アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
締め切りの財政年度について
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,過渡期は_から
コミッション文書番号
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(登録設立または組織の国/地域) |
(I.R.S. 雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレス 、郵便番号を含む)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:ありません
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
(クラスタイトル )
登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで を示してください。
はい
☐
登録者が当該法第13条又は第15条に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,フックで を示してください。
はい
☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“br}”の小さい申告会社“、”新興成長型会社“の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバ: | ☐ | 加速ファイルマネージャ: | ☐ | ||
☐ | 規模の小さい報告会社: | ||||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください。
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ−オキシリー法案”(“米国法典”第15編第7252(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性評価 に基づいてその監査報告を作成又は発表する公認会計士事務所である。
はい
☐
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
はい
☐
2022年6月30日,すなわち我々が最近終了した第2四半期の最終営業日には,登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は$である
2023年2月17日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.001ドル .
参照により統合されたファイル
:
カタログ表
ページ | ||
第1部 | ||
第 項1. | 商売人 | 3 |
1 a項目. | リスク要因 | 10 |
項目 1 B. | 未解決従業員意見 | 17 |
第 項2. | 特性 | 17 |
第 項3. | 法律手続き | 17 |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 17 |
第II部 | ||
第 項5. | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 18 |
第 項7. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 19 |
第 7 A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 27 |
第 項8 | 財務諸表と補足データ | 28 |
第 項9. | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 61 |
第 9 A項。 | 制御とプログラム | 61 |
第 9 B項。 | その他の情報 | 61 |
第 9 C項. | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 61 |
第三部 | ||
第 項10. | 役員、行政、会社の管理 | 62 |
第 項11. | 役員報酬 | 62 |
第 項12. | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 62 |
第 項13. | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 62 |
第 項14. | 主な会計費用とサービス | 62 |
第 項15. | 展示品、財務諸表付表 | 63 |
第 項16. | 表格10-Kの概要 | 64 |
サイン | 65 |
2 |
第 部分I
第1項。 商売人
一般情報
食品由来地、Inc.及びその子会社(“WFCF”、“会社”、“私たち”、“私たち”或いは“私たち”) は北米食品生産実践の第三者検証のリード的な信頼資源である。同社は、約17,500人の農民、牧場主、ブドウ畑、ワイン工場、加工業者、小売業者、流通業者、貿易協会、消費ブランド、コック、レストランが、その検査員シリーズを通じて提供される様々な付加価値サービスを提供し、その中に食品は有機(“WFCFO”--以前の国際認証サービスbr}とA Bee Organic)とValidus検証サービス(“Validus”)から来ていると推定している。信頼性を持つためには,グルテンフリー,非遺伝子組換え,非ホルモン処理,人道的処理など,製品声明は,WFCFなどの独立した第三者による検証が必要である.同社の主な業務は、家畜、水産養殖、農作物、その他の食品に関する声明が正確であるかどうかを確認するために、現場と監査を行うことである。
SureConverest Services LLCとPostelsia Holdings,Ltd.(“Postelsia”)を通じて、著者らは主に広範な専門サービスと技術解決方案を提供し、食品と農業業界に特定の増量収入 を創造し、持続可能な価値創造を推進する。
最後に,br社の食品源検証小売とレストランラベル計画は,製品属性の検証を利用して,製品ラベルとネットワークに基づく情報共有と教育により,消費者を購入した食品のソースに直接接続する予定である。迅速応答コード(QR)技術を使用することにより、消費者は、食品の背後にある生産者に関する情報を直ちに取得することができる。
WFCF は1996年に設立され,2006年にコロラド州でC分会社に登録された。会社普通株 はナスダック資本市場(“ナスダック”)で取引され、株式コードは“WFCF”である
社の本名-統合管理情報会社(d.b.a.IMI Global)−2012年に食品由来地 に変更し,会社の使命をよりよく反映する。初期の成長は、海外市場に参入したい牛肉メーカーのための出所と年齢検証サービスbrが米国で“狂牛病”を発見した後のものである。WFCFは、過去のbr年に、多くの食品グループや50以上のプロジェクトや組織に提供された検証やソフトウェアサービスを含む製品の組み合わせを拡大した。この成長は有機的な方法で実現され、他社を買収することでも実現されている。
業務 の概要
私たちは何をしますか
Br社は米国最大の独立第三者トレーサビリティと検証プロバイダの一つである。私たちは食品生産過程に対して厳格な検証プロセスを使用して、食品生産者と加工業者の声明が正確であることを確保する。私たちbrは食品や他の農産物に関心を持ち,それらがどのように栽培され飼育されているか,私たちが食べているものの質に関心を持ち,農民や牧場主の所業に関心を持ち,消費者にこれらの物語をリアルに語っている。私たちのチームは農場と牧場を訪問し、彼らの植物、動物、brの記録を見て、私たちが収集した情報を農場と牧場が提案したい彼らが食糧をどのように生産するかに関する特定の基準や声明と比較した。私たちの顧客は食品とワイン分野の最高参加者たちを含む。
3 |
同社はまた、幅広い専門コンサルティングサービスや技術ソリューションを提供し、食品や農業業界のために特定の増量収入を創出し、持続可能な価値創造を推進している。
同社の業務は,食品生産の透明性向上に対する消費者,小売業者,政府の日増しに増加する需要brのおかげである。
消費者: 消費者は,社会的責任と持続可能性,食品安全および健康意識の全面的な向上への懸念から,彼らが購入した食品に関する情報をより多く提供することを求めている。
小売業者: 透明性向上に対する消費者の要求および食品スキャンダルがそのベースラインに与えるマイナス影響に応えるために、小売業者はそのサプライヤーに製品声明に対してより厳格な追跡可能性と確認を要求した。
政府の法規:アメリカ農業部動物疫病のトレーサビリティ計画、国際輸出要求、非遺伝子組換えとグルテンフリーテスト要求及び成分ラベル規定を含む法規はすべて製品検証に影響している。
成長戦略
我々の監査基準、消費者需要、買収組合の有機的な増加により、私たちの売上高は2006年の110万ドル から2022年の2480万ドルに急速に増加し、17年の複合年間成長率(CAGR)は約20%であった。
我々の 成長戦略は以下のとおりである
● | どんな他の検証提供者よりも多くの食品カテゴリをカバーしなければならない。現在、私たちは牛肉、羊肉、豚肉、家禽、海鮮、乳製品、卵、新鮮な農産物、ナッツと穀物、ワインと完成品を検証している。未来に、私たちは飲料、海産物、そして他の農産物に対する私たちの範囲をさらに拡大したい | |
● | 飼料および投入原料供給業者、農民、生産者、包装業者、オークション穀倉、加工業者、加工業者、流通業者、レストラン、小売業者、および消費者を含む食品サプライチェーン内のすべての参加者に解決策を提供する | |
● | 業界最大の解決策の組み合わせを で拡張する.我々は現在、50以上の認証 標準またはガイドを検証または認証している。私たちが知っている限りでは、これは業界で一番多い | |
● | で有機的に成長を続ける。私たちは私たちのバンドル能力を利用して新しい顧客を積極的に獲得し、私たちの日常的な収入モデルと高い保留率を維持しながら | |
● | M&A機会を通じて持続的な成長を達成する。選択的買収により、私たちは新しい顧客、サービス、食品グループ、収入源を増やすことで、私たちの足跡を拡大することができる |
業界 背景
過去数年間、消費者の社会責任、持続可能性と食品安全生産実践に対する興味は日々増加し、付加価値食品業界は迅速に増加した。私たちは消費者たちが彼らの食品がどのように生産されているのかにますます興味を持っているのを見続けた。私たちはますますグローバル化された食品市場にいて、食品は世界各地で流れ、ブランドは市場で頭角を現している。このような重要な駆動要素は食品上の食品ラベル声明の数を増加させている。
天然および/または有機は食品ラベルの例であり、食品または他の農産物が何らかの方法で生産されていることを示している。 天然および有機販売は、消費者が食品ラベル宣言に関するやり方検証の一部を求めるだけである。br}メニューおよび製品ラベル上の他の要素は、消費者にとってもますます重要になっている。詳細なリストではないが、農場、牧場、生産者、加工業者、レストラン、小売業者が解決しているいくつかの問題は、動物がどのように世話され、処理されているか、製品の生産が環境と社会にどのように影響するか、食品(例えば抗生物質)の生産にどのような投入物が使用されているかである。
4 |
消費者がラベル宣言の信頼性をより多く保証したいことに伴い,持続可能性をめぐる実践検証の傾向が大きくなってきている。農業、牧畜業と食品業の国際的な成熟と拡張に伴い、brはますます出所、年齢、遺伝背景、牧畜業、環境管理、人民とコミュニティをめぐるやり方及びその他の信頼できる属性に関する情報を記録、管理、報告と確認する必要がある。独立第三者によるラベルクレームの検証 は,消費者のニーズや期待を満たすことができると信じている.第三者検証はまた、市場差別化と世界競争力を解決することで、生産者、加工業者、ディーラー、レストラン、小売業者に利益を与えている。
現在の市場のビジネスチャンス
食品生産実践の透明性の向上に対する需要が日々増加しているため、3つの主要な市場駆動要素が私たちの業務の発展を推進していると考えられる
市場駆動要因#1-消費者意識と期待
● | タイソン鮮肉グループ総裁のSteve Stouffer氏は“私たちは人類、地球、動物に配慮した持続可能な牛肉生産実践の重要性を認識している。私たちの目標は、サプライチェーン内の牛がどのように飼育されているのかを顧客や消費者に透明に知ることができるように、牧場主と協力して(第三者を通じて)確認し、可能な状況でこれらのやり方を改善することです |
● | Nutrigold創業者で最高経営責任者のPriya Khanさんによると、“心配な消費者は、製品ラベルの説が事実かどうかを疑うことが多い。彼らは健康で環境に優しい製品を買いたいと思っており、プレミアムを支払うことが多い。あなたがどの会社を信頼できるかを知ることは難しいし、購入時に本当に何を得ているのかを判断するのも難しい。透明性を高めるために第三者検証を行う会社が増えており、消費者が安心して購入できるようになっている |
● | “2022年世界有機食品市場報告”によると、世界の有機食品市場は2021年の2271.9億ドルから2022年の2590.6億ドルに増加する見通しで、複合年間成長率(CAGR)は14.0%である。2026年の市場規模は4373億6千万ドルに増加し、複合年間成長率(CAGR)は14.0%と予想される。市場の主な参加者は汎用ミル会社、ネスレ、嘉吉会社、達能、連合天然食品会社とエイミー台所を含む。全球化学中毒症例数の増加により,健康への懸念が高まっており,有機食品市場の推進力となっている。これは消費者たちが有機食品製品に注意を向けることにつながる。 |
市場駆動要因2-生産者、レストラン、小売業者間のグローバル競争力とリスク緩和
● | Cambashi, Inc.が用意した“食品·飲料業界のビジネスリスク管理”,“競争のために,業界全体の中型会社は新しいbr応用、市場と地域に適応するために、既存のブランドと製品ラインを改善と利用するために研究と開発(R&D)を急いでいる。人々の飲食方式と全世界各地の飲食方式は絶えず変化し、これは協同組合と加工業者に新しい包装タイプ、より広範な味、部分準備の選択と施設の研究と開発を促進し、有機、無アレルギー或いはユダヤ食品に力を入れている。これらの転換を支援するために,各社は施設を建設または拡張し,最先端の技術やシステムを用いて開発,テスト,加工,包装を行っている。第三者 検証と他の技術解決策を提供することで、企業のブランド革新における競争を支援することができます。 |
5 |
● | Compareethics.comの2020年5月のブログ記事によると、“独立した第三者テストと認証は、多くの面でブランドを利益にしている。まず,検証は 国や国際基準と法規に適合していることを示した。消費者とブランド競争相手はあなたの業務を疑う理由がないはずです。検証はまた安全と品質に対する約束を見せてくれる。これが顧客を引き留める鍵だ。検証製品はまた、小売業者、消費者、および他の規制機関の信頼性、信頼度、受容度を増加させる。これは基本的にあなたの業務事例を強化し、あなたの会社の未来を証明しました。明らかに、ブランド自体も製品品質の向上から利益を得ており、各製品がリスク、損失、および負のニュースを最低 に下げることを検証することによって |
● | 生産者、チェーンレストラン、そして市場シェアと強い購買力を持つ小売業者、例えば丹農、タイソン、マクドナルド、Chick-Fil-A、コストコ、ウォルマートは、消費者の需要に応答するために持続可能な食品供給計画を優先している。私たちの指先の情報があれば、Google検索とスマートフォンアプリケーションは、持続可能な食品サプライチェーンがどこにあるのか、どこで違うのかを暴露しやすくなります。我々の技術 は,プロセスを改善し,生産量を向上させ,顧客のbr価値観,実践,その他の計画を消費者に伝えるために,データ捕獲に重要な役割を果たすと信じている。 |
● | 生産者、包装業者、流通業者、小売業者は、検証、識別、トレーサビリティ が重要な競争優位であることを知っている。一般的に、それは韓国、ロシア、中国、EUを含む国際市場に輸出する必要がある。 |
市場駆動要因#3--政府規制
● | 2019年7月15日、欧州理事会は、米国の良質牛肉(HQB)の免税税率見積(TRQ)を確立する協定を承認した。HQBはホルモンの制限を含み、第三者の検証を経なければならない。この協定によると、アメリカの牧場主は毎年ヨーロッパ牛肉市場でますます大きなシェアを占め、毎年免税輸出することを保証している。2020年から毎年の割当量は18,500トンから増加し,毎年増加し,その後2026年以降は35,000トンで安定する。2023年、米国牧場主の年間関税割当量は27,800トンであるが、他のすべての条件を満たす国/地域の関税割当量は17,200トンである。私たちはEUの割当量がホルモン処理されていない牛(“NHTC”)の燃料需要を推進し続けると信じている。 |
● | 米国農務省は2019年2月19日から、新たな国家強制生物工学(BE)食品開示基準(NBFDSまたは基準)を確立した規定を発表した。この基準は、食品メーカー、輸入業者、および他の小売食品にラベルを貼った実体に食品および食品原料に関する情報を開示することを要求する。2022年1月1日から、すべての食品メーカーはこの基準を守らなければならない。非遺伝子組換えプロジェクトの技術管理者として、私たちの仕事はbrブランドが彼らの製品が標準に適合すると信じさせます。 |
● | アメリカ農業部が公布した動物疾患追跡可能性(ADT)規則は主に18ケ月以上の肉牛をカバーしている。最終規則によると、特別な免除を受けない限り、州を越えて移転した家畜は正式に鑑定され、荷主声明やブランド証明書のような州間獣医検査証明書や他の書類が添付されなければならない。動物疾患の追跡可能性は疾病を予防できないが、有効かつ正確なトレーサビリティシステムは疾病調査に参与する動物の数量と反応時間を減少させることができる。我々のトレーサビリティ解決策およびEIDタグは、出生から屠殺までの動物の全過程を追跡するために、brおよび/または米国農務省ADTルールを超える包括的な解決策を提供する技術を使用することができる。 |
● | 金融市場からの圧力も増加している。ベレードらの投資マネージャーや米国証券取引委員会や米国連邦準備委員会を含む金融規制機関は,企業がサプライチェーンにおける排出などの持続可能な指標の開示を推進し,その運営脱炭素計画を策定している。私たちの解決策と農業食品サプライチェーンにおける専門知識は、会社がその持続可能な発展戦略を実施し、報告するのを助けることができると信じている。 |
6 |
収入
我々は、食品製造業者、ブランド、および消費者が市場のいくつかの属性および製造方法を区別するのを支援するために、検証、認証、コンサルティング、およびソフトウェアすなわちサービス(“SaaS”)を含む幅広いサービスを提供する。私たちは直接農業、食品、牧畜業のサプライチェーンの異なるレベルの顧客に私たちのサービスを販売します。私たちのサービスの多くはbrをバンドルし、ソース検証および食品安全認証のような複数のレベルの検証および認証要件を有する顧客にワンストップサービスを提供することができる。私たちの顧客はいくつかの最大のアメリカ牛肉と豚肉包装業者、有機生産者と加工業者、そして専門小売チェーン店を含みます。2022年または2021年には、会社の総合収入の10%を超える顧客が創出されていない。
すべての買収について、私たちは私たちの運営部門に関する離散情報を開示する必要があるかどうかを評価するつもりだ。認証·検証サービスを提供するいくつかの買収には類似性 があるため,我々は業務を1つの検証と 認証報告可能部門に集約する.総合チェックと認証部門に含まれる業務部門には,IMI Global,WFCFO,Validusがある.この総合報告分類を決定する際に考慮される要素は、業務の経済的類似性、提供されるサービスの性質、生産プロセス、顧客タイプ、および流通方法を含む。
Br社はまた、ソフトウェアと関連相談が報告可能な細分化市場を持っていることを確認した。Postelsiaを含むSureHeavestは,ソフトウェアと関連コンサルティング報告部門で唯一の運営実体である.この細分化市場は広範な専門コンサルティングサービスと技術解決方案を含み、食品と農業業界のために特定の増分収入を創造し、持続可能な価値創造を推進することができる。
Br社の経営意思決定者(会社最高経営責任者)は、資源の割り当てを担当し、その運営部門の業績を評価する。細分化市場管理層は内部運営細分化市場情報を利用して意思決定を行い、業績と管理業務を測定する。 細分化市場を運営する業績は純売上高、毛利益、販売、一般と管理費用に基づいており、最も重要なのは、営業収入である。
検証 と認証セグメント
私たちのbr検証および認証サービス収入には、会社が顧客に提供する検証監査や他の検証および認証関連サービスの費用が含まれています。WFCFタグ計画とコンサルティング/計画開発サービスから得られた費用を我々の検証と認証収入に計上したのは,収入フローが重要ではなく,我々のソース検証の付加価値拡張を表しているためである.我々は,認可された検証や認証サービスプロバイダとして,多くの標準策定機関の認可と利用を得ている.我々は、食品生産者およびブランドが生体動物または包装食品を特定の声明を行うことを可能にし、方法は、それらがその声明に関連する基準またはガイドラインに適合するかどうかを検証することである。2022年と2021年12月31日までの年度において、我々の第三者検証計画は、それぞれ総収入の70.9%と73.2%に貢献しています。
私たちの製品販売は私たちの検証と認証サービスの補助部分で、牛が耳標だけを識別する販売を代表しています。私たちの製品販売はお客様に全面的な解決策を提供することができます。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、製品販売はそれぞれ私たちの総収入の約17.6%と17.5%を占めている。
我々 は従来,1つの重要なサプライヤーから大部分の電子アイデンティティ(“EID”)タグを購入し,残りの は他の小さいサプライヤーから調達した.2021年末、私たちの主要なラベルサプライヤーは私たちに、材料がますます希少になり、彼らが私たちの需要を満たす能力がもっと難しくなったことを知らせてくれた。そこで,市場内の複数の参加者を決定し,すべてのラベル供給者と契約を締結し,市場動態を変更した.それは私たちの集中度リスクを最小限に抑えるための戦略的優位性を提供してくれる。私たちはまたすべてのラベル供給者と協力して、過剰供給を購入することで私たちの在庫を構築します。
7 |
ソフトウェア 及び関連コンサルティング部門
ソフトウェアおよび関連コンサルティングには、広範な専門コンサルティングサービスおよび技術ソリューションが含まれており、私たちの検証業務をサポートし、食品および農業業界固有の増分収入を生成する。
マーケティング学
私たちのマーケティング戦略は直接マーケティング、広告、活動賛助と貿易展示会への参加を含みます。公共関係の角度から見ると、著者らのスタッフはよく業界定期刊行物に引用され、各種の業界活動の中で特別テーマ専門家 として動物識別、追跡可能性、ブランド、第三者検証と認証及びアメリカ農業部の検証計画について講演を行うように招待された。
より多くのお客様を獲得するために、相補的な能力と製品を持つ業界リーディングカンパニーと戦略的マーケティングパートナー関係を発展させていきます。私たちは現在、流通業者、許可者、またはメーカーと締結されたいかなる第三者契約にも依存せずに業務を展開しています。
私たちはまた、FacebookやTwitterなどのソーシャルメディアサイトを使って私たちの業務を宣伝し、私たちの製品をマーケティングし、消費者 を農業、牧畜業、食品業界の最新の話題につなげています。
試合
食品と農業業界の第三者検証サービスに対する競争はますます激しくなっており、特に有機食品市場では。2022年12月31日現在、品質保証国際会社、カリフォルニア認証有機農場主会社、オレゴン州耕作会社、有機作物改良協会、地球クレーム会社、FoodChain ID社、NSF国際会社、SGS社、SCSグローバルサービス会社など、約8つの主要な競争相手が食品と農業にサービスしていると予想される。差別化は食品検証のあらゆる面と複雑なコンプライアンス挑戦を理解することに依存し、製品検証を高効率、経済的かつシームレスにする。私たちの核心業務と専門知識は、ソース検証、自然、動物ケア、福祉、持続可能な検証を含む様々な基準、ガイドライン、標準の“農場”検証に集中しています。
季節性
私たちの業務は季節的な変動の影響を受けている。我々の検証と認証サービス収入の大部分は通常5月下旬から10月初めに実現され,まさに牛市場と生育季節のピークである。業務と業界の季節的な のため、任意の四半期の業績は必ずしも他の任意の四半期または年度全体で達成可能な業績を代表するとは限らない。
知的財産権
私たちは様々な知的財産権資産を創造し、所有し、維持しており、これらの資産は私たちの最も価値のある資産の一つだと思います。私たちの知的財産権資産には、私たちの革新、製品およびサービスに関連する特許および特許出願、当社のブランド、製品およびサービスに関連する商標、および他の知的財産権が含まれています。私たちの計画中の機能が私たちが提供する新技術や既存技術に統合される必要がある場合、私たちも許可手配があります。私たちは、米国および他の国/地域の特許、著作権、商業秘密、商標および他の法律および契約条項によって、私たちの知的財産権資産を保護することを求めています。 私たちの知的財産権に関するいくつかのリスクに関する他の情報は、本10-K年度報告の第I部分第1 A項“リスク要因” に含まれています。
8 |
従業員
2022年12月31日までに、私たちは93人の従業員がいて、そのうち88人がフルタイム社員です。私たちの労働力の約78%は女性と他の少数派の職員たちで構成されている。私たちの未来の成功は私たちの肝心な高級管理者の表現、及び私たちが高い素質の技術者を誘致し、維持する能力に大きく依存する。我々従業員に関する何らかのリスクに関する他の情報は,本年度報告の表格10−Kの第I部第1 A項“リスク要因”に含まれている。
利用可能な情報
私たちのbr社のサイトはwww.where foodcomesfrom m.comにあります。我々は、これらの材料を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した後、合理的で実行可能な範囲内で、私たちの投資家関係サイト上の“米国証券取引委員会届出”の項目の下で、私たちの10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正をできるだけ早く提供する。なお,本年度報告のForm 10−Kコピーは米国証券取引委員会公共資料室に位置し,住所はワシントンD.C.20549,東北街100号,1580室である。公共資料室の運営状況については、アメリカ証券取引委員会に電話し、電話:1-800-アメリカ証券取引委員会-0330に電話することができる。アメリカ証券取引委員会は、私たちが提出した書類に関する報告書、依頼書、情報声明、その他の情報を含むインターネットサイトを維持していますHttp://www.sec.gov.
