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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
☑1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
For the transition period from ___________ to ___________
手数料書類番号001-05224
スタンレー·ブラック·テック社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
コネチカット州 | | 06-0548860 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
赤柱道1000号
新ブリテン, CT06053
(主な行政事務室住所と郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます860225-5111
同法第12条(B)に基づいて登録された証券: | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株 | 1株当たり2.50ドルです | SWK | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです þ No ¨
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 þ
登録者(1)が要求したすべての報告を提出したかどうかをチェックマークで示すDは、1934年の証券取引法第13条または15(D)条に基づいて、過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求された短い期間内)に提出し、(2)そのような提出要件を遵守している for the past 90 days. はい、そうです þ No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです þ No ¨
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | þ | | ファイルマネージャを加速する | ¨ |
非加速ファイルマネージャ | ¨ | | 比較的小さな報告会社 | ☐ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No þ
2022年7月1日現在,登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は#ドルである15.910億ドルは、この株の当日のニューヨーク証券取引所での終値で計算される。2023年2月13日登録者153,023,886普通株式の株式を発行しました
引用で編入された書類
登録者は,その2023年株主総会に関する最終委託書部分(“2023年依頼書”)を参照して本年報が表格10−Kで表される第III部分に編入する。2023年の依頼書は、本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
カタログ | | | | | | | | | | | |
| | | |
第1部 | |
第1項。 | 商売人 | 3 | |
第1 A項。 | リスク要因 | 10 | |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 24 | |
第二項です。 | 特性 | 24 | |
第三項です。 | 法律手続き | 24 | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 | |
| | | |
第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 25 | |
第六項です。 | 削除され保留されています | 27 | |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 | |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 48 | |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 48 | |
第九項です。 | 会計と会計面の変更と会計士との相違 財務開示 | 48 | |
第9条。 | 制御とプログラム | 49 | |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 49 | |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 49 | |
| | | |
第三部 | |
第10項。 | 登録者の役員、行政者、会社管理 | 50 | |
第十一項。 | 役員報酬 | 52 | |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 52 | |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 54 | |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 54 | |
| | | |
第4部 | |
第十五項。 | 展示品及び財務諸表付表 | 54 | |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 56 | |
サイン | | 57 | |
| | | |
EX-4.5 | | | |
EX-10.17(b) | | | |
EX-10.17(c) | | | |
EX-10.17(d) | | | |
EX-10.17(e) | | | |
EX-10.21 | | | |
前21歳 | | | |
前23歳 | | | |
EX-24 | | | |
EX-31.1(a) | | | |
EX-31.1(b) | | | |
EX-32.1 | | | |
EX-32.2 | | | |
表格10-K
第1部
プロジェクト1.ビジネス
スタンレー·ブラック·テック社(“当社”)はフレデリック·T·スタンレーによって1843年に設立され、1852年にコネチカット州に登録設立された。2010年3月,S.Duncan BlackとAlonzo G.Deckerによって設立された会社であり,1910年にメリーランド州に登録設立されたBlack&Decker Corporation(“Black&Decker”)との合併が完了した。当時、会社はスタンレー工場からスタンレー·ブラック·テック社に改称されました。会社の主な実行オフィスはコネチカット州06053新ブリティッシュスタンレー通り1000番地にあり、電話番号は(860225-5111)です。
同社は手動工具、電動工具、屋外製品と関連部品の世界的なサプライヤーであり、インフラ応用の工事締結ソリューションと付属品ツールのリードサプライヤーでもあり、2022年の総合年収は169億ドルである。同社の2022年の収入の約63%は米国からで、残りは主に欧州(15%)、新興市場(12%)、カナダ(5%)からだ
会社は市場と業界を超えた有機的な成長、地域と顧客の多元化を含む業務戦略を継続して実行し、長期的な持続可能な収入、収益、キャッシュフローの成長を促進する。この2年間、同社はポートフォリオの重点をツールや屋外および工業業務でリードしてきた。
より集中的なポートフォリオの強みを利用して、同社は、より急速な成長を実現するための再投資と、2025年までに20億ドルのグローバルコスト削減計画を含む業務転換を開始した。同社の主な戦略重点分野は以下の通り
•革新、電気化、世界市場浸透を引き続き推進し、有機収入の2~3倍の市場増加を実現する
•組織を簡素化し、簡素化し、資源を移転し、顧客に積極的かつより直接的な影響があると考えられる投資を優先的に行う
•運営とサプライチェーンの転換を加速し、供給率を高め、顧客の需要をよりよく満たすとともに、調整後の毛金利を歴史上の35%以上の水準に高める
•キャッシュフローの生成と在庫の最適化の優先順位を決定する.
この間、資本構成の重点は債務削減、内部投資、配当による株主リターンの獲得である。
同社は一連の買収と資産剥離を通じてそのポートフォリオを集中させた。2022年8月、会社はパイプラインサービスと設備事業からなる石油と天然ガス事業を売却した。2022年7月、会社は31億ドルの純収益で商業電子セキュリティとヘルスケア業務からなる融合セキュリティソリューション(“CS”)事業を売却し、自動ドア業務からなる機械出入りソリューション(“MAS”)業務を9.22億ドルの純収益で売却した。このような業務は以前に報告された安全部門の一部だ。これらの資産剥離は会社の戦略承諾の一部であり、そのポートフォリオを簡略化し、簡素化し、コアツール&屋外と工業業務に集中することを目的としている
同社は2020年11月、欧州5カ国·新興市場セキュリティ部門における商業電子セキュリティ事業を売却した。2020年10月、同社は工業分野で石油·天然ガス製品ラインを販売した。
同社は近年、いくつかの規模の小さい業務を剥離し、長期戦略に合った他の分野に投資できるようにしている。
近年、同社はMTDホールディングス(MTD)の残り80%の株式の買収を15億ドルで完了し、Excel Industries(“Excel”)を3.74億ドルで買収し、共同航空宇宙製造有限責任会社(“CAM”)を14億ドルで買収した。MTDへの買収は、250億ドルの価値があり成長していくアウトドア分野での同社の存在を拡大し、強力なブランドと成長機会を持っている。Excelは重要な戦略的意義を持つ補完的買収であり、独立取引業者ネットワークにおける同社の存在を強化した。CAMの買収は,同社の工業市場における存在をさらに拡大し,航空宇宙と国防市場における特殊締結具製品の組み合わせを拡大した
参考までにE買収投資そして別注T、資産剥離、連結財務諸表付記はいプロジェクト8さらなる議論に供する。
同社の業務戦略はその社会責任戦略と相互依存しており、労働力技能の向上、製品革新と環境保護を含み、気候変化の影響の軽減を含む。これらは,会社,その顧客,サプライヤー,従業員基盤,コミュニティの長期生存能力を確保する中核業務分野である。2017年、同社は人、製品、地球への積極的な影響を推進するために、環境、社会、コーポレートガバナンス(ESG)戦略を策定した
最近のポートフォリオのモデルチェンジは、同社がそのESGデータのベースラインを再決定し、そのESG目標を更新して、人員、製品、および星などの従来のESG支柱との連続性を維持しながら、より集中的な会社と一致するようにする。更新された戦略および目標は、会社が2023年に発表するESG報告書でより詳細に説明される。同社が更新したESG優先事項は以下の通り
•企業サービスを支援する技術業界の長期生存能力は、勢いよく発展する経済コミュニティに不可欠であり、慈善努力をこれらの業界の発展に集中させることで、
•サプライチェーンパートナーからの材料の調達、製品設計、製造、流通および輸送、製品使用、製品サービスおよび廃棄を含む、製品ライフサイクルのすべての側面の持続可能性を考慮することによって、責任ある製品革新を推進する
•炭素排出を削減し,ごみ埋立を削減し,渇水地域の用水を削減することにより,その業務の持続可能性を向上させる
ご参照ください“人的資本管理”一部の中のプロジェクト1以下は、会社が従業員の支援と多様性、公平性、包摂性の改善を約束したことに関するより多くの情報です。
業務記述
同社の業務は、ツールと屋外と工業の2つの報告可能な業務部門に分かれている。この2つの報告可能部門はいずれも重大な国際業務を持っており、外貨為替レート変動の換算と取引の影響を受けている
会社の業務部門と地理的地域に関するより多くの情報はここで参照タイトルで“業務細分化結果” in 第七項そして付記P、業務の細分化と地理的地域、連結財務諸表付記はいプロジェクト8.
道具と戸外
工具および屋外部は、電動工具グループ(“PTG”)、手動工具、アクセサリおよびストレージ(“HTAS”)、および屋外電動機器(“Outdoor”)サービスからなる。2022年の工具·アウトドア部門の年収は144億ドルで、会社総収入の85%を占めている。この細分化市場はツールと屋外市場の全世界の先頭者であり、業界の象徴的なブランドを持っており、デウォルト、Craftsman、Stanley、Black+Deckerと幼い子供学習者を含む
PTG事業には専門製品と消費製品が含まれている。専門製品には、ドリル、衝撃レンチおよび駆動装置、研削盤、のこぎり、かんな床および砂タービン、釘銃、釘、ホッチキスおよび釘、コンクリートとレンガアンカーを含む空気圧工具および無縄電動工具および設備が含まれる。消費製品には,主にBlack+Deckerブランドで販売されている有線や無線電動工具,ハンド掃除機,ペンキ工具,清掃電気機器などの家庭用製品がある
HTASビジネスでは、手動工具、電動工具アセンブリ、およびストレージ製品を販売しています。手作業工具は、測定、平坦化および配置工具、かんな、ハンマー、解体工具、クリップ、ブレード、工具、鋸、のみ、工業および自動車工具を含む。電動工具アセンブリには、ドリル、ドライバー、かんな、研磨材、鋸ブレード、およびねじ製品が含まれる。ストレージ製品には、ツールボックス、のこぎり、医療キャビネット、および工学的ストレージソリューション製品が含まれます。
屋外業務では、主にケーブルと無線電動芝生と花園製品を販売し、生け垣トリミング機、ロープトリミング機、芝刈り機、圧力洗浄機および関連部品、芝生トラクター、ゼロ回転式芝刈り機、後を歩く芝刈り機、吹雪機、住宅ロボット草刈機、多機能地形車両(UTV)、手持ち屋外電動設備、園芸ツールおよび部品と部品および部品および部品を含み、ブランドはデボス、幼童、Black+Decker、Craftsman、トロイ-ビルト、Hustlerブランドを含む。
この部門は、その製品を様々な業界と地域の専門端末ユーザー、流通業者、独立販売店、小売消費者、工業顧客に販売する。ほとんどの販売は小売業者によって流通されており、家庭センター、大衆業者、金物店と小売木材置場、および第三者流通業者、独立販売店と直売チームを含む
工業
工業部門は工事締結具とインフラ業務で構成されている。2022年、工業部門の年収は25億ドルで、会社の総収入の15%を占める。
エンジニアリング締結具ビジネスは、主に、複数の垂直領域にわたる特定のアプリケーションのために設計された締結具、部品、および様々なエンジニアリング製品のような高度に工学的な部品を販売する。製品ラインは、雄ねじ締結具、ブラインドリベットおよび工具、ブラインドプラグおよび工具、延伸アーク溶接ねじ柱およびシステム、エンジニアリングプラスチックおよび機械的締結具、自己衝撃リベットシステム、精密ナット走行システム、マイクロ締結具、高強度構造締結具、軸方向鍛造材、ラッチ、熱保護、ピンおよび継手を含む。この業務は自動車,製造,電子,建築,航空宇宙などの業界の顧客向けに販売されており,その製品は直販チームで流通し,次いで第三者流通業者である。
インフラ事業は、金属加工以外の用途のための、油圧工具と高品質で性能志向の重機付属品工具を販売する。製品とサービスは主に直販チームを通じて流通し、その次は第三者流通業者である。
その他の情報
競争
同社はその製品品質の名声、その有名ブランド、顧客サービスに対する承諾、その堅固な顧客関係、その製品ラインの広さ、その革新的な製品と顧客の価値主張で競争している。
同社は、ツール、屋外、および工業分野で、同じまたは同様の製品およびサービスを提供するか、または同じ用途に適した異なる製品を生産する大きさの会社からの激しい競争に直面している。ある大顧客は自社ブランド(“自社ブランド”)を提供し、これらのブランドは会社のツールと屋外細分化製品の広い範囲で競争を展開している
主な取引先
同社の大部分の道具と屋外製品はアメリカとヨーロッパの家庭センターと大衆業者に販売されています。時間の経過とともに、北米と海外の小売業者が統合された。このような統合やこれらの大手小売業者の国内·国際的な拡張は会社に成長機会を提供しているが、個人顧客のますます増加する規模と重要性はある程度の潜在販売量損失をもたらしている。労氏は2022年、2021年、2020年にそれぞれ会社の総合純売上高の約15%、15%と17%を占めているが、家得宝は2022年、2021年、2020年にそれぞれ会社の総合純売上高の約13%、15%、14%を占めている。2022年、2021年、または2020年には、会社合併純売上高の10%を超える顧客はいない
運営資金
同社は引き続き卓越した運営に含まれる運営原則を実践しているが,これはSBD運営モデルの一要素であり,販売と運営計画,運営リーン,複雑性の低減,グローバル供給管理,注文から現金までの卓越,会社員のスキル向上である。同社は、コストを低減し、スケーラビリティを提供するために、標準化されたワークフローやシステムプラットフォームを開発している。2022年末現在、運営資本回転率は3.5で、2021年より1.7回転率低下しているが、これは、サプライチェーン制約の増加と2022年の消費者駆動の需要鈍化後、会社が在庫レベルの最適化に注力しているためである。このような関心から、2022年12月31日現在の在庫は59億ドルで、2022年第2四半期末のピークより7.75億ドル低下した。同社は卓越した運営を継続して利用し,運営資金繰り,サイクル時間,複雑性の低減,顧客サービスレベルの改善を継続する計画である
原材料.原材料
同社の製品は、鋼、亜鉛、銅、真鍮、アルミニウム、ニッケルを含むが、これらに限定されない樹脂、黒色金属、非鉄金属を用いて製造されている。同社は電池,エンジン,エンジン,変速機,電子部品などの部品を購入し,製造や組立操作,樹脂ベースの射出成形部品にも用いている。必要な原材料は世界的に調達されており、通常は多様な源から得ることができ、価格は競争力がある。会社の企業リスク管理の一部として、会社はサプライヤーのリスク緩和戦略を実施し、大口商品、部品、完成品と肝心なサービスに関連する任意の潜在的な供給中断或いは材料不足問題を確定と解決する。同社は、その生産過程で使用されるいかなる原材料の供給も困難にならないと予想し、その地域の供給制限から企業の生産を守るために、欧州工場のエネルギー供給を確保する積極的な措置を講じている。
特許と商標
どの業務部門も、特許、許可証、特許経営権または特許権に完全に依存することはなく、これらの特許、許可証、特許経営権または特許権のうちの1つまたは複数を失うことは、会社のいかなる業務にも重大な悪影響を与えない。同社は多くの特許を持っているが,これらの特許のうち1つも会社の全体運営に実質的な影響を与えていない。このような特許は次の20年間様々な期間で満了するだろう。同社は許可証、特許経営権と特許権を持っており、これらの許可証、特許経営権と特許権の中で単独或いは全体は会社の全体運営に実質的な影響を与えていない。これらのライセンス、特許経営権、特許権の期限はそれぞれ異なるが、一般的には1年から40年まで様々である
同社は複数の商標を持ち、その世界的な業務で使用されている。ツールおよび屋外ツールの分野では、重要商標には、Stanley、BLACK+DECKER、DEWALT、FLEXVOLT、オーウェン、LENOX、Craftsman、Porter-CABLE、ボスティッチ、FATMAX、POWERS、Guaraned Tough、MAC Tools、Proto、Vidmar、Facom、Expert、LISTA、MTD、幼子学習者、Troy-BILT、Hustlerおよび電動工具および部品の黄色配色案がある。工業分野の重要な商標は、Stanley、Nelson、LaBounty、Dubuis、CribMaster、POP、Avdel、Tucker、NPR、Spiralock、Paladin、CAM、ブリストル工業社、VOSS、Aerofit、EA Patten、INCELA、OPTIA、Pengo、Stanley組立技術を含む。これらの商標の期限は通常10年から20年まで様々であり,多くの商標の類似期限は無期限で継続することができる。
政府規則
同社の業務は環境保護,国際貿易,データプライバシー,税収,消費者保護,政府契約,気候変動などの分野で米国国内外の多くの連邦,州と地方法律法規の制約を受けている。同社が業務を展開している国またはその他の方法で業務を展開している国は、輸出入規制、関税及びその他の貿易に関する法規及び制限の制約を受けている。これらの統制、関税、法規および制限は、その製品および製造または部品を製造または調達する能力を含む会社の業務に実質的な影響を及ぼす可能性がある。参考までに第1 A項。リスク要因はい第1部会社の業務運営に影響を与える各種法律法規のその他の情報については、本テーブルの10-Kを参照されたい。
同社は,その運営が所在する米国や外国の様々な環境法律法規にも制約されている。通常の業務過程では,同社は環境問題に関する様々な法的手続きに関与している。当社の政策は,責任が発生した可能性があり,損失金額が合理的に見積もることができる場合には,確定した工事現場のために環境調査と救済費用を計上すべきである。損失可能範囲内の金額が最も可能であると考えられなければ,その範囲内の最小損失を計上すべきである.記録された責任額は,既存技術,現在公布されている法律や法規,以前に汚染された地点を救済した経験などを含む地点ごとの既存事実の評価に基づいている。記録された負債は、保険会社または第三者に提起されたいかなるクレームも考慮しない。個別地点の評価や救済の進展に伴い、記録された金額は、既存の他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。2022年12月31日と2022年1月1日までに、会社は1億293億ドルと1.591億ドルの準備金を持ち、それぞれ会社のすべての財産に関する救済活動、およびスーパーファンド場所に使用され、可能かつ推定可能な損失に対応する。2022年の額のうち、3940万ドルは現在の額、8990万ドルは長期額に分類され、推定された救済期間内に支払われる予定だ。当社は2022年12月31日現在、環境保護局(EPA)融資に関する1640万ドルの他の資産を記録し、西海岸積載会社(WCLC)訴訟に関する同意法令に基づいて受け取った資金を信託に置いている, 中でさらに議論したように注S、または事項がある、連結財務諸表付記はいプロジェクト8それは.このため、2022年12月31日現在、会社の上記救済活動に関連する純現金債務は1兆129億ドルとなっている。合理的に可能な環境救済費用の範囲は5850万ドルから2.201億ドルの間であり,この範囲は短期的に変化する可能性がある。その会社はこれ以上所有していない場所を環境救済する責任があるかもしれない。会社の政策によると、このような場所の負債は記録されている。
確定されたまたは負債がある記録金額は推定数に基づいて計算される。記録された金額は、入手可能な他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。あるリスクを評価する内在的不確実性を考慮して、未来の期間に発生する実際のコストは推定値と異なる可能性がある。将来又は負債コストが不正確であると推定される場合には、当社は、当該等の事項に関連して支払わなければならないいかなる金額が記録された金額を超えることを期待しておらず、その財務状況、経営業績又は流動資金に重大な悪影響を与えることはない。環境に関するその他の資料は、ご参照ください注S、または事項がある、連結財務諸表付記はいプロジェクト8.
環境や気候変動法規を含む政府法規を遵守し、現在の情報と現行の有効な適用法律法規に基づいて、会社の資本支出、運営結果あるいは競争地位に実質的な影響を与えることはないと予想される。しかし、法律法規は変化、加速或いは採用する可能性があり、会社に重大な運営制限とコンプライアンス要求を加え、その経営業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。
人的資本管理
Stanley Black&Deckerは、その主要カテゴリごとに市場をリードする第一選択の雇用主に成長する戦略的ビジョンを持っている。同社の人的資本管理は、このビジョンの各部分を実現するために原動力を提供している。それはその目的(なぜ私たちが何をしているのか)、価値観(本質的には私たちが優先する)、リーダーシップ原則(私たちがどのように指導するか)、前進に集中する優先順位(私たちが何に取り組んでいるのか)、運営モデル(私たちがどのように働くか)、重要な業績指標(私たちがどのように成功を測るか)から始まる。
このビジョンを実現するために、会社は前進を指導する旅の長期的な重点分野を詳細に説明した前進戦略に専念する。重点はしっかりした人材と文化基礎を含み、人材の誘致、発展と維持は核心重点領域である。会社の人員と文化的基礎は誰もが担当しなければならない--特に人事マネージャー。会社の目標は、従業員が参加して発展できる環境を作り続けることです。会社は依然としてその主要な優先順位:健康と安全、多様性、公平と包容、環境と社会的責任、そして誠実とコンプライアンスに取り組んでいる。
同社は2022年12月31日現在、59カ国·地域に約54,200人の従業員を擁している。約35%の従業員が米国で雇用されている。また、同社は世界に約5700人の臨時請負業者がおり、主に業務に従事している。従業員チームは約72%の小時間工で構成されており、主に製造と配送センターで、28%のサラリーマンがいる。約1,000人の米国人従業員が9つの異なる地方労働組合に分散した集団交渉協定の影響を受け、多くのヨーロッパ従業員は労使委員会が代表している。2つの米国の集団交渉協定は今後12ヶ月以内に再交渉する計画だ。会社はすべての従業員や従業員を代表する労働組合や労使理事会と積極的な関係を保つように努力しています。
人材の誘致·発展·維持
吸引力
2022年、会社はその第一選択雇用主ブランドを投資拡大し、世界の卓越した人材獲得センターを建設する。ブランド投資の例としては、会社が企画したニュースを外部で共有できるようにするアプリケーションベースの技術を拡大することが挙げられる。採用投資の例としては、地域内で専門的な人材を雇用して資源を獲得し、現地の技能不足問題をより良く注目することが挙げられる。
同社はまた、歴史上の黒人学院や大学、スペイン系専門エンジニア協会などの専門協会の大学募集に重点を置き、その範囲を拡大し、異なる候補者を決定している。2022年、世界の新入社員の約39%が女性であるが、2021年には37%である。米国では、約39%の新入社員が人種や民族多様性であるが、2021年には45%である。
発展する
人材開発は会社が前進戦略に集中する人と文化の柱の鍵となる推進要素である。発展の重要な部分は指導者と業績フィードバックだ。2022年を通して、人材開発チームはその新しい人的資本管理ツールに会社の年間フィードバックプロセスを計画し始め、このツールの目標実施日は2023年末である。生涯学習はスタンレー·ブラックとテック大学が内部支援を提供し、第三者パートナーと外部支援を提供する。同社は従業員に5万以上の研修コースを提供し、2022年には従業員が4万時間を超えるオンラインボランティア学習に参加した。また,会社はそのリーダーシップや価値観に基づくリーダーシップの発展に専念するとともに,共感心,包摂性,傾聴などの属性の重要性を強調したリーダーシップや行動を促進している
2022年、同社は運営に専念している従業員の準備的な支援計画を通じて、その運営従業員に発展と人材計画を投資した。これらの計画は,技能向上の取り組みに専念し,従業員チームの将来の職業機会を運営することにより,会社は従業員チームを教育·発展させるとともに,製造能力を向上させている。同社は人工知能に基づくビデオ技術を利用して運営従業員の在職訓練の学習を支援している。2022年、同社は12,932人のユーザーを持ち、従業員の在職訓練を支援するために、3,142個のビデオと172,465個のワークフロービューを公開した
取っておいて
同社は従業員の意見調査、市庁、円卓会議、聞き取り会議、Workplaceという内部コミュニケーションとソーシャルコラボレーションプラットフォームを含む様々なルートで組織の健康状態をモニタリングしている。同社の人的資源(“HR”)データチームは、特定のリーダーに従業員数、採用、および留任に関連する30以上の指標を提供し、人員データに対する洞察力を強化し、展望性および予測能力の新しい次元を増加させるクラウドベースの対話型組織ポータルを共有している。会社が2023年末に新しい人的資本管理ツールを発売することに伴い、すべての人員が指導する直接と間接チームはこれらのデータを獲得する
補償する
給与と福祉は各国が世界的な管理とカスタマイズを行い、市場競争力を維持し、従業員を効果的に誘致、維持、奨励する。同社の計画組み合わせはその報酬理念を背景に設計されており、報酬理念は競争的な報酬、業績的な報酬、株主の利益と一致することを原則とし、会社は包摂的な文化の意図を支持するために公平かつ公平な報酬を提供する。標準的な給与や福祉案のほか、相当部分のマネージャーや選定された個人貢献者は、業務目標の実現状況に応じて年間奨励金を獲得し、すべての従業員は通常特別表彰賞を受賞する資格がある。
多様性公平性包括性
会社は包容的な情熱と帰属感文化の構築と育成に力を入れており、このような文化の中で、従業員は重視され、耳を傾けられ、成功した地位にあると感じている。会社取締役会は2022年12月31日現在、女性33%(2021年36%)、人種または族役員17%(2021年9%)、多国籍取締役17%(2021年9%)で構成されている。最高経営責任者(CEO)とその直接従業員は42%の女性指導者で構成され、2021年は36%、人種や民族多様な指導者は25%、2021年には36%を占める。女性は会社の世界労働力の約35%を占めているが、2021年にはこの割合は33%である。米国では従業員の約35%が人種や民族多様化であるが、2021年には34%となっている。会社が最近米国政府に提出した平等な雇用機会報告書(EEO-1)のコピーは、会社のウェブサイトで見つけることができる。
首席多元化官(“CDO”)は、多元化、公平と包容性(“DeI”)専門人員からなる専門チームの支持の下で、Deiに対する広範な方法を推進し、会社の業績を加速させ、組織文化を最適化し、透明性を高め、問責を強化することを目標としている。同社は引き続き全世界の従業員チームの中で、包括的な職場の促進と公平な職業発展の機会を促進するための措置を実行している
経営陣は採用、維持、昇進、会社のDei目標の持続的な進展を監督している。Dei審査は管理職が定期的に行い,組織各レベルの多様化の代表性を増加させることにより,1)従業員の人口統計データと傾向の一致可視性の作成,2)女性や人種多様化の人材の強調,3)指導責任を強化し,多様で包摂的な職場を創出する。
同社は包括的な労働力モジュールを含む従業員に訓練と指導を提供する。社内ネットワーク上でDEI資源の内部知識ベースを提供した.指導者計画は、女性、有色人種、早期職業人材とDeiリーダーシップ発展計画参加者を会社指導者とペアにすることで会社人材を育成し、リーダーシップ成長と指導者関係に影響を与える。
同社には9つの従業員資源グループ(“ERG”)と2つの地域包括的理事会がある。これらのERGは様々な面の多様性を中心に形成され、すべての従業員に開放されている。ERGには、能力(見える能力および見えない能力)、アフリカ系、アジア系、スペイン系/ラテン系、発展途上の専門家、誇りおよび盟友(LGBTQ+)、退役軍人、女性、および働く親が含まれる。会社の幹部と指導者はERGに積極的に参加し、賛助し、参加する。CEOや直接スタッフは、大規模な人材吸収と参加の礎の一つである1つ以上のERGにも行政支援や支援を提供している。
同社は2020年に人種平等路線図を開始し、そのコミュニティと世界各地で人種差別と社会的不公正に対応する10の行動を取り、その中には異文化、職業、コミュニティの重点分野の具体的な目標が含まれている。この10つのプロジェクトはいずれも2021年にスタートし、2022年に継続することに重点が置かれている。同社は,個人や組織がその運営を支援する地域でDei目標を推進することで,そのコミュニティに優先的に投資している。会社のDei外部パートナーネットワークを介して幅広い計画製品を提供しています。授業は複数の人群(アフリカ系アメリカ人、アジア人、スペイン系/ラテン系/ラテン系、障害者、女性、LGBTQ+)をカバーし、参加程度はキャリア早期から幹部レベルまで様々である。上昇して(到達.)人心を鼓舞する。応援します。交渉する。)コミュニティプランにより,同社は学者学生に授業外で拡張した体験的学習のアプローチを提供している.同社の使命は、その台頭学者が彼らの情熱を発見し、ビジネス、技術、STEM職業機会に触れ、リーダーに発展させることを助けることだ。
同社は平等モデル連合の署名者であり、企業指導部における性別格差の解決に取り組んでいる。同社はビジネス円卓会議にも参加し、多くの米国最大の雇用主が会議でより包括的な環境の構築に取り組んでいる。同社はCEOの多様性と包括的な行動計画を促進する署名者の一つでもある。
従業員の健康、健康、安全
同社は競争力のある福祉を提供して人材を誘致と維持することに力を入れており、これらの福祉は国によって異なり、従業員の健康生活様式、心理健康と退職準備を支持する福祉と計画を含む。会社はまた、有給育児休暇、有給休暇、柔軟な勤務手配や仮想/混合勤務モデル政策などの福祉で従業員を支援し、仕事/生活バランスを促進している。
2022年、会社は引き続き新冠肺炎の流行を乗り越えることに力を入れ、従業員の健康と安全を相談できない基礎優先事項とした。 同社の首席医療官の指導の下、世界各地の新冠肺炎の大流行状態の巨大な変異性に鑑み、同社は一刀両断の予防方法を転換した。 敏捷性により,会社は将来の状態に移行する過程を開始し,この状態で,会社はいつでも正確なツールを用意し,必要な場所に緩和策を再導入するとともに,高リスク分野でこれらの緩和方法を継続している。同社は、将来的には、新冠肺炎や任意の将来のリスクを監視し、業務の連続性と従業員の健康を確保するための戦略を策定すると予想している。
会社の環境、健康と安全(“EHS”)管理システム計画はEHS責任と問責の核心要素を記述し、全世界標準、会社の商業道徳規則、適用法律と個別施設需要に基づいて設計された政策とプログラムを含む。EHS要求は、すべての製造施設、配送センター、倉庫、実験室、現場サービスセンター、小売場所、オフィス場所および移動先、ならびに会社の子会社および合弁企業(会社が運営に対して意思決定制御を行う)を含む、世界各地のすべての従業員および運営場所に適用されることが要求される。会社の施設がある国·地域によって法的要求や対応が異なる可能性がある
ガバナンスと監督
最高経営責任者·管理実行委員会は、毎年審査を行い、取締役会とともに進捗状況を定期的に更新する会社の人的資本戦略の策定·推進を依頼されている。最高経営責任者(“CHRO”)は直接CEOに報告し、企業全体の範囲内という戦略の発展と管理を担当する。これは文化、価値観、労働と従業員関係、指導者の期待と能力、人材発展、業績管理と総奨励を含む広範な次元を含んでいる。毎年、会社はCEOと一緒に広範な人材評価を行います。その中には指導チーム、肝心な人材と後継計画が含まれています
既に検閲した.その後、最高経営責任者やCHROは、取締役会の報酬と人材発展委員会や取締役会の全員とともに人材評価を指導し、少なくとも年に1回は人材評価を指導する。
参考までに項目10.登録者の役員、上級管理者、および会社管理はい第三部会社役員のその他の情報については、本表格10-Kを参照されたい。
従業員に商業道徳基準、職場での嫌がらせ予防と管理無意識偏見訓練などの内容を提供し、内容を定期的に審査·更新する。すべての従業員は誠実@SBDプラットフォームにアクセスすることができ、このプラットフォームでサポート、指導、資源を得ることができる。報復や報復を心配することなく、秘密の誠実さによってホットラインを助けることを含む、様々なルートを通じて従業員に任意の懸念を提起することを奨励する。
会社の人的資本計画とイニシアティブに関するより多くの情報は、会社のウェブサイト“影響”というタイトルの下の会社環境、社会、ガバナンス報告書で得ることができる。会社のサイト上の情報はそうではなく、本10-K表の一部であるつもりもなく、引用的に本報告に組み込むこともありません。
研究開発コスト
2022年、2021年、2020年度の研究開発コストはそれぞれ3.574億ドル、2.763億ドル、2.0億ドルであり、販売、一般と行政(SG&A)によって分類される。同社は引き続きその革新モデルに投資し、突破的な革新もあれば、核心革新もあり、電化に重点を置いている
利用可能な情報
同社のサイトはhttp://www.stanley Blackanddecker.com。このURLは非アクティブテキスト参照としてのみ使用される.当社サイトへのアクティブなハイパーリンクではありません。会社のサイト上の情報はそうではなく、本10-K表の一部であるつもりもなく、引用的に本報告に組み込むこともありません。会社は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に用紙を提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、その10-K、10-Q、8-Kフォームおよびその修正案をそのサイト上でできるだけ早く無料で提供する
第1 A項。リスク要因
会社の業務、運営、財務状況は様々なリスクや不確定要素の影響を受けている。その証券に対して任意の投資決定を行う前に、“1995年個人証券訴訟改革法による警告声明”というタイトルのリスクと、当社が米国証券取引委員会に提出した他の文書に記載されているリスクとを含む、以下のリスクおよび本10-K表年次報告書の他のすべての情報をよく考慮しなければならない。もしいかなるリスクや不確定性が実際に発生或いは発展すれば、会社の業務、財務状況、経営結果と未来の成長見通しは変化する可能性がある。この場合、会社証券の取引価格が下落する可能性があり、あなたの会社証券への投資は全部または部分的に損失する可能性があります。
戦略的リスク
会社の業務戦略の成功実行はその採用、維持、訓練、従業員の激励と発展及び有効な後任計画を実行する能力に依存する
会社が事業を発展させるための成功は、販売員が販売組織内の任意の変化に適応し、十分な顧客カバーを実現する能力を含む、主要行政官および管理者、販売者および他の人員の貢献および能力に依存する。そのため、会社は現在の業務を維持し、その予想される成長を支援するために、現在の業務を維持し、維持、訓練、激励、管理、販売、その他の人員を引き続き採用しなければならない。また、同社は生涯学習を強調することを含む、従業員の再訓練と技能向上に大いに投資しなければならない。また、どの計画外の人員が流失したり、肝心な従業員を引き付けることができなくても、会社の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある
肝心な従業員の不足は会社がその業務戦略を実施する能力を危害する可能性があり、肝心な管理チームの変動は連続性の喪失、蓄積した知識喪失、その他の肝心な従業員の離職、会社運営の中断と過渡期の非効果を招く可能性がある。もし会社が従業員を募集、維持、訓練、激励と発展させ、指導部で組織変革と管理移行を成功的に実行できなければ、会社の名声、業務、収入と運営結果は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある
当社の買収、業務撤退、資産剥離、戦略投資と連合及び合弁企業、及び一般業務再編は、予想とは異なる財務結果を招き、その業務と運営に一定のリスクをもたらす可能性がある
当社の戦略の一部として、当社は、業務又は資産を買収し、業務又は資産を剥離し、戦略連合及び合弁企業を構築し、業務をさらに発展させるための投資(総称して“業務合併及び投資取引”と呼ぶ)を行い、統合及び移行サービスなどの取引終了後の問題を処理することができる。例えば、2022年、同社はその安全と石油天然ガス事業の剥離を完了した。同社は将来的により多くの資産剥離や買収を行う可能性がある.
業務合併および投資取引に関連するリスクには、いずれも、その有効税率を含む会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があるリスクが含まれている
•最適な買収対象を決定できず、予想された時間範囲内で合理的なコストでこのような買収を完了することができなかった
•受け入れ可能な条件で買い手または選択可能な脱退戦略を直ちに見つけることができないか、または会社の予想よりも低い価格または条項で業務を処理することは困難である
•企業合併と投資取引の職務調査を行い、その結果を評価する能力
•目標企業の製品品質、財務開示、会計慣行または内部統制欠陥の重大な問題を識別することができなかったか、または合理的で正確なコスト、時間および他の事項を推定するために必要な要因、および目標企業の歴史的慣行を識別または正確に評価できなかったリスクを識別または正確に評価できなかった場合、これらのやり方が完了後に継続または後任の責任のために会社に責任または他のリスクをもたらす可能性がある
•許容可能な条件で必要な規制または政府承認を得ることの困難さおよびコスト、および閉鎖前条件を満たすことができないことによるいかなる遅延も;
•広範な職務調査が行われているにもかかわらず、買収された会社から得られた予想される追加収入は実現されていない
•買収された企業は市場認識度や収益性を失う可能性がある
•資産剥離が会社の収入増加に与える影響は予想よりも大きい可能性があり、会社は予想よりも大きな相乗効果を経験する可能性がある
•会社の経営陣の関心と他の資源を移動させる
•重大な再編費用および償却費用を発生させ、取引に関連する負債、進行中のまたは新しい訴訟または他の、または買収業務が閉鎖前に規制規定に違反し、買収営業権および他の無形資産の潜在的減価を負担し、会社の費用および運営資金要件を増加させる
•株式権、担保、賠償、または他の財務義務を継続することによって、剥離企業の財務活動に参加し続けること
•キーパーソン、流通業者、顧客、または買収された会社の顧客の流失。
また、買収や剥離に関連する米国と外国の監督管理承認手続きと要求の現在と提案の変化は、この取引が会社にもたらす予想利益を危険にさらし、延期、または減少させる可能性がある。買収された会社、戦略投資と連合、任意の将来の買収、撤退業務の完了または管理、資産剥離または一般業務の再編を有効に統合できず、関連リスクを低下させ、大規模生産、重大な再編コスト、あるいは負債、重大な減価償却および/または不利な税収またはその他の結果によって会社の既存業務に悪影響を与え、その経営業績を損なう可能性がある。その会社は、このような統合および再編の成功を確保したり、すべての計画における相乗効果や他のメリットを達成したりすることはできない
業務と運営リスク
同社の業務は調達、製造、適切な在庫レベルの維持に関するリスクの影響を受けている
同社は大量の完成品、部品、原材料を輸入している。これらのプロジェクトの交付期間の違いは大きく,キー部品の世界的な不足の影響をさらに受ける可能性がある。新冠肺炎流行後のグローバルサプライチェーンは製品とその部品と原材料の可用性と納期に対する会社の可視性を制限したが、この制限は2022年下半期に緩和された。さらに、会社がこれらの物品をタイムリーかつ経済的に効率的に輸入する能力は、運賃変動、港湾および運航能力、労使紛争および不足、気候変動による悪天候または米国および他の国の国土安全要求の向上など、港湾条件またはその他の影響を受ける可能性がある。当社は2022年と2021年に、2020年に発生した運賃コストよりもはるかに高い運賃を経験している。これらの問題は製品の輸入を遅延させ、将来的に製品の輸入を遅延させ、あるいは会社に要求する可能性がある
顧客への中断を避けるために、代替港や倉庫サプライヤーを探す。これらの代替案は、短時間では得られない可能性があり、またはより高い輸送コストをもたらす可能性があり、企業の業務および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社はまた、消費者や顧客のニーズを満たすために適切な在庫レベルを維持する能力に依存している。2020年下半期と2021年の間に、会社は過去レベルを超える顧客需要とサプライチェーン制約を経験し、在庫レベルが過去最高を記録した。消費者とDIY需要が2022年第2四半期に疲弊したため、会社の在庫水準は今年上半期にピークに達した。同社は、生産量を削減することで在庫レベルを下げる取り組みと、SKU合理化による複雑性低減の取り組みを含む2022年第3四半期に実施されるグローバルコスト低減計画で積極的に対応している。この措置は2022年下半期に7.75億ドルの在庫を減少させた。しかしながら、SKUの合理化を効果的な方法で達成できなかった場合、または在庫レベルを低下させることができなかった場合、または消費者および顧客の需要を満たすために適切な在庫レベルを維持することができなかった場合は、企業を在庫過剰および販売または古い在庫に適合しないリスクに直面させる可能性があり、余分または時代遅れの在庫を割引して販売することを要求する可能性があり、これは在庫のログアウトを招き、企業の収入および利益率に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社のほとんどの輸入業務は、税関の要求および各国政府が相互合意、二国間行動、または場合によっては一方的な行動で制定された関税と割当量の制約を受けている。さらに、会社の製品および材料の製造または輸入源国(企業が海外で製造した製品を米国に輸入することを含む)は、その輸入に時々追加の割当、関税、関税または他の制限(製造業務の制限を含む)を適用したり、既存の制限を不利に修正したりする可能性がある。近年、米国の国際貿易政策の変化は、輸出入法規と国際貿易協定を含め、会社の業務にマイナス影響を与えている。例えば、2018年、米国は鉄鋼やアルミニウムおよび中国などから輸入された商品に関税を課し、中国などに報復関税を課すことになった。同様の米国の行動や相応の報復努力はサプライチェーンコストの増加を招く可能性があり、会社はこのコストを相殺できないか、あるいは他の方法で会社の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。輸入も予測できない外貨変化の影響を受け、会社が商品を販売するコストが増加する可能性がある。これらの輸入コストや制限の不利な変化、または会社のサプライヤーが税関法規または同様の法律を遵守できなかった場合、企業の業務を損なう可能性がある。
同社の業務は、米国-メキシコ-カナダ協定、世界貿易機関の活動や法規のような国際貿易協定や法規の影響も受けている。これらの貿易協定は、特定の国で製造された製品評価の関税および/または割当量を低減または廃止することによって、一般に貿易自由化、調達柔軟性、および商品コストに積極的な影響を与えるが、貿易協定は、特定の国から米国または欧州連合(“EU”)を含む重要な市場に輸入される可能性のある製品割当量を設定したり、競合相手国の製品の制限を撤廃することによって、他社が競争を容易にするなど、企業の業務に不利な要求を加える可能性もある。
また、当社は韓国、中国、台湾に複数の重点サプライヤーを持っています。これらの地域の将来のいかなる緊張や衝突も、企業サプライチェーンの重大な中断を招く可能性があり、ひいては製品不足、納品遅延、および/または企業の生産、顧客への製品納入のコスト増加を招く可能性がある。
同社はまた、そのサプライヤーに高品質の製品を提供し、適用される法律を遵守することに依存している。顧客の日々増加する需要、特にアメリカ以外から調達した製品に伴い、会社がその標準に符合する合格サプライヤーを見つけることができるかどうかは、大多数の炭素削減目標を持つ合格サプライヤーを含み、適時、費用効果と効率的な方法で製品を供給することは、重大な挑戦である。ある製品に対して、会社は1つまたは少ないサプライヤーに依存する可能性がある。サプライヤーが会社の基準を達成できず、適時、経済的に効率的な方法で製品を提供することができなかったり、適用された法律を遵守できなかったりすることは、会社がコントロールできるものではない。これらの問題は会社の業務や収益性に実質的なマイナス影響を及ぼす可能性がある。品質が悪いことやサプライチェーンが安全でないことは、会社の信頼性や名声に悪影響を及ぼす可能性もある。
極端な天候条件のような気候変動の影響は、会社のサプライチェーンに生産能力制限をもたらす可能性もある。例えば、鉄鋼と銅は会社の製品の設計に重要であり、チリとオーストラリアを含むいくつかの国では、鉄鋼と銅の供給源はすでに経験し、気候変動による悪天候を経験し続けることが予想される。これらの国の悪天候は、企業のサプライチェーンの中断を招く可能性があり、製品不足、納品遅延、および/または会社の生産と顧客への製品の配送コストの増加を招く可能性がある。
顧客選好の変化、大顧客との互恵関係を保つことができないこと、顧客の在庫減少、新たな流通ルートが浸透できないことが会社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
その会社はいくつかの重要な顧客、特に家庭センターと主要小売業者を持っている。2022年、この2つの最大の顧客は連結純売上高の約28%を占め、米国と国際大手業者と家庭センターの合計は連結純売上高の約41%を占めている。いずれの当該等の重要な顧客に関連する業務損失又は大幅な減少、販売計画が成功しない、又は顧客の会社製品に対する好み又は忠誠度の変化は、会社の経営業績及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、会社の主な顧客は大量調達業者であり、その中の少数は会社よりずっと大きく、サプライヤーとの駆け引き能力が強い。この要因は、より高い販売価格でコスト増加を回収する能力を制限している。また、これらの顧客の意外な在庫調整は会社の純売上高にマイナス影響を与える可能性がある。
経済困難期に、同社はディーラー在庫の重大な調整を経験し、信用市場の困難に関連するサプライチェーン在庫の減少を反映している。エンドユーザー需要の疲弊とより広範な景気後退により、このような流通業者の脱在庫は販売量の低下を悪化させた。同社の業績は将来的にこのような顧客在庫調整の悪影響を受ける可能性がある。また、新たな流通ルートを浸透させ続けることができないことは、会社の将来の業績にマイナス影響を与える可能性がある。
同社は激しいグローバル競争に直面しており、効果的な競争ができなければ、その業務が影響を受ける可能性がある。
同社は激しい競争とそれに伴う価格設定圧力に直面している。同社の製品はその製品品質、有名ブランド、価格、革新と顧客サービス能力などの名声をもとに競争を行っている。同社は、同じまたは同様の製品およびサービスを提供するか、または同じ用途に適した異なる製品を生産する大企業および小企業と競合している。これらの会社は通常中国、台湾とインドなどに位置し、これらの国の労働力とその他の生産コストはアメリカ、カナダと西欧より大幅に低い。また、ある大顧客が提供する自社ブランドは、低コストの代替案として同社のいくつかの製品と競争している。利益を維持し、市場シェアを維持或いは増加させるために、会社は競争力のあるコスト構造を維持し、新製品とサービスを開発し、製品の革新をリードし、競争相手の革新に反応し、そして適時に既存製品を改善しなければならない。同社は労働力を争奪しており、特にその製造施設では、労働コストを押し上げ、その効率的な運営能力に悪影響を及ぼす可能性がある。会社の製造施設や会社の業務の他の部分で従業員を誘致·維持できなかった場合は、その業務や顧客のニーズを満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、さらに会社の流動資金や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。同社はこれらすべての面やすべての競争相手と効果的な競争ができない可能性があり、それができなければ、その販売や利益率に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
卓越運営はSBD運営モデルの1つの要素であり、1種の持続的な運営改善過程であり、会社業務の多くの方面、例えば調達、製造品質、顧客満足率の最大化、統合買収とその他の重要な業務フローに適用される。買収された業務の流れを含む卓越した運営原則をその重要な業務フローに適用することに成功しなかった場合、その競争能力や将来の収益は悪影響を受ける可能性がある。
また、同社はその製品やサービスの価格を下げたり、競争力を維持するために他の譲歩をしなければならない可能性がある。会社が顧客や競争圧力に対応するための値下げや、需要を推進するための値下げや販売促進行動は、予想される販売レベルを招くことがなく、その業務にマイナス影響を与える可能性もある。同社は再編行動に参加しており,競争力のあるコスト構造を維持する努力の一部として生産を低コスト国に移転する必要がある場合がある。会社が再編行動をうまく実行していない場合、顧客のニーズを満たす能力が低下したり、収益が悪影響を受ける可能性があります。同様に、このようなコスト構造を改革する努力が競争相手や他の市場要因に対して延期されれば、会社は市場シェアと利益を失う可能性がある。
顧客統合は会社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の製品の大部分はアメリカとヨーロッパの家庭センターや大衆業者の流通ルートで販売されている。時間の経過とともに北米と海外の小売業者が統合され、個人顧客の規模や重要性が増加し、潜在的な販売量損失のリスクをもたらしている。いくつかの大きなホームセンターを顧客として失うことは、会社の業務に重大な悪影響を及ぼす
新製品に対する低需要や、有利な利益率で新製品を開発·発売できないことは、会社の業績や将来の成長見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の競争優位部分は、有利な利益率で新製品をタイムリーに開発·発売する能力に起因している。市場需要、会社製品の生産に必要な原材料の不足、開発と生産コストのような新製品の開発と発売に関する不確定性は、新製品の持続的な開発と発売を阻害する可能性がある。新技術を導入すると会社のコストが代替技術のコストよりも高くなる可能性があります。コストの増加は無期限に継続する可能性があり、あるいは需要の増加や新技術源のより大きな獲得性がコストを低下させるまで、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。各種の要素のため、もし市場需要、最終ユーザーの選好、絶えず発展する業界標準或いは新技術或いは破壊的技術の出現を正確に予測できなかった場合、市場は近年発売され、今後数年に発売予定の新製品に対する受容度は販売予想に達しない可能性がある。さらに、新製品の最終的な成功および利益は、企業がタイムリーかつ費用対効果的な方法で技術および技術的課題を解決する能力、および製造効率を実現する能力に依存する可能性がある。これらの期待が満たされなければ、生産能力への会社の投資と、これらの新製品に関連する広告や製品販売促進に資金を提供する約束は利益を侵食する可能性がある。
技術変化の歩みが加速し続け、会社がこの変化に有効に反応する能力は重大な競争リスクをもたらす可能性がある。
