添付ファイル99.1

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1385280/000095017023004234/img115247109_0.jpg  

シネマクホールディングス2022年第4四半期と通年実績を報告

 

総収入は25億ドルで、2021年より63%増加し、年間運営キャッシュフローは1.36億ドル、自由キャッシュフローは2500万ドルである

 

2019年と比較して、年間興行成績は業界回復を約500ベーシスポイント上回った

 

 

テキサス州プライノ、2023年2月24日-世界最大の映画上映業者の一つであるCinemark Holdings，Inc.(ニューヨーク証券取引所コード：CNK)は本日、2022年12月31日までの3ヶ月と12ヶ月の業績を発表した

Cinemark Holdings，Inc.の2022年12月31日までの3カ月間の総収入は5兆997億ドルで、2021年12月31日までの3カ月の6兆667億ドルから10%低下した。2022年12月31日までの3カ月間、3920万人の顧客に押され、チケット収入は3.046億ドル、特許収入は2億257億ドルだった。平均料金は7.77ドル、観客1人あたりの特許収入は5.76ドル。

Cinemark Holdings，Inc.の純損失は2022年12月31日までの3カ月間で9930万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の純収益は570万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月の希釈後の1株当たり損失は0.82ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の希釈後の1株当たり収益は0.05ドルだった。

2022年12月31日までの3カ月間の調整後EBITDAは7350万ドルであったのに対し，2021年12月31日までの3カ月間の調整後EBITDAは1.394億ドルであった。非公認会計基準財務指標の入金は、本新聞稿に添付されている財務付表に提供され、URLはHttps：//ir.cinemark.com.

 

Cinemarkのショーン·ガンブル社長は“過去1年間は劇場展示業が疫病から回復するもう一つの積極的なステップだった”と述べた。消費者の臨場感、生活を超えた演劇シーンでの映画や事件の継続的な情熱は、2022年の間に何度も検証され、すべてのジャンル、観客層、1年の各時期をカバーしている

 

Cinemarkにとって、2022年は一連の重要な結果とマイルストーンを示しており、これらの結果とマイルストーンは、私たちの業界や同業者に対して、私たちの金融安定と超大回復を示している。特に重要なのは、世界の収入と調整後のEBITDAの大幅な増加でこの年を終え、2500万ドルの正の自由キャッシュフローが生まれたことだ“と述べた

 

私たちは会社の未来の多くの機会を高く楽観しています。私たちの業界が回復し続けるにつれて、Cinemarkは私たちの優れた財務状況、業界をリードする運営能力、衝撃的なチームによって頭角を現すことになります“

Cinemark Holdings，Inc.の2022年12月31日までの12カ月間の総収入は62.5%増の24.547億ドルに達したが，2021年12月31日までの12カ月の総収入は15.105億ドルであった。2022年12月31日までの12カ月間の入場料収入は12億469億ドル、特許収入は9.383億ドルで、主に1億727億人の入場者数のおかげだ。平均料金は7.22ドル、観客1人あたりの特許収入は5.43ドル。

Cinemarkホールディングスの純損失は2022年12月31日までの12カ月間で271.2ドルだったが、2021年12月31日までの12カ月の純損失は422.8万ドルだった。2022年12月31日までの12カ月の希釈1株当たり損失は2.26ドルだったが、2021年12月31日までの12カ月の希釈1株当たり損失は3.55ドルだった。

2022年12月31日までの12カ月間の調整後EBITDAは3.365億ドルであったのに対し，2021年12月31日までの12カ月間の調整後EBITDAは8000万ドルであった。非公認会計基準財務指標の入金は、本新聞稿に添付されている財務付表に提供され、URLはHttps：//ir.cinemark.com.

