colm-20221231虚像2022会計年度十二月三十一日0001050797P 1 Y00010507972022-01-012022-12-3100010507972022-06-30ISO 4217：ドル00010507972023-02-10Xbrli：共有00010507972022-12-3100010507972021-12-3100010507972021-01-012021-12-3100010507972020-01-012020-12-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで2022年12月31日 |
あるいは…。 |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期 |
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手数料書類番号000-23939
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コロンビアスポーツウェア会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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| オレゴン州 | | 93-0498284 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (米国国税局雇用主識別番号) |
西北科学園大通り14375号, ポートランドですオレゴン州97229 |
| (主な執行機関住所と郵便番号) | |
| (503)985-4000 | |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) | |
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同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株 | コルム | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券： |
| ありません | |
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登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ |
| 再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。 | はい、そうです | ☒ | 違います。 | ☐ |
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | | | | | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | | | | | |
| | | 新興成長型会社 | ☐ | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する | ☐ |
| 登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。 | ☒ |
| 証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。 | ☐ |
| これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す | ☐ |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。 | はい、そうです | ☐ | 違います。 | ☒ |
2022年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は、登録者が最近完成した第2四半期最後の営業日普通株の終値に基づいて、$2,349,537,410. |
登録者の普通株の2023年2月10日の流通株数は62,177,091. |
登録者の委託書のうち，その後提出された2023年年次株主総会に関連する部分は，本年度報告の表格10−Kの第3部に引用的に組み込まれている。引用によって明確に組み込まれない限り、登録者が2023年年次株主総会に関連する委託書は、本報告の一部とみなされてはならない |
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前向き陳述に関する特別説明 | |
第1部 | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| 私たちの執行官に関する情報は | 6 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 7 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 17 |
| 第二項です。 | 属性 | 18 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 18 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 18 |
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第II部 | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 19 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 20 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 33 |
| 独立公認会計士事務所報告(PCAOB34) | 34 |
| 合併貸借対照表 | 38 |
| 連結業務報告書 | 39 |
| 総合総合収益表 | 40 |
| 統合現金フロー表 | 41 |
| 合併権益表 | 42 |
| 連結財務諸表付記 | 43 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 70 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 70 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 70 |
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第三部 | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 71 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 71 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 71 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 71 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 71 |
第4部 | | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 72 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 76 |
| サイン | 77 |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年用紙10-K
このForm 10-K年度報告書には連邦証券法に適合した前向きな陳述が含まれている。前向きな陳述は、“将”、“予想”、“推定”、“予想”、“すべき”、“可能”などの言葉、および他の意味が類似しているか、または未来の日付に関連する語をよく使用する。展望性表現は、屋外活動と私たちの潜在的な消費者基盤、製品価格変化、販売促進環境、卸売貿易条項、製造と流通能力、在庫レベル、出荷時間、消費者支出と選好、店舗流量、送料、規模効率、物流制約、賃貸約束、労働力コスト、インフレ圧力、外貨両替、地政学的環境、消費者予想、季節的傾向の影響、法律事項の重要性、借金、資本支出、私たちの短期と長期現金需要、およびこれらの需要を満たす能力に関する任意の表現を含む、投資に対する私たちの有効性、未来表現または市場状況の予想に関する任意の表現を含む。債務の期限があります
これらの展望的陳述および私たちが時々誠実に表現する他の陳述は合理的な基礎があると考えられるが、各前向き陳述にはリスクおよび不確定要素が含まれている。多くの要素は、本年度報告テーブル10-Kで述べたリスクを含む、実際の結果が前向き陳述中の予測結果と大きく異なる可能性がある。前向きな陳述は本質的に歴史的な情報より信頼できる。法律のほかに規定がある以外に、私たちは展望性陳述が行われた後にそれを更新したり、実際の結果や状況の変化に適合させたり、イベント、状況または予想の変化を反映したりする義務は何も負いません。新しい要素が時々出現し、私たちはこれらのすべての要素の影響を予測または評価することができない、または任意の要素または要素の組み合わせは、結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォームi
一般情報
コロンビア運動服飾会社は1938年にオレゴン州ポートランド市に設立され、小型家族式地域帽子販売店であり、1961年にオレゴン州に登録して設立され、現在すでに設計、開発、マーケティングと分売屋外、運動と生活様式製品(服装、靴類、アクセサリーと設備を含む)の全世界の先頭者に成長した
文脈が別に説明されていない限り、“私たち”、“会社”および“コロンビア”という用語は、コロンビアスポーツアパレル会社およびその完全所有の子会社およびエンティティを意味し、同社はこれらの子会社およびエンティティにおいて持株権を有する。
ブランドと製品
私たちは活発な人たちにインスピレーションと冒険を求めるために必要な製品を提供することで、彼らの情熱を結びつける。私たちは設計、開発、マーケティングと流通を通じて、私たちの屋外、運動と生活様式製品を販売して、服装、靴類、アクセサリーと設備を含めて、私たちの四つの有名ブランドを通じて顧客と消費者の多様な需要を満たします。
コロンビア| 私たちのコロンビアブランドは1938年に設立されました。その使命はすべての人のために戸外の門を開くことです。私たちのコロンビアブランドは本場で、価値の高いアウトドア服、靴類、部品と設備製品を提供して、徒歩旅行、小道ランニング、雪、釣りと狩猟活動、そして日常のアウトドア活動に適しています
ソレル|私たちのゾルブランドは2000年に買収し、意外な履物を作ることで現状に挑戦し、機能至上ファッションの限界を突破することを使命としています。私たちのSorelブランドはすべての季節に適した実用的でおしゃれな靴を提供します
高山硬磨我々のMountain Hardearsブランドは2003年に買収され，屋外選手が大胆に生活できるように高性能な服装や設備を作ることを使命としている。当社のMountain Hardearsブランドは、登山、ロッククライミング、スキーとスノーボード、ハイキング、キャンプ愛好家の高性能需要を満たすために、良質な服装、部品と設備製品を提供しています。
プラナ|私たちのPranaブランドは2014年に買収され、その使命は人々の健康への追求を刺激し、より健康な身体、心理、地球を作ることだ。私たちのPranaブランドは歩道、ロッククライミング、スタジオと水上活動のための服装、部品と設備製品を提供します。
私たちの多様なブランドの組み合わせの中で、私たちの製品は革新、品質、価値と性能の面で認められました。私たちの製品は数十年来開拓し、絶えず革新してきた累積設計、製造、貼り合わせと施工技術を融合した。私たちの服装、アクセサリーと設備製品の設計はすべての季節、活動と場所に使われます。私たちの靴製品には、耐久性、軽量な徒歩旅行靴、ハイキング靴、氷雪活動用の頑丈な耐寒ブーツ、水上活動用のサンダルと靴、ライフスタイル服装のための機能優先のファッション靴とカジュアル靴が含まれています
業務の季節性と多変性
私たちの業務は季節的な天気と消費者が自由に支配できるショッピングと支出パターンを含む業界によく見られる一般的な季節的傾向の影響を受ける。私たちの製品は季節ごとに販売されています。私たちの売上は主に第三四半期と第四四半期に集中していますが、私たちの運営コストは年間を通じてもっと平均的に分配されています
製品設計と革新
私たちは様々な屋外、活動、生活様式活動に参加する消費者のために革新と機能性製品を設計し、彼らがより長時間、より快適にこれらの活動を楽しむことができるようにすることに取り組んでいる。私たちは製品の設計と適合性を重視することで、製品全体の外観とイメージ及び技術性能特徴を含むことで、市場で私たちの製品を強調します。
著者らの専門家チームは著者らの内部研究開発を指導し、独立サプライヤーと密接に協力し、革新技術と製品を構想、開発し、それを商業化し、消費者が必要とする独特な性能優勢を提供する。私たちは
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム1
我々と化学、生化学、工程、工業設計、材料研究、平面設計とその他の関連分野の専門家との仕事関係、及び消費者の見解とフィードバックを利用して、革新的な高性能製品、プロセス、包装と展示を開発·テストする。これらの努力は、私たちが絶えず改善していく動力に加えて、私たちの製品の持続的な成功の重要な要素です。
製造と調達
私たちは私たちの投資資本を大幅に制限し、大型生産施設や関連労働力に関連するコストとリスクを回避することを求めています。そのため、私たちは製造施設を所有、運営、管理していません。私どもの製品の大部分はアメリカ以外の契約メーカーが生産しています。私たちは主要製造パートナーと長期関係を構築·維持しているが、通常は正式な長期生産量約束を維持しない。契約メーカーの使用は私たちの柔軟性を最大限に高め、私たちの製品の定価を高めました。
私たちは私たちの製品の製造に参加する人たちを合法的、道徳的、そして公平に扱うことを重視する。私たちの製品を製造する独立請負業者は、安全と人間的な作業条件を促進し、道徳的なビジネス実践を促進するために、私たちの製造実践基準を遵守します。私たちは製造業者の接近を監視し、このような基準との整合性を評価するための計画を立てた。
私たちは6つのアジア太平洋諸国に7つの製造連絡所を設置している。私たちはこれらの事務所の人員で私たちの契約製造業者施設の生産を監視して、私たちの製品が私たちの規格に合うことを保証します
2022年、私たちは顧客とDTC業務のために提供した衣類、アクセサリー、設備製品を14カ国と地域で完成品に製造した。2022年、ベトナム、バングラデシュ、インドネシア、インドの完成品メーカーはそれぞれ約40%、20%、15%、10%を生産した。5社の最大の契約完成品メーカーは私たちの衣類、部品、設備生産量の約30%を占め、その中で最大のメーカーは約10%を占めている。
2022年、私たちが卸売顧客とDTC業務に提供した靴製品は、6カ国·地域で完成品に製造された。2022年、ベトナムと中国の完成品メーカーはそれぞれ約70%と20%のこれらの製品を生産した。5社の最大の契約完成品メーカーは私たちの靴類の生産量の約65%を占め、その中で最大のメーカーは約20%、両メーカーはそれぞれ約15%を占めている
私たちの服装、アクセサリー、設備と靴類製品の完成品製造に使う原材料は主にアジアから来て、私たちの契約メーカーが直接購入します。
マーケティング学
私たちのブランドの組み合わせは差別化された製品で幅広い消費者を狙うことができるようにしてくれます。私たちのマーケティング活動は市場での競争地位を支持と強化し、季節的な措置を通じて一致性を推進し、ブランド資産を構築し、ブランドの関連性と知名度を高め、私たちのブランドに興奮を注入し、最も重要なのは消費者の私たちの製品に対する需要を刺激することである。
私たちの統合マーケティング努力は、私たちの各ブランドとその目標消費者の中で、私たちの製品の性能優位性、機能とスタイルに関する一致した情報を伝えることです。私たちは様々な方法で私たちのマーケティング情報を伝えます。デジタルマーケティング、ソーシャルメディアインタラクション、テレビと印刷出版物、体験イベント、ブランド大使、強化された製品商店展示と消費者中心の広報努力を含みます。また、デジタルプラットフォーム、テレビ、印刷と広告活動、および店内ブランド視覚商品展示ツールと良好な製品展示を利用することで、私たちの主な卸売顧客に私たちのブランドのマーケティング情報を強化します
私たちはブランド電子商取引やマーケティングサイトを運営し、様々なグローバルソーシャルメディアプラットフォームで活発な存在を維持しています。私たちは、私たちの国際流通業者が、電子商取引およびマーケティングサイトを運営し、ソーシャルメディアプラットフォーム上で存在を維持することによって、消費者との連絡を確立することを許可し、奨励します。デジタルマーケティングとソーシャルメディア参加は、一致した、ブランドの内容を強化することで、消費者と強い感情的なつながりを確立する能力を高めた。私たちのデジタルメディアは私たちの消費者をブランド内容と製品と結びつけ、彼らが製品を直接購入することを促進したり、彼らを近くの小売店に誘導することを促進します
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム2
販売と流通
私たちは約90カ国·地域で私たちの製品を販売し、4つの地域で事業を展開している：アメリカ(“アメリカ”)、ラテンアメリカとアジア太平洋地域(“LAAP”)、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)、カナダ。各地理部門は主に1つの業界で運営している：屋外、運動と生活服装、靴類、アクセサリーと設備製品の設計、開発、マーケティングと流通。
私たちは多様な流通ルートで私たちの製品を販売します。私たちの卸売流通ルートは小型の独立経営の屋外とスポーツ用品専門店、地域、国と国際スポーツ用品チェーン店、大型地域、国と国際百貨店チェーン店、インターネット小売業者と国際流通業者からなり、私たちは通常自分の直接業務を持っていません。私たちの直接消費者向け(“DTC”)流通ルートは、私たち自身のブランドとアウトレット小売店ネットワーク、特定ブランドの電子商取引サイト、およびラオスとヨーロッパ、中東とアフリカ地域のブランド、アウトレットと店内小売店と第三者が特許経営或いは特許経営に基づいた手配を含む。さらに、私たちは一連の服装、アクセサリー、設備、靴、および家庭製品で私たちのいくつかの商標を許可することで収入を稼いでいます。
アメリカです。
アメリカは私たちの最大の細分化市場で、私たちのColumbia、Mountain HardearsとPranaブランドを通じて服、アクセサリーと設備製品を提供し、私たちのColumbiaとSorelブランドを通じて靴製品を提供します。これらの製品は私たちのアメリカ卸売とDTC業務によって販売されています。私たちはアメリカに2，000人近くの卸売顧客がいます。2022年、私たちはアメリカ最大の三つの卸売顧客はアメリカの純売上高の約15%を占めて、単独では10%未満を占めます。2022年12月31日現在、156の小売店を直接運営しています
私たちはオレゴン州ポートランドとケンタッキー州ロバズで所有し運営する配送センターと、ケンタッキー州ルイビルで配送センターを経営する第三者物流会社とアメリカ港の近くにある他の施設を通じて、私たちのアメリカ製品の大部分を流通します。契約メーカーからアメリカの顧客が指定した卸売施設に製品を直接輸送することも手配しています
ラップ
LAAPは私たちのColumbia、Mountain Hardears、Pranaブランドを通じて衣類、アクセサリー、設備製品を提供し、ColumbiaとSorelブランドを通じて靴製品を提供します。これらの製品は日本、韓国と中国の完全子会社及びその他のLAAP市場の流通業者が販売しています。私たちはラップに流通業者を含む300社近くの卸売顧客を持っている。2022年、私たちの4つの最大のLAAP卸売顧客はLAAPの純売上高の約10%を占め、単独では10%未満を占めている。2022年12月31日までに257の小売店を直接運営し、第三者と31の特許権と62のフランチャイズ手配を維持した
私たちは第三者物流会社を通じてLAAP製品を流通しています。これらの会社はそれぞれ私たちの日本、韓国と中国業務のために東京、ソウルと上海の近くに配送センターを設置しています。私たちがLAAPディーラーに販売しているほとんどの製品は私たちが製品を購入した契約メーカーから直接ディーラーに出荷されます
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
EMEAは我々のColumbia，Mountain Hardears，Pranaブランドを介して衣類，部品，設備製品を提供し，ColumbiaとSorelブランドを介して靴製品を提供する.これらの製品は私たちのヨーロッパ直売とヨーロッパ、中東とアフリカ地域のディーラーによって販売されています。私たちはヨーロッパ、中東、アフリカ地域に3550軒近くの卸売顧客を持っていて、その中に流通業者が含まれています。2022年、私たち最大のEMEA卸売顧客はEMEAの純売上高の約12%を占めている。2022年12月31日現在、25の小売店を直接運営し、第三者と23件の特許権に基づく手配を維持している
私たちはフランスで所有し運営している配送センターを通じて私たちのヨーロッパ直売業務のためにEMEAの大部分の製品を流通しています。私たちがEMEA流通業者に販売しているほとんどの製品は、私たちが製品を調達した契約メーカーから流通業者に直接出荷されています
カナダ
カナダは私たちのColumbia、Mountain HardearsとPranaブランドを通じて服、部品と設備製品を提供し、私たちのColumbiaとSorelブランドを通じて靴製品を提供します。これらの製品は私たちのカナダ卸売とDTC業務によって販売されます。私たちはカナダに550軒以上の卸売顧客がいます。2022年、私たちカナダ最大の二つの卸売顧客はカナダの純売上高の約25%を占め、それぞれ約15%と10%を占めます。2022年12月31日現在、11の小売店を直接運営しています
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム3
私たちはカナダオンタリオ州で所有し運営している配送センターを通じて大部分のカナダ製品を流通しています
我々の報告可能部分のさらなる検討については，本年度報告における表10−Kの第II部分，第7項，第8項を参照されたい。
知的財産権
私たちの商標は私たちの製品のために市場を作り、私たちの会社を識別し、私たちの製品を競争相手の製品と区別します。私たちは多くの商標を持っています。コロンビアスポーツアパレル会社、コロンビア、SOREL、Mountain Hard Wear、Prana、コロンビアダイヤモンド形状のロゴ、Mountain Hardearsナッツロゴ、ソレルホッキョクグマロゴとプラナ座位ロゴ、その他の多くの私たちのブランド、製品、スタイルと技術に関連する商標があります
私たちの設計と実用特許は私たちの多くの最も重要な製品に溶け込む技術、技術と設計を記述しています。私たちは商業的価値があると思われる発明、設計、改善を保護するために、アメリカと外国特許出願を提出した。私たちは、異なる時間に満了し、米国や他の国で処理されている特許出願の設計と実用特許を持っている。
私たちはこのような専有権を偽造複製品と他の侵害活動から強力に保護する。
競争
アウトドア、運動と生活様式服装、靴類、部品と設備製品の市場競争が激しく、私たちは多くの会社からの激しい競争に直面している。私たちの競争相手には、大量の財務、マーケティング、運営資源を持つ大企業、資源は限られているが、現地市場に根付いている小さな会社、その他のブランド競争相手が含まれている。私たちはまた私たちの卸売顧客からの競争に直面して、彼らは自分の自社ブランドで自分の小売店と電子商取引業務を通じて似たような製品を生産し、流通して、私たちの目標消費者に与えます。私たちはアウトドア、活動と生活様式製品市場における主要な競争要素はブランド力、製品革新、設計、機能性、耐久性と価格、及び消費者の期待と一致した効果的なマーケティングと製品交付であることを確定した。
政府の監督管理
世界で業務を展開している会社として、私たちと私たちの製品は、米国と私たちが運営している複数の外国司法管轄区の法律および各管理機関の規則と法規によって制限されており、これらの法規は、製品の安全、環境基準、貿易、情報安全、プライバシー、労働者と雇用、健康、マーケティング、競争と安全に関する法律法規を含む司法管轄区域によって異なる可能性があります。
これらの法律、規則、法規に関連するリスクに関するより多くの情報は、本年度報告における表10-Kの第1 A項を参照されたい。
持続可能性
私たちの持続可能な発展戦略は、私たちが接する人、私たちが接する場所、そして私たちが以下のように製造した製品に積極的な影響を与える取り組みに投資することで、積極的なライフスタイルを維持することです
•人民のために権力を与える
•支援を提供する場所
•責任あるやり方を保つ。
私たちの4つのブランドはこの戦略における独自の位置づけによる影響に集中している。
当社の企業責任優先事項と進展の詳細については、当社の最新の“環境、社会、ガバナンス報告”を参照してください。サイトはhttp：//Columbia.com/Corporation-Responseです。
人力資本
私たちは人材を誘致して維持することが私たちの企業をもっと強くすると信じている。これらの努力の一部として、競争力のある報酬や福祉計画を提供し、従業員の福祉を促進するために努力しています
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム4
2022年12月31日現在、私たちの従業員チームには、約5，040人のフルタイムおよびアルバイト小売従業員、1，270人の配送センター従業員、3，140人の会社および/またはオフィス従業員が含まれている約9，450人の従業員がいます。2021年12月31日から2022年12月31日まで、私たちの全体従業員の流出率は約62%であり、そのうち流通と小売従業員の流出率はそれぞれ約89%と85%である。2022年12月31日現在、私たちの従業員の約28%がアメリカ以外にいる。
報酬と福祉
私たちの報酬計画は業績を奨励することを目的としている。我々は競争力のある賃金を提供し、経営陣の利益と株主の利益を一致させるために、株式インセンティブ計画を通じて普通株を提供する。世界的に、私たちは従業員に経済的で競争力があり、全面的な福祉計画を提供する。アメリカでは、私たちの最大の従業員基盤に対して、全面的な医療、歯科、視力、健康貯蓄、あるいは柔軟な支出口座計画を開始します。従業員納付、有給休暇、従業員援助計画、生命保険、短期·長期障害保険に合わせた401(K)計画も提供しています。
多様性公平性包括性
多様性、公平、包摂的リーダーグループは2020年に設立され、職場の多様性、公平、包摂性に重点を置いている。このチームは、聞くことと学習、多様な人材、機会を創造し、賛助すること、そして善に向かう力になることを支援する戦略と努力に集中している。
2022年12月31日現在、私たちの全世界従業員の自己開示は55%の女性、42%の男性、1%未満の非バイナリ社員、2%の未開示または身分を明らかにしない従業員を選択している。アメリカでは、私たちの労働力で自己開示された人種は、小売·流通従業員を含み、59%が白人、21%がスペイン系またはラテン系、7%がアジア系、7%が黒人、1%未満のアメリカインディアンまたはアラスカ先住民、1%未満のハワイ先住民または他の太平洋島民、3%の2つ以上の人種、2%の不開示または非開示を選択している
従業員幸福感
私たちは私たちの従業員計画と幸福の5つの要素を結合する：健康、職業生活、社交と感情的健康、財務、そしてコミュニティ
従業員を支援するための私たちの努力に関するより多くの情報は、http：//Columbia.com/Corporation-Responsityである“環境、社会、ガバナンス報告”を参照されたい。
利用可能な情報
我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)にこれらの資料を提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちのウェブサイト上の投資家関係欄を通じて、私たちの委託書、10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、8-K表の現在の報告、および取引法第13(A)または15(D)条に基づいて提出または提供されたこれらの報告の修正をできるだけ早く提供する。
特に明記されていない限り、本年度報告でForm 10−K形式で言及されているいずれのサイト上の内容も、本年度報告には含まれていない。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム5
私たちの執行官に関する情報は
次の表に私たちの幹事の実行に関する情報を示します。すべての情報は本報告書が提出された日までです
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| 名前.名前 | 年ごろ | ポスト |
| ティモシー·P·ボイル | 73 | 社長、社長、CEO |
| ジョセフ·P·ボイル | 42 | 執行副総裁コロンビアブランド総裁 |
| ピーター·J·ブラグデン | 60 | 常務副秘書長総裁、首席行政官兼総法律顧問 |
| リサ·A·クーロック | 57 | 常務副総裁、首席供給チェーン官 |
| レイチェル·T·ルーサー | 54 | 常務副社長、会社事務兼首席人的資源官 |
| ポッターを飛び越える | 51 | 常務副総監総裁、首席デジタル情報官 |
| ティム·ヒリン | 58 | 上級副社長、世界卸売市場 |
| ジム·A·スワンソン | 48 | 執行副総裁、首席財務官 |
| クレイグ·ザノン | 63 | 上級副社長、新興ブランド |
ティモシー·P·ボイルは1971年に入社して社長を務め、1988年から2015年まで社長を務め、2017年に再就任した。ボイルは1988年からCEOを務めてきた。1978年から取締役会メンバーを務め、2019年11月から2020年1月まで取締役会長に任命され、取締役会臨時議長を務めてきた。ボイルさんは、ノースウエスト天然ガスホールディングス(ニューヨーク証券取引所コード：NWN)とその子会社であるノースウエスト天然ガス株式会社の取締役会メンバーでもあります。ボイルさんは、会社創業者ボイル家の3代目のメンバーで、ジョセフ·P·ボイルの父であり、グトルード·ボイルの息子でもあり、1970年からグトルード·ボイルの取締役会長を務め、2019年に死去するまでに至っています
ジョセフ·P·ボイルは2005年に入社し、上着、アクセサリー、設備、大学と許可部の社長、アパレル商品部の総裁副社長、コロンビアブランド商品設計部の高級副社長など、多くの指導者と責任が増加している職務を務めている。2017年に常務副総裁、コロンビアブランド総裁に昇進。ボイルさんは、入社前にロバート·トレント·ジョーンズ二世ゴルフ場建築家事務所で業務開発を担当していました。ボイルさんは、創業者ボイル家の4代目メンバーで、ティモシー·P·ボイル氏の息子でもある。
ピーター·J·ブラグデンは1999年に入社し，2003年1月まで取締役知的財産権上級法律顧問を務めてきた。2003年から2004年まで，ブラグデンさんはオレゴン州知事室で事務室の主任を務めていた。Bragdonさんは、2004年にコロンビアに帰国し、2010年には法律·企業事務総長·法律顧問兼秘書の上級副総裁に任命され、2015年には執行副総裁、最高経営責任者、総法律顧問·秘書に任命されました。2017年、彼は会社の国際流通事業を担当し始めた。Bragdonさんは、会社に入社する前に、Stoel Rives LLPの会社証券·金融部門で弁護士を務め、オレゴン州司法省の特別補佐検察長を務めていた。
リサ·A·クーロックは2008年に入社し、取締役グローバル企画部上級主管を務めた。2015年にグローバルサプライチェーン運営事業部上級副総裁に昇進し、2020年7月にグローバルサプライチェーン運営·製造事業部上級副総裁、2020年11月に執行副総裁首席供給チェーン官に任命された。会社に入社する前、クロックさんはナイキ社で取締役アメリカアパレル市場計画と役員地域計画を含む様々な指導職を務めていた。
Richelle T.Lutherは2008年に会社に入社し、副総法律顧問を務めた。2015年9月、上級副総裁兼首席人事官に任命され、2023年1月に常務副総裁、会社事務兼首席人事官に任命された。当社に入社する前、2002年から2008年までノースウエスト天然ガス会社に勤務し、最近は会社秘書兼首席管理官を務め、1997年から2002年までStoel Rives LLPで弁護士を務めた
スキップ·ポッターは2021年に入社し、首席デジタル情報官執行副総裁を務めた。当社に入社する前に、ポッターさんは、ナイキ社の工程首席技術官兼社長、第一資本会社技術革新部副社長、および英国電気通信企業グループの首席情報官/首席技術官を含む複数のリーダーシップを務めていました
Tim Sheerinは2021年1月に入社し、上級副社長、米国卸売販売部を務めた。2021年10月に上級副社長に昇格。ヘリン·さんは、ナイキ社に入社する前に、北米販売部の副社長、グローバル販売部の副社長、ナイキのスポーツウェアの取締役社長、取締役社長/ナイキの韓国社社長など、様々なリーダーシップを務めていました
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ジム·A·スワンソンは2003年に当社に入社し、在任中に多くの責任重大な職務を務め、2015年に総裁財務副総裁に任命され、2017年に首席財務官上級副総裁に昇進し、2020年に執行副総裁兼首席財務官に昇進した。会社に入社する前に、SwansonさんはFreightliner社とTality社の高級財務アナリスト、Arthur Andersen氏の高級税務·商業コンサルティングアシスタントなど、様々な財務計画および分析、税務、会計の職務を担当しました。
クレイグ·ザノンは2021年に入社し、当時の身分は高級副社長、新興ブランドだった。会社に入社する前、ザノン·さんはナイキで20年以上働き、副社長やグローバルバスケットボール部社長、米国の靴類副社長兼米洲区総経理など様々な指導者を務めていました
この10-K表年次報告に含まれる他の情報を除いて，我々の業務を評価する際には，以下のリスク要因を慎重に考慮すべきである.私たちの業務、財務状況、経営結果、またはキャッシュフローは、これらのリスクおよび他のリスクの重大な悪影響を受ける可能性があります。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクも私たちの業務と運営を損なう可能性があることに注意してください。
製品需要の変化は私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは、消費者および/または卸売顧客が私たちの製品の需要に悪影響を与え、売上および/または収益の低下を招く可能性がある多くのリスクに直面している
