カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

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依頼書類番号：0-09439

国際銀行株式会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

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同法第12条(G)に基づいて登録された証券：

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登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してくださいはい、そうです ⌧違います◻

登録者が証券法第13又は15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は、複選マークで示してください。はい、そうです◻  違います。 ⌧

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ⌧違います◻

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ⌧違います◻

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し，その管理層の有効性の評価を証明する

“サバンズ·オクスリ法”(“米国法典”第15編第7262(B)節)第404条(B)条による公認会計士事務所財務報告の内部統制その監査報告書を作成したり発表したりする機関☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います⌧

2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は$である2,500,003,000ナスダック報道の登録者普通株のその日の1株当たりの終値をもとにする。

2023年2月17日までに62,144,589登録者は普通株式の株式を発行した。

引用で編入された書類

以下の書類の一部の内容は、本10-K表の指定部分に引用的に組み込まれる：(A)2022年12月31日までの財政年度証券保有者への年次報告(第1部及び第2部)及び(B)会社2023年株主総会に関する委託書(第3部にある)。

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カタログ

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第1部

本報告で用いられるように、“会社”、“私たち”、“私たち”とは、国際銀行株式会社、テキサス州の会社、その5つの完全子会社、その他の子会社を意味する。以下の情報には、本報告項目7(経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析)における“前向き陳述に関する戒告通知”の規定に適合する前向き陳述が含まれている可能性がある。私たちのサイトの住所はwww.ibc.comです。

プロジェクト1.ビジネス

一般情報

私たちは登録された多銀行金融持ち株会社で、テキサス州北部、南部、中部と東南部及びオクラホマ州にある主要な銀行と支店施設で多様な商業と小売銀行サービスを提供します。私たちは1956年に“銀行持株会社法”(BHCA)の規定で設立され運営された銀行持株会社です。銀行持ち株会社として、私たちは1つ以上の銀行を持っている可能性があり、銀行業務と密接に関連した活動をしている可能性があります。このような点で、私たちは連邦準備システム理事会(FRB)の監督と規制を受けている。また、私たちのすべての完全銀行子会社は連邦預金保険会社(FDIC)のメンバーであり、その規制を受けている。私たちの主な会社事務所はテキサス州のラレドにあります。

2022年12月31日現在、私たちの主要資産には、4つのテキサス州銀行協会とオクラホマ州銀行会社のすべての未返済株式が含まれています

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この5つの付属銀行はこの報告書で総称して私たちの“付属銀行”と呼ばれる

私たちのコンセプトは顧客サービスに代表され、座右の銘は“私たちはもっとやっている”です。我々の子会社銀行は、選定されたコミュニティメンバーを地域諮問委員会(地方委員会)に加入させるなどして、地域コミュニティへの確固たる約束を維持している。これらの地方顧問委員会は、付属銀行取締役会の監督の下で、支店の運営指導を支援している。これらの地方委員会はまた、現地顧客のニーズを満たし、潜在顧客に私たちの多くの製品やサービスを紹介するために、私たちの製品やサービスの開発や修正に協力しています

私たちは5つの直接非銀行子会社を持っています

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私たちはまた湾星第一と第二集団有限会社と関連実体の50%の権益を持っており、これらの実体は投資銀行活動に関連し、4つの商業銀行実体の持株権を持っており、1つの不動産開発組合企業の多数の持分を持っている。

利用可能な情報

我々のForm 10-K年次報告，Form 10-Q四半期報告，Form 8-K現在の報告，これらの報告書の改訂および我々の依頼書は，我々のサイトwww.ibc.comで無料で取得できる.私たちはまた、私たちの役員と役員に適用される道徳基準と、私たちの監査委員会、リスク委員会、報酬委員会、指名委員会の規約をウェブサイトで発表しました

サービス、人的資本、多様性、包括性

我々の子会社銀行は従来、その貿易地域に位置する中小企業に商業銀行サービスを提供し、国際銀行サービスを選択することに集中してきた。しかし、近年、子会社銀行は、担保融資や、小売場所やショッピングセンターに支店を設立するなど、消費者や小売銀行業務を強調してきた。今日では167施設と257台のATMがありテキサス州とオクラホマ州の75のコミュニティにサービスしています

下部銀行を通じて、小切手、貯蓄預金業務を受け、商業、不動産、個人、家装、自動車などの分期、定期ローン業務を行う。いくつかの付属銀行は米国とメキシコの国境沿線や他の地方の国際貿易を非常に積極的に促進している。私たちの国際銀行業務には信用状の提供、商業と工業ローンの発行、外国為替サービスの提供が含まれています。各付属銀行はまた、クレジットカード、金庫、受取、公証、ホストサービス、運転および歩行施設、および他の通常の銀行サービスなどの他の関連サービスを提供する

各付属銀行は、第三者プロバイダを介して何らかの証券製品を提供し、そのATMネットワークやデパートなどの便利な場所の小売店を介して、伝統的かつ非伝統的な銀行営業時間に銀行サービスを提供する。また，IBCはオンラインバンク製品IBC Bank Onlineを発売し，顧客に1日24時間オンラインアクセス銀行情報とサービス，IBC Mobile Banking，1日24時間モバイル機器からのアクセスを提供している.私たちの業務のどんな実質的な部分も季節的とみなされてはいけない。

2022年12月31日現在、私たちと私たちの付属銀行には約1，974人の常勤従業員と195人のアルバイトがいます。2022年12月31日現在、私たち約300人の管理チームのうち、65%以上が私たちのところで15年以上働いており、そのうちの約70%が私たちのところで20年以上働いています

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私たちの使命は、私たちの顧客や私たちがサービスするコミュニティと真の個人関係を築く銀行文化を発展させることです。この使命の最も重要な構成部分は最高素質の従業員と役人を吸引、育成、維持することであり、彼らは自分の仕事に忠実で、最高レベルの専門精神で行動し、コミュニティに献身し、そしてたゆまず完璧な表現を追求する

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上級管理職はもちろん模範を示すべきであるが，組織全体に私たちの使命と文化的価値観を注ぎ込むことを目標としている。私たちが私たちがサービスするコミュニティにしたように、私たちのお互いへの奉仕は“一つのチーム”が同じ方向に向かっているように。私たちは私たちの従業員を教育と訓練して、彼らに顧客の日常業務の実際情況を理解させ、そして豊富な経験、独創性、連続性、バランス性、正直性、知恵及び非常に強力な職業道徳と技術技能に基づいて、重要なバイリンガル能力を含み、実用的な解決策を提供する。私たちのチーム方法は私たちが優れた従業員を育成し、優れた評価スキルを発展させ、すべての人が私たちの競争相手よりも取引のリスクとリターンをよく知ることができるようにします。私たちは従業員に幅広い訓練を提供して、私たちの顧客が良質な顧客サービスを得ることを保証します。我々はボトムアップの管理方法を用いて，取引レベルで優れたスキルを発展させることを求めている.首吊り船、円卓会議、チーム会議を使用することが私たちの方法の基礎だ。

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私たちは給与計画と完全な評価計画を使用して従業員の発展を奨励して指導する。私たちの給与システムは優秀な従業員チームを維持と育成する需要を反映し、高い素質の従業員を維持するために独特な革新計画を制定と維持する必要があることを認識した。私たちは従業員の様々なニーズを満たすために報酬、福祉、サービスを提供するために努力している。給与および福祉には、市場競争力を有する報酬、退職計画、幅広いボーナス、株式オプション、株式付加価値権、健康·福祉、財務相談、有給休暇、帰省休暇が含まれる。

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私たちは私たちの生活とサービスを代表するコミュニティを代表する多様な労働力チームを誘致、採用、維持することに取り組んでいる。2022年12月31日現在、74%以上の労働力がラテン系またはスペイン系と自認しており、66%以上が女性だと考えている。私たちは、性別、人種、肌の色、国籍、遺伝情報、市民身分、年齢、宗教、退役軍人、障害、または法律によって保護されている任意の他の特徴を考慮することなく、採用、昇進、異動、および補償を含む、私たちのすべての雇用実践において申請者と従業員に平等な機会を提供することに取り組んでいる。また、平等な雇用機会、職場の多様性と包摂性に関する訓練方案、及び人材を育成する訓練課程を展開し、多様な労働力チームを維持する。私たちは少数集団と女性組織と、大量の少数集団や女子学生集団に奉仕する教育機関に接触するために努力し、さらに多様性と包容性に対する私たちの約束を強調した。私たちはまた少数民族と女性を引き付ける活動に参加し、彼らが利用可能な雇用を探すために募集した。従業員の35%近くが中低所得地域から来ており、顧客に質の高い複雑な金融サービスを提供することに成功したことは大きな成果だと考えている。

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私たちはまた、労災や病気がなく、すべてのチームのメンバーが尊厳と尊重を受け、差別や嫌がらせの脅威がない安全で健康な労働環境を維持するために努力している。私たちの取締役会が承認した道徳と商業行動基準で述べたように、私たちはこれらの基準がすべての利害関係者に適用され、私たちが顧客、サプライヤー、株主、独立請負業者、そして私たちがサービスするコミュニティとの相互作用に適用されることを願う。

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私たちの従業員はどんな集団交渉単位も代表していないし、集団交渉合意の当事者でもない。私たちは私たちが職員たちとの関係が良いと信じている。

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競争

私たちはテキサス州最大の独立金融銀行持ち株会社の一つです。私たちの主要な市場区域の東部はガルビストン地区と国境を接し、北西部はダラスと国境を接し、西南部はデルリオデジャネイロと国境を接し、東南部はブランズビルと国境を接している。私たちの主要市場地域にはオクラホマ州も含まれている。私たちの一級市場の分野で、私たちは他の商業銀行、貯蓄とローン協会、そして信用協同組合と預金とローンを争っている。過去、私たちは戦略買収を通じて主要市場分野での私たちの市場シェアを増加させた

私たちはまた、伝統的な金融機関の代替選択である非銀行実体と競争する。過去数年間、非銀行実体が提供する銀行関連サービスの占める割合が増加している。

私たちはメキシコに登録した顧客のために多くの業務をして、メキシコ北部に重点を置いている。メキシコ国内の個人と実体の預金は付属銀行の預金基盤の大きな部分を占めており、安定している。同等預金はそれぞれ付属銀行の2022年、2021年および2020年12月31日までの3年度の預金総額の約28%、25%および27%を占めている。

1999年Gramm Leach Bliley金融サービス現代化法案(GLBA)によると、銀行、証券会社、保険会社は金融持株会社と呼ばれるエンティティに所属することができ、その後、エンティティは単一の会社構造によってその顧客に異なる金融需要を提供することができる。GLBAは私たちと私たちの付属銀行が業務を展開する競争環境を著しく変えた。さらなる技術進歩により多くの会社が金融サービスを提供できるようになり、金融サービス業の競争もより激しくなる可能性がある。これらの技術進歩は、預金機関や他の金融仲介機関が当事者間で資金を移転する必要性を減少させる可能性がある。

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監督と監督

銀行業は複雑で規制が厳しい産業だ。一般的に適用される企業や雇用主を管理する州や連邦法律のほか、私たちと私たちの子会社銀行は、金融機関を管理する特別な連邦や州法律のさらなる広範な規制を受けている。これらの法律は付属銀行の運営を全面的に規範化している

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また、国会、州立法機関、適用される連邦と州規制機関は、このような法規、法規、政策を検討し続けている。私たちおよび私たちの子会社に適用される法律または政策のいかなる変化も、私たちの業務、財務状況、または私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。最近の政治的事態は、米国行政当局の交代を含め、規制改革の実施、範囲、タイミング面の不確実性を増加させている。少数の例外を除いて、州と連邦銀行法の主な目標は、連邦預金保険システムの安全と穏健を維持するか、消費者を保護するか、私たちの株主や債権者を具体的に保護することではない。

また、我々の収入はFRB財政と通貨政策の影響を受け、FRBは衰退とインフレ圧力を緩和するために国家通貨供給を規制している。これらの通貨政策は、銀行ローン、投資、預金の全体的な増加、およびローンまたは定期預金や貯蓄預金の金利に大きな影響を与えている。未来の通貨政策の性質とこれらの政策が私たちの未来の収入と業務に与える影響は予測できない。

ドッド·フランク法

2010年7月21日、包括的な金融規制改革立法“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”(Dodd-Frank Act)が法律に署名した。“ド·フランク法案”は金融サービス業の監督管理の多くの方面に対して重大な改革を行い、その他の事項以外に、系統的なリスク、資本充足率、預金保険評価、消費者金融保護、交換費、派生商品、融資限度額、担保融資やり方、投資顧問登録と銀行監督機関間の変化に関連している。金融規制構造全体に大きな影響を与えるこれらの変化は、他のものを除いて、すでに、またはそうなるだろう

