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Membersザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーザイオン：標準に適合したメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーザイオン：非応計メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーZion：ビジネスと業界のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーZion：ビジネスと業界のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：PPPMメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：PPPMメンバーザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーザイオン：所有者占領メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーザイオン：所有者占領メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーザイオン：市役所のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーザイオン：標準に適合したメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：Term 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Membersザイオン：非応計メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーZion：建築や他の消費者RealEStateメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：特別メンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：標準に適合したメンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：非応計メンバーザイオン：銀行カードや他の革命計画のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーアメリカ-公認会計基準：特別メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーザイオン：標準に適合したメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000109380ザイオン：他の消費者ローンのメンバーザイオン：非応計メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-31Utr：M0000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーZion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：ビジネスと業界のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：ビジネスと業界のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーZion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersザイオン：所有者占領メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：所有者占領メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーZion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersザイオン：市役所のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：市役所のメンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーZion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーZion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：建築と土地開発メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term Membersザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term Membersアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：複数の修正タイプのメンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーZion：複数の修正タイプのメンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembersZion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberZion：複数の修正タイプのメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーZion：OneThroughFourFamilyResidentialMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：InterestRateBelowMarketMembersZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：成熟または用語拡張メンバーZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許すZion：財務売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：財務売掛金メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310000109380Zion：OtherRecordedInvestments 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ResultingFollowingModificationMembers米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：複数の修正タイプのメンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：InterestRateBelowMarketMembers米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term Membersザイオン：成熟または用語拡張メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term Membersアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term Members米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：支払い延期メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term MembersZion：OtherRecordedInvestments ResultingFollowingModificationMembers米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーZion：財務入金非売掛金メンバー2022-01-012022-12-310000109380ザイオン：Term 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Member2022-12-310000109380Zion：ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSventyThreePointTwoTwoMember2022-01-012022-12-310000109380Zion：ExercisePriceRangeSitxyPointZeroZeroToSventyThreePointTwoTwoMember2022-12-310000109380米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000109380SRT：役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000109380SRT：役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310000109380SRT：役員メンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2019-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310000109380米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310000109380米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310000109380シオン：制限株と制限株式単位RSUsMember2022-01-012022-12-310000109380シオン：制限株と制限株式単位RSUsMember2021-01-012021-12-310000109380シオン：制限株と制限株式単位RSUsMember2020-01-012020-12-310000109380米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310000109380米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310000109380米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310000109380Zion：Zion BankSegmentMemberSTPR：UT2022-12-310000109380Zion：Zion BankSegmentMemberSTPR：ID2022-12-310000109380Zion：Zion BankSegmentMemberSTPR：WY2022-12-310000109380Zion：カリフォルニア州銀行と信託部門のメンバーSTPR：CA2022-12-310000109380STPR：TXZion：AmegyCorporation細分化市場のメンバー2022-12-310000109380ザイオン：国立銀行アリゾナ州支部員STPR：AZ2022-12-310000109380STPR：NVシオン：ネバダ州銀行部門のメンバー2022-12-310000109380Zion：VectraBankColoradoSegmentMembersSTPR：CO2022-12-310000109380Zion：VectraBankColoradoSegmentMembersSTPR：NM2022-12-310000109380STPR：ワシントン州Zion：CommerceBank of Washington SegmentMembers2022-12-310000109380STPR：またはZion：CommerceBank of Washington SegmentMembers2022-12-310000109380STPR：NVシオン：ネバダ州銀行部門のメンバー2022-07-012022-07-3100001093802022-07-012022-09-3000001093802022-04-012022-06-3000001093802022-01-012022-03-3100001093802021-10-012021-12-3100001093802021-07-012021-09-3000001093802021-04-012021-06-3000001093802021-01-012021-03-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで十二月三十一日, 2022

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

手数料書類番号001-12307

ザイオン銀行全国協会

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

アメリカですアメリカの			87-0189025
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織)			アメリカ国税局の雇用主は 識別コード)
1本の南幹線道路
ソルトレイクシティユタ州			84133-1109
(主にオフィスアドレスを実行)			(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(801) 844-7637

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
普通株、額面0.001ドル			ザイオン			ナスダック株式市場有限責任会社
受託株式は、1株当たり次の株式の1/40の所有権を占める
Aシリーズ変動金利非累積永久優先株			ZIONP			ナスダック株式市場有限責任会社
Gシリーズ固定/変動金利非累積永久優先株式			ZIONO			ナスダック株式市場有限責任会社
金利6.95%の利上げから浮利二次債券まで、2028年9月15日に満期になる			ZIONL			ナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ない。

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ¨

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですý違います¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですý違います¨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバý加速ファイルサーバ非加速ファイルサーバの小さいレポート会社☐新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるý

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです¨違いますý

2022年6月30日非関連会社が保有する普通株式総時価$7,517,099,541

2023年2月6日発行された普通株式数148,649,012株

法団として設立された文書を引用する：

第3部：第10-14項--2023年5月5日に開催された2023年株主周年総会の依頼書。

1

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Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

カタログ

第1部
第1項。			業務.業務			4
第1 A項。			リスク要因			12
項目1 B。			未解決従業員意見			21
第二項です。			属性			21
第三項です。			法律訴訟			21
第四項です。			炭鉱安全情報開示			21
第II部
五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			22
第六項です。			保留されている			23
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			24
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			72
第八項です。			財務諸表と補足データ			72
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			143
第9条。			制御とプログラム			143
プロジェクト9 B。			その他の情報			143
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			144
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			144
第十一項。			役員報酬			144
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			144
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			144
14項です。			チーフ会計士費用とサービス			144
第4部
第十五項。			展示品と財務諸表の付表			144
第十六項。			表格10-Kの概要			150
サイン						151

2

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

略語と略語

ACL			信用損失準備			FINRA			金融業監督局
AFS			販売可能である			金融科学技術			金融科学技術会社
アメリカのアルミ会社は			資産·負債委員会			FRB			連邦準備委員会
全部です			ローンとリース損失準備			Ftp			資金移転定価
アーメジ			Amegy Bank、Zion Bancorporationの部門、全国協会			会計原則を公認する			会計原則を公認する
AMERIBOR			アメリカ銀行間同業借り換え金利			HECL			家屋純資産信用限度額
AOCI			その他の総合収益を累計する			HTM			満期まで保有する
ASC			会計準則編集			初公募株			初公募株
ASU			会計基準が更新される			アメリカ国税局			アメリカ国税局
現金自動支払機			ATM機			ISDA			国際スワップ·デリバティブ協会
ボリー			銀行所有の生命保険			KBW			Keefe、Bruyette&ウッズ社
Bps			基点			KRX			KBW地域銀行指数
BSBY			ブルームバーグ短期銀行収益率			ロンドン銀行の同業借り換え金利			ロンドン銀行間同業借り換え金利
CB&T			カリフォルニア銀行と信託会社Zion Bancorporationの部門全国協会は			MD&A			経営陣の議論と分析
CCAR			包括的資本分析と審査			市政当局			州政府と地方政府
CECL			当面の予想信用損失			ナスダック			全米証券取引業者協会自動見積
CET 1			普通株式一級(バーゼルプロトコルIII)			NAV			純資産額
CFPB			消費者金融保護局			NBAZ			アリゾナ国立銀行ザイオン銀行全国協会
CLTV			総合住宅ローン成数			ニム			純利息差
CMC			資本管理委員会			NM			意味がない
CMT			定満期国債			NSB			ネバダ州立銀行ザイオン銀行の支店全国協会は
COSO			トレデビル委員会は組織委員会を後援しています			OCC			貨幣監理署
CRA			“コミュニティ再投資法案”			保監所			その他の全面的収入
クレイ			商業地所			オレオ			所有している他の不動産
シクロスポリンA			信用サポート添付ファイル			PCAOB			上場企業会計監督委員会
ＣＳＶ			現金払戻値			貝の銘			私募株式投資
CVA			信用評価調整			PPNR			純収入を前触れする
ドッド·フランク法			“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”			PPP.PPP			賃金保障計画
差熱分析			繰延税金資産			ROC			リスク監督委員会
DTL			繰延税金負債			ROU			使用権
耳.耳			リスク収益			RULC			無資金源融資承諾額準備金
仕事がしやすい			1株当たりの収益			スタンダード(S&P)			標準プール
ERM			企業リスク管理			SBA			アメリカの小企業管理局は
ERMC			企業リスク管理委員会			SBIC			小企業投資会社
ESG			環境、社会、ガバナンス			アメリカ証券取引委員会			アメリカ証券取引委員会
エトー			企業と技術運営			軟性			担保付き隔夜融資金利
イブ			リスク持分の経済的価値			TCBW			ワシントン商業銀行Zion Bancorporationの部門全国協会は
FAMC			連邦農業担保融資会社や“農民Mac”			TDR			問題債務再編
FASB			財務会計基準委員会			アメリカです。			アメリカです
FCA			金融市場行為監督局			ドル			ドル
FDIC			アメリカ連邦預金保険会社			ウィトラ			コロラド州Vectra銀行、Zion Bancorporationの部門、全国協会
FDICIA			連邦預金保険会社改良法			VIE			可変利子実体
FHLB			連邦住宅ローン銀行			ザイオン銀行			Zion Bank、Zion Bancorporationの部門、全国協会

3

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

第1部

前向き情報

本年度報告書には1995年の“個人証券訴訟改革法案”に定義されている“前向き陳述”が含まれている。これらの陳述は、管理層の未来のイベントまたは決定に対する現在の予想と仮定に基づいており、これらはすべて既知および未知のリスク、不確実性および他の要素の影響を受け、これらの要素は、私たちの実際の結果、業績または業績、業界の傾向、および結果または監督結果が明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。前向きな陳述には、他のものを除いて：

•Zion Bancorporation、National Association及びその子会社(総称して“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“We”，“Our”，“Us”)の信念、計画、目標、目標、指標、承諾、設計、ガイドライン、期待、期待及び将来の財務状況、経営結果及び業績に関する声明；

•声明の前または後に、または、“可能”、“できる”、“信じる”、“予想”、“見積もり”、“予測”、“予想”、“予定”、“目標”、“約束”、“設計”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“そうなる。“そしてその否定や類似した言葉やフレーズ。

これらの展望的陳述は保証ではなく、経営陣のその後のいかなる日までの観点を代表するものともみなされてはならない。実際の結果と結果は提案した結果と大きく異なる可能性がある.このリストは全面的ではありませんが、実質的な違いを招く可能性のある重要な要素は、私たちのローンと証券ポートフォリオの品質と構成、一般的な業界と経済状況の変化、インフレ、経済減速、または他の経済中断、金利と基準金利の変化、市場流動性と私たちの資金調達能力の変動と変化を含む証券と資本市場行動、遠隔勤務機会の増加と報酬費用の増加による合格候補への競争激化、競争圧力およびその他、私たちの製品やサービスの定価と需要など、私たちの業務に影響を与える可能性のある要素、私たちはプロジェクトと計画を達成し、私たちの戦略計画を実行し、私たちのリスクを管理し、私たちの業務目標を達成する能力；私たちのサプライヤーに私たちの依存する第三者が様々な製品やサービスを提供するのを十分に監視または防止する能力を提供し、私たちは詐欺、ネットワークセキュリティとプライバシーリスクを防止するための技術、情報セキュリティシステムと制御の能力を開発し、維持する；法律、財政、通貨、規制、貿易および税金政策の変化と不確実性を適用する；私たちと銀行業界全体の名声に悪影響を及ぼす可能性のある不良メディアや他の否定的な世論表現；流行病とその他の衛生突発事件の影響、私たちの業務、従業員、顧客とコミュニティの新冠肺炎の大流行に影響を与える可能性のある影響を含む, 例えば、労働力供給およびコストへの持続的な影響、戦争および地政学的衝突の影響、および将来起こりうる他の場所、国または国際災害、危機または衝突、気候変動に関連する問題を含む、私たちと私たちの顧客の運営および業務に影響を与える可能性のある自然災害、および気候変動に関連する問題を含む環境、社会およびガバナンス問題に対する政府および社会の反応。

私たちは展望的な陳述に過度に依存しないことを戒め、これらの陳述は発表日までの私たちの観点だけを反映している。法的要件の範囲を除いて、私たちは、将来のイベントまたは発展を反映するために、任意の要因を更新する義務がないこと、または本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の改訂を開示する義務がないことを明確に示す。

プロジェクト1.ビジネス

業務説明

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.”，“The Bank”，“WE”，“Our”，“Us”)はユタ州ソルトレイクシティに本部を置く銀行であり，2022年の年間純収入(純利息収入と非利息収入)は32億ドルであり，2022年12月31日までの総資産は約900億ドルである。広範な銀行製品と関連サービスを提供します。主にアリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、アイダホ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、オレゴン州、テキサス州、ユタ州、ワシントン州とワイオミング州です。私たちは毎年100万人以上の顧客がいます

4

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

2022年末、416の支店と各種のオンライン、モバイル、デジタル製品がサービスを提供する。2022年12月31日現在、私たちはフルタイム従業員に相当する9989人の従業員がいる。

私たちは主に7つの単独で管理する銀行部門を通じて業務を行っており、これらの部門を“関連銀行”または“関連銀行”と呼び、各支店は独自のローカルブランドと管理チームを持っている。本文書で述べたように，これらの関連銀行は我々の主要業務部門を構成している.私たちはある製品の地方権威、責任、定価とカスタマイズ化を強調し、これらの製品は顧客満足度を最大限に高め、コミュニティ関係を強化することを目的としている。私たちの関連銀行は、管理とリスク管理、資本の構成、戦略目標の確立、集中技術、バックグラウンド機能、および私たちの関連銀行を通じて運営されていないいくつかの業務を含む企業運営部門(“その他”部門と呼ばれる)によって支援されています。業務分類の詳細を知るためには、“経営陣の議論と分析”(“MD&A”)38ページの“業務分類結果”および連結財務諸表付記22を参照されたい。

私たちは私たちの顧客と地域社会に奉仕することに集中している。私たちの経験豊富な銀行家は、競争力のある製品としばしば受賞するサービスを提供することで、顧客と長期的な関係を築いてきた。このような関係を確立し、維持することは、私たちの顧客のニーズを理解し、満足させるために必須的だ。

製品とサービス

私たちが提供している製品やサービスは

•商業と小企業銀行業務です。私たちは一般的に中小企業で幅広い商業顧客サービスを提供しています。私たちの商業銀行業務の製品とサービスは

◦商業と工業ローンとレンタル

◦市政と公共財政サービス

◦現金管理サービス

◦ビジネスカードと商家がサービスを取り扱います

◦資本市場シンジケート外国為替サービス

•商業不動産ローン。私たちは借り手に商業不動産を担保とした融資製品を提供しています

◦所有者の自住·建設·土地開発および定期融資

◦住宅開発融資

•小売銀行業務です。私たちは強力な小売銀行業務を持っていて、良質な製品と競争力のあるオンラインとモバイル製品を持っています。私たちの小売銀行の製品とサービスは

◦住宅ローン

◦家屋純資産信用限度額

◦個人信用限度額と分割払い消費ローン

◦預託口座サービス

◦消費カード

◦個人信託サービス

•富の管理。私たちは顧客に様々な富管理解決策を提供する。我々の計画志向の製品は，高触覚サービスと複雑な資産管理機能を組み合わせ，管理されている資産の持続的な増加を招いている。私たちの富管理顧客のための他のサービスは

◦投資管理サービス

◦信託と不動産サービス

◦高度企業相続と遺産計画サービス

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Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

競争

私たちは競争の激しい環境で運営している。私たちの融資、預金、その他の銀行サービスに対する最も直接的な競争は、他の商業銀行、信用社、金融技術会社(“金融技術会社”)から来ている。その中の一部の金融機関は私たちの市場足跡に実体は存在しないが、インターネットやその他の方法で業務を誘致している。また、金融会社、共同基金会社、保険会社、ブローカー、証券取引業者、投資銀行会社、その他の非伝統的なローンや銀行会社、その他の様々なタイプの会社と競争しています。私たちのいくつかの競争相手の規制制約は少ない可能性があり、いくつかの競争相手のコスト構造や税収負担は低いかもしれない。

私たちの主な利点は、提供するサービスの質、現地コミュニティに対する理解、支店とオフィスの利便性、移動とオンライン銀行機能、その他の配信方式、提供された広範な製品とサービス、および顧客との全体関係を含む。私たちは成功を維持するためにこのすべての分野で効果的な競争をするために努力している。

監督と監督

私たちが従事している銀行と金融サービス業務は厳格に規制されている。この規制は、銀行と金融会社の安定を促進し、顧客、預金者、コミュニティの利益を保護することを目的としている。場合によっては、これらの規定は私たちの株主や債権者の利益と一致しないか、または彼らの利益を保護しようとしないかもしれない。銀行業の法律法規は、金融サービス業に対する金融規制機関の多くの権力を拡大し、これは株主が稼いだ見返りを減らし、また減少し続ける可能性がある。また，適用法律や法規の変化や規制機関のその応用への変化は予測できず，我々の業務や業績に実質的な影響を与える可能性がある.

一般情報

我々は“国家銀行法”や他の国家銀行を管理する法規の規定、通貨監理署(OCC)、消費者金融保護局(CFPB)と連邦預金保険会社(FDIC)の規則制度を遵守しなければならない。私たちと私たちのいくつかの子会社たちはまた他の連邦と州機関によって規制されている。このような規制機関は彼らの監督と検討作用を通じて私たちの活動にかなりの影響を及ぼすかもしれない。我々のブローカー·投資コンサルティング子会社は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)、金融業監督局(“FINRA”)、州証券監督管理機関の監督を受けている。

“国家銀行法”

わが社の事務は国家銀行法で管理され、関連法規はOCCが管理しています。証券事務については、証券法の制約は受けませんが、OCC管理証券発行の規定に制約されています。我々の普通株式及びいくつかの他の証券は、取引法に基づいて登録されており、この法律は、任意申請者として取引法に基づいて米国証券取引委員会に届出書類を提出し続けているにもかかわらず、OCCが取引法において国家銀行に適用される特定の条項を管理·実行する権限を与えている。これらの法定·規制枠組みは、多くの他の上場企業に適用される会社法や証券法の枠組みほど完全に発展していない。

国家銀行法では，場合によっては国立銀行の普通株が評価可能である，すなわち，OCCが決定すれば，保有者はより多くの資金に課税することができると規定されている。OCCは、国立銀行法の適用条項によると、国家銀行株の額面に限られていると評価できることを明らかにした。私たちの普通株式額面は0.001ドルです。また、OCCによると、1933年以来徴収評価の権限を行使しておらず、評価権力を資本不足を解決するメカニズムとしており、このメカニズムは長い間、規制や法執行当局が資本を特定のレベルに維持することを要求する規制や規制の発展に取って代わられてきた。

資本標準-バーゼルフレームワーク

2022年12月31日には、OCCが規定するいくつかのリスクベース資本およびレバレッジ要件を含むバーゼルIII資本規則下のすべての自己資本比率要件を超えた。バーゼルプロトコルIII資本ルール

6

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

銀行機関の資本比率の規制に影響を与える資本構成やその他の要因、例えばリスク重みを定義する。

バーゼルIII資本ルールは，経済的圧力時期の損失を吸収し，完全に普通株一次資本(“CET 1”)からなり，リスクに基づく最低資本比率を超えるように，一定の最低資本充足率と，2.5%の“資本保護緩衝”を維持することが求められている。以下のスケジュールは，我々の2022年12月31日の自己資本充足率と比較して，最低自己資本充足率と資本保存緩衝要求を示している.

表1付き

最低自己資本充足率と資本保全緩衝要求

			2022年12月31日
			最低資本要求			資本節約緩衝			資本保護緩衝を持つ最低自己資本充足率要件						流動資本 比率.比率
CET 1からリスク重み付け資産へ			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
リスク重み付け資産の第1レベル資本(すなわちCET 1に追加の第1級資本)			6.0			2.5			8.5						10.5
総資本(すなわち第1級資本と第2級資本)とリスク重み付け資産との比			8.0			2.5			10.5						12.2
一級資本と平均合併資産の比(“一級レバレッジ率”と呼ぶ)			4.0			適用されない			4.0						7.7

CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低値を上回っているが、資本保護緩衝を下回る金融機関は、配当、持分買い戻し、ノッチ金額による補償の制限に直面する。制限の深刻さはギャップの金額と機関の“合格留保収入”に依存し、それは4四半期の過去の純収入と定義され、分配と関連税収の影響を差し引いた後、まだ純収入に反映されていない。我々の資本比率に関する情報は、MD&A 65ページの“資本管理”を参照されたい。

資本計画と圧力テスト

我々は，圧力テストを重要なメカニズムとして利用し，実際と仮定した圧力経済状況に基づいて，適切な資本レベルを決定するための情報を提供する。我々の最近の内部圧力テストには，(1)高インフレ，(2)インフレやサプライチェーン中断により増加した商業融資損失，(3)商業不動産価値の低下，(4)住宅価格下落による消費融資損失，(5)上昇している失業率，および(6)他の現在の経済，金融，社会的妨害の想定シナリオが反映されている。我々の圧力テストの結果，想定される圧力テストの9四半期期間内に，資本充足率を規制機関の最低要求と資本保護緩衝要求よりも高いレベルに維持することが分かった。テレス·フランク法案が公布した法規によると、多くの銀行は連邦準備委員会(FRB)が管理する年間全面的な資本分析と審査(CCAR)手続きと圧力テストを遵守することを要求している。私たちは財務報告委員会の規制を受けないので、この過程の影響を受けない。しかし、我々は、公表された経済状況を含むFRBのCCARRプロセスを使用して、私たちの圧力テスト活動に情報を提供する。

流動性

我々は、“バーゼル協定III”の流動性要求に基づいて流動性を管理し、内部流動性圧力試験を、投資証券や他の流動資産の保有量、随時入手可能な緊急資金レベル、資金源の集中度、負債の満期日を含む流動性ガイドラインの構築·管理の主なツールとしている。最近の大流行の間、私たちの流動性状況は預金の大量流入から利益を得ており、これはいくつかの財政·通貨政策決定の影響を受けている。2022年、連邦政府がこのような措置を撤回するにつれて、私たちの預金水準は低下したが、私たちの流動性状況は依然として規制と銀行内部の限度額よりも高い。私たちは金利が上昇する環境に対応するために、私たちの預金基盤と関連する預金コストを積極的に管理し続けている。

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金融プライバシーとネットワークセキュリティ

連邦銀行業監督管理機関は、金融機関が消費者にプライバシー政策を開示することを要求する“グラム-リッチ-ブレリー法案”の条項を含む非関連第三者への消費者に関する非公開情報の開示を制限する規則を公布し、場合によっては、消費者が非関連第三者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にする。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。さらに、消費者は、消費者信用報告に表示される情報およびアプリケーションの資産および収入情報のような製品またはサービスの資格を決定するために組み立てまたは使用される関連会社間でいくつかの情報を開示することを防止することができる。消費者はまた、商品またはサービスをマーケティングする目的のために、取引および経験情報を関連会社と共有しないように銀行および他の金融機関に指示することを選択することができる。連邦法は、限られた場合を除き、詐欺や詐欺的な手段によって金融的な顧客情報を取得または取得しようとすることが刑事犯罪であると規定している。

州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する上でますます積極的になっている。過去数年間、私たちが業務を展開している州を含むますます多くの州は、消費者にプライバシー権の強化と個人情報の制御を付与し、データ漏洩通知要求を確立または修正し、特定の金融機関に詳細かつ規定されたネットワークセキュリティ計画を実施することを要求している法規を制定または検討している。データとネットワークセキュリティ法律法規は急速に変化しており、依然として州と連邦規制機関の重点である。例えば、2022年、米国証券取引委員会は、上場企業に対する新たなネットワークセキュリティ開示規則を提案した。提案された規則が採択されれば、それらはこれらの会社に重大なサイバーセキュリティ事件を開示する方法を変更することを要求するかもしれない。このような持続的に変化する法律と規則は私たちのリスク管理実践に影響を与え続けるだろう。

ただちに是正措置をとる

連邦預金保険会社改善法案(“FDICIA”)は、保険預金機関によって発見された問題を解決するために、各連邦銀行機関に迅速な是正行動を要求し、1つ以上の規定された最低自己資本充足率以下の問題を含むが、これらに限定されない。FDICIAの規定によると、FDICは被保険預金機関の資本比率レベルに基づいて、それを以下の5種類に分類する：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。

バーゼルIII資本規則改正FDICIAにより迅速に行動条項が是正され，被保険信託機関のCET 1比率が少なくとも6.5%，一次リスク資本比率が少なくとも8%，総リスク基礎資本比率が少なくとも10%，一次レバレッジ率が少なくとも5%であれば，一般に資本充足に分類される。もし1つの保険を加入した預託機関のCET 1比率が4.5%より低く、一級リスク資本比率が6%より低く、総リスク基礎資本比率が8%より低く、一次レバレッジ率が4%未満であれば、通常資本不足に分類される。

資本充足、資本充足、または資本不足に分類される機関は、適切な連邦銀行機関が通知および聴聞機会を発行した後、不安全または不健康な状況または不安全または不健康なやり方がこのような処理を必要とすると判断した場合、次のより低い資本カテゴリと見なすことができる。各連続する低資本カテゴリにおいて、被保険預金機関は、成長の制限、預金支払いの金利、ブローカー預金の受け入れ、および配当金の支払いの制限または禁止を含む、より多くの制限および禁止されている。また、ある銀行が資本不足カテゴリーの一つに分類されている場合、連邦銀行業監督管理機関に資本回復計画を提出しなければならない。

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その他の規則

私たちは連邦と州法律に含まれている一連の他の要求と制限によって制限されている。これらの規定は、以下を含むが、これらに限定されない

•株主に支払う配当金の制限。私たちが普通株と優先株配当金を支払う能力は規制部門によって制限されている。より多くの情報は、連結財務諸表付記15を参照されたい。

•FDICIAが規定する安全かつ穏健な基準は、内部統制、情報システム、内部監査、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加と給与に関する基準、連邦銀行機関が適切と考える他の運営·管理基準を含む。

•買収の要求と他の活動に対する制限を承認する。国家銀行法は、規制機関と株主に、一つの国立銀行と他の国または州立銀行との間のすべての合併を承認することを要求し、独立した非銀行を国家銀行に直接合併することを許可しない。“リスク要因”の下の議論を参照されたい。国家銀行を管理する他の法律と条例には、買収と活動に関する同様の規定が記載されている。

•“ドッド·フランク法”に規定されている交換費の制限は、電子デビット取引の交換費が合理的であり、取引に関連するいくつかのコストに比例することを要求する規則を含む。

•借入者及びその付属会社の融資金額の制限。

•関連会社との取引の制限。

•任意の投資の性質および金額、ならびに特定のタイプの証券(例えば普通株)を引受する能力の制限。

•支店の開業と閉鎖要求。

•いくつかの連邦と州消費者保護法は、公平な融資と真の融資要求を含み、信用を平等に獲得する機会を提供し、信用取引で消費者を保護する。また、資産100億ドルを超える銀行として、消費者金融法律におけるCFPBの審査と主な執行権を受け、CFPBは様々な連邦消費者金融保護法に基づいて広範な規則制定、監督、法執行権を持っている。

•地域社会再投資法案(“CRA”)の要求。CRAは、低収入および中所得者に信用を提供することを含む、コミュニティの信用需要を満たすのを助けることを銀行に要求する。私たちが私たちのコミュニティに十分にサービスできなかった場合、支店の増加、移転、子会社および付属会社の増加、および他の金融機関との合併または買収の申請を拒否するなど、処罰を受ける可能性がある。

•米国証券取引委員会の2022年の報酬と業績開示規則に関連する要求を含む、役員および他の奨励的な報酬を獲得した人員に報酬の時間、方式、形式の要求を与える。このような制限は文書と管理、遅延、リスクバランス、そして追跡要求を含む。報酬実践におけるどのような欠陥も規制格付けに組み込まれる可能性があり、これは、私たちがいくつかの他の活動に従事する能力に影響を与えるか、または規制法執行行動につながる可能性がある。

•反マネーロンダリング法規。“銀行秘密法”、“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで米国の団結と強化を図る”(2001年“米国愛国者法案”)第3章およびその他の連邦法律は、金融機関に米国への協力を要求する。マネーロンダリング、テロリスト融資、その他の疑わしい活動の発見と報告を目的とした政策、プログラム、制御を維持することにより、政府機関はマネーロンダリングやその他の不正行為の発見と予防に重要な役割を果たしている。

また、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”、“ドッド·フランク法案”のいくつかの条項、その他の連邦と州の法律法規を遵守しなければならない。これらの法規は、会社の管理、監査と会計、財務報告の内部統制、会社の情報の強化と適時な開示などの問題に関連している。

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環境、社会、ガバナンス(“ESG”)基準と関連する問題は、世界の気候変動に関する基準を含み、近年発展を続け、より顕著になっている。我々は、ESG利益グループおよび組織が発行する標準の発展と、ESG問題に関連する提案された規制措置および期待に注目している。私たちは、私たちがサービスを展開する方法が、その多くの基準および期待に適合していると信じているが、私たちの継続的な監視は、ESG提案を組み込むことによって、私たちの業務実践を強化することができ、これらの提案は、私たちの投資家、顧客、従業員、およびコミュニティを利益にすると信じている。米国証券取引委員会が2022年に提出した気候関連開示規則のような連邦規制機関によって提案され、進化していくルールに加えて、多くの州では、持続可能な開発問題を解決するための法律が採択または検討されている。これらの法律は、他の州や連邦法規と衝突する条項を含む可能性があり、私たちのコストを増加させたり、特定の管轄区域で業務を展開する能力を制限したりする可能性があります。私たちは毎年企業責任報告書を発表して、私たちがESG問題をどのように解決するかをまとめている。その報告書は私たちのウェブサイトで見つけることができる。

会社の管理

我々の取締役会(“取締役会”)は、経営陣を監督して全面的な企業管理·リスク管理制度を構築することを担当している。このシステムには、以下のような枠組み、政策、およびガイドラインが含まれる

•会社の管理基準

•従業員のビジネス行動と道徳的ルール

•“役員”の行動基準

•リスク管理の枠組み

•関係者取引ポリシー

•回復政策を補償します

•株式所有権と保留基準

•内部関係者の銀行株の売買を禁止し、制限する条項を含むインサイダー取引政策

•執行委員会、監査委員会、リスク監督委員会、報酬委員会、指名委員会、コーポレートガバナンス委員会の規約。

当社のガバナンス実践に関するより多くの情報は、zion sbancorporation.comにアクセスしてください。私たちのウェブサイトは10-K表の一部ではない。

人的資本管理

私たちは私たちの従業員を誇りに思っていて、彼らは毎日自分の独特で多様な才能を仕事に持ってきています。私たちは私たちの従業員のために目標を達成する機会を発見し、識別し、彼らが私たちの成功に貢献することを奨励するために努力している。

最近の新冠肺炎疫病は私たちの仕事の方式と場所に重大な影響を与えた。私たちは私たちの大多数の従業員を遠隔作業に移行することに成功し、疫病の消退と関連治療の改善に伴い、私たちはより多くの対面協力に戻り、同時にいくつかの柔軟な遠隔作業手配をサポートした。我々は，正式な環境においても非公式の環境においても，対面の思想や観点の交流が生産性を向上させ，強力な企業文化を支援すると信じている.

2022年には、労働市場の変化するやり方に適応するために、従業員に何らかの福祉を提供し続ける。最近の変化には，より柔軟な有給休暇，ヘルスケア計画のより多くの選択，より多くの精神的健康福祉を得る機会がある。

2022年12月31日、私たちはフルタイム従業員に相当する9989人の従業員がいる。次のスケジュールは私たちの従業員のいくつかの人口統計的特徴を示している。

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表2付き

			2022年12月31日
			女性は						有色人種						無効にする						退役軍人
従業員役
管理する			52%						28%						12%						2%
非管理性			61%						39%						12%						2%
総括する			59%						37%						12%						2%

以下の目標と措置は、私たちの人的資本管理に欠かせない部分だ

私たちの従業員、顧客、そして私たちのコミュニティのために多様で公平で包容的な環境を作る

私たちは人を尊重して重視する環境、個人と文化の違いを包容する環境だと信じている。私たちはまた、私たちが違う従業員チームの才能と経験を利用できる時、私たちの業績はもっと良くなると信じている。

著者らは分析、求人外展仕事とマネージャー訓練を利用して多様な、合格した潜在申請者群に接触し、社会各階層から高業績の労働力チームを誘致することを確保した。合格した候補者を探すために、私たちの採用チームはコミュニティ組織、学校、政府実体と協力し、これらの組織、学校、政府実体は私たちの足跡内の縁化とサービス不足のコミュニティを支持する。私たちの年間企業責任報告書は私たちのウェブサイトで発表され、この分野のいくつかの成果、例えば私たちの銀行家発展計画を重点的に紹介しており、この計画は学部生と早期職業専門家を誘致し、向上させた。

私たちは企業範囲と付属機関の多様性、公平と包容性委員会、従業員商業フォーラム、地域包括的提唱者、心理健康イニシアティブ、そして広範な従業員とコミュニティ活動を構築した。組織全体において、従業員業務リソースグループは、コミュニティ意識を育成し、フォーラム会議や議論を介して従業員間でより良い接続と支援を実現し、これらの会議および議論はすべての従業員に開放され、ネットワークおよびイニシアティブを提供し、多様性に対する内部および外部での私たちのコミットメントを支援する。

人材を誘致し，発展させ，長期的な成功を求める

私たちは(1)最も合格した人材を誘致、育成、維持することに力を入れ、これらの人材は私たちが運営している既存の労働力と市場の多様性を反映して、(2)私たちの従業員がキャリアの中で成長するのを助ける、(3)未来の指導機会のために人材パイプを積極的に構築する。私たちは人材を誘致して採用すると同時に、未来の労働力の能力に対する需要を積極的に考慮している。

私たちは、個人および専門発展のためのカスタマイズされた学習計画を策定するために、従業員に2，000以上の仮想的、対面的、専門的指導、事前に録画された、または自己進行の学習オプションを提供します。2022年には、従業員の育成、新技能の育成、従業員の昇進支援のための1，000回以上の研修体験を開催しました。私たちは新しいマネージャー計画、授業料精算、教育賛助機会、仕事追跡、コーチ、正式な指導計画を提供します。我々の人材発展計画と個人発展計画は教育、経験と接触を重視し、全面的な発展と成功した従業員の育成を助ける。

私たちはまた労働市場の人材に対する競争がますます激しくなっていることに注目している。労働市場の状況がよりバランスのとれている場合に比べて、私たちはいくつかのポストの穴を埋めることで最近より大きな挑戦を経験しましたが、2022年に改善が見られ始めました。従業員の採用や離職に関する指標を分析し続け、賃金や柔軟な勤務計画に影響を与え続けている。

私たちの従業員を表彰し、吸引し、奨励する

私たちの全面的な奨励と表彰計画は表彰と機会増加を通じて高い業績を奨励し、留任を高め、従業員の体験を強化することを目的としている。意味のある上り空間を提供します

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業務目標に責任を負う人たちに機会を提供し、リスクを低減しながら優れた結果を届けるのを手伝ってくれます。

私たちはよく、性別、少数派の地位、その他の要素に基づく潜在的な報酬の違いを分析することで、組織内の従業員全体の報酬公平性を評価する。このような行動は私たちが従業員たちを公平に補償するのを助ける。2年ごとに、私たちは私たちの報酬公平さを検討するために独立した第三者サービスを招いた。最新の審査の結果，教育，経験，業績，地理などの関連変数を調整したところ，男性，女性，有色人種間の報酬レベルに有意差は認められなかった。私たちはまだすべての職員たちに公平で公正な報酬を提供するために努力している。

我々の従業員は企業外展と参加フォーラムを通じて定期的にフィードバックを提供し、四半期指導者の電話会議、1年に2回の従業員の意見調査と的確な焦点グループを含む。これらの従業員意見フォーラムは引き続きマネージャーとの仕事関係を強化し、組織の趣旨と目標の明瞭性を高め、そして私たちの指導原則と商業行為と道徳準則を強化するのを助ける。

私たちは仕事と生活のバランスを重視し、従業員の心身を健康にし、社交的に健康で、財務的に健康な労働環境を作るように努力している。私たちの主な利点は

•企業は従業員の賃金の4.5%と奨励的な報酬である401(K)計画に適合している

•年間利益共有払込

•行動健康、健康、および自閉症スペクトラム障害サービスを含む医療計画オプション；

•カウンセリングと臨床治療コースを含むメンタルヘルスカバー範囲を拡大する

•予防的処方薬のカバー範囲は賠償免除額の制限を受けない

•有給育児休暇プログラム

•養子縁組支援プログラム

•有給休暇は様々なコミュニティサービス活動や他のボランティア機会に参加します。

第1 A項。リスク要因

私たちは慎重で適切な価格設定と管理のリスクを負うことで収入を創出し、事業を発展させる。私たちのリスク管理の枠組みはこのような危険を概説する。取締役会は監査委員会、報酬委員会、リスク監督委員会(“ROC”)を設立し、企業リスク管理委員会(“企業リスク管理委員会”)にリスク管理枠組みの監督と実施を委任した。企業リスク管理委員会は上級管理職で構成され、首席リスク官が議長を務める。これらの委員会は、信用リスク、金利および市場リスク、流動性リスク、戦略および業務リスク、操作リスク、技術リスク、ネットワークセキュリティリスク、資本/財務報告リスク、法律/コンプライアンスリスク(規制リスクを含む)、および名声リスクを監視する。私たちはこれらのリスクに対応するための政策、手続き、制御措置を策定していますが、これらのリスクが私たちの業務や業績に与える影響を防止または制限するために、私たちの行動が有効かどうかを確認することはできません。全面的ではないにもかかわらず、私たちにとって重要な危険要素は以下の通りだ。

信用リスク

信用の質は過去に私たちに不利な影響を与え、未来はまた私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

信用リスクは私たちの最も重大な危険の中の一つだ。金利上昇、市場変動の激化、または米国全体の経済または私たちが業務を展開する地方経済力の低下は、クレジット品質の悪化および信用需要の減少を招く可能性があり、それによって私たちの融資およびポートフォリオ収入に与える悪影響、ログアウト増加、および信用損失支出(“ACL”)の増加を含む。

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私たちは、不動産、石油、天然ガス関連融資を担保とする融資や、レバレッジや企業価値融資を含む取引相手からのリスクと、不動産、石油、天然ガス関連融資を担保とする融資を含むが、これらの融資は独自のリスク特徴を持っている可能性があり、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

取引相手からのリスク集中は私たちに悪影響を及ぼす可能性があり、私たちのローンと投資証券の組み合わせにおけるリスクは、この2つの資産タイプの間の類似した開放によって、私たちに重大な追加信用リスクとなる可能性がある。デリバティブまたは証券融資取引によって生じる取引相手リスクは、追加の信用リスクを構成する可能性もある。

私たちは商業不動産(“CRE”)の定期ローンと建築ローンに従事しています。主に私たちの西部各州での業務です。私たちはまた石油と天然ガスに関する融資に従事しています。主にテキサス州で、私たちは業務範囲全体でレバーローンと企業価値ローンを提供しています。これらの融資タイプは特定のリスクに直面する可能性があり、政府と社会の環境問題と気候変化に対する反応、波動性及び担保価値と活動レベルは大幅かつ長期的に低下する可能性がある。私たちの融資組合には他の不明な危険があるかもしれない。

私たちの業務はアメリカの特定の地理的地域の現地経済状況と高度に関連している。

アリゾナ州、カリフォルニア州、コロラド州、アイダホ州、ネバダ州、ニューメキシコ州、オレゴン州、テキサス州、ユタ州、ワシントン州とワイオミング州の現地管理チームと独特なブランドを通じて広範な銀行製品と関連サービスを提供します。2022年12月31日現在、ユタ州/アイダホ州、テキサス州、カリフォルニア州での銀行業務に関連する融資残高は、それぞれ商業融資、CREと消費ローン組合の77%、71%、70%を占めている。地理的な集中のため、私たちの財務業績はこれらの市場分野の経済状況に大きく依存する。したがって、気候変動や自然災害による悪化などの経済状況の悪化は、特にこれらの州に影響を与える可能性があり、より高い信用損失を招く可能性があり、我々の総合業務や財務業績に著しく影響を与える可能性がある。

異業種への融資の開放および信用リスクをどのように管理しているかについては、MD&A 49ページの“信用リスク管理”を参照されたい。

金利と市場リスク

私たちは不利な経済状況の否定的な影響を受けるかもしれない。

不利な経済状況は、私たちの融資とポートフォリオ、資本レベル、経営結果、財務状況を含む、私たちの業務に重大なリスクとなります。経済減速とインフレ圧力に関連する不確定性は、通貨政策と行動の関連変化、金利上昇と固定金利資産価値の低下を含み、これらのリスクを増加させ、融資需要の低下、信用損失の増加と手数料収入の低下などのマイナス影響を招く可能性がある。

金利リスクを効果的に管理できなければ、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

純利息収入は私たちの収入の最大の構成要素だ。金利リスクは私たちの資産負債管理委員会によって管理されている。私たちがコントロールできない要素は金利環境に著しく影響を与え、私たちのリスクを増加させるかもしれない。これらの要因には、現行の金利環境の変化、融資と預金の競争的価格設定圧力、預金と他の資金源の組み合わせの不利な変化、および全体的な経済状況および政府と監督管理機関、特に連邦準備委員会の政策による市場金利の変動が含まれる。私たち貸借対照表の大部分は金利上昇と低下に敏感であり、資産と負債の間の金利感度が一致しないことは資産と負債値および関連する収入と支出の意外な変化を招く可能性がある。

私たちの金融商品の金利はLIBORに関する事態によって変化する可能性があり、これは私たちの収入、支出、これらの金融商品の価値に悪影響を及ぼす可能性があります。

ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)は世界的に徐々に廃止されており、銀行は2023年6月に代替参考金利に移行することが求められている。ロンドン銀行間の銀行間借り換え金利からの市場の転換は、私たちの業務、財務状況、運営結果に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。特に、移行可能性(1)は、私たちの変動金利債務、ローン、預金支払いまたは受信された金利および価値に悪影響を及ぼす

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派生ツール及びロンドン銀行の同業解体に関連する他の金融ツール；及び(2)金融商品中のいくつかの予備言語に関する取引相手との解釈及び実行可能性に紛争、訴訟或いはその他の行動を引き起こす。

LIBOR、金利リスク、市場リスクからの移行をどのように管理するかについては、MD&A 56ページの“金利と市場リスク管理”を参照されたい。

流動性リスク

流動性レベルと供給源、そして資本と流動性要求の変化は私たちの運営と潜在的な成長を制限するかもしれない。

我々の主な流動性源は顧客の預金であり、これは、これらの預金の競争激化や様々な他の要因など、市場に関連する力の影響を受ける可能性がある。FRBが引き締めた通貨政策は、短期借款を支援するために担保として担保されている固定金利ローンや投資証券の価値低下を招く可能性があり、他の経済状況も我々の流動性やリスク管理に関する努力に影響を与える可能性がある。連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)システムとFRBはずっとそうであり、追加流動性と資金の重要な源であり続ける。FHLB資金計画の変化は私たちの流動性と関連リスクの管理に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちと私たちの証券の保有者たちは格付け機関の不利な評価行動の悪影響を受けるかもしれない。

私たちは資本市場を利用して私たちの資金を増加させる。このアクセス権限は格付け機関が私たちに割り当てた格付けの影響を受ける。私たちが証券に支払う金利は、私たちと私たちの証券が公認格付け機関から得た信用格付けなどの要因の影響も受けています。私たちまたは私たちの証券の格付け引き下げは私たちのコストを増加させたり、他の方法で私たちの流動性状況、財務状況、または私たちの証券の市場価格にマイナスの影響を与えるかもしれません。

流動性リスクをどのように管理するかについては、MD&A 60ページの“流動性リスク管理”を参照されたい。

戦略と業務リスク

他の金融機関が遭遇した問題は、金融市場全体に悪影響を与え、間接的な悪影響を与える可能性がある。

機関間の信用、取引、清算、または他の関係により、多くの金融機関の穏健かつ安定は密接に関連している可能性がある。そのため、1つの機関に対する懸念或いは違約或いは違約の脅威は、市場全体に深刻な流動性と信用問題、及び他の機関の損失或いは違約を招く可能性がある。これは“系統的リスク”と呼ばれることがあり、決済機関、決済所、銀行、証券会社、取引所など、私たちが日常的に接触している金融仲介機関に悪影響を及ぼす可能性があるため、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは合格者を募集したり、維持したり、私たちの企業文化を効果的に普及させることができないかもしれません。採用と給与コストは職場、市場、経済、規制環境の変化によって増加する可能性があります。

もし私たちが合格者を募集したり、維持したりすることができない場合、あるいは従業員の給与や福祉コストが大幅に増加すれば、戦略を実行し、サービスを提供し、競争力を維持する能力が影響を受ける可能性がある。銀行監督機関は法規と指導意見を発表し、銀行組織が従業員に補償を提供する方法と金額を制限した。このような規定と指導は私たちがキーパーソンを引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。その中のいくつかの制限は、特に金融技術者や他の実体とより頻繁に競争するため、私たちと人材を競争する機関に適用されない可能性があり、これらの実体は報酬の面で私たちと同じ制限がないかもしれない。もし私たちの従業員がこのような悪影響を受けた場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は不利または実質的な影響を受ける可能性がある。

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私たちの人材を維持する能力はまた、経済と労働力の傾向、優先事項、移民、交付方式、その他の考慮要素の不利な影響を受ける可能性があり、例えば多くの業界従業員がどこで働く能力が増強されている。 遠隔作業および他の変化する優先順位および福祉の増加は、報酬および関連費用の増加、および対面相互作用、研修、および新入社員を指導する機会の減少、結束を促進する企業文化、および経験労働力に対する競争の激化、特に高需要および高技能カテゴリのような職場の挑戦をもたらす。インフレ圧力はまた私たちの賃金コストを増加させ、未来にもそうし続けるかもしれない。

組織構造の再構築、効率向上の取り組み、技術システムの交換やアップグレードを含む重大な変革を継続して、私たちの制御環境と運営効率を改善していきます。これらの変化の最終的な成功と完成とそれが私たちに与える影響は予想された結果と大きく異なる可能性があり、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは、私たちの製品やサービスを改善し、私たちの業務方式を簡略化するために、様々な戦略プロジェクトに投資し続けています。このような計画と他の重大な変化はまだ実施され続けており、異なる完了段階にある。その性質により、持続時間、コスト、期待節約、期待効率と関連項目の予測は変化と重大な変化が発生する可能性がある。私たちがこのようなプロジェクトに関連した期待的な効果や他の予想された結果を達成するかどうかは確信できない。

操作リスク

私たちの運営は私たちの新しいそして進行中のプロジェクトと計画の影響を受けるかもしれない。

私たちは私たちの多くのプロジェクトと計画のために重大な業務中断に遭遇するかもしれない。これらの問題は重大な時間遅延、コスト超過、肝心な人員の流失、技術問題と処理失敗を含む可能性がある。容量制限、サービスレベルの障害、性能不足、集中度レベル、およびいくつかの代替コストのため、運用中断に遭遇する可能性もあります。これらのすべての問題は、私たちのシステム、プロセス、制御環境、プログラム、従業員、および顧客の中断を招く可能性があります。私たちの業務に対するいかなる重大な干渉の最終的な影響は、私たちを追加的な規制審査を受けさせたり、民事訴訟と可能な財務責任に直面させる可能性があり、いずれも私たちの制御環境、運営効率、運営結果を含む私たちに大きな影響を与える可能性があります。

私たちの内部統制の失敗は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

その固有の限界のため、私たちの内部制御は、財務諸表中の誤った陳述リスク、または内部プロセスまたはシステムの不十分または失敗、人為的エラーまたは不適切な行為、または他の不利な外部イベントによって生じる資本リスクを防止または検出できない可能性がある。私たちの内部統制の故障は私たちの収益に重大なマイナス影響を与える可能性があるだけでなく、顧客、監督機関と投資家が私たちの印象に重大なマイナス影響を与え、私たちの業務と株価に悪影響を与える可能性がある。

私たちは内部と外部詐欺計画の悪影響を受けるかもしれない。

内部と外部で詐欺を実施しようとする試みはますます複雑になっており、不利な経済環境下で増加する可能性がある。このような試みは私たちが操作するシステムとプログラムを監視することによって検出されないかもしれない。私たちは過去にこのような詐欺による損失を経験し、未来に重大な損失を招く可能性のあるすべての詐欺事件を識別、予防、または他の方法で軽減することができないかもしれない。

ハリケーン、竜巻、地震、火災、洪水、長期干ばつおよび流行病を含むが、これらに限定されない気候関連事件および他の悲劇的な事件は、私たち、私たちの顧客、および一般経済、金融、資本市場、および特定の産業に悪影響を及ぼす可能性がある。

大流行、自然災害、および他の気候関連または悲劇的な事件の発生は、私たちの運営および財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはユタ州、テキサス州、カリフォルニア州、他の自然災害や他の災害が発生した地域に重要な業務と顧客を持っていて、引き続き発生する可能性が高い。周知のように、これらの地域は、ハリケーン、竜巻、地震、火災、洪水、長期干ばつ、その他の天候に関連する事件のような自然災害や他のリスクの影響を受けやすく、その中のいくつかの事件は世界的な気候変動によって激化し、より頻繁で強くなる可能性がある。これらのタイプの悲劇的な事件は

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時代は地域の経済、私たちの業務、顧客を混乱させ、私たちの財産に物理的リスクをもたらした。しかも、世界の他の地域で起きた悲劇的な事件は私たちと私たちの顧客に影響を及ぼすかもしれない。

私たちは世銀の管理にモデルを使用する。これらのモデルは様々な点で不正確なリスクがあり、これは私たちがあまり理想的でない決定を下す可能性がある。

私たちは世銀の管理でモデルに依存している。例えば、私たちはモデルを使用して、信用損失の見積もり、金利と流動性リスクの管理、私たちのローンとポートフォリオの様々な部分の圧力損失を予測し、圧力下の純収入を予測する。モデルは本質的に不完全であり，結果を完璧に予測することはできない.したがって，このようなモデルに部分的に基づく管理意思決定は最適ではない可能性がある.

