cf-202212310001324404誤り2022会計年度Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#CostOfRevenueHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#CostOfRevenueHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#CostOfRevenueP 1 YP 1 YP 1 YP 3 Y00013244042022-01-012022-12-3100013244042022-06-30ISO 4217：ドル00013244042023-01-31Xbrli：共有00013244042021-01-012021-12-3100013244042020-01-012020-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00013244042022-12-3100013244042021-12-3100013244042020-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2019-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2019-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2019-12-3100013244042019-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-01-012020-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-01-012020-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-01-012020-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2020-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-01-012021-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2021-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001324404米国-公認会計基準：財務省株式構成員2022-12-310001324404US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001324404アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001324404米国-GAAP：親会社のメンバー2022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-12-31Cf：製造_複雑0001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2022-12-31Xbrli：純0001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーCf：運営権益方法投資メンバー2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembersSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembersSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：製造施設のメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：製造施設のメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：地方性改善メンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：地方性改善メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001324404SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001324404SRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：貨物輸送と貨物輸送メンバー2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2021-01-012021-12-310001324404US-GAAP：転送時間を超えるメンバ2020-01-012020-12-310001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーCf：運営権益方法投資メンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：冬の嵐のユーザーメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404Cf：UREAメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404Cf：UANMembersSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404SRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404Cf：UREAメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404Cf：UANMembersCf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404Cf：ヨーロッパや他のメンバーは2022-01-012022-12-310001324404Cf：Ammoniaメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：UREAメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：UANMembers2022-01-012022-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404Cf：UREAメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404Cf：UANMembersSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404SRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404Cf：UREAメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404Cf：UANMembersCf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404Cf：ヨーロッパや他のメンバーは2021-01-012021-12-310001324404Cf：Ammoniaメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：UREAメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：UANMembers2021-01-012021-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404Cf：UREAメンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404Cf：UANMembersSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404SRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404Cf：AmmoniaメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404Cf：UREAメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404Cf：UANMembersCf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバーCf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404Cf：ヨーロッパや他のメンバーは2020-01-012020-12-310001324404Cf：Ammoniaメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：UREAメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：UANMembers2020-01-012020-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-GAAP：他のすべての部門のメンバー2020-01-012020-12-3100013244042023-01-012022-12-3100013244042024-01-012022-12-3100013244042025-01-012022-12-3100013244042026-01-012022-12-3100013244042029-01-012022-12-3100013244042027-01-012022-12-3100013244042028-01-012022-12-3100013244042021-07-012021-09-3000013244042021-10-012021-12-3100013244042022-01-012022-03-3100013244042022-04-012022-06-300001324404Cf：InceFacilityMembers2022-04-012022-06-300001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-04-012022-06-300001324404Cf：InceFacilityMembersCf：プリミティブとスペア部品のメンバー2022-04-012022-06-3000013244042022-07-012022-09-300001324404Cf：InceFacilityMembers2022-07-012022-09-300001324404Cf：InceFacilityMembers2022-10-012022-12-310001324404Cf：InceFacilityMembersUS-GAAP：契約終了メンバー2022-12-310001324404Cf：InceFacilityMembers2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2021-12-310001324404US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2022-12-310001324404US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2021-01-012022-12-310001324404US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2021-01-012022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-01-012022-12-310001324404国：GB2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2021-01-012021-12-310001324404US-GAAP：改善メンバーの構築と構築2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2021-01-012021-12-310001324404国：GB2022-04-012022-06-300001324404Cf：InceFacilityMembersアメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-04-012022-06-300001324404Cf：InceFacilityMembersUS-GAAP：改善メンバーの構築と構築2022-04-012022-06-300001324404Cf：InceFacilityMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-04-012022-06-300001324404国：GB2022-07-012022-09-300001324404Cf：InceFacilityMembersアメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-07-012022-09-300001324404Cf：InceFacilityMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2022-07-012022-09-300001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2020-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2019-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：Ammoniaメンバー2021-12-310001324404Cf：UREAメンバー2021-12-310001324404Cf：UANMembers2021-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2021-12-310001324404Cf：他の製品のメンバー2021-12-310001324404Cf：他の製品のメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：Ammoniaメンバー2022-12-310001324404Cf：UREAメンバー2022-12-310001324404Cf：UANMembers2022-12-310001324404Cf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2022-12-310001324404Cf：他の製品のメンバー2022-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-10-012022-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-01-012022-03-310001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2021-01-012021-12-310001324404US-GAAP：クライアント関係メンバ2022-07-012022-09-300001324404アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-07-012022-09-300001324404アメリカ-GAAP：PropertyPlantAndEquipmentMembersCf：運営権益方法投資メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-12-310001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーCf：運営権益方法投資メンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーCf：運営権益方法投資メンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府債務証券メンバー2022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員の利益信託2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府債務証券メンバー2021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員の利益信託2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-3100013244042018-10-012018-12-3100013244042020-10-012020-12-3100013244042016-10-012016-12-3100013244042017-10-012017-12-3100013244042019-10-012019-12-3100013244042022-10-012022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310001324404US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2021-12-310001324404US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：PointLisasNitrogenLimitedメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：納税年度20122016年メンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバーCf：納税年度20062011年メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバーCf：納税年度20062011年メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーCf：納税年度20062011年メンバーアメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバーCf：納税年度20062011年メンバー2022-07-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：利子収入メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2019-10-012019-12-310001324404Cf：利子収入メンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2019-10-012019-12-310001324404Cf：所得税恩恵を受けるメンバーアメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2019-10-012019-12-310001324404米国-GAAP：国内/地域メンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：国際収入サービスIRSMメンバー2020-01-012020-12-3100013244042021-03-310001324404アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーアメリカ-公認会計基準：HerMajestysRevenueAndCustomsHMRCMメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-10-012022-12-31ISO 4217：CAD0001324404アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-31Cf：年金計画0001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001324404国：GB2022-01-012022-12-3100013244042022-07-15Cf：退職者0001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2020-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404SRT：北米メンバ2021-12-310001324404SRT：北米メンバ2022-12-310001324404国：GB2022-12-310001324404国：GB2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーSRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404SRT：北米メンバ2020-12-310001324404SRT：北米メンバ2022-01-012022-12-310001324404SRT：北米メンバ2021-01-012021-12-310001324404SRT：北米メンバ2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-01-010001324404国：GBアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-01-010001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310001324404国：アメリカアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：CFCanada計画のメンバー国：カリフォルニア州2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：TerraCanada計画のメンバー国：カリフォルニア州2022-12-310001324404国：GBCf：UnitedKingdomTerraメンバー2022-12-310001324404国：GBCf：UnitedKingdomKtemraMembers2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：固定収益基金メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2022-12-310001324404Cf：DefinedBenefitPlanAcrualsAndPayablesNetMemberアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバ2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：現金と現金基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：現金と現金基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：現金と現金基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：現金と現金基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledEquityFundsMember2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledEquityFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：Pooledイギリス政府安全基金IndexLinkedSecuritiesMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：Pooledイギリス政府安全基金IndexLinkedSecuritiesMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：Pooledイギリス政府安全基金IndexLinkedSecuritiesMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：Pooledイギリス政府安全基金IndexLinkedSecuritiesMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledGlobalDebtFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledGlobalDebtFundsMember2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledGlobalDebtFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledGlobalDebtFundsMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001324404Cf：TwoFundsWithExposureMember2022-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：TwoFundsWithExposureMember2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバCf：インデックス持分基金のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledEquityFundsMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：会社債務証券メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府会社と機関のセキュリティメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：北米メンバCf：その他の計画資産のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：DefinedBenefitPlanAssetsBepreReceivables応計とPayablesNetMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：定義された福祉計画受取NetMemberSRT：北米メンバ2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：DefinedBenefitPlanCashMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledTargetReturnFundsMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledTargetReturnFundsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledTargetReturnFundsMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledTargetReturnFundsMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：PooledDiversifiedFundsメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：固定収入プールイギリス政府指数リンクセキュリティメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：固定収入プールイギリス政府指数リンクセキュリティメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：固定収入プールイギリス政府指数リンクセキュリティメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：固定収入プールイギリス政府指数リンクセキュリティメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：固定収入プール固定収入基金メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：固定収入プール固定収入基金メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：固定収入プール固定収入基金メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：固定収入プール固定収入基金メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーCf：負債駆動投資基金のメンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル12および3メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001324404Cf：PooledPropertyFundsMember2021-12-310001324404国：GBアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーCf：PooledPropertyFundsMember2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：従業員精算計画で定義された利益メンバーを補完する2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：補欠メンバCf：3番目の変更·回復に対する変更信用プロトコルメンバに対する4番修正案US-GAAP：LineOfCreditMember2019-12-050001324404SRT：補欠メンバUS-GAAP：LineOfCreditMemberCf：2016年7月信用協定改訂メンバーUS-GAAP：LetterOfCreditMember2016-07-290001324404SRT：補欠メンバCf：高度信用プロトコルのメンバー2022-12-310001324404US-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310001324404US-GAAP：LineOfCreditMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2022-01-012022-12-310001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-04-210001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者の注意事項5.150%Due 2034メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者の注意事項5.150%Due 2034メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者注意事項4.950%Due 2043メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者注意事項4.950%Due 2043メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者注意5.375%Due 2044メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310001324404SRT：補欠メンバCf：高齢者注意5.375%Due 2044メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001324404Cf：高齢者注意事項4.500%Due 2026メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-12-310001324404Cf：高齢者注意事項4.500%Due 2026メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310001324404SRT：補欠メンバ2022-12-310001324404SRT：補欠メンバ2021-12-310001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-09-102021-09-100001324404Cf：高齢者の注意事項3.450%Due 2023メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2021-09-100001324404SRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCf：高齢者注意3.400%Due 2021メンバー2021-03-202021-03-200001324404SRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCf：高齢者注意3.400%Due 2021メンバー2022-12-310001324404SRT：補欠メンバアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーCf：高齢者注意3.400%Due 2021メンバー2021-12-310001324404Cf：窒素含有複合体メンバー2020-01-012020-12-31Utr：MMBtu0001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：エネルギー関連デリバティブのメンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：エネルギー関連デリバティブのメンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：エネルギー関連デリバティブのメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：冬の嵐のユーザーメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：冬の嵐のユーザーメンバー2020-01-012020-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：エネルギー関連デリバティブのメンバー2022-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー米国-GAAP：エネルギー関連デリバティブのメンバー2021-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー2022-12-310001324404米国-公認会計基準：非指定メンバー2021-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：貿易売掛金メンバー2022-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：貿易売掛金メンバー2021-12-310001324404Cf：その他の売掛金メンバー2022-12-310001324404Cf：その他の売掛金メンバー2021-12-310001324404米国-公認会計基準：その他現在の負債メンバー2021-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2021-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2020-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2019-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2022-12-310001324404Cf：CHSInc.メンバCf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバー2022-12-31Utr：T0001324404Cf：CFIndustriesNitrogenLLCMメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-01-012023-03-3100013244042021-11-0300013244042022-11-020001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2019-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-01-012020-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-01-012020-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-01-012021-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-01-012021-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2021-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2021-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2021-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-01-012022-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-GAAP：累積換算調整メンバー2022-12-310001324404US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2022-12-310001324404米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2022-12-310001324404Cf：A 2022持分·増資計画メンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：A 2022持分·増資計画メンバー2022-05-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバーSRT：役員メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001324404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-12-310001324404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001324404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-01-012020-12-310001324404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2020-01-012020-12-310001324404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001324404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001324404米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：制限株式単位と制限株奨励メンバー2022-12-310001324404Cf：制限株式単位と制限株奨励メンバー2022-01-012022-12-310001324404STPR：ID2015-01-012015-12-31Cf：私の00013244042015-01-012015-12-31Cf：加工施設0001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：Ammoniaメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UREAメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UANMembers2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：他の製品のメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：Ammoniaメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UREAメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UANMembers2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：他の製品のメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：Ammoniaメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UREAメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：UANMembers2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：アンモニアNitrateSegmentsメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーCf：他の製品のメンバー2020-01-012020-12-310001324404Cf：InceFacilityMembers2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001324404国：アメリカ2022-01-012022-12-310001324404国：アメリカ2021-01-012021-12-310001324404国：アメリカ2020-01-012020-12-310001324404国：カリフォルニア州2022-01-012022-12-310001324404国：カリフォルニア州2021-01-012021-12-310001324404国：カリフォルニア州2020-01-012020-12-310001324404Cf：北米にはアメリカやカナダは含まれていません2022-01-012022-12-310001324404Cf：北米にはアメリカやカナダは含まれていません2021-01-012021-12-310001324404Cf：北米にはアメリカやカナダは含まれていません2020-01-012020-12-310001324404国：GB2022-01-012022-12-310001324404国：GB2020-01-012020-12-310001324404Cf：すべての地域外部アメリカとカナダのメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：すべての地域外部アメリカとカナダのメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：すべての地域外部アメリカとカナダのメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2020-01-012020-12-310001324404国：アメリカ2022-12-310001324404国：アメリカ2021-12-310001324404国：アメリカ2020-12-310001324404国：カリフォルニア州2022-12-310001324404国：カリフォルニア州2021-12-310001324404国：カリフォルニア州2020-12-310001324404国：GB2022-12-310001324404国：GB2021-12-310001324404国：GB2020-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310001324404アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2020-12-310001324404Cf：CustomerOneメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2022-01-012022-12-310001324404Cf：CustomerOneメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2021-01-012021-12-310001324404Cf：CustomerOneメンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー2020-01-012020-12-310001324404アメリカ-公認会計基準：カナダの収入機関のメンバーアメリカ-公認会計基準：外国人メンバーCf：納税年度2006年から2011年月2022-01-012022-12-310001324404US-GAAP：鉄道輸送設備のメンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310001324404US-GAAP：鉄道輸送設備のメンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310001324404US-GAAP：Maritime EquipmentMembersSRT：最小メンバ数2022-12-310001324404US-GAAP：Maritime EquipmentMembersSRT：最大メンバ数2022-12-310001324404SRT：最小メンバ数Cf：ストレージプロトコルのメンバー2022-12-310001324404SRT：最大メンバ数Cf：ストレージプロトコルのメンバー2022-12-310001324404SRT：最小メンバ数2022-12-310001324404SRT：最大メンバ数2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
| | | | | | | | | | | |
| (マーク1) | | | |
| ☒ | | 条例第13条又は15条に基づいて年次報告書を提出する
1934年証券取引法 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
| | | | | | | | | | | |
| あるいは…。 |
| ☐ | | 憲法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告書
1934年証券取引法 |
移行期になります 至れり尽くせり |
手数料書類番号001-32597
Cf工業持株会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | | | 20-2697511 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | | | | | | |
| 4 Parkway North | | | | | 60015 |
ディルフィールド, イリノイ州 | | | | | (郵便番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(847) 405-2400
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | CF | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです☒違います☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の実行者が関連回復中に§240.10 D-1(B)によって受信されたインセンティブベースの報酬による回復分析を行う必要があるかどうかをチェックマークで示す ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年6月30日まで(登録者が最近完成した第2財期の最終営業日)、非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は#ドルであり、登録者普通株の終値を参照して販売価格を算出する17,381,054,929.
195,768,3392023年1月31日現在、登録者の普通株が発行され、1株当たり0.01ドルの価値がある。
引用で編入された書類
登録者は，2023年度株主総会の最終委託書(委託書)の一部の内容を引用して本年度報告の表格10−Kの第3部に組み込む。第14 A条の規定によれば、委託書は、2022年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出され、登録者が120日以内に委託書を提出しない場合、登録者は、10−K表の第3部に要求された情報を含むために、120日以内に本10−K表年次報告書を修正する。
Cf工業持株会社
カタログ
| | | | | | | | | | | |
第1部 | | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 1 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 11 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 27 |
| 第二項です。 | 属性 | 27 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 27 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 27 |
第II部 | | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 27 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 27 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 59 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 60 |
| | 独立公認会計士事務所報告 | 60 |
| | 連結業務報告書 | 63 |
| | 総合総合収益表 | 64 |
| | 合併貸借対照表 | 65 |
| | 合併権益表 | 66 |
| | 統合現金フロー表 | 67 |
| | 連結財務諸表付記 | 68 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 114 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 114 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 116 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 116 |
第三部 | | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 116 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 116 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 116 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 117 |
| 14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 117 |
第4部 | | | |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 117 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 117 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私の会社
言及されたすべての“CF Holdings”、“We”、“Us”、“Our”、および“Company”は、文脈がその子会社ではなく、CF Industries Holdings、Inc.およびその子会社を意味するCF Industries Holdings、Inc.およびその子会社を意味する。すべて言及された“CF Industries”は、CF Industries，Inc.を意味し、同社はCF Industries Holdings，Inc.の完全子会社である。トンといえば短トン、トンといえば公トンを意味する。本文書に引用される付記とは、第8項.財務諸表及び補足データである連結財務諸表付記における連結財務諸表付記開示をいう。
私たちの使命はクリーンエネルギーを提供し、世界に持続可能に食べ物と燃料を提供することだ。私たちの従業員が安全で信頼できる運営、環境管理及び規律の厳正な資本と会社管理に集中することに伴い、私たちは世界最大のアンモニア生産ネットワークの脱炭素を実現して、グリーンと青色水素と窒素製品がエネルギー、化学肥料、削減とその他の工業活動に使用できるようにしている。我々の米国，カナダ，イギリスの窒素製造施設，北米の広範な貯蔵，輸送，流通ネットワーク，およびグローバルカバーを実現する物流能力は，我々の独自の能力を利用して世界のクリーンエネルギーへの移行を加速させる戦略を支えている。私たちの主な顧客は協同組合、独立化学肥料流通業者、貿易業者、卸売業者と工業ユーザーです。我々のコア製品は無水アンモニア(アンモニア)であり，82%の窒素と18%の水素を含む。我々の窒素製品はアンモニアからグレードアップしたものであり，粒状尿素，尿素硝酸アンモニウム溶液(UAN)，硝酸アンモニウム(AN)がある。私たちの他の窒素製品はディーゼル排ガス(DEF)、尿素溶液、硝酸とアンモニア水を含み、主に私たちの工業顧客に販売されています
2022年12月31日現在、私たちの主な資産は以下の通りです
•ルイジアナ州ドナセンビル(世界最大の窒素工場)、アイオワ州ブラフ軍曹(私たちのニール港工場)、ミシシッピ州アズ市、オクラホマ州クライモア、オクラホマ州ウッドワードの5つのアメリカ窒素製造工場にあります。これらの施設はCF Industries North，LLC(CFN)が直接または間接的に所有し，私たちは約89%の株式を所有し，CHS Inc.(CHS)は残りの株式を所有している
•カナダアルバータ州メディシンハート(カナダ最大の窒素工場)とオンタリオ州コトライトにある2つのカナダ窒素製造工場
•ビリンアムの連合王国窒素製造所に設置された
•主にアメリカ中西部に位置するターミナルビルと関連輸送設備の広範なシステム
•著者らは権益法に基づいてトリニダードとトバゴ共和国(トリニダード)にあるアンモニア生産合弁企業Point Lisas窒素肥料有限会社(PLNL)の50%の権益を計算した。
我々はCHSと戦略合弁企業を有しており，この合弁企業によると，CHSはCFNの株式を有しており，CFNはCF Holdingsの子会社であり，CFN会員権益の約11%を占めている。私たちは残りの会員権を持っている。CHSはまた，1つの供給プロトコルに基づいて納品を受け，この合意により，CHSは毎年市場価格でCFNから最大約110万トンの粒子尿素と58万トンのUANを購入する権利がある。CFNにおける少数持分のため，CHSはCFNから半年ごとの現金分配を得る権利がある.私たちはまたCFNから半年ごとの現金分配を得る権利がある。CHSとの戦略合弁企業のより多くの情報については、付記17-非持株権益を参照されたい。
2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，1830万トン，1850万トン，2030万トンの製品を販売し，純売上高はそれぞれ111.9億ドル，65.4億ドル，41.2億ドルであった。
私たちの主な実行オフィスはイリノイ州シカゴ郊外にあり、郵便番号：60015、郵便番号：4 Parkway North、Deerfieldです。私たちのインターネットサイトはWwwww.cfindustries.com。我々のサイトで提供されている情報は，本Form 10-K年次報告の一部を構成していない.
私たちのインターネットサイトやウェブサイトで無料で提供していますWwwcfindustries.com我々は、10-K、10-Q、および8-Kフォームに関するすべての報告、およびこれらの材料が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に電子的に提出または提出された後、合理的で実行可能な場合に、これらの報告書をできるだけ早くすべて修正する。会社管理指導、会社行為規則及び約章の写しは、監査委員会、給与及び管理発展委員会、会社管理及び指名委員会、環境持続可能な発展及びコミュニティ委員会の使用に供する
私たちの取締役会(The Board)リストは私たちのインターネットサイトでも見つけることができます。私たちはこのような文書の電子的または紙のコピーを無料で提供することを要求しなければならないだろう。アメリカ証券取引委員会にはウェブサイトがありますWwwv.sec.govその中には，米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書，依頼書，情報声明，その他の発行者に関する情報が含まれている。
クリーンエネルギー経済に対する私たちの約束は
我々は，グリーンと青色アンモニアの生産により世界的な水素とクリーン燃料の経済性を支持する重大なステップをとっている。アンモニアは水素を輸送·貯蔵する最も有効な方法の一つであり，それ自体も燃料であるため，世界最大のアンモニアメーカーとして比類のない製造と流通ネットワークおよび深い技術専門を有しており，グリーンと青色源の水素とアンモニアへの期待需要を満たす上で独自の優位性があると信じている。我々の方法はグリーンアンモニア生産を含み，無炭素プロセスで生産されたアンモニアと，従来プロセスで生産されたアンモニアと関係があるがCOを含むブルーアンモニア生産を指す2副産物は炭素捕獲と封入(CCS)により除去した
2021年4月、私たちはティセンクバーバーと工事と調達契約を結び、私たちのドナセンビル工場に20メガワットのアルカリ水電解工場を提供してグリーン水素を生産した。我々が管理する建物や設置は2023年に完成する予定で，総コストは約1億ドルと予想される。電解工場で発生したグリーン水素を既存のアンモニア合成回路に統合し，年間約2万トンの緑色アンモニアを生産できるようにした。ドナルソンビルグリーンアンモニアプロジェクトは北米の同類プロジェクトの中で最大規模になると信じている
2022年7月，三井物産株式会社(Mitsui)と両社が提案した輸出案内型ブルーアンモニア施設の建設計画について共同開発協定に調印した。我々と三井は引き続きこのプロジェクトの先端工事と設計(FEED)研究を進め，2023年下半期に協議施設について最終投資決定を行う予定である。もし両社が引き続き推進することに同意すれば、アンモニア施設は私たちの新しい青点総合体に建設されるだろう。私たちは2022年第3四半期にこの建築群のためにルイジアナ州アーソン教区ミシシッピ川西岸の土地を買収した。新しい世界レベルの合成アンモニア工場の建設と操業には通常約4年かかり，建設開始から計算される
私たちはまた私たちの既存のアンモニア生産ネットワークを利用して青いアンモニアを生産する機会を模索している。COを作るために2億ドルの費用を見積もるプロジェクトを発表しました2我々ドナルセンビル総合施設の脱水と圧縮施設は，アンモニアプロセスCOの輸送と永久隔離を可能にしている2 副産物です。この施設の工事活動や主要設備の調達が行われており，既存業務との連携のために工事現場の既存設備の改装が開始されている。脱水·圧縮装置が投入されて封印が開始されると、ドナルソンビル総合体は毎年200万トンまでのCOを脱水·圧縮する能力を持つと予想される2ブルーアンモニアの生産を可能にした。2022年10月に最終的なCOを達成したことを発表しました2エクソンモービルとCOを輸送·永久隔離することで合意しました2ドナルソンビルから来ました。このプロジェクトは2025年初めに開始される予定だ。現在の法規の下で、このプロジェクトはアメリカ国税法第45 Q条に基づいて税収控除を受ける資格があり、この条項はCO 1トン当たりの税金控除を規定している2隔離されました。
会社の歴史記録
私たちは1946年に設立され、当時は中央農民化学肥料会社で、設立59年間ずっと1組の地域農業協同組合が所有していた。中央農場主は1970年にCF工業会社となった
最初は化学肥料ブローカーで、私たちは1950年代初めに化学肥料の製造と流通施設の所有と運営を拡大し、主な目標は私たちの所有者のための供給を確保することだった。私たちの歴史上の異なる時期に、私たちは窒素肥料、リン肥料とカリウム肥料を生産および/または流通した。
私たちは2002年まで伝統的な製造·供給協同組合として運営し、財務業績を私たちの所有者のために供給を確保するのではなく、新しいビジネスモデルを採用した。新しいビジネスモデルの重要な側面は市場をより経済的に駆動する方法を確立することだ。
2005年8月、私たちは普通株の初公募株(IPO)を完成し、ニューヨーク証券取引所に上場した。今回のIPOについて、私たちは再構築取引を完了しました。この取引によると、私たちはもはや協同組合ではなく、私たちは最初の公募前に所有者がCF Industriesで得られた株式と私たちの普通株のすべての株式を発行するためにキャンセルされました。最初の公募時、私たちの資産はアメリカルイジアナ州にある完全窒素製造工場、カナダのエバータ州にある合弁窒素製造工場で、私たちは66%の株式を持っています。アメリカフロリダ州にあるリン酸塩採掘と製造事業、北米に広がる流通施設です。
2010年4月、北米有数の窒素肥料製品メーカーと営業業者であるTerra Industries Inc.(Terra)を46億ドルで買収し、現金と私たちの普通株の株で支払った。Terraを買収した結果，窒素肥料製造施設5社，上場有限組合企業Terra窒素肥料会社(TNCLP)の約75.3%の権益，いくつかの合弁企業権益を買収した。
CF Industriesは2013年4月30日までにカナダ化学肥料有限会社(CFL)の66%の株式を所有しており、CFLはカナダのエバータ州にある合弁窒素肥料製造工場である。CF Industriesは2013年4月30日、CFLが保有していないすべての未償還権益を買収し、CFLは当社の完全子会社となりました。
2014年3月、米美盛社に売却することにより、フロリダ州にあるリン酸塩採掘·製造事業を撤退した。したがって、私たちは窒素の製造と流通だけに集中するようになった。
2015年7月、吾らはこれまで吾らが所有していなかったCF Fertilisers UK Group Limited(前身はGrowHow UK Group Limited)(CF Fertilisers UK)の残り50%の株式を買収し、CF Fertilisers UKは吾らの全額を所有していた。この取引はCF化学肥料イギリスの窒素製造統合体を私たちの総合製造能力に添加した
2016年2月、CHSとの戦略協力が開始され、CHSはCFNの会員権益と引き換えにCFNに28億ドルを出資し、CFN会員権益の約11%を占めた。
2015年末と2016年には、ルイジアナ州ドナルソンビル建築群とアイオワ州ニール港建築群の生産能力拡張プロジェクトを完成させた。これらのプロジェクトは最初に2012年に発表され，我々のドナルソンビル総合施設に新たなアンモニア，尿素とUAN工場の建設，我々のニール港総合施設に新たなアンモニアと尿素工場を建設することが含まれている。これらの工場は私たちの全体生産能力を約25%向上させ、ドナルソンビルでの製品組み合わせの柔軟性を高め、ニール港で中西部上部尿素顧客にサービスを提供する能力を向上させた。生産能力拡張プロジェクトの総資本コストは52億ドルだ。
2018年4月2日までに，オクラホマ州のverdigris窒素製造工場を所有·運営しているTerra窒素肥料有限会社はTNCLPの子会社である。2018年4月2日、TNCLPの唯一の普通パートナー、CF Holdingsの間接完全子会社Terra North GP Inc.は、TNCLPのすべての上場普通株の買収を完了した(今回の買収)。買収完了後、CF Holdingsはその子会社を通じてTNCLPの100%普通と有限共同権益を持っている
製品の水分補給と栄養補給
別の説明がない限り、私たちは本年度報告で10-K表の製品トンで私たちの生産と販売量を測定し、製品トンは製品の重量を表し、短いトン単位(短いトンは2000ポンドに等しい)である。UAN製品トンを参考にした場合，生産量の窒素含有量は32%と仮定した
私たちはまた栄養トン単位のいくつかの補充体積情報を提供した。栄養トンは製品の窒素含有量の重量を表し、製品によって窒素含有量が異なる。アンモニアは82%の窒素含有量，粒状尿素は46%の窒素，UANは28%~32%の窒素，ANは29%~35%の窒素含有量を表す
報告可能な細分化市場
我々の報告可能な細分化市場は以下の細分化市場を含む：アンモニア、粒子状尿素、尿素、ANおよびその他。これらの細分化市場は製品によって区別される。私たちは部門の業績と資源の分配を評価するために毛金利を使用する。その他の運営コストと支出総額(主に販売、一般及び行政支出及びその他の運営純額を含む)及び非運営支出(主に利息及び所得税を含む)はすべて集中的に管理され、管理層が審査した部門の利益計量に計上されていない。より多くの情報については、付記21--セクション開示を参照してください。
私たちの製品
私たちの主な窒素製品はアンモニア、粒状尿素、尿素と硝酸アンモニウムです。次の表に細分化された市場別窒素製品の歴史的売上高を示す。純売上高は他の製品を製造する際に使用するアンモニアなどの内部使用量を反映していない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 販売量(トン) | | 純売上高 | | 販売量(トン) | | 純売上高 | | 販売量(トン) | | 純売上高 |
| | (トン数は百万である) |
| | | | | | | | | | | |
| アンモニア水 | 3,300 | | | $ | 3,090 | | | 3,589 | | | $ | 1,787 | | | 3,767 | | | $ | 1,020 | |
| 粒状尿素 | 4,572 | | | 2,892 | | | 4,290 | | | 1,880 | | | 5,148 | | | 1,248 | |
| UAN | 6,788 | | | 3,572 | | | 6,584 | | | 1,788 | | | 6,843 | | | 1,063 | |
| 1つは | 1,594 | | | 845 | | | 1,720 | | | 510 | | | 2,216 | | | 455 | |
他にも(1) | 2,077 | | | 787 | | | 2,318 | | | 573 | | | 2,322 | | | 338 | |
| 合計する | 18,331 | | | $ | 11,186 | | | 18,501 | | | $ | 6,538 | | | 20,296 | | | $ | 4,124 | |
_______________________________________________________________________________
(1)その他の細分化製品は主にDEF，尿素溶液，硝酸とアンモニア水を含む。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の毛金利はそれぞれ58.6億ドル、23.9億ドル、8.01億ドルだった。
私たちは北米に7つの窒素製造工場を所有して運営しており、そのうち5社はアメリカ、2軒はカナダにある。2022年12月31日現在，この7施設の総生産能力はそれぞれ北米アンモニア，粒子尿素，UANとAN生産能力の37%，42%，44%と19%を占めている。北米の各窒素製造工場に現場保管を行い、生産に影響を与えることなく外への出荷の流れを管理する柔軟性を提供する。私たちはイギリスの窒素製造工場でアンモニアとANを生産し、主にイギリスの農業と工業市場に奉仕している。
次の表は2022年12月31日までの窒素製造工場あたりの生産能力を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均年産エネルギー(1) |
| | 毛収入 アンモニア水(2) | | ネットワークがあります アンモニア水(2) | | UAN(3) | | 尿素(4) | | 1つは(5) | | 他にも(6) |
| | (トン，千で) |
ドナルソンビル(ルイジアナ州)(7) | 4,335 | | | 1,390 | | | 3,255 | | | 2,635 | | | — | | | 445 | |
| メディシンハート(エバータ州) | 1,230 | | | 770 | | | — | | | 810 | | | — | | | — | |
| ニール港(アイオワ州) | 1,230 | | | 65 | | | 800 | | | 1,350 | | | — | | | 290 | |
ウェディグリス(オクラホマ州)(8) | 1,210 | | | 430 | | | 1,955 | | | — | | | — | | | — | |
| ウッドワード(オクラホマ州) | 480 | | | 130 | | | 810 | | | — | | | — | | | 115 | |
亜祖市(ミシシッピ州)(8)(9) | 570 | | | — | | | 160 | | | — | | | 1,035 | | | 125 | |
コトライト(オンタリオ州)(8)(10) | 500 | | | 265 | | | 345 | | | — | | | — | | | 400 | |
| | | | | | | | | | | |
ビリンアム(イギリス)(8) | 595 | | | 230 | | | — | | | — | | | 625 | | | 410 | |
| 10,150 | | | 3,280 | | | 7,325 | | | 4,795 | | | 1,660 | | | 1,785 | |
| 未合併付属会社 | | | | | | | | | | | |
PLNL(トリニダード)(11) | 360 | | | 360 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | 10,510 | | | 3,640 | | | 7,325 | | | 4,795 | | | 1,660 | | | 1,785 | |
_______________________________________________________________________________
(1)平均年間生産能力には正常停電と計画中のメンテナンス停止が含まれている。
(2)総アンモニア生産能力にはアップグレード製品を生産するためのアンモニアが含まれている。純アンモニア容量は全アンモニア容量からバージョンアップ製品を製造するためのアンモニアを引いたものであり，表に示した製品の組み合わせに基づいている。
(3)窒素含有量32%のUANトン単位である。
(4)ドナルソンビル，メディシンハート，ネル港施設の粒子状尿素容量を反映している。その他には尿素溶液とDEF生産能がある。
(5)ANは、粉砕製品(Amtrateおよび工業レベルAN、またはIGAN)と、販売のために製造された溶液とを含む。
(6)ドナセンビル、ネル港、ウッドワード、アズーカ市およびコトライト施設からの尿素溶液およびDEF；コートライト、アズーカ市およびビリンアム施設からの硝酸を含む。DEFの収量は尿素および/またはUANの収量を減少させることで増加することができる。
(7)ドナルドビル工場の生産能力は推定された生産組み合わせを提供する。この施設では年間240万から330万トンの粒子状尿素と120万から430万トンのUANを生産することができる。同工場では120万トン32.5%DEFまでの製品も生産できる。
(8)UANやYazoo City，Courtright，Verdigris，Billingham工場の生産量を減少させることで，より多くの商業硝酸を販売することができる。
(9)アズーカ工場の生産能力は製品の組み合わせにかかっています。当施設ではAN製品の生産量を最大限に向上させ，16万トンのUANを生産することができる。AN生産量を90万トンに下げることにより，UAN生産量を45万トンに向上させることができた。
(10)コトレット工場の尿素とDEFの生産量はUANの収量を減少させることで増加することができる。
(11)PLNL容量の50%を代表しています