これらのリスクには限定されません
•不安定な経済状況。私たちは消費財会社であり、消費者の自由支配可能な支出に強く依存している。消費者が自由に支配できる支出行動は本質的に予測できない。私たちの製品に対する消費者の需要、および関連する卸売顧客の需要は、私たちの販売目標を支持できないかもしれない、あるいは低下する可能性があります。特に私たちの主要市場経済の不確実性が高まっている時期に。
•競争の激しい市場。私たちのすべての地理市場で、私たちは世界と地域のブランド服、靴類、アクセサリーと設備会社からの激しい競争に直面しています。私たちの卸売取引先である小売業者はよく自分の自社ブランド設計、マーケティングと流通服装、靴類、アクセサリーと設備をもって、重大な競争の脅威を構成します。私たちはまたDTC業務で小売業者からの直接競争に出会いました。これらの小売業者は私たちの卸売顧客です。特にデジタル市場では、消費者の期待の向上と、製品交付速度、送料、返品特権、その他変化する予想を含む、我々の電子商取引業務の様々な側面に関連する競争圧力が重要な要素である。
•消費者の好みとファッション/製品の傾向。消費者選好、アウトドア活動に対する消費者の興味、およびファッション/製品傾向の変化は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまたリスクに直面しています。私たちの成功は私たちと私たちの顧客が消費者の選好を予測する能力と、私たちが直ちに変化に対応する能力にかかっているからです。私たちの多くの製品の製品開発および/または生産サイクルは、新しいまたは変化するファッション/製品の傾向や消費者の好みに迅速に反応することを難しくするかもしれません。
•ブランドイメージ。私たちのブランドは広範な認知度を持っていて、私たちの成功は私たちのブランドイメージと名声、そして私たちの消費者と顧客と私たちのブランドとの関係を維持し、強化し、保護する能力によるところが大きいです。私たちの持続的な成功は、ソーシャルメディアおよび広告活動のオンライン伝播への私たちの日々の依存を含む、急速に変化するメディア環境に適応する私たちの能力にある程度依存する。また、私たちの持続可能な発展政策および関連する設計、調達、運営決定は、消費者と顧客の感情を形成することができる。
•世界的な気候変動傾向を含む天気状況。私たちの売り上げは天気条件の影響を受けています。私たちのDTC販売は天気にある程度依存して、天気条件が私たちの製品の需要を刺激できない年に、私たちのDTC販売の増加は不利な影響を受け、甚だしきに至っては低下する可能性があります。異常な暖かい天気は私たちの未来の卸売顧客の販売にも影響を与えます。これらの顧客は異常な暖かい天気に応じて在庫をその後の季節に保留するかもしれません。経営陣が不利な天気条件やそれによる消費者や顧客ニーズへの影響に対応するために費用を適時に調整できない場合、私たちの業績はマイナスの影響を受ける可能性があります。地球天気モデルの温暖化の程度は、消費者と顧客の私たちの衣料製品に対する需要がマイナス影響を受ける程度に影響を与えるだろう。
•小売業の交通パターンの転換。消費者購入モデルの転換は、電子商取引と大型ワンストップデジタル市場の増加、電子商取引割引小売とオンライン比較ショッピングを含み、私たちの主要市場に悪影響を与える可能性がある
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私たちのDTC業務と私たちのいくつかの卸売顧客の財務健康への影響は、その中のいくつかの顧客は彼らの実店舗チームを減少させ、破産法に基づいて保護、再編、あるいは運営を停止することを申請するかもしれない。このような関連された業務の影響は私たちの特定の卸売顧客に発生した。財務状況の悪い卸取引先と付き合う際には、注文減少とキャンセルのリスク増加に直面している。私たちはまた卸売顧客の財務状況の評価に基づいて卸売顧客に信用を提供し、通常担保を必要としない。私たちは、財務的に困難な卸売顧客との業務レベルを低下させることによって、私たちの信用リスクを制限し、合理的な時間内に、またはこれらの収入を他の顧客または私たちのDTCビジネスに置き換えることができないかもしれません(過去にも選択したことがあります)。
•革新的です私たちの製品を市場で頭角を現し、商業成功を得るために、私たちは製品革新に依存して、新しい或いは唯一無二の技術、革新と人を引きつける設計或いは他の変わった機能を含む。もし私たちが消費者と顧客を引き付ける革新的な製品を発売できなければ、私たちのブランドは名声に損害を受ける可能性があり、私たちの製品に対する需要は下がるかもしれません。
卸売顧客からの注文はキャンセルされる可能性があります。これは売上高或いは毛利益の低下、超過在庫の減記、割引の増加、あるいは私たちの卸売顧客の信用期限の延長を招く可能性があります
私たちはどんな卸売取引先とも長期契約を結んでいません。私たちは確かに私たちの独立国際流通業者と契約を締結しました。これらの契約は流通権を保留するために達成しなければならない年間最低購入量を規定しているかもしれませんが、流通業者は他の面で私たちに製品を購入する義務はありません。私たちの卸売顧客(私たちの国際流通業者を除く)の販売は通常注文通りに行われ、注文出荷前に時間をキャンセルして再手配する権利があります。私たちが私たちの契約メーカーに注文した大部分の製品注文はこれらの注文に基づいて私たちの卸売顧客のために注文しました。今後の期間の売上高と収益を予測する際には、卸取引先の注文における納期を考慮します。もし私たちのすべての主要な卸売顧客の業務が大幅に低下した場合、あるいは私たちの製品やブランドに対する約束を維持できなかった場合、あるいは私たちが合意した方法で私たちの卸売顧客に製品を渡すことができなかった場合、あるいは双方の同意の手配を達成することができなかった場合、これらの顧客は、私たちが任意の注文で生産を開始した後、または費用を請求することを含む、私たちへの製品の購入を延期、減少、キャンセルまたは停止する可能性があります
私たちの製品に対する消費者および/または顧客の需要を正確に予測することができず、在庫増加や在庫不足を招き、私たちの毛金利に影響を与える可能性があります
我々は，時間の経過とともに我々の製品の生産を分散させるなど，サプライチェーン効率向上のための重要な戦略を実施しており，このような製品の販売季節までに在庫が蓄積されている可能性がある.また、私たちは関連販売季節の前に契約メーカーに私たちの製品を注文するため、消費者および/または顧客の私たちの製品需要の変化の影響を受けやすい。したがって、私たちは販売シーズン前に消費者および/または顧客の私たちの製品に対する需要を正確に予測しなければならない。私たちは、消費者および/または顧客の需要に関連する多くのリスクに直面しています(より多くの情報については、“消費者および/または顧客が私たちの製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があり、販売および/または収益の低下を招く可能性がある複数のリスクに直面しています”、および“卸売顧客からの注文はキャンセルされ、売上または毛利益の低下を招き、過剰在庫を減記し、割引を増加させたり、卸売顧客の信用期間を延長したりする可能性があります”と参照されたい)。我々は，製品販売季節までに消費者および/または顧客ニーズを正確に予測する能力がこれらのリスクの影響を受けることや，人工プロセスや判断に依存しており，これらの流れや判断はヒューマンエラーの影響を受けやすい.このような危険は私たちが今経験しているように、マクロ経済と地政学的激動の時期に悪化する。
消費者および/または顧客需要が需要を超える在庫レベル(現在の状況のように)をもたらす可能性があることを正確に予測することができず、これは、在庫減記および/または当社が所有する直売店または第三者清算チャネルを介して余分な在庫を割引価格で販売し、私たちのブランドイメージおよび毛金利に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは過剰在庫の貯蔵に関連した追加費用に直面し続けているかもしれない。
逆に、私たちの製品に対する消費者および/または顧客の需要を過小評価している場合、あるいは私たちの契約メーカーや第三者物流提供者が必要な時に製品を供給または納品できない場合、在庫不足に遭遇する可能性があり、これは私たちが製品注文を履行することを阻止し、販売損失を招き、製品出荷を延期し、私たちの卸売顧客と消費者の関係に負の影響を与え、生産と配送のコスト増加を加速させ、あるいはブランド忠誠度を確立する能力を低下させる可能性がある。
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私たちはサプライチェーンで様々なリスクに直面しています
私たちは、契約メーカーと購入注文約束を締結し、私たちの製品の品質基準と契約メーカーの製造プロセス標準を維持する能力を含む契約メーカーへの依存を含み、販売損失を招き、私たちの毛金利と運営結果に影響を与える可能性があります。
私たちの製品は世界各地の契約メーカーによって製造されており、主にアジア太平洋地域にあります。私たちは四半期ごとにこれらの契約メーカーと購入注文約束を締結していますが、私たちは通常彼らと長期的な製造約束を維持しません。様々な要素が私たちの製品を調達する能力を妨害するかもしれません。長期的な約束がなければ、私たちが十分またはタイムリーな生産能力を確保できる保証はなく、私たちの競争相手は私たちの契約メーカーが供給する生産能力を効果的に制限したり除去したりする可能性がある。必要な生産能力が得られなければ、消費者のニーズを満たすことができず、販売損失を招く可能性がある
また、代行企業のパフォーマンスも期待に達しない可能性がある。契約メーカーが出荷に間に合わなかった場合(2022年通年ではこの場合)、供給中断に遭遇し、予想される納期を逃してしまう可能性があり、お客様が注文をキャンセルしたり、納品を拒否したり、購入価格を下げたり、追加運賃を発生させたりする可能性があります。
代行企業への依存はまた品質管理のリスクをもたらす。契約メーカーは下請けメーカーを使用して私たちの注文を完成させる必要があるかもしれません。これは私たちの製品の品質を低下させる可能性があります。もし私たちの品質管理計画が失敗した場合、あるいは私たちの契約メーカーあるいはその下請け業者が私たちの品質管理標準に達しなかった場合、製品の品質低下を招く可能性があり、更に注文キャンセル、価格優遇、製品返品、消費者と顧客の私たちの製品に対する需要の減少、私たちの製品標準或いは監督管理要求に符合しない、あるいは製品のリコール或いはその他の監督管理行動を招く可能性があります。
私たちは労働者の利益のために私たちの契約メーカーに対して製造実践基準を実施し、環境、健康と安全法律、強制労働法律を含む、私たちの規制物質リストと製品安全及びその他の適用法律を遵守することを要求します。私たちはまた私たちの契約製造業者にこのような接近法、基準、そして法律を彼らの下請け業者に強要することを要求する。契約製造業者または下請け業者が労働法または他の法律に違反したり、安全または道徳的と一般的に考えられないやり方に従事している場合、私たちは生産中断、販売損失、または重大な負の宣伝を経験する可能性があり、これは私たちの名声に長期的な損害を与える可能性がある。場合によっては、各当事者は、契約メーカーまたは下請け業者の労働および運営行為に責任があると主張することができ、これは、私たちのブランドイメージ、運営結果、および私たちの財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが製品で使用する原材料の供給と価格の変動は私たちの収入、コスト、毛金利、収益力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品は原材料から来ていて、これらの原材料は供給中断の影響を受け、価格変動の影響も受けています。もし私たちの製品で使用されている原材料の供給中断や価格上昇(現在の状況のように)が発生した場合、生産需要を満たすのに十分な原材料を得ることができない場合、あるいは製品価格の向上や効率向上を実現することでコスト上昇の影響を相殺することができず、私たちの販売や収益力に悪影響を与える可能性があります
いくつかの材料については、私たちは限られた数量のサプライヤーに依存しており、これはコスト増加や生産遅延を招く可能性がある。
革新会社として、私たちのいくつかの材料は高度に技術的および/または独自であり、1つのソースまたは非常に限られたソースしかないかもしれない。したがって、私たちは時々私たちの物質的な要求を満たすことができないかもしれない。他の契約製造業者が必要に応じてこれらの材料または代替材料を生産または供給する資格を決定し、決定することができると信じているが、より多くの契約製造業者が利用可能である保証はない。さらに、時間によっては、ソースまたは材料の任意の変化は、コスト増加または製造遅延をもたらす可能性がある。
私たちの成功は第三者物流サプライヤーと私たちと第三者の配送施設に依存している。
私たちのほとんどの製品は私たちの主な販売市場以外で生産されています。これはこれらの製品が組み立てと輸送を行う必要があり、時々長い地理的距離を越える必要があります。少数の第三者物流プロバイダーは現在、私たちのほとんどの製品に対して組み立て、解体、および/または輸送を行っている。生産能力の制限、燃料価格の変動、あるいはその他の原因により、これらのサプライヤーの運営にいかなる中断や彼らが徴収したコストが変化しても、私たちの販売と利益に重大な影響を与える可能性がある。これらのサプライヤーの業務が長期的に中断された場合、私たちはまた、他の流通手配を求める必要があるかもしれません。これらの手配は、魅力的な条項で提供されない可能性があり、製品流通の遅延を招く可能性があり、いずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大かつ実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
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さらに、より大きな地理的距離を越えて製品を輸送する能力は、海運、空輸、およびトラック貨物輸送能力によって制限されるか、または港または国境制限によって妨害される可能性がある。これらの制限と中断は、卸売とDTC業務を通じて需要を満たす能力を阻害する可能性があり、予想される納期を逃す可能性があり、顧客が注文をキャンセルし、納品を拒否したり、購入価格を下げることを要求したりする可能性があります。また、流通コストの増加は、送料コストに限定されないが、コストに悪影響を及ぼす可能性があり、値上げや販売促進を減らすことでこの影響を相殺することができない可能性がある。
私たちはアメリカ、カナダ、フランスにある配送センターで第三者物流業者から製品を受け取りました。経済的疲弊や売上高が低下している間、このような配送センターを所有、運営、維持する固定コストは、運営効率の低下、財務のレバー化、流通資産記録価値の潜在的な減値を招く可能性がある。
私たちはまた第三者が運営する流通施設を通じて私たちの製品を国際と国内で受け入れて流通します。私たちはこれらの第三者に依存して配電施設の運営を管理し、私たちの業務ニーズを満たす。もし第三者がこれらの責任を管理できなければ、私たちの国際·国内流通業務は重大な中断に直面する可能性がある。
我々が消費者や顧客の期待を満たし、在庫を管理し、販売を完了し、当社の運営効率目標を達成できるかどうかは、当社の既存の流通施設および第三者施設の正確な運営、追加流通能力およびサービスの開発または拡張、および製品を当社の流通施設および第三者が運営する施設への製品の輸送に関するサービスを含む第三者サービスのタイムリーな履行に依存しています。私たちの配送センターのピーク時の在庫受け入れが不均一であることは、私たちが在庫を処理するので、予想された納期を逃す可能性があります。これは逆に、お客様が注文をキャンセルし、納品を拒否したり、購入価格を下げることを要求したりする可能性があります。
われわれの戦略的重点への投資は米国を一定のリスクに直面させた
私たちは私たちの戦略的優先順位を実行できないかもしれないが、これは私たちの投資と事業を発展させる能力を制限するかもしれない。
私たちの戦略の重点は、需要創出に集中した投資によってブランド知名度と販売増加を推進し、私たちのすべてのルートと地域で消費者体験とデジタル能力を向上させ、支援プロセスとシステムを通じて世界のDTC業務を拡大し、改善し、私たちの従業員に投資し、私たちのブランドの組み合わせの中で私たちの組織を最適化することです
私たちの戦略的優先順位を実行するためには、私たちの業務の様々な側面を修正し、支援し、私たちのイニシアティブの優先順位を効果的に決定し、効果的な変革管理を実行しなければならない。これらの努力に加え，費用規律への継続的な関心は，内部資源に圧力を与える可能性があるため，運営が困難になる可能性がある
私たちの戦略的重点は通常、増加した支出を増加させることも含み、増加した売上高や利益または他の運営コストのような減少で増加した支出を相殺できなければ、私たちの収益性や営業利益率を低下させる可能性がある。これは私たちの戦略的優先順位に関連したいくつかの計画を延期、修正、または終了することを決定することにつながるかもしれない
私たちの業務プロセスと情報技術システムを向上させて、私たちの運営と財務業績を最適化する措置は多くのリスクに関連しており、これらのリスクは業務中断、コスト上昇、利益損失などを招く可能性があります
私たちは定期的に業務プロセスの改善と情報技術の措置を実施して、私たちの運営と財務業績を最適化します。これらの新しいまたはアップグレードされたプロセスとシステムに移行するには、大量の資本投資と人的資源が必要だ。実施はまた、多くの従業員、請負業者、およびソフトウェアとシステムサプライヤーの協調に強く依存している。これらのプロセスとシステムの相互依存は、これらの計画の成功と改善の継続に重大なリスクであり、どのような側面の失敗も、私たちの業務全体の機能に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々はまた、無効または非効率的な運営、重大なシステム障害、システム中断、遅延実施、およびシステム利用可能性の喪失を含むが、これらに限定されないが、実施および/または運用コストの増加、データ損失または破損、出荷遅延、在庫過剰および運営中断をもたらし、販売および/または利益損失をもたらす可能性がある、我々の新しいまたはアップグレードされたワークフローまたは情報技術システムを実施または実行する上で困難に遭遇する可能性がある。
私たちのDTC業務運営における固定コスト投資ではリターンが実現できないかもしれません。
私たちは新しい店舗を含む、私たちのデジタル能力とDTC業務に投資を続けています。(業務プロセスおよび情報技術システムを改善して、当社の運営および財務業績を最適化するための取り組みは、業務中断、コスト上昇、および利益損失をもたらす可能性がある多くのリスクに関連しています)。なぜならDTCの多くのコストは
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業務が固定されていれば、損失や負のキャッシュフローを回避するために費用を減らすことができない可能性があります。もし私たちの売上が不足していれば、業務制限による結果を含む。私たちは、DTC実店舗および関連賃貸契約を脱退することができない場合や、重大なコストや損失がない場合に脱退し、条項を再交渉したり、既存の実店舗の収益性を効果的に管理することができないかもしれません。また、私たちのDTC実体業務のために不動産を獲得し、不動産賃貸契約を効果的に更新することは、不動産市場の影響を受け、十分な新しい場所や既存の場所の賃貸契約を更新することができない可能性がある。
私たちはある情報技術のリスクの影響を受けています
私たちは、第三者のクラウドベースの解決策を含む情報技術システムに依存しており、これらのシステムの任意の故障は、私たちの電子商取引および店内小売プラットフォームの中断または停止、処理能力の喪失、および/またはデータ損失をもたらす可能性があり、これらのいずれも、私たちの財務状況、運営実績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが消費者と顧客の名声と能力を引き付け、維持し、サービスすることは、クラウドベースの第三者ソリューションを含む当社の下位技術インフラと外部サービスプロバイダの信頼できる表現に依存します。これらのシステムは破壊や中断を受けやすく，我々も過去に中断を経験したことがある.私たちは主に第三者が提供するクラウドベースの解決策に依存して資源を分配し、サプライヤーに支払い、顧客に費用を徴収し、忠誠度計画を管理し、取引を処理し、需要と供給計画を制定し、製品設計、生産、輸送と流通を管理し、経営結果を予測と報告し、法規の要求を満たし、従業員の給料と福祉などを管理する。また，我々のDTC業務は，店内でもオンラインでも，クラウドに基づく解決策に依存して取引を処理している.我々はまた、第三者クラウドソリューション·プロバイダのデータ処理および記憶能力を利用するために、ソフトウェアおよびコンピュータシステムの大部分を設計した。人為的エラー、火災、洪水、停電、電気通信故障、テロと類似事件など様々な原因により、私たちの内部と雲ベースのインフラは停止の影響を受ける可能性がある。合理的と考えられるセキュリティ対策を実施したにもかかわらず，我々の内部やクラウドベースのインフラは，ハッカー，コンピュータウイルス，マルウェアのインストール，第三者や従業員の同様の中断の影響を受けやすく，停止を招く可能性がある.私たちはすべてのシステムが冗長であるわけではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮しないかもしれない。もし私たちまたは既存の第三者クラウドベースの解決策プロバイダが定期的または長時間のサービス中断または他の同様の問題に遭遇した場合、私たちの業務は深刻な損害を受ける可能性があります, 場合によっては、私たちの消費者と顧客は私たちの製品を購入できないかもしれません。これは私たちの販売に大きなマイナス影響を与えるかもしれません。さらに、私たちの既存のクラウドベースの解決策プロバイダは、私たちのサービス条項や他の政策を変更して説明することができ、私たちの制御範囲を超えた行動を取って、私たちの業務を損なう可能性があります。我々はまた，第三者クラウドベースの解決策プロバイダから得られるシステムやサービスの品質を制御できない可能性がある.現在、異なるクラウドプロバイダに提供されるクラウドベースの解決策の任意の移行は実施が困難であり、多くの時間および費用を招く可能性がある。
私たちおよび/またはクラウドベースの解決策プロバイダが停止およびネットワーク攻撃の予防または効果的な対応に成功しなかった場合、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある
私たちまたは私たちの第三者システムのセキュリティホール、個人または機密情報の漏洩、または個人データ処理に関連する政府法規の強化は、私たちの運営を混乱させたり、巨額のコストを招いたり、私たちの名声に悪影響を与える可能性があります。
私たちと私たちの多くの第三者サプライヤーは、私たちの業務に関連する様々なタイプの独自の情報および敏感かつ機密データ、例えば、私たちの消費者、私たちの顧客、私たちの従業員、および私たちのビジネスパートナーの個人識別情報、および場合によってはクレジットカード情報を管理し、維持します。許可されていない当事者は、詐欺または他の方法で私たちの従業員または第三者サービスプロバイダをだまして、これらのシステムまたは情報にアクセスしようと試みるかもしれない。許可されていないアクセスを取得し、サービスを無効にするか、またはシステムを破壊するための方法は、常に変化および発展しており、長い間予測または検出することは困難である可能性がある。変化する脅威は、私たちと私たちの第三者が私たちのシステムとプロセスを絶えず評価して調整しなければならないことを意味し、これらの努力がすべてのデータセキュリティホールやデータ乱用を防止するのに十分であることを保証できない。私たちまたは私たちの第三者システムのどんな抜け穴も、私たち、私たちの顧客、私たちの消費者、私たちのサプライヤー、私たちの従業員、または他の個人がこれらの情報を紛失または乱用するリスクに直面し、訴訟と潜在的な責任を招き、私たちの名声を損なう、あるいは他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。ネットワークセキュリティイベントの保証にネットワーク責任保険を提供していますが、私たちの既存の保険が許容可能な条項で提供され続けるか、またはネットワークセキュリティイベントによって引き起こされる可能性のある潜在的な重大な損失を補うために十分な金額で提供されるか、または保険会社が未来のクレームを保証することを拒否しないと判断できません。
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さらに、情報セキュリティ、データ収集および使用、およびプライバシーに関連する規制環境がますます厳しくなり、私たちの業務に適用される新しいおよび変化する要求に伴い、これらの要求を遵守することは、追加的なコストや負債を招く可能性もある。非米国のデータプライバシーおよびデータセキュリティ法律、様々なアメリカ連邦と州法律、その他の情報プライバシーおよびセキュリティ基準は、私たちに適用可能であります。このような要求に違反することは重大な処罰、調査、または訴訟につながる可能性がある。重要な立法、司法、または規制改革が未来に発表される可能性がある。新しい要求の発表に伴い、コンプライアンスを確保するために新たなプロセスが実施されなければならない。しかも、以前に達成された手続きは絶えず改善されなければならない。この仕事は私たちの従業員たちの大きな努力によって達成された。これらの従業員の注意移転は私たちの運営に影響を与える可能性があり、第三者資源が変化する環境にアドバイスを提供することによって、追加コストが発生する可能性があります。我々は最近中国の新しいプライバシー法でこれを経験した.データ使用の制限はまた私たちの未来の業務戦略に影響を及ぼすかもしれない。また，我々のDTC業務は，顧客が彼らの個人情報を依頼したいかどうかに依存する.このような信頼に否定的な影響を与える事件は、私たちのブランドと名声にマイナスの影響を与えるかもしれない
私たちはいくつかのレガシー情報技術システムに依存して、これは私たちが効果的に動作する能力を抑制するかもしれない。
私たちの従来の製品開発、小売、その他のシステムは、限られた内部および外部資源の可用性に依存し、これらのシステムの専門知識を維持するために、これらのシステム上で私たちの業務活動の一部を管理し続けています。また、私たちのレガシーシステムは、我が国や韓国業務における古いシステムを含めて、私たちの運営に必要な機能をサポートしておらず、効率的な運営能力を抑制している可能性があります。私たちがレガシーシステムから新しいシステムを実施することに移行し続けるにつれて、私たちのレガシーシステムのいくつかの機能および情報は、私たちのレガシーシステムと相互作用する第三者システムの機能および情報を含み、新しいシステムと完全に互換性がない可能性がある。
私たちは法律と規制リスクの影響を受けています
私たちの成功は私たちの知的財産権を保護することにかかっている。
私たちの登録と一般法商標、私たちの特許、あるいは特許を申請している設計と技術、商業外観、そして私たちの製品の全体的な外観とイメージは重大な価値があり、私たちが製品を競争相手と区別する能力に非常に重要です。
私たちが製品革新を実現するために努力するにつれて、私たちのブランドを新しい製品カテゴリに拡張し、私たちのマーケティングの地域範囲を拡大することによって、私たちは第三者の権利を無意識に侵害したり、技術機能やコンポーネントを持つ製品に適した法規を遵守したりするより大きなリスクに直面している。私たちは第三者の知的財産権侵害や他の不適切な使用の疑いで訴訟を受けるかもしれない。また、革新特許の獲得と維持に成功しなければ、私たちのマーケティングや製品販売能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはしばしば私たちの製品の偽造複製品や他の方法で私たちの独占権を侵害する製品だということを発見する。偽物と販売の増加は私たちの販売と私たちのブランドの名声に悪影響を与え、消費者の私たちの製品に対する選好に変化をもたらす可能性があります。私たちが商標や他の独占権を確立して保護するための行動は、他の人が私たちの製品を模倣することを防ぐのに十分ではないかもしれないし、他の人が独占権侵害を理由に私たちの製品の販売を阻止しようとするのを防止しようとしているかもしれない。アメリカ以外の市場では、私たちは私たちの独自の権利を確立し、これらの権利の使用に他の当事者たちに挑戦することに成功するかもしれない
訴訟はしばしば必要であり、権利侵害クレームや執行と保護のために必要だ。知的財産権訴訟は費用が高い可能性があり、私たちの業務運営に対する管理職の関心を移す可能性がある。どんな訴訟でも不利な裁決は、私たちが所有権を失って、私たちに重大な責任を負わせるか、あるいは第三者に許可を求めることを要求するかもしれません。これらの許可は、根本的になければ、商業的に合理的な条項では得られないかもしれません
私たちのいくつかの製品は製品法規および/または保証の制約を受けています。もし規格外および/または保証クレームが発生したら、私たちの費用を増加させる可能性があります。
我々の製品はますます厳格かつ複雑な国内外の製品ラベル、性能、環境と安全標準、法律とその他の法規の制約を受け、パーフルオロアルキル基とポリフルオロアルキル物質に関連する法規とその他の環境影響を含む。これらの要求は、コンプライアンス作業に関連するより大きな費用を招く可能性があり、これらの規定を守らないことは、肝心な季節中の在庫出荷の遅延、納入不能、リコール、廃棄を招く可能性がある
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卸売顧客または他の経済的処罰に処せられる。このような基準と法律を深刻にまたは持続的に違反することは、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声を損なうかもしれない。
私たちの製品は一般的に屋外活動に使われ、悪い条件で使用されることがあります。製品リコールや製品責任クレームは、私たちのブランドの名声に重大な悪影響を与え、追加料金を招く可能性があります。私たちのほとんどの製品は品質と工芸欠陥に対して限定保証があります。私たちは推定した未来保証クレームのために保証準備金を保留しましたが、未来保証クレームにサービスを提供する実際のコストはこの準備金を超える可能性があります。
私たちは追加的な納税義務を持っているかもしれないし、私たちの有効税率の変動性が増加するかもしれない。
多国籍企業として、地域税法法規と我々の財務予測の分析と解釈に基づいて、異なる税収管区における所得税義務と我々の有効税率を決定する。このような分析には大量の判断と推定が必要であり，将来の様々な仮定に基づいていることが多く，経済中断時にはこれらの仮定は高度に不確実である.このような決定は定期的な国内と海外の税務監査のテーマだ。私たちは不確実な税金状況を考慮しているが、私たちの課税プロジェクトは不利な結果を満たすのに十分ではないかもしれない。不利な監査結果と税収裁決は、以前の期間の税金、罰金、罰金、および将来の期間のより高い税率をもたらす可能性がある。
2017年12月22日、米国政府は包括的な税法、通称“減税·雇用法案”(TCJA)を公布した。TCJAは米国税法を広く複雑に改正した。また、2020年3月27日、米国政府は“米国コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(略称“CARE法案”)を公布した。米国税法や関連税務会計指導への適用改正の解釈の変化，これらの見積もりを策定する際の仮定の変更，米国税法の適用改正について発表される可能性のある規制指導，TCJA，CARE法案，その他の最新立法による州税収影響は，実際の金額が我々の仮見積もりと異なる可能性がある。また、米国や外国税法改革の提案は、米国の多国籍企業が海外収益に課税する方式に大きな影響を与える可能性があり、米国の会社税率を引き上げる可能性がある。これらの提案がどのような形で採択されたかどうかは予測できないが、その中のいくつかの提案が採択されれば法律になり、私たちの実際の税率、所得税支出、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが業務を展開している司法管区税法の他の変化は、税率の引き上げや収入や支出項目の処理方法の不利な変化を含めて、私たちの税金が大幅に増加する可能性があります。例えば、経済協力開発機構(“OECD”)が展開する税ベース侵食と利益移転プロジェクトにより、外国司法管轄区の税法が変化する可能性がある。加盟国連合を代表する経済協力開発機構は、多くの長期的に存在する税収原則を変更することを提案した。また、最近のグローバルデジタル利益課税方式の改革への取り組みは、コンプライアンスやコストに大きな影響を与える可能性がある。このような変化が各国に採択されるにつれて、税金の不確実性が増加する可能性があり、私たちの所得税の支出に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは世界で運営し多くの管轄区域で大きなリスクに直面しています
世界的な規制と経済と政治状況、そして法規、立法、政府政策の潜在的な変化は、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちが直面している危険は一般的に国際的にビジネスをすることと関連がある。これらのリスクには、反腐敗や強制労働法規や制裁制度、気候変動法規、財政危機や政治·経済紛争の影響、多様な消費者選好の変化、外国為替レートの変動、多様で広範な労働力の管理、政治動乱、テロ行為、軍事行動、輸送中断または遅延、疾病爆発、自然災害、原材料の製造、調達、製品の販売を請け負う国の経済状況の変化など、外国や国内の法律法規を遵守する負担や予期せぬ変化が含まれているが、これらのリスクは含まれている。私たちがある市場で製品を販売する能力、ある市場で私たちの製品の需要、私たちが売掛金を受け取る能力、私たちの契約メーカーが原材料を調達したり、製品を製造する能力、流通と物流業者の運営能力、私たちの実店舗を経営する能力、私たちの労働力、そして私たちの業務コスト(送料と物流コストを含む)は、これらの事件と法律法規の影響を受ける可能性があります。私たちのベトナムと中国でのリスクはもっと大きくて、ベトナムは私たちの契約製造の主要な所在地であり、私たちの製品が使っている原材料の大部分は私たちの契約メーカーから来ています。もしその中のいくつかの事件がベトナムや中国で発生した場合、私たちの業務に重大な妨害を与え、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある
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また、私たちの多くの輸入製品は、2019年に中国から輸入された米国製品に対する懲罰的関税を含む、米国や他の市場に輸入された様々な商品のコストと数量に影響を与える関税、関税、または他の輸入制限の影響を受けている。また，強制労働で製造された商品の米国への輸入が阻止される可能性が疑われ，販売に実質的な影響を与える可能性がある
英国のEU離脱(通称“英国離脱”)について、2020年12月24日、欧州連合(“EU”)連合王国(“U.K.”)英国離脱後のEUと英国の関係の様々な側面を管理するために、EU-イギリス貿易·協力協定が合意された。イギリスとEUの間にはこれ以上“自由な流通”がないので、私たちは追加関税を負担し続けるつもりだ。私たちは未来にこのような追加的な費用を軽減する代替案を検討している。
インフレと為替レートの変動は、収入低下、コスト上昇および/または利益率および収益低下をもたらす可能性がある。
私たちの大部分の売上はアメリカ以外の市場から来ています。その中には、ヨーロッパ、アジア、カナダの実体による卸売顧客と消費者への直接販売、EMEAとLAAPで運営する独立した国際流通業者の販売が含まれています。私たちが契約メーカーから購入した完成品在庫の大部分はドル建てで、私たちの外国実体の調達を含めています。これらの売買取引は、インフレと外貨為替レートの変動を含む世界経済状況の変動に直面させている。私たちの国際収入と支出は一般的に外貨建ての販売と運営から来ています。これらの収入と支出は為替変動の影響を受けている可能性があり、特に外貨で記録してドルに変換して総合財務報告を行う金額は、外貨のドルに対する疲弊が会社の外貨建ての販売と収益のドル価値に悪影響を与えているからです。
卸売顧客(国際流通業者を含む)へのリスク開放を増加させ、これらの顧客のうち、春と秋の予約注文を促進するために、各外国エンティティにおいて、ドル建ての季節在庫購入前の6~9ヶ月前に現地通貨建ての卸売·小売価格表を作成する。そのため、私たちの総合業績は取引性外貨両替リスクの影響を直接受けており、季節的な現地通貨価格と購入在庫の間の6~9ヶ月の間、ドルが強くなり、私たちの総合業績にさらに影響を与える可能性がある。上記のような直接通貨為替リスクに加えて、我々の卸売業務は間接的に通貨為替リスクの影響を受けている。卸取引先の機能通貨はドルに対して私たちから完成品在庫を購入するコストを高くし、これは卸売顧客が注文をキャンセルしたり、私たちの製品の価格を高めたりする可能性があり、これらの市場における私たちの製品の価格競争力を低下させる可能性があります。また、購入を行い、適時に私たちに支払うために、私たちの国際ディーラーは金融市場を通じて十分な数の機能通貨をドルに両替しなければならず、彼らが獲得できるドルの金額は制限される可能性がある。
私たちはいくつかの戦略を採用して、このような取引通貨リスクを下げるために努力していますが、これらの戦略はないかもしれません。現在の環境下では、特定の時期に不利な外貨為替レートの変動が私たちの完成品コストに与える負の影響を完全に緩和することもできませんし、私たちの卸売顧客、国際流通業者、あるいは消費者が値上げを受け入れる保証もありません。外貨為替レートの不利な変動による完成品コストの増加を完全に相殺することができない場合、私たちの毛金利は悪影響を受ける。
通貨レートの変動はまた、製品を購入する独立した完成品メーカーの業務を混乱させるため、私たちの業務に間接的なリスクを与える可能性がある。それらの機能通貨が他の通貨と比較して値下がりすると、世界の大口商品市場で購入した原材料はより高価になり、融資が難しくなる。各メーカーは、他の通貨価値の変動に対する通貨のすべてのリスクを担っているが、不利な変動により、メーカーが私たちのために生産している製品の価格を向上させ、メーカーが必要な原材料をタイムリーに購入する能力を乱したり、製造業者が継続的な業務として動作する能力を乱したりする場合、私たちの業務は間接的な影響を受けている可能性がある。
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私たちは多くの経営リスクに直面している
季節的な影響を受けた企業で固定コストを管理する能力は私たちの利益に影響を与えるかもしれない
私たちの業務は屋外業界でよく見られる一般的な季節的傾向の影響を受けている。私たちの製品は季節ごとに販売されています。私たちの年間純売上高は主に秋/冬に集中していますが、私たちの運営費用は年間を通じてもっと平均的に分配されています。したがって、私たちの営業利益の大部分は往々にして下半期に発生する。もし私たちが純売上高の低い季節に固定コストを管理できなければ、私たちの利益は不利な影響を受けるかもしれない。
労働問題、労働法の変化、そして私たちが労働力の需要を満たす能力は私たちの収入と収入を減少させるかもしれない
私たちの業務は私たちが製品をタイムリーに調達して流通する能力に依存する。私たち自身の業務の大部分は組織的な労働協定に制約されていませんが、Cambrai配送センター従業員との関係は、労使委員会における従業員の正式な代表や集団交渉合意の適用を含むフランスの法律によって管轄されています。私たちの製品生産地、運航港、輸送会社、小売店、または配送センターでは、私たちの従業員チーム(新冠肺炎感染またはそのリスクを含む)に影響を与える可能性があり、特にこれらの状況が停止(少ないまたは通知されていない)、停止、停止、ストライキ、働くことができる人数制限(例えば、社交距離)または他の中断をもたらす場合がある。上記の内容には、国際長岸と倉庫連盟交渉が私たちの業務に与える潜在的な影響が含まれている。労働問題は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、顧客が注文をキャンセルし、潜在的な電子商取引需要を満たすことができず、意外に在庫を蓄積し、純売上高と純収入が減少する可能性がある。
また、私たちは配送センター、小売店、会社本部と地域子会社が私たちの労働力需要を満たすことができますかどうか、私たちは給料と関連する労働力コストをコントロールすると同時に私たちの労働力需要を満たすことができるかどうか、通常多くの外部要素の影響を受けて、私たちの業務がある市場の労働力チームに十分な数の合格人材がいるかどうか、これらの市場における失業率、欠勤状況、現在の賃金率、人口構造の変化、両親の責任、健康とその他の保険コスト、新しい或いは改正された就職と労働法律法規を採用するかどうか、及び新冠肺炎への感染に対する懸念を含む。もし私たちがこれらの要素に遭遇すれば、私たちが適時、経済的に効率的に製品を調達、流通し、販売する能力はマイナスの影響を受けるかもしれない。私たちが労働法を遵守する能力は、急速に変化する労働法に適応する能力、および安全な労働環境を提供する能力を含み、私たちの訴訟リスクを増加させ、追加のコストを発生させる可能性があります
世界市場の不況により、私たちは追加の費用が発生し、融資を受けることができない、あるいは私たちの融資合意の財務契約を履行できないかもしれない。
私たちのサプライヤー、卸売顧客、許可者、およびサプライチェーンの他の参加者は、業務を展開するために信用市場に入る必要があるかもしれません。信用市場の状況は私たちの催促努力を遅らせるかもしれません。私たちの卸売顧客はもっと必要な融資を得ることが難しく、売掛金が正常レベルより高いことを発見したからです。これは雇用創出に関連したより大きな費用と増加した不良債権費用をもたらす可能性がある。信用状態および/またはサプライチェーンの中断は、私たちの生産要求をサポートするために原材料または一般運営資金需要を購入する能力を低下させ、重要な季節に在庫出荷を遅延または受け取ることができない可能性があります。
歴史的に、私たちは私たちの運営資本、資本支出、投資活動需要を支援するために、債務への依存を制限してきた。私たちは既存の現金、予想される運営キャッシュフロー、信用手配で将来の資本支出に資金を提供する予定だが、追加の支出に融資する必要があれば、追加の資金を求める必要があるかもしれない。私たちが追加融資を得る能力は、当時の市場状況、私たちの財務状況、そして私たちが有利な条項と条件を交渉する能力を含む多くの要素に依存するだろう。資金調達はもしあれば、私たちが受け入れられるか有利な条項で提供されないかもしれない
私たちの信用協定は様々な金融と他の契約を持っている。違約事件が発生した場合、他の事項を除いて、貸手は未返済金額の満期と対応を宣言することができる。もし私たちの信用協定に基づいて借金すれば、私たちは市場金利の制約を受けて、高金利環境でお金を借りる時に追加の利息支出が発生する可能性があります。
買収は多くのリスクに直面している。
時々、私たちは資産や会社の戦略的買収を通じて成長を追求するかもしれない。買収は、所有権変更が買収された業務の重要な顧客やキーパーソンの流出を招く可能性があり、買収された業務の運営を統合したり、目標効率を実現することが困難であること、買収努力に関連する大量のコストと費用の発生、および管理層が業務運営の他の面から注意を移すことを含む多くのリスクに直面している。
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買収はまた私たちに債務を発生させたり、株式証券の希釈発行につながる可能性がある。私たちの買収は巨額の使い捨て費用を発生させたり、商業権や他の無形資産を生成したりする可能性があり、これは将来的に巨額の減価費用を発生させる可能性がある。また、買収価格配分を決定し、買収資産と負担する負債の公正価値を推定するために、様々な推定と仮定を行っている。これらの資産および負債の推定または仮定が実際または未来の予測結果と異なることを評価するために使用されれば、減価損失を含む損失に直面する可能性があり、これは重大である可能性がある
買収された企業のいずれかの事業を当社の業務に統合したり、任意の買収の期待メリットを実現したりすることに成功する保証はありません。将来、新たに買収された業務の統合に成功しなかったり、戦略買収の期待利益を実現できなかったりすれば、私たちの財務状況、運営業績、あるいはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。様々な理由で潜在的な買収を達成できない可能性があるが、このような買収を評価·求める初期段階では、回収できない材料コストが生じる可能性がある。
極端な天気条件、気候変化、自然災害は私たちの経営業績と財務状況にマイナスの影響を及ぼすかもしれない。
当社の小売店、サプライヤー、消費者、お客様、配送センター、本部、サプライヤーのいる地域の極端な天気条件は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、地震、ハリケーン、津波のような気候変動や自然災害は、米国や海外で発生しても、エネルギー不足や公衆衛生問題を含め、エネルギー不足や公衆衛生問題を含め、私たちの運営、私たちのサプライヤーや他のサプライヤーの運営を混乱させたり、経済的不安定や消費者の選好や支出の変化を招いたりする可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
大流行のような疾病の爆発や類似の公衆衛生脅威は、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
大流行のような疾病の発生又は同様の公衆衛生脅威は、純売上高の低下及び影響を受けた地域の在庫生産及び交付遅延を含む、我々の業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの投資証券は市場状況の悪影響を受けるかもしれない。
私たちのポートフォリオは多くの危険と不確実性の影響を受けている。市場状況の変化は、経済低迷や経済不確実性の変化に伴うように、我々ポートフォリオの価値や流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、大きくなる可能性がある。安全、流動性、合理的なリターンを提供する多元化投資を見つける能力は損害を受ける可能性があり、利息収入が低く、分散程度が低く、投資期限が長い或いは非一時的な減値を招く可能性がある。
私たちは特定の重要な人たちに依存している。
私たちの未来の成功は一部は私たちがいくつかの重要な人材を吸引、維持し、育成し、後継を効果的に管理する能力にかかっている。私たちは世界各地でこれらの人たちを奪い合う激しい競争に直面しています。資金の豊富な服装と靴類の競争相手は私たちがオレゴン州ポートランドにある本部の近くにかなりの集中度があります。私たちは合格した新入社員を引き付けたり、既存の従業員を引き留めたりすることができないかもしれません。これは私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの専門権を第三者に許可して、もし私たちが適切な許可者を選択しなければ、私たちのブランドは名声を損なうかもしれません。
私たちは現在、私たちの特定の固有の権利(商標または著作権保護されている材料)を第三者に許可し、継続的に許可される予定です。私たちは私たちのブランド価値を保護するのを助けるために私たちの許可者たちに依存する。私たちは承認権を通じて私たちのブランドを保護しようと努力しているにもかかわらず、私たちは許可されたブランドの使用を完全にコントロールすることはできない。ライセンス側がブランドを乱用したり、ライセンサー側に関連した否定的な宣伝をしたりすることは、そのブランドと私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、私たちは時々私たちのブランドの小売店経営権を第三者に権限を与えて、主に私たちの独立した国際流通業者です。私たちはこの商店たちを支援し、運営基準を設定するための訓練を提供する。しかしながら、これらの第三者は、私たちの基準に一致した方法で店を運営しない可能性があり、これは、私たちのブランドに名声を損なうか、またはこれらの第三者の販売を損なう可能性がある。
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私たちの証券に関するリスクは
私たちの普通株価格は変動するかもしれません。
私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引されています。私たちの公開株式の規模と一日平均取引量は私たちの普通株の価格が大きく変動する影響を受けやすいようにしています。一般市場状況、機関投資家が私たちの大量の株を迅速に蓄積または売却する行動、財務業績の変動、金融市場の予想との違い、アナリストの収益推定や提案の変化、あるいは私たちあるいは私たちの競争相手の公告などの要素は、私たちの普通株の市場価格変動を招く可能性があり、大きい可能性がある。
一部の株主は私たちにかなりの統制権を持っていて、会社の事務に影響を与えることができる。
2022年12月31日現在、関連株主3人のティモシー·P·ボイル、ジョセフ·P·ボイル、モリー·E·ボイルが、私たちが発行した普通株の50%未満を支配している。したがって，力を合わせれば，ティモシー·P·ボイル，ジョセフ·P·ボイル，モリー·E·ボイルはすべての株主の承認を必要とする事項に大きな影響を与えることができる。これらの保有量は、所有者の任意の適用された相続税または未実現の利益税義務を償還するために、大幅に減少することができる(および関連する有効な制御率)
私たちの普通株を売却または売却しようとしている大量の株式は私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があります。
ティモシー·P·ボイル、ジョセフ·P·ボイル、モリー·E·ボイルが保有する株は転売が可能だが、1933年の証券法と1934年の証券法の要求と規則を守らなければならない。これらの株を大量に売却したり売却したりする見通しは、我々普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた時々私たちの株式を発行したり、融資、買収、投資、または他の側面のために株式に変換できる証券を発行することができます。このような発行は、私たちの既存株主の大量の希釈を招き、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
ない。
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以下は私たちが所有したり賃貸したりする主要物件の概要だ。
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| 位置 | 使用 | 所有権 |
オレゴン州ポートランド | 会社本部(1) | 持っている |
| オレゴン州ポートランド | ソレル本部 | レンタル/所有(2) |
| カールスバッド、カリフォルニア州 | プラナ本部 | レンタルする |
| カリフォルニア州リッチモンド | 高山ハード装会社本部 | レンタルする |
オレゴン州ポートランド | アメリカ配送センター | 持っている |
ロバズケンタッキー州 | アメリカ配送センター | 持っている |
ロンドンオンタリオ州 | カナダ運営と配送センター | 持っている |
スイスジュネーブ | ヨーロッパ本部 | レンタルする |
フランスストラスブール | ヨーロッパの行政運営 | 持っている |
カンブレ、フランス | ヨーロッパ配送センター | 持っている |
| 上海、中国 | ラップ中国指揮部 | レンタルする |
| 日本の東京 | LAAP日本本社 | レンタルする |
| 韓国ソウル | LAAP韓国本部 | レンタルする |
(1)会社本部の敷地は約30エーカーで、10棟以上の建物から構成され、その中にコロンビアブランド本部と集中管理の部門機能を含み、消費デジタル技術、あるサプライチェーン機能、財務、人力資源と法律を含む。
(2)Sorel本社の一部はレンタルされ、残りは会社が所有している
また2022年12月31日までに直接運営しています約450の小売店がその中の大多数は各種の手配を通じてレンタルして、長期、短期と可変支払いレンタルを含みます。私たちはまた、いくつかのオフィス空間、倉庫施設、貯蔵空間、車両、設備などを世界的にレンタルした。借約に関する更なる開示については、本年報表10−K第II部第8項の付記9を参照されたい。
私たちは、雇用、小売、知的財産権、契約協定、各種コンプライアンス活動に関連する事務を含む、正常な業務過程で発生する訴訟と様々な法務に関するものである。吾らは、法律及び規制に関する事実及びそれ等を処理する弁護士の意見を考慮しており、当該等の訴訟の最終的な解決策が当社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは信じていない
適用されません
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム18
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五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 |
市場情報
私たちの普通株はナスダック世界で精選された市場で取引され、取引コードはCOLMです
所持者
2023年2月10日までに 252 登録されている株主は、私たちにはより多くの実益所有者がいるにもかかわらず、彼らが登録している株式は銀行、ブローカー、他の金融機関が保有している。
配当をする
私たちの現在の配当政策は、私たちの収益、資本要求、財務状況、私たちの信用協定が適用する制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存している。私たちの取締役会が普通株式の四半期配当金を発表した時、3月、5月、8月、11月に支払います。
私たちの取締役会は1株0.30ドルの定期四半期現金配当金を承認し、2023年3月21日に2023年3月10日に登録された株主に支払います。
[パフォーマンスチャート]
以下の図では、我々の普通株式の累積株主総リターンとラッセル1000指数とラッセル1000アパレルおよびアクセサリー指数の2017年12月31日から2022年12月31日までの累積総リターンを比較した
次のグラフは2017年12月31日に100ドル投資され、すべての配当金が再投資されたと仮定しています。未来の株価表現の指標として歴史的株価表現に依存すべきではない
(1)各種指数を管理するリッチラッセルはラッセル米国指数の長年のコンサルティングと最適化過程を完成した。これにより、ラッセル1000繊維衣類と靴類指数は、ラッセル1000衣類とアクセサリー指数に分類される。
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総リターン分析
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| コロンビアスポーツウェア会社 | $ | 100.00 | | | $ | 118.22 | | | $ | 142.28 | | | $ | 124.53 | | | $ | 140.26 | | | $ | 127.95 | |
| ラッセル1000指数 | $ | 100.00 | | | $ | 95.22 | | | $ | 125.14 | | | $ | 151.37 | | | $ | 191.42 | | | $ | 154.80 | |
| ラッセル1000服とアクセサリー指数 | $ | 100.00 | | | $ | 102.79 | | | $ | 140.93 | | | $ | 175.76 | | | $ | 194.82 | | | $ | 135.97 | |
発行者が株式証券を購入する
2004年に私たちの株式買い戻し計画が始まってから2022年12月31日まで、私たちの取締役会は買い戻しを許可しました20億ドル私たちの普通株です。私たちの普通株は公開市場で購入したり、私的に協議した取引で購入することができ、市場の状況に応じて、通常取引日後に決済することができます。買い戻し計画は、特定の数の株を購入することや、任意の特定の期間内に株を購入することを要求しない。この計画によると、2022年12月31日までに、私たちは購入しました3170万総買取価格は14億706億ドルそして持っています5.294億ドルまだ空いています
同社は2022年12月31日までの四半期に普通株を買い戻していない。
適用されません。
以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、本年度報告表格10-K第I部分第1項及び第1 A項の“前向き陳述に関する特別説明”に合わせて読むべきである。また、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kの第II部第7項を参照して、2021年から2020年までの財務状況および経営業績を検討·分析する
概要
私たちは活発な人たちを彼らの情熱と結びつける。私たちはアウトドアスポーツとライフスタイル製品を設計、開発、マーケティング、流通する世界のトップです。私たちはこれらの製品を二種類に分けています。衣類、アクセサリー、設備製品と靴製品です。私たちは四つの有名ブランドを通じて私たちの製品を提供します：コロンビア、Sorel、Mountain HardearsとPranaです。衣類、アクセサリー、設備製品は私たちのColumbia、Mountain Hardears、Pranaブランドによって提供されます。靴製品は私たちのColumbiaとSorelブランドが提供します。私たちは約90の国と地域で私たちの製品を販売し、4つの地理的地域で事業を展開しています：アメリカ、LAAP、EMEA、カナダ
私たちは戦略的優先順位に投資しています
•利益増加を加速させる
•差別化された機能性革新的な象徴的な製品を作ることです
•需要創出に集中した投資を増やすことでブランド参加度を向上させる
•消費者を喜ばせ維持する能力に投資することで消費者体験を改善すること
•デジタルを主導とし、全ルート、グローバル流通を拡大し、市場の優位性を拡大する
•多様化と包括的な職場を通じて、私たちの核心的価値観によって駆動される人材権力を与える。
最終的に、私たちの投資が私たちのブランドグループで市場シェアを奪取し、毛金利を拡大し、販売、一般、管理費用効率を向上させ、長期的に見て運営利益率の向上を推進することを期待しています。
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ビジネス環境と傾向
経済環境は消費者の消費能力と好みに影響を与える2022年には、インフレ圧力、金利上昇、景気後退懸念が卸売顧客行動に影響を与え始めたと考えられる。2023年には消費者の自由可処分支出が圧力にさらされることが予想され、2023年下半期に起こりうる緩やかな衰退に備えている。
インフレ圧力が上昇するインフレ圧力は、入港運賃、原材料、労働力と製品投入コストを含み、2022年の業績に影響を与えた。私たちは2022年春と2022年秋と2023年春の製品価格をより大きく高めました。価格上昇幅は市場と製品種別によって異なります。米国では、平均的には、2022年春の製品ラインの定価を中央値パーセント、2022年秋の製品ラインの定価を高ビット数から低い2桁の割合に引き上げ、2023年春の製品ラインの高ビット数から低い2桁の割合を向上させた。価格上昇は2022年の毛金利圧力を完全に相殺することはないと予想されるが、2022年第4四半期には、より低い入国運賃コストを体験するようになり、2023年から毛金利を利益にすることが予想される。私たちはこれらの低コストのメリットを見始めたので、意味のある製品の値上げは実施されないと予想しています。
ドルが強まる|主要外貨に対するドルの急速な上昇は2022年の業績に悪影響を与えている。少なくとも2023年上半期には、不利な外貨両替影響は引き続き純売上高や収益性に悪影響を与え、2023年下半期には有利な影響に転じると予想される。
高度な地政学的環境2022年、ロシアのウクライナ侵攻などにより、世界的な地政学的緊張がエスカレートした。これらの地政学的緊張は引き続き激化し、私たちが直接行動しているいくつかの地域で表現される可能性があると考えられる。
運賃が増える2022年までの9ヶ月間、汽船と遠洋コンテナの輸送力の需給不均衡により価格が上昇し、海運コストが上昇した。したがって、このような費用は私たちの毛金利に実質的な悪影響を及ぼす。2022年第4四半期、海運価格は大幅に低下した。私たちはこのような低い海上輸送価格が2023年まで続くと予想している。
後での在庫領収書2021年第3四半期にベトナム政府は数週間の工場を強制閉鎖し、私たちの製造パートナーの運営を乱し、製品の生産に影響を与えた。これらおよび他の影響市場のサプライチェーンの中断により、2021年秋、2022年春、2022年秋の在庫を受け取る時間は予想より遅く、私たちの卸売顧客が正常にキャンセルした2022年春と2022年秋の注文数よりはるかに高いことを実現しました
2023年春の在庫生産と物流における転換時間は著しく改善されており、港と鉄道の労使関係が実質的に低下しないと仮定すると、より我々の歴史的経験に合致することが予想される。
新冠肺炎の中国への影響|2022年を通して、中国での新冠肺炎の伝播を抑える努力は、中国での業務運営に深刻な影響を与えている。2022年第2四半期の大部分の時間に、政府が新冠肺炎の中国での伝播をコントロールする努力は私たちの配送センターの運営を乱し、中国の電子商取引、卸売、自社DTC店舗の注文を完成できなくなった。2022年第3四半期と第4四半期に、同様の制限は中国のDTC店舗運営や、私たちの卸売顧客が運営する店舗を含むわが業務のあらゆる面に影響を与えた。2022年12月初め、中国のゼロコロナウイルス政策が変わった後、新冠肺炎感染の増加は業務業績にマイナスの影響を与えた。しかし、このような影響はすぐに緩和され、中国での私たちの業務は反発している。
在庫が増える2021年と2022年の第1四半期に強い消費者需要があり、持続的なサプライチェーン制限に加え、市場在庫不足を招いた。2022年第2四半期末までに、小売業者は先延ばしの注文を受け、消費者の需要が鈍化し、市場在庫が過剰になった。市場在庫の増加と経済環境の急速な変化に伴い，小売業者は在庫需要を合理化し，より保守的な在庫管理方法を示した。前と後で検討した在庫領収書のため、2022年春と2022年秋に注文キャンセルが増加する状況に遭遇しました。私たちは在庫が高いので、将来の在庫購入を調整して、私たちの直売店を利用して利益を出して、私たちの過剰在庫の一部を売っています。私たちの在庫状況は2023年下半期に正常化されると予想されています。
アメリカの配送センター容量圧力が増加|高い在庫レベルに加え、在庫集荷と出荷の不均衡な流れに加え、我々米国配送センターと第三者物流業務の貯蔵と処理能力の圧力を招いている。2022年秋の在庫を受け取ると、私たちはこれらの圧力を経験し始め、この傾向は2023年まで続くと予想される。私たちはおそらく
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2023年には、外部ストレージの追加コストおよび他の在庫に関する保有コストのため、在庫状況の正常化を実現し、追加の在庫保有コストを発生させたいと考えています
人材市場と賃金率圧力従業員を維持して競争するために、労働コストは上昇した。私たちは現在の環境でもっと競争力があるように努力するためにいくつかの賃金調整を行った。しかし、人材の持続的な競争により、コストは2023年まで上昇し続けると予想される
販売促進環境の変化|2022年上半期、私たちは低販売促進環境で運営し、歴史よりも少ない販売収益と顧客宿泊を経験しました。2022年第3四半期末に近づくと、販売促進活動の増加は私たちのDTC製品の利益率に悪影響を与え始めたが、前年同期の販売促進活動は非常に少なかった。市場在庫の増加に伴い、販売促進環境とあまり有利でない貿易条項は2023年まで続くと予想される。
消費者のアウトドア参加度を高める新冠肺炎疫病は記録的な数のアメリカ人の屋外活動に参加する時間が増加し、屋外娯楽活動に参加することを含む。屋外参加率は維持できない可能性があるが，世界的に潜在的な消費者基盤が拡大しており，大流行前のレベルと比較して屋外参加率は高い水準を維持することが予想されると考えられる。
変化し続ける消費者の期待消費者の行動は変動し続ける。我々の電子商取引業務の様々な側面に対して、消費者の期待と関連する競争圧力は、製品配送速度、送料、返品特権、その他変化する期待を含めて増加し続けるであろう。私たちは、顧客および消費者のニーズを満たすために最適な在庫の予測を提供するために、私たちが行っている需要計画作業を支援するために、情報システム、プロセス、および人員に大量の投資を維持し、継続する
季節|私たちの業務は季節的な天気と消費者が自由に支配できるショッピングと支出パターンを含む業界によく見られる一般的な季節的傾向の影響を受ける。私たちの製品は季節ごとに販売されています。私たちの売上は主に第三四半期と第四四半期に集中していますが、私たちの運営コストは年間を通じてもっと平均的に分配されています。2022年には、私たちの60%以上の純売上高と75%以上の営業収入が下半期に実現します
行動の結果
以下、我々の経営結果、流動資金及び資本資源に関する検討は、本年度報告表格10−Kの第II部第8項に合わせて読まなければならない
非GAAP財務測定基準
米国公認会計原則(“GAAP”)によって報告された財務資料を補充するために、吾らは不変貨幣販売純額資料(これは非GAAP財務指標である)を開示し、業務表現がどのように評価されるかを評価し、報告期間間の外貨対ドル為替レート変動の影響を除去するための枠組みを提供する。不変貨幣純売上高を計算する方法は、前年比可能期間の有効為替レートに従って、当期外貨で計算した売上高純額をドルに換算することである。経営陣は、この非GAAP財務指標は、私たちの業務の一側面を見るための追加的で有用な方法を反映しており、私たちのGAAP結果と一緒に見ると、私たちの業務と運営をより全面的に理解することができると考えている。特に、投資家は、外貨レート変動の影響を受けることなく、我々の純販売実績を審査することにより、非GAAP測定基準が有用であることを発見することができるかもしれない。この非公認会計基準の財務指標は、経営陣と我々の歴史的純売上高の内部比較を容易にし、競争相手の純売上高と比較することも容易である。不変貨幣財務指標は、私たちの公認会計原則に基づいて計算した財務指標の補充とみなされるべきであり、私たちの財務指標に取って代わるか、あるいは優れている
以下の議論は、不変通貨の純売上の参考を含み、この非GAAP測定基準と、以下のGAAPから計算される最も直接的に比較可能な財務測定基準との入金を提供する
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム22
運営結果−総合
次の表は、ドルと純売上高の割合を含む、私たちの総合経営報告書の項目を示しています
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| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で、純売上高および1株当たりの金額のパーセントは含まれていない) | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | | | | | | $ | 3,464.2 | | | 100.0 | % | | $ | 3,126.4 | | | 100.0 | % |
| 販売コスト | | | | | | | | | | 1,753.1 | | | 50.6 | | | 1,513.9 | | | 48.4 | |
| 毛利 | | | | | | | | | | 1,711.1 | | | 49.4 | | | 1,612.5 | | | 51.6 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | | | | | | 1,304.4 | | | 37.7 | | | 1,180.3 | | | 37.8 | |
| 営業権と無形資産の減価 | | | | | | | | | | 35.6 | | | 1.1 | | | — | | | — | |
| 許可純収入 | | | | | | | | | | 22.0 | | | 0.7 | | | 18.3 | | | 0.6 | |
| 営業収入 | | | | | | | | | | 393.1 | | | 11.3 | | | 450.5 | | | 14.4 | |
| 利子収入，純額 | | | | | | | | | | 2.7 | | | 0.1 | | | 1.4 | | | — | |
| その他営業外収入，純額 | | | | | | | | | | 1.6 | | | 0.1 | | | (0.4) | | | — | |
| 所得税前収入 | | | | | | | | | | 397.4 | | | 11.5 | | | 451.5 | | | 14.4 | |
| 所得税費用 | | | | | | | | | | (86.0) | | | (2.5) | | | (97.4) | | | (3.1) | |
| 純収入 | | | | | | | | | | $ | 311.4 | | | 9.0 | % | | $ | 354.1 | | | 11.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | | | | | | $ | 4.95 | | | | | $ | 5.33 | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純売上高。 次の表は、各ブランド、製品種別、ルートの純売上高をまとめたものです
