sii-20221231_d2
                                        











連結財務諸表

2022年と2021年12月31日までの年度





















財務報告に対する経営陣の責任

添付されている合併財務諸表は、Sprott Inc.(“当社”)の財務結果を統合し、経営陣が作成し、2022年12月31日と2021年12月31日までの合併財務諸表と経営陣の議論と分析(“MD&A”)で提出されたすべての情報の完全性と公正性を担当する。連結財務諸表は、経営陣が国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成された。MD&Aに記載されている財務情報は、連結財務諸表中の財務情報と一致する。
経営陣は、総合財務諸表は合理的な重要性の範囲内にあり、総合財務諸表付記2で概説された重要会計政策の枠組み内で適切に作成されていると考えている。経営陣は、連結財務諸表の完全性に対する責任を果たすための内部統制制度を維持している。
会社の取締役会は毎年会社監査とリスク管理委員会を任命する。このうち、監査·リスク委員会の任務は、当社の総合財務諸表を四半期ごとに審査し、承認のために取締役会に提案することを含む。監査·リスク委員会は、彼らの活動を審査し、外部監査計画、内部統制、会計政策、財務報告事項を検討するために、管理層と監査人に接触する権利がある。
本稿に掲載された監査人の報告で述べたように、ピマウェイ法律事務所は合併財務諸表を独立して監査した。ピマウェイ有限責任会社は、会社の管理層、監査とリスク委員会と取締役会に完全かつ制限されずに接触する権利があり、彼らの監査と関連調査結果を討論し、管理層が欠席した場合にいつでも会議を開催する権利がある。

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ホイットニー·ジョージ·ケビン·ヒバートFCPA FCA
最高経営責任者、財務責任者兼高級管理パートナー

2023年2月23日
















2

経営陣の財務統制に対する責任

Sprott Inc.(“当社”)の管理層は十分な財務報告の内部制御の構築と維持を担当し、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、このような財務報告の内部制御を設計した。
経営陣はすでに使用しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が策定した公認と適切な枠組みである財務報告の内部統制の有効性を評価する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制の設計と運営を評価し、この財務報告内部統制が有効であると結論した。このような点で、経営陣は何の実質的な弱点も発見しなかった。
当社の株主が委任した独立監査師の畢馬威会計士事務所はすでに総合財務諸表を審査し、財務報告の内部統制も審査し、そしてすでにその報告を以下に発表した。

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ホイットニー·ジョージ·ケビン·ヒバートFCPA FCA
最高経営責任者、財務責任者兼高級管理パートナー

2023年2月23日

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ピマウェイ会計士事務所
アデレード湾センター
湾街333号、スイートルーム4600
トロント、M 5 H 2 S 5
カナダ
Tel 416-777-8500
Fax 416-777-8818


        独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に
Sprott Inc.：

連結財務諸表に対するいくつかの見方

Sprott Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までと2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日と2021年12月31日までの関連総合経営表と全面収益表、この年度までの株主権益の変化とキャッシュフロー、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況と、それまでの年度の財務業績と現金流量を公平に反映しており、国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月23日の報告書は社内統制の有効性について保留のない意見を発表した。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。







©2023年畢馬威有限責任組合会社、オンタリオ省有限責任組合会社、畢馬威全世界独立メンバー会社組織のメンバー会社
畢馬威国際有限会社に所属しています。これは個人イギリス保証有限会社です。すべての権利を留保する。
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私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査·リスク管理委員会が監査·リスク管理委員会に伝達または要求を伝達する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すものである：(1)総合財務諸表に重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。

無期限生命保険基金管理契約の価値評価

総合財務諸表付記2で述べたように、年間減値テストは無期限無形資産減値の四半期減値指標評価の補完である。無形資産に関連する回収可能金額は、将来の現金流入と流出、割引率および資産寿命に関する推定および仮定を含み、価値法を用いて決定される。これらの見積もりは、会社の将来の業績に影響を与える可能性のある市場成長率、割引率、資金流仮説、期待利益率、コストについて重大な判断を下す必要がある。連結財務諸表付記7に記載のように、2022年12月31日現在、会社の無期限生命保険基金管理契約総額は178，613，000ドルである

私たちは無期限基金管理契約の回収可能金額を重要な監査事項として決定する。回収可能金額を決定する際に使用する重大な仮説を評価するためには，資金流仮説と割引率として決定される高い評価が必要である.これらの仮定に対する合理的な可能性の変化の敏感性は、無期限基金管理契約の回収可能金額の決定に大きな影響を与える可能性がある






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以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は，設計を評価し，重大な仮説開発の制御を含む，会社の減値テストフローに関するいくつかの内部制御の操作有効性をテストした.我々は，歴史予測と実際の結果を比較することにより，会社が資金フローを予測する能力を評価した。私たちは外部市場と業界の見通しデータを考慮して予測された資金フローを評価した。予測された資金フローと割引率について感受性分析を行い，当社が無期限ファンド管理契約を決定した回収可能金額が帳簿金額を超えた影響を評価した。

私たちは専門的な技能と知識を持つ評価専門家を雇い、彼は以下のような点で助けを提供した

–公開市場データと独立開発の仮定を用いて作成した割引率範囲と比較することにより，経営陣が使用している割引率を評価する

–評価管理層は予測資金流量と割引率で決めた回収可能金額を使用し、方法は隠れた利息、税項、減価償却及び償却前利益(“EBITDA”)倍数を評価し、比較可能な会社の公開で得られるEBITDA倍数と比較する。

2016年以来、当社の監査役を務めてきました。

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特許専門会計士、勤務会計士

カナダトロント
2023年2月23日














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ピマウェイ会計士事務所
アデレード湾センター
湾街333号、スイートルーム4600
トロント、M 5 H 2 S 5
カナダ
Tel 416-777-8500
Fax 416-777-8818


        独立公認会計士事務所報告

Sprott Inc.株主と取締役会へ：

財務報告の内部統制については

我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，Sprott Inc.とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制−総合枠組み(2013)”で確立された基準によると，2022年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、同年度までの関連総合経営報告書と全面収益、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2023年2月23日の報告書でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。





©2023年畢馬威有限責任組合会社、オンタリオ省有限責任組合会社、畢馬威全世界独立メンバー会社組織のメンバー会社
畢馬威国際有限会社に所属しています。これは個人イギリス保証有限会社です。すべての権利を留保する。
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私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある

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特許専門会計士、勤務会計士

カナダトロント
2023年2月23日








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合併貸借対照表
時点で十二月三十一日十二月三十一日
(単位：千ドル)20222021
資産
現在のところ
現金と現金等価物51,678 49,805 
受取費用10,967 13,183 
短期投資(Notes 3 & 10)3,348 6,133 
その他の資産(注5)8,723 6,793 
取り返しのつかない所得税2,247 1,613 
流動資産総額76,963 77,527 
共同投資(Notes 4 & 10)73,573 68,765 
その他の資産(Notes 5 & 10)21,271 12,433 
財産と設備、純額(注6)12,496 16,479 
無形資産(注7)178,613 170,061 
商誉(注7)19,149 19,149 
所得税を繰延する(注9)1,683 1,459 
306,785 288,346 
総資産383,748 365,873 
負債と株主権益
現在のところ
売掛金と売掛金10,703 9,362 
支払うべき賠償12,342 15,751 
所得税に対処する2,707 3,005 
流動負債総額25,752 28,118 
その他負債を計算すべき18,061 8,280 
ローンの便利さ(注15)54,437 29,769 
所得税を繰延する(注9)8,227 8,487 
総負債106,477 74,654 
株主権益
株本(注8)428,475 417,425 
払い込み黒字(注8)33,716 35,357 
赤字.赤字(105,305)(97,006)
その他の総合損失を累計する(79,615)(64,557)
株主権益総額277,271 291,219 
総負債と株主権益383,748 365,873 
約束と規定(注16)
総合財務諸表の一部を付記する
        
“ロン·デュヘスター”    “シャロン·ランソンFCPA FCA”
役員役員
9

合併業務表と包括収益表
ここ数年で
十二月三十一日十二月三十一日
(単位は千ドルで1株当たりの金額は含まれていません)20222021
収入.収入
管理費115,355 103,909 
権益と履行費用を付随する3,265 12,235 
手数料30,663 45,266 
財政収入4,991 3,535 
投資収益(赤字)(注3、4、5)(10,242)(1,883)
その他の収入(注5)1,150 1,583 
総収入145,182 164,645 
費用.費用
補償する(注8)77,117 76,721 
トレーラー、副コンサルタント、基金費用10,539 9,745 
販売、一般、行政15,978 14,697 
利子支出2,923 1,161 
無形資産の償却(注7)— 930 
財産と設備の減価償却(注6)3,355 3,622 
その他の費用(注5)10,191 12,579 
総費用120,103 119,455 
今年度の所得税前収入25,079 45,190 
所得税支給(注9)7,447 12,005 
本年度の純収入17,632 33,185 
1株当たり純収益：
基本的な情報(注8)0.70 1.33 
薄めにする(注8)0.67 1.28 
本年度の純収入17,632 33,185 
その他総合収益
その後損益の項目に再分類することができる
外貨換算収益(赤字)(税金#ドルありません)
(15,058)1,043 
その他全面収益合計(15,058)1,043 
総合収益2,574 34,228 
総合財務諸表の一部を付記する






