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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| þ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| o | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
手数料書類番号 001-16191
テネシー社会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ミネソタ州 | | 41-0572550 |
| 国や他の司法管轄権 | | (税務署の雇用主 |
| 会社や組織を設立する | | 識別番号) |
清潔な街10400番地
エデンの園草原, ミネソタ州55344
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
763-540-1200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株、一株当たり0.375ドルの価値があります | | 多国籍企業 | | ニューヨーク証券取引所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません |
| 登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。 | þ | はい、そうです | | 違います。 |
| 登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。 | | はい、そうです | þ | 違います。 |
| 再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。 | þ | はい、そうです | | 違います。 |
| 再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。 | þ | はい、そうです | | 違います。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 |
| 大型加速ファイルサーバ | þ | ファイルマネージャを加速する | o | |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o | |
| | 新興成長型会社 | o | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 | | | o | |
| 登録者がその監査報告を作成または発行する公認会計士事務所によって行われた報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣がサバンズ·オクスリ法案第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。 | | | þ | |
| 証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する | | | o | |
| これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す | | | o | |
| 登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。 | o | はい、そうです | þ | 違います。 |
非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は2022年6月30日現在$1,091,492,892.
2023年1月31日までに18,523,934普通株式の株式を発行しました。
引用で編入された書類
登録者の2023年株主周年総会依頼書(“2023年委託書”)の一部の内容を参照して第3部に組み込む。
テネシー社
表格10-K
カタログ表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
第1部 | | | ページ |
| プロジェクト1 | 業務.業務 | 3 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 7 |
| プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 12 |
| プロジェクト2 | 属性 | 12 |
| 第3項 | 法律訴訟 | 12 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 12 |
第II部 | | | | | |
| | 第5項 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 13 |
| | プロジェクト6 | [保留されている] | 14 |
| | 第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 |
| | 第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
| | プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 24 |
| | | 独立公認会計士事務所報告 | 24 |
| | | 連結財務諸表 | 27 |
| | | 合併損益表 | 27 |
| | | 総合総合収益表 | 28 |
| | | 合併貸借対照表 | 29 |
| | | 統合現金フロー表 | 30 |
| | | 合併権益表 | 31 |
| | | 連結財務諸表付記 | 32 |
| | | 1 | 重要会計政策の概要 | 32 |
| | | 2 | 新しく採用された会計公告 | 37 |
| | | 3 | 収入.収入 | 38 |
| | | 4 | 行動を管理する | 40 |
| | | 5 | 買収と資産剥離 | 41 |
| | | 6 | 棚卸しをする | 41 |
| | | 7 | 不動産·工場および設備 | 42 |
| | | 8 | 商誉と無形資産 | 42 |
| | | 9 | 債務 | 43 |
| | | 10 | その他流動負債 | 46 |
| | | 11 | 派生商品 | 46 |
| | | 12 | 公正価値計量 | 50 |
| | | 13 | 退職福祉計画 | 51 |
| | | 14 | 株主権益 | 57 |
| | | 15 | 賃貸借証書 | 57 |
| | | 16 | 引受金とその他の事項 | 59 |
| | | 17 | 所得税 | 59 |
| | | 18 | 株式ベースの報酬 | 62 |
| | | 19 | タニス社は1株当たり収益を占めなければならない | 65 |
| | | 20 | 細分化市場報告 | 66 |
| プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 67 |
| 第9 A項 | 制御とプログラム | 67 |
| プロジェクト9 B | その他の情報 | 68 |
| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 68 |
第三部 | | | | | |
| 第10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 69 |
| プロジェクト11 | 役員報酬 | 69 |
| プロジェクト12 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 69 |
| 第13項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 69 |
| プロジェクト14 | チーフ会計士費用とサービス | 69 |
第4部 | | | | | |
| プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 70 |
| プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 74 |
| | サイン | 75 |
テネシー社
2022
年報
表格10-K
第1部
プロジェクト1-ビジネス
商業の全体的な発展
Tennant社はGeorge H.Tennantによって1870年に創立され、ミネソタ州エデン草原に本部を置き、より清潔で、より安全で健康な世界を創造するための解決策の設計、製造、マーケティングを助ける世界の先頭者である。Tennantは1909年にミネソタ州の会社として設立され、最初は木工企業にすぎず、最終的に成功した木床と木製品会社に発展し、最後に床清掃設備メーカーとなった。歴史全体で、会社は新しい技術を積極的に追求し、革新をたたえる文化を創造することで、私たちの業界の発展を推進することに集中してきた。
今日、同社は11の世界的な製造地点を持ち、アメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ(EMEA)、アジア太平洋地域(APAC)など3つの地理的地域で業務を展開している。私たちの経営部門を主に非住宅表面メンテナンスのための製品の設計、製造、販売、サービスを含む報告可能な部門に統合します。同社は、無駄を最大限に減らし、コストを低減し、安全性を高め、持続可能な発展目標をさらに実現する高性能ソリューションを開発するために、革新と持続可能な解決策の開発に力を入れており、私たちの顧客がより効率的に空間を清潔にするのを助ける。
主な製品、市場、流通
同社が提供する製品および解決策には、工業および商業用途の機械化洗浄設備、洗剤フリーおよびその他の持続可能な清掃技術、アフター部品と消耗品、設備メンテナンス·メンテナンスサービス、融資、レンタル·レンタル計画、機械による機器資産管理ソリューションなどのビジネスソリューションが含まれている。同社は自主的なソリューションを含めたクリーン技術の開発に取り組んでおり、クリーン生産性を向上させている。私たちは私たちがサービスする世界市場で強力なブランド影響力を持っており、各地域にハイエンドとミドルエンド製品を提供し、顧客のニーズを満たす
同社の製品は，工場や倉庫，配送センター，オフィスビル，スポーツ場などの公共の場，オフィスビル，学校や大学，病院，診療所など様々な環境に用いられている。同社は以下のブランドでその製品を販売している：Tennant®高貴なのは®アルfa Uma Empresa Tennant IRIS®VLX、IPCブランド、高美、栄恩ブランド、自社ブランド。同社の40，000人以上の顧客には、施設メンテナンスをアウトソーシングする契約清掃員や、自分で施設メンテナンスを行う企業が含まれている。同社は業界最大の直販·サービス組織と、グローバルライセンス流通業者からなる強力かつ十分にサポートされているネットワークを介して、これらの顧客に接触している。
同社は広範なグローバル現場サービスネットワークを持っている。私たちは15カ国で直接製品を販売し、100カ国以上の流通業者を通じて製品を販売している。
原材料と部品
鋼、金属合金、樹脂は私たちの機械化洗浄設備を製造する主要な原材料です。私たちは生産、物流、製品開発で使用される様々な部品、電子製品、サービスを第三者から購入します。同社はコスト膨張と一部の原材料や部品供給が制限されている状況を経験した。同社は引き続き、コスト上昇と市場供給挑戦の影響を最小限に抑え、地元と地域への地域の製造と調達を採用し、私たちの製品を私たちの顧客に近づけることができるように努力している。同時に、私たちのプロジェクトチームは、利用可能な部品をサポートし、私たちの調達柔軟性を増加させるためにプラットフォーム設計を評価しています。私たちはコスト上昇と市場供給挑戦が2023年まで続くと予想しており、これは私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
知的財産権
その会社はアメリカと一部の外国で広範な知的財産権を持っている。私たちの特許、ノウハウ、およびビジネス秘密、顧客関係、ライセンス、商標、商号、およびブランド名を合わせて貴重な資産を構成していますが、私たちの業務は任意の種類の知的財産権に実質的に依存しているとは思いません。私たちは知的財産権が保護されることができる範囲で私たちの知的財産権を保護する適切な措置をとる。
研究と開発
研究と開発費用には、給料、原型、商店用品、テスト、技術情報技術と行政支出、会社コストの分配などの科学研究費用が含まれる。我々は，新製品を開発し，既存製品の機能，有効性，使いやすさ，信頼性を強化するための研究·開発活動を行っている。私たちの研究と開発努力はいつもそうで、引き続き市場で成功する重要な駆動力になると信じています。
季節性
同社の事業は伝統的な意味では季節的ではないが、年間収入に占める四半期ごとの収入の割合は通常22%~28%である。第1四半期は往々にしてこの範囲のローエンドにあり、顧客の最初の資本購入の緩やかな増加と、会社が毎年年末に注文を完了する努力を反映している。第2四半期と第4四半期は往々にして区間のハイエンドに近く、第3四半期は通常区間の中間にある。
主な取引先
同社は世界各地の多様な顧客群に広範な製品を販売しており、重大な信用リスク集中や顧客への重大な支払条項はない。
競争
世界市場シェアに関する公開業界データは限られているが、検証された第三者源とスポンサーの第三者市場研究の評価によって、同社は世界有数の床維持·清掃設備メーカーとしての地位に自信を持っている。いくつかのグローバル競争相手はほとんど世界各地で同社と競争しています。しかし、小型地域的競争相手も重要な競争相手であり、それらは国家、垂直市場、製品種別或いはルートによって異なる。同社の主要な競争基盤は主要市場で広範な高品質、革新的な製品を提供し、広範な販売とサービスネットワークを支持することである。
人力資本
テネシー社は私たちの従業員に、私たちが私たちの業務を管理する時、誠実さと管理の文化を育成することを約束した。これは私たちの同僚たちに責任を持って、お互いに関心を持って、一緒に努力して、持続可能なクリーンな革新を市場に出して、他人がより清潔で、より安全で、より健康な世界を作ることができるようにします。以下は会社が現在重点的に注目している重要な人的資本の測定基準と目標である
道徳と従業員の安全
Tennantは私たちの行動基準をめぐって年間訓練と他の参加活動を展開している。2022年、私たちはすべての従業員に反賄賂とデータプライバシー訓練を提供した。Tennant社には、従業員が懸念を反映するための道徳的ホットラインを含む様々な方法がある。
私たちはすべての職員たちの健康と安全を第一にしている。私たちは既定の安全計画の下で作動し、従業員の健康と安全専門家チームを雇用した。2022年、私たちは絶えず改善された措置を通じて、私たちの会社、製造と流通施設、そして私たちの販売とサービス組織の中で私たちの安全文化を強化し続けます。私たちの既定の安全計画に加えて、私たちのチームは私たちの製造、流通、事務施設で私たちが強化した新冠肺炎安全協定を実行し続けている。私たちは私たちの安全目標と計画を達成し続けるか、またはそれ以上にするつもりだ
多様性公平性包括性
Tennantは自分が機会均等な雇用主であることを誇りに思っており、ここで私たちは差別のない道徳的な労働環境を育成して維持している。雇用決定は，個人の技能，能力，信頼性，生産性，その他の業績に重要な要素に基づいて行われる。2022年、私たちは企業範囲の多元化、株式と包括性(DE&I)戦略計画を正式に開始し、この計画は私たちの企業戦略オフィスが管理している。この計画は主にDE&I教育に注目し、私たちの管理を完備し、私たちの従業員資源グループ(ERG)を発展させ、従業員に私たちの戦略をめぐる意見ルートを提供する。
ガバナンスにおける多様性
2022年12月31日現在、女性は私たちの実行管理チームで67%、取締役会で33%を占めている。
性別公平報酬
Tennant社は毎年そのアメリカ人従業員に対して性別賃金格差を実行し、職名、レベル、勤務場所を制御しており、これらは賃金差異の合法的かつ自由に支配可能な原因である。最新の評価では、女性の総収入中央値は男性総収入中央値の100.5%であり、米国ではTennant社に性別報酬格差があることを示す証拠はないことが分かった。
次の表は2022年12月31日現在の従業員を性別と地域別に示している
| | | | | | | | | | | |
| 女性は | 男性 | 合計する |
| アメリカ.アメリカ | 414 | 1,784 | 2,198 |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 431 | 1,208 | 1,639 |
| アジア太平洋地域 | 147 | 315 | 462 |
| 合計する | 992 | 3,307 | 4,299 |
人材.人材
人材の誘致、発展、参加と維持は著者らの組織目標を実現するキーポイントである。私たちは、私たちの年間業績管理プロセスを通じて高パフォーマンス文化を作ることに集中しており、これは私たちの従業員とリーダーシップの枠組みと一致しています。私たちは毎年人材対話を行い、人材を確定、開発、配置し、私たちの目標を実現し、人材リスクに対応しています
総奨励
Tennant社の理念は、従業員の職位、技能レベル、経験、知識、地理的位置に基づいて、彼らがしている仕事に競争力のある奨励を与えることである。私たちは関連労働市場に対する私たちの給与水準の競争力を毎年評価し、私たちの計画を適切に調整する。私たちは、地理的位置、法律的要件、および競争実践に応じた適切なカスタマイズされた報酬、福祉、承認、および福祉計画を含む、私たちの従業員に全面的な全体的な奨励プログラムを提供します。
利用可能な情報
同社のサイトはwww.tennantco.comです。当社は、電子的にアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)に関連書類を提出又は提出する際に、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く投資家関係サイトを通じてその10-K年度報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告及び1934年証券取引法(改正)第13(A)又は15(D)節に提出又は提出された報告書の改訂本を無料で提供する。米国証券取引委員会はまた、レポート、依頼書、情報声明、その他の情報を含み、sec.govでアクセス可能なインターネットサイトを維持している。
私たちの執行官に関する情報は
次の表には、当社の役員に指定されている人、彼らの年齢、当社で担当している職、および過去5年以上の業務経験を挙げています。
Barb Balinski上級副社長革新と技術
Barb Balinski、59歳、2018年に会社に入社し、工程部副総裁を務め、2021年3月、彼女は上級副総裁に任命され、テネシー社の革新と技術、リーダー研究開発(R&D)、マーケティングと情報技術(IT)機能を担当した。Tennantに加入する前、Barbは2005年から2017年まで多国籍家電製造業者恵而浦社で工程チーム総合業務部門で増加している責任指導職を務め、最近の指導職は2013年から2017年まで取締役製品開発部を務めている。恵而浦に入社する前、彼女はGMの子会社土星社で11年間働いていた。
デヴィッド·W·フマー社長CEO
David W.Huml(54)は2020年3月から2021年3月までCEOを務めた後、2021年3月から社長兼最高経営責任者を務めた。Humlさんは、2014年11月に入社し、グローバルマーケティングのディレクターを務める上級副社長を務め、2021年3月1日に社長兼CEOに任命されました。2016年1月には会社のアジア太平洋地域業務部門の責任者も務め、2017年1月には会社EMEA業務の責任者を務めた。2006年から2014年10月まで、彼は水と流体解決方案、バルブと制御、設備保護と熱管理製品の全世界メーカーPentair plcで各種のポストを担当し、最近担当した職務は応用水プラットフォーム副総裁である。1992年から2006年まで、彼はGraco Inc.で様々なポストを担当し、Graco Inc.は移動、測定、制御、液体およびコーティング材料を分配および散布するシステムおよび設備の設計、製造、営業業者であり、請負業者設備事業部のグローバル取締役マーケティング担当者を含む。
キャロル·E·マクナイト首席行政官上級副社長
現在55歳のキャロル·E·マクナイトは2014年6月に入社し、グローバル人的資源部の上級副社長を務めている。2017年、彼女は上級副総裁兼首席行政官に任命された。当社に入社する前、彼女は共同技術システム会社人力資源部副総裁で、2002年から2014年まで同社で給与、人材管理、人材獲得、一般人材管理分野の部門と会社の指導職を務めていた。ATKに加入する前に、彼女はニュージャージー州に本社を置くNRG Energy，Inc.で働いていた。
クリスチャン·A·エリクソン上級副社長総法律顧問兼会社秘書
クリスチャン·エリクソン(Kristin A.Erickson)(50)は2020年12月から会社の上級副総裁、総法律顧問兼会社秘書を務めている。Ericksonさんは2008年4月に会社法律部に入社し、2019年から2020年まで総裁副総法律顧問兼首席コンプライアンス官を務め、2020年に臨時総法律顧問兼会社秘書を務めることを含む職務が増えてきた。2008年にTennantに加入する前に、彼女は2004年から2008年まで速為替国際会社の高級法律顧問と補佐秘書を務めた。彼女のキャリアはLindquist&Vennum，PLLP(n/k/a Ballard Spahr LLP)の会社弁護士から始まった。
Fay West上級副社長最高財務責任者
フェイ·ウェスト(53)は2021年4月に入社し、上級副社長兼首席財務官を務めた。テネシーに入社する前、2014年から2021年まで原材料加工·運搬会社SunCoke Energy，Inc.の首席財務官兼首席財務官を務めていた。2011年にSunCoke Energy、Inc.に入社して副総裁兼財務総監を務める前に、連合大陸ホールディングスでアシスタント財務総監を務めていた。これまで、ペプシコーラ米社で会計·財務報告部門副総裁、財務報告部門役員など複数のリーダーを務めてきた。ペプシに入社する前、彼女はGATX鉄道会社の副会長兼財務総監を務めていた
リチャード·H·ザイ最高経営責任者上級副社長
蔡崇信は現在52歳で、2021年3月から当社の首席商務官高級副総裁を務めている。Zayさんは、2010年6月に当社に入社し、グローバルマーケティング副社長を務め、2013年10月にグローバルマーケティング副社長の上級副社長に任命され、2014年には当社の米業務部門の上級副社長に任命されました。2018年、彼はまたTennant研究開発の責任を負った。2006年から2010年6月まで、恵而浦社で複数の職を務めており、最近担当している職は台所援助ブランド社長である。1993年から2006年まで、彼は美泰克会社で各種の職務を担当し、副総裁、任空気ブランド、取締役市場部、美泰克ブランドと取締役料理品類管理を含む。
プロジェクト1 A--リスク要因
以下は、当社の業務、財務状況、または経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のあるリスク要因であることが知られています。
マクロ経済リスク
米国や他のグローバル経済が追加的または持続的な長期経済低迷を経験し、私たちの製品への需要を減少させ、私たちの販売増加に負の影響を与える場合、私たちは財務的困難に直面する可能性がある。
私たちの製品販売は顧客資本支出の減少に敏感です。私たちの製品に対する需要の減少は、収入、収益性、キャッシュフローの減少を招き、運営を維持し、他人の義務に資金を提供する能力を弱める可能性があります。米国や他の世界経済が長期的に低迷し続けていれば、私たちの収入は低下する可能性があり、再編行動のようなコスト節約措置を取らなければならないかもしれない。さらに、他の固定コストは、より低い販売レベルと一致するレベルに低減されなければならない。長期的な経済低迷は販売に下押し圧力を与え、我々が公開発表した利益目標に対する投資家の見方にもマイナス影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行をめぐる影響と持続時間の不確実性。
コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行は引き続き全世界の経済、サプライチェーンと工業生産に重大な破壊的影響を与える。全疫病期間中、私たちは私たちのグローバル業務を効果的に管理し、従業員の健康と安全を重点とした厳格な合意を実行し、私たちのサプライヤー、製造、流通ネットワークの業務連続性を確保した。しかし、新冠肺炎またはその任意の変異体が私たちの業務と財務表現に与える影響は、労働力不足、サプライチェーン制限、政府強制の追加封鎖または同様の制限、および新冠肺炎疫病による経済回復速度を含む、私たちが正確に予測できない絶えず変化する要素に依存する。
私たちの世界的な業務は法律法規によって制限されており、これらの法律法規は巨大なコンプライアンスコストをもたらし、名声と法的リスクをもたらす。
私たちの業務範囲は国際化されているため、私たちは世界各地の複雑な商業、税収、貿易法規システムの制約を受けている。近年、貿易、税収コンプライアンス、データプライバシー、労働と安全、反腐敗に関する法律の制定と実行が増加しており、米国の“反海外腐敗法”や他国の類似法律が含まれている。私たちの多くの海外子会社や付属会社はアメリカとは異なる法律、規則、商業慣例によって規制されていますが、私たちはアメリカに本部を置く会社なので、それらもよくアメリカの法律に拘束されており、衝突を引き起こす可能性があります。私たちは職務調査を行ったにもかかわらず、私たちに適用される世界的な法律や法規の変化をタイムリーに理解し、これらの変化の遵守を維持するのに十分な資源や全面的なプロセスがないというリスクがある。コンプライアンス要求の増加はコスト増加と期待利益率の低下を招く可能性がある。したがって、これらのエンティティの活動は、米国の法律または商業的慣行または私たちの“商業道徳ガイドライン”に適合しない可能性がある。米国または現地の法律に違反することは、厳しい刑事または民事制裁を招く可能性があり、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声、業務および運営結果または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは将来の規制要求の性質、範囲、または影響を予測することができず、私たちの業務はこれらの要求によって制約される可能性があり、既存の法律が管理または解釈される可能性がある方法を予測することもできない。
業界リスク
競争の激しい市場とより高い価格敏感性のため、私たちは製品の価格設定を利用できないかもしれない。
顧客製品の価格設定を単純化することは私たちの運営の複雑さを減らす重要な措置だ。現在の競争構造は、インフレなどのマクロ経済要素に加えて、私たちの定価目標を達成する能力に影響し、需要に影響を与える可能性がある。これらの圧力は、内部制限に加えて、予想価格で製品を販売する能力を制限し、毛金利に影響を与える製品の組み合わせが変化する可能性があります。この競争の激しい市場では、顧客は価格に非常に敏感で、私たちの価格を高めることは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは革新的な製品や技術の開発に関連する競争リスクに直面していますが、これらに限らず、私たちの競争相手のように世界市場で迅速または積極的に拡張することはできません。私たちの顧客はもはや革新のためにお金を払わなくなり、私たちの製品、技術、基礎知的財産権は競争挑戦に直面しています。
私たちの製品は世界各地で競争の激しい市場に販売されています。競争の基礎は製品機能と設計、ブランド認知度、信頼性、耐久性、技術、製品供給の広さ、価格、顧客関係とアフターサービスである。私たちの製品の性能と価格は私たちの顧客の需要に競争力のある解決策を提供すると信じていますが、いくつかの製品の価格は競争相手の製品より高いです。これは私たちの革新への執着と研究開発への持続的な投資のおかげだ。私たちは顧客が私たちの製品の革新と品質のためにお金を支払うと信じている。しかし、競争相手が提供する低価格製品と競争することは難しいかもしれませんし、私たちの顧客が競争相手が提供する製品ではなく、私たちの製品を選択し続ける保証もありません。もし私たちの製品、市場とサービスが競争力がなければ、私たちは販売量の低下、価格割引の増加と市場シェアの損失を経験するかもしれません。これは私たちの収入、利益率、私たちの業務の成功に不利な影響を与えます。