私たちは様々な業務を第三者サプライヤーにアウトソーシングしており、これは私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは様々なサプライヤーが経営活動を行って私たちの業務を展開しています。これらの関係を構築することには利点があるにもかかわらず，このような活動に関連するリスクもある。 私たちの運営制御や第三者管理プログラムは十分な監督や制御を提供できない可能性があり、第三者のパフォーマンスが悪いことは、顧客に製品やサービスを提供し、業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。業績の悪いサプライヤーのための交換や代替案を探すことは困難で高価である可能性があり、特に緊急の時間制限の下で変更することが要求される場合には、私たちの顧客や他の運営に悪影響を及ぼす可能性があります。インフレ圧力、戦争と地政学的衝突、新冠肺炎とその他の事件により、私たちの多くのサプライヤーは運営、サプライチェーン、人員、業務への悪影響を経験し、これらのすべての事件も私たちの運営に影響を与える。

操作リスクをどのように管理するかについては、“MD&A”63ページの“操作、技術、ネットワークセキュリティリスク管理”を参照されたい。

技術的リスク

私たちが技術進歩を開発、採用し、実施する能力は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちが競争力を維持する能力は、私たちがキー技術能力を維持する能力と、既存と未来の顧客のために新しい付加価値製品を識別し、開発する能力にますます依存している。これらの技術競争圧力は伝統的な銀行業界からのものであり、非伝統的な供給源からも由来する。より大きな銀行は、既存の能力を維持し、デジタルおよび他の技術を開発するために、より多くの資源と規模経済を持つ可能性がある。金融技術会社や他の技術プラットフォーム会社は引き続き出現し、様々な製品やサービスで従来の金融機関と競争している。ブロックチェーン技術の拡張や中央銀行のデジタル通貨の潜在的な作成と採用にも類似のリスクがある。私たちが技術競争力を維持できなかったことは、私たちの市場進出時間を阻害し、顧客満足度、製品獲得性と相関性を低下させる可能性がある。

私たちは、ネットバンクや携帯電話銀行のような運営や顧客サービスに影響を与えるシステムの脆弱性、故障、または停止に悪影響を受ける可能性があります。

我々は，様々な情報技術システムが連携して動作し，内部運営や顧客サービスを支援している.これらのシステムのうちの1つまたは複数には、脆弱性または障害または停止が存在し、ネットワークバンク、携帯電話銀行、遠隔預金取得、金庫および支払いサービス、ならびにシステム処理に依存する他のサービスのような内部動作を実行し、顧客にサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。システムやソフトウェアの使用寿命が終わりに近づくにつれて，あるいはより頻繁な更新や修正が必要となり，これらのリスクが増加する.私たちはこのような事件が運営や顧客に大きな影響を与えないということを保証できない。

コア技術システムの交換またはアップグレードに関するリスクに関する情報は、14ページ目のリスク要因の“戦略および業務リスク”を参照されたい。技術リスクをどのように管理するかについては、“MD&A”63ページの“運営、技術、ネットワークセキュリティリスク管理”を参照されたい。

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ネットワークセキュリティリスク

私たちは様々な情報システムの故障やネットワークセキュリティリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは業務を展開するために通信と情報システムに深刻に依存している。私たち、私たちの顧客、そして私たちと相互作用する他の金融機関は、個人ハッカー、組織犯罪者を受けており、場合によっては、国が支持する組織が重要なシステムに侵入しようとし続けている。近年、大型金融機関の情報安全リスクは著しく増加し、一部の原因は新技術、インターネット接続の急増、及び組織犯罪、ハッカー、テロリスト、民族国家、活動家とその他の外部第三者の日々の複雑化と活動である。

第三者は、サプライヤーやサプライヤーを含め、彼ら自身のシステムのセキュリティホールや障害を含む運営および情報セキュリティリスクをもたらしてくれます。サードパーティに関連するイベントでは、私たちは、私たちのサービスまたはデータにどのような影響もタイムリーに通知されないか、またはそれによって発生した任意の調査、通知、または修復に参加できないかもしれません。このような事件は、私たちの運営、名声、顧客、およびサービスに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。第三者や従業員がミスし、セキュリティ手続きに従っていない可能性や汚職の可能性もこれらのリスクをもたらす。

ネットワークセキュリティ脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの防御層を修正したり、強化したり、任意の情報セキュリティホールを調査したり、修復したりするために、大量の追加資源を使用することが要求されるだろう。私たちと私たちの第三者サプライヤーは過去にネットワーク攻撃によるセキュリティホールを経験したことがあります。これらの攻撃は私たちのデータ、顧客、または運営に実質的な影響はありませんが、将来このような故障、中断、または重大なセキュリティホールが発生しない保証はありません。あるいは未来にどんな事件が発生しても、十分に解決される保証はありません. このような事件の深刻さや潜在的な影響は特定できないが、どのような違反も私たちと私たちの顧客に実質的な不利な結果をもたらす可能性がある。

システムの改善および更新はまた、新しいシステムを実施し、既存のシステムと統合することに関連するリスクをもたらす可能性がある。情報技術システムの複雑さと相互性により，我々の防御層を強化する過程自体がシステム中断やセキュリティ問題のリスクをもたらす可能性がある.また，ハードウェアベースの脆弱性のような何らかの情報セキュリティホールを解決することは，我々の情報技術システムの性能に影響を与える可能性がある.我々のハードウェアおよびソフトウェア提供者は、脆弱性を緩和するためのパッチおよび更新を提供する能力と、これらのパッチおよび更新をタイムリーに実施する能力とが、特に行動者が脆弱性を積極的に利用することを脅かす場合に、追加のリスクをもたらす可能性がある。もし私たちの情報システムに障害、中断、またはセキュリティホールが発生した場合、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客業務の損失を招き、追加の規制審査を受けたり、民事訴訟と可能な経済的責任に直面させたりする可能性があります。

ネットワークセキュリティリスクをどのように管理するかについては、“MD&A”63ページの“運営、技術、ネットワークセキュリティリスク管理”を参照されたい。

資本·財務報告リスク

内部圧力テストや資本管理、国家銀行法やOCC法規の規定は、配当金の増加、株の買い戻し、資本市場への参入能力を制限する可能性がある。

我々は，圧力テストを重要なメカニズムとして利用し，実際と仮定した圧力経済状況に基づいて，適切な資本レベルを決定するための情報を提供する。ストレステストや他の適用される規制要件は、株主への配当や他の資本への分配を制限し、私たちの業務戦略を修正したり、様々な資産カテゴリへの開放を減らしたりすることが要求される可能性があります。国家銀行法とOCC法規によると、一部の資本取引は株式買い戻しを含め、OCCの承認を得なければならない。このような要求は私たちが市場開発に対応して利用する能力を制限するかもしれない。

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経済と他の状況は私たちに不利な時や私たちに不利な金額で資金を集めることを要求するかもしれない。

銀行業監督管理機関の要求によると、私たちは一定のリスクに基づく資本比率とレバレッジ資本比率を維持し、この比率は一般経済状況および特定の条件、リスク状況と私たちの成長計画によって変化する可能性がある。資本要求を遵守することは私たちの拡張能力を制限し、私たちにより多くの資本を調達することを要求するかもしれない。これらの不確実性とリスクは、立法や規制の不確実性による不確実性を含み、私たちの資金コストや他の融資コストを増加させる可能性がある。

私たちは会計、財務報告、そして規制コンプライアンスの危険の悪影響を受けるかもしれない。

私たちは会計、財務報告書、そして規制コンプライアンスの危険に直面している。私たちは私たちが顧客に提供する製品とサービスを適切に説明するために、複雑で変化する会計と規制政策を重大な推定、判断、解釈を行う必要がある。私たちの会計政策や会計基準の変化は、私たちが財務結果と状況を報告する方法に大きな影響を与えるかもしれない。規制コンプライアンスの監督水準は絶えず向上している。複雑かつ絶えず変化する会計基準の確定、解釈と実施、及び監督管理要求の遵守は、持続的なリスクを構成する。

私たちの名声は未来に価値が下がるかもしれない。

もし報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いと決定された場合、私たちは私たちの名誉減価に関連する費用を計上しなければならないかもしれない。他の要因を除いて、このような費用は、経済環境の疲弊、報告単位の業績低下、または管理層が予想していなかった新たな立法や規制の変化による可能性がある。

私たちは私たちの繰延税金資産を完全に現金化することができないかもしれません。これは私たちの経営業績と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。

2022年12月31日現在、私たちの繰延税純資産は11億ドルです。繰延税金資産の現金化の会計処理は複雑で、判断が必要だ。もし私たちが将来の業務課税収入の推定、既存の繰延税金負債の将来の輸出または税務計画戦略が私たちの繰延税金資産の実現をサポートしなければ、私たちは繰延税金資産を完全に実現する能力は将来的に低下するかもしれない。適用される税収法、法規、マクロ経済状況、または市場状況の変化は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの繰延税金資産を完全に現金化できる保証はありません。

資本をどのように管理するかについては、MD&A 65ページの“資本管理”を参照されたい。

法律·コンプライアンスのリスク

私たちと金融サービス業に適用される法律と法規は、私たちの業務活動に大きな制限を加え、より多くの規制と追加コストを受けるようにしています。

銀行規制規定を遵守するために、私たちは金融サービス業全体と人員、システム、コンサルティング、その他の活動に関連する巨額のコストを負担し続けている。我々や一般金融サービス業に適用される法規の詳細については、6ページ目の“監督·規制”を参照されたい。

規制機関、米国議会、州立法機関、および他の管理または諮問機関は、特定の活動または業界および金融サービスを促進、保護または処罰するための法律を含む金融サービス業および上場企業を監督するための規則、法律および政策を引き続き制定している。ある産業やある場所に私たちの製品やサービスを提供することで、私たちは未来にこれらの法律の制約になる可能性があります。これらの法律法規の性質と私たちの将来の業務と業績への影響は予測できない。

このような規制改革や行動のすべてが最終的に施行されることは保証されない。しかし、もし通過すれば、その中のいくつかの提案は、金融サービス会社の全体的な税引後リターンに影響を与えること、私たちの成長能力を制限すること、FDIC保険を増加させることを含む、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない

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私たちの資金や活動を評価し、課税または料金を徴収する；私たちが提供できる製品とサービスの範囲を制限し、不適切な時に資金を調達することを要求する。

政治的発展はまた税金、国際貿易、移民、その他の政策の大きな変化を招く可能性がある。このような変化の程度および時間はいずれも不確実であり、潜在的な直接的および間接的な影響も不確実であり、有益であろうと不利である。規制と法律は改正または廃止される可能性があり、新しい立法は私たちと私たちの子会社に影響を及ぼすかもしれない。これらの提案の最終的な影響は予測できないが，もしあれば，どの提案が通過する可能性があるかは不明であるからである.

私たちは法律と政府訴訟の不利な影響を受けるかもしれない。

私たちは法的請求、訴訟、そして規制と他の政府手続きと関連した危険に直面している。過去または現在の経済環境が顧客、取引相手、その他の人に与える圧力、顧客の実施または私たちに関連した詐欺計画によるクレームや行動がより頻繁になり、最近公布された法規に基づいて公布された新法規、新審査および法執行機関の設立、および銀行組織に対する法執行および法律行動により、これらの訴訟に対するリスクが増加し、さらに増加する可能性がある。このような事項は、不利な判決、和解、罰金、処罰(例えば、銀行法下の民事罰金の適用)、禁止、私たちの業務活動の制限、または他の救済を含む、当社の経営結果、財務状況、または業務を展開する能力に重大な不利な結果をもたらす可能性があります。私たちは国防費、和解と賠償の財務リスクを軽減するために保険範囲を維持しますが、保険範囲は賠償免除額と保険範囲の制限を受けています。私たちはこのような問題に関与しており、最終的に決定が私たちに有利であっても、私たちの名声に大きな損害を与え、経営陣の業務運営への関心を移す可能性があります。全体的に、金融機関が訴訟や調査を解決するために支払う金額は急激に増加している。これは、(1)あるクレームのために保険を受ける能力、(2)私たちの賠償免除額、および(3)私たちの保険に関連する保険コストに影響を与え続けるだろう。したがって、私たちの財政的業績はより大きな法的請求の不利な結果のリスクに直面している。

法的クレームを解決する時間やそれに関連する損害や処罰を予測することは困難であるため、訴訟は散発的に財務的影響を与える可能性があり、重大である可能性がある。しかも、どんな法執行事項も私たちの規制とCRA格付けに影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの活動を制限したり制限したりするかもしれない。

私たちに適用される会社法や証券法は、州特許会社に適用される会社法や証券法よりも整備されており、効率的かつ最適な方法で会社取引を実現する能力に影響を与える可能性がある。

わが社の事務は国家銀行法で管理され、関連法規はOCCが管理しています。証券法では，OCCは国立銀行とその証券発行に適した証券発行枠組みを維持しており，“取引法”の遵守はOCCが管理·実行している。

ユタ州の会社法を含む州会社法は、広く認められ、時々立法行動によって更新され、模範法規に基づいて模範法規の影響を受ける可能性がある。証券法と“取引法”に基づいて構築された連邦証券法システムと、その下で広く成熟した米国証券取引委員会の枠組みが上場企業に広く使用されている。OCCの法定·規制枠組みは上場銀行組織で使用されることは相対的に少なく，他の公共会社に適用される会社や証券法の枠組みはそれほど整備されていない。これらのフレームワークの下での運営に関連するいくつかの特定のリスクについて以下に説明するが、これらのフレームワークが時間の経過とともにさらに開発および確立されない限り、これらのフレームワークが任意の特定の会社または証券事項にどのように適用される可能性があるかの不確実性は、効率的かつ最適な方法での取引を阻止するか、または取引を全く実現できない可能性がある。

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合併に関する国家銀行法と州法の要求との違いは、銀行持ち株会社や他の金融機関のように効率的かつ有利に買収する能力を阻害する可能性がある。

州会社法とは異なり、国家銀行法は、株主に、一方の国立銀行と他の国または州銀行との間のすべての合併を承認することを要求し、親会社と子会社の合併、または買収側と非関連実体との合併など、様々な“小”合併の場合には例外を許さず、これらの合併において、買収側が発行する株式は指定された割合を超えない。“国家銀行法”や関連法規は、ある非銀行買収の構造を複雑化させる可能性もある。

これらの違いは、銀行や国家銀行法に基づいて登録された他の銀行が買収取引を効率的に完了する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、場合によっては、これらの違いは、私たちの買収提案が株主承認を条件とする可能性があるので、潜在的な買収者としての私たちの競争力を低下させる可能性があり、競争相手の提案にはこのような条件はありません。

私たちは許容可能な活動の制限を受けており、これらの制限は私たちが展開可能な業務タイプを制限し、他の金融会社の買収をより挑戦的にする可能性がある。

適用される法律及び条例によると、銀行持ち株会社及び銀行は、一般に、銀行業務に係る又は金融的性質に関連する業務活動及び投資に限定される。“グラム·リッジ·ブリリー法”は許容可能な金融活動範囲を規定しており、銀行に対する制限は銀行持ち株会社の組織に対する制限よりも大きい。これらの違いは、主に保険引受(ただし保険代理活動には触れない)および商業銀行業務(ただし、ブローカーや投資相談活動には触れない)に関するものである。私たちには銀行持ち株会社はありませんが、このような業務を持つ金融機関を将来的に買収することはより挑戦的になるかもしれません。

名声リスク

私たちは運営、規制、コンプライアンス、法律リスクに起因するかもしれない様々な名声リスクの問題に直面している。

上記のリスクのいずれも、負の宣伝および他の負の世論の表現、規制審査の強化、関係破壊および他の名声リスクをもたらす可能性がある。

他のリスク

ロシアのウクライナ侵攻と他の地政学的衝突や、これらの措置への対応を含む米国や他の国が実施した報復措置は、国内外の経済や市場に重大な破壊をもたらす可能性がある。

ロシア/ウクライナ戦争と他の地政学的衝突は、世界市場、貿易、経済状況、ネットワークセキュリティ、および同様の懸念に新たなリスクをもたらした。例えば、これらの衝突は、商品および製品の獲得可能性および価格に影響を与え、サプライチェーンに悪影響を与え、インフレ圧力を増加させる可能性があり、通貨、金利および金融市場の他の構成要素の価値、およびネットワーク攻撃などの事件が発生するリスクの増加を招く可能性があり、これらのイベントは、政府実体および会社およびその業務に深刻なコストおよび中断をもたらす可能性がある。このような葛藤と報復措置の影響は持続的に変化しており、確実に予測できない。これらの紛争は、これらの紛争がいつ終わるにもかかわらず、かなり長い間、世界の政治秩序および世界と国内市場に影響を与え続ける可能性が高い。

これらの事件は私たちの運営を実質的に中断していませんが、これらの紛争によるこれらのまたは未来の事態は、アメリカ、銀行、私たちの顧客、または私たちのサプライヤーへのネットワーク攻撃のように、私たち、私たちの顧客、または私たちのサプライヤーが業務活動を困難にする可能性があります。

私たちの業務、財務状況、流動性と運営業績はすでに新冠肺炎疫病の不利な影響を受け続ける可能性がある。

新冠肺炎の大流行は経済、金融と社会混乱をもたらし、すでに私たちの業務、財務状況、信用開放と運営結果に悪影響を与える可能性があり、私たちの従業員、顧客、コミュニティ、取引相手とサービスへの直接と間接的な影響を含む

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サプライヤー、他の市場参加者、そして政府当局と他の第三者が大流行に対応するための行動。大流行とその結果は、貸出需要、預金レベル、その他の金融商品やサービス市場を含む消費者の自信と一般的な商業活動に引き続き影響を与える可能性がある。サプライチェーンの中断は、場合によっては従業員や施設のための設備や材料を調達する能力に悪影響を与え、コストを増加させる可能性がある。これらのサプライチェーンの中断は、場合によっては、当社のサプライヤーおよび当社のサービスレベルの合意およびその後のお客様への配送に悪影響を与えます。労働コストと獲得性の面での圧力はまた私たちと私たちの多くの顧客に否定的な影響を与えた。このような干渉の影響は短期的に続くかもしれない。また、疫病の長期的な影響は、人々の遠隔作業環境への興味の増加を含み、実際の事務空間に対する需要を減少させる可能性があり、同時に私たちがいかなる余分な空間を売却或いは転貸する能力にマイナス影響を与える可能性がある。

ESG関連リスクの発展は、私たちのいくつかのサービス活動を制限または修正することをもたらすか、または要求する可能性がある。

時間が経つにつれて、投資家および規制機関に対するESGの期待は、私たちのいくつかの商業的慣行を制限または修正することをもたらすかもしれない。さらに、私たちのビジネス実践は、連邦、州、地方政府が制定または公布した環境や社会問題に関する法律や法規の悪影響を受ける可能性がある。例えば、2021年および2022年には、いくつかの州では、特定のタイプの企業に提供されるサービスを制限することを禁止する法律によって、または考慮されており、これらの機関がこれらの州の政府エンティティとも業務を行っていることを前提としている。このような法律の表現と実施形態によると、それらは私たちがリスクを管理する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。これらのESG問題に関連する法律および規則は、他の州および連邦法規と競合する条項を含む可能性があり、私たちのコストを増加させたり、特定の管轄地域で業務を展開する能力を制限したりする可能性があります。

監督管理と社会の気候変化に対する高度な関心は金融機関を含む上場企業に対して気候に関連するリスク及び関連融資と投資活動を評価、管理と開示する面でより多くの要求を提出する可能性がある。これはより高い規制、コンプライアンス、信用、そして名声リスクとコストをもたらすかもしれない。また、低炭素経済への移行は、私たちの顧客が大口商品価格の変動や炭素関連製品やサービス市場の影響を受ける可能性があるため、リスクに直面する可能性がある。

項目1 B。未解決従業員意見

我々の財政年度終了180日以上前には、米国証券取引委員会またはOCCスタッフから未解決の書面意見は寄せられておらず、これらの意見は、1934年の証券取引法に基づいて提出された定期的または現在の報告に関連している。

項目2.財産

2022年12月31日現在、416の支店を運営しており、そのうち277社が自社で、139軒がレンタルされている。私たちはまたユタ州ソルトレイクシティにある本部を借りた。賃貸物件の長期賃貸契約の年間賃貸料は、運営コスト、メンテナンスと税収を含む様々な公式と要素に基づいて決定される。レンタルおよびレンタル料の支払いに関するより多くの情報は、連結財務諸表付記8を参照されたい。

項目3.法的手続き

統合財務諸表付記16に記載された資料は、参照として本明細書に組み込まれる。

プロジェクト4.鉱山安全開示

ない。

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第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

優先株

私たちは440万株の額面のない認可優先株を持っていて、清算優先権は1株当たり1，000ドルです。2022年12月31日現在、A、G、IとJシリーズ優先株はそれぞれ66，139，138，390，98，555と136，368株が発行された。我々の優先株に関するさらなる情報は、連結財務諸表付記14を参照されたい。

普通株

市場情報

私たちの普通株はナスダック世界で精選された市場で取引され、コードは“シオン”です。2023年2月6日、この普通株のナスダックでの販売価格は1株54.10ドルだった。

株式資本と配当金

私たちの普通株は2023年2月6日までに3602名登録された株主です。2023年1月、我々の取締役会は2023年2月23日に2023年2月16日に登録された株主に普通株式1株当たり0.41ドルの配当金を支払うことを発表した。

株式買い戻し

2022年の間、取締役会は最大2億ドルの発行済み普通株を買い戻す計画を承認した。これらの計画の一部として、発行済み普通株360万株を1株56.13ドルの平均価格で買い戻し、価格は2億ドルだった。2021年、私たちは1株59.27ドルの平均価格で、1350万株の発行済み普通株を8億ドルで買い戻した。

2023年1月、取締役会は2023年第1四半期に最大5000万ドルの発行済み普通株を買い戻す計画を承認した。2023年2月、私たちは946，644株の発行済み普通株を5000万ドルの平均価格で買い戻した。我々の普通株活動に関するより多くの情報は、80ページの総合株主権益変動表を参照されたい。

以下のスケジュールは、2022年12月31日までの1年間の株式買い戻しをまとめたものである

付表3

2022年株買い戻し

期間						総数 の株 購入した1						平均値 支払いの価格 1株当たり						公開発表の計画の一部として購入した株
第1四半期						778,248						$	65.42								765,581
第2四半期						936,256						53.73									930,905
第3四半期						888,092						56.30									888,092
10月						—															—
11月						978,491						51.11									978,281
12月						—															—
第4四半期合計						978,491						51.11									978,281
合計2022年						3,581,087						$	56.19								3,562,859

1 私たちの株式補償計画に関連した普通株が含まれている。株式オプションを行使する際には、従業員から株式を購入し、彼らの賃金税と株式オプション行使コストを支払う。

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[パフォーマンスチャート]

以下の株式表現グラフは，我々の普通株の5年間累積総リターンを標準プール500指数とKeefe，Bruyette&Wood，Inc.(KBW)地域銀行指数(KRX)と比較したものである。KRXはKBWによって開発·発表された修正された時価重み付け地域銀行と貯蓄株指数であり、KBWは国家公認の銀行株専門経営·投資銀行会社である。この指数は50個の地理的位置の異なる株からなり、地域的な銀行や貯蓄機関を代表する。株式表現図は、2017年12月31日の100ドルの初期投資に基づいており、配当再投資を想定している。

Zion Bancorporationの業績グラフN.A

5年間の累積総リターンの指数付け比較

			2017						2018						2019						2020						2021						2022
ザイオン銀行ノースカロライナ州			100.0						81.7						107.1						93.0						138.7						104.0
KRX地域銀行指数			100.0						82.5						102.2						93.3						127.5						118.7
S&P 500			100.0						95.6						125.7						148.8						191.5						156.8

株式補償計画に基づいて発行された証券

本表の格10-K第12項に含まれる情報はここで参照する.

第六項です[保留されている]

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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

重要な企業目標

私たちは7つの独立して管理する付属会社を通じて業務を展開しており、各付属会社は独自の地元ブランド普及·管理チームを持っている。私たちの関連銀行は、管理とリスク管理、資本の構成、戦略目標の確立、集中技術、バックグラウンド機能、および私たちの関連銀行を通じて運営されていないいくつかの業務を含む企業運営部門(“その他”部門と呼ばれる)によって支援されています。

私たちは私たちの戦略的成長と利益目標を達成するためにエネルギーと資源に集中した。これには、高品質な製品やサービスを提供することと、私たちのビジネス、小規模企業、小売顧客との関係を深めることが含まれています。私たち小企業やビジネス顧客の信頼できるパートナーとして、彼らの運営ニーズを支援し、比較的安定した低コスト預金の主な源を提供してくれます。

顧客、準備前純収入(PPNR)、1株当たり収益(EPS)、収益力、株主リターンのバランスのとれた成長を実現するために努力しています。次の図に示すように、私たちは小型企業、商業企業、富裕顧客、資本市場の4つの戦略成長分野に集中している。

私たちの成長と利益目標の実現を促進するために、私たちは以下の5つの重要な分野に投資しました。これらの分野は“戦略推進要因”と呼ばれています

•人と賦与 —私たちは私たちの従業員を訓練して、彼らに彼らの能力を建設するための道具と資源を提供することに投資し、同時に多様で包括的で公平な文化を促進する。

•技術 —私たちは技術に投資して、これらの技術は私たちの効率を高めて、私たちが競争力を維持することができると同時に、銀行を破壊する科学技術会社のリスクから私たちを助けることができます。

•卓越した運営 —私たちは私たちが顧客に価値を安全かつ確実に提供する方法を投資し、持続的に改善することを支持する。

•リスク管理 —私たちは慎重なリスク負担と適切な監督を確保するために、リスク管理実践を強化することに投資している。

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•データと分析 —私たちは地元での実行と慎重な意思決定を支援するために、先進的な企業データと分析に投資している。

行動の結果

私たちの財務業績は

本節と他の部分は私たちの最近の財務業績に関する情報を提供する。2021年の運用結果を2020年と比較した情報については、2021年10-Kフォームに含まれるMD&Aの該当章を参照してください。

普通株主に適用される純収益 (単位：百万)

1株当たりの収益を薄める

調整後のPPNR (単位：百万)

効率比

普通株株主に適用される純収益は2021年以降低下しており、主な原因は信用損失準備金の増加である。

純収益が低下したため、希釈後の1株当たり収益が2021年より低下しており、この影響は加重平均希釈後に株式が1，000万株減少した部分によって相殺され、これは主に株の買い戻しによるものである。

調整後のPPNRは2021年より増加しており，主に調整後の純収入の増加により，主に純利息収入の増加が推進されている。この増加は高い調整後の非利息支出部分によって相殺される。

効率は前年より向上しており、調整後の収入の増加が調整後の非利息支出の増加を超えているため、正の運営レバーが生まれている。

O2022年の前年比の財務業績反映：

•純収入は強力に増加したが、信用損失と非利息支出の増加はこの増加を相殺した。

•純利息収入は3.12億ドル、または14%増加したにもかかわらず、米国小企業管理局(SBA)支給小切手保護計画(PPP)ローンの利息収入は1.88億ドル減少した。増加の主な原因は、高い金利環境と利益のある資産構成の有利な変化である。

•純利差(NIM)は3.06%と2.72%より高く，生息資産収益率が高いこと，我々の無利息預金に関する有利な融資コストを反映している。

•穏健な信用表現は、不良資産が1.23億ドル減少し、下げ幅が45%減少し、分類ローンが3.07億ドル減少し、下げ幅が25%減少した。2022年ローンと賃貸純売上は3900万ドルで、平均ローン(購買力平価を含まない)の0.08%を占め、2021年の純売上は600万ドルで、平均ローン(購買力平価を含まない)の0.01%を占めている。信用の質はある程度改善されたが、2022年の信用損失は1.22億ドルに充てられたが、2021年は2.76億ドルであり、未来の損失を推定するためのローンの成長と経済状況の悪化を反映している。

•顧客関連の非利息収入は3900万ドル増加し7%と増加し，主な原因は商業口座費用，資本市場と外国為替費用およびクレジットカード費用の増加であるが，融資関連費用および小売·商業銀行費用の低下部分はこの増加を相殺している。取引先に関係なく減少する

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カタログ表

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非利子収入は、主に私たちの小企業投資会社(“SBIC”)ポートフォリオの前年の証券収益と、ある銀行が所有する融資を売却する収益に由来しています。

•非利息支出は1.37億ドル増加し、8%増加し、主な原因は賃金と福祉支出の増加であり、これはインフレと労働市場の競争圧力が賃金と福祉に与える影響を受け、年間の収益力改善による奨励的な給与収入の増加と、従業員数の増加によるものである。

•平均有利子資産は14億元増加し、増幅は2%であり、主に平均証券及び平均ローン及び賃貸(購買力平価を含まない)の増加によって駆動されるが、増幅は平均貨幣市場投資及び平均購買力平価ローンの減少によって大体相殺される。

•ローンと賃貸総額は48億ドルと強く増加し、9%増加したのは、主に商業と工業、消費者の1-4家庭住宅担保ローン、商業不動産期限と市政ローンの組み合わせの増加によるものである。

•預金総額は111億ドル減少し、減少幅は13%で、主に大きな残高とより金利に敏感な非営業預金の減少によるものだ。私たちの融資比率は78%であり、前年末は61%であり、これは引き続き融資コストの管理に柔軟性を提供している。

以下のスケジュールは他の選りすぐりの財務的ハイライトを紹介した。適用されれば、前期金額は今期の新聞に該当するように再分類されました。

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カタログ表

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付表4

財経のハイライトを精選する

(ドル(百万ドル、1株当たりの金額を除く)			2022/2021 Change						2022						2021						2020						2019						2018
この1年の
純利子収入			+14		%				$	2,520					$	2,208					$	2,216					$	2,272					$	2,230
非利子収入			-10		%				632						703						574						562						552
純収入合計			+8		%				3,152						2,911						2,790						2,834						2,782
信用損失準備金			NM						122						(276)						414						39						(40)
非利子支出			+8		%				1,878						1,741						1,704						1,742						1,679
純収入を前触れする1			+9		%				1,311						1,202						1,114						1,118						1,125
純収入			-20		%				907						1,129						539						816						884
普通株主に適用される純収益			-20		%				878						1,100						505						782						850
1株当たり普通株
純収益−希釈後収益			-15		%				5.79						6.79						3.02						4.16						4.08
年末有形帳簿価値1			+9		%				43.72						40.15						36.44						34.72						33.31
市場価格--終了			-22		%				49.16						63.16						43.44						51.92						40.74
市場価格が高い企業			+11		%				75.44						68.25						52.48						52.08						59.19
市場価格は低いです			+7		%				45.21						42.12						23.58						39.11						38.08
年末に
資産			-4		%				89,545						93,200						81,479						69,172						68,746
ローンとレンタル、非労働収入と費用を差し引いた純額			+9		%				55,653						50,851						53,476						48,709						46,714
預金.預金			-13		%				71,652						82,789						69,653						57,085						54,101
普通株権益			-37		%				4,453						7,023						7,320						6,787						7,012
業績比率
平均資産収益率									1.01%						1.29%						0.71%						1.17%						1.33%
平均普通株式資本収益率									16.0%						14.9%						7.2%						11.2%						12.1%
平均有形普通株権益収益率1									13.9%						17.8%						8.8%						13.3%						14.9%
純利息差									3.06%						2.72%						3.15%						3.54%						3.61%
平均ローンと賃貸の純償却(購買力平価を含まない)									0.08%						0.01%						0.22%						0.08%						(0.04)%
未返済ローンとリース信用損失準備総額(購買力平価を含まない)									1.15%						1.13%						1.74%						1.14%						1.18%
年末自己資本比率
普通株一級資本									9.8%						10.2%						10.8%						10.2%						11.7%
第1段レバー									7.7%						7.2%						8.3%						9.2%						10.3%
有形普通株権益1									7.1%						6.6%						7.5%						8.4%						9.2%
その他の精選情報
加重平均希釈して普通株式を発行しました (単位：千)			-6		%				150,271						160,234						165,613						186,504						206,501
銀行普通株を買い戻す(単位：千)			-74		%				3,563						13,497						1,666						23,505						12,943
発表した配当金			+10		%				$	1.58					$	1.44					$	1.36					$	1.28					$	1.04
普通株配当率2									27.3%						21.1%						44.6%						29.0%						23.8%
普通株主に適用される純収益の割合で分配される資本3									50%						94%						59%						170%						103%
効率比									58.8%						60.8%						59.4%						59.5%						59.6%

1 より多くの情報については、70ページの“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。

2 普通配当金支払率は、支払われた普通配当金を普通株主に適用される純収益で割ったものに等しい。

3 この比率は、当年に支払われた普通株配当金に株式買い戻しを加え、普通株主に適用される純収益で割ったものである.

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カタログ表

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純利息収入と純利息差

純利息収入は、利息を発生させた資産が稼いだ利息と利息負債が支払う利息との差額であり、今年度の純収入(純利息収入プラス非利息収入)の約80%を占める。NIMは可処分利子資産に占める純利息収入の割合で計算される。

付表5

純利息収入と純利息差

									金額変動						百分率変化												金額変動						百分率変化
(ドル額(百万ドル))			2022																		2021																		2020
ローンの利息と費用			$	2,112					$	177					9		%				$	1,935					$	(115)					(6)		%				$	2,050
貨幣市場投資の利子			81						60						NM						21						7						50						14
有価証券利息			512						201						65						311						7						2						304
利子収入総額			2,705						438						19						2,267						(101)						(4)						2,368
預金利息			70						40						NM						30						(75)						(71)						105
短期·長期借款利息			115						86						NM						29						(18)						(38)						47
利子支出総額			185						126						NM						59						(93)						(61)						152
純利子収入			$	2,520					$	312					14		%				$	2,208					$	(8)					—		%				$	2,216
平均生息資産			$	83,638					$	1,371					2		%				$	82,267					$	11,108					16		%				$	71,159
平均有利子負債			42,138						1,388						3		%				40,750						2,512						7		%				38,238
									Bps																		Bps
生息資産収益率1			3.28		%				49												2.79		%				(58)												3.37		%
総預金と有利子負債の金利1			0.23		%				16												0.07		%				(15)												0.22		%
総預金コスト1			0.09		%				5												0.04		%				(13)												0.17		%
純利息差1			3.06		%				34												2.72		%				(43)												3.15		%

1税率は千単位で計算され，期間の税率は21%である。

前年と比較して、2022年の純利息収入は3.12億ドル、すなわち14%増加したが、購買力平価ローンの利息収入は1.88億ドル減少したにもかかわらず。この成長は主に高い金利環境と利益のある資産構成の有利な変化によるものである。

平均生息資産は14億ドル増加し，2%増加したのは，主に平均証券と平均ローンとリース(ex−PPP)がそれぞれ63億ドルと45億ドル増加したためである。これらの増幅はすでに貨幣市場投資と購買力平価ローンによってそれぞれ55億元と38億元減少して相殺されている。平均生息可能資産に占める平均証券の割合は23.3%から30.4%に上昇した。

NIMは3.06%であったのに対し，前年同期は2.72%であった。2022年の平均生息資産収益率は3.28%と49ベーシスポイント上昇し，高い金利環境を反映し，生息資産の組合せは通貨市場投資から証券や融資に移行した。総融資収益率は30ベーシスポイントから4.06%上昇し、証券収益率は39ベーシスポイント上昇して2.06%になった。証券収益率は売却可能証券(“AFS”)の時価が金利上昇により低下することに恵まれている。

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平均ローンおよびレンタルは6億元または1%増加し、526億元に達した。購買力平価ローンを含まず、平均ローンと賃貸は45億ドル、または9%増加し、519億ドルに増加し、主に商業と工業、消費者1-4家庭住宅担保ローン、商業不動産期限と市政ローンの組み合わせである。

2022年と2021年の間に、SBAはそれぞれ合計約15億ドルと65億ドルのPPP融資を免除した。購買力平価ローンは同時期に4700万ドルと2.35億ドルの利息収入に貢献した。購買力平価ローンの収益率はそれぞれ6.53%と5.16%であり、3，100万ドルと1.38億ドルが返済または免除された購買力平価ローン繰延費用が販売を加速する積極的な影響を受けている。2022年と2021年12月31日現在、PPPローンの残りの未償却繰延純費用はそれぞれ200万ドルと4500万ドルだ。

前年同期と比較して、2022年の期間の平均預金は22億ドルの3%増加したのに対し、期末預金は111億ドルの13%減少した。2022年の平均預金コストは0.09%だが、2021年は0.04%だ。預金および有利子負債全体の利子率は0.23%であるのに対し，有利子負債は0.07%であり，金利環境の上昇や短期借入金の増加を反映している。平均預金に占める平均無利息預金の割合は51%で、前年の49%を上回った。私たちの融資コストは依然としてよくコントロールされており、私たちの預金基盤の粒度と無利息預金の範囲を反映している。

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平均AFS証券残高は2022年に48億ドル、あるいは26%増加して232億ドルに達し、主にわが機関が保証する担保融資支援証券組合の増加によるものである。2022年第4四半期には、約107億ドルの公正価値(131億ドルの償却コスト)担保融資支援のAFS証券を満期(HTM)カテゴリに保有し、これらの証券に対する私たちの意図を反映する。

2022年には、貸出の大幅な増加と総預金の低下により、短期借入金が増加し、平均借入金は15億ドル増加し、74%増の35億ドルに達した。これらの増加は長期債務の減少分によって相殺され、長期債務の減少は主に2022年と2021年の優先手形の償還と満期によるものだ。

純利息収入に対する市場金利の影響および金利リスクをどのように管理するかについては、13ページの“金利と市場リスク管理”の部分を参照されたい。流動性リスクをどのように管理するかについては、14ページの“流動性リスク管理”部分を参照されたい。

下表には，平均残高，稼ぎや支払いの利息額，生息資産の適用収益率および利息負債のコストをまとめた。

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別表6-平均貸借対照表、収益率、金利

			十二月三十一日までの年度
			2022												2021												2020
(単位：百万)			平均残高			利子			収益率/ 料率率1						平均残高			利子			収益率/ 料率率1						平均残高			利子			収益率/ 料率率1
資産
通貨市場投資：
利息計算預金			$	3,066		$	27		0.87		%				$	8,917		$	12		0.14		%				$	965		$	5		0.49		%
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券			2,482			54			2.16						2,129			9			0.40						2,089			9			0.44
貨幣市場投資総額			5,548			81			1.45						11,046			21			0.19						3,054			14			0.46
証券：
満期まで保有する			1,999			47			2.36						562			17			2.97						618			22			3.54
販売可能である			23,132			461			1.99						18,365			292			1.59						14,208			284			2.00
取引口座			322			16			4.79						246			11			4.43						167			7			4.36
総証券			25,453			524			2.06						19,173			320			1.67						14,993			313			2.09
販売待ちのローンを持つ			39			1			2.57						65			1			2.35						96			4			3.89
ローンとレンタル：2
ビジネスローン-PPPローンは含まれていません			28,500			1,147			4.02						25,014			950			3.80						25,193			1,036			4.11
ビジネス-購買力平価ローン			725			47			6.53						4,566			235			5.16						4,534			146			3.22
商業地所			12,251			544			4.44						12,136			418			3.44						11,854			458			3.87
消費者			11,122			398			3.58						10,267			354			3.44						11,435			425			3.71
融資と賃貸総額			52,598			2,136			4.06						51,983			1,957			3.76						53,016			2,065			3.89
生息資産総額			83,638			2,742			3.28						82,267			2,299			2.79						71,159			2,396			3.37
現金と銀行の満期金			621												605												619
ローンと債務証券信用損失準備			(514)												(612)												(733)
商業権と無形資産			1,022												1,015												1,015
その他の資産			4,908												4,122												3,997
総資産			$	89,675											$	87,397											$	76,057
負債と株主権益
利息預金：
貯蓄と貨幣市場			$	37,045		$	61		0.16						$	36,717		$	21		0.06						$	31,100		$	60		0.19
時間です			1,594			9			0.58						2,020			9			0.41						3,706			45			1.22
有利子預金総額			38,639			70			0.18						38,737			30			0.08						34,806			105			0.30
資金を借り入れる：
購入した連邦基金と証券買い戻し協定			1,531			38			2.49						797			1			0.07						1,680			8			0.45
その他の短期借款			1,263			46			3.65						5			—			0.04						208			2			1.09
長期債務			705			31			4.28						1,211			28			2.36						1,544			37			2.45
借入資金総額			3,499			115			3.27						2,013			29			1.45						3,432			47			1.39
生息資金総額			42,138			185			0.44						40,750			59			0.14						38,238			152			0.40
無利子当座預金			39,890												37,520												28,883
その他負債			1,735												1,259												1,320
総負債			83,763												79,529												68,441
株主権益：
優先株権益			440												497												566
普通株権益			5,472												7,371												7,050
株主権益総額			5,912												7,868												7,616
総負債と株主権益			$	89,675											$	87,397											$	76,057
平均利回り資金の利回り									2.84		%										2.65		%										2.97		%
純無利子資金源の影響									0.22		%										0.07		%										0.18		%
純利息差						$	2,557		3.06		%							$	2,240		2.72		%							$	2,244		3.15		%
注：ローンとレンタル総額、購買力平価ローンは含まれていません			51,873			2,089			4.03		%				47,417			1,722			3.63		%				48,482			1,919			3.89		%
注：預金総コスト									0.09		%										0.04		%										0.17		%
注：預金総額と有利子負債			82,028			185			0.23		%				78,270			59			0.07		%				67,121			152			0.22		%

1税率は千単位で計算され，期間の税率は21%である。

2未償却購入割増、割引および繰延ローン費用とコストを差し引いた純額。ローンには非課税プロジェクトローンと再編ローンが含まれている。

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カタログ表

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次の表に完全課税等値に基づいて示した年間純利息収入の前年比変化を示す。本付表における収益率を計算するために，平均融資残高には非応計と再編融資の元金も含まれている.非課税ローンの利息支払いは利息収入には計上されないが、未返済元金の減価とする。また、再編ローンの利息は一般に調整後の金利で累算される。

課税等値純利息収入が数量や金利によって変化した場合には，変化を数量に分配するが，数量と金利がともに増加した場合，差異は数量と金利に比例して割り当てられ，金利が増加して数量が減少した場合には，差は金利に割り当てられる例外を除く.

