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QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2019-12-310000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310000737468米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-01-012020-12-310000737468US-GAAP：NetGainLossFromDesignatedOr QualifyingCashFlowHedgesMemberを累積2020-01-012020-12-310000737468米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310000737468US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-12-310000737468US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2021-12-310000737468US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310000737468US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2021-12-310000737468米国-公認会計基準：長期契約メンバー2022-12-310000737468米国-公認会計基準：長期契約メンバー2021-12-310000737468洗浄：InterestRateSwapwith Customersメンバー2022-12-310000737468洗浄：InterestRateSwapwith Customersメンバー2021-12-310000737468WASH：InterestRateMirrorSwapsWithCounterPartyのメンバー2022-12-310000737468WASH：InterestRateMirrorSwapsWithCounterPartyのメンバー2021-12-310000737468手を洗う：リスク参加協定メンバー2022-12-310000737468手を洗う：リスク参加協定メンバー2021-12-310000737468US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000737468US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：銀行員2022-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：銀行員2021-12-310000737468シャッフル：非銀行会員2022-12-310000737468シャッフル：非銀行会員2021-12-310000737468アメリカ-公認会計基準：銀行員2020-01-012020-12-310000737468シャッフル：非銀行会員2022-01-012022-12-310000737468シャッフル：非銀行会員2021-01-012021-12-310000737468シャッフル：非銀行会員2020-01-012020-12-310000737468SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000737468SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000737468SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000737468SRT：ParentCompany Member2020-12-310000737468SRT：ParentCompany Member2019-12-31

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-K
(マーク1)
☒1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された本財政年度までの年次報告2022年12月31日あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された_からの過渡期に関する移行報告
依頼書類番号：001-32991
ワシントン信託銀行株式会社. 
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ロードアイランド05-0404671
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
ブロード通り23番地西風ロードアイランド02891
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
(401) 348-1200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
取引コード登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.0625ドルです
洗濯するナスダック株式市場有限責任会社
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください☐はい、そうです☒違います。
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す☐はい、そうです☒違います。
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す☒はい、そうです  ☐違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す☒はい、そうです  ☐違います。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新しいまたは改正された会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
再選択フラグは、これらのエラーのより真ん中に、登録者の任意の実行幹事に対して、関連する回復期間中に受信された報酬ベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐はい、そうです☒違います。
2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する投票権のある株の総時価は$である819,602,865ナスダック株式市場報告書によると、ワシントン信託会社が保有する35，758，732ドルを含む1株48.37ドルの終値は、Westlyが信託協定および他のツールに基づいてWestlyを買収する。
2023年1月31日現在、登録者普通株の流通株数は1株当たり額面0.0625ドルである17,157,849.
引用で編入された書類
登録者が2023年3月14日に2023年4月25日に開催される株主周年総会のために発行する依頼書の一部の内容は，本10−K表の第III部に引用的に組み込まれる。



-2-

表格10-K
ワシントン信託銀行です。
2022年12月31日までの年度

カタログ
説明する
ページ
番号をつける
略語と用語語
4
前向きに陳述する
6
第1部
プロジェクト1
業務.業務
7
第1 A項
リスク要因
18
プロジェクト1 B
未解決従業員意見
28
プロジェクト2
属性
28
第3項
法律訴訟
29
プロジェクト4
炭鉱安全情報開示
29
第II部
第5項
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
30
プロジェクト6
保留されている
31
第七項
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
32
第七A項
市場リスクの定量的·定性的開示について
64
プロジェクト8
財務諸表と補足データ
65
プロジェクト9
会計と財務情報開示の変更と相違
131
第9 A項
制御とプログラム
131
プロジェクト9 B
その他の情報
131
第三部
第10項
役員·幹部と会社の管理
132
プロジェクト11
役員報酬
132
プロジェクト12
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
132
第13項
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
132
プロジェクト14
最高料金とサービス
132
第IV部
プロジェクト15
展示·財務諸表明細書
133
プロジェクト16
表格10-Kの概要
137
サイン
138

-3-


略語と用語語

以下は、本年度報告10−Kテーブルで使用される略語およびタームリストである

2003年度株式インセンティブ計画ワシントン信託銀行2003年株式インセンティブ計画
2013年株式オプションとインセンティブ計画Washington Trust Bancorp，Inc.2013年株式オプションとインセンティブ計画
2022年長期インセンティブ計画ワシントン信託銀行の2022年長期インセンティブ計画
2019年買い戻し計画ワシントン信託銀行の株式買い戻し計画は2019年12月2日に採択される
2021年買い戻し計画ワシントン信託銀行の株式買い戻し計画は2021年11月10日に採択された
2023年の買い戻し計画ワシントン信託銀行の株式買い戻し計画は2023年1月1日に開始される
ACL信用損失準備
顧問法1940年投資顧問法案
アメリカのアルミ会社は資産·負債委員会
AOCIその他の総合収益を累計する
AOCLその他の総合損失を累計する
ASC会計準則編集
ASU会計基準が更新される
現金自動支払機ATM機
AUA管理下の資産
Bancorpワシントン信託銀行、Inc.
銀行.銀行ウェストリーのワシントン信託会社
ヘキサクロロシクロヘキサン1956年に改正された“銀行持株会社法”
ボリー銀行所有の生命保険
牛血清アルブミン“銀行秘密法”
C&I商工業
CARE法案コロナウイルス援助·救済·経済安全法
CDARS預金証戸籍登録サービス
CFPB消費者金融保護局
コード1986年に国内収入法が改正された
会社Bancorpとその子会社
COSOトレデビル委員会は組織委員会を後援しています
CRA“コミュニティ再投資法案”
クレイ商業地所
CRRSA法案コロナウイルス対応と救済補充支出法案
割引キャッシュフロー現金流を割引する
DDM当座預金市場
ドッド·フランク法改正された2010年ド·フランクウォール街改革と消費者保護法
“経済成長法”経済成長規制緩和消費者保護法
仕事がしやすい普通株1株当たり収益
ERISA1974年改正された従業員退職所得保障法
ERM企業リスク管理
“取引所法案”1934年改正証券取引法
“事実法案”2003年公平かつ正確な信用取引法
FDIA連邦預金保険法
FDICアメリカ連邦預金保険会社
FRBアメリカ連邦準備制度理事会
FHLBボストン連邦住宅ローン銀行
FRBBボストン連邦準備銀行

-4-


略語と用語語
FTE全額課税等価物
会計原則を公認するアメリカで一般的に受け入れられている会計原則
国内総生産国内総生産
ゲルバ1999年“グラム·リッジ·ブレリー法案”
ハルシハルシ連合会社
HPI全国住宅価格指数
ICS保険現金清掃
LTVローンと価値の比
ニム純利息差
看護婦全国失業率
OFACアメリカ財務省外国資産管理事務所
オレオ担保償還権を失ったり回収したりして得られた財産
PPP.PPP賃金保障計画
依頼書Bancorpが2023年4月25日に開催する2023年度株主総会の依頼書
国際ロータリー銀行部ロードアイランド州商業監督部、銀行部
ROU使用権
スタンダード(S&P)スタンダード·プール社
SBA小企業管理局
アメリカ証券取引委員会アメリカ証券取引委員会
軟性担保付き隔夜融資金利
TDR問題債務再編
ティラ“貸借中の真理法案”
私を信じてWT資本信託I
信託IIWT資本信託II
“アメリカ愛国者法案”テロを阻止し妨害するために必要な適切な道具を提供することで、米国の団結と強化を強化する
ワシントン信託基金Bancorpとその子会社
ウェストンウェストン金融グループです。
WTAワシントン信託顧問会社
WTMCワシントン信託担保ローン会社

-5-

前向きに陳述する
この報告書に含まれている陳述は“展望的陳述”に属する。私たちはまた、アメリカ証券取引委員会に提出された他の書類、株主に提出された年次報告書、プレスリリース、その他の書面、ならびに私たちの役員、取締役または従業員の口頭声明で前向きに陳述することができます。前向き陳述は、歴史的事象とは無関係に、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“推定”、“仮定”、“展望”、“会議”、“はず”、および未来のイベントおよび傾向を予測または表明する他の言葉を使用することによって識別することができる。既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、前向きな陳述に依存してはいけません。その中のいくつかは私たちがコントロールできないからです。これらのリスク、不確定要素とその他の要素は著者らの実際の結果、表現或いは成果は展望性陳述中の明示或いは暗示の予想未来結果、表現或いは成果と大きく異なることを招く可能性がある。

これらの違いを引き起こす可能性のある要因は
•インフレを含む政治的、商業的、経済的条件の変化
•金利変動や変動、ローンと預金残高と組み合わせの変化
•融資需要と回収可能性の変化
•経済仮説の変化や不利な経済発展のため、将来の信用損失は現在予想されている可能性よりも高い
•国内と国際金融市場の持続的な変動
•富管理AUAの時価縮小または流出
•証券や他の資産価値が低下しています
•違約率と販売率が上昇した
•私たちの競争の規模と性質の変化
•法律または規則および会計原則、政策および基準の変化
•情報技術の変化、ネットワークセキュリティ事件、詐欺、自然災害、戦争、テロ、内乱、持続的な新冠肺炎疫病、未来の流行病を含むが、運営リスクは含まれていない
•名声のリスク
•このような前向きな陳述をする際に使用される仮説の変化。

また、本年度報告表格10−K第1 A項の“リスク要因”項に記載されている要因は、これらの差を招く可能性がある。あなたはこのすべての要素を慎重に確認しなければならないし、あなたはこのような違いを引き起こす他の要素があるかもしれないということを認識しなければならない。これらの展望的陳述は、本報告日の情報、計画、および推定に基づいており、潜在的な仮説または要素、新しい情報、未来のイベント、または他の変化の変化を反映するために、任意の前向き陳述を更新する義務がない。


-6-

第1部

プロジェクト1.ビジネス

ワシントン信託銀行、Inc.
Bancorpは公共所有の登録銀行持株会社であり、金融持株会社になることを選択し、1984年にロードアイランド州の法律に基づいて設立された。Bancorpの普通株はナスダック株式市場で取引され、コードはWASHである。BancorpはBankのすべての発行済み普通株を持ち，Bankは1800年に設立されたロードアイランド特許金融機関である。Bancorpは1984年に設立され，組換え計画によって成立し，組換え計画では，Bancorpの発行済み普通株がBancorpの普通株に交換される.“子会社”というタイトルの下の他の情報を参照してください

ワシントン信託は、商業、住宅と消費ローン、小売と商業預金製品、富管理と信託サービスを含む全方位的な金融サービスを提供します。

ワシントン信託の会計と報告政策は公認会計原則と銀行業の一般的な慣例に合致している。2022年12月31日現在、ワシントン信託の総資産は67億ドル、預金総額は50億ドル、株主権益総額は4.537億ドル。

貸借活動
2022年12月31日現在、ワシントン信託の総融資組合せは51億ドルに達し、総資産の77%を占めている。同社はローンを商業ローン、住宅不動産ローン、または消費者ローンに分類している。同社の融資活動は主にニューイングランド南部で行われ、次は他の州である。ワシントン信託は様々な商業と小売ローン製品を提供します。融資金利は固定または可変であってもよく、リスク程度、融資期限、保証·サービスコスト、融資金額、および顧客が保持している他の銀行との関係の程度に応じて変化する。金利はさらに競争圧力、現在の金利環境、資金獲得性と政府監督管理の影響を受ける。

経営層は、市場金利、エネルギー価格、不動産価値傾向と雇用レベルなどの事項を含む国と地域の経済状況の変化に対応するために、保証基準の適切性を評価した。これらの事項に対する経営陣の評価によると、保証基準や信用モニタリング活動は、これらの条件の変化に応じて時々強化される。これらの評価は債務超過比率の計算、地理とローンタイプの集中度の変化の解明、不動産担保のLTV標準の修正、信用モニタリング基準の変更及び建築ローンのモニタリング強化を招く可能性がある。

商業ローン
2022年12月31日現在、商業ローン組合は融資総額の49%を占めている。商業ローンを発行する時、ワシントン信託はたまに他の銀行の参加を求める。ワシントン信託はまた時々他の銀行が始めた商業融資に参加している。この場合、これらのローンは、私たちが自分たちが発行したローンと似たような基準を使って単独で引き受けます。私たちは共有された国家信用も含めて他の銀行が始めた商業融資に参加した。共有国家信用の定義は、3つ以上の銀行によって共有される少なくとも1億ドルの融資または融資約束に参加することである。商業ローンは2種類に分けられる：CREローンとC&Iローン。

CREローンは不動産を担保とした商業担保融資を含み、その主要な返済源は物件に関連する賃貸料収入或いは物件の売却、再融資或いは永久融資の収益である。CREローンには、土地開発や工業、商業または住宅ビルの現場建設のための企業への建築ローンも含まれている。CREローンは、単一の借り手または関連する借り手グループに対するより大きなローン残高に関連することが多い。2022年12月31日現在、CREローンは商業ローングループ総額の74%を占め、ローングループ総額の36%を占めている。

C&I融資は主に運営資金、設備融資、その他の業務関連用途の融資を提供する。C&Iローンは、通常、設備、在庫、売掛金および/または一般業務資産を担保とします。同行のC&I融資グループの一部も不動産を担保としている。C&Iローンには、アメリカ政府が全額保証するPPPローン、各州と政治区分に提供される免税ローン、工業発展や

-7-

準公共会社が民間又は非営利実体の利益のために発行する収入債券であって、政府実体ではなく債務の償還が義務付けられている実体。C&I融資は2022年12月31日現在、商業融資組合総額の26%を占め、融資組合総額の13%を占めている。

住宅不動産ローン
住宅不動産ローン組合は、2022年12月31日現在、住宅物件1~4戸を担保とした住宅ローンと所有者建築ローンを含み、融資総額の45%を占めている。住宅不動産ローンは主に委託担保ローン開始者工によって開始される。住宅不動産ローンは世銀の融資組合に残すためであり、二級市場に販売するためでもある。二級市場に融資を売却して追加融資と他の銀行活動に資金を提供する。連邦住宅ローン担保会社、連邦国家担保ローン協会、その他の機関投資家のような二級市場に売却されたローンは投資家に売却される。ワシントン信託はサービスを保留または解放するローンを売却します。住宅不動産ローンも、通常の担保ローンと逆担保ローンを含む、マネージャーとして様々な投資家のために開始された。

住宅不動産ローン組合は、他の金融機関から購入し、他の金融機関がサービスを提供する担保融資も含む。これらの融資は、購入時にワシントン信託の保証基準に従って個別に評価され、ニューイングランド南部と他の州の1~4戸の住宅物件によって保証される。2022年12月31日現在、他機関がサービスを提供する住宅担保ローンは、主にマサチューセッツ州にある物件を担保とし、住宅不動産ローン組合総額の3%とローン組合総額の1%を占めている。

消費ローン
2022年12月31日現在、消費ローン組合は総ローンの6%を占めている。消費ローンには住宅純資産ローン、信用限度額、個人分割払いローンが含まれている。2022年12月31日現在、住宅純資産額と住宅純資産ローンは消費者ポートフォリオ総額の95%を占めている。

消費ローン組合には、汎用航空機で保証された個人への購入ローンも含まれている。これらのローンは購入時に私たちが単独で引き受け、使用する基準は自分で発行した消費ローンで採用されている基準と類似している。2022年12月31日現在、これらの購入済みローンは消費ローングループ総額の3%を占め、ローングループ総額の0.2%を占めている。

預金活動
2022年12月31日現在、預金総額は50億ドル。預金はワシントン信託の主要な資金源であり、主に私たちの支店ネットワークの周囲の地域から来ている。本行は消費者、商業、非利益及び市政預金顧客に種類の多い預金製品を提供し、異なる金利と条項を提供する。ワシントン信託の預金口座には、無利子普通預金、有利子普通預金、NOW口座、通貨市場口座、貯蓄口座、定期預金が含まれています。顧客に各種退職預金口座を提供する。お客様に提供される追加預金サービスには、デビットカード、ATM、電話銀行、ネットバンク、携帯銀行、遠隔預金取得、その他の現金管理サービスがあります。市場外機関からの卸売ブローカー預金も私たちの全体融資戦略の一部として使われている。

ワシントン信託会社はDDM計画、ICS計画、CDARS計画の参加者である。ワシントン信託はこれらの預金清掃サービスを利用して、顧客と顧客資金を計利子当座口座、通貨市場口座及び/又は他の銀行発行に参与する預金証書に入金する。顧客および顧客資金は、各預金顧客がFDIC保険の全金額を取得する資格を有することを確実にするために、1つまたは複数の参加銀行に保管される。計画参加者として、私たちは他の参加銀行から互恵金額の預金を得る。私たちはこれらの互恵預金残高は市場内預金であり、伝統的な卸売ブローカー預金とは異なると考えている。

投資安全活動
2022年12月31日現在、Washington Trustのポートフォリオは10億ドルに達し、総資産の15%を占め、利息収入の発生に成功し、金利リスク管理戦略を実施し、貸借対照表管理に既製の流動性源を提供した。

ワシントン信託は、適用される連邦法規、州法規、ワシントン信託内部投資政策に規定されているガイドラインに基づいて、様々なタイプの投資証券を買収、保有、取引することができる。2022年12月31日現在、ポートフォリオには、米国政府機関と米国政府の債務が含まれている

-8-

政府が支援する企業には、担保融資支援証券、個人名発行者信託優先債務証券、社債が含まれる。

卸売り資金調達活動
世銀は連邦住宅ローン機関のメンバーだ。銀行はFHLBの前払いを利用して短期流動性需要を満たし、融資増加と証券ポートフォリオの増加に資金を提供する。連邦住宅担保融資機関のメンバーとして、銀行は最低額の住宅担保融資機関の株を所有しなければならず、この額は主に住宅担保融資機関からの借入レベルに基づいて定期的に計算されている。世銀がFHLBに支払う前払金は2022年12月31日現在で9.8億ドル。世銀は2022年12月31日までに、FHLBで4000万ドルの未使用信用限度額を獲得した。2022年12月31日現在、行とFHLBの余剰借入能力は6.683億ドル。銀行はいくつかの適格な投資証券とローンを担保としてFHLBに提供する。

FRBBおよび他の形態の借金、例えば買い戻しプロトコルに従って売却された証券は、追加の資金源を得ることができる。上述したように、同社は“預金活動”というタイトルの下で、その全体融資計画の一部として卸売ブローカー預金も利用している。

富管理サービス
ワシントン信託は個人と機関の顧客に広範な富管理サービスを提供します。これらのサービスは、投資管理、全体財務計画サービス、受託者、遺産代理人、受託者、および保護者を含む個人信託および財産サービス、相続人遺産の清算、および信託および受託サービスを含む機関信託サービスを含む。富管理サービスは当行及びその登録投資コンサルタント付属会社が提供する。“子会社”というタイトルの下の他の情報を参照してください

2022年12月31日現在、富管理AUAは合計60億ドル。これらの資産は連結財務諸表に含まれていない。2022年12月31日、ワシントン信託の富管理収入は総収入の18%を占めた。富管理収入の大部分は富管理AUAの価値に依存し、金融市場の表現と密接に関連している。この部分の富管理収入は、信託や投資管理費を含む“資産ベース”と呼ばれている。富管理収入には、手数料や他のサービス料のような“取引ベース”の収入も含まれており、これらの収入は主に資産価値からのものではない。

付属会社
Bancorpの主要子会社は2022年12月31日現在、銀行である。

BancorpはTrust IとTrust IIのすべての発行済み普通株を有しており，この2つの特殊目的金融エンティティが成立する唯一の目的は，信託優先債務証券を発行し，Bancorpの二次債券に収益を投資することである.より多くの情報は、連結財務諸表付記13を参照されたい。

2022年第4四半期、Bancorpの前子会社Weston Securities Corporationは解散し、その純資産は資本返還によってBancorpに移行した。

以下にBancorpの主要子会社について説明する

ウェストリーのワシントン信託会社
この銀行は最初に1800年に設立され、当時はワシントン銀行と呼ばれ、ロードアイランドに本部を置く最大の州フランチャイズ銀行であり、アメリカで最も歴史の長いコミュニティ銀行でもあった。それの現在の規定は1902年に遡ることができる。

この銀行は、商業、住宅と消費ローン、小売と商業預金製品、および富管理と信託サービスを含む全方位的な金融サービスを提供する。銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、規制されています。その銀行は登録投資顧問子会社WTAを持っている。同行にはロードアイランド、マサチューセッツ州、コネチカット州、ニューハンプシャー州で業務を展開する権利がある担保ローン銀行子会社WTMCがある。WTMCに適用されるいくつかの法規の議論については、“-監督と規制--消費者保護法規”を参照されたい。ワシントン信託私たちがロードアイランド以外の住宅担保ローン事務所で展開している住宅担保ローン業務は、この銀行子会社が実行しています。


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世銀には他の子会社があり、その主な機能は、世銀から得られた融資や投資証券のような受動的投資にサービスを提供することである。また、銀行には、担保償還権を失った財産を保有、監視、処分することを目的とした子会社がある。

市場面積
ワシントン信託の本部と総事務所はロードアイランド州ワシントン県のウェストスリーに設置されています。ワシントン信託の主な預金集積区は、その支店ネットワークがサービスするコミュニティから構成されている。2022年12月31日現在、同行の10支店はロードアイランド南部(ワルトン県)に位置し、14支店はロードアイランドの大プロヴィデンズ地区に位置し、1つの支店はコネチカット州東南部に位置する。2022年8月、私たちはロードアイランド州カンバーランドに新しい全方位サービス支店を開設した。また、私たちは、私たちの支店の足跡をさらに拡大し、より広いロードアイランドコミュニティに奉仕するために、2023年にロードアイランド北部3カ所に支店を設立する申請を提出したと発表した。この3つの支店はロードアイランド州のバリントン、プロヴィデンズ、スミスフィールドに設置され、連邦、州、地方、監督部門の承認を待たなければならない。

上述したように、ワシントン信託の融資活動は主にニューイングランド南部で行われ、次いで他の州である。支店を除いて、同行はその総事務所とロードアイランド州プロヴィデンズ金融区に商業融資事務所を設置している。また、2022年7月、世銀はコネチカット州ニューヘイブンに新たな商業融資事務所を開設した。ワシントン信託会社はまた、マサチューセッツ州東部(サロン、バーリントン、ブレントリー、ウェルスリー)、コネチカット州グラストンベリー、ロードアイランド州ウォーリックに6つの住宅担保融資事務所を設置している。

ワシントン信託会社は、ロードアイランドにあるウェストバンク、ナラガンジー、プロビデンズ、マサチューセッツ州のウェルスリー、コネチカット州のニューヘブンの事務所を通じて富管理サービスを提供しています。

競争
銀行や関連金融サービス活動のすべての面で、ワシントン信託はその市場分野でかなりの競争に直面している。

ワシントン信託は融資の創出と預金の誘致で激しい競争に直面しています。競争の主な要素は、金利、融資条項、課金、提供された製品、個人化された顧客サービス、オンラインとモバイルアクセスアカウント、および支店場所、ATMと支店の勤務時間の利便性である。競争は商業銀行、信用社、貯蓄機関、インターネット銀行、その他の非銀行機関から来た。ワシントン信託は、比較的多くの資源、より広い製品ライン、より大きな交付システムを持つ大規模な機関からの激しい競争に直面している。業界統合、非銀行機関と金融技術会社が提供する製品とサービスがますます多くなっているため、この業界のより大きな技術発展及び銀行監督管理の持続的な変化により、将来競争が激化する可能性がある。

ワシントン信託は競争の激しい富管理サービス市場で運営されている。重要な競争要素は投資業績、サービス品質とレベル、及び個人関係を含む。フォーチュン管理サービス業務の主な競争相手は、商業銀行と信託会社、投資コンサルティング会社、共同基金会社、オンラインと全方位サービスの株式ブローカー、その他の金融会社である。その中の多くの会社はワシントン信託よりも多くの資源を持っている。

人力資本
ワシントン信託は2022年12月31日現在、常勤従業員にあたる651人の従業員を擁している。私たちの職員たちは私たちの成功の基礎だ。彼らはコミュニティの中で信頼できるコンサルタント、ブランド大使、リーダーであり、私たちの核心的な価値観である品質、誠実さ、コミュニティを体現している。ワシントン信託会社に思いやりのある人間味のある個人顧客サービスを提供することは重要な差別化要素であり、特にこのデジタル時代にあると信じている。私たちは顧客と強固な関係を構築し、彼らのニーズと挑戦を理解することを求めている。私たちの才能あふれるチームは、信頼できるアドバイスや個性的なソリューションを耳にして提供することで、優れた顧客体験を提供することに取り組んでいます。

私たちは私たちの従業員に投資します。私たちの従業員はキャリア全体で学び続け、業界や仕事に関する知識の育成、技術や人付き合いスキルの整備に専念しています。各職位が次の職に基礎を築いていることを認識しているため、職業成長·昇進の機会を提供するために意識的に努力している。しかし、外部採用を通じて私たちのチームに新たな視点の価値をもたらし、最も優秀で最も賢い従業員の採用を常に求めていることも見られました。これらの従業員は、私たちと同様に、毎回の相互作用の中で優れた顧客体験を提供することに取り組んでいます。トップレベルの人材を誘致して維持することは依然として挑戦的で、重要なことです

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私たちの人的資本戦略におけるツールは、私たちの多くのチームメンバーに遠隔またはハイブリッドスケジューリングオプションを提供することです。人と人との連結性，持続的な連携，チーム参加度を確保するために，個人がどこにいても“意図的に”できるという理念を採用した。

私たちは人々が重要視され、権力が与えられたと感じる環境を作るために努力している。私たちは職員たちに満足できる仕事体験を提供することを確実にするために多くの措置を取った。私たちは、私たちが公平で競争力のある報酬を提供することを保証するために、市場傾向と内部給与公平に基づいて報酬を評価し、従業員の仕事の成功を促進し、認め、従業員に訓練と職業発展の機会を提供し、彼らの技能を向上させるために、従業員の多様な需要を満たすための柔軟で広範な福祉プログラムを提供し、従業員の仕事と生活のバランスを実現するのを助ける政策と福祉を提供する。

さらに、私たちは、まず組織内の重要な役割を決定し、これらの役割を担当する個人の核心能力を決定し、可能な後継者を決定し、評価し、これらの個人に訓練、指導、専門経験を通じて核心能力を発展させ、磨く機会を提供する強力な後継計画プログラムを採用した。この過程は肝心なポストの指導連続性を確保し、未来の知力と知識資本を保留と発展させ、専門発展を奨励するために非常に重要である。

私たちは、私たち従業員、顧客、コミュニティの多様性を尊重し、大切にする包容的な文化を育成するために努力しています。ここでは、すべての考え、観点、経験が聞かれることができます。多様性と包容性のある従業員チームは、顧客の需要と挑戦をよりよく理解することができ、それによってより強固な関係を築くことができる。我々は、包容的な環境がより多くの協力、問題解決、革新と創造力を促進し、最終的に積極的な成果を得ることを推進することを認識している。また、多元化、包摂性と機会平等を提唱するとされている雇用主は人材優勢を提供することができ、最も優秀な人材を誘致、採用、維持することができることを認識している。私たちは私たちの多様性、公平性、包摂性(“DE&I”)の努力を指導するための正式な戦略を持っていて、文化と従業員の経験、採用、発展と維持、リーダーシップと従業員の参加度、そして影響力のあるコミュニティ関係に重点を置いている。我々のDE&I戦略の実施を支援するために，異なる観点，背景，経験を代表する同僚からなる職能横断グループであるDE&I理事会を設立した。DE&I理事会は，多様な人材パイプラインの開発に協力し，教育や意識を向上させる分野の決定，組織の雰囲気や文化への洞察の提供，DE&Iイニシアティブの実施，ベストプラクティスの使用促進，ワシントン信託基金がより広範なコミュニティと接触する機会を決定した。

統計情報開示
証券法ガイドライン3“銀行持ち株会社の統計情報開示”に要求される情報は、以下に明記されているページにあります。
説明するページ
I.
資産·負債·株主権益の分配
35-38
二、ポートフォリオ43-45, 87
三.融資組合45-49, 90
四、融資損失経験まとめ54-57, 99
V.預金.預金57-58, 110
六、六、株式と資産収益率34

監督と監督
以下の議論は、ワシントン信託に適用される規制枠組みの要素に関する。この規制枠組みは主に預金機関、連邦預金保険システムと預金者の安全と穏健を保護するためであり、Bancorpなどの銀行持ち株会社の株主を保護するためである。

以下の議論の全文は、以下に説明する法規、条例、政策、および準則を参照する。

銀行の監督管理
ある銀行持株会社として、BancorpはBHCA下のFRBと国際ロータリー銀行部門の監督、監督と審査を受けた。

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その他の事項を除いて、FRBは銀行持ち株会社に不安全または不健全な銀行業務の停止を命令する権利があり、民事罰金の評価、および銀行持株会社に非銀行活動の中止または非銀行子会社の所有権と統制権の停止を命令する権利がある。

力の源泉。ドッド·フランク法案によって改正されたBHCAによると、Bancorpは銀行の財務力の源とならなければならない。Bancorpが世界銀行に支援を提供する資源がない可能性がある場合には，このような支援が必要となる可能性がある.銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行監督機関に行った銀行子会社資本を維持するいかなる約束も破産受託者が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。

買収と活動。BHCAは、銀行持株会社がFRBの事前承認なしに、一銀行の全部又はほぼすべての資産を買収し、一方の銀行の支配権を買収し、他の銀行持株会社と合併又は合併し、又は他の銀行又は銀行持株会社の任意の議決権を有する株式の直接又は間接所有権又は制御権を買収することを禁止し、買収後、買収銀行持株会社が当該他の銀行又は銀行持株会社の任意の種類の議決権付き株式の5%以上を制御することを禁止する。

BHCAはまた、銀行持ち株会社が直接或いは間接的に銀行業務に従事し、銀行を管理或いは制御し、あるいはその付属銀行にサービス以外の活動を提供することを禁止する。しかしながら、他の許可された活動では、銀行持ち株会社は、FRBが銀行業務または銀行の管理および制御に密接に関連する活動に従事する会社を決定し、直接または間接的に参加して制御することができるが、いくつかの通知要件を遵守しなければならない。2005年、BancorpはGLBAの規定に基づいて金融持株会社の地位を選択した。Bancorpは、金融ホールディングスとして、何らかの金融活動に従事することを許可されており、金融持株会社になることを選択していない銀行ホールディングスは、これらの活動に従事しない可能性がある。“金融活動”の広義の定義は、銀行、保険、証券活動だけでなく、商業銀行業務、およびFRBが財務大臣と協議した後に金融活動と認定した他の活動、あるいは預金機関や一般金融システムの安全と健全に対して重大なリスクを構成しない補充活動を含む。

金融持株会社又は金融持株会社のいずれかの預金機関子会社が良好な資本状況及び良好な管理を維持できなかった場合、FRBは、金融持株会社の行為又は活動にFRBが適切な制限を加えることができ、かつ、当該会社及びその付属会社は、事前にFRBの承認を得ない前に、いかなる新たな活動を開始することができず、また、特に金融持株会社のために許可されたいかなる活動にも従事するいかなる会社の株式も制御することができない。同社はまた、FRBと合意し、すべての適用要件を遵守しなければ、金融持株会社になる資格がない。ある金融持株会社が180日又はFRBが許可したより長い期間にわたって規定を遵守していない場合、FRBは、当該金融持株会社に、その保証を受けた預金機関又は銀行持ち株会社が従事することが許可されていない活動を行うすべての非銀行子会社を剥離するように要求することができる。金融持株会社の被保険預金機関子会社が信用格付け協定の下で“満足”またはそれ以上の業績記録を維持できなかった場合、格付けが“満足”またはそれ以上に引き上げられる前に、金融ホールディングスは、金融ホールディングスまたはそのような活動に特化した買収会社に許可された新たな活動を禁止される。

Bancorp普通株の買収制限。“銀行統制変更法案”は、FRBが通知を受けておらず、この取引に反対しない限り、銀行持ち株会社に対する“支配権”を取得することを禁止している。FRBが構築した覆可能な支配権推定によると、“銀行制御権変更法”によると、銀行持株会社の議決権ある証券を買収して支配権の買収を構成し、取引が完了した後、買収者(または一致行動者)が銀行持株会社の10%以上の種類の議決権ある証券を所有、制御または保有することを前提としてFRBに事前に通知することを要求し、(I)銀行持株会社が取引法第12条に基づいて証券を登録している場合、または(Ii)他の人が所有、制御、制御することができない。または取引直後にそのカテゴリに投票権のある証券に対してより大きな割合の投票を行う権利がある。

また、BHCAは、事前にFRBの承認を得ずに銀行または銀行持ち株会社の支配権を取得することを禁止している。その他の場合、“大商法”によれば、ある会社が銀行または銀行持ち株会社のいずれかの投票権証券の25%以上の投票権を有するか、または過半数取締役の選挙を任意の方法で制御するか、または

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銀行又は銀行持株会社の受託者、又はFRBは、通知を受けて聴聞機会を得た後、当該会社が銀行又は銀行持株会社の管理又は政策に制御的影響を与える権利があると認定する。連合貯蔵局はすでに支配権推定を確立し、この推定に基づいて、銀行持株会社のある種類の投票権のある証券の5%以上の制御権を買収し、連合貯蔵局が列挙した他の要素とともに、BHCAにとって銀行持株会社を買収する制御権を構成することができる。

銀行の監督管理
この銀行はFDIC、国際ロータリー銀行部とコネチカット州銀行部の監督、監督と審査を受けている。この銀行は，ロードアイランド州やコネチカット州の様々な商業や銀行条例，CFPBが発表した条例(FDICによる)を遵守する必要がある。FRBはまた銀行を含むBancorpの子会社を直接検討することができる。

FDIC、国際ロータリー銀行部とコネチカット州銀行部は停止と停止令を発表する権利がある；預金保険の終了、民事罰金の評価、資本増加の指令を発表する；銀行を破産管理に入れる；銀行組織と機関の関係者に対して禁止行動を開始する。

預金保険です同じ権利と身分で保有する預金については、銀行の預金義務は連邦預金保険会社の預金保険基金が保証し、各預金者は最大250，000ドルに達する。預金保険料は資産に基づいて計算されます。FDICはラクダ格付けシステムおよび他の要素を使用して、古い小銀行の預金保険評価金利を計算し、これらの銀行は通常、資産が100億ドル未満で、少なくとも5年間保険をかけている銀行である。CAMELS格付けシステムは1種の監督管理格付けシステムであり、銀行が直面する可能性のあるすべての財務と運営リスクを考慮し、反映することを目的としており、資本充足率、資産品質、管理能力、収益、流動性と市場リスクに対する敏感性を含む。1つの銀行の評価率を決定するために、7つの財務比率の各々およびCAMES成分評価の加重平均値に対応する価格乗数が乗算される。これらの製品の合計は統一された額に加算され、得られた合計は、機関の初期基本評価金利である(銀行CAMELS総合格付けに基づく最低または最高評価金利に依存する)。この方法は各種の指標を考慮し、機関のレバレッジ率、ブローカー預金比率、1年期資産増加、税引き前純収入と総資産の比率及び資産品質に関する考慮要素を含む。

FDICは預金保険の評価金利を随時調整する権利がある。さらに、連邦預金保険条例によると、連邦預金保険会社は、その機関が不安全かつ不健全なやり方に従事していることを発見し、経営を継続するために不安全または不健全な状況にあること、または連邦預金保険会社が適用する任意の適用法律、法規、規則、命令または条件に違反することを含む他の場合に預金保険を終了することができる。2022年、FDICが世銀に支払う保険料は170万ドル。

買収と分岐。銀行が別の銀行を買収したり、新たな支店を設立したりする前に、国際ロータリー銀行部門と連邦預金保険会社の承認を事前に得る必要がある。ドッド·フランク法案によって改正された1994年のリゲル-ネル州間銀行と支店効率法案によると、資本充足と管理の良好な銀行は任意の州の他の銀行を買収することができるが、ある預金集中制限とその他の条件を守らなければならない。また，“ドッド·フランク法案”は州立銀行などの州特許銀行が州間に新たな支店を設立することを認可しており，その程度はホスト国フランチャイズ銀行が支店を設立する程度と同程度である。

保険を受けている国特許銀行の活動と投資。FDIAは通常、FDICが保証する州フランチャイズ銀行(例えば世銀)が行うことができる株式投資タイプおよびこのような銀行が元本として従事する活動タイプを国家銀行が許可する範囲内に制限する。また、GLBAは、国家銀行と国有銀行が州法律で許可された範囲内で、金融子会社を通じて金融持株会社子会社が許可するいくつかの活動に従事することを許可している。金融子会社を設立するためには、国家特許銀行は“十分な資本”を持たなければならず、これらの銀行はある資本減額、リスク管理、関連取引規則などの要求を守らなければならない。

仲買預金。FDIA及びFDICの規定は、一般に、被保険預金機関が受け入れ、更新又は展示期間のいずれかの仲買預金の能力を制限しない限り、当該機関の資本種別“資本充足”、又はFDICの承認を経て、“資本充足”を制限する。ブローカー預金が総資産の10%を超える預金機関は、FDIC預金保険料評価を増加させる必要がある可能性がある。しかし、資本に余裕があり、ラクダが1または2に総合的に格付けされた機関については、互恵預金はブローカー預金から差し引かれる。条例第202条

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2018年に公布された経済成長法ではFDIAが改正され、上限額を免除した互恵預金は、ある被保険預金機関のブローカー預金とみなされている

“コミュニティ再投資法案”ですCRAは、その安全かつ穏健な銀行業務と一致し、いくつかの申請を評価する際にこの記録を考慮するために、そのサービスを満たすコミュニティ全体(低収入および中所得コミュニティを含む)のクレジット需要を満たすことを支援するための銀行のパフォーマンスをFDICに評価することを要求する。FDICのCRA法規は通常、3つの重要な評価テストの下で機関が表現した客観的な基準に基づいている：(I)機関のサービス分野での貸し付けの記録を評価するための融資テスト；(Ii)コミュニティ発展プロジェクト、経済適用住宅、および中低所得者および企業の計画に対する機関の投資記録を評価するための投資テスト；および(Iii)サービステストは、機関がその支店、ATMおよび他の事務所を通じてサービスを提供する状況を評価する。ある機関が少なくとも“満足できる”格付けを得られなかった場合、GLBA許可金融持株会社の活動、および他の金融機関の買収など、行またはBancorpがいくつかの活動に従事することを阻害する可能性がある。2019年7月29日付の直近の検査で、世銀は“満足”の格付けを得た。ロードアイランド州とコネチカット州も基本的に似たコミュニティ再投資要求を公布した。

融資制限。連邦法律は、銀行またはその付属会社の役員および役員、所有、制御、または10%を超える銀行または銀行付属会社の任意の種類の証券に投票する権利を有する個人または会社、およびこれらの人によって制御されるエンティティに信用の権限を提供することを制限する。その他の事項以外に、内部の人々に信用を提供する条項は、非関連者と比較可能な取引を行う信用引受手続きとほぼ同じでなければならず、厳格な程度がそれ以下でない条項を遵守しなければならない。さらに、このようなクレジット延期の条項は、通常の返済リスクを超えてはならず、または他の不利な特徴を呈してはならず、このような個人単独および全体的に発行されるクレジット限度額のいくつかの制限を超えてはならず、これらの制限は、銀行の資本額に部分的に基づいている。

自己資本比率と安全と穏健
資本要求を規制する。FRBやFDICはすでに基本的に類似したリスクとレバレッジ資本に基づくルールを発表しており、BancorpやBankなどの米国銀行組織に適用されている。これらのルールは，貸借対照表内と表外項目記録の取引に基づいて，銀行組織の資本とその業務に関するリスク度との関係を反映することを目的としている.銀行組織の財務状況や実際または予想される成長により、FRBと連邦預金保険会社は時々、銀行組織に資本金を以下で説明する最低水準以上に維持することを要求する可能性がある。

自己資本比率規則は条件を満たす資本ツールを定義し、最低資本額を銀行組織が保持しなければならない資産のパーセンテージと規定する。普通株式第一級は一般に普通株と関連する黒字、利益剰余金を含み、場合によってはいくつかの制限、合併子会社の少数の株式、営業権の減算、他の資格に適合しない無形資産、およびいくつかの他の控除を受ける。第一級資本は通常、普通株一級資本、非累積永久優先株と関連黒字の合計を含み、場合によっては制限され、普通株一級資本資格を満たしていない合併子会社における少数株権からいくつかの控除を差し引く。二次資本は、通常、混合資本ツール、永久債務および強制転換可能債務証券、累積永久優先株、定期二次債務、および中期優先株を含み、制限された場合、融資のACLを含む。レベル1およびレベル2の資本からいくつかの必須控除を差し引いた合計は、条件を満たすリスクベースの資本総額を表す。テレス·フランク法案のいくつかの条項が発効する前に、銀行持株会社は一級資本に信託優先証券と累積永久優先株を含めることを許可されたが、制限があった。しかし、FRBが銀行持株会社に適用する資本規則は、2009年12月31日現在の総資産が150億ドル未満の預金機関ホールディングスが2010年5月19日までに発行した非適格資本ツールには永久に適用されず、上限は一級資本の25%である。Bancorpが現在返済していない信託優先証券はこの規則に基づいて生成されている.また、, 2015年1月1日に施行された規則によると、AOCI(正または負)は一次資本に反映されなければならないが、Bancorpと世銀は一度に永久的な選択を許可され、AOCIを資本から除外し続けている。Bancorpと世界銀行はこの選挙を行った。

資本規則によると、リスクに基づく資本比率は、普通株一級資本、一級資本、総資本をそれぞれリスク加重資産で割ることで計算される。資産と表外信用等価物は主に相対リスクに応じていくつかのリスク重みのうちの1つに割り当てられる。FRBがBancorpに適用する規則とFDICが銀行に適用される資本金規則によると、Bancorpと銀行はそれぞれ最低普通株を維持しなければならない

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株式一級資本とリスク加重資産の比率は4.5%、一級資本とリスク加重資産の最低比率は6.0%、総資本とリスク加重資産の最低比率は8.0%、レバレッジ率の要求は4.0%である。また、これらの規則は機関に普通株一級資本の資本保護緩衝を構築することを要求し、その金額は“十分資本化”機関のリスクに基づく最低資本要求より高く、総リスク加重資産の2.5%を超え、そうでなければ配当金の支払い、ボーナスの適宜支払いと株式買い戻しを行う能力制限に直面する。

FDICの迅速な是正措置規則によれば、FDIC規制の機関は、(I)リスク重み付け資産に対する総資本の比率が10.0%以上である場合、(Ii)リスク重み付け資産に対する一級資本の比率が8.0%以上である場合、(Iii)一般一級資本比率が6.5%以上であり、(Iv)レバレッジ資本比率が5.0%以上である場合、“資本充足”とみなされる。(V)任意の資本措置の特定の資本レベルを満たすおよび維持するために、いかなる書面合意、命令、資本指示、または即時是正行動指示によって制限されない。この定義によると、世界銀行は“資本充足”とされている。

一般的に、銀行は、資本不足(すなわち“資本不足”)の通知を受けた後、FDIA第38条の即時是正行動条項、例えば(I)資本分配と管理費の支払いを制限すること、(Ii)連邦銀行監督機関監察機関の状況と資本回復の努力を要求すること、(Iii)資本回復計画の提出を要求すること、(Iv)規制機関の資産の増加を制限すること、(V)規制機関に特定の拡張提案を事前に承認することを要求することが必要である。資本回復計画の提出を要求された銀行は、その銀行を制御する各社の履行保証書を同時に提出しなければならない。資本が深刻に不足している銀行(すなわち、有形株式対総資産の比率が2.0%以下)は、一般に90日以内に信託または接収状態に置かれることにさらに制限されるであろう。

現在の資本金規定は銀行持株会社が資本が十分であるかどうかを確定するための基準を確立していない。しかし、規制申請と通知を処理するために、連邦準備委員会のY法規は、(I)総合ベースで、銀行ホールディングスがリスクベースの総資本比率を10.0%以上維持し、(Ii)総合ベースで、銀行ホールディングスがリスクベースの一級資本比率を6.0%以上維持する場合、銀行持株会社は“資本充足”とみなされている。および(Iii)銀行持株会社は、任意の資本措置の特定の資本レベルを満たすおよび維持するために、取締役会が発行したいかなる書面合意、命令、資本指示、または即時是正行動指示によって規定された制限を受けない。この定義により，Bancorpは“資本が十分である”と考えられる.以下のコミュニティ銀行のレバレッジ枠組みに適合し、選択する銀行組織は、取締役会が発表したいかなる書面合意、命令、資本指令、または迅速に行動指令の制約を受けず、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、資本充足とみなされるであろう

安全と健康基準です。連邦銀行監督機関はFDIAが採択したガイドラインに基づいて、内部制御と情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加、資産品質、収益及び報酬と福祉に関する一般基準を確立した。一般に、これらの基準は、他に加えて、基準に規定されているリスクおよび曝露を決定および管理するために、適切な制度および慣行を確立することが要求される。ガイドラインは、高すぎる報酬を不安全かつ不健全なやり方とすることを禁止し、支払われた金額が役員、従業員、取締役、または主要株主が提供するサービスに不合理または不釣り合いである場合には、高報酬と呼ぶ。また、連邦銀行機関は法規を通過し、許可されたが、機関にコンプライアンス計画の提出を命令することは要求されず、この機関はこのような安全かつ穏健な基準に適合していないとの通知を受けた。通知を受けた後、機関が許容可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、または任意の実質的な面で許容可能なコンプライアンス計画を実施できなかった場合、機関は、不足点の是正に行動するよう指示し、資産増加を制限する命令を発行しなければならない場合、機関は、その有形株式と資産の比率を向上させること、または資本不足を指示する機関がとるべき他の行動を指示し、FDIAの“迅速に行動を是正する”条項に基づいて、機関に要求する。“規制資本要件”という文章を参照してください。機関がこの命令を遵守しない場合、その機関は、司法手続きにおいてこの命令を強制的に執行し、民事罰金を科すことを求めることができる。

配当制限
Bancorpは銀行とその他の子会社から独立した法的実体である。Bancorpの収入は主に銀行がそれに支払った配当金から来た。Bancorpの権利、およびBancorpの株主は、このような配当金または他の方法でその子会社の資産または収益の任意の分配に参加する権利を支払うことによって、子会社の債権者の優先債権に従わなければならない。銀行については、銀行の預金者を含むが、Bancorpが債権者として提出したいくつかの債権が認められる範囲は除外される。


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銀行持株会社への配当制限。FRBは銀行持ち株会社の配当金の支払いを禁止する権利があり、このような支払いが安全でないか不健全なやり方とされている場合。FRBは一般的に、銀行持株会社が配当金を支払うのは安全ではないか、あるいは不健全なやり方である可能性があり、銀行持株会社の前年の純収入が配当金に資金を提供するのに十分でない限り、予想される収益保持率は組織の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致しない。また、FRBの資本規定によると、必要な資本保護緩衝を維持しなければ、Bancorpが配当金を支払う能力が制限される。上記の“資本充足率と安全穏健--資本要求の規制”を参照。

銀行の配当の制限。連邦預金保険会社が配当金の支払いが不安全あるいは不健全なやり方になると考えた場合、連邦預金保険会社はその法執行権力を用いて銀行による配当金の支払いを禁止する権利がある。連邦法はまた銀行の配当金の支払いを禁止しており、これにより銀行はその適用される資本金要求を形式的に満たすことができなくなる。様々な州の規制によって、銀行の配当金の支払いも制限されている。Bancorpおよび銀行が配当金を支払う能力をさらに検討するために、連結財務諸表付記14を参照してください。

銀行持ち株会社がその共同経営会社と行っているいくつかの取引
銀行持株会社及びその非銀行子会社がその保証された預金機関子会社から借金し、信用を得ることができるか、又は他の方法で“引当取引”を行うことができる程度については、様々な法的制限がある。被保存受託機関(及びその子会社)は、その非預託機関関連機関に貸付け又は引当取引を行ってはならず、条件は、銀行の未清算“引当取引”総額に加えて行う予定の取引総額が以下の制限を超えてはならない：(1)いずれかのこのような関連機関の場合、保存受託機関及びその子会社の“引当取引”総額は、預託委託機関の株式及び黒字の10%を超えてはならない。(2)すべての関連会社の場合、預託機関及びその子会社の担保取引総額は、寄託機関の株式及び黒字の20%を超えてはならない。そのため、法規による“担保取引”の定義は、関連会社に融資又は拡大信用を提供し、関連会社が発行した証券を購入又は投資し、関連会社から資産を購入し、FRBの免除を受けない限り、関連会社が発行した証券を誰又は会社に融資又は拡大信用を提供する担保として受け入れ、関連会社を代表して担保、引受又は信用証を発行し、関連会社と証券借入金又は貸借取引を行い、当該関連会社に信用リスクをもたらすことを含む, あるいは付属会社とデリバティブ取引を行い、その付属会社に信用リスクを開放する。“担保取引”はまた、ある担保担保要求を守らなければならない。銀行と銀行持株会社との間の“担保取引”および他のタイプの取引は、信用基準を含む少なくとも現行の市場条項と同様に有利な条項および条件下で行われなければならない。もし銀行組織が上記の“自己資本比率と安全穏健-監督資本要求”に記載されたコミュニティ銀行レバレッジの枠組みを使用することを選択した場合、銀行組織はカバーされた取引金額が第1級資本のパーセンテージを占めることを測定することが要求されるが、いくつかの調整を行う必要がある。また、1970年に“銀行持株会社法改正案”第106条は、さらなる競争のために、銀行持株会社及びその子会社が任意の信用拡張、レンタル、又は任意のタイプの財産の売却、又は任意のサービス提供の面で何らかの販売手配を行うことを禁止すると規定している。

“消費者保護条例”
将軍。Bancorp及び本行は、FACT法案、GLBA、TILA、CRA、住宅担保ローン暴露法、不動産決済手続き法、国家洪水保険法及び複数の州対応法により改正された“平等信用機会法”、“公平住宅法”、“住宅所有権保護法”、“公平信用報告法”を含む消費者の保護及び不公平或いは詐欺的な商業行為を禁止するための連邦及び州法律を遵守しなければならない。これらの法律法規はいくつかの開示要求を規定し、金融機関が預金の吸収、融資の発行、融資の徴収と他のサービスを提供する際に顧客と相互作用しなければならない方式を規範化した。さらに、CFPBは、不公平、詐欺、または乱用行為およびやり方を禁止するための広範な許可を有し、特定の情報の開示および開示表の手本の起草を消費者に要求することを明確にする。消費者保護法律法規を守らない金融機関は、法執行行動、罰金、その他の処罰を受ける可能性がある。FDICは銀行がCFPBルールを遵守しているかどうかをチェックし，銀行に関するCFPBルールを実行する.

