bwxt-20221231誤り2022会計年度0001486957BWXテクノロジー社はHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedEnvironment alLossContingenciesNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedEnvironment alLossContingenciesNonCurrent20221231#OtherIncomeExpensenet20221231#OtherIncomeExpensenetP 8 YP 3 YP 1 YP 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんP 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAcruedLiabilitiesCurrent00014869572022-01-012022-12-3100014869572022-06-30ISO 4217：ドル00014869572023-02-21Xbrli：共有00014869572022-12-3100014869572021-12-31ISO 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メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：社債証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-公認会計基準：資産認可証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001486957米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2022-12-310001486957米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバー2021-12-310001486957アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBWXT：高齢者注意事項2028メンバー2022-12-310001486957アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBWXT：高齢者注意事項2028メンバー2021-12-310001486957アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBWXT：高齢者注意事項2029メンバー2022-12-310001486957アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーBWXT：高齢者注意事項2029メンバー2021-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーSRT：統合除去メンバ2022-01-012022-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーSRT：統合除去メンバ2021-01-012021-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーSRT：統合除去メンバ2020-01-012020-12-310001486957SRT：統合除去メンバBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001486957SRT：統合除去メンバBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001486957SRT：統合除去メンバBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2022-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2021-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2020-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310001486957アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-12-310001486957BWXT：コア·コンポーネント·プログラムのメンバーBWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001486957BWXT：コア·コンポーネント·プログラムのメンバーBWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001486957BWXT：コア·コンポーネント·プログラムのメンバーBWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2020-01-012020-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：DownblendingAndNuclearServicesMember2022-01-012022-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：DownblendingAndNuclearServicesMember2021-01-012021-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：DownblendingAndNuclearServicesMember2020-01-012020-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営メンバー2022-01-012022-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営メンバー2021-01-012021-12-310001486957BWXT：政府運営部門のメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営メンバー2020-01-012020-12-310001486957BWXT：コア製造メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001486957BWXT：コア製造メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001486957BWXT：コア製造メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：NuclearServicesandEngineeringメンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：NuclearServicesandEngineeringメンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001486957アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBWXT：NuclearServicesandEngineeringメンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2020-01-012020-12-310001486957US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310001486957US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310001486957US-GAAP：部門間メンバ削除2020-01-012020-12-310001486957国：アメリカ2022-12-310001486957国：アメリカ2021-12-310001486957国：アメリカ2020-12-310001486957国：カリフォルニア州2022-12-310001486957国：カリフォルニア州2021-12-310001486957国：カリフォルニア州2020-12-310001486957国：GB2022-12-310001486957国：GB2021-12-310001486957国：GB2020-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーBWXT：政府運営部門のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：アメリカ政府のメンバー2022-01-012022-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーBWXT：政府運営部門のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：アメリカ政府のメンバー2021-01-012021-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーBWXT：政府運営部門のメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：アメリカ政府のメンバー2020-01-012020-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：公共事業の顧客メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：公共事業の顧客メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310001486957US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersBWXT：公共事業の顧客メンバーBWXT：ビジネス運営細分化市場メンバー2020-01-012020-12-3100014869572022-01-012022-03-3100014869572022-04-012022-06-3000014869572022-07-012022-09-3000014869572022-10-012022-12-3100014869572021-01-012021-03-3100014869572021-04-012021-06-3000014869572021-07-012021-09-3000014869572021-10-012021-12-31 | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです | |
| | アメリカ証券取引委員会 | |
| | ワシントンD.C.，20549 | |
表10-K
| | | | | | | | | | | |
(マーク1) | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
| | 本財政年度末まで十二月三十一日, 2022. | |
| | あるいは…。 | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | 移行期になります 至れり尽くせり . | |
手数料書類番号001-34658
| | | | | | | | | | | |
| | BWXテクノロジー社は | |
| | (登録者の正確な氏名はその定款に記載) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 80-0558025 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | |
| メインストリート800号、4階 | | |
| リンチバーグ | バージニア | | | 24504 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(980) 365-4300
| | | | | | | | | | | |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | | BWXT | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者が取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい報告会社 | | ☐ |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
登録者が最近完成した第2財期の最後の営業日において、登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価(2022年6月30日ニューヨーク証券取引所の終値により)は約$である5.0十億ドルです。
2023年2月21日現在、登録者の発行済み普通株式数は91,282,718.
引用で編入された書類
登録者は，2023年5月3日に開催される2023年株主総会の最終委託書の一部を引用して本10−K表の第III部に組み込む。
BWXテクノロジー社は
インデックステーブル10-K
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| | ページ |
第1部 |
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第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| 一般情報 | 1 |
| 業務の細分化 | 1 |
| 契約書 | 3 |
| たまっている | 5 |
| 競争 | 5 |
| 合弁企業 | 6 |
| 顧客 | 7 |
| 原材料と仕入先 | 7 |
| 人的資本管理 | 7 |
| 特許と技術許可証 | 9 |
| 研究と開発活動 | 9 |
| 危険リスクと保険 | 9 |
| 政府規約と環境問題 | 11 |
| 前向きな陳述に関する警告的声明 | 13 |
| 利用可能な情報 | 14 |
第1 A項。 | リスク要因 | 14 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 25 |
第二項です。 | 属性 | 26 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 26 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
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第II部 |
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五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 27 |
第六項です。 | [保留されている] | 28 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 |
| 一般情報 | 29 |
| 肝心な会計見積もり | 30 |
| 政府援助 | 32 |
| 経営成果 | |
| 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | 33 |
| インフレと価格変化の影響 | 36 |
| 流動性と資本資源 | 36 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 40 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | |
| 独立公認会計士事務所報告 | 42 |
| 合併貸借対照表 | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日 | 44 |
| 合併損益表 | |
| 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | 46 |
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| | ページ |
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| 総合総合収益表 | |
| 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | 47 |
| 株主権益合併報告書 | |
| 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | 48 |
| 統合現金フロー表 | |
| 2022年、2021年、2020年12月31日までの年度 | 49 |
| 連結財務諸表付記 | 50 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 90 |
第9条。 | 制御とプログラム | |
| 制御とプログラムを開示する | 90 |
| 財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 90 |
| 財務報告の内部統制の変化 | 90 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 91 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 91 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 91 |
| | |
第三部 |
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第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 92 |
第十一項。 | 役員報酬 | 92 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 92 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 92 |
14項です。 | 最高料金とサービス | 92 |
| | |
第4部 |
| | |
第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 93 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 95 |
| | |
サイン | | 96 |
私たちがこの10-K表年次報告(“報告”)で下した信念、期待または意図を表す陳述、および歴史的事実ではない陳述は、いずれも“1995年個人証券訴訟改革法”で定義された前向きな陳述に属する。これらの展望的陳述は、本報告項目1および全項目1 Aの“展望性陳述に関する警告声明”のタイトルの下で言及されたリスク、不確定要素、および仮説を含む、様々なリスク、不確定要素、および仮説の影響を受ける。本報告では、文脈が別に説明されていない限り、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、BWX Technologies，Inc.(“BWXT”または“会社”)およびそれらの合併子会社を意味する。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
BWX Technologies，Inc.は専門的な核部品メーカー、核技術開発業者とサービスプロバイダであり、すでに100年以上の運営歴史がある。私たちの核心業務はアメリカ政府のための精密な海軍核部品、原子炉、核燃料の設計、工事、製造に集中しています。著者らはまた原発業界の顧客に特殊な核材料加工、環境場所回復サービス、製品とサービス、肝心な医療放射性同位体と放射性薬物及びその他の先進的な核技術を提供する。幅広い製品とサービスを提供していますが、私たちの業務部門は重大なプロジェクトに非常に集中しています。任意の所与の時間に、比較的少ないプロジェクトは私たちの業務の重要な部分を代表することができる。
業務の細分化
私たちは二つの報告可能な部門で運営している：政府運営と商業運営。私たちの報告可能部門は、政府やビジネスの性質に応じて私たちの業務をより良く調整するために、2022年第1四半期に私たちが行った変化を反映しており、これは、運営実績を評価し、資源を分配するために私たちの運営部門情報を報告する方法を反映しています。2022年までに，核運営集団，原発集団，核サービス集団の3つの細分化市場を報告した。
我々の政府業務部門は，我々が残した核業務グループと核サービスグループ部門からなり，先進原子炉と先進製造分野で何らかの研究と開発活動を行っている。我々の商業運営部門は，我々が残した原発グループ部門からなり，医療や工業放射性同位体や放射性薬品の分野で何らかの研究と開発および商業化活動を行っている。この2つの部門は現在、我々の報告可能部門以外で報告されている新技術に関する研究開発といくつかの商業化活動を含んでいる。私たちは部門の変化が私たちが以前に報告した総合的な運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えないことを報告することができる。我々は、報告可能な部分の変化を、本報告書で以前に報告された歴史的財務情報および関連開示に適用した。
我々の各部門の財務情報及び地理的地域に関する財務情報については、本報告に含まれる当社の総合財務諸表の付記15及び付記3を参照されたい。各部分施設の詳細については，本報告項目2を参照されたい。全体的に、私たちは資本集約型業界で運営されており、私たちの収入のかなりの部分は大契約に依存している。私たちは現在、私たちの既存の業務を拡大し、補完するために、戦略投資と買収を通じて、私たちの各細分化市場の成長戦略を模索している。私たちは、運営によって発生した現金、または債務、株式、または両方の何らかの組み合わせで追加資本を調達し、これらの機会に資金を提供する予定だ。
政府の運営
この部門を通じて，米国エネルギー省(DOE)/国家核安全管理局(NNSA)の海軍核推進計画のために精密海軍核部品，原子炉，核燃料を設計，設計·製造した。また、米国海軍潜水艦にミサイル発射管を製造し、グローバル海軍および商業運航顧客に独自かつ独占的なソースのバルブ、マニホールド、部品を提供している。
私たちの政府業務部門は核応用のための緊急公差と高品質設備を設計して製造しています。しかも、私たちは政府と限られた他の用途の重要な核部品、燃料、部品の大手メーカーである。20世紀50年代以来、著者らはずっとエネルギー省プロジェクトに核部品を提供し、国内最大の学院、大学と国家実験室研究原子炉燃料部品サプライヤーである。私たちはまた冷戦時代に政府が貯蔵していた高濃縮ウランを減少させた。また、私たちは国防応用のための部品を提供する上で100年以上の経験を持っている。
私たちはエネルギー省が支持する核不拡散計画と密接に協力している。現在，この計画は高濃縮ウラン試験炉転換に必要な高密度·低濃縮ウラン燃料の開発に協力している。私たちはまた各種ウラン含有材料の受け入れ、貯蔵、表現、溶解、回収、精製の面でリードしている。ウラン混合とウラン回収のすべての段階は私たちがバージニア州リンチバーグとテネシー州オーウェンにある工場で行われている。
米国政府の核部品に対する需要はこの分野の大部分の停滞を決定した。予測可能な未来に、核部品注文は引き続き在庫注文の重要な構成要素になると予想される。2022年4月、米海軍はその30年造船計画を発表し、異なる資金仮定に基づく3つの代替調達概況を含む。この3点はいずれも、中国の艦船総数が増加しており、原子力潜水艦と航空母艦の調達状況も継続的あるいは増加していることを示している。現大統領政府は2024年度予算の提出時にさらに変更する可能性があるが、現在の需要を満たすために追加の資本支出や人員投資を行っており、このような支出や投資を継続する予定である。
同部門はまた、米国核兵器基地、国家実験室、製造基地の重要な業務を管理·運営することで、米国政府に様々なサービスを提供している。これらのタイプの契約によると、被投資者の収入と権益収入は、米国政府の支出と、私たちと私たちの財団パートナーがこれらのサイトを管理·運営する上で得られた業績スコアに大きく依存する。私たちが特殊な材料、施設と技術を全ライフサイクル管理する専門能力によって、私たちはこの部門が有利な地位にあると信じて、エネルギー省、アメリカ航空宇宙局、その他の連邦機関が維持する肝心な政府のすべての核施設、実験室と製造施設の持続的な整理、運営と管理に引き続き参加できると信じている。
政府業務部門は空間や地上分野の様々な動力や応用のための先進的な原子炉の開発を進める上でもリードしている。これらのアプリケーションの米国政府顧客には、米国航空宇宙局、米国防総省、米国エネルギー省が含まれる。私たちはこれらのプロジェクトに完全な先進核燃料と原子炉設計と工事、許可と製造サービスを提供します。
商業運営
この部門を通じて，使用済み核燃料や他の高度な核廃棄物を貯蔵するための容器を含む商用核蒸気発生器，熱交換器，圧力容器，原子炉部品，その他の補助設備を設計·製造した。我々は世界の核工業に1300以上の大型大型部品を供給し、北米唯一の商用大型核部品メーカーである。同部門もCANDU原発核燃料，燃料運搬システム，工具搬送システム，核級材料と精密加工部品および関連サービスのリーディングサプライヤーである。同部門は各種工事や工場内サービスも提供しており，重大な整備や工場寿命延長プロジェクトを行っている原発施設の重要なサプライヤーである。私たちは原発設備の設計、製造、デバッグとサービスの面で50年以上の経験を持ち、深い知識基礎を持っている。
私たちの商業運営部門は全方位、原型設計と製造統合の仕事に従事しています。この細分化された市場の機能には
•蒸気発生·分離装置の設計と開発
•原子炉建屋部品の熱工水力設計
•工場内の検査、メンテナンス、改装サービス
•コア部品の修正と交換
•商業核燃料の製造と設計
•核燃料着脱システムの設計、製造、交付、設置、デバッグ；
•使用済み核燃料や他の高放射性廃棄物を貯蔵する容器
•熱交換器の構造と熱工水力設計と振動分析
•精密製造のための構造部品設計
•高強度、低合金鋼、およびニッケル系材料における材料専門長
•パイプ、鍛造品、ワイヤを調達する材料；
•金相と化学分析。
この部門はまた画像診断と放射線治療のための製品を製造し供給している。生命科学と製薬会社の契約開発と製造サービスのパートナーでもある。医療用放射性同位体，放射性薬品，医療機器の製造，生命科学や製薬会社との協力による新薬開発を提供している。
著者らの商業運営部門の全体活動は主に原子力の需要と競争力、及び肝心な医療用放射性同位体と放射性薬品の需要に依存する。我々の商業運営部門の業務の大部分は，維持中断時間と原発顧客(主にカナダ市場)のための資本支出と重大整備の周期性に依存しており，我々の財務業績が変化する可能性がある。
買収と資産剥離
Dynamic Controls LimitedとCitadel Capital Corporationを買収する
2022年4月11日、我々の子会社BWXT政府グループ、Inc.は、イギリスのDynamic Controls Limited(“Dynamic”)と米国Citadel Capital Corporationの全流通株、およびその完全子会社Cunico Corporation(“Cunico”)を買収した。DynamicとCunicoは、世界海軍原子力潜水艦と柴電潜水艦、水面戦艦、商業輸送船の高度に工事された独自のバルブ、マニホルドと部品のサプライヤーである。この会社たちは私たちの政府業務部門の一部として報告された。
Laker Energy Productsを買収する
2020年1月2日、我々の子会社であるBWXTカナダ有限公司はLaker Energy Products Ltd.を買収し、BWXT精密製造有限公司(“精密製造”)と改名した。精密製造はCANDU原発公共事業に核級材料と精密加工部品を提供する全世界のサプライヤーであり、報告によると私たちの商業運営部門の一部である。
アメリカの商業核サービス事業を剥離する
2020年5月29日、我々の子会社BWXT原子力会社は、私たちの政府運営部門の構成要素である米国にある商業核サービス事業を剥離した。キャッシュレス取引では、製造施設と実質的に同じ価値の関連土地を合計1，800万ドルの純資産(主に物件、工場および設備、およびいくつかの保証義務を含む)で交換した。買収された資産は政府業務の一部として報告される。
買収及び資産剥離に関するより多くの情報は、本報告に含まれる総合財務諸表付記2を参照されたい。
契約書
私たちは様々な方法で契約を実行します。固定価格奨励費用、コストプラス、コスト返済可能、固定価格、またはこれらの方法の何らかの組み合わせを含みます。私たちは一般的に一定期間内に私たちの契約収入と関連費用を確認します。そのため、作業の進展に伴い、契約価格とコスト推定数を定期的に検討し、これらの推定数を修正している間の完了率に比例した利益の調整を反映している。これらの調整が1つのプロジェクトの以前に報告された利益の減少または除去につながった場合、現在の収益から費用を計上することが実質的である可能性があることを確認する。
私たちは一年以上の契約を持っています。私たちのほとんどの長期契約には進捗支払いに関する条項があります。我々は、元の価格に反映されたこのような変化を推定したり、労働力や材料価格などの項目のアップグレードや価格調整などのリスク分担メカニズムを通じて、長期契約における労働力、材料、サービスコストの期待成長を補うことを試みている。
契約が延期またはキャンセルされた場合、私たちは通常、延期またはキャンセル前に完了した作業によって発生したコスト、和解費用、および利益を回収する権利がある。重大または大量の契約延期またはキャンセルは、当社の業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の運営
この分野で生じる収入の大部分は，米国エネルギー省/米国国家安全保障局海軍核推進計画との長期契約によるものである。契約に別段の規定がない限り、許可および分配可能コストは、連邦調達条例(FAR)および関連する米国政府コスト会計基準(CAS)に基づいて、米国政府と締結された契約に計上されなければならない。FARおよびCAS法規の要求によると、私たちが生成する可能性があり、米国政府に支払うべきではないコストは、許可されていない従業員補償および福祉コスト、ロビーコスト、利息、いくつかの法的コスト、および慈善寄付を含むが、これらに限定されない。
私たちのこの分野での契約の多くは固定価格奨励費用契約であり、償還許可に発生するコスト印加費用を規定し、通常、規定された時間と規定された金額制限内で作業範囲を完成させるために最善を尽くすことが求められています。費用はドルの価値または費用の割合で決定することができる。奨励と奨励費用は顧客の私たちの業績に対する評価に基づいて確定と儲けられ、これは主にコストと関係があり、優れた契約業績を激励することを目的としている。コストに基づく奨励費用規定では、最初に合意した費用は今後調整され、通常は1つの式を用いて、許容される総コストと総目標コストの関係に基づいて、関連基準に照らして業績を測定する。奨励と奨励費用は可変対価格を表し、可変対価格が制限されていないと判断するのに十分な証拠がある場合、私たちはそれを収入に計上する。
私たちのいくつかのアメリカ政府契約は1つ以上の基準年と複数のオプション年にまたがる。米国政府は通常、オプション期限を行使しない権利があり、様々な理由でオプション期限を行使しない可能性もあり、年間資金決定に限定されない。さらに、米国政府とその主請負者との間の契約は、通常、米国政府または主請負者が便利な場合に契約を終了する標準条項を含む。アメリカ政府請負業者として、私たちは連邦法規の制約を受けており、これらの法規によると、私たちが有罪または特定の連邦法規違反の疑いで起訴された場合、私たちが将来の新しい連邦契約報酬を得る権利は一方的に一時停止または禁止されるだろう。また、米国政府と締結したいくつかの契約は、関連施設の売却または閉鎖を計画している場合に事前に通知することを要求しています。上記のいずれの場合も、米国政府は双方が受け入れられる施設購入について交渉する権利がある。
我々の政府運営部門は，米国政府(主にエネルギー省)の核生産施設の管理·運営，環境管理場所および使用済み核燃料と超ウラン廃棄物の管理を含む契約を締結した。これらの活動は，主に他の請負業者との合弁企業に参加することで行われており，この点は以下の“合弁企業”というタイトルの下でさらに議論される.米国政府施設の管理·運営契約は複雑で長い調達過程で付与されている。これらの契約の構造は、一般に5年契約であり、最大5年の追加期限を選択することができ、顧客によって行使することができ、またはいくつかの業績指標の実現によって契約期間を延長することができる条項を含む。これらの契約は通常、費用を返済可能な契約であり、その中には主に年間業績に基づく授権料、毎月の臨時費用支払い、年度追徴費用が含まれている。契約のタイプによると、請負業者は、米国政府が定期領収書で精算する運営資金の提供を要求される可能性がある。
この細分化市場は，主に競争的入札過程で付与された固定価格契約を用いることにより，主に基礎計画の早期設計と開発段階で，我々の先進技術プラットフォームの顧客にサービスを提供する.固定価格契約は私たちにもっと大きなリスクをもたらします。価格は事前に確定されているので、通常は調整されません。どんなコストが発生しても、お客様の許可を得ない限りです。これらのプロジェクトを償還可能なコストの契約に転換し，基礎プロジェクト規模の拡大に伴い，我々の全体的なリスクを最小限にしたい。
商業運営
この部分の契約は通常競争的入札手続きによって付与される。顧客が考慮する可能性のある要因は、価格、工場または設備の利用可能性、設備および人員の技術能力、効率、安全記録、および名声を含む。これらのうちのいくつかの契約は、所定の作業範囲が予め定められた価格で合意されている固定価格契約であり、その価格は、事業者が範囲を変更することを許可しない限り、請負業者によって生成されるコストにかかわらず、通常調整されない。固定価格契約は私たちに実行する仕事量と実行に関連するコストを事前に決定することを要求するので、より大きなリスクをもたらしてくれます。残りの契約は主に時間と材料契約であり、このような契約の下で、お客様は固定された1時間当たりのレートを直接手動で支払い、通常私たちの材料コストを補償します。実際の工数賃金と協議した賃金が大きく異なる場合、私たちのタイミングと材料契約での利益が異なる可能性があります。また、時間と材料契約で提供される材料コスト管理費用が少なく、費用もないため、コンテンツ組み合わせが収益性に影響を与える可能性がある。
お客様との手配は、入札を保証するために、または契約に基づいて契約を履行することを保証するために、信用状、入札および履行保証金または保証を提供することを要求することができます。これは、大量の契約保証に関連する可能性があります。
たまっている
滞貨とは、私たちが将来的に付与され進行中の契約から確認されると予想されるドル収入のことだ。様々な理由で、私たちは契約から付与されたすべての予想収入が滞貨に記録されているわけではなく、いくつかの項目が同じ報告期間内に授与されて完成されることを含む。
私たちの在庫は、財務会計基準委員会(FASB)のテーマ基準に適合する契約の下での残りの履行義務に相当します取引先と契約した収入なお、本報告に記載されている総合財務諸表付記3に記載されているように。私たちが在庫を決定するための方法は他社が使用している方法と比較できないかもしれない。
私たちは私たちの政府運営部門と関係があるので、アメリカ政府の予算と支出周期に制限されている。たまっているプロジェクトは将来の経営結果を代表しないかもしれませんが、お客様は私たちがたまっているプロジェクトをキャンセル、修正、または変更するかもしれません。
2022年12月31日と2021年12月31日の私たちの在庫状況は以下の通りです
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| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | (約百万ドル) |
| 政府の運営 | | $ | 3,515 | | | 85 | % | | $ | 4,532 | | | 88 | % |
| 商業運営 | | 629 | | | 15 | % | | 644 | | | 12 | % |
| | | | | | | | |
| いつもたまっている | | $ | 4,144 | | | 100 | % | | $ | 5,176 | | | 100 | % |
私たちは私たちが合併していない合弁契約の価値を滞貨に含めていない。このような合併されていない合弁企業は私たちの政府業務部門に含まれている。権益法投資の財務資料については、本報告に含まれる総合財務諸表付記4を参照されたい。
2022年12月31日現在、私たちの期末在庫は41億443億ドルで、米国政府の契約に関連する8870万ドルの無資金在庫が含まれている。2023年末までに蓄積に関する収入の約42%が確認され，残りはその後確認されると予想される。
米国政府からの主な新賞は、通常、米政府の次期年度(10月1日開始)の支出を国会で承認した後に受領され、カレンダー年末までには授与されない可能性がある。米国政府が付与した契約の多くはこれらの年間資金承認を経なければならないため、基礎プロジェクトの総価値ははるかに大きい。
2022年12月31日現在、滞納中の未行使オプションを含まない価値は約2億ドルで、2024年までに年度分割払いで支給される見通しだが、国会の年間支出の制限を受けなければならない。
競争
以下、各部門が運営する競争環境について説明する。
政府の運営
1950年代以来、私たちは専門的な技術能力を持って、私たちをアメリカ政府海軍核艦隊の核部品と燃料の貴重なサプライヤーにした。米国政府の核部品と燃料の契約要求を満たすために必要な技術と規制基準、およびこのような環境下に存在する参入障壁により、競争は限られている。有限競争の主な基礎は価格、高資本投資、技術能力、高い監督管理許可コスト及び製品とサービスの品質である。また、設計、加工、最終製品の大部分は米国政府によって秘密にされており、関係者に米政府の安全許可を得て維持することが求められている。
同部門は，米国政府施設の管理と運営，米国政府が保有する核施設に関する環境救済サービス(除染と退役)の提供にも従事している。私たちのこの分野での多くの政府契約は1つまたは複数の会社との合弁企業として入札されており、私たちは合弁企業の中で多数または少数の地位を持っている。私たちの合弁パートナーのパフォーマンスは、この特定のプロジェクトと顧客における私たちの名声と将来の競争地位に影響を与えるかもしれない。我々が米国政府に商品やサービスを提供し，米国政府施設を運営する上での主な競争相手は，ベッテル国立会社，Amentum，福陸社，ジェイコブスエンジニアリンググループ，ノストロプ·グルマン社，ハンチントンインゲス工業社，ホニウェル国際会社，Leidos，Inc.，西屋電気会社，Atkins(SNC−Lavalin Group，Inc.のメンバー)であるがこれらに限定されない。この細分化市場競争の主な基礎は経験、過去の業績、肝心な者の可用性と技術能力である。
商業運営
我々の商業運営部門はCANDU原子炉に重核部品、専門工事とメンテナンスサービス、核燃料、燃料処理システムと工具輸送システムを提供している。この分野の競争相手は、ファマトン、Cameco社、闘山重工と建築有限会社、E.S.Fox株式会社、AECONグループ会社、Bechtel National，Inc.，西屋電気会社、SNC-Lavalin Group，Inc.に限定されない。この分野の主な競争基盤は、価格、技術力、品質、性能の即時性、製品とサービスの広さ、プロジェクトリスクを受け入れる意欲である。
この部門は医療用放射性同位体，放射性薬品，医療機器を生産し，生命科学や製薬会社と協力して新薬を開発している。この分野は多くの核医学会社と競争しており、これらの会社にはCurium、Lantheus Holdings、Inc.およびJubilant DraxImage Inc.が含まれているが、この分野の主な競争基盤は品質、流通能力、価格、信頼性である。
合弁企業
我々は第三者と各種実体の所有権を共有し、主に会社、有限責任会社、共同企業を通じて、私たちは“合弁企業”と呼んでいる。これらの合弁手配により、我々の政府運営部門は主に核施設と関連する工場インフラを管理·運営し、大型資本施設を建設し、在庫と資産に保障と保障を提供し、先進的なエネルギー技術の研究と開発を支持し、展開し、米国エネルギー省、国家核安全局、米国航空宇宙局の環境プロジェクトを管理している。私たちは一般的に資本会計法に基づいて合弁企業への投資を計算します。私たちのいくつかの政府運営部門が合併していない合弁企業は以下の通りです。
•ロスアラモス遺産整理契約。ニューポートニュース原子力BWXT-Los Alamos，LLCは有限責任会社であり、Huntington Ingalls Industries，Inc.の技術解決部門Stoller Newport News Nuclear，Inc.とBWXT技術サービスグループ有限会社(BWXT TSG)が2017年に設立され、ロスアラモス国家実験室敷地と周囲の個人と政府のすべての土地で環境監視と修復、廃棄物管理と処分及び浄化と退役を行う契約を獲得した。
•ローレンス·リバモア国立研究所ですローレンス·リバモア国家安全有限責任会社は有限責任会社であり、カリフォルニア大学、ベッテル国家会社、AmentumとBWXT政府グループによって2006年に設立され、カリフォルニア州リバモアに位置するローレンス·リバモア国家実験室を管理と運営している。この実験室は国家科学と工学資源であり、国家安全、エネルギー、環境と生物科学に集中し、核装置に対して特殊な責任がある。
•サバンナ川廃水処理プログラム。サバンナ川救済有限責任会社は有限責任会社であり、Amentum、Bechtel National，Inc.，CH 2 M Hill Constructors，Inc.とBWXT TSGが2009年に設立され、米国エネルギー省がサウスカロライナ州アイケン市に位置するSavannah River場の液体廃棄物請負業者となった。この契約は2022年2月に終了し、サバンナ川総合任務完了契約に置き換えられ、同契約は2021年10月に別のBWXT合弁企業に授与され、以下のようになる。
•サバンナ川総合任務完了契約。2021年10月、BWXT TSG、AmentumおよびFuor Federal Services，Inc.からなる有限責任会社サバンナ川任務達成有限責任会社は、サウスカロライナ州アイケンに位置するサバンナ川遺跡のために米国エネルギー省の環境と財務責任を減少させる契約を取得した。この契約は2022年2月27日に発効し、主な目標は放射性液体廃棄物の受け入れ、貯蔵、処理、処分である。
•ポーツマスガス拡散工場D&D。福陸−BWXTポーツマス有限責任会社は福陸連邦サービス会社とBWXT TSGからなる有限責任会社であり，オハイオ州ポーツマスのポーツマスガス拡散工場で核作業，浄化，退役サービスを提供している。米国エネルギー省は2022年にこの契約の後続内容として提案書を発表した。同賞は2023年上半期に発表される予定だ。
•西谷モデルプロジェクト第1段階退役と施設処分。CH 2 M Hill−BWXT West Valley，LLCはCH 2 M Hill Constructors，Inc.，BWXT TSGと環境化学会社からなる有限責任会社である。提供されるサービスには、プロジェクト管理と支援サービス、現場運営、維持、公共事業、高度廃棄物タンク移転、施設処分、廃棄物タンク場管理、米国核管理委員会(“NRC”)許可の処分地域管理、廃棄物管理および核物質処分、および保障と安全が含まれる。
•廃棄物分離中試験装置。核廃棄物協力有限責任会社はAmentum、BWXT TSGと阿海VI連邦サービス有限責任会社から構成された有限責任会社であり、アメリカエネルギー省がニューメキシコ州カールスバッドにある廃棄物分離試験工場を管理と運営する主要な下請け業者である。2022年第4四半期、米エネルギー省は後続契約を競争相手に授与した。新しい請負業者への移行は2023年2月に完了した。
•協同して統合運次元(SACOM)を実現する.Syncom Space Services、LLCは有限責任会社であり、PAEアプリケーション技術有限責任会社(2022年にAmentumに買収された)とBWXT核運営グループ有限会社から構成され、機関と技術施設に施設運営とメンテナンスサービスを提供し、アメリカ航空宇宙局の2つの施設-ミシシッピ州ハンコック県のスタンニス宇宙センターとルイジアナ州ニューオーリンズのミチュード組立施設-テストと製造支援サービスを提供する。
•Paducahガス拡散工場の使用停止と修復プロジェクト。Four Rivers Nuclear Partnership，LLCは有限責任会社であり、CH 2 M Hill Constructors，Inc.，BWXT TSGとFuor Federal Services，Inc.から構成され、ケンタッキー州パディユカのPaducahガス拡散工場で核運営、停止と修復サービスを提供する。
顧客
私たちはアメリカ政府、公共事業会社、原発と放射性製薬業界の他の顧客を含む、異なる顧客群に製品とサービスを提供します。私たちの政府運営部門で最も大きく、最も主要な顧客はアメリカ政府です。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、米国政府はそれぞれ私たちの総合併収入の76%、76%、77%を占めている。2022年、2021年、あるいは2020年12月31日までの数年間、米国政府の顧客ではない個人の収入が私たちの総合収入の10%以上を占めている。
原材料と仕入先
我々の業務は，様々な形態の炭素鋼や合金鋼などの原材料，組み立てに用いられる部品や付属品を用いており，これらの材料は様々な源から得ることができる。私たちは一般的に個別契約の必要に応じてこれらの原材料と部品を購入します。一部の原材料はたまに不足しているが、現在のところ深刻な不足は存在しない。
私たちの政府業務および商業業務部門は、その製品で使用されるいくつかの材料を得るための単一ソースのサプライヤーを含む限られた数のサプライヤーに依存しているが、これらの材料のサプライヤーは信頼できると信じている。また、私たちとアメリカ政府は、私たちの政府運営部門のサプライヤー基盤を監視し、維持するために多くの労力を費やしました。
人的資本管理
人が強く，革新が駆動する
私たちの従業員は世界の安全、クリーンエネルギー、環境回復、核医学、宇宙探査のために安全で効果的な核解決策を提供する責任がある。彼らの勤勉な仕事、奉仕と革新を通じて、私たちは新しい技術を開発して、私たちの顧客に利益を与え、私たちの業務を創立し、私たちの生活を改善した。
私たちの目標は私たちの産業と私たちの地域社会の第一選択の雇用主になることだ。私たちは組織全体でしっかりとした人材パイプを維持し、業務の将来に必要な能力と技能を発展させることに集中している。私たちは高い技能と多様な従業員チームを維持し、従業員の表現と会社への貢献に応じて従業員を募集、補償、保留、昇進させるために努力している。
従業員
2022年12月31日現在、我々は世界に約7，000人の従業員を有しており、主に米国(5，600人)とカナダ(1，400人の従業員)に分布している。私たちの多くの業務は労働組合契約に支配されており、私たちは通常定期的にこのような契約について交渉している。2022年12月31日まで、私たちは約2，000人の従業員が労働組合員だ。私たちは私たちと従業員との関係が満足できると思う。
従業員補償と福祉
私たちの報酬計画は、株主のための長期的な価値を創出する目標を達成し、超えた従業員を奨励することを目的としています。私たちの業務の成功と成長は私たちが会社の各レベルの才能と高いパフォーマンスのある従業員の能力を引きつけ、発展させ、維持したおかげです。私たちの報酬計画は、私たちが経営している市場に対して競争力を維持することを確保すること、従業員とその関心を持つ人に意味のある価値を提供すること、組織全体で一致した業績評価計画を採用することによって、BWXTとその利益関係者の短期的かつ長期的な成功を奨励すること、および組織に優れた貢献をした従業員を表彰することを目的としている。
全面的で競争力があり、負担できる退職、健康、収入保障とその他の福祉を提供することも私たちが従業員を誘致し、維持する戦略の核心でもある。様々な医療·薬局計画オプションを含む健康福祉を提供し、高賠償額健康計画に参加した人に健康貯蓄口座を提供し、従業員に医療·養育者ケアの柔軟な支出口座を提供する。私たちの収入保障計画は従業員が意外な病気や怪我が発生した時に保険を提供する。私たちはまた従業員たちに退職、投資、そして節税/延期の機会を提供する。
従業員発展
職員たちの専門的な発展は私たちの成功に必須的だ。私たちは、私たち従業員の知識、スキル、昇進の機会を向上させるために、オンラインと対面の専門的な発展と訓練、および指導計画を提供します。私たちの従業員の発展目標を促進するために、多くの教育機関と協力し、認証された職業や技術技能向上計画を提供します。私たちは、仕事に関する職業向上課程を勉強している従業員に授業料補償を提供し、認められた大学パートナーを通じて学部生と大学院生の学位課程を修了するために全額授業料補助を提供しています。リーダーシップに大きな潜在力があると考えられている従業員には、将来のリーダーのための次のキャリアの準備に重点を置いたリーダーシップ開発計画を提供するのが一般的です。
私たちはBWXT技術研究員計画を設立して、私たちの最も才能のある従業員を表彰して、彼らが革新を推進し、創造力を引き出す上で貢献したことを表彰します。我々の技術研究員は，広い知識と多様な技術専門知識を提供し，創造的な解決策の開発に専念し，業界で直面している多くの課題に対応することができる.