次の表は過去3年間の生産量をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (トン，千で) |
アンモニア水(1) | 9,807 | | | 9,349 | | | 10,353 | |
| 粒状尿素 | 4,561 | | | 4,123 | | | 5,001 | |
| UAN (32%) | 6,706 | | | 6,763 | | | 6,677 | |
| 1つは | 1,517 | | | 1,646 | | | 2,115 | |
_______________________________________________________________________________
(1)アンモニア生産総量は、その後現場で粒子尿素、尿素または尿素にグレードアップされた量を含む。
窒素製造施設
ルイジアナ州ドナルソンビル
ドナルソンビル工場は世界最大で最も柔軟な窒素総合施設である。それは6つの合成アンモニア工場、5つの尿素工場、4つの硝酸工場、3つのUAN工場と1つのDEF工場がある。この総合体はミシシッピ川に位置し、深水埠頭施設、アンモニアパイプ、トラックと鉄道積載能力を含む。この総合施設は14万トンのアンモニア，20.1万トンのUAN(32%の窒素含有量で計算)と13万トンの粒子尿素の現場貯蔵を有している。
メディシンハートカナダエバータ州
メディシンハート工場はエバータ州東南部に位置し、カナダ最大の窒素工場である。2つの合成アンモニア工場と尿素工場がありますこの総合体は6万トンのアンモニアと6万トンの粒子尿素を現場で貯蔵することができる。
ブラッド軍曹アイオワ州(ニール港施設)
ニール港工場はアイオワ州蘇城の南約12マイルに位置し、アイオワ州軍曹ブラフのミズーリ河畔に位置している。この施設は、2つの合成アンモニア装置、3つの尿素装置、2つの硝酸装置、および1つのUAN装置を含む。この地点には8.5万トンのアンモニア，13万トンの粒子尿素，10万トンの32%尿素の現場貯蔵がある。
クライルモアオクラホマ州(ウェディグリス工場)
ウェディグリス工場はオクラホマ州タルサ北東部に位置し、オクラホマ州クライモアに近いウェディグリス川。北米で2番目に大きなUAN生産工場です。この施設は2つの合成アンモニア工場、2つの硝酸工場、2つのUAN工場、1つの港埠頭を含む。私たちはタルサ-ロジャース県港湾局から港埠頭を借りた。この総合施設は6万トンのアンモニアと10万トンの32%UANを現場で貯蔵することができる。
ウッドワードオクラホマ州
ウッドワード工場はオクラホマ州北西部の農村に位置し、1つの合成アンモニア工場、2つの硝酸工場、2つの尿素工場と2つのUAN工場から構成されている。同施設には3.6万トンのアンモニアと8.4万トン32%UANの現場貯蔵がある。
ミシシッピ州アズーカ市
亜祖市工場はミシシッピ州中部に位置し、合成アンモニア工場、4つの硝酸工場、1つのAN工場、2つの尿素工場、1つのUAN工場及び1つの四酸化二窒素生産と貯蔵施設を含む。この工場は5万トンのアンモニア，4.8万トンの32%UANと1.1万トンのANおよび関連製品の現場貯蔵を有している。
カナダオンタリオ州コトライト
コトレット工場はオンタリオ州サニア南部に位置し、聖クレール川に近い。この装置は、合成アンモニア装置、UAN装置、硝酸装置、および尿素装置からなる。この地点には6.4万トンのアンモニアと1.6万トン32%UANの現場貯蔵がある。
ビリンアム、イギリス
イングランド北東部ティサイド化学工業区に位置するビリンアム工場は地理的に3つの主要な場所に分かれている：主工場跡は、合成アンモニア工場、3つの硝酸工場、1つの二酸化炭素工場、約2マイル離れたポトラック工場、化学肥料工場を含む約7マイル離れた北三通工場、アンモニア貯蔵区を含む約7マイル離れた北三通工場。これらの地点には合計4万トンのアンモニアと12.8万トンのANの現場貯蔵がある
トリニダのリザ角
トリニダのPoint Lisas窒素工場は，コッホ化学肥料有限責任会社と半分ずつ株式を持つ合弁企業が所有している。トリニダード·トバゴ国立天然ガス会社(NGC)との契約によると，天然ガスから年間72万トンのアンモニアを生産する能力がある。
窒素製品原料
天然ガスは私たちの窒素製造工場のアンモニア生産過程で使用される主要な原材料と主要な燃料源である。2022年、天然ガスは私たちの窒素製品の総生産コストの約50%を占める。我々の窒素製造施設は，主要天然ガス取引センターに接続された信頼性の高いパイプラインネットワークにより豊富で競争力のある天然ガスを獲得している。私たちの施設は以下の天然ガスハブを使用している：ルイジアナ州のHenry Hub、SonatとTETCO ELA；オクラホマ州のONEOK；エバータ州のAECO；アイオワ州のベンチュラ；カンザス州のDARDERATION；ミネソタ州の歓迎；オンタリオ州の夜明けとパックビル；そしてイギリスの国家平衡点(NBP)。
2022年には，我々の窒素製造施設は合計約3.3億MMBtusの天然ガスを消費した。著者らは各種の良質サプライヤーから毎日のスポットと定期調達を組み合わせた方式を採用し、信頼性があり、価格競争力のある天然ガス供給を維持している。私たちはまた天然ガス価格をヘッジするために特定の金融商品を使用する。私たちの天然ガスヘッジ活動に関するより多くの情報は、付注15-派生金融商品を参照してください。
窒素製品分布
窒素製品の安全、高効率と経済分配は成功運営の鍵である。私たちの窒素生産施設には様々な輸送方式があり、私たちはこれらの輸送方式で製品を埠頭、倉庫、顧客に輸送します。我々の各生産施設には，その生産能力と地理的位置に基づく独自の分布パターンがある。
私たちの北米窒素生産施設は、トラックと鉄道を通じて製品を顧客およびアメリカとカナダでの貯蔵施設に輸送することができ、私たちがレンタルした約5，000台の缶車と漏れ車、鉄道輸送会社が提供した軌道車を使用することができる。私たちイギリスの窒素生産施設は主にトラックで製品を輸送しています
北米航路システムは私たちのドナルソンビル、ウェディグリスとアズー市工場から製品を輸送するためにも広く使われています。アンモニアとUANを輸送するために、私たちは主にレンタルされている11隻の曳船と36隻の内川はしけ船の船団を雇った。私たちはまた契約海運サービスを利用して粒子状尿素とANを輸送する。私たちはまた私たちのドナルソンビルとビリンアム製造工場から海船を通じて窒素製品を輸出することができます。
ドナルソンビル工場は長さ2，000マイルのNuSTARパイプに接続されており、私たちはこのパイプを介してアメリカ中西部トウモロコシ帯の10個の端末と輸送点にアンモニアを輸送することができる。
貯蔵施設や他の物件
2022年12月31日現在、私たちはアメリカ、カナダ、イギリスの21州地域の50市場で端末と倉庫を保管したり、レンタルスペースを持ったりしています。私たちの生産施設の貯蔵を含めて、私たちは約300万トンの製品の総貯蔵能力を持っている。以下の表は、私たちのストレージ機能をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アンモニア水 | | 粒状尿素 | | UAN(1) | | 1つは |
| | 量
施設 | | 容量
(000トン) | | 量
施設 | | 容量
(000トン) | | 量
施設 | | 容量
(000トン) | | 量
施設 | | 容量
(000トン) |
| 植物 | 8 | | | 535 | | | 3 | | | 320 | | | 6 | | | 549 | | | 2 | | | 139 | |
| ターミナルと倉庫の位置 | | | | | | | | | | | | | | | |
持っている(2) | 22 | | | 760 | | | — | | | — | | | 9 | | | 239 | | | — | | | — | |
レンタルする(3) | 5 | | | 69 | | | 2 | | | 32 | | | 22 | | | 325 | | | — | | | — | |
| 市場内総規模 | 27 | | | 829 | | | 2 | | | 32 | | | 31 | | | 564 | | | — | | | — | |
| 総ストレージ容量 | | | 1,364 | | | | | 352 | | | | | 1,113 | | | | | 139 | |
_______________________________________________________________________________
(1)容量は32%窒素含有量をもとに測定したUANの当量体積を示した。
(2)自己所有のUANを貯蔵する施設でもアンモニアを貯蔵することができる。
(3)私たちのレンタル契約の通常期限は一年から五年で、通常は自動更新条項が含まれています。どちらか一方がキャンセルしない限り、レンタル期間を延長することができます。
顧客
私たちの窒素製品の主な顧客は協同組合、独立化学肥料流通業者、貿易業者、卸売業者と工業ユーザーである。売上げは私たちの内部マーケティングと販売チームによって生成されました。CHSは私たちの2022年の最大の顧客で、私たちの合併純売上高の約13%を占めています。私たちはCHSと戦略合弁企業があり、この合弁企業によると、CHSはCFNの少数の株式を持っている。CHSとの戦略合弁企業のより多くの情報については、付記17-非持株権益を参照されたい
競争
私たちの市場はグローバル化されており、競争は激しく、主に配送価格、二番目に顧客サービスと製品品質に基づいている。需要ピーク時には、製品の獲得性と納品時間も顧客の購入意思決定に役割を果たしている
北米での主な競争相手はNutrien株式会社、コッホ化学肥料有限責任会社、N-7有限責任会社(OCI N.V.とダコタ州ガス化会社の合弁企業)とヤラ国際会社を含む。世界の他の地域からの製品にも、一部の天然ガスや他の原料コストの低い製品を含む大きな競争が存在し、これには政府補助金のメリットが含まれている可能性がある。アンモニア、尿素と尿素は広く取引されている化学肥料製品であるため、参入障壁は限られており、私たちは絶えず海外製品からの競争に直面している。近年、中東、トリニダ、北アフリカ、ロシアの窒素肥料メーカーは北米の主要な輸出国となってきた。
私たちのイギリスでの主な競争は、Yara International、Origin Fertilisers、ameropa、Thomas Bell&Sons Ltd.などの会社から提供された輸入製品です。尿素とUANはイギリスで生産されていませんが、UANと一緒に生産されているのは広く取引されている肥料製品で、参入障壁は限られています
季節性
化学肥料事業は季節的である.農業業界の天気状況やその他の要因により、私たちの業務の季節性の程度は毎年大きく変化する可能性がある。北米のわが製品に対する最大需要は春の栽培季節に現れ、秋の収穫後に2番目の強い需要時期が現れた。対照的に、私たちと他の化学肥料生産者たちは一般的に年間を通じて製品を製造して流通している。したがって、私たちおよび/または私たちの顧客は、通常、1年間の需要低ピーク期に在庫を確立して、販売シーズンに適時に製品を提供することを保証します。アンモニアの季節性が最も強く，応用季節が短いため，我々の顧客と彼らの顧客はこのような製品を大量に貯蔵する能力が限られている。化学肥料需要の季節性は一般的に私たちの販売量と純売上高は春に最も高く、私たちの運営資金需要は春の栽培季節が始まる前に最も高い。私たちの四半期の財務結果は1年から10年まで大きな違いがあるかもしれません
次の原因は，栽培と応用スケジュールや調達パターンが天候によって変化すること，輸入タイミング，輸入と流通コスト，河川状況などの物流制限である。
環境、健康、安全
我々は、危険物質や廃棄物の発生と処理、市場への新しい化学品または物質の導入、危険物質の排出の整理、空気または水への規制物質の排出、および永久閉鎖後の既存の工場場所の解体に関する法律と法規を含む、米国、カナダ、イギリス、欧州連合(EU)およびトリニダードの多くの環境、健康および安全な法律および法規によって制約されている。米国では、これらの法律には、“清浄空気法”、“清浄水法”、“資源保護·回収法”(RCRA)、“総合環境反応、補償·責任法”(CERCLA)、“有毒物質制御法”(TSCA)、“職業安全と健康法”(OSHA)、その他様々な連邦、州、地方法規がある。環境、健康、安全法律に違反する行為は、巨額の処罰、裁判所が汚染制御設備の設置を命じ、民事と刑事制裁、許可証の撤回、施設閉鎖を招く可能性がある。また，環境，健康，安全法，条例は，非を考慮することなく，環境中に危険物質を放出または処分する潜在的責任者に清掃費用の連帯責任を支払うことを規定することができる。私たちは未来に既存または新しい環境、健康、そして安全法をもっと厳格に施行するかもしれない。
環境、健康、安全支出
2022年、私たちの環境、健康、安全資本支出総額は約3100万ドルです。私たちは2023年までに約5700万ドルの環境、健康、そして安全資本支出があると予想している。また，我々の連続プロセス製造施設の安全で確実な運転を支援するために，工場の機械や設備を定期的に検査，交換，大修理することを回転と呼ぶ。運転活動については，本報告項目8に掲げる連結財務諸表付記に記載されている付記6−財産，工場，設備−純額についてさらに説明した。環境，健康，安全法律法規は複雑で変化が頻繁であり，時間の経過とともにより厳しくなることが多い。環境問題に対する政府や公衆の継続的な重視は，将来的に環境制御への我々の製造·流通施設の支出を増加させることを予想している。このような支出は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、将来の環境、健康、安全法律、または現行法の再解釈には、多くの支出が必要かもしれません。私たちがこれらの法律と法規を遵守するコストまたは任意の負債は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
CERCLA/修復事項
私たちは時々政府機関または第三者から通知を受け、私たちはCERCLAや他の環境清掃法に基づいて規定されているいくつかの掃除場所の潜在的な責任者だと主張する。2011年、私たちはアイダホ州環境品質部(IDEQ)から通知を受け、私たちは1950年代末と60年代初めに所有していたアイダホ州ジョージタウン峡谷にあるリン酸塩鉱場の潜在的な責任者である可能性があると主張した。その財産の現所有者と元採鉱請負業者は、その工事現場に関する同様の通知を受けた。2014年，我々は現在の所有者とIDEQと米国林務局と同意令を締結し，この地点の救済調査とフィージビリティスタディを行った。救済調査は2021年にこれらの機関に提出される。次の段階はリスク評価、そして実行可能な研究になるだろう。2015年、私たちは他のいくつかの方面から通知を受け、アメリカ内務省と他の受託者は、ジョージタウン峡谷前鉱山と加工施設を含むアイダホ州東南部の18個の前リン鉱と3つの前加工施設に対して自然資源損害評価を行う予定である。より多くの情報は付記20-または事項があることを参照されたい。
温室効果ガス規制
私たちの生産施設は二酸化炭素や亜酸化窒素などの温室効果ガスを排出している。天然ガスは化石燃料であり、私たちの窒素生産過程で使用される主要な原材料だ。私たちはイギリス、カナダ、そしてアメリカの温室効果ガス規制によって制限されている。
イギリスの環境許可と気候変動協定によると，我々のイギリスメーカーは毎年イギリス環境省に温室効果ガス排出量を報告しなければならず，エネルギー効率目標を規定している。エネルギー効率の目標を達成できないには工場がCOを購入する必要があるかもしれない2排出限度額。私たちのイギリス製造工場は、通常、私たちが運営中にこの計画によって規制されている温室効果ガス排出を相殺するために、イギリス排出取引計画(UK ETS)に制約されている。
カナダでは，カナダ環境省の国家汚染物質排出リスト，オンタリオ州強制監視·報告条例，温室効果ガス報告条例の遵守を確保するために，我々の運営を年次審査することが求められている。また，我々はエバータ省やオンタリオ州の製造工場で省レベルや連邦法律に拘束されており，これらの法律は過剰な温室効果ガス排出に価格を徴収している。これらの法則のそれぞれが二酸化炭素当量(CO)を決定しています2E)単位生産排出量については当施設の排出基準に適用し，省レベル法と連邦法では異なる式を用いて強度に基づく規制を決定し，時間の経過とともにこれらの規制を減少させた。連邦法は2018年に施行され、省レベルプロジェクトが最低連邦基準を満たしていない場合にのみ、省レベルプロジェクトの後ろ盾となることを目的とした“温室効果ガス汚染定価法案”である。2022年、連邦政府はエバータ州とオンタリオ州の2023-2030年計画がこのような最低基準を満たしていることが発見されたため、同省の法律が適用された。2023年1月1日から、これらの省級法規は2022年に基づいてより厳格になる。もし施設のCOが2E排出量が適用限度額を超える場合は、合格した排出限度額を得るか、または超過排出1トン当たりの費用を支払うことで超過排出を相殺しなければならない。2023年の例年、連邦、エバータ省、オンタリオ州の監督管理計画下の超過排出費は1トン65カナダ元であり、この費用は毎年15カナダドル増加し、2030年には1トン当たり170カナダ元に達する。
米国では，州，地域，連邦各レベルの温室効果ガス規制が進化しており，これまで米国環境保護局(EPA)が化石燃料発電所の温室効果ガス排出を規制する努力を含め，これまで重要な発展があったにもかかわらず，我々の施設に直接義務を加えていない。環境保護局は、温室効果ガス排出の大戸とされる米国の製造施設に対して、2010年1月1日から温室効果ガス排出の監視を開始し、2011年から前年の排出量を毎年報告するように強制的な温室効果ガス報告規則を発表した。また、私たちが任意の主要施設を修正または拡張しようとしている場合、したがって、このような施設に適した著しい悪化防止(PSD)建築許可証の取得が求められている場合、従来の空気汚染物質の要求に加えて、温室効果ガスに適した汚染制御要件に制約される可能性がある。このような要求はこのようなプロジェクトを完成させる費用の増加や遅延を招く可能性がある。この許可要求を各州が実行する以外に，我々の米国生産施設がある州−アイオワ州，ルイジアナ州，ミシシッピ州，オクラホマ州はいずれも温室効果ガス排出を制限する規制を提案していない。
気候変動への影響への関心が高まっており，各国のより野心的な温室効果ガス削減目標の策定が推進されている。米国、カナダ、連合王国、EU加盟国を含む約200カ国が“パリ協定”に加盟し、枠組みを提供することを目的とした国際協定であり、この枠組みに基づいて、協定締約国は世界平均気温の上昇率を工業化前の水準より2度以下に抑え、気温上昇率を工業化前の水準より1.5度高い範囲に抑える努力をしている。すべての署名国はこの目標を達成するために自分の国家計画を作らなければならない。2020年12月，イギリスは2030年までに温室効果ガス排出量を1990年基準年に68%削減する目標を発表した。カナダはパリ協定で定められた2030年までの削減目標を30%から2005年の水準より40%~45%低くしている。2021年4月，米国は2030年までに温室効果ガス排出量を2005年水準より50%−52%低く削減する目標を上げた。バイデン政府が発表した行政命令、特に2021年1月27日に発表された気候変動に注目した行政命令は、再生可能エネルギーの発展の促進、連邦土地での新たな石油と天然ガスのレンタルの制限、および全体的に気候変動を連邦政策の重要な構成要素にすることを含む、温室効果ガスの排出削減に努力するために政府が大量の措置を講じる意図を証明した
監督管理許可と承認
私たちは多くの環境と他の政府の許可と承認を持っていて、私たちのすべての施設で運営を許可している。政府機関が新たなまたは更新された規制材料ライセンスまたは承認の発行を拒否または延期したり、既存材料の許可または承認の決定を撤回または大幅に修正したりすることは、影響を受けた施設の運営を継続する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの既存業務の任意の未来拡張はまた必要な環境や他の許可や承認を得ることにかかっている。もっと厳しい環境基準は私たちがこのような許可を得る能力に影響を及ぼすかもしれない
人的資本資源
私たちの長期的な成功は私たちの人々にかかっている。私たちは従業員が仕事と成長を誇りに思う職場を作ることに力を入れており、誰もが自分の仕事をする能力を感じている。私たちは投資を通じて私たちの従業員に広範な採用、訓練、職業発展の機会を提供し、私たちの文化の多様性と包容性を促進することでこれをします
従業員数2022年12月31日現在、私たちは約2，700人の従業員を雇用し、その76%はアメリカ、15%はカナダ、9%はイギリスにある。2022年12月31日現在、12%の従業員が20年以上会社で働き、18%の従業員が11~20年、28%の従業員が6~10年、42%の従業員が会社で働いている
会社が設立されて6年も経っていない。2022年12月31日現在、フルタイム従業員は私たち従業員総数の100%近くを占め、その約6%は集団交渉協定でカバーされている。活動のピーク時、例えば回転と保守活動の間、私たちは私たちの従業員に専門的な技能を持つ請負業者を配備します。
文化、包括性、そして多様性私たちの核心的価値観とその基本原則は多様性と包容性文化に対する私たちの約束、相互尊重を反映している。会社全体では，すべての従業員が訓練を完了し，仮説に挑戦し，経験，観点，表現の多様性を奨励し，包括的な職場文化の向上に積極的に努力することで，無意識バイアスの影響を認識·解決している。2022年12月31日現在、私たち世界の従業員の約15%が女性で、会社が第一線の管理職を担当している従業員の17%が女性です。少数族は会社のアメリカ人従業員総数の約17%を占め、アメリカの管理職総数の15%を占めている。わが社と文化の包括性と多様性を向上させ続けるために、2020年に発表された包括的なESG目標は、上級指導者における女性および有色人種の代表性を増加させ、少数派および女性候補者の採用·昇進を増加させるための計画を実施することを含む。2022年12月31日現在、私たちは私たちの代表目標を超えており、上級指導者の約38%が女性と有色人種が担当している。
従業員の健康と安全。安全で責任ある方法で運営することは会社の核心的な価値であり、会社を目立たせるために欠かせない一部でもある。私たちは、私たちが年間インセンティブ計画に組み込まれている行動安全実践など、リードした指標に集中して、安全事故予防活動を推進し、測定することで、私たちの業界をリードする安全記録を作ると信じています。2022年12月31日までに，我々の従業員12カ月の平均記録可能事故率(RIR)は200，000労働時間あたり0.33件の事故が発生し，2022年12月31日までの1年間の記録可能傷害総数は9件であった。2022年12月31日までの1年間に，我々の休暇，制限または移行日数(DART)事故率は200，000勤務時間あたり0.22人が負傷し，我々の損失時間事故率は200，000勤務時間あたり0.04人が負傷した
人材開発。私たちの文化の核心的な側面の一つは、従業員の成長の加速と彼らの職業目標の実現を助けるために、人材の発見と育成に取り組んでいることです。著者らは強力な正式計画と非公式計画を通じて従業員に広範な評価、訓練と職業発展機会を提供し、的確な仕事異動、肝心な経験と訓練を含み、重点は包容的な文化を創造することである。リーダーシップは私たちの価値観を駆動して私たちを目立たせる品質だ。リーダーシップの育成を助けるために、著者らはリーダーシップ能力を制定し、組織の各レベルでリーダーシップをどのように示すかに共通言語を提供し、選抜、業績管理と後継計画を含むすべての人材管理過程に埋め込まれた。研修と開発計画は人材管理の重要な部分であり、現在と未来により強力な会社に発展させることができると考えている。
第1 A項。リスク要因です
この10-K表年次報告に含まれる他の情報を除いて、私たちのどの証券に投資するかを決定する前に、以下の議論の要因をよく考慮すべきです。これらのリスクと不確実性が単独でまたは合併することは、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。トンへの言及は短いトンを指し、トンへの言及は公トンを指す。
市場リスク
私たちの業務は周期的で、業界の供給過剰の時期を招き、その間、私たちの業務、財務状況、運営結果とキャッシュフローは往々にしてマイナスの影響を受ける。
歴史的に見ると、我々の製品の販売価格は通常、世界の大口商品であり、需給状況の周期的な変化に伴って変動する。窒素への需要は栽培面積，作物選択，化学肥料施用量の影響を受け，人口増加，国内総生産増加，食習慣の変化，エタノールや他のバイオ燃料生産など作物の非食品用途などの要因によって推進されている。需要には窒素の工業用途，例えば化学製造やディーゼル排ガス(DEF)などの削減剤も含まれている。供給は主に利用可能な生産能力と稼働率、原材料コストと可用性、エネルギー価格、政府政策と世界貿易の影響を受ける
需要が旺盛で、生産能力の利用率が高く、営業利益率が上昇する時期はよく全世界の生産能力への投資を刺激する。従来，CF Holdingsを含む化学肥料メーカーが新たな生産施設を建設したり，既存の生産資産の生産能力を拡大したり，その計画を発表したりしてきた。この業界の新しい窒素肥料製造能力の建設は、現有の生産資産から生産量を増加させる改善に加え、窒素供給可獲得性を増加させ、需給バランスと窒素販売価格に影響を与えた。ある年に、全世界の窒素肥料の生産能力の増加速度は全世界の窒素肥料の需要より速く、全世界の窒素肥料の生産能力の過剰をもたらし、それによって窒素肥料の販売価格の低下を招く。例えば、2017年12月31日までの2年間で、新規生産能力が生産されるとともに、私たちの製品の平均販売価格は34%低下し、2015年の1トン314ドルから2017年の1トン当たり207ドルに低下した。
今後12カ月、北米以外の地域ではより多くの生産能力が生産される見通しだ。また，他社やCF Holdingsも新たな緑アンモニアやブルーアンモニア施設の建設計画を発表しており，例えば米国南東部に輸出案内型緑地藍アンモニア生産施設を建設する計画を提案している。私たちはこの追加生産能力が窒素肥料の販売価格に及ぼす影響を予測できない。さらに、世界的または地域的な経済、政治的および金融的条件、またはこれらの条件の変化、または他の要因は、発表されたおよび/または進行中のプロジェクトの加速をもたらす可能性がある。同様に，低エネルギー価格は高コスト地域の生産量増加を刺激することができ，供給増加を招き，販売価格に圧力となる。また、供給過剰地域の輸入が増加すれば、地域の価格が低下する可能性がある
業界の供給過剰期間中、私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローはよく負の影響を受けます。私たちの販売製品の価格は通常低下し、それによって利益率の低下、在庫価値の減記及び一時或いは永久的な減産を招く可能性があります。近年、私たちは業界供給が需要を超えた時期を経験し、これは私たちの財務業績、信用格付け、普通株の取引価格に影響を与えた。私たちの業界の周期性のため、供給過剰状況の時間や持続時間を予測することができず、供給過剰状況が私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに与える影響の程度を予測することもできません
窒素製品は世界の大口商品であり、私たちは他のメーカーからの激しい世界競争に直面している。
私たちは競争相手からの激しい価格競争に直面している。我々が生産した窒素製品は世界的な商品であり，製品差別化はほとんどなく，顧客は主に納品価格に基づいて購入決定を行い，次いで顧客サービスと製品品質である。そのため、国際窒素製品市場の状況は私たちの経営業績に大きな影響を与えている
私たちは国有と政府補助金の実体を含む多くの生産者たちと競争している。私たちのいくつかの競争相手はもっと多くの総資源を持っていて、化学肥料の販売収入への依存度は比較的に低く、これはそれらが業界の低迷の影響を受けにくくし、更に新しい拡張と発展機会を求める能力がある。さらに、ある政府は、場合によっては、私たちのいくつかの競争相手の所有者として、その製品のより低い価格および収益性を受け入れ、または国内雇用または他の政治的または社会的目標を支援するために生産または消費を補助することを望んでいる可能性がある。私たちの競争的地位は、私たちが新しい事業や既存の事業に投資できない場合や、買収や合弁企業を通じて、同様の程度で私たち自身の資源を拡大することを含む、これらの要素の影響を受ける可能性があります。
中国は世界最大の窒素肥料生産国と消費国であり、現在生産能力が過剰で、多くの高コスト工場がある。そのため，中国の国内窒素業界はフル稼働に近づいている。また、中国政府は現在、様々な措置で輸出を制限している。複数の要因は、中国政府の政策の変化、人民元安、中国の環境保護基準の緩和、あるいは中国メーカーの基礎コストの低下、例えば中国石炭価格の低下を含む中国製品の生産能力利用率の向上を促す可能性がある。輸出量のいかなる増加も全世界の需給バランスに悪影響を与える可能性があり、全世界の化学肥料価格に対して下振れ圧力を構成し、これは私たちの業務、財務状況、経営業績とキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある
私たちの大量の窒素肥料輸出能力を持つ競争相手は時々天然ガスの非市場定価から利益を得ており、これが米国への大量輸出を招いている。例えば、2016年に米国がロシアからの固体尿素や化学肥料級硝酸アンモニウムに対する反ダンピング措置を撤回したことにより、近年ロシアから米国に輸入された商品が増加している。また，近年，ロシアやトリニダード·トバゴ共和国(トリニダ)から輸入された大量の尿素硝酸アンモニウム溶液(UAN)が米国メーカーのUAN収益力に悪影響を与えている。
私たちはまた中東、ヨーロッパ、ラテンアメリカ、アフリカの他の化学肥料生産者たちからの競争に直面している。市場状況、変動する投入価格、地理的位置、貨物輸送経済状況によって、これらのメーカーは時々価格や販売量の面で行動し、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。その中のいくつかの生産者たちはまた天然ガス価格の非市場や政府価格から利益を得ている。このような地域の政府政策はまた未来のアンモニアや水素投資を刺激するかもしれない。最近，多くの提案された緑色および青色アンモニアプロジェクトが発表または考慮されており，将来の水素，エネルギーまたは環境/炭素政策は北米以外の地域(ヨーロッパ，オーストラリア，中東を含む)のより多くの窒素生産の発展を支持する可能性がある。
また、窒素製品の国際市場は、ドルの相対的な価値及び米国への窒素製品の輸入コストへの影響、外国農業政策、ある外国市場の輸入又は外貨両替障壁の存在又は変化、及び対外貿易及び投資に影響を与える新たな関税、関税又は割当を含むドルの相対的な価値及び政策を含む通貨レートの影響を受ける。例えば、1つの地域で関税、関税または割当量を徴収することは、その地域の製品価格に直接影響を与える可能性があり、これは世界の貿易流動の変化を招き、世界の需給バランスと定価に影響を与える可能性がある。市場参加者は通常、これらの要因に対応するために、世界の各地域間で製品を移転したり、貿易流量を調整したりする。私たちの製品の大部分は北米で製造·販売されており、北米は世界で最大で、最も入手しやすい窒素貿易地域の一つです。したがって、他の地域の需給バランスに不確実性がある場合、または関税、関税または割当量が他の地域の価格や貿易流動に影響を与える場合、他のメーカー、貿易業者、および他の市場参加者は窒素製品を北米に移転することができる。したがって、関税、関税、割当量は世界市場の不確実性を招き、多くの地域の需給バランスに影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。2019年10月9日、欧州委員会(欧州委員会と略称する)はロシア、トリニダード、米国から輸入されたUANに対して明確な反ダンピング税を徴収した。アメリカ製のUANを輸入する, 固定税率は1トン29.48ユーロ(または1トン26.74ユーロ)である。欧州委員会が5年の満了前にこれらの関税の徴収を停止しない限り、これらの関税は最初の5年間変わらないだろう。最初の5年間の期間の後、委員会はこのような措置を延長することができる。これらの関税が窒素製品の国際市場に及ぼす長期的な影響はまだ確定されていない。
農業生産の低下、私たちの製品の農業用途への制限、あるいは作物技術の発展は、私たちの製品の需要に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
米国，ヨーロッパ，インド，ブラジル，中国など世界的な意味を持つ国や地域の農業生産状況は我々の経営業績に大きな影響を与えている。農業栽培面積と生産量は多種の要素の影響を受ける可能性があり、天気モードと畑条件、現在と予想される食糧在庫と価格、作物疾患と/或いは家畜疾病、農産物に対する需要及び農産物生産或いは貿易に関する政府の政策を含む。このような要素は私たちがコントロールできることではない。
政府政策は、農業とバイオ燃料補助金、商品支援計画と関税、環境と温室効果ガス政策及び化学肥料製品価格を含み、栽培面積、栽培作物の組み合わせと特定の農業用途の化学肥料使用に直接或いは間接的に影響を与える可能性もある。アメリカのエタノール生産はトウモロコシ需要に大きく貢献し、アメリカトウモロコシの総需要の約40%を占め、一部の原因は連邦立法が再生可能燃料の使用を要求しているからである。これによるエタノール生産量の増加は米国のトウモロコシ栽培数の増加を招き，トウモロコシや他の作物の化学肥料使用量を増加させ，これらの作物も
農業経済の改善から利益を得る。現在の再生可能燃料基準はトウモロコシエタノールの生産が引き続き高いレベルを維持することを奨励しているが、各関係方面は再生可能燃料の強制要求の廃止或いは減少、或いはトウモロコシエタノールの再生可能燃料強制要求の一部としての廃止或いは減少を呼びかけている。エタノール市場を推進する他の要素はエタノール、ガソリン、トウモロコシの価格を含む。ガソリン価格の低下と総走行距離の減少は、自動車の燃料効率の向上、電気自動車の引き続き使用拡大或いは旅行減少の影響を受け、例えば2019年のコロナウイルス病(新冠肺炎)の大流行期間中の旅行減少は、エタノール価格に圧力を与える可能性があり、それによってエタノール業界の利益能力の低下と生産量の低下を招く可能性がある。これはトウモロコシエタノール生産、トウモロコシ栽培面積、化学肥料の需要に悪影響を及ぼす可能性がある。また、政府のインセンティブ措置やその他の政策、および最近の再生可能なバイオディーゼルや関連大豆の圧搾能力への投資が増加し、豆油価格を押し上げ、より多くの栽培面積が大豆や他の油料作物に分配され、穀物や綿花のような伝統的に窒素が密集している作物の代わりになる可能性がある。
作物技術の発展、例えば窒素固定、大気中の窒素を植物が吸収できる化合物や窒素高効率品種に変換すること、あるいは伝統的な動物飼料や代替タンパク質の代替品の開発は、化学肥料の使用を減少させ、私たちの製品の需要に悪影響を与える可能性もある。新興応用技術或いは代替農業技術の広範な採用は伝統的な応用やり方を乱し、化学肥料製品の使用量或いはタイプ及び応用の時間に影響する可能性がある。また、化学肥料製品の使用が環境にマイナス影響を与える可能性が懸念されているため、各国政府とアメリカ州立法機関は化学肥料の使用と応用の制限を時々考慮している。2023年10月から，イギリスでは毎年1月から3月までの間に保護または制限されていない尿素製品の使用が制限される。CF Fertilisers UK Limitedはイギリスで固体尿素肥料を販売していないが、他の管轄区域は、EUが農場から食卓への戦略と生物多様性戦略を発表したり、カナダが窒素管理の改善と化学肥料の最適化によって化学肥料の排出量を2020年レベルで30%削減する目標について利害関係者に相談するようになってきている。これらや他のより厳しい温室効果ガス排出制限は農民、すなわち私たちの窒素肥料の最終ユーザーに適用され、彼らが私たちの製品を使用することは農場レベルの排出を増加させるので、私たちの化学肥料製品の需要を減らすことができるかもしれない。化学肥料製品の需要のいかなる減少も、技術発展と(または)化学肥料の使用と応用の制限によるものを含む, 私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は天然ガスに依存しており、天然ガスの価格は変動しやすい。
大気からの窒素と天然ガス、石炭および他の炭素エネルギー原料からの水素、または水からの電解は、窒素製品の基本的な構成要素である。エネルギー原料コストは窒素製品の総生産コストの大きな部分を占め、全世界の窒素価格を制定する業界限界生産者に対して、エネルギー原料コストは通常窒素生産者の利益能力を決定する。私たちの製造プロセスは私たちが窒素製品を生産する主要な原材料として天然ガスを使用する。天然ガスを化学工業原料と燃料として用いてアンモニア，粒子尿素，UAN，AN，その他の窒素製品を生産した。
私たちの窒素製造施設のほとんどはアメリカとカナダに位置している。したがって、北米天然ガスは私たちの製品の総生産コストの大きな部分を占めている。近年、北米の天然ガス価格は安定していない。平均価格低下の原因は，シェールガスを含む大量の天然ガス埋蔵量の開発，水力圧裂や水平掘削などのシェールガス採掘技術の急速な改善である。しかし、未来のシェール層の天然ガス生産量は減少する可能性があり、原因は監督管理改革が掘削或いは水力圧裂を制限したり、コストを増加させたり、あるいは原油価格の下落による随伴天然ガスの生産量の減少を招き、石油探査と開発の減少を招くからである。天然ガス供給と需要の変化は天然ガス価格の高い時期の延長を招く可能性がある。
近年、北米天然ガスの窒素肥料生産コストはこの業界の限界窒素肥料メーカーのエネルギーコストより明らかに低い。米国から他の地域に輸出される液化天然ガス数のいかなる増加、あるいは米国以外の地域の水力圧裂使用量の増加、特に窒素製品を生産する地域では、我々の天然ガスコストを増加させ、および/または競争相手の天然ガスコストを低減することが可能である。北米以外の天然ガス価格の低下や北米天然ガス価格が上昇すれば、業界限界窒素メーカーに対する有利なエネルギーコストの差が著しく減少する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある
2022年の間、北米天然ガス取引量最大の価格ポイントであるHenry Hubの1日の終値は2022年11月10日にMMBtuあたり3.45ドルの安値に達し、2022年8月23日にはMMBtu 1個当たり9.85ドルの高値に達した。2022年12月31日までの3年間、Henry Hubの1日終値は1株1.34ドルの安値に達した
2020年9月22日のMMBtuと2020年10月の3日間連続で、2021年2月18日にMMBtuあたり23.61ドルの高値を記録した。
我々のいくつかの運営施設は天然ガスハブの近くに位置しており，これらのハブは天然ガス開発の増加を経験しており，他の北米ハブに比べて有利な基礎差がある。一部の地域の有利な基礎差は時間の経過とともに消失する可能性があり，これらの地域の天然ガスパイプラインや貯蔵能力の増加が原因である。また，需要が異常に旺盛な時期には，他の地域では吸気管や貯蔵能力が乏しいため，基差が非常に不利になる可能性がある。工業需要の増加と天然ガス輸出の増加により，天然ガスの需要が増加し，特にメキシコ湾沿岸地域では天然ガス価格の上昇を招く可能性がある。生産量が減少し、需要が増加したり、基礎が変化したり、あるいは他の事態の発展が北米や他地域の天然ガス需給バランスに悪影響を及ぼす場合、天然ガス価格が上昇する可能性があり、これは我々の業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはイギリスにも製造工場があります。この施設は欧州天然ガス価格に関する生産コスト変動の影響を受けており，欧州天然ガス価格は近年不安定であり，2021年にはこれまでにない高い水準に達している。イギリスの主要な天然ガス取引点は国家平衡点(NBP)である。2022年の間、NBPの1日の終値は2022年6月10日にMMBtu 1.23ドルの安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルの高値に達した。NBPの1日あたり終値は2022年12月31日までの3年間で2020年5月22日にMMBtu 1.04ドルと安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルと高値に達した。2021年第3四半期以来、イギリスの天然ガス価格は全体的に過去のNBP価格に対する高位を維持している。イギリスの天然ガスの高価格は、私たちのInce施設の永久閉鎖と、私たちBillingham Complexのアンモニア生産の一時停止を含む、イギリスでの現地業務に影響を与えた。2023年1月、NBP天然ガスの1日平均市場価格はMMBtuあたり18.93ドル。
悪い天気条件は私たちの化学肥料製品の需要を減らし、天然ガスコストを増加させたり、私たちの運営を深刻に混乱させるかもしれない。気候変化のため、不利な天気条件はより頻繁になり、および/またはより深刻になる可能性がある
栽培、生長、収穫或いは施肥期に、天気状況は畑作業が遅延或いは中断する可能性があり、農業顧客が異なる形式の窒素肥料を使用することを招き、これは私たちが販売している形式の需要に不利な影響を与える可能性があり、あるいは農民が次の施肥期前に私たちの肥料を使用することを阻害し、私たちの製品に対する季節的需要が低下する可能性がある。
収穫期間またはその後の悪天候条件は，秋に施肥する機会を延期または除去する可能性がある。天気も作物の生産量に悪影響を及ぼす可能性があり、これは栽培者の収入を低下させ、顧客から化学肥料を購入する能力を弱める可能性がある。悪天候条件は化学肥料の輸送にも影響を与える可能性があり、これは私たちが直ちに顧客に製品を渡す能力を乱すかもしれない。天候に関する化学肥料の使用量，栽培計画，調達モデルの変化により，我々の四半期財務業績は年々大きく異なる可能性がある。長期的に見ると、天気パターンの変化は製品に対する需要周期を変える可能性があり、さらには私たちの製品の流通地域を変える可能性があり、これは私たちの流通システムを発展させる必要があるかもしれない
また、北米航路システムを広く使用して、製品を私たちのいくつかの製造施設から私たちの流通施設と私たちの顧客に輸送します。私たちはまた海船を通じて私たちのある製造基地の深水埠頭施設から窒素肥料製品を輸出します。したがって、河川または海洋水位の持続的な著しい変化(洪水、干ばつまたは気候変動のような上昇も低下も)は、私たちの運営と分配活動を変え、および/または私たちの施設の重大な資本改善を行う必要があるかもしれない。
天気状況、あるいは場合によっては、天気予報は、私たちの運営を混乱させ、天然ガスの価格に影響を与える可能性があり、天然ガスは私たちの窒素製品を製造する主要な原材料です。通常の冬よりも寒く、および/または長時間、通常の夏よりも暖かく、住宅および工業および発電のための天然ガスの需要が増加し、これは、コストを増加させ、および/または天然ガスの可獲得性を減少させる可能性がある。また、悪天候は、私たちの施設の停電や物流能力の損傷や遅延を招き、私たちの運営を混乱させるだけでなく、天然ガスや公共事業の供給にも影響を与え、価格上昇を招く可能性がある。
気候変化のため、上記のすべての不利な天気条件は、嵐、ハリケーン、竜巻、洪水の物理的リスクなど、私たちの顧客と私たちの運営に影響を与える物理的リスクを含めて、より頻繁かつ/またはより深刻になる可能性があります私たちのドナデビル建築群はアメリカのハリケーンや強風活動が比較的高い地域に位置し、私たちのいくつかの建築群は極端な天気事件を経験した地域に位置しています過去数年間、不利な天気状況の頻度と深刻さは、私たちが業務を展開している地理的地域を含めて増加している。どんな重大な不利な天気イベントや不利な天気イベントの組み合わせも
私たちの化学肥料製品の需要を減らし、天然ガスコストを増加させたり、私たちの運営を実質的に混乱させるかもしれません—いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの経営業績は季節的な要因の影響で変動しています。私たちは未来の季節性化学肥料の需要を正確に予測できず、在庫過剰を招く可能性があり、コストが市場価値を超える可能性がある
化学肥料事業は季節的である.農業業界の状況やその他の要因により、私たちの業務の季節性の程度は毎年大きく変化する可能性がある。北米のわが製品に対する最大需要は春の栽培季節に現れ、秋の収穫後に2番目の強い需要時期が現れた。対照的に、私たちと他の化学肥料生産者たちは一般的に年間を通じて製品を製造して流通している。したがって、私たちおよび/または私たちの顧客は、通常、1年間の需要低ピーク期に在庫を確立して、需要ピーク時に製品をタイムリーに提供することを保証します。アンモニアの季節性が最も強く，使用季節が短いため，我々の顧客と彼らの顧客はこの製品を大量に貯蔵する能力が限られている。化学肥料需要の季節性は一般的に私たちの販売量と純売上高は春に最も高く、在庫を作る運営資金の需要は春の栽培季節が始まる前に最も高い。
季節的需要が私たちの予想を下回った場合、私たちは余分な在庫を残す可能性があり、これらの在庫は保存されなければならない(この場合、私たちの運営結果は、任意の関連する増加した貯蔵コストの負の影響を受けるであろう)、または清算(この場合、販売価格は、私たちの生産、調達、および貯蔵コストよりも低い可能性がある)。窒素肥料価格の変動、私たちの貯蔵能力の制限及び農民が窒素肥料を使用できる時間は相対的に短く、在庫過剰と製品不足に関するリスクを悪化させた。もし私たちの製品の価格が急速に下がったら、在庫減記の影響を受け、私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちの顧客が長期ベースで購入した製品数または私たちが長期ベースで顧客に販売した売上のパーセンテージの変化は、利益率および運営資本変動のリスクを増加させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの顧客に機会を提供して、私たちが提案した価格と納期で私たちのところから長期的に製品を購入します。私たちの長期販売計画の下で、顧客は通常、注文時に初期現金手付金を支払い、出荷日前に契約売上の残りの部分を支払います。長期販売は、製品出荷前に顧客から受け取った現金支払いによる運営資金需要を減少させることにより、流動性を改善し、私たちの生産スケジュールと計画、私たちの製造·流通資産の利用を改善することができるようにした。
顧客から受け取った任意の長期販売に関連する現金前払いは、関連する注文が出荷されるまで、数ヶ月かかるかもしれません
窒素肥料の価格が普遍的に上昇した時期に、長期的に製品を購入する能力は私たちの顧客に最も魅力的だと信じています。私たちの顧客は価格が普遍的に低下したり安定したりする時期に、あるいは化学肥料の価格が相対的に高い時期に、未来の価格が低いことを期待しているため、長期的に製品を購入することを望まないかもしれない。さらに、私たちの顧客は彼らの資本資源が限られているので、長期ベースで製品を購入したくないかもしれない。私たちの製品の販売価格を固定して、通常は最終的にお客様に渡す数ヶ月前で、通常は私たちが報告した販売価格と利益率が出荷時のスポット市場価格と利益率と異なることになります。化学肥料の価格が上昇した時期に、長期的に私たちの窒素肥料を販売することは利益率が私たちが長期的に化学肥料を販売していない場合を下回る可能性がある
操作リスク
私たちの運営は第三者が提供する原材料に依存しており、原材料の納品のいかなる遅延や中断も私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは窒素製品を生産する時に天然ガスと他の原材料を使用する。私たちは第三者供給者から天然ガスと他の原材料を購入する。私たちの天然ガスはパイプラインを介して私たちの施設に輸送され、第三者輸送サプライヤーまたは第三者が所有する施設を使用することによって。天然ガスやその他の原材料の交付遅延或いは中断は、極端な天気或いは自然災害、計画外停止、労働力の困難或いは不足、サプライヤーの資金が債務を返済しない、或いは既存の契約手配を履行できない、意図的な破壊とテロ事件或いは機械故障などの原因による可能性がある。さらに、パイプラインを介した天然ガスの輸送は、輸送力制限、漏れまたは破裂による遅延または中断を含む追加のリスクに直面している。天然ガスや他の原材料輸送のいかなる遅延や中断も、限られた期間であっても、私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの輸送と配送活動は第三者サプライヤーに依存し、環境、安全、規制の監督を受けている。これは私たちを制御できないリスクと不確実性に直面させ、これらのリスクと不確実性は私たちの運営に悪影響を与え、追加的な責任を負わせるかもしれない。
私たちは天然ガスパイプラインに依存して原材料を私たちの製造施設に輸送する。また、私たちは鉄道、はしけ、トラック、船舶、パイプライン会社に頼って、私たちの流通システムに完成品を調整して渡し、完成品を私たちの顧客に輸送します。私たちはまた軌道車を借りて原材料と完成品を輸送する。これらの輸送業務、設備とサービスは、内河航路システムの不利な運行条件、極端な天気条件、システム故障、計画外停止、労働力困難或いは不足、停止、遅延、漏れと脱線などの事故、船舶座礁とその他の事故と運営危険を含む様々な危険と他の源の妨害を受ける。また、私たちの第三者サービス提供者が使用するいくつかの鉄道路線、橋、道路、パイプ、川門、設備のインフラが老朽化しているため、修理、メンテナンス、交換活動を行う際に、原材料の受け取りや完成品の出荷遅延に遭遇する可能性があります。さらに、鉄道のような第三者サービス提供者は、そのシステムの容量制限、運営および維持困難、封鎖、組織的労働スト、天気または安全に関連する禁輸および遅延、および他の事件のため、時々サービス遅延や閉鎖を経験し、これは私たちの製品輸送に影響を与え、私たちのサプライチェーンの中断を招く可能性がある。
このような輸送事業、設備、そしてサービスはまた環境、安全、そして規制によって監視されている。事故、危険物質の排出或いはその他の漏れ、テロ、或いは化学肥料を爆薬として使用する可能性の懸念のため、政府実体は新しい或いはより厳しい監督管理要求を実施し、原材料或いは完成品の輸送に影響を与えることができる。
もし私たちの製品の出荷が遅れたり、これらの輸送会社が正常に運営できないために原材料を得ることができない場合、あるいは輸送業務や設備に影響を与える新たなより厳しい規制要求が実施された場合、あるいはこれらのサービスや設備のコストが大幅に増加した場合、私たちの収入と運営コストは悪影響を受ける可能性があります。また、我々の輸送コストの増加、またはこのようなコストの競争相手に対する輸送コストの変化は、当社の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
米国やカナダでは，鉄道業界は，製造·流通施設の無水アンモニアのような有毒吸入危険材料の潜在的責任を制限するために努力し続けている。例えば、様々な鉄道会社は、鉄道、資源不足の第三者、会社または未知の原因または神の行為によって生じるいくつかの行為または不作為によって生じる責任(不注意、厳格な責任、または法定責任を含む)から鉄道、資源不足の第三者、会社または未知の原因または神の行為によって生じるいくつかの行為から鉄道を保護するために、関税によって責任を委託者に転嫁することを主張する契約を介して鉄道会社に責任を転嫁する。これらの措置は私たちの運営費用に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、無水アンモニアを輸送する能力に影響を与える可能性があり、鉄道、第三者、または私たちの看護、保管、制御中に私たちの無水アンモニアを放出する責任を増加させる可能性があり、私たちの保険は保険を受けるのに十分でないか、または保険を受けることができないかもしれない。また、私たちの原材料または完成品を輸送するための設備に影響を与える新しいまたはより厳しい規制要件が実施される可能性がある。サービスの制限、輸送コストの増加、または競争相手に対するこのようなコストの変化、および私たちの製品の輸送能力に影響を与える可能性のある鉄道業界の措置は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは限られた数の重要な施設に依存している。
我々の窒素製造施設は8つの独立した窒素総合体に位置しており，その中で最大はドナルソンビル総合体であり，2022年12月31日現在，この総合体は我々のアンモニア生産能力の約41%を占めている。これらの統合体のいずれの一時停止運営も、私たちの製品の生産と約束を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。運営中断の原因は、自然災害、天気、計画外メンテナンス、その他の製造問題、疾病、ストライキまたは他の労働騒乱、または交通中断を含む多くの原因がある。例えば、私たちのドナルソンビル建築群は、比較的高いレベルのハリケーンや強風活動を含むアメリカの極端な天気事件地域に位置し、私たちの他のいくつかの建築群も極端な天気事件地域に位置している。極端な天気事件は、極端な温度を含み、その深刻さと位置に依存して、私たちの施設を壊し、私たちの運営を乱す可能性があるだけでなく、私たちの製品の輸送と流通にも悪影響を与えます。また，我々の施設は設備故障の影響を受ける可能性があり，これらの設備は交換が困難や納期が長い可能性があり，一部の原因はサプライヤー数が限られており，運営中断を招く可能性がある.
我々は我々の情報技術システムに関連するリスクの影響を受け，どの技術中断やネットワークセキュリティイベントも我々の運営に悪影響を与える可能性がある.
私たちは業務の多くの面で内部と第三者情報技術とコンピュータ制御システムに依存しており、内部と外部通信、会計、財務とサプライチェーン機能の管理、工場運営を含む。適切な技術インフラを構築、実施、維持するために必要な資源を割り当てて効率的に管理しなければ、取引ミス、財務報告の不正確さ、処理効率の低下、顧客流出、業務中断、またはセキュリティホールによって機密業務情報が失われたり、破損したりする可能性があります。さらに、我々の情報技術システムは、コンピュータハッカーの攻撃、コンピュータウイルス、従業員エラーまたは汚職、停電、ハードウェア障害、電気通信またはユーティリティ故障、災害または他の予見不可能なイベントによって破損、中断、または閉鎖される可能性があり、いずれの場合も、私たちのシステム冗長性および他の災害復旧計画は無効または不十分である可能性がある。私たちのシステム(または私たちの顧客、サプライヤー、または他のビジネスパートナーのシステム)のセキュリティホールは、私たちまたは私たちに属する従業員、業務パートナー、顧客またはサプライヤーの機密情報または個人データを流用、廃棄、または無許可に開示し、法的責任を負わせる可能性があります。
大規模なシステムの多くと同様に，我々の情報技術システム(および我々のサプライヤーの情報技術システム)は，過去および未来にコンピュータウイルス，悪意のあるコード，不正なアクセス，および他のネットワーク攻撃を受ける可能性があり，このような攻撃の複雑さや頻度は増加し続けると予想される.私たちはこれまで、このような試みが私たちの運営や財務業績に大きな影響を与えることを認識していませんでしたが、不正アクセスや他のタイプのネットワーク攻撃は、私たちの業務運営を混乱させ、資産損失を招き、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。上記の任意の攻撃、侵入、または他の中断または損害は、1つまたは複数のサイトでの私たちの運営を中断すること、生産および出荷を遅延させること、私たちと私たちの顧客との知的財産権および商業機密を盗ませること、顧客とビジネスパートナー関係および私たちの名声を損なうこと、法的クレームと訴訟、プライバシーまたは他の法律による責任および処罰をもたらすこと、または安全と救済コストを増加させること、または私たちの取引会計に対する懸念を引き起こすことができる。これらの結果のすべては、私たちのビジネス、名声、および財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の業務は、従業員、顧客、および仕入先に関する情報の使用、記憶、および送信に関するものです。このような情報と私たちの固有の情報を保護することは私たちに必須的だ。情報セキュリティとプライバシーをめぐる規制環境はますます厳しくなっており、常に新たな要求を課し、既存の要求を変更している。詐欺、詐欺または他の形態の詐欺によって引き起こされる可能性のあるそのような情報またはデータの損失または開示を含む、私たちのセキュリティ措置または意外な損失、意図せずに開示または許可されていない、私たちまたは私たちの従業員、顧客、サプライヤーまたは他の影響を受ける個人または機密データを伝播することは、最終的に訴訟および潜在的な法的および経済的責任をもたらす可能性がある。このような事件はまた私たちの名声を損なうかもしれないし、他の方法で私たちの業務を損なうかもしれない。
テロ行為とテロと戦う規制は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
主要な産業施設を持つ他の会社のように、私たちはテロの目標になるかもしれない。我々の多くの工場や施設には大量のアンモニアや他の材料が貯蔵されており，処理が不適切であれば危険である可能性がある。発電、送電、配電施設、あるいは従業員の負傷など、インフラのいかなる破壊も、テロ行為の直接的な目標や間接的な死傷となり、私たちの行動に影響を与える可能性がある。私たちの製品を生産または流通する能力のいかなる中断も、収入の大幅な低下をもたらす可能性があり、私たちの資産の交換、修復、または私たちの資産に保険を提供する重大な追加コストは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
テロやいくつかの窒素製品が爆薬として使用される可能性が懸念されているため、私たちは様々な安全法律と法規の制約を受けている。米国では，これらの安全法には2002年の“海上輸送安全法”と“化学施設対テロ基準条例”が含まれている。また、オバマ総裁は2013年に13650号行政命令を発表し、化学工業施設の安全と安保を改善し、事業主と事業者を調整して化学工業施設の安全を向上させた。政府実体は新しいあるいはより厳格な規定を実施し、私たちの工場、埠頭と倉庫の安全に影響を与え、あるいは化学肥料とその他の窒素製品の輸送と使用に影響を与えることができる。これらの規定は、より高い運営コストや私たちの製品販売の制限を招く可能性があり、予期しないコスト、収入の減少、利益率の低下を招く可能性がある。私たちは爆薬として使用できるいくつかの窒素製品を製造して販売します。米国や他の自治体の実体は、窒素製品の使用、販売、流通に追加的な制限を加え、これらの製品を製造または販売する能力を制限したり、私たちの製品を不法に使用したりすることで責任を負う可能性があります。
私たちは国際業務に関連した危険の影響を受けている。
私たちの国際業務運営は、様々な複雑な法律、条約、法規の遵守に関連する困難とコスト、規制環境の意外な変化、通貨変動、米国の税率を超える可能性がある、源泉徴収要求を受ける可能性のある収益、および関税、外国為替規制または他の制限の実施を含む多くのリスクと不確実性の影響を受ける
政府の貿易政策の変化は農産物、化学肥料あるいは工業製品に影響を与える新税、関税または割当量の徴収を招く可能性がある。これらはコスト、貿易流量、私たちの製品への需要、原材料とその他の供給を得ること、そして私たちの製品の地域需給バランスを変えたり影響したりする可能性があります。
私たちの主な報告通貨はドルで、私たちのアメリカ以外の業務運営と投資は外貨為替レートの変動に関するリスクを増加させました。ドルを除いて、私たちが直面している主な通貨はカナダドル、ポンド、ユーロだ。ビジネス実践の発展や経済状況の変化に伴い，これらのリスク開放は時間の経過とともに変化する可能性がある。私たちはいくつかの外貨為替レートのリスクを選択的に下げることができるかもしれません。方法は契約で購入した製品をドルまたは自由にドルに両替できる貨幣決済またはフックを要求したり、外貨派生商品によるヘッジを行ったりすることを含みます。しかし、これらの努力は効果がない可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
我々は、1977年の米国“海外腐敗防止法”、イギリス“2010年収賄法”、カナダ“外国公職者腐敗法”、国連、EU、米国財務省外国資産制御弁公室による経済制裁計画、2010年の“イラン全面制裁、責任追及、撤退法案”の規定を含む、異なる司法管轄区の反腐敗法律法規と経済制裁計画の制約を受けている。国際的に業務を展開した結果、私たちは反腐敗法律や制裁法規に違反するリスクに直面しており、これらの法規は、私たち、私たちのパートナー、または私たちの代理人が業務を行っている国に適用されています。反腐敗および制裁法律および条例に違反した行為は、罰金、輸出特権の剥奪、禁止、資産の差し押さえ、政府契約の取り消し(および既存の契約の中止)、許可証の取り消しまたは制限、刑事罰金および監禁を含む民事処罰を受けることができる。もし私たちの従業員、コンサルタント、代理、またはパートナーが適用法に違反した場合、私たちは処罰され、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは世界各国の反独占と競争法の制約を受けている。私たちはこのような法律やそれらの解釈、管理、そして実行がどのように時間とともに変化するのか予測できない。世界的な独占禁止法の変化、あるいはその解釈、管理または実行面の変化は、私たちの既存または将来の運営と成長を制限する可能性がある。
金融リスク
私たちの運営と私たちの製品の生産と処理は重大な危険と危険に関するものだ。私たちは私たちの業務のすべての潜在的な危険と危険に保険をかけなかった。したがって、私たちの保険カバー範囲は私たちの損失を補うのに十分ではないかもしれない。
我々の業務は，猛毒で腐食性を有する可能性のあるアンモニアや爆発性の硝酸アンモニウムを含む化学製品の製造，輸送，貯蔵，流通過程に固有の危険の影響を受ける。これらの危険には、爆発、火災、極端な天気と自然災害、列車の脱線、衝突、船の座礁、および他の輸送および海上事故、タンク、配管、列車車両に関する漏れと破裂、有毒または危険物質またはガスの漏れ、排出と放出、意図的な破壊とテロ事件、機械的故障、工場の事故停止、労働力困難および他のリスクが含まれる。その中のいくつかの危害は、人身傷害と生命損失、財産および設備の深刻な損傷または破壊、および環境破壊をもたらす可能性があり、長時間の作業停止および(または)民事または刑事処罰および責任の適用を招く可能性がある。
例えば、2013年、テキサス州西部の化学肥料貯蔵·流通施設で火災と爆発が発生した。この事件は15人が死亡し、約200人が負傷し、施設の周囲のいくつかの家屋や建物を破損または破壊した。施設を所有したり運営したりしていないにもかかわらず，我々の製品を施設に直接販売していないにもかかわらず，他人に製造·販売された製品は施設に納入されており，事故発生時に施設に貯蔵されている可能性がある。私たちは他の会社と一緒に被告とされ、テキサス州の法律で規定された各種の不注意、厳格な責任と保証違反の理論を告発します。2つのクレームを除いて、すべてのクレームは、すべての不当な死亡と人身傷害クレームを含めて、秘密和解によって解決されており、これらの和解は、または完全に保険から資金を提供することが予想される。この事件により、人々は化学肥料に関連するリスクに更に注目し、これは化学肥料の製造と貯蔵施設に適用される規制環境と要求に影響を与える可能性がある。
私たちは財産、業務中断、傷害、責任保険を維持していますが、業務で発生したすべての潜在的な危険とリスクに全面的な保険を提供していません。もし私たちが重大な責任を負い、私たちが十分な保険を受けていなければ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼすかもしれない。これらの保険証書によって、私たちは各種の自己保険の抑留、賠償免除額と限度額の制限を受けます。保険証書にはまた排除条項と条件が含まれており、これらの条項によって賠償を受ける能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの政策は一般的に年に1回更新される。市場状況のため、私たちの保険料、自己保険控除額とある保険証書の免責額は大幅に増加する可能性があり、場合によっては、ある保険は使用できなくなる可能性があり、あるいは保険金額が減少した場合にしか得られない可能性がある。しかも、大幅に増加した費用は私たちが保険を減らすかキャンセルすることを決定することにつながるかもしれない。私たちが十分な限度額と合理的な価格設定条項と条件で保険を購入し維持できるという保証はありません。
私たちの巨額の債務は、私たちのキャッシュフローに悪影響を与え、私たちが私たちの義務を履行することを阻止し、他の業務目標を追求または達成する能力を弱めるかもしれない
2022年12月31日現在、私たちの融資債務総額は約30億ドルで、主に2026年から2044年の間の期限の異なる無担保優先手形を含み、私たちの総資本(総債務プラス総株式)の約27%を占め、私たちの循環信用協定(循環信用協定)に基づいて、また7.5億ドルの無担保優先借款(未返済借金と未返済信用証のないことを反映する)が一般企業用途に使用されている。債務が返済されない限り、私たちの巨額の債務超過義務は私たちの収益とキャッシュフローに影響を与えるだろう
私たちの債務は、私たちの債務返済義務によって、あるいは債務を管理する合意や文書に基づいて私たちが受ける金融と他の制限的な契約の影響を受けることによって、重要な結果をもたらすかもしれない。例えばこれは
•私たちの債務の返済や再融資を難しくしていますなぜなら不利な経済や業界の状況で満期になっているので、関連する収入の低下は、私たちが予約した債務を支払うのに十分な運営キャッシュフローを持っていない可能性があります
•買収機会や市場や業界状況の変化に反応するような重要なビジネス機会をよりよく利用できないようにしました
•一部の運営キャッシュフローを債務返済に利用し、運営資本や資本支出、その他の業務活動への現金の資金を削減した
•一般的に不利な経済や産業状況の影響を受けやすいようにしています
•私たちのいくつかの借金は、循環信用協定下の借金を含むので、金利上昇のリスクに直面しています
•私たちのレバレッジ率を競争相手よりも高くすることで競争を劣勢にさせるかもしれません
•普通配当金の支払いや余分な現金で普通株を買い戻す能力を制限する
•運営資金、資本支出、その他の一般会社の用途を支払うために追加金を借りる能力を制限し、
•私たちの信用格付けが引き下げられ、これはさらに借金のコストを増加させるかもしれない
私たちは時々私たちの補償された債務のための再融資の選択を考慮する予定だ。私たちは、新しい債務証券を発行することによっても、他の方法でも、すべてのこのような融資の条項を得ることができ、それ以外にも、私たちの財務状況、私たちの業界内の金融市場状況、および一般的な状況、信用格付け、および多くの他の要素に依存して、私たちがコントロールできない要素を含む。したがって、私たちが私たちの債務の再融資を含めて信用市場に入る必要があれば、私たちが受け入れ可能な条件でまたは許容可能な時間枠で融資を受けることができる保証はない(もしあれば)。必要に応じて受け入れ可能な条件で融資を得ることができず、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの既存の債務条項は私たちが多くの追加債務を招くことを可能にする。もし私たちがもっと多くの借金を負担すれば、私たちがレバーで直面している危険は悪化するかもしれない。もし私たちの財務状況や経営業績が悪化した場合、私たちと債権者との関係は、私たちの未返済債務証券の保有者、循環信用協定下の貸主、私たちのサプライヤーを含めて、重大で不利な影響を受ける可能性があります。
循環信用協定下の財務維持契約を履行できなかったり、吾等の債務を管理するいかなる協定に違反した場合の契約に違反しても、循環信用協定下での借入供給を制限したり、当該等の合意下での違約事件を招く可能性がある
私たちは私たちの債務を管理するプロトコルとツールにおける契約の能力を遵守して、循環に搭載された総合利息カバー率と総合純レバレッジ率を含めて契約を維持します
信用協定は私たちの未来の表現と様々な他の要素、例えば私たちの窒素製品の市場価格、天然ガス価格と他の業務、競争と規制要素に依存し、その多くの要素は私たちがコントロールできない。私たちはこのすべての協約に対する遵守を維持できないかもしれない。この場合、私たちは循環信用協定での借入利用可能性を得ることができない可能性があり、私たちの債務協定の修正、あるいは私たちの債務の再融資を求める必要があるだろう。私たちは私たちが未来に私たちの債務協定と道具の修正または免除を得ることができるか、あるいは私たちの債務を再融資することができることを保証することはできません。たとえ私たちがそうすることができても、このような減免は限られた時間しか持続できず、追加的な修正、免除、または再融資が必要かもしれません。もし私たちが私たちの債務合意と文書下の契約を守らなければ、これらの債務合意や文書下の違約事件を招く可能性がある。私たちの任意の債務を管理する合意または文書に基づいて発生する違約事件は、私たちの債権者が関連債務を加速させることを可能にし、交差加速または交差違約条項を適用する任意の他の債務加速をもたらす可能性がある。もし私たちの貸手や債務証券保有者が借金の返済を加速すれば、私たちは債務の全部または一部を返済するために特定の資産を清算することを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの業務運営に実質的な悪影響を与える可能性がある。循環信用プロトコルでの違約事件は、このプロトコル下の融資者が循環信用プロトコルの下でクレジットをさらに発行するすべての約束を終了することを可能にする。もし私たちの債権者が私たちの債務の返済を加速したら、私たちは私たちがこの債務を返済するのに十分な資産を持っていると保証できない。
将来、私たちの信用格付けの潜在的な引き下げは私たちが資本を得る方法に悪影響を与える可能性があり、サプライヤーが私たちとビジネスをする信用条項を変更することを招き、そうでなければ、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
2023年2月13日まで、標準普爾全世界格付け会社は著者らの企業信用格付けはBBBであり、見通しは安定している；ムーディーズ投資家サービス会社の企業信用格付けはBaa 3であり、見通しは安定している；恵誉格付け会社の企業信用格付けはBBBであり、見通しは安定している。これらの格付けと私たちの現在の信用状況は、私たちが新しい資本を得る能力、特に債務、そしてサプライヤーが私たちに提供してくれる支払い条件に影響を与えるだろう。これらの格付けの負の変化は、任意の新しい債務条項の下でより厳しい契約およびより高い金利をもたらす可能性があり、サプライヤーが私たちの支払い期限を短縮し、材料やサービスを前払いすること、または信用証、保証、または他の信用増強を提供して、私たちとビジネスをすることを要求する可能性があります。
税務事項は、税法又は税率の変更、税務機関の不利な決定及び新税の徴収を含み、我々の経営業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは(I)私たちの業務の大部分があるアメリカと(Ii)私たちの子会社が設立したり業務を展開したりするいくつかの外国司法管轄区で税金を納めています。私たちが運営する各管轄区の税法や税率は大きく変化する可能性がある。私たちの将来の有効税率はまた、異なる法定税率と税制からの司法管轄区域収入の組み合わせの変化、繰延税金資産と負債推定値の変化、税法またはその解釈の変化の影響を受ける可能性がある
私たちが業務を展開している司法管轄区では、アメリカ国税局(IRS)や他の税務機関の定期審査、審査、監査も受けています。私たちは私たちの納税推定が合理的だと信じているが、税務機関が私たちの立場に同意しなければ、私たちは利息と罰金を含む追加の納税義務に直面するかもしれない。最終裁決の紛争時にそのような追加金額を支払うことが私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな影響を与えない保証はありません。
私たちは主にアメリカ国外で得た現金を使って、アメリカ以外の管轄区域での業務発展に資金を提供します。もし私たちのアメリカ業務で発生した資金がアメリカでの現金の需要を満たすのに十分でなければ、未来の国際収入の一部をアメリカに送金する必要があるかもしれません。私たちの業務のある国の税法によると、これらの国際収入は国内に送金する際に源泉徴収税を支払う必要があるかもしれません。したがって、これらの収入を国内に送金することは、世界的な有効税率を増加させ、現金でこれらの税金を支払う回数を増加させる可能性があります。
私たちはまた他の新しい、絶えず変化したり、改正された税金法律と規制を遵守しなければならない。私たちが現在活躍しているか、または将来活躍する可能性のある市場で、または私たちの製品と競争している特定の製品に炭素税、関税または付加価値税を実施または増加させたり、既存の税金の適用を他の変化させたりすることは、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々が事業を展開している国は、経済協力開発機構(OECD)の基礎侵食と利益移転プロジェクト(BEPS)を実施している。BEPSは、特定の国が租税回避につながる可能性のある構造や活動を除去するために、税収開示および透明性を改善することを目的としている。OECDは、BEPSに関連する立法を通じて加盟国を支援するための枠組みを部分的に策定し、継続している。BEPSフレームワークで想定されている措置を実施するために、各国が独自の立法を提案することが許可されている。私たちの多くの業務は国境を越えて行われているので、私たちはBEPSを守らなければならない
BEPSの実施は税収の変化を招く可能性があり、私たちの所得税の支出、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。場合によっては、BEPS立法は、追加税額を取り戻すための適切なメカニズムを別の管轄区域で確立するのではなく、私たちの利益の一部に再課税をもたらす可能性がある。