テレス·フランク法案は、借り手がこのような担保ローンを返済する能力を確認することを含み、借り手がTILAのいくつかの条項に違反していると主張することを許可し、担保償還権喪失手続きの弁護として、担保ローン機関が住宅担保ローンを発行する前に考慮しなければならないいくつかの基準を規定している。また、CFPBの適格担保融資規則は、ワシントン信託会社のような債権者に、消費者に任意の返済を要求する

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住宅を抵当にした消費信用取引。経済成長法には、合併総資産が100億ドル未満のある機関の住宅担保融資取引に対するいくつかの要求が緩和された条項が含まれている。

プライバシーと顧客情報セキュリティ。GLBAは、非関連第三者への消費者の非公開個人情報の開示に関する政策およびプログラムの実行を金融機関に要求する。一般的に、当行はその顧客に初歩的及び年度開示資料を提供し、当行が当該等の非公開個人資料を開示する政策及びプログラムを解釈しなければならず、法律に別途要求又は許可がない限り、本行は当該等の資料を開示することはできないが、当該等の政策及びプログラムに別の規定がある者は除外する。しかしながら、金融機関がGLBAの例外的な状況のみに基づいて開示することは、選択脱退の情報を提供する必要がなく、最近消費者に開示されて以来、そのプライバシーポリシーやプログラムに変化がない場合、金融機関は年間開示を提供する必要はない。GLBAはまた、顧客情報のセキュリティおよびセキュリティ(GLBAの定義に基づく)を確保し、そのような情報のセキュリティまたは完全性が予期される脅威または被害を受けることを防止し、不正アクセスまたは使用が任意の顧客に重大なダメージまたは不便を与える可能性のあるこのような情報を防止するために、銀行に全面的な書面情報セキュリティ計画を策定、実施し、維持することを要求する。もし敏感な資料が合理的な状況で無許可に使用される可能性があれば、本行も敏感な資料が漏洩された顧客に通知しなければならない。多くの州では，世銀が運営する州を含め，データセキュリティ違反や世銀のデータ漏洩への対応責任に関する立法が制定されている。議会は引き続き連邦立法を考慮し、消費者にデータ安全違反に注意することを要求する。また、, 我々の市場地域内の各州では，その住民の個人情報に関するデータセキュリティ法規が公布されている。“事実法案”によると、銀行は、特定の口座またはいくつかの既存口座の開設に関連する身分窃盗を検出、予防、減少させるために、書面身分窃盗予防計画を制定し、実施しなければならない。また、“事実法”は“公平信用報告法”を改正し、一般に誰もが付属会社から受け取った情報を利用して消費者に売り込みを行うことを禁止し、消費者が通知されない限り、合理的な機会や方法を選択してこのような誘致を行わないことを禁止している。

逆洗金
銀行秘密保護法です。BSAによると、金融機関はシステムを構築し、取引の規模と性質に基づいて何らかの取引を検出しなければならない。金融機関は通常、少なくとも1万ドルの現金取引に関するいかなるものも米財務省に報告するように要求されている。さらに、金融機関は、5，000ドル以上の取引または一連の取引に関連する疑わしい活動報告書を提出しなければならないが、金融機関は、これらの取引が不正資金に関連していることを知っているか、疑っているか、BSAの要求から逃れることを目的としているか、または合法的な目的を持っていないことを知っている、疑っている。“BSA”の“米国愛国者法案”を改正し、複数の連邦規制機関の実施条例と共に、銀行などの金融機関に反マネーロンダリングコンプライアンス、疑わしい活動、通貨取引報告、顧客身分確認、顧客リスク分析などの面で追加的な政策を採用し、実施したり、既存の政策と手続きを修正したりするように促した。買収銀行又は合併銀行の申請又は実施資産の購入及び預金及びその他の債務を負担する際には、適用される連邦銀行監督機関は、申請者と目標双方の反マネーロンダリングコンプライアンス記録を考慮しなければならない。また、“米国愛国者法案”によると、金融機関は、それらの代理銀行とプライベート銀行の関係、およびそれらと“抜け殻銀行”との関係を監視する措置を取らなければならない(適用されれば)

外国資産規制事務室。米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。このような制裁はOFACによって管理され、多くの違う形を取っている。しかしながら、それらは、一般に、(1)制裁対象国との貿易または制裁対象国への投資を制限し、制裁国からの直接または間接的な輸入またはその輸出を禁止することと、制裁国に関連するまたは特定の指定個人および実体に関連する金融または他の取引に従事することを“米国人”が禁止することと、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することによって、制裁国の政府または特定の指定国民と利害関係のある資産を阻止することと、のうちの1つまたは複数の要素を含む。(Iii)特定の人またはエンティティとの取引、または特定の人またはエンティティとの取引の制限。外国資産規制所の許可なしに、凍結された資産(例えば、財産および銀行預金)をいかなる方法で支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことはワシントン信託に深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない。


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他の活動に対する規制
投資顧問を登録する。WTAは“顧問法”により投資コンサルタントとして登録されている。顧問法は、“顧問法”を遵守する反詐欺条項や、これらの条項による受託責任など、登録投資コンサルタントに対して多くの義務を規定している。WTAは、“顧問法案”違反を防止し、記録保存、運営、開示義務を遵守するために、合理的に設計されたコンプライアンス計画を維持しなければならない。

1974年“従業員退職所得保障法”。銀行とWTAもそれぞれERISAや関連法規に制約されており，ある程度ERISA下の“受託者”であり，その一部の顧客に関連している.ERISAおよび規則の関連条項は、ERISA下の受託者に責任を負い、銀行またはWTAの顧客である各ERISA計画の資産に関するいくつかの取引、およびそのような計画の受託者(および他のいくつかの関連者)による特定の取引を禁止する。

上記の法律法規は、一般に、WTAがこのような法律法規を遵守できない場合に業務を制限または制限する権限を含む規制機関や機関に広範な行政権力を与える。このような規定を遵守しない場合、適用可能な制裁は、個別従業員の停職、特定の期間内の業務活動の制限、投資コンサルタント、商品取引コンサルタントおよび/または他の登録としての登録の撤回、および他の非難および罰金を含む。

抵当ローン。WTMCは2012年に設立され、同行の担保融資銀行子会社であり、ロードアイランド、マサチューセッツ州、コネチカット州、ニューハンプシャー州での業務展開が許可されている。WTMCはこの州の銀行部門の監督、監督、審査を受けている。WTMCに適用されるいくつかの法規の説明については、“-消費者保護法規”を参照されたい。

アメリカ証券取引委員会が提供した届出書類
取引法第13条及び第15条(D)によれば、定期報告及び現在の報告は、米国証券取引委員会に提出されなければならない。ワシントン信託が商業文書検索サービスから提出された任意の報告、声明、または他の情報を読んで複製することができ、米国証券取引委員会が維持しているウェブサイトで読んで複製することもできる。また、ワシントン信託会社は、そのウェブサイト(http：//ir.washtrust.com)の投資家関係欄で、その10-Kフォーム年次報告、10-Qフォーム四半期報告、8-Kフォーム現在の報告を無料で提供し、これらの材料を電子的に米国証券取引委員会に提出した後、できるだけ早く合理的で実行可能な範囲でこれらの報告を提示し、修正する。ワシントン信託ウェブサイト上の情報は、本Form 10-K年次報告書に引用的に組み込まれない。

第1 A項。リスク要因です
我々の普通株に対して任意の投資決定を行う前に、本報告および米国証券取引委員会が米国証券取引委員会に提出した他の文書に含まれる他の情報を除いて、以下に説明するリスクを慎重に考慮すべきである。以下に私たちが提出した他の文書に記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。これらの既知または未知のリスクまたは不確実性が実際に発生した場合、私たちの業務、財務状況、および経営結果は損害を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたの投資は損失するかもしれません。この報告書は全体的にこのような危険要素によって制限されている。

私たちのビジネスや業界に関わるリスクは

経済は衰退および/または金融市場のさらなる動揺または変動に陥る可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
米国と世界経済は近年変動を経験しており、予測可能な未来にはこのような変動を経験し続ける可能性がある。経済状況が悪化しないという保証はない。不利または不確定な経済状況は、経済成長、商業活動または投資家または商業信頼の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利の上昇、政府政策変化のタイミングおよび影響、自然災害、気候変化、流行病、新冠肺炎の大流行および将来の大流行病、テロ、戦争行為、またはこれらの要素または他の要素の組み合わせによって引き起こされる可能性がある。ビジネスと経済状況の悪化は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
•投資家は全体の株式市場、特に金融サービス業株に対する自信が低下する可能性があり、これは私たちの株価とそれによる市場評価に下振れ圧力となる可能性がある

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•経済と市場の発展は消費者と企業の自信レベルに更に影響を与える可能性があり、そして信用使用量の低下と支払いモードの不利な変化を招き、違約率と違約率の上昇を招く可能性がある
•もし私たちが融資を選択、管理、引受するためのモデルや方法が将来の行動を予測できなくなると、顧客の信頼性を評価する能力が損なわれる可能性があります
•私たちは融資や他の金融商品やサービス需要の低下、またはus口座への預金または他の投資の減少を受ける可能性がある
•私たちの富管理サービス顧客は投資を清算する可能性があり、それに低い資産価値を加えて、私たちの管理と管理の資産レベルを下げて、私たちの富管理収入を減少させるかもしれません
•金融サービス会社が現在の市場状況下や他の面でますます統合されているため、金融サービス業界の競争が激化する可能性がある
•融資を受けた融資や他の資産や担保の価値が低下する可能性がある。

ニューイングランド南部のビジネスや経済状況の変化は、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは主にニューイングランド南部にある個人と企業にサービスしています。私たちの大部分のローンはニューイングランド南部の不動産を抵当にしています。銀行ローンを担保する不動産担保は、借り手が違約した場合に別の返済源を提供する。しかし、他の大きな機関とは異なり、不利な現地経済状況のリスクを大量の多様な経済体に分散させることはできない。したがって、経済低迷は損失を招き、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。ニューイングランド南部の経済低迷や長期的な景気後退は次のような結果を招く可能性がある
•ローンの延滞が増加する可能性がある
•問題資産や担保償還権を失うことが増加する可能性がある
•私たちの製品やサービスの需要は下がるかもしれません
•私たちのローンの担保価値は低下し、顧客の借入能力を低下させ、ローンを獲得した担保の価値を下げる可能性がある
•融資保証人の純資産や流動資金が低下し、私たちへの約束を果たす能力を弱める可能性がある
•私たちが不動産ローンを継続する能力は損なわれるかもしれない。

インフレ圧力と物価上昇は私たちの経営業績と財務状況に影響を及ぼすかもしれない。
2021年末と2022年全体で、インフレ率は大幅に上昇した。現在、インフレ圧力は2023年通年でも高止まりすると予想されている。高インフレ時期には、大規模企業に比べて規模経済を利用してコスト圧力を緩和することができないため、中小企業が受ける影響が大きい可能性がある。したがって、私たちのビジネス顧客が融資を返済する能力が悪化する可能性があり、場合によっては、このような悪化がすぐに発生する可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼすことになります。また、長期的なインフレは賃金やその他のコスト増加を招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

金利の変動は銀行の業務を損なう可能性がある。
同行の利益や財務状況は純利息収入に大きく依存しており，純利息収入は融資や投資証券などの生息資産からの利子収入と預金や借金などの有利子負債の利息支出との差額である。しかし、特定の資産と負債は市場金利の変化に異なる反応をするかもしれない。また、ある種類の資産や負債の金利は、より広い市場金利変動の前に変動する可能性があり、他のタイプの資産や負債の金利が遅れる可能性がある。これらの金利は、国内外の全体的な経済状況、各政府と監督管理機関の通貨と財政政策を含む多くの私たちがコントロールできない要素に非常に敏感である。

金利が上昇すると、過去1年間のように、融資前払いは通常低下し、預金者は一般預金口座のような比較的コストの低い口座から、預金証書のようなコストの高い口座に資金を移す可能性がある。また、卸売基金の再定価は市場預金の再定価よりも速く、幅が大きい可能性がある。金利が低下すると、融資前払や担保融資支援証券の支払いが通常増加し、収益が融資や担保融資支援証券の前払いよりも低い金利で再投資せざるを得なくなる可能性がある。金利の変化はまた融資と投資の価値に影響を及ぼすだろう

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証券です。固定金利投資証券、担保融資支援証券、担保融資の価値は通常、金利の上昇とともに低下する。

同行はすでに資産と負債管理政策を採用して、金利変化が純利息収入に与える潜在的な悪影響を軽減し、主にローン、投資、資金源とデリバティブの組み合わせと期限を変更することである。しかし、これらの政策が実施されても、金利の変化は私たちの運営結果や財務状況に影響を与える。

私たちは流動性のリスクの影響を受けており、これは私たちの資金水準に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは預金者と借り手の必要性に応えるために十分な資金を維持しなければならない。流動性を管理するために、市場預金の増加や融資や投資の返済や満期日に加えて、多くの資金源を利用している。市場状況やその他の事件は私たちが資金を獲得するルートや融資コストにマイナスの影響を与える可能性があり、私たちは合理的なコスト、適時かつ不良な結果なく債務満期日と預金抽出に適応し、契約義務を履行し、あるいは資産増加と新業務計画に資金を提供する能力に影響を与える。

我々は流動資産の組合せを維持し、各種の経済状況下での資産、負債及び表外約束の計画及び意外な変化に適応するために、十分かつ多元化された資金源を維持する策略を実施したが、流動性レベル或いはコストの重大、意外或いは長期的な変化は私たちに重大な不利な影響を与える可能性がある。これらの信用市場の費用対効果や供給能力が長期的に低下すれば、私たちの資金需要は他の方法で資金を獲得し、流動性を管理する必要があるかもしれない。これらの代替案は、顧客預金を発生させ、卸売借金の期限を延長し、ある保証借款に基づいて借入を手配し、各種固定収益投資家との関係を利用して、ローンを売却或いは証券化し、ローンの成長と投資機会を更に管理することを含むことができる。これらの代替融資方式は、全体的な資金コストの増加を招く可能性があり、圧力が大きい場合には使用できない可能性があり、これにより、任意の資金需要を満たすために流動資産の組み合わせの一部を清算することになります。

一般経済状況、金利、競争圧力の影響で、銀行業務の資金コストが増加する可能性がある。
預金は低コストで安定した資金源だ。私たちは銀行と他の金融機関と預金を争っている。一般的な経済状況、市場金利、競争圧力、または他の理由により、銀行の預金金額がその銀行業務全体と比較して低下した場合、銀行は、FHLBのようなコストの高い借金により多く依存しなければならないか、または他の方法で融資増加を低減するか、または融資販売を求めなければならない可能性がある。より高い融資コストは私たちのNIM、純利息収入、純収入を減少させる。

私たちの流動性需要の重要な構成要素は私たちがFHLBでの会員資格に基づいて資金を得ることによって満たされる。FHLBはそのメンバーの銀行機関にサービスを提供する協同組合である。FHLBに加入する主な理由は資金を得るためだ。FHLBの株を購入することは会員たちが資金を得るための要求だ。FHLB業績または財務状況のいずれの悪化も、私たちの資金獲得能力に影響を与える可能性があり、および/またはFHLB株の必要な投資を減値とすることが要求される。もし私たちがFHLBで資金を得ることができなければ、私たちは私たちの流動性需要を満たすことができないかもしれません。これは私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。同様に、私たちがFHLB株への投資の全部または一部が損なわれていると考えるならば、このような行動は私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちのローン組合は商業ローンを含み、これは一般的に他のタイプのローンよりも危険が高い。
2022年12月31日現在、商業ローンは私たちのローン組合の49%を占めている。住宅担保ローンと比較して、商業ローンは通常、より大きなローン残高を持ち、より高い不返済や期限を超えた返済リスクに関連する。このようなローンは標準化された条項が不足している可能性があり、バルーン支払い機能を含むかもしれない。借り手の支払いまたは再融資バルーン支払いの能力は、借り手の財務状況、当時の経済状況、金利と担保価値を含む多くの要素の影響を受ける可能性がある。このようなローンの返済は一般的に経済と企業の成功的な運営にもっと依存する。ビジネスローンに関連するリスクにより、私たちのポートフォリオよりも住宅担保ローンに投資した場合の方が高い違約率を経験する可能性があります。より高い違約率は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

もし融資に付与された保証権益が実行できない場合、私たちは損失と費用を受けるかもしれない。
私たちがローンを発行する時、私たちは不動産担保や他の資産質抵当などの留置権を得て、担保の担保権益を提供することがある。ローンの違約が発生した場合、私たちは担保の償還権を喪失し、担保を強制的に執行することを要求する可能性がある

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利息は私たちの損失を返済して除去したり軽減したりするために得られる。私たちに付与された保証権益における起草ミス、記録ミス、他の欠陥、または不完全および/または法律の変化は、私たちに付与された留置権を実行できないかもしれない。もし私たちに付与された保証権が実行できなければ、私たちは損失や費用を招くかもしれない。

私たちの融資活動に関連した環境責任は損失を招く可能性がある。
業務の過程で、私たちは担保償還権を失うことで、私たちが始めた違約ローンを保証する財産を得ることができます。我々の与信プログラムには環境汚染リスクを評価する適切なプログラムが含まれていると考えられるが，これらの物件には重大な環境違反が発見される可能性のあるリスク，特に不動産保証のビジネスローンに関するリスクがある。この場合、私たちは影響を受けた物件でこのような違反を是正し、私たち自身のコストと費用を支払うことを要求されるかもしれない。この救済措置の費用は影響を受けた物件の価値を大きく超えるかもしれない。私たちは元所有者や他の責任者に対する十分な救済措置がないかもしれませんが、影響を受けた物件を売るのは難しいか不可能なことが発見されるかもしれません。このような事件は私たちの財政状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

場合によっては、担保ローンの買い戻しや買い手の損失賠償を要求される可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
住宅ローンを売却する際、私たちは住宅ローンとその発行方法について、買い手、保証人及び保険会社(政府が支持する実体を含む)に常習的な陳述と保証をしなければならない。全体ローン販売協定は、担保ローンの買い戻しまたは代替、またはこれらの陳述または保証に違反した場合に、買い手の損失を賠償することを要求します。また、借り手が事前に住宅ローンを滞納しているため、私たちは住宅ローンを買い戻す必要があるかもしれない。買い戻しや賠償要求が増加すれば、これらの要求は有効なクレームであり、潜在的損失への支出を超えていれば、私たちの経営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性がある。

我々が融資するACLに対しては実際の融資損失を補うのに不十分である可能性があり，融資を増加させるACLは我々の収益に悪影響を与える.
我々は，過去のイベント，現在の経済状況，合理的な予測可能な支援に関する内部と外部情報に基づいて，融資のACLを維持する.歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。我々は融資組合の品質と回収可能性、借り手の信用、標的担保の価値、融資文書の実行可能性、現在の経済状況及び合理的かつ支持可能な予測に対して各種の仮定と判断を行った。ACLの基本的な仮定が正しくないことが証明されていると判定された場合、ACLは、実際の融資損失を補うのに不十分である可能性があり、異なる仮定または不利な発展を考慮するためにACLを増加させる必要がある可能性がある。さらに、1つまたは複数のローンの問題はACLを大幅に増加させる必要があるかもしれない。規制審査の一部として、連邦と州規制機関は、私たちのローンの組み合わせを検討する際に、私たちのACLを増やすことを要求するかもしれません。ACLのいかなる増加も私たちの純収入の減少を招き、私たちの資本の減少を招く可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは持株会社であり、配当金、分配、その他の支払いは銀行に依存している。
Bancorpは銀行から独立した法的実体だ。Bancorpの収入は主に銀行がそれに支払った配当金から来た。Bancorpの権利、およびその後のBancorpの株主は、配当金または他の方法で銀行資産または収益の任意の分配に参加する権利を支払い、必然的にBancorp債権者(預金者を含む)の優先債権に支配されるが、Bancorpが債権者の身分であるいくつかの債権が認められることができる範囲を除外する。

私たちの普通株式保有者は取締役会が発表した時にのみ配当金を得る権利がある。私たちは歴史的に普通株が現金配当金を派遣することを発表したが、私たちはそうする必要はなく、私たちの取締役会は将来私たちの普通配当金を減少または廃止するかもしれない。FRBは銀行持ち株会社の配当金の支払いを禁止する権利があり、このような支払いが安全でないか不健全なやり方とされている場合。また、連邦預金保険会社が配当金の支払いが不安全または不健全なやり方になると考えている場合、連邦預金保険会社はその執行権を使用して銀行による配当金の支払いを禁止する権利がある。しかも、もし私たちが資本保護緩衝を維持しなければ、私たちが配当金を支払う能力は制限されるだろう。配当金の減少や廃止は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。プロジェクト“業務−監督と規制−配当制限”と“業務”を参照-監督と規制-資本充足性と安全穏健-資本要求を規制する


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私たちのポートフォリオには固有の信用と市場リスクが存在する。
私たちは、担保ローン支援証券、州および政治部門の義務、個人名発行者信託優先債務証券、および社債を含む、米国政府が支援する企業および機関の義務を含む可能性がある証券ポートフォリオを維持している。我々は、通常、格付けの高い証券のみを購入することで、証券ポートフォリオにおける信用損失を制限することを求めている。我々の証券の推定値や流動性は、市場流動性の低下、正常な見積価格差の増加、市場参加者の不確実性の増加の悪影響を受ける可能性があり、明らかな信用開放のない証券であっても、我々の証券の時価を低下させる可能性がある。我々の証券の推定値は、市場状況の変化に伴い、証券価値も変化する可能性があると判断する必要がある。評価の重大な負の変化は、私たちの証券ポートフォリオの価値減少を招く可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある

1つまたは複数の信用格付け機関は、米国政府機関および政府が支援する企業証券の格付けを下方修正する可能性があり、私たちの運営、収益、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
将来的には米国政府の主権信用格付けの引き下げや、米国政府関連債務の信用低下が、影響を受けたツールによって保証される資金を得る能力に影響を与え、これらの資金の定価に影響を与える可能性がある。格付け引き下げはまたこのようなツールの市場価値に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、これらの組織の信用格付けや考えられる信用のいかなる変化が、いつ、またはどのように経済状況に影響するかを予測することができない。そのような評価行動は私たちに大きな悪影響を及ぼすかもしれない。その中で、米国政府のソブリン格付けの引き下げは、私たちのポートフォリオの価値に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの証券に関連する取引に追加の担保を提供することを要求する可能性がある。米国政府のソブリン格付けや関連機関、機関またはツールの信用格付けを下方修正することは、私たちが直面している他のリスク、および業務、財務状況、運営結果に関連する任意の悪影響を著しく悪化させるだろう。

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手、その他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる取引相手とリスクがあり、私たちはよく金融業界の取引相手と取引して、ブローカーと取引業者、他の商業銀行、投資銀行、その他の金融機関を含む。したがって、1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の違約、さらにはデマまたは問題は、市場全体の流動性の問題、ならびに我々または他の機関および組織の損失または違約を招く可能性がある。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、吾等が保有している担保が清算できない場合や清算価格が吾等のすべての金融商品リスクに対処するのに十分でない場合には、吾等の信用リスクが悪化する可能性がある。このような損失が私たちの経営業績に実質的な悪影響を与えない保証はありません。

LIBORの変化や入れ替えは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
Liborは米国で、融資、証券、資金源、金利交換、その他のデリバティブを含む様々な商業·金融契約の基準として広く使用されている。ロンドン銀行間の同業借り換え金利の認可と規制機関ICE Benchmark Administrationは2023年6月に残りのLIBOR期限を発表する予定だ金融サービス監督管理機関と業界団体は協力して、SOFRのような代替基準金利指数や基準金利を開発した。軟性前向きな無担保金利ではなく、後ろから見た保証金利である。

我々は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利に関するすべての契約を決定し、どのような契約が代替基準金利に組み込むために言語を使用する必要があるかを決定した。2021年第4四半期に、LIBORを参考にしたローンの改正を処理し、主に新たな基準金利に移行します軟性それは.また、2021年12月31日以降に実行される契約はLIBOR条項を使用しなくなります。デリバティブ契約については、国際スワップ取引業者協会(通称“ISDA”) スワッププロトコルのための予備言語が開発され、取引相手が新しい予備言語を含むようにレガシー取引を修正することを可能にするプロトコルが制定された。私たちはほとんどの顧客と予備言語協定を採用する協定に署名した

2022年12月31日現在、約200種類の金融商品がLIBOR(主に商業ローン)を参照しており、貸借対照表上の金額は10億ドル、約250種類のデリバティブ(融資関連デリバティブとキャッシュフローヘッジツール)はLIBORを参照しており、名目総金額は20億ドルである。


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私たちは言語の代わりにLIBORを契約書に採用し続けます。契約の変化に加え、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の移行は、リスクと定価モデル、推定ツール、システム、製品設計とヘッジ戦略の変化にも関連している。私たちは顧客との移行過程を十分に管理できず、私たちの名声に影響を与える可能性もある。移行の複雑さと、LIBORとリセット基準金利との間の異なるリスク特徴を考慮して、LIBORからの移行の最終的な影響を評価することはできず、最終的には私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

市場変化や経済低迷は、私たちの有料サービス需要と富管理AUAレベルに悪影響を及ぼす可能性がある。
経済低迷は有料サービスの収入と需要に影響を及ぼす可能性がある

担保ローン銀行業務の収入は担保ローンの発行量と販売量に大きく依存する。金利や住宅市場状況の変化は住宅担保ローンの発行量、販売量や関連する担保ローン銀行活動に悪影響を及ぼす可能性がある。

富管理サービスの収入はAUAのレベルに大きく依存するが、AUAは主に有価証券である。顧客清算投資の市場変動やより低い資産価値を招くことは、私たちの管理·管理の資産レベルを低下させ、私たちの富管理収入を減少させる可能性があり、これは私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの情報ベースは、私たちが維持している顧客に関する情報を含む、持続的かつ深刻化しているセキュリティリスクに直面しています。
正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムに依存して業務を展開し、顧客の財務情報を含む敏感なデータを保存する。我々の電子通信や情報システムインフラは，ネットワーク攻撃，ハッカー攻撃，身分窃盗やテロの影響を受ける可能性がある.幅広い内部統制およびプログラムシステムを実施し、定期的に検討し、更新し、すべての機密顧客情報のセキュリティおよびプライバシーを含む当社の業務運営を保護するためのコーポレートガバナンスポリシーおよびプログラムを提供します。また，我々は様々な第三者サービスプロバイダのサービスに依存して，我々のデータ処理や通信ニーズを満たす.私たちの制御設計や実施がどんなに良くても、様々な問題から私たちの業務運営をすべての状況で保護することは絶対に保証できません。これらの統制の失敗や回避は、私たちの業務運営や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはバックアップシステムを含む私たちのセキュリティシステムと災害準備を定期的に評価してテストしますが、リスクはアップグレードしています。私たちはまた私たちの第三者サービス提供者のネットワークセキュリティリスクを検討して評価する。したがって、ネットワークセキュリティとは、私たちのシステム、データ、およびネットワークを攻撃、許可されていないアクセス、または重大な被害から保護するために、私たちの制御とプログラムを強化し続け、依然として優先順位です。したがって、私たちは私たちの保護措置を強化したり、どんな情報セキュリティホールや露出を調査して修復するために追加の資源が必要になるかもしれない。私たちのシステムセキュリティに対するいかなる違反も、当社の運営中断、機密顧客情報への不正アクセス、巨額の規制コスト、訴訟リスク、その他の責任をもたらす可能性があります。抜け穴は顧客の信頼にマイナスの影響を与え、私たちの名声を損害し、私たちの顧客を誘致し、維持する能力を破壊する可能性がある。

私たちは他の会社に私たちの業務インフラの重要なコンポーネントを提供することに依存している。
第三者プロバイダは、インターネット接続、ネットワークアクセス、およびコアアプリケーション処理など、当社のビジネスインフラストラクチャの重要なコンポーネントを提供します。私たちはこのような第三者供給者たちを慎重に選択したが、私たちは彼らや彼らの行動を統制しない。これらの第三者によるどんな問題も、彼らがどんな理由でも彼らのサービスを提供してくれないことや、彼らのサービスが悪いことを含めて、私たちが顧客に製品やサービスを提供したり、他の方法で効率的に業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。このような第三者供給者を交換することはまた重大な遅延と費用をもたらす可能性がある。

将来の情報技術システムの改善を成功させることはできないかもしれませんが、これは私たちの業務運営や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は，適切なレベルで機能とセキュリティを提供するために，情報技術システムの強化に多くの資源を投入している.我々は将来のシステム強化を成功的に実施·統合できない可能性があり，法律や規制要件に応じてタイムリーかつ正確な財務情報を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性があり，規制機関の制裁につながる可能性がある。このような制裁には罰金と私たちの株式取引の一時停止などが含まれるかもしれない。さらに、将来のシステム強化は予想以上に高い可能性があります

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コストや(または)業務効率の低下を招き、業務の実施や継続に関連するコストを増加させる可能性がある。

将来実施されるシステム強化機能を正しく利用できない場合、減価費用を招く可能性があり、それにより、私たちの財務状況および運営結果に悪影響を与え、欠陥のあるコンポーネントの修復または交換の巨額のコストをもたらす可能性がある。さらに、システム実施中および後に、多くの訓練、許可、メンテナンス、相談、および償却費用が発生する可能性があり、どのような費用も長く続く可能性があります。

私たちの製品やサービスを変化する業界基準と消費者選好に適応させることができなければ、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性があります。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。暗号化通貨や支払いシステムを含む新技術の広範な採用は、私たちの既存の製品やサービスを修正または調整する必要があるかもしれません。新しい製品または改善された製品またはサービスを発売するには、多くの時間と資源が必要となるかもしれない。私たちは、新しい製品やサービスの開発や修正に成功したり、新しい製品やサービスを既存の製品に統合したり、消費者の行動、選好、支出、投資および/または貯蓄習慣の変化に応答したり、市場の私たちの製品やサービスに対する受け入れを実現したり、コストを下げて製品やサービスをより低価格で提供する圧力に対応したり、顧客の忠誠心を十分に発展させたり維持したりすることができないかもしれません。インターネットやモバイル技術に依存した製品やサービスは、詐欺やネットワークセキュリティのリスクに直面する可能性がある。新たなまたは修正された製品またはサービスを開発·実施する際に、これらのリスクをうまく管理できなければ、我々の業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは無効なリスク管理プロセスと戦略のために大きな損失を受けるかもしれない。
私たちは、様々な独立したが相互補完的な財務、信用、運営、コンプライアンスおよび法律報告システム、内部制御、審査プロセスの管理、および他のメカニズムを含むリスクと制御フレームワークを通じて私たちのリスクを監視し、制御することを求めている。場合によっては、リスクの管理は、分析および/または予測モデルの使用に依存し、分析および/または予測モデルは、仮説および推定にも依存する。これらのリスクを緩和するためのモデルが不十分である場合、あるいは不正確または他の欠陥があると仮定したり、推定したりすると、リスクを十分に防止できず、損失を招く可能性がある。さらに、私たちが適切に予測、識別、または緩和していない既存または将来の発展のリスクが存在する可能性があり、これらのリスクは意外な損失をもたらす可能性があり、私たちの運営結果または財務状況は重大な悪影響を受ける可能性がある

私たちの名声を損なうことは、私たちの競争地位と業務の将来性を含む私たちの業務を深刻に損なうかもしれない。
信頼でき責任のある金融サービス会社として、顧客、従業員、サプライヤー、第三者サービスプロバイダ、および私たちと業務や将来の潜在的な業務を展開している他の人との業務のあらゆる面で、市場分野での私たちの名声に依存しています。大衆が金融サービス業(私たちが提供する銀行や富管理サービスのタイプを含む)や私たちの否定的な世論は、私たちの名声および顧客や従業員を引き留める能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、様々な問題を解決できなかったことがマイナスの世論や名声リスクを引き起こす可能性があり、私たちと私たちの業務の将来性に損害を与える可能性があると考えています。これらの問題は、法律および法規要件に限定されないが、顧客および従業員の個人情報を適切に維持すること、記録保存、マネーロンダリング、販売および取引行為、道徳的問題、潜在的利益衝突を適切に解決すること、および私たちの製品固有の法律、名声、信用、流動性、および市場リスクを正確に識別することを含む。これらの問題を適切に解決できなかったことは、追加の規制制限や法的リスクを招く可能性もあり、訴訟請求や損害賠償の規模や数を増加させたり、法執行行動、罰金、罰金に直面させたりし、関連するコストや支出を発生させる可能性がある

私たちと他の第三者が使用するソーシャルメディアサイトの急増と、個人ブログおよびソーシャルネットワークアーカイブを含むソーシャルメディアを使用する私たちの従業員および他の人は、様々なソーシャルメディアチャネルで許可されていない方法で私たちの顧客と相互作用した結果、私たちの従業員が様々なソーシャルメディアチャネルで許可されていない方法で私たちの顧客と相互作用する結果を含む、私たちの従業員が様々なソーシャルメディアチャネルで不正に私たちの顧客と交流するリスクを増加させる可能性もあります。私たちの名声に対するいかなる損害も、私たちが業務を展開するために必要な業務関係を維持し、発展させる能力に影響を与える可能性があり、これは逆に私たちの財務状況、経営業績、私たちの普通株の市場価格にマイナスの影響を与える可能性がある。


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私たちは競争がますます激しくなる産業で効果的に競争できないかもしれない。
従来の銀行、ネットバンク、金融技術会社、商業銀行と信託会社、投資コンサルティング会社、共同基金会社、株式ブローカーを含む金融·非金融サービス会社と競合しています。これらの会社は競争に基づいて、他の要素を除いて、提供する製品とサービスの規模、位置、品質とタイプ、価格、技術、ブランド認知度と名声を提供する。新興技術は競争をさらに激化させ、金融サービス業の転覆を加速させる可能性がある。近年、金融科学技術会社などの非金融サービス会社は、従来の金融機関が提供するサービスを提供するようになった。これらの会社は技術とモバイルプラットフォームを利用して、会社と個人の貸借、貯蓄、投資能力を強化しようとしている。その中の多くの非金融サービス競争相手の規制制約は少なく、コスト構造は私たちよりも低いかもしれない。私たちの長期的な成功は私たちの戦略計画と措置を制定と実行する能力、競争力のある製品と技術を開発する能力、及び高技能従業員チームを吸引、維持、育成する能力に依存する。私たちが富管理顧客を誘致と維持する能力は私たちと競争相手の投資製品、投資表現レベル、顧客サービス及びマーケティングと流通能力の競争能力に依存します。もし私たちが成功しなければ、私たちの運営結果と財政状況は否定的な影響を受けるかもしれない。

私たちは重要な人たちを引き付けて維持することができないかもしれない。
私たちの成功は私たちが重要な人員を引きつけて維持する能力に大きくかかっている。お客様やお客様と定期的に直接連絡しているいくつかのキーパーソンは、通常、私たちの業務に非常に重要な強固な関係を構築します。また、融資や預金生成、富管理サービスなどの主要な創設機能を含む重要な人員によってその業務を管理·運営している。金融サービス業の合格人材に対する競争は非常に激しい可能性があり、私たちは私たちが成功するキーパーソンを採用したり維持したりすることができないかもしれない。私たちは常に市場で全面的に規制されていない実体と人材を競争しており、奨励的な報酬構造の面でも含まれている。私たちの1人以上のキーパーソンが意外にサービスを失ったことは、彼らのスキル、私たちの市場に対する理解、長年の業界経験、および合格した代替者を迅速に見つけることの難しさから、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、キーパーソンの流出は、お客様とお客様との関係を危うくし、お客様の流出を招く可能性があります。2022年第3四半期末、私たちの登録投資コンサルタント子会社WTAの顧客向けフォーチュン管理コンサルタント4人が辞任しました。今後数ヶ月、元コンサルタントの退職に伴い、私たちはより多くの顧客資産撤退を経験するかもしれない。このような口座の損失は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

自然災害、テロ行為、流行病、そして他の外部事件は私たちの業務を損なうかもしれない。
自然災害は私たちの運営を混乱させ、私たちの財産を損傷させ、私たちのローンの担保価値を低下または破壊し、私たちの経済にマイナスの影響を与える可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。ハリケーン、吹雪、洪水、火災、地震のような重大な自然災害は、私たちの業務を展開する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの保険カバー範囲は発生可能な損失を補償するのに十分ではないかもしれません。テロ、戦争、内乱、または流行病の行動は私たちの業務または経済全体に妨害を与えるかもしれない。災害復旧手続きを確立し、定期的にテストしていますが、このような事件の発生は、私たちの業務、運営、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

気候変動や関連する立法や規制措置は運営変化や支出を招く可能性があり、これは私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。
気候変化の現在と予想される影響は世界の環境状況に対する日々の深刻な関心を引き起こしている。したがって、気候変動問題に対する政治的、社会的関心が増加している。近年，世界各国政府は温室効果ガス排出を制限することで世界気温を低下させようとする国際合意に達している。米国議会、州立法機関及び連邦と州規制機関は気候変動の影響を軽減するための多くの立法と監督管理イニシアティブを引き続き提出し、推進している。これらの合意と措置は、税金と費用の徴収、排出信用の購入、および重大な運営変化の実施を招く可能性があり、どれも私たちが大量の資本を必要とし、コンプライアンス、運営、維持、修復コストを発生させる可能性がある。消費者と企業はまたこのような懸念のために自分の行動を変えるかもしれない。私たちの顧客への影響は、炭素密集型活動への依存やその中で演じる役割を含む、彼らの特定の属性によって異なるかもしれない。私たちは、気候に優しい会社の業務を増やすことで、新しい法律や消費者や商業行動の変化から私たちを効果的に保護できない可能性があることを含め、融資や他の意思決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力をしている。


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もし私たちが買収に関連する名誉や他の無形資産の減記を要求されれば、私たちの収益性は否定的な影響を受けるだろう。
公認会計原則によると、買収された会社の買収価格が会社の純資産の公正価値を超えた場合、超えた部分は営業権または他の識別可能な無形資産として買収側の貸借対照表に計上される。営業権は少なくとも年に1回の減価評価が行われなければならない。イベントや環境変化が資産や資産グループの帳簿金額を回収できない可能性があることを示す場合、長期無形資産は償却され、回復可能性テストが行われる。私たちの株価と時価は持続的に大幅に低下し、私たちが予想している将来のキャッシュフローの大幅な低下、ビジネス環境の重大な不利な変化、成長速度の鈍化、あるいはその他の要素は営業権の減少を招く可能性がある。必要があれば、任意の減値金額の減額は減値発生期間の経営結果に計上される。将来の営業権や無形資産の評価が減値や関連減記の結果をもたらさないことは保証されず、これは我々の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす。

会計基準の変化は私たちの財務諸表に大きな影響を及ぼすだろう。
私たちの会計政策と方法は私たちの財務状況と経営結果をどのように記録して報告するかの基礎です。財務会計基準委員会または監督機関は、私たちの財務諸表を管理する財務会計および報告基準を時々変更します。このような変化は続くと予想され、財務状況や運営結果を記録し、報告する方法に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、私たちは新しい基準または修正された基準をさかのぼって適用することを要求される可能性があり、前の財務諸表を繰り返すことになります。さらに、会計基準の重大な変化は、高価な技術変更、追加の訓練および人員、および他の費用を必要とする可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。

税収法令の変化や税収法令の違いの解釈は、私たちの財務諸表に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは税法の変化の影響を受けて、これは私たちの有効な所得税税率と私たちの繰延税純資産に影響を与えるかもしれません。我々の繰延税項純資産は，制定された税率を用いて計測されており，この税率は一時差額の回収または決済が予定されている年度の課税所得額に適用される予定である。私たちは定期的に繰延税金資産を評価して、私たちが収益を達成する可能性を決定する。繰延税金資産と負債の適切な確認·推定を決定する際には、将来の課税収入の予測やその収入の性質を含む経営陣の判断が必要となる。1つの変革法定税率は私たちの繰延税金資産を減少させたり増加させるかもしれない。私たちの繰延税金資産の減少は私たちの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

地方、州、または連邦税務機関は私たちとは違う税金法律と法規を説明し、納税申告書で取られた税金の立場に挑戦するかもしれない。これは、収入、減額、ローンの処理が異なること、および/またはこれらの項目の時間が異なることをもたらす可能性がある。治療上の違いは、追加の税金、利息、罰金、または訴訟費用の支払いにつながる可能性があり、これは私たちの結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの株の市場価格と取引量は変動するかもしれません。
私たちの普通株の価格は様々な要因によって大きく変動します。また、私たちの普通株の取引量は変動し、価格が大きく変化する可能性がある。私たちはあなたに私たちの普通株の市場価格が大幅に変動したり下落しないということを保証できません。私たちの普通株価格の変動や下落を招く可能性のあるいくつかの要素は、報告された経営業績の実際または予想の変化、証券アナリストの提案、私たちの普通株の取引活動レベル、私たちの過去と未来の配当金と株式買い戻しのやり方、競争相手が提供する新しいサービスまたは交付システム、私たちの競争相手に関連する業務合併、投資家が私たちに相当すると思う会社の運営と株価表現、金融、信用、担保ローンと不動産市場および金融サービス業の傾向や発展に関するニュース報道、および政府法規の変化を含むが、これらに限定されない。