第三者はまた、私たちの特許または主張の有効性に挑戦し、私たちが彼らの特許を侵害したと主張し、私たちの特許を侵害したと主張し、または彼らが私たちの特許の侵害を避けるために、彼らの資源を利用して類似した製品を設計する可能性がある。このような訴訟が成功したかどうかにかかわらず、このような訴訟は、私たちのコストを著しく増加させ、経営陣の私たちの業務運営に対する関心を移す可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが購入した原材料やコンポーネントや製品を製造するために必要な労働力供給、品質またはコストの中断は、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの販売増加と拡大していく地理的足跡は、サプライヤーの潜在的な信用問題に加えて、私たちのサプライチェーン崩壊のリスクを増加させる可能性があります。私たちは独占的な供給者たちを使用して集中的な危険をもたらした。私たちが調達した部品は高度に配置されている性質があり、品質問題、返品や生産速度が遅くなる可能性があるため、欠陥リスクが増加します。また，モジュール化はより独占的に調達される製品を招く可能性があり，ある重要なコンポーネントの設計をアウトソーシングすることを求めるにつれて，独自の制御権を失い，より独占的なソースに依存する可能性がある.もう一つのリスクは、私たちが供給部品と設備を選択したサプライヤーが私たちの品質期待を満たすことができず、それによって私たちの品質名声を損害し、販売に負の影響を与えることです。
世界的なサプライヤーによる様々な部品の生産は限られている。私たちは重要な部品供給の深刻な中断を経験した。私たちはコスト上昇と市場供給挑戦が続くと予想しており、これは私たちの財務業績に否定的な影響を与えるかもしれない。
熟練労働力不足のため、私たちは正常水準よりも高い賃金インフレを経験し続ける可能性がある。労働力不足は私たちの毛金利に悪影響を与え、私たちが取っている行動がこれらの上昇しているコストを効果的に相殺できなければ、この影響は続くかもしれない。政府の財税政策に関連する変化と不確実性は、関税、関税または他の制限を増加させることを含み、私たちの製品需要、私たちが製造した製品コスト、または私たちが経済的に効率的な方法で原材料を獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらはすべて私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
増加するコスト圧力は、私たちの戦略目標を達成する能力にマイナス影響を与え、私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。
私たちは主要供給者たちに契約価格で特定の材料を提供することに依存している。労働力、管理費用、材料コストが増加しており、これらの増加した製造コストをより高い完成品価格で相殺することはできないかもしれない。競争環境を考慮すると、私たちはまたこれらの直接コスト増加を私たちの顧客にタイムリーに送ることができないかもしれない。私たちの製品に対する需要の低下は大量割引によってより良い価格設定を実現する能力に直接影響するかもしれません
私たちは製品責任クレームと製品品質問題の影響を受けており、これらの問題は私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は私たちを潜在的な製品責任リスクに直面させます。これらのリスクは私たちの製品の設計、製造、流通に存在します。もし私たちの顧客が製品を正しく使用しなければ、ダメージを与える可能性があり、私たちの製品責任に対するクレームを招く可能性があります。私たちのいくつかの製品あるいは製品の改善は私たちがまだ確定していない欠陥あるいはリスクが存在する可能性があります。これらの欠陥あるいはリスクは製品の品質問題、責任と保証クレームを招く可能性があります。品質問題は、仕入先との部品や仕様の変更および/またはサプライヤーとの変更によっても生じる可能性があります。もし私たちの保険範囲を超えたり、保険に加入していない責任で私たちに製品責任クレームを出して、私たちに責任があると判断したら、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります。私たちがどんな責任クレームによって受けたいかなる損失も、いかなる製品責任訴訟も私たちの製品の名声と販売性に与える影響は、私たちの業務と経営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちは製品の材料設計や製造失敗、品質システムの失敗、他の安全問題に遭遇するかもしれません。あるいは私たちのいくつかの製品をリコールするより厳しい規制審査が必要かもしれません。予測不可能な製品品質の問題は、市場シェアの損失、販売減少、およびより高い保証費用をもたらす可能性があります。
操作リスク
もし私たちがキーパーソンと他の高技能従業員を引き付け、維持し、従業員の発展機会を提供し、有効な後継計画戦略を立てることができなければ、私たちの有効な運営会社の能力は不利な影響を受ける可能性がある。
我々の成長戦略、絶えず拡大する全世界の足跡、絶えず変化する労働力人口構造及び顧客体験を改善するための技術と業務フローの絶えず改善は、トップレベルの人材を誘致、維持、発展するための人力資本戦略にますます大きな圧力を与えている。
他の事項を除いて、私たちの持続的な成功は、私たちの実行幹事と他のキーパーソンのスキルとサービスに依存するだろう。私たちは高い素質の管理、技術、製造、研究、販売とマーケティング人員を誘致し、維持する能力も私たちの有効な業務運営能力に影響している。企業の発展と求人活動の増加に伴い、従業員の流動率の増加と肝心なポストの価値のある従業員の流失の固有のリスク、特に新興市場である。集中地域内のキーパーソン流出の増加は，我々の販売業績に悪影響を及ぼす可能性があると考えられる。
私たちは、戦略計画や成長プロセスや関連する運営計画を策定したり管理したりすることができず、私たちの戦略を渡し、広範な組織的整合性を確立し、将来の業績予想を実現する能力を弱めるかもしれません。
私たちの構造がもっと複雑になるにつれて、私たちは私たちの次の段階の業績を指導するために、私たちのグローバル会社戦略を改善し続けています。私たちは私たちのコスト構造を最適化し、協同増加を推進するために、私たちの持続的な努力の一部として、資源を強化し、再分配し続ける。もし私たちが新しいプロセスと管理組織の変革を実施できなければ、私たちの経営結果に負の影響を与えるかもしれません。これらの変革は私たちの上場戦略、システムとプロセスの変更、同時に費用制御と成長に集中し、代替洗浄方法を導入することを含むかもしれません。さらに、私たちがこれらの転換がもたらす利益を効果的に達成し、維持することができなければ、私たちはこれらの行動の予期された節約を完全に達成できないかもしれないし、それらは私たちが顧客にサービスしたり、私たちの戦略目標を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが望むように私たちの情報技術システムを迅速にアップグレードして発展させることができないかもしれません。私たちがこれらのシステムをアップグレードして発展させて私たちの成長戦略や業務運営を支援する時に困難に直面する可能性があります。これは、予想される将来のコスト節約を実現し、顧客により良いサービスを提供する能力に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは私たちの業務運営に非常に重要な情報技術システムをたくさん持っていて、私たちの企業戦略を効率的に実施するためにアップグレードする必要があります。お客様向けの技術をより重視していることから、現在のビジネス環境に必要な速度でシステムをアップグレードするのに十分な資源がないかもしれません。さらに、我々の既存システムを大幅にアップグレードし、発展させる能力は、これらの発展している技術システムにおいて訓練や専門知識が不足しているため、我々の技術の非効率的または無効な使用をもたらす可能性がある。他の要因に加えて、これらの要因は、巨額の費用を招き、私たちの運営結果に悪影響を与え、顧客により良い技術解決策を提供する能力を阻害する可能性があります。
私たちはアクセスやセキュリティのようなITインフラのリスクに遭遇する可能性があり、これらのリスクの設計は、盗難、破損、不正使用、ウイルス、破壊、または意図しない誤用からキーデータおよびシステムを保護するのに十分ではないかもしれません。
グローバルネットワークセキュリティ脅威および事件の範囲は、調整されていない個人が、企業、その製品、および顧客のための複雑かつ的確な措置(高度持続的脅威と呼ばれる)へのITシステムの不正アクセスを試みている私たちは時々サイバーセキュリティの脅威と事件に直面する；しかし、今まで実質的な脅威と事件はなかった私たちは、アイデンティティとアクセス制御、データ保護、脆弱性評価、当社のITネットワークとシステムの持続的な監視、バックアップと保護システムの維持を含む、抑止、予防、検出、対応、軽減のための全面的な措置を展開することを求めています。
これらの努力がなされているにもかかわらず、ネットワークセキュリティイベントは、その性質および範囲に依存して、キーデータおよび機密または独自の情報(私たち自身または第三者の)が流用、破壊、腐敗、または入手できず、業務運営を混乱させる可能性がある。重大なネットワークセキュリティ事件の潜在的な結果は、財務損失、名声損害、第三者との訴訟、知的財産権の盗難、研究開発と工事における我々の投資価値の縮小、及び脅威の日々の複雑化と拡散により増加したネットワークセキュリティ保護と救済コストを含み、これは逆に私たちの競争力と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちのコンピュータシステム、製造工場、流通施設が長い間重大な業務中断が発生したら、私たちは業務を展開できないかもしれません。
私たちは私たちのコンピュータシステム、製造工場、流通施設に依存して、私たちの業務を効率的に運営します。もし私たちが何らかの理由で長い間上述した任意の項目の機能中断に遭遇すれば、十分な業務連続性計画応急措置がなく、長期にわたって正常な業務運営を継続できるようにすることができる。また、顧客向け技術の増加は業務運営ミスのリスクを増加させている。したがって、我々の業務の重大な長期中断は売上高低下、費用増加を招く可能性があり、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが世界の従業員の健康と安全を管理する能力は、より多くの業務中断と経済的処罰を招く可能性がある。
私たちはまだ製造業の観点から私たちの業務の健康と安全措置に影響を及ぼすことに集中している。新冠肺炎が大流行したため、会社は新しい健康情報を受け取った場合の改善を含め、新しい仕事条件に迅速に適応せざるを得なかった。将来的には、会社は新たな健康危機に十分に迅速に適応できない可能性があり、資源能力や従業員の全体的な健康状態の低下を招き、罰金、名声被害、または業務中断を招く可能性がある。また、任意の新しい健康ガイドラインや合意は、当社の機能をさらに強化し、関連費用を支払う可能性があります。私たちの製造チームは私たちの健康と安全計画の有効性を監視すると同時に、会社は家で働いている人のためにより多くの量体カスタマイズされた健康計画を実施し続けています。従業員の健康および安全管理のための追加的な健康ガイドラインおよび合意は、私たちの業務、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは私たちの成長目標を達成するために適切な候補者を買収することを考慮するかもしれない。私たちは買収の協同や他のメリットを含む運営効率を実現するために、私たちが買収した業務を統合することに成功しないかもしれない。
私たちの成長戦略の一部として、補完業務や製品を買収することで、私たちの有機的な成長を補完することが考えられます。私たちは過去に買収を行ったことがありますが、将来の買収は私たちの業務の成長と収益性の向上に有意義な機会を提供するかもしれません。買収は私たちが提供する製品の広さを拡大し、私たちの製品とサービスの市場と地域参加度を拡大することができる。
しかし、買収による成長の成功は、買収する事業を決定することに依存し、新たに買収した事業を既存の業務と統合し、私たちの信用手配の条項を遵守する。買収された企業の運営や製品を吸収する際、あるいは期待される効率、コスト節約、収入協同効果と利益率を実現する上で、業務活動の再編と統合に困難に直面する可能性がある。買収された企業は収入、利益、生産性、あるいはその他の方面の期待表現を達成できないかもしれない。私たちはまた、被買収エンティティに関連する意外な債務およびまたは事項に直面しており、これらの債務およびまたは事項は、職務調査中に確定されていないか、または完全に理解されていない。買収された企業が予想される財務業績に達していなければ、現在または将来の買収は成功せず、収益を増加させることもないかもしれない。
しかも、私たちは買収に関連した重大な名誉や他の無形資産を記録するかもしれない。私らは少なくとも毎年減値テストを行い、イベントが帳簿額面が未来のキャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合に減値テストを行わなければならない。もし私たちがいかなる無形資産価値をその公正価値に減記する必要があると判断すれば、これは私たちの経営業績と財務状況に重大な影響を与える費用を招く可能性がある。
新技術の資金不足や革新不足は、新しい革新製品とサービスを開発し、商業化できない可能性がある。
私たちは市場で頭角を現すために新しい革新的な製品とサービスを開発するために努力している。新製品の開発は短期的かつ長期的な財務·資源投資に大きく依存している。製品開発プロジェクトに十分な資金を提供できない場合や、最終的に予想される市場受容度を得られなかったプロジェクトに資金を提供することができなければ、顧客の期待を満たすことができず、収入低下、利益率の低下、市場シェア損失を招く可能性がある。
プロジェクト1 B--未解決スタッフの意見
ない。
プロジェクト2--物件
会社の事務所は会社の所有で、ミネソタ州のポリス市にあります。ミネソタ州ミネアポリス、ミシガン州オランダ、オランダウデンおよびイタリア都市ベネチア、クレモナとレジオエミリヤおよびパドバ州にある製造工場はすべて同社の所有である。ケンタッキー州ルイビル、ブラジルサンパウロ、中国合肥にある製造工場、パドバ州にある別の工場が同社にレンタルされた。また，IPCグループ(IPC)はドイツに専門の第三者工場を持ち，IPC設計に適した大型ステンレススクラバーと清掃器を専門に生産している。IPCはまた、中国に小型ツールと用品組み立て工場を持ち、現地の顧客にサービスを提供している。これらの施設の運営状況は良好であり，それぞれの用途に適しており，現在の需要を満たすのに十分である。
販売オフィス、倉庫、ストレージ施設は、アメリカ、カナダ、メキシコ、ブラジル、ポルトガル、スペイン、イタリア、ドイツ、フランス、オランダ、ベルギー、ノルウェー、イギリス、日本、中国、インド、オーストラリア、ニュージーランドの様々な場所でレンタルされています。同社の施設稼働状況は良好で，それぞれの用途に適しており，現在の需要を満たすのに十分である。
当社の財産及び賃貸承諾に関する更なる資料は総合財務諸表付記15に掲載されている
プロジェクト3−法的訴訟
当社の業務に関する一般訴訟以外に、重大な法的手続きはありません
プロジェクト4−炭鉱安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5−登録者普通株市場，関連株主事項，発行者による株式証券の購入
市場情報−Tennantの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され，株式コードはTNCである。2023年2月10日現在、269人の登録株主がいる。
配当情報-Tennant普通株の現金配当は78年連続で支払われた。Tennantの年間現金配当金は51増加したST2022年には1株1株当たり1.015ドルに達し、2021年の1株あたり0.075ドル増加する。配当金は通常四半期ごとに発表される。2023年2月14日、会社は2023年3月15日に2023年3月3日に登録された株主に1株0.265ドルの四半期現金配当金を支払うと発表した。
配当再投資または直接預金オプション-株主は、四半期配当金を会社株の追加株式に再投資するか、または配当金を銀行口座に直接入金することを選択することができる。より多くの情報を取得するために、送信エージェントに連絡しなければならない。
譲渡代理と登録員-株主は住所を変更したり、その口座に疑問があったら、連絡することができます
Equiniti信託会社
所有者サービスを共有する
P.O. Box 64874
St. Paul, MN 55164-0854
(800) 468-9716
株式買い戻し-株式買い戻しは時々公開市場または私的交渉による取引で行われる。同社は2022年12月31日までの12カ月間、500万ドルを支払って79，756株の普通株を買い戻した。取締役会が2016年10月31日に承認した最新株式買い戻し計画は、我々の普通株1，000，000株の買い戻しを許可した。これには、2015年6月22日に取締役会が許可した前の計画の下でも許可された112，333株は含まれていない。
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今四半期までの
2022年12月31日 | 株式総数 購入した(a) | | 平均支払価格
1株当たり | | 一部として購入した株式の総数
公開発表された計画や
番組 | | 5月の最大株数
しかし計画の下で購入したり
番組 |
| October 1–31, 2022 | 18 | | $ | 56.56 | | | 0 | | 1,192,089 |
| November 1–30, 2022 | 50,067 | | $ | 62.80 | | | 49,907 | | 1,142,182 |
| December 1–31, 2022 | 29,849 | | $ | 62.46 | | | 29,849 | | 1,112,333 |
| 合計する | 79,934 | | $ | 62.67 | | | 79,756 | | 1,112,333 |
(a)従業員の株式に基づく報酬計画に従って株式オプションまたは制限株を行使する従業員が、行使価格および/または源泉徴収義務を満たすために交付または目撃した株式178株を含む。
株式表現グラフ-下図Tennant普通株の累積株主総リターンを2つの指数と比較した：標準プールSmallCap 600と標準プール500工業指数(業界)。次の図は、過去5年度の業績を比較し、2017年12月31日の投資を100ドルとし、全配当の再投資を含むとした。
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| 2017 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| テネシー社 | $ | 100 | | | $ | 73 | | | $ | 110 | | | $ | 100 | | | $ | 117 | | | $ | 91 | |
| スタンダードプール小盤株600 | $ | 100 | | | $ | 92 | | | $ | 112 | | | $ | 125 | | | $ | 159 | | | $ | 133 | |
| スタンダードプール500指数(業界)(Tr) | $ | 100 | | | $ | 87 | | | $ | 112 | | | $ | 125 | | | $ | 151 | | | $ | 143 | |
情報源：ザックス投資研究会社
ITEM 6 – [保留されている]
プロジェクト7−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営層は、財務状況と経営結果の検討と分析(MD&A)について、会社が2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の経営業績及び流動資金と資本資源との比較を提供している。MD&Aは、本年度報告第8項に含まれる会社総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。MD&A全体において、会社とは経営層が業績を評価するための指標であり、米国公認会計原則(GAAP)が定義されていない財務指標を含む。外貨換算を含まない純売上高(すなわち有機売上高)はGAAPによって財務業績を評価する指標ではない；しかし、会社はその財務業績を理解するのに役立つと考え、会社の異なる時期の経営業績を理解するために比較可能な測定基準を提供している。
別途説明しない限り，本MD&Aにおける同比比較は2022年12月31日と2021年12月31日までの年度である.2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の2020年業績の検討および関連の前年比比較は，2021年12月31日までのForm 10−Kの第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”で見つけることができる
概要
Tennant社は設計、製造、マーケティングソリューションの世界の先頭であり、これらの解決策は顧客が高品質のクリーン性能を実現し、環境への影響を減少させ、より清潔で、より安全で、より健康な世界を作るのを助ける。同社は、床メンテナンスと清掃設備、洗剤フリーおよびその他の持続可能な清掃技術、販売後の市場部品と消耗品、設備メンテナンスと修理サービス、および資産管理ソリューションを含む、画期的な持続可能なクリーン革新を創造し、それを商業化し、その広範な製品シリーズを強化することに取り組んでいる。私たちの製品は様々な環境に使われています。工場や倉庫、配送センター、オフィスビル、スポーツ場などの公共の場、学校や大学、病院や診療所などです。顧客には、契約清掃員、組織が施設維持をアウトソーシングし、自分で施設メンテナンスを行う企業が含まれる。同社は業界最大の直販·サービス組織と、グローバルライセンス流通業者からなる強力かつ十分にサポートされているネットワークを介して、これらの顧客に接触している。
マクロ経済事件
私たちは引き続き私たちの業務を積極的に管理して、新冠肺炎の疫病及びその関連影響に対応します。世界各国政府は、新冠肺炎の伝播を制限するために、在宅注文を含む行動をとっている。これらの行動は、特に中国において、経営活動を減少させ続け、財務業績に負の影響を与える可能性がある。
私たちは重要な部品供給の中断と、サプライチェーン問題によるインフレと効率の低下を経験し続けている。私たちはサプライヤーと頻繁なコミュニケーションを確立し、高リスク部品の優先順位を審査、追跡、決定した。私たちはまた必要に応じて代替サプライヤー、材料、そして部品を決定して起動した。私たちは仕入先と密接に協力して、仕入先サプライチェーンとのより深い統合を実現し、調達サブ部品を含む。同社は、投入や市場供給挑戦へのインフレの影響を最小限に抑えるために努力を続けており、地元と地域対地域の製造·調達を採用し、より顧客に近い場所で製品を生産できるようにしている。同時に、私たちのプロジェクトチームは私たちの調達柔軟性を増加させるためにプラットフォーム設計を評価している。
2022年2月、米国はウクライナの軍事衝突への対応として、ロシアへの指向性経済制裁を発表した。私たちはロシアやウクライナで直接業務や従業員を何も持っておらず、ロシアとベラルーシへの販売を停止していますが、私たちの経営業績はサプライチェーン制限やこの衝突によるインフレ圧力のマイナス影響を受け続けている可能性があります。すべての制裁を完全に遵守するほか、大口商品やエネルギー価格上昇の影響を含め、地域の事態の推移を監視していく。
私たちの業務の世界的なため、私たちは正常な業務過程で為替レートの変動の影響を受けます。外貨両替の直接財務影響には、利益を現地通貨からドルに変換する影響、通貨変動が米国での業務と私たちの国際業務との間の貨物移転に与える影響、取引収益と損失が含まれる。外国為替市場の変動はすでに私たちの国際業務の財務業績にマイナスの影響を与え続ける可能性がある。
第1部1 A項−リスク要因が述べたように、米国や他のグローバル経済が追加的または持続的な長期経済低迷を経験すれば、我々の製品販売は顧客資本支出の低下に非常に敏感であるため、財務的困難に直面する可能性がある。私たちのビジネス、私たちが経営している業界、私たちの製品に対する市場の需要、および/またはいくつかのサプライヤーまたは顧客への任意の持続的な悪影響は、私たちの将来の運営結果、財務状態、またはキャッシュフローにも影響を与える可能性があります。私たちはマクロ経済環境、特にグローバルサプライチェーン制限がコストインフレに与える潜在的な影響と、私たちの製品に対する潜在的な需要の低下を積極的に監視している。
展望
世界経済状況は引き続き高度に動揺しており、サプライチェーンの挑戦とインフレ傾向から全面的に回復する時期はまだ確定していない。私たちは現在のインフレ環境でのコストを監視し続け、それに応じた価格設定行動と管理コストを取るつもりだ。私たちは変化する挑戦に引き続き対応する時、私たちは機敏さを維持する必要があると予想する。私たちは私たちがサービスする市場での私たちのすべての製品とサービスの長期的な成長傾向に自信を持っている。
歴史的成果
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の歴史的運営実績を比較し、ドルと純売上高の割合(百万ドルで、1株当たりの金額とパーセントを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | % | | 2021 | | % |
| 純売上高 | $ | 1,092.2 | | | 100.0 | | | $ | 1,090.8 | | | 100.0 | |
| 販売コスト | 671.3 | | | 61.5 | | | 652.8 | | | 59.8 | |
| 毛利 | 420.9 | | | 38.5 | | | 438.0 | | | 40.2 | |
| 販売と管理費用 | 306.3 | | | 28.0 | | | 321.9 | | | 29.5 | |
| 研究開発費 | 31.1 | | | 2.8 | | | 32.2 | | | 3.0 | |
| 資産売却の収益 | (3.7) | | | (0.3) | | | (9.8) | | | (0.9) | |
| 営業収入 | 87.2 | | | 8.0 | | | 93.7 | | | 8.6 | |
| 利子支出，純額 | (7.1) | | | (0.7) | | | (7.3) | | | (0.7) | |
| 外貨取引損失純額 | (1.2) | | | (0.1) | | | (0.7) | | | (0.1) | |
| 債務返済損失 | — | | | — | | | (11.3) | | | (1.0) | |
| その他の収入，純額 | 0.6 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | — | |
| 所得税前収入 | 79.5 | | | 7.3 | | | 74.1 | | | 6.8 | |
| 所得税費用 | 13.2 | | | 1.2 | | | 9.2 | | | 0.8 | |
| 純収入 | 66.3 | | | 6.1 | | | 64.9 | | | 5.9 | |
| 1株当たり純収益-希釈した後 | $ | 3.55 | | | | | $ | 3.44 | | | |
純売上高
2022年の連結純売上高は合計10.922億ドルで、2021年の10.908億ドルの連結純売上高に比べて0.1%増加した。
連結純売上高0.1%の増加は以下の要因によって推進されている
•有機販売の増加は約4.2%であり、主な原因はすべての地区の販売価格の上昇であり、一部は主にサプライチェーン制限の影響によるキー部品の供給による販売量の低下によって相殺されている
•すべての業務部門の外貨両替の悪影響は約4.0%であった