        
10
                    

合併株主権益変動表
(千ドルだが株式数は含まれていない)株式数
卓越した		株本払い込み黒字赤字.赤字その他の総合収益を累計する合計する
株権
At Dec. 31, 202124,991,620 417,425 35,357 (97,006)(64,557)291,219 
株式インセンティブ計画のために獲得した株式(注8)(180,594)(6,948)— — — (6,948)
株式オプション行使で株式を発行する(注8)115,102 1,807 (680)— — 1,127 
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式(注8)324,568 12,867 (12,867)— — — 
外貨換算収益— — — — (15,058)(15,058)
株に基づく報酬(注8)— — 17,041 — — 17,041 
RSUに帰属する場合の発行と解放(注8)80,345 2,210 (5,135)— — (2,925)
発行株式購入管理契約(注8)72,464 4,000 — — — 4,000 
通常の手続きに基づいて発行者が株式の買収と解約を入札する(注8)(81,538)(3,036)— — — (3,036)
発表した配当金(注12)3,927 150 — (25,931)— (25,781)
純収入— — — 17,632 — 17,632 
残高、2022年12月31日
25,325,894 428,475 33,716 (105,305)(79,615)277,271 
At Dec. 31, 202024,789,365 417,758 43,309 (104,484)(65,600)290,983 
株式インセンティブ計画のために獲得した株式(注8)(237,172)(10,201)— — — (10,201)
株式を発行して決着をつけるか代償にする(注8)93,023 3,000 (4,879)— — (1,879)
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式(注8)237,626 4,382 (4,382)— — — 
外貨換算収益— — — — 1,043 1,043 
株に基づく報酬(注8)— — 3,650 — — 3,650 
RSUに帰属する場合の発行と解放(注8)105,291 2,341 (2,341)— — — 
発表した配当金(注12)3,487 145 — (25,707)— (25,562)
純収入— — — 33,185 — 33,185 
残高、2021年12月31日
24,991,620 417,425 35,357 (97,006)(64,557)291,219 
総合財務諸表の一部を付記する

11

統合現金フロー表
ここ数年で
十二月三十一日十二月三十一日
(単位：千ドル)20222021
経営活動
本期間の純収入17,632 33,185 
非現金項目をプラス(マイナス)する：
投資損失10,242 1,883 
株に基づく報酬17,041 3,650 
財産·設備·無形資産の減価償却·償却3,355 4,552 
所得税を繰延する— 4,034 
当期所得税支出7,447 7,971 
その他のプロジェクト(542)(1,291)
納めた所得税(8,070)(7,838)
以下の変更：
受取費用2,216 8,398 
その他の資産(7,438)2,294 
売掛金·売掛金·賠償金(9,387)(5,592)
経営活動提供の現金32,496 51,246 
投資活動
購入投資(25,771)(15,225)
投資を売却する12,907 35,843 
財産と設備を購入する(128)(693)
管理契約上の注意事項(10,500)(40,559)
投資活動によって提供される現金(23,492)(20,634)
融資活動
普通株を買収して株式激励計画に用いる(6,948)(10,201)
通常の手続きで発行者の見積もりで普通株を買収する(3,036)— 
株式オプションを行使して受け取った現金1,127 — 
賃貸債務を償還する(2,329)(1,969)
非持株権益の貢献7,320 892 
融資純額前払金25,750 12,652 
支払済み配当金(25,781)(25,562)
融資活動から提供された現金(3,897)(24,188)
外貨占有が現金残高に及ぼす影響(3,234)(725)
年内の現金および現金等価物の純増加(減額)1,873 5,699 
現金と現金等価物、年明け49,805 44,106 
現金と現金等価物、年末51,678 49,805 
現金と現金等価物：
現金51,494 44,087 
短期預金184 5,718 
51,678 49,805 
総合財務諸表の一部を付記する

12

Sprott Inc
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
1 企業情報
Sprott Inc.(“当社”)は2008年2月13日に“商業会社法”(オンタリオ州)登録により設立された。その登録事務所はオンタリオ州ドレンドー湾街200号湾街200号南塔ロイヤル銀行広場2600室にあり、郵便番号：M 5 J 2 J 1。

2 重要会計政策の概要
規則に従った声明
同等は、2022年及び2021年12月31日までの年度審査総合財務諸表(“財務諸表”)は、国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。
当社取締役会は、2023年2月23日に決議案を採択して発表し、この日までのすべての後続活動を含めています。
陳述の基礎
この等の財務諸表は持続経営基準及び歴史コストによって作成されているが、損益によって公正価値(“FVTPL”)或いは他の全面収益を通じて公正価値(“FVOCI”)を計上した金融資産及び金融負債を除いて、両者はすべて公正価値によって計量されている。別の説明を除いて、財務諸表はドルで記載されており、すべての価値が最も近い千元(000ドル)に四捨五入されている。
合併原則
当社のこれらの財務諸表は、国際財務報告基準に基づいて会社が統制とみなされるすべての有限共同企業および会社の勘定を含むために総合的に作成されている。制御有限責任組合企業および会社(“付属会社”)は、当社が制御権を取得した日から合併します。すべての子会社との会社間残高は合併時に流されます。付属財務諸表は当社と同じ報告期間内に作成され、当社と一致した会計政策に基づいています。
当社は償還可能または有限寿命の特徴により権益資格を満たしていない基金のうちの第三者権益を非持株権益負債と記録している。このなどの権益は初歩的に公平な価値によって確認され，いかなる変動も総合に記録されている経営状況表と全面収益表.
会社が実体への権力、参加実体への可変リターンのリスク開放または権利を持ち、その実体への権力が会社が獲得したリターン金額に影響を与える能力があれば、制御権が存在する。多くの場合、すべての場合ではないが、会社が会社の半分以上の投票権を持っている場合、または有限組合の唯一の有限および一般パートナーである場合には、統制権が存在する









13

Sprott Inc
連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
同社は現在、以下の主要子会社を支配している
•Sprott Asset Management LP(“SAM”)；
•Sprott Capital Partners LP(“SCP”)；
•Sprott U.S.Holdings Inc.(“寿司”)の親会社：(1)SGRIL Holdings Inc.(“SGRIL Holdings”)，(2)Sprott Global Resource Investments Ltd.(“SGRIL”)，(3)Sprott Asset Management USA Inc.(“SAM US”)；および(4)資源資本投資会社(RCIC)。全体的に、寿司の利益はこれらの財務諸表の中で“米国の実体”と呼ばれている
•Sprott Resource Streaming and Royalty CorporationとSprott Private Resource Streaming and Royalty Corp(“SRSR”)；
•Sprottリソース貸借会社(“SRLC”)；および
•Sprott Inc.2011従業員利益共有計画信託基金(以下、信託基金と略す)。

現金と現金等価物
現金および現金等価物には、制限されていない銀行および証券ブローカーが入金した現金と、購入日から満期日まで3カ月未満の短期利息手形および国庫券が含まれる。
投資する
短期投資に分類され、主に我々の個人戦略やブローカー部門で発生する採鉱融資取引の対価格として受信される株式割増を含み、短期流動性と資本管理を主目的とする。長期投資に分類されるのは、主に合弁企業の権益または戦略目的で保有する会社の株式である。
共同投資
共同投資は、私たちが推進し運営する投資戦略に対する私たちの約束と自信を示すために、私たちの様々な基金戦略の顧客と一緒に行った投資です。
金融商品
金融資産の分類と計量
金融資産は初期確認時に公正価値によって計量し、分類後にFVTPL、超過コスト或いはFVOCIで計量する。
金融資産の契約条項によるキャッシュフローが未償還元本と利息の支払いのみであり、かつその保有するビジネスモデルの目標が資産を保有して契約キャッシュフローを徴収することであれば、金融資産は剰余コストで計量される。
金融商品の契約条項によって生成されたキャッシュフローが、未償還元本および利息の支払いにのみ使用され、その保有するビジネスモデルの目標が、契約キャッシュフローを収集して金融資産を売却するための資産を保有することである場合、金融資産はFVOCIに従って計量される。取引のために保有していない株式ツールについても、当社は撤回不可能に投資を基礎とし、保監所を通じて投資の公正価値変動を提示することを選択することができる。
すべての余剰コスト或いはFVOCIで計量されていない金融資産はすべてFVTPLで計量される。これは会社が保有する可能性のあるすべての派生金融資産を含む。