多様性公平性包括性
私たちは従業員の多様性を重視し、すべての従業員に参加と包容の雰囲気を提供し、生産性を向上させ、創造力と革新を奨励することに取り組んでいる。私たちは異なる仕事の機能、レベル、背景を代表する従業員が交代で構成された多様性と包括性(D&I)委員会を維持している。D&I委員会は変革を確定し、実施し、認識を高め、労働力チーム全体の中で多様かつ包容的な文化を育成することに取り組んでいる。また、私たちは毎年、全国黒人エンジニア協会と女性エンジニア協会が主催する会議と求人会を含む多様性に重点を置いた会議と求人会に参加している。
健康と安全
核燃料、核部品、核医学製品の専門メーカー、および米国政府に高い結果を提供する核施設と国家安全施設の事業者として、私たち従業員の安全は私たちの成功に重要である。したがって、私たちは最高の安全、安保、道徳、そして環境基準を維持するために努力している。私たちは全面的な安全計画を維持し、リスクを識別し、人員傷害や環境影響を招く可能性のある危険を除去することに重点を置いている。私たちは従業員に前期と持続的な訓練を提供して、環境、健康、安全政策と手続きが効果的にコミュニケーションされ、実施されることを確保します。
我々はNRC 1類とカナダ核安全委員会(“CNSC”)が許可した施設を運営しており，安全優先の文化を核価値観として我々のすべての職場のゼロダメージと事故ゼロのビジョンに注ぎ込んでいることを誇りに思う。ダメージのない職場を追求するために、私たちはすべてのダメージと“もう少しの期待”を監視し、評価していきます。どんな教訓も、職業活動に固有のリスクを減らすために吸収して利用することができます。通常のものを提供する以外は
従業員の安全訓練を行うために、定期的に安全文化調査を行い、従業員が関心を持っている問題を特定する。私たちはこれらの情報を利用して、将来の職業や環境事故を防ぐために、私たちの安全文化と計画をさらに改善します。
道徳と誠実さ
私たちは、認可努力とチーム協力を維持し、相互尊重と開放的なコミュニケーションを重視する仕事環境を維持し、従業員の福祉に対する関心と関心を示すことは、敬業と効率的な従業員チームを維持するために重要であると信じている。私たちのビジネス行動規範(“規則”)は、従業員が遵守することを期待する原則と基準を確立した。すべての幹部、役員、従業員は業務を展開する時に良好な道徳的判断を持つことが要求されている；相互作用の中で同僚、業務パートナー、顧客、その他の人を尊重し、適用される法律、法規、規定を遵守する。この基準は、何が適切な行為であるかを説明し、誠実な約束を維持する道徳的な商業的決定を指導する。この目標を達成するために、不適切な行為を識別し、防止するために、従業員に“規則”に関する定期的な訓練を提供し、“規則”は、従業員に私たちの政策違反および/または私たちの労働環境に悪影響を及ぼす状況を報告することを要求する。さらに、私たちは、従業員が道徳または他の問題に関連する任意の問題を秘密裏に報告することを可能にするBWXT道徳ホットラインを保持し、彼らが望むなら、匿名で報告することもできる。私たちは私たちの基準と他の政策と一致しない行動を正すために調査して迅速に行動する。
特許と技術許可証
私たちは現在、大量のアメリカと外国特許を持っており、いくつかの技術面で特許を申請しており、原子炉システム、部品と燃料、先進および添加剤製造、空間核推進および放射性同位体生産を含む。私たちは特許と技術的許可を得て、私たちに有利だと思う場合には他人に許可を与える。全体的に、私たちの特許と技術許可は私たちにとって重要であるにもかかわらず、どの特許または許可または関連特許のセットも、私たちの全体的な業務に重要で不可欠であるかもしれないとは思わない。全体的に、私たちは様々な業務を展開する際に、特許および技術ライセンスではなく、私たちの技術能力およびノウハウの応用に依存する。
研究と開発活動
我々の研究·開発活動は，新たかつ既存の製品や設備の開発と改善，実用化の概念や工程評価に変換することに関連している。これらの活動には，同位体生産，医療用放射化学と放射性薬品生産および添加剤と自主製造，空間原子力と推進および高温空冷原子炉などの分野の各種先進技術の開発が含まれている。これらのプロジェクトは内部研究と開発、そしていくつかの商業と政府の顧客を通じて賛助と援助されている。
特定の契約に関係のない研究開発コストを発生した費用に計上します。顧客支援の研究·開発は含まれておらず，我々の2022年，2021年，2020年12月31日までの年度内のこの分野の大部分の活動は，医療や工業放射性同位体，放射性薬品，添加剤や自主製造，先進原子炉分野の技術開発に関連している。顧客が協賛する研究と開発の契約手配は、契約、費用分担手配、協力協定、贈与を含むことができる。
研究·開発のさらなる情報は、本報告に含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい。
危険リスクと保険
私たちの行動には死傷者、財産損失、または損傷、そして環境破壊のリスクがある。我々は，運営による危険リスクの認識と処理を支援し，これらのシステムが有効であることを確保するための損失制御システムとプロセスを作成した。
損失制御措置が常に成功しているわけではないため、様々な手段を構築し、損失に資金を提供し、事件や事件に関連する財務責任を移転することを求めている。我々は主に契約保護を通じてこれを行うことを求めており、後果性損害賠償、賠償、責任上限、違約金条項の免除、他の各方面の保険の獲得を含む。私たちはまた保険を購入して、自分の専属自己保険会社を経営したり、資金及び/又は無資金の準備金を設立したりします。しかし、このような方法はすべての危険を除去することができない。
競争条件、仕事の性質、業界習慣、および他の要素によって、私たちは私たちの仕事のパフォーマンスによって発生したり、私たちの仕事に関連した損失や責任を回避するために、私たちの顧客と他の当事者から十分な契約保護を得ることに成功できないかもしれない。保護の範囲は限られている可能性があり、条件がある可能性があり、十分な保険または他の融資手段の支援が得られない可能性がある。しかも、大きな損失を受けた後、私たちは他人との契約権を実行することが難しいかもしれない。
同様に、いくつかの潜在的な損失や債務の保険は獲得できないかもしれないし、私たちが経済的ではないと思うコストや条項でしか得られないかもしれない。保険会社は常に市場損失に反応し、保証を停止するか、あるいはあるリスクの開放範囲を厳格に制限する。私たちは、風、洪水、地震による財産損失、核被害と戦争、汚染責任、職業健康曝露(アスベストを含む)に関する責任、専門的責任/ミスおよび漏れ保険、私たちの情報技術システムの故障、誤用、または利用できないこと、セキュリティホールの影響から私たちの情報技術システムを保護するためのセキュリティ対策の失敗、および私たちが行っている仕事の損失リスクに関する責任を含む、費用効果的な方法での保険加入が困難であることをしばしば発見する。私たちが保険を購入する場合、私たちは関連保険会社の信用、保険範囲の利用可能な限度額、関連保険証書の下での留保、保険証の排除項、保険不足の影響を受けます。
私たちは商業原発顧客のために原発設備と部品を設計、設計、製造、建設と修理する業務は、顧客の財産への損害と第三者の人身傷害、環境責任、死亡と財産損失に対するクレームを含むが、これらに限定されない各種のリスクに直面させた。お客様の財産破損の責任を免除するために、顧客とその保険会社から責任免除と代償請求権を得るように努力しています。私たちはまた契約で私たちの全体的な責任を制限しようと努力している。第三者からのクレーム責任を回避するために、公共事業顧客の核責任保険証書に基づいて保険を加入し、プライス·アンダーソン法案の任意の適用責任条項の賠償と制限から利益を得ることを求めている。プリウス·アンダーソン法案は、米国が許可を得た核施設の製造業者と事業者および他の当事者の公共責任を制限し、これらのメーカーと事業者は、一定額を超えるすべてのクレームに対して責任を負い、それを賠償する可能性がある。この額は、商業的に入手可能な責任保険と、商業原子炉事業者が支払うべきいくつかの遡及保険料評価の合計によって決定される。我々が環境修復サービスを提供している場所については，顧客から他の核活動と同様の保護を求めている。改正されたプライス·アンダーソン法案には日没条項が含まれており、期限が切れるたびに更新が必要だ。“プライス·アンダーソン法案”の全面発効中に締結された契約は、“プライス·アンダーソン法案”の核賠償の恩恵を受け続けている。プライス·アンダーソン法案は12月31日に満期になります, 2025年。私たちはまたカナダの原発産業に原発製造と他のサービスを提供する。カナダの“核責任と賠償法案”(以下“NLCA”)は全体的に国際慣例に適合しており、概念的には米国の“プライス·アンダーソン法案”(Price-Anderson Act)と似ている。そのため、カナダの“核責任と賠償法案”(NLCA)での賠償保護と排除の可能性は米国の“プライス·アンダーソン法案”(Price-Anderson Act)と似ている。
我々の商業運営部門は，米国やカナダ以外の国のある顧客に商業核設備やサービスを提供しているが，これらの国は国際条約の締約国であるが，国際条約に署名していないが独自の核責任法律を持つ国では，一般に，核事業者は核損害クレームに対して単独の責任を担っており，核供給者をこのようなリスクの開放から除外している。BWXTは確かにある程度のリスクを残しており、これらの国の将来の国際第三者核責任における法的構造が変化しないようにしている。
2008年、米国は国際原子力機関と“核損害補足賠償条約”(CSC)に署名した。CSCは、特定の原発事故が発生しにくい場合に責任を分配し、迅速かつ公平な賠償を確保するための世界的な法的枠組みを構築することを目的とした国際条約である。米国の承認認可エネルギー長官は，遡及リスク分担計画を構築し，この計画に基づき，米国がCSC国際基金に寄付しなければならない場合，BWXTを含む米国核サプライヤーは米国が提供したこの寄付金の全費用を支払うことを規定している。
我々は原子炉を所有したり運営したりしていないが，現在特殊な核物質の所有が許可されている施設については，商業的に入手可能な核責任や財産保険の下にいくつかの保険がある。基本的に、私たちの核物質に関するすべての政府業務部門契約は、このような行為が国防に役立つ認可エネルギー省が国防に役立つときにいくつかの請負業者を賠償することを含む、プリウス·アンダーソン法案または85-804公法の核賠償条項によってカバーされ、制約されている。しかし，我々が介護，保管あるいは制御した核物質の価値がわれわれの保険の商業限度額を超えていれば，このような核物質に対して保険不足の損失リスクを負う可能性がある。
私たちの政府運営部門は様々なアメリカ政府施設の管理と運営に参加しています。このような参加は通常他の請負業者と合弁企業を設立することで実現されます
与えられた施設です他にも、これらの活動は、核装置およびその構成要素を処理することに関する。これらのサイトによる保証可能な責任は、私たちまたは私たちのパートナーの会社の保険計画によって保護されることは少ない。代わりに、私たちは政府契約協定とある場所のために購入した保険に依存している。米国政府は従来，その契約合意を履行し，その請負業者に保証クレームを補償してきたが，我々がこれらの施設の管理と運営に参加している間，米国政府はこの過程を継続すると予想されている。しかし、ほとんどの場合、米国政府には契約金の支払い義務があり、支払い義務は許可された政府資金の利用可能性に依存する。米国政府の清算義務にも条件があり、関連契約や法律を適用する条項は精算を排除する可能性がある。
私たちの完全所有の専属自己保険子会社は主な労働者補償、雇用主責任、商業一般責任、自動車責任と財産保険を提供して、私たちの運営を支持します。負債には、発生したが報告されていない推定損失準備金(“IBNR”)と、既知のクレームの推定準備金とが含まれる。IBNR埋蔵量推定は主に歴史損失経験、業界データとその他の精算仮定に基づいている。実際の損失は経験と異なるため，将来的には準備金推定数を調整する.私たちの保険子会社を通じて、私たちはまた第三者に再保険を提供して、毎回の事故及び/又は総保留額以上のいくつかの損失を保証します。再保険の入金が実現可能であると考えられた場合には、再保険の入金が確認される。私たちは未来にも商業的な理由があるかもしれません。私たちの保険子会社に外部保険会社に移転できないか、または移転したくない他のリスクを負担させましょう。このような危険はどの年にも蓄積されてもかなり大きいかもしれない。私どもの保険子会社は非関連者に保険を提供しておりません。私どもの業務によるクレームは私どもの保険子会社がすべてのクレームに応じる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、2006年2月22日に私たちの数社の前子会社に関連する破産法第11章の訴訟に関する和解が発効した後、私たちのほとんどの子会社は、(1)いくつかの1979年前の主要かつ超過保険の権利、および(2)私たち1979~1986年のいくつかの超過保険の権利を含む大量の保険権利をアスベスト人身傷害信託基金に提供した。その他を除いて、これらの保険権利はアスベストと他の人身傷害クレームに保険を提供したが、保険証書の条項と条件を満たさなければならない。これらの保険権利の貢献は、アスベストクレーム者の代表(将来のクレーム者の代表を含む)が、米国破産法第524条(G)条に基づいて永久禁止令を公布することに同意するために、我々の子会社および前子会社に対するすべてのアスベスト関連一般責任をアスベスト信託に移転することであり、これらのクレームは、これらの子会社およびその付属会社を将来のこのようなクレームに対する責任から保護するために、米国破産法第524条(G)条に基づいて永久禁止令を公布することに同意するためである。私たちの付属会社および前付属会社に対する重大で未解決の請求があることは知られていませんが、このような請求は移転禁止の制約を受けず、そのような超過保険保険の期間に関連していますが、アスベスト人身傷害信託へのこのような保険権利の貢献により、非誘導アスベストクレームや他の人身傷害または他のクレームによって保険不足または未保険のリスクを受ける可能性があり、これらの保険権利がアスベスト人身傷害信託基金に保険権利を貢献しなければ、これらのクレームを保険する可能性があります。2015年6月30日, 我々は前発電事業の剥離を完了し，Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.(BWE)という独立した上場企業となった。分割と同時に，上記アスベスト人身傷害，財産損失，間接財産損失クレームに関するクレームと責任は，我々とBWEとの主分離合意に基づいてBWEが明確に担っている。
政府規約と環境問題
政府規則
私たちの業務と不動産の多くの方面は政治的事態の発展の影響を受け、以下の方面を含む国内と外国政府の監督管理を受けている
•特殊核物質を保有し加工しています
•職場の健康と安全
•電力施設を建設し整備すること
•両替して送金します
•収入の課税
•環境を保護する。
私たちは様々な政府と半政府機関によって、私たちの業務に関連するいくつかの許可証、許可証、証明書の取得を要求された。私たちが運営するために必要な許可証、免許証、証明書の種類は多くの要素に依存する。
私たちは新しい立法、新しい法規、または既存の法律、または規制の変化が私たちの未来の運営にどの程度影響を及ぼすかを決定することができない。
環境.環境
私たちの業務と財産は、空気と水中への排出を管理する法律と法規、固体と危険廃棄物の処理と処分、危険物質で汚染された土壌と地下水の修復、従業員の健康と安全を含む様々な複雑かつ厳格な連邦、外国、州、現地の環境法律と法規によって制約されている。規定を遵守しない制裁には、許可証の取り消し、是正行動令、行政または民事処罰、および刑事起訴が含まれる可能性がある。いくつかの環境法は漏洩やその他の有害物質漏洩の救済及び自然資源への損害の厳格，連帯と連帯責任を規定している。また，会社は危険物質に接触して人身被害や財産損失を受けたといわれるクレームを受ける可能性がある。このような法律および法規はまた、私たちが他人の行為または他人による条件、または私たちの行為のために責任を負う可能性があり、これらの行為は、そのような行為を実施する際にすべての適用法律に適合する。
これらの法律·法規には，改正後の1980年の“全面環境反応，補償·責任法”(“CERCLA”)，“清浄空気法”，“清浄水法”，“資源保全·回収法”および環境への有害物質の排出に反応して責任を負うことを規定する類似法が含まれている。これらの法律および法規はまた、これらの連邦法律に類似した外国、州または地方法律を含み、これらの法律は、空気排出、水排出、危険物質および廃棄物を規範化し、様々な危険物質の使用状況の公開を要求する。私たちの運営は、米国の“職業安全と健康法案”とその公布された法規を含む職場の安全と労働者の健康に関する法律法規の管轄も受けている。
私たちは現在私たちの現在と以前のいくつかの作業場所を調査して修復している。その中のいくつかの環境事項に関する備蓄が記録されているにもかかわらず，環境救済に関する不確実性により，これらの救済事項による実際のコストが記録された備蓄を超えない保証はない。
2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度では，連邦，外国，州，地方環境規制と保全法規を遵守し，それぞれ約2000万ドル，1750万ドル，1630万ドルの税引前費用が発生した。また，既存の環境法規を遵守するために，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度における資本支出はそれぞれ160万ドル，310万ドル，120万ドルであった。私たちは今後5年以内に、このような非経常支出に330万元を支出すると予想している。私たちは未来に存在するすべての環境要求や状況を予測することはできないが、私たちは環境制御と保護基準がますます厳しくて高価になると予想する。私たちのこれまでの経験によると、私たちは現在、既存の環境法律や法規を遵守することで、私たちの業務や総合財務状況に実質的な悪影響を及ぼすことはないと予想しています。しかし、既存の法律またはその解釈の変化のような未来の事件、規制機関のより強力な法執行政策、あるいは既存の法律法規のより厳格または異なる解釈は、実質的な可能性があるかもしれない。したがって、私たちは私たちが未来に重大な環境コンプライアンス費用を発生させないという保証がない。
私たちはCERCLA下の様々な掃除場所の潜在的な責任者として決定された。CERCLAや他の環境法は，最初の行為の過ちや合法性にかかわらず，クリーニングしたすべての費用を任意の潜在的な責任者に押し付けることができる。しかし、一般に、複数の責任者がいる場合、費用の最終分配は、任意の特定の場所にとってそうではないにもかかわらず、それぞれの処理された廃棄物の数およびタイプおよび財務的に実行可能な当事者の数に基づいている。私たちはまだこのような場所の主要廃棄物貢献者として決定されていない。各地点の廃棄物に対する潜在的責任者の相対的な貢献、および他の潜在的責任者の財務補償能力に基づいて、各地点における最終責任シェアは、どの年も私たちの総合的な財務状況、運営実績、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想される。
私たちのいくつかの既存と以前の施設はすでに環境救済プロジェクトを継続するだろう。2002年、核管理委員会と米陸軍工程兵団との了解覚書によると、国会は米陸軍工事兵団にペンシルバニア州アームストロング県パークス町の浅水土地処分区にある放射性廃棄物の整理を指示した
核管理委員会許可施設を有する従来使用されていた場所救済行動計画場の清掃と退役については，2001年7月5日(“了解覚書”)であった。SLDAは1961年から1970年まで原子力委員会(AEC)ライセンスSNM−145に基づいて核物質·設備会社(NUMEC)によって運営されている。AECはNRCの前身です。SLDAは，NUMECがペンシルバニア州アポロに位置する核燃料製造工場の廃棄物を処理するために使用される。放射性廃棄物と非放射性廃棄物はSLDAの一連の塹壕で処理された。NUMECは大西洋リッチフィールド社(“ARCO”)の前子会社で、1971年11月にBWXTに買収された。2011年に陸軍兵団請負業者が整理行動を開始した直後、陸軍兵団は掘削活動を停止し、請負業者が公認の実地手続きから外れたため、発掘された材料が複雑に発見され、陸軍兵団の特徴や管理手続きを超えていた。了解覚書は2014年末に改正され、米国エネルギー省と国家核安全保障局が“特殊核物質”を扱う締約国として追加された。2014年12月、陸軍軍団は改正された費用推定数が3億5千万ドルであることを反映した提案された“決定改正案”を発表したほか、2014年9月現在の6200万ドルを選定した救済措置の実施に用いた。2018年10月、陸軍兵団は先に抗議した救済契約の付与を確認し、元請負業者を修正した。2019年3月、陸軍総隊は同請負業者に着工通知書を発行した。陸軍兵団にSLDAの整理を指示した連邦立法も、CERCLAに基づいて適切な責任者から反応費用の回収を求めるよう陸軍兵団に指示した。1971年11月にBWXTがARCOからNUMECを買収したことに関係がある, Arcoは、買収日前のNUMECの取引または運営によって生じるクレームおよび債務についてBWXTを賠償し、無害なBWXTを保有することを負担し、同意する。このARCO賠償金は、陸軍兵団がBWXTからSLDA整理費用を取り戻すよう要求したクレームをカバーするが、このようなクレームが主張された場合には、この賠償金が利用可能か十分である保証はない。環境事項の他の検討については，本報告に掲載されている総合財務諸表付記10を参照されたい。
我々は，主契約と下請け契約に基づいて米国政府のために大量の作業を履行し，特定の許可を得て特殊な核物質を所有·加工する施設を運営している。これらの活動の結果として，米国環境保護局や核管理委員会を含む政府機関の継続的な審査を受けている。カナダで許可を得た工場の製造活動にも参加しており，これらの活動は国家安全委員会を含むカナダ政府機関の継続的な審査を受けている。
原子力管理委員会の退役条例は、使用年数終了時に引退する2つの許可された施設の期待費用を支払うことができることを保証するために、政府業務部門に財務保証を要求している。2022年と2021年12月31日までの年間で、これらの許可施設の最終退役に合計6810万ドルと6180万ドルの財務保証を提供し、担保債券を提供した。これらの施設はその政府契約に条項があり、これらの条項によると、私たちのほとんどの退役コストと財務保証義務は、テネシー州オーウェン施設で行われている退役プロジェクトを完成させるコストを含むエネルギー省が負担している。上記保証保証金は、エネルギー省の義務に拘束されない作業に必要な退役費用をカバーする。
カナダでは，CNSCの退役規定は，我々の商業運営部門に財務保証を提供し，その使用寿命終了時にCNSC許可を支払うことができる施設退役の期待コストを確保することを求めている。2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ合計4，330万ドルと4，640万ドルの財務保証を提供し、これらの許可された施設を最終的に淘汰するために信用状と担保債券を提供した。
2022年12月31日と2021年12月31日までの資産廃棄債務を含む環境課税プロジェクト総額はそれぞれ1.018億ドルと1.024億ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日までの環境対応プロジェクト総額のうち，流動負債はそれぞれ1080万ドルと980万ドルであった。これらの計算すべき費用の見積もりに固有なのは、汚染レベル、退役コスト、他の各方面からの回収に対する私たちの期待であり、引退活動の進展に伴い、これらの期待は大きく異なる可能性がある。そのため、見積もりの変化は私たちの経営業績に大きな調整を招く可能性があり、最終損失は私たちが連結財務諸表に計上した金額と大きく異なる可能性があります。
前向きな陳述に関する警告的声明
私たちの経営陣や私たちを代表する人員は時々前向きな声明を発表し、既存の潜在的な証券保有者にわが社の状況を通報します。特定のプロジェクトに対する期待と予測、私たちの未来の在庫、収入、収入と資本支出、戦略投資、買収或いは資産剥離、資本リターン活動或いは利益率向上計画に関する陳述と仮定はすべて前向きな陳述である。前向きな陳述は、一般に、“推定”、“プロジェクト”、“予測”、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“求める”、“目標”、“可能”、“意図”、“可能”、“すべき”または未来のイベントまたは結果の不確実性を表す他の言葉を伴う。さらに、私たちは特にある声明を展望的声明として描写し、この警告声明に言及することがある。
本報告における陳述は、信念、期待または意図を表す陳述、および非歴史的事実の陳述を含み、すべて前向きな陳述である。これらの前向き記述は、プロジェクト1、プロジェクト3、プロジェクト7、および我々の連結財務諸表の付記に記載されているプロジェクト8および本報告の他の部分に記載されている。
私たちの展望的な陳述は、私たちが現在把握している情報と、私たちの現在の業界、ビジネス環境、会社の期待、推定と予測に基づいています。私たちはこのような陳述が未来の業績の保証ではなく、あなたはそれらに過度に依存してはいけないということを想起させます。それらは私たちが予測できないリスク、不確定要素、そして仮定に関連しているからです。さらに、私たちの多くの前向きな陳述は未来の事件の仮定に基づいており、これらの仮定は不正確であることが証明されるかもしれない。我々の経営陣はこれらの陳述と仮定は合理的であると考えているが、それら自体は本報告第1 A項で述べた潜在的なリスク要因を含む多くの要素の影響を受けており、その多くの要素は予測が困難であり、多くの要素は私たちの制御範囲を超えている。したがって、私たちの実際の結果は、私たちが前向き陳述で表現したり予測したりする未来の表現とは大きく異なるかもしれない。
私たちはこの報告書の他の場所でその多くの要素についてもっと詳しく議論した。このような要素は必ずしも私たちに影響を及ぼす可能性のあるすべての要素ではない。私たちが本報告書で議論していない予測不可能または予測不可能な要素は、私たちが前向きに述べた事項の実際の結果に大きな悪影響を及ぼす可能性もある。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、法的要件が適用されない限り、いかなる前向きな陳述や私たちの重要な要素の記述も更新または検討するつもりはない。
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はWww.bwxt.comそれは.我々は、これらの資料を電子的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した後、これらの資料を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く“米国証券取引委員会”下の“米国証券取引委員会届出書類”の下の“投資家”欄を通じて、我々の年間報告書、10-Q表の四半期報告、現在の8-K表報告、我々の委託書、証券実益所有権声明、およびこれらの報告の修正を無料で提供する。アメリカ証券取引委員会のサイトはWwwv.sec.govその中には，米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書，依頼書，情報声明，その他の発行者に関する情報が含まれている。私たちはまた、私たちのウェブサイトにOur：会社の管理原則、商業行動基準、私たちの最高経営責任者と高級財務官の道徳基準、取締役会の利益衝突政策と手続き、改正された定款、そして私たちの取締役会の監査と財務、管理と給与委員会の定款を掲示しました。
第1 A項。リスク要因
業界リスク
私たちの収入の大部分はアメリカ政府の契約に依存しており、その中のいくつかの契約は議会の継続支出が必要であり、将来資金を得ることができなければ、終了または延期される可能性がある。さらに、アメリカ政府は、私たちの既存の契約を修正または終了することを求めることができないかもしれない。
2022年12月31日までの1年間、米国政府契約は私たちの総合併収入の約76%を占めている。政府契約は、監督監査を含む様々な不確実性、制限、法規の制約を受けており、これは、私たちへの支払いの差し止めや延期、および米国政府の都合の良い時に契約を終了または修正することをもたらす可能性がある。また、私たちがアメリカ政府と締結したいくつかの大型多年契約は、毎年の資金決定と国会支出の持続的な供給を必要としている。重大な調達に関する長年の行動を計画する可能性があるにもかかわらず、国会は通常、1つの計画が数年続く可能性があっても、財政年度に基づいて支出される。そのため、プロジェクトは当初は一部の資金しかないことが多く、国会でさらなる支出が行われた場合にのみ、追加資金が約束される。
また、私たちの政府運営部門はアメリカ政府の資金、特にアメリカエネルギー省の資金レベルに依存しています。我々の業務に重要な個別プロジェクトの資金レベル(例えば、エネルギー省の年間予算)や明確に規定されたレベルを大幅に減少させることは、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。米国政府資金レベルのいずれの減少、特に米国エネルギー省の資金レベルの減少は、米国政府が入札するプロジェクト数および範囲の減少、または米国政府の既存プロジェクトの削減を招く可能性があり、いずれも、契約を得ることができる契約付与機会の減少、エネルギー省現場の活動の減少、コスト増加、契約取得コストを含むことをもたらす可能性がある。
米国政府は通常、私たちとの任意の契約を終了または修正することができ、または便宜のために、または適用契約の条項を履行できない場合に違約することができる。私たちの違約による終了は私たちに責任を負わせ、将来の契約と注文を競争する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちのすべての契約が反映されたら
もしアメリカ政府が滞っている仕事を中止したら、私たちの滞っている仕事はこのような契約下の残りの仕事の期待価値を差し引くだろう。また、私たちが主請負者ではなく他の人と協力する契約では、アメリカ政府は、下請けとしての製品やサービスの品質にかかわらず、下請けとしての私たちの主契約を終了することができる。さらに、私たちのいくつかのアメリカ政府契約は1つまたは複数の基準年と複数のオプション年にまたがる。米国政府は通常、オプション期限を行使しない権利があり、様々な理由でオプション期限を行使しない可能性もある。
私たちはまた、競争手続きを通じて定期的に更新し、再入札する必要があるいくつかの重要な契約をアメリカ政府と締結した。もしアメリカ政府がこれらの契約を更新したり、キー条項を修正できなかったら、私たちの運営結果とキャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。
これらおよび他の要因のため、私たちの1つまたは複数の重要な政府契約を終了し、私たちの政府契約の仕事を一時停止し、アメリカ政府が私たちの既存の契約を更新できなかったか、または私たちの契約費用の支払いを拒否することは、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦予算の遅延、連邦債務上限制限、または政府支出の減少は、私たちが提供する製品やサービスの政府支出に悪影響を及ぼす可能性がある。
連邦政府の支出削減は私たちが製品やサービスを提供するアメリカ政府プロジェクトに悪影響を及ぼすかもしれません。私たちの多くのプロジェクトは国防と他の戦略的重点とよく結合されていると信じているが、これらのプロジェクトに対する政府の支出は否定的な宣伝、政治的要素、そして大衆監督の影響を受ける可能性がある。将来の予算遅延や削減のリスクは不確定であり，これらの計画がこれらの優先順位とどのように一致していても，支出削減は米国政府のプロジェクトに全面的に適用される可能性がある。予算削減をどのように実施するかには多くの変数が存在し，これらの変数はその具体的な影響を決定するが，連邦政府支出の削減は我々が製品やサービスを提供する項目に悪影響を与える可能性がある。また、これらの削減は、我々が計画しているサプライヤーや下請け業者の生存能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もしアメリカ政府が債務義務を履行できなければ、私たちはまた私たちの合弁企業の運営を維持することを要求されるかもしれない。
私たちの製品やサービスへの需要は、経済低迷、代替エネルギーの競争力、業界状況の影響を受けやすい。また、不利な経済状況は、お客様の提案や既存プロジェクトの延期、削減、キャンセルを招く可能性があり、これは、私たちの製品やサービスの全体的な需要を減少させ、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがコントロールできない様々な要因のため、経済や業界条件を含め、私たちの製品やサービスに対する需要は、需要が大きな変動の影響を受け続けることが予想されています。これらの要因は、インフレ、地政学的問題、信用の獲得性とコスト、原発と他のエネルギーの需要と競争力、発電業界の周期性、企業と消費者自信の低迷、高い失業率、省エネルギー措置、および原発を運営する公共事業会社の決定を含むが、これらに限定されない。
私たちの顧客は、信用可獲得性の制限、金利上昇とその他の連邦、市政と企業信用市場に影響する要素により、将来資金を調達することは更に困難になる可能性があることを発見するかもしれない。また、私たちの顧客はもっと安い価格設定条件を要求する可能性があり、私たちの製品とサービスに領収書を支払うことがますます難しくなっていることを発見することができます。これは私たちの将来のキャッシュフローと流動性に影響を与えます。インフレや金利の大きな変化は私たちの製品とサービスに対する需要を減らすかもしれない。請求書を速やかに回収できない場合は、売掛金の増加を招き、回収できない領収書の核販売増加を招く可能性がある。もし経済が疲弊したり、顧客支出が低下したりすれば、私たちの在庫、収入、純利益、全体の財務状況が悪化する可能性がある。したがって、私たちは、信用の制限、金利上昇、規制要求の変化、新しい投資家要求、例えば利益関係者の環境、社会と管理問題に対する期待、および私たちの資本市場進出に影響を与える他の要素によって、私たちの将来の資金調達がもっと難しいかもしれないことを発見することができるかもしれない。
我々の将来のカナダでの事業見通しは，カナダ原発の持続的な運転とオンタリオ州の大部分の原発の整備に依存し，その運転寿命を延長する。不利な経済条件、他の発電形態からの競争、整備契約の競争激化、政府政策または運営またはプロジェクト実行問題の変化は、カナダの原子力発電事業者の運転停止または延期、提案または既存の延命プロジェクトの削減または廃止を招く可能性があり、これは、カナダの私たちの製品およびサービスに対する全体的な需要を減少させ、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業界では、私たちの実際のコストが固定価格契約で推定されたコストを超えると、私たちの収益力が低下し、私たちは損失を受ける可能性があることを含む、私たちの業界で契約定価に関連するリスクの影響を受けている。
私たちはいくつかの競争の激しい業界に従事していて、私たちは固定価格に基づいていくつかの契約価格を設定しています。私たちの実際の費用は私たちの予想を超えるかもしれないし、これは利益や損失を減少させるかもしれない。我々は，元の契約価格に反映されたコスト増加推定や，価格上昇条項により，長期契約における労働力，材料，サービスコストの予想変化によって増加したコストを補うことを試みている.これらの試みにもかかわらず、私たちが固定価格契約で実現したコストと毛利益は、サプライヤー、請負業者と下請け業者の表現、実行問題、労働条件の変化、労働力と設備生産性の変化、インフレおよび契約期間内の労働力と原材料(特に鋼材)コストの増加が原因で、推定された金額と大きく異なる可能性がある。
これらの変化と私たちの業界固有のリスクは、実際の収入やコストが私たちが最初に予想したのとは異なり、プロジェクトの収益力の低下や損失を招く可能性がある。いくつかのリスクは
•私たちの大規模プロジェクトで遭遇した材料調達に関する困難、または進捗中断、設備性能故障、予見できない現場条件、顧客契約における拒否条項、または他の結果として、私たちの追加コスト、収入減少、クレームまたは紛争を引き起こす可能性がある要因；
•私たちの顧客が提供する設計、工学情報、設備、または材料に欠陥があるため、私たちは私たちが実行した追加の作業または発生した費用の補償を得ることができません
•契約の進度や履行要求を達成できなかった場合、違約金を支払う必要がある
•第三者下請け、設備製造業者、または材料サプライヤーを招聘する困難または第三者下請け業者、設備製造業者または材料サプライヤーの故障は、プロジェクト遅延を招き、追加コストを発生させる可能性があります。
操作リスク
私たちの業務は物理的およびネットワークセキュリティ脅威、および他の中断を含むセキュリティ脅威の負の影響を受ける可能性がある。
私たちは、ネットワークの脅威、私たちの施設やインフラ(顧客のために管理·運営されている施設やインフラを含む)の物理的安全の脅威、テロ行為の脅威、およびこれらの脅威に関連する潜在的な業務中断を含む様々なセキュリティ脅威に直面しています。これらの脅威を監視·緩和するためにカスタマイズおよび業界標準を使用したセキュリティ対策と技術を組み合わせているにもかかわらず、これらの措置や技術がセキュリティ脅威を防止するのに十分であることは保証されない。
私たちは、不正に私たちの固有および敏感な情報にアクセスしようとする試み、コンピュータハッカーからの攻撃、ウイルス、悪意のコード、内部脅威、および他のセキュリティ問題を含む、ネットワークベースの攻撃および他の脅威を受け続ける可能性がある。アメリカ政府の請負業者として、私たちは他の業界の会社よりもこのような脅威にさらされやすいかもしれない。これらの脅威は、大多数の産業でよく見られる攻撃から、より高度で持続的な脅威へと、我々が米国政府請負業者であるため、高度に組織的な相手から来ている。私たちの政府契約によると、私たちは情報を処理するための最低の安全基準を維持しなければならない。そうしなければ、これらの契約の終了を招く可能性がある。私たちは時々システムの中断と遅延に遭遇する；しかし、以前私たちに対するネットワーク攻撃は私たちの運営結果に実質的な悪影響を与えなかった。このようなセキュリティ脅威の変化の性質のため、未来のどんな事件の影響も予測できない。私たちの独自性と敏感な情報を保護できなければ、私たちの顧客は、私たちの脅威緩和と検出プロセスと手続きが十分であるかどうかを疑問に思うかもしれません。これは、私たちの名声と現在と未来のビジネスに否定的な影響を与えるかもしれません。
ネットワークまたは他のセキュリティ脅威または破壊に関連する費用は、他の方法で完全に保険をかけたり、賠償を受けることができない可能性がある。このような事件の発生は、私たちの内部運営、私たちが顧客に提供するサービス、研究開発の仕事および他の知的財産権への投資価値、私たちの将来の財務業績、私たちの名声、または私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、既存の財務、人的資源、および他の情報技術システムを維持、交換、および/またはアップグレードします。これらの活動は、私たちの内部統制構造、大量の資本支出、管理時間の要求、その他を含む、これらのシステムの交換と更新に関連する固有のコストとリスクを直面させます
新しいシステムに移行したり、新しいシステムを既存のシステムに統合したりする際に遅延や困難のリスクが発生します。私たちのシステムの実施とアップグレードは予想される生産性向上をもたらさないかもしれないし、根本的にはないかもしれない。また，新技術システムの実施は我々の業務運営に妨害を与える可能性がある.このような割込みや他の情報技術システム割込み，およびこれらの割込みを緩和する能力は，予想されておらず適切に緩和されていれば，我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
実際又は脅威となっている公衆衛生疫病又は爆発、例えば新冠肺炎は、我々の業務及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
実際又は脅威となっている公衆衛生流行病又は爆発、例えば新冠肺炎の全世界的爆発は、我々の業務及び運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。いかなる公衆衛生流行病も、政府当局が要求または強制閉鎖を要求する可能性があるため、私たちまたは私たちの従業員、請負業者、サプライヤー、顧客、および他のパートナーが無期限に業務活動を行うことができない可能性があります。私たちの業務は、従業員の疾患、隔離、政府行動、施設閉鎖、そのような疾患の影響を抑制する他の行動、および/または私たちの顧客、サプライヤー、請負業者、および従業員のそのような行動に対する潜在的な反応の実質的な悪影響を受ける可能性がある。もし私たちの運営や私たちの顧客やサプライヤーの運営が制限されたら、私たちは私たちの契約を十分に履行できないかもしれません。私たちのコストは公衆衛生疫病や疫病によって増加するかもしれません。これらのコスト増加は、推定に不利な変化をもたらす可能性があり、これらの推定は、新冠肺炎の場合、保険または政府援助計画(例えば、米国のコロナウイルス援助、救済、および経済安全法案(“CARE法案”)またはカナダ緊急賃金補助金(“CEW”)によって完全に回収または十分にカバーできない可能性がある。
公衆衛生疫病や疫病の発生と緩和措置も世界の経済状況に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。このような流行病の我々の業務への影響の程度は，公衆衛生流行病や疫病の重症度やその影響を抑制する行動に関する新たな情報を含む高度な不確実性と予測できない将来の事態の発展に依存する。
また、政府機関は、適用された政府援助計画の下で得られた福祉、例えば新冠肺炎におけるCEWを審査及び/又は監査することができ、以前に得られた福祉を許可しない可能性がある。これらの補助金が法律の変化や基礎政府機関の決定によって減少、許可または廃止されれば、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、政府援助受益者に対する大衆の審査がある可能性があるため、このような計画に参加することは私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちは知的財産権法と秘密保護協定に依存して私たちの知的財産権を保護する。私たちはまた第三者から許可を得た知的財産権に依存している。私たちが私たちの知的財産権を保護できなかったこと、第三者の知的財産権を侵害したこと、または第三者知的財産権を使用する許可証を取得または更新することができなかったことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は私たちが独自の情報と他の知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちの知的財産権は盗まれたり、挑戦されたり、無効にされたり、回避されたり、強制的に実行されないかもしれない。また、我々が業務を展開している一部の外国諸国では、有効な知的財産権保護は限られているか、入手できない可能性がある。
私たちの知的財産権を保護できなかったことは、貴重な技術的損失を招いたり、私たちの競争業務の地位に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは、特許や著作権によって保護されていないノウハウ、情報、プロセス、ノウハウに大きく依存しています。私たちは、従業員、コンサルタント、下請け業者、または他の当事者と商業秘密または秘密保護協定を締結し、他のセキュリティ対策によってこれらの情報を保護することを求めています。このような合意とセキュリティ措置は私たちの機密情報が盗用されることを阻止または防止するのに十分ではないかもしれない。もし私たちの知的財産権が侵害され、秘密協定に違反したり、独自の情報が流出したりすれば、私たちは私たちの知的財産権を保護するのに十分な法的救済措置がないかもしれない。しかも、第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張するかもしれないし、これは訴訟につながるかもしれない。知的財産権の範囲を保護、弁護、または決定するために提起された訴訟は、最終的に勝訴しても、費用が高く、経営陣の私たちの業務の他の方面への注意を移す可能性がある。しかも、私たちのビジネス秘密は競争相手に知られたり、独立して開発されるかもしれない。
場合によっては、私たちは第三者の独自知的財産権を許可することで私たちの技術基盤を拡大する。将来、私たちは商業的に合理的な条項で必要なライセンスを得ることができないかもしれません。これは私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの運営は悪天候、環境と自然災害、流行病、その他の自然と人為的な事件によって妨害され、これらの事件は私たちの製造施設やこれらの施設を支援するために必要なインフラに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの運営能力や運営収益性は大きな影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は米国やカナダでNRC 1類やCNSCが許可する核製造や燃料施設を含む多くの大型製造施設を経営している。悪天候，環境，自然災害の影響を軽減する措置をとっているが，これらの災害の頻度や重症度は気候変動，流行病，その他の自然や人為的事象の影響を受ける可能性があるが，このような事件はこれらの施設での業務運営を深刻に中断させる可能性がある。私たちの顧客、サプライヤー、および他の下請け施設に影響を与える類似の事件は、私たちの業務に影響を与えたり、私たちの運営を混乱させたりする可能性もあります。保険やその他のリスク緩和メカニズムがコストを回収し、適時に運営を再開させるのに十分でない場合、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、地球温暖化への関心の高まりは、温室効果ガス排出や炭素価格設定メカニズムのような地球温暖化の減少または緩和を要求する州、連邦、または国際機関により厳しい制限を加える可能性がある。環境や気候変動の法律や法規が通過または変更された場合、それらは大量の資本および他の支出を必要とし、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローにさらなる負の影響を与える可能性がある。
私たちの運営は運営リスクの影響を受けて、これは私たちを重大な専門責任、製品責任、保証とその他のクレームに直面させるかもしれません。私たちの保険カバー範囲は私たちのすべての重大なリスクをカバーするのに十分ではないかもしれません。あるいは私たちの保険会社は私たちが受けた重大な損失の保証を拒否するかもしれません。これは私たちの収益性と全体の財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
我々は大型製造施設を運営しており，事故やシステム故障が重大な結果をもたらす可能性のある大型商業発電所でサービスを提供している。私たちの運営に固有のリスクは
•死傷者や生命財産の損失をもたらす事故
•遅延出現の人身傷害または生命損失クレームを含む環境または有毒侵害クレーム
•汚染や他の環境事故
•自然災害
•悪い天気条件
•機械や設計の故障
•財産の損失
•外国の政治的行動やその他の理由で業務が中断された
•労働者が労働を停止する.