我々幹部に関する情報
ジョン·サンダース現在51歳のサンダースさんは1998年に創業し、その後もCEOを務めている。さんは1998年以降も取締役会長を務めている。この前に、サンダースはコロラド州パーク市の面会者コンサルティングサービス会社のパートナーとコンサルタントです。サンダースさんは技術と牧畜業の専門家で、エール大学を卒業しました
ライアン·サンダース現在52歳で、2003年から当社で働き、2008年から当社総裁に就任しています。サンダースさんは私たちの取締役会の役員でもあり、2012年1月からこの職を務めてきた。2003年前、サンダース夫人はPM牛肉持株会社(PM)で働いていたが、PMの牧場のための小売製品ラインの供給システムを開発し、PMのUSDAプロセス検証計画を管理していた。その後、彼女は会社マーケティング·広報部副総裁を務めた。1996年にPMに加入する前、サンダースさんはマクドナルドとハドソン食品会社で調達専門家を務めていた。サンダースさんはコロラド州立大学を卒業し、農業ビジネス学士号と牛肉工業指導修士号を取得した。サンダースさんは現在コロラド州立大学農業院長諮問委員会、ネブラスカ州大学エングラー農業企業創業計画諮問委員会、国際ストークマン教育基金会取締役会のメンバーで、2015-2016年度のアメリカ肉輸出連合会の議長を務めている
ダネット·ヘニン現在53歳で、2008年1月から当社の首席財務官を務めている。任命される前に、彼女は2007年11月から会社の顧問として招聘された。2004年から2007年まで、亨寧さんはアインシュタインノア飲食グループの会社財務総監を務めた。2001年から2003年まで、Vari-L社の財務総監を務めた。ヘニングさんの前の経験はピマウェイ泥炭、DF&R飲食会社とCSI/CDC会社の財務管理職を含みます。br}ヘンニンさんは公認会計士で、30年以上の専門経験を持っています。彼女はテキサス大学アーリントン校の会計学学士号を取得した。
9 |
ジェイソン·フランコ, 46歳、2021年8月以来会社の首席技術官を務めてきた。この前に、Francoさんは2018年9月から科学技術部の高級副総裁を務め、当時WFCFはFrancoさんが2004年に創立したコンサルティング会社JVF Consulting、LLCは総裁を務めた。2000-2004年の間、FrancoさんはPeoplesoft/Oracleのテクニカル·アプリケーション·アドバイザーと統合された専門家を務めました。彼のキャリアは1998年に始まり、当時John Deere Special Technologies Groupのソフトウェア開発者で、追跡可能なアプリケーションを専攻していた。彼はカリフォルニア州ストークトンの太平洋大学でコンピュータ科学の学士号を取得した。
家族関係
私たちのCEO兼取締役会長のジョン·サンダースは私たちの総裁のリアン·サンダースと結婚しました。サンダースさんと夫人はすべて私たちの取締役会のメンバーです。
第1 A項。 リスク要因
我々の業務、財務状況、運営結果、および見通しを評価する際には、本報告および他の公開文書およびプレスリリースに含まれる他の情報に加えて、以下の要因を考慮すべきである
私たちはインフレと経済的不確実性が増加している時期にある
経済はインフレ圧力に直面しており、これは私たちの業務にいくつかの挑戦をもたらしており、最も明らかなのは労働市場が緊張しており、求職者はかなりの駆け引き能力を持っており、これが賃金を押し上げている。また、既存従業員を維持するために、より高い人的·福祉関連コストに直面している。私たちは労働力と福祉関連費用の巨大な圧力を見続けて、これは私たちの毛金利と純収入に影響を及ぼすと信じている。
私たちはまた、顧客の高度集中によるソフトウェアや関連コンサルティング業務部門の需要が弱まっている状況を監視していきます。 インフレの進行は、お客様がコンサルティングプロジェクトを承認する時間に圧力を与える可能性があります。現在、我々のソフトウェアや関連コンサルティング収入への財務影響を見積もることは困難である(あれば)。私たちは新しい顧客に私たちの持続可能な開発ソリューションとサービスを積極的に売り込む。環境、社会、ガバナンス(“ESG”)問題に対する認識が高まっており、食品サプライチェーンにおいて企業がESG目標を実現するために必要な専門知識や技術 を持っているため、重要なチャンスを創出していると信じている。
気象パターンや他の環境要因の変化で私たちはリスクに直面しています
過去数年間、絶えず変化する天気パターンと気候条件は、干ばつ、雹、野火、風雪嵐など、自然災害の予測不可能性と頻度を増加させた。このような極端な天気条件は私たちが異なる地域で食品(すべての主要な動物性タンパク質または食用植物品種を含む)を生産する顧客のかなりの部分にマイナス影響を与えるかどうか。例えば、2022年上半期にアメリカの半分近くの地域に影響を与える干ばつ条件は主に私たちの牧場の顧客に影響を与え、確認すべき牛は減少した。この例は監査関連の収入に直接影響を与えませんが、羊の群れの規模が小さいため、それは確かに私たちの製品販売と他の関連サプライチェーン費用に影響を与えます。 我々は 天気パターン/条件の変化を予測できず,天気パターン/条件が変化すれば,クライアント運営への影響も予測できない.
もし私たちの顧客の経営業績が損なわれたら、私たちの顧客の財力は私たちの検証解決策とコンサルティングサービスの購入を制限するかもしれません。したがって、私たちの収益能力は、顧客の財務状況に関するリスクや不確実性の影響を受けています。
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我々の は競争の激しい業界の中で運営し、市場は限られており、その特徴は絶えず変化する技術、頻繁に発売される新サービス製品、 サービスの増強と絶えず発展する業界標準である
私たちは多くの他の製品やサービス供給者と競争しており、これらの製品とサービスは牛と他の家畜、牛群管理、作物生産実践、加工食品のマーケティング主張を追跡して他の検証を行うことを目的としている。私たちの競争相手は小さなスタートアップ企業から多国籍企業までです。私たちの競争相手は私たちよりもっと多くの財政、技術、そしてマーケティング資源を持っているかもしれない。既存の競争相手の拡大に伴い、そのサービス製品や新会社が市場に参入し、競争が激化する可能性がある。また,我々の競争相手の業務合併や連合への参入や,他の細分化市場の老舗会社が我々の業務との競争を拡大するにつれて,競争が激化する可能性がある.ますます激しい競争は利益率の低下を招き、市場シェアを失う可能性がある。私たちの競争相手は、私たちの現在または未来の製品よりも商業的に魅力的で、より大きな市場受容度を得るより広いサービス製品または技術を提供するかもしれない。しかも、新しい技術は私たちの製品とサービスを時代遅れにするかもしれない。
私たちのビジネスモデルの成功は私たちの技術の市場における広範な受け入れ程度に依存し、これらの市場は食品安全と保証の日々の重視によって発展を続けている
私たちのbrは現在農業、牧畜業と食品業の調達と/或いは検証製品から利益を得ており、非遺伝子組換え食品と飲料などの他のマーケティング主張と一緒に縛られた緩やかで日々増加する運動である。この新興傾向はある程度消費者の食品安全と保障に対する関心によって推進されている。しかし、私たちは私たちの技術が市場に受け入れられるという保証はない。また、私たちは農業、牧畜業、食品業界のいくつかの主要な目標領域で予測できない経済状況を経験しており、短期的には供給、貿易、利益問題と戦い続けることが予想される。brは、もし私たちの製品が大規模に採用されれば、安全性、品質と世界食品供給に対する自信に重大な影響を与えると信じているが、私たちのこれらの製品の顧客は従来から変化が非常に遅く、新しい技術と商業実践を採用したくないと信じている。
私たち は規制の急速な変化のリスクに直面しており、これは私たちの計画に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
法規 と標準は絶えず発展しており、極めて挑戦的なリスクに直面している。例えば、2013年1月、日本政府は米国産牛肉の輸入要求の変更を発表した。この変化により日本に輸出された合格品数は大幅に増加し、市場で一般的に見られる出所や年齢検証牛のプレミアムにマイナス影響を与えている。2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の爆発は大流行であることを発表し、以下の原因で著者らの業務のある方面に負の影響を与えた政府が社会を強制的に閉鎖し疎遠にする措置 私たちは革新、製品の多様化、そして収益性を管理する戦略に取り組んでいるため、法規や検証基準のいかなる悪影響も最小限に抑えることができると信じています。私たちはこれらのリスクを緩和しようと努力しているが、私たちが私たちの運営結果に及ぼす潜在的な負の影響を克服することに成功する保証はない。
会社のESG実践が変化することに対するより厳しい審査および利害関係者の期待は、追加のコスト またはリスクをもたらす可能性がある。
多くの業界の会社 は、その環境、社会、およびガバナンス(ESG)の実践に関連するますます厳しい審査に直面している。投資家 は団体、ある機関投資家、投資基金、その他の影響力のある投資家もESG実践にますます注目しており、近年もその投資の非金融影響をますます重視している。私たちは社会的責任を非常に重視する。これが私たちが毎日世界各地の農民、牧場主、ブランドを助けて、伝播によって私たちの未来に直接影響を与える真実、持続可能で追跡可能な物語が消費者に透明性を提供するすべての理由だ。しかし、 我々のESG実践が投資家または他の業界の利害関係者の期待を満たすことができない場合、このような期待はまだ発展しており、追加のbr}コストが生じる可能性がある。また、私たちのブランド、適格従業員と業務を吸引し、維持する能力は損なわれる可能性がある。
私たち は、高い伝染性疾患やウイルスの爆発が、私たちが検証できる製品源に悪影響を与える可能性があり、および/または が私たちの持続的な業務運営の効率に影響を与えるリスクに直面しています。
今日、伝染病とウイルスの爆発は今までよりも早く出現しているように見える。例えば、豚流行性下痢ウイルス(PEDv) は2014年に豚肉/母豚業界に負の影響を与え、高病原性鳥インフルエンザ(通常鳥インフルエンザと呼ばれる)は2016年に家禽の運営に影響を与え、2022/2023年に今日の家禽運営に影響を与え続けた。2020年3月、世界保健機関は コロナウイルスの爆発が人類の大流行であることを発表した。感染性疾患やウイルスの爆発は,我々の業務における生物排除と社会的距離を増加させた。
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これらの疾患やウイルスの爆発はしばしば私たちの業務に影響を与え、一部の顧客は現場訪問の延期を要求している。私たちは私たちの顧客と標準制定機関と密接に協力して、革新的な解決策を決定し、できるだけ適時に現場見学を再手配します。私たちはまた状況を密接に注目し、未来の任意の制限や制限に対応して反応し、同時に顧客、従業員、業務運営の利益 を念頭に置いている。
私たち は疾病を伝播するリスクを下げるための革新的な解決策を作ったが、様々な疾病とウイルス爆発の深刻性と持続時間の不確実性のため、私たちが私たちの業務、従業員、顧客、サプライヤーへの影響を克服することに成功する保証はありません。これらの影響は私たちの業務収入、収益力、財務状況に負の影響を与える可能性があります。
市場の第三者検証製品に対する需要が低下すれば,我々の顧客は我々の検証解決策やコンサルティングサービスを購入する合理性を証明するのに十分な収入を生み出すことができない可能性がある.
食品生産実践に対する公衆の態度はこれらの製品の安全でない消費或いは未知の健康リスクをもたらす説の影響を受ける可能性がある。例えば、牛肉や他の畜産物需要の減少は、私たちの既存または潜在顧客の経営業績や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。我々の顧客の経営業績が損なわれれば,我々の顧客は牛や他の家畜や牛群管理を追跡する情報システムを構築するために利用できる資源が減少し,逆に我々の検証解決策やコンサルティングサービスの購入を制限する可能性がある.したがって、私たちの収益能力は、顧客の財務状況に関するリスクや不確実性の影響を受けています。
私たちは国際市場での私たちの存在を拡大する機会を探しています。これらの市場では、私たちの経験は限られているかもしれませんし、国際運営自体がより大きなリスクに直面しています。これは私たちの業務、運営業績、財務状況を損なう可能性があります
私たちは国際市場で私たちの製品とサービスを拡張することを求めています。私たちの新しい国際市場への拡張に伴い、これらのマーケティングと運営における私たちの製品とサービスの経験は非常に限られるだろう。他の場合、私たちはこのような市場での外国のビジネスパートナーの努力と能力に依存するかもしれない。ある国際市場の発展は国内市場より遅いかもしれませんが、国際市場での私たちの業務発展速度は私たちの投資レベルを支持できないかもしれません。
我々の国際市場への拡張能力には不確実性があるほか、国際的な業務展開にはいくつかの固有のリスクが存在するが、これらに限定されない
● | 貿易障壁や貿易法規の変化 | |
● | 距離,言語,文化の違いにより,様々な海外業務を発展,人員配置と同時に管理することは困難である ; | |
● | 様々な地域の労働法律法規です | |
● | 支払い周期の方が長い ; | |
● | 通貨レートが変動する | |
● | 政治的不安や社会的動揺や経済的不安定 | |
● | 輸入制限や輸出制限 | |
● | ビジネス活動の季節的な変動 | |
● | 上記でより完全に説明されたリスクを含む、いくつかの司法管轄区の政府法規または現地の法律の遵守を要求することに関連するリスク;および | |
● | 潜在的な不利な税金結果 |
これらの要素のうちの1つ以上は、私たちの未来の国際業務を損害し、それによって私たちのブランド、業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。
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もし私たちが私たちの買収と投資を進行、統合、維持することに成功しなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない
私たちは複数の会社を買収して投資しています。私たちは他の会社を買収したり投資したり、他社と合弁企業を設立したりする可能性があります。これらの取引は以下のようなリスクを発生させます
● | 既存の業務の管理重点を失うことを含む、私たちが行っている業務を中断します | |
● | 問題brはキーパーソンを維持する; | |
● | 私たちが買収したり投資したりする企業の追加営業損失と費用 | |
● | 買収による減値を含む有形および無形資産および営業権の潜在的減値 | |
● | 任意の業務統合のため、私たちが買収または投資している会社または私たち自身の顧客の顧客と他の関係の潜在的な減価 ; | |
● | 買収された技術と権利を私たちの製品に統合することの困難さと、この統合に関連する意外な費用 | |
● | 効率的な管理を実現するために、新しい会社の会計、財務報告、管理、情報および情報セキュリティ、人的資源、および他の行政システムを統合することは困難であり、このような統合が延期された場合、または実施されていない場合、制御が不足する | |
● | 買収された会社の財務業績の全部または一部が私たちの財務業績に組み込まれている投資については、同社の会計、財務報告、および同様の制度、制御、手続きへの依存 | |
● | 私たちが買収された会社に上場企業に適したコントロール、プログラム、政策を実施することの困難さ | |
● | 潜在的な は私たちが買収または投資した会社に関連する未知の債務です |
将来の買収や合併により、私たちは追加の株式証券を発行し、私たちの現金を使ったり、債務を発生させたり、負債や無形資産に関連した償却費用を使う必要があるかもしれません。これらは、私たちの収益力を低下させ、私たちの業務を損なう可能性があります。また、現在の世界経済環境を考慮して、私たちの買収や戦略投資を支援する評価値は急速に変化する可能性があります。このような推定値は公正な価値の減少や非一時的な低下を経験しており、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があることを確認することができる。
連邦、州、地方の法律法規、あるいは私たちがこのような法律法規を遵守できなかったことは、私たちの費用を増加させ、私たちを法的リスクに直面させるかもしれない。
私たちbrは、販売税、知的財産権侵害、区画、占有事項など、連邦、州と地方当局が実施する一連の一般性と業界特定の法律法規の制約を受けている。さらに、賃金および労働時間法、独立請負業者を管理する法律の分類、食事および休憩時間または他の福祉を提供する要求、家庭休暇規定、労働条件および特定の従業員の宿泊に関する要求、市民身分または仕事の許可および関連要件、保険および労働者の補償規則および反差別法律を含む、様々な連邦および州法律は、従業員との関係および従業員に関連する他の事項を規範化する。私たちは私たちがこのような法律と法規を遵守したと信じている;しかし、私たちは私たちがこのような法律法規を遵守していないと主張することができるというリスクがある。私たちが上記の任意の法律および法規を遵守できなかったと主張するいかなる告発も、私たちを罰金、処罰、禁止、訴訟、および/または潜在的な刑事違反に直面させる可能性があり、これは私たちの名声、業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
上記の法律法規または任意の通過または発効する新しい法律または法規に対するいかなる変更も、私たちの業務経営をより困難にし、さらに私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた様々な税務機関の監査を受けることができます。同様に、私たちが業務を展開している複数の司法管轄区域のいずれかの税法の変化、または私たちのいずれかの管轄区域が税務監査の不利な結果を受ける可能性があり、私たちの有効税率に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの将来の成功は、私たちが特許を取得して実行する能力があるかどうか、他人が私たちの特許、商標、および他の知的財産権を侵害することを防止し、他人の特許および独自の権利を侵害することなく運営することにかかっている
我々 は、有効かつ強制的に実行可能な特許および商標によって保護されていることを前提として、我々の知的財産権(“IP”)を第三者によって不正に使用されないように保護することができるであろう。知的財産権保護は通常複雑な法律と事実問題に関連するため、知的財産権の実行可能性を確実に予測することはできない。さらに、いくつかの国の法律はアメリカの法律のように所有権 を保護しない。もし私たちが持っている知的財産権が十分な保護を提供できなければ、私たちは競争相手が基本的に類似した製品やサービスを提供することを阻止できないかもしれない。
もし第三者が私たちの現在または未来の製品またはサービスが彼らの知的財産権を侵害していると主張した場合、私たちは訴訟に直面し、関連製品やサービスの販売を禁止されるかもしれない。権利侵害または他のクレームは将来的に私たちに主張または起訴される可能性があり、過去または未来の主張または起訴は私たちの業務を損なう可能性がある。私たちの知的財産権を維持するための訴訟も、他の人からの侵害クレームに対する訴訟も、高価で時間がかかる可能性があり、逆に私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
重大なデータ漏洩または情報技術システムの中断は、私たちの業務、財務業績、または名声に悪影響を及ぼす可能性があり、データおよびシステムセキュリティへの支出を増加させる必要があるかもしれません。
我々は,我々の運営プロセス全体における様々な重要なワークフローや活動を管理または支援するために,情報技術ネットワークやシステム(インターネットを含む)に大きく依存している.