会社の未来の成長率は複数の要素に依存し、(I)目標端末市場の新興技術とより広範な業界傾向を識別と発展させる;(Ii)数が絶えず増加する競争相手を防ぎ、多くの新しいと非伝統的な競争相手を含み、その市場シェアを守る;(Iii)破壊的技術と商業モデルを監視する;(Iv)必要な技術専門と顧客需要を理解する人員を誘致、発展させ、新しい技術を開発し、新製品を発売する。
競争力を維持するために、会社は新技術と同期して、従業員に新技術の学習と適応を継続し、現在と未来のビジネスモデル、製品、サービス、プロセスに統合することができ、既存と新しい競争相手がこれらの技術を使用して市場を混乱させることを防止することができる。例えば、気候変動に対応するために、消費者の省エネ製品や技術に対する需要が増加するなど、変化する市場傾向は、電気化に専念した新しい革新を開発·採用することが求められている。企業はこれらのニーズを十分に満たしたり、電化に集中した適用新技術に開発したりすることができない可能性があり、会社の名声や消費者や顧客が会社の製品の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。もし会社の技術や製品が競争相手がより魅力的な製品を提供するために市場の認可を得られなかった場合、あるいは上記のいかなる要素を解決できなかった場合、収入に負の影響を与え、その競争地位と将来性に不利な影響を与える可能性がある。
同社には米国以外に重要な業務があり、これらの業務の米国以外での業務は政治、法律、経済、その他のリスクの影響を受ける。
同社の総収入の大部分はアメリカ以外の地域から来ています。米国以外の商業運営は、ある国で運営される際に、政治、経済、その他の固有のリスクの影響を受ける
•米国以外の法制度による合意や資産保護の困難は、知的財産権を含み、これらの知的財産権は認められない可能性があり、会社は米国以外で米国の法律と同程度の保護を行うことができない可能性がある
•広範な業務を管理し、米国と外国の反賄賂、反腐敗、制裁規定を遵守するなど、内部政策と手続きを実行する
•米国と中国の関係に関する措置を含む貿易保護措置と輸出入許可要求
•アメリカ国外では特定の労働法規が適用されています
•アメリカではない様々な法律や法規を遵守しています
•会社が置かれている国家全体の政治と経済状況の不安定さや変化(例えば、ロシアとウクライナの間の紛争)
•国有化と収用の脅威
•広範な管轄区域で業務を展開し、労働力を管理するコストとリスクが増加した
•特定の管轄区域でネットワーク脅威が発生する可能性が高くなる
•政府は貨物の輸入を制限しています
•政府は輸入品のサプライヤーへの支払いを制限することをコントロールしている
•外国からの収益の制限や影響;
•賃金、価格、そして資本規制の下にさらされている。
会社の所在国の政治や経済環境の変化は、会社の財務状況、経営結果やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、同社は1977年の“海外腐敗防止法”、2010年のイギリス“反賄賂法”、その他の反賄賂や反腐敗法など、その海外業務に適用される複雑な米国、外国、その他の現地の法律や法規の制約を受けている。会社は、禁止された行為を阻止するために、内部統制、政策および手続き、および従業員訓練およびコンプライアンス計画を実施しているが、これらの措置は、従業員、請負業者または代理人が、このような内部政策および適用される法律法規違反を違反または回避することを効果的に防止することができない可能性がある。当社が反賄賂や反腐敗法律や制裁法規に違反していると認定するいかなる行為も、当社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。会社の国際業務に適用される国際·米国の法律法規を遵守することは、外国司法管轄区で業務を展開するコストを増加させる。このような法律法規に違反することは厳しい罰金と処罰、刑事制裁、行政救済或いは商業行為の制限を招く可能性があり、そして会社の名声、従業員の能力、業務、経営業績と財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある
新冠肺炎疫病の持続的な不利な影響は、新しい変種を含み、会社の業務、運営、財務状況、運営結果と流動性に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行は、新しい変種、及び政府、消費者とその他の企業の対応措置を含み、すでに会社の業務、財務状況、労働力と運営及びその顧客、流通業者、サプライヤーと請負業者の運営に不利な影響を与える可能性がある。新型肺炎の流行の影響は含まれているが、これらに限定されない
•企業の製造施設の使用およびサポート業務または従業員の制限、およびその流通業者およびサプライヤーの同様の制限
•消費者支出と購買行動の転換と変動(例えば、2020年下半期と2021年の間、顧客の会社製品に対する需要がいつもより高い)は、顧客の需要を満たす能力を阻害したり、生産能力やサプライチェーンを阻害したりする可能性がある
•金融および他の経済活動、サービス、旅行およびサプライチェーンの中断、および会社と業務往来のある第三者への影響を含む商業中断は、将来的に会社のサプライチェーンの中断を招く可能性があり、顧客またはサプライヤーは会社への義務、基本的な製造および供給要素の損失または中断、運営遅延、および運賃および労働コストの増加を招く可能性がある
•従業員出張、従業員勤務先、対面会議および活動の制限、および政府が強制的に要求するワクチン協定または政策を含む会社の業務慣行を修正する
•経済の減速や衰退、あるいは金融市場の大きな混乱や変動のような悪化している経済状況;
•供給チェーンや製造業の労働力基盤を調整して需要環境に適応するなど、企業の戦略計画およびその他の措置を遅延または修正すること、または新冠肺炎流行に対応するために実施された企業の人員配置、報酬、福祉の減少など、これら2つの措置が継続または将来発生する可能性がある。
新冠肺炎と関連する対応措置は引き続き会社の業務、流動性、業績と運営に影響する程度は未来の発展に依存するが、未来の発展は依然として高度に不確定で、予測できない。これらの不確実性は疫病の持続時間、病例の灰再発の重症度、ウイルスの抑制或いはその影響を治療する行動、及びワクチンと他の治療方法の獲得性と有効性を含むが、これらに限定されない
将来的に世界と国の健康に対するいかなる懸念も、世界の資本と信用市場をさらにおよび/または変動を激化させる可能性がある。顧客ニーズまたは他の経済状態の持続的な低迷は、不良債権または在庫抹消、再構成費用または長期資産(有形および無形資産を含む)の減価に関連する重大な費用をもたらす可能性がある。また、金融市場や資産価値の持続的な低迷は、企業の資本コスト、流動性、資本市場に参入する機会に悪影響を及ぼす可能性があり、また、その年金融資義務を増加させ、その年金計画が十分な資金を獲得し続けることを確保することも可能である
同社の成功は、コストをコントロールまたは低減するために生産性を向上させ、運営を簡素化する能力にかかっている。
同社は、固定コストを低減し、プロセスを簡略化または改善し、過剰生産能力を解消するために、生産性と評価機会を持続的に向上させることに取り組んでいる。同社はすでに再編とコスト低減行動をとっており、その節約コストは多くの要素によって減少する可能性があり、経済の疲弊、インフレ、競争圧力、労働力コストの上昇、販売促進や研究開発などの分野のコストを本来の仮定よりも高いレベルに引き上げることを決定している
2022年第3四半期、同社はサプライチェーン転換を開始し、供給率を高め、顧客の需要をよりよく満たすとともに、毛金利を高めることを目的としている。この転換は同社の今後2~3年の大量投資に関連し、この転換の成功と予想されるコスト節約は保証されていない。当社が打ち出したこの転換および他の再構成またはコスト低減行動の期待効率およびコスト節約レベルを達成または遅延させることができなかったか、そのような行動に関連するコストが大幅に増加したか、またはこの転換と進行中または計画中の他の製造および行政再構成行動による予期しない低効率は、予想されるコスト節約に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社業務の重大な中断、特にその製造施設又は情報技術インフラ内の業務は、業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
企業の施設、サプライチェーン、流通システムおよび情報技術システムは、ハリケーンや洪水、停電、火災、爆発、テロ、設備故障、破壊、ネットワーク事件、気候変動および不利な気象条件の任意の潜在的な影響、労使紛争、キー供給故障、不正確な停止予測、政治的干渉、公共衛生危機(例えば、地域的または世界的な大流行)やその他の原因を含む自然災害またはその他の中断によって壊滅的な損失を受ける可能性があり、これらは財務損失と顧客との関係の損傷を含む不良な結果を招く可能性がある。新冠肺炎疫病はすでに会社のサプライチェーン、流通ルート、生産施設、運営と顧客需要を混乱させ続ける可能性があり、会社の運営と業務に負の影響を与え、引き続きこのようにする可能性がある。同社は、情報技術システムおよびネットワークを使用して業務を支援し、電子情報を処理、転送、蓄積し、様々なワークフローや活動を管理または支援するために依存しています。その情報技術インフラは、システム故障、停止、停電、電気通信または公共事業の故障、ネットワークセキュリティイベントおよび他のイベント(クラウドコンピューティング、サーバ、システムおよび他の第三者ITサービスプロバイダの中断を含む)によって中断され、その運営を妨害し、生産と出荷を中断し、顧客と業務パートナー関係を損害し、その名声に負の影響を与える可能性がある。
技術、製品、そしてサービスの発展には安全と安全の危険がある。
ますます多くの会社の製品、サービス、技術は、センサー、データ、および高度な計算能力を含むモノのインターネット(IoT)機能とそれに伴う相互接続設備ネットワークを介して提供されている。同社はすでにネットワーク攻撃を受けにくいと考えられる製品ソフトウェア設計を開発しているが、これらの努力を行ったにもかかわらず、モノのインターネット解決策を含む製品とサービスが予想通りに仕事をしていない場合、あるいは損害を受けた場合、可能な結果は財務損失、名声損害、法的クレームや法執行行動に直面し、知的財産権が盗まれ、研究開発と工事における会社の投資価値が縮小し、逆にその競争力と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
業界と経済リスク
当社の経営業績はインフレ或いはデフレ経済状況のマイナス影響を受ける可能性があり、これは適時かつ費用効果のある方式で原材料、部品、運賃、エネルギー、労働力と供給源完成品の能力を獲得し、金利環境の変化を招き、それによってその資金コスト、全体の経済力と市場のその製品に対する需要に影響を与える可能性がある。
同社の製品は、鋼、亜鉛、銅、真鍮、アルミニウム、ニッケルを含むが、これらに限定されない黒色金属と非鉄金属を用いて製造されている。また、同社は他の商品ベースの材料を用いて部品や包装を製造しており、プラスチック、樹脂、木材、段ボール製品を含むがこれらに限定されない。同社のコストベースは貨物輸送、エネルギー、労働力面の重要な要素も反映している。同社はまた、サプライヤーから特定の完成品を直接調達している。同社が様々な顧客の価格設定行動やコスト削減措置でインフレ上昇を緩和できなければ、その収益力は悪影響を受ける可能性がある。
逆に、デフレが発生すると、当社は顧客の値下げ要求の圧力に直面する可能性があり、当社が(サプライヤーとの交渉や他の措置によって)そのコストベースを低減することができ、運営実績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性のある価格割引を相殺することができる保証はありません。
また、インフレやデフレの経済状況により、当社は、限られた数のサプライヤーが運営を停止したり、その義務を履行するために追加の財政援助を提供する必要がある可能性があると考えています。限られたいくつかの場合、会社がある物品を購入する規模はこれほど大きく、サプライヤーとの既定の関係を変えたり、購入した原材料、部品あるいは完成品のコストを増加させることは、生産中断、遅延、効率の低下、あるいは市場に参入できない可能性がある
製品です。会社又はそのサプライヤーが現在入手可能な付加価値税還付の変化も、会社の完成品及び購入した製品及び部品のコストを増加させる可能性があり、会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、同社の多くの製品は電池技術を採用している。世界の低炭素経済への発展に伴い、その他の業界はその製品に類似した電池技術を採用し始め、あるいは現在の電池技術の消費を増加させ、需要の増加は会社のサプライチェーンに生産能力制限を与える可能性がある。また,電池技術への需要増加は,電池やコバルトやリチウムなどの基礎原材料への会社のコストを増加させる可能性もある。企業が可能な供給制限や関連する増加したコストを緩和できない場合、あるいは革新によって代替技術を推進することができなければ、その利益および財務業績は負の影響を受ける可能性がある。
米国以外の経済体の金融安定性の不確実性は、会社の業務、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
同社の収入の約37%は米国以外からで、その15%は欧州から、12%は複数の新興市場国から来ている。その会社の各細分化市場はこれらの市場で売上を生み出すことができる。欧州や新興市場のいずれの低迷も北米の相対的な安定によってある程度相殺される可能性があると考えられているが、企業の将来の成長、収益性、財務流動性はいくつかの面から影響を受ける可能性があるが、これらに限定されない
•消費者と企業の自信の低迷は製品やサービスの需要を減少させる可能性がある
•顧客は、在庫レベルの問題を解決するために、コスト低減措置を実施したり、調達を延期したりすることができる
•企業の国での外貨価値の大幅な低下は、これらの地域の収入増加と全体的な収益力に影響を与える可能性がある
•外貨安はこれらの地域の顧客の信用(および資金の獲得性)に影響を与える可能性があり、入金の回収可能性に影響を与える
•外貨安は、影響を受けた国での会社の金融資産価値に悪影響を及ぼす可能性がある
•事件や政治·経済条件の変化(個別国の違約、英国離脱やユーロ解体)の影響は、世界の信用市場や世界の流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、当社のこれらの信用市場への参入や資金調達、あるいは世界のエネルギー供給やサプライチェーンを乱す能力に影響を与える可能性がある
当社は外貨為替レート変動の市場リスクに直面しており、収益力にマイナス影響を与える可能性がある
その会社は世界の多くの国でその製品を生産して販売している。そのため、会社が取引や多通貨建ての投資を行う場合には、外貨リスクが存在する。同社の主要通貨はユーロ、カナダドル、ポンド、オーストラリアドル、ブラジルレアル、人民元(“人民元”)と台湾ドルに関連している。財務諸表を作成する際には、ドル以外の本位貨幣を使用する外国業務については、資産及び負債口座を現在の為替レートに換算し、収入及び支出を平均為替レートに換算する。換算収益への影響については、ドルが現地通貨に対して強くなれば、会社の収益がマイナス影響を受ける可能性がある。当社は一部の潜在的な外貨市場変動を軽減するために適切と考えられるヘッジを含むリスク管理ツールを使用しているにもかかわらず、これらの措置がすべての市場変動リスクの解消につながる保証はない。同社は一般的に外国子会社での非ドル収益の換算をヘッジすることはないが、場合によってはそうすることを選択する可能性がある。
会社は中国などの低コスト国から多くの製品を調達し、他の地域に転売した。人民元やその他の通貨が値上がりした場合、当社はこのような調達のコスト増加に遭遇する可能性がある。同社は、関連するコスト増加を緩和するために、顧客の価格設定や他の行動を成功させることができない可能性があるため、その収益性は悪影響を受ける可能性がある。
融資リスク
当社は将来的に巨額の債務を招く可能性があり、将来的には合併または買収に関連する追加株式または債務証券を発行する可能性があり、業務の運営方法や当社が外部流動資金源を得る機会に影響を与える可能性がある。このような証券の潜在的な発行は、会社がその業務戦略要素を実施する能力を制限し、収益に希釈効果を与える可能性がある
中で述べたとおり備考H:長期債務と融資手配、連結財務諸表付記はいプロジェクト8会社は5年間25億ドルの約束信用手配、15億ドルの銀団364日信用協定、および5億ドルの循環信用ローンを持っている。2022年12月31日現在、これらのローンのいずれも返済されていない金額はない。2022年12月31日現在、同社は75億ドルの負債を抱えており、このうち元金は54億ドル、商業手形は21億ドル借金している
同社のいくつかの現在の債務を管理する文書およびプロトコルには、要件または制限契約が含まれている
•会社及びその子会社のある財産に留置権の制限を設定する
•いくつかのリベート取引の制限を達成すること
•違約事件が発生し、継続した場合にすべての未清算金を返済することを含む違約事件に慣れること
•特定の財政比率を維持する
具体的には、同社はその承諾した循環信用手配の継続を許可するために、その契約を維持しなければならない利息カバー契約を持っている。契約性テストによる利息カバー比率は、調整後の利息、税項、減価償却および償却前収益と調整後の利息支出(“調整後のEBITDA”/“調整後の利息支出”)とを比較し、利息またはEBITDAの調整には、非現金利息支出と株式ベースの給与支出を差し引くことが含まれるが、これらに限定されない。2022年の間、利息カバー率は3.5倍を下回ってはならず、四半期別に計算すると、12ヶ月(最後の12ヶ月)スクロールされることができない。この条約の定義によると、2022年の四半期ごとの測定期間中、利息カバー率はEBITDAの8.6倍以上である
2023年2月に、当社はその上記の信用手配を改訂した:(A)調整されたEBITDAの定義を改訂し、2023年第3期から2024年第2期までの4つの財政四半期期間ごとに発生した追加調整を許容し、総額は5億ドル以下であり、(B)2023年第3期から2024年第2期までの最低利息カバー比率を季計算の1.5~1.0倍以下に修正し、12ヶ月(最後の12ヶ月)に2023年第3期から2024年第2期までの期間の最低利息カバー比率を改訂する。2024年第2四半期以降、最低金利カバー率は3.5倍に回復する。経営陣はその会社が本条約に違反する可能性が合理的だとは思わない。これらの比率を維持できなければ、流動性のさらなる獲得に悪影響を及ぼす可能性がある。
未来に債務を管理する文書と協定は他の制限的な条件や契約を適用するかもしれない。このような条約は、同社の業務と運営のあり方を制限し、そのビジネス戦略を追求する可能性がある。
当社はそのヘッジ手配で取引相手のリスクに直面しています。
当社は時々金融機関と手配を締結し、長期契約、オプション及びスワップ協定を含む通貨及び金利変動のリスクをヘッジする。需要変動などにより、当社はヘッジ活動により大きな損失を被る可能性があります。会社がヘッジ手配した1つまたは複数の取引相手がその義務を履行できなかった場合、会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
資本·信用市場が緊張したり、信用格付けを維持できなかったりすると、会社の借り入れや他の方法で流動資金を獲得する能力を制限し、会社に悪影響を及ぼす可能性がある
同社の長期成長計画は、会社の計画を支援し、既存製品ラインの販売能力を増加させるために、資金の可用性に依存する。当社はこれまで融資困難に遭遇していないが,資本や信用市場は過去に極端な変動や中断(新冠肺炎に関連した場合を含む)を経験しており,将来再び出現する可能性がある。市場状況は会社が重大な新会社計画に必要な現金を借り入れたり他の方法で得ることを難しくする可能性がある
また、信用危機は会社の業務にいくつかの後続影響を与える可能性があり、主要なサプライヤー資金が債務を返済しないことによる製品遅延、顧客が信用を得ることができないこと、会社の製品とサービスを購入するために資金を提供すること、および/または顧客が破産することを含む。
また、主要格付け機関は定期的に同社を評価し、その信用格付けを決定する。その会社の信用市場への進出能力とこれらの借金のコストはその信用格付けと現在の資金力の影響を受けている
市況。投資家が受け入れられる信用格付けを維持できなかったことは、当社が融資を受けるコストや他の条項、資本市場に参入する機会に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロンドン銀行間貸出金利(“LIBOR”)およびその他の基準金利の終了、改革または交換、あるいは上記のいずれかの可能性に関する不確実性は、当社に悪影響を及ぼす可能性がある
同社のある契約やデリバティブ金融商品は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利として含む短期現行金利を使用している。2021年3月、イギリス金融市場行動監視局は、2021年12月31日以降、すべてのLIBOR設定はどの管理人による提供を停止するか、代表的ではないと発表した。現在,ドルLIBORの情報を設定するための銀行を報告しており,2023年には停止する予定である。さらに、他の規制機関はまた他の基準金利を改革したり代替することを提案する。今後数年、これらの金利は保証された隔夜融資金利や他の基準金利に取って代わられる可能性がある。ロンドン銀行の同業借り換え金利または任意の他の基準金利を停止、改革または代替することは、信用市場の契約メカニズムに予測不可能な影響を与え、あるいはより広範な金融市場に妨害を与える可能性がある。これらの変化、およびこのような潜在的な終了、改革または置換の性質に関する不確実性は、融資獲得においてますます多くの不確実性をもたらしたり、借入金コストを増加させたりする可能性がある。現在、会社はロンドン銀行の同業借り換え金利の改正や終了や代替基準金利の確立の全体的な影響を予測できない。
当社の売掛金は信用リスクに直面しています
同社の未償還貿易売掛金には一般に担保や信用保険は含まれていません。当社には貿易や非貿易売掛金の信用リスクを監査·制限するプログラムがありますが、これらのプログラムが信用リスクを効果的に制限し、損失を回避することが保証されず、当社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社がその全部または一部の商業権、無期限に存在する商号、または他の存在を決定した無形資産を減記することを要求された場合、その純収入および純価値は重大な悪影響を受ける可能性がある
BlackとDeckerの合併やその他の買収の結果として、同社は2022年12月31日現在、約85億ドルの営業権、約25億ドルの無期限商業名と約20億ドルの無期限無形資産純資産額を有している。当社は、少なくとも毎年、その営業権または無期限商業名が減値されているか否かを定期的に決定する必要があり、この場合、当社は資産の減価部分を減記する。顧客関係を含む存続が決定された無形資産は、その推定利用可能年限内に償却され、適切な場合に減値が評価される。無形資産減価は、経済状況の悪化、技術変化、競争の激化、あるいはその他の要因など、当社がコントロールできない事態によって引き起こされる可能性があり、当社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
従業員福祉計画への投資が期待される効果を達成していない場合、会社はこれらの計画に追加的な金額を貢献しなければならない可能性があり、そうでなければ、これらの金額は運営費用または他の商業目的の支払いに使用されることができる
その会社は年金と他の退職後の固定福祉計画を開始した。同社の固定収益計画資産は現在、株式証券、政府と社債、その他の固定収益証券、通貨市場ツール、保険契約に投資されている。当社の資金政策は、適用される法律に基づいて現在および将来の福祉に資金を提供するために、適用される法律に基づいて現在および将来の福祉に資金を提供するのが一般的であり、資金不足の年金計画への現金の支払いを当社に要求することを含む。同社は2022年に固定福祉計画に約3200万ドルの現金を支払い、2023年にその固定福祉計画に3700万ドルの貢献を予定している。
固定収益計画資産の価値やこれらの計画資産の投資リターンは将来的には十分であることは保証されない。したがって、当社は今後数年で計画に対してより高い現金入金を行う必要があるかもしれませんが、これは他の業務目的に利用可能な現金を削減し、当社は当社の純資産を減少させ、今後数年間のより高い支出につながる重大な年金負債調整を確認しなければなりません。2022年12月31日現在、固定収益計画資産の公正価値は約18億ドル。
法律、税務、規制、コンプライアンスのリスク
会社のブランドはその業務の重要な資産であり、被模倣者はその商標権を侵害し、あるいはその被許可者或いはサプライヤーは会社の製品品質、製造要求、マーケティングを遵守できなかった
基準と他の要求は収入とブランド名声に否定的な影響を及ぼすかもしれない。同社の他の知的財産権を保護できないいかなる行為も、その製品やサービスの価値を低下させたり、その競争力を弱める可能性がある
同社は、その知的財産権は、特許、商標、著作権及び商業秘密、及び保有するライセンスを含み、その業務の重要な構成要素及び価値のある面であると考えている。同社は特許法,商標法,著作権法と商業秘密法および許可協定と第三者秘密·譲渡協定により知的財産権の保護を試みている。
会社の商標は品質と価値の面で有名であり、会社の成功と競争地位に非常に重要である。当社の商標権の不正使用は、当社製品の販売を侵食するだけでなく、そのブランド名や名声に重大な損害を与える可能性があり、顧客、請負業者、サプライヤーおよび/またはライセンシーへの自社の能力を効果的に代表し、訴訟コストを増加させる可能性がある。同様に、許可者またはサプライヤーが会社の品質基準および他の契約要件を遵守できなかった場合、収入損失、訴訟増加、および/または会社の名声および業務への損害をもたらす可能性がある。会社がブランドや商標権を保護し、その許可やサプライヤー合意を守ることを確保する継続的な努力は、すべての違反を防ぐことになる。
さらに、会社の競争能力は、特許、著作権、商業秘密およびライセンス、およびその製品およびその製品またはプロセスの任意の新しい機能を含む、その知的財産権を取得し、十分に保護することができず、その関連する知的財産権を保持することによって負の影響を受ける可能性がある。同社の特許出願は承認されない可能性があり,所有しているどの特許も第三者によって挑戦され,無効を宣言されたり,設計されたりする可能性がある。さらに、同社の特許は、有意義な保護または商業的利点を提供するのに十分な範囲または力を持っていない可能性がある。
ネットワークセキュリティ事件は、業務運営を混乱させ、キーや機密情報の損失を招き、会社の名声や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界のネットワークセキュリティ脅威と事件の範囲は、調整されていない個人から不正アクセスを得ようとする可能性があります
高度な持続的脅威と呼ばれる、会社、その製品、その顧客、および/またはその第三者サービスプロバイダ(クラウドプロバイダを含む)のための複雑かつ的確な措置。会社はこれらのタイプの脅威や事件を経験し続ける予定であるが、これまでこれらの脅威や事件は会社にとって実質的ではなかった。同社が配置した措置は、抑止、予防、検査、応答、これらの脅威を緩和するために、業界公認の枠組みに合致している。同社は、従業員研修、組織投資、イベント対応計画、デスクトップ演習、および技術防御を含むシステムおよびデータを保護するために、リスク管理、情報セキュリティ、およびデータプライバシー対策に投資し続けている。ますます激しく、複雑かつ複雑なグローバルネットワークの脅威を克服するために、これらの措置の実施、維持、強化のコストと業務結果は大幅に増加する可能性がある
これらの努力にもかかわらず、ネットワークセキュリティ事件(当社または当社が契約した当事者)は、その性質や範囲に応じて、キーデータや機密または独自の情報(当社または第三者の)が流用、破壊、腐敗、または利用できず、業務運営を混乱させる可能性がある。重大なネットワークセキュリティ事件とその影響の潜在的な結果は、財務損失、名声損害、第三者との訴訟、知的財産権の盗難、連邦貿易委員会または他の政府機関が徴収した罰金、研究、開発と工事における会社の投資価値の縮小、および脅威の日々の複雑化と拡散により増加したネットワークセキュリティ保護と救済コストを含み、これは逆に会社の競争力と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
また、米国と世界のネットワークセキュリティ法律と法規は絶えず発展し、要求もますます高くなっており、これはコンプライアンスの複雑さを増加させ、コンプライアンスコストを増加させ、会社を1つ以上の司法管轄区域で名声損害や訴訟、金銭損害、規制法執行行動または罰金に直面させる可能性がある。当社はネットワーク保険を受けているにもかかわらず、保険範囲が実際に発生した責任を補うのに十分かどうかは確定できず、当社が経済的に合理的な条項で保険を受け続けるか、あるいはどの保険会社がいかなる将来のクレームを拒否しないかを確定することはできない。
潜在的な違反に関する報告、デマ、または仮定は、試みられていなくても、または違反が発生しても同様の結果をもたらす可能性がある。上記のいずれも、会社の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
当社はデータプライバシー法の遵守に関するリスクに直面しています。
業務を展開するために、会社は定期的にデータを国境を越えて移転するため、米国と国外のプライバシー、データ保護とデータ安全に関する各種の絶えず変化と発展する法律と法規を遵守しなければならない。当社に適用される法律の範囲は不確実であることが多く、相互衝突、特に外国法に関するものである可能性がある。例えば、2018年5月に施行されたEU一般データ保護条例(GDPR)は、EU法律の管轄範囲を大きく拡大し、重大なデータ漏洩の公開開示を含む個人データ処理の広範な要求を増加させた。同様に、2020年1月に施行される“2018年カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)は、他の事項に加えて、カリフォルニア州住民情報を処理する会社が消費者にデータ収集、使用、および共有方法の新しい情報を開示し、消費者に追加的な権利を提供することを要求するデータ漏洩に対する新たな個人訴訟権利を規定している。2023年1月1日に発効した2020年カリフォルニアプライバシー権法案はCCPAに対して改正と拡張を行い、新しい業界要求、消費者プライバシー権と法執行メカニズムを創造した。バージニア州とコロラド州でも強力なプライバシー法が成立し,それぞれ2023年1月1日と2023年7月1日に施行された。企業がそれや第三者情報技術システムのセキュリティホールに適切に対応できなかったか、または適切に対応できなかったと考えられている場合、会社の名声やブランドおよび新規顧客を誘致する能力も悪影響を受ける可能性がある。このような適切な対応ができなかった場合は、似たような責任の開放を招く可能性もある
また、他の国は、データが自国内に残ることを要求するデータ現地化法律を制定したり、制定したりしている。多くの場合、これらの法律法規は、無関係な第三者間の譲渡だけでなく、会社とその子会社との間の譲渡にも適用される
これらすべての変化するコンプライアンスや運営要求は大きなコストをもたらし,これらのコストは時間とともに増加する可能性がある.将来実施される可能性のあるプライバシー法および国境を越えた活動に影響を与える裁判所判断は、EU-米国のプライバシー盾の無効を宣言するSchrems II判断を含み、いくつかの商業的慣行の変更を要求し続け、それによってコストを増加させるか、または負の宣伝を引き起こす可能性があり、大量の管理時間および注意を必要とし、罰金または要求または既存の商業慣行の修正または停止を含む、企業を損害する可能性のある業務の救済措置に直面させる可能性がある。
企業の世界規模での所得税の計上を決定する際には、重大な判断といくつかの推定を行う必要がある。将来の税法の変化と監査結果は会社の予想所得税支出を大幅に増加させる可能性がある
その会社はアメリカと多くの外国司法管轄区で所得税を払わなければならない。当社の世界規模での所得税の計上を決定する際には、重大な判断が必要であるため、多くの取引や計算がある最終所得税決定は不確定である。当社はその税務状況や税収割引を評価·推定する際に多くの要因を考慮しており,これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり,実際の結果を正確に予測できない可能性がある。当社は、内在的不確実性に係る最新の利用可能な情報に基づいて、まだ監査が必要なすべての納税年度の負債及び又は事項を定期的に評価しています。同社は定期的に多くの税務管区所得税機関の監査を受けている。経営陣は記録された税収推定が合理的であると考えているにもかかわらず、任意の監査(または関連訴訟)の最終結果は、会社所得税課税項目に反映される金額と大きく異なる可能性がある。また、同社の収益の大部分は米国以外から来ているため、グローバル所得税条項は外貨対ドルレートの変動によって大きな影響を受ける可能性がある。最後に、経済協力開発機構(“OECD”)の世界最低税率を含む将来の所得税立法は、世界規模での企業の所得税の支出、現金納税義務、有効税率に大きな影響を与える可能性があり、この立法が公布された日から発効する。OECDの世界最低税率は、収入が7億5千万ユーロを超える多国籍企業がその運営する各司法管轄区に少なくとも15%の有効税率を納め、2024年の納税年度から発効すると予想される
気候変動と気候変動立法や規制は会社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
干ばつや渇水を含む悪天候などの気候変動の影響は、企業の業務に影響を与える可能性があり、製造に必要な材料の可用性やコストに影響を与えることで会社の運営を混乱させ、保険やその他の運営コストを増加させる。気候変動は従業員の生活、会社のサプライチェーンや気候関連天気事件の電力供給に重大な影響を与える可能性があるため、運営リスクが存在する可能性がある。当社はまた、新技術の採用に成功し、カーボンニュートラルや再生可能エネルギー技術に対する市場の需要を満たす、あるいはより厳格で複雑になっている環境法規や当社の製造施設や業務運営に対する要求、運賃や輸送コストに関する価格上昇、その他の許可要求を遵守するなど、低炭素経済への転換に関するリスクに直面している
一貫した気候立法がまだ不足しており、これは経済的で規制的な不確実性をもたらす。世界の気候変動に対する公衆の認識と関心の向上は、より多くの国際、地域および/または連邦要求または他の利害関係者の期待をもたらす可能性があり、これらの要求は、会社が通過または要求する自発的な約束よりも規範的である、より限定的または拡張的な基準の制定を要求する可能性がある
会社の予想よりも速い時間範囲で相関変化を行います。いくつかの政府機関は、気候変動の潜在的な影響に対応するために、立法と規制改革を行うことを決定、提案、あるいは検討している。他の規定に加えて、このような立法または法規は、“総量規制および取引”補助金および相殺制度または炭素税の規定、または測定基準および開示の規定の増加を要求することができる。同社は現在、炭素税の潜在的な影響を軽減するために再生可能エネルギー証明書(“REC”)を購入し、代替エネルギーとして太陽電池パネルの使用拡大を評価している。炭素税規制を変更または採用する場合、同社は、再生可能エネルギーの購入および太陽電池パネルの使用または他の措置によって、炭素税の将来の影響を緩和することができない可能性がある。企業が企業の自発的な環境目標に進展を得ることができない場合、あるいは会社の同業者の進展についていけない場合、会社も名声リスクと会社投資家に対する自信と市場シェアのリスクに直面する可能性がある。環境法律や法規が変更または採択され、会社に重大な運営制限とコンプライアンス要求が加えられた場合、それらは会社の業務、信用を得る機会、資本支出、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は引き続き成功的に回避、管理、弁護、訴訟と請求と訴訟を提起することができず、その経営業績或いはキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。
当社は日常業務運営のために各種の訴訟事項に直面し、時々商業取引、製品責任、労働者賠償、当社とその流通業者、特許経営者或いはサプライヤーとの間の手配、知的財産権請求及び監督管理行動などの事項に関連する実際或いは脅威訴訟を含む。
また、当社は業務を展開する各司法管区の環境法に管轄されています。同社のいくつかの製品には、製造業務に従事しているいくつかの司法管轄区域で規制されている物質が含まれている。もし会社がこれらの規定を守らなければ、それはずっとそうだったし、将来もそうかもしれないし、責任を負わなければならない。また,当社は現在,当社が所有または経営していないことを含む環境への有害物質の排出による救済調査·整理費用を担当しているが,連邦や州環境法律や法規により潜在責任者の場所として決定されている。コンプライアンスコストの増加と潜在的な不適合責任により、国内外の司法管轄区域の環境や他の法律法規の変化は会社の運営に不利な影響を与える可能性がある。
同社は製品を製造し、様々なサービスを提供しており、これらの製品やサービスは製品や専門責任クレームや訴訟を引き起こす可能性がある。もし会社の製品とサービスが適切な製造、配置、設置、設計或いは交付を受けていない場合、人身傷害、財産損失或いは業務中断を招き、会社は損害クレームを受ける可能性がある。当社はすでに製品責任クレームを弁護しており、いくつかのクレームは当社に対する和解または金銭判決を招いている。進行中または将来の製品責任クレームを弁護し、損害賠償を支払うことに関連するコストは巨大である可能性がある。同社の名声は勝訴の有無にかかわらず、このようなクレームの悪影響を受ける可能性もある。
当社がこのような事件を回避、管理、弁護することに成功する保証はありません。さらに、あるリスクを評価する内在的不確実性を考慮すると、今後の期間に発生する実際のコストは、このようなまたは負債のある会社の推定とは異なる可能性がある。
同社の製品はリコールされる可能性がある
当社はその顧客が受ける可能性のある健康と安全の影響についてはっきりした認識を保ち、責任を負います。同社の製品開発プロセスには、製品安全審査の料金所が含まれており、製品安全の広範なテストが行われている。異なる製品開発マイルストーンで安全審査を行い、製品ラベルやマークを審査して、顧客のための安全性と操作危険性を確認することを保証する
安全および品質審査が行われているにもかかわらず、消費財安全委員会または他の適用可能な規制機関が、会社の製品が適用された基準または法規に適合していないことが発見された場合、企業は、企業の製品を自発的にリコール、修理、または交換することを要求する可能性がある。リコールは会社のコストを増加させ、その名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社の政府顧客に対する販売は政府予算周期と支出、調達法規、政府政策の転換、契約の早期終了、監査、調査、制裁と処罰を含む業務変動とリスクに直面させる
同社の収入の一部は、米国政府、州、地方政府、外国政府との契約によるものだ。政府請負業者は特定の調達規定と他の要求を守らなければならない。これらの要件は、政府契約における慣例であるが、会社がその業務パートナー、顧客、投資家と情報を共有する能力を制限または延期する能力を含む企業の業績やコンプライアンスコストに影響を与える可能性があり、会社の業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある
米国政府は、民間部門の顧客と標準的に手配された契約条項を締結することを要求し、会社との契約を終了するために法定、契約、または他の法的権利を持つ可能性がある。例えば、米国政府は、便利なときに会社の任意の政府契約および下請け契約を終了することを可能にする契約条項を有する可能性があり、調達条例は、会社の表現に基づいて違約を終了することを許可する。また、米国政府予算優先事項の変化は、調達環境の変化を招き、政府契約や融資機会の可用性に影響を与える可能性がある。政府調達政策、優先事項、法規、技術イニシアティブと要求及び/又は契約付与基準の変化は、政府部門における会社の成長潜在力にマイナス影響を与える可能性がある。政府のネットワークセキュリティやシステム要求の変化は、会社が将来の契約の資格を獲得することにマイナス影響を与え、会社の業務や名声にマイナス影響を与える可能性がある
政府契約法律法規は一定のリスクがあり、政府契約は一般的に政策、手続きと内部統制の監査、調査と承認を受けて、調達条例と適用法律を遵守しなければならない。法律違反が発見された場合、契約の終了、一部の費用の返還、利益の没収、支払いの一時停止、罰金、一時停止、または将来の政府業務の資格の取り消しなど、民事と刑事罰および行政処罰を受ける可能性がある。これらの要素の各々は、会社の業務、経営結果、財務状況、名声にマイナス影響を与える可能性がある。
他のリスク
同社の経営業績と収益は指導や期待に合わない可能性がある。
同社の経営業績と収益は指導や期待に合わない可能性がある。当社は将来の予想経営結果について公開案内を提供することができます。本ガイドラインは、本10-Kレポートおよび会社の他の公開申告文書および公開声明に記載されたリスクおよび不確定要因を含むリスクおよび不確実性要因から構成され、これらのリスクおよび不確定要因は、会社がこのような指導を提供する際に行われた仮定に基づいていなければならない。その会社の指導はいつも正確ではないかもしれない。会社も貴丹を引き揚げることができますcE.2020年の新冠肺炎の大流行の不確実性に対応する際に行われているように、あるいは今後しばらく指導を低下させる。会社の将来のある特定の時期の経営業績がその指導意見や投資アナリストの予想に合わなければ、会社が将来の期間に対する指導意見を下げたり、会社が指導意見を撤回したりすると、会社の普通株の市場価格が大幅に低下する可能性がある。
会社が財務報告を効果的に内部統制できなければ、その財務報告の正確性と即時性は不利な影響を受ける可能性がある,これは会社の財務状況とその普通株の取引価格に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、当社は適切かつ効果的な財務報告内部統制を設計·維持し、そのような内部統制における任意の重大な弱点を報告しなければならない。2002年サバンズ·オキシリー法第404条は、会社にその財務報告の内部統制の有効性を評価·決定することを要求し、会社の独立公認会計士事務所によって証明されなければならない財務報告書内部統制の管理報告書を提供する。もし会社が財務報告に対して有効な内部統制を維持できない場合、その財務情報を適時、正確に記録、処理、報告する能力は不利な影響を受ける可能性があり、これは会社を訴訟或いは調査を受けさせ、資源を管理し、コストを増加させ、投資家の自信にマイナス影響を与え、その株価に不利な影響を与える可能性がある
2020年10-K表を提出した後、当社は米国証券取引委員会従業員から2017年5月および2019年11月に発表された株式単位(以下、株式単位と略す)について会計処理意見を受け取った。従業員から寄せられた意見や権益単位の性質をさらに考慮した後、当社は、当該等のツールに対する財務報告の内部統制に重大な弱点があるため、その元の会計結論に誤りが生じたと認定した。2022年度第1四半期に、同社は重大な弱点が救済されたと結論するために必要なテストを成功させた。将来的に企業の財務報告に対する内部統制が無効と判断され、重大な弱点を招く場合、投資家の会社の財務諸表の信頼性に対する見方は悪影響を受ける可能性があり、これは株式市場価格の下落を招き、他の方法で会社の財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
同社およびその子会社は、2022年12月31日現在、21州および22カ国·地域で製造、流通、販売事務所のための重要施設を所有またはレンタルしている。同社はコネチカット州新ブリテンにある会社本社を借りた。同社は本社を含む121の施設を有し、面積は10万平方フィートを超える | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持っている | | レンタルする | | 合計する |
道具と戸外 | 52 | | 44 | | 96 |
工業 | 15 | | 7 | | 22 |
会社 | 2 | | 1 | | 3 |
合計する | 69 | | 52 | | 121 |
これらの施設の総面積は約3400万平方フィートである。これらの建物は状況が良好で,その期待用途に適しており,会社の運営を支援し,全体的に十分に利用されている。
項目3.法的手続き
先に開示されたように、同社は、数年前に発生したいくつかの費用が不開示の追加手当を構成することを確認した。当社は自発的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)にこれらの情報を開示し、米国証券取引委員会の調査に協力している
また、会社は、その国際業務に関連するいくつかの取引が、米国の“反海外腐敗法”(“FCPA”)に基づいてコンプライアンス問題を引き起こす可能性があることを発見し、これらの情報を自発的に米司法省(DoJ)や米証券取引委員会に開示した。その会社はこの二つの機関の調査に協力している
会社は最高基準のコーポレート·ガバナンスを維持することに力を入れ、その政策、手順、統制の有効性を確保することに集中し続けている。同社は専門顧問の協力を得て、関連する政策、手続き、統制を審査し、さらに強化している
現在、当社はこれらの事項がこれらの事項に関連する損失が生じる可能性があるにもかかわらず、その財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。これらの事項の継続的性質を考慮すると、管理層は、米国証券取引委員会や米司法省調査の継続時間、範囲または結果を予測することができず、どのような損失の潜在規模や損失範囲、あるいは進行中の調査のコストも見積もることができない。当社の費用および追加報告のやり方が現行の法律または法規に適合していないこと、または当社の国際業務に関連するいくつかの取引が“海外腐敗防止法”のいかなる決定にも適合しないと認定された場合、返還、禁止救済、または他の制裁を含む当社への罰金、民事または刑事罰、公平な救済措置をもたらす可能性がある。当社はその等に関する訴訟や他の法的手続きの一方になる可能性もあります
上記の事項以外に、正常な業務過程において、会社はまた、製品責任、環境、知的財産権、契約と商業、広告、雇用とディーラークレーム及び行政訴訟を含む各種の訴訟とクレームに関連する。当社は、正常業務過程で発生したこれらの問題の解決は、当社の総合財務状況、経営業績や流動資金に大きな悪影響を与えないと予想しています。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場
同社の普通株はニューヨーク証券取引所に上場して取引されており、株式コードは“SWK”と略称され、スタンダードプール500総合株価指数の成分株である。同社は2021年と比較して、2022年に普通株1株当たりの年間配当金を0.2ドル増加させ、2023年に四半期配当金を引き続き支払う予定だ。2022年7月、同社は1株当たりの普通株の四半期配当金を引き上げ、これは同社が55回連続で配当金を引き上げ、工業会社の中で四半期と年間配当期間が連続して支払う時間が最も長い記録を継続した。2023年2月1日現在、8519人の会社の普通株式保有者が登録されている。株式補償計画に基づいて発行される証券については,S−K法規第201(D)項に要求される情報はプロジェクト12本年度報告の表格10−K。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間、会社が1934年証券取引法第12条に基づいて登録された株式証券を購入する情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 購入した普通株総数 (a) | | 普通株平均支払価格 | | 公開発表の計画の一部として購入した普通株総数 あるいは計画して | | (単位:百万) この計画に基づいて購入可能な最大普通株式数 (b) |
十月二日-十一月五日 | | 2,824 | | | $ | 76.43 | | | — | | | 20 | |
十一月六日-十二月三日 | | 15,211 | | | 81.85 | | | — | | | 20 | |
十二月四日-十二月三十一日 | | 36,412 | | | 79.20 | | | — | | | 20 | |
合計する | | 54,447 | | | $ | 79.79 | | | — | | | 20 | |
(a)この欄の普通株式は、当社の各種福祉計画の参加者が当該等の計画の下で時間帰属の制限された株式単位に帰属又は交付するために必要な税金を満たすために、当社に返還されたとみなされる。
(b)2022年4月21日、取締役会は最大2000万株の会社普通株を買い戻す株式買い戻し計画(2022年4月計画と略称する)を承認した。2022年4月の計画に期日はありません。2022年4月計画によると、会社は、株式買い戻し計画を含む1つまたは複数の加速株式買い戻し計画を含む公開市場購入、私的協議の取引または株式買い戻し計画によって株式を買い戻すことができる(この計画によれば、計画開始時に全買い戻し金額の頭金を支払うことができる)。このような買い戻しの資金は、手元の現金、短期借入金、または会社が適宜決定した他の現金源から来ている可能性があり、会社は買い戻し計画に基づいて何の株も買い戻す義務はない。2022年4月計画に基づいて買い戻し可能な現在の認可株式には、当社が2022年4月計画前に実施した2015年3月に締結された長期株式買い戻し契約に関する承認買い戻し計画の下で保有·認可された約360万株の株式は含まれていない
株式表現グラフ
以下の図は過去5年間の会社の累計株主総リターンと標準プール500指数、標準プール500資本貨物指数と標準プール500工業指数の年間パーセンテージ変化と比較した。最近のポートフォリオ転換後、同社は標準プール500工業指数の代わりに標準プール500資本貨物指数を選択し、標準プール500資本貨物指数の方が適切な比較であると考えている。標準プール500資本貨物指数は45社からなるより集中的なグループを代表し、これらの会社は主要な工業製造カテゴリから来て、会社と似た運営特徴を持っている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
以上の表中の各点は以下のとおりである | 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
Stanley Black&Decker | $ | 100.00 | | | $ | 71.32 | | | $ | 101.54 | | | $ | 111.32 | | | $ | 119.46 | | | $ | 49.06 | |
標準プール500指数 | $ | 100.00 | | | $ | 94.79 | | | $ | 126.03 | | | $ | 148.81 | | | $ | 191.48 | | | $ | 156.77 | |
標準プール500資本貨物指数 | $ | 100.00 | | | $ | 83.26 | | | $ | 110.83 | | | $ | 117.67 | | | $ | 139.93 | | | $ | 139.55 | |
標準プール500工業指数 | $ | 100.00 | | | $ | 96.19 | | | $ | 128.70 | | | $ | 158.11 | | | $ | 202.22 | | | $ | 162.96 | |
比較仮定2017年12月30日終値で計算すると、会社の普通株、標準プール500指数、標準プール500資本品指数と標準プール500工業指数は100ドル投資される。総リターンは配当金が再投資されると仮定する
項目6.削除と保留
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務及び業務分析は、当社がその総合財務状況、経営業績及びキャッシュフローを評価及び理解することに関連すると考えられる資料を提供する。本財務と業務分析を読む際には、総合財務諸表と関連説明を結合しなければならない。すべて言及されています“備考“この中にある第七項ご参照ください連結財務諸表付記含まれていますプロジェクト8本年度報告の表格10−K。
本年度報告におけるForm 10−Kに関する以下の議論や他の部分には,会社の将来の業績に対する見方を反映した陳述が含まれており,これらの陳述は1995年の個人証券訴訟改革法による“前向き陳述”を構成している。これらの展望性陳述は会社のある業界と市場に対する現在の予想、推定、予測と予測、および経営陣の信念と仮定に基づいている。本明細書に含まれる歴史的事実に属さない任意の陳述(会社またはその管理層が“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”および同様の表現を含むが、これらに限定されない陳述を含む)は、前向き陳述とみなされるべきである。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかの予測困難なリスク、不確定要素、仮説に関連している。多くの重要な要素が実際の結果とこれらの前向きな陳述が表明した結果とは大きく異なる可能性がある。これらの要因は、以下のタイトル“1995年個人証券訴訟改革法による戒告声明”に記載されているか、または参照によって組み込まれている要素を含むが、これらに限定されない。会社は新しい情報、未来の事件、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述も公開更新するつもりはない。
戦略目標
会社は市場と業界を超えた有機的な成長、地域と顧客の多元化を含む業務戦略を継続して実行し、長期的な持続可能な収入、収益、キャッシュフローの成長を促進する。この2年間、同社はポートフォリオの重点をツールや屋外および工業業務でリードしてきた。より集中的なポートフォリオの強みを利用して、同社は、より急速な成長を実現するための再投資と、2025年までに20億ドルのグローバルコスト削減計画を含む業務転換を開始した。同社の主な戦略重点分野は以下の通り
•革新、電気化、世界市場浸透を引き続き推進し、有機収入の2~3倍の市場増加を実現する
•組織を簡素化し、簡素化し、資源を移転し、顧客に積極的かつより直接的な影響があると考えられる投資を優先的に行う
•運営とサプライチェーンの転換を加速し、供給率を高め、顧客の需要をよりよく満たすとともに、調整後の毛金利を歴史上の35%以上の水準に高める
•キャッシュフローの生成と在庫の最適化の優先順位を決定する.
