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IncMemberNKLA：Cherico Litigationメンバー2020-07-012020-07-310001731289NKLA：RomeoPower IncMemberNKLA：Cherico Litigationメンバー2022-12-310001731289NKLA：RomeoPower IncMemberNKLA：Cherico Litigationメンバー2022-09-300001731289NKLA：RomeoPower IncMemberNKLA：Cherico Litigationメンバー2021-12-310001731289NKLA：RomeoPower IncMemberNKLA：支出済みおよびその他の現在の負債メンバーNKLA：Cherico Litigationメンバー2022-12-310001731289NKLA：RomeoPower IncMemberアメリカ-GAAP：前払い費用と他の現在の資産メンバーNKLA：Cherico Litigationメンバー2022-12-310001731289NKLA：RomeoPower IncMember2021-02-262021-02-260001731289NKLA：RomeoPower IncMember2021-02-260001731289SRT：最小メンバ数2022-06-02NKLA：サプライヤー0001731289SRT：最大メンバ数2022-06-0200017312892022-09-23NKLA：訴訟0001731289NKLA：レンタル実行未完了未提出メンバ2022-12-310001731289NKLA：AcruedSettlementMember2022-12-310001731289NKLA：FCPMLicenseMembers2022-12-310001731289NKLA：FacilitateSuppliersSupplyOfCellsMember2021-08-100001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：切替え高度または非セキュリティ変換ノードメンバ2022-10-012022-12-310001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：切替え高度または非セキュリティ変換ノードメンバ2021-10-012021-12-310001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：切替え高度または非セキュリティ変換ノードメンバ2022-01-012022-12-310001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2022-01-012022-12-310001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2021-01-012021-12-310001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2020-01-012020-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-10-012022-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-10-012021-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-10-012022-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-10-012021-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-10-012022-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-10-012021-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-3100017312892022-10-012022-12-310001731289アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーNKLA：株式分配プロトコルメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2023-02-232023-02-230001731289アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーNKLA：登録権限プロトコルメンバ2023-02-232023-02-230001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2023-02-230001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMember2023-01-012023-02-23 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで 十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-38495
ニコラ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 82-4151153 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| ブロードウェイE号4141号 | | | 85040 |
鳳凰(ほうおう), アリゾナ州 | | | |
| (主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
(480)666-1038
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | | NKLA | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
はい、そうです☐ 違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです☐ 違います。☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。 ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☒
ナスダック株式市場有限責任会社が報告した登録者普通株の終値18.06ドルによると、登録者の非関連会社が2022年6月30日に保有する議決権付き株の総時価は約#ドルである1.3十億ドルです。役員、役員、10%以上の普通株を持つ所有者が実益を持っている普通株は除外されており、これらの人は連合会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
登録者はすでに超えています丁554,359,798当期普通株2023年2月20日。
引用で編入された書類
第3部第10、11、12、13および14項は、登録者2023年株主総会の依頼書募集に関連する米国証券取引委員会に提出される登録者依頼書に組み込まれた情報を参照することによって達成される。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
前向きに陳述する | i |
リスク要因の概要 | II |
| |
第1部 | |
プロジェクト1.ビジネス | 1 |
第1 A項。リスク要因 | 22 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 47 |
項目2.財産 | 47 |
項目3.法的訴訟 | 48 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 48 |
| |
第II部 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 49 |
第六項です[保留されている] | 50 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 51 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 65 |
項目8.財務諸表と補足データ | 66 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 128 |
第9条。制御とプログラム | 128 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 129 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 129 |
| |
第三部 | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 130 |
プロジェクト11.役員報酬 | 130 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 130 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 130 |
プロジェクト14.主な課金 | 130 |
| |
第4部 | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 131 |
項目16.表格10-Kの概要 | 135 |
サイン | 136 |
前向きに陳述する
この報告書には非歴史的事実の展望的陳述が含まれている。本報告では、“信じる”、“可能”、“見込み”、“見積もり”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“期待”、“はず”、“可能”、“計画”、“予測”、“潜在力”、“目標”、“目標”、“戦略”、“らしい”、“求める”、“未来”、“展望”などの言葉を使用する。“類似した表現は、前向き陳述を識別するためである。これらの陳述は、未来のイベントまたは傾向を予測または示す陳述であるか、または歴史的イベントの陳述ではない。これらの展望的な陳述には、これらに限定されないが、企業のその業務に対する期待と、計画中のトラックおよび給油ソリューション(TRE FCEVおよびモバイル給油器を含む)の統合から得られる潜在的なメリットと、会社がその統合された給油および充電システムが重要な差別化要因であると信じて競争優位性を創出することと、会社の水素生産、受信、分配および分配計画から得られる潜在的なメリット、会社の車両および水素生産、分配および給油ソリューションの予想性能および仕様、会社のビジネスモデルおよび戦略のメリットおよび属性、会社の予想されるトラック製造および関連仕様に対する期待、を含むが、これらに限定されない。同社のトラックへの期待と市場の電動トラックへの受容度、同社の戦略的パートナー関係の期待メリット
その維持とサービス計画に関する会社の計画ロミオ電力会社やロミオ買収への期待と、取引に関連する潜在的利益と責任私たちの競争力と市場機会に対する信念。これらの陳述は、本報告で決定されたか否かにかかわらず、実績の予測ではなく、経営陣の現在の予想に基づいている様々な仮定に基づいている。これらの仮定には、私たちの財務と業務パフォーマンス、エビコーとの合弁製造施設と生産、ならびに私たちのBevとFCEVトラックの属性の予想時間、私たちの水素ガソリンスタンド敷設計画の予想、検証テスト、量産とその他のマイルストーンを完了する時間、私たちの戦略、未来の運営、財務状況、予想収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化、私たちの業務パートナーとの最終合意の実行と私たちの計画の協力の成功、注文のキャンセル、私たちの未来の資本需要、そして現金の源と使用；調査、訴訟、クレーム、製品責任クレームおよび/または負の宣伝の潜在的な結果；私たちのビジネスモデルの実施、市場受け入れの程度と成功、私たちの競争相手や業界に関連した事態の発展、健康流行病(新冠肺炎を含む)の私たちの業務への影響、そして私たちが取る可能性のある対応行動；私たちは知的財産権保護および他人の権利を侵害しない能力を獲得し、維持することへの期待；私たちは会社の運営のために資金を得る能力；既知で未知の規制手続きの結果；私たちの業務、拡張計画と機会；私たちはロミオを買収して収益を期待する能力と、買収に関する責任を達成し、私たちは車両コストの低減を実現する能力、顧客の私たちのトラックに対する需要、法律や規制の変化；そして私たちの業務と経営市場の予想される傾向と挑戦を適用する。
展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果と予想との大きな違いを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、本報告第1 A項で議論されたリスクおよび不確実性に限定されないが、我々が計画している製品およびサービスに対する市場の受容の程度、法律または法規の変化、任意の法律、規制または司法訴訟結果に関連するリスク、新冠肺炎の大流行が私たちの業務に与える影響、私たちの融資能力、競争能力、私たちの業務協力の成功、米国および他の国および地域の規制事態の発展、他の経済、商業および/または競争要因の悪影響を受ける可能性、および私たちの経営損失の歴史が含まれている。これらの展望的陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを代表する。私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化、または任意のそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新することを義務または承諾しないことを明確に示す。
この報告書では、“ニコライ”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と言及されたすべてがニコラ社を指す。
ニコラはニコラ社の商標です。この報告書では、私たちはまた他の会社と組織の商標を言及した。
リスク要因の概要
私たちの業務は多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちが業務戦略を成功させる能力に影響を与え、私たちの財務業績に影響を与える可能性があります。本報告書のすべての情報、特に以下の主要なリスクおよび項目1 Aに記載されている他のすべての具体的な要因を真剣に考慮すべきである。この報告書の“リスク要因”は、わが社に投資するかどうかを決定する前に。
•私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
•私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
•私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
•私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
•私たちは追加的な資金を集める必要があるだろうが、このような資金は私たちが必要な時には得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるかもしれない。
•私たちの未来の成功はトラック産業がBevとFCEVトラックを採用したいかどうか、そして採用のタイミングにかかっている。
•私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
•私たちの将来のバンドルレンタルモデルは独特の問題が発生する可能性があり、私たちの経営業績や業務に悪影響を与え、私たちの名声を損なうかもしれません。
•私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、顧客に製品を直接販売しようとする可能性があり、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
•私たちの成功は、私たちが経済的にトラックを大規模に製造する能力と、顧客の業務ニーズを満たすために水素燃料インフラを開発する能力にかかっていますが、十分な品質と魅力を持つトラックを時間的かつ大規模に開発·製造する能力は確認されていません。
•私たちはトラックの設計、製造、発売、融資の面で重大な遅延に遭遇するかもしれません。これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
•私たちが水素ガソリンスタンドネットワークを構築する計画は大量の現金投資と管理資源が必要であり、FCEVトラックの追加販売に対する期待に達することができないかもしれない。しかも、私たちは特定の州にガソリンスタンドを開設できないかもしれない。
•私たちは計画中の水素ガスステーションを作るために必要な水素を生産したり得ることができないかもしれない。
•私たちは私たちのガソリンスタンドで電解に必要なエネルギーを経済的に効率的に得ることができません。これは他の自動車燃料源に比べて私たちの水素が経済的ではないので、提案されたバンドルレンタルの収益力に影響を与えるかもしれません。
•私たちのトラックの予約はキャンセルできます。
•戦略的パートナーとの協力には危険がある。
•私たちは戦略連合や買収に関連したリスクの影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
•私たちは私たちが財務報告書の内部統制に重大な弱点を持っていることを発見した。もし私たちがこの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点や他の欠陥に遭遇したり、他の方法で有効な財務報告内部統制システムを維持できなかった場合、私たちは私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができないかもしれない。
•私たちはロミオを私たちの業務に統合することに成功できないかもしれないし、買収のすべての期待された利益を実現できないかもしれないし、これらのメリットは期待よりも長い時間を要するかもしれない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
私たちは誰ですか
私たちのビジョンはゼロエミッション交通産業のリーダーになることだ。我々は世界的な戦略的パートナーシップ、画期的な研究開発、革命的なビジネスモデルを通じてこのビジョンを実現する予定だ。
米国環境保護庁(EPA)と欧州環境局(EEA)のデータによると，輸送業から排出される温室効果ガスは米国とEUの温室効果ガス排出量の25%~30%を占めると推定されている。国際クリーン輸送理事会(ICCT)のデータによると，大型トラック輸送量が輸送業の輸送量に占める割合は10%未満であるが，輸送業の温室効果ガスへの貢献は約40%である。電子商取引貨物需要の拡大に伴い、ゼロエミッション自動車は持続可能な未来の唯一の実行可能な選択の一つとされている。
私たちは技術革新者と集積業者で、革新的なエネルギーと交通ソリューションの開発に取り組んでいます。顧客が次世代トラック技術、水素燃料、充電インフラ、関連メンテナンスを統合できるようにビジネスモデルを開発しています。この生態系を作成することにより、私たちと私たちの戦略的業務パートナーとサプライヤーは、クリーン技術自動車と次世代燃料解決策の面で長期的な競争優位性を確立することを望んでいる。
私たちの専門は設計、革新、ソフトウェア、工学にある。私たちは私たちの業務パートナーとサプライヤーと協力して、私たちの車両を組み立て、統合して依頼します。私たちの方法はずっと戦略的パートナー関係を利用してコストを下げ、資本効率を高め、上場速度を速めるのを助けてきた。
私たちは二つの業務部門で運営している：トラックとエネルギー。トラック業務部門は，短距離，途中，長距離トラック輸送部門に環境に優しく，コスト効果の高い解決策を提供する電池電気自動車(BEV)と水素燃料電池電気自動車(FCEV)の8種類のトラックを開発して商業化している。エネルギー事業部門は、水素燃料生態系の開発と構築に注力し、Bev充電支援を提供し、我々のFCEVとBev顧客および他の第三者顧客の予想される燃料需要を満たす。
我々のビジネスモデルの鍵となる違いは，(1)水素生産と水素調達，(2)水素分配，(3)水素貯蔵と分配を含む水素燃料生態系であると考えられる。歴史的には，燃料インフラの不確実性により，代替燃料自動車への投資は原始設備メーカー(OEM)や顧客にとって高いリスクである。既知の需要が不足しているため、既存の燃料供給業者は代替燃料インフラを開発するために必要な資源と資本を配備する上での動力は限られている。この方程式の両端問題を解決できないため，水素はその潜在力を十分に発揮できない。我々の方法は，我々のFCEVトラックの専用燃料需要を給油インフラとペアリングすることで，この“鶏や卵”問題を解決し，インフラ開発のリスクを低減するとともに，いつでもどこでも燃料を得ることができることを顧客に保証することを目的としている。私たちはこの戦略が未来の燃料として水素を放出する潜在力を助けることができると信じている。
FCEVのお客様には、トラック、水素燃料、メンテナンスのコストが含まれるバンドルレンタルモードを提供することができます。私たちの入市戦略は、特にFCEV発売の初期段階で、代替構造が利用可能な可能性があるにもかかわらず、バンドルレンタルによって私たちの顧客に1マイル当たりの固定価格を提供することを予想しています。私たちの将来のバンドルレンタルモデルは、私たちの専用航路の顧客の燃料需要をロックすることで、インフラ発展のリスクを低減することが可能です。このロック需要の目的は，サイトの高利用率を確保することである.Bevについては、私たちのディーラーネットワークを通じて直販とレンタルの2種類のモデルを提供します。
私たちの水素燃料生態系は競争優位を提供し、私たちのFCEVの採用を加速させるのに役立つと信じている。私たちの製品の組み合わせと計画中の水素燃料生態系は重要な戦略的優勢を提供し、私たちが競争相手と区別し、世界の大型商用車市場及び関連する給油と維持市場に重大かつ価値のある革新を提供することができると信じている。
市場
8種類目の市場細分化
私営艦隊とレンタル艦隊の細分化
ACT Researchは，ショッキング金属加工上の8種類の貨物市場をプライベートチームとリースチームに分け，それぞれ8種類の市場の53%と47%を占めている。ペプシやSyscoのような民間機チームはほとんど通常の航路で運営しています
“専用”コースはポイントツーポイントを運行します。ACT Researchは，JB HuntやXPO物流などのリース市場をさらに契約32%，スポット12%，専用3%に細分化した。専門のレンタル船団は委託者がアウトソーシングし、ポイントツーポイントの運営を行うことが多い。
輸送長区分
Act Researchは輸送長に基づいて8種類のトラック市場を細分化した。輸送距離とは，一度に駅を出て積載と帰りの距離のことである.
•短距離200マイル以下：アプリケーションには農業と曳航業務が含まれている。
•中距離200-500マイル：アプリケーションには個人チームの流通、トラック未満の運営、地域タクシーチームが含まれています。
•500マイルを超える長距離輸送：アプリケーションには、定期的で不定期なタクシーチームと、個人チームの定期航路運営が含まれている。
ゼロエミッション自動車とアメリカ市場政策の傾向に転じて
ディーゼル車は有害空気汚染物質と温室効果ガス排出の主要な源だ。それに関連する現地の空気汚染，窒素酸化物粒子と粒子状物質の排出は，健康と生活の質に負の影響を与える。また、ディーゼル排ガスはすでに米国環境保護庁と国際癌研究機関によって潜在的なヒト発癌物質とされている。高レベルディーゼル排ガスへの曝露に関する研究は，肺癌のリスクがより大きいことを示している。
世界の温室効果ガス排出の大部分は大型車両輸送から来ている。ゼロエミッション車両は、気候、オゾン、規制目標を満たすために輸送部門の排出を減少させる実行可能な選択の一つだと考えられる
最大のいくつかの政府は強い共通認識に達し、世界規模でゼロエミッション自動車への転換を推進し、最終的に内燃機関自動車を淘汰することを呼びかけている。
以下は，最近公布または策定されている政策動向とイニシアティブであり，これらの傾向とイニシアティブは，ゼロエミッショントラックやインフラの成長や国家水素経済の発展を促進している。
連邦政策
•総裁·バイデン氏は2022年8月に7730億ドルのインフレ削減法案に署名し、法律にした。この法案には、クリーンエネルギーの促進、医療コストの削減、税収の増加を目的とした5000億ドルの新たな支出と税収減免が含まれている。アイルランド共和軍は4000億ドル近くの連邦資金をクリーンエネルギーに使用し，本10年の終了前に米国の炭素排出を大幅に削減することを目標としている。このような資金は税金優遇、贈与、融資保証の組み合わせで提供されるだろう。クリーン電力と送電が最大シェアを占め、次いで電気自動車(EV)インセンティブを含むクリーン交通が続いている。エネルギーと気候資金の大部分は税金控除の形で提供される。企業は最大の受給者で、2160億ドルの税収控除があると推定されている。このような措置はクリーンエネルギー、交通輸送、そして製造業の個人投資を促進することを目的としている。法案の多くの税金インセンティブは直接支払われており、これは、その納税義務が相殺以下であっても、エンティティが全額支払いを要求することができることを意味する。米国エネルギー省融資プロジェクト事務室は、既存の融資権限を10倍に拡大し、エネルギーインフラのアップグレード、再利用、交換のための上限2，500億ドルの新しい融資プロジェクトを作成した。
•2022年9月、米国エネルギー省(DOE)は70億ドルの融資機会を開き、全国範囲で6-10個のクリーン水素ハブを構築し、アメリカの未来のクリーンエネルギー経済の重要な部門を形成した。両党インフラ法により援助されたより大規模な80億ドルの水素ハブプロジェクトの一部として、水素ハブは全国各地のコミュニティがクリーンエネルギー投資、高給雇用、エネルギー安全改善を支援する核心駆動力となることを目的としている。クリーン水素ハブは，水素製造業者，消費者，現地の相互接続インフラのネットワークを構築し，大量のエネルギーを輸送または貯蔵できるクリーンエネルギー担体としての水素の使用を加速する。クリーン水素の生産，加工，交付，貯蔵，最終使用は，工業部門での革新的な使用を含め，米国エネルギー省総裁·バイデンの戦略を実現するために重要であり，2035年には100%クリーングリッドを実現し，2050年には正味ゼロ炭素排出を実現する。
国家政策
•カリフォルニア州のガヴィン·ニューサム知事は、屋根太陽エネルギーや建築脱炭素などの重要な気候イニシアティブへの投資を延期し、削減した2023-2024年の州予算提案を発表したが、水とクリーンエネルギープロジェクトへの重要な資金を保持している。過去2つの予算期間で、カリフォルニア州は5年以内に気候優先順位に540億ドルを提供することを約束した。否定的な経済予測にもかかわらず、知事は480億ドルを保留することを提案した。
•知事の提案は、これらの分野が適度な削減に耐えるにもかかわらず、水回収、ゼロエミッション自動車、充電インフラ、クリーンエネルギー資源への重要な投資を続けている。知事は信頼できるクリーンエネルギー資源に1億ドルの初期投資を継続しており、弾力的な電力網を確保する鍵となる
•予算は89億ドル(89%)のZEV投資を維持しており、最も影響を受けるコミュニティに重点を置いている。これには，弱さと低所得コミュニティへの的確な投資が含まれており，クリーンな交通利益を得る機会を増やし，カリフォルニアの交通部門を脱炭素し，公衆衛生を改善し続けている。
•予算には様々なZEV計画で25億ドル削減された一般基金が含まれており、この部分は約14億ドルの基金から上限と取引基金に移されて相殺されている。しかも、政府は州資金の減少を相殺するために追加的な連邦資金を求めるつもりだ。例えば、連邦アイルランド共和軍は、クリーンエネルギーと気候投資のために各州に1000億ドルを提供することを含む。予算は、任意の追加の自由支配可能な上限および取引オークション収益をZEV計画に割り当てる機構をさらに含む。また，ニューザム政府は立法機関と協力し，2013年第401章法規(AB 8)を再認可し，クリーン交通プロジェクトに持続的な資金を提供しようとしている。大型ゼロエミッション車両と補助インフラには、一般基金から15億ドルの削減が含まれ、この部分は温室効果ガス削減基金の8.39億ドルで相殺される。この資金は約53億ドル(89%)で、輸送、輸送、スクールバス、港ZEVとインフラを支援するプロジェクトに使われている。提案された予算は2023年夏に州立法機関によって投票される予定だ。
•オレゴン州(私の2025年)、ワシントン州(私の2025年)、ニュージャージー州、ニューヨーク州(私の2025年)、マサチューセッツ州(私の2025年)、バーモント州(私の2026年)を含むカリフォルニアの“高級清掃トラック”(ACT)ルール(私の2024年)が採用され始めている州がいくつかあります。コロラド州では現在規則言語が起草されており，2027年に施行される予定である。その他の初歩的なルール作成プログラムによりACTルールを進めている州には，コネチカット州，メイン州，メリーランド州，ノースカロライナ州，ロードアイランド州がある.