我々の情報技術システムは、ソフトウェア、データベース、またはその構成要素のアップグレードまたは交換中の障害、停電、ハードウェア障害、コンピュータウイルス、ネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア攻撃、マルウェア攻撃、悪意のある従業員または他の内部者、電気通信障害、人為的エラーまたは悲劇的なイベントによって、破損、中断、または閉鎖されやすい可能性がある。ハッカー、外国政府、ネットワークテロリスト、およびサイバー犯罪者が単独または共同行動し、分散拒否サービス攻撃または他の協同攻撃を開始する可能性があり、これらの攻撃は、サービス中断、不適切な取得、またはシステムまたは情報への合法的なアクセスを阻止するか、または私たちの業務の他の中断をもたらす可能性がある。さらに、セキュリティホールは、お客様、従業員、および他の人の個人情報を含む、私たちおよび私たちの顧客、br、または影響を受けた個人を、独自の情報および敏感または機密データを紛失または乱用するリスクに直面させる可能性があります。許可されていないアクセスを取得するため、無効化、またはサービスを劣化させるため、またはシステムを破壊するための技術は、しばしば変化し、長時間にわたって検出することが困難である可能性があり、一般に、ターゲットのための起動前には識別できない。したがって、私たちはこのような技術を予測したり、適切な予防措置を実施することができないかもしれない。
私たちのビジネス運営の多くの態様は、クラウドサービスプロバイダおよび第三者配信サービスのような当社の顧客およびサービスプロバイダを含む第三者の情報技術ネットワークおよびシステムにも依存している。これらの第三者 は、当社が維持している会社、運営、顧客、従業員、およびサプライヤーに関する情報、または が私たちの業務運営に重要であるか、または私たちの業務運営に大きな影響を与える可能性のあるオペレーティングシステムの情報にアクセスすることができる可能性がある。我々と同様に、これらの第三者は、データ漏洩およびネットワーク攻撃、ならびにそのネットワークまたはシステムを破損、中断、またはオフにする可能性のある他のイベントまたは動作によってもたらされるリスクにも直面する。セキュリティプロセス、我々が実装したプロトコルおよび基準、およびそのような第三者に強要しようと試みる可能性のあるセキュリティ対策を要求する契約条項は、そのようなイベントを十分にまたは効果的に防止することができない可能性があり、そのようなイベントは、個人情報を含む、独自の情報、敏感または機密データ、ならびに個人情報を含む、許可されていないアクセス、またはbrへのアクセスまたはアクセス拒否、またはアクセス拒否または乱用を引き起こす可能性がある。
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私たちの情報技術ネットワークまたはシステム、または買収された企業、顧客、サービスプロバイダ、または他の第三者の情報技術ネットワークまたはシステムに影響を与えるいかなるイベントも、私たちの運営中断、既存または潜在的顧客の流失、私たちのブランドと名声の損害、規制審査、および会社の訴訟および潜在的責任をもたらす可能性がある。他の結果に加えて、私たちの顧客は、私たちのデータとシステムを保護し、彼らの予想に合ったサービスを提供する能力に対する自信が影響を受ける可能性があり、さらに は私たちの運営を中断します。同様に、実際にまたは適用されると言われている米国または外国のデータ保護法規または他のデータ保護基準は、私たちを訴訟、罰金、制裁、または他の処罰に直面させる可能性がある。
我々はすでに技術セキュリティ計画、情報技術リスク管理、災害復旧計画 に投資し続けている。ますます激しく、複雑かつ複雑なグローバルネットワークの脅威を克服するために、さらなるデータ或いはシステム保護措置の実施、維持と強化のコストと運営結果は大幅に増加する可能性がある。我々は最善を尽くしたにもかかわらず,データ漏洩やシステム中断の影響から完全には保護されていない.このような影響が将来大きな影響を与えないことは保証されず、私たちが将来の違反を阻止、識別、緩和、および/または除去する努力は、多くの追加の作業および費用を必要とする可能性があり、成功しない可能性がある。
私たちの未来の成功は重要な上級管理者の持続的なサービス、特にJohnとLeann Saundersに大きく依存する
ジョンとライアン·サンダースのこの分野での名声と地位は私たちに強力な競争優位を提供してくれた。Johnおよび/またはLeann Saundersは現在雇用協定によって制限されているが、私たちはJohnおよび/またはLeann Saundersが意外、深刻な負傷、または重大な疾患が発生したときに私たちのために働き続けることができるか、または長期的に仕事を続けることができることを保証することはできない。キーパーソンの流出は私たちの業務や経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
取締役、幹部、主要株主と関連実体実益は私たちの大量の発行された普通株を所有或いは制御し、共同で私たちの活動に重大な影響を与えます。
2023年2月17日現在、私たちの会長兼最高経営責任者John Saundersと私たちの社長Leann Saundersは全部で私たちの普通株式の30.4%を持っています。サンダー夫妻は取締役会の他のメンバーと一緒に約57.7%の普通株を持っている。これらの役員および上級管理者が同じ方法で投票することを決定した場合、取締役選挙および合併または他の企業合併取引の承認または任意の清算の条項を含む、我々の株主の承認を必要とする任意の事項の結果に大きな影響を与える。このような所有権集中は、他の株主が好む可能性のあるわが社の支配権変更を遅延または阻止する可能性があります。これにより、株主が現在の市場価格に対するその株式の割増取引を他の方法で回収することを防止することができる。
私たちは定期的に現金配当金を支払っていません。
会社設立以来、私たちは普通株の任意の定期現金配当金を発表または支払いしたことがありません。2021年8月16日に2021年7月27日終値時に登録された株主に特別現金配当金を支払いました。将来現金配当金を派遣するかどうか(あれば)は取締役会が自ら決定し、私たちの財務状況、経営結果、契約制限、業務見通しと取締役会が関連する他の要素に依存する。定期配当がない場合、投資家は私たちの普通株価値が上昇した場合にのみ彼らの投資収益を見ることができる。
将来的に公開市場または非公開市場で私たちの証券を販売することは、私たちの普通株の取引価格と、新株発行による資金調達能力に悪影響を及ぼす可能性があります
私たち は従来、普通株または行使可能または普通株に変換可能な証券を用いて、私たちの未来の成長計画に資金を提供してきました。 将来的に公開または非公開市場で大量の私たちの証券を販売することは、私たちの既存の株主 を希釈し、私たちの普通株の取引価格に悪影響を与え、将来の証券発行による資金調達能力を弱める可能性がある。あるいは、私たちは債務融資に依存して、私たちが大量の利息と元金を支払う必要がある債務を負担することもできますが、これは私たちの業務や将来の成長潜在力に悪影響を及ぼす可能性があります。
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私たちの普通株の出来高は低いです。私たちは私たちの普通株の活発な取引市場が発展するかどうか予測できない。
歴史的に、私たちの普通株は取引流動性が不足してきた。活発な取引市場が不足している場合
● | 投資家は私たちの普通株を売買することができないかもしれないし、合理的だと思う価格で私たちの普通株を売買することは難しいかもしれない | |
● | 市場 我々の普通株の視認性は限られている可能性があり、これは私たちの普通株の市場価格や私たちが普通株を発行することで資金を調達したり、買収を行う能力に低い影響を与えるかもしれません。 |
我々の上場証券の価格や出来高変動は投資家のポートフォリオに悪影響を及ぼす可能性がある。
ここ数ヶ月と数年来、アメリカ証券市場は高度な価格と出来高の変動を経験し、 の多くの会社の証券市場価格は広範な変動を経験し、これらの会社の経営業績や将来性とは必ずしも関連していない。市場と株価は持続的に変動する可能性が高い。私たちの普通株はナスダック株式市場有限責任会社で取引されています。私たち普通株の価格は過去に価格や出来高変動の影響を受けてきましたが、将来はこの変動の影響を受け続ける可能性があります。
上場企業として、私たちは複雑な法律と会計要求の制約を受けて、これは私たちに大量の費用を発生させる必要がありますが、私たちのbr財務制御プログラムは財務情報を適時かつ確実に報告するのに十分ではないかもしれません。これは私たちの株価とナスダック市場での上場に実質的な損害を与える可能性があります。
上場企業として、民間企業には適用されない多くの法律や会計要件の制約を受けている。その多くの要求を守るコストは巨大であり,絶対値だけでなく,小会社運営の全体的な範囲に関連していることが重要である。これらの要求を遵守できないことは、必要な定期報告書をタイムリーに提出できないこと、市場自信喪失、私たちの証券が取得されたこと、および/または政府または個人が私たちに取った行動を含む、多くの不利な結果をもたらす可能性がある。私たちがこれらのすべての要求 を守ることができることを保証することはできませんし、個人持株やより規模の大きい公共競争相手に比べて、このようなコンプライアンスコストが実質的な競争劣勢 にならない保証もありません。
2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(“サバンズ-オキシリー法案”)は、財務報告と開示統制および手続きの効率的な内部統制を要求している。特に、私たちはこれらの制御が正確な財務報告を効率的に生成することを確実にするために、内部統制と戦略を作成しなければならない。私たちはサバンズ-オキシリー法案を遵守して、私たちに大量の会計費用を発生させ、多くの管理努力をすることを要求する。私たちの制御とプログラムの有効性は、将来的に様々な要素によって制限されるかもしれない
● | 人為的な判断の誤りと簡単な誤り、漏れ、または誤り | |
● | 個人的な詐欺や二人以上が結託しています | |
● | プログラムの不適切な管理代替;および | |
● | 制御および手順の任意の改善は、タイムリーかつ正確な財務情報を確保するのに十分ではない可能性がある。 |
もし私たちがサバンズ-オキシリー法案の要求を適時に遵守できない場合、あるいは私たちまたは私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制において実質的な弱点と考えられる欠陥を発見した場合、私たちは退市、アメリカ証券取引委員会の調査、民事または刑事制裁を受ける可能性がある。
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項目1 B。 未解決従業員意見
ない。
第二項です。 特性
同社は本社として約15,700平方フィートのオフィススペースを借りている。2022年12月31日まで、賃貸料総額は約毎月43,800ドルで、その中には公共エリア費用が含まれており、レンタル期間内に毎年レンタル料が増加している。賃貸契約の初期期間は5年で、2つの契約延長期間が追加されます。当社は最初の継続期間 を行使し、2番目の継続を更新する可能性があります。この空間は,当社の最高経営責任者および社長(それぞれ当社の関連先)が24.3%の持分を共同で保有している会社が借りている。
同社は2017年9月、アイオワ州ウルバンデールオフィススペースの賃貸契約を締結した。レンタル期間は2年 で、2019年8月31日に満了します。本レンタルは約2(2)回継続し,3年間継続し,現在の継続期間は2025年8月31日に終了する。レンタル料は月約3,500ドルであり,その中には公共エリア費用が含まれており,レンタル期間中は年間 の増加の影響を受けない。
2018年12月、当社はカリフォルニア州サンラモンでSureHeavestオフィススペースのための新しいレンタル契約を締結しました。レンタル期間は66カ月で、2024年5月1日に満期となる。賃貸料の支払いは2022年12月31日までで、公共区域費用を含む毎月6,750ドルで、レンタル期間内に毎年レンタル料を増加させる。
2021年6月、当社はカナダブリティッシュコロンビア州ビクトリア市で新しいPostelsiaオフィススペースレンタル協定を締結した。レンタル契約は2年間で、2023年5月31日に満期になります。賃貸料支払いは2022年12月31日現在、公共地域費用を含む月1,850カナダドルまたは1,400ドルであり、レンタル期間中は年間成長の影響を受けない。
2021年12月、同社は北ダコタ州マディナにある2300平方フィートの建物を販売した。2021年12月、会社はノースダコタ州麦地那オフィススペースの賃貸契約を締結した。レンタル期間は61ヶ月で、2026年12月31日に満期になります。レンタル料は月約1,000ドルで、公共エリア料金が含まれており、レンタル期間内に年間レンタル料の増加に制限されていません。
第三項です。 法律手続き
通常の業務過程で、私たちは時々様々な法律訴訟、行政訴訟、クレームに巻き込まれる可能性があります。私たちは通常、その時の収益に保険購入限度額を超えるクレーム損失を記録し、brの可能性と推定可能性の程度に記録します。
現在当社に対する重大な訴訟は未定です。
第四項です。 炭鉱安全情報開示
は適用されない.