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テレス·フランク法案の多くの条項は公布後に発効するが、他の条項は更なる研究が必要であり、アメリカ証券取引委員会規則を制定し、連邦監督管理機関に自由裁量を与える必要がある。いくつかの条項は最近施行されたか、あるいは将来的に施行されるため、私たち、私たちの顧客、あるいは金融業界全体への財務影響を予測することは難しい。法律で預金保険の評価、普通預金の利息支払い及び交換費に影響を与える条項は、預金に関連するコストを増加させ、これらの預金によって生じる可能性のある収入に制限を加える可能性がある。私たちの資本要求を修正する必要がある条項は私たちが未来に他の資本源を探す必要があるかもしれない

FRB承認

登録銀行持株会社として、財務報告委員会などの機関の規制を受けています。したがって、私たちはFRBに年次報告書と私たちの子会社の銀行業務運営に関する他の情報を提出する必要があります。私たちはまた財務報告委員会の定期的な検査を受けなければならない。“銀行持株条例”によると、銀行持株会社はいかなる非銀行或いは銀行持株会社の会社を直接或いは間接的に制御してはならず、銀行業務、管理、管理、銀行及びその付属銀行にサービスを提供することができ、或いはその付属銀行にサービスを提供することができるが、財務報告委員会が所有権が銀行、管理或いは制御銀行と密接な関係があると認定した場合、正当な事故であれば例外である。

BHCAおよび1978年の“銀行制御変更法”は、任意の個人または会社が銀行持ち株会社の“制御権”を取得する前に、承認されないのではなく、FRBの承認を得るか、またはFRBに通知を提出しなければならないが、いくつかの取引は除外されることを要求する。誰かが銀行持株会社の25%以上の投票権を有する証券を取得した場合、支配権は最終的に存在と推定され、支配権は所有権が10%~25%の間の覆可能な推定である。関連者または一致して行動する人の所有権は、通常、これらの目的のために集まっている。FRBは最近BHCAでの制御ルールを改訂し，利用を拡大した

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コントロールが存在するかどうかを確認する。2020年4月1日より、FRBの新規則は条例Y、すなわちBHCA実施条例を改正し、階層的枠組みを実施することにより、制御決定を示す要因と閾値を確立した制御決定に関する追加的な透明性を提供する。全体的にFRBの制御決定における歴史的慣行に適合しているため、この規則は私たちに大きな悪影響を与えないと予想される。

銀行持株会社として、吾等は、任意の他の銀行持株会社と合併又は合併、任意の銀行の全部又はほぼすべての資産を買収し、又は銀行又は銀行持株会社の株式の所有権又は制御権を買収する前に承認を得なければならず、買収後に、当該銀行又は銀行持株会社の5%以上の議決権付き株式を直接又は間接的に所有又は制御する。買収または増加活動を承認する際に、財務報告委員会が考慮する問題の1つは、買収または増加の活動がより便利で、より激しい競争または効率を向上させるなど、より便利で、より激しい競争または効率を向上させることができるかどうか、それによって資源の過度な集中、減少または不公平な競争、利益の衝突、または不健全な銀行のやり方などの悪影響をもたらすことができるかどうかである。

“アメリカ愛国者法案”

マネーロンダリングとテロ融資との戦いは金融機関の規制政策の主要な重点だ。2001年の“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化”(愛国者法案)は、マネーロンダリングやテロ活動との戦いにおける米国金融機関の責任を大幅に拡大した。実施条例では、金融機関は、マネーロンダリングやテロリスト融資を発見、防止、報告し、その顧客の身分を確認するための適切な政策、プログラム、制御を含むリスクに基づく反マネーロンダリング計画を維持する義務があると規定されている。また、愛国者法案は、銀行監督機関に、銀行と銀行持ち株会社の合併や買収取引を評価する際に、マネーロンダリング活動との戦いにおける銀行または銀行持ち株会社の記録を考慮するよう要求している。2018年5月11日に施行された新たな要求を含む反マネーロンダリング規制が進化しており、米国金融機関に新しい口座を開設した法人顧客の利益所有者の決定と記録を要求している。これらの2018年の要求は、最近、2020年の“反マネーロンダリング法”および“会社透明性法”および提案された実施条例によって補完され、これらの条例は、それぞれ“銀行秘密法”の近代化を要求し、大多数の法律実体が金融犯罪執行網に利益所有権情報を登録することを要求し、最終的には、顧客の職務調査義務の一部として銀行にこのような情報の取得を許可および/または要求する。

私たちはマネーロンダリング、腐敗、賄賂に関する私たちの政策と、会社の資産援助の使用を禁止したり、告発されたテロ組織を他の方法で援助することに関する私たちの政策を監督して実行するための計画を立てた。ある金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持して実施できなかった場合、あるいはすべての関連法律や法規を遵守できなかった場合、その機関に深刻な法律と名声の結果をもたらす可能性がある。

非住民外国人預金

2013年、米国国税局は、米国の銀行に非住民外国人に支払う利息を報告するように要求する規定を発表し、米国国税局は米国と税務情報交換協定を持つ他の国の税務当局とこれらの情報を共有する

外国口座税務コンプライアンス法

2014年7月1日、“外国口座納税コンプライアンス法”(FATCA)が正式に施行された。FATCAは2010年に最初に公布され、外国金融機関にいかなるアメリカ口座所持者の身分を識別することを要求することで、このような機関のオフショア脱税行為を抑制することを目的としている。また、FATCAは、米国銀行を含む米国源泉徴収代理人が、米国国税局にその米国口座の特定の情報を報告することに同意しない外国金融機関に米国からの収入源泉徴収税(30%)を支払い、その米国口座所有者情報を源泉徴収代理人に提供しない非金融外国実体に税金(30%)を支払うことを要求する。

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外国資産規制事務室条例

米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。米国財務省外国資産規制弁公室(OFAC)は特定国のリストを公表し、米国の外交政策と国家安全目標に基づいて、的確な外国と政権、テロリスト、国際麻薬密売者、大量破壊兵器拡散に関する活動に従事し、米国の国家安全、外交政策または経済の他の脅威に対して経済·貿易制裁を実施する。外国資産規制で実施される制裁には、貿易や投資の制限や、指定外国や国民に関する特定の資産を封鎖するなど、様々な形態がある。凍結された資産は、銀行預金が含まれている可能性があり、外国資産管理所の許可証がなく、いかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。OFACの制裁を守らなければ、深刻な法律と名声の結果が生じるかもしれない。

グラム·リーチ·ブライリー

GLBAは銀行、証券会社、保険会社と他の金融サービス提供者との関連障害を解消した。GLBAは新型の金融持株会社構造を規定しており、このような構造の下で、これらの実体間に関連が発生する可能性がある。GLBAによれば、金融持株会社は広範な金融活動リストに従事することができ、FRBは金融活動の補完であり、預金機関や金融システムの安全かつ穏健に実質的なリスクを構成しない任意の非金融活動であると考えられる。さらに、GLBAは、いくつかの非銀行金融および金融関連の活動を銀行の金融子会社が行うことを許可している。

GLBAによると、ある銀行ホールディングスは、FRBに声明を提出することで、各付属銀行の資本状況が良好で、管理が良好で、1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)によって少なくとも満足できる格付けの証明を得ることで、金融持株会社の認証を得ることができる。我々は2000年にGLBA下の金融持株会社になることを選択し，FRBの承認を得て，FRBは2000年3月13日に発効した。2000年第2四半期、IBCは保険会社の子会社を設立し、2つの保険会社を買収した

GLBAによる投資の範囲は、銀行持ち株会社が本来許可している投資活動よりもはるかに広く、“ポートフォリオ会社”と呼ばれる“商業銀行投資”と呼ばれている。FRBと財務大臣には許可された商業銀行の投資範囲を管理する規定がある。商業銀行投資を行う前に、金融持株会社は、登録証券会社又は合格した保険関連会社でなければならない。商業銀行投資は、金融持株会社又はその任意の子会社が行うことができるが、預金機関又は預金機関の子会社を除く。これらの規定は、金融持株会社が任意のポートフォリオ会社の日常管理や運営に参加する能力に制限を加えている。この規定はまた、商業銀行投資の所有権期限を10年以下に制限するのが一般的だ。

FRB、通貨監理庁(OCC)とFDICは、銀行、銀行持ち株会社と金融持株会社が保有する非金融会社の株式投資に対する監督管理資本処理に規則がある。規則は引当持分投資に分級資本費用を適用し、このような投資が一級資本に占める割合が増加するにつれて、この費用は増加する。

FRBは2016年9月8日、GLBAが金融持株会社に付与した商業銀行の許可を廃止することを提案する報告書を国会に発表した。具体的には、FRBは、国会が法定の商業銀行管理局を廃止することと、1999年以降に金融持株会社となったある会社の遡及免除を提案する。FRBはその報告書で、“商業銀行投資の安全と穏健リスク”と呼ばれる規制措置を制限することを検討していると指摘している。この報告の後、FRBは2016年9月30日に、商業銀行投資サブセットに関する要求を増加させるためにリスクベースの資本金要求を修正することを提案する提案規則制定(NPR)の通知を発表し、具体的には、商業銀行は実物大口商品活動に従事する会社に投資する。NPRで提案されている変化はFRBの商業銀行に関する提案よりもはるかに小さい

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国会に提出された報告書に投資しました。これまで，NPRで提案された変更を実施する最終ルールは発表されておらず，FRBの報告に対してどのような行動をとるかも決定されていない(あれば).

州法優先購入権

2004年初め、OCCは最終規則を発表し、連邦法律がいつ国家銀行とその運営子会社の州法律を凌駕するかを明らかにし、OCCだけが審査とこれらの機関に対して法執行行動を取る権利があることを確認した。しかし，テレス·フランク法は優先購入権原則の適用範囲を制限しているため，国家銀行に影響を与える州法は場合によっては購入権を優先することができる.この点で，OCCは，テレス·フランク法案は新たな独立した優先購入権基準を作成するのではなく，連邦政府の州消費者保護法に対する優先購入権を含む既存のOCC法規が“保留”されていると結論している.OCCはまた、州総検事長または首席執行官が国家銀行に対して任意の適用可能な法律(非先制者の州法とは逆)を実行し、その法律が許可されている場合に救済を求めることができることを明らかにした

財務プライバシー

GLBAによると、連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が非関連第三者に消費者に関する非公開情報を開示する能力を制限する規則を採択した。これらの規則によれば、金融機関は消費者にプライバシー開示政策を提供し、消費者が場合によっては非関連第三者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にしなければならない。

“公平獲得信用取引法”(FACTA)の規定を実施するために、銀行付属機関間で特定の開示を行い、同意を得て、特定の情報を共有することを要求する他の規定も採択された。これらのプライバシー条項は、顧客情報が多元化された金融会社を介してどのように送信されるか、および外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。これらのプライバシー条項は、新しい顧客にプライバシー情報を提供した後、異なる関連会社間で製品とサービスを交差販売するために、これらの関連会社間で情報を共有することができる待ち時間を増加させる。2015年12月4日、“固定米国地上輸送法”(FAST法案)が法律に署名した。FAST法案の一部はGLBAを改正し，金融機関に例外を提供しており，これらの機関が年次プライバシー通知を提出する一般的な要求は含まれていない

CFPBは2022年末に、金融機関と消費者許可データ受信者との間で消費者金融情報を共有することを規定する法規の実施を要求するテレス·フランク法案第1033条に関する提案規則大綱を発表した。最終ルールがいつ発表されるかは不明であり，そのルールがGLBAとそのプライバシーやセキュリティ要求とどのようにインタラクションするかも不明である.