•コネチカット州では，ネッド·ラモント知事の予算要求に応えるために，立法者はHB 5039“中型·大型車両排出基準に関する法案”を提出した。その法案は現在環境共同委員会で審議されている。メイン州の規制機関はACTルールを審査しており、正式なルールの制定が待っている。メリーランド州の立法者は“ゼロエミッショントラック法案”(HB 230/SB 224)を提出した。この法案はメリーランド州環境省に2023年末までに高級清掃トラック規則を採択することを要求する。
•ワシントンはカリフォルニア州とオレゴン州の仲間入りをし，炭素燃料標準計画を策定した。ワシントンの炭素燃料基準は、低炭素燃料信用を付与し、赤字を高炭素石油燃料に分配することによって、州輸送燃料の炭素強度を低減することを目的としている。2038年までにワシントンで販売されている輸送燃料の温室効果ガス排出量は2017年の水準より20%低くなければならず，具体的な臨時措置は毎年0.5%から1.5%まで様々である。
•ワシントンクリーン燃料計画の実施はオレゴン州とカリフォルニア州の既存の低炭素燃料基準(LCFS)計画とリンクし、バイオ燃料や他の低炭素交通燃料のための西海岸市場と、潜在的なLCFS炭素削減信用地域市場を創出し、ゼロエミッション自動車の需要を推進することが予想される。これらの西部州はカナダブリティッシュ·コロンビア州に接続され、ブリティッシュ·コロンビア州もLCFS計画を維持し、北米ゼロ排出貨物輸送がアメリカ西海岸からカナダに入る機会を創出した。
•炭素または再生可能燃料標準計画を考慮している他の州には、コロラド州、ニューメキシコ州、ミネソタ州、マサチューセッツ州、ペンシルベニア州がある。中西部クリーン燃料政策イニシアティブは環境と経済効果を同時に提供する地域的なクリーン燃料生産者のために専門的な市場を作ることを目的としており、ミネソタ州とアイオワ州、ウィスコンシン州とイリノイ州を含む。南ダコタ州とネブラスカ州もこのようなプロジェクトのそれぞれの州での役割を評価している。
•ニューヨーク州気候行動委員会は新しい“限度額と投資計画”を採択し、同州がクリーンエネルギー転換の面でより重要な投資を行うことを可能にした。それはまたエネルギー価格が上昇した場合に脆弱で弱い共同体を支持することを想定している。ニューヨークは気候危機に対処するためにアメリカの最も野心的な努力の一つを取ってきた。同州の目標は2030年までに40%の削減目標を達成し，2050年には1990年に少なくとも85%削減することである。
•オクラホマ州では、水素燃料電池自動車が条件を満たすクリーン燃焼自動車の所得税控除に組み入れることを可能にする上院1857号法案が含まれており、2023年1月1日から1台当たり10万ドル、または45%のインフラコストに適用される重機交通電気化と水素経済推進に影響を与えるいくつかの立法が可決された。
他の政策項目
•CALSTART，クリーン都市，クリーン空気団体は活動と提唱努力を継続し，ゼロエミッション交通技術の発展を推進している。水素連合と利害関係者団体は国家レベルと州レベルでますます重要になっている。例えば、クリーン水素未来連合と燃料電池水素エネルギー協会は、アイルランド共和軍の水素生産やインフラに影響を与える重要な税収控除を積極的に推進し、支援している。カリフォルニア水素商業委員会，再生可能水素エネルギー連盟(太平洋北西)，中西部水素エネルギー連盟，テキサス水素エネルギー連盟は引き続き州と地域政策，全国各地で発展してきた他の連盟に影響を与え続けており，これらの連盟は2023年4月にエネルギー省に完全な申請を提出しようとしている。我々は，連邦政府にプロジェクト計画を提出した約8つの連合ハブと協力し，水素トラックと商業水素ステーションを全国各地に配備している。
•多くの州の公共事業会社は引き続き努力し、交通電気化計画、電力網の現代化努力に集中し、エネルギー貯蔵目標、革新の試験計画、先進的な料率設計試験、電力網弾性、電池貯蔵配置、及び水素を潜在的なクリーンエネルギーとしての新しい討論を含む。
私たちの製品の組み合わせを考慮して、私たちは、現在両党の基礎施設法(BIL)とアイルランド共和軍(IRA)によって実施されている政府援助のプロジェクト、税金控除、インセンティブ計画を利用するのに非常に適していると信じており、これらのプロジェクトはいくつかの重要な業務柱で私たちに影響を与えている：自動車、インフラ、燃料生産、電池製造。
ゼロエミッション車両インセンティブ計画
上記で議論した政策措置のほかに，車両に対するインセンティブ計画もあり，ゼロエミッション車両の前期や運転コストの低減を支援することを目的としている。例えば、カリフォルニアのハイブリッドゼロ排出トラックやゴールドクーポンインセンティブプロジェクト(HVIP)やニューヨークのトラッククーポンインセンティブプログラム(NYTVIP)などの助成計画は、私たちのゼロエミッションBEVやFCEVトラックの採用に重要な役割を果たすと信じている。
2022年11月17日、カリフォルニア州空気資源委員会は、政策変化とHVIPによって管理される17億ドルを超える支出を含む22~23年度のクリーン交通激励資金計画を承認した。
カリフォルニア州空気資源委員会(CARB)は最近、ニコラのTRE FCEV車種にCARBのハイブリッドとゼロ排出トラックとバスクーポン激励計画(“HVIP”)に参加する資格を要求するゼロ排出動力総構成(ZEP)行政命令を発表した。私たちはHVIP計画下の許可車両としてTRE FCEVを申請する申請を提出しました。基本的な奨励金額はFCEVトラック1台あたり240，000ドルです。HVIPの最終承認によると、2023年にTRE FCEVを購入するには、1トラックあたり240，000ドルの基本的なインセンティブを得る資格があり、トラック1台あたり270，000ドル、または(I)10台以下のトラック、(Ii)ドラッグビジネスを実行し、(Iii)貧困コミュニティ内に位置するチームは、トラック1台あたり最大288，000ドルとなる。また、HVIP計画によると、私たちのTre Bevは12万ドルの基本奨励金額、あるいは15万ドルの曳航船団を得る資格がある。HVIPが提供した資金に加えて、アイルランド共和軍の通過により、私たちのTre BevとFCEVの購入者は2023年に連邦政府から追加の40，000ドルのクリーン商用車税免除を受ける資格があるだろう。我々のTre Bevはまた，ニューヨークトラック金券インセンティブ計画(NYTVIP)の承認を得ており，この計画で初めて登録されたゼロエミッション8種類トラックの1つである。この2つのプロジェクトに参加してニコラのTre Bevに西海岸と東海岸市場に進出する機会を提供し，現在カリフォルニア州でのTre FCEVの承認を待っている。
さらに、ニュージャージー州のクーポン計画“NJZIP”は、計画に参加する車両の資格を8種類のトラックに拡大し、ニュージャージー州で私たちのTre Bevを購入するバイヤーが17.5万ドルのクーポン券を得ることによって計画から利益を得ることを可能にした。ペンシルバニア州は最近、中型·大型ゼロ排出車両(MHD-ZEV)チームパイロットの贈与を承認した-そのDrive Forward計画により、新たな1270万ドルの資金調達機会を提供し、トラックコストの75%までのインセンティブを提供し、経済的に困難な地域にある場合は100%に達する。テキサス州も最近更新されました
テキサス州環境削減計画(TERP)によると，新たなゼロエミッショントラックに提供される資金総額は，テキサス州環境削減計画(TERP)の返金計画に基づいてトラック1台あたり150，000ドルに増加する。マサチューセッツ州のMOR-EVトラックは、英連邦に登録され、少なくとも48ヶ月の合格した新車を維持する8種類の公共および個人購入またはレンタルにリベートを提供する計画で、最大90，000ドルに達する。リベートは個人車両にも適用され、チーム調達にも適用される。車両が州環境正義収入基準に適合する国勢調査ゾーン内に登録されているか、または50%以上の時間で動作する場合、14，000ポンドを超えるGVWRを超える車両については、現在利用可能な奨励ブロック価値に基づいて10%を追加的に増加させることができる。
私たちは、上記または他の任意の贈与、税金控除、またはインセンティブを利用した努力が成功したり、私たちの業務に実質的な影響を与えることを保証することはできませんし、私たちの車両に関連する任意のインセンティブが引き続き有効であることを保証することはできません。これらまたは他の贈与、信用またはインセンティブの喪失または欠如は、私たちのトラック需要、私たちの給油インフラを発展させる能力、および私たちの業務および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
産業と競争
競争の激しいトラック輸送産業では、顧客がその技術とセキュリティ要求を満たすトラックモデルとの間で選択する場合、一般に、総所有コスト(OCS)に基づいて購入決定が行われる。OCSは、リースコストまたは購入支払い、燃料コスト、サービス、およびメンテナンスを含むトラックの全ライフサイクルを有する総コストである。ACT Researchの研究によると、従来、ディーゼルトラックのOCS(運転手賃金、福祉、保険を含まない)は、通常、燃料コスト(約50%)、トラック購入またはレンタル費用(約22%)およびメンテナンスとメンテナンス(約28%)に分類される。
ACT Researchのデータによると，ディーゼルは歴史的に所有者立案法団の40%から60%を占めており，当時のディーゼル価格に依存している。既存の大陸間取引所技術があれば、船団事業者はその最大コスト構成要素の波動性を受け入れさせられ、これはリスクと不確定性をもたらした
8種類の大型トラック業界の競争は非常に激しく、車両排出に対する新しい監督管理要求、技術進歩と絶えず変化する顧客需要がこの業界をゼロエミッション解決策に発展させているからである。8種類の市場の主な競争要因は、これらに限定されないと考えられる
•信頼できる解決策が必要です
•総所有コスト
•充電または補給ネットワークの利用可能性；
•サービスは獲得可能で品質は
•製品の性能
•ビジネスとチーム管理を改善し
•排出概況
•技術革新と
•自主能力開発の簡便性。
乗用車市場における伝統的な原始設備メーカーと同様に、既存の商業輸送原始設備メーカーはレガシーシステムの負担を背負っており、既存のインフラで十分なリターンを生成する必要があり、これは歴史的に新しいゼロエミッション伝動システム技術を採用したくないことをもたらした。
世界の低排出への推進に加え，燃料電池と電池−電動総合技術の巨大な技術進歩により，有名なOEMがゼロエミッション自動車プラットフォームへの投資を開始した。しかし、短期的には、彼らの主な関心は彼らの伝統的なICE製品ラインに置かれ続けているようで、彼らは限られた生産能力の中でゼロエミッション製品を発売しているだけだ。私たちはこれが私たちのために機会を作ってくれたと信じている。
8種類の自動車の競争構造には、従来の内燃機関に依存した自動車、電池電気トラック、水素燃料電池トラック、圧縮天然ガスが含まれていますそれは.私たちの既存と潜在的なほとんどの競争相手は私たちよりも多くの資金、技術、製造、マーケティング、そして他の資源を持っている。彼らは、設計、開発、製造、流通、普及、販売、マーケティング、および彼らの計画を支援するために、より多くの資源を配置することができるかもしれない。また、私たちの多くの競争相手は、より高い知名度、より長い運営歴史、より強力な販売チーム、より広い顧客と業界関係を持っています。
私たちはほとんどの競争相手と同じ知名度や運営履歴がないにもかかわらず、排出ガスゼロの8種類のトラック、革新的な充電と給油ソリューション、強力なサービスやディーラーネットワークの提供に集中し、従来のインフラや製品の組み合わせに負担されないリードを提供してくれると信じています。
Bev大会
ダイムラー(Daimler)、ボルボ(Volvo)、テスラ(Tesla)、その他の自動車メーカーは、今後数年で8級Bevトラックを市場に出す計画を発表した。他のライバルには比亜迪、ピータービルト、XOS、Lion、Hyliionがあり、康明斯もいるかもしれない。これらのすべての競争相手は、試験計画と顧客へのテスト車両の提供を含む車両を発売する異なる段階にあると考えられる。私たちは私たちが競争相手との競争で有利な立場にあると信じている。
FCEVコンテスト
参入敷居が高いため，Bev市場に比べてFCEV Class 8市場の競争相手が少ない.しかし、現代とトヨタの選択は将来の原動力としてFCEVに重点を置いている。現代はすでにFCEVトラックを提供し、水素化ステーションに投資して給油する計画を発表した。トヨタはケンボスと協力してトラックや水素燃料インフラを開発している。ダイムラーとボルボは合弁企業を設立し、大型トラックのための燃料電池システムを開発することを発表した。他の潜在的な競争相手にはNavistar、日野、Hyzonがある。
製品
ビジネス輸送部門のゼロエミッション解決策への移行に伴い，個々の顧客のニーズを満たすために量的カスタマイズされた解決策を提供する必要があると考えられる。BEV(短距離および途中、都市、地域、および牽引輸送)およびFCEV(中長距離)解決策を提供することで、様々な顧客ニーズに応じた解決策を提供することで、商業輸送業界を変えることができると信じています。
我々のBEVとFCEVトラックの電力推進にはモジュール化設計を採用し、電池や関連コントローラをBEVまたはFCEVとして構成することを可能にしている。我々は，集中型e軸内部のアーキテクチャで，様々なアプリケーションのBEVとFCEVの適切な電力需要に対して構成した。私たちの運転室カバー設計は、ヨーロッパと北米市場の需要を満たすことができ、工事と製造面の相乗効果を提供できると予想されています。
近い将来，運転手の安全を向上させ，事故や運営コストを削減する2級(L 2)自動運転プロジェクトを発表する予定である。L 2自動トラックの長期的な利点は，サービス時間制限を緩和し，FCEVトラックを用いてより長時間連続輸送する機会を増加させることである可能性がある.
ニコライの8級ビール-ニコラ·トレイ
ニコラTre 8級トラックは、エビコーが許可したS-Way運転室とシャーシに基づいて製造されたゼロエミッショントラックである。ニコラは私たちの電動推進、技術、車両制御と情報娯楽を開発し、統合した。また、S-Wayトラックの多くの高可視部品と車体パネルを再設計し、情報娯楽画面を備えたデジタルコックピット、ダッシュボード、ハンドル、新しい座席を含むいくつかの新しい内装機能を追加した。車両長が短く，機動性が良く，視認性が良いため，運転室上方の設計は都市中心への応用が望ましい。私たちは北米とヨーロッパの短距離と途中でマーケティングNikola Tre Bevを応用しています。
Bev版のNikola Treは初めて市場に投入されたゼロエミッション8級トラックの一つだ。Bevトラックは充電可能な電池で駆動される全電動駆動システムによって駆動される。私たちのBevの航続距離は330マイルに達し、中短距離市場の需要を満たすことを目的としています。最初の発売期間中、私たちのほとんどの顧客は彼らが自分の端末機で料金を取るつもりだと言った。これを促進するために、我々は、我々のディーラネットワークや主要パートナーと共に、コンサルティング専門知識を提供し、必要に応じて充電利用可能性を確保するためのモバイル充電製品及びサービスを提供する。
ニコラTre Bevは2022年第2四半期にアメリカで販売を開始した。
ニコラの8級FCEV-ニコラ·トレイ
FCEVトラックは、車上の水素燃料電池を用いて水素を電力に変換し、2つの電動モータに電力を供給して、トラックまたは高圧電池の充電を推進する。燃料電池は化学反応により電力を発生させ，船上の水素タンクから供給され，酸素は大気から供給される。はるかに小さい電池(私たちのBevと比較して)は、動力システムに補助動力を提供し、回生ブレーキ中に回収されたエネルギーを貯蔵する。電池の電圧と充電は、燃料電池から供給される電力と、回生ブレーキにより得られたエネルギーとを組み合わせて保持する。
私たちのFCEVトラックは、私たちの燃料電池技術と北米各地で水素ステーションネットワークを構築する戦略を組み合わせることで、長期的なチャンスに対応することを目指しています。
ニコラTre FCEVの目標は水素タンクをいっぱいにするたびに500マイル走行できる中型任務だ。その拡張可能な構造は北米8種類の昼間タクシー市場の大部分の需要を満たすことが予想される。Tre FCEVはTre Bevプラットフォームを利用して、水素燃料電池の操作、改善した空気動力学と軽量化に対して改善を行った。ニコラTre FCEVは2023年に発売される予定で、2023年第3四半期に機隊への販売を開始する予定だ。
また北米では、長距離寝台運転室FCEVトラックプラットフォームを開発している。長距離寝台運転室FCEVの目標は長距離任務で、作戦距離は約900マイルに達する予定だ。このような構成は、2回の給油間でより長時間の動作を行うことができ、長距離アプリケーションおよび延長ショッキング金属加工の運営に特化することができる。この計画の開始日は未来に発表されるだろう。
ニコラエネルギー
エネルギーの概要
私たちのエネルギー業務は私たちの計画中の水素燃料生態系と計画中の統合Bev充電解決方案から構成され、重要な差別化要素であり、長期競争優位を創造する潜在力があると信じている。私たちは、2022年のアイルランド共和軍の採択が、規制激励措置を通じて、私たちのエネルギーと自動車総合業務モデルに強力な支援を提供すると信じている。私たちは最近私たちの水素エネルギー事業のためにHylaという新しいブランドを発売して、私たちの総合エネルギー業務モデルのためにさらなる差別化と競争優位を作ると信じています。ゼロエミッション大型トラック市場は現在十分なインフラが不足しており、自動車とエネルギーインフラの解決策を同時に提供できる会社が市場シェアと価値を占めると信じている。
私たちのエネルギー事業モデルは私たちのエネルギー事業パートナーに深刻に依存すると予想される。私たちは、私たちが強力なビジネスパートナー関係を構築し、大量の資源と能力をもたらし、これらの資源と能力は、私たち自身の能力を補完して、戦略的利益を創造することができると信じています。なぜなら、次世代の燃料インフラを作りたいからです。
•統合された水素燃料生態系であるFCEV燃料については，我々のエネルギー事業部門は低炭化水素の供給を確保し，燃料がFCEVトラックに分配されるまでバリューチェーン全体を介して水素供給を分配する責任がある。その株はまた価値チェーンを通じて規制奨励と信用を貨幣化する責任がある。
•Bev充電ソリューション-Bev充電需要のために、私たちの戦略は、お客様および私たちの販売およびサービスネットワークと協力して、お客様が私たちの大型Bevカード車を採用することを支援するために適切な充電インフラを持っていることを保証します。解決策は、顧客所在地物件内のフェンス後充電インフラストラクチャ(顧客による支払い)、短期モバイル充電ソリューション、または公共アクセス充電インフラストラクチャを含むことができるが、これらに限定されない
私たちはBevとFCEVトラックのインフラが大規模な採用の鍵になると信じている。私たちのエネルギー事業部門はニコラと非ニコラブランドのFCEVとBEVトラックに燃料インフラを提供することを目的としています。私たちはこれが私たちが市場の違う価値チャンネルをよくつかむことができると信じている。
水素燃料生態系(Hylaブランド)
我々は，FCEV顧客を支援し，次世代燃料インフラ面で先発優位を得るために，北米とヨーロッパで水素燃料生態系を開発する初期段階にある。我々は水素生態系全体と協力しており，上場速度を加速させ，次世代燃料インフラに関する資本支出を削減することを目指している。
私たちは水素燃料生態系を3つの主要な部門に分けている：水素供給、水素分配、水素貯蔵と分配、各部門は私たちと私たちの水素生態系パートナーのために単独の利益率を作ることが可能である。
水素供給
現地生産，大規模“ハブ”生産や他の代替水素生産や調達など，多様な水素生産モデルを利用して低炭素水素供給を得ることが望まれる。我々がそれぞれの場合に使用する水素解決策は，各潜在的ガソリンスタンド付近の独自の特徴と顧客ニーズに依存すると予想される。
2026年までに米国とカナダで1日最大300トンの水素供給を確保する予定であり，これは我々のトラック配備を支援するためであると発表した。私たちは、私たちが水素生産資産を完全にまたは部分的に所有しているか、または所有していない多様な所有権構造を利用する予定だ。水素生産資産を持たずに水素供給を調達できる場合には，長期供給契約が締結される予定であり，我々のコストと供給保証は明確に定義されている。
水素生態系の発展にも興味のあるいくつかのパートナーと戦略的パートナーシップを構築することでこれを行っている。我々は，2022年にいくつかの水素供給戦略パートナーシップ協定，了解覚書，意向書を発表し，欧州のE.ON，Plug Power，Fortescue Future Industries，リンド，他の供給パートナーとの合意を含め，これらのパートナーが水素事業の供給需要を強化するのに役立つと予想している。フェニックス水素ハブ(PHH)の進展を発表し，アリゾナ州の七葉樹の土地安全確保にマイルストーンを得，長鉛設備の許可と確保に進展した
我々は，安全，信頼性，経済的な水素供給を確保しながら，炭素含有量の最も低い水素を生産または調達する予定である。水素燃料は生産施設の“ハブ”で遠隔地で生産され、“ハブとスポーク”を供給する構造で近くのガソリンスタンドに配布されることが予想される。電解，炭素捕捉付き蒸気メタン改質，自己熱改質，熱分解など，様々な技術で生産された低炭素水素の供給を確保する予定である。時間が経つにつれて、このような技術は改善され、コストが低下している。将来的には新技術の開発も予定されており，新技術が利用可能な場合にはこれらの技術の採用を考える予定である
採用された生産経路で炭素排出が発生する場所では，可能または経済的に可能な場合に炭素捕捉技術を用いて利用または隔離する予定である。
水素分布
私たちは水素分配が水素燃料生態系で重要な役割を果たすことを予想している。我々は，水素燃料生態系による価値向上のために戦略パートナーと協力したり流通能力を開発したりする予定である。水素分配ネットワークは、トラクタトレーラー、鉄道、配管、船舶または他の分配方法による液体、ガスおよび/または溶存水素分配の送達および物流を含むことができる。私たちとパートナーは多様な水素分配モデルを利用して、生態系全体で効率的に水素を分配することを確保するために努力する可能性があります.
水素の分配と貯蔵
戦略的パートナーと協力して，固定大型水素ステーションと移動水素燃料資産からなる水素貯蔵と分配ソリューションを開発する予定である。各“基地”分配所は現在，十分な現場水素貯蔵を有しており，1日4，000から8，000 kgまで水素を分配できる見通しである。毎日4000キロの調剤所は毎日約100台のFCEVトラックをサポートしているかもしれない。
私たちの基地局には大型(商用トラック)と軽量(車両)水素ガソリンスタンドが含まれる予定です。私たちはまたBevトラックをサポートするために電動急速充電を設置する計画だ。
初期の分配ステーションはより小さく、より大きくなる可能性があり、これは、短期および長期の顧客需要、水素供給の利用可能性、土地、および他の関連要因を含む各場所の独自の特徴に依存する。2023年第4四半期にカリフォルニア州オンタリオ州で最初の駅を完成させ、顧客にサービスを提供する予定です。
私たちは私たちのガソリンスタンドの上場戦略のために様々な構造を利用して、すべての所有、部分的に所有しているあるいは私たちが所有していないガソリンスタンドを含むことを望みます。
柔軟な移動給油ソリューション
顧客プレゼンテーションを容易にし，我々のBevとFCEVトラックの採用を加速するために，固定インフラが開発·デバッグされているため，過渡的な充電(Bev用)や移動水素貯蔵と分配(FCEV用)を提供するモバイル充電インフラを開発した。2022年には、初のHyla 700 bar水素移動給油機の操業に成功し、高速背中合わせトラックの給油が実現できることを発表した。その時から、もう1機のHyla給油機を依頼し、2023年にさらに2機を納入する予定です。さらに960キロの水素気管トレーラーを加えると、お客様が背中合わせにトラックを給油することができる予定です。私たちの最初の移動給油器はデバッグ、テストを完了し、ミシガン州でTre FCEVの冬季テストを完了している私たちのトラック検証チームによって発表された。また、多くの第三者移動給油サプライヤーと戦略的パートナーシップを構築し、トラック配備計画の支援を支援するのに十分な給油器を獲得したと信じています。
早期給油を提供する以外に、私たちの移動給油解決策は私たちのエネルギー生態系の発展に重要な役割を果たすことができると信じている。モバイル給油資産は以下のようにサービスを提供することができると信じています
•車や設備のテストを加速し
•自動車販売量の低い新興地域で給油機会を提供する
•駅の運休や需要ピーク時にリスク緩和と支援を提供する
Bev充電ソリューション
初期の顧客および潜在的な顧客は、Bevトラックの終点または倉庫で充電する傾向があることを示している。これを促進するために、我々は、我々のディーラネットワークやパートナーと共に、充電インフラ、コンサルティングを提供する予定であり、必要であれば、充電可用性を確保するための製品やサービスを提供する。私たちの解決策は、2つの重要な分野、短期移動充電、長期固定インフラに集中している
移動充電
モバイル充電トレーラーやMCTを設計·製造し，解決策として，固定ユーティリティインフラのない遠隔地での車両テストも支援することもできるし，顧客サイトの初期運営を支援することも可能である.MCTを用いることにより，固定インフラを用意しながら過渡的な課金を提供することができ，顧客プレゼンテーションや採用を促進することができる.MCTは、移動発電ユニットまたは直接480 V三相ユーティリティによって接続されて電力を供給し、公共事業停電時に車両運転を維持し、需要変動を満たすための柔軟な容量を維持するための緊急予備充電を提供することができる。
固定インフラ
お客様と密接に協力して、固定充電インフラの計画、開発、配備の全過程で指導を提供します。トラックのデューティ比、現在と未来の電動積載及び肝心な運営コストなどの重要なデータを分析することにより、ディーラーとパートナーと共に充電ソリューションを最適化し、各顧客の運営とコスト効率を実現することができる。
インフラ整備とトラック販売戦略の調和
我々は，顧客ニーズ，サービス能力，燃料と関連インフラとの協調を確保するために，インフラ開発に総合的な方法を講じ，我々の販売やサービスチームと密接に連携している。私たちの目標は、目標地域と顧客のインフラ整備に集中し、私たちの総合業務モデルのために最適な価値を創出することです。
最初のアメリカ宇宙ステーションはターゲットカリフォルニアに配備されました
インフラ、ゼロエミッショントラック、低炭素燃料販売に強力なインセンティブを提供するため、最初のガソリンスタンドはカリフォルニア州に設置される可能性がある。カリフォルニアは世界5位の経済体で、重要な国際と州間貿易を持っている。そのため、カリフォルニア州は西半球のいくつかの最も活発な港と多式連絡施設を持っており、これは大量のトラック交通をもたらし、FCEVとBev製品の早期採用者の理想的な場所にした。
我々はカリフォルニアの立地と宇宙ステーションの発展に進展を遂げ，2022年の3つの宇宙ステーション地点を発表した。私たちはこれらのガソリンスタンドがカリフォルニア州で専用航路や重要な活動を持っている地域の発射顧客に燃料を提供することを予想しています。お客様のニーズと私たちが計画しているFCEV生産発射を支援するために段階的に建設する予定です。私たちはカリフォルニア州オンタリオ州の駅で2023年第4四半期に完成する予定です。
私たちは戦略的に他の州を狙って、これらの州は正確な製品需要、水素供給、規制激励、その他の要素の組み合わせを提供し、ディーゼルと競争する総所有コストで私たちのトラックを顧客に提供できるようにする予定です。
ヨーロッパ戦略
私たちはヨーロッパがトラック販売とエネルギー解決策を展開する魅力的な市場だと思う。欧州市場は輸送排出削減に有利な規制任務を持っており、漸進的なインセンティブを持っている。私たちはエビコーのトラック製造パートナーと2024年から私たちのゼロエミッショントラックを市場に配置できるようになると予想される。エネルギー供給者やインフラパートナーとパートナーシップを構築した上で、北米モデルで概説したような戦略に沿って、欧州トラックとエネルギー事業を構築したい。ヨーロッパには交通量の大きい貨物通路がいくつかあります。物流中枢は消費中心、貨物港と廊下交差点に近いです。我々はキー廊下と物流ハブ沿線に水素ステーションと移動給油器を戦略的に配備し、水素ステーションと移動給油器の配備効率を最大限に高める計画である。最終的なガソリンスタンド敷設戦略とスケジュールは、欧州が提供する潜在的なローカルインセンティブも考慮して、経済的に有利なガソリンスタンド敷設を促進すると予想される
水素生態系パートナー
私たちは戦略的パートナーシップを構築しており、このようなパートナーシップは、次世代燃料インフラを創出するために、私たち自身の能力を補完し、戦略的利益を創出する大量の資源と能力をもたらすと信じています。全体的に、私たちが構築した戦略的協力パートナーシップは、未来の燃料生態系の開発、建設、運営に必要な礎を提供していると信じている
以下の戦略的パートナーシップと協力は私たちに重要な競争優位性を提供し、FCEV顧客に全面的、低コスト、安全、信頼性、効率的な水素輸送システムを提供するリーダーになる可能性があると信じている。
生産·調達構築ブロック
ヴァバシュ·バレー資源-低コスト第三者水素供給協定
2021年6月22日、WVRはWabash Valley ResourcesまたはWVRと水素売買協定を締結し、この合意に基づき、WVRは我々に販売することに同意し、WVRからインディアナ州シートレハウスで開発された施設または工場で生産された水素を購入することに同意した。これにより，約53トンの低炭素強度水素を毎日液化·納入できるようになると予想される。
この工場では，石油コークスなどの固体廃棄物副産物をバイオマスと組み合わせてクリーンで持続可能な水素を生産し，燃料輸送や基本負荷発電に用いるとともに，炭素排出を捕獲し，永久地下封に利用する計画である。
水素調達協定については，吾らも2021年6月22日にWVRとその売り手あるいは合わせてWVR売り手と称して会員権益調達プロトコルやMIPAを締結し，これにより，条項や条件の規定の下で，吾らはWVRの20%持分を購入した。
WVRとの協力により，トラック交通が高度に集中している重要な地理的地域で低コストな水素を得ることができると信じている。
その他の戦略的協力
北米やヨーロッパでは水素市場の生産分野の複数のリーディングカンパニーと戦略的関係を築いています
•Plug Power-北米低炭素で経済的な水素供給代替プロトコル
•Fortescue Future Industries−北米低炭素でコスト効果の高い水素供給引受協定；了解覚書
•E.ON-ヨーロッパエネルギーパートナーは低炭素水素供給をサポートしています
•TC Energy-共同開発水素供給プロジェクト
構築ベースブロックの配布
北米では，水素市場流通分野の複数の会社と戦略的パートナーシップを構築している。その中には，Chart Industries，Certarus，Taylor Wharton，Plug Powerなどとの戦略的パートナーシップが含まれている.これらは
戦略的パートナーシップは，水素を生産センターから我々の分配所に輸送する液体水素トレーラーの使用を確保し，大型水素移動給油器を確保した。ヨーロッパでは，E.ON，OGE，GP Jouleとの戦略的パートナーシップは，強力なヨーロッパパートナーとのエネルギーインフラの発展を促進することを目的としている。
建築積み木を配布する
アメリカ旅行センター-ガソリンスタンドのパートナーで、良質な給油場所を訪問することができます
2021年4月22日、私たちは米国観光センター(TA)と大型水素ガスステーションの設置を協力する協定を発表した。この協力には試験所の開発が含まれており、全国的に拡大することを選択することができる。
最初のガソリンスタンドはカリフォルニアの既存のTA-Petro地点に建設される予定で、2023年末に商業運営を開始することを目標としている。このガソリンスタンドは，水素燃料電池駆動の商用電動トラックのカリフォルニアでの採用を加速し，我々の発射顧客に燃料支援を提供することを目指している。これらの発射ステーションは，大ロサンゼルス地域とその周辺地域で次世代燃料技術の運営を実現する予定である。我々は宇宙ステーションの承認に進展を遂げ，2023年遅くに建設を完了する予定である。
私たちとTAが狙っている水素ガソリンスタンドは、どのトラック顧客にも開放された給油ネットワークを提供する予定で、水素燃料電池トラックメーカー間の互換性を確保するために、再負荷給油協定の汎用業界基準に従う予定です。
販売、サービス、販売店ネットワーク
販売とマーケティング
我々は，顧客を中心とした統合ソリューション手法と我々の市場進出戦略をとり，トラックおよびそれらを支援するインフラやサービスを提供する.製品組合せ全体では，研究を依頼し，市場や細分化市場研究を行い，我々が増加しているディーラネットワークの助けを借りて，エンドユーザの知見を収集し，我々の販売やマーケティング努力を集中させている.私たちは伝統的なマーケティングとソーシャルメディアだけでなく、直接顧客会議、業界活動と施設見学、フェニックス、アリゾナ州とドイツウルムでのトラックプレゼンテーションを通じてブランドの知名度を高めます
サービス.サービス
私たちのチームの顧客に対する重要な要求は、私たちの車両の部品を維持、修理、提供するために利用可能なサービスインフラがあることを知ることです。私たちはディーラーネットワーク、強力な予防的保守計画、およびいくつかのレベルのサービスを構築して、機械チームの複雑さ、応用、負荷周期をサポートしている。
私たちはすでに私たちの車両のために柔軟で適応性の強いサービス、メンテナンス、部品解決策を組み立てており、以下のオプションが含まれる予定です
•電気自動車は、車両や部品の運転性能を正確に監視することができるセンサ及び制御システムを有する。これらのデータを使用して知的予測保守を提供する予定であり、これは、障害が障害を引き起こす前に潜在的な問題を識別することによって、停止時間およびコストを低減することが期待される。予防的なメンテナンスはデューティ比と機械チームの応用に一致するためにカスタマイズされる予定だ。
•私たちは車両停止時に空中で更新とソフトウェア修復を提供する能力があると計画している。これは修復時間を著しく減少させ、正常な運行時間を改善し、性能、効率と全体利用率を持続的に監視することができる。
•顧客が自分のメンテナンス専門知識やインフラを持っている場合には、その店舗でメンテナンス可能な物品を特定して技術者やプログラムの認証を提供する予定である。これには、タイヤ交換、着用可能部品、シャーシ、ブレーキサービスなどのプログラムが含まれる可能性がある。
•お客様がインフラやより複雑なプロジェクトをメンテナンスしていない場合には、ディーラネットワークを利用してメンテナンスと保証作業を行います。このネットワークは，日常旅行活動を監視し，我々のトラック路線の始発地や目的地の支援に組み込む予定である.また，拡張現実やネットワークビデオなどの最新の診断技術により我々のパートナーを支援し，技術者が複雑なタスクや新たに発見された問題を処理することを支援する予定である.