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第 第2部分
五番目です。 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
同社の普通株はナスダック株式市場有限責任会社に上場し、コードは“WFCF”である
株主.株主
2023年2月16日までに、私たちの普通株式の記録保持者は87人と推定されます相当数の個人と実体実益が所有する普通株式流通株はCEDE&Co.の名義に登録されている。CEDE&Co.は預託信託会社の代理人であり、銀行とブローカーの証券信託機関である。
配当をする
2022年12月31日までの年度は、いかなる現金配当金も発表または支払いしていません。2021年12月31日までの年度については,2021年7月27日に登録株主に1株0.15ドルの特別現金配当金を支払うことを発表し,支払日は2021年8月16日である。
最近販売されている未登録証券
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、未登録証券販売は何もない。
発行者は株式証券を購入する
2019年9月30日、我々の取締役会は、最大250万株の我々の普通株(“株式買い戻し計画”)を公開市場から買い戻す計画を承認した。私たちの株式買い戻し計画は、株主に資本を返すために使用され、株式オプションや他の株式ベースの奨励の希釈影響を最小限に抑えることができます。将来、私たちは私たちの計画に基づいて追加の株式買い戻しを考慮するかもしれません。私たちの現金状況、株価、運営流動資金、計画の投資と融資需要を含むいくつかの要素に基づいて。私たちの取締役会は株式買い戻し計画の次の買い戻しの満期日を具体的に説明していません。
2022年12月31日までの四半期活動 は以下の通り
量 株 | 株式コスト (単位:千) | 平均コスト 1株当たり | ||||||||||
購入した株式-2022年10月 | 45,000 | $ | 492 | $ | 10.94 | |||||||
購入した株式-2022年11月 | 46,100 | 560 | $ | 12.15 | ||||||||
購入した株式-2022年12月 | 14,001 | 196 | $ | 13.97 | ||||||||
合計する | 105,101 | $ | 1,248 | $ | 11.88 |
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第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
警告 前向き陳述に関する説明
本“Form 10−K年次報告”および他の開示によって提供される文書は、本明細書および参照によって本明細書に組み込まれた文書を含み、 は、“1995年の米国プライベート証券訴訟改革法案”安全港条項によって示される“前向き陳述”を含む。しかも、私たちの官僚たちと代表者たちは時々展望的な声明を発表するかもしれない。前向き 表現は、“予想”、“計画”、“計画”、“目標”、“求める”、“信じる”、“プロジェクト”、“推定”、“予想”、“戦略”、“未来”、“可能”、“すべき”、“将”、および未来 の間の同様の引用によって識別することができる。前向きな陳述の例は、以下の事項についての私たちの陳述を含む
● | 市場、産業、競争構造に対する私たちの期待と信念 | |
● | 私たちは運営、財産、結果の目標、計画、そして期待について | |
● | 私たちの競争力、私たちが提供する製品の多様性、そして私たちの成功の鍵となる信念 | |
● | 私たちの株式買い戻し計画についての計画 ; | |
● | 私たちは財務状況、運営と成長のための融資、および配当金を支払う能力に対する信念と期待 | |
● | 運営支援に必要な資金調達額; | |
● | 私たちはいくつかの会計基準を採用することが私たちの財務諸表に与える影響に対する見方を持っている。 |
前向き 陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、現在のビジネスの未来、未来の計画と戦略、予測、予期されたイベントと傾向、経済 および他の未来の状況に対する私たちの信念、予想、および仮定に基づいている。展望性陳述は未来と関係があるため、それらは固有の不確定性、リスク、環境変化の影響を受け、これらの変化は予測が困難であり、その多くは私たちの制御範囲内ではない。私たちの実際の結果と財政状況は展望的な陳述で指摘されたものと大きく違うかもしれない。したがって、あなたはこのような 展望的陳述のいずれかに依存してはいけない。私たちの実際の結果と財務状況は展望性陳述で指摘された大きく異なる重要な要素を含む可能性があります
● | 畜産と食品業界の絶えず変化する技術と発展の基準 | |
● | 消費者は社会的責任、持続可能性、食品安全と保障に注目している | |
● | 食品や農業業界にサービスする他のサプライヤーからの競争 | |
● | 畜産業と食品産業の経済的、財務的状況 | |
● | 特定の牛肉や他の家畜の輸出に貿易障壁を設置することを含む国際輸出市場活動 | |
● | 牛肉や他の畜産品に対する市場の需要 | |
● | ビジネス活動の季節的な変動 | |
● | 立法行動を通じて牧畜業と食品業の規制を強化し、規則と基準を改正することを含む発展状況と法律法規の変化 | |
● | 買収と買収に成功した事業を含む戦略的行動 | |
● | 特許、商標、その他の知的財産権の実行可能性 ; | |
● | 重要な高度管理者にサービスを提供し続ける | |
● | 新冠肺炎が私たちの業務、顧客、サプライヤー、従業員に与える影響 | |
● | 新冠肺炎の影響を含めたサプライチェーン効率の低下の中断 | |
● | 第2部7項で議論された他の要素。“経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析”及び第1部第1 A項。“リスク要因” |
19 |
我々が本年度報告でForm 10−K形式で行った任意の前向き陳述は,我々が現在把握している情報のみに基づいており,作成日までの状況のみを述べている。私たちは、書面でも口頭でも、新しい情報、未来の発展、または他の理由で時々行われるいかなる前向き声明を公開更新する義務はない。
運営結果
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
次の表に報告可能な運営業務部門の情報を示す
2022年12月31日までの年度 | 2021年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
査証 そして 認証する 細分化市場 | ソフトウェア 販売と 関わる 相談する 細分化市場 | 淘汰する 他にも | 統合された 合計する | 査証 そして 認証する 細分化市場 | ソフトウェア 販売と 関わる 相談する 細分化市場 | とその他をキャンセルする | 統合された 合計する | |||||||||||||||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商誉 | $ | 1,947 | $ | 999 | $ | - | $ | 2,946 | $ | 1,947 | $ | 999 | $ | - | $ | 2,946 | ||||||||||||||||
他のすべての資産、純額 | 9,949 | 3,182 | 2,219 | 15,350 | 14,267 | 3,848 | (1,277 | ) | 16,838 | |||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | 11,896 | $ | 4,181 | $ | 2,219 | $ | 18,296 | $ | 16,214 | $ | 4,847 | $ | (1,277 | ) | $ | 19,784 | |||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
検証と認証サービス収入 | $ | 17,610 | $ | - | $ | - | $ | 17,610 | $ | 16,058 | $ | - | $ | - | $ | 16,058 | ||||||||||||||||
製品販売 | 4,364 | - | - | 4,364 | 3,830 | - | - | 3,830 | ||||||||||||||||||||||||
ソフトウェアおよび関連相談収入 | - | 2,871 | - | 2,871 | - | 2,044 | - | 2,044 | ||||||||||||||||||||||||
総収入 | $ | 21,974 | $ | 2,871 | $ | - | $ | 24,845 | $ | 19,888 | $ | 2,044 | $ | - | $ | 21,932 | ||||||||||||||||
収入コスト: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チェックと認証サービスの費用 | 9,748 | - | - | 9,748 | 8,402 | - | - | 8,402 | ||||||||||||||||||||||||
製品コスト | 2,333 | - | - | 2,333 | 2,441 | - | - | 2,441 | ||||||||||||||||||||||||
ソフトウェアおよび関連相談費用 | - | 2,296 | - | 2,296 | - | 1,352 | - | 1,352 | ||||||||||||||||||||||||
収入総コスト | 12,081 | 2,296 | - | 14,377 | 10,843 | 1,352 | - | 12,195 | ||||||||||||||||||||||||
毛利 | 9,893 | 575 | - | 10,468 | 9,045 | 692 | - | 9,737 | ||||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 | 582 | 183 | - | 765 | 597 | 202 | - | 799 | ||||||||||||||||||||||||
その他の運営費 | 6,805 | 246 | - | 7,051 | 6,324 | 311 | - | 6,635 | ||||||||||||||||||||||||
部門営業収入/(赤字) | $ | 2,506 | $ | 146 | $ | - | $ | 2,652 | $ | 2,124 | $ | 179 | $ | - | $ | 2,303 | ||||||||||||||||
部門営業収入/(赤字)と純収入/(赤字)を照合する他の項目: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他収入/(損失) | 202 | (38 | ) | - | 164 | 1,329 | (12 | ) | - | 1,317 | ||||||||||||||||||||||
所得税割引/(料金) | - | - | (822 | ) | (822 | ) | - | - | (659 | ) | (659 | ) | ||||||||||||||||||||
純収益/(損失) | $ | 2,708 | $ | 108 | $ | (822 | ) | $ | 1,994 | $ | 3,453 | $ | 167 | $ | (659 | ) | $ | 2,961 |
検証 と認証セグメント
検証 および認証サービス収入には、会社が顧客に提供する検証監査および他の検証および認証に関連するサービスの費用 が含まれる。我々がWFCFタグ計画から稼いだ費用は,我々のソース検証の付加価値拡張を表しているため,我々の検証と認証収入にも含まれている.2022年12月31日までの1年間で,検証·認証サービス収入は2021年より約160万ドル増加し,9.7%増加した。全体的に、この増加は主に 顧客の私たちの製品に対する認識と需要の増加によるものです。
私たちの製品販売は私たちの検証と認証サービスの補助部分で、牛識別耳標の販売を代表しています。 2022年12月31日までの1年間、製品の売上高は2021年より約50万ドルや13.9%増加しました。これは主に市場の定価上昇を反映し、市場の他の供給が限られているためです。
2022年12月31日までの1年間,検証·認証部門の収入(サービスや製品販売用)のコスト は約1,210万ドルであるのに対し,2021年は約1,080万ドルである。2022年12月31日までの年間毛利率は2021年の45.5%よりやや低下して45.0%になった。この低下は主に労働市場の緊張とインフレによる報酬関連コストの増加であるが、我々の製品販売利益率の増加によって相殺されている。私たちの利益率は一般的に製品コスト、給料と福祉、保険と税金のような様々なコストの影響を受けます。
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販売は,2022年12月31日までの年度の一般·管理費は2021年に比べて6.7%増加した。全体的に、私たちの販売、一般および行政費用の増加は、労働市場の緊張とインフレによる報酬関連コストの増加、および従業員数の増加である。
ソフトウェア 及び関連コンサルティング部門
ソフトウェア と関連コンサルティング収入は、SureHeavestとPostelsiaを買収する特定の収入源です。製品には、幅広い専門コンサルティングサービスおよび技術ソリューションが含まれており、私たちの検証業務をサポートし、食品および農業業界固有の増分収入を創出しています。2022年12月31日までの1年間で、ソフトウェアや関連コンサルティングサービス収入が2021年より約40.5%増加したのは、日本の海産物製品を米国サプライチェーンに押し上げるため、日本企業と重大な短期協力を締結したためである。このプロジェクトが私たちのコンサルティング部門の年間恒常的な収入源になるとは思いませんが、私たちの検証·認証部門の長期的な潜在的な機会であることを願っています。さらに、 は短期契約であるため、必ずしも他の任意の四半期または年度全体にわたって得られる可能性のある成果を表すとは限らない。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度まで,我々のソフトウェアと関連コンサルティング部門の収入コストはそれぞれ約230万ドルと140万ドルであった。2022年12月31日までの1年間、毛金利は2021年の33.9%から20.0%に低下した。毛金利低下は,主に上記の短期相談活動を支援するために増加した契約人力コストである。
販売は,2022年12月31日までの年度の一般·管理費は2021年比16.4%低下した。減少の主な原因は減価償却と人員費用の減少だが、出張に関連する費用の増加は減少した費用をわずかに相殺した。
配当金進歩牛肉有限責任会社の収入
で2018年8月9日、同社は進歩牛肉有限責任会社(“進歩牛肉”)の10%の会員権益を合計約100万ドルの買収価格で購入した。同社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ進歩牛肉会社から25万ドルと20万ドルの配当収入を得ており、収益分配を代表している
税金を収入する
2022年と2021年12月31日までの年度には、それぞれ約80万ドルと70万ドルの所得税支出が記録されています。2022年と2021年12月31日までの年度の有効税率はそれぞれ28.8%と24.6%で、連邦会社の税率は21.0%です。2021年の有効税率は、Paycheck Protection Program(“PPP”)ローン免除収入免税の有利な影響を受ける。
純収益と1株当たり収益情報
このような理由により、2022年12月31日までの年度の純収益は約200万ドル、すなわち1株当たり基本収益0.34ドルと1株希釈後の普通株収益0.33ドルであるのに対し、2021年の純収益は約300万ドルまたは1株基本収益0.49ドルと1株希釈後の普通株収益0.48ドルである。
流動性 と資本資源
2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は約440万ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は約540万ドルです。2022年12月31日現在,我々の運営資本は約490万ドルであるのに対し,2021年12月31日現在,我々の運営資本は約570万ドルである。
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2022年の経営活動で提供される現金純額は約270万ドルですが、2021年同期は300万ドルです。br経営活動が提供する現金純額は、私たちの純収入の減少に後押しされ、非現金プロジェクトおよび流動資産と負債の変化によって調整されています。非現金調整には,主に無形資産の減価償却,償却,株式による補償br費用,Paycheck保護計画ローンの免除と繰延税金がある。変動は主に経営業績 が現金収入と現金支出の時間によって相殺されるためである。2022年の経営活動で提供される現金は主に繰延収入と在庫用現金の減少によるものであるが、前払い費用と売掛金の増加はこの影響を相殺している。2021年の経営活動で提供される現金 は、主に繰延収入の増加、売掛金の減少、および前払い費用および他の資産の減少によるものですが、在庫に使用される現金は相殺されます。
2022年の投資活動のための現金純額は約30万ドルだが、2021年は3,000ドル。2022年の間にデジタル資産を購入するための純現金は20万ドル、車両、設備、ソフトウェア開発を購入するための純現金は10万ドルだった。2021年の間に車両、設備、ソフトウェア開発を購入するための純現金は20万ドルで、土地や建物を売る収益と相殺された。
2022年の融資活動のための現金純額は約340万ドルであるが、2021年の期間の現金純額は200万ドルである。2022年の期間の現金純額は主に株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すために用いられる。2021年期間の現金純額は110万ドルで、株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すため、株主に支払う配当金は90万ドル。
ここ数年間、私たちの成長資金は主に運営キャッシュフローから来ている。私たちは個人、公共、機関投資家に私たちの証券を追加発行することと、利用可能な場合の他の信用手配を含むすべての融資選択を絶えず評価します。
我々がキャッシュフローを運営する主な駆動力は,我々の第三者検証ソリューション,特に提供するサービスによる毛利 である.そこで、私たちは、収入増加、毛金利、安定した運営利益を確保して、現金義務を履行できるようにする長期プロジェクトを含むこれらの業務の要素に集中しています。我々は毎週 我々の個々の収入流の表現を審査し,第三者検証解決策と前の時期と我々の運営計画との比較に重点を置いている.私たちは、私たちの様々な資本源、経営活動のキャッシュフロー、私たちの業績の全面的な改善、そして私たちが追加融資を得る能力を含めて、現在の運営に資金を提供し、現在の債務義務を返済するのに十分だと信じている。私たち は私たちの流動性に否定的な影響を及ぼす他の事件や傾向があることを知らない。このような傾向があれば,我々と我々の内部現金生成能力は我々が行っている業務 を十分に管理するのに十分な融資ルートを持っていると信じている.
私たちのすべての努力の高まりは私たちに大きなチャンスをもたらしました投資家の信頼の強化とわが社への再興味も含めて長期的な戦略的パートナーとの業務関係を発展させる潜在力を持っていますコア業務と一致するように、収益性、長期資本ソリューション、買収や資産剥離の潜在的な影響(このような機会があれば)に重点を置いて、当社の業務モデルを検討していきます。
私たちの持続的な成長計画は主に国内と国際市場で提供される製品の多様化と潜在的な買収に基づいています。消費者の全国的な意識と需要が増加しているため、私たちは大きな成長機会に直面していると信じています。国際的に、品質検証計画はしばしば輸入や輸出制限を克服する唯一の方法である。
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債務brローン
Br社の循環信用限度額(LOC)協定は2025年4月12日に満期になります。LOCは75,080ドルの運営資金 を提供する.金利はウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利プラス1.50%で、毎日調整されています。元金と利息は必要に応じて支払われますが、要求が出ていない場合は、年ごとに利息を支払うだけで、元金残高は満期になります。 は2022年12月31日と2021年12月31日まで、実質金利はそれぞれ9.0%と4.75%です。LOCはWFCFの子会社である有機食品会社(WFCFO)のすべての業務資産によって保証される.2022年12月31日と2021年12月31日現在、このLOCの項では未返済金額はありません。
当社は2020年4月17日にPaycheck Protection Program(PPP)により100万ドルの融資を受け、満期日は2022年4月17日、年利率は1.00%である。当社は2021年3月4日にローンと受取利息減免通知 を受け取りました。
貸借対照表外手配
2022年12月31日まで、私たちはどんな種類の表外手配もありません。
重要な会計政策と見積もり
以下は会計政策と関連推定の議論であり、これらの政策および推定は、我々の合併財務諸表、財務状況、および運営結果を理解するために最も重要であり、複雑な管理職判断、不確実性および/またはbr}推定が必要であると考えられる。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告期間内の資産および負債の報告金額、または有資産および負債の開示および収入および費用の報告金額 に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求するが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。管理層はすでに取締役会監査委員会と重要な会計政策と推定の制定、選択と開示を討論した。我々の他の会計政策に関する情報は、本年度報告のタブ10-K第8項に掲載されている当社の連結財務諸表の付記2に含まれています。
収入 確認
検証 と認証セグメント
私たちは身分識別、トレーサビリティ、検証システムを維持するための一連の製品とサービスを提供します。私たちは現場審査とbr案の審査を行い、家畜、食品、その他の高価値特殊作物と農産物に関する声明が正確であるかどうかを検証します。私たちの収入は主に私たちの検証解決策、コンサルティングサービスとハードウェア販売から来ています。私たちは製品とサービスを牧畜業と農産物サプライチェーンの異なるレベルの顧客に直接販売します。
検証 と認証サービス収入には、主に会社が顧客に提供する検証レビューと他の検証サービスの費用が含まれています。我々は,入力法を用いて収入を確認し,実行された監査日数に応じて各チェック監査のタイムアウト進行 を測定した。
私たちのいくつかの第三者作物と他の加工製品の審査に対して、年間認証期間の固定費用を評価します。年次評価で達成された活動/段階のパーセンテージ や入力審査に基づいて,入力法を用いて収入を確認し,年次評価の満足度進捗状況を測定した。
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製品brの販売は主に販売牛の識別耳標から来ている。製品販売収入は,貨物が顧客に納入された場合に確認され,その際に所有権,保管権,損失リスクが顧客に移行する.
私たちのbrは2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ約120万ドルと100万ドルの収入を延期し、主に私たちのある第三者作物と他の加工製品の審査の年間認証期限と関係がある。期首これらの契約負債の残高は2023年の間に収入として確認される予定だ。
ソフトウェア 及び関連コンサルティング部門
問い合わせサービス料は従業員レベルで標準料率カードから抽出し、私たちは月ごとに問い合わせサービス領収書 を発行します。実際の方便を用いて時間の経過とともに収入を確認することで,領収書を発行する権利のある金額を確認することができる.
我々 はまた,SaaSモデルによりソフトウェア製品を提供しており,これは年間購読に基づくモデルである.定期購読には、通常、サポートサービスおよびネットワークホスティングサービスが含まれる。
我々 は,時間に基づく進捗産出指標を用いて年次購読期間内のSaaSスケジュールに関する収入 を確認し,収入の直線帰属を招く.私たちは2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ約10万ドルと50万ドルの収入を延期しましたが、これは主にSaaSの手配によるものです。
我々SaaSプロトコルでのネットワークホスティングサービスに関する では,毛収入をもとに,我々のクライアントから受信したネットワークホスティングサービスに関する対価を収入とし,これらのネットワークホスティングサービスを提供する第三者に支払うコストを料金 とする.
他にも
通常、製品の販売や提供されたサービスに返品権や保証を提供しません。
提供現場監査では、精算可能な費用が発生して顧客に請求書を発行し、これらの金額は毛数に基づいて収入と収入コストであることを確認した。
第三者を代表して第三者に課金され、その第三者に全額送金されるいかなる 金額も取引価格に含まれないので、 収入は含まれない。
私たちの業務は季節的な変動の影響を受けている。我々の検証と認証サービス収入の大部分は通常5月下旬から10月初めに実現され,まさに牛市場と生育季節のピークである。このような季節的な は私たちの収入確認政策に影響を与えませんが、それは通常、私たちの5月から10月の利益率の上昇、11月から4月の利益率の低下を招く可能性があるので、私たちの運営結果に影響を与えます。
株に基づく報酬
会社は、付与日に計量された報酬の公正価値に基づいて、すべての持分報酬を持分報酬支出と確認した。株式オプションについては,公正価値はBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて計算される.制限株 奨励および株式奨励について、公正価値は、会社普通株の付与日の終値である。費用は授権期間内に確認されます。
Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて株式ベースの報酬支出を計算するには、株に基づく報酬の期待期限、株価変動性、および付与前のオプション失敗率を含む高い主観的仮定を入力する必要がある。私たちは予想されるペナルティを推定する際に、奨励タイプ、従業員の分類と歴史的経験を含む多くの要素を考慮します。 実際のペナルティは私たちの現在の推定とは大きく異なる可能性があります。この価格設定モデルでは,我々の仮定は以下のとおりである
● | 配当金収益率は、私たちが現金配当金を支払わない歴史的政策に基づいている。 |
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● | 期待 変動率は我々の実際の変動率に由来すると仮定する |
● | 無リスク金利は,付与日に発効した米国債収益率曲線をもとに,満期日と付与日の期待期限は約 である。 |
● | オプションの期待期限は,履歴行権モデルによって付与されたオプション期待未償還の時間帯を表すとともに, 行権スケジュールを考慮しており,これらの行権パターンは将来の行動を表していると考えられる. |
我々の公正価値の推定は実際の価値とは異なる可能性がある.付与日が最初に推定され、我々の財務諸表で報告された公正価値と比較して、従業員株式オプションが満期になる可能性があり、または内部価値がゼロになる可能性がある。代替的に、これらのツールの価値は、最初に付与日に推定され、私たちの財務諸表で報告された公正な価値を大幅に超える可能性がある。ブラック-スコアーズ-マートンオプション価格モデルを使用して決定された公正価値は、自発的買い手/自発的売り手市場取引において観察された公正価値を表さない可能性がある。
株式に基づく報酬支出の見積もり は高い価値主観性を持ち、私たちの財務諸表に影響を与えますが、これらの支出 は決して現金の支払いにつながりません。したがって,株式ベースの報酬が我々の運営実績に関連しているとは考えられないため,内部で我々の業績を評価する際には,株式ベースの推定報酬支出は含まれていない.
所得税 税
私たちは貸借対照法に従って所得税を記録する。繰延税金項目の資産と負債は、未来の税項の見積もり 帳簿及び税項の資産及び負債帳簿金額に一時的に差が生じた結果を反映している。財務諸表と所得税報告書の会計方法と時間の違いに基づいて繰延所得税を決定します。したがって、基本収入および費用項目を実現する際に発効すると予想される税率に基づいて、一時的に異なる各繰延所得税資産または負債を決定します。
我々 は,評価免税額を評価する際に,他の要因に加えて,将来の課税収入の可能性と我々の歴史的収益性を考慮する。この決定は未来の課税所得の予測を含む重大な判断に関するものだ。
私たちの未確認の税金優遇に対する責任には不確実性が含まれています。経営陣は仮説を立てて判断 を適用して、私たちの様々な申告に関連するリスクを推定する必要があるからです。
私たちの有効な所得税率はまた税法の変化、私たちの収入レベル、税務監査結果の影響を受ける。2022年12月31日現在、私たちは私たちの繰延税金資産を評価する必要がないと結論した。2022年12月31日と2021年12月31日現在、会社には未確認の納税義務はありません。このような推定と仮定の変化は記録された税金支出に大きな影響を及ぼすかもしれない。
商誉
私たちは毎年あるいは事件と状況が営業権が損なわれる可能性があることを表明した時、私たちの営業権に対して減値テストを行います。減値 営業権テストは報告単位で1段階で行い,2ステップで行う必要がある.しかし,まず定性的な 要因を評価し,2段階の定量的商用減価テストを行う必要があるかどうかを決定する可能性がある.