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万を除いて) | | すでに報告した 純売上高 2022 | | 外貨換算で調整する | | 不変貨幣 純売上高 2022 (1) | | すでに報告した 純売上高 2021 | | すでに報告した
純売上高
変更率 | | 不変貨幣 純売上高 変更率(1) |
| ブランド純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| コロンビア | | $ | 2,864.3 | | | $ | 94.2 | | | $ | 2,958.5 | | | $ | 2,557.4 | | | 12% | | 16% |
| ソレル | | 347.3 | | | 9.1 | | | 356.4 | | | 320.9 | | | 8% | | 11% |
| プラナ | | 143.1 | | | — | | | 143.1 | | | 141.9 | | | 1% | | 1% |
| 高山硬漢 | | 109.5 | | | 1.7 | | | 111.2 | | | 106.2 | | | 3% | | 5% |
| 合計する | | $ | 3,464.2 | | | $ | 105.0 | | | $ | 3,569.2 | | | $ | 3,126.4 | | | 11% | | 14% |
| | | | | | | | | | | | |
| 製品別純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| 服装、部品、設備 | | $ | 2,661.1 | | | $ | 74.6 | | | $ | 2,735.7 | | | $ | 2,389.2 | | | 11% | | 15% |
| 靴類 | | 803.1 | | | 30.4 | | | 833.5 | | | 737.2 | | | 9% | | 13% |
| 合計する | | $ | 3,464.2 | | | $ | 105.0 | | | $ | 3,569.2 | | | $ | 3,126.4 | | | 11% | | 14% |
| | | | | | | | | | | | |
| チャネル純売上高： | | | | | | | | | | | | |
| 卸売 | | $ | 1,867.7 | | | $ | 57.8 | | | $ | 1,925.5 | | | $ | 1,660.4 | | | 12% | | 16% |
| 直接消費者向けに | | 1,596.5 | | | 47.2 | | | 1,643.7 | | | 1,466.0 | | | 9% | | 12% |
| 合計する | | $ | 3,464.2 | | | $ | 105.0 | | | $ | 3,569.2 | | | $ | 3,126.4 | | | 11% | | 14% |
(1)不変貨幣純売上高は非公認会計基準の財務指標である。より多くの情報については、上記の“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。
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全体的に、私たちの世界的な純売上高の増加は、2022年春と2022年秋の卸売注文の出荷量の増加と、私たちのDTC業務の消費者需要の増加を反映している。小売業者は通常、2021年終了時に在庫水準が最適水準を下回っており、これにより、2022年春と2022年秋の卸売需要が増加し、在庫を補充し、予想される消費者ニーズを満たすことになる。また，我々のDTC店の消費者流量レベルの回復，および積極的な電子商取引傾向が続いているため，我々DTC業務の消費者ニーズは年間を通じて健康を維持している。2022年、私たちの世界のDTC電子商取引の純売上高は8%増加し、私たちの全世界の純売上高の18%を占めた。2021年、DTC電子商取引の純売上高は20%増加し、私たちの世界の純売上高の18%を占めた。
コロンビアとソレルブランドの純売上高は2022年第1四半期に有利な晩季寒冷天気製品の販売から利益を得ている。コロンビアブランドの純売上高は引き続きすべてのルート、製品種別、地域で幅広い成長を遂げている。2022年第4四半期、Sorel、Mountain Hardears、Pranaの純売上高は、サプライチェーン中断や小売業者の慎重さによる卸売注文のキャンセルや消費者需要の低下の悪影響を受けている
私どもの世界的な純売上高の増加は外貨為替レートの変化の悪影響を受けています
毛利。 次の表は毛利益をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万、百分率や基点は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 毛利 | $ | 1,711.1 | | | $ | 1,612.5 | | | $ | 98.6 | | 6 | % |
| 毛利率 | 49.4 | % | | 51.6 | % | | -220 bps | |
毛金利の低下は主に以下の要因によるものである
•入国運賃の上昇により、運賃は約180ベーシスポイント低下した
•不利なルートと地域の純売上高の転換は主に卸売販売の組み合わせが高いためであり、DTC販売に比べて卸売販売の利益率は通常低い。
販売、一般、行政費用。 次の表はSG&A料金をまとめた：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万、百分率や基点は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 1,304.4 | | | $ | 1,180.3 | | | $ | 124.1 | | 11 | % |
| 販売·一般·行政費が純売上高の割合を占める | 37.7 | % | | 37.8 | % | | -10 bps | |
SG&A費用増加は，我々の業務成長を支援する費用，インフレ圧力，およびブランド主導で消費者に重点を置いた戦略を推進する投資を反映している。
SG&A料金の増加は主に以下の要因による
•人件費は3980万ドル増加し、業務増加を支援するために増加した人数や、年間業績給やその他の給与率の増加を反映している
•売上増加に応じたより高い支出を含む2100万ドルの需要創出支出を増加させる
•販売増加と新店の影響に関するより高い世界小売費用
•情報技術に関する支出が増加しています
•外部ストレージとサードパーティ物流費用が高い
•奨励的な報酬支出を下げる。
商業権と無形資産の減価。2022年12月31日までの年度中に，Pranaブランドに関する3560万ドルの減値費用を確認したのは，我々の年度第4四半期の減値テストの結果である。これらの費用には、Prana商標に関連する1，870万ドルの減価費用と、Pranaビジネス誉に関連する1，690万ドルの減価費用が含まれています。2021年12月31日までの年間年限不定の取り決めおよび無形資産には減価費用は計上されていない。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム24
減価のさらなる情報は、以下の重要会計政策及び推定を参照されたい。
所得税支出。所得税費用および関連有効所得税率をまとめると以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (百万を除いて) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 所得税費用 | $ | (86.0) | | | $ | (97.4) | | | $ | (11.4) | | (12) | % |
| 有効所得税率 | 21.6 | % | | 21.6 | % | | | |
我々は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の有効所得税税率が独立税目の影響を受け，時期ごとの有効所得税税率を引き下げた。2022年12月31日までの1年間，我々の有効所得税税率は，主に米国や外国税務監査の完了に関する非日常的福祉，課税外国源泉徴収税の減少に関する非日常的福祉，会社間取引による外貨損失に関する非日常的福祉の影響を受けている。2021年12月31日までの1年間、我々の有効所得税税率は、主に課税外国源泉徴収税の減少と普通株福祉に関する非日常的福祉の影響を受けている。
運営結果−細分化市場
支部運営収入には、私たち4つの報告可能な地理支部の純売上高、販売コスト、SG&A費用、純許可収入が含まれています。米国の営業収入が純売上高に占める割合は通常、他の細分化市場よりも高く、主に米国のより大きな純売上基数に関する規模効率と、より小さい程度の許可収入増加によるものである
運営業務に必要な固定コスト構造よりも純売上高レベルが高いため、他の細分化市場が規模効率を実現するまでこの傾向が続くと予想される
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
下表は地理的地域別の純売上高をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位の変化を除いて) | | すでに報告した 純売上高 2022 | | 外貨換算で調整する | | 不変貨幣 純売上高 2022 (1) | | すでに報告した 純売上高 2021 | | すでに報告した
純売上高
変更率 | | 不変貨幣 純売上高 変更率(1) |
| アメリカです。 | | $ | 2,302.2 | | | $ | — | | | $ | 2,302.2 | | | $ | 2,060.3 | | | 12% | | 12% |
| ラップ | | 473.9 | | | 51.8 | | | 525.7 | | | 465.5 | | | 2% | | 13% |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 438.6 | | | 41.9 | | | 480.5 | | | 382.1 | | | 15% | | 26% |
| カナダ | | 249.5 | | | 11.3 | | | 260.8 | | | 218.5 | | | 14% | | 19% |
| | $ | 3,464.2 | | | $ | 105.0 | | | $ | 3,569.2 | | | $ | 3,126.4 | | | 11% | | 14% |
(1)不変貨幣純売上高は非公認会計基準の財務指標である。より多くの情報については、上記の“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム25
次の表は、報告可能部門ごとの営業収入と割り当てられていない会社費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| アメリカです。 | | $ | 519.8 | | | $ | 536.5 | | | $ | (16.7) | |
| ラップ | | 47.0 | | | 42.0 | | | 5.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 80.2 | | | 65.5 | | | 14.7 | |
| カナダ | | 53.0 | | | 52.7 | | | 0.3 | |
| 部門総営業収入 | | 700.0 | | | 696.7 | | | 3.3 | |
| 未分配会社費 | | (306.9) | | | (246.2) | | | (60.7) | |
| 営業収入 | | $ | 393.1 | | | $ | 450.5 | | | $ | (57.4) | |
アメリカです。
2022年、米国の営業収入は1670万ドル減少し、5億198億ドルに減少し、純売上高の22.6%、2021年は5.365億ドルとなり、純売上高の26.0%を占めた。この低下は主に純売上高の増加によるものであるが，毛金利の低下によって相殺されている。2021年と比較して、2022年の米国の純売上高は2兆419億ドル増加し、12%増加した。アメリカのすべてのルート、製品種別、大多数のブランドの純売上高は増加しており、その中でコロンビアとソレルブランドの純売上高の増加が最も速い。米国の卸売純売上高の増加は、消費者需要の増加と2022年春と2022年秋の受注出荷量が前年の2021年の季節受注出荷量を上回ったためで、2022年下半期の受注キャンセル増加の影響を部分的に相殺した。我々の小売店や電子商取引業務の販売増加により、米国DTCの純売上高が増加している。アメリカ毛金利の低下の主な原因は入国運賃コストの上昇です。我々の米国業務は2022年12月31日現在156店舗を運営しているが，2021年12月31日現在，我々の米国業務は142店舗を運営している。2022年までにSG&A費用が純売上高に占める割合は27.7%に増加したが、2021年には26.7%となった
ラップ
2022年にはLAAPの営業収入は500万ドル増加して4700万ドルに達し、純売上高の9.9%を占めたが、2021年は4200万ドルで純売上高の9.0%を占めた。この増加は主に純売上高の増加によって推進されている。2021年と比較して，2022年のLAAPの純売上高は840万ドル，あるいは2%(不変通貨で計算)増加しており，主に我々のLAAPディーラー業務にある。LAAPの純売上高が増加した原因は、2022年秋注文の出荷量が2021年秋注文の出荷量を上回ったこと、2023年春注文の出荷量が2022年春注文の出荷量を上回ったこと、および消費者需要が増加したことで、前年の制限を重ねて新冠肺炎の日本への伝播を防止したためである。これらの増加は外貨為替レートの変化と政府が新冠肺炎をコントロールして中国で伝播する悪影響によって部分的に相殺されている。2022年にはLAAP SG&A費用が純売上高に占める割合は46.0%に低下したが、2021年には48.3%となった。
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
2022年、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の営業収入は1470万ドル増加し、8020万ドルに達し、純売上高の18.3%を占めたが、2021年は6550万ドルで、純売上高の17.1%を占めた。この増加は主に純売上高の増加によって推進されている。2021年と比較して、2022年にヨーロッパ、中東、アフリカ地域の純売上高が5650万ドル、すなわち15%(不変通貨)増加したのは、私たちのヨーロッパ直売とヨーロッパ、中東、アフリカ地域のディーラー業務の純売上高が増加したためである。欧州−直接純売上高の増加は主に消費者需要の増加によるものであるが、一部は外貨為替レート変化の悪影響によって相殺されている。EMEA総代理店の純売上高が増加したのは、主に2022年秋注文の出荷量が2021年秋注文の出荷量よりも高く、2022年春注文の出荷量に比べて2023年春注文の出荷量が早いためである。2022年には、EMEA SG&A費用が純売上高に占める割合は26.1%に低下したが、2021年は28.0%となった。
カナダ
カナダの営業収入は2021年の5270万ドルから2022年の5300万ドルに増加し、純売上高の21.2%を占め、5300万ドルに達し、純売上高の24.1%を占めた。この増加は主に純売上高の増加によるものだ。2021年と比較して、2022年のカナダの純売上高は3100万ドル、または14%(不変通貨)増加し、主に私たちのカナダDTCと卸売業務の純売上高が増加したためである。2022年には、カナダSG&A費用が純売上高に占める割合は25.0%に増加したが、2021年には24.0%となった。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム26
未分配会社費
未分配企業支出は2021年の2.462億ドルから2022年の3.069億ドルに増加し、6070万ドル増加し、これは主に3560万ドルのPrana減値費用、より高い人件費、技術関連費用によって推進されているが、一部は低いインセンティブ報酬によって相殺されている。
流動資金と資本資源
現金、現金等価物、短期投資、利用可能な約束信用限度額を含め、2022年12月31日現在、我々の総流動資金は約9.35億ドルである。私たちの流動性は産業の一般的な季節的傾向の影響を受けるかもしれない。私たちの製品は季節ごとに販売されています。私たちの売上は主に第三四半期と第四四半期に集中していますが、私たちの運営コストは年間を通じてもっと平均的に分配されています。私たちの現金と現金等価物および短期投資残高は一般的にアメリカの休日シーズン開始前に最低水準にあり、第4四半期に卸売業務の売掛金の収集と第4四半期のDTC販売によって増加した。この低谷現金状況は、顧客ニーズを予想する際に契約メーカーから注文された製品数の影響を受け、高需要時期が予想される前に受ける影響が大きい。
キャッシュフロー活動
次の表はキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 提供された現金純額(使用)： | | | | | | |
| 経営活動 | $ | (25.2) | | | $ | 354.4 | | | $ | (379.6) | | |
| 投資活動 | 72.7 | | | (163.8) | | | 236.5 | | |
| 融資活動 | (360.8) | | | (210.9) | | | (149.9) | | |
| 為替レート変動が現金に及ぼす純影響 | (19.8) | | | (7.0) | | | (12.8) | | |
| 現金と現金等価物の純減少 | $ | (333.1) | | | $ | (27.3) | | | $ | (305.8) | | |
業務活動で使用されるキャッシュフローの変化は，資産や負債の変化で使用された現金が3.881億ドル増加したが，純収益と非現金調整により提供された現金が850万ドル増加し，その増加を部分的に相殺したためである.資産と負債の中で最も重要な比較変化は在庫、より小さなレベルでは負債、売掛金、 売掛金純額, そしてリース資産と負債を経営するそれは.年間使用現金は2兆996億ドル増加しました棚卸しをする販売増加予想による在庫調達の増加、政府が新冠肺炎の中国での伝播を抑えるために一時的に店舗を閉鎖し、サプライチェーンの中断及び卸売り注文キャンセル数が当初計画より高かった影響を受けた。提供された現金は4，580万ドル減少しました負債を計算すべきである主な原因は奨励的報酬計プロジェクトの変化だ以下の会社が提供した現金は3510万ドル減少しました売掛金主な原因は2021年に比べてロット在庫減少の影響である年間使用した現金は3290万ドル増加しました売掛金純額主に卸売販売の増加に牽引されているが、一部はコレクションの増加に相殺されている。これらの金額は#年に使用された現金によって2，240万ドル減少した部分で相殺されますリース資産と負債を経営するこれは主に2021年の非日常的な繰延賃貸料とレンタル終了費用が支払われたためだ。
2022年の投資活動が提供する現金純額は7270万ドルであるのに対し、2021年の投資活動で使用される現金純額は1.638億ドル。2022年、投資活動が提供する現金純額には、純売上高と短期投資満期日1.312億ドルが含まれ、一部は資本支出の5850万ドルの現金相殺に使用される。2021年、投資活動のための現金純額には、短期投資純購入額1億291億ドルと資本支出純額3470万ドルが含まれる。
2022年の融資活動のための純現金は3兆608億ドルだったが、2021年は2.109億ドルだった。2022年には、融資活動のための現金純額は、主に2.874億ドルの普通株式買い戻しと7510万ドルの配当金が株主に支払われる。2021年、融資活動のための現金純額は、主に普通株の買い戻し1億654億ドルと、株主に6860万ドルの配当金を支払うことを含むが、普通株の発行に関連する純収益2300万ドルはこの影響を部分的に相殺した
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム27
流動資金源
現金と現金等価物および短期投資
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は4.302億ドル、短期投資は0.70億ドルですが、2021年12月31日現在、現金と現金等価物はそれぞれ7.634億ドルと1兆311億ドルです。
国内信用手配
国内信用手配のさらなる情報は、本年度報告における表10−Kの第II部第8項の付記7を参照されたい。
2022年12月31日現在、私たちは5.0億ドルまでの借金を提供できる無担保で約束された循環信用手配を持っている。私たちは関連されたすべての条約を遵守し、その施設の下に未払い残高がない。
国際信用手配
私たちの欧州子会社は2022年12月31日まで、会社が保証し、最高440万ユーロ(約470万ドル)の借金を提供する無担保の約束信用限度額を持っている。この施設の下には未返済の残高はない
他の出所
2022年12月31日現在、私たちの国際子会社は全部で無担保、約束されていない信用限度額、信用手配と貸越手配を持っており、約1.061億ドルに達する借金を提供している。これらのローンの下に未払い残高はありません。
資本要求
私たちが予想している短期的で長期的な現金需要は主に運営資本と資本支出に使用される。これらの短期と長期の現金需要は主にキャッシュフローを運営することで満たされ、必要であれば、私たちの既存の信用手配から借金することもできると予想しています
私たちの運営資金管理目標は、最終消費者の需要を満たすために、顧客および小売店に時間通りに貨物を渡すために最適な在庫レベルを維持し、製造能力制限を緩和し、効率を向上させ、仕入先から在庫を購入してから顧客から売掛金残高を受け取るまでの期間を最大限に短縮することを含む。在庫残高は予想される高需要時期までに増加する可能性がある。2022年12月31日現在、我々の在庫残高は10.285億ドルに増加したが、2021年12月31日現在の在庫残高は6.454億ドルである。2022年秋に達成されなかった予想販売増加および2023年春製品の早期受信により在庫水準が上昇した。古い季節の在庫は我々の総在庫の組合せの中で管理可能な一部を占めていると考えられる.在庫レベルを予想需要に近づけるために、将来の在庫調達を調整し、私たちの直販店を利用して余分な商品を販売しています。在庫を今後の季節に繰り越すため、在庫水準の低下と収益力の維持とのバランスをとるため、2023年下半期に在庫が上昇すると予想されている。
私たちは2023年の資本支出を約7，000万~9，000万ドルと計画している。これには、私たちのDTC業務への投資、新しい店、効率の向上、ストレージの拡大、アメリカの流通プロジェクト、そして私たちの戦略重点を支持する数字とサプライチェーン能力が含まれています。我々の実際の資本支出は計画の金額と異なる可能性があり，これはシステム実施と新規店開業の時期や関連建設やサプライヤー資本資産の可用性などの要因に依存する。
私たちの長期目標は強力な貸借対照表と規律的な資本構成方式を維持することだ。市場状況と私たちの戦略的重点によると、私たちの資本分配方法は：
•長期的な利益成長を推進するために有機的な成長機会に投資します
•配当および株式買い戻しによって株主に少なくとも40%の自由キャッシュフローを返還すること；
•日和見主義のM&Aを考える。
自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務計量である。自由キャッシュフローの計算方法は，資本支出から経営活動によるキャッシュフロー純額を差し引くものである.経営陣は、持続的な業務運営と長期的な価値創造を支援するために必要な資本投資を行った後、自由キャッシュフローは投資家に株主と利用可能な現金の買収に関する重要な視点を提供したと考えている。自由現金流量は、特定の強制支出が含まれていないので、自由支配支出に使用可能な残りの現金流量を表すものではない。経営陣は企業業績と全体的な流動性を測る指標として自由キャッシュフローを使用している。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム28
他の現金約束
私たちの非流れは所得税に対処する12月31日現在の総合貸借対照表には、2022年に約930万ドルの未確認税収割引純額が含まれている。私たちはこの金額がいつ解決されるかどうか確信できない。詳細については、本年度報告表格10−K第II部第8項の付記10を参照されたい。
次の表は私たちが資金を使用すると予想される重大な契約引受を示しています
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| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… | | 合計する |
在庫調達義務 | $ | 401.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 401.4 | |
経営リース義務(1) | 79.8 | | | 74.0 | | | 64.8 | | | 57.2 | | | 48.0 | | | 100.7 | | | 424.5 | |
TCJA移行税義務(2) | 7.7 | | | 10.6 | | | 13.3 | | | — | | | — | | | — | | | 31.6 | |
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(1) 本年度報告表格10−K第II部第8項付記9における経営賃貸証書を参照されたい。
(2)本年度報告表格10−K第II部第8項に付記されている10の所得税を参照されたい。
重要な会計政策と試算
経営陣による我々の財務状況や経営結果の検討·分析は、公認会計基準に基づいて作成された我々の連結財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、報告された資産、負債、販売、販売コスト、または資産および負債の費用および関連開示に影響を与える様々な推定および判断を行う必要がある。総合財務諸表の作成に使用される重要な会計政策と方法の詳細については、本年度報告第2部第8項表格10−Kにおける付記2を参照されたい。
以下の会計政策に係る見積もり、仮説、判断は、我々の財務諸表に最大の潜在的な影響を与えると考えられるので、これらは我々の重要な会計政策と見積もりであると考えられる。これらの事項固有の不確実性により、実際の結果は、これらの重要な会計政策や推定を適用する際に使用される推定とは異なる可能性がある。私たちは歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う他の仮定に基づいて現在の推定を行っている。私たちの重要な会計政策と推定は、販売準備金、不良債権準備、超過、閉鎖と緩やかな移動の在庫、長期資産減価、無形資産と営業権、所得税に関するものだ。
経営陣は、定期的に私たちの監査委員会と、私たちの各重要な会計推定、これらの会計推定の制定と選択、ならびに本年度報告書10-K表における各推定に関する開示について議論する。これらの議論は、一般に、これらの推定の基礎および方法、これらの推定の傾向および金額、これらの推定された金額および変化に影響を与える具体的な事項、および会計原則および財務諸表列報に関連する重大な問題を含む、これらの推定の基礎および方法を策定および選択することを含む、我々の四半期監査委員会会議で行われる。
備蓄を販売する
私たちが受け取って確認した対価格金額は純売上高卸売ルートとDTCルートはすべて販売返品及び私たちが顧客に提供する他の便利と激励措置の変化によって変化する。お客様に払い戻しや値引きなどの他の便宜を提供する権利がある場合、予想される販売返品と顧客の雑クレームを推定し、販売準備金を記録して減少させます純売上高2022年12月31日現在、販売関連準備金は 1億154億ドル 与 2021年12月31日まで、9900万ドルの価値がある。これらの準備金残高に影響を与える最も重要な変数は純売上高である。パーセントで表す純売上高現在、2022年12月31日現在の販売準備金残高は3.3%であるのに対し、2021年12月31日現在の販売準備金残高は3.2%である。顧客や消費者の返品準備金は、私たちの準備金に関する販売の中で最も推定不確実性の影響を受けやすい構成要素です。これらの推定は、1)製品返品およびクレームの履歴比率、および2)このような履歴比率の変化を示すイベントおよび状況、例えば、私たちの顧客の純在庫および彼らの予想販売率に基づく。しかし、将来のどの時期の実際のリターンやクレーム自体も不確実であるため、私たちの推定とは異なる可能性がある。したがって、私たちは予想される最も可能な対価格金額が変化したり、対価格金額が固定されたより早い時間に私たちの収入推定を調整します。実際または予想される将来のリターンおよびクレームが確立された販売準備金と大きく異なる場合は、記録を調整します純売上高上記の決定を下した期間内に
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム29
売掛金不良債権準備
売掛金の回収可能性を継続的に評価し、顧客が必要な金を支払うことができないことによる推定信用損失を計上する。この支出は現在の現在の売掛金の残り期限内の生涯予想信用損失の現在の推定を代表し、現在の市場状況と適切な時に支持可能な予測を考慮する。免税額を決定する際には、当社の信用損失履歴レベルと、継続的な信用評価に基づいて顧客の信用信頼性の判断を考慮します。私たちは帳簿年齢、顧客集中度、信用保険カバー範囲、予備信用証とその他の形式の担保、現在の経済傾向と顧客支払い条件の変化を含む特定の顧客口座を分析します
2022年12月31日現在、私たちの不良債権準備は540万ドルに減少しましたが、2021年12月31日現在、私たちの不良債権準備は890万ドルです。私たちの顧客の財務安定性の未来の変化は見積もりが難しいため、未来の不良債権の実際の損失は私たちの見積もりと異なる可能性があり、そして私たちの財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。もし私たちの顧客の財務状況が悪化して、彼らが支払うことができなければ、もっと大きな手当が必要かもしれない。小さいか大きいかの免税額が適切であると判断すれば、記録を調整しますSG&A料金私たちがこのような決定を下した間。
過剰、閉鎖、緩やかな移動の在庫
私たちは潜在的な過剰、閉鎖、または移動の遅い在庫を継続的に推定する。我々は，1)調達計画，2)販売予測，3)歴史清算経験，および4)本四半期と前四半期にも販売されていない在庫のレベルと構成を考慮することにより，手元の在庫を評価し，過剰，閉鎖または移動の遅い在庫を決定し，必要に応じて準備を確立し，より低いコストまたは現金化可能な純価値で在庫価値を正確に反映する。私たちがそのような決定を下している間、必要に応じて条項が制定されるだろう。2022年12月31日まで、私たちの在庫支出は総在庫を減少させました2940万ドル与199万ドル2021年12月31日まで。2022年12月31日現在の推定過剰在庫レベルの上昇は、総在庫と売れ残り在庫レベルの上昇を反映しており、一部は売れ残り在庫劣化の改善によって相殺されている。
長期資産·無形資産·営業権の減価
長期資産は、物件、工場及び設備、賃貸使用権(“ROU”)資産、クラウドコンピューティング手配の資本化実施コスト、及び寿命の限られた無形資産を含み、事件或いは状況が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時にのみ減値を計量する。私たちの小売チームの長期資産は小売場所レベルで評価されている。小売店の減価審査を招く事件には、小売店を閉鎖する計画や小売店の経営業績の大幅な低下が含まれる。このような指標が出現した場合、小売地点の長期資産予想による未割引将来のキャッシュフローと場所長期資産の帳簿金額を比較することで、小売地点の長期資産の減値を評価する。資産の帳簿金額が推定された未割引将来のキャッシュフローを超える場合、その資産の公正価値を推定するために分析が行われる。小売地点の長期資産の公正価値が帳簿価値より低い場合は、減値を計上する
2022年の間、著者らは不動産、工場と設備を含むいくつかの長期資産をテストし、いくつかの不振な小売場所でROU資産をレンタルして減価を計算した。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，不振を示した小売店の減価費用は重要ではない。今後の業績のさらなる低下は小売場所資産の回復に悪影響を及ぼす可能性が予想される。
著者らは毎年第4四半期及び事件或いは環境変化が資産或いは報告単位の公正価値がその帳簿額面よりもその帳簿額面より低い可能性があることを示した時、無限年限と商業権を有する無形資産の減値を審査及びテストした。私たちの無限寿命を持つ無形資産は、商標と商号(総称して“商標”と呼ぶ)からなる。私たちのほとんどの商業権はアメリカ部門に記録されており、営業権の減価テストは報告単位レベルで行われている。割引キャッシュフローモデルで用いる鍵となる仮説は，キャッシュフロー予測と割引率である.キャッシュフロー予測部は我々の年度計画過程から策定された.割引率は，報告単位で市場参加者の観点から推定した加重平均資本コストに基づいている.市場に基づく評価方法を営業権減値テストの一部として私たちの報告単位の公正価値を推定する時、私たちは上場企業を指導する市場倍数を使用した。
商標減価テストでは，資産ごとの見積公正価値をその帳簿価値と比較した。商標の公正価値は，所得法の下で印税免除の方法で推定されている。商標の帳票価値がその推定公正価値を超える場合には，減値を帳票価値が公平価値推定を超える部分として計算する.我々の2022年減価テストでは，Pranaブランドの商標被害を決定し，2022年12月31日までの年間減価費用1，870万ドルを確認し，帳簿価値を5，180万ドルに低下させた公正価値は2021年第4四半期より減少すると推定される
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム30
テストは予想収入の低下、低い推定特許権使用料、および割引率がやや高い.一部として2020年の年間減価テストでは私たちは以前は1，750万ドルのp減額が確認されましたラナの商標です。
商誉減値テストにおいて、著者らは報告単位の推定公正価値とその報告単位の帳簿価値を比較した。報告単位の帳票金額がその推定公正価値を超えていれば，減値を帳票金額が公平価値推定を超えた部分と計算する.著者らは割引キャッシュフロー分析と市場に基づく推定方法を組み合わせて、著者らの報告単位の公正価値を推定した。私たちの2022年減価テストでは、Prana商標が減値されたことを確認し、2022年12月31日までの年間減価費用1，690万ドルが、Prana商標の帳簿価値を3，730万ドルに低下させることを確認した公正価値の2021年第4四半期の減価テストよりの低下は、想定収入と運営収入レベルの低下を反映していると予想されるELS、w一方，割引キャッシュフローモデルで用いられている加重平均資本コストは相対的に不変である.
