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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022あるいは…
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり .
依頼書類番号：000-20557
アンダーソン夫妻会社
(登録者の正確な氏名は，その定款に掲載されている)
| | | | | | | | | | | |
| オハイオ州 | | 34-1562374 |
| (登録設立された国または組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| 1947年ブリアフィールド通り | | |
| 毛美 | オハイオ州 | | 43537 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(419) 893-5050
(電話番号)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| 授業ごとのテーマ： | | 取引記号 | | 登録されている各取引所の名前： |
| 普通株式、額面0.00ドル、声明価値0.01ドル | | 安徳 | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ý 違います¨
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ý No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ý | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
| 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | ☐ |
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ý
登録者の議決権のある株の総時価は#ドルであり，登録者の関連会社以外の人が投票することができる1,052.12022年6月30日現在、ナスダック世界精選市場で報告されているこのような株のこの日の最終販売価格に基づいて計算される。登録者は33,540,0372023年2月10日に発行された普通株は、額面がありません。
引用で編入された書類
2023年5月5日に開催される年次株主総会の委託書の一部を引用して本年度報告の第III部分(第10，11，12，13及び14項)に組み込む。依頼書は、本報告書に関連する財政年度終了後120日以内に委員会に提出される。
アンダーソン夫妻会社
カタログ表
| | | | | |
| | ページ番号. |
| 第1部： | |
プロジェクト1.ビジネス | 1 |
第1 A項。リスク要因 | 4 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 11 |
項目2.財産 | 12 |
項目3.法的訴訟 | 12 |
プロジェクト4.鉱山安全 | 12 |
| 第二部です。 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 13 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 25 |
項目8.財務諸表と補足データ | 26 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 71 |
第9条。制御とプログラム | 71 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 73 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 73 |
| 第三部です。 | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 74 |
プロジェクト11.役員報酬 | 74 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 74 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 74 |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 74 |
| 第四部です。 | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 75 |
項目16.表格10-Kの概要 | 78 |
サイン | 80 |
第1部：
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
Andersons，Inc.(“会社”)は農業に立脚した多様な会社である。同社は1947年にオハイオ州モミで設立され、北米農業サプライチェーンにおける重要な参加者であり、貿易、再生可能エネルギー、植物栄養分野で業務を展開している
細分化市場記述
同社の業務は，貿易，再生可能エネルギー，植物栄養の3つの報告可能な業務部門に分けられている。これらの細分化のそれぞれは，提供される製品やサービスの性質に応じて組織され，管理構造と一致している.業務分部に関する情報は、項目8における連結財務諸表付記12を参照。
貿易
貿易部門は多様な業務であり、商品販売や各種商品の物流管理を通じて利益を得ることに集中している。同部門は全穀物、穀物製品、飼料原料と家庭用燃料製品、その他の農産物などの実物商品の輸送に特化している。同社は幅広い地理的足跡を持ち、多様な実物商品の組み合わせを持っているが、同社が販売している主な商品はトウモロコシ、小麦、大豆だ。輸出品の販売は中間業者によるものもあれば、直接海外に輸送されるものもある
Tradeは米国とカナダで穀物リフトを運営し，リフトで売買された商品，転売条件の商品および在庫商品を購入して調整し，今後一定期間収入を得て利益率を向上させる。リッター保証金には，保有商品の基礎価値の付加価値，すなわち会社施設内のある商品の現金価格と取引所取引先物価格との差額(“基差”)，将来の取引所契約月間の切り上げや切り下げ(“価格差”)，他の人のために貯蔵されている商品(倉庫料稼ぎ)との差額がある。この支部の資産ベースの穀物処理業務は季節性を有し、主要穀物の最大部分は農場および商業エレベーターから収穫され、小麦は通常7月に収穫され、トウモロコシおよび大豆は通常9月から11月に交付されるが、市場状況に応じて、主要穀物の大部分も年間で売買·処理される可能性がある。
固定価格購入と販売承諾および在庫商品は会社を市場価格の不利な変化に関するリスクに直面させる。穀物価格は通常2つの構成要素から構成される：監督管理されている大口商品取引所の先物価格と現地の基礎差調整。当社は、規制されている商品取引所と取引所取引の先物とオプション契約を締結することにより、先物価格リスクを管理している。これらの規制された商品取引所は、当社が販売する穀物の先物市場を維持している。先物価格は世界の需給によって決定される。同社はまた、顧客と付属のエタノール施設にいくつかの独特な食糧マーケティング、リスク管理と原産地サービスを提供し、費用を徴収している。
同社は他の公共·私営食糧仲介業者、エレベーター事業者、農民が所有する協力エレベーターと商品販売で競争している。その会社のいくつかの競争相手もその顧客です。競争は主に価格、サービス、そして信頼性に基づいている。同社はよく小さいロットで買収するため、その商品買収競争は通常地域的あるいは地域的であり、いくつかの大型国内と国際会社が地域的な食糧買収と貯蔵施設を維持しているにもかかわらず。購入と販売のほとんどの穀物蒲式耳は長期契約を使って行われます
再生可能エネルギー
再生可能エネルギー部門は、エタノールと共同生産製品を生産、購入、販売し、施設運営を提供し、その投資と運営するエタノール工場にリスク管理とマーケティングサービスを提供する。同社はインディアナ州，アイオワ州，カンザス州，ミシガン州，オハイオ州に位置する5つのエタノール工場を共同で所有している。この部門はエタノール工場の管理、物流及びエタノールと副産物の商業化に関する専門知識を展示し、1トン当たりの利益率の面で業界をリードすることに重点を置いている。同社は，以下でさらに詳細に検討するパートナー関係を利用して，その5工場で市場知識と共有技術を拡大している.同部門では，エタノール，エタノール副産物，他のバイオ燃料(例えば再生可能原料)の商品や貿易組合も経営している
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|1
当社はAndersons Marathon Holdings LLC(“TAMH”)の50.1%の権益を持ち、マラソン石油会社(“Marathon”)は残りの49.9%の権益を持っている。TAMHはアイオワ州，インディアナ州，ミシガン州，オハイオ州に位置する4つのエタノール工場からなる。これらの工場の銘板生産能力は合わせて4.05億ガロンであるが，銘板生産能力を超えた歴史がある。同社はこれらの施設を管理契約に基づいて運営し，トウモロコシ原産地，エタノールマーケティング，リスク管理サービスを提供している。同社はTAMHの結果を会社の総合財務諸表に完全に統合した
同社はElement，LLC(“Element”)51%の株式を有し，ICM，Inc.(“ICM”)は残りの49%の権益を有している。Elementはカンザス州の年間7000万ガロンの生物製油所で構成されている。同社は管理契約に基づいて同施設を運営し，トウモロコシ原産地，エタノールマーケティング，リスク管理サービスを提供している。会社はElementの結果を会社の総合財務諸表に完全に統合する
植物栄養
植物栄養素部門は農業及び関連植物栄養素、液体工業製品、トウモロコシ芯製品、石灰と石膏顆粒製品及び各種芝生肥料、殺虫剤と除草剤製品のトップメーカー、ディーラーと小売業者である。
その植物栄養素業務の中で、同社は地域や地方協同組合、卸売業者、小売業者と競争し、主に公有メーカーと民間小売業者、卸売業者、輸入業者である。その中のいくつかの競争相手もサプライヤーだ。栄養素業務の競争は製品供給の深さ、価格、位置とサービスに大きく依存する。農業用栄養素と芝生関連製品の販売は春秋2シーズンで最も重い。
この部門は以下の3つの部門に分けられる
AGサプライチェーン−農業サプライチェーン部門は、東部穀物帯に主に集中した養分卸売および農場サービスを提供する。栄養素卸売業務は、乾燥した液体の農業栄養素と土壌改良剤を策定、貯蔵·配布する。主な栄養製品は通常商品として売買されます。これらの農場センターは商業と家庭農民に応用と農芸サービスを提供するほか、各種の基本的な作物栄養、作物保護化学品と種子製品を提供する。
工事粒子−エンジニアリング粒子部門は、ゴルフ場および専門芝生ケア市場に主に販売され、米国および国際顧客にサービスを提供する専門的な芝生ケア製品を製造および流通している。同社はまた、異なる市場に配合肥料と包装化学肥料および雑草と虫害防除製品の契約製造サービスを提供している。また顆粒石灰、石膏と付加価値土壌改良剤を生産し、農業と芝生市場に販売している。さらに、トウモロコシの芯をベースとした製品は、実験室動物寝具および独自ブランドの猫砂、ならびに吸水剤、ブラスト洗浄剤、担体および投光器を含む様々な用途に使用することができる。トウモロコシの芯の主な源は種子トウモロコシ生産者だ。これらの製品はアメリカと国際市場に販売されています。
特殊液体−特殊液体部門は、様々な化学肥料、微量栄養素および土壌改良剤を製造および流通する。この業務は多様な特色ある製品の組合せを持ち，より持続可能な農業実践を支援し，より高い利益率を獲得している。同部門は、窒素試薬、硝酸カルシウム、除氷器、除塵製品を含む米国とプエルトリコの工業製品のメーカーと販売店でもある。
他にも
同社の“その他”活動には、会社収入、小規模会社リスク基金、経営部門のための支援およびサービスを提供する機能のコストが含まれている。その結果、運営部門に割り当てられていない費用と福祉が含まれている
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|2
人的資本資源と管理
同社は2022年12月31日現在、貿易、再生可能エネルギー、植物栄養部門および企業サービス部門に合計2，283人の従業員を擁している。この総数には940人の給料、1264人の小時間労働者、79人の季節従業員が含まれており、彼らはアメリカ、カナダ、イギリス、スイス、メキシコ、シンガポールの117カ所で仕事を展開している。同社の63地点の従業員数は10人未満だった。
•募集する：人材獲得努力は内部候補者にも外部候補者にも向けられている。同社は大手オンライン就活掲示板、州求人掲示板、様々なターゲットを絞った多様な求人掲示板、特定地域のメディアルートに求人広告を発表している。同社はその地理的足跡の範囲内で候補者を探し、多様な人材バンクを生み出すために努力している。また、キャンパスで入門級の専門人材、実習と職業発展計画を募集することに力を入れている。
•安全に注目する：高い基準の従業員の安全を維持することは会社の核心的な価値観に必須的だ。企業のセキュリティイニシアティブを支援し、安全な作業環境を維持し、個人が責任を負う文化を育成するためのシステム·技術が実施されている。私たち従業員の入社プロセスの一部として、従業員は核心安全課程を終えなければならない。年度訓練カレンダーを遵守して、年度安全訓練を適時に完成させることを確保する。同社は近年、深刻な傷害や死亡を招く可能性のある高リスク作業を識別し、注目することで、その安全計画を進めている。
•従業員敬業度：会社は開放的な政策を維持し、従業員やどのレベルの指導部も、報復を心配することなく、仕事に関する問題について率直な会話を行うことを奨励する。それは定期的に非公式の脈拍調査と正式な敬業度調査を通じて従業員のフィードバックを求める。また、電子通信、人民大会堂、内部サイト、最高経営責任者とのグループ会議を通じて、毎週、毎月、毎シーズンに従業員とコミュニケーションをとる。
•人材育成：同社は、商品販売および財務発展計画を含む従業員のビジネス知識や指導スキルの拡張を支援するための様々な資源を提供しています。それは新しく任命された主管のためのリーダーシップ基礎訓練コースを開催した。オンライン授業、ビデオ、音声読み物、集客が多く含まれており、すべての従業員が必要に応じて使用できる学習管理システムを提供する。しかも、いくつかの対面訓練は内部職員たちによって指導された。
•健康と健康：同社は健康サプライヤーと協力し、従業員とその配偶者に全面的な健康生活様式計画を提供する。この計画は彼らの健康と健康を管理するために参加者に必要な措置を取ることを奨励するために奨励とインセンティブを使用する。この計画は，糖尿病前期計画，免許を有する健康専門家の個人電子コーチと財務健康ネットワークシンポジウムを提供する。
•報酬と福祉：会社は市場競争力のある従業員の報酬と福祉計画を提供する。福祉には，医療福祉，歯科·視力福祉，障害·生命保険，その他メニュー別に提供される自発的福祉がある。会社休暇政策には、家庭内暴力休暇と性暴力休暇、帰省休暇と医療休暇、育児休暇、軍事休暇が含まれる。
•地域社会参加：同社は、そのコミュニティの生活の質の改善と維持を助けるために、その時間、人材、財政資源を共有すると信じている。1947年の設立以来、毎年営業収入の一部をコミュニティ組織に貢献してきた。同社はまた、ボランティアサービス、年間職場寄付活動やプレゼントマッチング計画に参加することで、彼らの時間とプレゼントを共有することを奨励している。
政府の監督管理
同社が販売している穀物は、米国農業部(USDA)が実施している連邦穀物等級と検査システムが規定している公式等級基準に適合しなければならない。
同社が販売している穀物の生産量レベル、市場、価格は米国政府計画の影響を受けており、これらの計画には米国農務省の栽培面積制御と価格支援計画が含まれている。エタノール生産施設への我々の投資については，大部分のエタノール混合は10%エタノールを添加することで再生可能燃料基準を満たしている。
米国食品医薬品局(FDA)は食品施設のためにバイオテロ防止の規定を制定し、会社にFDAにその食糧業務を登録し、アメリカに入る任意の食品或いは他の農産物の輸入に事前通知を提供し、要求時に提供可能な記録を保持して、その食糧商品の以前の供給源と後続の受信者を決定するように要求した。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|3
類似業務に従事している他社と同様に，当社は多くの連邦，州，地方環境保全法律法規に制約されており，大気質，水質，農薬，危険材料に関する法律法規を含むがこれらに限定されない。これらの異なる法規の規定は、会社の既存施設のいくつかを修正し、将来の施設の拡張を制限したり、運営コストを大幅に増加させたりする必要があるかもしれない。環境法律法規の遵守は会社の2022年の収益や競争地位に大きな影響を与えていない。私たちが業務を展開しているすべての国/地域では、一般的な業務規則と、私たちの製品の製造、処理、貯蔵、輸送、マーケティング、販売を管理する法規を含む、私たちの業務の様々な側面を管理する様々な法律法規の制約を受けています。その中には、施設許可と許可、食品と飼料の安全、規制された物質の処理と生産、栄養とラベル要件、世界貿易コンプライアンス及びその他の事項に関する法律と法規が含まれている。
利用可能な情報
会社の年次報告Form 10-K、四半期報告Form 10-Q、現在の報告Form 8-K、および改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13(A)および15(D)節に提出または提出された報告書の修正案は、いずれも米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”と略す)に提出されている。当社は“取引法”の情報要求を遵守し、米国証券取引委員会に報告、依頼書、その他の情報を提出または提供しなければならない。当社が米国証券取引委員会に提出したこのような報告やその他の情報は，米国証券取引委員会サイトで無料で閲覧でき，サイトはhttp：//theandersonsinc.gcs-web.com/Financial-Information/Tmall-Filingsである.米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれており、URLはwww.sec.govである。同社は定期的にその会社サイトwww.andersonsinc.comと投資家関係サイトhttps：//theandersonsinc.gcs-web.comで投資家に他の情報を提供している。これには，財務業績に関するプレスリリースやその他の情報，コーポレート·ガバナンスに関する情報，会社年度株主総会に関する詳細が含まれている。本テーブル10−Kに参照されるウェブサイトに含まれる情報は、参照によって本明細書に組み込まれていない。なお、当社のサイト上の参考資料は、非アクティブな文字参照のみとなっております。
第1 A項。リスク要因
会社の運営はリスクや不確定要因の影響を受け、これらのリスクや不確定要因は実際の結果が本10-K表で検討した結果と大きく異なる可能性があり、会社の財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。以下に説明する危険は、同社が直面している唯一の危険ではない。他の現在未知であるか、または現在無関係とされているリスクおよび不確実性は、業務、財務状況、または経営結果に重大かつ不利な影響を与える可能性もある。このような危険は管理職がコントロールできない要素の影響を受けるかもしれない。会社と本10−K表に含まれる他の場所に含まれる前向き陳述を評価する際には、以下のリスク要因をよく読むべきである。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちの業務は商品需給の影響を受けており、私たちがコントロールできない要素に敏感です。不利な価格変動は私たちの収益性と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの貿易、再生可能エネルギーと植物栄養素業務は農業投入と産出商品の在庫を売買し、その中のいくつかの商品は商品先物取引所で取引しやすい。ローカルおよび世界的な不利な気象条件、および他の我々がコントロールできない要因は、これらの大口商品の需給に影響を与え、急速に上昇する市場において大口商品業務のためのヘッジファイナンスの流動性圧力に直面する可能性がある。我々の植物栄養素業務では，これらの商品の需給変化も我々の保有する在庫の価値，原材料の価格に影響を与え，これらの商品を効率的にヘッジすることができないからである。在庫コストと原材料価格の増加は私たちの利益率を下げ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|4
トウモロコシ−エタノールおよび副産物を製造するための主な原料は、トウモロコシである。したがって，石油ベースの燃料価格がそれに応じて上昇しない場合，トウモロコシ価格の上昇は通常エタノール利益率を低下させ，再生可能エネルギー部門の財務業績に悪影響を及ぼす。あるレベルでは，トウモロコシと石油ベースの燃料価格との関係は，エタノールの生産を燃料市場にとって経済的ではない可能性がある。トウモロコシ価格は天気条件とその他の作物の生産量に影響する要素、トウモロコシ栽培面積の他の主要作物に対する変化及び一般経済と監督管理要素の影響を受ける。これらの要因には、農業·国際貿易における政府の政策と補助金、世界と現地の需要と供給が含まれている。これらの要素がトウモロコシ価格に対する重要性と相対的な影響を予測することは困難である。トウモロコシ供給に負の影響を与える傾向がある事件、例えば不利な天気や作物病害などは、トウモロコシ価格を高め、収入に悪影響を与える可能性がある。また、供給不足のため、私たちは経済条件でトウモロコシを実物で調達する上で時々困難に直面する可能性がある。高いコストや不足は、経済的な条件でトウモロコシを得るまでエタノール事業の一時停止を要求する可能性があり、運営業績に悪影響を及ぼす。
商品·私たちは、売買契約を含むデリバティブツールによって、農業商品の価格変化に関連するリスクを商品在庫のために管理していますが、時間、先物およびオプション契約の利用可能性、および第三者がリスクを履行していないため、各取引の価格リスクを100%相殺することはできません。さらに、私たちが採用した派生商品が私たちが管理しようとしているすべてのリスクを効果的に相殺できないというリスクもある。食糧在庫と売買契約のデリバティブと基礎価値が完全に相関していない場合には，このような場合がある。たとえば，我々の大口商品デリバティブは，我々の大口商品在庫や契約の基礎成分と完全に関連していない.違いは時間帯、場所、製品形態を反映することができる。基礎差部分は食糧市場価格の先物部分より小さく、変動は小さいが、大口商品の基礎差の変動は貿易業務の収益力に重大な影響を与える
私たちの先物、オプション、場外契約は追加保証金通知の影響を受けます。もし大口商品市場が大幅に変動したら、私たちは大量の保証金を支払うことを要求されるかもしれません。これは私たちの流動性に影響を与えます。私たちが依存している大口商品の価格変動の影響を軽減するための努力が必ず成功することは保証できません。これらの大口商品価格のいかなる突然の変化も私たちの業務と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
天然ガス我々は、湿潤穀物の乾燥、特定の芝生製品の製造、石灰および石膏粒子の製造、およびエタノールの製造のために使用される第三者からの天然ガスの供給に依存する。天然ガスの価格と獲得可能性は市場条件にかかっている。これらの市場状況は、平均天気よりも寒いことによる価格の高さや、全体的な経済状況のような、私たちがコントロールできない要素の影響を受けることが多い。天然ガス供給の重大な中断は会社施設の運営に影響を及ぼす可能性がある。また、天然ガス価格の上昇や競争相手に対して当社の天然ガスコストの変化は、将来の運営実績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ガソリンとエンジンオイル−我々は、ガソリン排出を低減し、オクタン価増強剤として、それと混合されたガソリンのオクタン価を向上させ、石油ガソリンの代替としてエタノールを燃料添加剤として販売するステップと。したがって，エタノール価格はガソリンや石油需給の影響を受け，ガソリンや石油需要や価格が大幅に低下すれば，我々の将来の運営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性がある
カリウム肥料、リン肥料、窒素肥料植物養分事業に使用される原材料は、カリウム肥料、リン酸塩および窒素肥料を含み、その価格は変動する可能性があり、世界的および現地の需給要因によって推進される。これらの商品の価格は大幅に上昇しました お客様の需要が低く、最適在庫レベルよりも高い可能性があります。逆に、これらの商品の価格を下げることは、在庫のコストを下げたり、純資産値を調整したりする可能性があります。
私たちのいくつかの業務部門は高度に規制された産業で運営されている。政府法規や業界協会の政策の変化は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの多くの業務部門は政府の規制と特定の民間部門協会の規制を受けており、これらの規定を遵守することは私たちの業務に大きなコストをもたらすかもしれない。その他の法規は、“国税法”、“平価医療法案”、“従業員退職所得保障法”および他の雇用·医療保健関連法律、連邦および州証券法、および米国“愛国者法案”に基づいて公布された法規を含むが、これらに限定されないすべての業務および会社機能に一般的に適用される。このような規定を守らないことは追加的な費用、罰金、または刑事訴訟につながる可能性がある。
私たちの業務の大部分は、危険材料のラベル、使用、貯蔵、排出、処分を管理する法律と法規を含む環境法律と法規によって規制されている。我々が業務で有害物質を使用·処理しているため，環境要求の変化や意外な重大な不利な環境イベントは我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちがすべての環境要求を遵守しているか、また私たちがこのような要求のためにコストや責任を招かないという保証がない。現従業員および元従業員を含む個人当事者は、私たちの使用、保存または処置、または私たちの製品に含まれる危険物質の存在または接触によって、私たちに人身傷害または他のクレームを提起する可能性がある。私たちはまた、私たちが獲得したいくつかの施設と土地がこれまでの使用によって環境責任が生じる可能性があるため、残りのリスクに直面している。また，環境規制の変化は既存の工場や加工施設を改正する必要がある可能性があり，これらの作業コストを著しく増加させる可能性がある。
貿易と再生可能エネルギー−我々の貿易および再生可能エネルギー事業では、農業生産および貿易流動は、政府計画および立法の影響を受ける可能性がある。我々の商品の生産レベル，市場，価格は米国政府計画の影響を受ける可能性があり，これらの計画には，米国農務省が管理する栽培面積制御と価格支援計画，環境保護局(EPA)で管理されている再生可能燃料基準で要求されるガソリン中のエタノールのレベルが含まれている。私たちの業務に影響を与える可能性のある他の政府政策には、関税、税収、関税、補助金、輸出入制限、直接禁輸、農産物の価格制御が含まれている。私たちの商品の一部が輸出業者に販売されているため、貨物が目的地で拒否された場合、輸出制限や他の国の法規を実施することは、私たちの販売機会を制限し、輸出ブローカーに関連する追加信用リスクを発生させる可能性がある。
国際貿易紛争は国や地域間の貿易を制限または撹乱し、農業商品貿易の流れに悪影響を及ぼす。貿易紛争は私たちが経営で使用している商品に関税を課すことにつながるかもしれない。これは大口商品価格の大幅な変動、歴史的貿易流量の中断、会社の地理的足跡栽培モデルの転換を招く可能性があり、これは私たちの業務に挑戦と不確定性をもたらす。新関税の徴収や将来の関税レベルをめぐる不確実性は、農産物先物と基準レベルの大幅な変動を招き、我々の収益に影響を与える可能性がある。私たちは未来の貿易政策や任意の交渉された貿易協定の条項と私たちの業務に与える影響を予測できない
植物栄養−我々の植物栄養素ビジネスは、特定の農業栄養素を生産し、潜在的に危険な材料を使用する。殺虫剤，殺菌剤，除草剤を含むすべての製品はEPAや州規制機関に登録されてから販売されなければならない。このような登録を取得したりキャンセルしたりすることは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。従来、これらの材料の使用と登録を管理する法規は、製品の原材料含有量を調整し、配合変更を行うことを要求してきた。未来の規制改革は似たような結果をもたらすかもしれない。環境保護局のような規制機関は、いつでも新しい科学知識や他の要素に基づいて私たちの製品の安全性を再評価することができる。もし私たちのいかなる製品も安全とみなされなくなったと判断すれば、既存の承認の修正または撤回を招く可能性があり、これは逆に収入損失を招き、私たちの在庫が時代遅れになったり、私たちに対する潜在的な訴訟を引き起こしたりする可能性がある。したがって、既存および将来の政府または業界協会政策の変化は、私たちが業務を展開する能力を制限し、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちのすべての業務で大量の在庫を携帯することを要求された。私たちの在庫の大部分が破損したり時代遅れになったりすれば、その価値は低下し、会社の財務業績に悪影響を及ぼすだろう