私たちは未来に追加的な資本を調達する必要があるかもしれないが、このような資本は必要な時に得られないかもしれない。
規制当局は私たちの運営を支援するために十分な資本水準を維持することを要求する。私たちは将来的により多くの資本を調達し、私たちの約束と業務需要を満たすために十分な資本資源と流動性を提供する必要があるかもしれない。必要があれば、私たちは追加資本を調達する能力があるかどうか、他の要素を除いて、当時の資本市場の状況と、私たちの財政的表現を見るだろうが、これらの状況は私たちがコントロールできるものではない。私たちはあなたに私たちが受け入れ可能な条件でこのような資本を得ることができない、あるいは根本的にできないということを保証することができません。私たちは必要な時に受け入れ可能な条件で十分な追加資本を集めることができなくて、私たちはいくつかの活動制限や獲得可能な様々な法執行救済措置を受けることができるかもしれません

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規制機関は、私たちの配当金の支払いや買収を行う能力の制限、規制機関が増資指示を発表し、FDICが預金保険を終了することを含む。

わが社の規約のいくつかの条項は逆買収の効力を持っている可能性がある。
ロードアイランド州法律、当社の定款や定款、連邦銀行法の条項は、規制承認要求を含めて、第三者が私たちを買収することを難しくする可能性があり、それでも私たちの株主に有利とみなされます。これらの条項の組み合わせは、非交渉合併や他の業務合併を抑制する可能性があり、これは逆に私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの規制環境に関するリスク

私たちは高度に規制された業界で運営されており、法律法規またはその変化は私たちの活動を制限または制限する可能性があり、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは連邦と州政府の広範囲な規制と監視を受けている。連邦と州の法律と法規は、銀行と銀行持ち株会社の所有権または制御権の変化、十分な資本と金融機関の財務状況の維持、許可された信用と投資延期のタイプ、金額、条項、私たちが担保融資銀行活動を展開する方法、許可された非銀行活動、預金準備金のレベル、および配当金の支払いの制限を含む、私たちに影響を与える多くの事項を管理している。FDICと私たちが業務を許可された州の銀行部門または部門は、その規制されている銀行の不安全または不健全なやり方や違法行為を防止または救済するための同意令を発行する権利があり、FRBは銀行持株会社に対して同様の権力を持っている。また、WTAは登録投資コンサルタント子会社であり、連邦と州証券法と信託法の規制を受けている。このような制限と他の制限は私たちが業務を展開して融資を受ける方法を制限する。

連邦法規は保険預金機関の最低資本金要求を規定し、リスクに基づく最低資本金とレバレッジ率を含み、これらの比率を計算する“資本金”を定義した。最低資本要求は：(I)普通株第一級資本比率が4.5%(Ii)第一級からリスク資産資本比率が6%であり、(Iii)総資本比率が8%であり、(Iv)第一級レバレッジ率が4%である。この規定には2.5%の“資本節約緩衝”も設けられている。ある機関の資本レベルが資本保護緩衝金額より低い場合、配当金の支払い、株式買い戻し、適宜ボーナスの支払いに制限される。これらの資本要求を適用することは、私たちがより高い資本を維持し、それによってより低い株式収益率をもたらす必要があるかもしれません。もし私たちがこれらの要求を遵守できなければ、私たちは規制行動を遵守または誘導するために追加の資本を得る必要があるかもしれません。

私たちに適用される法律、規制、規制指導意見と政策は定期的に修正されて変化するだろう。このような変化は私たちに不利で実質的な影響を及ぼすかもしれない。これらの変化は、コンプライアンスコストを含む追加コストを負担させることができ、私たちが提供することができる金融サービスおよび製品のタイプを制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスおよび製品を提供する能力を向上させることを可能にする。法律、法規、政策、または規制指導を遵守しないことは、刑事および民事処罰、FDIC保険の喪失、銀行免許の取り消し、または投資顧問としての登録、規制機関としての他の制裁、民事罰金および/または名声被害を含む連邦および州当局の法執行および/または他の法的行動をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。“業務-監督と規制”を参照してください

私たちの富管理業務は高度に規制されており、規制機関は私たちの活動を制限したり制限したりし、私たちの業務行為に罰金や停職を科す権利がある。
私たちは世銀とWTAを通じて富管理サービスを提供する。WTAは顧問法に基づいて登録された投資コンサルタントである。コンサルタント法は、登録投資コンサルタントに対して、受託、記録保存、運営、開示義務を含む多くの義務を規定している。私たちはまたERISAの条項や規定によって制約されており、ある程度、私たちはERISA下の“受託者”であり、私たちのある顧客と関係があります。ERISAおよび連邦税法の適用条項は、ERISA下の受託者にいくつかの義務を規定し、顧客の各ERISA計画の資産に関連するいくつかの取引、およびそのような計画の受託者(およびいくつかの他の関係者)によるいくつかの取引を禁止する。機関や他の顧客との投資契約は、通常、30~60日の通知後に顧客によって終了することができ、処罰されない。これらの法律や法規の変化は私たちの収益性と運営モデルに大きな悪影響を及ぼすかもしれない。


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私たちはCRAや公平な融資法を含め、消費者を保護するための多くの法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは様々な制裁を招く可能性がある。
CRA、平等信用機会法、公平住宅法とその他の公平融資法律法規は金融機関に対してコミュニティ投資と非差別的融資要求を提出した。CFPB、司法省、そして他の連邦機関はこのような法律と法規を執行する責任がある。CRA、平等信用機会法、公平住宅法、あるいは他の公平融資法律と法規によると、監督機関の機関の業績に対する成功的な挑戦は、損害賠償と民事罰金、禁止救済、合併と買収の制限、拡張と制限の新たな業務ラインへの制限を含む様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは法執行行動の影響を受けるかもしれないが、遵守しなくても意図的で意図的ではない。
金融サービス業は審査過程中に銀行監督機関の厳格な審査を受け、連邦と州法規を積極的に実行し、特に担保ローンに関連するやり方と他の消費者コンプライアンス事項、反マネーロンダリング、BSAとOFAC法規の遵守及びある外国と国民に対する経済制裁の面である。法律法規と不安全または不健全な接近に対して、法執行行動を提起することができる。私たちは、私たちが適用される法律や法規を遵守することを確保するための制度と手続きを維持しているが、いくつかの法律/法規の枠組みは、遵守を確保するための制度や手続きがあっても、守られていない行為が無意識または無意識であっても、守られていない行為に罰金や処罰を科すことを規定している。 これらおよび他の法規およびそれに関連する規制期待を遵守しないことは、罰金、処罰、訴訟、規制制裁、名声損害、または私たちの業務への制限を招く可能性がある。

私たちは規制調査と訴訟の両方から来て、私たちに対する個人的な訴訟から来た重大な法的リスクに直面している。
金融サービス業の参加者として、私たちの業務の多くは重大な法的責任リスクに関連している。時々、顧客と他の人たちは私たちの責任を履行する状況についてクレームを出して法的行動を取る。私たちの責任履行に関する顧客クレームや法的行動には根拠があるか根拠がないかにかかわらず、このようなクレームや法的行動が私たちに有利な方法で解決されていなければ、巨額の費用、経営陣の関心、財務責任を招く可能性がある。どんな財務責任や名声損害も、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、ひいては私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。未来の個人当事者たちとの訴訟が増加しないという保証はない。現在の私たちに対する待機行動は、判決、和解、罰金、処罰、または他の私たちに不利な結果をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を与え、または私たちに深刻な名声被害をもたらす可能性があります。

項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。

項目2.財産
ワシントン信託の本部と総事務所はロードアイランド州ワシントン県西区ブロード街二十三番地にあります。

ワシントン信託は2022年12月31日現在，ロードアイランド南部(ワルトン県)の10支店，ロードアイランド大プロヴィデンズ地域の14支店，コネチカット州南東部の1支店で業務を行っている。2022年8月、私たちはロードアイランド州カンバーランドに新しい全方位サービス支店を開設した。また、私たちは、私たちの支店の足跡をさらに拡大し、より広いロードアイランドコミュニティに奉仕するために、2023年にロードアイランド北部3カ所に支店を設立する申請を提出したと発表した。この3つの支店はロードアイランド州のバリントン、プロヴィデンズ、スミスフィールドに設置され、連邦、州、地方、監督部門の承認を待たなければならない。

しかも、支店の位置とは関係のないいくつかの事務室がある。ワシントン信託会社には6つの住宅担保融資事務所があり、それぞれマサチューセッツ州東部(サロン、バーリントン、ブレンテリーとウェルスリー)、コネチカット州グラストンベリー、ロードアイランド州ウォーリックに位置している。ワシントン信託会社はまた、ロードアイランド州プロヴィデンズ金融区に実行オフィス、商業ローンオフィス、富管理サービスオフィスを設置し、マサチューセッツ州ウェルスリーとコネチカット州ニューヘブンに他の2つの富管理サービスオフィスを設置している。2022年7月、コネチカット州ニューヘイブンに新しいビジネスローン事務所を開設しました。ワシントン信託基金には仕事があります

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ロードアイランド州ウェストスリーにある2つの運営施設と、コネチカット州ストーンニントンにあるローンサービス施設。

2022年12月31日現在、同社の10施設が所有され、28施設がレンタルされ、1つの支店が賃貸土地に所有されている。レンタル期間は7ヶ月から25年まで様々で、あるレンタルの追加更新オプションは3年から5年まで様々です。また，銀行は借りた空間内に自律的な場外ATMが1台ある.同社のすべての物件は状況が良好とされており、その用途に十分である。

この銀行は小売店や他の場所にATMをマークしており，主にロードアイランド，次いでコネチカット州東南部にある。これらのATM機は第三者サプライヤーとの契約に基づいて操作される。

住宅と設備及び賃貸に関する補足資料は、連結財務諸表付記6と7を参照されたい。

項目3.法的訴訟
同社は日常業務過程で発生する様々な請求や法的手続きに関連している。経営陣は弁護士と共同でこの件などのこれまでの発展状況を検討しており、最終的な処分は当社の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。

第4項鉱山安全情報開示
適用されません。


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第II部

第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
Bancorpの普通株はナスダック株式市場で取引され、コードはWASHである。2023年1月31日現在、1456名のBancorp普通株保有者が登録されている。

Bancorp(1984年までのBancorpを含む)は四半期配当金を連続的に記録して100年以上になる。Bancorpが株主に支払う配当金の主要な資金源は銀行から配当を得ることであるため、将来の配当金は銀行の収益、財務状況、資金需要、適用される政府政策と法規、および取締役会が適切と思う他の事項に依存する。経営陣は、銀行は引き続き十分な収益を生み出し、四半期ごとに配当金を支払い続けると信じている。

第3部第12項“特定の利益所有者の担保所有権及び管理層及び関連株主事項”における持分補償計画情報の他の開示を参照。Bancorpは2022年12月31日の第4四半期に株を買い戻しなかった。

株式表現グラフ
以下は、会社普通株累計株主総リターンとナスダック銀行株指数とナスダック株式市場(米国)累積総リターンを比較する折れ線図である。2017年12月31日から2022年12月31日まで。この結果は、同社の普通株式および各指数の2017年12月31日の価値を100.00ドルと仮定している。総リターンは配当金が再投資されると仮定する。

株価表現図および下表に示す株価表現は，必ずしも未来の価格表現を代表するとは限らない.グラフで使用されている情報は第三者サプライヤーから取得されており、このソースは信頼できると考えられていますが、当社はこのような情報のどのようなエラーや見落としにも責任を負いません。


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https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/737468/000073746823000008/wash-20221231_g1.jpg
12月31日までの間に201720182019202020212022
ワシントン信託銀行、Inc.$100.00 $92.25 $108.59 $95.78 $125.36 $109.71 
ナスダック銀行株$100.00 $83.83 $104.26 $96.44 $137.82 $115.38 
ナスダック株式市場(アメリカ)$100.00 $97.18 $132.88 $192.74 $235.56 $158.97 

第六項保留。


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経営陣の議論と分析
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の分析は、読者に当社の示した期間の総合財務状況と経営成果をさらに理解させることを目的としている。この分析を十分に理解するためには、本年度報告10-K表の他の部分と組み合わせて読むべきであり、第1項、“第1項.業務”および第2部分、“第8項.財務諸表および補足データ”を含む

2020年に関する資料は，同社の2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告に掲載され，33ページ第2部第7項から開始された。“経営陣の経営成果と財務状況の議論と分析”は、2022年2月24日に米証券取引委員会に提出された。

概要
ワシントン信託は、ロードアイランド、マサチューセッツ州、コネチカット州の事務所を通じて、商業、住宅と消費ローン、小売と商業預金製品、および富管理と信託サービスを含む全方位的な金融サービスを提供します。

私たちの最大の営業収入源は純利息収入、すなわちローンと証券の利息と預金と借金の利息との差額です。また、富管理サービス、担保融資銀行活動、預金サービスなど、複数のソースから非利息収入を取得しています。私たちの主な非利息支出には、給料と従業員の福祉コスト、第三者サプライヤーが提供するアウトソーシングサービス、占有と施設関連コスト、その他の管理費用が含まれています。

私たちは引き続き私たちの強力な地域ブランドを利用して市場シェアを構築し、良質なサービスの提供に揺るぎなく取り組んでいる。私たちは未来の成長の鍵は顧客に便利な対面サービスとデジタル銀行の解決策を提供することだと信じている。私たちは最近、私たちの支店の足跡をさらに拡大し、より広いロードアイランドコミュニティにサービスを提供するために、2023年にロードアイランド北部の3地点に支店を設立する申請を提出したと発表した。この3つの支店はロードアイランド州のバリントン、プロヴィデンズ、スミスフィールドに設置され、連邦、州、地方、監督部門の承認を待たなければならない。

リスク管理
同社には全面的な企業リスク管理計画があり、この計画を通じて、会社は現在と新たに出現した重大なリスクを識別、測定、監視、制御することができる。

取締役会は機関のリスク管理計画を監督する責任がある。企業リスク管理計画は、会社全体のリスクを集約し、会社が適切なツール、計画、プロセスを持つことを確保し、賢明な意思決定を支援し、リスクが出現する前にリスクを予測し、会社のリスク状況をそのリスク戦略と一致させることができる。

取締役会はすべての種類のリスクに対する企業リスク管理政策を承認した。リスクカテゴリは：信用リスク、金利リスク、流動性リスク、価格と市場リスク、コンプライアンスリスク、戦略と名声リスク及び操作リスクを含む。以下にリスク種別ごとの説明を提供する.
信用リスクとは、借り手又は他の取引相手が債務を履行する財務能力、能力及び意思が変化するため、借り手又は他の取引相手がその条項に基づいて融資又は他の契約義務を返済できない可能性がある。場合によっては、返済を保証する担保は償還を保証するのに十分である可能性があるが、他の場合には、同社は重大な信用損失を受ける可能性があり、その経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。同社は、借り手や取引相手の信用、返済担保としての不動産や他の資産の価値など、その融資組合の収集可能性について様々な仮説や判断を行っている。投資証券にも信用リスクがある。会社ローン組合の信用リスクと信用品質に関する更なる検討は、総合財務諸表付記4と付記5を参照されたい。当社証券組合の更なる検討については、総合財務諸表付記3を参照されたい。

金利リスクとは、金利の変化により将来の収益に損失を与えるリスクである。それが存在するのは、利息資産と利息負債の再価格設定頻度と幅が異なるからだ。その他の開示については、以下の“資産/負債管理及び金利リスク”の部分を参照されたい。


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経営陣の議論と分析
流動資金リスクとは、その満期の負債義務及び顧客ローン需要を満たすために、会社が最も経済的な方法で十分な現金を生成する能力がないリスクである。流動資金管理の詳細な開示については、以下の“流動資金及び資本資源”の部分を参照されたい。

価格·市場リスクとは、株価など、金利やその他の関連市場金利や価格の不利な変化による損失リスクを指す。上述したように、金利リスクは同社が直面している最も重大な市場リスクである。同社はまた金融市場リスクと住宅市場リスクに直面している。

コンプライアンスリスクとは、法律、規則と法規及び良好な銀行実践基準を遵守できなかったことによる規制制裁或いは財務損失のリスクである。企業をコンプライアンスリスクに直面させる可能性のある活動には、マネーロンダリング防止、プライバシーやデータ保護、すべての適用法律·法規の遵守、雇用·税務に関する活動が含まれるが、これらに限定されない。

戦略と名声リスクとは、名声被害、業務計画の十分な開発と実行ができず、業務、市場と製品中の既存と新しい機会と脅威を評価できなかったことによる損失リスクである。

操作リスクとは，人為的行為，内部システムや制御の不備や失敗，市場状況，詐欺活動，自然災害や安全リスクなどの外部影響による損失リスクである。

ERMは会社のすべての分野をカバーする全体的な計画だ。フレームワーク方法を用いて責任を分配し、リスク管理ライフサイクルに関連する各種業務単位と活動を効果的に統合することを確保する。同社は“3つの防御線”の概念を採用しており、企業リスク管理の業界最良のやり方である。事業単位はリスクを管理する最初の防御線である。彼らは現在と新たに発生する危険を識別し、測定し、監視し、制御する責任がある。彼らは彼らの懸念を報告してアップグレードしなければならない。信用リスク管理、財務管理、情報保障とコンプライアンスなどの会社の機能は第二の防御線である。彼らは政策を策定し、各業務単位のリスク管理活動を審査·挑戦している。それらはリスク管理面の計画と資源配分において業務単位と密接に協力している。内部監査は三番目の防御線だ。それらは取締役会に独立した保証を提供し、そのリスク管理責任を履行する上での一線と二線の有効性を保証する。

ワシントン信託会社の将来の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性のあるその他の要因については、本年度報告書10−K表第1 A項の“リスク要因”の節を参照されたい。


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経営陣の議論と分析
経営成果
次の表は総合業務報告書をまとめています
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
純利子収入$155,990 $141,435 $14,555 10 %
非利子収入62,602 87,394 (24,792)(28)
総収入218,592 228,829 (10,237)(4)
信用損失準備金(1,300)(4,822)3,522 73 
非利子支出128,722 135,464 (6,742)(5)
所得税前収入91,170 98,187 (7,017)(7)
所得税費用19,489 21,317 (1,828)(9)
純収入$71,681 $76,870 ($5,189)(7 %)

次の表は、性能指標と比率の概要を提供します
十二月三十一日までの年度20222021
薄めて1株当たりの収益$4.11 $4.39 
平均資産収益率(純収入を平均資産で割る)1.17 %1.32 %
平均株主収益率(普通株主が入手可能な純収入を平均株式で割る)
14.49 %14.03 %
純利息収入が総収入のパーセントを占める71 %62 %
非利子収入が総収入のパーセントを占める29 %38 %

2022年の純収入は合計7170万ドルで、2021年に報告された7690万ドルより7%低下した。

2022年、純利息収入の増加は平均金利資産収益率の上昇と成長によって推進されたが、資金コスト上昇部分はこの増加を相殺した。非金利収入の低下は主に住宅ローン銀行業務収入が減少したためであり、これは市場金利上昇と住宅市場変化による住宅ローン発行·販売活動の全面的な減少によるものである。業績はまた資産と信用品質指標の持続的な強さのおかげであり、信用損失が負であることを確認した。非利息支出の減少は、主に債務早期返済罰金と数量に関する担保ローン発起人補償支出の低下を反映している。


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経営陣の議論と分析
平均残高/純利益差−全額課税同値基礎
次の表に平均残高と金利情報を示す.免税収入は法定連邦所得税率をFTEベースに変換し、この税率は適用される州所得税の純額控除に関する連邦税収優遇に応じて調整される。証券を売却可能な未実現収益(損失)と売却に供する住宅ローンを持つ公正価値変動は、平均残高や収益率計算には含まれていない。非権利責任発生制ローン及びこれらのローンで確認された利息は、ローンに列記された金額に含まれる
十二月三十一日までの年度20222021変わる
(千ドル)平均残高利子収益率/比率平均残高利子収益率/比率平均残高利子収益率/比率
資産：
現金、売却連邦基金、短期投資$119,932 $1,624 1.35 %$167,898 $181 0.11 %($47,966)$1,443 1.24 %
売却用の住宅ローンを持っている29,539 1,165 3.94 52,580 1,531 2.91 (23,041)(366)1.03 
課税債務証券1,121,413 21,827 1.95 1,013,445 14,295 1.41 107,968 7,532 0.54 
FHLB株
20,721 548 2.64 21,422 436 2.04 (701)112 0.60 
商業地所1,679,300 65,660 3.91 1,643,107 49,551 3.02 36,193 16,109 0.89 
商工業632,938 28,099 4.44 752,934 30,824 4.09 (119,996)(2,725)0.35 
総商業広告2,312,238 93,759 4.05 2,396,041 80,375 3.35 (83,803)13,384 0.70 
住宅不動産1,960,629 65,866 3.36 1,571,459 52,884 3.37 389,170 12,982 (0.01)
家屋純価値263,578 10,139 3.85 254,289 8,212 3.23 9,289 1,927 0.62 
他にも15,799 724 4.58 19,765 966 4.89 (3,966)(242)(0.31)
総消費額279,377 10,863 3.89 274,054 9,178 3.35 5,323 1,685 0.54 
融資総額4,552,244 170,488 3.75 4,241,554 142,437 3.36 310,690 28,051 0.39 
生息資産総額5,843,849 195,652 3.35 5,496,899 158,880 2.89 346,950 36,772 0.46 
非利子資産258,906 341,067 (82,161)
総資産$6,102,755 $5,837,966 $264,789 
負債と株主資本：
有利子当座預金$263,154 $2,891 1.10 %$202,929 $259 0.13 %$60,225 $2,632 0.97 %
Nowアカウント864,084 862 0.10 765,584 491 0.06 98,500 371 0.04 
貨幣市場口座1,198,714 8,954 0.75 984,278 2,413 0.25 214,436 6,541 0.50 
貯蓄口座574,349 473 0.08 521,143 282 0.05 53,206 191 0.03 
定期預金(市場内)799,645 8,630 1.08 702,303 7,749 1.10 97,342 881 (0.02)
有利子市場預金3,699,946 21,810 0.59 3,176,237 11,194 0.35 523,709 10,616 0.24 
卸売り当座預金20,696 494 2.39 — — — 20,696 494 2.39 
卸仲買定期預金386,170 3,719 0.96 644,151 1,196 0.19 (257,981)2,523 0.77 
卸売り仲買預金406,866 4,213 1.04 644,151 1,196 0.19 (237,285)3,017 0.85 
有利子預金総額4,106,812 26,023 0.63 3,820,388 12,390 0.32 286,424 13,633 0.31 
連邦住宅金融局は進展しました
414,263 11,713 2.83 370,881 3,800 1.02 43,382 7,913 1.81 
二次債券22,681 739 3.26 22,681 370 1.63 — 369 1.63 
利子負債総額4,543,756 38,475 0.85 4,213,950 16,560 0.39 329,806 21,915 0.46 
無利子当座預金923,423 934,626 (11,203)
その他負債142,324 143,197 (873)
株主権益493,252 546,193 (52,941)
総負債と株主権益$6,102,755 $5,837,966 $264,789 
純利息収入(FTE)
$157,177 $142,320 $14,857 
利益が悪い2.50 %2.50 %— %
純利息差2.69 %2.59 %0.10 %

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経営陣の議論と分析

次の表に示す利息収入金額には、以下の課税等価物調整が含まれています
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021変わる
商業ローン$1,187 $885 $302 

純利子収入
純利息収入は私たちの運営収入の主要な源であり、2022年と2021年の純利息収入はそれぞれ1.56億ドルと1.414億ドルである。純利息収入は、金利水準と金利変動、及び利息資産と計上負債の額と構成の変化の影響を受ける。返済に関連した早期返済罰金収入は純利息収入に計上される。

以下では，免税融資と証券の収入と収益を調整することにより，課税融資や証券に相当するように検討し，FTEをもとに純利息収入を提案する。

商業ローン返済に関する早期返済罰金収入を定期的に確認することは、純利息収入、純利息収入、融資収益率の分析に影響する可能性がある。2022年と2021年には、前払い手数料収入はそれぞれ18.3万ドル(またはNIM 0ベーシスポイント)と320万ドル(またはNIM利益6ベーシスポイント)となる。

純利息収入、純利息収入、融資収益率の分析も利息収入に計上された証券や融資純償却割増価格や割引水準の変化の影響を受けている。市場金利の変化は、融資早期返済の水準や担保ローン支援証券の支払い受信に影響を与える。早期返済の速度は通常、市場金利の上昇とともに低下し、市場金利の低下に伴い増加する。事前返済速度の変化は保険料と割引の純償却レベルを増加または減少させ、利息収入に影響を与える可能性がある。また、購買力平価融資は小企業管理局によって免除されているため、関連する未償却費用残高は加速して償却され、純利息収入が増加した。総合キャッシュフロー表では、2022年の証券とローンの割増と割引償却純額(純利息収入の減少)は290万ドルであるのに対し、2021年は340万ドルと指摘されている。

2022年と2021年には、小企業管理局が免除したPPP融資繰延費用純残高の加速償却はそれぞれ120万ドル(またはNIM利益2ベーシスポイント)と540万ドル(またはNIM利益10ベーシスポイント)に達した

2022年のFTE純利息収入は1.572億ドルで、2021年より1490万ドル増加し、10%増加した。2022年には，平均生息資産の増加，平均利息負債残高の増加を差し引いて780万ドルの純利息収入に貢献した。資産収益率の伸びは融資コストの伸びを上回り、710万ドルの純利息収入に貢献した。“資産/負債管理および金利リスク”というタイトルの金利感受性に関する他の議論を参照してください

2022年のNIMは2.69%であり，2021年の2.59%より10ベーシスポイント上昇した。それには、小企業管理局が免除した購買力平価ローンの繰延純費用残高とローン前払いを加速することが含まれている。この2項目の影響を含まず，NIMは2022年に2.67%に達したのに対し，2021年は2.43%であった。NIMは2022年に高い市場金利から利益を得る。

2022年の平均証券総額は2021年の平均残高より1.08億ドル増加し、すなわち11%増加し、債務証券の購入を反映している。2022年のFTE証券収益率は1.95%で、2021年の1.41%より54ベーシスポイント上昇し、2022年の市場金利上昇の影響を反映している。

総平均ローン残高は2021年の平均残高より3.107億ドル増加し、すなわち7%増加した。これは平均住宅不動産ローン残高の増加を反映しているが、一部は小企業管理局が免除している購買力平価ローンによる平均商業と工業ローンの低下によって相殺されている。2022年の総融資収益率は3.75%で、2021年の3.36%より39ベーシスポイント向上した。融資総額の収益率は、償却購買力平価融資を加速させる繰延費用純残高が小企業管理局がこのような融資を免除する際の影響を受け、融資前払い費用を定期的に確認する。上述のプロジェクトがこの2つの期間に与える影響を除いて、2022年ローン収益率は3.71%に達し、2021年の3.16%より55ベーシスポイント上昇し、市場金利の上昇を反映している。


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経営陣の議論と分析
2021年の平均残高と比較して、2022年のFHLB前金の平均残高は4340万ドル、すなわち12%増加した。2022年のこのような前払いの平均金利は2.83%で、2021年の1.02%より181ベーシスポイント上昇し、市場金利の上昇を反映している。

平均利回り預金には卸売ブローカー預金が含まれ、2021年に比べて2億373億ドル減少し、減少幅は37%だった。2022年の卸売ブローカー預金の平均金利は1.04%で、2021年の0.19%より85ベーシスポイント上昇し、市場金利の上昇を反映している。

卸売ブローカー預金を含まない平均市場金利預金は2021年の平均残高より5兆237億ドル増加し、16%増となり、すべての預金種別の増加を反映している。2022年の市場利上げ預金の平均金利は0.59%で、2021年の0.35%より24ベーシスポイント上昇し、最近の市場金利の上昇を反映している。

2022年の無利子普通預金の平均残高は2021年の平均残高より1，120万ドル減少し、下げ幅は1%となった。


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経営陣の議論と分析
数量/金利分析-利息収入と費用(FTEベース)
次の表は、全時間当量に基づいて、示された期間の利息収入および利息支出の変化に関するいくつかの情報を提供します。数量および料率の正味の変化が比例的に割り当てられたことに起因することができる。
(千ドル)以下のような理由による変更
2022年12月31日までの年度と2021年巻料率率純変化
生息資産の利息：
現金、売却連邦基金、短期投資($67)$1,510 $1,443 
売却用の住宅ローンを持っている(802)436 (366)
課税債務証券1,639 5,893 7,532 
FHLB株
(15)127 112 
商業地所1,120 14,989 16,109 
商工業(5,202)2,477 (2,725)
総商業広告
(4,082)17,466 13,384 
住宅不動産
13,139 (157)12,982 
家屋純価値308 1,619 1,927 
他にも(184)(58)(242)
総消費額
124 1,561 1,685 
融資総額
9,181 18,870 28,051 
利子収入総額
9,936 26,836 36,772 
利息負債の利息：
有利子当座預金101 2,531 2,632 
Nowアカウント60 311 371 
貨幣市場口座643 5,898 6,541 
貯蓄口座28 163 191 
定期預金(市場内)1,027 (146)881 
有利子市場預金1,859 8,757 10,616 
卸売り当座預金494 — 494 
卸仲買定期預金(665)3,188 2,523 
卸売り仲買預金(171)3,188 3,017 
有利子預金総額
1,688 11,945 13,633 
連邦住宅金融局は進展しました
489 7,424 7,913 
二次債券— 369 369 
利子支出総額
2,177 19,738 21,915 
純利息収入FTE
$7,759 $7,098 $14,857 

信用損失準備
信用損失準備金を計上したのは、経営陣が会計基準の十分性を審査したためだ。ACLは、報告日における管理層の予想される生涯信用損失の推定値であり、現在予測されている経済状況の考慮を含む。適切な前十字靭帯レベルを見積もるには必然的に高度な判断が必要である。

2022年の収益は130万ドルの信用損失(または福祉)マイナス支出を確認したが、2021年の信用損失(または福祉)マイナス準備金は480万ドルだった。2022年に確認された負の支出は、低い損失率及び資産と信用品質指標の持続的な強さを反映しており、これはマクロ経済予測と住宅不動産ローンに集中したローン増加の負の傾向を相殺している。2021年の支出は負であり、2020年に信用損失支出が増加した後、予測した経済状況がある程度改善されたことを反映しており、これは新冠肺炎大流行病の出現によるものである。

2022年の純回収総額は36.8万ドルで、平均ローンの0.01%を占めているが、2021年の純償却総額は41.7万ドルで、平均ローンの0.01%を占めている。

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経営陣の議論と分析

2022年12月31日現在、ローンACLは3800万ドルで、総ローンの0.74%を占めているが、2021年12月31日現在、ローンACLは3910万ドルで、総ローンの0.91%を占めている。貸出ACLの詳細については、“資産品質”というタイトルの下の他の議論を参照されたい。

非利子収入
非利息収入はワシントン信託の重要な収入源です。非利息収入の主なカテゴリを以下の表に示す：
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
非利子収入:
富管理収入$38,746 $41,282 ($2,536)(6 %)
抵当ローン銀行業務収入8,733 28,626 (19,893)(69)
カード交換料4,996 4,996 — — 
預金口座手数料3,192 2,683 509 19 
ローン関連派生収益2,756 4,342 (1,586)(37)
銀行が自営生命保険収入2,591 2,925 (334)(11)
その他の収入1,588 2,540 (952)(37)
非利子収入総額$62,602 $87,394 ($24,792)(28 %)

非利子所得分析
2022年、富管理サービス収入は非利息収入総額の62%を占め、2021年には47%となる。富管理収入の大部分は富管理AUAの価値に依存し、金融市場の表現と密接に関連している。この部分の富管理収入は、信託や投資管理費を含む“資産ベース”と呼ばれている。富管理収入には、手数料や他のサービス料のような“取引ベース”の収入も含まれており、これらの収入は主に資産価値からのものではない。

富管理収入の種別を次の表に示す
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
富管理収入：
資産に基づく収入$37,602 $40,215 ($2,613)(6 %)
取引に基づく収入1,144 1,067 77 7 
富管理総収入$38,746 $41,282 ($2,536)(6 %)

2022年の富管理収入は2021年より250万ドル減少し、減少幅は6%であり、資産ベースの収入の低下を反映している。資産による収入の変化は2022年の平均AUA残高の減少と相関している。2022年のAUA平均残高は2021年の平均残高より6%低下した。

以下の表に財管理AUA残高の変化を示す：
(千ドル)20222021
富管理AUA：
期初残高$7,784,211 $6,866,737 
純投資(減価償却)増価及び収益(1,132,378)931,302 
顧客資産純流出(689,843)(13,828)
期末残高$5,961,990 $7,784,211 

2022年12月31日現在、期末オーストラリアドル残高は60億ドルで、前年同期比18億ドル減少し、減少幅は23%だった

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経営陣の議論と分析
2021年12月31日。この低下は金融市場の下落による投資純減価償却に起因しており、顧客資産の純流出の増加も反映している。

2022年第3四半期末、私たちの登録投資コンサルタント子会社WTAの顧客向けフォーチュン管理コンサルタント4人が辞任しました。この4人の従業員は2022年9月30日までに約10億ドルのAUAと関係がある。2022年第4四半期、コンサルタントの退職に関連する顧客資産の撤退は6.04億ドルに達し、これにより第4四半期の富管理収入は約52.5万ドル減少した。2022年末から2023年2月14日まで、追加顧客から約7600万ドルの引き出しの通知を受けました。2023年2月14日までの累計撤退によると、2023年にはこれらの撤退に関連する富管理収入は約340万ドル低下すると予想される。ワシントン信託は今後数ヶ月で元顧問の退職に関連する顧客資産の撤退をより多く経験するかもしれない。これらのコンサルタントの退職は、賃金や従業員の福祉費用の面で若干のコストを節約しているが、現在、これらのコストは、この問題に関連したより高いレベルの法的費用によって相殺されている。

2022年、担保ローン銀行収入は非利息収入総額の14%を占め、2021年は33%となる。これらの収入は担保ローンの発行量に依存し、金利と不動産市場の状況に敏感だ。住宅ローン銀行収入の構成と二次市場への融資額を次の表に示す
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
担保ローン銀行の業務収入：
ローン販売はすでに収益を実現し，純額(1)
$7,954 $33,752 ($25,798)(76 %)
公正価値変動純額(2)
(1,224)(5,558)4,334 78 
ローンサービス料収入、純額(3)
2,003 432 1,571 364 
抵当ローン銀行の総収入$8,733 $28,626 ($19,893)(69 %)
二級市場への融資(4)
$339,748 $953,436 ($613,688)(64 %)
(1)ローン販売収益、他人への融資の手数料収入、返済権収益、長期ローン承諾収益(損失)を含む。
(2)売却および長期融資の承諾のために保有する住宅ローンの公正価値変動を代表する。
(3)ローンサービス費用収入を代表して、サービス権償却と推定調整後の純額を差し引く。
(4)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

2022年担保ローン銀行の収入は2021年より1990万ドル減少し、下げ幅は69%だった。住宅ローン銀行の業務収入の下落は、主に販売量の低下と販売収益の低下によるものだ。2022年に二級市場に売却される担保融資総額は3.397億ドルであるが、2021年は9.534億ドルであり、担保融資の発行と販売活動の全体的な減少、および2022年の融資が組合せ融資に占める割合の上昇を反映している。住宅ローンの発行および販売活動の減少は、市場金利の上昇と住宅市場の変化によって牽引される。住宅ローン銀行業務の収入も販売のための住宅ローンと長期ローンの承諾を持つ公正価値の変動に影響され、このような公正価値は主に中古市場の現在の市場価格によって決定され、そして住宅ローンルートの規模変動と関係がある。また、住宅ローン銀行業務収入の低下は、保留サービスの融資販売に関する純融資サービス費用収入の増加により部分的に相殺される。融資サービス費用収入純額が増加した主な原因は、償還権の償却が低く、サービスを提供した住宅ローン組合せの早期返済速度が遅いことを反映しているからだ。

ローン関連デリバティブ収入は2021年より160万ドル、あるいは37%減少し、主に商業借り手の金利デリバティブ取引の減少を反映している。
他の収入は2021年に比べて95.2万ドル減少し，減少幅は37%であり，主に2021年に確認された訴訟和解に関する100万ドルの収入によるものである。


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経営陣の議論と分析
非利子支出
次の表に非利息料金の比較を示します
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
非利息支出：
報酬と従業員の福祉$83,804 $87,295 ($3,491)(4 %)
アウトソーシングサービス13,737 13,296 441 3 
純入居率9,126 8,449 677 8 
装備3,797 3,905 (108)(3)
法律、監査、専門費用3,127 2,859 268 9 
FDIC預金保険料
1,687 1,592 95 6 
広告と販売促進2,587 1,843 744 40 
無形資産の償却860 890 (30)(3)
債務繰り上げ返済罰金— 6,930 (6,930)(100)
他にも9,997 8,405 1,592 19 
総非利子支出$128,722 $135,464 ($6,742)(5 %)

非利子費用分析
非利息支出の最大構成要素として、2022年の賃金と従業員福祉支出は2021年より350万ドル減少し、下げ幅は4%であり、これは担保ローン発起人の給与支出の数量相関低下、業績に基づく給与コストの低下と富管理給与支出の低下を大きく反映しているが、一部は年間業績成長と従業員人数の増加によって相殺されている。

2021年の債務前払い罰金支出は690万ドルに達し、前払い収益率の高いFHLB前払いが原因だ。2022年にはこのような債務の早期返済はありません。

2022年の他の支出は160万ドル増加し、2021年より19%増加した。2022年の他の支出のうち、ワシントン信託はその慈善基金会に合計60万ドルを寄付した。2021年にはこのような寄付費用はありません。この項目の影響を含まず，他の費用は2021年より100万ドル，すなわち12%増加し，他の様々な非利息料金種別の増加を反映している。

所得税
以下の表に、当社の示した期間の所得税支出と実際の税率を示す
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021
所得税費用$19,489 $21,317 
有効所得税率21.4 %21.7 %

実際の税率は連邦税率21%と異なり、主に州所得税支出によって、一部は免税収入、BOLI収入、連邦税収控除および株式による奨励決済に関する超過税収支出または福祉の確認によって相殺される。

同社の繰延税項目純資産は2022年12月31日現在5640万ドルであるが、2021年12月31日現在の繰延税項目資産は1400万ドルである。当社は、いかなる繰延税金資産も推定準備に計上する必要がないことを決定しており、これらの資産は主に既存の課税仮差額を将来的に打ち消すことによって、あるいは将来の課税所得額を相殺することで現金化される可能性が高いからである。繰延税項目の純資産は2022年に増加し、主に売却可能な証券の公正価値の低下と関係のある繰延税項資産の増加、及び主に市場金利の相対変動による現金流量のヘッジを反映している。

所得税のその他の情報は、連結財務諸表付記11を参照されたい。

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経営陣の議論と分析

細分化市場報告
当社は商業銀行及び富管理サービスの二つの申告すべき業務部門を通じてその業務を管理しています。業務分部の追加開示については、総合財務諸表付記18を参照されたい。

商業銀行業務
下表に商業銀行業務部門の運営状況をまとめた
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
純利子収入$156,040 $141,493 $14,547 10 %
信用損失準備金(1,300)(4,822)3,522 (73)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く157,340 146,315 11,025 8 
非利子収入23,088 44,748 (21,660)(48)
非利子支出96,973 103,856 (6,883)(7)
所得税前収入83,455 87,207 (3,752)(4)
所得税費用17,557 18,575 (1,018)(5)
純収入$65,898 $68,632 ($2,734)(4 %)

商業銀行業務の純利息収入は2021年より1，450万ドル増加し，10%増加した。純利息収入の増加は平均金利を稼ぐことができる資産収益率の上昇と増加によって大きく推進されているが、資金コスト上昇部分はこの増加を相殺している。これらの増加は、小企業管理局が免除した購買力平価ローン繰延費用純残高の加速的な償却と、ローン返済に関する前払い違約金収入の低い水準部分によって相殺されている。

2022年には収益の中で130万ドルの信用損失(または福祉)マイナス支出が確認されたが、2021年の信用損失(または福祉)マイナス準備金は480万ドルだった。“信用損失準備”というタイトルの他の議論を参照してください

商業銀行部門からの非利息収入は2021年より2，170万ドル減少し、下げ幅は48%であり、主に担保ローン銀行の収入低下とローン関連の派生製品収入の低下を反映している。“非利息収入”の下での追加的な議論を参照してください。

商業銀行の非利息支出は2021年より690万ドル減少し、下げ幅は7%だった。これは、債務早期返済罰費用および賃金や従業員福祉の減少を反映しているが、アウトソーシングサービス、広告、販売促進、その他の費用の増加により部分的に相殺されている。“非利息支出”の下の追加開示を参照してください。

富管理サービス
以下の表は、財富管理サービス業務部門の運営状況をまとめたものである
(千ドル)変わる
十二月三十一日までの年度20222021$%
純利息支出($50)($58)$8 (14 %)
非利子収入39,514 42,646 (3,132)(7)
非利子支出31,749 31,608 141 — 
所得税前収入7,715 10,980 (3,265)(30)
所得税費用1,932 2,742 (810)(30)
純収入$5,783 $8,238 ($2,455)(30 %)

2021年と比較して、富管理サービス部門の非利息収入は310万ドル減少し、減少幅は7%であり、資産による収入の減少が原因である。2022年の収入の減少には

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経営陣の議論と分析
2021年に認められた訴訟和解。上記“非利息収入”の下で富管理収入に関する更なる議論を参照。

2021年と比較して，財管理サービス部門の非利息支出は14.1万ドル増加し，0.4%増加した。法律、監査、および専門費用、および他の費用の増加は、賃金と従業員福祉費用の減少によって大きく相殺される。“非利息支出”の下での追加的な議論を参照してください。

財務状況
要約.要約
次の表に選定された財務状況データを示す
(千ドル)変わる
十二月三十一日20222021$%
現金と銀行の満期金$115,492 $175,259 ($59,767)(34 %)
総証券993,928 1,042,859 (48,931)(5)
融資総額5,110,139 4,272,925 837,214 20 
融資信用損失準備38,027 39,088 (1,061)(3)
総資産6,660,051 5,851,127 808,924 14 
総預金5,018,962 4,980,051 38,911 1 
連邦住宅金融局は進展しました
980,000 145,000 835,000 576 
株主権益総額453,669 564,808 (111,139)(20)

融資増加により、2022年12月31日現在、総資産は67億ドルに達し、2021年末より8.089億ドル増加し、14%増となった。

2021年末と比較して、銀行からの現金と満期は5，980万ドル、あるいは34%減少し、代理銀行預金の現金残高の減少と、デリバティブ取引相手への現金担保の減少を反映している。派生金融商品の追加開示については、総合財務諸表付記9を参照されたい。

証券ポートフォリオは2021年末より4，890万ドル、または5%減少した。売却可能証券の公正価値の低下は主に金利の変化と担保ローン支援証券の定例返済によるが、債務証券の購入部分はこの低下を相殺している。

融資総額は2021年12月31日の残高より8.372億ドル増加し、20%増加し、主に住宅不動産組合の増加である。

2021年末に比べて預金総額は3890万ドル増加し、1%に増加し、このうち市場内預金の増加は卸売ブローカー預金の減少分によって相殺された。FHLBプリペイドは2021年12月31日より8.35億ドル増加し、576%増加した。これは、より高いレベルの卸売資金が貸借対照表の増加に資金を提供するために使用されたためである。

2022年12月31日まで、株主権益は4.537億ドルで、2021年12月31日の残高より1.111億ドルあるいは20%減少し、主に債務証券と現金流量のヘッジの公正価値の低下を反映し、主に市場金利の変化に起因する。

証券
I投資安全活動は投資委員会によって監視され、同委員会のメンバーも法律援助事務室のメンバーである。資産と負債管理目標は会社の投資活動に影響を与える主な要素だ。しかし、同社はまた、投資活動に固有の具体的なリスクが存在することを認識している。証券組合の管理は監督管理指針と既定の社内投資政策に符合し、これらの政策は特定のリスク要素(例えば市場リスク、信用リスクと集中度、流動性リスクと操作リスク)に対して制限を規定し、証券投資に関連するリスクの監視を助ける。投資委員会と法律援助事務所が展開している活動に関する報告書を定期的に取締役会に提出する


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経営陣の議論と分析
同社はその証券組合を管理し、利息収入を生成し、金利リスク管理戦略を実施し、貸借対照表管理に既製の流動資金源を提供する。証券は、売却可能、満期まで保有するか、または購入時に取引できるように指定されている。当社は取引証券組合を維持しておらず、満期まで保有する証券にも指定していません。売却可能な証券は、市場状況、早期返済リスク、金利変動、流動性または資本要求の変化に応じて販売される可能性がある。売却可能な債務証券は公正価値に応じて報告され、いかなる実現されていない収益および損失は収益に含まれず、実現前に株主権益の単独構成要素として報告される。