付表7

課税等値純利息所得量と率変化の分析

			2022 over 2021																		2021 over 2020
			以下のような理由による変更												総変更数						以下のような理由による変更												総変更数
(単位：百万)			巻						料率率1												巻						料率率1
生息資産
通貨市場投資：
利息計算預金			$	(8)					$	23					$	15					$	11					$	(4)					$	7
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券			1						44						45						1						(1)						—
貨幣市場投資総額			(7)						67						60						12						(5)						7
証券：
満期まで保有する			34						(4)						30						(1)						(4)						(5)
販売可能である			86						83						169						66						(58)						8
取引口座			4						1						5						4						—						4
総証券			124						80						204						69						(62)						7
販売待ちのローンを持つ			—						—						—						(1)						(2)						(3)
ローンとレンタル2
ビジネス-SBA PPPローンは含まれていません			139						58						197						(7)						(79)						(86)
ビジネス-SBA PPPローン			(198)						10						(188)						1						88						89
商業地所			3						123						126						10						(50)						(40)
消費者			30						14						44						(39)						(32)						(71)
融資と賃貸総額			(26)						205						179						(35)						(73)						(108)
生息資産総額			91						352						443						45						(142)						(97)
有利子負債
利息預金：
貯蓄と貨幣市場			1						39						40						2						(41)						(39)
時間です			(2)						2						—						(6)						(30)						(36)
有利子預金総額			(1)						41						40						(4)						(71)						(75)
資金を借り入れる：
購入した連邦基金と証券買い戻し協定			—						37						37						—						(7)						(7)
その他の短期借款			34						12						46						—						(2)						(2)
長期債務			(11)						14						3						(8)						(1)						(9)
借入資金総額			23						63						86						(8)						(10)						(18)
利子負債総額			22						104						126						(12)						(81)						(93)
課税等等純利息収入変動			$	69					$	248					$	317					$	57					$	(61)					$	(4)

1課税-適用時に使用される等値税率。

2 非労働収入と費用を差し引いた純額、及び関連コストの純額。ローンには非課税プロジェクトローンと再編ローンが含まれている。

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カタログ表

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信用損失準備

クレジット損失準備(“ACL”)は、融資とリース損失準備(“ALLL”)と無資金融資約束準備金(“RULC”)の組み合わせである。ALLは、現在の予想されるクレジット損失を、貸借対照表までのローンおよびリースの組み合わせに関連する推定値を表します。RULCは表外約束に関連する現在の予想信用損失の推定準備金を表す。ALLとRULCのフラッシングと回収を差し引いた変化は、それぞれ融資とリース損失準備金および資金源のない融資承諾準備金と記載されている。債務証券の会計基準は、融資とは別に推定し、総合貸借対照表に投資証券を計上する。

信用損失準備金は融資とリース損失準備金および無資金融資承諾準備金の総和であり、2022年は1.22億ドルであるが、2021年は2.76億ドルである。ACLは2022年12月31日まで6.36億ドルだったが、2021年12月31日時点では5.53億ドルだった。融資額の増加は主にローンの成長と経済情勢の悪化によるものだが、信用品質の改善部分はローン成長の影響を相殺している。2022年12月31日と2021年12月31日まで、不良ローンと純ローンと賃貸の比率(ex-PPP)はそれぞれ1.15%と1.13%だった。2022年から2021年までの間、証券損失準備金は100万ドル未満。

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カタログ表

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上の棒グラフは，前年期間と比較してacl変化の大きなクラスを示している.第2の横線は経済状況と現在の経済状況の変化を表し、ACLは前年より4500万ドル増加した。

第三欄は信用品質要素の変化を代表し、リスクレベルの移転と融資に対する特定準備金を含み、これらの要素を加えて、融資準備率を600万ドル減少させ、全体の信用品質が改善されたことを表明した。不良資産は1.23億ドル減少し、下げ幅は45%減少し、分類ローンは3.07億ドル減少し、下げ幅は25%減少した。2022年の純融資と賃貸償却は3900万ドル、または平均融資(ex-PPP)の年化は0.08%であるのに対し、2021年は600万ドル、または平均融資(ex-PPP)の0.01%である。

第4の横線は融資グループの変化を表し、主に融資増加およびポートフォリオの変化、ポートフォリオの老化、その他のリスク要因の影響を受け、これらはすべて融資額が4400万ドル増加した

ALLおよびRULCの適切なレベルを決定する方法についてのより多くの情報は、連結財務諸表付記6を参照されたい。

非利子収入

非利息収入とは、一般に関連する金利または収益がなく、顧客に関連するか、または顧客とは無関係に分類される製品およびサービスから得られる収入のことである。顧客関連の非利子収入には，証券損益，配当金，保険関連収入および何らかのデリバティブの時価調整などの項目は含まれていない。

前年と比較して、2022年の非利息収入総額は7100万ドル減少し、下げ幅は10%だった。2022年と2021年、非利息収入はそれぞれ純収入の20%と24%を占める。次の表は非利息収入の主要な構成要素を比較した。

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カタログ表

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付表8

非利子収入

(ドル額(百万ドル))			2022						金額変動						百分率変化						2021						金額変動						百分率変化						2020
商業口座料			$	159					$	22					16		%				$	137					$	5					4		%				$	132
カードで支払った費用			104						9						9						95						13						16						82
小売と商業銀行手数料			73						(1)						(1)						74						6						9						68
ローンに関する費用と収入			80						(15)						(16)						95						(14)						(13)						109
資本市場と外国為替手数料			83						13						19						70						—						—						70
富管理費1			55						5						10						50						6						14						44
他のお客様に関する費用			60						6						11						54						10						23						44
顧客関連の非利子収入			614						39						7		%				575						26						5		%				549
公正価値と非ヘッジ価値派生収益(損失)			16						2						14						14						20						NM						(6)
配当金やその他の収入			17						(26)						(60)						43						19						79						24
証券収益，純額			(15)						(86)						NM						71						64						NM						7
非顧客関連非利息収入			18						(110)						NM						128						103						NM						25
非利子収入総額			$	632					$	(71)					(10)		%				$	703					$	129					22		%				$	574

12020年の富管理費には300万ドルの特定の退職サービス関連費用が含まれる。2021年から、これらの合計400万ドルの費用は、他の顧客関連の非利息収入に報告されている。

顧客関連の非利子収入

顧客に関連した非金利収入の増加は、重要な会社の目標に対する私たちの関心を反映している。我々は、高品質の金庫管理製品、資本市場解決策、富管理コンサルティングサービス、預託口座サービスを提供することにより、商業、小企業、小売顧客との既存の関係を引き続き深化させる。

2022年には，顧客関連の非利息収入総額が3900万ドル増加し，7%に増加したが，これは主に年内の顧客取引量や活動の改善によるものである。顧客関連収入に影響を与える主な駆動要因は、

•商業口座手数料は2200万ドル増加し、上昇幅は16%で、口座分析、金庫管理、商家手数料の増加が原因だ。商業口座費用は2022年第1四半期に約600万ドルの一度調整の恩恵も受けている。

•資本市場と外国為替費用は1，300万ドル増加し、19%増加し、主に顧客交換、融資シンジケート、外国為替取引活動が改善されたためである。

•銀行カード手数料が900万ドル増加したり、9%増加したりして、商業とビジネス銀行カード交換費が増加しています。

•会社信託費用の増加により、他の顧客に関する費用収入は600万ドル増加し、11%増となり、新業務の増加を反映している。

•富管理費収入は500万ドル増加し，10%増となり，資産の増加や私たち顧客基盤の富やコンサルティングサービスの継続的な受け入れを反映している。市場評価が低下したにもかかわらず、2022年12月31日現在、我々が管理している資産は12億ドル増加し、11%増の122億ドルに達した。

•2022年には、融資に関連する費用が1500万ドル減少し、減少幅が16%となったが、これは主に、私たち1~4世帯の住宅担保ローン製品に残されている割合が販売の割合よりも高いためだ。2022年の間、私たちは調整可能な金利担保ローンの需要の強い成長を経験し、私たちは通常貸借対照表に保存します。

•小売と商業銀行の手数料が100万ドル減少したのは、主に私たちの貸越と資金不足のやり方が変化したためであり、これらのやり方は2022年第3四半期初めに発効した。これらの変化が顧客に関連する非利息収入に与える影響は続くと予想される。

非顧客関連非利息収入

2022年には、非顧客関連の非利息収入総額が1.1億ドル減少した。証券純損益が8，600万ドル減少したのは，主に前年の我々のSBIC投資に関する純収益によるものである

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カタログ表

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ブリーフケースです。配当金やその他の収入が2600万ドル低下したのは、主に私たちの持分投資が2022年第3四半期に推定損失を確認したことと、前年にある銀行が所有していた融資の収益を売却したためだ。これらの販売は、2022年7月に当社の新会社技術センターに入居する前に、私たちのいくつかの技術と運営施設を統合したためです。

非利子支出

次の表は非利息支出の主要な構成要素を比較した。

付表9

非利子支出

(ドル額(百万ドル))			2022						金額変動						百分率変化						2021						金額変動						百分率変化						2020
報酬と従業員の福祉			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
技術、電気通信、情報処理			209						10						5						199						7						4						192
占有と設備、純額			152						(1)						(1)						153						2						1						151
専門と法律サービス			57						(15)						(21)						72						15						26						57
マーケティングと業務発展			39						(4)						(9)						43						(18)						(30)						61
預金保険と規制費用			50						16						47						34						1						3						33
信用関連費用			30						4						15						26						4						18						22
その他の不動産費用、純額			1						1						NM						—						(1)						NM						1
他にも			105						18						21						87						(13)						(13)						100
総非利子支出			$	1,878					$	137					8		%				$	1,741					$	37					2		%				$	1,704
調整後の非利息料金			$	1,876					$	139					8		%				$	1,737					$	64					4		%				$	1,673

前年と比較して、2022年の非利息支出は1.37億ドル増加し、8%増加したが、これは主に賃金と福祉支出によるものであり、これは2022年から2021年の間の非利息支出総額の最大の構成要素である。次の表は賃金と従業員福祉支出の主要部分を示している。

付表10

報酬と従業員の福祉

(ドル額(百万ドル))			2022						金額/数量の変化						百分率変化						2021						金額/数量の変化						百分率変化						2020
給料とボーナス			$	1,028					$	93					10		%				$	935					$	17					2		%				$	918
従業員福祉：
従業員健康と保険			93						10						12						83						(3)						(3)						86
退職と利益共有			52						(5)						(9)						57						18						46						39
賃金税その他福祉付き			62						10						19						52						8						18						44
総収益			207						15						8						192						23						14						169
賃金と従業員福祉総額			$	1,235					$	108					10		%				$	1,127					$	40					4		%				$	1,087
12月31日までのフルタイムは従業員数に相当する			9,989						304						3		%				9,685						7						—		%				9,678

給与と福祉の総支出は1.08億ドル増加し、10%に増加し、主な原因はインフレと労働市場の競争圧力が賃金と福祉に与える持続的な影響、年間収益力の改善による奨励的な報酬計の増加、及び従業員数の増加である。2022年12月31日現在、常勤社員にあたる9989人の従業員が、前年に比べて約3%増加している。

他の非利息支出が1800万ドル増加したのは、主に前年の固定収益年金計画終了に関するマイナス評価調整と、今年度発生した出張や各種他の費用の増加によるものである。預金保険と規制費用が1600万ドル増加したのは、主に我々の貸借対照表構成の変化によりFDIC保険評価が増加したためである。

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カタログ表

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技術、電気通信、情報処理費用が1，000万ドル増加したのは、主にソフトウェア許可と保守費用の増加によるものであり、戦略技術計画への継続的な投資を反映しており、これらの計画は、私たちの製品やサービスを改善し、私たちの業務方式を簡略化することを目的としている。専門·法律サービス費用が1500万ドル減少したのは、購買力平価ローン免除に関する第三者援助と、前年に使用した他の技術関連サービスやアウトソーシングサービスが原因である。

純収入の増加は非利息支出の増加をはるかに超えているため、効率比は58.8%であり、60.8%ではない。非公認会計基準財務計量に関する情報は、非利子料金と調整後の非利子料金との差を含むものであり、第70ページを参照されたい。

技術支出

銀行業が情報技術に基づく製品やサービスへの移行を続けるにつれ，技術に関する投資や運営に関する支出を検討する異なる方式があることを認識した。私たちは通常、これらの支出を技術支出総額として記述し、その中には、私たちの総合損益表で報告された当期費用と、私たちの総合貸借対照表で報告された関連償却および減価償却後の資本化投資が含まれている。私たちは、これらの開示が私たちの技術関連の投資と運営に関するより関連した陳述と討論を提供すると信じている。

技術総支出とは、技術システムとインフラの支出であり、以下の組み合わせを報告する

•技術、電気通信および情報処理費用−アプリケーション許可および保守、関連償却、電気通信およびデータ処理に関連する費用を含む

•他の技術関連費用−関連する未資本化賃金および従業員福祉、占有および設備、ならびに専門および法的サービスを含む；

•技術投資-資本化された技術インフラ設備、ハードウェアおよび購入または内部開発されたソフトウェアを含み、関連する償却または減価償却が少ない。

以下のスケジュールは私たちの技術支出に関する情報を提供する。

付表11

技術支出

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
技術、電気通信、情報処理費用			$	209					$	199
その他の技術関連の費用			206						190
技術投資			90						100
減算：関連償却と減価償却			(54)						(54)
技術総支出			$	451					$	435

所得税

表に示した期間の所得税支出と有効税率をまとめた。

付表12

所得税

(ドル額(百万ドル))			2022						2021						2020
所得税前収入			$	1,152					$	1,446					$	672
所得税費用			245						317						133
実際の税率			21.3		%				21.9		%				19.8		%

上記期間の実税率は，非課税市政利息収入およびある銀行が所有する生命保険(“BOLI”)からの非課税収入を差し引いて増加する

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カタログ表

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FDIC保険料、特定の役員報酬、そして他の付随的な福祉。2021年と2022年に比べて、2021年と2022年に比べて、低い税前帳簿収入に対して、非課税項目と税収控除の割合が増加し、2020年の有効税率がさらに低下した。また、2022年、2021年、2020年の間に、技術措置、低所得住宅、市政証券への投資には税収控除と非課税収入が生じ、これらの収入はそれぞれの年度の有効税率から利益を得ている。

2022年12月31日現在、私たちの繰延税純資産(DTA)は11億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの純繰延税資産は1億ドルです。差違資産純額の増加は主に投資証券及び派生ツールに関連する累積その他の全面収益(“AOCI”)の未実現損失増加、ある支出の税項資本化及び2022年の信用損失の支出によるものである。

私たちは2022年12月31日に手当を推定しなかった。実際の税率に影響を与える要因、繰延税金項目および繰延税金項目負債(“繰延税項目”)の重要な構成要素については、推定免税額の評価、および税務状況が不確定な未確認税項割引の詳細については、総合財務諸表付記20を参照されたい。

優先株配当

2022年と2021年の優先配当金総額は2900万ドル、2020年は3400万ドル。優先配当金が減少したのは、2021年第2四半期に私たちHシリーズ優先株の流通株を償還したためです。詳細は連結財務諸表付記14を参照されたい。

業務細分化結果

私たちは異なる地理市場にある七つの付属銀行を通じて私たちの業務を管理して、どの銀行も自分の現地ブランドの普及と管理チームを持っています。これらの関連銀行は，Zion Bank，California Bank&Trust(“CB&T”)，Amegy Bank(“Amegy”)，アリゾナ州国民銀行(“NBAZ”)，ネバダ州立銀行(“NSB”)，Vectra Bank Colorado(“Vectra”)とワシントン商業銀行(“TCBW”)を構成する主要業務部門を構成している.我々は、地方の権威、責任、価格設定を強調し、顧客満足度を最大限に高め、コミュニティ関係を強化するために、いくつかの製品(適用すれば)をカスタマイズする。私たちの関連銀行は、管理とリスク管理、資本の構成、戦略目標の確立、集中技術、バックグラウンド機能、および私たちの関連銀行を通じて運営されていないいくつかの業務を含む企業運営部門(“その他”部門と呼ばれる)によって支援されています。

我々は，これらのサービスの見積りや実際の利用状況に基づいて，集中的に提供されるサービスのコストを業務部門に割り当てる.私たちはまた、各業務部門が持っているリスク重み付け資産に基づいて資本を構成する。我々は，内部資金移行定価(“ftp”)割当てフローを用いて業務部門の運営結果を報告する.この過程は時間の経過とともに変化し、完全になるだろう。適用した場合には、これらの変動が列報期間中に実行された場合の影響を反映するように前期額を訂正した。当社の業務部門(他部門を含む)のより多くの業績情報については、連結財務諸表付記22を参照されたい。

以下のスケジュールは、我々の業務部門の精選財務情報をまとめています。比率は千単位の金額で計算される。

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カタログ表

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付表13

選定された細分化市場情報

(ドル額(百万ドル))			ザイオン銀行												CB&T												アーメジ
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
重要な財務情報
平均融資総額			$	13,277		$	13,198		$	13,845					$	13,129		$	12,892		$	12,366					$	12,110		$	12,189		$	13,114
総平均預金			24,317			23,588			18,370						16,160			15,796			13,763						15,735			15,496			12,970
所得税前収入			387			380			295						314			405			182						311			362			178
信用品質
信用損失準備金			$	43		$	(26)		$	67					$	49		$	(78)		$	120					$	5		$	(96)		$	111
融資純額とリース沖販売(回収)			29			—			27						3			—			15						3			2			49
純売上と平均ローンとレンタルの比率			0.22		%	—		%	0.20		%				0.02		%	—		%	0.12		%				0.02		%	0.02		%	0.37		%
信用損失準備			$	155		$	142		$	167					$	122		$	90		$	158					$	122		$	128		$	210
クレジット損失準備と年末ローンと賃貸純額の比率			1.17		%	1.08		%	1.21		%				0.93		%	0.70		%	1.28		%				1.01		%	1.05		%	1.60		%
不良資産			$	36		$	84		$	97					$	25		$	41		$	56					$	59		$	90		$	131
不良資産と純ローン、賃貸および所有する他の不動産との比率			0.26		%	0.65		%	0.70		%				0.18		%	0.32		%	0.43		%				0.46		%	0.77		%	1.03		%

(ドル額(百万ドル))			NBAZ												NSB												ウィトラ												TCBW
			2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020						2022			2021			2020
重要な財務情報
平均融資総額			$	4,911		$	4,849		$	5,099					$	2,987		$	3,015		$	3,102					$	3,632		$	3,414		$	3,401					$	1,630		$	1,569		$	1,460
総平均預金			8,035			7,288			5,771						7,436			6,691			5,427						4,109			4,386			3,637						1,571			1,537			1,256
所得税前収入			111			126			75						76			89			11						55			67			24						45			41			28
信用品質
信用損失準備金			$	11		$	(27)		$	35					$	4		$	(35)		$	37					$	9		$	(12)		$	34					$	1		$	(3)		$	7
融資純額とリース沖販売(回収)			(1)			(1)			1						(2)			1			(1)						9			—			14						—			1			—
純売上と平均ローンとレンタルの比率			(0.02)		%	(0.02)		%	0.02		%				(0.07)		%	0.03		%	(0.03)		%				0.25		%	—		%	0.41		%				—		%	0.06		%	—		%
信用損失準備			$	40		$	38		$	60					$	27		$	26		$	59					$	36		$	37		$	47					$	9		$	8		$	11
クレジット損失準備と年末ローンと賃貸純額の比率			0.81%			0.79%			1.18%						0.90%			0.86%			1.90%						0.99%			1.08%			1.38%						0.55%			0.51%			0.75%
不良資産			$	6		$	11		$	17					$	9		$	24		$	40					$	14		$	18		$	19					$	—		$	1		$	8
不良資産と純ローン、賃貸および所有する他の不動産との比率			0.12%			0.24%			0.34%						0.27%			0.85%			1.24%						0.36%			0.53%			0.56%						—%			0.06%			0.52%

ザイオン銀行

シオン銀行はユタ州ソルトレイクシティに本部を置き、ユタ州、アイダホ州、ワイオミング州で業務を展開している。もしそれが単独で登録された銀行であれば、これらの州の国内預金で評価すれば、ユタ州第2の全方位サービス商業銀行とアイダホ州6番目の商業銀行になるだろう。

2022年、ザイオン銀行の所得税前収入は700万ドル増加し、2%に増加した。この増加は純利息収入が1.08億ドル増加したが、信用損失準備金が6900万ドル増加し、非利息支出が3100万ドル増加し、非利息収入が100万ドル減少したことで部分的に相殺された。融資組合

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

2022年には11億ドル増加し、そのうち消費者ローン、商業ローン、CREローンはそれぞれ6.55億ドル、3.69億ドル、6800万ドル増加した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は1.08%から1.17%に増加した。不良資産は前年より4，800万ドル減少し、下げ幅は57%だった。2022年に預金は19%減少した。

カリフォルニア銀行と信託会社

カリフォルニア銀行と信託会社はカリフォルニア州のサンディエゴに本部を置いています。単独で登録された銀行なら17軒目になりますこれは…。カリフォルニア国内預金で評価すると、カリフォルニア最大の全方位サービス商業銀行です。

2022年にはCB&Tの所得税前収入が9100万ドル減少し、減少幅は22%だった。減少の原因は、信用損失準備金が1.27億ドル増加し、非利息支出が2900万ドル増加したが、純利息収入が5900万ドル増加し、非利息収入が600万ドル増加したからだ。ローン組合は2022年に9.37億ドル増加し、その中で消費者ローン、商業ローンとCREローンはそれぞれ4.92億ドル、3.61億ドル、8400万ドル増加した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は0.70%から0.93%に増加した。不良資産は前年より1，600万ドル減少し、減少幅は39%だった。2022年に預金は10%減少した。

アメジー銀行

Amegy Bankの本部はテキサス州ヒューストンにあります。もしそれが単独で登録された銀行であれば、この州の国内預金で評価すれば、テキサス州で9番目に全方位的なサービスを提供する商業銀行になるだろう。

2022年、Amegyの所得税前収入は5100万ドル減少し、減少幅は14%だった。減少の原因は、信用損失準備金が1.01億ドル増加し、非利息支出が1800万ドル増加したが、純利息収入は5100万ドル増加し、非利息収入は1700万ドル増加したからである。2022年の間、ローン組合は10億ドル増加し、そのうち商業ローンと消費ローンはそれぞれ7.59億ドルと3.22億ドル増加し、CREローンは4600万ドル減少した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は1.05%から1.01%に低下した。不良資産は前年より3，100万ドル減少し、減少幅は34%だった。2022年に預金は14%減少した。

アリゾナ州国民銀行

アリゾナ州国民銀行はアリゾナ州フェニックスに本部を置いています。もしそれが単独で登録された銀行であれば、この州の国内預金で測ると、アリゾナ州で5番目に全方位的なサービスを提供する商業銀行になるだろう。

NBAZの所得税前収入は2022年に1500万ドル減少し，減少幅は12%であった。減少の原因は、信用損失準備金が3800万ドル増加し、非利息支出が1600万ドル増加したが、純利息収入が3700万ドル増加し、非利息収入が200万ドル増加し、この減少額を部分的に相殺したからだ。ローン組合は2022年に4.84億ドル増加し、その中で消費者ローン、商業ローンとCREローンはそれぞれ1.88億ドル、1.7億ドルと1.26億ドル増加した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は0.79%から0.81%に増加した。不良資産は前年比500万ドル減少し、減少幅は45%だった。2022年に預金は8%減少した。

ネバダ州立銀行

ネバダ州立銀行はネバダ州ラスベガスに本部を置いている。もしそれが単独で登録された銀行であれば、この州の国内預金で測ると、ネバダ州で5番目に全方位的なサービスを提供する商業銀行になるだろう。

2022年、NSBの所得税前収入は1300万ドル減少し、下げ幅は15%だった。減少の原因は、信用損失準備金が3900万ドル増加し、非利息支出が900万ドル増加し、非利息収入が200万ドル減少したが、純利息収入が3700万ドル増加したことで部分的に相殺されたからである。ローン組合は2022年に4.67億ドル増加し、その中で消費者ローン、商業ローンとCREローンはそれぞれ2.85億ドル、9300万ドル、8900万ドル増加した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は0.86%から0.90%に増加した。不良資産は前年より1，500万ドル減少し、減少幅は63%だった。2022年に預金は5%減少した。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

NSBは2022年7月、北ネバダ州国民銀行の3支店とそれに関連する預金、クレジットカード、融資口座を買収した。この3つの支店のほか、今回の買収には約4億3千万ドルの預金と9500万ドルの商業·消費ローンが含まれている。

コロラド州ウェクトラ銀行

コロラド州Vectra銀行はコロラド州デンバー市に本部を置いている。もしそれが単独で登録された銀行であれば、この州の国内預金で測ると、コロラド州で12番目に全方位的なサービスを提供する商業銀行になるだろう。

2022年、Vectraの所得税前収入は1200万ドル減少し、下げ幅は18%だった。減少の原因は、信用損失準備金が2100万ドル増加し、非利息支出が600万ドル増加し、非利息収入が200万ドル減少したが、純利息収入は1700万ドル増加し、この減少を部分的に相殺したからである。ローン組合は2022年に5.33億ドル増加し、その中で消費ローン、CREローンと商業ローンはそれぞれ2.75億ドル、1.31億ドルと1.27億ドル増加した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は1.08%から0.99%に低下した。不良資産は前年比400万ドル減少し、減少幅は22%だった。2022年に預金は17%減少した。

ワシントン商業銀行

ワシントン商業銀行はワシントン州シアトルに本部を置き、ワシントンとオレゴン州ポートランドではそれぞれワシントン商業銀行とオレゴン州商業銀行の名義で業務を展開している。単独で登録された銀行なら22軒目になります発送するワシントン最大の全方位サービス商業銀行と三十五軒これは…。これらの州の国内預金で測定すると、オレゴン州で最大だ。

2022年にはTCBWの所得税前収入が400万ドル増加し、10%に増加した。この増加は、純利息収入が1000万ドル増加し、非利息収入が100万ドル増加したが、信用損失準備金が400万ドル増加し、非利息支出が300万ドル増加し、この増加を部分的に相殺したためである。2022年の間、融資組合は1.53億ドル増加し、そのうちCREと商業ローンはそれぞれ8900万ドルと8300万ドル増加したが、消費者ローンは1900万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。2022年12月31日、住宅ローンと純ローンおよび賃貸の比率は0.51%から0.55%に増加した。不良資産は前年より100万ドル減少した。2022年に預金は10%減少した。

貸借対照表分析

生息資産

生息資産とは，関連金利や収益率を持つ資産であり，通常通貨市場投資，証券，融資，リースからなる。私たちは総資産に対して高い水準の利息を生成できる資産を維持するために努力している。平均残高，発生に関する収入および我々の生息資産それぞれの収益率に関するより多くの情報は，31ページの付表6を参照されたい。

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平均未返済ローンと預金

(12月31日)

投資証券組合

私たちは利息収入を発生させ、流動性と金利リスクを積極的に管理するために証券に投資している。流動性リスクをどのように管理するかについては、60ページの“流動性リスク管理”部分を参照されたい。公正価値計量およびポートフォリオ会計に関するより多くの情報は、総合財務諸表付記3および付記5を参照されたい。以下のスケジュールは私たちの投資証券組合の構成要素を紹介する。

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カタログ表

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付表14

投資証券組合

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(単位：百万)			額面.額面						償却する コスト						公平である 価値がある						額面.額面						償却する コスト						公平である 価値がある
満期まで保有する
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			$	100					$	100					$	93					$	—					$	—					$	—
機関保証の担保融資支援証券1			12,921						10,621						10,772						—						—						—
市政証券			404						405						374						441						441						443
満期まで保有する総額			13,425						11,126						11,239						441						441						443
販売可能である
アメリカ国債			555						557						393						155						155						134
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			790						782						736						833						833						845
機関保証の担保融資支援証券			9,566						9,652						8,367						20,340						20,549						20,387
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			691						740						712						867						938						912
市政証券			1,571						1,732						1,634						1,489						1,652						1,694
その他債務証券			75						75						73						75						75						76
販売可能な総数量			13,248						13,538						11,915						23,759						24,202						24,048
HTMとAFS投資証券総額			$	26,673					$	24,664					$	23,154					$	24,200					$	24,643					$	24,491

1 2022年第4四半期には、これらの証券に対する我々の意図を反映するために、約107億ドルの担保融資支援AFS証券(131億ドルの償却コスト)をHTMカテゴリに移行する。これらの証券の償却コストベースに24億ドルを含まないAOCIは赤字を実現しておらず、これらの損失は証券の有効期限内に償却される。AOCIが報告した赤字を実現していない償却は、余剰コストベースを証券の移転日の公正価値に調整することによる利息収入割引増加の影響を相殺する。

HTMとAFS投資証券の償却コスト総額は2022年に2100万ドル増加した。HTMとAFSポートフォリオのうち、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ約8%と11%のポートフォリオが変動金利を有している。

AFSポートフォリオは2022年12月31日現在、約2億9千万ドルの純保険料を含み、様々な証券タイプに分布している。2022年、これらの投資証券の課税等値割増償却総額は1.03億ドルであるのに対し、2021年は1.18億ドルである。

HTMとAFS証券のほか、2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ4.65億ドルと3.72億ドルの取引証券の組み合わせを持ち、主に顧客のための市政証券と通貨市場掃討取引を含む。我々のポートフォリオおよび未実現損益に関するより多くの議論については、65ページの“資本管理”部分と総合財務諸表付記5を参照されたい。

市政投資と信用拡張

私たちは州や地方政府(“市役所”)に製品やサービスを提供することで、預金サービス、ローン、投資銀行サービスを含むコミュニティを支援しています。私たちはまた市政当局が発行した証券に投資する。私たちの市政ローン製品は、一般的に、市政実体の一般的な資金または質収入から債務を返済するローン、または私営商業エンティティまたは501(C)(3)非営利エンティティに一般式市政エンティティを利用して優遇税待遇を受けるローンを含む。

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次の表は市政当局への総投資と信用をまとめています

付表15

市政投資と信用の拡大

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
ローンとレンタル			$	4,361					$	3,658
満期までの市政債券を保有する			405						441
売却可能な市政債券			1,634						1,694
取引口座-市政証券			71						355
資金不足の融資約束			406						280
合計する			$	6,877					$	6,428

私たちの市政ローンと証券は主に私たちの地理的足跡内の市政当局と関係があります。市政ローンと賃貸組合は主に市政実体の一般債務によって保証される。他の種類の担保には不動産、収入約束、または設備も含まれている。2022年12月31日現在、非課税プロジェクトである市政ローンは何もない。

市政債券は融資に類似しており、リスク格付けシステムを用いて内部格付けを行い、このシステムは信用リスク開放の規模とタイプによって異なる。私たちの市政証券に割り当てられた内部リスクレベルは、公表された規制リスク分類定義と一致する合格、特別な言及、基準外の定義に従っている。2022年12月31日、すべての市政債券格付けは合格だった。これらの市政融資や証券の信用品質に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記5及び6を参照されたい。

ローンとリースの組み合わせ

私たちは顧客やコミュニティを助けることで彼らの潜在力を実現し、彼らの日常運営を最適化し、彼らのために経済的機会を創出し、彼らの業務を発展させ、彼らのためにサービスと価値を創造することに集中している。我々は、ビジネス顧客(通常は中小企業)に幅広い融資製品を提供することでこれを行う。私たちはまた消費者や小企業に様々な小売ローン製品とサービスを提供する。以下のスケジュールは私たちのローンとレンタル組合の構成を示している。

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付表16

ローンとリースの組み合わせ

			2022年12月31日												2021年12月31日
(ドル額(百万ドル))			金額						その割合は 融資総額						金額						その割合は 融資総額
コマーシャル：
商工業			$	16,180					29.1		%				$	13,867					27.3		%
PPP.PPP			197						0.4						1,855						3.6
レンタルする			386						0.7						327						0.6
所有者が自住する			9,371						16.8						8,733						17.2
市政			4,361						7.8						3,658						7.2
総商業広告			30,495						54.8						28,440						55.9
商業地所：
建設と土地開発			2,513						4.5						2,757						5.4
用語.用語			10,226						18.4						9,441						18.6
総商業地所			12,739						22.9						12,198						24.0
消費者：
家屋純資産信用限度額			3,377						6.1						3,016						5.9
1-4戸の住宅			7,286						13.1						6,050						11.9
建築業や他の消費性不動産			1,161						2.1						638						1.3
銀行カードと他の循環計画			471						0.8						396						0.8
他にも			124						0.2						113						0.2
総消費額			12,419						22.3						10,213						20.1
融資と賃貸総額			$	55,653					100.0		%				$	50,851					100.0		%

私たちのローンとレンタル組合は2022年に大幅に増加した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、総資産に占めるローンと賃貸の割合はそれぞれ62%と55%だった。最大のローンカテゴリは商業と工業ローンで、それぞれ同期ローン総額の29%と27%を占めている。

2022年12月31日現在、融資と賃貸組合は48億ドル増加し、9%増の557億ドルに達した。購買力平価ローンを除いた後、ローンとレンタル総額は65億元から555億元増加し、13%増加した。融資増加は主に23億ドルの商業·工業ローン、12億ドルの消費1-4世帯住宅担保ローン、8億ドルの商業不動産定期ローン、7億ドルの市政ローンによって推進されている。

以下のスケジュールは，我々の融資とリース組合の契約満期日分布を示している.

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付表17

契約期限日別のローンとリース組合

			2022年12月31日
(単位：百万)			1年かそれ以下						1年から5年						5年から15年						15年以上						合計する
コマーシャル：
商工業			$	9,019					$	5,232					$	1,897					$	32					$	16,180
PPP.PPP			—						197						—						—						197
レンタルする			20						258						108						—						386
所有者が自住する			476						1,426						5,851						1,618						9,371
市政			407						524						2,521						909						4,361
総商業広告			9,922						7,637						10,377						2,559						30,495
商業地所：
建設と土地開発			1,202						1,232						28						51						2,513
用語.用語			2,148						5,259						2,673						146						10,226
総商業地所			3,350						6,491						2,701						197						12,739
消費者：
家屋純資産信用限度額			101						16						242						3,018						3,377
1-4戸の住宅			50						36						183						7,017						7,286
建築業や他の消費性不動産			1						1						19						1,140						1,161
銀行カードと他の循環計画			337						134						—						—						471
他にも			11						73						40						—						124
総消費額			500						260						484						11,175						12,419
融資と賃貸総額			$	13,772					$	14,388					$	13,562					$	13,931					$	55,653

私たちのローンとレンタルには固定金利や変動金利があります。以下のスケジュールは、契約満期日が1年を超えるローンとリース組合の金利構成を示している。金利リスク管理に関するより多くの情報は、56ページの“金利リスク”を参照されたい。

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付表18

金利別の契約満期日が1年以上のローンとリース組合

			2022年12月31日
			契約期限が1年を超えるローン
(単位：百万)			予定(固定)金利						変動金利						合計する
コマーシャル：
商工業			$	2,419					$	4,742					$	7,161
PPP.PPP			197						—						197
レンタルする			366						—						366
所有者が自住する			3,345						5,550						8,895
市政			3,293						661						3,954
総商業広告			9,620						10,953						20,573
商業地所：
建設と土地開発			67						1,244						1,311
用語.用語			1,662						6,416						8,078
総商業地所			1,729						7,660						9,389
消費者：
家屋純資産信用限度額			190						3,086						3,276
1-4戸の住宅			538						6,698						7,236
建築業や他の消費性不動産			—						1,160						1,160
銀行カードと他の循環計画			3						131						134
他にも			111						2						113
総消費額			842						11,077						11,919
融資と賃貸総額			$	12,191					$	29,690					$	41,881

その他の無利子投資

その他の無利子投資は株式投資であり、主に資本増加、配当或いはある監督管理要求のために持っている。以下のスケジュールは、私たちの関連投資をまとめています

付表19

その他の無利子投資

			十二月三十一日												金額変動						百分率変化
(ドル額(百万ドル))			2022						2021
銀行所有の生命保険			$	546					$	537					$	9					2		%
連邦住宅ローン銀行株			294						11						283						NM
FRB株			68						81						(13)						(16)
農業用小麦株			19						19						—						—
SBIC投資			172						179						(7)						(4)
他にも			31						24						7						29
その他の無利子投資総額			$	1,130					$	851					$	279					33		%

その他の非金利投資総額は2.79億ドル増加し、33%増加したのは、主にFHLBの株が2.83億ドル増加したためだ。私たちは私たちの借金の4%をFHLB株に投資して、私たちの借金能力を維持することを要求された。FHLBストックの増加はローン増加と利回り預金の低下による2022年のFHLB短期借入金の増加に大きく影響する。

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オフィス、設備、ソフトウェア

家屋，設備，ソフトウェア純額が8，900万ドル増加し，7%に増加したのは，主にユタ州ミドビルを建設する新企業技術センターとコロラド州デンバー市のVectra新企業センターに関する資本化コストが，前者は2022年7月に完成し，後者は2023年1月に完成したためである。

私たちはまだコアローンと預金銀行システムを交換する3段階プロジェクトの最終段階にあり、2023年に私たちの預金サービスシステムを転換することが期待される。コアシステム交換プロジェクトに関する資本化コストは一般に10年以内に償却され，以下のスケジュールにまとめられる。

付表20

コアシステム交換プロジェクトに関する資本化コスト

			2022年12月31日
(単位：百万)			ステップ1						第二段階						第3段階						合計する
資本化コスト総額から累計償却を差し引く			$	30					$	55					$	201					$	286

預金.預金

預金は私たちの主な資金源です。近年、私たちは預金の大量流入から利益を得ており、これはかなりの財政と通貨政策決定の影響を受けている。私たちの2022年初めの強力な流動性状況は私たちに数量ではなく預金の質を優先させる能力がある。2022年、連邦政府の刺激計画の廃止に伴い、私たちの預金はより正常化され、規制と銀行内部限度額以上に低下した。

次の表はカテゴリ別と総預金に占める割合で私たちの預金を示しています。

付表21

預金.預金

			2022年12月31日												2021年12月31日
(ドル額(百万ドル))			金額						その割合は 総預金						金額						その割合は 総預金
無利息需要			$	35,777					49.9		%				$	41,053					49.6		%
利息を計算する：
貯蓄と貨幣市場			33,566						46.9						40,114						48.4
時間です			2,309						3.2						1,622						2.0
総預金			$	71,652					100.0		%				$	82,789					100.0		%

2022年の預金総額は111億ドル減少し、減少幅は13%で、主に大きな残高と金利に敏感な非経営的預金の減少によるものだ。有利子預金は59億元減少し、14%減少し、無利子預金は53億元減少し、13%減少した。預金総額には同期の9億ドルと4億ドルのブローカー預金が含まれる。2022年12月31日までの預金総額には、NSBが2022年7月に北ネバダ州国民銀行3支店を買収することに関連した約3億47億ドルの預金も含まれる。

私たちの預金コストは依然としてよくコントロールされており、私たちの預金基礎の粒度と無利子預金の範囲を反映している。私たちは金利が上昇する環境に対応するために、私たちの預金基盤と関連する預金コストを積極的に管理し続けている。低コスト資金源の競争が激化していることから、近いうちに預金コストが増加すると予想される。それにもかかわらず、私たちは私たちの全体的な資金費用が同業者より低い水準に維持されると予想する。付記12及び13を参照 60ページの総合財務諸表付記と“流動性リスク管理”を参照して、資金および借入資金に関するより多くの情報を理解してください。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、現在のFDIC保険の上限25万ドルを超える定期預金総額はそれぞれ5.27億ドルと5.63億ドル。2022年12月31日と2021年12月31日現在、未加入預金総額(未払いと未払いの関連利息を含む)はそれぞれ380億ドルと490億ドルと推定されている。

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リスク管理

リスク管理は私たちの業務の不可分の一部であり、私たち全体の業績の肝心な決定要素でもある。リスク管理の3つの防御線を用いてリスク管理を行い，リスク管理の枠組みで定義されている各防御線に責任を負う。第一の防御線は銀行全体が収入の創出、支出の削減、運営支援と技術サービスに関する活動に従事する単位と機能を代表する。このような部門と機能はこのような活動に関連したリスクを持って管理する責任がある。二番目の防御線の代表は独立したリスク管理活動を評価し、監督する機能を担当する。第3の防衛線は私たちの内部監査機能であり、それは第1の防衛線と第2の防御線の有効性を独立して評価する。

経営陣の努力を支持するために、取締役会は私たちのリスク管理過程を監督するためのいくつかの委員会を設置した。監査委員会は財務報告リスクを監督し、ROCは他のリスク管理プロセスを監督する。ROCは定期的に会議を開催し，企業リスク管理活動をモニタリング·審査する。憲章の要求に従って、ROCは企業リスク管理の各活動を監督し、そして“ROC”憲章で詳述された企業リスク管理政策と活動を承認する。

我々は、信用リスク、市場と金利リスク、流動性リスク、戦略と業務リスク、運営リスク、技術リスク、ネットワークセキュリティリスク、資本/財務報告リスク、法律/コンプライアンスリスク(規制リスクを含む)および名声リスクを含む様々な戦略を採用して業務が直面するリスクを低減する。これらのリスクは異なる管理委員会によって監督され，その中で企業リスク管理委員会がその調整センターである。

信用リスク管理

信用リスクとは、借り手、保証人、または他の債務者が信用に関する契約条項を完全に履行できずに損失をもたらす可能性である。信用リスクは主に私たちの貸借活動と表外信用ツールから来ている。取締役会はROCを通じて信用リスク管理と関連する全体的な信用政策の審査を担当する。ROCはまた、重要な信用政策の遵守状況、及びリスク管理枠組みの中で定義された信用リスク選好を監視し、監視する。取締役会はすでに信用リスクの管理と信用政策の変更を承認する責任を首席信用貸官に委託し、彼は信用リスク委員会の議長を務めている。

信用政策、信用リスク管理と信用審査機能は信用リスクを監督するために情報と支持を提供する。著者らの信用政策は厳格な保証基準と潜在的な問題信用を早期に発見し、適時に行動計画を制定と実施し、潜在的な損失を減少させることを強調した。これらの正式な信用政策と手続きは私たちに一貫した保証枠組みを提供し、そしてローカル銀行付属機関レベルの合理的な信用決定のために基礎を築いた。政策には敏感性基準と情景分析が含まれ、借り手の弾力性を評価し、借り手が金利が上昇した環境下で融資を返済する能力を含む。

私たちの信用政策ややり方はまた、環境問題によるリスクを含む潜在的なリスクの管理を支援することを目的としている。我々の融資実践に関する環境リスクは，主に我々の環境クレジット政策および我々の環境テーマ専門家と経営陣が担っている。我々の環境リスクチームが行った環境職務調査の程度は，物件ごとに識別されたリスクと融資金額に基づいている。様々な環境リスクのため、ある借り手または特定の活動に関連する借り手への信用の提供が制限される可能性があり、または様々な環境リスクのために政策に応じて承認を増加させる必要がある。

我々の信用リスク管理機能は融資機能から独立し、信用活動の制御と独立評価を強化する。また、私たちは私たちの融資グループを評価する明確な基準を持っていて、私たちは包括的なローンリスク評価システムを利用してグループ内のリスク潜在力を決定する。

融資機能から独立した内部信用審査部門は、定期的に私たちの融資部門と信用活動を審査しています。これらの試験は単位の復習を目的としている

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品質、文書の十分性、適切な融資リスク等級管理及び信用政策の遵守。監査委員会とROCに関連する信用審査は監査委員会とROCに報告される。

私たちの全体的な信用リスク管理戦略は私たちの融資の組み合わせを多様化することを含む。私たちの業務活動は主に私たちの銀行付属機関の地理的足跡内で行われます。私たちは、任意の特定の業界、担保タイプ、場所、または任意の個人顧客または取引相手と信用を過度に集中させるリスクを回避するために努力している。私たちはいくつかの商業業界に対して集中制限を採用し、集中制限を堅持し、レバーローン、市政ローン、石油と天然ガス関連ローン、及び各種タイプのCREローン、特に建築と土地開発ローンを含む。当局は定期的に濃度限度を監査し、必要があれば改訂するだろう。

政府機関が融資を保証する

私たちは小企業管理局、連邦住宅管理局、アメリカ退役軍人事務部、アメリカ輸出入銀行、アメリカ農業省など、アメリカ政府機関が協賛する様々な保証融資計画に参加した。2022年12月31日現在、これらの融資のうち約6.49億ドルが担保され、主にSBAが提供されている。以下のスケジュールは、米国政府機関の担保融資の構成を示している。

付表22

アメリカ政府機関保証

(ドル額(百万ドル))			十二月三十一日 2022						パーセント 保証がある						十二月三十一日 2021						パーセント 保証がある
商業広告			$	753					83		%				$	2,410					95		%
商業地所			21						76						22						73
消費者			5						100						5						100
融資総額			$	779					83		%				$	2,437					94		%

商業貸借

以下のスケジュールは、我々の商業融資組合におけるいくつかの業界の融資の開放に関する情報を提供する。

付表23

業界団体別の商業ローン1

			2022年12月31日												2021年12月31日
(ドル額(百万ドル))			金額						パーセント						金額						パーセント
金融保険			$	2,992					9.8		%				$	2,303					8.1		%
不動産、レンタル、レンタル			2,802						9.2						2,536						8.9
小売業			2,751						9.0						2,412						8.5
製造業			2,387						7.8						2,374						8.3
医療と社会的援助			2,373						7.8						2,349						8.2
公共行政			2,366						7.8						1,959						6.9
卸売り貿易			1,880						6.2						1,701						6.0
輸送と倉庫			1,464						4.8						1,273						4.5
公共事業2			1,418						4.6						1,446						5.1
建設			1,355						4.4						1,456						5.1
採鉱、採石、石油、天然ガス採掘			1,349						4.4						1,185						4.2
教育サービス			1,302						4.3						1,163						4.1
接待と飲食サービス			1,238						4.1						1,353						4.8
その他のサービス(公共行政を除く)			1,041						3.4						1,213						4.2
専門、科学、技術サービス			995						3.3						1,084						3.8
他にも3			2,782						9.1						2,633						9.3
合計する			$	30,495					100.0		%				$	28,440					100.0		%

1 業界グループは北米業界分類システム(NAICS)コードによって確定された。

2 主に公共事業、電力、そして再生可能エネルギーを含む。

3 2022年12月31日現在、単独で2.9%を超える他の業界グループはない。

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商業不動産ローン

2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちのCREローングループの総額は127億ドルと122億ドルで、それぞれ総ローングループの約23%と24%を占めている。私たちのCREローンの大部分は不動産によって保証され、不動産は主に私たちの地理的足跡の範囲内にあります。

2022年12月31日現在、CREローン組合の約26%が1年以上で満期となっている。建築および土地開発ローンは、通常、18~36ヶ月後に満了し、1~5年の延期オプションまたは永続オプションを有する保証構造の全部または一部を含み、定期債務を招くことが多い。定期CREローンは通常3年から7年以内に満期になり、全額、部分と無請求権保証構造から構成される。典型的な定期CREローン構造は毎年テストされた運営契約を含み、これらの契約は最低債務カバー率、債務収益率或いはローン価値比テストに基づいて融資再バランスを行うことを要求する。

以下のスケジュールは、我々の商業不動産ローン組合におけるいくつかの担保タイプの融資開放に関する情報を提供する。

付表24

担保タイプ別の商業不動産ローン

			2022年12月31日												2021年12月31日
(ドル額(百万ドル))			金額						パーセント						金額						パーセント
商業地所
複数戸の住宅			$	3,068					24.1		%				$	2,835					23.2		%
工業			2,509						19.7						1,997						16.4
オフィス			2,281						17.9						2,372						19.5
小売する			1,529						12.0						1,594						13.1
親切で客好きだ			695						5.4						689						5.6
土地			276						2.2						249						2.0
他にも1			1,728						13.5						1,792						14.7
住宅物件
一戸建ての家庭			340						2.7						380						3.1
土地			75						0.6						33						0.3
共同マンション/共同別荘			13						0.1						10						0.1
他にも1			225						1.8						247						2.0
合計する			$	12,739					100.0		%				$	12,198					100.0		%

1 2022年12月31日と2021年12月31日までの“その他”カテゴリーの無担保融資総額はそれぞれ約3.01億ドルと4.4億ドルだった。

商業不動産の保証は主にプロジェクトの経済実行可能性に基づいており、スポンサーの信用と経験に対して重要な考慮を与えた。私たちは一般的に任意の立て替えの前に所有者の権利を注入することを要求する。再保証金要求(担保価値やキャッシュフローが低下した場合に必要な株式注入)は、通常、保証人の担保とともに融資協定に盛り込まれる。

住宅建設や発展業界では，先に述べた多くの要求，例えば開発者の信用や経験，開発者の前期出資，元本削減要求およびプロジェクトの生存能力は，住宅開発融資を引受する際にも重要である。考慮した要素は、市場の製品に対する期待受容度、開発者の位置、実力、および開発者の予算内の能力を含む。合格した独立検査者による進捗検査は通常融資資金を発行する前に行われる。プリペイド率は担保、プロジェクトの実行可能性、スポンサーの信用によって異なるが、具体的な状況に応じて例外を与える。

不動産評価は規制ガイドラインに基づいて行われ、貸手や借り手とは独立して検証され、通常は我々の内部評価審査チームが行う。場合によっては、自動評価サービスの報告を使用するか、または内部評価を実行する。融資がある程度信用が弱い場合には、新たな評価や評価が必要となる。

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融資協定は、プロジェクトやスポンサーに関する定期的な財務情報、レンタルスケジュール、賃貸料リスト、建築プロジェクトに関する独立進捗検査報告書の提供を要求している。私たちは融資協定に規定された契約が遵守されることを確実にするためにこのような財務情報を監視する。

CREローンの期待損失を評価する際には，償還可能性を改善する担保が存在するかどうかを考慮する.保証人の支援が定量化·記録可能であれば，潜在的キャッシュフローと債務返済に利用可能な流動資金で考慮する。私たちの予想損失方法はまたこのような返済源を考慮している。一般的に、私たちは信用決定の一部として、保証人のために最新の財務情報を取得して評価します。収集·分析された財務報告の品質と頻度は、報告の契約要求、取引規模、保証人の実力によって異なる。

違約の場合、私たちは担保と保証人からのすべての利用可能な返済源を求めます。保証人を要求するか否かを決定する際には，他の返済源(担保)の価値や流動資金，保証人の財政力や流動資金，可能な法定制限，担保を求める総コストと我々が回収可能な金額との比など，複数の要因が考えられる。

消費ローン

住宅ローン

私たちが始めた最初の留置権住宅担保ローンは最高の品質とされている。私たちは通常、私たちのポートフォリオで可変金利ローンを保有し、連邦国家担保ローン協会と連邦住宅ローン担保会社を含む第三者に固定金利に適合したローンを“該当”することを販売し、私たちはこれらの第三者に対して陳述と保証を行い、ローンがある保証と担保文書基準に適合することを保証する。

2022年12月31日現在、私たちの1-4世帯住宅担保ローン組合は12億ドル、または20%増加し、73億ドルに達しており、主に可変金利担保ローンの需要が増加しているため、私たち全体の金利リスク管理戦略の一部として残っている

家屋純資産信用限度額

私たちはまた住宅純資産信用限度額(“HECL”)を開始した。我々HECLポートフォリオの未返済残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ34億ドルと30億ドルである。以下のスケジュールは，我々のHECLポートフォリオの構成を留置権状態ごとに示している.