私たちのすべての業務の様々な状況のため、私たちは在庫価値が低下するリスクに直面している。例えば、私たちの貿易と再生可能エネルギー事業では、私たちの在庫品質は破損、湿気、昆虫、病気、あるいは異物によって悪化する可能性があります。もし私たちの在庫品質が許容できるレベル以下に悪化すれば、私たちの在庫価値は大幅に低下する可能性があります。我々の植物養分業務において、栽培面積及び化学肥料と植物保護製品の施用量は政府計画と生産者の需要に対する見方にある程度依存する。農業における技術進歩、例えば抗病性抗虫の遺伝子組換え種子、あるいはある栄養要求を満たす種子は、著者らの作物栄養素と植物保護製品に対する需要にも影響を与える可能性がある。この二つの要素のいずれも私たちのいくつかの在庫を時代遅れにしたり、その価値を低下させる可能性がある。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|6
私たちの負債は私たちの財務状況に負の影響を与え、私たちの流動性を減少させ、私たちの業務を経営する能力を損なうかもしれない。
もし手元の現金が私たちの債務や追加保証金通知を支払うのに十分でなければ、私たちの信用手配を動かすことができない時に満期になるので、業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが債務を返済し、債務再融資をする能力は私たちの未来に現金を作る能力にかかっているだろう。私たちが現金を生産する能力は様々な要素にかかっている。このような要素は一般的な経済、金融、競争、立法、規制、そして他の私たちがコントロールできない要素を含む。私たちのいくつかの長期借款には、最低運営資本と株式水準を要求する条項が含まれており、追加債務に制限が加えられている。私たちがこれらの規定を満たす能力は、大口商品の需要や変動の価格など、私たちがコントロールできない事件の影響を受ける可能性があります。このような規定を守らないことは違約と長期債務返済速度を加速させる可能性がある
私たちは業界内の他の会社からますます激しい競争と価格設定の圧力に直面している。もし私たちがこれらの会社と効果的に競争できなければ、私たちの売上と利益率は低下し、私たちの収益とキャッシュフローは不利な影響を受けるだろう
私たちの各業務部門の製品市場競争は激しいです。私たちは私たちが運営しているいくつかの地域で大量の業務を持っていますが、私たちのいくつかの競争相手はより規模が大きく、より広い市場で競争し、より大きな購買力を持ち、かなりの財務資源を持っています。私たちはまた新しい市場に入るかもしれません。そこでは私たちのブランドは認められません。そして私たちはそこに固定された顧客基盤がありません。私たちのすべての業務における競争圧力は私たちの製品の価格と顧客の需要に影響を与える可能性があり、それによって私たちの利益率にマイナスの影響を与え、市場シェアの損失を招く可能性があります。
我々の貿易と再生可能エネルギー事業はデリバティブ契約を用いて大口商品市場変動の影響を減少させている。これらの契約の相手方が履行されなければ、私たちの将来の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
貿易および再生可能エネルギー部門では、大量の購入および販売は長期契約によって達成され、その大部分は自然な背中合わせ対沖関係を含む。また，同社は取引所取引契約と場外取引契約(程度が軽い)を用いて，商品価格変化のボラティリティをさらに減少させている。大口商品価格の重大な不利な変化は、私たち一人以上のデリバティブ契約の取引相手がその義務を履行できない可能性があります。
無担保信用、在庫、長期契約リスク、または支払い源によって金融、政治、経済不安に直面している国では、私たちの将来の運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある国家リスクの開放に直面している。
私たちは2021年に会社のスイス商品業務を発売することに伴い、私たちの国際サプライチェーン業務と開放を増加させました。国際存在の増加に伴い、全世界の貿易流動、契約による時価計算のリスク開放、無担保売掛金或いはその国の在庫の取引相手への直接開放を通じて、追加の国家リスクをもたらした。私たちが貿易を行っているいくつかの分野(出所地や目的地を含む)では、ロシアがウクライナなどの国に侵入した政治的および/または経済情勢を考慮すると、国家リスクがより一般的である。スイスに本部を置く企業を支援するために船の大きさの穀物を購入·販売することは、中国のリスクの規模と潜在的な深刻さを増加させた。また、金利が急速に上昇し、取引相手のドル獲得に困難をもたらし、売掛金を速やかに回収することが困難になる可能性がある。私たちは第三者を招いて経済指標によって駆動される国家リスク評価と商業格付けを提供した。私たちはまた取引相手の信用限度額と様々な監督協定を確立した。また、私たちは多様な顧客基盤を持っているので、輸送中の貨物を別の取引相手、国、または地域に移して、大きな財務損失を受けるリスクを制限することができます
私たちの業務はかなり大きな安全リスクと関連がある。重大な意外な費用と負債は私たちの収益性と全体的な財務状況に悪影響を及ぼすだろう。
私たちが経営しているいくつかの業務の性質のため、私たちは穀物粉塵爆発、火災、設備故障、異常圧力、井戸噴射、パイプとタンク破裂、化学品漏れ或いは径流、輸送事故と自然災害などの重大な運営危険に直面しています。その中のいくつかの作業の危険は人身傷害或いは生命損失、財産と設備の深刻な損傷或いは破壊或いは環境破壊をもたらす可能性があり、作業の一時停止と民事或いは刑事処罰の適用を招く可能性がある。もし穀物粉塵が私たちのエレベーターで爆発した場合、もしエタノール工場で爆発や発火が発生した場合、あるいは私たちの設備が事故やメンテナンスの不適切なために故障や故障した場合、私たちの従業員と他の人たちを深刻な危険にさらすかもしれない。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|7
私たちはいくつかの老化した資産を持っていて、定期的に評価して維持資本に持続的に投資する必要がある。もし私たちの施設が構造的完全性によって壊滅的な被害を受けた場合、運営中断、潜在的な安全事故、保険不カバーの損失を招く可能性があります。
同社にはいくつかの老朽化した資産があり、信頼性と安全な運営を維持するために継続的な維持が必要だ。資産構造の完全性リスクを低減することは、財産損失クレーム、業務中断、傷害を回避するために重要である。エンジニアは定期的に資産を検査し、私たちの業務の性質によって、いくつかの高いリスクが存在する。たとえば，穀物を慎重に移動させることと温度を制御することで，倉位故障と倉位発火のリスクを低減する。私たちはまた安全を重視し、従業員に対して訓練を行い、潜在的な安全と資産完全性の問題を識別できるようにした。私たちはまた適切な維持がタイムリーに行われることを確実にするために資本支出分配を行っている。クレーム発生時に損失を減らすのを助けるために、在庫、財産、責任、業務中断保険証書に基づいて保険加入を中断します。しかし、このような保険証書は賠償免除額と特定の制限によって制限されている。物質的損失を補うために適切な保険レベルがあると信じていますが、もし私たちが引き続き保証できるクレームに遭遇すれば、私たちの年間保険料は増加するかもしれません。一部の保険会社は私たちの保険を停止するかもしれません。この点で十分な保険を受けることは追加的な費用とより小さいカバー範囲を持つかもしれない。そして、クレームの発生は、私たちの名声、財務状況及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
不利な天気条件は、気候変動の結果を含めて、農産物や農産物の供給、品質と価格、及び私たちの運営と経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
歴史的に、悪天候状況は農業商品業界の変動を招き、それによって作物の不作や収穫が大幅に減少し、それによって私たちの販売と業務用の農産物の供給と定価に影響を与え、私たちの化学肥料製品に対する需要を減少させ、私たちと業務の往来のある農業生産者の信頼にマイナスの影響を与える。同社の資産の大部分は東部穀物条件の影響を受けている。この地域では、化学肥料の使用、栽培、収穫季節の不利な天気は私たちの貿易、再生可能エネルギー、植物養分業務に悪影響を及ぼす可能性がある。東部穀物帯の高い基礎レベルや不利な作物条件は、他の地理的集中度の異なる市場参加者と比較して、私たちの製品の投入コストを増加させたり、その市場価値を低下させたりする可能性がある。
また，気候変動の潜在的な物理的影響は不確実であり，地域によって異なる可能性がある。これらの潜在的な影響は降雨モードの変化、水資源不足、海面変化、嵐モードと強度の変化及び温度レベルの変化を含む可能性があり、これらの変化は私たちのコストと業務運営、農業一次商品生産と関連貯蔵と加工施設の位置、コストと競争力及び農業一次商品の需給に不利な影響を与える可能性がある。このような影響は私たちの運営結果、流動性、または資本資源に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
同社は、ロシアとウクライナの間で持続的な衝突など、国際紛争、テロ行為、戦争に関連するリスクに直面しており、これらのリスクは、会社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
テロ行為、戦争脅威、または実際の戦争を含む地政学的不安定および衝突は、物流挑戦、安全懸念およびコンプライアンスに基づいて製品を販売および出荷し、ある顧客にお金を受け取り、特定の顧客と業務を展開する能力を中断させる可能性がある。輸出制限や関税を含む貿易制限がある可能性があり、これはコストを増加させ、業務成果に悪影響を及ぼすだろう。
2022年2月下旬、ロシアはウクライナで軍事行動を開始した。黒海地区は重要な国際穀物と化学肥料の輸出市場であり、ロシアとウクライナ間の衝突は引き続き供給と物流を混乱させ、価格変動を招き、大口商品、エネルギーと投入コストの増加により世界の利益率に影響を与える可能性がある。同社は黒海地域に資産や従業員はいないが、ウクライナ生産者から直接来た穀物原産地を含む地域で経営している各方面と業務往来がある。この紛争は私たちがこの地域で製品の安全を確保する能力と私たちと業務をしている農業生産者の信頼に悪影響を及ぼすかもしれない。同社は現在、この地域から化学肥料を直接購入していないが、世界の化学肥料供給への影響は、同社が製品の安全を確保する能力を時間の経過とともにリスクに直面させる可能性がある
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|8
一般リスク因子
私たちのいくつかの原材料や他の製品は限られた数のサプライヤーに依存しており、そのうちの1つまたはいくつかのサプライヤーを失うことは私たちのコストを増加させ、私たちのいずれかの業務部門に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの特定の原材料と他の製品は限られた数量の供給者たちに依存している。もし私たちが現在のサプライヤーからこれらの原材料と製品を得ることができなければ、あるいは私たちのサプライヤーの価格が大幅に上昇すれば、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの利益率を下げるかもしれません。
私たちは衛生流行病、流行病、類似疫病を含む全世界と地域経済衰退と関連リスクの影響を受けている。
私たちの製品に対する需要レベルは、人口増加率、生活レベルの変化、健康に関連するいかなるリスクの発生も含め、世界と地域の人口とマクロ経済状況の影響を受けている。世界経済の成長が大幅に低下したり、主要な地理的地域の衰退状況が、農産物や食品への需要減少を招く可能性があり、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。健康に関連するリスクは，流行病や新冠肺炎などの全世界流行病を含め，経済に悪影響を及ぼす可能性がある。新冠肺炎疫病は全世界の経済、金融市場と社会に予測できない影響を与えた。類似した疫病或いは未来の大流行が私たちの未来の業務に与える影響の程度は疫病の持続時間或いは範囲、そして政府、企業と社会がどのように対応するか、及び金融市場の変動を含む経済的影響に依存する。経済改善の速度は不確実であり、経済および/または政治的条件が短期的に市場や消費者信頼に影響を与えたり、さらに悪化したりしない保証もない。
その会社はその買収した業務を効率的に統合できないかもしれない。
私たちは戦略的買収を通じて私たちの既存の業務を強化する機会を探し続けている。買収した業務を我々の既存の業務や運営に統合する過程は、予見できない運営困難や支出を招き、大量の管理資源を必要とする可能性がある。もう一つのリスクは、私たちの職務調査では重大な業務欠陥や隠れた債務が発見できない可能性があるということだ。また、私たちは買収の予想収益を意識していないかもしれないし、それらは予想された財務結果を生成しないかもしれない。他のリスクには、買収された会社の運営、製品、技術、人員を効率的に統合できないことが含まれる可能性がある。統一された基準、制御、プログラム、政策を維持できないことも業務に悪影響を及ぼす。
もし私たちの営業権、無形資産の償却、そして長期資産が損傷したら、私たちは収益に多額の費用を計上することを要求されるかもしれない。
GAAPは私たちに少なくとも年に1回の営業権減値をテストすることを要求する。また、イベントや環境変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には、有形無形資産の減値を検討します。状況が変化したと考えられるかもしれないが、私たちの営業権、償却可能無形資産と長期資産の帳簿価値が回収できない可能性がある要素は、株価、時価またはキャッシュフローの長期的な低下、および私たちの業界の成長速度の鈍化を示している。私たちの審査結果によると、任意の減値を決定している間に、私たちの総合財務諸表に重大な収益費用を記録することが要求される可能性があり、これは私たちの運営結果にマイナスの影響を与えます。
私たちの業務は私たちの才能のある従業員を引き付けて維持する能力にかかっている。
会社として、私たちの成功は異なる背景と経験を持つ高技能従業員の採用と維持にかかっている。もし私たちが従業員を激励して維持することができなければ、私たちは生産性を最大限に向上させ、私たちの施設を効率的に運営することができないかもしれない。また、私たちの長期的な成功は各級の管理と業務部門の有効な後任計画にかかっている。キースタッフを有効に識別できず、適切なトレーニングと円滑な移行を確保することができないことは、私たちの業務戦略や運営を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|9
気候変動を含む変化する環境、社会、および企業統治(“ESG”)法規を遵守することは、私たちの名声に影響を与え、私たちの運営コストを増加させ、私たちの資産や製品の価値を低下させる可能性がある。
人々はその産業の環境、社会、そして会社管理法規にますます注目されている。会社として、気候変動、炭素排出、物理と移行リスク、その他の環境問題を含む環境リスクに対する私たちの業務の潜在的な影響を評価します。当社は，我々の企業リスク管理計画やその他の努力により，戦略目標に積極的に注目し，責任あるやり方を拡大し，環境リスクを低減するとともに，変化する法律や法規の遵守を確保している。例えば，サプライヤーのリーダーシップなどの第三者と協力することにより，年間持続可能な開発報告で範囲1と範囲2の温室効果ガス排出量を報告し，第三者と協力して範囲3のデータを開発している。私たちは顧客と共に持続可能な調達試験プロジェクトに参加し、顧客に農業運営分析を提供する現場から市場プロジェクトに参加して、サプライチェーンと持続可能な発展努力をよりよく理解することを望んでいる。もし私たちがこれらのリスクを正確に評価し、私たちのESG報告の目標と範囲1、2、3の温室効果ガス排出の指標を達成できない場合、あるいは私たちの努力が十分ではないと思われる場合、利害関係者、業界、投資家は、日々増加する懸念に適切かつ責任感のある反応をしていないと考えるかもしれず、罰金と処罰を受ける可能性がある。したがって、投資家は彼らの資本投資を再検討する可能性があり、私たちの名声が低下する可能性があり、顧客やサプライヤーが私たちと業務を展開しないことを選択する可能性がある。
同社は転換リスクと気候変動に関する実物リスクに直面している。
電気自動車規制の増加と機会の増加に伴い，過渡期のリスクもそれに伴い，気候変動や消費者行動変化に対する環境懸念により，バイオ燃料の需要が低い。バイオ燃料の炭素排出量もレギュラーガソリンより低いが，電気自動車の排出量は最も低い。規制や市場変化によりバイオ燃料の需要が減少し，エタノール工場が十分に利用されていないとともに，エタノール生産用トウモロコシの需要も低下する。エタノール生産のためのトウモロコシ需要の減少は人類と家畜が消費するトウモロコシの供給が増加することを意味し、それによって食品コストを下げ、全体の穀物価格を下げる可能性がある。物質リスクの観点からは，歴史的にトウモロコシ栽培に用いられる土地面積が増加しているが，現在では栽培されておらず，空いた農地が二酸化炭素吸収に寄与していると考えられているからである。これは農業生産性の低下を招き、必要な化学肥料と穀物の収穫を減らすだろう。国内においても国際的にもトウモロコシ，大豆，その他の穀物需給の影響を推進している仮定が多いため，電化や環境規制変化に係る移行や実物リスクの定量化に移行するのは時期尚早である。国内や国際的な多くの地域はバイオ燃料に依存すると考えられているが，変化の速度が遅く，すぐにそうする資源がない可能性があるが，その業界の変化の速度や性質，およびそれが我々の製品の需要にどのように影響するかを決定することはできない。これらの環境変化は費用が高く、私たちの施設に悪影響を及ぼすかもしれません, 財務状況と経営実績。私たちの会社は私たちが戦略的地位にあると信じているので、環境リスクを積極的に低減する上で私たちの役割を評価し、国内や国際穀物や他の副産物販売のリーダーになり続けることに集中することができますが、気候変動が私たちの業務にどのように影響するかを正確に予測することはできません。もし私たちの戦略が無効であることが証明されたら、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
会社の情報技術システムに制限や故障がある可能性があり、あるいは外部の脅威に直面する可能性があり、これは会社の業務展開能力に影響を与える可能性がある。
会社の情報技術システムでは、いくつかは第三者が提供するサービスに依存し、内部および外部ユーザにキーとなるデータ接続、情報、およびサービスを提供する。これらのインタラクションには、サプライヤーから材料を注文および管理すること、原材料を完成品に変換すること、在庫管理、顧客に製品を出荷すること、取引を処理すること、運営結果をまとめて報告すること、法規の遵守、法律または税金要件、人的資源、および管理業務に必要な他のプロセスを含むが、これらに限定されない。同社はすでにその重要なシステムのための業務連続性計画を策定した。しかし、会社の情報技術システムが壊滅的な事件や停電などの様々な原因で破損したり、正常に運転を停止したりした場合、会社の業務連続計画が適時かつ効率的に回復することができず、会社がその運営を管理する能力に妨害を受ける可能性があり、会社の経営業績に悪影響を与える可能性がある。私たちの安全措置はまた従業員のミス、汚職、あるいは他の理由で破壊される可能性がある。さらに、システムは定期的に更新され続けているにもかかわらず、インフラのいくつかの部分は時代遅れであり、新しいビジネスプロセスをサポートし、新しい取引を計算するか、または新しい会計基準を実施するのに十分ではないかもしれないが、要求が複雑であるか、または既存の要件と実質的に異なる場合。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|10
さらに、外部側は、キー情報を破壊しようと試みるか、または当社のデータまたは私たちのユーザのデータにアクセスするために、従業員、第三者サービスプロバイダ、またはユーザに敏感な情報を漏洩させることを詐欺的に誘導する可能性がある。これに応じて，同社はその情報技術システムにアクセスするためにユーザ名とパスワードが必要である.同社はまた、データの送信および保存を保護し、会社やユーザデータやアカウントへのアクセスを防止するために、暗号化および認証技術を使用している。同社はまた、定期的に独立した第三者を用いてテストと評価を行っている。すべての会社と同様に、これらのセキュリティ対策は、第三者セキュリティホール、従業員エラー、汚職、パスワード管理ミス、または他の違反行為の影響を受ける。私たちは私たちが外部の当事者たちからのこのような攻撃の影響を防止、撃退、または軽減する能力があるということを保証できない。当社はまた、第三者が会社や従業員情報に漏れたり、不正にアクセスしたりする可能性があるいくつかの情報を維持し、処理することにも依存しています。このような違反や不正アクセスは、重要な機能を実行できないこと、深刻な法律および財務リスク、私たちの名声を損なうこと、および私たちのサービス安全性に自信を失うことをもたらす可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
敏感または機密の顧客情報の不正開示は、会社の業務および顧客における地位を損なう可能性がある。
私たちの顧客、従業員、そして会社のデータを保護することは私たちに必須的だ。同社は、機密顧客情報の処理、送信、および保存のために、商業的に利用可能なシステム、ソフトウェア、ツール、および監視に依存してセキュリティを提供しています。同社はまた、独立した第三者を用いて年間テストと評価を行っている。会社がセキュリティ対策を講じているにもかかわらず、その施設およびシステム、ならびに第三者サービスプロバイダの施設およびシステムは、セキュリティホール、破壊行為、コンピュータウイルス、位置ずれまたはデータ損失、プログラミングまたは人為的エラー、または他の同様のイベントの影響を受けやすい可能性がある。機密情報の流用、紛失、または不正開示に関するセキュリティホールは、会社またはそのサプライヤーにかかわらず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを訴訟と責任のリスクに直面させ、私たちの運営を乱し、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちがいる任意の連邦、州、または国際司法管轄区域の税金法律または法規の変化は、私たちの税金負担を増加させ、他の方法で私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、そして流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは様々なアメリカ連邦、州、地方、国際立法提案の影響を評価し続け、これらの提案は私たちのアメリカ連邦、州、地方、および/または国際税収を大幅に増加させる可能性がある。私たちは連邦政策(税金政策を含む)の変化が私たちの産業にどのような影響を与えるかを予測することができず、いかなる具体的な立法やそのような立法の条項も公布されるかどうかを予測することができない。しかし、このような提案が採択された場合、またはいくつかの既存の法規が改正された場合、その結果は、私たちの税務負担を増加させること、私たちの税務コンプライアンスコストを増加させること、または他の方法で私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー、および流動性に悪影響を及ぼすことを含む、私たちに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。適用される米国又は外国の税法及び法規の変化、又はその解釈及び適用は、トレーサビリティを含む可能性があり、我々の税金及び収益性に影響を及ぼす可能性がある。このような影響はまた、その後の可能性のある司法解釈または関連条例または立法の肯定的または否定的な影響を受ける可能性があり、これらは正確に予測できない
私たちは、通常の業務過程における訴訟を含む様々な法律や規制手続きの影響を受けており、未加入の判決や保険料上昇は、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
通常の業務過程では、独占防止、税務、環境、知的財産権、データプライバシー、および一般商業訴訟を含む訴訟を含むことができるが、これらに限定されない様々な法律および規制手続きの影響を受ける。法律や規制手続きで提起された任意のクレームは、正当な理由の有無にかかわらず、時間がかかり、弁護コストが高く、管理職の注意力や資源を分散させる可能性がある。さらに、これらの手続きの結果は、通常、確実に予測することが困難であるため、法律および規制手続きの結果は、我々の予想とは異なる可能性がある。様々な要因および開発は、負債および関連する保険売掛金の推定値を変化させる可能性があり(適用される場合)、または司法判断または判決、和解、規制発展または適用法律の変化によって適切な新しいまたは修正される可能性のある推定を含む追加の推定を行う必要があるかもしれない。将来の不利な裁決、和解、または不利な発展は告発を招く可能性があり、任意の特定の時期における私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
慣例的に、私たちはこのような潜在的なクレームのいくつかに加入しているが、全部保険をかけているわけではない。将来、私たちは保険を商業的に受け入れられる保険水準に維持できないかもしれない。しかも、私たちが維持している保険水準はすべての損失や債務を完全にカバーするのに十分ではないかもしれない。いかなる重大な判決やクレームも十分な保険や賠償を受けていない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|11
項目1 B。未解決従業員意見
会社は未解決の従業員のコメントを持っていない。
項目2.財産
同社の主な農業とその他の財産は以下のとおりである。当社はその物件がその業務に十分に対応し、適切なメンテナンスと使用、その予定用途に適しており、十分な保険が加入されていると信じている。
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| | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 |
| (単位：千) | | 食糧貯蔵 | | 銘板容量 | | 乾燥化学肥料の貯蔵 | | 液体肥料貯蔵 |
| 位置 | | (蒲式耳) | | (ガロン) | | (トン) | | (トン) |
| カナダ | | 23,509 | | | — | | | — | | | — | |
| アイダホ州 | | 18,840 | | | — | | | — | | | — | |
| インディアナ州 | | 16,640 | | | 110,000 | | | 134 | | | 136 | |
| アイオワ州 | | — | | | 55,000 | | | — | | | 67 | |
| カンザス州 | | — | | | 70,000 | | | — | | | — | |
| ルイジアナ州 | | 24,184 | | | — | | | — | | | — | |
| ミシーゲン | | 27,459 | | | 130,000 | | | 67 | | | 46 | |
| ネブラスカ州 | | 19,484 | | | — | | | — | | | 45 | |
| オハイオ州 | | 42,151 | | | 110,000 | | | 165 | | | 76 | |
| ウィスコンシン州 | | — | | | — | | | 25 | | | 78 | |
| 他にも | | 11,381 | | | — | | | 57 | | | 67 | |
| | 183,648 | | | 475,000 | | | 448 | | | 515 | |
貿易施設は主にコンクリートと鋼缶で、いくつかの平坦な倉庫建築もあります。同社は食糧検査ビルと乾燥機、修理ビルと自動車衡、転倒場も持っている。上記の仮積みを含む総記憶容量は約79%を有しており，残りの容量は第三者から借りている.