公正価値の決定
同社は独立した価格設定サービスを使用して見積もりを得ている。独立定価サービスによって提供される価格は、一般に、アクティブ市場の観察可能な市場データに基づく。市場がアクティブであるか非アクティブであるかを決定することは、特定の証券種別に基づく取引活動レベルである。経営陣は、価格設定方法の適切性を理解するために、独立価格設定サービスの文書を審査する。経営陣はまた、証券のような現在の取引レベルに基づいて、独立定価サービスが提供する価格が合理的かどうかを審査する。価格が異常に見えたら、再検査して、その価値を確認したり修正したりします。また、経営陣は定期的に証券に対して独立した価格テストを行い、適切な評価を確保し、証券定価方式の理解を検証している。経営陣は、2022年12月31日と2021年12月31日まで、定価サービスが提供する価格を何も調整していない。

我々の公正な価値計量は、一般に第2レベルの投入を使用し、アクティブ市場における類似資産または負債の見積もり、同じまたは同様の資産または負債のアクティブ市場におけるオファー、およびすべての重大な投入仮説がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値を表す。

投資証券の公正価値を決定する他の情報については、総合財務諸表付記3および付記10を参照されたい。

証券ポートフォリオ
保有証券の帳簿金額は以下のとおりである
(千ドル)
十二月三十一日20222021
金額%金額%
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務
$199,582 20 %$196,454 19 %
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
774,102 78 824,962 79 
個人名発行者信託優先債務証券8,760 1 9,138 1 
社債11,484 1 12,305 1 
売却可能な債務証券総額$993,928 100 %$1,042,859 100 %

証券ポートフォリオは2022年12月31日現在、総資産の15%を占めているが、2021年12月31日現在、証券ポートフォリオは総資産の18%を占めている。証券ポートフォリオの最大の構成要素は担保ローン支援証券であり、これらの証券はすべてアメリカ政府機関やアメリカ政府が支持する企業によって発行されている。

証券ポートフォリオは2021年末より4，890万ドル、または5%減少した。これには、売却可能な証券の公正価値が1.635億ドル(税引前)低下したことと、担保融資支援証券の定例返済が1.161億ドル含まれている。米国政府機関と米国政府が支援する債務証券の購入を部分的に相殺し、担保融資支援証券を含めて合計2.341億ドル、加重平均収益率は3.58%だった。

2022年12月31日現在、債務証券を売却できる帳簿価値には1兆724億ドルの未実現純損失が含まれているが、2021年12月31日現在の未実現純損失は890万ドルである。2021年末以来、売却可能な債務証券の公正価値の低下は主にアメリカ政府機関とアメリカ政府が支持する企業の債務に集中しており、担保ローン支援証券を含む、主に相対によるものである

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経営陣の議論と分析
購入時から市場金利の変化。より多くの情報は、連結財務諸表付記3を参照されたい。

連邦住宅ローン銀行株
世銀はFHLBのメンバーであり、FHLBはそのメンバーの銀行機構にサービスを提供する協同組合である。世銀加入の主な原因は、金利リスクを管理するために信頼できる卸売資金源を得るためだ。FHLB株の購入は会員が資金を得るための要求だ。世銀は、受け取った資金量に応じてFHLB株を割合で購入し、購入を必要とする長期投資と見なし、投資リターンのためではなく、貸借対照表の流動性を目的としている。世銀のFHLB株への投資総額は2022年12月31日現在で4350万ドル、2021年12月31日現在で1300万ドルとなっている。より多くの情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。

貸し付け金
2022年12月31日現在、融資総額は51億ドルに達し、2021年末より8.372億ドル増加し、20%増加し、主に住宅不動産組合の増加である。

以下の表に同社の融資組合の構成を示す
(千ドル)
十二月三十一日20222021
金額%金額%
コマーシャル：
商業地所 (1)
$1,829,304 36 %$1,639,062 38 %
商工業 (2)
656,397 13 641,555 15 
総商業広告2,485,701 49 2,280,617 53 
住宅不動産：
住宅不動産(3)
2,323,002 45 1,726,975 40 
消費者：
家屋純価値285,715 6 247,697 6 
他にも(4)
15,721 — 17,636 1 
総消費額301,436 6 265,333 7 
融資総額$5,110,139 100 %$4,272,925 100 %
(1)CREには主に不動産の創設によって保証される商業担保ローンと、建設と開発ローンが含まれる。建設·開発融資は企業に提供され、土地開発や工業、商業や住宅の現場建設に用いられる。
(2)C&Iには企業や個人への融資が含まれており、その一部は全部または一部が不動産を担保としている。C&Iには、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の110万ドルと3800万ドルのPPPローンも含まれている。
(3)住宅不動産は1~4戸の住宅物件保証の担保ローンと住宅主建築ローンからなる。
(4)他のローンには、汎用航空機で保証された個人ローンと他の個人分割払いローンが含まれている。


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経営陣の議論と分析
同社の2022年12月31日までの融資組合の満期日と金利感度の分析は以下の通り
(千ドル)商業広告消費者
クレイ (1)
C&I
商業総金額
住宅不動産(2)
家屋純価値他にも総消費額合計する
満期金額：
1年かそれ以下$237,351 $118,988 $356,339 $57,488 $3,025 $4,036 $7,061 $420,888 
1年から5年後867,955 359,527 1,227,482 251,481 10,806 5,560 16,366 1,495,329 
5年から15年後723,998 177,882 901,880 746,496 21,275 4,696 25,971 1,674,347 
15年後— — — 1,267,537 250,609 1,429 252,038 1,519,575 
合計する$1,829,304 $656,397 $2,485,701 $2,323,002 $285,715 $15,721 $301,436 $5,110,139 
1年後の満期金額の金利条項：
予定料率$412,404 $156,289 $568,693 $1,207,513 $37,336 $10,256 $47,592 $1,823,798 
可変または調整可能な金利1,179,549 381,120 1,560,669 1,058,001 245,354 1,429 246,783 2,865,453 
(1)建設期間後に償還条件に変換され，CREやC&Iクラスに再分類される建築や開発融資を含む。
(2)住宅ローンも含まれています住宅主建築ローンの満期日は、彼らの建築完了後の契約通常担保ローン返済条項に基づいて計算される。

一般的に、ローンの実際の満期日は早期返済により契約満期日よりも大幅に短いが、不動産を担保としたローンでは、借り手が物件を売却する際にローンを返済することによるものである。市場融資金利が既存の組合せローン金利より高い場合、不動産保証ローンの平均年限はよく延長され、逆に、現有の組合せローン金利が市場ローン金利より高い場合、不動産保証ローンの平均年限はよく短縮される。後者の場合、収益率の高い融資が低い金利で返済または再融資されるにつれて、組合せ融資の平均収益率は低下することが多い。業界慣例によれば、銀行は商業ローンの満期日または満期直前に実質的に同じまたは改正された条項で継続することができ、それによってかなりの部分の商業ローンの継続が可能であるため、銀行が実際に受け取った元本返済額は、任意の特定の時期の契約満了金額を大幅に下回ることが予想される。その他の場合には、借り手が融資の契約条項を満たすことができないため、融資又は融資の一部が返済できない可能性がある。

商業ローン
2022年12月31日現在、商業ローン組合は融資総額の49%を占めている。

商業ローンを発行する時、私たちは時々他の銀行の参加を求めるかもしれない。当銀行は他の銀行が始めた商業融資にも参加している。この場合、これらのローンは、私たちが自分たちが発行したローンと似たような基準を使って単独で引き受けます。2022年12月31日と2021年12月31日までに、他の銀行の商業融資に参加した金額はそれぞれ5.106億ドルと4.516億ドルだった。私たちは共有された国家信用も含めて他の銀行が始めた商業融資に参加した。

商業ローンは主に2種類に分けられ、CREローンとC&Iローン。CREローンは不動産を担保とした商業担保融資を含み、その主要な返済源は物件に関連する賃貸料収入或いは物件の売却、再融資或いは永久融資の収益である。CREローンには、土地開発や工業、商業または住宅の現場建設のための企業への建築ローンも含まれている。C&I融資は主に運営資金、設備融資、その他の業務関連用途の融資を提供する。C&Iローンは、通常、設備、在庫、売掛金および/または一般業務資産を担保とします。世銀C&Iローンの一部も不動産を担保にしている。C&I融資には、米国政府によって全額保証されたPPP融資、各州や政治部門に提供された免税融資、および準公共会社によって発行された工業発展または収入債券も含まれており、これらの債券は個人または非営利実体の利益のために発行され、これらの実体では政府実体ではなく債務返済が義務付けられている。


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経営陣の議論と分析
商業不動産ローン
CRE融資総額は2022年12月31日現在18億ドルで、2021年12月31日の残高より1兆902億ドル増加し、12%増となった。2022年、CREの融資源と立て替え総額は約5.69億ドルで、一部は約3.79億ドルの元金支払いによって相殺された。

CRE融資組合には、2022年と2021年12月31日現在、それぞれ1億641億ドルと1.224億ドルの建設·開発融資が含まれている。

CREローン組合に含まれる未返済国の共有信用残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ1050万ドルと350万ドルである。残高は、2022年12月31日と2021年12月31日のいずれも、商業ローン信用品質および現在の契約支払条項の合格格付けカテゴリに含まれている。

次の表に不動産位置別のCREローンの地理的概要を示します
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
未返済残高全体のパーセントを占める未返済残高全体のパーセントを占める
コネチカット州$691,780 38 %$643,182 39 %
マサチューセッツ州566,717 31 464,018 28 
ロードアイランド387,759 21 408,496 25 
小計1,646,256 90 1,515,696 92 
他のすべての州は183,048 10 123,366 8 
合計する$1,829,304 100 %$1,639,062 100 %

次の表は不動産タイプ別にCREローンをまとめました
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
数えてください未返済残高全体のパーセントを占める数えてください未返済残高全体のパーセントを占める
CREポートフォリオ細分化：
複数戸の住宅127 $469,233 26 %127 $474,229 29 %
小売する108 421,617 23 121 389,487 24 
オフィス53 257,551 14 57 216,602 13 
親切で客好きだ33 214,829 12 31 184,990 11 
工業と倉庫42 192,717 11 35 137,254 8 
医療保健17 136,225 7 13 128,189 8 
商業混合用途21 54,976 3 20 38,978 2 
他にも34 82,156 4 36 69,333 5 
CRE融資総額
435 $1,829,304 100 %440 $1,639,062 100 %
平均CREローン規模
$4,205 $3,725 
未返済の最大の個人CREローン
$65,431 $39,945 

商業·工業ローン
C&I融資総額は2022年12月31日現在で6.564億ドルで、2021年12月31日の残高より1480万ドル増加し、2%増となった。これには購買力平価ローンの純減少3，690万ドルが含まれており、小企業管理局が免除している融資を反映している。購買力平価ローンは含まれておらず、C&Iローンは2022年に5，170万ドル増加した。約1.42億ドルの融資源と立て替え金が約9，000万ドルの元金支払いで相殺されたからだ。

C&Iローンには、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ110万ドルと3800万ドルのPPPローンが含まれている。


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経営陣の議論と分析
C&I融資組合に含まれる未返済国の信用残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ4，090万ドルと4，080万ドルである。これらすべてのローンは、格付けされた商業ローン信用品質カテゴリに含まれ、2022年12月31日と2021年12月31日の契約支払条項に現在含まれている。

次の表に業界別のC&Iローンの概要を示します
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
数えてください未返済残高全体のパーセントを占める数えてください未返済残高全体のパーセントを占める
C&Iポートフォリオ細分化：
医療と社会的援助69 $193,052 29 %101 $174,376 27 %
所有者が他の不動産を占有している168 72,429 11 185 72,957 11 
製造業55 60,601 9 65 55,341 9 
小売する50 56,012 9 79 47,290 7 
輸送と倉庫
20 51,347 8 31 35,064 5 
教育サービス19 46,708 7 28 52,211 8 
金融保険
55 28,313 4 59 31,279 5 
娯楽と康楽
24 25,646 4 37 32,087 5 
情報
5 23,948 4 14 25,045 4 
宿泊と飲食サービス49 17,167 3 114 28,320 4 
専門的科学的技術的に
37 6,451 1 69 8,912 1 
公共行政
11 3,789 1 16 5,441 1 
他にも
162 70,934 10 281 73,232 13 
C&I融資総額
724 $656,397 100 %1,079 $641,555 100 %
C&I平均ローン規模
$907 $595 
未返済の最大個人C&Iローン
$27,676 $18,721 

住宅不動産ローン
2022年12月31日現在、住宅不動産ローン組合は総ローンの45%を占めている。

2022年12月31日現在、グループが保有する住宅不動産ローン総額は23億ドルで、2021年12月31日の残高より5.96億ドル増加し、35%増となり、2022年のグループ由来の融資割合が販売に用いるローン割合よりも高いことが反映されている。

以下に物件位置別の住宅不動産ローンの地理的概要を示す
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
マサチューセッツ州
$1,698,240 73 %$1,207,789 70 %
ロードアイランド446,010 19 365,831 21 
コネチカット州
153,323 7 132,430 8 
小計2,297,573 99 1,706,050 99 
他のすべての州は25,429 1 20,925 1 
合計する(1)
$2,323,002 100 %$1,726,975 100 %
(1)他の金融機関からの購入と他の金融機関による住宅担保融資を含め、2022年12月31日と2021年までに、それぞれ5990万ドルと7870万ドルだった。

住宅不動産ローンは二級市場に売却するためでもあり、銀行のローン組合に残すためでもある。私たちはまたマネージャーとして各種投資家のために住宅不動産ローンを開始し、通常の担保ローンと逆担保ローンを含む


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経営陣の議論と分析
以下の表に住宅不動産ローン発行活動を紹介した
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021
金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
ポートフォリオで維持されている出所は (1)
$881,874 74 %$756,343 45 %
中古市場に売却される原産地 (2)
309,407 26 933,324 55 
合計する$1,191,281 100 %$1,689,667 100 %
(1)住宅ローンの全額承諾額を含めて。
(2)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

次の表は住宅不動産ローン販売活動の状況である
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021
金額全体のパーセントを占める金額全体のパーセントを占める
維持権を保留したローンで売る$99,849 29 %$591,550 62 %
維持権のある売却済みローンを発行する (1)
239,899 71 361,886 38 
合計する$339,748 100 %$953,436 100 %
(1)仲介ローン(他人のための融資)を含む。

2022年、市場金利の上昇により、住宅不動産ローンの発行、再融資、販売活動が減少した。

私たちは私たちが始めた住宅不動産ローンを購入する様々な二級市場投資家と積極的な関係を保っている。これらのローンを売却することで私たちの金利リスク頭寸と収益を管理するほか、タイムリーに二級市場に住宅不動産ローンを売ることで、私たちの流動性頭寸を管理することができます。

ローンは販売時にサービスを保留または解放します。整備権を保留した場合に売却された融資は整備権の資本化を招く。ローン返済権は他の資産に含まれ、その後、相殺として返済期間内に担保融資銀行の収入を推定する償却となる。2022年12月31日と2021年12月31日までの資本化整備権純残高はそれぞれ900万ドルと980万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日に、他の人に提供する住宅ローン残高は15億ドルであり、これらのローンは総合貸借対照表に入っていない。

消費ローン
消費ローンには住宅純資産ローン、信用限度額、個人分割払いローンが含まれている。2022年12月31日現在、住宅純資産信用限度額と住宅純資産ローンは消費者ポートフォリオ総額の95%を占めている。私たちの住宅純資産額と住宅純資産ローンの開始活動は主にニューイングランド南部で行われています。世銀の推定によると、合併した住宅純資産信用限度額と住宅純資産ローン残高のうち、約55%は第一留置権頭寸あるいは他のワシントン信託担保ローンに従属している。

2022年12月31日現在、消費ローン組合せ総額は3.014億ドルで、2021年12月31日より3610万ドル増加し、14%増となり、住宅純資産額とローンの増加を反映している。2022年12月31日と2021年12月31日までに、購入した消費ローンには、汎用航空機を担保とした個人ローンが含まれ、それぞれ960万ドルと940万ドルに達した。

投資銀行が持っている生命保険
2022年12月31日と2021年12月31日までに、ボリーはそれぞれ1.022億ドルと9260万ドルに達した。2022年の増加にはBOLI購入の700万ドルが含まれている。Boliは増加している従業員の福祉コストを緩和する方法を提供する。同社は，時間の経過とともに現金払戻価値と死亡弔慰金が免税増加することが予想されるため，BOLI契約から利益を得る予定である。生命保険証書を購入すると、総合貸借対照表に収入を稼ぐことができる資産が発生し、会社に毎月の免税収入を提供する。BOLI計画が直面する最大のリスクは保険会社の信用リスクである。このリスクを軽減するためには、年間財務状況審査を完了する必要がある

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経営陣の議論と分析
全ての空母にありますバリーは良質な保険会社の“元帳”に投資している。2022年12月31日現在、このような一般口座事業者はA.M.Best、ムーディーズ、スタンダードなどの信用格付け機関によって投資レベルに評価されている。BOLIは現金払戻価値で総合貸借対照表に計上されている。BOLI現金払戻価値の増加は，合併損益表において非利息収入の構成要素として報告されている。

資産の質
経営陣はすべての利用可能な情報を使用して融資組合の資産品質を継続的に監視する。取締役会は財務委員会と監査委員会の二つの委員会を通じて信用リスク管理を監査する。財務委員会は信用配布機能に対して監督責任があり、信用配布政策の許可、管理層の信用配布活動の審査及び多額のリスク開放信用申請の許可を含む。監査委員会は、融資組合の信用品質を監視し、信用審査計画を行い、ACLの十分性を決定するなど、管理層によって実行される信用リスク管理活動を含むリスク管理計画に対して監督責任がある。監査委員会はまたACLを設立するための政策と方法を承認した。この委員会は委員会にそれぞれの監督機能の結果を報告する。また、取締役会は定期的に資産品質測定と傾向に関する情報を受信している。

不良資産
不良資産には非課税ローンとOREOが含まれている。

次の表に不良資産と他の資産品質データを示します
(千ドル)
十二月三十一日20222021
コマーシャル：
商業地所
$—$—
商工業
——
総商業広告
——
住宅不動産：
住宅不動産
11,89413,576
消費者：
家屋純価値
952627
他にも
——
総消費額
952627
非権利責任発生制ローン総額12,84614,203
オレオネット
——
不良資産総額$12,846$14,203
総資産に占める不良資産の割合0.19%0.24%
総ローンに占める不良ローンの割合0.25%0.33%
期限を過ぎた融資総額が融資総額に占める割合0.23%0.24%
融資信用損失が融資総額に占める割合を用意する0.74%0.91%
累計90日以上のローン$—$—

不良資産総額は2021年12月31日より140万ドル減少し、非課税ローンの低下を反映している。

非権責発生制ローン
いくつか回収されている保証が良好な融資を除いて、当該等の融資の元本及び/又は利息が90日以上経過した場合、又は管理層が適切な早い時期と考えている場合には、当該等の融資は非課税項目に置かれ、利息の確認を一時停止する。ローンの元金と利息がしばらく続き、借り手が返済条件を守る能力があることを証明した場合、ローンは課税項目ではなくなる

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経営陣の議論と分析
そして経営陣がこのような融資が完全に回収できると考えている時。2022年の間、同社は融資を非課税プロジェクトに置くことに関するやり方や政策を変更しなかった。

非権利責任発生状態の融資がその元の条項に従って流れていれば、2022年に確認すべき利息収入は約64万ドル、2021年は64.7万ドルとなる。2022年と2021年、総合損益表に含まれるこれらのローンの利息収入はそれぞれ約46.3万ドルと52.8万ドル。

以下の表に非権利責任発生制ローンの活動を示す
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021
期初残高$14,203 $13,197 
非課税項目の状態に追加する3,591 7,813 
融資回復応計状態(699)(1,216)
ローンはすでに解約した(184)(661)
支払い、配当、その他の変更(4,065)(4,930)
期末残高$12,846 $14,203 

以下の表に非権利責任発生制ローンに関する他の詳細を示す
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
期限超過日数期限超過日数
90歳を超える90歳以下合計する
% (1)
90歳を超える90歳以下合計する
% (1)
コマーシャル：
商業地所
$— $— $— — %$— $— $— — %
商工業
— — — — — — — — 
総商業広告
— — — — — — — — 
住宅不動産：
住宅不動産
3,779 8,115 11,894 0.51 4,662 8,914 13,576 0.79 
消費者：
家屋純価値— 952 952 0.33 108 519 627 0.25 
他にも— — — — — — — — 
総消費額— 952 952 0.32 108 519 627 0.24 
非権利責任発生制ローン総額$3,779 $9,067 $12,846 0.25 %$4,770 $9,433 $14,203 0.33 %
(1)非課税プロジェクトローンは該当カテゴリ内の未返済ローン総額のパーセンテージを占めている。

2022年12月31日に非権利責任が発生した状態にある借入者に追加資金を提供するという大きな約束はない。

2022年12月31日と2021年12月31日現在、非課税ローンの構成は100%住宅と消費ローンとなっている。

2022年12月31日現在、非課税住宅不動産担保ローンは1190万ドルで、2021年末より170万ドル減少した。2022年12月31日現在、非課税住宅担保融資残高は主にマサチューセッツ州、コネチカット州、ロードアイランド州の物件によって保証されている。2022年12月31日現在、非課税住宅不動産ローン総額には4つのローンが含まれており、これらのローンはポートフォリオのために購入され、他の人によって返済され、総額110万ドルに達している。経営陣は、不良債権の回収可能性を評価する一部として、その第三者サービス業者の催促努力を監視している。


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経営陣の議論と分析
問題債務再編
問題融資を解決する過程で、同社は特定の融資の契約条項を再編することを選択する可能性がある。修正または継続された融資は、2つの条件を満たす場合にTDRとみなされる：(1)借り手が財務的困難に遭遇し、(2)借り手の利益に譲歩し、そうでなければ、借り手または同様の信用リスクの特徴を有する取引は考慮されない。融資の回収を積極的に実行するのではなく、最終回収の可能性を増やすことで会社に利益をもたらす可能性がある融資を再編することを決定した。

TDRは経営陣の融資回収可能性の評価によって応計と非応計の2種類に分類される。再編時にすでに非課税状態になっている融資は、通常、経営陣がこれらの融資を課税状態に戻すことを考えるまで約6ヶ月間非課税状態を維持している。借り手が再編条項を遵守できず、経営陣が借り手が短期的にコンプライアンス状態を回復することは不可能であり、元金と利息の全額回収に疑問がある場合は、再編成ローンは非課税状態に置かれることを計算すべきである。

TDRは再構成日から少なくとも1年以内にTDRとして報告されている。再編後数年以内に、再構成が市場を下回る金利優遇に触れず、かつ融資が一定期間内にその修正された契約条項に従って履行された場合、TDRはこの分類から削除される。

2022年12月31日現在、TDRで再編成された借り手に追加資金を提供するという大きな約束はない。

最近発表された会計公告2022-02号を検討するために、連結財務諸表付記2を参照してください。この公告は2023年1月1日に発効します。ASU 2022-02号はTDRの会計処理と関連開示要求を更新した。


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経営陣の議論と分析
以下の表に示した日付までのTDR情報を示す.以下の金額には、未払い元金残高、台帳純額及び未償却繰延ローン発行費及びコストが含まれています。計算すべき利息は、以下に掲げる帳簿金額には含まれない。

(千ドル)
十二月三十一日20222021
TDRに対応する
コマーシャル：
商業地所
$2,102 $10,603 
商工業
839 2,792 
総商業広告
2,941 13,395 
住宅不動産：
住宅不動産
543 2,372 
消費者：
家屋純価値
35 561 
他にも
— — 
総消費額
35 561 
TDRに対応する
3,519 16,328 
非応計項目TDR
住宅不動産：
住宅不動産
4,481 2,748 
消費者：
家屋純価値
592 71 
他にも
— — 
総消費額
592 71 
非応計項目TDR
5,073 2,819 
総TDR
$8,592 $19,147 

TDRの構成は2022年12月31日現在で住宅と消費者が66%，商業が34%であるが，2021年12月31日現在では住宅と消費者が30%，商業が70%を占めている。

TDRSは2022年12月31日現在860万ドルで、2021年末より1060万ドル減少した。純減少は主に1つの商業関係に関連する2つの計算されたCRE TDRローンが800万ドル返済されたことと、政策によって280万ドルの帳簿価値を復号した計算商業と保険ローンが、TDRから解読されたためである。

ACLに含まれるTDR特定準備金は2022年12月31日現在11.5万ドルだが、2021年12月31日時点では14.8万ドル。


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経営陣の議論と分析
期限を過ぎたローン
次の表は期限を過ぎたローンをカテゴリ別に示しています
(千ドル)
十二月三十一日20222021
金額
% (1)
金額
% (1)
コマーシャル：
商業地所
$1,187 0.06 %$— — %
商工業
265 0.04 3 — 
総商業広告
1,452 0.06 3 — 
住宅不動産：
住宅不動産
8,875 0.38 9,622 0.56 
消費者：
家屋純価値
1,235 0.43 765 0.31 
他にも
16 0.10 21 0.12 
総消費額
1,251 0.42 786 0.30 
期限超過融資総額$11,578 0.23 %$10,411 0.24 %
(1)期限を過ぎたローンは該当カテゴリ内の未返済ローン総額のパーセンテージを占める。

2022年12月31日現在、超過ローン(30日以上のローン)の構成は住宅と消費者ローンの87%、商業ローンの13%であるのに対し、2021年12月31日現在、住宅と消費者ローンの構成はほぼ100%である。

2021年末以来、期限を過ぎたローン総額は120万ドル増加し、主にCREのローンが第4四半期に満期になったためである。このローンは2023年1月に現金化された。

2022年12月31日現在、超過ローン総額には720万ドルの非課税ローンが含まれているが、2021年12月31日現在の非課税ローンは940万ドルである。

2022年12月31日と2021年12月31日の90日以上のローンは、非課税プロジェクトに分類される。

潜在的問題ローン
同社は、銀行規制機関が提供するガイドラインと一致する基準に基づき、ある融資を“不合格”“疑わしい”“損失”に分類している。潜在的な問題ローンには、2022年12月31日までに90日未満の分類された商業ローンと、関連する借り手が信用問題が存在する可能性があることに関する既知の情報が含まれており、経営陣がそのような借り手に対して現在の返済条項を遵守する能力があるかどうか、および将来ある時点で不良ローンとして開示される可能性のある他のローンを引き起こす可能性がある。

潜在的な問題ローンは上記の非課税項目やTDRには含まれていない。これらは、総合財務諸表付記4の“信用品質指標”の項目に記載されている方法を用いて損失リスク評価を行う。経営陣は、経済状況やその他の要因が借り手や潜在的な問題融資の程度に影響を及ぼす可能性があると予測できない。そのため、他のローンが90日以上の期間を超えないことを保証することはできず、非課税項目にされず、再編が行われることもなく、ローンの手当カバー範囲の増加と信用損失の準備を要求することもない。

経営陣は2つのC&I関係に関連する3つの融資を2022年12月31日の潜在問題融資に決定しており、総帳簿価値は92.7万ドルである。2021年12月31日現在、潜在的な問題融資は発見されていない。

融資信用損失準備
融資の減価償却比率は、償却コストで計上された融資予想生涯信用損失に対する経営陣の推定である。融資のACLは，収益で確認されたクレジット損失を計上することで構築される.ローンの利息限度額はローンの押し売りによって減少し、先に打ち切られた金額を回収することで増加する。


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経営陣の議論と分析
同社の一般的なやり方は、問題のある信用を早期に探し出し、融資元金の回収が不可能であることを確定した場合、できるだけ早く全部または一部の入金を確認することである。担保が融資の帳簿価値を支持するのに不十分であると考えられた場合、担保に依存した個別分析融資の全部または一部が打ち抜きされていることが確認される。新しい評価が価値がその後増加したことを示した時、会社は回収を認めなかった。

評価は、不動産担保依存型商業融資について独立評価会社が徴収中や借り手の信用状況が他に悪化した場合に“そのまま”決定された価値で得られるのが一般的である。新たな評価は、通常、TDRや非課税融資、または経営陣が必要と考えた場合に行われる。同社は評価士の専門資格について適切な専門基準を維持し続け、評価の品質を監視する内部審査プログラムを有している。

収集中の住宅不動産ローンや不動産担保依存型消費ローンについては，評価値は独立評価会社から得られ，価値はそのまま決定されている。

次の表は、同社の融資組合と関連手当の詳細を提供します
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
貸し付け金関連手当手当·ローン貸し付け金関連手当手当·ローン
個別分析ローン$9,996 $115 1.15 %$21,080 $682 3.24 %
集団評価金を集める5,100,143 37,912 0.74 4,251,845 38,406 0.90 
合計する$5,110,139 $38,027 0.74 %$4,272,925 $39,088 0.91 %

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。定量的要因を評価する方法は2つの基本的な部分からなる。第1の構成要素は、類似したリスク特徴を有する融資を得るために、融資をポートフォリオ部分に集約することに関する。第2部は、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない個別分析された融資に関する

個別にローンを分析する貸借対照表は、ローンの契約有効金利に基づいて、あるいはローンの観察可能な市場価格、あるいはローンが担保に依存する場合、担保の公正価値に従って、割引現金法を用いて計算する。

集合融資のACLは、各集合ポートフォリオ部門の信用損失を推定するために、DCF方法を用いて測定される。この方法は違約確率と所与の違約フレーム下での損失を結合した。違約損失は歴史的信用損失経験に基づいて推定された。違約確率は計量経済学的要因を含む回帰モデルを用いて推定される.経営陣は1年間の合理的かつ支持可能な予測期間と1年の直線回帰期を持つ予測計量経済学的要素を利用して、各融資組合せ部分の違約確率を推定した。現金割引法は違約確率、違約による損失、早期返済速度とローンの残存寿命を組み合わせて各ローンの準備金を推定した。ポートフォリオ部分ごとのすべての融資レベル準備金の総和をまとめ，損失率係数を得る。集合ローンの定量的損失要素はまたいくつかの定性リスク要素を補充し、管理層の損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという観点を反映している。

2022年12月31日現在、融資残高は3800万ドルで、2021年12月31日の残高より110万ドル減少し、減少幅は3%となった。2022年12月31日現在、ローンのACLは総ローンの割合を占め、準備金カバー率とも呼ばれ、0.74%であるのに対し、2021年12月31日は0.91%である。

2022年には収益の中で130万ドルの信用損失(または福祉)マイナス準備が確認されたが、2021年には収益で480万ドルの信用損失(または福祉)負準備金が確認された。2022年に確認された負の支出は、低い損失率及び資産と信用品質指標の持続的な強さを反映しており、これはマクロ経済予測と住宅不動産ローンに集中したローン増加の負の傾向を相殺している。2021年の支出は負であり、2020年に信用損失支出が増加した後、予測した経済状況がある程度改善されたことを反映しており、これは新冠肺炎大流行病の出現によるものである。

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経営陣の議論と分析

2022年の純回収総額は36.8万ドルで、平均ローンの0.01%を占めているが、2021年の純償却総額は41.7万ドルで、平均ローンの0.01%を占めている。

融資のACLは一種の見積もりであり、最終的な損失は経営陣の推定とは異なる可能性がある。悪化し続ける条件または仮定は、融資ACLのさらなる増加をもたらす可能性があり、逆に、条件または仮定の改善は、融資ACLのさらなる減少をもたらす可能性がある。

以下の表では，融資のACL割当て状況をポートフォリオごとに細分化して紹介した。ローンの総ACLは、ローン組合せの任意の部分の損失を吸収するために使用することができる。
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
割り当てられたACL
ローンのACL
総ポートフォリオに占めるローンの割合(1)
割り当てられたACL
ローンのACL
総ポートフォリオに占めるローンの割合(1)
コマーシャル：
商業地所$18,435 1.01 %36 %$18,933 1.16 %38 %
商工業10,356 1.58 13 10,832 1.69 15 
総商業広告28,791 1.16 49 29,765 1.31 53 
住宅不動産：
住宅不動産7,740 0.33 45 7,860 0.46 40 
消費者：
家屋純価値1,115 0.39 6 1,069 0.43 6 
他にも381 2.42 — 394 2.23 1 
総消費額1,496 0.50 6 1,463 0.55 7 
期末ローンの総ACL
$38,027 0.74 %100 %$39,088 0.91 %100 %
(1)各カテゴリーの未返済ローンは未返済ローン総額の割合を占めている。


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経営陣の議論と分析
次の表は、本報告で述べた年度における融資委員会の活動状況を反映している
(千ドル)
十二月三十一日202220212020
期初残高$39,088 $44,106 $27,014 
ASC 326を採用
— — 6,501 
プレス販売：
コマーシャル：
商業地所
— — 356 
商工業
36 307 586 
総商業広告
36 307 942 
住宅不動産：
住宅不動産
— 107 99 
消費者：
家屋純価値
— 183 224 
他にも
148 66 52 
総消費額
148 249 276 
総販売184 663 1,317 
回復：
コマーシャル：
商業地所
445 — 51 
商工業
29 41 24 
総商業広告
474 41 75 
住宅不動産：
住宅不動産
21 89 20 
消費者：
家屋純価値
12 91 52 
他にも
45 25 25 
総消費額
57 116 77 
総回収率552 246 172 
純(回収)販売(368)417 1,145 
収益の準備金を計上する(1,429)(4,601)11,736 
期末残高$38,027 $39,088 $44,106 
平均ローンの純(回収)償却(0.01 %)0.01 %0.03 %

資金源
私たちの資金源は市場預金、卸売ブローカー預金、FHLB前払い、その他の借金及びローンと投資証券の販売、満期と収益の支払いを含む。同社は資金を利用して融資を開始·購入し、投資証券を購入し、業務を展開し、支店ネットワークを拡大し、株主に配当金を支払う。

預金.預金
同社は消費者や企業の顧客に様々な種類の預金製品を提供している。預金は世界銀行の重要な資金源であり、手数料収入の源泉でもある

世銀はDDM計画、ICS計画、CDARS計画の参加者である。当行はこれらの預金清算サービスを利用して、顧客及び顧客資金を他の参加銀行が発行した計利子当座口座、通貨市場口座及び/又は定期預金に入金する。顧客および顧客資金は、各預金顧客がFDIC保険の全金額を取得する資格を有することを確実にするために、1つまたは複数の参加銀行に保管される。プロジェクト参加者として私たちは

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経営陣の議論と分析
他の参加銀行からの相互金額の預金。私たちはこれらの互恵預金残高は市場内預金であり、伝統的な卸売ブローカー預金とは異なると考えている。

次の表は預金の概要です
(千ドル)変わる
十二月三十一日20222021$%
無利子当座預金$858,953 $945,229 ($86,276)(9 %)
有利子当座預金302,044 251,032 51,012 20 
Nowアカウント871,875 867,138 4,737 1 
貨幣市場口座1,255,805 1,072,864 182,941 17 
貯蓄口座576,250 555,177 21,073 4 
定期預金(市場内)795,838 773,383 22,455 3 
市場内預金総額4,660,765 4,464,823 195,942 4 
卸売り当座預金31,153 — 31,153 100 
卸仲買定期預金327,044 515,228 (188,184)(37)
卸売り仲買預金総額358,197 515,228 (157,031)(30)
総預金$5,018,962 $4,980,051 $38,911 1 %

2022年12月31日現在、預金総額は50億ドルに達し、2022年には3890万ドル増加し、1%増となった。監督管理報告の要求によると、世銀は2022年12月31日までの未保険預金総額は15億ドルと推定している。

2021年12月31日の残高と比較して、市場内預金は1兆959億ドル増加し、4%増加し、増加は通貨市場口座に集中したが、卸売ブローカー預金は2022年12月31日より1.57億ドル減少し、減少幅は30%だった。

次の表は、2022年12月31日に満期になった25万ドル以上の定期預金の金額を示しています
(千ドル)
3ヶ月以下$59,368 
3か月から6か月以上27,268 
6ヶ月から12ヶ月以上です53,186 
12ヶ月以上61,105 
定期預金総額$200,927 

借金をする
借入金は主にFHLB立て替え金からなり、流動性と金利リスク管理目的の資金源として用いられる。

FHLB前払総額は2022年12月31日現在で9.8億ドルであり、2021年末の残高より8.35億ドル増加しているが、これは、より高い水準の卸売資金が貸借対照表の成長に資金を提供するために使用されているためである。

FHLB前払いに関するより多くの情報は、連結財務諸表付記13を参照されたい。

流動性と資本資源
流動性管理
流動性とは、金融機関が満期債務と顧客ローンの需要を満たす能力を指す。同社の主要な流動性源は市場預金であり、2022年の市場預金は総平均資産の約76%を占める。一般的に第一選択の融資戦略は低コスト預金を誘致·保持することであるが、そうする能力は影響を受ける

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経営陣の議論と分析
市場で競争力のある金利と条項を通じて。他の資金源には、購入した負債(例えば、FHLB定期立て替えおよびブローカー預金)、投資証券組合のキャッシュフローの適宜使用、およびローンの返済が含まれる。経営陣が現在そうしているわけではないにもかかわらず、売却可能な証券として指定された証券は、短期的または長期的な流動性需要に応じて売却することもできる。

同社は意外な流動資金需要に迅速かつ全面的に反応するための詳細な流動資金政策と緊急資金計画を持っている。経営陣はストレステスト方法を用いて資金需要を推定したり、資金が意外に流出したりして、“すべて通常通り”のキャッシュフローを超えている可能性がある。経営陣の見積もりでは、リスクは、(1)市場預金残高の流失、(2)融資約束の意外な減少の2つに集中している。この二つの種類の中で、預金残高の潜在的な流失は流動性に最も大きな影響を与えるだろう。そこで，我々のストレステストシナリオは，選択された時間範囲でリスクのある預金を定量化する試みを強調している。これらの意外な資金流出リスクに加えて、流動資金が十分であるかどうかを計算する際には、(1)融資や投資証券からの支払収益、(2)満期の債務、および(3)満期の定期預金を含むいくつかの“すべて”の要因がある。同社はFRBBと担保借入能力を確立し、FHLBと正常な業務過程で使用されたレベルを超える追加担保借入能力を維持した。借入能力は質資産の数量とタイプの影響を受ける

次の表は、表示された日付までの未使用供給能力をソース別に示しています
(千ドル)
十二月三十一日202220212020
追加資金調達能力：
ボストン連邦住宅ローン銀行(1)
$668,295 $1,642,377 $969,735 
ボストン連邦準備銀行(2)
27,059 16,919 20,678 
未設置投資証券691,893 702,963 594,998 
合計する$1,387,247 $2,362,259 $1,585,411 
(1)2022年、2021年と2020年12月31日までに、それぞれ24億ドル、22億ドルと21億ドルの融資と帳簿価値がそれぞれ1.021億ドル、1.632億ドルと1.286億ドルの売却可能な証券をFHLBに抵当し、この追加の借入能力を生み出した。
(2)2022年、2021年、2020年12月31日まで、帳簿価値はそれぞれ2，090万ドル、820万ドル、1，260万ドルのローンだった。販売可能な帳簿価値はそれぞれ1，270万ドル、1，350万ドル、1，490万ドルの証券がFRBBに質入れされ、この追加の未使用借入金能力が生じた。

上記の金額に加えて、世銀はFHLBから4，000万ドルの未使用信用限度額を獲得した。

2021年12月31日以来、FHLBが利用可能な追加資金能力は9.741億ドル減少した。主に年内に新しい前払いを利用して資産成長に資金を提供し、主にローンであるからである。また、この1年間で、2.15億ドルの利用可能資金は担保機関預金に使用され、FHLBの予備信用状を担保としている。

ALCOは内部流動性措置を確立し、監視し、流動性開放を管理する。2022年の間、流動性はALCOが設定した目標範囲内に維持される。上記流動資金考慮要因の評価によると、経営陣は当社の資金源が予想される資金需要を満たすことができると信じている。

契約義務·引受金と表外手配
通常業務の過程で、同社は将来の現金支払いが必要な契約義務を締結した。その中には賃貸義務に関する支払い、満期日を規定する定期預金、借金が含まれている。これらの手配に関するより多くの情報と2022年12月31日までの予想適用支払時間, 総合財務諸表付記は以下の通りである：リース付記7、定期預金付記12、借入金付記13。

また、通常業務過程において、当社は各種財務取引に従事しており、公認会計基準によれば、これらの取引は財務諸表に記録されていないか、または記録された金額が名目金額と異なる。これらの金融取引には、信用の提供、予備信用証の提供、長期融資約束、融資関連デリバティブ契約、金利リスク管理契約が含まれる。これらの取引は

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経営陣の議論と分析
ある程度、信用、金利、流動性リスクの要素。同社の商業借り手と締結した金利契約、信用を提供する約束、予備信用証に関する信用政策は、融資のための信用政策と似ている。信用状と予備信用状を延長するいくつかの約束は満期になる予定で使用できないため、総金額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。他の取引相手と締結される金利リスク管理契約は一般に二国間担保条項の制約を受ける。異なる取引相手と締結されたこれらの契約は、現金を負債として手配する担保を含む可能性がある様々なキャッシュフロー要求の影響を受ける可能性がある。デリバティブ金融商品及び表外リスクのある金融商品の他の資料については、総合財務諸表付記9及び付記21を参照されたい。

資本資源
2022年12月31日現在、株主権益総額は4兆537億ドルで、2021年12月31日より1兆111億ドル減少した。この低下は株主権益のAOCL部分が1兆378億ドル減少したことを反映しており、これは売却可能な債務証券と現金流量ヘッジの公正価値が減少したためであり、これは主に市場金利の相対的な変化によるものである。年金計画負債年度再計量に関する380万ドルの増加はAOCLの減少額を部分的に相殺した。これは，主に市場金利上昇により年金計画負債の現在値を測るための割引率が増加したためである。株主権益総額の低下には、配当を発表した3790万ドルと在庫株残高の純増加760万ドルも含まれている。このような減少は7170万ドルの純収入部分によって相殺される。

同社は2022年の配当金を1株2.18ドルと発表し、昨年より1株8セント、または4%増加した。2022年の配当金支払率(発表された1株当たり配当金と希釈後の1株当たり収益の比)は53.0%であるのに対し、2021年は47.8%である。

2022年12月31日現在、総株式と総資産の比率は6.81%であるのに対し、2021年12月31日の比率は9.65%である。2022年12月31日現在、1株当たりの帳簿価値は26.40ドルであるのに対し、2021年12月31日は32.59ドルである。

BancorpとBankは各種規制資本要求の制約を受け，資本は十分であると考えられ，2022年12月31日現在，リスクに基づく総資本比率は12.37%であるのに対し，2021年12月31日は14.01%である。

株主権益に関する他の議論は、株式買い戻し計画や規制資本要件を含むものであり、連結財務諸表付記14を参照されたい。

資産負債管理と金利リスク
金利リスクとは、金利の変化により将来の収益に損失を与えるリスクである。ALCOは流動性と許容可能な金利リスクの開放に関する政策ガイドラインの策定を担当している。ALCOは定期的に世銀取締役会に流動性状況と金利リスク問題を報告する。ALCOの目標は、会社の流動性、自己資本比率、成長、リスク、利益目標と一致した結果を生み出すために、資産と資金源を管理することです。

当社は、ポートフォリオの規模と存続期間、卸売融資グループの存続期間と規模、表外金利契約およびローンと預金の定価と構造を利用して金利リスクを管理しています。表外金利契約は、金利交換、上限、および下限を含むことができる。このような金利契約は信用リスクと金利リスクを様々に扱っている。信用リスクとは，取引相手が契約条項に従って義務を履行できなければ，損失が発生する可能性があることである.金利契約の名義金額は利息と他の支払いに基づく金額です。名目金額は交換されないので、信用リスクの測定基準としてはいけません。より多くの情報は、連結財務諸表付記9および付記21を参照されたい。

ALCOは収益シミュレーションを用いて、12ヶ月、13~24ヶ月、60ヶ月の純利息収入に及ぼす金利変化の影響を示すことで、会社の所与の時点における表内および表外金融商品に固有の金利リスクを測定する。シミュレーションは，会社の貸借対照表の規模と全体構成がシミュレーション範囲内で不変であると仮定しているが，選定された金利シナリオでは，ある預金組合せが低コスト貯蓄から高コスト定期預金に移行していることは除外される.また、これらのシミュレーションは、異なる金融商品の具体的な再定価、満期日、コールオプション、早期返済の特徴も考慮しており、これらの金融商品は異なる金利シナリオで異なる可能性がある。ALCOは、その正確性と一貫性を確保するために、金融商品カテゴリの特徴を定期的に検討します。

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経営陣の議論と分析

ALCOはシミュレーション結果を審査し，会社がシミュレーション範囲内で純利息収入低下の開放を既定の許容レベル内に保っているかどうかを決定し，この開放を管理するための適切な戦略を策定した。純利息収入シミュレーションは、2022年12月31日と2021年12月31日まで、シミュレーション範囲内で変化する金利の開放が会社が設定した容認水準内であることを示している。いずれの変動も“不変”金利シナリオでの予想純利息収入に基づいて測定されており、金利と会社貸借対照表の構成は60カ月以内に安定している。ALCOは、純利息収入と不変金利シナリオとの変化を測定するほか、60ヶ月以内の純利息収入とNIMの傾向を測定し、異なる金利シナリオにおけるこの収入源の安定性と十分性を確保する。

ALCOは定期的に各種金利変動シナリオ結果を評価し、収益率曲線が最高500ベーシスポイントの急峻化や平坦化変化効果を示すシーンと、最高400ベーシスポイントの金利平行変化を含む金利リスク開放を評価する。収入シミュレーションは会社の貸借対照表がシミュレーション範囲内で不変であると仮定しているため，ALCOが金利変化に応じて実施できる戦略調整は反映されていない.