•車両が燃料電池、電子ブリッジ、またはバッテリーパックのような複雑なシステムまたは構成要素を維持する必要がある場合、その一部の部品を除去し、限られた停止時間内に交換することができる。私たちはまた、必要に応じて顧客やサービスパートナーのところに行くことができる訓練された技術者ネットワークを発展させる予定です。私たちも期待しています
専用のサプライヤー協定があります。トラックの住所の所在地や近くで特定のチームを修理して維持します。
•また、交換部品、部品、アフターサポート用品を購入する予定です。これらの部品および材料は、現在8種類のトラック業界を供給している第三者物流サプライヤーが在庫、倉庫、配布を行う。
私たちは2021年12月にアリゾナ州フェニックスのキャンパスにニコライ養成学院施設を開設した。2023年1月までに、約150人のニコライとディーラーの技術者が1級訓練認証を受けた。レベル2高度トレーニングは2023年1月に開始されました。私たちの訓練モデルはディーラーにニコラビールとFCEVトラック技術者の訓練と認証を提供するだろう。現在の授業は安全意識、診断、予防的メンテナンス、作業場道具、修理時間及び8級車両サービスをサポートする関連技術能力を含む。学院研修士は8級の業界経験を持ち、現場専用サービスBEVトラックを利用して認証の実際の操作部分を行う。この施設の一部は，車列の車両状況性能を監視し，車両が信頼性に影響を与える可能性のある能動的警告を送信した場合にサービス者に警報を発するためのものである.
ディーラーネットワーク
我々は販売·サービス販売店ネットワークを構築しており，これまで117のディーラ地点と16のサービスセンター地点に発展してきた.私たちのディーラーは道路トラック経験と電力とインフラおよび水素経験を持ってきて、私たちの総合的な解決策戦略を補充した。重要な大都市地域とアメリカ各地の州間ショッキング金属加工システムの主要な交差点に重点を置いています。ディーラーベースの修理店施設はニコラ認証を持つ技術者と、事業者やチームの資産要求を満たすためにカスタマイズされたモバイルサービスネットワークを持つ予定です。ネットワークが新しいディーラー場所や地域の拡大に伴い、将来のサービス解決策は、チーム顧客の場所または資産登録地の要求を満たすように設計および配置されることができる。
ターゲット顧客
我々は、持続可能な開発目標を既定の8種類のチーム顧客と、水素インフラおよび/またはゼロエミッション自動車の供給に強力なインセンティブを提供する地域に位置する専用ルートに沿って運営されているすべてのチームを狙っている。私たちのすべてのトラック販売は私たちのディーラーネットワークを介して行われる予定です。このネットワークでは、私たちは直接ディーラーにトラックを販売します。ディーラーはエンドユーザーの顧客と直売、融資リース、または全面的なサービスレンタル手配を達成する
BEVお客様戦略
Bevトラックは特に中短距離応用のために設計され、配送、都市地下鉄、都心、地元配達、港運営と牽引応用の理想的な選択である。私たちの目標は、まず尊敬されている可視チームの顧客に製品を販売し、早期の市場シェアを構築し、ブランド共感を強化することです。最終顧客への初期配置は、一般に、顧客の既存の非電気自動車チームを補完するために、小型トラックの形態で複数の場所に配置される。
Bevトラックについては、米国の最終顧客への早期販売は、カリフォルニア州やニューヨーク州などすでにインセンティブ計画が存在する州で行われる。
FCEV顧客戦略
FCEVトラックについては、アリゾナ州とカリフォルニア州に初期水素ステーションを開発·建設する予定です。したがって、初期顧客はこれらの州に位置しているか、またはこれらの州の内部または間に広い交通経路を持っている可能性がある。
また、全国または重要な地域流通ネットワークと専用ルートネットワーク(すなわち、トラックが2つの固定点の間で運行する場所、例えば生産工場や配送センター)を目指し、交通の忙しい貨物回廊に沿っている。この戦略はFCEVトラックの運転を支援するために必要な水素インフラを段階的，戦略的，資本的に効率的に発展させることを可能にしていると信じている。給油インフラが十分に発展すれば，FCEV製品を8種類トラック市場全体に拡張しようとしている。
取引先マイルストーン
最初のTre Bev艦隊に渡す
我々は計画通り2022年末に最初の10台のBevトラックをTotal Transportation Servicesに納入した。
TRE FCEV 1台目の納入
2022年1月、最初の2台のニコラ·トレイ·FCEVアルファは私たちの本部からアンヘス-ブヒ、あるいはABまで、行程は約350マイル。ABは3ヶ月間の試運転を開始し、2台のNikola Tre Alpha FCEVをDailyに入れた
醸造業者の南カリフォルニアネットワークでサービスを提供しています。この試験は2社がニコラ自動車の生産規格と機能を完備する重要な一歩であり、燃料電池トラック輸送と飲料輸送中の水素再充填の実行可能性を示した。私たちは2023年第4四半期にBiagi Truckingに最初の船団を渡すつもりだ。
トラック共同開発パートナー
エヴィコー
エビコーブランドの各種軽量、中型、大型商用車とオフロードトラックを設計、製造、流通しています。エビコーとその付属会社と合弁企業はヨーロッパで重要な製造業務を持っており、アジア、アフリカ、ラテンアメリカに生産施設を持っている。
2019年9月、私たちはエビコーと合意に達し、エヴィコーはプロジェクト調整、図面と文書支援、工事支援、車両統合、製品検証支援、調達、およびエヴィコーの世界的な製造方法の実施を含むコンサルティングサービスを提供する。このような合意は、双方の同意により終了し、修復不可能な違約またはいずれか一方が破産に関連する事件が発生するまで有効である。
エビコー及びその付属会社FPT Industrial，S.p.A.は私たちのBEVとFCEVトラック工業化に工学と製造専門知識を提供している。ヨーロッパではエヴィコーと合弁企業を設立し、ヨーロッパ市場で販売されているBevとFCEV運転室トラックを共同開発しています。北米では、アリゾナ州コーリ芝にある緑地工場の製造と生産を担当しています。
•北米エンジニアリング·生産連合：エビコーは1.00億ドルのプロジェクトと生産支援を提供することに同意し、私たちはこれらの支援を活用し、5000万ドルの知的財産権を獲得し、私たちのトラックを北米市場に輸出することを支援している。世界をリードする商用車メーカーの一つである専門知識と能力を利用することで、この連合は私たちの運営実行リスクを大幅に低下させたため、北米業務を100%保留したと信じています。
•ヨーロッパ合弁企業：著者らとエビコーがそれぞれ半分の株式を占める合弁企業はエビコーの工事専門知識と現有の生産と販売/サービスの足跡を利用した。この合弁企業は、魅力的なヨーロッパ市場への浸透を加速させることができ、同時に実行リスクを最小限に抑え、資本構成と私たちの管理帯域幅を最適化することができると信じている。2022年6月、私たちはエヴィコーと改訂された協定に調印し、ニコライ·トレイ·ベフ欧州プラットフォームの工事と開発を含む合弁企業の運営範囲を拡大した
製造·生産に関する専門知識に加えて、このパートナーシップの利点の1つは、エビコーの既存の様々な部品を利用して、調達費用を削減し、車両検証過程を加速することができることであると信じている。
博世
博世は自動車、工業、エネルギー、建築技術と消費端末市場に技術とサービスを提供する世界的にリードするサプライヤーである。
ボッシュは私たちの電動トラックe軸に最新の電動工作機械と最先端のインバータを提供する。ボッシュと協力してボッシュの部品を利用して燃料電池パワーモジュールを組み立てています
我々は2021年8月に博世と燃料電池供給枠組み協定を締結し、2023年6月1日から2030年12月31日まで博世から燃料電池動力モジュール(FCPM)のいくつかのコンポーネント要求を購入することを約束した。私たちは2021年9月にボッシュとFCPM設計と製造許可協定を締結し、博世はボッシュが提供したFCPMを改装、さらに開発、組み立て、私たちのFCEVトラックを生産するために使用される非独占的かつ譲渡不可能な知的財産権許可を授与した。“FCPM設計および製造許可協定”は、双方の同意によって延長されない限り、2030年12月31日まで有効であるか、または、非終了者または博世によって書面通知を受けた場合に終了しない限り、(I)法律法規を遵守することはもはや不可能である；(Ii)FCPMメーカーではない第三者投資家がニコラの所有権および制御権を変更したため、ボッシュはその許可材料を保護することができない。(Iii)第三者FCPM製造業者が当社の株式の5%の所有者となったため、その許可材料を保護することができないこと、または(Iv)支払いを1ヶ月以上滞納していることをボッシュした
製造と生産
アメリカの生産施設
2019年、私たちはアリゾナ州コーリ芝でアリゾナ州フェニックスの南約50マイルに位置する約400エーカーの不動産を買収した。2020年7月、私たちはコーリ芝の製造工場で土木工事を始めた
第1段階-年間約2，500台(Bevのみ)：
•小ロット生産能力(15ガソリンスタンドで年間最大約2500台)
•Tre Bevトラックの生産は2022年第1四半期末に開始された
第2段階-毎年同じ15バイトの設備配線(1日2便)のうち約1，600バイト(BEVとFCEV)では、金型は25バイトと年間7，200バイトに拡張することができる：
•2022年第1四半期に拡張を開始しました
•2023年下半期からローカル燃料電池パワーモジュールの生産を開始する予定です
•ニコラTre FCEVは2023年下半期に生産を開始する予定です
•電池パックの生産をセプラスからコーリ芝に移し，2023年下半期から生産を開始する予定である
ヨーロッパ生産
私たちはエビコーとの合弁企業が主にヨーロッパ市場のためのトラック製造能力を提供してくれた。合弁製造工場は2班制を基礎とし，毎年2000台の生産が可能である
開発スケジュール
私たちはエビコーとの戦略的パートナー関係で私たちのトラックの開発スケジュールを加速させた。Bev運転室とシャーシの設計、開発、テスト、検証の基礎としてClass 8 S-Wayトラックプラットフォームを利用することができます。我々の工事を電気，ソフトウェア，制御，動力統合に重点を置くことで，Treトラックの発売戦略を約1−2年加速させることができた。
Bev
•2022年3月に操業開始
•EUは2023年第3四半期に製品生産を開始し、トラックはドイツのウルムで製造される予定です
FCEV開発
ニコラTre FCEV(北米)トラックの商業化の主要なマイルストーンは以下の通りである
•2023年上半期にアメリカでベータトラックの検証テストが完了する予定です
•2023年上半期ガンマ顧客チームと道路検証およびマイル蓄積の予定
•アリゾナ州コーリ芝は生産を開始し、2023年下半期に北米市場に販売される予定です
ニコラ·トレFCEV(欧州)の商業化の重要なマイルストーンは以下の通り
•Nikola Tre FCEVはエビコーがドイツウルムにある工場で生産を開始し、2024年にヨーロッパ市場に販売される予定です
知的財産権
私たちの成功は私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちは、特許、商標、著作権および商業秘密保護、および従業員やコンサルタントと締結された秘密および発明譲渡協定によって、米国と海外での知的財産権を保護しています。サプライヤーやビジネスパートナーとセキュリティ協定を締結することで、独自の情報へのアクセスや配信を制御することを求めています。特許を取得していない研究、開発、技術ノウハウ、エンジニアリングスキルの
私たちが特許保護が可能であり、私たちの知的財産権保護の全体戦略と一致すると信じている時、私たちは特許保護を求めるだろう。
私たちは、米国および他の国における特許、特許出願、商標および商標出願を含む知的財産権を有しているか、または共同で所有している。私たちの特許および特許出願は、車両および車両動力アセンブリ(電池および燃料電池技術を含む)、および水素燃料などの分野に関連する。
環境、社会、ガバナンス(ESG)
私たちの核心的な使命は世界的に輸送業を変えることで気候変化に対応することだ。私たちのクリーン技術とクリーンエネルギー解決策への投資は炭素排出削減に全面的な戦略を提供した。
我々のトラックや代替燃料は環境解決策の一部であるが，我々のトラックやエネルギー製品の排出や材料ライフサイクルを考慮し，生産，使用，寿命終了による原材料調達の持続可能な実践を実施する総合的な方法の構築に焦点を当てている。我々の拡張に伴い，我々の製造施設が廃棄物や資源消費(水やエネルギーの使用を含む)を削減する上でどのように効率的であるかを調べた。
私たちが環境管理業界のリーダーになることに取り組んでいる一部として、気候変動に対する私たちの業務影響を理解し、定量化するために積極的に努力しています。気候変動はリスクをもたらし、積極的に私たちの業務に潜在的な影響を軽減する機会を提供していることが分かった。我々は最近，2022年の例年の範囲1と範囲2の温室効果ガス排出量の計算を含む業務の潜在的な気候リスクに対する認識を向上させるためのいくつかの行動をとっている。
私たちの社会計画も広く、私たちの従業員だけでなく、私たちの製品とサプライチェーンも含まれています。安全は私たちの運営と私たちの製品の生産、テスト、検証、使用のすべての段階で重要です。2023年、私たちはISO認証の拡大を積極的に求め、安全と品質に対する私たちの約束を示しています。
強力なESG計画を持つことは、私たちの価値観と使命の核心であるため、私たちはESGを私たちの持続可能な開発、指名、およびコーポレートガバナンス委員会の規約に統合し、取締役会と幹部の指導、そして私たちの戦略、計画、業績への投入と監督を確保するためのプロセスを積極的に構築しています。
私たちは企業責任のリーダーになり、責任あるビジネス実践を通じて私たちの価値観を示すように努力しています。わが社の管理は“商業行為と道徳規則”、“高級財務官道徳規則”を指導とし、道徳基準に関する従業員訓練課程、及び道徳と告発者計画を補助し、すべての従業員が詐欺、道徳的不正行為、嫌がらせ、資産流用或いは問題のある財務報告のやり方に関する懸念を報告するために提供する。私たちは引き続き管理枠組みを発展させ、会社全体の各レベルの責任を適切に監督し、商業道徳の最高原則に従って会社の事務を管理する。
私たちの人々は
概要
私たちの戦略の実行は私たちが肝心な従業員を引きつけ、発展させ、維持し、チームメンバーを管理する能力にかかっている。私たちの従業員のスキル、経験、知識は私たちの運営と戦略目標を達成する能力を持っている。
統治する
私たちは責任感と卓越した文化を指導として、大量の資源を投入して私たちの従業員チームを管理しています。私たちの取締役会とその報酬委員会は私たちの労働力政策、計画、そして計画を監視する。その規約で述べたように、私たちの報酬委員会は、私たちの取締役会とその委員会が、私たちの価値観に合った方法で従業員をどのように管理するかを指導することを確保するために、留任および後継戦略を含む従業員計画および計画を定期的に審査·承認する責任があります。
私たちの管理チームは、採用と採用、入社と訓練、報酬と奨励、業績管理、専門発展など、すべての雇用事項を設計し、実施します。私たちは従業員の参加度と仕事の効率を高めるために、私たちの内部政策、プロセス、実践を評価し、改善し続けている。
労働力
私たちは技術が優れ、経験豊富な従業員チームを持っており、80%以上の上級指導者がそれぞれの分野で20年以上の経験を持っている
2022年12月31日まで、私たちは約1，500人の従業員を持っていて、その大部分はアリゾナ州フェニックスにあります。私たちは昇進と新しい任務を通じて内部人材の流れを管理し、異なる経験を持つ高業績従業員の基礎を作ることを積極的に求めている。2022年度には、従業員の26%以上が販促に関連するより大きな責任を負い、それにより、より大きな責任を負い、業務により意味のある影響を与えることによって、彼らのキャリアを発展させる。
私たちは、私たちの業務ニーズを満たすために従業員を発展させ、彼らが革新的で技術的に先進的な車両や製品を設計·製造するための豊富な作業経験を提供することに取り組んでいます。私たちは個人の業績、発展、そしてフィードバックを管理する方法を実施した。また、チームや会社の範囲の市役所を定期的に開催し、従業員に会社リーダーとの持続的な接触、重要な業務発展、製品やプロジェクトのマイルストーンの状態を提供しています。これらのフォーラムは、従業員が彼らの日常的な役割だけではなく、私たちの業務をより多く理解することができるようにするとともに、彼らに問題を提起し、どんな問題に対する答えを求めるかを求める機会を提供する。
私たちはすべての従業員が私たちの成長と成功に果たした独特な貢献を重視して賞賛する。私たちの労働力の約65%は人種や性別多様性であり、私たちの女性代表は前年より約6%増加した。私たちは共通の文化と使命を育て、様々なレベルですべての人を祝うために努力している。私たちはチームメンバー、顧客、利害関係者の多様性を歓迎し、彼らの独特な背景、経験、視点、才能を含む。私たちは人間の尊厳性が普遍的に存在する環境を提供するために努力している。人種、肌の色、宗教または信仰、国籍、性別、出産または妊娠関連疾患、年齢、遺伝情報、性指向、性別同意および/または表現、障害、軍人または退役軍人身分、または任意の他の適用される連邦、州または地方の法律によって保護された身分にかかわらず、いつでも就職と昇進によって求人を得ることができず、誰もが平等な雇用、分配、昇進の機会を持っている。
文化．
私たちは私たちの価値観が私たちの運営と意思決定のあらゆる面に浸透することを確実にするために多くの時間と資源を投入し、私たちの政策とやり方は私たちのこれらの価値観に対する私たちの約束を反映している。私たちは、同僚たちが本当の自分を仕事に持ってきて、違う観点や考えが受け入れられていることを感じることができるように働く環境を作るように努力しています。私たちは従業員に広範かつ多様な機会を提供することで彼らのスキルを増加させ、私たちの製品設計、燃料インフラの開発、あるいは会社の内部プロセスに影響を与え、職業の成長と発展を奨励する。私たちの道徳的および誠実さに関連する従業員、または詐欺や虐待事件を報告することを望む従業員は、これらの懸念を原因や報復を心配することなく、外部ホットラインに電話して匿名で登録することができる。
私たちはまた私たちが働く人たちの健康、安全、そして福祉のために努力している。私たちは、労働時間を離れる必要があるかもしれない、または彼らの財務状況に影響を与える可能性のあるイベントに安心して対応できるように、保護および保障の福祉を提供することを含む、私たちの従業員およびその家族に様々な革新的で柔軟で便利な健康および健康計画を提供し、可能な場合に選択を提供し、彼らが自分と家族のニーズを満たすために福祉をカスタマイズすることができるようにする。また、私たちは大量の時間と資源を投入して広範な安全訓練を行い、従業員の初入社から、彼女や彼がその職位の要求を満たす能力を備えていることを確保した。私たちは、条件に適合した障害従業員や宗教信仰、実践、または職場要件と衝突する従業員に合理的な宿泊を提供するために努力しています
私たちは従業員のニーズを満たし、私たちの業務成果を推進するための強力で包括的な奨励計画を提供します。私たちは必要に応じて私たちの報酬と福祉計画を設計し、修正して、私たちの理念と同じで、私たちの戦略と運営目標を実現することを渇望している才能あふれる合格社員を誘致、維持、激励、奨励します。給料のほかに、株式奨励、雇用主に一致する401(K)計画、大量の補助金の医療·保険福祉、健康貯蓄口座、有給休暇、帰省休暇、在宅介護資源、柔軟な勤務時間、従業員援助計画、フィットネスセンターとカフェなどの現場サービスを提供する。私たちの基礎の広範な株式奨励計画以外に、私たちは授与条件を持つ的確な株式奨励を使用して、肝心な役割、技能と経験を持つ肝心な人員の未来の業績と維持を促進する。
私たちの従業員の中の一つも労働組合、労働組合、あるいは従業員協会などの外部従業員組織によって代表されていません。私たちは従業員との関係が良いと信じています
我々は，すべての地方，州，連邦雇用法を遵守し，現在出現している労働力や人的資本管理リスクを監視し，これらのリスクへの開放を減少させることを積極的に求めている。
政府の監督管理
私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。私たちが制限された法律と法規は、他の以外に、水の使用を管理し、空気排出、回収利用
これらの分野には，材料，エネルギー，危険材料の貯蔵，運搬，処理，輸送と処置，環境，自然資源，絶滅危惧種の保護，環境汚染の救済がある。私たちは、複数の環境ライセンスの条項と条件を取得して遵守することを要求されており、その中の多くのライセンスは入手が困難であり、コストも高く、法的挑戦を受ける可能性がある。国際、地域、国、州、地方の各レベルでこのような法律法規を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である。私たちに適用される環境基準は、私たちが運営している国の法律と法規、規制機関が採用している基準と許可証とライセンスによって確立されています。このようなソースのすべては定期的な修正とますます厳しい要求の影響を受けている。これらの法律、法規、またはライセンスおよびライセンスの違反は、大量の民事および刑事罰金、処罰をもたらす可能性があり、違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、規定違反はまた許可証と免許証の一時停止または取り消しにつながる可能性がある。
“車両安全とテストルール”
我々の車両は、適用される米国連邦自動車安全基準(FMVSS)を含む国家ショッキング金属加工交通安全管理局(NHTSA)が制定した多くの規制要求を守らなければならない。メーカーとして、私たちは車両がすべての適用されたFMVSSに適合または免除されたことを自ら証明しなければなりません。その後、車両をアメリカに輸入したり、アメリカで販売することができます。
多くのFMVSが私たちの車両に適用されている。これらの要件の例は、以下のことを含む
•電子安定制御·車両横転による衝突事故を含む、横転または方向暴走による衝突事故を低減するための大型車両の性能および設備要件；
•空気ブレーキシステム−通常および緊急時の安全ブレーキ性能を保証するために、大型車両空気ブレーキシステムの性能および装置要件と；
•室内材料の易燃性−乗員船室に使用される材料の難燃性要件；および
•シートベルト組立体及び固定装置障害確率を制約および低減することによって、効率的な乗員保護を提供する性能および装置要件。
カナダ自動車安全基準(CMVSS)に適合した車両を設計·製造する予定であり，これらの要求の多くはFMVSSに類似している
FMVSSの大型車両に対する要求以外に、私たちの車両は連邦自動車運送人安全管理局(FMCSA)の要求を満たすように設計されており、この管理局はトラックとチームのオーナーに要求がある。その多くの要求はFMVSS基準を守ることで満たされている.