再生可能エネルギー会社の資産は，TAMHとElement投資により所有する5つのエタノール工場であり，会社の総合財務諸表に統合される
植物栄養特性は主に化学肥料倉庫と乾燥、液体肥料の配合と包装施設を含む。同社は基本的に上記のすべての施設を所有している。
項目3.法的訴訟
同社は現在、環境問題、雇用クレーム、契約紛争と防御的反クレームを含む各種のクレームと訴訟に直面している。当社は負債を計上すべきであり、その訴訟損失は可能かつ評価可能であると考えられている。同社は、現在の法的訴訟の結果、不利であっても、現在蓄積されている重大な責任を招く可能性は低いとしている。しかし、将来発生するいかなるクレームや訴訟も、単独または全体的に提起されても、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えない保証はない。
プロジェクト4.鉱山安全
適用されません。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|12
第二部です。
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
アンダーソン夫妻の普通株はナスダック世界の精選市場で取引され、コードは“ANDE”である
株主.株主
2023年2月10日現在、457人の登録株主と約28，660人の株主が証券会社が著名人としている。
配当をする
同社は1996年の上場1年目以来、連続して四半期配当金を発表し、支払いしている。2021年1月から2023年1月までの間に支払われた配当金は以下の通りです
| | | | | | | | |
| 支払期日 | | 金額 |
| 1/20/2021 | | $0.175 |
| 4/21/2021 | | $0.175 |
| 7/22/2021 | | $0.175 |
| 10/22/2021 | | $0.175 |
| 1/21/2022 | | $0.180 |
| 4/22/2022 | | $0.180 |
| 7/22/2022 | | $0.180 |
| 10/21/2022 | | $0.180 |
| 1/20/2023 | | $0.185 |
会社の目標は四半期現金配当金の支払いだが、配当金は取締役会の承認を得る必要がある。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(2) |
2022年10月 | | 127,599 | | | $ | 32.86 | | | 127,599 | | | $ | 88,105,714 | |
2022年11月 | | 893 | | | 36.23 | | | — | | | 88,105,714 | |
2022年12月 | | 24,423 | | | 33.86 | | | 24,423 | | | 87,278,795 | |
| 合計する | | 152,915 | | | $ | 34.32 | | | 152,022 | | | $ | 87,278,795 | |
(1)2022年12月31日までの3ヶ月間、会社は従業員が保有する普通株を買収し、これらの従業員は源泉徴収義務を履行するために自己株を提供し、会社の買い戻し計画の一部として普通株を買い戻した。
(2)2021年8月20日現在、会社は2024年8月20日までに最大1億ドルの会社普通株(“買い戻し計画”)を購入する権利がある。2022年12月31日現在、株の買い戻しに利用可能な1億ドルのうち約1270万ドルが使用されている。買い戻し計画は会社に特定の数の株式を購入することを要求しない。買い戻し計画によれば、株式は、取引法10 b 5-1規則に適合する計画を含む私的交渉および/または公開市場取引で買い戻すことができる
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|13
[パフォーマンスチャート]
以下の図では、会社普通株の株主総リターンとラッセル3000指数と同業グループ指数の累積総リターンを比較した。同社は前年に使用したナスダック米国指数を今年度のラッセル3000指数に切り替えた。同社は現在、企業の時価や幅広い業界範囲をより正確に反映しているため、株価報酬の基準としてラッセル3000指数を使用している。ナスダック米国指数およびラッセル3000指数は比較のために次の図に含まれている。これらの指数は、現金配当で買収したと仮定した追加株(あれば)を含む指数の各会社株への投資の年末時価を反映している。時価で重み付けされた同業グループ指数は以下の会社を含む
| | | | | |
| アチャー·ダニールズ·ミデラン社 | 緑平原会社 |
| Alto具 | Ingredion Inc |
| 邦吉有限公司 | Nutrien |
このグラフは2017年12月31日のAndersons，Inc.普通株への投資を100ドルと仮定し，グラフの初年12月31日にそれぞれラッセル3000指数，ナスダック米国指数，Peer Group指数にそれぞれ100ドル投資したと仮定している.これらの投資の次の例年終了時の価値を次の図に示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 基期 | | 累積リターン |
| | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| アンダーソン夫妻会社 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.88 | | | $ | 84.96 | | | $ | 85.59 | | | $ | 138.25 | | | $ | 127.49 | |
| ラッセル3000指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 94.76 | | | $ | 124.15 | | | $ | 150.08 | | | $ | 188.60 | | | $ | 152.37 | |
| ナスダックアメリカ | | $ | 100.00 | | | $ | 97.16 | | | $ | 132.81 | | | $ | 192.47 | | | $ | 235.15 | | | $ | 158.65 | |
| 同級グループ索引 | | $ | 100.00 | | | $ | 91.44 | | | $ | 100.56 | | | $ | 108.82 | | | $ | 160.43 | | | $ | 185.18 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|14
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
以下の“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”は展望性表現を含み、未来の事件或いは未来の財務表現に関連し、既知と未知のリスク、不確定性とその他の要素に関連し、実際の結果、活動レベル、業績或いは業績を招く可能性があり、これらの展望性表現の中で明示或いは示唆する内容とは大きく異なる。しかし、これらのリスクには、経済、天気、規制条件、競争、ウクライナ戦争の持続的な経済的影響、および1.A項“リスク要因”に列挙されたリスクが含まれる。読者はこのような危険と要素を慎重に考慮することを提案する。場合によっては、読者は、“可能”、“予想”、“信じる”、“推定”、“予測”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定によって、前向きな陳述を識別することができる。これらの声明はただ予測に過ぎない。実際の事件や結果は大きく違うかもしれない。これらの前向き陳述は、発表の日に発生したイベントのみに関連しており、法律で規定されているいかなる義務を除いて、会社は、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、公開更新または修正のいかなる前向き陳述の義務も負わない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。
幹部の概要
私たちの業務は貿易、再生可能エネルギー、植物栄養の3つの報告可能な業務部門に組織、管理され、分類されている。これらの細分化の各々は、一般に、提供される製品およびサービスの性質に基づいており、管理構造と一致している
農産物ベースの業務は、販売価格の変化が通常、買収価格の変化に伴って変化する業務である。そのため、業務が経営する商品の価格上昇や下落が販売と販売促進収入および販売コストと販売促進収入に与える影響は相対的に等しく、毛利益への影響ははるかに小さい。そのため、販売と商品販売収入の異なる時期における変化は必ずしも業務の全体表現を代表するとは限らず、毛利益の変化にもっと注目すべきである。
当社は、当社の四半期の株主権益総額が当社の時価総額を超える潜在的な影響を減値指標とすることを考えています。経営陣が最終的に出した結論は、減価トリガー事件が発生していないということだ。当社は、現在の農業分野の状況が強く、長期的な見通しが楽観的であるため、株価がその現在の価値を正確に反映できないと考えている。経営陣は、市場が会社の権益価値に与える影響は、実際にはこれらの外部要因が会社に与える影響を反映していないと考えている。前期テスト、現在の経営業績の審査、その他の関連市場要素に基づいて、当社は2022年12月31日まで、減値トリガ要因は存在しないと結論した。
イベントや環境変化がある資産グループの帳簿価値が回収できなくなる可能性があることを示す場合、管理層は長期資産の減値を審査する。2022年には、同社が51%の株式を持つカンザス州コルヴィッチにある元素工場がこの場合である。この工場はトウモロコシの基礎が高く、天然ガス価格の上昇及び低炭素燃料標準信用価値が迅速に低下する組み合わせに直面しており、運営に負の影響を与えている。不利な経営状況により、1つの債務契約が年内に失敗することと、今後12ヶ月以内に別の契約が失敗すると予想される。したがって，2022年9月30日までに元素エタノール工場に関するトリガー事件が発生したと考えられる。経営陣は要素工場の長期資産を回収可能なテストを行ったが、これはキャッシュフローを識別できる最低レベルだからだ。可採収率試験に用いたキー仮説には，投入コスト(トウモロコシ，天然ガスなど)，生産日数と共同生産プレミアムがある。管理職がそれぞれ予測した可能性を評価することにより，投入ごとに確率的重み付けを行った.将来予測キャッシュフローを用いて，Element資産グループはキャッシュフローを割引していないうえで回収可能テストに合格し，その資産の帳簿価値より15%高かった。モデルで用いた仮定は第4四半期に実質的に変化しなかった.しかし，分析中のキー仮説が変化すれば，経営陣がこれらの資産を回収する帳簿価値の推定は，短期的にも同様である可能性がある。連結財務諸表付記4における2022年12月31日以降の要素発展に関する更なる検討を参照されたい。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|15
貿易
貿易部門の経営業績は前年より改善されたが、同部門は2年連続で記録的だったからだ。資産も販売業務も前年の業績を上回っており、世界的な中断や動揺した市場に成功しているからだ。この部門の核心地理区域の資産は強力な海抜利益率から利益を得ており、小麦の倉庫収入のリターンさえ見ている。私たちの商品販売業務は好調で、幅広いポートフォリオの中で収入を最適化した。私たちの食品と特殊具業務はこの一年でも強い業績をあげました。有機製品の著しいプレミアムを実現したからです
2022年12月31日と2021年12月31日までの手元の農産物在庫はそれぞれ1.297億と1.87億円だった。これらの布団耳には、会社の所有或いはレンタル施設の在庫、輸送在庫、途在庫と第三者が持っている在庫が含まれている。2022年12月31日現在，会社が保有またはレンタル施設の総貿易貯蔵空間容量は約1.836億ベクレルであり，2021年12月31日現在で約1兆855億円である。
将来を展望すると、農業サプライチェーンの機会は2023年まで続くと予想される。世界の持続的な需要に加え、ウクライナ戦争と全世界の食糧生産区の潜在的な天気影響による供給不確定性に加え、引き続き商品価格を相対的に高い水準に維持し、持続的な商品販売機会を提供する。
再生可能エネルギー
再生可能エネルギー部門の業績は前年より著しく改善されたが、これは植物油販売業務の持続的な増加と共同生産価値が持続的に強く、わがエタノール工場の生産利益率が前年同期よりやや低下し、特に第4四半期にあったためである。エタノール，トウモロコシ油，飼料原料の販売量が上昇したのは，収量増加と商品販売業務の増加による第三者販売であった。本年度に受け取った米農務省バイオ燃料生産者計画資金1760万ドルも前年の業績改善に貢献し、そのうち890万ドルが会社が所得税前収入を占めるべきであることが含まれている。
スポットエタノール圧搾利益率は2023年まで低下しており，需要の季節的上昇に伴い増加すると予想される。トウモロコシ油需要は高位を維持することが予想され，より多くの再生可能ディーゼル施設の運営開始に伴い，増加を推進する低炭素密集型再生可能原料の商品販売は強く維持されるであろう
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間出荷量は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの12ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| エタノール(出荷済み) | 771,142 | | | 726,512 | |
| E-85(出荷済ガロン) | 38,980 | | | 41,572 | |
| トウモロコシ油(出荷済みポンド) | 507,143 | | | 286,082 | |
| 酒粕(出荷済みトン) | 1,836 | | | 2,040 | |
植物栄養
植物栄養部門の2022年の運営実績は，2021年の同部門の記録的な年よりやや低下した。化学肥料価格が上昇している市場において、AGサプライチェーンと特殊液体製品ラインは良好な在庫によって強力な利益率を実現し、これは前四半期に比べて数量の減少を相殺した。工事顆粒製品ラインはいくつかの芝生製品の在庫抹消を記録しており、今年度の業績にマイナス影響を与えた。第4四半期の化学肥料価格の下落は、買い手が価格が引き続き低下すると予想されるため、いくつかの需要を2022年第4四半期から2023年に移行した可能性がある。強い農民収入と低い化学肥料価格は、利益率が更に正常化するにもかかわらず、2023年春の農業化学肥料の生産量の増加を推進すると予想される。
2022年12月31日現在，我々の銀サプライチェーンと工事粒子工場の総貯蔵容量は乾燥栄養素約44.8万トン，液体栄養素約51.5万トンであり，前年と類似している。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|16
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間販売製品トン数は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの12ヶ月間 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| AGサプライチェーン | 1,143 | | | 1,621 | |
| 特殊液体 | 338 | | | 410 | |
| 工事粒子 | 360 | | | 453 | |
| 総トン数 | 1,841 | | | 2,484 | |
上の表の中で、農業サプライチェーン代表は主に卸売流通、小売販売と大口農業栄養物質(例えばバルク窒素、リンとカリウム)を応用する施設に従事している。特産液体工場では各種低塩液体発酵剤化学肥料，農業用微量栄養素，各種工業過程に用いられる特産品を生産·販売している。エンジニアリング顆粒工場は主に特殊芝生や農業応用のための粒子状乾燥製品を生産している。
他にも
同社の“その他”活動には、会社の収入と費用、経営部門に支援やサービスを提供する機能のコストが含まれている。その結果，経営部門に割り当てられていない費用や福祉，その他の相殺·合併調整が含まれた。
2020年度と比較した2021年度の結果
当社の2021年12月31日から2020年12月31日までの財政年度の総合経営実績、支部経営実績と総合キャッシュフローの比較については、第2部第7項管理層による2021年12月31日までの財務状況と経営実績に対するForm 10−K年度報告の検討と分析を参照されたい。
経営実績
以下の議論は，総合業務報告書に示す経営成果に集中し，部門別に個別に検討した。その他の支部資料は当社の総合財務諸表付記12第8項に掲載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 他にも | | 合計する |
| 販売と販売収入 | $ | 13,047,537 | | | $ | 3,178,539 | | | $ | 1,099,308 | | | $ | — | | | $ | 17,325,384 | |
| 販売コストと販売収入 | 12,639,830 | | | 3,051,544 | | | 949,846 | | | — | | | 16,641,220 | |
| 毛利 | 407,707 | | | 126,995 | | | 149,462 | | | — | | | 684,164 | |
| 運営、行政、一般費用 | 282,592 | | | 30,730 | | | 106,003 | | | 47,231 | | | 466,556 | |
| | | | | | | | | |
| 利子の支出 | 42,551 | | | 8,775 | | | 7,298 | | | (1,775) | | | 56,849 | |
| その他の収入，純額 | 12,661 | | | 20,731 | | | 3,001 | | | (2,570) | | | 33,823 | |
| 経営を続ける所得税前収益(赤字) | 95,225 | | | 108,221 | | | 39,162 | | | (48,026) | | | 194,582 | |
| 非制御的権益の所得税前収入 | — | | | 35,899 | | | — | | | — | | | 35,899 | |
| 会社の持続的な経営に起因する非公認会計基準所得税前収益(赤字) | $ | 95,225 | | | $ | 72,322 | | | $ | 39,162 | | | $ | (48,026) | | | $ | 158,683 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|17
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 他にも | | 合計する |
| 販売と販売収入 | $ | 9,304,357 | | | $ | 2,440,798 | | | $ | 866,895 | | | $ | — | | | $ | 12,612,050 | |
| 販売コストと販売収入 | 8,968,675 | | | 2,324,172 | | | 726,506 | | | — | | | 12,019,353 | |
| 毛利 | 335,682 | | | 116,626 | | | 140,389 | | | — | | | 592,697 | |
| 運営、行政、一般費用 | 259,926 | | | 31,019 | | | 95,547 | | | 45,581 | | | 432,073 | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出 | 23,688 | | | 7,602 | | | 4,355 | | | 1,647 | | | 37,292 | |
| その他の収入，純額 | 35,878 | | | 3,200 | | | 2,128 | | | (3,768) | | | 37,438 | |
| 経営を続ける所得税前収益(赤字) | 87,946 | | | 81,205 | | | 42,615 | | | (50,996) | | | 160,770 | |
| 非制御的権益の所得税前収入 | — | | | 31,880 | | | — | | | — | | | 31,880 | |
| 会社の持続的な経営に起因する非公認会計基準所得税前収益(赤字) | $ | 87,946 | | | $ | 49,325 | | | $ | 42,615 | | | $ | (50,996) | | | $ | 128,890 | |
同社は非公認会計原則収益(赤字)を用いて会社の財務業績を評価し、この非公認会計基準収益(赤字)は会社が経営を続ける所得税前に収入を占めるべきであり、これはアメリカ証券取引委員会が定義した非公認会計基準財務指標である。この業績評価基準は米国で一般的に受け入れられている会計原則によって定義されているのではなく、代替ではなくGAAP財務測定基準の補完として考慮されるべきである。
経営陣は、会社の持続的な経営による所得税前の非公認会計基準収入(赤字)は、投資家に会社経営に関するより多くの情報を提供し、基本業務業績とより良い期間間の比較可能性をよりよく評価することができるため、会社の業績を評価する有用な指標であると考えている。この措置は、持続的な経営業務の所得税前収入(赤字)を代替または代替するつもりはなく、公認会計基準に基づいて報告された最も直接的な比較可能金額であり、上の表にもこの数字が示されている。
2022年と2021年の対比
貿易
貿易部門の経営実績は前年より730万ドル増加した。販売と販売促進収入は37.432億ドル増加し、販売コストと販売促進収入は36.712億ドル増加し、毛利益は7200万ドル増加した。販売および販売促進収入および販売および販売促進コスト収入の増加は主に2021年下半期に新たな販売促進地点が開設されたためであり，これらの新地点が前年増加の約56%を占めているため，残りの増加は商品価格や既存業務量の増加によるものである。毛利益は7200万ドル増加し、利益率と販売量の伸びは横ばいだった。利益率の向上は、強力な利益率と良好な動物飼料原料および有機食品と特殊食品在庫によるものであり、販売量の増加は主に2021年下半期に開設·買収された新販売場所によるものである。
前年の業績と比較して、経営、行政、一般支出は2270万ドル増加した。前年と比較した増加は主に労働力と福祉コストの1810万ドルの増加によるものであり、その約半分の増加は業務増加、半分は賃金上昇、および強力な経営業績による奨励的報酬の増加によるものである。
利息支出は前年より1，890万ドル増加し、主に会社の短期信用限度額の金利上昇に加え、我々の新たな販売先の増加と商品価格の上昇に加えて借金が増加した。
その他の収入が今年度2320万ドル減少したのは、主に前年にイリノイ州シャンパンにある穀物資産が売却され、会社がこの資産で1460万ドルの収益を記録したためだ。この低下のもう一つの原因は、同社の権益法投資が前年より1070万ドル多かったことだ。前年と比較して、この減少には2022年のこの投資450万ドルの減価が含まれている。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|18
再生可能エネルギー
再生可能エネルギー部門は運営に強く，会社は所得税前収入を前年比2300万ドル増加すべきである。前年と比較して、販売と販売促進収入は7億377億ドル増加し、販売コストと販売促進収入は7億274億ドル増加した。したがって、毛利益は1040万ドル増加した。販売と販売促進収入および販売と販売促進コスト収入の増加の大多数はエタノールとトウモロコシ商品価格の上昇の結果であり、エタノール販売量は前年よりわずかに増加したためである。毛利益増加の主な原因は、会社が増加している再生可能ディーゼル原料販売業務の改善であり、この業務の毛利益は前年より1000万ドル増加した。同社は未実現の時価ベースの調整も行い，毛利益は約650万ドル増加したが，エタノール工場は前年に出現した過大な圧搾利益率を経験していないため，エタノール工場の毛利益は260万ドル減少し，この調整を部分的に相殺した
他の収入は前年より1750万ドル増加したが、なぜならCARE法案の一部として、米国農務省バイオ燃料メーカーは1760万ドルの収益を得ることを計画しており、そのうち約870万ドルの収益は非制御的権益に起因するからである。
植物栄養
前年の記録的な業績と比較して，植物栄養部門の経営実績は350万ドル減少した。販売と販売促進収入は2兆324億ドル増加し、販売コストと販売促進収入は2億233億ドル増加し、毛利益は前年より910万ドル増加した。販売と販売収入および販売と販売コスト収入の増加は化学肥料価格が前年より大幅に上昇したためである。化学肥料価格の前年比の増加は需要低下分によって相殺され，販売量が約25%低下したためである。毛利が前年より改善したのは、位置づけの良い在庫の利益率が前年より増加したため、すなわち4，340万ドルの利益率の差額であったが、販売量の減少に直結する利益率が3，430万ドル低下したことで相殺された。AG Supply Chainが2022年に920万ドルの毛利益でリードしているのは、供給が逼迫している市場において、良好な在庫が強い利益率をもたらしているためである。
経営、行政、一般費用は前年比1050万ドル増加した。この成長の大多数は業務が直面するインフレ圧力によるものであり、その中で労働力コストは最大の駆動要素である。
今年度の金利上昇により、利息支出は290万ドル増加した。
他にも
結果は前年より300万ドル増加した。この改善は，主に前年に会社が保有する鉄道レンタル事業を売却したことによる340万ドルの座礁コストである
所得税
2022年、同社は継続運営の所得税支出3960万ドルを記録した。同社の2022年の有効税率は20.4%、継続業務からの所得税前収入は1兆946億ドル。20.4%の有効税率と21%の米国連邦法定税率との間の差は、主に連邦研究開発控除(“R&D控除”)、外国税収控除、派生ツールおよびヘッジ活動によって生じる税収優遇、および州と地方所得税によって相殺される非持ち株利息、相殺不可能な補償、および税収優遇の変化が確認されていないことに起因する。
2021年、同社が記録した持続運営所得税支出は2920万ドル。同社の2021年の有効税率は18.2%、運営を続ける所得税前収入は1兆608億ドル。18.2%の有効税率と21%の米国連邦法定税率との間の差は、主に、連邦研究開発控除、外国税収控除による税収割引、および州および地方所得税相殺の非制御利益の影響、差し引かれない補償、および税収優遇の変化が確認されていないためである。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|19
同社の子会社組合企業申告書はそれぞれ2015~2018納税年度に米国国税局(IRS)の連邦税務審査を受けている。同社の子会社はメキシコ税務機関の2015納税年度の連邦税務審査を受けている。米国国税局とメキシコ税務当局の審査は今後12カ月以内に解決される可能性がある。このような検討された解決策は、私たちが確認していない税金優遇を変更し、所得税支出640万~2030万ドルに有利に影響を及ぼすかもしれない。
流動性と資本資源
運営資金
2022年12月31日現在、会社が運営を続けている運営資金は9.418億ドルで、前年より4090万ドル増加した。増加の原因は、持続経営の流動資産と持続経営の流動負債の次の構成要素が変化したからである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 分散.分散 |
| 持続的に運営される流動資産： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 115,269 | | | $ | 216,444 | | | $ | (101,175) | |
| 売掛金純額 | 1,248,878 | | | 835,180 | | | 413,698 | |
| 棚卸しをする | 1,731,725 | | | 1,814,538 | | | (82,813) | |
| 商品デリバティブ資産--流動資産 | 295,588 | | | 410,813 | | | (115,225) | |
| その他流動資産 | 71,622 | | | 74,468 | | | (2,846) | |
| 継続経営流動資産総額 | 3,463,082 | | | 3,351,443 | | | 111,639 | |
| 経営を続けている流動負債： | | | | | |
| 短期債務 | 272,575 | | | 501,792 | | | (229,217) | |
| 貿易とその他の支払い | 1,423,633 | | | 1,199,324 | | | 224,309 | |
| 顧客の前払いと繰延収入 | 370,524 | | | 358,119 | | | 12,405 | |
| 商品由来負債--流動負債 | 98,519 | | | 128,911 | | | (30,392) | |
| 長期債務当期満期日 | 110,155 | | | 32,256 | | | 77,899 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 245,916 | | | 230,148 | | | 15,768 | |
| 継続経営流動負債総額 | 2,521,322 | | | 2,450,550 | | | 70,772 | |
| 継続経営の運営資金 | $ | 941,760 | | | $ | 900,893 | | | $ | 40,867 | |
継続経営の流動資産は前年比1兆116億ドル増加した。この増加は、売掛金が増加し、他のすべての流動資産口座が前年より減少したためである。売掛金の大幅な増加の背後にある主な駆動力は、増加する国際商品販売業務といくつかの大型船が私たちのアメリカ港施設から出荷される時間だ。また、現金の他の出所と用途に関する議論を参照して、現金が前年より減少したことを知る
前年と比較して、継続業務の流動負債が7080万ドル増加したのは、主に長期債務の現在の満期日の増加によるものである。これは，Elementエタノール工場に関する長期無請求権債務が今年度の長期債務の現在満期日に再分類されたためである。増加する国際商品販売業務が増加したため、貿易売掛金は大幅に増加したが、商品価格が今年度末に安定するにつれ、短期債務も同様の低下が見られ、この増加を相殺した。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|20
2021年と比較して、2022年の現金源と用途
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月まで |
| (単位：千) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 経営活動提供の現金純額 | | $ | 287,117 | | | $ | (51,050) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | | (52,902) | | | 487,248 | |
| 融資活動のための現金純額 | | (334,730) | | | (248,769) | |
経営活動と流動資金
2022年、私たちの運営活動は2.871億ドルの現金を提供したが、2021年の運営活動で使用された現金は5110万ドルだった。経営活動が提供する現金増加の要因は，経営業績の増加と運転資金の変化による現金の減少である。しかし、営業資産や負債変化の影響を除いて、前年の鉄道レンタル販売に支払われた税金およびCARE法案の還付期間は前年を上回った。
2022年と2021年12月31日までの年度には，それぞれ8870万ドルと5170万ドルの純所得税が納められている。本年度の増加は，継続経営業務の所得税前収入の増加と，2022年の会社鉄道部分の余剰部分の売却に関する課税収益によるものである。
投資活動
今年度の投資活動で使用した現金は5290万ドルで、前年は4.872億ドルだった。前年と比較して、この大きな変化は、主に前年に受けた非持続業務の販売純収益が約5億ドル増加したためだ。前年と比較して、他の変化を促進する要因は、不動産、工場、設備の購入量の増加、企業買収の追加支出である。
2022年の不動産、工場、設備の資本支出は1.083億ドルで、貿易-2940万ドル、再生可能エネルギー-4270万ドル、植物養分-3470万ドル、その他140万ドルを含む
2023年には不動産、工場、設備に約1.25億~1.5億ドルが投資され、その約60%が既存施設の維持に利用される見通しだ。
融資手配
2022年、融資活動のための現金純額は3兆347億ドルだったが、2021年は2兆488億ドルだった。資金調達活動のための現金が前年より増加したのはいくつかの要因によるものです。まず，2021年と2022年の財務業績が強いため，会社はTAMHの非持株株主に約4490万ドルを割り当てた。同社は今年度も長期債務と短期債務の返済を継続しており、1770万ドルの現金を追加使用している。最後に、同社はその買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻し始め、2024年8月20日またはそれまでに1億ドルの普通株を買い戻すことを許可している。買い戻し計画は2022年12月31日現在で約1270万ドル使用されており，これらすべての買い戻しは2022年12月31日までの年度内に行われている
同社は2022年12月31日現在、19.908億ドルの総借款能力を提供する銀行銀団との借入手配の一方である。2022年12月31日現在、借入金可能な資金は16.596億ドル。通常、化学肥料や穀物業務の季節的在庫要求により、同社の借金は冬末の春初めに最も多く出現する。2022年12月31日現在、同社の予備信用状残高は3860万ドル。
同社は2022年に2460万ドルの配当金を支払ったが、2021年は2370万ドルだった。会社が2022年1月、4月、7月と10月に支払う配当金は1株当たり0.180ドル、2021年1月、4月、7月、10月に支払う配当は1株当たり0.175ドルである。2022年12月16日、会社は普通株1株当たり0.185ドルの現金配当金を、2023年1月20日に2023年1月3日に登録された株主に支払うと発表した
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|21
私たちのいくつかの長期借款には、最低運営資本レベルと最低所有者資本比率を規定する契約が含まれている契約が含まれている。2022年12月31日現在、当社は、次の12ヶ月以内に、ElementはElement運営に関する6330万ドルの無請求権信用協定の所有者権益比率契約をほぼ遵守していないと結論している。そこで、会社は2022年12月31日現在、Elementクレジット協定により合計6330万ドルの無請求権債務を長期債務の現在満期日に分類している。また，Elementは2023年2月に必要な債務を支払わず，その後2023年2月17日に貸主から違約通知を受けた。年末になると、会社は投資に関する様々な戦略を考え始めた。同社は2022年12月31日まですべての条約を遵守した。しかも、私たちのいくつかの追跡権のある長期借入金は様々なローンの第一担保を担保にしている。我々の無請求権長期債務は現在上記長期債務の現在満期日に分類され，元素工場資産を担保としている。
私たちは繁忙期に短期債務の重要な消費者であるため、その大部分は可変金利債務であり、金利上昇は私たちの収益性に大きな影響を与えるかもしれない。また、大口商品価格の高騰及び/又は不利な市場状況は、同社の取引所取引先物契約に対して追加の保証金を支払う必要がある可能性がある。代わりに、価格が下落している間、会社はキャッシュバックを受け取るだろう。
経営陣は、予測可能な未来に、流動資金源は、運営、資本支出、および配当支払いに資金を提供するのに十分であると信じている
契約義務
長期債務
同社には2022年12月31日現在、返済されていない追徴権と追加権のない長期債務があり、変動金利と固定金利の異なる満期日、未返済元金総額はそれぞれ5.414億ドルと6420万ドルである。4，630万ドルおよび6，380万ドルの追跡権および追加権なし長期債務の未返済元金は12ヶ月以内に支払わなければなりません。より多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい
追加請求権長期債務に関する将来の利息支払総額は1兆566億ドルであり、そのうち2810万ドルは12ヶ月以内に支払うべきである。請求権のない長期債務に関連する将来の利息支払いのほとんどは、Element業務に関連する6330万ドルの無請求権信用協定に関連しており、上記の理由により、2022年12月31日までの長期債務の現在満期日に分類されている。より多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい。
賃貸借契約を経営する
当社には食糧施設、化学肥料施設、設備を含むいくつかの設備と施設のレンタル手配がある。2022年12月31日現在、会社には6，750万ドルの固定経営賃貸支払い義務があり、そのうち2，810万ドルは12ヶ月以内に支払わなければならない。付記13を参照 より多くの情報については、連結財務諸表を参照してください。
商品購入義務
当社は正常業務を通じて生産者と商品長期調達契約を締結します。これらの長期購入契約は大口商品の長期販売契約によって大きく相殺され、これらの長期契約の純額は取引所取引の先物およびオプション契約または場外取引契約によって相殺される。2022年12月31日現在、同社の長期調達契約金額は48.665億ドルで、うち47.573億ドルは12カ月以内に支払うべきだ。備考をご参照ください5 より多くの情報については、連結財務諸表を参照してください。
退職後の医療計画
同社には、2003年1月1日までに雇用されたほとんどの常勤従業員を対象とした退職後医療福祉計画がある。退職者医療計画下の義務は固定的な約束ではなく，参加者の利用レベルやインフレを含む様々な要因によって異なるであろう。私たちは退職後の支払いの見積もりについて最近の支払い傾向と精算仮定を考慮した。同社の未償還給付義務は2022年12月31日現在1740万ドルで、うち130万ドルは12カ月以内に支払うべきだ。より多くの情報は、連結財務諸表付記6を参照されたい。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|22
表外取引
工業収入債券
2019年12月3日、会社はカンザス州コルウィッチ市(以下、市)との工業収入債券取引を完了し、Elementエタノール施設の20年間の不動産税減免を獲得した。この取引によると、市政府は同社に1億661億ドルの工業収入債券元金を発行し、得られた資金を同社からの土地や施設の購入に利用した。そして、市政府は融資リースに基づいて施設を会社にレンタルし、融資リース条項は基本賃貸料を支払い、債券の元金と利息を支払うのに十分な金額を規定する。債券発行後、同社は1億651億ドルの債券を償還し、残り100万ドルは発行済みと未償還になった。 私たちは賃貸契約に基づいて賃貸料を支払う義務は、市役所が持っている債券に債務を支払う義務と同じで、同じ日に満期になります。解約のために会社がいつでも債券を提出することを許可します。一旦キャンセルすれば、基本賃貸料を支払う義務はキャンセルされます。債券の満期日は2029年であり、これらの施設は無料で返還されるだろう。もし私たちが債券の満期前に解約のために債券を提出すれば、象徴的な費用が発生するだろう。土地と建物は総合貸借対照表に財産、建屋、設備純資産と記されている。私たちはすべての未償還債券を持ち、法定相殺権を持ち、それに応じたリースと利息支払いを相殺しようとしているため、融資リース義務と債券資産の純額決済を行った。総合貸借対照表には、融資リース項目の債務額を反映しておらず、対応する工業収入債券資産の金額も反映されていない。より多くの情報は、連結財務諸表付記14を参照されたい。
肝心な会計見積もり
財務諸表を作成するプロセスは、資産、負債、収入および費用の報告額およびまたは資産および負債の開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。経営陣はこのような推定と仮定を持続的に評価している。推定と仮定は、歴史的経験と経営陣の現在の事実と状況の理解と理解に基づいている。仮定状況とは異なる条件や場合では、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある
当社のいくつかの会計推定は、会社の総合財務諸表の記述が重要であり、および/または経営陣が重大または複雑な判断を行う必要があるため、重要であると考えられている。当社の連結財務諸表内には他の項目が推定される必要がありますが、これらの項目は上で定義したような重要な項目とはみなされていません。総合財務諸表第8項付記1は会社の重要な会計政策を記述しており、これらの政策は私たちの重要な会計推定と一緒に読まなければならない。
経営陣は、総合財務諸表を作成する際に、取引相手のリスク、長期資産減価、営業権と権益法投資の調整、および不確定な税務状況を含む、いつでも販売可能な在庫と商品派生契約の会計処理を、重大な見積もりと仮定に関連していると信じている。
いつでも販売できる在庫とデリバティブ契約
いつでも販売可能な在庫(“RMI”)は、その商品特性、広範な市場および定価メカニズムによって公正価値に近い正味価値を一覧表示することができる。同社はすべての商品とエタノールの長期売買契約，場外商品とエタノール契約および取引所取引の先物とオプション契約を市場取引している。商品在庫の全体的な市場流動性と活発度は高く，市場価値は規制されている商品取引所と同じ商品の価格を参考にして決定されており(主に輸送コストに応じて調整されている)，会社のRMIは重大な追加処理を行うことなく販売可能である。同社は、長期売買契約および取引所取引および場外取引契約(例えば、国際スワップ取引業者協会が通常使用するデリバティブ)を使用する。経営陣は、現地市場の違いに基づいて調整した取引所見積と、長期と場外契約の場合の取引相手不履行リスクに基づいて公正価値を推定する。リスクの大きさおよびそれによる契約公正価値への影響は、契約タイプと取引相手タイプによって異なる。リスクが高いと考えられる特定の顧客を除いて、同社はその四半期不履行リスク評価において、契約タイプ別に契約総数を見る。リスクが高いと考えられる顧客に対して、会社は過去の歴史と現在の状況に関する事実に基づいて業績を仮定する。公正価値変動は総合経営報告書に販売コストと販売収入の構成要素として入金される。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|23
長期資産減価、商業権、 権益法投資
同社の各業務部門は高度資本集約型であり、大量の投資が必要だ。イベントや環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，長期資産の減価テストを行う。これは、未割引の予測キャッシュフロー(利息を含まない)に基づいて回収可能性を評価することによって達成される。ある資産グループが減値とみなされた場合，確認すべき減価損失は，その資産グループの帳票金額がその公正価値を超えた金額で計測される
営業権は報告部門レベルで減値テストを行い、報告部門レベルは経営部門或いは経営部門より低いレベルである。減値の量子化審査は，将来のキャッシュフローの推定と，市場に基づく方法を考慮した。私たちの将来のキャッシュフローの推定は、運営コスト、資産寿命、潜在的な処分収益、予算、長期計画を含む一連の仮定に基づいている。市場に基づく方法で経済状況とリスクを反映した上場企業の業績を比較し、推定された企業価値を計算する。これらの要因は、連結財務諸表付記17“営業権および無形資産”においてより詳細に論じられている。
私たちの年間営業権減価テストは毎年10月1日に行われ、詳細については総合財務諸表付記17に掲載されています。
また、同社はいくつかの会社の投資を持っており、これらの投資は権益会計方法を用いて会計計算を行っている。当社はその投資を審査して、投資の推定公正価値が当社の非一時的な帳簿価値よりも低いレベルに低下したかどうかを決定する。過去と現在の業績を考慮する以外に、このような審査は管理層の未来の業績推定に基づく予測利益を考慮し、市場或いはその他の収益方法を採用して公正な価値を推定することを考慮する
管理層は公正価値を推定する時にいくつかの重要な要素を考慮し、業務の期待財務見通し、会社株価の変化、絶えず変化する市場状況が財務業績と期待未来のキャッシュフローに与える影響、地政学環境とその他の要素を含む。上記のいずれの要因の悪化も、より低い公正な価値評価をもたらす可能性があり、それにより、将来の減価費用をもたらす可能性がある。具体的には、実際の結果は会社の予測とは異なる可能性があり、このような変化は重大で不利である可能性があり、結論が非現金減価費用をもたらす可能性があるため、将来の減価テストの必要性をトリガする可能性がある。
不確定税収状況
不確定税務状況の確認と測定に関する結論は重大な見積もりと経営陣の判断に関連し、“国税法”、関連法規、税務判例法と前年の監査決算に対する複雑な考慮を含む。所得税の不確実性を計上するために、当社は税務頭寸の技術的価値に基づいてその頭寸の可能性を評価し、最大収益と可能性の程度に関する後続計量を行い、総合財務諸表で確認する収益(あれば)を決定する
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|24
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
当社の市場リスクに敏感なツールと頭寸に固有の市場リスクは、以下で検討する商品価格、外貨為替レート、金利の不利な変化による潜在的損失である。
大口商品価格
会社の毎日の商品純頭寸は在庫、関連売買契約、取引所取引先物と場外取引契約を含む。持倉の公正価値は先物市場の見積もりによって各純頭寸を推定することによって、各商品に対して計算した公正価値の総和である。当社は、保有倉の限度額と潜在市場価格変動がこれらの持倉に与える影響を毎日審査することを含むリスク開放を管理·制限するための制御措置を制定した。
すでに敏感性分析を行い、当社がその商品先物に対する純頭寸の市場リスクを予測する準備ができている。市場リスクは、市場オファーが10%の不利な変動が発生したことを仮定した公正価値の潜在損失と推定される。この分析の結果は，実際の結果とは異なる可能性があり，以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 商品が多い(空)倉庫 | $ | (8,810) | | | $ | 10,987 | |
| 市場リスク | (881) | | | 1,099 | |
外貨？外貨
同社は米国以外に子会社を設立し、現地通貨を機能通貨としている。外貨為替レート変動に関するリスクを低減するため、当社は主にユーロ、ポンド、メキシコペソ、スイスフラン、エジプトポンド、カナダドル建ての取引に関する外貨頭寸をできるだけ減らすための両替契約を締結した。これらの通貨は日常的な商業取引が発生する主要な機能通貨または現地通貨を代表する。同社は外国子会社や付属会社に無期限投資する金額のヘッジとして両替契約を使用しない。使用する通貨交換契約には，長期契約，銀行とのスワップ契約，取引所取引の先物契約，場外オプションがある.このような契約の時価変化は関連取引通貨の価格変化と高度に関連している。外貨為替レートに10%の不利な変動があると仮定すると、このような純通貨の公平価値の潜在的損失は重大ではない。
金利.金利
当社の長期債務の公正価値は、当社が現在増加している借入金金利と類似タイプの借入金手配の信用格付けに基づいて、見積市場価格或いは将来の現金流量を割引して推定したものである。市場リスクは金利の0.5%低下による公正価値の増加を仮定することであり、現在以下のように概説する
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 現在の満期日を含む長期債務の公正価値 | $ | 595,705 | | | $ | 650,765 | |
| 公正価値が帳簿価値を超える | (10,087) | | | 13,795 | |
| 市場リスク | 4,707 | | | 6,648 | |
実際の結果は違うかもしれない。長期債務総額および変動と固定金利債務の組み合わせによって、推定される公正価値と市場リスクは毎年異なる。同社も短期借入金手配の一方であり、借入能力は約20億ドルである。当社は繁忙期に短期債務の主な消費者であり、大部分の借金は変動金利債務であるため、金利上昇は私たちの収益力に大きな影響を与える可能性があります
また、当社は時々金利交換協定を締結して、我々の固定金利と変動金利債務の組み合わせを効率的に管理することで、上記の市場リスクを低減することができる。2022年12月31日現在、会社の大部分の長期債務は金利変動の金利スワップを制限することでヘッジを行っている。備考をご参照ください5これらのヘッジツールの影響をさらに検討するために、総合財務諸表を提出する。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|25
項目8.財務諸表と補足データ
アンダーソン夫妻会社
財務諸表索引
| | | | | |
| ページ番号. |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | 27 |
連結業務報告書 | 29 |
総合総合収益表 | 30 |
合併貸借対照表 | 31 |
統合現金フロー表 | 32 |
合併権益表 | 33 |
連結財務諸表付記 | 34 |
付表2--総合評価及び合資格勘定 | 79 |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|26
独立公認会計士事務所報告
独立公認会計士事務所報告
Andersons，Inc.株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
我々はAndersons，Inc.及びその付属会社(“貴社”)を2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度各年度の関連総合経営報告書、全面収益、権益及び現金流量、及び指数第15項に記載されている関連付記及び付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の私たちの報告書を後援し、会社の財務報告の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権-GSMおよびFSI報告単位-連結財務諸表を参照して1および17を付記する
重要な監査事項の説明
10月1日から、毎年商誉に対して減値テストを行い、減値指標が出現すれば、より頻繁に減値テストを行う。同社は一段階の数量化方法を用いて、各報告単位の商業企業価値(BEV)とその帳簿価値を比較した。BEVは収益法(割引キャッシュフロー)と市場法によって計算される。収益法は，報告単位で推定された将来のキャッシュフローを用いて，仮想的な第三者買手の加重平均資本コストを割引する.市場法はキャッシュフロー倍数を報告部門の経営業績に適用することで公正価値を推定する。市場収益率は報告単位の経営や投資特徴に似た比較可能な上場企業から来ている。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|27
2022年12月31日現在、総合営業権残高は1.293億ドルであり、そのうち7850万ドルと4130万ドルはそれぞれ食糧貯蔵·商品販売(GSM)と食品·特殊具(FSI)報告部門に割り当てられている。GSMとFSI報告単位のBEVは2022年10月1日現在，それぞれ帳簿価値より12%と33%高いため，減値は確認されていない。GSMおよびFSI報告単位のBEVは、加重平均資本コストの変化に敏感である。経営層がGSMとFSI報告単位のBEVを推定することに対して重大な判断を行ったことを考慮して、経営層が2022年10月1日までの加重平均資本コストを選択することと関連する仮定の合理性を評価するために監査プログラムを実行し、監査人の高度な判断力とより大きな努力の程度が必要であり、私たちの公正な価値専門家の参加が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
他にも、GSMおよびFSI報告単位のBEVの加重平均資本コストを推定するために管理層を選択することに関連する監査手順は以下のとおりである
•加重平均資本コストを含むBEVの推定仮定を決定するための管理層選択に対する内部制御の有効性をテストした。
•我々は価値専門家の協力を得て、以下の方法で(1)推定方法と(2)加重平均資本コストの合理性を評価した
–加重平均資本コストのソース情報と計算の数学的正確性の決定を検証する
–経営陣の特定リスクプレミアムを決定する潜在的要因を評価する
–一連の独立した見積もりを作成し、これらの推定を経営陣が選択した加重平均資本コストと比較する
/s/ 徳勤法律事務所
オハイオ州クリーブランド
2023年2月23日
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|28
アンダーソン夫妻会社
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売と販売収入 | $ | 17,325,384 | | | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | |
| 販売コストと販売収入 | 16,641,220 | | | 12,019,353 | | | 7,698,423 | |
| 毛利 | 684,164 | | | 592,697 | | | 366,197 | |
| 運営、行政、一般費用 | 466,556 | | | 432,073 | | | 377,695 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 利子支出，純額 | 56,849 | | | 37,292 | | | 33,784 | |
| その他の収入、純額 | 33,823 | | | 37,438 | | | 18,201 | |
| 経営を続ける所得税前収益(赤字) | 194,582 | | | 160,770 | | | (27,081) | |
| 経営継続所得税の計上 | 39,628 | | | 29,228 | | | (10,910) | |
| 経営継続純収益 | 154,954 | | | 131,542 | | | (16,171) | |
| 非継続経営所得は，所得税を差し引いた純額 | 12,025 | | | 4,324 | | | 1,956 | |
| 純収益(赤字) | 166,979 | | | 135,866 | | | (14,215) | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | 35,899 | | | 31,880 | | | (21,925) | |
| アンダーソン夫妻の純収入。 | $ | 131,080 | | | $ | 103,986 | | | $ | 7,710 | |
| | | | | |
| 平均流通株数は基本的に | 33,731 | | | 33,279 | | | 32,924 | |
| 平均流通株数--希釈 | 34,422 | | | 33,855 | | | 33,189 | |
| | | | | |
1株当たりの収益は
アンダーソン家の普通株主： | | | | | |
| 基本的な収入： | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.53 | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.17 | |
| 生産経営を停止する | 0.36 | | | 0.13 | | | 0.06 | |
| $ | 3.89 | | | $ | 3.12 | | | $ | 0.23 | |
| 減額収益： | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.46 | | | $ | 2.94 | | | $ | 0.17 | |
| 生産経営を停止する | 0.35 | | | 0.13 | | | 0.06 | |
| $ | 3.81 | | | $ | 3.07 | | | $ | 0.23 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
アンダーソン夫妻会社
総合総合収益表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益(赤字) | $ | 166,979 | | | $ | 135,866 | | | $ | (14,215) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| | | | | |
| 精算収益と先のサービス料金の変化は確認されていません | 4,243 | | | 607 | | | (856) | |
| 外貨換算調整 | (13,834) | | | (108) | | | 4,674 | |
| キャッシュフローヘッジ活動 | 28,881 | | | 12,771 | | | (8,663) | |
| その他全面収益(赤字) | 19,290 | | | 13,270 | | | (4,845) | |
| 総合収益(赤字) | 186,269 | | | 149,136 | | | (19,060) | |
| 非持株権益に帰属可能な総合収益(損失) | 35,899 | | | 31,880 | | | (21,925) | |
| アンダーソン夫妻の全面的な収入。 | $ | 150,370 | | | $ | 117,256 | | | $ | 2,865 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
アンダーソン夫妻会社
合併貸借対照表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 115,269 | | | $ | 216,444 | |
売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する26,392 in 2022; $6,911 in 2021 | 1,248,878 | | | 835,180 | |
在庫(在庫)注2) | 1,731,725 | | | 1,814,538 | |
商品デリバティブ-流れ(注5) | 295,588 | | | 410,813 | |
販売待ち流動資産を保有する(付記16) | 2,871 | | | 20,885 | |
| その他流動資産 | 71,622 | | | 74,468 | |
| 流動資産総額 | 3,465,953 | | | 3,372,328 | |
| その他の資産： | | | |
| 商誉 | 129,342 | | | 129,342 | |
| その他無形資産、純額 | 100,907 | | | 117,137 | |
| 使用権資産、純額 | 61,890 | | | 52,146 | |
その他保有販売待ち資産(付記16) | — | | | 43,169 | |
| その他の資産 | 87,175 | | | 69,068 | |
| その他資産総額 | 379,314 | | | 410,862 | |
財産·工場·設備，純額注3) | 762,729 | | | 786,029 | |
| 総資産 | $ | 4,607,996 | | | $ | 4,569,219 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
短期債務(注4) | $ | 272,575 | | | $ | 501,792 | |
| 貿易とその他の支払い | 1,423,633 | | | 1,199,324 | |
| 顧客の前払いと繰延収入 | 370,524 | | | 358,119 | |
商品デリバティブ負債-流動(注5) | 98,519 | | | 128,911 | |
長期債務の当面満期(注4) | 110,155 | | | 32,256 | |
販売待ち流動負債を保有する(付記16) | — | | | 13,379 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 245,916 | | | 230,148 | |
| 流動負債総額 | 2,521,322 | | | 2,463,929 | |
| 長期賃貸負債 | 37,147 | | | 31,322 | |
長期債務、当面の満期日を差し引く注4) | 492,518 | | | 600,487 | |
所得税を繰延する注8) | 64,080 | | | 71,127 | |
他の長期保有販売待ち負債(付記16) | — | | | 16,119 | |
| その他長期負債 | 63,160 | | | 78,531 | |
| 総負債 | 3,178,227 | | | 3,261,515 | |
負担額およびまたは事項(付記14) | | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、額面なし(63,000ライセンス株；34,0642022年発行の株33,8702021年発行の株) | 142 | | | 140 | |
優先株で額面がない1,000ライセンス株；ありませんすでに出された) | — | | | — | |
| 実収資本を追加する | 385,248 | | | 368,595 | |
在庫株は，コストで計算する446 in 2022; 11 in 2021) | (15,043) | | | (263) | |
| その他の総合収益を累計する | 20,484 | | | 1,194 | |
| 利益を残す | 807,770 | | | 702,759 | |
| アンダーソン家の総株主権益。 | 1,198,601 | | | 1,072,425 | |
| 非制御的権益 | 231,168 | | | 235,279 | |
| 総株 | 1,429,769 | | | 1,307,704 | |
| 負債と権益総額 | $ | 4,607,996 | | | $ | 4,569,219 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|31
アンダーソン夫妻会社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | |
| 経営継続純収益 | $ | 154,954 | | | $ | 131,542 | | | $ | (16,171) | |
| 非継続経営所得は，所得税を差し引いた純額 | 12,025 | | | 4,324 | | | 1,956 | |
| 純収益(赤字) | 166,979 | | | 135,866 | | | (14,215) | |
| 純収益(損失)と経営活動への現金提供の調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 134,742 | | | 178,934 | | | 188,638 | |
| 不良債権支出，純額 | 6,001 | | | 237 | | | 7,042 | |
| 関連会社の配当を差し引いた損益純額 | 5,671 | | | (4,842) | | | (638) | |
| 資産売却益，純額 | (7,148) | | | (6,184) | | | (686) | |
| 株に基づく報酬費用 | 11,192 | | | 11,038 | | | 10,183 | |
| 連邦所得税を繰延する | (20,009) | | | (104,618) | | | 26,386 | |
| | | | | |
| 継続経営業務を売却して得られる収益 | — | | | (14,619) | | | — | |
| 非継続経営による事業売却の赤字 | (27,091) | | | 1,491 | | | — | |
| 資産減価 | 11,818 | | | 8,947 | | | — | |
| 破損した在庫 | 17,328 | | | — | | | — | |
| 他にも | 15,550 | | | 10,545 | | | 21,748 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金と手形 | (391,403) | | | (184,002) | | | (128,502) | |
| 棚卸しをする | 56,859 | | | (528,073) | | | (139,499) | |
| 商品デリバティブ | 65,399 | | | (107,188) | | | (115,170) | |
| 他の流動資産と非流動資産 | 10,936 | | | (116,403) | | | (53,208) | |
| 支払及びその他の流動及び非流動負債 | 230,293 | | | 667,821 | | | 123,489 | |
| 経営活動提供の現金純額 | 287,117 | | | (51,050) | | | (74,432) | |
| 投資活動 | | | | | |
| 買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | (20,245) | | | (11,425) | | | — | |
| 不動産·工場·設備および資本化ソフトウェアを購入する | (108,284) | | | (75,766) | | | (77,147) | |
| 資産を売却して得た収益 | 5,307 | | | 4,508 | | | 11,112 | |
| 購入投資 | (2,105) | | | (6,243) | | | (3,059) | |
| 継続経営業務を売却して得られる収益 | 5,171 | | | 18,130 | | | — | |
| 非持続経営業務を売却して得られた収益 | 56,302 | | | 543,102 | | | — | |
| 鉄道資産を購入する | (31,458) | | | (6,039) | | | (27,739) | |
| 鉄道資産を売却して得られる収益 | 36,706 | | | 19,150 | | | 10,077 | |
| 他にも | 5,704 | | | 1,831 | | | — | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (52,902) | | | 487,248 | | | (86,756) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 短期信用限度額での純収入 | (21,273) | | | (105,895) | | | 254,971 | |
| 短期債券を発行して得た金 | 350,000 | | | 608,250 | | | — | |
| 短期債務を償還する | (550,000) | | | (408,250) | | | — | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | — | | | 203,000 | | | 471,906 | |
| 長期債務を償還する | (30,045) | | | (530,733) | | | (559,711) | |
| 非持株株主の出資 | 4,900 | | | 4,655 | | | 8,576 | |
| 非持株株主への分配 | (44,910) | | | (25) | | | (10,322) | |
| 債務発行コストの支払い | (8,108) | | | (2,692) | | | (898) | |
| 支払済み配当金 | (24,609) | | | (23,746) | | | (23,004) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 5,024 | | | 6,667 | | | — | |
| 普通株を買い戻す | (12,721) | | | — | | | — | |
| 他にも | (2,988) | | | — | | | (5,222) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (334,730) | | | (248,769) | | | 136,296 | |
| 現金および現金等価物に対する為替レートの影響 | (660) | | | (108) | | | (880) | |
| 現金と現金等価物の増加 | (101,175) | | | 187,321 | | | (25,772) | |
| 年初現金および現金等価物 | 216,444 | | | 29,123 | | | 54,895 | |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 115,269 | | | $ | 216,444 | | | $ | 29,123 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|32
アンダーソン夫妻会社
合併権益表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アンダーソン家の株主権益 | | | | |
| | ごく普通である
株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 財務局
株 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 保留する
収益.収益 | | 非制御性
利益． | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日の残高 | $ | 137 | | | $ | 345,359 | | | $ | (7,342) | | | $ | (7,231) | | | $ | 642,687 | | | $ | 222,045 | | | $ | 1,195,655 | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | 7,710 | | | (21,925) | | | (14,215) | |
| その他総合損失 | | | | | | | (10,213) | | | | | | | (10,213) | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | | | | | | | 5,368 | | | | | | | 5,368 | |
| 非制御的権益の貢献 | | | | | | | | | | | 8,576 | | | 8,576 | |
| 非持株権への分配 | | | | | | | | | | | (10,322) | | | (10,322) | |
| 企業合併で確認された非制御的利益 | | | (459) | | | | | | | | | 395 | | | (64) | |
株式奨励、株式オプション行使及び従業員及び役員に発行された他の株は、所得税を控除する 共$0 (150株式) | 1 | | | 3,814 | | | 5,968 | | | | | (844) | | | | | 8,939 | |
発表した配当金 ($0.701株当たり普通株 | | | | | | | | | (23,064) | | | | | (23,064) | |
| 制限株式配当金等価物 | | | | | 408 | | | | | (408) | | | | | — | |
2020年12月31日残高 | $ | 138 | | | $ | 348,714 | | | $ | (966) | | | $ | (12,076) | | | $ | 626,081 | | | $ | 198,769 | | | $ | 1,160,660 | |
| 純収入 | | | | | | | | | 103,986 | | | 31,880 | | | 135,866 | |
| その他総合収益 | | | | | | | 7,312 | | | | | | | 7,312 | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | | | | | | | 5,958 | | | | | | | 5,958 | |
| 非制御的権益の貢献 | | | | | | | | | | | 4,655 | | | 4,655 | |
| 非持株権への分配 | | | | | | | | | | | (25) | | | (25) | |
従業員や役員に支給される株式奨励、株式オプション行使、その他の株は、所得税を差し引いて純額を$とする0 (22株式) | 2 | | | 19,881 | | | 368 | | | | | (3,478) | | | | | 16,773 | |
発表した配当金 ($0.7051株当たり普通株 | | | | | | | | | (23,495) | | | | | (23,495) | |
| 制限株式配当金等価物 | | | | | 335 | | | | | (335) | | | | | — | |
2021年12月31日の残高 | $ | 140 | | | $ | 368,595 | | | $ | (263) | | | $ | 1,194 | | | $ | 702,759 | | | $ | 235,279 | | | $ | 1,307,704 | |
| 純収入 | | | | | | | | | 131,080 | | | 35,899 | | | 166,979 | |
| その他総合収益 | | | | | | | 19,212 | | | | | | | 19,212 | |
| 累積された他の全面収益から再分類された金額 | | | | | | | 78 | | | | | | | 78 | |
| 非制御的権益の貢献 | | | | | | | | | | | 4,900 | | | 4,900 | |
| 非持株権への分配 | | | | | | | | | | | (44,910) | | | (44,910) | |
従業員や役員に支給される株式奨励、株式オプション行使、その他の株は、所得税を差し引いて純額を$とする0 (51株式) | 2 | | | 16,598 | | | (2,396) | | | | | | | | | 14,204 | |
在庫株を購入する (384株式) | | | | | (12,721) | | | | | | | | | (12,721) | |
発表した配当金 ($0.7251株当たり普通株 | | | | | | | | | (24,441) | | | | | (24,441) | |
| 制限株式配当金等価物 | | | 55 | | | 337 | | | | | (1,628) | | | | | (1,236) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 142 | | | $ | 385,248 | | | $ | (15,043) | | | $ | 20,484 | | | $ | 807,770 | | | $ | 231,168 | | | $ | 1,429,769 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|33
アンダーソン夫妻会社
連結財務諸表付記
1. 重要会計政策の概要
強固な基礎
当該等の総合財務諸表には、Andersons，Inc.及びその全額所有及び制御の付属会社(“当社”)の勘定が含まれている。すべての会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。当社に重大な影響を与えるが制御権を持たない未合併実体の投資は、権益会計方法で入金される
2021年第3四半期に、鉄道事業のほとんどの資産および負債は、付随する簡明総合貸借対照表において販売対象資産に分類される。付記16で述べたように、当社は鉄道レンタル事業を売却する最終合意に調印した。鉄道リース事業の売却と同時に、同社は2022年第3四半期に売却に成功した余剰鉄道事業を剥離する意向を発表した。
このような取引は実際に鉄道報告可能部門に含まれる歴史的なすべての内容を構成している。したがって，所得税控除後の関連経営実績は，添付されているすべての期間の総合経営報告書において非持続経営に分類される。本年度報告表格10−Kでは，統合キャッシュフロー表と他の説明がない限り，金額，活動ともに継続経営に基づいて報告されている。
前年の財務諸表を本年度の分類に適合するように何らかの再分類を行った。再分類は，連結経営報告書における資産減価費用と連属会社の純権益収益(損失)の列報に係る。資産減価費用は営業，行政と一般費用および関連会社の収益(損失)権益に再分類され，純額は他の収入，純額に再分類されている。
合営取引開始時には、吾等は投票権以外の方式で制御権を取得した実体(“可変利益実体”又は“VIE”)を確認し、どの業務企業がその業務の主な受益者であるかを決定する。VIEの広義の定義は、(I)持分投資家があるようなグループとして持株権を所有していないか、または(Ii)ベンチャーキャピタル投資が追加の付属財務支援なしにエンティティの活動に資金を提供するのに不十分であることである。当社が主な受益者と決定した場合、当社はVIEへの投資を合併します。この評価の根拠は，企業がVIE活動に影響を与える能力であり，これらの活動が当該実体の経済業績に最大の影響を与えている。
当社はVIEの権益を評価し続け、持株権を有し、主要な受益者とされている任意のVIEを合併している。ホールディングスの財務権益は、(I)VIEの活動を指導し、それによってその経済表現に最大の影響を与える権利がある、(Ii)VIEがそれに重大な影響を与える可能性のある損失を吸収する義務がある、またはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を獲得する権利がある。
同社はAndersons Marathon Holdings LLC(“TAMH”)とElement，LLCは2つのVIEを持つ。(“要素”)。当社はTAMHとElementにおける権益を評価し，これらの実体がVIEであることを確認し，当社はTAMHとElementの主な受益者である。これは，会社がこれらの実体に最も影響を与える活動を指導する権限があるとともに，損失を負担したり，TAMHやElementから利益を得る権利があることが義務付けられているためである.そこで，同社はその連結財務諸表にTAMHとElementを合併した。
見積もりと仮説の使用
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、財務諸表の日に報告された資産および負債額、開示または資産および負債、ならびに報告期間内に報告された収入および費用に影響を与えるように管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|34
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、初期満期日が3ヶ月以下の現金および短期投資が含まれる。これらの資産の帳簿価値はその公正な価値に近い。
売掛金と不良債権準備
売掛金は領収書の金額によって入金され，期限を過ぎて利息を計算することができる.不良債権準備は現在の売掛金の中で現在予想されている信用損失の最適な推定であり、四半期ごとに審査する。調達の根拠は、回収できない可能性のある帳簿を具体的に決定し、歴史的経験に基づいて一致した政策を採用し、残りの売掛金に必要な支出を見積もることである。リスクが高いと考えられる顧客については，同社は過去の歴史と現在の状況に関する事実に基づいて回収可能性を仮定している。売掛金が回収できないことがさらに確認された場合、口座残高は引当から解約されます。当社は信用分析と承認、信用限度額、監視プログラムを通じて取引相手の信用リスクへの開放を管理している。
商品デリバティブと在庫
同社の経営業績は商品価格の変化の影響を受ける可能性があります。貿易および再生可能エネルギー事業は、これらの契約および在庫に関連する価格リスクを軽減するために、相殺的なデリバティブ契約を有さない“無期限保証”の頭寸制限(すなわち、購入した商品の数量を所有または契約すること)を確立している。自社商品及び長期商品及びエタノール売買契約の市場価格リスクを低減するために、当社は各取引相手と取引所取引商品先物及びオプション契約及び場外長期及びオプション契約を締結する。長期売買契約とは，商品の今後一定期間の実物受け渡しのことである.生産者から商品を購入する契約は，一般に規制された商品取引所から納期が報告された本作物年度や将来作物年度に関するものである。加工業者や他の商業消費者に商品を販売する契約は一般的に超えない1年.