次の表は、同社が2022年12月31日までと2021年12月31日までの表内と表外金融商品を用いて市場金利の平行変化を行っている間、金利が変わらない場合の純利息収入の推定変化を示している。金利が12カ月以内に100、200または300ベーシスポイント上昇したり、100ベーシスポイント低下したりすると仮定するが、貯蓄預金を除くと、貯蓄預金は歴史的に市場金利の変動に相対的に敏感ではないため、貯蓄預金の変動幅は小さいと仮定する。また、預金は一定の最低金利水準があると仮定されており、当該水準を下回る預金は低下しない。なお、表示されている金利シナリオは、示された期間内に金利が“最も可能性が高い”との見方を必ずしも反映しているわけではない。
2022年12月31日2021年12月31日
1-12ヶ月13-24ヶ月1-12ヶ月13-24ヶ月
利下げ100ベーシスポイント(1.09)%1.55 %(1.32)%(5.42)%
プラス100ベーシスポイント(0.78)(5.45)3.34 3.91 
200ベーシスポイントプラス0.35 (7.65)6.87 8.18 
300ベーシスポイントプラス1.42 (10.07)10.32 11.72 

ALCOは2022年12月31日現在、第1年利率が変わらない場合に比べ、純利息収入の金利低下へのマイナスの開きは、預金金利に比べて利益資産収益率の低下が速いためだと予想している。市場金利が低下し、一定期間低い水準を維持すれば、いくつかの貯蓄と定期預金金利は他の市場金利よりも遅く、幅が小さくなる可能性がある。シミュレーションの目的で、預金金利の変化はタイミングも幅も他の市場金利に遅れていると予想される。現在保有している資産の満期や再定価に伴い、資産収益率の低下速度は預金コストよりも速くなる可能性があり、市場金利の低下に伴い、担保ローン関連の早期返済と償還可能証券のキャッシュフローが増加するからだ。ALCOは、不変の金利シナリオに比べて、純利息収入が翌年に金利低下に積極的に開いているのは、融資コストの予想相対低下速度が資産収益率よりも速いためであると予想している。

上の表に示すように、2021年12月31日から利上げに対する金利の感度が相対的に低下しているのは、主に長期固定金利資産の水準が高いことと、2022年12月31日の総資金源に占める卸売資金の割合が上昇しているためである。金利が上昇する環境では、固定金利資産は再定価されない。卸売基金の再定価は市場預金の再定価よりも速く、幅が大きく、市場金利の変化に対応する。市場金利の上昇に伴い、ALCOモデルは預金を低コスト預金から高コスト預金に転換すると仮定している。この仮定は，金利上昇周期における履歴運用状況を反映している.資産収益率は金利が上昇する環境下で増加するが、金利に敏感な高コスト預金種別や卸売基金の相対的な増加の累積影響は、金利が変わらない場合に比べて、会社の資金コストの増加が純利息収入を相対的に低下させる可能性があることを示している。

ALCOはシミュレーション仮説を審査·更新し、シミュレーション結果を定期的に逆テストして、仮説が合理的かつ最新であることを保証するが、収益シミュレーションは常に金利リスクや将来のNIMの正確な指標であることが証明されているわけではないかもしれない。時間の経過とともに、金融商品の再定価、満期日、早期返済の特徴

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経営陣の議論と分析
また、地下鉄会社の貸借対照表の構成は、推定の程度ではなく、ある程度変化する可能性がある。シミュレーションモデリングは、貸借対照表が静的であると仮定するが、上述したように、金利が上昇した場合、いくつかのモデル化された預金組合せは、低コスト貯蓄預金からコストの高い定期預金に移行する。

2020年の新冠肺炎流行に対する政策対応の一部として、FRBは連邦基金金利の目標区間を0-0.25%に引き下げた。この措置と、様々な連邦刺激計画は、銀行業界全体の低コスト預金を誘致した。FRBは2022年の間に政策を逆転し、2022年12月31日までに目標区間を4.25%-4.50%に引き上げた。この政策の変化は既存の預金製品の金利をもっと高くする。これはまた、低コスト残高が将来的に収益率のより高い代替製品に移行する可能性があり、特に金利が上昇し続けると、ALCOはすでに上述した金利上昇シミュレーションシナリオにおいて、預金をこれらの低コストカテゴリからより高いコストの代替製品に移行させる可能性がある。金利が上昇する環境では、預金残高が非銀行機関に流出する可能性もあり、これにより金利感度が示された結果と異なる可能性がある。もう一つの重要なシミュレーション仮定は貯蓄預金の金利変動に対する敏感性だ。収益シミュレーション結果は，貯蓄預金金利と残高の変化が短期金利の変化に関係していると仮定している。短期金利変化と預金金利と残高変化との関係は，収入シミュレーションで用いられているCOUS見積りとは異なる可能性がある。

なお、静的貸借対照表の仮定は、企業の将来の貸借対照表の増加に対する期待を必ずしも反映していないことであり、これはビジネス環境や顧客行動の関数である。

担保ローン支援証券と住宅不動産ローンはある程度のリスク、すなわち早期返済速度の予見できない変化は、関連キャッシュフローが異なる金利環境で著しく異なる可能性がある。このような変化は，これらのツールのキャッシュフローに関する再投資リスクレベルや，それらの市場価値に影響を与える可能性がある.早期返済速度の変化は、このようなツールに関連する割増償却または割引増加を増加または減少させ、利息収入に影響を与える可能性もある。

同社も売却可能な債務証券の時価が変化する金利環境下での潜在的な変化を監査している。収益シミュレーションは反映できない可能性があるが，会社の資本状況を変化させる可能性のある市場価値を決定することを目的としている。その結果，業界標準の分析技術と証券データを用いて計算した。

次の表は、同社が売却可能な債務証券の2022年12月31日、2022年、2021年の時価が直ちに平行な金利変化によって起こりうる変化をまとめている
(千ドル)
セキュリティタイプ100ベーシスポイント下落200ベーシスポイント上昇する
米国政府が支援する企業証券の償還義務$8,532 ($19,395)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
55,204 (105,720)
信託優先債務と他社債務証券(24)36 
2022年12月31日までの総時価変化$63,712 ($125,079)
2021年12月31日までの総時価変化$10,166 ($119,505)

インフレの物価変動への影響
当社の総合財務諸表及び関連付記は公認会計基準に基づいて作成され、この準則は歴史ドルで財務状況及び経営業績を計量することを要求し、通貨の相対購買力の一定期間内のインフレによる変化を考慮しない。

同社の大部分の資産と負債は通貨的性質であるため、金利が同社全体に与える影響は、一般的なインフレ水準よりも顕著である。金利の動きは必ずしもインフレの方向や幅と同じではない。FRBの高インフレに対する政策反応はずっと連邦基金の目標金利を高めることであり、これは逆に経済全体の市場金利の上昇を招いた。金利が引き続き上昇すれば、変動金利資産は再定価が上昇し、利息負債も再定価が上昇する。また、低コストの市場預金は高コストの預金に変わる可能性があります

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経営陣の議論と分析
金利が上昇する環境下では、これは純利息収入と純利息差に圧力をかける可能性がある。金利変動による利息の追加検討については、上記タイトル“資産/負債管理および金利リスク”を参照されたい。

しかも、長期的なインフレは賃金と他の費用の増加を招くかもしれない。

重要な会計政策と試算
特定の会計政策やプログラムの適用に必要であり、重大な変化の影響を受ける可能性があると推定し、仮定する。キー会計政策は、重大な推定不確実性に関連し、企業の財務状況や経営結果に重大な影響を与える可能性がある政策として定義されている

経営陣は、融資会計基準に関連する会計政策が重要な会計政策であると考えている。

融資信用損失準備
融資の減価償却比率は、償却コストで計上された融資予想生涯信用損失に対する経営陣の推定である。融資会計基準は、総合損益表で確認された信用損失準備により構築されている。また、融資の割引率は融資の償却により減少し、以前に売却された金額を回収することで増加した。2022年12月31日現在、貸出ACLの総額は3800万ドルであるのに対し、2021年12月31日は3910万ドルである。我々のACLでは，ビジネス商品の組合せ(CREとC&I)に大部分が割り当てられている.2022年と2021年12月31日現在、総商業ポートフォリオに割り当てられたACLはそれぞれ2880万ドルと2980万ドル。

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。定量化要因を評価する方法は、類似したリスク特徴を有する融資をポートフォリオ部分に集約することと、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない単独分析融資を決定することと、の2つの基本構成要素を含む。

集合ローン組合せ部分について、当社は割引キャッシュフロー方法を用いてローンの期待寿命内の信用損失を推定した。この方法は違約確率と所与の違約フレーム下での損失を結合した。違約損失は歴史的信用損失経験に基づいて推定された。違約確率は計量経済学的要因を含む回帰モデルを用いて推定される.このモデルは1年間の合理的な支持予測期間と1年の直線回帰期を持つ予測計量経済学要素を利用して、各ローン組合せ部分の違約確率を推定する。現金割引法は違約確率、違約による損失、早期返済速度とローンの残存寿命を組み合わせて各ローンの準備金を推定した。

個別にローンを分析する貸借対照表は、ローンの契約有効金利に基づいて、あるいはローンの観察可能な市場価格、あるいはローンが担保に依存する場合、担保の公正価値に従って、割引現金法を用いて計算する。

定量的損失要因はまた，ある定性的リスク要因を補完し，損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという経営陣の観点を反映している。定性的損失係数はポートフォリオ部分ごとに適用され，その金額は規模が類似した地域銀行同業グループの履歴融資沖販売によって決定される.

この方法は歴史経験と傾向、現在の経済データ、合理的かつ支持可能な予測、および管理層の判断に基づいているため、異なる推定を招く要素が現れる可能性がある。悪化し続ける条件または仮定は、融資ACLのさらなる増加をもたらす可能性があり、逆に、条件または仮定の改善は、融資ACLのさらなる減少をもたらす可能性がある。

融資ACLを推定する際には、管理層は、モデルの感度や、経営陣が想定している金額とは大きく異なる重大な判断や仮定を招く可能性があると考えられる。ACL分配が商業ポートフォリオ全体に集中していることと、経営陣が定性的損失要因を得る際の重大な判断を受けて、経営陣は判断の変化が及ぼす可能性のある影響を分析した。影響範囲は2022年12月31日までに商業融資組合総額に割り当てられたACLで、金額は1，840万から5，170万ドル。敏感性および関連影響範囲は仮想的な分析であり、2022年12月31日に総合貸借対照表で確認された融資の売掛面金利を推定する際に用いられる定性的損失要因の判断や仮定を代表するものではない。

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経営陣の議論と分析

ACLの基本的な仮定が正しくないことが証明されていると判定された場合、ACLは、実際の融資損失を補うのに不十分である可能性があり、異なる仮定または不利な発展を考慮するためにACLを増加させる必要がある可能性がある。さらに、1つまたは複数のローンの問題はACLを大幅に増加させる必要があるかもしれない。

最近発表された会計公告
最近発表された会計声明及びその会社の財務諸表への予想影響の詳細については、総合財務諸表付記2を参照されたい。

第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
市場リスクの定量的·定性的開示に関する情報項目7は、“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”であり、タイトルは“資産/負債管理と金利リスク”である


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項目8.財務諸表と補足データ

説明するページ
経営陣財務報告内部統制年次報告書
66
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：173)
67
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
70
2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの総合収益表
71
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合総合収益(赤字)表
72
2022年、2021年、2020年12月31日までの総合株主権益変動表
73
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表
74
連結財務諸表付記：
76
付記1-主要会計政策の概要
76
付記2--最近発表された会計公告
86
別注3-証券
87
注4-ローン
90
付記5--融資信用損失準備
99
注6--家と設備
100
7-レンタル証書を付記する
100
付記8--営業権と無形資産
101
注9-デリバティブ金融商品
102
付記10-公正価値計量
104
11--所得税を付記する
108
12-預金を付記する
110
付記13--借金
110
付記14-株主権益
112
付記15--お客様と契約を結んだ収入
114
16-従業員福祉
115
付記17-株式ベースの給与スケジュール
119
注18-業務分類
122
付記19--その他全面収益(赤字)
124
付記20-普通株1株当たり収益
126
付記21--支払引受及び又は事項
127
付記22-親会社財務諸表
129

-65-


経営陣財務報告内部統制年次報告書

会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。会社の財務報告に対する内部統制は、会社の最高経営責任者と最高財務官の監督の下で設計されたプログラムであり、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認会計基準に基づいて外部報告の目的のために会社の総合財務諸表を作成することを目的としている。

その固有の限界により、財務報告の内部統制はすべての誤報を防止または発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

2022年12月31日現在，経営陣は#年12月31日に確立された基準に基づいて社内財務報告内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。この評価によると、経営陣は、同社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制が有効であると結論した。

同社の2022年12月31日までの財務報告内部統制は独立公認会計士事務所Crowe LLPが監査しており、その報告は以下のとおりである。本報告は，同社の2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性について無保留意見を発表した。


エドワード·O·ハンディ3世ロナルド·S·オズバーグ
エドワード·O·ハンディ3世
会長兼最高経営責任者
ロナルド·S·オズバーグ
尊敬する総裁上級執行副総裁は
首席財務官兼財務主管
2023年2月23日

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独立公認会計士事務所報告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/737468/000073746823000008/wash-20221231_g2.jpg
株主と取締役会
ワシントン信託銀行、Inc.
ロードアイランド州の西風

財務報告の内部統制については
Washington Trust Bancorp，Inc.とその子会社(“当社”)が2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し，テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制−総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づいている。COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していると考えられる。
我々もすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益変動表及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”)及び当社の2023年2月23日の報告を監査し、保留意見を発表しなかった。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、付随する経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性の評価を担当する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われること、および会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可に基づいて行われるための合理的な保証を提供すること、および手続きが含まれる。財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用、または会社の資産の処理を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/ クロウ法律事務所

ミシガン州大急流城
2023年2月23日

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独立公認会計士事務所報告
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/737468/000073746823000008/wash-20221231_g2.jpg
株主と取締役会
ワシントン信託銀行、Inc.
ロードアイランド州の西風

財務諸表のいくつかの見方
添付ワシントン信託銀行とその子会社(“当社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表、2022年12月31日現在の3年度に関する総合収益表、全面収益(損失)表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月23日に発表された報告書に保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

信用損失準備−商業融資総額の定性的要因−
総合財務諸表付記1に記載されているように、当社はASC 326“金融商品-信用損失”の項目に信用損失を計上している。米国会計基準第326条は、金融資産の予想される終身信用損失を計量し、報告日に償却コストに応じて計量することを要求する。2022年12月31日現在、融資信用損失準備残高は3800万ドル。

管理層は、定量的要因も定性的要因も評価するために、プロセスおよび方法を使用してACLを評価する。定量化要因を評価する方法は、類似したリスク特徴を有する融資組み合わせ部分にローンを集約することを含む。集合ローンの組み合わせの細分化は商業不動産、商業と工業、住宅不動産、住宅純資産とその他の消費ローンを含む。
集合ローンについて、当社はキャッシュフロー割引(“DCF”)方法を用いてローン予想年間内の信用損失を推定した。現金割引法は違約確率、違約による損失、ローンの残存寿命と早期返済速度の仮定を結合して各ローンの準備金を推定した。損失率は現在と予測の計量経済学的仮定に基づいて調整し，予測期間経過後に平均値に回復する.これらの定量的損失係数は

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独立公認会計士事務所報告
また，何らかの定性的リスク要因を補完し，損失が量子化損失率に代表される損失とどのように異なる可能性があるかという管理層の見方を反映している。定性的損失係数はポートフォリオ部分ごとに適用され，その金額は規模が類似した地域銀行同業グループの履歴融資沖販売によって決定される.これらの仮定の変更は、同社の財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。

信用損失推定の方法が管理層の主観的判断を使用し、重大な変動性の影響を受けるため、商業不動産および商業·工業ポートフォリオ(商業融資総額)集合融資ACLの品質部分を監査して重要な監査事項として決定する。監査プログラムを実行して商業融資の定性的な要素を評価することは、監査人の高度な判断に関連し、より経験的な監査者の参加を必要とするなど、多くの努力が必要である。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです
•集合ローンのACL評価に対する制御の有効性をテストするには、以下の問題を解決する制御を含む：
◦方法と会計政策。
◦定性的損失要因を決定するためのデータ入力、判断、および計算。
◦情報技術は一般に制御とアプリケーション制御である.
◦経営陣の定性的な要素の検討。
•ビジネスローン減価集団評価ACLを作成するために、彼らの判断および仮定を評価することを含む、経営陣のプログラムに対して実質的なテストを行うことを含む
◦会社がASC 326を適用する際に関連する会計政策および仮定の妥当性を評価する。
◦計算の数学的正確性を検証する。
◦計算に用いたデータの完全性と正確性をテストする.
◦経営陣の定性的要因に関する判断の合理性を評価し、これらの判断の計算が経営陣の政策に適合しているか否かを決定し、一定期間適用し続ける。我々の評価は，内部と外部源からの証拠の重み，および融資組合せの構成と業績を考慮した.

/s/Crowe LLP

2019年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。

ミシガン州大急流城
2023年2月23日

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ワシントン信託銀行とその子会社
合併貸借対照表
(ドルは千単位で、額面は除く)

十二月三十一日20222021
資産：
現金と銀行の満期金$115,492 $175,259 
短期投資2,930 3,234 
公正な価値で販売のための住宅ローンを保有する8,987 40,196 
売却可能な債務証券は，公正な価値で計算する(償却コスト#ドル1,166,340証券信用損失準備金#ドルを差し引く02022年12月31日；償却コストは$1,051,800証券信用損失準備金#ドルを差し引く02021年12月31日)
993,928 1,042,859 
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します43,463 13,031 
ローン：
融資総額5,110,139 4,272,925 
減額：融資信用損失対策38,027 39,088 
純ローン5,072,112 4,233,837 
部屋と設備、純額31,550 28,908 
経営的リース使用権資産27,156 26,692 
銀行所有の生命保険に投資する102,182 92,592 
商誉63,909 63,909 
無形資産純額を識別できる4,554 5,414 
その他の資産193,788 125,196 
総資産$6,660,051 $5,851,127 
負債：
預金：
無利息預金$858,953 $945,229 
利息計算預金4,160,009 4,034,822 
総預金5,018,962 4,980,051 
連邦住宅ローン銀行前払い980,000 145,000 
二次債券22,681 22,681 
リース負債を経営する29,558 29,010 
その他負債155,181 109,577 
総負債6,206,382 5,286,319 
引受金及び又は有事項(付記21)
株主権益：
普通株：$.0625額面？額面60,000,000株式；17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,182,7532022年12月31日発行の株式と17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,330,8182021年12月31日に発行された株式
1,085 1,085 
実収資本127,056 126,511 
利益を残す492,043 458,310 
その他の総合損失を累計する(157,800)(19,981)
在庫株は、コストで計算する180,704株式は2022年12月31日と32,639株式は2021年12月31日に
(8,715)(1,117)
株主権益総額453,669 564,808 
総負債と株主権益$6,660,051 $5,851,127 


付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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ワシントン信託銀行とその子会社
合併損益表
(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)
十二月三十一日までの年度202220212020
利息収入：
ローンの利息と費用$169,301 $141,552 $145,425 
売却用の住宅ローンの利息を持つ1,165 1,531 1,762 
債務証券の課税利息21,827 14,295 20,050 
連邦住宅ローン銀行株配当548 436 2,240 
その他利子収入1,624 181 459 
利子と配当収入の合計194,465 157,995 169,936 
利息支出： 
預金.預金26,023 12,390 25,812 
連邦住宅ローン銀行前払い11,713 3,800 15,806 
二次債券739 370 641 
その他の利子支出— — 233 
利子支出総額38,475 16,560 42,492 
純利子収入155,990 141,435 127,444 
信用損失準備金(1,300)(4,822)12,342 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く157,290 146,257 115,102 
非利息収入：
富管理収入38,746 41,282 35,454 
抵当ローン銀行業務収入8,733 28,626 47,377 
カード交換料4,996 4,996 4,287 
預金口座手数料3,192 2,683 2,742 
ローン関連派生収益2,756 4,342 3,991 
銀行が自営生命保険収入2,591 2,925 2,491 
その他の収入1,588 2,540 3,100 
非利子収入総額62,602 87,394 99,442 
非利息支出：  
報酬と従業員の福祉83,804 87,295 82,899 
アウトソーシングサービス13,737 13,296 11,894 
純入居率9,126 8,449 8,023 
装備3,797 3,905 3,831 
法律、監査、専門費用3,127 2,859 3,747 
FDIC預金保険料
1,687 1,592 1,818 
広告と販売促進2,587 1,843 1,469 
無形資産の償却860 890 914 
債務繰り上げ返済罰金— 6,930 1,413 
その他の費用9,997 8,405 9,376 
総非利子支出128,722 135,464 125,384 
所得税前収入91,170 98,187 89,160 
所得税費用19,489 21,317 19,331 
純収入$71,681 $76,870 $69,829 
普通株主が得られる純収入$71,479 $76,648 $69,678 
加重平均発行済み普通株式-基本17,246 17,310 17,282 
加重平均普通株式発行-希釈後17,381 17,455 17,402 
1株当たりの情報：基本的に1株当たりの収益$4.14 $4.43 $4.03 
薄めて1株当たりの収益$4.11 $4.39 $4.00 
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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ワシントン信託銀行とその子会社
総合総合収益表(損益表)(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
純収入$71,681 $76,870 $69,829 
その他総合(赤字)収入、税引き後純額：
債務証券の売却が可能で価値の純変動を公平にする(124,238)(16,676)6,655 
現金流量ヘッジ保証価値純変動(18,632)(2,566)(654)
固定福祉計画債務の純変化5,051 6,652 (2,155)
税引き後のその他の総合収入総額(137,819)(12,590)3,846 
総合収益総額($66,138)$64,280 $73,675 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
-72-

ワシントン信託銀行とその子会社
合併株主権益変動表
(千単位のドルと株)
ごく普通である
株
卓越した		ごく普通である
在庫品		支払い済み
資本		保留する
収益.収益		積算
他にも
全面的に
収入を損ねる		財務局
在庫品		合計する
2019年12月31日の残高17,363 $1,085 $123,281 $390,363 ($11,237)$— $503,492 
会計原則変更の累積影響−ASC 326
— — — (6,108)— — (6,108)
純収入— — — 69,829 — — 69,829 
税引き後のその他の総合収入総額— — — — 3,846 — 3,846 
発表された現金配当金(ドル2.051株当たり)
— — — (35,838)— — (35,838)
株式ベースの報酬— — 3,766 — — — 3,766 
株式オプションを行使し，その他の報酬に関する持分奨励を発行し，提出された奨励を差し引く27 — (1,437)— — 967 (470)
2019年の買い戻し計画により購入した在庫株
(125)— — — — (4,322)(4,322)
2020年12月31日残高17,265 $1,085 $125,610 $418,246 ($7,391)($3,355)$534,195 
純収入— — — 76,870 — — 76,870 
その他総合損失総額，税引き後純額— — — — (12,590)— (12,590)
発表された現金配当金(ドル2.101株当たり)
— — — (36,806)— — (36,806)
株式ベースの報酬— — 3,316 — — — 3,316 
株式オプションを行使し，その他の報酬に関する持分奨励を発行し，提出された奨励を差し引く66 — (2,415)— — 2,238 (177)
2021年12月31日の残高17,331 $1,085 $126,511 $458,310 ($19,981)($1,117)$564,808 
純収入— — — 71,681 — — 71,681 
その他総合損失総額，税引き後純額— — — — (137,819)— (137,819)
発表された現金配当金(ドル2.181株当たり)
— — — (37,948)— — (37,948)
株式ベースの報酬— — 3,247 — — — 3,247 
株式オプションを行使し，その他の報酬に関する持分奨励を発行し，提出された奨励を差し引く46 — (2,702)— — 1,881 (821)
2021年株式買い戻し計画に基づいて購入した在庫株(194)— — — — (9,479)(9,479)
2022年12月31日の残高17,183 $1,085 $127,056 $492,043 ($157,800)($8,715)$453,669 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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ワシントン信託銀行とその子会社
統合現金フロー表
(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$71,681 $76,870 $69,829 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金(1,300)(4,822)12,342 
家屋と設備の減価償却3,465 3,411 3,176 
証券とローンの割増と割引純償却2,893 3,446 5,720 
無形資産の償却860 890 914 
株式ベースの報酬3,247 3,316 3,766 
株式オプションとその他の持分奨励を行使する税収割引(費用)
78 182 (103)
所得税支出を繰延する1,160 2,155 (3,130)
銀行が自営生命保険収入(2,591)(2,925)(2,491)
公正価値変動を含む融資販売純収益(6,730)(28,195)(48,005)
ローンを売って得た純額309,749 934,516 1,117,188 
販売用の融資(272,855)(887,341)(1,114,448)
経営的リース使用権資産の減額
(464)2,829 (2,729)
経営リース負債が増加する
547 (2,708)2,856 
その他の資産の減少(30,804)38,935 (57,730)
その他負債増加(減少)34,070 (39,747)49,323 
経営活動が提供する現金純額113,006 100,812 36,478 
投資活動によるキャッシュフロー：
購入：売却可能な債務証券：担保融資支援証券(223,380)(347,913)(369,166)
売却可能な債務証券：その他(10,747)(251,443)(149,899)
期日を繰り上げて支払いを催促する
元金は以下のように支払われる		売却可能な債務証券：担保融資支援証券116,116 337,751 351,161 
売却可能な債務証券：その他— 82,800 176,000 
連邦住宅ローン銀行株純償還(30,432)17,254 20,568 
他の株式投資を購入して、純額(375)(650)— 
融資が純増加する(832,450)(27,921)(241,418)
ローンを購入する(2,773)(41,863)(51,659)
担保償還権の喪失や回収により得られた財産を売却して得られる収益— — 1,392 
家屋と設備を購入する(6,139)(3,490)(3,406)
銀行所有の生命保険を購入する(7,000)(7,000)— 
銀行が持っている生命保険の収益を渡す— 1,526 787 
不動産有限責任組合企業の株式投資で得られた収益— 50 1,400 
不動産有限責任組合企業の株式投資(1,861)— — 
投資活動のための現金純額(999,041)(240,899)(264,240)
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
-74-

ワシントン信託銀行とその子会社
合併現金フロー表-(続)(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純増分38,911 601,698 879,471 
連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益3,156,112 1,294,176 1,988,500 
連邦住宅ローン銀行の前払金を返済する(2,321,112)(1,743,036)(2,536,105)
支払保障計画ローンメカニズムの収益— — 200,628 
返済保障計画ローンの手配— — (200,628)
購入在庫株(9,479)— (4,322)
株式オプションの行使と他の持分奨励の純収益を発行し，提出された奨励を差し引く(821)(177)(470)
支払現金配当金(37,647)(36,349)(35,499)
融資活動が提供する現金純額825,964 116,312 291,575 
現金および現金等価物の純増加(60,071)(23,775)63,813 
年初現金および現金等価物178,493 202,268 138,455 
年末現金および現金等価物$118,422 $178,493 $202,268 
非現金活動：
ローンはすでに解約した$184 $663 $1,317 
担保償還権の喪失または回収により得られた財産に譲渡するローン— — 313 
不動産有限責任組合企業への株式投資の約束8,360 — — 
補足開示：
利子支払い$32,096 $18,313 $45,294 
所得税を納める17,706 19,641 21,094 

付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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連結財務諸表付記

注1-重要会計政策の概要
運営の性質
Bancorpは公共所有の登録銀行持株会社であり、金融持株会社になることを選択している。Bancorpの主要子会社はThe Bankであり，1800年に設立されたロードアイランド特許金融機関である。この銀行はアメリカで最も歴史の長いコミュニティ銀行であり、ロードアイランドに本部を置く最大の州フランチャイズ銀行でもある。

ワシントン信託は、ロードアイランド、マサチューセッツ州、コネチカット州の事務所を通じて、商業、住宅と消費ローン、小売と商業預金製品、および富管理と信託サービスを含む全方位的な金融サービスを提供します。

陳述の基礎
ワシントン信託の会計と報告政策は公認会計原則と銀行業の一般的な慣例に合致している。

連結財務諸表には、Bancorpとその完全子会社の勘定が含まれているが、合併が不要とされている子会社は除外されている。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.

Bancorpは2つの資本信託会社の普通株を持ち、この2社は信託優先証券を発行した。これらの資本信託は可変利益実体であり、Bancorpは主要な受益者ではないため、合併しない。資本信託の唯一の資産は、Bancorpによって発行された二次債券であり、これらの債券は、資本信託発行信託優先証券と普通株の収益を利用して得られる。Bancorpは資本信託における権益(他の資産に分類される)および二次債券に総合貸借対照表に計上される。二次債券の利息支出は総合損益表に計上される。

再分類する
以前に報告されたいくつかの額は、今年度の列報状況に適合するように再分類された。

予算の使用
財務諸表を作成する際には、管理層は、貸借対照表日までに報告された資産及び負債額及びその期間の収入及び費用に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣は、融資のACLは特に変化しやすい大きな見積もりだと考えている。

現金と現金等価物
現金および現金等価物は、添付の総合現金フロー表に記載されているように、現金および銀行が現金および短期投資を支払うべきである。

銀行の現金と満期金
銀行現金と満期現金には、手元現金、受取過程の現金項目、銀行預金が含まれていますFRBB他の代理銀行やデリバティブ取引相手に譲渡された現金と。預金現金には代理銀行が持っている有利子預金#ドルが含まれています65.8百万ドルとドル128.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。デリバティブ取引相手に質抵当する現金担保は限られた現金残高を代表する。デリバティブ取引相手の現金担保品の追加開示については、付記9を参照されたい。

短期投資
短期投資には、購入時満期日が3ヶ月以下の高流動性投資が含まれ、現金等価物とみなされる。同社の短期投資には、一夜明けて販売される連邦基金、転売協定によって購入された証券、通貨市場共同基金、米国国庫券が含まれる可能性がある。

証券
経営陣は購入時に証券の適切な分類を決定する。経営陣は満期日までの債務証券投資を積極的に意思及び能力を持ち、満期日保有に分類し、償却コストで入金する。満期まで保有していると分類されていない証券は販売可能に分類される。販売可能な証券

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連結財務諸表付記−(続)
市場金利、流動性需要、資金源の変化、その他の類似要素の変化に対応するために、売却可能な債務証券を含む。これらの資産は明確に確認され、公正な価値で勘定されている。売却可能な証券の公正価値変動は、適用所得税を差し引いた後、株主権益の単独構成部分として報告する。ワシントン信託は現在、満期まで保有する証券に指定されておらず、取引組合も維持されていない。

オーバーフローと割引は証券期限内に償却と増加し、方法はレベル収益率法と類似している。償却と付加価値を証券利息収入に計上する。利息収入は稼いだ時に確認します。売却証券の達成された収益又は損失を取引日に記録し、特定の識別方法を用いて決定する。

証券の公正価値は、市場オファーに基づいてもよく、第三者価格設定サービスに基づいてもよい

当社は債務証券の剰余コストに基づいて計上すべき利息を計上せず、総合貸借対照表で他の資産の課税利息を報告する。同社はまた、債務証券の信用損失推定から課税利息を除外している。

任意の元金または利息支払いが90日を超えて滞納している場合、または利息または元金の全回収が不確定になった場合、債務証券は非課税状態に置かれる。非課税項目に基づく債務保証の応算利息は利子収入に相殺される。2022年12月31日と2021年12月31日までに、非課税状態の債務証券がないため、2022年と2021年の利息収入が交換される債務証券に関する計上利息はない。

証券信用損失準備
赤字を達成していない状態にある売却可能な債務証券については、管理層は、まず、会社が売却しようとしているかどうか、あるいは会社がその償却コストを回収する前にその証券を売却する必要があるかどうかを評価する。もし売却意向或いは要求のいずれかの基準に符合すれば、証券の余剰コスト基礎は信用損失支出を通じて収益を計上し、公正価値に減記する。上記のいずれかの基準を満たしていない売却可能な債務証券について、管理層は、公正価値の低下が信用損失または他の要因によるものであるかどうかを評価する。このような評価を行う際には，管理職は定量的要因も定性的要因も考慮している。

同社が保有する売却可能な債務証券の大部分は、担保融資支援証券を含む米政府機関や米国政府が支援する企業が発行した債務である。これらの証券はアメリカ政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な信用格付け機関の高い格付けを獲得し、長い間信用損失のない歴史がある。これらの証券については、経営陣は、長期にわたって信用損失の歴史やその他の要因を考慮して、米国政府が違約しても支払わないリスクを評価する。そこで，同社はこれらの証券に対してゼロ信用損失推定を採用した。

米国政府機関および米国政府によってサポートされていない企業によって保証されない売却可能な債務証券、例えば、個人名発行者信託優先債務証券および社債の場合、管理層は、観察可能な市場データに基づく第三者信用モデリングツールを使用し、管理層が、これらの売却可能な債務証券に関連する任意の潜在的信用リスクを識別することを支援する。このモデルは各証券の違約確率、違約損失と違約リスクを予測した。また、公正価値が余剰コストより低い程度、格付け機関の証券信用格付けに対する変化、及び証券の具体的に関連する不利な条件などの要素を含む定性要素を考慮した。この評価の結果に基づいて信用損失が存在する場合は、ACL(相殺資産)に計上し、公正価値が償却コストに基づく金額よりも小さいことを限度とする。貸借対照表に計上されていないいずれの減値も市場に関連しているとみなされ、税項目を差し引いた他の全面的な収益で確認される。

債務証券の売却に関する会計基準の変動を信用損失計上とする。経営者が売却可能な債務証券が回収できないと考えた場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はACLに計上される。

連邦住宅ローン銀行株
世銀は連邦住宅ローン機関のメンバーだ。FHLBは、事前支払い形態で資金を提供することを含む、そのメンバー銀行機関にサービスを提供する協同組合である。会員の要求として，銀行は少なくとも所有しなければならない

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連結財務諸表付記−(続)
FHLB株は，主にFHLBからの借入レベルに基づいて定期的に計算される。FHLBの株は市場が存在しないので、それはコストで価格を計算する。FHLB株は額面で償還することができる5年連邦住宅金融局のメンバー資格が終了した後、連邦住宅金融局あるいはその監督機関である連邦住宅金融委員会が連邦住宅金融局の資本充足性を維持するために加える可能性の制限を受ける。世銀は現在、そのFHLBメンバー資格を終了するつもりはないが、FHLB株への投資を償還する能力があるかどうかはFHLBが適用する条件に依存する。世銀はその投資を監視して、減値が存在するかどうかを決定する。FHLBの資本充足性及び流動資金状況によると、管理層は2022年12月31日の総合貸借対照表内にFHLB株帳簿額面に関する減値はないと考えている。

住宅ローン銀行業務
販売用の住宅ローンを持つ
二級市場で発行され販売しようとしている住宅不動産担保ローンは、販売待ちローンに分類される。ASC 825によれば、“金融商品”は、撤回不可能な選択権が公正価値会計を選択することを可能にし、特定の金融資産および負債を契約に従って初期およびその後に計量することを可能にし、そうでなければ、他の会計基準に従って公正価値の計量を要求しない可能性がある。当社はすでに販売のための住宅ローンを持つために公正価値オプションを選択し、ローンの公正価値の変動とそれに対して経済的ヘッジを行うための派生長期販売承諾契約の公正価値変動によりよく協力する。公正価値に基づいて入金された販売待ち住宅ローンの公許可価値変動を住宅ローン銀行収入に計上する。住宅ローン販売の収益や損失を販売時に確認し、担保ローン銀行収入に計上する。公正価値オプションを選択した販売待ち住宅ローンに関する前期費用とコストは、繰延ではなく、住宅ローン銀行収入で受信/発生したことが確認された。

仲介業者から異なる投資家への担保融資から受け取った手数料は、受け取ったときに確認し、担保融資銀行収入に計上する。

融資サービス権
販売対象の住宅不動産担保融資を保有して売却してサービスを保留する場合、担保サービス権資産は単独の資産として確認される。担保ローン返済権は最初に公正価値で入金される。公正価値は、将来の純サービス収入を推定する際に市場参加者が使用する仮定、例えば、サービスコスト、割引率、補助収入、早期返済速度および違約率および損失を結合した推定モデルに基づく。担保ローン返済権は他の資産に含まれ、純サービス収入を推定している間に抵当ローン銀行収入を償却する。

担保融資返済権はその公正価値に基づいて定期的に減値を評価する。減値は，手形金利や融資タイプなどの同種の特徴に基づいて権利を階層化し，総合的に基礎的に計測する.公正価値は期待されるキャッシュフローの現在値から推定され，割引率，早期返済速度，メンテナンスコストの仮定を取り入れている。どんな減価も評価支出と担保融資銀行の収入の減少によって確認された。

貸し付け金
証券組合融資
ローンは未返済元金で入金され、一部の入金及び未償却繰延ローンの発行費及びコストを差し引いた純額が調整される。利息収入は未償還元金を基礎とし、水準収益率で計算し、非権責発生制ローンは除外する。繰延融資発行費とコストは、関連融資期限内の収益の調整償却とする。購入した融資については、購入時に信用が悪化する気配はなく、利息収入も未返済元金を基準に水平収益率で累算し、ローンに関するいかなる割引や割増価格でさらに調整する。

非権責発生制ローン
いくつか回収されている保証が良好な融資を除いて、当該等の融資の元本及び/又は利息が90日以上経過した場合、又は管理層が適切な早い時期と考えている場合には、当該等の融資は非課税項目に置かれ、利息の確認を一時停止する。元金と利息をすべて回収することが保証され、融資が回収中であれば、良好な融資を保証すれば課税状態を保つことができる。経営陣が元金や利息を全額回収できないと判断した場合、融資も非権利責任発生状態に置かれる。ローンが非権利責任発生制状態にある時、以前は計上していたが回収されなかった利息は今期の収入を押し売りする。非権利責任発生制ローンから受け取った後続の利息支払いは

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連結財務諸表付記−(続)
融資または利子収入として確認されることは、融資の最終的な回収可能性に対する管理層の評価に依存する。融資の元金と利息が一定期間続いた場合、借り手は返済条件を遵守する能力があることを証明し、管理層が融資を完全に回収できると考えた場合、融資は課税項目ではなくなる。

問題債務再編ローン
2つの条件が満たされた場合、修正または更新された融資は、TDRと考えられる：1)借り手が財務的困難に遭遇する、2)借り手の利益に譲歩する、そうでなければ、借り手または類似の信用リスクの特徴を有する取引は考慮されない。これらの特典は、支払いの延期、満期日の延長、元金残高の減少、通常の市場金利調整以外の金利の低減、またはこれらの特典の組み合わせのような債務条項を修正することを含むことができる。債務は二つに分割される可能性があり、再編後の債務のすべての部分には個別の条項がある。融資を積極的に回収するのではなく、融資を再編することで、最終的に融資を回収する可能性が高まり、会社が利益を得る可能性がある。

TDRは経営陣の融資回収可能性の評価によって応計と非応計の2種類に分類される。再編時にすでに非課税状態になっている融資は、通常、経営陣がこれらの融資を課税状態に戻すことを考えるまで約6ヶ月間非課税状態を維持している。借り手が再編条項を遵守できず、経営陣が借り手が短期的にコンプライアンス状態を回復することは不可能であり、元金と利息の全額回収に疑問がある場合は、再編成ローンは非課税状態に置かれることを計算すべきである

TDRは再構成日から少なくとも1年以内にTDRとして報告されている。再編後数年以内に、再構成が市場を下回る金利優遇に触れず、かつ融資が合理的な時間内にその修正された契約条項に従って履行された場合、TDRはこのカテゴリから削除される。

同社はCRRSA法案により改正されたCARE法案第4013条に基づいて条件を満たす融資改正を説明することを選択した。2020年3月1日から2022年1月1日までの間に新冠肺炎流行に対応するために行われた条件に適合した融資改正はTDRに分類される必要はない。ほとんどのローンの支払い延期修正や“支払い延期”が資格に適合するローン修正は、TDRに分類されない。これらの条件付き延期されたすべての融資は2022年3月31日までに支払い遅延期間を超えた。

個別分析ローン
個別分析のローンは個別に信用減価を評価し、非計算商業ローン、合理的に予想されるTDR、実行されたTDR、及び潜在リスク特徴と管理層の個別ローンに対する情動権に基づいて作成したいくつかの他のローンを含む このようなローンを分析する。TDRは経営陣の結論を遅くすることはなく、改正が最適な行動案であり、苦境に陥った借り手は少なくとも何らかの形の譲歩を受けて違約を避ける可能性があると合理的に考えられている。

融資信用損失準備
融資会計基準は、総合損益表で確認された信用損失準備により構築されている。以前解約した金額を回収することで、ローンの減価償却額を増やすこともでき、ローンの償却によりローンの減価償却を減らすことができる。経営陣が元金残高を回収することは不可能だと考えた場合、融資を打ち切ることを確認した。担保が融資の帳簿価値を支持するのに不十分であると考えられた場合、担保に依存した個別分析融資の全部または一部の打抜きが通常確認される。

融資の減価償却比率は、償却コストで計上された融資予想生涯信用損失に対する経営陣の推定である。会社は会計政策の選択を行い、計算すべき利息をローンの剰余コスト基礎から取り除き、総合貸借対照表で他の資産の計算すべき利息を報告する。同社はまた、計上利息を融資信用損失推定から除外した。

融資のレベルは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する管理層による内部および外部ソースからのすべての関連情報の継続的な検討に基づく。歴史的信用損失経験は違約損失の計算と期待信用損失の推定に根拠を提供した。以下でさらに議論するように，履歴情報の調整は，保険基準，ポートフォリオ，延滞レベルや期限の違い，環境条件の変化など，特定のリスク特徴の違い，履歴損失率に反映されない可能性がある。

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連結財務諸表付記−(続)

経営陣は1つのプロセスと方法を用いて融資のACLを評価し、定量的な要素も定性的な要素も評価した。会社のACL政策によると、この方法は少なくとも年に1回の審査を行う。定量的要因を評価する方法は2つの基本的な部分からなる。第1の構成要素は、類似したリスク特徴を有する融資を得るために、融資をポートフォリオ部分に集約することに関する。集合ローンの組合せ細分化はCRE(商業建築子細分化を含む)、C&I(PPP細分化を含む)、住宅不動産、住宅純資産とその他の消費ローンを含む。第2の構成要素は、ポートフォリオ部分に集約された融資と類似したリスク特徴を有さない個別分析の融資を決定することに関する。個別分析ローンは非権利責任発生制商業ローン、合理的な予想TDR及びすでにTDRを実行し、及び潜在リスク特徴及び管理層がこのようなローンの情権を個別に分析して決定したいくつかの他のローンを含む。

個別分析の融資については、融資の契約有効金利又は融資の観察可能な市場価格、又はローンが担保に依存している場合は、担保の公正価値に応じて、割引現金法を用いてACLを測定する。管理層が予想信用損失の程度を測定する際に考慮する要素は、支払い状況、担保価値、借り手の財務状況、保証人の支持及び満期時に予定元金と利息を受け取る可能性を含む。担保依存型融資は，主に担保を売却することで返済され，経営層は担保売却の見積もりコストの公正価値を調整する。担保依存型融資については，応計TDRのように，主に担保の運用により償還を提供し，販売コストは計測に計上されないと予想される。経営陣は、推定時価の下落を反映するように推定値を調整したり、担保に関連していることを知っていることによる観察不能要因の推定値を他に割引したりすることもできる

集合ローンについては、当社は割引キャッシュフロー方法を用いてローンの期待寿命内の信用損失を推定する。ローンの有効期限には、延期または更新オプションが元または修正された契約条項に含まれない限り、予想される延期、更新、修正は含まれておらず、会社は無条件にキャンセルすることはできない。この方法は違約確率と所与の違約フレーム下での損失を結合した。違約トリガ要因は、ローンの期限が90日以上経過したこと、ログアウトが発生したこと、ローンが非課税状態にあること、TDRにおいてローンが修正されたこと、またはローンが特別に言及されたか、または分類されたリスクが評価されたことを含む。違約損失は歴史的信用損失経験に基づいて推定された。違約確率は計量経済学的要因を含む回帰モデルを用いて推定される.計量経済学的要素はポートフォリオ部門ごとの要素と歴史的信用損失との関連性に基づいて選択された。

次の表は、示された日までに融資組合せ部分ごとに使用された計量経済学的要因をまとめたものである
計量経済学的要因
融資組合細分化市場
2022年12月31日
2021年12月31日
クレイ
ヌールとGDP
ヌールとGDP
C&I
ヌールとGDP
看護婦
住宅不動産
NurとHPI
NurとHPI
家屋純価値
NurとHPI
NurとHPI
他の消費者
国内総生産
ヌールとGDP

違約確率を推定するために、このモデルは1年間の合理的かつ支持可能な予測期間内の予測計量経済学的要素を利用した。予測期間が経過した後，モデルは対応する計量経済学係数の歴史的平均値に回帰し，1年の回復期に相関の違約確率に直線回帰する。現金割引法は違約確率、違約による損失、早期返済速度とローンの残存寿命を組み合わせて各ローンの準備金を推定した。ポートフォリオ部分ごとのすべての融資レベル準備金の総和をまとめ，損失率係数を得る。

定量的損失要因はまた，ある定性的リスク要因を補完し，損失が定量損失率に代表される損失とどのように異なるかという経営陣の観点を反映している。これらの定性的リスク要因には，1)信用損失を推定する際に考慮されていない保証基準と収集，ログアウト·回収慣行の変化，2)ポートフォリオの回収可能性に影響を与える国際，国，地域，地域経済や地域経済やビジネス条件や発展の変化，各細分化市場の状況を含む，3)ポートフォリオの性質と数量および融資条項の変化，4)融資管理と他の関係者の経験，能力と深さの変化，5)過剰融資の数と重症度の変化，が含まれる

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連結財務諸表付記−(続)
非権利責任発生制ローンの数量および不良分類または格付けローンの数量と深刻度、6)機関信用審査システムの品質の変化、7)担保依存型ローンの基礎担保価値の変化、8)任意の信用集中の存在と影響、およびこのような集中程度の変化、および9)法律と監督管理要求のような他の外部要素は、この機関の既存の投資組合で推定された信用損失レベルへの影響。定性的損失係数はポートフォリオ部分ごとに適用され，その金額範囲は規模が類似した地域銀行同業グループの履歴融資沖販売によって決定される.