付表25

留置権状態別のHECLポートフォリオ

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
第一留置権で保証する			$	1,474					$	1,503
第二級(または第二級)の留置権で保証する			1,903						1,513
合計する			$	3,377					$	3,016

2022年12月31日現在、香港住宅ローン証券会社のローン組合の未返済残高の1%未満を占める総合住宅ローン成数が100%を超えると推定される。推定CLTV比率は、私たちのローンに任意の以前の留置権金額を加えて推定された現在の担保価値で割った比率です。最初に、HECLポートフォリオの保証基準は、通常、最高80%のCLTVと高信用スコアを含む。

私たちの約91%のHECLポートフォリオはまだ引き出し期間にあり、そのうちの約18%の融資計画は今後5年以内に償却を開始する予定だ。ローンが完全に償却された場合、損失や借り手の違約のリスクや重大な金利変化の影響はわずかだと考えられる。HECLの過去12カ月間の純回収と2022年12月31日，2022年と2021年の平均残高との比率はそれぞれ0.03%と0.01%であった。我々の1-4家庭住宅ローン組合せと我々のHECL組合せのクレジット要素の追加資料については、総合財務諸表付記6を参照されたい。

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不良資産

不良資産には、非課税ローンやその他の所有(“OREO”)または担保償還権を失った財産が含まれる。2022年12月31日現在、貸出と賃貸およびOREOに占める不良資産の割合は0.27%に低下したが、2021年12月31日は0.53%だった。

2022年12月31日現在、非対応融資総額は2.71億ドルから1.49億ドルに減少し、私たちの多くの融資グループの信用品質が力強く改善されたことを反映している。場合によっては、非権利責任発生制ローンの残高は、返済、償却、ローンの回復により減少する可能性がある。非権利責任発生制ローンが再融資または再編された場合、新しい手形は直ちに非権利責任発生制に置かれる。再編後の融資が新条項の下で少なくとも6カ月の期限を履行していれば、その融資を計上状態に戻すことが考えられる。非権利責任発生制ローンの詳細については、“再編ローン”と連結財務諸表付記6を参照されたい。以下のスケジュールは、私たちの不良資産と90日以上の計上されたローンを示しています。

付表26

不良資産

(ドル額(百万ドル))			十二月三十一日
			2022						2021						2020						2019						2018
非権利責任制ローン：
販売待ちのローンを持つ			$	—					$	—					$	—					$	—					$	6
コマーシャル：
商工業			56						124						140						110						82
PPP.PPP			7						3						—						—						—
レンタルする			—						—						—						—						2
所有者が自住する			24						57						76						65						67
市政			—						—						—						—						1
商業地所：
用語.用語			14						20						31						16						38
消費者：
不動産.不動産			48						66						119						52						55
他にも			—						1						1						—						1
非権責発生制ローン			149						271						367						243						252
所有している他の不動産1:
コマーシャル：
商業物件			—						1						4						5						2
開発済み土地			—						—						—						1						—
土地			—						—						—						1						—
住宅：
1~4家族			—						—						—						1						2
所有している他の不動産			—						1						4						8						4
不良資産総額			$	149					$	272					$	371					$	251					$	256
90日以上のローンを累計します
コマーシャル：			$	5					$	7					$	2					$	9					$	7
商業地所			—						—						8						—						1
消費者			1						1						2						1						2
合計する			$	6					$	8					$	12					$	10					$	10
非権利責任発生制ローンとローンとリース純額の比率2			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.50		%				0.54		%
不良資産がローンとリース純額に占める比率2他の所有不動産と			0.27		%				0.53		%				0.69		%				0.51		%				0.55		%
90日以上の期限を過ぎたローンとローンと賃貸純額の比率2			0.01		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%				0.02		%

1 販売のための銀行取扱所は含まれていません。

2 保有する販売待ちローンも含まれています。

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問題債務再編ローン

通常の業務過程では、競争上、または私たちの担保地位を強化するために、融資が修正される可能性があります。借り手が財務的困難に遭遇し、融資を一時的または永久的に免除する必要がある元の契約条項に遭遇した場合、融資修正や再編が発生する可能性もある。財政難を経験している借り手の融資に適応し、考慮しない特典を与えている融資は、問題債務再編(TDR)に分類されている。2022年12月31日と2021年12月31日までのTDR総額はそれぞれ2.35億ドルと3.26億ドル。新冠肺炎の大流行に完全に関連する財務的困難な借り手については、適用会計や規制免除を受ける資格のある改正はTDRに分類され報告されていない。

再編ローンが改訂条項に基づいて少なくとも6ヶ月間履行され、顧客の財務状況の分析により、改正された元金と利息の償還が合理的に保証されている場合、ローンは課税状態を回復する可能性がある。借り手は、再編前と再編後の支払い表現が考慮され、融資が課税状態に回復しているかどうかを判断する。

付表27

応算と非応算問題債務再編融資

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021						2020						2019						2018
再編ローン--対策			$	197					$	221					$	198					$	78					$	112
再編成ローン--非課税プロジェクト			38						105						113						75						90
合計する			$	235					$	326					$	311					$	153					$	202

再構成ローンのカレンダー年度以降の期間内に、ローンが計上されており、その修正された条項に適合し、市場金利(修正または再編時に確定および記録されているような)が発生した場合、TDRとして報告しない。TDRに関するより多くの情報は、連結財務諸表付記6を参照されたい。

付表28

問題債務再編ローン前転出

(単位：百万)			2022						2021
年初残高			$	326					$	311
新たに確定された問題債務再編と元本増加			68						235
支払いと収益			(131)						(117)
押し売りする			(9)						(3)
債務再編問題として報道されなくなりました			(3)						(86)
販売とその他			(16)						(14)
年末残高			$	235					$	326

信用損失準備

ACLはALLLとRULCを含む.ACLは、貸借対照表の日付までの融資および賃貸組合および資金サポートのない融資約束に関連する現在の予想される信用損失の推定値を表します。手当の十分性を決定するために、私たちのローンとレンタルの組み合わせはローンのタイプによって細分化されています。以下のスケジュールは、ACLの変更と割り当てを示します

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付表29

信用損失準備の変化

(ドル額(百万ドル))			2022						2021						2020						2019						2018
未返済ローンとレンタルは、12月31日までです			$	55,653					$	50,851					$	53,476					$	48,709					$	46,714
平均未返済ローンとレンタル：
ビジネスローン-PPPローンは含まれていません			28,500						25,014						25,193						24,990						23,333
ビジネス-購買力平価ローン			725						4,566						4,534						—						—
商業地所			12,251						12,136						11,854						11,675						11,079
消費者			11,122						10,267						11,435						11,600						11,013
平均未返済ローンと賃貸総額			$	52,598					$	51,983					$	53,016					$	48,265					$	45,425
ローンと賃貸損失準備：
年初残高1			$	513					$	777					$	497					$	495					$	518
融資損失準備金			101						(258)						385						37						(39)
プレス販売：
商業広告			72						35						113						57						46
商業地所			—						—						1						4						5
消費者			10						13						14						17						18
合計する			82						48						128						78						69
回復：
商業広告			32						29						14						25						68
商業地所			—						3						—						6						9
消費者			11						10						9						10						8
合計する			43						42						23						41						85
借入純額と賃貸沖販売			39						6						105						37						(16)
年末残高			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
資金支援のない融資約束準備金：
年初残高1			$	40					$	58					$	29					$	57					$	58
資金源のない融資の約束に備える			21						(18)						29						2						(1)
年末残高			$	61					$	40					$	58					$	59					$	57
信用損失支出総額：
ローンとリース損失準備			$	575					$	513					$	777					$	495					$	495
資金支援のない融資約束準備金			61						40						58						59						57
信用損失準備総額			$	636					$	553					$	835					$	554					$	552
信用損失は融資と賃貸純額との比率を準備している2			1.14		%				1.09		%				1.56		%				1.14		%				1.18		%
信用損失準備と非課税ローンの比率は、12月31日			427		%				204		%				228		%				228		%				224		%
信用損失準備と期限を超えた90日以上の非計上ローンと赤字ローンの比率、12月31日、			410		%				198		%				220		%				220		%				216		%
純売上総額と平均ローンと賃貸総額の比率3			0.07		%				0.01		%				0.20		%				0.08		%				(0.04)		%
商業純売上と平均商業ローンの比率			0.14		%				0.02		%				0.33		%				0.13		%				(0.09)		%
商業不動産純償却と平均商業不動産ローンの比率			0.00		%				(0.02)		%				0.01		%				(0.02)		%				(0.04)		%
消費純償却と平均消費ローンの比率			(0.01)		%				0.03		%				0.04		%				0.06		%				0.09		%

1 CECL会計基準を採用しているため、融資とリース損失準備および無資金融資約束準備金の2020年1月1日の期初残高は2019年12月31日のそれぞれの期末残高と一致しない。

2 2022年と2021年12月31日現在、信用損失準備と純融資と賃貸(購買力平価ローンを含まない)の比率はそれぞれ1.15%と1.13%である。

3 2022年12月31日と2021年12月31日までの総純台帳と平均ローンと賃貸(購買力平価ローンを含まない)の比率はそれぞれ0.08%と0.01%だった。

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付表30

信用損失準備の分配

			十二月三十一日
			2022												2021												2020												2019												2018
(ドル額(百万ドル))			融資総額のパーセント						ACLの割当て						融資総額のパーセント						ACLの割当て						融資総額のパーセント						ACLの割当て						融資総額のパーセント						ACLの割当て						融資総額のパーセント						ACLの割当て
ローン部分
商業広告			54.8		%				$	316					55.9		%				$	330					57.0		%				$	494					52.1		%				$	380					51.7		%				$	371
商業地所			22.9						189						24.0						118						22.6						191						23.7						121						23.8						127
消費者			22.3						131						20.1						105						20.4						150						24.2						53						24.5						54
合計する			100.0		%				$	636					100.0		%				$	553					100.0		%				$	835					100.0		%				$	554					100.0		%				$	552

2022年、ACL総額は8300万ドル増加し、主にローンの成長と経済状況の悪化によるものだが、信用品質の改善部分はこの影響を相殺した。2020年に現行の予想信用損失(“CECL”)基準を採用しているため、ACLは前に列報した期間と比較可能性を持たない。

RULCは表外融資約束に関する潜在損失準備金であり、2022年に2100万ドル増加した。準備金は総合貸借対照表の“他の負債”に単独で記録され、準備金の任意の関連増加または減少は総合損益表の“資金支援のない融資承諾準備”に記録されている

ポートフォリオ部門ごとに経験したACLおよび信用傾向の他の情報については、連結財務諸表付記6を参照されたい。

金利と市場リスク管理

金利リスクとは、金利水準の不利な変化により純利息収入や他の金利に敏感な収入が減少する可能性を指す。市場リスクとは固定収益証券、株式証券、その他の収益資産と派生金融商品の公正価値が金利変化或いはその他の要素によって不利な変化が発生する可能性がある損失である。私たちは様々な金融商品に関する取引に従事しているため、私たちは金利リスクと市場リスクにも直面している。

当社取締役会は、金利と市場リスク管理を含む当社の財務リスク管理に関する全体的な政策を承認した。取締役会は、管理金利と市場リスクの責任を経営陣メンバーからなる資産·負債委員会(“ALCO”)に委託している。米国アルミ業は政策規制を策定·定期的に改訂し、ROCとともに経営陣の報告書の制限と制限例外を審査している。

金利リスク

金利リスクは私たちがよく直面する最も重要な危険の中の一つだ。銀行の金利変化を位置づけ、貸借対照表の敏感性を管理し、純利息収入の変動を低減するために努力している。私たちは一般的に粒子状で安定した預金資金を持っている。これらの資金の大部分は不確定であり、満期日がなく、いつでも引き出すことができる。しかし、ほとんどの預金は家庭および企業口座から来ているため、それらの持続時間は、私たちの融資グループの短期に比べて一般的に長い。したがって、私たちは自然に“資産に敏感だ”--つまり、私たちの資産は負債よりも速く、または著しく再価格を設定することが予想される。従来の金利環境では、(1)金利交換を増加させ、融資組合の存続期間を総合的に向上させること、(2)長期証券、および(3)長期貸出を増加させ、資産感度を低下させ、金利が100ベーシスポイント増加するごとに純利息収入が正に変化するレベルまで低下させた。

資産感度指標は預金径流と再価格設定行動に対する私たちの仮定にかかっている。金利上昇に伴い、一部の顧客は当座預金から通貨市場、貯蓄や預金などの利息口座に残高を移すことが予想される。我々のモデルはこのような移動度の仮定に特に敏感である.

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有利子預金については、顧客に支払う金利と平均基準金利の変化速度が異なる“預金ベータ係数”という相関も想定している。一般に，預金口座の相関は高いと仮定され，利息小切手口座の相関は低いと仮定される.私たちは預金金利の変化が基準金利の変化より遅れていると予想する。2023年12月の預金総額のモデリングコストは約0.80%です FRBの追加的な利上げの影響を受けませんさらなる利上げは総預金コストのさらなる上昇を招くと予想される。

実際の結果は、収益率曲線の形状、競争力のある定価、通貨供給、私たちの信頼など、様々な要因によって大きく異なる可能性があります。私たちの歴史的経験や業界データを使って仮説を指導します。先に議論した遷移と関連仮定は、次の表に示す預金期限をもたらします

付表31

預金仮説

						2022年12月31日												2021年12月31日
製品						有効持続時間(不変)						有効期限 (+200 bps)						有効持続時間(不変)						有効期限 (+200 bps)
当座預金						3.6		%				3.5		%				3.6		%				2.8		%
貨幣市場						2.3		%				2.0		%				1.7		%				1.7		%
貯蓄と利息の計算						3.1		%				2.8		%				2.4		%				2.2		%

流速に敏感な堆積物には径流があるため，流速に敏感でない余剰堆積物を仮定しているため，預金の有効存続期間は延長されている。

しかも、私たちはデリバティブを利用して金利リスクを管理する。以下のスケジュールは，2022年12月31日の合格ヘッジ関係で指定されたデリバティブを示す.各列報期間の平均未償還デリバティブ名義金額と、各種類の現金流量および公正価値のヘッジ支払いまたは受領に関する加重平均固定金利とが含まれる。これらのヘッジ関係が利息収入および費用に及ぼす影響に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記7を参照されたい。

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付表32

限定ヘッジ関係で指定されたデリバティブ

			2023																								2024																								2025						2026
(ドル額(百万ドル))			第1四半期						第2四半期						第3四半期						第4四半期						第1四半期						第2四半期						第3四半期						第4四半期
キャッシュフローヘッジ
キャッシュフロー資産ヘッジ1
未済名義平均			$	7,500					$	7,033					$	6,733					$	6,433					$	6,000					$	5,666					$	5,233					$	4,733					$	3,488					$	2,033
加重平均固定レート受信			1.76		%				1.75		%				1.71		%				1.63		%				1.53		%				1.48		%				1.41		%				1.37		%				1.48		%				1.40		%
			2023						2024						2025						2026						2027						2028						2029						2030						2031						2032
公正価値ヘッジ
公正価値債務ヘッジ2
未済名義平均			$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	500					$	—					$	—					$	—
加重平均固定レート受信			1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				1.70		%				—		%				—		%				—		%
公正価値資産ヘッジ3
未済名義平均			$	827					$	1,099					$	1,212					$	1,217					$	1,213					$	1,208					$	1,203					$	1,198					$	1,192					$	1,156
加重平均固定料率支払い			1.65		%				1.71		%				1.74		%				1.74		%				1.74		%				1.73		%	1.73		%	1.73		%				1.73		%				1.73		%				1.72		%

1 キャッシュフロー資産ヘッジは固定収益スワップ浮動金利貸出プールからなる。

2 公正価値債務ヘッジには固定収益スワップ固定金利債務が含まれている。5億ドルの公正価値債務ヘッジは2029年7月末に満期になる。

3 公正価値資産ヘッジには、固定報酬スワップ、固定金利AFS証券のヘッジが含まれる。名目金額の増加は長期からのスワップ開始によるものである.

前に議論された適格なヘッジ関係における預金仮説および派生ツールの影響に関連して、次の表は、保険収益(“EAR”)、または12ヶ月の前向き純利息収入のパーセント変化、および私たちが推定した資本経済価値変化率(“EVE”)を示す。EARとEVEはともに並列金利変化下での静的貸借対照表規模に基づいており，金利変化範囲は-100ベーシスポイントから+300ベーシスポイントまでである.

付表33

収益シミュレーション−純利息収入の変化と持分経済価値の変化

						2022年12月31日																														2021年12月31日
						並列レート変化(基点単位)1																														並列レート変化(基点単位)1
再定価案						-100						0						+100						+200						+300						-100						0						+100						+200						+300
リスク収益 (耳)						(2.4)		%				—		%				2.4		%				4.8		%				7.1		%				(5.2)		%				—		%				11.2		%				22.7		%				33.6		%
持分の経済的価値(EVE)						2.0		%				—		%				(1.1)		%				(2.3)		%				(3.7)		%				20.9		%				—		%				0.8		%				(0.5)		%				(1.2)		%

1 金利はマイナス金利の変化でゼロを下回ってはいけないと仮定する。

EARによる資産感度が2022年に低下したのは，主に(1)預金径流，(2)固定金利スワップ名義の増加，(3)固定金利証券数の増加，(4)“基本状況”の純利息収入レベルが高く，同じモデルドルの純利息収入変化の百分率変化を減少させたためである。

期限不確定な生息預金では，加重平均モデリングベータ係数は26%であった。加重平均預金ベータ係数が35%に増加すれば、+100ベーシスポイント金利衝撃下のEARは2.4%から1.3%になる。

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EAR分析の重点は基準金利期限構造における平行金利衝撃である。隔夜金利は200ベーシスポイント増加するが、10年間金利が30ベーシスポイントしか増加しない非並列レートスキームでは、EARの増加は、並列+200基点のレート変化に関連する変化の約3分の2としてシミュレートされる。

資産と負債の再定価行為の遅れにより、EARは急速に変化する金利環境下での純利息収入の予想変化を記述する上で固有の限界がある。そのため、純利息収入は“潜在的”と“浮かぶ”金利感受性によって変化することが予想される。12ヶ月の純利息収入を測定するEARと異なり、潜在と新興の金利感度は本四半期の純利息収入(ex-PPP)と1年後の同四半期の予想純利息収入と比較した変化を説明した。

潜在金利感度とは，過去の金利変動に基づく純利息収入の将来の変化であり，これらの変化は収入では完全に確認されていないが，短期的に確認される。潜在的な敏感性は，2023年12月31日の純利息収入を2022年12月31日(購買力平価を除く)より約1%減少させると予想される。

新たに出現した金利感度とは、将来の金利変動に基づく純利息収入の将来の変化であり、純利息収入の潜在レベルから測定される。金利上昇が2022年12月31日の長期曲線と一致すれば、新たに出現した敏感性は純利息収入を潜在的敏感性レベルから約1%減少させ、純利息収入を累計2%減少させることが予想される。

私たちの商業銀行業務への関心も、私たちの資産負債管理姿勢の性質を決定する上で重要な役割を果たしています。2022年12月31日まで、今後6ヶ月以内に252億ドルの商業ローンとCREローン残高を再定価する予定です。これらの変動金利融資のうち、約98%が最優遇金利、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)、担保付き隔夜融資金利(SOFR)、米国銀行同業借り換え金利(AMERIBOR)、またはブルームバーグ短期銀行収益率(BSBY)にリンクしている。これらの変動金利ローンについては、固定金利スワップ金利を徴収することで、73億ドルのキャッシュフローヘッジを実行した。2022年12月31日までに、今後6カ月以内に36億ドルの可変金利消費ローンを再定価する計画もある。金利上昇に伴い、下限のある商業や消費ローンの資産感受性への影響は微々たるものになっている。派生ツールの他の資料については、連結財務諸表付記3および7を参照されたい。

Libor移行

ロンドン銀行間同業借り換え金利(Libor)は世界的に淘汰されつつあり、銀行は2023年6月に代替参考金利に移行することが求められている。移行過程を促進するために、予想中断または利用不可能なLIBORに関連するリスクを識別、評価、監視するための秩序ある企業範囲計画を策定した。この計画には、上級管理職、企業リスク管理委員会、業界ワーキンググループ、私たちの規制機関の積極的な参加が含まれています。

私たちは契約リスクが十分に緩和されることを確実にするためにプロセス、手続き、そしてシステムを実施した。新しいオファーおよびロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく契約の修正または更新には、代替基準金利への移行を促進するための予備言語が含まれている。ロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にし、2023年6月を超える継続期間の契約については、すべての予備条項と変更はこれらの条項に基づいて決定され、分類されている。

2022年12月31日現在、約142億ドルの融資(主に商業融資)、資金源のない融資約束、LIBORを参考にした証券があります。2022年12月31日現在、LIBORを参考にした借入金額は10億ドル未満。これらの金額には、総合貸借対照表上の派生資産および負債は含まれていない。2022年12月31日現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を基準とした金利デリバティブ契約名目金額は84億ドルであり、そのほとんどが中央取引相手手形交換所の契約に関係している。

我々は、一定満期日国債(“CMT”)金利、FHLB金利、SOFR、BSBY、最優遇金利、AMERIBORを含む様々な基準金利に適応することで顧客のニーズを満たす。2022年の間、相当数のお客様が代替基準金利に自発的に移行しました。私たちが予想しているのは

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お客様は、2023年6月までに契約中の関連予備条項に従って代替レート指数に移行します。2022年の調整可能金利(LIBOR)法案によると、FRBは予備条項を欠いたLIBOR契約のために基準代替金利を決定し、その中で実際の代替基準金利が明確に定義されている。適用される場合には、これらの置換率が使用されます。

ロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行に関するより多くの情報は、13ページの関連リスク要因を参照されたい。

市場リスク−固定収益

私たちは市政と会社の証券を販売します。私たちはまた市政、機関、そしてアメリカ国債を取引する。この引受や取引活動は，これらの固定収益証券価格の不利な変化による損失リスクに直面している。

2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ4.65億ドルと3.72億ドルの取引資産、1.87億ドルと2.54億ドルの証券が売却されたが、まだ購入されていない。公正な価値の変化を通じて、私たちは市場の危険に直面している。これにはヘッジ金利リスクのための金利交換のための市場リスクが含まれる。

AFS証券公正価値とキャッシュフローヘッジ資格に適合する金利交換の変化は、各財務報告期間のAOCIに含まれる。2022年には、AFS証券のAOCI税引後変化により27億ドル減少したが、2021年には3.36億ドル減少したが、これは主に基準金利の向上によるものである。投資証券会計に関する更なる情報は、連結財務諸表付記5を参照されたい。

上記の純利息収入と純利息収入部分で議論されたように、私たちの預金コストは依然としてよくコントロールされており、私たちの預金基盤の粒度と私たちの無利息預金の範囲を反映している。このような融資優位性は金利が上昇する環境の中でより明らかになり、有意義な経済価値を創出したが、預金と関連無形資産は会計上公正な価値記録に反映されていないため、我々の貸借対照表に完全に反映されていない。

市場リスク--株式投資

私たちの株式投資活動を通じて、私たちは公開取引の株式証券を持っている。また、連邦準備銀行や連邦住宅金融局など、未公開取引の政府エンティティや会社の株式証券も保有している。株式投資はコストから減値を引いて入金することができ、可視価格変動、公正価値、権益法或いは全面合併会計方法によって調整することができ、具体的には著者らの所有権状況と被投資先業務への影響程度に依存する。どのような会計方法を採用しても、私たちの投資価値は変動の影響を受ける。これらの証券の公正な価値は私たちがそれらを買収するコストよりも低いかもしれないので、私たちは損失の可能性に直面している。個人と上場企業への株式投資は、私たちの株式投資委員会と証券評価委員会の経営陣メンバーが評価、監督、承認します。

著者らは主に各種SBICリスク投資基金を通じて以上の市前会社を主とする会社に対して直接と間接投資を行い、戦略として、私たちの地理地域内のコミュニティ中の各種企業に有益な融資、成長と拡張機会を提供する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちのこれらの投資に対する株式開放はそれぞれ約1.72億ドルと1.79億ドルだった。時々、私たちSBIC投資範囲内の一部の会社は初公募株(IPO)を行う可能性があります。この場合、基金は清算投資の前に通常販売禁止期間があり、これは追加の市場リスクをもたらす可能性がある。我々のSBIC投資推定値のより多くの情報については、連結財務諸表付記3を参照されたい。

流動性リスク管理

概要

流動性とは、現金、契約、担保義務を履行する能力、及び私たちの運営又は財務力に影響を与えることなく、予想及び意外なキャッシュフローを管理する能力をいう。流動資金の源には、有価証券や投資証券などの預金、借金、株式、未担保資産が含まれる。

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流動性リスクは信用リスクと密接に関連し、市場リスクと密接に関連しているため、上述の多くのリスク制御メカニズムは流動性リスクのモニタリングと管理にも適用できる。私たちは私たちの流動性を管理し、顧客の信用需要、資本計画行動、予想される財務および契約義務(預金者の引き出し、債務および資本サービス要求、および賃貸義務を含む)に十分な資金を提供する。

流動性管理を監督することはALCOの責任であり、同社は取締役会が承認した会社流動性政策を実施する。この政策は十分な流動性を監視し、維持し、資金の頭寸を多様化し、将来の資金需要を予測することを目的としている。この政策はまた、私たちの流動性状態を監視するための30日間の流動性カバー率、および私たちの様々な圧力試験および流動資産測定基準のような流動性比率ガイドラインを含む。我々は流動性圧力テストを行い，我々の高流動性資産の組合せ(圧力シナリオでの30日間の融資需要を満たすのに十分である)を評価した。私たちのAFS投資証券は主に流動性の源として保有されている。私たちの目標は買い戻し協議を通じていつでも現金化できる証券を売ることだ。私たちは証券を担保とした担保借款で私たちの短期融資需要を管理しています。2022年12月31日現在、我々のポートフォリオは235億ドル、現金と通貨市場投資は44億ドルで、合計で総資産の31%を占めている。

私たちの財務部門は、会社の財務担当者の下で、ALCOの監督の下で、私たちの流動性と資金を管理しています。財務担当者は既存の融資計画と私たちの流動性と融資に関連する政策の修正提案を担当している。これらの提案はALCO承認に提出され、政策の修正もERMCと取締役会の承認を得た。私たちは流動性の危険を管理する政策制限を取った。この政策は、深刻な流動性危機が発生したときに現金流出に対応するのに十分な高流動性資産の緩衝を維持することを要求する。私たちは2022年を通じてこの政策を守った。

流動性規制

流動性圧力テストを行い、流動性管理慎重基準(REG)の強化された制約を受けなくなったにもかかわらず、我々の高流動性資産の組み合わせ(圧力シナリオでの30日間の融資需要を満たすのに十分)を評価した。YY)。さらに、私たちは最終LCRルールの制約を受けないにもかかわらず、規制要件を超えた、すなわちその中で規定された仮定に基づいて、証券および他の流動資産の緩衝が30日間の現金流出をカバーすることを要求した。

流動資金管理行動

2022年12月31日現在、我々の合併現金、投資として保有する利息預金、売却された連邦基金、および転売協定によって購入された証券総額は44億ドルであるのに対し、2021年12月31日は130億ドルである。2022年の間、現金の主な源は、借入した短期資金の増加、通貨市場投資の減少、および経営活動が提供する現金純額である。同期現金の使用には主にローンとレンタルの増加、投資証券の増加と長期債務の償還が含まれる。

2022年12月31日現在、預金総額は717億ドルだが、2021年12月31日現在の預金総額は828億ドル。2022年期間の111億ドルの減少は、無利子普通預金と貯蓄と通貨市場預金がそれぞれ53億ドルと65億ドル減少したが、定期預金は7億ドル増加し、この低下を部分的に相殺したためだ。2022年12月31日現在、私たちのコア預金(無利子普通預金、貯蓄と通貨市場預金、25万ドル以下の定期預金を含む)は703億ドルですが、2021年12月31日は819億ドルです。

2022年12月31日現在、私たちの長期優先と二次債務の満期日は2023年6月から2029年10月までです。2022年2月には、2億9千万ドルの4年期3.35%優先債券を償還した。

我々が支払った利息現金(運営費に反映されている)は，2021年の8100万ドルから2022年の1.6億ドルに増加し，主に預金や借金の金利上昇，連邦基金や他の短期借入金残高の増加によるものである。また、私たちは2022年に優先株と普通株に約2.69億ドルの配当金を支払ったが、2021年には2.63億ドルだった。支払済み配当金

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2022年には普通株式1株当たり1.58ドル、2021年には1.44ドル。2023年1月、取締役会は1株当たり0.41ドルの四半期普通株配当金を承認した。

全体的な金融市場と経済状況は私たちが外部融資を得る機会と費用に影響を及ぼす。融資市場の参入も各格付け機関の信用格付けの影響を直接受ける。格付けは借金に関するコストだけでなく、借金の出所にも影響を与える。すべての信用格付け機関は私たちの債務を投資レベルに格付けする。2022年の間、ムーディーズは信用格付けを高め、展望を引き上げた。以下のスケジュールは私たちの信用格付けを紹介します。

付表34

信用格付け

2023年1月31日まで：

格付け機関

展望

長期発行者/上級発行者 債務格付け

二次債務格付け

短期債務格付け

クロール

正性

A-

BBB+

K2

スタンダード(S&P)

安定している

BBB+

BBB

天然ゴム

恵誉

安定している

BBB+

BBB

F1

ムーディ

安定している

Baa 1

天然ゴム

天然ゴム

連邦住宅担保融資銀行システムと連邦準備銀行はずっとそうであり、追加流動性と資金の重要な源であり続けるだろう。私たちはデメイ連邦住宅担保融資機関のメンバーで、メンバー銀行が条件に合った融資と証券を担保として借金し、流動性と資金要求を満たすことを許可している。私たちは私たちの借金能力を維持するために連邦住宅担保融資機関とFRBの株に投資しなければならない。2022年12月31日現在、FHLBとFRB株への総投資はそれぞれ2.94億ドルと6800万ドルだったが、2021年12月31日現在の投資はそれぞれ1100万ドルと8100万ドルだった。

2022年12月31日現在、追加のFHLBとFRBの借金に利用可能な金額は約134億ドルであるのに対し、2021年12月31日には183億ドルである。2022年12月31日現在、帳簿価値約276億ドルの融資は、現在と潜在借入金の担保としてデメイン連邦住宅金融局とFRBで担保されているが、2021年12月31日現在、268億ドルである。2022年12月31日現在、71億ドルの短期FHLB借金が未返済であり、FRBの借金が返済されていないが、2021年12月31日現在、FHLBまたはFRBは未返済の借金を返済していない。

2022年には、融資増加と利上げ預金の低下による短期借入金増加に後押しされ、借金総額は92億ドル増加した。これらの増加は長期債務の減少分によって相殺され、これは主に2022年第1四半期の優先手形の償還によるものだ。

私たちは時々追加の優先株、優先または二次手形、または私たちの資本、資金、資産負債管理、または市場状況に必要な他の必要に応じて、他の形態の資本または債務ツールを発行するかもしれない。このような追加的な発行は規制部門の承認を受ける必要があるかもしれない。私たちは私たちの利用可能な流動資金源がすべての合理的で予測可能な短期的で中期的な需要を満たすのに十分だと信じている。

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契約義務

以下のスケジュールは、私たちの2022年12月31日の契約義務をまとめました。

付表35

契約義務

(単位：百万)			1年かそれ以下						1年から3年以上						3年から5年以上						5年余り						確定できない成熟度1						合計する
預金.預金			$	2,038					$	209					$	61					$	1					$	69,343					$	71,652
資金不足の融資約束			7,654						9,217						2,949						9,808						—						29,628
予備信用状：
金融			667						—						—						—						—						667
性能			184						—						—						—						—						184
商業信用状			11						—						—						—						—						11
担保融資支援証券購入協定2			23						—						—						—						—						23
リスク投資と他の無利子投資の約束をする3			—						—						—						—						77						77
連邦基金や他の短期借入金は			10,417						—						—						—						—						10,417
長期債務4			128						—						—						587						—						715
賃貸借契約を経営する			47						67						39						73						—						226
契約債務総額			$	21,169					$	9,493					$	3,049					$	10,469					$	69,420					$	113,600

1 不確定満期預金には無利子当座預金、貯蓄預金、通貨市場預金が含まれる。

2 Farmer Macとの合意を代表して、ある農業担保ローンによって支援された証券を購入する。

3 リスク投資と他の非金利投資に対する約束は明確な満期日がなかった。切符はすぐ払いますので，すぐに受け取ることができます.したがって、このような約束の期限は確定できない。

4 提供された値は、関連するヘッジシュートを反映しない。

上記の付表に特に明記されている承諾に加えて、正常な業務過程でいくつかの契約承諾を行います。これらのサービスには、ソフトウェアライセンスとメンテナンス、電気通信サービス、施設メンテナンスと設備サービス、用品調達、当社の業務運営で使用されている他の商品やサービスが含まれています。いくつかの契約は、毎年更新またはキャンセルすることができ、またはより短い時間間隔で更新することができる。お得な価格割引を受けるために、数年延長可能な契約を締結することも約束することができます。

私たちはデリバティブ契約を締結し、これらの契約に基づいて、金利の変化に応じて現金を受け取ったり、支払ったりする必要があります。これらの契約は貸借対照表上で公正な価値で計量され、市場金利に基づく予想将来の現金収入と支払いの純現在値を反映する。派生ツール契約のさらなる資料については、総合財務諸表付記7を参照されたい。

運営、技術、ネットワークセキュリティリスク管理

操作リスク管理

運営リスクとは、内部プロセスまたはシステムの不十分または失敗、人為的ミスまたは不適切な行為または不利な外部イベントによって発生する現在または予想収益または資本に対するリスクである。ERMは、私たちのリスク管理枠組みに基づいて、従業員、経営陣、取締役会の評価、評価、管理、監視に協力します。例えば、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)とFDICIAが発表した2013年の枠組みでの財務報告に関する制御自己評価を記録した。

我々は、これらに限定されないが、(1)取引文書要件、(2)取引および手がかりを監視するシステムおよび手順、(3)詐欺の検出および低減、私たちのシステムまたは電気通信の浸透、顧客データへのアクセス、または合法的な顧客のこれらのシステムへの正常なアクセスを拒否するシステムおよび手順、(4)これらのシステムの運営リスクを管理するための一連の措置を策定している

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コンプライアンス審査；および(5)コンプライアンスリスク管理、内部監査、操作リスク管理、信用審査部門の定期審査。データ処理システムが一致し、正確にキーデータを捕捉することを保証するために、入金プログラムが確立された。さらに、データ管理部門は、データの完全性およびデータ利用可能性の追加的な監視を提供する。また、災害後の復旧·業務継続計画を維持し、自然災害や他の災害が発生した場合の業務支援を行う。私たちはまた保険を購入することで、ミスと漏れ、専門責任保険を含むいくつかの運営リスクを緩和します。

リスク認識の強化、リスクと自己評価の制御、ワークフローマッピング、定期的な制御テスト、詐欺防止措置を含む、我々の操作リスク管理の改善に努力し、定期的に企業管理委員会に報告する。操作リスク委員会はROCに直接報告する。我々のリスク管理枠組みに基づいていくつかの重要な措置を制定し、企業サプライチェーンとサプライヤーリスク管理の新しい措置の審査と改善を強化することによって、企業リスク管理と業務リスク管理の監督を強化した。また、企業業務連続性計画、企業安全計画、企業イベント管理報告を改善し、強化していく。

管理、技術と報告方面も重大な改善を得て、政策と委員会の管理方案の構築；管理、リスクと制御システムを実施して、業務フロー、リスク、制御、評価と制御テストを管理と統合する；及び企業リスク概況と運営リスク概況を作成することを含む。また、私たちの企業試験管理部門は、私たちの反応と報告を標準化し、監督試験、コミュニケーション、問題管理を通じて私たちの効力と効率を向上させました。

技術リスク管理

技術リスクとは、技術関連資産、インフラ、戦略またはプロセスによる可用性の減少または拒否または価値交付不足により、業務運営および顧客に悪影響を及ぼすリスクである。私たちは私たちの技術力を強化し、時代遅れでサポートされていない技術(技術債務)によるリスクを軽減するために大量の投資を行った。これにはコア銀行システムの更新と、新たな顧客向けデジタル能力の導入が含まれる。技術プロジェクト，計画，運営は，中断や資源制限を制限するために，我々のワークフローにおける活動やリスクを評価する変更管理フレームワークによって管理される.変更、計画及び技術委員会は、新たな、拡張又は修正された製品及びサービス、並びに新しい業務ライン、計画状態の変更及びその他のリスクを定期的に審査及び承認する。この委員会には、最高経営責任者、最高財務責任者、最高経営責任者、最高情報官、最高リスク者などの高級管理者が含まれる。フレームワーク内のイニシアティブのリスクと変化の影響をROCに報告する。

我々の企業と技術運営(“ETO”)部門も運営レベルで技術ガバナンスを実施し，安全，穏健，運営弾力性の確保，我々の技術やネットワークセキュリティ政策要求の遵守を支援している。ETO管理チームは企業構造審査委員会と技術リスク委員会に参加し、企業標準コンプライアンスと戦略協調、ネットワークセキュリティホール管理、ライフサイクル終了、監査、リスクとコンプライアンス問題管理及び資産管理などの問題を解決する。これらの分野のリスクをアップグレードさせる閾値を決定し，ROC委員会と欧州リスク管理委員会に適宜注意を呼びかけた。

ネットワークセキュリティリスク管理

ネットワークセキュリティリスクとは、銀行が所有、格納、または処理するデータのセキュリティ、完全性、および利用可能性に悪影響を及ぼすリスクを意味する。私たちのシステムおよび私たちのサプライヤーのシステムを破壊または浸透させようとしている回数および複雑さ-ハッカー、ネットワークセキュリティ詐欺、ネットワーク攻撃、または他の同様の名前と呼ばれることがあります-成長し続けています。複雑化するネットワーク攻撃に対応するために，攻撃を検出·予防する方法を改善している.私たちは業界を基準とした政策と手続きを実施しました 規制とサイバーセキュリティの枠組み(例えば、国家標準と技術研究所)は、私たちの従業員のための専門的な訓練を開発し、私たちのネットワークセキュリティ運営センターを通じて脅威を監視し、

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私たちの監督と内部報告書は取締役会と関連委員会に引き上げられた。また，我々は定期的に独立した第三者ネットワークセキュリティの専門家を招いて，我々の環境における脆弱性をテストする.私たちはまた自分の内部シミュレーションとデスクトップ演習を行い、金融業界に対する演習に参加した。私たちはこの重要なリスクをより良く管理するために、戦略レベルと技術実施レベルでコンサルタントを招聘した。サイバーセキュリティ防御とネットワークセキュリティ脅威に対する我々の復元力を高めることは依然として我々の取締役会と各レベルの管理層の重点である。

資本管理

概要

取締役会は資本管理と関連した政策を承認する責任がある。取締役会は、資本リスクを管理する責任を資本管理委員会に委託しており、同委員会は、首席財務官が議長を務め、経営陣メンバーからなり、その主な役割は、資本管理を管理する承認された資本政策を提案·実行することである。CMCの他の主な役割は：

•取締役会が承認した資本政策の範囲内で全体的な資本目標を設定し、私たちの資本政策制限と比較して、業績を監視し、配当金、普通株発行と買い戻し、二次債務、及び主要戦略の変化を含む資本の変化を提案し、私たちの資本充足レベルを維持する

•不利な圧力事件を防ぐために十分な資本緩衝を維持し、同時に顧客の借金需要を満たし続け、預金者と債券保有者に対する受託責任に基づいて、卸売資金の継続獲得に合理的な保証を提供する

•私たちの格付け機関を審査します。

穏健な資本状況は、私たちの主要な会社の目標の達成、持続的な利益、および預金と投資家の信頼を高めるために重要である。我々は、(1)我々の業務の現在の需要と成長を支援するために十分な資本を維持すること、および(2)預金者および債券保有者に対する責任を果たしながら、普通株の配当および買い戻しによって株主への資本分配を管理することを含む、我々の株主資本のリスク調整リターンを継続的に向上させるための基本的な財務目標および政策を持っている。

我々は圧力テストを重要なメカニズムとして利用し、実際と仮定した圧力経済状況に基づいて、適切な資本レベルを決定するために情報を提供し、これらの経済状況の深刻さはFRBが公表した状況に相当する。資本行動の時間と金額は、私たちの財務業績、業務需要、現在と予想される経済状況、私たちの内部圧力テストの結果、取締役会とOCCの承認を含む様々な要素に依存します。株式はたまには公開市場で買い戻したり、私的に協議した取引で買い戻すことができる。

付表36

株主権益

(ドル額(百万ドル))			十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2021						金額変動						百分率変化
株主権益：
優先株			$	440					$	440					$	—					—		%
普通株と追加実収資本			1,754						1,928						(174)						(9)
利益を残す			5,811						5,175						636						12
その他の総合収益を累計する			(3,112)						(80)						(3,032)						NM
株主権益総額			$	4,893					$	7,463					$	(2,570)					(34)		%

2022年12月31日現在、総株主権益は26億ドル減少し、49億ドルに減少し、減少幅は34%となった。留保収益が増加した6.36億ドルはAOCIと普通株の大幅な低下と追加の実収資本によって相殺された。

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AOCIが30億ドル減少したのは、主に基準金利の引き上げによる固定金利AFS証券の公正価値の低下である。これらの証券に売却や信用減価がなければ、実現されていない損失は収益で確認されないだろう。私たちは達成されていない損失のある証券を売るつもりはない。AOCIの変化は株主権益に反映されているが，それらは規制資本から除外されているため，我々の規制比率に影響を与えない。著者らはすでにAOCIの影響をいくつかの非GAAP財務指標、例えば有形普通株式権益と関連指標から除外した。さらなる情報については、70ページの“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。また、総合財務諸表付記5を参照して、我々のポートフォリオおよび関連未実現損益に関するより多くの議論を理解してください。

普通株と追加の実収資本が1.74億ドル減少したのは、主に普通株の買い戻しによるものである。

資本管理行動

普通株の買い戻しにより、2022年に発行された普通株は300万株減少した。2022年には360万株の普通株を2億ドルで買い戻し、2021年には1350万株の普通株を8億ドルで買い戻した。2023年1月、取締役会は2023年第1四半期に最大5000万ドルの発行済み普通株を買い戻す計画を承認した。2023年2月、私たちは946，644株の発行済み普通株を5000万ドルの平均価格で買い戻した。

付表37

資本分配

(単位：百万、共有データを除く)			2022						2021
資本分配：
支払優先配当金			$	29					$	29
償還銀行優先株			—						126
優先株株主に割り当てられた総資本			29						155
支払普通配当金			240						232
銀行普通株を買い戻す1			202						800
普通株主に割り当てられた総資本			442						1,032
優先株と普通株株主に割り当てられた総資本			$	471					$	1,187
加重平均希釈して普通株式(千株)を発行した			150,271						160,234
年末に普通株を発行した			148,664						151,625

1 我々が公開発表した計画から得られた普通株と、我々の株式補償計画に関連する普通株に関する金額が含まれています。株式オプションを行使する際には、従業員から株式を購入し、彼らの賃金税と株式オプション行使コストを支払う。

OCCの“収益制限規則”によると、我々が支払った配当金は、(1)当年の純収入と(2)2年前の利益剰余金の和を超えてはならず、OCCがその額を超える配当金を発表し、支払うことを許可しない限り。2023年1月1日まで、私たちは18億ドルの利益剰余金を分配することができます。

私たちは2022年と2021年に優先株に2900万ドルの配当金を支払った。2022年下半期の普通配当金は1株当たり0.41ドルだが、2022年上半期は0.38ドルとなる。2022年には2億4千万ドルの共通配当金を支払ったが、2021年には2.32億ドルだった。2023年1月、取締役会は2023年2月23日に2023年2月16日に登録された株主に1株当たり0.41ドルの四半期配当金を支払うことを発表した。

バーゼルプロトコルIII

我々は、いくつかの規制資本比率によって測定された十分な資本レベルを維持するために、“バーゼル協定III”の資本要求を遵守しなければならない。2022年12月31日には、バーゼルIII資本規則下のすべての自己資本比率要件を超えた。内部圧力テストや他の資本充足性評価によると、私たちは

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資本金は資本余裕銀行の内部と規制要求を超えるのに十分だ。以下のスケジュールは私たちの資本比率と他の業績比率を示している。

付表38

資本比率

			十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2021						十二月三十一日 2020
平均株式と平均資産の比			6.6		%				9.0		%				10.0		%
平均普通株式資本収益率			16.0		%				14.9		%				7.2		%
平均有形普通株権益収益率1			13.9		%				17.8		%				8.8		%
有形権益率1			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通株権益比率1			7.1		%				6.6		%				7.5		%
バーゼルプロトコルIIIリスクベースの資本比率：
普通株一級資本			9.8		%				10.2		%				10.8		%
第1レベルリスクベース			10.5		%				10.9		%				11.8		%
総リスクに基づく			12.2		%				12.8		%				14.1		%
第1段レバー			7.7		%				7.2		%				8.3		%

1 これらの比率に関するより多くの情報は、70ページの“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。

2022年12月31日現在、我々の監督管理レベルのリスク資本と総リスク資本はそれぞれ69億ドルと81億ドルであるのに対し、2021年12月31日はそれぞれ65億ドルと77億ドルである。バーゼル協定III資本要件に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記6ページおよび付記15の“監督·規制”部分を参照されたい。

重要な会計政策と重大な見積もり

総合財務諸表付記1は、私たちの主要な会計政策について概説した。重要ないくつかの会計政策は、それらの関連残高と推定が財務諸表に重要な意味を持つからであると考えられる。これらの金額の任意の変化は、推定数の変化を含み、財務諸表に大きな影響を与える可能性もある。私たちは、これらの政策を理解し、私たちの財務取引を記録する際に必要な関連推定は、私たちの財務状況を全面的に理解するために重要だと信じている。また，これらの推定を行う際には，高度な不確実性を含む複雑で主観的な判断を行う必要がある.私たちは以下でこのような重要な会計政策と関連推定について議論するつもりだ。

本文書が適用される場合には，様々な金融取引見積りの変化による影響を説明するための感受性明細書や他の例が含まれている.このようなスケジュールと例での敏感性は仮定されており、慎重に扱われなければならない。推定数の変化は仮説の変化に基づいており，仮説の変化と推定数の変化との関係が線形ではない可能性があるため，簡単な外挿はできない.さらに、1つの仮説の変化は、敏感性を拡大または相殺する可能性がある他の仮説の変化をもたらす可能性がある。

信用損失準備

ACLは、ALLおよびRULCを含み、貸借対照表の日付までの融資およびリースの組み合わせおよび資金サポートのない融資約束に関連する現在の予想される信用損失の推定値を表す。我々のAFSとHTM債務証券を組み合わせたACLは融資から個別に推定されており，非実質的であるため，総合貸借対照表には単独で反映されていない.2022年12月31日と2021年12月31日には、債務証券のACLはいずれも100万ドル未満だった。

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ACLは経済予測に支配されているため，各時期の経済予測が大きく変化する可能性があるため，時期ごとにACLが大きく変化する可能性がある.ACLの適切なレベルを決定する方法は，信用損失を招く可能性のある様々な構成要素を十分に解決していると考えられるが，プロセスとその要素には大きな変化の影響を受ける可能性のある特徴が含まれている.信用関連事件の実際の結果と私たちの推定との間にはいかなる不利な差があり、追加の信用損失の準備が必要かもしれない。

ACLは，定量モデルと管理層が融資期限内の多くの要因の定性的判断に基づいて計算する.量子化モデルの主な仮定は、経済予測、合理的かつサポート可能な予測期間の長さ、帰還期間の長さ、早期返済率とポートフォリオの信用品質である。量子化ACL推定は，複数の経済シナリオでの損失の確率重み付け金額に基づいており，これらのシナリオは楽観的，ベースライン，緊張の経済状況を反映している.管理層は、現在の状況および合理的かつサポート可能な予測に対する管理層の評価をより正確に反映するために、定性的判断を使用して標準確率重みを調整する。

ACLが複数のシナリオではなくベースライン経済シナリオに基づいて確率的に重み付けされて評価される場合、2022年12月31日に決定されたACL金額は、約8600万ドル減少する。さらに、格付けされた融資の違約リスクレベルの確率が直ちに我々の内部リスク評価尺度でランクアップされた場合、2022年12月31日に量子化されて決定されたACL金額は約5200万ドル増加する。これらの敏感性分析は仮定されており，経済予測の変化とリスクレベルの変化がacl推定に及ぼす可能性の潜在的な影響を示すためである。ACLを推定するためのプロセスおよび方法についてのより多くの情報は、連結財務諸表付記6を参照されたい。

価値推定を公平にする

私たちは公正な価値で私たちの特定の資産と負債を計量する。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または債務を移転して受信した価格である。公正価値計量の一致性と比較可能性を高めるために、公認会計原則(“GAAP”)は3級階層構造を構築し、推定投入の優先順位を決定した：(1)活発な市場オファーを反映した観測可能な投入、(2)観測可能な市場データの見積もり以外の投入、及び(3)観測不可能データ、例えば私たち自身のデータ。

観察可能な市場価格がない場合には，公正価値は割引キャッシュフロー分析などのモデリング技術を用いて推定される.これらのモデリング技術は、資産または負債の価格を設定する際に市場参加者が考慮する仮定を使用する。

各種の公正価値技術の選択と重み付けは、公正価値が推定された項目の帳簿価値よりも高いか、または下回る可能性がある。公正価値を最も代表する金額を決定する際には，かなりの判断が必要となる可能性がある.