2022年12月31日までの総スクリーン数は5847スクリーンで、会社は2023年に残り1館と4スクリーンを開設し、2023年以降に6スクリーンと51スクリーンを開設することを約束した。

 

1

 

 

ネット中継-今日の東部時間午前8時30分

インターネット中継/再放送：以下の住所でライブで見ることができるHttps：//ir.cinemark.comそれは.通話後に再ブロードキャストが提供され、限られた時間内にアーカイブされます。

Cinemarkホールディングスの概要

Cinemark(ニューヨーク証券取引所コード：CNK)はテキサス州プレノに本社を置き、世界最大かつ最も影響力のある映画院ライン会社の一つである。Cinemarkのツアーは複数のブランドで構成されており、Century、Tinseltown、Raveも含まれている。Cinemarkは2022年12月31日まで、米国42州と中南米15カ国で518館、5847スクリーンを運営している。Cinemarkは最初のチケット購入から閉幕まで一貫して非凡な賓客体験を提供しており、米国初の出展者による購読計画Movie Club、主要出展者の中で最も高い豪華なデッキチェアの浸透率、1位の出展者ブランドのハイエンド大判XD、そして観客体験をさらに向上させる豊富な食品と飲み物の選択を含む。より多くの情報については、アクセスしてくださいHttps：//ir.cinemark.com.

財務連絡先：

Chanda Brashears-972-665-1671 Eメール：cbrashears@cinemark.com

メディア連絡先：

電話：972-665-1322 Eメール：pr@cinemark.com

前向きに陳述する

本プレスリリースは“1995年個人証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”を含む。このような展望的な陳述は現在利用可能な情報と管理職の今日の仮定と信念に基づいている。これらの陳述は多くのリスクと不確定要素の影響を受けることができ、これらのリスクと不確定性は実際の結果を陳述したり暗示したりする結果とは大きく異なる可能性があり、投資家はそれらに過度に依存してはならない。実際の結果がこのような陳述とは大きく異なるリスクおよび不確実な要因をもたらす可能性がある：

•
将来の収入、費用、収益性
•
通貨レートとインフレの影響
•
私たちのビジネスの将来的な発展と期待成長は
•
資本支出を予想する
•
資本資源を獲得する
•
一般的には私たちが経営しているどの市場でも映画を見ています
•
流行映画の発行数と多様性、独占映画館の発行窓口の長さ、流行映画の許可と上映に成功した能力
•
私たちの産業は国内と国際的に成長しています
•
他の出展者からの競合、代替娯楽形態、およびストリーミングメディアおよび他のフォーマットによって提供されるコンテンツ；
•
私たちが所属する訴訟で裁決されました
•
新冠肺炎の流行が私たちと映画展示業に及ぼす影響。

前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”、“予想”、“信じる”、“計画”、“予想”、“未来”、“予定”および同様の表現を使用することで識別することができる。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、リスク、不確定性とその他の要素の影響を受け、その中のいくつかの要素は私たちの制御範囲を超えており、予測が困難である。このようなリスクと不確定性は実際の結果が展望性陳述中の表現或いは予測の結果と大きく異なる可能性がある。展望的陳述を評価する際には、Cinemark Holdings，Inc.が2023年2月24日に提出したForm 10−K年次報告書の“リスク要因”の一部または他の部分に記載されたリスクおよび不確実性を慎重に考慮しなければならない。私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての展望的陳述は、このような警告声明と危険要素によって明確に制限されている。本プレスリリースに含まれる前向き陳述は、本プレスリリース日までの私たちの観点のみを代表しています。法律の要件を除いて、私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新したり修正したりする義務はない。

 

2

 

 

シネマクホールディングス

財務と運営の概要

(監査を受けておらず、百万ドルで、1株当たりの金額を除く)

 

 

 

3か月まで

 

 

12ヶ月まで

 

 

 

 

十二月三十一日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

損益表(損失)データ：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

収入.収入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

採用する

 

$

304.6

 

 

$

344.9

 

 

$

1,246.9

 

 

$

780.0

 

 

特許権

 

 

225.7

 

 

 

248.2

 

 

 