私たちが製品またはサービスを提供する現場で発生したいかなる事故や故障は、この事件が私たちの製品またはサービスによって引き起こされるかどうかにかかわらず、私たちの重大な専門責任、製品責任、保証、その他のクレームを招く可能性があります。私たちは、将来的には、上記事件による訴訟で巨額のクレームを主張する訴訟で被告に指定された可能性もある。
私たちは構築された市場で重大なリスクと責任を保証する保険協定を決定し、獲得するために努力している。私たちの業務に固有のいくつかのリスクについては、保険を受けることができないか、経済的ではないと思うレートや条項でしか購入できません。さらに、悲劇的な事件は通常、保険限度額の低下、保証範囲がより限られ、より多くの保険範囲が除外され、保険料コストの増加、賠償免除額、自己保険額の増加を招く。費用対効果的な保険加入が困難なリスクは、業務中断、風、洪水、地震による財産損失、核被害と戦争、汚染責任、職業健康曝露に関する責任(アスベストを含む)、専門的責任/エラーおよび漏れ保険、私たちの情報システムの故障、誤用または利用不可能、セキュリティホール破壊から私たちの情報システムを保護するためのセキュリティ対策の失敗、および私たちが行っている仕事や顧客が持っている材料が私たちの看護、保管、統制下で失われたリスクに関する責任を含むが、これらに限定されないことがよく見られます。競争条件やその他の要因に応じて、ある未加入リスクに対する契約保護を顧客から得るように努力しています。一度取得すると、このような契約賠償保護は私たちが望むほど広くないかもしれないし、顧客が維持するのに十分な保険の支援が得られない可能性があります。このような保険または契約補償保護は、すべての場合、または私たちが受ける可能性のあるすべての危険に対して十分または有効ではないかもしれない。一つの成功のクレーム
私たちが加入していないか、私たちが加入していない保険は私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、保険会社との保険範囲でのトラブルはキャッシュフローの時間に影響を与える可能性があり、運送業者と訴訟を提起する必要があれば、私たちに不利な結果が私たちの運営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちはまたアメリカ政府の管理と運営活動に参加した。これらの活動には，米国政府のための核装置とその部品などがある。これらのサイトから発生した保証責任の大部分は私たちの会社の保険計画にはありません。逆に、私たちは政府契約協定、ウェブサイトのために購入した保険、アメリカ政府が援助したいくつかの専用の自己保険計画に依存している。米国政府は従来、賠償請求を保証できる契約協定を履行しており、この過程を継続すると予想されている。しかし、ほとんどの場合、米国政府はライセンスを取得した政府資金の場合に費用を支払う義務があることを指摘すべきである。米国政府の清算義務にも条件があり、関連契約や法律を適用する条項は精算を排除する可能性がある。
私たちは独自の自己保険会社の子会社を持っていて、様々な保険を提供してくれます。私どもの業務の結果として、クレームは私どもの専属自己保険会社子会社がすべてのクレームに応じる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは製品責任保険がありますが、医療放射性同位体業界の保険制限は慣例だと思いますが、この保険は十分ではないかもしれません。保険制限を超える判決や和解金額を支払うことを要求します。私たちは保険カバー面を適切な水準に維持できないかもしれない。どの製品責任クレームも高価で時間がかかる可能性があり、不利な判断を招く可能性があり、これは私たちの業務、名声、結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また，2006年2月22日に我々数社の前子会社に関連した破産法第11章訴訟の和解が発効した後，我々の子会社の多くはアスベスト人身傷害信託基金にアスベストや他の人身傷害クレームを含む大量の保険権を提供した。これらの保険権利をアスベスト人身傷害信託基金に貢献した後，非誘導アスベストクレームや他の人身傷害や他のクレームにより不足または未加入のリスクを受ける可能性があり，保険権利がアスベスト人身傷害信託基金に貢献していない場合には，これらの保険範囲内で保険を加入する可能性がある。分割と同時に，上記アスベスト人身傷害，財産損失，間接財産損失クレームに関するクレームと責任は，我々とBWEとの主分離合意に基づいてBWEが明確に担っている。
適格な人材を失ったり引き留めたりすることができないことは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、私たちの高い技能、教育、訓練を受けた従業員の採用と持続的なサービスに依存している。私たちは高い素質と多様な従業員を誘致、激励、補償、維持する能力があり、これは私たちの顧客を支援し、業務目標を実現するために必要です。私たちの業界では、技能と多様な従業員に対する競争は激しい可能性があり、将来の雇用機会、施設位置、組織と報告構造、買収と資産剥離及び関連問題をめぐるいかなる不確定性も、私たちが合格従業員を誘致し、維持する能力を弱める可能性がある。また、私たちの業務のいくつかの部分は、政府運営部門を含み、アメリカ政府の秘密の設計、加工、最終製品に関連しており、関係者がアメリカ政府の安全許可を得て維持する必要がある。これらの追加従業員資格は、既存の候補者の数を制限し、新規従業員の募集と同定に要する時間を延長することが多い。合格した従業員のサービスを失うこと、および有効な代替者を募集できないこと、あるいは他の方法で高い素質と多様な従業員を吸引、激励、訓練或いは維持することは、私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。
私たちはまた業務全体でリーダーシップ開発と後継計画計画を立てた。いかなる重大な指導部の変動やそれに伴う上級管理職の交代も固有のリスクに関連しており、安定した引き継ぎが確保されていない場合は、我々の戦略計画、実行、将来の業績を阻害する可能性がある。上級管理チームの変動によるマイナス影響の軽減に努めていますが、このような変動は投資家、従業員、顧客、債権者、他の人が私たちの将来の方向性や業績に不確実性をもたらす可能性があります。もし私たちが組織と戦略変動を含む任意の指導層の変動を有効に管理できなければ、このような失敗は私たちが高素質の従業員を誘致、激励、維持する能力および私たちの業務、財務状況と運営結果に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
労働組合との交渉や可能な停止や他の労働問題は経営陣の注意をそらし、運営を混乱させる可能性がある。また、新たな集団交渉協定や合意修正案は、私たちの労働コストや運営費を増加させる可能性がある。
私たちは労働組合員でかなりの数の従業員がいる。もし私たちが時々労働組合と受け入れられる新しい契約を交渉できなければ、私たちは影響を受けた従業員のストライキや他の停止に遭遇するかもしれない。もしそのようなストライキや他の停止が発生したら、私たちは深刻な運営中断を経験するかもしれない。しかも、労働組合との交渉は経営陣の注意をそらすかもしれない。新しい労働組合契約または非労働組合従業員の組織は、労働組合および非労働組合従業員の賃金または福祉支出の増加を招き、運営コストの増加を招く可能性がある。
私たちは単一ソースのサプライヤーを含む限られた数量のサプライヤーに依存しており、これは場合によっては私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、いくつかの単一ソースのサプライヤーを含む限られた数量のサプライヤーに依存して、政府業務およびビジネス部門の製品で使用される材料を得る。単一の供給源または限られた供給源材料の供給が遅延または停止した場合、関連製品をタイムリーまたは十分に生産することができない可能性があり、これは私たちの収入や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、キーコンポーネントの単一ソースまたは限られたソース供給者は、価格、品質、保証クレーム、またはこれらの材料に関連する他の条項に大きな駆け引き能力を適用する可能性があり、これは、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
十分な保証金と信用状能力を維持することは私たちが入札に成功して様々な契約を獲得するために必要です。
業界の慣例によると、私たちはよく顧客への契約義務とその他の義務を支援するために、予備信用状と保証金を郵送することを要求されます。もし私たちが契約規定を適用する義務を履行できなかった場合、これらの信用状と債券は通常顧客に賠償します。もしある項目が信用状や保証金を必要とし、私たちが能力不足やその他の理由で信用状や保証金を得ることができない場合、私たちはこのプロジェクトを継続することができません。私たちは担保ツールを使用していますが、通常、これらのツールによる債券の発行は完全に保証人が自分で決定します。しかも、私たちの信用証明書の限度額には制限がある。さらに、保険、債券、信用市場に一般的に影響を与える事件により、将来的に債券や信用状を得ることがより困難になる可能性があり、あるいはかなりの追加費用を支払うだけで得られる可能性がある。信用状や債券が合理的な条件で私たちに提供され続けることは保証されない。私たちは十分な信用状と保証金を得ることができないので、新しい仕事を入札することができません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。2022年12月31日現在、3750万ドルの信用状と1兆135億ドルの保証債券が未償還です。
私たちの業務戦略には、私たちの成長を支援するための買収と戦略投資が含まれており、これは一定のリスクと不確実性をもたらす可能性がある。
私たちは、事業や資産を買収したり、戦略的に投資したりすることで成長を実現しようとしており、これらの業務や資産は、既存の業務を強化し、近隣業界に拡張できると信じています。適切な業務や資産を決定できなければ、許容可能な条件や他の理由で潜在的な戦略取引について合意できなければ、この成長戦略を実行できないかもしれません。
買収は追加の株式や債務融資を発行することで資金を調達することができ、これらの融資は魅力的な条項で提供されない可能性がある。私たちがこのような融資を得る能力は、当時の資本市場の状況と、私たちの業務と経営業績に部分的に依存するだろう。さらに、非株式対価格融資の買収取引によって営業権が生じた場合、それは、潜在的な信用および担保能力に悪影響を及ぼす可能性がある我々の有形正味価値を減少させる。
また、買収は、私たちがこれまで展開したことのない業務に持ち込み、歴史的経験とは異なる追加業務リスクに直面する可能性があります。
私たちの業務戦略には、私たちの成長を支援する新技術の開発と商業化も含まれており、これには大量の投資が必要であり、様々なリスクや不確定要因に関連している。このような新しい技術は予想された商業的または財政的効果を達成できないかもしれない。
私たちの将来の成長は、新製品やサービスを開発し、それを商業化することで革新を続ける能力にかかっているだろう。新しい技術への投資は様々な程度の不確実性と危険と関連がある。ビジネス成功は、革新レベル、開発コスト、およびこれらのコストに資金を提供する資本資源の利用可能性、類似または他の競合技術を開発する他の企業からの競争レベル、政府許可または認証を取得または維持する能力、生産、流通およびマーケティング努力の有効性、市場需要、市場成長または萎縮、市場受容度、および顧客配置および新技術支援を提供するコストを含む多くの要因に依存する。私たちは数年以内に新製品やサービス投資から相当な収入を得ないかもしれない。もしあれば。また、私たちの業務に依存している現在の技術が競争力を維持しているか、あるいは競争技術が私たちの業務を混乱させない保証はありません。また、新製品やサービスは利益を上げないかもしれません。たとえそれらが利益を上げていても、私たちの新製品やサービスからの運営利益率は私たちが経験したほど高くないかもしれません。最後に、新しい技術は特許を申請できないかもしれないので、私たちはもっと激しい競争に直面するかもしれない。
私たちが新しい技術に触れる機会の中で、私たちは新しい医療放射性同位体技術を開発しています。この技術の開発と商業化のコストは数年以内に大量の資金を投入する必要があり、この技術の商業化は米国食品医薬品局(FDA)、カナダ衛生部、国家科学委員会を含む政府機関の許可を得る必要がある。我々がこの技術の開発と商業化に成功するすべての技術的課題を解決したり、FDA、カナダ衛生部、CNSCに必要な許可を得たりする保証はない。また，医療用放射性同位体技術の商業化は製品責任クレームに直面する可能性がある。競争相手も代替技術を発売する可能性がある。私たちはこれらの競争相手が私たちよりも早く、または顕著なコストや価格優位で類似または優れた技術を開発し、商業化しないことを保証することはできない。
私たちは合弁実体を通じて一部の業務を展開しており、私たちはこれに対する影響能力が限られている可能性がある。
私たちは現在いくつかの合弁企業の中で株式を持っており、将来的により多くの合弁企業の手配を達成する可能性がある。その中のいくつかの実体に対する私たちの影響は限られているかもしれない。私たちが大きな影響を与えている合弁企業においても、合弁企業の経営に関わる重大な意思決定の際に合弁パートナーの利益を考慮することが求められることが多い。いずれの場合も、合弁企業参加者間の意見の相違は、決定の遅れやトラブルを招く可能性がある。私たちはまた私たちの合弁パートナーの行動を統制することができない。適用される合弁プロジェクト契約により、私たちは時々私たちの合弁パートナーと連帯責任を負い、私たちのパートナーが生じる可能性のある潜在的な責任を果たすことができるかどうかを確認することができません。これらの要因は、合弁企業の業務や運営を損ない、我々の業務や運営を損なう可能性がある。
私たちが少数株主である合弁企業が運営することにより、多くのプロジェクトに関する意思決定やプロジェクトに関する内部統制の制御が限られています。これらの合弁企業は、内部統制と財務報告書の内部統制に関する私たちが従った同じ要求を受けないかもしれない。したがって、合弁企業には内部統制の問題が生じる可能性があり、これは、顧客への契約義務の履行や、他の面で遵守しなければならない内部統制要求を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちは合弁企業の配置に関連して、私たちがこれらの実体のキャッシュフローや資産を得ることを制限するかもしれない。場合によっては、私たちの合弁企業は彼らが私たちに資金を移転する能力に政府制限を加えた。
もし私たちの合資者がプロジェクト上の契約義務を履行できなかった場合、あるいは私たちが私たちの契約者と効果的に調整できなかった場合、私たちは法的責任、名声損失、プロジェクト利益の減少に直面する可能性がある。
私たちはしばしば第三者と協力してプロジェクトを実行する。例えば、私たちは契約を締結して、共同入札と大型プロジェクトを実行する。これらの共同プロジェクトの成功は私たちの合弁企業が彼らの契約義務を満足的に履行しているかどうかにある程度かかっている。これらの第三者のうちのいずれか1つ以上がその契約義務を満足に履行できなかった場合、私たちは、この失敗を補うために、追加の投資を行い、追加のサービスを提供することを要求されるかもしれない。もし私たちがこのような性能問題を十分に解決できなければ、私たちの顧客は共同プロジェクトを終了する権利を行使して、法的責任、名声損失、利益の減少に直面することができます。
このような構成によると、参加者たちは商業的な意思決定と戦略的な相違があることができる。このような相違は遅延、追加的な費用、そして訴訟の危険を招くかもしれない。私たちは既存の関係を維持したり、新しい合意を締結することに成功しておらず、私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
会計·財務報告リスク
時間が経つにつれて、私たちの収入の大きな部分を確認しましたが、これは私たちの運営結果に変動を招く可能性があります。
私たちは通常長期契約の下で長期契約に基づいて収入と利益を確認します。そこで，作業の進展に伴い，契約価格とコスト推定数を定期的に検討し，これらの推定数を改訂している間に収入達成の進展に応じた調整を行った。これらの調整が1つのプロジェクトの以前に報告された利益の減少または除去につながった場合、現在の収益から費用を計上することが実質的である可能性があることを確認する。我々の現在の契約コストや長期プロジェクトの収益性の見積もりは、作成時にはかなり信頼できるが、これらのタイプの契約に関する不確実性によって変化する可能性があり、契約総コストの調整が大きければ、以前に記録された収入や利益の減少や逆転は、今後いくつかの時期に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの在庫は思わぬ調整とキャンセルの影響を受ける可能性があり、将来の収入や収益の信頼できる指標ではないかもしれない。
私たちは私たちがたまっている収入が達成されるか、あるいは達成されれば利益が生じるという保証はない。プロジェクトのキャンセルやプロジェクトの範囲と進捗の変化のため、いつまたは実行が滞るかどうかは確定できません。また，プロジェクトが計画通りに行われても，契約者が約束を破って我々に借りた金を支払うことができない場合や，プロジェクトのパフォーマンスが悪い場合にはプロジェクトに関するコストが増加する可能性がある.遅延、一時停止、キャンセル、支払い違約、範囲変更、およびプロジェクト実行不良は、在庫プロジェクトから実際に達成された収入および利益を実質的に減少または除去する可能性があります。
顧客のキャンセルや修正やその他の理由により、私たちの在庫注文が減少し、在庫注文に含まれる契約から実際に得られた収入や収益に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがたまっている多くの契約は、お客様がプロジェクトをキャンセルした場合のキャンセル費用を規定しています。これらのキャンセル費用は、通常、私たちの自己負担コスト、キャンセル前に完了した仕事の収入、および契約が完了すれば私たちが達成すべき利益の異なる割合を精算するために使用されます。しかし、私たちは一般的に滞貨に反映された総収入に対してキャンセル時に契約権を持っていない。プロジェクトは長い間私たちの在庫に残るかもしれない。もし私たちが在庫に重大なプロジェクトの終了、一時停止、または契約範囲の調整を反映すれば、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。
我々の退職福祉計画に関連する年金や医療費は，精算仮説の変化，計画資産の将来市場表現，医療コストの将来傾向，立法や他の規制行動によって大きく変動する可能性がある。
私たちの既存および退職従業員人口の大部分は年金と退職後福祉計画によってカバーされており、そのコストと資金需要は、福祉に関連する資産収益率の推定、将来の支払い義務の割引率、将来のコスト増加率、死亡率仮説、将来のコストの傾向を含む様々な仮説に依存している。このような推定数字との違いは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、我々が毎年時価会計でこれらの違いを確認する政策は、私たちの運営結果に変動をもたらす可能性があり、これは重大である可能性がある。受給参加者のサービスは2015年12月31日から停止する。2022年12月31日現在、我々の固定収益年金と退職後福祉計画資金が不足しており、債務総額は約8050万ドルである。私たちの退職後の福祉計画の大きなコストは私たちのアメリカ政府契約から回収することができます。私たちの年金及び退職後福祉計画義務に関するより多くの情報は、本報告に含まれる総合財務諸表の付記7を参照されたい。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちは多くの法的手続きに巻き込まれた。私たちは訴訟と他の意外な状況の結果を確実に予測できない。
私たちの業務は、法的訴訟、調査、紛争、その他正確に予測できない意外な状況の悪影響を受ける可能性があります。公認会計基準の要求に応じて、損失を推定又は有し、又は必要な事項の評価に基づいて準備金を作成し、この場合、負債が可能であると考え、それに基づいて
私たちがある特定の時点で知っている事実と状況。法的手続きの後続の発展は、財務諸表における負債または資産準備金として記録された、または損失のある私たちの評価および推定に影響を及ぼす可能性がある。現行の法律手続きの説明については、本報告に含まれる総合財務諸表付記10を参照されたい。
私たちが政府調達法律法規を守らなければ、私たちは業務を失い、様々な処罰や制裁に直面する可能性がある。
私たちはアメリカ政府の契約の形成、管理、履行に関する法律と法規を守らなければならない。これらの法律および法規には、FAR、国防総省連邦調達条例、交渉中の真実法案、CAS、および米国の輸出規制法律に基づいて機密情報の使用および伝播を制限し、特定の製品および技術情報の輸出を制限する法律、法規、命令が含まれる。ある政府契約は、業績、コスト、内部統制、適用法律および法規の遵守に関する監査権利を含む政府機関の監査権利を規定する。これらの法律や法規を遵守する過程で、私たちは大きなコストを発生する可能性があり、遵守しないことは契約損害を含む罰金や処罰につながる可能性がある。もし私たちが既存または未来の法律と法規を遵守できなかった場合、または政府の監査、審査または調査が不当または不法な活動を発見した場合、私たちは米国政府との契約の一時停止または禁止を含む民事処罰、刑事罰または行政処罰を受ける可能性がある。温室効果ガス排出に関する法律を含む環境および気候変動に関する法律は、施設への新たなまたは追加の投資をもたらす可能性があり、エネルギー、原材料、および他のコストの増加を含む環境コンプライアンス支出を増加させる可能性がある。例えば，2022年11月に提出された連邦請負業者へのFAR要求の変化は，企業に毎年温室効果ガス排出やその他の情報を開示することを要求し，将来の政府契約の責任ある入札者と見なすことができる。これらの追加的な要求は追加費用を招く可能性があり、もし私たちがこれらの法規の変化を遵守できなければ、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに進む, 不正行為が指摘されたり発覚したりした場合、私たちの名声が損なわれる可能性があり、これは私たちの経営業績に悪影響を与え、追加の費用と可能な収入損失を招く可能性があります。
従業員、代理人、またはパートナーの不適切な行為、または私たちが法律、法規、または政府契約を完全に遵守しないことは、私たちが契約を獲得する能力を弱化させ、私たちの業務を一時停止させ、収入と利益の減少を招く可能性がある。
私たちの1人以上の従業員、代理、またはパートナーの不適切な行為、詐欺または他の不適切な活動、および私たちが適用された法律および法規を遵守できなかったことは、私たちの業務と名声に大きなマイナス影響を与える可能性がある。このような不正行為には、政府調達法規、機密および他の情報の保護に関する法規、政府契約における労働力および他のコスト定価に関する法規、ロビー活動または同様の活動に関する法規、財務報告の内部統制に関連する法規、および様々な他の適用可能な法律または法規が含まれる可能性がある。例えば、私たちは定期的に高度に敏感であるか、重要な国家安全問題に関連する可能性のあるサービスを提供する。もしセキュリティホールが発生したら、私たちが未来の政府契約を得る能力は深刻に制限されるかもしれない。私たちが取ったこれらの活動を予防して発見する措置は有効ではないかもしれません。私たちは未知のリスクや損失に直面する可能性があります。
私たちはアメリカ政府とその機関の監査と検討を定期的に受けている。これらの機関は、契約下での私たちの表現、私たちのコスト構造、そして私たちの法律、法規、標準の遵守状況、そして私たちの内部統制制度と政策の十分性と遵守状況を検討します。検討が必要なシステムには、当社の調達システム、請求書システム、物件管理·制御システム、コスト推定システム、報酬システム、管理情報システムがあります。特定の契約に適切に割り当てられていないことが発見された費用は精算されず、精算された場合は返金しなければなりません。監査や審査で不適切または不法な活動が発見された場合、契約の終了、利益の没収、支払いの一時停止、罰金、安全許可の喪失、および米国政府との契約の一時停止または禁止など、民事と刑事罰および行政制裁を受ける可能性があります。しかも、もし私たちが不当な行為の疑いを受けたら、私たちの名声は深刻な被害を受けるかもしれない。
私たちの核運営は私たちを様々な環境、規制、金融、そして他の危険に直面させる。
核燃料の設計、工事、製造、供給、核燃料の建設と維持、原発設備と部品の業務は、私たちを様々なリスクに直面させている
•核作業と放射性物質の貯蔵、処理と処理が環境と人類の健康に与える有害な影響に関する潜在的責任
•NRC、CNSCおよび他の政府機関が要求する保守、運営、安全、欠陥、アップグレード、修理に関する計画外支出；
•核作業に関連する損失を保証するために商業的に使用することができる保険金額およびタイプの制限；
•原発事故、放射性事故、あるいは危急事故による潜在的な責任は、それが私たちの制御範囲内にあるかどうかにかかわらず。
我々の核運営は，米国政府，米国エネルギー省，核管理委員会，国家核安全委員会の様々な安全に関する要求に制約されている。規定を遵守しない場合、これらの機関は、状況の深刻さの評価に応じて、罰金を科したり、業務を閉鎖したりする規制を強化する可能性がある。このような機関が公布した改正された安保と安全要求は大量の資本と他の支出を必要とするかもしれない。また、私たちはアメリカ政府の契約の付与、管理、履行に関する法律と法規を遵守し、その影響を受けなければならない。政府契約法令は、お客様とのビジネスのあり方に影響を与え、場合によっては、業務コストを増加させることもあります。特定の法律や法規に違反すると、罰金や処罰につながることがあり、または私たちの契約を終了したり、契約入札に参加することを禁止したりする可能性があります。
米国や外国の賠償法規を制限したり修正したりすることは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
プリウス·アンダーソン法案は，米国の原発事故による核工業の責任を部分的に補償するとともに，一般公衆への賠償を確保した。プリウス·アンダーソン法案は放射性物質の製造、使用、貯蔵を全面的に規制するとともに、商業原子力発電所事業者とエネルギー省請負業者に広範な賠償を提供することで核工業を促進する。我々は、米国エネルギー省にその核設備、施設、その他のプロジェクトに関連した核製造およびその他のサービスを提供し、原発業界が行っている原子力発電所の維持と改造を、このような原子力発電所のための設備や他の部品を製造することを含むため、私たちはプリウス·アンダーソン法案下のいくつかの賠償保護を受け、米国の原発事故による責任から保護する権利があるかもしれない。2005年のエネルギー政策法案によると、プリウス·アンダーソン法案下の賠償権限は2025年12月に延長された。私たちはまたカナダと他の国の原子力発電産業に原発製造と他のサービスを提供する。カナダのNLCAはおおむね国際慣例に適合しており、概念的には米国のプライス·アンダーソン法案に似ている。そのため、カナダNLCAでの賠償保護と排除の可能性は米国のプライス·アンダーソン法案と類似している。
プリウス·アンダーソン法案とカナダのNLCA賠償条項は，米国エネルギー省や原発業界の請負業者としてサービスを遂行する際に生じる可能性のあるすべての責任に適用されない可能性がある。事故や避難がプリウス·アンダーソン法案やカナダNLCAの賠償条項の範囲内でなければ、損害賠償責任を請求される可能性があり、どんな過ちでも、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。有毒，危険，放射性物質の国際輸送について，主張できるクレームは“プリウス·アンダーソン法案”やカナダ“国境なき医師法”に規定されている賠償範囲に属さない可能性がある。このような賠償機関が将来適用されない場合、原子力発電所の所有者や事業者が商業的に十分な保険や賠償が不足している場合には、私たちのサービスを維持できない場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
さらに、私たちはアメリカ政府の国防計画のために核部品を製造しているので、私たちは公法85-804が私たちのいくつかの核操作リスクに提供するいくつかの賠償保護を受ける権利があるかもしれない。公法85~804は、防衛に寄与する場合に、その請負業者を異常な危険または核リスクから賠償するエネルギー省および国防総省のような米国政府のいくつかの機関を許可する。しかしながら、公法85~804によって提供される賠償保護は、自由裁量に基づいて付与されるため、米国政府がそのような保護を提供しないことを選択する場合がある。この場合、私たちの業務は、商業的に十分な保険や賠償を受けることができない、あるいはこのような保護が不足している場合には、そのような業務の展開を拒否するため、不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの業務は放射性と危険材料の処理、輸送と処置に関連し、環境法律法規および環境汚染または関連人身傷害の民事責任は、私たちの運営コストと資本支出の増加、そして私たちの収益とキャッシュフローの減少を招く可能性がある。
私たちの業務は、核装置およびその構成要素を含む放射性および危険材料の処理、輸送、および処分に関する。これらの材料を正確に処理できなければ，人間や野生動物の健康に脅威となり，人身傷害や財産損失(環境汚染を含む)を招く可能性がある。事故が起きれば、その深刻さは、材料の数や、私たちや他の人が是正行動をとる速度の著しい影響を受ける可能性がある
天気や風力条件のような緊急人員と他の私たちがコントロールできない要素も含まれている。事故に対応するための行動は大きなコストを招く可能性がある。
環境保全に関する政府の要求は，固体廃棄物管理，大気質，水品質，核製造と加工施設の除染と退役，汚染された場所の清掃を含め，我々の行動に大きな影響を与えている。このような要求は複雑で、しばしば変化する。場合によっては、彼らは、不注意や過ちを考慮することなく、任意の責任者に整理された全ての費用の責任を適用し、他の人の行動または他の人に与えられた場合、または実行時にすべての適用要件を遵守する行為に対して、私たちに責任を負うことを要求することができる。私たちは改正された、新しい、あるいはより厳しい要求を遵守し、既存の要求をより厳格に解釈したり、未来に汚染を発見したり、私たちの実質的な支出が必要になるかもしれないし、現在予想されていない責任を負わせるかもしれない。このような支出と負債は、私たちの業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちのいくつかの業務と私たちのいくつかの物件の前任所有者の業務は、環境汚染や有害物質の環境への排出による人身傷害による責任を負うことを求めている第三者の民事クレームに直面させています。本報告項目1“政府条例と環境事項”のタイトルを参照。
私たちの契約では、事故に関連した責任から身を守ろうとしていますが、このような契約責任制限がすべての場合に有効である保証はありませんし、私たちまたは私たちの顧客の保険がこれらの契約に基づいて負うすべての責任をカバーする保証もありません。原発事故や予防的避難によるクレームを弁護する費用，およびこのようなクレームにより判決された任意の損害賠償は，我々の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは保険範囲を私たちの全体的なリスク管理戦略の一部とし、私たちの融資協定と多くの契約で特定の保険範囲の維持を要求しています。このような保険証書は事故や関係のないクレームと関連したすべての責任から私たちを保護することができない。しかも、私たちは未来に許容可能な価格で比較可能な保険を受け続けることができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。
私たちの業務は私たちが連邦、州、そして地方政府の許可と承認を得て遵守することを要求する。
私たちの業務は連邦、州、そして地方政府の許可と承認を得て、これらの許可と承認を遵守する必要がある。様々な場合、これらの許可または承認のいずれかが拒否、撤回、または修正される可能性がある。許可や承認の条件を得たり遵守できない場合は、私たちの活動を一時停止したり、私たちの仕事を減らしたりして、私たちの運営に悪影響を与え、私たちに罰や他の制裁を受ける可能性があります。既存のライセンスは通常、異なる規制機関によって更新されるが、更新は様々な要因によって拒否または危険にさらされる可能性がある
•引退や閉鎖に十分な財政的保障を提供していない
•環境や安全の法律法規を守らないことが条件かもしれない
•地域社会政治や他の反対派
•行政行動；そして
•立法行動。
私たちの医療同位体業務もFDAとカナダ衛生部の監督によって監督されている。我々の医療放射性同位体技術の商業化には，これらの機関や他の政府機関の審査と承認が必要となる。このような承認の遅延または拒否は、我々の医療同位体トラフィックに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、新しい法律または法規が公布または実施された場合、または既存の法律または法規が改正された場合、または既存の法律または法規の解釈または実行が異なる場合、追加の運営許可または承認を得る必要があるかもしれない。私たちは私たちの業務に必要な許可と承認を得ることができず、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
次の表は、2022年12月31日までに所有または賃貸している各主要物件の部門名、位置、一般用途を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| 業務の細分化と位置 | | 主な用途 | | 自有/レンタル
(賃貸借期間が満了) |
| 政府の運営 | | | | |
| バージニア州リンチバーグ | | 製造施設(1) (4) | | 持っている |
| バーバートンオハイオ州 | | 製造施設 | | 持っている |
| オハイオ州ユークリッド | | 製造施設 | | 持っている |
| インディアナ州フ農山 | | 製造施設 | | 持っている |
| テネシー州オーウェン | | 製造施設(2) (4) | | 持っている |
| バージニア州リンチバーグ | | 行政事務室 | | レンタル(2023年) |
| 商業運営 | | | | |
| カナダオンタリオ州カンブリッジ | | 製造施設 | | 持っている |
| ピーター·バーラーカナダオンタリオ州 | | 製造施設(3) (4) | | レンタル(2036) |
| カナダオンタリオ州トロント | | 製造施設(3) (4) | | レンタル(2036) |
| カナダオンタリオ州カナタ | | 製造施設(3) (4) | | レンタル(2038) |
| カナダブリティッシュコロンビア州バンクーバー | | 製造施設(3) (4) | | レンタル(2031) |
| カナダオンタリオ州オクビル | | 製造施設 | | レンタル(2029) |
| 会社 | | | | |
| バージニア州リンチバーグ | | 行政事務室 | | レンタル(2025) |
| ワシントンD.C | | 行政事務室 | | レンタル(2033) |
| ノースカロライナ州シャーロット市 | | 行政事務室 | | レンタル(2025) |
(1)この施設は我々の政府運営部門の主要な製造工場であり，米国最大の商業高濃縮ウラン加工施設でもある。この施設は国際原子力機関が認証した米国最大の商業施設でもある。
(2)核燃料サービス会社はこの施設を運営しており，海軍原子炉のために燃料を製造し，冷戦時代に政府が備蓄していた高濃縮ウランの混合を減少させている。NFSはアメリカ海軍の核燃料の唯一の供給者だ。
(3)これらの施設はCNSCの許可を得て，天然ウラン燃料の製造と医療用放射性同位体の生産を可能にしている。
(4)本サイトでは，NRCやCNSCの審査を受け，ライセンシーの表現を決定する.業績審査は施設運営の安全と保障を決定した。
私たちは私たちのすべての重要な物件がその期待された用途に適して十分だと思う。我々の物件のさらなる詳細については，本報告第1項を参照されたい。
項目3.法的手続き
本報告第8項に記載されている総合財務諸表付記10“調査と訴訟”項に記載されている資料は、参考にして本第3項に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードはBWXTです。2023年2月21日現在，我々普通株の登録保有者は約1，356人である。
2012年11月以降、私たちは定期的に取締役会が株式買い戻し計画を承認したことを発表した。次の表は、2022年12月31日までの四半期内に株式証券を購入する情報を提供します。公開発表された計画または計画に属さない株は、法定源泉徴収義務を履行するために株の買い戻しを許可する従業員福祉計画条項に基づく普通株の買い戻しに関連している。
発行人が株式証券を購入する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 総数 の株 購入した(1) | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画によって購入可能な株の約ドル(百万単位)(2) |
| October 1, 2022 – October 31, 2022 | | 7 | | | $ | 55.45 | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | $ | 397.6 | |
| 合計する | | 7 | | | $ | 55.45 | | | — | | | |
(1)従業員福祉計画の規定に基づいて10月に買い戻した7株を含み、これらの規定は、法定の源泉徴収義務を履行するために株を買い戻すことを許可する。
(2)2021年4月30日、当社の取締役会は、未確定数量の普通株を買い戻すことを許可し、総時価は5億ドルに達し、満期日がありません。
以下の図は著者らの過去5年間の累積株主リターンと標準プル500総合指数(“S&P 500”)と標準プル航空宇宙と国防精選指数(“S&P A&D精選”)のリターンを比較した以下のグラフは、米国証券取引委員会に提出された“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならないし、第14 Aまたは14 C条(S-K第201条に規定するものを除く)または1934年に改正された“証券取引法”(“取引法”)第18節に規定される責任の制約を受けてはならず、参照によってこのような文書に明示的に組み込まれない限り、これらの情報を参照によって1933年証券法または取引法に基づいて将来提出される任意の文書に格納してはならない。
(1)2017年12月31日の初期投資を100ドルとし、配当金への再投資を行う。
Item 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
私たちが以下の討論で下した信念、期待または意図を表す陳述、および歴史的事実ではない陳述は、すべて前向きな陳述であり、リスク、不確定性、仮説の影響を受ける。様々な要素の影響により、我々の実際の結果、業績または業績または業界結果は、本報告項目1および全項目1 Aにおいて“前向き陳述に関する警告声明”のタイトルの下で言及されたリスクおよび不確定要素を含む、以下の議論で示された結果とは大きく異なる可能性がある。
一般情報
著者らはアメリカ政府に核部品と燃料を提供するリーディングサプライヤーである；技術、管理と現場サービスを提供し、政府の複雑な施設と環境修復活動の運営を支持する；商業原発業界に精密製造の部品、核燃料とサービスを供給する；肝心な医療放射性同位体と放射性薬品を供給する；医療放射性同位元素、先進核動力源と先進原子炉を含む各種応用のための核技術を開発する。全体的に、私たちは資本集約型業界で運営されており、私たちの収入のかなりの部分は大契約に依存している。私たちは現在、私たちの既存の業務を拡大し、補完するために、戦略投資と買収を通じて、私たちの各細分化市場の成長戦略を模索している。私たちは、運営によって発生した現金、または債務、株式、または両方の何らかの組み合わせで追加資本を調達し、これらの機会に資金を提供する予定だ。
私たちは二つの報告可能な部門で運営している：政府運営と商業運営。私たちの報告可能部門は、政府やビジネスの性質に応じて私たちの業務をより良く調整するために、2022年第1四半期に私たちが行った変化を反映しており、これは、運営実績を評価し、資源を分配するために私たちの運営部門情報を報告する方法を反映しています。2022年までに，核運営集団，原発集団，核サービス集団の3つの細分化市場を報告した。
我々の政府業務部門は，我々が残した核業務グループと核サービスグループ部門からなり，先進原子炉と先進製造分野で何らかの研究と開発活動を行っている。我々の商業運営部門は，我々が残した原発グループ部門からなり，医療や工業放射性同位体や放射性薬品の分野で何らかの研究と開発および商業化活動を行っている。この2つの部門は現在、我々の報告可能部門以外で報告されている新技術に関する研究開発といくつかの商業化活動を含んでいる。私たちは部門の変化が私たちが以前に報告した総合的な財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに影響を与えないことを報告することができる。我々は、報告可能な部分の変化を、本報告書で以前に報告された歴史的財務情報および関連開示に適用した。
展望
2023年末までに蓄積に関する収入の約42%が確認され，残りはその後確認されると予想される。
政府の運営
私たちの政府運営部門の収入はアメリカ政府の国家安全支出の関数であることが大きい。あるアメリカ政府プロジェクトの主要な核部品サプライヤーとして、私たちは国防工業の重要な参加者であり、これまで連邦予算削減の負の影響を受けていない。私たちの多くのプロジェクトは国防と他の戦略的重点と良好に一致していると信じています。私たちはアメリカ海軍に潜水艦と航空母艦のハイエンド設備を提供し、アメリカエネルギー省、アメリカ航空宇宙局、その他の連邦機関によって維持されている肝心な政府が所有する核施設、実験室、製造施設の持続的な整理、運営、管理に参加しているからです。しかし、連邦政府支出の減少はこの部門の将来の経営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
この部門の業務の一部も合弁企業によって行われており、合弁企業は通常費用を稼いでおり、権益会計方法に従って会計処理を行っている。権益法投資の財務資料については、本報告に含まれる総合財務諸表付記4を参照されたい。同部門はまた先進技術の開発に特化している。任意の関連する契約の性質、時間、および期限は、このような技術の需要および資金供給状況に依存する。
商業運営
この分野の収入は主に原子力の需要と競争力にかかっている。この部門の活動は，メンテナンスと給油中断の時間，資本支出，重大な整備，工場寿命延長プロジェクトの周期性，および主にカナダ市場における核燃料や燃料処理設備の需要に依存しており，我々の財務業績が変化する可能性がある。
私たちの商業運営部門の製品は、画像診断および放射線治療のための医療放射性同位体製品、放射性薬品、および医療機器も含む。医療同位体ビジネスは、私たちが計画しているMo-99製品ラインと、いくつかの未来の放射性同位体ベースのイメージング、診断、および治療製品のプラットフォームになります。
肝心な会計見積もり
我々の財務諸表と付記は米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。財務諸表の作成は、管理層に資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。このような推定と仮定は、管理職が会計政策を適用することによって影響を受ける。私たちは以下が私たちが財務諸表を作成する際に適用する最も重要な会計政策だと信じている。これらの政策は、本質的に不確実な事項を推定する必要があり、これらの政策の影響は、私たちの財務状況や運営結果に実質的な影響を与える可能性があるため、最も困難で、最も主観的で、最も複雑な判断を行う必要がある。
主要会計政策のさらなる検討については、本報告に含まれる総合財務諸表付記1を参照されたい。
契約と収入確認
我々は一般に，推定された契約収入と経時的に発生する収入を確認し，発生した総コストが個々の履行義務推定項目の総コストに占める割合を用いて達成進捗の程度を測ることに基づいている.仕事の進展に伴い、契約価格と費用推定数を定期的に審査し、これらの推定数の訂正期間中の収入率に比例した調整を反映している。契約総コストの現在の見積もり数が契約に損失が発生したことを示す場合、予想損失は確定時に全額確認する。様々な理由により、予測された労働生産性や原材料価格の変動を含むが、これらに限定されない実質的な変化が生じる可能性がある。私たちはしばしば契約に関する見積もりを検討し、収益性の改訂は私たちが報告した四半期と年間収益に反映されます。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，長期契約に関する見積もりの純有利変化が確認され，これらの変化はそれぞれ営業収入を約2440万ドル，2650万ドル，4280万ドル増加させた。
契約コストと収益性を見積もる能力を向上させる努力を続けているにもかかわらず、予見できない事件により、契約総コストの調整は将来的に大きな意味を持つかもしれない。契約変更書や契約収入における作業範囲の変化を確認し、入金が可能であり、合理的に見積もることができれば、発生したコストを確認します。私たちが顧客と正式に合意した時、私たちはクレーム収入を確認した。私たちは定期的に契約収入と顧客の売掛金の収集可能性を評価します。
退職金計画と退職後福祉
私たちは精算と他の仮定を利用して年金と退職後の福祉のコストと収益義務を計算する。我々のコストと債務を決定する際に用いる仮説には，割引率，計画資産の期待リターン，死亡率，医療コスト傾向に関する仮定がある。採用された仮定は、私たちが歴史的経験と他の要素に基づいた最適な推定を表している。
私たちは2種類の財務会計基準(“財務会計基準”)に基づいて私たちの年金コストの大部分を計算し、GAAPとCASに従ってFARに基づいて計算する。私たちは、財務会計基準に基づいて計算された年金コストを使用して、連結財務諸表と支部報告書開示を準備しています。CASによって計算された年金コストは、私たちのアメリカ政府契約上の年金コストを回収するための基礎として使われています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、私たちの中国科学院年金コストはそれぞれ1，170万ドル、2，900万ドル、4，360万ドルです。毎年収入として確認されている回収可能なCAS年金費用の額は、上記の額と異なる可能性がある。上記および本報告に含まれる連結財務諸表付記1における契約および収入確認の会計処理のさらなる検討を参照されたい。
これらの仮定とは異なる実際の経験や将来の仮説の変化は，我々が確認した福祉義務や関連コストに影響を与える.第4四半期収益の精算収益と純損失が純定期収益コストの構成要素であることを直ちに確認した。実際の経験が、私たちの年金や退職後の福祉計画を評価するための様々な仮定のいずれかと異なる場合、または現在の市場状況や潜在的な人口構造の変化によって仮説が変化した場合、純精算損益が発生する。純精算損益をもたらす要因は，毎年計量の日まで債務の割引率を評価するための変化と，計画資産の実際のリターンと計画資産の期待リターンとの差である。計画資産想定の割引率と期待収益率の変化に加え，計画資産の実際のリターンに加えて，我々の推定年金や退職後の福祉コストおよび我々の総合財務状況が大きく変化する可能性がある。
以下の感受性分析は，仮説割引率と計画資産収益率変化25ベーシスポイントが2022年12月31日現在の年度我々のFAS年金福祉計画義務と費用に及ぼす影響を示した
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| | 0.25%増加 | | 0.25%減少 |
| | | (単位：百万) |
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| 割引率： | | | | |
持続期間の純収益コストへの影響(1) | | $ | 1.3 | | | $ | (1.4) | |
| 予想福祉義務への影響 | | $ | (23.2) | | | $ | 24.3 | |
| 計画資産収益率： | | | | |
| 持続期間の純収益コストへの影響 | | $ | (2.8) | | | $ | 2.8 | |
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(1)年間時価調整の影響は含まれていません。
商誉と無形資産
毎年，各報告単位の営業権を評価して回復可能性を評価し，減値(あれば)を収益で確認している。吾らが吾らの最新の量子化評価に基づいて，公平値に影響を与える可能性のある関連事実や状況に基づいて調整した後，公正価値が額面よりも十分な超過割増があると考えられた場合には，定性的分析を行う.マクロ経済、業界と市場状況、コスト要素、全体の財務表現、株価下落や実体や報告単位の特定事件の悪化は、定性テストが適切ではないと考えられるかもしれない。
定量化テストを利用した営業権の減価に適していると判断した場合、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。我々は収益法と市場推定法を用いて我々の報告単位の公正価値推定に投入を提供し，市場参加者はこの推定を考慮する.