公正価値で計量された資産と負債については，公正価値計測を策定する際に観察可能な投入を最大限に使用し，観察できない投入を最大限に削減することを方針としている。場合によっては、モデルの推定技術に基づく市場観察可能な入力が容易に得られない可能性がある場合には、市場参加者が金融商品の公正な価値を推定するために使用される仮定を判断する必要がある。管理層は、公正な価値調整を決定するためのモデルと現在の事実および状況との関連性を定期的に評価する。

市場状況の変化は、見積もりや観察可能なデータの利用可能性を減少させる可能性がある。例えば、資本市場の流動性の減少や二次市場活動の変化は、観察可能な市場投入を得ることができない可能性がある。市場データがない場合には、より多くの管理職の判断が必要な推定技術を用いて適切な公正価値を推定する。

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公正価値は経常性を基礎としてある資産と負債に対して使用され、その中で公正価値は会計の主要な計量である。現行の会計指針によれば、公正価値は、減値または開示目的のために、いくつかの資産または負債(売却および保有のために保有されているOREOを含む)を計量するための非日常的なベースで使用される。

減価分析はまた、長期資産、商業権、核心預金、その他の無形資産にも関連する。資産の帳簿金額が回収できず、その公正価値を超えている可能性があれば、減価損失を確認する。公正価値を決定する際には、管理層は、モデルを使用して、上記の技術および仮定を適用する。

AFS証券の推定値はいくつかの方法を使用し、これらの方法は証券の性質、現在の市場情報の可用性、その他の要素に依存する。赤字を達成していない状態にあるAFS証券は四半期ごとに正式に審査し、信用減値が存在するかどうかを決定する。確認された証券を売却する意図がある場合、あるいはその償却コストベースを回収する前にその証券を売却することを要求される可能性が高い場合には、まず確認された減価を確認します。もし私たちが証券を売却する意図がなく、その償却コストベースを回収する前に証券を売却することが要求されない可能性が高い場合、信用関連要因による減値が存在するかどうかを判断する。信用と関連した減価は手当として確認された。AFS証券の全部または一部の核販売記録は、その証券が回収できないとみなされている期間に記録されている。

私たちのいくつかの資産と負債は、私たちのAFS証券のような公正な価値で計量されていますが、私たちの資産と負債の大部分は公正な価値の変化によって調整されていません。この非対称会計はAOCIと株の変動をもたらした。

付記1、3, 総合財務諸表に付記されている5、7および10および42ページの“投資証券組合”には、公正価値推定の使用に関するさらなる情報が掲載されている。

商誉

営業権は買収時に公正価値に基づいて報告単位の財務諸表に計上し、その後、現行の会計基準に基づいて少なくとも年に1回の減値を評価する。

私たちは毎年第4四半期に評価を行ったり、イベントや状況が私たちの任意の報告単位の帳簿価値(営業権を含む)が公正な価値を下回ることを示す場合に評価を行う。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性分析を行うことができる。帳簿価額がその公正価値を超える可能性が高い場合、追加の量子化分析は、営業権減価金額を決定するために行われる。公正価値が帳簿価値より低い場合は、差額を減値に計上する。営業権減価は私たちの規制資本比率や有形普通株式権益比率に影響を与えない。

報告単位の公正価値を決定するために，(1)比較可能な上場商業銀行と最近の比較可能なM&A活動に関するデータを組み合わせた市場法と，(2)将来のキャッシュフローを管理層が推定する割引値からなる収益法を用いた。

これらの方法の一部として使用される重要な仮定は、一般に、以下のことを含む

•場所、規模、業務重点と構成に応じて比較可能な上場企業を選択する

•場所、規模、業務重点と構成および取引日に応じて、市場比較性のある買収取引を選択する

•これは株式資本コストの見積もりに基づいています

•報告単位の将来の収益とキャッシュフローの予測

•上記の2つの方法で得られた推定値に与える相対的重み；

•報告単位に関連した制御割増。

推定は減値テスト計算に不可欠な一部であるため，これらの見積りの変化は，我々の報告単位の公正価値や営業権減価額(あれば)に大きな影響を与える可能性がある.推定には

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経済状況は、金利と成長率、損失率と計上された権益資本コストに関する仮定に影響を与える。その他の推定に顕著な影響を与える可能性のある要素は競争力、顧客行為と自然減員、融資損失、増加傾向、コスト構造と技術の変化、株式市場価値とM&A評価値の変化、及び業界状況の変化を含む。

2022年第4四半期に、2022年10月1日から発効する年間営業権減価評価を行った。私たちの評価によると、私たちは私たちの報告書の一つも被害を受けていないと確信する。

最近の会計声明と発展

連結財務諸表付記2は、最近発表された会計声明について議論しており、これらの声明は、私たちが採用しなければならないか、または採用されることを要求される。また、私たちはこれらの新しい会計声明が私たちの財務状況や経営結果に大きな影響を与えることを期待している。

非公認会計基準財務測定基準

本表格10-Kは非GAAP財務測定標準、及びGAAP財務測定標準を提出した。適用された公認会計基準財務計量から非公認会計基準財務計量に調整した調整を次の表に示す。これらの調整は継続的な経営業績に関連しており，期間間の比較に有意な基礎を提供していると考えられる。私たちはこのような非公認会計基準財務指標を使用して私たちの業績と財務状況を評価する。私たちは、これらの非公認会計基準財務指標を提出し、投資家が私たちの経営陣や金融サービス業界と同じ基礎の上で私たちの業績を評価できるようにすると信じている。

非公認会計基準財務指標は固有の局限性があり、必ずしも他の金融サービス会社が提出する可能性のある類似財務指標に匹敵するとは限らない。利害関係者はよく非GAAP財務測定基準を用いて1つの会社を評価するが、それらは分析ツールとして局限性があり、孤立的に考慮すべきではなく、GAAP報告による結果分析の代替とすべきでもない。

有形普通株権益及び関連措置

有形普通株権益及び関連計量は非公認会計基準計量であり、無形資産及びその関連償却及びその他の全面的な収益或いは損失を累積する影響を含まない。これらの非GAAP測定基準は、私たちの株主権益の使用に関する有用な情報を提供し、買収も内部発展も、企業の業績をより一致的に評価するための基礎を提供すると信じている。

付表39

平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)

						十二月三十一日までの年度
(ドル額(百万ドル))						2022						2021						2020
普通株主に適用される純収益(GAAP)						$	878					$	1,100					$	505
調整、税引き後純額：
コア預金と他の無形資産の償却						1						1						—
普通株主に適用される税引き後純収益			(a)			$	879					$	1,101					$	505
平均普通株式権益(GAAP)						$	5,472					$	7,371					$	7,050
平均商業権と無形資産						(1,022)						(1,015)						(1,015)
その他の総合損失(収入)を平均して累計し，税引き後純額						1,863						(164)						(270)
平均有形普通株式権益(非公認会計基準)			(b)			$	6,313					$	6,192					$	5,765
平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)			(a/b)			13.9		%				17.8		%				8.8		%

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付表40

有形権益比率、有形普通株式権益比率および1株当たりの有形帳簿価値(すべての非公認会計基準計量)

(ドル(百万ドル、1株当たりの金額を除く)						十二月三十一日
						2022						2021						2020
総株主権益(GAAP)						$	4,893					$	7,463					$	7,886
商業権と無形資産						(1,065)						(1,015)						(1,016)
その他の総合損失を累計し，税引き後純額						3,112						80						(325)
有形権益(非公認会計基準)			(a)			6,940						6,528						6,545
優先株						(440)						(440)						(566)
有形普通株式権益(非公認会計基準)			(b)			$	6,500					$	6,088					$	5,979
総資産(GAAP)						$	89,545					$	93,200					$	81,479
商業権と無形資産						(1,065)						(1,015)						(1,016)
その他の総合損失を累計し，税引き後純額						$	3,112					$	80					$	(325)
有形資産(非公認会計基準)			(c)			$	91,592					$	92,265					$	80,138
普通株式を発行した			(d)			148,664						151,625						164,090
有形権益比率(非公認会計原則)			(エアコン)			7.6		%				7.1		%				8.2		%
有形普通株式権益比率(非公認会計原則)			(B/C)			7.1		%				6.6		%				7.5		%
1株当たりの有形帳簿価値(非公認会計基準)			(B/D)			$43.72						$40.15						$36.44

効率率と調整された予備純収入

効率比率は運営費用と収入の比の測定基準である。効率比率は創収コストに関する有用な情報を提供していると考えられる.その後の付表で説明したように、一般的にはあまり発生しないと予想されるいくつかの項目を排除するように調整することにより、各期間により一致した比較可能性を有することになると考えられる。調整された非利息支出は私たちが支出をどのように管理するかを評価する指標を提供する。調整後の準備前純収入は、経営陣や他の人が私たちが資本を生成する能力を評価できるようにします。課税等の純利息収入は、課税と免税源からの収入の比較可能性を評価することができるようにします。

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付表41

効率比率(非公認会計基準)と調整後の予備純収入(非公認会計基準)

(ドル額(百万ドル))						2022						2021						2020
非利息支出(GAAP)			(a)			$	1,878					$	1,741					$	1,704
調整：
解散費						1						1						1
その他の不動産費用、純額						1						—						1
コア預金と他の無形資産の償却						1						1						—
再構成コスト						—						—						1
年金関連費用(収入)を終了する1						—						(5)						28
SBIC投資成功手数料は計算されます2						(1)						7						—
総額を調整する			(b)			2						4						31
調整後の非利子支出(非公認会計原則)			(a-b)=(c)			$	1,876					$	1,737					$	1,673
純利息収入(GAAP)			(d)			$	2,520					$	2,208					$	2,216
全額課税-等値調整			(e)			37						32						28
課税-等値純利息収入(非公認会計基準)			(d+e)=(f)			2,557						2,240						2,244
非利息収入(GAAP)			(g)			632						703						574
合併収益(非公認会計基準)			(f+g)=(h)			3,189						2,943						2,818
調整：
公正価値と非ヘッジ価値派生収益(損失)						16						14						(6)
証券収益、純額						(15)						71						7
総額を調整する			(i)			1						85						1
調整後の課税収入-等値収入(非公認会計基準)			(h-i)=(j)			$	3,188					$	2,858					$	2,817
予備純収入(非公認会計基準)			(h)-(a)			$	1,311					$	1,202					$	1,114
調整後の予備純収入(非公認会計基準)			(J-C)			1,312						1,121						1,144
エネルギー効率率(非公認会計原則)			(C/j)			58.8		%				60.8		%				59.4		%

1 私たちの固定収益年金計画の終了に関連して発生した費用とその後の推定調整を代表する。

2 計算すべき成功費用は我々SBIC投資の収益/(損失)と関連している。これらの投資に関する収益/(損失)は証券収益(損失)純額で効率比率から除外される。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

本プロジェクトで要求される情報は“MD&A”56ページからの“金利と市場リスク管理”に含まれ，ここでは参考に引用する.

項目8.財務諸表と補足データ

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財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告

Zion Bancorporation，N.Aの経営陣は、取引法規則13 a-15および15 d-15によって定義された財務報告の十分な内部制御の確立および維持を担当する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.いずれの内部制御システムも、人為的なエラーや意図的な回避のために必要なプログラムによって損害を受ける可能性があるが、我々のシステムは、財務取引が適切な記録および報告されることを確保し、信頼できる財務諸表に十分な基礎を提供する合理的な保証を提供すると信じている。

我々の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準を用いて、財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を評価している。

我々の経営陣は、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価し、この財務報告内部統制が有効であると結論した。経営陣は私たちの財務報告書に対する内部統制に大きな欠陥がないことを確認した。

安永会計士事務所は独立公認会計士事務所であり、2022年12月31日までの年間総合財務諸表を監査し、上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づいて財務報告書の内部統制に関する認証報告書を発表した。

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独立公認会計士事務所安永会計士事務所の報告(PCAOB ID：42)

財務報告の内部統制に関する報告

全国協会Zion Bancorporationの株主と取締役会へ

財務報告の内部統制については

ザイオン銀行国家協会(“銀行”)を監査しました) 財務報告までの内部統制2022年12月31日テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年枠組み)(“COSO基準”)で確立された基準に基づいている。世銀はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えています2022年12月31日COSO規格に基づきます。

我々はまた、アメリカ上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、本行の2022年総合財務諸表と私たちの2023年2月23日の報告を監査し、これに対して保留のない意見を発表した。

意見の基礎

世銀管理層は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制評価報告”に記載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて世銀財務報告書の内部統制に意見を述べることだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは銀行と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/安永法律事務所

ユタ州ソルトレークシティ

2023年2月23日

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連結財務諸表報告書

全国協会Zion Bancorporationの株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

当社は監査済みZion Bancorporation，National Association(“当行”)2022年12月31日及び2021年までの総合貸借対照表，2022年12月31日までの3年度に関する総合収益表，全面収益(赤字)表，株主権益変動表及びキャッシュフロー表，及び関連付記(総称して“連結財務諸表”)である。総合財務諸表は，すべての重要な点において，銀行の2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。

米国上場企業会計監督委員会の基準に基づいて監査を行った(“PCAOB”)、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)で確立された基準によると、2022年12月31日までの銀行財務報告内部統制、および2023年2月23日の報告書について保留のない意見を表明した。

意見の基礎

これらの財務諸表は世銀経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて世銀の財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは銀行と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する当社の全体的な意見をいかなる方法でも変更することはなく、以下の重要監査事項を伝達することにより、キー監査事項又はそれに関連する勘定及び開示に関する個別意見を提供することはない。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ローンとリース損失準備

関係事項の記述			2022年12月31日現在、同行の融資とリース組合および関連する融資とリース損失はそれぞれ557億ドルと5.75億ドルだった。2022年12月31日までの年度の貸出·リース損失準備金は1.01億ドル。 総合財務諸表付記1および付記6に記載されているように、ALLは、総合貸借対照表の日付までの融資およびリース組み合わせの契約残り期間内の現在予想される信用損失の推定値である。管理層のALL推定には，重み付き経済シナリオや他の合理的期間に予測された融資レベルの特徴から履歴損失経験の統計分析を定量的に計算し，合理的な経済予測期間以外の歴史的損失経験から推定した損失(総称して量子化部分と呼ぶ)と，量子化分析で十分に考慮されていない要因によりALLを管理層が適切と考えるレベルにもたらす定性的調整がある.履歴損失経験の統計的分析ALLの数部分を決定するための信用損失モデルからの.経営陣は、経済状況の重みと全債務の品質調整への影響度を決定するために判断する必要がある。 監査管理層は、経済状況を考慮した判断と、ALLを定性的に調整するための様々なリスク要因の影響度を決定するための判断とを考慮するため、ALLの見積もりが複雑である。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか			我々は，設計を評価し，経済シナリオの重みの決定とALLの品質調整への影響を決定する際に，重大な誤報のリスクを解決する制御措置の動作有効性をテストしたことが理解された.著者らは世銀のすべての融資管理プロセス、モデル開発とモデルリスク管理の制御をテストし、それらはすべての融資プロセスで使用された信用損失モデルと関係があるからである。このようなテストはモデル管理に対する制御、モデル入力データに対する制御、モデル計算の正確性に対する制御及び肝心な管理会議に対する観察を含み、これらの会議では、経済情景の重みと定性調整の幅が審査と承認された。
			経済シナリオ重みの合理性をテストするために、我々のプログラムは、使用された予測経済シナリオを理解すること、経済シナリオを第三者が発表したデータおよび市場情報に基づいて開発された経済シナリオと一致させること、および経済シナリオ重み付けプロセスを含む管理層を評価する方法を含む。また，経済シナリオの重みについて解析手順と敏感性分析を行い，これらの重みを確認または反論する情報を検索し評価した.
			決定された品質調整の完全性が評価ALLに組み込まれていることについて、信用損失モデルにおける不正確さおよび銀行ローンとリースの組み合わせに影響を与える経済環境変化に関連する新たなリスクの潜在的影響を評価した。また，内部と外部ソースに重要な投入と基礎データを合意することにより，品質調整に使用する内部と外部データを評価·テストした。
			そのほか、著者らは保有している負債総額の推定総額が当行の歴史赤字資料、同業銀行資料、信用品質統計、後続事件と取引、及びマクロ経済財務状況の公開観察可能な指標と一致するかどうか、及びすべての負債総額が総合貸借対照表日までの融資と賃貸組合の現在の予想損失を反映しているかどうかを評価した。

/s/ 安永法律事務所

2000年以来、私たちは世銀の監査役を務めてきた。

ユタ州ソルトレークシティ

2023年2月23日

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行全国協会

合併貸借対照表

(百万株，千株)			十二月三十一日
			2022						2021
資産
現金と銀行の満期金			$	657					$	595
通貨市場投資：
利息計算預金			1,340						10,283
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券			2,426						2,133
投資証券：
満期日まで持って、償却コストで計算します(公正価値#ドル11,239そして$443)			11,126						441
売ることができ，公平に価値を承諾する			11,915						24,048
公正価値計算取引勘定			465						372
総投資証券			23,506						24,861
販売待ちのローンを持つ			8						83
ローンとレンタル、非労働収入と費用を差し引いた純額			55,653						50,851
ローンとリース損失の減少準備			575						513
手当を差し引いた融資純額			55,078						50,338
その他の無利子投資			1,130						851
部屋、設備、ソフトウェア、純額			1,408						1,319
商業権と無形資産			1,065						1,015
所有している他の不動産			3						8
その他の資産			2,924						1,714
総資産			$	89,545					$	93,200
負債と株主権益
預金：
無利息需要			$	35,777					$	41,053
利息を計算する：
貯蓄と貨幣市場			33,566						40,114
時間です			2,309						1,622
総預金			71,652						82,789
連邦基金や他の短期借入金は			10,417						903
長期債務			651						1,012
資金支援のない融資約束準備金			61						40
その他負債			1,871						993
総負債			84,652						85,737
株主権益：
優先株で額面なし4,400株			440						440
普通株($0.001額面？額面350,000発行済み株式148,664そして151,625株式および追加実収資本)			1,754						1,928
利益を残す			5,811						5,175
その他の総合収益を累計する			(3,112)						(80)
株主権益総額			4,893						7,463
総負債と株主権益			$	89,545					$	93,200

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行全国協会

合併損益表

(百万、株や1株当たりの金額は含まれていない)			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
利息収入：
ローンの利息と費用			$	2,112					$	1,935					$	2,050
貨幣市場投資の利子			81						21						14
有価証券利息			512						311						304
利子収入総額			2,705						2,267						2,368
利息支出：
預金利息			70						30						105
短期·長期借款利息			115						29						47
利子支出総額			185						59						152
純利子収入			2,520						2,208						2,216
信用損失準備金：
融資損失準備金			101						(258)						385
資金源のない融資の約束に備える			21						(18)						29
信用損失準備金総額			122						(276)						414
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			2,398						2,484						1,802
非利息収入：
商業口座料			159						137						132
カードで支払った費用			104						95						82
小売と商業銀行手数料			73						74						68
ローンに関する費用と収入			80						95						109
資本市場と外国為替手数料			83						70						70
富管理費			55						50						44
他のお客様に関する費用			60						54						44
顧客関連の非利子収入			614						575						549
公正価値と非ヘッジ価値派生収益(損失)			16						14						(6)
配当金やその他の収入			17						43						24
証券収益，純額			(15)						71						7
非利子収入総額			632						703						574
非利息支出：
報酬と従業員の福祉			1,235						1,127						1,087
技術、電気通信、情報処理			209						199						192
占有と設備、純額			152						153						151
専門と法律サービス			57						72						57
マーケティングと業務発展			39						43						61
預金保険と規制費用			50						34						33
信用関連費用			30						26						22
その他の不動産費用、純額			1						—						1
他にも			105						87						100
総非利子支出			1,878						1,741						1,704
所得税前収入			1,152						1,446						672
所得税			245						317						133
純収入			907						1,129						539
優先配当金			(29)						(29)						(34)
普通株主に適用される純収益			$	878					$	1,100					$	505
年内に発行された加重平均普通株式：
基本株(千株)			150,064						159,913						163,737
株を薄める			150,271						160,234						165,613
普通株1株当たり純収益：
基本的な情報			$	5.80					$	6.80					$	3.06
薄めにする			5.79						6.79						3.02

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行全国協会

総合総合収益表(損益表)

(単位：百万)			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
純収入			$	907					$	1,129					$	539
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
投資証券の未実現純収益(赤字)			(2,722)						(336)						229
その他の無利子投資の未実現純収益(赤字)			(2)						3						1
デリバティブは純利益を実現していない			(330)						(26)						76
デリバティブ収益で確認された利息収入の減少(増加)の再分類調整			21						(46)						(36)
退職金と退職後			1						—						12
その他総合収益(損失)、税引き後純額			(3,032)						(405)						282
総合収益(赤字)			$	(2,125)					$	724					$	821

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行全国協会

合併株主権益変動表

(百万単位で株を除く 1株当たりの金額)			優先して優先する 在庫品						普通株												累計実収資本						利益を残す						積算 他にも 総合収益(赤字)						合計する 株主権益
									株 (単位：千)						金額
2019年12月31日の残高			$	566					165,057						$	—					$	2,735					$	4,009					$	43					$	7,353
純収入																											539												539
累積効果調整、ASU 2016-13を採用し、信用損失：金融商品信用損失の計量																											20												20
その他の総合収益、税引き後純額																																	282						282
銀行普通株を買い戻す									(1,686)												(76)																		(76)
株式承認証発行の純株式を行使する									1
従業員計画と関連税優遇項目の下での純活動									718												27																		27
優先配当金																											(34)												(34)
普通配当金、$1.361株当たり																											(225)												(225)
2020年12月31日残高			566						164,090						—						2,686						4,309						325						7,886
純収入																											1,129												1,129
その他総合損失、税引き後純額																																	(405)						(405)
銀行普通株を買い戻す									(13,521)												(800)																		(800)
優先株償還			(126)																		3						(3)												(126)
従業員計画と関連税優遇項目の下での純活動									1,056												39																		39
優先配当金																											(29)												(29)
普通配当金、$1.441株当たり																											(232)												(232)
繰延報酬の変動																											1												1
2021年12月31日の残高			440						151,625						—						1,928						5,175						(80)						7,463
純収入																											907												907
その他総合損失、税引き後純額																																	(3,032)						(3,032)
銀行普通株を買い戻す									(3,581)												(202)																		(202)
従業員計画と関連税優遇項目の下での純活動									620												28																		28
優先配当金																											(29)												(29)
普通株の配当金$1.581株当たり																											(240)												(240)
繰延報酬の変動																											(2)												(2)
2022年12月31日の残高			$	440					148,664						$	—					$	1,754					$	5,811					$	(3,112)					$	4,893

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行全国協会

統合現金フロー表

(単位：百万)			十二月三十一日までの年度
			2022						2021						2020
経営活動のキャッシュフロー
純収入			$	907					$	1,129					$	539
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金			122						(276)						414
減価償却および償却			110						(14)						86
株式ベースの報酬			30						28						26
所得税支出を繰延する			(43)						32						(58)
証券取引純増加			(93)						(107)						(83)
保有先ローンの純減少			48						14						(10)
その他負債の変動			892						13						57
その他資産の変動			(457)						(78)						(223)
その他、純額			(46)						(112)						(29)
経営活動が提供する現金純額			1,470						629						719
投資活動によるキャッシュフロー
貨幣市場投資の純減少			8,650						(5,577)						(5,611)
満期まで保有する投資証券の満期収益と支払			445						457						386
満期まで保有する投資証券を購入する			(399)						(262)						(430)
投資証券の販売·満期·支払による収益 販売可能である			3,309						4,748						4,339
売却可能な投資証券を購入する			(5,829)						(13,647)						(6,151)
融資と賃貸の純変動			(4,628)						2,814						(4,687)
売買その他無利子投資			(298)						63						79
家屋と設備を購入する			(190)						(206)						(171)
ネバダ州支店を買収し，買収した現金を差し引く			318						—						—
その他、純額			27						31						42
投資活動提供の現金純額			1,405						(11,579)						(12,204)
融資活動によるキャッシュフロー
預金が純増する			(11,567)						13,136						12,568
短期資金純借入変化			9,514						(669)						(481)
優先株償還払いの現金			—						(126)						—
長期債務を償還する			(290)						(286)						(429)
銀行普通株を買い戻す			(202)						(800)						(76)
普通株発行の収益			9						21						8
普通株と優先株払いの配当			(269)						(261)						(259)
その他、純額			(8)						(13)						(8)
融資活動提供の現金純額			(2,813)						11,002						11,323
現金純増(減額)と銀行拠出金			62						52						(162)
年明け銀行の現金と満期金			595						543						705
現金と銀行は年末に満期になる			$	657					$	595					$	543
利子を支払う現金			$	160					$	81					$	195
所得税を納めた現金純額			21						442						169
非現金活動：
投資のためのローンを他の所有不動産に移す			—						25						4
投資のために持っている融資は売却のために保有する融資に再分類され，純額			114						120						(11)
売却可能な投資証券を償却コスト(公正価値#ドル)で満期まで保有する10,691)			13,097						—						—
ネバダ支店が取得した預金を購入して			430						—						—
ネバダ支店の購入で得られた融資の純額			95						—						—

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

ザイオン銀行ノースカロライナ州

連結財務諸表付記

2022年12月31日

1.重要会計政策の概要

業務.業務

Zion Bancorporation，National Association(“Zion Bancorporation，N.A.，”The Bank，“WE”，“Our，”Us“)はユタ州ソルトレイクシティに本部を置く銀行である.私たちは幅広い銀行製品と関連サービスを提供します11西部と西南部の各州を通過します7人独立管理の付属会社：ユタ州，アイダホ州とワイオミング州のZion Bank，カリフォルニア銀行と信託(CB&T)，テキサス州のAmegy Bank(“Amegy”)，アリゾナ州国民銀行(“NBAZ”)，ネバダ州立銀行(“NSB”)，コロラド州とニューメキシコ州のVectra Bank Colorado(“Vectra”)，およびワシントン商業銀行(“TCBW”)はワシントンでこの名称で運営され，オレゴン州でオレゴン商業銀行名義で運営されている。

財務諸表列報基礎と合併原則

連結財務諸表には私たちの勘定と私たちの多数の株式の連結子会社の勘定が含まれています。私たちは各被投資先の経営と財務政策に重大な影響を与える未合併投資に権益会計方法を採用して会計計算を行う能力がある。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。機関または受託として保有されている資産は、連結財務諸表に含まれない。

総合財務諸表は米国(以下“米国”と呼ぶ)に基づいて作成される。公認会計原則(“公認会計原則”)と金融サービス業の通行やり方。公認会計原則の参考には、財務会計基準委員会(“FASB”)が公布した基準を含め、“会計基準まとめ”(“ASC”)の章に基づいて作成されている。

総合財務諸表を作成する際には、財務諸表および付記に記載されている金額に影響を与える推定および仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。適用されれば、前年度の金額は今年度に該当する列報方式で再分類されています。このような再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。

2022年第1四半期から、私たちは合併損益表の非利息支出に対してある財務報告の変更と再分類を行った。これらの財務報告の変化は、主に私たちが行っている技術計画に関連するいくつかの費用の列報と開示を改善するためのものである。他の非利息支出項目もこのような変化と再分類の影響を受けている。これらの変化と再分類は，(1)2020年1月1日にさかのぼって採用される，(2)総合損益表に非利息支出の変化のみを反映する，(3)純収益，純利息収入または非利息収入に影響しない。

後続事件

2022年12月31日から添付の財務諸表の発行日までの間に発生するイベントを評価し、当社の連結財務諸表を調整する必要があるか、または添付の注で重大な開示を行う必要がないことを確認しました。

可変利子実体

私たちが可変利益エンティティの主な受益者になると、可変利益エンティティ(“VIE”)が統合される。現在の会計基準は、VIEの主要な受益者を決定するために継続的な分析を要求する。私たちが参加を始めた時、そしてその後定期的に、私たちは私たちが参加したすべてのエンティティの統合結論を考慮するつもりだ。2022年12月31日と2021年12月31日現在、財務諸表に統合されたVIEはありません。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

現金フロー表

連結現金フロー表に記載するために、“現金および現金等価物”は、合併貸借対照表に含まれる現金および銀行が支払うべき金額として定義される。

価値推定を公平にする

私たちは公正な価値で私たちの多くの資産と負債を計量する。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または債務を移転して受信した価格である。公正価値計量の一致性と比較可能性を高めるために、公認会計原則は1つの階層構造を構築し、3つのレベル間の推定値投入の優先順位を確定した。私たちは活発な市場で見積もりを優先し、観察できない投入への依存をできるだけ少なくする。観察可能な市場価格が得られない場合、適切な公正価値を推定するために、専門的な判断を必要とするモデリング技術を使用して公正価値を推定する。これらの評価技術は，市場参加者が資産や負債のために価格を設定する際に考慮される仮定を用いる.市場状況の変化は、見積もりや観察可能なデータの利用可能性を減少させる可能性がある使用公正価値推定のさらなる資料については、付記3を参照されたい。

転売契約により購入した証券

転売契約に基づいて購入された証券は隔夜と定期協定を代表し、その大部分は30何日ですか。これらのプロトコルは通常，担保融資取引とみなされ，証券購入時の金額に計算すべき利息を加えて入金される.私たちは場合によっては私たちの第三者を代表して対象証券を持っている。このような証券の公正価値は、取引相手の違約を防止するために、資産価値が十分なレベルを維持することを保証するために、契約期間全体にわたって監視される。契約によると、私たちは特定の証券の売却または再担保を許可され、これらの証券を転売協定に従って購入した証券の担保として受け入れる。売却すれば、私たちが担保を返す義務は“販売され、まだ購入されていない証券”として記録され、負債として“連邦基金や他の短期借入金”に計上される2022年12月31日と2021年にドルを持っています2.310億ドル2.0契約は私たちが10億ドルの証券を別々に売却または買い戻すことを可能にする。転売契約により購入した証券は平均$である2.410億ドル2.12022年と2021年の期間は10億ドルで、この2つの時期のいずれの月末にも返済されていない最高額は#ドルです2.710億ドル3.6それぞれ10億ドルです

投資証券

私たちは投資証券の用途と保有期間に応じて分類します。売却証券の収益又は損失を特定の識別方法を用いて確認し、非利子収入に計上する。

満期まで保有(“HTM”)債務証券を償却コスト別に計上し、購入割引又はプレミアムを証券の契約期間内に増加又は償却して利子収入とする。私たちは期限が切れるまでこのような証券を保有する意志と能力がある。HTM証券については、クレジット損失準備(“ACL”)の評価方法は、付記6で述べた償却コストで提案された融資の評価方法と一致する。

売却可能証券(“AFS”)は公正価値で計量され、一般に投資のために保有する債務証券からなる。適用税項を差し引いた後、AFS証券の未実現収益と損失は他の包括収益(“OCI”)の一構成要素として記録される。赤字を達成していない状態にあるAFS証券は四半期ごとに正式に審査し、信用減値が存在するかどうかを決定する。確認された証券を売却する意図がある場合、あるいはその残高ベースを回収する前に証券を売却することが要求される可能性が高い場合、収益を通じて報告日における有価証券の公正価値に償却コストを減記する。もし私たちがこれらの証券を持っている意図と能力があれば、私たちはそれらを分析して、どんな減価が信用に関連する要素に起因するかどうかを決定します。信用減少値が存在すると判定された場合、信用損失金額を測定し、信用損失準備を確認する。証券減価を評価する手順，方法，考慮要因を付記5でさらに説明する。

債務証券をAFS種別からHTM種別に移行する取引は，譲渡日に公正価値で行われる.譲渡日のいずれも実現していない持株損益は他の全面収益(損失)とHTM証券の帳簿価値に計上される。このような金額は証券の残存寿命内に償却されるだろう。

83

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

取引証券は公正価値に応じて計量され、通常は一定期間しか保有していない証券からなる。すでに実現と未実現損益を取引収入に計上し、損益表“資本市場と外国為替手数料”項目に入れた。

公正価値に応じて我々の投資証券を計量するさらなる資料については、付記3を参照されたい。

賃貸借証書

すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるレンタルは、賃貸負債およびそれに応じた使用権(“ROU”)資産として報告されている。営業賃貸と融資リースのROU資産をそれぞれ連結貸借対照表の“その他の資産”と“住宅地、設備、ソフトウェア純額”に示した。このようなレンタルの対応する負債は“他の負債”と“長期債務”に列挙されているレンタル会計のさらなる情報は、付記8を参照されたい。

貸し付け金

ローンはその償却コストベース報告書によると、元金の未返済、未償却購入保険料、割引、繰延ローン費用とコストを含み、これらの費用とコストは利息方法を使用してローンの有効期限内に利息収入に償却される。

開始時、私たちはローンを投資のために持っているか売るために持っているかを決定した。私たちはその後、私たちの融資またはグループに対する私たちの意図を変え、それに応じてそれらを再分類するかもしれない。販売待ちローンの保有は、総コストまたは公正価値の中で低い者を基準とする。コストが公平価値を超えた場合には，再分類時の審査に応じて再分類後に定期的に推定値を計上して用意する.損益は販売収入と帳簿価値の差額に非利息収入における“融資関連費用と収入”を計上する。

我々は、融資の全ライフサイクルにわたって融資の信用悪化の兆候を評価し、これは融資状態、リスク格付けに影響を与える可能性があり、融資の会計処理に影響を与える可能性がある。融資状態カテゴリは、契約支払いの超過、計上または非課税、およびASU 2022-02通過後に指定されなくなる問題債務再構成(TDR)を含む再構成を含む金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示なお、付記2で述べたように、2023年1月1日から開始します。私たちの融資会計政策と関連ACLの見積もりは付記6でさらに説明します。

通常の業務過程では、参加協定に基づいて一部の融資または一部の融資を譲渡して、信用リスクと私たちのポートフォリオ集中度を管理することができる。私たちは、それらが適切な会計基準に適合しているかどうかを決定するために、融資参加を評価し、販売員になる資格がある。ある購入した融資には単独の会計手続きが必要であり、付記6にも説明されている。

信用損失準備

本表は融資及び賃貸損失準備(“ALLL”)及び無資金源融資承諾準備金(“RULC”)から構成され、吾らの資産負債表までの日までの融資及びリース組合せに関連する現在の予想信用損失及び無資金源ローン承諾に対する推定を代表する。債務証券のACLはローンとは別に推定されている。我々のACL評価の流れのさらなる議論については，注6を参照されたい.

その他の無利子投資

これらの投資には、私募株式投資(“PEI”)、ベンチャーキャピタル証券、各種債務や規制要求により得られた証券、銀行所有の生命保険(“BOLI”)、その他の無利息投資がある。注3の更なる議論を参照されたい。

投資先の経営と財務政策に重大な影響を与えることができる場合、いくつかのPEIとリスク資本証券は権益法に従って入金される。PEISへの株式投資は私たちに重大な影響を与えず、確定しやすい公正価値がない限り、公正価値に従って報告する。我々は、コストから減値(ある場合)の公正価値を減算することなく、同一の発行者が同じまたは同様の投資の観察可能な価格変化を加算または減算することなく、“計量代替案”と呼ばれるPEIを計量することを選択した

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帳簿価値と公正価値推定を比較することにより、減値を定期的に審査する。公正価値変動，減値損失，販売損益は非利息収入における“証券損益純額”項目で確認された。

ボリーは公正価値で一般口座保証書の現金差戻し価値(“CSV”)に入金される。

オフィス、設備、ソフトウェア

住宅、設備、ソフトウェアは減価償却と償却後のコストで報告します。減価償却は主に直線法で計算され、通常は物件推定耐用年数内の運営費用に計上される25至れり尽くせり40建築にとっては三つ至れり尽くせり10家具や設備の耐用年数や三つ至れり尽くせり10長年のソフトウェアコストには、我々の技術計画に関する資本化コストが含まれている。レンタル改善は、(行使されるべき任意の延期選択権を合理的に決定することを含む)それぞれのレンタル条項または改善された推定利用可能年数(より短い者を基準とする)で償却される。住宅地、設備、そしてソフトウェアの欠陥状況を定期的に評価する。

商誉と無形資産

営業権は買収時に公正価値で入金され、その後毎年減値を評価したり、条件許可時に減値をより頻繁に評価したりする。

企業合併

企業合併は会計買収法により計算される。最初に支配権を得た後私たちは100所有する割合にかかわらず、すべての買収資産とすべての負担された負債の割合。当該等の資産及び負債はその推定公正価値に基づいて入金され、この等公正価値が買収コストより低い場合に商業権を計上する。特定の取引と再構成費用は発生時に費用を計上する。企業合併からの推定公正価値変動は、見積期間内の営業権の調整であることが確認され、買収の日から1年を超えてはならない。被買収企業の経営実績は買収日から私どもの損益表に計上されています。

所有している他の不動産

他の所有不動産(“OREO”)には、主にローン返済義務の一部または全部で得られた商業·住宅不動産が含まれる。金額は最初に公正価値(見積販売コストを差し引く)で入金され，譲渡時に最も近い物件評価値を基準とし，その後コストまたは公正価値(見積販売コストを差し引く)のうち低い者が入金される。

派生ツール

私たちは、我々が宣言した金利リスクの閾値内に維持するために、全体の資産および負債感度を管理する重要なツールとして、スワップや売買オプションなどの派生ツールを使用する。それらの使用は、私たちの固定金利と変動金利資産と負債の組み合わせを調整し、調整することができ、可変金利資産を固定金利資産に統合したり、固定金利融資ツールを総合的に変動金利に変換することで利息収入の変動を管理することができます。

また、私たちの商業銀行の顧客と共に金利と短期外貨デリバティブを実行し、彼らのリスク管理目標を促進します。これらのデリバティブは第三者とデリバティブを相殺することでヘッジを行い，このような取引による純リスクを最小限に抑える。私たちは公正な価値ですべての派生商品を記録し、合併貸借対照表の“他の資産”または“他の負債”に計上する

デリバティブ価値変動の会計処理は、取引が指定されているか否か、ヘッジ会計処理を行う資格があるか否かに依存する。ヘッジに指定されていないデリバティブは，収益により公正価値報告と計量を行う.詳細については、注釈7を参照されたい。

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合格ヘッジ関係で指定されたデリバティブ

私たちはヘッジ会計をリスク管理目的で実行されているいくつかのデリバティブに適用し、主に金利リスクである。ヘッジ会計資格を満たすためには、デリバティブは被保険期間開放に関連するリスクを下げる上で非常に有効でなければならず、しかもヘッジ関係は正式に記録されなければならない。我々は主に回帰分析を使用して、セッション保証値が他の有効性を評価する方法(例えば、近道または重要な条項適合)に適合しない限り、開始時においても継続的にも同様である。会計目的で、私たちはデリバティブを公正価値とキャッシュフローヘッジに指定した。ヘッジツールとして指定されているデリバティブツールの会計処理の詳細については、付記7を参照されたい。

承諾書と信用状

正常な業務過程で、私たちは融資約束、商業信用状と予備信用状を締結します。このような金融商品は資金を得る際に財務諸表に記入する。これらの約束に関連する信用リスクの評価方法はALLと類似している。RULCは、合併貸借対照表の“他の負債”に単独で報告されている

収入確認

約束された商品やサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、顧客との契約からの収入が確認され、金額は私たちがこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。お客様との契約収入の詳細をどのように確認するかについては、付記17を参照されたい。

株式ベースの報酬

株式ベースの報酬には、一般に、従業員および非従業員取締役に付与される株式オプション、制限株式、制限株式単位(RSU)、および他の報酬が含まれる。私たちは関連株式奨励の付与日価値に基づいて損益表で補償費用を確認します。付記19における更なる議論を参照されたい。

所得税

繰延税項資産(“繰延税項”)及び繰延税項負債(“繰延税項”)は、財務諸表資産及び負債額及びそれぞれの課税基礎間の一時的な差異に基づいて決定され、制定された税法及び税率で計量される。税率変化が直接納税所得額と直接納税所得額に及ぼす影響は，公布日を含む期間中に収入として確認された。経営陣がそれらがもっと実現可能だと思う限り、DTAは認められるだろう。不確定税収状況の未確認税収優遇は主に技術措置の税収控除と関係がある。付記20を参照して、私たちの有効税率に影響を与える要素、私たちの免税額と直接税額の重要な構成要素を理解してください。不確定税務状況の評価免税額と未確認税額の評価を含めてください。

1株当たりの純収益

普通株1株当たりの純収益は、普通株株主に適用される純収益、すなわち優先株配当を差し引いた純収益に基づく。1株当たりの基本純収益は年次加重平均発行済み普通株をベースとしている。没収不可能な配当を得る権利のある未付与株式報酬は、参加証券とみなされ、1株当たりの基本収益の計算に含まれる。希釈後の1株当たりの純利益は毎年の加重平均に基づいて発行された普通株式であり、普通株等価物を含む。株式オプション、制限株、RSUおよび引受権証は普通株等価物に変換され、在庫株方法または2種類の法で希釈度の高い方法を用いる。希釈後の1株当たりの純利益は、逆償却作用を有する普通株等価物を含まない。付記21における更なる議論を参照されたい。

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2.    最近の会計声明

基準

説明する

養子縁組期日

財務諸表またはその他の重大事項への影響

世銀が採用していない基準は2022年12月31日まで

ASU 2022-02, 金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示

今回の会計基準更新(“ASU”)は、ASC 326(“CECL”)を採用した債権者の問題債務再編に対する確認と計量指導を取り消し、いくつかの既存のTDR開示を取り消し、同時に財務困難に遭遇した借り手への融資修正の開示を強化することを要求した。 新基準はまた、上場企業にそのワイン開示において起源年別に総販売を提供することを要求している(中期開示の年明け現在)。 新基準は2023年1月1日からカレンダー年末上場企業に対して発効し、早期採用が許可されている。

2022年12月15日以降開始の期間

私たちは新しい開示要求を遵守するために必要なデータを収集する手続きを実施した。この基準の全体的な効果は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。 私たちは2023年1月1日に新基準におけるガイドラインを採択した。

ASU 2022-03, 公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量

本ASUは，持分証券の売却を禁止する契約制限は持分証券会計単位の一部とはみなされないため，公正価値を計量する際には考慮しないことを明らかにした。修正案は、エンティティが契約販売制限を別個の課金単位として承認して測定することができないことを明確にする。本ASUにおける修正案はまた，契約販売制限された持分証券の追加的な定性的かつ定量的な開示を求めている。 新基準は2024年1月1日からカレンダー年末上場企業に対して発効し、早期採用が許可されている。

2023年12月15日以降開始の期間

本ASUの要求は，現在契約販売制限を受けている株式証券に対する我々の処理方式と一致しており，これらの証券の公正価値計測に影響を与えないと予想される. 私たちは追加開示要求とこのような要求を満たすために必要な追加データを評価している。この基準の全体的な効果は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。 私たちはこの新しい基準を早く採択するつもりはない。

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基準

説明する

養子縁組期日

財務諸表またはその他の重大事項への影響

世銀が2022年に採用した基準

ASU 2022-06, 参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期

参考金利改革の一環として、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の使用が停止されることが予想され、代わりに観察または取引に基づく代替参考金利が観察される。ASC 848中間価格改革一時的なオプションの方便および例外が提供される：(1)LIBORを参照する契約修正の会計要件の修正、(2)AFSまたは取引のいくつかの適格なHTM債務証券への売却または譲渡を一度に選択することを規定すること、および(3)基準金利改革の影響を受けるヘッジ関係に様々なオプションの便宜を提供する。これらの実際的な便宜策は2022年12月31日に満期になる予定だった。 2021年3月、金融市場行動監視局(FCA)は、ASC 848の予定日没日を超えて、最も一般的なドルLIBOR期限の終了日を2023年6月30日に延長した。ASU 2022−06は、ASC 848に詳細に説明されている実用的な方便の予定日没日を2024年12月31日に延長する。

2022年12月31日

我々は2020年4月1日にASC 848を採用した。2022年12月31日現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づく従来の契約の大部分を代替参考金利に変換している。ASC 848中日落下日の延長は、残りの契約がロンドン銀行の同業借り換え金利からの移行に役立つが、銀行に実質的な影響を与えることはないと予想される。 ASU 2022-06の修正案は、更新発行後に発効します。

3. 公正価値

公正価値計量

公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格として定義される。公正価値を評価するために、階層構造を構築し、1つの実体が観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求した。この階層構造は、資産および負債の公正価値を評価するために、以下の3つの投入レベルを使用する

第1レベル-アクティブ市場での同じ資産または負債のオファーに入ることができます

第2レベル--第1レベル以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における類似の資産または負債の見積もり、あまり活発でない市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債推定のための見積もり以外の観測可能な投入、および主に観測可能な市場データからの、または関連または他の方法によって確認された投入を含む

第3レベル-市場活動が非常に少ないか、または市場活動支援がない観察不可能な投入、その価値が定価モデル、割引キャッシュフロー方法または同様の技術によって決定されるための金融商品、およびその公正な価値の決定には、多くの管理職が判断または推定するツールを必要とする。

公正価値計量を分類する公正価値等級は、公正価値計量全体に対して重要な意義を持つ最低レベル投入によって確定された。強制されたり無秩序に売却されたりする証拠がない場合には、市場活動は秩序があると推定される。適用される会計基準は、閉塞要因や実体が保有する証券数による流動性調整の使用を禁止する。

公正価値が会計の主要な計量である時、私たちは公正価値に従って一定の資産と負債を日常的に計量する。公正な価値は、例えば、より低いアプリケーションのような、いくつかの資産を計量するために非日常的に使用される

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コスト又は公正価値会計及び資産減価を確認する。特定の金融商品のために必要な開示を提供する際にも、公正な価値が使用される。

価値政策と手続きを公平にする

私たちは公正な価値が合理的に制定され、審査と許可されて使用されることを確実にするために、様々な政策、プロセス、制御措置を持っている。その中には執行管理層から構成された証券評価委員会が含まれており、この委員会は四半期ごとに公正価値計量を審査と承認する重要な構成部分であり、第3級計量の肝心な推定仮定を含む。我々のモデルリスク管理グループは，内部モデルを含めてモデル検証を行い，再検証の時間を含む再検証の政策やプログラムを作成する.

第三者サービス提供者

私たちは第三者定価サービスを使用して、私たちのほとんどの2級AFS証券の公正価値を測定します。その他の二級AFS証券の公正価値計量は通常市場データによって実証された投入を使用し、標準割引キャッシュフロー分析を含む。

二級証券については、第三者定価サービスは継続的に文書を提供し、詳細な定価情報と市場参考データを含む市場データを提供する。これらのファイルは、基準収益率、報告された取引、ブローカー見積、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、見積、および参照データを含み、サプライヤー取引プラットフォームからの情報を含む。私たちはこのような情報を定期的に検討し、テストし、検証する。

以下では、金融商品の階層指定、推定方法、および重要な投入を指定して、公正価値を恒常的に計測することを紹介する

販売可能である

•アメリカ財務省機関企業は−見積市場価格を使用して測定された米国債は第1のレベルに分類され、観察可能な市場投入を使用して測定された米国機関および会社証券は第2のレベルに分類される。

•市政証券−市政証券は、観察可能な市場投入を使用して測定され、第2レベルに分類される。

•その他債務証券−他の債務証券は、類似した証券のオファーを使用して計量され、第2のレベルに分類される。

取引

取引証券は観察可能な市場投入を用いて測定され、第1級と第2級に分類される。

銀行所有の生命保険

ボリーは保険証書の現金払い戻し価値(“CSV”)によって測定されている。ほとんどの保険証書は一般口座保険証書で、CSVは私たちの保険会社の資産に対するクレームに基づいています。保険会社の投資には、主に固定収益証券が含まれ、投資級社債や各種担保融資ツールが含まれる。管理職は，保険プロバイダへの集中を含めてBOLI投資実績を定期的に審査し，BOLI残高を2段階に分類した.

私募株式投資

公正な価値で経常的に勘定されるPEIは、相関計量が観察できない投入を含むので、一般に第3レベルに分類される。主な仮定と考慮要素は現在と予想される財務業績、最近の融資活動、経済と市場状況、市場比較可能会社、市場流動性とその他の要素を含む。これらの独立私募株式投資の多くは我々の小規模企業投資会社(“SBIC”)が保有しており、早期リスク投資である。これらの投資は少なくとも四半期ごとに証券評価委員会によって審査され、新たな融資が発生した場合に審査が行われる。このような投資のいくつかは経営業績の倍数で測定することができる。株式投資委員会は定期審査を行う

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これらの投資の財務情報は、監査された財務諸表(ある場合)を含む。時々、PEIは取引を上場し、1段階で測定することができます。これらの投資の償還にはいくつかの制限が適用されます。付記5の他の議論を参照されたい。

農業ローンサービス

我々は連邦農業担保融資会社(“FAMC”)が許可·援助した農業融資にサービスを提供し、FAMCと所有する融資について合意したことに基づいてこのサービスを提供する。修理資産は公正な価値によって計量され、公正な価値は私たちの未来の現金流動値の予測を代表する。相関計測には観察できない投入が含まれているため，これらの資産はレベル3に分類される.