同社はそのSBD運営モデルの利用にも注力し続けている。SBD運営モデルの最新の進化は、会社の過去の実力に基づいて、同時に外部環境の変化を抱きしめ、会社が適切な技能集を持つことを確保し、すべての分野の技術進歩を統合し、卓越した運営を維持し、業務プロセスの効率と弾力性を高め、それをその文化に融合させ、極端な革新を提供し、顧客体験を確保することが世界的である。SBD運営モデルは、会社が利益率を拡大することで市場より高い有機的な成長を実現し、有効な販売、一般と行政費用(“SG&A”)レベルを維持し、トップの4分の1資産効率を提供する能力を強固にした。
会社の業務転換は、長期にわたる強力な財務業績を推進することを目的としている
•有機収入の増加は市場の2~3倍です
•調整後の毛金利は35%以上である
•自由キャッシュフローは純収入以上である
•キャッシュフロー投資収益率(“CFROI”)は12-15%であった。
資本配分では、時間の経過とともに、会社は力強く成長していく配当金や日和見的な株買い戻しで余分な資本を株主に返すことに力を入れている。短期的には、同社は普通株式四半期配当以外の任意の資本を債務削減や内部投資に利用しようとしている
株式買い戻しその他の証券
2022年第1四半期に、会社は株式買い戻し加速(“ASR”)と公開市場株式買い戻しを組み合わせることで、約23億ドルで12,645,371株の普通株を買い戻した。ASR条項は,署名時に総名義株式の85%に相当する株式,または10,756,770株を初めて交付することを規定している。ASRによると、残り株式合計3,211,317株の最終交付作業は2022年第2四半期に完了した
参考までに別注J,株本更なる議論のために
また、2021年4月23日、取締役会は同社が発行済み証券を買い戻すことを許可したが、普通株を除く総金額は30億ドルだった。今まで、この許可に基づいて買い戻しが実行されなかった。
資産剥離
2022年8月19日、会社はパイプラインサービスと設備業務を含む石油·ガス事業をパイプライン技術有限公司に売却した
2022年7月22日、会社は、商業電子セキュリティおよびヘルスケア事業からなる融合セキュリティソリューション事業を31億ドルの純収益でSecuritas ABに売却した
2022年7月5日、同社は自動ドア業務からなる機械出入りソリューション(MAS)業務をAlcion plcに売却し、純収益は9.222億ドルだった。
これらの事業を売却した収益は、2022年第1四半期の借金の返済に用いられ、会社が先に検討した株式買い戻し計画に資金を提供する。得られた資金を株式買い戻し計画が会社の長期資本分配戦略に適合することを支援するために用いる
同社は近年、いくつかの規模の小さい業務を剥離し、長期戦略に合った他の分野に投資できるようにしている。
参考までに別注T資産剥離会社の資産剥離についてさらに検討するために。
買収と投資
2021年12月1日、会社はMTDホールディングス社の残りの80%の株式を買収し、MTDホールディングスは個人持株の全世界設計、製造と流通業者であり、芝生トラクター、ゼロ回転式草刈機、後ろを歩く芝刈り機、吹雪機、家庭用ロボット草刈機、屋外電力設備及び住宅と専門消費者向けの園芸ツールを手にし、有名ブランドは幼い子学習者とトロイ-ビルトを含む。同社はこれまで2019年1月にMTDの20%の権益を買収した
2021年11月12日、会社はHustlerの高級商業および住宅芝生ケア設備設計およびメーカーのExcelIndustries(“ExcelIndustries”)を買収した。これは重要な戦略的意義を持つ補充的買収であり、独立取引業者ネットワークにおける会社の地位を強化した
MTD、Excelと会社の既存のアウトドアツールと屋外戦略業務部門の結合は、250億ドルの価値があり、増加していく屋外分野のグローバルリーダーを創出し、強力なブランドと成長機会を持っている。これらの業務をツールや屋外に統合する一部として、同社は専門的かつ住宅ユーザのために電池や電動ソリューションを設計、開発、製造している。人々の選好がガス設備から電化解決策に移行するにつれ,合併後の業務は屋外電力設備分野の先頭となる
同社は2020年2月24日、航空宇宙·国防市場専用締結具や部品の業界トップメーカーである航空宇宙共同製造有限責任会社(“CAM”)を買収した。今回の買収は、同社の工業市場での事業をさらに拡大し、航空宇宙や国防市場での専門締結具製品の組み合わせを拡大した。
参考までにE買収投資さらなる議論に供する。
世界的なコスト削減計画
2022年、会社は組織規模の調整と在庫削減を通じてコストを節約するための一連の措置を打ち出し、最終的な目標は長期成長の推進、収益力の向上、強力なキャッシュフローの発生である。これらの取り組みは、コスト基盤を最適化し、コア事業の成長を加速させる投資に資金を提供するプラットフォームを提供することが予想される。会社は下半期に約2億ドルの税引き前節約を実現した
より簡素化された組織構造とコストコントロールの強化により、2022年には、同社は計画通り2023年末までに約10億ドルの追加税引前節約を生成し、2025年までにこれらの措置で約20億ドルに増加する。また、同社は2022年下半期に7.75億ドルの在庫を減少させ、2023年の在庫と運営資本のさらなる減少が自由キャッシュフローの発生をサポートすると予想している
この計画には5億ドルのSG&Aとサプライチェーン転換の削減が含まれており、累計15億ドルのコストを節約し、予想される35%以上の調整後毛金利を実現する見通しだ。会社構造の簡略化,組織スパンと階層の最適化,間接支出の削減による5億ドルのSG&A節約が予想され,2023年末に実現される予定である。これらの節約された資金は、有機的な成長を加速させるために、今後3年間の革新と商業投資に3億~5億ドルの資金を提供することを目的としている。SG&A節約に関連する費用は、2022年の買収関連費用と以下に詳細に説明する他の費用に反映される。
サプライチェーンの転換には
•戦略的調達と契約を利用して製造し
•施設を統合し配送ネットワークを最適化し
•SBD運営モデルを実行し、効率的、簡略化された組織設計と在庫最適化により優れた運営を提供すること
•プラットフォーム化製品と実施計画はSKU減少を推進する。
今後2~3年で、15億ドルの累積サプライチェーンコスト節約を実現するために必要な現金投資は約9億から10億ドルと予想され、その約40%が資本支出と予想される。同社は引き続きその既存の方法で資本支出の優先順位を決定し、サプライチェーン改造を含む総資本支出は年間純売上高の約3.0%から3.5%を占めると予想される。
会社のコアフランチャイズ権を活用することでさらなる利益成長を推進する
同社の各特許経営権は共通の属性を持っている:それらは世界的なブランドと魅力的な成長特徴を持っており、それらは拡張性と防御性を持っており、それらは革新を通じて差別化を実現することができ、それらはSBD運営モードから動力を提供する
•工具と屋外業務は所有する工具会社であり、強力なブランド、成熟した革新、全世界規模、及び発展と発展中の市場の多くのルートは広範な電動工具、手動工具、屋外製品、部品及び保存とデジタル製品を提供する。
•工業部門におけるエンジニアリング締結具業務は、高利益、GDP+成長の事業であり、経常的な収入属性とグローバル規模の高度な工学化、付加価値を持つ革新的な解決策を提供する。
経営陣は、上記コアフランチャイズ権が重要な基礎であり、強いキャッシュフローと成長見通しを提供する良好な記録を持っていることを認識している。経営陣は、革新製品開発、ブランド支援、商業活性化への投資を加速し、運営とサプライチェーンの転換を加速することで、満足率を高め、会社の顧客によりよくサービスするとともに、世界のコスト競争力を高め、これらの業務の発展を促進することに取り組んでいる
スタンレー·ブラックとテックブランドに投資し続けています
同社はスタンレー、BLACK+DECKER、DEWALT、FLEXVOLT、オーウェン、LENOX、Craftsman、Porter-CABLE、BOSSITCH、PROTO、MAC Tools、FFAOM、POWERS、LISTA、VIDMAR、GQを含む高品質製品に関する強力なブランドの組み合わせを持ち、2021年にMTDとEXCELを買収することでアメリカで幼童、トロイ-ビルト、HUSTRLERを増加させた。会社の最も価値のある資産の中で、スタンレー、BLACK+DECKER、DEWALTとCLAB CADETは4つの世界で最も偉大なブランドとして公認されているが、Craftsmanはアメリカの第一のブランドとして公認されている。
2022年の間、全米大学生スポーツ協会の協賛はテレビで見られるブランド宣伝を通じて、25の学院と大学の5つの1次リーグ(大西洋海岸会議、十大大会、十二大試合、太平洋十二区と西部山岳会議)で約2.69億人の観客にデウォルトを提供した
同社はまた、ナスカが所有·運営するサーキットの“公式ツールパートナー”と“公式ツール”を発表し、Craftsmanが2023年からナスカCraftsmanトラックシリーズの冠スポンサーとして復帰することを発表した。
Craftsmanブランドは米プロ野球大リーグ(MLB)で引き続き顕著なマークを持ち、リーグでは6チームが協力している。同社はナスカやNHRAレーシングカーの長期協賛も維持しており、2022年の60試合近くでデウォルト、Craftsman、MAC Toolsブランドとともにブランド露出率を提供している。
2022年、マイケイカーチームはF 1シーズンのレーシングカー、消防服、装備に目立つマークをつけた。同社はプレミアリーグでも広告を行っており、プレミアリーグは世界トップのサッカーリーグであり、スタンレー、BLACK+DECKER、DEWALTブランドは全世界の観客に向けている。当社は引き続き世界で最も人気のあるサッカークラブの一つであるバルセロナFC(“FCB”)を後援し、チームや選手のイメージ権、招待資産、スタジアムマークを含む男子と女子の一線チームを後援している。
上述のマーケティング措置は会社のブランド建設と商業支持に対する高度な重視を明らかにし、数字と伝統広告は全世界に3000億回を超えるブランドイメージと強いブランド意識をもたらした。ブランドと広告支出を合理的に分配することは引き続き会社の重点になるだろう。これらの目標には、エンドユーザーデータと洞察力を製品商業化の核心に置き、販売促進支援、市場実行と販売チームの効率を通じて需要とブランド忠誠度を創造し、成熟したマーケティング計画を発展させ、信頼できるグローバルブランドを社会目標と結びつけ、技術を利用して顧客、消費者、従業員、株主と会社の使命やビジョンと一致する有意義な一対一体験を構築することがある。
SBD運営モデル
過去15年間、同社はその成熟と発展の運営モデルを利用することに成功し、組織の重点を資産効率、市場より高い有機的な成長と拡大する営業利益率に重点を置いた。第一次発展において、Stanley Fulfment System(“SFS”)は運営の簡略化に集中し、これは交付期間の短縮に役立ち、買収統合期間中に協同効果を実現し、材料とエネルギー価格のインフレを緩和する。2015年、会社はSFS 2.0という更新と振興のSFSオペレーティングシステムを発売し、その業務に突破的な革新とビジネスの卓越を深く埋め込むことで、よりプログラム化された成長心理から真の有機的な成長文化へと推進するとともに、よりデジタル化された企業となった。最新の変化は2020年に発生し、当時会社はSBD運営モデルを発売し、このモデルは会社運営が置かれている世界の動態変化を認識し、技術変革の加速、地政学的不安定と仕事性質の変化を含む。
このモデルの核は人間と技術の相互関係の概念である.残りの4つのカテゴリーの重点は:革新、卓越した運営、卓越した機能、そして非凡な顧客体験だ。これらの要素の各々は,システムに基づく方法で他の要素と協調して共存する.
当社はSBD運営モデルに大きな約束をしており、経営陣はその成功の特徴は、資産効率、長期的な有機収入の2~3倍の市場増加、および今後3~5年以内に調整後の営業利益率を拡大することであると信じており、会社はこの成長を利用して構造的コスト削減を追求しているからである。
細分化市場
同社の業務は、ツールと屋外と工業の2つの報告可能な業務部門に分かれている
道具と戸外
工具および屋外部は、電動工具グループ(“PTG”)、手動工具、アクセサリおよびストレージ(“HTAS”)、および屋外電動機器(“Outdoor”)サービスからなる
PTG事業には専門製品と消費製品が含まれている。専門製品には、ドリル、衝撃レンチおよび駆動装置、研削盤、のこぎり、かんな床および砂タービン、釘銃、釘、ホッチキスおよび釘、コンクリートとレンガアンカーを含む空気圧工具および無縄電動工具および設備が含まれる。消費製品には,主にBlack+Deckerブランドで販売されている有線や無線電動工具,ハンド掃除機,ペンキ工具,清掃電気機器などの家庭用製品がある
HTASビジネスでは、手動工具、電動工具アセンブリ、およびストレージ製品を販売しています。手作業工具は、測定、平坦化および配置工具、かんな、ハンマー、解体工具、クリップ、ブレード、工具、鋸、のみ、工業および自動車工具を含む。電動工具アセンブリには、ドリル、ドライバー、かんな、研磨材、鋸ブレード、およびねじ製品が含まれる。ストレージ製品には、ツールボックス、のこぎり、医療キャビネット、および工学的ストレージソリューション製品が含まれます
屋外業務では、主にケーブルと無線電動芝生と花園製品を販売し、生け垣トリミング機、ロープトリミング機、芝刈り機、圧力洗浄機および関連部品、芝生トラクター、ゼロ回転式芝刈り機、後を歩く芝刈り機、吹雪機、住宅ロボット草刈機、多機能地形車両(UTV)、手持ち屋外電動設備、園芸ツールおよび部品と部品および部品および部品を含み、ブランドはデボス、幼童、Black+Decker、Craftsman、トロイ-ビルト、Hustlerブランドを含む。
工業
工業部門は工事締結具とインフラ業務で構成されている
エンジニアリング締結具ビジネスは、主に、複数の垂直領域にわたる特定のアプリケーションのために設計された締結具、部品、および様々なエンジニアリング製品のような高度に工学的な部品を販売する。製品ラインは、雄ねじ締結具、ブラインドリベットおよび工具、ブラインドプラグおよび工具、延伸アーク溶接ねじ柱およびシステム、エンジニアリングプラスチックおよび機械的締結具、自己衝撃リベットシステム、精密ナット走行システム、マイクロ締結具、高強度構造締結具、軸方向鍛造材、ラッチ、熱保護、ピンおよび継手を含む。
インフラ事業は、金属加工以外の用途のための、油圧工具と高品質で性能志向の重機付属品工具を販売する
行動の結果
当社の業績は経営継続と、剥離会社のCSSとMAS業務による結果を代表しており、詳細はタイトルを参照されたい“資産剥離“この中にある第七項以上には商業電子安全,医療保健,自動ドア業務は含まれていない.これらの資産剥離は安全部門からの単一計画を代表しており,戦略転換であり,会社の運営や財務業績に大きな影響を与えると考えられている。したがって、これらの業務の経営結果は非持続経営に分類される。石油·天然ガス事業の剥離は運営停止の資格を満たしていないため,その結果,2022年第3四半期までの売却日までのすべての期間に,会社の工業部門での継続運営が含まれている。
収益と非公認会計基準の財務指標に影響を与えるいくつかの項目
同社は、買収に関連する費用やその他の費用を含め、その結果についての検討を提供している。買収に関連する費用および他の費用、自由キャッシュフロー、CFROIおよび有機的な成長を含まない上で、毛利益、SG&A、その他、純利益および部門利益(会社間接費用を含む)を含む結果および測定基準は、非GAAP財務測定基準である。これらのプロジェクトの重大な影響のほか、会社は会社の業績や業務傾向の分析と理解を助けることに関連する非公認会計基準の財務措置を使用し、前の時期の経営業績と適切な比較性を確保することを考慮している。補充された非公認会計基準情報は単独で考慮すべきではなく、関連公認会計基準財務措置の代替品としてはならない。本文で提案した非GAAP財務測定基準は他社が使用する類似測定基準と異なる可能性がある
以下に説明する“2023年展望”に含まれる予測自由現金流量に加えて、買収関連費用および他の費用を含まない上で報告された毛利益、SG&A、その他、純利益および部分利益(会社間接費用を含む)、および自由現金流量および有機的に増加する非GAAP財務指標が定義されており、以下で最も直接比較可能なGAAP財務指標と協調している。高度な可変性と経営キャッシュフローに影響を与える項目を予測することが困難であるため、予測された自由キャッシュフローとその最も直接比較可能な公認会計基準推定の入金は省略されている。同社は、このような入金はある程度の精度を意味しており、この前向きな措置には適していないとしている
当社が以下に検討する総合レベルで計算した経営実績には、毛利、SG&A及びその他の純額に影響を与える買収関連費用及びその他の費用が含まれています。以下で検討する会社の業務部門の業績には、毛利やSG&Aに影響を与える買収関連費用やその他の費用は含まれていません。2022年、2021年、2020年の3年間の買収関連費用およびその他の費用金額は以下の通りです
2022 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 会計原則を公認する | | 買収- 関連費用その他 | | 非公認会計原則 |
| 毛利 | | $ | 4,284.1 | | | $ | 127.4 | | | $ | 4,411.5 | |
| 販売、一般、行政1 | | 3,370.0 | | | (180.3) | | | 3,189.7 | |
| 営業利益 | | 914.1 | | | 307.7 | | | 1,221.8 | |
| 所得税と持分を差し引く前の継続経営収益 | | 37.9 | | | 642.2 | | | 680.1 | |
| 継続経営所得税 | | (132.4) | | | 84.0 | | | (48.4) | |
| 普通株主の継続経営純収益−希薄化− | | 165.5 | | | 558.2 | | | 723.7 | |
| 普通株希釈後の1株当たり収益−継続経営− | | $ | 1.06 | | | $ | 3.56 | | | $ | 4.62 | |
1 | 信用損失準備金も含めて | | | | | | |
上の表の買収に関する費用とその他の費用は以下の内容に関連している
•毛利を下げる費用は主に在庫を増やす費用と関係がある
•SG&Aにおける費用は主に統合に関する費用と自発的退職計画に関連している
•所得税および持分を差し引く前の継続事業収益に含まれる他の費用には、
◦その他の純額は1690万ドルで、主に自発的な退職計画と取引コストと関係がある
◦石油や天然ガス事業の売却に関する純損失840万ドル
◦石油と天然ガス事業に関連する1兆684億ドルの資産減価費用
◦1億408億ドルの再構成費用は、主に解散費および関連費用と関連している
•継続経営業務の所得税には、上記純費用の税収影響が含まれる。
2021
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 会計原則を公認する | | 買収- 関連費用その他 | | 非公認会計原則 |
| 毛利 | | $ | 5,092.2 | | | $ | 39.0 | | | $ | 5,131.2 | |
| 販売、一般、行政1 | | 3,193.1 | | | (183.6) | | | 3,009.5 | |
| 営業利益 | | 1,899.1 | | | 222.6 | | | 2,121.7 | |
| 所得税と持分を差し引く前の継続経営収益 | | 1,586.9 | | | 193.9 | | | 1,780.8 | |
| 継続経営所得税 | | 55.1 | | | 64.1 | | | 119.2 | |
| 権益法投資の純収益シェア | | 19.0 | | | 11.2 | | | 30.2 | |
| 普通株主の継続経営純収益−希薄化− | | 1,539.6 | | | 141.0 | | | 1,680.6 | |
| 普通株希釈後の1株当たり収益−継続経営− | | $ | 9.33 | | | $ | 0.85 | | | $ | 10.18 | |
1 | 信用損失準備金も含めて | | | | | | |
上の表の買収に関する費用とその他の費用は以下の内容に関連している
•在庫増加費用および施設関連コストに関する毛利低減費用
•SG&A中の費用は主に非現金公正価値調整と機能転換措置に関連している
•所得税および持分を差し引く前の継続事業収益に含まれる他の費用には、
◦他の純額は2420万ドルで、主に取引コストと関係がある
◦剥離業務に関する純損失は60万ドル
◦解散費と施設閉鎖に関する1450万ドルの再編費用;
◦買収時に確認されたMTD権益法の投資収益は6800万ドル
•事業を継続的に運営する所得税には、上記純費用の税収影響が含まれる
•MTD純収益における会社のシェアに関する税引後·買収前費用は,主に特定部品の輸入に一次トレーサビリティ税を徴収することに関係している。
2020
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| | | 会計原則を公認する | | 買収- 関連費用その他 | | 非公認会計原則 |
| 毛利 | | $ | 4,318.1 | | | $ | 59.0 | | | $ | 4,377.1 | |
| 販売、一般、行政1 | | 2,579.3 | | | (114.8) | | | 2,464.5 | |
| 営業利益 | | 1,738.8 | | | 173.8 | | | 1,912.6 | |
| 所得税と持分を差し引く前の継続経営収益 | | 1,183.7 | | | 313.5 | | | 1,497.2 | |
| 継続経営所得税 | | 38.0 | | | 189.6 | | | 227.6 | |
| 権益法投資の純収益シェア | | 9.1 | | | 9.8 | | | 18.9 | |
| 普通株主の継続経営純収益−希薄化− | | 1,131.5 | | | 145.8 | | | 1,277.3 | |
| 普通株希釈後の1株当たり収益−継続経営− | | $ | 6.97 | | | $ | 0.82 | | | $ | 7.79 | |
1 | 信用損失準備金も含めて | | | | | | |
上の表の買収に関する費用とその他の費用は以下の内容に関連している
•毛利の費用を下げることは、在庫増加費用、コスト低減計画、および施設関連コストと関係がある
•SG&Aにおける費用は、主にコスト低減計画と利益率回復計画に使用される
•所得税および持分を差し引く前の継続事業収益に含まれる他の費用には、
◦その他の純額580万ドルは、主にコスト削減計画、債務返済に関する金利スワップ損失、取引取引コストと関係があるが、CAM買収に関連するまたは対価負債の解除部分によって相殺される
◦剥離業務に関する純損失1350万ドル
◦7,350万ドルの解散費および施設閉鎖に関する再編費用;
◦債務損失の返済に関連する費用は4690万ドル
•持続的に経営される所得税には、上記の純費用の税収影響と、サプライチェーン再編に関連する1.188億ドルの一次税優遇と、
•MTD純収益における会社のシェアに関する税引後·買収前費用は,主に再編費用に関係している。
以下は,会社の総合レベルでの経営業績概要であり,その後,業務部門業績の概要である。有機的な成長は、外国為替変動、所有権の最初の12ヶ月以内の買収、資産剥離の影響を含まない会社の業績を記述するために使用される。
合併結果
純売上高:2021年の152.81億ドルと比較して、2022年の純売上高は169.47億ドルで11%増加し、これは価格上昇7%と買収による17%の増加だったが、販売台数が10%低下したことと外貨が3%減少した分が相殺された。2021年と比較して、ツールや屋外の純売上高は13%増加し、価格が7%上昇し、買収は21%増加したが、販売量は12%低下し、外貨収入は3%低下し、その増加を部分的に相殺した。2021年と比較して、工業純売上高は2%増加し、主な原因は販売量が1%増加し、価格が8%上昇したが、外貨5%減少と石油天然ガス資産剥離減少2%部分がこの増加を相殺した
2020年の127.5億ドルと比較して、2021年の純売上高は152.81億ドル、20%増加、有機的に17%増加し、その原因は販売量が14%、価格が3%増加し、買収と外貨がともに2%増加し、資産剥離が1%減少した部分がこの増加を相殺したからである。2020年と比較して、ツールやストレージの純売上高が24%増加したのは、販売台数が17%増加し、価格が3%増加し、買収と外貨が2%増加したためだ。2020年と比較して、工業純売上高は5%増加し、主な原因は販売量が2%増加し、価格が1%増加し、買収も外貨も1%増加したからだ
毛利:同社は2022年の毛利益は42.84億ドルで、純売上高の25.3%を占めたが、2021年は50.92億ドルで、純売上高の33.3%を占めたと報告している。買収に関連する費用やその他の費用は毛利益を低下させ、2022年は1億274億ドル、2021年は3900万ドルとなった。これらの費用は含まれておらず、2022年の毛利益は純売上高の26.0%を占め、2021年は33.6%だった
価格実現は大口商品インフレ、サプライチェーンコスト上昇(計画中の減産の影響を含む)と生産量低下によって相殺される。
同社は2021年の毛利益は50.92億ドルで、純売上高の33.3%を占めたが、2020年は43.18億ドルで、純売上高の33.9%を占めたと報告している。買収に関連する費用やその他の費用は毛利益を下げ、2021年は3900万ドル、2020年は5900万ドルとなった。これらの費用を含まず、2021年の毛利益が純売上高に占める割合は33.6%であるが、2020年には34.3%であり、これは革新によるより高い販売量、生産性、価格実現と組合せ収益が主に商品インフレと需要を満たすサプライチェーンコストの上昇によって相殺されるためである
SG&A料金:販売、一般、行政費用は、信用損失準備金を含め、2022年は33.7億ドルで、純売上高の19.9%を占め、2021年は31.93億ドルで、純売上高の20.9%を占めている。SG&Aでは,2022年の買収に関する費用とその他の費用は合計1兆803億ドル,2021年は1.836億ドルであった。これらの費用を含まず,コスト抑制行動に成功したため,2022年にSG&Aが純売上高の18.8%を占めたのに対し,2021年は19.7%であった。
2021年のSG&A費用は31.93億ドルで、純売上高の20.9%を占めたが、2020年は25.79億ドルで、純売上高の20.2%を占めた。SG&Aでは,2021年の買収に関する費用とその他の費用は合計1兆836億ドル,2020年は1.148億ドルである。これらの費用は含まれておらず,SG&Aは2021年に純売上高の19.7%を占めているのに対し,2020年は19.3%であり,2021年に業務全体に展開された成長投資を反映している。
配送センターコスト(すなわち倉庫と履行施設および関連する人工コスト)はSG&Aで分類されます。この分類は他社とは異なり、他社は販売コストでこのような費用を報告する可能性があります。実際の多様性により,これらの流通コストの分類が他社と異なる程度では,会社の毛金利は比較できない可能性がある。2022年、2021年、2020年、SG&Aで分類されたこのような流通コストはそれぞれ4.987億ドル、4.161億ドル、3.469億ドルだった
その他、純額:その他、2022年、2021年、2020年の純額はそれぞれ2.748億ドル、1.895億ドル、2.157億ドルだった。買収に関連する費用やその他の費用は含まれておらず、2022年、2021年、2020年の他の純額はそれぞれ2.579億ドル、1.653億ドル、2.099億ドルだった。2022年の増加は主に2021年のMTDとExcelの買収および投資増加による無形資産の償却増加である。2021年の前年比低下の主な原因は投資増である
業務販売損失:2022年、同社は840万ドルの純損失を報告し、主に石油と天然ガス業務の剥離と関係がある。2021年、同社は資産剥離純損失60万ドルを報告した。2020年、同社は純損失1,350万ドルを報告し、主に石油天然ガス会社の製品ラインの売却と関係がある。
権益法投資収益:2021年第4四半期にMTDを買収した後、同社は以前に保有していた権益法投資の6800万ドルの収益を確認した。参考までに付記E、買収及び投資更なる議論のために。
資産減価準備:2022年の間に、会社は石油と天然ガス業務に関する1兆684億ドルの減価損失を記録した。参考までに脚注T、資産剥離石油と天然ガスの剥離業務に関するより多くの情報が知られている。
債務返済損失:2020年第4四半期に、会社は11.54億ドルの支払手形を返済し、4690万ドルの損失を確認したが、これは主に完全な保険料を支払ったためだ
利息、純額:2022年の純利息支出は2兆838億ドルだったが、2021年は1兆756億ドル、2020年は2.052億ドルだった。2022年の成長は、主に米国の金利上昇と会社の商業手形借款に関する平均残高の増加と、2022年第1四半期に10億ドルの債務が発行されたが、金利上昇による利息収入の増加分がこの増加を相殺したためだ。2020年と比較して、2021年の低下は主に米国商業手形の借入金利の低下と、2020年第4四半期の支払手形の返済に関する利息支出の低下によるものであるが、金利低下による利息収入の低下は、この影響を部分的に相殺している。
所得税:会社の継続経営の有効税率は2022年は(349.3)%,2021年は3.5%,2020年は3.2%である。買収関連費用やその他の費用の影響を除いて、2022年の継続経営の有効税率は(7.1%)%となる。この有効税率は米国の法定税率と異なり、主にサプライチェーンの持続的な再編、米国の税率とは異なる税率による外国収益への課税、および以前確認されていなかった外国繰延税金資産の確認によるものだが、米国の外国収益への課税と不確定税収頭寸備蓄の再計量によって相殺されている。
買収関連費用やその他の費用の影響を除いて、2021年の継続経営の有効税率は6.7%である。この有効税率は米国の法定税率と異なり、主に会社のサプライチェーン再編に関する利益、海外収益の税収、不確定税収準備金の再計量、外国会社の所得税税率の変化による繰延税金資産と負債の再計量、株式に基づく補償の税収優遇によるものである。
2020年に記録された一次税項割引1.188億ドルを含まず、サプライチェーン再編を開始して永久再投資していないある外国子会社の未送金収益や買収関連費用やその他の費用の影響で確立された繰延税項負債を打ち抜き、2020年に経営を継続する実税率は15.2%である。この有効税率は米国の法定税率と異なり、主に外国収益を米国税率とは異なる税率で課税し、税収頭寸準備金の再計量、持分補償の税収優遇及び会社のサプライチェーン再編と会社の法律構造部分調整に関連する繰延税金資産の増加による税収優遇によるものである。
業務細分化結果
他の要因を除いて、同社の報告可能部門は、類似した製品、サービス、および端末市場を有する業務を代表する。当社は、分部利益(販売純額から販売コストおよび信用損失配当(会社間接費用を除く)を差し引いたものと定義する)および分部利益が純売上高に占める割合を利用して各支部の収益性を評価している
同社の業務は、ツールと屋外と工業の2つの報告可能な業務部門に分かれている
道具や屋外:
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(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 14,424 | | | $ | 12,817 | | | $ | 10,330 | |
分部利益 | $ | 972 | | | $ | 1,985 | | | $ | 1,820 | |
純売上高のパーセント | 6.7 | % | | 15.5 | % | | 17.6 | % |
2021年と比較して、2022年の道具や屋外の純売上高は16.06億ドル、すなわち13%増加し、価格が7%上昇し、買収が21%増加したが、数量は12%低下し、外貨は3%低下し、その増加を部分的に相殺した。全体の5%の有機的な低下は消費者とDIY市場の需要低下の結果である。新興市場の有機収入は1%増加したが、ヨーロッパと北米の有機収入はともに6%減少した
2022年、同部門の利益は9.719億ドルで、純売上高の6.7%を占めたが、2021年は19.854億ドルで、純売上高の15.5%を占めた。2022年と2021年にそれぞれ2.354億ドルと1.784億ドルの買収関連費用とその他の費用を含まず、部門利益は2022年の純売上高の8.4%を占め、2021年は16.9%であり、これは大口商品のインフレ、サプライチェーンコストの上昇、減産コストと生産量の低下が価格実現のメリットを相殺したためである。
2020年と比較して、2021年にはツールと屋外の純売上高が24.88億ドル増加し、すなわち24%増加したのは、販売台数が17%増加し、価格が3%増加し、買収と外貨が2%増加したためだ。20%の有機的な増加は、消費者と家庭および花園との再接続、電子商取引、および強力な専門的な需要と価格によるより強力な販売量によって推進されている
2021年、同部門の利益は19.85億ドルに達し、純売上高の15.5%を占めたが、2020年のこの数字は18.200億ドルで、純売上高の17.6%を占めている。2021年と2020年のそれぞれ1.784億ドルと4640万ドルの買収関連費用やその他の費用は含まれておらず、部門利益は2021年の純売上高の16.9%を占めているが、2020年は18.1%であり、インフレ、流行病に関連するサプライチェーンコストの上昇と成長投資が数量と価格収益を相殺しているためである。
工業:
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(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 2,523 | | | $ | 2,463 | | | $ | 2,353 | |
分部利益 | $ | 236 | | | $ | 257 | | | $ | 221 | |
純売上高のパーセント | 9.4 | % | | 10.4 | % | | 9.4 | % |
2021年と比較して、2022年の工業純売上高は6030万ドル増加し、2%増加したのは、販売量が1%増加し、価格が8%上昇したが、外貨5%減少と石油天然ガス資産剥離減少2%部分がこの増加を相殺したためである。航空宇宙、自動車、工業市場の成長に後押しされて、エンジニアリング締結具の有機収入は7%増加した
インフラの有機収入は14%増加し,アタッチメントツールは17%の増加をもたらしたが,この部分は剥離前の石油と天然ガス業務の有機低下によって相殺された
2022年、同部門の利益総額は2.362億ドルで、純売上高の9.4%を占めたが、2021年は2.566億ドルで、純売上高の10.4%を占めた。2022年と2021年のそれぞれ780万ドルと1310万ドルの買収関連費用やその他の費用は含まれておらず、2022年の部門利益は純売上高の9.7%を占め、2021年は10.9%であり、これは大口商品のインフレ、サプライチェーンコストの上昇と不利な組み合わせが数量増加と価格実現を相殺したためである。
2020年と比較して、2021年の工業純売上高は1.104億ドル、すなわち5%増加し、その原因は数量が2%増加し、価格が1%増加し、買収も外貨も1%増加したからである。工事締結具の有機収入が年間5%増加したのは、一般工業の成長と自動車業界の上半期の強いパフォーマンスが市場駆動の航空宇宙事業の低下の影響を相殺したためである。インフラの有機収入は1%低下し,添付ファイルツールの中期成長は石油と天然ガスパイプライン活動の減少によって相殺された。
2021年、同部門の利益総額は2兆566億ドルで、純売上高の10.4%を占めたが、2020年は2.206億ドルで、純売上高の9.4%を占めた。2021年と2020年のそれぞれ1,310万ドルと6,710万ドルの買収関連費用やその他の費用は含まれておらず、2021年の部門利益は純売上高の10.9%を占め、2020年は12.2%であるのは、大口商品のインフレ、成長投資、不利な組み合わせが数量、価格、生産性を相殺しているためである。
企業管理費その他
会社間接費用その他には,欧州5カ国および新興市場商業電子保安業務が2020年第4四半期に売却された結果と,業務支部に割り当てられていないSG&Aの会社間接費用部分が含まれている。2022年、2021年、2020年、会社管理費およびその他の費用はそれぞれ2.94億ドル、3.429億ドル、3.021億ドル。買収に関連する費用やその他の費用は含まれておらず、2022年、2021年、2020年の会社間接費用とその他の費用はそれぞれ2億295億ドル、3.118億ドル、2.418億ドルだった。2021年と比較して、2022年の前年比低下は主に従業員に関するコスト低下によるものである。2020年と比較して、2021年の前年比増加は機能的投資によって推進されている。
再編成活動
2022年1月1日から2022年12月31日までの再編準備金活動の概要は以下の通り
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(百万ドル) | 2022年1月1日 | | 純増加量 | | 用法 | | 貨幣 | | 2022年12月31日 |
解散費と関連費用 | $ | 28.2 | | | $ | 125.9 | | | $ | (98.7) | | | $ | 1.6 | | | $ | 57.0 | |
施設閉鎖と資産減価 | 3.5 | | | 14.9 | | | (13.2) | | | 0.1 | | | 5.3 | |
合計する | $ | 31.7 | | | $ | 140.8 | | | $ | (111.9) | | | $ | 1.7 | | | $ | 62.3 | |
2022年の間、会社は純再編費用が1.41億ドルで、主に解散費と関連コストと関係があることを確認した。同社は、2023年末までに、2022年に発生する再編コストにより、毎年約3億ドルの純コストを節約すると予想している。2022年12月31日現在の残り6200万ドルの備蓄の大部分は今後12カ月以内に使用される予定だ。
2021年の間、会社は純再編費用が1500万ドルで、主に施設閉鎖や資産減価に関係していることを確認した。同社は、これらの行動は2022年に約2400万ドルの純コスト節約をもたらすと予想している。
2020年期間中、会社が確認した純再編費用は7400万ドルで、主に2020年第2四半期に発表されたコスト削減計画に関する解散費に関係している。同社は、これらの行動は2021年に毎年約1.25億ドルの純コストを節約できると推定している。
細分化市場:2022年の1億41億ドルの純再編費用には、道具や屋外部門に関連する8100万ドル、工業部門に関連する2600万ドル、会社関連の3400万ドルが含まれる。
2022年の再編行動に関連する年間純コストは約3億ドル節約される予定で、道具と屋外部門は1.84億ドルの節約、工業部門は3600万ドルの節約、会社は8000万ドルの節約を含む。
2023年展望
今回の展望討論は、会社の最近の収益とキャッシュフローの将来性に広範な洞察力を提供することを目的としている。同社は2023年の公認会計原則に基づく希釈後の1株当たり収益は約(1.65ドル)から0.85ドル(買収に関連する費用やその他の費用は含まれない)と予想している。この区間は2023年のより広範な需要可能性と在庫除去シナリオを反映しており、2023年上半期には1株当たりの収益が赤字になると予想され、会社は自由キャッシュフローの発生を優先しているからだ。自由キャッシュフローは約5億から10億ドルと純収入を大きく上回ると予想され,会社は顧客サービスに専念するとともに,SBD運営モデルを利用して運営資本効率を向上させているからである
2023年の希釈後の1株当たり収益予想と希釈後の1株当たり収益範囲(費用を含まない)との差額は、買収に関連する費用と、主にグローバルコスト低減計画下のサプライチェーン転換による他の費用を含む約1.15ドル~1.65ドルである
財務状況
資本の流動性、出所、用途:同社の主要な流動資金源は運営によるキャッシュフローと各種信用手配下の利用可能な信用限度額である
経営活動:2022年の運営で使用されるキャッシュフローは14.6億ドルだが、2021年の運営で提供される現金は6.631億ドル。前年比低下の要因は、売掛金残高の減少、継続業務収益の減少、および在庫残高の増加である。2020年下半期と2021年の間に、会社は過去レベルを超える顧客需要とサプライチェーン制約を経験し、在庫レベルが過去最高を記録した。消費者とDIY需要が2022年第2四半期に疲弊したため、会社の在庫水準は今年上半期にピークに達した。前述したように、同社は在庫水準の低下に注力しており、2022年下半期に7.75億ドル低下することが明証である。
2021年、運営が提供するキャッシュフローは6.631億ドル、2020年は20.22億ドル。前年比低下の主な原因は在庫レベルの上昇であり、ツールと屋外部門の期待需要を満たし、挑戦に直面しているグローバルサプライチェーンに関する前期延長である。
自由キャッシュフローとCFROI:自由キャッシュフローは、次の表に示すように、2022年に19.9億ドル流出したのに対し、2021年と2020年はそれぞれ1.44億ドルと16.74億ドルだった。2022年の自由キャッシュフロー減少の要因は、上記の業務活動における同様の要因である。同社は2022年通年で大きな行動を実施し、在庫や運営資本をさらに削減し、2023年に強力な自由キャッシュフローを生み出すことを支援している。CFROIは会社の長期財務指標の一つであり、その計算方法は運営現金に税引き後の利息支出を加え、債務と株式の2ポイントで割った平均値である。経営陣は自由キャッシュフローとCFROIはその流動性と資本効率を評価する重要な指標であり、将来の成長に資金を提供し、株主に配当を提供する能力は、投資家にとって有用な情報であると考えている。CFROIで使用される自由キャッシュフローや運営現金には,強制債務,その他の借入金活動,会社普通株や優先株の自由配当,業務買収などの項目の控除は含まれていない。
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(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動が提供する現金純額 | $ | (1,460) | | | $ | 663 | | | $ | 2,022 | |
減算:資本とソフトウェア支出 | (530) | | | (519) | | | (348) | |
自由キャッシュフロー | $ | (1,990) | | | $ | 144 | | | $ | 1,674 | |
投資活動:2022年、投資活動が提供するキャッシュフロー総額は35.73億ドルであり、主な原因は安全と石油天然ガス資産剥離の収益(売却された現金を差し引く)が41.47億ドルであったが、5.3億ドルの資本とソフトウェア支出部分によって相殺されたからである。
2021年の投資活動のためのキャッシュフローは合計26.24億ドルで、20.44億ドルの業務買収、主にMTDとExcelの買収に関する現金純額および5.19億ドルの資本とソフトウェア支出の推進を受けている。
2020年の投資活動のためのキャッシュフローは合計15.77億ドルで、主に13.24億ドルの業務買収、主にCAM買収に関する現金および3.48億ドルの資本とソフトウェア支出によって推進されている。
融資活動:2022年の融資活動のためのキャッシュフローは合計19.71億ドルで、主に23.23億ドルの株式買い戻し、25億ドルのクレジット返済、7.5億ドルの優先株償還と転換、4.66億ドルの普通株現金配当支払いと1.38億ドルの短期商業手形借入純返済に推進されているが、信用手配借入金の25億ドル、発行債務純収益9.93億ドル、注目されているDシリーズ優先株7.5億ドルの収益部分が相殺されている。
2021年、融資活動が提供するキャッシュフローは合計9.19億ドルで、主に22.25億ドルの短期商業手形純借款と1.31億ドルの普通株発行収益によって推進されたが、7.5億ドルの優先株償還と転換、4.75億ドルの普通株式現金配当金支払いおよび7500万ドルの金利交換終了はこの部分を相殺した。
2020年、融資活動が提供するキャッシュフローは合計6.16億ドルで、主に22.23億ドルの債券発行純収益、7.5億ドルのCシリーズ優先株発行収益、1.47億ドルの普通株発行収益によって推進されたが、長期債務支払い11.54億ドル、現金配当金4.32億ドル、短期商業手形借款純返済3.43億ドルおよびCraftsman繰延買収価格支払い2.5億ドル分がこの影響を相殺した。
ドルと他の通貨が強くなったため、外貨為替レートの変動は2022年と2021年にそれぞれ現金に3200万ドルと6200万ドルのマイナス影響を与えた。ドルの他通貨への疲弊により、外貨為替レートの変動は2020年に現金2300万ドルに積極的な影響を与えた。
参考までに備考H:長期債務と融資手配そして、そして別注J,株本会社の債務と持分計画をさらに議論するために。
信用格付けと流動性:
同社はその高級無担保債務(S&P A、恵誉BBB+、ムーディBa 2)及び商業手形計画(S&P A-1、恵誉F 2、ムーディーズP-2)に対して米国の主要な格付け機関の高投資級信用格付けを維持している。スタンダード·プール、ムーディーズ、ホイホマレは2022年に同社の展望を“安定”から“マイナス”に変更し、ムーディーズは2022年第4四半期に同社の高級無担保債務信用格付けを以前のBBa 1格付けからBaa 2に引き下げた。2023年2月、恵誉は同社の高級無担保債務信用格付けを以前のA-BBB+に引き下げた。強い投資レベルの格付けを維持できなければ、会社のコストに悪影響を及ぼす可能性があります
しかし、当社が既存の信用手配を利用する能力に悪影響を与えることはありません
2022年12月31日現在、現金と現金等価物は合計3.96億ドルで、主に外国司法管轄区で保有されている。2022年1月1日現在、現金および現金等価物は合計1.42億ドルで、主に米国に保有されている
減税·雇用法案(以下、法案)の結果として、2022年12月31日現在、会社が送金していない海外収益と利益に関する一次移行税の納税義務は合計2.42億ドルである。この法案はアメリカの会社が8年に及ぶ無利子支払い純納税義務を選択することを許可している。期間別の見積もり支払額は次の表の契約債務表を参照されたい。当社は支払いに必要な一次移行税の影響を考慮しており,流動資金に大きな影響を与えないと信じている。
同社には35億ドルの商業手形計画があり、その中にはドルのほかにユーロ建ての借金も含まれている。同社の未返済商業手形借款は、2022年12月31日と2022年1月1日現在、それぞれ21億ドルと22億ドルである
当社は5年間、25億ドルの約束信用手配(“5年間信用協定”)を持っている。5年間の信用協定によると、借金はドル、ユーロ、ポンドで行うことができる。副次的制限8.143億ドルの金額は運転限度額の前払いを指定すると、5年間の信用協定の条項に従ってユーロで受け取ることができます。借入金は変動金利で利子を計上し、適用保証金を加え、具体的には借入金の額面と5年間の信用協定の具体的な条項に依存する。その会社は9月初めまでに5年間の信用協定の下ですべての前払いを返済しなければなりません8, 2026あるいは終了時に。この5年間の信用協定は、同社の35億ドルとユーロ商業手形計画の流動性の後ろ盾に指定されている。同社は2022年12月31日と2022年1月1日まで、5年間の約束信用手配を発動していない。
2022年9月、同社は364-Dを終了した毎年10億ドルITS信用手配(“364日信用協定”)は、期日は2021年9月である。364日信用協定によると、未返済の借金はありません終了時は2022年1月1日までそれは.同時に会社は15億ドルになりました銀団364日信用協定(“銀団364日信用協定”)は、循環信用ローンに属する銀団364日信用協定によると、借金はドルまたはユーロで行うことができ、変動金利に加えて保証金利息を適用することができ、具体的には借金の額面および銀団364日信用協定の条項に依存する。当社は2023年9月6日までまたは終了時にシンジケート364日間の信用協定下のすべての前払いを返済しなければなりません。しかし、当社は終了時に返済されていないすべての前払いを定期ローンに変換し、終了日の1周年までに全額返済することができますが、その他の事項を除いて、当社は行政代理に費用を支払い、貸主ごとに負担しなければなりません。銀団364日信用協定は、同社の35億ドルとユーロ商業手形計画の流動性支援の一部である。2022年12月31日まで、当社は銀団364日信用協定をまだ使用していません.
2022年9月に、当社はその第2の364日目の10億ドルの約束信用手配を終了しました(“第2の364日信用Aグリーン“)、期日は2021年11月で、代わりに5億ドルの循環信用ローン(”クラブ364日信用協定“)を発行します。2件目の364日信用協定によると、未返済借入金はありません終了時は2022年1月1日までそれは.クラブ364日信用協定によると、借金はドルとユーロで行うことができますクラブ364日信用協定の条項によると、変動金利印加は借入額面の適用保証金に依存する。当社は2023年9月6日までにクラブ364日間の信用協定の下ですべての前払いを返済しなければなりませんPON終端。しかし、会社は終了時のすべての未返済の前払いを定期ローンに変換することができ、このローンは最初のローンよりも遅くないときに全額返済しなければならない終了日の周年記念ですが、他の事項を除いて、当社は行政代理に費用を支払い、貸主ごとに口座を開設しなければなりません。当社は2022年12月31日現在、クラブ364日信用協定を発動していません.
2022年8月、当社は25億ドルを支払い、その日付が2022年1月の第3回364日約束信用手配(“第3筆364日信用協定”)の未返済金額を弁済した呉作棟の安全保障と石油天然ガス事業の収益とその後プロトコルを終了した.3回目の364日目のクレジット契約で未返済の借金はありませんでしたN.当社は契約終了により契約終了の罰金を招くことはありません。
また、同社には他にも主に約束されていない短期信用限度額があり、多くの銀行があり、合計2.82億ドルであり、その中で2022年12月31日までに約1.92億ドルが利用可能である。短期信用限度額の9000万ドルは、主に要求または報告されていない債務残高の未返済信用状に使用される。短期的な計画は毎年更新するために検討されている。
2022年12月31日現在、短期·長期的に約束され、約束されていない信用限度額の総額は約48億ドルである。また、2022年12月31日には、21億ドルが短期商業手形借金として記録されている。2022年12月31日と2022年1月1日までの年度のドル短期借入金加重平均金利はそれぞれ2.3%と0.1%だった。2022年1月1日現在、ユーロ建て短期貸借加重平均金利はマイナス0.5%となっている。当社は2022年12月31日現在、ユーロ建ての短期借入金を発動していない
同社には、上記承諾した信用手配の継続使用を許可するために、当該契約を維持しなければならない利息カバー契約がある。契約性テストの利息カバー率別に調整後の利息,税項,減価償却と償却前収益と調整後の利息支出(“調整後のEBITDA”/“調整後の利息支出”)を比較した。2023年2月、当社はその5年間の信用協定を改訂したシンジケート364日信用プロトコル、およびクラブ364日ポイントプロトコル(A)調整EBITDAの定義を改訂し、2023年第3期から2024年第2期までの4つの財政四半期期間ごとに発生する金額を許容するために、調整追加額を追加することができ、総額は5億ドル以下であり、(B)改正2023年第3期から2024年第2期までの間の最低利息カバー比率は、3.5倍から季節別計算の1.5~1.0倍以下に改訂され、12ヶ月(最後の12ヶ月)にスクロールされる。2024年第2四半期以降、最低金利カバー率は3.5倍に回復する
当社は2022年2月に、2025年2月24日に満期となる優先無担保定期手形(“2025年定期手形”)および5.0億ドルが2032年5月15日に満期となる優先無担保定期手形(“2032年定期手形”)を5.0億ドル発行した。2025年の定期手形は固定年利2.3%で、2032年の定期手形は年3.0%の固定金利で利息を計上し、利息は半年ごとに支払い、当社のすべての既存および未来の無担保無二次債務と同等の支払権を有する。同社が今回の発行から得た純収益総額は約9.93億ドルで、約700万ドルの引受費用と今回の取引に関する他の費用を差し引いた。当社は、商業手形融資項目の債務返済を含む一般企業用途に純額を発売する。
当社は2019年11月に7,500,000株の権益単位を発行し、総額面価値は7.5億ドル(“2019権益単位”)とした。各単位の声明金額は100ドルであり、最初は2022年11月15日に1株100ドルの価格で数量可変の普通株を購入する3年長期株式購入契約(“2022年購入契約”)と、0%Dシリーズ累積永久転換可能優先株10%の実益所有権権益、額面なし、清算優先権は1株1,000ドル(“Dシリーズ優先株”)を含む。
2022年11月、当社はDシリーズ優先株(以下“Dシリーズ優先株”と略す)の再マーケティングに成功して7億5千万ドルの現金収益を生み出した。詳細は参照別注J,株本それは.再マーケティング完了後、2019年に株式単位所有者は4,723,500株の普通株を獲得し、当社は750,000株の顕著なDシリーズ優先株を発行した。もし取締役会がDシリーズ優先株の保有者が累積配当金を獲得する権利があると発表した場合、初期固定金利は1株当たり1,000ドル清算優先株年7.5%(1株当たり年間75.00ドルに相当)に相当する。当社は2022年11月15日に所有者に通知し、2022年12月22日(“償還日”)に発行されたすべてのDシリーズ優先株を償還し、1株当たり現金1,007.71ドル、1株Dシリーズ優先株の100%清算優先権に相当し、償還日(ただし償還日を含まない)の累計及び未支払配当金を加える。2022年12月、注目されているDシリーズ優先株を7億5千万ドルの現金で償還した
2015年3月、当社はある金融機関の取引相手と長期株購入契約を締結し、3,645,510株の普通株を購入した。契約によると、会社は3億5千万ドルを支払い、契約の長期部分に関する追加金額を支払う義務がある。2022年11月、会社は決済日を2024年11月に修正するか、会社の選択に応じてより早い。
参考までに備考H:長期債務と融資手配そして、そして別注J,株本会社の債務と持分計画をさらに議論するために。
契約義務:下表は、同社の流動資金に影響を与える重大な契約義務とその他の義務をまとめた | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期限どおりの支払い |
(百万ドル) | 合計する | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | その後… |
長期債務(A) | $ | 5,405 | | | $ | 1 | | | $ | 502 | | | $ | 552 | | | $ | 4,350 | |
長期債務の利子支払い(B) | 3,228 | | | 192 | | | 373 | | | 327 | | | 2,336 | |
短期借款 | 2,103 | | | 2,103 | | | — | | | — | | | — | |
レンタル義務 | 490 | | | 116 | | | 165 | | | 107 | | | 102 | |
在庫調達承諾額(C) | 771 | | | 765 | | | 6 | | | — | | | — | |
繰延補償 | 25 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 22 | |
マーケティングの約束 | 82 | | | 45 | | | 30 | | | 7 | | | — | |
長期株式購入契約(D) | 350 | | | — | | | 350 | | | — | | | — | |
年金資金調達義務(E) | 37 | | | 37 | | | — | | | — | | | — | |
アメリカ所得税(F) | 242 | | | 65 | | | 175 | | | 2 | | | — | |
仕入先協定(G) | 339 | | | 142 | | | 187 | | | 10 | | | — | |
派生商品(Derducts) | 16 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | |
契約現金債務総額 | $ | 13,088 | | | $ | 3,483 | | | $ | 1,789 | | | $ | 1,006 | | | $ | 6,810 | |
(a)長期債務の将来支払いには、総債務満期日に関するすべての支払いが含まれており、長期債務に含まれる特定の公正価値調整は含まれていないH、長期債務と資金調達計画を付記する。
(b)長期債務の将来の利息支払いは、2022年12月31日に発効する適用金利を反映している.
(c)在庫調達承諾には主に原材料、部品、出所製品の未決済調達注文が含まれる。
(d)2015年3月、当社はある金融機関の取引相手と長期株購入契約を締結し、当社に3億5千万ドルの支払いと、契約の長期部分に関する追加金額を要求した。2022年11月、会社は決済日を2024年11月に修正するか、会社の選択に応じてより早い。参照してくださいJ株を付記しますさらなる議論に供する。
(e)この額は,主に法規や法的要求の入金,あるいは資金のない計画にとって,現在の福祉に資金を提供するために必要である。同社は2023年以降の推定年金や退職後資金を公表していないが、計画資産の公正価値、精算仮説、削減/決済行動の変化によって、資金は毎年大きく異なる可能性がある。
(f)送金されていない海外収入と利益の一度に振り戻し税の所得税納税義務とする
(g)サプライヤー協定と長期最低材料調達要求と貨物輸送代理手配
(h)派生ツールの将来のキャッシュフローは、2022年12月31日までの公正価値と課税利息を反映している。満期時に適用される市場金利や外貨金利によって、これらのツールの最終キャッシュフローが異なり、大きく異なるかもしれません。
会社がいつ支払うかを確実に決定できる範囲では、関連金額は上表に含まれます。しかしながら、Craftsman買収に関連する、または対価格負債に関連する潜在的な将来のキャッシュフローの時間には高い不確実性があり、2022年12月31日までにそれぞれ2.69億ドルおよび5.52億ドルの未確認税務負債であるため、当社はいつ(あれば)これらの金額を支払うかを確実に推定することができない。参考までにMを付記し、公正価値計量、そしてQ所得税を付記しさらなる議論に供する。
上記の契約債務および他の債務(債務元金、長期株式購入契約および納税義務に関する支払いを除く)の支払いは、通常、現金税収割引が生じるため、現金純流出は上記でまとめた毛金額を下回る。
他の重要なビジネス上の約束は | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間ごとのコミットメント満期額 |
(百万ドル) | | 合計する | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | その後… |
アメリカの信用限度額 | | $ | 4,500 | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 2,500 | | | $ | — | |
短期借入金、長期債務、信用限度額は備考H:長期債務と融資手配.