当社の商品デリバティブは公正価値で入金されています。現金担保を受け取るまたは入金する必要がある商品由来契約の推定公正価値は、純資産(入金されたまたは受け取った現金担保を相殺し、保証金預金とも呼ばれる)で商品派生資産または負債に計上される。管理層は取引所のオファーによって公正価値を決定するが、長期売買契約については、公正価値は現地市場の差異と非履行リスクによって調整される。当社はある商品契約が有効な経済的ヘッジであると考えていますが、当社はその商品契約をヘッジとして指定したり計算したりしていません
商品契約価値の実現および未実現損益(商品価格の変化、業績または信用リスクの変化によるものであっても、商品契約の売却、満期または終了によるものであっても)、商品在庫の実現および未実現損益が総合経営報告書に計上された販売および販売収入コスト。当社の商品派生ツールの公正価値に関する他の資料は総合財務諸表付記5及び付記10に掲載されている。
随時販売可能な在庫(“RMI”)は穀物及びその他の農産物であり、暫定価格契約に基づいて購入することができ、その可変現純値に従って報告することができ、この可変現純値は正常業務過程中の推定販売価格と比較して、予測が困難な完成、処分及び輸送コストである。時々、同社はその施設内で他人のためにRMIの一部を持っている。我々の倉庫施設はライセンスのある倉庫であり，ライセンスに応じてその容量を保証·保険しなければならず，RMIの所有権所有者に同等の数量と品質の貨物を返却する義務がある。当社は在庫に所有権を持っておらず、貯蔵期間中に発生する可能性のあるいかなる等級の欠陥や数量不足についてのみ責任を負います。経営陣はいかなる欠陥の歴史的損失も経験しておらず、将来的に重大な損失が生じるとは期待していない
他のすべての在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いもので報告します。費用は平均コスト法によって決定される。在庫に関する他の資料は総合財務諸表付記2に掲載されています。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|35
派生ツール-主要純額決済スケジュール
公認会計原則は、総純額決済手配を許容する側は、同一総純額決済手配に基づいて、派生ツールが確認した公正価値金額を現金担保に回収する権利を相殺するか、現金担保を返還する義務を負う。同社はその取引所で取引されている先物とオプション契約及びある場外取引契約のために主要な純額決済手配を作成した。会社が先物、オプションまたは場外取引契約を締結した場合、取引相手は初期保証金を支払う必要がある可能性がある。保証金の額は商品によって異なります。先物，オプションまたは場外契約の市場価格が会社の頭寸とは反対方向に移動すると，維持保証金と呼ばれる保証金を余分に支払う必要がある.会社は取引相手ごとにその先物と場外頭寸を提供または受け取った現金担保品と純額決済する。保証金預金資産及び負債は、総合貸借対照表内の短期商品デリバティブ又は負債に計上する(場合によって)。当社の主要純額決済手配に関するその他の資料は総合財務諸表付記5に掲載されています。
デリバティブ-金利と外貨契約
当社は定期的に金利契約を締結し、貸借や融資活動の金利リスクを管理しています。当社が2025年から2030年までに満期になった他の資産や他の長期負債に記録されている長期金利スワップはキャッシュフロー対沖に指定されているため、当該等のツールの公正価値変動は総合貸借対照表の他の全面収益(損失)で確認されている。当社は、そのすべての派生ツール保持倉が特定のリスクの有効な経済的ヘッジであると考えているが、このようなヘッジ会計を適用していない金利契約は、総合貸借対照表に、他の流動資産または負債(例えば、短期的性質)または他の資産または他の長期負債(例えば、非流動性)に記録されており、公正な価値変動は、流動収益において利息支出として確認されている。派生ツールの終了或いは期限項目が変動した場合、総合貸借対照表に記録されている任意の残りの公正価値は利息支出に計上され、純額は関連期間項目に関連する現金流量と一致する。当社の金利デリバティブの性質及び条項に関する資料を付記に掲載する5連結財務諸表。
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.整備·維持費は発生時に費用を計上し，使用寿命を延長した改装は資本化した。減価償却は直線法により単一資産の推定使用寿命内に算出されている。推定耐用年数はおおむね以下のとおりである16年；レンタル改善-レンタル期間または改善された推定使用寿命のうちの1つは、3至れり尽くせり20数年前建物や貯蔵施設は10至れり尽くせり40数年の間機械や装置が3至れり尽くせり20何年もです。廃棄又はその他の方法で処分された資産のコスト及びその累積減価償却は、勘定から除外され、販売時に実現される任意の収益又は損失は、総合経営報告書内の純額に記入される。
会社の物件、工場及び設備に関するその他の資料は総合財務諸表付記3に掲載されている
繰延債務発行コスト
定期債務の発行に関連するコストを繰延して債務純額を計上する。循環信用協定に関連するコストは繰延資産として記録される。これらのコストは、利息支出の一部として、債務の規定期限または発行日から最初の罰金を計算しない早期返済日までの間の早い時間内に償却されるか、またはローンに事前返済罰金が含まれていない場合は、予想される返済日内に償却される。銀行銀団借入手配に関する繰延コストは合意期限内に償却される。
商誉と無形資産
営業権は年間減値テストを受けなければならない、あるいはイベント或いは状況が営業権の帳簿価値が減値可能であることを示す時、営業権の減値テストはもっと一般的である。営業権帳簿額面が企業価値を超えた場合、営業権減価損失を確認する。当社の営業権その他無形資産に関するその他の資料は総合財務諸表付記17に掲載されている。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|36
買収した無形資産はコストに応じて計上し、累積償却を減算し、無期限計上でなければ。また，従業員やコンサルタントの賃金や賃金に関するコストを利用し，これらの従業員やコンサルタントは内部で使用されるソフトウェアプロジェクトの開発に時間を利用している.プロジェクトが以前に開発されたソフトウェアの強化を構成していれば，拡張が顕著であるかどうかを評価し，ソフトウェアのための追加的な機能を作成し，生成された作業を資本化の要求に適合させる.プロジェクトが完了すると，内部使用ソフトウェアの使用寿命を見積もる.内部使用ソフトウェアに関する我々の予想される変化は、その間に記録された運営費用または償却を増加または減少させる
無形資産償却はその推定耐用年数に基づいて提出される(一般1至れり尽くせり10年)直線法を用いる。
長期資産減価と権益法投資
イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある場合には，長期資産(無形資産を含む)が減値される.保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と会社が資産を利用すると予想される未割引将来のキャッシュフローを比較することで測定した。このような資産は減価されたとみなされ、当社は当該等資産の額面が当該等資産の公正価値を超えた金額について減値損失を確認する。
2022年には会社の51%所有元素工場は、トウモロコシ基数の高さ、天然ガス価格の上昇、および低炭素燃料標準信用価値の急速な低下の組み合わせに直面しており、運営に負の影響を与えている。不利な経営状況により、1つの債務契約が年内に失敗することと、今後12ヶ月以内に別の契約が失敗すると予想される。したがって，2022年9月30日までに元素エタノール工場に関するトリガー事件が発生したと考えられる。経営陣は要素工場の長期資産を回収可能なテストを行ったが、これはキャッシュフローを識別できる最低レベルだからだ。可採収率試験に用いたキー仮説には，投入コスト(トウモロコシ，天然ガスなど)，生産日数と共同生産プレミアムがある。管理職がそれぞれ予測した可能性を評価することにより，投入ごとに確率的重み付けを行った.将来予測キャッシュフローを用いて、要素資産グループは未割引キャッシュフローに基づいて回収可能テストに合格した15資産の帳簿価値の割合を超えていますモデルで用いた仮定は第4四半期に実質的に変化しなかった.しかし，分析中のキー仮説が変化すれば，経営陣がこれらの資産を回収する帳簿価値の推定は，短期的にも同様である可能性がある。連結財務諸表付記4における2022年12月31日以降の要素発展に関する更なる検討を参照されたい。
当社はその権益法投資を審査し、投資の推定公正価値が会社の非一時的な帳簿価値よりも低いレベルに低下したかどうかを決定する。過去と現在の業績を考慮するほか、これらの審査では、経営陣の将来の業績の見積もりに基づく予測収益も考慮されている
暫定価格商品契約
支払すべき帳簿には、商品購入に関するいくつかの金額が含まれており、会社がその商品の所有権と占有権を取得していても、最終購入価格はまだ完全に確定されていない。先物とベース部分に価格がない場合、遅延対応価格と呼ばれる。先物部分が確立されていないが、基差が確定していれば、対処ベースと呼ぶ。これらの対応金のうち未定価部分は，商品取引所(または基準レベル)の見積に応じて対象商品の公正価値変化の影響を受ける.そのような完全な価格設定のための支払いは派生道具とはみなされない。
当社もリスク管理目的で顧客と契約を結び、顧客が一定期間有効にその在庫中の先物成分に対して定価をキャンセルし、商品に市場変動の影響を受けることができるようにしている。当社は、申告された為替価格に基づいて、商品が契約有効期間内に時価変動した資産又は負債を記録します。このようなツールに関するより多くの議論は、付記10を参照されたい。
株に基づく報酬
すべての株式報酬報酬の株式報酬支出は、付与日の公正価値を推定することに基づいている。同社は奨励に必要なサービス期間内にこれらの補償コストを直線的に確認し、業績予想の改訂に応じて調整している。会社株補償計画に関するより多くの情報は総合財務諸表付記15に掲載されている。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|37
1株当たりのデータ
当社の株主が占めるべき持続業務と非持続業務の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を挙げた。1株当たりの基本収益は、持株権益に帰属する純収益を発行済み普通株の加重平均で割ることによって決定される。1株当たり収益を希釈する際には、未帰属株式奨励と行使価格が在庫株方法を用いた普通株平均市場価格よりも低い発行済み普通株オプションにより、発行済み普通株の平均数量を増加させる。
収入確認
同社の収入には、ASC 815によって入金された商品契約の売上が含まれている派生ツールおよびヘッジ(ASC 815)、およびASC 606の他の製品およびサービスの販売取引先と契約した収入 (ASC 606).
商品契約収入(ASC 815)
大口商品契約の収入は主に会社貿易と再生可能エネルギー部門の大口商品の長期販売、例えばトウモロコシ、大豆、小麦、エンバク、エタノールとトウモロコシ油に関連し、これらの商品はASC 815によって公正価値によって派生商品に計上される。これらの長期販売は、標的(例えばトウモロコシ価格)、名目金額(例えば公トン)、初期純投資がなく、商品が随時現金に両替できるため、ASC 815派生ツールの定義に適合している。当社ではASC 815に規定されている正常調達と正常販売例外は適用されません
商品契約収入は、契約決済時に契約に規定された金額で販売及び商品販売収入で確認される。商品契約の決済は通常，製品の積み込みや交付時に行われ，その際に所有権および所有権のリスクや報酬が顧客に移行する.決済前に、これらの長期販売契約は公正価値で確認され、収益或いは損失を販売コストと販売収入に計上することは実現されていない。当社の商品派生ツールの公正価値に関する他の資料は総合財務諸表付記5及び付記10に掲載されている。
いくつかの取引は貨物所有権が顧客に移転された後に価格を設定することを可能にする。これらの場合、会社は、価格が確定してから販売収入を確認するまで、在庫中の貨物を報告し続ける。直接船舶商品販売(会社が実際に商品を占有していない)は契約条項に基づいて確認する
会社のいくつかの業務は、会社の施設に格納されている製品に顧客請求書、保証金、または前払いを提供します。これらの取引に関連する売上高および毛利は、製品が先に述べた収入確認政策に従って出荷されるまで製品出荷前に確認されず、これらの金額は、総合貸借対照表において流動負債“顧客前払いおよび繰延収入”に分類される。
顧客との契約の収入(ASC 606)
私たちの顧客との契約収入に関する情報は総合財務諸表付記7に掲載されています。同社は、製品制御権を顧客に移転することにより義務を履行した時点でこれらの契約の収入を確認し、通常は所有権の法定所有権及びリスク及びリターンを顧客に移転する場合である
所得税
各期間の所得税費用には、当期税費と繰延費用が含まれており、これは繰延所得税資産や負債の変化と関係がある。繰延所得税は、財務報告基準と資産および負債の税務基準との一時的な差異について準備し、制定された税率や規制の違いが逆転が期待できる期間の法律を用いて計量する。当社は繰延税金資産の現金化能力を評価し、経営陣が回収できない可能性が高いと考えている金額の評価に備えている
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|38
年度有効税率は，総合経営報告書における継続経営の所得税引当(収益)が継続経営の所得税前収益(損失)に占める割合で決定される。実際の税率と法定税率の違いは、会社が経営している司法管轄区の永久項目、税収控除、外国税率と国家税率、あるいは推定免税額の変化による可能性がある。
当社は不確定な納税状況記録準備金であり，納税申告状況は完全に支援可能であると信じられているが，ある納税申告状況が挑戦される可能性が予想され，当社は勝てない可能性がある。これらの準備金は、税務監査の進展や訴訟時効の失効など、変化する事実や状況に応じて調整されている。
会社所得税に関するより多くの情報は総合財務諸表付記8に掲載されている。
従業員福祉計画
同社は2003年1月1日までに採用された全従業員に退職後の医療福祉を提供している。これらの従業員福祉計画の費用と資金状況を評価するために、管理層は従業員の流出率、期待死亡率と予想将来の医療コスト傾向を含むいくつかの推定と仮定を行った。これらの推定および仮定は、会社の歴史的経験および経営陣の現在の事実や状況の理解と理解に基づいている。割引率の選択は，与えられた計画支出予測に基づく指数である.会社員福祉計画に関するより多くの情報は総合財務諸表付記6に掲載されている。
最近採用された会計公告
参考為替レート改革(テーマ848)
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響市場がロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)と他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利に移行する時、それは契約修正、契約保証関係、その他の参考金利改革の影響を受ける取引において、米国公認会計基準に一時的に選択可能な便宜的な計と例外を提供し、実体の財務報告負担を軽減する。このガイドラインは、発表日から発効し、2022年12月31日またはそれまでに評価された契約修正、契約保証関係、および参照為替レート改革の影響を受ける他の取引に適用される可能性があり、このガイドラインを選択した報告期間から開始される。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期し、期日を2024年12月31日まで延長する
2022年12月31日現在、会社には売掛金、満期保証関係、賃貸契約または債務協定がLIBORまたは終了されると予想される他の参考金利を引用していない。したがって、私たちはこのアリゾナ州立大学に関連したオプションの実用的な方法を選ばないつもりだ。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|39
2. 棚卸しをする
在庫の主な種別は以下のとおりである.いつでも販売できる在庫は農業商品の在庫であり、例えばトウモロコシ、大豆、小麦とエタノール副産物などであり、可変動純価値によって勘定され、その商品の特徴、広範な市場と定価メカニズムによって、純可現金価値は公正価値に近い。RMIの可変現純値は公正価値(商品の取引所でのスポット価格)から現地市場による処分と輸送コストを差し引いた計算となっている。他のすべての在庫品はコストまたは現金化可能な純価値の低い価格で持っています。在庫の構成は以下のとおりである
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| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
食糧などの農産物(a) | $ | 1,326,531 | | | $ | 1,427,708 | |
プロパン砂と圧裂砂(a) | 21,084 | | | 23,780 | |
エタノールとその副産物(a) | 156,341 | | | 184,354 | |
| 植物栄養素及びココナッツ製品 | 227,769 | | | 178,696 | |
| 合計する | $ | 1,731,725 | | | $ | 1,814,538 | |
(A)RMI$を含む1,308.8百万ドルとドル1,410.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
同社で発生した在庫損壊費用は#ドルです17.32022年12月31日までの1年間で2022年12月、約1ドル16.2そのうち100万ドルはミシガン州の穀物資産の火災と関係があり、その火災では、その場所が持っているほとんどの保険の在庫が深刻に損傷したり破壊されたりした。
3. 不動産·工場および設備
財産、工場と設備の構成要素は以下の通りである
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| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 38,689 | | | $ | 39,162 | |
| 土地改良と借地権改良 | 92,084 | | | 91,122 | |
| 建物と倉庫施設 | 364,721 | | | 368,577 | |
| 機械と設備 | 980,159 | | | 936,476 | |
| 建設中の工事 | 41,429 | | | 20,676 | |
| 1,517,082 | | | 1,456,013 | |
| 減算：減価償却累計 | (754,353) | | | (669,984) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 762,729 | | | $ | 786,029 | |
不動産、建屋、設備の減価償却費用は#ドル110.6百万、$126.9百万ドルとドル122.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2022年12月、同社が記録した費用は#ドル9.0ネブラスカ州の穀物資産に関連する貿易部門の財産、工場、設備の減価に百万ドル。
2021年12月、会社が記録した費用は#ドルです7.7貿易部門がオクラホマ州での砂岩資産に関する財産、工場や設備のために100万ドル減額した。同社は1ドルも記録しています0.6テキサス州の工場閉鎖に関連する貿易部門の財産、工場、設備は100万ドル減少した。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|40
4. 債務
当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの短期·長期債務は、以下の通りです
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| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 短期債務--追索権なし | $ | 81,475 | | | $ | 65,485 | |
| 短期債務追徴権 | 191,100 | | | 436,307 | |
| 短期債務総額 | 272,575 | | | 501,792 | |
| | | |
| 長期債務の当面満期−追徴権なし | 63,815 | | | 7,601 | |
| 長期債務追徴権の当面満期日 | 46,340 | | | 24,655 | |
| 長期債務総当期満期日 | 110,155 | | | 32,256 | |
| | | |
| 長期債務、差し引く：現在満期日-追索権なし | 414 | | | 64,972 | |
| 長期債務、少ない：現在満期日-請求権 | 492,104 | | | 535,515 | |
| 長期債務総額、差し引く：現在の期限 | $ | 492,518 | | | $ | 600,487 | |
2022年3月2日、当社は2019年1月11日の信用協定の増分定期ローン改正を完了した。修正案で規定されている短期手形は#ドルだ250.0その中のすべての規定元金は2022年5月31日に満了しなければならない(その後、2022年8月31日まで延長される)。2022年3月9日、会社は短期手形の容量を1ドルから1ドルに拡大する追加の定期融資改定を完了した250.0百万ドルから百万ドルまで450.0百万ドルです。2022年5月27日に会社はドルを追加的に修正しました350.0100万ドルの未返済残高450.0循環信用協定に対する百万増量定期ローン修正案、容量は最高$に達する450.0百万ドルです。すべての未返済金は2022年8月31日に満期になり、2022年第3四半期に全額返済される
2022年3月28日、当社は2019年1月11日のクレジット協定を引き続き改訂します。改正案はリボルバーの借入能力を増加させ、1ドルから1ドルに増加した900.0百万ドルから百万ドルまで1,550.0百万ドルで期限を延長しました140.6百万ドルとドル209.42026年に満期になる予定だった100万枚の長期手形は、それぞれ2027年3月26日と2029年3月28日に満期となった。改正案も、信用協定における参考金利をロンドン銀行の同業解体から“SOFR”(標準隔夜融資金利)に移行する。リボルバーと定期手形は可変金利で利上げされ、金利はSOFRに基づいて適用される利差が加算される。
2022年第1四半期に同社は残りのドルを返済した200.02021年12月31日現在、未返済の短期手形残高は100万ドルで、会社への追徴権債務に分類されている
2022年12月31日現在、会社の短期信用限度額は$1,990.8その中で会社が持っている総金額は1,659.6借りられる資金は100万ドルです。同社の借金能力は未返済と信用状の組み合わせで減少している。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済短期借入金の加重平均金利は5.67%和1.49%です。
会社が行っている契約モニタリング過程の一部として，2022年12月31日までにElementは今後12カ月以内に所有者権益比率契約を守らないことがほぼ確実であることが確認された。したがってドルは63.32022年12月31日現在、Elementに関する100万人の無借款債務は長期債務の現在満期日に分類されている。また，Elementは2023年2月に必要な債務を支払わず，その後2023年2月17日に貸主から違約通知を受けた。この違約事件は、融資者がElementの債務満期日を加速させるか、またはクレジット限度額協定下の追加資金を得ることを阻止するか、または融資契約またはクレジット限度額合意下の未償還債務の早期返済を要求する可能性がある。年末になると、会社は投資に関する様々な戦略を考え始めた。
当社は2022年および2021年12月31日まで年度および2021年12月31日まですべての財務契約を遵守していますが、上記のような請求権債務は除外しています。
支払利息総額は$56.7百万、$38.2百万ドルとドル33.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|41
2022年12月31日と2021年12月31日までの現在部分を含む長期債務の推定公正価値は#ドルである595.7百万ドルとドル650.7それぞれ100万ドルです当社は、当社の信用状況と当社が類似債券について提供している現在の金利及び当社が現在類似した条項及び残存期間の長期借入金に利用可能な金利に基づいて、その長期債務の公正価値を推定しています。
長期債務
追索権長期債務
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| 十二月三十一日 |
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | | 2021 |
支払手形、変動金利(6.082022年12月31日の%)、2029年に満期になり、増加した金額に利息を加えて支払う | $ | 201,524 | | | $ | 212,500 | |
支払手形、変動金利(5.962022年12月31日)、2027年に満期になって、増加金額で支払い、利息を加算します | 135,352 | | | 142,500 | |
支払い手形4.50%、満期支払い、2034年満期(A) | 95,500 | | | 99,090 | |
支払い手形4.85満期支払、2026年満期 | 25,000 | | | 25,000 | |
支払い手形4.55%、満期支払い、2023年満期 | 24,000 | | | 24,000 | |
工業所得債券、変動金利(4.812022年12月31日の%)、満期時に支払い、2036年に満期 | 21,000 | | | 21,000 | |
支払い手形4.50期限が切れたら支払い、2030年に満期になります | 16,000 | | | 16,000 | |
支払い手形5.00期限が切れたら支払い、2040年に満期になります | 14,000 | | | 14,000 | |
融資リース義務、2030年まで連続満期(a) | 9,071 | | | 10,135 | |
| 541,447 | | | 564,225 | |
| マイナス：当面の満期日 | 46,340 | | | 24,655 | |
| 差し引く：未払い前払い債務発行コスト | 3,003 | | | 4,055 | |
| $ | 492,104 | | | $ | 535,515 | |
(A)債務は、#ドルの帳簿価値を有するいくつかの施設および関連設備またはその他の資産の第1の担保を担保とする56.6百万.
これは…。E請求権の年度総満期日長期債務は以下の通りです2023年-ドル46.3 million; 2024 -- $22.6 million; 2025 -- $22.8 million; 2026 -- $48.0 million; 2027 -- $123.4百万ドル$278.3百万その後です。
無追権長期債務
当社の無請求権長期債務は以下の通りです
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| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
支払手形、変動金利(7.592022年12月31日の%)、満期時に支払い、2023年に満期になります(a) | $ | 63,335 | | | $ | 70,000 | |
| 融資リース債務、2024年まで連続満期 | 894 | | | 2,745 | |
| 64,229 | | | 72,745 | |
| マイナス：当面の満期日 | 63,815 | | | 7,601 | |
| 差し引く：未払い前払い債務発行コスト | — | | | 172 | |
| $ | 414 | | | $ | 64,972 | |
(A)債務は、要素施設及び関連設備又はその他の資産帳簿価値の第一次担保を担保とする128.9百万ドルです。
これは…。E追跡権のない年度総満期日長期債務aRe$63.8百万ドルとドル0.42023年12月31日までと2024年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|42
5. 派生商品
商品契約
会社の経営業績は大口商品の価格変化の影響を受けています。貿易と再生可能エネルギー業務はすでに“非ヘッジ”先物頭寸制限、すなわち相殺性デリバティブ契約がなく価格をロックする大口商品を構築しており、所有していても契約して購入している。保有商品および長期売買契約の市場価格リスクを低減するために、当社は各取引相手と取引所取引商品先物およびオプション契約、および場外長期およびオプション契約を締結する。これらの契約は主に規制された大口商品取引所を通じて取引される。当社の長期購入契約とは、商品が今後一定期間内に実物を納品することを意味します。生産者から商品を購入する契約は，一般に規制された商品取引所から納期が報告された本作物年度や将来作物年度に関するものである。ほとんどの加工業者や他の商業消費者に商品を販売する契約は一般的に超えません1年.