収益推定法の下で、著者らは割引キャッシュフローモデルを用いて、各報告単位の公正価値を推定した。このモデルは未来の収入、コスト、利益率、資本支出、運営資本の変化、年末成長率と資本コストに対して重大な推定と仮定を行うことを要求する。我々のキャッシュフローモデルは，我々の適用報告単位の予測結果に基づいている.実際の結果は私たちの予測とは大きく違うかもしれない。将来の収入、コスト、および運営資金の変化のようないくつかの仮定は、会社によって駆動され、1つまたは複数の重要な契約または顧客の損失、いくつかの契約のコストが制御できない、米国政府資金の減少、または変化する経済または規制条件に基づく需要の低下の影響を受ける可能性がある。外部市場状況の変化は資金コストのようないくつかの他の仮定に影響を及ぼすかもしれない。市場状況は私たちの統制範囲内ではなく、変動するかもしれない。
市場推定法の下で、著者らは基準上場会社法を採用し、この方法は各報告部門の権益を類似業務領域の上場会社と比較することによって、その公正価値を表明する。指標会社を確定し、選択した後、私たちはそれらの業務と財務概況を分析し、相対的に類似している点を探した。規模，成長，リスク，収益性などの要因を分析し，我々の報告単位ごとに比較した。我々の同業者会社の選択と市場収益率の使用を含むと仮定すると、市場収益率は、通常、株式市場と全体経済の表現に依存して、競争相手の収益性と彼らの株式表現に応じて増加または減少する可能性がある。
私たちの減価テストで使用される仮定の不利な変化は、公正価値が帳簿価値を超える超過部分を減少または除去することをもたらし、それによって減値確認をもたらす可能性がある。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値費用は帳簿価値が公正価値を超える金額に応じて営業権に計上される。
2022年12月31日までの年次報告単位ごとの営業権年次審査を完了し、営業権減価がないことを示しています。私たちは職場の公正な価値が帳簿価値より大幅に高いという報告書を報告する。
毎年、無期限無形資産を評価して回復性を評価し、減値(あれば)を収益で確認している。我々は、無期限無形資産の減値をテストする際に定性的評価を行い、公正価値を決定するための重大な投入に影響を与える可能性のあるイベントまたは状況が発生したかどうかを決定し、無期限無形資産がより減少する可能性があることを示す。マクロ経済、業界と市場状況、コスト要素、あるいは全体的な財務表現の悪化は、定性テストが適切ではないと思わせるかもしれない。定量的評価を行う際には，主に収入に基づく推定手法を用いる.収入に基づく評価方法の下で，特許権使用料を免除する評価方法を採用した。この方法は、仮定された特許使用料、将来の収入、および資本コストを含む多くの仮定を必要とする。将来の収入のような経営業績に関する仮定は、顧客契約を失うこと、米国政府資金の減少、あるいは変化する経済や規制条件に基づく需要低下の影響を受ける可能性がある。外部市場状況の変化は資金コストのようないくつかの他の仮定に影響を及ぼすかもしれない。市場状況は私たちの統制範囲内ではなく、変動するかもしれない。
我々の無期限無形資産減価テストにおいて使用されるこれらの仮定の不利な変化は、公正価値が帳簿価値を超える超過部分を減少または除去することをもたらす可能性があり、それによって減値確認をもたらす可能性がある。
2022年12月31日年度までの無期限無形資産の年次審査を完了した結果、減値していないことが示された。私たちの無期限無形資産の公正価値は帳簿価値を大きく超える。
資産廃棄義務と環境整理コスト
我々は将来退役するために我々の核施設に資金を蓄積し，これらの施設が各施設の使用寿命終了時に制限されない使用を可能にすることは，NRCおよびCNSCライセンスを取得するための要求である。公正価値を推定する際には，債務返済に期待されるキャッシュフローの現在値を用いる.可能な範囲で、私たちは退職活動を実行する費用とタイミングについて市場評価を行う。公正価値を決定する際には、信用調整後の無リスク金利を期待キャッシュフローに適用します。私たちの施設引退の実際の費用は増加した責任とは違うかもしれない。我々が経営しなくなった資産に関する環境負債については，整理活動の見積もりコストから，任意の適用コスト分担手配の期待影響を差し引いて，計上額を算出した。より多くの情報の発展や状況の変化に伴い、私たちは見積もりコストを調整します。これらの施設の寿命が長いことから，将来発生する廃棄コストを見積もる必要があり，資産廃棄義務が確立された場合，40年に及ぶ可能性がある。これらの施設残存耐用年数の重要性により、資産廃棄義務の重要な構成要素の廃棄時間や将来のコスト、労働力や廃棄物処理費など、我々の見積もりとは異なる可能性がある。このような会計処理の1つの例外は、私たちが2つの施設のためにした仕事に関連し、アメリカ政府はこの2つの施設に実質的にすべての退役費用を支払う義務がある。
政府援助
新冠肺炎の流行に対応するため、米国政府は2020年3月27日に雇用主に限られた時間内に賃金税の納付を延期する選択を提供するCARE法案を公布した。2022年12月31日まで、1070万ドルの賃金税を延期し、その後、2023年1月に支払います。また、2020年4月11日にカナダ政府は、大規模リストラを防止し、限られた時間内に従業員の賃金の一部を相殺するように新冠肺炎経済対策計画下のCEWを策定した。2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，CEWでの補助金は，それぞれ60万ドル，540万ドル，2040万ドルの運営費を相殺していることが確認された。CEWによる新たなクレーム提出の時間枠は2022年5月に終了しており，この計画に基づいてさらなる支援を得る資格はないと予想される。
経営実績−2022年，2021年，2020年12月31日までの年度
以下の表に厳選された財務ポイントを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 収入： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 1,808,483 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 1,763,127 | |
| 商業運営 | | 427,358 | | | 407,082 | | | 371,269 | |
| | | | | | |
| 淘汰する | | (3,007) | | | (8,105) | | | (10,880) | |
| | $ | 2,232,834 | | | $ | 2,124,074 | | | $ | 2,123,516 | |
| 営業収入： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 336,501 | | | $ | 329,549 | | | $ | 345,250 | |
| 商業運営 | | 27,418 | | | 35,243 | | | 36,915 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | $ | 363,919 | | | $ | 364,792 | | | $ | 382,165 | |
| 未分配会社 | | (15,348) | | | (18,944) | | | (23,613) | |
| 営業総収入 | | $ | 348,571 | | | $ | 345,848 | | | $ | 358,552 | |
総合経営成果
2022年12月31日までの年度と2021年
2022年12月31日までの1年間で、総合収入は5.1%、すなわち1.088億ドル増加し、2021年の21.241億ドルに比べて5.1%、すなわち1.088億ドル増加したのは、私たちの政府運営部門と商業運営部門がそれぞれ8340万ドルと2030万ドル増加したためである。
2022年12月31日までの1年間で、総合営業収入は270万ドル増加して3億486億ドルに達したが、2021年は3兆458億ドルだった。私たちの政府運営部門の営業収入は700万ドル増加し、私たちの未分配会社の支出も360万ドル減少した。前年と比較して、私たちの商業運営部門の営業収入は780万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2021年12月31日までの年度と2020年
2021年12月31日までの年度で、合併収入が2020年の21.235億ドルよりやや増加したのは、私たちの商業運営部門が3580万ドル増加したが、私たちの政府運営部門の収入が3800万ドル減少し、この増加を部分的に相殺したためである。
2021年12月31日までの1年間で、合併運営収入は1270万ドル減少し、3億458億ドルに低下したが、2020年は3兆586億ドルだった。私たちの政府業務部門と商業業務部門の営業収入はそれぞれ1，570万ドルと170万ドル減少した。前年と比較して、2021年の未分配会社の支出は470万ドル減少し、これらの減少を部分的に相殺した。
政府の運営
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2021 | | 2020 | | $Change |
| | (単位：千) |
| 収入.収入 | | $ | 1,808,483 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 83,386 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 1,763,127 | | | $ | (38,030) | |
| 営業収入 | | $ | 336,501 | | | $ | 329,549 | | | $ | 6,952 | | | $ | 329,549 | | | $ | 345,250 | | | $ | (15,701) | |
| 収入の% | | 18.6% | | 19.1% | | | | 19.1% | | 19.6% | | |
2022年12月31日までの年度と2021年
2022年12月31日までの1年間で、収入は4.8%増加した8340万ドルで18.085億ドルに達したが、2021年は17.251億ドルだった。この成長は主に私たちの先進技術業務が実行する設計と工事の持続的な増加、特に国防と宇宙市場で、収入が3540万ドル増加したためだ
米国政府プロジェクトの核部品製造に関する生産量の増加と，ある長期鉛材料調達の有利なタイミングは，前年に比べて3190万ドル増加した。私たちのウラン転換と精製サービス契約およびダウンミックス業務に関する収入も2640万ドル増加した。ミサイル管に関する数は計1860万ドル減少し、これらの増加を相殺した。
2022年12月31日までの1年間で、営業収入は700万ドル増加して3億365億ドルに達したが、2021年は3億295億ドルだった。増加の原因は，上記の収入変化が運営収入に及ぼす影響と，我々の合弁活動に関する運営収入が1，610万ドル増加したことであり，2022年2月に開始されたサバンナ川工事現場総合任務完了契約が含まれている。これらの増加は、非コア部品製造に関連する1130万ドルの不利な調整を含む、より低いレベルの有利な契約調整部分によって相殺される。
2021年12月31日までの年度と2020年
2021年12月31日までの1年間で、収入は2.2%減の3800万ドル、17.251億ドルに低下したが、2020年の収入は1763.1ドルだった。減少の要因は，前年と比較していくつかの長期鉛材料を調達するタイミングである。また，2020年第2四半期には，米国の商業核サービス事業の剥離に関する収入が低下し，我々の海軍原子炉退役と除染プロジェクトの収入は合計2390万ドル低下した。これらの減少は米国政府プロジェクトの核部品製造の追加数とわが海軍の核燃料と降下混合操作の追加数によって部分的に相殺されている。我々の先進技術業務が完成した設計と工事の仕事も1160万ドル増加し、特に空間と国防市場にある。
2021年12月31日までの1年間で、営業収入は1570万ドル減少して3億295億ドルに低下したが、2020年12月31日までの年間営業収入は3億453億ドルだった。減少の原因は，上記の収入変化が営業収入に与える影響と，前年に比べて2021年に記録された有利な契約純調整レベルが低いことである。これらの減少は私たちの合弁活動に関連した450万ドルの営業収入の増加によって部分的に相殺される。
商業運営
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2021 | | 2020 | | $Change |
| | (単位：千) |
| 収入.収入 | | $ | 427,358 | | | $ | 407,082 | | | $ | 20,276 | | | $ | 407,082 | | | $ | 371,269 | | | $ | 35,813 | |
| 営業収入 | | $ | 27,418 | | | $ | 35,243 | | | $ | (7,825) | | | $ | 35,243 | | | $ | 36,915 | | | $ | (1,672) | |
| 収入の% | | 6.4% | | 8.7% | | | | 8.7% | | 9.9% | | |
2022年12月31日までの年度と2021年
2022年12月31日までの1年間で、収入は5.0%増加した2030万ドルで4億274億ドルに達したが、2021年の収入は4.071億ドルだった。この増加は主に工場内検査，メンテナンス，改装サービスのレベル向上，合計3250万ドル，および我々の核燃料処理と医療放射性同位体業務収入の増加によるものであり，この2つの業務は合計2100万ドルであった。商業核燃料契約付与時間の周期性により，我々の燃料製造業務収入は2，010万ドル減少し，この増加を部分的に相殺した。前年と比較して、部品製造業務に関する収入も1880万ドル減少した。
2022年12月31日までの年間で、営業収入が2021年の3，520万ドルに比べて780万ドル減少したのは、CEWによる賃金補助金が480万ドル減少し、新規冠肺炎がカナダ業務に与える影響を相殺し、また、前年に比べて不利な契約調整水準が高かったためである。これらの減少は、上記のような収入変化が営業収入に与える影響によって相殺される。
2021年12月31日までの年度と2020年
2021年12月31日までの会計年度では、アップルの収入は9.6%増の3，580万ドルで、2020年の371.3ドルに比べて4.071億ドルに達した。この増加は，主に工場内検査，メンテナンス，改装サービスの水準増加，合計2620万ドル，および我々の核燃料処理能力に関する収入1330万ドルの増加によるものである。私たちは
2021年には、私たちの燃料製造と医療用放射性同位体業務の収入も前年より増加した。これらの成長は私たちの核部品業務活動の減少によって部分的に相殺され、この業務は1980万ドル減少し、主に主要な蒸気発生器の設計と供給契約と関係がある。
2021年12月31日現在の年間営業収入は2020年の3，690，000ドルより170，000ドルから3，520，000ドル減少しており，主にCEWによる賃金補助金額が前年に比べて1，500万ドル減少し，新冠肺炎がカナダ業務に及ぼす影響を相殺し，また，我々の医療放射性同位体技術の商業化に関するコストが230，000ドル増加したためである。上記収入変化が営業収入に与える影響、および決済と精密製造買収に関連するまたは対価格による200万ドルの収益は、これらの減少を部分的に相殺した。
未分配会社
2022年12月31日までの1年間に，未分配会社支出は2021年の1890万ドルに比べて360万ドル減少し，1530万ドルに低下したが，これは主に医療コストの低下や株式報酬を含む報酬関連費用の低下によるものである。前年と比較して，再編に関する費用の増加や職務調査活動に関する法律や相談費用の増加は，これらの減少を部分的に相殺している。
2021年12月31日までの1年間に、割り当てられていない会社費は2020年の2360万ドルに比べて470万ドル減少し、1890万ドルに低下したのは、主に職務調査活動に関する法律や相談コストの減少と、2016年までの特許経営税務監査に関する260万ドルの準備金であり、この準備金は2020年12月31日までの年度に記録されている。
その他の収入(費用)
2022年12月31日までの1年間で、その他の収入(支出)は8320万ドル減少し、3330万ドルの損失を出したが、2021年の収益は4990万ドルだった。他の収入(費用)の構成要素の1つは、時価ベースの調整を含む定期給付純コストであり、これは、私たちの年金と退職後福祉計画の純精算収益(損失)を直ちに確認したためである。前年と比較して、定期福祉純コストにより2022年の他の収入が8890万ドル減少したのは、市価調整に関する損失が増加し、合計8620万ドルに達したためだ。この減少は2021年第3四半期満期の高級債券早期償還割増1，080万ドルで相殺され、以下のように定義される。
2021年12月31日までの1年間で、その他の収入(支出)は4620万ドル増加し、収益は4990万ドルだったのに対し、2020年の収益は360万ドルだった。他の収入(費用)の構成要素は、時価ベースの調整を含む純定期給付コストであり、これは、私たちの年金と退職後福祉計画の純精算収益(損失)を直ちに確認したためである。前年と比較して，定期福祉純コストにより2021年の他の収入が6130万ドル増加したのは，時価調整に関する収益が増加し，合計3960万ドルであったためである。この増加は、早期償還割増1，080万ドルと、償還2026年満期の高級手形に関する繰延債務発行コスト合計420万ドルの償却によって相殺され、以下のように定義される。
所得税支給
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | $Change | | 2021 | | 2020 | | $Change |
| | (単位：千) |
所得税未払いの収入 | | $ | 314,377 | | | $ | 395,713 | | | $ | (81,336) | | | $ | 395,713 | | | $ | 362,172 | | | $ | 33,541 | |
所得税支給 | | $ | 75,757 | | | $ | 89,425 | | | $ | (13,668) | | | $ | 89,425 | | | $ | 82,976 | | | $ | 6,449 | |
実際の税率 | | 24.1% | | 22.6% | | | | 22.6% | | 22.9% | | |
2022年12月31日までの1年間で、私たちの所得税支出は1370万ドル、7580万ドル減少したが、所得税支出前の収入は前年に比べて8130万ドル、3.144億ドル減少した。2022年12月31日までの年度の有効税率は24.1%であるが，2021年12月31日までの年度の実質税率は22.6%である。2021年12月31日までの年度の有効税率は22.6%であるのに対し，2020年12月31日までの年度の実質税率は22.9%である。2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の有効税率は米国企業よりも高い
21%の所得税率は、主にアメリカ国内の州所得税と、私たちのカナダの収入に関連する不利な税率の違いによるものです。
所得税のさらなる情報については、本報告書に含まれる総合財務諸表付記5を参照されたい。
インフレと価格変化の影響
我々の財務諸表は公認会計基準に基づいて作成され、歴史ドル会計(“歴史コスト”)を使用している。しかしながら、歴史的コストに基づく報告書は、コスト増加とドル購買力変化の累積影響、特に深刻かつ持続的なインフレ時期を十分に反映することはできない。
インフレが我々の運営に与える負の影響を最大限に減らすために、これらの変化の推定(元の価格に反映される)または契約中の価格上昇条項によって、労働力、材料、サービスコストの予想変化によって増加したコストを補うことを試みた。しかし、私たちがこの戦略を使用してすべての費用変化をカバーできるという保証はない。
流動性と資本資源
私たちの全体的な流動資金状況は、通常、私たちの制限されていない現金と現金等価物と私たちの信用手配の下で借入可能な金額と定義され、2021年12月31日の3.477億ドルと比較して、2022年12月31日に約1.851億ドルから5.327億ドル増加し、主な原因は以下のように定義された定期融資を借り入れ、得られたお金は私たちの循環信用手配下の借金の返済に使用され、以下のように定義される。2022年、2021年、2020年12月31日までの毎年、運営による純現金を経験しました。通常、第4四半期は経営活動のキャッシュフローが最も高い時期であり、米国政府から売掛金の予約された支払い時間と私たちの合弁企業から受け取った現金配当金を受け取っているからだ。
信用手配
2022年10月12日、吾らは行政代理である富国銀行、国民銀行協会及びその他の融資先と改訂及び再予約された信用協定(“信用手配”)を締結し、私たちの当時の現有の担保信用手配(“前信用手配”)を改訂及び再記述し、その中に7.5億ドルの優先保証循環信用手配を含む。信用手配には7.5億ドル優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)と2.5億ドル優先担保A期融資(“定期融資”)が含まれる。循環信用手配と定期融資計画は2027年10月12日に満期になる。定期ローンで得られたお金はすべて返済前に信用手配された未返済債務に使用される。信用融資で得られた金は運営資金の需要、買収許可及びその他の一般企業用途に使用することができる。
信用手配は、より多くの当事者が貸金人になることを可能にし、ある条件に適合した場合に信用手配下の約束を増加させるが、すべての追加約束の合計最高限度額は、(1)最後の4つの完全会計四半期の(A)4億ドルおよび(B)EBITDAの100%であり、信用手配によって定義されるように、(2)定期融資のすべての自発的な前払いを加え、(3)追加金額を加え、会社が2.50~1.00以下の形態での第1の留置権レバー率テストを遵守することを前提とする。
いくつかの例外を除いて、当社の信用手配下の責任は、当社の現在及び将来のすべての全額所有の制限された国内付属会社によって保証されます。クレジット融資は，当社とその付属保証人(その政府運営支部の一部を構成する付属会社を除く)が所有するいくつかの資産の優先留置権を担保としている。
信用手配は満期になるまで未返済ローンの利息を定期的に支払うことを要求する。吾等は、2023年3月31日から2024年12月31日までの四半期毎の四半期の最終営業日に、初期総元本金額の0.625%に相当する四半期償却金を定期ローンで支払うことと、(Ii)2024年12月31日までの四半期毎の最終営業日に初期総元本金額に相当する1.25%の定期融資を支払う必要があり、定期融資の残高は満期時に満了する。通知要求に応じて、保険料または違約金(通常期間のSOFR違約費用を除く)を支払うことなく、クレジット手配下のすべてのローンをいつでも前払いすることができる。
信用手配には四半期ごとに評価される金融契約が含まれており、評価の基礎は各財政四半期の最終日に終了する4四半期間のスクロール期間である。最高許容レバー率は4.00から1.00であり、重大な買収を行った後、最大4四半期連続でレバー率を4.50から1.00に向上させることができる。最低合併量
利息カバー率は3.00対1.00であった.また、信用手配には、債務、留置権、投資、合併、買収、配当、株式買い戻しと資産売却に関する契約が含まれている。2022年12月31日まで、私たちは信用手配に規定されているすべての契約を守りました。
信用融資項目下の未返済融資は(1)SOFR期限プラス0.10%の信用利息差調整プラス毎年1.0%~1.75%の保証金或いは(2)基本金利プラス保証金は毎年0.0%~0.75%の金利で利息を計算する。私たちは循環信用手配の未使用部分の承諾料を取られて、この費用は毎年0.15%から0.222%まで様々です。また、循環信用手配によって発行された各金融信用状の金額について毎年1.0%~1.75%の信用状費用を受け取り、循環信用手配によって発行された契約信用状ごとの金額について毎年0.75%~1.05%の信用状費用を徴収しなければならない。上記のように適用されるローン保証金、承諾料、信用状費用は、私たちの総合総純資産率によって四半期ごとに変化します。定期SOFRと基本金利ローンの保証金はそれぞれ1.50%と0.50%であり、金融信用証と履行信用証の信用証手数料はそれぞれ1.50%と0.90%、循環信用手配未使用部分の承諾料は0.20%であり、締め切りから2022年12月31日までの財政四半期のコンプライアンス証明書を交付した日までである。
2022年12月31日まで、私たちの定期融資項目の下の借入総額は2.5億ドルであり、循環信用手配項目の下の借金と信用証の総額はそれぞれ2.5億ドルと250万ドルであり、循環信用手配項目の下の4.975億ドルは借金と信用証の要求を満たすことができる。2022年12月31日現在、私たちの信用手配で借金を返済していない加重平均金利は5.93%です。
信用手配には一般的に保証信用手配の慣例違約事件が含まれている。信用手配によると、(1)当社に関連する破産または他の無力債務事件の違約事件が発生した場合、すべての関連債務は直ちに満期および対処される；(2)任意の他の違約事件が存在すれば、貸金人は、返済されていない関連債務の満期日の加速を許可される；および(3)任意の違約事件が発生した場合、融資者は、そのような事件の下での承諾を終了し、他の権利および救済措置を行使し、担保の停止または担保に対する他の行動を開始することを含む。
信用手配の下で何か違約が発生した場合、あるいは信用手配の下でいかなる陳述と保証を行うことができない場合、私たちは信用手配の下で資金を借りたり、信用状を発行することができません。
優先債券は2026年に満期になります
我々は，2018年5月24日の契約に基づき，元金総額5.375の2026年満期の優先手形(“2026年満期の優先手形”)を発行し，当社，我々のある子会社を保証人とし，米国銀行全国協会を受託者とした.2021年7月15日、著者らは手元現金と前信用手配で手配した借金を利用して、元金102.688%に相当する償還価格で2026年満期の優先債券を償還し、早期償還割増1，080万元及び繰延債務発行コスト420万元を招いた。これらの費用は，2021年12月31日までの年度内にそれぞれ他の純額と利息支出の構成要素として我々の総合収益表に記録されている。
優先債券は2028年に満期になります
我々は，2020年6月12日の契約(“2020年契約”)に基づいて元金総額4.125の2028年満期の優先手形(“2028年満期の優先手形”)を発行し，当社，いくつかの付属会社を保証人とし，米国銀行信託会社全国協会(前身は米国銀行協会)(“米国銀行”)を受託者とした.2028年満期の優先手形は当社の現在及び未来の直接及び間接全額国内付属会社によって保証され、この等の付属会社は信用手配下の保証人である。
高級債券は2028年に満期となり、利息は半年ごとに配当され、毎年6月30日と12月30日に配当され、年利率は4.125厘。満期の高級債券は二零二八年六月三十日に満期になります。
私たちは2023年6月30日以降の任意の時間に2028年満期の高級債券を償還することができ、償還価格は(I)2023年6月30日から12ヶ月以内に償還すれば、元金102.063%の償還価格に相当し、(Ii)2024年6月30日から12ヶ月以内に償還される場合、償還元金の101.031%に相当し、及び(Iii)2025年6月30日以降に償還された場合、償還元金の100.0%に相当する。償還日までですが、償還日は含まれていません。2023年6月30日までのいつでも、当社は最大40.0%が2028年満期の優先債券を償還することができ、いくつかの株の現金収益純額で償還することができ、償還価格は2028年満期の優先債券元金の104.125に相当し、追加する
償還日(ただし償還日を除く)までの課税利息及び未払い利息(有)である。また、2023年6月30日までのいつでも、償還価格は2028年満期の優先債券の全部または一部を償還することができ、償還価格は2028年満期の優先債券元金の100.0%に相当し、別途償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息と未償還利息を加え、別途適用される“全体”割増価格とすることができる。
“2020年契約”には、通常の違約事件が掲載されており、その他の事項のほかに、延滞金、“2020年契約”または2028年満期の高級手形に記載されている契約または合意を遵守できなかったこと、倒産事件に関連するいくつかの条項が含まれている。2020年の契約にはいつもの消極的な契約も含まれている。2022年12月31日現在、2020年契約と2028年満期の高級手形に規定されているすべての契約を遵守しています。
優先債券は2029年に満期になります
我々は，元金総額4.125の2029年満期優先手形(“2021年満期優先手形”)を2021年4月13日の契約(“2021年満期優先手形”)により発行し，この契約は当社，いくつかの付属会社が保証人，米国銀行を受託者としている.2029年満期の優先手形は当社の現在及び未来の直接及び間接全額国内付属会社によって保証され、この等の付属会社は信用手配下の保証人である。
高級債券は2029年に満期となり、利息は半年ごとに配当され、毎年4月15日と10月15日に配当され、年4.125分の利息となる。満期の高級債券は二零二九年四月十五日に満期になります。
2024年4月15日以降の任意の時間に2029年満期の高級債券を償還することができ、償還価格は(I)2024年4月15日から12ヶ月以内に償還すれば、元金102.063%の償還価格に相当し、(Ii)2025年4月15日から12ヶ月以内に償還すれば、償還元金の101.031%に相当し、及び(Iii)2026年4月15日以降に償還すれば、償還元金の100.0%に相当し、別途利息及び未償還利息を加算しなければならない。償還日までですが、償還日は含まれていません。2024年4月15日までのいつでも、2029年満期の優先債券の40.0%を償還することができ、ある株を償還する現金収益純額、償還価格は2029年満期の優先債券元金の104.125%に相当し、償還日(償還日を含まないが)の課税利息と未償還利息に加算することもできる。また、2024年4月15日までのいつでも、償還価格は2029年満期の優先債券の全部または一部を償還することができ、償還価格は2029年満期の優先債券元金の100.0%に相当し、別途償還日(ただし償還日を含まない)の課税利息と未償還利息を加え、別途適用される“全体”割増価格とすることができる。
“2021年契約”には、通常の違約事件が記載されており、その他の事項には、延滞金、“2021年契約”または2029年満期の高級手形に記載されている契約または合意を遵守できなかったこと、倒産事件に関連するいくつかの条項が含まれている。“2021年契約”には慣用的な負の契約も含まれている。2022年12月31日現在、2021年契約と2029年満期の高級手形に規定されているすべての契約を遵守しています。
その他の手配
私たちは特定の退役責任、プロジェクト、法律事項の規制と契約義務を支持するための保証保証金を掲示した。私たちは保証金を利用してこのような義務を支持しているが、これらの保証金による債券の発行は通常保証人が自分で決定し、保証金は保証人が自己決定してその融資を終了したり、担保を要求することを許可するのが一般的だ。私たちが保証能力を維持する保証は保証されませんが、私たちの現在の能力は私たちの今後12ヶ月の既存の需要を支持するのに十分だと信じています。また、私たちが適用協定に規定された義務を履行できなかった場合、これらの債券は通常受益者に賠償される。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に調印し、担保引受業者を受益者とし、これらの引受業者が発行した保証債券と関係がある。2022年12月31日現在、これらの手配により発行·未返済の債券総額は約1億135億ドル。
同様に、私たちは、特定の退役責任、プロジェクト、法律事項の規制と契約義務を支援するために、政府機関と契約相手側に信用状を提供する。私たちは私たちの循環信用手配と二国間信用証手配を使用してこのような義務を支持しますが、私たちの二国間信用証手配下の信用状の開設は開証行の情状権にかかっています。私たちの二国間手配は普通発行行が担保を要求するかどうかを自分で決定することを許可します。もし発行者が他の状況で私たちの信用手配下の担保の利益を享受しなければ。私たちが二国間信用証の能力を維持する保証はありませんが、私たちの現在の能力と、私たちの循環信用メカニズムの下の能力に加えて、私たちの今後12ヶ月の既存の需要を支持するのに十分だと信じています。2022年12月31日まで、私たちの二国間信用証の手配と返済されていない信用状の総額は約3490万ドルで、これらの信用状は私たちの信用手配の下の担保によって保証されます。
他にも
現金、現金等価物、制限現金、および投資
全体的に、私たちの現金と現金等価物、制限現金および現金等価物および投資は、2021年12月31日の5310万ドルから2022年12月31日の5290万ドルに減少し、30万ドル減少したが、これは主に以下の議論の項目によるものである。2022年12月31日と2021年12月31日まで、国内外の現金と現金等価物、制限された現金と現金等価物と投資は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 国内では | | $ | 38,455 | | | $ | 39,128 | |
| 外国.外国 | | 14,436 | | | 14,016 | |
| 合計する | | $ | 52,891 | | | $ | 53,144 | |
私たちの運営資本は2021年12月31日の3.141億ドルから2022年12月31日の4.038億ドルに増加し、8960万ドル増加したが、これは主にプロジェクトのキャッシュフローとサプライヤーの支払いのスケジュールによるものだ。
2022年12月31日までの1年間で、私たちの運営活動が提供した純現金は1兆413億ドル減少し、2兆447億ドルに減少したが、2021年12月31日までの1年間で、私たちの純現金は3.86億ドルだった。経営活動が提供する現金の減少は、主に上記で議論した運営資金の変化と2021年第1四半期の8870万ドルの顧客支払いに延期されたが、この支払いは2020年に予定されていた。
2022年12月31日までの年間で、投資活動用の純現金は4840万ドル減少し、2億562億ドルに低下したが、2021年12月31日現在の年度は3.047億ドルだった。投資活動のための現金減少は主に不動産、工場、設備の購入量が1億127億ドル減少したが、DynamicとCunicoを4730万ドルで買収し、2022年12月31日までの年間で権益法が投資者への投資が1150万ドル増加したことで部分的に相殺された。
2022年12月31日までの1年間に、融資活動を通じて提供された純現金は1.041億ドル増加して1400万ドルに達したが、2021年12月31日までの年間、融資活動で使用された現金は9010万ドルだった。融資活動が提供する現金純額が増加した要因は、前年に比べて普通株の買い戻しが2.058億ドル減少し、2021年に8870万ドルの銀行貸越が返済されたことだ。前年と比較して、長期債務純借款は2.25億ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2022年12月31日まで、1190万ドルの短期·長期投資を公正に保有しています。私たちのポートフォリオは主にアメリカ政府証券、社債、そして共同基金を含む。
現金需要
私たちは、私たちが今後12ヶ月以降の現金需要を満たすために、十分な現金と現金等価物と借入能力と、発生した現金と継続的な債務市場への参入能力を持っていると信じている。
2022年12月31日現在、現金需要には以下の契約義務が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3
年.年 | | 3-5
年.年 | | その後…
5年間 |
| | | (単位：千) |
| 長期債務元金 | | $ | 1,300,000 | | | $ | 6,250 | | | $ | 18,750 | | | $ | 475,000 | | | $ | 800,000 | |
| 利子支払い | | $ | 323,482 | | | $ | 65,286 | | | $ | 115,163 | | | $ | 110,033 | | | $ | 33,000 | |
| レンタル料 | | $ | 31,078 | | | $ | 4,546 | | | $ | 6,673 | | | $ | 4,035 | | | $ | 15,824 | |
信用状と現在返済されていない保証債券の項目の下で、あるいは約束が満期になった場合、以下のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3
年.年 | | 3-5
年.年 | | その後… |
| (単位：千) |
| $ 151,052 | | $ 138,775 | | $ 10,992 | | $ 1,285 | | $ — |
他の現金需要には、資本支出、配当金の支払い、普通株の買い戻し、合弁企業の資本貢献、および私たちの年金およびその他の退職後福祉計画への貢献が含まれる。
2017年以降、私たちは政府運営や商業運営部門の成長を支援するために、不動産、工場、設備に大量の投資を行ってきた。大きなプロジェクトには、米国政府のますます増加する需要を支援するための政府運営施設の拡張と、私たちの医療放射性同位体技術を私たちの商業運営部門で商業化することが含まれている。私たちはこのような資本拡張プロジェクトが完成に近づくにつれて、これらの増加した支出水準が低下すると予想する。
2022年12月31日までの1年間、普通株式保有者に8110万ドルの配当金を支払った。将来の配当金の発表と支払いは私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの財務状況、収益、私たちの業務の資本要求、法律と規制要求、および私たちの取締役会が関連すると考えられる他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。
2021年4月、私たちの取締役会は、不確定数量の普通株を買い戻すことを許可し、総時価は5億ドルに達した。2022年12月31日までの年度内に、今回とこれまでの株式買い戻し許可に基づいて2000万ドルの普通株を買い戻した。残り株式の買い戻し認可総額は2022年12月31日現在で3兆976億ドル。株式買い戻しに関するその他の情報は、本報告第5項を参照されたい。
2023年に私たちの年金計画に支払う現金需要総額は約540万ドルと予想される。また，2023年の他の退職後福祉計画に対する現金需要は合計約140万ドルと予想される。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちが金利変動に直面している市場リスクは主に私たちの債務ツールと関連がある。私たちの借金には固定金利債務と可変金利債務が含まれている。2022年12月31日現在、(I)5.0億ドルの未返済借款と4.975億ドルの信用手配が利用可能であり、(Ii)2028年満期の優先債券元金総額は4.0億ドル、および(Iii)2029年満期の優先債券元金総額は4.0億ドルである。私たちの債務ツールの詳細については、本報告第7項のタイトル“流動性と資本資源”を参照されたい。
私たちはまた、主にアメリカ政府証券、社債、共同基金からなる当社の現金等価物と私たちのポートフォリオに関する金利変化のリスクに直面しています。私たちは元本損失に反対し、違約リスク、市場リスク、再投資リスクを制限することで、私たちが投資する資金の安全と保証を確保しようとしている。
私たちは海外に業務があるため、私たちの財務業績は外貨為替レートの変化やこれらの外国市場の疲弊した経済状況などの要因の大きな影響を受ける可能性があります。為替変動に関する操作リスクを管理するために，外国為替デリバティブツールによるこれらのリスクのヘッジを試みた。歴史的に、私たちは外国為替長期契約を使ってこのようなリスクを解決したことがある。2022年12月31日に、私たちの未返済派生ツールの公正価値は顕著ではない。私たちは投機的派生商品を持っていない。
金利感度
次の表は私たちが金利変化に敏感な金融商品に関する情報を提供する。これらの表は，期待満期日に元本キャッシュフローと相関加重平均金利を示している.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 予想どおり期日に分けた元金金額
(単位：千) |
| 2022年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | 公正価値の |
| | | 12月31日までの年度 | | | | | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… | | 合計する | | 2022 |
投資する | | $ | 3,801 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 1,479 | | | $ | 6,455 | | | $ | 11,735 | | | $ | 11,901 | |
平均金利 | | 0.76% | | — | | | — | | | — | | | 10.45% | | 0.25% | | | | |
固定金利債務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 800,000 | | | $ | 800,000 | | | $ | 710,000 | |
平均金利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.125% | | | | |
可変金利債務 | | $ | 6,250 | | | $ | 6,250 | | | $ | 12,500 | | | $ | 12,500 | | | $ | 462,500 | | | — | | | $ | 500,000 | | | $ | 509,263 | |
平均金利 | | 6.40% | | 5.26% | | 4.68% | | 4.66% | | 4.70% | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | | | | | | | | 公正価値の |
| | | 12月31日までの年度 | | | | | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | その後… | | 合計する | | 2021 |