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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
投資の評価
投資には公開株、株式引受権証、固定収益証券、共同基金、民間会社、別の投資戦略があり、共同投資とは会社が管理する基金に保有する投資のことである。公開発行された株式、引受権証、固定収益証券は公正価値に応じて計量され、取引日によって計上される。共同基金と別の投資策略投資は基金単位の資産純資産額によって推定され、この資産純資産値は市場価格によって決定された公正価値の関連資産純資産値を表す。これらの投資は、通常、新しい基金を発売する過程で行われ、第三者投資家の引受時に(オープンファンドであれば)償還または販売される(クローズドファンドであれば)。残高は投資に関する損失に対する会社の最大のリスクを代表する。プライベート持株にはFVTPLに分類されたプライベート会社投資が含まれ、当社のプライベート会社の権益価値(プライベート会社管理層が提供する財務資料によって決定される)に基づいて公正価値に記載されており、このような資料は経営業績、その後の数ラウンド融資及びその他の適切な資料を含む可能性がある。公正価値のいかなる変動も総合経営報告書と全面収益表の投資収益(損失)で確認した。
公正価値階層構造
総合貸借対照表で公正価値で確認されたすべての金融商品は、以下の3つの公正価値レベルに均等に分類される
•レベル1：アクティブ市場で観察された同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)に基づいて推定する
•レベル2：アクティブ市場における類似ツールのオファーである投入に基づく推定技術；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；観察可能な推定モデルで使用される見積以外の投入、および相関または他の手段によって観測可能な市場データから得られるか、または観測可能な市場データから確認された投入；および
•第三段階：観察できない重大な市場投入の推定技術を持つ。
当社は、当該ツールが関連カテゴリに組み込まれた基準を満たさない限り、報告日に金融商品を公正価値階層に移動または移動させる。レベル3推定値は、当社が作成し、各報告日に管理層が審査および承認します。評価結果は，モデル投入の妥当性を含め，獲得しやすい範囲で実際の市場取引と比較した.当社は必要があると考えた場合も、監査およびリスク管理委員会と3級資産の推定値を検討します。
金融商品の相殺
金融資産及び金融負債は総合貸借対照表内で相殺され、総合貸借対照表に純額を記載し、現在強制執行可能な法律権利が存在して確認された金額を相殺し、かつ意図的に純額で決済するか、または同時に現金資産及び負債を補償することを前提としている。
金融資産減価準備
予想信用損失は未来の信用損失の確率に対する加重推定である。クレジット損失とは、契約規定に従って当社のキャッシュフローと当社が予想していたキャッシュフローとの差額に対応する現在値のことです。





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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
収入と関連費用の確認
当社は管理費の形で可変対価を徴収し、管理費は管理サービスを提供する異なる時間帯に割り当てられている。管理費が市場要因の影響を受けなくなり，収入の大幅な逆転の影響を受けなくなった場合，すなわち管理費を確認する。
同社は権益と履行費用付きの形で可変対価を稼ぐことも可能だ。この等費用は、市場要因の影響を受けなくなったり、収入が大きく逆転した場合に確認され、関連基金との合意に基づいて決定されている。
手数料収入は関連サービスを提供する際に確認され、収入の大幅な逆転の影響を受けなくなった。
財務収入には、個人戦略有限責任会社単位からの共同投資収入とブローカー顧客口座からの利息収入が含まれており、有効利息法を用いて権責発生制で確認されている。有効金利法では、実現される金利は、必ずしも融資や債券文書に規定されている金利と同じとは限らない。実金利は、すべての融資または債券キャッシュフローの将来の価値をその現在値に割引するために必要な金利であり、融資に関する現金および非現金項目を受け取ることに応じて調整される。
顧客との契約に関する費用(“配置費用”)は，これらの顧客にサービスを移行する際にシステムごとに償却する.
財産と設備
財産と設備はコストに応じて入金し，予想耐用年数内に残高逓減方式で償却する1至れり尽くせり5何年もです。レンタル収益はレンタル期間中に直線的に償却されます。芸術品は償却されません。それは確定的な使用寿命がないからです。物件と設備の残存価値、使用年数及び償却方法は各報告日に検討し、必要な時に予想調整を行う。財産や設備の減価によるいかなる損失も減値確認期間中に列支する.
無形資産
無形資産の使用寿命は限られていてもよく、不確実であってもよい。営業権以外の無形資産は、契約または他の法的権利から分離可能または生成されたときに確認され、信頼性の高い計量可能な公正価値を有する。
購入した無形資産は購入日に計量され，対価の公正価値を譲渡し，適用時に対価格推定を計上またはある
有限年限を有する無形資産は、その有用な経済年限内に償却され、各報告日に減値指標について評価されるか、または状況変化がその回収可能金額よりも帳簿価値が大きいことを示す場合には、より頻繁に評価される。減値評価を行う際に減値指標が存在する場合にのみ，有限寿命を持つ無形資産が減値テストを行う.耐用年数の限られた無形資産については，その償却期限と償却方法は報告日ごとに審査される。資産に含まれる未来の経済利益の期待使用年数或いは期待消費モードの変化は、償却期限或いは方法を適切に変更することによって計算を行い、会計推定の変化として処理する。使用年数が限られている無形資産の償却費用と任意の減価損失を合併経営報告書で確認する。
使用年数が不確定な無形資産は償却されないが、報告日ごとに減値指標を評価したり、状況変化により帳簿価値がその回収可能金額よりも大きいことを示した場合にはより頻繁に評価される。減値指標評価以外に、無期限無形資産は毎年減値テストを行わなければならない。無形資産の無期限寿命は、その無期限寿命が継続可能であるか否かを決定するために毎年審査される。これ以上サポートしなければ、使用寿命を無期限から有限年限に変更する。
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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
無形資産減値によるいかなる損失も減値確認期間中に列支する.無形資産減価償却によるいかなる収益も減価償却を確認している間に確認されているが、従来期間に当該無形資産の減価損失が確認されていない場合に決定すべき帳簿金額(償却や減値を差し引く)を超えることはできない。
企業合併と商業権
買収方法により入金された買収の買収価格は、買収の確認可能な純資産の公正価値に基づいて分配される。購入価格は、当該等の純資産の公正価値を確認できる部分を超えて営業権に計上される。
営業権はコストから任意の累積減価損失を差し引いて計量し、償却せず、各報告日に減値指標に基づいて評価を行うか、あるいは状況変化が帳簿価値が減値可能であることを表明した場合により頻繁に評価を行う。四半期の減値指標の評価以外に、営業権は毎年減値テストを行わなければならない。減価テストを行うために、買収から利益を得ることが予想される各会社の現金発生単位(“CGU”)に営業権を割り当てる。CGUの回収可能金額は，その帳簿価値にCGUに割り当てられたどの営業権を加えても比較する.キャッシュフロー単位の回収可能金額がその帳票価値に割り当てられた営業権を加えた場合よりも少ない場合には，まず営業権の帳票価値から減値費用を確認し，任意の残り差額は影響を受けたキャッシュフロー単位に含まれる資産の帳票価値について計上する.営業権減価損失は総合経営表と全面収益表に計上され、その後は打ち消すことができない。
所得税
所得税は当期税と繰延税で構成されている。
所得税は総合経営および全面収益表内で確認されるが、他の全面収益または他の権益で直接確認された項目に関連する者は除外され、この場合、関連税項も他の全面収益(損失)または他の権益で確認される。
繰延税項は、総合貸借対照表内の資産及び負債額面と、税務目的で当該等の資産及び負債に帰属する金額との間に一時的な差があることをバランスシート法を用いて確認する。繰延税金項目資産と負債はすでに公布或いは実質公布された税率に基づいて決定され、このような税率は税務目的のために報告された資産或いは負債との差額予想が将来の回還時に適用されることが予想される。繰延税金資産は、課税すべき利益または課税されるべき一時的な差が将来の間に戻る可能性がある場合にのみ確認され、相殺可能な一時的な差が相殺のために使用される可能性がある。
繰延税金負債には、次の一時的な差額は計上されません
•非企業合併、会計にも課税損益にも影響を与えない取引における資産と負債の初歩的確認の一時的な差異
•子会社、共同経営会社、合弁企業、合弁企業の投資に関する課税の一時的な違いは、それらが会社によってコントロールされ、予測可能な未来に逆転しない限り、
•営業権時に生じる課税の一時的な違いを初めて確認した。
当社は税務機関が税務状況を審査する際に、税務機関に支払う必要がある可能性があれば、当社は不確定な税務状況計に準備金を提出します。この準備は予想される支払い金額に対する会社の最適な推定値に従って測定された。管理部門が評価している間、支出は収入とは対照的に、規制はこれ以上準備を要求したり、決定したりしない。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
税務資産と負債の計量要求は、税務機関との合意によってしか解決できない項目の潜在的な税務結果を評価する。このような税務監査と議論の最終結果は確定できないが、経営陣は当期と繰延税金項目に必要な準備レベルを推定した。
株式ベースの支払い
当社は公正価値法を用いて従業員と取締役の持分決済株式支払いに対して会計処理を行う。報酬費用はブラック·スコアーズオプション推定モデルを使用して決定される
株式インセンティブ計画の補償費用は、従業員に付与された福祉の公正価値に基づいて決定される。延期補償費用ED株式単位(“DSU”)は、付与時の会社普通株の価値に基づいて決定される。増発株の補償費用は適切な推定モデルを用いて決定される。会社員利益共有計画に関する報酬支出は、信託会社が付与日に購入した会社普通株の価値に基づいて決定される
補償費用は授権期間内に確認しますHは当社の債務単位を除いて、未納黒字の増加であり、その増加は負債の増加である。信託基金が分割払いで保有する株式オプションおよび普通株は、これらの株式ベースの報酬を説明するための階層的な帰属方法が必要となる可能性がある。株式オプションを行使する際には、先に記録された行使済みオプションの払込黒字と支払の対価格を配当金に計上する。株式を発行して取得する際には、先に発行した獲得株式記録の払込黒字を配当金に計上する。普通株が信託に帰属する場合、以前に記録された入金黒字は株式に計上される。特別引出権を行使する際には、以前に記録された負債を現金貸方に記入する。
1株当たりの収益
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法は、純収入を当期に発行された普通株で割った加重平均である。
当社は在庫株方法を採用して、信託購入の株式オプションと未帰属株式の希薄な影響(あれば)を決定する。在庫株方法は、会社が従業員に付与した希釈証券の数が発行されたと仮定することで、普通株の増発数を決定する。
賃貸承諾額
当社はレンタル開始日に使用権資産と賃貸負債を確認します。使用権資産は最初にコストによって計量され、その後、コストから任意の減価償却と減価償却を差し引いて計量される。賃貸負債は当初、予想借地期間内の将来の賃貸支払いの現在値で計量し、当社の逓増借款金利を用いて割引を行った。使用権資産は総合貸借対照表の財産·設備項目に示され、リース負債の短期および長期部分はそれぞれ総合貸借対照表の売掛金および課税負債項目およびその他の計上すべき負債項目に示されている。同社は“国際財務報告基準”16の適用時に実際の方便を使用したレンタル契約12カ月以下の短期賃貸やIT機器などの低価値資産については、賃貸支払いは発生時に費用を計上する。
報告可能な細分化市場
同社は今年第1四半期、米国での自由支配口座業務の再編を完了し、これらの顧客資産を管理するブローカー資産から能動的に管理するAUMに転換した。したがって、これらの業務は、この部門の報告書の収入に近いため、ブローカー部門から株式管理部門に再分類される。国際財務報告基準第8号によると、すべての比較可能な残高はすでに再登録された。セクション情報については、付記14を参照されたい。