938.3

 

 

 

561.7

 

 

他にも

 

 

69.4

 

 

 

73.6

 

 

 

269.5

 

 

 

168.8

 

 

総収入

 

 

599.7

 

 

 

666.7

 

 

 

2,454.7

 

 

 

1,510.5

 

 

運営コスト

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

映画レンタルと広告

 

 

173.3

 

 

 

198.2

 

 

 

704.4

 

 

 

415.0

 

 

特許権用品

 

 

40.5

 

 

 

43.7

 

 

 

169.3

 

 

 

97.9

 

 

給料と給料

 

 

95.7

 

 

 

83.7

 

 

 

372.7

 

 

 

232.9

 

 

施設レンタル料

 

 

77.1

 

 

 

79.2

 

 

 

308.3

 

 

 

280.0

 

 

公共事業やその他

 

 

103.4

 

 

 

90.8

 

 

 

407.2

 

 

 

282.9

 

 

一般と行政費用

 

 

43.6

 

 

 

49.3

 

 

 

177.6

 

 

 

161.1

 

 

減価償却および償却

 

 

57.2

 

 

 

63.1

 

 

 

238.2

 

 

 

265.4

 

 

長期資産減価準備

 

 

66.6

 

 

 

13.3

 

 

 

174.1

 

 

 

20.8

 

 

再構成コスト

 

 

(0.3

)

 

 

0.3

 

 

 

(0.5

)

 

 

(1.0

)

 

(収益)資産その他の資産の損失を処分する

 

 

(0.4

)

 

 

0.2

 

 

 

(6.8

)

 

 

8.0

 

 

運営総コスト

 

 

656.7

 

 

 

621.8

 

 

 

2,544.5

 

 

 

1,763.0

 

 

営業収入(赤字)

 

 

(57.0

)

 

 

44.9

 

 

 

(89.8

)

 

 

(252.5

)

 

利子支出

 

 

(40.7

)

 

 

(38.1

)

 

 

(155.3

)

 

 

(149.7

)

 

利子収入

 

 

9.3

 

 

 

1.1

 

 

 

20.4

 

 

 

6.4

 

 

債務返済損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6.5

)

 

外国為替損失

 

 

(6.2

)

 

 

(0.4

)

 

 

(11.5

)

 

 

(1.3

)

 

NCMからの配信

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.1

 

 

DCIPからの現金分配

 

 

—

 

 

 

6.6

 

 

 

3.7

 

 

 

13.1

 

 

利子支出-NCM

 

 

(5.7

)

 

 

(5.9

)

 

 

(23.2

)

 

 

(23.6

)

 

関連会社の損失における権益

 

 

(1.8

)

 

 

(3.0

)

 

 

(9.3

)

 

 

(25.0

)

 

その他費用合計

 

 

(45.1

)

 

 

(39.7

)

 

 

(175.2

)

 

 

(186.5

)

 

所得税前収入

 

 

(102.1

)

 

 

5.2

 

 

 

(265.0

)

 

 

(439.0

)

 

所得税(福祉)費用

 

 

(3.3

)

 

 

(1.2

)

 

 

3.0

 

 

 

(16.8

)

 

純収益(赤字)

 

 

(98.8

)

 

$

6.4

 

 

$

(268.0

)

 

$

(422.2

)

 

差し引く：非持株権益による純収入

 

 

0.5

 

 

 

0.7

 

 

 

3.2

 

 

 

0.6

 

 

Cinemarkホールディングスの純収益(赤字)

 

 

(99.3

)

 

$

5.7

 

 

$

(271.2

)

 

$

(422.8

)

 

Cinemarkホールディングス普通株主の1株当たり収益(損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本的な情報

 

$

(0.82

)

 

$

0.05

 

 

$

(2.26

)

 

$

(3.55

)

 

薄めにする

 

$

(0.82

)

 

$

0.05

 

 

$

(2.26

)

 

$

(3.55

)