私たちはまた、保証クレーム、現場報告、死傷報告、外国リコール、およびオーナーマニュアル要件に関する警告報告要件を含む、NHTSAの他の要件およびNHTSAによって実行される連邦法律を遵守することを要求されている。
私たちは欧州で販売されている車両を国連欧州経済委員会(UNCE)の安全テスト法規に制約される。その中の多くの法規はEU全車タイプ認証、あるいはWVTAと呼ばれ、アメリカで適用される連邦自動車安全基準とは異なり、再設計および/または再テストが必要かもしれない。我々は、我々の車両のWVTAテストを開始し、国連欧州経済委員会の要求に適合することを確保するために、欧州型承認手続きに従う。
ヨーロッパには大型車両に適用される国連欧州経済委員会コンプライアンス要求と国連グローバル技術法規があるが、NHTSAやFMCSAは大型車両のためのこれらの法規を開発していないことを発見した。私たちは運転操作における追加的な安全に関する国連欧州経済委員会の基準を実行した。以下は、我々のBEVおよびFCEVトラックに適用されるいくつかの国連欧州経済委員会基準およびGTR基準である。
•電磁互換性と干渉−領域内の車両および他の車両の運転性能に干渉をもたらす可能性のある電磁放射を防止および干渉する性能要件。
•車線逸脱警告システム−運転者車両が走行車線から意外に逸脱したことを警告するシステムの性能およびテスト要件。
•電気自動車は安全ですBEVは中和衝突後の性能とテスト要求を使用している。
•水素燃料電池自動車の安全性-FCEVの使用中および墜落後の性能およびテスト要件。
私たちのBEVとFCEVトラックは多くの電子と自動化コンポーネントとシステムで構成されている。私たちの車両設計は国際標準組織やISOの機能安全標準に適合しています。この基準は、電気システムおよびソフトウェアの統合に関し、これらのシステムの相互作用を含む安全関連電気または電子システムの故障挙動がもたらす可能性のある危険を決定する。
EPAとCARB温室効果ガス排出·機関承認
米国のクリーンエア法は，米国環境保護局が発行した温室効果ガス(GHG)合格証明書の取得を求めている。“クリーンエア法”の基準でカバーされている州で販売されている車両には合格証明書が必要である。最近、米国環境保護庁はニコラ自動車の設計と検証に最も影響が少ない低NOxルールを決定した。しかし、2023年には、環境保護局が温室効果ガスの第3段階に関する提案規則の通知を発表する。この規則はニコライに影響を及ぼす見通しで、環境保護局は大型車両に対する炭水化物総合規則と一致したいからだ。ニコライは2021年以降、車種ごとに米国環境保護局が発行した温室効果ガス合格証を取得した。
Carbはカリフォルニアで販売されている新車とエンジンにいくつかの規制された汚染物質のカリフォルニア排出制御基準を設定した。Carbはニコラに彼らの温室効果ガス規則のための行政命令を得ることを要求した。この基準の多くの要求はEPAの要求に従っている。Carbは特定の汚染物質の排出にもっと厳しく、適合性を提供するために追加的なデータを提供することを要求する。ニコライは2021年以降、各車種ごとにCARBから温室効果ガスに対する温室効果ガス行政命令を受けている。
CARBはすでにゼロ排出動力統合規則を実施しており，メーカーは彼らの動力総構成を認証することを選択することができる。2023年から、車両は動力総成の行政命令を持たなければならず、ハイブリッドとゼロエミッショントラックとバスインセンティブ計画(HVIP)の資金を得る資格がある。ニコラは2023年にBEVとFCEVの行政命令を受けた。
CARBはまた，強化ゼロエミッション車両の行政命令を求めるために，ゼロエミッション動力統合規則を用いて追加の温室効果ガス要求を実施した。ニコラは2023年にBEVとFCEVに対するこの行政命令を受けた。
電池安全と業界基準
我々の車両はISO電気自動車規格に従って設計されており，車両運転安全仕様では外部電源に接続されている.また、私たちは他のISO電池システム標準を私たちの車両に統合している。
いくつかの基準には
•導電充電−車載充電に適した電磁要件；
•バッテリーケース保護−封入された電力装置を入水から保護する程度と；
•リチウムイオン動力電池スタック及びシステムの試験−振動、熱サイクル、過充電、および熱制御損失などの様々な試験中の安全性能要件。
海運が安全である
我々の電池パックは，輸送中にリスクを構成する可能性のあるリチウムイオン電池を含む“危険物”の輸送の強制的な規定に適合している。管理法規はパイプと危険材料安全管理局(PHMSA)によって発表され、国連の危険貨物安全輸送モデル法規に関する提案、及び関連する国連マニュアルテストと標準に基づいている。これらの物品が遠洋汽船、鉄道、トラック、あるいは航空によって輸送される場合、これらの規定は輸送方法によって異なる。
私たちは私たちのバッテリーパックを設計して、国連テストマニュアルの適合性要求を満たし、そして私たちがどんな輸送方法で車両とバッテリーパックを輸送することができるかを証明する基準を証明しています。
また、私たちのバッテリーパックにはリチウムイオン電池のパッケージも含まれています。この包装は微量の各種の危険化学品を含み、その使用、貯蔵と処分は連邦法律によって規制されている。
利用可能な情報
私たちはアメリカ証券取引委員会に年度、四半期と現在の報告、依頼書、その他の情報を提出します。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はインターネットを介してアメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govで調べることができます。アメリカ証券取引委員会のファイルも無料で提供されています
アメリカ証券取引委員会に届出をしたり、提供したりした後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く私たちのサイトの投資家概要ページで公表してください。我々のサイトやそのサイト上またはそのサイトに含まれる情報は，本年度報告のForm 10-Kには格納されない.
第1 A項。リスク要因
私たちの 商工業
私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
2022年12月31日と2021年12月31日の年度までに，それぞれ7.842億ドルと6.904億ドルの純損失が生じ，デラウェア州のニコラ社やVectoIQと合併前のLegacy Nikolaが設立されてから2022年12月31日までの累計赤字は約20億ドルであった。私たちは四半期ごとに運営と純損失を受け続け、私たちのトラックが著しい利益率を出し始めるまで、このようなことは起こらないかもしれないと思います。確認しました我々ASC 205−40の分析によると、本年度報告書がForm 10−K形式で発表された日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。今のところこのような問題の結果を確実に予測することはできない。もし私たちが必要な時に十分な資本を集めることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的で不利な影響を受け、私たちは私たちの業務と私たちが計画した業務活動を大幅に修正または終了する必要があるだろう。
我々は、販売代理であるシティグローバル市場会社との株式分配プロトコル、Tumim Stone Capital LLCとの第2の普通株式購入プロトコル、および投資家との証券購入プロトコルによって資金を獲得し続け、追加の無担保優先変換可能手形元金を販売するなど、将来の業務に必要な資金を得るために様々な戦略を採用する予定である。しかしながら、株式分配プロトコルおよび第2の普通株購入プロトコルを取得する能力は、我々の普通株取引量および我々普通株の市場価格に依存し、これは保証されないため、我々ASC 205-40分析の流動性源とすることはできない。
私たちの将来の潜在的な収益力は、私たちのトラックと水素ステーションプラットフォームの成功した開発と成功した商業導入と検収にかかっていますが、これは起こらないかもしれません。
私たちは将来的に損失率が高いと予想しています
•トラックを設計し開発し製造し続けています
•アリゾナ州の製造工場の拡張と装備を続けています
•ヨーロッパでトラックを生産するためにドイツのエヴィコー製造工場を改装して装備し続けています
•トラックのための材料と部品の在庫を作りました
•私たちのトラックの利用可能な在庫を作り
•水素添加場を開発し配置しています
•私たちの設計、開発、メンテナンス、メンテナンス能力を拡大します
•私たちの販売やマーケティング活動を増やし
•私たちの流通インフラを開発し
•私たちの持続的な運営を支援するために、私たちの一般的で行政的な機能を増加させる。
私たちはこのような努力と他の努力でコストと支出を生み出しているので、私たちがこれに関連した増加収入を得る前に、私たちの未来の損失は巨大になるだろう。さらに、これらの努力は、現在予想されているよりも高価であり続ける可能性があり、顧客が十分な数のトラックを購入またはレンタルしていなければ、これらの努力は十分な収入を生じない可能性があり、これは、私たちの損失をさらに増加させるだろう。
私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
私たちは私たちの業務を発展させて強化するために多くの資金が必要だ。研究開発費、原材料調達コスト、レンタル、ライセンス、そして私たちのブランドとマーケティングのトラックと未来のFCEVバンドルレンタルモデルを構築する際の販売と流通費用、私たちの業務規模の拡大に伴う一般的な管理費用など、私たちの収益力に影響を与える巨額の費用が引き続き発生すると予想されています。また、水素ガスガソリンスタンドの建設を含め、当社のサービスに関連した巨額のコストを引き続き発生させ、将来のFCEVバンドルレンタルプランによるメンテナンス約束を履行することが予想されます。私たちの将来の収益力は、私たちの車両や他の製品やサービスを成功的にマーケティングする能力だけでなく、コストをコントロールする能力にもかかっています。もし私たちが費用効果に合った方法で私たちのトラックを設計、製造、マーケティング、販売、流通、修理し、費用効果的な方法で私たちの水素燃料サービスを開発できなければ、私たちの利益率、収益性、そして見通しは実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
投資家は新しい企業が通常遭遇する困難を認識すべきであり、その中の多くは私たちがコントロールできないものであり、新しい市場の設立或いは参入、組織運営とマーケティング活動を行う過程における重大なリスクと費用を含む。私たちが成功する可能性は、このようなリスク、費用、複雑な状況、遅延、そして私たちが運営している競争環境を考慮しなければならない。私たちの商業計画は成功しないかもしれません。私たちは大量の収入を生み出すことができないかもしれません。追加資本を集めたり、利益を上げたりすることができません。私たちは、私たちのインフラや従業員の数を拡大し、私たちの成長に関連する予測不可能な費用、困難、遅延に遭遇することを含む、早期の商業会社がよく遭遇するリスクと困難に直面し続ける。また、我々の業務の資本集約型の性質により、支出を支払うのに十分な収入を生じることなく、大量の運営費を維持し続けることが予想される。したがって、わが社へのいかなる投資も高度に投機的であり、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。
私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
私たちがスタートアップ企業として直面しているリスクと困難を考慮しなければなりません。私たちの経営歴史は限られていて、ビジネス計画は斬新です。もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的で不利な損害を受けるだろう。私たちの経営歴史は非常に限られていて、投資家はこれらの歴史に基づいて私たちの業務、経営結果と将来性を評価することができます。私たちは私たちの車両プラットフォームの販売とレンタルからほとんどの収入を得るつもりです。これらのプラットフォームはまだ商業化と開発の初期段階にあります。私たちの収入はまた、私たちが計画中の水素ガスステーションの水素燃料販売に依存し、これらの水素ステーションは2023年末かそれ以下に運営されると予想されています。私たちが未来の主要トラック輸送会社や独立トラック運転手との業務を確保できるという保証はない。
私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響する可能性のある洞察力は限られている。もし実際の結果が私たちの見積もりと違ったり、将来の間に私たちの見積もりを調整したりすれば、私たちの経営業績や財務状況は大きな影響を受ける可能性があります。
私たちは追加的な資金を集める必要があるだろうが、このような資金は私たちが必要な時には得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるかもしれない。
車両と関連水素ガスステーションの設計，製造，レンタル，販売，サービスは資本集約型である。私たちは私たちの製造規模を拡大し、私たちの水素ガソリンスタンドやその他の活動を開始するために追加的な資金を調達する必要があるだろう。私たちは、株式、株式関連証券または債務証券、戦略的パートナーシップ、許可手配を発行することによって、または政府または金融機関から信用を得ることで追加資金を調達することができる。この資金は，我々が行っている運営に資金を提供し，研究，開発，設計努力を継続し，インフラの改善，新車の導入，水素ガスステーションの建設に必要となる。私たちは必要な時や特別な条件で私たちに追加的な資金を提供できないということを確認することができない。もし私たちが株や株に関連した証券を発行することで資金を調達すれば、私たちの株主を希釈するかもしれない。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。発行または借金された債務証券の条項(ある場合)は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性があります。もし私たちが協力と許可手配を通じて資金を調達すれば、私たちは私たちの技術や製品に対する重大な権利を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を与えることを要求されるかもしれない。
もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの財政状況、経営業績、業務、見通しは重大な悪影響を受ける可能性があります。さらに、公開市場で私たちの大量の普通株を販売するか、またはこれらの売却は、私たちの既存の株式信用限度額または私たちのものを含む可能性があると考えます
株式分配協定は、私たちの普通株の市場価格を低くし、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性がある。
私たちの未来の成功はトラック輸送業がBevとFCEVトラックを採用することを望むかどうかにかかっている。
私たちの成功は代替燃料と電動トラックのトラック輸送業の採用に大きく依存する。もし私たちのBevとFCEVトラック市場が私たちが予想した速度や程度で発展しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受けるだろう。代替燃料と電動トラック市場は新しい、試験されていない市場であり、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争、多くの競争相手或いは潜在的な競争相手、絶えず変化する政府の監督管理と業界標準及び不確定な顧客の需要と行為である。
代替燃料や電気自動車の採用に影響を与える可能性がある要素は
•BevまたはFCEVトラックの品質、安全、設計、性能およびコストの見方、特に代替燃料または電気自動車の品質または安全に関連する有害事象または事故が発生した場合；
•車両電子、水素燃料および貯蔵、および回生ブレーキシステムのような先進的な技術を使用することを含む、車両安全に対する全体的な見方
•バッテリ充電能力の経時的悪化による車両効率の低下と、
•充電インフラの獲得可能性と関連コスト
•水素ステーションの利用可能性に対する懸念は、我々が計画している水素ステーションの開発と配備を含み、これは、現在のFCEVトラックをディーゼルトラックの理想的な代替品として推進する努力を阻害する可能性がある
•内燃機関の燃費を改善し
•代替燃料や電気トラックのサービスを提供します
•エネルギー、石油、ガソリン、水素コストの変動
•燃料効率と代替エネルギー形式の政府法規と経済奨励を促進する
•代替燃料や電動トラックを購入して運営するための税金および他の政府インセンティブを提供するか、または将来的には汚染のないトラックをより多く使用する必要がある法規を提供する
•州政府独自の法規やディーラーの法律に依存して、トラックを企業や顧客に直接販売したりレンタルしたりすることができます
•水素を売る税金と他の政府インセンティブの利用可能性
•代替燃料に対する見方と実際のコスト
•マクロ経済的要因です
また、私たちは規制の制約を受けるかもしれません。これらの法規は私たちにトラックの設計を変更することを要求するかもしれません。これはお客様の私たちの製品に対する興味にマイナスの影響を与えるかもしれません。
また、私たちはトラックを私たちのネットワークのディーラーに販売し、ディーラーに依存してエンドユーザーに販売します。私たちはディーラーの追加購入注文を受ける上で遅延に遭遇しました。一部の原因は充電インフラの可用性です。Tre Bevのエンドユーザは、彼らの充電能力を継続的に評価する必要があり、ディーラーのトラックを注文または受信する前に追加のインフラを確立する必要があるかもしれない。ディーラーは、カリフォルニアハイブリッドゼロ排出トラックおよびクーポンインセンティブ計画(“HVIP”)の収益を受信する上で遅延に遭遇し続ける可能性があり、ニューヨークトラッククーポンインセンティブ計画(“NYTVIP”)または私たちのBevトラックに対する他の政府インセンティブ計画の収益を遅延させる可能性があり、私たちの多くのディーラーはこの計画を初めて利用している。HVIPまたはNYTVIPの資格を取得するためには、ディーラーは広範な訓練を完了し、各販売注文の申請を開始し、完了し、エンドユーザーに渡す際にクーポン交換プロセスを完了しなければならない。私たちのBevトラックがこれらや他のインセンティブ計画に参加する資格が継続されることは保証されず、私たちのFCEVトラックが生産に投入されると資格があるという保証もない。どんな減少、終了、または奨励資格を満たしていない行動は私たちのトラック価格の上昇を招き、これは私たちの業務を損なうだろう
もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの業務を大幅に拡大するつもりだ。私たちの未来の拡張には
•採用と訓練を行い
•生産量と収入を予測し
•支出と投資をコントロールし、業務規模の拡大を図る
•設計、製造、販売、サービス施設の構築または拡大
•私たちの水素燃料能力を確立し
•行政インフラ、システム、そしてプロセスを実施して強化する。
私たちは設計と製造者、そして私たちのトラックのサービス技術者を含むもっと多くの人員を募集し続けるつもりです。私たちのトラックは従来の内燃機関とは異なる技術プラットフォームに基づいており、代替燃料や電気自動車で十分な訓練を受けた人は採用できない可能性があるため、私たちが実際に採用した従業員を訓練するのに時間と費用がかかるだろう
私たちの将来のバンドルレンタルモデルは独特の問題が発生する可能性があり、私たちの経営業績や業務に悪影響を与え、私たちの名声を損なうかもしれません。
我々の将来のバンドルレンタルモデルは，FCEVトラック，水素燃料，メンテナンスを1マイルあたり固定価格で顧客に提供することを目指しており，FCEVトラック上で最低水素燃料効率を実現する能力に依存する。もし私たちがこのような燃料効率を達成したり維持できなければ、コスト以下の価格で私たちのバンドルレンタル顧客に燃料を提供することを余儀なくされるかもしれません。そうでなければ、お客様との関係を損なう可能性があります。このような状況はすべて私たちのバンドルレンタルモードを危険にさらし、私たちの業務、将来性、経営業績と財務状況に重大な悪影響を与える可能性があります。
私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、顧客に製品を直接販売しようとする可能性があり、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務計画には、私たちのディーラーネットワークを介して自動車を直接販売し、個人顧客に販売することが含まれています。ほとんどの州は、すべての州でなければ、州内で車を販売するために免許が必要だ。多くの州はメーカーが顧客に直接自動車を販売することを禁止している。他の州では、メーカーはその州で実体ディーラーを運営しなければならず、顧客に車両を渡すことができる。したがって、私たちはアメリカ各州の顧客に直接製品を販売することができないかもしれない。
多くの州では，メーカーとして許可を得て，顧客に直接車両を販売·納入できるかどうかは不明である。私たちが車の販売や納入を許可していない州にある顧客には、他の車両を渡す方法を手配しなければならないかもしれません。これは、隣接または近くの州に車両を輸送することを含むことができ、これらの州では、車両の直接販売と輸送を許可され、顧客が彼らの故郷の州に車両を輸送するように手配されている。これらの融通方法は、私たちの業務の複雑さを著しく増加させ、したがってコストを増加させるかもしれない。
私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
私たちは、現在、そして将来、様々な訴訟、他のクレーム、訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査の側になる可能性があります。例えば、2020年には、ニコライと私たちの上級管理職、役員、および従業員は、私たちの業務の様々な側面に関連して、米国証券取引委員会の伝票を受け取り、空売り者が2020年9月10日に発表した記事または空売り者の文章に記載されているいくつかの事項を受け取る。また、ニコライと私たちの創始者で元執行議長のトレバー·R·ミルトン氏は、米国ニューヨーク市南区検事室(SDNY)とニューヨーク県地域検事室から大陪審の召喚状を受け取った。2021年7月29日、SDNYの連邦検事は、ミルトンの2つの証券詐欺と電気通信詐欺を告発する刑事起訴状を解除したと発表した。同じ日、米証券取引委員会はミルトンが連邦証券法違反を告発したと発表した。2022年10月14日、ニューヨーク南区連邦地域裁判所陪審員はミルトンに証券詐欺罪と2つの電気通信詐欺罪があると判断した。
私たちはこれらと他の規制や政府の要求を満たすために協力し続けていくつもりだ。空売り者の文章に関連した規制と法務のため、私たちは多くの費用を発生させた。これらの事項に関連する総費用は、これらの事項の持続時間および任意の関連する調査結果を含む多くの要因に依存する。
2021年12月21日の命令により、米国証券取引委員会とニコラに対する米国証券取引委員会の調査について和解した。和解条項によると、米国証券取引委員会の調査結果を認めたり否定したりすることなく、将来の“取引法”、規則10 b-5および13 a-15(A)および1933年の証券法または証券法第17(A)節の違反を停止し、1.25億ドルの民事罰金を支払うことに同意する。
また、我々は、連邦証券法第10(B)節および第20(A)節に違反していると主張し、カリフォルニア法下の不正競争法に違反している場合には、Nikolaおよび我々のいくつかの上級管理者および取締役が、我々の業務計画および見通しに関するプレスリリースおよび公開文書において虚偽および/または誤った声明を行ったことを告発する6つの可能性のある集団訴訟を、私たちおよび私たちの一部の現職および元上級管理者および取締役に対して提起した。これらの訴訟は合併された。また、米国地方裁判所は、受託責任の違反、取引所法案第14条(A)条の違反、深刻な管理の不備などのクレームを告発するニコラ株主派生訴訟と呼ばれる3件の訴訟を私たちの現職と元役員に提起した。私たちはこれらの訴訟に関連する潜在的な損失や損失範囲を推定することができない(もしあれば)。
私たちはまた、ロミオの最近の買収に関連するいくつかの集団訴訟および他の訴訟に直面する可能性があり、私たちはまた、ロミオに関連する訴訟、調査および規制行動に関連するコストおよび潜在的な責任、またはロミオがその一方の訴訟、調査、および規制行動を含む意外または追加の支出、コストまたは負債に直面する可能性がある。また、雇用問題、パートナーとの関係、知的財産権紛争、その他のビジネスに関する訴訟や調査を含む日常業務の過程で生じる法的訴訟や調査にも時々参加することが可能である。このようなクレームまたは調査は、時間がかかり、コストが高く、管理リソースを移転するか、または他の方法で私たちのトラフィックまたは運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟及びその他の法律手続の結果は、付記14法律手続項に記載された他の請求を含む引受金とその他の事項本年度報告は、Form 10-Kの形態で含まれる統合財務諸表であり、それ自体に不確実性があり、これらの法的紛争の一部または全部で不利な判決または和解を下すことは、私たちに対する実質的な不利な金銭的損害または禁止救済をもたらす可能性がある。いかなるクレームや訴訟も、完全な賠償や保険加入を受けても、私たちの名声を損なう可能性があり、将来的に効果的に競争したり、十分な保険を受けることを難しくしたりする。付記14で述べた訴訟やその他の法律手続きは将来の発展に依存しなければならず、そのことなどに対する管理職の見方は将来的に変わる可能性がある。
私たちの成功は、お客様の業務ニーズを満たすためにトラックを経済的に大規模に製造し、水素ガソリンスタンドを建設する能力に依存しますが、十分な品質と計画的かつ規模で顧客を引き付ける能力を持つトラックを開発·製造する能力は実証されていません。
私たちの将来の業務は、私たちがBevとFCEVトラックを開発、製造、マーケティング、販売する計画を実行する能力があるかどうかに大きく依存し、私たちの顧客の輸送需要を満たすために、十分な能力でFCEVトラックに関連する水素ガソリンスタンドを配置することができます。
私たちのトラックプラットフォームの持続的な発展は、以下のようなリスクに直面するだろう
•必要な資金を得る能力があります
•私たちは指定された設計許容範囲内で車を正確に製造することができる
•商業トラック輸送環境の日常摩耗において、私たちの水素燃料電池および電動伝動システム技術に関連する部品の長期的および短期的耐久性
•環境、職場の安全、その他の適用規制を遵守する
•必要な部品の安全を許容可能な条件でタイムリーに確保する
•最終部品設計の供給者への移行を遅延させます
•熟練した従業員を誘致し採用し雇用し訓練する能力は
•品質管理
•私たちのサプライチェーンの遅延や中断、持続的な供給制限と不足を含む；
•他の遅延とコスト超過。
私たちの製造経験は限られており、今までトラックを大量生産した経験はありません。高効率、自動化、低コストの製造能力とプロセス、信頼できる部品供給源を開発し、品質、価格、工事、設計と生産を満たすことができるかどうかはわかりません
標準、そして生産量、これは私たちのトラックの大規模な販売に成功するために必要だ。私たちが大量製造能力やプロセスを発展させ、私たちの部品供給を確実に調達したとしても、私たちは、サプライヤーやサプライヤーの問題など、私たちの車両の商業化スケジュールを適時に満たしたり、顧客の要求を満たすことができるかどうかを含めて、重大な遅延やコスト超過を避ける方法でできるかどうかを知ることができません。私たちの予想コストとスケジュール内でこのような製造プロセスと能力を開発·維持できなかった場合は、私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはトラックの設計、製造、発売と融資に重大な遅延があるかもしれません。私たちの製造工場の拡張を含めて、これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
私たちのトラックの融資、設計、製造と発売方面のいかなる遅延も、アリゾナ州の製造工場の拡張を含めて、すべて私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。自動車メーカーはよく新製品の設計、製造、商業発表の面で遅延に遭遇する。もし私たちがFCEVトラックの発売を延期すれば、私たちの成長見通しは私たちの市場シェアを拡大できないかもしれないので、不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちの車両で使用される多くの重要な部品と材料を提供し、開発します。もし私たちのサプライヤーが私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何か遅延があったら、私たちは私たちのスケジュールで遅延に遭遇するかもしれません。
コスト増加、供給中断、または原材料不足(リチウムイオン電池、チップセット、ディスプレイを含む)は、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、電池およびコンポーネント、半導体および集積回路を含むコスト上昇または原材料およびコンポーネントの供給が継続的に中断または不足している状況を経験し続ける可能性があり、これらは主に私たちの情報娯楽システムおよびコントローラに影響を与える。このような増加または供給中断は、将来的に私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性があります。ウクライナの戦争、そして最近の新冠肺炎の発生と中国の封鎖は、追加のボトルネックとコスト圧力をもたらしている。これは遅延をもたらし、販売可能なTre Bevトラック供給の遅延をもたらし続ける可能性がある。
アルミニウム、鋼、炭素繊維、銅などの非鉄金属、コバルトなどの様々な原材料を使用しています。これらの原材料の価格は市場状況や世界的な需要によって変動し、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，リチウムイオン電池の価格変動に関する様々なリスクに直面している。これらのリスクには
•電池品質の問題や電池メーカーのリコールによりバッテリ供給が中断され、
•リチウムイオン電池用コバルト等の原材料のコスト増加；
•現在の電池メーカーは、このような電池の需要が増加しているので、電気自動車業界の増加を支援するために必要な数のリチウムイオン電池を供給するために、電池製造工場を建設または運営することができないか、または運営することができない
バッテリ、半導体、または集積回路供給の任意の中断は、他のサプライヤーが完全に合格するか、または既存のベンダーが供給を再開するまで、将来的にBevトラックの生産を一時的に中断する可能性がある。また、石油、インフレ、その他の経済状況の変動や不足は、運賃および原材料·部品コストの大幅な上昇を経験し続ける可能性がある。原材料や部品価格の大幅な上昇は将来的に私たちの運営コストを増加させる可能性があり、増加したコストが電気自動車の価格を上げることで補うことができなければ、私たちの利益率は低下するだろう。私たちは車の価格を上げることで増加している原材料や部品コストを補うことができる保証はありません。
私たちの運営と生産は複雑な機械に依存しており、運営実績やコストの面で大きなリスクと不確実性に関連している。
私たちの運営は複雑な機械に依存しており、私たちの生産は運営業績とコストの面で大きな不確実性とリスクに関連している。我々のトラック製造工場は大型機械で構成されており，多くの部品を組み合わせている.製造工場の部品は時々意外な故障に遭遇し，修理や備品に依存して運転を再開する可能性があるが，これらの部品は必要に応じて使用できない可能性がある。製造工場部品の意外な故障は予想される運転効率に著しく影響する可能性がある。運営実績やコストは予測が困難である可能性があり，自然資源の希少，環境被害や救済，機器退役に関連するコスト，労使紛争やストライキ，政府の許可を得る困難や遅延，電子システムの破損や欠陥，工業事故，火災，地震活動，自然災害など，我々のコントロール以外の要因の影響を受けることが多い。操作リスクが現実になれば彼らは
従業員の人身傷害或いは死亡、生産設備損失、生産施設損傷、金銭損失、生産遅延と意外な変動、環境破壊、行政罰金、増加した保険コストと潜在的な法的責任、これらはすべて私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、財務状況或いは将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちがアリゾナ州の製造工場で運営できなければ、私たちは私たちのトラックを生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。