投資する | | $ | 3,822 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 7,587 | | | $ | 11,409 | | | $ | 13,369 | |
平均金利 | | 0.92% | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.94% | | | | |
固定金利債務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | 800,000 | | | $ | 800,000 | | | $ | 812,833 | |
平均金利 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.125% | | | | |
可変金利債務 | | — | | | — | | | — | | | $ | 400,000 | | | — | | | — | | | $ | 400,000 | | | $ | 395,100 | |
平均金利 | | — | | | — | | | — | | | 2.90% | | — | | | — | | | | | |
為替レート感度
次の表は，我々が2022年12月31日に返済していない外貨長期契約に関する情報を提供し，これらの情報をドル同値形式で提供している.この表は期待(契約)満期日に名目金額と相関加重平均為替レートを列挙し、前向き陳述を構成している。これらの名目金額は通常、契約項目の下で交換される契約支払いを計算するために使われます。平均契約為替レートは市場慣行によって表され、これは長期契約で売買される通貨に依存する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ドルで外貨を購入する長期契約 |
| | | 年末.年末 | | 公正価値の | | 平均契約 |
| 外貨？外貨 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 為替レート、為替レート |
| カナダドル | | $ | 9,636 | | | $ | (410) | | | 1.2899 | |
| ドル(カナダドル売り) | | $ | 414,364 | | | $ | 1,129 | | | 1.3505 | |
| ユーロ(カナダドル売り) | | $ | 7,058 | | | $ | 218 | | | 1.4159 | |
| | | | | | |
| | | 年末.年末 | | 公正価値の | | 平均契約 |
| 外貨？外貨 | | 2024年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 為替レート、為替レート |
| | | | | | |
| ドル(カナダドル売り) | | $ | 4,373 | | | $ | 183 | | | 1.2864 | |
| ユーロ(カナダドル売り) | | $ | 3,328 | | | $ | 33 | | | 1.4626 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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項目8.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
BWX技術会社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
BWX Technologies，Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表，2022年12月31日現在の3年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益とキャッシュフロー表および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の私たちの報告書を後援し、会社の財務報告の内部統制について保留のない意見を表明した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認-完了時の見積もりコスト-財務諸表付記1および付記3を参照してください。
重要な監査事項の説明
会社は一般に財務会計基準委員会のテーマに基づいて、コスト比法に基づいて、一定期間内に個人履行義務の契約収入及び関連コストを確認する取引先と契約した収入それは.同社は完成進捗がプロジェクト総額に占める割合に基づいて、推定された契約収入とそれによる収入を確認している。事業の進展に伴い、会社は契約価格とコスト推定数を定期的に審査し、これらの推定数改訂期間中の完了収入率に比例した調整を反映している。これらの契約の会計処理は判断に関し、特に履行義務を完了する総コストを見積もる過程に係る。
収入の重要性と、長期契約収入を確認するための履行義務を達成するための総コストを見積もるための判断レベルを考慮すると、監査のような推定は特に主観的判断に関連する。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々が時間経過とともに確認した収入に関する監査プログラムには、経営陣がその履行義務を達成するために推定した契約総コストを含む
•達成時のパフォーマンス義務に対するコスト見積りの制御を含む，時間経過とともに確認された収入の制御の有効性をテストした。
•私たちは分析プログラムを用いて記録された収入をテストした。
•著者らは年内記録の累積調整を分析し、それぞれの規模による監査興味の特徴を持つ調整をテストし、これらの調整が事実と状況変化の結果であることを確定した
•時間の経過とともに認められた顧客の契約を分析し、監査興味の特徴を持つ契約が存在するか否かを決定した。監査利益の特徴があると決定された契約について、以下のテストを行った
◦契約書を読んで契約条項と公認会計原則に従って行われる会計処理を理解する。
◦取引価格は、契約によって規定された現在の権利および義務(顧客と合意された修正を含む)に基づいて、予期される対価格と比較される。
◦テスト管理層は、完了率、利益率、および時間とともに確認された収入の数学的正確性を計算する。
◦選定契約で選定されたコスト見積り数を評価すると，以下のようになる
▪歴史的経験又は履行義務に類似したコストに基づいて、これまでに発生したコストを適宜評価し、経営陣の推定の合理性を評価する。
▪経営陣がコスト試算を実現する能力を評価する方法は、会社のプロジェクトマネージャーに確証を問い合わせ、試算を管理職の作業計画及び/又は仕入先契約と適切に比較することである。
/S/徳勤法律事務所
ノースカロライナ州シャーロット市
2023年2月23日
2009年以来、当社の監査役を務めてきました。
BWXテクノロジー社は
合併貸借対照表
資産
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 35,244 | | | $ | 33,891 | |
| 制限された現金と現金等価物 | | 2,928 | | | 2,896 | |
| 投資する | | 3,804 | | | 3,811 | |
| 売掛金--貿易，純額 | | 60,782 | | | 70,663 | |
| 売掛金-その他 | | 26,894 | | | 16,651 | |
| 保留額 | | 48,566 | | | 51,507 | |
| 進行中の契約 | | 538,365 | | | 546,595 | |
| その他流動資産 | | 55,036 | | | 47,718 | |
| 流動資産総額 | | 771,619 | | | 773,732 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 1,134,897 | | | 1,045,640 | |
| 投資する | | 8,097 | | | 9,558 | |
| 商誉 | | 293,165 | | | 285,502 | |
| 所得税を繰延する | | 20,585 | | | 21,394 | |
| 未合併関連会社への投資 | | 100,198 | | | 85,284 | |
| 無形資産 | | 193,612 | | | 185,551 | |
| その他の資産 | | 96,766 | | | 94,719 | |
| 合計して | | $ | 2,618,939 | | | $ | 2,501,380 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
合併貸借対照表
負債と株主権益
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (共有を除いて千単位で
1株当たりの金額) |
流動負債： | | | | |
| 長期債務当期満期日 | | $ | 6,250 | | | $ | — | |
| 売掛金 | | 127,112 | | | 189,842 | |
| 従業員の福祉を計算する | | 61,079 | | | 71,835 | |
| 負債を計算すべきであるその他 | | 84,693 | | | 86,319 | |
| 契約前払い勘定書 | | 88,726 | | | 111,619 | |
| 流動負債総額 | | 367,860 | | | 459,615 | |
長期債務 | | 1,282,624 | | | 1,189,304 | |
退職後の福祉義務を累計する | | 18,157 | | | 24,333 | |
環境責任 | | 90,989 | | | 92,642 | |
年金負債 | | 57,832 | | | 59,388 | |
その他負債 | | 53,122 | | | 38,863 | |
| 引受金及び又は有事項(付記10) | | | | |
株主権益： | | | | |
普通株、額面$0.011株当たり、許可325,000,000株式を発行する127,671,756そして127,311,985株式は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | | 1,277 | | | 1,273 | |
優先株、額面$0.011株当たり、許可75,000,000株式；違います。既発行株 | | — | | | — | |
| 額面価値を超えた資本 | | 189,263 | | | 174,288 | |
| 利益を残す | | 1,932,970 | | | 1,775,751 | |
国庫株は原価で計算される36,417,480そして35,915,747株式は2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ | | (1,353,270) | | | (1,326,280) | |
| その他の総合収益を累計する | | (21,930) | | | 12,143 | |
| 株主権益-BWX Technologies，Inc. | | 748,310 | | | 637,175 | |
| 非持株権益 | | 45 | | | 60 | |
| 株主権益総額 | | 748,355 | | | 637,235 | |
合計して | | $ | 2,618,939 | | | $ | 2,501,380 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
合併損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
収入.収入 | | $ | 2,232,834 | | | $ | 2,124,074 | | | $ | 2,123,516 | |
コストと支出： | | | | | | |
運営コスト | | 1,680,899 | | | 1,573,797 | | | 1,548,119 | |
研究開発コスト | | 9,535 | | | 11,059 | | | 14,189 | |
資産処分と減価損失(収益)純額 | | 5,520 | | | (3,532) | | | (1,361) | |
販売、一般、行政費用 | | 234,282 | | | 230,400 | | | 231,169 | |
総コストと費用 | | 1,930,236 | | | 1,811,724 | | | 1,792,116 | |
被投資者の収益における権益 | | 45,973 | | | 33,498 | | | 27,152 | |
営業収入 | | 348,571 | | | 345,848 | | | 358,552 | |
その他の収入(支出)： | | | | | | |
利子収入 | | 758 | | | 416 | | | 518 | |
利子支出 | | (36,410) | | | (35,758) | | | (31,014) | |
その他-ネットワーク | | 1,458 | | | 85,207 | | | 34,116 | |
その他収入合計 | | (34,194) | | | 49,865 | | | 3,620 | |
所得税未払いの収入 | | 314,377 | | | 395,713 | | | 362,172 | |
所得税支給 | | 75,757 | | | 89,425 | | | 82,976 | |
純収入 | | $ | 238,620 | | | $ | 306,288 | | | $ | 279,196 | |
非持株権の純収入に起因することができます | | (429) | | | (417) | | | (526) | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 238,191 | | | $ | 305,871 | | | $ | 278,670 | |
普通株式1株当たり収益： | | | | | | |
基本的な情報： | | | | | | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 2.60 | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.92 | |
希釈： | | | | | | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 2.60 | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.91 | |
| 1株当たり利益を算出する際に使用する株式(付記17)： | | | | | | |
基本的な情報 | | 91,447,088 | | | 94,278,894 | | | 95,457,193 | |
薄めにする | | 91,702,111 | | | 94,518,422 | | | 95,726,497 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
純収入 | | $ | 238,620 | | | $ | 306,288 | | | $ | 279,196 | |
その他の全面収益(損失)： | | | | | | |
| 貨幣換算調整 | | (34,834) | | | 6,173 | | | 15,685 | |
| 派生金融商品： | | | | | | |
期間中に発生した未実現収益(損失)、税収(準備金)収益純額$(89), $170そして$24お別れします | | 267 | | | (500) | | | (73) | |
再分類調整の損失(収益)を純収益に計上し、税(利)を差し引いて$(利益)を支出する181), $(103)および$173お別れします | | 532 | | | 302 | | | (487) | |
| 福祉義務： | | | | | | |
期間中に発生した未確認損失は、税収割引純額#ドルを差し引く802, $1,301そして$513お別れします | | (2,559) | | | (4,415) | | | (1,820) | |
福祉計画コストを確認し、税金優遇を差し引く$(657), $(624) and $(645)、別々に | | 2,626 | | | 2,295 | | | 2,532 | |
| 投資： | | | | | | |
期間中に発生した未実現(損失)収益は、税収割引(準備金)#ドルを差し引く28, $(24) and $(56)、別々に | | (105) | | | 90 | | | (191) | |
その他全面収益(赤字) | | (34,073) | | | 3,945 | | | 15,646 | |
総合収入総額 | | 204,547 | | | 310,233 | | | 294,842 | |
非持株権に帰属できる全面的な収益 | | (429) | | | (417) | | | (526) | |
BWXテクノロジー社の全面的な収入です | | $ | 204,118 | | | $ | 309,816 | | | $ | 294,316 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株 | | 資本が流入する
超過
額面.額面 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
収入(損) | | 財務局
在庫品 | | 株主の
権益 | | 非制御性
利子 | | 合計する
株主の
権益 |
| | | 株 | | パル
価値がある | |
| | | | | (単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) | | |
| 残高2019年12月31日 | | 126,579,285 | | | $ | 1,266 | | | $ | 134,069 | | | $ | 1,344,383 | | | $ | (7,448) | | | $ | (1,068,164) | | | $ | 404,106 | | | $ | 6 | | | $ | 404,112 | |
| 最近採用された会計基準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 278,670 | | | — | | | — | | | 278,670 | | | 526 | | | 279,196 | |
発表された配当金($0.761株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (73,103) | | | — | | | — | | | (73,103) | | | — | | | (73,103) | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,685 | | | — | | | 15,685 | | | — | | | 15,685 | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (560) | | | — | | | (560) | | | — | | | (560) | |
| 確定的福祉義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 712 | | | — | | | 712 | | | — | | | 712 | |
| 売却可能な投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (191) | | | — | | | (191) | | | — | | | (191) | |
| 株式オプションの行権 | | 95,750 | | | 1 | | | 2,890 | | | — | | | — | | | — | | | 2,891 | | | — | | | 2,891 | |
| 国庫に預け入れる株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,288) | | | (27,288) | | | — | | | (27,288) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 334,501 | | | 3 | | | 16,841 | | | — | | | — | | | — | | | 16,844 | | | — | | | 16,844 | |
| 非持株権への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (530) | | | (530) | |
| 残高2020年12月31日 | | 127,009,536 | | | $ | 1,270 | | | $ | 153,800 | | | $ | 1,549,950 | | | $ | 8,198 | | | $ | (1,095,452) | | | $ | 617,766 | | | $ | 2 | | | $ | 617,768 | |
| 最近採用された会計基準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 305,871 | | | — | | | — | | | 305,871 | | | 417 | | | 306,288 | |
発表された配当金($0.841株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (80,070) | | | — | | | — | | | (80,070) | | | — | | | (80,070) | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,173 | | | — | | | 6,173 | | | — | | | 6,173 | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (198) | | | — | | | (198) | | | — | | | (198) | |
| 確定的福祉義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,120) | | | — | | | (2,120) | | | — | | | (2,120) | |
| 売却可能な投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | | | — | | | 90 | |
| 株式オプションの行権 | | 76,682 | | | — | | | 1,878 | | | — | | | — | | | — | | | 1,878 | | | — | | | 1,878 | |
| 国庫に預け入れる株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (230,828) | | | (230,828) | | | — | | | (230,828) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 225,767 | | | 3 | | | 18,610 | | | — | | | — | | | — | | | 18,613 | | | — | | | 18,613 | |
| 非持株権への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (359) | | | (359) | |
| 残高2021年12月31日 | | 127,311,985 | | | $ | 1,273 | | | $ | 174,288 | | | $ | 1,775,751 | | | $ | 12,143 | | | $ | (1,326,280) | | | $ | 637,175 | | | $ | 60 | | | $ | 637,235 | |
| 最近採用された会計基準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | 238,191 | | | — | | | — | | | 238,191 | | | 429 | | | 238,620 | |
発表された配当金($0.881株当たり) | | — | | | — | | | — | | | (80,972) | | | — | | | — | | | (80,972) | | | — | | | (80,972) | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,834) | | | — | | | (34,834) | | | — | | | (34,834) | |
| デリバティブ金融商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 799 | | | — | | | 799 | | | — | | | 799 | |
| 確定的福祉義務 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | |
| 売却可能な投資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
| 株式オプションの行権 | | 35,878 | | | — | | | 852 | | | — | | | — | | | — | | | 852 | | | — | | | 852 | |
| 国庫に預け入れる株 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,990) | | | (26,990) | | | — | | | (26,990) | |
| 株に基づく報酬費用 | | 323,893 | | | 4 | | | 14,123 | | | — | | | — | | | — | | | 14,127 | | | — | | | 14,127 | |
| 非持株権への分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (444) | | | (444) | |
| 残高2022年12月31日 | | 127,671,756 | | | $ | 1,277 | | | $ | 189,263 | | | $ | 1,932,970 | | | $ | (21,930) | | | $ | (1,353,270) | | | $ | 748,310 | | | $ | 45 | | | $ | 748,355 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | (単位：千) |
| 純収入 | | $ | 238,620 | | | $ | 306,288 | | | $ | 279,196 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 73,842 | | | 69,080 | | | 60,674 | |
| 被投資者の収益、配当金を差し引いた純額 | | (3,461) | | | (13,023) | | | (2,147) | |
| 繰延税項準備 | | 5,515 | | | 40,091 | | | 7,890 | |
| 年金と退職後計画の損失(収益)を確認する | | 49,868 | | | (36,647) | | | 9,548 | |
| 株に基づく報酬費用 | | 14,127 | | | 18,613 | | | 16,844 | |
| 先行償還優先手形の割増 | | — | | | 10,752 | | | — | |
| 以前の債務ツールの債務発行コストを確認する | | 46 | | | 4,212 | | | 665 | |
| その他、純額 | | 7,649 | | | 1,401 | | | (1,457) | |
| 資産と負債の変動、買収の影響を差し引く： | | | | | | |
| 売掛金 | | 15,167 | | | 84,006 | | | (98,302) | |
| 売掛金 | | (40,495) | | | 28,795 | | | (1,241) | |
| 保留額 | | 4,189 | | | 3,875 | | | (8,578) | |
| 中契約と契約前払い請求書を行う | | (38,615) | | | (67,137) | | | (53,242) | |
| 所得税 | | (764) | | | 4,116 | | | 1,157 | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | | (18,948) | | | (1,991) | | | 6,843 | |
| 年金負債、退職後福祉債務、従業員福祉 | | (68,535) | | | (69,424) | | | (29,311) | |
| その他、純額 | | 6,499 | | | 3,019 | | | 7,903 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 244,704 | | | 386,026 | | | 196,442 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (198,312) | | | (311,052) | | | (255,027) | |
| 事業を買収する | | (47,328) | | | — | | | (15,905) | |
| 証券を購入する | | (3,803) | | | (4,739) | | | (4,232) | |
| 証券の売却と満期日 | | 3,813 | | | 5,553 | | | 6,360 | |
| 権益法投資対象の投資は、資本リターン後の純額を差し引く | | (11,450) | | | — | | | 88 | |
| その他、純額 | | 844 | | | 5,585 | | | 3,397 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (256,236) | | | (304,653) | | | (265,319) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | |
| 長期債務の借金 | | 978,200 | | | 1,324,300 | | | 844,500 | |
| 長期債務を償還する | | (878,200) | | | (999,300) | | | (794,676) | |
| 先行償還優先手形の割増 | | — | | | (10,752) | | | — | |
| 債務発行コストを支払う | | (2,405) | | | (4,838) | | | (6,803) | |
| 銀行が借金と返済を貸越する | | — | | | (88,694) | | | 88,694 | |
| 普通株買い戻し | | (20,000) | | | (225,786) | | | (21,960) | |
| 普通株主に支払う配当金 | | (81,074) | | | (79,668) | | | (72,940) | |
| 従業員税を支払うために源泉徴収された株で支払われた現金 | | (6,588) | | | (5,042) | | | (5,249) | |
| 長期契約決算，純額 | | 24,013 | | | (2,030) | | | (8,802) | |
| その他、純額 | | 6 | | | 1,674 | | | 2,282 | |
| 融資活動提供の現金純額 | | 13,952 | | | (90,136) | | | 25,046 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | (1,205) | | | 240 | | | (271) | |
| 現金および現金等価物と限定的現金および現金等価物の合計増加(減少) | | 1,215 | | | (8,523) | | | (44,102) | |
| 期初現金および現金等価物および制限された現金および現金等価物 | | 39,775 | | | 48,298 | | | 92,400 | |
| 期末現金および現金等価物および制限現金および現金等価物 | | $ | 40,990 | | | $ | 39,775 | | | $ | 48,298 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | | | | |
| 期間内に支払われた現金： | | | | | | |
| 利子 | | $ | 51,343 | | | $ | 50,840 | | | $ | 38,267 | |
| 所得税(税還付後の純額を差し引く) | | $ | 71,755 | | | $ | 44,949 | | | $ | 73,589 | |
| 非現金投資活動スケジュール： | | | | | | |
| 応算資本支出を売掛金に計上する | | $ | 9,588 | | | $ | 27,495 | | | $ | 51,492 | |
連結財務諸表の付記を参照。
BWXテクノロジー社は
連結財務諸表付記
2022年12月31日
NOTE 1 – 列報基礎と重大な会計政策
我々は、米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいてBWX Technologies，Inc.(“BWXT”)の連結財務諸表を米ドルで列記した。
私たちは権益法を使って私たちがコントロールできないが、私たちはそれに重大な影響を与える実体の投資を計算することができる。私たちは一般的にこのような実体を“合弁企業”と呼ぶ。私たちはすべての会社間取引と口座を除去した。長期契約に関連する資産や負債を流動資産に分類し、関連契約または計画の継続時間を私たちの運営周期として使用し、通常1年より長い。これまでに報告されたいくつかの金額を、2022年12月31日と2022年12月31日までの年度の列報に適合するように再分類した。他に説明がない限り、私たちは継続的な経営に基づいて、私たちの連結財務諸表に付記します。
文脈が別に説明されていない限り、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、BWXTおよびその合併子会社を意味する。
報告可能な細分化市場
私たちの業務は二つ報告すべき部門：政府業務と商業業務。私たちの報告可能部門は、政府やビジネスの性質に応じて私たちの業務をより良く調整するために、2022年第1四半期に私たちが行った変化を反映しており、これは、運営実績を評価し、資源を分配するために私たちの運営部門情報を報告する方法を反映しています。2022年前に私たちは三つ支部：核運営集団、原発集団、核サービス集団。
我々の政府業務部門は，我々が残した核業務グループと核サービスグループ部門からなり，先進原子炉と先進製造分野で何らかの研究と開発活動を行っている。我々の商業運営部門は，我々が残した原発グループ部門からなり，医療や工業放射性同位体や放射性薬品の分野で何らかの研究と開発および商業化活動を行っている。この2つの部門は現在、我々の報告可能部門以外で報告されている新技術に関する研究開発といくつかの商業化活動を含んでいる。私たちは部門の変化が私たちが以前に報告した総合的な運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに影響を与えないことを報告することができる。報告可能な部分の変化を，本年度報告Form 10−Kで以前に報告された履歴財務情報と関連開示に適用した。私たちの報告可能な部門はさらに以下のように説明する
•私たちの政府運営部門はアメリカ海軍原子力発電計画のために海軍原子炉を製造し、関連する核燃料を含み、潜水艦と航空母艦に使用している。この細分化市場を通じて，我々は重量数グラムから数百トンまでの燃料軸受精密部品を製造し，電気機械設備を製造し，設計，製造，検査，組み立て，テスト活動を行い，冷戦時代の政府が貯蔵していた高濃縮ウランを減少させた。さらに、グローバル海軍および商業運航顧客に独自かつ独占的に供給されるバルブ、マニホールド、およびアクセサリを提供します。内部能力には，湿式化学ウラン処理，部品材料性能を最適化する先進的な熱処理，列車車両サイズ部品を組み立てることができる制御クリーンルーム環境も含まれている。同部門は，核物質管理と運営，環境管理，米国政府が所有する各種施設の行政·運営サービスなど，主に合弁企業を介して米国政府に様々な他のサービスを提供している。これらのサービスは、国家核安全保障局、原子力事務室、科学事務室、環境管理事務室、国防総省、NASAを含む米国エネルギー省(DOE)に提供される。また、同部門は空間と地上分野の各種動力と応用推進のための先進的な原子炉技術を開発し、これらのプロジェクトに完全な先進核燃料と原子炉設計と工事、許可と製造サービスを提供する。
•我々の商業運営部門は、使用済み核燃料および他の高放射性廃棄物を貯蔵するための容器を含む商用核蒸気発生器、核燃料、燃料処理システム、圧力容器、原子炉部品、熱交換器、工具輸送システムおよび他の補助設備を製造し、核ユーティリティ顧客に核級材料および精密加工部品を提供する。私たちは核産業に以上の1,300私たちは世界で唯一の大型大型核部品メーカーであり、北米地域で唯一の商用大型核部品メーカーでもある。同部門はまた、構造部品設計、3-D熱工-水力工学分析、溶接とロボット技術開発、専門工事サービスを提供している
電気と制御工事、冶金と材料工事。また、この部門は核蒸気発生器、熱交換器、原子炉、燃料処理システムと工場設備のバランスに工場内検査、保守と改装サービス、及び専門的な非破壊検査と工装/修理ソリューションを提供する。この部門は医療用放射性同位体，放射性薬品，医療機器を生産し，生命科学や製薬会社と協力して新薬を開発している。
私たちの細分化市場の財務情報については、付記15と付記3を参照されたい。
最近採用された会計基準
2022年12月31日までの年度内に、我々の財務状況、経営業績、キャッシュフロー又は開示に大きな影響を与える会計基準は採用されていません。
予算の使用
私たちは見積もりと仮定を使って公認会計基準に適合する財務諸表を作成する。我々のいくつかのより重要な推定には，長期契約完了コストと関連収入の推定，買収された無形資産や他の資産の公正価値の推定，我々の年金·退職後福祉計画の推定値に関する仮定を選択する際の推定，我々の年金計画資産の割引率，死亡率，期待収益率の選択，および我々の資産廃棄義務を評価する際の推定が含まれている。このような推定と仮定は財務諸表と付記で報告された私たちの金額に影響を及ぼすだろう。私たちの実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。違いは私たちの財務状況と今後の時期の経営結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
契約と収入確認
我々は通常，FASBのテーマに基づいて，コスト比法により個人履行義務の契約収入と関連コストを確認する取引先と契約した収入それは.推定された契約収入とそれによる収入を確認し，達成進捗の尺度がプロジェクト総額の割合を占めることに基づいている。いくつかのコストは、未実装材料の重大なコストのような進捗を測定するコスト比方法から除外することができ、このようなコストが、商品またはサービスの制御権を顧客に移す上での私たちの表現を反映しない場合。仕事の進展に伴い、契約価格と費用推定数を定期的に審査し、これらの推定数の訂正期間中の収入率に比例した調整を反映している。私たちのいくつかの契約はある時点で収入を確認し、これらの契約上の収入は制御権が顧客に転送されたときに確認します。私たちがある時点で確認した収入の大部分は私たちの商業運営部門の部品といくつかの医療放射性同位体と放射性薬品と関係があります。すべての契約について、契約総コストの現在の推定数が契約に損失が発生したことを示す場合、予想損失は確定時に全額確認する。
収入確認に関する更なる検討は付記3を参照。
株に基づく報酬
私たちは財務会計基準委員会のテーマに基づいて株式に基づく報酬を支出します報酬-株報酬。このテーマの下で、持分分類奨励の公正価値、例えば制限株、業績株と株式オプションは、付与された日に確定し、再計量しない。負債分類奨励の公正価値、例えば現金決済の株式付加権、制限株式単位、業績単位は、付与された日に決定され、各報告期間終了時から決算日まで再計量される。付与日制限株、制限株式単位、履行株式及び業績単位の公正価値は、我々普通株の付与日の終値に基づいて決定される。
財務会計基準委員会のこの主題の規定によると、奨励の必要なサービス期間内に直線に基づいて付与された株式ベースの報酬のすべての費用が確認され、これは通常帰属期間に相当する。このテーマは、期待される報酬の報酬費用のみを記録するために、報酬費用を確認することを要求する。したがって、実際に没収された金額を定期的に審査し、各報告期間内に必要とされる任意の調整を記録します。私たちはまた所得税条項で超過税金割引を確認した。これらの追加税収割引は、減税がオプションや他の持分分類奨励を行使するために確認された累積補償費用を超えているためである。
株式報酬のさらなる議論については、付記9を参照されたい。
会計学を授与する
私たちは、贈与に関する金額が、贈与補償のための関連費用を確認し、支払いを受けている間の費用が減少することを合理的に保証していることを確認しました。
2020年4月11日、カナダ政府は新冠肺炎経済対策計画の下でカナダ緊急賃金補助金(CEW)を公布し、大規模なリストラを防止し、雇用主が従業員の賃金の一部と限られた期限内の賃金を相殺することを支援した。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度中に，運営費$を相殺するためのCEW項目の補助金を確認した0.6百万、$5.4百万ドルとドル20.4それぞれ100万ドルです
研究と開発
我々の研究·開発活動は，新たかつ既存の製品や設備の開発と改善，実用化の概念や工程評価に変換することに関連している。研究·開発コストは発生時に費用を計上し，これらのコストが顧客支援の活動に関係しない限り，関連契約の条項によって精算される。会社が援助した研究·開発プロジェクトの支出額は研究·開発コストに計上される。顧客が協賛する研究開発プロジェクトの契約に関するコストは，運営コストにおける契約コストに計上されており，これにより収入を確認し，我々の収入確認政策と一致している.また，我々の内部開発能力を向上させ，これらの開発作業に関連するコストの一部を相殺するために，顧客とコスト分担を達成する可能性がある.