•2021年に我々の塗料業務を剥離する悪影響は0.1%であった。
次の表は、地理的地域別の年間純売上高および前年と比較した相関百分率変化(百万を除く)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | % | | 2021 |
| アメリカ.アメリカ | $ | 705.9 | | | 7.2 | | | $ | 658.3 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ(EMEA) | 301.6 | | | (9.1) | | | 331.9 | |
| アジア太平洋地域(APAC) | 84.7 | | | (15.8) | | | 100.6 | |
| 合計する | $ | 1,092.2 | | | 0.1 | | | $ | 1,090.8 | |
アメリカ.アメリカ
2022年、アメリカの純売上高は7.059億ドルで、2021年より7.2%増加した。有機製品の売上高が7.4%増加したのは、主に地域全体の全カテゴリーの販売価格の上昇と、ラテンアメリカの販売量の増加によるものである。サプライチェーン制限により、ある部品上の部品供給が減少し、同社の生産量の向上と同地域で上昇している在庫レベルを解決する能力を制限した。剥離塗料業務により2022年の純売上高は約0.2%低下した。
ヨーロッパ中東アフリカ(“EMEA”)
2022年の欧州、中東、アフリカ地域の純売上高は3.016億ドルで、2021年より9.1%低下した。欧州、中東、アフリカ地域の外貨両替は純売上高に約11.6%の悪影響を与えている。欧州，中東，アフリカ地域の有機販売が2.5%増加したのは，主に地域全体の設備，部品，消耗品の販売価格の上昇によるものであったが，サプライチェーン規制とこの地域の需要疲弊により販売量が低下し，その増加を部分的に相殺した。
アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)
2022年のアジア太平洋地域の純売上高は8470万ドルで、2021年より15.8%減少した。有機食品のアジア太平洋地域での売上高は11.4%低下し、主に新冠肺炎による政府の停止が需要に悪影響を与え、中国地区の有機食品の販売量が低下した。この部分はオーストラリア市場の販売量の増加によって相殺された。アジア太平洋地域の外貨両替は2022年の純売上高に約4.4%の悪影響を与えた
毛利
2022年の毛金利は38.5%で、2021年より170ベーシスポイント低下した。利益率の低下は主にインフレによる材料、労働力、運賃コストへの広範な影響であるが、部分的にはより高い販売価格と有利な販売組み合わせによって相殺される。
運営費
販売と管理費用
2022年の販売·管理費(S&A費用)は3.063億ドルで、2021年に比べて1560万ドル減少した。2022年、M&A費用が純売上高に占める割合は2021年の29.5%から28.0%に低下し、150ベーシスポイント低下した。S&A費用の減少は，可変従業員報酬支出の減少により，部品不足解決の増分相談コストに関するコスト増加によって部分的に相殺される。
研究開発費
2022年の研究開発(R&D)支出は3110万ドルで、純売上高の2.8%を占め、2021年に比べて純売上高に占める割合はほぼ横ばいだった。
我々は，新製品を開発し，既存製品の機能，有効性，使いやすさ，信頼性を強化するための研究·開発活動を行っている。私たちの研究と開発努力はいつもそうで、引き続き市場で成功する重要な駆動力になると信じています。
その他の費用の合計
利子支出，純額
利息支出は、2022年の純額は710万ドルで、2021年より20万ドル減少した。この低下は2022年の平均未返済債務の減少を反映しているが、金利上昇分はこの低下を相殺している
2022年12月31日まで、私たちの債務の組み合わせはドルを中心とした債務で構成されている。当社は固定金利スワップを用いて変動金利債務開放を管理し、当社の金利コストが増加する可能性のあるリスクを低減する。2022年12月1日、当社は合計1.2億ドルの名目金額の金利スワップ協定を締結し、合意期間内に変動金利を4.076%の固定金利に交換した。
外貨取引損失
2022年の純外貨取引損失は120万ドルだったが、2021年は70万ドルだった。不利な影響は主にブラジルのレアルに対してドルが外貨建て債務の面で強いためです。
所得税
2022年の有効税率は16.6%だが、2021年は12.5%だ。実際の税率の引き上げは主にいくつかの非日常的な税目によって推進される。2022年の税率には、海外収益を分配していない繰延納税義務の削減に関する福祉が含まれる。2021年の税率には、外国税ベース引き上げ選択によるメリットと、純営業損失繰越に関する推定手当が含まれる。これらの非再現性イベントの2022年と2021年の一次的な影響はそれぞれ7.2%と11.5%であった。
一般的に、私たちのやり方と意図は、税金の影響がゼロである場合やどうでもいい場合にのみ、私たちの海外子会社の収益を永久的に再投資し、収益を国内に送金することです。源泉徴収税や他の私たちの外国投資にアメリカに送金される税金には繰延税金は提供されていません
たまっている
在庫は同社の市場業務状況の多くの指標の一つである。2022年12月31日現在、私たちの在庫注文は約3億264億ドルですが、2021年12月31日の在庫注文は1兆697億ドルです。私たちの注文がたまっている増加は主に注文料率の上昇に加え、持続的なサプライチェーン挑戦が、キー部品の獲得と生産量を増加させる能力に影響しています。私たちはこの在庫水準が2023年に続くと予想している。滞貨注文には、罰を受けることなく、いつでもお客様がキャンセルや延期を選択できる注文が含まれています
流動性と資本資源
流動性
私たちの主な流動性需要は、運営資本に資金を提供し、投資に資金を提供し、債務を返済し、現金備蓄を維持し、資本支出に投資することである。私たちの流動資金源には、運営によって発生した現金、私たちの循環信用手配下の借金、時々発行された債務と株が含まれている。私たちの現在の資源は、私たちの現在の業務が少なくとも今後12ヶ月後に予測可能な未来の運営資金需要を満たすのに十分だと信じている。
2022年12月31日現在、現金、現金等価物、制限現金は合計7740万ドルであるが、2021年12月31日現在、現金、現金等価物、制限現金は合計1兆236億ドルとなっている。いずれの可能な場合も、現金管理は集中しており、会社間融資は必要に応じて子会社に運営資金を提供するために使用される。2022年12月31日までの現在の比率は2.2，2021年12月31日までの現在の比率は1.8である。2022年12月31日現在、我々の主要運営資本(売掛金、在庫、売掛金を含む)は3.32億ドルで、2021年12月31日現在で2兆505億ドルである。2022年12月31日現在、私たちの債務と資本比率は40.9%ですが、2021年12月31日現在、この比率は38.1%です。
会社取締役会は2023年3月15日に2023年3月3日の終値時に登録された株主に1株0.265ドルの四半期現金配当金を支払うことを許可した
経営活動のキャッシュフロー
2022年に経営活動に用いられた現金純額は2510万ドルだったが、2021年の経営活動で提供された現金純額は6940万ドルだった。現金使用量が増加した要因は，予想生産量の増加に必要な在庫投資を支援する運転資金の増加，支払期限を延長した顧客への販売増加による売掛金の増加，従業員の報酬や福祉や所得税のための現金支払いの増加である
投資活動によるキャッシュフロー
2022年の投資活動のための現金純額は2450万ドルだが、2021年の投資活動で提供される現金純額は170万ドル。2022年、私たちの資本支出は2500万ドルですが、2021年は1940万ドルです。前年期間に資産売却を含めた現金収益は2470万ドル、2021年に剥離した現金を差し引くと、売却資産の現金収益は410万ドル、2022年に剥離した現金が差し引かれる
融資活動によるキャッシュフロー
2022年の融資活動で提供される現金純額は810万ドルだが、2021年の融資活動で使用される現金純額は8450万ドル。提供される現金の増加は主に2022年の借金と株式買い戻しの返済減少によるものだが、配当金の増加分はこの影響を相殺している
現金需要
同社は、経営活動によって生成される予想される現金、既存の現金、および既存の信用手配の下で利用可能な信用の組み合わせで得られる流動性は、その短期的および長期的な現金需要を満たすのに十分であると信じている。重大契約債務には、長期債務の元金と利息支払い(付記9)と経営賃貸引受金(付記15)が含まれる。2023年には、約1.13億ドルの契約調達義務があります
新しく発表された会計基準
新会計声明に関する情報は、連結財務諸表付記2を参照されたい。
他には発表されていませんがまだ発効していない新しい会計声明は私たちの経営業績や財務状況に大きな影響を与えたり予想されています。
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則を選択して適用することに基づいており、これは、総合財務諸表および付記に報告された金額に影響を与える将来のイベントの推定および仮定を要求する。私たちの主な会計政策は総合財務諸表付記1に含まれている。未来の事件とその影響は絶対的に確定できない。したがって，見積り数を決定するには判断力を用いる必要がある.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、どのような違いも連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。以下の政策は、適用時により高い判断と複雑さを含む可能性があり、我々の連結財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策を代表する可能性があると考えられる。異なる仮定や条件を基準とすると，結果は我々が報告した結果と大きく異なる可能性がある。
商誉·営業権は、企業を買収するコストが純資産公正価値の一部を超え、買収時に私たちに割り当てられた報告単位を代表します。著者らは毎年商業権を分析し、事件の発生或いは状況が変化した時、報告単位の公正価値はその帳簿価値より低い可能性がある。私たちはまず定性的要素を分析して、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することができる。しかし、私たちは定性的試験ではなく、営業権減価定量試験を行うことを選択することができる。実体は帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減価費用を確認しなければならない。その後の営業権減価費用の販売は許可されていません。
著者らは定性営業権テストを行う時、著者らは定性要素を分析し、報告単位の公正価値がその帳簿価値より小さい可能性があるかどうかを確定し、これを定量的営業権減値テストを行う必要があるかどうかを決定する基礎とする。定性テストが減値が存在する可能性があることを示した場合，商誉減値の金額(あれば)を測定するための定量的テストを行う.定量化テストを行うために、私たちは主に収益法を用いて各報告単位の公正価値を計算する。収益法は割引キャッシュフローモデルに基づいており、このモデルは報告単位を用いて予測した将来の財務業績の推定を用いて、収入、利益率、運営費用、資本支出、減価償却、償却、税収と割引率を含む。これらの見積りは，我々の計画過程の一部として，仮説成長率および履歴データや様々な内部見積りに基づいて作成されている.そして，予測された将来のキャッシュフローが現在値に割引され，報告単位ごとの見積りリスクを適切に計上して重み付き平均資本コストを調整する割引率を用いる.
10月1日までの年間営業権減価分析を実行し、報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性のあるイベントや状況が変化した場合。2020年には、私たちの年間計画過程の時間と一致するように、営業権減価評価日を12月31日から10月1日に変更します。この変化は私たちの連結財務諸表のいかなる調整も招いていない
2022年、私たちは定性試験ではなく、すべての報告機関を定量的な営業権試験を行うことを選択した。私たちのテストは、各報告機関の公正価値がその帳簿価値を大きく超えていることを示している。私たちの年間評価日まで、私たちのどの報告機関も営業権の減価はありません。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの営業権はそれぞれ1.82億ドルと1.931億ドルです。
所得税-私たちは、私たちが業務を運営している各管轄区域の所得税を推定することを要求されました。この過程は期待収入、法定税率と異なる司法管轄区の税務計画機会に基づいて、私たちの現在の実際の納税義務を推定することに関連する。私たちはまた複雑で最終的な結果が不透明な税務問題に対処するために準備金を設定する。私たちは私たちの税金申告表の立場が完全に支持できると信じているが、私たちはこのような備蓄を設立する時、私たちは最終的にこのような事項を弁護する能力があると思う。私たちは絶えず変化する事実と状況に基づいて、例えば税務監査を終了するように私たちの準備金を調整するつもりだ。私たちは私たちの現在の備蓄が十分だと信じている。しかし、最終的な結果は私たちの推定や仮定とは異なる可能性があり、私たちの総合損益表に反映された所得税支出に影響を与える可能性がある。
税法はいくつかの項目が私たちの経営結果に反映される時間ではなく、異なる時間に私たちの納税申告書に入れることを要求します。その中のいくつかの違いは永久的であり、例えば、私たちの納税申告書から差し引くことができない費用であり、いくつかの差は、不動産、工場、および設備の減価償却費用のような時間の経過とともに逆転する。これらの一時的な違いは、私たちの総合貸借対照表に計上された繰延税金資産と負債を招いた。繰延税金資産とは、通常、今後数年間の納税申告書において減税または控除として使用することができるが、総合損益表に費用として記録されている項目を指す。私たちは、将来の課税所得から私たちの繰延税金資産が回収される可能性を評価し、経営陣の判断に基づいて、回収が不可能だと思う場合には、このような繰延税金資産の推定値を設定する。将来の課税収入の組合せ，帳簿と課税収入との関係，および我々の税務計画戦略の変化により，繰延税項資産推定準備は実際の結果と大きく異なる可能性がある。2022年12月31日現在、外国と州の税収控除について330万ドルの推定手当が記録されている。
前向き情報に関する警告要因
この10-K表の年次報告書には、第2部第7項の“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”が含まれており、1995年の“個人証券訴訟改革法”の定義に基づいて“前向きな陳述”とみなされているいくつかの陳述が含まれている。前向きな陳述は、一般に、“可能”、“将”、“予想”、“意図”、“推定”、“予想”、“信じる”、“プロジェクト”または“継続”または同様の語、またはその否定を使用することによって識別することができる。これらの陳述は、厳密な意味での歴史的または現在の事実に関連せず、未来のイベント予測の現在の予想を提供する。未来の事件に対するこのような予想や予測は様々な要素の影響を受ける。私たちが現在直面している特別なリスクと不確実な要素は
•世界各地の地政学的そして経済的不確実性。
•新冠肺炎の大流行をめぐる不確実性。
•世界的な法律法規を守ることができる。
•価格感度に適応できる。
•私たちの業務での競争。
•原材料と調達部品のコスト、品質或いは獲得性の変動。
•コスト圧力に対応するために定価を調整することができる。
•予見できない製品責任クレームや製品品質の問題。
•キーパーソンを引き付け、維持し、発展させ、有効な後継計画戦略を制定する能力がある。
•戦略計画や開発過程を効果的に管理することができる。
•私たちの情報技術システムを成功的にアップグレードして発展させる能力。
•私たちの情報技術システムをネットワークセキュリティリスクから保護する能力に成功した。
•重大な業務中断が発生する。
•私たちの従業員の健康と安全を維持することができる。
•買収を完了し統合することができる。
•新しい革新的な製品とサービスを開発して商業化する能力がある。
前向きな陳述は、既知と未知のリスクと不確実性のため、実際の結果は実際の状況とは大きく異なる可能性があることを慎重に考慮しなければならないと警告している。我々の結果に大きな影響を与える可能性のある要因については，本10−K表第I部第1 A項“リスク要因”を参照されたい。株主、潜在投資家、および他の読者が展望性陳述を評価する際にこれらの要素を考慮し、このような前向き陳述に過度に依存しないことを警告するように促す。
私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正する義務はない。投資家は、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した文書や他の関連テーマの書面声明で、私たちの任意のさらなる開示を参考にすることを提案します。すべてのリスク要因を予測または予見することは不可能であり、投資家はどのような要素リストもすべてのリスクまたは不確定要素の詳細または完全なリストであると考えるべきではない。
プロジェクト7 A−市場リスクの定量的かつ定性的開示について
商品リスク – 私たちは原材料や他の製品コンポーネントの購入に関連する潜在的なコスト増加の影響を受けやすい。私たちはデリバティブ大口商品ツールを使って、鉄鋼、石油、天然ガス、鉛と他の大口商品の価格変化に対する私たちの開放を管理しません。
私たちがコントロールできない様々な要素は、世界と国内の石油と天然ガス供給、産油区の政治的不安定または武力衝突、外国輸入の価格とレベル、消費需要レベル、代替燃料の価格と獲得性、国内外の政府監督管理、天気に関連する要素、経済環境全体を含むが、石油と天然ガスの価格に影響を与える。私たちは石油関連の部品を調達して、私たちの製造業務に使用します。また，我々の輸送·受信製品·販売およびサービス車両燃料コストに関する運賃コストは，石油·天然ガスコスト変動の影響を受ける。
私たちは、サプライヤー交渉、サプライチェーンの持続的な最適化、持続的なコスト削減行動、製品定価を通じて、将来の原材料や他の製品コンポーネントのコスト上昇のリスクを低減するために努力していきます。このような努力の成功は私たちが現在の世界経済環境で私たちの商品支出を利用する能力にかかっているだろう。大口商品価格が大幅に上昇すれば、私たちはもっと高い販売価格で上昇幅を相殺することができなくて、私たちの業績は未来に不利な影響を受けるかもしれません。
金利リスク-2022年12月31日現在、私たちの債務組合はドルを中心とした債務で構成されています。私たちは金利変動の貸借活動が金利に影響を与えたため、金利変化のリスクに直面している。当社は金利交換を用いて変動金利債務の開放を管理しています。固定金利スワップは、会社の金利コストが増加する可能性のあるリスクを下げるために使用される。
2022年12月31日現在、金利変化の影響を受け、会社の金融負債には2.05億ドルの循環信用手配借款と9500万ドルの定期融資手配が含まれている。当社は2022年12月1日に発効し、合計1.2億ドルの名目金額の金利交換協定を締結し、変動金利を合意期間内の4.076%の固定金利に交換する。協定は2026年12月1日に満期となる。短期金利が50ベーシスポイント増加し、他のすべての変数が不変のままの場合、2022年の利息支出純額は約140万ドル増加すると仮定する。
外貨為替リスク – 私たちの業務の世界的なため、私たちは正常な業務過程で為替レートの変動の影響を受けます。私たちの主な為替レートはユーロ、オーストラリアドルとカナダ元、ポンド、円、人民元、ブラジルレアルとメキシコペソ対ドルです。外貨両替の直接財務影響には、利益を現地通貨からドルに変換する影響、通貨変動が米国での業務と私たちの国際業務との間の貨物移転に与える影響、取引収益と損失が含まれる。直接的な財務影響のほか、外貨両替は現地経済内部売上高への影響や、為替変動による定価行動の影響を含む間接的な財務影響もある。
正常な業務過程において、我々は格付けの高い金融機関の取引相手と各種のヘッジツールを締結することにより、外国為替レート市場リスクの開放を積極的に管理する。私たちは外国為替購入オプションまたは長期契約を使用して、私たちの外貨建ての予想収入または完全外国子会社の予想販売をヘッジすることができます。また、確認された外貨純資産と純負債を外国為替長期契約でヘッジします。私たちはこれらのリスクをヘッジして、私たちの純収益とキャッシュフローが外国為替レートの変化に悪影響を受けるリスクを低減します。私たちは収入を稼ぐために投機や取引目的のためにこのような道具を作らないつもりだ。
これらの契約は公正価値で価格を計算し、満期日は1ヶ月から12ヶ月の間です。これらの契約の損益は，一般に関連資産，負債あるいは予測取引の価値変動と一致する.著者らが締結したいくつかの派生ツールは現金流量ヘッジ会計処理の基準に符合しないため、公正価値の変化は著者らの総合損益表に外貨取引損失を計上した
我々は外貨為替デリバティブを用いて、会社とその子会社との間で予想される会社間現金取引における為替レート変動のリスクをヘッジする
2022年4月5日、全資本所有の欧州子会社から会社間融資を受け、ユーロ対ドル為替クロス通貨交換を達成した。我々がこれらの外国為替クロス通貨交換を行うのは，この会社間融資に関する外貨リスクをヘッジするためであるため，本質的に投機的ではない.これらの交差通貨スワップは公正価値ヘッジとして指定されている。2022年12月31日現在、これらの交差通貨スワップには総名目価値の8480万ユーロが含まれている。2022年12月31日現在、ローンと関連スワップ期間中に支払う予定の利息総額は980万ユーロ。この7500万ユーロのローンと関連スワップの予定満期日と元金支払いは2027年4月に満期になる。2022年12月31日までの未返済の公正価値ヘッジによると、ドルの対ユーロ高10%は、これらの契約の公正価値の純収益800万ドルをもたらす。
2022年4月5日、Tennant社と欧州の完全子会社との間の不利な外貨為替変動によるリスクをヘッジするために、ユーロ対ドル為替クロス通貨スワップ協定を締結した。我々は、ユーロ機能通貨子会社における会社の純投資の指定通貨金額を保護するために、これらの固定クロス通貨交換協定を締結し、ユーロ対ドルレート変化のリスクから保護する。このような交差通貨スワップは純投資ヘッジとして指定されている。2022年12月31日現在、クロスマネースワップには総名目価値の7500万ユーロが含まれている。これらのスワップは2027年4月に満期になる予定だ。2022年12月31日までの未返済純投資ヘッジによると、ドル対ユーロが10%上昇し、これらの契約の公正価値純収益800万ドルを招くことになる。
私たちの外貨デリバティブとヘッジ計画についてのより多くの情報は、連結財務諸表の付記11を参照してください。
通貨換算がわが業務部門の業務の見積もりに及ぼす影響の詳細については、第2部第7項“経営陣の財務状況と業務結果の検討と分析”を参照されたい
その他の事項– 経営陣は、私たちの財務業績を改善し、最大化するために、私たちの業務運営を定期的に検討します。この進行中の財務業績改善過程により、私たちは将来的に追加の再編費用が発生する可能性があり、これらの費用を採用すれば、私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。
プロジェクト8--財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
Tennant社株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付Tennant社及びその付属会社(“当社”)を監査しており、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、キャッシュフロー表及び権益表、及び指数第15項に記載されている関連付記及び付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月23日の私たちの報告書を後援し、会社の財務報告の内部統制について保留のない意見を表明した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権-ヨーロッパ、中東、アフリカ地域報告書-連結財務諸表付記1と付記8を参照
重要な監査事項の説明
当社の年間減価商誉評価には，EMEA報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することが含まれている。当社は収益法と市場法を組み合わせた方法で報告単位の公正価値を決定している。収益法は割引キャッシュフローモデルを利用して、経営陣に将来予測に関する重大な推定と仮定を求める
収入、利益率、割引率。市場法を用いて公正価値を確定することは、管理層が利息、税項の控除、減価償却と償却前収益(EBITDA)の倍数に対して重大な仮定をすることを要求する。
2022年12月31日現在、欧州、中東、アフリカ地域の営業権残高は1兆458億ドル。計量日には，ヨーロッパ，中東およびアフリカ地域の報告単位の公正価値が額面を超えていたため，減値は確認されなかった。これらの推定および関連する仮定の変化は、公正価値、任意の営業権減価費用の金額、または両方に重大な影響を与える可能性がある。
管理層がEMEA報告単位の公正価値及びその公正価値と帳簿価値の間の差異を推定することに対して重大な判断を行うため、監査プログラムを実行して、経営層の未来の収入、利益率、割引率とEBITDA倍数予測の推定と仮定の合理性を評価するために、監査師の高度な判断力ともっと大きな努力程度が必要であり、著者らの公正価値専門家の参加が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
EMEA報告部門の将来収入予測，報告単位利益率，割引率選択，EBITDA倍数に関する監査プログラムには，以下のようなものがある
•将来の収入と利益率を予測する基本的な仮定と，割引率とEBITDA倍数の選択を含む営業権制御の有効性をテストした。
•我々は、実際の結果を経営陣の履歴予測と比較することにより、経営陣が将来の収入と利益率を正確に予測する能力を評価した。
•我々は，予測と(1)歴史的結果，(2)経営陣と取締役会との内部コミュニケーション，(3)会社のプレスリリースおよび会社とその同業者のアナリストや業界報告に含まれる情報を比較することにより，経営陣が予測した収入と利益率の合理性を評価した。
•我々の公正価値専門家の協力の下で、テスト基本源情報と計算の数学的正確性を含む割引率を評価し、一連の独立した推定を作成し、これらの推定を経営陣が選択した割引率と比較した。
•著者らは価値専門家の協力を得て、著者らはテスト基本源情報と計算の数学正確性を含むEBITDA倍数を評価し、管理層が選択した倍数をその指導会社と比較した。
/s/ 徳勤法律事務所
ミネソタ州ミネアポリス
2023年2月23日
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
独立公認会計士事務所報告
Tennant社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
当社は、以下の基準に基づいて、天能会社及びその付属会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しています内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月23日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ミネソタ州ミネアポリス
2023年2月23日
合併損益表
テノン社とその子会社
(百万単位で、株や1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高 | $ | 1,092.2 | | | $ | 1,090.8 | | | $ | 1,001.0 | |
| 販売コスト | 671.3 | | | 652.8 | | | 593.2 | |
| 毛利 | 420.9 | | | 438.0 | | | 407.8 | |
| 販売と管理費用 | 306.3 | | | 321.9 | | | 314.0 | |
| 研究開発費 | 31.1 | | | 32.2 | | | 30.1 | |
| 資産売却の収益 | (3.7) | | | (9.8) | | | — | |