ナスダック上場基準

私たちの普通株はナスダック株式市場に上場して取引しています。コードは“IBOC”です。したがって、私たちはナスダック株式市場の数量と品質上場基準を守らなければならない。その他の事項以外に、上場準則は取締役会の独立性及びその他の企業管理事項に関する開示規定及び標準に関連する。

州間銀行業務

1994年のRiegle-Neal州間銀行と支店効率法案(州間銀行法)はアメリカ銀行の州間拡張を管理する連邦法律を書き換えた。州間銀行法によると、資本が十分で、管理が良好な銀行持ち株会社はFRBの許可を得て、米国のどの州にある銀行を買収することができ、目標銀行がホスト国の規定の最低年齢(テキサス州最高5歳)を満たすことを前提としている。州間銀行法によると、反集中制限は州間買収を禁止し、これらの買収は銀行ホールディングスが全国の全預金の10%以上、またはいずれかの州預金の30%以上、またはホスト国がより高い割合または低い割合に設定される。テキサス州とオクラホマ州の反集中制限はそれぞれテキサス州とオクラホマ州のすべての連邦保険預金の20%に設定されている。テレス·フランク法は州間分岐の要求を変更しました次のように州間分岐を再構築することを許可しました

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新たな支店を設立しようとする州の法律により、その州に登録されている州立銀行は支店の設立が許可される。

財務報告委員会の強制執行権力

銀行持ち株会社や非銀行付属会社の行為は、付属銀行の安全、穏健または安定に深刻な脅威となり、連邦準備委員会は一定の資産剥離やその他の権力を持っている。このような権力は停止命令や他の行動を発表することによって行使されることができる。もし付属銀行が重大な融資損失や融資や預金の急速な増加に遭遇した場合、私たちはFRBによって付属銀行に追加資本の投資を強要される可能性がある。また、任意の資本不足の子会社銀行の資本回復計画の実行に担保を提供することが求められる。

FRBはまた、BHCAに違反した会社または個人に対して1日1，000，000ドル以下の民事罰金を科す権利を評価し、非銀行子会社の非銀行活動の終了を命令し、非銀行子会社の所有権および制御権の終了を命令する権利がある。場合によっては、テキサス州銀行の専門家はテキサス州の銀行持ち株会社に対して法執行手続きを提起することができる。

会社の配当金

私たちの持株会社は、私たちの付属銀行から独立した法人実体とみなされ、配当支払いに関する規制政策と要求の制約を受けて、十分な資本を規制最低要求よりも高く維持することを要求している。わがホールディングスが配当金を支払う能力は私たちの子会社銀行が発表した配当金から得られた現金金額に大きく依存しています。どの銀行や銀行持ち株会社の配当金支払いも、十分な資本を維持する要求の影響を受けている。FRB政策によれば、銀行ホールディングスは、過去1年間の利用可能な収入から普通株現金配当金を支払うべきであり、予想収益保持率が組織の予想資本需要および財務状況と一致する場合にのみ現金配当金を支払うことができる。この政策では、銀行持ち株会社は一定レベルの現金配当金を維持してはならず、銀行持ち株会社のその銀行子会社としての力源としての能力を弱めるべきである。FRBは従来、資産の質と資本が非常に強い限り、配当金の支払い比率が許容される最高レベルに達することを奨励しなかった。

テキサス州とオクラホマ州の法律によると、付属銀行が配当金を支払う能力も制限されている。テキサス州の銀行コミッショナーの事前承認がなければ、テキサス州の銀行は通常資本と黒字を減らす配当金を支払うことができない。オクラホマ州銀行部の事前承認を経ず、オクラホマ州銀行は一般的に資本減少と黒字の配当金を支払うことができない。連邦預金保険会社は銀行の配当金の支払いを禁止する権利があり、支払いが安全で不健全な銀行のやり方とされている

2022年12月31日までに適用される資本規則によると、各付属銀行が引き続き“資本充足”に分類されていると仮定すると、2022年12月31日までに、我々の付属銀行が当社の持ち株会社に配当金を支払うために利用できる総額は約961，000，000ドルである。さらに、私たちは全961，000，000ドルを支出することができ、2022年12月31日に適用される資本規則に従って“資本充足”に分類され続けることができる。

力の源泉原則

FRB政策は従来、銀行持株会社にその付属銀行の財務と管理力源として機能することを要求してきた。ドッド·フランク法はこの政策を法的要求として編纂した。この要求に応じて、私たちはこのような資源を提供する財力がない可能性がある場合を含めて、私たちの付属銀行を支援する資源を投入する必要がある。銀行持株会社がその任意の付属銀行に発行する任意の資本性融資は、支払権において当該付属銀行の預金及び何らかの他の債務に従属する。銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するための任意の約束は、破産管財人が負担し、優先的に支払う権利がある。上記の要件を除いて、“ドッド·フランク法”の条項は、FRBおよび他の連邦銀行監督管理機関が銀行を直接または間接的に制御する会社に既存の提出を要求する

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カタログ表

同社がその“力の源”の義務を果たす能力を評価し、同社の当該等の義務の遵守を強制的に執行する

“ドッド·フランク法案”は、各連邦銀行機関が共同で規則を発表し、力源原則を実行することを要求しているが、2022年12月31日現在、FRBと他の連邦銀行監督管理機関はこのような規則を発表していない

預金保険

すべての付属銀行は連邦預金保険会社の審査を受けており、連邦預金保険会社は現在各メンバー銀行の預金に適用限度額を超えない保険を提供している。連邦預金保険会社はある機関が不安全と不健全なやり方に従事していることを発見し、安全でない或いは保険に加入していない場合に経営を継続し、或いは連邦預金保険会社が適用したいかなる適用法律、法規、規則或いは秩序に違反した場合、預金保険を終了することができる

連邦預金保険会社は、法律で定められた範囲内で、預金保険基金を介して各付属銀行の預金に保険を提供する。FDICは、銀行の資本レベルおよび規制格付けを考慮した行列に基づいて保険料を徴収するリスクベースの評価システムを使用する

2022年、2021年、2020年、私たちのFDIC預金保険費用総額はそれぞれ698.7万ドル、438.9万ドル、187万ドルです。

FDICの新たな要求は2017年に発効し、少なくとも200万個の預金口座を持つ被保険預金機関に、これらの機関に対して新たな記録保存基準と預金保険計算要求を実施することが求められている。また、これらの機関も、その情報科学技術システムが故障後24時間以内に大部分の預金者の保険加入金額を計算できることを確保する必要がある

2022年10月、FDICは最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げた。増加した評価は、FDICが改訂された回復計画が規定する法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達する可能性を高めるDIF準備率を向上させることが予想される

自己資本充足率

私たちの持株会社と私たちの付属銀行はいくつかの最低規制資本基準を満たすことを要求されている。FRBは従来、2段階資本枠組みの下でリスクに基づく資本基準のシステムを使用して銀行持株会社の資本充足性を評価してきた。第一級資本は一般的に普通株株主権益、留保収益、有限数量の合資格永久優先株、合資格信託優先証券と合併子会社権益口座中の非持株権益、商誉が比較的に少なく、いくつかの無形資産を含む。二級資本は一般的にいくつかの混合資本ツール及び永続債務、強制転換可能債務証券及び限られた数量の二次債務、合資格優先株、融資損失準備及びいくつかの株式証券の未現金保有収益を含む

連邦当局のリスクに基づく資本ガイドラインは，総資本を利用してリスク重み付け資産と一次資本要素を重み付けしている。このように，ガイドラインは監督資本要求を銀行機関間のリスク状況の違いに敏感にし，資本充足性を評価する際に表外開放を考慮し，流動する低リスク資産の保有を奨励する。最低総資本の少なくとも半分は核心資本または一級資本要素で構成されなければならない。私たちの一級資本は普通株式株主権益と信託優先証券に関する許容金額からなります。私たちの資本比率を決定する際には、私たちのすべての金融機関の買収に関連する控除可能なコア預金、無形資産、および営業権は、コア資本要素の合計から差し引かれる。

また，FRBは銀行ホールディングスのための最低レバー率ガイドラインを策定した。これらの基準は、ある特定の基準を満たす銀行持ち株会社の最低レバレッジ率は、一級資本と調整後の平均四半期資産のレバレッジ率(レバレッジ率)が3%に等しく、最高を持つことを含むと規定している

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格付けを規制する。他のすべての銀行ホールディングスは通常、少なくとも4%~5%のレバレッジ率を維持することを要求されるだろう。私たちの2022年12月31日のレバレッジ率は14.59%だった

指針はまた、内部成長あるいは買収を経験した銀行持ち株会社は、無形資産に深刻に依存することなく、最低監督管理レベルを大幅に上回る強力な資本頭寸を維持すると予測している。我々のどの子会社銀行もFDICが採用しているような資本金要求を遵守しており、2022年12月31日現在、そのレバレッジ率は5%を超えている。

連邦銀行監督機関は条例を採択し、FDICIAの迅速な是正行動規定を実行するために、五級資本要求計画と相応の監督行動を規定した。これらの規定には資本カテゴリに対する要求が含まれており、これらの要求は強制的な規制行動の基準となる。規定によると、5つのカテゴリーの中で最も高いのは資本充足の機関であり、総リスク資本比率は10%、一級リスク資本比率は6%、一級レバレッジ率は5%である。自己資本充足率が資本充足機関の8%、4%、4%以下に低下した場合、機関は任意の配当を宣言し、任意の他の資本分配を行うか、または管理費を支払うことを禁止される。連邦預金保険改善法案(FDICIA)の相応の条項要求は、銀行資本が不足すれば是正措置をとる。私たちの2022年12月31日までの資本充足率によると、私たちの持ち株会社と付属銀行は適用される規定によって“資本充足”に分類されます

銀行持ち株会社や銀行に適用されるリスクベースの基準には、市場と金利リスク部分が含まれている。適用される銀行機関は、市場リスクを反映するために、リスクに基づく資本比率を調整しなければならない。市場リスク資本基準によると、資本は金融機関が行っている取引活動に関する市場リスク量を支援するために割り当てられる。金融機関は、一部の市場リスクに対応するため、条件を満たす無担保二次債券(第三次資本)の発行を許可されている。私たちには第3級資本もなく、市場リスクを相殺するための第3級資本も必要ない。2010年、連邦銀行監督機関は新しい会計基準に関連する最終リスク資本規則を発表し、銀行組織がどのようにより多くのプロジェクトを計算するかに実質的な変化を行い、以前銀行貸借対照表から除外した証券化資産を含む。テレス·フランク法案は銀行機関に反周期的な銀行機関の資本金要求を発表するように指示した。これは経済拡張時に高い資本レベルを維持し、経済収縮期に低い資本レベルを維持することが要求されるだろう。

バーゼルプロトコルIII

2013年7月、FRBとFDICはバーゼルIII資本規則を発表し、米国銀行組織のための新たな包括的資本枠組みを構築した。これらの規則は、バーゼル銀行監督委員会--米国と他の発達した経済体の中央銀行家と他の金融監督機関からなる学院--2010年12月に国際資本基準を強化するために設立された“バーゼルIII”と呼ばれる枠組みと、テレス·フランク法案のいくつかの条項を実施した。“バーゼル協定III”は銀行持ち株会社とその付属銀行に資本金を大幅に増加させ、普通株式権益をより多く強調することを要求している。

バーゼルプロトコルIII最終資本フレームワークであって、(I)新資本測定基準として“普通株一級資本”(CET 1)を導入するステップと、(Ii)特定の要求に適合するCET 1と“追加一次資本”ツールとからなる一次資本を規定するステップと、(Iii)CET 1を規定する規制資本測定基準の大多数の調整が資本の他の構成要素ではなくCET 1に対応すべきであることを要求する狭い定義と、(Iv)既存法規と比較した調整範囲を拡大するステップと、を含む。

“バーゼル協定III”では“反周期資本緩衝”も規定されており、通常、各国の監督管理機関が信用総量の増加が速すぎると系統的リスク累積と関連していると認定した場合に実施される。資本節約緩衝は経済的圧力時期の損失を吸収することを目的としている。CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低値より高いが、保護緩衝よりも低く、銀行機関は配当金、持分買い戻し、補償面の制限に直面し、これらの制限はギャップ金額と機関の“合格留保収入”(すなわち4四半期の過去の収入、分配と純収入に反映されていない税収の影響を差し引く)に基づく。

2022年8月、“2022年インフレ低減法案”(IRA)が公布された。このうち、アイルランド共和軍は米国上場企業が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平市場価値に新たな1%の税を徴収している

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一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。

バーゼルIII資本規則は“他の全面収益(赤字)”(AOCI)を累計する新しい構成要素を含み、この部分は証券を売却できるすべての未実現純収益(損失)をCET 1に計上する。この定義はまた普通株式の一級多数が投票権のある株式でなければならないという期待を立てている。バーゼルプロトコルIII“は、通常、非住宅不動産買収、開発、または建築融資を含むリスク重みが150%である高変動性CREと呼ばれるカテゴリを設定する。バーゼル協定III“は、信託一級資本、優先証券、累積優先株を10年以内に段階的に淘汰することを要求する。

さらに、“バーゼルプロトコルIII”資本規則は、信用格付けの代替案を使用してリスク重み付け資産を計算することを規定しており、この代替案は、標的担保の加重平均値または従属地位および延滞に基づく式に基づいて、または1，250%のリスク格付けを使用して、完全に理解された必要な基準および職務調査のレベルに達していない場合、デフォルト格付けとなる。証券化構造は、自己ラベル担保融資支援証券のように、基礎資産を考慮した全体的な上向き方法に基づいてリスク重み付けを行う可能性があり、そうでなければ、それらは約1，250%のリスク重みに達する。