研究と開発活動の総額は#ドル45.4百万、$31.4百万ドルとドル40.8それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。これには私たちの顧客が支払う金額が含まれています35.9百万、$20.3百万ドルとドル26.6それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。
利子原価資本化
私たちは財務会計基準委員会のテーマに基づいて利息を資本化します利子.私たちは全部で$の利息を発生させた53.9百万、$51.1百万ドルとドル40.82022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度で、それぞれこの中に入ります17.5百万、$15.3百万ドルとドル9.8それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。
所得税
連邦、外国、州、地方所得税の所得税支出は、従来繰延税金資産や負債を決定する際に使用されていた税率と比較した任意の税率変化の累積影響を含む現行税法に基づいて税前収入に基づいて計算される。私たちは私たちの繰延税金資産をより現金化される可能性のある金額に減らすための推定準備金を記録した。私たちは四半期ごとに繰延税項目と推定支出の十分性を評価する。正常な業務過程で、私たちの所得税の数量化には固有の不確実性が存在する。私たちは、経営陣の報告日の事実、状況、情報の評価に基づいて、私たちの所得税の額を評価し、審査すべきすべての年間の税金優遇を記録します。税収割引をより維持する可能性のある税務ヘッドについては、最大金額の税収割引を記録し、最終的にすべての関連情報を完全に理解している税務機関と和解する可能性は50%を超えている。税金優遇が持続する可能性があまりない所得税については、財務諸表には何の税収割引も確認されていない。私たちは、私たちの総合損益表所得税の準備の構成要素として、所得税に関する利息及び罰金(適用される税金割引を差し引く)を記録します。
もし私たちがある外国子会社からの収益を分配する場合、私たちは源泉徴収税を徴収し、未確認の繰延所得税負債は源泉徴収税を含み、これらの収益が分配された時に支払われる。私たちは私たちの非アメリカ子会社の収益が永久的に再投資されると思う。
1株当たりの収益
普通株の加重平均をもとに1株当たりの普通株収益を計算し、希釈普通株等価物であれば、指定期間内に1株当たりの収益を計算する。著者らは定期的に多種の形式の株式報酬を発行し、奨励性と非制限株式オプション、制限性株式、制限株式単位、業績株と業績単位を含み、具体的な業績目標の満足状況に応じて決定する。関連業績基準を満たした場合、私たちはこれらの計画に適用される株を私たちが計算した希釈1株当たり収益に計上します。
現金および現金等価物ならびに限定的な現金および現金等価物
私たちの現金等価物は高流動性投資であり、購入時の満期日は3ヶ月以下です。
現金と現金等価物を私たちの一般的な経営目的に自由に使用できない場合、現金と現金等価物を制限として記録します。2022年12月31日現在、私たちが制限している現金と現金等価物の総額は$です5.7百万、$2.8このうち100万ドルは将来の施設退役(私たちの総合貸借対照表の他の資産に含まれています)および#ドルに使用されます2.9そのうち100万ドルは私たちの専属自己保険者の再保険準備金要求を満たすために使われています。
次の表は、総合貸借対照表上の現金および現金等価物、ならびに制限された現金および現金等価物と、統合現金フロー表に表示された総額との入金を提供します
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 現金と現金等価物 | | $ | 35,244 | | | $ | 33,891 | |
| 制限された現金と現金等価物 | | 2,928 | | | 2,896 | |
| 他の資産に含まれる限定的な現金と現金同等物 | | 2,818 | | | 2,988 | |
現金および現金等価物の総額と限定的な現金および現金等価物を総合現金フロー表に示す | | $ | 40,990 | | | $ | 39,775 | |
投資する
私たちのポートフォリオは主にアメリカ政府証券、社債、そして共同基金を含む。我々の債務証券は，公正価値別に計上されているか，取引に分類され，未実現収益と損失が収益の中で報告されているか，販売可能であり，未実現収益と損失(税収控除)報告が他の総合収益を累積する構成要素に分類されている.私たちの持分証券は公正価値に基づいて入金され、収益と損失は収益の中で報告されていません。現在の業務に利用可能な投資を連結貸借対照表で流動資産に分類し、長期保有投資を非流動資産に分類する。私たちは、利息収入に含まれる債務証券の償却コストを調整して、プレミアムと満期割引を増加させる。私たちは他の純投資の達成された収益と損失を計上した。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。私たちは投資の利息を利息収入に計上します。
棚卸しをする
我々は加重平均法または先進先出し法を用いて、コストまたは可現純値のうちの低いもので在庫を計算する。その他の流動資産は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、在庫総額を含めて#ドルとなっている22.9百万ドルとドル16.3それぞれ100万ドルで、すべて原材料と用品で構成されている。
不動産·工場および設備
私たちは減価償却コストから任意の減価を引いて、私たちの財産、工場と設備を持つ準備ができています。私たちは直線法を使って私たちの財産、工場と設備に対して減価償却を行い、減価償却は見積もりの経済使用年数を超えています8人至れり尽くせり40建築と建築の年限三つ至れり尽くせり14機械と設備の耐用年数。私たちの減価償却費用は$61.3百万、$58.1百万ドルとドル50.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。私たちは維持、修理、更新のコストがかかっていますが、これらのコストは私たちが生成した資産の使用寿命を実質的に延長していません。
財産、工場と設備は原価価格で報告し、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 土地 | | $ | 9,844 | | | $ | 9,538 | |
| 建物.建物 | | 365,955 | | | 321,872 | |
| 機械と設備 | | 1,026,024 | | | 957,423 | |
| 建設業にいる | | 515,494 | | | 487,856 | |
| | 1,917,317 | | | 1,776,689 | |
| 減算：減価償却累計 | | 782,420 | | | 731,049 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 1,134,897 | | | $ | 1,045,640 | |
商誉
営業権は私たちが企業を買収するコストが純資産公正価値を買収する部分を超えることを代表する。イベントまたは状況が営業権の帳簿価値が減少する可能性があることを示す場合、私たちは毎年またはより頻繁に営業権減値テストを行う。吾らが吾らの最新の量子化評価に基づいて、今年度の公平値に影響を与える可能性のある関連事件や状況に基づいて調整した後、十分な公正価値が帳簿を超えていると信じ、吾らは定性的テストを選択することができる。この評価に基づいて報告単位に減値がない可能性が高いと結論すれば，量子化減値テストは行わない.他のすべての場合、私たちは報告単位の公正価値とその帳簿価値を商業権を含むと比較する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、減価費用は計上されない。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値費用は帳簿価値が公正価値を超える金額に応じて営業権に計上される。
以下は，商誉帳簿金額変動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する |
| | | (単位：千) |
| 2020年12月31日残高 | | $ | 155,939 | | | $ | 127,769 | | | | | $ | 283,708 | |
| | | | | | | | |
| 訳す | | — | | | 1,794 | | | | | 1,794 | |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 155,939 | | | $ | 129,563 | | | | | $ | 285,502 | |
| 買収(注2) | | 16,609 | | | — | | | | | 16,609 | |
| 訳す | | (461) | | | (8,485) | | | | | (8,946) | |
| 2022年12月31日の残高 | | $ | 172,087 | | | $ | 121,078 | | | | | $ | 293,165 | |
未合併関連会社への投資
私たちは関連会社に権益会計方法を使用して、私たちはその中に大きな影響を与えることができる。現在、我々は関連会社のすべての未合併の重大投資に権益法を採用して入金しています。私たちは重大な影響を加えた関連会社が公正な価値で勘定することができない。
無形資産
無形資産は買収時に公正価値で確認される。使用年数を確定する無形資産はその推定耐用年数に従って直線的な方法でコストと支出に償却し、そして事件或いは状況変化が発生してその帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時に減値テストを行った。無限年限を持つ無形資産は償却せず、年間減値テストを受ける。無期限無形資産の減値をテストする際に定性的評価を行うことを選択して、最近の定量化評価に関連する重大な投入に影響を与えるイベントまたは状況が発生したか否かを決定し、無期限無形資産がより減少する可能性があることを示すことができる。そうでなければ、著者らは無限寿命無形資産の公正価値を定量的に決定し、その公正価値をその帳簿価値と比較することによって、無限寿命無形資産の減値をテストする。無形資産の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、差額で減値を確認します。
私たちの無形資産は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 無形資産の償却： | | | | | | |
| 総コスト： | | | | | | |
| 技術支援協定 | | $ | 65,069 | | | $ | 69,781 | | | $ | 68,785 | |
| 取引先関係 | | 56,176 | | | 40,247 | | | 39,954 | |
| 非特許技術 | | 39,609 | | | 38,073 | | | 37,529 | |
| CNSC 1 B級核施設許可証 | | 25,094 | | | 26,911 | | | 26,528 | |
| 得られたたまった仕事 | | 13,537 | | | 7,595 | | | 7,487 | |
| 特許技術 | | 738 | | | 792 | | | 780 | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | 812 | | | 871 | | | 858 | |
| 合計する | | $ | 201,035 | | | $ | 184,270 | | | $ | 181,921 | |
| 累計償却： | | | | | | |
| 技術支援協定 | | $ | (12,495) | | | $ | (10,366) | | | $ | (7,227) | |
| 取引先関係 | | (20,590) | | | (18,176) | | | (15,996) | |
| 非特許技術 | | (7,966) | | | (6,398) | | | (4,584) | |
| CNSC 1 B級核施設許可証 | | (5,052) | | | (4,521) | | | (3,573) | |
| 得られたたまった仕事 | | (4,474) | | | (2,531) | | | (1,248) | |
| 特許技術 | | (405) | | | (363) | | | (286) | |
| | | | | | |
| 他のすべての | | (271) | | | (194) | | | (86) | |
| 合計する | | $ | (51,253) | | | $ | (42,549) | | | $ | (33,000) | |
| 無形資産純資産を償却した | | $ | 149,782 | | | $ | 141,721 | | | $ | 148,921 | |
| 未償却無形資産： | | | | | | |
| NRC 1クラスライセンス | | $ | 43,830 | | | $ | 43,830 | | | $ | 43,830 | |
以下に無形資産の帳簿金額変動状況の概要を示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 185,551 | | | $ | 192,751 | | | $ | 191,392 | |
| 買収(注2) | | 28,500 | | | — | | | 8,180 | |
| 費用を償却する | | (10,901) | | | (9,329) | | | (8,824) | |
翻訳とその他(1) | | (9,538) | | | 2,129 | | | 2,003 | |
| 期末残高 | | $ | 193,612 | | | $ | 185,551 | | | $ | 192,751 | |
(1)$も含めて0.62020年12月31日までの1年間に，米国に本社を置く商業核サービス業務の剥離に関する費用は100万ドルであった。
今後5つの財政年度を予想する償却費用は以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 金額 |
| 2023 | $ | 11,328 | |
| 2024 | $ | 11,328 | |
| 2025 | $ | 11,328 | |
| 2026 | $ | 10,147 | |
| 2027 | $ | 8,552 | |
賃貸借証書
私たちは経営レンタル方式でいくつかの生産施設、事務場所と設備をレンタルします。条項は以下の通りです1つは至れり尽くせり20何年もです。いくつかのレンタルには更新期間が含まれています1つは至れり尽くせり10何年もです。もし私たちが1つ以上の選択権を行使すると合理的に判断すれば、私たちは使用権資産と賃貸負債を決定する際に賃貸選択権を含む。初期期間が12ヶ月以下のレンタルは、当社の使用権資産および賃貸負債には含まれていません。私たちの使用権資産はその他の資産私たちの総合貸借対照表にあります。現在の賃貸負債は負債を計算すべきであるその他私たちの非流動賃貸負債はその他負債私たちの総合貸借対照表にあります。私たちの多くのレンタルは、簡単に決定できる暗黙的な金利を提供しないため、逓増借款金利に基づく割引率を使用します。
2022年12月31日までの年間で、レンタル料金は8.6$を含む100万ドル1.6販売有利賃貸契約に関連する百万ドル、現金#ドルを支払いました6.6私たちの運営レンタル料は100万ドルです。2021年12月31日および2020年12月31日までの年間で、レンタル料金が8.4百万ドルとドル7.7それぞれ100万ドルです2022年12月31日、私たちの加重平均残存期間は13.9年、賃貸負債の現在価値を測るために、加重平均割引率は4.72%. 2022年12月31日現在、私たちの賃貸負債満期日は以下の通りです(単位：千)
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 4,546 | |
| 2024 | | 3,647 | |
| 2025 | | 3,026 | |
| 2026 | | 2,426 | |
| 2027 | | 1,609 | |
| その後… | | 15,824 | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 31,078 | |
| 差し引く：利息 | | (8,673) | |
賃貸負債現在価値(1) | | $ | 22,405 | |
(1)当期賃貸負債を含めて#ドル4.4百万ドルです。
2022年12月31日現在、私たちの使用権資産総額は49.6百万ドルです。私たちの使用権資産と賃貸負債の違いは主に買収に関連した有利な賃貸契約によるものです。
保証費用
関連契約上の関連収入を確認する時、契約保証要求を満たすために、総合損益表の運営コストに予想保証費用を計上しなければなりません。また、実際の保証コストと見積もりに大きな差があると予想される場合には、具体的な準備や削減を記録します。これらの変化は私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な影響を及ぼすかもしれない。計上すべき負債-合併貸借対照表のその他の課税保証費用の合計は$です6.6百万ドルとドル5.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
繰延債務発行コスト
私たちは繰延債務発行コストを総合貸借対照表に計上し、債務負債の帳簿金額から直接差し引かれた。私たちは繰延債務発行コストを関連債務の有効期限内の利息支出に償却する。以下にこれらの資産帳簿金額の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 10,696 | | | $ | 12,269 | | | $ | 8,006 | |
| 足し算 | | 2,405 | | | 4,838 | | | 6,803 | |
利子支出(1) | | (1,975) | | | (6,411) | | | (2,540) | |
| 期末残高 | | $ | 11,126 | | | $ | 10,696 | | | $ | 12,269 | |
(1)以前の債務ツールに関連する先行繰延債務発行コスト$の確認も含まれています4.2)百万元と(0.72021年12月31日までと2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
退職金計画と退職後福祉
私たちはアメリカとカナダの子会社の従業員の一部をカバーする様々な固定収益年金と退職後の福祉計画を後援します。私たちは私たちの年金と退職後の福祉のコストと収益義務を計算するために精算値を利用する。精算値は，割引率，計画資産の期待リターン，死亡率，医療コスト傾向に関する仮定を含む我々の福祉コストや債務を決定する際に重要な仮定を用いた。収益率曲線から割引率を決定し、収益率曲線には、現在利用可能な高品質固定収益投資の収益率と、私たちの年金と退職後の福祉計画債務満期期間に利用できると予想される収益率が含まれています。計画資産の期待収益率仮定は、ポートフォリオにおける現在の資産に対する資本市場の長期的な期待収益の仮定に基づく。計画資産の期待収益率は、総ポートフォリオにおける各カテゴリの重みに基づく名義利得の加重平均として決定される。予想保健費用傾向とは保健福祉費用の予想年間変動率であり、保健費用インフレの分析に基づいて推定される。
サービスコスト、利息コスト、計画資産予想収益率と以前のサービスコストの償却に関する福祉コストの構成要素は精算仮定に基づいて四半期ごとに入金される。毎年第4四半期，あるいは中期再計量が必要であるため，収益中の純精算損益を純定期福祉コストの構成要素として直ちに確認した。確認した純精算損益には，主に我々が報告した精算損益および計画資産の実収益と期待収益との差額が含まれている。
各計画の資金状況が合併貸借対照表で資産か負債かを確認します。供給状況は、個々の計画に基づいて決定された計画資産の公正価値とその福祉債務の現在値との差額である。私たちの年金計画資産は評価が難しい資産を含むことができる。私たちの計画資産の詳細については、注7を参照されたい。
資産廃棄義務と環境整理コスト
米国核管理委員会(NRC)とカナダ核安全委員会(CNSC)が発行した許可証によると，将来的に我々の核施設を引退し，これらの施設が各施設の使用寿命終了時に制限されずに使用できるようにしたい。財務会計基準委員会のテーマによると資産廃棄と環境義務私たちは発生中の資産廃棄債務の公正な価値を記録する。私たちが最初にこのような負債を記録する時、私たちは関連する長期資産の帳簿金額を増加させることでコストを資本化する。資産廃棄義務のある企業を買収する場合、資産廃棄義務は公正価値で確認され、関連長期資産はそれに応じて増加しない。時間が経つにつれて、負債は期間ごとにその現在値に増加し、資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。債務を返済する時、私たちはその記録された金額の債務を返済したり、損益を発生させるつもりだ。本テーマは，我々が現在運営しており，サービスからの除去が義務付けられている資産に関する環境負債に適用される。私たちが経営しなくなった資産に関する環境負債については、私たちが担当する整理活動の見積もりコストに基づいて、どんな費用分担手配も差し引いて、金額を計算しなければなりません。より多くの情報の発展や状況の変化に伴い、私たちは見積もりコストを調整します。これらの施設の寿命が長いことから、将来発生する退職コストを見積もる必要があります。これは延長されるかもしれません40資産廃棄債務確定時の年数。これらの施設残存耐用年数の重要性により、資産廃棄義務の重要な構成要素の廃棄時間や将来のコスト、労働力や廃棄物処理費など、我々の見積もりとは異なる可能性がある。この会計処理方式の例外は私たちが二つアメリカ政府は基本的にすべての退役費用の施設を支払う義務がある。
私たちのほとんどの資産廃棄義務は、バージニア州リンチバーグ施設にある核分析実験室、私たちの政府運営部門の核燃料サービス会社(“NFS”)施設、および私たちの商業運営部門のいくつかの施設の救済に関係しています。以下にこれらの負債の帳簿金額の変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 84,132 | | | $ | 78,110 | | | $ | 77,288 | |
| 招いた費用 | | (1,223) | | | (215) | | | (1,608) | |
| 増加/調整 | | (4,289) | | | — | | | (3,284) | |
| 吸引積 | | 5,158 | | | 5,996 | | | 5,343 | |
| 訳す | | (1,266) | | | 241 | | | 371 | |
期末残高(1) | | $ | 82,512 | | | $ | 84,132 | | | $ | 78,110 | |
(1)流動資産廃棄債務を含めて#ドル4.7百万、$4.7百万ドルとドル2.8それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
自己保険
私たちは完全所有の保険子会社を持っていて、私たちの会社に雇用主責任、一般と自動車責任、主要労働者賠償保険を提供し、時々私たちの会社に建設業者リスク保険(一定範囲内)を提供します。私たちはまた将来この保険子会社に外部保険会社に移転できないか、または移転したくない他のリスクを負わせるかもしれません。総合貸借対照表上の他の負債には自己保険準備金が含まれ、総額は$に達する4.2百万ドルとドル4.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
あるいは損失がある
負債が発生した可能性が高く、損失金額が合理的に推定できる場合、私たちは損失のある負債を計算しなければならない。最終的な損失が記録された準備を合理的に超える可能性がある場合、あるいはそのような可能性のある損失が合理的に推定できない場合、吾らは開示する。私たちの業務の性質のため、私たちは時々私たちの業務活動に関連する調査、訴訟、紛争、またはクレームに関連しています。付記10で述べたように、私たちの損失は通常長い間解決されており、第三者が複数の行動をとる可能性があることを含む評価と推定が困難であることが多く、損害賠償の複数の被告間の帰属(あれば)、人身傷害クレームに関連する多くの事件では、原告はクレームの金額を具体的に説明していない。発見プロセスは、完成するのに数年かかる可能性があり、訴訟過程では、通常、複数の複雑な懸案の手続き的および実質的な問題がある。保険と賠償の潜在的可獲得性；類似事件で得られた広範な結果は、判決された損害賠償の多様性を含む；和解が達成される可能性極小の裁判前の額；裁判勝訴の可能性；控訴勝訴の可能性。したがって，将来の収益は，我々の重大な未解決訴訟で損失が発生する可能性の評価の変化および/またはそのような事項に関する我々の推定される変化の影響を受ける可能性がある.
その他の総合収益を累計する
株主権益に計上される累積その他の総合収益の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 貨幣換算調整 | | $ | (4,207) | | | $ | 30,627 | |
| デリバティブ金融商品は純収益(赤字)を実現していない | | 105 | | | (694) | |
| 福祉義務で確認されていない以前のサービスコスト | | (17,955) | | | (18,022) | |
| 売却可能な投資の未実現純収益 | | 127 | | | 232 | |
| その他の総合収益を累計する | | $ | (21,930) | | | $ | 12,143 | |
構成部分と影響を受けた連結損益表項目別に累積他の全面収入から再分類された金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
累計確認されたその他の全面収益(赤字)部分 | | (単位：千) | | 行の項目が表示されました |
| デリバティブ金融商品の実現収益 | | $ | (370) | | | $ | 307 | | | $ | (35) | | | 収入.収入 |
| | (343) | | | (712) | | | 695 | | | 運営コスト |
| | (713) | | | (405) | | | 660 | | | 税引き前合計 |
| | 181 | | | 103 | | | (173) | | | 所得税支給 |
| | $ | (532) | | | $ | (302) | | | $ | 487 | | | 純収入 |
福祉義務に基づいて以前のサービス費用を償却する | | $ | (3,283) | | | $ | (2,919) | | | $ | (3,177) | | | その他-ネットワーク |
| | 657 | | | 624 | | | 645 | | | 所得税支給 |
| | $ | (2,626) | | | $ | (2,295) | | | $ | (2,532) | | | 純収入 |
この期間のすべての再叙位 | | $ | (3,158) | | | $ | (2,597) | | | $ | (2,045) | | | |
外貨換算
海外業務の資産と負債を現在の為替レートでドルに換算し、期間の平均レートで損益表項目に換算します。私たちは外貨財務諸表換算による調整記録を他の全面収入を累積する構成要素とした。私たちは外貨取引収益と収益損失を報告します。私たちは他の-純換算収益(損失)$を計上しました(1.4)、百万、$1.8百万ドルと$(0.6)はそれぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日である。
デリバティブ金融商品
私たちの業務は外貨為替レート(“FX”)の変動によって市場リスクをもたらします。私たちはデリバティブ金融商品を使用して、主に外貨長期契約で、為替レートの変化が私たちの経営業績に与える影響を減らす。私たちはこれらのツールを使用して、私たちの長期契約や他の取引の収入やコストに関連するリスクを解決し、これらの取引は私たちの経営実体の機能通貨以外の通貨で価格を計算します。私たちは取引や他の投機目的のために派生金融商品を持ったり発行したりしない。
私たちが締結したデリバティブ金融商品は主に特定の確定された売買約束と付属会社の間の外貨建ての融資を解決するためです。私たちは公正な価値でこのような契約を私たちの合併貸借対照表に記録した。契約開始時のヘッジ指定により，当該契約の関連損益は株主権益に繰延され，ヘッジ項目が収益で確認されるまで他の全面収益の一部を累積する.ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの利得または損失は，ただちに報酬で確認される.即時確認が必要なデリバティブ金融商品の損益は，我々の総合収益表に他の純額の構成要素として計上され，ツールの性質や用途に応じてキャッシュフロー表に記録される。
私たちはすでにヘッジ会計条件を満たす大部分の外貨長期契約をキャッシュフローヘッジに指定した。ヘッジリスクとは，主に長期契約に関する予測取引の為替スポットレート変化による機能通貨同値キャッシュフローが変化するリスクである。私たちは外国為替長期契約の公正価値部分を私たちの有効性評価から除外し、この部分は外国為替即時為替レートと外国為替長期為替レートの間の差額に起因する。2022年12月31日までに約$を延期しました0.1このような派生金融商品の純収益は数百万ドルだ。市場状況が続くと仮定して、今後12ヶ月でこの金額の大部分を確認する予定です。2022年、2021年、2020年12月31日までに、赤字(収益)を確認します27.1)百万、$(0.1)100万ドルと$8.7その他の点では，それぞれヘッジツールとして指定されていない外国為替長期契約に関する総合収益表の純額である.
2022年12月31日、私たちの派生金融商品は外貨長期契約から構成され、総名目価値は#ドルである438.8100万ドル、期日は2024年12月まで延長された。このような道具は主にカナダドルとユーロを売買する外国為替長期契約を含む。デリバティブ金融商品の取引相手が義務を履行しなければ、私たちは信用に関する損失に直面するだろう。私たちは主要金融機関や
信用格付けが高い。私たちの派生金融商品の取引相手は、私たちの信用手配と同じ担保手配とチェーノを持っている。
新会計基準
2021年10月、財務会計基準委員会はこのテーマの更新を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.この更新要求エンティティは，FASBテーマに基づいて企業統合で得られた契約資産と負債を確認·計測する取引先と契約した収入それは.更新は、公正な価値ではなく、契約資産および負債の金額が、買収された直前に記録された金額と一致することをエンティティが確認するのが一般的である。新基準は2022年12月15日以降の財政年度内に発効し、早期採用を許可する。私たちは現在、この基準を採用して私たちの財務諸表に与える影響を評価しています(もしあれば)。
NOTE 2 – 買収と資産剥離
Dynamic Controls LimitedとCitadel Capital Corporationを買収する
2022年4月11日、我々の子会社BWXT政府グループ、Inc.は、イギリスDynamic Controls Limited(“Dynamic”)と米国Citadel Capital Corporationの全流通株と、その完全子会社Cunico Corporation(“Cunico”)を約$で買収した49.9百万ドルです。私たちの初期調達価格分配は#ドルを確認することにつながった28.5100万ドルの無形資産ドル6.4百万ドルの在庫と16.6百万の善意。私たちの初期買収価格分配の調整には無形資産を#ドル減らすことが含まれています1.1百万ドル、営業権相殺性が増加し、在庫が減少した#2.0100万ドル、進行中の契約との相殺性が増加した。さらに、私たちは資産と賃貸負債#ドルを使用することを確認した7.2百万ドルです。買収した資産と負担した負債はすでに管理層が既存の資料及び将来の業務に対する現行の仮定に基づいて確定した公正価値に基づいて初歩的に見積もり入金し、買収会計を完了した後に変動する可能性がある。DynamicとCunicoは、世界海軍原子力潜水艦と柴電潜水艦、水面戦艦、商業輸送船の高度に工事された独自のバルブ、マニホルドと部品のサプライヤーである。この会社たちは私たちの政府業務部門の一部として報告された。
上記無形資産には、以下の内容(千ドルの金額)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 金額 | | 償却期限 |
| 取引先関係 | | $ | 17,700 | | | 21年.年 |
| たまっている | | $ | 6,600 | | | 5年.年 |
| 非特許技術 | | $ | 4,200 | | | 8年.年 |
Laker Energy Productsを買収する
2020年1月2日、我々の子会社であるBWXTカナダ株式会社は、CAD用にBWXT Precision Manufacturing Inc.(“Precision Manufacturing”)と改名したLaker Energy Products Ltd.を買収した23.3百万ドル17.8億ドルは同値です)。私たちは支払わなければならないか、または割引がなければならない。私たちはカナダドルを認めた2.5購入価格の一部として百万ドルです。私たちの購入価格分配は#ドルを確認しました8.4100万の財産工場設備純額$8.2100万ドルの無形資産と5.8百万の善意。さらに、私たちは資産と賃貸負債#ドルを使用することを確認した2.7百万ドルです。2021年12月31日までの年度中に，吾らは売り手と合意し，収益$を確認した2.0百万カナダドル2.5事業費の構成要素として百万ドルです精密製造はCANDU原発公共事業に核級材料と精密加工部品を提供する全世界のサプライヤーであり、報告によると私たちの商業運営部門の一部である。
アメリカの商業核サービス事業を剥離する
2020年5月29日、我々の子会社BWXT原子力会社は、私たちの政府運営部門の構成要素である米国にある商業核サービス事業を剥離した。キャッシュレス取引で合計1ドルの純資産を交換しました18.0百万ドルは、主に物件、工場と設備及びいくつかの保証義務を含み、ほぼ同じ価値の製造施設と関連土地を購入するために使用される。買収された資産は政府業務の一部として報告される。
NOTE 3 – 収入確認
契約と収入確認
政府の運営
時間の経過とともに，わが国の政府業務部門は，海軍原子炉部品と燃料の製造，潜水艦ミサイル発射管，高濃縮ウラン濃縮および動力や応用推進のための先進原子炉の開発収入を確認した。私たちのいくつかの契約は2つ以上の異なるタイプの構成要素を含み、それぞれは私たちによって個別の履行義務として決定される。私たちはコスト比法を用いて収入を確認して進捗を測定しています。業績義務にコストが発生するにつれて、コントロール権が顧客に移っていくからです。私たちは予想コストと保証金の方法に基づいて私たちの履行義務の独立販売価格を決定します。我々は、個人履行義務の独立販売価格に基づいて、複数の履行義務を有する契約において収入を個人履行義務に分配する。
私たちの固定価格奨励費用契約には私たちが可変価格だと思う奨励が含まれています。私たちが獲得する権利のある可変対価格の金額は、履行義務で発生した実際のコストがその履行義務の目標コストと比較し、契約に含まれる奨励価格改定に依存する。可変価格が制限されていないと判断するのに十分な証拠がある場合、私たちはこのようなインセンティブ費用を収入に計上する。残りの契約は通常実質的ではない可変対価格があり，ただ1つの履行義務しかない.我々の可変対価格の見積もりと完成時の総見積もりコストは、歴史的業績と私たちの専門知識に基づく詳細な過程によって、最も可能な方法を用いて決定される。予想契約履行状況との違いは、私たちの財務状況や今後の経営結果に大きな影響を与える可能性があります。
私たちの政府運営部門の契約は主にコストが発生した時に勘定書を発行することを許可しますが、私たちの固定価格奨励費用契約のいくつかの予約条項の制限を受けて、これらの契約はマイルストーンに達してから残りの対価格を支払うことができます。私たちの燃料と混合契約は私たちの進歩に関連したいくつかのマイルストーンを達成した時に料金を計算することを可能にする。
商業運営
我々の商業運営部門は，大型部品，非標準部品，燃料バンドル，サービス契約の製造をコスト比法を用いて継続的に制御し，時間の経過に伴う収入を確認している。標準部品の場合、収益は、制御権がクライアントに転送された時点で確認され、これは所有権転送と一致する。医療用放射性同位体については、単位生産法を用いて制御権が顧客に移管された時点または一定期間内に収入を確認する。この部分の収入は、主に可変対価格を含まない固定価格契約と、時間および材料に基づく契約から来ている。その中のいくつかの契約は保証および/または違約金条項を含み、私たちの歴史的経験によると、これらの条項は契約に非実質的な影響を与えると予想される。私たちが私たちの進展に関連したいくつかのマイルストーンを達成した時、私たちは商業運営部門の契約の大部分の支払いを得る権利がある。
仕分け収入
私たちは顧客が運営する場所に応じて地理的収入を分配する。地理的地域とお客様のタイプ別の収入は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する |
| | | (単位：千) |
| アメリカ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府は | | $ | 1,703,005 | | | $ | — | | | | | $ | 1,703,005 | | | $ | 1,624,078 | | | $ | — | | | | | $ | 1,624,078 | | | $ | 1,635,399 | | | $ | — | | | | | $ | 1,635,399 | |
| NGO | | 91,653 | | | 31,120 | | | | | 122,773 | | | 90,421 | | | 44,102 | | | | | 134,523 | | | 116,356 | | | 35,432 | | | | | 151,788 | |
| | $ | 1,794,658 | | | $ | 31,120 | | | | | $ | 1,825,778 | | | $ | 1,714,499 | | | $ | 44,102 | | | | | $ | 1,758,601 | | | $ | 1,751,755 | | | $ | 35,432 | | | | | $ | 1,787,187 | |
| カナダ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府は | | $ | 79 | | | $ | — | | | | | $ | 79 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| NGO | | 3,134 | | | 373,705 | | | | | 376,839 | | | 3,417 | | | 345,412 | | | | | 348,829 | | | 4,357 | | | 309,433 | | | | | 313,790 | |
| | $ | 3,213 | | | $ | 373,705 | | | | | $ | 376,918 | | | $ | 3,417 | | | $ | 345,412 | | | | | $ | 348,829 | | | $ | 4,357 | | | $ | 309,433 | | | | | $ | 313,790 | |
| その他： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府は | | $ | 1,356 | | | $ | — | | | | | $ | 1,356 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| NGO | | 9,256 | | | 22,533 | | | | | 31,789 | | | 7,181 | | | 17,568 | | | | | 24,749 | | | 7,015 | | | 26,404 | | | | | 33,419 | |
| | $ | 10,612 | | | $ | 22,533 | | | | | $ | 33,145 | | | $ | 7,181 | | | $ | 17,568 | | | | | $ | 24,749 | | | $ | 7,015 | | | $ | 26,404 | | | | | $ | 33,419 | |
| 市場収入を細分化する | | $ | 1,808,483 | | | $ | 427,358 | | | | | 2,235,841 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 407,082 | | | | | 2,132,179 | | | $ | 1,763,127 | | | $ | 371,269 | | | | | 2,134,396 | |
| 淘汰する | | | | | | | | (3,007) | | | | | | | | | (8,105) | | | | | | | | | (10,880) | |
| 収入.収入 | | | | | | | | $ | 2,232,834 | | | | | | | | | $ | 2,124,074 | | | | | | | | | $ | 2,123,516 | |
貨物やサービス譲渡時間別の収入は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する |
| | | (単位：千) |
| 時がたつにつれて | | $ | 1,798,388 | | | $ | 370,198 | | | | | $ | 2,168,586 | | | $ | 1,724,961 | | | $ | 355,477 | | | | | $ | 2,080,438 | | | $ | 1,763,043 | | | $ | 322,745 | | | | | $ | 2,085,788 | |
| 時点 | | 10,095 | | | 57,160 | | | | | 67,255 | | | 136 | | | 51,605 | | | | | 51,741 | | | 84 | | | 48,524 | | | | | 48,608 | |
| 市場収入を細分化する | | $ | 1,808,483 | | | $ | 427,358 | | | | | 2,235,841 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 407,082 | | | | | 2,132,179 | | | $ | 1,763,127 | | | $ | 371,269 | | | | | 2,134,396 | |
| 淘汰する | | | | | | | | (3,007) | | | | | | | | | (8,105) | | | | | | | | | (10,880) | |
| 収入.収入 | | | | | | | | $ | 2,232,834 | | | | | | | | | $ | 2,124,074 | | | | | | | | | $ | 2,123,516 | |
契約タイプ別の収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 | | 2020年12月31日までの年度 |
| | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する | | 政府の運営 | | 商業運営 | | | | 合計する |
| | | (単位：千) |
| 固定価格奨励料 | | $ | 1,226,265 | | | $ | 9,728 | | | | | $ | 1,235,993 | | | $ | 1,244,916 | | | $ | 9,279 | | | | | $ | 1,254,195 | | | $ | 1,226,748 | | | $ | 1,578 | | | | | $ | 1,228,326 | |
| 固定価格-固定価格 | | 334,076 | | | 300,129 | | | | | 634,205 | | | 307,652 | | | 307,200 | | | | | 614,852 | | | 336,496 | | | 296,394 | | | | | 632,890 | |
| 原価割増費用 | | 244,063 | | | — | | | | | 244,063 | | | 165,519 | | | — | | | | | 165,519 | | | 190,799 | | | — | | | | | 190,799 | |
| 時間と材料 | | 4,079 | | | 117,501 | | | | | 121,580 | | | 7,010 | | | 90,603 | | | | | 97,613 | | | 9,084 | | | 73,297 | | | | | 82,381 | |
| 市場収入を細分化する | | $ | 1,808,483 | | | $ | 427,358 | | | | | 2,235,841 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 407,082 | | | | | 2,132,179 | | | $ | 1,763,127 | | | $ | 371,269 | | | | | 2,134,396 | |
| 淘汰する | | | | | | | | (3,007) | | | | | | | | | (8,105) | | | | | | | | | (10,880) | |
| 収入.収入 | | | | | | | | $ | 2,232,834 | | | | | | | | | $ | 2,124,074 | | | | | | | | | $ | 2,123,516 | |
契約義務を履行する
契約と基本履行義務の進展に伴い、時間の経過とともに収入を確認し、可変対価格と完成時の総見積もりコストの見積もりを改善し、契約と履行義務の全体的な収益力に影響を与えます。これらの推定の変化は、我々の収入および/または契約コストに影響を及ぼすことを確認する累積追跡調整をもたらす。2022年，2021年，2020年12月31日までの年間で，推定純有利変化により収入が1ドル増加することを確認した26.6百万、$30.7百万ドルとドル44.9それぞれ100万ドル増加(削減)および業務コスト増加(減少)#ドル2.2百万、$4.2百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルですこれらの額には，中国政府業務部門が生産した非核部品の製造に関する費用超過の契約調整数が含まれている。私たちは営業収入が#ドル減ったことを確認した11.32022年12月31日までの年間で、この件に関する金額は100万ドル。このような契約調整は1株当たりの収益が#ドル減少した0.092022年12月31日までの年度。私たちはこのプロジェクトに関連した費用超過を取り戻すために努力している。
契約資産と負債
私たちが進行中の契約には発生した収入と関連コストが含まれており、契約条項に基づいて顧客に領収書を発行した金額を超える累積契約コストを加えています。累積契約コストと経時的に確認された収入とコストを超える契約請求書をあらかじめ計上しておきます。契約条項によると、私たちの顧客が抑留し、保留されたいくつかの金額に分類されます。その中のいくつかの額は時間推移以外の条件を必要とし，残りの額は時間推移のみを要する.ほとんどの長期契約には進捗支払いの条項が含まれている。私たちの未開票売掛金には信用損失準備金が含まれていません。お客様に領収書を発行して、すべての未開票売掛金の金額を受け取りたいからです。進行中の契約と契約前払い請求書の変化は，主に収入確認と顧客に請求書を発行する時間の違いによるものである.2022年12月31日までの年間で、私たちの未開債権は$を減少させました7.4これは，主に我々の政府業務部門の固定価格奨励費用契約のコストが請求書の減少を下回っているが，我々の政府業務部門と商業業務部門のいくつかの固定価格契約の記念碑的請求書のスケジュールによる増加により，この低下を部分的に相殺している.2022年12月31日までの1年間に、私たちの契約前払い請求書は$を減少させました22.9これは主に確認された収入が私たちの政府業務部門内のある固定価格契約の請求書を超えたためです。政府業務部門に対する固定価格奨励費用契約には、今年第1四半期と第3四半期の契約の予約金が増加し、第2四半期と第4四半期に支払われる金額がより大きくなる条項が含まれている発生したコストと実現により，これらの金額を回収できるマイルストーンとの時間差により，保留額も異なる.
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 進行中の契約に含まれている： | | | | |
| 未開票売掛金 | | $ | 521,291 | | | $ | 528,644 | |
保留額(1) | | $ | 48,566 | | | $ | 51,507 | |
| 契約前払い勘定書 | | $ | 88,726 | | | $ | 111,619 | |
(1)2021年12月31日現在、非流動予約金$もあります1.3100万ドルは他の資産に含まれています
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で確認します91.9百万ドルとドル67.5前払いの収入のうち、100万人がそれぞれ毎年年初の契約書に請求書を発行している。
余剰履行義務
残りの履行債務とは、将来的に以前に付与されたと進行中の契約の履行債務から確認されるドル収入をいう。私たちの在庫はFASBテーマ基準を満たす契約の下での残りの履行義務に相当します取引先と契約した収入それは.2022年12月31日まで、私たちの期末在庫は$です4,144.3$を含む100万ドル88.7アメリカ政府の契約に関連した数百万の資金が滞っていない。私たちが認識するのは422023年末までに、私たちの滞納に関連する収入の1%は、残りの部分は後で確認します。
NOTE 4 – 権益法投資
私たちは権益法を使用して計算された実体に投資がある。権益法投資対象の未分配収益のうち、我々のシェアは#ドルである41.3百万ドルとドル39.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの金額は私たちの総合貸借対照表に含まれている非合併関連会社投資に含まれています。
次の表は、権益法で入金された投資の貸借対照表と損益表の合併情報をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 流動資産 | | $ | 566,076 | | | $ | 546,233 | |
| 非流動資産 | | 445 | | | 634 | |
| 総資産 | | $ | 566,521 | | | $ | 546,867 | |
| 流動負債 | | $ | 292,081 | | | $ | 284,821 | |
| 所有者権益 | | 274,440 | | | 262,046 | |
| 総負債と所有者権益 | | $ | 566,521 | | | $ | 546,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 収入.収入 | | $ | 4,580,032 | | | $ | 4,254,635 | | | $ | 3,980,066 | |
| 毛利 | | $ | 176,592 | | | $ | 159,935 | | | $ | 142,709 | |
| 純収入 | | $ | 173,339 | | | $ | 156,994 | | | $ | 139,988 | |
中国政府業務部門が合併していない合弁企業が収入に記録した償還可能費用の総額は#ドルである4,453.7百万、$4,102.9百万ドルとドル3,851.52022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
被投資者の所得税はそれぞれの所有者が責任を負う。だから、違います。所得税準備金は被投資先から入金された。
私たちの合併損益表情報によると、私たちの被投資者の純収入と私たちの総合損益表における被投資者の権益収入との入金は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
声明に基づく所有権の割合に基づく持分収入 | | $ | 46,784 | | | $ | 31,870 | | | $ | 27,266 | |
| 公認会計原則とその他の調整 | | (811) | | | 1,628 | | | (114) | |
被投資者の収益における権益 | | $ | 45,973 | | | $ | 33,498 | | | $ | 27,152 | |
合併していない付属会社との取引は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 販売対象 | | $ | 19,857 | | | $ | 11,838 | | | $ | 12,186 | |
| 受け取った配当金 | | $ | 42,512 | | | $ | 20,475 | | | $ | 25,005 | |
| 資本貢献、リターン後の純額を差し引く | | $ | 11,450 | | | $ | — | | | $ | (88) | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの売掛金--その他合併していない付属会社が支払うべき金額を含む1.5百万ドルとドル1.6それぞれ100万ドルです
NOTE 5 – 所得税
私たちはアメリカ、カナダ、イギリスで連邦所得税を納め、アメリカの多くの州の司法管轄区でも所得税を納めます。私たちは公布された税法と私たちが業務を展開している管轄区の税率に基づいて所得税を規定します。これらの管轄区域の税収制度は，名目税率とこれらの税率を適用する基礎によって異なる可能性がある。この違いに加えて、私たちの管轄区域内の収入の組み合わせの変化に加えて、私たちの実際の税率が異なる時期に変化する可能性があります。
私たちは現在どの国の当局の監査も受けておらず、2017年前にも審査中の申告書はありませんでした。
FASB議題の規定を適用します所得税不確定な税務状況をどのように処理するかについて。未確認の税収割引(利息および連邦と州福祉を含まない)の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | — | | | $ | 5,852 | | | $ | 3,899 | |
| 今年度の納税額に応じて増加する | | — | | | 964 | | | 2,075 | |
| 数年前の税収増加によると | | — | | | — | | | — | |
| 数年前の納税額に基づいて減少する | | — | | | — | | | — | |
| 税務機関との和解で減少した | | — | | | (6,775) | | | — | |
| 適用される訴訟の時効が失効して減少する | | — | | | (41) | | | (123) | |
| その他、純額 | | — | | | — | | | 1 | |
| 期末残高 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,852 | |
繰延所得税は、資産と負債の財務と税ベースとの一時的な違いによる純税収の影響を反映している2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 繰延税金資産： | | | | |
| 年金負債 | | $ | 11,931 | | | $ | 12,047 | |
| 課税保証費用 | | 1,694 | | | 1,363 | |
| 資本化第174項支出 | | 11,145 | | | — | |
| 休暇の給料を計算する | | 3,246 | | | 7,633 | |
| 自己保険の負債(退職後の保健福祉を含む) | | 17 | | | 2,095 | |
| 役員と従業員の奨励的報酬の負債 | | 12,475 | | | 10,733 | |
| 環境と製品責任 | | 20,983 | | | 21,050 | |
| 賃貸負債 | | 5,298 | | | 3,667 | |
| 合弁企業と関連会社への投資 | | 1,494 | | | 2,283 | |
| 長期契約 | | 14,442 | | | 21,562 | |
| 賃金税を計算する | | 2,504 | | | 4,753 | |
| アメリカ連邦税収控除と損失繰越 | | 7,113 | | | 7,023 | |
| アメリカ州の税収控除と損失繰越 | | 4,731 | | | 4,866 | |
| 外国の税収控除と損失繰越 | | 20,209 | | | 16,477 | |
| 他にも | | 2,719 | | | 2,568 | |
| 繰延税項目総資産 | | 120,001 | | | 118,120 | |
| 繰延税金資産の評価準備 | | (13,022) | | | (13,218) | |
| 繰延税金資産総額 | | 106,979 | | | 104,902 | |
| 繰延税金負債： | | | | |
| 財産·工場·設備 | | 75,334 | | | 66,636 | |
| リース資産を使用する | | 12,246 | | | 11,666 | |
| 無形資産 | | 22,404 | | | 16,365 | |
| 繰延税金負債総額 | | 109,984 | | | 94,667 | |
| 繰延税項目純資産(負債) | | $ | (3,005) | | | $ | 10,235 | |
未計上所得税準備金の収入構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| アメリカです。 | | $ | 281,677 | | | $ | 343,091 | | | $ | 314,150 | |
| アメリカ以外の地域 | | 32,700 | | | 52,622 | | | 48,022 | |
| 所得税未払いの収入 | | $ | 314,377 | | | $ | 395,713 | | | $ | 362,172 | |
所得税準備金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 現在： | | | | | | |
| アメリカ-連邦 | | $ | 54,683 | | | $ | 31,535 | | | $ | 53,340 | |
| アメリカ-州と地方 | | 5,360 | | | 1,030 | | | 7,587 | |
| アメリカ以外の地域 | | 10,199 | | | 16,769 | | | 14,159 | |
| 総電流 | | 70,242 | | | 49,334 | | | 75,086 | |
| 延期： | | | | | | |
| アメリカ-連邦 | | 5,755 | | | 40,463 | | | 10,852 | |
| アメリカ-州と地方 | | (34) | | | 3,473 | | | (536) | |
| アメリカ以外の地域 | | (206) | | | (3,845) | | | (2,426) | |
| 集計を延期する | | 5,515 | | | 40,091 | | | 7,890 | |
| 所得税支給 | | $ | 75,757 | | | $ | 89,425 | | | $ | 82,976 | |
以下は私たちの所得税条項のアメリカ法定連邦税率から私たちの総合有効税率への入金です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦法定税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州と地方所得税 | | 1.7 | % | | 1.1 | % | | 1.9 | % |
| 外貨利回り | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | 0.6 | % |
| 持分報酬の超過減税 | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.3) | % |
| 他にも | | 1.0 | % | | — | % | | (0.3) | % |
| 実際の税率 | | 24.1 | % | | 22.6 | % | | 22.9 | % |
2022年12月31日に私たちの推定手当は$です13.0繰延税金資産については、繰越、既存の課税臨時差異の将来の輸出、および将来の課税収入の推定では実現できないと予想されます。私たちの残りの繰延税金資産は、繰越、既存の課税臨時差の未来の輸出、未来の課税収入の見積もり、そして潜在的な税務計画によって現金化される可能性が高いと思います。私たちが推定した推定準備金のどんな変化も、私たちの総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。
以下は繰延税金資産推定準備の分析である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初めから
てんびん | | 料金は…
コストと
費用.費用 | | 料金は…
他にも
勘定.勘定 | | 終わりにする
てんびん |
| | | (単位：千) |
| 2022年12月31日までの年度 | | $ | (13,218) | | | 196 | | | — | | | $ | (13,022) | |
| 2021年12月31日までの年度 | | $ | (12,892) | | | (326) | | | — | | | $ | (13,218) | |
| 2020年12月31日までの年度 | | $ | (13,578) | | | 771 | | | (85) | | | $ | (12,892) | |
国内連邦と外国資本損失があります$9.4100万ドルは将来の資本収益を相殺するために使用できる。国内連邦資本損失は2023年に満期になり始めたが、外国資本損失には不確定な繰越期がある。私たちの全額評価免税額は$9.4これらの国内連邦と外国資本損失の繰延に関する繰延税金資産。
さらに州信用と州純運営損失$があります5.9百万ドル4.7連邦税収優遇純額)は、各州の将来の課税収入を相殺するために使用できる。これらの国の純営業損失繰越は2023年に満期になる。私たちの推定免税額は$です4.6百万ドル3.6連邦税収優遇純額)は州相殺と州損失繰越に関する繰延税資産。
もし私たちが特定の外国子会社の収益を分配するなら、私たちは源泉徴収されるだろう。これらの子会社の未分配収益は2022年12月31日現在約$である277.2私たちが確認していない繰延所得税負債は約100万ドルです13.9このような収入を分配する時、100万ドルを支払うだろう。私たちのすべての海外収益は無期限の再投資とされている。
NOTE 6 – 長期債務
私たちの長期債務には以下のことが含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 債務ツール： | | | | |
| 高級付記 | | $ | 800,000 | | | $ | 800,000 | |
| 信用手配 | | 500,000 | | | — | |
| 前信用手配 | | — | | | 400,000 | |
| 差し引く：1年以内の期限の金額 | | 6,250 | | | — | |
| 長期債務、総債務 | | 1,293,750 | | | 1,200,000 | |
| 差し引く：繰延債務発行コスト | | 11,126 | | | 10,696 | |
| 長期債務 | | $ | 1,282,624 | | | $ | 1,189,304 | |
2022年12月31日以降の長期債務満期日は以下の通り：2023年--ドル6.3 million; 2024 – $6.3 million; 2025 – $12.5 million; 2026 – $12.5 million; 2027 – $462.5百万元800.0百万ドルです。
信用手配
2022年10月12日、吾らは行政代理である富国銀行、国民銀行協会及びその他の融資先と改訂及び再予約された信用協定(“信用手配”)を締結し、私たちの当時の既存の保証信用手配(“前信用手配”)を改訂及び再記述し、その中に$を含む750百万優先保証循環信用計画。信用手配は1ドルからなっています750百万優先保証循環信用手配(“循環信用手配”)と#ドル250百万優先保証定期融資(“定期融資”)。循環信用手配と定期融資計画は2027年10月12日に満期になる。定期ローンで得られたお金はすべて返済前に信用手配された未返済債務に使用される。信用融資で得られた金は運営資金の需要、買収許可及びその他の一般企業用途に使用することができる。
信用手配は、より多くの当事者が貸手になることを可能にし、いくつかの条件に適合した場合に信用手配下の約束を増加させるが、すべての追加的な約束の総額の上限は(1)(A)$である400百万と(B)100最後の4つの完全会計四半期のEBITDAのパーセンテージは、信用手配によって定義されているように、(2)定期融資のすべての自発的な前払いに加え、(3)追加金額を加えて、会社が第1の留置権レバレッジ率テストに適合するか、またはそれ以下であることを前提とする2.50 to 1.00.