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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
値段が合うかもしれない
第2四半期にNorth Shore Globalウラン鉱ETFの管理契約(“URNM買収”)を買収するには、購入契約の条項に基づいて将来の支払いの有無を確認しなければならない。対価格はいくつかの財務表現条件に支配されているが、このような財務表現条件は基金に基づいている2年制取引が終わってからの期間。価格を見積もる場合や使用する際の重要な判断は資金流動仮説である.または公正価値に基づいて有価負債を計上し、他の計算すべき負債を計上する。購入日の有無は無形資産の無期限寿命コストに計上されていると推定される(付記7参照)。
重大会計判断と見積もり
将来の主な仮定や報告日推定不確実性の他の主要源については，重大なリスクがあり資産や負債の帳簿金額が次の財政年度内に大きく調整されており，詳細は以下のとおりである。同社の仮定と推定は、これらの財務諸表を作成する際に利用可能なパラメータに基づいている。既存の状況や将来の発展に対する仮定は、市場変化や会社がコントロールできない状況によって変化する可能性がある。これらの変化はすべて反映されている仮説と推定が起こったときに
金融商品の公正価値
総合貸借対照表に記録されている金融資産および金融負債の公正価値が活発な市場から得られない場合には、推定技術およびモデルを用いて決定される。可能な場合には，モデルは観測可能市場から投入されるが，これが不可能な場合には観測不可能な投入を用いることができる.これらの観察できない情報には，予測キャッシュフロー，割引率，最近の取引，権証推定値より落札可能な証券の変動性および採鉱プロジェクトの採掘回収率が含まれているが限らない。観察できない投入を使用することは重大な判断に関連し、金融商品の報告公正価値に重大な影響を与える可能性がある。
他の実体への投資
国際財務報告基準10連結財務諸表(“国際財務報告基準第10号”)及び国際会計基準第28号共同経営会社と合弁企業への投資国際会計基準第28号(“国際会計基準第28号”)は、被投資者1名が当社の総合財務諸表に組み入れるべきか否か、及びどのような基準(付属会社、合営企業又は共同会社)で計上すべきかを決定する際に判断を使用することを規定している。当社や被投資者に関する事実や状況を評価する際には，(1)被投資者における会社の直接的かつ間接的な利益の範囲，(2)被投資者がその管理や他のサービスについて獲得する補償レベル，(3)他の投資家が被投資者で得られる“脱退権”，および(4)被投資者に対する会社の権力度の他の指標を含む重大な判断を運用する。
営業権と無形資産の減価
すべての無期限無形資産と商業権は減値について評価するが、有限寿命無形資産は四半期評価時に減値の兆しがある場合にのみ、減値についてテストを行う。商業権と無限年限無形資産について言えば、年間減値テストは四半期減値指標の評価を強化することができる。営業権および無形資産に関連する回収可能金額は、将来の現金流入および流出、割引率および資産寿命に関する推定および仮定を含み、使用中価値法を用いて決定される。これらの見積もりは市場成長率、割引率、資金流動仮定、期待利益率とコストに対して重大な判断を行う必要があり、未来の業績と公正価値の見積もりが変化すれば、これらの要素は会社の未来の業績に影響する可能性がある。




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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
値段が合うかもしれない
URNMを買収するには、購入契約条項に基づいて現金で支払われた金額または相対価格があることを確認する必要があります。対価格はある財務業績条件に依存し、この条件は取引完了後2年以内の基金の平均資産管理レベルに基づく。価格を見積もる場合や使用する際の重要な判断は資金流動仮説である.
外貨換算
当社付属会社の財務諸表における勘定はその本位貨幣を用いて計測されており、本位貨幣は実体経営が置かれている主要な経済環境の通貨である。同社の業績は評価され、その流動性はカナダドルで管理されている。したがって、カナダドルは会社の機能通貨ですカナダドルもそのすべての子会社の機能通貨であるが、アメリカ実体を除いて、アメリカ実体はドルをその機能通貨として使用している。したがって、米国実体の資産と負債は、連結貸借対照表の日の有効為替レートでカナダドルに換算される。収入と支出は報告期間内の平均比率に換算する。会社の換算による外貨換算損益次の分野での純投資アメリカの実体会社は、営業権と確認された無形資産を含み、株主権益の単独構成要素として他の全面的な収益または損失を累計し、関連投資の実際の価値が減少するまで計上する。

3 短期投資
個人戦略、株式管理、ブローカー活動中に対価格として受け取った公共およびプライベートエンティティへの株式投資(千ドル単位)を主に含む
分類と測定基準Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
公衆株及び株式引受権証FVTPL1,863 4,113 
個人持株FVTPL1,485 2,020 
短期投資総額3,348 6,133 
FVTPL分類における金融資産と負債の損益は、総合経営·全面収益表の投資損益項目に含まれる。

4 共同投資
以下のことが含まれています
分類と測定基準Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
共同投資FVTPL73,573 68,765 
共同投資総額73,573 68,765 
共同投資の損益は総合経営と全面収益表の投資損益項目に計上される。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
5 その他の資産、収入、費用、非持株権
その他の資産
以下の項目から構成される(単位：千ドル)：
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
非持ち株権に帰属できる資産11,301 3,780 
基金回収と投資受取4,617 2,509 
権益付き前払いを実現していない4,454 — 
デジタル黄金戦略(1)
3,778 7,060 
前払い費用3,741 3,637 
他にも(2)
2,103 2,240 
その他資産総額29,994 19,226 
(1) デジタル黄金戦略はFVTPL分類の金融商品である。損益は総合経営表と総合収益表の投資損益項目に計上される。
(2) 雑第三者売掛金を含む。
その他の収入
以下の項目から構成される(単位：千ドル)：
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
投資収益 (1)
1,672 1,490 
非持株権の収入に帰することができる(522)93 
その他収入合計1,150 1,583 
(1) 主に雑投資基金収入、銀団とトレーラー費用収入を含む。