資本品質の面では、最終的なバーゼルIII資本規則は、損失が最も多い資本形態である普通株一級資本を強調し、資本規制ツールに対して厳格な資格基準を実施した。最終規則はまた、リスク感受性を向上させるために、リスク重み付け資産を計算する方法を改善した。銀行機関は最終規則の中でいくつかの修正を行い、特にコミュニティ銀行の監督管理負担に対する懸念を解決するために行われた。例えば，最終規則は住宅担保融資のリスク重みや一般銀行組織信託優先証券のいくつかの損益を実現していない規制資本処理において提案とは明らかに異なる。

私たちがバーゼルIIIの最終規則を強制的に遵守する段階的な期限は2015年1月1日だ。規則の重要な条項は、AOCI報告の大多数の項目が監督管理資本の目的を達成するためにどのように処理されるかを決定するために、一度、撤回できない選択を行うことを可能にする。退出を選択した機関の場合、大多数のAOCIプロジェクトは普通株一級資本の計算に含まれない；退出を選択しない機関は大多数のAOCIプロジェクトを普通株一次資本の計算に含めることは、機関の法定融資限度額の計算に影響を与える。トップ銀行がAOCIに選挙から撤退することを選択させた場合、その部下のすべての総合銀行付属組織は同じ選択をしなければならない。私たちはAOCIに2015年に選挙から撤退することを選択させた。

2019年1月1日に全面的に段階的に実施されて以来、バーゼルIII資本規則は最低自己資本比率を以下のように要求した

CET 1への控除やその他の調整は2015年1月1日から実施され、4年に分けて段階的に実施された(2015年1月1日から40%、その後毎年20%増加)。資本保護緩衝の実施は2016年1月1日から始まり、0.625水準で4年に分けて段階的に実施され(その後の1月1日ごとにこの額を増やす)、2019年1月1日まで2.5%に達する。

バーゼルIII資本ルールは、リスク重み付けカテゴリを4つのカテゴリ(0%、20%、50%、および100%)からより大きく、よりリスク感受性のカテゴリに拡張する標準化されたリスク重み付け方法を規定しており、具体的には資産の性質に依存しており、通常は米国政府および機関証券の0%から600%まで様々である

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いくつかの株式リスクが開放されており、様々な資産種別のリスク重みが高い。リスク重み付け資産を決定するためのルールの具体的な変化は、

また、バーゼルIII資本規則は合格中央取引相手によって清算された派生商品と買い戻しスタイルの取引により有利なリスク重みを提供し、合格保証人と合格担保の範囲を拡大し、信用リスクを緩和する。

2017年11月21日、OCC、FRB、FDICは提案された規則を決定し、高度な方法資本規則に拘束されていない銀行組織に適用されるので、規制資本規則下のある規制資本減額とリスク重みと特定の少数株権要求の現在の待遇を延長した。2018年1月1日から、この規則は担保融資サービス資産、ある繰延税金資産、未合併金融機関資本への投資と少数株権への全面的な移行を停止した

2017年12月7日、バーゼル銀行監督委員会は、通称“バーゼル合意IV”と呼ばれる最新の資本規制枠組みを発表した。この枠組みは2010年に初めて導入された“バーゼル合意III”の資本枠組みを修正した。同委員会の目標は、米国連邦銀行規制機関(通知と意見発表後)を含む2022-2027年を各国の規制機関として実施する時間枠とすることである。

バーゼル協定III迅速に是正行動をとる

改正後の連邦預金保険法(FDIA)は連邦銀行機関に最低資本金の要求に符合しない預金機関に対して“迅速に是正行動”を行うことを要求した。FDIAは，(I)“資本充足”，(Ii)“十分資本”，(Iii)“資本不足”，(Iv)“深刻な資本不足”，(V)“深刻な資本不足”の5つの資本レベルを含む。預金機関の資本等級はその資本レベルと監督管理規定の各種関連資本指標とある他の要素の比較状況に依存する。2015年1月1日に発効したバーゼルIII資本規則の変化を反映した関連資本指標は総資本比率、CET 1資本比率、一級資本比率とレバレッジ率である。銀行は考慮されるでしょう

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ある機関が不安全または不健全な状況にあると判断された場合、またはいくつかの事項で不満な審査評価を得た場合、機関は、その資本比率によって示される資本カテゴリよりも低いか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされるか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされる可能性がある。1つの銀行の資本カテゴリの決定は、完全にタイムリーな是正措置の規定を実施するためのものであり、資本カテゴリは、銀行全体の財務状況または他の目的の見通しを正確に表すことができない可能性がある。

FDIAは通常、預金機関がその後“資本不足”が発生することを前提として、預金機関の任意の資本分配(配当金の支払いを含む)またはその親株会社に任意の管理費を支払うことを禁止する。“資本不足”の機関は成長制限を受け、資本回復計画の提出を求められている。これらの機関は、他に加えて、その計画が現実的な仮定に基づいていると判断し、貯留管機関の資本回復に成功する可能性があるという計画を受け入れない可能性がある。また，資本回復計画を受け入れ可能にするためには，預金機関の親会社持株会社は，その機関がその資本回復計画を遵守することを保証しなければならない。銀行ホールディングスはまた適切な履行保証を提供しなければならない。親株会社の総負債は、(I)預金機関の資本不足時の総資産の5.0%に相当する金額と、(Ii)当該機関が計画を遵守できなかった場合に当該機関に適用されるすべての資本基準に適合させるために必要な(または本来必要な)金額との両者のうち少ない者を限度とする。預金機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは“資本深刻な不足”とみなされるだろう

場合によっては、適切な連邦銀行機関は、資本充足保険預金機関を資本充足に再分類することができる。FDIAは，適切な連邦銀行機関(通知や聴聞後)が，ある機関が不安全または不健康な状況にあると判断したり，その機関が不安全または不健康なやり方に従事していると判断したりする場合には，その機関を再分類することができると規定している。

2022年12月31日現在、バーゼルIII資本規則によると、我々の各子会社銀行は前述の比率に基づく“充足資本”である。

流動性要求

歴史的に見ると、銀行や銀行持ち株会社の流動性の監督·監視は規制事項とされてきたが、定式化する必要はない。“バーゼルプロトコルIII”の最終フレームワークは、銀行と銀行ホールディングスが具体的な流動性テストに照らしてそれらの流動性を測定することを要求しており、これらのテストはいくつかの点で銀行および監督管理機関が従来管理と規制目的に使用してきた流動性指標に類似しているが、将来の監督管理はそれらを要求するであろう

“バーゼル協定III”流動性カバー率は2013年に公表され、採用された国際流動性基準は各国の流動性基準の違いを調和させるのに役立つ。バーゼル委員会は未来に純安定資金比率の問題を解決すると予想される。このような新しい基準はさらに規則が制定されなければならず、それらの条項は施行前に変化する可能性が高い。連邦銀行監督機関はまた、バーゼル委員会が採択した流動性基準に適合する流動性カバー率(LCR)を含む、総資産が2500億ドルを超えるいくつかの銀行組織または総合併資産が100億ドル以上の国際アクティブ銀行組織の付属預金機関に対して品質流動性要求を実施する提案規則を発表した。FRBは同時に単独の提案規則を発表し、LCRの修正バージョンをある資産500億ドルを超える預金機関持株会社に適用した。この規則の最終バージョンは、資産500億から2500億ドルの間の銀行を“改正LCR会社”と定義しており、高品質流動資産計算では、これらの会社はそれほど厳しく要求されないだろう。

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2018年7月、連邦準備委員会は、“2018年の経済成長、規制救済、消費者保護法案”(EGRRCPA)の公布後、総資産が1000億ドル未満の銀行ホールディングスに改訂されたLCRバージョンを遵守することを要求しなくなると表明した。2018年10月、連邦銀行業監督管理機関はさらに流動性要求を修正し、全世界のシステム重要性銀行ではなく、総合併資産が2500億ドル未満、表外開放、非銀行資産、司法管轄区域間活動および短期卸売融資がともに750億ドルを下回る銀行組織がいかなるLCRまたは純安定融資比率の要求に制約されないようにすることを提案した。

FASB企業会計基準

財務会計基準委員会(FASB)は2016年6月、会計基準更新第2016-13号“金融商品-信用損失”(CECL)をASC 326に発表した。今回の更新は既存の金融資産信用損失会計基準を改訂した。最新の状況は、過去の経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告された期間の終了までに保有されている金融商品の予想される信用損失を測定する必要がある。今回の更新はまた信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断に関する必要な開示、及び組織金融資産の信用品質と保証標準を拡大した。今回の更新では、債務証券の売却と信用が悪化した金融資産を購入した信用損失の会計処理も改訂された。最新基準を採用した影響は，指導意見を通過した最初の報告期間からの留保報酬に対する累積影響調整として記録される.この会計基準は2020年1月1日から私たちに施行される。我々が作成したタスクフォースは、可能な融資損失準備を処理するチームのキーメンバーと、会社会計·リスク管理分野を代表するメンバーとを含み、更新·検証の実施とともに動作し、我々のモデル/ツールを完成させる。2019年12月31日までのポートフォリオ構成に基づき，最終決定方法を採用した後，更新後，我々の可能な融資損失準備(ASU 2016−13年度の信用損失準備と呼ぶ)が約17.2%増加し，採用後の留保収益への一度の累積影響調整を招き，税引き後純額は約830万ドルとなった。2018年12月, FRBと他の連邦銀行監督管理機関は最終規則を発表し、彼らの監督資本規則を修正し、銀行にオプションを提供し、3年以内にCECLが要求する増加準備金を段階的に実施し、その監督管理資本要求への影響を軽減する。私たちはこの段階的なプログラムを選択するのではなく、資本の影響を直ちに認識した。

国家執行権

テキサス州とオクラホマ州の銀行コミッショナーは、テキサス州またはオクラホマ州の銀行をそれぞれ閉鎖することを決定することができ、専門家が州銀行の預金者と債権者の利益が破産または破産寸前で損害を受け、その銀行を閉鎖することがそのような預金者と債権者の最適な利益に合致することを発見した場合。テキサス州銀行部やオクラホマ州銀行部も付属銀行に対して広範な適用執行権を有しており，執行命令，高級管理者や役員の罷免，罰金，監視者や保管人の任命権限を有している。

預金者が好む

当社の持ち株会社は我々の子会社銀行から独立した法人実体であるため、子会社清算又は再編時には、我が持株会社が任意の子会社資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権を前提とする。付属銀行に清算又はその他の決議が発生した場合、当該銀行の預金者及び他の一般債権者又は二次債権者の債権は、その株主に対する機関の任意の義務の所有者の債権よりも優先し、任意の預金機関が持株会社又は任意の株主又は債権者を含む。

“コミュニティ再投資法案”

CRAによれば、FDICは、機関によってサービスされる低収入および中所得コミュニティを含むコミュニティ全体のクレジット需要を満たすかどうかを決定するために、各付属銀行の記録を評価し、銀行によって提出された任意の申請を評価する際に、支店または他の預金施設、オフィス移転、合併または買収の承認または設立を含む記録を考慮しなければならない

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別の金融機関の株式です2022年5月、FDICを含む連邦銀行監督管理機関はCRAの実施規則を修正する提案規則制定通知を発表した。規制当局によると、改正されたルールの重点は、(I)中低所得コミュニティが信用、投資、基本銀行サービスを獲得する機会を拡大すること、(Ii)インターネットとモバイル銀行製品やサービスの提供と使用の増加に適応すること、(Iii)より高い解像度、一貫性、透明性を提供すること、(Iv)銀行規模やタイプに応じてCRA評価とデータ収集をカスタマイズすること、および(V)統一された方法を維持することである。大多数の提案された変化は資産が20億ドルを超える“大型”銀行に影響するだけであり、中小銀行がある新しい規則に基づいて評価を受けることを許可する。銀行業の変化やネットバンクや携帯銀行の増加に対応するためにCRAの実施条例を更新する必要があるが、提案された変化には、地理や評価分野に関するデータ収集、テスト、評価指標の大幅な増加が含まれている。また、2022年9月に提案された立法は、いくつかの新たな実質的かつ手続き的な要求を増やすことでCRAを改正する。この立法はCRAスコアに影響を与える違法行為のタイプを拡大し、銀行がそのサービスの各市場にコミュニティ諮問委員会(大都市統計地域に基づく)を設立することを要求し、コミュニティサービスと慈善努力の影響を証明して初めてCRA信用を得ることができるように要求する, 大手銀行に借り手人口統計に関するより多くの情報を収集し報告することを求めた。提案された立法は、銀行と非預金融資機関との協力関係や、CRA審査の一部である“少額”第一留置権担保融資を規制機関に考慮することも求められる。FDICが提案した規制改正と立法はすべて公平ローン概念をCRA義務と試験に応用することに重点を置いている。私たちはこの立法とFDICが提案されたCRA法規改正を実施する潜在的な影響を監視し続ける。

