添付ファイル13

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本報告で用いられるように、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、国際銀行株式会社、テキサス州の会社、その5つの完全子会社(“子会社銀行”)およびその他の子会社を意味する。以下の情報には、本報告項目7(経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析)における“前向き陳述に関する戒告通知”の規定に適合する前向き陳述が含まれている可能性がある。私たちのサイトの住所はwww.ibc.comです。

国際銀行株式会社とその子会社

(合併)

以下の総合精選財務データは、2022年12月31日まで及び2022年12月31日までの5年間の監査財務諸表から抜粋する。以下の連結財務データを読む際には、経営層の財務状況と経営成果の検討と分析及び本報告における連結財務諸表と関連説明を結合しなければならない。

選定された財務データ

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経営陣の議論と分析

財務状況と経営成果

経営陣の議論と分析は、2022年12月31日までの3年間の我々の財務状況と総合経営結果の大きな変化についての解釈である。以下の議論は、2022年12月31日までのForm 10-K年度報告および本稿の他の部分に含まれる財務データの一部および総合財務諸表とともに読まなければならない。

前向き情報に関する特別注意通知

本報告で議論されるいくつかの事項は、1933年の証券法(改正)第27 A条及び“1934年証券取引法”(改正)第21 E条に規定された展望的陳述を含む歴史的情報を含まず、これらの条項によって創出された安全港の制約を受ける。私たちはこのような展望的な陳述が合理的な仮定に基づいていると考えているが、すべての目標が達成される保証はない。“推定”、“予想”、“意図”、“信じる”および“プロジェクト”および他の同様の意味の言葉または表現は、前向きな陳述を識別することを意図している。前向き陳述に過度に依存しないよう読者に戒め，これらの陳述は本報告の発表日にのみ発表される。このような声明は現在の予想に基づいており、内在的な不確実性があり、リスクの影響を受け、慎重に見るべきだ。多くの要素のため、実際の結果と経験は展望性陳述と大きく異なるかもしれない。

予測、予測、推定、または予算のいずれの結果とも大きく異なる実際の結果をもたらす可能性があるリスク要因は、以下の可能性を含むが、これらに限定されない

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展望的陳述はこのような陳述が発表された日からのみ発表される。このようなすべての要素を予見したり決定することは不可能だ。私たちは、法的要件がなければ、いかなる前向き陳述の正確性に影響を与える可能性のある任意の事実、事件、または状況を開示することを約束しない、または本プレスリリースの日後に開示することを約束しない。

概要

私たちの本部はテキサス州ラレドにあり、167の施設と257台のATMを持っていて、テキサス州北部、南部、中部と東南部及びオクラホマ州の商業、消費者と国際顧客に銀行サービスを提供します。私たちはテキサス州に本部を置く最大の独立商業銀行持株会社の一つです。私たちは私たちの子会社銀行を通じて、様々な出所から資金を集め、これらの資金を投資して見返りを稼いでいる。私たちは直接或いは子会社Bankを通じて1つの保険会社、1つの清算子会社、1つのブローカー/取引業者を持つ投資銀行部門の50%の権益、4つの商業銀行実体の持株権、及び1つの不動産開発組合企業の多数の持分を持っている。私たちの主な収益は、利息と利息負債が支払う利息との間の利差から来ています。また、ビジネス、消費者、国際顧客に提供される製品料金から収入を得ています。私たちの各付属銀行の販売チームは、顧客のニーズを最適に満たすために、各顧客のために適切な製品とサービスの組み合わせをマッチングさせることに取り組んでいます。このプロセスは，顧客とともにこれらのニーズを評価し，それによって生成された販売にサービスを提供するのに時間がかかる

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長期的な基礎の上での討論。私たちの子会社銀行は、インセンティブに基づく報酬を含めて、従業員を公平に補償する様々な報酬計画を持っている。我々の子会社銀行も、販売品質を監視し、任意の重大な違反を発見するために、インセンティブに基づく報酬計画を支援する販売を検討する強力なプロセスを有しており、このプロセスは長年実施されている。

私たちの主な目標の一つは、信用リスク、金利リスク、費用を十分に管理するとともに、純利息収入と非利息収入を増加させることです。資本を効果的に管理することは私たちの重要な目標の中の一つだ。銀行機関の業績を評価する1つの重要な指標は平均普通株権益収益率(ROE)である。2022年12月31日までの年間純資産収益率は12.52%だったが、2021年12月31日までの年間純資産収益率は11.28%だった。