その他の費用
以下の項目から構成される(単位：千ドル)：
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
為替損4,654470
トクビルに関連しているか、または対価格が増加しています取引記録
—4,449
他にも (1)
5,5377,660
その他費用合計10,19112,579
(1) 非持株権に起因する純収益(損失)($0.52022年12月31日までの年度(2021年12月31日現在の年度−$0.1および繰延株式単位，非日常的専門費用，取引，新基金起動コストの時価計算である。


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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
非制御性権益資産負債
非持株権は私たちが共同投資の第三者権益を統合することを含む。次の表は、この非持株資本による金額(単位：千ドル)をまとめた
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
資産11,3013,780
負債--流動(1)
(211)(10)
負債--長期負債(1)
(11,090)(3,770)
(1) 非持株権益を占める流動負債と長期負債は、それぞれ売掛金、売掛金、その他の計算すべき負債に計上すべきである。


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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
6 財産と設備
以下の項目から構成される(単位：千ドル)：
挿絵家具と固定装置コンピュータハードウェアとソフトウェア賃借権改善使用権資産合計する
コスト
At Dec. 31, 20207,519 2,876 2,930 5,721 10,241 29,287 
足し算— 95 101 497 2,937 3,630 
処置する— — — (196)(372)(568)
純為替差益54 10 5 4 84 157 
At Dec. 31, 20217,573 2,981 3,036 6,026 12,890 32,506 
足し算— 2 126 — — 128 
純為替差益(484)(160)(160)(372)(531)(1,707)
At Dec. 31, 20227,089 2,823 3,002 5,654 12,359 30,927 
累計償却する
At Dec. 31, 2020— (2,496)(2,774)(3,720)(3,686)(12,676)
当年減価償却費用— (101)(93)(1,077)(2,351)(3,622)
処置する— — — 196 168 364 
純為替差益— 18 (15)31 (127)(93)
At Dec. 31, 2021— (2,579)(2,882)(4,570)(5,996)(16,027)
当年減価償却費用— (98)(93)(522)(2,642)(3,355)
純為替差益— 164 153 278 356 951 
At Dec. 31, 2022— (2,513)(2,822)(4,814)(8,282)(18,431)
帳簿純価値：
Dec. 31, 20217,573 402 154 1,456 6,894 16,479 
Dec. 31, 20227,089 310 180 840 4,077 12,496 




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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
7 商業権と無形資産
以下の項目から構成される(単位：千ドル)：
商誉基金.基金
管理する
契約書
(無期限命)		基金.基金
管理する
契約書
(限られた命)		合計する
コスト
At Dec. 31, 2020132,251 146,031 36,506 314,788 
足し算— 13,559 — 13,559 
純為替差益— 1,383 81 1,464 
At Dec. 31, 2021132,251 160,973 36,587 329,811 
足し算— 20,410 — 20,410 
振替— 9,088 (9,088)— 
純為替差益— (11,858)— (11,858)
At Dec. 31, 2022132,251 178,613 27,499 338,363 
累計償却する
At Dec. 31, 2020(113,102)— (26,569)(139,671)
本年度は費用を割り出す— — (930)(930)
At Dec. 31, 2021(113,102)— (27,499)(140,601)
本年度は費用を割り出す— — — — 
At Dec. 31, 2022(113,102)— (27,499)(140,601)
帳簿純価値：
At Dec. 31, 202119,149 160,973 9,088 189,210 
At Dec. 31, 202219,149 178,613 — 197,762 


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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
営業権減価評価
その会社は確定した5現金発生単位(“CGU”)は以下のとおりである
•取引所上場製品
•管理型株
•個人戦略
•仲買業務
•会社
当社は2022年12月31日までに$を配布しました19.1百万(百万)2021年12月31日 - $19.1相対価値法による取引所上場製品と管理株CGUの販売権。
正常な過程で、営業権は年に1回の減値をテストし、当社にとって、テストは毎年第4四半期またはそれより早い(減値指標があれば)。減価テストでは違います。取引所上場製品または管理株CGUの減価。
無期限生命保険基金管理契約の減価評価
当社は2022年12月31日現在、基金管理契約に関する無期限終身無形資産#ドルを持っている178.6百万ドル(2021年12月31日-$161百万)あったことがある違います。損傷.損傷2022年12月31日まで。この年の増加は，2022年4月22日にURNMが買収されたためである。値上げには出来高払い$が含まれています14.5100万ドルの代償があります4.3100万ドルと取引コストは1.6百万ドルです。
有限生命保険基金管理契約の減価評価
2022年12月31日現在、当社が取引所上場ファンド管理契約を有する範囲内の取引所上場製品CGUは$ありません (December 31, 2021 - $9.1百万)。第1四半期には9.1数百万件の管理契約が審査され、その後、その推定残存耐用年数が変化したことが確定した。そのため，これらの管理契約は前向きに無期限年限種別に再分類され，これ以上の償却蓄積はない。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
8 株主権益
配当金と払い込み黒字
当社の法定と発行済み株式は数量を問わない普通株からなり、額面はありません。
番号をつける
の株		声明価値
(千元)
At Dec. 31, 202024,789,365 417,758 
株式インセンティブ計画のために獲得した株式(237,172)(10,201)
株式を発行して決着をつけるか代償にする93,023 3,000 
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式237,626 4,382 
RSUに帰属するときに株式を発行する105,291 2,341 
配当再投資計画に基づいて株を発行する3,487 145 
At Dec. 31, 202124,991,620 417,425 
株式インセンティブ計画のために獲得した株式(180,594)(6,948)
株式オプション行使で株式を発行する115,102 1,807 
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式324,568 12,867 
RSUに帰属するときに株式を発行する80,345 2,210 
発行株式購入管理契約72,464 4,000 
通常の手続きに基づいて発行者が株式の買収と解約を入札する(81,538)(3,036)
配当再投資計画に基づいて株を発行する3,927 150 
At Dec. 31, 202225,325,894 428,475 
黒字には、株式オプション費用、株式増発費用、株式インセンティブ計画費用、追加購入対価格が含まれる。
声明価値
(千元)
At Dec. 31, 202043,309 
株式を発行して決着をつけるか代償にする(4,879)
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式(4,382)
株に基づく報酬3,650 
RSU転換時に株を発行する(2,341)
At Dec. 31, 202135,357 
株式オプション行使で株式を発行する(680)
株式インセンティブ計画帰属後に発行された株式(12,867)
株に基づく報酬17,041 
RSUに帰属して釈放された(5,135)
At Dec. 31, 202233,716 



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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
株式オプション計画
当社には、当社とその全額付属会社の取締役、上級管理者及び従業員にインセンティブを提供することを目的としたオプション計画(“本計画”)が設置されています。本計画及びその他の株式ベースの報酬スケジュール(信託及び株式インセンティブ計画を含む)により付与されたすべてのオプションを行使した後、発行可能な株式総数は、超えてはならない10当社は発行日及び発行済み株式の百分率を授与します。引受権は当社の普通株の授出時の市場価格を下回らない価格で付与することができる。オプションは通常毎年1年以内に授与される3年制一定期間を超えずに行使することができます10授与の日から数年。
いくつありますか違います。2022年12月31日まで(2021年12月31日まで−ありません)である。いくつありますか150,0002022年12月31日までに年度内に行使される購入権(2021年12月31日まで)年度−ありません).
株式オプション付与の価値については、公正価値会計方法を採用する。オプション付与の公正価値は、オプションの実行権価格、現在の株価、無リスク金利、オプション有効期間内の株価の予想変動、およびその他の関連要因を考慮したBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて決定される。補償コストは帰属期間中に確認され、没収比率を推定し、黒字を相殺すると仮定する。行使時には，最初に黒字を計上した金額およびオプション所有者が支払ったどの対価格も配当金に記入する。
“計画”の修正概要は以下のとおりである
オプション数加重平均行使価格
未償還オプション、2020年12月31日162,500 23.61 
オプション行使可能、2020年12月31日162,500 23.61 
未償還オプション、2021年12月31日162,500 23.61 
オプションを行使でき、2021年12月31日162,500 23.61 
行使のオプション(150,000)23.30 
未償還オプション、2022年12月31日 (1)
12,500 27.30 
オプションを行使でき、2022年12月31日(1)
12,500 27.30 
(1) 未完成オプションがある3.4契約期間の残り年限。