FDICはある機関がそのコミュニティ全体の信用需要を満たす記録に対して書面評価を行い、それに対して評価を行った。連邦銀行機関はCRAに基づいてある銀行の表現を評価した。コミュニティ普及の一環として、付属銀行はそのコミュニティで受賞した金融知識コースを展開している

その中の3つの付属銀行は“傑出した”CRA格付けを受け、残りは最近完成した試験で“満足”CRA格付けを獲得した。CRA審査プログラムによると、金融機関の資産規模分類に基づいて評価され、資産規模分類は年に1回更新され、2023年1月1日に更新される。“大規模機関”とは現在、上位2つの例年の12月31日の総資産が15.03億ドル以上の銀行を指し、“小規模機関”とは上位2つの例年の12月31日までの総資産が15.03億ドルを下回る機関を指し、“中型小型機関”とは前の2日までの12月31日までの総資産が少なくとも3.76億ドル、前の2日までの例年の12月31日までの総資産が15.03億ドルを下回る機関を指す。新しい資産のハードルの下で、私たちの2つの付属銀行は“中型小型機関”とされているが、IBC、IBC Brownsville、IBC Oklahomaは“大型機関”とされている

消費者法  

本稿で議論した法律法規のほかに，付属銀行は消費者と銀行の取引を保護するための消費者法律法規の多くの制約を受けている。これらの法律·法規は、特定の開示要求を規定し、金融機関がこのような顧客に預金や融資を行う際に顧客を処理しなければならない方法を規範化している。付属銀行は、その継続的な顧客関係の一部として、これらの消費者金融保護法律や法規の適用条項を遵守しなければならない。テレス·フランク法案は全面的な新しい規則を構築して抵当ローン活動を監督し、CFPBを創立し、直接監督権を持ち、資産が100億ドル以上の銀行とある非銀行実体に対してある消費金融保護法を実行することができる

CFPBはほぼすべての連邦消費者保護法を発行、解釈、実行する広範な権力を持ち、適用される開示表を発表しており、各付属銀行の消費者コンプライアンス計画に影響を与える可能性がある。適用される消費者金融保護法の部分には，“平等信用日和会法”，“公平信用報告法”，“公平債務手続法”，“融資真正性法”，“住宅担保融資マント法”，“不動産決済慣行法”，“ドッド·フランク法”の複数の対応州法，2010年の消費者金融保護法がある。FPBはまた、他の事項に加えて、行為またはやり方が“不公平、詐欺的、または乱用的”であることを宣言し、新たな消費者の開示を策定し、要求することができる広範な権力を有する。CFPBはすでに発行され続けています

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多くの規定によると、これらの規定によると、IBCおよび付属銀行は持続的なコンプライアンス義務に関連した追加費用を生成し続けるだろう。CFPBの最近の運営とコンプライアンスコストに影響を及ぼす可能性のある重大な事態の発展には、以下のようなものがある

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ワシントンD.C.の現在の政治気候とCFPB指導部の近年の変動を考慮して、CFPBがその以前の法規、裁決と決定にどのような追加行動をとるか、そして私たちの運営にいかなる影響を与える可能性があるか予測できない。2022年10月、米国第五巡回控訴裁判所は、CFPBに資金を提供するメカニズムは支出条項に違反し、憲法に違反していると判断した。CFPBは米国の最高裁判所に請願し，この疑問に対する聴取を求めているが，この裁判所が処理待ち事件を受け入れるかどうかは不明である。この決定以来、全国各地でCFPBの監督、実行と行動に対して多くの法的挑戦が提起され、少なくとも1つの連邦裁判所はCFPBの実行手続きを一時停止し、最高裁判所の裁決を待っている。この裁決がCFPBに及ぼす短期的または長期的な影響は不明である(あれば)。

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軍事借款法

2015年、国防総省は連邦軍事ローン法案を実施した同規則に対する最終修正案を発表した。改正された規定によると、国防総省は“消費者信用”の定義を拡大し、預金機関によって提供されるいくつかの信用製品を含むより広範な信用製品を含む。この規定は貸手がこの規定に含まれている借り手に一定の保護を提供することを要求する。例えば、貸手は、カバー借主に提供されるカバークレジット製品の軍事年間パーセント規則を36%に制限しなければならない。貸主はまた保証借主に特定の開示と他の保護を提供しなければならない。貸手は、任意の方法を使用して借り手の軍人身分を決定することができるが、貸手は、国防総省人力資源データセンターまたは軍人の身分を含む消費者信用報告を使用して、借り手の軍人身分を確認することによって、避風港を得ることができる。

電子銀行とネットワークセキュリティ

連邦金融機関審査委員会(FFIEC)は2005年に“ネットバンク環境におけるアイデンティティ検証”と題する指導意見(2005年指導意見)を発表し、顧客にインターネットに基づく製品やサービスを提供する金融機関にリスク管理の枠組みを提供した。2005年のガイドラインは各機関に求められている

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有効な方法を用いて顧客のアイデンティティを検証し、採用された技術は、提供された製品やサービスに関連するリスクに適合し、敏感な顧客情報を保護しなければならない。FDICと他のFFIEC機関は2005年のガイドラインを補完し、FDICがますます敵意を持つオンライン環境における顧客認証、階層セキュリティ、その他の制御に対する規制期待を規定した。連邦預金保険会社は、階層的安全制御には、疑わしい或いは異常な活動を検出し、対応するプログラムと、商業口座の行政制御を含むべきであると指摘している。FFIECは，2005年と2011年の補編の代わりに，2021年末に金融機関サービスとシステムの認証と利用に関する補足ガイドラインを発表した。2021年の指導意見の重点は、インターネットとモバイル銀行の製品やサービスの変化、新興決済サービスのより多くの利用である。2021年のガイドラインは、銀行サービスのほぼすべての側面でマルチファクタ認証をサポートすることを含み、不正アクセスアカウント、サービスおよび情報、およびネットワーク犯罪の解決および防止における銀行インターネットおよびネットワークセキュリティリスク評価の重要性を強調している。FFIECは2022年末、ネットワークイベントへの対応とサプライヤーとサービスプロバイダの監視に重点を置いたネットワーク攻撃と恐喝ソフトウェア資源と指導を含む2018年の金融機関ネットワークセキュリティ資源ガイドラインの更新を発表した。

2011年、テキサス州銀行専門家と米シークレット局は銀行家電子犯罪タスクフォースを設立し、“ベストプラクティス：企業口座買収のリスクを低減する”と題する指導意見を発表した。このガイドラインは、企業口座の盗難リスクを低減する19の最良の方法を示している。私たちの付属銀行はこのような基準と最善の接近法を守らなければならない

アメリカ国家標準と技術研究院(NIST)は2014年にキーインフラネットワークセキュリティを承認する初歩的な枠組みを発表し、2018年にこのフレームワークを更新した。我々の子会社銀行はNISTネットワークセキュリティフレームワークを彼らのセキュリティフレームワークに組み込む予定であり，これらの枠組みもFFIECガイドラインに管轄されている.2016年、連邦銀行機関は大型相互接続エンティティとそのサービスプロバイダに対するネットワークリスク管理基準を強化することを提案した。この提案は、これらのエンティティの業務弾力性を向上させ、そのうちの1つのエンティティがネットワークイベントが発生した場合に金融システムへの影響を低減するためのより高い基準を確立する。これらの標準はネットワークリスク管理、ネットワークリスク管理、内部依存管理、外部依存管理、イベント対応、ネットワーク復元力と態勢感知に関連する。改善された基準は階層的に実施され、金融部門の運営に重要なエンティティのシステムにより厳しい基準が実施される。2021年、連邦銀行機関はコンピュータセキュリティ事件を管理する規則を採択し、この規則はある程度、監督機関がいくつかのネットワークセキュリティに関連する事件が発生した時にその主要な連邦規制機関に通知することを要求した

2018年2月、米国証券取引委員会は解釈的指導意見を発表し、上場企業のネットワークセキュリティリスクと事件開示に協力した。これらの米国証券取引委員会ガイドラインおよび任意の他の規制ガイドラインは、州および連邦銀行の法律法規による通知および開示要求の補足である。2022年3月、米国証券取引委員会は重大なネットワークセキュリティ事件の開示及びネットワークセキュリティリスク管理、戦略とガバナンスを要求する規則を提出した。

ますます多くの州規制機関がより多くのプライバシーとネットワークセキュリティ基準と法規を実施している。最近、いくつかの州は法規を採択し、ある金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、このような計画に対してデータ暗号化要求を含む詳細な要求を提出した。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。2020年1月1日から、テキサス州はデータ漏洩通知法を改正し、データ漏洩個人を通知する時間枠を制限し、場合によってはテキサス州司法長官に通知を要求する。私たちは州レベルの活動がこの分野で引き続き行われると予想し、テキサス州とオクラホマ州の立法発展を監視する。

関連取引

わが持株会社及び付属銀行は、連邦準備法第23 A条に示される“共同会社”であり、(I)銀行付属会社と連属会社との間の融資及び信用拡張、(Ii)連属会社の株式又は他の証券への投資、並びに(Iii)当該等の株式又は他の証券を融資担保として受け入れることを制限する。これらの制限は、融資が特定の債務を担保としない限り、銀行持ち株会社がその任意の銀行子会社から借金することを防止する。また、銀行子会社のこのような担保融資及び投資の金額は、銀行持ち株会社又は任意の他の関連会社と比較して、当該銀行子会社の10%以内に制限される

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資本と黒字は、銀行持株会社及びその連合会社について言えば、合計でこの銀行付属会社の資本と黒字の20%である。いくつかの制限は、銀行持ち株会社が株式の80%以上を保有する姉妹銀行には適用されない。各付属銀行はわが行ホールディングスが全額所有しています

連邦準備法第23 B条関連取引を要求する条項は、類似した非関連取引の条項に相当する。その他の事項に加えて、“ドッド·フランク法案”は、関連取引の制限を拡大し、担保として使用される関連取引の債務を含む“関連取引”と“担保取引”の定義を拡大する。テレス·フランク法案はまた、保証取引の10%の資本制限が非銀行金融子会社に適用されるように要求した。担保取引“は、融資または信用拡張と、関連会社によって発行された証券の購入と、関連会社から資産を購入する(FRBが別途免除されない限り)、関連会社から発行された証券を融資担保として受け取ることと、関連会社を代表して担保、引受または信用状を発行することとを含むと定義される。“ドッド·フランク法案”の改正は2012年に発効したが、連邦準備委員会は何の指導意見も発表せず、W号法規も改正されていない。W号法規は“ドッド·フランク法案”よりも早く、今回の政府の任期中も規制緩和状態になると予想される

内幕ローン

連邦準備法及び条例Oは、取締役、執行者、主要株主及びその関連利益に融資を提供する制限を、すべての保険機関及びその子会社及び持株会社に適用する。一般に、そのような信用期間は、(I)いくつかのドル限度額を超えず、(Ii)第三者と比較可能な取引を行う際の実質的に同じ条項(金利および担保を含む)で行われなければならず、(Iii)通常の返済リスクを超えるか、または他の不利な特徴を提示することには関与しない。執行官たちに信用を発行することに追加的な制限が加えられた。いくつかの信用延期はまた銀行の取締役会の承認を受ける必要がある。内部者とその関連利益に支給されるすべてのローンにも総制限がある。これらの融資は当該機関の未減値資本や黒字総額を超えることはできず、FDICは低い金額が適切であることを決定する可能性がある。関係者が関係者の場合、適用された制限に違反して融資を受けると、法執行行動に直面する。

住宅ローン

CFPBは2016年に2013年に発表された特定の担保融資規則を改正した。この最終規則は、強制保険加入通知、保険証書および手順、早期介入および規則Xのサービス条項による損失減少の要求に関する条項を明確に、改訂または修正し、規則Zによるサービス条項のタイムリーなクレジットおよび定期的な声明要求を明確にし、修正する。最後の規則は消費者が破産した時のコンプライアンス問題にも触れ、他のいくつかの規定を技術的に修正した