この方法は歴史経験と傾向、現在の経済データ、合理的かつ支持可能な予測、および管理層の判断に基づいているため、異なる推定を招く要素が現れる可能性がある。悪化した条件や仮定は，融資のACLをさらに増加させる可能性があり，逆に，改善された条件や仮定は，融資のACLをさらに減少させる可能性がある.また、各規制機関は融資されたACLを定期的に審査する。このような機関は，審査時に入手可能な情報の判断に基づいて，手当の増加を要求することができる.融資のACLは一種の見積もりであり、最終的な損失は経営陣の推定とは異なる可能性がある。

未出資引受金の信用損失を計上する
資金承諾のないACLは、予想契約期間内に予想される終身信用損失の管理層の推定であり、予想契約期間内に、会社は信用を発行する契約義務を履行することによって信用リスクに直面し、この義務が会社によって無条件にキャンセルされることができない限り、信用リスクに直面する。住宅純資産信用限度額および商業需要融資の無資金承諾は、資本規制目的で無条件に廃止されたと考えられているため、資金承諾なしと推定されるACLの計算から除外された。ポートフォリオごとに、推定損失率と資金調達率は、対応する未出資引受残高に適用される。無資金引受に適用される推定損失率は、対応する貸借対照表内の金額に適用される量子化および定性的損失率と同様に、融資の貸借対照額を決定するために使用される。未調達資金の引受金に適用される推定供給係数は、供給が発生する可能性を表し、企業のポートフォリオごとの平均履歴利用率に基づいている。

総合貸借対照表の他の負債には、未資金の負担額に関する会計基準が計上されている。総合損益表で確認した信用損失支出により、未資金引受金を調整した。

家屋と設備
土地は原価で輸送されています。家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて計算します。財務報告における減価償却は資産の推定耐用年数別に直線法で計算される。レンタル改善については、予想耐用年数は、予想されるレンタル期間または改善された推定耐用年数のうちの短いものである。レンタル条項にはレンタル継続選択権が含まれており、このような継続期間を行使すれば合理的な保証があると予想される。住宅と改善工事の予定耐用年数はどうですか5至れり尽くせり40何年もです。家具、固定装置、設備について、推定された使用寿命は3至れり尽くせり20何年もです。修理とメンテナンス費用は発生時に非利息費用を計上します。

賃貸借証書
同社は，取消不可能な経営リースに基づいて業務運営のための物件を借りることを約束し，設立時の賃貸定義に適合するかどうかについて決定した。経営リースは新リース開始日に経営リースROU資産と経営リース負債を確認することで貸借対照表に計上した。ROU資産は，契約リース期間内に対象資産を使用する権利を表す.賃貸負債の経営とは、リースによるリース金の支払い義務である。

当社の賃貸は暗黙的な金利を提供していないため、当社は関連賃貸条項に見合った漸増担保借入金利を用いて経営賃貸負債の現在値を決定しています。同社の経営リース契約にはリースと非レンタル部分が含まれており、これらの部分は通常単独で入金される。その会社の賃貸契約にはどんな残存価値保証も含まれていない。

12ヶ月以下の期間の経営リースは、総合貸借対照表に記録された純資産収益率および経営リース負債に計上されます。経営リース条項には、会社が当該等の選択権を行使することを合理的に確定する際に延長される選択権が含まれており、この選択権は、1つずつレンタルした上で決定される。

経営的リースのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。可変レンタルコンポーネント、例えば

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連結財務諸表付記−(続)
消費者物価指数が調整された場合、発生した支出として、純資産や経営賃貸負債は計上されない。

銀行所有の生命保険
BOLIへの投資は生命保険証書のある従業員の生命保険に対する現金払い戻し価値を代表し、これらの従業員は積極的な同意を提供し、銀行がこのような保険証書の受益者になることを許可した。保険金の現金価値の増加、及び受信した保険収益は、いずれも非利子収入に記録されており、所得税を納付しない。BOLIを購入する前と後に毎年保険会社の財務力を審査します。

営業権と確認可能無形資産
営業権とは、買収価格が被買収企業の公正純価値を超える部分を指す。営業権は償却されないが、報告単位レベル(部分レベルとして定義される)で減値テストが行われ、少なくとも第4四半期に毎年またはより頻繁に減値損失が発生する可能性があることを示す任意のイベントまたは状況が発生したときにテストが行われる。減少を評価する際に、当社は、イベントまたは状況の存在が、報告単位の公正価値を決定することがその帳簿価値よりも少ない可能性が高い可能性が高いかどうかを決定するために、定性的分析を行うことを選択することができる。このようなイベントや状況の全体を評価した後，吾らは申告単位の公正価値がその額面より少ない可能性がないと考えていれば，吾らは減値テストを要求されないであろう.

定量化減値分析は、潜在的な減値を決定するために、各報告単位の公正価値とその帳簿価値とを比較する必要がある。報告部門の営業権の帳簿価値がその隠れた公正価値を超える時、営業権の減価が存在する。営業権が減価と評価された場合、重大な判断が適用される。この判断には，適切な割引率の選択，関連する市場比較性の決定，キャッシュフロー予測の策定があるがこれらに限定されない.様々な公正価値技術の選択および重み付けは、公正価値のより高いまたはより低いことをもたらす可能性がある。判断は，公正な価値を最も代表する重みを決定するのに適している.

買収で決定された無形資産には相談契約が含まれている。無形資産の価値は、それらの予想される経済効果が生じる時間帯に基づいて計算される。無形資産はその推定年限内に償却され、当社が実現した経済利益額とほぼ同じ方法を採用している。

事件や環境変化が発生して帳簿金額が完全に回収できない可能性がある限り、一定の年限を持つ無形資産は減価テストが行われる。適用されれば、当社は無形資産の帳簿価値と資産予想による未割引現金流量の和を比較することで、各無形資産をテストする。資産の帳票金額がその未割引キャッシュフローを超えていれば，帳票金額がその公正価値を超えた金額について減価損失を確認する.減値は、予想される割引の将来のキャッシュフローに基づいて、推定公正価値を減記することをもたらす。償却中の無形資産の残存耐用年数も評価され、イベントや状況が残りの償却期間を改訂する必要があるかどうかを判断する。

担保償還権を失ったり回収したりして得られた財産
償還または回収によって得られた財産は、コストまたは公正価値から販売された推定コストのうちのより低いものを差し引いた価格で計算される。このような資産の公正な価値は独立した評価と他の関連要素によって決定される。担保償還権を失ったり、資産を回収したりした場合、公正価値に対する減記は融資の公正価値に計上される。担保償還権を失ったり不動産を回収したりした後、時価低下と推定された販売費用について推定手当を保留する。担保償還権を失った財産を売却する際には，帳簿価値が販売収益を超えたどの部分も売却損失として確認される。担保償還権財産の帳簿価値を失った任意の販売収益をまず推定手当(あれば)の回収とし，残りは売却益であることを確認した。推定免税額の変動，これらの物件の所有権に関する費用および売却物件の収益と損失は他の非利息支出に計上されている。

実質的に回収された融資には、会社が担保支配権を獲得しただけだが、法的停止手続きの融資は完了していない。

不動産投資有限会社共同企業
世銀は低所得住宅総合体をリフォーム·所有·運営する不動産有限責任組合企業に投資している。銀行は不動産有限責任組合企業の管理に積極的に参加していないし、不動産有限組合企業の持株権も持っていない。当該等投資の帳簿価値は総合貸借対照表の他の資産に記入する。


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連結財務諸表付記−(続)
不動産有限責任組合企業の投資は比例償却法を用いて計算される。将来の資本貢献に対する未供給資金負担は、総合貸借対照表の他の負債に確認され、記録される。比例償却法によると、この投資は同一税期内に予想通り銀行に割り当てられた全税収割引に比例して償却される。償却は合併損益表で所得税費用の構成要素であることが確認された。また，組合企業による営業損失や税収控除も所得税支出の減少として記録されている。

その他株式投資
当社は公正価値が容易に確定できない株式投資に投資しています。このような株式投資は、総合貸借対照表内の他の資産に分類される。当社は、コスト計算の公正価値、減算値(ある場合)に可視価格の変動を加えるか、または減算することなく、株式投資を行うことを選択した。確定しやすい公正価値のない株式投資に対して、四半期ごとに定性減値分析を行った。持分投資が減値とみなされた場合、減値損失は、持分投資の帳簿価値がその推定公正価値を超えた金額で確認される。減価損失は総合損益表で他の非利息収入の減値であることが確認された。同じ発行者または同様の投資の観察可能な取引の金額が、減値損失を確認する際に決定された投資の帳簿価値よりも大きい場合、減値損失は、その後の期間に打ち消すことができる。観察可能な取引によって引き起こされる任意の減価損失または他の変化のインパルスは、総合損益計の他の非利息収入において確認される。

Longの減価-営業権以外の生きた資産
事件或いは業務環境の変化により帳簿額面が完全に回収できない可能性があることを示した時、長期資産、住宅地と設備、レンタルROU資産及び不動産有限組合企業への投資を含み、すべて減値テストを行う。もし減値が存在することが確定すれば、どの相関減値損失も公正価値によって計算される。処分対象資産の減価損失(ある場合)は，受信予定収益から処分コストを差し引いたものである.減価損失は総合損益表の非利子支出で確認した。先に確認された減価損失は後続期間に打ち消すことができない。

資産の譲渡とサービス及び負債の弁済
金融資産の移転とサービスおよび債務の清算を会計処理する基礎は、一貫してコントロールに重点を置いた財務構成部分方法を採用していることである。この方法は、販売としての金融資産の譲渡と担保借入金としての譲渡とを区別する。金融資産の支配権が渡された場合、金融資産の移転は売却に計上される。以下の場合、譲渡資産に対する支配権は、(1)資産が会社から隔離されていること、(2)譲渡者が譲渡資産の質権または交換権利を獲得し、譲受人の制約を受けず、会社に些細な利益を提供すること、(3)会社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していないこととみなされる。譲渡が売却の基準を満たしていない場合、譲渡は担保借款と担保品質として入金しなければならない。

富管理AUA
AUAは、受託または代理として財管理顧客が保有する資産を代表しており、これらは当社の資産ではないため、総合貸借対照表には含まれていない。

取引先と契約した収入
ASC 606は、顧客との契約収入は、これらの契約が他の会計基準の範囲内でない限り、顧客との契約に収入確認フレームワークを提供する。

会社が顧客との契約収入を確認する方法は，契約中の履行義務を決定し，契約中の取引価格を決定し，契約に含まれる個々の履行義務に取引価格を割り当て，履行義務を履行する際に顧客との契約の収入を確認することである. 履行義務は、通常、サービスを提供する際に履行され、ある時点で、または一定期間にわたって履行されてもよい。

ある時点で稼いだ収入は、取引情報から得られ、取引発生時またはサービス提供が顧客取引が完了したときに直ちに収入として確認される。これには、クレジットカード交換料(デビットカード取引に関する手数料収入)、預金口座のいくつかの手数料、例えば貸越が含まれている

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連結財務諸表付記−(続)
手数料、顧客ATM手数料、支払い停止手数料及びある他の収入、例えば電信為替手数料と非顧客ATM手数料。

サービスの履行及び義務の履行に伴い、時間経過とともに得られる収入は、通常、契約期間内に確認される。これらの収入には，富管理収入，預金口座の月間サービス料，金庫レンタル料などの他の収入が含まれている。

場合によっては、他の当事者は私たちの顧客にサービスを提供することに参加する。会社が取引の依頼者である場合(それ自体または第三者代表を通じてサービスを提供する)場合、収入は、顧客から受信した総対価格に基づいて報告され、任意の関連費用は、非利息費用毛額として報告される。会社が取引中の代理人(顧客を他方に転任してサービスを提供する)である場合、会社はその保留された純費用または手数料を収入として報告する。

顧客契約を得るために財管理サービスおよび商業銀行部門従業員に支払われる手数料および報酬のようないくつかの手数料および報酬については、契約コスト資産が確立される。契約コスト資産は資産予想が利益を生む推定耐用年数内に資本化と償却を行う。契約コスト資産は、連結貸借対照表の他の資産に計上される。契約コスト資産の償却は、連結損益表の賃金と従業員福祉費用に計上される。

年金コスト
年金給付は、従業員が約サービス期間中の年金給付の補償コストを確認する定期福祉純コスト法を用いて会計計算を行う。年金福祉費と福祉債務には、割引率、死亡率、計画資産収益率、賠償増加を含む様々な精算やその他の仮定が含まれている。経営陣は毎年これらの仮定を評価し、適切な時期に現在の比率や傾向に基づいてこれらの仮定を修正する。これらの仮定を修正した影響は他の全面収益(損失)に計上され，今後の期間に定期純コストとして償却される。

定期福祉純コストにおけるサービスコスト部分は，連結損益表の賃金と従業員福祉費用で確認した。定期福祉純コストの他のすべての構成要素は、合併損益表の他の非利息支出において確認される。

固定収益年金計画の資金状況は，計画資産の公正価値と予想福祉債務との差額で測定し，総合貸借対照表で確認した。固定福祉計画出資状況の変化は，精算損益および従来のサービス費用と貸金を含め，変化した当年の全面収益で確認した。

株式ベースの報酬
株式に基づく報酬計画は、限定的な株式単位および業績株単位を含む株式オプションおよび他の持分インセンティブの奨励を規定する。

報酬の報酬支出は，付与日の公正価値でサービス期間内に確認され，当社の総合収益表における賃金と従業員福祉支出に計上される。付与日株式オプションの公正価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。制限性株式単位と業績株単位の奨励は付与日Bancorp普通株の公正市場価値によって推定される。パフォーマンスシェア単位報酬費用は、利用可能な最新の業績仮説に基づいており、仮説の変化に応じて調整されています。没収行為は発生時に確認します。支配権、障害、退職または死亡が変化した場合、報酬の付与は加速する可能性があり、あるいは比例授与の影響を受ける可能性がある。既得持分奨励は、在庫株(ある場合)または許可されているが発行されていない株式から発行される。

超過税項目利益(支出)とは、納税申告書控除項目が株式ベースの報酬コストと確認された場合に生じるものであり、この等報酬コストは、付与日公正価値法に基づいて財務諸表において決定される。株式ベースの奨励決済に関する超過税収利益(支出)は，当社の総合収益表では所得税支出の減少(増加)と表記され，総合キャッシュフロー表では経営活動に分類される。


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連結財務諸表付記−(続)
2013年の株式オプションおよびインセンティブ計画に基づいて発行された限定株式単位が発表した配当は没収できず、普通株主に発表された配当金とともに四半期ごとに支払われる。2022年長期インセンティブ計画に基づいて発行される制限株式単位が発表した配当金は、各配当発表日に計算し、奨励付与後の株式発行時に支払う。業績株単位の配当は、獲得可能な最新業績に基づいて各配当発表日に計上され、帰属後の株式発行を奨励する際に支払われるものとする。

所得税
所得税支出は貸借対照法に基づいて定められ、繰延税項資産及び負債は現有資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの税額との差額による将来の税務結果を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。繰延税金資産をより顕在化する可能性のある額に減らす必要がある場合には、推定免税額が確立される。

また、企業がその納税表でとった不確定な税務立場は、税務審査で確認された可能性が50%未満であれば、税収割引が確認されていない負債を記録している。

当社は未確認の税収割引に関する利息を所得税支出に計上しています。罰金が発生した場合、所得税費用の構成要素として確認されるだろう。

細分化市場報告
当社は商業銀行及び富管理サービスの二つの申告すべき業務部門を通じてその業務を管理しています。これらの部分に関するより多くの情報は、付記18に記載されている。

経営陣は分配方法を使用して収入と費用を業務ラインに分配する。直接活動はその活動に関連する適切な業務部門に割り当てられる。間接活動、例えば会社、技術、その他の支援機能は、主にフルタイムに相当する従業員の計算に基づいて業務部門に割り当てられる。

必要に応じて，組織構造や分配方法の変化を反映するように部分報告結果を再記述することができる。どの業務部門の報告業績の見積もりや分配変化に影響を与える可能性があっても、当社全体の総合財務状況や経営業績に影響を与えません。

普通株1株当たり収益
EPSの計算には2段階法を用いる.2種類の方法は1種類の収益分配式であり、未分配収益中の配当金と参加権に基づいて各種類の株式の1株当たり収益を決定する。株式に基づく奨励により、所有者は帰属前に没収できない配当を得る権利があり、参加証券(すなわち2013年の株式オプションとインセンティブ計画に基づいて付与された制限的な株式単位)とみなされ、業績測定基準の制約を受けない。これらの参加証券は収益分配に含まれ、本手法での基本的な1株当たり収益を計算するために使用される。未分配収益は2段階法で普通株主と出株証券に分配され，それぞれ総利用可能な加重平均株式に占める割合で分配される。2種類の法の下で、基本的な1株当たり収益の計算方法は、普通株株主が獲得できる純収入を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。1株当たり収益を希釈することは、基本的な1株当たり収益計算によって確定した加重平均株式数に普通株の希薄化効果を加え、在庫株方法を用いて計算した。

総合収益
全面収益は権益のすべての変動と定義されるが，株主との取引による変動は除く.純収入は総合収入の一つの構成要素である。他のすべての構成要素を総称して他の包括的収益(損失)と呼ぶ。その他の全面収益(損失)には、証券売却可能な公正価値純変化、現金流量ヘッジの公正価値純変化及び固定収益年金計画債務の純変化の税引後影響が含まれる。

保証する
予備信用状は会社の保証とされている。予備信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束である。予備信用状の発行に係る信用リスク

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連結財務諸表付記−(続)
基本的に顧客への融資サービスに係る内容と同じである。予備信用状によると、会社は受益者の要求に応じて信用状の受益者に支払う必要があり、条件は顧客が受益者と締結した基礎契約の条項を履行できなかったことである。

派生ツールとヘッジ活動
派生ツールは、貸借対照表上で資産または負債であることを確認し、公正な価値で計量する。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。

キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブについては，デリバティブが価値変動の有効部分を他の全面収益(損失)に計上し，その後収益や損失を実現した場合に収益に再分類する.

ヘッジとして指定されていないデリバティブについては，デリバティブの公正価値変動は収益と非利子収入で確認された。

満期保証会計資格に適合する派生ツールの受取又は支払純課税利息は、被満期保証額の項目に基づいて利息収入又は利息支出に計上される。満期保証会計に該当しない派生製品の受取または支払純利息は非利息収入に記載されている。

キャッシュフローのヘッジオフが終了したが、ヘッジされたキャッシュフローまたは予測取引が依然として発生する場合、他の包括的収益(損失)に蓄積された価値変化は、ヘッジ取引が収益に影響を与える同時期に償却または収益に増加する。

公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。ASC 820“公正価値計量と開示”は公正価値計量枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。公正な価値計量に関する規定の開示は付記10に含まれている。

注2-最近発表された会計公告
2022年に採用された会計基準
最近発表された同社に適用される会計声明は2022年に採択されなかった。

これから採用される会計基準
ビジネスグループ-ASC 805
ASU第2021-08号“顧客と契約を締結する契約資産と契約負債の会計処理”(“ASU 2021-08”)は2021年10月に発表され、企業合併で取得した契約コスト資産と契約負債の会計処理を明らかにする。現行の公認会計原則によると、買収側は一般に買収日に公正価値で企業合併で買収した資産と負担した負債を確認する。ASU 2021-08の規定では、企業合併で取得した契約コスト、資産、契約負債は、購入者が契約を開始したかのように、米国会計基準第606条に従って入金されるべきであることが明確に規定されている。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の過渡期を含め、早期採用を許可する。ASU 2021-08の規定は前向きに適用されなければならない。ASU 2021-08の採用は当社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

金融商品-信用損失-ASC 326
ASU第2022-02号“問題債務再編と年次開示”(“ASU 2022-02”)は2022年3月に発表され、TDRの会計処理と関連開示要求の最新情報を提供し、既存の信用品質指標“年”開示に関連する開示要求を修正する。TDRについて、ASU 2022-02は現行GAAP下のTDRに対する確認と計量指導を取り消し、会社に修正が新しいローンを代表するか既存のローンを継続するかを評価することを要求し、現在のGAAPの他のローン修正に対する処理と一致した。さらに、ASU 2022-02は、財政難に遭遇した借り手を含む借り手への融資修正に関連する拡張開示要求の代わりに、TDRに対する既存の開示要求をキャンセルした。ASU 2022-02はまた、既存の信用品質指標表の年次開示の最新状況を提供し、各ローンセグメントの起源年ごとに今期のログアウト総額を開示することを要求する。ASU 2022−02は2022年12月15日以降の財政年度に発効し，これらの財政年度内の移行期間を含めて早期採用を許可している。ASU 2022-02の規定は適用されるべきである

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連結財務諸表付記−(続)
基礎を期待する。しかし、当社はTDR会計処理変更に関する改正遡及移行法を採用することを選択し、採用日留保収益期初め残高が確認した会計原則変更の累積効果をもとにすることができる。このASUを採用することは連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

参考為替レート改革-ASC 848
ASU 2022-06号“848テーマの日没延期日”(“ASU 2022-06”)は2022年12月に発表され、848テーマで会計減免を申請できる日が延期された。ASU 2022-06は、参照金利改革によって終了する予定の契約、ヘッジ関係、および参照LIBORまたは他の参照金利を有する他の取引のエンティティに適用される。848特別指導意見の目的は、為替レート改革が財務報告に与える影響を認識するために、会計負担を軽減することである。LIBORがいつ発表を停止するかの予想によると，テーマ848には日没条項が含まれている。当社はテーマ848の会計救済規定を採択し、2020年10月1日から発効した。ASU 2022-06の修正案は、テーマ848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期し、その後、エンティティはテーマ848の会計減免を適用できなくなる。ASU 2022-06は、リリース時にすべてのエンティティに有効です。改訂された特集848の規定は、会社の連結財務諸表に実質的な影響を与えていない。

注3-証券
売却可能な債務証券
以下の表は主要証券タイプと証券種別別の償却コスト、未実現保有収益総額、未実現保有損失総額、証券減価償却と証券公正価値を示した
(千ドル)
2022年12月31日原価を償却する未実現収益未実現損失
ACL
公正価値
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務
$231,203 $1 ($31,622)$— $199,582 
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
912,581 269 (138,748)— 774,102 
個人名発行者信託優先債務証券
9,387 — (627)— 8,760 
社債
13,169 — (1,685)— 11,484 
売却可能な債務証券総額$1,166,340 $270 ($172,682)$— $993,928 

(千ドル)
2021年12月31日原価を償却する未実現収益未実現損失
ACL
公正価値
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務
$200,953 $12 ($4,511)$— $196,454 
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
828,319 6,850 (10,207)— 824,962 
個人名発行者信託優先債務証券
9,373 — (235)— 9,138 
社債
13,155 — (850)— 12,305 
売却可能な債務証券総額$1,051,800 $6,862 ($15,803)$— $1,042,859 

債務証券を売却可能な利子総額は#ドルである3.1百万ドルとドル2.32022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。

2022年と2021年12月31日にドルの証券を公正に承認する294.8百万ドルとドル332.0100万ドルはそれぞれFHLB借金、FRBBの潜在的借金、いくつかの公共預金、および他の目的の担保として質入れされた。FHLB借金のより多くの議論については、付記13を参照されたい。


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連結財務諸表付記−(続)
売却可能な債務証券の満期日付表は以下のとおりである。担保融資支援証券は加重平均満期日に基づいて計算され、予想に応じて事前返済が調整された。他のすべての債務証券は契約満期日に含まれている。実際の満期日は、いくつかの発行者が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利があるので、提出された金額とは異なる可能性がある。
(千ドル)
2022年12月31日原価を償却する公正価値
1年以下の期間で満期になる$104,500 $88,655 
1年から5年後に期限が切れなければならない
415,763 354,646 
5年から10年後に満期になる
395,026 337,484 
10年後に期限が切れる
251,051 213,143 
総証券
$1,166,340 $993,928 

上の表には償却費用残高が#ドルの債務証券が含まれている253.0百万ドル、公正価値は$219.12022年12月31日現在、発行者が適宜償還できる債券は100万株。償還可能証券の最終期限の範囲は2数年前14年、通話機能の範囲は1月が来る11何ヶ月になりますか。
売却可能な債務証券の減価評価準備
経営陣は投資証券の公正価値の低下を定期的に評価する。債務証券の未実現損失は、現在の市場状況、購入時以来の金利の上昇、投資の構造的変化、特定発行者の収益変動や発行者の信用品質の悪化による可能性がある。経営陣は、減値が存在するかどうかを評価するために、定性と定量的な要素を同時に評価する

下表は仮減値証券をまとめ、証券が未実現損失が続いている時間長別に分類した
(千ドル)12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
2022年12月31日#公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損
アメリカ政府が支援する企業の義務
4 $20,115 ($638)18 $169,466 ($30,984)22 $189,581 ($31,622)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
95 288,777 (24,960)66 471,355 (113,788)161 760,132 (138,748)
個人名発行者信託優先債務証券
— — — 3 8,760 (627)3 8,760 (627)
社債— — — 4 11,484 (1,685)4 11,484 (1,685)
臨時減価証券総額
99 $308,892 ($25,598)91 $661,065 ($147,084)190 $969,957 ($172,682)

(千ドル)12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
2021年12月31日#公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損		#公平である
価値がある		実現していない
損
アメリカ政府が支援する企業の義務
12 $152,733 ($3,313)6 $43,202 ($1,198)18 $195,935 ($4,511)
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
41 514,419 (7,270)21 108,983 (2,937)62 623,402 (10,207)
個人名発行者信託優先債務証券
— — — 3 9,138 (235)3 9,138 (235)
社債— — — 4 12,305 (850)4 12,305 (850)
臨時減価証券総額
53 $667,152 ($10,583)34 $173,628 ($5,220)87 $840,780 ($15,803)



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連結財務諸表付記−(続)
当社はこのような債務証券を売却するつもりはなく、既存の証拠に基づいて確定しており、当社はその償却コスト基準を回収する前に各証券を売却することを要求されない可能性が高く、管理層も信用素による減値を信じていない。そのため，会社はこれらの証券の2022年と2021年12月31日終了年度における信用損失準備金を確認していない。

当社は以下に言及するこれらの定性及び定量的な要素を審査しているため、経営陣はこのような債務証券の未実現損失は主に投資利差と金利の変化によるものであり、債務証券発行者の信用品質の変化ではないと考えている。

アメリカ政府機関及びアメリカ政府が支援する企業証券の義務、担保ローン支援証券を含む
これらの証券の契約キャッシュフローは米国政府の明示または黙示担保を得て、主要信用格付け機関の高度な格付けを得ており、長い間信用損失がなかった歴史がある。これらの証券の発行者は引き続き元金と利息を適時に支払い、2022年12月31日現在、これらの証券のうち1種類の期限を超えたものはない。付記1で開示したように、当社は当該等の証券に対してゼロ信用損失推定を採用している。

個人名発行者信託優先債務証券
2022年12月31日現在、これらの赤字を達成していない証券は三つ信託会社が発行する優先証券三つ銀行部門の個別会社です。管理層が当該等の証券の回収可能性を検討する際には、発行者の財務状況、発行者が提出した監督管理資本比率、信用格付け(報告期間中に発効した格付けを含む)、報告期間日と本報告提出日との間の信用格付け変動、その他の資料を考慮する。2022年12月31日までに1つは個人名発行者信託債務証券を優先的に選択し、償却コストは$2.0100万ドルと未実現損失$1342022年12月31日から本報告書提出日までに、投資レベル以下と評価された1000社はないことに注目した。本報告の提出日までに得られる情報によると、すべての個人名発行者信託優先債務証券は予想通りの利息と支払いを継続しており、発行者は支払いの遅延や違約はない。

社債
2022年12月31日現在、これらの赤字を達成していない証券は四つ保有社債は三つ金融サービス業の個別会社。管理層が当該等の証券の回収可能性を検討する際には、発行者の財務状況、発行者が提出した監督管理資本比率、信用格付け(報告期間中に発効した格付けを含む)、報告期間日と本報告提出日との間の信用格付け変動、その他の資料を考慮する。2022年12月31日までに1つは社債債務証券、償却コスト#ドル2.0100万ドルと未実現損失$1362022年12月31日から本報告書提出日までに、投資レベル以下と評価された1000社はないことに注目した。本報告の提出日までに得られる情報によると、すべての社債は予想通りの利上げと支払いを継続しており、発行者は支払いの遅延や違約はない。

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連結財務諸表付記−(続)
注4-貸し付け金
次の表はローンの概要です
(千ドル)
十二月三十一日20222021
コマーシャル：
商業地所 (1)
$1,829,304 $1,639,062 
商工業 (2)
656,397 641,555 
総商業広告2,485,701 2,280,617 
住宅不動産：
住宅不動産(3)
2,323,002 1,726,975 
消費者：
家屋純価値
285,715 247,697 
他にも(4)
15,721 17,636 
総消費額301,436 265,333 
融資総額(5)
$5,110,139 $4,272,925 
(1)CREには主に不動産の創設によって保証される商業担保ローンと、建設と開発ローンが含まれる。建設·開発融資は企業に提供され、土地開発や工業、商業や住宅の現場建設に用いられる。
(2)C&Iには企業や個人への融資が含まれており、その一部は全部または一部が不動産を担保としている。C&Iは$も含む1.1百万ドルとドル38.02022年と2021年12月31日現在、購買力平価ローンはそれぞれ100万件。
(3)住宅不動産は1~4戸の住宅物件保証の担保ローンと住宅主建築ローンからなる。
(4)他のローンには、汎用航空機で保証された個人ローンと他の個人分割払いローンが含まれている。
(5)純未償却ローン支給コストを含めて#ドル11.6百万ドルとドル6.72022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ100万ドルであり、他の金融機関から購入して他の金融機関が返済した融資の未償却純保険料は#ドルである3181，000ドル414それぞれ2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。

ローン残高には受取利息#ドルは含まれていません17.6百万ドルとドル10.32022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。

2022年12月31日と2021年12月31日までの融資総額は2.410億ドル2.2一括質権協定により，FHLBとFRBBにそれぞれ10億ドルを抵当品とし，割引窓口の担保とした。借金の追加開示については、付記13を参照されたい。

信用リスクの集中度
私たちの融資グループの大部分はニューイングランド南部の借り手に集中しており、ポートフォリオの大部分はその地域の不動産を担保にしている。一戸建て、住宅と消費借り手が返済約束を履行する能力は通常、市場範囲内の全体的な経済活動レベルと不動産価値に依存する。商業借主がその返済約束を履行する能力は、全体経済と、同社が所在する市場地域の不動産経済部門の健康状態に依存する。


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連結財務諸表付記−(続)
期限を過ぎたローン
期限を過ぎた状態はローンの契約支払い条項に基づいている次の表は期限を過ぎたローンの帳簿年齢分析を示し、ローンの種類別に分類した
(千ドル)期限超過日数
2022年12月31日30-5960-8990歳を超える期限を過ぎて合計する現在のところ融資総額
コマーシャル：
商業地所
$1,187 $— $— $1,187 $1,828,117 $1,829,304 
商工業
265 — — 265 656,132 656,397 
総商業広告1,452 — — 1,452 2,484,249 2,485,701 
住宅不動産：
住宅不動産
4,793 303 3,779 8,875 2,314,127 2,323,002 
消費者：
家屋純価値
1,103 132 — 1,235 284,480 285,715 
他にも
16 — — 16 15,705 15,721 
総消費額1,119 132 — 1,251 300,185 301,436 
融資総額$7,364 $435 $3,779 $11,578 $5,098,561 $5,110,139 

(千ドル)期限超過日数
2021年12月31日30-5960-8990歳を超える期限を過ぎて合計する現在のところ融資総額
コマーシャル：
商業地所
$— $— $— $— $1,639,062 $1,639,062 
商工業
3 — — 3 641,552 641,555 
総商業広告3 — — 3 2,280,614 2,280,617 
住宅不動産：
住宅不動産
1,784 3,176 4,662 9,622 1,717,353 1,726,975 
消費者：
家屋純価値
580 77 108 765 246,932 247,697 
他にも
21 — — 21 17,615 17,636 
総消費額601 77 108 786 264,547 265,333 
融資総額$2,388 $3,253 $4,770 $10,411 $4,262,514 $4,272,925 

2022年12月31日と2021年12月31日までの期限超過ローンには、非課税ローン#ドルが含まれています7.2百万ドルとドル9.4それぞれ100万ドルですさらに、2022年12月31日と2021年12月31日に90日以上のローンを超過したすべてのローンは非課税プロジェクトに分類される。


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連結財務諸表付記−(続)
非権責発生制ローン
以下は、融資カテゴリ別に分類された非権利責任発生制ローンの概要である
(千ドル)
十二月三十一日20222021
コマーシャル：
商業地所
$— $— 
商工業
— — 
総商業広告— — 
住宅不動産：
住宅不動産
11,894 13,576 
消費者：
家屋純価値
952 627 
他にも
— — 
総消費額952 627 
非権利責任発生制ローン総額$12,846 $14,203 
累計90日以上のローン$— $— 

帳簿価値#ドルの非課税ローンはACLを必要としない6.5百万ドルとドル4.22022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。

非権利責任でローンが発生します#ドル5.7百万ドルとドル4.82022年12月31日および2021年12月31日までの元金および利息の支払額はそれぞれ百万元である。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、1戸から4戸の住宅物件担保の非課税ローン総額を$とする2.9百万ドルとドル1.5それぞれ100万人が担保償還権を失う過程にある。

2022年12月31日に非権利責任が発生した状態にある借入者に追加資金を提供するという大きな約束はない。

以下の表に非課税ローンで確認された利息収入を示します
(千ドル)利子収入を確認する
十二月三十一日までの年度20222021
コマーシャル：
商業地所$— $— 
商工業— — 
総商業広告— — 
住宅不動産：
住宅不動産398 459 
消費者：
家屋純価値62 52 
他にも3 1 
総消費額65 53 
合計する$463 $512 

問題債務再編
記録されたTDR投資には、未返済元金残高、台帳純額、未償却繰延ローンの発行費とコストが含まれる。計算すべきTDRについては，記録された投資には課税利息も含まれている.

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連結財務諸表付記−(続)

次の表にTDRへの記録投資とその他の情報を示します
(千ドル)
十二月三十一日20222021
TDRに対応する
$3,571 $16,564 
非応計項目TDR
5,073 2,819 
総TDR
$8,644 $19,383 
ローンに含まれるTDRの特定準備金
$115 $148 
TDRを持つ借り手にローンを提供する追加の約束
$— $— 

以下の表に示す期間中に発生したTDRおよび修正前および修正後の記録投資を示す：
(千ドル)未決済記録投資
ローンの数事前修正修正した後
十二月三十一日までの年度202220212022202120222021
コマーシャル：
商業地所
— 2 $— $9,859 $— $9,859 
商工業
3 — 1,687 — 1,687 — 
総商業広告3 2 1,687 9,859 1,687 9,859 
合計する3 2 $1,687 $9,859 $1,687 $9,859 

次の表に修正タイプで指示された期間内に発生したTDR：
(千ドル)
十二月三十一日までの年度20222021
市場以下の金利割引$— $— 
支払いを延期する— — 
満期·償却特許権— — 
利子のみを支払う— 9,859 
組み合わせ (1)
1,687 — 
合計する$1,687 $9,859 
(1)    この分類に含まれる融資は，本表に示したいずれか2つの特許権の組合せによって修正される.
2022年と2021年には違います。支払い違約が発生する前の12ヶ月以内に修正されたTDR。

個別分析ローン
単独で分析したローンは、非計算商業ローン、合理的に予想されるTDR、実行されたTDR、及び潜在リスク特徴と管理層の個別ローンに対する適宜決定権に基づくいくつかの他のローンを含む このようなローンを分析する。

2022年12月31日現在、個別分析ローンの帳簿価値は$10.0100万ドルのうち8.5100万は担保に依存していると考えられている。担保依存型融資については、管理層が担保の償還権を喪失する可能性があると判断した場合、または借り手が財務的に困難に遭遇する可能性があり、融資の償還は主に経営または担保の売却によって提供され、担保の公正価値と計量日までのローンの残高コストベースとの差額で換算金利を計量する。個別分析担保依存融資の公正価値の追加開示については、付記10を参照されたい。


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連結財務諸表付記−(続)
次の表に担保依存型個別分析ローンの帳簿価値を示す
(千ドル)
2022年12月31日
2021年12月31日
帳簿価値関連手当帳簿価値関連手当
コマーシャル：
商業地所(1)
$2,103 $— $10,603 $— 
商工業(2)
— — — — 
総商業広告2,103 — 10,603 — 
住宅不動産：
住宅不動産(3)
5,760 — 3,803 534 
消費者：
家屋純価値(3)
592 — — — 
他にも
— — — — 
総消費額592 — — — 
合計する$8,455 $— $14,406 $534 
(1)    財産の創設によって保証される.
(2)    企業の資産によって保証される。
(3)    一軒から四軒の住宅物件が保証されます。

信用品質指標
商業広告
その会社は内部格付けシステムを利用してそのすべての商業ローンにリスクを分配する。融資の格付け範囲は1から10に分類される。このレベルは、1~6の格付けの“通過”、7の格付けの“特別な言及”、8、9または10の“分類”融資の3つに分類される。融資リスク格付けシステムが考慮するパラメータには、借り手の財務状況、貸出条項における借り手の表現、担保の十分性、担保の充足性、その他の信用品質の特徴がある。適切な融資ACLを構築する際には，リスク格付けを他の信用属性とともに考慮する.以上の情報については、注釈5を参照されたい。

ビジネスローンのカテゴリについての説明は以下の通りである

通行証-信用品質が許容可能な融資は、高度または非常に強力な融資から下位への融資として定義される。優れたまたは非常に強い信用品質の特徴は、高度な現金担保または強力な貸借対照表の流動性である。信用の低いローンは受け入れ可能な信用品質レベルを持っているが、担保充足率、キャッシュフロー、業績などの各種の信用指標の面でいくつかの弱点を示す可能性があり、あるいは1つの業界或いは比較的に高いリスクを持つことが知られているローンタイプの中である可能性がある。これらの弱点は小企業管理局の保証を含む二次返済源によって緩和されるかもしれない。

特に言及された-潜在的な弱点を持つローンは経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に銀行の債権者としての地位を悪化させたりする可能性がある。特に言及された資産は不利な分類ではなく、銀行を不利な分類を構成するのに十分なリスクに直面させることもない。これらの状況の例は、時代遅れ或いは品質の悪い財務データ、流動性とレバレッジの圧力、経営業績の損失或いは負の傾向、限界キャッシュフロー、入居率の疲弊或いは商業不動産の傾向及び頻繁な延滞を含むが、これらに限定されない。

分類ローン-銀行業規制機関が提供するガイドラインに基づき、基準に基づいて“不合格”、“疑わしい”または“損失”と識別された融資。“不合格”ローンは、支払い違約や元金リスクを招く可能性のある弱点を定義しているが、現在のところ確定していない。このようなローンは往々にして担保清算、第2返済源、あるいは正常業務過程以外の事件に依存する。これらの融資は、すでに非課税プロジェクト状態にあるか、経営陣が回収不確実性があると判断した場合には、非課税プロジェクト状態にある可能性が高いことが注目されている。“疑わしい”ローンは非権利責任発生状態に置かれ、高い損失確率があるが、損失の程度は定量化が困難であり、価値が確定しにくい担保に依存するか、または特定の確実性に乏しい最近のイベントに依存するからである。“損失”のカテゴリーに属するローンは、通常、回収できないと考えられたり、支払いの時間や金額を特定できない。“損失”は、融資に回収価値がないことを意味するのではなく、資産を保有し続けることは非現実的で望ましくない。

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連結財務諸表付記−(続)

同社の手続き要求は、変更が必要であることを示す情報があれば、融資リスク格付けと分類を改訂すべきである。管理層は、四半期ごとに、リスク格付けが6以上の商業融資、高レバレッジ取引融資、高変動性商業不動産、および他の選りすぐりの融資を含む注目された資産リストを審査する。経営陣の審査の重点は、融資の現状、リスク格付けの適切性、信用改善戦略である。

年度信用審査計画は第三者が行い、商業ローン組合せの信用信頼性、保証と信用リスク管理実践の品質及びリスク格付け分類の適切性の独立した評価を提供する。この審査は商業融資組合に対する目標的な内部審査を補助する

住宅と消費者
経営陣は融資タイプの延滞情報を用いて、相対的に同質の住宅不動産と消費ローンの組み合わせを監視し続けている。

また、他の技術を利用して住宅不動産ローンや住宅純資産消費ローンの信用悪化指標をモニタリングしている。これらの技術には、定期追跡融資、公平アイザック社(通称“FICO”)のスコア更新、更新された推定LTV比率が含まれている。LTVは地理的位置，最初の評価価値，住宅価格の中央値の変化などから推定され，融資の年限を考慮した。住宅不動産及び住宅純資産消費信用の定性的損失要因を決定する際には、選定された的確な内部審査を含むこれらの分析の結果及び他の信用審査手順を考慮する。


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連結財務諸表付記−(続)
以下の表は、信用品質指標と融資組合別に、2022年12月31日までの同社の融資組合をまとめたものである
(千ドル)初年度別の定期ローンの償却コスト
20222021202020192018この前循環ローンの償却コスト循環ローンを定期ローンに転換する合計する
コマーシャル：
CRE：
通行証
$591,596 $383,062 $177,286 $170,259 $148,371 $242,061 $6,243 $1,437 $1,720,315 
特に言及する
20,579 22,324 328 24,270 28,676 10,564 146 — 106,887 
分類する
— — 503 — 1,187 412 — — 2,102 
総CRE
612,175 405,386 178,117 194,529 178,234 253,037 6,389 1,437 1,829,304 
C&I：
通行証
127,152 63,180 71,265 86,470 85,011 114,241 90,987 745 639,051 
特に言及する
13,566 — — — 1,427 — 1,426 — 16,419 
分類する
— 225 — 7 — — 695 — 927 
C&I合計
140,718 63,405 71,265 86,477 86,438 114,241 93,108 745 656,397 
住宅不動産：
住宅不動産：
現在のところ
838,566 707,760 277,613 123,098 72,541 294,549 — — 2,314,127 
期限が過ぎた
— 600 — 266 2,315 5,694 — — 8,875 
住宅不動産総量
838,566 708,360 277,613 123,364 74,856 300,243 — — 2,323,002 
消費者：
家屋純価値：
現在のところ
20,665 8,308 3,742 2,406 1,947 3,139 235,004 9,268 284,479 
期限が過ぎた
— — — — 68 98 548 522 1,236 
総家屋正味価値
20,665 8,308 3,742 2,406 2,015 3,237 235,552 9,790 285,715 
その他：
現在のところ
4,231 4,287 1,676 299 235 4,726 251 — 15,705 
期限が過ぎた
16 — — — — — — — 16 
その他を集計する
4,247 4,287 1,676 299 235 4,726 251 — 15,721 
融資総額$1,616,371 $1,189,746 $532,413 $407,075 $341,778 $675,484 $335,300 $11,972 $5,110,139 


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連結財務諸表付記−(続)
以下の表は、2021年12月31日現在の同社の融資組合せを信用品質指標とローン組合せ別にまとめたものである
(千ドル)初年度別の定期ローンの償却コスト
20212020201920182017この前循環ローンの償却コスト循環ローンを定期ローンに転換する合計する
コマーシャル：
CRE：
通行証
$417,705 $212,649 $260,940 $206,164 $163,132 $266,067 $7,015 $2,202 $1,535,874 
特に言及する
9,089 489 33,982 28,432 — 20,273 320 — 92,585 
分類する
— 958 — 2,685 6,959 1 — — 10,603 
総CRE
426,794 214,096 294,922 237,281 170,091 286,341 7,335 2,202 1,639,062 
C&I：
通行証
116,959 78,601 104,827 87,619 51,579 83,182 89,686 911 613,364 
特に言及する
— — 606 4,599 6,195 15,605 1,186 — 28,191 
分類する
— — — — — — — — — 
C&I合計
116,959 78,601 105,433 92,218 57,774 98,787 90,872 911 641,555 
住宅不動産：
住宅不動産：
現在のところ
733,658 353,742 158,140 85,656 88,365 297,792 — — 1,717,353 
期限が過ぎた
— 1,402 1,167 2,379 763 3,911 — — 9,622 
住宅不動産総量
733,658 355,144 159,307 88,035 89,128 301,703 — — 1,726,975 
消費者：
家屋純価値：
現在のところ
10,434 5,850 3,703 2,380 1,064 3,592 211,488 8,421 246,932 
期限が過ぎた
— — 185 — — 245 115 220 765 
総家屋正味価値
10,434 5,850 3,888 2,380 1,064 3,837 211,603 8,641 247,697 
その他：
現在のところ
5,536 3,264 1,313 407 747 6,090 258 — 17,615 
期限が過ぎた
21 — — — — — — — 21 
その他を集計する
5,557 3,264 1,313 407 747 6,090 258 — 17,636 
融資総額$1,293,402 $656,955 $564,863 $420,321 $318,804 $696,758 $310,068 $11,754 $4,272,925 

業界慣例によると、ワシントン信託は商業ローンの満期時または前に更新することができる。上の表では、承認前に全面的な信用評価を受けた更新は、更新中の元の更新として報告される。