私たちはアリゾナ州の製造工場で北米のために私たちのすべてのトラックを生産したいです。私たちの工場と私たちがトラックを製造するための設備の交換コストが高く、交換と合格使用に長い準備時間がかかるかもしれません。私たちの工場は自然災害や人為的災害(地震、洪水、火災および停電を含む)や衛生流行病(例えば、新冠肺炎疫病)によって被害を受けたり、運転できなくなる可能性があり、これらの流行病は私たちを一定期間トラックを生産することを困難にするか不可能にするかもしれない。私たちのトラックや在庫を生産することができず、私たちの製造工場が稼働できなければ、短い時間であっても、顧客の流失や名声を損なう可能性があります。私たちの財産損失と業務中断に保険を提供していますが、この保険は私たちのすべての潜在的損失をカバーするのに十分ではないかもしれませんし、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けないかもしれません。
私たちが水素ガソリンスタンドネットワークを構築する計画は大量の現金投資と管理資源が必要であり、FCEVトラックの追加販売に対する期待に達することができないかもしれない。しかも、私たちは特定の州にガソリンスタンドを開設できないかもしれない。
我々が米国で水素ガソリンスタンドネットワークを構築する計画には大量の現金投資と管理資源が必要であり，FCEVトラック販売での期待には達しないかもしれない。計画中の水素ステーション建設は顧客を説得して私たちのトラックにもっと高いプレミアムを支払うように説得するために重要だ
私たちはモデルステーションを建設したが、その運行能力は非常に限られている。また，我々はユーザに実際に給油ソリューションを提供する経験がなく，適切な地域に我々のガソリンスタンドやチームネットワークを敷設する後方勤務，ある地域の容量不足や過剰，安全リスク，充電や給油中に車両を破損するリスク，顧客が私たちのサービスを受け入れない可能性などの課題に直面している.私たちは、必要な許可証や土地使用権を取得することを含む、私たちのガソリンスタンドが司法管轄区域に適用される任意の法規要件を遵守することを確保する必要があり、これは、かなりの時間と費用を必要とする可能性があり、いくつかの分野での政府の支援が中断される可能性があり、または費用効果的な方法で満たすことができないかもしれない条件を受けるリスクに直面する可能性がある。また、ガソリンスタンドを建設·運営した経験がないことから、顧客への提案されたバンドルレンタルの能力を阻害したり、バンドルレンタルを提供するコストを予想以上に提供したりする意外な挑戦がある可能性があります。もし私たちが私たちの水素ガスステーションネットワークを構築し、成功させることができない場合、あるいは建設遅延や運営問題に遭遇した場合、私たちは顧客にFCEVトラックを購入したりレンタルしたりするように説得できないかもしれません。あるいは私たちの顧客とのバンドルレンタル協定での給油約束を履行することは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちは計画中の水素ガスステーションを作るために必要な水素を生産したり得ることができないかもしれない。
私たちのビジネスモデルの重要な構成要素として、一連の水素ガスステーションを設立する予定で、私たちは水素コストを私たちのトラックの調達価格に計上するつもりです。コスト効果のある方法で電力を得ることができる場合には，水素燃料は電解現場で生産されることが予想される。他の場合、水素燃料は場外で生産され、供給される“ハブとスポーク”構造でガソリンスタンドに輸送されることが予想される。2021年6月22日，Wabash Valley Resources LLC(WVR)と水素売買協定を締結し，WVRがインディアナ州シートレハウスで開発した水素生産施設や工場で生産された水素を購入した。WVRはまだこの工場で着工していない。WVRがこの施設に関する開発スケジュールを満たしたり，水素の大規模化に成功したりする保証はない。もし私たちが水素を生産したり得られなかったり、安い価格で水素を得ることができなければ、私たちはこれらのガソリンスタンドを設立することができず、私たちのトラックの用途を深刻に制限することができないかもしれません。あるいは、もし私たちがまだこれらのガスステーションを設立することができれば、私たちは約束を履行するために水素を損をして売ることを余儀なくされるかもしれません。この水素励起は私たちのトラックを購入したりレンタルしたりする重要な駆動力になると信じていますので、私たちの予想通りにこれらの水素ガソリンスタンドを設立し、敷設できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を与えます。
私たちは私たちのガソリンスタンドで電解に必要なエネルギーを経済的に効率的に得ることができません。これは他の車両燃料源に比べて私たちの水素が経済的ではないので、提案されたバンドルレンタルの収益力に影響を与えるかもしれません。
私たちのFCEVトラックの水素を経済的に生産する能力は、私たちの各現場ガスステーションと大型生産センターのために信頼できる電力源を確保することを要求しています。1キロワット時あたりの価格は私たちの目標地域の卸売価格と似ていて、私たちが計画している水素ステーションが全面的に配備されていると仮定して、数が多いです。我々が最初に水素ステーションを発売している間，各水素生産拠点が利用可能な最も経済的な電力の組み合わせに応じて，非再生エネルギーの電力網からの電力を含む電力を供給する予定である。電解により水素を発生させるエネルギー価格の上昇は，我々のFCEVトラックの燃料コストを上昇させ，流通，輸送，交付コストを増加させる可能性がある。FCEVトラックバンドルレンタルモデルを想定しているため、これらのコスト増加を相殺したり、価格上昇の形でこのようなコスト増加を顧客に転嫁することができない可能性があり、私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。電力生産コストに加えて，エネルギー伝送，分配，貯蔵に関する余分なコストが発生することが予想される。
私たちのトラックの予約はキャンセルできます。
我々のFCEVトラックの予約は、お客様がレンタル契約を締結するまで、お客様によってキャンセルされる可能性があります、または、アンヘス·ブヒ有限責任会社(“AB”)であれば、私たちのトラックがAB契約に規定されている車両仕様および交付スケジュールに適合していない場合は、以下でさらに説明するようになります。私たちのすべての予約はキャンセルできますので、私たちのトラック予約を提出した相当数のお客様はこれらの予約をキャンセルするかもしれません。
顧客予約とトラック交付の間の予想納期を考慮すると、顧客選好の潜在的な変化、競争発展とその他の要素により、予約した顧客は最終的に車両を受信できないリスクが増加する可能性がある。そのため，予約がキャンセルされない保証もなく，予約が最終的に車両の購入やレンタルにつながる保証もない.どんな廃止も私たちの財務状況、業務、見通し、そして経営業績を損なう可能性がある。
現在ABと最大800台の長距離寝台運転室FCEVトラックをレンタルする契約を締結していますが、契約に規定されている車両仕様や交付スケジュールに基づいてトラックを渡すことができなければ、ABはトラックの注文をキャンセルする権利があります。また、AB契約は、現在の設計パラメータとコスト推定に基づいて、私たちのトラックと水素燃料ネットワークを開発する能力に依存して、私たちが満足しにくいかもしれないレンタル条項とレンタル料を規定しています。AB注文に関連するいかなる不良事件も、私たちの財務状況、業務、将来性、経営業績を損なう可能性があります。
私たちはまだ最終的にレンタルスケジュールを決定していませんが、将来的に顧客にバンドルレンタルや他の代替構造を提供する予定で、これは私たちを信用リスクに直面させます。
我々は現在、第三者融資パートナーを通じて潜在的な顧客にFCEVトラックまたは他の代替構造のバンドルレンタルを提供する予定であるが、第三者融資パートナーが私たちが発表した資料に記載されている条項に従ってレンタルサービスを提供することができるか、または任意の融資を提供することができるか、または提供することができる保証はない。また、顧客にレンタル代替案を提供することは、通常信用拡張に関連するリスクに直面させるだろう。信用リスクとは，顧客が満期になって契約義務を履行する能力や意思が故障した場合に生じる可能性のある潜在的損失である。競争圧力と挑戦的な市場は、財務状況の悪い顧客にリースし、支払い期限を延長し、新しい未熟な市場にレンタルすることで、信用リスクを増加させる可能性がある。これは私たちの業務、見通し、財務結果、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはトラックを生産する上で大きな障害物に直面しており、もし私たちがこれらの障害物を克服できなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるだろう。
トラック輸送業の伝統的な特徴は参入障壁が大きいことであり、資本要求が高く、設計と製造車両の投資コスト、概念と設計段階から車両を市場に出すのに長い時間がかかり、専門的な設計と開発専門知識、監督管理要求、ブランドとイメージの構築、及び販売、レンタル、給油とサービス場所を構築する必要がある。もし私たちがこれらの障害を克服できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は負の影響を受け、私たちの業務成長能力は損なわれるだろう。
もし私たちのトラックが予想された表現に達しなければ、私たちが代替燃料と電動トラックを開発、マーケティング、販売、またはレンタルする能力が損なわれる可能性がある。
私たちのトラックは設計と製造に欠陥があるかもしれません。予想通りに運行できないかもしれません。あるいは修理が必要かもしれません。私たちは現在、私たちのトラックの性能を評価するための限られた参照フレームワークを持っており、私たちの業務の将来性はこれに依存している。例えば私たちのトラックは修正すべきソフトウェアを大量に使用して動作しています
車の寿命を更新しますソフトウェア製品は本質的に複雑であり，1回目の導入時に欠陥や誤りを含むことが多い.
お客様が販売を開始する前に、トラックハードウェアやソフトウェアの欠陥を検出して修復することができる保証はありません。私たちはすでに将来的にリコールを経験する可能性があり、これはターゲット市場における私たちのブランドに悪影響を与え、私たちの業務、将来性、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのトラックの性能は顧客の期待と一致しないかもしれないし、他の発売可能な車両と一致しないかもしれません。私たちのトラックのいかなる製品欠陥あるいは他のいかなる故障も私たちの名声を損なう可能性があり、負の宣伝、収入損失、納品遅延、製品リコール、製品責任クレームと重大な保証及びその他の費用を招き、私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
製品リコールは私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年には、シートベルト肩アンカーアセンブリの装着に関連する製品のリコールを発表しました。今回のリコールと未来のどのリコールもマイナス宣伝を招き、私たちのブランドを損害し、私たちの業務、将来性、経営業績と財務状況に実質的な悪影響を与える可能性がある。将来、私たちの任意の車両または電気アセンブリ(燃料電池または電池を含む)が欠陥があることが証明された場合、または適用される連邦自動車安全基準に適合していないことが証明された場合、私たちは自発的または非自発的にリコールを開始するかもしれない。このようなリコールは、巨額の費用および経営陣の注意力や他の資源の移転に関連しており、ターゲット市場における私たちのブランドイメージや、私たちの業務、将来性、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
保証クレームを支払うのに不十分な保証準備金は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保証準備金を保留して、保証関連のクレームをカバーします。もし私たちの保証準備金が私たちの車両に対する保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは巨額と思わぬ保証費用を負担しなければならないかもしれない。保証準備金がすべてのクレームをカバーするのに十分な保証はありません。
Bev Class 8トラックの販売を開始し、FCEV Class 8トラックを市場に出した最初の会社の一つになりたいと思っていますが、競争相手はすでに市場に進出し続けている可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはBevとFCEV Class 8トラックの分野で激しい競争に直面しています。これらの会社はより多くの財務資源、より広範な開発、製造、マーケティングとサービス能力、より高いブランド認知度、そしてより多くの管理と技術者を持っています。もし競争相手のトラックが私たちのトラックより先に市場に投入されれば、私たちの潜在的な市場シェアは減少するかもしれない。
私たちの多くの既存と潜在的な競争相手、特に国際競争相手は、私たちよりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、その他の資源を持っており、彼らの製品を設計、開発、製造、流通、普及、販売、支援するためにより多くの資源を投入することができるかもしれない。
私たちは急速な発展と競争の激しい業界で競争して、多くの私営と上場企業はすでにBevおよび/またはFCEVトラックを提供する計画を発表して、ダイムラー、ボルボ、テスラ、比亜迪、ピータービルト、XOS、Lion、Hyliion、現代、トヨタ、Navistar、日野とHyzonなどの会社を含む。公開されて得られた情報によると、その中のいくつかの競争相手はプロトタイプトラックを展示し、目標供給と生産スケジュールを発表し、他の競争相手はいくつかの市場で試験計画を開始した。また、私たちは潜在的な競争相手の比亜迪が現在8級Bevトラックを製造·販売していることを知っている。一部のライバルはBevトラックの提供を選択する可能性があるが、現代やトヨタなどの他のライバルは、FCEVトラックを提供し、水素ステーションに投資する計画を発表している。しかも、私たちのトラックに対する主な競争はまたディーゼル内燃機関トラック製造業者から来るだろう。
代替燃料や電気自動車の需要増加と規制の推進に伴い、将来的には我々の業界の競争が激化すると予想される。私たちは私たちのトラックが市場に進出した最初のトラックの一つになることを保証できないし、競争相手が水素ガスステーションを建設しないという保証もない。私たちのトラックが市場に最初に入ったトラックの一つであっても、お客様が私たちの競争相手の車両ではなく、ディーゼルトラックを選択することを保証することはできません。
内燃機関代替技術の発展と改善は私たちのトラックの需要に悪影響を及ぼすかもしれない。
先進的なディーゼル、エタノールまたは圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善など、代替技術の重大な発展は、現在予想されていない方法で私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。他の燃料やエネルギーは顧客の第一選択になるかもしれません
私たちのトラックプラットフォームの代替品です。私たちが新しい技術や強化された技術やプロセスを開発できなかったり、既存技術の変化に反応できなかったりすると、私たちの新しい強化された代替燃料や電動トラックの開発と導入が大幅に遅れる可能性があり、これは私たちのトラックの競争力を失い、収入が減少し、市場シェアが競争相手に奪われる可能性がある。私たちの研究開発努力は代替燃料や電気自動車技術の変化に適応するのに十分ではないかもしれない。技術の変化に伴い、私たちはトラックをアップグレードしたり調整したりして、トラックに最新の技術、特に電池技術を提供し続けることを計画しています。
私たちは車両のメンテナンスや修理経験が限られています。もし私たちが顧客のサービス要求を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちは最近商業生産を始めたので、私たちの車両に対するサービスや修理経験は限られています。代替燃料や電気自動車の修理は内燃機関車両の修理とは異なり、高圧訓練とメンテナンス技術を含む専門的な技能が必要である。私たちは私たちのディーラネットワークを利用して、第三者と協力して私たちのトラックを部分的または全部維持することを決定することができ、私たちがこのような第三者プロバイダと受け入れ可能な手配を達成できることを保証することはできません。もし私たちが顧客のサービスニーズを満足させることに成功できなければ、私たちの業務と見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
また、多くの州の自動車業界は、同州の各地点で実際に販売されている車両を修理するための修理施設の提供を法律で求めている。これらの状況で規制機関を満足させるサービス計画が開発されることが予想されるが，我々のサービス計画の詳細はまだ開発中であり，ある時点で州法律に適合するように再構成する必要がある可能性があり，これは我々の業務，財務状況，運営結果，見通しに影響を与える可能性がある。
戦略的パートナーとの協力には危険がある。
我々はエヴィコーと協力し、エヴィコーとの合弁企業を通じてドイツウルムのエヴィコー製造工場でBevトラックを生産し、この合弁企業は2020年第4四半期に運営を開始した。私たちは現在、エビコーとニコラが合計約4000万ユーロを製造工場に投資し、その組み立ての準備をする予定で、その中の2740万ユーロは2022年12月31日まで資金を提供する。2021年第3四半期、合弁企業は1500万ユーロの5年期定期融資協定と600万ユーロの4年間循環信用手配協定に調印した。ニコラとエビコーは各合意に50%の保証を提供する。
WVRと水素調達協定を締結した以外、2021年6月22日、吾らもWVRの20%の株式を買収し、そしてWVRのいくつかの改訂及び再予約された有限責任会社の合意を締結し、これに基づいて、吾などの全権は適宜WVRが水素タービンの所有権をこの実体に譲渡する最大20%の権利或いは引受権を取得することを決定したが、更に代価を支払う必要があり、ただいくつかの条件の制限を受けなければならない。この引受権を行使するには、私たちが大量の資本を投入して液化、貯蔵、輸送サービスを建設する必要があるかもしれない。また、購入権によっては、水素コストに対する予想が不正確である可能性があり、これは、将来のバンドルリース選択権を含むFCEV業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは他の協力を達成し、水素生産と調達、サービスの提供、水素ガスステーションの維持と配備など、各方面との計画協力を発表した。我々の戦略パートナーとの議論が進行中であり，双方が最終文書に入ることが待たれ，合意の条項が変化する可能性がある.したがって，我々が最初に想定した条件で合意する保証はなく，本当に合意すれば.
第三者との協力は私たちがコントロールできない操作危険と関連がある。もし私たちのパートナーが合意されたスケジュールを守ることができなかったり、能力制限に遭遇したら、私たちは遅延に遭遇するかもしれない。潜在的な紛争、パートナーとの分岐または結果、契約を履行しないまたは契約を実行しないリスク、および/またはそのような契約が終了する可能性のあるリスクが存在し、私たちのトラックの生産または水素供給はしたがって中断される可能性がある。私たちは私たちの戦略的協力の業務や財政的収益を達成できないかもしれない。私たちは、このような宣伝が彼らが私たちの協力に関連しているかどうか、あるいは私たちのパートナーとの関係に関する否定的な宣伝にかかわらず、私たちのパートナーに関する否定的な宣伝の影響を受けるかもしれない。私たちがハイエンドブランドを構築することに成功した能力は、私たちのパートナーの製品の品質に対する見方に不利な影響を受ける可能性もあります。また、サプライチェーンと製造プロセスの各ステップに参加していますが、私たちはまた、私たちの品質基準を満たすためにパートナーと第三者に依存しているため、品質基準を維持することに成功する保証はありません。また、協力者の収益や損失における私たちのシェアは、具体的には協力の性質に依存して、私たちの財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが受け入れられる条項や条件に従って戦略パートナーと新しい合意を締結したり、既存の合意を延長することができないかもしれませんので、他の第三者と契約を締結したり、私たち自身の生産能力を大幅に増加させる必要があるかもしれません。この場合、私たちは他の第三者と接触したり、確立したりすることができるという保証はありません
私たち自身の生産能力を拡大し、受け入れ可能な条件下で、あるいは私たちの需要を全く満たしていない。任意の移行を完了し、新しいメーカーの工場で生産された車両が私たちの品質基準および規制要件に適合することを保証するのに必要な費用と時間は、予想よりも大きい可能性があります。上記のいずれも、我々の業務、経営結果、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは戦略連合や買収に関連したリスクの影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
我々は、今後、様々な第三者との合弁企業や少数の株式投資を含めて、我々の業務目標を促進するために、より多くの戦略連合に加入することが可能である。これらの連合は、独自の情報の共有に関連するリスク、第三者の不履行、および新しい戦略連合を設立する費用の増加を含む多くのリスクに直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの第三者の行動を監視または制御する能力は限られている可能性があり、もしこれらの戦略的第三者がその業務に関連するイベントによって否定的な宣伝または名声の被害を受けた場合、私たちは、そのような任意の第三者との関連によって否定的な宣伝または名声の被害を受ける可能性もある。
適切な機会が発生した場合、私たちは既存の業務を補完するために、他の資産、製品、技術、または業務を買収することができる。可能な株主承認に加えて、買収を行うために関連政府部門の承認やライセンスが必要となる可能性があり、適用可能な法律や法規を遵守することで、より多くの遅延やコストを招く可能性があり、そうしなければ、私たちの業務戦略を乱す可能性があります。また、買収とその後、新しい資産や業務を私たち自身の資産や業務に統合するには、私たちの経営陣が大きな関心を寄せ、既存業務の資源移転を招く可能性があり、逆に私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。買収された資産や業務は私たちが予想していた財務結果を生成しないかもしれない。買収は大量の現金の使用、株式証券の潜在的希釈発行、重大な営業権減価費用の発生、その他の無形資産の償却費用及び買収された業務の潜在的未知負債に対するリスクの開放を招く可能性がある。しかも、買収を確定して完成するコストは高いかもしれない。
私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その大部分は単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、これらのサプライヤーは私たちが受け入れられる価格と数量で私たちの車両の必要な部品を渡すことができず、私たちの業務、将来性、経営業績に重大な悪影響を与えます。
可能な限り多様なソースから部品を得ることを求めていますが、私たちの車両で使用されている多くの部品は、特に水素燃料電池や電池では、単一源から購入したりしています。私たちはこのような部品供給者を私たちの単一供給者と呼んでいる。例えば、私たちはRobert Bosch LLC(“ボッシュ”)と合意し、2023年6月1日から2030年12月31日までボッシュから燃料電池動力モジュールのいくつかのコンポーネント要件を購入することを約束した。また，2022年10月にロミオを買収するまで，我々はロミオを我々の電池パックの唯一のサプライヤーとして依存しており，必要な数の電池パックの取得を遅延させてきた。代替供給関係を構築し、私たちの単一ソースコンポーネントのために代替コンポーネントを獲得または設計することができるかもしれないと信じていますが、私たちに有利な価格や品質レベルで短期間(または根本的に)それをすることはできないかもしれません。
私たちが製造パートナーと協力する重要な利点の1つは、それぞれの既存の部品分類を利用して、私たちの調達費用を減らすことができることです。これらの関係は，既存のサプライヤー基盤を利用して，割引価格で部品調達を加速させたいと考えているが，このような状況になる保証はない.また、私たちのサプライヤーが合意したスケジュールを満たしたり、生産能力制限に遭遇したりできなければ、私たちは遅延に遭遇する可能性があります。
様々な外部条件によって、私たちの車両は予想された走行距離に達しない可能性があります。これは潜在顧客が私たちのトラックを購入するかどうかの決定にマイナス影響を与える可能性があります
私たちのTre BevとTre FCEV車の充電または給油が必要になるまでの航続距離はそれぞれ330マイルと500マイルで、具体的には車両タイプに依存すると予想されます。実際の走行距離は，外部環境，平均車速，停車回数，経路レベル，総組合せ重量，トレーラータイプ，運転者行動などの条件によって異なる.製品仕様が変わる可能性があります。
電気トラックの電池効率やFCEVトラックの燃料電池効率は時間の経過とともに低下し、潜在顧客が我々のトラックを購入するか否かの決定に負の影響を与える可能性がある。
時間が経つにつれて、私たちの車両の航続距離は電池や燃料電池の悪化とともに低下するだろう。使用状況、時間、圧力モードのような他の要因も、充電能力に影響を与える可能性があり、これは私たちのトラックの航続距離を減少させる。このような悪化と関連マイルの減少は潜在的な顧客が私たちのトラックを購入する決定に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちのトラックはリチウムイオン電池を使用して、この電池が煙や炎を発火または排出することが観察された。
私たちのトラック内のバッテリーパックはリチウムイオン電池を使っています。ごく少数の場合、リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池に点火することができる。バッテリーパックは、隣接するバッテリに拡散することなく、任意の単一のバッテリのエネルギー放出を含むように設計されているが、私たちが生産した車両または他のバッテリーパックは、現場またはテスト故障になる可能性があり、これは、訴訟、製品のリコール、または再設計作業に直面する可能性があり、これらはすべて時間がかかり、高価になる。さらに、リチウムイオン電池が自動車用途に適しているかどうかについての公衆の否定的な見方や、車両や他の火災のようなリチウムイオン電池に関する将来的な事件は、このような事件が私たちのトラックに関連していなくても、私たちの業務および将来性を深刻に損なう可能性がある。
さらに、私たちは私たちの施設に大量のリチウムイオン電池を貯蔵した。どんな処理が不適切な電池でも私たちの工場の運転を中断させる可能性があります。電池処理に関するセキュリティプログラムを実施しているが，電池に関するセキュリティ問題や火災は我々の運営を乱す可能性がある.このような損傷や傷害は否定的な宣伝を招く可能性があり、安全リコールを招く可能性がある。さらに、競争相手の電気自動車やエネルギー貯蔵製品のどんな失敗も、私たちと私たちの製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性がある。このような負の宣伝は私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。
私たちの車両システムに対するいかなる不正な制御や操作も、私たちと私たちの車両に対する自信を失い、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのトラックは複雑な情報技術システムと内蔵データ接続を含み、機能を改善または更新するために定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができます。私たちは、私たちの情報技術ネットワーク、私たちのトラック、および関連システムへの不正アクセスを防ぐためのセキュリティ対策を設計、実施、テストしました。しかしながら、不正行為者は、私たちのトラックの機能、ユーザインタフェース、および性能特徴を制御または変更するために、またはトラックに格納または生成されたデータにアクセスするために、そのようなネットワーク、トラック、およびシステムを修正、変更および使用するために、許可されていないアクセス権限を取得しようと試みる可能性がある。未来の抜け穴は認識されるかもしれないし、私たちがこのような抜け穴を修復する努力は成功しないかもしれない。我々のトラックまたはそのシステムに対する任意の許可されていないアクセスまたは制御、または顧客データの任意の損失は、法的クレームまたは訴訟を引き起こす可能性がある。さらに、その真実性にかかわらず、不正に私たちにアクセスしたトラック、システムまたはデータに関する報告、および私たちのトラック、システムまたはデータがハッカーに攻撃される可能性がある他の要素は、私たちのブランドに負の影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。
私たちの情報技術と通信システムの中断や障害は、サービスを効率的に提供する能力に影響を与える可能性があります。
私たちのトラックには、データ接続を利用して性能を監視し、タイムリーに捕捉する機会を利用して、コストを節約して予防的なメンテナンスを行う車載サービスと機能を搭載しています。我々のサービスの提供と有効性は，情報技術や通信システムの継続的な動作に依存する.我々のシステムは、火災、テロ、自然災害、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、コンピュータサービス拒否攻撃、または我々のシステムを損なう他の企みの破壊または中断を受けやすい可能性がある。我々のデータセンターは，入室窃盗，破壊，故意破壊行為の影響を受け，潜在的な中断を招く可能性もある.私たちのいくつかのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮することができない。私たちのデータセンターのどんな問題も私たちのサービスを長時間中断させる可能性がある。さらに、私たちのトラックは高度な技術的および複雑性を持っており、エラーまたは脆弱性を含む可能性があり、これは私たちの業務中断またはシステム障害を引き起こす可能性がある。
私たちは大量の法規の制約を受けて、これらの法規の不利な変化、あるいは私たちがこれらの法規を守らないことは私たちの業務と経営業績に重大な損害を与えるかもしれません。
私たちの代替燃料と電動トラック、そして一般自動車の販売と修理は、国際、連邦、州と地方法律の厳格な規制を受けている。私たちはこのような規定を遵守することで巨大な費用が発生し続けると予想している。電気自動車業界や代替エネルギーに関する規制が現在進化しており、これらの規制の変化に関連するリスクに直面しているが、これらに限定されない
•エタノールまたはエタノールとガソリン混合物を使用する車両の運転コストを低減することができるトウモロコシおよびエタノール生産への補助金を増加させること
•監督管理機関は老舗自動車メーカーの需要に対して感度を高め、これらの老舗自動車メーカーは巨大な雇用基礎、比較的に高い固定コストと内燃機関に基づく商業モデルを持っており、これは彼らが法規を通じて、これらの古い自動車メーカーのコンプライアンスコストを下げ、あるいは政府が代替燃料自動車を普及させる努力の影響を軽減する可能性がある。
もし法律が変化すれば、私たちのトラックは適用される国際、連邦、州、または現地の法律に適合しない可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。変化する法規を守るのは重く時間がかかるかもしれません
そして高いです。新法規を遵守するコストが尻込みすれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