CFPBは2016年10月にも担保融資サービス規則を改訂する最終規則を発表し、その大部分が2017年10月19日に施行され、残りの規則は2018年4月19日に施行された。FPBは、FDCPAと担保融資サービス規則との相互作用を明らかにするために、“公平債務収集行為法”(FDCPA)に基づいてこの解釈規則を発表した。“反海外腐敗法”第813条(E)条によると、この解釈的規則は諮問意見を構成し、その意見に基づいて善意で講じられた行動又は講じない行動のための避難港を提供する。CFPBの最終ルールは危険保険不足の問題も解決しており，これは貸手への保険配置の新たな要求を招く可能性があり，違約買手への早期介入は新たな契約義務の制約を受ける

2016年11月30日、CFPB、FRB、OCCは最終的に公式解釈の改訂を完了し、これらの解釈は“高リスク担保融資”または“高価格担保融資”に対して特殊な評価要求を実施した。“解釈”によると、消費者物価指数が年間パーセント増加していない場合、OCC、FRB、およびCFPBは、前年と比較した免除閾値を調整しない

CFPBは2017年7月7日、ルールXおよびZで実施されているTILA/RESPA総合開示ルールを修正した。これらの修正案は、総支払いに許容差を創出し、担保融資発行過程に関連する各当事者との総合開示の共有について指導した。TILA-RESPAルールは2018年に再改訂され、債権者がいつ終値開示リセット許容差を使用して修正できるかを修正します。

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CFPBは2017年10月4日、CFPBの2016年の担保融資サービス修正案に基づいて、ある借り手とのコミュニケーションの要求において、担保融資事業者により大きな柔軟性と確実性を提供するための仮最終規則と提案規則を発表した。臨時最終規則は、連邦債務収集法に基づいてコミュニケーションを停止することを要求する借り手とのコミュニケーション停止防止オプションをいつ提供することができるように、サービス事業者により大きな柔軟性を提供する。暫定終審規則は2017年10月19日に施行され、2016年の関連規則が発効した日と同じだ。提案された規則は最終的に決定され、2018年4月19日に施行された。それは複雑な担保融資サービスの要求事項を規定する。すべての事業者は、関心のある潜在的な後継者に応え、彼らを確認し、彼らとコミュニケーションするための包括的な接近法を持っていることを確実にしなければならない。また，サービス機関は，CFPBの3つの選択のいずれかを決定し，担保融資の償還義務を明確かつ表明しないように確認した利益相続人とコミュニケーションを行う必要がある.CFPBはまた、破産借り手の定期報告書要求の全面的な免除を廃止し、修正された定期報告書を提供する必要がある。これは、新たな要求を満たすことを確実にするために、大量のシステム構成およびテストが必要となる

CFPBと連邦住宅管理局を含む他の連邦監督管理機関はいくつかの更新のガイドラインと提案された監督改訂を発表し、担保ローン中のレッドラインと差別問題に対する持続的な関心を表明し、CRAの改訂、および不動産評価のより厳格な監督を含み、評価過程に使用可能な関連アルゴリズムと機械学習ツールを含む

権力．

FDICIAの結果として，州フランチャイズ銀行に対するFDICの権力が拡大した。FDICIA制限州フランチャイズ銀行は国家銀行が許可する主要な活動にしか従事できないが，FDICが特に許可している他の活動は除外した。テキサス銀行法には、州立銀行が国家銀行が許可するいかなる活動に従事しようとしている場合、州立銀行はテキサス銀行の専門家に通知しなければならず、州立銀行は何の活動も展開できないと規定されている平価条項が含まれている。テキサス州銀行の専門家は30日間この活動を禁止した。また、テキサス州金融法には、州立銀行が米国内のどの預金機関のためにも許可された活動を展開しようとしている場合、テキサス銀行の専門家に通知しなければならない“スーパー平価”条項も含まれている。テキサス州銀行の専門家は、このような通知を受けてから30日以内にこの活動を禁止する。同様に、オクラホマ州銀行規則によると、オクラホマ州銀行は、オクラホマ州銀行委員会またはオクラホマ州銀行委員会が別途禁止または制限がない限り、銀行業務を展開するために必要または適切な付帯権力を行使する権利があるが、国家銀行の権限を付与することを含むが、これらに限定されない。また、オクラホマ州銀行の専門家の許可を得て、すべての適用される連邦及び州の法律に適合する場合には、オクラホマ州銀行の運営子会社又は金融子会社は、オクラホマ州銀行専門員又はオクラホマ州銀行委員会が別途禁止又は制限がない限り、国家銀行運営子会社又は金融子会社が許可する任意の権力及び任意の活動を行使することができる

奨励的報酬

2010年6月、FRB、OCC、FDICは、銀行組織の奨励的報酬政策が過度の冒険を奨励することによってこのような組織の安全性および穏健性を損なわないようにするための奨励的報酬政策に関する包括的な最終指導意見である合理的な奨励的報酬政策に関する機関間指導意見を発表した。この指導意見は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーしており、単独であってもグループの一部であっても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)組織がリスクを効果的に識別·管理する能力を超えないように冒険を奨励しないインセンティブを提供すること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることである。

定期的でリスクに重点を置いた審査過程の一部として、連邦準備委員会は銀行機関の奨励的な報酬スケジュールを審査する。これらの審査は、組織活動の範囲と複雑さ、報酬報酬スケジュールの一般度に応じて、各組織のためにカスタマイズされる。監視措置の結果は検討報告書に含まれるだろう。欠陥は組織の規制格付けに組み込まれ、組織が買収や他の行動をとる能力に影響を与える可能性がある

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銀行組織の奨励的報酬配置または関連するリスク管理制御または管理プログラムが、組織の安全および健全性にリスクを構成し、組織が迅速かつ有効な措置を講じて欠陥を是正していない場合、組織に対して法執行行動をとることができる。

テレス·フランク法案は、10億ドル以上の資産を有する金融機関が、報酬構造が役員、従業員、取締役または主要株主に過大な報酬、費用または福祉を提供しているかどうか、または金融機関に重大な経済損失をもたらす可能性があるインセンティブに基づく報酬配置のすべての構造を適切な連邦規制機関に開示することを要求するために、連邦銀行機関と米国証券取引委員会とが共同で法規またはガイドラインを制定することを要求する。2011年2月7日、FDICは、不適切な冒険を奨励し、過度にまたは重大な損失を招く可能性があると考えられる銀行の奨励報酬スケジュールを禁止する提案されたルール作成通知を発表した。その提案は資産が10億ドルを超える金融機関に適用されるだろう。この規定はまた、総合併資産が500億ドル以上の金融機関に対する基準を向上させ、役員にインセンティブに基づく報酬を少なくとも3年50%遅らせるよう指定することを要求することも含まれている。この部門間規則はFFIEC、米国証券取引委員会、連邦住宅金融局の全5人の連邦メンバーの承認を得なければならず、この規則に対するコメントを求めることができる。提案された機関間規則に対する意見は2011年5月31日までに各機関に提出されなければならない。最終規則はまだ発表されていない。

法規Zは2011年に住宅担保融資計画に関する奨励的補償計画を制限するために改正された。このような制限は担保ローン仲介人と付属銀行の貸手に影響を及ぼす。補償は取引量とリンクする可能性があるが、取引の条項や条件とはリンクせず、信用限度額以外の取引条項や条件にリンクするのではない。2013年1月20日、CFPBはテレス·フランク法に基づき、担保融資発起人補償に関するZ条例のさらなる改正案を可決した。

2022年10月、米国証券取引委員会は、ナスダックを含む各国の証券取引所と協会に上場基準の実行を指示し、上場企業に政策を要求し、上場企業に政策を要求し、上場企業に会計再記述の作成を要求された日前の3会計年度内に獲得した超過インセンティブ報酬は、誤りが当期に是正された場合、または当期に是正されていない場合に重大な誤報の誤りを招くことを含む最終規則を採択した。最終規則は，上場基準発効後60日以内に回帰政策をとることが求められているため，ナスダックが承認した政策が最終的に決定された後，現行の回収政策を一致させるために必要な修正を行う予定である。

米国の監督管理機関の役員報酬に関する政策の範囲と内容は発展し続けており、発展し続ける可能性が高い。これらの政策を遵守することが、私たちがキー従業員を雇用、維持、激励する能力に悪影響を及ぼすかどうかはまだ確定できない。

立法と規制の取り組み

議会と州立法機関と規制機関は時々様々な立法と規制計画を提起する。このような取り組みには、銀行持ち株会社や預金機関の権力を拡大または縮小する提案や、金融機関の規制制度を大幅に変更する提案が含まれる可能性がある。このような立法は予測不可能な方法で銀行法規と私たちの経営環境を大幅に変えるかもしれない。このような変化は、私たちの業務コストを増加させること、私たちの報酬構造に影響を与えること、または許容される活動を制限または拡大することを含む、私たちの業務に実質的な影響を与えるかもしれない。このような変化が行われるかどうかは予測できませんし、潜在的な立法や関連法規の実行が私たちの財務状況や運営結果に最終的な影響を与えるかどうかも決定できません。ドッド·フランク法案の認可または要求の条例にも同様の不確実性があるが、まだ提出または最終的に決定されていない。もう一つの可能性は、今後国会はドッド·フランク法案や他の連邦法律を修正する可能性があり、国会は時々いくつかの法案を提出するので、これらの法案はドッド·フランク法案のいくつかの条項、または他の金融機関に関連する連邦立法を修正するだろう。同様に、テキサス州やオクラホマ州の立法機関もまた、私たちまたは私たちの付属銀行に関連する適用州法律を改正する可能性がある

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第1 A項。リスク要因

リスク要因

その会社の普通株への投資はリスクと関連がある。以下は，同社がその業務とその普通株投資に影響を与えると考えられる重大なリスクと不確実性について述べる。次のいずれかのリスクが発生すれば、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性があります。このような状況が発生すれば、普通株の価値が大幅に低下する可能性があり、1つの投資の全部または一部が損失する可能性がある。

私たちの業務に関わるリスク

可能な融資損失に対する私たちの準備が足りないかもしれない。

適切な融資損失準備金水準を決定すること自体が困難な過程であり、多くの仮定に基づいている。この準備金は、我々の既存の融資組合に存在する可能性のある損失に対する経営陣の最適な推定を代表する。可能な融資損失の適切なレベルを確定すること自体は高度な主観性を持っており、管理層に現在の信用リスクと未来の傾向に対して重大な推定と仮定を行うことを要求し、これらのすべては重大な変化が発生する可能性がある。さらに、将来の輸出が可能な融資損失支出を超えた場合、私たちは可能な融資損失支出を増やす必要があるかもしれない。いずれの可能な融資損失準備金の増加も純収益や資本の減少を招き、我々の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある

改訂されたASU 2016-13は2020年1月1日に採択され、私たちが信用損失を推定する方法に影響を与えた。最新の状況要求によると、報告期間終了までに保有する金融商品の予想信用損失は歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて測定すべきである。今回の更新はまた信用損失を推定する際に使用する重大な推定と判断に関する必要な開示、及び組織金融資産の信用品質と保証標準を拡大した。今回の更新では、債務証券の売却と信用が悪化した金融資産を購入した信用損失の会計処理も改訂された。採用更新後、私たちの可能な融資損失支出(ASU 2016-13年度信用損失支出と呼ぶ)は約17.2%増加し、採用後の留保収益への一度の累積影響は約830万ドル(税引き後純額)に調整された

もし私たちが目標市場の不動産価値が低下すれば、融資組合は損なわれるだろう。

私たちのローン組合の大部分は私たちがサービスする市場の不動産によって保証されたローンです。経済的不利な変化は、全体的または私たちの目標市場の不動産価値に影響を与え、私たちの特定のローンの担保価値を深刻に損なう可能性があり、私たちが担保を売却して利益を稼いだり、担保償還権を失ったときの能力を大きく損なう可能性がある

私たちは競争の激しい産業と市場分野で事業を展開している。

私たちの市場分野では、私たちは様々な競争相手からの激しい競争に直面しており、その中の多くの競争相手はより規模が大きく、より多くの財政資源を持っているかもしれない。このような競争相手は私たちがサービスする様々な市場の全国的、地域的、そして共同体銀行を含む。私たちはまた、信用協同組合、財務会社、ブローカー、保険会社、保理会社、その他の金融仲介機関を含む多くの他のタイプの金融機関からの競争に直面している。私たちの多くの競争相手はより少ない規制制限とより低いコスト構造を持っており、これは彼らがより広い製品とサービスでより良い価格を提供することができるかもしれない。また、技術やその他の変化は、各当事者が代替方法によって歴史的に銀行に関する金融取引を完了することを可能にしている。銀行を仲介として廃止する過程は、手数料収入の損失や、顧客預金や関連収入の損失を招く可能性がある。技術やその他の変化は参入ハードルを低下させ、非銀行機関が従来銀行が提供した製品を提供できるようにした。特に、金融技術会社(“金融技術会社”)の活動は近年著しく増加しており、今後も引き続き増加することが予想される。金融技術会社は銀行等の銀行の商品を提供し続けることが可能であり、一部の金融技術会社は銀行又は工業融資特許を申請している。さらに他の金融技術会社は