| 営業収入 | 87.2 | | | 93.7 | | | 63.7 | |
| 利子支出，純額 | (7.1) | | | (7.3) | | | (17.4) | |
| 外貨取引損失純額 | (1.2) | | | (0.7) | | | (5.3) | |
| 債務返済損失 | — | | | (11.3) | | | — | |
| その他の収入，純額 | 0.6 | | | (0.3) | | | 0.1 | |
| 所得税前収入 | 79.5 | | | 74.1 | | | 41.1 | |
| 所得税費用 | 13.2 | | | 9.2 | | | 7.4 | |
| 純収入 | $ | 66.3 | | | $ | 64.9 | | | $ | 33.7 | |
| | | | | |
| 1株当たり純収益 | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.58 | | | $ | 3.51 | | | $ | 1.84 | |
| 薄めにする | $ | 3.55 | | | $ | 3.44 | | | $ | 1.81 | |
| | | | | |
| 加重平均流通株： | | | | | |
| 基本的な情報 | 18,494,356 | | 18,499,674 | | 18,349,724 |
| 薄めにする | 18,697,255 | | 18,849,217 | | 18,635,002 |
連結財務諸表の付記を参照。
総合総合収益表
テノン社とその子会社
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 66.3 | | | $ | 64.9 | | | $ | 33.7 | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | |
外貨換算調整(関連税収(費用)控除収益$(1.2), $0.4、と$0.8，別) | (17.9) | | | (16.9) | | | 17.2 | |
年金と退職後の医療福祉(関連税(費用)控除)給付純額$(1.6), $0.3、と$0.3，別) | 4.8 | | | (0.4) | | | (1.0) | |
派生金融商品(税金(費用)収益を差し引く)$(0.3), $0.1, and $(0.7)、別に) | 0.8 | | | (0.5) | | | 2.2 | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | (12.3) | | | (17.8) | | | 18.4 | |
| | | | | |
| 総合収益 | $ | 54.0 | | | $ | 47.1 | | | $ | 52.1 | |
連結財務諸表の付記を参照。
合併貸借対照表
テノン社とその子会社
(百万単位で、株や1株当たりのデータは含まれていません)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金 | $ | 77.4 | | | $ | 123.6 | |
売掛金から#ドルの予備金を引く6.1そして$5.3お別れします | 251.5 | | | 211.4 | |
| 棚卸しをする | 206.6 | | | 160.6 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 39.8 | | | 31.2 | |
| 流動資産総額 | 575.3 | | | 526.8 | |
不動産、工場、設備から減価償却累計を引いて#ドル279.3そして$258.4お別れします | 179.9 | | | 172.8 | |
| 経営的リース資産 | 31.8 | | | 41.3 | |
| 商誉 | 182.0 | | | 193.1 | |
| 無形資産、純額 | 76.4 | | | 98.0 | |
| その他の資産 | 39.7 | | | 29.7 | |
| 総資産 | $ | 1,085.1 | | | $ | 1,061.7 | |
| 負債と総株式 | | | |
| 長期債務の当期部分 | $ | 5.2 | | | $ | 4.2 | |
| 売掛金 | 126.1 | | | 121.5 | |
| 従業員補償と福祉 | 44.0 | | | 60.6 | |
| その他流動負債 | 86.3 | | | 104.0 | |
| 流動負債総額 | 261.6 | | | 290.3 | |
| 長期債務 | 295.1 | | | 263.4 | |
| 長期経営賃貸負債 | 17.1 | | | 25.4 | |
| 従業員関連の福祉 | 13.2 | | | 16.3 | |
| 所得税を繰延する | 11.5 | | | 20.6 | |
| その他負債 | 14.5 | | | 10.6 | |
| 長期負債総額 | 351.4 | | | 336.3 | |
| 総負債 | 613.0 | | | 626.6 | |
| 引受金及び又は事項(付記16) | | | |
普通株、$0.3751株当たりの額面は60,000,000ライセンス株；18,521,485そして18,535,116発行と未償還の別々 | 7.0 | | | 7.0 | |
| 追加実収資本 | 56.0 | | | 54.1 | |
| 利益を残す | 458.0 | | | 410.6 | |
| その他の総合損失を累計する | (50.2) | | | (37.9) | |
| Tennant社の株主資本総額 | 470.8 | | | 433.8 | |
| 非持株権益 | 1.3 | | | 1.3 | |
| 総株 | 472.1 | | | 435.1 | |
| 総負債と総権益 | $ | 1,085.1 | | | $ | 1,061.7 | |
連結財務諸表の付記を参照
統合現金フロー表
テノン社とその子会社
(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収入 | $ | 66.3 | | | $ | 64.9 | | | $ | 33.7 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却費用 | 32.8 | | | 33.1 | | | 32.6 | |
| 費用を償却する | 15.9 | | | 20.0 | | | 20.8 | |
| 繰延所得税割引 | (15.6) | | | (15.0) | | | (4.0) | |
| 株式ベースの給与費用 | 7.8 | | | 9.5 | | | 6.0 | |
| 不良債権と返品費用 | 2.3 | | | 1.5 | | | 2.0 | |
| 資産売却の収益 | (3.7) | | | (9.8) | | | — | |
| 買い入れや掛け値調整がある | — | | | 0.7 | | | (0.4) | |
| 債務コストを返済する | — | | | 11.3 | | | — | |
| その他、純額 | 1.0 | | | 1.6 | | | 2.6 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (46.3) | | | (20.3) | | | 26.0 | |
| 棚卸しをする | (68.3) | | | (56.0) | | | 18.3 | |
| 売掛金 | 7.7 | | | 19.1 | | | 8.5 | |
| 従業員補償と福祉 | (14.8) | | | 8.3 | | | (10.0) | |
| その他の資産と負債 | (10.2) | | | 0.5 | | | (2.3) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | (25.1) | | | 69.4 | | | 133.8 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (25.0) | | | (19.4) | | | (29.9) | |
| 財産·工場·設備を処分して得た収益 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 無形資産を購入する | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 資産売却所得は，剥離した現金を差し引いた純額 | 4.1 | | | 24.7 | | | — | |
| 賃貸資産への投資 | (4.3) | | | (3.7) | | | — | |
| 賃貸資産から受け取った現金 | 0.6 | | | 0.2 | | | — | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (24.5) | | | 1.7 | | | (29.9) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 借入金収益 | 52.0 | | | 315.8 | | | 126.4 | |
| 借金を返済する | (19.1) | | | (362.0) | | | (157.5) | |
| 債務清算払い | — | | | (8.4) | | | — | |
| または対価格支払いがあります | — | | | (2.5) | | | — | |
| 融資リース債務の変更 | — | | | 0.1 | | | (0.2) | |
| 株式オプションを行使して得られた，従業員の源泉徴収義務を差し引いた純額 | (0.9) | | | 5.0 | | | 4.9 | |
| 非持株所有者権益を購入する | — | | | — | | | (0.1) | |
| 支払済み配当金 | (18.9) | | | (17.5) | | | (16.3) | |
| 普通株買い戻し | (5.0) | | | (15.0) | | | — | |
| 融資活動提供の現金純額 | 8.1 | | | (84.5) | | | (42.8) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (4.7) | | | (4.0) | | | 5.3 | |
| 現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | (46.2) | | | (17.4) | | | 66.4 | |
| 年初の現金、現金等価物、制限現金 | 123.6 | | | 141.0 | | | 74.6 | |
| 年末現金、現金等価物、制限現金 | $ | 77.4 | | | $ | 123.6 | | | $ | 141.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフロー情報を補充する | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税の現金を納める | $ | 34.1 | | | $ | 19.5 | | | $ | 12.0 | |
| 利子を支払う現金 | $ | 7.6 | | | $ | 11.7 | | | $ | 18.3 | |
| 非現金投資と融資活動を補完します | | | | | |
| 売掛金中の資本支出 | $ | 4.1 | | | $ | 3.7 | | | $ | 3.8 | |
連結財務諸表の付記を参照。
合併権益表
テノン社とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で、株や1株当たりのデータは含まれていません) | 普通株 | | 普通株 | | 余分な実収
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | タンナンテ
会社
株主の
権益 | | 非制御性
利子 | | 総株 |
| バランス、2019年12月31日 | 18,336,010 | | $ | 6.9 | | | $ | 45.5 | | | $ | 346.0 | | | $ | (38.5) | | | $ | 359.9 | | | $ | 1.4 | | | $ | 361.3 | |
| 純収入 | — | | — | | | — | | | 33.7 | | | — | | | 33.7 | | | — | | | 33.7 | |
| その他総合収益 | — | | — | | | — | | | — | | | 18.4 | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | |
役員·従業員福祉·株式計画のために株式を発行し，関連する源泉徴収税を差し引く20,494株 | 167,795 | | — | | | 3.3 | | | — | | | — | | | 3.3 | | | — | | | 3.3 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
配当金を支払いました$0.891株当たり普通株 | — | | — | | | — | | | (16.3) | | | — | | | (16.3) | | | — | | | (16.3) | |
| 非持株権を購入する | — | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| 他にも | — | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| バランス、2020年12月31日 | 18,503,805 | | $ | 6.9 | | | $ | 54.7 | | | $ | 363.3 | | | $ | (20.1) | | | $ | 404.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 406.1 | |
| 純収入 | — | | — | | | — | | | 64.9 | | | — | | | 64.9 | | | — | | | 64.9 | |
| その他総合損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (17.8) | | | (17.8) | | | — | | | (17.8) | |
役員·従業員福祉·株式計画のために株式を発行し，関連する源泉徴収税を差し引く35,061株 | 228,293 | | 0.1 | | | 4.9 | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
配当金を支払いました$0.941株当たり普通株 | — | | — | | | — | | | (17.5) | | | — | | | (17.5) | | | — | | | (17.5) | |
| 普通株買い戻し | (196,982) | | — | | | (15.0) | | | — | | | — | | | (15.0) | | | — | | | (15.0) | |
| 他にも | — | | — | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
| バランス、2021年12月31日 | 18,535,116 | | $ | 7.0 | | | $ | 54.1 | | | $ | 410.6 | | | $ | (37.9) | | | $ | 433.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 435.1 | |
| 純収入 | — | | — | | | — | | | 66.3 | | | — | | | 66.3 | | | — | | | 66.3 | |
| その他総合損失 | — | | — | | | — | | | — | | | (12.3) | | | (12.3) | | | — | | | (12.3) | |
役員·従業員福祉·株式計画のために株式を発行し，関連する源泉徴収税を差し引く27,653株 | 66,125 | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | | 7.8 | | | — | | | — | | | 7.8 | | | — | | | 7.8 | |
配当金を支払いました$1.0151株当たり普通株 | — | | — | | | — | | | (18.9) | | | — | | | (18.9) | | | — | | | (18.9) | |
| 普通株買い戻し | (79,756) | | — | | | (5.0) | | | — | | | — | | | (5.0) | | | — | | | (5.0) | |
| バランス、2022年12月31日 | 18,521,485 | | $ | 7.0 | | | $ | 56.0 | | | $ | 458.0 | | | $ | (50.2) | | | $ | 470.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 472.1 | |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
1. 主な会計政策の操作と概要
運営の性質Tennant社(“The Company”、“We”、“Us”、または“Our”)は、顧客が高品質の清掃性能を達成し、環境への影響を低減し、よりクリーンで安全で健康な世界を作ることを助ける、設計、製造、およびマーケティングソリューションの世界をリードする企業である。同社は、床メンテナンスと清掃設備、洗剤フリーおよびその他の持続可能な清掃技術、販売後の市場部品と消耗品、設備メンテナンスと修理サービス、および資産管理ソリューションを含む、画期的な持続可能なクリーン革新を創造し、それを商業化し、その広範な製品シリーズを強化することに取り組んでいる。
私たちの製品は様々な環境に使用できます。小売場所、配送センター、工場と倉庫、体育場などの公共の場、オフィスビル、学校と大学、病院と診療所などです。
顧客には、契約清掃員、組織が施設維持をアウトソーシングし、自分で施設メンテナンスを行う企業が含まれる。同社は業界最大の直販·サービス組織と、グローバルライセンス流通業者からなる強力かつ十分にサポートされているネットワークを介して、これらの顧客に接触している。
整固する-連結財務諸表には、当社およびその子会社の勘定が含まれています。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
非アメリカ通貨の換算·外貨建ての資産および負債は年末レートでドルに換算されており、収入および支出項目は年内の平均レートに換算されている。翻訳による損益は累積他の総合損失として単独で計上した。2022年、2021年、2020年12月31日まで、累計他の総合損失に記録した累計外貨換算調整残高は純損失#ドル53.9百万、$36.0百万ドルとドル19.1それぞれ100万ドルですほとんどの換算調整は所得税によって調整されないが、基本的にすべての換算調整は非米国子会社での永久投資に関係しているからだ。外貨取引損失純額は総合損益表の所得税前収益に計上される。
予算の使用米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って、我々の総合財務諸表を作成し、これらの総合財務諸表および付記に報告された金額、財務諸表の日付、または資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるように推定および仮定することを要求する。販売促進及び奨励対象項目、在庫推定、保証準備金、不良債権準備、退職後の計上項目、無形資産の使用年数、及び営業権及びその他の長期資産減価テストに関連する将来の現金流量を決定するために使用されると推定される。実際の結果は私たちの推定とは違うかもしれない。
現金と現金等価物-私たちは、購入日から3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なします。
制限現金-全部で$がある0.2百万ドルとドル0.52022年12月31日と2021年12月31日まで、ある銀行担保の担保として制限されている。このお金は定期預金に投資されている。限定的現金は、合併貸借対照表に現金、現金等価物、および制限的現金で入金される。
売掛金-通常のビジネス中に、私たちの顧客はクレジットを得ることになります。売掛金は元の帳簿価値から推定不良債権準備と販売差し戻し入金を差し引く。これらの売掛金の回収可能性を評価するために、顧客の財務状況を継続的に信用評価する。これらの評価により、顧客がその財務状況の悪化、信用格付け、倒産によりその財務義務を履行できない可能性があることを認識することができる。準備金要求は、我々が把握している最適な事実に基づいており、より多くの情報を得るにつれて再評価·調整される
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
我々の準備金も損失率方法を用いた売掛金の割合によって決定される。期待損失率を決定する際には，(1)履歴損失率，(2)マクロ経済要因，(3)クライアント通信の要因が考えられる.履歴損失率は，入金後の年間査定費用が過去3年間の年間平均売掛金残高に占める割合を差し引いて計算される。口座が契約条項内で支払われていない場合は、期限を過ぎたり、延滞したりするとみなされる。顧客口座が回収できないと判断された場合、不良債権は準備金から解約される。
棚卸しをする·在庫は、コストまたは換金可能な算入のうちのより低いもので計算されます。コストは先進先出し(“FIFO”)の原則で決定し、北米の在庫は除外し、後進先出(“LIFO”)の原則で決定する。
不動産·工場および設備-財産、工場、および設備はコストで計算されます。資産寿命延長のために増加·改善された資産は資本化され，修理·維持支出は発生した費用に計上される。私たちは通常直線減価法で建物と修繕工事を減価償却します30何年もです。その他の財産、工場、設備は一般に年限に基づく直線法で減価償却されている3数年前15何年もです。
賃貸借証書-最初のスケジュールがレンタル契約であるかどうかを評価します。
初期レンタル期間が12ヶ月以下の経営リースは、発生した短期賃貸コストに基づいて料金を計上します。私たちは実際の便宜策を選択し、すべての資産種別のレンタルと非レンタル構成要素を分離しない。経営リース資産及び経営リース負債は、リース開始日レンタル期間内の将来の賃貸支払いの現在値で計算される。将来の賃貸支払いがある指数または比率に基づいている場合、経営賃貸資産および経営賃貸負債はレンタル開始日の現行指数または比率で計算される。暗黙的金利は決定が容易ではないため、レンタル開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金金利を使用して、将来の支払いの現在値を決定します。会社リースの逓増借入金利を決定する際に使用する情報には，(1)会社取引債券の市場収益率，担保の存在および債券とリース条項の違いに応じて調整する，(2)リース当たりの貨幣の対価，および(3)リース期限がある。経営リース資産は、リース開始日またはそれまでに支払われた任意のリース金により増加し、発生する初期直接コストを増加させ、リースインセンティブにより減少する。レンタル期間には、私たちが選択権を行使すると合理的に判断した場合、レンタル契約を更新または終了するオプションが含まれています。私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。賃貸資産の耐用年数と賃貸改善はリース期間の制限を受ける, 権利の譲渡や購入選択権の合理的な決定行使がない限り。いくつかのレンタルにはレンタル資産を購入するオプションも含まれている。経営的リースのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。いくつかのレンタルには、レンタル料、燃料、公共エリアメンテナンスの指数的変化などの項目に対する可変レンタル支払いが含まれており、これらのプロジェクトを可変レンタルコストとして支出しています。
融資リースは私たちの総合財務諸表に重要ではない。
商誉·営業権は、企業を買収するコストが純資産公正価値の一部を超え、買収時に私たちに割り当てられた報告単位を代表します。私たちは10月1日までの年間営業権を分析し、事件或いは状況変化が発生した場合、私たちの報告単位の一つの公正価値はその帳簿価値を下回る可能性がある。私たちはまず定性的要素を分析して、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することができる。しかし、私たちは定性的試験ではなく、営業権減価定量試験を行うことを選択することができる
2022年、私たちはすべての報告機関に対して数量化営業権テストを行った。私たちのテストによると違います。私たちの年間評価日まで、私たちのどの報告機関の営業権は減価されます。
無形資産-無形資産には、明確に生きている顧客リスト、商号、および技術が含まれています。一般に，商標名に分類される無形資産は直線的に償却されるが，顧客リストや技術に分類される無形資産は加速償却法で償却される.
カタログ表
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(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
長期資産と保有販売資産の減価·私たちの無形資産および長期資産の減価を定期的に検討し、イベントまたは状況が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すかどうかを評価します。割引されていない将来の運営キャッシュフローの推定がその帳簿価値よりも少ない場合、私たちは通常、1つの資産グループが減少したと考えられる。減値すれば，減値損失は個別資産グループの帳票価値がその公正価値を超えることによって確認される.
販売待ち資産を保有している者は、帳簿価値または公正価値から売却コストを差し引いた低い者で計量される。差戻しまたは処分時には、資産コストおよび関連減価償却または償却は勘定から除外され、受け取った収益の公正価値と販売対象資産を保有する帳簿価値との差額に基づいて損益が確認される。
普通株を買う-取締役会が許可した2016年および2015年の買い戻し計画に基づいて、当社の普通株式を買い戻します。これらの計画は最大の買い戻しを可能にします1,112,333私たちの普通株の株。買い戻し時には、額面を普通株に計上し、余剰購入価格を追加実収資本に計上する。残りの買収価格の金額により追加の実収資本口座が負の値になった場合、その金額は利益剰余金に再分類される。買い戻しの普通株式は認可株式に含まれるが、発行済み株式には含まれていない。
保証付き-販売時に推定保証クレームの責任を記録します。責任金額は、クレームと売上の履歴比率の傾向、販売とそれによって生じる保証クレームとの間の履歴時間長、新製品の発売、その他の要因に基づいて決定される。もし私たちが現在または未来の製品の修理と交換コストが私たちの推定を超えていると判断すれば、これらの準備金の調整はこの決定を下した期間の収益に計上される。機械の保証条項の範囲は1つは至れり尽くせり4年それは.保証コストは総合損益表に販売と行政費用の構成要素として入金されます。
年金と利益共有計画-ほとんどのアメリカ人従業員は、退職後の医療計画および固定拠出貯蓄計画を含む様々な退職福祉計画を持っている。外国人適格社員の退職福祉は主に固定福祉計画、年金または政府計画を通じて資金を提供する。
退職後の福祉−従業員サービス中に退職者の健康福祉の費用を精算計算数に基づいて計算し、確認します。福祉は1999年1月1日までに雇用されたアメリカ人従業員にのみ適用される。
デリバティブ金融商品−当社は、為替レートおよび金利変動に一般的に関連するリスクを管理するために、クロス通貨スワップ、金利スワップ、および外国為替長期およびオプション契約を使用する。私たちはヘッジ保証ツールを資産または負債として総合貸借対照表に計上し、公正な価値によって計量する。公正価値変動による収益と損失は，デリバティブの使用およびそれが指定されているかどうか，およびヘッジ会計を行う資格があるかどうかに応じて入金される.ヘッジ会計資格を満たしていないすべてのツールの損益は、私どもの総合損益表に期間ごとの純外貨取引損失を計上しています。指定裁定期間の公正価値変動は，関連取引が発生するまで総合貸借対照表の累計その他の全面損失に列報する.標的ヘッジ取引がなければ，決済されていないすべての関連派生ツールの公正価値変動は我々の総合収益表に記録される.