私たちの業務はデリバティブに関するリスクと、私たちのヘッジ活動が赤字を防ぐことができない可能性があるリスクに直面しています。
私たちは天然ガス派生商品を利用して、天然ガス価格の変動に対する財務の開放を解決することができます。天然ガスは私たちが生産する窒素系製品の主要な原材料です。場外取引市場や取引所で取引される天然ガス先物，スワップ，オプション契約を用いた。また，固定価格，実物売買契約を用いて天然ガス価格変動のリスクを開放している。私たちの外貨為替レート変動のリスクを管理するために、外貨派生商品(主に長期外貨契約)を時々使用するかもしれません
我々がデリバティブを使用すると報告収益の変動を招く可能性があるが，これはヘッジ会計に適合していないか適用しないデリバティブ価値の変化による時価ベースの未調整である。もし私たちのデリバティブが値下がりすれば、私たちは私たちの取引相手に担保を提供することを要求され、それによって私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
期間保証の手配が完備されておらず、未保険のリスクは常に存在している。しかも、私たちのヘッジ活動自体が様々なリスクを生む可能性があり、私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、私たちのデリバティブが純資産の頭角にある時、私たちは取引相手の信用リスクに直面している。私たちのデリバティブの取引相手は多国籍商業銀行、主要金融機関、あるいは大手エネルギー会社です。
私たちの流動資金は、私たちの1つ以上の派生金融商品の取引相手の違約を決済するか、または私たちのための交差違約条項または信用支援要件をトリガすることによって否定的な影響を受ける可能性があります。そのほか、国際スワップ及び派生ツール協会が私たちの大部分の派生ツールのために行った主要な純額決済手配は、信用リスクに関連する或いは特徴があり、例えば交差違約準備及び信用支持要求を含む。いくつかの違約または信用格付けが引き下げられた場合、私たちの取引相手は、特定のデリバティブ取引を早期に終了し、純額決済を行うことを要求するか、または純負債頭寸を担保にデリバティブを担保することを要求する可能性がある。
他の場合、私たちはデリバティブやデリバティブ戦略を利用して、いくつかのリスクを解決したり、価格変動の財務リスクを減少させたりしないかもしれない。したがって、私たちは本来派生商品戦略を使用することで緩和できるいくつかの重大な悪影響を防ぐことができないかもしれない。
環境と規制リスク
私たちは多くの環境、健康と安全法律、法規と許可要求の制約、そして潜在的な環境責任を受けており、これは私たちの多くの支出を必要とするかもしれない。
私たちはアメリカ、カナダ、イギリス、EU、トリニダ、その他の多くの環境、健康と安全法律法規の制約を受けて、危険物質と廃棄物の発生と処理、市場への新しい化学品或いは物質の導入、危険物質の排出の整理、空気或いは水への規制された物質の排出、永久閉鎖後の既存の工場の敷地の解体と整理に関する法律法規を含む。米国では、これらの法律には、“清浄空気法”、“清浄水法”、“資源保護·回収法”、“全面環境応答、補償·責任法”(CERCLA)、有毒物質制御法、その他様々な連邦、州、省、地方、国際法が含まれている。2021年11月、“インフラ投資·雇用法案”はアンモニアや硝酸などの化学品に対するスーパー基金税を回復し、2倍に引き上げた。これらの税収は2022年7月1日から2031年12月31日まで実施され，これらすべての化学肥料として使用されていない国内·輸入製品に適用される。
窒素製品の生産者として，我々の業務はこれらの物質の漏洩，排出，あるいは他の方法で環境中に排出されるリスクに直面している。ある環境法では，CERCLAを含め，環境中に危険物質を処分または放出した人が過失を考慮せずに清掃費用の連帯責任を負うことを規定している。私たちの業務の性質を考慮して、私たちはすでに、現在、私たちの既存の施設または以前に私たちまたは他の買収企業が所有していた施設、隣接または近くの第三者施設または場外処分場所でCERCLAおよび他の環境整理法に規定されている責任を定期的に負う可能性がある。私たちが要求されたり援助されたりする可能性のある未来の整理活動に関連する費用は巨大かもしれない。また、人身傷害や財産損失など、有害物質の環境への処分や放出による第三者の損害に責任を負う可能性がある。
環境、健康、安全法律に違反する行為は、巨額の処罰、裁判所が汚染制御設備の設置を命じ、民事と刑事制裁、許可証の撤回、施設閉鎖を招く可能性がある。環境、健康、安全
法律は定期的に変化し、時間が経つにつれてもっと厳しくなることが多い。したがって、私たちはいつもではなく、すべての環境、健康、そして安全法律法規を常に遵守していないかもしれない。私たちは未来に既存または新しい環境、健康、そして安全法をもっと厳格に施行するかもしれない。さらに、将来の環境、健康、安全法律、または現行法の再解釈には、多くの支出が必要かもしれません。私たちがこれらの法律と法規を遵守するコストまたは任意の負債は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
無水アンモニアおよび他の危険または規制された物質の生産、流通または貯蔵は、時々意外な漏れを招き、私たちの運営を一時的に混乱させ、および/または行政処罰および/または人身傷害クレームをもたらす。今まで、私たちがこのような債務を解決する費用は高くなかった。しかし、もし私たちの責任範囲が私たちに対する判決のすべてまたは大部分を支払うのに十分でなければ、あるいは私たちの保険会社がこれらの損失の保証を拒否した場合、私たちは巨額の費用を発生するかもしれない。
私たちは多くの環境と他の政府の許可と承認を持っていて、私たちのすべての施設で運営を許可している。私たちの業務を拡大または修正することは、必要な環境や他の許可または承認を得ることを前提としている。より厳しい環境、健康、安全な法律法規、あるいは現行の法律法規の再解釈は、必要な政府の許可や承認を得ることをより困難にする可能性がある。さらに、少数族、低収入、および他の歴史上の代表的な不足および/または不利な状況にあるコミュニティに対する工業経営の累積影響に注目することは、私たちの経営活動がこれらのコミュニティの近くにある限り、既存のライセンスの新規発行または更新に関する決定に影響を与える可能性がある。政府機関は、新たなまたは更新された規制許可または承認の発行を拒否または延期したり、既存の許可または承認を撤回または大幅に修正したり、または政府が私たちの施設を検査することによって、私たちが法律または許可に違反していると判断することは、私たちの施設で運営を継続する能力および私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちが業務を展開している管轄地域では、将来的に温室効果ガス(GHG)排出に対する規制や立法制限が、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の生産施設は二酸化炭素や亜酸化窒素などの温室効果ガスを排出しており，天然ガスは化石燃料であり，我々の窒素生産過程で使用されている主要な原材料である。従来の合成アンモニア生産では一酸化炭素が発生するからです2避けられない化学副産物として、アンモニア生産は世界的に排出とエネルギー集約型産業とされている。私たちはイギリス、カナダ、そしてアメリカの温室効果ガス規制によって制限されている。米国では，我々の既存施設は温室効果ガスの主要排出者とされており，現在では温室効果ガス排出を報告するだけでよい。私たちが建設した新しい施設、あるいは私たちが将来修正した既存の施設は、彼らの空気許可に含まれる温室効果ガス排出基準の制約を受ける可能性もある。
我々のイギリス製造工場は，イギリスのETSによって規制されている運営上の温室効果ガス排出に対応した排出額を保有または取得することを要求するイギリス排出取引計画(UK ETS)に制約されている。英国の排出取引システムの最新の発展や，欧州のエネルギー安全懸念の影響を受けて，排出額価格の安定性には大きな不確実性があり，法規遵守に必要である。私たちはカナダのエバータ州とオンタリオ州の製造工場で連邦と省レベルの法規に制約されており、これらの法規は過剰な温室効果ガス排出に価格をかけている。これらの規定は二酸化炭素当量(CO)を決定します2E)単位生産排出量については当施設の排出基準に適用し，省ごとに異なる式を用いてこれらの強度制限およびこれらの規制の経時的変化を決定した(省レベル計画が厳しくないと考えられる場合は連邦法を適用する)。もしCOが2E排出量が適用された制限を超える場合、超過排出は、合格した排出クレジットを得るか、または1トン当たりの超過排出金を補償することによって相殺されなければならない。カナダでは排出は一酸化炭素価格の毎年上昇の影響を受けている2 2030年までに、これらの温室効果ガス規制は2023年1月1日からより厳しくなるだろう。
気候変動への影響への関心は，各国のより野心的な温室効果ガス削減目標の策定を促している。米国、カナダ、連合王国、EU加盟国を含む約200カ国が“パリ協定”に加盟し、この枠組みに基づき、協定締約国は世界の平均気温の上昇率を工業化前の水準より2度以下に抑え、気温上昇率を工業化前の水準より1.5度高い範囲に抑える努力をしている。すべての署名国はこの目標を達成するために自分の国家計画を作らなければならない。2020年12月，連合王国は2030年までに温室効果ガス排出量を1990年基準年レベルで68%削減する目標を発表した。カナダはパリ協定に基づいて2030年までの削減目標を2005年の30%から40%-45%に引き上げている。2021年4月，米国は2030年までに排出量を2005年水準より50%−52%低く削減する目標を上げた。バイデン政府はまた、環境保護局と環境保護局によるこれらの問題のより積極的な管理を促進するために、気候変動に重点を置いたいくつかの行政命令を発表した
農業部，内務省，交通部，財政部は，メタンやその他の温室効果ガス削減努力に関する提案法規を発表した
EUは2022年12月に新たな炭素境界調整メカニズムを採用し、窒素肥料を含むある製品の輸入業者に2026年からEUメーカーの製品コストにほぼ相当する輸入税の支払いを要求する臨時合意に達した。連合は2023年第1四半期にこの規定を決定することを求めている。他の国政府も炭素集約型製品に対する国境調整メカニズムを考えている。どんな炭素境界調整税を徴収しても投資や貿易の流れに影響を与える可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
より厳格な温室効果ガス規制が制定されれば，我々の生産施設は二酸化炭素や亜酸化窒素などの温室効果ガスを排出し，天然ガスは化石燃料であり，窒素生産に使用される主要な原材料であるため，我々に大きな影響を与える可能性がある。温室効果ガスの規制は、私たちの経営コストを増加させ、私たちの効率を下げ、私たちの生産を制限し、私たちの施設の資本改善を要求し、私たちのコストを増加させたり、エネルギー、原材料または輸送の獲得性を制限したり、他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに大きな悪影響を与えることを要求するかもしれません。脱炭素、発電、あるいはクリーンエネルギーに関する税収政策も変化する可能性があり、これは私たちのビジネスや投資決定に影響を与える可能性がある。また、もし私たちの競争相手が経営している国が温室効果ガス制限を実施していない、あるいはアメリカ、カナダ、イギリスの規制がなければ、私たちの競争相手はコストや他の面で私たちよりも競争優位にあるかもしれません。
戦略的リスク
緑色と青色(低炭素)アンモニアの市場は緩やかに発展している可能性があり，予想される規模に発展していない可能性もあり，全く発展しない可能性もある。また，多くの要因により，我々のグリーンとブルーアンモニアプロジェクトをタイムリーあるいは経済的に開発·実施することができない可能性があり，その多くは制御できない。
緑と青(低炭素)アンモニアの市場は発展して変化しており、私たちが予想していた規模や速度に発展しないかもしれないが、発展中の緑色と青(低炭素)水素市場に部分的に依存しており、このアンモニアは輸送と貯蔵メカニズムとすることができる。これらの市場はクリーンエネルギー需要、技術発展及び連邦、州と地方政府の炭素排出、再生可能電力、クリーンエネルギーと企業責任に関する法律、法規と政策の影響を大きく受けている
グリーンと青色アンモニアの需要が達成されるまでには数年かかるかもしれないと考え，その後完全に発展·成熟するのに10年以上かかると考えられ，この市場やグリーンと青色水素市場が予想される規模や成長速度まで増加するかどうかは決定できない。水素は現在世界のエネルギー需要の1%未満を占めている
緑と青色アンモニアの輸送·貯蔵機構としての緑色と青色アンモニアの承認と受け入れ，緑色と青色アンモニア自体を燃料として，緑色と青色アンモニアを肥料として使用し，緑色と青色水素と緑色と青色アンモニアの終端市場需要と応用の発展と成長は，我々が制御できないいくつかの要因に依存している。これらの要因には、他にも、コスト競争力を有する全世界の再生可能エネルギー生産能力の増加の程度と速度、従来のエネルギーおよび代替エネルギーの価格設定、緑アンモニアおよびブルーアンモニアの生産効率の向上およびコスト低減のために必要な技術改善の実現、規制環境、インフラ投資および発展の速度および程度が、関連各当事者がこれらの投資の許可を得る能力、税収優遇および他のインセンティブ措置の獲得可能性、外国司法管轄区域が脱炭素に経済的支援を提供すること、または他の方法で強制的に要求される政策の実行状況、およびコスト効果でグリーンおよび青アンモニア製品を提供する能力が含まれる。また、代替脱炭技術のさらなる開発は、多くの潜在的な脱炭応用においてブルーアンモニアを使用する実行可能な方案を代替することを招き、市場需要の増加を現在の予想を下回っている可能性がある。もしグリーンや青色のアンモニアや水素の持続可能な市場が発展せず、発展速度が私たちの予想より遅い、あるいは発展方式が私たちの資産と能力に合わない場合、私たちは長年の戦略計画の1つまたは複数の要素を実施しないか、成功できないかもしれないと決定するかもしれない
我々のクリーンエネルギー戦略は，緑アンモニアとブルーアンモニアの生産効率の向上とコスト低減に必要ないくつかの技術改善を実現することにも依存している。時間の経過とともに，より多くの既存施設をグリーンと青色生産に変換し，グリーンと青色アンモニア生産能力をさらに拡大することを求めており，設計，開発，建設に関する運営困難や実行リスクに直面する可能性がある。もし私たちの工事とプロジェクトの実行要求に関する仮定が正しくないことが証明されたら、私たちは大量の緑色や青色アンモニアを生産することができないかもしれないし、このような緑色と青色アンモニア施設を建設するコスト、あるいは生産コストは、私たちが考えている施設の建設や改造に成功し、生産量を拡大するために必要なものであるかもしれない
このような施設の運営に関連する費用は、私たちの予想を上回る可能性がある。藍アンモニアの生産は第三者開発第六類炭素貯蔵油井の能力に大きく依存し、これらの油井は現在大規模に存在せず、許可プロセスと運営リスクの影響を受け、これは遅延、ある場合或いはすべての場合に生存能力に影響を与え、或いは長期負債を引き起こす可能性がある
最近，多くの提案された緑色および青色アンモニアプロジェクトが発表または考慮されており，将来の水素，エネルギーまたは環境/炭素政策は北米以外の地域(ヨーロッパ，オーストラリア，中東を含む)のより多くの窒素生産の発展を支持する可能性がある。グリーンと青色アンモニアおよびグリーンおよび青色水素の供給増加がこれらの製品に対する需要増加を超える場合、それによる不利な需給バランスは、販売価格が私たちの予想を下回ってしまう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは事業を拡大することで成功しないかもしれない。
私たちはしばしばアメリカや他の場所で業務を拡大する可能性を考えています。私たちの業務への重大な投資は、買収、パートナー関係、合弁企業、業務合併取引、または他の重大な投資、例えば私たちの緑アンモニアやブルーアンモニアプロジェクトなど、大量の管理資源が必要であり、これらの資源が私たちの他の活動や機会から移行することは、私たちの業務の既存の運営にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは特定の買収目標を決定したり成功させたりすることができないかもしれませんが、これは私たちの買収目標を阻害したり、他の取引を達成したりすることを阻害したり阻止したりする可能性があります。投資、買収、共同企業、合弁企業、または業務合併取引による業務拡張のリスクが増加する可能性があります。このような拡張を約束しなければならないかもしれませんので、彼らが取り組んでいる拡張計画が最終的に実施されなければ、これらの資金や資源は回収できないかもしれません。さらに、このような努力は資本資源を必要とするかもしれないが、そうでなければ、私たちの既存の業務を改善し、拡大するために使用することができる。これらおよび他の要因は、一般的な経済リスクを含むため、任意の将来の買収、パートナー関係、合弁企業、業務合併取引、または他の重大な投資から私たちの予想収益または他の期待収益を達成することができないかもしれない。買収、共同企業、合弁企業またはその他の重大な投資または企業合併の追求と完成に関連するリスクは、：
•各方面の業務、システム、技術、製品、文化、人員を統合することは困難である
•取引に関連した巨額の費用が発生する
•潜在的な統合や再構成コスト
•そのような取引の経済的利益が予想よりも低いことが証明された場合、任意のそのような取引に関連する商業権、無形資産、または他の資産に関連する潜在的減価費用
•このような取引に関連する他の意外なコスト；
•私たちは運営と財務効率、協同的な効果、コストを節約する能力を実現します
•私たちはこのような取引から予想される財務的または戦略的利益を得る能力
•各当事者は、従業員、顧客、パートナー、サプライヤーとの関係を含む重要な業務関係の能力を維持する
•重要な人員の潜在的な流出
•私たちの現在または以前の経験が限られているか、または競争相手がより強い地位を持つ可能性のある市場に入ったり、製品に参加したりする
•訴訟を含めて負担または負債を抱えています
•訴訟を含む予見不可能な責任を負う
•各方面の内部制御環境の違いは、適用される法律と会計基準に従って解決するために多くの時間と資源が必要かもしれない
•私たちの行動の範囲、地理的多様性、複雑さを拡大する
•このような取引の税務的影響は
•潜在的に高価で時間のかかる訴訟は、株主訴訟を含む。
また、買収又は他の業務合併の法的手続又はその他のリスクは、取引完了数年後に発生する可能性があり、買収された業務とは無関係な事項に関与する可能性がある。例えば、2022年には、除草剤パラコートを含む製品に関するいくつかの製品責任訴訟で指名され、このような業務から撤退する前にTerra Industries Inc.(Terra)によって販売、製造、流通および/またはマーケティングされ、Terraは2010年4月にTerraを買収する10年以上前にこのような業務を撤退したといわれている。
また、大多数の主要な基本建設プロジェクトは、工事会社、建築会社、設備と材料サプライヤー、輸送サプライヤー、および他のサプライヤーの供給と業績に依存し、これらのサプライヤーは受け入れ可能な条件下でこれらのプロジェクトを適時に設計し、実施するために必要である。私たちの資本改善のような大きな投資
施設は多くのリスクに直面しており、いかなるリスクも、コスト超過、第三者の職責不履行、必要な許可またはその他の許可事項、悪天候、材料と工芸欠陥、労働力と原材料不足、輸送制限、工事と施工変更注文、設計、工事または起動中のミス、その他の予見できない困難を含む、私たちの資本プロジェクトの適時または経済的な達成を阻害する可能性がある。
当社の業務の国際買収、パートナーシップ、合弁企業、投資または業務合併、およびその他の国際拡張は、追加のリスクおよび不確実性に関連していますが、これらに限定されません
•特定の国に関連する特定の経済、税収、通貨、政治、法律、規制リスクの影響
•距離、言語、文化の違いがもたらす挑戦
•様々な複雑な法律、条約、そして条例を遵守する困難と代価
•規制環境の意外な変化
•内乱が起こる可能性があることを含めて政治的で経済的に不安定だ
•外国政府は財産を国有化した
•税率は米国の税率を超える可能性があり、減納要求を受ける可能性のある収益
•関税、外国為替規制またはその他の制限を課す；
•通貨レート変動の影響
もし私たちが株式または転換可能または他の債務証券または融資を発行することによって、買収、共同企業、合弁企業、企業合併取引または他の重大な投資に融資する場合、私たちの既存の株主は希釈される可能性があり、または私たちは追加債務条項の下での制約に直面し、追加債務下の返済および債務義務の結果として直面する可能性がある。私たちと他の会社との間の業務合併取引は、これらの株主が望ましくないと思うかもしれない条項で他のエンティティの現金または株を取得することにつながる可能性があります。また、業務合併に関する規制承認は、我々の業務剥離やその他の変化を招く可能性があり、その影響は予測が困難である。
我々はCHS Inc.(CHS)との戦略合弁企業に関するリスクに直面している。
私たちはCHSとの戦略合弁企業から予想されるすべてのメリットを実現できないかもしれません。CHS戦略合弁企業の期待収益の実現は，我々の戦略合弁企業の運営と管理に成功する能力，および我々とCHSとの合意有効期間内の供給協定に係る窒素肥料製品の市場価格などの要因に依存する。また、CHS戦略合弁企業に関連するいかなる挑戦も、CHSや他の顧客との関係を損なう可能性があります。
前向きに陳述する
このForm 10-K年次報告および他の書面報告および口頭声明では、私たちは時々前向きに陳述し、これらの陳述は歴史的事実の陳述ではなく、多くのリスクと不確定要素に関連する可能性がある。これらのレポートは、将来の結果の予測およびまだ決定できない額の推定値に基づく分析および他の情報に関する。このような陳述はまた私たちの見通し、未来の発展、そして業務戦略と関連があるかもしれない。我々は、本文書内の前向きな陳述を決定するために、仮説を言及することを含む、“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“将”または“将”および同様の用語およびフレーズを使用する。これらの展望的陳述は現在獲得可能な競争、金融と経済データに基づいて、私たちが経営している業界と市場に対する現在の予想、推定、予測と予測、および経営陣が未来に私たちに影響を与える事件に対する信念と仮定に基づいて作られた。これらの陳述は将来の業績の保証ではなく、私たちの運営やビジネス環境に関連するリスク、不確定要素、要素の影響を受けることになり、これらはすべて予測困難であり、その多くは私たちがコントロールできないものである。したがって、私たちの実際の結果は、任意の前向き陳述で表現されたり、暗示されたりする内容とは大きく異なるかもしれない。私たちはあなたにどんな展望的な陳述にも過度に依存しないように想起させたい。私たちは、本文書の日付後に発生したイベントまたは状況を考慮して、これらの前向きな陳述に対するいかなる修正も公開する責任を負いません。また…, 私たちはいかなる責任も負いません。いかなる意外な事件の発生に関する最新の状況を提供しません。これらのイベントは、実際の結果が本文書に含まれる前向きな陳述と明示的または暗示的な結果とは異なる可能性があります。
本年度報告書10−K表における“リスク要因”および他の部分では、実際の結果が我々の予想と大きく異なる重要な要素をもたらす可能性がある。これらの要素には
•私たちの業務の周期性と世界的な需給が私たちの販売価格に与える影響
•私たちの窒素製品の世界的な商品性質、国際窒素製品市場の状況、他のメーカーからの激しいグローバル競争
•アメリカ、ヨーロッパ、その他の農業地域の状況は、政府政策と技術発展が私たちの化学肥料製品の需要に与える影響を含む
•北米やイギリスの天然ガス価格の変動は
•気象状況と不利な天気の影響
•化学肥料事業の季節
•変化する市場状況が私たちの長期販売計画に与える影響
•原材料の供給と納品の困難さ、コストの増加、または交付遅延または中断を確保すること
•輸送サービスおよび装置に依存する第三者サプライヤー；
•限られた数の重要な施設に依存しています
•ネットワークセキュリティに関するリスクは
•テロ行為とテロと戦うための条例；
•国際業務に関連したリスク
•私たちの製品に関わる重大なリスクと危険を生産して処理して、私たちは完全に保険をかけていないかもしれません
•私たちは債務と発生する可能性のある追加債務を管理する能力
•私たちは循環信用協定と私たちの債務を管理する協定の下での契約を維持することができる
•私たちの信用格付けを引き下げ
•税法の変更や税務機関の意見の不一致に関するリスク
•デリバティブのリスクと私たちのリスク管理とヘッジ活動の有効性に関するものです
•環境、健康、安全に関する法律法規および許可要件に関する潜在的な負債および支出
•温室効果ガス排出に関する規制と要求
•グリーンとブルー(低炭素)アンモニア市場の発展と成長、そして私たちのグリーンと青色アンモニアプロジェクトの開発と実施に関するリスクと不確実性
•予期せぬ不利な結果および必要とされる可能性のある大量のリソースを含む、ビジネス拡張に関連するリスク
•CHS戦略合弁企業の運営や管理に関するリスク，CHSとの供給協定有効期間内の化学肥料製品市場価格に関するリスクと不確実性，CHS戦略合弁企業に関するいかなる挑戦も我々の他の業務関係を損なうリスクである。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
我々の施設や物件に関する情報は，プロジェクト1.企業−窒素製造施設とプロジェクト1.企業−貯蔵施設や他の物件に含まれている。
第3項.法的手続き
環境救済事項に関する未解決手続に関する資料は，本報告項目8に記載されている連結財務諸表付記の項目1.企業−環境，健康と安全−“環境，健康と安全条約”/救済事項と付記20−あるいは有事項を参照されたい。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“CF”です。2023年2月13日現在、登録株主は689人。
次の表には、2022年12月31日までの四半期の毎月の株式買い戻しを取引日別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 発行人が株式証券を購入する |
| 期間 | 合計する 番号をつける の株 (または単位) 購入した | | 平均値
支払いの価格
1株当たり
(または単位)(1) | | 総人数
株式(または単位)
以下の項目の一部として購入する
公に宣言する
計画や計画(2) | | 最大数(または
ドルに近似する
価値の株式(または)
職場)、これはやはり
以下の条項によって購入する
計画や計画
(単位：千)(2) |
| 2022年10月1日-2022年10月31日 | 1,571,364 | | (3) | $ | 102.60 | | | 1,567,508 | | | $ | 216,978 | |
| 2022年11月1日-2022年11月30日 | 590,567 | |
| 105.65 | | | 590,567 | | | 3,154,583 | |
| 2022年12月1日-2022年12月31日 | 328 | | (4) | 103.00 | | | — | | | 3,154,583 | |
| 合計する | 2,162,259 | | | 103.43 | | | 2,158,075 | | | |
__________________________________________________________________________
(1)2021年の株式買い戻し計画に基づくCF Industries Holdings，Inc.(CF Holdings)普通株1株当たりの平均支払価格は実行価格であり、ブローカーへの手数料は含まれていない。
(2)2021年11月3日、我々の取締役会(取締役会)は、2022年1月1日から2024年12月31日までの間に最大15億ドルのCF Holdings普通株(2021年株式買い戻し計画)を買い戻すことを許可したと発表した。2022年11月2日、取締役会は2021年の株式買い戻し計画完了時から最大30億ドルのCF Holdings普通株の買い戻しを許可し、2025年12月31日まで有効と発表した。これらの株式買い戻し計画は、項目7.経営層の財務状況および経営結果の検討および分析−流動資金および資本資源である株式買い戻し計画および付記18--株主権益、項目8.財務諸表および補足データの総合財務諸表付記で検討される
(3)3，856株が制限株式単位と業績制限株式単位の制限失効時に従業員の納税義務を支払うために源泉徴収された株を含む。
(4)制限株式単位制限失効時に従業員の納税義務を支払うために源泉徴収された株式を代表する。
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
項目8.財務諸表および補足データに列挙されている連結財務諸表および関連付記に関連して、以下の議論および分析を読む必要があります。言及されたすべての“CF Holdings”、“We”、“Us”、“Our”、および“Company”は、文脈がその子会社ではなく、CF Industries Holdings、Inc.およびその子会社を意味するCF Industries Holdings、Inc.およびその子会社を意味する。すべて言及された“CF Industries”は、CF Industries，Inc.を意味し、同社はCF Industries Holdings，Inc.の完全子会社である。トンといえば短トン、トンといえば公トンを意味する。本検討·分析で言及した付記とは、第8項.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記における連結財務諸表付記である。2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの議論と分析について、2022年2月24日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された2021年年報10-K表の第7項：経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析を読んでください。以下に本稿での議論と分析の概要を示す
•CFホールディングスの概要
•市場状況と現在の発展
•財務執行概要
•結果比較可能性に影響を与える事項
•総合経営成果
•業務部門別の経営実績
•流動性と資本資源
•肝心な会計見積もり
CFホールディングスの概要
私の会社
私たちの使命はクリーンエネルギーを提供し、世界に持続可能に食べ物と燃料を提供することだ。私たちの従業員が安全で信頼できる運営、環境管理及び規律の厳正な資本と会社管理に集中することに伴い、私たちは世界最大のアンモニア生産ネットワークの脱炭素を実現して、グリーンと青色水素と窒素製品がエネルギー、化学肥料、削減とその他の工業活動に使用できるようにしている。我々の米国，カナダ，イギリスの窒素製造施設，北米の広範な貯蔵，輸送，流通ネットワーク，およびグローバルカバーを実現する物流能力は，我々の独自の能力を利用して世界のクリーンエネルギーへの移行を加速させる戦略を支えている。私たちの主な顧客は協同組合、独立化学肥料流通業者、貿易業者、卸売業者と工業ユーザーです。我々のコア製品は無水アンモニア(アンモニア)であり，82%の窒素と18%の水素を含む。我々の窒素製品はアンモニアからグレードアップしたものであり，粒状尿素，尿素硝酸アンモニウム溶液(UAN)，硝酸アンモニウム(AN)がある。私たちの他の窒素製品はディーゼル排ガス(DEF)、尿素溶液、硝酸とアンモニア水を含み、主に私たちの工業顧客に販売されています
2022年12月31日現在、私たちの主な資産は以下の通りです
•ルイジアナ州ドナセンビル(世界最大の窒素工場)、アイオワ州ブラフ軍曹(私たちのニール港工場)、ミシシッピ州アズ市、オクラホマ州クライモア、オクラホマ州ウッドワードの5つのアメリカ窒素製造工場にあります。これらの施設はCF Industries North，LLC(CFN)が直接または間接的に所有しており，我々はそのうちの約89%の株式を所有しており，CHS Inc.(CHS)は残りの株式を所有している(CHSとの戦略合弁企業に関するより多くの情報は，付記17-非持株権を参照されたい)
•カナダアルバータ州メディシンハート(カナダ最大の窒素工場)とオンタリオ州コトライトにある2つのカナダ窒素製造工場
•ビリンアムの連合王国窒素製造所に設置された
•主にアメリカ中西部に位置するターミナルビルと関連輸送設備の広範なシステム
•著者らは権益法に基づいてトリニダードとトバゴ共和国(トリニダード)にあるアンモニア生産合弁企業Point Lisas窒素肥料有限会社(PLNL)の50%の権益を計算した。
私たちは以前インズにあるイギリスの窒素製造工場を経営していました。2022年6月、私たちは私たちが提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。私たちのInce施設を永久的に閉鎖する計画を含めています。2022年8月、最終再編計画が承認され、引退活動が開始された。より多くの情報については、次の“市場状況と現在の発展--イギリス事業”を参照されたい。
クリーンエネルギー経済に対する私たちの約束は
我々は，グリーンと青色アンモニアの生産により世界的な水素とクリーン燃料の経済性を支持する重大なステップをとっている。アンモニアは水素を輸送·貯蔵する最も有効な方法の一つであり，それ自体も燃料であるため，世界最大のアンモニアメーカーとして比類のない製造と流通ネットワークおよび深い技術専門を有しており，グリーンと青色源の水素とアンモニアへの期待需要を満たす上で独自の優位性があると信じている。我々の方法はグリーンアンモニア生産を含み，無炭素プロセスで生産されたアンモニアと，従来プロセスで生産されたアンモニアと関係があるがCOを含むブルーアンモニア生産を指す2副産物は炭素捕獲と封入(CCS)により除去した
2021年4月、私たちはティセンクバーバーと工事と調達契約を結び、私たちのドナセンビル工場に20メガワットのアルカリ水電解工場を提供してグリーン水素を生産した。建築と設置は，現在我々が管理しており，2023年に完成する予定であり，総コストは約1億ドルと見積もられている。電解工場で発生したグリーン水素を既存のアンモニア合成回路に統合し，年間約2万トンの緑色アンモニアを生産できるようにした。ドナルソンビルグリーンアンモニアプロジェクトは北米の同類プロジェクトの中で最大規模になると信じている
2022年7月，三井物産株式会社(Mitsui)と両社が提案した輸出案内型ブルーアンモニア施設の建設計画について共同開発協定に調印した。我々と三井は引き続きこのプロジェクトの先端工事と設計(FEED)研究を進め，2023年下半期に協議施設について最終投資決定を行う予定である。もし両社が引き続き推進することに同意すれば、アンモニア施設は私たちの新しい青点総合体に建設されるだろう。私たちは2022年第3四半期にこの建築群のためにルイジアナ州アーソン教区ミシシッピ川西岸の土地を買収した。新しい世界レベルの合成アンモニア工場の建設と操業には通常約4年かかり，建設開始から計算される
私たちはまた私たちの既存のアンモニア生産ネットワークを利用して青いアンモニアを生産する機会を模索している。COを作るために2億ドルの費用を見積もるプロジェクトを発表しました2我々ドナルセンビル総合施設の脱水と圧縮施設は，アンモニアプロセスCOの輸送と永久隔離を可能にしている2 副産物です。この施設の工事活動や主要設備の調達が行われており，既存業務との連携のために工事現場の既存設備の改装が開始されている。脱水·圧縮装置が投入されて封印が開始されると、ドナルソンビル総合体は毎年200万トンまでのCOを脱水·圧縮する能力を持つと予想される2ブルーアンモニアの生産を可能にした。2022年10月に最終的なCOを達成したことを発表しました2エクソンモービルとCOを輸送·永久隔離することで合意しました2ドナルソンビルから来ました。このプロジェクトは2025年初めに開始される予定だ。現在の法規の下で、このプロジェクトはアメリカ国税法第45 Q条に基づいて税収控除を受ける資格があり、この条項はCO 1トン当たりの税金控除を規定している2隔離されました。
業界要素
私たちは競争の激しい世界的な産業で運営している。私たちの経営業績は一連の要素の影響を受けており、以下に概説する要素を含む。
世界の需給要因
私たちの製品は世界貿易の商品で、価格競争の影響を受けています。私たちの製品の顧客は主に納品価格に基づいて購入決定を下し、次は顧客サービスと製品品質です。わが製品の販売価格は世界の市場状況、需給関係、コスト要因の変化に応じて変動します。
歴史的に見ると、全世界の化学肥料需要は主に人口増加、国内総生産の増加、飲食習慣の変化、栽培面積と施肥量などの要素によって推進されている。私たちは予測可能な未来に、これらの重要な変数は引き続き長期化学肥料の需要に重大な影響を与えると予想している。短期化学肥料需要の増加は全世界の経済状況、農業部門の収入、天気モード、全世界の穀物在庫の消費に対するレベル、化学肥料の施用量及び政府法規に依存する可能性があり、化学肥料の補助金或いはDEFのようなバイオ燃料或いは工業窒素製品の使用を増加させる必要がある。地政学的要素、例えば政府の介入に関連する化学肥料貿易が一時的に中断したり、中国、インド、ロシアとブラジルなどの主要な輸出/消費国の売買モデルの変化は、よく最近の市場を形成する上で重要な役割を果たしている
基本面です。窒素基化学肥料生産の経済性は生産能力の増加或いは減少の決定に重要な役割を果たしている。化学肥料の供給は通常使用可能な生産能力と稼働率、原材料コストと獲得性、政府政策と全世界貿易の推進を受けている。原材料は天然ガスや石炭などのエネルギーに依存するため，供給コストはこれらの商品の供給や需要の影響を受ける
世界の化学肥料貿易
特定の地理的地域におけるわが製品の収益力は世界的な需給関係だけでなく、地域の需給バランスにも依存している。地域内貿易に影響を与える要素は地域需給に大きな影響を与える。その中のいくつかの要素は生産と納入製品の相対コスト、相対通貨価値、信用の獲得可能性、農業需給、工業製品需要と削減などの政策、政府のメーカー或いは調達業者への支持及び政府の窒素製品貿易政策を含み、対外貿易或いは投資に影響を与える関税、関税或いは割当量を含む。過去10年間、北米の新規天然ガス埋蔵量の開発は北米の天然ガスコストを低下させ、北米の窒素肥料生産者をより競争力を持たせた。通貨価値の変化はまた世界の他の地域生産者に対する私たちのコスト競争力を変えるかもしれない。
北米のある窒素肥料製品の窒素肥料市場は輸入に依存して需給をバランスさせ、輸入は伝統的に北米窒素肥料製品の消費の大きな部分を占めている。近年、中東、トリニダ、北アフリカ、ロシアの窒素肥料メーカーは北米の主要な輸出国となってきた
農民経済学
化学肥料の需要は農家全体の作物栽培決定と施肥量決定の影響を受ける。個別の農民は主に収穫の予想収益能力に基づいて栽培決定を行い、彼らが使用している具体的な品種と化学肥料の数量は彼らの現在の流動性、土壌条件、天気モード、作物と化学肥料の価格、使用した化学肥料製品と施肥期、予想生産量と栽培作物のタイプなどの要素に依存する。
市場状況と現在の発展
地政学的環境
ロシアは2022年2月にウクライナに侵入し、それによって引き起こした露烏間の戦争は、天然ガス、窒素肥料とある大口商品の穀物を含むいくつかの大口商品の全世界市場を混乱させ、これらの大口商品の減産、輸出減少と後方勤務を複雑に招いた。また、戦争への対応として、米国、カナダ、欧州、その他の国の政府もロシアへのエネルギー、金融、交通制裁を発表した。市場参加者は貿易流量を調整しており、メーカーもこれらの要因に対応するために生産レベルを調整してきた。状況の不確実性を考慮して、市場は引き続き妨害されると予想される。本報告書が提出された日までに，米国やいくつかの他の政府は，窒素肥料に対するこれらのロシア制裁を大きく免除していることが明らかになった。
以下に述べるように，天然ガスは窒素製品を生産する主要な原材料である。天然ガスは世界的に取引されている大口商品であり、需給バランスによって価格変動を経験し、最近の地政学的事件の影響を受けている。欧州エネルギー市場には従来、ロシアからの天然ガスの大部分があったが、ロシアがウクライナに侵入し、その後ロシアが欧州への天然ガス供給を減少させ、欧州エネルギー市場を混乱させてきた。これは天然ガス価格と天然ガス価格の変動を更に上昇させ、更に本業界の他の窒素メーカーとサプライヤーの製造と流通活動の中断を招き、窒素製品の貿易流量の変化を招き、全世界の化学肥料供給が減少した。また，以下の“市場状況と現在の発展−イギリス事業”で述べたように，2022年9月には天然ガス価格が高止まりするため，ビリンアム総合施設のアンモニア生産を一時的に放置した。英国を含むいくつかの欧州政府と欧州連合(EU)は，様々な政府計画や政策変化によるエネルギー市場の供給や変動問題の解決を求めている。これらの計画のいくつかは変化しており，時間の経過とともに変化する可能性があり，イギリスの天然ガスコストを低減し，EUのコストをある程度低下させる可能性があるが，これらの計画の全面的な影響は観察される必要がある。
ウクライナ戦争に関連する地政学的事態の発展もロシアの化学肥料メーカーのいくつかのサプライチェーンの中断を招き、全世界の窒素肥料の供給減少を招いた。2022年2月にウクライナに侵攻する前、ロシアは近年北米とヨーロッパの窒素肥料製品の重要な供給国であり、世界の窒素肥料製品の主要な輸出国でもある。その侵入以来、歴史的にアンモニアを輸送するパイプラインが閉鎖された
ロシアからウクライナへの輸出は世界の輸出可能なアンモニア供給の減少を招く大きな原因となってきた。また、ロシアとウクライナは小麦、トウモロコシ、大豆などの大口商品穀物の輸出大国であった。ウクライナ戦争の直接的かつ間接的な影響と関連する不確実性は、ロシアとウクライナの商品穀物供給の減少を招き、世界の穀物価格の上昇を招いた。商品食糧価格の上昇は逆に2022年の窒素肥料の強い需要を支えている。
これらの事件は、すでに緊張していた世界的な窒素肥料の需給バランスをさらに悪化させた。これらの要因は、メーカーも顧客も変化する市場動態に反応しているため、世界の貿易流動の変化を招いている。そのため、世界の窒素肥料価格は高止まりし、2022年にも大幅な変動を経験した。
最近の地政学的事件や、食糧やエネルギー安全に影響を与える他の政府行動は、世界の窒素肥料製品の需給バランスや我々窒素肥料製品の販売価格に影響を与え続けることが予想されるが、これらの影響の最終範囲と持続時間は観察される必要がある。
窒素販売価格と販売量
我々の窒素製品は世界的に取引されている大口商品であり，販売価格はグローバル市場状況，需給変化，国内や現地条件を含む他のコスト要因に応じて変動する。激しいグローバル競争--輸入量と価格に反映されて--窒素肥料の納品価格に大きく影響している。全体的に言えば、窒素製品の現行の全世界価格は一定のレベルに達しなければならず、高コスト限界生産者が損益バランス或いはそれ以上の価格で製品を生産することを激励し、そうでなければ、それらは生産を停止し、一部の全世界の需要が満たされないようにする。
我々のすべての主要製品の販売価格は2022年に2021年を上回っており、世界の窒素需給バランスが逼迫している影響が原因であり、これは全世界の需要が強く、世界のエネルギーコストの上昇が引き続き世界の稼働率の低下を推進し、これらの地政学的環境が世界の供給可獲得性を悪化させたためである。2022年と2021年のわが製品の平均販売価格はそれぞれ1トン610ドルと353ドルです。2022年の平均販売価格は2021年より73%上昇し、純売上高は約48億ドル増加した
2022年に私たちの総売上高が2021年より1%減少したのは，我々のアンモニア水，その他，AN部門の売上が低下し，主に我々の粒状尿素と尿素部門の高い売上高によって相殺されたためである。2022年の私たちの製品出荷量は1830万トンですが、2021年は1850万トンです。低い販売量は私たちのInce工場閉鎖の影響を反映しており、以下でさらに検討する
私たちの製品の2022年、2021年、2020年の販売台数を次の表に示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | 販売量(トン) | | 純売上高 | | 販売量(トン) | | 純売上高 | | 販売量(トン) | | 純売上高 |
| | (トン数は百万である) |
| | | | | | | | | | | |
| アンモニア水 | 3,300 | | | $ | 3,090 | | | 3,589 | | | $ | 1,787 | | | 3,767 | | | $ | 1,020 | |
| 粒状尿素 | 4,572 | | | 2,892 | | | 4,290 | | | 1,880 | | | 5,148 | | | 1,248 | |
| UAN | 6,788 | | | 3,572 | | | 6,584 | | | 1,788 | | | 6,843 | | | 1,063 | |
| 1つは | 1,594 | | | 845 | | | 1,720 | | | 510 | | | 2,216 | | | 455 | |
| 他にも | 2,077 | | | 787 | | | 2,318 | | | 573 | | | 2,322 | | | 338 | |
| 合計する | 18,331 | | | $ | 11,186 | | | 18,501 | | | $ | 6,538 | | | 20,296 | | | $ | 4,124 | |
天然ガス
天然ガスは窒素製品を生産する主要な原材料だ。天然ガスは化学工業原料であり、窒素製品を生産する燃料でもある。天然ガスは私たちが製造した窒素製品の重要なコスト構成要素であり、2022年は私たちの生産コストの約50%を占め、2021年は私たちの生産コストの約40%を占める
次の表に北米天然ガス取引量が最大の価格ポイントHenry Hubとイギリスの天然ガス主要取引点National Balance Point(NBP)の天然ガス1日平均市場価格を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| 天然ガス補充データ(単位：MMBtu) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 天然ガス1日平均市場価格Henry Hub(ルイジアナ州) | $ | 6.38 | | | $ | 3.82 | | | $ | 1.99 | | | $ | 2.56 | | | 67 | % | | $ | 1.83 | | | 92 | % |
| 天然ガス国家バランス点1日平均市場価格(イギリス) | $ | 24.56 | | | $ | 15.50 | | | $ | 3.20 | | | $ | 9.06 | | | 58 | % | | $ | 12.30 | | | 384 | % |
私たちの窒素製造施設のほとんどはアメリカとカナダに位置している。したがって、北米の天然ガス価格は私たちの運営費用の大きな部分に直接影響を及ぼす。市場の需給状況が逼迫しているため、2022年の北米天然ガス価格は平均2021年を上回った。天然ガス価格は2022年上半期に着実に上昇しており、発電や液化天然ガス(LNG)輸出のための天然ガス需要の増加が生産量の増加を上回っているからだ。2022年第2四半期末、自由港液化天然ガス施設の運休により、液化天然ガス輸出に対する天然ガス需要が低下し、天然ガス注入加速補充貯蔵が許可され、価格が下落した。2022年夏の米国の記録的な高温、および高石炭価格と使用可能な石炭供給による石炭発電の代替は限られており、電力部門の天然ガスに対する需要を増加させ、天然ガス価格をMMBtuあたり9.00ドル以上に押し上げた。2022年第3四半期末、生産量の増加、気温の低下、平均水準を超える貯蔵注入により、天然ガス価格が低下した。価格は2022年第4四半期に引き続き低下し、12月末まで極端に寒い天気が米国の大部分をカバーし、住宅や商業暖房のための天然ガスの需要が増加した
Henry Hubの1日平均市場価格は2022年にMMBtuあたり6.38ドルだったのに対し、2021年はMMBtuあたり3.82ドルで、上昇幅は67%だった。2022年の間、Henry Hubの1日の終値は2022年11月10日にMMBtuあたり3.45ドルの安値に達し、2022年8月23日にはMMBtu 1個当たり9.85ドルの高値に達した。2022年12月31日までの3年間、Henry Hubの1日の終値は2020年9月22日と2020年10月に3日間連続でMMBtu 1.34ドルの安値に達し、2021年2月18日に23.61ドルの高値に達した。2023年1月、Henry Hubの天然ガスの1日平均市場価格はMMBtuあたり3.29ドルだった。
2021年第1四半期、冬の嵐ウリの影響を受け、米国中部地域はこれまでにない極端な寒さを経験した。設備凍結のため、一部の天然ガス供給者と天然ガスパイプラインは不可抗力事件の発生を宣言した。同時に、気温が低いため、天然ガス需要が大幅に増加した。これらの前例のない要因により，いくつかの州が緊急事態を宣言し，天然ガスは住宅用途に変更された。私たちのいくつかの製造地点では、私たちは天然ガス消費を減少させたので、私たちはこれらの場所の工場でもっと低いレートで運営するか、一時的に運営を停止します。私たちはサプライヤーといくつかの天然ガス契約の純額決済を達成し、私たちのコストよりも高い現行の市場価格を受け取った。そこで，2021年12月31日までの年度総合運営報告書における販売コストに反映されている1.12億ドルの収益を確認した
私たちのイギリスビリンアム窒素製造工場はヨーロッパの天然ガス価格の変動の影響を受けます。2022年2月24日、ロシアがウクライナに侵入し、欧州のエネルギー市場を混乱させ、供給安全を脅かし、欧州の天然ガス価格を前人未到の水準に押し上げた。2022年第2四半期にはイギリスの天然ガス価格が下落しましたロシアの天然ガスはパイプラインを介してヨーロッパに流れているため、ウクライナ戦争は続いているにもかかわらず、全体的に安定している。米国自由港LNG液化端末計画外運休が世界のLNG供給に影響を与えた後、欧州の天然ガス価格は2022年第2四半期末に上昇し始めた。2022年第3四半期、ロシアが北渓1号パイプラインを介して欧州への天然ガスの供給を停止した場合、価格は引き続き上昇した。天然ガス価格は2022年第3四半期末に低下し始めた。欧州大陸の天然ガス貯蔵水準が強い水準に達したため、過去の価格水準に比べて価格が高かったにもかかわらず。この傾向は2022年第4四半期に続き、欧州は穏やかな冬のスタートを経験したため、欧州大陸への液化天然ガス納入量は依然として高く、天然ガス不足のリスクを低下させた。
イギリスの主な天然ガス取引点はNBPです。2022年、NBPの1日当たり市場価格はMMBtuあたり24.56ドルだったが、2021年はMMBtuあたり15.50ドルで、上昇幅は58%だった。2022年の間、NBPの1日の終値は2022年6月10日にMMBtu 1.23ドルの安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルの高値に達した。NBPの1日あたり終値は2022年12月31日までの3年間で2020年5月22日にMMBtu 1.04ドルと安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルと高値に達した。2023年1月、国家石油会社の天然ガスの1日平均市場価格はMMBtuあたり18.93ドル。
2022年、私たちのすべての地点で生産に使用される天然ガス総コスト(実現された天然ガス派生商品の影響を含む)は、2021年のMMBtuあたり4.21ドルから7.18ドルに増加し、71%に増加した。2021年の天然ガス生産コストはMMBtuあたり4.21ドルであり、これには2021年2月のある天然ガス契約の純決済による1.12億ドルの収益は含まれていない。2021年と比較して、2022年の天然ガスコストの増加により毛金利は約10.5億ドル減少した
イギリス業務
2021年第3四半期から、イギリスは天然ガス価格の大幅な上昇を含むエネルギー危機を経験し始めており、イギリスでの事業に影響を与えている。上述したように、2021年第3四半期以来、エネルギー危機と地政学的環境は変化し続けている。このような要素のせいで、経営陣は私たちのイギリス事業に対していくつかの行動を取った。次表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に対するこれらの要因の総影響をまとめたものである。2020年12月31日現在、減額や再編費用は確認されていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 | | | | 2022 v. 2021 | |
| | | | | | | | | | (単位：百万) |
| イギリスの営業権の減価 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 285 | | | | | $ | (285) | | | (100) | % | | | | |
| イギリスの長期的かつ無形資産減価 | | | | | | | | | 239 | | | 236 | | | | | 3 | | | 1 | % | | | | |
| イギリスの業務再編 | | | | | | | | | 19 | | | — | | | | | 19 | | | 適用されない | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | $ | 258 | | | $ | 521 | | | | | $ | (263) | | | (50) | % | | | | |
___________________________________________________________________________
N/M-意味がない
2021年の減価
2021年上半期、英国の天然ガス価格は過去価格を上回るとされる水準まで上昇し、2021年第3四半期には2倍以上になった。2021年9月15日、天然ガスコストの高さにより収益性が低下し、イギリスのインズとビリンアム製造工場で運転を停止することを発表しました。その後間もなく、私たちのビリンアム工場は運営を再開した
イギリスのエネルギー危機は、決定された無形資産と、それらの公正価値がその帳簿価値よりも低下したかどうかを決定するために、2021年第3四半期および第4四半期に長期資産を評価することを要求する。2021年のこれらの評価により、営業権減価費用総額は2.85億ドル、長期および無形資産減価費用総額は2.36億ドルとなった。2021年12月31日現在、営業権減価費用が確認された後、わが英国業務に関する営業権は消滅しています。
2022年の減価と再編成
2022年、我々が確認した減価費用総額は2.39億ドル、再編費用は1900万ドルで、以下のようになる
2022年第2四半期、液化天然ガス輸入に依存して天然ガス需要を満たす地域の窒素メーカーの長期的な見通しが悪化した。上述したように、天然ガスは窒素製品生産コストの大きな部分を占めている。天然ガス長期価格は，予見可能な将来，イギリスとヨーロッパ大陸の窒素施設が世界的に高コストな限界生産者となり，我々イギリス業務の持続可能性に挑戦することを示している。2022年6月には、上記窒素産業の状況により、我々が提案したイギリス事業の再編計画を承認し、発表しました
ビリンアムの工場で残りの製造操作を施設と最適化したからですそこで、2022年第2四半期に、私たちが記録した総費用は1.62億ドルで、具体的には以下の通りです
•資産減価費用は1.52億ドルで、主に廃棄を計画しているインズ施設の財産、工場や設備の減価、およびいくつかの商標的無形資産の減価を含む
•退職後の福祉支出は1000万ドルであり，提案計画で雇用を終了する従業員の契約義務と法定義務に関連している
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。ロシアは北渓1号パイプラインを介してヨーロッパへの天然ガスの供給を停止し、イギリスはこれまでにない天然ガス価格を経験した。また、EUは欧州のロシアへの天然ガス輸送価格の制限を希望すると発表し、欧州エネルギー市場の不確実性をさらに悪化させた。これらの要因および世界の窒素製品の市場価格がそれに応じて上昇していないことから，2022年9月，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで，我々の持続的な英国業務を構成する資産グループに対して追加的な減価テストをトリガしたと結論した.そこで、2022年第3四半期に、私たちが記録した総費用は9500万ドルで、具体的には以下の通りです
•8，700万ドルの資産減価費用は、ビリンアム建築群の不動産、工場および設備、および寿命が決定された無形資産に関するものである
•退職後の福祉費は800万ドルで、主に一次解雇福祉に関する追加費用に使われている。
2022年第4四半期には、主に一度解雇福祉と関連した100万ドルのイギリス再編に関する追加費用が発生した。私たちは引き続き顧客、サプライヤー、監督機関、その他の方面と協力して、最終的に私たちのインズ統合体の閉鎖計画を決定しました。
私たちのイギリス業務の結果は私たちのアンモニア、AN、そして他の部門に含まれていて、私たちの総合毛金利の一部を占めている。2022年12月31日までの1年間、私たちイギリス業務で発生した毛利は私たちの総合毛利の約2%を占めています。2021年12月31日までの1年間に、私たちのイギリス業務はマイナスの毛金利を発生させ、私たちの総合毛金利の約1%を占めています。詳細については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照されたい。
財務執行概要
2022年の普通株主の純収益は33.5億ドル、2021年は9.17億ドル、純収益は265%増の24.3億ドルと報告した。純収益の伸びは，2022年12月31日までの年間毛金利が34.7億ドル増加して58.6億ドルに達したことを反映しており，これは主に平均販売価格の上昇により，一部が天然ガスコスト上昇によって相殺されたためである
2022年の平均販売価格は2021年の1トン353ドルから73%上昇し、1トン610ドルに達し、毛金利は48億ドル増加した。生産に用いた天然ガスコストは2021年の4.21ドル/MMBtuから7.18ドル/MMBtuに増加し，毛金利は約10.5億ドル低下した
平均販売価格の上昇と天然ガスコストの上昇は、上記の“市場状況と現在の発展”の節でより全面的に記述されている
毛金利の伸びを部分的に相殺したのは、2022年12月31日までの1年間、所得税支出が8.75億ドル増加し、11.6億ドルに達したことで、主に収益力の改善により課税収入が増加したためである
2022年12月31日現在の年度には、我々のイギリス事業に関する税引前減価および再編費用2.58億ドルも含まれているが、2021年12月31日現在の年度は5.21億ドルであり、これは上記の“市場状況と現在の発展-イギリス事業”でより全面的に説明されている
2022年、普通株株主の希釈後の1株当たり純収益は12.14ドル増加し、1株当たり16.38ドルに達したが、2021年は1株4.24ドルだった
結果比較可能性に影響を与える事項
2022年と2021年12月31日までの年度内に、我々が発表した普通株主の純利益はそれぞれ33.5億ドルと9.17億ドルであるべきである。上記の市場状況の影響に加えて、ある項目は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の財務業績の比較可能性に影響を与えている。これらの項目を以下の表と関連する議論で概説した。別の説明がない限り、次の表の関連金額の項目説明は税引前金額を指します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | |
| 税引き前 | 税引後(1) | | 税引き前 | 税引後(1) | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
天然ガス由来製品は時価での未実現純損失を実現していない(2) | $ | 41 | | $ | 31 | | | $ | 25 | | $ | 19 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
会社間ローンを含む外貨取引損失(3) | 28 | | 21 | | | 6 | | 5 | | | | | | | |
イギリスのビジネス： | | | | | | | | | | | |
| イギリスの営業権の減価 | — | | — | | | 285 | | 285 | | | | | | | |
| イギリスの長期的かつ無形資産減価 | 239 | | 180 | | | 236 | | 178 | | | | | | | |
| イギリスの業務再編 | 19 | | 14 | | | — | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
派生負債を内蔵した未実現収益(3) | (14) | | (11) | | | — | | — | | | | | | | |
年金決済損失と収益削減—ネットワークがあります(4) | 17 | | 13 | | | — | | — | | | | | | | |
カナダ税務局主管機関の事項と譲渡定価の立場： | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | 170 | | 168 | | | — | | — | | | | | | | |
| 利子収入 | (29) | | (22) | | | — | | — | | | | | | | |
所得税支給(5) | — | | 65 | | | — | | — | | | | | | | |
| 債務返済損失 | 8 | | 6 | | | 19 | | 15 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
______________________________________________________________________________
(1)税収影響は2022年と2021年にそれぞれ23.5%と23.6%の限界有効税率で計算されているが，イギリスの長期資産減値や無形資産減値を除くことは，確認された所得税優遇額を反映している。イギリスの営業権減価の所得税割引は記録されていません。所得税の面では差し引かれないからです
(2)私たちの総合経営報告書に含まれる販売コスト。
(3)私たちの統合業務報告書に含まれる他の業務ネットワークに含まれています。
(4)私たちの総合経営レポートに含まれている他の非営業純価値に含まれています。
(5)2022年12月31日までの年度まで、税引後所得税引当額6，500万ドルは7，000万ドルの所得税引当金を反映しており、その中には以下の“カナダ税務局主管当局事項”項で引用された7，800万ドルの所得税引当金と以下の“譲渡定価倉位”項で引用された800万ドルの所得税優遇が含まれており、本表に示す税引き後の利息支出と利息収入金額に反映された500万ドルの所得税控除が含まれている
天然ガス由来製品は時価での未実現純損失を実現していない
天然ガスは窒素系製品の製造コストの中で最大，最も不安定な単一成分である。ある時、私たちは派生金融商品を使用することで天然ガス価格変化のリスクを管理する。我々がこの目的に用いたデリバティブは主に天然ガス固定価格スワップ，基礎差スワップとオプションである。天然ガス価格リスクの経済的ヘッジとして天然ガスデリバティブを使用しているが，ヘッジ会計は適用されていない。これは報告収益の変動を招く可能性があり，派生商品価値の変化が実現されていない時価ベースの調整を招いているためであり，これらの調整は我々の総合経営報告書の販売コストに反映されている。2022年と2021年には、天然ガスデリバティブの時価ベースでの未実現純損失4100万ドルと2500万ドルをそれぞれ確認した。
会社間ローンを含む外貨取引損失
2022年と2021年には、外貨為替レートが外貨取引に与える影響、外貨為替レートの変化が非永久投資の会社間融資に与える影響を含む2800万ドルと600万ドルの外貨取引損失をそれぞれ確認した
イギリス業務
2022年には、私たちのイギリス事業に関連する総費用2.58億ドルを確認しました。主にビリンアムとインズ施設の財産、工場や設備、固定寿命の無形資産に関する資産減価費用が含まれています。2021年には、2.85億ドルの営業権減価費用と2.36億ドルの長期および無形資産減価費用を含む5.21億ドルの減価費用を確認した。
さらなる情報については、上記の“市場状況と現在の発展--イギリス事業”、付記5--イギリス事業再編および減価費用、付記6--財産、工場および設備--純額、および付記7--営業およびその他の無形資産を参照されたい
派生負債を内蔵した未実現収益
私たちとCHSの戦略的協力条項によると、私たちの信用格付けが3つの指定信用格付け機関のうち2社によって特定のレベル以下と決定された場合、私たちの信用格付けが3つの指定信用格付け機関のうち2社によってそのレベルを超える日または2026年2月1日までに、CHSに毎年500万ドルの払い戻し不可金を支払わなければならない。この債務は公正な価値で入金され、私たちの総合貸借対照表で派生ツールとして埋め込まれていることが確認された。2016年から私たちの信用格付けはこのような水準を下回っているので、戦略合弁企業の条項に基づいて、2016年から2021年まで毎年第4四半期にCHSに500万ドルを支払いました。我々の信用格付けは、2022年7月に一方の指定された信用格付け機関に特定レベル以上に格上げされ、2022年10月に他の指定された信用格付け機関に格上げされる。これらのバージョンアップにより，2022年第4四半期にはデリバティブ負債を埋め込む公正価値が減少し，1400万ドルの未実現収益が確認された。
年金決済損失と収益削減−純額
2022年7月15日、非加入団体年金契約を購入し、主要米国固定収益年金計画の予想福祉義務から約3.75億ドルを移転することで保険会社と合意した。この取引は2022年7月22日に完了し、資金は計画資産から来た。この取引によると、同保険会社は約4，000人の退職者またはその受益者の年金福祉·年金管理責任を担っている。この取引の結果，2022年第3四半期には，この計画の予想福祉義務と計画資産を再計測し，非現金税前年金決済損失2，400万ドルを確認し，決済済み債務に関する未確認退職後福祉コストを反映し，累積した他の全面赤字と相殺した。2022年第4四半期には、非参加団体年金契約の最終決済により400万ドルが返金され、確認された非現金税前年金決済損失は300万ドル~2100万ドル減少した。決算損失は2022年12月31日までの年度総合営業報告書の他の営業外純額に反映される。
2022年10月、私たちの北米退職計画戦略の改正により計画が改訂されたため、私たちのいくつかのアメリカとカナダの固定収益年金計画を再測定しました。これらの計画改訂により，400万ドルの削減収益が確認され，これらの収益は我々の総合経営報告書における他の非営業純額に反映されている。2022年12月31日までの年度の詳細については、付記11−年金その他の退職後福祉を参照されたい
カナダ税務署主管部門の件
2016年、カナダ税務局(CRA)とエバータ州税務局(Alberta TRA)は、ある賛助控除が許可されていないと主張するカナダ付属会社に2006年から2009年までの納税年度の見直し通知を発表した。我々は，CRAとエバータ省TRAに見直し通知に関する反対通知を提出し，支払い評価の追加納税義務の代わりに信用状を掲示した。以下に述べるように，この問題が解決されるまで，信頼状は保証されてきた.2018年、この事項は、カナダと米国との間の利益分配に関する譲渡定価特別テーマを含み、米国とカナダの主管当局によって“米加税条約”(“条約”)の二国間和解条項に基づいて審議され、2006年から2011年度までの納税年度を含む。2021年第2四半期、同社は条約の条項に基づいてこの事項の譲渡定価について仲裁手続きを提出した。
2022年2月、仲裁チームは2006年から2011年までの納税年度について決定を達成したと言われた。2022年3月、米国とカナダの主管当局間の仲裁手続きの結果と和解条項のさらなる詳細を受け取り、仲裁チームの決定を受けた。仲裁裁決の条項によると、2006年から2011年までの納税年度の追加収入はカナダで納税しなければならず、その納税年度に約1.29億ドルの追加カナダ納税義務を負わなければならない
2022年、これらの事件がカナダとアメリカ連邦および州所得税に与える影響により、私たちは7800万ドルの所得税支出を確認し、2006年から2011年までの納税年度にカナダに対応した1.29億ドルの課税所得税の純影響を反映し、一部は米国の約5100万ドルの課税所得税の純額によって相殺され、私たちは純利息1.02億ドルを計上し、主にカナダに支払う利息を反映している。
より多くの情報については、以下の“流動性と資本資源-カナダ税務署主管部門の事項および譲渡定価”を参照されたい。
移転定価の一寸
上記の仲裁裁決結果の結果として、カナダと米国との間の2012年以降の譲渡定価も評価した。この評価に基づき、2022年に以下のことを記録した
•税収割引負債1.59億ドルと、相応の所得税準備金と、税収割引負債が確認されていないことに関連する利息5900万ドルを加える
•受取非流動所得税1.88億ドル、及び対応する所得税優遇、及び非流動所得税の受取に関する計算利息収入2000万ドル。
2022年、譲渡定価のこれらの評価が私たちの総合業務表に与える影響は、他の譲渡定価税収の影響のための2100万ドルの繰延所得税純支出、800万ドルの所得税優遇、3900万ドルの税前純利息支出(税引後4400万ドル)を含む
より多くの情報については、以下の“流動性と資本資源-カナダ税務署主管部門の事項および譲渡定価”を参照されたい。
債務返済損失
2022年4月21日、2023年債を管理する契約における選択的償還条項に基づき、2023年6月に満期となった3.450%優先債券(2023年債券)の5億ドルの未償還元金をすべて償還した。2022年4月の償還2023年債の償還に関する償還価格総額は5.13億ドルで、課税利息を含む。そこで，2023年債を予定期限までに5億ドルの元金を償還して支払う割増を主に含む800万ドルの債務弁済損失を確認した。
2021年9月10日、我々は2023年債券を管理する契約におけるオプション償還条項に基づいて、2023年債券の元本2.5億ドルを償還し、償還直前に償還されなかった7億5千万ドルの元金の3分の1に相当する。2021年9月に償還された2023年債券で支払われる総償還価格は約2.65億ドルで、課税利息を含む。そこで，2023年債券予定期限までに2.5億ドルの元金を償還する際に支払われる割増を主に含む1300万ドルの債務弁済損失を確認した。
2021年3月20日には、2021年債を管理する契約における選択的償還条項に基づき、2021年12月に満期となった3.400%優先担保債券(2021年債券)の2.5億ドルの未償還元金を償還する。2021年3月の償還債券に関する総償還価格は2.58億ドルで、課税利息を含む。そこで、2021年の債券予定満期日までに2億5千万ドルの元金を償還して支払う割増を主に含む600万ドルの債務弁済損失を確認した。
総合経営成果
次の表に私たちの総合業務結果と補足データを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020(1) | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 11,186 | | | $ | 6,538 | | | $ | 4,124 | | | $ | 4,648 | | | 71 | % | | $ | 2,414 | | | 59 | % |
| 販売コスト(COS) | 5,325 | | | 4,151 | | | 3,323 | | | 1,174 | | | 28 | % | | 828 | | | 25 | % |
| 毛利率 | 5,861 | | | 2,387 | | | 801 | | | 3,474 | | | 146 | % | | 1,586 | | | 198 | % |
| 毛金利パーセント | 52.4 | % | | 36.5 | % | | 19.4 | % | | 15.9 | % | | | | 17.1 | % | | |
| 販売、一般、行政費用 | 290 | | | 223 | | | 206 | | | 67 | | | 30 | % | | 17 | | | 8 | % |
| イギリスの営業権の減価 | — | | | 285 | | | — | | | (285) | | | (100) | % | | 285 | | | 適用されない |
| イギリスの長期的かつ無形資産減価 | 239 | | | 236 | | | — | | | 3 | | | 1 | % | | 236 | | | 適用されない |
| イギリスの業務再編 | 19 | | | — | | | — | | | 19 | | | 適用されない | | — | | | — | % |
| その他運営網 | 10 | | | (39) | | | (17) | | | 49 | | | 適用されない | | (22) | | | (129) | % |
| その他の運営コストと支出の合計 | 558 | | | 705 | | | 189 | | | (147) | | | (21) | % | | 516 | | | 273 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業関連会社の収益における権益 | 94 | | | 47 | | | 11 | | | 47 | | | 100 | % | | 36 | | | 327 | % |
| 営業収益 | 5,397 | | | 1,729 | | | 623 | | | 3,668 | | | 212 | % | | 1,106 | | | 178 | % |
| 利子支出-純額 | 279 | | | 183 | | | 161 | | | 96 | | | 52 | % | | 22 | | | 14 | % |
| 債務返済損失 | 8 | | | 19 | | | — | | | (11) | | | (58) | % | | 19 | | | 適用されない |