著者らの減価テストと関連公正価値推定は一連の要素に基づいており、予想売上高、収入、キャッシュフロー、割引率、市場の倍数とその他の経営業績測定基準に基づく仮説と推定を含む。推定数の変化や代替仮説の適用は、著しく異なる結果をもたらす可能性がある。これらの仮定および推定は、将来的には、経済状況の変化、販売および利益目標を達成する能力の変化、または当社の業務運営や戦略方向の変化によって変化する可能性があります
所得税
私たちは私たちの現在の所得税の支出、私たちの繰延税金資産と負債、そして私たちの不確定な税金状況を決定するために仮説、判断、そして推定をする。私たちは現行所得税の準備の判断、仮定と推定について現行税法、現行税法の解釈、及び外国と国内税機関が行った現在と未来の監査の可能な結果を考慮した。税法の変化あるいは税法に対する私たちの解釈、および現在と未来の税務監査の解決策は、支出された金額に重大な影響を与える可能性がある所得税費用私たちの総合経営報告書にあります
我々は繰延税金項目の資産価値の仮定、判断と推定に対して、将来の課税所得額とカテゴリの予測を考慮した。実際の経営実績や今後数年間の基本収入金額やカテゴリーは、繰延税項目の純資産を回収できるという仮定、判断、見積もりが正確ではない可能性があります。上記のいずれかの仮定、判断、推定の変化は、私たちの実際の所得税義務が私たちの見積もりと異なることを招く可能性があり、これは私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
吾らは不確定な税務状況についての仮定、判断及び推定について、税務機関が税務状況に関する技術的利点及び最終的に関連税務機関と和解した後に50%を超える可能性がある最大の利益に基づいて、審査後にこの税務状況を維持する可能性があるかどうかを考慮している。税法の変化あるいは税法に対する私たちの解釈、および現在と未来の税務監査の解決策は、支出された金額に重大な影響を与える可能性がある所得税費用私たちの総合経営報告書にあります
当社の中期的な税額計上は、推定された年間有効税率に基づいて決定され、関連期間に計上された個別項目(あれば)に応じて調整される。例年の進展に伴い、実際の事件や管轄区域の収入に基づいて定期的に見積もりを整備していきます。この持続的な推定過程は、例年全体の期待される有効税率を変化させる可能性がある。このような状況が発生した場合、私たちは今年これまでの支出が私たちが予想していた年間有効税率に等しくなるように、変化が予想される四半期に所得税の支出を調整する。
最近の会計声明
本年度報告表格10−K第II部第8項の注2を参照されたい。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム31
通常の業務過程において、我々の財務状況や経営結果は、グローバル金融や資本市場に関連するリスクを含む様々なリスクの影響を受け、主に通貨レートリスク、次いで金利リスクである。私たちはこれらのリスクを定期的に評価し、その影響を軽減するための政策とビジネス慣行を制定した。私たちはどんな金融や資本市場でも投機取引をしない
外国為替リスク
我々の主要通貨為替リスク管理目標は、為替レートの変化に起因する期待キャッシュフローの不確実性を減少させることである。我々は、欧州ユーロ、カナダ元、円、人民元またはウォンをその機能通貨として使用する子会社が予想するドル建ての在庫購入による機能通貨等値キャッシュフローの変化を緩和することに注力している。ドルとユーロを機能通貨とする子会社が予想される非機能通貨建て販売による機能通貨等値キャッシュフローの変化も緩和した。私たちは主に通貨長期契約を通じてこの危険を管理する。また、私たちはヨーロッパユーロ、円、カナダドル、スイスフラン、人民元、ウォン、ポンド、デンマーククローナ、ノルウェークローナ、ボランズロッティ、スウェーデンクローナ、チェコクローナの外貨長期契約を使用して、主に非機能的通貨建ての通貨資産と負債に関連する純資産と負債をヘッジする。非機能通貨建ての貨幣資産と負債には、現金と現金等価物、短期投資、売掛金、支払すべき帳簿、繰延所得税、および会社間融資と配当金が含まれる。
私たちの派生商品契約の公正純価値は割引額は2022年12月31日まで約2490万ドル。ユーロ、フラン、カナダドル、円、人民元、ウォン、ポンド、クローナ、ズロッティ、クローナ、クローナがドルに対する10%の不利な変化があれば、純公正価値を約6640万ドル低下させるだろう2022年12月31日まで。派生ツール契約の為替レート変動による公正価値変動は、関連ヘッジ取引の価値変動によって大幅に相殺される。
金利リスク
私たちが協議した信用手配は通常、基準金利に基づいて利息、例えば保証された隔夜融資金利を受け取ります。短期金利の変動は、引き出し金額の利息支払いの増加や減少を招く2022年12月31日まで、私たちの信用手配には残高がありません。
商品価格リスク
私たちは私たちの製品を生産する原材料の価格設定のために市場リスクに直面している。これらの原材料は私たちの契約製造業者によって直接購入された。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム32
私たちの経営陣はこの報告書に含まれている情報と陳述に責任がある。この等財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されており、吾らはその等の基準が当時の場合には適切であり、吾等の最適な見積もりや判断に基づいて決定された部分金額を含むと考えている。この報告書の他の財務情報はこのような財務諸表と一致する。
我々の会計制度には、資産が無許可または処分されないように合理的に確保するための制御措置が含まれており、公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することが規定されている。これらの制度の補完は，合格した財務者の選別と訓練と，適切な役割分担を規定する組織構造である。
監査委員会は、独立公認会計士事務所を委任し、独立公認会計士事務所や経営陣とともに年次審査の範囲や結果、会計制御制度の有効性、および彼らが適切であると考えている財務事務に関する他の事項を審査する。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム33
独立公認会計士事務所報告
コロンビア運動服飾会社の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
我々は、添付されているコロンビア運動服飾会社及びその付属会社(“当社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日の総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、権益及び現金流量、関連付記及び指数第15項に記載されたスケジュール(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の私たちの報告書を後援し、会社の財務報告の内部統制について保留のない意見を表明した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
無形資産純資産--プラナ商標−連結財務諸表付記2および付記6を参照
重要な監査事項の説明
同社が所有する商標及び商品名(“商標”)は無期限に存在する無形資産である。2022年12月31日現在、2022年12月31日までの年間減価損失1870万ドルが確認された後、無形資産の帳簿価値は8160万ドルであり、うち5180万ドルはプラナ商標によるものである。同社は印税免除方法を使用して公正価値を推定し、これは管理層に予想収入、特許権使用料および割引率に関する重大な推定と仮定を行い、Prana商標の公正価値を推定することを要求する。
監査管理層はプラナ予想収入と関連した推定と仮定は特に主観的判断に関するものだ。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム34
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは、Prana商標の推定値の管理層の推定と予想収入に関する仮定に関するものである
•私たちは将来の収入予測の制御を含む無形資産の統制の有効性をテストした。
•我々は，実際の結果を経営陣の履歴予測と比較することにより，経営陣が将来の収入を正確に予測する能力を評価した。
•我々は、予測を以下の項目と比較することで、経営陣の収入予測の合理性を評価する
◦歴史的収入。
◦予測情報は、会社のプレスリリースおよびアナリストおよび業界報告書に含まれており、会社およびその一部の同業者会社を対象としている。
•(1)割引率と(2)特許権使用料率の合理性を評価するために，価値専門家の協力を得て，
◦一連の割引率の独立推定数を作成し，これらの見積り数を経営陣が選定した割引率と比較し，割引率仮説の妥当性を評価した.
◦信頼性の良い第三者データや業界情報と比較することにより、割引率を決定する入力と出所情報をテストし、計算の数学的正確性をテストした。
◦経営陣が選定した特許権使用料料率のソース情報をテストし、アウトドアアパレル業界の比較可能会社の特許権使用料契約から選択した特許権使用料料率と自社自身の契約特許権使用料料率とを比較する
営業権-プラナ営業権-連結財務諸表付記2および付記6を参照
重要な監査事項の説明
当社の減価営業権の評価は、各報告単位に対する公正価値とその帳簿価値の比較に関する。2022年12月31日現在のトークン残高は5170万ドルで、このうち3730万ドルがプラナ報告株(“プラナ”)に割り当てられ、これまで2022年12月31日までの年度で1690万ドルの減価損失が確認されている。同社は割引キャッシュフロー分析と市場に基づく評価方法を組み合わせており、経営層には予想収入、割引率、市場の倍数と他の経営業績に基づく測定基準に対して重大な推定と仮定が求められている。これらの仮定の変化は、公正価値、任意の営業権減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある。
監査管理層のプラナの予想収入、割引率、市場倍数の推定と仮定は特に主観的判断に関連している。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの経営陣の推定と予想収入に関する仮定およびプラナ営業権推定値の監査手続きには、以下の内容が含まれています
•将来の収入の予測，割引率の選択，市場に基づく倍数を含むプラナ商誉減価分析の内部制御の有効性をテストした。
•我々は，実際の結果を経営陣の履歴予測と比較することにより，経営陣が収入を正確に予測する能力を評価した。
•我々は、予測を以下の項目と比較することで、経営陣の収入予測の合理性を評価する
◦歴史的収入。
◦予測情報は、会社のプレスリリースおよびアナリストおよび業界報告書に含まれており、会社およびその一部の同業者会社を対象としている。
•割引率の合理性を評価するために、私たちは価値専門家の協力を得て、
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム35
◦一連の割引率の独立した推定を作成し，信頼性の良い第三者データや業界情報と比較することにより，これらの推定を割引率と比較し，計算の数学的妥当性を測定した。
◦信頼性の良い第三者データや業界情報と比較することにより、割引率を決定する入力と出所情報をテストし、計算の数学的正確性をテストした。
•我々の公正価値専門家の協力の下で、著者らは指導性上場会社の推定倍数と比較することにより、市場倍数管理が市場に基づく推定方法の一部として予想収入に適用する合理性を評価した。
/s/ 徳勤法律事務所
オレゴン州ポートランド
2023年2月23日
私たちは少なくとも1994年から当社の監査役を務めていますが、より早い年を確実に決定することはできません。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム36
独立公認会計士事務所報告
コロンビア運動服飾会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
当社はコロンビアスポーツ服飾会社とその付属会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告の内部統制を審査し、内部制御–統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月23日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社の経営陣は、効果的な財務報告の内部統制を維持し、添付の経営陣報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
/s/徳勤法律事務所
オレゴン州ポートランド
2023年2月23日
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム37
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 資産 | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 430,241 | | | $ | 763,404 | | | |
| | | | | | |
| 短期投資 | | 722 | | | 131,145 | | | |
売掛金，控除5,443そして8,893お別れします | | 547,561 | | | 487,803 | | | |
| | | | | | |
| 棚卸しをする | | 1,028,545 | | | 645,379 | | | |
| | | | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 129,872 | | | 86,306 | | | |
| 流動資産総額 | | 2,136,941 | | | 2,114,037 | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 291,214 | | | 291,088 | | | |
| | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | | 324,409 | | | 330,928 | | | |
| 無形資産、純額 | | 81,558 | | | 101,908 | | | |
| 商誉 | | 51,694 | | | 68,594 | | | |
| 所得税を繰延する | | 94,162 | | | 92,121 | | | |
| 他の非流動資産 | | 71,568 | | | 68,452 | | | |
| 総資産 | | $ | 3,051,546 | | | $ | 3,067,128 | | | |
| 負債と権益 | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | |
| | | | | | |
| 売掛金 | | $ | 322,472 | | | $ | 283,349 | | | |
| 負債を計算すべきである | | 328,759 | | | 316,485 | | | |
| リース負債を経営する | | 68,685 | | | 67,429 | | | |
| 所得税に対処する | | 18,802 | | | 13,127 | | | |
| | | | | | |
| 流動負債総額 | | 738,718 | | | 680,390 | | | |
| | | | | | |
| 非流動経営賃貸負債 | | 310,625 | | | 317,666 | | | |
| 所得税に対処する | | 33,251 | | | 44,541 | | | |
| 所得税を繰延する | | 143 | | | — | | | |
| その他長期負債 | | 33,020 | | | 35,279 | | | |
| 総負債 | | 1,115,757 | | | 1,077,876 | | | |
引受金及び又は事項(付記12) | | | | | | |
| 株主権益： | | | | | | |
優先株10,000ライセンス株；ありません発行済みと未償還 | | — | | | — | | | |
普通株(額面なし)；250,000ライセンス株；62,139そして65,164発行と未償還の別々 | | 12,692 | | | — | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 利益を残す | | 1,953,734 | | | 1,993,628 | | | |
| その他の総合収益を累計する | | (30,637) | | | (4,376) | | | |
| 株主権益総額 | | 1,935,789 | | | 1,989,252 | | | |
| 総負債と株主権益 | | $ | 3,051,546 | | | $ | 3,067,128 | | | |
連結財務諸表の付記を参照
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム38
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | | | | | | $ | 3,464,152 | | | $ | 3,126,402 | | | $ | 2,501,554 | |
| 販売コスト | | | | | | 1,753,074 | | | 1,513,947 | | | 1,277,665 | |
| 毛利 | | | | | | 1,711,078 | | | 1,612,455 | | | 1,223,889 | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | | 1,304,394 | | | 1,180,323 | | | 1,081,448 | |
| 営業権と無形資産の減価 | | | | | | 35,600 | | | — | | | 17,500 | |
| 許可純収入 | | | | | | 22,020 | | | 18,372 | | | 12,108 | |
| 営業収入 | | | | | | 393,104 | | | 450,504 | | | 137,049 | |
| 利子収入，純額 | | | | | | 2,713 | | | 1,380 | | | 435 | |
| その他営業外収入，純額 | | | | | | 1,593 | | | (373) | | | 2,039 | |
| 所得税前収入 | | | | | | 397,410 | | | 451,511 | | | 139,523 | |
| 所得税費用 | | | | | | (85,970) | | | (97,403) | | | (31,510) | |
| 純収入 | | | | | | $ | 311,440 | | | $ | 354,108 | | | $ | 108,013 | |
| | | | | | | | | | |
| 1株当たりの収益： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 4.96 | | | $ | 5.37 | | | $ | 1.63 | |
| 薄めにする | | | | | | $ | 4.95 | | | $ | 5.33 | | | $ | 1.62 | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | 62,754 | | 65,942 | | 66,376 |
| 薄めにする | | | | | | 62,970 | | 66,415 | | 66,772 |
連結財務諸表の付記を参照
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム39
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | | | | | | $ | 311,440 | | | $ | 354,108 | | | $ | 108,013 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | | | | |
証券売却可能な変動 | | | | | | — | | | — | | | 4 | |
デリバティブ取引変動(税額影響控除$)4,358), $(7,138), and $6,271，別) | | | | | | 11,876 | | | 19,283 | | | (18,851) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外貨換算調整(#ドルの税収影響を差し引く218, $(40), and $(388)、別に) | | | | | | (38,137) | | | (24,465) | | | 24,078 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | (26,261) | | | (5,182) | | | 5,231 | |
| 総合収益 | | | | | | $ | 285,179 | | | $ | 348,926 | | | $ | 113,244 | |
連結財務諸表の付記を参照
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム40
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 311,440 | | | $ | 354,108 | | | $ | 108,013 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | | |
| 減価償却、償却、非現金レンタル費用 | | 117,399 | | | 115,571 | | | 146,601 | |
| 売掛金不良債権準備 | | (2,044) | | | (10,758) | | | 19,156 | |
| 投資、財産、工場および設備、使用権資産、商業権および無形資産の処分または減価損失 | | 38,194 | | | 1,233 | | | 31,342 | |
| 所得税を繰延する | | (8,118) | | | (9,798) | | | (11,263) | |
| 株に基づく報酬 | | 21,021 | | | 19,126 | | | 17,778 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | | |
| 売掛金 | | (64,495) | | | (31,622) | | | 22,885 | |
| 棚卸しをする | | (399,851) | | | (100,261) | | | 64,884 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | (25,749) | | | (24,858) | | | 33,712 | |
| その他の資産 | | (2,475) | | | 1,231 | | | (21,224) | |
| 売掛金 | | 40,429 | | | 75,513 | | | (49,275) | |
| 負債を計算すべきである | | 20,683 | | | 66,457 | | | (52,115) | |
| 所得税に対処する | | (5,871) | | | (15,248) | | | 9,082 | |
| リース資産と負債を経営する | | (62,749) | | | (85,176) | | | (52,112) | |
| その他負債 | | (3,055) | | | (1,112) | | | 8,613 | |
| 経営活動提供の現金純額 | | (25,241) | | | 354,406 | | | 276,077 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 短期投資を購入する | | (44,876) | | | (130,191) | | | (35,044) | |
| 短期投資の販売と満期日 | | 176,083 | | | 1,184 | | | 36,631 | |
| 資本支出 | | (58,467) | | | (34,744) | | | (28,758) | |
| | | | | | |
| 投資活動提供の現金純額 | | 72,740 | | | (163,751) | | | (27,171) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 信用融資収益 | | 52,918 | | | 38,334 | | | 402,422 | |
| 信用償還手配 | | (52,979) | | | (38,156) | | | (403,146) | |
| 与信限度額発行費を支払う | | (604) | | | — | | | (3,278) | |
| 株式報酬に関する普通株を発行して得られる収益 | | 6,588 | | | 28,783 | | | 6,919 | |
| 株式報酬に関する税収支払い | | (4,229) | | | (5,812) | | | (4,533) | |
| 普通株買い戻し | | (287,443) | | | (165,415) | | | (132,889) | |
| | | | | | |
| 支払現金配当金 | | (75,082) | | | (68,623) | | | (17,195) | |
| 融資活動のための現金純額 | | (360,831) | | | (210,889) | | | (151,700) | |
| 為替レート変動が現金に及ぼす純影響 | | (19,831) | | | (7,087) | | | 7,510 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | | (333,163) | | | (27,321) | | | 104,716 | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 763,404 | | | 790,725 | | | 686,009 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 430,241 | | | $ | 763,404 | | | $ | 790,725 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | |
| 今年度所得税の現金を納める | | $ | 92,110 | | | $ | 129,483 | | | $ | 14,687 | |
| 非現金投資と融資活動の追加開示： | | | | | | |
| 負債を増やすことで得られた財産·工場·設備 | | $ | 11,103 | | | $ | 5,853 | | | $ | 3,831 | |
| | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム41
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千単位で、1株当たりを除く) | | 普通株 | | 利益を残す | | その他の総合収益を累計する | | 合計する |
| 株
卓越した | | 金額 |
バランス、2019年12月31日 | | 67,561 | | | $ | 4,937 | | | $ | 1,848,935 | | | $ | (4,425) | | | $ | 1,849,447 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | 108,013 | | | — | | | 108,013 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | 5,231 | | | 5,231 | |
現金配当金0.261株当たり) | | — | | | — | | | (17,195) | | | — | | | (17,195) | |
株式報酬に関する普通株を発行し，純額 | | 248 | | | 2,386 | | | — | | | — | | | 2,386 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | 17,778 | | | — | | | — | | | 17,778 | |
| 普通株買い戻し | | (1,557) | | | (4,936) | | | (127,953) | | | — | | | (132,889) | |
バランス、2020年12月31日 | | 66,252 | | | 20,165 | | | 1,811,800 | | | 806 | | | 1,832,771 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | 354,108 | | | — | | | 354,108 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | (5,182) | | | (5,182) | |
現金配当金1.041株当たり) | | — | | | — | | | (68,623) | | | — | | | (68,623) | |
株式報酬に関する普通株を発行し，純額 | | 567 | | | 22,971 | | | — | | | — | | | 22,971 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | 19,126 | | | — | | | — | | | 19,126 | |
| 普通株買い戻し | | (1,655) | | | (62,262) | | | (103,657) | | | — | | | (165,919) | |
バランス、2021年12月31日 | | 65,164 | | | — | | | 1,993,628 | | | (4,376) | | | 1,989,252 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | 311,440 | | | — | | | 311,440 | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | | — | | | — | | | (26,261) | | | (26,261) | |
現金配当金1.201株当たり) | | — | | | — | | | (75,082) | | | — | | | (75,082) | |
株式報酬に関する普通株を発行し，純額 | | 210 | | | 2,359 | | | — | | | — | | | 2,359 | |
| 株に基づく報酬費用 | | — | | | 21,021 | | | — | | | — | | | 21,021 | |
| 普通株買い戻し | | (3,235) | | | (10,688) | | | (276,252) | | | — | | | (286,940) | |
バランス、2022年12月31日 | | 62,139 | | | $ | 12,692 | | | $ | 1,953,734 | | | $ | (30,637) | | | $ | 1,935,789 | |
連結財務諸表の付記を参照
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム42
| | | | | | | | | | | | | | |
| 注.注 | | ページ |
| 注1 | | 陳述と組織の基礎 | | 44 |
| 注2 | | 重要会計政策の概要 | | 44 |
| 注3 | | 収入.収入 | | 49 |
| 注4 | | 濃度.濃度 | | 50 |
| 注5 | | 財産·工場·設備·純価値 | | 50 |
| 注6 | | 無形資産、純価値、商業権 | | 51 |
| 注7 | | 短期借款と信用限度額 | | 52 |
| 注8 | | 負債を計算すべきである | | 53 |
| 注9 | | 賃貸借証書 | | 53 |
| 注10 | | 所得税 | | 55 |
| 注11 | | 退職貯蓄計画 | | 57 |
| 注12 | | 引受金とその他の事項 | | 58 |
| 注13 | | 株主権益 | | 58 |
| 付記14 | | 株に基づく報酬 | | 58 |
| 注15 | | 1株当たりの収益 | | 62 |
| 付記16 | | その他の総合収益を累計する | | 63 |
| 付記17 | | 市場情報を細分化する | | 64 |
| 注18 | | 金融商品とリスク管理 | | 65 |
| 付記19 | | 公正価値計量 | | 68 |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム43
業務的性質
コロンビアスポーツウェア会社は傘下の四大有名ブランドColumbia、Sorel、Mountain HardearsとPranaを通じて、設計、開発、マーケティングと流通を通じて、その屋外、運動と生活様式の服装、靴類、アクセサリーと設備製品を通じて、活発な人々を彼らの情熱と結びつけ、顧客と消費者の多様な需要を満たす。
合併原則
総合財務諸表には、コロンビア運動服飾会社、その全額所有の付属会社及び持株財務権益を持つ実体(“当社”)の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
再分類する
前期連結財務諸表のいくつかの金額は、今期の列報に適合するように再分類されました。
推定と仮定
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は総合財務諸表日の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果は，これらの推定や仮定とは異なる可能性がある.同社の重大な見積もりは、販売準備金、不良債権準備、超過、閉鎖、緩やかな移動の在庫、長期資産減価、無形資産と営業権、および所得税に関するものだ。
現金と現金等価物
現金と現金等価物公正価値または公正価値に近いコストで申告し、短期高流動性投資を含み、このような投資は随時既知額の現金に変換することができ、満期日に近づくことで金利変動による価値変動の些細なリスクを構成することができる。2022年12月31日と2021年12月31日までに現金と現金等価物現金と通貨市場基金で構成されている。
投資する
2022年12月31日までに短期投資通貨市場基金と共同基金株式を含め、会社繰延補償計画の一部として、今後12カ月以内に配布される予定だ。12月31日まで2021, 短期投資米国政府国庫券および通貨市場基金と共同基金株式を含め、会社繰延補償計画の一部として、今後12カ月以内に配布される予定だ。米国政府の国庫券は、証券を売却できるように分類され、公正価値記録、報告された未達成収益や損失、税収を差し引いたその他全面収益(赤字)それは.会社繰延補償計画の一部として保有する投資は取引証券に分類され、公正な価値で記録され、どの実現されていない収益や損失も含まれる販売、一般と行政(“SG&A”)費用それは.これらの取引証券の実現された収益または損失は、特定の識別方法に基づいて決定され、含まれるSG&A料金.