市場リスク
市場リスクとは、全世界の市場で取引される金融商品、通貨、大口商品とその他のプロジェクトの公正な価値が不利に変化する可能性のある潜在的な経済損失である。当社は外貨為替レート、金利、株価、債券価格、商品価格などの変化による市場リスクに直面しています。
同社はそのグローバル業務を通じて取引を行い、多様な通貨建ての投資を行っているため、外貨リスクが生じている。同社の主要通貨の開放口はユーロ、カナダ元、ポンド、オーストラリアドル、ブラジルレアル、人民元と台湾ドルと関係がある。様々なデリバティブ金融商品を使用してリスク保護を得る前に、様々な派生金融商品(購入されたバスケットオプション、購入オプション、首輪、クロス通貨スワップ、および通貨長期を含む場合がある)を使用することによって、リスク保護を得る前に、貿易および関連会社から販売および購入されたいくつかのクロスマネー取引フローが統合および純額決済される。したがって,同社は自然相殺のリスク開放とポートフォリオ効率を利用することでデリバティブ購入保護のコストを低減し,その全地球的位置づけを利用することができる。時々、当社も外貨派生契約を締結し、非機能性通貨建ての売掛金及び売掛金が収益及び現金フローに与える影響を減少し、主に共同取引に用いられる。これらのヘッジツールの収益と損失は,基礎純開放の収益や損失を相殺している.管理は通貨ヘッジ活動の性質と範囲を決定し、場合によっては, 特定の通貨がヘッジしないようにすることを選択するかもしれない。当社もクロスマネースワップと長期契約を締結し、ある付属会社での純投資をヘッジし、運営のキャッシュフローを更に債務超過要求に適合させることができる。経営陣は、すべての純由来通貨頭寸に基づいて10%の不利な変動を仮定し、2022年末までに、その未償還デリバティブ金融商品の外貨への影響は約3200万ドルの税引前増益損失になると予想している。当社はデリバティブ金融商品取引を実行する際にリスク管理政策を遵守しており、このようなツールを投機目的には利用しない。同社は一般的に外国子会社での非ドル収益の換算をヘッジすることはないが、将来的にはそうすることを選択する可能性がある。
上述したように、同社には国境を越えた貿易や関連会社の流れがよくあり、外国為替レート変動の収益に影響を与える。同社は海外収益からドルに換算した為替変動や外貨変動が外貨保有通貨資産に与える経済影響のリスクにも直面している。量子化レート変動の取引効果は量子化換算効果よりも難しい。デリバティブを使用することに加えて、これはいくつかのリスクを低減するために使用される可能性があり、取引効果は会社が取る可能性のある行動の影響を受ける可能性がある。例えば、米国サプライヤーから製品を調達する欧州エンティティにリスクが発生すると、欧州サプライヤーに交換される可能性がある。経営陣は、為替レート全体の変動10%による税引き前収益の総合換算と取引影響は約2.44億ドル、または希釈後の1株当たり約1.23ドルと推定している。2022年には、換算と取引外貨変動は継続業務の税引き前収益に約1.44億ドルのマイナス影響を与えたり、1株当たり希釈後収益は約0.73ドルとなった
同社が金利リスクに直面している理由は、その未返済債務と派生債務、短期投資、およびその債務の組み合わせを管理する際に使用される派生金融商品である。債務組合せは、貿易債務と関連債務を含み、固定金利債務および変動金利債務および金利交換とクロス通貨交換の組み合わせを適切に利用することにより、資本構造目標を実現し、全体的な借入コストを低減する。
同社の金利リスクに対する主な開口はその商業手形計画から来ており、この計画の定価部分は米国の短期金利に基づいている。2022年12月31日現在、同社の未返済商業手形借款に関する金利が10%増加すると仮定すると、約1000万ドルの税引前増益損失が生じる。
同社は多くの業界で大口商品価格のリスク開放を持っており、特に真鍮、ニッケル、樹脂、アルミニウム、銅、亜鉛、鋼と完成品を生産するためのエネルギーを持っている。一般的に、大口商品価格の開放はデリバティブ金融商品によるヘッジアップではなく、顧客製品やサービス定価行動、調達駆動のコスト削減措置、その他の生産性向上プロジェクトによって積極的に管理されている
2022年12月31日現在、会社には9560万ドルの負債があり、ある時価建ての米国人従業員の無資金固定払込計画と関係がある。
同社の固定収益計画が保有する資産は、証券市場価値の変動の影響を受け、主に世界株と固定収益証券である。その会社はこのリスクを下げるために多様な資産構成を採用している。同社の年金資産投資戦略は、負債マッチング方法に重点を置き、長年にわたってリスクを徐々に低減し、ポートフォリオリスクを効率的に管理している。同社は現在の資金状況を利用して、ポートフォリオを関連負債の持続時間とキャッシュフロー属性によりマッチした投資に移行している。2022年には
投資損失は年金計画資産を5億6千万ドル減少させた。2021年と2020年には、年金計画資産の投資リターンはそれぞれ8100万ドルと2.8億ドル増加した。全世界の年金計画の出資状況パーセンテージ(計画総資産を予想福祉債務総額で割る)は2022年と2021年で87%、2020年に80%である。2021年と比較して,2022年の全体的な資金状況は一致しており,年内年金計画資産の実投資損失は主に割引率上昇による福祉計画債務の減少によって相殺されているためである。これらの要素は2023年の定期的な福祉純支出に否定的な影響を及ぼすだろう。同社は,2023年にその固定福祉計画の資金義務を約3700万ドルと予想している。経営陣は、このリスクを最大限に低減するために、適切な時期に固定福祉計画を凍結·終了させるために努力している。参考までにL従業員福祉計画を付記し当社の退職金計画をさらに検討するためです。
その会社は世界各地で財務資源と借金能力を得ることができる。宿屋はありません債務構造には、信用格付けの変化だけで、支払い要求が加速すると噂されている。
同社の既存の信用手配と流動資金源は、予想される経営キャッシュフローを含み、正常に業務を展開するのに十分であると考えられている。当社は、その強力な財務状況、予想される運営キャッシュフロー、約束された長期信用手配および貸借能力、および株式市場に参入する能力は、その年間配当支払い記録を継続し、その業務の日常的な需要に投資し、その業務戦略がカバーする他の措置に資金を提供し、その良好な投資レベル信用格付けを維持するために必要な財務柔軟性を提供すると信じている。
その他の事項
従業員持株計画(“従業員持株計画”) — 中で述べたとおり付記L,従業員福祉計画会社には、進行中の米国コア計画と401(K)固定払込計画が資金を獲得している従業員持株計画がある。従業員持株計画の全体支出は、株式発行当日の会社株の時価やその他の要因の影響を受けている。2022年、2021年、2020年、会社の従業員持株計画純活動はそれぞれ6110万ドル、5910万ドル、440万ドルの支出を生み出した。アメリカDe2021年に罰金を科された納付退職計画支出は、従業員持株計画中の残りの未分配株式のすべてが2020年第1四半期に釈放されるため、支出が増加する。しかも、雇用主はこの計画に対する支払いを2020年最後の3四半期に一時停止する
重要な会計見積もり-会社の総合財務諸表を作成するには、管理層に資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定と仮定を要求する。連結財務諸表の作成に使用される主要会計政策について見る付記A、重要会計政策それは.経営陣は、総合財務諸表の重要性は、主に内的不確実性を有する事項の影響を見積もる必要があるため、最も複雑で敏感な判断であると考えている。管理見積りに関する最も重要な分野は以下のとおりである.このような分野の実際の結果は経営陣の推定とは違うかもしれない。
営業権および無形資産-企業は購入取引で事業を買収し、営業権および無形資産を確認する。無形資産価値の決定は経営陣に推定と仮定を要求する。会計基準に基づいて編集(“ASC”)350-20商誉すでに取得した商業権及び無限年限無形資産は償却しないが、少なくとも毎年或いはイベントの発生或いは状況変化が更に減値が存在する可能性があることを示した場合、減値テストを受けなければならない。存続が確定された無形資産は償却され、イベントや状況変化が減少が存在する可能性が高いことを示した場合に減値テストを行う。営業権とは、買収された企業の基礎純資産に割り当てられた公正な価値を超えるコストである。同社は2022年12月31日現在、85.03億ドルの営業権、25.16億ドルの無期限商業名と19.59億ドルの無期限無形資産純額を報告した
経営陣は報告書の単位レベルで営業権の減価をテストした。報告単位はASC 280で定義されているような操作部分である細分化市場報告、又は経営支部管理層が定期的に審査した離散財務情報の獲得性又は類似経済的特徴を有する経営支部の構成要素レベルの総和によって決定される1つの経営支部以下の1つのレベル(構成要素レベル)。報告単位の帳票価値(営業権価値を含む)がその推定公正価値よりも大きい場合には、報告単位の帳票金額がその公正価値を超えた金額について減値費用を計上する。
会社の政策の要求に基づき、商誉は2022年第3四半期に減値テストを行った。会計基準更新(ASU)2011-08によると無形資産-営業権その他(話題350):営業権減価テストまず、企業が定性的要素を評価して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定することを許可して、これを定量化営業権減価テストを行う必要があるかどうかを決定するための基礎とする。減価テストは会社の各報告単位の営業権に対して単独で行われた。2022年第3四半期に行われた年間減値テストについて、当社は申請しました
キャッシュフロー推定モデルを用いてそのすべての報告単位の定量化テストを行った。当社の年次減価テスト結果によると、その各報告単位の公正価値がその帳簿を超えることが決定された。
定量化テストについては,キャッシュフロー予測に適用する鍵となる仮説は割引率であり,9.5%から10.0%まで様々であり,今後6年間の短期収入成長率は,約5%から6%の累積年間成長率,および3%の永久成長率を表す。このような仮定は商業、市場、そして全体的な経済状況を考慮する。テスト結果によると、当社は各報告単位の公正価値がその帳簿価値の25%以上を超えることを決定した。また,経営陣は,割引率と永久成長率の将来可能な変化を合理的に反映した保守的な仮定を用いて割引キャッシュ流量推定モデルの推定公正価値を感度分析した。割引率は100ベーシスポイント増加し,減値の兆しはなかった。永久成長率は150ベーシスポイント低下し、何の欠陥もない
同社はまた、割引キャッシュフローモデルを用いて2022年第3四半期にその不確定寿命の商品名の減値をテストした。利用の主な仮定には,割引率,特許使用料,予想売上高に適用される永久成長率がある.当社はその無限活力商号の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えていると認定した。
会社の任意の報告単位または無期限に存在する商号の将来の経営結果が現在の予想に適合していない場合、経営陣は、そのときの条件に基づいて、収入増加と利益最大化を達成するために必要な再編または他の戦略的行動をとることを考える。存在するすべての事実と状況を徹底的に分析するその際には不良資産減価準備を行い,減値損失を記録するのに適しているかどうかを決定する必要がある。
固定福祉債務である年金や他の退職後の福祉コストや債務の推定値は様々な仮定に依存する。これらの仮定は毎年更新されており,割引率,計画資産の期待収益率,将来の賃金成長率,医療コスト傾向率が含まれている。同社は現在の市場状況を考慮し、金利を含めてこれらの仮定を確立する。割引率は高品質固定収益投資の利用可能収益率に基づいて策定され,その満期日は関連福祉義務の期限に対応する。2022年12月31日現在、同社が米国と国際年金計画の福祉義務を決定するための加重平均割引率はそれぞれ5.36%と4.70%である。2022年1月1日現在、同社が米国と国際年金計画の福祉義務を決定するための加重平均割引率はそれぞれ2.80%と1.78%である。中でさらに議論したように付記L,従業員福祉計画会社は、計画資産の予想収益を策定する際に、目標資産配置パーセンテージ、歴史収益、予想将来収益を含む様々な要因を考慮する。同社の米国と国際年金計画に対する期待収益率の仮定それぞれ4.69%,3.41%であったフリー、2022年12月31日。会社は私たちにe a 6.03% we加重平均予想収益率は、2023年の純定期収益コストを決定するために仮定される。予想収益率は25ベーシスポイント引き下げると仮定し、2023年の定期純収益コストを約増加させるY$400万税引前基礎。
当社では使用されている仮定は適切であると考えているが,実際の経験の違いや仮説の変化は当社の財務状況や経営結果に大きな影響を与える可能性がある。実際(新計量)結果が精算仮定と異なる場合には,差額を積算して他の総合損失を計上し,指定された廊下を超えた場合には,将来的に償却する。計画資産の期待収益は,計画資産の期待収益率と公正価値を用いて決定される.そのため,計画資産公平価値の市場変動が来年度の定期純収益コストに影響する可能性がある。固定福祉計画の予想福祉義務は計画ASSの公正価値を超えるETSは3.07億ドル増加2022年12月31日に。割引率25ベーシスポイントの低下は予想される福祉義務を約増加させる年間5000万ドル2022年12月31日。主要な百得アメリカ年金と退職後福祉計画および唯一重要な百得国際計画は2010年末に削減され、代わりに会社が固定拠出福祉計画を実施した。福祉義務の大多数は凍結された計画と関係があると予想され、残りの凍結されていない固定福祉計画は主に小型国内労働組合計画とある国際司法管轄区の法定許可された計画である。同社は確認しました100万ドルの2022年の固定福祉計画支出は、将来の割引率や計画資産の実際のリターンを含む様々な要因によって変動する可能性がある。
環境−現在運営されている各種法律法規の管理や,以前汚染されていた場所の修復により,会社には環境問題に関するコストが生じている。当社の政策は,責任が発生した可能性があり,損失金額が合理的に見積もることができる場合には,確定した工事現場のために環境調査と救済費用を計上すべきである。記録された責任額は,既存技術,現在公布されている法律や法規,以前に汚染された地点を救済した経験などを含む地点ごとの既存事実の評価に基づいている。記録された負債は何も考慮しない
保険会社や第三者に請求します。個別地点の評価や救済の進展に伴い、記録された金額は、既存の他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。
同社は2022年12月31日現在、会社の所有財産に関する救済活動や、可能性と推定可能な損失に対応するためのスーパーファンド地点に1.29億ドルの準備金を持っている。合理的に可能な環境救済費用の範囲は5900万ドルから2.2億ドルであり,この範囲は短期的に変化する可能性がある。その会社はこれ以上所有していない場所を環境救済する責任があるかもしれない。この政策によると、このような場所で債務が記録されている。
所得税--会社は貸借対照法に基づいて米国会計基準第740条に従って所得税を計算する所得税これは、財務諸表に含まれている事件の予想される将来の税務結果について、繰延税金資産と負債を確認することが要求される。繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。繰延税金資産および負債税率のいずれの変動も、制定日を含む期間内に収入で確認されている。
当社はこれらの資産をより可能にするために繰延税項目の純資産を記録した。この決定を下す際に、管理層は、既存の一時的な差異の未来逆転、将来の課税収入の見積もり、税務計画策略および繰越営業損失純額の可変性を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。1つの資産が現金になりにくいと判断された場合、その資産に推定値を計上する。繰延税項資産に関する推定免税額は、税法の変化、法定税率の変化、将来の課税所得額の影響を受ける可能性がある。会社が将来その繰延税金資産を全部または部分的に現金化できないと判断した場合、現金化できない金額はその決定を下した期間の収益に計上される。逆に、当社が将来的に帳簿純価値を超える繰延税金資産を実現できると判断した場合、確定期間の収益を有利に調整することで、記録の推定支出を削減する。
同社は、ASC 740に従って不確定な税務状態を記録し、これは2段階のプロセスを必要とする。まず、管理職は、職の技術的優位性に基づいて、税務立場を維持する可能性が高いかどうかを決定し、次に、より敷居に達する可能性のある税務職について、管理層は、最終的に関連税務機関と和解した際に実現可能な税収割引の最大額が50%を超えることを確認した。同社は、税収状況が確定していない利息や罰金を所得税の構成要素として総合経営報告書に記録する会計政策を維持している。
その会社は多くの州と外国の管轄区域を含む多くの地域に所得税を納めている。世界所得税の準備を計算する時、重大な判断が必要だ。会社の税務状況や税収割引を評価·推定する際には多くの要因が考慮され、これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり、実際の結果を正確に予測できない可能性がある。今後12ヶ月以内に、当社のいくつかの未確認税務頭寸に関する未確認利益金額が大幅に増加または減少する可能性がある。これらの変化は、進行中の監査、訴訟、または税務機関の他の訴訟と和解した結果かもしれない。当社は、内在的不確実性に係る最新の利用可能な情報に基づいて、まだ監査が必要なすべての納税年度の負債及び又は事項を定期的に評価しています。
所得税に関するより多くの情報はQ、所得税を付記する。
個人証券訴訟における警告声明
1995年改革法
本文書には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、連邦および州証券法については、すべての他の陳述は“前向き陳述”であり、収益、収入または他の財務プロジェクトの任意の予測または指針、将来の経営の計画、戦略および管理目標に関する任意の陳述、新製品、サービスまたは発展に関する任意の陳述、将来の経済状況または業績に関する任意の陳述、任意の信念陳述、および前述の任意の仮定に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向き表現は、“可能”、“将”、“推定”、“意図”、“継続”、“信じる”、“予想”、“予想”、または任意の他の類似した語を含むことができる。
同社はその任意の前向き陳述に反映される予想は合理的であると考えているが、実際の結果はその任意の前向き陳述中の予測或いは仮説の結果とは大きく異なる可能性がある。会社の将来の財務状況および経営結果、ならびに任意の前向き陳述は、例えば、会社が証券取引委員会に提出した文書において、引用開示または組み入れられたリスクおよび不確定要因のような変化および固有のリスクおよび不確定要因の影響を受けるであろう
企業の実際の結果、業績および業績または業界結果がその展望性陳述に含まれる推定または予測と大きく異なる可能性のある重要な要素は、(I)成功した開発、マーケティングと新製品とサービスの販売の実現、および既存の製品とサービスの持続的な受け入れ、(Ii)世界と地域の商業状況(例えば、イギリス離脱)、大口商品価格、インフレとデフレ、および通貨為替レートを含むマクロ経済要素;(Iii)関税、税収、データプライバシー、反賄賂、反腐敗、政府契約および貿易規制に関する法律、法規および政府政策、301条関税および第232条鉄鋼およびアルミニウム関税など、当社が業務を展開している国の活動に影響を与える法律、法規および政府政策、(Iv)新興市場、特にラテンアメリカ、ロシア、中国、トルコの経済、政治、文化、法的環境。(V)安全および石油天然ガス事業の剥離を含む合併、買収、合弁企業、戦略連盟または資産剥離の予想収益、(Vi)競争市場内の価格設定圧力およびその他の変化、(Vii)原材料、部品、運賃、エネルギー、労働力および供給源完成品の獲得可能性および価格、(Viii)クレジット市場の引き締めおよび任意の中断の影響, LIBORおよび他の基準金利の改革または置換は、会社またはその顧客またはサプライヤーに影響を与える可能性があり、(Ix)会社は、顧客またはサプライヤーが破産を申請するために売掛金、資産またはサプライチェーンの中断を無効にしなければならない程度、(X)会社が生産性およびコストを効果的に向上させる能力を識別し、効果的に低減する能力、(Xi)有形のセキュリティ脅威、情報技術またはネットワーク攻撃、流行病、流行病、制裁、政治不安、戦争、テロまたは自然災害に関連する中断を含む潜在的な業務および流通中断;(Xii)顧客、特に消費者チャネルおよび会社における重要な顧客への継続的な依存、(Xiii)フランチャイズ業者関係の管理、(Xiv)悪天候条件および気候変動の影響、(Xv)顧客選好、製品需要、および新製品および既存製品の需要を満たす重大な変化に対応するために、会社の製造施設の生産性を維持または向上させ、新技術を学習、調整し、製品、サービスおよびプロセスに統合すること、(Xvi)会社の市場競争構造の変化;(Xviii)非米国顧客の販売、(Xviii)住宅建設および改築に関連するグローバル市場需要変化の影響、(Xix)新しいまたは未解決の訴訟および/または政府調査における潜在的不利な発展、(Xx)債務の発生および企業が商業的に合理的な条項および競争力のある金利で債務を獲得する能力の変化、(Xxi)巨額年金およびその他の退職後福祉義務、(Xxii)環境、プライバシー、データ漏洩を含む潜在的な規制責任を含む、会社の非米国業務, (Xxiv)会社が技術変革の歩みに従う能力;(Xxv)会計推定の変化;(Xxvi)会社がその知的財産権を保護する能力と関連する名声影響;(Xxvii)新冠肺炎疫病の持続的な影響;(Xxviii)企業が、市場の2-3倍の有機収入増加を実現するために、革新、電気化、グローバル市場浸透を引き続き推進し、市場の2-3倍の有機収入増加を実現するために、市場の2-3倍の有機収入増加を実現し、組織を簡素化し、資源を移転し、顧客に積極的かつより直接的な影響があると考えられる投資を優先的に処理する能力、および(Xxviii)会社が、市場の2-3倍の有機収入増加を達成するとともに、調整後の毛金利を過去の35%以上のレベルに向上させる;キャッシュフローと在庫最適化を優先する;戦略調達と契約製造;施設の統合と流通ネットワークの最適化;SBD運営モデルを実行し、効率、簡略化された組織設計と在庫最適化を通じて優れた運営を提供し、プラットフォーム化製品を提供する。
実際の結果が前向き陳述と大きく異なる可能性のある他の要因は、本年度報告のForm 10-K表に記載されており、“リスク要因”、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”および総合財務諸表と関連説明が含まれている。
本年度報告の10−K表の前向き記述は、本報告までの日付のみを示し、本明細書で引用された文書中の前向き陳述は、これらの文書の日付のみを示す。法律の要件がない限り、会社は、未来のイベントまたは状況、新しい情報、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正しようとする義務または意図を負わない。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
当社は“市場リスク”というタイトルの材料を編入した第七項.の中で注1金融商品、連結財務諸表付記はいプロジェクト8.
項目8.財務諸表と補足データ
財務諸表及び財務諸表明細表引見項目15。この財務諸表と財務諸表明細書はここで引用して参考にする。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
Stanley Black&Decker,Inc.(“当社”)の経営陣は、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部報告目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価にあたっては,経営陣はトレデビル委員会内部統制である総合枠組み(2013年枠組み)協賛組織委員会が提案した基準を採用した。経営陣は、その評価に基づき、会社の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。本年度報告書に記載されている財務諸表の監査機関である安永法律事務所は、登録者の財務報告内部統制について認証報告書を発表しており、この報告書の写しは62ページ目を参照されている。
経営者(当社総裁、最高経営責任者及び臨時最高経営責任者を含む)の監督及び参加の下、当社は、改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13 a−15(B)条に基づいて、その開示制御及び手続(取引法第13 a−15(E)条を参照)の設計及び運営の有効性を評価している。この評価に基づき、会社の最高経営責任者総裁と臨時最高経営責任者は、2022年12月31日までに、会社の開示統制や手続きが有効であると結論した
以前報告された重大な欠陥を救済する
前に報告した財務報告の内部統制に重大な欠陥がある問題を解決するために、当社は1株当たりの収益計算への影響を含む既存の制御とプログラムの設計を強化し、改訂し、債務と持分の性質を持つ金融商品を正確に計算する。2022年度第1四半期に、同社は重大な弱点が救済されたと結論するために必要なテストを成功させた。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの財政四半期内に、会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
項目10.登録者の役員、執行幹事及び会社管理
本プロジェクトに要求される情報は、会社商業道徳基準、会社役員の身分、および株主推薦会社取締役会が著名人を推薦するプログラムの任意の重大な変化に関するいくつかの情報に加えて、以下に述べるように、会社最終委託書(会社財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条に基づいて提出される)タイトル下の“延滞16(A)条報告”タイトル下の“著名人が取締役に当選したことに関する情報”の節の情報を参照して本項目に格納する。“と”取締役会“。
当社のサイト“Impact”というタイトルの“Impact”の欄には、すべての取締役および上級管理職(総裁と最高経営責任者、臨時最高財務官、最高会計官を含む)および全世界の従業員に適用される“ビジネス道徳規則”と、当社総裁および最高経営責任者、臨時最高財務官および最高会計官を含むすべての高級財務官に適用される“最高経営者および高級財務官補足道徳規則”が記載されている。当社は、当社総裁及び最高経営責任者及び高級財務者の“商業道徳規則”又は“行政総裁及び高級財務者道徳規則”の後の4つの営業日内に、そのウェブサイト上で任意の改訂又は免除に必要な資料を公表するために、改訂又は免除を適用する予定である。
以下は2023年2月23日現在の同社の役員リストである
| | | | | | | | | | | | | | |
名前と年齢 | | オフィス | | 執行幹事に当選した日 |
ドナルド·アレン(58) | | 総裁は2022年7月から最高経営責任者を務める。総裁兼首席財務官(2021年)、常務副総裁兼首席財務官(2016年)、上級副総裁兼首席財務官(2010年)、副総裁兼首席財務官(2009年)、副総裁兼会社総監(2002年)、会社総監(2000年)、アシスタント財務総監(1999年)。 | | 10/24/2006 |
| | | | |
コルビン·B·ウォルバーグ(52歳) | | 2022年7月から臨時首席財務官を務める。総裁副会長(2008年);総裁副会長兼ゴールドマン·サックス投資銀行部アシスタント(1999年);ゴールドマン·サックス財務アナリスト(1995年)。 | | 7/1/2022 |
| | | | |
スコット·D·グラッハ(40歳) | | 2022年10月から首席会計官を務める。スタンレー工業会社業務部門主管(2021年)、役員-企業·技術会計(2018年)、役員-法定報告と税務コンプライアンス(2017年)、役員-対外報告(2014年)、上級マネージャー-外部報告(2012年)。 | | 10/1/2022 |
| | | | |
ジャネット·M·リンク(53歳) | | 上級副総裁は、2017年7月から総法律顧問兼事務総長を務めている。常務副総裁、JC Penney Company,Inc.総法律顧問(2015年)、総裁副、JC Penney Company,Inc.(2014年)、総裁、副総法律顧問、Clear Channel Companies(2013年)。 | | 7/19/2017 |
| | | | |
ロバート·H·ラフ(56歳) | | 臨時連席総裁兼ツールと屋外首席商務官は、2022年7月から担当している。屋外統合責任者(2021年);スタンレー安全総裁(2016年)、スタンレー電子安全北米総裁(2015年)、北米販売、建築とDIY総裁(2010年)、スタンレー国家五金総裁(2007年)、ラテンアメリカ建築·DIY副総裁(2005年)、建築·DIY社長(2002年)。 | | 4/19/2018 |
| | | | |
グレアム·N·ロビンソン(54歳) | | 上級副総裁と総裁は、2020年4月以来、スタンレー実業。社長は、ホネウェル工業安全保障(ホネウェル国際)(2018年)、総裁、ホニウェルセンサーとモノのインターネット(ホネウェル国際)(2016年)、首席営業官兼グローバル戦略·マーケティング、自動化·制御ソリューション副総裁(Hannウェル国際)(2014年)。 | | 4/17/2020 |
| | | | |
ジョン·ワイアット(64歳) | | 臨時連席取締役総裁と上級副総裁、道具と屋外は、2022年7月から。上級副社長と総裁、スタンレー屋外(2021年)、上級副総裁と総裁、スタンレー屋外と航空宇宙(2020年)、総裁、スタンレーエンジニアリング締結具(2016年)、総裁、グローバル販売とマーケティング-グローバルツールとストレージ(2014年)、総裁、建築とDIY、ヨーロッパとオーストラリア新銀行(2012年)、総裁、建築とDIY、ヨーロッパ、中東とアフリカ(2010年)、総裁-ヨーロッパ、中東とアフリカ、電動工具と部品、百得会社(2008年)、副社長-消費財(ヨーロッパ、中東、アフリカ)、百得会社(2006年)。 | | 3/12/2010 |
| | | | |
ジョン·T·ルーカス(63歳) | | 2023年1月から首席人的資源官を務める。2019年、True North人力資本コンサルティング会社の創業者兼責任者;特異タイヤゴム会社の上級副総裁兼首席人力資源官(2015年);ロッキード·マーティン社の人的資源·広報上級副総裁(2009年)。 | | 1/30/2023 |
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、本10−K年度報告に含まれる会計年度終了後120日以内に取引法第14 A条の規定により提出される会社最終委託書の“報酬検討と分析”と“2022年役員報酬計画”部分の情報とを参照して統合されたものである。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
S-K条例第403項に要求される情報は、当社の最終委託書の“特定の実益所有者の担保所有権”、“取締役及び上級管理者の担保所有権”、“報酬検討及び分析”及び“2022年役員報酬計画”の章の情報を参照して、本10−K年度報告に含まれる財政年度終了後120日以内に“取引法”に従って法規14 Aに提出される最終委託書に組み込まれる。
株式報酬計画情報
ライセンス会社の株式証券が2022年12月31日に発行する補償計画は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (A) | | (B) | | (C) | |
計画種別 | | 提供すべき証券数 以下の権力を行使する際に発する 未償還オプション、株式承認証及び権利 | | 加重平均運動 未償還オプション、株式承認証及び権利の価格 | | 証券数量 利用可能な時間を保つ 将来株式の下で発行する 報酬計画 (証券は除く) (A)欄に反映する | |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | 7,289,358 | | (1) | $ | 140.22 | | (2) | 9,655,464 | | (3) |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画(4) | | — | | | — | | | — | | |
合計する | | 7,289,358 | | | $ | 140.22 | | | 9,655,464 | | |
(1)5,281,713株関連の発行済み株式(帰属または非帰属にかかわらず)、加重平均行権価格は140.22ドル、加重平均期間は6.54年、1,873,031株関連の帰属していない時間帰属制限株式単位、およびすべての既定の目標が達成された場合、未償還実績に応じて奨励発行される最大株式数と、134,614株が取得されたが、参加者は交付を延期する株式を選択することを含む。株式ベースの報酬計画はすべて議論されました別注J,株本、連結財務諸表付記はいプロジェクト8.
(2)時間に応じて付与された制限株式単位又は業績奨励発行された株式は、受領者に何のコストもない。これらの配当金の実行価格には適用されていないため、加重平均行権値から除外され、加重平均行権値は未償還株式オプションのみに関連する。
(3)従業員選挙時に従業員購入計画(“ESPP”)に従って購入可能な株式1,251,699株と、取締役会が将来的に株式ベースの報酬計画に従って付与することができる証券8,403,765株とを含む。2022年2月16日、取締役会は“2022年総合奨励計画”(略称“2022年計画”)を採択し、“2022年計画”に基づいて奨励関連会社普通株980万株の発行を許可した。会社の2018年総合奨励計画に基づいてさらなる奨励は発行されません。
(4)アメリカの非高給従業員は、条件を満たす税金繰延貯蓄計画に給料の1%~25%を支払う資格がありますL従業員福祉計画を付記しのです連結財務諸表付記はい。第八項です会社が貢献した金額は従業員の支払いの半分に相当し、最高賃金の上位7%に達する。高給従業員に対する非限定繰延納税貯蓄計画があり、この計画はいくつかの適格な計画条項を反映しているが、証券保有者の特別承認を得ていない。条件を満たした高給米国人従業員は、条件を満たしていない繰延納税貯蓄計画に賃金の1%から50%を支払う資格がある。非合格計画中の高給従業員についても、同様のマッチング手配が提供されているが、合格計画では完全に一致する程度には達しておらず、これらの従業員の手配は従業員持株計画以外ではなく、分配前に資金を提供するわけではない。2019年1月1日から、会社は特定年度の条件を満たしていない繰延納税貯蓄計画にマッチングと核心貢献をするかどうかを適宜決定する。当社が1年間の等額供出を決定した場合、その供出の額はそれが自己決定し、Stanley Black&Decker補充退職口座計画の規定に基づいて作成された等額供出金の一部または全部を構成する可能性があります
2019年前に発効します。適格及び非合格計画については、従業員供出と会社が一致して出資する投資は従業員がコントロールし、会社株への投資の選択を含むことができる。会社普通株は条件に合った計画配分時に発行することができる。2022年12月31日現在、この計画によって残っている発行可能な証券の数は確定できません。この計画には最大数の証券が許可されていないからです。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
S−K条例第404項及び第407(A)項に要求される情報は、本Form 10−K年度報告がカバーする会計年度終了後120日以内に取引所法案に基づいて条例14 Aに提出される会社最終委託書の“会社管理”、“取締役独立性”、“関連者取引”部分の情報を参照して格納される。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
別表14 A第9(E)項に要求される情報は、本10−K年度報告に含まれる財政年度終了後120日以内に取引所法案により第14 A条の規定により提出される当社の最終委託書に、当社の最終委託書“独立監査師の費用”の節の情報を参照して当社の最終委託書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本報告の一部として提出された文書インデックス:
1.および2.財務諸表および財務諸表の添付表。
項目15の部分に対する回答は,本報告の単独節として提出され,55ページ目のインデックスから始まる.
3.展示品
119ページの表10~Kの添付ファイルインデックスを参照されたい。
(B)119ページのホーム10-Kの添付ファイルインデックスを参照されたい。
(C)第15項の部分の応答は,本表格10-Kの単独節として提出され,そのインデックスは55ページ目から始まる.
表格10-K
ITEM 15(a) (1) AND (2)
スタンレー·ブラック·テック社はそして付属会社
財務諸表と財務諸表明細書索引
| | |
付表2--推定値と合格アカウントは項目15(58ページ)に記載されています。 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書(59ページ)。 |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID:000)42)-財務諸表意見(60ページ)。 |
独立公認会計士事務所報告--内部統制意見(62ページ)。 |
連結業務報告書-2022年12月31日現在、2022年1月1日と2021年1月2日までの財政年度(第63ページ)。 |
総合総合収益表である2022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの財政年度(64ページ)。 |
連結貸借対照表--2022年12月31日と2022年1月1日(第65頁)。 |
統合キャッシュフロー表である2022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの財政年度(第66ページ)。 |
2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの株主権益総合変動表(68ページ)。 |
連結財務諸表付記(第69ページ)。 |
四半期財務データ精選(監査なし)(117ページ)。 |
独立公認会計士事務所同意書(添付ファイル23) |
これらの添付表が適用されない、または財務諸表または付記に必要な資料が記載されているため、他のすべての付表は省略されている。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、会社は正式に許可された以下の署名者が会社を代表して本報告に署名することを正式に手配した。 | | | | | | | | |
スタンレー·ブラック·テック社は |
| |
差出人: | | /s/ドナルド·アレン |
| | ドナルド·アレン社長CEO |
| | |
日付: | | 2023年2月23日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の代表会社の人員によって指定された身分及び日付で署名された。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
サイン | | タイトル | | 日取り | |
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/s/ドナルド·アレン | | 社長と最高経営責任者 | | 2023年2月23日 | |
ドナルド·アレン | | | | | |
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/s/Corbin Walburger | | 臨時首席財務官 | | 2023年2月23日 | |
コルビン·ウォルバーグ | | | | | |
| | | | | |
/s/スコット·グラッハ | | 首席会計官 | | 2023年2月23日 | |
スコット·グラッハ | | | | | |
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* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
アンドレア·J·エルズ | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
パトリック·D·キャンベル | | | | | |
| | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
カルロス·M·カルドゾ | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
ロバート·B·クッツ | | | | | |
| | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
デブラ·A·クルーズ | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
マイケル·D·ハンキン | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
ロバート·J·マンニング | | | | | |
| | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
ミンホはミッチェルを訴えた | | | | | |
| | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
ジェーン·M·パルミエリ | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
モイド·ポール | | | | | |
| | | | | |
* | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 | |
オーウェン·譚 | | | | | |
| | |
*由:/s/ Janet M. Link |
ジャネット·M·リンク (事実上の受権弁護士として) |
別表二-推定及び合資格勘定
Stanley Black&Decker、Inc.およびその子会社
2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの財政年度
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 内容を追加する | | | | |
| 初めから てんびん | | 料金は… コストと 費用.費用 | | 荷電 他の人に 勘定(B) | | (a) 控除額 | | 終わりにする てんびん |
信用損失準備: | | | | | | | | | |
2022年までの年度 | $ | 95.9 | | | $ | 14.3 | | | $ | 16.9 | | | $ | (20.5) | | | $ | 106.6 | |
2021年までの年度 | $ | 106.2 | | | $ | — | | | $ | 3.8 | | | $ | (14.1) | | | $ | 95.9 | |
2020年までの年度 | $ | 91.5 | | | $ | 24.6 | | | $ | 7.4 | | | $ | (17.3) | | | $ | 106.2 | |
評価税免除額: | | | | | | | | | |
2022年までの年度(C) | $ | 1,067.2 | | | $ | 21.2 | | | $ | (5.9) | | | $ | (50.0) | | | $ | 1,032.5 | |
2021年までの年度 | $ | 1,001.9 | | | $ | 190.7 | | | $ | 61.1 | | | $ | (186.5) | | | $ | 1,067.2 | |
2020年までの年度 | $ | 1,006.4 | | | $ | 296.9 | | | $ | (18.2) | | | $ | (283.2) | | | $ | 1,001.9 | |
(a)信用損失準備金については、控除とは、解約した金額から以前に解約した口座の回収金額を差し引くことである。
(b)額は外貨換算,買収,資産剥離,他口座への出入りの純振込の影響である。
(c)参考までにQ,所得税を付記する、連結財務諸表付記はいプロジェクト8さらなる議論に供する。
前表に示した前年の額は再計算されており,非持続経営に分類された業務に関する額は含まれていない。参考までに別注T、資産剥離、連結財務諸表付記はいプロジェクト8さらなる議論に供する。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
Stanley Black&Decker,Inc.の経営陣は財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部報告目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。
経営陣は、2022年12月31日までの財務報告の内部統制に対するStanley Black&Decker,Inc.の有効性を評価した。評価にあたっては,経営陣はトレデビル委員会内部統制である総合枠組み(2013年枠組み)協賛組織委員会が提案した基準を採用した。経営陣は,その評価により,Stanley Black&Decker,Inc.の財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から発効すると結論した。本年報に含まれる公認会計士事務所安永会計士事務所は、登録者財務報告の内部統制に関する認証報告を発表し、その写しは62ページを参照されたい。
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コルビン·B·ウォルバーグ | |
コールビン·B·ウォルバーグ臨時最高財務責任者 | |
独立公認会計士事務所報告
Stanley Black&Decker、Inc.株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
当社は添付Stanley Black&Decker,Inc.(当社)の2022年12月31日及び2022年1月1日の総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益及びキャッシュフロー、及び指数第15(A)項に記載されている関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”)を監査した。総合財務諸表は,すべての重要な面で,2022年12月31日と2022年1月1日の会社の財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月23日に発表された報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である:(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
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| | 不確定税収状況 |
関係事項の記述 | | AとQに付記されているように、同社は世界的に業務を展開しているため、米国連邦司法管轄区および各州と外国司法管轄区で所得税申告書を提出する。通常の過程で、同社は世界各地の税務機関の審査を受けた。税法が解釈の影響を受けるため、税金状況に不確実性が生じる可能性がある。同社は2022年12月31日現在、不確定な税収状況に関連して約5.03億ドルを記録している。
同社は、ASC 740に従って不確定な税務状態を記録し、これは2段階のプロセスを必要とする。まず、管理職は、職の技術的優位性に基づいて、税務立場を維持する可能性が高いかどうかを決定し、次に、より敷居に達する可能性のある税務職について、管理層は、最終的に関連税務機関と和解した際に実現可能な税収割引の最大額が50%を超えることを確認した。そして、変化が発生したり、有効決済や訴訟時効が満了したりした場合、当社は後続期間の不確定税務状況を評価し、確認、取り消し確認または再計量を行う。監査不確定の納税状況は複雑であり、課税額や各種他の納税申告状況の判断性質が税務機関の審査後に維持できない可能性があるためである。同社は複数の管轄区で納税申告書を提出し、その複雑なグローバル足跡で世界各地の税務当局の審査を受けている
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 不確定性税収状況変化の確認、計量と評価に関する制御措置について理解、評価と設計を行い、制御措置の操作有効性をテストした。これには、経営陣の税務状況を審査する制御をテストし、それが計量閾値に達しているかどうかの評価をテストし、合併財務諸表で確認された金額を再計算することが含まれています。
当社が税務状況を確定していない監査手続きには、譲渡定価専門家の参加を含む当社の税務専門家の参加が含まれています。これには,当社が獲得した税務意見の評価と第三者譲渡定価研究,当社と関連税務機関との通信の評価が含まれている。私たちは会社が税金優遇金額を決定するための仮定とデータを分析し、計算の正確性を確認し、テストした。私たちのテストにはまた、進行中の問題の評価と考慮の変化、罰金と利息の記録、そして特定の税務事項の最終的な解決と支払いが含まれています。
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/s/ 安永法律事務所
1932年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
コネチカット州ハートフォード
2023年2月23日
独立公認会計士事務所報告
Stanley Black&Decker,Inc.の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々はStanley Black&Decker,Inc.2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、基準はトレデビル委員会協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)に基づいている。Stanley Black&Decker(当社)はCOSO規格に基づき,2022年12月31日にすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日及び2022年1月1日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益及び現金流量、及び指数第15(A)項に記載された付記及び付表を監査し、著者らは2023年2月23日の報告について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
コネチカット州ハートフォード
2023年2月23日
連結業務報告書
2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの財政年度
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 16,947.4 | | | $ | 15,281.3 | | | $ | 12,750.0 | |
コストと支出 | | | | | |
販売コスト | $ | 12,663.3 | | | $ | 10,189.1 | | | $ | 8,431.9 | |
販売、一般、行政 | 3,355.7 | | | 3,193.1 | | | 2,554.7 | |
信用損失準備金 | 14.3 | | | — | | | 24.6 | |
その他、純額 | 274.8 | | | 189.5 | | | 215.7 | |
業務販売損失 | 8.4 | | | 0.6 | | | 13.5 | |
再編成費用 | 140.8 | | | 14.5 | | | 73.8 | |
権益法投資収益 | — | | | (68.0) | | | — | |
資産減価準備 | 168.4 | | | — | | | — | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 46.9 | |
利子収入 | (54.7) | | | (9.8) | | | (17.5) | |
利子支出 | 338.5 | | | 185.4 | | | 222.7 | |
| $ | 16,909.5 | | | $ | 13,694.4 | | | $ | 11,566.3 | |
所得税と持分を差し引く前の継続経営収益 | 37.9 | | | 1,586.9 | | | 1,183.7 | |
継続経営所得税 | (132.4) | | | 55.1 | | | 38.0 | |
未計上前の継続経営純収益 | 170.3 | | | 1,531.8 | | | 1,145.7 | |
権益法投資の純収益シェア | — | | | 19.0 | | | 9.1 | |
純収益を継続的に経営する | 170.3 | | | 1,550.8 | | | 1,154.8 | |
差し引く:非持株権益は純収益(損失)を占めるべき | 0.2 | | | (1.7) | | | 0.9 | |
Stanley Black&Decker,Inc.の持続的な業務純利益によるものである | $ | 170.1 | | | $ | 1,552.5 | | | $ | 1,153.9 | |
減算:優先配当金と利益変換機能 | 5.8 | | | 14.2 | | | 24.1 | |
普通株主の継続経営純収益 | $ | 164.3 | | | $ | 1,538.3 | | | $ | 1,129.8 | |
増加:契約調整支払いの増加 | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.7 | |
普通株主の継続経営純収益−希薄化− | $ | 165.5 | | | $ | 1,539.6 | | | $ | 1,131.5 | |
非連続業務の所得税前収益(2022年証券販売の税引き前収益#ドルを含む)1,197.4百万ドル) | 1,210.9 | | | 124.3 | | | 83.3 | |
非連続性業務所得税(2022年証券販売収益所得税#ドルを含む)312.5百万ドル) | 318.5 | | | (12.4) | | | 3.4 | |
非持続経営の純収益 | $ | 892.4 | | | $ | 136.7 | | | $ | 79.9 | |
普通株主は純収益を占めるべきである-減額 | $ | 1,057.9 | | | $ | 1,676.3 | | | $ | 1,211.4 | |
スタンレー·ブラック·テック社の純収益は | $ | 1,062.5 | | | $ | 1,689.2 | | | $ | 1,233.8 | |
普通株の基本的な1株当たり収益: | | | | | |
継続的に運営する | $ | 1.11 | | | $ | 9.69 | | | $ | 7.33 | |
生産経営を停止する | $ | 6.02 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.52 | |
普通株1株当たりの基本収益合計 | $ | 7.13 | | | $ | 10.55 | | | $ | 7.85 | |
普通株が希釈された1株当たり収益: | | | | | |
継続的に運営する | $ | 1.06 | | | $ | 9.33 | | | $ | 6.97 | |
生産経営を停止する | $ | 5.70 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.49 | |
普通株を1株ずつ薄くして総収益を上げる | $ | 6.76 | | | $ | 10.16 | | | $ | 7.46 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表
2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの財政年度
(百万ドル)
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
普通株主の継続経営純収益 | $ | 164.3 | | | $ | 1,538.3 | | | $ | 1,129.8 | |
非持続経営の純収益 | 892.4 | | | 136.7 | | | 79.9 | |
| $ | 1,056.7 | | | $ | 1,675.0 | | | $ | 1,209.7 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | |
貨幣換算調整その他 | (364.4) | | | (307.7) | | | 281.9 | |
現金流通期間保証収益(損失),税引き後純額 | 5.3 | | | 53.2 | | | (48.8) | |
純投資ヘッジ収益(赤字),税引き後純額 | 2.0 | | | (1.0) | | | (24.5) | |
年金収益,税引き後純額 | 83.2 | | | 123.6 | | | (37.7) | |
その他総合収入 | $ | (273.9) | | | $ | (131.9) | | | $ | 170.9 | |
普通株主は全面収益を占めなければならない | $ | 782.8 | | | $ | 1,543.1 | | | $ | 1,380.6 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併貸借対照表
2022年12月31日と2022年1月1日
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない) | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 395.6 | | | $ | 142.1 | |
売掛金と手形,純額 | 1,231.0 | | | 1,481.7 | |
在庫、純額 | 5,861.1 | | | 5,419.9 | |
販売待ち流動資産を保有する | — | | | 869.6 | |
前払い費用 | 441.4 | | | 507.0 | |
その他流動資産 | 45.6 | | | 106.1 | |
流動資産総額 | 7,974.7 | | | 8,526.4 | |
財産·工場·設備·純価値 | 2,353.1 | | | 2,336.8 | |
商誉 | 8,502.7 | | | 8,590.7 | |
顧客関係、ネットワーク | 1,821.3 | | | 2,000.0 | |
商品名、純額 | 2,645.7 | | | 2,681.8 | |
その他無形資産、純額 | 7.8 | | | 13.2 | |
販売待ちの長期資産を保有する | — | | | 2,635.8 | |
その他の資産 | 1,658.0 | | | 1,395.3 | |
総資産 | $ | 24,963.3 | | | $ | 28,180.0 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
短期借款 | $ | 2,102.9 | | | $ | 2,241.1 | |
長期債務当期満期日 | 1.2 | | | 1.3 | |
売掛金 | 2,344.4 | | | 3,423.6 | |
費用を計算する | 2,120.7 | | | 2,641.0 | |
売却のための負債 | — | | | 460.4 | |
流動負債総額 | 6,569.2 | | | 8,767.4 | |
長期債務 | 5,352.9 | | | 4,353.6 | |
税金を繰延する | 709.2 | | | 711.2 | |
退職後の福祉 | 353.9 | | | 474.1 | |
販売待ちの長期負債を持つ | — | | | 137.4 | |
その他負債 | 2,263.9 | | | 2,143.9 | |
引受金とその他の事項(RおよびSを付記) | | | |
株主権益 | | | |
Stanley Black&Decker,Inc.株主資本 | | | |
額面のない優先株: 授権10,000,0002022年と2021年の株 発行済みと未償還750,0002021年の株 | — | | | 620.3 | |
普通株、額面$2.501株当たり: 授権300,000,0002022年と2021年の株 発表されました176,902,7382022年と2021年の株 | 442.3 | | | 442.3 | |
利益を残す | 9,333.3 | | | 8,742.4 | |
追加実収資本 | 5,055.6 | | | 4,999.2 | |
その他の総合損失を累計する | (2,119.5) | | | (1,845.6) | |
| 12,711.7 | | | 12,958.6 | |
差し引く:国庫普通株コスト(23,919,2082022年と13,573,9622021年の株) | (2,999.6) | | | (1,368.1) | |
Stanley Black&Decker,Inc.株主資本 | 9,712.1 | | | 11,590.5 | |
非制御的権益 | 2.1 | | | 1.9 | |
株主権益総額 | 9,714.2 | | | 11,592.4 | |
総負債と株主権益 | $ | 24,963.3 | | | $ | 28,180.0 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表
2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの財政年度
(百万ドル) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動: | | | | | |
純収益を継続的に経営する | $ | 170.3 | | | $ | 1,550.8 | | | $ | 1,154.8 | |
非持続経営の純収益 | 892.4 | | 136.7 | | 79.9 |
純収益と経営活動から提供される現金純額の調整: | | | | | |
財産·工場·設備の減価償却と償却 | 369.7 | | | 374.0 | | | 376.5 | |
無形資産の償却 | 202.5 | | | 203.1 | | | 201.6 | |
在庫が逓増して償却する | 80.3 | | | 20.7 | | | 29.0 | |
業務販売損失 | 8.4 | | | 0.6 | | | 13.5 | |
権益法投資収益 | — | | | (68.0) | | | — | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 46.9 | |
非持続経営業務を売却する収益 | (1,197.4) | | | — | | | — | |
資産減価準備 | 168.4 | | | — | | | — | |
CraftsmanはMTDを買収したか、または価格を再計量しました | — | | | 101.1 | | | — | |
株に基づく報酬費用 | 90.7 | | | 118.3 | | | 109.1 | |
信用損失準備金 | 30.0 | | | 18.7 | | | 41.1 | |
権益法投資の純収益シェア | — | | | (19.0) | | | (9.1) | |
繰延税の割引 | (271.7) | | | (386.9) | | | (241.7) | |
他の非現金プロジェクト | 72.1 | | | 27.7 | | | 44.7 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | | | |
売掛金 | 109.0 | | | (280.6) | | | (39.6) | |
棚卸しをする | (792.4) | | | (1,970.4) | | | (401.5) | |
売掛金 | (991.4) | | | 758.3 | | | 310.4 | |
収入を繰り越す | (29.9) | | | 1.9 | | | (0.3) | |
その他流動資産 | 15.6 | | | (166.8) | | | (100.2) | |
その他長期資産 | (351.3) | | | (438.8) | | | (14.0) | |
費用を計算する | (176.3) | | | 444.0 | | | 381.7 | |
固定収益負債 | (31.9) | | | (40.0) | | | (40.2) | |
その他長期負債 | 173.4 | | | 277.7 | | | 79.5 | |
経営活動が提供する現金純額 | (1,459.5) | | | 663.1 | | | 2,022.1 | |
投資活動: | | | | | |
資本とソフトウェア支出 | (530.4) | | | (519.1) | | | (348.1) | |
資産を売却する | 41.7 | | | 8.4 | | | 19.9 | |
企業買収,現金買収後の純額を差し引く | (71.9) | | | (2,043.8) | | | (1,324.4) | |
企業販売、販売現金を差し引いた純額 | 4,147.1 | | | 5.3 | | | 59.1 | |
純投資ヘッジ決済 | 10.6 | | | (55.1) | | | 41.0 | |
他にも | (24.5) | | | (19.5) | | | (24.6) | |
投資活動提供の現金純額 | 3,572.6 | | | (2,623.8) | | | (1,577.1) | |
融資活動: | | | | | |
長期債務を償還する | — | | | (1.5) | | | (1,154.3) | |
債券発行で得られた金は手数料を差し引く | 992.6 | | | — | | | 2,222.5 | |
短期商業手形借款純額 | (138.1) | | | 2,224.6 | | | (342.6) | |
株式購入契約料 | (39.4) | | | (39.4) | | | (59.8) | |
信用ツール借款 | 2,500.0 | | | — | | | — | |
信用で返済を手配する | (2,500.0) | | | — | | | — | |
国庫のために普通株を買う | (2,323.0) | | | (34.3) | | | (26.2) | |
優先株を発行して得た金 | 750.0 | | | — | | | 750.0 | |
優先株の償還と転換 | (750.0) | | | (750.0) | | | — | |
債務返済による割増 | — | | | — | | | (48.7) | |
普通株式を発行して得た金 | 38.7 | | | 131.4 | | | 147.0 | |
Craftsman購入延期価格 | — | | | — | | | (250.0) | |
職人や掛け値がある | (41.3) | | | (29.3) | | | (45.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
カムや掛け値がある | — | | | — | | | (94.4) | |
金利交換の終了 | 22.7 | | | (75.3) | | | (20.5) | |
普通株現金配当金 | (465.8) | | | (474.8) | | | (431.8) | |
優先株現金配当金 | (5.8) | | | (18.9) | | | (18.8) | |
他にも | (11.7) | | | (13.8) | | | (10.6) | |
融資活動が提供する現金純額 | (1,971.1) | | | 918.7 | | | 615.9 | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (31.9) | | | (61.5) | | | 22.8 | |
現金、現金等価物、および限定現金の変動 | 110.1 | | | (1,103.5) | | | 1,083.7 | |
現金、現金等価物、制限された現金、年明け | 294.8 | | | 1,398.3 | | | 314.6 | |
現金、現金等価物、制限現金、年末 | $ | 404.9 | | | $ | 294.8 | | | $ | 1,398.3 | |
以下の表は、2022年12月31日および2022年1月1日までの現金、現金等価物、および制限現金残高の入金を提供する | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
現金と現金等価物 | $ | 395.6 | | | $ | 142.1 | |
他の流動資産に含まれる制限された現金 | 9.3 | | | 7.6 | |
販売対象流動資産中の現金と現金等価物を保有する | — | | | 145.1 | |
現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 404.9 | | | $ | 294.8 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併株主権益変動表
2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの財政年度
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先して優先する 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 すでに納めた 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 従業員持株計画 | | 財務局 在庫品 | | -ではない 制御管 利益. | | 株主の 権益 |
残高2019年12月28日 | $ | 1,230.0 | | | $ | 442.3 | | | $ | 4,767.6 | | | $ | 6,768.1 | | | $ | (1,884.6) | | | $ | (2.3) | | | $ | (2,184.8) | | | $ | 5.9 | | | $ | 9,142.2 | |
純収益 | | | | | | | 1,233.8 | | | | | | | | | 0.9 | | | 1,234.7 | |
その他総合収益 | | | | | | | | | 170.9 | | | | | | | | | 170.9 | |
発表された現金配当金--$2.781株当たり普通株 | | | | | | | (431.8) | | | | | | | | | | | (431.8) | |
発表された現金配当金--$50.001株当たりの優先株年利 | | | | | | | (23.4) | | | | | | | | | | | (23.4) | |
普通株を発行する2,010,644株式) | | | | | (32.1) | | | | | | | | | 179.1 | | | | | 147.0 | |
普通株買い戻し(228,541株式) | | | | | 10.0 | | | | | | | | | (36.2) | | | | | (26.2) | |
転換元Cシリーズ優先株(5,463,750株式) | (610.4) | | | | | 113.2 | | | | | | | | | 492.6 | | | | | (4.6) | |
注目のCシリーズ優先株を発行する | 750.0 | | | | | | | | | | | | | | | | | 750.0 | |
株関連の報酬 | | | | | 109.1 | | | | | | | | | | | | | 109.1 | |
従業員持株計画 | | | | | | | | | | | 2.3 | | | | | | | 2.3 | |
ASU 2016-13を採用 | | | | | | | (3.8) | | | | | | | | | | | (3.8) | |
恩恵変換機能 | 0.7 | | | | | | | (0.7) | | | | | | | | | | | — | |
残高2021年1月2日 | $ | 1,370.3 | | | $ | 442.3 | | | $ | 4,967.8 | | | $ | 7,542.2 | | | $ | (1,713.7) | | | $ | — | | | $ | (1,549.3) | | | $ | 6.8 | | | $ | 11,066.4 | |
純収益 | | | | | | | 1,689.2 | | | | | | | | | (1.7) | | | 1,687.5 | |
その他総合損失 | | | | | | | | | (131.9) | | | | | | | | | (131.9) | |
発表された現金配当金--$2.981株当たり普通株 | | | | | | | (474.8) | | | | | | | | | | | (474.8) | |
発表された現金配当金--$50.001株当たりの優先株年利 | | | | | | | (14.2) | | | | | | | | | | | (14.2) | |
普通株を発行する1,636,532株式) | | | | | (19.0) | | | | | | | | | 150.4 | | | | 131.4 | |
普通株買い戻し(529,073株式) | | | | | 72.2 | | | | | | | | | (106.5) | | | | | (34.3) | |
優先株の償還と転換1,469,055株式) | (750.0) | | | | | (137.3) | | | | | | | | | 137.3 | | | | | (750.0) | |
非持株権買収 | | | | | (2.8) | | | | | | | | | | | (3.2) | | | (6.0) | |
株関連の報酬 | | | | | 118.3 | | | | | | | | | | | | | 118.3 | |
残高2022年1月1日 | $ | 620.3 | | | $ | 442.3 | | | $ | 4,999.2 | | | $ | 8,742.4 | | | $ | (1,845.6) | | | $ | — | | | $ | (1,368.1) | | | $ | 1.9 | | | $ | 11,592.4 | |
純収益 | | | | | | | 1,062.5 | | | | | | | | | 0.2 | | | 1,062.7 | |
その他総合損失 | | | | | | | | | (273.9) | | | | | | | | | (273.9) | |
発表された現金配当金--$3.181株当たり普通株 | | | | | | | (465.8) | | | | | | | | | | | (465.8) | |
発表された現金配当金--$75.001株当たりの優先株年利 | | | | | | | (5.8) | | | | | | | | | | | (5.8) | |
普通株を発行する988,474株式) | | | | | (76.9) | | | | | | | | | 115.6 | | | | | 38.7 | |
普通株買い戻し(16,057,220株式) | | | | | | | | | | | | | (2,323.0) | | | | | (2,323.0) | |
転換元Dシリーズ優先株(4,723,500株式) | (620.3) | | | | | 42.6 | | | | | | | | | 575.9 | | | | | (1.8) | |
発行備考Dシリーズ優先株(750,000株式) | 750.0 | | | | | | | | | | | | | | | | | 750.0 | |
注Dシリーズ優先株を償還する750,000株式) | (750.0) | | | | | | | | | | | | | | | | | (750.0) | |
株関連の報酬 | | | | | 90.7 | | | | | | | | | | | | | 90.7 | |
残高2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 442.3 | | | $ | 5,055.6 | | | $ | 9,333.3 | | | $ | (2,119.5) | | | $ | — | | | $ | (2,999.6) | | | $ | 2.1 | | | $ | 9,714.2 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
連結財務諸表付記
A. 重大会計政策
陳述の根拠-連結財務諸表には、Stanley Black&Decker、Inc.および多数の持分を持つ子会社(総称して“会社”と呼ぶ)の口座が含まれており、これらの口座は会社間口座および取引が削除された後に合併する必要がある。同社の財政年度は12月31日に最も近い土曜日に終わる。2022年度と2021年度は52週、2020年度は53週。
2022年8月19日、同社はその石油·天然ガス事業の売却を完了した。この資産剥離は経営終了条件を満たしていないため,石油·天然ガス業務の結果は,同社が売却日までのすべての期間の継続経営に計上される。2022年1月1日現在、石油·天然ガス事業に関連する販売待ち資産や負債はない
2022年7月22日、同社は、商業電子セキュリティおよびヘルスケア事業を含む融合セキュリティソリューション(“CS”)事業の売却を先に発表した。2022年7月5日、同社はこれまでに発表した機械出入ソリューション(MAS)業務-自動ドア事業を完了した。会社の2022年1月1日までの総合貸借対照表では、CSやMASに関連する資産や負債が販売待ちに分類されている
CSとMAS資産剥離は安全部門から撤退する単一計画であり、戦略転換であり、会社の運営と財務業績に重大な影響を与えると考えられる。中央決済システムと管理会計システムの経営結果は、連結財務諸表で非持続経営として報告されている。以前報告された金額は、本コラムに適合するように会計基準に基づいて編集(ASC)205によって再分類された財務諸表の列報継続的なトラフィックを有意に比較するために(“ASC 205”)。
2020年11月、当社はその商業電子セキュリティ業務を販売します5人安全部門内のヨーロッパ諸国と新興市場。2020年10月、同社は工業分野で石油·天然ガス製品ラインを販売した。これらの業務の経営実績は、2020年までのそれぞれの販売日の総合財務諸表に報告されている。
上述の資産剥離は会社の戦略承諾の一部であり、そのポートフォリオを簡略化と簡素化し、コアツール&屋外と工業業務に集中することを目的としている。参考までに別注T、資産剥離これらの取引をさらに議論するために。
2021年12月に会社は残りの80MTDホールディングス(“MTD”)の株式を保有しており、プライベート持株の世界的な屋外電力機器メーカーである。同社はこれまでに1社を買収した202019年1月にMTDの百分率を持っています。終値前対余剰の80持株比率は,当社は権益会計法を採用している20MTD投資の割合です2021年11月、会社はハイエンド商業および住宅芝生ケア設備のリーディングデザインとメーカーExcel Industries(“Excel”)を買収した。これらの買収は買収会計方法を採用した業務合併入金であり、買収日以降の結果は会社のツールや屋外部門に計上される。
同社は2020年2月、ユナイテッド航空宇宙製造有限責任会社(“CAM”)を買収した。今回の買収は買収会計方法で1つの業務合併として入金され、買収日後の結果は会社の工業部門に計上される。
参考までに付記E、買収及び投資これらの取引をさらに議論するために。
アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表中の報告の額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。経営陣は財務諸表作成に用いる見積り数や仮定が適切であると考えているが,実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性がある.数年前に報告されたいくつかの金額は、2022年に該当する列報方式で再分類された。
外貨-ドル以外の本位貨幣を使用する外国業務については、資産と負債口座を現在の為替レートに換算し、収入と費用を平均為替レートに換算する。換算調整は株主権益の単独構成要素において報告され、取引の為替収益及び損失は収益に含まれる。
現金等価物-元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物とみなされる。
売掛金と融資売掛金売掛金は領収書の総額から割引、その他の支出と信用損失を差し引いて新聞に列記する。融資売掛金は最初に公正価値から減値あるいは信用損失を差し引いて入金を準備する。融資売掛金で稼いだ非延滞利息収入は実際の利息法で入金される。当社は、元の開票日から90日以内に回収されなかったいかなる融資売掛金も期限を過ぎたり滞納したりすると考えています。同社の支払い条件は通常、その業務のある業界と一致しており、通常は世界的に30日から90日まで様々である。また、当社は期限を過ぎたり延滞した融資売掛金の信用品質を不良と見なしています。製品譲渡と支払いの受信との間の時間が1年未満の場合、会社は重大な融資構成要素の影響に対して約束された対価格金額を調整しない。1年を超える契約のどの重要な融資部分も時間の経過とともに収入に計上される。
信用損失対策-同社はクレジット損失準備金を保留しており、これはその売掛金余剰契約期間内の予想損失の推定である。手当は二つの方法で決定される。これらの方法の各々は、予約された合計金額を決定するために、計算された金額を統合する。まず、個人口座のための特定の準備金を確立し、これらの口座の情報は、顧客が財務義務を履行できない可能性があることを示している。次に、帳簿年齢カテゴリに適用される一連のパーセンテージに基づいて、すべての顧客の準備金を決定する。これらの割合は、履歴受取率、ログアウト経験、および将来の経済状況の予測に基づいて導出される。収集作業が成功しなかった場合、実際の核販売は手当から差し引かれる。
在庫-米国の在庫は主に後進先出(“LIFO”)コストまたは市場価格のうちの低いもので推定されており、同社はコストと収入をより良くマッチングさせると考えているからだ。その他の在庫は主に先進先出し(FIFO)コストと可変現純値の中の低い者で価格されていますが、後進先出はアメリカ以外の地域での法定報告は許可されていません。参照してくださいC,在庫を付記する,ネットワークがあります, 在庫推定値への影響を数量化後進で先出しする。
財産や工場や設備-同社は通常、資産化ソフトウェアを含む歴史的コストから減価償却と償却を差し引いて財産、工場、設備(“PP&E”)を評価している。資産使用寿命を延長しないメンテナンスやメンテナンスに関するコストは,発生時に費用を計上する減価償却と償却は直線法を採用し、資産の推定使用年数を計算するのは以下の通りである | | | | | | | | |
| | 使用寿命 (年) |
土地改良 | | 10 — 20 |
建物.建物 | | 40 |
機械と設備 | | 3 — 15 |
コンピュータソフト | | 3 — 7 |
賃貸改善は、推定使用年数またはレンタル期間の短いもので減価償却を行う。
当社は関連資産の性質に基づき、販売·販売コスト、一般費用及び行政費用の中で財産、工場や設備の減価償却·償却を報告します。生産在庫やサービス提供に関する減価償却や償却に販売コストを計上する。配送センターの活動、販売、支援機能に関する減価償却や償却は、販売、一般、管理費用に記載されている。
帳簿金額が回収できない可能性のある指標が発生した場合、当社はその長期資産の減値を評価する。長期資産の減価を評価する際には、当社は、その長期資産を、キャッシュフローを識別可能な最低レベルを生成する他の資産および負債(“資産グループ”)とグループ化し、資産グループの使用および最終処分に直接関連し、生成されることが予想される将来のキャッシュフローを推定する。帳簿価値が未割引キャッシュフローよりも大きい場合には、減値損失を決定し、資産グループを公正価値に減記しなければならない。減価損失は、資産グループの帳簿価値と推定公正価値とを比較することによって定量化され、公正価値を推定することは、一般に、資産グループ処理の様々な可能な結果を考慮した加重平均割引キャッシュフローを使用して決定される。
営業権と無形資産-営業権とは、買収された企業の基礎純資産に割り当てられた価値を超えるコストを指す。購入した無形資産は見積公正価値で入金される。無期限寿命を有するとされる営業権および無形資産は償却されないが、第3四半期には毎年減値テストが行われ、イベントが減値が発生する可能性が高いことを示すいつでも減値テストが行われる
減価営業権を評価するために、当社は関連事実と状況に基づいて、キャッシュフロー割引推定モデルを用いて定性評価或いは定量分析を行った。定性的評価を行う際には,当社はまず関連要因を評価し,報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定し,商誉減値定量化テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とした。当社は、各報告単位の公正価値に影響を及ぼす可能性のある重要な要素、事件、状況の重要性を確認し、考慮している。これらの要素はマクロ経済、業界と市場状況などの外部要素、及び実体特有の要素、例えば実際と計画の財務業績を含む。当社でも,最近の公正価値計測を行って以来,各報告単位の公正価値および帳簿額面の変動を考慮している。定量化分析を行う際には、会社は管理層が長期戦略計画に基づいて将来のキャッシュフローを仮定して報告単位の公正価値を決定する。この方法には,割引率,将来の成長率,予想収益性を含む多くの仮定が含まれている。報告先の帳票金額がその公正価値を超えていれば,減値損失を確認する.