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既存の銀行と協力して、それらが顧客に預金製品を提供することを可能にする。収入源の損失や資金源としての低コスト預金の減少は、我々の財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは外部資金にある程度依存して流動性を提供するが、私たちは有利な条件でこれらの資金を得ることができない、あるいは全く得られないかもしれない。

流動性とは合理的なコストでキャッシュフローの需要を適時に満たす能力である。私たちは預金、買い戻し協定、ダラス連邦住宅ローン銀行(FHLB)、トピア連邦住宅ローン銀行、その他の借金に依存して、私たちの流動性需要を満たす。必要に応じてこれらの資金源のいずれかを得ることができなければ、顧客の需要を満たすことができない可能性があり、これは、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、流動性、および規制条件に適合した資本レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの貸借能力は、金融市場の混乱、あるいは金融サービス業の見通しに対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受ける可能性もある。

私たちの収益は金利リスクの影響を受ける

金利は私たちがコントロールできない多くの要素に敏感で、全体的な経済状況と各種の政府と監督管理機関の政策、特に連邦準備委員会を含む。通貨政策、金利、収益率曲線あるいは市場リスク利差の変化、収益率曲線の長期逆転、あるいは国内外の金融市場の不安定は、私たちが受け取った融資と証券利息及び私たちが支払った預金と借入金利息にマイナスの影響を与える可能性がある。預金や他の借入金の金利増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性があるため、収益は悪影響を受ける可能性がある。貸出や他の投資の金利が預金や他の借入金の金利よりも早く低下すれば、収益も悪影響を受ける可能性がある。市場金利のいかなる重大、予期せぬ、あるいは長期的な変化は、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

ロンドン銀行の同業借り換え金利から参考金利への移行の悪影響を受ける可能性があります

英国金融市場行動監視局は、2021年以降、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の計算に必要な金利を銀行に提出することを強制しないと発表した。これは、ロンドン銀行間同業借り換え金利が現在のベースでも2021年以降に保証されることもないことを意味するが、あるドルロンドン銀行間同業借り換え金利は2023年6月30日まで発表される。2022年3月に公布された調整可能金利(LIBOR)法案は、米国の法律の管轄を受け、予備または無効の予備のない契約にドルLIBORに代わる担保付き隔夜融資金利に基づく基準金利を提供する法定枠組みを提供し、2022年12月、FRBは関連する実施規則を採択した。政府当局はロンドン銀行の同業解体を秩序的に中止するように協力しているが、この目標が達成されるか、ロンドン銀行の同業解体や他の金利の使用、レベル、変動性が悪影響を受けないことや、ロンドン銀行の同業解体に基づく証券の価値が悪影響を受けないことは保証されない

私たちは様々なローン、デリバティブ契約、借金、その他の金融商品を持っています。それらの属性はロンドン銀行間の同業借り換え金利に直接あるいは間接的に依存しています。ロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を段階的に廃止する場合の金利に関する緩和文言が含まれていても、かなりのコストと追加のリスクが生じる可能性がある。提案された代替金利の計算方式が異なるため、新金利を参考にした契約によって支払われる金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした契約での支払い金額とは異なる。この転換は私たちの市場リスク状況を変え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計とヘッジ戦略を変える必要がある。また、顧客との移行過程を十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。ロンドン銀行間の同業借り換え金利移行の最終的な影響を評価することはできないが、移行を十分に管理できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは広範囲な政府の規制と監視を受けているか、または監視されるかもしれない。

私たちの業務は連邦、州、地方政府当局によって広く規制され、様々な法律および司法と行政決定の制約を受けており、これらの法律と決定は私たちの業務の一部または全部に要求と制限を与えている。これらの法規は私たちの貸し付け行為、資本構造、投資行為、配当政策、データに影響を与えます

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プライバシー保護政策や成長などです数年間、私たちの法定と規制の枠組みは大きく変化し、そうし続ける可能性が高い。これらの変化および法規および条例の他の変化は、法規、条例または政策の解釈または実行面の変化を含み、私たちの業務に重大かつ予測不可能な影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限し、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力を向上させる追加のコストを負担させる可能性がある。法律、法規、または政策を遵守しないことは、規制機関の制裁、民事罰金および/または名声損害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの将来の潜在的な買収と支店拡張は多くの要素の悪影響を受けるかもしれない。

他の金融機関を買収し、支店の規模を拡大することは私たちの過去の成長の重要な要素だった。他の金融機関からの激しい競争を含め、買収取引を通じて成長を続ける私たちの能力に影響を及ぼす可能性が多く、これらの機関は、私たちの既存または未来の市場での積極的または潜在的な金融機関の買収者である。他の金融機関や新支店の買収は銀行監督機関の承認を得なければならず、このような承認は監督審査結果やCRA格付けを含む多くの要素に依存する。

私たちは私たちの最高経営責任者に深刻に依存している。

私たちは資産と預金の大幅な増加を経験し、特に1979年にデニス·E·ニクソンが私たちの総裁になって以来。我々はニクソンさんと雇用契約を締結しておらず、彼のサービスを失うことは我々の業務や見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの情報システムはセキュリティ面の中断や抜け穴に遭遇するかもしれない。

私たちは業務を展開するために通信と情報システムに深刻に依存している。私たちの製品およびサービスは、私たちの顧客とそのアカウントに関する敏感な情報の収集、保存、および変換に関するものです。私たちは自分たちのデータ処理を行っていますが、私たちの日常運営を維持するために必要な製品やサービスを提供する外部サプライヤーに依存しています。金融機関として、一連のデータ保護法律、法規、ガイドライン、および私たち自身の内部プライバシーと情報セキュリティ政策と計画を遵守し、それを検討する必要があります。私たちの情報システムやインフラが重大な中断や侵入に遭遇した場合、私たちの所有する顧客の個人または機密情報への不正アクセス、および私たちの独自の情報、方法、およびビジネス秘密への不正アクセスをもたらす可能性があります。これらのシステムの任意の障害、中断、またはセキュリティホールは、当社の顧客関係管理、台帳、預金、ローン、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります。さらに、私たちのパートナー、サプライヤー、または他の市場参加者が中断または侵入に遭遇した場合、私たちまたは私たちの顧客アカウントへの不正取引、またはこれらのエンティティによって維持されている個人または機密情報への不正アクセスをもたらす可能性があります。これらの情報システムのいかなる故障、中断、またはセキュリティホールの発生は、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査を受けたり、民事訴訟と可能な財務責任に直面させたりする可能性があり、これらはいずれも私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

必要な時や流動性水準を向上させるための追加的な資本や資金は全くない。

必要があれば、私たちは追加資本を調達する能力があるかどうか、他の要素を除いて、当時の資本市場の状況と、私たちの財政的表現を見ることができます。これらの状況は私たちがコントロールできるものではありません。歴史的には、私たちは多くの代替的な流動性源を得ることができるが、信用と流動性市場の変動性が増加すれば、私たちに有利な条項でこれらの流動性を得ることができる保証はない、あるいは根本的にはできない。必要に応じてこれらの資金源のいずれかを得ることができなければ、顧客の需要を満たすことができない可能性があり、これは、私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフロー、流動性、および規制条件に適合した資本レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちの持ち株会社の収入の大部分は私たちの子会社銀行の配当金に依存しています。

私たちの持ち株会社のほとんどの収入は私たちの子会社銀行の配当から来ています。これらの配当金は、普通株の配当金を持株会社の株主に支払う主要な資金源であり、持ち株会社の債務の利息と元本である。各種の連邦および/または州の法律法規は私たちの子会社銀行が私たちの持ち株会社に支払うことができる配当金の金額を制限します。私たちの付属銀行が私たちに配当金を支払う能力は、彼らの収益、財務状況、資金需要、および私たちの持株会社および付属銀行に適用される連邦および州政府政策および法規に制限されており、これらの政策および法規は、事前規制の承認なしに配当金として支払うことができる金額を制限しており、法律が私たちの子会社銀行の財務力源として要求することを含む。私たちの持株会社は従来、普通株が半年ごとに現金配当金を派遣することを発表してきたが、私たちはそうする必要はなく、将来的に普通配当金を減らしたり停止したりする可能性がある。もし私たちが普通配当金の支払いを減らしたり停止したりすれば、私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受けるかもしれない。

悪天候、自然災害、流行病、戦争またはテロ行為、および他の外部事件は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。

悪天候、自然災害、流行病、戦争またはテロ行為、および他の不利な外部事件は、私たちの業務を展開する能力に大きな影響を及ぼす可能性がある。これらの事件は、私たちの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱化させ、ローンを獲得した担保の価値を弱め、重大な財産損失をもたらし、収入損失を招き、追加費用を発生させる可能性がある。私たちは災害復旧政策と手続きを作成しましたが、私たちのサービスの市場内、近く、または私たちのサービスの市場に影響を与えるどのような事件も、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

営業権の帳簿価値の減少は私たちの収益と資本に否定的な影響を与えるかもしれない。

営業権は最初に公正な価値で入金され、償却しないが、事件や状況の変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、少なくとも毎年あるいはより頻繁に減値を審査する。もし私たちの業務が中断されれば、私たちの経営業績は意外に大幅に低下したり、持続的な時価低下は、将来の営業権減価費用を招く可能性があり、これらの費用は収益費用として記録されるだろう。2022年10月1日現在、年間営業権減価評価を行った。私たちの分析によると、私たちの報告機関の公正価値は私たちの資産と負債の帳簿価値を超えているため、営業権は減価とはみなされないと結論した。交換費、貸越サービス、当座預金口座の利息に関する法律、規制、競争変化に対する金融業界の反応によると、金融機関は将来的に政策、プログラム、運営計画を変更して、より効率的に競争する必要があるかもしれない。これらの変化は、これらの変化に関連する予想収入の減少に対応するために、いくつかの金融機関が営業権減価費用を計上する必要がある可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

特定の融資活動のせいで、私たちは環境責任の危険の影響を受けている。

私たちの融資組合の大部分は不動産によって保証されている。正常な業務過程で、私たちは担保償還権を取り消し、特定のローンを担保した物件の所有権を持つことができる。このような産業で危険や有毒物質の危険が発見される可能性がある。もし危険や有毒物質が発見されたら、私たちは救済費用と人身傷害と財産損失を負担するかもしれない。環境救済には，我々が大量の費用を招き，影響を受けた財産の価値を大幅に低下させたり，影響を受けた財産の使用や販売を制限したりする能力が必要となる可能性がある。さらに、将来の法律や既存の法律のより厳しい解釈や政策の実行は、環境責任に対する私たちのリスクを増加させるかもしれない。環境被害に関する救済費用や他の財務責任は，我々の財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの統制と手続きは失敗したり回避されるかもしれない。

我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持し、その内部制御システムの評価·報告を行う責任がある。経営陣は定期的に審査して更新していますが

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カタログ表

内部統制、開示制御およびプログラム、ならびに会社の管理政策およびプログラム、私たちの制御およびプログラムを回避できなかった、または制御およびプログラムに関連する法規を遵守できなかったことは、私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

新しいビジネスラインや新しい製品とサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品とサービスを提供したりするかもしれません。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新事業および/または新製品の発売·開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実現できない可能性がある。法規、競争的代替方案及び絶えず変化する市場選好を遵守することは、新業務ライン或いは新製品或いはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。新業務や新製品やサービスの開発·実施過程でこれらのリスクの管理に成功しなかった場合、我々の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの会計推定とリスク管理プロセスは分析と予測ツールとモデルに依存する。

私たちは、可能な融資損失を推定し、金融商品の公正な価値を測定する過程と、金利変化と他の市場措置が私たちの財務状況と経営結果に与える影響を推定するための過程は、分析ツールと予測モデルの使用に依存する。これらのツールやモデルは、特に市場圧力や他の予見不可能な場合に、不正確である可能性のある仮定を反映している。これらの仮定が十分であっても、これらのツールまたはモデルは、その設計または実施における他の欠陥のために、不十分または不正確であることが証明される可能性がある。私たちの分析または予測ツールまたはモデルのどのような障害も、私たちの業務、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは原油価格の下落の悪影響を受けるかもしれない。

市場原油価格の下落は多くのアメリカ、テキサス州とオクラホマ州の石油メーカーの利益率を圧縮し、特に水力圧裂や水平掘削などのコストの高い生産技術を使用する生産者、油田サービスプロバイダ、エネルギー設備メーカーと輸送サプライヤーなどを圧縮した。私たちのいくつかの一次市場では、エネルギー生産と関連産業が経済の大きな部分を占めている。また、長期的な低原油価格も米国経済にマイナス影響を与える可能性があり、特にテキサス州やオクラホマ州などのエネルギーが主導的な州の経済に影響を与える可能性がある。そのため、長期的な低原油価格は私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

会社のある業界に関するリスク

私たちの成功は私たちが経営している現地市場の経済状況に大きくかかっている。

私たちの成功は地域、国家、国際経済と政治条件、そして現地と政府の通貨政策にある程度かかっている。私たちは特にテキサス州南部、中部と東南部の主要な市場地区の状況の影響を受けて、これらの地区はオースティン、ダラスとヒューストン、オクラホマ州とメキシコを含みます。これらの市場地域の経済状況が原油価格の下落やその他の要因によって弱まったり悪化したり、改善または継続できなかったりすれば、融資延滞や不良資産の増加、融資担保価値の低下、私たちの製品やサービスの需要の減少に遭遇する可能性があり、これらはいずれも私たちの財務状況や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々は，顧客や取引相手情報の正確性と完全性，および他の金融機関の頑健性に依存する.