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(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
収入確認-顧客との契約条項に基づいて制御権が譲渡された場合、収入が確認されます。収入とは、私たちが貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。私たちが創設活動と同時に徴収した売上と他の税金は収入に含まれていない。我々は通常，貨物制御権を顧客に引き渡した後に輸送や運搬活動を行うため，輸送や運搬を独自の履行義務とはしない.我々は，貨物制御権が履行コストとして顧客に移行した後，発着運賃に関する輸送·処理コストを計上することを選択した.契約の範囲内でどうでもいい付帯項目は単独の履行義務として確認されない。支払いは一般的に販売時点から1年以内に受信されるので、私たちは明らかに延長された支払い条件を持っていない。
一般的に、製品が私たちの製造施設から消費者や流通業者に直接出荷されると、制御権を移して販売を確認します。サービス収入は、サービス提供期間中に確認されるか、または関連サービス契約期間中に比例して確認される。収益が履行義務履行前に受信され，契約期間内に履行義務を履行していることが確認された場合，サービス契約に関する問題の審議を延期する.この方法は、義務履行状況を適切に説明しているので、出力方法を用いて、何らかのプリペイドサービス契約の完了進捗を測定する。
複数の履行義務を持つ契約(すなわち，製品とサービスコンポーネント)については，履行義務の独立販売価格の割合で取引価格を履行義務に割り当てる.私たちは観察可能な価格を使用して単独で義務を履行する独立販売価格を決定する。相対独立販売価格に基づいて分配する場合、契約に含まれるどの割引も契約中のすべての履行義務に比例して割り当てられる。
私たちは普通契約が発生した時に契約を得る増額コストを支出します。償却期限は一年未満ですから。これらのコストは主に販売手数料と関係があり、総合損益表に販売と行政費用を計上する。
当初予想期限が1年以下の契約については、履行義務を履行していない価値は開示しない。また、契約開始時に、私たちが顧客に約束した貨物またはサービスを譲渡してから顧客がその貨物またはサービスのために支払うまでの時間が1年を超えないと予想される場合、重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整することはありません。
株式ベースの報酬-株式ベースの報酬報酬を公正価値で計算します。各オプション報酬の推定授権日公正価値は、必要なサービス期間(通常は授権期間)内で直線的に収入で確認される。各オプション報酬の推定公正価値は、ブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて計算される。私たちは時々元の寄付金の条項を修正することを選択する。これらの改正された贈与は新たな奨励として入金され，公正価値法を用いて計測され，我々の総合損益表には追加の補償費用が計上されている。
株式限定奨励および単位は授出日の時価に応じて必要なサービス期間内に補償コストと記す。これらの奨励とオプション奨励が期間ごとに確認する補償コスト金額を決定するために、没収が発生した場合に計算します。
業績株奨励(PSU)は株式奨励であり、発行される最終株式数は、ある業績目標に対する会社の業績に依存する。報酬委員会は、業績目標を調整したり、業績目標を評価または評価する方法を修正する権利があります。各PSUの公正価値は付与された日の市場価値に基づいている。私たちは私たちが付与したPSUの推定帰属に関する費用を確認した。PSUの推定は、指定された性能期間内にいくつかの性能指標を達成する確率に基づく。時期ごとに確認しなければならない補償コスト金額を決定するために、没収を見積もりました。
研究と開発-研究および開発コストは、発生時に費用を計上します。
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広告費 – 私たちは様々なマーケティング活動と販売促進活動を通じて、顧客と潜在顧客に製品、技術、ソリューションを宣伝します。これらの努力は、貿易展、オンライン広告、電子メールマーケティング、メール、スポンサー、および電話マーケティングを含む。広告費用は発生時に費用を計上する。このような活動は2022年2021年2020年には#ドルに達します4.0百万、$4.6百万ドルとドル5.0それぞれ100万ドルです
所得税·繰延税金資産および負債が、既存の資産および負債の帳簿と課税ベースとの間の一時的な差によって生じる予想される将来の税金結果を確認するステップと。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、評価準備を提供する。私たちは経営陣の最適な判断に基づいて不確定な税収課税項目を決定した。私たちは事実と状況の変化に応じてこのような計画を調整するつもりだ。利息支出は利息開始課税の最初の期間に確認します。罰金は納税申告書に申告または予想申告している間に確認します。利息と罰金費用は所得税費用に分類される。
1株当たりの収益−1株当たりの基本収益は、Tennant社の純利益をその期間の加重平均流通株で割ることによって計算される。希釈後の1株当たり収益は潜在的希薄株オプション、履行株、制限株、制限株式単位に変換されると仮定する。もし私たちが報告期間内に純損失を占めるべき会社がある場合、あるいはその道具の影響が逆希薄であれば、これらは私たちが計算した希釈1株当たりの収益に含まれない。
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2. 新しく採用された会計公告
所得税
2021年1月1日、会計基準更新(ASU)第2019-12号を通過しました所得税(話題740)：所得税会計の簡略化それは、740の一般原則のいくつかの例外を削除することによって、所得税の計算を単純化する。この改正指針が私たちの総合財務諸表と関連開示に及ぼす影響は重要ではない。
固定福祉計画
2022年12月, ASU番号2018-14を通過しました、報酬-退職福祉-福祉計画の定義-一般(715-20テーマ)：開示枠組み-定義福祉計画の開示要求の変更、それは固定収益年金と他の退職後計画の開示要求を更新する。このASUを採用することは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。
中間価格改革
2020年3月, 財務会計基準委員会(“FASB”)はASU第2020-04号を発表した, 参考為替レート改革(テーマ848)である。このASUは、一般的に受け入れられている会計原則を、ある契約修正、契約保証関係、および参考金利改革の影響を受ける他の取引に適用するためのオプションの便宜策を提供し、ある基準が満たされれば、この改革はロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)に影響を与える。改正案の有効期限は2020年3月12日から2022年12月31日まで。2022年12月31日現在、参考為替レート改革は我々の財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。2022年11月17日に我々の信用協定(定義は以下参照)においてLIBORの代わりに担保付き隔夜融資金利(SOFR)を用いることについては、付記9を参照されたい。
金融商品
2020年1月1日,ASU 2016-13号を採用しました, 金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定、関連するすべての修正が.このASUは、金融機関や他の組織が保有する融資や他の金融商品の信用損失をよりタイムリーに記録し、財務報告を改善することを要求している。新しい指導の下で、ASUは、組織が歴史経験、現在の条件、および合理的なサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予想信用損失を測定することを要求する。私たちはこの改正指針が私たちの総合財務諸表と関連開示に及ぼす影響を評価し、それは重要ではないと結論した。
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(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
3. 収入.収入
収入は、約束された製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に確認され、金額は、これらの製品やサービスと交換することが期待されている対価格を反映している。通常、製品出荷時にこれらの基準を満たします。
私たちはまた、製品とサービスの組み合わせを含むことができ、これらの組み合わせは、通常異なることができ、単独の履行義務として入金することができる契約を締結する。収入は顧客から受け取った税金の払い戻しとどんな税金を差し引いて確認され、これらの税金は後で政府当局に送金されます。
収入の分類
以下の表は、12月31日までの年度の地理的地域、類似製品とサービスグループおよび販売ルート別の収入状況を説明した
地理的地域別純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ.アメリカ | $ | 705.9 | | | $ | 658.3 | | | $ | 631.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ(EMEA) | 301.6 | | | 331.9 | | | 278.2 | |
| アジア太平洋地域(APAC) | 84.7 | | | 100.6 | | | 91.8 | |
| 合計する | $ | 1,092.2 | | | $ | 1,090.8 | | | $ | 1,001.0 | |
純売上高はエンドユーザーのいる国·地域によって地理地域ごとに帰属し、会社間売上高を差し引く。
類似製品とサービス別の純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 装備 | $ | 664.0 | | | $ | 679.9 | | | $ | 629.7 | |
| 部品と消耗品 | 263.1 | | | 249.3 | | | 205.8 | |
特殊表面塗料(a) | — | | | 1.5 | | | 22.7 | |
| サービスとその他 | 165.1 | | | 160.1 | | | 142.8 | |
| 合計する | $ | 1,092.2 | | | $ | 1,090.8 | | | $ | 1,001.0 | |
(a)2021年2月1日、私たちは塗料事業を売却した。販売に関するさらなる詳細は付記5で議論される予定だ。
販路別純売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 直接消費者向けの販売 | $ | 712.6 | | | $ | 692.4 | | | $ | 664.9 | |
| 流通業者に販売する | 379.6 | | | 398.4 | | | 336.1 | |
| 合計する | $ | 1,092.2 | | | $ | 1,090.8 | | | $ | 1,001.0 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
契約責任
販売返品
返品権利は私たちの顧客と明確または黙示の関係があるかもしれません。リターン権が存在する場合、私たちは予想されるリターン権に基づいて取引価格を調整する。我々は、過去の販売レベルおよび歴史的販売リターンレベルが売上のパーセントに占める時間および大きさを評価し、その経験を将来的に予測し、期待値手法を用いて期待リターンを推定する。
販売激励措置
私たちの販売契約には、数量に基づくリターンまたは他の販促活動のような様々な顧客インセンティブが含まれている場合があります。私たちは可変価格を代表するいくつかの顧客計画と奨励製品の取引価格を下げます。顧客への販売奨励は、会社が獲得する権利のある対価格金額を推定するために、最も可能な金額方法を用いて記録されている。私たちは販売時に最も支払い可能な奨励金額を予測し、四半期ごとにこの予測を更新し、それに応じて取引価格を調整して、顧客が予想して稼いだ新しい奨励金額を反映する。私たちの顧客インセンティブの大部分は1年以内に解決される。数量のリベートと他の販促活動に基づく課税項目を連結貸借対照表の他の流動負債に記録します。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間販売インセンティブ残高は以下のように変化しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 19.9 | | | $ | 12.1 | |
| 販売インセンティブ項目の付加内容 | 22.5 | | | 38.0 | |
| 契約払い | (21.8) | | | (30.0) | |
| 外貨変動 | (0.6) | | | (0.2) | |
| 期末残高 | $ | 20.0 | | | $ | 19.9 | |
収入を繰り越す
私たちは私たちの顧客に単独定価の前払い契約を販売して、契約開始時に支払いを受けて、受け取った対価格の確認を延期します。未来の履行義務を満たさなければならないからです。私たちの繰延収入残高は主に私たちの機械の前払いメンテナンス契約に起因して、範囲は12数ヶ月後60何ヶ月になりますか。前払い契約が機器と同時に販売される場合には，観察可能な価格を用いて単独で義務を履行する独立販売価格を決定する.
2022年12月31日までの年度繰延収入残高の変動 2021年の状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 11.2 | | | $ | 9.3 | |
| 収入の増加を延期することは，われわれが将来の業績義務を履行する義務である | 24.2 | | | 34.5 | |
| 履行義務を履行するために純売上高で確認した額の繰延収入減少 | (25.5) | | | (32.5) | |
| 外貨変動 | (0.6) | | | (0.1) | |
| 期末残高 | $ | 9.3 | | | $ | 11.2 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日までにドル6.6百万ドルとドル2.7私たちの総合貸借対照表では、繰延収入のうち100万ドルはそれぞれ他の流動負債と他の負債に報告されているこのうち，以下のような近似純売上高を以下の期間で確認する予定である
| | | | | |
| 2023 | $ | 6.6 | |
| 2024 | 1.7 | |
| 2025 | 0.7 | |
| 2026 | 0.2 | |
| 2027 | 0.1 | |
| その後… | — | |
| 合計する | $ | 9.3 | |
2021年12月31日までにドル7.7百万ドルとドル3.5私たちの総合貸借対照表では、繰延収入のうち100万ドルはそれぞれ他の流動負債と他の負債に報告されている。
4. 行動を管理する
再構成行動
2022年と2021年には、私たちが行っている世界的な再編努力の一部として、再編費用が発生しました総合損益表には、以下の税引前再編成費用が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 解散費に関する費用−販売と行政費用− | $ | 2.2 | | | $ | 3.3 | |
| 解散費に関するコスト−販売コスト− | — | | | 0.8 | |
その他のコスト-販売と管理費用(a) | 1.6 | | | — | |
その他のコスト--販売コスト(a) | 0.3 | | | — | |
| 税引前再編成コスト総額 | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | |
(a)施設移転に関連した施設撤退コストが含まれている。
2022年の費用はすべての運営部門に影響を及ぼす。2021年の費用は主にヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域の運営部門に影響を及ぼす。私たちの再編行動は、事業全体の生産性向上を推進するために、私たちが長年継続してきた企業戦略を代表しています。
2022年12月31日までの解散費と関連費用の期末負債残高の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 4.9 | | | $ | 4.5 | |
| 新料金 | 2.2 | | | 4.1 | |
| 現金払い | (2.9) | | | (2.9) | |
| 外貨調整 | (0.5) | | | (0.2) | |
| 対応項目の調整 | (2.0) | | | (0.6) | |
| 期末残高 | $ | 1.7 | | | $ | 4.9 | |
他の行動
2019年、私たちは販売されない在庫の見積もりを反映するために、特定の製品ラインから撤退することにしました。2020年12月31日までの年間で追加収録しました1.7販売コストは百万ドルです
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
連結損益表は売却しない在庫の見積もりを反映しており、これらはすべて2020年第1四半期に記録されている。
5. 買収と資産剥離
建物を売る
2022年第2四半期にミネソタ州金谷にある建物を売りましたこれにより生じた税引前収益は#ドルである3.7百万ドルで、総合損益表の売却資産収益に反映される。資産を売却して得られる収益は#ドルです4.1百万ドルです。
塗料販売業務
2021年第1四半期、私たちは塗料事業を売却した。これにより生じた税引前収益は#ドルである9.8百万ドル、総合損益表に売却業務の収益に反映される。業務を売却して得られた収益は，剥離した現金を差し引いて純額は$となる24.7百万ドルです。
高美を買収する
開ける2019年1月4日私たちは合肥高美洗浄機有限会社と安徽栄恩環境保護科技有限公司(総称して高美と呼ぶ)の買収を完了し、この2社は中国に本社を置く商業洗浄ソリューションの個人持株設計とメーカーである。取引完了日から、高美の財務業績はすでに総合財務業績に計上されている。総購入価格は$を含めて22.42019年に支払われた支払いと関連調整金額は百万ドル、または対価格支払い総額は#ドル2.52021年に100万ドルを支払いました。
6. 棚卸しをする
12月31日現在の在庫には、
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 後進先出繰り越しの在庫： | | | |
完成品(a) | $ | 85.0 | | | $ | 54.0 | |
| 原材料と製品 | 46.4 | | | 42.4 | |
先進的な先出しは後進のコストを超えている(b) | (49.7) | | | (43.0) | |
| 後進先出在庫合計 | $ | 81.7 | | | $ | 53.4 | |
| | | |
| 先に繰り越しの在庫を出す： | | | |
完成品(a) | $ | 68.9 | | | $ | 53.8 | |
| 原材料と製品 | 56.0 | | | 53.4 | |
| FIFO総在庫 | $ | 124.9 | | | $ | 107.2 | |
| 総在庫 | $ | 206.6 | | | $ | 160.6 | |
(a)完成品には私たちの製品で使用している機器、部品、消耗品、部品が含まれています。
(b)リセットコストと前記後進先出帳簿価値との差額は、後進先出推定方法の準備金と大きな差はない。
2022年12月31日までの12ヶ月以内に受け取った後進先出し料金は$です6.7ドルではなく百万ドルです10.62021年12月31日までの12ヶ月間ですべての時期の成長はインフレの広範囲な影響によるものだ。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
7. 不動産·工場および設備
財産、工場と設備及び関連減価償却は、融資リース項下の設備を含み、12月31日現在、 以下の内容を含む
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 財産、工場、設備 | | | |
| 土地 | $ | 22.0 | | | $ | 21.7 | |
| 建物と改善策 | 149.0 | | | 125.7 | |
| 機械と製造装置 | 171.1 | | | 152.6 | |
| 事務設備 | 107.7 | | | 125.2 | |
| 建設中の工事 | 9.4 | | | 6.0 | |
| 財産·工場·設備の合計 | 459.2 | | | 431.2 | |
| 減算：減価償却累計 | (279.3) | | | (258.4) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 179.9 | | | $ | 172.8 | |
減価償却費用は$32.82022年には百万ドル33.12021年には100万ドルです32.62020年までに100万に達するだろう。
8. 商誉と無形資産
営業権減価分析を行うために、私たちの報告単位は北米、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域、アジア太平洋地域であることを決定した。2021年、塗料報告単位は販売され、報告単位とはみなされなくなった。
私たちはまず定性的要素を分析して、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することができる。 著者らは定性テストの代わりに定量営業権減価テストを行うことを選択することができ、2022年に著者らはすべての報告部門に対して定量営業権テストを行った。2021年、私たちは私たちのEMEA報告単位に対して定量的な営業権テストを行い、私たちの北米、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域の報告単位に対して定性テストを行うことを選択した。私たちの分析によると違います。2022年と2021年12月31日までの営業権減額。
商誉帳簿金額の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 積算 減損する 損 | | 合計する |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 218.8 | | | $ | (36.8) | | | $ | 182.0 | |
| 外貨変動 | (15.1) | | | 4.0 | | | (11.1) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 233.9 | | | $ | (40.8) | | | $ | 193.1 | |
| 資産剥離 | $ | (1.7) | | | $ | — | | | $ | (1.7) | |
| 外貨変動 | (13.9) | | | 0.9 | | | (13.0) | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 249.5 | | | $ | (41.7) | | | $ | 207.8 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
取得した無形資産(営業権を含まない)残高は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| お客様
リスト.リスト | | 貿易 姓名 | | 技術 | | 合計する |
| 2022年12月31日現在の残高 | | | | | | | |
| 原始コスト | $ | 146.6 | | | $ | 28.6 | | | $ | 15.9 | | | $ | 191.1 | |
| 累計償却する | (87.5) | | | (15.9) | | | (11.3) | | | (114.7) | |
| 帳簿金額 | $ | 59.1 | | | $ | 12.7 | | | $ | 4.6 | | | $ | 76.4 | |
| 加重平均原始寿命(年単位) | 15 | | 11 | | 11 | | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | | | | | | |
| 原始コスト | $ | 155.4 | | | $ | 30.3 | | | $ | 17.0 | | | $ | 202.7 | |
| 累計償却する | (80.0) | | | (13.9) | | | (10.8) | | | (104.7) | |
| 帳簿金額 | $ | 75.4 | | | $ | 16.4 | | | $ | 6.2 | | | $ | 98.0 | |
| 加重平均原始寿命(年単位) | 15 | | 11 | | 11 | | |
2021年、私たちは確認された無形資産を剥離しました。営業権を含まず、帳簿価値は#ドルです0.9百万ドルとドル1.4付記5で検討した塗料業務を販売するため，顧客リストと商品名種別の収入はそれぞれ100万ユーロであった。
無形資産の償却費用は#ドルです15.9百万、$20.0百万ドルとドル20.82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
無形資産を償却すべき当期帳簿価値をもとに、今後5年間に毎年推定される償却費用の合計は以下の通り
| | | | | |
| 2023 | $ | 14.5 | |
| 2024 | 13.1 | |
| 2025 | 11.8 | |
| 2026 | 10.5 | |
| 2027 | 7.2 | |
| その後… | 19.3 | |
| 合計する | $ | 76.4 | |
9. 債務
2021 信用協定
2021年4月5日、吾らはいくつかの海外付属会社とモルガン大通銀行と改訂及び再署名された信用協定(“2021年信用協定”)を締結し、モルガン大通銀行を行政代理とした。2021年信用協定は、2026年4月3日までに、ドル以下の金額の定期融資スケジュールを含む、私たちおよびいくつかの海外子会社に高度な保証信用スケジュールを得る機会を提供します100.0100万ドルとリサイクル施設です最高額は#450.0百万ドルで信用計画を最大$に拡大することができます275.0循環融資の約束を増加させるか、または増分定期融資に資金を提供する形態でより多くの借金を提供することを望む場合、貸手は追加の借金を提供することに同意する。借金はドルやいくつかの他の通貨で計算することができる。2021年信用協定循環計画で約束された資金の費用は年利から0.15%から0.30%は、私たちのレバー率にかかっています。
2022年11月10日、Tennant Companyはさらに2021年の信用協定(“改訂”)を改訂し、基準条項を更新し、SOFR(定義改訂参照)を参考金利としてロンドン銀行の同業借り換え金利を代替し、2021年の信用協定下の利息を計算した。“によると
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
修正案は、ドル建ての借金を年利で利上げし、金利は(A)SOFR期限金利(定義は修正案参照)にクレジット利差を加えて調整する0.10年利率だが，いずれにしても下回ってはいけない0%と追加の1.10%から1.70%は、(I)最も優遇された金利、(Ii)連邦基金金利プラスである会社のレバレッジ率、または(B)予備基本金利(修正案に定義されているように)に依存する0.50%および(Iii)の1ヶ月間の調整された定期SOFR金利は、いずれにしても、下回ってはならない1.0%また、いずれの場合も1.0%と追加の0.10%から0.70%は、会社のレバレッジ率に依存します。改正の結果、2021年の信用協定に含まれる他のすべての重大な条項は変わらないままだ。
2021年の信用協定について、私たちはほとんどの個人財産の中で貸金者を受益者とする保証権益を再確認し、私たちの国内子会社と65私たちの一級海外子会社株の%です。2021年の信用協定下の義務も、私たちのいくつかの第一線の国内子会社によって保証され、これらの子会社はまた、そのような個人財産の保証権益を提供する。
私たちの2021年の信用協定は、このような支払いが発効した後、そのような支払いの違約を生じないか、または生じないことを要求する配当金または株式買い戻しの支払いを制限する。しかも、現金配当金は#ドルを超えてはいけない7.5四半期ごとに100万ドル、承認された他の制限的な支払いレベルは$から60.0当社の純レバレッジ率(買収祝祭日は一切考慮しない)によると、当該等払いが発効した後、当社の純レバレッジ率は1，000，000から無限である。
2021年の信用協定は、債務および留置権の生成および他のエンティティとの合併または合併の能力を制限する契約を含むが、これらに限定されない慣例的な陳述、保証、およびチェーノを含む。また、“2021年信用協定”には、以下の契約が含まれている
| | | | | |
| • | 1つは、各四半期の終了時に決定された債務対EBITDA比率が超えないことを要求する3.501.00まで、許可された買収については、$を超える代替要求があります50.0百万 |
| | | | | |
| • | 各四半期末の4四半期連続の財政四半期内にEBITDAと利息支出比率を3.00対1以上維持することを要求する条約 |
| | | | | |
| • | 配当金または株の買い戻しを制限する条約であって、当該等の支払いが発効した後、当該等の支払いによる違約が存在しないか、又は違反することがないと仮定し、私たちのレバレッジ率が高いことを条件とする条約2.501まで、この場合、当該支払いは$を超えてはいけません60.0どの財政年度にも百万ドルです。 |
優先債券の償還
2021年第2四半期に会社はドルを償還しました300.0元金100万ドルを返済しない5.6252025年に満期となる優先債券の割合(“優先債券”)。私たちは2021年の信用協定での借入収益を使用して、私たちの優先手形を解約し、$を支払います8.42021年第2四半期の償還時に満期になった償還プレミアムは100万ユーロです。さらに#ドルを無効にしました2.92021年第2四半期の未償却債務発行コストは100万ドル。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日までの未済債務は、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| クレジットツールの借金： | | | |
| 循環信用ツール借款 | $ | 205.0 | | | $ | 168.0 | |
| 定期借款道具の借り入れ | 95.0 | | | 98.8 | |
| 保証金がある | 0.2 | | | 0.7 | |
| 融資リース負債 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 債務総額 | 300.3 | | | 267.6 | |
差し引く：長期債務の現在部分(a) | (5.2) | | | (4.2) | |
| 長期債務 | $ | 295.1 | | | $ | 263.4 | |
| | | | | |
(a) | 2022年12月31日から、当社はドルを返済する必要があります5.0返済されていないクレジットツールの借金は百万ドルです0.2今後12ヶ月間の保証借款の現在の満期日は百万ドルである。 |
2022年12月31日現在、私たちの未返済借金は95.0百万ドルとドル205.0私たちの定期ローン手配と循環ローン手配によると、それぞれ100万ドルです。私たちは$の信用状と銀行保険未払いの金額を持っています2.7百万ドル残りは約$です242.2私たちの循環融資施設には数百万の未使用の借金能力がある。2022年12月31日までの年間未使用信用限度額の承諾料は$0.8百万ドルです。債務全体の加重平均コストは約5.0関連するクロスマネースワップツールのパーセンテージと正味価値は約4.1%です。クロス通貨交換ツールのさらなる詳細については付記11で議論される。
2022年12月31日現在、私たちの未返済債務(未償却債務発行コストを除く)の総満期日は以下の通りです
| | | | | |
| 2023 | $ | 5.2 | |
| 2024 | 6.3 | |
| 2025 | 8.8 | |
| 2026 | 280.0 | |
| 2027 | — | |
| その後… | — | |
| 総期日 | $ | 300.3 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
10. その他流動負債
12月31日までの他の流動負債は、
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 他の流動負債： | | | |
| 税金.税金 | $ | 11.1 | | | $ | 13.8 | |
| 保証付き | 7.8 | | | 10.4 | |
| 収入を繰り越す | 6.6 | | | 7.7 | |
| 顧客販売インセンティブ | 20.0 | | | 19.9 | |
| うんちん費 | 6.4 | | | 7.1 | |
| 再編成する | 1.7 | | | 4.9 | |
| 賃貸借契約を経営する | 15.0 | | | 16.4 | |
| キャッシュフローヘッジ負債 | — | | | 10.4 | |
| 雑役は費用を計算する | 17.7 | | | 13.4 | |
| その他流動負債総額 | $ | 86.3 | | | $ | 104.0 | |
11. 派生商品
ヘッジ会計とヘッジ計画
私たちは総合貸借対照表ですべての派生ツールが資産または負債であることを確認し、公正な価値で計量した。公正価値変動による収益と損失は，デリバティブの使用およびそれが指定されているかどうか，およびヘッジ会計を行う資格があるかどうかに応じて入金される.