定性評価や定量分析を用いて寿命が不確定な無形資産の減値テストを行った。定性評価については、会社は関連する重要な要素、イベント、状況を確定し、考慮して、定量化減値テストを行う必要があるかどうかを決定する。考慮する重要な要素はマクロ経済、業界と市場状況、及び資産の実際と予測結果を含む。数量化減価テストについては、当社は帳簿額面を現在の公平市価と比較し、公平市価は通常無形資産を持って節約された推定特許権使用料によって決定される
一定の耐用年数を有する無形資産は、その予想耐用年数内に償却され、無形資産の経済的利益の消費パターンを反映する。減値指標が存在する場合には,寿命が確定した無形資産についても減値評価を行う。帳簿金額が未割引の将来のキャッシュフロー総額を超えた場合、割引キャッシュフロー分析を行い、資産の公正価値を決定する。資産の帳簿価値が公正価値を超える場合は、公正価値に減記する
会社の年間減価テストの一部として、2022年、2021年または2020年の間に重大な営業権や他の無形資産減価が記録されていない。営業権総額は$39.0売却業務の相対公正価値に基づいて石油及び天然ガス業務に百万ユーロを分配し、営業権を減少させ、営業権は2022年第2四半期の石油及び天然ガス業務に関連する減価損失を計上した。参考までに別注T、資産剥離更なる議論のために。
金融商品-デリバティブ金融商品はリスクを管理するために使用され、外貨、金利開放、商品価格を含み、取引や投機目的には使用されない。会社のリスク管理計画の一部として、金利交換、通貨交換、購入通貨オプション、外国為替契約、商品契約などの様々な金融商品を使用して、金利リスク、外国為替リスク、大口商品価格リスクを軽減することができる。当社は公正価値に基づいて貸借対照表上のすべての派生ツールを確認します
派生ツールの公正価値変動は、定期的に収益または株主権益の中で他の全面収益(損失)(“保監所”)の一部として確認され、派生金融商品が指定されていないか、またはヘッジ会計資格に適合しているかどうか、およびもしそうであれば、それが公正価値、キャッシュフロー、または純投資ヘッジを表すかどうかに依存する。公正価値ヘッジ計上の派生ツールである公正価値変動は,収益の中で被ヘッジ価値項目の公正価値変動と同じ見出しに計上される.キャッシュフローヘッジに指定された派生ツールの損益は,有効性評価に含まれる限り保監所に記録され,ヘッジプロジェクト発生時の影響を相殺するために報酬に再分類される.キャッシュフローのヘッジに関する予測取引が発生しない可能性があれば、派生ツールは終了し、蓄積された他の全面的な収益(損失)は利益で確認される。海外事業の純投資をヘッジするデリバティブに指定された公正価値変動は、有効性評価に含まれている限り、保監所で報告され、関連資産の売却に繰延される。キャッシュフローや公允価値ヘッジ有効性評価の部分の損益は計上せず,ヘッジ項目と同じタイトルで直線的に収益を計上した.純投資ヘッジ有効性評価から除外された部分の収益と損失は,ヘッジ期間内に直線ベースで他の純額収益で確認された
金利スワップ支払いまたは受け取った純利息は利息支出として確認される。金利交換プロトコルの早期終了によって生じる収益および損失は、交換プロトコルを終了するために最初にカバーされた債務残り期間の利息支出の調整として繰延される。
ヘッジ価値として指定されていない派生ツールの公正価値変動は,総合経営報告書の他の純額で報告されている。参考までに注1金融商品更なる議論のために。
収入確認-同社の収入は商品やサービスの販売から来ており、同社が獲得する権利が期待されている対価格を反映している。当社はASC 606の5ステップモデルに基づいて収入を記録している取引先と契約した収入(“ASC 606”)。顧客と締結した契約については、会社は履行義務(貨物又はサービス)を決定し、取引価格を決定し、契約取引価格を履行義務に割り当て、履行義務を顧客に移したときに収入を確認する。顧客が商品やサービスの制御権を取得した場合,その商品やサービスは譲渡される.同社の収入の大部分はある時点で販売有形製品から記録されている
2022年第3四半期に販売される石油·天然ガス事業のうち、会社の収入の一部は顧客にレンタルされた設備からわかりました顧客スケジュールが、通常毎月、四半期毎、または毎年支払われる固定金利で支払うために有形資産を譲渡することを含む場合、顧客スケジュールはレンタルとみなされる。顧客レンタルには、短期的なレンタルの延長を許可する条項が含まれていてもよいが、通常、初期期限までに顧客を終了することは規定されていない。一部の顧客賃貸契約には,顧客が対象資産を購入することを許可する条項が含まれており,このようなことがまれに発生し,残存価値保証条項を含む顧客リースはほとんどない.適用することができます石油および天然ガスリースについては,リース終了時に関連資産の機能を評価し,必要があればリース資産価値を減値に計上する。
顧客数のリベート、製品の返品、割引と手当の支出は可変の考慮要素であり、関連販売記録の同一期間に収入減少として入金される。このような準備は、現在のトラフィック状態に起因する任意の予想される変化に応じて調整された履歴平均値を使用して計算される。顧客協力広告に対する対価格は、明らかな商品またはサービスおよび広告公正価値の証拠がない限り、収入の減少として確認され、この場合、費用は、販売費用、一般費用、および行政費用に分類される。
同社の収入は複数の履行義務を持つ契約から生じることができる。1つの契約が複数の履行義務に関連する場合、各義務は個別に決定され、約束された貨物またはサービスを顧客に移転するために、会社が獲得する権利があると予想される対価格金額に応じて取引価格を分配する。
会社が一定期間履行している業績義務については、収入は、その業績義務を完全に履行する進捗を測る方法を継続的に適用することで確認される。会社が最も多く採用している方法は契約履行義務を達成する進捗状況を正確に描写した
同社は石油天然ガス事業で産出法を用いて契約販売を行っている。産出法は、これまでに移転された貨物またはサービスの契約に対して約束された残りの貨物またはサービスの顧客価値の直接計量に基づいて収入を確認する。産出方法には,これまでに完成した業績調査,得られた成果の評価,達成のマイルストーン,経過時間や生産や納入の単位などの方法がある。同社は2022年第3四半期に石油と天然ガス事業を売却した。参考までに別注T、資産剥離さらに議論するために
契約資産または負債は、時間の経過とともに収入を記録する取引で生じる。余剰権利の測定基準が余剰履行義務の測定基準を超えた場合、会社は契約資産に計上する。逆に、余剰履行義務の測定が余剰権利の測定を超えた場合、会社は契約負債を記録する
顧客との契約の締結または履行によって生じる予期される回収可能な増分コストは、総合貸借対照表内の他の流動資産または他の資産において確認および分類され、通常は契約期間内に償却される。資産の償却期間が1年以下である場合、会社は、契約の増額コストを取得または履行することを発生時の費用と確認する
まだ提供されていないサービスの顧客請求書は繰延され、サービス提供時に収入として確認される。関連繰延収入は、総合貸借対照表の計算すべき支出または他の負債に計上される(状況に応じて)
参考までに別注B、売掛金と手形、純額、さらなる議論に供する。
販売と販売コスト、一般的かつ行政的費用販売コストには、提供される製品やサービスのコストが含まれており、製造·準備製品販売のコストを反映している。これらのコストは、これらの製品を顧客に割り当てることができるように製品を購入および製造する費用と、サービス収入に関連するサービスを実行するコストとを含む。販売コストには主に送料、直接材料、直接人工および間接費用が含まれる
間接労働力と施設と設備費用が含まれている。販売コストには、品質管理、調達、材料受信コスト、および内部移転コストも含まれる。販売、一般および行政コスト(“SG&A”)には、製品を販売するコストと行政機能コストが含まれる。これらの費用は通常、製品発売後の販売と流通コストを代表し、主に会社の販売者の給料と手数料、流通コスト、特に給料と施設コスト、およびいくつかのサポート機能と関連管理費用の行政費用を含む。
広告費-テレビ広告は広告の初回放送時に料金を計上し,他の広告は発生時に料金を計上する.広告費用はSG&Aで分類され,総額は$である118.92022年には百万ドル98.62021年には100万ドルです76.62020年までに100万に達するだろう。純売上高減少を報告した顧客連携広告に関する費用は#ドルであった358.12022年には百万ドル374.12021年には100万ドルです351.02020年までに100万に達するだろう。SG&Aに分類された顧客との連携広告費用は$31.82022年には百万ドル19.52021年には100万ドルです15.82020年までに100万に達するだろう。
販売税-顧客から受け取って政府当局に送金する販売税や付加価値税は、総合経営報告書に報告された純売上高には含まれていない。
輸送と処理コスト-同社は一般的に顧客から運賃を徴収しない。入駅·出駅運賃に関する輸送·処理コストは販売コストで報告する。その他の分配費用は,主に賃金や施設費用に関係しており,一般事務と会計科目に分類され,総額は#ドルである498.7百万、$416.1百万ドルとドル346.92022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
株に基づいた報酬-株式による補償贈与に関する補償コストは、帰属中に直線的に確認され、通常は三つあるいは…4年それは.退職条件を満たした従業員(高齢者)に付与された株式オプションと制限株式単位の費用55何度も何度も10又はサービス年限以上)が付与された日に認められ、又は(遅い場合)は、その退職資格を満たした日に認められる。
退職後の固定福祉計画-同社は回廊法を用いて固定給付年金や他の退職後計画の費用確認を決定している。廊下方法は,実際の結果と期待結果との違いによる精算損益(経済推定数や精算仮定による)を延期し,将来的に償却する。年金計画については,純損益が年初計画資産の市場関連価値や予想福祉義務の10%を超えた場合,これらの未確認損益は償却される。他の退職後福祉については,純損益が年初に累積した退職後福祉債務の10%を超えると償却が発生する。進行中の現行計画については,廊下を超えた金額は現行計画参加者の平均余剰サービス期間内に直線的に償却する。主に非アクティブ参加者の計画では,廊下を超えた額は非アクティブ計画参加者の平均残存期待寿命で直線的に償却された。
所得税-当社は貸借対照法第740条に基づいて所得税を計算している所得税これは、財務諸表に含まれている事件の予想される将来の税務結果について、繰延税金資産と負債を確認することが要求される。繰延税項資産及び負債は、財務諸表と資産及び負債の税ベースとの差額に基づいて、予想差額を用いて返送される年度の現行税率を決定する。繰延税項資産及び負債税率のいずれの変動も、公布日を含む期間内の収益で確認される。当社は世界無形低税収入の税収を税収発生期間の期間費用として確認している
当社はこれらの資産をより可能にするために繰延税項目の純資産を記録した。この決定を下す際に、管理層は、既存の一時的な差異の未来逆転、将来の課税収入の見積もり、税務計画策略および繰越営業損失純額の可変性を含むすべての利用可能なプラスおよび負の証拠を考慮する。1つの資産が現金になりにくいと判断された場合、その資産に推定値を計上する。繰延税項資産に関する推定免税額は、税法の変化、法定税率の変化、将来の課税所得額の影響を受ける可能性がある。会社が将来その繰延税金資産を全部または部分的に現金化できないと判断した場合、現金化できない金額はその決定を下した期間の収益に計上される。逆に、当社が将来的に帳簿純価値を超える繰延税金資産を実現できると判断した場合、確定期間の収益を有利に調整することで、記録の推定支出を削減する。同社は、ASC 740に従って不確定な税務状態を記録し、これは2段階のプロセスを必要とする。まず、管理職は、職の技術的優位性に基づいて、税務立場を維持する可能性が高いかどうかを決定し、次に、より敷居に達する可能性のある税務職について、管理層は、最終的に関連税務機関と和解した際に実現可能な税収割引の最大額が50%を超えることを確認した。その会社は主張している
税収が確定していない利息及び罰金を、合併経営報告書における所得税の構成要素として記録する会計政策。
その会社は多くの州と外国の管轄区域を含む多くの地域に所得税を納めている。世界所得税の準備を計算する時、重大な判断が必要だ。会社の税務状況や税収割引を評価·推定する際には多くの要因が考慮され、これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり、実際の結果を正確に予測できない可能性がある。今後12ヶ月以内に、当社のいくつかの未確認税務頭寸に関する未確認利益金額が大幅に増加または減少する可能性がある。これらの変化は、進行中の監査、訴訟、または税務機関の他の訴訟と和解した結果かもしれない。当社は、内在的不確実性に係る最新の利用可能な情報に基づいて、まだ監査が必要なすべての納税年度の負債及び又は事項を定期的に評価しています。
参考までにQ所得税を付記しさらなる議論に供する。
1株当たりの収益-1株当たりの基本収益は普通株株主が純収益を占めるべき今年度の加重平均流通株で割ったものに等しい。1株当たり収益を希釈することは、影響が希釈である場合には、在庫株式法またはIF変換法(適用状況に応じて)を用いた普通株等価物の影響を含む。
新しい会計基準を採用して2021年10月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2021-08を発表した企業合併(主題805)は、顧客との契約から契約資産及び契約負債を計算するそれは.新基準は、実践における多様性と不一致を解決することにより、業務統合における顧客との収入契約の会計処理を改善した。新基準は、企業合併で得られた契約資産および契約負債を、米国会計基準第606条に基づいて確認および計量することをエンティティに要求する。ASUは2022年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。この基準は、改正案の発効日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。当社は2022年第1四半期にこの基準を早期に採用することを選択しており、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、および派生ツールおよびヘッジファンド契約(主題815-40)。新しい基準は、修正または交換後も持分分類を維持する発行者の独立持分分類書面コールオプション(例えば、株式承認証)の会計多様性を明確にし、減少させる。ASUは2021年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。同社は2022年第1四半期にこの基準を前向きに採用しており、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2020年8月、FASBはASU 2020-06を発表債務-転換された債務および他の選択(主題470~20)および派生ツールおよびヘッジを有するエンティティ自己資本の契約(主題815~40)。新基準は転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計モデル数を減少させ、実体自己持分契約の派生商品範囲の例外に関する指導意見を改訂した。この基準はまた関連する1株当たりの収益指針に対して修正と的確な改善を行った。ASUは2021年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。当社は2022年第1四半期にこの基準を採用し、改正バックトラック法を採用しており、前期に影響はありません。この基準に基づき、当社は2022年12月31日までの年度希釈後の1株当たり収益を算出するための加重平均流通株を追加しました3.6百万株は,現金や株式決済が可能な変換可能手形にIF変換方法を用いることにより要求される.参照してください 別注J,株本, さらなる議論に供する。
2020年3月にFASBはASU 2020-04を発表しました参考為替レート改革(テーマ848):参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進する。新しい基準は、任意の便宜的な方法および例外を提供し、いくつかの基準が満たされる場合、会社は、参照為替レート改革の影響を受ける契約、契約保証関係、および他の取引を考慮するために、限られた期間内に適用することができる。会社は2020年3月12日から2022年12月31日までこれらのオプションの便宜的な措置や例外を適用することができる。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にしてテーマ848の範囲を明確にし、会社がオプションの便宜的および例外を適用することを支援するために、明確な指導を提供します. このASUは、オプションの方便および例外が適用されたすべてのエンティティに対して直ちに有効になります。同社は必要に応じて、規制と税務当局の代替参考為替レートへの移行の要求に適合するために、いくつかのオプションの便宜的な計と例外を適用した。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848):日没日の延期テーマ848発表日から発効し、テーマ848の日没日は2022年12月から2024年12月に延期され、その後、ロンドン銀行間の同業借り換え金利は2023年6月に停止される。同社がこれらの基準を採用することは、その連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計基準 -2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50):仕入先財務計画義務の開示。新基準は、仕入先融資計画中の買い手に、当該計画キー条項に関する十分な情報、期末未償還確認債務の金額、債務の貸借対照表における列報位置及び年度期間中の債務の前ぶれを開示することを要求する。ASUは2022年12月15日以降に開始された財政年度に対して有効であり,これらの財政年度内の移行期間を含むが,前転情報の修正は除外し,この改正案は2023年12月15日以降に開始される財政年度に対して有効である。早期養子縁組を許可する。今回の更新における改訂は、貸借対照表のすべての期間にさかのぼって適用されるべきであるが、適用されることが予想される前転要求は除外される。同社は2023年第1四半期にそのサプライヤー融資計画に関する開示指導を採用する。
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820):契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.新基準は、証券の公正価値を評価する際に、株式証券の売却に対する契約制限を考慮すべきではないことを明らかにした。新基準はまた、株式証券に関するいくつかの情報の開示を要求しているが、契約販売制限がある。ASUは、2023年12月15日以降の会計年度に有効であり、これらの年度内の移行期間を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。この基準は前向きでなければならない。同社は現在、その連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があることを確認するために、このガイドラインを評価している。
2022年3月、FASBはASU 2022-01を発表した派生ツールとヘッジ(主題815):公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法それは.新しい基準は、金利リスク公正価値ヘッジにおける組合せ層法の使用を拡張し、明確にした。新しい基準は、プリペイド不可能な金融資産をクローズドポートフォリオにも含めることを可能にし、ポートフォリオ層方法を使用してヘッジすることを可能にする。ASUは2022年12月15日以降の事業年度で有効であり、これらの事業年度内の移行期間を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。対沖閉鎖型ポートフォリオにおける複数レベルの新しい指導意見は前向きであるべきであり、公正価値基礎調整会計に関する指導意見は修正後の遡及基礎の上で適用すべきである。同社は2023年第1四半期にこのガイドラインを採用し、その連結財務諸表に実質的な影響を与えない見通しだ。
B. 売掛金と手形,純額 | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
売掛金 | $ | 1,142.0 | | | $ | 1,398.2 | |
商業手形を受け取る | 100.1 | | | 75.3 | |
その他売掛金 | 95.5 | | | 104.1 | |
売掛金と手形 | 1,337.6 | | | 1,577.6 | |
信用損失準備 | (106.6) | | | (95.9) | |
売掛金と手形,純額 | $ | 1,231.0 | | | $ | 1,481.7 | |
貿易売掛金は多くの国の大量の小売業者、流通業者、工業口座に分散されている。期待された信用損失を補うために十分な準備金が確立された
2022年12月31日までの年度の信用損失準備変動と2022年1月1日具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | | $ | 95.9 | | | $ | 106.2 | |
コストと費用を計上する | | 14.3 | | | — | |
その他、追戻し及び控除(A)を含む | | (3.6) | | | (10.3) | |
期末残高 | | $ | 106.6 | | | $ | 95.9 | |
(A)額は、ログアウト減算回収、外貨換算、購入、資産剥離及び他口座への出入りの純振込の影響である。
2022年12月31日および2022年1月1日に、工業支部の受取経営リースは$0.7百万ドルとドル21.2設備レンタルから顧客まで、それぞれ百万ドルです純売上高運営リース収入から$39.8百万ドルとドル62.02022年12月31日と2022年1月1日までの年度はそれぞれ百万ドル。受取経営賃貸借契約及び収入が前年より減少したのは、主に石油及び天然ガス事業の売却によるものである。
その会社は売掛金販売計画を持っている。条項によると、当社はそのいくつかの貿易売掛金を公正価値で完全所有、合併、破産から離れた特殊目的子会社(“BRS”)に売却する
逆に、このような売掛金は、現金と交換するために第三者金融機関(“買い手”)に販売されてもよい。買い手がいつでも売掛金に対応する最大の現金投資は$110.0百万それは.その計画の目的は会社に流動資金を提供することだ。これらの移行はASC 860の販売要件に適合しています送金とサービスBRSが売掛金を買い手に売却する場合、売掛金は会社の総合貸借対照表から確認をキャンセルする。引渡しと管理責任を除いて、会社は譲渡の入金に権益を保留していない。2022年12月31日に、当社は、修理費、類似取引の時価及び売却された売掛金にサービスを提供するコストの評価に基づいて、その保留責任に関する修理資産又は負債を記録していない
2022年12月31日と2022年1月1日までの売掛金純額は約ドルである110.0百万ドルとドル100.0それぞれ100万人が識別を取り消された。売掛金を買い手に譲渡する収益総額は#ドルである496.4百万ドルとドル447.72022年12月31日と2022年1月1日までの年度はそれぞれ百万ドルであり,買い手に支払われる金の総額は$である486.4百万ドルとドル434.5それぞれ100万ドルですこの計画は税引前損失#ドルを招いた4.1百万ドルとドル2.02022年12月31日と2022年1月1日までの年間はそれぞれ百万ドルで、サービス料#ドルが含まれています0.9百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルですこの案でのすべてのキャッシュフローは,合併キャッシュフロー表において経営活動における売掛金変動の構成要素として報告されており,買い手からのすべての現金は最初に売掛金を販売する際に受信されているためである.
2022年12月31日と2022年1月1日までの会社の繰延収入総額は$122.9百万そして$117.1それぞれ100万人です$29.6百万そして$35.0それぞれ100万人が流動人口に分類された。2022年12月31日までと2022年1月1日までに繰延される2022年12月31日までと2022年1月1日までの年度確認収入の合計$22.9百万そして$24.0それぞれ100万ドルです
C. 在庫、純額 | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
完成品 | $ | 3,460.8 | | | $ | 3,486.2 | |
Oracle Work in Process | 338.7 | | | 394.8 | |
原料.原料 | 2,061.6 | | | 1,538.9 | |
合計する | $ | 5,861.1 | | | $ | 5,419.9 | |
在庫の正味額は#ドルです3.42022年12月31日の10億ドルと2.62022年1月1日の10億ドルの推定値は、後進先出コストや市場の低い者を基準としている。後進先出し法を使用していなければ、在庫は報告より#ドル高くなります486.92022年12月31日には百万ドルです215.62022年1月1日、百万ドル。
D. 財産·工場·設備 | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
土地 | $ | 137.7 | | | $ | 143.1 | |
土地改良 | 59.7 | | | 60.8 | |
建物.建物 | 793.0 | | | 738.5 | |
賃借権改善 | 191.7 | | | 167.2 | |
機械と設備 | 3,394.4 | | | 3,394.5 | |
コンピュータソフト | 501.4 | | | 470.6 | |
不動産·工場·設備,毛収入 | $ | 5,077.9 | | | $ | 4,974.7 | |
減算:減価償却累計と償却 | (2,724.8) | | | (2,637.9) | |
不動産·工場·設備·純価値 | $ | 2,353.1 | | | $ | 2,336.8 | |
財産、工場、設備に関する減価償却と償却費用は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
減価償却 | $ | 330.4 | | | $ | 326.3 | | | $ | 332.6 | |
償却する | 39.3 | | | 47.7 | | | 43.9 | |
減価償却および償却費用 | $ | 369.7 | | | $ | 374.0 | | | $ | 376.5 | |
上記の額は非連続業務の減価償却と償却費用を含み、総額は
$0.42022年には百万ドル23.72021年には100万ドルと23.12020年までに100万に達するだろう。
E. 買収と投資
2021年買収
MTD
2021年12月1日に会社は残りの80個人持株を買収した世界の屋外電力設備メーカーMTDの1%株、価格はドル1.510億ドル、現金を買収した純額を差し引く。同社はこれまでに1社を買収した202019年1月のMTDの百分率は$234百万ドルです。会社はMTDでの20%の株式投資を公正価値#ドルで再計量しました295.1残りの部分の購入価格によって、取引日まで百万ドルです80所有権パーセンテージは,EBITDAに基づく式を用いて計算される.その会社は1ドルを記録しました68.02021年第4四半期の投資収益は100万ドル。
MTDは住宅と専門消費者の設計、製造と流通芝生トラクター、芝刈り機のゼロ方向転換、芝刈り機、除雪機、家庭用ロボット草刈機、屋外電動設備と園芸工具などの有名ブランドを手にし、例えば幼い子学習者とトロイ-ビルトなどの有名なブランドである。この組み合わせはアウトドア分野のグローバルリーダーを作り、強力なブランドと成長機会を持っている。買収の日以降のMTD結果は会社の道具や屋外部分に含まれる
MTD買収は、買収会計方法を採用した業務合併に従って入金され、この会計方法は、買収された特定の資産と、買収日にその公正価値で確認された負債を想定することを要求する。MTDに計上された買収は完了した。2022年に記録された計量期調整は主に運営資金口座と期初め貸借対照表あるいは有事項に関連し、会社の総合財務諸表に大きな影響を与えない次の表は、計量期間調整後の確認可能な純資産と負債を想定した購入日値をまとめた
| | | | | |
(百万ドル) | |
現金と現金等価物 | $ | 111.5 | |
売掛金純額 | 270.5 | |
在庫、純額 | 855.7 | |
前払い費用と他の資産 | 56.9 | |
財産·工場·設備 | 256.9 | |
商号 | 390.0 | |
取引先関係 | 460.0 | |
その他の資産 | 38.5 | |
売掛金 | (394.6) | |
費用を計算する | (201.1) | |
収入を繰り越す | (0.9) | |
長期債務 | (110.9) | |
税金を繰延する | (214.3) | |
その他負債 | (68.4) | |
純資産総額が確認できます | $ | 1,449.8 | |
商誉 | 486.9 | |
総掛け値 | $ | 1,936.7 | |
寿命が確定した無形資産の加重平均使用寿命は15何年もです。
営業権は移転対価格で確認された純資産の超過部分で計算し、合併業務と集合労働力の期待コスト協同効果を代表する。商誉を$とする0.6100万ドルは税金から差し引かれるだろう
Excel
2021年11月12日、会社はExcel Industries(“Excel”)をドルで買収した373.7百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。ExcelはHustlerブランドの下のハイエンド商業と住宅芝生看護設備のトップデザインとメーカーです。会社が屋外製品の先頭を作る過程で、Excelは重要な戦略的意義を持つ補充的な買収である。買収の日以降のExcel結果は会社のツールや屋外部分に含まれています
Excelの買収には会計買い入れ法を採用し,業務合併として入金した。Excelの購入精算を完了しました。2022年の人民元建て期間の調整は、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。購入した確認可能な純資産の購入日価値は、#ドルを含む31.4100万ドルの運営資本が43.6繰延税金負債100万ドルと203.5100万ドルの無形資産は195.5百万ドルです。関連商誉は#ドルです178.2百万ドルです。無形資産に割り当てられた金額は#ドルを含む158.0百万ドルは顧客関係に使われます。無形資産に割り当てられた加重平均使用寿命は14何年もです。
営業権は移転対価格で確認された純資産の超過部分で計算し、合併業務と集合労働力の期待コスト協同効果を代表する。営業権とは注釈税金の面で控除される予定です。
2021年の他の買収
2021年に会社は完成しました二つその他の買収、総買収価格は202.7百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。購入した純資産の購入日価値は#ドルである43.9100万ドル運営資本は$30.6百万ドルです。関連商誉は#ドルです158.8百万ドルです。これらの買収に計上された買収は既に完了した.2022年の人民元建て期間の調整は、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。買収日後のこれらの買収の結果は、会社の道具や屋外部分に含まれる
営業権は移転対価格で確認された純資産の超過部分で計算し、合併業務と集合労働力の期待コスト協同効果を代表する。商誉を$とする47.9このような買収に関連した100万ドルは税金で控除されるだろう
2020年に買収する
カム.カム
2020年2月24日,会社はCAMを買収し,総買収価格は約ドルと予想される1.4610億ドル、現金を買収した純額を差し引く。購入価格には約#ドルの初期現金支払いが含まれている1.3010億ドル、得られた現金と未来の最高ドルの支払いを差し引く200.0百万ドルはボーイング社(“ボーイング”)737 MAX機が連邦航空管理局(“FAA”)の許可を得てサービスを回復し、ボーイング社がある生産レベルに達し、#ドルの価値があることにかかっている155.3買収日までに百万ドルです
2020年11月、アメリカ連邦航空局は737 MAX欠航令を撤回しました。737 MAXはその後、2020年12月に収入サービスを再開したため、同社は支払いました100.0百万ドルがCAMの元所有者に与えられた。残りまたは価格は2021年1月2日に再計量され、同社はボーイング社の将来予測に基づいていくつかの生産レベルを実現することは手が届かないと結論し、残りの$を放出した55.32020年第4四半期の連結業務報告書の純額または対価格負債は100万ドル。残りまたは掛け値のある期限は2022年6月に終了し、会社の予想と一致し、ボーイングは当時必要な生産レベルに達していなかった。
カム会社は航空宇宙と国防市場専用締結具と部品の業界トップメーカーである。今回の買収は、同社の工業市場での事業をさらに拡大し、航空宇宙や国防市場での専門締結具製品の組み合わせを拡大した。買収の日以降のCAM結果は会社の工業部門に含まれています
CAMの買収には業務合併入金として会計買い入れ法を採用した次の表は、計量期間調整後の確認可能な純資産と負債を想定した購入日値をまとめた
| | | | | |
(百万ドル) | |
現金と現金等価物 | $ | 35.8 | |
売掛金純額 | 48.3 | |
在庫、純額 | 124.3 | |
前払い費用と他の資産 | 2.6 | |
財産·工場·設備 | 127.9 | |
商号 | 25.0 | |
取引先関係 | 565.0 | |
売掛金 | (25.9) | |
費用を計算する | (26.9) | |
税金を繰延する | (16.3) | |
その他負債 | (0.3) | |
純資産総額が確認できます | $ | 859.5 | |
商誉 | 632.3 | |
値段が合うかもしれない | (155.3) | |
支払われた総代価 | $ | 1,336.5 | |
無形資産に割り当てられた加重平均使用寿命は20何年もです
営業権は移転対価格で確認された純資産の超過部分で計算し、合併業務と集合労働力の期待コスト協同効果を代表する。商誉を$とする569.8100万ドルは税金から差し引かれるだろう
買収の実際と形式的影響
買収の実際の影響
当社は2022年以内に何の重大な買収も完了していません。このため、新規買収は会社が2022年12月31日までの年度総合経営報告書に実質的な影響を与えていない
買収の形式的影響
次の表は、2021年の買収が2019年12月29日に発生したかのように補足形式情報を提供しています。総合業績は、会社が上記の日に買収を完了すれば、会社の総合純売上高と純収益がどれだけ達成されるかを必ずしも表明しているとは限らない。また、形式的な総合業績は、会社の将来の業績を予測するためではない。
| | | | | | | | | | | |
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない) | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 16,947.4 | | | $ | 17,890.8 | |
普通株主は持続的な経営純収益を占めるべきである−償却 | 318.3 | | | 1,666.0 | |
普通株希釈後の1株当たり収益−継続経営− | $ | 2.03 | | | $ | 10.10 | |
2022年の予想結果
2022年予想結果は,MTDとExcelの結果を含めたStanley Black&Decker,Inc.2022年12月31日までの年間実績から算出し,以下の調整を行った
•2021年の買収が2019年12月29日に発生すると仮定しているため、2022年の予定期間には買収に関連するコストや在庫増加費用は計上されていないため、このような費用は買収日を想定した1年目に発生するからである。
2021年の予想結果
2021年予想結果は,Stanley Black&Decker,Inc.の結果と,2021年のそれぞれの買収前期間の独立結果を組み合わせて計算したものである。そこで,以下のような調整を行った
•買収前の歴史的無形資産の償却費用と、2021年1月2日から買収日までに発生する買収会計の一部として評価される無形資産に関する無形資産の償却費用を増加させる。
•2021年の買収が2019年12月29日に発生すると仮定しているため、2021年には買収に関連するコストや在庫増加費用は計上されない見通しであるため、このような費用は買収日を想定した1年目に発生するからである。
•MTD買収は2019年12月29日に発生することが想定されているため、買収MTDによる追加予測Craftsman販売によって生成されたCraftsmanまたは対価格負債の投資収益および再計量は2021年の予想年度に計上されていない。この収益および費用は、買収日を想定した最初の年に発生するからである。
投資する
同社は、2022年、2021年、2020年の間に、革新、画期的な製品、先進技術に専念する新興スタートアップ企業に追加の無形投資を行った。2つの非重大投資を除いて、このような投資は、総合貸借対照表の他の資産に含まれており、当社が各投資において20%未満の権益を取得し、被投資会社の経営または財務決定に著しく影響を与えることができないので、権益法会計基準に適合しない。
F. 商業権と無形資産
商業的名声-分部別の販売権帳簿金額の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 道具と戸外 | | 工業 | | | 合計する |
残高2021年1月2日 | $ | 5,246.6 | | | $ | 2,646.5 | | | | $ | 7,893.1 | |
買収する | 777.3 | | | (0.5) | | | | 776.8 | |
外貨換算その他 | (50.2) | | | (29.0) | | | | (79.2) | |
残高2022年1月1日 | $ | 5,973.7 | | | $ | 2,617.0 | | | | $ | 8,590.7 | |
買収する | 90.5 | | | — | | | | 90.5 | |
外貨換算その他 | (124.5) | | | (54.0) | | | | (178.5) | |
残高2022年12月31日 | $ | 5,939.7 | | | $ | 2,563.0 | | | | $ | 8,502.7 | |
営業権総額は$2,088.0百万ドルとドル2,143.9これまでに報告されたセキュリティ部門の100万ドルは、それぞれ2022年1月1日と2021年1月2日までに保有する販売先資産に再分類された。2022年7月、同社は証券部門の売却を完了し、2,001.42022年第3四半期の販売収益には100万の営業権が含まれている。さらにドルは39.0売却業務の相対公正価値に基づいて、すでに石油及び天然ガス業務に百万ユーロの営業権を割り当て、2022年第2四半期に石油及び天然ガス業務に関連する減価損失の査定に計上した。参考までに別注T、資産剥離更なる議論のために
会社の政策の要求に基づき、営業権と無期限商品名は2022年第3四半期に減値テストを行った。その会社は公正な価値を評価している三つキャッシュフローを用いて推定値モデルの報告単位を割引する.使用する鍵となる仮説は,割引率とキャッシュフロー予測に適用した永久成長率である.割引現金流動推定値には、今後一定期間の短期収入成長率も含まれている6年それは.このような仮定は商業、市場、そして全体的な経済状況を考慮する。2022年第3四半期に行った年次減値テストの結果によると、当社はその各報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えることを確定した。
無形資産-2022年12月31日と2022年1月1日までの無形資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(百万ドル) | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する |
無形資産を償却しましたDefined Living | | | | | | | |
特許と著作権 | $ | 25.8 | | | $ | (25.6) | | | $ | 27.0 | | | $ | (26.6) | |
商号 | 247.7 | | | (118.0) | | | 275.9 | | | (118.8) | |
取引先関係 | 2,881.2 | | | (1,059.9) | | | 3,027.5 | | | (1,027.5) | |
その他無形資産 | 129.6 | | | (122.0) | | | 147.6 | | | (134.8) | |
合計する | $ | 3,284.3 | | | $ | (1,325.5) | | | $ | 3,478.0 | | | $ | (1,307.7) | |
無形資産純額合計#ドル182.22022年1月1日現在、100万人が保有している販売待ち資産として確認されている。
無期限に生きている商標名の総額は$2.5162022年12月31日の10億ドルと2.5252022年1月1日。この前年比変化は主に為替レートの変動によるものだ。
同社の無期限商品名の公正価値は,割引キャッシュフロー推定モデルを利用し,予想売上に適した適切な割引率,特許使用料,永久成長率を考慮した定量化分析により評価されている。2022年第3四半期に行った年間減値テストの結果によると、当社はその無限存続商号の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えることを確定した。
部門別無形資産償却費用は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
道具と戸外 | $ | 108.1 | | | $ | 64.1 | | | $ | 61.5 | |
工業 | 94.4 | | | 99.9 | | | 96.6 | |
生産運営を停止する | — | | | 39.1 | | | 43.5 | |
統合された | $ | 202.5 | | | $ | 203.1 | | | $ | 201.6 | |
今後5年間の将来の償却費は191.32023年には百万ドル186.12024年には百万ドル172.82025年には100万ドルです162.22026年には百万ドル154.12027年には100万ドルです1,092.3その後の百万ドルです。
G. 費用を計算する
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
賃金および関連税 | $ | 192.0 | | | $ | 346.4 | |
所得税その他税 | 260.7 | | | 306.0 | |
お客様の返却と販売返品 | 376.6 | | | 408.5 | |
保険と福祉 | 95.3 | | | 83.0 | |
再構成コスト | 62.3 | | | 31.7 | |
デリバティブ金融商品 | 16.1 | | | 8.7 | |
保証コスト | 99.8 | | | 103.6 | |
収入を繰り越す | 29.6 | | | 35.0 | |
うんちん費 | 220.3 | | | 221.9 | |
環境コスト | 39.4 | | | 46.1 | |
流動賃貸負債 | 114.1 | | | 115.5 | |
長期株購入契約 | — | | | 330.4 | |
応算利息 | 49.0 | | | 80.7 | |
他にも | 565.5 | | | 523.5 | |
合計する | $ | 2,120.7 | | | $ | 2,641.0 | |
H. 長期債務と融資手配
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
(百万ドル) | 金利.金利 | 名目価値 | 未償却割引 | 未償却収益(赤字)はスワップを打ち切る1 | 仕入会計流量調整 | 融資費を繰延する | 帳簿価値 | | 帳簿価値 |
2025年満期の支払手形 | 2.30% | $ | 500.0 | | $ | (0.5) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1.8) | | $ | 497.7 | | | $ | — | |
2026年満期の支払手形 | 3.40% | 500.0 | | (0.3) | | — | | — | | (1.4) | | 498.3 | | | 497.8 | |
2026年満期の支払手形 | 3.42% | 25.0 | | — | | — | | 1.4 | | — | | 26.4 | | | 24.9 | |
2026年満期の支払手形 | 1.84% | 26.7 | | — | | — | | 1.3 | | — | | 28.0 | | | 28.4 | |
2028年満期の支払手形 | 7.05% | 150.0 | | — | | 6.0 | | 5.8 | | — | | 161.8 | | | 163.9 | |
2028年満期の支払手形 | 4.25% | 500.0 | | (0.2) | | — | | — | | (2.6) | | 497.2 | | | 496.8 | |
2028年満期の支払手形 | 3.52% | 50.0 | | — | | — | | 3.8 | | (0.1) | | 53.7 | | | 49.9 | |
2030年満期支払手形 | 2.30% | 750.0 | | (1.8) | | — | | — | | (3.7) | | 744.5 | | | 743.7 | |
2032年満期の支払手形 | 3.00% | 500.0 | | (0.9) | | — | | — | | (3.2) | | 495.9 | | | — | |
2040年満期支払手形 | 5.20% | 400.0 | | (0.2) | | (26.1) | | — | | (2.4) | | 371.3 | | | 369.7 | |
2048年満期の支払手形 | 4.85% | 500.0 | | (0.5) | | — | | — | | (4.7) | | 494.8 | | | 494.6 | |
2050年満期の支払手形 | 2.75% | 750.0 | | (1.9) | | — | | — | | (7.8) | | 740.3 | | | 740.0 | |
2060年満期支払手形(初級部下) | 4.00% | 750.0 | | — | | — | | — | | (8.8) | | 741.2 | | | 740.9 | |
その他、2024年から2027年までの間に異なる金額で支払います | 4.10%-4.31% | 3.0 | | — | | — | | — | | — | | 3.0 | | | 4.3 | |
長期債務総額、当面の期限を含む | | $ | 5,404.7 | | $ | (6.3) | | $ | (20.1) | | $ | 12.3 | | $ | (36.5) | | $ | 5,354.1 | | | $ | 4,354.9 | |
差し引く:長期債務の当面の満期日 | | | | | | | (1.2) | | | (1.3) | |
長期債務 | | | | | | | $ | 5,352.9 | | | $ | 4,353.6 | |
1 金利交換に関する未償却収益(赤字)はより十分な議論がある注1、金融商品。
2022年12月31日現在、今後5年以降の長期債務の年間元本満期総額は以下の通り1.22023年には百万ドル1.12024年には百万ドル500.52025年には100万ドルです551.92026年には100万ドルと4,350.0その後の百万ドルです。2027年に長期債務がある無形元本満期日。これらの満期日は支払う元本金額を表すため,残りの#ドルは含まれていない12.3買収会計で行われた未償却公正価値調整は、2028年満期のBlack&Decker支払手形と2026年と2028年満期のMTD手形、および純損失#ドルを追加した26.4金利スワップおよび手形の未償却割引の未償却終了損益に関する百万円、詳細は参照注1金融商品そして$36.5百万未償却繰延融資費
2022年2月に同社はドルを発行しました500.02025年2月24日に満期となる百万優先無担保定期手形(“2025年定期手形”)と500.02032年5月15日に満期となった百万優先無担保定期手形(“2032年定期手形”)。2025年に発行される定期手形の固定利子率は2.3年利率と2032年定期手形、固定金利率は3.0年利%は、半年ごとに利子を払い、当社のすべての既存及び未来の無担保無付属債務と同等の債務弁済権利を有する。同社が今回の発行から得た純収益総額は約#ドルである992.6百万ドル純額は約$です7.4百万ドルの引受費用と取引に関連する他の費用。当社は、商業手形融資項目の債務返済を含む一般企業用途に純額を発売する。
2021年に同社は$を負担しました110.9百万ドルとドル3.0MTDとExcelの買収からそれぞれ得られた長期債務は100万ドルであった。
2020年11月に当社は償還します3.42021年満期の優先無担保定期手形百分率(“2021年定期手形”)および2.92022年満期の優先無担保定期手形(“2022年定期手形”)の割合は、約$1.210億ドルは、返済されていない元金、計算されていない利息、および完全なプレミアムを表す。会社は税前純損失が#ドルであることを確認した46.9100万ドルを消火しました$を含む48.7百万ドル全額保険料と一ドル1.7繰延融資費用の解約に関する百万ドルの損失は、#ドル部分で相殺されます3.5未償却公正価値スワップ終了のログアウトに関する百万ドルの収益。同社は税引き前損失#ドルも確認した19.62022年の定期手形に関する現金スワップ期間終了の未償却損失。参考までに注1金融商品さらなる議論に供する。
商業手形と信用手配
その会社は1ドル持っている3.510億ドルの商業手形計画は、ドルのほかにユーロ建ての借金も含む。2022年12月31日と2022年1月1日まで、会社は未返済の商業手形借金#ドルを持っています2.110億ドル2.2それぞれ10億ドルです
会社は1つを持っている5年制 $2.510億ドルの約束信用限度額(5-年間信用協定“)。借入金5-年間信用協定は、ドル、ユーロ、またはポンドで達成できます。副次的制限金額:$814.3百万は回転引き出しに指定すると,根拠がある5-年間信用協定。借入金は変動金利で利子を計上し,適用される保証金を加えることは,借入金の額面と特定に依存する5-年間信用協定。当社はすべての立て替え金を返済しなければなりません5-9月初めまでの年間信用協定8, 2026あるいは終了時に。♪the the the5-年間信用協定は、企業ドルの流動性の後ろ盾として指定されている3.5億ドルとユーロ商業手形計画。2022年12月31日と2022年1月1日まで、会社は違います。Tはその上に描かれています5年制約束した信用手配。
2022年9月、当社はそれを終了しました364-DAY$1.010億の通信情報技術の信用手配(“364-日中信用協定“)は、2021年9月違います。未返済の借金364-日数クレジットプロトコル終了時は2022年1月1日までそれは.同時に会社は1ドルになります1.510億秒すでに表示された364-日中信用協定(“銀団”364-昼間信用協定“)、これは循環信用ローンである銀団下の借金364·日期信用協定は、ドルまたはユーロを締結することができ、借入金の額面および銀団の条項に依存する変動金利に保証金を加算することができる364-昼間のクレジットプロトコル。会社は銀団の下のすべての立て替え金を返済しなければならない364-2023年9月6日までまたは終了時に締結されたクレジット協定。しかし、当社は終了時に返済されていないすべての前払いを定期ローンに変換し、終了日の1周年までに全額返済することができますが、その他の事項を除いて、当社は行政代理に費用を支払い、貸主ごとに負担しなければなりません。シンジケート364-日中信用協定は、会社のドル流動性サポートの一部です3.5億ドルとユーロ商業手形計画。2022年12月31日までに会社は注釈シンジケートによると364-日数クレジットプロトコル.