私たちはアメリカとメキシコの国境沿いの貿易を非常に積極的に促進する。私たちはメキシコ国内の顧客と大量の業務を展開していますが、メキシコ国内の個人と実体の預金は私たちの子会社の銀行預金基盤の大部分と安定した部分を構成しています。テキサス州北部、南部、中部と東南部とオクラホマ州の施設を通じて、増加するラテンアメリカ系人口にサービスを提供しています。

費用統制は私たちの長期的な収益性の基本的な要素だ。数年間、これは私たちが注目してきた焦点であり、経済不安定期に特に重要だった。したがって、2022年12月31日までの3年間、非利息支出の税引き前の約12.7%または3930万ドルの減少を達成しました。これは、主に私たちの従業員の給与と福祉計画支出、専門費用、その他の一般的な運営支出の減少によるもので、最終的な目標は、私たちの従業員と運営支出が私たちの収入フローと一致することを確保することです

未来の経済状況はまだ不確定であり、これらの状況が私たちの業務に与える影響もまだ確定していない。私たちの業務は顧客が銀行や他の金融取引を行う意欲と能力に依存する。私たちの収入源は、預金や銀行サービス料金、非銀行サービス料金や料金(ATM機や交換収入)が影響を受けており、経済状況が改善されなければ、将来的に影響を受け続ける可能性がある。費用統制は私たちが長期的に集中してきた重点と重要な要素だった。我々は，業務活動に注目し，効率を向上させ，各レベルでコスト制御プロトコルを策定する際に，このポイントを念頭に置いてきた.私たちは引き続き私たちの効率比率、すなわち非利息支出と純利息収入に非利息収入を加えた測定基準と、私たちの管理費用負担率、つまり私たちの運営費用と総資産の比率を密接に監視します。私たちはこれらの測定基準を使用して、株主により良いリターンを提供するために、コストを制御する長期目標を達成しているかどうかを決定する。

経営成果

要約.要約

状態情報統合レポート

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総合損益表資料

純収入

2022年12月31日までの年間純収入は2021年同期比18.2%増加した。純収益は純利息収入増加の積極的な影響を受けており，主に我々のポートフォリオ規模の増加，連邦準備銀行が保有する資金から稼いだ利息，および融資利息収入の増加により，後者の両者は連邦準備委員会の2022年利上げ行動に伴い増加している。これらの収入源の増加は、近年の業務簡素化と効率向上のためのコスト制御措置に加え、これらの成果を得る主要な駆動要素である。2022年12月31日までの年度、非利息収入も私たちの支店ネットワークの一部の物件の販売収益の積極的な影響を受けています。私たちは引き続き私たちの小売支店の足跡を監視し、評価し、足跡を顧客活動と一致させているからです。2021年12月31日までの年間純収入は2020年同期比51.8%増加した。2021年第2四半期、私たちの非銀行子会社は商業銀行投資の株式を売却し、税後の純額は合計4280万ドルで、2021年の純収入に積極的な影響を与えた。2020年同期と比較して、信用損失準備金の減少も2021年の純収入に積極的な影響を与えた。我々は2020年1月1日に会計基準更新第2016-13号“金融商品-信用損失：”(“ASU 2016-13”)の規定を採択し、長期的に発生した損失モデルから予想信用損失モデルに移行し、このモデルは金融資産ライフサイクル内の信用損失を確認した。予想信用損失は歴史情報、現在の状況を記録した, そして未来の状況に対する合理的で支持可能な予測。採用の影響により一次資本費用は830万ドル、税引き後純額となった。業務に計上された信用損失支出は2020年通年で増加しており、原因は新冠肺炎による経済状況の悪化による信用損失の増加と、これらの条件が私たちの融資組合のいくつかの部分に与える影響である。2021年の経済状況はいくつかの分野で安定しているか、または改善されている。

純利子収入

純利息収入とは、利息を発生させる資産(例えば、ローンおよび証券)の収入と、これらの資産に資金を提供するための負債(例えば、預金、買い戻し契約および借金)の利息支出との間の利差を意味する。純利息収入は私たちの最大の収入源です。純利息収入は金利水準の変化の影響を受ける

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金利及び有利子資産と有利子負債の額と構成の変化。免税収益率は税金の同値基礎に調整されていない。