信用を提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際に、財務諸表、信用報告、および他の財務情報を含む顧客および取引相手を表す情報、または顧客および取引相手を表す情報に依存することができる。我々はまた、これらの顧客、取引相手、金融機関、または独立監査人のような他の第三者に依存して、この情報の正確性および完全性について述べている。不正確や誤解に依存しています

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カタログ表

財務諸表、信用報告、または他の財務情報、または私たちと相互作用する他の金融機関の健全性の問題は、当社の業務、当社の財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

もし私たちが金融サービス業の急速な変化に適応しなければ、私たちの財務業績は影響を受けるかもしれない。

私たちが株主に強力な財務業績と投資リターンをもたらすことができるかどうかは、私たちが利用可能な金融サービスの範囲を拡大し、私たちの顧客の需要と要求を満たす能力があるかどうか、そして私たちが技術革新の歩みについていく能力があるかどうかにかかっており、コスト効果に基づいて競争できる技術を評価する。従来の銀行以外にも、我々の競争相手には、証券取引業者、ブローカー、担保融資銀行家、投資コンサルタント、専門金融と保険会社が含まれており、銀行が過去に顧客に提供できなかったまたは許可されていなかったサービスを含む可能性があるワンストップ金融サービスの提供を求めている。わが業界の持続的な競争環境は、主に法規、技術と製品交付システムの変化、および金融サービス提供者間の統合ペースの加速によるものである。金融業の変化は手数料収入の損失、及び顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある。これらの収入源やコストの低い預金を資金源として失うことは、私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また，絶対コストでも相対コストでも，新技術のコストは，人員コストを含めて高い可能性がある.変化と革新の急速なペースを考慮して、私たちの技術が私たちの運営需要と顧客の需要を満たし続けることを保証することはできません。

私たちは知的財産権に関するクレームと訴訟の影響を受けている。

銀行や他の金融サービス会社は、当社と当社の子会社Bankを含め、テクノロジー会社に依存して必要な情報技術製品やサービスを提供し、私たちの日常運営を支援しています。科学技術会社はしばしば特許侵害や他の知的財産権侵害の告発で訴訟を起こしている。金融サービス部門がより情報技術サプライヤーに依存するようになるにつれて、将来的にはこのようなクレームが増加する可能性がある。このような訴訟で、原告はしばしば禁止と実質的な損害賠償を求めている。

このような特許または他の知的財産権の範囲または有効性にかかわらず、潜在的または実際に訴訟当事者の任意のクレームの是非にかかわらず、私たちは長引く訴訟を行わなければならないかもしれない。このような訴訟は往々にして高価で時間がかかり、私たちの運営に妨害を与え、経営陣の注意を分散させている。私たちの知的財産権クレームに関する法的問題が解決されれば、その業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性のある金額の支払いが要求される可能性があります。

テレス·フランク法案，CFPBの権力，FDIC貸越の支払い監督指導は，金融機関に対する訴訟の可能性を増加させる可能性がある.

ドッド·フランク法案は、裁判所は特定の州の法律を尊重した上で逐案的に優先購入権決定を下さなければならず、これ以上全面的な優先購入権決定に依存してはならないと規定している。また，CFPBは消費者を“不公平”，“欺瞞性”，“濫用”行為から保護する権利がある.FPBの将来の行動によると、金融機関への提訴の可能性が高まる可能性があり、これらの訴訟は“不公平”“欺瞞性”“乱用”を指す行為ややり方に関連している。さらに、CFPBが消費者銀行契約における仲裁および/または集団訴訟免除の使用を制限すると、このような訴訟に関連するコストが大幅に増加する。

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カタログ表

会社の株に関するリスク

私たちの普通株の取引価格は変動するかもしれない。

我々普通株の取引価格は時間の経過とともに変動し、一部の原因は私たちの収益の実際または予想変化、政府法規、政策、指導の変化、金融サービス業に関連する傾向、懸念、その他の問題の新聞報道、私たちの同業者会社の運営と株式表現、伝統的かつ非伝統的な競争相手が使用する新技術あるいは提供されたサービス、私たちの普通株取引量の持続的な低迷、私たちの普通株空売り活動の影響、および金融サービス業に関する傾向、懸念、その他の問題の報告である。また、将来的に市場価格の普遍的な下落や市場変動は私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの二次債券の保有者は私たちの株主より優先的な権利を持っている。

我々の法定信託は、2022年12月31日現在、第三者投資家に信託優先証券を売却する収益を用いて約1.34億ドルの未償還二次債券を購入している。二次債券は私たちの普通株より優先的だ。信託優先証券の元本と利息の支払いは条件付きで保証されていますが、各信託が支払うか支払うものではありません。私たちの普通株が任意の配当金を支払う前に、私たちは先に二次債券(および関連する信託優先証券)のお金を支払わなければならない。私たちは二次債券の利息の支払いをいつでも遅らせる権利がありますが、このような遅延の間、私たちの普通株の保有者は配当を得ることができません。これは私たちの株式の取引価格を下落させる可能性があります

項目1 B。未解決従業員意見

適用されない

項目2.財産

私たちの主な事務所はテキサス州ラレドのサンベナド大通り1200号とテキサス州ラレドのジャカルマン路2418号にあります。これらの建物は私たちが所有し、完全に占めています。敷地は約147，000平方フィートです。各付属銀行には主要銀行と支店施設が設置されている。このすべての施設は銀行産業の一般的な接近だ。子会社銀行は大部分の銀行施設を持っており、残りの部分はレンタルされている。これらの施設はラレド、サンアントニオ、オースティン、ダラス、ヒューストン、サパタ、イーグルパス、テキサス州グランド渓谷、テキサス州海岸湾曲地域、およびオクラホマ州全体に位置しています。

テキサス州銀行の専門家の事前書面の同意を得ず、私たちのテキサス州特許子会社のどの銀行の銀行の施設、家具、固定装置と設備への投資金額はその一級資本を超えてはいけません。私たちのオクラホマ州特許子会社銀行は、オクラホマ州銀行の専門家の事前書面の同意を得ず、銀行施設、家具、固定装置と設備にその一級と二級資本を超える金額を投資してはいけません。すべての付属銀行はこの適用限度額を超えていない

項目3.法的訴訟

私たちは私たちの子会社たちと違う訴訟段階にある様々な法的手続きに参加した。私たち弁護士との議論によると、私たちと私たちの子会社は、このような行動におけるいかなる重大な損失も、単独でも全体的にも、わずかであること、または要求された損害賠償は、完全に回復しても、私たちの総合的な財務状況や運営結果に大きな影響を与えるとはみなされないことを確認した。その多くの問題は異なる手続き段階にあり、さらなる発展は経営陣がこれらの問題の評価を修正することを招く可能性がある。法律手続きに関する更なる資料は“2022年株主年報”63ページの総合財務諸表付記16に記載されており、付記13はこれを参考に掲載されている。

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カタログ表

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

ありません

プロジェクト4 Aです。登録者の行政員

当社の行政人員に関するいくつかの資料は以下の表に掲載され、各行政人員は2023年の株主総会まで選出され、その後継者が正式に選出され、資格に適合するまで選出された。

指名された誰の間にも家族関係はない。この5年間、すべての幹部は私たちの持株会社または私たちの主要子会社IBC Laredoで同じまたは別の幹部職を務めてきた。

第II部

項目5.登録者普通株の市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

我々の2022年年報22ページおよび23ページのタイトル“普通株式および配当”、“株式買い戻し計画”および“株式報酬計画情報”は、以下の情報を参照して本明細書に組み込まれる。

項目6.選定された財務データ

当社の2022年年報1ページ目の“財務データ精選”というタイトルの情報はここに組み込まれて参考になります。

項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析s

当社の2022年年報第2から24ページのタイトル“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”に掲載されている情報はここで引用して参考にします。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

当社は2022年年報15ページから19ページに“流動資金および資本資源”をタイトルに掲載されており、ここに組み込んで参考にしています。

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カタログ表

項目8.財務諸表と補足データ

当社の2022年年報第25~75ページに位置する総合財務諸表は、参考のために本明細書に組み込まれています。

当社の2022年年報76ページと77ページに位置する簡明四半期損益表を参考に組み込む。

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了するまで、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高会計官の参加の下で、我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法第13 a−15(E)条に規定されている)の有効性を評価した。この評価によると，首席執行幹事と首席会計幹事は，本報告で述べた期間が終了するまで，制御や手順を開示することが有効であると結論した。また、2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(1934年証券取引法第13 a 15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に我々の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じていない。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定によると、我々の経営陣は財務報告の十分な内部統制の確立·維持を担当している。財務報告の内部統制は、財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供し、公認された会計原則に基づいて外部目的のために我々の財務諸表を作成するために、我々の最高経営責任者及び最高会計官の監督の下で設計されたプログラムである。

経営陣は、2022年12月31日現在、トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で構築された財務報告の有効な内部統制基準に基づいて、我々の財務報告の内部統制の設計と運営の有効性を評価した。評価に基づいて、経営陣は、これらの基準に基づいて、2022年12月31日まで、財務報告に対して有効な内部統制を維持することを決定した。

独立公認会計士事務所RSM US LLPは、本年度報告Form 10-Kに含まれる2022年連結財務諸表を監査し、同社は2022年12月31日現在の財務報告書の内部統制に対する有効性を監査している。彼らの報告は、2022年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性について、“独立公認会計士事務所報告”というタイトルの項目に含まれている保留のない意見を示している

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

取締役会と株主

国際銀行株式会社

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財務報告の内部統制については

国際銀行株式会社とその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。

我々も米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの総合状況表、2022年12月31日までの3年間の関連総合収益表、全面収益表、株主権益とキャッシュフロー表、および当社の2023年2月23日までの総合財務諸表に関する付記と私たちの報告を監査し、いずれも意見を保留していない。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。企業の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録の保存に関する政策および手順、(2)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、会社の収支は会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/ RSM US LLP

テキサス州オースティン

2023年2月23日

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カタログ表

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

ない。

第三部

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理

本プロジェクト10では、2023年株主総会に関する最終委託書を引用した：(I)“役員選挙”というタイトルの部分、(Ii)“取締役会会議及び委員会”というタイトルの部分の“監査委員会”部分、(Iii)“会社統治”というタイトルの部分の“道徳的規則”部分、および(Iv)タイトルが“延滞16条報告”である部分。本プロジェクト10は、本報告書の“登録者実行幹事”と題する項目4 Aにも含まれている

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクト11では、2023年株主総会に関する最終委託書を引用した：(I)“役員報酬”と題する部分と、(Ii)“報酬委員会と株式オプション計画委員会のインターロックと内部者参加”と題する部分とを“取締役会会議及び委員会”と題する

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

本第12項では、当社の最終委託書のうち、会社2023年株主年次総会に関する“主要株主”、“経営陣の証券所有権”、“株式報酬計画情報”と題する部分を参考に“役員報酬”と題する部分に組み入れている

第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性

本プロジェクト13は、2023年株主総会に関する最終委託書を参考にする：(I)“ある取引における管理職の利益”というタイトルの部分と、(Ii)“取締役独立性”と題する部分の“会社統治”と題する部分とを参照する

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

本第14項では、我々の最終委託書のうち、2023年株主総会に関連する“主要会計士費用及びサービス”と題する部分が引用により組み込まれている

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カタログ表

第IV部

項目15.物証、財務諸表付表

独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：49)

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カタログ表

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第十六項表格10-Kの概要

ありません

展示品索引

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カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

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1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、指定日に登録者として以下の者代表登録者によって署名された。

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