ヘッジ会計処理を受けるために、すべてのヘッジ関係はヘッジ開始時に正式なファイル記録がある。著者らはヘッジ開始時に指定及びヘッジ会計資格に符合するヘッジファンドに対して前向き及びトレーサビリティ評価を行い、沖工具の任意の無効部分を総合損益表の外貨取引損失純額に計上した。購入契約の時間価値は我々の総合損益表に外貨取引損失純額を計上します。もし私たちがヘッジ会計を選択しなかった場合、あるいは契約がヘッジ会計処理の条件を満たしていなければ、公正価値の期間変化は私たちの総合損益表に外貨取引損失純額を計上します。
私たちのヘッジ政策は、すべての集中リスクを緩和するために、取引相手ごとに最高限度額を設定した。
貸借対照表制限
私たちは為替長期契約で私たちが確認した外貨純資産と負債をヘッジして、これらの資産と負債の価値が為替変動によって悪影響を受けるリスクを下げる。これらの契約は、外貨建ての資産と負債をヘッジし、総合貸借対照表に資産または負債として公正価値で勘定し、公正価値の変動を総合損益表中の外貨取引純収益に計上する。これらの契約は、これらのデリバティブの損益が、ヘッジされた資産や負債の損益を相殺することを目的としているため、為替変動によって重大な貸借対照表のリスクに直面することはない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、外貨長期外貨契約を返済していない名目金額はヘッジツールに指定されていない83.7百万ドルとドル45.0それぞれ100万ドルです
キャッシュフローヘッジ
私たちはTennant社とその子会社との間で予想される会社間現金取引における為替レート変動のリスクをヘッジするために外貨為替派生商品を使用しています。私たちは外貨クロス通貨交換を行って、外貨キャッシュフローをヘッジします
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
この会社間の融資に関連しているので、それらは投機的ではない。これらの交差通貨交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。2021年12月31日までのヘッジキャッシュフローにはユーロが含まれています152.4総名義価値の百万ドル。このローンと関連スワップは2022年4月に満期になる。
当社は金利交換を用いて変動金利債務の開放を管理しています。固定金利スワップは、会社の金利コストが増加する可能性のあるリスクを下げるために使用される。その会社は総額$を締結した1202022年12月1日に発効した百万名目金利スワップは、変動金利を固定金利に交換します4.076%です。これらの金利交換はキャッシュフローヘッジとして指定されている。これらのスワップは2026年12月1日に満期になる予定だ。
公正価値ヘッジ
2022年4月5日、全資本所有の欧州子会社から会社間融資を受け、ユーロ対ドル為替クロス通貨交換を達成した。我々がこれらの外国為替クロス通貨交換を行うのは，この会社間融資に関する外貨リスクをヘッジするためであるため，本質的に投機的ではない.これらの交差通貨スワップは公正価値ヘッジとして指定されている。2022年12月31日まで、これらの交差通貨交換にはユーロが含まれている84.8総名義価値の百万ドル。2022年12月31日現在、ローンと関連スワップ期間の予定利息支払総額はユーロです9.8百万ドルです。ユーロローン及び関連スワップの予定満期日と元金支払い75.0100万ドルは2027年4月に満期になる。
純投資ヘッジ
2022年4月5日、Tennant社と欧州の完全子会社との間の不利な外貨為替変動によるリスクをヘッジするために、ユーロ対ドル為替クロス通貨スワップ協定を締結した。我々は、ユーロ機能通貨子会社における会社の純投資の指定通貨金額を保護するために、これらの固定クロス通貨交換協定を締結し、ユーロ対ドルレート変化のリスクから保護する。このような交差通貨スワップは純投資ヘッジとして指定されている。2022年12月31日まで、クロス通貨交換にはユーロが含まれている75.0総名義価値の百万ドル。これらのスワップは2027年4月に満期になる予定だ。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日現在、バランスシート上の派生ツールの公正価値には、以下のようなものが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| 貸借対照表位置 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 貸借対照表位置 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | | | | | | | |
| 外貨長期契約 | その他流動資産 | | $ | — | | | $ | — | | | その他流動負債 | | $ | — | | | $ | 10.4 | |
| 金利が入れ替わる | その他流動資産 | | 0.8 | | | — | | | その他流動負債 | | — | | | — | |
| 金利が入れ替わる | その他の資産 | | — | | | — | | | その他負債 | | 1.8 | | | — | |
| 公正価値ヘッジの派生商品に指定されています | | | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | その他流動資産 | | 1.4 | | | — | | | その他流動負債 | | — | | | — | |
| クロス通貨交換 | その他の資産 | | 0.8 | | | — | | | その他負債 | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | | | | | | | |
| クロス通貨交換 | その他流動資産 | | 1.2 | | | — | | | その他流動負債 | | — | | | — | |
| クロス通貨交換 | その他の資産 | | 0.5 | | | — | | | その他負債 | | — | | | — | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | | | | | | | |
外貨長期契約(a) | その他流動資産 | | 0.1 | | | 0.3 | | | その他流動負債 | | 0.3 | | | 0.4 | |
(a)今後12ヶ月以内に満期になった契約は、それぞれ資産デリバティブおよび負債派生ツールの他の流動資産および流動負債に計上される。満期12ヶ月を超える契約は、それぞれ貸借対照ツール及び負債派生ツールの他の資産及びその他の負債に計上され、それぞれ総合貸借対照表に計上される。同じデリバティブ取引相手と相殺権があれば、当社の総合貸借対照表に含まれる金額は純額で入金されます。
2022年12月31日までに、約を再分類する予定です3.2次の12カ月間に、他の総合損失を累計した収益は純収益となった。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
以下の表には、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度に派生ツールの影響を記録する総合収益表に含まれる金額および派生ツール活動がこれらの内訳に及ぼす影響を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 合計する | | キャッシュフロー損益額
ヘッジ活動 | | 合計する | | キャッシュフロー損益額
ヘッジ活動 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,092.2 | | | $ | — | | | $ | 1,090.8 | | | $ | (0.4) | |
| 利子支出，純額 | (7.1) | | | 0.7 | | | (7.3) | | | 2.4 | |
| 外貨取引損失純額 | (1.2) | | | 4.7 | | | (0.7) | | | 12.7 | |
| 公正価値ヘッジの派生商品に指定されています | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | (7.1) | | | 0.9 | | | (7.3) | | | — | |
| 外貨取引損失純額 | (1.2) | | | 2.0 | | | (0.7) | | | — | |
| 純投資ヘッジの派生商品に指定されている | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | (7.1) | | | 0.7 | | | (7.3) | | | — | |
12月31日までの3年間の総合収益表において、ヘッジに指定された派生ツールおよびヘッジとして指定されていない派生ツールの影響は、以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ： | | | | | |
その他総合(赤字)収入で確認された税引き後の純収益(赤字)(a) | $ | 3.1 | | | $ | 10.8 | | | $ | (7.4) | |
| 純損失は累積したその他の総合損失から収入，税引き後純額，有効部分と販売純額に再分類される | — | | | (0.3) | | | (0.1) | |
| 純収益は累積したその他の総合損失から収入，税引き後純額，有効部分と利息収入に再分類される | 0.5 | | | 1.9 | | | 2.0 | |
| 純収益(損失)累計のその他の総合損失から収入，税引き後純額，有効部分と純外貨取引損失に再分類する | 3.6 | | 9.7 | | (11.6) | |
| 公正価値ヘッジの派生商品に指定されています | | | | | |
| その他総合損失で確認された税額控除の純収益 | 2.7 | | | — | | | — | |
| 純収益は累積したその他の総合損失から収入，税引き後純額，有効部分，利子支出，純額に再分類される | 0.9 | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジファンドに指定されているデリバティブ： | | | | | |
| その他総合損失で確認された税額控除の純収益 | 4.2 | | — | | | — | |
| 純収益は累積したその他の総合損失から収入，税引き後純額，有効部分，利子支出，純額に再分類される | 0.7 | | — | | | — | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール： | | | | | |
収入で確認した純収益(b) | $ | 1.0 | | | $ | 2.5 | | | $ | (5.0) | |
(a)他の総合(損失)収益の有効部分に分類される公正価値純変化。
(b)純外貨取引損失に分類される。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12. 公正価値計量
金融資産と金融負債の公正価値推定は、公正価値計量会計基準に基づいて確立された枠組みである。この枠組みは公正価値を定義し、公正価値を計量するために指導を提供し、そしてある開示を要求した。この枠組みは、市場法(比較可能市場価格)、収益法(将来の収入またはキャッシュフローの現在値)、およびコスト法(資産サービス能力を置き換えるコストまたはリセットコスト)のような推定技術を検討している。この枠組みは公正価値レベルを採用し、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた。以下にこれら3つのレベルの簡単な説明を示す
•レベル1：活発な市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)のような観察可能な投入。
•第2級：直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入。これらのオファーには、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりと、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もりが含まれる。
•第3レベル：報告エンティティ自身の仮定を反映した観察不可能な入力.
2022年12月31日まで、公正価値によって計量された資産と負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | 0.1 | | | — | | | $ | 0.1 | | | — | |
| クロス通貨交換 | 3.9 | | | — | | | 3.9 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | 0.8 | | | — | | | 0.8 | | | — | |
| 総資産 | 4.8 | | | — | | | 4.8 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 金利が入れ替わる | 1.8 | | | — | | | 1.8 | | | — | |
| 総負債 | $ | 2.1 | | | — | | | $ | 2.1 | | | $ | — | |
2021年12月31日まで、公正価値によって計量された資産と負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 資産： | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | $ | 0.9 | | | — | | | $ | 0.9 | | | — | |
| 総資産 | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | — | |
| 負債： | | | | | | | |
| 外貨長期為替契約 | 11.4 | | | — | | | 11.4 | | | — | |
| 総負債 | $ | 11.4 | | | — | | | $ | 11.4 | | | $ | — | |
著者らの外貨長期外貨契約、クロス通貨スワップ及び金利スワップ契約は計量日に見られる二級市場期待及び標準推定技術を用いて評価を行い、未来の金額を単一現在金額に換算する。私どもの外貨長期外貨及びオプション契約の詳細については、付記11を参照されたい。
あるいは予想毛利益と統合マイルストーンを確率的重み付け分析することで推定される.対価格支払い総額は#ドルです2.52021年に100万ドルを支払いました。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
現金および現金等価物、制限的現金、売掛金、その他の流動資産、売掛金およびその他の流動負債の短期的な性質のため、総合貸借対照表に報告されている帳簿金額は公正価値に近い。
当期債務を含む全債務の公正価値と帳簿価値は#ドルである301.8百万ドルとドル300.32022年12月31日まで、それぞれ100万円。公正価値は、現在吾らが類似条項及び残り期限の銀行ローンについて得られた借入金金利に基づいて計算され、この金利は公正価値レベルの中の第二級である。
13. 退職福祉計画
ほとんどのアメリカ人従業員は固定拠出貯蓄計画と退職後医療計画を含む様々な退職福祉計画を持っている。外国人適格社員の退職福祉は主に固定福祉計画、年金または政府計画を通じて資金を提供する。私たちが計画した福祉の総コストは$です11.6百万、$14.8百万ドルとドル12.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
私たちは、米国の特定の現職と退職社員を対象とした適格で資金支援のある固定福祉退職計画(“米国年金計画”)を持っている。2015年、全参加者の福祉を凍結するように改正され、2017年1月31日から施行された。2017年2月15日、取締役会は米国年金計画の終了を承認し、2017年5月15日から発効した。直ちに一度に割り当てられた参加者を選択した参加者は2017年12月に報酬を受けた。年金を選択または現在受給している参加者と、年金の受給を延期することを選択した参加者の資産は、2017年12月に年金会社太平洋人寿に移行する。余分な資産は、Tennant社年金信託基金からTennant社退職貯蓄計画に移行し、計画参加者に将来自由に支配可能な福祉を提供する。2021年には残りの超過資産がすべて利用されましたありません2021年12月31日まで返済されていない。
1999年1月1日までに採用された米国人従業員に何らかの医療福祉を提供する米国退職後医療福祉計画(“米国退職者計画”)がある。これらの福祉を受ける資格はわが社で働く年限と定年の組み合わせに基づいています。
私たちの固定支払貯蓄計画(“401(K)計画”)は基本的にすべてのアメリカ人従業員をカバーしている。この計画によると、私たちは一致します3従業員の年間給与の%は、現金形式で彼らの選択に投資する。401(K)計画の従業員の利益共有にも貢献しています1年私たちの利益に応じて計画に基づいてサービスを提供します。この寄付金は私たちの財務業績に基づいており、Tennant株、現金、または両方の組み合わせの形で資金を提供することができる。401(K)プランの料金は$6.0百万、$8.7百万ドルとドル7.22022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
私たちには、401(K)計画または米国年金計画の下の特定の従業員に追加の退職福祉を提供する米国の非合格補充福祉計画(“米国非合格計画”)があり、これらの従業員の福祉は“従業員退職収入保障法”または“米国国税法”によって制限されている。
私たちはイギリス、ドイツ、フランス、イタリアにも固定収益年金計画(イギリス年金計画、ドイツ年金計画、フランス年金計画、イタリア年金計画)を持っている。イギリスの年金計画、フランスの年金計画、ドイツの年金計画、イタリアの年金計画はある現職と退職従業員をカバーしており、すべての計画は新しい参加者に開放されていない。2019年12月、連合王国年金計画が改正され、既存のアクティブメンバーの将来計上すべきすべての福祉が閉鎖され、収益#ドルの削減につながった0.1過去のサービス福祉に関する百万ドル。イタリアの計画はイタリア法が2008年前に雇われたすべての従業員に支払われた従業員の解雇賠償金を強制的に要求するものだ。福祉は計画に含まれている従業員がどんな理由で解雇された時に支払う。イタリア法の変化のため、このような解雇補償はこれ以上新しい参加者に適用されない。前回の非アメリカ年金福祉開示はイタリア年金計画を含めて更新された。
私たちは約$を貢献すると予想しています0.1アメリカの非限定計画とドルに百万ドルが使われています0.72023年に私たちのアメリカ退職者に100万ドルを提供する予定です。私たちのイギリス年金計画、ドイツ年金計画、フランス年金計画、イタリア年金計画に対する支払いは$になると予想されています0.22023年には100万に達する。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日現在、英国年金計画の資産別加重平均資産は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 活発市場でのオファー
同じ資産 | | 重要な観察可能入力 | | 観察できない重要な入力 |
| 資産種別 | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
年金計画が持っている投資口座(a) | $ | 11.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.3 | |
| 合計する | $ | 11.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11.3 | |
(a)このカテゴリーは保険契約への投資を含む。
2021年12月31日現在、英国年金計画の資産別加重平均資産構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 活発市場でのオファー
同じ資産 | | 重要な観察可能入力 | | 観察できない重要な入力 |
| 資産種別 | 公正価値 | | (レベル1) | | (レベル2) | | (レベル3) |
年金計画が持っている投資口座(a) | $ | 12.9 | | | — | | | — | | | $ | 12.9 | |
| 合計する | $ | 12.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.9 | |
(a)このカテゴリーは保険契約への投資を含む。
英国年金計画とTennant社退職貯蓄計画資産の公正価値の推定は、公正価値計量に基づく会計指導において確立された枠組みである。この3つのレベルの簡単な説明は、付記12で見つけることができる。イギリスの年金計画が持っている投資口座は、イギリスの年金計画に資金を提供し、第3のレベルに分類されることを目的としている。投資口座の公正価値は、提供者が決定した現金払戻価値であり、すなわち、契約が年末に償還された場合、その計画が受け取る金額である。これらの契約が保有する対象資産は、主に市場取引を活発にする資産に投資される。
我々のイギリス年金計画第3級投資の期初と期末残高の12月31日までの年度内の残高は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 年初公正価値 | $ | 12.9 | | | $ | 13.3 | |
| 購入、販売、発行、決済、純額 | (0.3) | | | 0.2 | |
| 純利益 | 0.1 | | | (0.4) | |
| 外貨？外貨 | (1.4) | | | (0.2) | |
| 年末公正価値 | $ | 11.3 | | | $ | 12.9 | |
私たちイギリス年金計画の主な目標は、私たちの合理的なコスト計画参加者に、退職収入の約束を履行し、良好な精算資金状況を維持することである。この目標は資本の成長と投資資金の安全によって達成される。資産は証券に投資し、配当金と利息収入の付加価値、蓄積、再投資を通じて、資本の増加がインフレを上回ることを実現する。多様性に投資することはリスクをコントロールするためだ。イギリスの年金計画は保険に投資する
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
対象投資は主に株式と固定収益証券の契約である。私たちのドイツ年金計画には資金がなく、これはその国では慣例だ。
12月31日までの福祉義務決定のための加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 割引率 | 5.37 | % | | 2.54 | % | | 1.05 | % | | 1.59 | % | | 5.37 | % | | 2.53 | % |
| 補償増値率 | — | % | | — | % | | 2.25 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
12月31日までの定期福祉純コストを決定するための加重平均は、以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 割引率 | 2.54 | % | | 2.06 | % | | 3.01 | % | | 1.55 | % | | 1.05 | % | | 1.42 | % | | 2.53 | % | | 2.07 | % | | 3.06 | % |
| 長期計画資産収益率を期待する | — | % | | — | % | | — | % | | 3.20 | % | | 2.70 | % | | 3.30 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 補償増値率 | — | % | | — | % | | — | % | | 1.50 | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
割引率は将来の福祉義務を今日のドルに割引するために使われる。私たちの割引率は質の高い固定収益投資に基づいて決定されます。これにより生じる割引率は計画負債の期限と一致する.高品質社債の美世は平均収益率曲線よりも高く、2022年の米国の非合格計画の割引率を決定するために用いられている。美世収益率曲線は2022年の非米国計画の割引率を決定するために用いられる。2020年までに、富時指数(前身はシティグループ)が高品質社債のスポット金利中央値を上回り、米国計画の割引率を決定するために用いられた。2022年前には、iBoxxユーロ企業AA 7-10とiBoxxユーロ企業AA 10+基準がイタリア年金計画の割引率を決定するために使用された。年金計画ポートフォリオの予想資産収益率は、ポートフォリオにおける現在のポートフォリオの長期予想リターンに基づくものと仮定する。経営陣は、ポートフォリオの歴史的リターン傾向を用いて、最近の市場状況と組み合わせて将来の収益率を推定している。
12月31日までのすべての固定福祉計画の累積福祉義務は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| アメリカの不合格計画 | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | |
| イギリス年金計画 | 6.5 | | | 11.4 | |
| ドイツ年金計画 | 0.7 | | | 1.0 | |
| フランス年金計画 | 0.5 | | | — | |
| イタリア年金計画 | 2.4 | | | 3.7 | |
12月31日現在、累積福祉義務が計画資産を超える計画の情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 利益義務を累積する | $ | 4.5 | | | $ | 5.8 | |
| 計画資産の公正価値 | — | | | — | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
米国の非適格年金計画、ドイツ年金計画、フランス年金計画、イタリア年金計画の累積福祉義務は、2022年12月31日と2021年12月31日までに計画資産を超えた。
12月31日現在、私たちが計画している福祉義務が計画資産を超えると予想される情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 福祉義務を見込む | $ | 4.7 | | | $ | 5.8 | |
| 計画資産の公正価値 | — | | | — | |
米国の非適格年金計画、ドイツ年金計画、フランス年金計画、イタリア年金計画の予想福祉義務は、2022年12月31日と2021年12月31日までに計画資産を超えた。
12月31日までの想定医療コスト傾向比率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 65年前の来年度の医療費動向比率仮定 | 5.30 | % | | 5.40 | % |
| 65歳後の来年度の医療費動向比率仮定 | 5.80 | % | | 5.90 | % |
| コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する | 4.00 | % | | 4.00 | % |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | 2045 | | 2045 |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
福祉義務と計画資産の変化および我々の固定福祉と退職後の医療福祉計画の資金状況に関する概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 1.1 | | | $ | 1.2 | | | $ | 16.2 | | | $ | 17.6 | | | $ | 7.0 | | | $ | 7.3 | |
| 計画組合 | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | — | |
| サービスコスト | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 利子コスト | — | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 損失を精算する | (0.1) | | | — | | | (5.1) | | | (0.6) | | | (1.1) | | | 0.6 | |
| 外国為替 | — | | | — | | | (1.6) | | | (0.4) | | | — | | | — | |
| 設置点 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | |
| 支払われた福祉 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.7) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.1) | |
| 年末福祉義務 | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | | | $ | 10.3 | | | $ | 16.2 | | | $ | 5.4 | | | $ | 7.0 | |
| 計画資産と負債純額の公正価値変動： | | | | | | | | | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.9 | | | $ | 13.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計画資産の実際収益率 | — | | | — | | | 0.1 | | | (0.4) | | | — | | | — | |
| 雇い主が金を供給する | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.8 | | | 0.7 | | | 1.0 | |
| 外国為替 | — | | | — | | | (1.4) | | | (0.2) | | | — | | | — | |
| 設置点 | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | |
| 支払われた福祉 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.7) | | | (0.3) | | | (0.7) | | | (1.0) | |
| 計画資産歳末公正価値 | — | | | — | | | 11.3 | | | 12.9 | | | — | | | — | |
| 歳末資金状況 | $ | (0.9) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1.0 | | | $ | (3.3) | | | $ | (5.4) | | | $ | (7.0) | |
| 総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | | | | | | | | | |
| 非流動他資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 流動負債 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.7) | | | (0.7) | |