| 他の非経営的ネットワーク | 15 | | | (16) | | | (1) | | | 31 | | | 適用されない | | (15) | | | 適用されない |
| 所得税前収益 | 5,095 | | | 1,543 | | | 463 | | | 3,552 | | | 230 | % | | 1,080 | | | 233 | % |
| 所得税支給 | 1,158 | | | 283 | | | 31 | | | 875 | | | 309 | % | | 252 | | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | 3,937 | | | 1,260 | | | 432 | | | 2,677 | | | 212 | % | | 828 | | | 192 | % |
| 差し引く：非持株権益による純収益 | 591 | | | 343 | | | 115 | | | 248 | | | 72 | % | | 228 | | | 198 | % |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 3,346 | | | $ | 917 | | | $ | 317 | | | $ | 2,429 | | | 265 | % | | $ | 600 | | | 189 | % |
| 普通株主は1株当たり減額して純収益を得る | $ | 16.38 | | | $ | 4.24 | | | $ | 1.47 | | | $ | 12.14 | | | 286 | % | | $ | 2.77 | | | 188 | % |
| 希釈加重平均普通株式発行 | 204.2 | | | 216.2 | | | 215.2 | | | (12.0) | | | (6) | % | | 1.0 | | | — | % |
| 発表された1株当たり普通配当金 | $ | 1.50 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.20 | | | $ | 0.30 | | | 25 | % | | $ | — | | | — | % |
| 天然ガス補充データ(単位：MMBtu) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
COS生産用天然ガスコスト(2) | $ | 7.18 | | | $ | 4.21 | | | $ | 2.24 | | | $ | 2.97 | | | 71 | % | | $ | 1.97 | | | 88 | % |
| 天然ガス1日平均市場価格Henry Hub(ルイジアナ州) | $ | 6.38 | | | $ | 3.82 | | | $ | 1.99 | | | $ | 2.56 | | | 67 | % | | $ | 1.83 | | | 92 | % |
| 天然ガス国家バランス点1日平均市場価格(イギリス) | $ | 24.56 | | | $ | 15.50 | | | $ | 3.20 | | | $ | 9.06 | | | 58 | % | | $ | 12.30 | | | 384 | % |
| 天然ガス由来製品は時価での未実現純損失(収益)を実現していない | $ | 41 | | | $ | 25 | | | $ | (6) | | | $ | 16 | | | 64 | % | | $ | 31 | | | 適用されない |
| 減価償却および償却 | $ | 850 | | | $ | 888 | | | $ | 892 | | | $ | (38) | | | (4) | % | | $ | (4) | | | — | % |
| 資本支出 | $ | 453 | | | $ | 514 | | | $ | 309 | | | $ | (61) | | | (12) | % | | $ | 205 | | | 66 | % |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 18,331 | | | 18,501 | | | 20,296 | | | (170) | | | (1) | % | | (1,795) | | | (9) | % |
| 製品トンで計算した生産量(00 S)： | | | | | | | | | | | | | |
アンモニア水(3) | 9,807 | | | 9,349 | | | 10,353 | | | 458 | | | 5 | % | | (1,004) | | | (10) | % |
| 粒状尿素 | 4,561 | | | 4,123 | | | 5,001 | | | 438 | | | 11 | % | | (878) | | | (18) | % |
| UAN (32%) | 6,706 | | | 6,763 | | | 6,677 | | | (57) | | | (1) | % | | 86 | | | 1 | % |
| 1つは | 1,517 | | | 1,646 | | | 2,115 | | | (129) | | | (8) | % | | (469) | | | (22) | % |
______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)2020年12月31日までの年度の検討と分析については、2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年10-K表年次報告の第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい。
(2)先進先出在庫コスト法による販売コストを計上した天然ガスおよび関連輸送コストを含む。期間内決済を含む天然ガス由来ツールの実現損益。天然ガスデリバティブを含まない未実現時価収益と損失。
(3)後に現場で粒子状尿素，UANまたはANにグレードアップした量を含む総アンモニア収量。
以下は，2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の総合運営結果の検討と分析である。2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の総合経営実績の検討と分析については，2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年年次報告10−K表の項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい。
純売上高
私たちの純売上高は主に窒素製品の販売から来ていて、私たちが販売している窒素製品の数量と私たちが実現した販売価格によって決定されます。我々が実現した数量，組合せ，販売価格は世界と地域の需給要因によって大きく決定されている。純売上高には顧客からの輸送や運搬コストも含まれています。販売インセンティブは純売上高の減少として報告されている。
2021年の65.4億ドルと比較して，2022年の我々の純売上高は46.5億ドル増加し，71%増加し，2021年の65.4億ドルに比べて平均販売価格が73%上昇したが，一部は売上高の1%低下で相殺されたためである。
2021年の1トンあたり353ドルと比較すると、2022年の平均販売価格は1トン610ドル、上昇幅は73%であり、これは、私たちのすべての細分化された市場の平均販売価格が上昇したためであり、これは主に世界の強い需要による世界の窒素需給バランスの逼迫の影響と、世界のエネルギーコスト上昇と地政学的事件による世界の稼働率の低下による世界の供給減少によるものである。さらに、上記の“市場状況と現在の発展--地政学的環境”を見てみよう
2022年の販売量は1830万トンで、2021年の1850万トンより1%減少しました。これは私たちのアンモニア水、他の製品とAN部門の販売量が低く、主に私たちの粒状尿素と尿素部門の高い販売量によって相殺されたからです
2022年の総アンモニア生産量は約980万トンであったが，2021年は930万トンであり，2021年と比較して計画保全活動が典型的なレベルに回復したことを反映している。2023年のアンモニア総生産量は約950万トンと予想され，この数字はより高く，より低い可能性もあり，具体的には私たちの比林アール総合施設の稼働率に依存する。
販売コスト
私たちの販売コストには、製造コスト、製品調達コスト、流通コスト、ストレージコストが含まれています。製造コストは販売コストの中で最も重要な構成部分であり、主に原材料、天然ガス由来製品の実現と未実現損益、メンテナンス、直接人工、減価償却とその他の工場管理費用を含む。調達する製品コストには主に窒素肥料を購入してわが工場の生産を増加または交換するコストが含まれています。流通コストには、製品を私たちの工場から私たちの流通施設に輸送するのに必要な運賃が含まれています。製品が私たちの顧客に販売された場合、これらのコストは販売コストで確認されます。倉庫コストには、顧客に最終的に出荷される前に発生したコストが含まれています。
2021年の41.5億ドルと比較して、2022年には私たちの販売コストは11.7億ドル、すなわち28%増加し、53.3億ドルに達した。我々の販売コストの増加は，デリバティブを実現した影響を含め，主に天然ガスコストの上昇によるものであり，販売コストを10.5億ドル増加させたことと，トリニダードの合弁企業PLNLから購入したアンモニアコストの上昇である。さらに、2021年の販売コストには、冬の嵐URIと私たちのサプライヤーとのいくつかの天然ガス契約の純決済による1.12億ドルの収益が含まれている
2022年の平均販売コストは1トン290ドルで、2021年の1トン224ドルより29%上昇した。製造に用いた天然ガスコストは，実現したデリバティブの影響を含め，2021年のMMBtuあたり4.21ドルから2022年のMMBtuあたり7.18ドルに増加し，71%増加した。2021年の天然ガス生産コストはMMBtuあたり4.21ドルであり、これには2021年2月のある天然ガス契約の純決済による1.12億ドルの収益は含まれていない。
販売、一般、行政費用
私たちの販売、一般、および行政費用は、主に、実行、行政、法律、財務、ITおよび販売機能の賃金および他の賃金関連コスト、および会社計画の費用を含むいくつかの税金、保険および他の専門サービス費用を含む
販売，一般，行政費は2021年の2.23億ドルから2022年の2.9億ドルに増加し，6700万ドルと30%に増幅された。増加の主な原因は、当社の北米事業のための新たな企業資源計画システム(ERP)の開発に関するコストと、当社のクリーンエネルギー戦略に関連するコストを含む、ある会社の取り組みに関連するコスト増加である。また販売、一般、行政費の増加には
CF工業財団の初期資金とより高い株式ベースの報酬のための慈善寄付金。CF工業財団は非営利企業で、私たちの慈善目標を推進し、私たちの慈善目標を促進する計画を立てるために2022年12月に設立されました。
イギリス業務
2022年、私たちは、私たちのイギリス業務に関連する総費用2.58億ドルを確認しました。その中には、2.39億ドルの資産減価費用が含まれており、主にビリンアムとインズ工場の財産、工場や設備、固定された無形資産に関連しており、1900万ドルの再編費用は、主に契約と法定義務および一次解雇福祉に関する退職後福祉に関連しています。2021年には、2.85億ドルの営業権減価および2.36億ドルの長期および無形資産減価費用を含む、英国事業に関連する総費用5.21億ドルを確認しました
さらなる情報については、上記の“市場状況と現在の発展--イギリス事業”、付記5--イギリス事業再編および減価費用、付記6--財産、工場および設備--純額、および付記7--営業およびその他の無形資産を参照されたい。
その他運営網
他の業務純額には私どもの中央業務とは直接関係のない行政費用が含まれています。その他運営コスト“には，外貨取引損益，外貨デリバティブの未実現損益，訴訟費用，処分固定資産の損益，緑地合成アンモニア生産施設に関する飼料研究コストがある。
2022年には、他の運営純額は1000万ドルの支出だったが、2021年の収入は3900万ドルだった。2022年の支出は主に外貨取引損失2 800万ドルを含み、その中には外貨為替レートが外貨建て取引に与える影響、外貨為替レートの変化が非永久投資の会社間ローンに与える影響が含まれている。2022年の外貨取引の損失は、埋め込まれたデリバティブ負債に関する1400万ドルの未実現収益部分によって相殺される。さらに、上記の“結果の比較可能性に影響を与えるプロジェクト--派生負債を含む未実現収益”を参照されたい。2021年の収入には、排出信用の売却による2900万ドルの収益が含まれる。また、2021年の他の運営純額には、イギリス政府との合意条項に基づいて受け取ったビリンアム工場再開に関する金額が含まれていますが、一部は600万ドルの外貨取引損失で相殺されています
営業関連会社の収益における権益
運営関連会社の収益における権益はPLNLにおける私たちの50%の所有権権益からなる。私たちは、この投資が追加の生産量を提供し、他のサプライチェーンや販売活動と統合されているため、資本法がPLNLに投資する純収益シェアを運営収益の一要素としている。私たちの純収益におけるシェアには、買収時の調達会計応用の一部として、リスコアリングされた物件、工場、設備の増加基礎の償却が含まれている
2022年、運営付属会社の株式収益は9400万ドル、2021年は4700万ドル。この増加は主にアンモニア販売価格の上昇によりPLNLの経営業績が増加し，一部は天然ガスコスト上昇によって相殺された。
利子支出-純額
私たちの利息支出純額は私たちの利息支出と利息収入の純額を表します。利息支出には、私たちの長期債務の利息、融資協定の実行に必要な関連費用の償却、私たちの循環信用協定によって支払われる年会費、税務負債の利息が含まれています。主要資本プロジェクト建設に関連する資本化利息は利息支出を減少させ、この利息は資本化され、関連資産の推定利用可能年数内に償却されるからである。利息収入には、私たちの現金、現金等価物、および投資から稼いだ金額、および所得税還付に関連する任意の利息が含まれています。
純利息支出は2021年の1億83億ドルから2022年の2.79億ドルに増加し、9600万ドル増加した。増加の要因は，2022年に記録された所得税事項に関する利息支出純額が1.41億ドルであり，上記の“結果の比較可能性に影響する項目であるカナダ税務局主管当局事項”と“結果移転定価の比較可能性に影響する項目”について説明した。この増加は、後述する“流動資金と資本資源”に記載されている優先手形の償還による3300万ドルの投資利息収入の増加と2000万ドルの借入金利息減少分によって相殺される。
債務返済損失
2022年と2021年の債務弁済損失はそれぞれ800万ドルと1900万ドルであり、上記の“成果の比較可能性に影響を与えるプロジェクトである返済債務損失”の下で説明した。
他の非経営的ネットワーク
2022年の他の営業外純額は1500万ドルの支出であるが、2021年の収入は1600万ドルである。2022年の1500万ドルの支出は、主に米国の固定収益年金計画下の退職者義務を履行するための非参加グループ年金契約を購入したことによる年金決済損失2100万ドルと、計画改訂により北米固定収益年金計画によって減少した400万ドルの収益を再評価することである。年金決済損失と収益削減は，上記の“結果の比較可能性に影響を与える項目である年金決済損失と収益削減−純額”で説明した。2021年の1600万ドルの収入は、主にEU排出信用を売却して2000万ドルの収益を得たためであり、イギリスの離脱により、私たちのイギリス業務はこれらの信用を再利用してイギリスの炭素排出義務を履行することができない。
所得税支給
私たちの2022年の所得税準備金は11.6億ドル、税引き前収入は51億ドル、有効税率は22.7%だが、2021年の所得税準備金は2.83億ドル、税引き前収入は15.4億ドル、有効税率は18.3%だ。
2022年、私たちの所得税支出は、イギリスで評価された免税額、2300万ドルの所得税優遇、株式ベースの報酬活動に関連する特定の超過税収割引、および7800万ドルの所得税支出のための2200万ドルの所得税支出を含み、カナダ税務局主管当局の事項と関連しており、これは上記の“結果比較可能性に影響を与える項目”で説明されている
2021年に、私たちは、営業権減価費用が所得税の面で控除できないため、5-イギリスの業務再編および減値費用を付記する商業権減価費用に関連する所得税優遇を記録していない。私たちの2021年の所得税支出には、約1，500万ドルの離散所得税優遇が含まれている米国連邦所得税監査に関連するいくつかの問題で合意された影響を反映している2，600万ドルの福祉が含まれている。これは、米国連邦所得税監査有効決済2012~2016年度に税収割引が確認されていない課税項目が打ち切られているためである。
私たちの有効税率はCFN非持株権益が収益を占めるべき影響を受けます。私たちの総合所得税の準備には、非持株権益が収益を占めるべき税収支出が含まれていないからです。私たちの2022年の有効税率は22.7%で、51億ドルの税引前収入に基づいて、5.91億ドルの非持株権益の収益を含まなければ、2022年の実際の税率は3.0ポイント、すなわち25.7%高くなる。2021年の有効税率は18.3%で、15.4億ドルの税引き前収入に基づいており、3.43億ドルの非持株権益による収益が含まれていなければ、有効税率は5.3ポイント、すなわち23.6%高くなる。
2022年と2021年は追加的な離散税目の影響を受けた。詳細については、10-所得税が付記されていることを参照されたい。
非持株権の純収益に起因することができる
非持株権に起因することができる純収益には、CF Holdings子会社CFNの約11%に起因することができるCHS少数株の純収益が含まれる
2021年の3.43億ドルと比較して、2022年には非持株権益の純収益が2.48億ドル、あるいは72%増加して5.91億ドルに達したのは、CFNの収益が増加し、主に世界の窒素需給バランスが逼迫し、世界のエネルギーコストが上昇してグローバル運営率が低下し、平均販売価格が上昇したためである。
普通株主は1株当たり減額して純収益を得る
普通株株主による1株当たり純収益は2021年の1株4.24ドルから2022年の1株希釈後の収益16.38ドルに増加し、286%に増加した。この増加は主に平均販売価格の上昇によるものであるが，天然ガスコスト上昇分によって相殺されることと，主に収益力の増加により増加する所得税の支出である。また，希釈加重平均発行普通株が6%減少したため，希釈後の1株当たり純収益が増加し，2021年の2.162億株から2022年の2.042億株に低下したのは，主に我々の株式買い戻し計画下の普通株買い戻しによるものである。
業務部門別の経営実績
私たちの報告可能な部門構造は私たちの首席運営決定者がアメリカ公認会計基準の定義に基づいて私たちが報告できる部門の表現をどのように評価し、資源配分について決定するかを反映しています。これらの細分化市場は製品によって区別される。私たちの経営陣は部門の業績を評価し、資源を分配するために毛金利を使用する。その他の運営コストと支出総額(主に販売、一般及び行政支出及びその他の運営純額を含む)及び非運営支出(主に利息及び所得税を含む)はすべて集中的に管理され、管理層が審査した部門の利益計量に計上されていない。次の表に業務細分化された経営業績のまとめを示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アンモニア水(1) | | 粒状尿素(2) | | UAN(2) | | 1つは(2) | | 他にも(2) | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 3,090 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,572 | | | $ | 845 | | | $ | 787 | | | $ | 11,186 | |
| 販売コスト | 1,491 | | | 1,328 | | | 1,489 | | | 597 | | | 420 | | | 5,325 | |
| 毛利率 | $ | 1,599 | | | $ | 1,564 | | | $ | 2,083 | | | $ | 248 | | | $ | 367 | | | $ | 5,861 | |
| 毛金利パーセント | 51.7 | % | | 54.1 | % | | 58.3 | % | | 29.3 | % | | 46.6 | % | | 52.4 | % |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,787 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,788 | | | $ | 510 | | | $ | 573 | | | $ | 6,538 | |
| 販売コスト | 1,162 | | | 992 | | | 1,119 | | | 475 | | | 403 | | | 4,151 | |
| 毛利率 | $ | 625 | | | $ | 888 | | | $ | 669 | | | $ | 35 | | | $ | 170 | | | $ | 2,387 | |
| 毛金利パーセント | 35.0 | % | | 47.2 | % | | 37.4 | % | | 6.9 | % | | 29.7 | % | | 36.5 | % |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,020 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,063 | | | $ | 455 | | | $ | 338 | | | $ | 4,124 | |
| 販売コスト | 850 | | | 847 | | | 949 | | | 390 | | | 287 | | | 3,323 | |
| 毛利率 | $ | 170 | | | $ | 401 | | | $ | 114 | | | $ | 65 | | | $ | 51 | | | $ | 801 | |
| 毛金利パーセント | 16.7 | % | | 32.1 | % | | 10.7 | % | | 14.3 | % | | 15.1 | % | | 19.4 | % |
_______________________________________________________________________________ (1)2021年のアンモニア部門の販売コストと毛金利には、当社サプライヤーとのいくつかの天然ガス契約の純決済収益1.12億ドルが含まれています。詳細については、付記15-派生金融商品を参照されたい。
(2)他の製品にアップグレードするコストはコストに応じてアップグレード製品の結果を計上します。
以下は，2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度の経営実績を業務別に検討·分析したものである。業務種別別の2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の経営業績の検討と分析については，2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された2021年年報10−K表の項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を参照されたい
アンモニア管段
我々のアンモニア水は無水アンモニア(アンモニア)を生産し，これは我々が生産した基礎製品であり，窒素82%と水素18%を含む。我々アンモニア部門の業績には，肥料，排出制御，その他の工業応用における窒素含有量として外部顧客へのアンモニアの販売がある。また，粒子状尿素，UAN，ANなどのアンモニアを他の窒素製品にグレードアップした
次の表に我々のアンモニア水部分の運転データの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 3,090 | | | $ | 1,787 | | | $ | 1,020 | | | $ | 1,303 | | | 73 | % | | $ | 767 | | | 75 | % |
| 販売コスト | 1,491 | | | 1,162 | | | 850 | | | 329 | | | 28 | % | | 312 | | | 37 | % |
| 毛利率 | $ | 1,599 | | | $ | 625 | | | $ | 170 | | | $ | 974 | | | 156 | % | | $ | 455 | | | 268 | % |
| 毛金利パーセント | 51.7 | % | | 35.0 | % | | 16.7 | % | | 16.7 | % | | | | 18.3 | % | | |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 3,300 | | | 3,589 | | | 3,767 | | | (289) | | | (8) | % | | (178) | | | (5) | % |
栄養素トン当たりの販売量(2000)(1) | 2,707 | | | 2,944 | | | 3,090 | | | (237) | | | (8) | % | | (146) | | | (5) | % |
| 1トンの製品の平均販売価格 | $ | 936 | | | $ | 498 | | | $ | 271 | | | $ | 438 | | | 88 | % | | $ | 227 | | | 84 | % |
栄養素1トンあたりの平均販売価格(1) | $ | 1,141 | | | $ | 607 | | | $ | 330 | | | $ | 534 | | | 88 | % | | $ | 277 | | | 84 | % |
| 製品1トンあたりの毛利率 | $ | 485 | | | $ | 174 | | | $ | 45 | | | $ | 311 | | | 179 | % | | $ | 129 | | | 287 | % |
1栄養トンあたりの毛利率(1) | $ | 591 | | | $ | 212 | | | $ | 55 | | | $ | 379 | | | 179 | % | | $ | 157 | | | 285 | % |
| 減価償却および償却 | $ | 166 | | | $ | 209 | | | $ | 176 | | | $ | (43) | | | (21) | % | | $ | 33 | | | 19 | % |
| 天然ガス由来製品は時価での未実現純損失(収益)を実現していない | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | (2) | | | $ | 6 | | | 86 | % | | $ | 9 | | | 適用されない |
_______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)アンモニアの窒素含有量は82%であった。栄養トンは製品トン中の窒素トンを表す。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純売上高。我々アンモニア水部門の純売上高は2021年の17.9億ドルから2022年の30.9億ドルに増加し，13億ドルに増加したが，これは主に平均販売価格が88%上昇したが，販売量が8%低下した部分がこの増加を相殺したためである。平均販売価格は2021年の1トン498ドルから2022年の1トン936ドルに上昇した。平均販売価格上昇の要因は世界の窒素需給バランスが逼迫している影響であり，この部分は上記の“市場状況と現在の発展−地政学環境”で述べた地政学的要因を反映している。2022年の販売量が低いのは，主に前年より強い秋季アンモニア季節よりも2022年の方が典型的な秋季アンモニア応用であるためである。
販売コスト。2022年、私たちのアンモニア水部門の販売コストは平均1トン451ドルで、2021年の1トン324ドルより39%上昇した。この成長は主に天然ガスコストの上昇を実現したこと、トリニダードの合弁企業からアンモニアを調達する1トン当たりのコスト上昇、および2021年に冬季嵐URIで得られた1.12億ドルの収益がある天然ガス契約の純決済に与える影響によるものである。
毛利率それは.私たちのアンモニア業務の毛金利は2021年の6.25億ドルから2022年の16億ドルに増加し、9.74億ドル増加し、2022年の私たちの毛金利率は51.7%、2021年は35.0%だった。毛金利の増加は、平均販売価格が88%増加し、毛金利が15.1億ドル増加したためだ。平均販売価格の上昇は、実現された天然ガスコストの増加(毛金利3.07億ドル減少)、販売量8%(毛金利7600万ドル減)および製造、メンテナンス、その他コストの純増加(毛金利3400万ドル減少)によって部分的に相殺された。また、1.12億ドルの収益がある天然ガス契約の純決済に与える影響は2021年の毛金利に計上されている。毛金利には、2022年の天然ガスデリバティブの時価ベースの未実現純損失1300万ドルの影響も含まれているが、2021年には700万ドルの赤字となっている。
粒子状尿素セグメント
我々の粒子状尿素は粒子状尿素を生産し，その中には46%の窒素が含まれている。それはアンモニアと二酸化炭素から発生し、私たちのすべての固体窒素肥料の中で窒素含有量が最も高い。粒子状尿素は私たちのドナルソンビル、ネル港、メディシンハート窒素工場で生産されています。
以下の表に我々の粒子状尿素部門の運営データの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 2,892 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,012 | | | 54 | % | | $ | 632 | | | 51 | % |
| 販売コスト | 1,328 | | | 992 | | | 847 | | | 336 | | | 34 | % | | 145 | | | 17 | % |
| 毛利率 | $ | 1,564 | | | $ | 888 | | | $ | 401 | | | $ | 676 | | | 76 | % | | $ | 487 | | | 121 | % |
| 毛金利パーセント | 54.1 | % | | 47.2 | % | | 32.1 | % | | 6.9 | % | | | | 15.1 | % | | |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 4,572 | | | 4,290 | | | 5,148 | | | 282 | | | 7 | % | | (858) | | | (17) | % |
栄養素トン当たりの販売量(2000)(1) | 2,103 | | | 1,973 | | | 2,368 | | | 130 | | | 7 | % | | (395) | | | (17) | % |
| 1トンの製品の平均販売価格 | $ | 633 | | | $ | 438 | | | $ | 242 | | | $ | 195 | | | 45 | % | | $ | 196 | | | 81 | % |
栄養素1トンあたりの平均販売価格(1) | $ | 1,375 | | | $ | 953 | | | $ | 527 | | | $ | 422 | | | 44 | % | | $ | 426 | | | 81 | % |
| 製品1トンあたりの毛利率 | $ | 342 | | | $ | 207 | | | $ | 78 | | | $ | 135 | | | 65 | % | | $ | 129 | | | 165 | % |
1栄養トンあたりの毛利率(1) | $ | 744 | | | $ | 450 | | | $ | 169 | | | $ | 294 | | | 65 | % | | $ | 281 | | | 166 | % |
| 減価償却および償却 | $ | 272 | | | $ | 235 | | | $ | 270 | | | $ | 37 | | | 16 | % | | $ | (35) | | | (13) | % |
| 天然ガス由来製品は時価での未実現純損失(収益)を実現していない | $ | 13 | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | 7 | | | 117 | % | | $ | 8 | | | 適用されない |
______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)粒子状尿素の窒素含有量は46%であった。栄養トンは製品トン中の窒素トンを表す
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純売上高。2021年の18.8億ドルと比較して，我々の粒子状尿素部門の純売上高は2022年に10.1億ドル，すなわち54%増の28.9億ドルに達したが，これは主に平均販売価格が45%増加し，販売量が7%増加したためである。平均販売価格は2021年の1トン438ドルから2022年の1トン633ドルに上昇した。平均販売価格上昇の要因は世界の窒素需給バランスが逼迫している影響であり，この部分は上記の“市場状況と現在の発展−地政学環境”で述べた地政学的要因を反映している。販売量が高いのは、主に生産量の増加による供給増加だ
販売コスト。2022年、我々の粒子尿素部門の販売コストは平均1トン291ドルであり、2021年の1トン231ドルより26%増加したが、これは主に実現された天然ガスコストの上昇によるものである
毛利率それは.私たちの粒子状尿素部門の毛金利は2021年の8.88億ドルから2022年の15.6億ドルに増加し、6.76億ドルに増幅され、2022年の私たちの毛金利パーセントは54.1%であり、2021年は47.2%である。毛金利の増加は、平均販売価格が45%増加し、毛金利が約8.57億ドル増加し、販売量が7%増加し、毛金利が1.13億ドル増加したためである。これらの毛利を向上させる要因は、高い実現済み天然ガスコストおよび製造、メンテナンス、その他のコストの純増加部分によって相殺され、前者は毛利を2.5億ドル減少させ、後者は毛利を3700万ドル減少させる。毛金利には、2022年の天然ガスデリバティブの時価ベースでの未実現純損失1300万ドルの影響も含まれているが、2021年の損失は600万ドル。
UAN網セグメント
我々UAN部門では尿素硝酸アンモニウム溶液(UAN)を生産している。UANは液体肥料製品であり，窒素含有量は通常28%~32%であり，尿素と硝酸アンモニウムを組み合わせてなる。UANは我々のCourtright，Donaldsonville，Port Neal，Verdigris，Woodward，Yazoo City窒素工場で生産されている。
次の表に我々のUANセグメントの運営データの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 3,572 | | | $ | 1,788 | | | $ | 1,063 | | | $ | 1,784 | | | 100 | % | | $ | 725 | | | 68 | % |
| 販売コスト | 1,489 | | | 1,119 | | | 949 | | | 370 | | | 33 | % | | 170 | | | 18 | % |
| 毛利率 | $ | 2,083 | | | $ | 669 | | | $ | 114 | | | $ | 1,414 | | | 211 | % | | $ | 555 | | | 487 | % |
| 毛金利パーセント | 58.3 | % | | 37.4 | % | | 10.7 | % | | 20.9 | % | | | | 26.7 | % | | |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 6,788 | | | 6,584 | | | 6,843 | | | 204 | | | 3 | % | | (259) | | | (4) | % |
栄養素トン当たりの販売量(2000)(1) | 2,148 | | | 2,075 | | | 2,155 | | | 73 | | | 4 | % | | (80) | | | (4) | % |
| 1トンの製品の平均販売価格 | $ | 526 | | | $ | 272 | | | $ | 155 | | | $ | 254 | | | 93 | % | | $ | 117 | | | 75 | % |
栄養素1トンあたりの平均販売価格(1) | $ | 1,663 | | | $ | 862 | | | $ | 493 | | | $ | 801 | | | 93 | % | | $ | 369 | | | 75 | % |
| 製品1トンあたりの毛利率 | $ | 307 | | | $ | 102 | | | $ | 17 | | | $ | 205 | | | 201 | % | | $ | 85 | | | 500 | % |
1栄養トンあたりの毛利率(1) | $ | 970 | | | $ | 322 | | | $ | 53 | | | $ | 648 | | | 201 | % | | $ | 269 | | | 適用されない |
| 減価償却および償却 | $ | 269 | | | $ | 259 | | | $ | 256 | | | $ | 10 | | | 4 | % | | $ | 3 | | | 1 | % |
| 天然ガス由来製品は時価での未実現純損失(収益)を実現していない | $ | 14 | | | $ | 5 | | | $ | (2) | | | $ | 9 | | | 180 | % | | $ | 7 | | | 適用されない |
______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)UANは28%から32%の窒素含有量を表し，具体的には顧客が指定した濃度に依存する。栄養トンは製品トン中の窒素トンを表す
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
純売上高。2021年の17.9億ドルに比べ、2022年にはわがUAN部門の純売上高が17.8億ドル増加し、100%増の35.7億ドルに達したのは、主に平均販売価格が93%上昇し、売上高が3%増加したためである。2022年の平均販売価格が2021年の1トン272ドルから526ドルに上昇したのは、主に世界の窒素需給バランスの引き締めの影響によるものであり、上記の“市場状況と現在の発展−地政学的環境”に述べられた地政学的要因をある程度反映している。販売量の増加は主に期初在庫の増加により供給が増加した
販売コスト。2022年、我々UAN部門の平均販売コストは1トン219ドルで、2021年の1トン170ドルより29%増加したが、これは主に天然ガスコストと輸出運賃コスト上昇の影響を実現したためである。
毛利率です。私たちUAN部門の毛金利は2021年の6.69億ドルから2022年の20.8億ドルに増加し、14.1億ドルに増幅され、2022年の私たちの毛率は58.3%だったのに対し、2021年は37.4%だった。毛金利の増加は、平均販売価格が93%上昇し、毛金利が17.7億ドル増加したためだ。平均販売価格上昇の影響部分は、天然ガスコスト上昇(毛金利2.45億ドル低下)、製造、メンテナンス、その他のコスト(送料を含む)の純増加(毛金利低下9500万ドル)および場所製品組合せ変化(毛金利900万ドル低下)によって部分的に相殺された。毛金利には、2022年の天然ガス派生商品の時価ベースの未実現純損失1400万ドルの影響が含まれているが、2021年の損失は500万ドルである
細分化された市場
我々のANは硝酸アンモニウム(AN)を部分的に生産している。ANの窒素含有量は29%から35%の間であり，無水アンモニアと硝酸を組み合わせたものである。ANは窒素肥料として利用され，工業顧客から商業爆薬や爆破システムにも利用されている。ANは私たちのYazoo CityとBillingham窒素工場で生産された。
次の表に我々のAN部門の運営データの概要を示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 845 | | | $ | 510 | | | $ | 455 | | | $ | 335 | | | 66 | % | | $ | 55 | | | 12 | % |
| 販売コスト | 597 | | | 475 | | | 390 | | | 122 | | | 26 | % | | 85 | | | 22 | % |
| 毛利率 | $ | 248 | | | $ | 35 | | | $ | 65 | | | $ | 213 | | | 適用されない | | $ | (30) | | | (46) | % |
| 毛金利パーセント | 29.3 | % | | 6.9 | % | | 14.3 | % | | 22.4 | % | | | | (7.4) | % | | |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 1,594 | | | 1,720 | | | 2,216 | | | (126) | | | (7) | % | | (496) | | | (22) | % |
栄養素トン当たりの販売量(2000)(1) | 545 | | | 582 | | | 747 | | | (37) | | | (6) | % | | (165) | | | (22) | % |
| 1トンの製品の平均販売価格 | $ | 530 | | | $ | 297 | | | $ | 205 | | | $ | 233 | | | 78 | % | | $ | 92 | | | 45 | % |
栄養素1トンあたりの平均販売価格(1) | $ | 1,550 | | | $ | 876 | | | $ | 609 | | | $ | 674 | | | 77 | % | | $ | 267 | | | 44 | % |
| 製品1トンあたりの毛利率 | $ | 156 | | | $ | 20 | | | $ | 29 | | | $ | 136 | | | 適用されない | | $ | (9) | | | (31) | % |
1栄養トンあたりの毛利率(1) | $ | 455 | | | $ | 60 | | | $ | 87 | | | $ | 395 | | | 適用されない | | $ | (27) | | | (31) | % |
| 減価償却および償却 | $ | 61 | | | $ | 77 | | | $ | 100 | | | $ | (16) | | | (21) | % | | $ | (23) | | | (23) | % |
| 天然ガスデリバティブは時価純損失を実現していない | $ | (2) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | (6) | | | 適用されない | | $ | 4 | | | 適用されない |
_______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)Anは窒素含有量の29%~35%を占めている。栄養トンは製品トン中の窒素トンを表す。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年9月15日、天然ガスコストの高さにより収益性が低下し、イギリスのインズとビリンアム製造工場で運転を停止することを発表しました。その後間もなく、私たちはビリンアム工場で生産を再開した。2022年6月、私たちは私たちが提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。私たちのInce施設を永久的に閉鎖する計画を含めています。2022年8月、最終再編計画が承認され、引退活動が開始された。2022年9月，天然ガス価格が極めて高く変動が大きく，世界の窒素製品市場価格がそれほど増加しなかったため，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。その時から、私たちはこの場所でANと他の窒素製品にアップグレードするためにアンモニアを輸入した。より多くの情報については、上記の“市場状況と現在の発展--連合王国事業”の下での議論を参照されたい。
純売上高わがAN部門の純売上高は2021年の5.1億ドルから2022年の8.45億ドルに増加し，66%に増加したが，これは主に平均販売価格が78%上昇したが，売上高は7%低下し，その増加を部分的に相殺したためである。2022年の平均販売価格が2021年の1トン297ドルから530ドルに上昇したのは、主に世界の窒素需給バランスの引き締めの影響によるものであり、これは上記の“市場状況と現在の発展−地政学的環境”に述べられた地政学的要因をある程度反映している。販売量が減少した主な原因は私たちのInce工場の閉鎖による供給減少です。
販売コスト我々AN部門の販売コストは2022年には平均1トン374ドルであり，2021年の1トン277ドルより35%増加し，主に実現した天然ガスコストの上昇によるものである
毛利率それは.私たちのAN部門の毛金利は2021年の3500万ドルから2022年の2.13億ドルに増加し、2.48億ドルに達し、2022年の私たちの毛金利パーセントは29.3%ですが、2021年は6.9%です。毛金利の増加は主に平均販売価格が78%上昇し、毛金利が3.82億ドル増加し、有利な区位製品の組み合わせが毛金利を2800万ドル増加させたためである。これらの毛利を向上させる要因は，天然ガスコストの増加および製造，メンテナンス，その他のコストの純増加部分によって相殺され，前者は毛利を1.75億ドル減少させ，後者は毛利を2800万ドル減少させた。利回りは200万ドルも含まれています
2022年には天然ガスデリバティブは時価ベースの純収益を実現しなかったが、2021年には天然ガスデリバティブは400万ドルの赤字を計上した。
他の細分化市場
私たちの他の細分化市場には主に以下の製品が含まれています
•ディーゼル排ガス(DEF)は尿素水溶液であり，通常32.5%または50%の高純度尿素と残りの脱イオン水からなる。
•尿素溶液は液体製品であり，40%，50%，70%の尿素濃度で化学中間体として販売されている
•硝酸は窒素系鉱物酸であり、ニトロ肥料、ナイロン前駆体、その他の特殊化学品の製造に用いられる
次の表に我々の他の細分化市場の運営データの概要を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 v. 2021 | | 2021 v. 2020 |
| | (特に明記を除いて、百万単位) |
| 純売上高 | $ | 787 | | | $ | 573 | | | $ | 338 | | | $ | 214 | | | 37 | % | | $ | 235 | | | 70 | % |
| 販売コスト | 420 | | | 403 | | | 287 | | | 17 | | | 4 | % | | 116 | | | 40 | % |
| 毛利率 | $ | 367 | | | $ | 170 | | | $ | 51 | | | $ | 197 | | | 116 | % | | $ | 119 | | | 233 | % |
| 毛金利パーセント | 46.6 | % | | 29.7 | % | | 15.1 | % | | 16.9 | % | | | | 14.6 | % | | |
| 製品トン当たりの販売量(00 S) | 2,077 | | | 2,318 | | | 2,322 | | | (241) | | | (10) | % | | (4) | | | — | % |
栄養素トン当たりの販売量(2000)(1) | 408 | | | 458 | | | 457 | | | (50) | | | (11) | % | | 1 | | | — | % |
| 1トンの製品の平均販売価格 | $ | 379 | | | $ | 247 | | | $ | 146 | | | $ | 132 | | | 53 | % | | $ | 101 | | | 69 | % |
栄養素1トンあたりの平均販売価格(1) | $ | 1,929 | | | $ | 1,251 | | | $ | 740 | | | $ | 678 | | | 54 | % | | $ | 511 | | | 69 | % |
| 製品1トンあたりの毛利率 | $ | 177 | | | $ | 73 | | | $ | 22 | | | $ | 104 | | | 142 | % | | $ | 51 | | | 232 | % |
1栄養トンあたりの毛利率(1) | $ | 900 | | | $ | 371 | | | $ | 112 | | | $ | 529 | | | 143 | % | | $ | 259 | | | 231 | % |
| 減価償却および償却 | $ | 67 | | | $ | 87 | | | $ | 68 | | | $ | (20) | | | (23) | % | | $ | 19 | | | 28 | % |
| 天然ガス由来製品は時価での未実現純損失を実現していない | $ | 3 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % | | $ | 3 | | | 適用されない |
_______________________________________________________________________________
N/M-意味がない
(1)栄養トンは製品トン中の窒素トンを表す。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年6月、私たちは私たちが提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。私たちのInce施設を永久的に閉鎖する計画を含めています。2022年8月、最終再編計画が承認され、引退活動が開始された。私たちは私たちのINCE工場でのみ複合肥料製品(NPK)を生産しています。これは栄養成分が窒素、リン、カリウムの固体粒子肥料製品で、この工場の閉鎖によりNPK生産ラインを停止しました。NPK製品の総売上高は2022年12月31日までの年度で1500万ドル，2021年12月31日までの会計年度では4700万ドルであった。より多くの情報については、上記の“市場状況と現在の発展--連合王国事業”の下での議論を参照されたい。
純売上高。わが他部門の純売上高は2021年の5.73億ドルから2022年の7.87億ドルに増加し、2.14億ドルと37%増加したが、これは平均販売価格が53%上昇したが、売上高が10%低下し、その増加を部分的に相殺したためである。平均販売価格は2021年の1トン247ドルから2022年の1トン379ドルに上昇したが、これは主に世界の窒素需給バランスの引き締めの影響によるものであり、これは“市場状況と現在の発展-地政学的環境”で上述した地政学的要因をある程度反映している。販売量低下の主な原因はNPKと硝酸の販売量の低下であり，我々のInceメーカーが運営を停止しているためである。
販売コスト。私たちの他部門の販売コストは2022年には平均1トン202ドルで、2021年の1トン174ドルより16%上昇し、主に実現した天然ガスコストの上昇によるものだ。
毛利率それは.私たちの他の部門の毛金利は2021年の1.7億ドルから2022年の3.67億ドルに増加し、1.97億ドルに増幅され、2022年の私たちの毛金利率は46.6%であり、2021年は29.7%である。毛金利の増加は主に平均販売価格が53%上昇し、毛金利が2.82億ドル増加し、純利益が増加したためです
製造、メンテナンス、その他のコストが減少し、毛金利が300万ドル増加した。これらの利上げ要因は，実現した天然ガスコストの増加と売上高10%低下によって部分的に相殺され，前者は毛利を7500万ドル減少させ，後者は毛利を1300万ドル減少させた
流動性と資本資源
私たちの現金の主な用途は、通常、運営コスト、運営資本、資本支出、債務返済、投資、税収、株式買い戻し、配当のためのものです。私たちの運営資金需要はいくつかの要素の影響を受けて、私たちの製品に対する需要、販売価格、原材料コスト、送料コストと業務固有の季節的要素を含みます。さらに、私たちは時々現金購入、公開市場取引、または個人交渉取引、または他の方法で私たちの未返済債務の返済または購入を求めるかもしれない。このような買い戻し(あれば)は、当時の市場状況、私たちの流動性要求、契約制限、その他の要素に依存する。関連した金額は大きいかもしれません。
一般的に、私たちの主な現金源は顧客の前払いによる現金が含まれている運営現金です。私たちはまた私たちの循環信用協定に従って時々資本市場に入ったり、借金をすることができる
2022年12月31日現在、我々の現金と現金等価物残高は23.2億ドルで、2021年12月31日の16.3億ドルより6.95億ドル増加した。2022年12月31日現在、循環信用協定と優先手形に適用されるすべての契約要求を遵守しており、循環信用協定で使用されていない借入能力は7.5億ドルである
2022年4月21日、我々は2023年債券を管理する契約中のオプション償還条項に基づいて、2023年債券の5億ドルの未償還元金を全額償還した。より多くの情報については、以下の“債務”の下の議論を参照されたい。
2022年第2、第3、第4四半期に、発表と支払いの四半期配当金は1株当たり0.40ドルで、2022年第1四半期に発表·支払いされた四半期配当金1株当たり0.30ドルより33%増加した
現金等価物
現金等価物は流動性の高い投資を含み、これらの投資は、元の満期日が3ヶ月以下の既知の金額の現金に変換しやすい。私たちの短期投資政策によると、政府実体または会社が発行した手形や債券を含む、私たちの現金残高を直接または共同基金を介していくつかの種類の投資レベルの証券に投資することができる。政府エンティティが発行する証券には、米国およびカナダ連邦政府が直接発行する証券、州、地方または他の政府実体が発行する証券、および政府実体に関連する実体担保証券が含まれる。
共有買い戻し計画
2021年11月3日、我々の取締役会(取締役会)は、2024年12月31日まで最大15億ドルのCF Holdings普通株の買い戻しを承認した(2021年株式買い戻し計画)。2022年11月2日、取締役会は最大30億ドルのCF Holdings普通株の買い戻しを許可し、2021年株式買い戻し計画完了から、2025年12月31日(2022年株式買い戻し計画)まで発効した。我々の株式買い戻し計画によると、買い戻しは時々公開市場で、私的交渉による取引、大口取引またはその他の方法で行われる可能性がある。買い戻しの仕方、時間、金額は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて、我々の経営陣によって決定されます。買い戻し株式は、株式買い戻し計画に基づいて買い戻しされた株式を含めて、取締役会が承認した方式で解約する
2022年12月31日までに、2021年の株式買い戻し計画に基づき13億5千万ドルで1490万株を買い戻した。2022年12月31日まで、私たちは在庫株を持っていません
2022年8月16日、2022年“インフレ低減法案”(IRA)が公布され法律となった。アイルランド共和軍は、2022年12月31日以降に施行された米国税法をいくつか改正したが、これに限らず、2022年12月31日以降に行われた株式純買い戻しの公平市場価値に1%の消費税を課し、国庫株に計上する。この規定の影響は今後の期間に行われる株式買い戻しの程度に依存するだろう。
資本支出
私たちは資本支出を行い、私たちの資産基盤を維持し、私たちの生産能力や能力を増加させ、工場の効率を高め、様々な環境、健康、安全要求を遵守し、私たちのクリーンエネルギー戦略に投資する。2022年の資本支出総額は4.53億ドルだが、2021年は5.14億ドルで、2022年の黒字化活動が少ないことを反映している
2023年の資本支出は、グリーンおよび青色アンモニアプロジェクトに関連する資本支出を含む5億~5億5千万ドルと推定される。計画された資本支出は、通常、監督管理の承認または許可の遅延、コストの意外な増加、範囲と完成時間の変化、第三者の表現、設備受信の遅延、不利な天気、材料とプロセスの欠陥、労働力または材料不足、輸送制限、工事時間の加速または遅延、および他の予見できない困難によって変化する
政府政策
世界各国政府の政策または法律は、世界の特定の国または地域からの原材料、完成品またはサービスの輸出入に対する税金、関税、関税または他の制限または規制要件をもたらす可能性がある。政府の政策と法律はまた天然ガス価格に対する補助金や、国内生産者や農民への補助金や割当量に影響を及ぼすだろう。化学肥料は食糧生産において重要な役割を果たしているため、化学肥料工場の建設と運営はよく経済、政治と社会目標の影響を受ける。また，化学肥料の輸出入は各国政府が地方税を徴収することができ，輸出入活動を奨励したり阻害したりする効果が生じる可能性がある。政府政策や法律の変化や一国の政治的あるいは社会的目標の変化は化学肥料の需要や販売価格に実質的な影響を与える可能性があるため、私たちの流動性に影響を与える可能性がある。
カナダ税務署主管機関事務と譲渡定価
カナダ税務局主管当局事項については、“結果の比較可能性に影響を与える項目であるカナダ税務局主管当局事項”で上述したが、2022年下半期に評価を受け、2006年から2011年までの納税年度に2.24億ドルの追加税金と利息を支払った。その結果、私たちが送った信用状はキャンセルされました。主に追加の外国税収控除を受けることができ、上述した増加したカナダ税収を部分的に相殺するため、私たちはアメリカ連邦と州税務機関に関連納税年度の改訂納税申告書を提出する
上述したように、“結果比較可能性に影響を与える項目-譲渡定価頭寸”の節では、2011年以降の特定の納税年度と関連している未確認の税収割引記録があり、カナダ税務機関は譲渡定価について再評価している。これらのカナダ譲渡定価の将来利益に対するカナダの評価を軽減するために、2022年第4四半期に、私たちはカナダ税務当局にこれらの再評価の納税年度に関する3.63億カナダドル(約2.67億ドル)を支払い、再評価といくつかの審査可能な年度の再評価に異議を唱え続けた。このようなお金は非流動所得税の売掛金として記録されている。これらの納税年度解決後に最終的にカナダ税務機関に借りた金について、当社は米国で納めた関連税金の払い戻しを要求します。
イギリス業務
上記の“市場状況と現在の発展--イギリス事業”で述べたように、2021年第3四半期に、イギリスは天然ガス価格の大幅な上昇を含むエネルギー危機を経験し始め、これがイギリスでの事業に影響を与えている。2021年9月15日、天然ガスコストの高さにより収益性が低下し、イギリスのインズとビリンアム製造工場で運転を停止することを発表しました。その後間もなく、私たちのビリンアム工場は運営を再開した。
2022年6月、我々は、Ince工場を永久的に閉鎖し、ビリンアム工場の残りの製造事業を最適化する計画を含む、我々が提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。そこで，Ince工場の財産，工場や設備，および契約や法定義務に関する退職後福祉費1000万ドルが主にInce工場の財産，工場，設備に関連して1.52億ドルの資産減価費用が確認され，これらの費用は我々が総合的に運営報告書を作成したイギリス業務再編プロジェクトに含まれている。2022年8月、最終再編計画が承認され、引退活動が開始された。そのため、2022年第3四半期と第4四半期には、主に使い捨て解雇福祉と関連した900万ドルのイギリス再編に関連する追加費用が発生した。
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。ロシアは北渓1号パイプラインを介してヨーロッパへの天然ガスの供給を停止し、イギリスはこれまでにない天然ガス価格を経験した。また、EUは欧州のロシアへの天然ガス輸送価格の制限を希望すると発表し、欧州エネルギー市場の不確実性をさらに悪化させた。これらの要因および世界の窒素製品の市場価格がそれに応じて上昇していないことから，2022年9月，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで私たちはこの資産に追加的な減価テストを触発したと結論しました
持続的なイギリス業務を構成するグループは，8700万ドルの資産減価費用を発生させ，主に財産，工場や設備および固定寿命の無形資産に関係している。
イギリスのエネルギー危機解決につながる可能性のある要素と、このような決議案のどのような時間も、私たちは知らない。私たちのビリンアム工場は輸入アンモニア生産ANと他の窒素製品を使用し続けており，その一部は我々の他のアンモニア生産拠点から輸入されている。イギリスの現在のエネルギーコストレベルは持続的であり、私たちがリンアム工場のアンモニア生産よりも放置されている可能性がある。天然ガスと電力の将来のコスト、イギリスで生産された製品の販売価格、イギリス政府の政策には依然として不確実性があり、これは私たちのイギリス事業の現金需要を支援するための追加資金を招き、さらなる損失を確認し、私たちの業務業績やキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
海外の収入と所得税を送金する
私たちはカナダとイギリスで業務をしていて、トリニダードの合弁企業で50%の権益を持っています。歴史的に見ると、これらの海外業務の収益が米国に送金されるために支払われるべき追加推定米国と外国所得税は、当時の計画に基づいて収益を永久再投資とみなさない限り、私たちの合併財務諸表で収益として確認されている。しかし、外国業務収入の送金に関する所得税債務の現金支払いは送金時に発生する。したがって，外国収入に関する所得税支出を適宜確認し，これらの収入による税金を支払い戻すことは，異なる時期に発生する可能性がある
“減税·雇用法案”の変化を受けて、2018年の納税年度から、米国は外国子会社の収益に課税しなくなり、このような収益が稼いだり、米国に送金されたりしても、このような収益が受動的な収入に関する米国の規定や何らかの反乱用条項によって制限されない限り、米国はこれ以上課税されない。外国子会社の収益はアメリカに送金する際にも源泉徴収税を払わなければならないかもしれません。
累積収益が定期的に合弁企業から国内に送金されるにつれて、我々合弁企業が持っている現金残高は現地業務に資金を提供するのに十分なレベルに維持されている。
2022年12月31日現在、私たちの合併現金と現金等価物残高23.2億ドルのうち、約9600万ドルは私たちのカナダとイギリス子会社が持っています。2022年12月31日現在、カナダ付属会社の未分配収益に1200万ドルの繰延税金負債を記録しており、会社は無期限再投資主張をしていない。私たちは、これらの収益が国内に送金される際に追加の税金負担が生じない、あるいは無期限再投資と考えられるため、私たち外国付属会社からの未分配収益の残りの部分に繰延税金を準備していません。
債務
循環信用協定
我々は1つの優先無担保循環信用協定(循環信用協定)があり、その中に7.5億ドルに達する循環信用手配を規定し、期日は2024年12月5日である。循環信用協定には1.25億ドルの信用限度額が含まれている。循環信用協定の下の借金は運営資金、資本支出、買収、株式買い戻し及びその他の一般会社の用途として使用することができる
循環信用協定下の借入金はドル、カナダ元、ユーロ、ポンドで計算することができ、年利率で利することができ、金利は適用される欧州通貨金利または基本金利に等しく、いずれの場合も特定の保証金を加えることができる。私たちは循環信用協定の下で抽出されていない約束部分に未抽出の承諾料を支払い、慣例的な信用状費用を支払う必要がある。具体的な保証金と承諾料金額はCF Holdings当時の信用格付けに依存する。
循環信用協定によると、cf Industriesは主要な借り手であり、cf Holdingsは唯一の保証人である。
循環信用プロトコルはこのような融資がよく使用される陳述と保証、及び肯定と否定契約を含む。CF Holdingsおよびその子会社に適用される金融チェーノ：
(I)循環クレジット協定で定義されているように、各財政四半期の最終日までの利息カバー率が2.75：1.00以上であること、および
(2)各財政四半期最終日までの総純レバレッジ率(循環信用協定の定義参照)が3.75：1.00(最高純レバレッジ率)を超えないことを要求し、任意の借り手または子会社が任意の財政四半期に重大な買収を完了した場合、Cf各業界は、財政四半期から連続する4つの財政四半期の間に、最高正味レバー率を4.25：1.00に向上させることを選択することができる(この期間終了後の2つの連続した財政四半期が終了するまで、最高正味レバー率が3.75：1.00以下である場合を除き、さらなる選択を行うことはできない)。
2022年12月31日まで、私たちは循環信用協定でのすべての契約を守った
循環クレジットプロトコルは、元金、利息、または費用の支払いに限定されないが、任意の重大な態様での陳述および保証が不正確であり、指定されたチノを遵守できないことを含むが、これらに限定されない、このような融資慣行でよく発生する違約イベント(通知要件および救済期限を含む)を含む。循環信用プロトコル項目の下で違約事件の発生と持続期間、そして任意の適用された救済期間の後、例外状況を指定する以外に、管理代理人は必要な融資者の要求の下で、循環信用プロトコル項下の融資を加速するか、または循環信用プロトコル項目下の貸金人の承諾を終了することができる。
2022年12月31日現在、循環信用協定により、私たちは7.5億ドルの未使用借入金能力があり、未返済の信用状はありません。また、2022年12月31日または2021年12月31日まで、または2022年12月31日までの年度まで、循環信用協定では未返済借入金はない
信用状
上述したように循環信用協定によって発行可能な信用状のほか、ある二国間合意によると、最大3.5億ドルの信用状を発行する能力があり、2022年5月に1億ドル増加したことを反映している。2022年12月31日現在，この合意により，約2.01億ドルの信用状未払いがある。
高級付記
2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の総合貸借対照表上の長期債務には、CF Industriesから発行された以下の債務証券が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実利率 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 元金未償還 | | 帳簿金額 (1) | | 元金未償還 | | 帳簿金額(1) |
| | | | (単位：百万) |
| パブリック·ディプロマシー： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 3.450% due June 2023 | 3.665% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 499 | |
| 5.150% due March 2034 | 5.293% | | 750 | | | 741 | | | 750 | | | 741 | |
| 4.950% due June 2043 | 5.040% | | 750 | | | 742 | | | 750 | | | 742 | |
| 5.375% due March 2044 | 5.478% | | 750 | | | 740 | | | 750 | | | 741 | |
| 高度保証手形： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2026年12月満期、金利4.500(2) | 4.783% | | 750 | | | 742 | | | 750 | | | 742 | |
| 長期債務総額 | | | $ | 3,000 | | | $ | 2,965 | | | $ | 3,500 | | | $ | 3,465 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
_______________________________________________________________________________
(1)帳簿金額は未償却債務割引と繰延債務発行コストを差し引いた純額である。2022年と2021年12月31日までの未償却債務割引総額はそれぞれ700万ドルと800万ドルであり、2022年と2021年12月31日までの繰延債務発行コスト総額はそれぞれ2800万ドルと2700万ドルである
(2)契約を適用する条項によると、2021年8月23日から、これらの手形は保証されなくなった。
公共高級債券
2022年4月21日、我々は2023年債券を管理する契約中のオプション償還条項に基づいて、2023年債券の5億ドルの未償還元金を全額償還した。2022年4月の償還2023年債の償還に関する総償還価格は5.13億ドルで、課税利息を含め、資金は手元現金から来ている。そこで，2023年債を予定期限までに5億ドルの元金を償還して支払う割増を主に含む800万ドルの債務弁済損失を確認した。
2021年9月10日、我々は2023年債券を管理する契約におけるオプション償還条項に基づいて、2023年債券の元本2.5億ドルを償還し、償還直前に償還されなかった7億5千万ドルの元金の3分の1に相当する。償還2023年債券元金2.5億ドルに関する償還総金額は約2.65億ドルで、資金は受取利息を含む手元現金から来ている。そこで、2021年第3四半期に1300万ドルの債務償還損失を確認し、主に2023年債券予定満期日までに2億5千万ドルの元金を償還して支払う割増を含む。
上表で述べたように当社の2034年，2043年および2044年満期優先手形を管理する契約(適用される補充契約を含む)(公共優先手形)によると，一連の公共優先手形はCF Holdingsによって保証される.公共高級債券の利息は半年ごとに支払われ、公共高級債券は指定された全体償還価格に応じて吾等に従って任意の時間または時々償還の全部または部分を選択することができる
公開された高級債券を管理する契約には、CF Holdingsおよびその付属会社(CF Industriesを含む)が、債務を保証するためにいくつかの資産に留置権を生成し、売却および借り戻し取引に従事する能力、他のエンティティとの合併または合併、およびCF Holdingsおよびその付属会社のすべてまたは実質的な全資産を売却、レンタル、または別のエンティティに譲渡する能力が記載されている。公的高級債券を管理する各契約は、(場合によっては慣れた猶予期間および救助期間の制限を受けて)適用される公共高級手形の元金または利息を支払わないこと、他の契約または契約下の合意を遵守できないこと、他の債務のいくつかの違約、CF Holdingsが適用される公共高級手形の強制実行可能な保証失敗、および特定の破産または無力債務事件を含む通常の違約イベントを規定する。公的優先手形を管理する各契約によると、いずれかに示された破産または債務返済不能事件により違約事件が発生した場合、適用される公共優先手形は即時満期および対応するが、任意の他の違約事件(CF IndustriesおよびCF Holdingsの申告責任に関連する違約事件を除く)の場合、受託者または当時返済されていない適用公共優先手形元金の総額の少なくとも25%の所有者は、そのような公共優先手形のすべての即時満期および対応を宣言することができる。
公的高級債券を管理する契約ごとに，CF HoldingsやCF Industriesの特定の制御権変更に関連し，適用される公共高級債券系列の格付け引き下げをともなう場合には，制御権変更買い戻しイベントを構成する.一連の公共優先債券の制御権変更買い戻し事件が発生した場合、CF Industriesがその償還等の公共優先債券の選択権を行使していない限り、CF Industriesは、その元金の101%に相当する価格でこれらの債券を買い戻すことを要求され、買い戻し日の課税および未払い利息(ある場合を含まない)に追加される。
高級担保手形
2021年3月20日、私たちは2021年債券を管理する契約中のオプション償還条項に基づいて、2021年債券の2.5億ドルの未償還元金を全額償還した。2021年の債券の償還総額は2.58億ドルで、課税利息を含め、償還資金は手元の現金から来ている。そこで、2021年の債券予定満期日までに2億5千万ドルの元金を償還して支払う割増を主に含む600万ドルの債務弁済損失を確認した
2026年満期の4.500%優先抵当手形(2026年手形)を管理する契約条項によると、2026年手形はCF Holdingsによって保証される。2021年8月23日まで、2026年債券は、CF HoldingsおよびCF Industriesのいくつかの子会社によって保証される。2026年8月23日、2026年債券契約条項下の投資レベル格付け事件により、2026年債券の付属担保に対する要求が廃止され、すべての付属担保が自動的に解除された。投資レベル格付け事件の前に、ある例外的な場合を除いて、2026年手形および関連担保項目の責任は担保品の優先担保権益を担保とし、担保品はCF Industries、CF Holdingsおよび付属保証人のほとんどの資産を含む。投資級格付け事件により、担保2026年債券と関連担保義務の担保品の留置権は2021年8月23日に自動的に解除され、担保を構成する資産の有限処分の契約は適用されなくなる
2026年債の利息は半年ごとに支払われ、2026年債は私たちの選択に応じていつでも、または時々指定された全体償還価格で全部または一部を償還することができます。
2026年債を管理する契約によると、2026年債の定義に対して格付け引き下げに伴い、制御権変更買い戻しイベントを構成するCF HoldingsやCF Industriesの特定制御権変更に関連する。CF Industriesがない限り、2026年の債券の支配権変更に関する買い戻し事件が発生した場合
このような手形を償還する選択権を行使する場合，CF Industriesはその元金の101%に相当する価格でその等の手形を買い戻すことを要求され，買い戻し日までの課税および未払い利息(あり)を別途加算する.