私たちは様々な環境法律や規制に制約されており、これらの法律と法規は私たちに巨額のコストをもたらし、私たちの製造施設の建設を遅延させる可能性がある。
私たちの業務は、使用、処理、貯蔵、処置、および人間の接触危険材料に関する法律を含む国際、連邦、州、および/または地方環境法律および法規によって制約されるだろう。環境、健康、安全の法律と法規は複雑かもしれませんが、将来このような法律の改正や他の新しい環境、健康と安全の法律と法規は私たちの運営を変えることを要求するかもしれません。私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損害、人身傷害、罰金と処罰の責任を引き起こす可能性がある。環境法令遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり，違反行為は巨額の罰金や罰金，第三者の損害，生産停止や運営停止を招く可能性がある。
私たちは、以前に所有または経営していた、または有害物質を輸送した不動産が汚染され、汚染された土壌や地下水、建築汚染、人間の健康への影響、自然資源への損害を考慮せずに、救済に関連するすべての費用を規定することができる“総合環境反応、賠償および責任法”を含むが、これらに限定されない環境法律や法規に基づいて責任を負うことになる。環境法律法規を遵守するコスト、及び遵守しないことに関するいかなるクレーム、又は将来の汚染に関する責任は、我々の財務状況又は経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの製造施設に関連する必要な許可や承認を得る上で予期せぬ遅延に直面する可能性があり、これには多くの時間と財務資源が必要である可能性があり、これらの施設を運営する能力を遅らせることは、私たちの業務の将来性や経営業績に悪影響を与えることになります。
私たちは、データプライバシーやセキュリティに関連して変化する法律、法規、基準、政策、契約義務に支配されており、これらの義務を遵守しないと思われるいかなる実際的な行為も、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちを巨額の罰金と責任に直面させ、あるいは他の方法で私たちの業務に影響を与える可能性がある。
私たちの運営過程で、私たちは、名前、アカウント、ユーザIDおよびパスワード、ならびに支払いまたは取引に関連する情報を含む、私たちと業務を行っている消費者、従業員、および第三者の個人情報を収集、使用、記憶、開示、転送、および他の方法で処理します。また，トラックの電子システムを用いて各車の使用情報を記録し，車両診断，メンテナンス，メンテナンスを支援する予定である.私たちの顧客はこれらのデータの使用に反対するかもしれません。これは私たちの車両メンテナンスコストを増加させ、私たちの業務の将来性を損なう可能性があります。業務を展開する際に私たちの顧客情報を保有して使用することは、米国とEUの立法と規制の負担に直面する可能性があり、これは、データ漏洩を通知し、このような情報の使用を制限し、新しい顧客の獲得や既存の顧客へのマーケティング能力を阻害することを要求する可能性があります。規則に合わない、または私たちのネットワークセキュリティおよびシステムに深刻な違反は、可能な罰金、処罰、損害、私たちの車両に対する顧客の需要を減少させ、私たちの名声とブランドを損なうことを含む、私たちの業務および将来の見通しに深刻な負の結果をもたらすかもしれません。したがって、私たちは複数の連邦、州、地方と国際法律法規、契約義務と業界標準の影響を受け、これらの法律と法規はデータのプライバシーと安全にいくつかの義務と制限を加え、私たちが収集、保存、保存、保護、使用、処理、転送、共有、開示する個人情報を規範化し、私たちと業務を往来している従業員、顧客、その他の第三者の情報を含む。これらの法律、法規、基準は時間の経過と管轄区域によって異なる解釈と適用があるかもしれない, また、それらの解釈や適用は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。
世界のデータ保護構造は急速に変化しており、予測可能な未来には、実施基準と法執行のやり方は依然として不確定である可能性がある。私たちはすべての状況をタイムリーに監視して対応できないかもしれない。EUは2018年5月に施行された“一般データ保護条例”(GDPR)を採択し、カリフォルニア州では2018年1月に施行された“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)が採択された。GDPRとCCPAはいずれも，会社に個人データの処理に追加的な義務を課し，データを収集する人に何らかのプライバシー権を提供している.既存の、提案され、最近公布された法律および法規(GDPRおよびCCPA要求を実施するプライバシーおよびプロセスの改善を含む)を遵守することは、コストが高い可能性があり、これらの規制基準を遵守しない行為は、私たちを法的および名声のリスクに直面させる可能性がある。
具体的には，CCPAはカバーする企業のためのプライバシーの枠組みを構築し，カリフォルニアの消費者の個人情報やデータプライバシー権の広範な定義を含む.CCPAは、違反行為に深刻な法的損害賠償をもたらし、特定のデータ漏洩行為に対して個人的な訴権を有する可能性があるフレームワークを含む。CCPAは保証業務を要求している
カリフォルニアの消費者にプライバシーに関連した新たな開示を提供し、個人情報を使用および開示しない新しい方法を選択する。私たちが業務を拡大するにつれて、CCPAは私たちのコンプライアンスコストと潜在的な責任を増加させるかもしれない。一部の観察者は、CCPAは米国のより厳格なプライバシー立法傾向の開始を示している可能性があると指摘している。また、2023年1月1日から、カリフォルニア州プライバシー権法案(CPRA)は、カリフォルニアの消費者のいくつかの敏感な個人情報に対する権利の拡大を含むCCPAを重大に改正する。CPRAはまた、CCPAおよびCPRAを実施し実行する権限を付与される新しい国家機関を作成した。
他の州でも似たような法律が提案され始めた。適用されるプライバシーとデータセキュリティの法律と法規を遵守することは厳格で時間のかかる過程であり、これらの法律と法規を遵守するための追加のメカニズムを構築する必要があるかもしれません。これは、私たちのデータ慣行を含めて、私たちの業務に不利な方法で私たちの業務のやり方を変えることを要求することになります。特に、いくつかの新たに出現したプライバシー法は、解釈と適用において依然として高い不確実性を持っている。適用される法律や法規を遵守しないこと、または個人情報を保護することは、私たちに対する調査、法執行行動、および他の手続きを招く可能性があり、これは、巨額の罰金、損害賠償、および他の責任、および私たちの名声と信用を損なう可能性があり、これは収入および利益に悪影響を及ぼす可能性がある。
個人情報の収集、処理、使用、開示に関する公共プライバシーポリシーおよびその他の文書を発行します。私たちが発表した政策や他の文書を守るために努力しているにもかかわらず、私たちは遵守できないかもしれないし、守られていないとみなされるかもしれない。また、私たちは努力しているにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、サービスプロバイダ、サプライヤー、または他の第三者が私たちが発表した政策や文書に従わなかった場合、コンプライアンスを成功させることができないかもしれません。もしこのような失敗が詐欺的で不公平で、私たちの実際のやり方を歪曲していることが発見されたら、似たような結果をもたらすか、あるいは私たちを潜在的な場所、州、そして連邦行動に直面させるかもしれない。プライバシー権を侵害したり、データ保護法や適用されたプライバシー通知を遵守できなかったりすると主張しており、責任がないことが発見されても、弁護は高価で時間がかかる可能性があり、負の宣伝を招き、業務を損なう可能性があります。
ほとんどの管轄区域は法律を制定し、会社にあるタイプのデータのセキュリティホールに関連する時に個人、監督管理機関、その他の第三者に通知することを要求している。そのような法律は一致しないかもしれないし、変わるかもしれないし、他の法律を通過するかもしれない。さらに、私たちの特定の顧客との合意は、私たちがセキュリティホールが発生した時に彼らに通知することを要求するかもしれない。このような強制的な開示はコストが高く、否定的な宣伝、処罰または罰金、訴訟、および私たちの顧客が私たちのセキュリティ対策の有効性に自信を失ってしまう可能性があり、実際または予想されるセキュリティホールによる問題に対応または緩和するために大量の資本と他の資源を必要とすることが要求される。上記のいずれの事項も、当社の業務、見通し、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの業務を損なう可能性のある不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しています。私たちはドイツ、イタリア、カナダに国際業務と子会社を持っていて、これらの司法管轄区域の法律、政治、規制と社会要求、経済条件の制約を受けています。また、私たちの成長戦略の一部として、私たちは国際的に私たちの販売、維持、修理サービスを拡大するつもりです。しかし、これまで、私たちの自動車を国際的に販売·修理した経験はなく、このような拡張は、地元従業員の雇用や施設の設立など、任意の収入が生じる前に大きな支出をする必要があるだろう。私たちは国際商業活動に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちのコストを増加させ、代替燃料や電動トラックを販売する能力に影響を与え、多くの経営陣の関心を必要とするかもしれない。これらのリスクには
•私たちのトラック販売地の様々な国際規制要件に合っていたり、同質化されています
•我が国の水素注入ネットワークを開発し建設しました
•外国人業務員の配置と管理が困難である
•新しい管轄区で顧客を引き付けるのは難しい
•アメリカが私たちに徴収した税金を相殺できないかもしれない外国の税金や、私たちがアメリカに資金を送金する能力を制限する外国の税金や他の法律を含む外国政府の税収、法規、許可要件
•私たちが行っている任意の金利交換や他の対沖活動に関連するリスクを含む外貨為替レートと金利の変動
•米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制
•外国人労働者の法律、法規、規制
•外交と貿易関係の変化
•現在ウクライナとロシアの紛争を含む政治的不安定、自然災害、戦争、またはテロ事件
•国際経済力。
もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある。
純営業損失を利用して将来の納税を減らす能力は国内税法で規制される可能性があり、将来の取引によってさらに制限される可能性がある。
1986年に改正された国内税法(以下、“税法”)第382条および383条には、所有権変更を経験した会社が純営業損失および税収控除を利用して繰り越し、所有権変更後数年で確認されたいくつかの内在的損失を利用する能力を制限する規則が含まれている。所有権変更とは、通常、3年以内に50%を超える株式所有権の累積変更を意味する。これらのルールは，通常，会社の5%以上の株を直接または間接的に所有する株主の所有権変更や，会社の新規発行株による所有権変更に重点を置いている.一般に，所有権変更が発生した場合，純営業損失と税収控除を用いた年間課税所得額制限は，適用される長期免税率と所有権変更直前の我々の株式価値との積に等しい.そのため、これらの損失と相殺期限が切れる前に、純営業損失で私たちの課税収入を相殺することができないかもしれません。
また、将来の取引(私たちの普通株を発行する新株や私たちの普通株を売却する株を含む)は、1回または複数回の追加所有権変更を経験する可能性があります。この場合、所有権変更前の純営業損失を使用して、第382条及び383条に規定する年間制限を超える将来の課税所得額を相殺することができない場合があります。
私たちは新冠肺炎の大流行を含む衛生流行病に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
著者らは公衆衛生問題に関連する各種のリスクに直面し、流行病、大流行とその他の疫病を含み、1種の新冠肺炎と呼ばれる新型コロナウイルスによる呼吸器疾患の大流行を含む。新冠肺炎の影響は、消費者と企業行為の変化、疫病懸念と市場低迷、グローバルサプライチェーン制約と企業と個人活動に対する制限を含み、世界経済の大幅な変動を招き、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の伝播も私たちを含む自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、世界市場の自動車販売台数の低下を招いた。
疫病により、政府当局は旅行禁止と制限、隔離、家あるいはその場の避難命令、企業の閉鎖など、ウイルスをコントロールしようとする多くの措置を実施した。これらの措置は、私たちの従業員と運営、そして私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤー、ビジネスパートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの販売とマーケティング活動、アリゾナ州における私たちの水素ガソリンスタンドと製造工場の建設計画、そして私たちのトラックの生産計画に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、私たちのパートナーであるエヴィコーのイタリア本部は新冠肺炎のために2ヶ月間閉鎖され、その結果、Bevトラックの試験生産が延期された。また，我々の業務の各方面では，製造工場や水素ガスステーションの建設過程を遠隔で行うことはできない。政府当局のこれらの措置は、かなりの期間継続して実施される可能性があり、私たちの製造および建築計画、販売およびマーケティング活動、業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の伝播はすでに私たちに業務やり方(従業員の出張を含む、すべての不要な人員が家で仕事をして、実際の販売活動、会議、活動と会議への参加をキャンセルまたは減少することを提案する)を変更しました。私たちは政府当局が要求するかもしれない、あるいは私たちの従業員、顧客、サプライヤー、サプライヤーと業務パートナーの最適な利益に最も符合すると考える更なる行動を取るかもしれません。これらの行動がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させるのに十分であるかどうかは判断できない.もし私たちの大部分の従業員が効果的に働くことができなければ、疾病、隔離、社会距離、政府行為或いは他の新冠肺炎疫病に関連する制限を含めて、私たちの運営は影響を受けるだろう。
新冠肺炎疫病が私たちの業務、将来性と運営結果に与える影響の程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度な不確定性を持っており、予測できないが、持続時間と蔓延に限定されない
疫病の影響、ウイルスの更に多くの変動、その深刻性、ウイルスの抑制或いはその影響を治療する行動は、ワクチン接種作業、ワクチン計画のウイルス新変種に対する効力、及び正常な経済と運営活動の速度と程度を含む。新冠肺炎疫病は私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーと業務パートナーの履行能力を制限する可能性があり、第三者サプライヤーが私たちのトラックに使用する部品と材料を提供する能力を含む。私たちはまた商業トラック生産のための原材料コストが上昇している状況に直面するかもしれない。新型肺炎の流行が後退した後であっても、すでに発生しているか、将来発生する可能性のあるいかなる衰退も含めて、その世界経済の影響が私たちの業務に悪影響を受け続ける可能性がある。
具体的には、1人当たりの収入や可処分所得水準の低下、失業の増加と延長、または米国のインフレ加速や新冠肺炎の流行により消費者信頼が低下し、企業支出が減少し、トラック需要に悪影響を与え続ける可能性があるなど、困難なマクロ経済状況がある。困難な経済的条件の下で、潜在顧客は私たちのトラックを放棄し、代わりに他の伝統的な選択を選択して、支出を減らし、私たちのトラックの予約をキャンセルすることを求めるかもしれない。また、現在のインフレ環境では、エンド顧客が必要な充電インフラに投資する可能性が高く、これは私たちのトラックの需要に影響を与える。私たちのトラックの需要が減少し、特にアメリカとヨーロッパでは、私たちの業務に負の影響を与えるだろう。
最近では類似した事件はなく，新冠肺炎の伝播や大流行の影響を指導することができるため，新冠肺炎大流行や類似した衛生流行病の最終的な影響は高度に不確定であり，変化する可能性がある。私たちはまだ新冠肺炎が私たちの業務、私たちの運営、ひいては全世界経済にどの程度影響を与えているのか分からない。しかし、これらの影響は私たちの運営結果に実質的な影響を与える可能性があり、私たちは状況を注視し続けるつもりだ。
政府や経済的インセンティブを獲得、減少、または廃止できないことは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、私たちの車両、特に私たちのBevとFCEVトラックの開発と採用を支援するために、いくつかの政府補助金と経済インセンティブから引き続き利益を得ることが予想されている。政策変化のために政府補助金および経済的インセンティブを減少、廃止または差別的に適用し、新しい法律法規の公布を遅延させ、電気自動車の成功または他の理由でこのような補助金およびインセンティブ措置の需要を減少させるか、または他の理由で、代替燃料および電気自動車業界全体または特に私たちのBevおよびFCEVトラックの競争力を弱める可能性がある。これは代替燃料自動車市場の成長や我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらのインセンティブには、米国環境保護局の温室効果ガス規則、カリフォルニア空気資源委員会、ニューヨーク州エネルギー研究開発局が規定する温室効果ガス(“GHG”)排出免除を含む代替エネルギー生産、代替燃料および電気自動車に対する税金控除、税金還付、その他のインセンティブが含まれる。過去にこのような利点が提供されたが、未来にこのような計画が提供される保証はない。このような税金優遇や他の福祉が将来的に得られないか減少したり制限されたりすれば、私たちの財務状況は損なわれる可能性がある。
また、2022年の“インフレ率低減法”の署名が法律となり、税収条項は主に世界調整後の財務諸表収入に対して15%の最低税率を実施し、2022年12月31日以降の納税年度から発効し、2022年12月31日以降の株式買い戻しに1%の消費税を課すことに重点を置いている。私たちが事業を展開している米国または他の税収司法管轄地域では、税収法令またはその解釈のこれらおよびその他の変化は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない。したがって、私たちの業務と展望は不利な影響を受けるかもしれない。
経済を刺激し、代替燃料、電気自動車、関連技術の生産および水素販売を支援するための政府計画に基づき、連邦と州政府の支出、融資、税収割引を申請する予定だ。例えば、私たちは最初にカリフォルニア州に私たちの水素ガスステーションを設立しようとしています。一部の理由は既存のインセンティブです。私たちは将来、アメリカ、州、外国政府に贈与、ローン、その他のインセンティブを申請する新しい機会があると予想しています。私たちが政府から資金や報酬を得る能力は、適用される政府計画の下での資金利用可能性と、私たちがこのような計画に参加する申請が承認されるかどうかに依存する。このような基金と他のインセンティブを申請する過程は競争が激しいかもしれない。私たちはあなたに私たちがこのような追加的な寄付、融資、そして他のインセンティブを得ることに成功するということを保証することはできません。もし私たちがこのような追加的なインセンティブのいずれかを得ることができず、私たちが計画した資本需要を満たすための他の資金源を見つけることができなければ、私たちの業務と見通しは大きな悪影響を受けるかもしれない。
さらに、政府エンティティの資金を受け入れるか、または政府エンティティと共同所有する第三者から特許権許可を得ることは、米国政府がこのような特許権およびそのような特許権によって開発された任意の製品または技術に対して、いわゆる進行権を含むいくつかの権利を有することをもたらす可能性がある。米国政府の援助の下で新しい技術を開発する場合、米国政府は、米国政府がこの発明を非商業目的に使用することを許可する非排他的許可を含む、生成された任意の特許のいくつかの権利を得ることができる。これらの権利は、米国政府が第三者に私たちの機密情報を開示し、第三者が私たちが許可した技術を使用または許可する権利を行使することを可能にするかもしれない。米国政府が、政府が援助する技術の実用化を実現できなかったため、健康や安全需要を緩和し、連邦法規の要求を満たすために行動する必要があると考えている場合、あるいは米国工業を優先しなければならないため、米国政府はそのデモ権利を行使することができる。さらに、このような発明に対する私たちの権利は、そのような発明を含む製品を米国で製造するいくつかの要件によって制約される可能性がある。米国政府のこのような権利のいかなる行使も、私たちの競争地位、業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性がある。
自動運転車規制枠組みの変化は私たちの制御範囲内ではなく、私たちのトラックが予想される時間枠内で必要な自主レベルを実現し、無人運転システムを実現する保証はありません。
現在、アメリカには自動運転車両の安全に関する連邦法規はまだない。しかし、国家ショッキング金属加工交通安全局は推薦案内書を設立した。ある州は自動運転車に法的制限があり、他の多くの州もこのような制限を考慮している。このような寄せ集めは私たちの車両の合法的なコンプライアンスの難しさを増加させる。ヨーロッパでは、ある車両安全規制は自動運転ブレーキやステアリングシステムに適用され、いくつかの条約はまた、あるレベルのより高い自動運転車両の合法性を制限している。自動運転法や規制は、米国や他国の多くの司法管区で発展を続けることが予想され、配備可能な自動運転機能を制限する可能性がある。
私たちは自動運転技術に関連したリスクの影響を受けるかもしれない。
我々のトラックは，将来の自動ハードウェアキットの実装のための接続を設計することができ，将来的には第三者ソフトウェア提供者と連携して，2段階(L 2)自動運転機能を潜在的に実施する予定である.しかしながら、許容可能な時間枠内で満足する条項を提供するために、第三者が必要なハードウェアおよびソフトウェアを提供することを見つけることができる保証はなく、または無人運転レベル4またはレベル5自動運転を実現することは全く提供されていない。自動運転技術にはリスクがあり，このような技術に関する事故や死亡事件が発生したことがある。これらの技術の安全性は、ユーザのインタラクションにある程度依存し、ユーザおよび道路上の他の運転手は、これらの技術の使用に慣れていないか、または適応している可能性がある。我々のL 2自動運転システムに関連する事故が発生すれば，責任，負の宣伝，政府審査，さらなる規制の影響を受ける可能性がある.上記のいずれも、我々の経営業績、財務状況、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝、または否定的な宣伝に効果的に対応できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。
スタートアップ企業として、私たちのブランドと名声を維持し、向上させることは、従業員、パートナー、顧客、投資家を誘致し、維持し、立法または監督審査、訴訟と政府調査の能力を軽減するために重要である。
深刻な否定的な宣伝は私たちのブランドと名声と私たちの株価に悪影響を与えた。否定的な宣伝はすでに行われ、未来に訴訟および/または政府調査を引き起こす可能性がある。私たちまたは私たちと関連のある人には、私たちの前執行議長を含めて、不利な宣伝が将来的に会社全体のパブリックイメージに悪影響を及ぼす可能性があります。負の宣伝とそれが私たちのブランド全体に対する大衆の認知に与える影響、あるいは私たちは否定的な宣伝に効果的に対応できず、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
マイナス宣伝は私たちに従業員、パートナーと顧客を引き付け、維持することを難しくさせ、人々の私たちの製品とサービスに対する自信を下げ、投資家の自信と私たちの普通株の市場価格を損害し、立法と監督審査を引き起こし、そして訴訟と政府の調査と処罰を招いた。したがって、顧客、潜在的顧客、パートナー、および潜在的パートナーは、私たちに追加的な業務を与えることができなかったか、または既存の契約または他の方法をキャンセルまたはキャンセルしようと試み、将来の業務を私たちの競争相手に導き、将来的に同様の行動をとる可能性があり、投資家は私たちではなく、私たちの競争相手に投資するかもしれない。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項我々の監査された総合財務諸表は、本年度報告書の他の場所のForm 10−Kに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
私たちのブランドの成功的な修復は大きな程度で再び良い名声を得て、業務マイルストーンを達成して、顧客の要求を満たして、未来のバンドルレンタル手配あるいは他の顧客手配の下で私たちの燃料承諾を履行して、私たちの未来のバンドルレンタル手配の下で高品質のサービスを維持して、私たちのを改善します
コンプライアンス計画、そして私たちのマーケティングと広報努力を続けます。私たちのブランド普及、名声建設、メディア戦略に関する支出はずっと大きく、私たちの努力は成功しないかもしれない。私たちは、他の競争相手や潜在的な競争相手が彼らの製品供給を拡大し、私たちの名声やブランドを維持し、強化することがますます難しくなり、高価になると予想している。もし私たちが現在または未来の競争環境で私たちのブランドの修復に成功できなければ、あるいは未来に負の宣伝のような事件が発生すれば、私たちのブランドと名声はさらに損なわれ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
私たちは業務中断保険、董事保険と高級職員責任保険を維持していますが、これらの保険証書は私たちのすべての潜在的な損失をカバーするのに十分ではなく、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けることができないかもしれません。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクと挑戦は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、私たちに責任、処罰、および他の制限的な制裁を受ける可能性があります。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクや挑戦はすでに引き起こされており、将来的には私たちのブランドや名声を損なう可能性があり、これは私たちを責任、処罰、および他の制限的な制裁に直面させる可能性がある。私たちはソーシャルメディアに関する内部政策やプログラムは過去にはなく、将来的にはブログ、ソーシャルメディアサイト、その他の形態のインターネットベースのコミュニケーションを含むソーシャルメディアプラットフォームの不適切な使用を効果的に防止することもできないかもしれない。これらのプラットフォームは、個人が消費者、投資家、および他の関心者の広範な受け手に接触することを可能にする。近年、ソーシャルメディアの使用は大幅に拡大し、これらのイベントによって生成され、伝播される負の宣伝の数および速度が増加し、その中のいかなる不正確な点にも迅速に応答したり、修正したり、そのような報道によって生じる否定的な見方を十分に解決することができない可能性がある。私たちの高級職員、他の従業員、および元従業員がこのようなプラットフォームを使用することは、私たちのコスト、私たちのブランド、名声に悪影響を与え、未来に私たちに悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に機密情報の漏洩、訴訟、規制調査を招く可能性がある。このような訴訟や規制調査は、重大な処罰と他の制限的な制裁と不利な結果をもたらす可能性がある。さらに、ソーシャルメディアプラットフォーム上の私たちの否定的または不正確な投稿やコメントは、私たちの名声、ブランドイメージ、および営業権を損なう可能性があり、私たちは、これらの情報が事実であるかどうかにかかわらず、私たちがどのような措置を取っても、これらの問題を解決するための顧客とパートナーの信頼を失う可能性がある。私たちは現在ソーシャルメディア声明に関連した訴訟と規制手続きの一部に参加している。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
我々の役員や取締役及びその付属会社の所有権集中、及び投票制限は、新投資家が重大な会社決定に影響を与えることを阻止する可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの前総裁兼最高経営責任者、現取締役最高経営責任者マーク·A·ラッセルは、私たちの約8.7%の発行済み普通株を持っており、私たちの役員と役員は1つのグループ実益として約12.0%の発行済み普通株を持っています。したがって、これらの株主は、取締役の選挙、私たちの第2回改正および再記載された会社登録証明書(“会社登録証明書”)の任意の改正、および重大な会社取引の承認を含む、株主の承認を必要とするすべての事項に対してかなりの統制権を行使することができる。このような制御は、制御権の変更や管理層の変更を延期または防止する効果がある可能性があり、これらの株主の支援なしに特定の取引が承認されることが困難または不可能になるであろう。
2022年12月31日現在、私たちの創業者で元執行議長のトレバー·R·ミルトン氏は、私たちが発行した普通株の約10.2%を直接または間接的に実益しています。彼が2020年9月に退職したことと関係があります2020年9月20日から3年以内に、ミルトンさんは、発行された普通株式の所有権(利益の有無にかかわらず)に同意しない(I)1900万株を超える発行された普通株式の所有権を取得することを含む特定のポーズ条項に同意しており、(Ii)我々に関連する任意の特別取引を提出または実施するとともに、(Ii)取締役会または罷免理事または任意の他の提案について任意の委任状または同意を求め、(Iv)我々の取締役会の代表または罷免を求める任意の取締役会、または(V)任意の株主提案を提出する.また、ミルトンさんは、2020年9月20日から3年以内に、取締役会の任意株主総会で投票することに同意しており、(X)取締役会推薦を受けていない取締役リストを支持し、かつ(Y)取締役会推薦·指名されていない取締役に対してもその会議で著名人に選出されるこれらのポーズおよび投票制限は、制御権の変更や経営陣の変更を遅延または阻止する可能性があり、特定の取引が、我々執行役員および取締役およびその関連会社の支援なしに承認されることが困難または不可能になるであろう。
私たちがトゥミム購入プロトコルによって売却される実際の株式数や、これらの売却による実際の毛収入は予測できない。
2021年6月11日及び2021年9月23日に、吾らはそれぞれTumim Stone Capital LLC或いはTumimと第1部のTumim購入協定及び第2部のTumim購入協定を締結し、この合意に基づいて、Tumimはそれぞれ最大3億ドルの普通株の株式を購入することを承諾し、ただ適用されたTumim購入協定に含まれるいくつかの制限と条件に制限されなければならない。
Tumim購入協定によると、私たちは通常、Tumimに私たちの普通株を売却する任意の時間と金額を統制する権利がある
TumimがTumim購入プロトコルによってTumimに売却された普通株について支払う1株当たりの購入価格は、Tumim購入プロトコルによる購入毎の適用購入評価期間内に我々の普通株の市場価格によって変動するため、Tumim購入プロトコルによってTumimに売却される普通株の総数、Tumim購入プロトコルに基づいて将来私たちが購入した株式から支払う1株当たりの購入価格、またはTumim購入プロトコルによってTumimから購入された株式が総収益を得ることは予測できない。ツミム購入契約に基づいて私たちの普通株の株式を売却すると株主の権益を希釈します。