2022年9月に会社は2回目を中止しました364-当日$1.010億ドルの約束信用手配(“第2”364-日積分A日付は2021年11月$で置換されています0.5億循環信用ローン(“クラブ”364-デイクレジット協定“)あります違います。第二項下の未返済借款364-日数クレジットプロトコル終了時は2022年1月1日までそれは.クラブ下の借金364-日中信用協定は、ドルとユーロで締結でき、押すことができる変動金利に適用される保証金は、借金の額面に応じて、クラブの条項に基づいています364-昼間のクレジットプロトコル。会社はクラブの下のすべての前金を返済しなければならない364-2023年9月6日または以前に締結されたクレジット協定PON終端。しかし、会社は終了時のすべての未返済の前払いを定期ローンに変換することができ、このローンは最初のローンよりも遅くないときに全額返済しなければならない終了日の周年記念ですが、他の事項を除いて、当社は行政代理に費用を支払い、貸主ごとに口座を開設しなければなりません。2022年12月31日までに会社は違います。3.キューを利用していない364-日数クレジットプロトコル.
2022年8月に同社は$を支払いました2.510億ドルで3回目の未返済額を終わらせます364-この日の約束信用スケジュール(“第3”)364-日中信用協定“)2022年1月呉作棟の安全保障と石油天然ガス事業の収益とその後プロトコルを終了した.いくつありますか違います。第三項下の未返済借款364-終了時の日数クレジットプロトコルN.当社は契約終了により契約終了の罰金を招くことはありません。
また、同社には他の短期信用限度額があり、主に約束されておらず、多くの銀行があり、合計#ドルに達している281.8100万ドルのうち191.82022年12月31日までに100万台が利用可能になった。これは1ドルです90100万の短期信用限度額は、主に必要または報告されていない債務残高の未返済信用状に使用される。短期的な計画は毎年更新するために検討されている。
2022年12月31日現在、短期·長期約束されており、約束されていない信用限度額の総額は約#ドルである4.8十億ドルです。さらに2022年12月31日までにドルは2.110億ドルは短期商業手形として記録されている。2022年12月31日までおよび2022年1月1日までのドル短期借入金加重平均金利は2.3%和0.1%です。2022年1月1日現在のユーロ建て短期貸借加重平均金利は負の値となっている0.5%です。当社は2022年12月31日現在、ユーロ建ての短期借入金を発動していない
会社債務に関する利息は、長期債務と商業手形借款を含め、2022年、2021年、2020年の間に#ドルに達する320.8百万、$177.1百万ドルとドル191.6それぞれ100万ドルです
同社には、上記承諾した信用手配の継続使用を許可するために、当該契約を維持しなければならない利息カバー契約がある。契約性テストの利息カバー率別に調整後の利息,税項,減価償却と償却前収益と調整後の利息支出(“調整後のEBITDA”/“調整後の利息支出”)を比較した。2023年2月に当社は5-年間信用協定、シンジケート 364-日中信用協定、およびクラブ364-日数クレジットプロトコル:(A)追加の調整増加を可能にするために、調整後の利税前利益の定義を修正するが、#ドルを超えない5002023年第3四半期終了から2024年第2四半期終了までの4つの財政四半期ごとに発生した利息総額は100万ドルであり、(B)は最低金利カバー率を3.5掛け算が少なくない1.52023年第3四半期から2024年第2四半期までは四半期別計算の1.0倍、スクロール12カ月で計算した(最後の12カ月)。最低金利カバー率は3.52024年第2四半期以降の時間帯。
I. 金融商品
当社は外貨為替レート、金利、株価、商品価格の変化による市場リスクに直面しています。会社のリスク管理計画の一部として、金利交換、通貨交換、購入通貨オプション、外国為替契約、商品契約などの様々な金融商品を使用して、金利リスク、外国為替リスク、大口商品価格リスクを軽減することができる。
会社がそうすることを選択し、ツールがASC 815に規定された基準に適合する場合、管理層は、その派生ツールを現金流量ヘッジ、公正価値ヘッジ、または純投資ヘッジとして指定する。一般的に、大口商品価格リスクの開放は、デリバティブ金融商品によるヘッジではなく、顧客定価措置、調達駆動のコスト削減措置、その他の生産性向上プロジェクトによって積極的に管理されている。金融商品は投機目的に使用されない。
当社が2022年12月31日と2022年1月1日に総合貸借対照表に記録した派生ツールの公正価値の概要は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 貸借対照表 分類する | | 2022 | | 2021 | | 貸借対照表 分類する | | 2022 | | 2021 |
ヘッジツールとして指定された派生ツール: | | | | | | | | | | | | |
金利契約キャッシュフロー | | その他流動資産 | | $ | — | | | $ | 1.2 | | | 費用を計算する | | $ | — | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
外国為替契約キャッシュフロー | | その他流動資産 | | 4.5 | | | 18.3 | | | 費用を計算する | | 4.2 | | | 0.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ | | その他流動資産 | | — | | | 2.5 | | | 費用を計算する | | — | | | — | |
| | その他の資産 | | — | | | 3.3 | | | その他負債 | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
ヘッジツールに指定された総額 | | | | $ | 4.5 | | | $ | 25.3 | | | | | $ | 4.2 | | | $ | 2.7 | |
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール: | | | | | | | | | | | | |
外国為替契約 | | その他流動資産 | | $ | 7.7 | | | $ | 7.8 | | | 費用を計算する | | $ | 11.9 | | | $ | 6.0 | |
合計する | | | | $ | 12.2 | | | $ | 33.1 | | | | | $ | 16.1 | | | $ | 8.7 | |
上記のすべての金融商品の相手側は主要な国際金融機関である。これらの合意により、当社は純取引所の信用リスクに直面していますが、名目金額ではありません。信用リスクは上記資産金額に限られる。同社は異なる金融機関と契約を結ぶことでリスクの開放度や集中度を制限し、どの取引相手にも違約はないと予想している。さらに、中でより全面的に議論されているように別注M,公正価値計量報告期間ごとに、当社は取引相手の不履行リスクを考慮し、それに応じて当該等資産の帳簿価値を調整します。違約のリスクは微々たるものとされている。2022年12月31日と2022年1月1日現在、上記金融商品に関する担保として登録されている資産は何もない。
以下で個別に説明するキャッシュフローを含む派生ツールに関連するキャッシュフローは、受信された現金純額を#ドルとする86.22022年、現金の純額は100万ドル166.82021年には100万ドル、受け取った現金の純額は$33.42020年までに100万に達するだろう。
キャッシュフローのヘッジ-税引き後の時価ベースの損失は1ドルです44.5百万ドルとドル49.82022年12月31日現在と2022年1月1日時点で報告されているキャッシュフローヘッジの有効性はそれぞれ
全面的に赤字になる。税引き後にドルを損する2.9ヘッジ取引の発生や今後12カ月以内に償却される金額に伴い、100万ドルが収益に再分類されると予想される。最終確認金額はヘッジ通貨と金利の満期日期間の変動によって異なります。
下表は、基礎ヘッジ取引の影響2022年、2021年、2020年の収益の期間において、累積他の総合損失のうちキャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブの税引き前金額を詳細に説明している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 (百万ドル) | | (損を)得る 保監所に記録する | | 分類する (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 | | (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 | | (損を)得る 認められるのは 有効性テストから除外された金額の収入 |
金利契約 | | $ | 23.4 | | | 利子支出 | | $ | (5.8) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
外国為替契約 | | $ | 30.6 | | | 販売コスト | | $ | 53.3 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021(百万ドル) | | (損を)得る 保監所に記録する | | 分類する (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 | | (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 | | (損を)得る 認められるのは 有効性テストから除外された金額の収入 |
金利契約 | | $ | 14.9 | | | 利子支出 | | $ | (3.9) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | 24.1 | | | 販売コスト | | $ | (26.1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020 (百万ドル) | | (損を)得る 保監所に記録する | | 分類する (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 | | (損を)得る 再分類して 保監所と収入の比 (有効部分) | | (損を)得る 認められるのは 収入.収入 (無効部分) |
金利契約 | | $ | (70.9) | | | 利子支出 | | $ | (16.3) | | | $ | — | |
外国為替契約 | | $ | (16.1) | | | 販売コスト | | $ | 12.4 | | | $ | — | |
キャッシュフローヘッジ会計が2022年、2021年、2020年の連結業務報告書に与える税前影響の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
(百万ドル) | 販売コスト | | 利子支出 | | 販売コスト | | 利子支出 | | 販売コスト | | 利子支出 |
総合経営報告書に記録されているキャッシュフローのセット期間の影響の総金額 | $ | 12,663.3 | | | $ | 338.5 | | | $ | 10,189.1 | | | $ | 185.4 | | | $ | 8,431.9 | | | $ | 222.7 | |
キャッシュフロー期間保証関係の損益: | | | | | | | | | | | |
外国為替契約: | | | | | | | | | | | |
期日保証項目 | $ | (53.3) | | | $ | — | | | $ | 26.1 | | | $ | — | | | $ | (12.4) | | | $ | — | |
収益を保監所から収入に再分類する | $ | 53.3 | | | $ | — | | | $ | (26.1) | | | $ | — | | | $ | 12.4 | | | $ | — | |
金利交換協定: | | | | | | | | | | | |
収益を保監所から収入に再分類する1 | $ | — | | | $ | (5.8) | | | $ | — | | | $ | (3.9) | | | $ | — | | | $ | (16.3) | |
1 派生金融商品の損益償却を中止することを含む。
2022年、税引後収益は1ドル26.4関連するヘッジ取引の影響による利益期間中、百万元は累計他の全面的な損失から利益に再分類される(派生金融商品の損益償却の終了を含む)。2021年と2020年には税引後損失は17.0百万ドルとドル15.4それぞれ100万人が再分類された。
金利契約:当社は、固定金利債務比率に可変する目標範囲内で最低コストの資金源を得るための金利交換協定を締結している。この等金利スワップ満期および終了により発生するキャッシュフローは総合キャッシュフロー表内で融資活動内に記載されており,この等金利スワップは以下で議論するキャッシュフローヘッジとして指定されている
その会社は所有している違います。2022年12月31日までの未返済長期開始期400.02022年1月1日現在、未返済の長期開始スワップは100万ドル
201年の間,当社は総額ドルの長期金利スワップを締結した400.0将来発行されると予想される債務ツールに関連する将来の金利支払いの予想変化を相殺するために100万ドル。2022年にはこれらのドロップは終了し#ドルの収益が生まれました22.7百万ドルは、他の総合損失を累計し、将来の期間の利息支出として償却する。
また,2021年の間に2019年に達成されたスワップ取引総額は400.0100万ドルの期限が切れて損失になります75.3百万ドルは、他の総合損失を累計し、将来の期間の利息支出として償却する。
二零二年以内に当社は総額$を締結しました1.0将来発行されると予想される債務ツールに関連する将来の金利支払いの予想変化を相殺するために10億ドル。同社は2020年にこれらのスワップ取引を終了し、損失を招いた$20.5百万ドルは、他の総合損失を累計し、将来の期間の利息支出として償却する
2020年12月に、当社はすべての未返済の2021年定期手形および2022年定期手形を償還しますので、詳細はご覧くださいH、長期債務と資金調達計画を付記するそのため、同社は税引き前損失#ドルを記録した19.62022年の定期手形に関する現金スワップ期間終了の余剰未償却損失。
外貨契約
長期契約:そのグローバル業務を通じて、同社は多様な通貨建ての取引や投資を行い、外貨リスクを発生させている。当社とその子会社は定期的に本位貨幣の異なる子会社から在庫を購入しており、当社の経営業績と通貨に関する変動をもたらしています。同社は長期契約を利用してこれらの予測した在庫購入と販売をヘッジしている。累計他の全面赤字から再分類した損益は販売コストに計上され,ヘッジ項目が収益に影響するためである。このような契約の効力を評価する時、どんな構成要素も排除されなかった。2022年12月31日と2022年1月1日現在、未平倉長期貨幣契約の名目価値は#ドルである281.7100万ドルは2023年に満期になります512.1100万ドルは2022年に満期になります
公正価値ヘッジ
金利リスク:会社の資本構造における固定金利債務と変動金利債務の組み合わせを最適化するために、会社は金利交換協定を締結した。数年前、当社はいくつかの支払手形と金利スワップ協定を締結し、その後終了した。従来終了していたスワップの収益/損失の償却報告は利子支出の減少である。終了前に,スワップの公正価値変動および関連手形に関する公正価値変動が利益で確認された.2022年12月31日あるいは2022年1月1日に、当社は何の活発な公正価値金利スワップもありません。
公正価値ヘッジ会計が2022年、2021年と2020年の連結業務報告書に対する税前影響の概要は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
(百万ドル) | | 利子支出 | | 利子支出 | | 利子支出 |
総合経営報告書に公正価値裁定期間の影響を記録した総金額 | | $ | 338.5 | | | $ | 185.4 | | | $ | 222.7 | |
スワップを中止した収益の償却 | | $ | (0.4) | | | $ | (0.4) | | | $ | (3.0) | |
2020年12月に、当社はすべての未返済の2021年定期手形および2022年定期手形を償還しますので、詳細はご覧くださいH、長期債務と資金調達計画を付記するそのため、同社は税引前収益#ドルを記録した3.52021年の定期手形に関連する公正価値スワップ終了の残りの未償却収益に関する百万ドル。
2022年12月31日と2022年1月1日まで、総合貸借対照表の公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する金額は以下のようにまとめられる | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2022年の対沖負債帳簿金額1 | | 2022年満期負債帳簿金額に計上された公正価値セット期間調整累計金額 |
長期債務当期満期日 | | $ | 1.2 | | | 終了したスワップ | | $ | — | |
長期債務 | | $ | 533.1 | | | 終了したスワップ | | $ | (20.1) | |
1公平価値に適合するヘッジ関係では指定されなくなったヘッジ項目を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2021年満期負債帳簿金額1 | | 2021年に満期負債帳簿金額を計上した公正価値セット期間調整累積金額 |
長期債務当期満期日 | | $ | 1.3 | | | 終了したスワップ | | $ | — | |
長期債務 | | $ | 533.6 | | | 終了したスワップ | | $ | (20.4) | |
1公平価値に適合するヘッジ関係では指定されなくなったヘッジ項目を示す.
純投資ヘッジ
外国為替契約:当社は、海外子会社の資産および負債への投資を再計量することによる純投資ヘッジ相殺による換算調整を利用している。その他の総合損失を累計した税引き総額は収益#ドルである73.8百万ドルとドル71.8それぞれ2022年12月31日と2022年1月1日である。
2022年12月31日現在、当社には未平倉外国為替契約はありません。
2022年1月1日現在、会社は名目価値ドルの外国為替契約を持っている75.02022年満期の100万ドル対沖新台湾ドル建ての純投資の一部と、名目価値1ドルのクロス通貨交換100.02023年に満期となった100万ドルは一部の円建て純投資に突入した。2022年にはこのドロップは終了し$を生成しました4.0百万ドルです
満期になった外国為替契約は現金#ドルの純受け取りにつながった10.62022年、現金の純額は100万ドル55.12021年には100万ドル、受け取った現金の純額は$41.02020年の間に100万人に達します
関連資産を売却する前に、純投資ヘッジの損益は累計他の総合損失に計上されている。有効性評価から除外された部分の報酬と損失は,ヘッジ期間中に直線ベースで他の純額利得で確認された.ヘッジ解除指定後の損益は他の純額の連結経営報告書に直接記入する。
2022年、2021年、2020年の間に価値変動を公允する税前損益は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
(百万ドル) | | 保険証書に記録された総収益(損失) | | OCIに記録されている含まれないコンポーネント | | 損益表分類 | | 総収益を保険業保険から収入に再分類する | | 保監所から収入までの償却分は含まれていない |
長期契約 | | $ | 6.1 | | | $ | 0.6 | | | その他、純額 | | $ | 0.7 | | | $ | 0.7 | |
クロス通貨交換 | | $ | (1.2) | | | $ | 2.5 | | | その他、純額 | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | |
| | | | | | | | | | |
純投資ヘッジに指定された非デリバティブ | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | その他、純額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
(百万ドル) | | 保険証書に記録された総収益(損失) | | OCIに記録されている含まれないコンポーネント | | 損益表分類 | | 総収益を保険業保険から収入に再分類する | | 保監所から収入までの償却分は含まれていない |
長期契約 | | $ | (1.2) | | | $ | 1.6 | | | その他、純額 | | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | |
クロス通貨交換 | | $ | 11.7 | | | $ | 24.6 | | | その他、純額 | | $ | 3.7 | | | $ | 3.7 | |
| | | | | | | | | | |
純投資ヘッジに指定された非デリバティブ | | $ | (6.7) | | | $ | — | | | その他、純額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 |
(百万ドル) | | 保険証書に記録された総収益(損失) | | OCIに記録されている含まれないコンポーネント | | 損益表分類 | | 総収益を保険業保険から収入に再分類する | | 保監所から収入までの償却分は含まれていない |
長期契約 | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | その他、純額 | | $ | — | | | $ | — | |
クロス通貨交換 | | $ | (5.4) | | | $ | 60.7 | | | その他、純額 | | $ | 18.2 | | | $ | 18.2 | |
| | | | | | | | | | |
純投資ヘッジに指定された非デリバティブ | | $ | (8.5) | | | $ | — | | | その他、純額 | | $ | — | | | $ | — | |
非指定ヘッジ
外国為替契約:通貨交換および外貨長期契約は、特定の外貨資産および負債(例えば、関連融資、売掛金および売掛金)の公正価値変動によって生じるリスクを低減するために使用される。これらのやり方の目的は、外貨変動が経営業績に与える影響をできるだけ減らすことだ。2022年12月31日現在、未平倉長期契約名義総額は$である1.12023年までに10億ドルが異なる日に満期になるだろう。2022年1月1日現在、未平倉長期契約名義総額は$である1.22022年までに10億ドルが異なる日に満期になるだろう2022年、2021年、2020年の総合経営報告書に記録されているASC 815によりヘッジツールとして指定されていないデリバティブに関する公正価値変化の収益(損失)は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 収益表 分類する | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
外国為替契約 | その他-ネットワーク | | $ | 5.0 | | | $ | (10.8) | | | $ | (15.7) | |
J. 株本
1株当たりの収益- 下表は、普通株株主が占めるべき純収益と、2022年12月31日、2022年1月1日と2021年1月2日までの会計年度の基本と希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均流通株を照合した。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分子(百万): | | | | | |
普通株主の継続経営純収益 | $ | 164.3 | | | $ | 1,538.3 | | | $ | 1,129.8 | |
増加:契約調整支払いの増加 | 1.2 | | | 1.3 | | | 1.7 | |
普通株主の継続経営純収益−希薄化− | 165.5 | | | 1,539.6 | | | 1,131.5 | |
非持続経営の純収益 | 892.4 | | | 136.7 | | | 79.9 | |
普通株主は純収益を占めるべきである-減額 | $ | 1,057.9 | | | $ | 1,676.3 | | | $ | 1,211.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
分母(千): | | | | | |
基本加重平均流通株 | 148,170 | | | 158,760 | | | 154,176 | |
株式契約と奨励の希釈効果 | 8,383 | | | 6,264 | | | 8,251 | |
希釈加重平均流通株 | 156,553 | | | 165,024 | | | 162,427 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株式1株当たり収益: | | | | | |
普通株の基本的な1株当たり収益: | | | | | |
継続的に運営する | $ | 1.11 | | | $ | 9.69 | | | $ | 7.33 | |
生産経営を停止する | $ | 6.02 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.52 | |
普通株1株当たりの基本収益合計 | $ | 7.13 | | | $ | 10.55 | | | $ | 7.85 | |
| | | | | |
普通株が希釈された1株当たり収益: | | | | | |
継続的に運営する | $ | 1.06 | | | $ | 9.33 | | | $ | 6.97 | |
生産経営を停止する | $ | 5.70 | | | $ | 0.83 | | | $ | 0.49 | |
普通株1株当たりの収益総額 | $ | 6.76 | | | $ | 10.16 | | | $ | 7.46 | |
以下の加重平均株式オプションは、その影響が逆希釈されるので、加重平均希釈フロー株の計算には含まれない | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
株式オプション数 | 4,019 | | | 1,039 | | | 2,376 | |
| | | | | |
2019年11月、当社リリース7,500,000総名義価値を$の権益単位とする750.0百万(百万)“2019年株式単位“)。単位ごとに表示されている金額は$です100最初の文字とLyからなる一種3年制長期株式購入契約(“2022年購入契約“)可変数の普通株を購入し、2022年11月15日に締結し、価格は#ドル100そして1つは10株式の実益所有権の割合0%系列D累積永久変換可能優先株、額面なし、清算優先株は$1,0001株あたり“Dシリーズ優先株“)。2019年の株式単位長期株式購入契約部分に関する株式は、IF変換法を用いて希釈後の1株当たり収益に反映されている。
2022年11月、同社は現金収益#ドルを生み出した750Dシリーズ優先株(“備考Dシリーズ優先株”)の再マーケティング成功から100万ドルを獲得した。再マーケティングが完了した後、2019株式部門の所有者は受け取りました4,723,500普通株式と会社発行750,000印のあるDシリーズ優先株の株。もし取締役会がDシリーズ優先株の保有者が累積配当金を獲得する権利があると発表した場合、初期固定金利は7.5ドルの年利率1,0001株当たり清算優先権(#ドルに相当)75.001株当たりの年利)。2022年11月15日、会社は所有者に通知し、2022年12月22日に発行されたすべてのDシリーズ優先株を償還し、価格は$とする1,007.711株当たりの現金は100顕著なDシリーズ優先株の清算優先権のパーセンテージに、2022年12月22日までの累計と未払いの配当を加える。2022年12月、会社は注目されているDシリーズ優先株を償還し、$を支払った750百万の現金です。
ASU 2020-06を採用した後債務--転換可能な債務および他のオプション(主題470-20)と派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約(主題815-40)2022年第1四半期から、決算Dシリーズ優先株に転換価値を適用するために必要な普通株はIF−変換法を用いて希釈後の1株当たり収益の分母を計上した。この基準に基づき、当社は2022年12月31日までの年度希釈後の1株当たり収益を算出するための加重平均流通株を追加しました3.6百万株です。
2017年5月、当社発表7,500,000総名義価値を$の権益単位とする750.0百万(百万)“2017持分単位“)。単位ごとに表示されている金額は$です100最初は1つの3年制長期株式購入契約(“2020年5月15日に可変数量の普通株を購入)で、価格は#ドル100そして、1つ10株式の実益所有権の割合0Cシリーズ累計永久転換優先株率、額面なし、清算優先株は$1,0001株(“Cシリーズ優先株”)。長期株関連株
2017年の権益単位の購入契約部分はIF割引法を使用して希釈後の1株当たり収益に反映されている。
2020年5月、会社はCシリーズ優先株の発行に成功した(“[備考Cシリーズ優先株“)現金収益#ドル750.0百万ドルです。再マーケティングを完了した後、2017持分単位の所有者は受け取りました5,463,750普通株式と会社発行750,000記号のあるC系列優先株の株は,額面がなく,清算優先権は$である1,000一株ずつです。もし取締役会がCシリーズ優先株の保有者が累積配当金を獲得する権利があると発表した場合、初期固定金利は5.0ドルの年利率1,0001株当たり清算優先権(#ドルに相当)50.001株当たりの年利)。2020年5月15日から、保有者は備考のC系列優先株を普通株に変換することを選択することができる。会社選択時には、転換時に、会社は現金、普通株、または両者の組み合わせを渡すことができる。再マーケティングについては、変換率がリセットされました6.7352会社普通株1株あたり注釈のあるCシリーズ優先株は,持ち株価格約$に相当する148.471株当たり普通株
2021年4月28日、会社は所有者に通知し、2021年6月3日に発行されたすべてのCシリーズ優先株を償還し、価格は$とする1,002.501株当たりの現金は100顕著なCシリーズ優先株の清算優先権のパーセンテージに、2021年6月3日までの累計と未払いの配当金を加える。保有者が2021年6月3日までに発行するCシリーズ優先株を転換することを選択した場合、会社は現金金額を#ドルに指定する連結決済方式を選択した1,000一株ずつです。2021年6月、会社は備考のCシリーズ優先株を償還してすべての転換を決済し、支払いました750百万ドルの現金と発行1,469,055普通株です。使用した変換率は6.7548(換算価格を$にすることに相当する148.041株当たり普通株)。Cシリーズ償還日までに、Cシリーズ優先株から現金決済に基づいて希釈後の1株当たり収益の分母を計算し、転換価値がその清算優先株の範囲を超えない限り、Cシリーズ優先株は含まれていない。したがって、任意の償還または変換の前に、清算優先権を超える適用転換価値を決済する必要がある普通株は、その希薄期間の1株当たり収益を希釈する分母に計上される
参照してください“上記取引のさらなる詳細については、下記“その他株式手配”を参照されたい。
普通株活動- 2022年、2021年、2020年の普通株式活動は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
際立って、年初 | 163,328,776 | | | 160,752,262 | | | 153,506,409 | |
国庫から発行する | 5,711,974 | | | 3,105,587 | | | 7,474,394 | |
国庫を返還する | (16,057,220) | | | (529,073) | | | (228,541) | |
未完成で年末 | 152,983,530 | | | 163,328,776 | | | 160,752,262 | |
長期買株契約に拘束された株式 | (3,645,510) | | | (3,645,510) | | | (3,645,510) | |
長期株購入契約の制約を受けた既発行·減持株 | 149,338,020 | | | 159,683,266 | | | 157,106,752 | |
2022年3月、会社は名目金額#ドルの株式買い戻し加速(“ASR”)協定に調印した2.010億ドルの資金は既存の364日約束した信用手配。ASR条項は初めての交付を規定しています85署名時には名義株式総額のパーセントまたは10,756,770普通株です。2022年5月に会社は追加の3,211,317株式総数は、取引期間中の会社普通株の出来高加重平均価格によって決定される。最終納入された株は混合決算が#ドルであることを反映している143.18取引全体の1株当たりの収益。2022年2月に、当社も公開市場株式の買い戻しを行い、合わせて1,888,601普通株の価格は$です300.0百万ドルです。
2022年11月にDシリーズ優先株の再マーケティングを完了した後、2019年に株式単位の所有者が受け取りました4,723,500普通株式と会社発行750,000印のあるDシリーズ優先株の株。
2020年5月にCシリーズ優先株の再販売を完了した後、2017株単位の所有者が受け取りました5,463,750普通株と会社発行株750,000印のあるCシリーズ優先株の株式。
2021年6月、会社は備考のCシリーズ優先株を償還してすべての転換を決済し、支払いました750百万ドルの現金と発行1,469,055普通株です。
2015年3月、当社はある金融機関の取引相手と長期株購入契約を締結した3,645,510普通株です。契約はその会社が#ドルを支払う義務があることを規定している350.0百万ドルそれに追加金額
契約の長期部分に関連している。2022年11月、当社は長期株式購入契約を改訂し、最終決済日を2024年11月に更新するか、または当社の選択に応じてより早い。発行済み普通株の減少は2015年3月の長期株式購入契約開始時に記録され、当時の加重平均既発行株式の計算に計上された。
普通株式を保留します- 各種従業員と役員株計画によると、2022年12月31日と2022年1月1日に発行される普通株を以下のように予約する
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
従業員株購入計画 | 1,251,699 | | | 1,388,655 | |
他の株式ベースの報酬計画 | 8,403,765 | | | 5,260,005 | |
保留株式総数 | 9,655,464 | | | 6,648,660 | |
株式ベースの報酬計画-同社は受給社員と非従業員取締役会メンバーのために株に基づく報酬計画を策定した。これらの計画は、株式オプション、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励を適宜付与することを規定している。
2022年2月16日、取締役会は“2022年包括奨励計画”(“2022年計画”)を採択し、発表を許可した9,800,0002022年計画に基づく奨励に関する会社普通株式、及び違います。さらなる奨励は、会社の2018年総合奨励計画(“2018計画”)に基づいて授与される。以下に述べるように、会社はすでに2022年計画と2018年計画に基づいて、高級管理者と非従業員取締役会メンバーに株式オプション、制限株式単位と奨励、業績株式単位と長期業績奨励を付与した
これらの計画は通常、非従業員取締役で構成された取締役会の報酬と人材開発委員会によって管理される。
株式オプション推定値仮定:
株式オプションは当日会社普通株の公正時価によって付与され,最高となる10年間学期です。一般的に,株式オプションの付与は比例して付与される三つあるいは…4年授与の日から効力を発揮する.
以下は、株式オプション推定公正価値に影響を与えるいくつかの仮定がどのように決定されているかを説明する:予想変動率は、市場の暗黙的変動率および期待寿命の履歴変動率の平均値に基づいており、配当率は、付与日の年間化配当率を株式オプションの実行価格で割って計算され、無リスク金利は、満期日がオプション期待寿命に等しい米国債に基づいている7人至れり尽くせり9人百分率とする。当社は履歴データを用いて没収と保有期間の行為を推定し、評価を行っている。
株式オプション付与の公正価値は,付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される以下の加重平均は、2022年、2021年、および2020年に提供される贈与を評価するために使用されると仮定する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
平均予想変動率 | 38.6 | % | | 34.0 | % | | 35.0 | % |
配当率 | 3.7 | % | | 1.6 | % | | 1.6 | % |
無リスク金利 | 3.2 | % | | 1.3 | % | | 0.4 | % |
期待寿命 | 4.2年.年 | | 5.3年.年 | | 5.3年.年 |
各オプションの公正価値 | $ | 20.00 | | | $ | 52.39 | | | $ | 48.36 | |
加重平均行権期 | 1.7年.年 | | 2.9年.年 | | 2.8年.年 |
株式オプション:
2022年12月31日までの株式オプション数と加重平均行権価格は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 値段 |
際立って、年初 | 5,573,672 | | | $ | 151.46 | |
授与する | 868,139 | | | 78.83 | |
鍛えられた | (295,451) | | | 86.30 | |
没収される | (864,647) | | | 169.79 | |
未完成で年末 | 5,281,713 | | | $ | 140.22 | |
鍛えられ,年末 | 3,591,149 | | | $ | 145.59 | |
2022年12月31日現在、発行済み株式オプションの行権価格区間は$77.83$まで193.97一株ずつです。株式オプション費用は$27.1百万、$36.4百万ドルとドル31.62022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日現在、同社は40.5未確認株式オプション税引前補償費用は百万ドルです。この費用は残りの帰属中に確認されます。これらの期間は含まれています2.3加重平均で計算した年。
2022年の間に同社は25.5株式オプション行使による百万ドルの現金。これらのオプションを行使することによる現金税収収益s $1.2百万それは.2022年,2021年,2020年の間に行使されたオプションの内的価値総額は4.6百万、$85.3百万ドルとドル104.3それぞれ100万ドルですオプションを行使する場合、関連株式は在庫株から発行される。
超過税収優遇は、オプション譲渡者がオプションを行使する際に獲得した実際の収益または利益差が付与日に決定された公正価値を超える程度に基づいて生成され、オプション公正価値の超過利差に適用税率を乗じて超過税収割引を表す。2022年に確認されたギャップは$0.1百万ドルです。.の間に2021年と2020年、補償コストを超える税収減免による超過税収割引総額は#ドル14.1百万ドルとドル17.6それぞれ100万ドルで所得税支出に計上されています
2022年12月31日現在の未返済と行使可能な株式オプション情報は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還株式オプション | | 可行権株式オプション |
行権価格区間 | オプション | | 重み付けの- 平均値 残り 契約期限 | | 重み付けの- 平均値 行権価格 | | オプション | | 重み付けの- 平均値 残り 契約期限 | | 重み付けの- 平均値 行権価格 |
$100.00以下のように | 1,045,223 | | | 8.29 | | $ | 80.46 | | | 207,890 | | | 1.69 | | $ | 91.05 | |
100.01 — 165.00 | 2,257,043 | | | 5.24 | | 132.05 | | | 2,078,188 | | | 5.05 | | 131.04 | |
165.01-もっと高い | 1,979,447 | | | 7.10 | | 181.09 | | | 1,305,071 | | | 6.37 | | 177.45 | |
| 5,281,713 | | | 6.54 | | $ | 140.22 | | | 3,591,149 | | | 5.34 | | $ | 145.59 | |
新しい贈与の補償コストは帰属期間中に直線ベースで確認される。退職条件を満たした従業員(高齢者)の費用55何度も10または以上のサービス年資)は、退職資格に適合した日から認められ、そのような従業員はそれを保留することができるからである10権利書に規定された帰属期間が終了する前に退職した場合、契約期間は1年である。
2022年12月31日現在、発行済み株式オプションと行使可能株式オプションの総内在価値はいずれもゼロである
従業員の株購入計画:
従業員株式購入計画(“ESPP”)米国、カナダ、イスラエルの適格社員が会社の普通株を低い価格で購入できるようにする85.0株式の授与日公平時価の割合($151.462022年度1株当たり購入量)または85.0毎月最終営業日に株式時価の%を公正に承諾する.最も多い1,600,000株の引受を許可する。2022年2021年2020年には136,956株は、92,307株と119,038この計画によると、株はそれぞれ平均価格$1で発行される96.09, $150.21、と$110.971株当たりESPP買収の内在的価値は$2.3百万、$3.9百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです2022年に同社は$を受け取りました13.2ESPPが購入した現金は100万ドルで、関連する税金割引はない。ESPP株の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定した。ESPP補償コストは比例して確認しなければならない
♪the the the1年制計画下従業員の実際の株式購入量の期限に基づいています。ESPPによると、従業員購入権の公正価値は、それぞれ以下の仮定を用いて推定される:配当率1.7%, 1.6%和1.7予想変動率25.0%, 55.0%和28.0無リスク金利0.2%, 0.1%、および1.6%と期待寿命1年それは.2022年、2021年、2020年に付与された購入権の加重平均公正価値は#ドルである38.51, $45.46そして$41.02それぞれ,である.ESPPの確認のための総報酬支出は$3.32022年には百万ドル4.42021年には100万ドルです3.92020年までに100万に達するだろう。
販売制限株単位と奨励:
従業員に付与される制限株式単位と報酬の補償コストは、フランス人従業員に付与されたRSUに代わる制限株式(総称してRSUと呼ぶ)を含み、帰属期間内に比例して確認され、その期限は異なるが、通常は三つあるいは…4年それは.RSU奨学金総額870,848株は、463,084株と325,4482022年、2021年、2020年の株。2022年、2021年、2020年に付与されたRSUの加重平均付与日の公正価値は#ドル85.05, $193.66そして$165.44それぞれ1株です。
確認したRSU補償費用総額は$50.6百万、$47.3百万ドルとドル35.62022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年に交付された株式に関する実際の税収割引は$6.2百万それは.2022年に確認されたギャップはい$です3.6百万ドルです。E2021年と2020年に確認された追加税金割引は$2.5百万ドルとドル2.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在,未確認のRSU補償費用は$である94.1100万ドルで加重平均期間中に確認されます1.9何年もです。
2022年12月31日までの非既存限定株式単位と奨励活動の概要、およびその時点で終了した年度内の変化は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 販売制限株 部門と賞 | | 加重平均 グラント 期日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 978,351 | | | $ | 173.06 | |
授与する | 870,848 | | | 85.05 | |
既得 | (308,783) | | | 163.11 | |
没収される | (273,954) | | | 171.08 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 1,266,462 | | | $ | 115.02 | |
2022年、2021年、および2020年の間、帰属RSUの総公正価値(帰属日の市場価値)は#ドルである38.9百万、$53.3百万ドルとドル58.5それぞれ100万ドルです
2020年までに、取締役会の非従業員メンバーは毎年制限に基づく株の付与を受け、現金で決済し、それに応じて時価建ての会計方法を採用しなければならない。2022年、同社はドルを確認した9.8これらの賞の収入は数百万ドルだ。2021年と2020年に同社は1.1百万ドルとドル1.6この二つの賞にそれぞれ数百万ドルかかりました。2020年から取締役会非従業員メンバーに支給される年間補助金は株式決済形式で支給される。2022年、2021年、2020年の年間支出に関する支出は#ドル1.8百万、$2.0百万ドルと$1.4それぞれ百万ドルです。また、取締役会メンバーには制限株式単位が付与され、その補償費用は#ドルである1.2百万、$1.4百万ドルと$1.02022年、2021年、2020年にそれぞれ100万人が確認された。
インセンティブ報酬計画業績株式単位の管理:
当社は2020および2019年に、経営陣インセンティブ報酬計画(“MICP”)に基づいて、計画に参加した従業員に業績株単位(総称して“MICPPSU”)を付与する。奨励は普通株の形で支払い、従業員が決算日までに雇用関係を終了すれば、一般的に奨励金は与えられない。2020年と2019年のMICPPSU贈与に関する株式交付は2021年、2022年、2023年に行われ、2020年にMICP年は2020年、2021年、2022年に行われ、2019年MICP年は2020、2021年、2022年に行われる。交付される総株式は、2020年と2019年の既定目標に対する実際の表現に基づいている
発行可能な最高株式数に関する活動の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| MICPPSU | | 加重平均 グラント 期日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 249,730 | | | $ | 100.73 | |
授与する | — | | | — | |
既得 | (144,923) | | | 104.32 | |
没収される | (37,109) | | | 99.75 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 67,698 | | | $ | 93.58 | |
これらのパフォーマンス報酬の補償コストは付与期限内に比例して確認されます3年それは.確認の総費用は2022, 2021 and 2020これらのMICPPSUに関する近似 $9.1百万、$15.7百万そして$18.5それぞれ100万ドルです実際に受け取った税収割引は年に交付された株と関係がある2022 and 2021かつては… $3.6百万 aND$5.6それぞれ100万ドルです
長期パフォーマンス賞:
会社はその2022年総合奨励計画と2018年総合奨励計画に基づいて、会社の業績評価基準を実現した高級管理者に長期業績奨励(LTIP)を授与した。奨励は普通株の形で支払われ、従業員が一定の株式レベルに達していない場合、これは制限される可能性があり、従業員が決算日までに雇用を終了すれば、通常は奨励を受けない。LTIP贈与はそれぞれ2020年、2021年、2022年に支給される。すべての贈与金があります二つそれぞれの年度内にそれぞれ毎年の年間業績目標とする3年制パフォーマンス期間と市場ベースの指標3年制出演期間。1株当たりの収益とキャッシュフロー投資収益率の代表75価値の%を付与する。市場の指標に基づいて25総付与価値の割合は、同業者に対する会社の普通株式収益を測定する3年制出演期間。2020年、2021年、2022年の株式最終交付はそれぞれ2023年、2024年、2025年に行われる。株式決済はこれらの目標に関連した実績に基づいている
2022年の収入は1ドルです2.4これらの表現賞に関する賞は百万ドルであることが確認された。これらの業績報酬を確認するための費用は$11.12021年には100万ドルです17.12020年までに100万に達するだろう。市場に基づいた指標に加えて25業績目標に達しておらず、報酬コストが確認されておらず、以前に確認された報酬コストが打ち切られていない場合には、報酬の10%が支払われます。2022年と2021年に交付された株式に関する実際の税収割引は$1.3百万そして$0.8それぞれ100万ドルです2022年に確認されたギャップは#ドル未満です0.1百万ドルです。確認された超過税金割引は$0.1百万ドルとドル0.72021年と2020年はそれぞれ100万人
発行可能な最高株式数に関する活動の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| LTIP単位 | | 加重平均 グラント 期日公正価値 |
2022年1月1日現在帰属していません | 649,806 | | | $ | 145.90 | |
授与する | 250,518 | | | 157.05 | |
既得 | (92,589) | | | 123.56 | |
没収される | (273,149) | | | 139.67 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 534,586 | | | $ | 158.18 | |
その他の持分手配
2019年の株式単位と上限上昇取引
2019年11月、2019年の株式単位の発行に伴い、上述したように、当社は約#ドルを受け取りました734.5発行費用、引受コスト、手数料を差し引いた現金収益は100万ドルです。所得金は発行に帰する750,000Dシリーズ優先株の価格は$620.3百万ドルとドル114.2以下でさらに議論するように、2022年購買契約保有者に四半期支払現在値(“契約調整支払い”)を支払う費用は100万ドルである。得られた資金は手元の現金と一緒に長期債務の償還に使用される。同社は$も使用しています19.2上限コールオプション取引を行って得られた金のうち、潜在的な経済希釈のために100万ドルが使用されており、詳細は以下の通り。
2019年の株式単位は、2022年の調達契約とDシリーズ優先株との経済的つながりおよびASC 815概要の組合せ基準に基づいて1つの会計単位として計算された。2019年の株式単位は強制転換可能優先株を代表する。
2019年11月、当社リリース750,000Dシリーズ優先株、額面なし、清算優先権は$1,000一株ずつです。転換可能な優先株は最初はいかなる配当も負担せず、転換可能な優先株の清算優先権は発生しない。転換可能優先株は満期日がなく、所有者が転換したり、当社が償還したりしない限り、返済されていない。転換可能な優先株の保有者は一般的に投票権を持っていない。Dシリーズ優先株は、保有者が2022年の購入契約に基づいて負担する購入義務を支援するために担保として担保される。
2022年11月、再マーケティングが完了した後、2019年に株式単位の所有者は彼らのDシリーズ優先株を転換し、#ドルの価値がある620.3100万ドルを受け取りました4,723,500普通株、参考価格は$131.321株当たり普通株。同社は#ドルの現金収益を生み出した750.0成功した再マーケティングから百万ドルを獲得して発行しました750,000印のあるDシリーズ優先株の株。
当社が2022年購入契約所持者に支払う契約調整金の料率は5.25年利%は、四半期ごとに支払い、それぞれ2月15日、5月15日、8月15日、11月15日に滞納し、2020年2月15日から支払いを開始する。これは1ドルです114.2契約調整支払いの百万の現在価値は開始時にディー系優先株を減らしました。四半期ごとの契約調整支払いの支払いに伴い、関連負債が減少し、現金支払いと現在値との差額が利息支出に増加し、約#ドルとなる1.3この1年間で3年制学期です。2022年11月15日、会社は2022年の調達契約に関する最後の契約調整金を支払った
上限のコール取引
Dシリーズ優先株を転換する際に普通株を発行できる潜在経済を相殺するために、転換可能な優先株の転換価値がその清算優先株を超える範囲で、当社は三つ主要な金融機関です。その会社は$を支払った19.2百万ドル、あるいは平均$4.90オプションにより、以下の日に上限コール取引に入ります3.9百万株普通株。これは1ドルです19.2支払われた百万割増は株主資本の減少として記録されている
完封されたコール取引の期限は約3年Dシリーズ優先株変換後に発行可能な株式数をカバーすることを目的としている。慣行の逆希釈調整により,上限のあるコールオプションは最初の実行価格が低く,$となる191.34これは最小値に対応する5.2263Dシリーズ優先株の決済金利と上限執行価格$207.29これは約30当社の普通株の2019年11月7日終値より%高いです。2022年11月、上限のコールオプションが満期になります。
2017年の株式単位と上限上昇取引
2017年5月に2017年の株式単位を発行するとともに、ABOをさらに検討したVe,t彼の会社は約$を受け取りました727.5発行費用、引受コスト、手数料を差し引いた現金収益は100万ドルです。所得金は発行に帰する750,000Cシリーズ優先株の価格は$605.0百万、$117.1契約調整支払いの現在価値は100万ドルで、利益変換の特徴は#ドルです5.4百万ドルです。得られたお金は短期借入金の返済を含む一般企業用途に使用される。同社は$も使用しています25.1上限コールオプション取引を行って得られた金のうち、潜在的な経済希釈のために100万ドルが使用されており、詳細は以下の通り。
2020年の調達契約とCシリーズ優先株との経済的つながりおよびASC 815概要の組合せ基準によると、2017年の権益単位は1つの会計単位とされている。2017年の株式単位は強制転換可能優先株を代表する。
2017年5月、当社発表750,000C系列優先株、額面なし、清算優先権は$1,000一株ずつです。転換可能な優先株は最初はいかなる配当も負担せず、転換可能な優先株の清算優先権は発生しない。転換可能優先株は満期日がなく、所有者が転換したり、当社が償還したりしない限り、返済されていない。転換可能な優先株の保有者は一般的に投票権を持っていない。C系列優先株は2020年の購入契約に基づいて保有者が負担する購入義務を支援するために担保として担保される。
上述したように、会社は2020年5月にCシリーズ優先株の発行に成功した。再マーケティングの後、取締役会が発表した場合、Cシリーズ優先株の保有者は、2020年5月15日(2023年5月15日を含む)から(2023年5月15日を含むが、含まない)累積配当金を取得する権利がある”)を等しくする5.0ドルの年利率1,0001株当たり清算優先権(#ドルに相当)50.001株当たりの年利)及び(Ii)は配当金の増加日から計算し(当該日を含む)と同じである10.0ドルの年利率1,0001株当たり清算優先権(#ドルに相当)100.001株当たりの年利)。配当金がドルにたまる1,0001株当たりの清算優先株は、取締役会は毎年2月15日、5月15日、8月15日、11月15日に四半期の借金を支払い、2020年8月15日から始めると発表した。1株当たり収益を計算するため、注目されているCシリーズ優先株の配当金は純収益を減少させた。
2020年5月、同社は現金収益#ドルを生み出した750.0Cシリーズ優先株の成功再マーケティングから100万ドルを獲得した。2020年5月に再販売を完了した後、2017持分単位の所有者が受け取りました5,463,750普通株は最高決済金利を使用しております0.7285(参考価格#ドルに相当)137.261株当たりの普通株ですが、当社は発行します750,000印のあるCシリーズ優先株の株式
当社が2020年度購買契約保持者に支払う契約調整金の割合は5.375年利%は、2017年8月15日から始まり、四半期ごとに2月15日、5月15日、8月15日、11月15日に滞納しています。これは1ドルです117.1これらの契約調整支払いの初期現在価値は100万ユーロであり、これは最初からCシリーズ優先株を減少させた。四半期ごとの契約調整支払いの支払いに伴い、関連負債が減少し、現金支払いと現在値との差額が利息支出に増加し、約#ドルとなる1.3この1年間で3年制学期です。2020年5月15日、会社は2020年度の調達契約に関する最後の契約調整金を支払った。
上限のコール取引
二零一七年五月、当社は三つ主要金融機関(“相手先”)は、Cシリーズ優先株を転換する際に普通株を発行できる潜在経済希釈を相殺し、転換優先株の転換価値がその清算優先株を超える限り。その会社は$を支払った25.1百万ドル、あるいは平均$5.43オプションにより、以下の日に上限コール取引に入ります4.6百万株普通株。これは1ドルです25.1支払われた百万割増は株主資本の減少として記録されている。
完封されたコール取引の期限は約3年Cシリーズの優先株変換後に発行可能な株式数をカバーすることを目的としている。慣行の逆希釈調整により,上限のあるコールオプションは最初の実行価格が低く,$となる162.27これは最小値に対応する6.1627C系列優先株成立時の決済金利、上限執行価格は$179.53これは約30会社の終値より%高い’S普通株は2017年5月11日に発行された。2020年6月、上限のコールオプションが満期になります。
2018年に上限のコール取引
2018年3月、当社はある金融会社から買収機関“At-the-Money”の事例近似条項を持つPEPコールオプション3年V.上だ3.2100万株普通株(慣行の逆希釈調整により)、総プレミアムは#ドル57.3百万ドル、あるいは平均$17.96一株ずつです。支払われた保険料はSHAの減少として記録されている家主の
公平です。上限のあるコールオプションの目的は、将来の株買い戻しの上限付きコールオプションの下限と上限実行価格との間の株価上昇リスクをヘッジすることである。
2020年2月、会社純株決算0.6百万ドルの3.2普通株には100万個の上限コールオプションがあり、受け取りました61,767平均参考価格$の株162.261株当たり普通株。
2020年6月9日、当社は、転換備考のCシリーズ優先株時に発行可能な普通株に関する潜在経済の希薄化を満たし、相殺するため、2018年に上限のあるコールオプションを改訂した。改正後、反ダンピングの影響を受けた上限のあるコールオプションの初期実行価格は1ドルと低かった148.34上限執行価格は1ドルです165.00これは約30会社の終値より%高い’S普通株は2020年6月9日に発行される
2021年第2四半期に、会社の純株式は普通株の残り上限コールオプションを決済し、受け取りました344,004平均参考価格$の株209.801株当たり普通株。
K. その他の総合損失を累計する
次の表は,集計その他の各項目の累積残高の変化をまとめたものである
総合的な損失: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 貨幣換算調整その他 | | キャッシュフローヘッジ収益,税引き後純額 | | 純投資ヘッジ収益(赤字),税引き後純額 | | 年金収益,税引き後純額 | | 合計する |
残高-2021年1月2日 | $ | (1,235.3) | | | $ | (103.0) | | | $ | 72.8 | | | $ | (448.2) | | | $ | (1,713.7) | |
改叙前のその他総合収入 | (307.7) | | | 36.2 | | | 2.9 | | | 107.0 | | | (161.6) | |
| | | | | | | | | |
収益の再分類調整 | — | | | 17.0 | | | (3.9) | | | 16.6 | | | 29.7 | |
純その他総合収益 | (307.7) | | | 53.2 | | | (1.0) | | | 123.6 | | | (131.9) | |
残高-2022年1月1日 | $ | (1,543.0) | | | $ | (49.8) | | | $ | 71.8 | | | $ | (324.6) | | | $ | (1,845.6) | |
改叙前のその他総合収入 | (328.3) | | | 31.7 | | | 3.7 | | | 73.4 | | | (219.5) | |
業務販売に関する調整 | (36.1) | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | |
収益の再分類調整 | — | | | (26.4) | | | (1.7) | | | 9.8 | | | (18.3) | |
純その他総合収益 | (364.4) | | | 5.3 | | | 2.0 | | | 83.2 | | | (273.9) | |
残高-2022年12月31日 | $ | (1,907.4) | | | $ | (44.5) | | | $ | 73.8 | | | $ | (241.4) | | | $ | (2,119.5) | |
当社は投資組合法を採用して累計の他の総合損失から滞留した税収の影響を放出します2022年12月31日と2022年1月1日までの累計その他総合損失の再分類は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 2022 | | 2021 | | |
累積その他総合損失構成 | | 調整を改める | | 調整を改める | | 連結業務報告書で影響を受けた行項目 |
キャッシュフローヘッジの実現収益(赤字) | | $ | 53.3 | | | $ | (26.1) | | | 販売コスト |
| | | | | | |
現金流通期間保証はすでに損失を達成した | | (5.8) | | | (3.9) | | | 利子支出 |
税引き前合計 | | $ | 47.5 | | | $ | (30.0) | | | |
税収効果 | | (21.1) | | | 13.0 | | | 所得税 |
現金流通期間保証額はすでに収益(損失)を達成し,税引き後純額 | | $ | 26.4 | | | $ | (17.0) | | | |
| | | | | | |
純投資ヘッジはすでに収益を実現している | | $ | 2.2 | | | $ | 5.2 | | | その他、純額 |
税収効果 | | (0.5) | | | (1.3) | | | 所得税 |
純投資ヘッジは収益(税引き後純額)を達成した | | $ | 1.7 | | | $ | 3.9 | | | |
| | | | | | |
精算損失と従来のサービス料金/貸金 | | (13.3) | | | (21.0) | | | その他、純額 |
損失を決算する | | — | | | (1.1) | | | その他、純額 |
税引き前合計 | | (13.3) | | | (22.1) | | | |
税収効果 | | 3.5 | | | 5.5 | | | 所得税 |
固定収益年金項目の償却,税引き後純額 | | $ | (9.8) | | | $ | (16.6) | | | |
L. 従業員福祉計画