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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
持分激励計画
カナダの従業員の場合、信託が成立した場合、会社は現金で信託に資金を提供し、受託者は現金を用いて購入する：(1)公開市場では、信託に保有する会社の普通株を奨励付与まで適格メンバーに分配し、(2)在庫から、信託に保有する会社の普通株を奨励付与まで、条件に適合する従業員に割り当てる. EIP計画によれば、米国にいる従業員の場合、会社は、(1)限定株、(2)非限定株、または(3)制限株式単位(“RSU”)を割り当て、それによって生成された普通株は国庫から発行される。
いくつありますか372,0002022年12月31日まで(2021年12月31日まで−1,182).
量
普通株
信託保有の未帰属普通株、2020年12月31日774,859 
あさって237,172 
帰属して釈放される(237,626)
信託保有の未帰属普通株、2021年12月31日774,405 
あさって180,594 
帰属して釈放される(324,568)
信託保有の未帰属普通株、2022年12月31日630,431 
次の表は、連結経営報告書と包括収益報告書の報酬項目に示されている株式ベースの報酬の詳細を示している
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
株に基づく報酬の償却 (1)
16,496 3,650 
年間奨励計画を延期する545 — 
株に基づく報酬総額17,041 3,650 
(1) この金額には株ベースの給与償却#ドルが含まれている1,9502022年12月31日までの年度(2021年12月31日現在の年度−$ありません)は、元CEOの移行と関係があります。










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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
基本的に1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益
以下の表に普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
分子(千元)：
純収益--基本収益と希薄収益17,632 33,185 
分母(千股数)：
普通株式加重平均25,923 25,695 
信託購入の未帰属株式の加重平均(857)(817)
普通株式加重平均-基本25,066 24,878 
希釈性株式オプションの加重平均13 163 
生態工業団地未帰属株式数加重平均1,107 867 
普通株式加重平均-希釈26,186 25,908 
普通株1株当たり純収益
基本的な情報0.70 1.33 
薄めにする0.67 1.28 

資本管理
企業が資本を管理する際の目標は
•規制要件と他の契約義務を満たす
•持続的な経営企業としての会社の能力を維持し、株主に見返りを提供し続けることができるようにする
•財務的柔軟性を提供し、可能な買収に資金を提供する
•会社の新製品発行に十分な種子資本を提供する
•管理資産の増加、管理費、権益と業績費用の増加及び会社の投資資本のリターンを通じて株主に十分な見返りを提供し、それによって株主に配当金を支払う。
会社資本は株式から構成され、株式、納入黒字、利益剰余金(損失)と累積その他の総合収益(損失)を含む。SCPはカナダ新自律組織(カナダ投資業界組織とカナダ互恵基金取引業者協会が合併した)のメンバーであり，SAMはオンタリオ州証券委員会(“オンタリオ州証券委員会”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の登録者、及び米国証券取引委員会会社は金融業監督局(“FINRA”)のメンバーであるしたがって、これらのすべての実体は、最低の規制資本レベルを維持しなければならない。遵守を確保するために、管理層は規制資本と運転資本を定期的に監視する。SAM米国とRCICも米国証券取引委員会に登録されている2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての実体はそれぞれの資本金の要求に符合する。
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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
9     所得税
所得税支出の主な構成要素は以下のとおりである(単位：千ドル)：
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
当期所得税支出
当期課税所得額を基準とする8,096 7,835 
数年前の調整(649)136 
当期所得税支出総額7,447 7,971 
所得税支出を繰延する
一時的な違いの発生と逆転(187)5,010 
数年前の調整187 (976)
繰延所得税支出総額(回収)— 4,034 
合併経営報告書に報告されている所得税費用7,447 12,005 
会社収益で計算される税額と、会社収益に適用される加重平均税率で計算される理論税額とは異なり、具体的には以下の通り(単位：千ドル)：
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
所得税前収入25,079 45,190 
それぞれの国の利益に適用される国内税率で計算される税金6,679 12,079 
以下の項目の税務影響：
差し引かれない株の報酬(21)221 
免税資本(収益)と損失884 161 
無形資産— 78 
前の数期間の調整(462)(840)
現在未使用の仮差額(以前は利益を得ていない)
318 87 
料率差その他49 219 
税金.税金7,447 12,005 
加重平均法定税率は26.6% (December 31, 2021 - 26.7%)。その会社は$を持っている1.1百万ドル(2021年12月31日-$2数年前の資本損失は2024年に満期になるだろう。このような資本損失の利点はまだ認められていない。








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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。繰延税金資産は、将来課税利益が関連税項利益を実現する可能性がある範囲内で、税項損失繰越と確認されている。これらの損失の税収割引を実現する能力は、税収損失が発生した司法管区の事業の将来の収益性を含む多くの要因に依存する繰延会社の所得税資産と負債の主な構成要素の変動状況は以下の通り(単位：千ドル)

2022年12月31日までの年度
Dec. 31, 2021収入の中で確認する為替レートの違いDec. 31, 2022
繰延所得税資産
株に基づく報酬4,177 1,928 (337)5,768 
非資本と資本損失1,061 344 (81)1,324 
他にも488 (147)(250)91 
繰延所得税の資産総額5,726 2,125 (668)7,183 
繰延所得税負債
基金管理契約13,732 2,231 (1,167)14,796 
未達成収益(978)(1,337)66 (2,249)
権益付き前払いを実現していない— 1,231 (51)1,180 
繰延所得税負債総額12,754 2,125 (1,152)13,727 
繰延所得税純資産(負債)(1)
(7,028)— 484 (6,544)

2021年12月31日までの年度 (2)
Dec. 31, 2020収入の中で確認する為替レートの違いDec. 31, 2021
繰延所得税資産
株に基づく報酬3,821 333 23 4,177 
非資本と資本損失2,270 (1,240)31 1,061 
他にも451 30 7 488 
繰延所得税の資産総額6,542 (877)61 5,726 
繰延所得税負債
基金管理契約9,446 4,266 20 13,732 
未達成収益118 (1,109)13 (978)
繰延所得税負債総額9,564 3,157 33 12,754 
繰延所得税純資産(負債)(1)
(3,022)(4,034)28 (7,028)
(1) 繰延税金資産は#ドル1.7百万ドル(2021年12月31日-$1.5100万ドル)と繰延税金負債#ドルです8.2百万ドル(2021年12月31日-$8.5百万ドル)を法定司法管区の純額で貸借対照表に示す
(2) ある比較数字は本年度に該当する列報方式で再分類されている.
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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
10     公正価値計量
以下の表は，同社の公正価値体系内での経常的公正価値計測を紹介した。当社には、2022年12月31日と2021年12月31日まで、非日常的な公正価値計量(単位千ドル)はありません

短期投資
Dec. 31, 2022レベル1レベル2レベル3合計する
公衆株及び株式引受権証1,012 804 47 1,863 
個人持株— — 1,485 1,485 
経常公正価値純計量総額1,012 804 1,532 3,348 
Dec. 31, 2021レベル1レベル2レベル3合計する
公衆株及び株式引受権証1,790 2,188 135 4,113 
個人持株— — 2,020 2,020 
経常公正価値純計量総額1,790 2,188 2,155 6,133 

共同投資
Dec. 31, 2022レベル1レベル2レベル3合計する
共同投資(1)
10,279 63,294 — 73,573 
経常公正価値純計量総額10,279 63,294 — 73,573 
Dec. 31, 2021レベル1レベル2レベル3合計する
共同投資— 68,765—68,765
経常公正価値純計量総額— 68,765 — 68,765 
(1)共同投資には、我々が合併した上場取引株や貴金属を直接保有するファンドの投資も含まれています









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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
その他の資産
Dec. 31, 2022レベル1レベル2レベル3合計する
デジタル黄金戦略— — 3,778 3,778 
非持ち株権に帰属できる資産3,248 8,053 — 11,301 
経常公正価値純計量総額3,248 8,053 3,778 15,079 
Dec. 31, 2021レベル1レベル2レベル3合計する
デジタル黄金戦略— — 7,060 7,060 
非持ち株権に帰属できる資産— 3,780 — 3,780 
経常公正価値純計量総額— 3,780 7,060 10,840 

次の表は、第3レベル金融資産公正価値の変化(単位：千ドル)：
短期投資
第3級計量の公正価値変動−2022年12月31日
Dec. 31, 2021調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2022
株式引受権証135 (44)— (44)47 
個人持株2,020 — — (535)1,485 
合計する2,155 (44)— (579)1,532 

第3級計量の公正価値変動−2021年12月31日
Dec. 31, 2020調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2021
株式引受権証271 61 (3)(194)135 
個人持株1,993 — — 27 2,020 
合計する2,264 61 (3)(167)2,155 