また、2件目のTumim購入プロトコルでは、合計3.00億ドルの普通株をTumimに売却することができると規定されているにもかかわらず、2件目のTumim購入合意によると、Tumimの転売のために29，042，827株の普通株しか登録されていない。もし私たちが第2のTumim購入協定に従ってTumimに発行および売却する必要がある株式が、それぞれの登録声明に基づいて転売された株式よりも多く、第2のTumim購入協定によって約束された総額合計3，000，000，000ドルに等しい総収益を受け取るために、私たちなどは、証券法に基づいてTumim転売を登録するために、米国証券取引委員会に1つ以上の追加登録声明を提出しなければならない。米国証券取引委員会は、この協定の発効を宣言しなければならない。適用されるナスダック規則によると、吾らは株主の承認を得る必要がある可能性があり、第2部トゥミム購入協定での取引上限を超える普通株を発行することができる
私たちの知的財産権に関するリスクは
私たちは特許や商標侵害や他の知的財産権のクレームに対して自分を弁護する必要があるかもしれません。これらは時間がかかり、巨額の費用を招く可能性があります。
私たちの競争相手を含む会社、組織、または個人は、特許、商標または他の独自の権利を所有または取得し、私たちの車両または部品を製造、使用、開発または販売する能力を阻止または制限することができ、これは、私たちの業務運営をさらに困難にする可能性がある。私たちは特許や商標所有者から問い合わせを受け、私たちが彼らの独占権を侵害しているかどうかを聞くかもしれない。電池パック、電動モータ、燃料電池または電子電源管理システムに関連する特許または他の知的財産権を有する会社は、これらの権利の侵害を告発する可能性がある。私たちが第三者の知的財産権を侵害していると判断した後、私たちは以下の1つ以上の操作を要求されるかもしれません
•主張された知的財産権を含む車両の開発、販売、または使用を停止すること
•実質的な損害賠償金を支払うのは
•主張された知的財産権所有者から許可を得ることができ、その許可は合理的な条項で取得できないか、または全く得られない可能性がある
•私たちのトラックの1つまたは複数の側面やシステムを再設計する。
私たちの権利侵害クレームが成功すれば、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。どんな訴訟やクレームも、有効または無効にかかわらず、巨額の費用と資源移転を招く可能性がある。
私たちはまた、サプライヤーやサービスプロバイダを含む第三者から特許や他の知的財産権の許可を得ることを計画しており、このようなライセンス内の技術を使用して他の人の知的財産権を侵害しているという疑惑に直面する可能性があります。この場合、私たちは私たちの許可者たちに補償を求めるつもりだ。しかし、私たちが補償を受ける権利は私たちの費用と損失を補うことができないか、または十分ではないかもしれない。
私たちはまた、オープンソースコードソフトウェアを使用して、オープンソースコード許可条項を遵守するというクレームに直面する可能性があります。オープンソースソフトウェアの使用を監視しソフトウェアの使用方法が要求されていないことを確認しようとしていますが
開示は、私たちの専用ソースコードまたは他の方法でオープンソースコードプロトコルの条項に違反することができるかもしれませんが、そのような使用は無意識に発生する可能性があり、または発生したと主張する可能性があります。このようなオープンソースの許可に違反したり、開示を要求したりする場合、私たちの独自のソースコードの行動は、私たちのビジネス、財務状態、運営結果、および将来性を損なう可能性があるかもしれません。
もし私たちが私たちの知的財産権を第三者によって不正に使用されないように保護できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるかもしれない。
私たちの知的財産権を十分に保護できなかったことは、私たちの競争相手に似たような製品を提供することを招き、私たちのいくつかの競争優位性を失い、私たちの収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。私たちの成功は少なくとも私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にかかっている。これを達成するために、私たちは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティプロトコル、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存して、私たちの技術的権利を確立し、保護します。私たちは、私たちの技術およびプロセスを含む私たちのビジネス秘密または独自の情報に可能または接触したすべての当事者とそのような合意に到達したことを保証することはできない。我々の協力、パートナー関係、および許可協定については、このような合意に従って許可または共通に所有する技術および知的財産権を使用する権利は、これらの合意条項の継続および遵守に依存する可能性がある。場合によっては、許可されているか、または共同所有されている特許権の起訴、保守または届出を制御することができないか、または第三者に対してそのような特許を強制的に実行することができない可能性がある。
私たちの知的財産権を保護することは私たちの未来のビジネス機会に重要になるだろう。しかし、私たちの知的財産権を他人の不正使用から保護するための措置は、様々な理由で無効になる可能性があります
•私たちが提出した特許出願は特許の発行につながらないかもしれません
•私たちが発行する特許の範囲は十分ではなく、私たちの固有の権利を保護するのに十分ではないかもしれない
•私たちが発行した特許は、私たちの競争相手によって挑戦され、および/または無効に発表されるかもしれない
•特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連するコストは、急進的な強制執行を非現実的にする可能性がある
•現在と未来の競争相手は私たちの特許を迂回するかもしれない；
•私たちの許可内で特許が失効する可能性があります。あるいはこれらの特許の所有者は私たちの許可手配に違反する可能性があります。
世界各地の特許法，商標法，商業秘密法は大きく異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はアメリカの法律に及ばない。しかも、外国の管轄区域で私たちの知的財産権を無許可に使用することは難しいかもしれない。したがって、私たちの知的財産権はアメリカ以外の国のように強力で容易に実施されないかもしれない。
私たちの特許出願は特許として発行されないかもしれませんが、これは私たちと類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが特定の特許出願の標的を提出した最初の発明者であるか、または私たちがこのような特許出願を提出する最初の当事者であるかどうかを確認することはできません。もしもう一方が私たちと同じ標的について特許出願を提出した場合、私たちは特許出願が求める保護を得る権利がないかもしれない。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるか、または私たちが発行した特許は、類似した技術を持つ競争相手から保護されることを確認することはできない。また、私たちの競争相手は、私たちが発行した特許をめぐって設計されるかもしれません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの転換可能な債務に関するリスクは
債務の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うのに十分なキャッシュフローがないかもしれません
2022年6月には，元金総額2.0億ドルの8.00%/11.00%転換優先PIKトリガー手形，すなわち2026年満期の手形を私募で発行した。2026年手形の条項は、現金利息の代わりに追加手形を発行することを許可しており、2022年12月31日現在、2026年手形の未償還元金総額は2.109億ドルである。
2022年12月には、1.25億ドルまでの優先変換可能手形または短期変換可能手形の初期元本を発行し、短期変換可能手形元本5，000万ドルの販売を完了する可能性がある証券購入協定を締結した。
私たちは、2026年手形の元本を計画的に支払うことができるかどうか、利息を支払うこと、または2026年手形の再融資、短期変換可能な手形、または将来生じる可能性のある任意の債務を支払うことができるかどうかは、経済、金融、競争、および他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。2026年債の現金利息ではなく、実物利息を支払うことを選択するかもしれませんが、その選挙は2026年債の元金総額を増加させます。また、短期転換手形の現金利息ではなく、実物手形を発行することで利息を支払うことを選択することができるが、この選択は普通株の希釈発行につながる。私たちの業務は将来的に運営から十分なキャッシュフローを生み出して債務返済や必要な資本支出を行うことはできないかもしれません。もし私たちがキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。
私たちは大量の債務や他の行動を招く可能性があり、これは上記のリスクを悪化させ、深刻な債務は私たちが私たちの最良の利益に最も合っていると思う行動を取ることを阻止するかもしれない。
私たちの債務ツールの制限によって、私たちと私たちの子会社は将来的に大量の追加債務を発生するかもしれないが、その中のいくつかは保証された債務かもしれない。2026年紙幣を管理する契約は私たちが5.0億ドルまでの保証債務を発生させることを可能にする。
しかも、私たちの債務に加えて、私たちの他の財務的義務と契約約束に加えて、他の重要な結果が生じるかもしれない。例えばこれは
•アメリカと世界経済、業界、競争状況の不利な変化、政府規制の不利な変化の影響を受けやすくします
•事業や産業の変化を計画または対応するための私たちの柔軟性を制限する
•私たちは負債の少ない競争相手に比べて劣勢になる
•可能な買収または投資補充業務、製品、サービス、および技術に資金を提供することを含む、運営資金および他の一般企業目的のためにより多くの資金を借り入れる能力を制限する。
これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは必要な資金を調達して、現金で私たちの転換可能な手形の転換を決済したり、基本的な変更や支配権が取引を変更したときに手形を買い戻す能力がないかもしれませんが、将来の債務は、手形の転換や買い戻し時に現金を支払う能力を制限するかもしれません。
2026年手形所有者は、吾等が基本的な変動又は当該等の手形によって定義された変動又は制御取引が発生したときに、引戻し待ち手形の資本化元金の100%に等しい買い戻し価格、又は支配権取引変動に属する手形の資本化元金の130%の買い戻し価格を要求する権利があり、吾等が全部又は任意の部分の手形を買い戻し、別途加算及び未払い利息(あれば)を要求する。短期転換可能手形所持者は、当該等手形に定義された支配権変更が発生した場合にその全部又は任意の部分手形を現金で償還することを要求する権利があり、その価格は、当該等手形に基づいて決定された最大元本金額の115%、当該等手形に基づいて決定された当該等手形の転換価値及び関連株式について対処する制御権変更対価に等しい。また、2026年のチケット転換時には、このような転換(細かい株式を渡すのではなく現金の支払い)を決済するために、普通株の株式のみを渡すことを選択しない限り、変換されたチケットについて現金を支払うことを要求されます。しかし、私たちがそれのために渡された手形や転換されている手形を買い戻すことを要求された時、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないか、融資を受けることができるかもしれない。さらに、2026年の手形の買い戻し、短期転換可能な手形の償還、または2026年の手形の転換時に現金を支払う能力は、法律、規制機関、または私たちの将来の債務に関する合意によって制限される可能性がある。我々は，契約が2026年手形の買い戻しを要求した場合に買い戻すことができなかった場合や，契約の要求に応じて将来の変換手形を支払うことができなかった場合に支払うべきいかなる現金も，契約項下の違約を構成する.類似, 我々は，短期変換可能チケットの条項要求時にこれらのチケットを償還することができず，そのようなチケットの違約を構成する.契約や短期転換可能な手形の違約、あるいは根本的な変化自体の発生は、私たちの既存または未来の債務を管理する協定に基づいて違約を招く可能性もある。もし適用された通知や猶予期間の後に関連債務の返済を加速すれば、私たちはないかもしれません
債務の償還と短期転換可能な手形の償還、2026年の手形の買い戻し、または2026年の手形の転換時に現金を支払うのに十分な資金がある。
2026年手形の条件付き変換機能がトリガされると、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2026年紙幣の条件転換機能がトリガされれば、2026年紙幣の保有者は指定された時間帯内に自分の選択に応じて2026年紙幣を随時転換する権利がある。もし1人以上の所持者が彼らの2026年手形を転換することを選択した場合、普通株のみを渡すことで私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金を支払うのではなく)を履行することを選択しない限り、私たちは現金を支払うことで私たちの転換義務の一部または全部を決済することを要求され、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、所有者が彼らの2026年手形を転換することを選択しなくても、適用される会計規則により、2026年手形の未返済元本の全部または一部を長期負債ではなく流動負債に再分類することが要求される可能性があり、これは私たちの純運営資本の大幅な減少を招くだろう。
上場企業の運営に関するリスク
上場企業として、大幅に増加した費用や行政負担を招いており、これは我々の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、私たちはより多くの法律、会計、行政、その他のコストと支出を招いたが、私たちは民間会社としてこれらのコストと支出を招かなかった。2002年のサバンズ-オキシリー法案またはサバンズ-オクスリ法案は、404節の要件を含み、その後、米国証券取引委員会、2010年ドッド·フランクウォールストリート改革および消費者保護法、およびこれらの法案によって公布され、公布される規則および条例に基づいて実施される規則および条例、上場企業会計監督委員会および証券取引所は、上場企業が追加の報告およびその他の義務を負わなければならないと規定している。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンスと開示義務を履行するために多くの時間を投入しなければならない。これらの要求が私たちの経営陣と従業員の注意を私たちの業務の他の側面から移すと、それらは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、上場企業に適用されるこれらの規則と法規は、私たちの法律、会計、財務コンプライアンスコストを大幅に増加させ、私たちにより多くの人員を雇用し、いくつかの活動をより時間と高価にすることを要求している。私たちにとっても、役員や上級職員責任保険を購入した方が高いかもしれません。
私たちは私たちが財務報告書の内部統制に重大な弱点を持っていることを発見した。もし私たちがこの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点や他の欠陥に遭遇したり、他の方法で有効な財務報告内部統制システムを維持できなかった場合、私たちは私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができないかもしれない
私たちの経営陣は、財務報告書に対する適切な内部統制の確立と維持を担当し、私たちの内部統制システムの有効性を評価し、報告します。上場企業として、サバンズ·オキシリー法案第404条の要求に基づいて、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価しなければならない。私たちはまた、私たちの財務報告書の内部統制の監査に基づく私たちの独立公認会計士事務所によって発行された報告書を含まなければならない。
財務報告の内部統制の年末評価については、我々の財務報告プロセスを支援するITシステムのユーザアクセスや変更管理分野には、無効な情報技術汎用制御やITGCに関連する大きな弱点があるため、2022年12月31日まで、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないことが確認された。これらの制御欠陥が生じた原因は，情報や通信技術センターの運営や重要性に対する人員訓練の不足や，リスク評価過程が不十分であり，情報技術環境における財務報告内部統制に影響する可能性のあるリスクを明らかに·評価できなかったためと考えられる。経営陣はまた、影響を受けた情報技術および通信技術センターに依存するいくつかの自動および手動ワークフロー制御は、影響を受ける情報技術システムの情報および構成に依存するため、悪影響を受ける可能性があるため無効であると考えている
私たちは、これらの制御措置を効果的に設計、実施、動作させるために、実質的な欠陥をもたらす制御欠陥を是正するための措置を継続している。これらの救済行動には、(I)ユーザのITシステムへのアクセスと財務報告プロセスを支援するITシステムの変更管理の制御に重点を置いた各制御の原則と、ユーザのITシステムへのアクセスと財務報告プロセスを支援するITシステムの変更管理の制御に重点を置いた各制御の原則と教育制御所有者の要求と、(Ii)ITGC、特に我々の財務報告プロセスを支援するITシステムを監視するためのITGCの文書の開発と維持を含むITGCおよび政策の運営および重要性に関する研修計画の策定と配置が含まれる。私たちはこの重大な弱点を修復するための制御措置を改善したにもかかわらず、修復措置がいつ、または完成するかどうかを確定することはできない。また，救済作業は管理に大きな負担をかけ，増加している
私たちの財政とIT資源と手続きの圧力を増加させる。したがって、経営陣が決定した実質的な弱点を救済するために必要な改善を成功させることができないか、またはそれをタイムリーに行うことができるか、または実質的な弱点を含む追加的な制御欠陥を将来的に識別して修復することができるかもしれない。明らかになった実質的な弱点と我々の救済努力のさらなる検討については，項目9 Aを参照されたい。本表格10−K年次報告の制御とプログラム
財務報告を内部統制できなかったいかなる行為も、財務状況や経営結果を正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。私たちの制御とプログラムの有効性は、様々な要素によって制限される可能性があります
•人間の誤った判断と簡単な誤り、見落とし、または誤り
•個人詐欺や二人以上が結託しています
•プログラムの不適切な管理を超えて
•統制と手続きに対するどんな改善もタイムリーで正確な財政統制を確保するのに十分ではないかもしれない
私たちが年間内部統制報告書に要求する能力は、当社全体の財務報告とデータシステムおよび制御の有効性に依存します。私たちはこのようなシステムと統制が巨額の支出に関連し、私たちの業務が増加するにつれてますます複雑になると予想している。この複雑さを効果的に管理するためには、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを引き続き改善する必要があります。我々は、財務報告内部統制における既存または将来の任意の重大な弱点や他の欠陥をうまく救済することができない、あるいは必要な新たなまたは改善された制御を実施することができなかったり、これらの制御を実施または操作する際に遭遇する困難は、私たちの経営業績を損なう可能性があり、財務報告義務を履行できない、または財務諸表に重大な誤報を招く可能性があり、これは、私たちの流動性や資本市場への参入機会を制限し、私たちの業務や投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの株価を低下させる可能性がある。
ロミオ買収に関連したリスクは
私たちはロミオを私たちの業務に統合することに成功できないかもしれないし、買収のすべての期待された利益を実現できないかもしれないし、これらのメリットは期待よりも長い時間を要するかもしれない。
ロミオは電池モジュールのサプライヤーであり、それを私たちが設計した電池パックに組み立てていますが、両社は以前は独立して運営し、異なる製品を生産していました。合併の成功はある程度私たちがロミオの業務をニコラ会社に統合することに成功した能力に依存し、私たちはロミオ電池製品の製造に成功した能力、及び既存の顧客、サプライヤーと従業員の関係に実質的な破壊を与えることなく、協同効果、コスト節約、革新機会と運営効率を含む合併から予想されるメリットを実現する。もし私たちが予想される時間枠内でこれらの目標を達成できない場合、あるいはこれらの目標を全く達成できない場合、予想される利益は完全に達成できないかもしれないし、達成できないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間が必要かもしれない場合、私たちの普通株価値は低下するかもしれない。
ロミオは私たちの業務に溶け込み、未来に実質的な挑戦をもたらすかもしれないが、これらに限定されない
•経営陣の関心を継続的な業務関心から移行させる
•より複雑な統合業務を管理します
•ロミオ電池製品の生産業務を拡大し、このような製品の製造経験の不足を克服した
•従業員の士気を維持し、重要なロミオ従業員を維持し、統合過程と組織変革は従業員関係を維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
•ロミオの既存の顧客を新しいサプライヤーに変換し、サプライヤー、パートナー、従業員、および他の取引相手を含む業務および運営関係を維持する
•ロミオの既存顧客契約に関するリスクと顧客とのトラブル
•融合プロセスまたはロミオ行動に関する誤った仮定または予想が存在する可能性があることを含む、融合プロセスは予期されていない
•訴訟、紛争、調査、または他の事件に関連するリスクは、私たちの費用を増加させ、責任を招き、または他の行動を要求する可能性がある
•企業、行政、コンプライアンスインフラを統合し、重複業務を解消する
•地理的に異なる場所を調整し
•情報技術、通信、および他のシステムを統合する上で予想されない問題が発生した
•統合または統合に関連する予測不可能な費用、コスト、負債、または遅延。
その中の多くの要素は私たちがコントロールできないものであり、その中のどの要素も遅延、コスト増加、予想コスト節約或いは協同効果の減少、管理層の時間と精力の移転を招く可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある
もし私たちが合併完了後に私たちのバッテリーパック生産を効率的に管理できなければ、私たちの未来の業績は不利な影響を受けるかもしれません。
買収の結果、私たちは今まで製造したことのない部品を製造しており、この部品は、予想される数量と時間枠に応じてトラックを製造·納入する能力に重要である。私たちは今予想されているよりもっと高い管理費用が必要かもしれない。我々が我々の業務をうまく管理できるかどうかという新しい面は，経営陣が戦略的措置を設計·実施する能力にある程度依存し，これらの戦略的措置はロミオとニコラの統合を解決するだけでなく，合併後の業務範囲の拡大とそれに関連するコストと複雑性の増加も解決している。バッテリーパックの製造に成功する保証はありませんし、予想される運営効率、コスト節約、合併後に期待される他のメリットを実現する保証もありません。
私たちはロミオの電池製品の製造に成功できないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
電池製品の製造過程は複雑で技術性が強く、サプライチェーンの中断や部品不足の影響を受ける可能性がある。電池製品の製造に関連する機械は多くの部品から構成されており、これらの部品は時々意外な故障が発生する可能性があり、運転を回復するために修理と準備が必要である。私たちは高度に技術的で複雑なソフトウェアとハードウェアを操作する方法を学ばなければならないだろう。このようなハードウェアおよびソフトウェアは、バッテリパックの使用寿命内に修正および更新を行う必要がある可能性があり、エラー、エラー、または脆弱性が含まれている可能性があり、どのように正しく対応するか分からないかもしれません。リチウム電池固有の高エネルギー密度のため、製造過程は火災リスクと死亡、人身傷害或いは財産損失を招く可能性のある事故を含む一定の安全リスクをもたらす可能性があり、このような安全リスクは私たちがこのような製品を製造する経験の不足によって激化する。電池パックは単一製造施設で生産されているため，上記のリスクのいずれかで運転できない場合には，どの電池製品も生産できなくなる。もし私たちがロミオの電池製品の製造に成功しなかった場合、生産遅延、あるいは生産された電池製品に欠陥や電池製品の任意の他の故障がある場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは納品遅延、製品リコール、負の宣伝、製品責任クレームなどの問題に遭遇する可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を与える可能性がある。このような事件のいずれかの事件の発生は最終的に私たちのトラックの生産を混乱させたり延期したりする可能性がある。
一般リスク因子
私たちは私たちの配当金に配当金を支払ったことがなく、私たちは予測可能な未来にも配当金を支払わないと予想している。
私たちは私たちのどの株にも配当金を支払ったことがありません。現在はどんな未来の収益を維持して、私たちの業務成長に資金を提供するつもりです。将来配当金を派遣するかどうかは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、資本要求、一般業務状況及び私たちの取締役会が関連する他の要素を考慮する可能性がある。したがって、予測可能な未来には、私たち普通株の資本付加価値(あれば)が唯一の収益源になるだろう。
私たちの株価の変動は大きくて、あなたはあなたが支払った価格あるいはあなたが支払った価格以上で私たちの普通株を売ることができないかもしれません。
私たちの普通株の取引価格は不安定で、様々な要素のため、私たちはすでに未来に広範な変動の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。例えば、私たちの普通株の取引価格は空売り者の文章が発表された後に下落し、この文章は私たちに対するいくつかの疑いを含んでいる。我々の株価変動を引き起こす可能性のある他の要因には、限定されるものではない
•事業のマイルストーンと目標を達成するための私たちの進展
•経営業績の実際または予想変動
•投資界や私たちが大衆に提供している財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•証券アナリストは、新しいまたは最新の研究または報告書を発表したり、私たちの株式または輸送業全体に対する提案を変化させたりする
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な買収、戦略協力、合弁企業、協力、または資本約束を発表します
•投資家は私たちに相当する他社の経営業績と株価表現を考えている
•短期的な結果ではなく長期的な目標を重視しています
•ビジネス成長に投資するタイミングと規模
•私たちの業務に影響を与える法律法規の実際または予想される変化
•重要な管理者や他の人員の増減
•訴訟を含む私たちの知的財産権または他の所有権に関する紛争または他の発展；
•私たちは新しい製品と強化された製品と技術をタイムリーに販売することができます
•私たちの役員、役員、または大株主の売却、またはそのような売却が起こりうると考える場合を含む、私たちの普通株を大量に売却する
•将来の証券の発行や債務の発生を含む資本構造の変化
•一般的な経済、政治、そして市場条件。
また、株式市場全体、特にナスダック株式市場有限責任会社は、極端な価格と出来高変動を経験しており、これらの変動は往々にしてこれらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しない。
2020年6月3日に企業合併が完了してから2023年2月20日まで、ナスダックでの普通株の終値は2.11ドルから79.73ドルまで様々だ。2020年9月、あるエンティティは私たちに対するいくつかの疑いが含まれており、私たちはこれらの疑いが私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えたと考えている記事を発表した。私たちが発表した後、私たちの普通株の価格も大幅に下がった。また、新しい冠肺炎疫病とウクライナ戦争を含む広範な市場と業界要素は、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。
私たちの普通株へのいかなる投資も極端な変動の影響を受け、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。この訴訟は将来的に私たちに訴訟を提起する可能性があり、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
もし私たちが肝心な従業員を引きつけて維持することができなければ、合格した管理、技術と工学者を雇うことができなければ、私たちの競争能力は損害を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちがキーパーソンを維持する能力にある程度かかっている。私たち一人以上の肝心な従業員の意外な流失や維持できなかったことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功はある程度また、管理、技術と工学者を含む他の高素質の人員を発見、採用、吸引、訓練と発展させる能力があるかどうかにかかっている。合格した人材の需要量は大きく、特に自動車技術業界では。電気自動車の設計、製造と修理経験を持つ個人に対する競争は非常に激しく、私たちは未来により多くの高素質の人材を誘致、統合、訓練、激励或いは維持することができないかもしれない。しかも、私たちが彼らを雇用し、吸引し、維持する能力は、私たちが競争力のある報酬を提供する能力にかかっているかもしれない。私たちは株式奨励を使って才能のある従業員を引き付けるが、もし私たちの普通株の価値が大幅に低下した場合、最近発生したように、低迷が続いていれば、私たちが合格従業員を募集し、維持することを阻止するかもしれない。私たちは未来に人材を誘致、統合、育成、あるいは維持することができないかもしれない。しかも、私たちは私たちの需要を満たすために十分な速度で新入社員を募集することができないかもしれない。これができなければ、私たちのグローバル業務戦略の実行を含めて、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの会社登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、従業員または株主との紛争において有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる。
わが社の登録証明書要求は、法律で許可された最大範囲内で、私たちの名義で提起された派生訴訟、取締役、高級管理者および従業員に対する受託責任違反訴訟および他の類似訴訟は、デラウェア州の衡平裁判所で提起することができ、当該裁判所に標的管轄権がない場合は、デラウェア州の別の連邦または州裁判所で提起することができる。任意の個人またはエンティティが自社株の株式を購入またはその他の方法で取得する任意の権益は、当社の登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたとみなされるべきである。また、当社の登録証明書および私たちが改正して再記載した付例(“付例”)は、米国連邦地域裁判所が証券法および取引法に基づいて訴訟理由を提起する任意のクレームの独占的解決機関となることを規定する。
2020年3月にデラウェア州最高裁が判決を発表しましたSalzburgら。V.Sciabacucchi証券法に基づいて連邦裁判所にクレームを出す排他的フォーラム条項は，デラウェア州の法律に基づいて表面的に有効であると考えられる.この決定が上訴されるかどうかは不明であり、この事件の最終結果が何になるかも不明である。私たちはこの条項を実行するつもりだが、私たちは他の管轄区域の裁判所がこの決定に同意したり実行したりするかどうか分からない。