2022年12月31日まで、2021年12月31日まで、他の非流動資産当社の繰延補償計画参加者に対する負債を相殺するために、通貨市場基金及び共同基金株式からなる。これらの投資は、関連繰延補償負債が次の年以内に支払われないと予想されるため、長期投資に分類される。これらの投資は取引性証券に分類され、公正な価値によって記録され、未実現収益と損失は以下のように報告されるSG&A料金.
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム44
売掛金
売掛金は不良債権を差し引いて準備しました。当社は当社の顧客が必要なお金を支払うことができないことによる推定信用損失準備金を保留しています。準備とは、既存の売掛金の残り期限内に、現在の市場状況と適切な時にサポート可能な予測を考慮して、既存の売掛金の残り期限に対する生涯予想信用損失の現在の推定である。この見積もりは、会社が回収可能性、顧客信用、信用損失の歴史レベルと未来予想を継続的に評価した結果である。売掛金の査定は#ドルです1.0百万ドルとドル0.22022年12月31日までの年度と2021それぞれ，である.
在庫品
棚卸しをする主に完成品から構成され、コストまたは可変正味価のうちのより低いものに基づいて提案される。コストは標準コストを用いて決定され，これは先進的な先出し法に近い.当社は在庫に過剰、閉鎖、または移動の遅い項目があるかどうかを定期的に審査し、必要に応じて在庫価値を正確に反映するように準備しています。
財産·工場·設備
財産·工場と設備は減価償却累計を差し引いたコストで申告する.減価償却は資産の推定耐用年数に応じて直線的に計上されています。主な寿命は土地改善です15数年で建築や建築が改善され15-30年、家具、固定装置、3~10年、機械、ソフトウェア、設備3-10何年もです。レンタル改善は、改善された推定使用寿命の中で短い時間で減価償却され、これは最も一般的である7年数、又は標的賃貸借契約の残り期限。
資産使用寿命を大幅に延長した物件、工場、設備の改善が資本化された。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。アプリケーション開発段階において内部使用ソフトウェア開発に直接関連する内部および外部コストは、第三者請負業者のコストおよび従業員報酬を含み、3~10年の推定耐用年数内に資本化および減価償却される。
無形資産と商業権
無限の年限と商業権を持つ無形資産は償却しないが、定期的に減価を評価する。有限年限と確定された無形資産は、その推定可能年数内に直線法を用いて償却を行い、事件或いは状況が帳簿価値が減値可能であることを表明した場合にのみ減値を計量する。限られた寿命を有する無形資産には、特許、購入された技術、および顧客関係が含まれており、使用寿命は約30%から推定されている3至れり尽くせり10何年もです。
クラウド手配
当社のサービス契約(“CCA”)としてのクラウドコンピューティング手配は，主に各種企業資源計画システムやその他の支援システムに関連している。CCAに関する実施コストは，アプリケーション開発段階で発生したときに資本化される(“CCA資産”)は，通常は他の非流動資産総合貸借対照表にあります。CCA資産は、その評価使用年数またはCCA契約期間(短い者を基準とする)に直線的に償却され、償却は、総合経営報告書中の関連するCCA契約の費用支出と同じ財務諸表項目に計上される。CCAの在役資産の使用寿命は2022年12月31日まで約10カ月から6年と様々である。CCA資産は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、資本化実施コスト#ドルを含む36.0百万ドルとドル26.6百万ドルと関連累計償却ドルです12.6百万ドルとドル6.8それぞれ100万ドルですこれらの資産の変化はその他の資産経営活動中に キャッシュフロー表の統合レポートにあります。
賃貸借証書
同社は小売スペース、オフィススペース、倉庫施設、ストレージスペース、車両や設備などをレンタルしている。一般的に基本的なレンタル条項は5そして10何年もです。いくつかのレンタルプロトコルには、所定のレンタル料上昇条項が含まれており、他のレンタルプロトコルは、指数またはレートに応じて賃貸料支払いを定期的に調整することを含む。いくつかの小売空間賃貸協定は、規定された最低限度額を超える年間売上高のパーセンテージ(“パーセント賃貸料”)に基づいて追加賃貸料を規定する。ある賃貸契約は会社に基本的なレンタル料を支払うことを要求するほか、不動産税、保険、公共地域のメンテナンスとその他のコストを支払い、総称して運営コストと呼ぶ
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム45
いくつかの賃貸協定には、テナントが手当やレンタル休暇を改善するなどの賃貸インセンティブも含まれている。ほとんどのレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれています。更新条項はレンタル期間を1つは至れり尽くせり10数年以上です。当社は一般的に賃貸借継続選択権を行使するかどうかを自ら決定することができます。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
会社は契約開始時に1つの手配が賃貸契約または賃貸借契約を含むかどうかを確定する。会社はリース開始日に使用権(“ROU”)資産と賃貸負債を確認した。レンタル負債は、最初にレンタル開始日未払いレンタル支払いの現在値で計測されます。主な見積もりと判断には、(1)未払い賃貸支払いを現在値に割引するための割引率、(2)レンタル期間、(3)レンタル支払いをどのように決定するかが含まれる。
未払い賃貸金はレンタルに隠された金利で割引され、その金利が容易に確定できない場合は、会社の逓増借款金利を用いて割引を行う。一般的に、当社はレンタルに隠された金利を決定することができません。レンタル者の推定残存価値やレンタル人が初期直接コストを繰延する金額を得ることができないからです。そのため，会社はレンタルの割引率としてその増量借款金利を用いるのが一般的である。当社の賃貸の逓増借入金利とは、担保に類似条項の下の賃貸支払いに等しい金額を借り入れるのに必要な金利のことです。当社は一般に担保方式で借金をしないため、市場ベースの金利を入力として、賃貸期限及び指定価値が当該賃貸に等しい未払い賃貸支払いの特定担保がその金利に与える影響に応じて調整された適切な漸増借入金金利を得る。同社は賃貸支払い金額の割引率の調整も検討している。
同社のリース契約には、初期期限後にレンタルを延長するか、初期期限が終了する前にレンタルを終了するオプションが含まれています。多くの場合、リース開始時に、当社は当該等選択権の行使のいずれかを不合理に決定することを決定しているため、初期賃貸期間を設定する際には、その等選択権を考慮しないのが一般的である。期限が切れる賃貸契約を更新する際に、当社は契約の中でレンタル期間を測定する際に行使するオプションを合理的に決定する。
会計基準編纂(“ASC”)842を採用した後に締結または再評価された賃貸契約については、当社は実際の便宜的な計を選択し、リースおよび非リース構成要素を単一リース構成要素として会計処理を行った。したがって、これらのレンタルについて、レンタル負債を測定するための賃貸支払いは、契約内のすべての固定対価格を含む。
会社リースに関連する可変リース支払いは，リース契約中にイベントやイベントや状況が発生した場合に確認し，当該等支払いは当該等支払いに基づいて評価される.可変リース支払いは、会社の総合経営報告書において、固定リース支払いによる費用と同じ行項目に記載されています
初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。当社はレンタル期間中に当該等リース契約のレンタル料金を直線原則で確認しております
新冠肺炎疫病の影響に関するレンタル特許権については，当該特許権がオリジナル契約の対価格を実質的に変更することなく支払いを遅延させることを規定している場合，会社は遅延期間内に費用を確認し続ける。レンタル減免の形で新冠肺炎の大流行の影響に関する特許権については、減少した賃貸支払いが可変リース費用の減少に計上される。
長期資産、無形資産、および営業権の減価
事件や状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを表明した場合にのみ、物件、工場と設備、レンタルROU資産、クラウド手配の資本化実施コスト及び有限寿命の無形資産の回復性を含む長期資産をテストする。これらの場合、当社は、将来的に資産または資産グループから派生する未割引キャッシュフローを推定して、潜在的な減値が存在するか否かを決定する。未割引現金流量の総和が資産または資産グループの帳簿価値よりも少ないと推定された場合、当社は減価損失を確認し、帳簿価値が公正価値推定を超えた金額で計量する
当社は毎年第4四半期及び事件或いは環境変化がこの資産或いは報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ない可能性があることを示す時、無限年限と商業権を有する無形資産に対して審査及びテストを行う。同社の無形資産は無限の生命期を持ち、商標と商号で構成されている。商誉減値テストにおいて、報告単位の推定公正価値はその報告単位の帳簿価値と比較した。商標と商号の減価テストでは，当社は資産ごとの見積公正価値をその帳簿価値と比較した。営業権、商標、商号については、帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、当社は減値を帳簿価値が推定公正価値を超えると計算する。
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長期資産の減価費用(あれば)はSG&A料金それは.営業権と無期限無形資産(有)の減価費用を分類する営業権と無形資産の減価総合業務報告書にあります。
所得税
所得税は、今年度に対応または払戻可能な税額と、財務諸表で確認された納税申告書とは異なる期間のイベントの予想される将来の税収結果に基づいて計算される。財務会計基準と所得税法との間の確認と計量差異のスケジュールにより、総合貸借対照表における税引き前財務諸表収入と課税所得額との間および総合貸借対照表中の資産および負債額とそれぞれの計税基礎との間に一時的な差がある。総合貸借対照表に記載されている繰延所得税資産及び負債は、この等の一時的な差額及び純営業損失及び純資本損失の繰越の推定将来の税項の影響を反映しており、この等の差額は予想される清算又は現金化差額の年間の有効税率に基づいて計算される。繰延税金資産の現金化は特定の管轄区域の将来の課税所得額に依存する。推定手当は、繰延税金資産を現金化可能とされる金額に減らすために使用される。
総合貸借対照表における課税所得税は、流動または非流動に適切に分類された関連利息および罰金を含む不確定税務状態に関連する未確認所得税利益を含む。税務機関が税務状況に関する技術的価値に基づいて審査を行った場合、当該税務状況は維持される可能性が高く、当社は不確定な税務状況による税務利益を確認します。財務諸表で確認された当該等倉位からの税収利益は、最終的に関連税務機関と和解して実現される可能性が50%を超える最大利益に基づいて計量される。この決定を下す際には、当社は税務機関が関連状況を審査すると仮定し、すべての関連資料を完全に知っています。当社の評価の変化は、評価の変化中に税収割引を確認するか、または追加的な税収支出を計上することにつながる可能性があります。
派生商品
未償還キャッシュフローヘッジの公正価値変動の有効部分計上積算 その他全面収益(赤字)収益がヘッジ取引の影響を受けるまで，どの無効部分も報酬に計上される.ほとんどの場合記録はその他の総合収益を累計する関連する派生ツールが満期になった後に収益を計上する。有効なヘッジ結果の総合経営報告書分類は，関連リスクの分類と同様である。製品コストヘッジの結果は販売コスト対象裁定取引が収益に影響を与える場合.収入ヘッジの結果は純売上高対象裁定取引が収益に影響を与える場合.未実現デリバティブ損失と未実現デリバティブ損失はそれぞれ資産と負債に計上され，非現金項目であるため，それぞれの貸借対照表分類に基づいて総合キャッシュフロー表を作成する際に考慮する.
外貨換算
機能通貨がドルでない当社子会社では、資産と負債は期末有効為替レートでドルに換算され、販売と支出は期間内有効平均レートでドルに換算されています。外貨換算調整はその他の総合収益を累計する総合貸借対照表にあります。
収入確認
収入は、会社の履行義務を履行する際に、約束された貨物の統制権を顧客または消費者に移転することによって証明されており、金額は、これらの貨物またはサービスと交換するために、会社が獲得する権利が期待される対価格を反映していることが確認された。会社の卸売ルートでは、制御権は、通常、顧客に出荷された後、または顧客が受信した後に顧客に転送され、これは、顧客との販売条項に依存する。当社の直接対消費者(“DTC”)チャネル内では，制御権は通常小売店内での販売時と特許手配による販売時に消費者に移行し，通常は電子商取引出荷時に消費者に移行する.
会社は対価格金額を受け取る権利があることを期待しています純売上高卸売ルートとDTCルートはすべて販売リターン、その他の手配と激励措置の変化によって変化する。同社は、記憶容量に応じた使用課金や値下げなど、予想される販売収益やその他の手配を推定し、削減のための販売準備金を記録している純売上高これらの推定は，製品返品やクレームに基づく履歴比率と，これらの履歴比率の変化を示すイベントや状況である.しかしながら、将来のどの時期の実際のリターンおよびクレーム自体も不確定であるため、推定値とは異なる可能性がある。だから、
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当社は当社では変動した対価格金額や対価格金額が固定されている場合には早い時間に収入推定を調整する可能性が最も高いと予想しています。実際または予想される将来のリターンおよびクレームが確立された販売準備金よりも著しく高いか、またはそれ以下である場合、会社は記録を調整する純売上高それがそのような決定を下した間。
許可収入は単独で列報して許可純収入合併経営報告書及び列報について1総収入の%を占め、契約最低ライセンス使用料保証と会社被許可者のライセンス製品の実際又は推定売上高のうちの大きい者に基づいて、時間の経過とともに確認する。
当社は販売手数料を発生させる際に販売手数料を支出し、通常販売時に支払います。償却期間は1年以下ですから。これらのコストはSG&A料金.
顧客との契約から確認された収入は、販売税、付加価値税、または現地税務機関を代表して徴収された類似税を差し引いて入金されます。
運賃と運搬費
当社は輸送や運搬活動を履行コストと見なしているため，関連収入を確認する際にこれらの活動のコストを確認している。これらの費用の多くは通常倉庫と在庫処理に関連しており、一般的にはSG&A料金一方，顧客や消費者への貨物の輸送に関する直接コストは，販売コストそれは.お客様からいただいた運賃と手数料は純売上高それは.輸送と運搬コストを構成部分として記録するSG&A料金はい$です155.8百万、$114.4百万ドルとドル98.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
販売コスト
販売コスト輸送、関税、および輸入コスト、および超過、清算、または緩やかな流れの在庫の特定の準備を含むすべての直接製品コストを含む。また、一部の製品は品質と技術欠陥に対して一生または限定保証条項があります販売コスト販売時にこれらの準備のために確立された保証準備金を含めて、会社保証と交換履歴に基づく推定コストを支払います。
販売、一般、行政費用
SG&A料金関係者に関するコスト、広告、減価償却や償却、入居率、会社の業務機能に関する他の販売や一般運営費用が含まれています。
株に基づく報酬
株式に基づく報酬コストは、付与日に奨励の公正価値をもとに推定される。株式オプションとサービスに基づく制限株式単位については，株式による補償コストが期待される必要サービス期間内に直線帰因法を用いて確認する.業績に基づく限定的な株式単位については、株式に基づく報酬コストは、報告期間内に業績目標を達成する確率の評価に基づいて会社が確認した。同社は付与された株式奨励金の没収を想定しているが、授与されない見通しだ。
広告費
広告コストは、マーケティング及び創造需要の支出を含み、発生した期間内に支出し、計上するSG&A料金それは.提携広告費用を含めた広告費用の総額は#ドルです205.9百万、$184.8百万ドルとドル141.32022年12月31日までの年度20212020年です提携広告コストは関連収入を確認して計上していますSG&A料金.
最近採用された会計公告
当社はASU番号2021−10(“ASU 2021−10”)を採用し，政府援助(テーマ832)：企業実体が政府援助を開示し，所期採用方法を採用し，2022年1月1日から発効した。ASU 2021-10は、(1)援助のタイプ、(2)援助の計算、および(3)援助が実体財務諸表に与える影響を毎年開示することを要求することにより、商業実体が政府援助を受ける透明性を向上させる。ASU 2021−10は2021年12月15日以降の年次期間で有効である。採用時には、会社の総合財務諸表に実質的な影響はない。
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最近発表された未採用の会計声明
ない。
仕分け収入
以下の付記17に開示されており、当社はすでに四つ地理的報告細分化市場：アメリカ(“アメリカ”)、ラテンアメリカとアジア太平洋地域(“LAAP”)、ヨーロッパ、中東、アフリカ(“EMEA”)、カナダ。
次の表は会社の経営部門を細分化した純売上高製品の種類とルートによって分類すると、同社はこれが以下の点について意義のある記述を提供していると考えている純売上高経済的要因の影響を受けています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
(単位：千) | | アメリカです。 | | ラップ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | カナダ | | 合計する |
| 製品別純売上高 | | | | | | | | | | |
| 服装、部品、設備 | | $ | 1,829,389 | | | $ | 354,000 | | | $ | 303,731 | | | $ | 173,911 | | | $ | 2,661,031 | |
| 靴類 | | 472,857 | | | 119,866 | | | 134,823 | | | 75,575 | | | 803,121 | |
| 合計する | | $ | 2,302,246 | | | $ | 473,866 | | | $ | 438,554 | | | $ | 249,486 | | | $ | 3,464,152 | |
| 用水路純売上高 | | | | | | | | | | |
| 卸売 | | $ | 1,114,337 | | | $ | 225,932 | | | $ | 364,598 | | | $ | 162,773 | | | $ | 1,867,640 | |
| 直接消費者向けに | | 1,187,909 | | | 247,934 | | | 73,956 | | | 86,713 | | | 1,596,512 | |
| 合計する | | $ | 2,302,246 | | | $ | 473,866 | | | $ | 438,554 | | | $ | 249,486 | | | $ | 3,464,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの年度 |
(単位：千) | | アメリカです。 | | ラップ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | カナダ | | 合計する |
| 製品別純売上高 | | | | | | | | | | |
| 服装、部品、設備 | | $ | 1,624,542 | | | $ | 347,071 | | | $ | 263,432 | | | $ | 154,109 | | | $ | 2,389,154 | |
| 靴類 | | 435,758 | | | 118,428 | | | 118,628 | | | 64,434 | | | 737,248 | |
| 合計する | | $ | 2,060,300 | | | $ | 465,499 | | | $ | 382,060 | | | $ | 218,543 | | | $ | 3,126,402 | |
| 用水路純売上高 | | | | | | | | | | |
| 卸売 | | $ | 983,799 | | | $ | 215,448 | | | $ | 317,104 | | | $ | 144,008 | | | $ | 1,660,359 | |
| 直接消費者向けに | | 1,076,501 | | | 250,051 | | | 64,956 | | | 74,535 | | | 1,466,043 | |
| 合計する | | $ | 2,060,300 | | | $ | 465,499 | | | $ | 382,060 | | | $ | 218,543 | | | $ | 3,126,402 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日までの年度 |
(単位：千) | | アメリカです。 | | ラップ | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | カナダ | | 合計する |
| 製品別純売上高 | | | | | | | | | | |
| 服装、部品、設備 | | 1,231,835 | | | 320,616 | | | 197,052 | | | 118,116 | | | $ | 1,867,619 | |
| 靴類 | | 371,948 | | | 103,873 | | | 101,855 | | | 56,259 | | | 633,935 | |
| 合計する | | $ | 1,603,783 | | | $ | 424,489 | | | $ | 298,907 | | | $ | 174,375 | | | $ | 2,501,554 | |
| 用水路純売上高 | | | | | | | | | | |
| 卸売 | | 838,388 | | | 198,083 | | | 249,161 | | | 117,628 | | | $ | 1,403,260 | |
| 直接消費者向けに | | 765,395 | | | 226,406 | | | 49,746 | | | 56,747 | | | 1,098,294 | |
| 合計する | | $ | 1,603,783 | | | $ | 424,489 | | | $ | 298,907 | | | $ | 174,375 | | | $ | 2,501,554 | |
契約義務を履行する
2022年12月31日と2021年12月31日純売上高前の数期間に関連する履行債務から確認された債務は実質的ではない純売上高今後の任意の期間における余剰履行義務に関する確認は重要ではないと予想される。
契約残高
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社には契約資産がなく、契約負債には無形金額が含まれている負債を計算すべきである総合貸借対照表にあります。
売掛金
その会社には取引先があり，約半数を占めている13.8%和14.3その割合は売掛金純額それぞれ2022年と2021年12月31日まで。1人の顧客が10%以上を占めていません純売上高2022年、2021年、または2020年12月31日までのいずれの年度も。
財産·工場·設備·純価値以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 土地と改善策 | | $ | 32,964 | | | $ | 33,107 | |
| 建物と改善策 | | 211,495 | | | 209,792 | |
| 機械、ソフトウェア、および装置 | | 386,657 | | | 382,337 | |
| 家具と固定装置 | | 104,190 | | | 99,946 | |
| 賃借権改善 | | 162,210 | | | 155,872 | |
| 建設中の工事 | | 17,609 | | | 12,694 | |
| | 915,125 | | | 893,748 | |
| 減価償却累計を差し引く | | (623,911) | | | (602,660) | |
| | $ | 291,214 | | | $ | 291,088 | |
の減価償却費用財産·工場·設備·純価値はい$です53.1百万、$54.2百万ドルと$60.92022年12月31日までの年度20212020年です
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減価費用財産·工場·設備·純価値含まれていますDed inSG&A料金1つはDは$0.8百万、$0.5百万ドルと$5.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で，主に米国，EMEA，LAAP地域のある不振な小売店に対して費用を記録した。
無形資産、純額
無形資産、純額以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| 固定寿命を持つ無形資産： | | | | | | |
| 特許と購入の技術 | | $ | 14,198 | | | $ | 14,198 | | | |
| 取引先関係 | | 23,000 | | | 23,000 | | | |
| 総帳簿金額 | | 37,198 | | | 37,198 | | | |
| 累計償却： | | | | | | |
| 特許と購入の技術 | | (14,198) | | | (14,198) | | | |
| 取引先関係 | | (20,663) | | | (19,013) | | | |
| 累計償却する | | (34,861) | | | (33,211) | | | |
| 帳簿純額 | | 2,337 | | | 3,987 | | | |
| 寿命不定無形資産 | | 79,221 | | | 97,921 | | | |
| 無形資産、純額 | | $ | 81,558 | | | $ | 101,908 | | | |
無形資産を償却すべき償却費用は#ドルである1.7百万、$1.7百万ドルとドル2.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2022年12月31日までに、ペアリング料金は$18.7プラナ商標の減価に100万ポンドを記録したKと商号(総称して“商標”と呼ぶ)は、米国支部に記録されている無期限無形資産であるPrana商標の欠陥は年間欠陥テストの一部として決定された。予想公正価値の2021年第4四半期減値テストよりの低下は，予測収入の低下，推定特許権使用料料率の低下とやや高い割引率を反映している。 この年度までに2021年12月31日いくつありますか違います。寿命不確定無形資産計上のための減値。2020年12月31日までの年度、減価費用は$17.5プラナ商標の損害に対して100万ドルの賠償を行ったPrana商標の欠陥は年間欠陥テストの一部として決定された。Estimの低下2019年第4四半期の減価テストと比べ、2020年第4四半期の減価テストの公正価値は低い推定特許権使用料比率と予測収入の低下を反映している。当社は収益法下の特許権使用料猶予法を用いて公正価値を推定しています。キャッシュフロー予測部は会社の年度計画過程から策定された。割引率は加重平均を見積もる権益部分であるコスト市場参加者の観点から見ると、報告機関の資本。
次の表には、2023年から2027年までの一定の寿命を有する無形資産の残存推定年間償却費用を示す
| | | | | |
| (単位：千) | |
| 2023 | 1,650 | |
| 2024 | 687 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム51
商誉
次の表に中の変更を示します商誉.:
| | | | | | | | | | |
(単位：千) | | |
| 2020年12月31日の残高 | | | | |
| 毛収入 | | $ | 73,208 | | | |
| 減価損失を累計する | | (4,614) | | | |
| 帳簿価値 | | 68,594 | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | | | |
| 毛収入 | | 73,208 | | | |
| 減価損失を累計する | | (4,614) | | | |
| 帳簿価値 | | 68,594 | | | |
| 本年度は減価損 | | (16,900) | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | |
| 毛収入 | | 73,208 | | | |
| 減価損失を累計する | | (21,514) | | | |
| 帳簿価値 | | $ | 51,694 | | | |
その会社のほとんどの商業権はアメリカ部分に記録されています。Yには12月31日までの2022減価費用は$16.9百万枚録画しました。プラナ事業の営業権減額は年間減値テストの一部として決定されたことに起因することができる。会社(The Company)割引キャッシュフロー分析と市場に基づく推定方法を組み合わせた方法を用いてプラナ報告単位の公正価値を推定した。割引キャッシュフローモデルで用いる鍵となる仮説は，キャッシュフロー予測と割引率である.キャッシュフロー予測部は我々の年度計画過程から策定された.割引率は，市場参加者の観点から推定した報告単位の加重平均資本コストである.報告単位が価値を公平にする市場推定方法は上場会社を導く根拠として市場倍数を用いたそれは.2021年第4四半期の減価テストにおける推定公正価値の低下は、仮定収入と運営収入レベルの低下を反映しているが、割引キャッシュフローモデルで使用されている加重平均資本コストは相対的に変わらない。当社は2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度の営業権に欠陥がないと判断した。
国内信用手配
同社には保証のない循環信用手配(“信用手配”)があり、最高$を提供しています500.0100万ドルの借金は、信用状発行のための昇華を含む運営資金および一般会社の目的に使用することができる。この信用計画は2027年7月12日に期限が切れるだろう。利息は一般的に月ごとに支払い、当社が選択した保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に適用保証金または基準金利を加えて計算します。基本料率は以下の各項の中で最も高い値と定義され、適用の限界がある
·行政代理人の最優遇税率；
·ニューヨーク連邦準備銀行が設定した連邦基金金利または隔夜銀行融資金利プラス0.50%の高い者；または
·1ヶ月間SOFRプラス1.00%
SOFR融資の適用保証金は会社の融資債務比率によって1.00%から1.50%まで様々である。会社の融資債務比率によると、基本金利ローンの適用保証金は0.00%~0.50%となる。当社の融資債務比率に基づいて計算される承諾料は0.10%~0.20%であり、信用手配では1日平均未使用承諾額で計算される。
信用手配に関する合意は、一定の資金負債比率を維持するために、会社に財務契約を遵守することを要求する。さらに、協定は、会社およびその子会社が追加債務および留置権を生成することを制限または制限すること、合併、買収および処置、および取引を行う能力を含む慣例的な契約を含む
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム52
また、会社の融資債務比率が設定された金額を超えた場合には、配当金及び株式買い戻しを含む特定の支払額を制限する。
2022年12月31日現在、当社はすべての関連契約を遵守しており、信用手配項目の下で未返済残高はありません。2021年12月31日現在、この期間の有効な信用協定の下で未返済残高はない。
国際信用手配
同社のヨーロッパ子会社は無担保の約束信用限度額を持っていて、その会社が保証し、最高借款金額をユーロと規定しています4.4百万ユーロ(約ドル)4.7借入金は2022年12月31日現在、基本金利に75ベーシスポイント加算されている
2022年12月31日と2021年までに未済残高はない。
負債を計算すべきである以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 備蓄を販売する | | $ | 115,366 | | | $ | 98,998 | |
| 賃金，ボーナス，有給休暇，その他の福祉を計上しなければならない | | 99,524 | | | 121,074 | |
| 輸入関税を計算すべきである | | 30,847 | | | 17,272 | |
| 所得税を除いた税金 | | 23,262 | | | 27,930 | |
| 製品保証 | | 13,810 | | | 13,645 | |
| 他にも | | 45,950 | | | 37,566 | |
| | $ | 328,759 | | | $ | 316,485 | |
製品保証の入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | | $ | 13,645 | | | $ | 14,745 | | | $ | 14,466 | |
| 保証請求準備金 | | 3,627 | | | 2,179 | | | 3,033 | |
| 保証クレーム | | (3,163) | | | (2,917) | | | (3,128) | |
| 他にも | | (299) | | | (362) | | | 374 | |
| 年末残高 | | $ | 13,810 | | | $ | 13,645 | | | $ | 14,745 | |
レンタル料の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| リースコストを経営する | | $ | 76,650 | | | $ | 71,996 | | | $ | 104,906 | |
| 可変リースコスト | | 63,537 | | | 67,745 | | | 58,391 | |
| 短期賃貸コスト | | 5,775 | | | 5,612 | | | 9,600 | |
| | $ | 145,962 | | | $ | 145,353 | | | $ | 172,897 | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム53
2022年12月31日までの運営リースコストは $0.8不振な小売店に関するROU資産減価費用は100万ドル，および収益$である4.82020年と2022年には、主に米国で一部の小売店閉鎖に関するレンタル終了交渉と和解が完了する。2021年12月31日までの運営リースコストは#ドルを含む0.5数百万のROU資産減価費用は不振な小売場所と関係があり、主にヨーロッパ、中東、アフリカ地域にある。部門やドルの収益は8.6リース終了交渉と2020年のある小売店閉鎖に関する和解を完了するのは、主に米国部分である。2020年12月31日までの年度電子評価税リースコストには$が含まれている16.52020年に永久閉鎖された小売店舗の販売加速は、2020年12月31日現在、所有者との交渉により、レンタル負債が解消されていない。また、2020年12月31日までの年間経営リースコストには#ドルが含まれています7.0百万ドルのROU資産減価費用は不振な小売店と関係があり、主にアメリカ支部2020年12月31日までの年度
本報告で述べた期間において、可変レンタル費用のレンタル特許権を低減することは重要ではない
次の表にリースに関する補足キャッシュフロー情報を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 | | $ | 81,130 | | | $ | 83,827 | | | $ | 82,083 | |
ROU資産の取得による経営リース負債(1) | | $ | 51,976 | | | $ | 53,168 | | | $ | 22,416 | |
| 経営リース負債の減少によるROU資産の減少 | | $ | 52 | | | $ | 118 | | | $ | 6,400 | |
(1)リース改定とリスコアリングにより増加したリース負債帳簿金額が含まれています
次の表は、リースに関する補足貸借対照表情報を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 加重平均残余レンタル期間 | | 6.02年.年 | | 5.72年.年 |
| 加重平均割引率 | | 4.21 | % | | 3.25 | % |
次の表には、2022年12月31日までの賃貸負債の将来期限を示しています
| | | | | | | | |
| (単位：千) | | |
| 2023 | | $ | 79,832 | |
| 2024 | | 73,958 | |
| 2025 | | 64,814 | |
| 2026 | | 57,184 | |
| 2027 | | 48,000 | |
| その後… | | 100,685 | |
| 賃貸支払総額 | | 424,473 | |
| 差し引く：推定利息 | | (45,163) | |
| リース総負債 | | 379,310 | |
| 減算：流動債務 | | (68,685) | |
| 長期賃貸義務 | | $ | 310,625 | |
2022年12月31日現在、会社の追加経営賃貸約束はまだ開始されておらず、金額は$1.5百万ドルです。これらのリースは2023年に開始され、レンタル期間は約3年から6年となる。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム54
所得税支給
所得税控除前の総合営業収入には、以下のものが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ業務 | | $ | 243,695 | | | $ | 318,306 | | | $ | 29,154 | |
| 海外業務 | | 153,715 | | | 133,205 | | | 110,369 | |
| 所得税前収入 | | $ | 397,410 | | | $ | 451,511 | | | $ | 139,523 | |
所得税準備金の構成部分は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 52,503 | | | $ | 51,790 | | | $ | 18,435 | |
| 州と地方 | | 11,191 | | | 14,429 | | | 4,929 | |
| アメリカではない国 | | 25,615 | | | 33,825 | | | 26,897 | |
| | 89,309 | | | 100,044 | | | 50,261 | |