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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
共同投資
第3級計量の公正価値変動−2022年12月31日
Dec. 31, 2021調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2022
共同投資— — — — — 
合計する— — — — — 

第3級計量の公正価値変動−2021年12月31日
Dec. 31, 2020調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2021
共同投資6,441 (6,441)— — — 
合計する6,441 (6,441)— — — 

その他の資産
第3級計量の公正価値変動−2022年12月31日
Dec. 31, 2021調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2022
デジタル黄金戦略7,060 — — (3,282)3,778 
合計する7,060 — — (3,282)3,778 

第3級計量の公正価値変動−2021年12月31日
Dec. 31, 2020調達と再分類売上高純収入を計上した未実現純収益(赤字)Dec. 31, 2021
デジタル黄金戦略11,518100(2,000)(2,558)7,060
合計する11,518100(2,000)(2,558)7,060

2022年12月31日までの年間で、当社は$を譲渡しました0.8百万ドル(2021年12月31日-$ありません)は、公正価値階層内の第2レベルから第1レベルまで。2022年12月31日までに、当社は3級投資を購入しますありません (December 31, 2021 - $0.1100万ドルを販売します水平3つの投資：3ドルありません (December 31, 2021 - $2百万)。2022年12月31日まで、当社振込$ありません (December 31, 2021 - $ありません)公正価値階層内の第3レベルから第1レベルまで。2022年12月31日までの年度会社は象徴的に金額を移しました(2021年12月31日-$0.1関連証券の波動性が株式証券の公正価値に与える影響により、2級から3級に増加した






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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
以下の表に、同社が公正価値を計量する際に使用する推定技術を示す
タイプ技術を評価する
公衆株、貴金属及び引受権証公正価値は、公開されて得られる価格または価格モデルを使用して決定され、これらの価格または価格モデルは、すべての入手可能な市場観察可能な投入を含む。
別の基金と私募株式基金公正価値は最後に利用可能な資産純資産値に基づいている。
固定収益証券公正な価値は、独立した市場データ提供者または第三者ブローカーの見積もりに基づく。
個人持株(デジタル黄金戦略を含む)公正価値は、現金フローの割引、最近の取引と市場参加者が使用できる他の技術を含む様々な推定技術に基づいている。

同社の3級証券には、個人持株と株式引受権証が含まれている。これらの推定技術に用いられている観察不可能な重大な投入は，灰色市場融資価格，変動性，割引率，採鉱プロジェクトの採掘回収率を含めて時間とともに大きく変化する可能性がある。これらの投入のいずれかを孤立的に大きく変化させることは、公正価値計量に重大な影響を与える。戦争の潜在的な影響5重大な観察不可能な利益や損失投入の変化の割合は $0.3百万ドル(2021年12月31日-$0.5百万)。

公正価値台帳に記載されていない金融商品
売掛金、その他の資産、売掛金及び売掛金及び支払補償の額面は、公正価値の合理的な近似値である。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
11     関係者取引
会社役員や他の主要管理者が雇用サービスを提供することで得られた報酬は以下の通り(単位：千ドル)
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
固定賃金と福祉4,998 3,932 
可変インセンティブに基づく報酬7,913 11,991 
株式ベースの報酬11,881 738 
24,792 16,661 
会社の独立役員のDSUは毎年1年間授与する予定です3年制その間、退職時にのみ現金で決済することができる。役員報酬と配当金の代替品として直ちに授与される。これは…ここにあります16,820年内発行の減価単位(2021年12月31日-10,592).

12     配当をする
2022年12月31日までの年間で、会社は以下の配当金を発表した
日付を記録する支払期日現金配当金
1株当たり		配当総額(千元)
2022年3月7日-2021年第4四半期定期配当金March 22, 2022$0.256,467 
2022年5月16日-2022年第1四半期定期配当May 31, 2022$0.256,500 
2022年8月12日-2022年第2四半期定期配当2022年8月29日$0.256,484 
2022年11月14日-2022年第3四半期定期配当2022年11月29日$0.256,480 
配当をする(1)
25,931 
(1) 2023年2月23日四半期末以降、定期配当金は$0.252022年12月31日までの四半期の1株当たり普通株を発表した。この配当金は2023年3月21日に2023年3月6日終値時に登録された株主に支払われる。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
13 リスク管理活動
同社の市場、信用、流動性、集中度におけるリスクは以下のように記述されている
市場リスク
市場リスクとは、1種以上の市場価格、金利、為替レート、指数、変動性、相関性或いは他の市場要素(例えば流動性)レベルの変化が資産公正価値の変化を招くリスクである。同社の金融商品はFVTPLに分類されている。したがって、公正価値または永久減値のいくつかの変化(ある場合)は、発生時に報告収益に影響を与える。金融商品によって生じる最大のリスクは、金融商品の公正な価値によって決定される。会社はその投資と共同投資の定期的なモニタリングを通じて市場リスクを管理している。当社は市場リスクを価格リスク、金利リスク、外国為替リスクの3つに分類している。
価格リスク
価格リスクは当社の投資と共同投資価格の変化による帳簿価値の変化につながる可能性があります。FVTPLに分類される投資と共同投資の時価が増加または減少する場合5%は、他のすべての変数が不変のままである場合、これは、税引前純利益の約#ドルの増加または減少をもたらす4本年度(2021年12月31日)百万ドル4.1百万)。当社の投資および共同投資の詳細については、付記3、付記4および付記5を参照されたい。
当社の収入も価格リスクに直面しており、管理費、付帯権益、業績費用はすべて管理下の資産に関連しているため、管理下の資産はSAM、SRLC、SSR、RCICとSAM USが管理する基金と管理口座中の資産の時価変化に伴って変動する。
金利リスク
金利リスクは、金利変動が金融商品資産や負債の価値やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があることに起因する。金利の急激な変化により、会社の収益、特に個人戦略有限責任会社と当社の信用限度額におけるクレジット引き出しに共同投資することにより、変動の影響を受けている
2022年12月31日までに会社は違います。固定収益証券(2021年12月31日-$ありません).
外貨リスク
外国為替リスクは為替レート変動に起因しており、金融資産や負債の帳簿価値や関連現金フローを会社の機能通貨カナダドルに交換した場合、為替変動はこれらの資産や負債の帳簿価値や関連キャッシュフローにマイナス影響を与える可能性がある。同社の主な外貨はドルです。会社は外国為替リスクを下げるためにいくつかのヘッジ戦略を採用するかもしれない
米国の実体資産はいずれもドル建てであり、その換算影響は財務諸表において他の全面収益の一部として報告されている。米国実体の影響は含まれておらず，2022年12月31日現在で約$である55.2百万ドル(2021年12月31日-$59.1百万ドル)はドル建ての独自投資に投資する。総額は$12.9百万ドル(2021年12月31日-$13100万ドルの現金4百万ドル(2021年12月31日-$6百万ドルは売掛金とドルです5.4百万ドル(2021年12月31日-$3.4百万ドル)の他の資産はドルで計算される。2022年12月31日まで、ドルと人民元の為替レートが上昇あるいは低下すれば5%は、他のすべての変数が不変のままの場合、純収入の増減は約#ドルです3.9本年度(2021年12月31日)百万ドル4.1百万)



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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
信用リスク
信用リスクとは、借り手がその約束を履行せず、会社に損失を与える可能性があるリスクである
融資を受けるべきだ
当社は共同投資のため個人戦略LPはSRLCとSRSRで管理される.融資発行過程では、経営陣は多くの要因を考慮し、このようなリスクが適切に緩和されることを確保するためにいくつかのプロセスに取り組んでいる。これらの措置には
•優先的および/または保証融資を強調する；
•借り手の信用状況を調査する
•資格と経験のあるローン専門家を採用する
•借り手の業務計画の十分性を審査することは、基礎証券価値を向上させる計画を含む
•業務計画中の状態を書面で更新することが多い
•会社の利益を保護するために合格した独立コンサルタント(例えば弁護士、エンジニア、地質学者)を招聘する
•資金を提供する前にすべての職務遂行調査要求を満たすことを確保するための法律審査。
会社が借り手へのリスク開放を減らしたり、融資リスク開放上限を守ったりしたい場合には、場合によっては銀団融資を行うことができる。当社はその融資限度額に関する政策を検討し続けています
投資する
当社は各種自営取引、決済、融資を行う際に信用リスクが発生します。2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社の最も重要な独自投資相手先は国家銀行独立ネットワーク会社(“NBIN”)であり、SCPの引受ブローカーであり、会社の大部分の独自投資の受託者でもある。NBINは投資取引業者として登録され、新しいSROによって規制されている；そのため、それは常に最低監督管理資本レベルを維持しなければならない
他にも
大部分の売掛金は、当社が管理する基金や管理口座から受け取るべき管理、付帯権益と履行費用に関する。この点で，当社が信用の良いと考えている取引相手と付き合うことで，取引相手の信用リスクの開放や財務健康状況を積極的に監視することで，信用リスクを管理している
♪the the theアメリカの実体参入、決済、各種自営取引のための融資時に信用リスクが発生する。2022年12月31日と2021年12月31日までの米国実体の最も重要な取引相手は、SRGRILの帳簿ブローカーであり、RCICとSAM USが管理する基金の純資産であるRBC Capital Markets，LLC(“RBCCM”)である。建行はブローカーと登録投資顧問として登録され、FINRAとアメリカ証券取引委員会の監督を受けている；そのため、それは常に最低監督管理資本レベルを維持することが要求されている