金利水準および利益資産と有利子負債の数と組み合わせは、純収益と純利益差に影響を与える。平均生息資産収益率は2021年の2.94%から2022年の3.62%に向上し，平均利息負債金利は2021年の0.36%から2022年の0.49%に引き上げられた。平均生息資産収益率は2020年の3.72%から2021年の2.94%に低下し，平均生息資産収益率は2020年の0.59%から2021年の2.94%，平均有利子負債金利は2020年の0.59%から2021年の0.36%に低下した

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次表は，2022年，2021年と2020年の間の純利息収入の変化，および類ごとの生息資産と有利子負債の金利と取引量変化の相対影響を分析した。本分析を行うために、非権利責任発生制ローンはすでに資産に含まれており、これにより生じる収益を低下させた

(1)金利と出来高による金利変動は、出来高と出来高変動の絶対金額との関係に比例して出来高と金利変動に割り当てられている。

2022年12月31日までの1年間の純利息収入の増加は、主に我々のポートフォリオ規模の増加、連邦準備銀行が保有する資金から稼いだ利息、および融資利息収入の増加により、後者の両者は連邦準備委員会の2022年利上げ行動に伴って増加した。貸出需要の鈍化により、私たちの融資グループの全体規模が減少し、金利変化が私たちのグループの浮動金利ローンのみに与えるメリットを減少させました。私たちの金利リスク管理戦略の一部として、金利感度を一致させるために資産と負債を管理する努力をしています。金利感度を計算する一つの方法はノッチ分析によるものである。差額とは、所与の期間内に再定価または満了する金利敏感資産と金利感受性負債との間の差額を意味する。金利感応型資産が金利敏感型負債を超えると、正のギャップが発生し、金利敏感型負債が金利敏感型資産を超えると、負のギャップが生じる。金利上昇時期の正のギャップは、資産の再定価速度が負債よりも速いため、純利息収入に積極的な影響を与えるはずだ。逆に、金利が低下した時期には、純利息収入が収縮するはずだ。私たちの経営陣は市場状況に応じて、任意の所与の時点で私たちの金利立場を迅速に変えることができる。また…, 金利変動はすべてのカテゴリの資産と負債に同じまたは同時に影響を与えないだろう。ノッチ分析を補完するための分析方法は、定量化金利リスク開放のシミュレーション分析を含む。経営陣が準備している格差分析は毎年少なくとも私たちの投資委員会によって2回検討されています。投資委員会は各付属銀行のある取締役会メンバーと上級管理者で構成されている。経営陣は現在、金利変動の位置づけが適切であると考えているが、経営陣がいつでも適切な位置づけがないと判断した場合、金利変動の影響を管理するために金利感応型資産や負債を調整するよう努力する。

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信用損失準備

ACLは2022年12月31日現在，2021年12月31日の110，374，000ドルから125，972，000ドルに増加し，14.1%と増加している.2022年12月31日までの1年間に、費用に計上された信用損失準備金は13，696，000ドル増加し、2021年同期の7，955，000ドルから21，651，000ドルに増加した

次の表は、毎年年末のローン残高と年内の平均未返済ローンおよび以下の比率をまとめている：非課税ローンが総ローンに占める割合、非課税ローンがローン総額に占める割合、ローンタイプ別の償却と平均ローンの割合、および総償却と平均ローン総額の割合：

(1)上表については，平均残高は毎日残高から計算される.

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管理層が合理的に必要と考えている金額に応じてACLを割り当てて、指定された日に発生した融資損失、および各クラスのローンが融資総額に占める割合を準備しています

ACLは主に付属銀行の集約ACLからなる.クレジット損失準備金の形で運営に料金を徴収することにより、ACLを構築した。

付属銀行は、経営陣が損失を代表すると考えている任意の融資部分と、銀行審査員によって“損失”に分類されている他の融資部分とを比較している。商業、金融および農業または不動産ローンは、一般に、(I)任意の担保カバー範囲外のリスクが明らかに存在する場合、(Ii)実際の結果に基づいて、リスクの融資部分をさらに回収しないことが予想される、(Iii)信用向上(ある場合)が不十分である、および(Iv)借り手の財務状況が示す場合の全部または一部の損失とみなされる。一般的に、無担保消費ローンは90日を過ぎた時に解約されるだろう