| 延期： | | | | | | |
| 連邦制 | | (13,248) | | | (3,042) | | | (14,728) | |
| 州と地方 | | (710) | | | (266) | | | (5,097) | |
| アメリカではない国 | | 10,619 | | | 667 | | | 1,074 | |
| | (3,339) | | | (2,641) | | | (18,751) | |
| 所得税費用 | | $ | 85,970 | | | $ | 97,403 | | | $ | 31,510 | |
以下は、法定連邦所得税率と財務諸表に報告されている実際の税率との入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (税引前収入の割合) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税率で連邦所得税準備金を引き下げる | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | | 1.6 | | | 2.5 | | | 1.5 | |
| 税率別に徴収される非米国所得税 | | (0.4) | | | 2.7 | | | 2.1 | |
| 外国の税収控除 | | — | | | (2.4) | | | (0.9) | |
| 繰延税金の調整 | | 0.1 | | | — | | | (1.2) | |
| 世界の無形低税収入 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 研究単位 | | (0.4) | | | (0.4) | | | (1.4) | |
| 税金を前納する | | 0.2 | | | (1.4) | | | 0.5 | |
| 株式計画の超過税収割引 | | — | | | (0.9) | | | (0.8) | |
| 他にも | | (0.6) | | | 0.4 | | | 1.7 | |
| 所得税を実際に支給する | | 21.6 | % | | 21.6 | % | | 22.6 | % |
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繰延所得税残高
同社の繰延税金の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 課税項目と手当 | | $ | 31,957 | | | $ | 40,518 | |
| リース責任 | | 89,742 | | | 81,012 | |
| 資本化在庫コスト | | 26,147 | | | 23,950 | |
| 備蓄を販売する | | 16,897 | | | 13,881 | |
| 株の報酬 | | 7,659 | | | 6,329 | |
| 純営業損失が繰り越す | | 18,778 | | | 22,767 | |
| 減価償却および償却 | | 15,463 | | | 22,076 | |
| 税金控除 | | 2,751 | | | 387 | |
| | | | |
| 他にも | | 10,902 | | | 2,164 | |
| 繰延税項目総資産 | | 220,296 | | | 213,084 | |
| 推定免税額 | | (19,649) | | | (22,502) | |
| 繰延税項目純資産 | | 200,647 | | | 190,582 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 減価償却および償却 | | (5,844) | | | (10,414) | |
| 前払い費用 | | (2,892) | | | (3,447) | |
| ROUリース資産 | | (78,274) | | | (68,148) | |
| 将来の送還に関する繰延納税義務 | | (11,267) | | | (13,069) | |
| 外貨？外貨 | | (8,351) | | | (3,383) | |
| 繰延税金負債総額 | | (106,628) | | | (98,461) | |
| 繰延税金純額合計 | | $ | 94,019 | | | $ | 92,121 | |
同社は海外純営業損失を#ドルに繰り越している64.32022年12月31日現在、これらすべての資金に制限のない繰越期間がある。2022年12月31日と2021年12月31日現在、純営業損失による繰延税金資産は$18.8百万ドルとドル22.8それぞれ100万ドルで、#ドルの推定手当に制限されている18.8百万ドルとドル20.2それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在、会社の累計海外子会社による未分配収益は$422.9百万ドルです。減税と雇用法案により、これらの収入は米国税を納めなければならないため、これらの収入に関連するいかなるさらなる税収も一般的に外国の源泉徴収税と州税に限られる。会社が収益を無期限に再投資しようとしている管轄区を除いて、会社はこれらの債務の繰延税金負債を記録している。
未確認税収割引
会社は世界的に業務を展開しているため、会社またはその1つ以上の子会社は、米国連邦司法管轄区および各州および外国司法管轄区に所得税申告書を提出する。同社は世界各地の税務当局の審査を受け、カナダ、中国、フランス、日本、韓国、スイス、アメリカなどの主要な司法管轄区域を含む。会社は2012年までの全年度のカナダ税務審査、2018年までの全年度の米国税務審査、2019年までの全年度の日本税務審査、2016年までの全年度のフランス税務審査、2019年までの全年度のスイス税務審査、2016年までの全年度のイタリア税務審査、2018年までの全年度の中国税務審査を有効に締結した。韓国国家税務署は2014年に会社の2009年から2013年までの企業所得税申告書の監査を完了し、2016年に会社の2014年企業所得税申告書の監査を完了し、2022年に2016年から2020年までの企業所得税申告書の監査を完了した。2009年から2014年までの監査結果の性質により、当社は米韓所得税条約で概説された相互合意手続きを引用した。同社は、これらの調査結果に関する調整や他の行われている税務監査は、その財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに大きな変化をもたらさないと予想している。2022年12月31日までに
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム56
同社は2018年度にカナダで監査を受けた。先に述べた調査結果と監査結果を除いて、同社は現在、他の主要な管轄区域で審査を受けていない。
税収優遇総額が確認されていない期初と期末の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 年初残高 | | $ | 13,855 | | | $ | 14,493 | | | $ | 12,478 | |
| 前年の税収状況に関する増加 | | 234 | | | 355 | | | 1,903 | |
| 前年の納税状況に関する減少額 | | (1,646) | | | (1,447) | | | (162) | |
| 今年度の税収状況に関する増加 | | 1,355 | | | 883 | | | 906 | |
| | | | | | |
| 訴訟の時効が満了する | | (3,621) | | | (429) | | | (632) | |
| 年末残高 | | $ | 10,177 | | | $ | 13,855 | | | $ | 14,493 | |
現在行われている所得税監査が解決される可能性があることや、各種規制法規の満了により、未確認の税収割引残高が2022年12月31日以降12ヶ月以内に一連の変化が生じる可能性があるゼロ$まで2.4百万ドルです。これらの事項は、収入および費用の額、時間または計上、または特定の審査期間内の所得税控除の持続可能性に関連するので、開放納税年度は、前述の年度を含めて、含まれる事項が適用税法および条例の異なる解釈を受ける可能性がある
未確認税金割引$9.2百万、$12.9百万ドルとドル13.6それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日に確認すれば、100万は実際の税率に影響を与える
当社は年に所得税に関する利息支出と罰金を確認します所得税費用それは.会社は利息と罰金を#ドル純減少することを確認した0.82022年は100万ドルで、利息と罰金は#ドル増加します0.32021年は100万ドルで、利息と罰金は#ドル増加します0.82020年に100万ドルで、このすべては不確実な税金状況と関連がある。その会社は$を持っている1.8百万ドルとドル2.62022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ100万ポンドの課税利息と罰金が不確定な税収状況と関係がある。
401(K)利益共有計画
同社には401(K)利益共有計画があり、ほぼすべての米国人従業員をカバーしている。サービス終了30日後、本四半期の初日から参加します。取締役会の承認を受けて、会社は適宜等額出資または非等額出資を選択することができる。会社のこの計画の入金確認のコストは$13.3百万、$10.7百万ドルとドル10.12022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
繰延補償計画
当社はある上級管理者のために、税務条件を満たす401(K)計画への貢献が国内税法で規定されている制限を受ける非合格退職貯蓄計画を開始した。この計画は、参加者が給与の一部と奨励報酬の受け取りを延期し、一部の繰延額の全額入金を受けることを可能にする。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社が確認した同計画にマッチした費用は重要ではない。参加者は、参加者が選択した投資の投資収益に応じて、繰延報酬からリターンを得る。参加者の指導者の累積収入を含む報酬を繰延するD投資選択は、参加者が指定した日に、または退職、死亡、障害、または雇用終了時に現金で割り当てることができる
当社が購入した特定通貨市場と共通ファンドの金額は、繰延補償負債の基礎となる参加者誘導投資選択と同じである。これらの投資証券及びその収益は、取消不能な信託形態で保有され、繰延補償義務を履行するための資金源を提供し、会社倒産時に債権者のクレームに拘束されることを目的としている。参加者の投資選択の市場価値の変化は、投資の調整として記録され、
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム57
年未実現損益SG&A料金それは.繰延補償負債と補償費用を均等に調整し、計上するSG&A料金.
自分から2022年12月31日と2021年12月31日この計画によると参加者の長期負債部分は$20.5百万ドルとドル21.8100万ドルで記録されていますその他長期負債それは.2022年12月31日と2021年12月31日まで、参加者の負債の現在部分は#ドル0.7百万ドルとドル1.0100万ドルで記録されています負債を計算すべきであるそれは.2022年12月31日と2021年12月31日現在、この計画に関連する長期投資部分の公正価値は#ドルである20.5百万ドルとドル21.8100万ドルで記録されています他の非流動資産それは.2022年12月31日と2021年12月31日まで、この計画に関連する現在の投資部分は$0.7百万そして$1.0100万ドルで記録されています短期投資.
訴訟を起こす
当社は、雇用、小売、知的財産権、契約協定、各種規制コンプライアンス活動に関する事務を含む正常業務過程で発生する訴訟や各種法務に関するものである。経営陣は、法律や規制に関する事実やそれを処理する弁護士の意見を考慮しており、当該等の訴訟の最終的な解決策が当社の財務状況、経営業績又はキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは信じていない
弁済と保証
その正常な業務過程において、会社はある賠償、承諾と保証を行い、これらの賠償、承諾と保証によって、会社はある取引についてお金を支払う必要があるかもしれない。これらの賠償には、(I)会社製品の使用、販売または許可に関連する会社の顧客およびライセンシーに対する知的財産権賠償、(Ii)施設レンタルに関連する様々なレンタル者への賠償、(Iii)会社の不注意または意図的な不正行為によって提起されたクレームに対する顧客、サプライヤーおよびサービスプロバイダへの賠償、(Iv)幹部解散費手配、および(V)特定の契約における陳述および保証の正確性に関する賠償が含まれる。このような補償、約束、そして保証の期限はそれぞれ異なり、場合によっては無期限である可能性がある。これらの賠償、約束、保証の大多数は、会社が将来支払う義務のある最大潜在金額に制限を与えていない。当社は、添付の総合貸借対照表に、当該等の賠償、承諾及び担保のいずれの負債も記録していない。
2004年の会社株買い戻し計画が開始されてから2022年12月31日まで、会社の取締役会はドルの買い戻しを許可した2.010億ドルの会社普通株です市場状況に応じて、会社の普通株は公開市場で購入することができ、プライベートで協議した取引で購入することもでき、一般的に取引日後に決済を行うことができる。買い戻し計画は、当社に特定の数の株を購入することや、任意の特定の期間内に株を購入することを要求しない。
同計画によると、2022年12月31日までに、会社はすでに買い戻した31.7百万株、総購入価格は$です1,470.6何百万ドルもの529.4残りの100万は利用可能です。当社は2022年12月31日までに年間で$を買い戻します286.9この計画の下の百万株普通株
2020年6月3日に開催された株主総会で、会社株主は会社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)を承認し、承認日から発効した。2020計画は、会社の1997年の株式インセンティブ計画(以下、“先行計画”と呼ぶ)の代わりに、先行計画に基づいて新たな奨励を付与することはない。先行計画に基づいて付与された奨励の条項と条件は、先行計画に基づいて付与された奨励と有効である。会社は2020年計画に基づいて発行するために300万株の普通株を確保しており、合計150万株までの認可を加え、先の計画に基づいて発行することができる会社普通株である。2022年12月31日までに、3,094,0282020年計画によると、株式は未来の付与に使用されることができる。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム58
会社の株式インセンティブ計画は、奨励的株式オプション、非法定株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位、およびその他の株式または現金に基づく奨励を付与することを許可する。当社は元発行株式で株式ベースの金を支払います。
株に基づく報酬費用
株式ベースの報酬料金には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売コスト | | $ | 312 | | | $ | 313 | | | $ | 303 | |
| SG&A料金 | | 20,709 | | | 18,813 | | | 17,475 | |
| 税引き前株式報酬費 | | 21,021 | | | 19,126 | | | 17,778 | |
| 所得税割引 | | (4,867) | | | (4,465) | | | (4,015) | |
| 株式の報酬支出総額に基づいて税額を差し引く | | $ | 16,154 | | | $ | 14,661 | | | $ | 13,763 | |
会社は株式奨励取引から差し引かれた税収割引#ドルを実現した3.6百万、$8.3百万ドルとドル4.12022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
株式オプション
同社普通株を購入するオプションは、付与日に同社普通株の公平市場価値以上の行使価格で付与される。オプションは通常一定期間内に年ごとに付与され，比例して行使することができる4年期限が切れました10年授与の日から効力を発揮する.
株式オプションの公正価値はブラック·スコアモデルによって決定された。モデルで使用される主な入力と仮定は、報酬の行権価格、期待オプション期限、オプション予想期間内の会社株の予想株価変動、オプション予想期間内の無リスク金利、および会社が予想する年間配当収益率を含む。オプションの期待期限は，過去のオプション行使行為とオプションの条項や条件に基づいて得られており，会社はこれらの条項や条件が期待期限を見積もるために合理的な基礎を提供していると考えている.予想変動率は、当社の最近の期間が予想期間に見合った歴史的変動率を観察することによって推定される。無リスク金利は、予想期限に近い米国債収益率をベースにしている。配当収益率は期待された現金配当金支出に基づいている。
付与された株式オプションとそれによって生じる公正価値の加重平均を以下のように仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期待オプション期限 | | 4.36年.年 | | 4.35年.年 | | 4.39年.年 |
| 株価の変動を予想する | | 25.38% | | 24.88% | | 21.19% |
| 無リスク金利 | | 1.72% | | 0.54% | | 1.14% |
| 年度配当率を予想する | | 1.26% | | 1.09% | | 1.13% |
| 加重平均付与日に付与された1株当たりオプション公正価値 | | $18.33 | | $17.95 | | $14.67 |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム59
次の表は、この計画における株式オプション活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量
オプション | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 加重平均残存契約寿命 | | 内在的価値を集める(1) (単位：千) |
2019年12月31日現在の未返済オプション | | 1,479,674 | | | $ | 66.74 | | | 7.11 | | $ | 49,930 | |
| 授与する | | 660,071 | | | 87.25 | | | | | |
| 没収または期限切れ | | (78,163) | | | 83.76 | | | | | |
| 鍛えられた | | (142,419) | | | 48.58 | | | | | |
2020年12月31日までの未返済オプション | | 1,919,163 | | | 74.45 | | | 7.19 | | 29,489 | |
| 授与する | | 687,772 | | | 95.90 | | | | | |
| 没収または期限切れ | | (213,444) | | | 89.96 | | | | | |
| 鍛えられた | | (459,957) | | | 62.58 | | | | | |
2021年12月31日現在の未返済オプション | | 1,933,534 | | | 83.19 | | | 7.26 | | 29,889 | |
| 授与する | | 561,295 | | | 89.25 | | | | | |
| 没収または期限切れ | | (223,813) | | | 91.09 | | | | | |
| 鍛えられた | | (116,109) | | | 56.75 | | | | | |
2022年12月31日までの未返済オプション | | 2,154,907 | | | $ | 85.37 | | | 7.02 | | $ | 13,929 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日現在帰属と予想帰属のオプション | | 2,070,905 | | | $ | 85.12 | | | 6.95 | | $ | 13,855 | |
2022年12月31日までに行使可能なオプション | | 958,748 | | | $ | 77.38 | | | 5.42 | | $ | 12,735 | |
(1) 以上の合計内的価値は税前内在価値を代表し，すべてのオプションが指定期間の最後の営業日に行使されれば，会社当日の終値により実現される
株式オプション報酬支出は$7.8百万、$6.9百万ドルとドル7.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日現在，未返済株式オプションに関する未確認コストの合計はドルである12.9百万ドル、関連した税金割引の前に。株式オプションに関連する未確認コストは、直線帰属法を使用して関連帰属中に償却されている。これらの株式オプションに関する未確認コストは加重平均期間内に償却される2.18何年もです。行使された株式オプションの内的価値の合計は$である3.4百万、$19.2百万ドルとドル4.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。株式オプションを行使して受け取った現金の総額は#ドルだ6.6百万、$28.8百万ドルとドル6.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル
制限株式単位
サービスに基づく制限株式単位はキー従業員に無料で付与され、一般に4年以内に付与される。業績に基づく制限株式単位は、会社の上級管理チームの一部のメンバー、最高経営責任者を除くことを無料で付与する。2009年以降に付与された業績ベースの制限株式単位は、通常、2~3年の履行期間内に付与される。制限株式単位は、取締役会報酬委員会が定めた条項及び条件に基づいて付与され、持続的なサービスに基づいて、場合によっては、個人の業績又は会社の業績、又はその両方に基づく
配当資格を満たしていないサービスおよび業績に基づく制限株式単位の公正価値は、付与日会社普通株の終値から帰属期間中に受信されなかった配当現在値を減算して推定される。 付与日の公正価値に組み入れられる他の仮定は、帰属期間および当社の予想年間配当収益率を含む。
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付与された制限株式単位とそれによって生じる公正価値の加重平均は、以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 帰属期間 | | 3.71年.年 | | 3.77年.年 | | 3.79年.年 |
| 年度配当率を予想する | | 1.31% | | 1.04% | | 1.18% |
| 加重平均許可日に付与された制限株式単位ごとの公正価値 | | $85.27 | | $96.07 | | $78.90 |
次の表は、この計画における制限在庫単位の活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 量 限定株単位 | | 重みをつける 平均値 付与日は単位ごとに公正価値を与える |
2019年12月31日現在の発行制限株式単位 | | 405,104 | | | $ | 76.45 | |
| 授与する | | 216,318 | | | 78.90 | |
既得(1) | | (160,229) | | | 68.72 | |
| 没収される | | (35,918) | | | 79.36 | |
2020年12月31日現在の発行制限株式単位 | | 425,275 | | | 80.37 | |
| 授与する | | 176,804 | | | 96.07 | |
既得(1) | | (164,088) | | | 75.61 | |
| 没収される | | (68,399) | | | 86.38 | |
2021年12月31日現在の発行制限株式単位 | | 369,592 | | | 88.88 | |
| 授与する | | 247,860 | | | 85.27 | |
既得(1) | | (141,674) | | | 87.64 | |
| 没収される | | (64,925) | | | 89.29 | |
2022年12月31日現在の発行制限株式単位 | | 410,853 | | | $ | 87.07 | |
(1)帰属単位の数には、従業員を代表して税務機関に最高法定要求を支払うために差し押さえられた株式が含まれる。当社は2022年、2021年及び2020年12月31日までに減納します47,130, 56,792そして54,543株、それぞれ$を満たす4.2百万、$5.8百万ドルとドル4.5それぞれ百万人の従業員の納税義務です
制限株式単位報酬支出は$13.2百万、$12.2百万ドルとドル10.82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年12月31日現在，限定株式単位に関する未確認コストの合計は$である21.7百万ドル、関連した税金割引の前に。制限株式単位に関連する未確認コストは、直線帰属法を使用して関連帰属中に償却されている。これらの未確認コストは、2022年12月31日までに加重平均期間中に確認される予定である2.24何年もです。日帰属を付与する制限株式単位の総公正価値は$である12.4百万、$12.4百万ドルとドル11.02022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
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1株当たり収益(“EPS”)は基本と希薄化の2つの方式で報告されている。基本1株当たり収益は発行された普通株の加重平均に基づいている。1株当たり収益を希釈することは、普通株を発行した発行済み証券または他の契約が行使または普通株に変換されたときに発生する可能性のある潜在的希薄化を反映する。
基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する分母中の普通株を計算するための台帳は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
(千単位で、1株当たりを除く) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均は普通株式を発行して、基本1株当たりの収益を計算するために使用されます | | | | | | 62,754 | | | 65,942 | | | 66,376 | |
| 希釈性株式オプションと制限株式単位の影響 | | | | | | 216 | | | 473 | | | 396 | |
加重平均は普通株式を発行しており，希釈後の1株当たり収益を計算するために用いられる | | | | | | 62,970 | | | 66,415 | | | 66,772 | |
| | | | | | | | | | |
1株当たりの収益： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 4.96 | | | $ | 5.37 | | | $ | 1.63 | |
| 薄めにする | | | | | | $ | 4.95 | | | $ | 5.33 | | | $ | 1.62 | |
| | | | | | | | | | |
普通株を逆希釈する (1) | | | | | | 1,735 | | | 844 | | | 1,123 | |
(1)株式オプションやサービスに基づく制限株式単位に関連する普通株、および業績に基づく制限株は流通株であるが、その影響は在庫株方法では逆希釈されるか、または株式はまだ満たされていない業績条件に制限されるため、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。
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その他の総合収益を累計する総合貸借対照表における未実現損益には、証券を売却可能な未実現損益、あるデリバティブ取引の未実現損益および外貨換算調整がある。
次の表に中の変更を示しますその他の総合収益を累計する:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | 販売可能な証券 | | デリバティブ取引 | | 外貨？外貨
訳す
調整する | | 合計する |
| 2019年12月31日現在の残高 | | $ | (4) | | | $ | 9,482 | | | $ | (13,903) | | | $ | (4,425) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 4 | | | (7,218) | | | 24,078 | | | 16,864 | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額(1) | | — | | | (11,633) | | | — | | | (11,633) | |
| その他総合収益純額 | | 4 | | | (18,851) | | | 24,078 | | | 5,231 | |
2020年12月31日の残高 | | — | | | (9,369) | | | 10,175 | | | 806 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | — | | | 16,113 | | | (24,465) | | | (8,352) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額(1) | | — | | | 3,170 | | | — | | | 3,170 | |
| その他総合収益純額 | | — | | | 19,283 | | | (24,465) | | | (5,182) | |
2021年12月31日現在の残高 | | — | | | 9,914 | | | (14,290) | | | (4,376) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (451) | | | 20,724 | | | (38,137) | | | (17,864) | |
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額(1) | | 451 | | | (8,848) | | | — | | | (8,397) | |
| その他総合収益純額 | | — | | | 11,876 | | | (38,137) | | | (26,261) | |
2022年12月31日現在の残高 | | $ | — | | | $ | 21,790 | | | $ | (52,427) | | | $ | (30,637) | |
(1)再分類された金額は純売上高, 販売コストあるいは、あるいはその他営業外収入，純額連結業務報告書について。再分類のさらなる情報については、付記18を参照されたい。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム63
その会社は所有している四つ報告可能な地理的セグメント：米国、LAAP、EMEA、カナダは、会社の内部組織、管理、監督構造を反映している。各地理部門は主に1つの業界で運営している：屋外、運動と生活様式製品の設計、開発、マーケティングと流通、服装、靴類、アクセサリーと設備を含む。部門間純売上高と部門間利益は合意増価記録され、合併で押し売りされ、実質的なものではない。割り当てられていない会社費用には、集中管理の部門機能によって発生する費用、消費デジタル技術、特定のサプライチェーン機能、財務、人的資源および法律、ならびに役員報酬、分配されていない福祉計画費用、営業権および無形資産減価費用、およびその他の雑コストが含まれる。
以下の表は会社が報告すべき財務情報を提供します細分化市場：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
(単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 非関連エンティティの純売上高： | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | $ | 2,302,246 | | | $ | 2,060,300 | | | $ | 1,603,783 | |
| ラップ | | | | | | 473,866 | | | 465,499 | | | 424,489 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | | | | | 438,554 | | | 382,060 | | | 298,907 | |
| カナダ | | | | | | 249,486 | | | 218,543 | | | 174,375 | |
| | | | | | $ | 3,464,152 | | | $ | 3,126,402 | | | $ | 2,501,554 | |
| 分部営業収入 | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | $ | 519,812 | | | $ | 536,475 | | | $ | 250,485 | |
| ラップ | | | | | | 47,025 | | | 42,025 | | | 35,875 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | | | | | 80,192 | | | 65,496 | | | 31,235 | |
| カナダ | | | | | | 52,957 | | | 52,731 | | | 37,620 | |
| 部門総営業収入 | | | | | | 699,986 | | | 696,727 | | | 355,215 | |
| 未分配会社費 | | | | | | (306,882) | | | (246,223) | | | (218,166) | |
| 利子収入，純額 | | | | | | 2,713 | | | 1,380 | | | 435 | |
| その他営業外収入，純額 | | | | | | 1,593 | | | (373) | | | 2,039 | |
| 所得税前収入 | | | | | | $ | 397,410 | | | $ | 451,511 | | | $ | 139,523 | |
| | | | | | | | | | |
| 減価償却と償却費用： | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | | | | | $ | 20,428 | | | $ | 21,098 | | | $ | 25,852 | |
| ラップ | | | | | | 4,984 | | | 5,733 | | | 5,756 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | | | | | 3,066 | | | 3,423 | | | 3,739 | |
| カナダ | | | | | | 2,461 | | | 2,586 | | | 2,825 | |
| 未分配会社費 | | | | | | 23,813 | | | 23,082 | | | 25,244 | |
| | | | | | $ | 54,752 | | | $ | 55,922 | | | $ | 63,416 | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム64
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
(単位：千) | | 2022 | | 2021 |
| 売掛金、純額： | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 280,199 | | | $ | 265,731 | |
| ラップ | | 87,391 | | | 85,696 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 107,626 | | | 79,942 | |
| カナダ | | 72,345 | | | 56,434 | |
| | $ | 547,561 | | | $ | 487,803 | |
| 在庫： | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 747,762 | | | $ | 455,960 | |
| ラップ | | 105,158 | | | 77,620 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | 98,777 | | | 65,263 | |
| カナダ | | 76,848 | | | 46,536 | |
| | $ | 1,028,545 | | | $ | 645,379 | |
| 財産、工場、設備、純額： | | | | |
| アメリカです。 | | $ | 233,382 | | | $ | 232,610 | |
| カナダ | | 25,350 | | | 24,898 | |
| 他のすべての国/地域 | | 32,482 | | | 33,580 | |
| | $ | 291,214 | | | $ | 291,088 | |
正常な業務過程において、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローは常に様々なリスクに直面している。これらのリスクには、金融市場に関連するリスクが含まれており、主に通貨レートリスク、次いで金利リスクと株式市場リスクである。同社はこれらのリスクを定期的に評価し、これらのリスクを緩和するための政策やビジネス慣行を策定している。当社はどの金融市場でも投機取引に従事していません。
同社は期待される非機能通貨建ての購入と販売による機能通貨同値キャッシュフロー変化のリスクを積極的に管理している。欧州ユーロ、カナダ元、円、人民元またはウォンをその機能通貨として使用した子会社は、主に予想されるドル在庫購入による機能通貨同値キャッシュフローの変化の影響を受けている。その機能通貨としてドルとユーロを使用した子会社でも非機能通貨建ての販売があり、会社はこれをカナダ元とポンドのヘッジを行った。同社は、正式指定と有効な通貨長期契約をキャッシュフローヘッジとして使用することでこれらのリスクを管理することを求めている。ヘッジ有効性は、一般に、ヘッジツールの公正価値の累積変化を評価して関連リスクを相殺する期待キャッシュ流量の累積変化の能力によって決定される。長期契約の時間価値部分(“長期点数”)はキャッシュ流量ヘッジの公正価値に計上される。これらのコストや収益はその他の総合収益を累計する基礎ヘッジ取引が以下の2つの場合のいずれかで識別されるまで純売上高あるいは…販売コストその際には前進点も確認されます純収入.