管理限界2026年手形の契約には、CF Holdingsおよびその付属会社(CF Industriesを含む)が、債務を保証するためにいくつかの資産に留置権を生成し、売却およびレンタル取引に従事し、他のエンティティとの合併または合併を含み、CF Holdingsおよびその付属会社のすべてまたは実質的なすべての資産を別のエンティティに売却、レンタル、または譲渡する能力が記載されている。2026年の手形を管理する契約は、(場合によっては猶予期間および救済期間の制限を受けて)2026年の手形の元金または利息を支払わないこと、契約下の他の契約または合意を遵守できないこと、他の債務のいくつかの違約、CF Holdingsが2026年の手形に対して強制的に実行可能な保証失敗、および特定の破産または債務無力事件を含む従来の違約イベントを規定する。管理期限2026年手形の契約によると、1つに示された破産または債務返済不能事件により違約事件が発生した場合、2026年手形は即時満期および対応するが、任意の他の違約事件(CF IndustriesおよびCF Holdingsの申告責任に関連する違約事件を除く)の場合、受託者または当時返済されていない2026年手形元金総額の少なくとも25%の所持者は、このようなすべての手形の即時満期および対応を宣言することができる。
長期販売と顧客の前払い
私たちは私たちの顧客に長期価格と私たちが提案した納期で製品を購入する機会を提供します。したがって，我々が報告した窒素販売価格と利益率は，船積み時の市場スポット価格や利益率と異なる可能性がある
顧客前払いは、通常、契約価値の一部を表し、契約実行直後に受信され、任意の残りの未払い金額は、通常、制御権が顧客に渡されたときに徴収され、それにより、そのような販売に関連する売掛金を低減またはログアウトする。制御権移転および収入を確認する前に、長期販売契約に関連する顧客から受信された現金前払いは、流動負債として我々の総合貸借対照表に反映される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、私たちの連結貸借対照表にはそれぞれ2.29億ドルと7億ドルの顧客前払いがあります。
顧客の前払いは通常流動資金の重要な源であるが、長期販売契約のレベルは現在の市場状況、顧客の未来の市場ファンダメンタルズの展望、および季節性を含む多くの要素の影響を受ける。価格が下落している間、顧客は化学肥料の購入を延期することが多い。なぜなら彼らは未来の価格が現在の価格を下回ると予想しているからだ。もし私たちの長期販売計画下の販売レベルが今後低下すれば、私たちが顧客の前金から受け取った現金は減少するかもしれません。私たちの売掛金残高は増加するかもしれません。しかも、循環信用協定による借金が必要になる可能性がある。我々の業務固有のボラティリティと変化する顧客予想のため、将来の長期販売活動の金額を見積もることはできません。
私たちの長期販売計画によると、お客様は天気条件や他の要因で注文の納品を延期する可能性があります。これらの遅延は、通常、お客様に潜在的なストレージ費用を負担させるか、または契約を終了する理由になる可能性があります。お客様が契約を履行できないことや履行したくないことによる予定出荷遅延や長期販売契約の終了は、我々が報告した売上に悪影響を及ぼす可能性があります。
天然ガス
天然ガスは窒素製品を生産する主要な原材料だ。天然ガスを化学工業原料と燃料として用いてアンモニア，粒子尿素，UAN，AN，その他の製品を生産した。天然ガス支出は私たちの生産コストの重要な構成要素であり、2022年の私たちの総生産コストの約50%を占める。これらの要素により、天然ガス価格は私たちの運営費用に大きな影響を与え、私たちの流動性に影響を与える可能性がある。我々の販売コストにおける天然ガスコストは，実現した天然ガスデリバティブの影響を含めて，2021年のMMBtuあたり4.21ドルから2022年のMMBtuあたり7.18ドルに増加し，71%増加した
私たちは未来の天然ガス供給と関連輸送の協定の一部を締結した。2022年12月31日まで、私たちの天然ガス購入協定期間は1年から3年まで様々で、総最低約束は約16.8億ドルで、私たちの天然ガス輸送協定期間は1年から10年まで様々で、総最低約束は約1.26億ドルである。天然ガスの購入と輸送に対する我々の最低約束は、工場メンテナンスや運転活動の値下げは含まれていない現行の市場ベースの長期価格に基づいている
私たちの窒素製造施設のほとんどはアメリカとカナダに位置している。したがって、北米の天然ガス価格は私たちの運営費用の大きな部分に直接影響を及ぼす。2022年の間、北米天然ガス取引量最大の価格ポイントであるHenry Hubの1日の終値は2022年11月10日にMMBtuあたり3.45ドルの安値に達し、2022年8月23日にはMMBtu 1個当たり9.85ドルの高値に達した。2022年12月31日までの3年間、Henry Hubの1日の終値は2020年9月22日と2020年10月に3日間連続でMMBtu 1.34ドルの安値に達し、2021年2月18日に23.61ドルの高値に達した。
私たちのイギリスビリンアム窒素製造工場はヨーロッパの天然ガス価格の変動の影響を受けます。イギリスの主な天然ガス取引点はNBPです。2022年の間、NBPの1日の終値は2022年6月10日にMMBtu 1.23ドルの安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルの高値に達した。NBPの1日あたり終値は2022年12月31日までの3年間で2020年5月22日にMMBtu 1.04ドルと安値に達し、2022年3月8日にはMMBtuあたり67.08ドルと高値に達した
2022年9月，天然ガス価格が極めて高く変動が大きく，世界の窒素製品市場価格がそれほど増加しなかったため，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。その時以来、私たちはこの場所でANと他の窒素製品にアップグレードするためにアンモニアを輸入してきた；そのため、私たちのイギリスでの天然ガス購入量はわずかだった。
デリバティブ金融商品
私たちは未来に購入する天然ガス価格の変化のリスクを減らすためにデリバティブ金融商品を使用する。天然ガスは私たちの窒素系製品の製造コストの中で最大で、最も不安定な構成要素だ。私たちは外貨為替変動の影響を受けるリスクを減らすために派生金融商品を時々使用することもできる。四半期収益の変動は、デリバティブ価値が時価での調整を実現していない結果である可能性が報告されている。2022年と2021年には、天然ガスデリバティブの時価ベースの未実現純損失4100万ドルと2500万ドルをそれぞれ確認しており、これは我々の合併運営報告書の販売コストに反映されている。
デリバティブは私たちを取引相手に暴露し、彼らが契約条項を満たす能力に関するリスクを暴露する。純資産頭寸のデリバティブについては、取引相手の義務不履行による信用損失に直面している。我々は，多国籍商業銀行，他の主要金融機関や大手エネルギー会社など複数の取引相手を用い，国際スワップ·デリバティブ協会(ISDA)の主要純額決済手配を用いることで信用リスクを制御している。ISDAプロトコルは通常場外デリバティブに用いられる主要な純額決済スケジュールであり，これらの手配は契約純額決済と相殺権をある程度作成することで取引相手の信用リスクを減少させる開放であり，これらの権利の詳細はプロトコルによって異なる.
我々のデリバティブツールのISDAプロトコルの多くは、交差違約条項のような信用リスクに関連するまたは特徴的なものを含む。何らかの違約や終了事件が発生した場合、私たちの取引相手は、特定のデリバティブ取引を早期に終了し、純額決済を行うことを要求するか、あるいは純負債頭を担保にデリバティブを担保することを要求する可能性がある。2022年12月31日および2021年12月31日まで、純負債頭寸における信用リスク関連または特徴を有する派生ツールの公正価値の合計は、それぞれ7，300万ドルおよび3，100万ドルであり、これは、報告日に信用リスク関連または特徴がある場合に債務返済が必要となる可能性のある資産の公正価値にも近い
2022年12月31日まで、私たちの未平倉天然ガスデリバティブ契約には、天然ガス固定価格スワップ、ベーススワップ期間、6630万MMBtusのオプションが含まれている。2021年12月31日現在、私たちの未平倉天然ガスデリバティブ契約には、天然ガス固定価格スワップ、ベーススワップ期間、6000万MMBtusのオプションが含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日には、デリバティブ契約の取引相手に現金担保はありません。私たちのいくつかのISDA協定に関連して署名された信用支援文書は、一般に、私たちと私たちの取引相手が違約または特定の終了事件が発生したときにISDAプロトコル下の金額を担保する権利を与えます。
固定収益年金計画
私たちは2022年に私たちの年金計画に2600万ドルを貢献した。2023年、私たちは私たちの年金計画に約4200万ドルを貢献すると予想される。また，計画受託者との合意により，2024年から2025年までの2年間に我々のイギリス計画に合計約3000万GB(または3600万ドル)の資金を貢献する予定である。
2022年7月15日、非加入団体年金契約を購入し、主要米国固定収益年金計画の予想福祉義務から約3.75億ドルを移転することで保険会社と合意した。この取引は2022年7月22日に完了し、資金は計画資産から来た。この取引によると、同保険会社は約4，000人の退職者またはその受益者の年金福祉·年金管理責任を担っている。この取引の結果として，2022年第3四半期に，この計画の予想福祉義務と計画資産を再計測し，非現金税前年金決済損失2，400万ドルを確認し，決済済み債務に関する未確認退職後福祉コストを反映し，累積した他の全面赤字と相殺した。2022年第4四半期、非参加団体年金契約の最終決済により400万ドルの返金が行われ、決済損失は300万ドルから2100万ドル減少した。
2022年10月、北米退職計画戦略の改正により計画改定が行われたため、特定の固定収益年金計画を再測定した。計画の削減により私たちの福祉義務は2000万ドル減少し、400万ドルの収益を削減した。詳細は付記11-年金と他の退職後福祉を参照されたい
CFN非制御的権益の割り当て
CFNの有限責任会社協定によると、CFN管理委員会は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの半年度配分支払いを以下のように承認した
| | | | | | | | | | | | | | |
| 承認されて支払いました | | 配送期間 | | 分配量
(単位：百万) |
| 2023年第1四半期 | | 2022年12月31日までの6ヶ月間 | | $ | 255 | |
| 2022年第3四半期 | | 2022年6月30日までの6ヶ月間 | | 372 | |
| 2022年第1四半期 | | 2021年12月31日までの6ヶ月間 | | 247 | |
| 2021年第3四半期 | | 2021年6月30日までの6ヶ月間 | | 130 | |
| 2021年第1四半期 | | 2020年12月31日までの6ヶ月間 | | 64 | |
| 2020年第3四半期 | | 2020年6月30日までの6ヶ月間 | | 86 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
キャッシュフロー
2022年の経営活動で提供された純現金は38.6億ドルだったが、2021年は28.7億ドルと9.82億ドル増加した。運営キャッシュフローの増加は主に純収益の増加によるものであるが，純運営資本の変化部分はこの増加を相殺している。2022年の純収益は39.4億ドルだったが、2021年は12.6億ドルだった。純収益の増加は主に平均販売価格の上昇とわがイギリス業務に関する費用の減少による毛金利の増加である。これらの利回りを高める要素は、天然ガスコストの増加、所得税の支出増加、および非持株権益による純収益の増加によって部分的に相殺される。2022年には運営資本純変化により運営キャッシュフローが9億ドル減少したが，2021年には運営資本純変化が運営キャッシュフローに4.48億ドル貢献した。運営資金変動によるキャッシュフロー減少の要因は，2021年に比べて2022年の顧客前払レベルの低下，売掛金レベルの上昇および所得税支払いの増加である
2022年の投資活動用の純現金は4億4千万ドルだったが、2021年には4.66億ドルと2600万ドル減少した。2022年の間、資本支出総額は4.53億ドルだったが、2021年は5.14億ドルだった
2022年の融資活動のための純現金は27億ドルだったが、2021年は14.6億ドルだった。この成長は主に2022年の株式買い戻しと非持株権益のより高い分配によるものだ。2022年には、2021年末に買い戻した株に関連する100万ドルを含む13億5千万ドルを支払い、2022年に支払い、2021年の株式買い戻し額は5.39億ドルとなる。2022年、非持株権益への分配は6.19億ドルだったが、2021年は1.94億ドルだった
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況、経営結果、流動性と資本資源の討論と分析は私たちの総合財務諸表に基づいています。これらの報告書はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。米国公認会計原則は、資産と負債の報告金額、負債、収入、費用および関連開示に影響を与える政策、推定、判断を選択することを要求している。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定値を評価する。我々は，歴史的経験，技術評価，適切な外部専門家の意見，および我々が得ることができる最新の情報に基づいて見積もる.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。私たちの業績に大きな影響を与える可能性のある見積もりの変化は、それに関連する基本財務諸表で検討されています。以下の議論は、私たちの最も重要な会計推定に関する情報を提供する。
長期資産·営業権および非合併関連会社への投資の回収可能性
吾らはアメリカ公認会計原則に基づいて物件、工場及び設備及びその他の長期資産の帳簿価値を審査し、有限年の無形資産、商業権及び未合併連合会社への投資を含み、回収可能性を評価した。減値テストを行う際に、生産量と販売量、販売価格、原材料コスト、運営率、運営費用、インフレ、割引率、為替レート、税率、資本支出及び将来の市場動態と地政学的事件がこれらの要素に与える可能性のある影響を推定しなければならない。これらの要素の各々を推定する際には、固有の不確実性を含む判断を行う必要がある。私たちが使用している要素は私たちの内部計画過程で使用された要素と一致する。当社の営業権、長期資産、および合併していない会社における当社の投資に関連する価値の回収可能性は、特定の事業の将来の経営業績に依存します。ある経営仮説は化学肥料事業の周期性に特に敏感だ。私たちの製品の需要に対する不利な変化、供給の増加、重要な原材料の可用性とコストは私たちの審査結果に大きな影響を与える可能性があります
帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合にのみ，長期資産の回収可能性と減価テストを行う必要がある。営業権については、少なくとも毎年減値テストを行わなければならないか、またはイベントまたは状況が帳簿額面が回収できない可能性があることを示す場合には、より頻繁に減値テストを行わなければならない。私は合併していない連合会社の投資がどのような事件や状況にも等しく、その額面が回収できない可能性があることを示した場合、その減値状況を審査します。状況が私たちの投資の公正価値がその帳簿価値よりも低く、価値の減少が一時的ではないことを示す場合、価値の減少は直ちに収益で確認される。
私たちは報告書の単位レベルで第4四半期の減価商業権を評価する。我々の評価は，一般に，公正価値を推定するための重大な投入に影響を与える可能性のある要因の定性的評価から始まる.定性的評価を行った後、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも少なくない可能性が高いと判断した場合、これ以上の分析を必要としない。しかしながら、定性的試験の結果から不明な場合には、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較することを含む定量的試験を行う。我々は，収益に基づく推定方法を用いて，将来のキャッシュフローの現在値を決定し，報告単位の公正価値を推定する.報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、これ以上のテストは必要ない。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、営業権減値は、報告単位の公正価値を超える帳簿価値金額であることが確認されるが、報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。
著者らは資産グループレベルで物件、工場と設備及びその他の長期資産を審査し、期待未来の現金フローに基づいて回収可能性を評価する。将来的に割引されていない純現金流量の総和が帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、減値損失を確認する。減価損失とは、帳簿価値が長期資産公正価値を超える金額である。
2022年第1四半期、2022年2月のロシアのウクライナ侵攻による地政学的事件による天然ガス価格のさらなる上昇と変動を含むイギリスのエネルギー危機の持続的な影響は、長期的な資産減値テストを引き起こしたと結論した。このテストの結果、未割引の推定将来の現金流量が、イギリスのアンモニア、イギリスアン、イギリスの他からなる各イギリスの資産グループの帳簿価値を超えているため、追加の長期資産減価は存在しないことが示された。これらの英国資産グループ以前の減値は2021年のイギリスエネルギー危機開始時に確認された。
2022年第2四半期、液化天然ガス輸入に依存して天然ガス需要を満たす地域の窒素メーカーの長期的な見通しが悪化した。そこで、2022年第2四半期に、インズ工場の永久閉鎖を計画することを含め、私たちが提案したイギリス事業の再編計画を承認し、発表しました。我々が提案した我々のイギリス業務を再編し，我々の最初の計画の前にInce施設資産を処分する計画によると，我々の長期資産の評価と追加的な減価テストが必要であると結論した。私たちの評価はその後イギリスを確定した
この減値指標への応答として，イギリスInce資産グループが予想していた未割引キャッシュフローとその帳簿金額の使用と最終処分を比較し，帳簿金額は回収できず，その公正価値に調整すべきであると結論した。そこで、2022年12月31日までの年間総合経営報告書に含まれる英国長期·無形資産減価項目に含まれる英国Ince資産グループに関する合計1.52億ドルの資産減価費用を記録し、上記“市場状況と現在の発展−英国事業”でさらに説明した
持続的な英国業務を構成する3つの資産グループには追加資産減値はなく、割引されていない将来の現金流量がそのような資産グループごとの帳簿価値を超えていると推定されるからだ。
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。ロシアは北渓1号パイプラインを介してヨーロッパへの天然ガスの供給を停止し、イギリスはこれまでにない天然ガス価格を経験した。また、EUは欧州のロシアへの天然ガス輸送価格の制限を希望すると発表し、欧州エネルギー市場の不確実性をさらに悪化させた。これらの要因および世界の窒素製品の市場価格がそれに応じて上昇していないことから，2022年9月，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで，継続的な英国業務を構成する資産グループに対して追加的な減値テストをトリガしたと結論した.私たちの減価テストの結果、私たちのイギリスアンモニア水とイギリスAN資産グループの帳簿価値は未割引の推定将来キャッシュフローを超えていることが分かった。そこで，8700万ドルの資産減価費用は，主に財産，工場や設備，寿命を決定する無形資産に関連しており，これらの費用は，2022年12月31日までの年度総合経営報告書に含まれるイギリス長期·無形資産減値項目に含まれていることが確認された。長期資産減価分析に使用される予想キャッシュフローは、製品販売価格と天然ガスコストに対する仮定、及び未来の生産量と販売量、運営率、運営費用、インフレ、税率、資本支出及び未来の市場動態と地政学的事件がこれらの要素に与える可能性のある影響の推定を反映している
持続的なイギリス業務を構成する資産グループについては、長期資産減価分析に使用する物件、工場、設備の公正価値は、コスト法の間接法を用いて推定され、方法は、資産の複製コストの新たなまたはリセットコストを決定し、これらの資産グループによって予想されるキャッシュフローに基づいて非ユーティリティ調整を行うことを含む減価償却を適切に調整することである。放棄を計画しているイギリスInce資産グループ内の不動産，工場，設備については，まず市場や収入に基づく推定方法を用いることを考える。しかし、二級市場が存在せず、資産が計画放棄によってアイドルされているため、未来の運営キャッシュフローが生じないため、著者らは関連資産のリセットコスト(元の資産コストのインフレ調整を含む)を決定し、その後、業界で公認されている価格出版物を利用して各資産カテゴリを推定残値に調整することによって、資産グループの公正価値を推定する。
さらなる情報については、上記の“流動資金および資本資源-イギリス事業”を参照して、5-英国事業再編および減価費用、6-財産、工場および設備-純額および付記7-営業権およびその他の無形資産を付記してください
PLNLはトリニダード·トバゴの合弁企業で合成アンモニア工場を経営しており，トリニダード·トバゴ国家天然ガス会社(NGC)による天然ガス販売契約(NGC契約)による天然ガスの供給に頼っている。この合弁企業は権益法に基づいて入金する.この合弁企業は過去にNGCからの天然ガス供給を削減し，PLNLのアンモニア生産量を低下させた。NGC契約の初期満期日は2018年9月であり，同条項で2023年9月に延長された。NGCは2023年9月以降の天然ガス供給に対するいかなる約束も新しい合意に基づくだろう。NGCが利益を許容する価格でPLNLに十分な量の天然ガスを提供できなければ，PLNLはその施設の運営を停止する可能性があり，PLNLへの余剰投資を無効にする。2022年12月31日現在、PLNLへの権益法投資の帳簿価値は7400万ドルである
福祉義務を見込む
我々の固定収益年金計画の予想福祉義務(PBO)は，計画設計，精算見積もり，割引率の影響を受けている。我々のPBOに影響を与える鍵となる仮説は，割引率と，調整後のイギリス小売価格指数(RPI)を含むイギリス計画のインフレ率である
2022年12月31日のPBOは、北米計画5.1%の加重平均割引率とイギリス計画4.8%の加重平均割引率とに基づいて計算され、これは、2022年12月31日までの測定日までの予想福祉支払の時間および金額に一致する高品質(AA級以上)固定収益証券の収益率に基づいて計算される。比較可能な債券収益率の低下は私たちのPBOを増加させるだろう。私たちのイギリス計画では3.2%のRPIが過去に
計算我々のPBOは，固定金利国債と指数リンク国債収益率の差に基づく英国政府プノンペン債券価格の小売価格インフレ曲線のみを用いて開発された。
北米適格年金計画については，2022年12月31日現在，我々のPBOは2.74億ドルであり，年金計画資産より100万ドル高い。私たちのイギリス年金計画では、2022年12月31日現在、私たちのPBOは3.47億ドルで、年金計画資産より2700万ドル高い。次の表は重要な仮説の引き上げ或いは50ベーシスポイントの引き下げが2022年12月31日のPBOに与える影響を推定した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| PBOの増加/(減少)2022年12月31日 |
| 北米計画 | | イギリスの計画 |
| 仮に | +50 bps | | -50 bps | | +50 bps | | -50 bps |
| (単位：百万) |
| 割引率 | $ | (15) | | | $ | 17 | | | $ | (21) | | | $ | 23 | |
| | | | | | | |
| RPI | 適用されない | | 適用されない | | 13 | | | (11) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
私たちの退職金計画のさらなる議論については、付記11-退職金およびその他の退職後福祉を参照されたい。
所得税
当社のある複数の管轄区域の所得税の法的制約を受けて、最終的に各管轄区で提出された納税申告書の中で課税または控除可能な金額と決定された金額の推定に基づいて費用、資産、負債を確認します。このような税法は複雑で、それらが私たちの事実にどのように適用されるかは時々説明されなければならない。所得税を維持する可能性がもっと高い場合にのみ、私たちはこのような頭寸の影響を認識するだろう。確認のハードルが高いかもしれませんが、高度に確定された税務頭寸ではなく、税務機関と和解して実現する可能性が50%以上の最大利益金額によって測定されます。税収法律と法規の異なる解釈は、異なる司法管轄区の税務当局との交渉、および連邦、州、国際税務監査によって生じる論争の解決を含み、納付された税金の差を招き、私たちの推定よりも高いか、または下回る可能性がある。ある時点で行われた判断は、以前の税務監査結果および税務法律法規の改正またはさらに解釈に基づいて得られた結論とは異なる可能性があり、これらの変化は所得税の準備、税額への対応、および繰延税金資産と負債残高に重大な影響を与える可能性がある。私たちはこのような変化が発生している間に所得税の準備を調整する。2022年12月31日現在、罰金と利息を含む2.43億ドルの未確認税収割引準備金を記録している。
私たちはまた多くの国境を越えた取引をしている。国境を越えた取引の課税問題は、私たちが業務を展開している司法管轄区を含め、世界の規制機関の中でますます厳しく審査されている。我々が運営する各管轄区の税収規則や法規は複雑であり，多くの場合，各管轄区の規則の間では非対称である。したがって、場合によっては、国境を越えた取引に関連する法域内の監督者は、同じ組の事実と状況に基づいて、それぞれの法域内の取引の課税問題について異なる結論を出す可能性がある。私たちは監督管理機関と密接に協力し、国境を越えた取引の課税問題について合意と結論に達した
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示
私たちは大口商品の価格、金利、外貨為替レートの変化の影響を受けている。
大口商品価格
窒素系製品に関する純売上高、キャッシュフロー、将来のキャッシュフローの推定は、これらのコストが固定またはヘッジされていない限り、販売価格の変化および天然ガスおよび他の原材料価格の変化に非常に敏感である。天然ガス価格はMMBtuあたり1.00ドル変化し，アンモニア1トン，粒子尿素，UAN(32%)とAN生産コストをそれぞれ約32ドル，22ドル，14ドル，15ドル減少させた。
天然ガスは窒素系製品の製造コストの中で最大で、最も不安定な構成部分である。ある時、私たちは派生金融商品を使用することで天然ガス価格変化のリスクを管理する。私たちが使用可能な派生ツールは主に天然ガス固定価格スワップ、基礎差スワップとオプションである。これらのデリバティブは主にNYMEX先物価格指数を用いて決済され、この指数は任意の所与の時間の公正価値基礎を表す。これらの契約は未来期の期待天然ガス需要を代表し、居留地計画はこれらの未来期の天然ガス予想購入量と一致する。2022年12月31日現在、特定の時期から2023年3月までをカバーする天然ガスデリバティブ契約を有している。
2022年12月31日と2021年12月31日までに，それぞれ6630万MMBusと6000万MMBusの未平倉デリバティブ契約を持つ。2022年12月31日の天然ガス長期曲線価格のMMBtu当たり1.00ドルの上昇は、これらの派生商品の公正価値3900万ドルの有利な変化をもたらし、天然ガス長期曲線価格のMMBtu当たり1.00ドルの低下は、その公正価値3900万ドルを不利に変化させるであろう。
私たちは時々公開市場で窒素製品を購入して、私たちの工場の生産量を増加または交換するかもしれません。
金利.金利
2022年12月31日までに，4つの系列の優先手形が返済されておらず，元金総額は3億ドルであり，満期日はそれぞれ2026年12月1日，2034年3月15日，2043年6月1日，2044年3月15日である。優先手形の利率は決まっています。2022年12月31日現在、我々の優先手形の帳簿価値と公正価値はそれぞれ約29.7億ドルと27.6億ドルである
循環信用協定の下の借金は現行の市場金利を負担しなければならないが、吾等は当該等の借金の金利リスクを負担しなければならない。2022年12月31日または2021年まで、または2022年または2021年までの間、循環信用協定の下で未返済の借金はありません
外貨為替レート
私たちはカナダドル、ポンド、ユーロの価値変化の影響を直接受ける。私たちは一般的にこのような通貨に関連した為替派生商品やヘッジを維持しない。
項目8.財務諸表および補足データ。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Cf工業ホールディングス：
連結財務諸表に対するいくつかの見方
添付のCF Industries Holdings，Inc.とその子会社(当社)が2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合貸借対照表，2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書，全面収益，権益とキャッシュフロー，および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の毎年の経営結果と現金流量を公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部制御–統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会後援組織委員会が発表した報告書と，我々の2023年2月23日の報告書は，社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を示した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである：(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
福祉義務の計量を予想する
総合財務諸表付記11で述べたように、2022年12月31日現在、北米とイギリスで設立された固定収益年金計画に関する予想福祉義務(PBO)はそれぞれ2.74億ドルと3.47億ドルである。同社のPBOは、その年金計画に基づいてこれらの計画の受益者に過去に支払われたサービスによる将来の福祉支払いの現在値の推定値を精算する。2022年12月31日までのPBOを測定したほか，会社は2022年7月にPBOを再測定し，当時会社はある保険会社と非加入団体年金契約を締結し，その主な米国固定収益年金計画のPBOの約3.75億ドルを保険会社に移した。PBO決定は，北米とイギリスの各計画のための割引率の選択と，インフレ増加に関する仮定を含め，英国計画の調整後小売価格指数(RPI)を含むが限定されない仮説を求めている。そして，これらの債務の現在値を決定する際には，選定した割引率と調整後のRPIをこれらの将来の福祉支払いに適用する
会社の2022年7月と2022年12月31日までのPBO測定基準の評価は重要な監査事項であると考えられる。北米とイギリス計画を評価するためのPBOの割引率および会社のイギリス計画を評価するためのPBOの調整後のRPIに関する仮定を評価するための専門的なスキルが必要である。また，これらの割引率や調整後の小売価格指数の評価には高度な監査者の判断力が必要であり，これらの仮定の微小な変化がPBOに大きな影響を与える可能性があるからである。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。割引率の決定と調整後のRPI仮説に関する制御を含む会社年金会計プロセスのいくつかの内部制御の操作有効性を設計·テストした。私たちは専門的な技能と知識を持つ精算専門家を招聘し、彼らは以下の方面で協力を提供した
•会社精算師が割引率と調整後のRPIを作成する方法を理解·評価する
•会社精算師が割引率と調整後のRPIを作成する際に用いる情報の相関と信頼性を評価する
•公表された収益率曲線と指数に基づいて，市場傾向を用いて北米割引率の期間変化を評価する
•PBOキャッシュフローと会社精算師の北米割引率固有収益率曲線を用いて会社の単一同値割引率を再計算する
•北米年金計画のPBOキャッシュフローと公開利用可能な収益率曲線を用いて単一同値割引率を独立に開発し，会社が選定した北米割引率と比較した
•公開獲得可能なイギリス収益率曲線を用いて割引率を作成し，会社年金計画に基づいて受益者への支払い時間を調整し，これらの割引率を会社が選定したイギリス割引率と比較した
•当社がイギリスの退職金計画の下で受益者に支払うことが予想される時間の評価に基づき、公表されている即時為替レート予測を用いてインフレ要因を策定し、当社の調整後のRPIと比較した。
インズ施設の財産·工場·設備の残存値
総合財務諸表付記2、5、6に記載されているように、会社は2022年12月31日までの年度に、イギリスでの業務の再編に関連する1.35億ドルの財産、工場、設備減価を含む1.52億ドルの長期資産減価費用を確認した。英国の再編計画には、当初予定日までに長期資産(グループ)を処分する決定と同様に、当社のInce施設を永久閉鎖する計画が含まれているため、減値指標として決定された。この減値指標について，当社はInce資産群の使用と最終処分により予想される未割引現金流量をその帳簿金額と比較し，帳簿金額は回収できず，公正価値に調整すべきであると結論した。当社は、関連資産のリセットコストを決定することにより、資産種別毎に推定残値に調整し、そのINCE資産群の残値から公正価値を推定する。♪the the the
会社は市場や収入に基づく公正な価値方法を考えているが、Ince資産には活発な二次市場がないため、この物件も運営から将来のキャッシュフローが生まれていないからだ。残値は業界で公認された価格出版物を使って推定される。
私たちはINCE資産グループの推定残値の評価を重要な監査事項として決定した。当社がこのような長期資産の公正価値を推定する際に用いた推定方法や仮説の選択には，カーネル師の主観的判断が必要である。同社が行った主な仮定は、元の資産コストをインフレ調整してリセットコストを得ることと、資産リセットコストに適した残値調整係数を得ることを含む。これらの仮定の変化は，Ince資産グループの公平価値に大きな影響を与え，確認された減価費用金額に大きな影響を与える可能性がある.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は，設計を評価し，上記の推定方法の選択と残値推定のための仮定に関する制御を含む，会社の長期資産減価過程に関するいくつかの内部制御の動作効果をテストした.私たちは専門的な技能と知識を持つ評価専門家を招聘し、彼らは以下の点で助けを提供した
•評価会社の説、すなわちコスト法はINCE資産グループに対する最高と最適な利用であり、方法はINCE資産に活発な二級市場が存在するかどうか、及び十分な収入があるかどうかを使用中の財産に帰することを考慮することである
•リセットコスト推定に使用される原始資産コストを公開利用可能なインフレ指数と比較することにより、原始資産コストに対するインフレ調整を評価する
•業界で公認されている価格出版物と比較することにより、推定された残値調整係数を評価する。
ピマウェイ会計士事務所
1983年以来、当社の監査役を務めてきました。
シカゴ、イリノイ州
2023年2月23日
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万、1株を除く) |
| 純売上高 | $ | 11,186 | | | $ | 6,538 | | | $ | 4,124 | |
| 販売コスト | 5,325 | | | 4,151 | | | 3,323 | |
| 毛利率 | 5,861 | | | 2,387 | | | 801 | |
| 販売、一般、行政費用 | 290 | | | 223 | | | 206 | |
| イギリスの営業権の減価 | — | | | 285 | | | — | |
| イギリスの長期的かつ無形資産減価 | 239 | | | 236 | | | — | |
| イギリスの業務再編 | 19 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| その他運営網 | 10 | | | (39) | | | (17) | |
| その他の運営コストと支出の合計 | 558 | | | 705 | | | 189 | |
| | | | | |
| 営業関連会社の収益における権益 | 94 | | | 47 | | | 11 | |
| 営業収益 | 5,397 | | | 1,729 | | | 623 | |
| 利子支出 | 344 | | | 184 | | | 179 | |
| | | | | |
| 利子収入 | (65) | | | (1) | | | (18) | |
| 債務返済損失 | 8 | | | 19 | | | — | |
| 他の非経営的ネットワーク | 15 | | | (16) | | | (1) | |
| 所得税前収益 | 5,095 | | | 1,543 | | | 463 | |
| 所得税支給 | 1,158 | | | 283 | | | 31 | |
| | | | | |
| 純収益 | 3,937 | | | 1,260 | | | 432 | |
| 差し引く：非持株権益による純収益 | 591 | | | 343 | | | 115 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 3,346 | | | $ | 917 | | | $ | 317 | |
| 普通株主の1株当たり純収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 16.45 | | | $ | 4.27 | | | $ | 1.48 | |
| 薄めにする | $ | 16.38 | | | $ | 4.24 | | | $ | 1.47 | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | |
| 基本的な情報 | 203.3 | | | 215.0 | | | 214.9 | |
| 薄めにする | 204.2 | | | 216.2 | | | 215.2 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 純収益 | $ | 3,937 | | | $ | 1,260 | | | $ | 432 | |
| 他の全面的な収入： | | | | | |
| 外貨換算調整-税額純額 | (38) | | | 3 | | | 44 | |
| デリバティブ--税引き後純額 | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | |
| 固定福祉計画−税引き後純額 | 66 | | | 60 | | | 3 | |
| 27 | | | 63 | | | 46 | |
| 総合収益 | 3,964 | | | 1,323 | | | 478 | |
| 差し引く：非持株権益による総合収益 | 591 | | | 343 | | | 115 | |
| 普通株主は総合収益を占めなければならない | $ | 3,373 | | | $ | 980 | | | $ | 363 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万は、シェアや
1株当たりの金額) |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 2,323 | | | $ | 1,628 | |
| | | |
| 売掛金--純額 | 582 | | | 497 | |
| 棚卸しをする | 474 | | | 408 | |
| | | |
| 所得税を前納する | 215 | | | 4 | |
| | | |
| その他流動資産 | 79 | | | 56 | |
| 流動資産総額 | 3,673 | | | 2,593 | |
| 財産·工場·設備--純額 | 6,437 | | | 7,081 | |
| 関連会社への投資 | 74 | | | 82 | |
| 商誉 | 2,089 | | | 2,091 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | 254 | | | 243 | |
| その他の資産 | 786 | | | 285 | |
| 総資産 | $ | 13,313 | | | $ | 12,375 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 575 | | | $ | 565 | |
| 所得税に対処する | 3 | | | 24 | |
| 取引先前払い | 229 | | | 700 | |
| 流動経営賃貸負債 | 93 | | | 89 | |
| | | |
| その他流動負債 | 95 | | | 54 | |
| 流動負債総額 | 995 | | | 1,432 | |
| 長期債務 | 2,965 | | | 3,465 | |
| 所得税を繰延する | 958 | | | 1,029 | |
| リース負債を経営する | 167 | | | 162 | |
| | | |
| その他負債 | 375 | | | 251 | |
| 株本： | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株--$0.01額面は50,000,000授権株 | — | | | — | |
普通株式--$0.01額面は500,000,000ライセンス株式、2022年-195,604,404発行済み株式と2021年-207,603,940既発行株 | 2 | | | 2 | |
| 実収資本 | 1,412 | | | 1,375 | |
| 利益を残す | 3,867 | | | 2,088 | |
国庫株-コスト計算、2022年-0株式と2021年-27,962株 | — | | | (2) | |
| その他の総合損失を累計する | (230) | | | (257) | |
| 株主権益総額 | 5,051 | | | 3,206 | |
| 非持株権益 | 2,802 | | | 2,830 | |
| 総株 | 7,853 | | | 6,036 | |
| 負債と権益総額 | $ | 13,313 | | | $ | 12,375 | |
| | | |
連結財務諸表付記を参照してください。
合併権益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株主 | | | | |
| | $0.01 Par
価値がある
ごく普通である
在庫品 | | 財務局
在庫品 | | 支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 合計する
株主の
権益 | | 非制御性
利子 | | 合計する
権益 |
| | (単位：百万) |
| 2019年12月31日現在の残高 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1,303 | | | $ | 1,958 | | | $ | (366) | | | $ | 2,897 | | | $ | 2,740 | | | $ | 5,637 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | 317 | | | — | | | 317 | | | 115 | | | 432 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 在庫株を購入する | — | | | (100) | | | — | | | — | | | — | | | (100) | | | — | | | (100) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | 107 | | | (17) | | | (90) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員持株計画に従って在庫株を購入する | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
ドルを発行する0.01従業員持株計画の額面普通株 | — | | | 2 | | | 6 | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金配当金1.201株当たり) | — | | | — | | | — | | | (258) | | | — | | | (258) | | | — | | | (258) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (174) | | | (174) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 2 | | | $ | (4) | | | $ | 1,317 | | | $ | 1,927 | | | $ | (320) | | | $ | 2,922 | | | $ | 2,681 | | | $ | 5,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | 917 | | | — | | | 917 | | | 343 | | | 1,260 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 63 | | | 63 | | | — | | | 63 | |
| 在庫株を購入する | — | | | (540) | | | — | | | — | | | — | | | (540) | | | — | | | (540) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | 554 | | | (58) | | | (496) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員持株計画に従って在庫株を購入する | — | | | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
ドルを発行する0.01従業員持株計画の額面普通株 | — | | | 1 | | | 65 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 30 | | | — | | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金配当金1.201株当たり) | — | | | — | | | — | | | (260) | | | — | | | (260) | | | — | | | (260) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益に関する繰延税金 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (194) | | | (194) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 2 | | | $ | (2) | | | $ | 1,375 | | | $ | 2,088 | | | $ | (257) | | | $ | 3,206 | | | $ | 2,830 | | | $ | 6,036 | |
| 純収益 | — | | | — | | | — | | | 3,346 | | | — | | | 3,346 | | | 591 | | | 3,937 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27 | | | 27 | | | — | | | 27 | |
| 在庫株を購入する | — | | | (1,346) | | | — | | | — | | | — | | | (1,346) | | | — | | | (1,346) | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | 1,370 | | | (109) | | | (1,261) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員持株計画に従って在庫株を購入する | — | | | (23) | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
ドルを発行する0.01従業員持株計画の額面普通株 | — | | | 1 | | | 105 | | | — | | | — | | | 106 | | | — | | | 106 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 41 | | | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
現金配当金1.501株当たり) | — | | | — | | | — | | | (306) | | | — | | | (306) | | | — | | | (306) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (619) | | | (619) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1,412 | | | $ | 3,867 | | | $ | (230) | | | $ | 5,051 | | | $ | 2,802 | | | $ | 7,853 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 経営活動： | | | | | |
| 純収益 | $ | 3,937 | | | $ | 1,260 | | | $ | 432 | |
| 純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 850 | | | 888 | | | 892 | |
| 所得税を繰延する | (107) | | | (196) | | | (74) | |
| 株に基づく報酬費用 | 41 | | | 30 | | | 25 | |
| 債務返済損失 | 8 | | | 19 | | | — | |
| 天然ガス由来製品は純損失を実現していない | 41 | | | 25 | | | (6) | |
| 埋め込み派生ツールの損失 | (14) | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | |
| イギリスの営業権の減価 | — | | | 285 | | | — | |
| イギリスの長期的かつ無形資産減価 | 239 | | | 236 | | | — | |
| 年金決済損失と収益削減 | 17 | | | — | | | — | |
| 排出限度額を売る収益 | (6) | | | (49) | | | — | |
| | | | | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | 2 | | | 3 | | | 15 | |
| 付属会社は収益を分配していない--税引き後純額 | (1) | | | (6) | | | (1) | |
| 以下の変更： | | | | | |
| 売掛金--純額 | (110) | | | (235) | | | (19) | |
| 棚卸しをする | (93) | | | (123) | | | 27 | |
| 課税と前払い所得税 | (227) | | | 94 | | | 8 | |
| 売掛金と売掛金 | 1 | | | 142 | | | (15) | |
| 取引先前払い | (471) | | | 570 | | | 11 | |
| | | | | |
| その他-ネットワーク | (252) | | | (71) | | | (67) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 3,855 | | | 2,873 | | | 1,231 | |
| 投資活動： | | | | | |
| 物件·工場·設備の課徴金 | (453) | | | (514) | | | (309) | |
| 財産·工場·設備を売却して得た収益 | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合併したことのない付属会社が受け取った分配 | 6 | | | — | | | 6 | |
| 財産·工場·設備の保険収益 | — | | | — | | | 2 | |
| 非適格社員福祉信託に保有する投資を購入する | (1) | | | (13) | | | — | |
| 非適格社員福祉信託基金の保有投資の収益を売却する | 1 | | | 12 | | | — | |
| 排出限度額を購入する | (9) | | | (10) | | | — | |
| 排出限度額を売却して得られる収益 | 15 | | | 58 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (440) | | | (466) | | | (299) | |
| 融資活動： | | | | | |
| | | | | |
| 長期借入金を返済する | (507) | | | (518) | | | — | |
| 短期借款収益 | — | | | — | | | 500 | |
| 短期借入金を返済する | — | | | — | | | (500) | |
| コミュニティ衛生サービス機関に信用準備に関する金を支払う | — | | | (5) | | | (5) | |
| 融資費 | (4) | | | — | | | — | |
| 普通株払いの配当 | (306) | | | (260) | | | (258) | |
| 非持株権への分配 | (619) | | | (194) | | | (174) | |
| 在庫株を購入する | (1,347) | | | (539) | | | (100) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 従業員の株式計画に基づいて普通株を発行して得た金 | 106 | | | 64 | | | 5 | |
| 源泉徴収株のための現金 | (23) | | | (11) | | | (10) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動のための現金純額 | (2,700) | | | (1,463) | | | (542) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (20) | | | 1 | | | 6 | |
| 現金と現金等価物の増加 | 695 | | | 945 | | | 396 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 1,628 | | | 683 | | | 287 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 2,323 | | | $ | 1,628 | | | $ | 683 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
連結財務諸表付記
1. 紹介の背景と根拠
私たちの使命はクリーンエネルギーを提供し、世界に持続可能に食べ物と燃料を提供することだ。私たちの従業員が安全で信頼できる運営、環境管理及び規律の厳正な資本と会社管理に集中することに伴い、私たちは世界最大のアンモニア生産ネットワークの脱炭素を実現して、グリーンと青色水素と窒素製品がエネルギー、化学肥料、削減とその他の工業活動に使用できるようにしている。我々の米国，カナダ，イギリスの窒素製造施設，北米の広範な貯蔵，輸送，流通ネットワーク，およびグローバルカバーを実現する物流能力は，我々の独自の能力を利用して世界のクリーンエネルギーへの移行を加速させる戦略を支えている。私たちの主な顧客は協同組合、独立化学肥料流通業者、貿易業者、卸売業者と工業ユーザーです。我々のコア製品は無水アンモニア(アンモニア)であり，82%の窒素と18%の水素を含む。我々の窒素製品はアンモニアからグレードアップしたものであり，粒状尿素，尿素硝酸アンモニウム溶液(UAN)，硝酸アンモニウム(AN)がある。私たちの他の窒素製品はディーゼル排ガス(DEF)、尿素溶液、硝酸とアンモニア水を含み、主に私たちの工業顧客に販売されています
言及された“CF Holdings”、“当社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、文脈が明示的に規定されていない限り、CF Industries Holdings、Inc.自体を意味し、その子会社ではなく、CF Industries Holdings、Inc.自体を意味する。言及されたすべての“CF Industries”は、CF Industries Holdings，Inc.の100%所有子会社であるCF Industries，Inc.を意味する。
2022年12月31日現在、私たちの主な資産は以下の通りです
•5人ルイジアナ州ドナルソンビル、アイオワ州ブラフ軍曹(私たちのニール港総合施設)、ミシシッピ州アズー市、オクラホマ州クライモア、オクラホマ州ウッドワードのアメリカ窒素製造施設にあります。これらの施設はCF Industries North，LLC(CFN)が直接または間接的に全額所有しており，当社は約89%、CHS Inc.(CHS Inc.)が残りの株式を所有しています。CHSとの戦略合弁企業に関するより多くの情報は、付記17--非持株権益を参照されたい
•二つカナダの窒素製造工場は、エバータ州メディシンハートとオンタリオ州コトライトにある
•ビリンアムにある連合王国窒素製造工場
•主にアメリカ中西部に位置するターミナルビルと関連輸送設備の広範なシステム
•a 50リザス窒素肥料有限会社(PLNL)はトリニダード·トバゴ共和国(トリニダ)に位置するアンモニア生産合弁企業であり、著者らは権益法に基づいてこの合弁企業に対して会計処理を行う。
2. 重要会計政策の概要
非持株権と合併する
CF Holdingsの連結財務諸表は、CF Industriesおよび多数の株式を保有するすべての子会社の勘定を含む。すべての重大な会社間取引と残高は流された。
私たちが持っているのは89CFNにおける会員の資本の割合は、私たちの財務諸表にCFNを統合します。CFNにおけるCHSの少数持分は、当社の連結財務諸表に含まれる非持株資本です。その他の情報については、付記17--非制御的権益を参照されたい。
予算の使用
米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて財務諸表を作成する際には、連結財務諸表日の資産および負債額、または負債の開示、および列報期間の収入および費用に影響を及ぼす推定および仮定を行う必要がある。このような推定および仮定は、在庫の可変現純値、環境救済負債、環境および訴訟または事項、工場閉鎖および資産廃棄義務、環境法規を満たすために必要な排出信用のコスト、顧客インセンティブのコスト、財産および識別可能無形資産の使用寿命、財産の評価、投資、無形資産および営業権を識別可能な潜在的減値、所得税準備金および繰延税金資産の現金化の評価、市場の不活発な投資の公正な価値を測定するために使用されるが、これらに限定されない。固定収益年金や他の退職後計画の資金状況と年間支出を決定し、従業員に支給される株式ベースの補償報酬を推定する。
収入確認
私たちは収入確認の5段階モデルに従っている。この5つのステップは，(1)クライアントとの契約を識別する，(2)契約における履行義務を識別する，(3)取引価格を決定する，(4)取引価格を履行義務に割り当てる，(5)義務履行ごとに収入を確認する，である.顧客が私たちの製品を直接使用し、私たちの製品から基本的なすべての利益を得ることができる場合、私たちの製品に対するコントロール権は私たちの顧客に転送され、これは所有権や損失リスクが顧客に移るのが遅い時間に発生します。制御権は、通常、私たちの製品が輸送装置に積載された後、または顧客の目的地に渡されたある時点で顧客に転送されます。長期販売計画の収入は、顧客の前金がいつ受信されたかにかかわらず、他の販売と同様に確認した。
顧客の予定目的地に製品を渡すように手配することに同意し、製品積載後に製品移転を制御することに同意した場合、製品納入を義務履行として決定しないことを選択します。私たちはこれらの製品の配送に関する送料収入を送料収入としています。この活動は製品を顧客に移す義務を果たしているからです。私たちが発生した輸送と運搬費用は販売費用に含まれている。
私たちは特定の顧客の一定期間の購入量に応じて彼らに現金報酬を提供します。顧客インセンティブは純売上高の減少として報告されている。
現金と現金等価物
現金と現金等価物には流動性の高い投資が含まれており、これらの投資は既知の金額の現金に変換しやすく、元の満期日は3か月もっと少ないかもしれません現金および現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。
投資する
短期投資と非流動投資は主に公正価値で報告された売却可能な証券に計上される。債務証券の売却に供することができる公正価値変動は他の全面収益で確認される。持分証券の売却が可能な公正価値変動は収益で確認する。短期投資(あれば)の帳簿価値はおおむね公正価値であり，これらの投資の満期日が短く，流動性が高いためである。
棚卸しをする
在庫はコストと可変現純値の中で低い者に報告され、コストは先進先出と平均コストをもとに確定される。在庫には材料コスト、生産人工コスト、生産間接費用が含まれている。倉庫や埠頭の在庫には、在庫を配送施設に移す配送コストも含まれている。可変動純資産は少なくとも四半期ごとに審査が行われる。遊休生産能力に関する固定生産コストは在庫コストに含まれず，発生期間中の販売コストを直接計上する.