ACLは、我々の内部ACLから既存の融資組合内の信用損失を計算するための管理層の最適な推定値を表す費用を計上した信用損失準備金によって確立された準備金である。経営陣は、一般的に財務問題のある借り手を合理的に早期に発見し、そのような借り手に配布された信用を慎重に監視することができると考えているが、信用損失を予測する正確な方法はない。融資が回収できない可能性が高いと判断し、損失の全部または一部として押し売りするのが判断だ。同様に，ACLの十分性は主観的にしか決定できない.我々の経営陣は、2022年12月31日現在のACLは、当時のポートフォリオにおける融資や他の金融商品の予想損失を吸収するのに十分であると信じている。19ページの重要な会計政策を参照してください

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非利子収入

2022年12月31日までの年度非利息収入総額は2021年より15.8%低下した。非利子収入が積極的な影響を受けた原因は、預金口座のサービス料が増加し、顧客活動が新冠肺炎の流行による以前の低迷レベルから引き続き増加したことである。私たちが引き続き私たちの小売支店の足跡を監視し、評価し、足跡を顧客活動と一致させることに伴い、私たちの支店ネットワーク販売部分の物件の収益は他の収入に積極的な影響を与えた。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年度他の投資収入が減少したのは、主に2021年第2四半期に我々の非銀行子会社が保有する商業銀行投資の株式を売却したためである。2021年12月31日までの年度の非利息収入総額は2020年同期比47.6%増加した。2021年12月31日までの年度、預金手数料収入は2020年同期より増加し、原因は現在の経済環境による顧客活動の増加、及び新冠肺炎疫病が日常活動に与える影響が減少したためである。2021年12月31日現在の年度では、他の投資からの非利息収入は、我々の非銀行子会社が保有する商業銀行投資の株式売却に積極的な影響を受けている

非利子支出

2022年12月31日までの年度の非利息支出は2021年同期に比べて2.7%増加した。この増加は、主に、業績を表彰し、私たちの従業員を維持するために、私たちの給与と福祉計画を検討し、調整し続け、従業員の報酬と福祉コストを増加させたためです。私たちは様々な措置を通じて私たちが制御可能な非利息支出を監視し、管理し続け、最終的な目標は私たちの非利息支出が私たちの運営と収入フローと一致することを確実にすることだ。費用削減は、経営陣が大流行開始時に迅速かつ正確に行動し、金利や商業活動減少の影響を軽減し、過去2年間変わらなかったためである。いくつかの費用は制御可能ですが

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増加したが、支出を統制する全体的な戦略は依然として有効だ。2021年12月31日までの年間非利息支出は2020年同期比6.4%低下した。減少の主な原因は、従業員の給与や福祉費を削減し続けていることであり、主に、支店活動の減少に応じて、従業員の規模を調整し、当社の従業員を密接に管理し、顧客サービスを継続できることを確保しているからである

インフレの影響

収益の主な構成要素は純利息収入であり、それは金利水準の変化の影響を受ける。インフレ率の変化は金利に影響を及ぼすだろう。インフレによる純利息収入の増加と商業活動の増加による増加とを正確に区別することは不可能であるため、インフレが純利息収入に及ぼす影響を正確に評価することは困難である。インフレはまた雇用とサービスコストを主に運営コストを向上させる。

財務状況

投資証券

次の表に債務投資証券が2022年12月31日に契約満期日に計算した平均収益率を示したが、加重平均収益率を反映した総額は除外した。実際の満期日は契約満期日とは異なり、借り手が早期返済罰金があるか、または事前返済しない場合に債務を早期返済する権利がある可能性があるからである。

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住宅担保ローン支援証券は主に連邦住宅ローン担保会社(“Freddie Mac”)、連邦全国抵当協会(“Fannie Mae”)と政府全国抵当協会(“Ginnie Mae”)から発行される。Ginnie Maeが発行した住宅担保融資支援証券への投資は完全に米国政府によって保証されている。不動産美や不動産利美が発行した住宅担保融資支援証券への投資は、米国政府によって完全に保証されているわけではないが、これらの債券の品質は、他の信用リスクが限られているAAA級債券に類似していると考えられ、特に2008年に連邦政府が房利美と不動産美を信託下に置いたことを考慮すると、他の会社が発行した房利美と不動産美が発行した住宅担保融資支援証券を担保とした証券はAAA級証券として格付けされてきた。

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貸し付け金

次の表は2022年12月31日までの未返済融資金額を示しており、これらのローンは残りの予定返済元本に基づいて示された年に満期となっています。また、1年後に満期になった金額は、金利変化に対する感度によって分類される：