これらの契約の多くは派生商品の定義に適合している。当社は商品契約を有効な経済ヘッジと考えていますが、当社はその商品契約を現行会計基準で定義されているヘッジとして指定または入金していません。当社は主に見積もり公正価値に基づいてその商品派生ツールを計算します。現金担保を受け取るまたは入金する必要がある商品由来契約の推定公正価値は、純資産(入金されたまたは受け取った現金担保を相殺し、保証金預金とも呼ばれる)で商品派生資産または負債に計上される。管理層は取引所の見積もりに基づいて公正価値を決定し、長期売買契約について、公正価値は現地の市場差異と非履行リスクによって調整されると予想する。実物受け渡しが発生した契約については，貸借対照表分類は予定受け渡し日に基づく.先物、オプション、場外取引契約については、実物受け渡しが行われないと予想されるが、契約が純決済される予定であり、当社は当該等の契約がいつ決済されるかの予想に基づいて、状況に応じてこれらの契約を流動又は非流動資産又は負債に分類する。
商品契約価値の実現および未実現損益(商品価格の変化、業績または信用リスクの変化によるものであっても、商品契約の販売、満期または終了によるものであっても)、商品在庫の実現および未実現損益は、販売および販売収入のコストを計上する。
公認会計原則は、総純額決済手配を許容する側は、同一総純額決済手配に基づいて、派生ツールが確認した公正価値金額を現金担保に回収する権利を相殺するか、現金担保を返還する義務を負う。同社はその取引所で取引されている先物とオプション契約及びある場外取引契約のために主要な純額決済手配を作成した。会社が先物、オプションまたは場外取引契約を締結した場合、取引相手は初期保証金を支払う必要がある可能性がある。保証金の額は商品によって異なります。先物，オプションまたは場外契約の市場価格が会社の頭寸とは反対方向に移動すると，維持保証金と呼ばれる保証金を余分に支払う必要がある.保証金預金資産及び負債は状況に応じて総合貸借対照表内の流動商品デリバティブ(又は負債)に計上する。
これらのデリバティブの純資産または負債頭寸(その現金担保を差し引く)は取引相手に基づいて決定される。流動資産の場合、純倉位は商品由来資産(または負債)-流動資産に計上され、非流動資産の場合、純倉位は総合貸借対照表内の他の資産または他の長期負債に計上される次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が現金担保を必要とする商品デリバティブおよび担保として入金または受け取った関連現金の推定公正価値の概要を示している
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 支払現金担保 | $ | 64,530 | | | $ | 165,250 | |
| 派生ツールの公正価値 | (10,014) | | | (36,843) | |
| 派生資産純頭寸 | $ | 54,516 | | | $ | 128,407 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|43
次の表には、流動および非流動商品由来資産および負債を毛額で示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：千) | 商品デリバティブ資産--流動資産 | | 商品由来資産--非流動資産 | | 商品由来負債--流動負債 | | デリバティブ負債--非流動負債 | | 合計する |
| 商品デリバティブ資産 | $ | 325,762 | | | $ | 1,796 | | | $ | 18,426 | | | $ | 686 | | | $ | 346,670 | |
| 商品デリバティブ負債 | (94,704) | | | (149) | | | (116,945) | | | (1,484) | | | (213,282) | |
| 支払現金担保 | 64,530 | | | — | | | — | | | — | | | 64,530 | |
| 貸借対照表行項目合計 | $ | 295,588 | | | $ | 1,647 | | | $ | (98,519) | | | $ | (798) | | | $ | 197,918 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (単位：千) | 商品デリバティブ資産--流動資産 | | 商品由来資産--非流動資産 | | 商品由来負債--流動負債 | | デリバティブ負債--非流動負債 | | 合計する |
| 商品デリバティブ資産 | $ | 339,321 | | | $ | 4,677 | | | $ | 23,762 | | | $ | 1,209 | | | $ | 368,969 | |
| 商品デリバティブ負債 | (93,758) | | | (105) | | | (152,673) | | | (2,578) | | | (249,114) | |
| 支払現金担保 | 165,250 | | | — | | | — | | | — | | | 165,250 | |
| 貸借対照表行項目合計 | $ | 410,813 | | | $ | 4,572 | | | $ | (128,911) | | | $ | (1,369) | | | $ | 285,105 | |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度において、会社総合経営報告書でヘッジツールに指定されていない商品デリバティブとその所在プロジェクトの純損益は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
記載商品デリバティブの収益
販売コストと販売収入 | $ | 13,533 | | | $ | 151,058 | | | $ | (36,563) | |
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|44
2022年12月31日と2021年12月31日までの同社の商品デリバティブ契約残高は以下の通り(毛数で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：千) | 蒲式耳の数 | | キャロン数 | | | | トン数 |
| 非取引所取引： | | | | | | | |
| トウモロコシ | 567,405 | | | — | | | | | — | |
| 大豆.大豆 | 56,608 | | | — | | | | | — | |
| 小麦.小麦 | 102,716 | | | — | | | | | — | |
| エンバク | 24,710 | | | — | | | | | — | |
| エタノール.エタノール | — | | | 178,935 | | | | | — | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 570 | |
| 酒粕 | — | | | — | | | | | 449 | |
| 他にも | 10,054 | | | 44,547 | | | | | 2,029 | |
| 小計 | 761,493 | | | 223,482 | | | | | 3,048 | |
| 取引所取引： | | | | | | | |
| トウモロコシ | 170,280 | | | — | | | | | — | |
| 大豆.大豆 | 46,380 | | | — | | | | | — | |
| 小麦.小麦 | 111,567 | | | — | | | | | — | |
| エンバク | 365 | | | — | | | | | — | |
| エタノール.エタノール | — | | | 94,206 | | | | | — | |
| プロパン.プロパン | — | | | 47,208 | | | | | — | |
| 他にも | — | | | 588 | | | | | 581 | |
| 小計 | 328,592 | | | 142,002 | | | | | 581 | |
| 合計する | 1,090,085 | | | 365,484 | | | | | 3,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (単位：千) | 蒲式耳の数 | | キャロン数 | | | | トン数 |
| 非取引所取引： | | | | | | | |
| トウモロコシ | 685,681 | | | — | | | | | — | |
| 大豆.大豆 | 77,592 | | | — | | | | | — | |
| 小麦.小麦 | 109,547 | | | — | | | | | — | |
| エンバク | 31,627 | | | — | | | | | — | |
| エタノール.エタノール | — | | | 192,447 | | | | | — | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 544 | |
| 酒粕 | — | | | — | | | | | 507 | |
| 他にも | 57,268 | | | 16,092 | | | | | 1,854 | |
| 小計 | 961,715 | | | 208,539 | | | | | 2,905 | |
| 取引所取引： | | | | | | | |
| トウモロコシ | 226,215 | | | — | | | | | — | |
| 大豆.大豆 | 64,730 | | | — | | | | | — | |
| 小麦.小麦 | 65,020 | | | — | | | | | — | |
| エンバク | 1,300 | | | — | | | | | — | |
| エタノール.エタノール | — | | | 100,884 | | | | | — | |
| プロパン.プロパン | — | | | 31,542 | | | | | — | |
| 他にも | 75 | | | 798 | | | | | 353 | |
| 小計 | 357,340 | | | 133,224 | | | | | 353 | |
| 合計する | 1,319,055 | | | 341,763 | | | | | 3,258 | |
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|45
金利その他デリバティブ
同社の金利デリバティブの使用目標は、長期債務利息支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することである。これらの目標を実現するために、同社は主に金利スワップをその金利リスク管理戦略の一部として使用している。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含む
ヘッジツールに指定されたデリバティブの収益または損失は他の全面収益(損失)に記録され，その後利子支出に再分類され，ヘッジ取引が収益に影響を与える同一期間の純額である.デリバティブに関する累計その他の総合収益(赤字)で報告された金額は、同社の可変金利長期債務が利息を支払う必要があるため、利息支出純額に再分類される。同社は特定の経済リスクとされる効果的な経済ヘッジの外貨派生商品も持っている。
当社は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、当社の金利とその他のデリバティブの公正価値について、以下の金額を記録しています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | |
| 計上すべき費用と他の流動負債との金利契約 | $ | — | | | $ | (174) | |
| | | |
| 他の流動(負債)資産を計上する外貨契約 | (3,124) | | | (1,069) | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | |
| 他の流動資産に含まれる金利契約 | 8,759 | | | — | |
| 他の資産に含まれる金利契約 | 22,641 | | | 4,574 | |
| 計上すべき費用と他の流動負債との金利契約 | — | | | (5,206) | |
| 他の長期負債に含まれる金利契約 | — | | | (6,555) | |
デリバティブ損益及びその所在財務諸表行項目の記録は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | |
| 利子支出に計上された金利派生収益(赤字)純額 | $ | 123 | | | $ | (844) | | | $ | (11) | |
| | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | |
| その他の総合収益(赤字)を計上した金利デリバティブ収益(赤字) | 38,564 | | | 16,960 | | | (11,497) | |
| 利子支出に計上された金利派生収益(赤字)純額 | (989) | | | (6,733) | | | (7,982) | |
次の表は、2022年12月31日の未平倉金利契約を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利ヘッジツール | | 入力の年 | | 期日まで | | 初期名義金額
(単位：百万) | | 期日保証項目 | |
金利.金利 |
| 長期の | | | | | | | | | | |
| 交換する | | 2019 | | 2025 | | $ | 100.0 | | | 債務の金利分はヘッジに計上されません | | 2.3% |
| 交換する | | 2019 | | 2025 | | 50.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 2.4% |
| 交換する | | 2019 | | 2025 | | 50.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 2.4% |
| 交換する | | 2020 | | 2030 | | 50.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 0.0%から0.8% |
| 交換する | | 2020 | | 2030 | | 50.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 0.0%から0.8% |
| 交換する | | 2022 | | 2025 | | 20.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 2.6% |
| 交換する | | 2022 | | 2029 | | 100.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 2.0% |
| 交換する | | 2022 | | 2029 | | 50.0 | | | 債務の金利分はヘッジとして入金されます | | 2.4% |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|46
6. 従業員福祉計画
当社はある常勤社員に固定払込計画下の年金給付を提供しています。会社の固定払込計画費用は#ドルです17.2百万、$14.6百万ドルとドル8.12022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2021年と2022年には，会社の固定払込計画の支出が増加しており，雇用主の自由可処分納付は経営業績の改善に伴い増加しているためである。
同社には、2003年1月1日までに雇用されたほとんどの常勤従業員を対象とした退職後医療福祉計画もある。これらの計画は通常入金され、関連コストに占める会社のシェアの上限が含まれている。その計画の測定日は12月31日だ。
債務と供給状況
退職後の保健福祉計画の義務と資金状況の詳細を以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 福祉義務の変更 | | 2022 | | 2021 |
| 年初の福祉義務 | | $ | 23,942 | | | $ | 25,324 | |
| サービスコスト | | 248 | | | 302 | |
| 利子コスト | | 586 | | | 546 | |
| 損失を精算する | | (6,180) | | | (1,252) | |
| 参加者の貢献 | | 314 | | | 271 | |
| 支払われた福祉 | | (1,477) | | | (1,249) | |
| 年末福祉義務 | | $ | 17,433 | | | $ | 23,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 計画資産変動 | | 2022 | | 2021 |
| 年初計画資産の公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
| 会社が支払いをする | | 1,163 | | | 978 | |
| 参加者の貢献 | | 314 | | | 271 | |
| 支払われた福祉 | | (1,477) | | | (1,249) | |
| 計画資産歳末公正価値 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
| 歳末計画資金不足の状況 | | $ | (17,433) | | | $ | (23,942) | |
総合貸借対照表で確認された2022年12月31日と2021年12月31日の金額には、
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | $ | 1,276 | | | $ | 1,359 | |
| その他長期負債 | | 16,157 | | | 22,583 | |
| 純額を確認する | | $ | 17,433 | | | $ | 23,942 | |
以下は、2022年12月31日までに累計他の総合税前収益で確認された金額です
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 未償却精算純収益 | | 未償却前期サービスコスト |
| 年初残高 | | $ | (5,498) | | | $ | 4,098 | |
| その間に発生した金額 | | (6,180) | | | — | |
| 定期収益純コスト構成要素と確認された額 | | — | | | 911 | |
| 年末残高 | | $ | (11,678) | | | $ | 5,009 | |
退職後の保健福祉計画が今後10年間に支払う予定の福祉は以下の通りである
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | 退職後の福祉 |
| 2023 | | $ | 1,276 | |
| 2024 | | 1,285 | |
| 2025 | | 1,299 | |
| 2026 | | 1,308 | |
| 2027 | | 1,300 | |
| 2028-2032 | | 6,371 | |
以下は毎年の定期福祉純コストの構成要素である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービスコスト | | $ | 248 | | | $ | 302 | | | $ | 221 | |
| 利子コスト | | 586 | | | 546 | | | 719 | |
| 計画資産の期待リターン | | (911) | | | (911) | | | (911) | |
| 精算損失純額を確認する | | — | | | 169 | | | 79 | |
| 定期収益純コスト | | $ | (77) | | | $ | 106 | | | $ | 108 | |
以下に毎年退職後の保健福祉計画の加重平均仮定を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 測定日を決定するための福祉義務 | | | | | |
| 割引率 | 4.9 | % | | 2.6 | % | | 2.2 | % |
| 12月31日までの定期給付純コストの決定に用いられる | | | | | |
| 割引率 | 2.6 | % | | 2.2 | % | | 3.0 | % |
| 計画資産の長期リターン | — | | | — | | | — | |
| 賠償率が増加する | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 年初に想定されていた医療コスト傾向比率 | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | 3.0 | % | | 3.0 | % |
コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する(a) | 適用されない | | 適用されない |
金利が最終傾向金利に達した年(a) | 適用されない | | 適用されない |
(a)2017年、会社残りの上限が設定されていない参加者がMedicare Exchange Health精算スケジュールに変換されました2関連コストにおける会社のシェア上限は%です。
7. 収入.収入
同社の多くの販売と商品販売収入はASC 606の範囲外の契約から来ている。具体的には、同社の多くの貿易と再生可能エネルギー販売契約はASC 815下のデリバティブである派生ツールおよびヘッジ. ASC 606とASC 815との間の収入の内訳は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ASC 606での収入 | | $ | 3,036,852 | | | $ | 2,211,537 | | | $ | 1,479,686 | |
| ASC 815での収入 | | 14,288,532 | | | 10,400,513 | | | 6,584,934 | |
| 総収入 | | $ | 17,325,384 | | | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|48
収入の分解
以下の表は、主要製品ライン別にASC 606項目の収入を列挙する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 合計する |
| 特色ある栄養素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355,636 | | | $ | 355,636 | |
| 一次栄養素 | — | | | — | | | 625,134 | | | 625,134 | |
| | | | | | | |
| 製品と副産物 | 396,613 | | | 1,219,972 | | | — | | | 1,616,585 | |
| プロパン.プロパン | 264,072 | | | — | | | — | | | 264,072 | |
| 他にも | 50,966 | | | 5,921 | | | 118,538 | | | 175,425 | |
| 合計する | $ | 711,651 | | | $ | 1,225,893 | | | $ | 1,099,308 | | | $ | 3,036,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 合計する |
| 特色ある栄養素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 270,842 | | | $ | 270,842 | |
| 一次栄養素 | — | | | — | | | 500,891 | | | 500,891 | |
| | | | | | | |
| 製品と副産物 | 313,195 | | | 714,120 | | | — | | | 1,027,315 | |
| プロパン.プロパン | 246,002 | | | — | | | — | | | 246,002 | |
| 他にも | 64,557 | | | 6,768 | | | 95,162 | | | 166,487 | |
| 合計する | $ | 623,754 | | | $ | 720,888 | | | $ | 866,895 | | | $ | 2,211,537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 |
| (単位：千) | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 合計する |
| 特色ある栄養素 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 234,806 | | | $ | 234,806 | |
| 一次栄養素 | — | | | — | | | 396,515 | | | 396,515 | |
| | | | | | | |
| 製品と副産物 | 234,219 | | | 408,677 | | | — | | | 642,896 | |
| プロパン.プロパン | 122,580 | | | — | | | — | | | 122,580 | |
| 他にも | 49,193 | | | 2,057 | | | 31,638 | | | 82,888 | |
| 合計する | $ | 405,992 | | | $ | 410,734 | | | $ | 662,959 | | | $ | 1,479,685 | |
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度において、会社のASC 606項目における収入は、時間の経過とともに記録されるのではなく、基本的にある時点で記録されている
特色栄養素と主要栄養素
当社は低塩液体発酵剤、微量栄養素、その他の特殊芝生製品を含むいくつかの異なるタイプの特殊栄養製品を販売している。これらの製品は卸売流通ルートで販売することができ、農場中心地のエンドユーザーに直接販売することもできる。同様に、同社は窒素、リン、カリウムを含むいくつかの異なるタイプの主要な栄養製品を販売している。これらの製品はそのまま購入·転売することができ、混合·製造過程における完成品として販売することもできる。特殊栄養素や主要栄養素に関する契約は通常1つの履行義務のみであり，同社は輸送·処理コストを履行コストと見なす会計政策を選択しているからである。製品の統制権が顧客の手元に移行すると、収入が確認される。支払い条件は普通0 - 30何日ですか。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|49
製品と副産物
再生可能エネルギー部門は、E-85、乾燥酒粕、シロップ、および再生可能識別番号(RIN)を含む、ASC 606規格に依然として適合するエタノールを生産することによって、いくつかの共同生産製品を販売する。RINは米国環境保護局の再生可能燃料標準計画に適合した信用限度額であり，再生可能燃料メーカーによって作成された。貿易部門はまた、豆類、有機物質、ペットフードの具など、ASC 606規格に適合するいくつかの製品を販売している。これらの製品と連合製品の契約は通常1つの履行義務のみであり、会社は輸送や運搬コストを履行コストと見なす会計政策を選択しているからである。契約中の輸送条項に従って製品統制権を顧客に移譲する場合には、収入を確認する。再生可能エネルギーの支払い条件は10 - 15何日ですか。貿易支払条件の範囲は一般的に30 - 120何日ですか。
プロパン.プロパン
プロパン製品は主にエネルギー業界のアメリカの顧客に販売されている。収入は顧客との契約条項の下での義務履行時に確認します。これは，我々の製品の制御権が顧客に転送された場合，製品が顧客に搬送されて直接販売された場合，あるいは製品が顧客に輸送先で取り外された場合に発生する.契約には、ある時点で顧客に交付される履行義務が含まれている。収入は製品を譲渡して得られた対価格金額で測る.製品の統制権が顧客の手元に移転した場合、会社は輸送コストを販売·販売収入コストの費用として確認する。支払い条件は普通0 - 30何日ですか。
契約残高
会社の契約負債期間の初めと期末残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 1月1日の残高 | $ | 100,847 | | | $ | 45,634 | |
| 十二月三十一日の残高 | 55,408 | | | 100,847 | |
会社の契約負債期間の初めと期末残高の差は主に会社の業績と顧客支払いの時間差によるものです。契約責任は，植物養分業務が我々の顧客契約下での履行義務を履行する前に受け取った支払いに関するものである。契約負債が年末と第1四半期全体で蓄積されているのは、春の申請季節に備えて顧客契約に定められた履行義務を履行する前に金を支払ったためである。そして、通年債務の履行に伴い、契約債務が免除され、年末が近づく新シーズンの準備を開始する。2022年12月31日の契約負債が数年前と比較して差が生じたのは、供給緊張と2021年末の化学肥料価格の大幅な上昇によるものであり、顧客は化学肥料を前払いして、供給を確保し、次の春の応用季節の投入コストを確定することを望んでいる。2022年末と2020年末には、化学肥料市場の変動性ははるかに小さく、顧客は2021年に彼らが望むように大幅に前払いしていない。
8. 所得税
継続経営の所得税引当金(収益)には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 38,801 | | | $ | 23,333 | | | $ | (42,718) | |
| 州と地方 | 13,541 | | | 4,934 | | | (748) | |
| 外国.外国 | 4,741 | | | 760 | | | 6,731 | |
| 57,083 | | | 29,027 | | | (36,735) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (13,425) | | | (3,687) | | | 28,665 | |
| 州と地方 | (6,775) | | | 819 | | | 1,180 | |
| 外国.外国 | 2,745 | | | 3,069 | | | (4,020) | |
| (17,455) | | | 201 | | | 25,825 | |
| | | | | |
| 合計： | | | | | |
| 連邦制 | 25,376 | | | 19,646 | | | (14,053) | |
| 州と地方 | 6,766 | | | 5,753 | | | 432 | |
| 外国.外国 | 7,486 | | | 3,829 | | | 2,711 | |
| $ | 39,628 | | | $ | 29,228 | | | $ | (10,910) | |
継続経営業務の所得税前収入(赤字)には、以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| U.S. | $ | 173,810 | | | $ | 143,712 | | | $ | (38,319) | |
| 外国.外国 | 20,772 | | | 17,058 | | | 11,238 | |
| $ | 194,582 | | | $ | 160,770 | | | $ | (27,081) | |
米国の法定連邦税率から有効税率への入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカの法定連邦税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 以下の理由により税率の増加(減少)： | | | | | |
| 州と地方所得税、関連連邦税引き後の純額を差し引く | 2.4 | | | 2.5 | | | 0.5 | |
| 連邦税率の違い | (0.3) | | | 0.4 | | | (2.1) | |
アメリカの税率変化と他の税法の影響(a) | 0.4 | | | 0.5 | | | 56.2 | |
| 非制御的権益の効力 | (3.9) | | | (4.2) | | | (17.0) | |
| 派生ツールとヘッジ活動 | (1.3) | | | 0.4 | | | (11.8) | |
| アメリカは外国の収入に所得税を徴収する | (0.1) | | | 0.7 | | | (1.8) | |
| 差し引かれない補償 | 1.2 | | | 1.9 | | | (5.5) | |
| 未確認税収割引 | 8.0 | | | 2.1 | | | (72.2) | |
| 推定免税額 | 0.7 | | | 0.1 | | | (1.9) | |
| 外国の税収控除 | (2.1) | | | (1.3) | | | (0.5) | |
| 研究開発やその他の税金控除 | (7.0) | | | (5.0) | | | 75.6 | |
| 権益法投資 | 0.8 | | | (0.6) | | | (0.1) | |
| その他、純額 | 0.6 | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 実際の税率 | 20.4 | % | | 18.2 | % | | 40.3 | % |
(A)#ドルの財務諸表収益を提供する“CARE法案”の影響を反映している14.82020年までに100万に達するだろう。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|51
純所得税は#ドル88.7百万、$51.7百万ドルとドル2.42022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドルが支払われた
米国の税収目的でTAMHとElementはパートナーとされている。組合企業は課税されない実体であるため、組合企業取引の税収結果はその割合シェアでパートナー(すなわち投資家)に流れる。そのため、連結財務諸表は、組合企業の非持株権益に起因する税前収入(赤字)の所得税を反映していない。
同社は世界の無形低税収入(“GILTI”)を期間コストとすることを選択しているため、繰延税項目の基礎差は確認されておらず、これらの繰延税項目は今後数年でGILTI税に戻る可能性がある。
当社は2022年、2022年、2021年12月31日まで、外国子会社投資に関する一時的な差額の繰延税金負債は確認されておらず、これらの差額は永久再投資とみなされている。このような負債(ある場合)は、存在する場合および/いつ送金が発生するかどうかに依存するので、これらの収益の未確認繰延所得税負債額を決定することは不可能である。会社がこれらの分配されていない収益を恒久的に再投資することを計画しなければ、繰延税金負債が確認される。
繰延税金負債と資産の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金負債： | | | |
| 財産·工場·設備 | $ | (58,273) | | | $ | (66,913) | |
| 経営的リース使用権資産 | (9,370) | | | — | |
| 識別可能無形資産 | (6,802) | | | (7,022) | |
| 投資する | (34,604) | | | (35,842) | |
| 派生ツール | (7,911) | | | — | |
| 他にも | (5,160) | | | (3,859) | |
| (122,120) | | | (113,636) | |
| 繰延税金資産： | | | |
| 従業員福祉 | 28,859 | | | 27,695 | |
| 売掛金と手形 | 6,726 | | | 2,189 | |
| 在庫品 | 10,272 | | | 4,533 | |
| 連邦所得税控除 | 1,914 | | | 2,292 | |
| 純営業損失が繰り越す | 1,740 | | | 2,906 | |
| 派生ツール | — | | | 1,774 | |
| リース負債を経営する | 9,526 | | | — | |
| 他にも | 7,118 | | | 5,490 | |
| 繰延税金資産総額 | 66,155 | | | 46,879 | |
| 減算：推定免税額 | 3,834 | | | 2,834 | |
| 62,321 | | | 44,045 | |
繰延税金純負債(a) | $ | (59,799) | | | $ | (69,591) | |
(a) 同社は納税資産#ドルを繰延した4.3百万ドルとドル1.52022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ総合貸借対照表の他の資産の百万ドルを計上した。
2022年12月31日、同社は47.3百万ドルとドル3.7何百万人もの州と非アメリカの純営業損失はそれぞれ2023年と2035年に満期になり始めた。その会社は$を持っている1.9米国では数百万人の外国税収控除(FTC)が2031年に繰り越して満期を開始した。推定免税額は#ドルです3.8百万ドルは繰延税金資産#ドルと関係があります1.9百万、$1.5百万ドルと$0.4それぞれアメリカ連邦FTC、未来のアメリカ連邦FTCの分枝所得税会計及びアメリカ株式投資の外部ベース差に影響を与える
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|52
繰延所得税資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差異による将来の税項影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。すべての既存の証拠に基づいて、記録された繰延税金資産の一部または全部が将来の間に現金化できない可能性が高いと考えられる場合、繰延税金資産を減少させるために推定値が計上される。繰延税金資産の現金化能力を評価する際に、私たちは歴史経営業績、現有課税の一時的な差異の未来逆転、将来の収益予想と税務計画策略を含むプラスと負の証拠を考慮する。
同社とその子会社は米国、外国、州、現地司法管轄区で所得税申告書を提出している。2014年前の数年以内に、同社は米国、外国、あるいは州と現地司法管轄区の税務当局の審査を受けなくなった。同社の子会社組合企業申告書は2015年から2018年度にかけて米国国税局の連邦税務審査を受けた。同社の子会社はメキシコ税務機関の2015納税年度の連邦税務審査を受けている。米国連邦、外国、州、地方審査の可能性により、未確認の税収割引総額は今後12ヶ月以内に変化する可能性があり、幅は$18.6百万ドルから百万ドルまで40.7百万ドルです。
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 51,754 | | | $ | 44,401 | | | $ | 22,415 | |
| 今年度に関連した納税状況 | | | | | |
| 総増加量 | 8,074 | | | 13,179 | | | 11,598 | |
| 数年前に関連した納税状況 | | | | | |
| 総増加量 | 19,434 | | | 1,364 | | | 12,013 | |
| 総減少量 | — | | | (7,190) | | | (1,566) | |
| 訴訟の時効が失効する | — | | | — | | | (59) | |
| 期末残高 | $ | 79,262 | | | $ | 51,754 | | | $ | 44,401 | |
2022年12月31日、2021年、2020年までに、確認されていない税金優遇が今後の時期に確認されれば、有効税率に有利に影響を与える。2022年12月31日現在、未確認の税収割引は79.2$を含む百万ドル60.3連邦と州の開発免除に関連した100万ドル。
当社のやり方は、総合経営報告書の所得税引当金の中で税務頭寸の利息と罰金が確定していないことを確認することです。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に、会社が記録した備蓄は$です8.6百万、$2.7百万ドルとドル1.8総合貸借対照表に不確定な税務状況についてそれぞれ利息と罰金を支払う。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|53
9. その他の総合収益を累計する
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの年間会社が他の全面収益(赤字)を占めるべき変動状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 貨幣換算調整 | | | | |
| 期初残高 | | $ | 5,631 | | | $ | 5,739 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (13,834) | | | (108) | |
| | | | |
| 税収効果 | | — | | | — | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | (13,834) | | | (108) | |
| 期末残高 | | $ | (8,203) | | | $ | 5,631 | |
| キャッシュフローヘッジ | | | | |
| 期初残高 | | $ | (5,335) | | | $ | (18,106) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 37,575 | | | 8,105 | |
AOCIから再分類された金額(a) | | 989 | | | 8,855 | |
| 税収効果 | | (9,683) | | | (4,189) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | 28,881 | | | 12,771 | |
| 期末残高 | | $ | 23,546 | | | $ | (5,335) | |
| 退職金とその他の退職後計画 | | | | |
| 期初残高 | | $ | 640 | | | $ | 33 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 6,492 | | | 1,699 | |
AOCIから再分類された金額(b) | | (911) | | | (911) | |
| 税収効果 | | (1,338) | | | (181) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | 4,243 | | | 607 | |
| 期末残高 | | $ | 4,883 | | | $ | 640 | |
| 転換可能優先証券への投資 | | | | |
| 期初残高 | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | — | | | — | |
| 期末残高 | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | |
| AOCI期末残高合計 | | $ | 20,484 | | | $ | 1,194 | |
(A)被ヘッジ項目が収益に影響を与えて利息支出純額で確認された場合、現金流量ヘッジ損益から再分類された金額はAOCIから総合経営報告書に再分類される。以上の情報については、注釈5を参照されたい。
(B)業務，行政，一般費用に記録されている定期収益純額を計算する際には，この部分を含めるべきである.