25 |
減値テストの最初のステップは,我々の報告単位の推定公正価値と報告単位の帳簿金額(営業権を含む)を比較することである。もし私たちが報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超えると確定した場合、私たちは第2のステップを実行し、営業権の帳簿価値とその営業権の暗黙的公正価値を比較する。営業権の暗黙的公正価値の確定方式は企業合併中の営業権を確認する方式と同じである。営業権の帳簿金額 がその営業権の暗黙的公正価値を超える場合、減値損失は超過部分に等しい金額として確認される。
我々 は,毎年,イベントや状況が我々の報告単位が変化する可能性があることを示した場合に,我々の報告単位を評価する.
商標権減価テストを申請するには、定性的評価を行うこと、報告単位を決定すること、資産および負債を報告単位に割り当てること、報告単位に営業権を割り当てること、および各報告単位の公正価値を決定することを含む判断が必要である。
個々の報告機関の公正な価値を評価するには、私たちの未来の計画、業界、経済状況を仮定し、推定する必要があり、私たちの実際の結果と状況は時間の経過によって異なるかもしれない。我々の報告機関の推定公正価値に悪影響を及ぼす可能性のあるイベントまたは状況は、(I)技術または顧客需要の変化が予想を超えること、(Ii)業界競争または規制発展が収益性に悪影響を及ぼす可能性があること、(Iii)全体的な経済状況が疲弊し続けること、(Iv)株価が持続的に下落すること、(V)株式および債券市場の変動がより高い割引率をもたらす可能性があること、および(Vi)私たちの成長製品成長戦略を実行できないことを含む。
これらの タイプの分析は、管理層が仮説を立て、業界 経済要素および将来の業務戦略の収益性を推定するために判断を適用する必要があるため、不確実性を含む。
過去2年間、私たちは営業権の減価を評価するための会計方法について何の重大な修正も行っていない。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、約290万ドルの販売権を持っています。
2022年第4四半期と2021年第4四半期の間に、著者らは私たちのWFCF、WFCFO、ValidusとSureHeavest部門に対して定性評価を行い、 報告単位の公正価値はそれらの帳簿価値を超えていると結論した。
長寿資産
我々の固定無形資産には,我々のbr}買収に関連する顧客関係,認証,商標/商標,特許が含まれており,公正価値記録を推定している.それはまた私たちの商標権とコストで記録された商標権を得ることによって生じる関連費用を含む。これらの確定耐用年数の資産は、それぞれの資産の推定耐用年数内で直線的な方法で償却され、推定耐用年数は2年から15年まで様々である。利用可能寿命の推定は、標的資産の性質および類似資産および期待用途における我々の経験に基づく。私たちは推定された利用可能な寿命が合理的かどうかを定期的に検討する。
状況の発生または変化が帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産(財産および設備および寿命を決定する無形資産を含む)の回収可能性を評価する。
将来の価値や残存使用寿命の仮定や見積もりは,消費者支出習慣や全体的な経済傾向などの外部要因や,我々の業務戦略や内部予測の変化などの内部要因を含む様々な要因の影響を受ける可能性がある。
過去2年間、私たち は長期資産を計算するための会計方法や使用年数を重大に変更していません。
会計基準更新2016-02(“ASU”)テーマ842に基づいて、開始時にレンタルであるかどうかを決定します。経営リースには、我々の総合貸借対照表における使用権(ROU)資産、流動経営賃貸負債、および非流動経営賃貸負債が含まれています。融資リースには、私たちの総合貸借対照表に含まれる財産と設備、現在の融資リース債務、長期融資リース債務が含まれています。
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ROU 資産は私たちがレンタル期間内に標的資産を使用する権利を表し、レンタル負債は私たちがレンタルによって発生したレンタルお金を支払う義務を表します。純収益資産および負債はリース開始日にリース期間内のリース支払いの推定現在値 によって確認される。
生きた無限資産
私たちの償却不可能無形資産は無限の寿命を持っており、商標/商号とデジタル資産と関連がある。
Validus買収時に商標/商号 を買収した。会計基準編纂(“ASC”)第350主題によれば、無形資産が無期限耐用年数を有すると判定された場合、その耐用年数が無期限でないことが決定されるまで、償却してはならない。したがって、イベントまたは状況が無期限の使用寿命をサポートし続けるかどうかを決定するために、各報告期間において、償却されていない無形資産の残存寿命を評価する。
さらに、償却すべきでない無形資産は毎年減値テストを行うべきであり、イベントまたは状況変化が資産が減値する可能性があることを示す場合、減値テストをより頻繁に行うべきである。寿命の定まらない無形資産を減値テストするエンティティ は,資産の公正価値を計算する前に定性的評価を行うことを選択することができる.エンティティが定性的要因に基づいて無期限無形資産減価の可能性が“より可能性の高い”閾値を下回ると判断した場合(すなわち、可能性が50%を超える)場合、エンティティは資産の公正価値を計算する必要がないであろう。
2022年12月31日までに,商標/商号無形資産に関する無期限ライフサイクル決定に変化はない である。Validus報告単位の定性的評価によると,不確定な生きた資産 が減値する可能性は“より可能性がある”という閾値よりも低いと結論した。
ASC主題350によれば、デジタル資産または“暗号化通貨”は無期限無形資産として保有される。私たちは私たちのデジタル資産を持って制御し、第三者管理サービスを使用してそれを保護することができる。デジタル資産は最初にコストで入金 し、その後総合貸借対照表は買収以来発生した任意の減価損失をコストで差し引いて再計量し、 (適用する)。
ASCテーマ820に基づいて、デジタル資産の公正価値を四半期ごとに決定します公正価値計量 は、このような資産の主要市場(レベル1投入)として決定されたアクティブ取引所のオファーに基づいている。我々は、四半期ごとに分析を実行して、重大なイベントや環境変化が発生しているかどうかを決定し、私たちのデジタル資産が恒久的な被害を受ける可能性が高いことを示している。減値が発生したか否かを判断する際には、デジタル資産を買収して以来、取引所で活発にオファーされている単位デジタル資産の最低市場価格 を考える。デジタル資産の現在の帳簿価値がこのように決定された公正価値を大幅に超える場合、デジタル資産は恒久的な減値損失が発生しており、金額はその帳簿価値と決定された価格との差額に相当する。
2022年12月31日現在、デジタル資産は何も販売されておらず、62,000ドルの減価損失が確認されました。2022年12月31日現在、私たちが持っているデジタル資産の帳簿価値は10万ドルです。
業務グループ
私たちの成長戦略の構成要素は私たちの既存の業務を補完する事業を買収することだ。私たちは業務合併ガイドラインと関連文献に基づいて業務合併に対して会計処理を行います。そこで、買収された日の被買収会社の推定公正価値に基づいて、買収された有形無形資産及び負担負債に被買収会社の買収価格を割り当てる。購入価格は買収された純資産の公正価値の一部を超えて営業権に計上される。
企業合併で買収された資産や負担する負債の公正価値を決定する際には、現在価値モデリングや市場価値の参考など、様々な確認評価方法を用いる。また,割引率と将来のキャッシュフローのスケジュールを含むいくつかの推定技術で仮定した.評価は、経営陣または独立した評価専門家が適切な状況で経営陣の監督下で行われる。私たちは、買収に割り当てられた資産と負担された負債の推定公正価値は、市場参加者が使用する合理的な仮定に基づくと信じている。しかし,このような 仮説自体は不確実であり,実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
最近の会計声明
最近の会計声明の詳細については、本年度報告書10-K表第8項の連結財務諸表付記2を参照されたい。
第 7 A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
は適用されない.
27 |
第八項です。 財務諸表と補足データ
財務諸表インデックス
ページ | |
財務報告書: | |
独立公認会計士事務所報告 | 29 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 31 |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合損益表 | 32 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの統合現金フロー表 | 33 |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合権益報告書 | 34 |
連結財務諸表付記 | 35 |
28 |
独立公認会計士事務所報告
Br社の取締役会と株主へ
食品はどこから来たのか,Inc.
コロラド州ロクバーグ
財務諸表に対する意見
添付されている食品由来地会社とその子会社(“当社”)の2022年、2022年、2021年12月31日までの連結貸借対照表、および2022年と2021年12月31日までの関連総合収益、権益、現金フロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。 財務諸表は、すべての重要な面で、会社の12月31日までの財務状況を公平に反映していると考えられます。2022年、2022年、2021年までの年度、および2022年、2022年および2021年までの年度の経営実績とキャッシュフローは、米国公認の会計原則に適合している。
意見を求める根拠
これらの財務諸表は会社経営陣が担当しています。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会(SEC)とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たち はPCAOBの基準に従って監査を行います。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。会社 はその財務報告の内部統制を監査する必要はなく、私たちを招いて監査を行うこともありません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々のbr監査には、財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、財務諸表の全体的なレポートの評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な 審査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に重要な勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的、主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項 を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
29 |
収入 確認−財務諸表付記2参照−
重要な 審査事項説明
Br社は,承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に収入を確認し,金額は,会社がこれらの製品やサービス交換から得られると予想される対価格を反映している.同社は,そのサービスと許可計画により,その顧客プロトコルにおいてソフトウェア製品やサービスの複数の 許可を取得する能力を顧客に提供している.
会社は、これらの顧客契約の収入確認を決定する際に重大な判断を下す
● | 製品とサービスが異なる業績義務とみなされているかどうかを確定し、ソフトウェア許可証と関連サービスのような一緒に計算するのではなく、単独で計算すべきである | |
● | 項目ごとに異なる履行義務の交付パターン(すなわち収入を確認する時間)である. | |
● | 識別および処理は、収入の時間および金額を確認する契約条項(例えば、サービスの時間長およびキャンセル条項)に影響を与える可能性がある。 | |
● | それぞれの契約義務および単独で販売されていない製品とサービスの独立販売価格を決定する。 |
これらの要因や取引量に鑑み、評価管理層がこれらの顧客合意の収入確認面での判断を決定する際には、関連する監査作業が広く、高度な監査役判断が必要である。
監査において重要な監査事項をどのように解決するか
これらの顧客契約に対する当社の収入確認に関する主な監査プログラムは、以下の通りです
● | 我々は,経営陣がこれらの顧客合意に関連する重要な会計政策の合理性を評価した。 | |
● | 我々は,クライアントプロトコルサンプルを1つ選択し,以下の手順を実行した | |
– | を取得し、メインプロトコルおよびプロトコル内の他の文書を含む各選択された契約ソース文書を読んだ。 | |
– | 管理層の契約条項の識別と処理をテストする. | |
– | Brの顧客契約における条項を評価し、経営陣が収入確認結論を決定する際にその会計政策を適用する適切性と、彼らが使用する推定数を評価する。 | |
● | 我々は,単独で販売されていない製品やサービスの独立販売価格見積りに対する経営陣の合理性を評価した. | |
● | 私たちは、支払い時間および提供された製品およびサービスに基づいて、いくつかの売掛金および繰延収入項目の適切性を評価した。 | |
● | 経営陣が収入を計算する数学的正確性および財務諸表で確認された収入に関するスケジュールをテストした。 |
/s/
私たち は2019年以来会社の監査役を務めています。
監査役事務所ID
2023年2月23日
30 |
食品はどこから来たのか,Inc.
合併貸借対照表
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
(千の計で、1株を除く) | 2022 | 2021 | ||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金は引当後の純額を差し引く | ||||||||
在庫品 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
使用権資産、純額 | ||||||||
進歩牛肉への投資 | ||||||||
無形資産やその他の資産、純額 | ||||||||
商誉,純額 | ||||||||
税金資産を繰延し,純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と権益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
融資リース債務の当期部分 | ||||||||
賃貸債務の当期分を経営する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
融資リース債務、当期分を差し引く | ||||||||
経営性賃貸債務、当期分を差し引く | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株本: | ||||||||
優先株、$ | 額面価値 ライセンス株; 発行済みまたは未償還||||||||
普通株、$ | 額面価値 ライセンス株; (2022) and (2021)発行済株式、 と (2022) and (2021)発行済株式||||||||
実収資本を追加する | ||||||||
在庫量は | (2022) and (2021)株( | ) | ( | ) | ||||
利益を残す | ||||||||
総株 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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食品はどこから来たのか,Inc.
合併損益表
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
(千の計で、1株を除く) | 2022 | 2021 | ||||||
収入: | ||||||||
検証と認証サービス収入 | $ | $ | ||||||
製品販売 | ||||||||
ソフトウェアおよび関連相談収入 | ||||||||
総収入 | ||||||||
収入コスト: | ||||||||
チェックと認証サービスの費用 | ||||||||
製品コスト | ||||||||
ソフトウェアおよび関連相談費用 | ||||||||
収入総コスト | ||||||||
毛利 | ||||||||
販売、一般、行政費用 | ||||||||
営業収入 | ||||||||
その他収入/(損失): | ||||||||
進歩牛肉からの配当収入 | ||||||||
資産売却の収益 | ||||||||
Paycheck保護計画のローン免除 | ||||||||
その他の収入、純額 | ||||||||
外貨両替損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
減価費用 | ( | ) | ||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税前収入 | ||||||||
所得税費用 | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
1株当たり--純収益 | ||||||||
基本的な情報 | $ | $ | ||||||
薄めにする | $ | $ | ||||||
発行済み普通株式加重平均: | ||||||||
基本的な情報 | ||||||||
薄めにする |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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食品はどこから来たのか,Inc.
統合されたキャッシュフロー表
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
(金額は千単位) | 2022 | 2021 | ||||||
経営活動: | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
デジタル資産減価準備 | ||||||||
資産売却の収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株に基づく報酬費用 | ||||||||
繰延税の割引 | ( | ) | ( | ) | ||||
不良支出 | ||||||||
小切手保護計画における支払手形の猶予 | ( | ) | ||||||
経営性資産と負債の変動、買収影響を差し引く: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
使用権資産と負債純額 | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
投資活動: | ||||||||
デジタル資産を購入する | ( | ) | ||||||
資産を売却して得た収益 | ||||||||
財産·設備·ソフトウェア開発費の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動: | ||||||||
融資リース債務を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
株式オプション権から始める | ||||||||
株主への配当金 | ( | ) | ||||||
株買い戻し計画下の株買い戻し | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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食品はどこから来たのか,Inc.
合併権益表
2021年12月31日と2022年12月31日までの年度
その他の内容 | ||||||||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 財務局 | 保留する | |||||||||||||||||||||
(金額は千単位) | 株 | 金額 | 資本 | 在庫品 | 収益.収益 | 合計する | ||||||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
行使した株式オプション | ||||||||||||||||||||||||
株式買い戻し計画下の普通株買い戻し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
支払済み配当金 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||||||||||
行使した株式オプション | ||||||||||||||||||||||||
株式買い戻し計画下の普通株買い戻し | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
注 1-提出した会社と根拠
業務 の概要
食品由来地,Inc.はコロラド州の会社であり,コロラド州に本社を置くCastle Rock(“WFCF”,“Company”,“Our”, “We”または“Us”)である。我々は独立した第三者食品検証会社であり、同時に現場とデスクトップ審査を行い、家畜、食品、その他の高価値特殊作物及び農業と水産養殖製品に関する声明が正確であるかどうかを検証する。私たちは食糧や他の農業や水産養殖製品に関心を持ち、それらがどのように栽培され飼育されているのか、私たちが食べる品質に関心を持ち、農民や牧場主が何をしているのかに関心を持ち、消費者にこれらの物語をリアルに語っている。私たちのチームは農場と牧場を訪問し、彼らの植物、動物、記録を見て、私たちが収集した情報を農場と牧場の食糧生産方式について制定したい特定の基準や声明と比較した。私たちは食品業界のすべての人が、私たちが食べている食品とどのように、どこで生産され、誰によって生産されているのかを説明するために、栽培者と農民brから小売業者、買い物客まで、WFCFによって真実で透明な情報を提供できるように努力している。
私たちはまた広範な専門サービスと技術解決策を提供し、食品と農業業界のために増量収入を創造し、持続可能な価値創造を推進する。最後に,同社の食品源検証小売とレストランラベルは,製品属性の検証を利用し,製品ラベルとネットワークに基づく情報共有と教育により,消費者を購入した食品のソースに直接接続する予定である。
私たちのほとんどの顧客はアメリカ各地にいます。
デモベース
我々の連結財務諸表は米国公認の会計原則(“GAAP”)に従って作成されている。公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産および負債額、財務諸表を開示した日のまたは資産および負債および報告の収入、コストおよび費用の金額に影響を与えるために、推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果は 推定とは異なる可能性がある.
私たちのbr合併財務諸表には、すべてのホールディングスまたはホールディングス子会社の口座が含まれており、すべての重大な会社間取引と金額はログアウトしました。買収業務の結果は買収日から連結財務諸表 に計上される。
注: 2-重要会計政策の概要
現金 と現金等価物
私たちは現金を質の高い金融機関に預けた。時々、現金残高は連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超える可能性があるが、私たちはFDIC保険限度額(現在#ドル)を超える残高に関する損失には遭遇していない
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
収入 確認
検証 と認証セグメント
私たちは身分識別、トレーサビリティ、検証システムを維持するための一連の製品とサービスを提供します。私たちは現場審査とbr案の審査を行い、家畜、食品、その他の高価値特殊作物と農産物に関する声明が正確であるかどうかを検証します。私たちの収入は主に私たちの検証解決策、コンサルティングサービスとハードウェア販売から来ています。私たちは製品とサービスを牧畜業と農産物サプライチェーンの異なるレベルの顧客に直接販売します。
検証 と認証サービス収入には、主に会社が顧客に提供する検証レビューと他の検証サービスの費用が含まれています。
我々の検証と認証サービスのより詳細な要約は以下の節に含まれる.
動物br検証と認証サービス
私たちの動物検証および認証サービス契約は、一般に、(I)顧客が基準またはクレームに適合しているかどうかを検証するために、必要な数の動物審査を実行することを約束している、または(Ii)顧客の年間期間の要求に応じて、場所または位置タイプに応じて固定価格で動物審査サービスを提供することを約束しています。これらの契約構造 は次の節で詳細に議論する.
契約書は必要な数の動物審査サービスを提供します
私たちのいくつかの動物検証および認証サービスについては、顧客が契約規定の基準またはクレームに適合しているかどうかを検証するために、顧客のサプライチェーン内で必要な数の位置または現場審査を実行することを約束します。各場所のbrや現場監査は通常非常に短期的であり、通常1~2週間継続される。レビューが完了した後、レビューされた特定の場所または場所に対するレビュー検証レポートをお客様に提供します。支払いは、各サイトまたは位置審査が完了した後にお客様が支払います。
私たちは一般的に1年間の収入契約を締結します。私たちの顧客は一般的に影響を受けずに30日前に書面で契約を終了する権利があります。これらの 契約には終了条項が存在するため、会計契約期間は30日であり、各30日の時間増加は、ASC 606項の個別会計 契約を表すことが確認された。
また、我々は、実行された各異なる場所または現場監査からなる一連の義務のみであると結論した。私たちの顧客は、現場運営規模と地理的位置に応じて標準的な毎日レートで監査を提供する。このシリーズでは、各監査の考慮事項は可変であり、この監査を実行する前に各監査を完了するのに要する日数 が分からないからである。このシリーズの各監査に可変対価格( が監査完了に要する日数)を割り当てることが適切であると結論した。これは、私たちが毎回のレビューのために獲得した対価格は、特に、指定された場所または場所の離散的なレビューと、それによって生成されたレビューまたは検証報告をクライアントに転送する努力とに関連し、この割り当ては、ASC 606で定義された割り当て目標と一致するからである。したがって、会社が可変対価格制約を評価して適用することは重要ではない。
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
我々 はさらに、監査および関連確認報告が各顧客の場所または場所に特定された事実および状況 (すなわち、資産を他の顧客に直接渡す能力に実際の制限がある)に関連し、(Ii)合理的な利益を含む現在までに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があるため、超過確認が適切であると結論した。入力法を用いて実行されたレビュー日数に基づいて系列中のレビューごとのタイムアウト進捗 を測定する.