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連結財務諸表付記−(続)
融資サービス活動
売却されて返済利息を留保した融資は返済権資本化を招く次の表に返済権の分析を示します
(千ドル)ローンサービス
権利.権利		価値を見積もる
手当		合計する
2019年12月31日の残高$3,526 $— $3,526 
融資償還権資本化6,569 — 6,569 
償却する(2,507)— (2,507)
減価準備を増やす— (154)(154)
2020年12月31日残高7,588 (154)7,434 
融資償還権資本化5,671 — 5,671 
償却する(3,438)— (3,438)
減価準備減値準備— 154 154 
2021年12月31日の残高9,821 — 9,821 
融資償還権資本化957 — 957 
償却する(1,763)— (1,763)
2022年12月31日の残高$9,015 $— $9,015 

次の表は、返済資産に関する推定償却費用総額を示しています
(千ドル)
12月31日までの年度：2023$1,300 
20241,112 
2025952 
2026815 
2027697 
2028年以降4,139 
償却費用総額を予想する$9,015 

他人へのローンは会社が様々な合意に基づいて料金でサービスを提供することができます。他人に提供されるローンは総合貸借対照表に計上されない以下の表は、他人にサービスするローン残高をローングループごとに示しています
(千ドル)
十二月三十一日20222021
住宅不動産$1,457,896 $1,509,319 
商業広告107,762 119,873 
合計する$1,565,658 $1,629,192 


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連結財務諸表付記−(続)
注5-融資信用損失準備
融資の減価償却比率は、償却コストで計上された融資予想生涯信用損失に対する経営陣の推定である。融資のレベルは、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する管理層による内部および外部ソースからのすべての関連情報の継続的な検討に基づく。

次の表は、2022年12月31日までの年間ACLのローン活動を示しています
(千ドル)商業広告消費者
クレイ
C&I
商業総金額住宅不動産家屋純価値他にも総消費額合計する
期初残高
$18,933 $10,832 $29,765 $7,860 $1,069 $394 $1,463 $39,088 
押し売りする— (36)(36)— — (148)(148)(184)
回復する445 29 474 21 12 45 57 552 
規定(943)(469)(1,412)(141)34 90 124 (1,429)
期末残高
$18,435 $10,356 $28,791 $7,740 $1,115 $381 $1,496 $38,027 

次の表に、2021年12月31日までの年間ACLにおけるローンに関する活動を示します
(千ドル)商業広告消費者
クレイ
C&I
商業総金額住宅不動産家屋純価値他にも総消費額合計する
期初残高
$22,065 $12,228 $34,293 $8,042 $1,300 $471 $1,771 $44,106 
押し売りする— (307)(307)(107)(183)(66)(249)(663)
回復する— 41 41 89 91 25 116 246 
規定(3,132)(1,130)(4,262)(164)(139)(36)(175)(4,601)
期末残高
$18,933 $10,832 $29,765 $7,860 $1,069 $394 $1,463 $39,088 

2020年12月31日までの年間ACLにおける貸出に関する活動を以下の表に示す
(千ドル)商業広告消費者
クレイ
C&I
商業総金額住宅不動産家屋純価値他にも総消費額合計する
期初残高
$14,741 $3,921 $18,662 $6,615 $1,390 $347 $1,737 $27,014 
ASC 326を採用3,405 3,029 6,434 221 (106)(48)(154)6,501 
押し売りする(356)(586)(942)(99)(224)(52)(276)(1,317)
回復する51 24 75 20 52 25 77 172 
規定4,224 5,840 10,064 1,285 188 199 387 11,736 
期末残高
$22,065 $12,228 $34,293 $8,042 $1,300 $471 $1,771 $44,106 


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連結財務諸表付記−(続)
注6-家屋と設備
以下に部屋と設備の概要を示す
(千ドル)
十二月三十一日20222021
土地$6,042 $5,921 
家屋と改善47,029 44,956 
家具、固定装置、および装置24,463 23,706 
総家屋と設備77,534 74,583 
減算：減価償却累計45,984 45,675 
家屋と設備を合計する$31,550 $28,908 

住宅地と設備の減価償却は#ドルです3.5百万、$3.4百万ドルとドル3.22022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

注7-賃貸借証書
同社は，取消不可能な経営リースに基づいて業務運営のための物件を借りることを約束し，設立時の賃貸定義に適合するかどうかについて決定した。リースROU資産ダ$の経営27.2百万ドルとドル26.72022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。経営リース負債総額は#ドルです29.6百万ドルとドル29.02022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人。

2022年12月31日までに三つまだ始まっていない経営レンタル。2021年12月31日までに二つまだ始まっていない経営レンタル。

次の表に同社の経営賃貸契約に関する資料を掲載します
十二月三十一日20222021
加重平均割引率3.34 %3.36 %
レンタル満期日の範囲
7数ヶ月-25年.年
7数ヶ月-19年.年
レンタル継続期間選択範囲
3数年-5年.年
3数年-5年.年
加重平均残余レンタル期間
13.3年.年12.9年.年

以下の表には、総合貸借対照表で確認された経営リース負債の現在値との入金を含む、2022年12月31日までの会社経営リース条項下の未割引年間賃貸支払いを示す
(千ドル)
12月31日までの年度：2023$4,178 
20244,045 
20253,331 
20262,719 
20272,159 
2028年以降20,816 
リース支払総額を経営する(1)
37,248 
差し引く：利息7,690 
リース負債現在価値を経営する(2)
$29,558 
(1)$も含めて439数千項目はレンタル期間の延長の選択権に関連しており、これらのレンタル期間は合理的に把握されて行使される。
(2)短期経営リース負債を含めて#ドル3.3百万ドルです。


-100-


連結財務諸表付記−(続)
次の表にレンタル費用総額と業務キャッシュフローの構成要素を示します
(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
レンタル料：
レンタル費用を経営する$4,159 $4,015 $3,921 
可変レンタル費用104 69 56 
レンタル総費用(1)
$4,263 $4,084 $3,977 
現金を支払いました
賃貸負債を減らした支払済み現金$4,076 $3,888 $3,791 
(1)総合損益表に占用費用純額を計上する。

注8-商誉と無形資産
以下の表は、報告単位(または業務部門)レベルの営業権帳簿価値を示す
(千ドル)
十二月三十一日20222021
商業銀行部門$22,591 $22,591 
富管理サービス細分化市場41,318 41,318 
総営業権$63,909 $63,909 

商業銀行業務の営業権残高は、2002年に第一金融会社を買収したことから来ている。フォーチュン管理サービス部門の営業権残高は、2005年のWeston買収と2015年のHalsey買収から来ている。

次の表に無形資産の構成要素を示します
(千ドル)
十二月三十一日20222021
総帳簿金額$20,803 $20,803 
累計償却する16,249 15,389 
純額$4,554 $5,414 

2022年12月31日までの無形資産残高には、2005年のWeston買収と2015年のHalsey買収による富管理コンサルティング契約が含まれる。

Weston買収による富管理コンサルティング契約は1年以内に償却される20残高減少方法を使用して、履歴ストリームデータから導出された現在のクライアント群の予想消費量に基づく。Halseyの買収による富管理コンサルティング契約は直線的に償却されている15-1年の寿命。

2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間償却費は860千ドルです8901，000ドル914それぞれ何千もあります


-101-


連結財務諸表付記−(続)
次の表に2022年12月31日までの無形資産年間償却費用推定数を示す
(千ドル)
12月31日までの年度2023$843 
2024826 
2025702 
2026476 
2027476 
2028年以降1,231 

注9-デリバティブ金融商品
当社のデリバティブ金融商品は、当社の既知または予想される現金収入と、その既知または予想される現金支払いの金額、時間および持続時間との間の差を管理するために使用され、主に当社の金利リスクを管理するために使用される。また、当社も顧客の業務ニーズに合わせて金利デリバティブを締結しています。すべての派生ツールは、貸借対照表上で資産または負債として確認され、公正な価値で計量される。派生資産は他の資産に計上され、派生負債は総合貸借対照表の他の負債に計上される。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。

金利リスク管理協定
金利リスク管理プロトコルは、例えば上限、スワップ、下限であり、同社の金利リスク管理戦略の一部である。金利交換とは、会社と他方が名義元金金額で計算された利息支払い(例えば、固定金利支払い可変金利支払い)を交換することに同意するプロトコルである。金利上限と下限とは，会社がオプション契約期間全体に支払う金利を管理するために購入したオプションである.これらの取引に関連する信用リスクは取引相手の違約リスクである。このリスクをできるだけ低減するために、当社は経営陣が信用の良いと考えている高格付け取引相手と金利合意を締結しているだけだ。これらの合意の名目金額は双方が交換した金額を代表しないため，潜在的損失リスクの測定基準ではない。

キャッシュフローヘッジツール
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、短期可変金利FHLB前払いに関連する金利リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ契約を持っている。借入金利交換は2023年12月に満期となる。また、同社は、2022年12月31日と2021年12月31日に、可変金利商業融資プールに関連する金利リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ契約を有している。貸出金利交換は2026年5月に満期になる。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブの公平価値変動は他の全面収益(損失)に計上され，その後収益や損失を実現した場合に収益に再分類される.

融資関連デリバティブ契約
顧客と金利デリバティブ契約を結ぶ
同社は、商業ローン借り手がその金利リスクの管理に協力するために、金利スワップおよび金利上限契約を締結した。これらの金利交換契約は、借り手が可変金利ローン支払いを固定金利ローンに変換して支払うことを許可し、金利上限契約は借り手が金利上昇環境下で金利を制限することを許可する。当社が商業ローン借り手と金利派生契約を締結する際には、第三者と同時に“ミラー”金利契約を締結する。金利交換については、第三者は顧客の固定金利ローン支払いを可変金利ローン支払いに交換する。当社は取引相手の失敗の可能性に関するリスクと融資開始に固有のリスクを保持しています。これらの派生ツールはヘッジとして指定されていないため，公平価値の変動は報酬で確認される.

リスク分担協定
同社はすでに他の銀行と商業ローンの手配についてリスク分担協定を締結している。参加銀行は借り手関連金利交換契約の履行に担保を提供する。これらの派生ツールはヘッジとして指定されていないため，公平価値の変動は報酬で確認される


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連結財務諸表付記−(続)
リスク分担協定(デリバティブ資産)に基づき、当社は参加銀行に費用を支払い、商業借り手が締結した金利交換頭寸に関する一部の信用リスクに参加する。リスク参加協定、すなわち派生負債に基づいて、当社は、別の銀行から徴収される費用を徴収するために、商業借り手の金利交換頭寸に関連する信用リスクの一部を負担または参加する

住宅ローンの約束
金利ロックは借り手に拡大することを約束し、売却のために保有している担保融資の出所に関係している。当社は、金利ロック及び売却用住宅ローン保有に関する金利リスク及び定価リスクを低減するために、長期販売承諾を締結している。長期販売承諾とは、住宅不動産担保融資のような遅延交付または純決済のツールの契約を意味し、売り手は、指定された日に指定されたツールを交付することに同意するか、または指定された価格または収益率で指定されたツールを交付するか、または標的ツールの純現金で同値に標的ツールを交付する。金利ロックコミットメントと長期販売コミットメントはすべて派生金融商品であるが、ヘッジ会計基準に適合しないため、これらのコミットメントの公正価値変動は収益の中で確認される。

以下の表は、総合貸借対照表における派生ツールの名目金額と公正価値を示している
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
公正価値公正価値
名目金額派生資産派生負債名目金額派生資産派生負債
キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利が入れ替わる (1)
$320,000 $548 $31,178 $320,000 $182 $5,301 
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約935,099 32 68,137 1,022,388 32,361 2,015 
取引相手とのミラー契約935,099 67,797 61 1,022,388 2,001 32,480 
リスク分担協定282,191 — 2 237,446 1 2 
住宅ローンの約束：
金利ロック約束12,201 144 4 49,800 1,256 — 
長期販売承諾23,150 58 150 103,626 54 905 
総金額68,579 99,532 35,855 40,703 
減算：オフセット量(2)
23,524 23,524 2,167 2,167 
派生残高、相殺後の純額を差し引く45,055 76,008 33,688 38,536 
差し引く：質抵当品 (3)
— 7,716 — 34,539 
純額$45,055 $68,292 $33,688 $3,997 
(1)派生資産の公正価値には、受取利息#ドルが含まれている241，000ドル182それぞれ2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。負債から派生した公正な価値には、支払利息#ドルが含まれている8561，000ドル19それぞれ2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である。
(2)金利リスク管理契約及び取引相手が締結した融資関連派生ツール契約は総純額決済手配を守らなければならない。
(3)デリバティブ取引相手に質抵当を与える担保は現金の形で存在する。ワシントン信託は将来、損失を達成していない潜在的な増加割合に応じて追加の担保を提供する必要があるかもしれない。


-103-


連結財務諸表付記−(続)
以下の表に株主権益総合変動表における派生ツールの影響を示す
(千ドル)その他の全面収入で確認された税引き後純収益(赤字)
十二月三十一日までの年度202220212020
キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブ：
金利リスク管理契約：
金利上限$— $— $89 
金利が入れ替わる
(18,632)(2,566)(893)
金利下限
— — 150 
合計する($18,632)($2,566)($654)

キャッシュフローヘッジに指定された金利上限と金利下限契約は2020年に満期になる。

キャッシュフローヘッジツールに指定されているデリバティブについては，AOCLから収益に再分類された金額や場所の追加開示については，付記19を参照されたい.

以下の表に総合損益表における派生ツールの影響を示す

(千ドル)額を得る
非利子収入で確認する
十二月三十一日までの年度損益表所在地202220212020
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約ローン関連派生収益($92,730)($27,846)$60,938 
取引相手とのミラー契約ローン関連派生収益94,759 31,547 (57,067)
リスク分担協定
ローン関連派生収益727 641 120 
住宅ローンの約束：
金利ロック約束
抵当ローン銀行業務収入(1,116)(5,947)6,106 
長期販売承諾
抵当ローン銀行業務収入4,530 5,383 (10,769)
合計する$6,170 $3,778 ($672)

付記10-公正価値計量
当社は公正価値計量を用いて、ある資産と負債の公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。公正な価値によって日常的に記録されている項目は、販売可能な証券、販売されている担保融資、派生商品を含む。また、吾らは時々、担保依存型個別分析ローン、OREOおよび住宅ローン返済権のような非日常的なベースの他の資産を公正な価値で記録することが要求される可能性がある。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、コストまたは市場会計または個別資産減記の採用のうちのより低い者に関する

公正価値は市場に基づく計量であり、実体に特定された計量ではない。公正価値計量は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定に基づいて決定される。また，GAAPは推定情報のタイプや“入力”が観察可能か観察不可能かに応じて，推定技術の階層を規定している.観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は会社の市場仮定を反映している。この2つのタイプの投資は以下の公正な価値レベルを創出します

•レベル1-見積もりまったく同じだ市場の資産や負債を活性化させる。
•レベル2-見積もり似たようなアクティブ市場における資産または負債；アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー；およびすべての重要な投入および重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察可能なモデル派生推定値。
•第3レベル-推定技術から派生した推定、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重要な価値駆動要因見えないこれは同社の市場仮定を反映している。

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連結財務諸表付記−(続)

価値オプション選択を公平にする
公認会計原則は撤回できない選択権が公正価値会計を選択することを許可し、契約に基づいてある金融資産と負債に対して初期とその後の計量を行う。住宅ローン証券会社はすでに売却用途として使用する住宅ローンのために公正価値オプションを選択し、ローンの公正価値の変動と経済ヘッジとして使用する長期販売承諾契約の公正価値変動によりよく協力する

下記の表は、公正価値に基づいて入金された販売待ち住宅ローンの概要を選択します
(千ドル)
十二月三十一日20222021
公正価値合計$8,987 $40,196 
総元本残高
8,860 39,201 
公正価値と元金残高の差額$127 $995 

公允価値選択権に基づいて入金された販売待ち住宅ローンの公允価値変動は、総合損益表の住宅ローン銀行収入に計上される。公正な価値の変化は担保ローン銀行の収入の減少を招いた#ドル8682022年は1000ドルであるのに対し、抵当ローン銀行の収入はドル減少しています1.32021年には100万に達する。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、保有していない担保ローンは90日以上の期間を超えている。

評価技術
債務証券
売却可能な債務証券は公正価値に基づいて経常的原則に従って入金される。資料があれば、当社は市場見積もりに基づいて債務証券の公正価値を決定します。この項目は第1級に指定されています。2022年12月31日および2021年12月31日まで、第1級証券を持っていません。

二級債務証券の取引頻度は取引所取引ツールより低い。これらの証券の公正な価値は、マトリックス定価を使用して決定され、これらの投入は市場で観察可能であるか、または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データの確認を得ることができる。このカテゴリには、担保融資支援証券、個人名称発行者信託優先債務証券、社債を含む米国政府が支援する企業の債務が含まれる。

取引が活発でない債務証券は、その公正価値は観察できない投入キャッシュフローを利用して決定され、レベル3に分類される。2022年12月31日と2021年12月31日現在、3級証券は保有されていない。

販売用の住宅ローンを持つ
住宅ローン証券会社は、売却用途としての住宅ローンを保有するために公正価値を選択している。公正価値は二級市場におけるローンのような現在の市場価格に基づいて推定されるため、2級資産に分類される

担保依存型個人分析ローン
担保依存型個別分析ローンは分担コスト或いは公正価値の中で低い者によって評価を行う。公正価値は関連担保の評価価値に基づいて決定される。この担保は主に不動産であり、その次は他の商業資産だ。売却担保による返済が予想される担保依存型融資については、経営陣は担保売却の見積もりコストの公正価値を調整している。経営陣はまた、推定された市場価値の低下を反映したり、担保を理解していることによる評価価値に他の割引を適用するために評価価値を調整することができる。内部推定値は、他の企業資産の公正価値を決定するために使用することができる。担保に依存した個別分析ローンは3級ローンに分類される。

派生商品
金利デリバティブ契約は場外取引市場で取引され、場外取引の場合、市場オファーは既製品ではない。公正価値計測は、市場で観察可能な入力(例えば、長期レート仮定)を用いて割引された将来のキャッシュフローの現在値を利用する独立した推定ソフトウェアを使用して決定される。当社はその取引相手および当社の信用リスクを評価します。そのため、違約の可能性などの要素

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連結財務諸表付記−(続)
当社とその取引相手は、信用リスクに関する公正価値調整を行う必要があるか否かを決定する際に、その純リスクおよび余剰契約期間を考慮する。対手側リスク開放の評価方法は，受主純額決済プロトコルで拘束された頭寸に対して純額決済を行い，頭寸の担保金額(あれば)を保証することを考える。同社は、その由来頭寸を推定するための大部分の投入が公正価値レベルの第二級に属することを決定した。しかし、信用推定値調整は第三レベルの投入を利用する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、当社はすでに信用推定値調整がその派生ツールの倉庫全体の推定値に与える影響を評価し、信用推定値調整が全体の推定値に重大ではないことを確定した。そこで，当社はその派生ツールの全体推定値を2段階とした

長期ローン承諾(金利ロック承諾と長期販売承諾)の公正価値計量は主に住宅ローン二級市場上の類似資産の現在の市場価格に基づいているため、2級資産に分類される。金利ロック約束の公正な価値もまた融資の最終決済にかかっている。延滞率は、同社の歴史データに基づいて決定され、同社の約束が融資の決済につながる可能性を反映した最適な見積もりである。引き戻し金利は第3次投入であるが、当社は引き出し金利がその金利ロック承諾の全体推定値に与える影響を評価しており、このような影響は全体評価に大きなものではないと考えている。したがって、同社はその金利ロック約束を2段階に分類した。

公正価値の恒常的な記録項目
以下の表に、公正な価値で経常的に報告されている資産および負債残高を示す
(千ドル)合計する同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2022年12月31日
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務
$199,582 $— $199,582 $— 
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
774,102 — 774,102 — 
個人名発行者信託優先債務証券
8,760 — 8,760 — 
社債
11,484 — 11,484 — 
売却用の住宅ローンを持っている8,987 — 8,987 — 
派生資産45,055 — 45,055 — 
公正な価値で恒常的に計算される総資産$1,047,970 $— $1,047,970 $— 
負債：
派生負債$76,008 $— $76,008 $— 
経常公正価値で計算された負債総額$76,008 $— $76,008 $— 


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連結財務諸表付記−(続)
(千ドル)合計する同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2021年12月31日
資産：
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支援する企業の義務
$196,454 $— $196,454 $— 
アメリカ政府機関と政府が支援する企業が発行する担保ローン支援証券
824,962 — 824,962 — 
個人名発行者信託優先債務証券
9,138 — 9,138 — 
社債
12,305 — 12,305 — 
売却用の住宅ローンを持っている40,196 — 40,196 — 
派生資産33,688 — 33,688 — 
公正な価値で恒常的に計算される総資産$1,116,743 $— $1,116,743 $— 
負債：
派生負債$38,536 $— $38,536 $— 
経常公正価値で計算された負債総額$38,536 $— $38,536 $— 

非日常的な基礎の上で公正な価値で記録された項目
2022年12月31日までの12ヶ月間、公正価値で減記された資産はありません。

2021年には二つ担保は個別分析に依存した融資減記を公正価値とする。#ドルの帳簿価値のローン3.12021年第4四半期、全額100万ドルを支払った。帳簿価値#ドルの2番目のローン5332021年12月31日現在、1000人全員の予約が完了している。
以下の表は公正価値によって非日常性に基づいて計量した資産の推定技術と観察できない投入を示し、会社は第3級投入を利用して公正価値を確定した
(千ドル)公正価値技術を評価する観察できない入力投入利用率(加重平均)
2021年12月31日
担保依存型個人分析ローン$— 担保の評価販売原価割引
14%
評価調整
100%

金融商品の価値評価
公正価値のみを開示する金融商品の見積公正価値及び関連帳簿金額は以下に示す期間である。これらの表は、現金および現金等価物、FHLB株、課税受取利息、BOLI、非満期預金、および支払利息などの帳簿価値が公正価値に近い金融商品を含まない。会社は現金と現金等価物、課税利息と

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連結財務諸表付記−(続)
支払利息は，公正価値階層内の第1レベル計測とする.同社はFHLBストック、BOLIと非満期預金を二次評価基準としている。
(千ドル)帳簿金額合計する
公正価値		同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2022年12月31日
金融資産：
ローン、ローン信用損失準備後の純額を差し引く$5,072,112 $4,929,449 $— $— $4,929,449 
財務負債：
定期預金$1,122,882 $1,137,219 $— $1,137,219 $— 
連邦住宅金融局は進展しました
980,000 978,590 — 978,590 — 
二次債券22,681 18,963 — 18,963 — 

(千ドル)帳簿金額合計する
公正価値		同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		重要な他の観察可能な投資は
(レベル2)		観察できない重要な入力
(レベル3)
2021年12月31日
金融資産：
ローン、ローン信用損失準備後の純額を差し引く$4,233,837 $4,145,516 $— $— $4,145,516 
財務負債：
定期預金$1,288,611 $1,294,053 $— $1,294,053 $— 
連邦住宅金融局は進展しました
145,000 144,862 — 144,862 — 
二次債券22,681 20,181 — 20,181 — 

注11-所得税
以下の表に所得税費用(福祉)の構成要素を示す
(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
当期税金：
連邦制
$16,127 $17,032 $19,248 
状態.状態
2,202 2,130 3,213 
当期税費総額
18,329 19,162 22,461 
繰延税金(福祉)：
連邦制
1,012 1,822 (2,375)
状態.状態
148 333 (755)
繰延税金(福祉)合計1,160 2,155 (3,130)
所得税総支出$19,489 $21,317 $19,331 


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連結財務諸表付記−(続)
所得税総支出は、所得税前の収入に連邦所得税税率を適用して決定された金額とは異なる以下の表に差異の原因を示す
十二月三十一日までの年度202220212020
(千ドル)金額料率率金額料率率金額料率率
連邦法定税率で計算される税金$19,146 21.0 %$20,619 21.0 %$18,724 21.0 %
以下の理由で増加(減少)する税収：
連邦税収割引後の州所得税支出を差し引く
1,856 2.1 1,943 2.0 1,995 2.2 
免税収入、純額
(721)(0.8)(772)(0.8)(803)(0.9)
ボリー
(544)(0.6)(614)(0.6)(523)(0.6)
低所得住宅有限責任組合企業に投資する(261)(0.3)(117)(0.1)(118)(0.1)
株式ベースの報酬
(68)(0.1)(159)(0.2)92 0.1 
他にも
81 0.1 417 0.4 (36)— 
所得税総支出$19,489 21.4 %$21,317 21.7 %$19,331 21.7 %

次の表は、繰延税金資産と繰延税金負債を生じる一時的な差異が税収に及ぼす大まかな影響を示している
(千ドル)
十二月三十一日20222021
繰延税金資産：
債務証券の売却可能な未実現純損失$41,379 $2,146 
融資信用損失準備9,127 9,381 
キャッシュフローヘッジ7,151 1,268 
リース負債を経営する
7,094 6,962 
繰延補償
4,486 5,091 
貸付金を繰延する
2,106 2,044 
株式ベースの報酬
1,884 1,859 
固定収益年金義務
— 966 
他にも
1,809 2,002 
繰延税金資産
75,036 31,719 
繰延税金負債：
リースROU資産を経営する
(6,518)(6,406)
ローン発行コストを延期する
(6,394)(4,982)
ローン返済権
(2,163)(2,357)
家屋と設備の減価償却(1,494)(1,237)
無形資産の償却
(1,093)(1,299)
固定収益年金義務
(333)— 
他にも
(669)(1,427)
繰延税金負債
(18,664)(17,708)
繰延税項目純資産$56,372 $14,011 

当社の繰延税項純資産は総合貸借対照表内の他の資産に計上されています。経営陣は、これらの資産は主に将来の課税仮差額を打ち消すことによって、または将来の課税所得額を相殺することで現金化される可能性が高いため、いかなる繰延税金資産も推定値準備を計上する必要がないことを確定した。その会社はかつて違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未確認税収割引。


-109-


連結財務諸表付記−(続)
同社は米国連邦管轄区と各州司法管轄区で所得税申告書を提出した。一般的に、2019年までの数年間、同社は米国税務機関の連邦収入や州税務審査を受け入れなくなった。

付記12-預金.預金
次の表は預金の概要です
(千ドル)
十二月三十一日20222021
無利子当座預金$858,953 $945,229 
有利子当座預金(1)
333,197 251,032 
Nowアカウント871,875 867,138 
貨幣市場口座1,255,805 1,072,864 
貯蓄口座576,250 555,177 
定期預金(2)
1,122,882 1,288,611 
総預金$5,018,962 $4,980,051 
(1)卸売取扱普通預金残高を含めて#ドル31,153そして$0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
(2)卸売取扱定期預金残高を含めて#ドル327,044そして$515,228それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

次の表は定期預金予定期限：
(千ドル)期日の予定加重平均金利
12月31日までの年度：2023$844,830 1.97 %
2024163,668 2.88 
202541,869 1.74 
202636,428 1.36 
202736,087 2.45 
2028年以降— — 
2022年12月31日の残高$1,122,882 2.09 %

額面25万元以上の定期預金証明書200.9百万ドルとドル184.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

注13-借金をする
連邦住宅ローン銀行前払い
連邦住宅金融局への前金は#ドルです980.0百万ドルとドル145.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、世銀は1ドルを得ることができる40.0連邦住宅金融局が使用していない百万の信用限度額。さらに世銀はドルを持っています215.02022年12月31日にFHLBで発行された百万予備信用状。この予備信用状は2022年に署名され、機関の預金を担保するために使用される。その銀行の残りの借金能力は#ドルだ668.3百万ドルとドル1.610億ドルは、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に連邦住宅金融局と締結された。銀行はいくつかの適格な投資証券とローンを担保としてFHLBに提供する。


-110-


連結財務諸表付記−(続)
次の表は、2022年12月31日までの未返済FHLB前払いの満期日と加重平均金利を示しています
(千ドル)順序を定める
成熟性		重みをつける
平均料率
2023$895,000 4.29 %
202420,000 4.48 
202545,000 4.21 
202620,000 4.13 
2027— — 
2028年以降— — 
合計する$980,000 4.29 %
二次債券
二次債券総額は$22.72022年12月31日と2021年12月31日。

BancorpスポンサーはTrust IとTrust IIを作成したが，これはデラウェア州の法定信託であり，唯一の目的は信託優先証券を発行し，Bancorpの二次債券に収益を投資することである。Bancorpは信託のすべての一般証券の所有者である.公認会計原則によると、これらの信託は未合併子会社とみなされる。

これは1ドルです8.3100万ドルのTrust Iに関する二次債券の利息は3か月ロンドン銀行の同業解体料率加算1.45%は、2035年9月15日に満了します。これは1ドルです14.4100万ドルのTrust IIに関する二次債券の利息は3か月ロンドン銀行の同業解体料率加算1.45%は、2035年11月23日に満了します。債券はBancorpの選択に応じて額面で償還することができるが、適用される銀行規制機関の承認を受け、適用されるガイドライン又は政策要件の範囲内でなければならない。

信託優先証券の規制資本処理に関する追加検討は、付記14を参照されたい。


-111-


連結財務諸表付記−(続)
付記14-株主権益
株買い戻し計画
2022年12月12日、同社はその取締役会が2023年の買い戻し計画を採択したことを発表し、この計画は最大で買い戻しを許可した850,000株、あるいは約5%は、同社の発行済み普通株式です。この権力は時々行使することができ、市場状況に必要な額で行使することができ、規制面で考慮されなければならない。株式買い戻しの時間と実際の数量は、価格、会社と監督管理要求、市場状況、その他の会社の流動性要求と優先事項を含む様々な要素に依存する。2023年の買い戻し計画は2023年1月1日に開始され、2023年12月31日に期限が切れ、随時修正、一時停止、終了することができる。

2021年の買い戻し計画は2022年12月31日に満期になる。当社は2022年12月31日までに買い戻します194,162平均価格$$の株48.82そして総コストは$9.52021年の買い戻し計画によると、100万ドル。

配当をする
Bancorpの主な流動資金源は銀行から受け取った配当金だ。BancorpとBankは規制された企業であり、その配当金を支払う能力は監督管理審査と制限を受けている。銀行がBancorpに発行した配当金、ローンと立て替え金に対して、一定の監督管理と法律制限が存在する。一般的に、銀行は最低規制資本要求の場合にBancorpに配当金を支払うことができる。FDICとFRBBが支払配当金が不安全または不健全なやり方を構成すると考えた場合、FDICとFRBBはそれぞれその執行権を使用して銀行または銀行持ち株会社の配当金の支払いを禁止する権利がある。銀行がBancorpに支払う配当金は#ドルだ53.2百万ドルとドル45.72022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

資本要求を監督する
BancorpとBankはそれぞれFRBBとFDICが管理する各種監督資本要求の制約を受けている。Bancorpや銀行が最低資本要求に達しなかった場合、監督管理当局はある強制的な行動を開始することができ、これは同社の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準、及び銀行に対する適時な是正措置法規は、監督管理会計慣例に基づいて計算した資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本充足性を確保するために、これらの量的措置は最低の金額と比率を要求する。

2022年12月31日の資本水準は規制機関の最低水準を超え、“資本充足”とされている


-112-


連結財務諸表付記−(続)
次の表は、会社と銀行の実際の資本金額と比率、およびそれぞれの期間に有効な対応する最低資本と十分な規制金額と比率を示しています
(千ドル)実際自己資本充足率
目的は…		“タイムリー是正行動条例”の下で資本余裕を実現する
金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)：
会社
$605,005 12.37 %$391,363 8.00 %適用されない適用されない
銀行.銀行
588,090 12.02 391,260 8.00 $489,074 10.00 %
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)：
会社
571,794 11.69 293,522 6.00 適用されない適用されない
銀行.銀行
554,879 11.35 293,445 6.00 391,260 8.00 
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)：
会社
549,798 11.24 220,142 4.50 適用されない適用されない
銀行.銀行
554,879 11.35 220,083 4.50 317,898 6.50 
第1級資本(平均資産で計算)：(1)
会社
571,794 8.65 264,295 4.00 適用されない適用されない
銀行.銀行
554,879 8.40 264,177 4.00 330,222 5.00 
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)：
会社
578,137 14.01 330,105 8.00 適用されない適用されない
銀行.銀行
565,087 13.70 330,025 8.00 412,532 10.00 
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対して)：
会社
546,362 13.24 247,578 6.00 適用されない適用されない
銀行.銀行
533,312 12.93 247,519 6.00 330,025 8.00 
普通株式一次資本(リスク加重資産に対して)：
会社
524,363 12.71 185,684 4.50 適用されない適用されない
銀行.銀行
533,312 12.93 185,639 4.50 268,146 6.50 
第1級資本(平均資産で計算)：(1)
会社
546,362 9.36 233,534 4.00 適用されない適用されない
銀行.銀行
533,312 9.14 233,434 4.00 291,793 5.00 
(1)レバレッジです。

上表に述べた資本充足性に必要な最低規制資本に加えて、会社は資本分配と適宜ボーナスの制限を避けるために、普通株の形で最低2.50%の資本保存緩衝を維持しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日には、同社の資本水準は最低規制資本要求に資本保護緩衝を加えた。

Bancorpは2つの資本信託会社の普通株を持ち、この2社は信託優先証券を発行した。公認会計原則に基づき、資本信託は未合併の子会社とみなされる。2022年12月31日と2021年12月31日に22.0連合貯蔵局の資本充足指針によると、当社の一級資本は百万元の信託優先証券を含み、監督管理資本の申告のために使用される。

規制資本規則によると、同社は、2024年12月31日までの2年間の延期と、その後の3年間の移行期間内に、ASC 326がその規制資本に与える影響の推定影響を延期するオプションを選択した。したがって、資本比率は、ASC 326の採用によって増加したACLによる融資および資金サポートのない融資コミットメントへのすべての影響を含まず、ASC 326のクレジット損失に起因することができる近似税引後準備に基づいて調整される

-113-


連結財務諸表付記−(続)
2年間の繰延期間内に発生した損失に対する方法。延期終了時の累積差額は、2022年1月1日からの3年間の移行期間内に監督管理資本に段階的に計上される。

付記15-取引先と契約した収入
下表は，合併損益表に記載されている総収入およびASC 606の範囲で顧客と締結した契約に関する金額をまとめたものである。以下に示すように、我々の収入の大部分は、ASC 606の範囲から明確に除外されている。
十二月三十一日までの年度202220212020
(千ドル)
収入.収入(1)
ASC 606収入(2)
収入.収入(1)
ASC 606収入(2)
収入.収入(1)
ASC 606収入(2)
純利子収入$155,990 $— $141,435 $— $127,444 $— 
非利息収入：
富管理収入38,746 38,746 41,282 41,282 35,454 35,454 
抵当ローン銀行業務収入
8,733 — 28,626 — 47,377 — 
カード交換料
4,996 4,996 4,996 4,996 4,287 4,287 
預金口座手数料
3,192 3,192 2,683 2,683 2,742 2,742 
ローン関連派生収益
2,756 — 4,342 — 3,991 — 
銀行が自営生命保険収入
2,591 — 2,925 — 2,491 — 
その他の収入
1,588 1,219 2,540 2,148 3,100 2,669 
非利子収入総額62,602 48,153 87,394 51,109 99,442 45,152 
総収入$218,592 $48,153 $228,829 $51,109 $226,886 $45,152 
(1)総合損益表に示すように。
(2)ASC 606の範囲内の顧客との契約収入。

次の表は、収入確認の時間に基づいて顧客と契約した収入を示しています
(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
ある時点で確認された収入：
カード交換料$4,996 $4,996 $4,287 
預金口座手数料2,512 2,136 2,103 
その他の収入967 1,931 2,494 
経時的に確認された収入：
富管理収入
38,746 41,282 35,454 
預金口座手数料
680 547 639 
その他の収入
252 217 175 
ASC 606の範囲内の顧客と契約を締結した総収入
$48,153 $51,109 $45,152 

顧客との契約収入からの売掛金には、主に当社が履行義務を完全に履行した富管理サービスの売掛金が含まれています。売掛金は#ドルです5.1百万ドルとドル6.6それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に、総合貸借対照表の他の資産に計上される。

繰延収入は、ASC 606に従って契約負債とみなされ、顧客から受信した前払い費用を代表して、会社は依然としてこれらの費用を履行する義務を果たしている。履行義務が履行された場合、契約負債は契約有効期間内に収入として確認される。契約負債残高は2022年12月31日と2021年12月31日のいずれもわずかであり、総合貸借対照表に含まれている他の負債である。

ASC 606の範囲内の手数料および報酬については、顧客契約を取得するために富管理サービスおよび商業銀行部門従業員に支払われる手数料および報酬のように、契約コスト資産を確立する。♪the the the

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連結財務諸表付記−(続)
契約コスト資産は資産予想が利益を生む見込み耐用年数内に資本化と償却を行う。契約費用資産の帳簿価値は#ドルである2.1百万ドルとドル1.9それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に、総合貸借対照表の他の資産に計上される。契約コスト資産の償却は賃金と従業員福祉費用総合損益表に計上される。

付記16-従業員福祉
固定収益年金計画
ワシントン信託は、2007年10月1日までに雇用されたいくつかの条件に適合する従業員のための適格年金計画を保持している。ワシントン信託会社にも不合格の退職計画があり、計画中に定義された一部の従業員に補充退職福祉を提供する。固定収益年金計画は以前、福祉対策を凍結するために改正されたことがある10-2023年12月に終了した1年間の移行期間。

条件に合致した年金計画はERISAの要求に応じて現行ベースで資金を提供する。

年金福祉費と福祉債務には、割引率、死亡率、計画資産収益率、賠償増加を含む様々な精算やその他の仮定が含まれている。ワシントン信託は毎年このような仮定を評価している。

以下の表に，これらの計画の予想福祉義務，計画資産の公正価値と資金あり(資金なし)の状況を示す
(千ドル)合格する
年金計画		不合格になる
退職計画
十二月三十一日2022202120222021
福祉義務の変化：
期初の福祉義務
$89,408 $94,742 $17,717 $17,973 
サービスコスト
2,062 2,369 218 208 
利子コスト
2,368 2,004 423 337 
損失を精算する(23,658)(4,011)(3,880)102 
支払われた福祉
(3,422)(5,556)(916)(903)
行政費
(102)(140)— — 
期末福祉義務
66,656 89,408 13,562 17,717 
計画資産変更：
期初計画資産の公正価値
103,047 101,929 — — 
計画資産の実際収益率
(17,970)6,814 — — 
雇い主が金を供給する
— — 916 903 
支払われた福祉
(3,422)(5,556)(916)(903)
行政費
(102)(140)— — 
計画資産期末公正価値
81,553 103,047 — — 
期末有資金状態(1)
$14,897 $13,639 ($13,562)($17,717)
(1)適格年金計画の資金状況は、総合貸借対照表の他の資産に含まれる。非合格退職計画の無資金状況は総合貸借対照表の他の負債に計上される。

不合格退職計画は、ラビ信託基金に資産を指定することを規定している。販売可能な証券とその目的のために指定された他の短期投資、帳簿価値は#ドルです14.0百万ドルとドル16.72022年12月31日と2021年12月31日の総合貸借対照表にはそれぞれ100万ドルが含まれている。

AOCI(AOCL)における適格年金計画と非合格退職計画に関する金額を以下の表に示す
(千ドル)合格する
年金計画		不合格になる
退職計画
十二月三十一日2022202120222021
税引き前にAOCI(AOCL)の純精算損失を計上する
$1,846 $3,920 $3,455 $8,027 

-115-


連結財務諸表付記−(続)

適格年金計画の累積福祉義務は#ドルである64.8百万ドルとドル85.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。不合格退職計画の累積福祉義務は#ドルである13.1百万ドルとドル16.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

次の表は、税引前ベースの定期福祉純コストと他の包括収益(損失)で確認された他の金額の構成要素を示しています
(千ドル)合格する
年金計画		不合格になる
退職計画
十二月三十一日までの年度202220212020202220212020
定期収益純コスト：
サービスコスト(1)
$2,062 $2,369 $2,164 $218 $208 $170 
利子コスト(2)
2,368 2,004 2,505 423 337 465 
計画資産の期待リターン(2)
(4,634)(4,815)(4,538)— — — 
精算損失純額を確認する(2)
1,020 2,121 1,582 692 723 560 
定期純収益コスト
816 1,679 1,713 1,333 1,268 1,195 
他の包括的収入で確認された計画資産や福祉債務の他の変化(税前基礎)：
きれいに損をする(2,074)(8,132)1,708 (4,572)(621)1,244 
その他の全面収益(赤字)で確認する
(2,074)(8,132)1,708 (4,572)(621)1,244 
定期収益純コストと他の総合収益(損失)で確認した総額
($1,258)($6,453)$3,421 ($3,239)$647 $2,439 
(1)合併損益表に含まれる賃金と従業員福祉支出。
(2)総合損益表の他の費用を計上する。

仮に
次の表は、2022年12月31日および2021年12月31日の福祉義務を決定するための計量日および加重平均仮定を示す
合格する
年金計画		条件を満たさない退職計画
2022202120222021
測定日Dec 31, 2022Dec 31, 2021Dec 31, 2022Dec 31, 2021
割引率5.54 %3.00 %5.50 %2.90 %
補償増値率5.00 3.75 5.00 3.75 

次の表に、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の定期福祉純コストを決定するための計量日と加重平均仮定を示す
適格年金計画条件を満たさない退職計画
202220212020202220212020
測定日Dec 31, 2021Dec 31, 2020Dec 31, 2019Dec 31, 2021Dec 31, 2020Dec 31, 2019
福祉義務の等値単一割引率
3.00 %2.71 %3.42 %2.89 %2.51 %3.30 %
サービスコスト当量一回割引率
3.11 2.86 3.54 3.16 2.94 3.62 
利子コストの等値単一割引率
2.67 2.16 3.07 2.48 1.97 2.93 
計画資産の長期リターン
5.25 5.75 5.75 適用されない適用されない適用されない
補償増値率
3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 3.75 

計画資産の期待長期収益率は，会社が計画に基づいて保有する資産タイプや計画の投資やり方によって実際に実現可能であると考えられる。年に1回更新されると仮定して

-116-


連結財務諸表付記−(続)
資産構成、保有資産タイプの歴史的資産リターン傾向、および現在および予想される経済状況を考慮する。計画資産に対する長期収益率を下げることは年金費用が増加すると仮定し，一般に計画への寄付要求が増加する可能性がある。計画資産の長期収益率を上げることは逆の効果が生じる。

固定給付年金計画の割引率は測定日リセットを想定している。予想される将来の福祉支払フローと精選された高品質固定収益債務証券に基づく収益率曲線をマッチングすることにより，プランごとに割引率を選択する.割引率の低下は年金債務の現在値を増加させ、私たちの年金コストを増加させ、割引率の増加は逆の効果をもたらす。

利息とサービスコストの計算には“即時金利法”が採用されている。現金為替レート法は，利息とサービスコストを計算する際に，予想給付金ごとに割引率を採用する。この方法は、予想収益キャッシュフローとそれに対応する即時金利との間の相関を改善することによって、サービスおよび利息コストのより正確な測定を提供する。

計画資産
次の表は適格年金計画資産の公正価値を示している
(千ドル)公正価値計量使用
公正価値
2022年12月31日レベル1レベル2レベル3
資産：
現金と現金等価物$8,438 $— $— $8,438 
アメリカ政府が支援する企業の義務— 42,601 — 42,601 
国家と政治の区分の義務— 1,728 — 1,728 
社債— 4,854 — 4,854 
共同基金23,932 — — 23,932 
計画総資産$32,370 $49,183 $— $81,553 

(千ドル)公正価値計量使用
公正価値
2021年12月31日レベル1レベル2レベル3
資産：
現金と現金等価物$7,532 $— $— $7,532 
アメリカ政府が支援する企業の義務
— 47,485 — 47,485 
国家と政治の区分の義務— 2,233 — 2,233 
社債— 6,636 — 6,636 
普通株16,565 — — 16,565 
共同基金22,596 — — 22,596 
計画総資産$46,693 $56,354 $— $103,047 

適格年金計画は、そのポートフォリオに保有されている証券に対する公正価値調整を公正価値計量を用いて記録する。

ある場合、適格年金計画は、見積された市場価格を使用して証券の公正価値を決定する；このような項目は、第1級に分類される。このカテゴリには、現金および現金等価物、ならびに取引所取引の普通株および共通基金が含まれる。

適格年金計画における二次証券は、マトリックス定価および投入を使用して決定された取引頻度よりも低い取引頻度を有する債務証券を含み、これらの投入は、市場で観察されることができるか、または主に観察可能な市場データから、または観察可能な市場データの確認を得ることができる。このカテゴリーには，米国政府が支援する企業の義務，州と政治部門の義務，社債が含まれている。

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連結財務諸表付記−(続)

評価投入活動が限られている場合や透明性が低い場合には、証券はレベル3に分類される可能性があります。2022年12月31日と2021年12月31日まで、適格年金計画には3級証券はありません。

次の表は、適格年金計画の資産配分状況を資産別に示している
十二月三十一日20222021
資産種別：
現金と現金等価物10.3 %7.3 %
固定収益証券(1)
60.3 54.7 
株式証券(2)
29.4 38.0 
合計する100.0 %100.0 %
(1)米国政府機関と米国政府が支援する企業の義務、州と政治分岐の義務、社債が含まれている。
(2)2022年12月31日の共同基金と2021年12月31日の普通株式·共同基金を含む。

条件に適合した固定収益年金計画信託の資産を管理し、満期時にすべての現在及び将来の福祉義務が履行されることを確保する。これを実現することを図るとともに，計画資産の特徴と計画負債の特徴を一致させることで，計画出資状況，入金，費用の変動を減らすように努力している。合格した年金計画は資金が十分で、2023年12月31日に凍結され、将来のすべての福祉課税が停止される。我々の投資方式はこれらの要因を考慮しているため，リスクの低い固定収益証券の配置を増加させ，リスクの高い株式証券の配置を減少させてきた。

現金流入は、通常、ポートフォリオが保有する投資収入と雇用主納付からなり、現金流出の目的は、計画給付と特定の計画費用の支払いである。受託者雇用主への供出予定時刻表や福祉支払の推定を毎年可能な限り早期に通知する。

キャッシュフロー
投稿する．
“規則”は、通常の場合に一定範囲の寄付を提供できるように、計画寄付を柔軟に手配することを可能にする。同社は2023年に合格した年金計画に貢献しない見通しだ。しかも、その会社は#ドルを寄付する予定だ9042023年に不合格退職計画に数千ポンドの福祉を支払う。

将来の福祉支払を予想する
次の表は、適宜支払う予定の将来のサービスを反映した福祉支払いを示しています
(千ドル)合格する
年金計画		不合格になる
退職計画
12月31日までの年度2023$2,870 $904 
20243,243 892 
20253,553 899 
20263,888 935 
20274,169 951 
2028年以降23,832 4,870 

401(K)計画
同社の401(K)プランは最大で提供3ほとんどの従業員の従業員の支払いの割合。また、2007年9月30日以降に雇用された従業員のほとんどは、合格した固定収益年金計画に参加する資格がなければ、以下の非選択的雇用主納付を得ることができる4賠償金の%です。この計画の下の雇用主の一致供給総額は#ドルだ3.2百万、$3.0百万ドルとドル2.82022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。


-118-


連結財務諸表付記−(続)
給与繰延計画
改訂及び再注文された非制限的繰延補償計画は取締役及びいくつかの高級職員に追加の退職及び税務優遇を提供する。その計画の資金は主に参加者の税金前支払いから来ている。繰延補償計画の資産と負債は総合貸借対照表に公正価値で入金される。その計画の参加者は対象資産の市場変動リスクを負担する。この計画に関連した負債は#ドルだ18.7百万ドルとドル21.2それぞれ2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に100万ユーロを計上し、添付の総合貸借対照表の他の負債に計上した。該当する投資資産は合併貸借対照表の他の資産に列記する。

付記17-株式に基づく報酬スケジュール
会社の株式報酬計画には、2003年の株式インセンティブ計画、2013年の株式オプションとインセンティブ計画、2022年の長期インセンティブ計画が含まれており、これらの計画は会社の取締役会と株主の承認を得ている。株主が2022年4月26日に2022年長期インセンティブ計画を承認した後、2022年長期インセンティブ計画の奨励のみを付与する。

2022年長期インセンティブ計画により発行可能な普通株の最高数は60万株であり、本計画の条項に基づいて調整することができる。2022年長期インセンティブ計画によって許容される配当奨励タイプは、株式オプション(インセンティブおよび非限定オプションを含む)、株式付加価値権、限定株式、限定株式単位、非限定株式、現金報酬、および配当等価権を含む。

株式補償計画に関するより多くの情報は、項目12を参照されたい。

保留株
2022年12月31日までに1,438,109普通株は2003年株式インセンティブ計画、2013年株式オプションとインセンティブ計画、および2022年長期インセンティブ計画に基づいて発行に保留されている。

株式ベースの給与費用
次の表に、株式オプション、制限株式単位、業績株単位の総合収益表で確認された株式ベースの報酬支出と関連所得税割引を示す
(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
株式ベースの給与費用$3,247 $3,316 $3,766 
関連所得税割引(1)
$857 $978 $801 
(1)$も含めて781，000ドル182それぞれ2022年と2021年に株式ベースの報酬奨励時に確認された千項目の超過税収割引を解決する。$も含めて1032020年度の株式ベースの給与補償決済時に確認された千項目の超過税金。

2022年12月31日までに5.1株式ベースの給与スケジュールに関する未確認報酬総コストには、計画に応じて付与された株式オプション、制限株式単位、業績株式単位が含まれる。このコストは加重平均期間内に確認される予定である1.9何年もです。

株式オプション
各株式オプションの行権価格は付与日Bancorp普通株の公正時価を下回ってはならず、オプション期間は10年を超えてはならない。株式オプションは、非限定的または奨励的株式オプションとして指定される。当社が付与したすべての購入持分は、2022年、2021年および2020年までに非限定購入持分に指定されています。

ワシントン信託は、履歴データを使用して、オプション定価モデルにおける株式オプション行使および従業員の離職行動を推定する。オプションが付与された期待期限は，オプション推定モデルからの出力であり，付与されたオプションが未償還と予想される時間帯を表す.予想変動率はワシントン信託株の歴史的変動に基づいている。株式オプション契約期間内の無リスク金利は、付与日に発効した米国債収益率曲線に基づいている。


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連結財務諸表付記−(続)
以下は、特定のキー従業員に付与される株式オプション報酬の付与日公正価値を決定する際に使用される仮定である
202220212020
付与したオプション57,70053,70081,530
崖帰属期限(年)333
所期期間(年)6.56.56.5
期待配当収益率3.90 %3.80 %3.69 %
加重平均予想変動率31.67 %31.50 %29.89 %
加重平均無リスク金利4.15 %1.41 %0.46 %
加重平均授権日公正価値$12.01$11.10$5.75

次の表は、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年度の未償還株式オプションの概要を示しています
株式オプション数加重平均行権値加重平均残契約期間(年)内的価値(000)を合計する
期日の初め322,140 $45.95 
授与する57,700 48.50 
鍛えられた(7,950)30.67 
没収または期限切れ— — 
期末371,890 $46.67 6.95$1,514 
満期に行使可能なオプション186,640 $49.54 5.20$410 

総内的価値は，指標となる株式の公正価値が行権日にオプション行権価格を超える金額である.