 

希釈加重平均流通株

 

 

118.5

 

 

 

117.6

 

 

 

118.2

 

 

 

117.3

 

 

 

3

 

 

その他の運行データ

(未監査、単位：百万)

 

 

12月31日まで

 

 

 

2022

 

 

2021

 

貸借対照表データ：

 

 

 

 

 

 

現金と現金等価物

 

$

674.5

 

 

$

707.3

 

劇場物件や設備、ネットワーク

 

$

1,232.1

 

 

$

1,382.9

 

総資産

 

$

4,817.7

 

 

$

5,230.6

 

長期債務，未償却債務発行コストを差し引く

 

$

2,484.7

 

 

$

2,500.6

 

権益

 

$

119.5

 

 

$

334.5

 

 

 

 

十二月三十一日までの年度

 

 

 

2022

 

 

2021

 

キャッシュフローは：

 

 

 

 

 

 

経営活動(1)

 

$

136.0

 

 

$

166.2

 

投資活動

 

$

(96.3

)

 

$

(89.3

)

融資活動

 

$

(52.2

)

 

$

(19.9

)

 

(1)
私たちは自由キャッシュフローを経営活動に提供されるキャッシュフローから資本支出を減算すると定義する。経営活動が提供するキャッシュフローと自由キャッシュフローの入金は以下のとおりである

 

 

 

十二月三十一日までの年度

 

 

 

2022

 

 

2021

 

自由キャッシュフローの入金：

 

 

 

 

 

 

経営活動が提供するキャッシュフロー

 

$

136.0

 

 

$

166.2

 

減額：資本支出

 

 

(110.7

)

 

 

(95.5

)

自由キャッシュフロー

 

$

25.3

 

 

$

70.7

 

 

市場情報を細分化する

(監査を受けておらず、単位は百万であり、各スポンサーデータは除く)

 

 

アメリカの運営部門は

 

 

国際運営部門

 

 

統合された

 

 

 

3か月まで
十二月三十一日

 

 

3か月まで
十二月三十一日

 

 

定数
通貨

 

 

3か月まで
十二月三十一日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

収入と席上率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

学生募集収入

 

$

251.1

 

 

$

287.3

 

 

$

53.5

 

 

$

57.6

 

 

$

59.3

 

 

$

304.6

 

 

$

344.9

 

特許権収入

 

 

186.5

 

 

 

207.8

 

 

 

39.2

 

 

 

40.4

 

 

 

44.0

 

 

 

225.7

 

 

 

248.2

 

その他の収入

 

 

48.1

 

 

 

56.6

 

 

 

21.3

 

 

 

17.0

 

 

 

23.4

 

 

 

69.4

 

 

 

73.6

 

総収入

 

$

485.7

 

 

$

551.7

 

 

$

114.0

 

 

$

115.0

 

 

$

126.7

 

 

$

599.7

 

 

$

666.7

 

出席率

 

 

25.1

 

 

 

31.2

 

 

 

14.1

 

 

 

16.9

 

 

 

 

 

 

39.2

 

 

 

48.1

 

平均航空券価格

 

$

10.00

 

 

$

9.21

 

 

$

3.79

 

 

$

3.41

 

 

$

4.21

 

 

$

7.77

 

 

$

7.17

 

お客様一人当たりの特許収入

 

$

7.43

 

 

$

6.66

 

 

$

2.78

 

 

$

2.39

 

 

$

3.12

 

 

$

5.76

 

 

$

5.16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運営コスト

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

映画レンタルと広告

 

$

145.4

 

 

$

168.5

 

 

$

27.9

 

 

$

29.7

 

 

$

31.1

 

 

$

173.3

 

 

$

198.2

 

特許権用品

 

 

31.6

 

 

 

34.9

 

 

 

8.9

 

 

 

8.8

 

 

 

10.0

 

 

 

40.5

 

 

 

43.7

 

給料と給料

 

 