しかし、私たち は、場合によっては、審査が完了した後にのみ強制的に実行可能な支払い権利を得ることができるため、タイムアウト確認は許可されていないことに注目している。これらの契約については、収入は監査が完了した時点で確認されています。 監査継続時間が短いため、収入確認の時間(経時的に確認された監査と比較して)に有意差はありません。
私たちのbr}クライアントはまた、指定された基準または宣言に適合するかどうかを検証するために、レビューサービスとは無関係なインクリメンタルレビューサービス(例えば、調査レビューまたはビデオレビューサービス) を購入することを選択することができる。インクリメンタル審査サービスは、一般にも非常に短期的である(すなわち、1~2週間)。これらのオプション購入は、インクリメンタル審査サービスが標準価格で実行されるので、他の 類似の場合のクライアントに課金されるので、これらのオプション購入は、 ASC 606下の材料を反映しないと結論する。インクリメンタル審査サービスに対する顧客の要求に基づいて、私たちの顧客は、ASC 606における個別会計契約とみなされる独立したbr購入決定を下したと考えられる。
私たち は増分審査サービスに対して固定料金を徴収しますので、クライアントが要求した場合、ASC 606に従ってこの サービスを固定的にペアリングする権利があります。長期収入確認は、(I)私たちの増分審査サービスのパフォーマンスが代替用途を有する資産を作成しないので、この審査サービスおよび関連するbr}顧客配信内容は、各顧客場所または位置特定の事実および状況に関連するので(すなわち、資産を別の顧客に容易に向ける能力には実際のbr制限が存在する)、および(Ii)合理的な利益を含む増分審査サービスがこれまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があるからである。インクリメンタルレビューサービスを完了するのに要した総時間数に対してインクリメンタルレビューサービスに基づいて実行される時間数に基づいて インクリメンタルレビューサービスの完全満足度の進捗状況を時間ベースの入力法を用いて測定する.前述したように、私たちの増量式レビューサービスは、通常、お客様の要求後1~2週間以内に完了します。
お客様の要求に応じて動物審査サービスを提供する契約
その他 動物検証と認証サービス契約の構造は、年間期間中に顧客の要求に応じて固定価格 で場所や場所タイプで監査サービスを提供することを約束させてくれます。監査の実行は通常1~2週間以内に行われる。私たちは審査を完了した後、顧客に領収書を発行します。お客様は領収書を受け取ってから30日以上以内に支払わなければなりません。
この契約構造により、顧客は実際に動物監査サービスの価格表を提供され、かつ定価は1年以内に有効である。我々の結論は、顧客が私たちが価格表に記録された監査サービスを実際に採用する前に、強制的に実行可能な権利および義務は生じないことであり、したがって、各顧客要求は、ASC 606項の単独の会計契約である購入決定を代表する。
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
我々の価格表で指定されている終了条項はそれぞれ異なることに注意する.場合によっては、顧客は契約を履行しないときにのみ契約を終了する権利があるかもしれない。あるいは、他の契約では、顧客は、損害を受けずにいつでも契約を終了する権利があり、または30日前に書面で通知する権利がある。しかしながら、どのような終了条項が規定されていても、会計契約期間は、請求された監査サービスの期限に等しい(すなわち、終了条項は、一般に、各請求された監査サービスの会計契約期間に影響を与えない)と結論した。
クライアントがレビューサービスを要求する際には,価格表に基づいて 年内にレビュータイプごとにクライアントに固定料金を徴収するため,考慮要因は固定されている.
我々 は、(I)要求されたbr}監査サービスの表現が代替用途を有する資産を作成しないので、タイムアウト収入確認は、要求された監査サービスに適用されると結論し、関連する監査報告は、各顧客場所または場所に特定された事実および状況 (すなわち、資産 を他の顧客に直接渡す能力に実際の制限がある)、および(Ii)請求された監査の 日までに業績を達成するために、強制的に実行可能な支払い(合理的な利益を含む)を得る権利があるからである。時間に基づく入力法は,レビュー完了に要した時間数に対するレビュー完了に要した総時間数に基づいてレビューの完全満足度の進捗状況を測定するために用いられる.前述したように、私たちのレビューサービスは、通常、お客様の要求後1~2週間以内に完了します。
動物認証と検証サービスのその他 注意事項
動物認証や検証サービスの提供に関する現場監査では,精算すべき費用が発生して顧客に請求書を発行し,これらの金額を毛数で収入と収入コストと確認した。
第三者を代表して第三者に課金され、その第三者に全額送金されるいかなる 金額も取引価格に含まれないので、 収入は含まれない。
CROP および他の処理済み製品検証と認証サービス
第三者br作物および他の加工製品審査は、通常、食品br}生産者および/または農民がいくつかの基準に適合しているかどうかを検証するために、独立審査を実行することを約束して構築される。我々は通常,有機,非遺伝子組換え,無グルテン 基準に関する検証サービスを提供する。作物や製品のタイプによっては、監査活動をチェックするのに2ヶ月から1年かかるかもしれない。この 評価期間内には,関連基準に規定されている規定に基づいて各種総合監査活動および/または意見審査が行われる。
費用構造は,顧客が作物や他の加工製品に年次評価費を支払い, 指定基準に適合しているかどうかを検証する仕組みである.この費用は事前に支払われたものですので、払い戻しはできません。私たちの顧客は通常、偏見を持つことなく、作物や他の加工製品の審査をいつでも終了することができる。しかし,年次評価サービスの前金構造は返金できないことから, は契約期間が1年であると結論した。顧客が年間評価サービスのために支払った前金を繰延収入 と記す.
ASC 606によれば、年次評価を提供するために必要な監査活動や意見審査は明確ではないため、年次評価を単一の総合業績義務として扱う。
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
私たちのいくつかの第三者作物と他の加工製品の審査に対して、年間評価費は固定されています。他のbrスキームでは、評価プロセスによって決定される作物または加工製品の増分投入に必要な審査活動が増加するので、年間評価費用は可変である可能性がある。増分投入が決定されると(一般に年間評価の早期段階で発生する)、増分投入に関連する審査サービスを提供する増分考慮も知られるようになる。
我々 は,年次評価費用からの取引価格をその年度評価の単一総合履行義務 に割り当てる.年間評価に関連する収入は、ASC 606によって時間の経過とともに確認される。これは、顧客固有のbr作物または加工製品の事実および状況に関連するため、年次評価サービスが代替用途を有する資産を作成しないためである。また、顧客が支払った前金は返金できないため、これまで年間評価で達成されてきた業績支払いを強制的に実行する権利があります。入力方法を用いて,年次評価で達成された活動/段階や入力審査の割合から年間評価の満足度進捗状況を測定した。
年次評価の前金に関連しているため、実際の便宜を利用して、顧客支払いと関連サービスの提供との間の時間間隔が1年以下と予想される場合には、重要な融資コンポーネントへの影響の対価格調整を免除することができる。
ある契約では,特定の基準の規定により,顧客サプライチェーン中のある場所や位置を独立した第三者検査が必要となる可能性がある.検査は独立した第三者検査員が実行し, クライアントはこれらの検査サービスを時間ごとに課金する.
の場合,起動と実行時に単独の会計契約が発生し,我々は通常検査サービスが完了した後にクライアント に検査伝票を発行する.顧客が任意の時間に終了し、brの損害を受けない能力があることから、毎回検査の契約期間は検査サービス譲渡の制御に従って終了すると結論した。検査は通常短期で、期限は数日から2週間まで様々です。
私たち はさらに検査が年間評価とは異なることを確認した。検査の考慮事項が可変であることに起因することができるが、 は、検査員が検査を完了するのに要する時間および作業量を決定するために、検査員が関連する生産者/仕入先現場に到着するまで、検査員の時間率に基づいて検査コストの高いレベルの推定 しか提供できないからである。 は、検査の短期的な性質を考慮して、検査に関連する変異性は、通常、報告中に自己解決される。しかし、いくつかの法規は通常、顧客に検査コスト推定を提供することを要求しており、必要であれば、 この推定を可変対価格の推定として用いる。コスト推定は、一般に、特定のクライアント局または位置に対して前年の検査を実行するコストから、または必要に応じて のサイトまたは位置に対して検査を提供することができる履歴コストに基づいて導出される。私たちの経験によると、検査の歴史的コストは一次検査の将来コストを予測した。
作物と他の加工製品検証サービスのその他 注意事項
精算可能なbrは,年次評価や検査に必要な費用を提供して我々の顧客に請求書を発行し,このような金額は収入であり収入コストであることを毛数で確認する.
また、第三者を代表して当該第三者に全額送金されたいかなる金額も取引価格に含まれないため、収入にも含まれない。
39 |
食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
製品販売
製品brの販売は主に販売牛の識別耳標から来ている。各顧客調達要求は、顧客が下した調達決定を代表する。したがって、強制的に実行可能な権利および義務(およびASC 606の単独会計契約)は、顧客がその調達要求を提出してくれたときに生成される。要求を出す時、私たちは製品の販売数量と関連価格を知っているので、固定された価格を得る権利があります。私たちのすべての顧客はラベルごとの固定価格で料金を取ります。
製品販売収入 は,顧客に荷物を渡す際に確認し,その際に所有権,保管権,損失リスクが顧客に移行する.私たちは通常顧客が販売要求を出してから数日以内に製品を顧客に渡します。納品時、 お客様に関連製品販売の領収書を発行し、インボイス金額を売掛金として記録します。支払いは通常 顧客が領収書を受け取ってから支払います
我々の製品販売に関するbrでは,顧客から徴収されて政府当局に送金される販売税は収入に含まれていない.
また、私たちは通常製品販売の返品権や保証を提供しません。
ソフトウェア 及び関連コンサルティング部門
我々 は主にSaaSモデルによりソフトウェア製品を提供しており,これは年間購読に基づくモデルである.サポートサービスは、通常、購読に含まれます 我々はまた,毎年すべてのクライアントにネットワークホストサービスを提供し,彼らのソフトウェア購読とともに を提供している.お客様は30日前に契約を終了することを書面で通知することができますが、購読費用(保守·サポートサービスを含む)とネットワークホスト費用は返金されません。br}したがって、年間ソフトウェア購読とネットワークホスティングサービスの契約期間は1年であると結論しました。
ソフトウェアライセンス加入および関連するホストサービスは、ホストスケジュールによってソフトウェアの機能を提供するので、サービス取引とみなされるべきであることが確認された。SaaSプロトコルは,我々のソフトウェアに対する無制限 アクセス権限をクライアントに提供するため,年間契約期間内にほぼ同じ サービス(すなわち継続的アクセスホストソフトウェア)を毎日提供する一連の異なる毎日サービス期限とみなされる.また,基本的なbr技術支援サービスの提供は,年間契約期間内にほぼ同じサービス(すなわち我々の技術支援インフラへのアクセス)を提供する一連の異なる日常サービス期限を代表する随時利用可能な義務を表している.基本技術支援サービスとSaaSはそれぞれ一連の異なる日常サービス期間の業績義務を代表するため、著者らは を選択してこれらの業績義務を組み合わせた。
サポートサービスおよび関連ホストサービスを含むソフトウェアライセンス購読の固定価格を取得する権利があります。 私たちの契約中のソフトウェアライセンス購読およびホスト料金は、関連サービスの独立した販売価格を表す。 これは、ソフトウェアライセンス購読およびホストサービスによって受信される費用が、ソフトウェアライセンス購読およびホストサービス料金を表し、これらの費用が、ソフトウェアにロードされた類似レベルのデータを有する他のクライアントに課金されるからである(br}顧客が専門サービスと契約するか否かにかかわらず)。したがって、ソフトウェアライセンス加入およびホスト費用は、統合されたSaaS履行義務に割り当てられる。
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我々 は,クライアントが年次購読期間中にホストソフトウェアへのアクセス権限を提供することによるメリットを同時に獲得し消費するため,SaaSスケジュールに関する収入を一定期間確認する.そこで,時間に基づく産出測定手法 を用いて進捗状況を測定し,収入の直線帰属を得る.すなわち,総合SaaS義務に関する収入は,1年間の購読期間内に直線的に日ごとに確認すべきであり,顧客の価値の直接評価,すなわち毎日ホストを介してソフトウェアへのアクセス権限を提供することを反映しているためである.
これはソフトウェア購読やホストサービスの前払いに関連しているため,実際の便宜を利用しており,顧客 の支払いと関連サービスの提供との間の時間間隔が1年以下と予想される場合には,重要な融資コンポーネントへの影響の考慮を免除することができる.
また、顧客が年間評価サービスのために支払った前払い記録を繰延収入とした。
私たちのいくつかのSaaS契約では、毎年のソフトウェア購読期間内にお客様にソフトウェアに関するコンサルティングサービスを提供しています。問い合わせサービス料は従業員レベルで標準料率カードから抽出し、私たちは時間 で月ごとに問い合わせサービス領収書を発行します。我々のSaaS契約には終了条項が存在するため,我々の顧客は毎月実質的な更新 さらにサービスの決定を問い合わせる(すなわち,彼らが毎月契約を終了しない決定によって).したがって, 問合せサービスの契約期間は年次購読期間内に月ごとに計算される.
我々 は,コンサルティングサービスはSaaSスケジュールとは異なると結論した.コンサルティングサービスがソフトウェア の強化または新しい機能をもたらす場合、追加された機能は、一般に がクライアントに独立した価値を有する新しい離散的な機能を提供し、クライアントが単一テナントアーキテクチャでSaaSにアクセスするので、これらのコンサルティングサービスは依然としてユニークであると判断する。 さらに、追加の特性および機能は、通常、ソフトウェア有効日 の後にクライアントに提供される(ホストサービスを介して)。そのため,我々のソフトウェア関連のコンサルティングサービスは異なるパフォーマンス義務を代表している.
我々 は、ASC 606に従って経時的にコンサルティング·サービスに関連する収入を確認する。これは、コンサルティングサービスおよび任意の関連ソフトウェア強化などの代替用途を有する資産を作成しないためであり、これらは、特定の顧客固有の農業業界のために高度にカスタマイズされたbrであり、私たちは、これまでに完了した業績支払い(利益を含む) を強制的に実行する権利があるからである。そこで,我々のコンサルティングサービスに対しては,我々が伝票を発行する権利のある金額を確認することを可能にする実際の方便を利用することを選択したが,これまでコンサルティングサービスを提供するために行われてきた業績が顧客の価値に直接対応するbr}金額の対価格を顧客から得る権利があると考えられるからである.
依頼者 とエージェントの注意事項
我々のいくつかの検証および認証サービス契約によれば、第三者検査員は、特定の基準またはクレームの規定に基づいて、顧客サプライチェーン内のサイトまたは位置を独立して検査する必要がある場合がある。このbrプランでは,検証サービスと関連検証報告を制御し,クライアントに送信するため,クライアントに検証サービスを提供する主体であると結論する.この結論に基づき,我々は毛計列報が検査に関する収入,顧客の検査に対する支払いを収入,第三者検査員に支払う検査コスト を費用として表示した。
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連結財務諸表付記
また,我々のSaaSスケジューリングでは,第三者を利用してネットワークホストサービスを提供している.この場合、我々 は、主に、顧客にネットワークホスティングサービスを提供する約束を履行し、顧客 がネットワークホスティングサービスに課金する費用を決定する責任がある。したがって,我々のSaaSスケジュールによれば,ネットワークホストサービスを提供する依頼者であると結論した.そこで,総収入をもとに収入を列報し,クライアントから受信したネットワークホスティングサービスに関する費用を収入とし,第三者に支払うこれらのネットワークホスティングサービスを提供するコストを料金 とする.
収入分解
我々の業務では,(I)検証と認証サービス収入,(Ii)製品販売, (Iii)ソフトウェアおよび関連コンサルティング収入の3つの主要収入カテゴリを決定した.
我々が決定した各収入カテゴリの収入 は,次の表で細分化される(金額は千単位).
2022年12月31日までの年度 | 2021年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
査証 そして 認証する 細分化市場 | ソフトウェア 販売と 関わる 相談する 細分化市場 | 淘汰する 他にも | 統合された 合計する | 査証 そして 認証する 細分化市場 | ソフトウェア 販売と 関わる 相談する 細分化市場 | 淘汰する 他にも | 統合された 合計する | |||||||||||||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
検証と認証サービス収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
製品販売 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ソフトウェアおよび関連相談収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
取引 余剰履行義務に割り当てられた価格
私たちは一般的に1年間の収入契約を締結します。場合によっては、(I)契約の終了条項がASC 606の契約期間に影響を与えるか、または(Ii)ASC 606の下の契約が、顧客が数日以内または数週間以内に送達される貨物またはサービスの提供を要求するときに生じるので、私たちの契約期間は、1年未満であると考えられる。私たちの短期契約構造のために、ASC 606-10-50-14の実際の便宜的な計を利用して、すなわち、履行義務が最初の予想期間が1年以下の契約の一部である場合、残りの履行義務に割り当てられた取引価格の開示を免除することができる。
契約残高
我々の動物検証·認証サービス契約によれば、場所や場所監査の履行義務が履行されると、顧客に領収書を発行するという点で、支払いは無条件である。また,どの製品販売も顧客に渡す際に領収書を発行するという点で支払いも無条件である.したがって,我々の動物検証と認証サービス 契約はASC 606項下の契約資産を生成せず,逆に請求書金額は売掛金を反映している.
私たちのCROPと他の処理された製品検証と認証サービスによると、私たちの顧客は通常、契約実行時に標準適合性年間評価の払戻不能金を事前に支払います。すなわち,年間評価サービスを提供する前に費用を支払う.したがって、CROPや他の加工製品監査評価サービスに対する顧客の事前支払いを受けた後、繰延収入を確認します。その後、収入が確認され、関連する繰延収入が減少し、 は、評価サービスをクライアントに提供する1年間の間、ASC 606に従って選択されたタイムアウト進捗測定基準 を使用する。年間評価期間中に検査を行う必要がある場合は、顧客が検査義務を履行した後に顧客に領収書を発行し、その際の支払いは無条件です。したがって,検証サービス は売掛金が発生する.
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私どものbrソフトウェア購読、ネットワークホスト、サポートサービスは、返金されませんので、お客様が事前にお支払いいただきます。すなわち,支払い は,これらのサービスをクライアントに提供する前に支払う.したがって、お客様のソフトウェア購読、ネットワークホスト、およびメンテナンスおよびサポートサービスの前払いを受けた後、繰延収入を確認します。その後、これらの随時利用可能なサービスを顧客に提供する年間契約期間内に、収入を直線的に確認し、関連する繰延収入を減少させる。
ソフトウェア関連のコンサルティングサービスは月ごとに時間ごとに領収書を発行し、この場合、これらのサービスの支払いを強制的に実行する権利があります。 支払いは無条件なので、ソフトウェア関連のコンサルティングサービスは売掛金に反映されます。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、お客様との契約から売掛金を差し引いて、不良債権準備後、約br}ドルです
2022年12月31日と2021年12月31日までの顧客との契約の繰延収入は約
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの1年間の契約負債の変化を反映しています
繰延収入(千): | 2022 | 2021 | ||||||
収入を1月1日に繰延する | $ | $ | ||||||
労せずして得た勘定書 | ||||||||
収入が確認された | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延収入12月31日 | $ | $ |
収入コスト
我々の検証と認証サービス収入に直接関連する賃金 と関連付帯福祉は と認証サービスを検証するコストに割り当てられる.