従業員持株計画(ESOP“-ほとんどのアメリカ人従業員の支払い金額は超えてはいけません25税法の制限により、その条件を満たす補償の%を繰延納税の401(K)貯蓄計画に使用する。従業員は一般的に自分の資金を様々な投資基金に直接投資する。この計画によると、雇用主が提供するペアリング福祉は、1ヶ月目までの各従業員の繰延納税貢献の半分に相当する7彼らが補償した%です。参加者は雇用主全体の適合福祉を直接獲得し、参加者は彼らの401(K)口座に会社の普通株を持つ必要がない。雇用者対福祉総額は$32.2百万、$28.0百万ドルとドル9.22022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2020年、第2四半期から年末にかけて使用者ペア給付の支給を一時停止する。
また約10万人が9,370コア福祉計画によると、米国の受給と非労働組合の小時間労働者は非支払い福祉を受ける資格がある。核心的な福祉の分配範囲は2%から6年齢に基づいて条件を満たした従業員の報酬の割合。核心計画に基づいて稼いだ福祉支出は#ドルだ28.9百万、$31.1百万ドルと$5.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2020年には、核心支出もまた第2四半期から年末まで停止される。参加者のコア口座に保有されている資産は、年齢に基づく投資配分を有する目標日退職基金に投資される。
2021年までに、1991年に当社から借金して購入した当社普通株株式(“1991年内部融資”)を従業員持株計画で保有しています。株主権益反映の減少額は,内部借金で購入した未分配株式のコストベースに相当する.当期債務元本と利息支払が将来の債務元本と利息支払総額に占める割合に基づいて、未分配株式を信託から解放した。割り当てられた株および未分配株の配当は、いずれも債務返済に使用され、割り当てられた株式の配当は、参加者口座の貸手に記入される。1991年の内部ローンで取得した株式で支払われた配当金はすべて全期間の内部ローン債務の返済に使用されます。2020年第1四半期までに、従業員持株信託口座のすべての株が解放されたため、2022年12月31日現在、未分配株は残っていない。
会社の従業員持株計画純活動に#ドルの支出が生じた61.1百万、$59.1百万ドルと$4.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年と2021年に確認された従業員持株純額活動は、上記コアと401(K)のマッチングによって決定された払込福祉からなる。2020年の従業員持株計画活動純額は、発行済み株のコストベース、上記コアと401(K)が固定払込収益にマッチするコスト、発行済み株の公正価値と未分配従業員持株計画株を差し引いた配当金からなり、株式発行日会社の普通株式時価の影響を受ける。発行済み株の加重平均時価は1ドルである146.082020年の1株当たり収益。
同社の現金寄付総額は#ドルである67.82022年には百万ドル35.72021年には100万ドルです9.22020年に100万ドル、追加寄付は含まれていません#ドル7.22020年、このお金は1991年の内部ローンの追加金を支払うために従業員持株計画によって使用された。これらの支払いは正しいです226,2122020年に株式のシェアが割り当てられていない。株主権益の計上を宣言した従業員持株計画株の配当は$1.32020年には、収入に記録されている税収割引を差し引くと、純額は100万ドル。従業員持株計画は1991年の内部融資による利息コストを$としており、この融資は収益に影響を与えていない0.12020年には100万。1株当たりの収益を計算する際には、分配された従業員の持株と未分配の従業員の持株はいずれも発行済み株とみなされる
年金やその他の福祉計画-会社のスポンサーは、ほとんどの国内の小時間労働者と特定の幹部従業員の年金計画をカバーしている14,300外国人従業員。福祉は通常賃金とサービス年限に基づいているが、アメリカの集団交渉従業員を除いて、彼らの福祉は毎年サービスの固定金額に基づいている。
同社はある集団交渉権のある米国人従業員に複数の多雇用主計画を提供している。このような多雇用主計画に参加するリスクは、以下の点で単一雇用主計画とは異なる
A.1つの雇用主が多雇用主計画に貢献する資産は、他の雇用主に参加する従業員に福祉を提供するために使用することができる。
B.計画に参加した雇用主が当該計画の納付を停止した場合、その計画の未出資義務は、計画に参加した残りの雇用主によって継承される可能性がある。
C.企業がその多雇用主計画のいくつかの計画への参加を停止することを選択した場合、会社は、計画の資金不足状況に応じて、負債を抽出すると呼ばれる金額をこれらの計画に支払うことを要求される可能性がある。
また、当社は米国以外の多雇用主計画にも参加しています。海外の計画は保険に加入しているため、当社の義務は保険料の支払いに限られています。
当社は、その参加する多雇用主計画のうち、当社の総合財務諸表に個別的に大きな意義を持つものは一つもないことを評価し、決定した。同社は引き出し責任を招くことはないと予想し、契約期間の残り時間内に大幅な供出を増やすことも望んでいない。
多雇用主計画のほかに、世界的に様々な他の固定拠出計画を支援している。2022年12月31日と2021年1月2日まで、会社が所有95.6百万ドルとドル135.8特定の米国人従業員の資金支援のない補充固定払込計画に関する負債。
先に検討した従業員持株計画を除いて、固定払込計画の費用(福祉)は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
多雇用者計画費用 | $ | 6.0 | | | $ | 7.1 | | | $ | 7.8 | |
その他確定支払計画(福祉)費用 | $ | (2.4) | | | $ | 28.6 | | | $ | 24.9 | |
定期年金(福祉)費用純額の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | $ | 6.2 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.8 | | | $ | 15.1 | | | $ | 17.6 | | | $ | 16.1 | |
利子コスト | 33.6 | | | 23.0 | | | 35.3 | | | 22.9 | | | 16.7 | | | 22.5 | |
計画資産の期待リターン | (60.9) | | | (54.9) | | | (58.7) | | | (37.7) | | | (39.9) | | | (41.2) | |
前のサービス費用を償却する | 0.9 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | (0.7) | | | (0.8) | | | (0.7) | |
精算損失償却 | 5.9 | | | 9.2 | | | 8.5 | | | 7.9 | | | 12.2 | | | 11.7 | |
特別解雇手当 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
決済·損失削減 | 0.2 | | | 0.4 | | | — | | | 0.2 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
定期年金(福祉)費用純額 | $ | (14.1) | | | $ | (14.7) | | | $ | (7.1) | | | $ | 7.7 | | | $ | 6.5 | | | $ | 9.2 | |
同社は米国、ブラジル、カナダのある退職社員に医療と歯科福祉を提供している。大ざっぱに20,800参加者たちはこの計画のカバー範囲内にいる退職後の定期福祉支出純額は以下の部分からなる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の福祉計画 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
サービスコスト | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.6 | |
利子コスト | 1.5 | | | 0.9 | | | 1.5 | |
以前のサービス信用を償却する | — | | | (0.7) | | | (1.3) | |
損を精算して償却する | (0.7) | | | — | | | 0.3 | |
決済·収益削減 | (0.4) | | | — | | | — | |
特別解雇手当 | 6.9 | | | — | | | 16.1 | |
退職後定期的に純支出する | $ | 7.6 | | | $ | 0.6 | | | $ | 17.2 | |
サービス費分を除いた退職後の定期給付純支出部分はその他、純額総合業務報告書にあります。
2022年の累計その他の全面赤字で確認された計画資産と福祉債務の変化は以下の通り | | | | | |
(百万ドル) | 2022 |
本年度は収益を精算する | $ | (75.1) | |
精算損失償却 | (13.3) | |
図は以前のサービスコストを修正しました | 1.2 | |
| |
決済·損失削減 | — | |
貨幣/その他 | (24.5) | |
累計その他総合損失確認の収益合計(税引き前) | $ | (111.7) | |
年金とその他の退職後福祉債務,計画資産の公正価値および総合貸借対照表で確認された金額の変化を以下に示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | 他のメリット |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福祉義務の変更 | | | | | | | | | | | |
前年度末の福祉義務 | $ | 1,458.2 | | | $ | 1,404.3 | | | $ | 1,490.4 | | | $ | 1,622.3 | | | $ | 50.3 | | | $ | 61.2 | |
サービスコスト | 6.2 | | | 6.5 | | | 15.1 | | | 17.6 | | | 0.3 | | | 0.4 | |
利子コスト | 33.6 | | | 23.0 | | | 22.9 | | | 16.7 | | | 1.5 | | | 0.9 | |
特別解雇手当 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6.9 | | | — | |
居留地·削減 | (10.7) | | | (0.8) | | | (4.4) | | | (15.3) | | | (0.4) | | | — | |
精算収益 | (314.7) | | | (47.2) | | | (409.5) | | | (92.4) | | | (9.5) | | | (6.6) | |
図は改訂される | 0.7 | | | 0.8 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | — | |
外貨為替レート変動 | — | | | — | | | (133.1) | | | (37.7) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
参加者の貢献 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
買収·資産剥離その他 | (4.5) | | | 152.4 | | | 2.2 | | | 28.9 | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | (85.3) | | | (80.8) | | | (52.9) | | | (50.0) | | | (6.5) | | | (5.4) | |
年末福祉義務 | $ | 1,083.5 | | | $ | 1,458.2 | | | $ | 931.0 | | | $ | 1,490.4 | | | $ | 42.8 | | | $ | 50.3 | |
計画資産変動 | | | | | | | | | | | |
前年度末計画資産の公正価値 | $ | 1,340.1 | | | $ | 1,191.5 | | | $ | 1,226.6 | | | $ | 1,229.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
計画資産の実際収益率 | (279.0) | | | 63.4 | | | (281.3) | | | 17.9 | | | — | | | — | |
参加者の貢献 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
雇い主が金を供給する | 7.0 | | | 13.8 | | | 18.4 | | | 20.8 | | | 6.5 | | | 5.4 | |
集まって落ち合う | (11.0) | | | (0.8) | | | (4.4) | | | (13.7) | | | — | | | — | |
外貨為替レート変動 | — | | | — | | | (121.0) | | | (15.6) | | | — | | | — | |
買収·資産剥離その他 | (4.5) | | | 153.0 | | | (2.2) | | | 37.4 | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | (85.3) | | | (80.8) | | | (52.9) | | | (50.0) | | | (6.5) | | | (5.4) | |
年末計画資産の公正価値 | $ | 967.3 | | | $ | 1,340.1 | | | $ | 783.4 | | | $ | 1,226.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
資金状況-福祉債務よりも資産が少ない | $ | (116.2) | | | $ | (118.1) | | | $ | (147.6) | | | $ | (263.8) | | | $ | (42.8) | | | $ | (50.3) | |
未確認の先行サービスコスト(ポイント) | 2.9 | | | 3.5 | | | (13.8) | | | (16.4) | | | 0.4 | | | 0.1 | |
未確認精算損失(収益) | 233.2 | | | 213.4 | | | 143.1 | | | 268.3 | | | (18.3) | | | (9.7) | |
純額を確認する | $ | 119.9 | | | $ | 98.8 | | | $ | (18.3) | | | $ | (11.9) | | | $ | (60.7) | | | $ | (59.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | 他のメリット |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
総合貸借対照表で確認された金額 | | | | | | | | | | | |
前払い給付費(非流動) | $ | 4.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | 67.7 | | | $ | 62.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
当期福祉負債 | (6.1) | | | (6.0) | | | (9.5) | | | (10.3) | | | (8.9) | | | (7.5) | |
非流動福祉負債 | (114.2) | | | (112.7) | | | (205.8) | | | (315.9) | | | (33.9) | | | (42.8) | |
負債純額を確認する | $ | (116.2) | | | $ | (118.1) | | | $ | (147.6) | | | $ | (263.8) | | | $ | (42.8) | | | $ | (50.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の総合損失を累計(税引き前): | | | | | | | | | | | |
前期サービスコスト(ポイント) | $ | 2.9 | | | $ | 3.5 | | | $ | (13.8) | | | $ | (16.4) | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.1 | |
精算損失(収益) | 233.2 | | | 213.4 | | | 143.1 | | | 268.3 | | | (18.3) | | | (9.7) | |
| 236.1 | | | 216.9 | | | 129.3 | | | 251.9 | | | (17.9) | | | (9.6) | |
純額を確認する | $ | 119.9 | | | $ | 98.8 | | | $ | (18.3) | | | $ | (11.9) | | | $ | (60.7) | | | $ | (59.9) | |
上表に反映された精算損失と収益は,人口統計経験の変化,仮説の変化および投資実績収益と前年推定収益との違いによるものである。2022年12月31日までの1年間で全体的な資金状況が改善され,福祉債務が減少したのは,主にこれらの債務の単一同値割引率の改善によるものである。しかし、本年度計画資産の実際のリターンは仮定を下回っており、この部分は資金を相殺して減少させた
すべての福祉計画の累積福祉義務は#ドルである2.0232022年12月31日の10億ドルと2.9432022年1月1日次の表は、2022年12月31日と2022年1月1日までの累計福祉義務が計画資産を超えた年金計画の情報を提供しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利益義務を累積する | $ | 982.3 | | | $ | 1,299.8 | | | $ | 208.7 | | | $ | 326.1 | |
計画資産の公正価値 | $ | 862.0 | | | $ | 1,184.6 | | | $ | 25.7 | | | $ | 50.3 | |
次の表は、2022年12月31日現在、2022年1月1日現在の給付義務(予想される将来の報酬増加を含む)が計画資産を超えると予想される年金計画の情報を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福祉義務を見込む | $ | 982.3 | | | $ | 1,303.3 | | | $ | 266.7 | | | $ | 399.1 | |
計画資産の公正価値 | $ | 862.0 | | | $ | 1,184.6 | | | $ | 51.3 | | | $ | 72.9 | |
年金と退職後の計画債務と純費用を推定する際に使用する主な仮定は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | | 他のメリット |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年末福祉義務を決定するための加重平均仮定: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
割引率 | 5.36 | % | | 2.80 | % | | 2.39 | % | | 4.70 | % | | 1.78 | % | | 1.31 | % | | 5.47 | % | | 2.84 | % | | 2.19 | % |
補償増値率 | — | | | 3.00 | % | | 3.56 | % | | 3.64 | % | | 3.56 | % | | 3.29 | % | | — | | | — | | | 3.50 | % |
純定期収益コストを決定するための加重平均仮定: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
割引率-サービスコスト | 3.14 | % | | 2.95 | % | | 3.58 | % | | 2.67 | % | | 1.41 | % | | 1.57 | % | | 4.41 | % | | 4.42 | % | | 5.62 | % |
割引率-利息コスト | 2.28 | % | | 1.68 | % | | 2.75 | % | | 1.69 | % | | 1.06 | % | | 1.61 | % | | 2.25 | % | | 1.60 | % | | 3.36 | % |
補償増値率 | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.00 | % | | 3.57 | % | | 3.27 | % | | 3.30 | % | | — | | | — | | | 3.50 | % |
計画資産の期待リターン | 4.69 | % | | 4.75 | % | | 5.25 | % | | 3.41 | % | | 3.25 | % | | 3.90 | % | | — | | | — | | | — | |
計画資産の予想収益率は,資産種別別の予想収益率と資産種別ごとの相対的重みに基づいて決定される党防衛軍その会社は6.03%加重平均予想収益率仮定は、2023年の定期純収益コストを決定するために使用されます。
年金計画資産-計画資産は投資しています株式証券、政府と社債、その他の固定収益証券、通貨市場ツール、保険契約当社が2022年12月31日と2022年1月1日に資産種別とASC 820で構築した公正価値階層構造内の推定投入レベルによるグローバル資産配置公正価値計量詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産種別(百万ドル) | 2022 | | レベル1 | | レベル2 |
現金と現金等価物 | $ | 42.3 | | | $ | 28.2 | | | $ | 14.1 | |
株式証券 | | | | | |
アメリカ株証券 | 181.9 | | | 66.2 | | | 115.7 | |
外国株式証券 | 123.3 | | | 33.0 | | | 90.3 | |
固定収益証券 | | | | | |
政府証券 | 619.3 | | | 236.7 | | | 382.6 | |
会社証券 | 702.5 | | | — | | | 702.5 | |
保険契約 | 36.7 | | | — | | | 36.7 | |
他にも | 44.7 | | | — | | | 44.7 | |
合計する | $ | 1,750.7 | | | $ | 364.1 | | | $ | 1,386.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
資産種別(百万ドル) | 2021 | | レベル1 | | レベル2 |
現金と現金等価物 | $ | 74.2 | | | $ | 55.7 | | | $ | 18.5 | |
株式証券 | | | | | |
アメリカ株証券 | 323.3 | | | 92.5 | | | 230.8 | |
外国株式証券 | 205.9 | | | 44.8 | | | 161.1 | |
固定収益証券 | | | | | |
政府証券 | 871.1 | | | 340.7 | | | 530.4 | |
会社証券 | 996.3 | | | — | | | 996.3 | |
保険契約 | 49.6 | | | — | | | 49.6 | |
他にも | 46.3 | | | — | | | 46.3 | |
合計する | $ | 2,566.7 | | | $ | 533.7 | | | $ | 2,033.0 | |
米国と外国の株式証券は主に時価の大きい会社で構成されており、次いで中小時価証券である。国債は主に違約リスクが最も低い米国債と外国国債からなる。会社固定収益証券には、公開取引されている米国や外国投資級証券、少量の高収益証券が含まれる。保険契約で保有する資産は、異なる保険会社の一般資産プールに投資され、主にリターンが保証された債務と株式証券である。他の投資には多様なプライベート株持株が含まれている。二級投資は主に非公開取引の機関共同基金から構成されている;これらの共同基金が保有する投資は通常一級公開取引証券である。
会社の年金資産への投資戦略は、負債マッチングの方法に重点を置き、長年にわたってリスクを徐々に低下させている。同社は現在の資金状況を利用して、ポートフォリオを関連負債の持続時間とキャッシュフロー属性によりマッチした投資に移行している。資産近似値50当社の現在の年金負債の%は固定収益証券に投資されており,負債/アセットマッチング持続時間戦略を採用し,金利変動のリスク開放を削減し,基礎計画全体の資金状況を維持することを主な目標としている。計画資産は広く多様化しており,投資を行うのは近未来と中期福祉支払いに十分な流動性を確保するためである。会社の目標資産構成には約10%-30株式証券の約%は60%-80%の固定収益証券および約10%の他の証券。全世界の年金計画の出資状況パーセント(計画総資産を予想福祉債務総額で割る)は872022年と2021年はともに%であり、80% in 2020.
投稿する.— 同社の固定福祉計画に対する資金政策は,連邦法律や他の法規に基づいて現在と将来の福祉に資金を提供するために毎年精算に基づいて決定された金額である。その会社は約を貢献する予定だTly$37百万ドルからそれの年金と他の退職後福祉計画は2023年に予定されている。
将来の福祉支払いを期待する— 将来の従業員サービスの推定に起因する額を含む福祉支払いは、今後10年以内に以下のように支払われると予想される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | 合計する | | 1年目 | | 2年目 | | 3年目 | | 4年目 | | 5年目 | | 6年目から10年目 |
未来払い | | $ | 1,451.7 | | | $ | 151.6 | | | $ | 149.0 | | | $ | 146.6 | | | $ | 144.6 | | | $ | 143.5 | | | $ | 716.4 | |
これらの福祉支払いは、既存の計画資産、これらの資産の見返り、および会社が将来貢献する金額を組み合わせることで資金を提供する。
医療コストの傾向— 福祉1人当たりの費用をカバーする加重平均年仮定成長率(すなわち保健費傾向率)は6.72022年には%と徐々に減少します4.62031年まで、その後もこの水準に維持されている。
M. 公正価値計量
ASC 820, 公正価値計量一致した計量枠組みを定義、構築し、公正価値に関する開示要求を拡大した。ASC 820は,公正価値を計量する際に,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に削減することを求めている。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており,観察できない投入は会社の市場仮定を反映している。この2つのタイプの投資は、以下の公正価値階層構造を作成します
レベル1-アクティブな市場での同じツールの見積もり。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー;非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー;およびその投入および重大な価値駆動要素に見られるモデル派生推定値。
レベル3-観察不可能な入力を用いて評価を行う機器.
当社は外貨為替レート、金利、株価、商品価格の変化による市場リスクに直面しています。その会社はこのようなリスクを管理するための様々な金融商品を持っている。これらの金融商品は、公正な価値で入金され、ASC 820の範囲内に含まれる。同社は、市場金利や通貨レートなどの観察可能な情報を利用した行列やモデル定価を使用することで、これらの金融商品の公正価値を決定している。一級証拠の公正価値がないことを決定する時、当社は多くの要素を考慮して、類似ツールの取引所或いは市場価格の見積もり、時間価値及び変動要素、当社自身の信用格付け及び取引相手の信用格付けを含む。
以下の表は、同社の金融資産と負債を示しており、これらの資産と負債は公正な価値で恒常的に計量されている | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 合計する 携帯する 価値がある | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
2022年12月31日 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 9.4 | | | $ | 9.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
株式証券 | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
繰延報酬計画投資
| $ | 19.0 | | | $ | 19.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
派生資産 | $ | 12.2 | | | $ | — | | | $ | 12.2 | | | $ | — | |
派生負債 | $ | 16.1 | | | $ | — | | | $ | 16.1 | | | $ | — | |
対価格負債があります | $ | 268.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 268.7 | |
2022年1月1日 | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 11.0 | | | $ | 11.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
株式証券 | $ | 13.8 | | | $ | 13.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
繰延報酬計画投資 | $ | 26.2 | | | $ | 26.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
派生資産 | $ | 33.1 | | | $ | — | | | $ | 33.1 | | | $ | — | |
派生負債 | $ | 8.7 | | | $ | — | | | $ | 8.7 | | | $ | — | |
対価格負債があります | $ | 288.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 288.6 | |
次の表は、会社が公正な価値で入金されていない金融資産と負債に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
(百万ドル) | 携帯する 価値がある | | 公平である 価値がある | | 携帯する 価値がある | | 公平である 価値がある |
その他の投資 | $ | 9.3 | | | $ | 9.3 | | | $ | 11.2 | | | $ | 11.6 | |
当期債務を含む長期債務 | $ | 5,354.1 | | | $ | 4,662.9 | | | $ | 4,354.9 | | | $ | 4,850.2 | |
通貨市場基金や西海岸積載会社(“WCLC”)信託に関連する他の投資は、公正価値レベルでの1レベルのツールとみなされている。株式証券は一級ツールとみなされ、その見積された市場価格で記録される。♪the the the繰延報酬計画投資はレベル1ツールとみなされています
見積もりは市場価格です。長期債務ツールは二級ツールとみなされ、会社の限界借金金利に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて計量を行う。長期債務の帳簿価値と公正価値との差は、前記金利と会社の限界借入金利が異なることによるものである。同社の変動金利短期借款の公正価値は、2022年12月31日と2022年1月1日の帳簿価値に近い。上表デリバティブ金融商品の公正価値は、当時の決済価値に基づいて計算される。
2017年3月にCraftsmanブランドを買収した一部として、会社は将来的にお金を支払う義務があることを代表して、シールズとケマット小売店を経営するHoldco,LLCを記録した2.5%和3.5Craftsman製品のStanley Black&Decker,Inc.新チャネルにおける売上高の%は2032年3月現在である。当社は2022年12月31日までの年間で支払いました41.3百万元の印税の借金。同社は2032年第2四半期まで四半期ごとに未来金を支払い続ける。または、将来の販売予測、契約特許使用料レートに基づくHoldco,LLCの改造の予測支払い、および関連する税収影響を考慮した割引キャッシュフロー分析を用いて決定された価格負債の推定公正価値または価格負債の推定公正価値は#ドルである268.7百万ドルとドル288.6それぞれ2022年12月31日と2022年1月1日まで。対価負債の調整(現金支払いを除く)が連結業務報告書のSG&Aに記録されている。A100-割引率の低下により負債が約#ドル増加8.62022年12月31日まで。
公正な価値に対する単一の推定は未来の事件と不確定性に対する一連の複雑な判断に由来し、推定と仮定に深刻に依存する。会社は、上記で議論した見積もりまたは有償負債の判断を決定するために使用され、推定された将来の販売予測を含めて、会社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
2022年または2021年の間、会社には重大な非日常的な公正価値計量もなく、第3次投入計量の他のいかなる金融資産や負債も使用されていない。
参考までに注1金融商品デリバティブ金融商品の詳細を知ることができますS、あるいは事項がありますWCLC信託に関連する他の投資の詳細について、備考H:長期債務と融資手配当社の長期債務帳簿価値に関するより多くの情報を知ることができる。
N. 他のコストと支出
その他、純額主に無形資産償却費用からなる(参照)付記F、商業権及び無形資産)、通貨に関連する損益、環境救済費用、取引費用および関連相談費用、および特定の年金損益。取引コストと関連相談コストは9.8百万、$24.2百万ドルと$27.42022年12月31日まで、2022年1月1日と2021年1月2日までの年度では、それぞれ100万ドルが他の純額に計上されている。2022年には他の純額にも1ドルが含まれます7.1自発的退職計画に関連した百万の特別解雇手当費用。2020年には他の純額は1ドルを含みます19.6現金流失期終了の未償却損失に関する百万オーストラリアドル損失,オーストラリアドル14.1任意退職計画に関連した100万ドルの特別解雇給付費、#ドル55.3100万はCAMの買収に関連したまたは対価格負債を解除する。参考までにE買収投資CAMや考慮事項をさらに検討するために提供される。2022年の他の純額の前年比増加は主に2021年の無形資産償却費用の増加と投資増加によるものである。2021年の他の純額が前年比減少した主な原因は投資増加である。
2020年以内に当社が確認した税引前費用は約185.0新冠肺炎疫病の影響に対応する全面的な本増強計画に関連する資金は100万ドルに達した。これらの費用は主に自発的退職計画に関するコストと、リストラ行動に関連する再編コストに関連する。
SG&Aで分類した研究と開発コストは#ドルである357.4百万、$276.3百万ドルとドル200.02022年、2021年、2020年度はそれぞれ100万ドル。
O. 再編成費用
2022年1月1日から2022年12月31日までの再編準備金活動の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年1月1日 | | ネットワークがあります 足し算 | | 用法 | | 貨幣 | | 2022年12月31日 |
解散費と関連費用 | $ | 28.2 | | | $ | 125.9 | | | $ | (98.7) | | | $ | 1.6 | | | $ | 57.0 | |
施設閉鎖と資産減価 | 3.5 | | | 14.9 | | | (13.2) | | | 0.1 | | | 5.3 | |
合計する | $ | 31.7 | | | $ | 140.8 | | | $ | (111.9) | | | $ | 1.7 | | | $ | 62.3 | |
2022年に、当社は純再編費用を$と確認しました140.8100万ドルで、主に解散費と関連費用に使われています
大部分のドル62.32022年12月31日までの残存埋蔵量は今後12カ月以内に使用される予定だ。
細分化市場:これは1ドルです140.82022年12月31日までの年間純再編費は百万ドル80.7道具や屋外部分に関する百万ドル25.9工業部門に関連する百万ドル34.2会社関係の百万ドルです。
P. 業務の細分化と地理的地域
会社の業務は以下のように分類される二つ報告可能な業務部門:道具と屋外と産業。
工具および屋外部は、電動工具集団(“PTG”)、手動工具、アクセサリおよびストレージ(“HTAS”)、および屋外電動機器(“屋外”)業務からなる。PTG事業には専門製品と消費製品が含まれている。専門製品には、ドリル、衝撃レンチおよび駆動装置、研削盤、のこぎり、かんな床および砂タービン、釘銃、釘、ホッチキスおよび釘、コンクリートとレンガアンカーを含む空気圧工具および無縄電動工具および設備が含まれる。消費製品には,主にBlack+Deckerブランドで販売されている有線や無線電動工具,ハンド掃除機,ペンキ工具,清掃電気機器などの家庭用製品がある。HTASビジネスでは、手動工具、電動工具アセンブリ、およびストレージ製品を販売しています。手作業工具は、測定、平坦化および配置工具、かんな、ハンマー、解体工具、クリップ、ブレード、工具、鋸、のみ、工業および自動車工具を含む。電動工具アセンブリには、ドリル、ドライバー、かんな、研磨材、鋸ブレード、およびねじ製品が含まれる。ストレージ製品には、ツールボックス、のこぎり、医療キャビネット、および工学的ストレージソリューション製品が含まれます。屋外業務では、主にケーブルと無線電動芝生と花園製品を販売し、生け垣トリミング機、ロープトリミング機、芝刈り機、圧力洗浄機および関連部品、芝生トラクター、ゼロ回転式芝刈り機、後を歩く芝刈り機、吹雪機、住宅ロボット草刈機、多機能地形車両(UTV)、手持ち屋外電動設備、園芸ツールおよび部品と部品および部品および部品を含み、ブランドはデボス、幼童、Black+Decker、Craftsman、トロイ-ビルト、Hustlerブランドを含む。
工業部門は工事締結具とインフラ業務で構成されている。エンジニアリング締結具ビジネスは、主に、複数の垂直領域にわたる特定のアプリケーションのために設計された締結具、部品、および様々なエンジニアリング製品のような高度に工学的な部品を販売する。製品ラインは、雄ねじ締結具、ブラインドリベットおよび工具、ブラインドプラグおよび工具、延伸アーク溶接ねじ柱およびシステム、エンジニアリングプラスチックおよび機械的締結具、自己衝撃リベットシステム、精密ナット走行システム、マイクロ締結具、高強度構造締結具、軸方向鍛造材、ラッチ、熱保護、ピンおよび継手を含む。インフラ事業は、金属加工以外の用途のための、油圧工具と高品質で性能志向の重機付属品工具を販売する
当社は、分部利益(販売純額から販売コストおよび信用損失控除準備(会社間接費用を除く)と定義)および分部利益が純売上高に占める割合を利用して各支部の収益性を評価している。支部間の取引は重要ではない。分部資産は主に現金、売掛金、在庫、その他の流動資産、物件、工場及び設備、使用権賃貸資産及び無形資産を含む。純売上高と長期資産はそれぞれ最終顧客と当社子会社の地理的位置に応じて地理的地域に分類される。
業務の細分化 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | | | | | |
道具と戸外 | $ | 14,423.7 | | | $ | 12,817.4 | | | $ | 10,329.7 | |
工業 | 2,523.4 | | | 2,463.1 | | | 2,352.7 | |
企業管理費その他 | 0.3 | | | 0.8 | | | 67.6 | |
統合された | $ | 16,947.4 | | | $ | 15,281.3 | | | $ | 12,750.0 | |
分部利益 | | | | | |
道具と戸外 | $ | 971.9 | | | $ | 1,985.4 | | | $ | 1,820.3 | |
工業 | 236.2 | | | 256.6 | | | 220.6 | |
分部利益 | 1,208.1 | | | 2,242.0 | | | 2,040.9 | |
企業管理費その他 | (294.0) | | | (342.9) | | | (302.1) | |
その他、純額 | (274.8) | | | (189.5) | | | (215.7) | |
業務販売損失 | (8.4) | | | (0.6) | | | (13.5) | |
再編成費用 | (140.8) | | | (14.5) | | | (73.8) | |
権益法投資収益 | — | | | 68.0 | | | — | |
資産減価準備 | (168.4) | | | — | | | — | |
債務返済損失 | — | | | — | | | (46.9) | |
利子収入 | 54.7 | | | 9.8 | | | 17.5 | |
利子支出 | (338.5) | | | (185.4) | | | (222.7) | |
所得税と持分を差し引く前の継続経営収益 | $ | 37.9 | | | $ | 1,586.9 | | | $ | 1,183.7 | |
資本とソフトウェア支出 | | | | | |
道具と戸外 | $ | 438.5 | | | $ | 375.8 | | | $ | 228.6 | |
工業 | 85.6 | | | 123.3 | | | 102.2 | |
企業管理費その他 | — | | | — | | | 0.2 | |
生産経営を停止する | 6.3 | | | 20.0 | | | 17.1 | |
統合された | $ | 530.4 | | | $ | 519.1 | | | $ | 348.1 | |
減価償却および償却 | | | | | |
道具と戸外 | $ | 387.6 | | | $ | 312.9 | | | $ | 311.2 | |
工業 | 184.2 | | | 201.4 | | | 200.0 | |
企業管理費その他 | — | | | — | | | 0.3 | |
生産経営を停止する | 0.4 | | | 62.8 | | | 66.6 | |
統合された | $ | 572.2 | | | $ | 577.1 | | | $ | 578.1 | |
| | | | | | | | | | | |
資産を細分化する | 2022 | | 2021 |
道具と戸外 | $ | 20,202.0 | | | $ | 19,537.9 | |
工業 | 5,284.8 | | | 5,627.8 | |
| 25,486.8 | | | 25,165.7 | |
販売待ち資産を保有する | — | | | 3,505.4 | |
企業資産 | (523.5) | | | (491.1) | |
統合された | $ | 24,963.3 | | | $ | 28,180.0 | |
会社管理費用その他#年ビジネス電子セキュリティ業務を含む結果5人2020年第4四半期の処分や、業務分部に割り当てられていないSG&Aの会社管理費用部分により、欧州や新興市場での企業管理費用部分が影響を与えている。
会社の資産には主に現金、繰延税金、財産、工場と設備、使用権賃貸資産が含まれています。会社の現金集約手配の性質により、会社に関する現金口座が純負債状態になることがある
Lowe‘sは約15%, 15%和17それぞれ2022年、2021年、2020年の連結純売上高の1%を占めているが、家得宝は約1%を占めている13%, 15%和14それぞれ2022年、2021年、2020年の連結純売上高の割合を占めている
中で述べたとおり付記A、重要会計政策義務の履行状況に応じて、会社は有形製品を販売しているある時点または一定期間内に収入を確認する。会社の収入の大部分は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度で確認されている。工業部門が時間の経過とともに確認した部門総収入の割合は,2022年12月31日,2022年1月1日,2021年1月2日までの年間であった4.6%, 6.6%和9.2%です。
次の表は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年度工業部門収入のさらなる細分化です | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
工事締結 | $ | 1,874.8 | | | $ | 1,842.1 | | | $ | 1,717.8 | |
インフラ施設 | 648.6 | | | 621.0 | | | 634.9 | |
工業 | $ | 2,523.4 | | | $ | 2,463.1 | | | $ | 2,352.7 | |
地理的地域
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | | | | | |
アメリカです | $ | 10,733.1 | | | $ | 9,073.1 | | | $ | 7,828.3 | |
カナダ | 835.7 | | | 696.0 | | | 575.0 | |
他のアメリカ | 839.4 | | | 833.6 | | | 587.9 | |
フランス | 489.8 | | | 488.8 | | | 393.0 | |
他のヨーロッパ | 2,664.9 | | | 2,847.2 | | | 2,288.7 | |
アジア | 1,384.5 | | | 1,342.6 | | | 1,077.1 | |
統合された | $ | 16,947.4 | | | $ | 15,281.3 | | | $ | 12,750.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
不動産·工場·設備·純価値 | | | |
アメリカです | $ | 1,465.8 | | | $ | 1,433.6 | |
カナダ | 7.4 | | | 21.6 | |
他のアメリカ | 249.8 | | | 178.1 | |
フランス | 30.7 | | | 36.6 | |
他のヨーロッパ | 272.9 | | | 318.9 | |
アジア | 326.5 | | | 348.0 | |
統合された | $ | 2,353.1 | | | $ | 2,336.8 | |
Q. 所得税
各会計年度が終了した時、会社が継続的に経営している繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 |
繰延税金負債: | | | |
減価償却 | $ | 160.1 | | | $ | 132.2 | |
無形資産 | 907.5 | | | 917.3 | |
未分配外国為替収益の負債 | 45.4 | | | 48.2 | |
賃貸使用権資産 | 108.2 | | | 106.5 | |
在庫品 | 59.4 | | | 79.6 | |
他にも | 46.7 | | | 48.4 | |
繰延税金負債総額 | $ | 1,327.3 | | | $ | 1,332.2 | |
繰延税金資産: | | | |
従業員福祉計画 | $ | 130.9 | | | $ | 204.2 | |
負債の基差 | 104.0 | | | 100.4 | |
営業損失·資本損失と税収減免繰り越し | 817.4 | | | 830.7 | |
リース責任 | 110.4 | | | 109.7 | |
無形資産 | 556.8 | | | 417.7 | |
債務債務の基差 | 268.0 | | | 205.1 | |
資本化研究開発コスト | 134.7 | | | 86.0 | |
他にも | 204.3 | | | 206.6 | |
繰延税金資産総額 | $ | 2,326.5 | | | $ | 2,160.4 | |
減価準備前の繰延税金純額を計上する | $ | 999.2 | | | $ | 828.2 | |
評価税免除額 | $ | (1,032.5) | | | $ | (1,067.2) | |
見積控除後の繰延税金純負債 | $ | (33.3) | | | $ | (239.0) | |
無形繰延税金資産の増加は、当社の2つの海外子会社間のある無形資産の実体内資産移転と関係がある。確認された繰延税項利益とは、財務諸表目的のための知的財産権基礎と税務目的のための知的財産権基礎との差額である
一部の繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高いと判定された場合、推定準備を計上する。同社は#ドルの推定手当を記録した1,032.5百万ドルとドル1,067.22022年12月31日と2022年1月1日までにそれぞれ存在する繰延税金資産は100万ドル。2022年と2021年の推定手当は、主に外国と国家の純営業損失繰越、無形資産、外国資本損失繰越、国家税収控除による
2022年12月31日までに同社は5.210億ドルが送金されていない外貨収入と利益。総金額の中で、会社は税金#ドルを繰延しました45.4百万ドル、約百万ドル1.510億ドル、これは無期限の再投資ではなく、主に減税と雇用法案による変化だ。また,同社は現在米国国外で使用されている計画に基づき,その海外子会社の余剰未分配収益を永久再投資することを継続して考えているため,当該等収益には課税していない。同社の非米国子会社が保有する無期限再投資のための現金は、通常、買収を含む海外業務や投資を援助するために使用される。当該等の収益や他の外部基準差額に適用される所得税は容易に特定できないし、計算が困難である
純営業損失をドルに繰り越す3.02022年12月31日現在、ある米国·外国企業の将来の税収義務の削減に使用することができる。繰越の純営業損失は2023年から異なる満期日があるが、ある司法管区には不確定な繰越期がある。繰り越しの外国資本損失はドルである56.52022年12月31日までの100万ドルには不確定な繰越期間がある
2022年12月31日までの米国外国税収控除残高は22.5100万ドル、各種満期日は2029年から始まります。アメリカの外国の税収は米ドルを免除します12.9“国内税収法”第382条の定義によると、未確認の税収割引には100万ドルの税収割引が含まれており、年次制限を受けており、これが所有権の変更となっている。2022年12月31日までの国家税収控除残高は23.2百万ドルです。繰越残高は、複数の州にまたがる課税管区の各種信用タイプと、2023年からの各種満期日から構成される。
2022年8月9日、米国政府は先進製造業投資税控除や半導体製造関連の税収優遇などの条項を含む“有益なインセンティブ措置を創造して半導体を生産する”(略称“チップ法”)を公布した。2022年8月16日、米国政府は“インフレ低減法案”(IRA)を公布し、新たな企業代替最低税(CAMT)、株式買い戻し消費税、エネルギー·気候イニシアティブに対する重大な税収優遇などの条項を規定した。CAMTは2022年12月31日以降に開始される納税年度に適用され、消費税は2022年12月31日以降の株式買い戻しに適用される。エネルギーに関連したインセンティブの施行日はそれぞれ違う。技術的な質問への対応として、財務会計基準委員会は、ある会社が会計政策の選択を可能にするか、評価準備の必要性および金額を評価する際にCAMTの影響を考慮するか、繰延税金資産の発生中にそれらに与える影響を考慮するかの指導意見を提供する。当社は繰延税金資産の発生期間中にCAMTの影響を会計処理することを選択した。同社はCHIPS法案とIRAの影響を評価し,会社の総合財務諸表に実質的な影響はないと結論した。
継続経営業務は所得税と持分前の収益を控除して以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
アメリカです | $ | (1,233.8) | | | $ | (77.7) | | | $ | 144.5 | |
外国.外国 | 1,271.7 | | | 1,664.6 | | | 1,039.2 | |
所得税と持分前収益を差し引く | $ | 37.9 | | | $ | 1,586.9 | | | $ | 1,183.7 | |
継続経営業務の所得税には、以下の内容が含まれる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
現在: | | | | | |
連邦制 | $ | (79.0) | | | $ | 0.3 | | | $ | 55.4 | |
外国.外国 | 248.6 | | | 388.0 | | | 183.2 | |
状態.状態 | (16.7) | | | 31.8 | | | 19.8 | |
総電流 | $ | 152.9 | | | $ | 420.1 | | | $ | 258.4 | |
延期: | | | | | |
連邦制 | $ | (61.2) | | | $ | (124.7) | | | $ | (25.1) | |
外国.外国 | (222.5) | | | (210.1) | | | (192.1) | |
状態.状態 | (1.6) | | | (30.2) | | | (3.2) | |
集計を延期する | (285.3) | | | (365.0) | | | (220.4) | |
所得税 | $ | (132.4) | | | $ | 55.1 | | | $ | 38.0 | |
2022年、2021年、2020年に持続運営のために支払われる純所得税は#ドル482.6百万、$441.8百万ドルとドル241.6それぞれ100万ドルです2022年、2021年、2020年の金額には返金#ドルが含まれています41.8百万、$50.1百万ドルとドル43.8100万ドルは、それぞれ前年の多額の支払いと税務監査決済と関係がある
総合経営報告書において、米国連邦法定所得税規定と継続経営の所得税の入金は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率で課税する | $ | 8.0 | | | $ | 333.2 | | | $ | 248.6 | |
連邦福祉を差し引いた州所得税 | (19.3) | | | 1.4 | | | 12.0 | |
海外税率の違い | (28.8) | | | (63.5) | | | (58.6) | |
不確定税収割引 | 26.3 | | | 49.6 | | | 17.7 | |
評価免除額を変更する | (25.1) | | | (11.9) | | | (12.7) | |
未分配外国為替収益の繰延税金負債変動 | 12.8 | | | 23.1 | | | (118.8) | |
株に基づく報酬 | 7.3 | | | (6.3) | | | (9.2) | |
税率の変化 | (5.5) | | | (31.1) | | | (0.3) | |
税金控除 | (8.8) | | | (6.7) | | | (6.0) | |
資本損失 | — | | | — | | | (40.4) | |
アメリカの海外収入の連邦税収支出(利益) | 55.7 | | | (118.1) | | | 2.0 | |
知的財産権の実体内資産移転 | (153.3) | | | (114.2) | | | (27.7) | |
他にも | (1.7) | | | (0.4) | | | 31.4 | |
所得税 | $ | (132.4) | | | $ | 55.1 | | | $ | 38.0 | |
同社は全世界で業務を展開しているため、米国連邦司法管轄区および各州と外国司法管轄区に所得税申告書を提出している。通常の過程で、同社は世界各地の税務機関の審査を受けた。米国国税局は現在、同社の2017年から2019年度までの総合米国所得税申告書を審査している。ごく少数の例外を除いて、会社は2022年12月31日から2012年前の数年以内にアメリカ連邦、州、地方あるいは外国の税務機関の検査を受けなくなった
同社の未確認の税収割引に対する責任は米国と各外国司法管轄区に関連している下表は、継続経営未確認の税収割引に関する活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初残高 | $ | 487.7 | | | $ | 428.3 | | | $ | 392.0 | |
今年度に関連した納税額の増加に基づく | 27.2 | | | 33.6 | | | 27.8 | |
数年前に関連した納税状況に基づいて計算した増加額 | 41.1 | | | 53.5 | | | 34.4 | |
数年前に関連する納税状況に基づく減税 | (37.8) | | | (17.2) | | | (19.0) | |
集まって落ち合う | (7.0) | | | (1.3) | | | (0.5) | |
訴訟の時効が満了する | (8.5) | | | (9.2) | | | (6.4) | |
年末残高 | $ | 502.7 | | | $ | 487.7 | | | $ | 428.3 | |
2022年12月31日と2022年1月1日現在、継続経営による未確認税収総額は$を含む496.0百万ドルとドル478.4確認すれば、実際の税率に影響を与える税収割引はそれぞれ100万ドルとなる。継続経営の未確認税収割引に関する潜在的罰金と利子負債は#ドル減少した11.22022年には100万ドル増加しました$9.62021年には100万ドルと減少しました3.42020年までに100万に達するだろう。潜在的な罰金と利息の責任総額は#ドルだ48.82022年12月31日までに百万ドル60.02022年1月1日までに49.22021年1月2日まで。当社は税収に関するすべての利息と罰金を所得税費用に分類します。
当社はその税務状況や所得税支出への影響を評価·推定する際に,多くの要因を考慮し,これらの要因は定期的に調整する必要がある可能性があり,実際の結果を正確に予測できない可能性もある。今後12ヶ月以内に、当社のいくつかの未確認税務頭寸に関する未確認利益金額が大幅に増加または減少する可能性がある。しかし、関連税務機関の監査完了に関する不確実性に基づいて、正式な法律手続きを含め、このような変化の影響を合理的に見積もることはできない。
R. 約束と保証
約束しました各種賃貸手配によると、同社は大量の資産を持っており、主に不動産、車両、設備である。仕入先との手配開始時に、会社は契約があるか含まれているかどうかを確定します
双方の手配された権利と義務に基づいて行われるレンタル。レンタルスケジュールに非レンタル要素が含まれている場合、レンタル要素および非レンタル要素は、各項目の適切な会計基準に従って個別に入金されます。賃貸手配は時々許容し、当社は賃貸資産の購入を許可します。レンタルスケジュールには、更新オプションや事前終了オプションも含まれている場合があります。そのリース負債および使用権資産計算の一部として、任意の延期または終了選択権を行使する可能性が考えられる。ASC 842の規定によると、予想レンタル期間が12ヶ月未満の賃貸(すなわち短期賃貸)は、当社の賃貸負債及び使用権資産の計算に計上されない賃貸借証書. 以下に企業使用権資産および賃貸負債の概要を示す
| | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022年12月31日 | | 2022年1月1日 |
使用権資産 | $ | 431.5 | | | $ | 426.0 | |
賃貸負債 | $ | 440.5 | | | $ | 439.1 | |
加重平均増額借入金金利 | 3.6 | % | | 3.5 | % |
加重平均残期限 | 6年.年 | | 6年.年 |
使用権資産はその他の資産総合貸借対照表には、賃貸負債は費用を計算するそしてその他負債状況によります。当社はその債務発行の金利に基づいてその逓増借入金利を決定し、担保、リース条項、外貨の調整を考慮している。
2022年12月31日と2022年1月1日までに締結された新賃貸から使用権資産を獲得したため、会社の賃貸負債は約$増加した115.8百万ドルとドル84.1それぞれ100万ドルです同社はある製造施設、配送センター、オフィスビルに対して変動金利レンタルを実施しており、定期賃貸料支払いは基準金利によって変化する
以下は、同社の2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの総レンタルコストの概要です | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
リースコストを経営する | $ | 147.1 | | | $ | 126.3 | | | $ | 116.7 | |
短期賃貸コスト | 27.6 | | | 25.5 | | | 21.0 | |
可変リースコスト | 5.9 | | | 5.9 | | | 7.0 | |
転貸収入 | (2.5) | | | (1.3) | | | (0.3) | |
総賃貸コスト | $ | 178.1 | | | $ | 156.4 | | | $ | 144.4 | |
2022、2021、2020年の間に同社は支払いました124.1百万、$110.8百万ドルと$111.2それぞれそのリース負債と使用権資産に計上されたリースと関連がある
以下に、会社が2022年12月31日に未割引基準で計算した将来の賃貸義務の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
レンタル義務 | $ | 490.4 | | | $ | 116.2 | | | $ | 94.4 | | | $ | 70.8 | | | $ | 61.0 | | | $ | 46.4 | | | $ | 101.6 | |
以下は、2022年12月31日の会社の将来のマーケティングコミットメントの概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
マーケティングの約束 | $ | 81.6 | | | $ | 45.1 | | | $ | 22.1 | | | $ | 7.2 | | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
同社は2022年12月31日現在、競争力のある価格で製品やサービスを獲得できるように、将来的に商品やサービスを購入すること(無条件購入義務)を要求する未確認の承諾を持っている。これらの義務には、長期的な最低材料調達要件を有するサプライヤー協定と、最低数の約束を有する貨物輸送代理手配とが含まれる以下は、会社が2022年12月31日にこれらの合意に関連した無条件購入義務の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
仕入先協定 | $ | 339.0 | | | $ | 142.2 | | | $ | 130.8 | | | $ | 56.0 | | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | — | |
保証します- 2022年12月31日の会社の財務保証は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 用語.用語 | | 極大値 潜在力 支払い | | 携帯する 額: 負債.負債 |
賃貸物件の剰余価値の保証 | 1つは至れり尽くせり9年 | | $ | 156.6 | | | $ | — | |
予備信用状 | …まで3年 | | 174.0 | | | — | |
商業顧客融資手配 | …まで6年 | | 79.7 | | | 12.7 | |
合計する | | | $ | 410.3 | | | $ | 12.7 | |
当社は上記の変動金利リースに関する残存価値の一部を保証しています。賃貸保証の金額は最高$に達する156.6100万ドルですが関連資産の公正価値は189.5百万ドルです。関連資産は担保義務の履行に利用可能であるため、当社が将来的にこれらの保証に関連するいかなる損失も生じる可能性は低い。
その会社は$を発行した174.0特定の保険計画が要求する可能性のある将来の支払いを保証するための百万予備信用状、およびいくつかの環境救済活動に関連する支払いについて、より詳細に説明されている注S、または事項がある.