未合併関連会社への投資
資本会計方法は、私たちが合併しないが、私たちはそれに大きな影響を与えることができる付属会社の投資に使用します。私たちの権益法投資の結果は営業収益に含まれていて、私たちのも含めて50PLNLはトリニダで合成アンモニア生産施設を経営しており，1%の所有権を有している。我々がこの投資から得た純収益シェアは，PLNLの運営により運営収益の1つの要素として報告されている
追加的な生産を提供し、アンモニア分野での私たちのサプライチェーンと販売活動と組み合わせた。詳細については、付記8-権益法投資を参照されたい。
権益法で売却または購入された利益は，それぞれ被投資者または投資家によって現金化される前に相殺される。事件や状況が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、連合会社の投資は減値が審査される。状況が示すように，連合会社の投資の公正価値はその帳簿価値よりも低いが，価値の減少は一時的ではなく，価値の減少はただちに収益で確認される.
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて列記する.減価償却と償却は直線法で計算し、財産、工場と設備の推定使用年数で記録する。使用年数は以下の通り
| | | | | |
| | 年.年 |
| モバイルとオフィス機器 | 3至れり尽くせり10 |
| 生産施設と関連資産 | 2至れり尽くせり30 |
| 土地改良 | 10至れり尽くせり30 |
| 建物.建物 | 10至れり尽くせり40 |
私たちは定期的に私たちに割り当てられた物件、工場と設備の使用年数を審査し、見積もり数を変更して、これらの審査の結果を反映します。
工場が完全に閉鎖されている間，我々は連続プロセス製造施設の工場機械や設備の定期検査，交換，大修理を工場回転と呼んでいる。直接費用や内蔵点検法と異なり、工場回転率は延期法で計算されている。繰延法によると、回転に関する支出は発生時に不動産、工場、設備で資本化し、受益期間内に直線ベースで生産コストを償却し、次の予定の回転まで償却する5年それは.直接費用法を用いれば，すべての回転コストが発生した費用として計上される。内部従業員コストと間接費用は回転コストとみなされず、資本化もしない。回転コストは投資活動に分類され、私たちの総合キャッシュフロー表の資本支出に含まれる。もっと多くの情報は6-財産、工場、そして設備--純額を付記します。
長期資産の回収可能性
著者らは資産グループレベルで物件、工場と設備及びその他の長期資産を審査し、いかなる事件或いは情況で帳簿額面が回収できない可能性があることを示す時、予想未来の現金流量を割引しないことによって回収可能性を評価する。将来的に割引されていない純現金流量の総和が帳簿価値よりも少ないことが予想される場合、減値損失を確認する。減価損失とは，帳簿価値が資産公正価値を超える金額である。廃棄を計画している物件，工場，設備については，まず市場や収入に基づく推定方法を考える。二次市場が存在しない場合には，資産は遊休して放棄する予定であるため，運営から将来のキャッシュフローが生じることはなく，これらの資産の残存値を見積もる。より多くの情報は、付記5--イギリスの業務再編と減価費用、および6-財産、工場、および設備-純額を付記します。
商業権その他無形資産
営業権とは、被買収エンティティの購入価格が被買収資産と負担する負債に割り当てられた金額を超えることを意味する。営業権は償却できませんが、毎年あるいはいかなる事件や状況で帳簿額面が回収できない可能性があることが示された場合、減値について審査を行います。私たちは毎年第4四半期に報告単位レベルで年間営業権減値審査を行う。我々の評価は，一般に，公正価値を推定するための重大な投入に影響を与える可能性のある要因の定性的評価から始まる.定性的評価を行った後、報告単位の公正価値がその帳簿価値(営業権を含む)よりも少なくない可能性が高いと判断した場合、これ以上の分析を必要としない。しかしながら、定性試験の結果が明確でない場合には、報告単位の公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較することを含む定量的試験を行う。我々は，収益に基づく推定方法を用いて，将来のキャッシュフローの現在値を決定し，報告単位の公正価値を推定する.もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、これ以上分析する必要はない。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、営業権減値は、報告単位の公正価値を超える帳簿価値金額であることが確認されるが、報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される
私たちの無形資産は合併貸借対照表の他の資産に示されている。当社の営業権およびその他の無形資産についてのより多くの情報は、付記5-イギリスの業務再編および減価費用、および付記7-商標およびその他の無形資産を参照されたい。
賃貸借証書
使用権(ROU)資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生したレンタル金を支払う義務を表します。純収益資産及びリース負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認する。現在値を計算するための割引率は、私たちの保証増分借入金金利を表し、毎回のレンタル期限に見合った国債収益率曲線と、私たちの保証借入コストを表す利差から計算されます。私たちのレンタル条項には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了するオプションが含まれているかもしれません。
レンタルは経営的リースと融資リースに分けられます。私たちは、初期期間が12ヶ月以下の賃貸貸借対照表に計上しない会計政策選択を行った。融資リースについては，ある場合，ROU資産は直線法でリース期間内に償却され，利息支出は実際の利息法で期末リース負債で確認される。経営性賃貸については、賃貸料支払いは、レンタル料休暇、レンタル奨励と予定の賃貸料上昇を含め、直線的に計算される。リース改善は、対応する固定資産の減価償却年限またはレンタル期間(任意の適用可能な継続期間を含む)のうちの短いもので償却される。私たちの軌道車レンタル、はしけトレーラーレンタル及び埠頭と倉庫貯蔵プロトコルに対して、十分なデータが不足しているため、私たちはすでに会計政策の選択をして、運営コストとメンテナンスなどのレンタルと非レンタル構成部分を分離しません。したがって、非レンタル部分は、私たちの総合貸借対照表のROU資産と賃貸負債に含まれています。詳細は付記24-レンタルを参照してください。
所得税
所得税は貸借対照法で計算される。繰延税金資産と負債は、制定された税率計量を採用し、これらの差額を回収または決済すると予想される年度の課税収入に適用される予定だ。繰延税金資産の現金化は、私たちが今後の間に適切な性質を生成するのに十分な課税所得額の能力に依存する。繰延税金資産が現金化されない可能性が高いと判断された場合、推定値準備が確立される。重大な判断は、繰延税金資産の適切な推定準備の必要性と額を評価するために適用される
我々は、世界無形低税収入(GILTI)の税金支出を発生した期間の費用として記録しているため、将来期間が満了する可能性のある繰延税金負債は記録しない
未確認の税収割引に関する利息と罰金はそれぞれ利息料金と所得税費用として報告されている
詳細については、10-所得税が付記されていることを参照されたい。
取引先前払い
顧客前払いとは、私たちの長期販売計画の下で注文を受けた後に顧客から受け取った現金のことです。このようなプリペイドによれば、顧客は、製品の制御権を取得する前に販売契約価値の一部を前払いし、顧客の売掛金を低減またはキャンセルする。収入は顧客が製品に対する統制権を獲得したときに確認する。
デリバティブ金融商品
天然ガスは窒素系製品を生産する主要な原材料だ。私たちは主に派生金融商品を使用することで天然ガス価格変化のリスクを管理する。我々が使用している派生ツールは主に場外取引(OTC)市場で取引される天然ガス固定価格スワップ，ベーススワップとオプションである。デリバティブは主にNYMEX先物価格指数を参照し、この指数は任意の所与の時間の公正価値基礎を表す。これらのデリバティブは長期数カ月で取引され，決済計画は今後数カ月で予想される天然ガス購入と一致する。私たちはデリバティブを取引目的に使用しないし、いかなるレバレッジデリバティブにも参加しない。
派生金融商品は、公正な価値で会計され、私たちの総合貸借対照表で流動または非流動資産および負債として確認される。天然ガス価格リスクの経済的ヘッジとして天然ガスデリバティブを使用しているが，ヘッジ会計は適用されていない。したがって，これらの契約の公正価値変動は収益の中で確認される.派生ツール及び任意の関連現金担保品の公正価値は純額ではなく毛額で報告される。天然ガス由来製品に関するキャッシュフローは経営活動として報告されている
詳細については、付記15-派生金融商品を参照されたい。
起債コスト
債務発行に関連するコストを貸借対照表に計上し、関連債務負債の帳簿金額から直接差し引く。循環信用手配の締結に関連するコストは、非流動資産に資産として入金される。すべての債務発行コストは実質金利法で関連債務期限内に償却される。債務発行割引は、関連債務から差し引かれ、実際の利子法を用いて債務期限内に償却される。より多くの情報は付記12-資金調達協定を参照されたい。
環境.環境
現在の業務に関連する環境支出は適宜費用または資本化に計上される。過去の手術による既存疾患に関する支出は費用に計上されている。1つの資産の容量を増加させるか、またはその使用寿命を延長し、運営の安全性または効率を向上させるか、または将来の環境汚染を軽減または防止する支出が資本化される。債務が発生した可能性が高く、コストが合理的に推定できる場合、負債を記録する。環境負債は割引されません。
排出限度額
排出信用は私たちによって生成されるか、排出取引システムや他の方法で私たちに与えられるかもしれません 規制計画。私たちはまた時々排出額を購入することができる。私たちは無形資産モデルを使用して排出信用を計算することを選択した。このモデルでは，購入した排出信用はそのコストで計算され，毎年減値テストが行われている。私たちは、売却排出信用のような通貨取引が発生するまで、無形資産モードでいかなる内部で発生した排出信用も確認しない。施設が規制された排出限度額レベルを超え、相殺信用限度額を持っていない場合、運営費用と排出額赤字の公正価値で計算された負債として確認される義務がある。
株に基づく報酬
私たちの株式とインセンティブ計画によると、私たちは株に基づく報酬を提供する。これまでに付与された奨励には、非制限株式オプション、制限株式奨励、制限株式単位、業績制限株式単位がある。報酬と交換するために得られた従業員サービスのコストは、報酬の公正価値に基づいて報酬の日に計量され、従業員にサービス提供を要求する間に直線的に料金として確認される。各時期に確認する補償コストが発生したので、株式補償没収を確認することを選択しました。その他の情報については、付記19--株式ベースの報酬を参照されたい。
在庫株
私たちは普通株を買い戻すことで得られた在庫株を定期的に解約し、これらの株を許可されているが発行されていない状態に回復する。私たちはコスト法に従って在庫株取引を計算します。普通株の再買収ごとに、株式数とこれらの株の買収価格が在庫株数と総価値に加算される。在庫株が廃棄された場合、買い戻し価格が買収株式額面を超えた部分を留保収益と実収資本に分配する。実収資本に割り当てられた部分は1株あたりの平均実収資本を適用することで決定され、残りの部分は留保収益に計上される。
訴訟を起こす
私たちは時々私たちの日常業務行為に関連した一般的で定例的な法的手続きの制約を受けるだろう。私たちはまた、私たちの様々な工場や施設の運営に関する公共事業や輸送費、環境問題、税収、ライセンスの訴訟に巻き込まれる可能性がある。このようなまたは事項のある計算すべき項目は、管理層が発生する可能性があり、不利な結果の財務的影響が合理的に推定可能であると結論した範囲内で記録しなければならない。法律費用は発生したことが確認されており、事項のある項目には含まれていない。発生の可能性が少なくとも合理的な範囲内で可能であり、リスク開放が連結財務諸表に重大な影響を与えると考えられる場合、特定の法律または事項について開示する
訴訟事項の可能な結果を決定する時、私たちは多くの要素を考慮するつもりだ。これらの要因は、歴史、科学、および他の証拠、および各事項の具体的な状況および状況を含むが、これらに限定されない。様々な要因の評価が変化すれば，変化する可能性もあると予想される。クレームや訴訟の結果を予測し、関連するコストやリスクを推定し、大量の不確実性に関連し、実際のコストが見積もりや計算すべき項目と大きく異なる可能性がある。
外貨換算と再計量
私たちは資産と負債の期末レートと期間ごとの収入と費用の加重平均レートを用いて、私たちの海外子会社の財務諸表を非ドル本位貨幣に変換します。これにより生じる換算調整は，株主権益内に他の全面収益(損失)を累積する単独構成要素と記す
外貨建ての資産と負債をそれぞれの貸借対照表日の為替レートでドルに再計量する。これらの外貨取引による収益と損失は我々の総合経営報告書における他の経営純額に計上されている。長期投資の性質に属する会社間外貨取引所による損益があれば、他の全面収益に列報する。
3.収入確認
私たちの顧客契約下での履行義務は、私たちが契約に基づいて顧客に発行した各ロットの製品に対応しています。そのため、注文した製品数量、発送する製品数量、顧客が要求した出荷方式により、契約ごとに1つ以上の履行義務がある可能性があります。お客様と契約を締結する際には、双方が合意した期間内に契約中の製品を提供する義務があります。契約条項に基づいて、私たちまたは顧客は顧客が予想していた目的地に製品を渡すように手配します。私たちは製品の納品を手配し、船積み後の製品の移転を制御する時、送料収入が#ドルであることを確認しました912022年は100万であるが、2021年と2020年は実質的ではない。
私たちのいくつかの契約は私たちが絶え間なく顧客に製品を供給することを要求する。私たちはその間に顧客に転送された製品数に基づいてこれらの契約の収入を確認します。2022年、2021年、2020年、これらの契約の総収入は#ドルです65百万、$92百万ドルとドル44それぞれ100万ドルです
私たちは時々市場に入って製品を購入して、私たちの顧客契約義務を履行するつもりだ。私たちはこの目的で製品を購入する時、私たちは取引の主体であり、毛収入に基づいて収入を確認します。注8-権益法投資で議論されているように、PLNLとの正常な業務過程で取引を行い、購入義務を反映していますPLNL製アンモニアの50%現在の市場価格で計算します。PLNLから購入した製品を除いて、顧客義務を履行するために市場で購入した製品は2022年の間に実質的ではありません、$682021年は100万であり、2020年は実質的ではない。
成約価格
私たちは取引ごとの販売価格について顧客と合意した。この取引価格は通常，製品，市場状況に基づいており，需給バランス，制御権移転を含めた運賃手配，顧客インセンティブが含まれている。顧客との契約では、取引価格全体を顧客に製品を販売することに割り当て、これは各履行義務に割り当てられた相対的に独立した販売価格を決定する基礎となる私たちが創設活動で同時に徴収したいかなる販売税、付加価値税、その他の税金は収入に含まれていない。私たちの製品が規格を満たしていない場合にのみ、私たちの顧客は返品を許可します。2022年、2021年、または2020年の間、リターンは重要ではない
私たちはある顧客に現金奨励を提供します。通常、彼らの6月30日までの一年間の化学肥料の購入量に基づいています。私たちの現金報酬は顧客に追加製品を購入するオプションを提供しません。これらのインセンティブの計算は、顧客がどのくらいの製品を購入するか、および顧客がインセンティブ中に一定の購入レベルに達するかどうかを含む推定された使用に関するものである。2022年12月31日と2021年12月31日までの顧客インセンティブ残高は実質的なものではない。
収入分解
私たちは製品と地理的位置によって私たちの収入を追跡する。付記21-アンモニア、粒子状尿素、尿素、ANおよびその他を含む報告可能な部門に記載された当社の収入の部門開示を参照次の表は、2022年、2021年、2020年の製品と地理的位置(出荷先ベース)別の収入をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アンモニア水 | | 顆粒状
尿素 | | UAN | | 1つは | | 他にも | | 合計する |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 2,659 | | | $ | 2,722 | | | $ | 2,930 | | | $ | 294 | | | $ | 605 | | | $ | 9,210 | |
| ヨーロッパや他の地域では | 431 | | | 170 | | | 642 | | | 551 | | | 182 | | | 1,976 | |
| 総収入 | $ | 3,090 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,572 | | | $ | 845 | | | $ | 787 | | | $ | 11,186 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 1,575 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,667 | | | $ | 212 | | | $ | 400 | | | $ | 5,734 | |
| ヨーロッパや他の地域では | 212 | | | — | | | 121 | | | 298 | | | 173 | | | 804 | |
| 総収入 | $ | 1,787 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,788 | | | $ | 510 | | | $ | 573 | | | $ | 6,538 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 874 | | | $ | 1,183 | | | $ | 998 | | | $ | 197 | | | $ | 235 | | | $ | 3,487 | |
| ヨーロッパや他の地域では | 146 | | | 65 | | | 65 | | | 258 | | | 103 | | | 637 | |
| 総収入 | $ | 1,020 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,063 | | | $ | 455 | | | $ | 338 | | | $ | 4,124 | |
売掛金と顧客の前払金
私たちの顧客は売掛または長期販売を通じて私たちの製品を購入します。顧客が製品統制権を取得すると、顧客に販売された製品は売掛金として記録される。信用方式で私たちの製品を購入するお客様は私たちの慣れた支払い条件で支払う必要があります。この支払い条件は通常以下です30何日ですか。2022年、2021年、2020年には、確認された顧客不良支出額は実質的ではない。
長期販売の場合、顧客は、製品制御権を得る前に、販売契約価値の一部を事前に支払う。これらの前金は、受信時に顧客前払いとして記録され、顧客が製品制御権を取得したときに収入として確認される。長期販売は、通常、顧客が製品統制権を取得するまで1年足らずで提供される。
2022年と2021年12月31日までに229百万ドルとドル700私たちの総合貸借対照表では、顧客の前払いはそれぞれ100万ポンドです。顧客の前払い残高が減少した主な原因は、将来の価格が現在の価格を下回ることが予想されるため、私たちの顧客が2022年末の化学肥料取引を延期したためだ。2022年の間、私たちが2021年12月31日までに記録したすべての顧客の前払いは収入として確認されました。
契約履行義務のある顧客契約があります。その中で、顧客が契約に規定されている必要な数量の製品を受け入れない場合、顧客は私たちに支払う必要があり、支払い金額は契約を適用する条項や条件によって変化する可能性があります。2022年12月31日現在、元の期限が1年未満の契約は含まれておらず、最低販売製品トン数と現在の市場価格から推定すると、これらの契約の下での残り履行義務は約#ドルである1.2十億ドルです。私たちが認識するのは452023年の契約義務の割合は収入として282024-2026年の収入率は122027年から2029年までの収入は1%で、残りの部分は2027-2029年。契約を適用する条項及び条件の規定の下で、当該等の顧客が当該等の契約下での購入責任を履行できない場合は、当該等の契約に基づいて、彼らが我々に支払わなければならない最低総額は約$である3352022年12月31日まで。上記履行義務を除いて、2022年12月31日に未履行又は部分的に履行された顧客とのいかなる履行義務も2023年に履行される。
私たちのすべての契約は、支払いから顧客への貨物譲渡までの間の時間が1年以下の正常な契約条項内であることを要求します。したがって、私たちは重要な融資部分を確認するために、私たちのいかなる契約の取引価格も調整しない実際の便宜的な措置を選択しました。我々はまた、獲得期限が1年未満の契約に関するいかなる増量コストも資本化せず、2022年、2021年、または2020年の間にいかなるコストも資本化していない実際の便宜的な計を選択した。
4. 1株当たり純収益
1株当たり純収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万、1株を除く) |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 3,346 | | | $ | 917 | | | $ | 317 | |
| 普通株の基本的な1株当たり収益： | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 203.3 | | | 215.0 | | | 214.9 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 16.45 | | | $ | 4.27 | | | $ | 1.48 | |
| 希釈後の1株当たりの普通株収益： | | | | | |
| 加重平均普通株式発行済み | 203.3 | | | 215.0 | | | 214.9 | |
| 普通株を希釈する--株による報酬 | 0.9 | | | 1.2 | | | 0.3 | |
| 希釈加重平均普通株式発行 | 204.2 | | | 216.2 | | | 215.2 | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 16.38 | | | $ | 4.24 | | | $ | 1.47 | |
希釈後の1株当たりの普通株収益は加重平均して発行された普通株を用いて計算し、在庫株方法で決定した株式奨励に基づく希釈効果を含む。1株当たりの普通株収益を希釈する際に、潜在的な希薄株奨励の影響が逆償却であれば、これらの奨励は含まれない。普通株希釈収益計算に含まれない逆希釈株奨励に基づく株はゼロ, 0.9百万ドルと3.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
5. イギリスの業務再編と減価費用
2021年の減価
2021年第3四半期、連合王国は天然ガス価格の大幅な上昇を含むエネルギー危機を経験し始めた。2021年上半期には、天然ガス価格は過去価格を上回るとされる水準まで上昇し、2021年第3四半期には2倍以上になった。2021年9月15日、天然ガスコストの高さにより収益性が低下し、イギリスのインズとビリンアム製造工場で運転を停止することを発表しました。私たちイギリス工場の生産停止はアンモニア生産の副産物である二酸化炭素を含むイギリスでの供給に影響を与えた。イギリスのある業界に対する二酸化炭素の有害性のため、イギリス政府と一時的な合意に達し、ビリンアム工場のアンモニア生産を回復し、二酸化炭素を生産した。移行期間中、私たちは顧客と新しい二酸化炭素定価と購入協定を締結し、協定の初期期限は2022年1月31日までだ。イギリス政府との臨時合意条項に基づいて受け取った金額は多くない。
イギリスのエネルギー危機は、それらの公正な価値がその帳簿価値よりも低くなったかどうかを決定するために、確定された無形資産と、私たちのイギリス業務の営業権とを含む長期資産を評価する必要がある。私たちは、イギリスのアンモニア、イギリスのアン、イギリスの減価評価を行った。他の資産グループの長期資産には、寿命を決定する無形資産と、イギリスのアンモニア、イギリスアン、イギリスの他の報告機関の2021年9月30日までの名誉が含まれている。私たちの資産グループは私たちの報告書と同じだ。これらの分析に基づき，公正価値は帳簿価値を下回っていると結論し，減価費用が#ドルであることを確認した4952021年第3四半期は100万ドル、長期および無形資産減価費用を含む#ドル236百万ドルと営業権減価費用#259百万ドルです
2021年第4四半期、イギリスの天然ガス価格は持続的に上昇し、長期資産と営業権に対する追加減価テストを引き起こし、追加の営業権減価費用を#ドルに導いた26百万ドルです。我々の長期資産減価テストの結果、未割引のキャッシュフローが各イギリス資産グループの帳簿価値を超えているため、追加の長期資産減値は存在しないことが示された
2021年12月31日までの年間で、これらの評価による減価費用総額は#ドルです521営業権の減価を含む百万ドル285100万ドルと長期無形資産の減価236百万ドルです。2021年12月31日現在、私たちのイギリス報告機関に関連した商業権はなくなりました。
2022年の減価と再編成
2022年第1四半期、2022年2月のロシアのウクライナ侵攻による地政学的事件による天然ガス価格のさらなる上昇と変動を含む英国のエネルギー危機の持続的な影響は、追加の長期資産減値テストを引き起こしたと結論した。このテストの結果違います。未割引の推定将来のキャッシュフローが各イギリス資産グループの帳簿価値を超えているため、追加の長期資産減価が存在する。
2022年第2四半期には、2021年9月以来遊休状態にあるインズ工場の永久閉鎖と、ビリンアム工場の余剰製造事業の最適化を含む、当社が提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。我々が提案した我々のイギリス業務を再編し，我々の最初の計画の前にInce施設資産を処分する計画によると，我々の長期資産の評価と追加的な減価テストが必要であると結論した。私たちの評価はその後、イギリス資産グループがイギリスアンモニア水、イギリスアン、イギリスその他であり、私たちが行っているイギリス業務とイギリスInceを含むことを決定しました。この減値指標について、イギリスInce資産グループが予想していた未割引キャッシュフローを使用して処分し、その帳簿金額と比較し、帳簿金額は回収できず、公正な価値に調整すべきだと結論しました。2022年第2四半期に私たちが記録した総費用は$です162INCE施設に関する百万ドルは以下の通りです
•資産減価費用は$152百万ドルは以下のものを含めています
◦減価費用は#ドルです135施設で廃棄される予定の財産、工場、設備に関する100万ドルは、約#ドルの負債を含む9Inceフィールドに関連したある資産廃棄活動の費用は100万ドル
◦無形資産減価費用は#ドル8商品名に関連する百万ドル
◦減価費用は#ドルです9インズ施設の備品や原材料の減記に関する100万ドル
そして
•退職後の福祉費、総額は$10百万ドルは、私たちの総合運営報告書のイギリス業務再編プロジェクトに含まれ、提案計画で解雇される従業員が負うべき契約と法的義務に関係しています
あったことがある違います。未割引の推定が将来のキャッシュフローが各資産グループ別の帳簿価値を超えるため、持続的なイギリス業務を構成する3つの資産グループ別の追加資産減価。
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。ロシアは北渓1号パイプラインを介してヨーロッパへの天然ガスの供給を停止し、イギリスはこれまでにない天然ガス価格を経験した。また、EUは欧州のロシアへの天然ガス輸送価格の制限を希望すると発表し、欧州エネルギー市場の不確実性をさらに悪化させた。これらの要因および世界の窒素製品の市場価格がそれに応じて上昇していないことから，2022年9月，ビリンアム工場のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで，継続的な英国業務を構成する資産グループに対して追加的な減値テストをトリガしたと結論した.私たちの減価テストの結果、私たちのイギリスアンモニア水とイギリスAN資産グループの帳簿価値は未割引の推定将来キャッシュフローを超えていることが分かった。そこで、私たちが確認した資産減価費用は$です87百万ドルは、主に財産、工場と設備、そして固定寿命の無形資産と関係がある
2022年8月、私たちイギリス事業の最終再編計画が承認され、引退活動が開始された。2022年第3四半期にイギリスの再編に関連した追加費用が発生しました8100万ドルは、主に一度解雇福祉と関連がある。2022年第4四半期にイギリスの再編に関連した追加費用が発生しました1100万ドルは、主に一度解雇福祉と関連がある。
以上の要因により，2022年12月31日までの年間で，減額と組換え費用総額は258長期と無形資産減価費用を含む百万ドル#ドル239百万ドルと再編成費用19百万ドルです
2022年12月31日現在、私たちイギリス事業の最終再編計画に関する課税額は2従業員の契約福祉と一次解雇給付、そして$に百万ドル6100万ドルが資産廃棄債務に使われています
基本的にこのようなすべての再構成活動は2023年に完了すると予想される。私たちは顧客、サプライヤー、規制機関、その他の方面と協力して、最終的に私たちのインズ工場の閉鎖計画を決定しています。
より多くの情報は、付記6--財産、工場、設備--純額、付記7--営業権とその他の無形資産、付記23--資産廃棄債務を参照。
減価評価における仮定
我々の資産グループと報告単位の推定値は，最近の市場活動指標の評価と将来のキャッシュフロー，割引率，その他の要因を推定する際に大きな判断を下す必要がある。長期資産と営業権減値テストで使用された予想キャッシュフローは製品販売価格と天然ガスコストに対する仮定、及び将来の生産量と販売量、運営率、運営費用、インフレ率、割引率、税率と資本支出の推定を反映している。推定値は，イギリスのエネルギー危機が解決するのにどのくらい時間がかかる可能性があるかという仮定も含まれている。さらに、リセットコストを含み、計画放棄されたイギリスの資産グループについては、残値を含む、私たちの資産グループの中長期資産の公正価値を推定するために使用されると仮定する。
2021年における我々の営業権減価分析については、市場参加者の観点から、推定された将来の現金流量および現在値に割引された端末価値を含む適切なリスク調整割引率を用いて報告単位の公正価値を推定する収益法を用いて報告単位の公正価値を推定する。推定された将来のキャッシュフローは，我々の内部予測に基づいており，その際に発生した最新のイベントに基づいて更新されている.これらの推定された将来のキャッシュフローは、具体的な運営計画を超えており、歴史と予測傾向および長期未来成長率の推定を含む端末価値計算を使用している。未来の成長率は各報告書単位に対する私たちの長期的な見通しの見方に基づいている
収入法，営業権減値テストと長期資産減価計算に用いる割引率は，資本資産定価モデルと我々の報告単位に関連する業界の公表比率を分析して持分融資コストを推定したものである。割引率は，業務やイギリス固有のリスクや不確実性および我々が当時最近のイベントによって更新したキャッシュフロー予測に見合っている
長期資産減価分析に用いる他の仮定は，我々の固定寿命無形資産(商号と顧客関係を含む)の公正価値を推定する際に使用する特許権使用料比率と流出率であるため，収益法と多期超過収益法における特許権使用料減免方法をそれぞれ用いた
持続的なイギリス業務を構成する資産グループについては、長期資産減価分析に使用する物件、工場、設備の公正価値は、コスト法の間接法を用いて推定され、方法は、資産の複製コストの新たなまたはリセットコストを決定し、これらの資産グループによって予想されるキャッシュフローに基づいて非ユーティリティ調整を行うことを含む減価償却を適切に調整することである。放棄を計画しているイギリスInce資産グループ内の不動産，工場，設備については，まず市場や収入に基づく推定方法を用いることを考える。しかし、二級市場が存在せず、資産が計画放棄によって遊休しているため、未来の運営キャッシュフローが発生しないため、著者らは関連資産のリセットコストを確定し、その後、業界で公認されている価格出版物を利用して各資産カテゴリを推定残値に調整し、資産グループの公正価値を推定する。
推定や仮説に係る固有の不確実性により，実際の結果は我々の予測で仮定した結果とは異なる可能性がある.
6. 財産·工場·設備--純価値
財産、工場、設備--網は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 土地 | $ | 113 | | | $ | 68 | |
機械と設備(1) | 12,633 | | | 12,757 | |
建物と改善策(1) | 914 | | | 915 | |
建設中の工事(1) | 203 | | | 148 | |
財産·工場·設備(2) | 13,863 | | | 13,888 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | 7,426 | | | 6,807 | |
| 財産·工場·設備--純額 | $ | 6,437 | | | $ | 7,081 | |
_______________________________________________________________________________
(1)2022年12月31日現在、機械と設備、建物と改善工事、建設中の工事には2022年の減価費用#ドルが含まれている354百万、$7百万ドルとドル25それぞれ2.04億ドルと2.04億ドルで、その中には2022年のイギリス業務に関連する減価費用が含まれています1822021年には100万に達する。2021年12月31日現在、機械と設備、建物と改善工事および建設中の工事には、私たちのイギリス事業に関する累積減価費用が含まれています169百万、$5百万ドルとドル8それぞれ2021年に記録された100万である。
(2)2022年12月31日と2021年12月31日まで、計算に応じていますが、支払われていない財産、工場、設備は約$です53百万ドルとドル35それぞれ100万ドルです
財産、工場、設備に関する減価償却と償却は#ドルです838百万、$871百万ドルとドル8762022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
2022年6月、我々は、Ince工場を永久的に閉鎖し、ビリンアム工場の残りの製造事業を最適化する計画を含む、我々が提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。2022年第2四半期に1ドルの資産減価費用を記録しました135100万ドルで、インズ施設の財産、工場、設備をその推定残値に減額した。資産減価には#ドルが含まれている128機械や設備に関連する百万ドル2建築と改善に関連した百万ドルと$5建設中の工事に関連した百万ドルです
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。イギリスの天然ガス価格の上昇と、世界の窒素製品市場価格の上昇を受けて、2022年9月、ビリンアム総合施設のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで，継続的な英国業務を構成する資産グループに対して追加的な減値テストをトリガしたと結論した.私たちの減価テストの結果、私たちのイギリスアンモニア水とイギリスAN資産グループの帳簿価値は未割引の推定将来キャッシュフローを超えていることが分かった。そこで、私たちが確認した資産減価費用は$です87100万ドルのうち69不動産、工場、設備に関する百万ドル、#ドルを含む57機械や設備に関する百万ドルとドルは12建設中の工事に関連した百万ドルです。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください
工場が黒字になる-工場が完全に閉鎖されている間、私たちの連続プロセス製造施設の工場機械および設備の予定検査、交換、および大修理は、工場回転と呼ばれる。回転に関する支出は発生時に財産、工場と設備の中で資本化する。工場の機械および設備の定期的な交換および大修理には、配管、バルブ、エンジン、タービン、ポンプ、圧縮機、熱交換器、および工場が完全に閉鎖されたときに触媒を交換するなど、様々な部品の解体、修理または交換および取り付けが含まれる。工場の全面閉鎖中には、蒸気ボイラ、圧力容器、および安全認証を必要とする他の装置のような様々な部品の取り外しを含む必要な安全検査を含む定期検査も行われる。内部従業員コストと間接費用は回転コストとみなされず、資本化もしない
以下に資本化工場の運転コストの概要を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 1月1日現在の純資本化回転コスト | $ | 355 | | | $ | 226 | | | $ | 246 | |
| 足し算 | 118 | | | 250 | | | 84 | |
| 減価償却 | (134) | | | (121) | | | (104) | |
| イギリス業務に関する減価 | (21) | | | — | | | — | |
| 為替レート変動の影響 | (6) | | | — | | | — | |
| 12月31日までの純資本化運転コスト | $ | 312 | | | $ | 355 | | | $ | 226 | |
7. 商業権その他無形資産
商誉
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの報告可能部門別の営業権帳簿金額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アンモニア水 | | 粒状尿素 | | UAN | | 1つは | | 他にも | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 579 | | | $ | 828 | | | $ | 576 | | | $ | 69 | | | $ | 39 | | | $ | 2,091 | |
| | | | | | | | | | | |
| 為替レート変動の影響 | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 577 | | | $ | 828 | | | $ | 576 | | | $ | 69 | | | $ | 39 | | | $ | 2,089 | |
営業権は償却されませんが、第4四半期に毎年またはより頻繁に任意の事件や状況が帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合に減値を審査します。2021年第3四半期に、イギリスの天然ガス価格の前例のない上昇と私たちのイギリス業務への推定影響を考慮して、私たちのイギリスアンモニア、イギリスアン、イギリスの他の報告機関の商業権が損なわれる可能性があることを示すトリガーイベントを決定した。トリガ事件のため、私たちのイギリスアンモニア、イギリスアン、イギリスの他の報告機関に対して、2021年9月30日までの中期営業権減価定量化分析を行った。我々は、付記5-イギリスの業務再構成と減価費用に記載されている収入法を用いて、報告単位の公正価値を推定する。行った評価によると、すべての3つの報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていることが確認され、これにより営業権減価費用は合計#ドルとなった2592021年第3四半期は100万だった。営業権減値とは、報告単位の帳簿価値(任意の営業権を含む)がその公正価値を超える金額であり、報告単位に割り当てられた営業権総額に限定される。
2021年第4四半期、イギリスのエネルギー危機の持続的な影響は、追加の営業権減価テストを引き起こし、追加の営業権減価費用を#ドルに導いた26百万ドルです。したがって、2021年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表には、私たちのイギリス業務に関連する残りの営業権はありません
2021年12月31日までの年間営業権減額総額は2.85億ドル9私たちのアンモニア水部門に関連する百万ドルは241私たちのAN部門に関連する百万ドルと35私たちの他の細分化市場に関連した100万ドル。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください。
その他無形資産
私たちのすべての識別可能な無形資産は確定した年限があり、私たちの総合貸借対照表に帳簿総額、累積減価純額、累積償却額で以下のように示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| | (単位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
取引先関係(1) | $ | 50 | | | $ | (35) | | | $ | 15 | | | $ | 84 | | | $ | (60) | | | $ | 24 | |
| | | | | | | | | | | |
商号(2) | — | | | — | | | — | | | 31 | | | (10) | | | 21 | |
| | | | | | | | | | | |
| 無形資産総額 | $ | 50 | | | $ | (35) | | | $ | 15 | | | $ | 115 | | | $ | (70) | | | $ | 45 | |
_______________________________________________________________________________
(1)2022年12月31日現在、顧客関係の帳簿金額は、私たちのイギリス業務に関する減価費用を差し引くことです$55100万ドルのうち62022年には100万ドルと492021年には100万人に達しました2021年12月31日現在，顧客関係の帳簿毛額は減価費用純額$である49100万、これは2021年に記録された。
(2)2022年12月31日現在、私たちイギリス業務に関する商品名が記入されていますゼロ減価費用は#ドルです18$を含む百万ドル17百万 2022年に記録され、$12021年に記録された100万人。2021年12月31日，商品名の帳簿毛値は減価費用純額$である1100万、これは2021年に記録された。
私たちの顧客関係は加重平均寿命で約50%削減されました18何年もです。2022年、2021年、2020年12月31日まで、無形資産を識別できる償却費用は3800万ドル800万ドル800万ドルです上の表に反映されている私たちの無形資産の帳簿総額や累積償却も為替レートの影響を受けています。2023年から2027年までの財政年度ごとの推定償却費総額は約#ドル3百万ドルです。
2022年6月、我々は、Ince工場を永久的に閉鎖し、ビリンアム工場の残りの製造事業を最適化する計画を含む、我々が提案したイギリス事業を再編する計画を承認し、発表しました。そこで2022年第2四半期に無形資産減価費用$を記録しました8商号に関連した百万ドル
2022年第3四半期、連合王国は引き続き極めて高い価格と変動を経験した。イギリスの天然ガス価格の上昇と、世界の窒素製品市場価格の上昇を受けて、2022年9月、ビリンアム総合施設のアンモニア生産を一時的に放置した。そこで，持続的な英国業務を構成する資産グループに対して追加的な減値テストをトリガし，資産減価費用を#ドルとしたと結論した87イギリスのアンモニア水とイギリスのAN資産グループでは15#ドルを含む無形資産に関する百万ドル6顧客関係に関わる100万ドルと9商号に関連した百万ドル。このような減価費用のため、私たちイギリスの業務に関連した無形資産は完全に解約された。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください。
2021年第4四半期に、2021年の義務を履行するのに十分な排出限度額があると推定されているので、2021年第3四半期に購入した排出信用限度額を含む余分なイギリス排出信用限度額を販売しました。価格は約$です46100万ドルの収益を確認しました27100万ドルは、2021年12月31日までの年度総合運営報告書の他の運営純価値に計上されています。
8. 権益法投資
私たちは1つ50PLNLはトリニダで合成アンモニア生産施設を経営しており，1%の所有権を有している。PLNLは我々の運営に余分な生産を提供し，アンモニア分野での他のサプライチェーンや販売活動と統合しているため，この権益法投資の純収益シェアを運営収益の一要素としている。
2022年12月31日現在，PLNLの権益法投資の総帳簿価値は$である74百万、$33PLNLの帳簿価値における私たちのシェアより100万ドル多い。超過は著者らがPLNL投資を買収した購入会計の影響によるものであり、不動産、工場と設備の再評価を反映している。不動産·工場·設備の増加の基数は約#年の余剰期間に償却される10何年もです。このベース差の償却のため、PLNL収益における著者らの権益はPLNL報告の収入における著者らの所有権権益とは異なる
PLNLとの正常な業務過程で取引があり、私たちの購入義務を反映していますPLNL製アンモニアの50%現在の市場価格で計算します。PLNLから購入したアンモニア総額は$です259百万、$150百万ドルとドル572022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
9. 公正価値計量
私たちの現金と現金等価物、および他の投資は以下のことを含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 原価基礎 | | 実現していない
収益.収益 | | 実現していない
損 | | 公正価値 |
| | (単位：百万) |
| 現金 | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 153 | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| アメリカとカナダの政府義務 | 1,902 | | | — | | | — | | | 1,902 | |
| その他債務証券 | 268 | | | — | | | — | | | 268 | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 2,323 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,323 | |
| | | | | | | |
| 非適格社員福祉信託基金 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 原価基礎 | | 実現していない
収益.収益 | | 実現していない
損 | | 公正価値 |
| | (単位：百万) |
| 現金 | $ | 121 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 121 | |
| 現金等価物： | | | | | | | |
| アメリカとカナダの政府義務 | 1,452 | | | — | | | — | | | 1,452 | |
| その他債務証券 | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 1,628 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,628 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非適格社員福祉信託基金 | 17 | | | 3 | | | — | | | 20 | |
私たちの短期投資政策によると、政府実体または会社が発行した手形や債券を含む、私たちの現金残高を直接または共同基金を介していくつかの種類の投資レベルの証券に投資することができる。政府エンティティが発行する証券には、米国およびカナダ連邦政府が直接発行する証券、州、地方または他の政府実体が発行する証券、および政府実体に関連する実体担保証券が含まれる。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
次の表は、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の合併貸借対照表に含まれる資産と負債を示しており、これらの資産と負債は、恒常的に公正価値に基づいて確認され、公正価値を決定するための公正価値レベルを示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 公正価値 | | オファー
活動状態にある
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| | (単位：百万) |
| 現金等価物 | $ | 2,170 | | | $ | 2,170 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 非適格社員福祉信託基金 | 16 | | | 16 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 派生資産 | 12 | | | — | | | 12 | | | — | |
| 派生負債 | (85) | | | — | | | (85) | | | — | |
| 派生負債を内蔵する | (1) | | | — | | | (1) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 公正価値 | | オファー
活動状態にある
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| | (単位：百万) |
| 現金等価物 | $ | 1,507 | | | $ | 1,507 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 非適格社員福祉信託基金 | 20 | | | 20 | | | — | | | — | |
| 派生資産 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
| | | | | | | |
| 派生負債 | (47) | | | — | | | (47) | | | — | |
| 派生負債を内蔵する | (15) | | | — | | | (15) | | | — | |
| | | | | | | |
現金等価物
私たちの現金等価物は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、主に米国とカナダ政府債券、および米国政府債券および他の投資級証券に投資する通貨市場共同基金を含む
非適格社員福祉信託基金
私たちは特定の不合格な補充年金計画に関連した信託を維持する。信託資産の公正価値は、活発な市場の毎日のオファーに基づいて、信託保有株式の純資産値を代表し、我々の総合貸借対照表の他の資産に計上される。債務証券は売却可能証券として入金され、公正価値変動は他の全面収益の中で報告される。信託資産のうち権益証券の売却が可能な公正価値変動は収益で確認する
派生ツール
我々が使用している派生ツールは主に多国籍商業銀行、他の主要な金融機関あるいは大型エネルギー会社と場外取引市場で取引される天然ガス固定価格スワップ、ベーススワップとオプションである。天然ガス由来契約は未来期間の予想天然ガス需要を表し、決算計画はこれらの未来期間の予想天然ガス購入と一致する。天然ガスデリバティブ契約は主にNYMEX先物価格指数を用いて決済される。これらのツールの公正な価値を決定するために、我々は、業界によって公認された独立第三者によって提供される長期曲線のような観察可能な市場データの実証に由来するか、または得るために、NYMEXの入札市場価格および標準価格モデルを使用する。詳細については、付記15-派生金融商品を参照されたい。
派生負債を内蔵する
CHSとの戦略的協力条項によると、私たちの信用格付けが3つの指定信用格付け機関のうち2社によって特定のレベル以下に決定された場合、私たちは毎年$の支払いを要求される5私たちの信用格付けが3つの指定信用格付け機関のうちの2つまたは2026年2月1日にそのレベルを超える日付に引き上げられるまで(より早い日を基準に)。2016年から私たちの信用格付けはこのような水準を下回っていますので毎年$を支払います52016年から2021年まで、毎年第4四半期にコミュニティ衛生サービスに100万ドルを提供する。我々の信用格付けは、2022年7月に一方の指定された信用格付け機関に特定レベル以上に格上げされ、2022年10月に他の指定された信用格付け機関に格上げされる。このようなアップグレードの結果として1ドル稼ぐ必要はありません52022年第4四半期には毎年コミュニティ衛生サービスに100万ドルを支払う。
この負債は、公正な価値で計算された埋め込み派生ツールとして、私たちの総合貸借対照表で確認され、他の流動負債および他の負債に計上されている。2022年12月31日と2021年12月31日現在、派生負債を含む$1百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです2022年、2021年、2020年12月31日までの年度総合経営報告書には、他の営業純額に含まれる純(収益)損失(収益)が含まれています14)、百万、$1百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです
派生負債を内包する公正価値計量に関する投入は、他の公衆会社の歴史的信用格付け変動に応じて私たちの信用格付けを引き上げたり引き下げたりする可能性と、他の公衆会社の異なる信用格付けレベルでの適用信用利差に基づいて潜在的な年間支払いに適用される割引率とを含む。このような投入に基づいて、私たちの公正な価値計量は二番目のレベルに分類される。
CHSとの戦略合弁企業のより多くの情報については、付記17-非持株権益を参照されたい
金融商品
私たちの金融商品の帳簿金額と見積もり公正価値は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 携帯する
金額 | | 公正価値 | | 携帯する
金額 | | 公正価値 |
| | (単位：百万) |
| 長期債務 | $ | 2,965 | | | $ | 2,764 | | | $ | 3,465 | | | $ | 4,113 | |
私たちの長期債務の公正価値は、不活性な市場で同じまたは類似した債務の見積もりに基づいているか、あるいはすべての重要な投入と価値駆動要素に見られる推定モデルに基づいているので、二次投入に分類される。
現金および現金等価物の額面、および他の流動資産および金融商品定義に適合する他の流動負債に含まれるツールは、その納期が短いため、公正価値で近似的に計算される。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
私たちも公正な価値によって非日常的な基礎に従って計量できる資産と負債があります。すなわち、このような資産と負債は継続的に公正な価値で計量するわけではありませんが、場合によっては公正な価値調整を行わなければなりません。例えば、減価証拠がある場合、買収中に購入価格の分配がある場合、または新しい負債が成立して公正な価値計量が必要な場合。これらの資産には、長期資産、営業権および他の無形資産、および権益法投資のような未合併子会社への投資が含まれており、減価により公正価値に減記される可能性がある。放棄を計画している物件、工場及び設備については、5-イギリスの業務再編及び減価費用を付記して述べたように、公正価値は当該などの資産の推定残値によって計量され、残値を推定することは重要ではない。そのいずれかに関連する公正価値計測は、主に会社の特定の投入と会社の資産使用の仮定に依存する。会社のいくつかの仮定は観察できない投入に関連するので、これらの公正価値は公正価値レベルの第3レベルに位置する。長期資産(決定された無形資産を含む)およびイギリス事業に関連する営業権を減値評価する際に使用される公正価値および観察できない投入に関するより多くの情報は、付記5-イギリスのビジネス再編および減価費用を参照されたい。
10. 所得税
所得税前収益の構成要素と私たちの所得税支出の構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 国内では | $ | 4,699 | | | $ | 1,979 | | | $ | 421 | |
| アメリカではない | 396 | | | (436) | | | 42 | |
| 所得税前収益 | $ | 5,095 | | | $ | 1,543 | | | $ | 463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | |
| |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | 702 | | | $ | 394 | | | $ | 106 | |
| 外国.外国 | 395 | | | 30 | | | 6 | |
| 状態.状態 | 168 | | | 55 | | | (7) | |
| 1,265 | | | 479 | | | 105 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | (102) | | | (137) | | | (76) | |
| 外国.外国 | (18) | | | (50) | | | 4 | |
| 状態.状態 | 13 | | | (9) | | | (2) | |
| (107) | | | (196) | | | (74) | |
| 所得税支給 | $ | 1,158 | | | $ | 283 | | | $ | 31 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税前収益に適用される法定税率に基づく期待所得税計上と総合経営報告書に反映される所得税計上との差異を以下にまとめる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| | (単位：百万、百分率を除く) |
| 所得税前収益 | $ | 5,095 | | | | | $ | 1,543 | | | | | $ | 463 | | | |
| アメリカの法定税率21%の期待税金支出 | $ | 1,070 | | | | | $ | 324 | | | | | $ | 97 | | | |
| 州所得税連邦政府を差し引く | 143 | | | | | 34 | | | | | (1) | | | |
| 非持株権の純収益に起因することができる | (124) | | | | | (72) | | | | | (24) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 海外税率の違い | (9) | | | | | (1) | | | | | 1 | | | |
| アメリカは外国の収入に課税します | 3 | | | | | — | | | | | (6) | | | |
| 対外協力パートナーシップの基礎の違い | — | | | | | — | | | | | (7) | | | |
| 営業権の減価を差し引くことはできない | — | | | | | 60 | | | | | — | | | |
| 譲渡定価仲裁 | 69 | | | | | — | | | | | — | | | |
| 連邦所得税申告書監査 | — | | | | | (38) | | | | | — | | | |
| Terraが改訂した納税申告書 | — | | | | | — | | | | | (24) | | | |
| 他にも | 6 | | | | | (24) | | | | | (5) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税支給 | $ | 1,158 | | | | | $ | 283 | | | | | $ | 31 | | | |
| 実際の税率 | 22.7 | % | | | | 18.3 | % | | | | 6.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
私たちの有効税率はCFN非持株権益が収益を占めるべき影響を受けます。私たちの総合所得税の準備には、非持株権益が収益を占めるべき税収支出が含まれていないからです。したがって，非持株権による収益は$とすることができる591百万、$343百万ドルとドル1152022年、2021年、2020年にそれぞれ所得税前収益に含まれる100万ドルがこの3年間の有効税率に影響を与えた。その他の情報については、付記17--非制御的権益を参照されたい
外国税率の違いは私たちが外国運営付属会社PLNLの株式方法に投資した株式収益の影響を受け、これらの収益は税引き後の基礎の上で税引き前収益に含まれる。2021年と2020年、外国税率の差には1ドルが含まれる12百万ドルとドル6それぞれ外国附属会社の管轄区域で公布された税率変化による繰延税項の税費支出の再推定に用いられる
米国の海外収入に対する税収には、世界無形低税収入(GILTI)に対する今年度の税収、GILTI第250条からの控除と外国税収控除、およびこれらの項目の前年金額の調整が含まれる。
上の表の差し引くことのできない営業権減価は、付記5-イギリスのビジネス再編および減価費用に記載されている2021年に確認された営業権減価に関するものです。私たちは所得税の面で控除できないので、営業権減価の所得税割引を記録していません
2021年には、2012年から2016年度までの米国連邦所得税監査のいくつかの問題について合意し、税収割引が確認されていない課税項目を転換しました13これらの納税年度に関連した百万ドル。これが$をもたらしました38私たちが確認していない税金割引の減少が含まれている100万連邦所得税割引。連邦所得税の割引は1ドルで相殺される12米国連邦課税所得の調整による州所得税負債は、前表の“州所得税、連邦税控除”の欄に含まれている
カナダ税務署主管部門の件
2016年、カナダ税務局(CRA)とエバータ州税務局(Alberta TRA)は、ある賛助控除が許可されていないと主張するカナダ付属会社に2006年から2009年までの納税年度の見直し通知を発表した。我々は，CRAとエバータ省TRAに見直し通知に関する反対通知を提出し，支払い評価の追加納税義務の代わりに信用状を掲示した。以下に述べるように，この問題が解決されるまで，信頼状は保証されてきた.2018年、この事項は、カナダと米国との間の利益分配に関する譲渡定価特別テーマを含み、米国とカナダの主管当局によって“米加税条約”(“条約”)の二国間和解条項に基づいて審議され、2006年から2011年度までの納税年度を含む。2021年第2四半期、同社は条約の条項に基づいてこの事項の譲渡定価について仲裁手続きを提出した。
2022年2月、仲裁チームは2006年から2011年までの納税年度について決定を達成したと言われた。2022年3月、米国とカナダの主管当局間の仲裁手続きの結果と和解条項のさらなる詳細を受け取り、仲裁チームの決定を受けた。仲裁裁決の条項によると、2006年から2011年までの納税年度の追加収入はカナダで納税されなければならず、この2つの納税年度には約#ドルの追加カナダ納税義務がある129百万ドルです
これらの事件が私たちカナダとアメリカ連邦と州所得税に与える影響で、私たちは#ドルの所得税の支出を確認した78100万ドルは#ドルの純影響を反映しています1292006年から2011年までの納税年度はカナダの課税所得税百万ドルに対応し、一部は課税所得税の純額約#ドルで相殺される51アメリカでは100万ドルで純利息$を蓄積しています102100万ドルは、主にカナダへの見積もり利息を反映している。これは1ドルです69表の有効税率表の百万ドルには#ドルの州所得税負担は含まれていません9100万ドルこれは“州所得税連邦純額”の欄に含まれています
2022年下半期、この納税義務と関連利息を評価·支払いし、支払総額は#ドルとなった224100万ドル、これは外貨為替レートの変化の影響も反映している。したがって、再評価税通知書によって評価された追加税金を支払う代わりに信用状がキャンセルされることを掲示します。主に追加の外国税収控除を受けることができるため、上述した増加したカナダ税収を部分的に相殺するため、会社はアメリカで改訂された納税申告書を提出し、納付した税金の返還を要求する。
Terraが改訂した納税申告書
私たちは2010年4月にTerra Industries Inc.(Terra)の買収を完了した。買収後，Terraが外国子会社から米国の親会社に現金を米国や外国所得税に送金する方式は不適切であることを報告したことが確認された。そこで、私たちは2012年に特定の納税申告書(Terraの所得税と源泉徴収申告書を含む)を1999年(改正納税申告書)に改正し、追加の所得税と源泉徴収税、関連する利息と罰金を支払った。2013年、米国国税局(IRS)は改訂された納税申告書の米国税務面の審査を開始した。2017年には、改正された納税申告書のカナダ税務についてCRAに自発的な開示計画を提出し、支払うべき追加カナダ税を支払った。
2019年初め、アメリカ国税局は修正された納税申告書の審査を完了し、アメリカ議会税務連合委員会(連合委員会)に監査報告書と関連払い戻し申請を提出した。審査の目的で
合同委員会は，国税局の監査報告を，(1)所得税に関する事項と(2)源泉徴収事項の2つの独立した事項に分けた。2019年末、連合委員会は米国国税局の監査報告書と所得税関連事項に関する所得税還付を承認したという通知を受けた。連合委員会の承認を経て、2019年第4四半期に私たちの総合業務報告書で以下の額を確認しました：(1)ドル5百万円の利息4(2)所得税支出が#ドル減少10特定の不確定な税務状況が有利に解決されたため、100万ユーロの損失が生じた。2019年には修正された納税申告書に関する所得税返金を受けていません。
2020年には、連合委員会が米国国税局の監査報告書と源泉徴収事項に関する源泉徴収税の還付を承認し、還付·受領すべき所得税及び源泉徴収申告書の税金及び利息を説明する国税局から通知を受けた。これらの事件のために$を確認しました26100万ドルの利子関連収入と18所得税割引の百万ドルは、以下を含む
•追加収入$26百万ドル23100万ドルは$に相当する16アメリカ連邦所得税事項と源泉徴収事項に関する利息収入100万ドル10この件のカナダ税務関係の先に計上された利息の100万円が売れた
•未確認の税金割引に対する負債が減少しました$12アメリカ連邦源泉徴収事項に関連した所得税支出は百万ドル減少しました
•追加所得税割引は$になります9アメリカ連邦所得税の問題と関連州の納税表の改訂に関する百万ドル
2020年には利息も含めてアメリカ連邦所得税の還付を受けました110改訂された納税表に関する100万元は68所得税に関する百万ドルとドル42源泉徴収事項に関連した100万ドルは、米国国税局とこれらの事項を決定した
また、2020年末にCRAは私たちと自発的な開示について和解し、2021年第1四半期に約20CRAから得られた利息を含む源泉徴収税還付100万ドル
税金を繰延する
繰延税金資産と繰延税金負債は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 繰延税金資産： | | | |
| | | |
| 純営業損失と資本損失の繰り越し、国 | $ | 34 | | | $ | 38 | |
| 純営業損失と資本損失が繰り越す，海外 | 114 | | | 122 | |