製品コスト は主に我々の検証計画に関連する家畜屠殺節耳標のコストを代表する。
ソフトウェアおよび関連相談のコスト には、賃金および関連福祉の直接コスト、およびネットワーク委託費を含むソフトウェア製品サポートの直接コストが含まれる。
売掛金と不良債権準備
私たちの売掛金は通常貿易顧客から来ています。信用は私たちの顧客の財務状況の評価に基づいて発行され、通常担保は必要ありません。売掛金は、領収書が発行された日から30日ほど満期になり、顧客の売掛金から不良債権準備後の純額を差し引いて提出されるのが一般的です。契約支払い期限を超えた売掛金は期限を過ぎたとみなされる。私たちは複数の要素を考慮することで、貿易売掛金の期限が過ぎた時間の長さ、私たちの以前の損失と支払いの歴史、顧客が現在私たちに債務を支払っている能力、および全体的な経済と業界全体の状況を含む私たちの手当を決定します。私たちは売掛金が回収できなくなった場合にログアウトし、その後受け取ったこのような売掛金は不良債権準備に計上します。不審な帳簿の準備は約#ドルだ
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2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、1社の顧客の売掛金残高が10%を超えていない
公正価値計測
ASC テーマ820“公正価値計量と開示”は金融資産と負債の公正価値を計量する際に使用する投入のための階層構造を構築し、利用可能な状況で最も観察可能な投入を使用することを要求することによって、観察可能な投入を最大限に利用し、見えない投入の使用を最大限に減少させる。観察できる投入とは,市場参加者が当社とは独立したソースから得られた市場データに基づいて資産や負債を定価する際に使用する投入である。観察できない投入は、会社の仮定 市場参加者が当時入手可能な最適な情報に基づいて資産や負債を定価に投入することを反映している。 は投入の信頼性、階層構造によって3つのレベルに分類される
● | レベル1:アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり; | |
● | 第2レベル:アクティブ市場における資産または負債が観察可能な同様の資産および負債のオファー; | |
● | レベル 3:観察できない定価入力は,通常,現金や推定モデルを割引するなど,客観的なソースからはあまり観察できない. |
金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて分類される。当社の公正価値計量の特定投入重要性の評価は判断が必要であり、資産と負債の公正価値推定値及び公正価値階層における配置に影響を与える可能性がある。
会社の非恒常的公正価値計測には,企業合併により得られた資産と負債の公正価値の購入価格配分 がある.業務合併のさらなる検討については、付記3を参照されたい。
企業合併取引で一連の資産を買収するには、買収した資産と仮定した負債を公正価値推定 する必要がある。企業合併によって得られた資産と負債の公正価値は将来のキャッシュフロー割引 方法を用いて計算される。割引キャッシュフローは、期待収益に換算することで価値を決定する収益法(経営陣の将来への期待に基づく)を採用する。公正価値計量は市場では観察できない重大な投入 に基づいているため、公正価値計量を代表し、公正価値体系では第三級投入に指定されている。主な 仮説と注意事項は:
a) |
割引率範囲は | |
b) | 長期持続可能な成長率に基づく端末
価値 | |
c) | 市場参加者が想定している比較可能な会社の財務データ; | |
d) | 市場参加者が我々の買収における非持株権益の公正価値を評価する際に考慮する適正性を考慮する。 |
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他の 金融商品
納期が短いため、現金及び現金等価物、売掛金、売掛金及び売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。表示された短期投資,長期投資,支払手形の帳簿価値も公正価値に近いが,現在我々に提供されている類似ツールの金利と条項はほぼ同じであるからである(第2レベル投入).
在庫品
在庫 は牛の識別耳ラベルとタグリーダからなり,コストや市場価値の低いもので記録し,先進先出し(FIFO)法を用いてコストを計算する.市場価値は推定された販売価格を代表する。
私たちは在庫の中のどの項目も生産しません。在庫中のすべての項目は完成品で、 12ヶ月以内に販売される予定です。2022年12月31日現在、在庫が時代遅れや減値の兆しはない。在庫には保証質として何もありません。
財産 と設備
財産·設備はコストに応じて入金され、それぞれの資産の推定耐用年数内に直線減価償却を使用する。ASC 842によれば、リース改善は、より短いレンタル期間で減価償却され、レンタル期間は、一般に、合理的に保証されたオプション 期、または資産の推定使用年数を含む。他のすべての財産と設備の減価償却寿命は二年から七年まで様々です。資産が廃棄または処分された場合、口座はコストと減価償却累計を免除し、関連損益は収益に反映される。
営業権とその他の無形資産
商誉 とは、買収日に買収された企業有形純資産が他の識別可能な無形資産に割り当てられた後の購入価格が公正価値を超える部分である。営業権の確認に役立つ要素は、私たちの業務特有の、他の市場参加者が得られない協同効果であり、純売上と利益が増加すると予想されること、人材の買収、コストを節約する機会、コアと近隣市場での私たちの存在を拡大する戦略的メリット、および私たちの製品の組み合わせを多様化することを含む。
他の無形資産を識別できる公正価値は、収益法または公正価値計量を採用する。他の無形資産には開発された技術が含まれていますが顧客関係、認証、商号/商標、特許、およびデジタル資産。確定耐用年数を有する無形資産は、その推定耐用年数に応じて直線的に償却される至れり尽くせり
営業権、無形資産、および長期資産減価テスト
私たちは毎年第4四半期に年間営業権減価テストを行います。報告単位が営業権を損なう可能性が低い場合、報告単位の公正価値の定性的指標を考慮する。場合によっては、市場状況と私たちの将来の収益性についていくつかの仮定と推定を要求するキャッシュフロー分析を利用することもできます。br}は、個人の帳簿価値をbr}公正価値と比較することによって、少なくとも毎年無限寿命の無形資産の減値テストを行うことができます。
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連結財務諸表付記
イベントや環境変化が帳簿金額が回収できない可能性があることや少なくとも年に1回を示す場合には,長期資産の減値指標を検討する。評価はキャッシュフローを識別できる最低レベルで行われた.関連資産予想による未割引キャッシュ流量 は,更新された予測に基づいて資産の耐用年数内で推定される.評価がその資産の帳簿価値を示す場合、回収できない可能性がある場合、任意の潜在的減価は、適切な市場評価または他の推定技術によって決定された関連資産または資産グループの公正価値に基づいて計量される。
私たち は、デジタル資産の主要市場として決定されたアクティブ取引所のオファーに基づいて、四半期ごとにこのような資産の公正価値を決定します。私たちは四半期ごとに分析を行い、重大な事件や環境変化が発生しているかどうかを決定し、 は私たちのデジタル資産が永久的に損傷する可能性が高いことを示している。減値が発生したか否かを判断する際には、デジタル資産を買収して以来、取引所で活発にオファーされてきた単位デジタル資産の最低市場価格を考慮する。デジタル資産の現在の帳簿価値がこのように決定された公正価値を大幅に超える場合、デジタル資産は恒久的な減値損失が発生し、その金額はその帳簿価値と決定された価格との間の差額に等しい。
研究、開発、ソフトウェア開発コスト
研究·開発コストは発生時に運営費を計上する。私たちは2022年と2021年に何の研究開発費も発生しなかった。
内部ソフトウェア開発コストとは,アプリケーション開発段階で発生する何らかの外部と内部計算機ソフトウェアコストの資本化である.アプリケーション開発段階の特徴は,ソフトウェア設計と配置活動,コード,テスト,実装である.訓練コストとメンテナンス費用は発生した費用に計上され、アップグレードと増強機能は資本化 に計上され、このような支出が追加的な機能をもたらす可能性がある
サイト は,Webサイトソフトウェア開発で発生したある計画や訓練コストに関するソフトウェア開発コスト を発生費用に計上し,アプリケーション開発段階コストを資本化する.
ソフトウェア
は技術的実現可能性を実現すると,外部販売のための開発コストが資本化される.資本化コストは予想される受益期間内に償却される。我々は通常,技術実行可能性
がソフトウェア開発過程で遅く現れるため,ソフトウェア開発コストの大部分がかかる.我々の買収については,外部販売のために開発されたソフトウェアは公正価値を約$と推定している
広告 とマーケティング費用
広告
とマーケティングコストは発生時に費用を計上する。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の広告·マーケティング費用総額は約$
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所得税 税
私たちは貸借対照法に従って所得税を記録する。繰延税金項目の資産と負債は、未来の税項の見積もり 帳簿及び税項の資産及び負債帳簿金額に一時的に差が生じた結果を反映している。財務諸表と所得税報告書の会計方法と時間の違いに基づいて繰延所得税を決定します。したがって、基本収入および費用項目を実現する際に発効すると予想される税率に基づいて、一時的に異なる各繰延所得税資産または負債を決定します。繰延税金資産の将来の現金化の可能性を評価する際には、私たちの最近の司法管轄区での利益経験、将来の課税収入への期待、および税務申告の繰越期間の評価、利用可能な税務計画戦略の評価など、すべての関連要素を考慮します。私たちは、繰延税金資産をより顕在化する可能性があると考えられる金額まで減少させるための推定手当を設定する可能性があります。brは、私たちの業務性質、将来の所得税法の変化、分税協定、または実際と予想される経営業績との違いによって生じる内在的な複雑さによって、いくつかの判断と推定を行います。したがって、実際の所得税はこのような推定値と大きく異なる可能性がある。
所得税に関する会計基準 はすべての税務職に適用され、税務職は財務諸表で確認できる信頼度を満たさなければならないと定義されている。会計基準は、税務機関が報告の日にある1頭寸の税収影響を維持する可能性が高い場合にのみ、その頭寸の税収影響を確認すべきであることを要求している。税務頭寸 が“もっと可能性がある”と思われない場合、その頭寸のいかなるメリットも確認されない。このハードルを満たしていない財務報告と税務報告との差 は、未確認の税収割引として記録する必要がある。本基準 はまた、税務事項の陳述及び潜在的な国税局の利益と罰金の確認について指導します。 は2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社に未確認の納税義務はありません。
Br社は所得税負債に関する罰金と利息を所得税費用に分類している。当社は2022年12月31日および2021年12月31日まで、重大な利息や罰金を招くことはありません。
Br社はアメリカと各州司法管轄区に所得税申告書を提出し、税務機関は公開された規制法規を持って私たちが2019年から本期間までの納税申告書を監査します。
株に基づく報酬
会社は、付与日に計量された報酬の公正価値に基づいて、すべての持分報酬を持分報酬支出と確認した。株式オプションについては、公正価値は、付与日にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて計算される。 制限株式奨励および株式奨励に対して、公正価値は、会社普通株の付与日における終値 である。この費用は贈与金の帰属期間中に確認される。
Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて株式ベースの報酬支出を計算するには、株に基づく報酬の期待期限、株価変動性、および付与前のオプション失敗率を含む高い主観的仮定を入力する必要がある。私たちは予想されるペナルティを推定する際に、奨励タイプ、従業員の分類と歴史的経験を含む多くの要素を考慮します。 実際のペナルティは私たちの現在の推定とは大きく異なる可能性があります。この価格設定モデルでは,我々の仮定は以下のとおりである
● | 配当金収益率は、私たちが現金配当金を支払わない歴史的政策に基づいている |
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連結財務諸表付記
● | 期待 変動率は我々の実際の変動率に由来すると仮定する. |
● | 無リスク金利は、付与日に発効する米国債収益率曲線に基づいており、その満期日は付与日の予想期限にほぼ等しい。 |
● | オプションの期待期限は,履歴行権 パターンによって付与されたオプション期待 が完了していない時間帯を表しており,付与スケジュールを考慮すると,これらのパターンは未来の行動を表していると考えられる. |
賃貸借証書
ASU 2016-02:レンタル(トピック842)によると、開始時にレンタルであるかどうかを決定します。経営リースには、バランスシートにおける使用権(ROU)資産、流動経営賃貸負債、非流動経営賃貸負債が含まれています。融資リースには、我々の総合貸借対照表に含まれる財産および設備、現在の融資リース債務、および長期融資リース債務が含まれています。
ROU 資産は私たちがレンタル期間内に標的資産を使用する権利を表し、レンタル負債は私たちがレンタルによって発生したレンタルお金を支払う義務を表します。純収益資産および負債はリース開始日にリース期間内のリース支払いの推定現在値 によって確認される。
当社のレンタルにおける割引率は隠れていないため、当社は類似期限内に類似金額を抵当に借入するために支払う利息に基づいて増額借入金金利を推定している。
私たちのレンタル期間には、私たちがそのオプションを行使することを合理的に決定する際にレンタルを延長するオプションが含まれています。レンタル期間は
当社は、会社のオフィス、他の地域のオフィス、およびいくつかのデバイスの運営と融資リースを提供しています。私たちのレンタルには残りの賃貸契約条項があります
最近の会計声明
Br}財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂は、米国証券取引委員会以外の権威公認会計基準の唯一の源である 発表の規則及び法規は、米国証券取引委員会登録者にのみ適用される。FASBは、コードの変更を伝達するために会計基準更新(ASU)を発行します。当社はすべてのASUの適用性と影響を考慮しています。以下に記載していないASUは、適用されないか、または総合財務諸表に大きな影響を与えないと評価され、決定されています。
最近は会計公告が採用されている
同社は2022年から2021年までの間に新たな会計声明を採用していない。
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連結財務諸表付記
最近会計公告が発表された
2016年9月、FASBはASU 2016-13、金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品の信用損失の計量 金融商品の信用損失計測を発表し、法典に新たなテーマ326を追加し、会社が余剰コストで計量する金融商品の信用損失の計量に適用される敷居 融資、売掛金、満期まで保有する債務証券をキャンセルした。現在の米国公認会計原則によると、会社は通常、信用損失が発生した可能性が高い場合にその損失を確認する。改訂された指針は、すべての確認敷居を廃止し、金融商品の償却コストベースと、会社が商品のbr契約期間内に受け取る予定の償却コストとの差額確認信用損失準備を会社に要求する当社は現在、2023年に新基準を採用することを要求されています。この基準を採用することは財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
注: 3-財産と設備
12月31日までの主要財産と設備種別は以下の通り
2022 | 2021 | |||||||
(単位:千) | ||||||||
自動車 | $ | $ | ||||||
家具と事務設備 | ||||||||
ソフトウェアと道具 | ||||||||
Webサイト開発やその他の強化機能 | ||||||||
建築とレンタルの改善 | ||||||||
土地 | ||||||||
3,646 | 3,585 | |||||||
減価償却累計を差し引く | ||||||||
財産と設備、純額 | $ | $ |
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間減価償却費用総額は約$
2021年12月に同社は土地を売却した
注: 4-進歩牛肉有限責任会社への投資
で2018年8月9日、会社はProgative Beef,LLC(“Progative
Beef”)の10%の会員権益を約$で買収した
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連結財務諸表付記
注: 5-無形資産やその他の資産
次の表は、以下の日付までの私たちの無形資産をまとめています
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | 推定数 | ||||||||
2022 | 2021 | 使用寿命 | ||||||||
償却すべき無形資産(千): | ||||||||||
商標名と商標 | $ | $ | ||||||||
資格認証 | ||||||||||
取引先関係 | ||||||||||
特許 | ||||||||||
競業禁止協定 | ||||||||||
累計償却が少ない | ||||||||||
暗号通貨(償却の影響を受けない) | ||||||||||
商号·商標(販売の影響を受けない) | ||||||||||
その他の資産 | ||||||||||
無形資産と他の資産: | $ | $ |
私たちは私たちの減価指標の長期資産を計上する2022年と2021年には,毎年の
では減値は存在しないと結論した。2022年12月31日までの間、デジタル資産は何も販売しておらず、減価損失
$を確認しました
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の償却費用
は約$である
2022年12月31日現在、無形資産未来計画の償却状況は以下の通り(千計)
12月31日までの会計年度:
2023 | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
その後… | ||||
$ |
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連結財務諸表付記
注: 6-商誉
営業権年度減価テスト
我々 は2022年度テストで我々のWFCF,WFCFO,Validus,SureHeavest報告単位を定性的に評価し,br}報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと結論したため,2段階減値 テストを行う必要はないと結論した。定性的評価は、最新の第1ステップ評価の一部として、現在の業績、期待、および他の指標を予想と比較する である。したがって,本報告単位に関する最新ステップ1推定値 に関する主な見積りと仮説自己が前年度報告以来変化していない。
注: 7-費用とその他の流動負債を計算しなければならない
次の表は、現在までの計算費用と他の流動負債(千単位)をまとめています
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
所得税と販売税に対処する | $ | $ | ||||||
給与に関する課税項目 | ||||||||
取引先預金 | ||||||||
専門費用とその他の費用 | ||||||||
$ | $ |
注: 8-支払手形とリース債務
循環信用限度額を統一する
会社は循環信用限度額(“LOC”)協定を持っています。この協定は
レンタル債務
当社は、会社のオフィス、他の地域のオフィス、およびいくつかのデバイスの運営と融資リースを提供しています。私たちのレンタルには残りの賃貸契約条項があります
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連結財務諸表付記
レンタル料金のbrの構成要素は以下の通りです(千計):
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
融資リースコスト | ||||||||
資産の償却 | ||||||||
融資リース債務利息 | ||||||||
可変リースコスト | ||||||||
賃貸純コスト合計 | $ | $ |
上の表に含まれる
は約$である
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間ごとのレンタル料とレンタル費用は約$
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計):
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
経営リース: | 関連先 | 他にも | 合計する | 関連先 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||
リースROU資産を経営する | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
流動経営賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||
非流動経営賃貸負債 | ||||||||||||||||||||||||
リース負債総額を経営する | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
融資リース: | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||
使用権資産は原価で計算する | $ | $ | ||||||
累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||
使用権資産純額 | $ | $ | ||||||
融資リースの当期債務 | $ | $ | ||||||
融資リース、流動債務を差し引いた純額 | ||||||||
融資リース負債総額 | $ | $ | ||||||
加重平均残余賃貸年限(年): | ||||||||
賃貸借契約を経営する | ||||||||
融資リース | ||||||||
加重平均割引率: | ||||||||
賃貸借契約を経営する | % | % | ||||||
融資リース | % | % |
52 |
食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
補足 レンタルに関するキャッシュフローとその他の情報は以下の通り(千計):
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | ||||||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
融資リースの運営キャッシュフロー | $ | $ | ||||||
融資リースによるキャッシュフロー | $ | $ | ||||||
賃貸負債と引き換えに使用権資産を使用する | ||||||||
賃貸借契約を経営する | $ | $ |
賃貸負債の満期日 は以下の通り(千単位):
12月31日までの年間 | 賃貸借契約を経営する | 融資リース | ||||||
2023 | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
その後… | ||||||||
賃貸支払総額 | ||||||||
利子に相当する額を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
リース債務総額 | ||||||||
比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期賃貸義務 | $ | $ |
注: 9-所得税
所得税準備金には以下が含まれています(千計):
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
当期所得税支出: | ||||||||
国際的に | $ | $ | ||||||
連邦制 | ||||||||
状態.状態 | ||||||||
当期所得税支出総額 | ||||||||
繰延所得税割引: | ||||||||
連邦制 | ( | ) | ( | ) | ||||
状態.状態 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延所得税の優遇総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税総支出 | $ | $ |
53 |
食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
法定税率で計算される所得税と我々の有効税率との入金は以下のとおりである(千で計算)
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
予想税金 | $ | $ | ||||||
国家税収規定,純額 | ||||||||
恒久的差異 | ||||||||
外国.外国 | ||||||||
株式オプション | ( | ) | ( | ) | ||||
PPPローン免除 | ( | ) | ||||||
その他、純額 | ||||||||
所得税総支出 | $ | $ |
繰延税金資産(負債)の一時的な違いによる所得税への影響は以下のようになる (単位:千):
十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
繰延税金資産(負債): | ||||||||
応算項目その他 | $ | $ | ||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
財産と設備 | ( | ) | ||||||
無形資産 | ||||||||
繰延税項目純資産 |
注: 10-株買い戻し計画
2019年9月30日、私たちの取締役会は、最大で買い戻しする新しい計画を承認しました 公開市場(“株式買い戻し計画”)から追加の百万株普通株を獲得する。
(単位は千で、1株当たりのコストは含まれていない) | 株式数 | 株式コスト | 1株当たりのコスト | |||||||||
残高、2021年1月1日 | $ | $ | ||||||||||
2021年購入株式 | ||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | ||||||||||||
2022年購入株式 | ||||||||||||
バランス、2022年12月31日 | $ | $ |
買い戻し株式は在庫株の一部として記録され、コスト法で入金される。
私たちの株式買い戻し計画は、株主に資本を返還し、株式オプションや他の株式ベースの奨励の希釈影響を最小限に抑えるために使用されています。将来、私たちは私たちの計画に基づいて追加の株式買い戻しを考慮するかもしれません。これらの要素は私たちの現金状況、株価、運営流動性、計画中の投資と融資需要を含みます。
54 |
Where Food Comes From, Inc.