同社はまた、ヘッジとして正式に指定されていない通貨長期契約を用いて、ドル、ユーロ、カナダ元、円、人民元またはウォンをその機能通貨とする子会社を管理し、非機能通貨で建てられた通貨資産と負債に関する合併通貨レートリスクを再計量する。非機能通貨建ての貨幣資産と負債には、現金と現金等価物、短期投資、売掛金、支払すべき帳簿、繰延所得税、および会社間融資と配当金が含まれる。これらの正式にヘッジとして指定されていない通貨長期契約による収益と損失は大きく相殺されると予想されるその他営業外収入，純額非機能通貨建ての貨幣資産と負債の再計量による損益。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム65
以下の表に未償還デリバティブの名目総額を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | |
| (単位：千) | | 2022 | | 2021 | | |
| キャッシュフローのヘッジに指定されている派生ツール： | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | | $ | 514,365 | | | $ | 485,083 | | | |
| ヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | | 448,838 | | | 267,982 | | | |
2022年12月31日までにドル22.8年間記録の未償還と満期デリバティブの繰延純収益は百万ドルであるその他の総合収益を累計する再分類される予定です純収入今後12ヶ月以内に関連するヘッジ取引も記録されていますネットワークがありますSa販売コスト又はその他の営業外収入(費用)、純額総合業務報告書にあります。未償還デリバティブ契約が満期になった場合、実際の金額は最終的に再分類されるネットワークがありますSa販売コスト又はその他の営業外収入(費用)、純額総合業務報告書の為替レートは、ドル対ユーロ、ポンド、人民元、カナダドル、ウォンと円の実際の為替レート、ユーロとポンドの実際の為替レートに依存する。
2022年12月31日まで、会社のデリバティブ契約の残り期限は期限より少ない3年それは.任意の単一取引相手に対する最大純リスクの開放は、一般に、その取引相手と締結されたすべての契約の未実現収益の合計に限られ、#ドルである7.52022年12月31日まで。同社のすべてのデリバティブ取引相手の信用格付けは投資レベル以上である。当社は主要純額決済手配の一方であり、これらの手配には、取引相手が複数の独立デリバティブ取引による金額の純決済を許可したり、何らかのトリガイベント(例えば、取引相手の1つの倒産や重大な違約)が発生した場合の純額決済が含まれている。当社では資産質の担保や掲示担保を発注や派生商品として維持する要求はありません。
以下の表に派生ツールの貸借対照表の分類と公正価値を示す機器：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 | | |
| (単位：千) | 貸借対照表分類 | | 2022 | | 2021 | | |
キャッシュフローのヘッジに指定されている派生ツール： | | | | | | | |
資産の頭の中の派生ツール： | | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | 前払い費用と他の流動資産 | | $ | 20,306 | | | $ | 7,927 | | | |
| 貨幣長期契約 | 他の非流動資産 | | 7,153 | | | 10,142 | | | |
負債状況下の派生ツール： | | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | 負債を計算すべきである | | 1,249 | | | 2,545 | | | |
| 貨幣長期契約 | その他長期負債 | | 1,770 | | | 318 | | | |
キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | |
資産の頭の中の派生ツール： | | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | 前払い費用と他の流動資産 | | 3,027 | | | 1,470 | | | |
| | | | | | | |
負債状況下の派生ツール： | | | | | | | |
| 貨幣長期契約 | 負債を計算すべきである | | 2,533 | | | 1,027 | | | |
| | | | | | | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム66
以下の表に派生ツールの操作効果と分類を示す機器：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の声明です
運営
分類する | | | | 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：千) | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 貨幣長期契約： | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジに指定されている派生ツール： | | | | | | | | | | | |
その他総合収益(赤字)で確認された税引き後純収益(赤字) | — | | | | | | $ | 20,724 | | | $ | 16,113 | | | $ | (7,218) | |
収益(損失)は累積された他の総合収益(損失)から有効部分の収入に再分類される | 純売上高 | | | | | | (146) | | | (448) | | | 191 | |
収益(損失)は累積された他の総合収益(損失)から有効部分の収入に再分類される | 販売コスト | | | | | | 12,100 | | | (4,072) | | | 14,495 | |
| | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ中断により累積された他の総合収益(損失)から収益に再分類する | その他営業外収入，純額 | | | | | | 320 | | | 451 | | | 817 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
収入で確認された損失 | その他営業外収入，純額 | | | | | | (1,955) | | | (608) | | | (2,865) | |
| | | | | | | | | | | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム67
特定の資産と負債は、恒常性または非日常性に基づいて公正な価値で報告される。公正価値は退出価格と定義され、会社が市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却したり、移転債務を支払うのに必要な金額を代表し、公正価値の三段階構造に従って公正価値を計量するための投入の優先順位は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| レベル1 | — | 活発な流動性市場における同じ資産または負債のオファーのような観察可能な投入； |
| レベル2 | — | 直接または間接的に観察可能な活発な市場オファー以外の投入；または出来高不足または取引が頻繁でない市場で観察可能な市場価格；および |
| レベル3 | — | 観察しにくい，市場データの投入がほとんどないか，あるいはほとんどないかは，実体に報告して自分の仮説を立てる必要がある |
会社が公正な価値で計量した資産と負債は、レベル1またはレベル2ツールに分類される。一級ツール推定値は、同じ資産に関する活発な外国為替市場取引のリアルタイム見積から得られる。二級ツールの推定値は、市場で直接或いは間接的に観察できる投入(活発な市場のオファーを除く)及び出来高が限られている或いは取引が頻繁でない市場のオファーによって獲得される
2022年12月31日まで、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 120,481 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 120,481 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 80 | | | — | | | — | | | 80 | |
| 共同基金シェア | | 642 | | | — | | | — | | | 642 | |
| 前払い費用と他の流動資産： | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 23,333 | | | — | | | 23,333 | |
| 他の非流動資産： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 1,456 | | | — | | | — | | | 1,456 | |
| 共同基金シェア | | 19,026 | | | — | | | — | | | 19,026 | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 7,153 | | | — | | | 7,153 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | | $ | 141,685 | | | $ | 30,486 | | | $ | — | | | $ | 172,171 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 負債を計算すべきである | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | — | | | $ | 3,782 | | | $ | — | | | $ | 3,782 | |
| 他の長期負債： | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 1,770 | | | — | | | 1,770 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | | $ | — | | | $ | 5,552 | | | $ | — | | | $ | 5,552 | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム68
2021年12月31日現在、公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下のとおりである以下は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：千) | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 2,677 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,677 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | | |
販売可能な短期投資：(1) | | | | | | | | |
| アメリカ政府の国庫券 | | — | | | 130,168 | | | — | | | 130,168 | |
| 他の短期投資： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | |
| 共同基金シェア | | 904 | | | — | | | — | | | 904 | |
| 前払い資産と他の流動資産： | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 9,397 | | | — | | | 9,397 | |
| 他の非流動資産： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 2,219 | | | — | | | — | | | 2,219 | |
| 共同基金シェア | | 19,606 | | | — | | | — | | | 19,606 | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 10,142 | | | — | | | 10,142 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | | $ | 25,479 | | | $ | 149,707 | | | $ | — | | | $ | 175,186 | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 負債を計算すべきである | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | $ | — | | | $ | 3,572 | | | $ | — | | | $ | 3,572 | |
| 他の長期負債： | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | 318 | | | — | | | 318 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | | $ | — | | | $ | 3,890 | | | $ | — | | | $ | 3,890 | |
(1)販売可能な短期投資の残り期間は1年未満です。
非日常的公正価値計測
減価テストの一部として、同社は、物件、工場と設備、特定の商標無形資産および営業権、およびリースROU資産を含むいくつかの小売店の長期資産の公正価値を計測した。これらの資産を計量するための公正価値の投入は主に観察できない投入であるため、第3級公正価値計量とみなされる。減価費用の検討については、本稿に付記した5、6、9を参照されたい。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム69
| | | | | |
| 第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 |
ない。
開示制御とプログラムの評価
我々は、本報告で述べた期間終了までの、改正証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13 a−15(B)条に規定されている開示制御及び手続の有効性を、最高経営者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で評価した。これらの開示制御および手続きは、(1)当社の取引所法案報告書に開示された情報をタイムリーに記録、処理、まとめ、報告すること、(2)私たちの最高経営者および最高財務官を含む私たちの経営陣に蓄積して伝達することを要求する。
我々の評価によると、我々は、我々の最高経営責任者およびCEOを含み、2022年12月31日現在、開示制御およびプログラミングが合理的な保証レベルであり、合理的な保証を効果的に提供し、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求している情報が、米国証券取引委員会の規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達されると結論付けている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引所法案第13 a-15(F)条の規定に基づいて、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
最高経営責任者や財務責任者を含む経営陣の監督の下、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。この評価には，トレデビル委員会後援組織委員会が#年に提案した基準を用いた内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.私たちの評価によると、私たちは、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
2022年12月31日現在の財務報告内部統制有効性は、本年度報告Form 10-K第2部第8項に記載された独立公認会計士事務所である徳勤会計士事務所によって監査されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
ない。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム70
我々は2023年の依頼書に“提案1：取締役選挙”、“会社管理-監督文書-商業行為と道徳基準”と“会社管理-取締役会構造-委員会”と題する章を参考に本明細書に組み込まれている
当社の行政官に関する資料は、本年報10-K表の第I部“当社行政者に関する資料”に掲載されています。
我々は、2023年の依頼書の“役員報酬”、“役員報酬”、“コーポレート·ガバナンス-取締役構造-委員会-報酬委員会-報酬委員会連動と内部参加”、“報酬委員会報告”と題する部分を参考に本明細書に組み込む
| | | | | |
| 第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 |
私たちの2023年の委託書の“いくつかの利益所有者および経営陣の保証所有権”および“持分補償計画情報”と題する章は、参照によって本明細書に組み込まれる。
私たちは2023年の委託書の“コーポレート·ガバナンス-ある関係と関係者取引”と“コーポレートガバナンス-取締役会構造-独立性”と題する章を参考に本明細書に組み込まれた。
我々は、2023年の依頼書に“提案2：独立公認会計士事務所である首席会計士課金およびサービスの選択を承認する”と“提案2：独立公認会計士事務所の事前承認政策を選択することを承認する”と題する章を参考に本明細書に組み込まれる。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム71
(A)(1)及び(A)(2)財務諸表本10−K年度報告の一部として提出されたコロンビア財務諸表と補足データは，本10−K年度報告の33ページから69ページに掲載されている。本年度報告第8項は表格10−K及び本第15項(B)段落で提出すべき財務諸表を以下のように規定している。
(a)(3) | 10-K表形式で本年度報告書を提出するか、または引用によって本年度報告書に組み込まれた文書の説明については、以下の添付ファイルインデックスを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 別表II |
評価および合資格勘定 |
| (単位：千) | | 期初残高
周期の | | 料金は…
コストと
費用.費用 | | 控除額(1) | | 他にも(2) | | 残高は
終わりだ
期間 |
| 不良債権準備： | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までの年度 | | $ | 8,893 | | | $ | (2,044) | | | $ | (980) | | | $ | (426) | | | $ | 5,443 | |
2021年12月31日までの年度 | | $ | 21,810 | | | $ | (10,758) | | | $ | (210) | | | $ | (1,949) | | | $ | 8,893 | |
2020年12月31日までの年度 | | $ | 8,925 | | | $ | 19,156 | | | $ | (7,991) | | | $ | 1,720 | | | $ | 21,810 | |
(1)本欄に掲げる口座の費用は準備金を設立する目的で計上されています。
(2)この欄に記載されている金額は主に外貨換算と関係があります。
10-K表の年次報告書としての合意を検討する際に、これらの合意は、コロンビアまたは合意の他の当事者に関する任意の他の事実または開示情報を提供するためではなく、その条項に関する情報を提供するためのものであることを覚えておいてください。協定は適用されたプロトコルのすべての当事者の陳述と保証を含むことができる
これらの陳述および保証は、完全に合意を適用する一方または複数の利益のために行われ、：
•すべての場合、事実の明確な陳述とみなされるべきではなく、事実証明が正確でない場合に一方の当事者にリスクを割り当てる手段である
•これらの開示は、必ずしも合意に反映されるとは限らないが、適用合意交渉に関連する当事者または複数の当事者の開示によって制限される可能性がある
•重要性基準は、あなたまたは他の投資家が重要とみなされる可能性のある基準とは異なる方法で適用することができる
•合意が適用される日のみ、または合意に規定される可能性のある他の1つまたは複数の日にのみ行われ、最近の事態の発展に依存する。
したがって、これらの陳述および保証は、それが行われた日まで、または任意の他の時間における実際の状況を説明してはならない。コロンビアに関するより多くの情報は、本年度報告書のForm 10−Kおよびコロンビアの他の公開文書から見つけることができ、これらの文書は、米国証券取引委員会のウェブサイトを介して無料で取得することができる。
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | 展示品名 |
| 3.1 | 第3回再記載会社定款(2000年3月31日現在の四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1参照)(文書番号000-23939)。 |
| 3.1(a) | 第3次改訂定款改正(2002年6月30日現在の会社の四半期報告書10-Q表の添付ファイル3.1を参照して編入)(文書番号000-23939)。 |
| 3.1(b) | 第3回定款第2改正案(2018年6月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル3.1を引用して編入)(文書番号000-23939)。 |
| 3.2 | 2023年コロンビアスポーツアパレル会社が改訂·再制定した定款(当社が2023年2月1日に提出した8-K表の添付ファイル3.2を引用して統合した)(書類番号000-23939)。 |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム72
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | 展示品名 |
| 4.1 | 改訂された添付ファイル3.1第2条および添付ファイル3.2第1条を参照。 |
| 4.2 | 1934年“取引法”第12条に基づいて登録された登録者証券の説明。 |
| + | 10.1 | 改訂されたコロンビアスポーツアパレル会社の1997年株式インセンティブ計画(2017年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を参考に組み込む)(ファイル番号000-23939)。 |
| † | 10.2 | 二零一二年八月六日にCSMM Hong Kong Limited、SCCH Limited、Columbia Sportage Company及び太古資源有限会社(当社の2012年9月30日までの四半期10-Q表添付ファイル10.1を参照して法団として設立された)が締結した引受及び株主合意(アーカイブ番号000-23939)。 |
| 10.3 | コロンビアスポーツ服飾会社、Prana Living有限責任会社、Prana Living株主有限責任会社とSteelpoint Capital Advisors有限責任会社が株主代表として締結した株式購入契約(引用会社が2014年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を統合した)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.4 | コロンビアスポーツウェア社からFranco Fogaria toへの採用状(2017年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を引用することにより編入)(文書番号：000-23939)。 |
| + | 10.5(a) | 2009年1月23日以降に付与された株式オプションの非法定株式オプション協定表(2008年12月31日までの会社の10−K表年次報告添付ファイル10.2(E)を参照することにより編入)(文書番号000−23939)。 |
| + | 10.5(b) | 2012年6月7日以降に付与された株式オプション非法定株式オプション協定表(会社が6月30日までの四半期報告書10-Q表添付ファイル10.3を参照)を組み込む(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.5(c) | 2017年7月20日以降に付与された株式オプションの非法定株式オプション協定表(会社が2017年12月31日までの年次報告書10-K表の添付ファイル10.2(M)を参照して組み込まれている)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.5(d) | 2019年1月24日以降に付与された株式オプション非法定株式オプション協定表(2018年12月31日までの会社の年次報告書10-K表の添付ファイル10.5(E))に引用する(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.6 | 2012年6月7日以降に付与された限定株式奨励協定表(2012年6月30日までの四半期報告書10-Q表添付ファイル10.2を参照)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.6(a) | 2017年7月20日以降に付与された限定株式単位奨励協定表(会社が2017年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.2(L)を参照して編入)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.6(b) | 2019年1月24日以降に付与された限定株式単位報酬プロトコル表(2018年12月31日までの会社の10-K表年次報告添付ファイル10.6(C))に引用により組み入れられます(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.7 | コロンビアスポーツ服飾会社401(K)超過計画(2009年3月31日現在の会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を参照して組み込まれている)(ファイル番号000-23939)。 |
| + | 10.7(a) | コロンビアスポーツアパレル会社401(K)超過計画は、改訂された(2018年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.7(A)を参照して編入された)(ファイル番号000-23939)。 |
| + | 10.7(b) | コロンビアスポーツ服飾会社401(K)超過計画は、改訂された(2020年9月30日までの同社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)(ファイル番号000-23939)。 |
| + | 10.8 | コロンビアスポーツアパレル会社401(K)超過退職計画(2021年12月31日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.8を参照して編入された)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.9 | 2013年12月17日以降に付与された業績に基づく限定株式単位奨励協定の形態(会社が2013年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル10.2(L)を参照して組み込まれている)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.9(a) | 2019年1月24日以降に付与された業績に基づく限定株式単位奨励協定の表(2018年12月31日までの会社の10-K表年次報告書の添付ファイル10.8(A)を参照して編入)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.10 | 2013年12月17日以降に会社が1997年の株式インセンティブ計画に基づいて付与した現金奨励の長期インセンティブ現金奨励契約書(会社が2013年12月31日までの10-K表年報添付ファイル10.2(M)を参照して組み込まれている)(アーカイブ番号000-23939)。 |
| + | 10.10(a) | 2019年1月24日以降に、会社が1997年の株式インセンティブ計画に基づいて付与した現金インセンティブ長期インセンティブ現金インセンティブプロトコル表(合併時には、会社が2019年6月30日までの四半期報告書10-Q表添付ファイル10.2)を参照します(書類000-23939)。 |
| + | 10.11 | コロンビアスポーツウェア会社の長期現金インセンティブ計画は、2019年1月1日から施行されます(2019年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を引用して組み入れます)(文書番号：000-23939)。 |
| + | 10.12 | 当社が2019年1月1日以降に長期インセンティブ現金計画に基づいて付与した現金奨励プロトコル表(当社が2019年3月31日までに合併した10-Q季報添付ファイル10.2)(アーカイブ番号000-23939)。 |
| + | 10.13 | 修正された役員インセンティブ報酬計画(2019年3月31日までの当社の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を参照することにより組み込まれます)(ファイル番号000-23939)。 |
| + | 10.14 | コロンビアスポーツ服飾会社第2改正案統制権変更免除計画(2017年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.4を引用社により編入)(文書番号：000-23939)。 |
| 10.15 | コロンビア運動アパレル会社、富国銀行の貸手としての行政代理と貸金人、および米国銀行が貸手として(会社が2019年4月22日に提出した8-K表を参照して合併することにより)(文書番号000-23939)との間で2019年4月17日に締結されたクレジット協定(書類番号000-23939)に改正·再署名された。 |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム73
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | 展示品名 |
| 10.16 | 改正および再署名された信用協定第1修正案は、2020年3月26日に、コロンビア運動アパレル会社、富国銀行全国協会が貸手として行政代理および貸手として、ノースカロライナ州の米国銀行を貸手として(2020年4月1日に提出された会社8-K表の添付ファイル10.1を参照して編入される)(文書番号000-23939)。 |
| 10.17 | 2020年4月15日に2回目の改正と再署名されたクレジット協定は、コロンビア運動アパレル会社、富国銀行の貸手としての行政代理および貸手、および米国銀行(ノースカロライナ州)を貸手として(2020年4月16日に提出された会社8-K表の添付ファイル10.1合併を参照することにより)(文書番号000-23939)。 |
| 10.18 | 2回目の改正と再署名された信用協定の第1改正案は、2020年7月10日に締結され、コロンビア運動アパレル会社、富国銀行全国協会が貸手としての行政代理と貸手、およびノースカロライナ州の米国銀行を貸手として(2020年7月14日に提出された会社8-K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)(文書番号000-23939)。 |
| 10.19 | コロンビア運動服飾会社，モルガン大通銀行，米国全国協会は，貸主である行政代理と貸手，およびその他の貸金先との間で2020年12月30日に締結された信用協定(2021年1月4日に提出された会社8−K表の添付ファイル10.1を参照して統合された)(書類番号000−23939)。 |
| 10.20 | 2022年7月12日、コロンビアスポーツアパレル会社、モルガン大通銀行、国家協会の貸手としての行政代理と貸手、および他の貸手との間の信用協定。(当社が2022年7月18日に提出した8-Kフォームの添付ファイル10.1を参照することにより組み込まれます)(ファイル番号000-23939)。 |
| * | 10.21 | 取締役協議表(1997年12月24日に提出されたS-1表中の会社登録説明書添付ファイル10.17参照)(第333-43199号文書)。 |
| + | 10.21(a) | 取締役·役員賠償協議表(2004年12月31日現在の10−K表年次報告添付ファイル10.23参照)(アーカイブ番号000-23939)。 |
| + | 10.22 | 改訂された1999年従業員株式購入計画(2001年12月31日までの会社の10-K表年次報告書の添付ファイル10.21を参照して編入)(文書番号000-23939)。 |
| + | 10.23 | コロンビアスポーツウェア会社とFranco Fogaria toとの間で2019年11月1日に締結された補充賃金協定の税差(会社が2019年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を参考に合併した)(文書番号000-23939)。 |
| 10.24 | コロンビア運動装2020年株式インセンティブ計画(“2020年株式インセンティブ計画”)(添付ファイル99.1を参照して2020年6月4日に提出された登録者登録説明書S−8表に組み込む)(書類番号333−238935)。 |
| 10.25 | 会社2020年株式インセンティブ計画に基づいて付与された株式オプションの非法定株式オプション合意表(2020年6月4日提出の会社8-K表の添付ファイル10.2を参照して編入される)(書類番号000-23939)。 |
| 10.26 | 会社の2020年株式インセンティブ計画に基づいて付与された限定株式単位奨励協定表(2020年6月4日に提出された会社8-K表添付ファイル10.3を参照して組み込む)(文書番号000-23939)。 |
| 10.27 | 会社2020年株式インセンティブ計画に基づいて付与された業績に基づく限定株式単位奨励協定の形式(2020年6月4日提出の会社8-K表の添付ファイル10.4を参照して編入される)(書類番号000-23939)。 |
| 10.28 | 企業2020年株式インセンティブ計画(2020年6月4日に提出された会社8-K表添付ファイル10.5を参照して編入)(文書番号000-23939)に基づいて付与された現金奨励の長期インセンティブ現金奨励プロトコル表。 |
| 10.29 | 2022年4月21日以降、会社2020株式インセンティブ計画に従って付与された現金インセンティブの長期インセンティブ現金インセンティブ協定形式。 |
| 10.30 | 2022年4月21日以降に当社の2020年株式インセンティブ計画に基づいて付与された業績に基づく制限的株式単位奨励協定フォーマット。 |
| 21.1 | 当社の付属会社です。 |
| 23.1 | 徳勤法律事務所は同意した。 |
| 31.1 | ルール13 a-14(A)会長、社長、およびティモシー·P·ボイル最高経営責任者の認証。 |
| 31.2 | ルール13 a-14(A)ジム·A·スワンソン、執行副社長、および最高財務責任者の証明。 |
| 32.1 | 第1350節ティモシー·P·ボイル会長、社長、CEOの証明書。 |
| 32.2 | 第1350節ジム·A·スワンソン執行副総裁、最高財務責任者の認証。 |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.カール | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである |
+契約または補償計画の管理
改正された1934年の証券取引法第24 b-2条の規則によると、本展示品の見落とした一部は機密保持待遇を受けている。本展示品の機密部分は単独でアメリカ証券取引委員会に提出されました。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム74
*フォームS-1への会社の登録宣言を参照して、法団として設立されました。第333-43199号)。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム75
ない。
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム76
1934年“証券取引法”第13節又は第15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
コロンビアスポーツウェア会社 |
| | | | | | |
| 日付： | | 2023年2月23日 | | 差出人： | | ジム·A·スワンソン |
| | | | | | ジム·A·スワンソン |
| | | | | | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | | | | | (正式な権限を受けた者および首席財務会計主任) |
| | | | | | |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | |
サイン | タイトル |
| | |
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| /s/ | ティモシー·P·ボイル | |
| ティモシー·P·ボイル | 社長、社長、CEO |
| | (首席行政主任) |
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| /s/ | ジム·A·スワンソン | |
| ジム·A·スワンソン | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | (首席財務会計官) |
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| /s/ | スティーヴン·E·パプソン | |
| スティーヴン·E·パプソン | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | アンディ·D·ブライアント | |
| アンディ·D·ブライアント | 役員.取締役 |
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| /s/ | ジョン·W·カルバー | |
| ジョン·W·カルバー | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | ケビン·マンセル | |
| ケビン·マンセル | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | ロナルド·E·ネルソン | |
| ロナルド·E·ネルソン | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | セブリナ·L·シモンズ | |
| セブリナ·L·シモンズ | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | 正栄を施す | |
| 正栄を施す | 役員.取締役 |
| | |
| /s/ | マリア·H·ワトソン | |
| マリア·H·ワトソン | 役員.取締役 |
| | |
日付：2023年2月23日 |
| | |
コロンビアスポーツウェア会社|2022年10-Kフォーム77