| 長期負債 | (0.8) | | | (1.0) | | | (3.6) | | | (4.5) | | | (4.7) | | | (6.3) | |
| 負債純額を計算すべきである | $ | (0.9) | | | $ | (1.1) | | | $ | 1.0 | | | $ | (3.3) | | | $ | (5.4) | | | $ | (7.0) | |
| 他の包括的損失の累積で確認された金額は、以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 前期サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 純収益を精算する | (0.7) | | | (0.9) | | | 2.8 | | | (2.1) | | | 1.3 | | | 0.2 | |
| その他の総合収入を累計する | $ | (0.7) | | | $ | (0.9) | | | $ | 2.7 | | | $ | (2.3) | | | $ | 1.3 | | | $ | 0.2 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日に3年間終了した定期福祉純費用(貸方)は以下のように構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
| 利子コスト | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 計画資産の期待リターン | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | |
| 損失純額を割り引く | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 定期収益純コスト | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
12月31日までの3年度の累計その他総合損失変動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 前期サービスコスト | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 純損失を計算する | (0.1) | | | — | | | — | | | (5.0) | | | 0.2 | | | 1.6 | | | (1.1) | | | 0.6 | | | (0.3) | |
| 収益の純償却を精算する | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| その他の総合損失で確認された総額 | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (5.0) | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.6 | | | $ | (0.3) | |
| 純収益(信用)コストとその他の総合(収益)損失で確認された総額 | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (4.9) | | | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | (0.9) | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
予想される将来のサービスを反映した以下の福祉支払いが支払われる予定です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。
不合格計画 | | アメリカではない
年金福祉 | | 退職後
医療福祉 |
| 2023 | $ | 0.1 | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.7 | |
| 2024 | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2025 | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2026 | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2027 | 0.1 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 2027 to 2030 | 0.4 | | | 3.7 | | | 2.3 | |
| 合計する | $ | 0.9 | | | $ | 6.6 | | | $ | 5.4 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
14. 株主権益
授権株
私たちは発行を許可されました60,000,000株式は，すべて額面$の普通株に指定されている0.375一株ずつです。取締役会は、1つまたは複数の系列優先株を設立し、各系列の名称を規定し、各系列の相対的な権利および優先株を決定する権利がある。
その他の総合損失を累計する
その他の総合損失を累計して税項を差し引いた構成部分の変動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算
調整する | | 退職金と退職後
医療福祉 | | デリバティブ金融商品 | | 合計する |
| 2020年12月31日 | $ | (19.1) | | | $ | (1.7) | | | $ | 0.7 | | | $ | (20.1) | |
| 改叙前のその他総合収入 | (16.9) | | | (0.4) | | | 10.8 | | | (6.5) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | — | | | — | | | (11.3) | | | (11.3) | |
| 今期のその他総合収入純額 | (16.9) | | | (0.4) | | | (0.5) | | | (17.8) | |
| 2021年12月31日 | $ | (36.0) | | | $ | (2.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | (37.9) | |
| 改叙前のその他総合収入 | (17.2) | | | 4.8 | | | 5.8 | | | (6.6) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | (0.7) | | | — | | | (5.0) | | | (5.7) | |
| 今期のその他総合収入純額 | (17.9) | | | 4.8 | | | 0.8 | | | (12.3) | |
| 2022年12月31日 | $ | (53.9) | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.0 | | | $ | (50.2) | |
退職金および退職後の福祉およびキャッシュフローのヘッジに関する累計その他の全面赤字はそれぞれ付記13および11に記載されている。
普通株買い戻し
取締役会は買い戻しを許可しました1,112,333私たちの普通株です。当社は2022年12月31日までの年間で支払いました5.0100万ドルを買い戻しに使います79,756普通株の平均価格は$です62.67一株ずつです。2022年12月31日までに1,112,333株は買い戻すことができる。その会社は$を支払った15.0100万ドルを買い戻しに使います196,9822021年12月31日までの年度内に株式買い戻しを行う。
15. 賃貸借証書
私たちは経営賃貸契約に基づいて施設、車両と設備をレンタルします。その中には月ごとと長期的な手配が含まれています。
ある車両運営レンタルには剰余価値保証条項が含まれており、レンタル車両の公正価値が保証された剰余価値より低い場合、この条項は運営賃貸契約の満了時に満了する。2022年12月31日現在、残存価値保証を含む賃貸契約のうち、借入期限時の残値総額は#ドルとなっている11.4100万ドルが保証されました5.5百万ドルです。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日までの賃貸資産と負債は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸借証書 | 分類する | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 経営的リース資産 | 経営的リース資産 | $ | 31.8 | | | $ | 41.3 | |
| 融資リース資産 | 財産·工場·設備(a) | 0.2 | | | 0.1 | |
| リース資産総額 | | $ | 32.0 | | | $ | 41.4 | |
| 負債.負債 | | | | |
| 現在： | | | | |
| 運営中です | その他流動負債 | $ | 15.0 | | | $ | 16.4 | |
| 金融 | 長期債務の当期部分 | — | | | — | |
| 現在ではない | | | | |
| 運営中です | 長期経営賃貸負債 | 17.1 | | | 25.4 | |
| 金融 | 長期債務 | 0.1 | | | 0.1 | |
| リース総負債 | | $ | 32.2 | | | $ | 41.9 | |
| | | | | |
(a) | 融資リース資産は累計償却#ドル未満で入金されます0.12022年12月31日と2021年12月31日まで。 |
12月31日までの3年間のレンタル料は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レンタル料 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
リースコストを経営する(a) | $ | 26.2 | | | $ | 26.6 | | | $ | 25.1 | |
融資リースコスト(b) | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| 総賃貸コスト | $ | 26.3 | | | $ | 26.7 | | | $ | 25.3 | |
| | | | | |
(a) | 短期レンタル費用を含めて#ドル4.8百万ドルとドル4.0百万ドルと可変レンタルコスト3.3百万ドルとドル2.22022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドル。 |
| | | | | |
(b) | 賃貸資産の償却と賃貸負債利息が含まれています。 |
2022年12月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賃貸負債満期日 | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2023 | $ | 15.6 | | | $ | — | | | $ | 15.6 | |
| 2024 | 9.5 | | | 0.1 | | | 9.6 | |
| 2025 | 4.5 | | | — | | | 4.5 | |
| 2026 | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
| 2027 | 1.0 | | | — | | | 1.0 | |
| その後… | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 33.6 | | | $ | 0.1 | | | $ | 33.7 | |
| 差し引く：利息 | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
| 賃貸負債現在価値 | $ | 32.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 32.2 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日までのレンタル期間と割引率は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| レンタル期間と割引率 | 2022 | | 2021 |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 2.9 | | 3.0 |
| 融資リース | 4.1 | | 4.2 |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 3.9% | | 3.5% |
| 融資リース | 2.5% | | 2.2% |
12月31日終了年度に取得した賃貸負債とリース資産に関する支払い済み現金の他の資料は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| その他の情報 | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 18.2 | | | $ | 20.2 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 0.1 | | | 0.1 | |
| 新しい融資リース負債と引き換えにしたリース資産 | 0.3 | | | 0.1 | |
| 賃貸資産を新たな経営賃貸負債と交換する | 11.4 | | | 15.7 | |
16. 引受金とその他の事項
正常な業務過程で、私たちは未解決と脅威の訴訟、税務、環境、その他の事項に責任を負うかもしれない。現時点では，我々のクレーム，調査，訴訟の最終結果は不明であるが，これらの事項は我々の総合財務状況や運営結果に大きな悪影響を与えないと予想される。この等に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
17. 所得税
12月31日までの3年度の所得税前収益(赤字)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ業務 | $ | 58.9 | | | $ | 47.5 | | | $ | 46.6 | |
| 海外業務 | 20.6 | | | 26.6 | | | (5.5) | |
| 合計する | $ | 79.5 | | | $ | 74.1 | | | $ | 41.1 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
12月31日までの3年間の所得税支出(福祉)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 17.1 | | | $ | 11.1 | | | $ | 4.2 | |
| 外国.外国 | 7.9 | | | 11.2 | | | 3.8 | |
| 状態.状態 | 3.8 | | | 1.9 | | | 1.8 | |
| 総電流 | $ | 28.8 | | | $ | 24.2 | | | $ | 9.8 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | $ | (6.3) | | | $ | 0.6 | | | $ | 4.4 | |
| 外国.外国 | (8.5) | | | (15.5) | | | (6.9) | |
| 状態.状態 | (0.8) | | | (0.1) | | | 0.1 | |
| 集計を延期する | $ | (15.6) | | | $ | (15.0) | | | $ | (2.4) | |
| 合計： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 10.8 | | | $ | 11.7 | | | $ | 8.6 | |
| 外国.外国 | (0.6) | | | (4.3) | | | (3.1) | |
| 状態.状態 | 3.0 | | | 1.8 | | | 1.9 | |
| 所得税総支出 | $ | 13.2 | | | $ | 9.2 | | | $ | 7.4 | |
一般的に、私たちのやり方と意図は、税金の影響がゼロである場合やどうでもいい場合にのみ、私たちの海外子会社の収益を永久的に再投資し、収益を国内に送金することです。したがって、源泉徴収税金や私たちの約#ドルの送金によって発生した税金のための繰延税金は用意されていない92.3外国子会社の未分配収益のうち100万ドルが米国に流れており、これらの収益は永久的に再投資を続けるからだ。
12月31日までの3年間、有効所得税率と米国連邦法定税率の違いは以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定税率で課税する | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 税率の増加(減少)は以下の通り | | | | | |
| 連邦福祉を差し引いた州税と地方税 | 2.4 | | | 2.2 | | | 3.5 | |
| 外国業務の影響 | (4.9) | | | (6.3) | | | (3.7) | |
| 評価免除額の変更の影響 | (1.2) | | | (4.5) | | | 0.5 | |
| 株式の給与に基づく超過税収割引 | 1.1 | | | 1.8 | | | 2.1 | |
| 株式ベースの支払い | (0.4) | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 信用を研究開発する | (1.5) | | | (1.4) | | | (3.3) | |
| その他、純額 | 0.1 | | | 0.6 | | | (1.3) | |
| 有効所得税率 | 16.6 | % | | 12.5 | % | | 17.9 | % |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
繰延税金資産および負債には、12月31日現在、以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 在庫品 | $ | 4.1 | | | $ | 3.7 | |
| 報酬と従業員の福祉 | 11.4 | | | 14.8 | |
| 保証準備金 | 2.3 | | | 2.2 | |
| 不良債権と繰延収入準備 | 2.3 | | | 2.3 | |
| リース負債を経営する | 5.9 | | | 8.2 | |
| 税損繰り越し | 8.0 | | | 7.7 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 3.6 | | | 4.5 | |
| 資本化研究開発コスト | 6.6 | | | — | |
| 他にも | (0.9) | | | 0.7 | |
| 繰延税項目総資産 | $ | 43.3 | | | $ | 44.1 | |
| 減算：推定免税額 | (3.3) | | | (4.8) | |
| 繰延税項目純資産総額 | $ | 40.0 | | | $ | 39.3 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 経営的リース資産 | $ | 6.1 | | | $ | 8.1 | |
| 固定資産 | 11.2 | | | 13.0 | |
| 商業権と無形資産 | 13.8 | | | 23.0 | |
| 繰延税金負債総額 | $ | 31.1 | | | $ | 44.1 | |
| 繰延税項目純資産(負債) | $ | 8.9 | | | $ | (4.8) | |
税金返済免除には$が含まれています2.9百万ドルのアメリカ連邦と州の税収控除1.2数百万のオランダの税金が免除される。アメリカ以外の地域での累計税収損失は#ドルです30.7様々な国に100万人がいます累積損失はこの国の未来の収入の所得税負債を相殺するために使用されることができる。$30.7このような損失の中で、数百万人が無限の転換期間を持っている。$に達しない0.1このような損失のうち100万は限られた繰越期間を持っている。
2022年12月31日までの推定免税額は、主にオランダや米国のある州の税収控除に適用され、経営陣はこれらの州が満期になって使用されていない可能性が高いと考えている。しかし、将来的にこれらの繰越に関連した税収割引が実現される場合、推定免税額を下げることは所得税支出を減少させる。2022年12月31日現在、私たちは残りの繰延税金資産が現金化される可能性が高いと考えています。私たちは2022年に純評価免税額を$と記録しました1.5経営陣によるより現金化の可能性のある繰延税金資産金額の見直しによると、当グループの利益は1，000万ユーロである。推定準備の純減少は，主に米国とオランダの税収控除繰越の期待使用状況の判断が変化したためである。
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 4.7 | | | $ | 6.4 | |
| 前期の納税頭寸で増加した | (0.1) | | | (0.1) | |
| 今年度の税務状況で増加する | 0.8 | | | 0.5 | |
| 税務機関決済に関する減少額 | — | | | — | |
| 適用される訴訟の時効が失効して減少する | (1.0) | | | (2.1) | |
| 外貨変動で減少する | (0.2) | | | — | |
| 期末残高 | $ | 4.2 | | | $ | 4.7 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
2022年12月31日と2021年12月31日までの未確認税収割引残高には、以下の潜在的なメリットが含まれています3.9百万ドルとドル4.5確認すれば、実際の税率に影響を及ぼすだろう。
未確認の税収割引に関する潜在的課税利息と罰金を所得税費用の構成要素として確認した。#ドルの負債を除いて4.2百万ドルとドル4.72022年12月31日と2021年12月31日までの未確認税収割引は約0.6百万ドルとドル0.7利息と罰金はそれぞれ100万ポンドに計算されなければならない。不確定な税務状況がなければ利息や罰金を評価し、課税額は改正されて所得税費用の調整に反映される。
私たちと私たちの子会社はアメリカ連邦所得税と多くの州と外国司法管轄区の所得税を払わなければなりません。私たちは通常2018年前の納税年度にアメリカ連邦税務審査を受け入れない。米国州や外国の税収目的のために監査を継続する年限は司法管轄区域によって異なるが、通常は3-5何年もです。私たちは現在、複数の外国司法管轄区域で所得税の審査を受けている。これらの試験の最終結果はまだ確定できていませんが、私たちはこれらの試験を行うのに十分な備蓄があると信じています。
18. 株式ベースの報酬
私たちは5人我々は、非従業員取締役に株式オプションを付与する1997年非従業員取締役オプション計画(“1997計画”)、2007年株式インセンティブ計画(“2007計画”)、改正·再改訂された2010年株式インセンティブ計画(“2010計画”)、2017年株式インセンティブ計画(“2017計画”)および2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)に基づいて、株式ベースの報酬奨励金を授与する計画である。
2022年12月31日までに1,130,3232007年計画、2010年計画、2017年計画によると、発行された株式を予約し、まだ支払われていない補償奨励のために使用される。いくつありますか1,317,6992022年12月31日までの現在と将来の株式奨励2020計画によると、発行可能な株。取締役会報酬委員会は、私たちの株式奨励政策の条項に基づいて、付与された株式数と付与日を決定します。
株式ベースの報酬支出総額は$であることを確認しました7.8百万、$9.5百万ドルとドル6.02022年、2021年、2020年までの年間で、それぞれ100万ドル。2022年、2021年および2020年までの株式ベースの給与スケジュールで確認された超過税額割引総額は$0.3百万、$0.7百万ドルとドル0.3それぞれ100万ドルです
株式オプション賞
我々は，次の表で述べた仮定を用いたブレイク-スコアーズ推定モデルを用いて株式オプション報酬の公正価値を決定した.年内に付与される株式オプションが選択される予想期限とは、株式オプション保有者が類似付与行為を行使·終了した履歴データに基づいて、株式オプションが未償還と予想される時間帯である。株式オプション契約期間内の無リスク金利は、付与時期待期限内の米国債金利に基づいている。予想変動率は、各株式オプション付与の期待寿命に相当する期間における我々株の履歴変動性に基づく。配当収益率は私たちの配当政策と支払いの歴史的配当金に基づいて期待寿命内に推定される。期間ごとに確認する補償コスト金額を決定するために、没収が発生した場合に精算します。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
次の表は、2022年、2021年、2020年の贈与のための推定仮定を説明します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 予想変動率 | 34 | % | | 34 - 35% | | 27 - 32% |
| 加重平均予想変動率 | 34 | % | | 35 | % | | 27 | % |
| 期待配当収益率 | 1.2 | % | | 1.3 - 1.4% | | 1.3 - 1.3% |
| 加重平均期待配当率 | 1.2 | % | | 1.4 | % | | 1.3 | % |
| 予想期限(年単位) | 5 | | 5 | | 5 |
| 無リスク金利 | 1.9 - 1.9% | | 0.8 - 0.9% | | 0.3 - 1.3% |
毎年3分の1の新規株式オプション奨励を授与する3年ピリオドとは10年契約条項。これらの報酬の補償費用は、付与日の公正価値に等しく、奨励の帰属中に直線ベースで確認される。オプション所有者が2020、2017、2010年計画に規定されている退職定義を満たしていれば、従業員に付与された株式オプションは加速費用の影響を受ける。
次の表は、2022年12月31日までの年間株式オプション奨励活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均運動
値段 |
| 年初未済債務 | 909,272 | | $ | 65.98 | |
| 授与する | 63,724 | | 78.78 | |
| 鍛えられた | (21,807) | | 55.30 | |
| 没収される | (8,107) | | 77.19 | |
| 期限が切れる | (11,239) | | 69.15 | |
| 年末未返済債務 | 931,843 | | $ | 66.97 | |
| 年末に行使できる | 814,220 | | $ | 65.24 | |
2022年、2021年および2020年12月31日までに付与された購入株権の加重平均授受日公正価値は23.45, $22.01そして$18.45それぞれ，である.二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日までの年間に行使された株式オプションの総内在価値は0.4百万、$3.9百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在，未償還と行使可能オプションの内的価値の合計は$である1.8百万ドルとドル1.8それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在、未償還と行使可能オプションの加重平均残存契約期間は4.7年和4.2それぞれ数年です。2022年12月31日現在，非既得オプションの未確認補償コストは$である1.5100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です1.3何年もです。
制限株式賞
従業員の制限的な株式奨励は通常3年授権書が発効した日からの帰属期間。支配権変更又は取締役サービス終了時には、非従業員取締役に付与される制限的株式報酬が少なくとも発生する6か月報酬付与日の後、終了が以下の理由のうちの1つである限り、死亡、障害、テネシー政策による退職(例えば、年齢、任期制限など)、取締役会が辞任を要求しなければならない(深刻な不正行為を除く)、少なくとも以下の場合に辞任する6か月“事前通知；株主が再指名できなかった(在職したくない場合がない限り)、または再選挙、または株主罷免。私たちは付与日の前日の終値を使用して、私たちの制限的な株式奨励の公正価値を決定します。このような報酬の費用は帰属中に確認される。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
次の表は、2022年12月31日までの年間非既得限定株式奨励活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均授権日取引会
価値がある |
| 年初は帰属していない | 91,574 | | $ | 59.30 | |
| 授与する | 18,967 | | 78.78 | |
| 既得 | (29,030) | | 58.32 | |
| 没収される | (6,099) | | 79.45 | |
| 年末がまだ帰属しない | 75,412 | | $ | 62.94 | |
二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日まで、帰属制限株式の総公平価値は1.7百万、$1.2百万ドルとドル0.7それぞれ100万ドルです2022年12月31日までに1.5非既得限定株に関する未確認補償コスト総額の百万ドルは，加重平均期間中に確認される予定である1.8何年もです。
業績共有賞
私たちの長期管理報酬計画の一部として、私たちは重要な従業員に業績株奨励を授与します。これらの報酬は過去1年間にいくつかの財務業績目標を達成したことに基づいて得られたものです3年ピリオド。参加者が獲得する普通株式数は増加する(最大で最大200目標レベルの割合を減少させる(低下させる)ゼロ)財務業績目標の達成度に応じて。私たちは付与日の前日の終値を用いて、私たちの業績株奨励の公正価値を決定します。このような報酬の費用は3年間の業績期間中に確認された。業績株は制限株式単位で付与されている。それらはこの3年間に特定の財務業績目標を達成した場合にのみ株式と帰属の形で支払われる。
次の表は、2022年12月31日までの年間非既得業績株奨励活動をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均授権日取引会
価値がある |
| 年初は帰属していない | 130,352 | | $ | 73.96 | |
| 授与する | 63,849 | | 77.19 | |
| 既得 | (43,198) | | 63.69 | |
| 没収される | (16,240) | | 77.99 | |
| 年末がまだ帰属しない | 134,763 | | $ | 78.29 | |
2021年12月31日までの年間で43,621既得業績株29,5952020年12月31日までに年度内に帰属する業績株式。2022年12月31日まで、ドルを確認する予定です3.6加重平均期間中の総補償費用は百万ドルです1.7何年もです。
限定株単位