いくつかの例外を除いて、当社の信用手配下の責任は、当社の現在及び将来のすべての全額所有の制限された国内付属会社によって保証されます。クレジット融資は，当社とその付属保証人(その政府運営支部の一部を構成する付属会社を除く)が所有するいくつかの資産の優先留置権を担保としている。
信用手配は満期になるまで未返済ローンの利息を定期的に支払うことを要求する。私たちは定期ローンについて四半期の償却金を支払うことを要求されて、金額は(I)に等しい0.6252023年3月31日までの四半期から2024年12月31日までの四半期までの四半期ごとの最終営業日、定期融資初期元本総額のパーセンテージと(Ii)1.252024年12月31日までの四半期ごとの最終営業日には、定期融資初期総元本の%と、満期時に満期となる定期融資残高がある。通知要求に応じて、保険料または違約金(通常期間のSOFR違約費用を除く)を支払うことなく、クレジット手配下のすべてのローンをいつでも前払いすることができる。
信用手配には四半期ごとに評価される金融契約が含まれており、評価の基礎は各財政四半期の最終日に終了する4四半期間のスクロール期間である。許容最高レバレッジ率は4.001.00まで増やすことができます4.501.00まで、最高で四つ大きな買収後の連続したいくつかの会計四半期。最低合併量
利子カバー率は3.001.00まで。また、信用手配には、債務、留置権、投資、合併、買収、配当、株式買い戻しと資産売却に関する契約が含まれている。2022年12月31日まで、私たちは信用手配に規定されているすべての契約を守りました。
信用手配項目の下の未返済ローンは私たちの選択の下で利息を発生して、利率は(1)SOFR期限と信用利差を加えて調整する0.10%に以下の範囲の限界を加える1.0%から1.75年利率パーセントまたは(2)基本税率に以下の範囲の限界を加える0.0%から0.75毎年の割合です循環信用手配の未使用部分の承諾料を取られて、費用の範囲は0.15%から0.225毎年の割合ですまた、以下の金額の信用状費用を取られました1.0%和1.75循環信用メカニズムの下で発行された各金融信用状の金額は毎年%で、受け取ります0.75%和1.05循環信用メカニズムによって発行されたすべての履行信用状の金額に基づいて、毎年のパーセンテージ。上記のように適用されるローン保証金、承諾料、信用状費用は、私たちの総合総純資産率によって四半期ごとに変化します。定期SOFRと基本金利ローンの保証金は1.50%和0.50金融信用状と契約信用状の信用状の費用はそれぞれ1.50%和0.90%、循環信用スケジュールの未使用分の承諾料は0.20締め切りから2022年12月31日までの財政四半期のコンプライアンス証明書を交付した日から%です。
2022年12月31日現在、私たちの定期融資項目の借入総額は250.0循環信用メカニズムの下で発行された借入金と信用状の総額は#ドルである250.0百万ドルとドル2.5それぞれ100万ドルです497.5循環信用メカニズムの下で、100万ドルは借金と信用状の要求を満たすことができる。2022年12月31日まで、私たちの信用手配で借金を返済していない加重平均金利は5.93%.
信用手配には一般的に保証信用手配の慣例違約事件が含まれている。信用手配によると、(1)当社に関連する破産または他の無力債務事件の違約事件が発生した場合、すべての関連債務は直ちに満期および対処される；(2)任意の他の違約事件が存在すれば、貸金人は、返済されていない関連債務の満期日の加速を許可される；および(3)任意の違約事件が発生した場合、融資者は、そのような事件の下での承諾を終了し、他の権利および救済措置を行使し、担保の停止または担保に対する他の行動を開始することを含む。
信用手配の下で何か違約が発生した場合、あるいは信用手配の下でいかなる陳述と保証を行うことができない場合、私たちは信用手配の下で資金を借りたり、信用状を発行することができません。
優先債券は2026年に満期になります
私たちは$を発行した400元金総額は百万ドルである5.3752026年満期の優先手形(“2026年満期の優先手形”)は、2018年5月24日の契約により、会社、当社のある子会社を保証人とし、米国銀行全国協会を受託者としています。2021年7月15日に、私たちは手元の現金と前信用で手配した借金を使って、2026年満期の優先債券を償還して、償還価格は102.688元金の%は、事前償還プレミアム$になります10.8100万ドルと繰延債務の解約発行費用は合計#ドル4.2百万ドルです。これらの費用は，2021年12月31日までの年度内にそれぞれ他の純額と利息支出の構成要素として我々の総合収益表に記録されている。
優先債券は2028年に満期になります
私たちは$を発行した400元金総額は百万ドルである4.1252020年6月12日の契約(“2020年契約”)によると、2028年に満期となる優先手形(“2028年満期優先手形”)を当社、当社のいくつかの付属会社が保証人とし、米国銀行信託会社全国協会(前身は米国銀行協会)(“米国銀行”)を受託者とする。2028年満期の優先手形は当社の現在及び未来の直接及び間接全額国内付属会社によって保証され、この等の付属会社は信用手配下の保証人である。
優先債券は2028年に満期になり、半年ごとに現金を支払い、毎年6月30日と12月30日に支払い、利息率は4.125年利率です。満期の高級債券は二零二八年六月三十日に満期になります。
我々は2023年6月30日以降の任意の時間に2028年満期の優先債券を償還することができ、全部または一部の債券を償還することができ、償還価格は(I)に相当する102.0632023年6月30日からの12ヶ月間に償還された元金の割合、(Ii)101.031償還が2024年6月30日から12ヶ月の間に発生した場合、元金のパーセンテージ及び(Iii)を償還しなければならない100.0償還が2025年6月30日以降に発生した場合には、償還元金の割合が必要となり、いずれの場合も償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息(あれば)が別途加算される。二零二三年六月三十日前のいつでも、一番多く両替できます40.02028年満期の優先債券の割合、およびいくつかの株式発行の現金収益純額、償還価格に相当する104.1252028年に償還される優先債券元金の割合を別途加算する
償還日(ただし償還日を除く)までの課税利息及び未払い利息(有)である。また、2023年6月30日までの任意の時間に、2028年に満期になった優先債券を全部または一部償還することができ、償還価格は償還価格に相当する100.02028年に満期となる優先債券元金の割合は、償還日(ただし償還日を含まない)の課税及び未払い利息(あればあれば)を別途加算し、適用される“全体”割増を別途加算する。
“2020年契約”には、通常の違約事件が掲載されており、その他の事項のほかに、延滞金、“2020年契約”または2028年満期の高級手形に記載されている契約または合意を遵守できなかったこと、倒産事件に関連するいくつかの条項が含まれている。2020年の契約にはいつもの消極的な契約も含まれている。2022年12月31日現在、2020年契約と2028年満期の高級手形に規定されているすべての契約を遵守しています。
優先債券は2029年に満期になります
私たちは$を発行した400元金総額は百万ドルである4.1252021年4月13日の契約(“2021年契約”)によると、2029年に満期となった優先手形(“2029年満期の優先手形”)は、当社、私たちのいくつかの付属会社が保証人、米国銀行を受託者としています。2029年満期の優先手形は当社の現在及び未来の直接及び間接全額国内付属会社によって保証され、この等の付属会社は信用手配下の保証人である。
優先債券は2029年に満期となり、半年ごとに現金を支払い、毎年4月15日と10月15日に配当され、利息率は4.125年利率です。満期の高級債券は二零二九年四月十五日に満期になります。
2024年4月15日以降の任意の時間に2029年満期の優先債券を償還することができます。全部または一部、償還価格は(I)に相当します102.0632024年4月15日からの12ヶ月間に償還された元金の割合、(Ii)101.031償還が2025年4月15日から12ヶ月の間に発生した場合、償還元金の割合および(Iii)100.0償還が2026年4月15日以降に発生した場合、償還元金の割合は、それぞれの場合、償還日(ただし償還日を含まない)の累算および未償還利息を別途加算しなければならない。2024年4月15日までのいつでも、両替することができます40.02029年満期の優先債券の割合には、償還価格でいくつかの株を償還して得られた現金純額が含まれている104.1252029年に満期となる優先債券元金の割合には、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息(あれば)を別途加算する。また、2024年4月15日までのいつでも、2029年満期の優先債券を償還することが可能であり、償還価格は償還価格に相当する100.02029年に満期となる優先債券元金の割合は、償還日(ただし償還日を含まない)の課税および未払い利息(あればある)を別途加算し、適用される“全体”割増を別途加算する。
“2021年契約”には、通常の違約事件が記載されており、その他の事項には、延滞金、“2021年契約”または2029年満期の高級手形に記載されている契約または合意を遵守できなかったこと、倒産事件に関連するいくつかの条項が含まれている。“2021年契約”には慣用的な負の契約も含まれている。2022年12月31日現在、2021年契約と2029年満期の高級手形に規定されているすべての契約を遵守しています。
その他の手配
私たちは特定の退役責任、プロジェクト、法律事項の規制と契約義務を支持するための保証保証金を掲示した。私たちは保証金を利用してこのような義務を支持しているが、これらの保証金による債券の発行は通常保証人が自分で決定し、保証金は保証人が自己決定してその融資を終了したり、担保を要求することを許可するのが一般的だ。私たちが保証能力を維持する保証は保証されませんが、私たちの現在の能力は私たちの今後12ヶ月の既存の需要を支持するのに十分だと信じています。また、私たちが適用協定に規定された義務を履行できなかった場合、これらの債券は通常受益者に賠償される。私たちは私たちのいくつかの子会社と共同で一般賠償協定に調印し、担保引受業者を受益者とし、これらの引受業者が発行した保証債券と関係がある。2022年12月31日現在、これらの手配により発行·未返済の債券総額は約#ドルである113.5百万ドルです。
同様に、私たちは、特定の退役責任、プロジェクト、法律事項の規制と契約義務を支援するために、政府機関と契約相手側に信用状を提供する。私たちは私たちの循環信用手配と二国間信用証手配を使用してこのような義務を支持しますが、私たちの二国間信用証手配下の信用状の開設は開証行の情状権にかかっています。私たちの二国間手配は普通発行行が担保を要求するかどうかを自分で決定することを許可します。もし発行者が他の状況で私たちの信用手配下の担保の利益を享受しなければ。私たちが二国間信用証の能力を維持する保証はありませんが、私たちの現在の能力と、私たちの循環信用メカニズムの下の能力に加えて、私たちの今後12ヶ月の既存の需要を支持するのに十分だと信じています。2022年12月31日まで、私たちの二国間信用状に基づいて発行と未返済の信用状の総額は約#ドルです34.9このような信用状は私たちの信用メカニズムの下の担保によって保証されます。
NOTE 7 – 退職金計画と退職後福祉
私たちは従来、主に非納付年金計画を通じて、私たちの正社員の多くに固定福祉退職給付を提供してきた。私たちのいくつかの子会社は、退職後の医療保健や生命保険福祉など、特定の従業員集団に他の福祉を提供している。給与を受けた従業員については、米国とカナダの主要な固定福祉退職計画はすべて新規参入者に対して閉鎖されており、福祉対策は停止されている。小時間労働者のために、特定の固定福祉退職計画は新しい加入者たちを閉鎖した。
私たちの資金政策は、それぞれの計画精算師の提案に基づいて、改正された1974年の“従業員退職収入保障法”または他の適用法に基づいて、計画に資金を提供する。私たちが政府請負業者として続けていると仮定すると、私たちは、主に私たちの政府運営部門で働いている従業員をカバーしている私たちの年金や他の退職後の福祉計画に対する支払いを回収することをアメリカ政府との契約で規定しています。
債務と供給状況
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年金福祉
十二月三十一日までの年度 | | 他のメリット
十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
福祉義務の変化： | | | | | | | | |
期初の福祉義務 | | $ | 1,308,266 | | | $ | 1,414,055 | | | $ | 59,301 | | | $ | 61,086 | |
サービスコスト | | 11,116 | | | 11,667 | | | 650 | | | 760 | |
利子コスト | | 30,924 | | | 27,170 | | | 1,387 | | | 1,197 | |
参加者の支払いを計画する | | 224 | | | 199 | | | 346 | | | 488 | |
修正 | | 3,100 | | | 2,314 | | | 261 | | | 3,402 | |
| | | | | | | | |
集まって落ち合う | | (48,777) | | | (38,330) | | | — | | | — | |
精算損失(収益) | | (307,946) | | | (45,476) | | | (14,747) | | | (4,944) | |
| | | | | | | | |
外貨為替レート変動 | | (6,564) | | | 1,669 | | | (921) | | | 197 | |
支払われた福祉 | | (63,365) | | | (65,002) | | | (3,227) | | | (2,885) | |
期末福祉義務 | | $ | 926,978 | | | $ | 1,308,266 | | | $ | 43,050 | | | $ | 59,301 | |
計画資産変動： | | | | | | | | |
期初計画資産の公正価値 | | $ | 1,256,799 | | | $ | 1,281,232 | | | $ | 53,512 | | | $ | 52,077 | |
計画資産の実際収益率 | | (263,881) | | | 72,030 | | | (6,003) | | | 2,898 | |
参加者の支払いを計画する | | 224 | | | 199 | | | 346 | | | 488 | |
会社が支払いをする | | 14,172 | | | 6,164 | | | 1,032 | | | 1,008 | |
集まって落ち合う | | (61,416) | | | (39,439) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
外貨為替レート変動 | | (6,842) | | | 1,615 | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | | (63,365) | | | (65,002) | | | (3,271) | | | (2,959) | |
計画資産期末公正価値 | | 875,691 | | | 1,256,799 | | | 45,616 | | | 53,512 | |
資金状況 | | $ | (51,287) | | | $ | (51,467) | | | $ | 2,566 | | | $ | (5,789) | |
貸借対照表で確認された金額は、 | | | | | | | | |
退職後の福利義務を前払いする | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,232 | | | $ | 20,122 | |
前払い年金 | | 9,542 | | | 10,573 | | | — | | | — | |
従業員の福祉を計算する | | (2,997) | | | (3,125) | | | (1,509) | | | (1,578) | |
退職後の福祉義務を累計する | | — | | | — | | | (18,157) | | | (24,333) | |
年金負債 | | (57,832) | | | (58,915) | | | — | | | — | |
福祉負債純額を計算すべきである | | $ | (51,287) | | | $ | (51,467) | | | $ | 2,566 | | | $ | (5,789) | |
累積総合収益(税引前)確認金額： | | | | | | | | |
前期サービスコスト(ポイント) | | $ | 20,363 | | | $ | 20,536 | | | $ | 2,750 | | | $ | 2,520 | |
補足情報： | | | | | | | | |
累積福祉義務が計画資産を超える計画： | | | | | | | | |
福祉義務を見込む | | $ | 877,431 | | | $ | 1,172,881 | | | 適用されない | | 適用されない |
利益義務を累積する | | $ | 873,185 | | | $ | 1,166,855 | | | $ | 17,795 | | | $ | 23,503 | |
計画資産の公正価値 | | $ | 816,693 | | | $ | 1,110,841 | | | $ | — | | | $ | — | |
計画資産が累積福祉義務を超える計画： | | | | | | | | |
福祉義務を見込む | | $ | 49,547 | | | $ | 135,385 | | | 適用されない | | 適用されない |
利益義務を累積する | | $ | 49,547 | | | $ | 135,375 | | | $ | 25,255 | | | $ | 35,798 | |
計画資産の公正価値 | | $ | 58,999 | | | $ | 145,958 | | | $ | 45,616 | | | $ | 53,512 | |
連結損益表ではサービスコスト部分を営業収入内の定期収益純コストに記入しています。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度は、これらの額は11.8百万、$12.4百万ドルとドル11.3それぞれ100万ドルです定期福祉コスト純額の他のすべての構成要素は私たちの総合損益表の他の純額に含まれています。これらの金額は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までである4.0)百万、$(92.9)百万元と(31.6)はそれぞれ100万である純収入に含まれる定期福祉純コストの構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年金福祉
十二月三十一日までの年度 | | 他のメリット
十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
定期純収益コストの構成部分： | | | | | | | | | | | | |
サービスコスト | | $ | 11,116 | | | $ | 11,667 | | | $ | 10,650 | | | $ | 650 | | | $ | 760 | | | $ | 642 | |
利子コスト | | 30,924 | | | 27,170 | | | 37,199 | | | 1,387 | | | 1,197 | | | 1,612 | |
計画資産の期待リターン | | (83,254) | | | (81,778) | | | (77,298) | | | (2,974) | | | (2,891) | | | (2,691) | |
以前のサービス費用を償却する | | 3,257 | | | 3,097 | | | 3,370 | | | 26 | | | (178) | | | (193) | |
精算純損失を確認する | | 52,202 | | | (34,690) | | | 6,829 | | | (5,616) | | | (4,876) | | | (458) | |
定期収益純コスト(収益) | | $ | 14,245 | | | $ | (74,534) | | | $ | (19,250) | | | $ | (6,527) | | | $ | (5,988) | | | $ | (1,088) | |
私たちの年金計画に関する純定期福祉コストは公認会計基準に基づいて計算されています。また、米国コスト会計基準(“CAS”)に基づいて年金コストを計算し、適用範囲内で米国政府契約のコストを回収する。本年度報告表格10-K第7項の“キー会計推定数”というタイトルのCAS年金費用に関する更なる検討を参照されたい。
確認した純精算損失(収益)には，主に我々が報告した精算損失(収益)，決済および計画資産の実収益と期待収益との差額がある。2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちの年金計画の福祉義務が増加(減少)$(減少)$(295.1)百万元と(43.0)は，それぞれ割引率の変化による.
2022年11月、私たちは海外の有給年金福祉計画の終了を完了し、約$を決済しました48.8百万ドルの福祉義務。したがって、私たちは年金決済に関連した費用が#ドルであることを確認した12.62022年12月31日までの年間で2021年12月、私たちは団体年金契約を購入し、ある外国人の1時間当たりの年金福祉義務を約$に移した38.3百万ドルを保険会社に渡します400退職者です
情報を付加する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年金福祉
十二月三十一日までの年度 | | 他のメリット
十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
精算損失により累積されるその他の総合収入の減少−税引き前 | | $ | (3,100) | | | $ | (2,314) | | | $ | (261) | | | $ | (3,402) | |
本財政年度では，他の包括的収入における支出(収入)を純定期福祉コストの構成要素として確認し，約#ドルである3.3百万ドルとドル0.0私たちの年金福祉と他の福祉はそれぞれ100万ドルだ。
仮に
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年金福祉 | | 他のメリット |
| | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
12月31日の定期給付純額を決定するための加重平均仮定： | | | | | | | | |
割引率 | | 5.42 | % | | 2.91 | % | | 5.32 | % | | 2.85 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年金福祉 | | 他のメリット |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
加重平均仮定は、12月31日までの年度の定期福祉純コストを決定するためのものである | | | | | | | | | | | | |
利子コストの割引率を決める | | 2.42 | % | | 1.96 | % | | 2.78 | % | | 2.42 | % | | 1.87 | % | | 2.62 | % |
計画資産の期待リターン | | 7.10 | % | | 6.80 | % | | 6.95 | % | | 5.67 | % | | 5.66 | % | | 5.66 | % |
計画資産の予想収益率は、ポートフォリオにおける資産ポートフォリオの長期的な期待リターンに基づくものと仮定する。これらの料率を設定する際には，Bricks法を用いた。この計画ポートフォリオにおける異なる資産カテゴリの過去の実際のリターン傾向は、予想される未来の市場状況と結合して、各資産カテゴリの実際のリターン率を推定する。そして、予想される将来インフレに基づいてこれらの金利を調整して、資産種別ごとの名目収益率を推定する。そして，資産種別の総資産組合せにおける重みに基づいて，計画資産の期待収益率を重み付き平均名義収益率と決定する.
私たちの既存の他の福祉計画は退職後の福祉計画を除いて資金がない。このような計画は特定の賃金と小時間労働者たちと退職社員たちに健康福祉を提供するこれらの退職後福祉計画のすべての資産は、自発的従業員受益者協会信託基金に貢献されている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 12月31日の想定医療コスト傾向比率： | | | | |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | | 7.25 | % | | 7.50 | % |
| コスト傾向率が低下すると仮定する比率(最終傾向率) | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | | 2034 | | 2034 |
投資目標
一般情報
年金信託基金の全体的な投資戦略は、過度なリスクを回避しながら元本の長期成長を実現し、長期元本損失の確率を最低にすることである。全体的には，年金信託のための具体的な投資目標は，(1)計画負債が満期時に満たされるようにすること，(2)信託資産の投資リターンを実現し，合理的なリスクレベルに適合させることである。
国内計画と海外計画の資産種別ごとの支出を定期的に審査し、目標、趣旨、戦略の持続的な相関性を確保するために適宜再バランスする。私たちの国内と海外計画の年金信託基金は、専門投資顧問と複数の専門投資マネージャーを招聘しており、彼らの個人基準は全体的に計画の全体的な投資目標と一致している。
各投資管理人の目標は，(1)(受動型口座に対して)管理者と年金信託選択および合意を超える基準を達成するか，(2)そのポートフォリオにおいて合意基準に一致する全体的なリスクレベルを示すことである。
総ポートフォリオ及び資産種別組成物の投資実績を定期的に一般的に受け入れられる基準に照らして測定することは、個別投資マネージャーの基準を含む。投資マネージャーの業績を評価する際には、人員、戦略、研究能力、組織と業務事項、規律遵守とその他、予想される投資結果を実現する能力に影響を与える可能性のある定性的要素も考慮した。
国内計画
私たちは次のような国内固定収益年金計画を始めました
•BWXT退職計画
•核燃料サービス会社の従業員退職計画と
•核燃料サービス会社の小時工退職計画。
国内年金計画の資産は、投資目的に混合され、BWXT総信託(“総信託”)の受託者が保有する。2022年及び2021年12月31日現在、総信託の国内計画資産投資リターン(控除管理費)は約(22)%と9%です。
以下は、総信託が2022年12月31日および2021年12月31日に資産種別に分類される資産配分の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産種別： | | | | |
| アメリカ政府証券 | | 36 | % | | 32 | % |
| 混合型と互恵基金 | | 25 | % | | 29 | % |
| 不動産.不動産 | | 16 | % | | 11 | % |
| 多元化信用 | | 13 | % | | 11 | % |
| 固定収益(米国政府証券を除く) | | 5 | % | | 11 | % |
| Security Holdingsとのパートナー関係 | | 3 | % | | 4 | % |
| 他にも | | 2 | % | | 2 | % |
| 合計する | | 100 | % | | 100 | % |
資産種別別の2023年国内計画の目標配分は以下の通り
| | | | | | | | |
| 資産種別： | | |
| 固定収益 | | 45 | % |
| 株 | | 28 | % |
| 他にも | | 27 | % |
海外計画
私たちはBWXTカナダ有限会社の交渉先従業員年金計画を後援します。私たちはまたBWXTカナダ有限会社を後援しました。給料をもらった非労働組合従業員の退職計画は、2022年11月に終わるまでです以下に、これらの計画の2022年、2022年、2021年12月31日の資産種別別資産構成の概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産種別： | | | | |
| 固定収益 | | 51 | % | | 20 | % |
| 混合型と互恵基金 | | 29 | % | | 11 | % |
| 現金とその他 | | 20 | % | | 69 | % |
| 合計する | | 100 | % | | 100 | % |
資産種別別のカナダ計画2023年目標の割り当ては以下の通り
公正価値
公正価値計測と推定投入のために構築された階層構造の詳細については，付記14を参照されたい以下は、2022年12月31日に公正価値で計算する予定の総資産の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2022 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 未分類 |
| | | (単位：千) |
| 年金やその他の福祉： | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府証券 | | $ | 305,995 | | | $ | 305,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 混合型と互恵基金 | | 230,674 | | | 42,180 | | | — | | | — | | | 188,494 | |
| 不動産.不動産 | | 132,867 | | | — | | | — | | | — | | | 132,867 | |
| 多元化信用 | | 108,363 | | | — | | | — | | | — | | | 108,363 | |
| 固定収益 | | 95,967 | | | 35,563 | | | — | | | — | | | 60,404 | |
| Security Holdingsとのパートナー関係 | | 25,259 | | | — | | | — | | | — | | | 25,259 | |
現金、現金等価物、および課税項目(1) | | 22,182 | | | — | | | — | | | — | | | 22,182 | |
| 総資産 | | $ | 921,307 | | | $ | 383,738 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 537,569 | |
(1)公正価値階層構造が債務および資金供給状況表に記載された計画資産の公正価値と一致するように、公正価値階層構造に分類される必要がない項目を含む。
以下は、2021年12月31日に公正価値で計算する予定の総資産の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2021 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 未分類 |
| | | (単位：千) |
| 年金やその他の福祉： | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府証券 | | $ | 369,980 | | | $ | 365,295 | | | $ | 4,685 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 混合型と互恵基金 | | 358,423 | | | 77,680 | | | — | | | — | | | 280,743 | |
| 固定収益 | | 182,169 | | | 31,856 | | | 128,829 | | | — | | | 21,484 | |
| 多元化信用 | | 133,508 | | | — | | | — | | | — | | | 133,508 | |
| 不動産.不動産 | | 126,886 | | | — | | | — | | | — | | | 126,886 | |
投資契約(1) | | 46,817 | | | — | | | — | | | 46,817 | | | — | |
| Security Holdingsとのパートナー関係 | | 46,515 | | | — | | | — | | | — | | | 46,515 | |
現金、現金等価物、および課税項目(2) | | 46,013 | | | — | | | — | | | — | | | 46,013 | |
| 総資産 | | $ | 1,310,311 | | | $ | 474,831 | | | $ | 133,514 | | | $ | 46,817 | | | $ | 655,149 | |
(1)2021年、私たちは規制部門に外国の賃金年金福祉計画の終了を承認することを申請した。退職後に年金を受け取ることを選んだ参加者によると、総額#ドルの団体年金契約を購入しました45.6百万ドルです。この計画の最終作業は2022年に完了される。
(2)公正価値階層構造が債務および資金供給状況表に記載された計画資産の公正価値と一致するように、公正価値階層構造に分類される必要がない項目を含む。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間計画第3レベルツールの変化の概要である
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (単位：千) |
| 期初残高 | | $ | 46,817 | | | $ | — | |
| 購入 | | — | | | 45,645 | |
| 性質.性質 | | (35,822) | | | — | |
| すでに損益を実現した | | (6,988) | | | — | |
| 損益変動を実現していない | | (652) | | | 652 | |
| 訳す | | (3,355) | | | 520 | |
| 期末残高 | | $ | — | | | $ | 46,817 | |
キャッシュフロー
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 国内計画 | | 海外計画 |
| | | 年金.年金
優位性 | | 他にも
優位性 | | 年金.年金
優位性 | | 他にも
優位性 |
| | | (単位：千) |
雇用主の固定福祉計画信託基金に対する期待料金： | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,333 | | | 適用されない |
予想される福祉支出： | | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 62,828 | | | $ | 2,660 | | | $ | 758 | | | $ | 544 | |
| 2024 | | $ | 64,396 | | | $ | 2,654 | | | $ | 892 | | | $ | 581 | |
| 2025 | | $ | 65,493 | | | $ | 2,601 | | | $ | 1,026 | | | $ | 626 | |
| 2026 | | $ | 66,355 | | | $ | 2,527 | | | $ | 1,157 | | | $ | 684 | |
| 2027 | | $ | 66,992 | | | $ | 2,468 | | | $ | 1,286 | | | $ | 720 | |
| 2028-2032 | | $ | 333,481 | | | $ | 11,398 | | | $ | 7,706 | | | $ | 3,784 | |
固定払込計画
私たちはまたBWXT節約計画(“倹約計画”)に基づいて福祉を提供している。倹約計画は一般に雇用主の納付割合を規定している50最初の割合は6倹約計画に定義されている補償の%は、参加者に貢献し、完全に付与され、以下の場合は没収することができない3年サービス年限或いは退職、死亡、解雇或いは障害を承認する。これらの一致した雇用主の支払いは現金形式で支払い、従業員が適宜投資する。私たちはまた貯蓄計画に基づいて私たちの固定福祉計画に基づいて累算して福祉を計算していない従業員にサービスベースの現金支払いを提供します。私たちのカナダ計画はまた明確な支払い部分を含み、私たちはこの部分を通じて現金、サービスベースの支払いを行う。私たちの固定供給計画の下で、雇用主に計上された費用総額は約$です37.6百万、$37.5百万ドルとドル35.8それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。
NOTE 8 – 株本
2018年11月6日、私たちの取締役会は追加株式買い戻しを承認し、総時価は$まで上昇しました2501年のうちに3年制2018年11月6日から2021年11月6日まで。この許可は2021年9月に十分に利用された。2021年4月30日、私たちの取締役会は、総時価が$まで高い不確定数量の普通株を買い戻すことを許可しました500百万ドルで、満期日がありません。
2022年12月31日までの1年間に購入しました374,568普通株の価格は$です20.0百万ドルです。2021年12月31日までの1年間に購入しました4,134,767普通株の価格は$です225.8百万ドルです。2020年12月31日までの年間で買い戻しました338,521普通株の価格は$です22.0百万ドルです。2022年12月31日までに397.6百万ドルで株を買い戻します500以上のような百万の権限。
NOTE 9 – 株に基づく報酬
BWX Technologies，Inc.2020総合インセンティブ計画
2020年5月，我々の株主はBWX Technologies，Inc.の2010年長期インセンティブ計画(“2010計画”)を引き継ぐ2020年総合インセンティブ計画(“2020計画”)を承認した。取締役会のメンバー、幹部、肝心な従業員と顧問はすべて2020計画に参加する資格がある。取締役会報酬委員会は2020年度計画の参加者を選抜する責任がある。2020年計画では、株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株と業績単位の形で現金奨励と株式に基づく補償を提供することが規定されているが、具体的な業績目標を満たす必要がある。2020年計画または2010年計画に基づいて奨励された株式は、廃止、没収、終了、または満期になって行使されていない場合は、直ちに2020計画奨励に使用することができる。2020年までの計画発効日までに、2010年計画に基づいて付与可能な株式は2020年計画に基づいて付与することができる。さらに私たちの株主は追加の1,450,0002020計画で発行された普通株。株購入の選択権を付与する価格は下回らない100ロット当日の公平市価の市価の%は，ロット時に決定された1つまたは複数の時間に行使することができ，かつ有効期限を超えない10年日付を承認した後。
2022年12月31日までに私たちは3,720,491私たちの普通株式の株式は未来の奨励に使用されることができる。当社の支配権が変化した場合、2020年計画下の奨励条項には、制限失効を招き、奨励帰属を加速させる可能性のある条項が含まれています。
2010年BWXテクノロジー社長期インセンティブ計画。
取締役会のメンバー、執行幹事、主要従業員、コンサルタントは2010年計画に参加する資格があり、2020年計画に取って代わられた。取締役会報酬委員会は2010年計画の参加者を選択した。2010年計画では、奨励性と非制限株式オプション、制限株、制限株式単位、業績株と業績単位を含む様々な形態の株式ベースの報酬が規定されているが、具体的な業績目標を満たす必要がある。廃止、没収、終了、または満期で行使されなかった2010年計画で奨励された株は、2020年計画に基づいて奨励を付与するために直ちに使用されなければならない。2010年計画を承認する一部として10,000,000普通株は最初は発行が許可されていました2,300,0002014年に発行を許可しました。株購入の選択権を付与する価格は下回らない100ロット当日の公平市価の市価の%は，ロット時に決定された1つまたは複数の時間に行使することができ，かつ有効期限を超えない10年日付を承認した後。
BWXT技術サービスグループ有限公司の長期インセンティブ計画。
2012年6月、ある子会社と合併していない従業員のために委員会が選択した現金決済計画であるBWXT技術サービスグループ株式会社の2012年長期インセンティブ計画を策定した。現金決済計画は、株式付加価値権、制限性株式単位、業績単位を含む様々な形式の株式ベースの報酬を規定しているが、具体的な業績目標を満たさなければならない。株式付加価値権の付与は下回らない1001株のBWXT普通株は、付与日の公正時価終値の%で、付与時に決定された1つまたは複数の時間に行使することができ、満期時間は超えない10年日付を承認した後。株式付加価値権は、BWXT普通株の行権日の市価から行権価格を引いた残りの部分を現金で決済する。制限株式単位及び業績単位は、付与時に確定した帰属時に決済された現金である。この計画によると、すべての奨励金が現金で決済されているので、私たちはBWXT普通株を発行しません。
当社の支配権が変化した場合、現金決済計画下の奨励条項には、制限失効を招き、奨励帰属を加速させる可能性のある条項が含まれています。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間、私たちが計画している株式ベースの報酬支出の合計は$です14.6百万、$18.3百万ドルとドル16.8それぞれ100万ドルで税収割引総額は2.3百万、$3.0百万ドルとドル2.7それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在、非既得報酬に関する未確認推定補償支出は#ドル13.5100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.8何年もです。
株式オプション
次の表は、2022年12月31日までの1年間の私たちの株式オプション活動(株式データ千計)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
用語.用語 | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：百万) |
| 期初未返済債務 | | 125 | | | $ | 23.65 | | | | | |
| 授与する | | — | | | 適用されない | | | | |
| 鍛えられた | | (35) | | | $ | 23.71 | | | | | |
| 取消/期限切れ/没収 | | — | | | 適用されない | | | | |
| 期末未済債務 | | 90 | | | $ | 23.62 | | | 2.0年.年 | | $ | 3.1 | |
| 期限終了時に行使できます | | 90 | | | $ | 23.62 | | | 2.0年.年 | | $ | 3.1 | |
上表に含まれる内的価値合計代表オプション保有者が2022年12月31日にオプションを行使する際に受け取るべき税前内的価値総額。内的価値の計算方法は，オプション株式総数に我々普通株のその期間の最終取引日の終値とオプション取引価格との差額を乗じたものである.この金額は私たちの普通株の価格によって変化します。
2022年、2021年および2020年12月31日までの年間で、行使された株式オプションの内的価値総額は1.2百万、$2.7百万ドルとドル4.7それぞれ100万ドルです2022年12月31日までの年度内に、株式オプションの行使に関する実際に実現した税優遇を合わせて$0.2百万ドルです。
業績株
2022年12月31日現在の非既得業績株と2022年12月31日現在の年次変化は以下の通り(株式データは千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 期初は帰属しなかった | | 545 | | | $ | 55.90 | |
| 帰属割合を仮定した調整 | | 18 | | | $ | 47.90 | |
| 授与する | | 202 | | | $ | 45.62 | |
| 既得 | | (176) | | | $ | 51.80 | |
| 取消·没収 | | (79) | | | $ | 53.79 | |
| 期末未帰属 | | 510 | | | $ | 53.01 | |
各参加者が実際に獲得した株式の数は、投資資本収益率、利息、税金、減価償却および償却前の収益を含む特定の目標(付与年に依存)の実現状況に依存し、総株主リターンおよび希釈後の1株当たり収益は、過去1年間で3年制出演期間。参加者が獲得できる株式の数はゼロ至れり尽くせり200付与された初期履行株式の割合は、完成します3年制出演期間。上の表の期末の非既存株式は123%.