81.3

 

 

 

71.8

 

 

 

14.4

 

 

 

11.9

 

 

 

16.5

 

 

 

95.7

 

 

 

83.7

 

施設レンタル料

 

 

62.5

 

 

 

64.5

 

 

 

14.6

 

 

 

14.7

 

 

 

16.0

 

 

 

77.1

 

 

 

79.2

 

公共事業やその他

 

 

78.9

 

 

 

71.1

 

 

 

24.5

 

 

 

19.7

 

 

 

27.2

 

 

 

103.4

 

 

 

90.8

 

 

 

`

 

アメリカの運営部門は

 

 

国際運営部門

 

 

統合された

 

 

 

12ヶ月まで
十二月三十一日

 

 

12ヶ月まで
十二月三十一日

 

 

定数
通貨

 

 

12ヶ月まで
十二月三十一日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

収入と席上率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

学生募集収入

 

$

1,010.2

 

 

$

671.7

 

 

$

236.7

 

 

$

108.3

 

 

$

258.8

 

 

$

1,246.9

 

 

$

780.0

 

特許権収入

 

 

763.0

 

 

 

482.8

 

 

 

175.3

 

 

 

78.9

 

 

 

193.7

 

 

 

938.3

 

 

 

561.7

 

その他の収入

 

 

197.0

 

 

 

139.1

 

 

 

72.5

 

 

 

29.7

 

 

 

78.7

 

 

 

269.5

 

 

 

168.8

 

総収入

 

$

1,970.2

 

 

$

1,293.6

 

 

$

484.5

 

 

$

216.9

 

 

$

531.2

 

 

$

2,454.7

 

 

$

1,510.5

 

出席率

 

 

109.3

 

 

 

73.0

 

 

 

63.4

 

 

 

32.6

 

 

 

 

 

 

172.7

 

 

 

105.6

 

平均航空券価格

 

$

9.24

 

 

$

9.20

 

 

$

3.73

 

 

$

3.32

 

 

$

4.08

 

 

$

7.22

 

 

$

7.39

 

お客様一人当たりの特許収入

 

$

6.98

 

 

$

6.61

 

 

$

2.76

 

 

$

2.42

 

 

$

3.06

 

 

$

5.43

 

 

$

5.32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

運営コスト

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

映画レンタルと広告

 

$

584.4

 

 

$

360.0

 

 

$

120.0

 

 

$

55.0

 

 

$

131.7

 

 

$

704.4

 

 

$

415.0

 

特許権用品

 

 

130.5

 

 

 

79.5

 

 

 

38.8

 

 

 

18.4

 

 

 

42.9

 

 

 

169.3

 

 

 

97.9

 

給料と給料

 

 

314.7

 

 

 

198.2

 

 

 

58.0

 

 

 

34.7

 

 

 

64.0

 

 

 

372.7

 

 

 

232.9

 

施設レンタル料

 

 

250.1

 

 

 

242.2

 

 

 

58.2

 

 

 

37.8

 

 

 

62.8

 

 

 

308.3

 

 

 

280.0

 

公共事業やその他

 

 

313.7

 

 

 

232.1

 

 

 

93.5

 

 

 

50.8

 

 

 

101.2

 

 

 

407.2

 

 

 

282.9

 

 

(1)
非公認会計基準で計測された不変貨幣額は、2021年の相応月の平均為替レートを用いて計算される。我々は米国公認会計原則に基づき、異なる時点の有効為替レートを用いて、国際業務部門の業績を現地通貨からドルに換算する。外貨為替レートの一時期から次の時期への大きな変化は、報告の結果に意味のある変化を招く可能性があります。我々は、外貨変動の影響を含まない期間内の業務パフォーマンスの比較を示すために、我々の国際運営部門に不変の通貨金額を提供する。

4

 

 

他の細分化市場情報

(未監査、単位：百万)

 

 

3か月まで
十二月三十一日

 

 