私たちは限定的な株式単位を従業員と非従業員取締役に授与します3年授与の日から効力を発揮する.既得制限株式単位は株式形式で支払われる。私たちは付与日の前日の終値を使用して、私たちの制限株式単位の公正価値を決定します。これらの報酬の費用は、報酬の帰属中に直線的に確認される。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
次の表は、2022年12月31日までの年間非既得限定株式単位の活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均授権日取引会
価値がある |
| 年初は帰属していない | 90,971 | | $ | 78.06 | |
| 授与する | 52,477 | | 68.48 | |
| 既得 | (15,673) | | 83.57 | |
| 没収される | (13,071) | | 72.59 | |
| 年末がまだ帰属しない | 114,704 | | $ | 73.55 | |
2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で，帰属株式の総公平価値は$である0.5百万、$3.2百万ドルとドル2.6それぞれ100万ドルです2022年12月31日までに3.1非既得株に関する未確認補償総コストの百万ドルは，加重平均期間中に確認される予定である1.4何年もです。
株式ベースの負債
2022年と2021年12月31日までに0.3百万ドルとドル0.3私どもの総合貸借対照表に記録されている株式ベースの負債総額はそれぞれ100万ユーロです。
19. タニス社は1株当たり収益を占めなければならない
12月31日までの年度、Tennant社は1株当たりの基本収益と希釈後の収益を以下のように計算すべきである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 純収入 | $ | 66.3 | | | $ | 64.9 | | | $ | 33.7 | |
| 分母： | | | | | |
| 基本加重平均流通株 | 18,494,356 | | 18,499,674 | | 18,349,724 |
| 希釈証券の影響 | 202,899 | | 349,543 | | 285,278 |
| 希釈加重平均流通株 | 18,697,255 | | 18,849,217 | | 18,635,002 |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 3.58 | | | $ | 3.51 | | | $ | 1.84 | |
| 希釈して1株当たり収益する | $ | 3.55 | | | $ | 3.44 | | | $ | 1.81 | |
上記希釈性証券には、株式に基づく補償計画に基づいて購入されたオプション及び支払された株は含まれていない649,054, 171,273そして610,1182022年、2021年、2020年はそれぞれ普通株式である。これらのオプションの行権価格がその間の普通株の平均市場価格よりも大きい場合、在庫株方法によって買い戻すことができる株式数がオプションで発行された加重株式を超えることができれば、または純損失が発生した場合、これらの影響は希薄であるため、これらの排除を行う。
カタログ表
連結財務諸表付記
(株式および1株当たりのデータは含まれていません)
20. 細分化市場報告
私たちは組織されました四つ経営分野：北米、ラテンアメリカ、ヨーロッパ、中東、アフリカ、アジア太平洋地域。北米とラテンアメリカの業務部門を“アメリカ”に統合し、地理的地域別に純売上高を報告した。会計基準の適用目標と基本原則に基づいて、私たちの経営部門をまとめて1つは報告可能な部門は、主に非住宅表面メンテナンスのための製品の設計、製造、および販売を含む。
以下の表は、12月31日までの3年間の純売上高を地理的地域別に示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純売上高： | | | | | |
| アメリカです | $ | 618.8 | | | $ | 566.4 | | | $ | 546.2 | |
| 他のアメリカ | 87.1 | | | 91.9 | | | 84.8 | |
| アメリカ.アメリカ | 705.9 | | | 658.3 | | | 631.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 301.6 | | | 331.9 | | | 278.2 | |
| アジア太平洋地域 | 84.7 | | | 100.6 | | | 91.8 | |
| 合計する | $ | 1,092.2 | | | $ | 1,090.8 | | | $ | 1,001.0 | |
各業務部門の会計政策は付記1で述べたものと同じである。純売上高はエンドユーザー国/地域に応じて業務部門ごとに帰属し、会社間売上高を差し引く。表に示した米国を除いて、個別海外事務所の純売上高は私たちの総合純売上高の10%以上を占めていません。私たちの合併純売上高の10%以上を占める顧客は一人もいません。
次の表は、12月31日までの長期資産を地理的地域別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 長期資産： | | | | | |
| アメリカです | $ | 105.9 | | | $ | 106.6 | | | $ | 121.9 | |
| 他のアメリカ | 26.4 | | | 18.8 | | | 14.7 | |
| アメリカ.アメリカ | 132.3 | | | 125.4 | | | 136.6 | |
| イタリア | 223.5 | | | 280.4 | | | 321.5 | |
| 他のヨーロッパ中東アフリカ | 69.6 | | | 36.2 | | | 34.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 293.1 | | | 316.6 | | | 355.5 | |
| アジア太平洋地域 | 32.1 | | | 35.8 | | | 37.5 | |
| 合計する | $ | 457.5 | | | $ | 477.8 | | | $ | 529.6 | |
長期資産には、財産、工場や設備、営業権、無形資産、およびいくつかの他の資産が含まれる。表に示した米国とイタリアを除く海外地点の長期資産は当社の総合長期資産の10%以上を占めていない。
項目9−会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
プロジェクト9 A--制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者、最高財務官、首席会計官を含めて、2022年12月31日現在の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正取引法)第13 a-15(E)条に定義されている)の設計及び運用の有効性を評価している。この評価に基づき、我々の最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計官は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
ルール13 a~15(E)の場合、開示制御およびプログラムという用語は、発行者が取引法(15 U.S.C.78 aおよび以下)に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報を開示することを保証するための発行者の制御および他のプログラムを意味する。米国証券取引委員会規則及び表に規定されている期限内に記録、処理、まとめ及び報告する。開示制御およびプログラムは、発行者が取引所法案に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、発行者管理者(そのCEO、財務官および最高会計官を含む)または同様の機能を果たす者に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、“取引法”の下のルール13 a-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれている
(i)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引と処置の記録を維持することと関係がある
(Ii)一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、会社の収支が会社の管理層および取締役の許可のみで行われることを確保するために、必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供する
(Iii)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または会社の資産の処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないことである。
取締役会監査委員会の監督の下、経営陣(最高経営者、最高財務官、最高会計官を含む)の参加の下で、私たちは使用する内部統制--統合フレームワーク(2013)賛助委員会が印刷配布する
テレデビル委員会(COSO)の組織。我々の評価とこれらの基準によると、我々の最高経営責任者、最高財務責任者、および最高会計官は、2022年12月31日から財務報告書の内部統制に有効であると結論した。
我々の独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を監査し、本年度報告書の第8項Form 10−Kに含まれる報告書を発表した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期では、会社の財務報告に対する内部統制に大きな変化はなく、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えなかったり、合理的な可能性が重大な影響を与えたりしている。
プロジェクト9 B-その他の資料
ない。
プロジェクト9 C--検査妨害を開示する外国司法管区
ない。
第三部
プロジェクト10-役員、役員、および企業管理
本プロジェクトで要求される取締役に関する情報は，“取締役会”と題する章に含まれており，我々2023年の依頼書の一部として引用的に本明細書に組み込まれている.別項参照項目1，我々の実行幹事に関する情報本文の第一部分にあります。
“ビジネス道徳ガイド”
私たちはTennant社の商業道徳ガイドラインを採用しました。このガイドラインは、私たちのすべての従業員、役員、コンサルタント、代理人、そして私たちを代表する他の誰にも適用されます。ビジネス道徳ガイドラインには、当社の最高経営責任者、最高財務責任者、首席会計官、および同様の機能を果たす他の従業員を含む、当社の上級財務管理者に適用される特別な規定が含まれています。私たちのビジネス道徳ガイドは投資家関係サイトInvestors.tennantco.comで見つけることができます。私たちは、当社のビジネス道徳ガイドラインにおいて、当社の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、最高会計官、および同様の機能を実行する他の者に適用される任意の改正または免除をウェブサイトで発表し、改訂または免除の日後に直ちに発表する予定です。また、私たちは私たちのウェブサイトに、当社のコーポレートガバナンス原則と監査、報酬、ガバナンス、実行委員会の定款を掲示しました。
プロジェクト11--役員報酬
本プロジェクトで要求される情報は、2023年の依頼書の一部として、“役員報酬”、“役員報酬情報”、“給与比率”と題する章に含まれ、参照により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12--特定の実益所有者及び経営陣の保証所有権及び株主に関する事項
本プロジェクトに要求される情報は、2023年の委託書の一部として、“いくつかの利益所有者および経営陣の保証所有権”および“持分補償計画情報”と題する章に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト13-特定の関係と関連取引、および取締役独立性
本項で要求される情報は，“取締役独立性”と“関連者取引承認政策”と題する章に含まれ，我々の2023年の依頼書の一部として引用により本明細書に組み込まれる.
プロジェクト14--チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトで要求される情報は，“独立公認会計士事務所に支払う費用”と題する章に含まれ，2023年の依頼書の一部として引用により本明細書に組み込まれる.
第4部
プロジェクト15--証拠品と財務諸表の添付表
A.以下の書類は本報告の一部として提出される：
1.財務諸表
合併財務諸表と関連付記、および独立公認会計士事務所徳勤法律事務所の報告(PCAOB ID No34)は、第2部第8項を参照されたい。本表のグリッド10-Kの財務諸表および補足データ。
2.財務諸表付表
別表二-推定及び合資格勘定
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 不良債権準備： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 5.3 | | | $ | 4.6 | | | $ | 3.6 | |
| コストと費用を計上する | 1.9 | | | 1.5 | | | 2.2 | |
| 再分類する | — | | | — | | | — | |
他の口座に記入する(a) | 0.1 | | | 0.3 | | | — | |
控除額(b) | (1.2) | | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 年末残高 | $ | 6.1 | | | $ | 5.3 | | | $ | 4.6 | |
| 販売返品備蓄： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.2 | |
| コストと費用を計上する | 0.9 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
控除額(b) | (0.5) | | | (0.1) | | | (0.4) | |
| 年末残高 | $ | 1.4 | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
| 超過と古い在庫品の準備： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 14.3 | | | $ | 13.6 | | | $ | 9.8 | |
| コストと費用を計上する | 0.5 | | | 1.7 | | | 4.4 | |
他の口座に記入する(a) | 0.2 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
控除額(c) | (0.8) | | | (0.7) | | | (0.8) | |
| 年末残高 | $ | 14.2 | | | $ | 14.3 | | | $ | 13.6 | |
| 繰延税金資産評価免税額： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 4.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 6.2 | |
| コストと費用を計上する | (1.4) | | | (2.6) | | | 0.9 | |
他の口座に記入する(a) | (0.1) | | | (0.1) | | | 0.4 | |
| 年末残高 | $ | 3.3 | | | $ | 4.8 | | | $ | 7.5 | |
| 保証準備金： | | | | | |
| 年初残高 | $ | 10.4 | | | $ | 11.1 | | | $ | 12.7 | |
| コストと費用を計上する | 9.9 | | | 8.5 | | | 11.9 | |
他の口座に記入する(a) | (0.1) | | | (0.2) | | | 0.1 | |
控除額(d) | (9.3) | | | (9.0) | | | (13.6) | |
| 年末残高 | $ | 10.9 | | | $ | 10.4 | | | $ | 11.1 | |
(a)主に外貨変動の影響が含まれている。
(b)準備金を回収できないと判断されて準備金に記入された口座を含め、以前準備金に記入していた口座の入金を差し引く。
(c)過剰、移動が遅い、または古いと確認された在庫を含め、準備金から差し引く。
(d)準備金からの保証クレームが含まれています。
これらは適用されないので、または必要な資料が連結財務諸表または付記に列挙されるので、他のすべての付表は省略される。
3.展示品
| | | | | | | | | | | | | | |
| プロジェクト# | | 説明する | | 届出方法 |
| 3.1 | | 会社の定款を書き直す | | 2006年6月30日現在の四半期の10-Q表に添付ファイル3 Iを参照して当社に組み込まれています。 |
| 3.2 | | 改訂及び再改訂付例 | | 当社が2023年1月13日に提出した8-K表に添付ファイル3.2を参照します。 |
| 3.3 | | Tennant社が再制定した定款修正案 | | 2018年3月31日現在の四半期の10-Q表に添付ファイル3 IIIを参照して当社に組み込まれています。 |
| 4.1 | | 証券説明書 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 10.1 | | Tennant社幹部非限定繰延給与計画は、2009年1月1日から再説明され、改訂された* | | 2012年9月30日までの四半期の10-Q表に添付ファイル10.1を参照して当社に組み込む。 |
| 10.2 | | 改正および再署名された管理協定および行政人員採用協定のフォーマット* | | 当社の2011年12月31日までの10-K表に添付ファイル10.3を参照して編入します。 |
| 10.3 | | “管理と行政者雇用協定”当事者表 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 10.4 | | テネシー社非従業員取締役株式オプション計画(2004年5月6日から改訂·再述)* | | 同社は、2004年6月30日現在の10-Qレポートに添付ファイル10.6を参照して組み込まれている。 |
| 10.5 | | Tennant社は1999年の株式インセンティブ計画を改正し、再実施します* | | 当社は当社が二千六年三月十五日に提出した二千六年株主周年総会依頼書付録A登録を参照して設立されました。 |
| 10.6 | | Tennant社2007年株式インセンティブ計画* | | 当社は二千七年三月十五日に提出した二千七年株主周年総会依頼書付録エーは当社に登録設立されました。 |
| 10.7 | | 改訂された2010年株式インセンティブ計画が改訂され再策定されました* | | 当社が二零一三年三月十一日に提出した二零一三年株主周年大会依頼書付録Aを参考にして登録設立されました。 |
| 10.8 | | 2017年度株式インセンティブ計画* | | 当社が二零一七年三月十五日に提出した2017年度株主総会依頼書の付録Aを参考に当社に組み入れます。 |
| 10.9 | | Tennant社2017年株式インセンティブ計画非法定株式オプション合意表* | | 2017年6月30日までの四半期の会社10-Q表に添付ファイル10.3を参照して組み込まれています。 |
| 10.10 | | Tennant社2017年株式インセンティブ計画制限株式契約表* | | 2017年6月30日までの四半期の会社10-Q表に添付ファイル10.4を参照して組み込まれています。 |
| 10.11 | | テネシー社2017年持分インセンティブ計画非従業員取締役限定株式契約表* | | 2017年6月30日までの四半期の会社10-Q表に添付ファイル10.5を参照して組み込まれています。 |
| 10.12 | | Tennant社2017年株式インセンティブ計画制限株式単位プロトコル表* | | 2017年6月30日までの四半期の10-Q表に添付ファイル10.6を参照して組み込まれています。 |
| 10.13 | | テネシー社2017年株式インセンティブ計画非従業員取締役限定株式単位プロトコル表* | | 2018年6月30日現在の四半期の会社10-Qフォームに添付ファイル10.1を参照して組み込まれます。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14 | | Tennant社幹部現金インセンティブ計画* | | 添付ファイル10.1を参照して、2018年8月20日に提出された現在の8-Kフォームレポートに組み込まれます。 |
| 10.15 | | Tennant社の執行者の退職計画と要約計画の説明* | | 添付ファイル10.1を参照して、2018年10月10日に提出された現在の8-Kフォーム報告書に組み込まれます。 |
| 10.16 | | Tennant社の2020年株式インセンティブ計画* | | 会社が2020年6月30日までの第10-Qレポートに添付ファイル10.3を参照して編入します。 |
| 10.17 | | Tennant社2020年株式インセンティブ計画非法定株式オプション合意表* | | 2020年6月30日までの四半期10-Qレポートに添付ファイル10.4を参照して組み込まれています。 |
| 10.18 | | Tennant社の2020年度株式インセンティブ計画制限株式契約表* | | 2020年6月30日までの四半期10-Qレポートに添付ファイル10.5を参照して組み込まれています。 |
| 10.19 | | Tennant社2020年株式インセンティブ計画制限株式単位プロトコル表* | | 会社が2020年6月30日までの第10-Qレポートに添付ファイル10.6を参照して編入します。 |
| 10.20 | | テネシー社2020年株式インセンティブ計画非従業員取締役限定株式単位プロトコル表* | | 会社が2020年6月30日までの第10-Qレポートに添付ファイル10.7を参照して編入します。 |
| 10.21 | | Tennant社2020年株式インセンティブ計画業績制限株式単位プロトコル表* | | 2020年6月30日までの四半期10-Qレポートに添付ファイル10.8を参照して編入します。 |
| 10.22 | | Tennant社2020年株式インセンティブ計画特別業績制限株式単位プロトコル表* | | 2020年6月30日までの四半期10-Qレポートに添付ファイル10.9を参照して組み込まれています。 |
| 10.23 | | デヴィッド·フマーとの雇用協定改正案* | | 会社が2021年3月31日までの四半期の10-Q表に添付ファイル10.2を参照して組み込む。 |
| 10.24 | | 法定株式オプション協定(インセンティブ付与)は、Fay WestとTennant社が締結し、日付は2021年5月7日* | | 当社が2021年5月10日に提出したS-8表登録説明書の添付ファイル99.1を引用することにより登録が成立しました。 |
| 10.25 | | Fay WestとTennant社間の制限株式契約(誘因付与)、日付は2021年5月7日* | | 当社が2021年5月10日に提出したS-8表登録説明書に添付ファイル99.2登録を参照して設立されました。 |
| 10.26 | | Fay WestとTennant社間の限定株式単位協定(業績に基づくインセンティブ付与)、日付は2021年5月7日* | | 当社が2021年5月10日に提出したS-8表登録説明書に添付ファイル99.3登録を参照して設立されました。 |
| 10.27 | | Fay WestとTennant社間の制限株式単位協定(誘因付与)、日付は2021年5月7日* | | 当社が2021年5月10日に提出したS-8表の登録説明書に添付ファイル99.4を参照して登録が成立しました。 |
| 10.28 | | 信用協定、期日は2021年4月5日です | | 2021年4月7日に会社が提出した8-Kフォームの現在の報告書に添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる。 |
| 10.29 | | Fay Westとの招待状は2021年4月15日に開始* | | 2021年6月30日までの四半期の会社10-Q表に添付ファイル10.2を参照して組み込まれています。 |
| 10.30 | | 信用協定第1号修正案、期日は2022年11月10日 | | 2022年11月17日に会社が提出した8-Kフォームの現在の報告書に添付ファイル10.01を参照することによって組み込まれます。 |
| 21 | | 登録者の子会社 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所徳勤法律事務所同意 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 24.1 | | 授権書 | | サインページに含まれています。 |
| 31.1 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席実行幹事の証明 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明 | | 同封は電子的に提出します。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 第1350条行政総裁の証明 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 32.2 | | 第一百五十条首席財務官の証明 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 101 | | 以下の財務情報は、テネシー社が2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日までの10-Kフォーム年次報告から、(I)2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合収益表、(Ii)2022年、2021年、2020年12月31日までの総合収益表、(Iii)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合資産負債表、(Iv)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合現金フロー表、(Iv)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合資産負債表、(Iv)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合資産負債表、(Iv)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合収益表、(Iv)2022年、2022年、2021年12月31日までの総合収益表、(V)2022年まで、2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度の総合権益表、及び(Vi)総合財務諸表を付記する。 | | 同封は電子的に提出します。 |
| 104 | | 本年度報告書表紙のイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)，表10-Kは，添付ファイル101に含まれている | | 同封は電子的に提出します。 |
*契約または補償計画またはスケジュールの管理には、本年度報告の証拠品としてテーブル10-Kをアーカイブする必要があります。
項目16--表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| テネシー社 |
| から | /s/David W.Huml |
| | デヴィッド·W·ハミルトン |
| | 最高経営責任者兼CEO社長 |
| | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 |
以下の署名者の各々は、以下の署名者の代理人及び代理人として、以下の署名者の代理人及び代理人として、以下の署名者の氏名、場所及び代理を十分に任命し、1934年の証券取引法に基づいて、本10-K表年次報告書の任意及び全ての修正案及び証拠物、並びに本10-K表年次報告又はその任意の修正案に関連する任意及び全ての申請、文書及びその他の文書を米国証券取引委員会に提出する。必要かつ必要または合意されたいかなる行為やすべてのことをして実行するための完全な権力と権力を持っている。
本報告は、1934年の証券取引法第13又は15(D)節の要求に基づいて、指定された身分及び日付で以下の者代表登録者によって署名された。
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| から | /s/David W.Huml | | から | /s/ティモシー·R·モールス |
| デヴィッド·W·ハミルトン | | | ティモシー·R·モールス |
| 社長、CEO兼取締役会 | | | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 | | 日取り | 2023年2月23日 |
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| から | /s/フィッシャー·ウェスト | | から | /s/ドナール·L·ムリガン |
| フェイ·ウェスト | | | ドナール·L·ムリガン |
| 首席財務官と首席会計官 | | | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 | | 日取り | 2023年2月23日 |
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| から | /s/アジタ·アバニ | | から | /s/スティーブン·A·ソナンバーグ |
| アジタ·アバニ | | | スティーブン·A·ソナンバーグ |
| 取締役会 | | | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 | | 日取り | 2023年2月23日 |
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| から | /s/アンドリュー·P·シド | | から | マリア·C·グリーン |
| アンドリュー·P·シド | | | マリア·C·グリーン |
| 取締役会 | | | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 | | 日取り | 2023年2月23日 |
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| から | キャロル·S·マーシャル | | から | /s/Davidウィンドリー |
| キャロル·S·マーシャル | | | デヴィッド·ウィンドリー |
| 取締役会 | | | 取締役会 |
| 日取り | 2023年2月23日 | | 日取り | 2023年2月23日 |
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