2022年12月31日までの年度中に実現した業績株式に関する実税項割引を合わせて$1.6百万ドルです。
限定株単位
2022年12月31日までの非既得限定株式単位と2022年12月31日現在の年次変化は以下のとおりである(株式データは千単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
のです。
株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 期初は帰属しなかった | | 221 | | | $ | 57.66 | |
| 授与する | | 191 | | | $ | 46.33 | |
| 既得 | | (124) | | | $ | 55.49 | |
| 取消·没収 | | (46) | | | $ | 52.59 | |
| 期末未帰属 | | 242 | | | $ | 50.79 | |
2022年12月31日までの年度内に，帰属の制限株式単位に関する実際の税収割引を合わせて$とする1.3百万ドルです。
現金決済株式付加価値権
次の表は、2022年12月31日までの年間私たちの株式付加価値権の活動(単位データは千単位)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
のです。
職場.職場 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
用語.用語 | | 骨材
固有の
価値がある
(単位：百万) |
| 期初未返済債務 | | 27 | | | $ | 23.62 | | | | | |
| 授与する | | — | | | 適用されない | | | | |
| 鍛えられた | | (10) | | | $ | 23.62 | | | | | |
| 取消/期限切れ/没収 | | — | | | 適用されない | | | | |
| 期末未済債務 | | 17 | | | $ | 23.62 | | | 2.2年.年 | | $ | 0.6 | |
| 期限終了時に行使できます | | 17 | | | $ | 23.62 | | | 2.2年.年 | | $ | 0.6 | |
上の表に含まれる内的価値合計は、株式付加価値権保有者が2022年12月31日に権利を行使する際に受け取るべき税前内在価値総額を代表する。内的価値は株式付加価値総数に当社普通株のこの期間の最終取引日の終値と株式増価権価格との差額を乗じて計算する。この金額は私たちの普通株の価格によって変化します。
現金決済の業績単位
各参加者が実際に獲得した単位数は、1年以内に一定の投資資本リターンと希釈後の1株当たり収益目標を達成することに依存する3年制出演期間。参加者が付与できる単位数の範囲はゼロ至れり尽くせり200付与された初期業績単位の割合は，完成後に決定する3年制出演期間。
2022年12月31日までに6,353既存の単位ではなく、#ドルの価値がある58.081株当たり加重平均が帰属すると仮定する123%です。公正価値は、2022年12月31日までの終値をもとに、各報告期間の終了時に再決定し、これらの現金決済奨励に関する補償費用を再評価する。
現金決済の制限株式単位
2022年12月31日までに2,394既存の単位ではなく、#ドルの価値がある58.08一株ずつです。公正価値は、2022年12月31日までの終値をもとに、各報告期間の終了時に再決定し、これらの現金決済奨励に関する補償費用を再評価する。
NOTE 10 – 引受金とその他の事項
調査と訴訟
私たちの業務の性質のため、私たちは時々私たちの業務活動に関連する調査、訴訟、紛争、あるいはクレームに関連しています
•お客様とサプライヤー契約およびその他の業務スケジュールに基づいて、性能または保証に関する事項；および
•労働者たちの賠償、雇用、住宅責任、そして他のクレーム。
私たちのこれまでの経験によると、これらの調査、訴訟手続き、紛争、クレームのいずれも、私たちの総合財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想されます。
環境問題
改正された“総合環境反応，補償·責任法”(以下“環境影響·責任法”)とその他の環境法により，各種清掃現場の潜在的責任者として決定された。これらの法律は、最初の行為の非または合法性にかかわらず、整理されたすべての費用を任意の潜在的な責任者に押し付けることができる。しかし、一般に、複数の責任者がいる場合、費用の最終分配は、任意の特定の場所にとってそうではないにもかかわらず、それぞれの処理された廃棄物の数およびタイプおよび財務的に実行可能な当事者の数に基づいている。私たちはまだこのような場所の主要廃棄物貢献者として決定されていない。各地点の廃棄物に対する潜在的責任者の相対的な貢献、および他の潜在的責任者の財務補償能力に基づいて、各地点における最終責任シェアは、どの年も私たちの総合的な財務状況、運営実績、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想される。
我々は，主契約と下請け契約に基づいて米国政府のために大量の作業を履行し，特定の許可を得て特殊な核物質を所有·加工する施設を運営している。これらの活動の結果として，米国環境保護局や核管理委員会を含む政府機関の継続的な審査を受けている。カナダで許可を得た工場の製造活動にも参加しており，これらの活動は国家安全委員会を含むカナダ政府機関の継続的な審査を受けている。
NRCの退役条例は私たちの政府業務部門に財務保証を要求して、それが引退の期待コストを支払うことができることを保証します二つ許可を得た施設はその使用寿命が終了した時点である。総額1ドルの財務保証を提供しました68.1百万ドルとドル61.8それぞれ2022年と2021年12月31日までの年間で100万ドルを支払い、これらの許可施設の最終退役に担保債券を提供する。これらの施設はその政府契約に条項があり、これらの条項によると、私たちのほとんどの退役コストと財務保証義務は、テネシー州オーウェン施設で行われている退役プロジェクトを完成させるコストを含むエネルギー省が負担している。上記保証保証金は、エネルギー省の義務に拘束されない作業に必要な退役費用をカバーする。
カナダでは，CNSCの退役規定は，我々の商業運営部門に財務保証を提供し，その使用寿命終了時にCNSC許可を支払うことができる施設退役の期待コストを確保することを求めている。総額1ドルの財務保証を提供しました43.3百万ドルとドル46.4これらの許可施設の最終退役には、2022年と2021年12月31日までの年度内に、それぞれ信用状と担保債券を提供する。
私たちは連邦、外国、州、現地の環境コントロールと保護法規を遵守して、税引き前費用は約$になりました20.0百万、$17.5百万ドルとドル16.3それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。しかも、既存の環境規制を遵守するためには#ドルの資本支出が必要だ1.6百万、$3.1百万ドルとドル1.2それぞれ2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で100万ドルに達した。我々の環境課税プロジェクト(資産廃棄債務を含む)の総額は2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルである101.8百万ドルとドル102.4それぞれ100万ドルです2022年12月31日と2021年12月31日までの環境対策総額では10.8百万ドルとドル9.8100万人の人が流動負債それは.これらの計算すべき費用の見積もりに固有なのは、汚染レベル、退役コスト、他の各方面からの回収に対する私たちの期待であり、引退活動の進展に伴い、これらの期待は大きく異なる可能性がある。そのため、見積もりの変化は私たちの経営業績に大きな調整を招く可能性があり、最終損失は私たちが連結財務諸表に計上した金額と大きく異なる可能性があります。
NOTE 11 – リスクと不確実性
時間とともに確認された収入
2022年12月31日現在、経時的に収入を確認する方法により、進行中のすべての契約の見積もりコストを完了するための準備をしています。しかしながら、予測不可能なイベントのため、現在の推定数が変化する可能性があり、これは、契約総費用の調整をもたらす可能性がある。固定価格契約のリスクは、お客様からの収入が私たちのコストの増加を補うのに十分ではないことです。様々な理由により、予測された労働生産性や鉄鋼や他の原材料価格の変動を含むが、これらに限定されない実質的な変化が生じる可能性がある。私たちの固定価格契約コストの増加は私たちの総合的な財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。あるいは、完了時の契約総コストの低減は、私たちの総合財務状況、運営結果、キャッシュフローを大幅に改善することができます。
保険
2006年2月22日，我々の数社の前子会社に関連する破産法第11章訴訟の和解が発効した後，我々の大部分の子会社は，(1)ある1979年前の主要かつ超過保険範囲，および(2)我々1979-1986年のいくつかの超過保険範囲を含む大量の保険権利をアスベスト人身傷害信託基金に提供した。その他を除いて、これらの保険権利はアスベストと他の人身傷害クレームに保険を提供したが、保険証書の条項と条件を満たさなければならない。これらの保険権利の貢献は、アスベストクレーム者の代表(将来のクレーム者の代表を含む)が、米国破産法第524条(G)条に基づいて永久禁止令を公布することに同意するために、我々の子会社および前子会社に対するすべてのアスベスト関連一般責任をアスベスト信託に移転することであり、これらのクレームは、これらの子会社およびその付属会社を将来のこのようなクレームに対する責任から保護するために、米国破産法第524条(G)条に基づいて永久禁止令を公布することに同意するためである。私たちの付属会社および前付属会社に対する重大で未解決の請求があることは知られていませんが、このような請求は移転禁止の制約を受けず、そのような超過保険保険の期間に関連していますが、アスベスト人身傷害信託へのこのような保険権利の貢献により、非誘導アスベストクレームや他の人身傷害または他のクレームによって保険不足または未保険のリスクを受ける可能性があり、これらの保険権利がアスベスト人身傷害信託基金に保険権利を貢献しなければ、これらのクレームを保険する可能性があります。2015年6月30日, 我々は前発電事業の剥離を完了し，Babcok&Wilcox Enterprise，Inc.(BWE)という独立した上場企業となった。分割と同時に，上記アスベスト人身傷害，財産損失，間接財産損失クレームに関するクレームと責任は，我々とBWEとの主分離合意に基づいてBWEが明確に担っている。
NOTE 12 – 信用リスクの集中した金融商品
私たちの政府運営部門の主な顧客はアメリカ政府で、それを含むいくつかの請負業者です。私たちの商業運営部門の主な顧客は大型公共事業会社です。これらの集中した顧客は、私たちの顧客が経済や他の条件変化のような影響を受ける可能性があるため、私たちの全体的な信用リスクの開放に積極的または消極的な影響を与える可能性がある。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，米国政府契約が約半数を占めている76%, 76%和77それぞれ私たちの総合併収入の1%を占めている。アメリカ政府の売掛金を直接または間接的に借りている68%和68それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に売掛金純額の割合を占める。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，大型公共事業顧客からの収入が約半数を占めている14%, 14%和13それぞれ私たちの総合併収入の1%を占めている。大規模公共事業の顧客からの売掛金15%和18それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に売掛金純額の割合を占める。私どもの主要顧客のその他の情報については、付記15を参照されたい。
回収できない売掛金による損失計のための準備金は、私たちの信用損失リスクに十分に対応できると信じています。2022年12月31日と2021年12月31日現在、総合貸借対照表上の売掛金貿易純額から差し引かれた可能な損失準備金は#ドルです0.2百万ドルです。
NOTE 13 – 投資する
以下は、2022年12月31日における私たちの投資の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある |
| | | (単位：千) |
株式証券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 6,352 | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | 6,341 | |
販売可能な証券 | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関証券は | | 3,247 | | | 10 | | | (4) | | | 3,253 | |
社債 | | 2,033 | | | 236 | | | (4) | | | 2,265 | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 103 | | | — | | | (61) | | | 42 | |
合計する | | $ | 11,735 | | | $ | 246 | | | $ | (80) | | | $ | 11,901 | |
以下は2021年12月31日の私たちの投資の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 推定数
公平である
価値がある |
| | | (単位：千) |
株式証券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 6,001 | | | $ | 1,649 | | | $ | — | | | $ | 7,650 | |
販売可能な証券 | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関証券は | | 2,742 | | | — | | | (4) | | | 2,738 | |
社債 | | 2,559 | | | 374 | | | (7) | | | 2,926 | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 107 | | | — | | | (52) | | | 55 | |
合計する | | $ | 11,409 | | | $ | 2,023 | | | $ | (63) | | | $ | 13,369 | |
NOTE 14 – 公正価値計量
財務会計基準委員会のテーマ公正価値計量と開示公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)と定義される。本特別テーマはまた公正価値に関する開示要求を述べ、評価投入の階層構造を構築し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を使用することを強調した。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。本テーマで確立された公正価値レベルは以下の通りである
•第1レベル-投入は，市場での取引を活発にする同じツールのオファーに基づいている.
•第2レベル-アクティブ市場における同様のツールのオファー、非アクティブ市場における類似または同じツールの見積もり、およびモデルベースの推定技術に基づく投入は、すべての重大な仮定を市場で観察することができ、または資産および負債のほぼ全期間の観察可能な市場データによって確認することができる。
•第3レベル-投入は、一般に観察不可能であり、一般に、資産または負債の定価のために市場参加者によって使用される管理層の仮定の推定を反映する。したがって、公正価値は、オプション価格モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の推定技術を含むモデルベースの技術を使用して決定される。
財務会計基準委員会のテーマによると公正価値計量また、1株当たりの純資産価値(またはその同値)(“資産純資産値”)で計量されたいくつかの投資は、公正価値階層に分類されていない。これらの投資は対象投資の公正価値に応じて計量されるが、この公正価値に従って償還することができない可能性がある。これらの投資の中のいくつかの投資は慣例の償還通知期間の制限を受けて、最長で達することができます90何日ですか。適切な場合には、吾等は、最新の資産純資産値推定値日付から吾等の計量日までの期間内になされた供出及び割当について当該等資産純資産値を調整する
これらの投資の公正な価値を決定する際には、入手可能な市場データ、関連指数リターン、私たち被投資者の初歩的な推定、および第三者コンサルタントの研究およびコンサルティングによって得られた他のデータも考慮する。
以下の各節では，投資，デリバティブ，非恒常的公正価値計測の公正価値を評価するための評価方法について述べる.
投資する
投資には主にアメリカ政府証券、社債、共同基金が含まれる。
一般的に、適用される場合、私たちは主に、同じ資産または負債の活発な市場の可視価格と見積もりの組み合わせを使用して公正価値を決定する。この価格設定方法は私たちのレベル1とレベル2投資に適用される。
公正価値計量
以下は、2022年12月31日に公正な価値で計量された投資の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2022 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 未分類 |
| | | (単位：千) |
株式証券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 6,341 | | | $ | — | | | $ | 6,341 | | | $ | — | | | $ | — | |
販売可能な証券 | | | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関証券は | | 3,253 | | | 3,253 | | | — | | | — | | | — | |
社債 | | 2,265 | | | 1,714 | | | 551 | | | — | | | — | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 42 | | | — | | | 42 | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 11,901 | | | $ | 4,967 | | | $ | 6,934 | | | $ | — | | | $ | — | |
以下は、2021年12月31日に公正な価値で計量された投資の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12/31/2021 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 未分類 |
| | | (単位：千) |
株式証券 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 7,650 | | | $ | — | | | $ | 7,650 | | | $ | — | | | $ | — | |
販売可能な証券 | | | | | | | | | | |
アメリカ政府と機関証券は | | 2,738 | | | 2,738 | | | — | | | — | | | — | |
社債 | | 2,926 | | | 1,852 | | | 1,074 | | | — | | | — | |
資産担保証券と担保融資債券 | | 55 | | | — | | | 55 | | | — | | | — | |
合計する | | $ | 13,369 | | | $ | 4,590 | | | $ | 8,779 | | | $ | — | | | $ | — | |
派生商品
二級デリバティブ資産と負債は現在外貨長期契約から構成されている。適用すれば、このような派生ツールの資産および負債の価値は、市場に基づく観察可能な投入(外貨長期およびスポットレート、金利および取引相手の履行リスク調整を含む)が将来のキャッシュフロー額を現在値に換算することを予測することによって計算される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、未完成の外貨長期契約売買外貨があり、主にカナダドルとユーロであり、総公正価値は#ドルである1.2百万ドルと$(3.2)はそれぞれ100万である。
他の金融商品
我々は、他の金融商品の公正な価値開示を推定する際に、以下の方法と仮定を使用した
現金および現金等価物、ならびに制限された現金および現金等価物それは.現金及び現金等価物及び制限的現金及び現金等価物の高流動性のため、私は添付の総合貸借対照表に提出された現金及び現金等価物の額面がその公正価値と一致することに等しい。
長期債務と短期債務それは.私たちは債務ツールの公正価値に基づいて、私たちの優先手形を含めて、市場見積もりに基づいている。オファーがない場合、我々は、類似した債務ツールの推定借入金利割引の将来のキャッシュフローの現在値または同様の品質および条項に基づく債務発行の現在の収益率の推定価格から公正価値を計算する。2022年12月31日および2021年12月31日に、2028年に満期となる優先手形の公平価値を$とします358.0百万ドルとドル406.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日および2021年12月31日に、2029年に満期となる優先手形の公平価値を$とします352.0百万ドルとドル406.5それぞれ100万ドルです私たちの残りの債務ツールの公正価値は2022年12月31日と2021年のそれらの帳簿価値に近い。
NOTE 15 – 細分化市場報告
注1で述べたように，我々の運営評価は二つ報告可能な細分化市場。我々の各細分化市場の運営は別々に管理されており，細分化市場ごとに独自の技術，サービス，顧客種別がある.私たちは通常、非関連顧客との類似取引を参考にして決定した価格で部門間販売に計上します。報告可能部門は，一般会社費用や売却会社資産の収益(損失)を含まない営業収入に基づいて計測されている。
1.業界別細分化市場の運営情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 収入： | | |
| 政府の運営 | | $ | 1,808,483 | | | $ | 1,725,097 | | | $ | 1,763,127 | |
| 商業運営 | | 427,358 | | | 407,082 | | | 371,269 | |
淘汰する(1) | | (3,007) | | | (8,105) | | | (10,880) | |
| | $ | 2,232,834 | | | $ | 2,124,074 | | | $ | 2,123,516 | |
(1)分部収入は、以下の分部間振込の純額を差し引く
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府業務移転 | | $ | (2,941) | | | $ | (7,327) | | | $ | (10,327) | |
| 商業運営移転 | | (66) | | | (778) | | | (553) | |
| | $ | (3,007) | | | $ | (8,105) | | | $ | (10,880) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業収入： | | |
| 政府の運営 | | $ | 336,501 | | | $ | 329,549 | | | $ | 345,250 | |
| 商業運営 | | 27,418 | | | 35,243 | | | 36,915 | |
| | $ | 363,919 | | | $ | 364,792 | | | $ | 382,165 | |
未分配会社(1) | | (15,348) | | | (18,944) | | | (23,613) | |
営業総収入(2) | | $ | 348,571 | | | $ | 345,848 | | | $ | 358,552 | |
| その他の収入(費用) | | (34,194) | | | 49,865 | | | 3,620 | |
| 所得税未払いの収入 | | $ | 314,377 | | | $ | 395,713 | | | $ | 362,172 | |
(1)未分配会社には、支部に割り当てられていない一般会社間接費用が含まれています。
(2)以下の金額は営業収入に含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産処分と減価の損失(収益)、純額： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | (250) | | | $ | (8) | | | $ | 320 | |
| 商業運営 | | 6,233 | | | (2,548) | | | (1,681) | |
| 未分配会社 | | (463) | | | (976) | | | — | |
| | $ | 5,520 | | | $ | (3,532) | | | $ | (1,361) | |
被投資者の収益における権益: | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 45,973 | | | $ | 33,498 | | | $ | 27,152 | |
| 商業運営 | | — | | | — | | | — | |
| | $ | 45,973 | | | $ | 33,498 | | | $ | 27,152 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 資本支出： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 103,093 | | | $ | 147,051 | | | $ | 137,197 | |
| 商業運営 | | 88,853 | | | 153,571 | | | 106,614 | |
| 分部資本支出 | | 191,946 | | | 300,622 | | | 243,811 | |
| 企業資本支出 | | 6,366 | | | 10,430 | | | 11,216 | |
| 資本支出総額 | | $ | 198,312 | | | $ | 311,052 | | | $ | 255,027 | |
| 減価償却と償却： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 47,982 | | | $ | 42,485 | | | $ | 35,398 | |
| 商業運営 | | 18,805 | | | 19,884 | | | 18,431 | |
| 分部減価償却及び償却 | | 66,787 | | | 62,369 | | | 53,829 | |
| 企業減価償却および償却 | | 7,055 | | | 6,711 | | | 6,845 | |
| 減価償却および償却総額 | | $ | 73,842 | | | $ | 69,080 | | | $ | 60,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 細分化資産： | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 1,498,472 | | | $ | 1,430,863 | | | $ | 1,353,122 | |
| 商業運営 | | 1,005,545 | | | 976,382 | | | 830,226 | |
| 資産を細分化する | | 2,504,017 | | | 2,407,245 | | | 2,183,348 | |
| 企業資産 | | 114,922 | | | 94,135 | | | 110,155 | |
| 総資産 | | $ | 2,618,939 | | | $ | 2,501,380 | | | $ | 2,293,503 | |
| 未合併付属会社への投資： | | | | | | |
| 政府の運営 | | $ | 100,198 | | | $ | 85,284 | | | $ | 71,806 | |
| 商業運営 | | — | | | — | | | — | |
| 未合併付属会社への総投資 | | $ | 100,198 | | | $ | 85,284 | | | $ | 71,806 | |
2.当社の製品およびサービスラインに関する情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (単位：千) |
| 収入： | | |
| 政府の運営： | | | | | | |
| 核部品と燃料 | | $ | 1,494,810 | | | $ | 1,481,416 | | | $ | 1,512,980 | |
| 混合と核サービス | | 233,197 | | | 198,420 | | | 207,221 | |
| 先進的な原子炉設計と工事 | | 80,476 | | | 45,261 | | | 42,926 | |
| | 1,808,483 | | | 1,725,097 | | | 1,763,127 | |
| ビジネス運営： | | | | | | |
| 原子力発電製造業 | | 221,458 | | | 246,444 | | | 250,585 | |
| 核サービスとプロジェクト | | 205,900 | | | 160,638 | | | 120,684 | |
| | 427,358 | | | 407,082 | | | 371,269 | |
| 淘汰する | | (3,007) | | | (8,105) | | | (10,880) | |
| | $ | 2,232,834 | | | $ | 2,124,074 | | | $ | 2,123,516 | |
3.異なる地理的地域における統合ビジネスに関する情報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：千) |
| 純財産、工場、設備 | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 743,767 | | | $ | 698,772 | | | $ | 603,518 | |
| カナダ | | 389,490 | | | 346,868 | | | 212,953 | |
| イギリス.イギリス | | 1,640 | | | — | | | — | |
| | $ | 1,134,897 | | | $ | 1,045,640 | | | $ | 816,471 | |
私たちの細分化市場ごとの地理的地域別収入については、付記3を参照されたい。
4.当社の主な顧客情報：
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，米国政府への売上高が約20%を占めている94%, 95%和94それぞれ私たちの政府運営部門の収入の1%を占めている。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，大型公共事業顧客向けの売上高が約20%を占めている74%, 75%和73それぞれ私たちの商業運営部門の収入の1%を占めている。
NOTE 16 – 四半期財務データ(監査なし)
以下の表に、選定された2022年と2021年12月31日終了年度の未監査四半期財務情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度
現在の四半期 |
| | | 3月31日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | (千単位で、1株当たりを除く) |
収入.収入 | | $ | 530,738 | | | $ | 554,208 | | | $ | 523,711 | | | $ | 624,177 | |
営業収入(1) | | $ | 71,573 | | | $ | 95,237 | | | $ | 79,878 | | | $ | 101,883 | |
被投資者の収益における権益 | | $ | 8,779 | | | $ | 11,319 | | | $ | 14,783 | | | $ | 11,092 | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 59,010 | | | $ | 74,613 | | | $ | 61,603 | | | $ | 42,965 | |
普通株式1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報： | | | | | | | | |
| BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.47 | |
| 希釈： | | | | | | | | |
| BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.82 | | | $ | 0.67 | | | $ | 0.47 | |
(1)投資家に収入される権利も含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021年12月31日までの年度
現在の四半期 |
| | | 3月31日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | (千単位で、1株当たりを除く) |
収入.収入 | | $ | 528,273 | | | $ | 505,099 | | | $ | 498,727 | | | $ | 591,975 | |
営業収入(1) | | $ | 82,414 | | | $ | 73,751 | | | $ | 87,468 | | | $ | 102,215 | |
被投資者の収益における権益 | | $ | 8,316 | | | $ | 7,263 | | | $ | 10,618 | | | $ | 7,301 | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 69,749 | | | $ | 59,347 | | | $ | 59,914 | | | $ | 116,861 | |
普通株式1株当たり収益： | | | | | | | | |
| 基本的な情報： | | | | | | | | |
| BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 0.73 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.64 | | | $ | 1.27 | |
| 希釈： | | | | | | | | |
| BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 0.73 | | | $ | 0.62 | | | $ | 0.63 | | | $ | 1.26 | |
(1)投資家に収入される権利も含まれています
2022年6月30日までの四半期に、不利な契約調整を確認しました。金額は1ドルです11.3100万ドルは非核部品の製造と関連がある。2021年9月30日までの四半期に、プレミアム$の早期償還を確認しました10.8100万ドルと解約された繰延債務発行コストは合計#ドル4.2百万ドルです。
我々は直ちに収益の中で、私たちの年金と退職後の福祉計画の精算収益(損失)を純定期福祉コストの構成要素として確認した。これらの調整が税引前収入に及ぼす影響は、2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期である46.6)100万ドルと$39.6それぞれ100万ドルです
NOTE 17 – 1株当たりの収益
以下の表に基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (千単位で、株と
1株当たりの金額) |
基本的な情報： | | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 238,191 | | | $ | 305,871 | | | $ | 278,670 | |
加重平均普通株式 | | 91,447,088 | | | 94,278,894 | | | 95,457,193 | |
基本的に1株当たりの収益 | | $ | 2.60 | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.92 | |
希釈： | | | | | | |
BWXテクノロジー社の純収入です。 | | $ | 238,191 | | | $ | 305,871 | | | $ | 278,670 | |
加重平均普通株式(基本) | | 91,447,088 | | | 94,278,894 | | | 95,457,193 | |
希釈性証券の影響： | | | | | | |
株式オプション、制限株式単位、業績株(1) | | 255,023 | | | 239,528 | | | 269,304 | |
調整後加重平均普通株式 | | 91,702,111 | | | 94,518,422 | | | 95,726,497 | |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 2.60 | | | $ | 3.24 | | | $ | 2.91 | |
(1)2022年2021年2020年12月31日には排除しました10,419, 0そして0それらの効果は逆希釈されるので、私たちの希釈後の株式計算からそれぞれ差し引かれる。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
本報告で述べた期間が終了するまで、我々は、CEOおよび最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で、1934年の証券取引法改正により米国証券取引委員会で採択された規則13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義された我が国の開示制御および手順(この用語)の設計および動作の有効性を評価した。我々の開示制御及びプログラムは、1つのプロセスによって策定されており、この過程では、我々の管理層は、その判断を適用して、当該制御及びプログラムのコスト及び収益を評価し、これらの制御及びプログラムの性質は、制御目標に関する合理的な保証しか提供できない。任意の開示制御およびプログラムシステムの設計部分は、将来のイベント可能性の様々な仮定に基づいており、いかなる設計も、どんなに遠くても、すべての潜在的な未来条件でその目標を成功的に達成することを保証することはできないことを指摘すべきである。上記の評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積され、管理層に伝達されることを保証するために、我々の開示制御および手続きが2022年12月31日から有効であり、その主要幹部および主要財務官または同様の機能を履行する者を含む管理層に蓄積され、その開示に必要な決定を直ちに行うことができると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は、財務報告の十分な内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)の確立と維持を担当し、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しています。
私たちの財務報告に対する内部統制には、(1)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて私たちの総合財務諸表を作成し、私たちの経営陣と取締役会の許可のみに基づいて収支を行うために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、(3)総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または処分について合理的な保証を提供するために、必要な取引を記録するための合理的で合理的な保証を提供する政策と手順が含まれる。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
私たちの経営陣は、私たちのCEOとCEOを含めて、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価は、財務報告書の内部統制に対する私たちの設計を評価し、これらの制御の作動効果をテストすることを含む。我々が上記の基準に基づいて行った評価によると、経営陣は、財務報告の内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した。徳勤法律事務所は、2022年12月31日までの財務報告書の内部統制に関する認証報告書を発表し、彼らの報告書が本プロジェクト9 Aに含まれている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
独立公認会計士事務所報告
BWX技術会社の株主と取締役会に
財務報告の内部統制については
BWX Technologies，Inc.及びその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月23日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/徳勤法律事務所
ノースカロライナ州シャーロット市
2023年2月23日
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトに要求される取締役及び行政人員に関する資料は、当社2023年株主周年大会依頼書に“役員選挙”及び“指定行政者プロファイル”の項に記載されている資料を参考に編入されている。本プロジェクトで要求される我々の“商業行為準則”と改正された“1934年証券取引法”第16条(A)条を遵守する情報は，我々2023年年次総会依頼書の“商業行為準則”と“実益所有権コンプライアンス”という見出しの材料を参考にして組み込まれている。本プロジェクトが提供を要求する監査委員会の財務専門家に関する情報は、2023年の株主総会の委託書において、“コーポレート·ガバナンス·取締役会及びその委員会”というタイトルの下の“取締役独立性”及び“監査·財務委員会”で提供される材料である。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年の株主年次総会依頼書の“報酬議論と分析”、“役員報酬”、“役員報酬”、“報酬委員会連動及び内部人参加”部分、“コーポレート·ガバナンス-取締役会及びその委員会”、“給与委員会報告”というタイトルの材料を参考にして格納されている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要な資料は、当社の2023年株主周年総会依頼書の“株式補償計画資料”及び“若干の実益所有者の担保所有権”の項に記載されている資料を参考に編入したものである。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトに必要な情報は、2023年の株主年次総会依頼書の“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”と“ある関係と関連取引”というタイトルの材料を参考にしました。
プロジェクト14.主な課金とサービス
独立公認会計士事務所は徳勤法律事務所, ノースカロライナ州シャーロット市、PCAOB ID：34.
本プロジェクトに必要な資料は、当社の2023年株主周年総会依頼書の“2023年12月31日までの年度の独立公認会計士事務所委任”の項の資料を参考に編入しました。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
以下の文書は、本報告の一部として提出されるか、または参照によって本報告に組み込まれる
1.連結財務諸表
独立公認会計士事務所報告
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表
2022年，2021年，2020年12月31日までの総合総合収益表
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの連結財務諸表付記
2.連結財務諸表明細書
米国証券取引委員会の適用条例に規定されているすべての付表は省略されているが、関連する指示がこれらの付表の提供を要求しないため、または本報告に記載されている財務諸表または関連する脚注に必要な情報が含まれているからである。
3.展示品
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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| 3.1 | | 再記載された会社登録証明書は、2019年5月14日(2019年5月17日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-Kレポート(1-34658号ファイル)の添付ファイル3.2を参照して編入されます)。 |
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| 3.2 | | 改訂および再予約の添付例は、日付は2019年11月1日(当社の2019年9月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル3.3(第1-34658号アーカイブ)を参照)。 |
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| 4.1 | | 1934年証券取引法第12節に登録された会社証券説明書によれば(会社が2020年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告(1−34658号文書)の添付ファイル4.4を引用して編入)。 |
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| 4.2 | | BWX Technologies，Inc.，Inc.，Inc.(BWX Technologies，Inc.，Inc.，その各保証人と受託者である全米銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)が受託者として締結した日付は，2020年6月12日の契約である(引用会社により2020年6月12日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告(文書番号1−34658)の添付ファイル4.1に提出されている)。 |
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| 4.3 | | 2028年満期の4.125分の優先手形フォーム(添付ファイル4.1に掲載)(当社が2020年6月12日に米国証券取引委員会に提出した現行8-Kフォーム(アーカイブ番号1-34658)添付ファイル4.2)に組み込まれています。 |
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| 4.4 | | BWX Technologies，Inc.，Inc.，Inc.(BWX Technologies，Inc.，Inc.，その各保証人と受託者である全米銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)が受託者として締結した日付が2021年4月13日の契約(2021年4月13日に米国証券取引委員会に提出された会社現在8−K表報告(文書番号1−34658)の添付ファイル4.1を参照して組み込む)。 |
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| 4.5 | | 2029年に満了した4.125%優先手形テーブル(添付ファイル4.1に含まれる)(2021年4月13日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kフォーム(文書1-34658)の添付ファイル4.2を参照することによって組み込まれる)。 |
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| 10.1 | | 改正および再署名された信用協定は、期日は2022年10月12日であり、BWX Technologies，Inc.は借入者として、Wells Fargo Bank，National Associationは行政代理として他の貸手として構成されている(2022年10月12日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-K報告書の添付ファイル10.1(文書番号1-34658)を参照して組み込む)。 |
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| 10.2 | | J.Ray Holdings，Inc.およびBabcock&Wilcox Holdings，Inc.が2010年6月7日に締結した税収共有協定(2010年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2(ファイル番号1-34658)を参照)。 |
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| 10.3 | | 当社とBabcock&Wilcox Enterprise，Inc.との税収共有協定は、2015年6月8日(当社の2015年6月30日までの10-Q表四半期報告(1-34658号ファイル)添付ファイル10.1を参照して組み込まれています)。 |
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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| 10.4 | | Babcock&Wilcox mPower，Inc.と米国エネルギー省が2013年4月12日に署名した協力協定(添付ファイル10.1を参照することにより、2013年4月15日付の8−Kフォーム(ファイル番号1−34658)の現在の報告書に組み込まれる)。 |
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| 10.5* | | 2015年7月1日に改訂され、再記載されたBWX Technologies，Inc.役員インセンティブ報酬計画(添付ファイル10.10を参照することにより、2015年6月30日までの四半期報告Form 10-Q(第1-34658号ファイル))に組み込まれた。 |
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| 10.6* | | 2015年7月1日に改訂および再記載されたBWX Technologies，Inc.の補足幹部退職計画(添付ファイル10.12を参照して2015年6月30日までの四半期報告Form 10-Q(第1-34658号文書)に編入)。 |
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| 10.7* | | BWX Technologies，Inc.は、2015年7月1日から改訂および再記載された固定貢献回復計画(社の2015年6月30日までの四半期報告Form 10-Q(ファイル番号1-34658)の添付ファイル10.13を参照して組み込まれる)。 |
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| 10.8* | | 会社と上級管理職の一部(Gevedenさんを除く)との間の統制権変更プロトコル表(2015年7月6日付で米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表(1-34658号文書)の添付ファイル10.1参照)。 |
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| 10.9* | | 当社が複数の上級管理者と2016年7月1日に締結した“制御権協定変更修正案表”(当社が2016年9月30日までの10-Q表四半期報告(第1-34658号ファイル)添付ファイル10.1参照)に組み込まれています。 |
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| 10.10* | | 当社とGevedenさんが2015年10月26日に締結した“制御権変更プロトコル”(当社は、2015年9月30日現在の四半期レポートForm 10-Q(第1-34658号)添付ファイル10.7)を発表しました。 |
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| 10.11* | | BWX Technologies，Inc.幹部離職計画は2015年7月1日に改訂され、再記述される予定である(会社の2015年6月30までの四半期報告Form 10-Q(ファイル番号1-34658)の添付ファイル10.11を参照して組み込まれる)。 |
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| 10.12* | | 2015年7月1日に改訂され、再記載された企業2010年長期インセンティブ計画(会社の2015年6月30日までの四半期報告書10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.9を参照して編入)。 |
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| 10.13* | | BWX Technologies，Inc.2020年総合インセンティブ計画(当社日付2020年3月17日の依頼書付録B(1-34658号ファイル)を引用して格納)。 |
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| 10.14* | | 非従業員取締役制限株式単位はプロトコル表を授与する(当社2020年6月30日までの四半期10-Q表(第1-34658号ファイル)添付ファイル10.1参照)。 |
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| 10.15* | | 2020年従業員限定株式付与プロトコル表(会社が2020年3月31日までの四半期報告10-Q表(1-34658号文書)添付ファイル10.3を参照)。 |
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| 10.16* | | 2020年従業員業績制限株式付与協議表(会社が2020年3月31日までの四半期報告10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.2を参照して組み込む)。 |
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| 10.17* | | 2021年従業員業績制限株式付与プロトコル表(会社が2021年6月30日までの四半期報告10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.1参照)。 |
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| 10.18* | | 2021年従業員制限株式付与プロトコル表(2021年6月30日現在の会社の四半期報告書10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.2を参照)。 |
| | |
| 10.19* | | 2022年従業員業績制限性株式付与プロトコル表(会社が2022年3月31日までの四半期報告10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.1参照)。 |
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| 10.20* | | 2022年従業員限定株式付与協定表(2022年3月31日までの四半期報告10-Q表(1-34658号ファイル)添付ファイル10.2を参照)。 |
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| 10.21* | | 会社と取締役1人および高級管理者選定が2015年7月1日に発効した“役員”および“上級管理者賠償協定”表(詳細は当社の2015年6月30日までの10-Q季報添付ファイル10.15(アーカイブ番号1-34658)を参照)。 |
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展示品
番号をつける | | 説明する |
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| 10.22 | | 共同プロトコルは，2019年5月24日に，BWXT Advanced Technologies LLCとWells Fargo Bank，N.A.が行政エージェントとして機能する(2019年6月30日までのForm 10-Q四半期報告(ファイル番号1-34658)の添付ファイル10.1を参照して組み込む). |
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| 10.23 | | Laker Energy Products Ltd.がノースカロライナ州富国銀行と署名した共同協定は、2020年2月13日であり、行政エージェントとして(会社が2020年6月30までの10-Q表四半期報告(ファイル番号1-34658)の添付ファイル10.3を参照して組み込まれている)。 |
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| 10.24 | | 共同合意、期日は2020年7月9日、BWXT Mt.行政エージェントであるAthos，LLCとWells Fargo Bank，N.A.(会社が2020年6月30までの四半期報告Form 10−Q(ファイル番号1−34658)の添付ファイル10.4を引用して組み込む)。 |
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| 10.25 | | 第2号補充契約は，期日は2022年5月25日であり，Citadel Capital Corporation，Cunico Corporationと全米銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)が受託者として2020年6月12日に締結された(引用会社による2022年6月30日までのForm 10−Q四半期報告(文書番号1−34658)の添付ファイル10.1への編入)。 |
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| 10.26 | | 第2号補充契約は，期日は2022年5月25日であり，Citadel Capital Corporation，Cunico Corporationと米国銀行信託会社(U.S.Bank Trust Company，National Association)が受託者として2021年4月13日に締結された(同社が2022年6月30日までの10-Q表四半期報告(文書番号1-34658)の添付ファイル10.2を引用して編入されている)。 |
| | |
| 10.27* | | David S.ブラックと当社が2021年11月4日に締結した移行協定(当社が2021年12月31日までのForm 10-K年報添付ファイル10.29(第1-34658号アーカイブ)を参照)。 |
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| 10.28* | | Joel W.Dulingと会社が2022年7月15日に締結した競業禁止および競業禁止協定(添付ファイル10.2を参照して2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告(文書番号1-34658))に組み込まれています。 |
| | |
| 10.29* | | リチャード·W·ロフと当社が2022年8月19日に調印した移行協定(当社が2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3(第1-34658号ファイル)を参照)。 |
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| 10.30* | | トーマス·E·マケイブと会社が2022年12月29日に署名した移行協定。 |
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| 21.1 | | 登録者の子会社。 |
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| 23.1 | | 徳勤法律事務所は同意した。 |
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| 31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 |
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| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の認証。 |
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| 32.1 | | 第1350条最高経営責任者の認証。 |
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| 32.2 | | 第1350条首席財務官の証明。 |
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| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
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| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | BWXテクノロジー社は |
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| | /s/レックス·D·ゲフデン |
| 2023年2月23日 | 差出人： | レックス·D·グヴィデン |
| | 社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として登録日に署名された。
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| サイン | | タイトル |
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| /s/レックス·D·ゲフデン | | 取締役最高経営責任者総裁 |
| レックス·D·グヴィデン | | (首席行政主任) |
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| /s/Robb A.LeMaster | | 上級副社長と首席財務官 |
| ロブ·A·ルマーストス | | (最高財務官と正式な権限の代表) |
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| マイク·T·フィッツジェラルド | | 総裁副財務長兼総会計士 |
| マイク·T·フィッツジェラルド | | (首席会計主任及び正式に許可された代表) |
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| //Jan A.Bertsch | | 独立取締役会議長 |
| Jan A.Bertsch | | |
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| /s/Gerhard F.Burbach | | 役員.取締役 |
| グハルト·F·バーバッハ | | |
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| ジェームズ·M·ヤスカ | | 役員.取締役 |
| ジェームズ·M·ヤスカ | | |
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| /s/ケネス·J·クリガー | | 役員.取締役 |
| ケネス·J·クリガー | | |
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| /s/リラン·D·メルビン | | 役員.取締役 |
| リラン·D·メルビン | | |
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| ロバート·L·ナルドリー | | 役員.取締役 |
| ロバート·L·ナルドリー | | |
| | |
| /バーバラ·A·ニラン | | 役員.取締役 |
| バーバラ·A·ニラン | | |
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| ジョン·M·リチャードソン | | 役員.取締役 |
| ジョン·M·リチャード | | |
2023年2月23日