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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
流動性リスク
流動性リスクとは、会社が現金の需要を満たしていないことや、債務満期時にその債務に資金を提供できないリスクである
同社の流動性リスクへの開放はわずかであり、満期時にその義務を履行するために十分な流動資産レベルを維持しているからである。また、同社は$を得ることができます120カナダの主要なSchedule I銀行と100万ドルの信用限度額を約束した。現金管理計画の一部として、同社は主にカナダ政府が発行した期限が3カ月未満の短期債務証券に投資している。2022年12月31日現在、同社は51.7百万か13% (December 31, 2021 - $49.8百万か14%)の現金および現金同等物。また、約$32百万か40% (December 31, 2021 - $26百万か32%)当社が保有する自営投資はいつでも販売でき、その公正価値に応じて入金されます
私たちは個人戦略有限責任会社に共同投資しているため、会社が直面している流動性リスクは、資本催促と資本分配を受けることによるキャッシュフローの変動に起因している。会社は、予定された資本募集と分配(“ペア資金”)を継続的に監視し、そのより広範な財務リスク管理計画および企業資本予算を通じて、その共同投資流動性リスクを管理する。2022年12月31日現在、同社は6.1民間戦略部分の共同投資約束(2021年12月31日--1ドル)7.7百万)。財務負債は、買掛金及び売掛金負債、並びに支払報酬及び従業員花紅を含み、短期的な性質であり、一般に1年以内に満了する。
以下は、2022年12月31日までの金融負債の残り契約満期日(単位：千ドル)
契約義務携帯する
金額		もっと少ない
比
1年		1-3
年.年		4-5
年.年		更に
比
5年間
レンタル義務4,515 2,062 1,665 788 — 
支払うべき賠償12,342 12,342 — — — 
営業は帳簿を払うべきだ8,641 8,641— — — 
URNMを買収するか値段が合っています4,352 — 4,352 — — 
ローンの便利さ54,437 — 54,437 — — 
84,287 23,045 60,454 788 — 
会社の管理チームは、資金がいつでも満期の財務義務を履行するために使用できるように資源を審査し、業務戦略や業務成長を支援するのに十分な資金があることを確保する。同社は現金残高を毎日監視することで流動性リスクを管理している。いかなる流動資金不足を補うために、同社が取った行動は、信用限度額の使用、清算投資および共同投資および/または普通株の発行を含むことができる。
リスクを集中する
同社の資産管理および投資と共同投資の大部分は自然資源分野，特に貴金属とエネルギー移行材料分野に集中している。

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2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
14     セグメント情報
管理目的のため，当社はその製品，サービス，地理的位置に応じて業務単位を組織し，所有している5人報告可能な細分化市場は以下のとおりである
•取引所上場製品公共証券取引所で活発に取引されている会社の閉鎖型実物信託と取引所取引基金(ETF)の管理サービスを提供する
•管理型株社内管理の別の投資ポリシーに管理サービスを提供し、コンサルティングに基づいて管理サービスを提供することができる。同社は今年第1四半期、米国での自由支配口座業務の再編を完了し、これらの顧客資産を管理するブローカー資産から能動的に管理するAUMに転換した。したがって，これらの業務は再分類され，管理されている株式部分の一部となる
•個人戦略限られたパートナーシップを介して融資およびストリーミングアクティビティを提供することができる。今年第1四半期、同社は貸借業務を“プライベート戦略”に変更し、流動資金とその伝統的な融資協力ツールの成功的な成長を反映した
•仲買業務私たちカナダとアメリカの自営業の活動も含まれています。同社は今年第1四半期、米国での自由支配口座業務の再編を完了し、これらの顧客資産を管理するブローカー資産から能動的に管理するAUMに転換した。したがって，これらの業務は再分類され，管理されている株式部分の一部となる
•会社(報告可能)会社の子会社に資本、貸借対照表管理、および企業共有サービスを提供する
•他の細分化された市場は(報告不可)、IFRS 8において報告可能な部分の定義に適合しない
管理層は、資源配分と業績評価の決定を行うために、単独でその業務単位の経営結果を監視する。分部業績の評価は利息支出、所得税、無形資産及び営業権の償却及び減価前の利益、投資損益(このような損益は発生していないような)、その他の支出、株式報酬の償却、付帯権益及び業績費用、付帯権益及び業績費用支出(調整された基本EBITDA)に基づいている
調整後の基数EBITDAは“国際財務報告基準”に基づいて行われた計量ではなく、純収益或いは“国際財務報告基準”が規定する任意の他の業績測定の代替方法と見なすべきではない。
経営部門間の譲渡定価は公平の原則で行われており，第三者との取引に類似している。
以下の表に会社の各部門の運営状況(単位：千ドル)：
2022年12月31日までの年度
取引所上場製品管を受ける
株		個人戦略仲買業務会社他の細分化された市場を合併し、淘汰し、統合された
総収入76,81929,71016,98420,472(3,288)4,485145,182
総費用27,22125,63412,40019,05531,2464,547120,103
所得税前収入49,5984,0764,5841,417(34,534)(62)25,079
調整後の基本EBITDA56,9489,9329,2074,602(10,518)83171,002

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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
2021年12月31日までの年度
取引所上場製品管を受ける
株		個人戦略仲買業務会社他の細分化された市場を合併し、淘汰し、統合された
総収入62,98334,02025,72934,5562,6984,659164,645
総費用20,64127,95118,00226,24521,2505,366119,455
所得税前収入42,3426,0697,7278,311(18,552)(707)45,190
調整後の基本EBITDA46,44914,2158,9219,768(16,071)79164,073

地理的報告では，取引は主に収入を発生させた基礎子会社の所在国に対応する地点に記録されている次の表は会社の収入(単位：千ドル)を地理的に示しています
ここ数年で
Dec. 31, 2022Dec. 31, 2021
カナダ130,397 146,616 
アメリカです14,785 18,029 
145,182 164,645 


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連結財務諸表付記
2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度
15     ローンの便利さ
2022年12月31日現在、同社は54.4百万ドル(2021年12月31日-$29.8百万ドル)の未返済信用計画は、これらすべてが2025年12月14日に満期になる私たちの融資限度額の増加は必要であり、URNMの買収および年内の追加の共同投資に資金を提供する。
その会社は#ドルの信用手配を得ることができる120百万ドル、カナダの主なスケジュール、私はフランチャイズ銀行です。ローン限度額は最優遇金利ローンや銀行引受為替手形で借りることができます。基本金利ローンでドルを借りることもできます。2022年12月31日現在、当社は信用手配下のすべての契約、条項、条件を遵守しています。信用手配下の主な条項は以下の通りである
構造物
•5年間, $1202025年12月14日100万発の弾丸が満期になった左輪拳銃
金利.金利
•最割引価格+0Bps
•基本料率+0Bpsまたは；
•銀行引受率+170Bps
契約条項
•最小AUM：702020年11月13日AUMのパーセンテージ
•債務とEBITDAの比は以下である2.5:1
•EBITDA利息支出以上2.5:1

16     約束と規定
当社は、当社のプライベート戦略部門が生成したプライベート戦略有限パートナーに共同投資することを約束したり、当社の他部門のファンド戦略に共同投資することを約束しています。2022年12月31日現在、同社は5.7民間戦略部門の共同投資約束は1年以内に満了する(2021年12月31日--1ドル)7.7百万ドル)と$0.41年後に満期になった百万ドル(2021年12月31日-$ありません).

17     後続事件
私たちの米国自営事業が取引ベースの業務から有料ベースの自由支配可能口座管理業務への移行に成功したことに伴い、年末以降にカナダでの自営事業を現在の管理チームに売却する予定であり、コア資産管理業務に引き続き集中している(ただし、私たちの慈善流動事業を私たちの管理株式部門に移行していきます)。私たちはこの取引が2023年6月30日までに完了すると予想している。


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