12ヶ月まで
十二月三十一日

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

調整後EBITDA(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

アメリカです。

 

$

59.5

 

 

$

115.9

 

 

$

255.7

 

 

$

84.2

 

国際的に

 

 

14.0

 

 

 

23.5

 

 

 

80.8

 

 

 

(4.2

)

調整後EBITDA合計

 

$

73.5

 

 

$

139.4

 

 

$

336.5

 

 

$

80.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

アメリカです。

 

$

36.5

 

 

$

30.8

 

 

$

87.2

 

 

$

78.3

 

国際的に

 

 

8.9

 

 

 

7.5

 

 

 

23.5

 

 

 

17.2

 

資本支出総額

 

$

45.4

 

 

$

38.3

 

 

$

110.7

 

 

$

95.5

 
(1)
調整後のEBITDAは，所得税，減価償却·償却費用およびその他の項目前の純収益(損失)を差し引くものであり，以下のように計算される。調整後のEBITDAは著者らの業界で一般的に使用されている非GAAP財務指標であり、純収益の代替指標、あるいは経営活動が提供するキャッシュフローの代替指標と解釈されて、流動性を測定するべきではない(GAAPによる確定)。調整後のEBITDAは，他社が報告した類似タイトル指標に匹敵しない可能性がある。私たちが調整されたEBITDAを取り入れたのは、経営陣や投資家に追加的な情報を提供していると信じて、私たちの業績と流動性を測定し、私たちの価値を推定し、私たちの債務返済能力を評価しているからです。また，調整後のEBITDAを奨励的報酬目的に用いた。純収益(損失)と調整後EBITDAの入金は以下のとおりである。

 

調整後EBITDAの入金

(未監査、単位：百万)

 

 

12月31日までの3ヶ月間

 

 

12月31日までの12ヶ月間

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

純収益(赤字)

 

$

(98.8

)

 

$

6.4

 

 

$

(268.0

)

 

$

(422.2

)

プラス(マイナス)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

(3.3

)

 

 

(1.2

)

 

 

3.0

 

 

 

(16.8

)

利子支出(1)

 

 

40.7

 

 

 

38.1

 

 

 

155.3

 

 

 

149.7

 

債務返済損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.5

 

その他の費用、純額(2)

 

 

4.4

 

 

 

8.2

 

 

 

23.6

 

 

 

43.5

 

その他持分被投資者の現金分配(3)

 

 

5.4

 

 

 

—

 

 

 

6.9

 

 

 

0.2

 

減価償却および償却

 

 

57.2

 

 

 

63.1

 

 

 

238.2

 

 

 

265.4

 

長期資産減価準備

 

 

66.6

 

 

 

13.3

 

 

 

174.1

 

 

 

20.8

 

(収益)資産その他の資産の損失を処分する

 

 

(0.4

)

 

 

0.2

 

 

 

(6.8

)

 

 

8.0

 

再編成費用

 

 

(0.3

)

 

 

0.3

 

 

 

(0.5

)

 

 

(1.0

)

非現金レンタル料

 

 

(3.3

)

 

 

(1.7

)

 

 

(10.8

)

 

 

(3.4

)

株式ベースの奨励補償費用(4)

 

 

5.3

 

 

 

12.7

 

 

 

21.5

 

 

 

29.3

 

調整後EBITDA

 

$

73.5

 

 

 

139.4

 

 

$

336.5

 

 

$

80.0

 

 

(1)
償却債務発行コストと改訂された交換協定の累積損失が含まれている。
(2)
利息収入、外貨為替収益(損失)、付属会社の権益損失、利息支出-NCMを含み、NCMやDCIPの分配は含まれていない。
(3)
株式投資者から受け取った現金配分を含め、これらの現金配分はそれぞれの投資残高の減少額として記録されている。このような分配は完全にアメリカの運営部門で報告されている。
(4)
一般費用と行政費用に含まれる非現金費用。

5