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|54
10. 公正価値計量
以下の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に公正な価値で恒常的に計量された会社の資産と負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2022年12月31日 |
| 資産(負債) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
商品デリバティブ，純額(a) | $ | 54,516 | | | $ | 143,402 | | | $ | — | | | $ | 197,918 | |
暫定価格契約(b) | (20,960) | | | (115,377) | | | — | | | (136,337) | |
転換可能優先証券(c) | — | | | — | | | 16,278 | | | 16,278 | |
その他の資産と負債(d) | (209) | | | 31,400 | | | — | | | 31,191 | |
| 合計する | $ | 33,347 | | | $ | 59,425 | | | $ | 16,278 | | | $ | 109,050 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年12月31日 |
| 資産(負債) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
商品デリバティブ，純額(a) | $ | 128,407 | | | $ | 156,698 | | | $ | — | | | $ | 285,105 | |
暫定価格契約(b) | 43,944 | | | (89,797) | | | — | | | (45,853) | |
転換可能優先証券(c) | — | | | — | | | 11,618 | | | 11,618 | |
その他の資産と負債(d) | 2,784 | | | (7,361) | | | — | | | (4,577) | |
| 合計する | $ | 175,135 | | | $ | 59,540 | | | $ | 11,618 | | | $ | 246,293 | |
(a)担保として入金/受け取った関連現金が含まれています。
(b)“暫定価格契約”には、標的先物価値(第1級)と遅延価格契約(第2級)のみに基づくツールが含まれる。
(c)当社の総合貸借対照表にはいくつかの売却可能証券に関する他の資産に記録されています。
(d)“その他資産及び負債”には、当社が繰延補償計画及び外国為替デリバティブ契約のために保有している資産(第1級)、及び金利デリバティブ(第2級)が含まれる。
一級商品デリバティブは、当社が保有する取引所取引先物とオプション契約の公正価値を反映し、当社保証金口座の現金担保を差し引く。
当社の公正価値に基づいて計量された大部分の資産及び負債は市場法推定技術に基づいています。市場法によれば、公正価値は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報に基づいて導出される。
当社の商品デリバティブ純額には、主に規制されている取引所を通じて締結された先物やオプション契約、および生産者や顧客と締結された契約が含まれており、この等の契約により、納入される商品(主に小麦、トウモロコシ、大豆及びエタノール)の将来の決済日及び蒲式耳(又はエタノール契約についてはガロン)が固定されているが、この契約等により価格が固定される可能性があり、固定されていない可能性がある。個別契約の具体的な状況に応じて、公正価値は、異なる取引所で類似商品および受け渡し日に報告された先物またはオプション価格およびローカルベース差調整の可視見積(ローカル市場状況による先物オファーとローカル現金価格との間の差額)に基づいて計算される。特定の商品と場所の“基準”は通常、同じ地理範囲内の他の農業総合企業からのオファーが複数あり、農業総合企業業界の汎用定価メカニズムとして使用されているため、当社は“基準”は通常私たちの商品派生ツールに関連する公正価値開示要求に対する第二級公正価値投入であり、具体的には具体的な商品に依存すると結論した。当社とメーカーおよび顧客の過去の経験や当社の業務の理解によると、当社および取引相手はいずれも当該等の商品契約の不履行リスクが存在し、公正価値を見積もる一部となっているが、当社はリスクを履行しないことが当該等の商品契約の公正価値に大きな影響を与えるとは考えていない。
これらの公正な価値開示にはRMIは含まれておらず、RMIは可変正味価で測定された農産物在庫からなる。会社の農産物在庫を測定するための可変現金価値は公正価値(商品の取引所でのスポット価格)から現地市場に基づく処分と輸送コストを引いた。この推定値は一般に二次と考えられている。RMIの金額は付記2に開示されている。商品在庫の可変現金値の変化は販売コストと販売収入の構成要素として確認されている。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|55
暫定価格契約負債とは、会社が食糧所有権と占有権を取得したが、最終買収価格が確定していない契約負債である。支払金については、契約未定価部分が関連商品の先物価格に限定されている場合、あるいは当社が仮価格を交付した穀物であり、穀物価格の任意の将来の変動について後続対応または売掛金を設定した場合、交換オファーを採用し、負債は公正価値レベルの第一級とみなされる。可変先物および基準成分を含むすべての他の未定価契約については、遅延価格契約の入金金額は決算日の地元穀物市場価格によって決定されるため、公正価値等級の第二級とみなされる。
転換可能優先証券とは、いくつかのスタートアップ企業における権益であり、その形態は、転換可能債券または優先株式証券のような多種がある可能性がある。
第3級投入を用いて会社の経常的公正価値計量の期初と期末残高を入金すると以下のようになる
| | | | | | | | | | | |
| | 転換可能優先証券 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 1月1日までの資産は | $ | 11,618 | | | $ | 8,849 | |
| その他の投資 | 4,655 | | | 5,401 | |
| 他の収入の純収益に計上する | 5 | | | (2,632) | |
| 12月31日までの資産は | $ | 16,278 | | | $ | 11,618 | |
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの会社公正価値第3段階計量の数量化情報をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 経常性第3レベル公正価値計測に関する定量化情報 |
| (単位：千) | 2022年12月31日までの公正価値 | | 価格計算方法 | | 観察できない入力 | | 加重平均 |
転換可能優先証券(a) | $ | 16,278 | | | 市場価格に基づく暗黙的な | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 2021年12月31日までの公正価値 | | 価格計算方法 | | 観察できない入力 | | 加重平均 |
転換可能優先証券(a) | $ | 11,618 | | | 市場価格に基づく暗黙的な | | 適用されない | | 適用されない |
(A)当社は、追加資金集め、内部推定モデル、主要業務マイルストーンの進展、およびその他の関連市場データ点を含む、観察可能な価格変動およびその他の公正価値を推定することができる追加市場データを含むと考えられる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非恒常性第3レベル公正価値計測に関する定量化情報 |
| (単位：千) | 2022年12月31日までの公正価値 | | 価格計算方法 | | 観察できない入力 | | 加重平均 |
食糧資産(a) | $ | 9,000 | | | 第三者評価 | | 多種多様である | | 適用されない |
| (単位：千) | 2021年12月31日までの公正価値 | | 価格計算方法 | | 観察できない入力 | | 加重平均 |
圧裂砂資産(b) | $ | 2,946 | | | 第三者評価 | | 多種多様である | | 適用されない |
不動産.不動産(c) | 700 | | | 市場方法 | | 多種多様である | | 適用されない |
(A)会社はネブラスカ州の穀物資産の減価費用を確認した。資産の公正価値は第三者評価を使用して決定される。このような措置は非日常的なレベル3投入とみなされる。
(B)当社は砂利業務に関する長期資産減価費用を確認した。これらの資産の公正価値は、以前の取引および第三者評価を使用して決定された。このような措置は非日常的なレベル3投入とみなされる。
(C)当社は、いくつかの貿易資産の減価費用を確認し、非日常性に基づいて第3級投入計量公正価値を使用する。これらの資産の公正価値は、現地市場以前の取引と最近販売された比較貿易部門資産に基づいて決定される。
当社の現金等価物、売掛金、売掛金の公正価値は、まもなく満期になるため、その帳簿価値に近い。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|56
11. 関係者取引
正常業務の過程で、当社は当社の再生可能エネルギー業務の少数株主および当社が他の関連側と共同で保有するいくつかの持分方法投資と関連側取引を行う
以下の表は、列挙された期間内に達成された関連先取引を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 製品の販売量 | $ | 398,390 | | | $ | 342,816 | | | $ | 176,768 | |
| 製品を購入する | 76,479 | | | 44,182 | | | 52,665 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 売掛金 | $ | 12,272 | | | $ | 9,984 | |
| 売掛金 | 7,070 | | | 6,034 | |
12. 市場情報を細分化する
その会社の業務には三つ報告可能な業務部門は，主に提供される製品とサービスおよび管理構造によって区別される.貿易業務には商品販売と埠頭倉庫施設の運営が含まれている。再生可能エネルギー事業はエタノールと共同生産製品を生産、購入、販売する。同部門では，エタノール，エタノール副産物，他のバイオ燃料(例えば再生可能ディーゼル原料)の商品組み合わせも経営している。植物養分業務は販売店と農民に農業投入品、主要栄養素と特殊肥料、及び芝生看護とトウモロコシ芯製品を製造し、流通する。他には運営部門に計上されていない会社レベルのコストが含まれている
2021年第3四半期、当社はその鉄道賃貸資産を売却し、従来の鉄道部門を構成するほとんどの余剰資産を売却した。前年の業績はこの変化を反映して再計算されており、鉄道プロジェクトは財務諸表全体で非持続経営に分類されている。備考をご参照ください16剥離鉄道部分のさらなる詳細については、参照されたい。
次の支部情報は、1つまたは複数の業務支部が分担する費用配分を含む。経営陣はこのような割当てが合理的であると考えているにもかかわらず，運営情報は必ずしもこれらの部門が単独の業務として運営している場合には，これらのデータが出現する可能性があることを反映しているとは限らない.その会社には総収入の10%以上を占める顧客はいない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外部顧客からの収入 | | | | | |
| 貿易 | $ | 13,047,537 | | | $ | 9,304,357 | | | $ | 6,141,402 | |
| 再生可能エネルギー | 3,178,539 | | | 2,440,798 | | | 1,260,259 | |
| 植物栄養 | 1,099,308 | | | 866,895 | | | 662,959 | |
| 合計する | $ | 17,325,384 | | | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|57
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子の支出 | | | | | |
| 貿易 | $ | 42,551 | | | $ | 23,688 | | | $ | 21,974 | |
| 再生可能エネルギー | 8,775 | | | 7,602 | | | 7,461 | |
| 植物栄養 | 7,298 | | | 4,355 | | | 5,805 | |
| 他にも | (1,775) | | | 1,647 | | | (1,456) | |
| 合計する | $ | 56,849 | | | $ | 37,292 | | | $ | 33,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| その他の収入、純額 | | | | | |
| 貿易 | $ | 12,661 | | | $ | 35,878 | | | $ | 12,592 | |
| 再生可能エネルギー | 20,731 | | | 3,200 | | | 2,795 | |
| 植物栄養 | 3,001 | | | 2,128 | | | 1,274 | |
| 他にも | (2,570) | | | (3,768) | | | 1,540 | |
| 合計する | $ | 33,823 | | | $ | 37,438 | | | $ | 18,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営を続ける所得税前収益(赤字) | | | | | |
| 貿易 | $ | 95,225 | | | $ | 87,946 | | | $ | 24,687 | |
再生可能エネルギー(a) | 108,221 | | | 81,205 | | | (47,338) | |
| 植物栄養 | 39,162 | | | 42,615 | | | 16,015 | |
| 他にも | (48,026) | | | (50,996) | | | (20,445) | |
| 経営を続ける所得税前収益(赤字) | $ | 194,582 | | | $ | 160,770 | | | $ | (27,081) | |
| | | | | |
| | | | | |
(A)非持株資本に起因する収入(損失)#ドルを含む35.9百万、$31.9百万ドルと$(21.9)はそれぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日である | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 |
| 資産確認可能 | | | |
| 貿易 | $ | 3,166,813 | | | $ | 3,115,045 | |
| 再生可能エネルギー | 835,860 | | | 784,031 | |
| 植物栄養 | 527,725 | | | 453,137 | |
| 他にも | 74,727 | | | 152,952 | |
| 継続経営の総資産 | 4,605,125 | | | 4,505,165 | |
| 非持続的経営資産 | 2,871 | | | 64,054 | |
| 合計する | $ | 4,607,996 | | | $ | 4,569,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資本支出 | | | | | |
| 貿易 | $ | 29,433 | | | $ | 17,828 | | | $ | 14,911 | |
| 再生可能エネルギー | 42,734 | | | 28,502 | | | 39,791 | |
| 植物栄養 | 34,678 | | | 21,616 | | | 16,565 | |
| 他にも | 1,439 | | | 3,828 | | | 1,458 | |
| 合計する | $ | 108,284 | | | $ | 71,774 | | | $ | 72,725 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|58
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却および償却 | | | | | |
| 貿易 | $ | 35,953 | | | $ | 44,335 | | | $ | 44,627 | |
| 再生可能エネルギー | 63,458 | | | 77,542 | | | 73,224 | |
| 植物栄養 | 26,634 | | | 25,957 | | | 25,407 | |
| 他にも | 8,697 | | | 9,340 | | | 9,807 | |
| 持続的な運営の総収益 | 134,742 | | | 157,174 | | | 153,065 | |
| 生産経営を停止する | — | | | 21,760 | | | 35,573 | |
| 合計する | $ | 134,742 | | | $ | 178,934 | | | $ | 188,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 地域別の外部顧客収入 | | | | | |
| アメリカです | $ | 12,503,330 | | | $ | 9,771,502 | | | $ | 6,180,376 | |
| カナダ | 1,199,487 | | | 806,481 | | | 517,006 | |
| エジプト | 573,371 | | | 73,654 | | | 8,136 | |
| メキシコだ | 493,111 | | | 490,672 | | | 246,523 | |
| スイス | 373,737 | | | 487,363 | | | 348,867 | |
| 他にも | 2,182,348 | | | 982,378 | | | 763,712 | |
| 合計する | $ | 17,325,384 | | | $ | 12,612,050 | | | $ | 8,064,620 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、カナダ貿易物件、工場と設備の帳簿純価値は#ドルです36.6百万ドルとドル38.6それぞれ100万ドルです
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|59
13. 賃貸借証書
当社はいくつかの穀物荷役·貯蔵施設、エタノール貯蔵端末、倉庫空間、列車車両、オフィス空間、機械と設備、車両と情報技術設備を経営している。当該等リースのリース料金はレンタル期間内の総合経営報告書に従って直線的に確認され、変動リース支払いは当該等支払いが発生している間に確認される。リース期間が12ヶ月以下のリース契約は総合貸借対照表には計上されていないが、当該等リースのリース費用はリース期間内の直線に基づいて総合経営報告書に確認されている。同社の賃貸契約には、大きく固定されており、重大な残存価値保証を含まない賃貸支払いが含まれている。
以下の表は、会社総合貸借対照表で確認されたリースに関する金額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 連結貸借対照表分類 | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | | | |
| 経営的リース資産 | | 使用権資産、純額 | | $ | 61,890 | | | $ | 52,146 | |
| 融資リース資産 | | 財産·工場·設備·純価値 | | 21,359 | | | 23,895 | |
| リース資産総額 | | | | 83,249 | | | 76,041 | |
| | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 当面の経営賃貸借契約 | | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 25,364 | | | 19,580 | |
| 非期経営リース | | 長期賃貸負債 | | 37,147 | | | 31,322 | |
| リース負債総額を経営する | | | | 62,511 | | | 50,902 | |
| | | | | | |
| 現行融資リース | | 長期債務当期満期日 | | 1,565 | | | 2,118 | |
| 非流動融資リース | | 長期債務は当面の期限が少ない | | 8,400 | | | 10,762 | |
| 融資リース負債総額 | | | | 9,965 | | | 12,880 | |
| リース総負債 | | | | $ | 72,476 | | | $ | 63,782 | |
会社の総合経営報告書で確認されたリースコスト構成は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 業務分類統合報告書 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル料： | | | | | | | | |
| リースコストを経営する | | 販売コストと販売収入 | | $ | 19,891 | | | $ | 13,016 | | | $ | 10,968 | |
| リースコストを経営する | | 運営、行政、一般費用 | | 10,132 | | | 10,324 | | | 10,678 | |
| 融資リースコスト | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 販売コストと販売収入 | | 614 | | | 978 | | | 932 | |
| 使用権資産の償却 | | 運営、行政、一般費用 | | 1,009 | | | 1,008 | | | 1,008 | |
| 賃貸負債利息支出 | | 利子支出，純額 | | 413 | | | 679 | | | 859 | |
| 短期賃貸コスト | | 販売コストと販売収入 | | 2,465 | | | 1,349 | | | 66 | |
| 可変リースコスト | | 販売コストと販売収入 | | 338 | | | 458 | | | 80 | |
| 可変リースコスト | | 運営、行政、一般費用 | | 394 | | | 231 | | | 260 | |
| 総賃貸コスト | | | | $ | 35,256 | | | $ | 28,043 | | | $ | 24,851 | |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|60
同社は常に建物や他の資産の賃貸条項を選択することができる。賃貸継続選択権の行使は一般的に当社の一任裁量で決定されます。また、当社は、あるレンタル契約を予定期限までに終了することができることを適宜決定することができます。継続および終了選択権はレンタル開始日に評価され，当社が経済的要因に応じて選択権を行使することを合理的に決定するかどうかを決定する。次の表は、加重平均残余レンタル期間をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 加重平均残余レンタル期間 | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | 3.9年.年 | | 3.9年.年 |
| 融資リース | 6.9年.年 | | 7.2年.年 |
当社の賃貸借契約に隠されている割引率は一般に確定できないため、当社はその逓増借款金利に基づいて割引率を決定している。賃貸毎の逓増借入金利は、リース期限と賃貸支払いの貨幣に基づいて決定され、担保の影響に応じて調整される。次の表は、会社の賃貸負債を測るための加重平均割引率をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 加重平均割引率 | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | 3.44 | % | | 2.63 | % |
| 融資リース | 3.35 | % | | 3.30 | % |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
以下の金額で支払われた現金：
賃貸負債の計量： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 30,294 | | | $ | 29,304 | | | $ | 28,444 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | — | | | — | | | 1,289 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 1,782 | | | 12,538 | | | 4,115 | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 36,056 | | | 35,024 | | | 15,160 | |
| 融資リース | — | | | 364 | | | 4,972 | |
賃貸負債満期日分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2023 | $ | 28,108 | | | $ | 1,889 | | | $ | 29,997 | |
| 2024 | 17,326 | | | 1,768 | | | 19,094 | |
| 2025 | 9,801 | | | 1,406 | | | 11,207 | |
| 2026 | 5,142 | | | 1,384 | | | 6,526 | |
| 2027 | 1,629 | | | 1,391 | | | 3,020 | |
| その後… | 5,507 | | | 3,382 | | | 8,889 | |
| 賃貸支払総額 | 67,513 | | | 11,220 | | | 78,733 | |
| 差し引く：利息 | 5,002 | | | 1,255 | | | 6,257 | |
| 合計する | $ | 62,511 | | | $ | 9,965 | | | $ | 72,476 | |
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|61
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (単位：千) | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2022 | $ | 20,639 | | | $ | 2,521 | | | $ | 23,160 | |
| 2023 | 13,797 | | | 2,305 | | | 16,102 | |
| 2024 | 8,121 | | | 2,175 | | | 10,296 | |
| 2025 | 4,974 | | | 1,406 | | | 6,380 | |
| 2026 | 2,434 | | | 1,384 | | | 3,818 | |
| その後… | 3,881 | | | 4,773 | | | 8,654 | |
| 賃貸支払総額 | 53,846 | | | 14,564 | | | 68,410 | |
| 差し引く：利息 | 2,944 | | | 1,684 | | | 4,628 | |
| 合計する | $ | 50,902 | | | $ | 12,880 | | | $ | 63,782 | |
14. 引受金とその他の事項
訴訟活動
会社は被告も原告も訴訟や訴訟の脅威の側であり、個別の重大事件が少ないにもかかわらず一定の規則性がある。被告として、当社は推定可能とされたクレーム金額のための準備金を作成します。これらの事件がより少ない金額で解決された場合、超過準備金は収入に計上され、逆に、これらの事件の解決金額が会社の計算すべき金額より大きい場合、会社は総合経営報告書に追加費用を記録する。同社は、被告としての現在の法的手続きの結果が不利であっても実質的である可能性は低いと考えている。原告として受け取った金額は、突然の非日常的な収入につながる可能性もある
訴訟結果は，証拠の獲得性，証人の信頼性，弁護士の表現，法律状況，裁判官や裁判員の印象を含む様々な要因に依存し，いずれの要因も重要である可能性があるが，予測不可能でなくても予測は困難である.したがって、現在未解決の事件または将来の事項は、時々意外かつ非日常的な損失または収入をもたらす可能性がある。最後に、訴訟結果は、当事者が司法再議、控訴、さらなる交渉を行うことが多いため、ある特定の司法判断の最終的な影響は、一定期間未知である可能性があり、または、このような判決後の行動を継続する可能性の解釈をもたらす可能性がある。
具体的には、当社は、以前合併していなかった子会社が2018年にある取引活動に集中した事項について和解を達成し、規制実体に支払う罰金と罰金である非規制訴訟クレームの当事者である。同社はこの訴訟に対する価値のある弁護を持っていると考えているが、この最終的な解決は計上額を超える損失を招く可能性がある。クレームの状況を踏まえて、当社は、買収に関する賠償を差し引いた超過部分は実質的なものではないと考えている。
合理的に可能とされている他のすべての未解決クレームの推定損失は実質的ではない
支払いを引き受ける
2022年12月31日までに、同社はドルを携帯している1.0当社とカンザス州コルウィッチ市(“同市”)は2029年に満期の工業収入債券を発行し，同市が所有する施設をレンタルし，当社は融資リースに基づいてその総合貸借対照表にこれらの施設の純額を物件，工場および設備に計上している。施設のレンタルは債券の元金と利息を支払うのに十分である。当社はすべての未償還債券を所有し、法定相殺権利を有し、相応のリースと利息支払いを相殺しようとしているため、当社は融資リース債務と債券資産を純額決済し、さらに2022年12月31日の総合貸借対照表にその債務または該当資産の金額を反映していない。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|62
15. 株式補償計画
当社の日付は2019年2月22日の2019年長期インセンティブ給与計画で、2019年5月10日に株主の承認を得て、2022年5月6日に再記述を改訂し、最大発行を許可します7.0百万株普通株はオプション、株式付加価値権、制限株式と単位、業績株式と単位、その他の株または現金奨励とする。大ざっぱに4.52022年12月31日までに100万株が発行できる。
すべての株式報酬報酬の株式報酬支出は、付与日の公正価値に基づいている。当社は奨励に必要なサービス期間内にこれらの補償コストを直線的に確認し、没収が発生した場合に確認します。連結業務報告書で確認されたすべての株式補償案の総補償費用は$11.2百万、$11.0百万ドルと$9.82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
非限定株式オプション(“オプション”)
2015年に会社は325上級管理職を雇用した後、1000件の不合格株式オプション。オプションの公正価値は，付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルによって推定される.オプションの期限は7年になる加重平均行の重みは$35.40完全に付与されています全部1422021年12月31日現在、1000件の未返済オプションが2022年に行使されている。
限定株式奨励および単位(“RSU”)
これらの報酬は、贈与ファイルで決定された必要なサービス期限に依存し、範囲は1至れり尽くせり3何年もです。RSUの階層ベストは必要なサービス期限と結合される.制限株式支出総額は、付与された日の会社普通株の時価に等しく、必要なサービス期間内に直線的に確認する。
2022年12月31日現在の会社非既存RSUの状態およびその間の変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 388 | | | $ | 27.75 | |
| 授与する | 130 | | | 43.38 | |
| 既得 | (260) | | | 29.99 | |
| 没収される | (6) | | | 33.22 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 252 | | | $ | 32.79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
帰属株式の総公正価値(単位：千) | $ | 7,465 | | | $ | 9,453 | | | $ | 13,510 | |
| 付与されたRSUの加重平均公平値 | $ | 43.38 | | | $ | 26.86 | | | $ | 18.35 | |
2022年12月31日までに2.8非既存RSUに関する未確認補償費用総額の百万ドルは，#年加重平均期間で確認される予定である1.3何年もです。
1株当たり収益に基づく業績単位(“EPS PSU”)
各EPS PSUは参加者に普通株式を獲得する権利を与えており、具体的には3-年間実績期間。業績期間終了時には、目標報酬から上方または下方に報酬を調整することにより、発行された株式の数を決定する。発行された1株当たり収益の1株当たり収益単位の公正価値は、付与された日に会社普通株の市場価値に基づく。関連補償支出は，業績期間中に報酬を得る可能性がある場合に確認し，予想業績変動時の期待発行株式数の変動に応じて調整する.現在、当社はそれぞれ発行可能な最高金額で2022年、2021年、2020年に付与された奨励を計算しています
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|63
2022年12月31日現在、会社の1株当たり収益PSUの状態とその間の変化の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 386 | | | $ | 23.69 | |
| 授与する | 107 | | | 43.98 | |
| 既得 | (25) | | | 25.73 | |
| 没収される | (71) | | | 27.51 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 397 | | | $ | 28.35 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| すでに承認された1株当たり黒字単位の加重平均公正価値 | $ | 43.98 | | | $ | 26.80 | | | $ | 19.06 | |
2022年12月31日までに4.51株当たり収益PSUに帰属していないことに関する未確認補償コスト加重平均期間内に確認される予定です1.0年.年.
株主総リターンに基づく業績株式単位(“TSR PSU”)
各TSR PSUは、会社の普通株式の1年以内の株主総リターンに依存して、参加者に普通株式を取得する権利を与える3年制ピリオド。期末には、目標報酬から上方または下方に報酬を調整することにより、発行済み株式の数が決定される。TSR PSUの公正価値は、付与された日にモンテカルロシミュレーションを用いて以下の仮定の下で推定される：予想変動率は、当社の普通株による2.83授与日までの年限。平均期待寿命は計画された契約期限に基づいて計算される。無リスク金利は、満期期限が予想寿命と一致する米国債帯に基づく
| | | | | |
| 2022 |
| 無リスク金利 | 1.44% |
| 配当率 | —% |
| 普通株予想市価の変動要因 | 53% |
| 予想期限(年単位) | 2.83 |
| 相関係数 | 0.45 |
2022年12月31日現在のTSR PSUの状態およびその間の変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (千の計で)共有する | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 386 | | | $ | 30.89 | |
| 授与する | 106 | | | 66.90 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収される | (95) | | | 48.27 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 397 | | | $ | 36.31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 承認されたTSR PSUの加重平均公正価値 | $ | 66.90 | | | $ | 35.66 | | | $ | 16.80 | |
2022年12月31日までに3.3未帰属TSR PSUに関する未確認補償コスト加重平均期間内に確認される予定です1.0年.年.