次の表は、2022年12月31日の未償還オプションと行使可能オプションに関するより多くの情報を示しています
未完成オプション行使可能なオプション
行権価格区間量
株		加重平均
余寿命(年)		加重平均
行権価格		株式数加重平均
行権価格
$30.01$まで40.00
98,998 6.3233.17 25,148 35.92 
$40.01$まで50.00
135,006 7.6847.45 77,306 46.67 
$50.01$まで60.00
137,886 6.6955.60 84,186 56.24 
合計する371,890 6.95$46.67 186,640 $49.54 

二零二二年、二零二一年及び二零年十二月三十一日までの年間に行使された株式オプションの総内在価値は142千ドルです8971，000ドル46それぞれ何千もあります

限定株単位
2022年、2021年、2020年、会社は取締役と特定の重要な従業員に授与する21,467, 19,185そして27,385制限株式単位は、それぞれ3-年の崖の帰属。


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連結財務諸表付記−(続)
以下の表に、2022年12月31日現在と2022年12月31日現在の年間限定株式単位の概要を示す
株式数加重平均付与日公正価値
期日の初め66,285 $45.41 
授与する21,467 50.03 
既得(22,416)49.52 
没収される(24)52.18 
期末65,312 $45.51 

業績シェア単位
その会社はある重要な従業員に業績株単位を授与し、1年以内に普通株を獲得する機会を与えます3-年から5-年間実績期間。帰属する株式の数は、会社が業績単位奨励協定に詳細に説明されているいくつかの業績評価基準に達することに依存する

次の表は、2022年12月31日までの未返済実績シェア単位をまとめたものです
付与日1株当たりの公正価値加重平均現在の業績仮定所期株数
与えられたパフォーマンスシェア単位：2022$59.31130%39,676 
202146.15120%43,848 
202034.22120%56,256 
201854.25124%5,158 
合計する144,938 

次の表は、2022年12月31日までの年度の業績シェア単位をまとめたものである
株式数加重平均付与日公正価値
期日の初め159,572 $43.09 
授与する(1)
21,379 59.31 
既得(34,573)52.87 
没収される(1,440)52.18 
期末144,938 $45.41 
(1)株式数には、まだ付与されていない未支給報酬の業績評価に対する調整が含まれている。加重平均付与日公正価値は、年内に付与される奨励にのみ適用される。

-121-


連結財務諸表付記−(続)
付記18-業務の細分化
当社は商業銀行及び富管理サービスの二つの申告すべき業務部門を通じてその業務を管理しています。

経営陣は分配方法を使用して収入と費用を業務ラインに分配する。直接活動はその活動に関連する適切な業務部門に割り当てられる。間接活動、例えば会社、技術、その他の支援機能は、主にフルタイムに相当する従業員の計算に基づいて業務部門に割り当てられる。

商業銀行業務
商業銀行業務は商業、住宅及び消費ローン業務、住宅ローン銀行業務、預金業務、現金管理業務、銀行業務は顧客支援及びATM機の操作、電話銀行、ネットバンク及び流動銀行サービス、及びポートフォリオ及び卸融資業務を含む。

富管理サービス
富管理サービス部門は、投資管理、全体財務計画サービス、受託者、遺産代理人、委託者および保護者を含む個人信託および財産サービス、相続人遺産の決済、および信託および受託サービスを含む機関信託サービスを含む。

次の表にワシントン信託会社が業務部門の運営報告書と総資産を報告できることを示します。
(千ドル)
2022年12月31日までの年度商業広告
銀行業		富
管理する
サービス.サービス		統合された
合計する
純利息収入$156,040 ($50)$155,990 
信用損失準備金(1,300)— (1,300)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く157,340 (50)157,290 
非利子収入23,088 39,514 62,602 
非利息支出：
減価償却および償却費用2,948 1,377 4,325 
その他の非利息支出94,025 30,372 124,397 
非利子支出総額96,973 31,749 128,722 
所得税前収入83,455 7,715 91,170 
所得税費用17,557 1,932 19,489 
純収入$65,898 $5,783 $71,681 
期末総資産$6,585,310 $74,741 $6,660,051 
長期資産への支出5,475 664 6,139 

-122-


連結財務諸表付記−(続)
(千ドル)
2021年12月31日までの年度商業広告
銀行業		富
管理する
サービス.サービス		統合された
合計する
純利息収入$141,493 ($58)$141,435 
信用損失準備金(4,822)— (4,822)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く146,315 (58)146,257 
非利子収入44,748 42,646 87,394 
非利息支出：
減価償却および償却費用2,827 1,474 4,301 
その他の非利息支出101,029 30,134 131,163 
非利子支出総額103,856 31,608 135,464 
所得税前収入87,207 10,980 98,187 
所得税費用18,575 2,742 21,317 
純収入$68,632 $8,238 $76,870 
期末総資産$5,776,754 $74,373 $5,851,127 
長期資産への支出3,246 244 3,490 

(千ドル)
2020年12月31日までの年度商業広告
銀行業		富
管理する
サービス.サービス		統合された
合計する
純利息収入$127,545 ($101)$127,444 
信用損失準備金12,342 — 12,342 
信用損失準備後の純利息収入を差し引く115,203 (101)115,102 
非利子収入63,612 35,830 99,442 
非利息支出：
減価償却および償却費用2,573 1,517 4,090 
その他の非利息支出91,555 29,739 121,294 
非利子支出総額94,128 31,256 125,384 
所得税前収入84,687 4,473 89,160 
所得税費用17,989 1,342 19,331 
純収入$66,698 $3,131 $69,829 
期末総資産$5,639,669 $73,500 $5,713,169 
長期資産への支出3,125 281 3,406 


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連結財務諸表付記−(続)
付記19-その他全面収益(赤字)
以下の表に他の全面収益(損失)における活動を示す
(千ドル)
2022年12月31日までの年度税引き前金額所得税の割引税引き後純額
売却可能な債務証券：
債務証券の売却が可能な公正価値変動
($163,471)$39,233 ($124,238)
キャッシュフローのヘッジ：
現金流量ヘッジ保証価値変動
(27,344)6,563 (20,781)
純キャッシュフローヘッジ損失を収益に再分類する(1)
2,828 (679)2,149 
現金流量ヘッジ保証価値純変動(24,516)5,884 (18,632)
定義された福祉計画義務：
固定福祉計画債務調整
4,934 (1,184)3,750 
損失純額を割り引く(2)
1,712 (411)1,301 
固定福祉計画債務の純変化6,646 (1,595)5,051 
その他総合損失合計($181,341)$43,522 ($137,819)
(1)総合損益表で収益に再分類された税引き前金額には$が含まれている2.8ローンの利息と手数料が100万オーストラリアドル減る70連邦住宅ローン担保ローンの利息支出は千元増加した。
(2)上記税引き前金額は総合損益表の他の費用に計上される。

(千ドル)
2021年12月31日までの年度税引き前金額所得税の割引税引き後純額
売却可能な債務証券：
債務証券の売却が可能な公正価値変動
($21,942)$5,266 ($16,676)
キャッシュフローのヘッジ：
現金流量ヘッジ保証価値変動
(3,067)736 (2,331)
純キャッシュフローヘッジ収益は収益に再分類される(1)
(310)75 (235)
現金流量ヘッジ保証価値純変動(3,377)811 (2,566)
定義された福祉計画義務：
固定福祉計画債務調整
5,908 (1,417)4,491 
損失純額を割り引く(2)
2,844 (683)2,161 
固定福祉計画債務の純変化8,752 (2,100)6,652 
その他総合損失合計($16,567)$3,977 ($12,590)
(1)総合損益表で収益に再分類された税引き前金額には$が含まれている1.5ローンの利息と手数料が100万ドル増加します1.1FHLB利息支出は100万ポンド増加した。
(2)上記税引き前金額は総合損益表の他の費用に計上される。


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連結財務諸表付記−(続)
(千ドル)
2020年12月31日までの年度税引き前金額所得税給付税引き後純額
売却可能な債務証券：
債務証券の売却が可能な公正価値変動
$8,784 ($2,129)$6,655 
キャッシュフローのヘッジ：
現金流量ヘッジ保証価値変動
(2,003)482 (1,521)
純キャッシュフローヘッジ損失を収益に再分類する(1)
1,136 (269)867 
現金流量ヘッジ保証価値純変動(867)213 (654)
定義された福祉計画義務：
固定福祉計画債務調整
(5,093)1,197 (3,896)
損失純額を割り引く(2)
2,141 (400)1,741 
固定福祉計画債務の純変化(2,952)797 (2,155)
その他の全面収入合計$4,965 ($1,119)$3,846 
(1)総合損益表で収益に再分類された税引き前金額には$が含まれている2031000ローン利息と手数料減免、$817FHLB利息支出は1000ドル増加しました116二次債券の利息支出は千元増加した。
(2)上記税引き前金額は総合損益表の他の費用に計上される。

以下の表に構成部分、税引き後純価値別のAOCI(AOCL)の変動状況を示す
(千ドル)債務証券の売却可能な未実現純損失キャッシュフローヘッジの未実現純損失福祉計画債務の未実現純損失を確定する合計する
2021年12月31日の残高($6,795)($4,013)($9,173)($19,981)
改叙前のその他総合収入(124,238)(20,781)3,750 (141,269)
累積された他の全面収益から再分類された金額
— 2,149 1,301 3,450 
純その他総合収益(124,238)(18,632)5,051 (137,819)
2022年12月31日の残高($131,033)($22,645)($4,122)($157,800)

(千ドル)債務証券の未実現純収益(赤字)キャッシュフローヘッジの未実現純損失福祉計画債務の未実現純損失を確定する合計する
2020年12月31日残高$9,881 ($1,447)($15,825)($7,391)
改叙前のその他総合収入(16,676)(2,331)4,491 (14,516)
累積された他の全面収益から再分類された金額
— (235)2,161 1,926 
純その他総合収益(16,676)(2,566)6,652 (12,590)
2021年12月31日の残高($6,795)($4,013)($9,173)($19,981)


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連結財務諸表付記−(続)
(千ドル)債務証券の売却可能な未実現純収益キャッシュフローヘッジの未実現純損失福祉計画債務の未実現純損失を確定する合計する
2019年12月31日の残高$3,226 ($793)($13,670)($11,237)
再分類前の他の総合収益(損失)6,655 (1,521)(3,896)1,238 
累積された他の全面収益から再分類された金額
— 867 1,741 2,608 
その他総合収益純額6,655 (654)(2,155)3,846 
2020年12月31日残高$9,881 ($1,447)($15,825)($7,391)

付記20-普通株1株当たり収益
以下の表にEPSの計算方法を示す
(千単位のドルと株、1株当たりの金額を除く)
十二月三十一日までの年度202220212020
1株当たり基本収益と希釈後の普通株1株当たり収益：
純収入$71,681 $76,870 $69,829 
減算：参加証券に割り当てられた配当金と未分配収益(202)(223)(152)
普通株主が得られる純収入$71,479 $76,647 $69,677 
シェア：
加重平均普通株式発行済み17,246 17,310 17,282 
普通株等価物の希釈効果135 145 120 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,381 17,455 17,402 
普通株式1株当たり収益：
基本的に1株当たりの収益$4.14 $4.43 $4.03 
薄めて1株当たりの収益$4.11 $4.39 $4.00 

加重平均普通株式等価物は、逆希釈された合計であるので、上記の普通株式等価物には含まれない149,742, 100,150そして223,506それぞれ2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度である。


-126-


連結財務諸表付記−(続)
注21-引受金とその他の事項
不均衡のリスクのある金融商品
当社は、正常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の一方であり、その顧客の融資ニーズを満たし、当社の金利変動に対するリスク開放を管理している。これらの金融商品には、信用承諾、予備信用証、住宅ローン約束、ローン関連派生ツール契約、および金利リスク管理契約が含まれる。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因にある程度関与している。これらのツールの契約又は名義金額は、同社の参加の程度、特に金融商品の種別を反映している。

契約金額は信用リスクを表す金融商品(資金承諾なし)
信用を提供する約束
信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。一部の引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。すべての借り手の信頼性はケースに基づいて評価される。得られた担保金額は、経営陣の借り手に対する信用評価に基づいて算出される。

予備信用状
予備信用状は、顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行された条件付き約束である。これらの予備信用状の発行は主に商業銀行の顧客の融資需要を支援するためだ。予備信用状の開設に係る信用リスクは，顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。このような約束を支持する担保は基本的に他の約束と同じだ。多くの予備信用状の有効期限は一年です。2022年12月31日と2021年12月31日現在、予備信用状による受益者への負債はない。もし会社が受益者への支払いを要求された場合、顧客は会社にお金を返済する必要がある。

名目金額が信用リスク額を超える金融商品
住宅ローンの約束
金利ロックは借り手に拡大することを約束し、売却のために保有している担保融資の出所に関係している。この等金利ロック及び住宅ローンに関する金利リスク及び定価リスクを低減するために、当社は長期販売承諾を締結した。金利ロック約束と長期売却約束は派生金融商品だ。

融資関連デリバティブ契約
同社の商業借り手との金利契約における信用政策は、融資のための政策と類似している。他の取引相手と締結される金利契約は、一般に二国間担保条項によって制限される。

金利リスク管理契約
当社の金利リスク管理契約には、金利交換プロトコルが含まれており、当社は、名義元金金額で計算された利息支払い(例えば、固定金利支払いは可変金利で支払う)を他方と交換することに同意している。これらの取引に関連する信用リスクは取引相手の違約リスクである。このリスクをできるだけ低減するために、当社は経営陣が信用の良いと考えている高格付け取引相手と金利合意を締結しているだけだ。

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連結財務諸表付記−(続)
表に表外リスクのある金融商品の契約金額と名目金額を示します
(千ドル)
十二月三十一日20222021
契約金額は信用リスクを表す金融商品：
信用を提供する約束$1,308,873 $1,006,620 
予備信用状9,028 11,844 
名目金額が信用リスク金額を超える金融商品：
住宅ローンの約束：
金利ロック約束
12,201 49,800 
長期販売承諾
23,150 103,626 
ローン関連デリバティブ契約：
取引先との金利契約935,099 1,022,388 
取引相手とのミラーレート契約935,099 1,022,388 
リスク参加-プロトコル
221,247 163,207 
金利リスク管理契約：
金利が入れ替わる
320,000 320,000 

派生金融商品の追加開示については、付記9を参照されたい。

助成されていない引受金に関するACL
資金承諾のないACLは、予想契約期間内に予想される終身信用損失の管理層の推定であり、予想契約期間内に、会社は信用を発行する契約義務を履行することによって信用リスクに直面し、この義務が会社によって無条件にキャンセルされることができない限り、信用リスクに直面する。住宅純資産信用限度額および商業需要融資の無資金承諾は、資本規制目的で無条件に廃止されたと考えられているため、資金承諾なしと推定されるACLの計算から除外された。ポートフォリオごとに、推定損失率と資金調達率は、対応する未出資引受残高に適用される。無資金引受に適用される推定損失率は、対応する貸借対照表内の金額に適用される量子化および定性的損失率と同様に、融資の貸借対照額を決定するために使用される。未調達資金の引受金に適用される推定供給係数は、供給が発生する可能性を表し、企業のポートフォリオごとの平均履歴利用率に基づいている。

諮問委員会の2022年12月31日までの年間未調達資金引受活動については以下の通り
(千ドル)商業広告消費者
クレイ
C&I
商業総金額住宅不動産家屋純価値他にも総消費額合計する
期初残高$1,267 $816 $2,083 $62 $— $16 $16 $2,161 
規定(31)172 141 (12)— — — 129 
期末残高$1,236 $988 $2,224 $50 $— $16 $16 $2,290 

諮問委員会の2021年12月31日までの年間未調達資金引受活動については以下の通り
(千ドル)商業広告消費者
クレイ
C&I
商業総金額住宅不動産家屋純価値他にも総消費額合計する
期初残高$907 $1,402 $2,309 $54 $— $19 $19 $2,382 
規定360 (586)(226)8 — (3)(3)(221)
期末残高$1,267 $816 $2,083 $62 $— $16 $16 $2,161 


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連結財務諸表付記−(続)
他にも事項がある
訴訟を起こす
同社は日常業務過程で発生する様々な請求や法的手続きに関連している。経営陣は弁護士と共同でこの件などのこれまでの発展状況を検討しており、最終的な処分は当社の総合貸借対照表や損益表に大きな影響を与えないと考えている。

他にも
住宅不動産担保ローンを販売したり、第三者を代表して発信代理を担当したりする場合、ワシントン信託は通常様々な陳述と保証を行う。具体的な陳述と保証は取引の性質と買い手の要求に依存する。陳述と保証が違反された場合、契約責任が生じる可能性がある。これらの陳述および保証に違反した場合、ワシントン信託は、住宅不動産担保融資(通常は元金残高プラス利息を返済していない)および発見された欠陥、または投資家の損失を賠償(“補償”)することを要求される可能性がある。

買い戻しの場合、会社は住宅不動産住宅ローンの任意の後続信用損失を負担する。数年間、ワシントン信託は取るに足らない数の買い戻し要求を経験した。2022年12月31日と2021年12月31日現在、クレームの陳述と保証により買い戻しられたローンの帳簿価値は#ドルである1.0百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルですワシントン信託は、保険料回収による損失および賠償や買い戻し前に売却された住宅不動産担保融資の義務に準備金を計上している。準備金残高は#ドルです2651，000ドル275それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に千ドルを計上し、総合貸借対照表の他の負債に計上した。推定されたどんな変化も総合損益表の担保融資銀行収入に記録されている。

付記22-親会社財務諸表
次の表は、Bancorpに対する親会社の財務諸表のみを提供し、会計ベースでのBancorpへの投資を反映している。親会社のみの株主権益変動表は総合株主権益変動表と同じであるため、記載されていない。
貸借対照表(ドルは千単位で、額面は除く)
十二月三十一日20222021
資産：
銀行子会社の現金に預ける$15,557 $8,290 
資本価値による子会社への投資：
銀行.銀行458,750 573,757 
非銀行685 1,850 
銀行子会社は配当金を受け取るべきだ10,578 12,964 
その他の資産1,293 747 
総資産$486,863 $597,608 
負債：
二次債券$22,681 $22,681 
配当金に応じる10,349 10,048 
その他負債164 71 
総負債33,194 32,800 
株主権益：
普通株：$.0625額面？額面60,000,000株式；17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,182,7532022年12月31日発行の株式と17,363,457発行済みおよび発行済み株式17,330,8182021年12月31日に発行された株式
1,085 1,085 
実収資本127,056 126,511 
利益を残す492,043 458,310 
その他の総合損失を累計する(157,800)(19,981)
在庫株は、コストで計算する180,704株式は2022年12月31日と32,639株式は2021年12月31日に
(8,715)(1,117)
株主権益総額453,669 564,808 
総負債と株主権益$486,863 $597,608 

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連結財務諸表付記−(続)

損益表(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
収入：
子会社からの配当金：
銀行.銀行$53,240 $45,732 $43,139 
非銀行20 11 17 
その他の収入(赤字)— (102)— 
総収入53,260 45,641 43,156 
費用：
二次債券の利子739 370 641 
その他の費用591 622 559 
総費用1,330 992 1,200 
所得税前収入51,930 44,649 41,956 
所得税割引273 230 248 
子会社未分配収益(損失)中の権益前収益52,203 44,879 42,204 
子会社の未分配収益(損失)における権益：
銀行.銀行19,565 32,045 27,603 
非銀行(87)(54)22 
純収入$71,681 $76,870 $69,829 

現金フロー表(千ドル)
十二月三十一日までの年度202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$71,681 $76,870 $69,829 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
子会社未分配(収益)損失における権益：
銀行.銀行(19,565)(32,045)(27,603)
非銀行87 54 (22)
株式オプションとその他の持分奨励を行使する税収割引(費用)78 182 (103)
繰延所得税割引5 (24)— 
売掛金が増える2,386 (1,128)(2,261)
その他の資産の減少(175)50 109 
計算すべき費用その他の負債の増加(減少)93 31 (31)
その他、純額(97)(182)193 
経営活動が提供する現金純額54,493 43,808 40,111 
投資活動によるキャッシュフロー：
子会社の持分投資を償還する1,096 — — 
他の株式投資を購入して、純額(375)(650)— 
投資活動のための現金純額721 (650)— 
資金調達活動のキャッシュフロー：
購入在庫株(9,479)— (4,322)
株式オプションの行使と他の持分奨励の純収益を発行し，提出された奨励を差し引く(821)(177)(470)
支払現金配当金(37,647)(36,349)(35,499)
融資活動のための現金純額(47,947)(36,526)(40,291)
現金純増(マイナス)7,267 6,632 (180)
年初現金8,290 1,658 1,838 
年末現金$15,557 $8,290 $1,658 

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第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない。

第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
取引法第13 a-15条の要求に基づき、当社は、会社経営陣(当社の最高経営責任者及び最高経営責任者を含む)の監督及び参加の下、2022年12月31日までの自社の開示制御及び手続を評価した。この評価に基づいて、CEOおよび財務官は、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、記録、処理、集約および報告を行うことができるように、会社が取引法に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報を確保するために、会社の開示制御および手続きが有効であると結論し、(Ii)必要な開示について決定を下すために、最高経営者および最高財務官を適宜会社管理層に伝達する。同社は，その開示制御やプログラムの審査·記録を継続し，適切と考えられる場合には，今後これらの制御やプログラムの有効性を評価する際にこれらの変化を考慮する。

財務報告の内部統制
会社経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。当社の内部統制制度は、作成と公平列報が公表された財務諸表について、その経営陣や取締役会に合理的な保証を提供することを目的としています。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.本報告で述べた期間が終了するまで、会社管理層は、#に記載された基準を使用して、その財務報告の内部統制の有効性を評価する内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。また，本報告で述べた期間終了まで，財務報告の内部統制に対する会社の有効性は独立公認会計士事務所Crowe LLPによって監査されている。

2022年12月31日までの第4四半期には、財務報告の内部統制に何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、大きな影響を与えたりする可能性が高い。

プロジェクト9 B。他の情報。
ない。

-131-

第三部

プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

当社は当社の主要行政人員、主要財務者及び主要会計人員を含む、当社のすべての取締役、高級職員及び従業員に適用される道徳的規則を維持しています。この道徳基準は会社サイトの投資家関係欄で調べることができ、サイトはhttps：//ir.washtrust.comであり、タイトルは“会社管理”である。

第11項.行政職報酬
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
いくつかの利益所有者および管理層の保証所有権に関する必要な情報は、委託書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

株式報酬計画情報
次の表は、2003年の株式インセンティブ計画、2013年の株式オプションとインセンティブ計画、2022年の長期インセンティブ計画を含む、2022年12月31日までに我々の既存の株式補償計画に基づいて発行可能なBancorp普通株の情報を提供する。
株式報酬計画情報
計画種別
未償還証券を行使する際に発行しなければならない証券数
オプション、株式承認証及び権利(1)
未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格持分補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄にいう証券を除く)
(a)(b)(c)
証券保有者が承認した持分補償計画(2)
914,124 (3)$46.67 (4)523,985 (5)
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画
— 適用されない適用されない
合計する
914,124 $46.67 523,985 
(1)Bancorp流通株に反映された株は含まれていない。
(2)2003年の株式インセンティブ計画、2013年の株式オプションとインセンティブ計画、2022年の長期インセンティブ計画が含まれている。2013年の株式オプションとインセンティブ計画によると、任意の全額奨励(オプションまたは株式増額奨励を除く奨励)が付与され、発行可能な株式数が決定された場合、1株当たり奨励される株式1.85株とみなされる。
(3)業績株奨励については、含まれる金額は、既存の奨励に基づいて発行可能な業績株の最高額を表す。業績目標の実現状況によって、実際に発行される株が異なる可能性がある。
(4)2003年株式インセンティブ計画，2013年株式オプションとインセンティブ計画，および2022年長期インセンティブ計画が付与した未償還株式オプションの加重平均行使価格を反映した。他の奨励タイプは使用価格がないので、含まれていません。
(5)2003年株式インセンティブ計画や2013年株式オプションおよびインセンティブ計画によると、将来付与可能な証券がないため、2022年長期インセンティブ計画のみが含まれる。

第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

第14項目主要会計費用とサービス
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。


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第4部

項目15.物証、財務諸表付表
(a)本報告書の一部として提出された書類です。
1.
財務諸表。本年度報告第2部第8項に対応するために、当社は本項目に応じて必要な財務諸表を表格10−Kに示した。
2.
財務諸表明細書。必要な資料は必須ではない、適用されない、または統合財務諸表または付記に含まれているので、当社の総合財務諸表の他のすべての付表およびS-X規約第9条に通常規定されているすべての付表は省略されている。
3.展示品です。以下の展示品は本10-K表の一部です。
(b)すべてのアーカイブの展示品と展示品のインデックスは上記(A)3.を参照。
(c)財務諸表明細書。ない。

展示品索引
展示品番号
3.1
登録者の重述登録定款−登録者として2000年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル3.aを提出する(1)
3.2
新たに制定された定款改正案−登録者として2002年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル3.bを提出した(1)
3.3
再登録された会社規約の修正−登録者としての現在の報告書の添付ファイル3.1は、2016年5月11日に米国証券取引委員会に提出された8−K表に提出される(1)
3.4
会社定款修正案を再作成-2021年5月6日に登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル3.1として提出します(1)
3.5
登録者別例−2021年12月31日までの財政年度を改訂及び再予約し，登録者年報添付ファイル3.5を10−K表形式で提出する(1)
4.1
取引法第12節に登録された持分証券説明−2019年12月31日現在の財政年度10−K表登録者年次報告書としての添付ファイル4.1(1)
10.1
改訂·再改訂された2003年株式インセンティブ計画−登録者として現在の報告書の添付ファイル10.1は、2009年4月29日に証券取引委員会に提出された8−K表に提出される。 (1) (2)
10.2
改正·再改訂された2003年株式オプションインセンティブ計画第1修正案-登録者として2017年3月31日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1が提出された。 (1) (2)
10.3
ワシントン信託銀行2003年株式インセンティブ計画下の非限定株式オプション証明書のフォーマットは，登録者として現在報告されている10.2号が2005年6月17日に証券取引委員会に提出された8−K表に改訂(従業員)された。 (1) (2)
10.4
ワシントン信託銀行2003年株式インセンティブ計画下の非限定株式オプション証明書表は、2005年6月17日に証券取引委員会に提出された登録者として現在8-K表の10.8号添付ファイルが証券取引委員会に提出されている(1) (2)
10.5
不合格株式オプション証明書表とワシントン信託銀行2003年株式インセンティブ計画の条項と条件宣言--登録者として2017年9月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.1が提出された。 (1) (2)
10.6
2013株式およびインセンティブ計画-登録者として2017年12月31日までの財政年度10-Kフォーム年次報告書の添付ファイル10.13を提出します(1) (2)
10.7
2013年株式オプションおよびインセンティブ計画の第1修正案-登録者として2017年3月31日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2が提出された。 (1) (2)
10.8
不適格株式オプション証明書表とワシントン信託銀行2013年株式オプション及び非従業員取締役インセンティブ計画の条項及び条件宣言−登録者として2014年3月31日までの四半期報告Form 10−Qの添付ファイル10.1を提出する(1) (2)

-133-

10.9
不合格株式オプション証明書表とワシントン信託銀行2013年株式オプションと従業員インセンティブ計画の条項と条件宣言-登録者として2014年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2が提出された(1) (2)
10.10
ワシントン信託銀行2013年株式オプションと従業員インセンティブ計画下の不適格株式オプション証明書と条項と条件宣言-登録者として2017年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2が提出された。 (1) (2)
10.11
奨励株式オプション証明書フォーマットとワシントン信託銀行2013年従業員株式オプションとインセンティブ計画の条項と条件宣言-登録者として2014年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.8が提出された。 (1) (2)
10.12
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年非従業員取締役株式オプションおよびインセンティブ計画下の制限株式協定--登録者として2014年3月31日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.3が提出されている(1) (2)
10.13
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年非従業員取締役株式オプションおよびインセンティブ計画下の制限株式単位証明書および条項および条件宣言-登録者として2014年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.5を提出する(1) (2)
10.14
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年株式オプションおよび従業員インセンティブ計画下の制限株式単位証明書および条項および条件宣言-登録者として2017年6月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1を提出する(1) (2)
10.15
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年従業員株式オプション及びインセンティブ計画下の成績効果株奨励協定−登録者として2014年3月31日までの四半期報告Form 10−Qの添付ファイル10.7が提出されている(1) (2)
10.16
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年株式オプションとインセンティブ計画下の成績株奨励協定-登録者として2017年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.5が提出されている(1) (2)
10.17
不合格株式オプション証明書のフォーマットおよびワシントン信託銀行の2013年株式オプションと従業員インセンティブ計画の条項と条件宣言-登録者として2020年3月31日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を提出する(1) (2)
10.18
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年株式オプション及び従業員インセンティブ計画下の制限株式単位証明書−登録者として2020年3月31日までの四半期報告Form 10−Qの添付ファイル10.3を提出する(1) (2)
10.19
ワシントン信託Bancorp，Inc.2013年株式オプションとインセンティブ計画下の成績株奨励協定−登録者として2020年3月31日までの四半期報告Form 10−Qの添付ファイル10.4を提出する(1) (2)
10.20
2022年長期インセンティブ計画−登録者登録声明である添付ファイル10.1は表S−8(文書番号333−264484)で提出され、2022年4月26日に米国証券取引委員会に提出される(1) (2)
10.21
ワシントン信託銀行2022年長期インセンティブ計画下で従業員の非制限株式オプションプロトコル表-2022年9月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.1として提出します(1) (2)
10.22
ワシントン信託Bancorp，Inc.2022年長期インセンティブ計画の下で非従業員取締役に対する制限株式単位奨励協定--2022年4月26日に米国証券取引委員会に提出され、登録者S-8登録声明(書類番号333-264484)の添付ファイル10.2として提出された(1) (2)
10.23
ワシントン信託Bancorp，Inc.2022年長期インセンティブ計画下で従業員制限株式奨励協定の表-2022年9月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.2として提出する(1) (2)
10.24
ワシントン信託Bancorpは、Inc.2022年長期インセンティブ計画の下で従業員業績制限性株式単位奨励協定の形式-zを提出する。 (2)
10.25
ウィルミントン信託会社、デラウェア州受託者および機関受託者であるウィルミントン信託会社、保証人であるワシントン信託銀行会社、その中に列挙された管理人が改訂·再発行した2005年8月29日のWT Capital Trust I信託声明−登録者として現在報告されている添付ファイル10.1が2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−Kフォームに提出される(1)
10.26
発行元であるWashington Trust Bancorp，Inc.と受託者であるWilmington Trust Companyとの間で2005年8月29日に署名された契約−登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−Kフォーム現在報告の添付ファイル10.2(1)

-134-

10.27
ワシントン信託Bancorp社とウィルミントン信託会社との間で2005年8月29日に締結された保証契約−登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告書の添付ファイル10.3(1)
10.28
WT資本信託Iの固定/浮動金利資本証券を証明する証明書日は、2005年8月29日−登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.4である。(1)
10.29
ワシントン信託銀行が2005年8月29日に発行した固定/変動金利二次繰延利息債券は、登録者として2005年9月1日に証券取引委員会の8−Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.5に提出された(1)
10.30
ウィルミントン信託会社、デラウェア州受託者および機関受託者であるウィルミントン信託会社、保証人であるワシントン信託銀行会社、その中に列挙された管理人が改訂·再発行した2005年8月29日のWT Capital Trust II信託声明−登録者として現在報告されている添付ファイル10.6が、2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表に提出された(1)
10.31
発行元であるWashington Trust Bancorp，Inc.と受託者であるWilmington Trust Companyとの間で2005年8月29日に署名された契約−登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−Kフォーム現在報告の添付ファイル10.7(1)
10.32
ワシントン信託Bancorp社とウィルミントン信託会社との間で2005年8月29日に締結された保証契約−登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告書の添付ファイル10.8(1)
10.33
WT資本信託IIの資本証券を証明する証明書(資本証券数−10，000)は、2005年8月29日に登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告の添付ファイル10.9である(1)
10.34
WT資本信託IIの資本証券を証明する証明書(資本証券数−4，000)は、2005年8月29日に登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8−K表の現在報告の添付ファイル10.10である(1)
10.35
ワシントン信託Bancorp社の2035年満期の固定/浮動金利二次債務証券は、2005年8月29日-登録者として2005年9月1日に証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.11である。 (1)
10.36
退職金福祉計画の改訂および再編成-2007年12月31日までの財政年度に、登録者年報の添付ファイル10.36を10-K表形式で提出した(1) (2)
10.37
2007年12月31日までの財政年度に登録者年報の添付ファイル10.37を10-K表形式で提出した。 (1) (2)
10.38
補足年金給付計画改正案−登録者として2013年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.49が提出されている(1) (2)
10.39
2007年9月28日に米国証券取引委員会に提出された登録者S−8表(文書番号333−146388)の添付ファイル10.1として改訂および再作成された(1) (2)
10.40
ワシントン信託会社の非限定繰延補償計画の第1の修正案は、改正および再修正された-2008年9月30日までの第4四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1として登録者として提出された(1) (2)
10.41
改正·再改訂されたワシントン信託会社非限定繰延補償計画第2改正案−登録者として2016年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.34が提出されている(1) (2)
10.42
改正·再改訂されたワシントン信託会社非限定繰延補償計画第3改正案-登録者として2016年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.35が提出されている。 (1) (2)
10.43
改訂および再改訂されたワシントン信託会社非限定繰延補償計画第4修正案-登録者として2014年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1が提出された(1) (2)
10.44
改訂·再改訂されたワシントン信託会社非限定繰延補償計画第5改正案−登録者として2014年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.61が提出されている。 (1) (2)
10.45
改訂·再改訂されたワシントン信託会社非限定延期補償計画第6修正案-登録者として2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2が提出されている(1) (2)
10.46
改訂·再改訂されたワシントン信託会社非限定繰延補償計画の第7項改正案−登録者として2017年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.47が提出されている。 (1) (2)

-135-

10.47
改訂·再策定された年度業績計画は，期日は2021年12月13日−2021年12月31日までの財政年度10−K表登録者年次報告書の添付ファイル10.64として提出されている。(1)(2)
10.48
改正·再起動された富管理業務建設インセンティブ計画は，2022年1月24日−登録者として2021年12月31日までの財政年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.65である。(1)(2)
10.49
小売ローン成長インセンティブ計画は、期日は2021年3月15日−2021年12月31日現在の財政年度10−K表登録者年次報告書の添付ファイル10.63として提出される。 (1) (2)
10.50
制御プロトコル中の表及び変更条項−登録者として2009年6月30日までの四半期のForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.2を提出する(1) (2)
10.51
役員と締結された補償協定は、2012年6月20日--2012年6月28日に米国証券取引委員会に提出され、登録者として現在8-K表報告書の添付ファイル10.1として提出されている(1) (2)
10.52
執行者と締結された制御条項変更協定は、日付は2013年1月10日であり、登録者として2012年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告の添付ファイル10.53が提出されている(1) (2)
10.53
役員と締結された補償協定は、2013年9月19日--2013年9月25日に米国証券取引委員会に提出され、登録者として現在8-K表報告書の添付ファイル10.1として提出されている。 (1) (2)
10.54
変更制御プロトコル第1修正案表−登録者として現在8−K表報告書の添付ファイル10.1を米国証券取引委員会に提出し、2014年8月5日に米国証券取引委員会に提出する(1) (2)
10.55
改訂と再署名された制御協定変更表-登録者として2014年9月30日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2が提出されています(1) (2)
10.56
改訂·改訂された制御協定変更条項-登録者として2014年9月30日までの四半期10-Q表四半期報告の添付ファイル10.3が提出されています(1) (2)
10.57
執行官の改訂·再実施に提出された制御変更条項は、2015年6月1日--登録者として2015年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1である。 (1) (2)
10.58
特定の役員と締結された配当契約のフォーマットおよび条項--登録者として2015年9月30日までの四半期のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1。 (1) (2)
10.59
一部の役員との改訂·再実施の制御変更条項は、日付が2016年9月22日--登録者として2016年9月30日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1が提出されている。(拍手)1) (2)
10.60
幹部に提出された限定的な株式単位証明書条項は、日付は2017年6月1日-登録者として2017年6月30日までの四半期報告10-Q表の添付ファイル10.2として提出されている(1) (2)
10.61
幹部に提出された改訂·再変更制御の条項は、日付は2017年6月1日-登録者として2017年6月30日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3として提出されている(1) (2)
10.62
ある役員と締結された業績共有単位奨励協定条項は、2018年1月18日-登録者として2017年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.70として提出される(1) (2)
10.63
執行官の改訂·再実施に提出された制御変更条項は、2018年2月27日--登録者として2017年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.71となっている(1) (2)
10.64
改訂·改訂された制御プロトコル変更条項-登録者として2019年3月31日までの四半期期間のForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.1(1) (2)
10.65
ある役員と締結された業績共有単位奨励協定条項は，2020年3月16日−登録者として2020年3月31日までの四半期のForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1である(1) (2)
10.66
ある役員と締結された業績共有単位奨励協定条項は、期日は2021年1月25日-登録者として2020年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.71である(1) (2)
10.67
ある役員と締結された業績共有単位奨励協定条項は、期日は2022年1月24日-登録者として2021年12月31日までの財政年度10-K表年次報告の添付ファイル10.62である(1) (2)
10.68
2023年1月24日にある役員と締結した業績条項制限株式単位協定-を提出します。 (2)
21.1
登録者の子会社-同封書を提出します。
23.1
Crowe LLPの同意書-現在提出されている。
31.1
2002年にサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて発行された最高経営責任者証明書--が現在提出されている。

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31.2
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づく首席財務官の証明--が現在提出されている。
32.1
2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている最高経営責任者と最高財務責任者証明書を提供します(3)
101
以下の材料は，Washington Trust Bancorp，Inc.2022年12月31日までの年次報告Form 10−K，Inline XBRL，(I)総合貸借対照表，(Ii)総合収益表，(Iii)総合総合収益表，(Iv)総合株主権益変動表，(V)総合キャッシュフロー表，および(Vi)これらの財務諸表に関する付記から抜粋した。
(1)ここにはアーカイブされていません。取引法によって公布された規則12 B~32によれば、参照によって本明細書に組み込まれる米国証券取引委員会に以前に提出された文書を参照してください。
(2)契約や補償計画や手配を管理します。
(3)これらの証明は、“取引法”第18条の目的のために“アーカイブ”されているわけでもなく、“証券法”または“取引法”に規定されている任意の文書に引用されているものでもない。

項目16.表格10-Kの概要
ない。

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

ワシントン信託銀行です。
(登録者)
日付：2023年2月23日から
/s/  エドワード·O·ハンディ3世
エドワード·O·ハンディ3世
会長兼最高経営責任者
(首席行政官)
日付：2023年2月23日から
/s/  ロナルド·S·オズバーグ
ロナルド·S·オズバーグ
上級執行副総裁、首席財務官兼財務担当者
(首席財務官)
日付：2023年2月23日から
/s/  マリア·N·ジェーン
マリア·N·ジェーン
常務副財務長兼主計長総裁
(首席会計官)


-138-

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
日付：2023年2月23日
/s/  ジョン·J·ボヴィン
ジョン·J·ボヴィン役員
日付：2023年2月23日
/s/  スティーブン·J·クランドル
スティーブン·J·クランドル取締役
日付：2023年2月23日ロバート·A·ディムジョ
ロバート·A·ディムジョ役員
日付：2023年2月23日ジョセフ·P·ジェンカレイラ
ジョセフ·P·ゲンカレイラ役員は
日付：2023年2月23日/s/Mark K.W.Gim
マーク·W·キング役員
日付：2023年2月23日エドワード·O·ハンディ3世
エドワード·O·ハンディ3世取締役
日付：2023年2月23日/コンスタス·A·ハウス
コンスタンズ·A·ハウス役員
日付：2023年2月23日ジョセフ·J·マーク·オレル
ジョセフ·J·マーク·オレル役員
日付：2023年2月23日キャサリン·E·マキフ
キャサリン·E·マキフ役員
日付：2023年2月23日/s/Sandra Parrillo
サンドラ·パリロ役員は
日付：2023年2月23日/s/John T.Ruggieri
ジョン·T·ルジェリー役員
日付：2023年2月23日/エドウィン·J·サントス
エドウィン·J·サントス取締役
日付：2023年2月23日リサ·M·スタントン
リサ·M·スタントン役員


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