利子のみの帯

利息のみのローンストリップはアメリカ小企業管理局(SBA)融資プール証券化の副産物である。SBA 7(A)ローンの保証部分が集約されると、集約中に利息のみのストリップが作成される可能性がある。資産の公正価値は，観察不可能な投入を含む割引キャッシュフロー手法を用いて計測されるため，第3レベルに分類される.

繰延給与計画資産

繰延補償計画における投資資産は、登録投資会社の株式からなる。これらの共通基金の推定値は、見積市場価格、すなわち当該計画末に保有する株式の資産純資産値を採用している。したがって、このような資産は第1段階に分類される。

派生商品

外国為替取引契約を含む取引所取引のデリバティブは、活発な市場で取引されているため、通常一級に分類される。主に金利交換とオプションからなる場外デリバティブは、関連する公正価値が観察可能な市場投入を利用した第三者サービスから得られるため、一般に第2レベルに分類される。観察可能な市場入力には、収益率曲線、為替レート、大口商品価格、オプション変動率、取引相手信用リスク、および他の関連データが含まれる。評価には、我々と取引相手との不履行リスクを反映するための信用推定調整(“CVA”)が含まれている。CVAは通常，信用利差をデリバティブの総期待リスク開放(任意の担保を差し引く)に適用することで決定される.

売れた証券、まだ購入していない証券

総合貸借対照表に含まれる“連邦基金と他の短期借入金”に含まれる販売されていない、まだ購入されていない証券は、市場見積もりによって計量され、通常は第1級に分類される。同じ証券の市場価格がない場合は、類似証券の見積もりを第2レベル分類の関連残高とともに使用する。

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公正価値レベルによる数量化開示

公正価値に応じてカテゴリごとに経常的な原則で計量された資産と負債の概要は以下のとおりである

(単位：百万)			2022年12月31日
			レベル1						レベル2						レベル3						合計する
資産
投資証券：
販売可能です
アメリカ財務省機関企業は			$	393					$	9,815					$	—					$	10,208
市政証券									1,634												1,634
その他債務証券									73												73
販売可能な総数量			393						11,522						—						11,915
取引口座			395						70												465
他の無利子投資：
銀行所有の生命保険									546												546
私募株式投資1			4												81						85
その他の資産：
農業ローン返済利息と純利息帯															14						14
繰延給与計画資産			114																		114
派生商品									386												386
総資産			$	906					$	12,524					$	95					$	13,525
負債.負債
売れた証券、まだ購入していない証券			$	187					$	—					$	—					$	187
他の負債：
派生商品									451												451
総負債			$	187					$	451					$	—					$	638

1レベル1 PEIは、現在公開取引されているSBIC投資部分に関するものです。

(単位：百万)			2021年12月31日
			レベル1						レベル2						レベル3						合計する
資産
投資証券：
販売可能です
アメリカ財務省機関企業は			$	134					$	22,144					$	—					$	22,278
市政証券									1,694												1,694
その他債務証券									76												76
販売可能な総数量			134						23,914						—						24,048
取引口座			14						358												372
他の無利子投資：
銀行所有の生命保険									537												537
私募株式投資			35												66						101
その他の資産：
農業ローン返済利息と純利息帯															12						12
繰延給与計画資産			138																		138
派生商品									219												219
総資産			$	321					$	25,028					$	78					$	25,427
負債.負債
売れた証券、まだ購入していない証券			$	254					$	—					$	—					$	254
他の負債：
派生商品									51												51
総負債			$	254					$	51					$	—					$	305

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第3級公正価値計測の前転

次の表は、第3レベル投入を用いて公平な価値で恒常的に計量された資産と負債の前転を示している

			レベル3の機器
			2022年12月31日												2021年12月31日
(単位：百万)			私 株権 投資する						AGローン返済利息帯						私 株権 投資する						AGローン返済利息帯
年初残高			$	66					$	12					$	80					$	16
未実現証券収益，純額			3						—						71						—
その他の非利子収入			—						2						—						(3)
購入			16						—						17						—
売却投資コスト			(3)						—						(24)						—
償還と返済			—						—						—						(1)
転出する1			(1)						—						(78)						—
年末残高			$	81					$	14					$	66					$	12

1代表SBIC投資は現在公開取引されているため、レベル3から1レベルに移行している。

レベル3ツールの前転は、以下に達成された損益を含む：証券収益(赤字)列挙された各期間の総合損益表について：

(単位：百万)			現在までの年度 十二月三十一日
			2022						2021
証券収益，純額			$	(2)					$	31

非日常的公正価値計測

いくつかの資産と負債は公正価値によって非日常的な基礎に従って入金することができ、すでに関連する担保品、OREO及び株式投資の公正価値によって計量された減価融資を含むが、公正価値は容易に決定できない。非経常的公正価値調整は一般的に株式投資の可視価格変動による価値変動を含むが、これらの変動は公正価値、個別資産の減記或いはコスト或いは公正価値の低い会計処理を随時確定することができない。2022年12月31日現在、私たちの少量の資産や負債の公正な価値変化は非日常性に基づいて測定されている。

担保に依存するローンは担保の償却コスト或いは公正価値の中の低い者で計量する。オレオは最初に譲渡時の担保評価に基づいて公正な価値で計量し、その後、コストまたは公正価値(任意の販売コストを差し引く)のうちの低い者で計量する。担保依存型融資およびOREOの公正価値の計量は、1つまたは複数の推定技術(収入法、市場法および/またはコスト法)を利用する第三者評価に基づく。公正価値を計算するための任意の調整は、最近完了および検証された第三者評価、第三者評価サービス、自動評価サービス、または我々のインフォームドコンセントに基づいて行われる。貸借対照表の日から90日以内に以前の方法の価値を得ることができない場合、自動推定サービスは主に住宅物件に使用される可能性がある。これらのサービスは市場、経済、人口統計価値に基づくモデルを使用する。

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特定の金融商品の公正な価値

以下の表は、ある金融商品の帳簿価値と推定公正価値を示している

			2022年12月31日																		2021年12月31日
(単位：百万)			携帯する 価値がある						公正価値						水平						携帯する 価値がある						公正価値						水平
金融資産：
満期までの投資証券を保有する			$	11,126					$	11,239					2						$	441					$	443					2
手当を差し引いたローンとレンタル(販売のためのローンを含む)			55,086						53,093						3						50,421						50,619						3
財務負債：
定期預金			2,309						2,269						2						1,622						1,624						2
長期債務			651						635						2						1,012						1,034						2

上記の付表は、公正な価値で恒常的に記録されたいくつかの金融商品と、公正な価値に近い帳簿価値の特定の金融資産および負債、例えば現金および銀行対応、通貨市場投資、当座、貯蓄および通貨市場預金、購入された連邦基金および他の短期借入金、および証券買い戻し協定を含まない。普通預金、貯蓄預金、通貨市場預金の推定公正価値は報告日の即期対応金額である。帳簿価値が使用されているのは、口座に規定されていない満期日がなく、顧客がすぐに資金を引き出すことができるからだ。定期預金と外国預金は公正価値で計量され、方法は所与の満期日の適用収益率曲線を用いて未来の現金フローを割引する。長期債務は実際の市場取引(即ち資産価値)によって公正価値によって計量し、あるいは信用利差によって調整された適用収益率曲線を用いて満期キャッシュフローを割引する。

余剰コストによって計量された融資に対して、公正価値は最近の融資源を分析し、融資固有の流動性割増と結合して得られた係数調整の適用収益率曲線を用いて未来の現金流量を割引することによって推定される。これらの将来の現金フローは、次いで、融資組合において推定された融資年限の総信用損失を減算する(すなわち、CECLモデルによる融資およびリース損失の準備)。HTM証券の公正な価値を測定するための方法は、上述した。

このような公正な価値は私たちが関連市場情報に基づいた最適な推定値を開示することを代表する。公正価値推定は現在の経済状況、未来の予想損失経験、各種ツールのリスク特徴及びその他の要素の判断に基づく。これらの見積もりは主観的であり、不確定性と重大な判断事項に関連しており、正確に確定できない。これらの手法と仮説の変化は見積り数に大きな影響を与える.

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4.    資産と負債を相殺する

貸借対照表で選定された金融商品の毛額と純額資料は以下の通りである

						2022年12月31日
(単位：百万)																								貸借対照表における未相殺の総額
説明する						確認した総金額						貸借対照表の総金額相殺						貸借対照表に記載されている純額						金融商品						寄付した現金抵当品を受け取る/承認する						純額
資産：
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券						$	2,451					$	(25)					$	2,426					$	—					$	—					$	2,426
派生商品(に含まれるその他の資産)						386						—						386						(10)						(367)						9
総資産						$	2,837					$	(25)					$	2,812					$	(10)					$	(367)					$	2,435
負債：
連邦基金や他の短期借入金は						$	10,442					$	(25)					$	10,417					$	—					$	—					$	10,417
派生商品(に含まれるその他負債)						451						—						451						(10)						—						441
総負債						$	10,893					$	(25)					$	10,868					$	(10)					$	—					$	10,858

						2021年12月31日
(単位：百万)																								貸借対照表における未相殺の総額
説明する						確認した総金額						貸借対照表の総金額相殺						貸借対照表に記載されている純額						金融商品						寄付した現金抵当品を受け取る/承認する						純額
資産：
転売契約に基づいて販売されている連邦基金と購入した証券						$	2,133					$	—					$	2,133					$	—					$	—					$	2,133
派生商品(に含まれるその他の資産)						219						—						219						(16)						(7)						196
総資産						$	2,352					$	—					$	2,352					$	(16)					$	(7)					$	2,329
負債：
連邦基金や他の短期借入金は						$	903					$	—					$	903					$	—					$	—					$	903
派生商品(に含まれるその他負債)						51						—						51						(16)						(1)						34
総負債						$	954					$	—					$	954					$	(16)					$	(1)					$	937

証券買い戻しと逆買い戻しプロトコルは、貸借対照表において主純額決済プロトコルに基づいて相殺される(適用される)。証券買い戻し協定は“連邦基金と他の短期借入金”に含まれている。派生ツールはその主要な純額決済プロトコルに従って相殺することができるが、会計目的のために、私たちは貸借対照表にこれらの項目を毛数で報告する。派生ツールのさらなる資料については、付記7を参照されたい。

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5.    投資する

投資証券

投資証券はHTM、AFSまたは取引に分類される。HTM証券は償却コスト別に計上されており、経営陣は満期までこれらの証券を保有する意欲と能力がある。割当コスト金額は投資の元のコストであり、関連する償却または任意の購入割増または割引の増加および任意の減価損失(信用に関連する減値を含む)を調整して計算する。証券がAFSからHTMに譲渡された場合、その償却コストベースと譲渡日の公正価値との差額は利息収入を収益率として償却調整し、譲渡日の公正価値はその後の償却調整を経て当該証券の償却コストベースとなる。他の全面収益(“AOCI”)で報告されている赤字を達成していない償却は、余剰コストベースを証券譲渡の日の公正価値に調整することによる利息収入割引価格増加の影響を相殺する。

AFS証券は公正価値に基づいて入金され、価値変動(未実現収益と損失)を公正に許可し、関連税項を控除した後、純増加または純減少としてAOCIに報告する。取引証券は公正価値に基づいて入金され、損益は当期収益で確認される。私たちの証券の帳簿価値には#ドルの受取利息は含まれていません75百万ドルとドル65それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの売掛金は連結貸借対照表の“その他の資産”に記載されている

HTMまたはAFSに分類される償還可能債務証券の購入プレミアムは、最も早い償還日の有効収益率で利子収入に償却される。すべての他のHTMとAFS証券の購入プレミアムと割引は証券契約期間内の利息収入で確認し，有効収益率法を採用した。証券が元本前金を受信した場合、関連割増または割引の割合が収入で確認されるため、証券残り部分の実収益は変わらない。投資証券の公正価値推定過程に関するより多くの情報は付記3を参照されたい。

			2022年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト						毛収入 実現していない 利得						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値
満期まで保有する
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			$	100					$	—					$	7					$	93
機関保証の担保融資支援証券1			10,621						165						14						10,772
市政証券			405						—						31						374
満期まで保有する総額			11,126						165						52						11,239
販売可能である
アメリカ国債			557						—						164						393
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			782						—						46						736
機関保証の担保融資支援証券			9,652						—						1,285						8,367
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			740						1						29						712
市政証券			1,732						1						99						1,634
その他債務証券			75						—						2						73
販売可能な総数量			13,538						2						1,625						11,915
HTMとAFS投資証券総額			$	24,664					$	167					$	1,677					$	23,154

1 2022年第4四半期に私たちは10.710億ドルの公正価値(ドル)13.110億ユーロ)担保融資支援AFS証券は、これらの証券に対する私たちの意図を反映するためにHTMカテゴリに計上されている。このような証券の追加費用ベースには#ドルは含まれていない2.4AOCIの未実現損失は10億ドルで、証券の有効期限内に償却される。AOCIが報告した赤字を実現していない償却は、証券の余剰コストベースを調整することによる利息収入の割引増加の影響を相殺する’当日の公正価値を譲渡する.

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カタログ表

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			2021年12月31日
(単位：百万)			償却する コスト						毛収入 実現していない 利得						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値
満期まで保有する
市政証券			$	441					$	4					$	2					$	443
販売可能である
アメリカ国債			155						—						21						134
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			833						13						1						845
機関保証の担保融資支援証券			20,549						108						270						20,387
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			938						2						28						912
市政証券			1,652						46						4						1,694
その他債務証券			75						1						—						76
販売可能な総数量			24,202						170						324						24,048
HTMとAFS投資証券総額			$	24,643					$	174					$	326					$	24,491

期日まで

次の表に2022年12月31日の元本契約満期日に計算した債務証券の償却コストと加重平均収益率を示す。実際の元本支払いは、借り手が催促または前払い罰金を含むか、または含まない場合があるので、契約または予想元金支払いとは異なる可能性がある。

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			2022年12月31日
			債務証券総額												1年以下の期間で満期になる												1年から5年後に期限が切れなければならない												5年から10年後に満期になる												10年後に満期になる
(ドル額(百万ドル))			原価を償却する						平均生産量						原価を償却する						平均生産量						原価を償却する						平均生産量						原価を償却する						平均生産量						原価を償却する						平均生産量
満期まで保有する
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			$	100					3.50		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	100					3.50		%
機関保証の担保融資支援証券			10,621						1.84						—						—						—						—						49						2.02						10,572						1.84
市政証券1			405						3.05						33						3.32						130						3.13						183						3.09						59						2.61
満期まで保有する証券総額			11,126						1.90						33						3.32						130						3.13						232						2.86						10,731						1.86
販売可能である
アメリカ国債			557						2.05						—						—						—						—						—						—						557						2.05
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			782						2.61						—						—						345						2.40						230						2.49						207						3.10
機関保証の担保融資支援証券			9,652						1.92						25						4.27						305						1.53						1,625						2.03						7,697						1.91
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			740						3.83						—						—						43						4.22						154						3.66						543						3.84
市政証券1			1,732						2.24						112						2.29						643						2.73						706						1.90						271						1.94
その他債務証券			75						5.39						—						—						50						4.25						10						9.52						15						6.44
売却可能証券総額			13,538						2.13						137						2.65						1,386						2.48						2,725						2.15						9,290						2.06
HTMとAFS投資証券総額			$	24,664					2.16		%				$	170					2.78		%				$	1,516					2.54		%				$	2,957					2.21		%				$	20,021					2.06		%

1 免税証券の収益率は同値税に基づいて計算される。

表は、債務証券の未実現損失総額と、その証券が未実現損失状態にある時間長の推定公正価値をまとめた

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
(単位：百万)			毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値
販売可能である
アメリカ国債			$	94					$	308					$	70					$	85					$	164					$	393
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			39						634						7						102						46						736
機関保証の担保融資支援証券			447						4,322						838						4,042						1,285						8,364
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			8						101						21						524						29						625
市政証券			63						1,295						36						256						99						1,551
他にも			2						13						—						—						2						13
売却可能な投資証券総額			$	653					$	6,673					$	972					$	5,009					$	1,625					$	11,682

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			2021年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
(単位：百万)			毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある						毛収入 実現していない 損						推定数 公平である 価値がある
販売可能である
アメリカ国債			$	—					$	—					$	21					$	134					$	21					$	134
アメリカの政府機関や企業は
代理証券			1						121						—						1						1						122
機関保証の担保融資支援証券			231						13,574						39						942						270						14,516
アメリカの小企業管理局はローン支援証券			—						27						28						749						28						776
市政証券			4						327						—						8						4						335
他にも			—						—						—						—						—						—
売却可能な投資証券総額			$	236					$	14,049					$	88					$	1,834					$	324					$	15,883

大ざっぱに3,562そして1,302AFS投資証券はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に未実現損失状態にある。

減損する

持続政策

私たちは四半期ごとに投資証券を審査して、減値があるかどうかを確認します。AFS証券については、債務証券の公正価値が貸借対照表の日における剰余コストベースよりも低い場合、信用減価の存在を評価する。一つの投資の公正価値が余剰コスト基礎より低いかどうかを確定する時、私たちはすでに計算すべき利息をこの投資の余剰コスト基礎から除外することを選択した。もし私たちが決定された証券を売却することを意図している場合、またはもし私たちがその余剰コストベースを回収する前にその証券を売却することを要求される可能性がある場合、私たちは収益を通じて報告日における証券の公正な価値に償却コストを減記する。

もし私たちが証券を持っている意図と能力があれば、信用関連要素による減値が存在するかどうかを判断するだろう。著者らはいくつかの要素を分析し、主に内部と外部信用格付けであり、公正価値が余剰コスト基礎以下に低下するかどうかは信用損失或いはその他の要素によるものかどうかを確定する。信用減少値が存在すると判定された場合、信用損失金額を測定し、信用損失準備を確認する。信用損失を測定する際には，通常，証券から受け取ることが予想されるキャッシュフローの現在値を証券の償却コストベースと比較する.これらのキャッシュフローは違約確率や損失の深刻さなどの仮定に基づいて信用調整を行っている。また、プリペイドレート仮定のようないくつかの他の入力も利用される。また，ある内部モデルを用いることも可能である.クレジットに関連する減値部分を決定するために、キャッシュフローの現在値を推定する際に、証券固有の有効金利を使用する。現金流量の現在値が証券の余剰コストベースより低い場合、この金額は信用損失準備として記録されるが、公正価値が剰余コストベースより低い金額に限定される(すなわち、信用減値は証券の帳簿金額がその公正価値を下回ることはない)。予想されるキャッシュフローを推定するための仮定は、証券の特定の資産カテゴリ、構造、および信用格付けに依存する。計上されていない公正価値の低下は、適用税項を差し引いた他の全面的な収益に計上される。

AFS欠陥

2022年または2021年の間、私たちのAFSポートフォリオに信用減価があることは確認されていません。未実現損失は主に購入後の金利の変化と関係があり、信用に帰することはできない。2022年12月31日現在、AFS証券の売却は開始されておらず、損失を達成していない識別された証券を売却する意図もない。私たちは、その償却コストベースを回収する前に、このような証券を売ることを要求される可能性はあまりないと思います。

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HTM損傷

HTM証券については，剰余コストで計上された融資およびリースについて，ACLの評価方法は付記6で述べた方法と一致する.HTM証券のACLは$1百万2022年12月31日に。信用品質については、すべてのHTM証券のリスク格付けは“通過”であり、2022年12月31日現在、期限を超えた証券は1件もない。

以下の表にHTM証券の買収年度別の超過コストベースを示す

			2022年12月31日
			年間償却コストベース買収
(単位：百万)			2022						2021						2020						2019						2018						この前						総証券
満期まで保有する			$	2,386					$	7,222					$	1,121					$	81					$	72					$	244					$	11,126

収入で確認した証券損益

下表は損益表で確認された証券損益をまとめた

			2022												2021												2020
(単位：百万)			毛収入 利得						毛収入 損						毛収入 利得						毛収入 損						毛収入 利得						毛収入 損
その他の無利子投資			$	11					$	26					$	119					$	48					$	27					$	20
純収益(赤字)1									$	(15)											$	71											$	7

1純収益(損失)は損益表の証券収益(赤字)で確認した。

次の表は証券タイプ別に利息収入を示している：

(単位：百万)			2022																		2021																		2020
			課税税						免税になる						合計する						課税税						免税になる						合計する						課税税						免税になる						合計する
投資証券：
満期まで保有する			$	42					$	4					$	46					$	10					$	5					$	15					$	10					$	10					$	20
販売可能である			411						40						451						256						29						285						252						25						277
取引			—						15						15						—						11						11						—						7						7
総証券			$	453					$	59					$	512					$	266					$	45					$	311					$	262					$	42					$	304

帳簿価値は $7.110億そして$3.12022年12月31日と2021年12月31日には、それぞれ公共および信託預金の取得、前払い、および法的要件の他の目的のために約束されている。証券も証券買い戻し協議の担保として質抵当されている。

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6.    ローン、レンタル、信用損失の準備

ローン、レンタル、保有する販売待ちローン

ローンとレンタルは主なポートフォリオの細分化と特定のカテゴリごとに以下のようにまとめられます

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
販売待ちのローンを持つ			$	8					$	83
コマーシャル：
商工業			$	16,180					$	13,867
PPP.PPP			197						1,855
レンタルする			386						327
所有者が自住する			9,371						8,733
市政			4,361						3,658
総商業広告			30,495						28,440
商業地所：
建設と土地開発			2,513						2,757
用語.用語			10,226						9,441
総商業地所			12,739						12,198
消費者：
家屋純資産信用限度額			3,377						3,016
1-4戸の住宅			7,286						6,050
建築業や他の消費性不動産			1,161						638
銀行カードと他の循環計画			471						396
他にも			124						113
総消費額			12,419						10,213
融資と賃貸総額			$	55,653					$	50,851

ローンとレンタルはその余剰コストに基づいて計量と列報し、その中に純未償却購入費、割引、繰延ローン費用とコストを含めて計#ドルである49百万ドルとドル83それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。剰余コスト法には未収利息#ドルは含まれていません247百万ドルとドル161それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの売掛金は総合貸借対照表に示されている“その他の資産“行プロジェクト。

市政ローンは、一般的に、州および地方政府(“市政当局”)に提供される融資を含み、その債務は、市政実体の一般的な資金または質権収入によって償還されるか、または民間商業実体または501(C)(3)非営利実体に提供される融資を含み、これらの実体は、一般式市政実体を利用して優遇された税金待遇を受ける。

建設·土地開発融資組合に含まれる土地買収·開発融資は#ドルである2622022年12月31日には百万ドルです1602021年12月31日は100万人。

帳簿価値約#ドルのローン27.62022年12月31日26.82021年12月31日現在、FRBとデメインの連邦住宅ローン銀行(FHLB)で現在と潜在借款の担保として10億ドルが担保されている。

私たちは総額$1のローンを売りました0.72022年には10億ドル1.72021年には10億ドルです1.82020年に、このようなローンは売却されたローンを持っているように分類される。販売先ローンに分類されるローンは、主に米国政府機関または参加第三者に売却される条件を満たす住宅担保ローンとSBAローンの担保部分を含む。これらは、SBAのPaycheck保護計画(PPP)からの融資を含まない。時々、私たちは返済権や保証の形で販売されたローンに参加し続けるつもりだ。同期に保有する販売待ちローンの新規額は#ドルである0.7億ドルだ1.7億ドルと1.8それぞれ10億ドルです担保証券のさらなる情報については、付記5を参照されたい。

100

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私たちが保留しているサービスの販売されたローンの元金残高は約#ドルです3.52022年12月31日3.32021年12月31日。販売ローンの収入は、サービスを含まず、#ドルです142022年には百万ドル342021年には100万ドルと542020年までに100万に達するだろう。

信用損失準備

ACLはALLとRULCから構成され、貸借対照表の日付までの融資および賃貸組合および資金サポートのない融資約束に関連する現在の予想される信用損失の推定値を代表する。AFSとHTM債務証券のACLはローンとは別に推定される。HTM証券の場合、ACLの評価は、償却コストで計上された融資の評価方法と一致する。AFS証券の予想信用損失の評価およびAFSおよびHTM証券に関する開示については、付記5を参照されたい。

ACLは、信用損失の最適な見積もりを反映し、ローンの償却コストベース(元本残高、未償却保険料、割引、繰延費用、コストを差し引く)を使用して計算します。私たちは受け取るべき利息の受取利息を推定していません。私たちは適時に受取利息を解約したり、受取利息の残高を解約したりしたので、通常は一ヶ月以内です。

我々が融資限度額を推定する方法は、融資の種類、融資の年限および契約期間、予想支払い(契約および仮定された早期返済を含む)、信用品質指標、経済予測および評価方法(単独評価でも集団評価でも)に依存する。ローンの延期または更新は、元のまたは修正されたローン契約に含まれ、無条件にキャンセル可能でない限り、ACLでは考慮されていないか、または関連する修正がTDRにつながると予想される理由がある。

損失は確認時にACLに計上する.一般に、商業·商業不動産(“商業地所”)ローンは、全部または一部が回収できないと判定された場合、または次の場合に打ち消されるか、または打ち消される180期限を過ぎた日数は、融資保証が良好であり、催促されていない限り。消費ローンはその月に解約したり、現金化可能な純価値にマイナスになったりすることはない180期限を数日超過する.住宅不動産を担保としない閉鎖型消費ローンは、その月に引き落とされたり、可変動純価値にマイナスになったりすることはない120期限を数日超過する.

我々は、少なくとも四半期毎にポートフォリオを分析することによりACLの金額を決定し、貸借対照表日にACLが適切なレベルにあることを確実にするために、融資損失準備および資金支援のない融資約束を調整する。ACLは類似したリスク特徴を持つ融資と類似したリスク特徴を持たない融資の審査によって決定され，前者は集団に基づいて評価され，後者は個人に基づいて評価される.

約束金額が$を超えるビジネスローンとCREローンについて1我々は財務と統計モデル、個人信用分析及び貸手の経験と判断に基づいて、全面的なローン格付けシステムを用いて内部リスクを評価する。後述する信用品質指標はこの格付けシステムに基づいている。すべてのローン部門の推定信用損失、約束金額が#ドル以下の消費ローンと小型商業ローン、中央信用機関ローンを含む12008年1月以来の歴史的違約と損失経験をもとに行った統計分析によると、集団に基づいて評価された100万ユーロが得られた。

著者らは各ローンの現在の予想信用損失を推定し、その中には歴史的信用損失経験、現在の状況及び未来の合理的かつ支持可能な予測に対する考慮が含まれている。我々は，以下の2種類の信用損失推定モデルを用いる

•経済学的損失モデルを計量し、それは私たちの歴史損失経験の統計分析に依存し、経済要素と他のローンレベルの特徴に依存する。統計的に関連する経済要素はローンタイプによって異なるが、失業率、不動産価格指数、エネルギー価格、GDPなどの変数を含む。これらのモデルは多種の経済情景を使用して、楽観、ベースラインと緊張した経済状況を反映している。これらの経済シナリオを用いて得られた結果は，信用損失推定を生成するために確率的に重み付けされたものである.

•損失モデルは2008年以来の長期平均歴史信用損失経験に基づいており、これは著者らの歴史損失経験の統計分析に依存し、ローンレベルの特徴に依存する。

101

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融資残期限前12カ月の信用損失推定は計量経済学的損失モデルを用いて得られた。その後12ヶ月の帰還期間内に、著者らは2つのモデルの推定信用損失を直線的に混合した。ローンの残存寿命については，推定された信用損失は長期平均履歴信用損失モデルから得られる.

他のローンと共通のリスク特徴がないローンについて、私たちは個人を基礎に生涯予想信用損失を推定する。このようなローンには#ドルを超える残高の非権利責任が発生するローンが含まれている1100万ドル；TDRローン、その後違約したTDR；TDRと報告されなくなったローン；あるいはTDRのローンになることを合理的に予想している。個別に融資の予想信用損失を評価する際には、融資の実金利で割引された融資の将来のキャッシュフローの予想現在値、融資の観察可能な市場価格又は融資関連担保の公正価値に基づいて、融資の特定準備金を推定する。

私たちがローン関連担保の公正価値に基づいて特定の準備金を提案する時、私たちは通常残高の中で公正価値より大きい部分を押し売りします。このようなローンについては、入金後、例えばローン関連担保の公正価値が最新の評価によって増加し、吾らは入金金額や更新後の公正価値のうち低い者まで負の準備金を確立する。

上述した方法は、一般に、ACLの数の部分の決定を容易にするために、履歴損失情報に依存する。しかし、私たちはまた、現在の状況に関連する他の定性的および環境要素を考慮し、現在の予想信用損失が私たちの定量化モデルに反映される履歴情報とは異なる合理的かつ支持可能な予測である可能性があることを示している。そこで，上述したように，履歴損失経験を適用した後，定性的基準を用いて細分割市場ごとのACLの定量的部分を検査し，これらの基準を用いて我々の定性的見積りを決定する.我々は，ポートフォリオの各細分化市場のACLレベルの判断に影響を与える様々なリスク要因を監視している.これらの要素は主に

•国際、国、地域、地域経済と商業状況および発展の実際と予想変化

•期限を過ぎたローンの数量と重症度、非計算ローンの数量と重症度、不良分類或いは等級別ローンの数量と重症度；

•入金、ログアウト、回収の保証基準およびやり方を変更することを含む融資政策およびプログラム

•融資管理者や他の関係者の経験、能力、深さ

•ポートフォリオの性質と数量

•信用審査機能の品質；

•信用集中の存在、成長、影響は

•規制、法律と技術環境、財政と通貨行動、競争、自然災害と流行病などの他の外部要素の影響。

これらの要因がACLに対する定性的評価に与える影響の程度は，管理層がこれらの要因を評価する際に行った変更，これらの要因が定量的な損失推定に反映されている程度，およびこれらの要因の変化の度合いによって異なる.管理層は、現在の状況および合理的かつサポート可能な予測に対する管理層の評価を反映するために、前述の確率重みを調整することができる。ACLを評価する際には，評価過程に固有の不確実性と不確実性も考慮した.

表外信用リスクが口を開く

前述したように、私たちは表外融資約束の現在の予想信用損失を推定し、無条件に廃止できない信用状を含む。この推定数は、推定された現在の予想信用損失と資金残高との間の差額(ゼロより大きい場合)である前述の融資と同じプログラムおよび方法を採用する。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

信用損失準備の変動

以下，ACLにおける変更を以下にまとめる

			2022年12月31日
(単位：百万)			商業広告						商業広告 不動産.不動産						消費者												合計する
ローンとリース損失準備
年初残高			$	311					$	107					$	95											$	513
融資損失準備金			29						49						23												101
総ローンとレンタル沖販売			72						—						10												82
回復する			32						—						11												43
融資純額とリース沖販売(回収)			40						—						(1)												39
年末残高			$	300					$	156					$	119											$	575
資金支援のない融資約束準備金
年初残高			$	19					$	11					$	10											$	40
資金源のない融資の約束に備える			(3)						22						2												21
年末残高			$	16					$	33					$	12											$	61
信用損失準備総額
ローンとリース損失準備			$	300					$	156					$	119											$	575
資金支援のない融資約束準備金			16						33						12												61
信用損失準備総額			$	316					$	189					$	131											$	636

			2021年12月31日
(単位：百万)			商業広告						商業広告 不動産.不動産						消費者												合計する
ローンとリース損失準備
年初残高			$	464					$	171					$	142											$	777
融資損失準備金			(147)						(67)						(44)												(258)
総ローンとレンタル沖販売			35						—						13												48
回復する			29						3						10												42
融資純額とリース沖販売(回収)			6						(3)						3												6
年末残高			$	311					$	107					$	95											$	513
資金支援のない融資約束準備金
年初残高			$	30					$	20					$	8											$	58
資金源のない融資の約束に備える			(11)						(9)						2												(18)
年末残高			$	19					$	11					$	10											$	40
信用損失準備総額
ローンとリース損失準備			$	311					$	107					$	95											$	513
資金支援のない融資約束準備金			19						11						10												40
信用損失準備総額			$	330					$	118					$	105											$	553

非権責発生制ローン

元金および利息が全額支払われないことが予想される場合、または融資の元本または利息が90日以上超過した場合、融資は、融資保証が良好で回収中でない限り、通常、非権利責任発生状態に置かれる。ローンが非計上ローンに属するかどうかを決定する際に、私たちが考慮する要素は、延滞状況、担保価値、借り手または保証人の財務諸表情報、破産状況、およびその他の利息と元金の適時な十分な金額が不確定な情報を回収することを含む。

以下の場合、非権責任発生ローンは、権利責任発生状態を回復することができる：(1)すべての延滞利息と元金は、ローン合意の条項によって流れとなる、(2)保証があれば、ローンは良好な保証がある、(3)借り手は、契約条項によって少なくとも6ヶ月間支払われている、および(4)借り手の分析は、

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

借り手が返済能力と意思を維持するための合理的な保証非権責任発生状態ローンの余剰コストの基礎概要は以下の通りである

			2022年12月31日
			余剰コスト法												総コスト法
(単位：百万)			小遣いがない						小遣いがある												関連手当
コマーシャル：
商工業			$	4					$	52					$	56					$	26
PPP.PPP			4						3						7						1
所有者が自住する			13						11						24						1
総商業広告			21						66						87						28
商業地所：
用語.用語			—						14						14						2
総商業地所			—						14						14						2
消費者：
家屋純資産信用限度額			1						10						11						2
1-4戸の住宅			9						28						37						3
消費ローン総額			10						38						48						5
合計する			$	31					$	118					$	149					$	35

			2021年12月31日
			余剰コスト法												総コスト法
(単位：百万)			小遣いがない						小遣いがある												関連手当
コマーシャル：
商工業			$	30					$	94					$	124					$	34
SBA PPP			2						1						3						—
所有者が自住する			37						20						57						3
総商業広告			69						115						184						37
商業地所：
用語.用語			6						14						20						3
総商業地所			6						14						20						3
消費者：
家屋純資産信用限度額			4						10						14						2
1-4戸の住宅			9						43						52						5
銀行カードと他の循環計画			—						1						1						1
消費ローン総額			13						54						67						8
合計する			$	88					$	183					$	271					$	48

計算すべきローンについては、利息を計算し、契約ローン契約に基づいて利息支払いを利息収入として確認しなければならない。非課税ローンについては、利息の計上を停止し、いかなる未回収又は計上すべき利息が直ちに利息収入から打ち消され(通常は1ヶ月以内)、これらのローンのいかなる支払いも利息収入に計上されないが、未償還元金の減価とする。非権責発生制ローンの余剰コストベースの収集可能性に疑問がなくなった場合、利息支払いは現金ベースの利息収入で確認することができる。2022年と2021年には、融資が非権責任発生制の期間中、現金ベースで確認された利息収入はない。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

本報告に記載されている期間中の受取利息回戻の受取利息は、ローン組合せ別に分類して以下のようにまとめられる

			12ヶ月まで 十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021						2020
商業広告			$	12					$	15					$	16
商業地所			1						2						2
消費者			—						—						1
合計する			$	13					$	17					$	19

期限を過ぎたローン

借り手が2ヶ月以上の返済額を滞納している場合、月払いのクローズドローンは期限を過ぎたと報告される。同様に、銀行カードおよび他の循環クレジット計画などのオープンクレジットが、2つ以上の課金期間内に最低支払いが支払われていない場合には、期限を超えていると報告される。元金または利息が満期になって30日以上支払われていない場合、他の複数回支払い義務(例えば、四半期、半年など)、一括払いおよび入金手形は期限を超えたと報告される。

期限を過ぎたローン(計算すべきと非応計)の概要は以下の通りである

			2022年12月31日
(単位：百万)			現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上 期限が過ぎた						合計する 期限が過ぎた						合計する 貸し付け金						応策 貸し付け金 90日以上 期限が過ぎた						不応計プロジェクト 貸し付け金 それは 現在のところ1
コマーシャル：
商工業			$	16,148					$	18					$	14					$	32					$	16,180					$	2					$	44
PPP.PPP			183						6						8						14						197						2						1
レンタルする			386						—						—						—						386						—						—
所有者が自住する			9,344						20						7						27						9,371						1						15
市政			4,361						—						—						—						4,361						—						—
総商業広告			30,422						44						29						73						30,495						5						60
商業地所：
建設と土地開発			2,511						2						—						2						2,513						—						—
用語.用語			10,179						37						10						47						10,226						—						4
総商業地所			12,690						39						10						49						12,739						—						4
消費者：
家屋純資産信用限度額			3,369						5						3						8						3,377						—						6
1-4戸の住宅			7,258						9						19						28						7,286						—						16
建築業や他の消費性不動産			1,161						—						—						—						1,161												—
銀行カードと他の循環計画			467						3						1						4						471						1						—
他にも			124						—						—						—						124						—						—
消費ローン総額			12,379						17						23						40						12,419						1						22
合計する			$	55,491					$	100					$	62					$	162					$	55,653					$	6					$	86

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2021年12月31日
(単位：百万)			現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上 期限が過ぎた						合計する 期限が過ぎた						合計する 貸し付け金						応策 貸し付け金 90日以上 期限が過ぎた						不応計プロジェクト 貸し付け金 それは 現在のところ1
コマーシャル：
商工業			$	13,822					$	17					$	28					$	45					$	13,867					$	2					$	91
PPP.PPP			1,813						35						7						42						1,855						5						—
レンタルする			327						—						—						—						327						—						—
所有者が自住する			8,712						7						14						21						8,733						—						42
市政			3,658						—						—						—						3,658						—						—
総商業広告			28,332						59						49						108						28,440						7						133
商業地所：
建設と土地開発			2,757						—						—						—						2,757						—						—
用語.用語			9,426						10						5						15						9,441						—						15
総商業地所			12,183						10						5						15						12,198						—						15
消費者：
家屋純資産信用限度額			3,008						4						4						8						3,016						—						10
1-4戸の住宅			6,018						6						26						32						6,050						—						24
建築業や他の消費性不動産			638						—						—						—						638						—						—
銀行カードと他の循環計画			393						2						1						3						396						1						—
他にも			112						1						—						1						113						—						—
消費ローン総額			10,169						13						31						44						10,213						1						34
合計する			$	50,684					$	82					$	85					$	167					$	50,851					$	8					$	182

1 期限を過ぎて30日を超えていない非課税ローンのことです。しかし、元金と利息は全額弁済されません。

信用品質指標

非応計と期限を超えた基準以外に、私たちは信用リスクの開放の大きさとタイプによって異なるローンリスク評価システムを使用してローンを分析する。融資に割り当てられた内部リスクレベルは、合格、特別言及、不合格、疑わしいに対する著者らの定義に従い、これらの定義はすでに公表された監督管理リスク分類定義と一致する。

合格，特別説明，不正解，疑わしい定義の概要は以下のとおりである

•-通過-通行証は資産品質が高く、以下に説明する任意の他のカテゴリには適していない。赤字の可能性は低いとされている。

•特筆すべきは-特に言及された資産には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、将来のある日に私たちの信用状況を悪化させたりする可能性がある。

•標準に合わない-基準を満たしていない資産は債務者又は質抵当品(ある)の現在の穏健価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。このように分類された資産には明確な弱点があり，欠陥が是正されなければ，いくつかの損失を受ける可能性があることが特徴である.

•疑問なのは-疑わしい資産は標準資産固有のすべての弱点を持っており、これらの弱点に加えて収集や清算を非常に疑わしい、不可能にしている。

いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日は疑わしいローンに分類される。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

約束金額が$を超えるビジネスローンとCREローンについて1百万ドル、私たちは通行証分類または前述のリスク分類の中で複数のクラスのうちの1つを指定します。私たちは四半期ごとに私たちの内部リスクレベルを確認したり、ローンの信用リスクに影響する情報を確定した後すぐに確認します。

消費ローン、商業ローン、総合信用限度額が#ドル以下のローンの場合1我々は、一般に、上述したレベルと同様に、更新されたクレジットスコア、支払い性能、および他のリスク指標に依存する内部リスクレベルを自動ルールに従って割り当てる。これらは通常、合格、特に言及され、または不合格の等級が割り当てられ、私たちがクラスを変更する必要がある可能性のある情報を決定したときに審査される。

ここで、管理層がモニタリングした開始年と信用品質によって分類されたローンとレンタルの余剰コストの基礎を以下のように概説する

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2022年12月31日
			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			生年別の割増コスト
(単位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する 貸し付け金
コマーシャル：
商工業
通行証			$	3,363		$	1,799		$	864		$	876		$	293		$	264		$	8,054		$	182		$	15,695
特に言及する			1			2			10			52			1			2			50			—			118
そろばんが基準に合わない			26			7			17			78			30			67			84			2			311
不応計プロジェクト			—			6			—			11			1			2			32			4			56
商工業合計			3,390			1,814			891			1,017			325			335			8,220			188			16,180
PPP.PPP
通行証			—			75			115			—			—			—			—			—			190
不応計プロジェクト			—			2			5			—			—			—			—			—			7
総PPP			—			77			120			—			—			—			—			—			197
レンタルする
通行証			160			71			47			66			18			19			—			—			381
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			5			—			—			5
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
総レンタル			160			71			47			66			18			24			—			—			386
所有者が自住する
通行証			2,157			2,285			1,143			874			654			1,679			187			74			9,053
特に言及する			1			15			5			8			3			16			1			—			49
そろばんが基準に合わない			16			33			48			20			55			64			9			—			245
不応計プロジェクト			1			1			2			4			5			10			1			—			24
所有者が自住合計する			2,175			2,334			1,198			906			717			1,769			198			74			9,371
市政
通行証			1,230			1,220			816			441			168			437			8			—			4,320
特に言及する			32			6			—			—			—			—			—			—			38
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			3			—			—			3
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,262			1,226			816			441			168			440			8			—			4,361
総商業広告			6,987			5,522			3,072			2,430			1,228			2,568			8,426			262			30,495
商業地所：
建設と土地開発
通行証			548			671			455			81			2			2			617			96			2,472
特に言及する			1			1			—			—			—			—			—			—			2
そろばんが基準に合わない			17			—			—			22			—			—			—			—			39
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設と土地開発総量			566			672			455			103			2			2			617			96			2,513
用語.用語
通行証			2,861			2,107			1,686			1,012			666			1,229			276			112			9,949
特に言及する			39			21			11			—			4			1			—			—			76
そろばんが基準に合わない			42			2			34			21			53			35			—			—			187
不応計プロジェクト			—			—			—			4			1			9			—			—			14
総期限			2,942			2,130			1,731			1,037			724			1,274			276			112			10,226
総商業地所			3,508			2,802			2,186			1,140			726			1,276			893			208			12,739

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2022年12月31日
			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			生年別の割増コスト
(単位：百万)			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する 貸し付け金
消費者：
家屋純資産信用限度額
通行証			—			—			—			—			—			—			3,265			98			3,363
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			3			—			3
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			8			3			11
総住宅純資産信用限度額			—			—			—			—			—			—			3,276			101			3,377
1-4戸の住宅
通行証			1,913			1,503			1,024			638			381			1,788			—			—			7,247
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			2			—			—			2
不応計プロジェクト			—			2			2			4			3			26			—			—			37
合計1~4軒の住宅			1,913			1,505			1,026			642			384			1,816			—			—			7,286
建築業や他の消費性不動産
通行証			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
総建築と他の消費性不動産			583			485			64			19			5			5			—			—			1,161
銀行カードと他の循環計画
通行証			—			—			—			—			—			—			468			2			470
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			1			—			1
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
銀行カードと他の循環計画を合計する			—			—			—			—			—			—			469			2			471
他の消費者
通行証			68			30			12			8			4			2			—			—			124
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
他消費者合計			68			30			12			8			4			2			—			—			124
総消費額			2,564			2,020			1,102			669			393			1,823			3,745			103			12,419
融資総額			$	13,059		$	10,344		$	6,360		$	4,239		$	2,347		$	5,667		$	13,064		$	573		$	55,653

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2021年12月31日
			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			生年別の割増コスト
(単位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			この前									合計する 貸し付け金
コマーシャル：
商工業
通行証			$	2,561		$	1,309		$	1,179		$	748		$	354		$	239		$	6,594		$	121		$	13,105
特に言及する			4			17			9			12			1			3			128			1			175
そろばんが基準に合わない			28			22			99			53			31			65			162			3			463
不応計プロジェクト			14			10			6			3			1			21			51			18			124
商工業合計			2,607			1,358			1,293			816			387			328			6,935			143			13,867
PPP.PPP
通行証			1,317			535			—			—			—			—			—			—			1,852
不応計プロジェクト			—			3			—			—			—			—			—			—			3
総PPP			1,317			538			—			—			—			—			—			—			1,855
レンタルする
通行証			46			74			70			64			42			19			—			—			315
特に言及する			—			1			4			1			1			—			—			—			7
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			5			—			—			5
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
総レンタル			46			75			74			65			43			24			—			—			327
所有者が自住する
通行証			2,420			1,366			1,028			868			695			1,663			177			69			8,286
特に言及する			10			13			19			32			18			50			3			3			148
そろばんが基準に合わない			14			24			41			47			24			79			13			—			242
不応計プロジェクト			—			4			14			9			9			20			1			—			57
所有者が自住合計する			2,444			1,407			1,102			956			746			1,812			194			72			8,733
市政
通行証			1,303			963			553			250			327			220			3			—			3,619
特に言及する			—			—			—			—			—			25			—			—			25
そろばんが基準に合わない			—			9			—			—			—			5			—			—			14
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
市政合計			1,303			972			553			250			327			250			3			—			3,658
総商業広告			7,717			4,350			3,022			2,087			1,503			2,414			7,132			215			28,440
商業地所：
建設と土地開発
通行証			640			736			515			94			24			2			650			64			2,725
特に言及する			—			—			1			—			—			—			—			—			1
そろばんが基準に合わない			—			3			28			—			—			—			—			—			31
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
建設と土地開発総量			640			739			544			94			24			2			650			64			2,757
用語.用語
通行証			2,407			1,765			1,491			1,066			529			1,401			239			179			9,077
特に言及する			22			39			10			17			8			25			—			4			125
そろばんが基準に合わない			9			9			44			77			14			64			—			2			219
不応計プロジェクト			—			1			5			1			—			13			—			—			20
総期限			2,438			1,814			1,550			1,161			551			1,503			239			185			9,441
総商業地所			3,078			2,553			2,094			1,255			575			1,505			889			249			12,198

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2021年12月31日
			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			生年別の割増コスト
(単位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			この前									合計する 貸し付け金
消費者：
家屋純資産信用限度額
通行証			—			—			—			—			—			—			2,903			96			2,999
特に言及する			—			—			—			—			—			—			1			—			1
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			2			—			2
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			7			7			14
総住宅純資産信用限度額			—			—			—			—			—			—			2,913			103			3,016
1-4戸の住宅
通行証			1,391			1,021			728			484			681			1,691			—			—			5,996
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			1			—			—			1			—			—			2
不応計プロジェクト			—			3			3			3			9			34			—			—			52
合計1~4軒の住宅			1,391			1,024			732			487			690			1,726			—			—			6,050
建築業や他の消費性不動産
通行証			295			232			73			27			4			7			—			—			638
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
総建築と他の消費性不動産			295			232			73			27			4			7			—			—			638
銀行カードと他の循環計画
通行証			—			—			—			—			—			—			391			3			394
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			1			—			1
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			1			—			1
銀行カードと他の循環計画を合計する			—			—			—			—			—			—			393			3			396
他の消費者
通行証			58			23			17			9			4			2			—			—			113
特に言及する			—			—			—			—			—			—			—			—			—
そろばんが基準に合わない			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不応計プロジェクト			—			—			—			—			—			—			—			—			—
他消費者合計			58			23			17			9			4			2			—			—			113
総消費額			1,744			1,279			822			523			698			1,735			3,306			106			10,213
融資総額			$	12,539		$	8,182		$	5,938		$	3,865		$	2,776		$	5,654		$	11,327		$	570		$	50,851