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|64
従業員株購入計画(“ESP計画”)
会社が2019年に改訂した2004年の電気除塵器計画の認可が最も多かった230千株の普通株。ESP計画は従業員が給料を減額することで普通株を購入することを許可する。その会社は約79本計画によると、残り1000株の普通株式は従業員が発行して購入することができる。ESPプログラムには、オプションコンポーネントも含まれています。ESP計画によると、1株当たりの買い取り価格は年初または年末の市場価格の中で低い者である。同社は普通株の購入にまだ使用されていない予備債務を記録した。この負債は総合貸借対照表の計算すべき費用と他の流動負債に計上される
ESP計画のオプション部分の公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルにより付与日の以下の仮定に基づいて推定される.予想変動率は会社普通株の過去1年間の歴史変動率に基づいて推定された。平均期待寿命は計画された契約期限に基づいて計算される。無リスク金利は米国債利回り曲線金利に基づいている1年学期です。没収は歴史的経験に基づいて授与された日に推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 無リスク金利 | 0.39 | % | | 0.10 | % | | 1.59 | % |
| 配当率 | 1.82 | % | | 2.86 | % | | 2.71 | % |
| 普通株予想市価の変動要因 | 38 | % | | 72 | % | | 36 | % |
オプションの期待寿命(単位：年) | 1.0 | | 1.0 | | 1.0 |
16. 生産運営を停止する
2021年8月16日、当社は、当社の鉄道レンタル業務の資産を売却し、現金購入価格は約#ドルとなる最終合意を締結しました543.1100万ドルで損失を招きます1.5百万ドルです。鉄道リース事業を売却するとともに、当社は鉄道リース事業と鉄道整備事業の残りの部分を剥離する意向を発表した
2022年、当社は鉄道整備事業の売却に関する最終合意を決定し、鉄道リース業務から基本的に残りのリース契約を剥離した。鉄道整備事業を約1ドルの買い取り価格で売却する56.3100万ドルで税引前収益をもたらしました27.1純額は他の収入の100万ドルに記入して、次の表を参照してください。
鉄道リース事業を売却し、2021年第3四半期に鉄道整備事業を剥離しようとしているため、前鉄道部門のほとんどの資産と負債は、付随する総合貸借対照表で販売待ちに分類されている。当社は、鉄道整備事業を売却する最終合意の一部として、鉄道整備事業の運営資金および未売却の鉄道賃貸事業の一部の使用権資産と賃貸負債を保持している。これらの残高は、2022年12月31日現在の総合貸借対照表における継続業務に計上されている。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|65
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度までの鉄道レンタル業務と鉄道整備業務の業績をまとめたもので、これらの業績は総合業務報告書に所得税控除後の非持続業務収入として反映されています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売と販売収入 | $ | 25,121 | | | $ | 116,787 | | | $ | 143,816 | |
| 販売コストと販売収入 | 26,244 | | | 88,393 | | | 105,091 | |
| 毛利(損) | (1,123) | | | 28,394 | | | 38,725 | |
| 運営、行政、一般費用 | 3,968 | | | 12,350 | | | 21,512 | |
| 資産減価 | 2,818 | | | 626 | | | — | |
| 利子支出，純額 | — | | | 8,783 | | | 17,491 | |
| その他の収入、純額 | 33,046 | | | 1,020 | | | 2,885 | |
| 所得税前非持続経営所得 | 25,137 | | | 7,655 | | | 2,607 | |
| 非持続経営所得税の準備 | 13,112 | | | 3,331 | | | 651 | |
| 非継続経営所得は，所得税を差し引いた純額 | $ | 12,025 | | | $ | 4,324 | | | $ | 1,956 | |
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表において販売対象となっている資産と負債をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| | | |
| 売掛金純額 | $ | — | | | $ | 12,643 | |
| 棚卸しをする | — | | | 6,739 | |
| その他流動資産 | 2,871 | | | 1,503 | |
| 販売待ち流動資産を保有する | 2,871 | | | 20,885 | |
| その他の資産： | | | |
| 他人に貸し出す鉄道資産、純額 | — | | | 458 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | — | | | 17,280 | |
| 商誉 | — | | | 4,167 | |
| その他無形資産、純額 | — | | | 24 | |
| 使用権資産、純額 | — | | | 20,999 | |
| その他の資産、純額 | — | | | 241 | |
| 販売待ち非流動資産を保有する | — | | | 43,169 | |
| 保有販売資産総額 | $ | 2,871 | | | $ | 64,054 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 貿易とその他の支払い | $ | — | | | $ | 2,546 | |
| 短期賃貸負債 | — | | | 4,672 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | — | | | 6,161 | |
| 販売待ち流動負債を保有する | — | | | 13,379 | |
| 長期賃貸負債 | — | | | 16,119 | |
| 販売待ち非流動負債を持っている | — | | | 16,119 | |
| 販売待ち負債総額を保有する | $ | — | | | $ | 29,498 | |
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|66
次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の非連続性業務に関するキャッシュフロー情報をまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 減価償却および償却 | $ | — | | | $ | 21,760 | | | $ | 35,573 | |
| 鉄道資本支出 | (31,458) | | | (8,669) | | | (32,161) | |
| 鉄道資産を売却して得られる収益 | 36,706 | | | 19,150 | | | 10,077 | |
| 非継続経営事業の赤字を売る | (27,091) | | | 1,491 | | | — | |
| 非現金経営活動−路面電車販売の収益 | (5,463) | | | (5,603) | | | (649) | |
| 非現金経営活動−資産減価 | 2,818 | | | 626 | | | — | |
| 非現金投資活動--期末未払い資本支出負債を含む資本支出 | — | | | — | | | 491 | |
17. 商業権その他無形資産
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、報告可能な区分別の営業権帳額面の変動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 貿易 | | 再生可能エネルギー | | 植物栄養 | | 合計する |
2020年1月1日の残高 | | $ | 127,781 | | | $ | 2,726 | | | $ | 686 | | | $ | 131,193 | |
| 買収する | | — | | | 349 | | | — | | | 349 | |
| 再編成する | | (5,714) | | | 5,714 | | | — | | | — | |
2020年12月31日残高 | | 122,067 | | | 8,789 | | | 686 | | | 131,542 | |
処置する(a) | | (2,200) | | | — | | | — | | | (2,200) | |
| 買収する | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | 119,867 | | | 8,789 | | | 686 | | | 129,342 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 買収する | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年12月31日の残高 | | $ | 119,867 | | | $ | 8,789 | | | $ | 686 | | | $ | 129,342 | |
| | | | | | | | |
(A)イリノイ州シャンパーニュにある穀物資産の販売により、割り当てられた営業権が廃止された。
貿易部分の商標権は$である119.92022年12月31日現在、純額は100万ドルで、数年前の累計減価損失を差し引いた$46.4百万ドルです。植物栄養部門の名声は$0.7百万ドル、累積減価損失を差し引いて$68.92022年12月31日まで。
同社の営業権は約#ドル129.32022年12月31日は約$を含む100万ドルです78.5会社の食糧貯蔵·販売(“GSM”)報告部門に関連する百万ドルは、約$である41.3会社の食品·特殊具(FSI)報告部門に関する百万ドルは、約$である8.8百万ドルは会社の再生可能エネルギー報告部門に関係しています0.7百万ドルは芝生報告書と関連がある。
10月1日から、毎年商誉に対して減値テストを行い、減値指標が出現すれば、より頻繁に減値テストを行う。当社は一段階定量化手法を用いて，各報告単位の企業価値(“BEV”)とその帳簿価値を比較した。BEVは収益法(割引キャッシュフロー)と市場法によって計算される。収益法は，報告単位の推定将来のキャッシュフローを用いて，仮想的な第三者買手の加重平均資本コスト(“WACC”)に割引する.WACCは、各報告単位を割引するための将来のキャッシュフローを推定するための比率である。WACCは債務と持分コストの比例重みに基づいて計算される。権益コストは無リスク金利と権益リスク係数に基づいており、後者は報告単位と類似した上場会社から由来し、報告単位のキャッシュフローに関連する感知リスクと不確定性を反映している。債務コストとは、慎重な投資家が税引後に報告単位に貸し出すのに必要な金利であり、社債収益率の市場分析に基づいて推定する。債務と権益コストは上場企業の債務と時価比率に基づいて重み付けされており、テスト中の報告単位と類似している。各報告単位の最後の定量テストに適用したWACCの範囲は10.25%から12.00%は、企業固有のリスクプレミアムを含み、範囲は1.0%から3.0%です。異なる報告単位間で使用されるWACCの違いは主に異なる報告単位のキャッシュフローに異なるリスクと不確実性が存在するためである
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|67
市場法はキャッシュフロー倍数を報告部門の経営業績に適用することで公正価値を推定する。市場収益率は報告単位の経営や投資特徴に似た比較可能な上場企業から来ている。営業権の帳簿価値がBEVを超えるいかなる金額も減値損失に計上される。BEVの計算は、価格傾向、顧客ニーズ、材料コスト、割引率のような重大な観察不可能な入力に基づいており、公正価値レベルの第3レベルに分類される
予想される財務結果が実現される保証はなく、営業権残高は依然として将来の減価費用の影響を受ける。差額を考慮して、GSMおよびFSI報告単位に関連する営業権は、将来の減価費用リスク(約約)を有すると決定される12%和33当社の年間減値テスト日には，この等報告単位のBEVと帳簿価値との差額はそれぞれ%).当社の他の報告単位のBEVはその帳簿価値を大幅に上回っている。企業が将来のキャッシュフローが低いと予想される場合、または加重平均資本コストが高いと仮定される場合、年末に行われるテストは、会社の1つまたは複数の報告単位に関連する営業権減少値を示す可能性がある。会社が将来計上する可能性のあるいかなる減価費用も、その総合経営報告書や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
違います。営業権減価費用は、2022年まで、2021年または2020年12月31日までの年度は、私たちの年間減価テストによって発生します。
会社のその他の無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) | 使用寿命
(単位：年) | | 原始コスト | | 累計償却する | | 帳簿純価値 | | 原始コスト | | 累計償却する | | 帳簿純価値 |
| 無形資産種別 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客リスト | 3 | 至れり尽くせり | 10 | | $ | 143,081 | | | $ | 70,539 | | | $ | 72,542 | | | $ | 136,311 | | | $ | 58,047 | | | $ | 78,264 | |
| 競業禁止協定 | 1 | 至れり尽くせり | 7 | | 22,242 | | | 21,311 | | | 931 | | | 21,796 | | | 21,124 | | | 672 | |
| 供給契約 | 10 | 至れり尽くせり | 10 | | 8,720 | | | 7,912 | | | 808 | | | 8,721 | | | 7,450 | | | 1,271 | |
| 技術 | 10 | 至れり尽くせり | 10 | | 13,400 | | | 10,218 | | | 3,182 | | | 13,400 | | | 8,878 | | | 4,522 | |
| 商標と特許 | 7 | 至れり尽くせり | 10 | | 15,810 | | | 13,165 | | | 2,645 | | | 15,810 | | | 12,020 | | | 3,790 | |
| ソフトウェア | 2 | 至れり尽くせり | 10 | | 88,631 | | | 68,392 | | | 20,239 | | | 89,956 | | | 61,920 | | | 28,036 | |
| 他にも | 3 | 至れり尽くせり | 5 | | 998 | | | 438 | | | 560 | | | 1,011 | | | 429 | | | 582 | |
| | | | | $ | 292,882 | | | $ | 191,975 | | | $ | 100,907 | | | $ | 287,005 | | | $ | 169,868 | | | $ | 117,137 | |
無形資産の償却費用は#ドルです24.1百万、$30.3百万ドルとドル30.72022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。上記の資産の予想将来年度の償却費用は以下の通り：2023年--$23.1 million; 2024 -- $20.0 million; 2025 -- $13.6 million; 2026 -- $11.5 million; 2027 -- $11.3百万ドル21.4百万ドルです。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|68
18. その他の収入、純額
次の表に、以下の期間の他の収入純額の項目を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| バイオ燃料生産者計画基金は | $ | 17,642 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 保険収益 | 10,632 | | | 3,850 | | | 2,917 | |
| 資産売却と業務の収益 | 3,979 | | | 14,661 | | | 1,307 | |
| 付属会社の権益 | (5,671) | | | 4,842 | | | 638 | |
| 他にも | 7,241 | | | 14,085 | | | 13,339 | |
| 合計する | $ | 33,823 | | | $ | 37,438 | | | $ | 18,201 | |
上の表に含まれる個別の重要項目は、
バイオ燃料生産者計画基金は2022年、米国農務省は、CARE法案に基づいて作成されたバイオ燃料生産者計画の一部として、コスト低減を支援し、新冠肺炎の大流行により意外な市場損失に直面したバイオ燃料生産者を支援する資金を提供する。この計画の下でTAMHとElementは$を獲得した13.3百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです
保険収益-2022年12月31日終了年度の保険収益には、業務中断および財産損失収益が含まれています#ドル3.0テキサス州ガーライナー公園にある会社の施設で発生した早期事故に関する百万ドル、業務中断と財産損失収益$2.6ロサンゼルスのデリーベルト崩壊、事業中断、財産損失に関する百万ドルの収益5.0本年度のデル福穀倉崩壊に関連した100万ドルと，正常業務過程における他の個別のわずかな収益であった。2021年12月31日終了年度の保険収益は、業務中断と財産損失収益を含む#ドル3.8テキサス州ガーライナー公園施設の前期事故に関する100万ドルと、正常業務過程で得られた他の個別のわずかな収益。2020年12月31日終了年度の保険収益は，業務中断と財産損失収益を含めて合計#ドル2.9テキサス州ガーライナー公園の施設で会社が発生した事件に関連した100万ドルと、他の正常な業務過程で単独で取るに足らない収益。
資産売却と業務の収益-オクラホマシティ、オクラホマ州、ミネソタ州北支店における売却会社の余剰圧縮裂砂施設および資産の収益$を含む2022年12月31日までの年間資産売却収益3.9いくつかの他の資産を売却し、正常な業務中に個別の些細な資産を処分する。2021年12月31日までの年度は、イリノイ州シャンパン穀物資産の売却収益$を含む14.6いくつかの他の資産を売却し、正常な業務中に個別の些細な資産を処分する。
付属会社の権益-会社は2022年12月31日までの年間で、カナダ株式法投資について減価費用$を記録した4.5百万ドルです。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|69
19. 1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (普通株式1株当たりのデータを除く、千で計算) | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 経営継続純収益 | $ | 154,954 | | | $ | 131,542 | | | $ | (16,171) | |
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる(a) | 35,899 | | | 31,880 | | | (21,925) | |
| アンダーソン社の普通株主は経営を続けて純収益を占めるべきだ | $ | 119,055 | | | $ | 99,662 | | | $ | 5,754 | |
| | | | | |
| 非継続経営所得は，所得税を差し引いた純額 | $ | 12,025 | | | $ | 4,324 | | | $ | 1,956 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均流通株-基本 | 33,731 | | | 33,279 | | | 32,924 | |
| 裁決の効力を薄くする | 691 | | | 576 | | | 265 | |
| 加重平均流通株-希釈 | 34,422 | | | 33,855 | | | 33,189 | |
| | | | | |
| アンダーソン社の普通株主の1株当たりの収益は | | | | | |
| 基本的な収入： | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.53 | | | $ | 2.99 | | | $ | 0.17 | |
| 生産経営を停止する | 0.36 | | | 0.13 | | | 0.06 | |
| $ | 3.89 | | | $ | 3.12 | | | $ | 0.23 | |
| 減額収益： | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 3.46 | | | $ | 2.94 | | | $ | 0.17 | |
| 生産経営を停止する | 0.35 | | | 0.13 | | | 0.06 | |
| $ | 3.81 | | | $ | 3.07 | | | $ | 0.23 | |
(a) 非持株権益に起因するすべての純収益(損失)は当社の持続的な経営範囲内である。
いくつありますか2942020年12月31日までに年度未返済の1000件の株式ベースの反ダンピング奨励。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、逆希釈株の割合が最も低かった。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間終了までの取引所法案規則13 a−15(B)に要求される開示制御および手順の有効性を、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で評価した。この評価によると、首席執行幹事および首席財務官は、これらの開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、“取引法”ルール13 a−15(F)および15 d−15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立および維持を担当する。財務報告の内部統制は、公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性および外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としており、(I)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映すべき記録の保存に関連する政策およびプログラム、(Ii)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる。および(Iii)総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
監査役を含む経営陣の監督と参加の下、当社は“財務報告基準”で決定された基準に基づいて、その財務報告内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が組織委員会の発表を後援します。この枠組みでの評価によると、経営陣は、2022年12月31日から財務報告書の内部統制に有効であると結論した
当社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査しており、その報告は以下のとおりである
財務報告の内部統制の変化
当社の最近の会計四半期内に、当社の財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
独立公認会計士事務所報告
Andersons，Inc.株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
アンダーソン社とその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月23日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
オハイオ州クリーブランド
2023年2月23日
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|72
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|73
第三部です。
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトで要求される情報は，当社の2022年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出された2023年依頼書中の“役員選挙”，“コーポレートガバナンス”，“役員”というタイトルに記載されており，当社の2023年年度株主総会の依頼書募集に関連しており，参考に組み込まれている。
プロジェクト11.役員報酬
依頼書声明では、“役員報酬”および“報酬とリーダーシップ開発委員会との連動および内部者参加”というタイトルのこの項目に要求される情報が参考に組み込まれている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
委託書における“株式所有権”および“株式計画”のタイトル下の同項に要求される情報は、ここに組み込まれて参考となる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
依頼書中の“会社統治”および“何らかの関係および関連者取引”のタイトルの下で、本条項によって要求される情報は、ここに組み込まれて参照となる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
依頼書の“独立公認会計士事務所の委任”項に列挙された本項目に要求される情報はここに組み込まれて参考となる.
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|74
第四部です。
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本報告の一部として提出された書類
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| 1. | 財務諸表 |
| | | 当社の総合財務諸表はプロジェクト8この報告書のリストは10-Kです。 |
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| 2. | 財務諸表明細書 |
| | | 財務諸表別表2-当テーブル10-Kに含まれる推定値および合格アカウント。他のすべてのスケジュールは関連した説明で必要ではないか、適用されない。 |
(B)展示品リスト
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| 展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日/期間終了日 |
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| 3.1 | | 会社の定款。 | | 10-K | | 3.1 | | 2019年12月31日 |
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| 3.2 | | アンダーソン社の規則規則です。 | | S-4/A | | 添付ファイルB | | May 19, 1995 |
| | | | | | | | | |
| 4.1 | | 普通株式証明書サンプル。(第033-58963号登録明細書添付ファイル4.1参照により編入)。 | | S-4/A | | 4.1 | | May 19, 1995 |
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| 4.2 | | 登録者の証券説明 | | 10-K | | 4.2 | | 2021年12月31日 |
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| 10.01* | | 2019年1月に改訂された2004年従業員株購入計画を再策定し | | 定義14 A | | 付録B | | March 19, 2019 |
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| 10.02* | | 2019年の長期インセンティブ報酬計画の改訂と再策定 | | 定義14 A | | 付録A | | March 10, 2022 |
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| 10.03* | | アンダーソン夫妻とパトリック·E·バウウェイとの雇用契約 | | 10-Q | | 10 | | 2015年9月30日 |
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| 10.04** | | アンダーソン夫妻とウィリアム·クルーガーの雇用契約は | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 10.05* | | コントロールと配当政策の変化 | | 10-K | | 10.35 | | 2018年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 10.06* | | 2018年12月21日のAndersons，Inc.Lansing買収2018年インセンティブと保留計画 | | S-8 | | 4 | | 2018年12月21日 |
| | | | | | | | | |
| 10.07* | | 限定的な株式奨励協定のインセンティブと保留 | | S-8 | | 10.1 | | 2018年12月21日 |
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| 10.08* | | 業績株式単位合意フォーマット−株主総リターン | | 10-Q | | 10.3 | | March 31, 2019 |
| | | | | | | | | |
| 10.09* | | 業績単位合意フォーマット--1株当たり収益 | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2019 |
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| 10.10* | | 限定株奨励の形 | | 10-Q | | 10.4 | | March 31, 2019 |
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| 10.11* | | 制限株式単位契約のフォーマット | | 10-Q | | 10.1 | | March 31, 2022 |
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| 10.12* | | 限定株式奨励表-非従業員取締役協定 | | 10-Q | | 10.2 | | June 30, 2019 |
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アンダーソンファミリー，Inc.|2022 Form 10-K|75
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| 展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日/期間終了日 |
| 10.13 | | 2019年1月11日，借り手のAndersons，Inc.といくつかの銀行との間の信用協定として，米国銀行全国協会が先頭エージェントを務めている | | 8-K | | 10.1 | | (2019年1月14日) |
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| 10.14 | | 信用協定第1号改正案 | | 10-Q | | 10.1 | | 2020年9月30日 |
| | | | | | | | | |
| 10.15 | | “信用協定”修正案第2号 | | 8-K | | 10.1 | | 2021年2月5日 |
| | | | | | | | | |
| 10.16 | | “信用協定”改正案第3号 | | 8-K | | 10.1 | | May 6, 2021 |
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| 10.17 | | 信用協定第4号改正案 | | 10-K | | 10.19 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | | | | |
| 10.18 | | 信用貸付協定の増分定期融資改訂 | | 8-K | | 10.1 | | March 8, 2022 |
| | | | | | | | | |
| 10.19 | | 信用貸付協定の増分定期融資改訂 | | 8-K | | 10.1 | | March 10, 2022 |
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| 10.20 | | 行政代理であるAndersons，Inc.，貸手，米国銀行全国協会間の日付は2019年1月11日の信用協定(2022年3月28日改正) | | 8-K | | 10.1 | | April 1, 2022 |
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| 10.21 | | “クレジット協定”インクリメンタル·サイクル·ローン修正案 | | 8-K | | 10.1 | | June 2, 2022 |
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| 10.22 | | Andersons Marathon Holdings LLCにより署名されたクレジット協定は，借り手，本契約の保証側，本契約の貸金先，およびCoBank，ACBとして行政エージェントCoBank，ACBと農業信用米国中部，PCA，連携先頭手配者と簿記管理者として2019年10月1日である。 | | 8-K | | 10.2 | | 2019年10月3日 |
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| 10.23 | | “信用協定第一修正案” | | 8-K | | 10.1 | | 2019年12月17日 |
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| 10.24 | | “信用協定”第2修正案 | | 10-Q | | 10.2 | | June 30, 2020 |
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| 10.25 | | “信用協定第3修正案” | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2021 |
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| 10.26** | | “信用協定第4修正案” | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 10.27 | | メトロポリタン生命不動産ローン有限責任会社(デラウェア州有限責任会社)は融資者としてオハイオ州アンダーソン社(Andersons，Inc.)と借り手として融資合意に達し、2019年11月14日現在、最初の担保融資額は105，000，000.00ドルである。(融資協定におけるスケジュールは省略されており、要求に応じて米国証券取引委員会に提供することができる。) | | 8-K | | 10.1 | | 2019年11月18日 |
| | | | | | | | | |
| 10.28 | | “融資協定第一修正案” | | 10-Q | | 10.1 | | June 30, 2020 |
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| 10.29 | | 第二次改正と再署名された融資協定は、豊業銀行資産融資会社、豊業銀行の行政代理の一部門、貸手としての本協定の署名者と借入者であるアンダーソンカナダ株式会社との間で | | 8-K | | 10.1 | | 2021年12月28日 |
| | | | | | | | | |
| 10.30** | | 第二次改正及び再署名された融資協定に対する第一修正案 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|76
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| 展示品番号 | | 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日/期間終了日 |
| 10.31** | | 第二次改正及び再署名された融資協定に対する第二次改正案 | | | | | | |
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| 10.32** | | 第二次改正及び再署名された融資協定の第三次改正 | | | | | | |
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| 21.1** | | アンダーソン家の合併子会社です。 | | | | | | |
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| 23.1** | | 独立公認会計士事務所-徳勤法律事務所が同意します。 | | | | | | |
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| 31.1** | | 規則第13(A)-14(A)/15 d-14(A)条に従って首席実行幹事を認証する。 | | | | | | |
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| 31.2** | | 細則13(A)-14(A)/15 d-14(A)に基づいて、首席財務長官を確認する。 | | | | | | |
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| 32.1*** | | “米国法典”第18編第1350条による認証。 | | | | | | |
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| 101** | | 本年度報告表格10-K第II部第8項“財務諸表と補足データ”には、連結財務諸表のために設定された連結XBRLファイルと付記があります。 | | | | | | |
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| 104** | | 本年度報告表紙の表格10−KのイントラネットXBRLは、添付ファイル101に内蔵されたXBRL文書セットに含まれる。 | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| *管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。 |
| **アーカイブを同封します。 |
| *添付ファイルで提供されます。 |
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|77
項目16.表格10-Kの概要
適用されない
アンダーソンファミリー，Inc.|2022年10-K|78
アンダーソン夫妻会社
付表2--総合評価と適合口座
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| | | | 足し算 | | | | |
説明する(単位：千) | | 期初残高 | | コストと費用を計上する | | 他の口座に記入する (1) | | 控除額(2) | | 期末残高 |
| 売掛金不良債権準備 | | | | | | | | | | |
| 2022 | | $ | 6,911 | | | $ | 4,249 | | | $ | 17,168 | | | $ | (1,936) | | | $ | 26,392 | |
| 2021 | | 9,255 | | | (190) | | | — | | | (2,154) | | | 6,911 | |
| 2020 | | 6,338 | | | 4,163 | | | — | | | (1,246) | | | 9,255 | |
(1) 2022年に、当社は商品デリバティブ資産内の備蓄を売掛金内の備蓄約#ドルに再分類した14.5未平倉契約権益頭寸準備金は現在売掛金の形で移転しています。会社は売掛金や関連不良債権を#ドルに再分類する準備もしている2.7残りの売掛金は鉄道事業を売却する余剰分に計上されていないため、従来の鉄道業務に関する100万ドルは非持続運転から継続運転に移行した。
(2) 不良債権査定は、売掛金の回収と調整を差し引いて見積もり数を準備した純額を差し引く。
Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|79
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
| | | | | |
| アンダーソン夫妻会社 |
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日付：2023年2月23日 | /パトリック·E·バウウェイ |
| パトリック·E·バウウェイ |
| 最高経営責任者 |
| |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | タイトル | 日取り | | サイン | タイトル | 日取り |
| /パトリック·E·バウウェイ | 最高経営責任者 | 2/23/2023 | | /s/Stephen F.Dowdle | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| パトリック·E·バウウェイ | (首席行政主任) | | | スティーヴン·F·ドドル | | |
| | | | | | |
| ブライアン·A·バレンティン | 常務副総裁兼首席財務官 | 2/23/2023 | | /s/パメラ·S·ハーシュバーグ | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| ブライアン·A·バレンティン | (首席財務官) | | | パメラ·S·ハーシュバーグ | | |
| | | | | | |
| /s/マイケル·T·ホルト | 総裁副主計長兼投資家関係部 | 2/23/2023 | | キャサリン·M·キルバン | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| マイケル·T·ホルト | (首席会計主任) | | | キャサリン·M·キルバン | | |
| | | | | | |
| /s/マイケル·J·アンダーソン | 議長.議長 | 2/23/2023 | | /s/ロバート·J·キング | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| マイケル·J·アンダーソン老 | | | | ロバート·J·キング | | |
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| /s/ジェラルド·M·アンダーソン | 役員.取締役 | 2/23/2023 | | /s/ロス·W·マネル | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| ジェラルド·M·アンダーソン | | | | ロス·W·マネル | | |
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| ゲイリー·A·ダグラス | 役員.取締役 | 2/23/2023 | | /s/小ジョン·T·ストート | 役員.取締役 | 2/23/2023 |
| ゲイリー·A·ダグラス | | | | ジョン·T·ストート | | |
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| /s/Steven K.Campbell | 役員.取締役 | 2/23/2023 | | | | |
| スティーブン·K·キャンベル | | | | | | |
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Andersons，Inc.|2022 Form 10-K|80