連結財務諸表付記
現金給与に加えて、会社は株式オプション、制限株式奨励、および株式奨励の形で、従業員、取締役、コンサルタント、およびその他のコンサルタントを含むいくつかのサービスプロバイダに補償することができる。会社 は、付与日に計量された報酬公平価値に基づいて、すべての持分報酬を持分報酬支出として確認する。株式オプションについては、公正価値は、付与日にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて計算される。 制限株式奨励および株式奨励に対して、公正価値は、会社普通株の付与日における終値 である。この費用は贈与金の帰属期間中に確認される。本報告で述べた期間において、すべての株式ベースの給与支出 は、会社の総合損益表において、販売、一般、および行政費用の構成要素に分類される。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
株式オプション | $ | $ | ||||||
株の奨励 | ||||||||
制限株奨励 | ||||||||
合計する | $ | $ |
2022年12月31日現在、残りの帰属段階で比例して確認された未帰属報酬の未確認補償コストは、以下のように推定される(千単位)
12月31日までの年度: | 非既得性株式オプション | 無帰属限定株奨励 | 未確認補償費用総額 | |||||||||
2023 | $ | $ | $ | |||||||||
2024 | ||||||||||||
2025 | ||||||||||||
2026 | ||||||||||||
$ | $ | $ |
社はBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定し、以下のように仮定する
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
普通株購入オプション数を付与する | 適用されない | |||||||
無リスク金利 | 適用されない | % | ||||||
予想変動率 | 適用されない | % | ||||||
配当収益率を仮定すると | 適用されない | 適用されない | ||||||
オプションの付与日からの期待寿命 | 適用されない | 年.年 |
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連結財務諸表付記
持分インセンティブ計画
私たちの2006年株式インセンティブ計画(“2006計画”)と2016年株式インセンティブ計画(“2016計画”、および 2006年計画、“計画”)は、従業員、高級管理者、役員、コンサルタントに株式に基づく奨励を支給することを規定している。 これらの計画は株式奨励と株式オプションの付与を許可している。株式奨励金の帰属は、一般に時間の推移と帰属期間中の持続雇用に依存する。
私たちのbrは2006年に最大発行を計画しています 百万株の私たちの普通株です。2006年計画は2016年9月に終了する予定です。 2022年12月31日まで、2006年計画 未完成の賞。
私たちの2016年計画は2016年5月に株主承認を得て、最大発行を規定しています 100万株の私たちの普通株は 2022年12月31日までに100万株が発行できる。
株式 オプション活動
その持分インセンティブ計画の一部として、会社は通常、取締役、適格社員、上級管理者に株式オプションを付与する。株式オプション付与の制限 と付与期限は付与プロトコルで規定されている.株式オプション付与とは、確定数量の会社普通株株を購入するオプションであり、帰属期間終了後に制限を解除する。 株式オプション付与は、通常等しい増分で付与される 至れり尽くせり それは.2022年から2021年までの株式オプション活動の概要は以下のとおりである
加重平均. | ||||||||||||||||||||
加重平均. | 加重平均. | 残り | ||||||||||||||||||
量 | 行権価格 | デートの市に贈る | 契約期限 | 骨材 | ||||||||||||||||
賞.賞 | 1株当たり | 1株当たりの価値 | (単位:年) | 内在的価値 | ||||||||||||||||
未返済、2021年1月1日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||||||
期限切れ·没収 | ( | ) | ||||||||||||||||||
未返済、2021年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||||||
期限切れ·没収 | ( | ) | ||||||||||||||||||
未返済、2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
行使可能、2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
帰属していない、2022年12月31日 |
株式オプションの総内在価値は、総税前内在価値(我々普通株の2022年12月31日の終値と現金オプション価格との総差額)を表し、すべての現金オプションが2022年12月31日に行使された場合、オプション所有者はその価値を受け取るであろう。
2022年12月31日までの年間で オプションは没収され、すべてのオプションが付与された。これらのオプションは従業員brが会社から退職した後に没収されます。2021年12月31日までの年間で 選択権は没収されました このうち 個は帰属していない.
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
在庫 イベント
その持分インセンティブ計画の一部として、会社は取締役、適格社員、上級管理者に株を付与する。報酬の任意の制限 と付与期限は報酬プロトコルで規定される.1株当たりの株は当社の普通株の1株に相当する。株式は付与日会社普通株の終値で計算され、付与期間中に販売、一般、行政費用であることが確認された。
2022年までに会社は 同社の普通株の公正時価は$である 1株当たり当社の従業員1人に売却し、直ちに帰属する。当社は受賞した 会社株,公正時価は $である 取締役会のメンバーに授与され、直ちに授与される。
2021年に会社は 同社の普通株の公正時価は$である 1株当たり当社の従業員1人に売却し、直ちに帰属する。当社は受賞した 会社株,公正時価は $である 取締役会のメンバーに授与され、直ちに授与される。
基本的な1株当たり純収入は、普通株主が得られる収入を期間内に発行された普通株の加重平均数で割って算出される。1株当たり純収益を希釈することは,すべての希釈性転換可能株と株 オプションが転換または行使されたという仮定に基づいている。割増は在庫株方法を用いて計算する。この方法によれば、オプション、制限的株式報酬および株式報酬は、期初(または発行時、遅い場合)に行使されると仮定され、 は、それによって得られた資金に未確認の株式ベースの補償が加えられたように、当社が期間平均市場価格で普通株を購入するために使用される。
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
基本的な情報: | ||||||||
加重平均流通株 | ||||||||
希釈: | ||||||||
加重平均流通株 | ||||||||
希釈証券の加重平均効果 | ||||||||
合計する | ||||||||
逆希釈証券: |
を逆償却株に組み入れる効果は1株当たりの収益増加につながる。したがって,加重平均流通株は逆薄株式ごとに調整されていない
57 |
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連結財務諸表付記
注: 13-関係者取引
2022年と2021年に記録された総純収入は
会社は私たちのCEOと社長から
注: 14-引受金とその他の事項
経営的リースとリースインセンティブ義務
このbr社は約
Br社が記録したリース改善額は約$
2017年9月、会社はアイオワ州ウルバンデールのオフィススペースと新たなレンタル契約を締結した。借約のリース期間は
2018年12月、私たちはカリフォルニア州サンラモンでSureHeavestとJVFオフィススペースのための新しいレンタル契約を締結しました。レンタル期間はbr年限です次の日に満期になります
2021年6月、当社はカナダブリティッシュコロンビア州ビクトリア市で新しいPostelsiaオフィススペースレンタル協定を締結した。レンタル期間は
年
2021年12月、当社はノースダコタ州麦地那オフィススペースの賃貸契約を締結した。賃貸契約のレンタル期間は月
,締め切りは
賃貸に関する賃貸負債満期日の詳細については、私どもの連結財務諸表付記8を参照されたい。
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連結財務諸表付記
法的訴訟
通常の業務過程で、私たちは時々様々な法律訴訟、行政訴訟、クレームに巻き込まれる可能性があります。私たちは通常、その時の収益に保険購入限度額を超えるクレーム損失を記録し、brの可能性と推定可能性の程度に記録します。
従業員福祉計画
会社は従業員の利益のために401(K)計画を立てた。その計画は基本的に私たちの21歳になるすべての職員たちをカバーしている。私たちは取締役会が決定した全額出資を適宜支払うことができる。マッチング支払い
を行った場合,金額はオプション延期支払いを超えることはできない.2022年12月31日と2021年12月31日までの年ごとに、私たちの等額寄付総額は約
注: 15-キャッシュフロー情報を補完する
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
年内に支払う現金: | ||||||||
利子支出 | $ | $ | ||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
非現金投資と融資活動: | ||||||||
融資リースで得られた設備 | $ | $ |
注: 16-細分化市場
すべての買収について、私たちは私たちの運営部門に関する離散情報を開示する必要があるかどうかを評価するつもりだ。認証·検証サービスを提供するいくつかの買収には類似性 があるため,我々は業務を1つの検証と 認証報告可能部門に集約する.総合チェックと認証部門に含まれる運営部門には,IMI Global,WFCFO,Validusがある.この総合報告分類を決定する際に考慮される要素は、業務の経済的類似性、提供されるサービスの性質、生産プロセス、顧客タイプ、および流通方法を含む。
Br社はまた、ソフトウェア販売および関連相談が報告可能な部門を持っていることを確認した。Postelsiaを含むSureHeavestは唯一の運営部門だ。この部分にはソフトウェアと関連コンサルティングサービス収入が含まれている。
Br社の経営意思決定者(会社最高経営責任者)は、資源の割り当てを担当し、その運営部門の業績を評価する。部門管理層は内部報告運営部門情報を利用して意思決定、業績測定、管理業務を行う。経営部門の業績は,純売上高,毛利益,販売,一般と行政費用および最も重要な営業収入に基づいている。
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食品はどこから来たのか,Inc.
連結財務諸表付記
管理報告の目的で、会社は部門間の会社間調達を解消しました。次の表に 個の報告可能運営部門の情報(千単位):
2022年12月31日までの年度 | 2021年12月31日までの年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
検証と認証部門 | ソフトウェア販売と関連コンサルティング部門 | 淘汰やその他 | 合併合計 | 検証と認証部門 | ソフトウェア販売と関連コンサルティング部門 | 淘汰やその他 | 合併合計 | |||||||||||||||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商誉 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
他のすべての資産、純額 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
検証と認証サービス収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
製品販売 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ソフトウェアおよび関連相談収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
収入コスト: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
チェックと認証サービスの費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
製品コスト | ||||||||||||||||||||||||||||||||
ソフトウェアおよび関連相談費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
収入総コスト | ||||||||||||||||||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
部門営業収入/(赤字) | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
部門営業収入/(赤字)と純収入/(赤字)を照合する他の項目: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
その他収入/(損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税割引/(料金) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
純収益/(損失) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
注: 17-後続事件
財務諸表の日から財務諸表が発表されるまで、当社には重大、重大または異常な取引や事件はありません
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第九項です。 会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。 制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々のCEOおよび最高財務官は、本年度報告に記載された期間終了までの企業の“開示制御および手順”(1934年証券取引法(“取引法”)規則13 a-15(E)または15 d-15(E)) の有効性を評価した後、取引法規則13 a-15または15 d-15(B)段落に要求されるこれらの制御および手順の評価に基づいて、我々の開示制御および手順が有効であると結論した。
公認会計士事務所認証報告
本年度報告には、当社の独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する証明報告は含まれていません。米国証券取引委員会により、当社が本年度報告において経営陣報告のみを提供することを許可する規則によれば、経営層の報告は、会社の独立公認会計士事務所による認証を必要としない。
財務報告内部統制
我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F) の規定に従って、財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当している。その固有の限界により、財務報告の内部制御は誤った陳述 を防止或いは発見できない可能性があり、財務諸表の作成について合理的な保証を提供するしかない。また,将来の間にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件変化により制御措置が不足している可能性があり,あるいは の政策やプログラムに対する遵守度が悪化する可能性がある.
最近の会計四半期内に、社内財務報告内部統制には何の変化もありません(この用語は取引規制13 a-15(F) で定義されています)会社財務報告内部制御に重大な影響を与えるか、または大きな影響を与える可能性があります。
経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には, 経営陣はトレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が“内部制御である総合枠組み(2013)”に規定されている基準を用いた。この評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制が2022年12月31日から発効すると結論した。
プロジェクト9 B。 その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
は適用されない.
61 |
第 第3部分
第10項。 役員、行政、会社の管理
項目10で要求される取締役に関する情報brは、2022年度終了後120日以内に提出され、ここに組み込まれて参考となる2023年株主総会に関する我々の最終依頼書(“依頼書”)に含まれる。
第10項に要求される取引法第16条(A)条に準拠することに関する情報 は、2022年度終了後120日以内に提出され、ここに組み込まれて参考となる当社の委託書に含まれる。
幹部に関する情報 は本年度報告の表格10−Kの第1部に含まれ,タイトルは“我々の幹部に関する情報”である
私たちの取締役会は、私たちのウェブサイトwww.where foodcomesfrom m.comに発表された商業行為と道徳基準(“行動基準”)を採択しました。私たちの行動基準は、私たちの最高経営責任者、CEO、財務総監を含むすべての従業員に適用されます。“行動規則”には、指定者の職責履行を指導する具体的な政策が示されている。我々は,我々のサイト上で上記で指定されたアドレスおよび位置にこのような情報を掲示することで,行動基準条項の修正または免除に関するテーブル8-K第5.05項の開示要件 を満たす予定である
第十一項。 役員報酬
このbr情報は、2022年度終了後120日以内に提出され、参照として本明細書に参照される当社の依頼書に含まれる
第十二項。 ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
このbr情報は、2022年度終了後120日以内に提出され、参照として本明細書に参照される当社の依頼書に含まれる
十三項。 特定の関係や関連取引、取締役の独立性
このbr情報は、2022年度終了後120日以内に提出され、参照として本明細書に参照される当社の依頼書に含まれる
14項です。 主な会計費用とサービス
このbr情報は、2022年度終了後120日以内に提出され、参照として本明細書に参照される当社の依頼書に含まれる
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第十五項。 展示品と財務諸表の付表
証拠品番号 | 文書 名 | |||
2.1 | 資産購入と出資協定は,2013年9月16日にPraedium Ventures,LLC,Praedium Ventures,LLCメンバー,Where Food From,Inc.とValidusチェックサービスLLCが署名した | 引用登録者2013年9月19日に提出されたForm 8-Kの現在の報告書の内容 | ||
2.2 | 資産購入契約は,2016年12月28日にWhere Food From,Inc.,SureHeavest Services,LLC,SureHeavest,Inc.とJeff·ドロートによって署名された | 引用登録者が2016年12月30日に提出したForm 8−K現在の報告書の内容 | ||
2.3 | 資産購入契約、日付は2018年5月16日、どこで食品会社とSOW有機有限責任会社の間から来ましたか | 登録者が2018年8月14日に提出したForm 10-Q四半期報告書から引用 | ||
2.4 | 調達協定、日付は2018年8月9日、どこで食品会社と進歩牛肉有限責任会社の間から来ましたか | 引用登録者2018年11月13日に提出されたForm 10-Q四半期レポート | ||
3.1 | 法団定款細則 | 登録者が2006年4月28日に提出したSB-2表登録声明から引用する | ||
3.2 | 条項を改訂する | 引用登録者が2012年12月5日に提出した8-K表の現在の報告を参考にする | ||
3.3 | 登録者の付例 | 登録者が2006年4月28日に提出したSB-2表登録声明から引用する | ||
4.1 | 登録者普通株式証明書フォーマット | 引用登録者2006年6月22日に提出されたSB-2表の登録声明 | ||
4.2 | 登録者の証券説明 | 登録者が2022年2月28日に提出したForm 10−K年次報告書から引用 | ||
10.1 | 2006年株式インセンティブ計画* | 登録者が2006年4月28日に提出したSB-2表登録声明から引用する | ||
10.2 | 2016持分インセンティブ計画* | 登録者に組み込まれた2016年5月10日に提出された8-K表の現在の報告書を引用する | ||
10.3 | 登録者とJohn K.Saundersが2006年1月1日に締結した雇用契約* | 登録者が2006年4月28日に提出したSB-2表登録声明から引用する | ||
10.4 | 登録者とLeann Saundersが2006年1月1日に締結した雇用契約* | 登録者が2006年4月28日に提出したSB-2表登録声明から引用する | ||
10.5 | 調達·交換協定は、2012年2月29日に統合管理情報会社と国際認証サービス会社が署名した | 引用登録者が2012年3月2日に提出したForm 8−Kの現在の報告書の内容 | ||
10.6 | 株主協定は、2012年2月29日に、総合管理情報会社、国際認証サービス会社、売却株主が署名した | 引用登録者が2012年3月2日に提出したForm 8−Kの現在の報告書の内容 | ||
10.7 | 2013年9月16日付Validusチェックサービス有限責任会社運営協定の改訂と再署名 | 引用登録者2013年9月19日に提出されたForm 8-Kの現在の報告書の内容 | ||
10.8 | Move LLCとWhere Food From,Inc.の間のレンタルプロトコル | 登録者が2017年2月28日に提出したForm 10−K年次報告書から引用 | ||
10.9 | Move LLCとWhere Food From,Inc.の間のレンタルプロトコル第1修正案 | 登録者が2018年4月2日に提出したForm 10−K年次報告書から引用 |
63 |
10.10 | 雇用協定は、2016年12月28日に発効し、SureHeavest Services LLCとJeff·デロット* | 引用登録者が2016年12月30日に提出したForm 8−K現在の報告書の内容 | ||
21.1 | 登録者の子会社 | 同封アーカイブ | ||
23.1 | Causey Demgen&Moore,P.C.は同意した | 同封アーカイブ | ||
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 | 同封アーカイブ | ||
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 | 同封アーカイブ | ||
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条の認証 | 同封して提供する | ||
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づく“米国法典”第18編第1350条の認証 | 同封して提供する | ||
101 | 以下の材料は,登録者が2021年12月31日までの10−K表年次報告から,フォーマットはイントラネット XBRL(拡張可能商業報告言語):(1)総合貸借対照表,(2)総合収益表,(3) 総合キャッシュフロー表,(4)総合権益表と(5)総合財務諸表に付記する。 | |||
104 | 表紙 は内蔵XBRL形式のページを採用しており,添付ファイル101に含まれている |
* は、役員または上級管理者が参加する資格がある管理契約または補償計画または手配を意味します。
第十六項。 表格10-Kの概要
ない。
64 |
サイン
1934年の証券取引法第13または15(D)節の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された署名者によってその署名を代表するように正式に促進された。
日付: 2023年2月23日 | 食品はどこから来たのか,Inc. | |
差出人: | /s/ ジョン·K·サンダース | |
名前: | John K. Saunders | |
タイトル: | CEO |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
サイン | タイトル | 日取り | ||
/s/ John K. Saunders |
Chairman and CEO |
2023年2月23日 | ||
ジョン·K·サンダース | (CEO ) | |||
/s/ Leann Saunders |
President and Director |
2023年2月23日 | ||
ライアン·サンダース | ||||
/s/ Dannette Henning |
Chief Financial Officer |
2023年2月23日 | ||
ダネット·ヘニン | (担当者 財務官) | |||
/s/ Tom Heinen |
役員.取締役 | 2023年2月23日 | ||
トム·ヘニング | ||||
/s/ Pete Lapaseotes |
役員.取締役 | 2023年2月23日 | ||
ピート·ラパセアウトレット | ||||
/s/ Adam Larson |
役員.取締役 | 2023年2月23日 | ||
アダム·ラルソン | ||||
/s/ Graeme P. Rein |
役員.取締役 | 2023年2月23日 | ||
グレアム·P·レイ小山 | ||||
/s/ Michael D. Smith |
役員.取締役 | 2023年2月23日 | ||
マイケル·D·スミス |
65 |