融資の見直しと再編成

通常の業務過程では、競争上、または私たちの担保地位を強化するために、融資が修正される可能性があります。借り手が財務的困難に遭遇し、融資を一時的または永久的に免除する必要がある元の契約条項に遭遇した場合、融資修正や再編が発生する可能性もある。財政難を経験している借り手の融資に適応するように改正され，我々が考慮しない特許権を与えた融資は，TDRとして報告されている。

優遇に関連した融資修正に同意するかどうかを決定する際には、多くの要因を考慮し、潜在的損失を最小限に抑えることができ、借り手を助けることができる解決策を求める。私たちは評価します

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

借り手は、現在および予測されている将来のキャッシュフロー、彼らが現在の契約支払いを支払うか、または支払いを修正する能力および意思、基礎担保の価値(適用される場合)、追加の保証または保証を得る可能性、および担保償還権の回収または喪失、およびその後の担保の売却に関連する潜在的コストを支払う。

TDRは計算すべきと非課税ローンの2種類に分類される。非権利責任発生制ローンとTDRに再編されたローンは、借り手が修正された構造の下で最低の履行能力があることが証明されるまで、非課税状態を維持する6人数ヶ月間、この支払いが可能であり、合意された方法で進行される可能性が高いという証拠がある。再構成前の業績または再構成と重なる重大なイベントは、借り手が新しい条項を満たすことができるかどうかを評価することに含まれ、再編成時またはより短い履行期間後に融資を回復させる可能性がある。借り手が改訂された支払計画を満たす能力が不確定である場合、融資は依然として非課税融資に分類される。TDRローンが規定する金利が再編時に受け入れたい類似のリスクを有する新しいローンの金利以上である場合、そのローンがその修正された条項に適合している場合は、再編後のカレンダー年度にTDRと報告してはならない。

新冠肺炎の流行に完全に関連する財務的困難を経験した借り手に提供される融資修正、すなわち、TDRに分類されないいくつかの短期修正または支払い延期を提供する。その後開示されたTDRはこのような融資修正を含まない。これらの短期修正または支払い延期以外の他の融資修正は、TDR分類として評価される。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

TDRに関する情報は、ローン種別と修正タイプ別の計算すべき金額と非課税コストに基づいて、以下の付表にまとめられています

			2022年12月31日
			以下の修正タイプによって生成される残余コストベース：
(単位：百万)			利子 利回りが低い 市場						成熟性 あるいは用語です 延伸する						元金 許してやる						支払い 延期する						他にも1						多重 改装する タイプ2						合計する
応策
コマーシャル：
商工業			$	1					$	12					$	—					$	—					$	9					$	28					$	50
所有者が自住する			—						1						—						2						13						12						28
市政			—						—						—						—						—						—						—
総商業広告			1						13						—						2						22						40						78
商業地所：
建設と土地開発			—						—						—						—						—						8						8
用語.用語			1						27						—						27						28						1						84
総商業地所			1						27						—						27						28						9						92
消費者：
家屋純資産信用限度額			—						1						4						—						—						1						6
1-4戸の住宅			2						1						2						—						1						15						21
消費ローン総額			2						2						6						—						1						16						27
応算総額			$	4					$	42					$	6					$	29					$	51					$	65					$	197
不応計プロジェクト
コマーシャル：
商工業			$	—					$	—					$	—					$	3					$	9					$	3					$	15
所有者が自住する			4						—						—						—						—						4						8
総商業広告			4						—						—						3						9						7						23
商業地所：
用語.用語			—						10						—						—						—						—						10
総商業地所			—						10						—						—						—						—						10
消費者：
家屋純資産信用限度額			—						—						1						—						—						—						1
1-4戸の住宅			—						1						—						—						1						2						4
消費ローン総額			—						1						1						—						1						2						5
非応算項目総額			4						11						1						3						10						9						38
合計する			$	8					$	53					$	7					$	32					$	61					$	74					$	235

1 他の修正タイプによるTDRが含まれており、異なる条項での法的判決、異なる条項で確認された破産計画、債務削減と引き換えに担保を納入する和解などが含まれているが、これらに限定されない。

2 以前の修正タイプの任意の組み合わせによって生成されたTDRを含む。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

			2021年12月31日
			以下の修正タイプによって生成される残余コストベース：
(単位：百万)			利子 利回りが低い 市場						成熟性 あるいは用語です 延伸する						元金 許してやる						支払い 延期する						他にも1						多重 改装する タイプ2						合計する
応策
コマーシャル：
商工業			$	19					$	1					$	—					$	—					$	4					$	7					$	31
所有者が自住する			5						4						—						8						14						12						43
市政			—						10						—						—						—						—						10
総商業広告			24						15						—						8						18						19						84
商業地所：
用語.用語			1						29						—						27						41						8						106
総商業地所			1						29						—						27						41						8						106
消費者：
家屋純資産信用限度額			—						1						5						—						—						2						8
1-4戸の住宅			5						1						2						—						1						14						23
消費ローン総額			5						2						7						—						1						16						31
応算総額			$	30					$	46					$	7					$	35					$	60					$	43					$	221
不応計プロジェクト
コマーシャル：
商工業			$	1					$	4					$	—					$	2					$	8					$	49					$	64
所有者が自住する			5						—						—						2						—						13						20
総商業広告			6						4						—						4						8						62						84
商業地所：
用語.用語			—						—						—						11						2						3						16
総商業地所			—						—						—						11						2						3						16
消費者：
家屋純資産信用限度額			—						—						1						—						—						—						1
1-4戸の住宅			—						1						—						—						3						—						4
消費ローン総額			—						1						1						—						3						—						5
非応算項目総額			6						5						1						15						13						65						105
合計する			$	36					$	51					$	8					$	50					$	73					$	108					$	326

1 他の修正タイプによるTDRが含まれており、異なる条項での法的判決、異なる条項で確認された破産計画、債務削減と引き換えに担保を納入する和解などが含まれているが、これらに限定されない。

2 以前の修正タイプの任意の組み合わせによって生成されたTDRを含む。

TDRに対する資金支援なしの融資約束総額は#ドル7百万ドルとドル10それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

金利が市価を下回るすべての債務担保ローンの償却コスト総額は#ドルである632022年12月31日には百万ドルです1002021年12月31日は100万人。これらのローンは、以前の付表で市場金利および複数の修正タイプよりも低い欄に含まれています。

2022年と2021年12月31日現在、金利調整が当計TDR市価を下回ったことによる利息収入への純財務影響は顕著ではない。

私たちは再構成された条項に基づいて、すべてのTDRの表現を継続的に監査します。後続支払い違約の定義は、商業ローンの元金または利息が90日以上経過したか、または消費ローンの元金または利息が60日以上超過したことを延滞することである。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に支払い違約が発生した応計と非応計TDRの償却コストは、期末でも違約状態にあり、12ヶ月以内またはそれ以下でTDR約$に修正された10百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです

担保依存型融資

融資の予想信用損失を単独で評価する場合、融資の将来のキャッシュフローの予想現在値(融資の有効金利による割引)、融資の観察可能な市場価格または融資関連担保の公正価値に基づいて、融資の特定準備金を推定する。

以下は、主に経営または売却ベース担保を通じて返済を提供することが予想され、借り手が財務的に困難に遭遇する融資の精選情報について、担保の種類と担保担保融資の程度を含む

2022年12月31日

(単位：百万)

原価を償却する

主担保タイプ

加重平均LTV1

コマーシャル：

所有者が自住する

$

2

土地·倉庫

29%

商業地所：

用語.用語

1

複数戸の住宅

55%

消費者：

家屋純資産信用限度額

1

一戸建て

13%

1-4戸の住宅

3

一戸建て

41%

合計する

$

7

			2021年12月31日
(単位：百万)			原価を償却する						主担保タイプ						加重平均LTV1
コマーシャル：
商工業			$	27					会社資産、一戸建て						55%
所有者が自住する			11						オフィスビル						40%
商業地所：
用語.用語			2						複数の家庭、小売業						28%
消費者：
家屋純資産信用限度額			5						一戸建て						45%
1-4戸の住宅			2						一戸建て						35%
合計する			$	47

1 公正な価値は最近の評価や他の担保評価に基づいている。

請け負った住宅不動産

2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは請け負う住宅不動産を何も持っていません。担保償還権を失った住宅不動産を担保とした消費住宅ローンの償却コスト基準は1ドルである10どちらの時期も100万ドルでした

7.    派生ツールとヘッジ活動

派生ツールを使用する目的

私たちがデリバティブを使用する主な目標はリスクを管理することであり、主に金利リスクだ。私たちはデリバティブを使用して利息収入、利息支出、収益と資本の変動を管理し、方法は私たちの金利感度を調整して、金利変動の影響を最小限に抑えることです。デリバティブは、可変金利資産の期待金利収入を安定させるために使用され、固定金利金融資産または負債の額面金利または期限を適切と考える場合に修正される。私たちはまたデリバティブを使用することで顧客が彼らのリスク管理ニーズを満たすことを支援している。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

金利リスク管理に関するデリバティブ−リスクヘッジとしてデリバティブを使用する場合には、経済的目的でも会計目的でも、識別されたリスクを管理するためだけである。私たちはリスク管理目的で実行されたいくつかのデリバティブにヘッジ会計を適用する。しかし、私たちは私たちのリスク管理活動に関連するすべてのデリバティブにヘッジ会計を適用しない。会計ヘッジファンドに指定されていないデリバティブは投機的ではなく、顧客向けデリバティブの相殺を含む金利変動への開放を経済的に管理するために使用される。これらのデリバティブは、その経済的影響が私たちの財務諸表に適切に反映されるようにヘッジ会計を使用する必要がないか、または厳格なヘッジ会計要件を満たしていない。

顧客関連のデリバティブ-私たちはある借り手に場外金利デリバティブを提供し、私たちは通常取引業者や中央決算で実行されている金利デリバティブとこれを相殺する。私たちは、担保ローン金利ロックおよび長期販売ローン約束を含む、お客様または私たち自身の目的のための他の金利デリバティブを提供します。また、商業顧客に短期外貨スポット取引または期限が通常90日以下の長期契約を提供します。これらの取引は、他の取引業者の取引相手または中央清算機関によって実行される条項と密接に一致する外貨取引所によっても大きく相殺される。

派生製品の会計計算

我々は、すべてのデリバティブの会計名が何であるかにかかわらず、連結貸借対照表に“他の資産”または“他の負債”の形で出現するすべてのデリバティブを公正な価値で記録する。当社は基本的にすべてのデリバティブ取引相手と国際スワップおよびデリバティブ協会(“ISDA”)の総純額決済協定または同様の合意を締結している。法律上強制的に執行可能な場合には、これらの主純額決済協定は、取引相手に違約又は他の特定又は事件をトリガした場合に、現金又は清算を担保として証券を使用する権利を付与し、同一の取引相手と売掛金及び支払金を打ち消す。総合貸借対照表については、すべての派生ツールを総公正価値ベースで報告します(すなわち、同じ取引相手と保有している派生資産や負債および現金担保を相殺するのではなく、法的に強制的に実行可能な主純額決済協定を持っています)。付記3派生ツールの公正な価値を推定するプログラムについて議論する.デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる会計名に依存する。金利または他の合格リスクに起因することができる資産、負債、または会社が承諾した公正な価値変化リスクを解決するための派生商品は、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフロー変化リスクを予測するためのデリバティブ、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。指定公正価値またはキャッシュ流量対沖関係に属さない派生ツールの公正価値変動は今期の収益に計上される。

公正価値ヘッジ-我々は、一般に、特定のリスク(例えば、基準金利の変化による金利リスク)に対応するために、公正価値ヘッジとして指定された金利スワップを使用して、固定金利資産および負債の公正価値の変化をヘッジする。固定金利資産および負債を効率的に変動金利に変換するために、固定支払を使用して、変動金利を受信し、固定を受信し、変動金利交換を支払う。資格に適合する公正価値ヘッジでは，派生ヘッジツールの価値変動はヘッジ項目の影響を受ける同一項目の今期収益で確認された。同様に，被ヘッジのリスクにより，被ヘッジ項目の価値の周期的変化が当期報酬で確認され，デリバティブヘッジツールの価値変化の全部または大部分を相殺している.ヘッジツールおよびヘッジプロジェクトを誘導する計算すべき利息は、いずれも同じ行の項目に記入され、指定された固定金利資産または負債を浮動金利に効率的に変換する。一般に、私たちのすべての公正価値ヘッジにおいてヘッジされる指定されたリスクは、固定金利資産または負債の契約利票キャッシュフローのLIBOR(または代替金利)基準スワップ金利部分の公正価値変化である。スワップの構造はヘッジ保証項目の肝心な条項に符合し、ヘッジ期間保証関係の経済(と会計)の有効性を最大限に高め、そして予想スワップが1種のヘッジ価値ツールとして非常に有効であることを招く。公正価値ヘッジとして指定されたすべての金利スワップは、非常に有効であり、指定されたアセットバランスシート日までの資格に適合するヘッジ会計関係の一部を維持するために、他のすべての要件を満たす。

公正価値負債ヘッジ-2022年12月31日1つは名目金額#ドルの固定金利交換500固定金利債務の公正価値ヘッジ関係で指定された百万ドル。固定金利交換は、私たちの固定金利債務の利息を変動金利に効果的に変換する。2022年の間に

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

約$1先に終了した債務公正価値ヘッジに関する未償却債務ベース調整百万ドルを利息支出の減少として償却した。私たちは以前に指定された公正な価値ヘッジから残った未償却債務基礎調整をしなかった。

資産の公正価値ヘッジ固定を支払い、浮動金利スワップを受信することを使用して、いくつかの新しい買収された固定金利AFS証券をヘッジし、固定額面金利を証券ヘッジ部分の変動金利に効率的に変換する。我々には$がある10以前に公開された価値ヘッジ関係からの累計未償却ベース調整百万ドルは、引き続き利息収入の調整償却として2050年末まで償却され、これらの証券の実質金利が増加する。2022年12月31日現在、固定金利AFS証券の適格公正価値ヘッジ関係を有しており、これらの証券は、名目総金額#ドルの固定支払いにより、変動金利スワップを徴収してヘッジを行っている1.210億ドル(長期開始ドロップを含む)。

キャッシュフローヘッジキャッシュフローのヘッジデリバティブとして指定および適合する資格については、対沖関係がヘッジ会計の資格に適合し続ける限り、ヘッジツールの公正価値のすべての変化が保監所に記録され、収益においてヘッジ取引が収益に影響を与えると確認される。無効は測定や個別的に開示されたものではない。収益に影響を与えるデリバティブ金額はヘッジ取引と同じ項目で確認された。私たちは、個別に識別および信頼できる契約金利指数の変化によって生じる変動性を除去または低減するために、私たちのキャッシュフローヘッジ戦略において、金利交換、オプション、またはオプションの組み合わせを使用することができる。

2022年12月31日現在、名目総金額#ドルの固定金利スワップがあります7.6LIBORスワップ金利の変化により変動金利ビジネスローン金利収入が変化するキャッシュフローヘッジに指定されています。2022年12月31日に$があります410AOCIの活発なキャッシュフローヘッジによる繰延純損失は百万ドル。AOCIでは2022年12月31日現在、キャッシュフローのヘッジ終了による繰延額はありません。2027年第3四半期までに、AOCIがキャッシュフローヘッジから繰延される金額は完全に利息収入に再分類されると予想される。

ヘッジ効果-我々は、派生ヘッジツールの公正価値またはキャッシュ流量の変化と、指定されたヘッジプロジェクトまたは取引の公正価値またはキャッシュ流量の変化とを比較することによって、各ヘッジ値関係の有効性を評価する。もしヘッジ保証関係がこれ以上ヘッジ保証会計に適用されない場合、このヘッジ関係は終了し、派生ツールが価値を公正にする未来の変動は当期収益で確認される。終了または終了の公正価値ヘッジ関係については、ヘッジ項目の帳簿金額に対するすべての残り基数調整は、他の割引またはプレミアムの償却と一致し、ヘッジ保証項目の残存寿命の利息収入または支出に償却する。ヘッジされた取引が収益に影響を与えるため、またはヘッジ関係の最初の指定された期限内に、以前AOCIでキャッシュフローのヘッジを終了または終了したために繰延された残高は、利息収入または支出に再分類される。

担保と信用リスク

信用リスクは取引相手が義務を履行しない可能性に起因する。2022年の間、デリバティブは取引相手の義務不履行による重大な損失は発生しなかった。我々は，すべての条件を満たすデリバティブを集中的に清算し，資本が十分な金融機関と取引業者向けのデリバティブ取引を実行することで，デリバティブ契約の取引相手リスクを減少させた。

集中清算されていないデリバティブについては、取引相手は通常、金融機関または私たちの顧客である。金融機関に属する機関については、上述したように、各取引相手とのISDAマスタープロトコルの信用支援添付ファイル(“CSA”)を用いることにより、我々の信用リスクを管理する。条件を満たす担保タイプはCSAによって記録され、私たちの一般信用政策によって制御される。担保残高は通常毎日監視されている。推定価格割引政策は、担保がリコールされた日から清算または強制執行日までの間に値下がりする可能性があるという事実を反映している。2022年12月31日現在，我々がCSAにより信用リスク徐放として保有しているすべての担保は現金である。

私たちは顧客に金利交換を提供して、彼らが変化する金利リスクの開放を管理するのを助ける。発行時に、これらのすべての顧客は密接に一致した派生商品契約によって直ちに相殺します

117

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

このような取引による金利リスクを最小限に抑える。顧客のスワップによる手数料収入は総合損益表の“資本市場と外国為替手数料”に入金される。

私たちは追加の保証を通じて顧客の不良に関連する信用リスクを管理し、ローンと信用審査、限度額と監視プログラムの交換、共有担保と保証保護に適した信用リスクの開放をモデル化することを含む。我々はCVAを計算することで取引相手の信用リスクを測定し、CVAは顧客に対する不良リスクと顧客の不良リスクに対する価値をカバーしている。CVA純額の定期変化は，総合損益表の“公允価値と非対沖デリバティブ収益または損失”に当期収益を計上した。

私たちのデリバティブ契約は私たちが純負債頭寸の派生品質担保を要求しています。いくつかのデリバティブ契約は、最低債務信用格付けを維持するための要件を含むクレジットリスクに関連するまたは特徴を含む。もし私たちの信用格付けを下げるなど、信用リスクに関連する機能がトリガされた場合、私たちは追加の担保を要求されるかもしれない。しかし、過去の状況では、すべての取引相手が契約条項に規定された場合に追加的な担保を質することを要求しているわけではない。2022年12月31日に私たちはツール負債の公正価値を$としました451百万ドル、約$の現金担保を要求されました152通常の業務過程で100万ドルがある。もし私たちの信用格付けが2022年12月31日にスタンダードプール(S&P)やムーディ(Moody‘s)によって等級距離を引き下げられれば、おそらく違います。質抵当の追加担保が必要です。集中清算のデリバティブには信用リスクに関する機能がなく、もし私たちの信用格付けが引き下げられた場合、これらの機能は追加の担保を必要とする。

派生金額

次の表に2022年12月31日及び2021年12月31日に発生した名目金額及び記録された公正価値総額を示す。

			2022年12月31日																		2021年12月31日
			概念上の 金額						公正価値												概念上の 金額						公正価値
(単位：百万)									他にも 資産						他にも 負債.負債												他にも 資産						他にも 負債.負債
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
浮利資産キャッシュフローヘッジ：
購入金利下限			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
固定金利スワップ			7,633						—						1						6,883						—						—
公正価値ヘッジ：
債務ヘッジ：固定金利交換			500						—						—						500						—						—
資産ヘッジ：固定金利のスワップを支払う1			1,228						84						—						479						10						—
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額			9,361						84						1						7,862						10						—
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
顧客金利デリバティブ2			13,670						296						443						13,174						200						48
その他金利デリバティブ			862						—						—						1,286						6						1
外国為替派生商品			605						6						7						288						3						2
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額			15,137						302						450						14,748						209						51
総派生商品			$	24,498					$	386					$	451					$	22,610					$	219					$	51

1 名目金額には、まだ発効されていない長期開始ドロップが含まれている。

2 顧客金利デリバティブには、顧客向けデリバティブもあれば、トレーダー向けの相殺的デリバティブも含まれる。顧客金利デリバティブは純CVAを含む$13百万ドルとドル3百万ドルは、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値金額を減少させる。これらの調整は、私たちの不履行リスクとそれぞれの取引相手のリスクを反映するために必要だ。

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カタログ表

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保監所で繰延または2022年と2021年12月31日までの年間収益で確認されたキャッシュフローと公正価値ヘッジからの派生収益(損失)金額を以下の付表に示す。

			2022年12月31日までの年度
(単位：百万)			AOCI繰延による派生収益/(損失)の有効部分						AOCIに繰延されている含まれていない部分(償却法)						AOCIから収入の損益金額に再分類する						価値ヘッジ利息を公正に承諾する						期待予測に達していないためヘッジ無効/AOCI再評価
浮利資産キャッシュフローヘッジ：1
購入金利下限			$	—					$	—					$	2					$	—					$	—
金利が入れ替わる			(437)						—						(29)						—						—
負債の公正価値ヘッジ：
固定金利スワップ			—						—						—						(1)						—
ヘッジ終了の基礎償却2, 3			—						—						—						1						—
資産公正価値ヘッジ：
固定金利スワップを支払う			—						—						—						4						(1)
ヘッジ終了の基礎償却2, 3			—						—						—						—						—
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額			$	(437)					$	—					$	(27)					$	4					$	(1)

			2021年12月31日までの年度
(単位：百万)			AOCI繰延による派生収益/(損失)の有効部分						AOCIに繰延されている含まれていない部分(償却法)						AOCIから収入の損益金額に再分類する						価値ヘッジ利息を公正に承諾する						期待予測に達していないためヘッジ無効/AOCI再評価
浮利資産キャッシュフローヘッジ：1
購入金利下限			$	—					$	—					$	11					$	—					$	—
金利が入れ替わる			(34)						—						51						—						—
負債の公正価値ヘッジ：
固定金利スワップ			—						—						—						8						—
ヘッジ終了の基礎償却2, 3			—						—						—						10						—
資産公正価値ヘッジ：
固定金利スワップを支払う			—						—						—						(3)						—
ヘッジ終了の基礎償却2, 3			—						—						—						—						—
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額			$	(34)					$	—					$	62					$	15					$	—

注：これらの付表は、任意の時間に私たちのデリバティブ契約の多頭/空頭を表示するつもりはありません。

1 2022年12月31日以降の12ヶ月間205100万ドルの純損失はAOCIから利子収入に再分類され、#ドルと見積もられる322021年12月31日は100万人。

2 先に終了したヘッジ関係の基数に対して償却による利息収入または支出の調整を調整する。

32022年12月31日現在、以前に終了または再指定された公正価値ヘッジの累積未償却ベースに調整ゼロそして$10終了した公正価値債務と資産ヘッジはそれぞれ100万ドルと#ドルです1百万ドルとドル72021年12月31日は100万人。資産ヘッジの累積未償却基礎調整の償却は別表に示されていないが、重要ではないからである。

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カタログ表

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会計ヘッジに指定されていないデリバティブツールが確認した収益(損失)金額を以下にまとめる

			その他非利息 収入/(支出)
(単位：百万)			2022						2021
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
顧客金利デリバティブ			$	43					$	34
その他金利デリバティブ			—						(12)
外国為替派生商品			29						27
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額			$	72					$	49

以下の表に公正価値ヘッジ会計関係で使用される派生ツールと、このような派生ツール及び関連ヘッジプロジェクトについて記録された税前収益/(損失)を示す。

			収入に記録された収益·損失
			12ヶ月まで 2022年12月31日																		12ヶ月まで 2021年12月31日
(単位：百万)			派生商品2						期日保証項目						総損益表の影響						派生商品2						期日保証項目						総損益表の影響
債務：固定金利交換1,2			$	(79)					$	79					$	—					$	(30)					$	30					$	—
資産：固定金利スワップの支払い1,2			224						(225)						(1)						23						(23)						—

1 固定金利長期債務の基準金利リスクヘッジと固定金利AFS証券のヘッジを含む。損益は裁定項目と一致する利息、費用、または収入を計上する。

2 派生ツールの収入/支出は、定期課税項目と支払いの利息収入/支出を反映せず、ヘッジ項目の収益/(損失)列報と一致する。

以下のスケジュールは，ヘッジ項目の基数調整に関する情報を提供する.

			ヘッジ資産/(負債)額面												ヘッジ資産/(負債)帳簿金額												ヘッジ資産/(負債)帳簿金額に計上された公正価値ヘッジ調整累積金額
(単位：百万)			2022						2021						2022						2021						2022						2021
長期固定金利債務1,2			$	(500)					$	(500)					$	(435)					$	(507)					$	65					$	(7)
固定金利AFS証券1,2			1,228						479						962						435						(266)						(44)

1 以上に示した帳票金額には，(1)発行および購入割引または割増，(2)未償却発行および買収コスト，および(3)終了公正価値ヘッジに関する金額が含まれる.

8. 賃貸借証書

私たちは支店、会社の事務室、データセンターの運営と融資リースを提供します。2022年12月31日には416支店はその中で277持って持っている 139借りてきました。私たちはユタ州ソルトレイクシティにある本部を借りた。私たちのレンタル約束の残り期間は2023年から2062年まで様々です。いくつかのレンタルスケジュールにはレンタルの延長或いは終了のオプションが含まれています。

レンタル期間が12ヶ月を超えるすべてのレンタルは、レンタル負債および対応するROU資産として報告されています。私たちは総合貸借対照表に経営リースと融資リースのROU資産を列記したその他の資産,” and “部屋、設備、ソフトウェア、純額、それぞれです。これらの賃貸借契約の負債は“その他負債,” and “長期債務.”

純収益資産および関連賃貸負債は、将来の最低賃貸支払いの開始日賃貸期間内の現在値を反映している。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を提供しないので、私たちは将来の現在値を計算する際に、レンタル期限に見合った保証付き増量借入金金利を使用します

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カタログ表

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支払います。ROU資産はまた、メンテナンス、公共事業、または納税のような任意のレンタル前金、初期直接コスト、償却、およびいくつかの非レンタル構成要素を反映します。私たちのレンタル条項には、私たちがこれらの選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了する選択権が含まれています。

次の表にROU資産とリース負債および相関の加重平均残存寿命と割引率を示す

			十二月三十一日
(ドル額(百万ドル))			2022						2021
賃貸借契約を経営する
純資産はすでに純資産を償却した			$	173					$	195
賃貸負債			198						222
融資リース
純資産はすでに純資産を償却した			4						4
賃貸負債			4						4
加重平均残存賃貸年限(年)
賃貸借契約を経営する			8.4						8.5
融資リース			17.4						18.3
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する			2.9		%				2.8		%
融資リース			3.1		%				3.1		%

レンタル料金に関するその他の情報は以下の通りです

									十二月三十一日までの年度
(単位：百万)									2022						2021						2020
レンタル料：
レンタル費用を経営する									$	46					$	47					$	49
経営リースに関するその他の費用1									51						50						49
レンタル総費用									$	97					$	97					98
レンタルに関する現金支出									$	50					$	50					$	51

1 他の費用は主に財産税と建築と財産維持と関連がある。

新リースに関する純資産総額は$7百万ドルとドル1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

以下の付表には、今後5年間に毎年予想満期日に経営賃貸負債のために支払われる契約未割引賃貸金の総額を示す

(単位：百万)			未割引賃貸支払総額
2023			$	47
2024			39
2025			29
2026			24
2027			15
その後…			75
合計する			$	229

私たちは不動産のレンタル者である特定の賃貸契約を締結した。不動産賃貸は銀行が所有しているものと転貸した物件からキャッシュフローを得るもので、私たちがビルの部分を占める空きスイートルームをレンタルすることを含めています。経営賃貸収入は$14百万, $13百万ドルと$12それぞれ2022年、2021年、2020年の間に100万に達する。

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私たちが始めた設備レンタルは、販売型レンタルあるいは直接融資レンタルとされています$386百万そして$327それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。私たちが記録した収入は$12百万, $11百万ドルと$132022年、2021年、2020年の間、これらのレンタルはそれぞれ100万ドル。

9.    オフィス、設備、ソフトウェア

ネットワーク場所、デバイス、およびソフトウェアの概要は以下の通りである

(単位：百万)			十二月三十一日
			2022						2021
土地			$	264					$	265
建物.建物			943						868
家具と設備			346						378
賃借権改善			151						168
ソフトウェア			730						664
オフィス、設備、ソフトウェアの合計1			2,434						2,343
減価償却累計と償却を差し引く			1,026						1,024
帳簿純価値			$	1,408					$	1,319

1 2022年と2021年の総額は#ドルを含む298百万ドルとドル348資本化されているが減価償却されていないコストはそれぞれ100万ドルであり，それぞれの資産が使用されていないためである。

10.    営業権とその他の無形資産

商業権は買収時に公正価値によって入金され、その後10月1日から毎年減値評価を行い、もし事件或いは情況が減値が存在する可能性があることを表明すれば、より頻繁に減値を評価する。2022年と2021年に行われた年間減値評価によると違います。営業権の減価は私たちのどの経営部門にも存在する。

以下の表は、私たちの営業権業務部門の営業権の帳簿金額と、私たちのコア預金とその他の無形資産の残高を示して、関連する累積償却を差し引く

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
営業権：
アーメジ			$	615					$	615
CB&T			379						379
ザイオン銀行			20						20
ネバダ州立銀行			13						—
総営業権			$	1,027					$	1,014
コア預金とその他の無形資産、累計償却後の純額			38						1
総営業権と無形資産			$	1,065					$	1,015

営業権の増加は、NSBが2022年7月に北ネバダ州国民銀行の3支店とそれに関連する預金、クレジットカード、融資口座を買収したためだ。他の無形資産の増加は、主に薬局やヘルスケア提供者にコンプライアンスおよび他の支援サービスを提供する当社の運営パートナーから知的財産権を買収したためである。

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11.    預金.預金

以下のスケジュールはカテゴリ別に私たちの預金を列挙します

			十二月三十一日
(ドル額(百万ドル))			2022						2021
無利息需要			$	35,777					$	41,053
利息を計算する：
貯蓄と貨幣市場			33,566						40,114
時間です			2,309						1,622
総預金			$	71,652					$	82,789

2022年12月31日までの満期日別のすべての定期預金総額は以下の通り

(単位：百万)			金額
2023			$	2,038
2024			145
2025			64
2026			36
2027			25
その後…			1
合計する			$	2,309

25万元を超える定期預金の予定期限は以下の通り

(単位：百万)			2022年12月31日
3ヶ月以下			$	106
3ヶ月から6ヶ月後には			87
6ヶ月から12ヶ月後には			263
12ヶ月後			71
合計する			$	527

現在の連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額250，000ドルを超えるか、またはそれを超えない非ブローカー定期預金は$1.810億ドル1.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の10億ドルである。融資残高に再分類された預金貸越は#ドルである21百万ドルとドル82022年12月31日に2021それぞれ，である.

12.    短期借款

以下のスケジュールは、FHLBプリペイドおよび他の短期借入金の精選された情報を提供する

(ドル額(百万ドル))			2022						2021
連邦住宅ローン銀行前払い
平均未償還額			$	1,257					$	—
平均料率			3.67		%				—		%
最高月末残高			$	7,100					$	—
年末の残額			7,100						—
年末未払いの平均比率			4.43		%				—		%
その他の短期借款·年末残高
購入した連邦基金			$	232					$	421
証券買い戻し協定			2,898						228
売れた証券、まだ購入していない証券			187						254
連邦基金と他の短期借入金総額			$	10,417					$	903

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私たちは一括保証された信用限度額の下でFHLBからお金を借りることができる。私たちは無担保担保を維持します。帳簿金額は質抵当品のタイプによって調整します。少なくとも等しい100未払い前払いの%です。2022年12月31日現在、FHLB借入金に利用可能な質担保金額は約$9.410億それは.私たちはまた質抵当の担保金額に基づいてFRBからお金を借りることができる。2022年12月31日現在、FRB質抵当と借入可能な担保金額は約$4.010億.

購入した連邦基金と証券買い戻し協定は通常はありません30何日ですか。SWEEPアカウントと共に隔夜買い戻しプロトコルを実行しながら、主買い戻しプロトコルを実行します。このような状況が発生した場合、私たちがコントロールしている証券は質権され、顧客口座で収集された残高に利息を支払う。非清掃隔夜と定期買い戻しプロトコルについては，証券は適用された取引相手に移される。場合によっては、取引相手は、担保として受け入れられた証券を契約上売却または再担保する権利がある。2022年12月31日までの証券買い戻し協議総額のうち、ほとんどの人がすべて隔夜定期口座です。

13.    長期債務

長期債務の概要は以下のとおりである

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
付属手形			$	519					$	590
高級ノート			128						418
融資リース義務			4						4
合計する			$	651					$	1,012

上記額面は、任意の未償却割増又は割引調整後の債務額面、未償却債務発行コスト及び公正価値ヘッジ基準調整を含む。長期債務が全体的に前年より減少したのは，主に償還によるものである$290百万2022年第1四半期に、高級手形の数量。

2020年には終了しました二つ優先手形ヘッジの受信固定金利スワップとして指定され、未償還の受信固定金利スワップがヘッジとして指定される$500百万二次手形、金利は3.252022年12月31日。未償還スワップは公正価値に応じたヘッジ関係を構成する.終了した金利スワップは手形の帳簿価値を調整し，この調整は元の満期日まで償却される.合格ヘッジに指定されたデリバティブに関するより多くの情報は、注7を参照されたい。

付属手形

以下の表に当社の未償還の付属手形を記載します2022年12月31日:

(ドル額(百万ドル))						付属手形
額面利率						てんびん						額面金額						成熟性
6.95%						$	88					$	88					2028年9月
3.25%						431						500						2029年10月
合計する						$	519					$	588

♪the the the6.95%二次手形は無担保手形で、季節ごとに利息を払います。最初の償還日は2023年9月15日で、その後、金利は年利3ミリリットル+に相当する変動金利に変更されます3.89%です。♪the the the3.25%二次手形は担保なしで、半年ごとに利息を支払い、最初の償還日は2029年7月29日です。

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高級付記

次の表には、当行未償還優先手形が記載されています2022年12月31日:

(ドル額(百万ドル))						高級ノート
額面利率						てんびん						額面金額						成熟性
4.50%						$	128					$	128					2023年6月

優先手形は無担保手形で、半年ごとに利息を支払う。これらは、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された棚登録に基づいて発行されている。2022年2月にドルを償還しました290百万ドルの4年制, 3.35最終期限までの一ヶ月間の契約償還日の優先手形の割合。

長期債務の満期日

次の表は満期日に今後5年間の毎年の長期債務を示しています

(単位：百万)			金額 1
2023			$	128
2024			—
2025			—
2026			—
2027			—
その後…			587
合計する			$	715

1 終了またはアクティブな公正価値ヘッジに関連する基準調整は含まれていない。

14.    株主権益

優先株

私たちは4.4百万株額面なし清算優先権#ドルの優先株1,0001株当たり、または$25預託株で計算する。系列IとJを除くすべての優先株は受託株式として発行され，1株当たり受託株式は1/40に相当するこれは…。優先株の所有権。すべての優先株はアメリカ証券取引委員会に登録されている。また、AシリーズとGシリーズの優先株はナスダック世界ベスト市場に上場して取引されている。

優先株株主は一般に普通株式株主の前に資産配分を獲得するが、優先株株主は限られた投票権しかない。優先株配当金は普通株主に適用される収益を減少させ、次の表に示す月の15日目に支払う。配当金は取締役会が承認する。

すべての適用された償還制限が満期になった後、優先株は私たちが償還を選択することができます。償還金額は清算優先株ごとに発表されたが支払われていない配当金を加えて計算する。償還は資本充足の最低要求を満たすことを含む特定の規制規定を遵守しなければならない。

2021年第2四半期に私たちは5.75額面別に計算したH系列非累積永久優先株は，$を生成する126優先株が百万株減少する。償還に関連した追加料金や割増料金は支払われていない。

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以下のスケジュールは、私たちの優先株の主な側面をまとめた

(ドル額(百万ドル))			帳簿価値は 十二月三十一日												株価は 2022年12月31日																		配当金に応じる						一番早いの 償還期日						最初の償還日後の金利						金利変動後の配当金
			2022						2021						授権						卓越した						料率率
																																													(適用される場合)
Aシリーズ			$	67					$	67					140,000						66,139						>共4.0%または3 ml+0.52%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Dec 15, 2011
Gシリーズ			138						138						200,000						138,390						6.3%						Qtrly 3月、6月、9月、12月						Mar 15, 2023						年間変動率=3 ml+4.24%
シリーズI			99						99						300,893						98,555						5.8%						半年ごとに6月12月						Jun 15, 2023						年間変動率=3 ml+3.8%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
Jシリーズ			136						136						195,152						136,368						7.2%						半年ごとに3月、9月						Sep 15, 2023						年間変動率=3 ml+4.44%						Qtrly 3月、6月、9月、12月
合計する			$	440					$	440

普通株

私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で取引されています。はい2022年12月31日いくつありますか148.7百万$の株0.001額面普通株を発行した.普通株と追加実収資本の残高は$1.810億はい2022年12月31日減少しています$174百万あるいは、あるいは9%主に普通株買い戻しの結果である。

2022年の間に買い戻しました3.6百万株はすでに普通株を発行し，公正価値は$である200百万ドル平均価格は$です56.13一株ずつです。2021年には買い戻しました13.5百万株はすでに普通株を発行し，公正価値は$である800百万ドル平均価格は$です59.27一株ずつです。2023年2月に買い戻しました946,644発行済み普通株式、額面$50百万ドル平均価格は$です52.82.

その他の総合収益を累計する

AOCIが下がった$3.010億ドルから10億ドルの損失です3.12022年12月31日、AFS証券の公正価値が低下したのは、主に基準金利上昇によりAFS証券の公正価値が低下したためである。

2022年第4四半期に私たちは10.710億ドルの公正価値(ドル)13.110億ユーロ)担保融資支援AFS証券は、これらの証券に対する私たちの意図を反映するためにHTMカテゴリに計上されている。このような証券の追加費用ベースには#ドルは含まれていない2.4AOCIの未実現損失は10億ドルで、証券の有効期限内に償却される。AOCIが報告した赤字を実現していない償却は、余剰コストベースを証券の移転日の公正価値に調整することによる利息収入割引増加の影響を相殺する。

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カタログ表

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コンポーネント別のAOCIの変化は以下のとおりである

(単位：百万)			投資証券は純収益を実現していない						デリバティブやその他の資産の未実現純収益(損失)						退職金と退職後						合計する
2022
2021年12月31日の残高			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
税引き前その他総合損失、税引き後純額			(2,722)						(332)						1						(3,053)
AOCIから再分類された税引き後純額			—						21						—						21
その他総合損失			(2,722)						(311)						1						(3,032)
2022年12月31日の残高			$	(2,800)					$	(311)					$	(1)					$	(3,112)
他の総合損失を計上した所得税割引			$	(888)					$	(101)					$	—					$	(989)
2021
2020年12月31日残高			$	258					$	69					$	(2)					$	325
税引き前その他総合損失、税引き後純額			(336)						(23)						—						(359)
AOCIから再分類された税引き後純額			—						(46)						—						(46)
その他総合損失			(336)						(69)						—						(405)
2021年12月31日の残高			$	(78)					$	—					$	(2)					$	(80)
他の総合損失を計上した所得税割引			$	(109)					$	(22)					$	—					$	(131)

																								損益計算書(SI)
(単位：百万)						AOCIから再分類された金額1
AOCIコンポーネントの詳細						2022						2021						2020												影響を受けた行プロジェクト
デリバティブは純収益を実現していない						$	(27)					$	61					$	47					はい。						ローンの利息と費用
所得税支出						(6)						15						11
						$	(21)					$	46					$	36
損失純額を割り引く2						$	—					$	—					$	(28)					はい。						その他の非利息支出
所得税支出						—						—						(7)
						$	—					$	—					$	(21)

1 正の再分類金額は損益表における報酬の増加を示している.

2 2020年の年金計画が終了したため、2021年と2022年の純精算損失は償却されなかった。

繰延補償

繰延報酬には、ラビ信託の形で特定の従業員および取締役のために保有されている投資資産が含まれている。私たちの普通株のコストは約$です14百万ドルとドル13それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。ラビ信託資産と負債を統合し、総合貸借対照表に“その他資産”および“その他負債”を計上する。2022年12月31日と2021年12月31日までの総投資資産は約$114百万そして$138100万ドル債務総額は$128百万そして$151それぞれ100万ドルです

15.    規制事項

私たちは連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本金の要求を満たさなかったことは、規制機関が何らかの強制的な行動を起こす可能性があり--追加の裁量的な行動も含まれている可能性があり、これらの行動をとれば、私たちの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。資本充足率指針と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、私たちは特定の資本指針を満たさなければならない。これらの指針は私たちの資産、負債といくつかの監督管理会計慣例に基づいて計算された表外項目の数量化測定に関するものである。要求された資本金の水準もまた規制機関の評価的な審査を受けている。2022年12月31日と2021年には、バーゼルIII資本規則下のすべての自己資本比率要件を超えた。

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監督管理は資本充足性を確保するために制定した数量化措置は、総資本、一級資本(定義は監督規定参照)、普通株一級資本(CET 1)とリスク加重資産の最低金額と比率、及び一級資本と平均資産の比率(一級レバレッジ率)を維持することを要求している。“資本充足”水準も資本状況を評価するためのガイドラインとして公表されている。我々のすべての自己資本充足率は、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、規制枠組み下の“資本余裕”水準を超え、迅速に是正措置を講じることができる。

私たちの規制機関が別途承認しない限り、私たちが発表した配当金は指定された基準を超えてはいけない。配当金を決定する際には、現在と歴史の収益レベル、留保収益、およびリスクおよび他の規制資本に基づく要求と制限を考慮する。

私たちの内部圧力テストは、私たちが直面しているすべてのリスク、不利な場合にこれらのリスクがもたらす可能性のある損失、そしてそれによって生じる資本レベルを全面的に測定することを求めている。これらの圧力テストには定性的な部分もあれば、定量的な部分もある。定性的部分は我々のリスク識別過程、リスクモデリング、政策、資本計画、管理過程及び資本充足率過程の他の部分を強調する。定量化プロセスは私たち自身のモデルを使用して、私たちの貸借対照表と他のリスク特徴を圧力テストします。

バーゼル協定IIIによると、2022年、2022年、2021年12月31日の資本額と比率は以下の通りです

(ドル額(百万ドル))			2022年12月31日												資本に余裕がある
			金額						比率.比率						金額						比率.比率
“バーゼル協定III”規制資本額と比率
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)			$	6,481					9.8		%				$	4,297					6.5		%
第1級資本(リスク重み付け資産)			6,921						10.5						5,289						8.0
総資本(リスク重み付け資産との比)			8,077						12.2						6,611						10.0
第1級レバレッジ率			6,921						7.7						4,472						5.0

			2021年12月31日												資本に余裕がある
(ドル額(百万ドル))			金額						比率.比率						金額						比率.比率
“バーゼル協定III”規制資本額と比率
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)			$	6,068					10.2		%				$	3,874					6.5		%
第1級資本(リスク重み付け資産)			6,508						10.9						4,768						8.0
総資本(リスク重み付け資産との比)			7,652						12.8						5,960						10.0
第1級レバレッジ率			6,508						7.2						4,546						5.0

バーゼルIII資本ルールは，経済圧力時期の損失を吸収するために，CET 1から完全に構成され，リスクに基づく最低資本比率を超える2.5%の“資本保護緩衝”を一定の最低資本充足率で維持することが求められている以下のスケジュールは，我々の2022年12月31日の自己資本充足率と比較して，最低自己資本充足率と資本保存緩衝要求を示している.

			2022年12月31日
			最低資本要求			資本節約緩衝			資本保護緩衝を持つ最低自己資本充足率要件						流動資本 比率.比率
CET 1からリスク重み付け資産へ			4.5		%	2.5		%	7.0		%				9.8		%
リスク重み付け資産の第1レベル資本(すなわちCET 1に追加の第1級資本)			6.0			2.5			8.5						10.5
総資本(すなわち第1級資本と第2級資本)とリスク重み付け資産との比			8.0			2.5			10.5						12.2

CET 1とリスク重み付け資産の比率は最低保本バッファよりも高いが、保本バッファより低い金融機関は配当金、配当金買い戻し、ノッチ金額に基づく補償面の制限に直面する可能性がある。私たちの実際の状況とベースライン予測での内部トリガと制限は資本節約緩衝要求よりも制限的だ。

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16.    約束、保証、または負債と関係者

約束と保証

私たちは正常な業務過程でいくつかの金融商品を使用して、誘導ツールを含み、顧客の融資需要を満たし、私たち自身の金利変動に対する開放を減少し、そしてアメリカ政府、機関、会社と市政証券の市場を構築する。これらの金融商品は、貸借対照表の確認金額を超える信用、流動性、金利リスク要因にある程度関与している。派生ツールの詳細については、付記3および7を参照されたい。

顧客の融資ニーズを満たすための表外金融商品の契約金額は以下のとおりである

			十二月三十一日
(単位：百万)			2022						2021
資金不足の融資約束1			$	29,628					$	25,797
予備信用状：
金融			667						597
性能			184						245
商業信用状			11						22
担保融資支援証券購入協定2			23						1
未調達資金の引受総額			$	30,513					$	26,662

1 参加者数純額。

2 Farmer Macとの合意を代表して、ある農業担保ローンによって支援された証券を購入する。

融資約束は特定の条件で顧客に融資を提供する協定だ。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。得られた担保の金額は、信用を延長する必要があると考えられれば、取引相手に対する初期信用評価に基づいている。担保のタイプはそれぞれ異なりますが、売掛金、在庫、財産、工場や設備、創収財産が含まれている可能性があります。

融資約束をすることは信用リスクをもたらすが、このような約束の大部分は発動されずに満期になると予想される。2022年12月31日に1ドルがあります7.710億ドルの約束は2023年に満期になるだろう。私たちが融資約束と条件付き債務をする時に使用する信用政策と手続きは、貸借対照表上のツールに使用されているのと同じだ。このような政策と手続きは信用承認、限度額、そして持続的な監視を含む。

私たちは条件付きの約束として予備信用状と商業信用状を発行します。通常は第三者に顧客の履行を保証するためです。これらの担保は、主に商業手形、債券融資、および同様の取引を含む公共および民間借款手配を支援するためのものである。予備信用状には#ドルの約束金額が含まれている8512023年には100万人が満期になる。信用状発行に係る信用リスクは、顧客に信用を提供することに関連するリスクに相当する。私たちは一般的に担保として有価証券と現金等価物を持っている。

ある売却された住宅ローンの請求権条項には限りがあり，期限は3か月至れり尽くせり1年それは.このような規定を行使することによる損失額は大きくない。

法律事務

私たちは裁判所と仲裁手続きの訴訟、そして政府と自律機関が提起または考慮した調査、審査、その他の行動の影響を受けている。訴訟は、融資、預金とその他の顧客関係、サプライヤーと契約問題、従業員問題、知的財産権問題、人身傷害と侵害行為、監督管理と法律コンプライアンス、その他の問題に関連する可能性がある。多くの事項は個人クレームと関連しているが，推定された集団訴訟クレームや類似したより広範なクレームの影響も受けている。政府と自律機関によって提起または考慮された訴訟、調査、審査、およびその他の行動は、私たちの銀行、投資相談、信託、証券および他の製品およびサービスに関連する可能性があります。私たちの顧客の

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マネーロンダリング、詐欺、証券違反、および他の不法活動に参加するか、または私たちがこのような顧客活動に関連した政策とやり方；そして私たちは私たちに適用される幅広い銀行、証券、および他の法律法規を遵守する。いつでも、私たちは伝票に答え、これらの事項に関連する文書、データ、および証言を提供することを要求し、これらの事項を解決するために議論に参加しているかもしれない。

2022年12月31日、私たちは次のような重大な訴訟または政府調査を受けました

•2点民事事件はLifeScan Inc.やジョンソン医療サービスはジェフリー·C·スミスらを訴えている。エル2017年12月に米国ニュージャージー州地方裁判所で私たちを提訴しました羅氏診断と羅氏糖尿病看護会社はジェフリー·C·スミスなどを訴えた。エル2019年3月にアメリカニュージャージー州地方裁判所で私たちを提訴しましたこれらの事件の中で、ある医療製品メーカーや流通業者は、2017年に破産保護を申請した銀行借り手に対する詐欺の疑いの責任を追及しようとしている。このような事例は初期段階にあり、初歩的な行動実践と発見が行われている生命スキャンケス。この二つの事件の裁判は予定されていない。

•5人同様の原告弁護士も私たちに対して民事集団訴訟を起こし、銀行にその預金協定に関連する費用のやり方と開示に責任があることを要求した四のです5人事件は却下され、以下の事件は未解決のままで、訴訟の初期段階にあるSippleはシオン銀行を訴えました 適用されません。2021年2月にネバダ州クラーク県地域裁判所で外国取引費について提訴した。

•また、二つ集団訴訟はエバンスはCB&Tを訴え、そしてグレゴリーらエルV.ザイオン銀行原則として2022年の早い時期に定住する。ニューヨークの位置にありますエバンス事件は2022年12月に完了し、世銀に重大な財務影響はなかった。本協議の当事者グレゴリーこの事件は和解を達成するために裁判所が和解を承認することを含む必要な手続きと行政行動を取っている。提案された和解が裁判所の承認を得る保証はなく、和解の条件が満たされる保証もない。もし完成すれば、この和解は世銀に大きな財政的影響を与えないと予想される。

私たちは少なくとも四半期ごとに未解決と新しい法的問題を検討し、その時利用可能な情報を利用する。適用される会計基準によると、損失をもたらす可能性があることを決定し、損失の金額を合理的に推定することができれば、損失のための課税項目を確立する。このような確定がなければ，課税項目は生じない.確定すると，その事項に関する事態の推移を反映するように計算すべき項目が調整される.