| 退職やその他の従業員福祉 | 25 | | | 51 | |
| | | |
| 外国の税収控除 | 44 | | | 18 | |
| 州税収控除 | 7 | | | 29 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| リース負債を経営する | 64 | | | 62 | |
| 他にも | 35 | | | 25 | |
| 323 | | | 345 | |
| 推定免税額 | (190) | | | (150) | |
| 133 | | | 195 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 減価償却および償却 | (139) | | | (157) | |
| 共同企業への投資 | (858) | | | (998) | |
| 経営的リース使用権資産 | (63) | | | (60) | |
| 海外収益 | (12) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | (19) | | | (9) | |
| (1,091) | | | (1,224) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (958) | | | $ | (1,029) | |
| | | |
| | | |
2022年12月31日までに繰延税金負債を記録しました12当社が無期限再投資を主張していないカナダ連属会社の未分配収益は100万ユーロです。私たちは、送金時に追加の税金負担が生じないため、私たちの外国関連会社からの未分配収益の残りの部分に繰延税項目を計上していません。あるいはこれらの収益は無期限再投資と考えられています
2022年12月31日現在、我々の純営業損失と資本損失の繰越は主に国家純営業損失繰越ドルから構成されている33期限は2030年から2037年までの100万ドルと、繰り越しの外国資本損失$が一般的です114百万ドルは、無期限に繰り越すことができます。私たちの海外付属会社の業務は通常資本利益を生むことはなく、将来的にもそうする実際の計画はありません。そこで、私たちはすべての繰越外国資本損失に対して全額推定準備金を計上した。
2022年12月31日まで、私たちは州税の繰越を免除して、繰延税金資産を$にします7百万ドルです。州税控除の満期日は一般的に2038年から2042年までだ。
2022年、推定値準備の純増加は、主に、ある米国に納税された外国支店の収入に関連する超過外国税収控除と、イギリスにある外国付属会社が将来控除可能な一時的な差の逆転によるものであるが、外貨為替レート変化の影響によって部分的に相殺される。米国の外国税収控除限度額規則によると、超過した外国税収控除は満期前には使用されず、#ドルの全額推定手当があると予想される44百万ドルで$が増えました262022年には100万人に達する。最近の連合王国での損失や、繰延税金資産の輸出期間の将来の収入の予測によると、イギリスの外国子会社では繰延税金資産が実現しない可能性が高いと考えられ、#ドルの全額推定準備金が記録されている24百万ドルです。より多くの詳細は付記5-イギリスのビジネス再編と減価費用を参照されたい。
2021年、推定手当活動は、主に州税収控除と特定の米国納税の外国支店収入に関連する超過外国税収控除によるものである。州税収控除の訴訟時効満了と課税所得額の増加により、私たちは残りの州税収控除繰越に推定手当を与えなくなり、$を減少させた27百万ドルです。米国の外国税収控除限度額規則によると、超過した外国税収控除は満期前には使用されず、約1ドルの全額推定手当があると予想される18百万ドルです
2020年、推定手当活動は主に資本損失に起因する。外国の付属会社との会社間取引により、繰り越しの資本損失を確認し、そのために約#ドルの繰延税金資産を記録した90百万ドルです。外国子会社の業務には通常資本収益は生じず，将来的にはそのような実際の計画もないため，約#ドルの全額推定手当を設立した90百万ユーロは繰延税金資産を差し引く
未確認税収割引
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 未確認の税金割引： | | | |
| 1月1日現在の残高 | $ | 27 | | | $ | 81 | |
| 今年度増加した税務頭寸 | — | | | — | |
| 数年前に取得した税務頭寸の増加 | 154 | | | 5 | |
| 失効した訴訟時効に関する削減 | — | | | — | |
| 税務管区の和解に関する減税 | — | | | (59) | |
| 12月31日までの残高 | $ | 181 | | | $ | 27 | |
2022年、確認されていない税金の割引額をドルに増やしました154100万ドルで、主に上記で議論されたカナダ税務署主管部門の事項に関するものだ。仲裁裁決の結果として、カナダと米国の間の2012年以降の譲渡定価を評価した。カナダの将来のこれらのカナダ譲渡定価に対する興味の評価を軽減するために、私たちは2022年第4四半期にカナダ税務当局にカナダドルを支払った363百万ドル267百万ドル)は、非流動所得税の売掛金として記録され、私たちの総合貸借対照表にある他の資産に計上されます。最終的な金額について
これらの納税年度が解決した後、当社は米国で納めた関連税金の払い戻しを要求します。
2022年12月31日までに181数百万の未確認の税金優遇。私たちの未確認の税収割引の多くは譲渡定価と関係があるため、譲渡定価関係の影響を受ける他の管轄区域では、これは必然的に売掛金を招くため、これらの未確認の税収割引は追加の税金支出#ドルをもたらすことが確認された6未来の百万ドルですこれらの売掛金は私たちの総合貸借対照表上の他の資産に含まれている。
2021年、未確認の税金割引額をドルに増加させました5100万ドルは国家投資税控除の増加と関連がある。さらに、私たちは2021年に確認されなかった税金優遇額をドルに減らした59上述したように、主に2012年から2016年度までの米国連邦所得税監査を効果的に清算することと関係がある
私たちは主にアメリカ、カナダとイギリスとその他の外国司法管轄区で連邦、省、州と地方所得税申告書を提出します。一般的に、提出された納税申告書は2017年以降も米国税務管轄区で審査され、2012年以降はカナダ税務管轄区で審査され、2020年以降は連合王国が審査される。税務監査とその可能な結果の不確定性のため、現在、今後12ヶ月の税収優遇が確認されていない可能性の影響範囲を見積もることができない。
2022年12月31日までの年度、確認されていない税金優遇に関する利息支出と罰金は$66百万ドルです。2020年12月31日までの年間記録の利息支出と罰金は$(29)百万。2021年12月31日までの年間記録された利息支出と罰金は実質的ではない。私たちの総合貸借対照表で確認された課税利息と確認されていない税金優遇に関する罰金額は#ドルです62百万ドルとドル42022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ100万ドルが他の負債に計上されている。
11. 退職金やその他の退職後の福祉
私たちはこう主張しています5人資金のある年金計画は 三つ北米では1つはアメリカの計画と二つカナダ計画)と二つ連合王国では、これは新入社員にも未来の計画プロジェクトにも開放されていない。私たちのカナダでの二つの計画は新入社員に開放されていない。2022年第4四半期計画改訂の結果、以下に述べるように、米国計画で新入社員に開放されている部分、すなわちサービス年限と利息控除に基づく福祉を提供する現金残高計画は、2022年12月31日から新入社員を閉鎖する。北米のある退職者に団体医療保険福祉も提供しており，集団や場所によって異なる
2022年7月15日、私たちは保険会社と合意し、非加入団体年金契約を購入し、約$を375私たちの主なアメリカ固定収益年金計画が予想する福祉義務には100万ドルがあります。この取引は2022年7月22日に完了し、資金は計画資産から来た。取引によると、保険会社は年金福祉と年金管理の約4,000退職者やその受益者ですこの取引の結果、2022年第3四半期に、計画の予想福祉義務と計画資産を再測定し、非現金税引前を確認した年金決算額損失共$24百万ドルは、すでに返済された債務に関する未償却純額が退職後の福祉コストを確認していないことを反映しており、累積した他の全面的な損失と相殺される。2022年第4四半期、非参加団体年金契約の最終決済により#ドルが返金されました4百万ドル、これは決済損失を#ドル減少させた3百万ドルから百万ドルまで21百万ドルです。
2022年第4四半期に、我々の北米退職計画戦略の改正により、これまで新入社員に開放されていた米国計画部分を閉鎖し、今後3年間の将来の福祉対策を凍結するために、3つの北米計画のそれぞれについて発効日を決定したため、我々のいくつかの固定収益年金計画を再測定した。計画の削減は私たちの福祉義務を#ドル減少させた20100万ドルと収益を削減します4100万ドルは私たちの総合経営報告書の他の営業外純額に反映されています
12月31日現在、北米とイギリスで計画されている計画資産、福祉義務、資金状況、合併貸借対照表で確認された金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職者医療計画 |
| | 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | 北米.北米 |
| 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 計画資産変動 | | | | | | | | | | | |
| 1月1日現在の計画資産公正価値 | $ | 830 | | | $ | 846 | | | $ | 505 | | | $ | 491 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 計画資産収益率 | (142) | | | 15 | | | (136) | | | 20 | | | — | | | — | |
| 雇い主が金を供給する | 2 | | | 14 | | | 25 | | | 26 | | | 1 | | | 4 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 年金退職者年金購入 | (372) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 福祉支払 | (35) | | | (46) | | | (23) | | | (27) | | | (2) | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 | (10) | | | 1 | | | (51) | | | (5) | | | — | | | — | |
| 12月31日までの計画資産公正価値 | 273 | | | 830 | | | 320 | | | 505 | | | — | | | — | |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | | | | |
| 1月1日からの福祉義務 | (841) | | | (884) | | | (590) | | | (643) | | | (32) | | | (35) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | (16) | | | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利子コスト | (19) | | | (21) | | | (10) | | | (9) | | | (1) | | | (1) | |
| 福祉支払 | 35 | | | 46 | | | 23 | | | 27 | | | 2 | | | 4 | |
| 外貨換算 | 9 | | | (1) | | | 58 | | | 6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 年金退職者年金購入 | 372 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 削減を計画する | 20 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 仮説や他の側面の変化は | 166 | | | 39 | | | 172 | | | 29 | | | 8 | | | — | |
| 12月31日までの福祉義務 | (274) | | | (841) | | | (347) | | | (590) | | | (23) | | | (32) | |
| 12月31日までの資金状況 | $ | (1) | | | $ | (11) | | | $ | (27) | | | $ | (85) | | | $ | (23) | | | $ | (32) | |
我々北米年金計画のタイトル“仮説とその他の変化”の項目は，主に2022年と2021年の割引率増加による収益の影響を反映している
我々英国年金計画のタイトル“仮説とその他の変化”の項目は，主に2022年と2021年の割引率増加による収益を反映している。適用することができます2021また，割引率増加による収益はインフレ率の仮定増加による損失部分によって相殺される.
総合貸借対照表で確認された金額には、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職者医療計画 |
| | 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | 北米.北米 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| その他の資産 | $ | 23 | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 費用を計算する | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (3) | |
| その他負債 | (24) | | | (27) | | | (27) | | | (85) | | | (21) | | | (29) | |
| $ | (1) | | | $ | (11) | | | $ | (27) | | | $ | (85) | | | $ | (23) | | | $ | (32) | |
他の総合損失の累計で確認された税引き前金額は、以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職者医療計画 |
| | 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | 北米.北米 |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 前期サービスコスト | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 純精算損失 | 6 | | | 43 | | | 56 | | | 89 | | | (4) | | | 4 | |
| $ | 6 | | | $ | 46 | | | $ | 57 | | | $ | 90 | | | $ | (4) | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
12月31日までの年度の定期福祉純コスト(収入)とその他の総合(収入)損失で確認された他の額は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金計画 | | 退職者医療計画 |
| 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | 北米.北米 |
| | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| サービスコスト | $ | 16 | | | $ | 20 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利子コスト | 19 | | | 21 | | | 25 | | | 10 | | | 9 | | | 11 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 計画資産の期待リターン | (22) | | | (24) | | | (30) | | | (14) | | | (14) | | | (14) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失を決算する | 21 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収益を削減する | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 以前のサービス費用を償却する | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 損失を割り算して償却する | — | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | (1) | |
| 定期収益純コスト(収益) | 31 | | | 23 | | | 16 | | | (2) | | | (1) | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | |
| 純損失を計算する | (2) | | | (31) | | | (1) | | | (22) | | | (36) | | | (4) | | | (8) | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失を決算する | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 削減効果 | (20) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収益を削減する | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 以前のサービス(コスト)の償却収益 | (1) | | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利益を割り出して償却する | — | | | (5) | | | (3) | | | (2) | | | (4) | | | (3) | | | — | | | — | | | 1 | |
| その他の総合損失で確認された総額 | (40) | | | (37) | | | (5) | | | (24) | | | (40) | | | (7) | | | (8) | | | — | | | 2 | |
| 純定期収益コスト(収益)とその他の総合(収益)損失で確認された総額 | $ | (9) | | | $ | (14) | | | $ | 11 | | | $ | (26) | | | $ | (41) | | | $ | (7) | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
サービスコストは販売と販売コスト、一般と行政費用で確認し、定期収益純コストの他の部分は私たちの総合経営報告書中の他の非営業純額で確認します
北米固定収益年金計画の累積福祉義務(ABO)は合計約#ドルである269百万ドルとドル797それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。連合王国固定収益年金計画のABO総額は約#ドルである347百万ドルとドル590それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
次の表は、2022年には2つの北米固定収益年金計画が含まれておらず、2021年には3つの北米固定収益年金計画が含まれていないという12月31日までのABO計画資産を超える個人固定収益年金計画のまとめ情報を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | イギリス.イギリス |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 利益義務を累積する | $ | (163) | | | $ | — | | | $ | (347) | | | $ | (590) | |
| 計画資産の公正価値 | 143 | | | — | | | 320 | | | 505 | |
次の表は、計画資産がそのPBOを超える予定の2つの北米定義厚生年金計画を含まない12月31日までの予想福祉義務(PBO)が計画資産を超える個人定義厚生年金計画のまとめ情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | イギリス.イギリス |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 福祉義務を見込む | $ | (167) | | | $ | (684) | | | $ | (347) | | | $ | (590) | |
| 計画資産の公正価値 | 143 | | | 656 | | | 320 | | | 505 | |
私たちの北米での年金資金調達政策は、最低法的資金要求を満たすのに十分な資金供給額であり、適切な自由支配可能金額と考えられている。実際の納付は推定額と異なる可能性があり、仮説の変化、計画資産の実際のリターン、監督管理要求の変化と出資決定に依存する。
連合王国退職金立法によると、私たちの連合王国退職金援助政策は、雇用主と連合王国計画受託者が合意した援助水準目標を達成するのに十分な金額である。実際の納付は通常、計画受託者と3年に1回の推定値で一致し、毎回審査後に異なる可能性があり、具体的には仮説の変化、計画資産の実際のリターン、監督管理要求の変化と資金調達決定に依存する。
私たちは現在、私たちの2023年の総合年金基金の拠出金は約#ドルだと推定している17北米計画と$のために百万ドル25イギリスの計画に百万ポンドが使われます
私たちの年金と退職者医療計画の将来の期待給付は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | 退職者医療計画 |
| 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | 北米.北米 |
| | (単位：百万) |
| 2023 | $ | 13 | | | $ | 23 | | | $ | 2 | |
| 2024 | 14 | | | 24 | | | 2 | |
| 2025 | 15 | | | 25 | | | 2 | |
| 2026 | 16 | | | 25 | | | 2 | |
| 2027 | 17 | | | 26 | | | 2 | |
| 2028-2032 | 89 | | | 139 | | | 8 | |
福祉義務と費用の決定には以下の仮定を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | | | | | 退職者医療計画 |
| | 北米.北米 | | イギリス.イギリス | | | | 北米.北米 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 加重平均割引率-債務 | 5.1 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 4.8 | % | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | | | | | 5.0 | % | | 2.7 | % | | 2.2 | % |
| 加重平均割引率-費用 | 3.6 | % | | 2.4 | % | | 3.1 | % | | 2.0 | % | | 1.5 | % | | 2.0 | % | | | | | | 2.7 | % | | 2.2 | % | | 3.0 | % |
| 加重平均現金残高利息貸金金利-債務 | 3.9 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 加重平均現金残高利息貸金率-費用 | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 将来の給与の加重平均成長率 | 3.8 | % | | 4.2 | % | | 4.2 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 加重平均予想長期資産収益率-費用 | 3.9 | % | | 3.2 | % | | 4.1 | % | | 3.4 | % | | 3.3 | % | | 3.4 | % | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 加重平均小売価格指数-義務 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 3.2 | % | | 3.3 | % | | 3.0 | % | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 加重平均小売価格指数-費用 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 3.3 | % | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | | | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
______________________________________________________________________________
適用しない-適用しない
すべての計画の割引率は計画通りに作成されており，この割引率は年末計量日までの良質(AA級またはそれ以上)固定収益債券の仮定収益率曲線から得られ，割引キャッシュフロー(予想福祉債務)を計算し，同じ予想福祉債務が生じる単一同値割引率を求めている。私たちの福祉義務を決定する際には、従業員の予想離職または退職日に基づいて、各条件に適合する従業員が現在獲得する権利のある既得権益の精算現在値を使用する
米国が計画した現金残高利息貸金金利は10年期米国債か3.0%.
我々の北米計画について、予想される長期資産収益率は、株式及び非持分投資が実現した歴史的収益率及び現在の市場特徴の分析に基づいており、推定された計画費用に基づいて調整される
目標資産構成割合に応じて重み付けを行う.2023年1月1日現在の加重平均予想長期資産収益率は4.8%は、2023年の費用を決定するために使用されます。
我々のイギリス計画については、予想される長期資産収益率は、基礎投資の期待長期表現に基づいており、投資マネージャー費用と推定計画費用に基づいて調整されている。2023年1月1日現在の加重平均予想長期資産収益率は6.1%は、2023年の費用を決定するために使用されます。
英国計画の小売価格指数は、固定金利国債と指数をリンクさせた国債収益率の差に基づく英国政府プノンペン債券価格唯一の小売価格インフレ曲線を用いて作成された
2022年12月31日に私たちの主な(アメリカ)退職者医療福祉計画、想定医療費傾向料率、65歳までの退職者については、7.02023年には%増加し、その後増加は徐々に低下しました4.52031年以降の割合です65歳以降の退職者の場合、医療費の傾向率は7.52023年には%増加し、その後増加は徐々に低下しました4.52031年以降の割合です2021年12月31日に私たちの主な(アメリカ)退職者医療福祉計画は，65歳までの退職者に対して，医療費動向費率を想定している6.32022年には%増加し、その後増加は徐々に低下しました4.52030年以降の割合です65歳以降の退職者では医療費の傾向率は6.82022年には%増加し、その後増加は徐々に低下しました4.52030年以降の割合です
年金計画を管理する投資政策の目標は、すべての法律·法規に基づいて計画された資産を管理し、参加者に利益を与え、資産の組み合わせを構築し、規定を多様化し、様々な資産種別のリスクを考慮し、良好な投資リターンを生成することである。投資政策は参加者の人口構造、退職時間範囲と流動性需要などの状況を考慮し、資産配置、計画範囲、一般ポートフォリオ問題と投資マネージャー評価基準にガイドラインを提供した。これらの計画の投資戦略は、目標資産配置や投資ツールを含め、政策ガイドラインの範囲内で変化する可能性がある。
私たちのアメリカ年金計画の目標資産構成は80%非持分と20%株式は、実際の履歴収益率および計画要件および状況の分析に基づいて決定されます。これらの株式投資は福祉義務を超える成長のためにカスタマイズされたものであり、米国と非米国総株式市場指数共同基金の組み合わせである。非株式投資には、主に債務証券や通貨市場ツールの投資が含まれており、これらの投資は、投資の品質と期限に応じて選択され、資金状況や年度に必要な入金の変動性を軽減する。非株式投資の継続期間は福祉義務と類似しており、金利変化が資金状況に与える影響を軽減する。この投資戦略は共同基金と個人証券を使用することによって達成される。
カナダ計画の目標資産構成の1つは80%非持分と20%持分、および100もう一つのカナダ計画の非持分率。この投資戦略は、共同基金を用いた株式投資と、個人証券を用いた非持分投資によって実現される。株式投資は、複数の証券、経済部門、国に資産を分散させる受動的に管理されたポートフォリオである。非持分投資には、主に投資品質と期限に応じて選択された債務証券投資が含まれ、資金状況と年度に必要な入金の変動性を軽減する。非株式投資の継続期間は福祉義務と類似しており、金利変化が資金状況に与える影響を軽減する
連合王国の各計画の年金資産はすべて取締役会によって管理され、取締役会は雇用主が指名した受託者、メンバーが指名した受託者、1人の独立受託者から構成され、メンバーの指名を要求する受託者は各取締役会の中で少なくとも3分の1を占める。受託者は計画中の資産の慎重な管理と投資を確保する責任がある。受託者は四半期ごとに会議を開催し、基金の業績やその他の管理事項を審査·検討する
受託者の投資目標は、計画を受け入れられないリスクに直面させることなく、各計画の負債を慎重に支払うために十分なリターンを生じる資産を保有することである。これは各計画の資産構成戦略によって実現される。この2つのプランに対して，資産配置が基準配置から正負5%を超えて移動すれば，受託者は資産配置を修正することを決定する可能性がある.受託者は少なくとも3年に1回の精算時に投資戦略を審査し、戦略がその資金調達原則と一致することを確保する。資金状況を損なうことなく投資リスクを低減する機会があれば、受託者は戦略をより頻繁に審査する可能性がある
連合王国計画の資産は外部管理の集合基金に投資される。これらの資産は成長型ポートフォリオとマッチしたポートフォリオの間で割り当てられる。成長型ポートフォリオは、複数の資産にまたがる投資リターンプレミアムを求める
授業を受けます。成長型ポートフォリオ基金には、従来の株式と債券、成長型固定収益、ヘッジファンドが含まれ、派生商品を使用することが可能である。マッチしたポートフォリオは、資産変化を金利やインフレ予想による負債変化と一致させることを求めている。セットポートフォリオ基金は社債、イギリス国債と負債駆動投資基金からなり、通常は固定収益債務証券に投資され、国債買い戻し協議、スワップと投資級社債を含み、派生商品を使用することが可能である。連合王国計画の目標資産構成の1つは46ポートフォリオの%を増加させ54一致したポートフォリオと別のイギリス計画の割合は57成長ポートフォリオの%(積極的に管理されている不動産基金に含まれる遺産保有)と43一致したポートフォリオの割合です
私たちの年金計画資産の2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値は、主な資産別で以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北米.北米 | | | |
| 2022年12月31日 |
| いつも公平である
価値がある | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | | |
| | (単位：百万) | | | |
現金と現金等価物(1) | $ | 3 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | | |
| 株式共同基金 | | | | | | | | | | |
指数権益(2) | 28 | | | 28 | | | — | | | — | | | | |
持分を集める(3) | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | | |
| 固定収益 | | | | | | | | | | |
アメリカ国債と手形(4) | 14 | | | 14 | | | — | | | — | | | | |
固定収益共同基金(5) | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | | | |
社債と手形(6) | 109 | | | — | | | 109 | | | — | | | | |
政府と機関証券(7) | 81 | | | — | | | 81 | | | — | | | | |
他にも(8) | 6 | | | — | | | 6 | | | — | | | | |
| 公正価値水準で計算された公正価値資産総額 | $ | 273 | | | $ | 44 | | | $ | 229 | | | $ | — | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 課税項目と未払い--純額 | — | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 273 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | イギリス.イギリス | | | |
| 2022年12月31日 |
| いつも公平である
価値がある | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | | |
| | (単位：百万) | | | |
現金と現金基金(9) | $ | 26 | | | $ | 9 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | | |
集金型基金(10) | 41 | | | — | | | 41 | | | — | | | | |
集合多元化基金(11) | 44 | | | — | | | 44 | | | — | | | | |
| 債務基金 | | | | | | | | | | |
イギリス政府固定と指数リンク証券基金(12) | 67 | | | — | | | 67 | | | — | | | | |
世界債務基金を集める(13) | 47 | | | — | | | 47 | | | — | | | | |
集合負債駆動型投資基金(14) | 30 | | | — | | | 30 | | | — | | | | |
| 公正価値水準で計算された公正価値資産総額 | $ | 255 | | | $ | 9 | | | $ | 246 | | | $ | — | | | | |
実際の方便資産純資産額に応じた資金(15) | 61 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | 316 | | | | | | | | | | |
| 売掛金をとりもどす | 4 | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 320 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 北米.北米 |
| |
| 2021年12月31日 |
| | いつも公平である
価値がある | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) |
| | (単位：百万) |
現金と現金等価物(1) | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 株式共同基金 | | | | | | | |
指数権益(2) | 157 | | | 157 | | | — | | | — | |
持分を集める(3) | 34 | | | — | | | 34 | | | — | |
| 固定収益 | | | | | | | |
アメリカ国債と手形(4) | 61 | | | 61 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
社債と手形(6) | 460 | | | — | | | 460 | | | — | |
政府と機関証券(7) | 103 | | | — | | | 103 | | | — | |
他にも(8) | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
| 公正価値水準で計算された公正価値資産総額 | $ | 836 | | | $ | 228 | | | $ | 608 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 課税項目と未払い--純額 | (6) | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 830 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | イギリス.イギリス | | | |
| 2021年12月31日 |
| | いつも公平である
価値がある | | 引用する
価格の中の
能動型
市場
(レベル1) | | 意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | | |
| | (単位：百万) | | | |
現金と現金基金(9) | $ | 15 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | | |
集金型基金(10) | 122 | | | — | | | 122 | | | — | | | | |
集合多元化基金(11) | 52 | | | — | | | 52 | | | — | | | | |
| 債務基金 | | | | | | | | | | |
イギリス政府固定と指数リンク証券基金(12) | 78 | | | — | | | 78 | | | — | | | | |
世界債務基金を集める(13) | 88 | | | — | | | 88 | | | — | | | | |
集合負債駆動型投資基金(14) | 67 | | | — | | | 67 | | | — | | | | |
| 公正価値水準で計算された公正価値資産総額 | $ | 422 | | | $ | 8 | | | $ | 414 | | | $ | — | | | | |
実際の方便資産純資産額に応じた資金(15) | 83 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 総資産 | $ | 505 | | | | | | | | | | |
_______________________________________________________________________________
(1)現金と現金等価物は主に短期アメリカ国庫券と短期通貨市場基金です。
(2)指数株式型基金は共同基金であり、受動管理の投資方法を採用し、特定の株式指数を追跡することを目的としている。活発な市場では、見積された市場価格で評価されており、これは、その計画が保有している株式の純資産値を表している。
(3)配当型共同基金は、米国、カナダ、外国市場で取引される普通株と他の株式証券に投資する株式型共同基金からなる。
(4)米国債と手形は活発な市場の見積もりに基づいて推定されている
(5)固定収益共同基金は主に高品質、期限の長い固定収益証券に投資し、債券、債務証券、その他の類似ツールを含む。このような基金の価格は毎日発表された資産純資産に基づいている。
(6)社債と手形は、私募証券を含み、機関債券定価サービスによる評価を行い、機関債券定価サービスは市場源から情報を収集し、信用情報、観察された市場動向と業界ニュースをその定価アプリケーションとモデルに組み入れた。
(7)政府と機関証券はアメリカ市政債券とカナダ省級債券からなり、機関債券定価サービスによって評価を行い、機関債券定価サービスは現在の取引活動、市場動向、傾向と特定問題に関する特定のデータに関する情報を収集する。
(8)その他には主に担保融資支援証券、資産支援証券、米国債帯が含まれる。担保融資支援証券と資産支援証券は，機関定価サービスによって評価され，これらのサービスは市場源から情報を収集し，信用情報を統合する
市場動向と業界ニュースを観察し、それを定価応用とモデルに組み入れる。各種取引業者連絡先とリアルタイムデータ源から得られたデータに基づいて、剥離利息と剥離元金収益率曲線を用いて米国債帯を推定した。
(9)現金と現金基金には主に短期通貨市場証券を持つ現金基金が含まれている。
(10)集合株式基金は広範な世界株、株式関連証券、一連の多元化投資ツールに投資し、派生商品を用いて効率的なポートフォリオ管理を行うことが可能である。基金は基金マネージャーによって基金関連資産純資産値に基づいて定められた資産純資産(NAV)から推定される
(11)集合多元化基金は派生商品の使用を含む広範な資産種別と一連の多元化投資ツールに投資する。このような基金は基金マネージャーが基金関連資産純資産に基づいて決定した資産純資産額に基づいて推定される。
(12)集合したイギリス政府固定と指数フック証券基金は主にイギリス政府が発行或いは保証したポンド建ての固定収益とインフレリンク固定収益証券に投資し、派生商品を用いて効率的なポートフォリオ管理を行うことが可能である。このような基金は基金マネージャーが基金関連資産純資産に基づいて決定した資産純資産額に基づいて推定される。
(13)集合したグローバル債務基金は、一連の債務証券、社債から新興市場への投資、および異なる期間の高収益固定金利および変動金利証券に投資し、デリバティブを用いて効率的なポートフォリオ管理を行うことが可能である。このような基金は基金マネージャーが基金関連資産純資産に基づいて決定した資産純資産額に基づいて推定される
(14)集合負債駆動型投資基金は主にイギリス国債買い戻し協議、実物イギリス国債、その他のインフレとリンクして固定収益証券と派生商品に投資し、金利とインフレへの開放を提供し、それによってこれらの年金負債に関連するリスク要素を解決する。このような基金は基金マネージャーが基金関連資産純資産に基づいて決定した資産純資産額に基づいて推定される。
(15)資産純資産値によって測定される実際の便宜的な計算は、異なる資産カテゴリと信用策略のリターン策略に投資する基金を採用する基金と、多種の資産信用戦略を排除しない別の投資策略、世界マクロ戦略、大口商品、固定収益、株式と貨幣、及び主にイギリスの永久保有と賃貸財産に投資する基金を含む。基金は基金マネージャーによって基金関連資産価値を特定した資産純資産値に基づいて評価する。
私たちは北米とイギリスのすべての従業員を基本的にカバーする支払い計画を確認した。各計画の具体的な規定によると、条件を満たす従業員は、基本給の割合、指定された限度額を超えない従業員の納付割合、または両者の組み合わせに基づいて会社の納付を受ける。2022年、2021年、2020年には、固定払込計画への払込みに関する費用#ドルを確認しました19百万、$25百万ドルとドル22それぞれ100万ドルです
私たちの適格固定収益年金計画に加えて、私たちは連邦法の定義に基づいて、高給従業員のために何らかの不合格の補充年金計画を維持する。私どもの総合貸借対照表で確認された課税費用とその他の負債金額は#ドルです1百万ドルとドル10それぞれ2022年12月31日と2022年12月31日である1百万ドルとドル142021年12月31日現在、それぞれ100万人。私たちはこれらの計画の費用が$であることを確認した1百万、$2百万ドルとドル22022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
12. 融資協定
循環信用協定
私たちは最高#ドルまでの循環信用手配を規定する優先無担保循環信用プロトコル(循環信用協定)がある750百万ドルで、期限は2024年12月5日です。循環信用協定には#ドルの限度額の信用状が含まれている125百万ドルです。循環信用協定の下の借金は運営資金、資本支出、買収、株式買い戻し及びその他の一般会社の用途として使用することができる
循環信用協定下の借入金は、ドル、カナダ元、ユーロ、ポンドで計算することができ、私たちが選択した年利率で利息を計算することは、適用される欧州通貨金利または基本金利に相当し、いずれの場合も、特定の保証金を加えることができる。私たちは循環信用協定の下で抽出されていない約束部分に未抽出の承諾料を支払い、慣例的な信用状費用を支払う必要がある。具体的な保証金と承諾料金額はCF Holdings当時の信用格付けに依存する。
2022年12月31日現在、循環信用協定によると、未使用の借入金能力があります$750百万ドルと違います。未払い信用状。いくつありますか違います。2022年12月31日又は2021年12月31日まで、又は2022年12月31日又は2021年12月31日までの年度の循環信用協定下の未返済借入金。二零年十二月三十一日現在の循環信用協定項の最高借款額は500100万ドル加重平均年利率は2.05%です。2020年3月の循環信用協定項の下の借金は2020年4月に全額返済された。
循環信用プロトコルは、金融契約を含む陳述と保証および肯定および否定契約を含む。2022年12月31日まで、私たちは循環信用協定でのすべての契約を守った
信用状
上述したように、循環信用状プロトコルによって開設可能な信用状のほかに、#ドルまでの信用状を開設する能力があります350100万ドルで#ドル増えました100二国間協定によると、2022年5月に100万ドルに達するだろう。2022年12月31日までに201この合意によると、数百万件の信用状未払いがある
高級付記
2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の総合貸借対照表上の長期債務には、CF Industriesから発行された以下の債務証券が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 実利率 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | 元金 | | 帳簿金額(1) | | 元金 | | 帳簿金額(1) |
| | | (単位：百万) |
| パブリック·ディプロマシー： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
3.4502023年6月期のパーセンテージ | 3.665% | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 500 | | | $ | 499 | |
5.1502034年3月期のパーセンテージ | 5.293% | | 750 | | | 741 | | | 750 | | | 741 | |
4.9502043年6月に満期になった割合 | 5.040% | | 750 | | | 742 | | | 750 | | | 742 | |
5.3752044年3月期の割合 | 5.478% | | 750 | | | 740 | | | 750 | | | 741 | |
| 高度保証手形： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
4.5002026年12月期のパーセンテージ(2) | 4.783% | | 750 | | | 742 | | | 750 | | | 742 | |
| 長期債務総額 | | | $ | 3,000 | | | $ | 2,965 | | | $ | 3,500 | | | $ | 3,465 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
_______________________________________________________________________________
(1)帳簿金額は未償却債務割引と繰延債務発行コストを差し引いた純額である。未償却債務割引総額は#ドルである7百万ドルとドル82022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドル、繰延債務発行総コストは28百万ドルとドル27それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
(2)契約を適用する条項によると、2021年8月23日から、これらの手形は保証されなくなった。
2022年12月31日現在、上の表に記載されているように、2034年、2043年、2044年に満了した優先手形を管理する契約(適用される補充契約を含む)(公共優先手形)に基づいて、各系列の公共優先手形はCF Holdingsによって保証される
2022年12月31日まで、管理によると4.5002026年12月に満期となった優先保証手形(2026年手形)は、上の表に示すように、2026年手形はCF Holdingsによって保証される。2021年8月23日まで
2026年に発行された債券もCF Industriesの一部の子会社によって保証されています。2021年8月23日に2026年債を管理する契約条項下の投資レベル格付け事件により、2026年債の付属担保要求が取り消され、すべての付属担保が自動的に解除された。
2022年4月21日に全額償還しました500元金100万元返済していない3.4502023年6月に満期となった優先債券(2023年債)は、2023年債を管理する契約におけるオプション償還条項に従う。2022年4月償還2023年債券の償還に関する総償還価格は$で、資金は手元現金から513利息を含めて百万ドルです。したがって、私たちは債務返済損失#ドルを確認した8百万ドルは主にドルを償還する時に支払う割増が含まれています5002023年債券の予定期限までの元本金額。
2021年9月10日にドルを償還しました250100万ドルは$の3分の1に相当します7502023年債を管理する契約におけるオプション償還条項によると、償還直前に返済されていない元本金額は2023年債券となる。2023年債券元金2.5億元を償還する総償還価格は約265利息を含めて百万ドルです。したがって、私たちは債務返済損失#ドルを確認した132021年は100万ドルで、主にドルを償還する際に支払う割増が含まれています2502023年債券の予定期限までの元本金額。
2021年3月20日私たちは全額償還しました250元金100万元返済していない3.4002021年12月に満期となった優先担保手形(2021年手形)は、2021年手形を管理する契約におけるオプション償還条項に基づいている。2021年債の償還に関する償還総金額は258利息を含めて百万ドルです。したがって、私たちは債務返済損失#ドルを確認した6百万ドルは主にドルを償還する時に支払う割増が含まれています2502021年債券の予定期限日までの元本金額は百万元である。
公共高級債券及び2026年債券の利息は半年ごとに支払われるが、公共高級債券及び2026年債券は指定された全体償還価格で吾等により任意の時間に全部又は部分償還を選択することができる。
13. 利子支出
利息支出の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
借金の利息(1) | $ | 155 | | | $ | 175 | | | $ | 185 | |
融資協議の費用(1) | 8 | | | 9 | | | 8 | |
税額負債利息(2) | 184 | | | 1 | | | (14) | |
| 利子資本化 | (3) | | | (1) | | | — | |
| 利子支出 | $ | 344 | | | $ | 184 | | | $ | 179 | |
_______________________________________________________________________________
(1)より多くの情報は付記12-資金調達協定を参照されたい。
(2)2022年12月31日までの年度の納税義務利息には，カナダ譲渡定価に関する未確認税収割引準備金の課税利息が含まれている。2020年12月31日までの年度の納税義務利息には、未確認税収割引準備金課税利息の減少が含まれている。詳細については、10-所得税が付記されていることを参照されたい。
14. その他運営網
その他の営運網の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| | | | | |
保険収益(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | (37) | |
財産·工場·設備処分損失--純額(2) | 2 | | | 3 | | | 15 | |
| 排出限度額を売る収益 | (6) | | | (29) | | | — | |
| | | | | |
外貨取引損失(3) | 28 | | | 6 | | | 5 | |
| | | | | |
埋め込み派生ツールの損失(4) | (14) | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | |
他にも(5) | — | | | (20) | | | (3) | |
その他運営網 | $ | 10 | | | $ | (39) | | | $ | (17) | |
___________________________________________________________________________
(1)2020年の保険収入は私たちの窒素工場の財産と業務中断保険クレームに関連しています。
(2)財産，工場，設備処分損失−2020年純額は#ドル9私たちの窒素総合施設プロジェクトが廃止された後、数百万の工事費用が廃止された
(3)外貨取引損失には、外貨為替レートが外貨建て取引に与える影響、外貨為替レートの変化が非永久投資の会社間融資に与える影響が含まれる。
(4)(収益)デリバティブに埋め込まれた損失には、未実現と実現された純収益と、CHSとの戦略合弁企業の調達に関する損失がある。より多くの情報は付記9-公正価値計量を参照されたい。
(5)その他には，製造過程で使用されているいくつかの貴金属の回収，訴訟費用，および2021年にイギリス政府と合意した我々のビリンアム工場再開に関する合意条項に基づいて受け取った金額が含まれている。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください。
15. デリバティブ金融商品
私たちは未来に購入する天然ガス価格の変化のリスクを減らすためにデリバティブ金融商品を使用する。天然ガスは私たちの窒素系製品の製造コストの中で最大で、最も不安定な構成要素だ。私たちは外貨為替変動の影響を受けるリスクを減らすために派生金融商品を時々使用することもできる。私たちが天然ガス価格変化のリスクを減らすための開放的なデリバティブは主に場外取引市場で取引される天然ガス固定価格スワップ、基差スワップとオプションである。これらの天然ガスデリバティブは主にNYMEX先物価格指数を用いて決済され、この指数は任意の所与の時間の公正価値基礎を代表する。我々は将来消費する天然ガスについて天然ガス由来契約を締結しているが，この等由来契約の決済計画は，将来的に窒素製品を製造するための天然ガスの購入と一致している。天然ガス価格リスクの経済的ヘッジとして天然ガスデリバティブを使用しているが，ヘッジ会計は適用されていない。したがって，これらの契約の公正価値変動は収益の中で確認される.2022年12月31日現在、特定の時期から2023年3月までをカバーする天然ガスデリバティブ契約を有している。
2022年12月31日まで、私たちの未平倉天然ガス派生商品契約は天然ガス固定価格スワップ、基礎差スワップと66.3100万トンの天然ガスです2021年12月31日まで、私たちは天然ガス固定価格スワップ、基差スワップ期間を含む未平倉天然ガス派生商品契約を持っています60.0100万トンの天然ガスです2022年12月31日までの年度には、デリバティブで約30%をカバーしています22天然ガス消費量の%を占めています
我々の総合経営報告書における派生ツールの影響を表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 収入で確認された収益(損失) |
| | | | 十二月三十一日までの年度 |
| 位置 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | (単位：百万) |
| 天然ガスデリバティブ | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純利益を実現しない | 販売コスト | | $ | (41) | | | $ | (25) | | | $ | 6 | |
| 純利益を達成した | 販売コスト | | 10 | | | 1 | | | (13) | |
| 冬のストームウリによる天然ガスデリバティブ純決済収益 | 販売コスト | | — | | | 112 | | | — | |
| 純利益を生む | | | $ | (31) | | | $ | 88 | | | $ | (7) | |
冬のストームウリによる天然ガスデリバティブ純決済収益
私たちはまた、私たちの工場を運営するために天然ガス供給を促進するための供給協定を締結した。私たちがこれらの合意に従って天然ガスを購入する時、私たちは私たちの工場で使用するために実物の交付を行うつもりだ。その中のいくつかの供給協定は、私たちが合意した月初め価格を使用して、来月納品の価格を決定することを可能にします。これらの固定価格契約については，正常購入正常販売(NPNS)デリバティブ範囲の例外を用いているため，デリバティブには計上しない
2021年第1四半期、冬の嵐ウリの影響を受け、米国中部地域はこれまでにない極端な寒さを経験した。設備凍結のため、一部の天然ガス供給者と天然ガスパイプラインは不可抗力事件の発生を宣言した。同時に、極端に寒い気温のため、天然ガス需要が大幅に増加した。これらの未曽有の要因により，いくつかの州が緊急事態を宣言し，天然ガスは住宅用途に再配向された。私たちはサプライヤーといくつかの天然ガス契約の純額決済を達成し、私たちのコストよりも高い現行の市場価格を受け取った。冬の嵐URIの影響で，我々のサプライヤーと純決済を行った天然ガスのため，NPNS派生範囲の例外を取得する資格はなくなった。そこで私たちは$という収益を確認しました112これらの天然ガス契約からの純決済は，2021年12月31日までの年度総合運営報告書の販売コストに反映されている。
総合貸借対照表における派生ツールの公正価値を以下に示す.我々のデリバティブツールは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、ヘッジツールに指定されていない。派生公正価値の他の資料については、付記9--公正価値計量を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産デリバティブ | | 負債誘導ツール |
| | 貸借対照表
位置 | | 十二月三十一日 | | 貸借対照表
位置 | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 | | | 2022 | | 2021 |
| | | | (単位：百万) | | | | (単位：百万) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 天然ガスデリバティブ | その他流動資産 | | $ | 12 | | | $ | 16 | | | その他流動負債 | | $ | (85) | | | $ | (47) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
私たちのデリバティブ契約の取引相手は多国籍商業銀行、主要金融機関、大手エネルギー会社です。我々のデリバティブ契約は国際スワップ·デリバティブ協会(ISDA)協定に基づいて複数の取引相手と締結されている。ISDAプロトコルは通常場外デリバティブに用いられる主要な純額決済スケジュールであり，一部は契約純額決済と相殺権利を作成することで取引相手への信用リスクを減少させる開放であり，これらの権利の詳細はプロトコルによって異なる.以下、これらの権利についてさらに説明する
•決済純額決済は、吾らや吾らの取引相手が同日に同じ通貨、同じタイプのデリバティブおよび同じオフィスでペアリングすることを一般的に許容し、吾らと吾らの取引相手が同じ日にISDAプロトコルにより発生した通常決済債務純額を単一対応または売掛金純額として計算する。
•違約または他の終了イベント(ISDAプロトコルで定義されているような)が破産を含む場合には、決済純額決済権を提供する。早期終了の原因により，非違約者はISDAプロトコルでの係属中の取引の全部または一部を終了することを選択することができる.ISDAプロトコルによれば、すべての終了した取引およびいくつかの他の支払いの価値が差し引かれ、非違約者または非違約者に支払われる単一の純決済金額につながる
•相殺権は、通常、非違約者が、ISDAプロトコルに従って、または我々と私たちの取引相手との間でISDAプロトコルに従って、または他の方法で支払われる他の満期およびまたは金額を相殺することを選択することを可能にする、我々のいくつかのISDAプロトコルによって提供される。一般に、これらの相殺権は、違約または特定の終了イベントの後に、ISDAプロトコルの下ですべての未完了の取引が早期に終了したときに生成される。
私たちのISDAプロトコルの多くは、交差違約条項のような信用リスクに関連するまたは特徴的なものを含む。何らかの違約や終了事件が発生した場合、我々の取引相手は、あるデリバティブ取引を早期に終了し、純額決済を行うことを要求する可能性があり、あるいは、あるISDA協定に基づいて、純負債頭を担保にデリバティブを要求する可能性がある。2022年12月31日および2021年12月31日現在、純負債頭寸のうち信用リスク関連または特徴を有する派生ツールの公正価値の合計は$である73百万ドルとドル31これはまた、報告日がクレジットリスクに関連するまたは特徴的な場合に債務返済に必要とされる可能性のある資産をトリガする公正な価値にも近い。私たちのいくつかのISDA協定に関連して署名された信用支援文書は、一般に、私たちと私たちの取引相手が違約または特定の終了事件が発生したときにISDAプロトコル下の金額を担保する権利を与えます。2022年と2021年12月31日までに違います。デリバティブ契約取引相手が預金した現金担保
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在のデリバティブ資産と負債相殺に関する金額を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合併形式で示された金額 貸借対照表(1) | | 合併貸借対照表における未相殺の総額 | | |
| | | 金融
計器.計器 | | 現金担保を受け取る | | ネットワークがあります
金額 |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 派生負債総額 | (85) | | | — | | | — | | | (85) | |
| 派生ツール負債純額 | $ | (73) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (73) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| 派生負債総額 | (47) | | | — | | | — | | | (47) | |
| 派生ツール負債純額 | $ | (31) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (31) | |
_______________________________________________________________________________
(1)私たちは総合貸借対照表で派生資産と負債の公正価値を毛数で報告する。したがって，確認された毛数は列報の純額と同じである.
契約が許可した純額決済，決済純額決済やISDAプロトコル取引相手への支払いの不足や相殺は，我々の財務状況に実質的な影響を与えないと考えられる.
16. 貸借対照表データを補充する
売掛金—ネットワークがあります
売掛金--純額は、
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 貿易 | $ | 542 | | | $ | 464 | |
| 他にも | 40 | | | 33 | |
| 売掛金--純額 | $ | 582 | | | $ | 497 | |
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 完成品 | $ | 437 | | | $ | 358 | |
| 原材料·備品·用品 | 37 | | | 50 | |
| 総在庫 | $ | 474 | | | $ | 408 | |
その他の資産
他の資産には：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| | | |
| 備品 | $ | 180 | | | $ | 160 | |
| 無形資産--純額 | 15 | | | 45 | |
| 非適格社員福祉信託基金 | 16 | | | 20 | |
| 税金関連資産 | 545 | | | 33 | |
| 他にも | 30 | | | 27 | |
| その他資産総額 | $ | 786 | | | $ | 285 | |
税務関連資産には、米国とカナダの譲渡定価と関連利息に関連する長期売掛金と、カナダ税務当局に支払われたいくつかの金が含まれる。詳細については、10-所得税が付記されていることを参照されたい。
売掛金と売掛金
支払すべき勘定と売掛金には以下の項目が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 売掛金 | $ | 63 | | | $ | 110 | |
| | | |
| 天然ガスコストを計算すべきである | 200 | | | 168 | |
| 賃金総額と従業員に関するコスト | 82 | | | 88 | |
| 応算利息 | 30 | | | 30 | |
| | | |
| 他にも | 200 | | | 169 | |
| 売掛金と売掛金の総額 | $ | 575 | | | $ | 565 | |
賃金と従業員に関連する費用には、給与と賃金、休暇、福祉、奨励計画、賃金税が含まれている。
利息には私たちが優先手形を返済していない支払利息が含まれています。より多くの情報は、付記12-融資プロトコルと付記13-利息支出を参照されたい。
その他には、課税公共事業、財産税およびその他の税収、販売奨励およびその他の相殺、訴訟和解費用、課税メンテナンスおよび専門サービスが含まれています。
その他流動負債
2022年12月31日現在、その他の流動負債は95百万ドルは主に85天然ガスデリバティブは百万ドルの損失を実現していません6私たちのInce建築群に関連した資産廃棄債務のために100万ドルが使用された
2021年12月31日現在、その他の流動負債は54百万ドルは主に47天然ガスデリバティブは百万ドルの損失を実現していません5百万ドルは，我々とCHSの戦略合弁企業に関するデリバティブ負債に埋め込まれた未実現損失の現在部分を表す.