同社は、米国やカナダのMac商品流通業者やフランチャイズ業者に融資を提供し、流通業者やフランチャイズ業者として必要な在庫やトラックを初めて購入するために、様々な限られた包括的な請求権保証を金融機関に提供している。また、同社は、米国Macツール販売店やフランチャイズ業者の特定の端末小売顧客にクレジットを提供する金融機関に限られた包括的な請求権保証を提供している。これらの手配が保証する総金額は#ドルです79.7百万ドルと12.7保証された帳簿価値百万元は総合貸借対照表の他の負債に入金されている。
同社はそのすべての業務のいくつかの製品に保証を提供します。提供する製品保証タイプは一般的に含まれています1年限られた一生を敬う。保証されていない製品もあります。また,同社は製品性能の問題によりその製品にサービスする自由支配可能コストが生じる場合がある。歴史保証とサービスクレーム経験は保証義務を確認する基礎を構成しています。新しい情報が利用可能な場合、保証責任の調整を記録します。
2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの年間製品保証帳簿金額の変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
期初残高 | $ | 134.5 | | | $ | 107.9 | | | $ | 94.4 | |
発行された保証と保証 | 155.3 | | | 150.1 | | | 126.9 | |
買収中の保証 | — | | | 33.4 | | | — | |
保証支払いと貨幣種 | (163.2) | | | (156.9) | | | (113.4) | |
期末残高 | $ | 126.6 | | | $ | 134.5 | | | $ | 107.9 | |
S. 事件があったり
同社は環境問題,雇用,製品責任,労働者賠償クレーム,その他の事項に関する様々な法的手続きに関与している。同社は定期的に内部や外部弁護士やリスク保険精算士とともにこれらの訴訟の状況を審査している。経営陣は、これらの事項の最終処分は全体的な運営や財務状況に大きな悪影響を与えないと信じている。
正常業務過程において,当社は連邦や州規制機関の行政訴訟や訴訟の一方であり,これらの訴訟は環境への有害物質排出に関するクレームに関する環境救済であり,通常は既存と従来の製造施設である。また、一部のクレームは、当社が所有または経営していないが当社が潜在責任者(“PRP”)と決定された場所については、損害賠償責任、救済調査、清掃費用を負担する責任があると主張している
2010年のBlack&Deckerとの合併で、会社はいくつかの約束と負債を負担した。Black&Deckerは訴訟や行政訴訟の一方であり,既存や従来の製造施設で環境に危険物質を排出するクレームに関連し,ある行政訴訟でPRPとして指定されている。
同社は多くの他社とともに、様々な廃棄物場を修復する行政訴訟でPRPを含む多くの行政訴訟で指定されている26活発なスーパーファンドのサイトです現行法はすべての革命制度党に連帯責任を課すかもしれない。当社は,当該等地盤における潜在的責任を評価する際に,責任の有無,既存合意の条項,類似地盤での経験,当社の当該等地盤における全体的な貢献を考慮している。
当社の政策は,責任が発生した可能性があり,損失金額が合理的に見積もることができる場合には,確定した工事現場のために環境調査と救済費用を計上すべきである。最も可能性のある損失範囲に何の金額もないと考えられる場合は,その範囲内の最小損失を計算すべきである.記録された責任額は,既存技術,現在公布されている法律や法規,以前に汚染された地点を救済した経験などを含む地点ごとの既存事実の評価に基づいている。記録された負債は、保険会社または第三者に提起されたいかなるクレームも考慮しない。個別地点の評価や救済の進展に伴い、記録された金額は、既存の他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。2022年12月31日と2022年1月1日まで、会社は埋蔵量共$129.3百万ドルとドル159.1それぞれ,会社の所有財産に関する救済活動と,可能性と推定可能な損失を補うためのスーパーファンド地点のために用いられる。12月31日に 2022年金額、$39.4百万ドルは当期とドルに分類されます89.9百万AS長い間推定された救済期間内に支払われる予定です。2022年12月31日現在、合理的に可能な環境救済費用の範囲は$58.5百万ドルから百万ドルまで220.1百万ドル、これは短期的に変化するかもしれない。その会社はこれ以上所有していない場所を環境救済する責任があるかもしれない。会社の政策によると、このような場所の負債は記録されている。
2022年12月31日までに会社はドルを記録しました16.4環境保護局(“EPA”)が受け取った資金に関する他の資産のうち100万ドルは,EPAとの最終和解協定に基づいて信託基金に管理されており,米国カリフォルニア中区地方裁判所が2013年7月3日に承認した同意法令に現れている。同意法令によると、Emhart Industries,Inc.(解散および清算された前Black&Decker Corporation間接完全子会社)(“Emhart”)は、以前に西海岸搭載会社(WCLC)によって運営されていたカリフォルニア州リトーに位置する一時的な救済措置を担当することに同意し、WCLCは倒産した会社であり、Emhartはその後継者として告発された。救済措置の資金は,(I)環境保護局から受け取った多者から収集された金額であり,必要な場合には,(Ii)Emhartの付属会社からのものである。一時的な救済措置は水処理施設を建設し、工事現場や周囲で地下水を濾過する必要があり、時間は約30数年以上です。2022年12月31日現在、会社の救済活動に関連する純現金債務(WCLC資産を含む)は$112.9百万ドルです
環境保護局はまた,ロードアイランド州の連邦裁判所でBlack&DeckerとEmhartに対して,ロードアイランド州北プロヴィデンズに位置するCentredale Manor修復プロジェクトスーパーファンドサイト(“Centredale”)で発見された環境汚染に関するクレームを提出した。環境保護局はダイオキシン,ポリ塩化ビフェニル,殺虫剤を含む様々な汚染物質を現場で発見したが,これらに限定されない。環境保護局は,Black&DeckerとEmhartは,同サイトの前事業者であるMetro−Atlantic,Inc.の責任相続人として,“全面環境反応,補償,責任法”(以下CERCLA)によりサイト整理費用に責任があり,EPAに当該サイトに関する費用の返済を要求していると主張している。その後、Black&DeckerとEmhartは、2015年7月下旬に訴訟手続きの第1段階の裁判を完了し、2017年4月に訴訟手続第2段階の裁判を完了することを含むCentredale工事現場の環境状況に対する責任問題について積極的に訴訟を提起した。2018年7月9日、EPAの過去のコストの返済とCentredale現場で発見された環境汚染の救済について、会社と米国が合意した和解条項を記録した同意法令を米国地方裁判所に提出した。法令に同意する条項は大衆の意見と裁判所の承認にかかっている。2019年3月19日の全面審理を経て、裁判所は2019年4月8日に承認し、同意令に入った。和解協定は米国訴訟の第1段階と第2段階に関する未解決の問題を解決した。その会社は和解条項を守っている。地方裁判所は法令の入力が現場のいくつかのPRPSによって米国第1巡回控訴裁判所に上訴されることに同意した。2021年2月17日,地域裁判所の行動は第1巡回裁判所の確認を得た。訴訟の第3段階, Centredale場のダイオキシン,ポリ塩化ビフェニル,その他の懸念汚染物質を引き起こす可能性のある他のPRPに責任を割り当てる問題が処理されている。2022年12月31日現在、会社の余剰準備金は$35.2このサイトを100万ドルで買います。
その会社と約47他の会社には下パセジ協力党派グループ(“中央人民政府”)が含まれている。中央人民政府メンバーとその他の会社は2007年5月に環境保護局と締結した行政和解協定と同意命令(AOC)の当事者であり、比較的に低い17歳何マイルも続いている
ニュージャージー州のパセイイク川の下流(“川”)。同社の潜在的な責任は、以前のニュージャージー州ニューアークでの業務に起因している。2007年のAOCに関する仮ステップとして、2012年6月18日に 中央人民政府メンバーは自発的に環境保護局とAOCを締結し,マイレージのみの救済行動を行った10.9この川のです。同社のRI/FSに関する見積りコストおよびマイルにおける重点救済行動10.9一時的な割り当てによって、その環境備蓄に含まれている。2014年4月11日、環境保護局は、より低いレベルの人に対する様々な早期行動救済代替案に関する重点フィージビリティスタディ(FFS)と提案された計画を発表した8.3数マイル続く川。環境保護局はFFSと提案計画に対する公衆のコメント(中央人民政府と他の実体がFFSと提案計画がCERCLAに適合しないと断言するコメントを含む)を受け取り、公衆評議期間は2014年8月20日に終了した。中央人民政府は2015年2月に環境保護局にRI報告草稿を提出し、2015年4月にFRSに全体を提出した17歳数マイル続く川。2016年3月4日、環境保護局は、低い人のための救済措置を選択する決定記録(“Rod”)を発表した8.3数マイル続く川。環境保護局が採択した整理計画は現在,低汚染に対する最終行動とされている8.3数マイルの川は解体も含めて3.5100万立方メートルの堆積物が下部全体に蓋をしています8.3アメリカ環境保護庁によると約5ドルかかります1.410億ドルを持って行きます6修復設計が完了してから数年以内に実施される.2016年9月30日、西洋化学会社(OCC)は米国環境保護局と合意し、下流地域の整理計画を修復設計した8.3数マイル続く川。救済設計は2023年にほぼ完成する予定だ。2018年6月30日、OCCは米国ニュージャージー州地方裁判所に訴訟を起こした100当社を含む会社はCERCLAのコスト回収やOCCがすでに行っている河川に関する各種調査や清掃作業の過去のコストに貢献することを求めている。起訴状によると、OCCがすでにまたは発生している費用には推定費用(#ドル)が含まれている165下流整理計画の修復設計を完成させるために百万)8.3数マイル続く川。OCCはOCCが行っている河川に関する活動の将来の反応費用に対して適切なシェアを負担することを被告に求める宣言的判決も求めている。同社や他の被告は訴えに回答しており、現在OCCと証拠提示を行っている。2021年2月24日、同社および他の被告は、パセイイク谷下水処理専門家および42の市政当局に対して第三者の訴えを行い、これらのエンティティに公平なシェアの応答費用を支払うよう求めた。2018年10月10日、環境保護局は中央人民政府に簡略化された上層実行可能性研究の準備を指示する手紙を送った9適応的管理戦略を用いた反復手法をもとに,“数マイル河川”という活動を行った。中央人民政府は審査を提出したSED仮草案2020年12月4日に米国環境保護局に救済措置の実行可能性研究を提出し、この研究は各種の的確な浚渫と完封代替案を確定し、コストは420百万ドルから百万ドルまで468百万(正味現在価値)。アメリカ環境保護局は2020年12月11日に臨時救済実行可能性研究を許可した。環境保護局は2021年4月14日に臨時救済勧告計画を発表し,環境保護局が1000万ドルかかると予想される代替案を選択した441百万(正味現在価値)。中央人民政府は年間のRI/FSを完成させるために仕事を続けている17-マイケル川だ環境保護局は2021年9月28日に臨時救済棒を発表した。当社と105他の締約国は米国環境保護局の2016年3月31日の手紙を受け取り、これらの締約国は低い部分の整理費用を負担する可能性があることを通知した8.32017年3月30日付の手紙では環境保護局が提出したと指摘されています20双方(当社を除く)は早期現金和解合意に達した。2017年5月17日の手紙で環境保護局はこう言いました20当事者は何も解除しなかった8人危険物質は下層の注目される汚染物質として決定された8.3マイルロッドです。2017年3月30日の手紙では、環境保護局は、ダイオキシン、フランまたはポリ塩化ビフェニル(人間の健康や環境にとって最大のリスクと考えられる懸念される汚染物質)を排出していない他の締約国も現金和解を得る資格があるとしているが、これらの締約国の分配は第三者分配器を用いた複雑な和解分析によって決定されると予想されている。環境保護局はその後、これらの締約国がより低いレベルの“援助者”になる資格があるとの声明を明らかにした8.3マイル救済行動は,各側の費用シェアは環境保護局が分配過程に基づいて決定し,残りの当事者は救済行動の“作業者”となる。同社はダイオキシン,フランやポリ塩化ビフェニルを排出しておらず,低排出者の“助成者”となる資格があると主張している8.3マイル救済行動。その会社は分配過程に参加した。環境保護局が選定した分配者は2020年12月28日に秘密の分配報告書を発表し,環境保護局はこの報告を審査した。分配過程の結果として、2022年2月11日、環境保護局と一部の当事者(当社を含む)とは原則として現金和解合意に達し、全体を救済することができた17パセイイク川の下流1マイルです2022年12月16日、米国は米国ニュージャージー州地方裁判所に同意法令を提出した米国はオルデン·リーズ社らの事件を訴えている(第2号:22-cv-07326)、85側(当社を含む)に係る総金額は$150EPA賛助による分配報告書OCC発見99.4川の清掃費用の%を負担します。同意法令は45日間の公衆評議期間(裁判所は延長することができる)があり,その後,裁判所は法令を承認または承認しないことになる。2022年12月20日、OCC訴訟の各被告(当社を含む)は、訴訟を6カ月猶予する無異議動議を提出した。最高裁判所はまだ執行を猶予した動議について判決を下していない。現在,会社はRI/FSやMILLの救済行動は含まれていない訴訟や救済作業に関する責任を合理的に見積もることはできない10.9OCC訴訟は未解決のため,環境保護局の和解手続きは完了しておらず,裁判所の承認が必要である。
米国フロリダ州中区地方裁判所が1991年1月22日に承認した最終命令と判決の条項によると、Emhartはフロリダ州ジャクソンビルにあるKerr McGee化学会社のスーパーファンド場で発生した一定の割合の救済費用の支払いを担当している。2017年3月15日、会社は環境保護局から正式な通知を受け、環境保護局は提案された整理計画で決定された第一選択代替案を選択するRodを発表した。2022年12月31日まで、会社はドルを保留しました21.1このサイトを100万ドルで買います。
ある場所の環境責任は,その年以降に固定または確実に確定された現金支払いがあり,以下の比率で割引されている3.7%から4.8%は、予想される支払い時間に依存します。♪the the the
これらのサイトに関連する債務の割引と未割引金額は$38.6百万ドルとドル48.7それぞれ100万ドルですこれらのサイトに関連した支払いは$と予想されます3.22023年には百万ドル3.52024年には百万ドル3.22025年には100万ドルです3.12026年には百万ドル2.72027年には100万ドルと33.0その後の百万ドルです。
確認されたまたは負債がある入金金額は見積もりです。記録された金額は、入手可能な他の技術や法律情報を反映するために定期的に審査·調整される。あるリスクを評価する内在的不確実性を考慮して、未来の期間に発生する実際のコストは推定値と異なる可能性がある。将来又は負債コストが不正確であると推定される場合には、当社は、当該等の事項に関連して支払わなければならないいかなる金額が記録された金額を超えることを期待しておらず、その財務状況、経営業績又は流動資金に重大な悪影響を与えることはない。
T. 資産剥離
2022年資産剥離
石油と天然ガス事業
当社は2022年8月19日に、パイプラインサービス及び設備業務を含む先に発表された石油及び天然ガス事業のパイプライン技術有限会社への売却を完了し、税引前損失$を確認した8.6百万ドルです。この資産剥離は経営終了条件を満たしていないため,その結果,会社が売却日までのすべての期間における工業部門の継続経営に計上されている。
以下は、2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までのこの業務の税引き前(赤字)収入です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
税引き前収入 | $ | (2.7) | | | $ | (16.8) | | | $ | 9.1 | |
また、会社は$を確認しました168.4百万ドルの税引前資産減価費用は、石油と天然ガス業務の長期資産の帳簿価値をその公正価値に調整して2022年第2四半期の販売コストを差し引くために使用される。
ビジネス電子セキュリティと医療業務
2022年7月22日,会社はこれまでに発表された商業電子セキュリティとヘルスケア業務を構成する融合セキュリティソリューション(“CS”)業務をSecuritas ABに売却する取引を完了し,純収益は$である3.110億ドルの税引前収益588百万ドルです。
売買協定の一部として、会社は、Securitas ABのために、これらの機能が以前に存在していたワークフローに統合されるまで、初期期間が1年以下であるいくつかの行政機能に関連する移行サービスを提供する。ドルの一部3.1取引完了時に受け取った純収益は、会社が発生すると予想される移行サービス費用を返済するために延期される
機械アクセスソリューション業務
2022年7月5日,会社は自動ドア業務からなる機械出入りソリューション(MAS)業務をAlcion plcへの売却を完了し,純収益は$であった922.2100万ドル税引前収益は609百万ドルです
売買協定の一部として、同社はAlcion plcにいくつかの行政機能に関する移行サービスを提供し、当初の期限は2年.またはそれよりも少なく、これらの機能を以前に存在するワークフローに統合するのを待つ。
CSとMAS資産剥離は安全部門から撤退する単一計画であり、戦略転換であり、会社の運営と財務業績に重大な影響を与えると考えられる。したがって,CSとMASの経営結果は非連続業務として報告されている。これまでに報告された額は,本報に適合するように再分類され,継続業務を有意に比較するために行われている。これらの資産剥離は,同社がその長期戦略に適合した他の分野に投資できるようにしている
次の表に財政年度ごとの操業停止業務のまとめた経営結果を示す
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(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純売上高 | $ | 1,056.3 | | | $ | 1,971.4 | | | $ | 1,784.7 | |
販売コスト | 687.5 | | | 1,258.7 | | | 1,134.8 | |
販売、一般、管理(1) | 308.0 | | | 529.2 | | | 510.4 | |
非持続経営業務を売却する収益 | 1,197.4 | | | — | | | — | |
その他、純額、再編成費用 | 47.3 | | | 59.2 | | | 56.2 | |
非持続経営所得税前収益 | $ | 1,210.9 | | | $ | 124.3 | | | $ | 83.3 | |
非持続経営所得税 | 318.5 | | | (12.4) | | | 3.4 | |
非持続経営の純収益 | $ | 892.4 | | | $ | 136.7 | | | $ | 79.9 | |
(1) 信用損失準備金が含まれています
次の表は、各財政年度までの統合キャッシュフロー表に記載されている非持続的な業務の重大な非現金プロジェクトと資本支出を示しており、これらの項目は中央決済システムと管理会計システムに関する:
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(百万ドル) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
減価償却および償却 | $ | 0.4 | | | $ | 62.8 | | | $ | 66.6 | |
資本支出 | $ | 6.3 | | | $ | 20.0 | | | $ | 17.1 | |
株に基づく報酬 | $ | 17.5 | | | $ | 7.9 | | | $ | 6.1 | |
2022年1月1日現在、CSとMASに関連する資産や負債は、会社の総合貸借対照表で販売待ちに分類されている。2022年1月1日現在、石油·天然ガス事業に関連する販売待ち資産や負債はない。2022年1月1日現在、資産と負債の合計が販売待ち資産と販売待ち負債である帳簿金額は以下の表に示されている
| | | | | |
(百万ドル) | 2022年1月1日 |
現金と現金等価物 | $ | 145.1 | |
売掛金と手形,純額 | 513.9 | |
在庫、純額 | 169.4 | |
その他流動資産 | 41.2 | |
財産·工場·設備·純価値 | 84.3 | |
営業権その他無形資産,純額 | 2,270.2 | |
その他の資産 | 281.3 | |
総資産 | $ | 3,505.4 | |
| |
売掛金と売掛金 | $ | 460.4 | |
その他長期負債 | 137.4 | |
総負債 | $ | 597.8 | |
2020年資産剥離
2020年11月2日、当社は商業電子セキュリティ事業を販売しております5人安全部門内のヨーロッパ諸国と新興市場、純収益は#ドル60.9百万ドルです。同社は2020年第4四半期にも、石油·天然ガス部門の製品ラインを工業分野で売却した。これらの販売の結果として、会社は税前純損失#ドルを確認しました13.52020年には100万ドルです17.7石油と天然ガス会社の製品ラインの百万ドルの損失は1ドルの部分で相殺されます4.2商業電子セキュリティ事業を売却して得られた百万ドルの収益。2021年第1四半期に、会社は税引前損失$を確認しました1.0最後に商業電子安全資産剥離の購入価格を決定したため,所要費用は1000万ドルであった。
これらの資産剥離は,同社がその長期戦略に適合した他の分野に投資できるようにしている。これらの売却は、経営終了の条件を満たしておらず、同社の2020年までのそれぞれの販売日までのすべての期間の総合経営報告書に含まれている。これらの業務の税引き前収入は合計#ドルです4.12021年1月2日までの1年間で
ベスト四半期財務データ(監査なし) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四半期.四半期 | | |
(100万ドル、1株当たりの金額は含まれていない) | | 第一に | | 二番目 | | 第三に | | 第四に | | 年.年 |
2022 | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 4,448.0 | | | $ | 4,393.0 | | | $ | 4,119.6 | | | $ | 3,986.8 | | | $ | 16,947.4 | |
毛利 | | 1,305.4 | | | 1,207.1 | | | 1,018.1 | | | 753.5 | | | 4,284.1 | |
販売、一般、行政(1) | | 960.3 | | | 852.7 | | | 799.8 | | | 757.2 | | | 3,370.0 | |
経営純収益を続ける | | 155.6 | | | 78.7 | | | 36.6 | | | (100.6) | | | 170.3 | |
差し引く:非持株権益による純収益 | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
減算:優先配当金と利益変換機能 | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | | | 5.8 | |
普通株主の継続経営純収益(赤字) | | $ | 155.5 | | | $ | 78.6 | | | $ | 36.6 | | | $ | (106.4) | | | $ | 164.3 | |
増加:契約調整支払いの増加 | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 1.2 | |
普通株主の継続経営純収益(赤字)−減額 | | $ | 155.8 | | | $ | 79.0 | | | $ | 36.9 | | | $ | (106.2) | | | $ | 165.5 | |
非持続経営の純収益 | | 19.8 | | | 9.0 | | | 808.0 | | | 55.6 | | | 892.4 | |
普通株株主は純収益(赤字)-赤字を占めるべきである | | $ | 175.6 | | | $ | 88.0 | | | $ | 844.9 | | | $ | (50.6) | | | $ | 1,057.9 | |
普通株1株当たり基本収益(損失): | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | 1.00 | | | $ | 0.54 | | | $ | 0.25 | | | $ | (0.72) | | | $ | 1.11 | |
生産経営を停止する | | $ | 0.13 | | | $ | 0.06 | | | $ | 5.60 | | | $ | 0.38 | | | $ | 6.02 | |
普通株1株当たりの基本収益(赤字)合計 | | $ | 1.13 | | | $ | 0.60 | | | $ | 5.85 | | | $ | (0.35) | | | $ | 7.13 | |
普通株1株当たりの減額収益(損失): | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | 0.94 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.24 | | | $ | (0.72) | | | $ | 1.06 | |
生産経営を停止する | | $ | 0.12 | | | $ | 0.06 | | | $ | 5.26 | | | $ | 0.37 | | | $ | 5.70 | |
普通株1株当たりの減額収益合計 | | $ | 1.06 | | | $ | 0.57 | | | $ | 5.50 | | | $ | (0.34) | | | $ | 6.76 | |
| | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | |
純売上高 | | $ | 3,720.8 | | | $ | 3,798.9 | | | $ | 3,779.7 | | | $ | 3,981.9 | | | $ | 15,281.3 | |
毛利 | | 1,387.8 | | | 1,361.8 | | | 1,215.6 | | | 1,127.0 | | | 5,092.2 | |
販売、一般、行政(1) | | 719.1 | | | 767.1 | | | 773.5 | | | 933.4 | | | 3,193.1 | |
純収益を継続的に経営する | | 459.6 | | | 432.5 | | | 379.5 | | | 279.2 | | | 1,550.8 | |
差し引く:非持株権益による純損失 | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.1) | | | — | | | (1.7) | |
減算:優先配当金と利益変換機能 | | 9.4 | | | 4.8 | | | — | | | — | | | 14.2 | |
普通株主の継続経営純収益 | | $ | 450.8 | | | $ | 428.7 | | | $ | 379.6 | | | $ | 279.2 | | | $ | 1,538.3 | |
増加:契約調整支払いの増加 | | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.4 | | | 1.3 | |
普通株主の継続経営純収益−希薄化− | | $ | 451.0 | | | $ | 429.0 | | | $ | 380.0 | | | $ | 279.6 | | | $ | 1,539.6 | |
非持続経営の純収益 | | 27.2 | | | 26.0 | | | 34.6 | | | 48.9 | | | 136.7 | |
普通株主は純収益を占めるべきである-減額 | | $ | 478.2 | | | $ | 455.0 | | | $ | 414.6 | | | $ | 328.5 | | | $ | 1,676.3 | |
普通株の基本的な1株当たり収益: | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | 2.86 | | | $ | 2.70 | | | $ | 2.38 | | | $ | 1.75 | | | $ | 9.69 | |
生産経営を停止する | | $ | 0.17 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.86 | |
普通株1株当たりの基本収益合計 | | $ | 3.04 | | | $ | 2.87 | | | $ | 2.60 | | | $ | 2.06 | | | $ | 10.55 | |
普通株が希釈された1株当たり収益: | | | | | | | | | | |
継続的に運営する | | $ | 2.74 | | | $ | 2.60 | | | $ | 2.30 | | | $ | 1.69 | | | $ | 9.33 | |
生産経営を停止する | | $ | 0.17 | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.83 | |
普通株を1株ずつ薄くして総収益を上げる | | $ | 2.91 | | | $ | 2.75 | | | $ | 2.51 | | | $ | 1.99 | | | $ | 10.16 | |
(1) 信用損失準備金が含まれています
上記の2022年までの結果は$を含む642100万ドルの税引前買収関連費用やその他の費用は84このような費用に関連した税金割引上記の項目および影響が各四半期の償却後の1株当たり収益に与える純影響は以下の通りである
| | | | | | | | |
買収に関する費用やその他 | | 希釈後の1株当たり収益影響 |
• Q1 2022 — $221百万ドルの赤字192税引後百万ドル) | | $(1.16)を薄めて1株当たり |
• Q2 2022 — $248百万ドルの赤字195税引後百万ドル) | | $(1.26)を薄めて1株当たり |
• Q3 2022 — $119百万ドルの赤字79税引後百万ドル) | | $(0.52)を薄めて1株当たり |
• Q4 2022 — $54百万ドルの赤字92税引後百万ドル) | | $(0.62)を薄めて1株当たり |
上記の2021年までの結果は$を含む194百万ドルの税引前買収関連費用とその他の費用、a64これらの費用に関連した税金優遇や11万元の税引後費用は会社権益法の投資収益のシェアと関係がある。上記の項目および影響が各四半期の償却後の1株当たり収益に与える純影響は以下の通りである
| | | | | | | | |
買収に関する費用やその他 | | 希釈後の1株当たり収益影響 |
• Q1 2021 — $24百万ドルの赤字18100万ドルの税引後株権) | | $(0.11)を薄めて1株当たり |
• Q2 2021 — $33百万ドルの赤字36100万ドルの税引後株権) | | $(0.21)を薄めて1株当たり |
• Q3 2021 — $33百万ドルの赤字26100万ドルの税引後株権) | | $(0.15)を薄めて1株当たり |
• Q4 2021 — $104百万ドルの赤字61100万ドルの税引後株権) | | $(0.37)を薄めて1株当たり |
展示品索引
スタンレー·ブラック·テック社は
展示品リスト
本年度報告書10−K表の証拠として含まれるいくつかのプロトコル(以前の文書を参照することによって、または他の方法で組み込まれてもよい)は、事実陳述であるような陳述および保証、陳述、または他の陳述を含むことができる。これらの合意は、投資家にその条項に関する情報のみを提供し、当社または合意の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供することを意図していない。陳述および保証、陳述、および他の共同開示条項は、合意を適用する他の当事者の利益のためにのみ合意に含まれ、当事者間でリスクを分配する手段としてよく使用される。したがって、このような陳述は、(I)明確な事実陳述とみなされてはならない;(Ii)適用合意の交渉に関連して他の当事者への開示によって保持されている可能性があり、これらの開示は、必ずしも合意に反映されているか、または本合意の証拠物として使用されてはならない;(Iii)当社の投資家または融資者が重要とみなされる可能性のある基準とは異なる方法を採用することができ、(Iv)適用日または合意によって指定された他の日にのみ行われ、より新しい事態の発展によって制限される可能性がある。
したがって、合意に記載されている陳述および保証、記述、または他の開示は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならず、合意当事者以外の誰も、その条項に基づいて依存してはならない。米国証券取引委員会会社に関するより多くの情報を知るためには、本年度報告書のForm 10-Kおよび会社の他の公開申告書を参照してください。これらのファイルは、米国証券取引委員会のサイトで無料で取得できます。サイトは、www.sec.govです。
| | | | | | | | |
2.1 | | | Stanley Black&Decker,Inc.とSecuritas AB間の買収合意は、2021年12月8日(2021年12月8日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル2.1を参照して編入されました)# |
| | |
3.1 | | (a) | 1998年9月15日に再記載された会社登録証明書(2010年5月13日に提出された会社が2010年4月3日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル3(I)を参照して編入)。 |
| | |
| (b) | 2009年12月21日に証明書の改訂証明書を再登録する(2010年5月13日に提出された会社が2010年4月3日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3(Ii)を参照して編入)。 |
| | |
| (c) | 二零一零年三月十二日の再登録証明書改訂証明書(二零一零年五月十三日に提出した当社は二零一零年四月三日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル3(Iii))。 |
| | |
| (d) | 2010年11月5日に証明書の改訂証明書を再登録する(2010年11月9日に提出された会社の現在の報告書の8-Kフォームの添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| | |
| (e) | 二零一二年四月十七日再登録証明書の改訂証明書(二零一二年五月二日に提出した当社の二零一二年三月三十一日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル3(I))。 |
| | |
| (f) | 2017年5月17日に証明書の改訂証明書を再登録します(2017年5月17日に提出された会社の現在の報告書の8-Kフォームの添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| | |
| (g) | 2019年11月13日に証明書の改訂証明書を再登録します(2019年11月13日に提出された会社の現在の報告書の8-Kフォームの添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| | |
| (h) | 2020年5月15日の再登録証明書の改訂証明書(2020年5月15日に提出された会社が現在提出している8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
| | |
| (i) | 2021年5月12日の再登録証明書の改訂証明書(2021年5月13日に提出された会社の現在の報告書の8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
| | |
| (j) | 2022年11月15日の再登録証明書の改訂証明書(2022年11月17日に提出された会社の現在の報告書の8-K表の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
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3.2 | | | 改正·再改訂された定款は、2021年5月12日に施行される(2021年5月13日に当社が提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を引用して編入)。 |
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4.1 | | (a) | Black&Decker Holdings Inc.(発行元),Black&Decker Corporation(保証人)とFirst National Bank of Chicago(受託者)が署名した,日付は1998年6月26日の契約である(2010年3月12日に提出された会社が現在8−Kレポートの添付ファイル4.9を参照して統合されている)。 |
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4.2 | | (a) | 契約は,日付は2002年11月1日,Stanley Worksとニューヨークメロン銀行信託会社が署名し,モルガン大通銀行の後任受託者として(2003年2月28日に提出された会社を引用して2002年12月28日までのForm 10−K年度報告添付ファイル4(Vi)を合併)。 |
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| (b) | 第三補充契約は,日付が2010年9月3日の契約であり,日付は2002年11月1日の契約であり,Stanley Black&Decker,Inc.,Black&Decker Corporationとニューヨーク銀行メロン信託会社(N.A.)がJPMorgan Chase Bank,N.A.(前身はJPMorgan Chase Bank)の後継受託者として2040年に満期となる5.20%債券に関連している(会社が2010年9月7日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参考に組み込む)。 |
| | |
| (c) | 6つ目の補足契約は、2018年11月6日に、Stanley Black&Decker,Inc.と受託者であるニューヨーク·メロン銀行信託会社が受託者として、2028年に満了した4.250%の債券と、2048年に満了した4.850%の債券に関連する(2018年11月6日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル4.2を参照して編入される)。 |
| | |
| (d) | 第7期補足契約は、2019年3月1日に、Stanley Black&Decker,Inc.と受託者であるニューヨークメロン銀行信託会社が受託者として、2026年に満了する3.400%債券に関連する(2019年3月1日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル4.2参照により編入)。 |
| | |
| (e) | 8つの補充契約は、期日は2020年2月10日であり、Stanley Black&Decker,Inc.と受託者であるニューヨーク銀行メロン信託会社(Bank of New York Mellon Trust Company,N.A.)が受託者として、2030年満期の2.300%債券に関連する(会社が2020年2月10日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して組み込む)。 |
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| (f) | 第九補足契約は、期日が2020年11月2日であり、Stanley Black&Decker,Inc.と受託者であるニューヨーク銀行メロン信託会社が受託者として、2050年に満了する2.750%債券に関連する(会社が2020年11月2日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して組み込む)。 |
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| (g) | スタンレー·ブラック·テック社と受託者であるニューヨーク銀行メロン信託会社が署名した2022年2月24日の第10回補充契約は、2025年満期の2.300%の債券と2032年満期の3.000%の債券に関連する(2022年2月24日に会社が提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル4.2を引用して組み込まれる)。 |
| | |
4.3 | | | 契約は,日付は2005年11月22日であり,Stanley Worksと米HSBC銀行全国協会が契約受託者としている(2005年11月29日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル4.5を引用して合併した). |
| | |
4.4 | | | スタンレー·ブラック社と受託者である米HSBC銀行の受託者としての第6回補充契約は、2060年に満期となる4.000%固定リセット金利二次債券(2020年2月10日会社8-K表の添付ファイル4.5を参照して編入)に関連している。 |
| | |
4.5 | | | 1934年“証券取引法”第12節に登録された会社証券説明書(提出)による。 |
| | |
10.1 | | (a) | 2021年9月8日のスタンレー·ブラック·テック社(Stanley Black&Decker,Inc.)とシティバンク(Citibank,N.A.)との間の5年間の信用協定に改正·再署名された。この協定日は2021年9月8日であり、最初の貸手はスタンレー·ブラック社であり、シティ銀行は貸手の行政代理である(2021年9月14日に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2を参照して編入) |
| | |
| (b) | 改正および再署名された5年信用協定の第1号修正案は、2022年9月7日に、融資先Stanley Black&Decker,Inc.と、貸金側行政代理であるシティバンク(Citibank,N.A.)によって署名される(2022年9月13日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.3を参照して編入される) |
| | |
| (c) | 改正および再署名された5年信用協定の第2号修正案は、2023年2月23日、Stanley Black&Decker,Inc.,署名ページに指定された貸手、および貸手代理人であるシティバンク(2023年2月23日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.3を参照して統合された)である。 |
| | |
10.2 | | (a) | シンジケート364日信用協定は、期日は2022年9月7日で、期日はスタンレー·ブラック·テック社(Stanley Black&Decker,Inc.)とシティバンク(Citibank,N.A.)によって締結され、期日は2022年9月7日であり、最初の融資者はスタンレー·ブラック&テック社であり、シティバンクは貸手の行政代理である(2022年9月13日に提出された会社現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して統合された)。 |
| | |
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| (b) | 2023年2月23日までの364日間のシンジケート信用協定の第1号修正案は,署名ページに指定された貸手Stanley Black&Decker,Inc.と貸手代理人であるシティバンク(2023年2月23日に提出された会社現在報告8−K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)である。 |
| | |
| (c) | クラブ364日間信用協定は、日付は2022年9月7日であり、最初の貸手Stanley Black&Decker,Inc.は、融資者の行政代理ノースカロライナ州シティバンクと契約を締結した(2022年9月13日に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2を参照して組み込む)。 |
| | |
| (d) | “クラブ364日信用協定修正案1”は、2023年2月23日、Stanley Black&Decker,Inc.,署名ページに指定された貸手、および貸手代理人であるシティバンク(2023年2月23日に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル10.2を参照して統合された)である。 |
| | |
10.3 | | | Stanley Black&Decker,Inc.とJames Loreeとの間の合意および相互発表は、2022年8月4日である(2022年10月27日に提出された会社が2022年10月1日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる) |
| | |
10.4 | | | Stanley Black&Decker,Inc.とDonald Allan,Jr.の間で2022年5月31日に署名された書簡協定。(当社が2022年6月1日に提出した現在の8-K表レポートの添付ファイル10.1参照)* |
| | |
10.5 | | | Stanley Black&Decker,Inc.とJohn H.Wyattとの間の書簡合意は、2014年12月22日であり、2016年2月17日に改訂された(2016年2月19日に提出された会社が2016年1月2日までのForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.4を参照して組み込まれている) |
| | |
10.6 | | | Jeffery D.AnsellおよびStanley Black&Decker,Inc.によって署名された、2022年2月4日の日付の合意および全面的な発表(当社が2022年2月4日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 |
| | |
10.7 | | | 2018年12月4日、Stanley Black&Decker,Inc.とDonald Allan Jr.の間の制御権変更プロトコル。(当社が2019年2月26日に提出した2018年12月29日現在のForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.5を参照)。* |
| | |
10.8 | | | 制御権変更プロトコルテーブル(John H.Wyatt)(会社が2021年2月18日に提出した2021年1月2日までのForm 10-K年度報告の添付ファイル10.6を参照)。* |
| | |
10.9 | | | 2020年10月1日に改訂された非従業員取締役繰延給与計画(添付ファイル10.7を参照して2021年2月18日に提出されたForm 10-K年度報告書に2021年1月2日までの期間に組み込まれている) |
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10.10 | | | 2007年12月11日までのスタンレー管理インセンティブ計画参加者繰延報酬計画(2007年12月29日までの会社が2007年12月29日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10(Ix)を参照して編入された)を改訂し、再記載した。* |
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10.11 | | | Stanley Black&Decker補充退職口座計画(2019年1月1日施行)(2022年7月28日までに会社が提出した2022年7月2日現在のForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3を参考に組み込む)。* |
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10.12 | | | Stanley Black&Decker,Inc.改訂および再記述された補足幹部退職計画は、2015年10月15日から施行される(添付ファイル10.1を参照して2015年10月16日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)。* |
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10.13 | | | 赤柱口座価値計画の信託協定によると、スタンレー工場は貸手として、ノースカロライナ州シティ銀行と受託者として、1998年6月30日に新しい1991年融資協定を締結し、1991年の有給従業員持株計画融資と1991年の時間従業員持株計画融資とその関連本票に再融資を提供した(添付ファイル10(Ii)を参照して1998年8月18日に提出された1998年7月4日までの10-Q表四半期報告に組み込まれている)。 |
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10.14 | | | Stanley Works非従業員取締役福祉信託協定日は1989年12月27日であり、1991年1月1日にStanley WorksとFleet National Bankによって後任受託者として改訂された(1990年12月29日までの会社年報10-K表添付ファイル(10)(Xvii)(A)を参照して編入)。P |
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10.15 | | (a) | Stanley Black&Decker 2013長期インセンティブ計画(2013年4月26日に提出された会社が2013年3月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照) |
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| (b) | 2018年に更新されたStanley Black&Decker 2013長期インセンティブ計画に基づいて、役員に業績奨励ファイル用紙を付与します(添付ファイル10.16(B)を参照して2018年2月27日に提出された2017年12月30日現在のForm 10-K年次報告書に組み込まれています)。* |
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| (c) | Stanley Black&Decker 2013長期インセンティブ計画に従って上級管理者に付与された株式オプション証明書フォーマット(添付ファイル10.18(C)を参照して2014年2月21日に提出された2013年12月28日現在のForm 10-K年次報告書に組み込まれています)。* |
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| (d) | Stanley Black&Decker 2013長期インセンティブ計画(添付ファイル10.18(D)を参照して2014年2月21日に提出された2013年12月28日現在のForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.18(D))に基づいて、役員に制限株式単位奨励証明書のフォーマットを付与する。* |
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| (e) | Stanley Black&Decker 2013長期インセンティブ計画(添付ファイル10.18(E)を参照して2017年2月15日に提出された2016年12月31日現在のForm 10-K年次報告書を参照することにより)幹部に制限株式単位の留保制限株式単位奨励証明書のフォーマットを付与する。* |
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10.16 | | (a) | Stanley Black&Decker 2018年度総合奨励計画(社が2018年7月20日に提出した2018年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参考に) |
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| (b) | Stanley Black&Decker 2018年総合奨励計画によると、役員に付与された株式オプション証明書フォーマット(添付ファイル10.16(B)を参照して2020年2月21日に提出された2019年12月28日現在のForm 10-K年次報告書に組み込まれています)。* |
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| (c) | Stanley Black&Decker 2018総合奨励計画に基づいて、役員に付与された制限株式単位報酬証明書フォーマット(添付ファイル10.16(C)を参照して2020年2月21日に提出された2019年12月28日現在のForm 10-K年次報告書に組み込まれています)。* |
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| (d) | Stanley Black&Decker 2018総合奨励計画によると、役員に付与された制限株式単位は、奨励証明書のフォーマットを保持している(添付ファイル10.16(D)を参照して、2020年2月21日に提出された2019年12月28日現在のForm 10-K年次報告書に組み込まれている)。* |
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| (e) | Stanley Black&Decker 2018総合奨励計画(添付ファイル10.17(E)を参照して2022年2月22日に提出された2022年1月1日までのForm 10-K年間報告書の添付ファイル10.17(E))に基づいて、幹部の業績奨励ファイルのフォーマットを付与します。* |
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| (f) | 2019年と2020年の管理インセンティブ報酬計画に基づいて役員に付与される奨励書類表(2019年2月26日に提出された会社が2018年12月29日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.16(F)を参照して編入されています)* |
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10.17 | | (a) | Stanley Black&Decker 2022総合奨励計画(2022年4月5日に提出されたS-8表登録宣言の添付ファイル99.1(A)が組み込まれています)。* |
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| (b) | Stanley Black&Decker 2022総合奨励計画に従って、行政官の株式オプション証明書フォーマット(現在提出)を付与します。* |
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| (c) | Stanley Black&Decker 2022総合奨励計画に従って、行政官の制限株式単位報酬証明書フォーマット(現在アーカイブ)を付与します。* |
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| (d) | Stanley Black&Decker 2022総合奨励計画に従って行政員に制限された株式単位に奨励証明書のフォーマットを保持する(提出)。* |
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| (e) | 2022-2024年の長期インセンティブ計画に関する手紙--ドナド·エレンへの特別贈与。Stanley Black&Decker 2022総合報酬計画(現在提出)に基づきます。* |
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10.18 | | | 長期業績奨励に関するStanley Black&Decker,Inc.繰延給与計画(2019年2月26日に提出された会社2018年12月29日までのForm 10-K年報添付ファイル10.17を参照して編入)。** |
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10.19 | | | 2020年10月1日までに改訂·再記述されたStanley Black&Decker,Inc.非従業員取締役限定株式単位計画(添付ファイル10.17を参照して2021年2月18日に提出された会社が2021年1月2日までのForm 10-K年度報告書に組み込まれている)* |
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10.20 | | | Stanley Black&Decker,Inc.非従業員取締役に対する2020限定株式単位延期計画(会社が2020年2月21日に提出した2019年12月28日現在のForm 10-K年報添付ファイル10.19を参照して組み込む)。* |
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10.21 | | | 改正され、2016年6月24日に施行された管理インセンティブ報酬計画参加者1-5級特別退職政策(提出)* |
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10.22 | | | グローバル総合従業員株式購入計画(2019年11月13日に会社が提出したS-8表登録声明の添付ファイル99.1(A)を参照)。* |
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10.23 | | | Stanley Black&Decker,Inc.とJanet M.Linkの間で2017年6月12日に発行された採用状(2018年2月27日に提出された会社が2017年12月30日までのForm 10-K年報添付ファイル10.25を参照して組み込まれています)* |
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10.24 | | | スタンレー·ブラック·テック社とグレアム·ロビンソン社が2020年2月24日に発行した招聘状(添付ファイル10.28を参照して2021年2月18日までに提出された2021年1月2日現在のForm 10-K年度報告添付ファイル10.28)に組み込まれている |
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10.25 | | | 制御権変更解除プロトコル(ドナルド·エレンを除くすべての幹部)John H.Wyatt)と(会社が2021年2月18日に提出した2021年1月2日までのForm 10-K年度報告の添付ファイル10.29を参考にして設立された)* |
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10.26 | | | 引受契約は、期日は2022年2月22日であり、Stanley Black&Decker,Inc.とアメリカ銀行証券会社、Citigroup Global Markets Inc.,J.P.Morgan Securities LLCとWells Fargo Securities,LLCが署名された。(2022年2月24日に当社が提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル1.1を参照することによって組み込まれます)。 |
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21 | | | 登録者の子会社。 |
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23 | | | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
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24 | | | 授権書。 |
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31.1 | | (a) | 社長およびCEOは、ルール13 a-14(A)による認証を行う。 |
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31.1 | | (b) | 臨時首席財務幹事は、規則13 a-14(A)に基づいて証明した。 |
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32.1 | | | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条によると、総裁と最高経営責任者が発行した証明書。 |
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32.2 | | | 2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節臨時首席財務官の証明による。 |
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99.1 | | | 取締役会は、1991年10月23日に採択されたセキュリティエージェント投票および独立表および選挙検査に関する政策(添付ファイル(28)(I)を参照して1991年9月28日現在のForm 10-Q四半期報告書に組み込まれている)P |
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101 | | | 以下の資料は、Stanley Black&Decker Inc.2022年12月31日までの年度Form 10-K年度報告から、iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語):(I)2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの財政年度の総合経営報告書、(Ii)2022年12月31日、2022年1月1日、2021年1月2日までの財政年度の総合収益表、(Iii)2022年12月31日および2022年1月1日までの総合貸借対照表。(4)2022年12月31日現在、2022年1月1日及び2021年1月2日までの総合キャッシュフロー表、(V)2022年12月31日現在、2022年1月1日及び2021年1月2日までの総合株主権益変動表、及び(Vi)総合財務諸表付記 |
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104 | | | Stanley Black&Decker Inc.2022年12月31日までの年次報告Form 10−Kの表紙は、iXBRL(添付ファイル101に含まれる)のフォーマットである。
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# | S-K法規第601(A)(5)項の規定により、特定のスケジュール及び展示品が省略されており、会社は、米国証券取引委員会の任意の見落としたスケジュール又は展示品の写しを補充することを要求しなければならない。 |
* | 契約や補償計画や手配を管理します。 |
P | 紙アーカイブ |
** | S−Tルール406 Tの規定によれば、本契約添付ファイル101内の対話データファイルは、アーカイブされていないまたは一部とみなされる 改正された“1933年証券法”第11条又は12条を施行するために発行された登録声明又は募集規約 1934年に改正された証券取引法第18条の目的で提出されていないとみなされ、 そうでなければ、このような条項の下の責任によって制限されない。
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