私たちの審査では、私たちはまた、損失可能性のわずかな重大な事項の合理的な損失可能性の範囲を特定できないかどうかを確認できるかどうかを評価します。その後議論される法的問題の結果を予測することは困難であるため，限られたいくつかの問題に対してのみ，このような範囲を有意義に見積もることができる.2022年12月31日に得られた情報によると、これらの事項の合理的な損失可能性の総範囲はゼロ 約$まで5金額の百万ドルを超えています。想定範囲に関わる事項は時々変わるが，実際の結果はこの見積りとは大きく異なる可能性がある.それを有意に見積もることができない事象はその推定範囲に含まれないため，この推定範囲は我々の最大損失リスクを代表しない.

私たちの現在の知る限りでは、請求項目に反映され、適用される会計指針に基づいて定められた訴訟や他の法律行動および請求の現在の推定負債は十分であり、訴訟や他の法律行動および請求された課税金額(あれば)を超える負債は、私たちの財務状況、運営結果またはキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じている。しかしながら、これらの事項に関連する重大な不確実性と、いくつかの事項が求めている非常に大きなまたは不確実な損害賠償とを考慮すると、これらの事項のうちの1つまたは複数の不利な結果は、私たちの財務状態、経営業績、または任意の所与の報告期間のキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。

将来の訴訟解決、仲裁、政府または自律審査、調査または行動または類似事項に関連するいかなる推定または決定自体も不確定であり、重大なものに関連する

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判断力。法律問題の初期段階では、特に、このとき、法律問題および事実は、発見、裁判または聴聞準備、実質的かつ効果的な調停または和解討論、または他の行動によってよく説明され、審査され、分析され、審査されなかった。複数の被告に関連する集団訴訟および類似訴訟、複雑な手続要件または実質的な問題または新たな法的理論を有する事項、ならびに政府および自律機関による審査、調査および他の訴訟については、特に、これらの場合、正常な裁決手続は適用されない。したがって、私たちは、通常、有利または不利な結果が遠く、合理的または可能であるか、または可能性または合理的な損失の金額または範囲を推定することができず、法務プロセスの相対的に遅くなるまで、時には数年後に決定されることがある。したがって，我々のクレームの判断や見積りは事態の進行とともに時々変化し，実際の結果は我々の見積りとは異なるであろう.このような違いは実質的かもしれない。

関係者取引

私たちは開示されなければならない重大な関連者取引をしない。正常な業務過程において、著者らは関係側に信用を提供し、幹部、取締役、主要株主及びその連絡先と関連権益を含む。これらの関連者ローンは適用された銀行法規に従って支給される。

17.    収入確認

私たちの収入は主にローンと証券の利息収入から来て、約半数を占めています792022年の総収入の1%を占めています約束された商品またはサービスの制御権が私たちの顧客に転送されると、非利息収入と顧客と契約した収入が確認され、金額は私たちがこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。もし私たちが確認すべき資産の償却期間が1年以下であれば、取得契約の増額コストを発生時に費用として確認します。一定期間履行された履行義務については、私たちがこれまでに完成した業績が顧客の価値に直接対応する金額を顧客から得る権利があれば、通常、領収書を発行する権利がある金額に応じて収入を確認します。当初予想されていた期間が1年以下の履行義務、または収入が請求書を発行する権利があることを確認した金額については、私たちの残りの履行義務に関する情報は一般的に開示されません。

以下は、顧客との契約の収入状況である

商業口座料

商業口座手数料収入は口座分析費、商家手数料、賃金サービス収入からなる。収入はサービスを提供したり、サービスが完了したときに確認します。

カードで支払った費用

私たちの手数料収入には、クレジットカードとデビットカードの振込収入、商家のためにクレジットカード取引所で稼いだ純費用、ATM機(“ATM”)サービスが含まれています。クレジットカード収入は稼いだ収入として確認されている。報酬計画コストは，顧客が稼いで交換収入の減少額として提示された場合に記録される.

小売と商業銀行手数料

小売と商業銀行の手数料には、通常、顧客に預金サービスを提供するために徴収される費用が含まれている。これらの費用には、主に資金不足の手数料、非顧客ATMの手数料、預金口座の他の様々な費用が含まれている。預金口座の手数料には、残高を補償して稼いだ費用と、現金管理サービスや他の預金口座サービスを提供して稼いだ費用が含まれる。本収入種別における預金口座の手数料は、関連サービスを提供している間に確認します。金庫管理費はその月に提供されるサービスによって月ごとに計算されます。

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資本市場と外国為替費用

資本市場と外国為替費用は主に市政コンサルティングサービス、顧客交換費用、融資銀団費用と顧客に提供する外国為替サービスを含む。収入はサービスを提供したり、サービスが完了したときに確認します。

富管理費

富管理費は主に富管理手数料からなるが、ポートフォリオサービスやコンサルティングサービスなど他の製品からも構成されている。収入はサービスを提供したり、サービスが完了したときに確認します。財務計画、信託及び不動産サービスは通常12ヶ月以上の履行義務があるにもかかわらず、将来の履行義務額は大きくない。

他のお客様に関する費用

他の顧客に関連する費用は、一般に、薬局および保健提供者へのコンプライアンスおよび他の支援サービスの提供に関連する費用、会社委託料、他の相談および紹介料、および特定の顧客のクレームおよび在庫管理サービスに関連する費用を含む雑収入源を含む。収入はサービスを提供したり、サービスが完了したときに確認します。

収入の分類

以下の付表は私たちの運営業務部門ごとに純収入を示しています。適用された場合、一部の前期金額は今期の列報に適合するように再分類された。このような再分類は純収入や株主権益に影響を与えない。

			ザイオン銀行																		CB&T																		アーメジ
(単位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業口座料			$	53					$	46					$	43					$	28					$	25					$	23					$	46					$	40					$	42
カードで支払った費用			55						58						50						20						17						13						33						29						24
小売と商業銀行手数料			22						22						21						12						12						11						16						15						15
資本市場と外国為替手数料			—						—						(2)						—						—						—						—						—						—
富管理費			22						21						17						4						5						4						15						13						10
他のお客様に関する費用			8						7						7						6						4						5						7						6						7
顧客と契約した非利子収入総額(ASC 606)			160						154						136						70						63						56						117						103						98
その他の非利息収入(非ASC 606お客様関連)			19						21						23						34						34						36						40						36						34
顧客関連の非利子収入総額			179						175						159						104						97						92						157						139						132
他の顧客とは関係のない非利息収入			5						10						(1)						4						5						3						1						2						1
非利子収入総額			184						185						158						108						102						95						158						141						133
他にも不動産販売収益			—						—						—						—						—						1						—						—						—
純利子収入			741						633						650						595						536						512						513						462						485
純収入合計			$	925					$	818					$	808					$	703					$	638					$	608					$	671					$	603					$	618

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カタログ表

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			NBAZ																		NSB																		ウィトラ
(単位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業口座料			$	9					$	7					$	7					$	11					$	9					$	8					$	8					$	7					$	6
カードで支払った費用			15						11						10						15						12						10						9						6						5
小売と商業銀行手数料			9						9						8						10						10						9						4						4						4
資本市場と外国為替手数料			—						—						—						—						—						—						—						—						—
富管理費			3						3						2						5						4						3						1						2						1
他のお客様に関する費用			2						1						1						1						1						1						3						2						3
顧客と契約した非利子収入総額(ASC 606)			38						31						28						42						36						31						25						21						19
その他の非利息収入(非ASC 606お客様関連)			8						13						12						6						14						12						6						12						13
顧客関連の非利子収入総額			46						44						40						48						50						43						31						33						32
他の顧客とは関係のない非利息収入			2						2						1						—						—						—						—						—						—
非利子収入総額			48						46						41						48						50						43						31						33						32
他にも不動産販売収益			—						—						—						—						—						—						—						—						—
純利子収入			241						204						216						183						146						146						153						136						135
純収入合計			$	289					$	250					$	257					$	231					$	196					$	189					$	184					$	169					$	167

			TCBW																		他にも																		総合銀行
(単位：百万)			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
商業口座料			$	2					$	2					$	1					$	2					$	1					$	2					$	159					$	137					$	132
カードで支払った費用			2						1						1						—						1						—						149						135						113
小売と商業銀行手数料			—						—						—						—						1						—						73						73						68
資本市場と外国為替手数料			—						—						—						4						6						7						4						6						5
富管理費			—						—						—						1						(2)						1						51						46						38
他のお客様に関する費用			1						1						1						31						30						21						59						52						46
顧客と契約した非利子収入総額(ASC 606)			5						4						3						38						37						31						495						449						402
その他の非利息収入(非ASC 606お客様関連)			2						2						2						4						(6)						15						119						126						147
顧客関連の非利子収入総額			7						6						5						42						31						46						614						575						549
他の顧客とは関係のない非利息収入			—						—						—						6						109						21						18						128						25
非利子収入総額			7						6						5						48						140						67						632						703						574
他にも不動産販売収益			—						—						—						—						—						—						—						—						1
純利子収入			63						53						52						31						38						20						2,520						2,208						2,216
純収入合計			$	70					$	59					$	57					$	79					$	178					$	87					$	3,152					$	2,911					$	2,791

顧客との契約収入に重大な契約資産や負債は生じていない。契約受取金は連結貸借対照表に記載されている“他の資産”に含まれる。支払い条件は提供されるサービスによって異なり、義務履行と支払いとの間の時間は通常重要ではない。

18.    退職計画

固定福祉計画

退職金計画-2020年6月、私たちは年金計画を終了し、一度の$を生成した28百万ドルの支出は、他の非利息支出で確認された。

退職計画を補充する-資金がなく、不適格なこれらの計画は、特定の現職および元従業員のためのものである。毎年、私たちはこれらの計画の支払い金額を福祉に支払うのに十分です

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参加者を計画する。これらの計画に対する負債総額は約$です10百万ドルとドル12それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

退職後計画−この資金不足の保健および生命保険計画は、最低年齢およびサービス要件に適合するいくつかの元常勤従業員に退職後福祉を提供する。退職者の医療保険料に対する私たちの支払いは今後どの年も増加しない金額に永久的に凍結される。毎年、私たちはその計画に対する支払い額が私たちの責任の保険部分を満たすのに十分だ。この計画に対する私たちの負債は$に満たない12022年12月31日と2021年12月31日。

退職と退職後の福祉を補完する負債は総合貸借対照表の“その他の負債”に含まれる。

支払い計画を確定する

401(K)と従業員持株計画を提供し、従業員はいくつかの投資選択の中から選択することができる。従業員は最大の貢献ができます80収入の%は、毎年の最高供給限度額を守らなければならない。私たちにはふさわしい100最初の割合は3従業員の支払いの割合と50次の割合は3従業員の支払いの割合。参加者に提供された等額寄付は#ドルであった33百万、$32百万ドルと$31百万はい2022, 2021年と2020年です

401(K)プランには、自由に支配可能であり、範囲が可能な非供給利益共有機能もあります0%から3.5取締役会が毎年承認する公式によれば、私たちの業績に応じて条件に合った報酬の割合を得ることができます。配当料金は$です19百万、$24百万ドルと$7百万はい2022, 2021そして、そしてそれぞれ2020年です。参加者への利益共有貢献には、公開市場で購入した私たちの普通株の株式が含まれている。

19.    株式ベースの報酬

私たちは株式ベースの報酬インセンティブ計画を持っていて、従業員と非従業員取締役に株式オプション、制限株、RSU、および他の奨励を与えることができます。2022年12月31日現在、この計画に基づいて認可された総株式は4,300,000その中で3,683,780未来の贈与に使うことができる。

従業員株式オプションの付与を含む株式に基づいて従業員に支払われるすべての金は、サービス及び業績帰属要求を考慮した後、付与日の価値に基づいて損益表において補償支出として確認される。株式奨励の価値は、付与日に公正価値モデルを用いて推定され、サービスや業績帰属条件を考慮することなく、確かに帰属後の制限を考慮している。

私たちは株ベースのすべての奨励金を株式ツールに分類した。給与費用は損益表中の賃金と従業員福祉に計上され、相応の権益効果は追加実収資本に計上される。私たちは株式ベースの報酬補償の没収を計算した。株式オプション、制限株、およびRSUの株式報酬のほとんどは、帰属中に直線ベースで確認される階層的帰属を有する。

次の表には、株式ベースの報酬支出と関連税割引がすべて表示されています

(単位：百万)			2022						2021						2020
補償費用			$	30					$	28					$	26
所得税の費用を減らす			11						11						8

2022年12月31日現在、未確認の非既得株奨励に基づく報酬支出は約$31百万人加重平均期間内に確認される予定です2.4何年もです。

株式オプション

従業員に付与される株式オプションは通常毎年3分の1の速度で付与され満期になる7年になる日付を承認した後。2022年、2021年、2020年に付与されたすべての株式オプションについて、補償費用を決定する際に、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて株式オプションの付与日価値を推定する以下は…

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付与日の加重平均値と，付与されたオプションにBlack-Scholesモデルを適用する際に用いる重要な仮定をまとめる

			2022						2021						2020
付与済みオプションの加重平均値			$	15.16					$	7.86					$	8.18
使用した加重平均仮定：
期待配当収益率			2.3		%				2.5		%				3.0		%
予想変動率			27.0		%				25.0		%				27.0		%
無リスク金利			1.98		%				0.47		%				1.38		%
予想寿命(年)			5.0						5.0						5.0

期待配当収益率、予想変動率と期待寿命に対する仮定は管理層の判断を反映し、歴史経験を考慮した。予想変動率はある程度歴史的波動性に基づいている。無リスク金利は付与時に有効な米国債収益率曲線に基づいており、期限はオプションの期待寿命に対応している。

以下は、2022年12月31日までの3年間の株式オプション活動の概要です

			株式数						加重平均行権値
2019年12月31日の残高			1,676,778						$	34.77
授与する			320,913						45.61
鍛えられた			(285,954)						26.48
期限が切れる			(22,685)						30.17
没収される			(5,395)						51.34
2020年12月31日残高			1,683,657						38.26
授与する			345,636						48.65
鍛えられた			(686,894)						31.08
期限が切れる			(7,910)						42.16
没収される			(6,345)						48.04
2021年12月31日の残高			1,328,144						44.60
授与する			201,932						73.02
鍛えられた			(256,004)						36.79
期限が切れる			(8,912)						37.58
没収される			(2,794)						57.75
2022年12月31日の残高			1,262,366						50.75
以下の日までに行使可能な未償還株式オプション：
2022年12月31日			729,411						$	46.02
2021年12月31日			693,883						41.54
2020年12月31日			1,137,596						33.42

私たちは株式オプションを行使するために新しい許可普通株を発行する。行使された株式オプションの総内的価値は約$7百万 in 2022, $162021年には100万ドルと32020年までに100万に達するだろう。株式オプションを行使して受け取った現金は $8百万 in 2022, $202021年には100万ドルと72020年までに100万に達するだろう。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

以下のスケジュールは、2022年12月31日の株式オプションに関する他の精選情報を提供します

						未償還株式オプション																								可行権株式オプション
行権価格区間						株式数						加重平均行権値						加重平均残存契約年限(年)												株式数						加重平均行権値
$4.15$まで19.99						5,223						$	6.41		1						0									5,223						$	6.41
$20.00$まで24.99						75,598						20.99									0.1									75,598						20.99
$25.00$まで29.99						452						29.12									4.8									226						29.12
$40.00$まで44.99						84,913						44.23									1.2									84,664						44.24
$45.00 to $49.99						585,877						47.30									4.6									254,209						46.77
$50.00$まで59.99						311,062						52.67									2.6									309,491						52.67
$60.00$まで73.22						199,241						73.19									6.1									—						—
						1,262,366						50.75			1						3.8									729,411						46.02

1 加重平均残余契約期間は含まれていません5,223Amegyを買収する際に想定している固定満期日の株式オプションはない.それらは終了日から終了日までの1年の間に満期になり、特定の状況に応じて決定される。

2022年12月31日と2021年12月31日までの発行済み株式オプションの内的価値の合計は$4百万そして$25一方，行使可能オプションの内的価値の合計は$3百万そして$15百万ドル、同じ日に。行使可能オプションについては，重み付き平均残存契約期間は2.8年和2.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日であり、先に指摘した固定満期日のない株式オプションは含まれていない。2022年12月31日532,955加重平均行重みは$57.23加重平均残存寿命は5.2年と全体的な内面的価値は$490千人、授与される予定です。

限定株及び限定株式単位

限定株は普通株であり、取引や没収の可能性には一定の制限がある。一般的に限定的な株は4年それは.限定的な株の所有者は、帰属中に完全な投票権を有し、配当等価物を得る。また、限定的な株の保有者は、帰属日ではなく付与日に所得税を納付することを選択することができる。

RSUは以下の権利を表す1つは各単位の普通株分は、通常は4年それは.RSUの保持者は、帰属中に配当等価物を取得するが、投票権はない。補償費用は、付与された制限株またはRSUの数と、私たちの普通株の発行日の市場価格によって決定されます。2022、2021、2020年の間に16,722, 16,938そして、そして28,992RSUは、それぞれ非従業員取締役に送信する。RSUは付与後すぐに授与される.

以下のスケジュールは、2022年12月31日までの3年間の限定的な株式活動をまとめています

			株式数						加重平均公平価値
2019年12月31日現在の非既存限定株			50,457						$	39.50
発表されました			27,798						45.65
既得			(20,859)						34.77
2020年12月31日現在の非既得性制限株			57,396						44.20
発表されました			26,083						39.16
既得			(18,663)						43.89
2021年12月31日現在の非既存限定株			64,816						42.26
発表されました			21,038						60.21
既得			(25,105)						42.66
2022年12月31日現在の非既存限定株			60,749						48.31

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

以下のスケジュールは、2022年12月31日までの3年間のRSU活動をまとめています

			制限された株数						加重平均公平価値
2019年12月31日現在の限定株式単位			1,294,070						$	43.59
授与する			586,302						42.75
既得			(593,375)						37.56
没収される			(44,676)						47.78
2020年12月31日までの限定株式単位			1,242,321						46.31
授与する			578,056						47.02
既得			(505,690)						46.51
没収される			(40,604)						47.97
2021年12月31日までの限定株式単位			1,274,083						46.49
授与する			433,674						68.07
既得			(504,358)						47.83
没収される			(34,306)						56.58
2022年12月31日までの限定株式単位			1,169,093						53.62

授出日帰属の制限株及び買い戻し単位総生産は$25百万 in 2022, $242021年には100万ドルと232020年までに100万に達するだろう。2022年12月31日60,749制限株と775,833RSUには合計内的価値が付与されることが予想される$3百万そして$38百万それぞれ，である.

20.    所得税

以下の明細書は私たちの所得税支出の主要な構成要素を示している

(単位：百万)			2022						2021						2020
連邦政府：
現在のところ			$	236					$	230					$	153
延期する			(38)						27						(47)
連邦政府合計			198						257						106
国：
現在のところ			52						55						38
延期する			(5)						5						(11)
総状態			47						60						27
所得税総支出			$	245					$	317					$	133

21%の法定連邦所得税税率で計算される所得税費用と実際の所得税費用の入金は以下のとおりである

(単位：百万)			2022						2021						2020
法定連邦税率で計算される所得税支出			$	242					$	304					$	141
州所得税、控除、純額を含む			38						48						21
その他差し引かれない費用			13						8						8
免税所得			(40)						(36)						(32)
株式ベースの報酬			(4)						(3)						(1)
税金控除その他の税金			(4)						(4)						(4)
所得税総支出			$	245					$	317					$	133

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

連結貸借対照表には、純差額が“他資産”に計上されている大量の直接納税による所得額と直接税額の一時的な違いによる税収影響を以下に示す

(単位：百万)			十二月三十一日
			2022						2021
繰延税の総資産：
帳簿ローンの損失控除が税額を超える			$	157					$	136
退職金と退職後			—						1
繰延補償			83						77
証券投資と派生ツールは価値調整を公平にする			1,011						26
賃貸負債			49						55
資本化コスト			82						54
他にも			29						30
推定控除前の繰延税金資産総額			1,411						379
推定免税額			—						—
繰延税金資産総額			1,411						379
繰延税金負債総額：
住宅地と設備、減価償却の違いによる			(99)						(88)
連邦住宅ローン銀行株配当			(2)						(2)
リース業務			(49)						(44)
前払い費用			(5)						(8)
前払い年金準備金			(3)						(6)
抵当ローンサービス			(12)						(10)
融資コストを繰延する			(34)						(30)
ROU資産			(44)						(49)
合格機会基金は収益を繰延する			(26)						(26)
株式投資			(9)						(20)
繰延税金負債総額			(283)						(283)
繰延税項目純資産(負債)			$	1,128					$	96

私たちはいくつかの固定金利のAFS証券があり、その公正価値は基準金利の上昇によって低下し、AFSポートフォリオの巨額の未実現損失と重大なDTAを招いた。これらの証券の売却は重大な実現損失を招く可能性があり、これは繰延税金資産を利用するための将来の収益を必要とするだろう。私たちは回復するまでこのような証券を持つ能力と意図を持っている。

私たちは定期的に直接投資協定を評価して、推定手当を計上する必要があるかどうかを決定する。この評価を行う際には，積極的でも消極的でも，このような資産が出現する可能性が不可能よりも大きいという基準に基づいて，既存のすべての証拠を考慮した.この評価は、以下を含むが、これらに限定されない

•既存のDTLsの将来逆転であるこれらのDTLsはDTAとほぼ一致する逆転パターンを持ち，DTAを実現するために用いられている.

•税務計画策-私たちは慎重で実行可能な税務計画策略を考慮して、必要があれば、これらの策略を実施して、税金免除額を保証します。

•将来予想される課税収入-将来の課税収入は残りのDTA純額の押し売りを相殺すると予想される。

この評価によると、2022年12月31日と2021年12月31日には推定手当は不要であると結論した。

2022年12月31日現在、余剰純営業損失と税収控除繰越の税収は$に影響していない1100万、2039年までに満期になります。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

私たちは技術計画の税金控除の不確定税収に関する未確認税収割引に責任がある以下の表では、未確認の税収割引総額を転がした

(単位：百万)			2022						2021						2020
年初残高			$	14					$	11					$	14
本年度に関する税務状況：
足し算			2						2						2
数年前の税務状況について：
足し算			—						1						—
減量する			(1)						—						(5)
訴訟時効の失効			(2)						—						—
年末残高			$	13					$	14					$	11

2022年12月31日と2021年12月31日に税収割引が確認されていない負債は約#ドル12百万ドル(連邦州税収割引を差し引く)は、確認されれば、実際の税率に影響を与える。2022年12月31日以降12ヶ月以内に、技術計画の税収控除に関連する未確認税収割引総額が増加または減少する可能性があり、これは、行われている様々な連邦および州審査の時間および結果に依存する。現在審査されていない納税年度については、技術措置の未確認税収割引総額が約#ドル減少する可能性があります5百万ドルです。

未確認の税収割引に関する利息と罰金を所得税費用に計上する。2022年12月31日と2021年12月31日に、貸借対照表で確認された課税利息と罰金は、任意の連邦·州税収割引を差し引いた総額は約#ドルである1百万ドルです。

私たちはアメリカ連邦と各州で所得税申告書を提出して、2013年前の数年以内に、私たちは連邦とある州の申告書を所得税審査する必要がありません。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

21.    1株当たりの純収益

加重平均流通株計算の基本と希釈後の1株当たり普通株純収益の概要は以下の通りである

(百万、株や1株当たりの金額は含まれていない)			2022						2021						2020
基本的な情報：
純収入			$	907					$	1,129					$	539
一般的ではない優先配当金			269						261						259
優先株償還の影響は小さい			—						3						—
未分配収益			638						865						280
非既得株に適用される未分配収益を差し引く			5						7						2
普通株式に適用される未分配収益			633						858						278
普通株に適用される分配収益			237						230						223
普通株式に適用される総収益			$	870					$	1,088					$	501
加重平均発行済み普通株式(千株)			150,064						159,913						163,737
1株当たりの純収益			$	5.80					$	6.80					$	3.06
希釈：
普通株式に適用される総収益			$	870					$	1,088					$	501
加重平均発行済み普通株式(千株)			150,064						159,913						163,737
普通株式権証の希薄化効果(千)			—						—						1,641
株式オプションの希釈効果(単位：千)			207						321						235
加重平均希釈して普通株式(千株)を発行した			150,271						160,234						165,613
1株当たりの純収益			$	5.79					$	6.79					$	3.02

以下の付表には、希釈後の1株当たり収益には含まれない希薄化された加重平均株価報酬を示す。

(単位：千)			2022						2021						2020
限定株及び限定株式単位			$	1,265					$	1,374					$	1,338
株式オプション			178						74						889

22.    運営細分化市場情報

私たちは地理的地域に焦点を当てて私たちの業務を管理する。私たちは主に以下のような方法で業務を展開している7人独立して管理されている関連銀行は，いずれも独自のローカルブランドと管理チームを持ち，Zion Bank，Amegy Bank，California Bank&Trust，アリゾナ州国民銀行，ネバダ州立銀行，コロラド州ウィックトラ銀行，ワシントン商業銀行を含む。このような関連銀行は私たちの主要な業務部門を構成する。業績評価と資源分配はこのような地理的構造に基づいている。私たちの関連銀行は、管理とリスク管理、資本の構成、戦略目標の確立、集中技術、バックグラウンド機能、および私たちの関連銀行を通じて運営されていないいくつかの業務を含む企業運営部門(“その他”部門と呼ばれる)によって支援されています。

我々は，これらのサービスの見積りや実際の利用状況に基づいて，集中的に提供されるサービスのコストを業務部門に割り当てる.私たちはまた、各業務部門が持っているリスク重み付け資産に基づいて資本を構成する。我々は，内部資金移行定価(“ftp”)割当てフローを用いて業務部門の運営結果を報告する.この過程は時間の経過とともに変化し、完全になるだろう。2020年第3四半期、財務省に関連した純利息収入を業務部門に分配し始めた。歴史的に見ると，この額は“その他”の部分に列報されている.これらの変動が本報告に掲げる期間に実行された影響を反映するように前期額を訂正した.業務部門の平均貸出·預金総額には、業務部門間の些細な会社間金額が含まれており、“その他”部門の預金も含まれる可能性がある。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

2022年12月31日、ザイオン銀行が開業95ユタ州の支店では25アイダホ州の支店と1つはワイオミング州の支店ですCB&T運営80カリフォルニアの支店ですAmegy手術75テキサス州の支店です。NBAZ操作56アリゾナ州の支店です。NSB運営46ネバダ州の支店です。Vectra運営34コロラド州の支店と1つはニューメキシコ州の支店です。TCBW実行二つワシントンの支店と1つはオレゴン州の支店です

2022年7月NSBが完成しました三つ北ネバダ州国民銀行支店とそれに関連する預金、クレジットカード、ローン口座。約$を獲得しました430百万ドルの預金と95購入時の商業と消費ローンは100万ドルだった。

業務部門間の取引は主に公正な価値で行われ、利益は総合経営結果を報告するために流された。以下のスケジュールは，業績の評価や業務部門に関する意思決定にこれらの指標を用いるため，平均融資，平均預金，所得税前収入を示している。簡明損益表は“その他”分部列報の営業金額に影響する収入と費用の構成要素を決定した。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

以下のスケジュールは、選定された運営細分化市場情報を示す

(単位：百万)			ザイオン銀行																		CB&T																		アーメジ
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定損益表データ
純利子収入			$	741					$	633					$	650					$	595					$	536					$	512					$	513					$	462					$	485
信用損失準備金			43						(26)						67						49						(78)						120						5						(96)						111
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			698						659						583						546						614						392						508						558						374
非利子収入			184						185						158						108						102						95						158						141						133
非利子支出			495						464						446						340						311						305						355						337						329
所得税前収入			$	387					$	380					$	295					$	314					$	405					$	182					$	311					$	362					$	178
選定された平均貸借対照表データ
平均融資総額			$	13,277					$	13,198					$	13,845					$	13,129					$	12,892					$	12,366					$	12,110					$	12,189					$	13,114
総平均預金			24,317						23,588						18,370						16,160						15,796						13,763						15,735						15,496						12,970
(単位：百万)			NBAZ																		NSB																		ウィトラ
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定損益表データ
純利子収入			$	241					$	204					$	216					$	183					$	146					$	146					$	153					$	136					$	135
信用損失準備金			11						(27)						35						4						(35)						37						9						(12)						34
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			230						231						181						179						181						109						144						148						101
非利子収入			48						46						41						48						50						43						31						33						32
非利子支出			167						151						147						151						142						141						120						114						109
所得税前収入			$	111					$	126					$	75					$	76					$	89					$	11					$	55					$	67					$	24
選定された平均貸借対照表データ
平均融資総額			$	4,911					$	4,849					$	5,099					$	2,987					$	3,015					$	3,102					$	3,632					$	3,414					$	3,401
総平均預金			8,035						7,288						5,771						7,436						6,691						5,427						4,109						4,386						3,637
(単位：百万)			TCBW																		他にも																		総合銀行
			2022						2021						2020						2022						2021						2020						2022						2021						2020
選定損益表データ
純利子収入			$	63					$	53					$	52					$	31					$	38					$	20					$	2,520					$	2,208					$	2,216
信用損失準備金			1						(3)						7						—						1						3						122						(276)						414
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			62						56						45						31						37						17						2,398						2,484						1,802
非利子収入			7						6						5						48						140						67						632						703						574
非利子支出			24						21						22						226						201						205						1,878						1,741						1,704
所得税前収入			$	45					$	41					$	28					$	(147)					$	(24)					$	(121)					$	1,152					$	1,446					$	672
選定された平均貸借対照表データ
平均融資総額			$	1,630					$	1,569					$	1,460					$	922					$	857					$	629					$	52,598					$	51,983					$	53,016
総平均預金			1,571						1,537						1,256						1,166						1,475						2,495						78,529						76,257						63,689

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

23.    四半期財務情報(監査なし)

2022年と2021年の四半期財務情報は以下の通り。適用されれば，前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類された.これらの再定級は純収入に影響を与えない。付記1における関連議論を参照。

(単位：百万、1株を除く)			第4四半期						第3四半期						第2四半期						第1四半期
2022
利子収入総額			$	835					$	707					$	608					$	555
純利子収入			720						663						593						544
信用損失準備金			43						71						41						(33)
非利子収入			153						165						172						142
非利子支出			471						479						464						464
所得税前収入			359						278						260						255
純収入			284						217						203						203
優先配当金			7						6						8						8
普通株主に適用される純収益			277						211						195						195
普通株1株当たり純収益：
基本的な情報			1.84						1.40						1.29						1.27
薄めにする			1.84						1.40						1.29						1.27
2021
利子収入総額			$	566					$	569					$	570					$	562
純利子収入			553						555						555						545
信用損失準備金			25						(46)						(123)						(132)
非利子収入			190						139						205						169
非利子支出			449						429						428						435
所得税前収入			269						311						455						411
純収入			213						240						354						322
優先配当金			6						6						9						8
普通株主に適用される純収益			207						234						345						314
普通株1株当たり純収益：
基本的な情報			1.34						1.45						2.08						1.90
薄めにする			1.34						1.45						2.08						1.90

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

私たちの経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価しました。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日から有効であると結論した。私たちの財務報告の内部統制は2022年第4四半期に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。財務報告の内部統制が十分であるか否かに関する経営陣の報告については、73ページ第8項に記載されている“経営陣財務報告内部統制評価報告”を参照されたい。また、74ページ8項の安永法律事務所が発表した“財務報告内部統制報告”を参照。

プロジェクト9 B。その他の情報

ない。

143

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

ない。

第三部

プロジェクト10.取締役、執行幹事、およびコーポレートガバナンス

その後に提出された依頼書に参照されて組み込まれる。

プロジェクト11.役員報酬

その後に提出された依頼書に参照されて組み込まれる。

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

株式報酬計画情報

以下のスケジュールは、既存株式補償計画に基づいて発行可能な普通株式に関する2022年12月31日までの情報を提供する。

(a)

(b)

(c)

計画種別1

まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数

未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格

株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)

証券所有者が承認した持分補償計画：

Zion Bancorporation，N.A.2022総合インセンティブ計画

1,257,143

$

50.93

3,683,780

1 (A)欄には、60，749株の非帰属制限株および1，169，093株のRSU(単位当たり普通株を表す権利)は含まれていない。この付表には，株式オプションを行使する際に発行可能な5，223株の普通株は含まれておらず，加重平均行権価格は6.41ドルであり，これは未完了の合併で想定される計画に基づいて付与されている.

第12項の要件の他の情報は、参照された方法で、私たちが後で提出する依頼書に組み込まれる。

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

その後に提出された依頼書に参照されて組み込まれる。

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

その後に提出された依頼書に参照されて組み込まれる。

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

a.(1)財務諸表-以下はZion Bancorporation，N.A.の連結財務諸表であり，本テーブル10-Kの一部として第8項財務諸表および補足データの下で提出される：

総合貸借対照表−2022年と2021年12月31日

合併損益表−2022年，2021年と2020年12月31日終了年度−

総合包括収益表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−

144

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

合併株主変動表’権益-2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度

統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日終了年度−

連結財務諸表付記-2022年12月31日

(2)財務諸表明細書--米国証券取引委員会が適用する会計条例に規定されているすべての財務諸表明細書は、関連指示が要求されているものではなく、要求された情報が表10-Kの他の場所に含まれているか、又はこれらの明細書が適用されないため省略される。

(三)展示品リスト：

展示品番号						説明する
3.1						2回目の改正と再改訂された全国ザイオン銀行協会規約は、2018年10月2日に提出された表格8−Kの添付ファイル3.1を引用して編入された。			*
3.2						第二次改正と全国協会シオン銀行定款を再制定し、2019年4月4日に提出した表格8-Kの添付ファイル3.2を引用して合併した。			*
4.1						Zion Bancorporation，National Association，2022年12月31日までの証券説明(提出)。
10.1						Zion Bancorporation 2020−2022年価値共有計画は，2022年6月30日までのForm 10−Q表10.1を参照して組み込まれている。			*
10.2						Zion Bancorporation 2021−2023年価値共有計画は，2022年6月30日までのForm 10−Q表10.2を参照して組み込まれている。			*
10.3						Zion Bancorporation 2021-2023条件付きインセンティブの価値共有計画は、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.3を参照して組み込まれている。			*
10.4						Zion Bancorporation 2022-2024年価値共有計画は、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.4を参照して組み込まれている。			*
10.5						Zion Bancorporation 2017経営陣インセンティブ報酬計画は、2016年4月14日に私たちの委託書付録Iを引用して編入されました。			*
10.6						Zion Bancorporationの3回目の繰延補償計画の再起動および改訂は、2018年12月31日現在のForm 10-K表10.5を参照して組み込まれます。			*
10.7						Zion Bancorporationの4回目の再起動の取締役報酬延期計画は、2018年12月31日現在のForm 10-K表10.6を参照して組み込まれています。			*
10.8						Zion Bancorporation第4回取締役延期補償計画改正案は、2015年12月31日までのForm 10-K表10.8を引用して組み込まれている。			*
10.9						Amegy Bancorporation，Inc.第5回改正と非従業員取締役繰延報酬計画(2005年にZion Bancorporationと合併後凍結)は、2018年12月31日現在のForm 10-K表10.8を参考にして組み込まれている。			*
10.10						Zion Bancorporation役員年金計画は，表格10−Kの添付ファイル10.8を引用して組み込まれ，2020年12月31日までの年度である。			*

145

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

展示品番号						説明する
10.11						Zion Bancorporation First Related超過福祉計画は，2020年12月31日までのForm 10−K表10.9を参照して組み込まれている。			*
10.12						Amegy Bancorporation 2004(前身はテキサス西南銀行)総合インセンティブ計画は、2015年12月31日までのタブ10−Kの添付ファイル10.38を参照することによって組み込まれる。			*
10.13						Zion BancorporationとCigna Bank&Trust Companyの間にZion Bancorporation延期補償計画信託の信託協定を構築し，2002年10月1日に発効し，2018年12月31日までのForm 10−K表10.12を引用して組み込んだ。			*
10.14						シオン銀行延期補償計画信託の信託協定改正案は、2006年9月1日から発効し、2018年12月31日現在の表格10-K添付ファイル10.13を引用して編入される。			*
10.15						Zion BancorporationとCigna Bank&Trust Companyの間にZion Bancorporation延期補償計画信託の信託プロトコル修正案を作成し，FSBはPrudential Bank&Trustの代わりに，FSBは受託者としてForm 10−K添付ファイル10.12を参考に2016年12月31日までの年度に組み入れた。			*
10.16						Zion Bancorporationと富達管理信託会社との間の繰延給与計画総信託は，2006年9月1日から施行され，2018年12月31日までのForm 10−K添付ファイル10.15を引用して統合された。			*
10.17						Zion Bancorporationと富達管理信託会社との間の延期報酬計画総信託改訂付表Cは、2006年9月13日から施行され、2018年12月31日現在のForm 10-K添付ファイル10.16を参照して組み込まれる。			*
10.18						2012年6月13日に富達管理信託会社とザイオン銀行との間の延期補償計画信託協定第3改正案は、2017年12月31日現在のForm 10-K添付ファイル10.17を引用して組み込まれている。			*
10.19						Fidelity Management Trust CompanyとZion Bancorporationとの間の延期補償計画信託協定第5改正案は、Form 10-Kを参照して2018年12月31日までの年間添付ファイル10.18を参照して組み込まれる。			*
10.20						“富達管理信託会社とザイオン銀行の補償計画延期に関する信託協定第6修正案”は、2015年8月17日に、2020年12月31日までのForm 10-K添付ファイル10.18を引用して格納されている。			*
10.21						Fidelity Management Trust CompanyとZion Bancorporationとの間の延期補償計画信託協定第7改正案は，2018年9月30日から発効し，2018年9月30日までのForm 10-Q表10.2を引用して組み込まれている.			*
10.22						2022年4月1日に施行された富達管理信託会社とザイオン銀行との間の補償計画延期に関する信託協定第9改正案は、2022年9月30日までの10-Q表添付ファイル10.1を引用して編入される。			*
10.23						Zion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画、再起動と改訂は、2007年1月1日から施行され、2018年6月30日までのForm 10-Q表10.3を参照して組み込まれた。			*

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カタログ表

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展示品番号						説明する
10.24						2018年12月31日に施行されたZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画第2修正案は、2018年12月31日現在のForm 10-K表10.27を参照して組み込まれる。			*
10.25						2019年6月27日にZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画に対する第3回改正案が、2018年9月30日に施行され、2019年6月30日現在のForm 10-Q表10.1を引用して組み込まれている。			*
10.26						期日は2020年9月11日のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画第4改正案で、2020年1月1日に施行され、2020年9月30日までのForm 10-Q表の添付ファイル10.1を引用して組み込まれる。			*
10.27						期日は2020年9月11日のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画第5改正案で、2020年1月1日に施行され、2020年9月30日までのForm 10-Q表10.2を引用して組み込まれている。			*
10.28						“Zion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画第6修正案”は、2020年9月11日、2020年10月1日に施行され、2020年9月30日までのForm 10-Q表10.3を引用して組み込まれている。			*
10.29						“Zion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画第7修正案”は、2020年12月23日、2021年1月1日に施行され、2020年12月31日までのForm 10-K表10.32を引用して組み込まれている。			*
10.30						“ザイオン銀行401(K)と従業員持株計画第8改正案”は、2022年12月20日、2023年1月1日に発効する(提出する)。
10.31						Zion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定は、Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyによって2006年7月3日に締結され、2018年12月31日までのForm 10-K表10.28を引用して組み込まれている。			*
10.32						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyが2010年4月5日に締結したZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第1改正案は、2015年12月31日までのForm 10-K表10.25を引用して組み込まれている。			*
10.33						2010年4月5日にZion BancorporationとFidelity Management Trust Companyとの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第2の修正案は、2015年12月31日までのForm 10-K表10.26を参照して組み込まれた。			*
10.34						Zion銀行と富達管理信託会社との間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第3回改正案は、引用により2010年4月30日となっている 2015年12月31日までの年度10-K表。			*
10.35						2014年10月1日にZion BancorporationとFidelity Management Trust Companyとの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第4改正案は、2020年12月31日までのForm 10-K表10.37を引用して組み込まれた。			*
10.36						Zion銀行と富達管理信託会社が2014年10月1日に締結したZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第5改正案は、2020年12月31日現在のForm 10-K表10.38を引用して組み込まれている。			*

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

展示品番号						説明する
10.37						“Zion銀行と富達管理信託会社との間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定第6修正案”は、2015年8月17日に、2020年12月31日までのForm 10-K表10.39を参照して組み込まれる。			*
10.38						Zion銀行と富達管理信託会社との間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第7回改正案は、引用により2016年4月27日とされている 2016年12月31日までの年度10-K表。			*
10.39						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第8改正案は，2018年9月30日に発効し，2018年9月30日現在のForm 10−Q表10.3を参照して組み込まれている。			*
10.40						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第9改正案は，2020年10月27日に発効し，2021年6月30日までのForm 10−Q表10.1の添付ファイル1を引用して組み込まれている。			*
10.41						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第10改正案は，2019年10月1日に発効し，2022年6月30日までのForm 10−Q表10.5を参考にして組み込まれている。			*
10.42						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第11項改正案は，2020年11月1日から発効し，2022年6月30日までのForm 10−Q表10.6を参照して組み込まれている。			*
10.43						Zion BancorporationとFidelity Management Trust Companyの間のZion Bancorporation Payshade 401(K)と従業員持株計画信託協定の第12回改正案は，2022年4月1日に発効し，2022年6月30日までのForm 10−Q表10.7を参考にして組み込まれている。			*
10.44						Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画は、2020年12月31日現在のForm 10-K表10.42を参照して組み込まれる。			*
10.45						制限的株式奨励プロトコルフォーマットは、保有要求に適合する必要があり、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画は、Form 10-Kを参考にして2020年12月31日までの年間添付ファイル10.43を組み込む必要がある。			*
10.46						標準制限株式奨励プロトコル表は、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画を参照して、2020年12月31日までのForm 10-K添付ファイル10.44を参照して組み込まれる。			*
10.47						標準制限株式奨励プロトコル表は、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画を参照することによって、2020年12月31日までのForm 10-K添付ファイル10.45に組み込まれる。			*
10.48						保有要求に制限された限定株式単位プロトコルテーブル、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画は、Form 10-Kを参照して2020年12月31日までの年間添付ファイル10.46を参照して組み込まれる。			*
10.49						標準株式オプション奨励プロトコルフォーマットは、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画を参照して、2020年12月31日までのForm 10-K添付ファイル10.47を参照して組み込まれる。			*

148

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Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

展示品番号						説明する
10.50						標準取締役株奨励プロトコル表は、Zion Bancorporation 2015総合インセンティブ計画を参照することにより、2020年12月31日までのForm 10-K添付ファイル10.48に組み込まれる。			*
10.51						Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画は，付表14 A付録Iを参照して編入され，日付は2022年3月17日である。			*
10.52						標準制限株式奨励プロトコルテーブルは、Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画を参照することにより、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.8に組み込まれる。			*
10.53						制限株式奨励プロトコルの形式は、保有要求の制限を受け、Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画は、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.9を参照して組み込まれる。			*
10.54						標準制限株式奨励プロトコルの形態では、Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画を参照することにより、Form 10-Qを参照して2022年6月30日までの四半期の添付ファイル10.10を組み込む。			*
10.55						制限株式奨励プロトコル表は、保有要求に適合する必要があり、Zion Bancorporation 2022総合激励計画は、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.11を参照して組み込まれる。			*
10.56						標準株式オプション奨励プロトコルの形式は、Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画を参照することにより、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.12に組み込まれる)。			*
10.57						標準取締役株式奨励プロトコル表は、Zion Bancorporation 2022総合インセンティブ計画を引用することにより、2022年6月30日までのForm 10-Q表10.13に組み込まれる。			*
10.58						当銀行といくつかの主管者との間の制御変更プロトコル表は，表格10−K添付ファイル10.49の形で組み込まれ，2020年12月31日まで年度が終了する。			*
10.59						当銀行とダラスE.Haun銀行が2008年5月23日に締結した“制御権変更協定”表は、表格10-Kを引用して2020年12月31日までの年度の添付ファイル10.50を介して組み込まれている。			*
21						ザイオン銀行全国協会子会社リスト(同封アーカイブ)。
23						独立公認会計士事務所同意書(ズアーカイブ)。
31.1						1934年証券取引法第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条に規定されている最高経営責任者の証明(同封アーカイブ)。
31.2						1934年証券取引法第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条に規定されている首席財務官の証明(同封アーカイブ)。
32						1934年証券取引法第13条(A)又は15(D)条(適用に準ずる)及び“米国法典”第18編第1350条(現提供)の規定に基づいて、最高経営責任者及び最高財務官が証明する。

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展示品番号						説明する
101						S−T条例第405条及び第406条によると、以下の情報は、イントラネットXBRL形式で作成される：(I)2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2022年12月31日、2021年12月31日及び2020年12月31日までの総合収益表、(Iii)2022年12月31日、2021年12月31日及び2020年12月31日までの総合収益表、(Iv)2022年12月31日、2021年12月31日及び2021年12月31日までの総合株主権益変動表2020年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの連結キャッシュフロー表、および(Vi)連結財務諸表付記(付記提出)。
104						このフォーム10-Kの表紙フォーマットはイントラネットXBRLである.

*法団として参考に設立

S-K条例第601(B)(4)(3)(A)項によれば、長期債務保有者の権利を規定するいくつかの文書のコピーは提出されない。私たちは証券取引委員会と通貨監理庁にコピーを提供することを要求しなければならないということに同意する。

項目16.表格10-Kの概要

適用されません。

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カタログ表

Zion Bancorporation、国家協会及びその子会社

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。

2023年2月23日シオン銀行、全国協会

			から			ハリス·H·シモンズ
						ハリス·H·シモンズ議長 最高経営責任者と

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の者によって登録者として指定日に以下のように署名された。

2023年2月23日

ハリス·H·シモンズ						/s/Paul E.Burdiss
ハリス·H·シモンズ取締役社長 最高経営責任者と (首席行政主任)						ポール·E·ブルディス執行副社長 最高財務官と (首席財務官)

ライアン·リチャーズ						マリア·コントレラス-甘い
R.Ryan Richards主宰者 (首席会計主任)						マリア·コントレラス-甘い役員

/s/Gary L.Critten						/s/スレン·K·グプタ
ゲイリー·L·クリテンデン役員						スレン·K·グプタ役員

/クレア·A·Huang						/S/リヴィアン
クレア·A·Huang役員						ヴィリアン·S·リー役員

/s/Scott J.McLean						エドワード·F·マーフィー
スコット·J·マクレーン役員						エドワード·F·マーフィー取締役

/s/Stephen D.Quinn						/s/Aaron B.Skonnard
ステファン·D·クイン役員						アラン·B·スキナナード役員

/バーバラ·A·アスティン
バーバラ·A·アスティン役員

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