詳細については、付記9-公正価値計量、付記15-派生金融商品、付記17-非持株権益、および付記23-資産廃棄義務を参照されたい。
その他負債
他の負債には
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| 福祉計画と給与の繰延 | $ | 92 | | | $ | 165 | |
| 税務関係の負債 | 267 | | | 62 | |
| | | |
| 組み込みデリバティブの未実現損失 | 1 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 15 | | | 14 | |
| その他負債 | $ | 375 | | | $ | 251 | |
福祉計画および繰延報酬には、年金、退職者医療福祉、インセンティブ計画の非流動部分の負債が含まれている。より多くの情報は付記11-年金と他の退職後福祉を参照されたい。
税金関連負債には、未確認の税収割引準備金と関連利息が含まれている。詳細については、10-所得税が付記されていることを参照されたい。
17. 非持株権益
総合貸借対照表における非持株権益の期初と期末残高および非持株権益の分配に対応する台帳は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | | | | | 2021 | | | | | | 2020 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (単位：百万) | | |
| 非持株権： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月1日現在の残高 | $ | 2,830 | | | | | | | $ | 2,681 | | | | | | | $ | 2,740 | | | | | |
| 非持株権の収益に起因することができます | 591 | | | | | | | 343 | | | | | | | 115 | | | | | |
| 支払分配の宣言書 | (619) | | | | | | | (194) | | | | | | | (174) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの残高 | $ | 2,802 | | | | | | | $ | 2,830 | | | | | | | $ | 2,681 | | | | | |
| 非持株権の割り当てに対応する： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月1日現在の残高 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | |
| 支払分配の宣言書 | 619 | | | | | | | 194 | | | | | | | 174 | | | | | |
| 非持株権への分配 | (619) | | | | | | | (194) | | | | | | | (174) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの残高 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | |
私たちはCHSと戦略合弁企業を持っていて、この合弁企業によると、CHSはCFNの株式を持っていて、CFNはCF Holdingsの子会社で、約11CFN会員権益の%です。私たちは残りの会員権を持っている。CFNの有限責任会社合意条項によれば、時間の経過とともに、各メンバの権益は、CFNの収益性、CFNの任意のメンバへの貢献、およびCFNから受信された引き出しおよび割り当ての影響を反映する。財務報告の目的で、戦略合弁企業の資産、負債、収益は私たちの財務諸表に統合されます。CHSの戦略合弁企業における権益は、当社の連結財務諸表に非持株資本に記録されています。CHSはまた，供給プロトコルに従って納品を受信し，このプロトコルにより，CHSは毎年CFNから最大約を購入する権利がある1.1100万トンの粒子状尿素と580,000市場価格で計算した数トンのUAN。CFNにおける持分であるため，CHSはCFNから半年ごとの現金分配を得る権利がある.私たちはまたCFNから半年ごとの現金分配を得る権利がある。CFNの我々とCHSへの分配量は一般にCFNの収益性に基づいており，CFNに基づいて供給プロトコルに従って我々とCHSに販売される粒子状尿素とUANの数から主に粒子状尿素やUANを製造するための天然ガスコストに基づく式駆動量を減算し，運営効率や間接費用などの項目の分配に応じて調整している。また，戦略合弁企業の条項により，我々の信用格付けに関する埋め込みデリバティブを確認した.より多くの情報は付記9-公正価値計量を参照されたい。
CFNマネージャー取締役会は、2023年1月31日、CFNの有限責任会社合意に基づき、2022年12月31日までの分配期間の半年度分配支払いを承認した。2023年1月31日CFNはドルを配布しました2552022年12月31日までの流通期間中にCHSに100万ドルを支払う。
18. 株主権益
普通株
私たちの取締役会(取締役会)はいくつかの計画が私たちの普通株の株式を買い戻すことを許可した。これらの計画は、一般に、時々公開市場で、私的交渉による取引、大口取引、または他の方法での買い戻しを可能にする。我々の経営陣は、市場状況、株価、その他の要因の評価に基づいて、これらの計画下での買い戻し方式、時間、金額を決定した。
2021年11月3日、取締役会は最高$の買い戻しを許可した1.52024年12月31日現在のCF Holdings普通株(2021年株買い戻し計画)。2022年12月31日までに購入しました14.92021年株式買い戻し計画下の100万株、価格は$1.35十億ドルです。
2022年11月2日、取締役会は最高$の買い戻しを許可した32021年株式買い戻し計画完了時から始まるCF Holdings普通株は、2025年12月31日まで有効
私たちが買い戻した株は在庫株の形で持っています。もし取締役会が私たちがこれらの株を解約することを許可したら、それらは許可されたが発行されていない株の状態に戻るだろう。退職の一部として、在庫株、実納資本、留保収益残高を減少させた。2021年に退職しました8.9百万株の買い戻し株。2021年12月31日までに27,962株式を在庫する。2022年に退職しました15.2株式100万株の買い戻しには、2021年の株式買い戻し計画に基づいて買い戻す株式が含まれる。2022年12月31日までに違います。株式を在庫する
発行済み普通株の変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | 207,575,978 | | | 213,954,858 | | | 216,023,826 | |
| 株式オプションの行使 | 2,475,550 | | | 1,806,940 | | | 321,465 | |
制限株を発行する(1) | 740,025 | | | 643,882 | | | 552,362 | |
| | | | | |
在庫株を購入する(2) | (15,187,149) | | | (8,829,702) | | | (2,942,795) | |
| 期末残高 | 195,604,404 | | | 207,575,978 | | | 213,954,858 | |
_______________________________________________________________________________
(1)国庫から発行された株も含まれている。
(2)株式買い戻し計画に基づいて買い戻す株式と、制限株を付与したり、株式オプションを行使する際に従業員の納税義務を支払うために源泉徴収する株式とを含む。
優先株
Cfホールディングスが発行を許可50百万株でドルの価値があります0.01額面優先株。吾等の改訂及び再予約された第二の会社登録証明書(改訂された)許可取締役会は、さらなる株主行動又は承認なしに、当該株式を1つ又は複数のカテゴリ又はシリーズで発行し、(吾等のAシリーズの一次参加優先株を除いて、その500，000株が許可されており、その条項がCF Holdingsの元の会社登録証明書に記載されている)は、完全に発行されていないカテゴリ又はシリーズの株式の各権利、特典及び特権及びそれらの任意の資格、制限又は制限を特定する。Aシリーズの初級参加優先株はすでにCF Holdingsの元会社登録証明書に設立されており、この証明書は2015年に満期になった前株主権利計画と関係がある。現在、いかなる優先株も発行されていない
その他の総合損失を累計する
累計他の総合損失の変動状況とその他の総合収益(損失)への影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外国.外国
貨幣
訳す
調整、調整 | | | | 実現していない
(損を)得る
開ける
派生商品 | | 定義されている
効果がある
平面図 | | 積算
他にも
全面的に
損 |
| | (単位：百万) |
| 2019年12月31日現在の残高 | $ | (188) | | | | | $ | 5 | | | $ | (183) | | | $ | (366) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その間に発生した収益は | — | | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
収入に再分類する(1) | — | | | | | (1) | | | 6 | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| 為替レート変動と繰延税金の影響 | 44 | | | | | — | | | (4) | | | 40 | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | (144) | | | | | $ | 4 | | | $ | (180) | | | $ | (320) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その間に発生した収益は | — | | | | | — | | | 67 | | | 67 | |
収入に再分類する(1) | — | | | | | — | | | 12 | | | 12 | |
| 為替レート変動と繰延税金の影響 | 3 | | | | | — | | | (19) | | | (16) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | (141) | | | | | $ | 4 | | | $ | (120) | | | $ | (257) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その間に発生した収益は | — | | | | | — | | | 55 | | | 55 | |
収入に再分類する(1): | | | | | | | | | |
| 損失を決算する | — | | | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| 収益を削減する | — | | | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 他にも | — | | | | | (1) | | | 4 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 為替レート変動と繰延税金の影響 | (38) | | | | | — | | | (10) | | | (48) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (179) | | | | | $ | 3 | | | $ | (54) | | | $ | (230) | |
_______________________________________________________________________________
(1)累積された他の全面損失から合併業務報告書を再分類することは重要ではない。 19. 株に基づく報酬
2022年の株式とインセンティブ計画
2022年5月、我々の株主はCF Industries Holdings、Inc.2022年株式およびインセンティブ計画(2022年株式およびインセンティブ計画)を承認した2.5私たちの業績報酬計画の一部として、私たちは私たちの株主の利益に一致したインセンティブを提供するために使用される。2022年株式およびインセンティブ計画は、CF Industries Holdings，Inc.2014持分およびインセンティブ計画(2014持分およびインセンティブ計画)の代わりに、当社およびその子会社の従業員およびいくつかのコンサルタントおよび当社の非従業員取締役に株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、および他の株式ベースの報酬を付与することを可能にし、これらの報酬は、いずれの場合も業績基準を条件とすることができる
株式備蓄と個人奨励限度額
2022年株式とインセンティブ計画に基づいて奨励を付与するために予約された最高株式数は(I)の和である2.52022年株式及びインセンティブ計画が株主承認を得た場合、2014年持分及びインセンティブ計画に基づいて付与された新たに付与可能な株式数に加えて、(Iii)株主が2022年株式及びインセンティブ計画を承認する際に、2014年持分及びインセンティブ計画又はCF Industries Holdings，Inc.2009年株式及びインセンティブ計画に基づいて付与された株式オプションに制約された株式数を加えるが、このような奨励が終了又は満了して株式を交付しない場合に限り、(Iv)を加える1.61株主が2022年の株式およびインセンティブ計画を承認する際に、2014年の持分およびインセンティブ計画に基づいて付与された制限株式または制限株式単位奨励(業績制限株式単位奨励を含む)の未償還株式数を乗じたが、このような奨励金が終了または満期になって株式を交付しない範囲に限定される。いずれの場合も、2022年の株式およびインセンティブ計画に基づいて発行可能な株式数は超えない10,615,515株式です。2022年の株式とインセンティブ計画により付与されたすべての奨励によって発行された株式は、1対1の方式で株式備蓄に計上される。2022年の株式及び奨励計画によると、いかなる返済されていない奨励の株式もその後、2022年の株式及び奨励計画に基づいて奨励及び発行することができ、当該等の奨励がその後満期になり、没収又は抹消される限り、又は当該等の奨励を受けた株式の発行前に任意の理由で終了することができる。また，行権価格を支払うために入札または差し押さえた株式
2022年の株式とインセンティブ計画によると、会社が奨励に関連する源泉徴収義務を履行するために源泉徴収した奨励と株式はその後の奨励に使用することができる。2022年12月31日までに6.82022年の株式とインセンティブ計画によると、将来奨励できる株は100万株。2022年の株式とインセンティブ計画は、超えないことが規定されている5.0奨励的株式オプションの行使により、100万株が発行される可能性があるが、ある資本化事件に応じて調整する必要がある
制限株式奨励、制限株式単位、および業績制限株式単位
制限株式報酬(RSA)または制限株式単位(RSU)の公正価値は、奨励された株式数に付与日に我々普通株の終値を乗じたものに等しい。モンテカルロシミュレーションを用いて付与日ごとの業績制限性株式単位(PSU)の公正価値を推定した。一般に，RSUは授与日後に3回の均等額に分けた年次分割払いである.PSUは重要な従業員に授与し、通常は3年交付日から、業績期間中に適用される業績目標の達成に応じて決定される。取締役会の非管理メンバーに付与する特別利益協定は比較的早い1年授与の日または次の年度株主総会の日から。帰属中、RSAの所有者は配当金と投票権を得る権利がある。帰属期間中に、私たちが現金配当金を支払う程度に応じて、RSUの所持者に現金配当等価物を支払う。PSUは配当金等価物を計算し、業績と帰属期間中に普通株に対して現金配当金を支払うことを前提としている。引受単位が帰属した場合、所持者は、履行および帰属期間に支払われた配当金に同値な現金を支払うことになり、この配当金は、決済引受単位によって交付された普通株式(ある場合)に支払われる。RSUとPSUの保有者は投票権を有する権利がない限り、当該賞が授与されるまでである。
以下は，2022年12月31日までの1年間の限定株式活動の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 制限株式賞 | | 限定株単位 | | 業績制限株式単位 |
| | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 | | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 | | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 35,508 | | | $ | 49.28 | | | 660,849 | | | $ | 40.98 | | | 425,268 | | | $ | 46.83 | |
| 授与する | 16,736 | | | 95.59 | | | 231,506 | | | 71.68 | | | 203,821 | | | 81.38 | |
制限が無効になる(1) | (35,508) | | | 49.28 | | | (323,106) | | | 41.61 | | | (214,203) | | | 46.57 | |
| 没収される | — | | | — | | | (22,569) | | | 50.82 | | | (3,201) | | | 63.06 | |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 16,736 | | | 95.59 | | | 546,680 | | | 53.21 | | | 411,685 | | | 63.95 | |
_______________________________________________________________________________
(1)業績制限株式単位については、株式代表が2019年に付与した業績制限株式単位については、その3年間の業績期限を2021年12月31日までとする。
2022年、2021年、2020年RSAの加重平均付与日公正価値は#ドル95.59, $49.28そして$27.51RSUに使うのは$です71.68, $38.69そして$45.23PSUの費用は$です81.38, $48.25そして$47.93それぞれ，である
2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に，制限株に帰属する実際の税額割引は$である14百万、$7百万ドルとドル5それぞれ100万ドルです帰属制限株の公正価値は$60百万、$29百万ドルとドル222022年，2021年，2020年12月31日までの年度はそれぞれ百万ドルである.
株式オプション
2014年の株式とインセンティブ計画と私たちの以前の他の計画によると、私たちは計画参加者に不合格の株式オプションを付与して、私たちの普通株を購入した。これらのオプションの発行価格は付与された日の私たちの普通株の市場価格に等しい。各オプションの契約期間は10年授与日の前3周年記念日には、通常3分の1のオプションが付与される。2017年以降、2014年の持分およびインセンティブ計画や私たちの他の前身計画に基づいて株式オプション奨励が付与されておらず、2022年の株式およびインセンティブ計画に基づいて株式オプション奨励が付与されていません
2022年12月31日までの年間株式オプション活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株 | | 重み付けの-
平均値
行権価格 | | | | |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 2,637,586 | | | $ | 42.48 | | | | | |
| | | | | | | |
| 鍛えられた | (2,475,550) | | | 42.79 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 162,036 | | | 37.72 | | | | | |
| 2022年12月31日から行使可能 | 162,036 | | | 37.72 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
固有の
価値がある(1)
(単位：百万) | | | | |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 2.9 | | $ | 8 | | | | | |
| 2022年12月31日から行使可能 | 2.9 | | $ | 8 | | | | | |
_____________________________________________________________________________
(1)合計内的価値は税前内在価値総額を表し、我々の終値$に基づく85.202022年12月31日までに、すべてのオプション所有者が2022年12月31日にオプションを行使すれば、オプション所有者はこのお金を受け取る。
株式オプションの行使に関する一部の金額は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 株式オプション行使から受け取った現金 | $ | 106 | | | $ | 64 | | | $ | 8 | |
| 株式オプションを行使して実現した実税利益 | $ | 23 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | |
| 株式オプションを行使する税前内在価値 | $ | 100 | | | $ | 39 | | | $ | 4 | |
コストを補償する
給与費用は主に販売、一般、そして行政費用に記録されている次の表は、株ベースの報酬コストと関連所得税割引をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 株に基づく報酬費用 | $ | 41 | | | $ | 30 | | | $ | 26 | |
| 所得税割引 | (9) | | | (7) | | | (6) | |
| 株式給与費用、所得税を差し引いた純額 | $ | 32 | | | $ | 23 | | | $ | 20 | |
2022年12月31日現在、税引前未確認報酬コストは$16RSAとRSUは100万ドルで、#年の加重平均期間中に確認されます1.6年とドル20PSUについては，重み付き平均期間内に確認する1.3何年もです。
限定的な株式または株式オプションの行使によって達成される超過税収割引は、我々の総合経営報告書において所得税割引として確認され、支払われた税金の減少ではなく、運用現金流入として報告されることが要求される。2022年、2021年、2020年に達成される超過税収割引は96百万、$22百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです
20. 事件があったり
訴訟を起こす
私たちは時々、私たちの様々な工場や施設の運営に関連する公共事業や輸送費、環境問題、税収、許可証の訴訟を含む、私たちの日常業務運営に関する一般的で定例的な法的手続きの制約を受ける。本文書を提出した日までに把握した情報によると，これらのルーチン事項の最終結果は，我々の総合財務状況，経営業績，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
環境.環境
私たちは時々政府機関または第三者から通知を受け、私たちは“総合環境応答、補償および責任法”または他の環境清掃法で規定されているいくつかの清掃場所の潜在的な責任者だと主張する。2011年、私たちはアイダホ州環境品質部(IDEQ)から通知を受け、私たちは1950年代末と60年代初めに所有していたアイダホ州ジョージタウン峡谷にあるリン酸塩鉱場の潜在的な責任者である可能性があると主張した。その財産の現所有者と元採鉱請負業者は、その工事現場に関する同様の通知を受けた。2014年，我々は現在の所有者とIDEQと米国林務局と同意令を締結し，この地点の救済調査とフィージビリティスタディを行った。救済調査は2021年にこれらの機関に提出される。次の段階はリスク評価、そして実行可能な研究になるだろう。2015年、私たちは他のいくつかの方面から通知を受けて、アメリカ内務省と他の受託者は18前リン鉱と三つアイダホ州東南部に位置する前加工施設。ジョージタウン峡谷以前の鉱山や加工施設は，受託者が確定した以前の鉱山·加工施設集団に含まれていた。2021年6月、自然資源損害受託者は、自然資源損害評価の“後続”段階を開始するが、評価に関するさらなる詳細は提供されていないという米国内務省から別の通知を受けた。旧ジョージタウン峡谷鉱場はまだリスク評価と実行可能性研究段階にあるため、私たちは現在、鉱場を整理したり、自然資源損害を請求する可能性がある潜在的な責任(あれば)を推定することができない。しかし，これまで行われてきた現場調査結果によると，そのためや他の整理場所で負担される可能性のある救済や財務義務は，我々の総合的な財務状況，運営結果，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想される。
21. 分部開示
私たちの報告可能な細分化製品はアンモニア、粒子状尿素、尿素、AN、およびその他を含む。これらの細分化市場は製品によって区別される。私たちの経営陣は部門の業績を評価し、資源を分配するために毛金利を使用する。その他の運営コストと支出総額(主に販売、一般及び行政支出及びその他の運営純額を含む)及び非運営支出(主に利息及び所得税を含む)はすべて集中的に管理され、管理層が審査した部門の利益計量に計上されていない。
営業権を除いて、私たちの資産は部門ごとに私たちの首席運営決定者が監視したり、報告したりしません。したがって、私たちは部門ごとに総資産を報告しません。分部に記載されている商標権は、付記7-商業権及びその他の無形資産に記載されている2022年、2021年と2020年の販売、販売コストと毛金利の細分化データを表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アンモニア水(1) | | 粒状尿素(2) | | UAN(2) | | 1つは(2) | | 他にも(2) | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 3,090 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,572 | | | $ | 845 | | | $ | 787 | | | $ | 11,186 | |
| 販売コスト | 1,491 | | | 1,328 | | | 1,489 | | | 597 | | | 420 | | | 5,325 | |
| 毛利率 | $ | 1,599 | | | $ | 1,564 | | | $ | 2,083 | | | $ | 248 | | | $ | 367 | | | 5,861 | |
その他の運営コストと支出の合計(3) | | | | | | | | | | | 558 | |
| 営業関連会社の収益における権益 | | | | | | | | | | | 94 | |
| 営業収益 | | | | | | | | | | | $ | 5,397 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,787 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,788 | | | $ | 510 | | | $ | 573 | | | $ | 6,538 | |
| 販売コスト | 1,162 | | | 992 | | | 1,119 | | | 475 | | | 403 | | | 4,151 | |
| 毛利率 | $ | 625 | | | $ | 888 | | | $ | 669 | | | $ | 35 | | | $ | 170 | | | 2,387 | |
その他の運営コストと支出の合計(3) | | | | | | | | | | | 705 | |
| | | | | | | | | | | |
| 営業関連会社の収益における権益 | | | | | | | | | | | 47 | |
| 営業収益 | | | | | | | | | | | $ | 1,729 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | $ | 1,020 | | | $ | 1,248 | | | $ | 1,063 | | | $ | 455 | | | $ | 338 | | | $ | 4,124 | |
| 販売コスト | 850 | | | 847 | | | 949 | | | 390 | | | 287 | | | 3,323 | |
| 毛利率 | $ | 170 | | | $ | 401 | | | $ | 114 | | | $ | 65 | | | $ | 51 | | | 801 | |
| その他の運営コストと支出の合計 | | | | | | | | | | | 189 | |
| 営業関連会社の収益における権益 | | | | | | | | | | | 11 | |
| 営業収益 | | | | | | | | | | | $ | 623 | |
_______________________________________________________________________________
(1)2021年12月31日までのアンモニア水部門の販売コストと毛率は112私たちのサプライヤーとのいくつかの天然ガス契約の純決済収益は100万ドルだ。詳細については、付記15-派生金融商品を参照されたい。
(2)他の製品にアップグレードするコストはコストに応じてアップグレード製品の結果を計上します。
(3)2022年12月31日までの年度のその他の運営コストと支出総額は258私たちのイギリス事業に関連した百万ドルの資産減価と再編費用。2021年12月31日までの年度のその他の運営コストと支出総額は521私たちのイギリス事業に関連した百万ドルの資産減価費用。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください。
2022年、2021年、2020年の区分別減価償却と償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アンモニア水 | | 粒状尿素 | | UAN | | 1つは | | 他にも | | | | 会社 | | 統合された |
| | (単位：百万) |
| 減価償却および償却 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | $ | 166 | | | $ | 272 | | | $ | 269 | | | $ | 61 | | | $ | 67 | | | | | $ | 15 | | | $ | 850 | |
| 2021年12月31日までの年度 | 209 | | | 235 | | | 259 | | | 77 | | | 87 | | | | | 21 | | | 888 | |
| 2020年12月31日までの年度 | 176 | | | 270 | | | 256 | | | 100 | | | 68 | | | | | 22 | | | 892 | |
地理地域別の全企業データは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) |
地理的地域別売上高(出荷先ベース)： | | | | | |
| アメリカです | $ | 8,212 | | | $ | 5,086 | | | $ | 3,036 | |
| 外国： | | | | | |
| カナダ | 849 | | | 568 | | | 397 | |
| 北米にはアメリカとカナダは含まれていません | 149 | | | 79 | | | 54 | |
| イギリス.イギリス | 642 | | | 464 | | | 332 | |
| 他の外国 | 1,334 | | | 341 | | | 305 | |
| 海外合算 | 2,974 | | | 1,452 | | | 1,088 | |
| 統合された | $ | 11,186 | | | $ | 6,538 | | | $ | 4,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
不動産や工場や設備は地理的に分けられています | | | | | |
| アメリカです | $ | 5,812 | | | $ | 6,211 | | | $ | 6,527 | |
| 外国： | | | | | |
| カナダ | 506 | | | 485 | | | 525 | |
| イギリス.イギリス | 119 | | | 385 | | | 580 | |
| 海外合算 | 625 | | | 870 | | | 1,105 | |
| 統合された | $ | 6,437 | | | $ | 7,081 | | | $ | 7,632 | |
私たちの主な顧客は協同組合、独立化学肥料流通業者、貿易業者、卸売業者と工業ユーザーです。2022年2021年2020年にはコミュニティ衛生サービスが13%, 14%和13それぞれ私たちの合併純売上高の%を占めています。その他の情報については、付記17--非制御的権益を参照されたい。
22. キャッシュフロー情報を補完する
以下は、キャッシュフロー活動に関する他の情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| 年内に支払った現金 | | | | | |
| 利息-資本の利息純額を差し引く | $ | 257 | | | $ | 176 | | | $ | 184 | |
| 所得税--税金還付純額を差し引く | 1,776 | | | 430 | | | 111 | |
| | | | | |
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | | | | | |
| 売掛金と売掛金における資本化支出の変化 | $ | 18 | | | $ | (8) | | | $ | 1 | |
| 当株買い戻しの変動 | (1) | | | (1) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利息--2022年12月31日までの年度の利息純額は、カナダ税務当局に支払う利息を含めて約#ドル1002006年から2011年までの納税年度に関する百万ドル。付記10-所得税--“カナダ税務局主管機関事項” より多くの情報を得るために。
所得税-2022年12月31日までの年度の返金純額を差し引くと、何らかの支払いプラス元が含まれています363百万ドル267百万ドル)はカナダの税務当局に支払われ、これは私たちの総合現金フロー表の“他の純額”の欄に反映されている。これらのお金を支払うのは、カナダの将来の譲渡定価に対する興味の評価を軽減するためだ。詳細については、10-所得税の付記--“未確認税収割引”を参照されたい。
23. 資産廃棄債務
資産廃棄義務(ARO)は、長期資産廃棄に関する法的義務であり、これらの資産は、このような資産を買収、建設、開発または正常に運営することによるものである。公正価値を推定するのに十分な情報が存在する場合、AROは最初に発生したことが確認される。私たちは私たちの窒素製造施設と私たちの流通と貯蔵施設にAROがあります。これは条件があり、運営を停止することが条件です。これらのAROはいくつかの退役活動といくつかの化学品、廃棄物、構築物、設備、船、配管、貯蔵タンクの解体と処分を含む。また，干拓や，特定の下水池および/または廃棄物貯蔵区の閉鎖も含まれている。我々の建築群と施設のARO総コストの最新の見積もりカウント(連合王国インズの建築群を除く)は2022年ドルで計算され、約#ドルである118百万ドルです
2022年12月31日現在、これらの条件付きAROの負債は記録されていません。私たちの窒素製造施設や私たちの流通·貯蔵施設の運転停止日や日付範囲を推定する合理的な基礎がないと考えられるので、公正な価値を推定するために必要です。この結論を得る際には，個々の総合施設や施設の歴史的表現を考慮し，計画中のメンテナンス，資産交換，工場や設備のアップグレードなどを考慮し，過去のように行えば，これらの要因は我々の窒素製造施設および我々の流通·貯蔵施設の実使用寿命を無期限に延長することができる。我々の結論を出す際には，技術変化の可能性，時代遅れのリスク，原材料の可用性も考慮した。
2022年第2四半期には、2021年9月以来放置されてきたInce施設を永久閉鎖する計画を含む、英国事業を再編する提案計画を承認し、発表しました。したがって、私たちは約#ドルの負債を記録した9Inceサイトに関連する特定の資産廃棄活動のための100万ドルの費用。2022年第3四半期と第4四半期、資産廃棄債務構成要素の変化は実質的ではない。2022年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表に記録されている他の流動負債の負債は約6百万ドルです。より多くの情報については、付記5--イギリスのビジネス再編と減価費用を参照してください。
24. 賃貸借証書
私たちは各種の撤回できない協定に基づいていくつかの物件と設備を運営レンタルします。その中で最も重要なのは軌道車レンタルとはしけトレーラーレンタルで、私たちの製品を流通するために使います。軌道車レンタルの現在の最低条項の範囲は1つは至れり尽くせり11年バージ船のレンタル船の約束範囲は1つは至れり尽くせり6年それは.私たちの軌道車両レンタルとはしけトレーラーレンタルには通常自動更新条項が含まれています。どちらかがキャンセルされない限り、レンタル期間を延長することができます。我々はまた、端末および倉庫に格納された運用リースを私たちの流通システムに提供し、その中のいくつかは最低スループット要件を含む。ストレージプロトコルには最低条項が含まれており、通常は1つは至れり尽くせり5年また、一般に、いずれか一方がキャンセルされない限り、その後の自動継続の規定が含まれている。私たちの路面電車レンタル、はしけトレーラーレンタル、埠頭と倉庫保管契約の更新条項は合理的に実行されるかどうかを確定することはできません
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| リースコストを経営する | $ | 103 | | | $ | 102 | | | $ | 107 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期賃貸コスト | 48 | | | 25 | | | 17 | |
| 可変リースコスト | 6 | | | 7 | | | 6 | |
| | | | | |
| 総賃貸コスト | $ | 157 | | | $ | 134 | | | $ | 130 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (単位：百万) |
| | | | | |
| 経営的キャッシュフロー−計量経営性リース負債のために支払われた現金− | $ | 100 | | | $ | 97 | | | $ | 105 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | 106 | | | 80 | | | 80 | |
| | | | | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (単位：百万) |
| | | |
| リースROU資産を経営する | $ | 254 | | | $ | 243 | |
| | | |
| 流動経営賃貸負債 | $ | 93 | | | $ | 89 | |
| リース負債を経営する | 167 | | | 162 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 260 | | | $ | 251 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 4年.年 | | 4年.年 |
加重平均割引率(1) | 3.9 | % | | 3.8 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
______________________________________________________________________________
(1)新リース会計基準を採用した後、既存賃貸の割引率は2019年1月1日に確立された
2022年12月31日現在、私たちはまだ開始されていない2つの追加レンタル契約を締結しました。これらのレンタルは2023年度に始まり、将来の最低レンタル支払いは#ドルです11百万ドルとレンタル条項三つそして5年.
次の表では、当社の経営リースの未割引キャッシュフローと、2022年12月31日現在の総合貸借対照表に記録されている経営リース負債とを照合しました
| | | | | | | |
| | 運営中です
レンタル料 | | |
| | (単位：百万) |
| 2023 | $ | 95 | | | |
| 2024 | 73 | | | |
| 2025 | 47 | | | |
| 2026 | 35 | | | |
| 2027 | 19 | | | |
| その後… | 11 | | | |
| 賃貸支払総額 | 280 | | | |
| 差し引く：推定利息 | (20) | | | |
| | | |
| 賃貸負債現在価値 | 260 | | | |
| 差し引く：当期経営賃貸負債 | (93) | | | |
| リース負債を経営する | $ | 167 | | | |
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。
ない。
第9条。制御とプログラムです
(a)制御と手続きを開示する。会社経営者は、会社最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本報告で述べた期間終了までの会社の開示制御及び手続(改正された1934年“証券取引法”(The Exchange Act)第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、当社の主要幹部及び首席財務官は、上記期間が終了するまで、当社の開示制御及び手続は、(I)米国証券取引委員会規則及び表に規定された時間内に当社が取引法に基づいて提出又は提出した報告書において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを確保し、(Ii)取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を蓄積して会社管理層に伝達することが有効であると結論した。必要な情報開示をタイムリーに決定するために、当社の最高経営責任者と最高財務責任者を含む。
(b) 財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている十分な財務報告内部統制を確立し、維持する責任がある。上級管理職(首席行政官·首席財務官を含む)の監督·参加の下、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価し、採用した内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。この評価に基づき、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。当社の総合財務諸表を監査する独立公認会計士事務所畢馬威会計士事務所は、2022年12月31日までの当社の財務報告内部統制に関する認証報告書を発表しており、この報告は次のページを参照されたい。
(c)財務報告書の内部統制の変化。2022年12月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(取引法の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)は、会社の財務報告内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的にそれに重大な影響を与える可能性のある変化は発生しない。
2022年12月31日までの四半期では、会社の財務報告内部統制は影響を受けていないが、2023年第1四半期に、会社はその北米業務の企業資源計画システム(ERP)をSAP S/4 HANAにアップグレードしている。したがって，実施により，その財務報告内部統制に関連した変化が予想される。
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会に
Cf工業ホールディングス：
財務報告の内部統制については
CF Industries Holdings，Inc.およびその子会社(当社)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部制御– 統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御– 統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、全面収益、権益とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、私たちは2023年2月23日の報告でこのなどの総合財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
ピマウェイ会計士事務所
シカゴ、イリノイ州
2023年2月23日
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
依頼書には、“提言1：取締役選挙--取締役被著名人”、“提案1：取締役選挙--取締役被著名人伝記”、“役員”、“会社統治-取締役会委員会-監査委員会”、および“延滞第16条(A)条報告”というタイトルの情報が参考に引用されている。
私たちは、私たちのCEO、最高財務官、最高会計官を含む、私たちの従業員、役員、および上級管理職に適用される会社行動基準を採択しました。“企業行動規範”は私たちのインターネットサイトに掲載されていますWwwcfindustries.comそれは.要求があれば、本文書の電子版や紙版を無料で提供します。私たちは、“取引所法案”S-K規則406(B)項に列挙された“道徳基準”によって定義された任意の要素、および私たちの主要幹部、主要財務官、主要会計官または財務総監、または同様の機能を実行する者に付与された任意のそのような条項の免除に関する“会社行動準則”の任意の条項の修正を我々のインターネットサイト上で開示する予定である。
第11項.行政職報酬
前の財政年度終了時には、スティーヴン·ハーグ、ジャヴェイド·アフマド、ジョン·W·エブス、アン·ヌーナン、マイケル·トエル、セルソ·L·ホワイト(2022年1月から5月まで)が合同委員会報酬·管理開発委員会のメンバーを務めた。
委託書の以下のタイトルの情報は、参照によって本明細書に組み込まれる：“報酬議論および分析”、“報酬議論および分析--報酬議論および分析：詳細-他の報酬管理実践および考慮--報酬および福祉リスク分析”、“報酬委員会報告”、“役員報酬”、および“コーポレート·ガバナンス-取締役報酬”である
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権および管理職および株主に関する事項。
この依頼書の以下のタイトルの下に現れる情報は、引用的に本明細書に組み込まれる：“普通株式所有権-いくつかの受益者の普通株式所有権”および“普通株所有権-取締役および管理職の普通株式所有権”である
我々は現在、CF Industries Holdings、Inc.2022年株式およびインセンティブ計画(2022年株式およびインセンティブ計画)に基づいて、自社およびその子会社の従業員およびあるコンサルタントおよび当社の非従業員に株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、および他の株式ベースの報酬を付与することを可能にする株式ベースの報酬を発行しており、これらの報酬は、いずれの場合も業績基準を条件とする可能性がある。
2022年12月31日までの持分給与計画情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | 証券数量
以下の期日に発送します
演習をする
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する(1) | | 加重平均
行権価格
未完成の選択肢は
株式証書及び権利を承認する(2) | | 証券数量
将来の使用に備えて保留する
権益の下で発行する
報酬計画
(証券は除く)
第1欄に反映される)(3) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | 2,155,990 | | | $ | 37.72 | | | 6,796,615 | |
| 証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | — | | | — | | | — | |
| 合計する | 2,155,990 | | | $ | 37.72 | | | 6,796,615 | |
_______________________________________________________________________________
(1)162，036株の発行された非制限株式オプションに従って発行可能な株、546，680株が制限株式単位(RSU)に従って発行可能な株、および2022年株式およびインセンティブ計画、CF Industries Holdings、Inc.2014持分およびインセンティブ計画(2014持分およびインセンティブ計画)およびCFによる1，447，274株を含む
工業持株会社2009年株式激励計画。PSUは3年間の業績期間中に適用される業績目標を達成し、その最高潜在支出に反映しなければならない。本表に示した案株は、2020年、2021年、2022年に計画参加者に支給された全金額を反映している。2020年、2021年、2022年に付与された案管理株の3年間業績期間は、毎回3つの1年期間からなり、毎年業績目標を決定している。会計規則は会計目的でPSUの付与を決定する前に業績目標を設定することが求められているため、付記19−株による報酬で報告されている2022年12月31日までの未返済PSU数は、2020年に付与されたすべてのPSUを反映しているが、2021年に付与されたPSUの3分の2と2022年に付与されたPSUの3分の1にすぎない
(2)RSUとPSUは重み付き平均行使価格に反映されず，これらの報酬は行使されていないためである.
(3)2022年の株式とインセンティブ計画によると、奨励が付与された後、発行可能な株式の数は、このような奨励の制限を受けたり、そのような奨励について発行された1株に対して1株減少する。2022年の株式とインセンティブ計画によると、奨励のために源泉徴収された株式は発行可能な株式数に追加される。2014年の持分および奨励計画に従って付与された任意の制限株式単位(任意の業績制限株式単位を含む)が終了または満了して株式を交付しない場合、2022年の株式および奨励計画に基づいて発行可能な株式数は、終了または満了時に当該制限株式単位によって制限された1株当たり1.61株増加する。
2022年の株式およびインセンティブ計画に関するより多くの情報は、付記19--株式ベースの報酬を参照されたい。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
依頼書には“コーポレート·ガバナンス·取締役独立性”と“関連者の取引に関する政策”というタイトルの情報が引用的に組み込まれている。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
“勧告5：承認2023年独立公認会計士事務所-監査および非監査費用の選択”および“提案5：承認選択2023年独立公認会計士事務所--監査および非監査サービス事前承認”というタイトルの下の依頼書に出現する情報を参考に引用します。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)本報告の一部として提出された書類：
| | | | | | | | |
| (1) | | 全ての財務諸表： |
| 次の財務諸表は、第2部第8項に記載されている。財務諸表および補足データ： |
| | 独立公認会計士事務所報告(ピマウェイ会計士事務所, イリノイ州シカゴ監査役事務所ID：185) | 60 |
| | 連結業務報告書 | 63 |
| | 総合総合収益表 | 64 |
| | 合併貸借対照表 | 65 |
| | 合併権益表 | 66 |
| | 統合現金フロー表 | 67 |
| | 連結財務諸表付記 | 68 |
| これらは適用されないので、または必要な資料が連結財務諸表または付記に含まれているので、財務諸表の添付表は省略される。 |
| | |
| (2) | | 陳列品 | |
| | |
本年度報告書と共に提出された10-K表(または以前に提出または提供された証拠を参照することによって組み込まれた)の証拠リストは、ページの証拠インデックスに提供される118このレポートのです。 |
項目16.表格10-Kの概要。
ない。
展示品索引
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
2.1 | | CF Industries Holdings，Inc.，CF Merge Corp.とCF Industries，Inc.の間で2005年7月21日に署名された合併協定および合併計画(合併内容は、2005年7月26日に米国証券取引委員会に提出されたCFIndustries Holdings，Inc.表S-1登録声明、第333-124949号文書、添付ファイル2.1~修正案3を参照) |
| | |
2.2 | | CF Industries Holdings，Inc.，Complex Merger CorporationとTerra Industries Inc.の間の合併協定および計画は，2010年3月12日(合併内容は2010年3月12日にCF Industries Holdings，Inc.が2010年3月12日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル2.1を参照して統合される) |
| | |
| | |
| | |
2.3 | | CF Industries Holdings，Inc.，CF Industries，Inc.と米国美盛社との間の資産購入協定は、2013年10月28日(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は、2013年11月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)* |
| | |
2.4 | | CF Industries Sales，LLCおよびCHS Inc.(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル2.4合併により合併)2回目の改訂および再署名された有限責任会社協定は、2015年12月18日に日となる |
| | |
2.5 | | CF Industries North，LLC，LLC，2018年3月30日の第2回改正および再署名された有限責任会社協定の第1修正案は、CF Industries North，LLC，CF Industries Sales，LLC，LLC，CF USA Holdings，LLCおよびCHS Inc.(CF Industries Holdings，Inc.を参照することにより、2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル2.1を統合した)* |
| | |
3.1 | | 2回目の改訂および再改訂された会社登録証明書は、改訂された(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2017年7月25日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2に編入) |
| | |
3.2 | | CF Industries Holdings，Inc.第5回改訂及び再制定された定款は，2022年12月13日から施行される(CF Industries Holdingsを引用することにより，Inc.は2022年12月15日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入される) |
| | |
4.1 | | 普通株式証明書サンプル(CF Industries Holdings，Inc.を参照して2017年7月25日に米国証券取引委員会に提出された最新8-K表報告書の添付ファイル4.3) |
| | |
4.2 | | CF Industries Holdings，Inc.普通株式説明 |
| | |
4.3 | | 契約，日付は2013年5月23日，CF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.とWells Fargo Bank，National Associationを受託者とした(CF Industries Holdingsを引用することにより，Inc.は2013年5月23日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在報告されている添付ファイル4.1を統合した) |
| | |
4.4 | | 第1補足契約は、2013年5月23日、CF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.およびWells Fargo Bank，National Associationが受託者として、CF Industries，Inc.2023年に満了した3.450%優先債券(手形形式を含む)に関連する(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は2013年5月23日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書添付ファイル4.2に組み込まれる) |
| | |
4.5 | | 第一補編は、日付が2016年11月21日で、2023年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2017年2月23日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル4.10に組み込まれる) |
| | |
4.6 | | 2つ目の補編は、日付が2018年3月29日であり、2023年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.2に編入) |
| | |
4.7 | | 3番目の補編は、日付は2019年3月22日で、2023年の手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.2に編入) |
| | |
4.8 | | 第四補編、日付は2022年1月28日で、2023年手形補編に関連している(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年2月1日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル4.1を参照) |
| | |
4.9 | | 2つ目の補足契約は、2013年5月23日、CF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.および富国銀行全国協会が受託者として、CF Industries，Inc.2043年に満了した4.950%優先債券(手形形式を含む)に関するものである(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は、2013年5月23日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告添付ファイル4.3に提出されて編入される) |
| | |
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
4.10 | | 第一補編は、日付が2016年11月21日で、2043年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2017年2月23日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル4.12に組み込まれる) |
| | |
4.11 | | 第2補編は、日付が2018年3月29日であり、2043年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.が2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.3に組み込む) |
| | |
4.12 | | 3番目の補編は、日付が2019年3月22日であり、2043年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.3に組み込まれる) |
| | |
4.13 | | 第四補編、日付は2022年1月28日で、2043年手形補編に関連している(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年2月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書の添付ファイル4.4) |
| | |
4.14 | | 第三補足契約は、2014年3月11日に、CF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.および富国銀行全国協会が受託者として、CF Industries，Inc.2034年満期の5.150%優先債券(手形形式を含む)に関連する(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は、2014年3月11日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告添付ファイル4.2に提出されて編入される) |
| | |
4.15 | | 第一補編は、日付が2016年11月21日で、2034年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2017年2月23日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル4.14に編入) |
| | |
4.16 | | 第2補編は，2018年3月29日であり，2034年手形補編に関連している(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.4に編入) |
| | |
4.17 | | 第3部補編は，2019年3月22日であり，2034年手形補編に関するものである(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.が2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.4) |
| | |
4.18 | | 第四補編、日付は2022年1月28日で、2034年手形補編に関連している(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年2月1日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル4.3を参照) |
| | |
4.19 | | 4つ目の補足契約は、2014年3月11日、CF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.および富国銀行全国協会が受託者として、CF Industries，Inc.2044年満期の5.375%優先債券(手形形式を含む)に関するものである(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は、2014年3月11日に米国証券取引委員会の現在の8-K表報告添付ファイル4.3に提出されて編入される) |
| | |
4.20 | | 第一補編は、日付が2016年11月21日で、2044年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2017年2月23日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書の添付ファイル4.16に組み込まれる) |
| | |
4.21 | | 第2補編は、2018年3月29日であり、2044年手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.が2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.5に組み込む) |
| | |
4.22 | | 第3の補編は、2019年3月22日であり、2044年の手形補編に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル4.5に組み込まれる) |
| | |
4.23 | | 第四補編、日付は2022年1月31日で、2044年手形補編に関連している(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年2月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書の添付ファイル4.5を参照) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
4.24 | | CF Industries，Inc.2026年満期の4.500高級保証手形(手形形式を含む)に関する契約は、2016年11月21日のCF Industries Holdings，Inc.(その中で定義されている)の付属保証人と、受託者と担保代理である富国銀行全国協会(Wells Fargo Bank，National Association)との間の契約(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は2016年11月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書の添付ファイル4.2に編入される) |
| | |
4.25 | | 最初の補足契約は、日付が2018年3月29日であり、2026年手形契約に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.が2018年5月3日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.7に編入) |
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
| | |
4.26 | | 2つ目の補足契約は、日付が2019年3月22日であり、2026年手形契約に関連している(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.7に編入) |
| | |
4.27 | | 第三補足契約は、期日は2022年1月28日であり、2026年手形契約に関連する(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.は2022年2月1日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2に組み込まれる) |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
10.1 | | 制御権変更免除協定は、2005年4月29日に施行され、2007年7月24日にCF Industries，Inc.，CF Industries Holdings，Inc.とDouglas C.Barnardとの間で改訂および再記述された(CFIndustries Holdings，Inc.を引用して2007年11月5日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3によって編入された)* |
| | |
10.2 | | 制御権変更優先協定は、2009年9月1日から施行され、2010年10月20日から改訂され、2014年2月17日にCF Industries Holdings，Inc.とChristopher D.Bohnとの間でさらに改訂·再記述された(CFIndustries Holdings，Inc.を引用して2014年2月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.3により編入された)* |
| | |
10.3 | | CF Industries Holdings，Inc.およびBert A.Frostによって署名され、2008年11月21日に施行された制御権変更協定(添付ファイル10.11を参照してCF Industries Holdingsに組み込まれ、Inc.2009年2月26日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年間報告書)* |
| | |
10.4 | | 制御権変更優先協定は、2007年11月19日に施行され、2009年3月6日にCF Industries Holdings，Inc.とRichard A.Hokerとの間で改訂および再記述された(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.2009年3月23日に米国証券取引委員会に提出された付表14 D-9の要求/推薦声明に関する添付ファイル(E)(9)が編入された)* |
| | |
10.5 | | CF Industries Holdings，Inc.およびSusan L.Menzel(CFIndustries Holdings，Inc.が2017年11月2日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書添付ファイル10.1に編入することにより)によって署名され、2017年10月9日に発効する制御権変更協定* |
| | |
10.6 | | 制御権変更優先協定は、2007年4月24日から発効し、2007年7月24日から改訂され、2014年2月17日にCF Industries Holdings，Inc.とW.Anthony Willの間でさらに改訂され、再記述された(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は2014年2月20日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告されている添付ファイル99.1に組み込まれる)* |
| | |
10.7 | | 制御権変更優先協定は、2012年2月2日から発効し、2019年9月1日にCF Industries Holdings，Inc.とAshraf K.Malikとの間で改訂および再記述される(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は2019年10月31日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告書添付ファイル10.1に組み込まれる)* |
| | |
10.8 | | 制御権変更プロトコルは、2020年2月27日から施行され、CF Industries Holdings，Inc.およびLinda M.Dempsey(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.が2020年5月7日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1に組み込まれる)* |
| | |
10.9 | | 制御権譲渡協定修正案表(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2015年12月24日に米国証券取引委員会に提出された最新8-K表添付ファイル10.3)* |
| | |
10.10 | | 上級職員と役員との賠償協議表(2005年7月20日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表登録説明書第2号修正案添付ファイル10.10に編入、書類第333-124949号参照)* |
| | |
10.11 | | Cf Industries Holdings，Inc.2009年株式およびインセンティブ計画(合併内容はcf Industries Holdings，Inc.2009年3月16日に米国証券取引委員会に提出された付表14 Aに関する最終委託書付録A)* |
| | |
10.12 | | CF Industries Holdings，Inc.2009年株式およびインセンティブ計画の修正案は、2016年7月21日(CF Industries Holdings，Inc.が2016年8月4日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3を参照して編入された)* |
| | |
10.13 | | Cf Industries Holdings，Inc.2014年持分およびインセンティブ計画(CF Industries Holdings，Inc.は2014年4月3日に米国証券取引委員会に提出された付表14 Aに関する最終委託書付録Cを参照して編入)* |
| | |
10.14 | | CF Industries Holdings，Inc.2014年株式およびインセンティブ計画の修正案は、2016年7月21日(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.が2016年8月4日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4に格納されている)* |
| | |
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
10.15 | | CF Industries Holdings，Inc.2022年株式およびインセンティブ計画(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年3月30日に米国証券取引委員会に提出された付表14 Aに関する最終委託書付録B)* |
| | |
10.16 | | Cf工業ホールディングスは福祉と延期計画を補完する* |
| | |
10.17 | | “CF Industries Holdings，Inc.補完福祉および延期計画第1修正案”* |
| | |
10.18 | | “CF Industries Holdings，Inc.補完福祉および延期計画第2修正案”* |
| | |
| | |
| | |
10.19 | | 非制限株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2009年8月3日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書添付ファイル10.6を参照)* |
| | |
10.20 | | 非制限株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2014年2月27日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書添付ファイル10.17を参照)* |
| | |
10.21 | | 非制限株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2014年11月6日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書添付ファイル10.2を参照)* |
| | |
10.22 | | 非限定的株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2015年5月7日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書添付ファイル10.2を参照)* |
| | |
10.23 | | 無制限株式オプション奨励協定改訂表(CF Industries Holdings，Inc.2015年5月7日に米国証券取引委員会に提出された10-Q四半期報告書添付ファイル10.5を参照)* |
| | |
10.24 | | 非制限株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2016年2月25日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年報添付ファイル10.23を参照)* |
| | |
10.25 | | 非限定的株式オプション奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2016年8月4日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書添付ファイル10.6を参照)* |
| | |
10.26 | | 2018年7月19日現在の不適格株式オプション奨励改訂書簡プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2018年8月2日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書10.2に編入)* |
| | |
| | |
| | |
10.27 | | 制限株式報酬プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2017年2月23日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書添付ファイル10.32を参照)* |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
10.28 | | CF Industries Holdings，Inc.2022年株式およびインセンティブ計画下で制限された株式単位報酬プロトコルのフォーマット(添付ファイル10.3を参照してCF Industries Holdingsに組み込まれ、Inc.は2022年5月13日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告)* |
| | |
10.29 | | 業績制限株式奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2019年2月22日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告添付ファイル10.43に提出)* |
| | |
10.30 | | 業績制限株式奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2022年12月15日に米国証券取引委員会の8-K表に提出された現在の報告書は、添付ファイル10.2を参照して編入されている)* |
| | |
10.31 | | 非従業員取締役限定株式奨励プロトコル表(CF Industries Holdings，Inc.が2014年8月7日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3を参照)* |
| | |
10.32 | | CF Industries Holdings，Inc.2022年株式およびインセンティブ計画下の非従業員取締役限定株式奨励協定のフォーマット(CF Industries Holdingsを参照することにより、Inc.は2022年5月13日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書第10.2条に組み込まれる)* |
| | |
10.33 | | 株式奨励修正書簡プロトコルのフォーマットは、2016年7月21日(CF Industries Holdings，Inc.を引用して2016年8月4日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5に編入された)* |
| | |
10.34 | | CF Industries Holdings，Inc.年間インセンティブ計画は2019年1月1日から施行されます(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2018年12月14日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照)* |
| | |
10.35 | | CF Industries Holdings，Inc.改正され再記載された年間インセンティブ計画は、2023年1月1日から施行される(合併内容はCF Industries Holdings，Inc.2022年12月15日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書に提出されている添付ファイル10.1を参照)* |
| | |
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
10.36 | | 4回目の改訂および再署名された循環信用協定は、2019年12月5日、CF Industries Holdings，Inc.，時々の借主、貸手、行政代理としてのシティバンク、および開証行であるモルガン·スタンレー銀行およびゴールドマン·サックス米国銀行(CF Industries Holdingsを引用することにより、Inc.が2019年12月5日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告書の添付ファイル10.1に提出) |
| | |
10.37 | | CFIndustries Holdings，Inc.，CF Industries，Inc.，融資先，開証行，ノースカロライナ州シティ銀行が行政代理として締結した日は，2022年1月27日の第4部改正及び再署名された信用協定の第1号修正案(CF Industries Holdingsを引用することにより，Inc.2022年2月1日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在の報告書の添付ファイル4.6を参照して編入) |
| | |
| | |
| | |
10.38 | | 2回目の改正および再署名された保証協定は、2019年12月5日に、シティバンクを行政代理とするCF Industries Holdings，Inc.，CF Industries，Inc.および他の保証人によって署名される (添付ファイル10.34を参照してCF Industries Holdingsに組み込まれ、Inc.2020年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年間報告書) |
| | |
10.39 | | 2015年12月18日にCF Industries North，LLCとCHS Inc.の間の窒素肥料調達協定が改訂および再署名された(CF Industries Holdingsへの参照により，Inc.2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告書の添付ファイル10.37)* |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
21 | | 登録者の子会社 |
| | |
23 | | 独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所同意 |
| | |
31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による首席執行幹事の認証 |
| | |
31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
| | |
32.1 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 |
| | |
32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
| | |
| 101 | | 以下の財務情報は，CF Industries Holdings，Inc.2022年12月31日までの年次報告Form 10-K，フォーマットはイントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)：(1)連結経営報告書，(2)連結包括収益表，(3)連結貸借対照表，(4)連結権益表，(5)連結キャッシュフロー表と(6)連結財務諸表付記からのものである |
| | |
| 104 | | 表紙対話データファイル(Exhibit 101 Inline XBRL文書セットに含まれる)
|
_______________________________________________________________________________
*添付表(または同様の添付ファイル)は、S-K規則601(A)(5)項に従って省略されています
**S-K規則601(B)(2)(Ii)項に従って省略された部分。
*リスト10-K第15項(A)(3)項によれば、管理契約または補償計画またはスケジュールは、本年度報告の証拠品アーカイブとしてテーブル10-Kを使用する必要がある(および/または参照して組み込む)。
*S-K規則601(B)(10)(Iv)項に従って省略された部分。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | Cf工業持株会社 |
| 日付： | 2023年2月23日 | | 差出人： | /s/W.アンソニー将 |
| | | | Wアントニー·ウィル 社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | | |
| /s/W.アンソニー将 | | 社長とCEOは
役員.取締役
(首席行政主任) | | 2023年2月23日 |
| Wアントニー·ウィル | | |
| | | | |
| クリストファー·D·ボイン | | 上級副社長と
首席財務官
(首席財務官) | | 2023年2月23日 |
| クリストファー·D·ボイン | | |
| | | | |
| /リチャード·A·ホーク | | 社長副会長と会社主計長
(首席会計主任) | | 2023年2月23日 |
| リチャード·A·ホーク | | |
| | | | |
| /s/Stephen J.Hagge | | 取締役会議長 | | 2023年2月23日 |
| スティーヴン·J·ハーグ | | |
| | | | |
| /s/ジャヴィド·アフマド | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| ジャヴィッド·アフマド | | |
| | | | |
| ロバート·C·アルズベチャー | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| ロバート·C·アズベチャー | | |
| | | | |
| /s/Deborah L.Dehaas | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| デボラ·L·デハース | | |
| | | | |
| /s/John W.Eaves | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| ジョン·W·エブス | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
| | | | |
| /s/イエス·マドラゾ·アイリス | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| イエス·マドラゾ·アイリス | | | |
| | | | |
| アニー·P·ヌーナン | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| アニー·P·ヌーナン | | |
| | | | |
| /s/マイケル·J·トール | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| マイケル·J·トール | | |
| | | | |
| /s/Theresa E.Wagler | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| テレサ·E·バグラー | | |
| | | | |
| /s/Celso L.White | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| セルソ·L·ホワイト | | |