このような裁判所条項の選択は、我々または私たちの任意の取締役、上級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所において株主が提出する能力を制限する可能性があり、これは、このようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。あるいは、裁判所が私たちの会社登録証明書に含まれる裁判所条項の選択が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、このような訴訟の解決に関連する追加費用を他の管轄区域で発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、経営業績、および財務状況を損なう可能性があります。
証券や業界アナリストが私たちの株に不利な推薦を発表したり、わが社に関する研究や報告を発表していない場合、私たちの株価や取引量は低下する可能性があります。
私たちの普通株の取引市場は株式研究アナリストが発表した私たちと私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存しています。私たちはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と観点を統制しない。証券アナリストはわが社の研究報告を提供しないことを選択するかもしれませんが、このような研究報告の不足は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。1人以上の株式研究アナリストが私たちの普通株格付けを引き下げ、彼らの目標価格を変更し、他の不利なコメントを発表したり、私たちまたは私たちの業務に関する報告を停止したりすれば、私たちの普通株の価格も下落する可能性がある。例えば、2020年9月、あるエンティティは、私たちのいくつかの疑惑が含まれており、私たちはこれらの疑惑が私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えていると考えている記事を発表した。1つ以上の株研究アナリストがわが社への報道を中止すれば、市場で知名度を失う可能性があり、逆に私たちの株価を下落させる可能性がある。
私たちのいくつかの株式承認証は負債に計上されており、私たちの株式証の価値変化は私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
著者らは各報告期間の終了時に著者らのいくつかの株式承認証の公正価値を計量し、今期の経営業績の中で公正価値が前の時期より変化したことを確認しなければならない。経常的公正価値計量を採用しているため、私たちの財務諸表と経営結果はコントロールできない要素によって四半期変動が発生する可能性があります。私たちは、ある株式承認証に対して四半期公正評価を行うため、非現金収益或いは損失を確認し、このような収益或いは損失は実質的である可能性があると予想している。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
アリゾナ州フェニックスにある本部施設を借りました。敷地は百五十，000平方フィートを超えて、カリフォルニア州サイプラスにあるオフィスを借りました。面積は約215，000平方フィートです。フェニックス本社に隣接するオフィススペースも借りました。
また、私たちはアリゾナ州コーリ芝に約400エーカーの不動産を持っていて、そこに私たちの製造施設を建てて、私たちは引き続き規模と拡張を拡大します。
項目3.法的訴訟
私たちの係属中の法律手続き材料の説明については、付記14の法律手続きを参照してください引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はナスダック株式市場有限責任会社で取引され、コードは“NKLA”です
所持者
2023年2月20日現在、139名の普通株式保有者とラッチブラケット×17私たちの個人株式証明書の記録です。この数字には、株式や権利証がブローカーによって“街頭名義”で保有されている保有者は含まれていない。
配当政策
今まで、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払っていない。私たちは将来の収益を維持するかもしれませんが、もしあれば、未来の運営のために、現在予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はありません。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの運営結果、財務状況、現金需要、契約制限、および取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれません。しかも、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社によって未来に発生する未済債務契約によって制限されるかもしれない。私たちは予測可能な未来に現金配当金を発表しないと予想している。
株式表現グラフ
この“株式表現グラフ”の節に含まれる情報は、“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならない、または将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に参照されて組み込まれてはならないか、または特に参照によって証券法または取引法に従って提出された文書に組み込まれない限り、取引法第18節の責任を負うべきである。
次の図に2018年6月11日から2022年12月31日までの我々の普通株，ナスダック総合指数とナスダッククリーンエネルギー指数の累積総収益率の比較を示す。このような見返りは
歴史的結果に基づいて、未来の表現を暗示するためではない。ナスダック総合指数とナスダッククリーングリーンエネルギー指数のデータは、2018年5月31日の投資を100ドルと仮定し、配当金に再投資を行った
発行人が証券を購入する
ない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討と分析、および本年度報告書10-K表に含まれる他の部分に含まれる総合財務諸表と関連付記を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素により、“展望性陳述”、“リスク要素”と本年度報告10-K表の他の部分に記載されている要素が含まれているため、私たちの実際の結果はこれらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。
概要
私たちは技術革新者と集積業者で、革新的なエネルギーと交通ソリューションの開発に取り組んでいます。我々は顧客が次世代トラック技術、水素燃料インフラ、充電ソリューションと関連メンテナンスを統合できるようにビジネスモデルを開発している。この生態系を作成することにより、私たちと私たちの戦略的業務パートナーとサプライヤーは、クリーン技術自動車と次世代燃料解決策の面で長期的な競争優位性を確立することを望んでいる。
私たちの専門は設計、革新、ソフトウェア、工学にある。私たちは私たちの業務パートナーとサプライヤーと協力して、私たちの車両を組み立て、統合して依頼します。我々の方法はずっと戦略的パートナー関係を利用してコストの低減、資本効率の向上と上場速度の加速を助けることである。
私たちは二つの業務部門で運営している：トラックとエネルギー。トラック業務部門はBevとFCEV Class 8トラックを開発し、それを商業化しており、これらのトラックは短、中、長距離トラック輸送部門に環境に優しく、コスト効果の高い解決策を提供または提供することを目的としている。エネルギー事業部門は主に我々のFCEV顧客の水素燃料需要を満たすために水素ガスステーションネットワークを開発·建設している。
我々が計画している水素燃料生態系には，水素生産，調達，流通，貯蔵，分配が含まれる予定である2022年第3四半期、私たちはアリゾナ州でブロックを購入し、このブロックを利用してパートナーと水素ハブを建設しようとした。私は…2023年1月、私たちは私たちのエネルギー製品をカバーし、生産、流通、水素の分配、トラックに燃料を提供する新しい世界ブランドHylaを発表しました。ヒラ·我々の指導の下で2026年までに米国とカナダで1日300トンもの水素供給を確保する予定であることを発表したのは，我々のトラックの配備を支援するためである。私たちは、私たちが水素生産資産を完全にまたは部分的に所有しているか、または所有していない多様な所有権構造を利用する予定だ。水素生産資産を持たずに水素供給を調達できる場合には，長期供給契約が締結される予定であり，我々のコストと供給保証は明確に定義されている。
私たちはエビコーの合弁企業と製造インフラを提供してくれて、ヨーロッパ市場のためにトラックを製造してくれました。2021年第2四半期、合弁企業は製造施設の建設を完了し、ドイツウルムの組立ラインでNikola Tre Bevの試作生産を開始した。2022年6月、私たちはエヴィコーと改訂された協定に調印し、ニコライ·トレイ·ベフ欧州プラットフォームの工事と開発を含む合弁企業の運営範囲を拡大した
私たちの現在の資本と運営支出比率は、私たちが行っている活動を続けるのに十分だと信じています
•大型トラックや他の製品を商業化しています
•製造施設や設備を拡張して維持し
•修理およびサービス部品を含む投資修理保証期間内の車両
•水素ガスステーションと水素生産を発展させ
•私たちの技術に投資し続け
•製品やサービスのマーケティング、広告、販売、流通インフラへの投資を増加させ、
•私たちの業務、財務、管理情報システムを維持し、改善し、
•人員を採用して引き留める
•2022年10月にロミオへの買収(“ロミオ買収”)を完了した後、ロミオの業務を統合する
•私たちの知的財産権の組み合わせを取得し、維持し、拡張し、保護する。
財務情報の比較可能性
ロミオ買収により、私たちの運営実績と貸借対照表は時期によっては比較できない可能性があります。2022年12月31日現在および同年度までの総合財務諸表には、ロミオの買収日からの財務業績が含まれている。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素にかかっていると思います。これらの要素は私たちに重要なチャンスを提供してくれましたが、“と題することを含めてリスクと挑戦をもたらしました”リスク要因."
我々は2022年3月にコーリ芝製造工場で量産を開始し、2022年第2四半期にTre Bevトラックの販売を開始した。2022年、私たちは258台のTre Bevトラックを生産して、私たちのディーラーネットワークに131台のTre Bevトラックを出荷しました
| | | | | | | | | | | | | | |
| Tre BEV | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | FY 2022 |
| 出品 | 50 | 75 | 133 | 258 |
| すでに発送した | 48 | 63 | 20 | 131 |
私たちはインフレによる大口商品価格の上昇を含むサプライチェーンの挑戦に直面し続けている。私たちが増加した部品コストを顧客に転嫁することに成功したことと、彼らが私たちのトラックを購入する決定にどのように影響を与えるかもしれないという保証はありません。
私たちはトラックを私たちのネットワークのディーラーに売却し、ディーラーに依存してエンドユーザーに販売した。私たちは最近私たちのTre Bevを販売し始めました。私たちはディーラーの追加購入注文を受ける上で遅延に遭遇しました。一部の原因は充電インフラが不足しています。Tre Bevのエンドユーザは、その充電能力を継続的に評価する必要があり、ディーラーからトラックを注文または受信する前にインフラを確立または拡大する必要があるかもしれない。ディーラは、カリフォルニアハイブリッドゼロ排出トラックおよびクーポンインセンティブ計画(“HVIP”)の収益を受信する上で遅延に遭遇し続ける可能性があり、ニューヨークトラック金券インセンティブ計画(“NYTVIP”)からの収益を遅延させる可能性があり、多くのディーラーがこの計画を初めて利用する。HVIPとNYTVIPの資格を取得するためには、ディーラーは広範な訓練を完了し、各販売注文の申請を開始し、完了し、エンドユーザーに渡す際にクーポン交換プロセスを完了しなければならない。また、一般的な経済状況のため、エンドユーザ購入注文が遅延し続ける可能性があり、逆に我々に発行されたディーラーへの購入注文を延期する可能性がある。
私たちはまた、Tre FCEVトラック、予測可能な未来にサービスと資金運営を提供することを含む、私たちの製品を開発するための多くの追加資金が必要だ。私たちが十分な収入を生み出すことができる前に、私たちは既存の現金、株の売却、債務融資、戦略的パートナーシップ、許可手配の組み合わせを通じて、私たちの運営に資金を提供する予定です。私たちの未来の資金需要の額と時間は、私たちの発展努力の速度と結果、私たちのトラックに対する需要と費用レベルなど、多くの要素に依存するだろう。
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。詳細は添付監査総合財務諸表付記2を参照されたい。
経営成果の構成部分
収入.収入
トラック販売台数：2022年12月31日までの1年間、私たちのトラックはディーラーに渡されたTre Bevトラックから販売されています。
サービスとその他：2022年12月31日までの年間で、サービスおよびその他の収入には、ディーラーおよび顧客に配信された移動充電トレーラー(“MCT”)の販売、既存の第三者Romeo顧客へのバッテリ製品の販売、ディーラーおよび顧客への他の充電製品の販売が含まれる。
収入コスト
トラック販売台数：収入コストには、直接部品、材料と労働力コスト、製造管理費用(償却の工装コストとコーリ芝製造施設の減価償却を含む)、送料と関税コスト、予想保証費用準備金と在庫減額が含まれる
サービスとその他：MCTおよび他の有料製品販売に関連する収入コストは、主に直接材料、アウトソーシング製造サービス、履行コストを含む。
研究開発費
研究開発費には主に私たちの車両の発見と開発によるコストが含まれています
•従業員に関連する費用は、私たちの工学および研究機能者のための賃金、福祉、および株式ベースの報酬費用を含む
•外部開発·検証活動のコンサルタントや請負業者などの第三者に支払う費用；
•材料、用品、第三者サービスに関する費用は、プロトタイプツールおよび非日常的な工程を含む
•プロトタイプ設備と研究開発施設の減価償却；
•コーリ芝製造工場を運営して商業生産が開始されるまでの費用。Tre Bevの2022年の商業化生産開始に伴い，製造コスト，労働力と管理費用，およびTre Bevトラックに関する在庫費用や関連施設コストは，研究開発に記録されず，収入コストに反映されている。
2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年間で，我々の研究開発費は主にBevとFCEVトラックの開発に関係している。
実物投資の一部として、エヴィコーは、プロジェクト調整、図面、文書支援、工事支援、車両統合、製品検証支援を含む1.00億ドルのコンサルティングサービス(事前に合意された時給に基づく)を提供することに同意した。2022年，2021年，2020年12月31日までの年度では，それぞれゼロ，4630万ドル，4570万ドルのコンサルティングサービスを利用しており，これらのサービスは研究開発費として記録されている。2021年12月31日現在、コンサルティングサービスはすべて使い切っています。
私たちは予測可能な未来に、私たちの全体的な研究開発コストはかなり安定していると予想しています。私たちはすでにTre Bevの商業生産を開始していますが、引き続きFCEVの開発に投資して、私たちの技術と製品路線図の目標を実現します。
販売、一般、管理費用
販売、一般および行政費用は、会社、行政、財務および他の行政機能の人事関連費用、外部専門サービスの費用、法律、監査および会計サービス、ならびに施設費用、減価償却、償却、出張、マーケティングおよび販売コストを含む。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。
私たちは予測可能な未来に、私たちの販売、一般、管理費用は適度に低下すると予想しています。私たちは引き続き正しい業務の拡張と現金の保存に集中しているからです。
減価費用
減価費用には、2020年第4四半期に生産を停止する当社のPowerSports業務部門に関する費用が含まれています。
利子収入，純額
利息支出には債務利息、融資義務、融資リース負債が含まれる。利息収入には主に私たちの現金と現金等価物の残高から受け取ったり稼いだりする利息が含まれています
長期契約責任損失
長期契約負債損失には、Dシリーズの再計量可能な転換可能な優先株長期契約負債の損失が含まれる。2020年4月に長期契約負債を履行したため，2020年12月31日以降，長期契約負債の再計測には何の影響もない。
株式証の責任を再評価する
権証負債再評価には、権証負債の純損益の再計量が含まれている。負債と記入された権利証は、その公正価値に基づいて入金され、各報告期間に再計量される
その他の収入，純額
その他の収入(支出)を除いて、純額は主に他の雑項非営業項目を含み、例えば政府支出、補助金、商品販売、派生負債の再評価損益、外貨損益及び投資未実現損益である。
所得税支出
私たちの所得税の準備には、制定された税率に基づいてアメリカ連邦と州所得税の推定を行い、許可された控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整することが含まれる。累積損失のため、私たちは米国と国家繰延税金資産に対して評価準備金を維持している。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度では，返金後に支払われる所得税現金を差し引くことは重要ではない。
関連会社の純損失中の権益
共同経営会社の純損失中の株は私たちの権益法投資の純収益と純損失部分を含み、主に私たちとエビコーの合弁企業である。
経営成果
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 収入： | | | | | | | |
| トラック販売 | $ | 45,931 | | | $ | — | | | $ | 45,931 | | | NM |
| サービスとその他 | 4,894 | | | — | | | $ | 4,894 | | | NM |
| 総収入 | 50,825 | | | — | | | 50,825 | | | NM |
| 収入コスト： | | | | | | | |
| トラック販売 | 150,204 | | | — | | | 150,204 | | | NM |
| サービスとその他 | 5,378 | | | — | | | 5,378 | | | NM |
| 収入総コスト | 155,582 | | | — | | | 155,582 | | | NM |
| 毛損 | (104,757) | | | — | | | (104,757) | | | NM |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 273,767 | | | 292,951 | | | (19,184) | | | (7) | % |
| 販売、一般、行政 | 370,154 | | | 400,575 | | | (30,421) | | | (8) | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 643,921 | | | 693,526 | | | (49,605) | | | (7) | % |
| 運営損失 | (748,678) | | | (693,526) | | | (55,152) | | | 8 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | (17,740) | | | (481) | | | (17,259) | | | 3588 | % |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 3,874 | | | 3,051 | | | 823 | | | 27 | % |
| | | | | | | |
| その他の収入，純額 | (1,023) | | | 4,102 | | | (5,125) | | | (125) | % |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (763,567) | | | (686,854) | | | (76,713) | | | 11 | % |
| 所得税費用 | 6 | | | 4 | | | 2 | | | NM |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | (763,573) | | | (686,858) | | | (76,715) | | | 11 | % |
| 関連会社の純損失中の権益 | (20,665) | | | (3,580) | | | (17,085) | | | 477 | % |
| 純損失 | (784,238) | | | (690,438) | | | (93,800) | | | 14 | % |
| | | | | | | |
| 普通株主の1株当たり純損失： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.78) | | | $ | (1.73) | | | $ | (0.05) | | | 3 | % |
| 薄めにする | $ | (1.78) | | | $ | (1.74) | | | $ | (0.04) | | | 2 | % |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 441,800,499 | | | 398,655,081 | | | 43,145,418 | | | 11 | % |
| 薄めにする | 441,800,499 | | | 398,784,392 | | | 43,016,107 | | | 11 | % |
収入.収入
2022年12月31日までの年間収入は5080万ドルで、うち4590万ドルのトラックがTre Bevトラックからの販売、490万ドルのサービスおよび他の販売が既存の第三者ロミオ顧客に関連するMCTユニット、他の充電製品、バッテリ製品からの配送を販売している
収入コスト
2022年12月31日までの1年間、トラック販売に関する収入コストは1.502億ドルだった。トラック収入コストには、部品を調達する直接材料、運賃と関税、製造人工および間接費用(コーリ芝工場施設コストと減価償却を含む)、現金化可能な純価値と廃棄率の在庫減記、および以下の項目の準備金が含まれる
保証費用を予定しています。私たちの在庫は可変現純値で表されていることから、現在は実際のコストを下回っており、運賃を含むいかなる間接費用も発生した期間内に支出されており、在庫に資本化するのではない。
2022年第1四半期末の操業開始に伴い、生産量の低さによる高い固定コストを経験し、利益率が大幅に低下した
2022年12月31日までの1年間で，サービスやその他の収入に関する収入コストは540万ドルであり，これは直接材料，アウトソーシングサービス，MCT，他の充電製品や電池製品の納入に関する履行コストによって推進されている。
研究と開発
研究開発費は2021年12月31日現在の2億93億ドルから2022年12月31日現在の2億738億ドルに減少し、1920万ドル減少し、減少幅は7%となった。この減少は主に外部開発が5430万ドル減少したためだ。この減少は、ロミオ買収に関連する人員増加を含む、私たちの内部工事人員増加に推進された2，910万ドルの人員コスト増加によって部分的に相殺された。また，プロトタイプコンポーネントの運賃は290万ドル増加した
販売、一般、管理
販売·一般·行政費は2021年12月31日までの年度の4億006億ドルから2022年12月31日までの年度の3兆702億ドルに減少し、減少幅は8%となった。この減少は，2021年第3四半期に確認された米国証券取引委員会調査との和解に伴う1.25億ドルの削減と，ミルトンさんの賠償契約に係る法的費用が1970万ドル減少したことに主に関連しています。これらの減少は、ロミオ買収に関連する従業員数や解散費が増加し、主にロミオ買収によるコストが主に原因であるため、人員コストの3，120万ドルの増加および専門サービスの1，680万ドルの増加によって部分的に相殺される
利子支出，純額
利息支出純額は2021年12月31日現在の50万ドルから2022年12月31日現在の1，770万ドルに増加し、3588%に増加した。この増加は主に私たちの転換可能な手形の利息が1510万ドル増加し、私たちの融資義務の利息が230万ドル増加し、私たちの保証元票の利息が130万ドル増加し、他の債務の利息が50万ドル増加し、一部が買収終了前にロミオに提供された優先保証融資で確認された利息収入によって相殺されたからだ。
株式証の責任を再評価する
権証負債公正価値の変化により、権証負債のリスコアリングは80万ドル増加し、2021年12月31日現在の年度の310万ドルから2022年12月31日までの年度の390万ドルに増加した。
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は純510万ドル減少し、2021年12月31日現在の年間収入410万ドルから2022年12月31日までの年間支出100万ドルに減少した。減少の要因は，前年と比較してデリバティブ資産や負債リスコアリングの増分損失が380万ドル，確認された政府贈与収入が170万ドル減少したこと，および外貨評価調整損失が増加したことであるが，前年に確認された設備販売損失に関する100万ドル増加がこの損失を相殺したことである。
所得税費用
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の所得税支出は重要ではない。WEは連邦と州レベルで累積的な純運営損失があり、私たちの純繰延額に対して全額推定手当を維持しています。
関連会社の純損失中の権益
付属会社の純損失中の株は1710万ドル増加し，2021年12月31日までの年度の360万ドルから2070万ドルまでの年度に増加した 2022年12月31日。この増加は、本四半期のニコラ·エビコー欧州有限会社に関連した1650万ドルの追加損失が、研究·開発活動、および2022年12月31日までの年間WVR関連60万ドルの追加損失によるものである。
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2021 | | 2020 | | $Change | | 変更率 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 収入： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| サービスとその他 | — | | | 95 | | | $ | (95) | | | NM |
| 総収入 | — | | | 95 | | | (95) | | | NM |
| 収入コスト： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| サービスとその他 | — | | | 72 | | | (72) | | | NM |
| 収入総コスト | — | | | 72 | | | (72) | | | NM |
| 毛利 | — | | | 23 | | | (23) | | | NM |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 292,951 | | | 185,619 | | | 107,332 | | | 58 | % |
| 販売、一般、行政 | 400,575 | | | 182,724 | | | 217,851 | | | 119 | % |
| 減価費用 | — | | | 14,415 | | | (14,415) | | | NM |
| 総運営費 | 693,526 | | | 382,758 | | | 310,768 | | | 81 | % |
| 運営損失 | (693,526) | | | (382,735) | | | (310,791) | | | 81 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子収入，純額 | (481) | | | 202 | | | (683) | | | (338) | % |
| | | | | | | |
| 長期損失契約責任 | — | | | (1,324) | | | 1,324 | | | NM |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 3,051 | | | 13,448 | | | (10,397) | | | (77) | % |
| その他の収入，純額 | 4,102 | | | (846) | | | 4,948 | | | (585) | % |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (686,854) | | | (371,255) | | | (315,599) | | | 85 | % |
| 所得税支出 | 4 | | | (1,026) | | | 1,030 | | | NM |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | (686,858) | | | (370,229) | | | (316,629) | | | 86 | % |
| 関連会社の純損失中の権益 | (3,580) | | | (637) | | | (2,943) | | | NM |
| 純損失 | (690,438) | | | (370,866) | | | (319,572) | | | 86 | % |
| 償還可能転換優先株を買い戻す際に支払う割増 | — | | | (13,407) | | | 13,407 | | | (100) | % |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (690,438) | | | $ | (384,273) | | | $ | (306,165) | | | 80 | % |
| | | | | | | |
| 普通株主の1株当たり純損失： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.73) | | | $ | (1.15) | | | $ | (0.58) | | | NM |
| 薄めにする | $ | (1.74) | | | $ | (1.18) | | | $ | (0.56) | | | NM |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 398,655,081 | | | 335,325,271 | | | 63,329,810 | | | NM |
| 薄めにする | 398,784,392 | | | 335,831,033 | | | 62,953,359 | | | NM |
収入と収入コスト
2020年12月31日までの年間収入と収入コストは太陽エネルギー設置サービスプロジェクトと関連している。太陽エネルギー設置プロジェクトは私たちの主な業務とは関係なく、2020年に完成する。2020年12月31日までの1年間、太陽エネルギー収入と太陽エネルギー収入コストは重要ではない。
研究と開発
研究開発費は1.073億ドル増加し58%増となり，2020年12月31日までの年度の1兆856億ドルから2021年12月31日までの年度の2億93億ドルに増加した。この成長は主に私たちのBevトラックプラットフォームの構築とテストに集中しているため、私たちのFCEVトラックプラットフォームの開発を継続しているため、調達部品やツールへの支出が4，090万ドル増加した。また、私たち内部工事員の増加に押されて、人員コストは3120万ドル増加し、株式ベースの報酬支出は2060万ドル増加した。また、
プロトタイプ部品輸送に関する運賃は760万ドル増加した。残りの増加の原因は，研究開発活動に特化した資本設備やソフトウェア，エンジニアリング活動に関する専門サービスに関する減価償却と占有費用，前年の新冠肺炎に関する旅行制限の緩和により増加した出張であったが，外部開発支出の減少分によって相殺された。
販売、一般、管理
販売·一般·行政費は2兆179億ドル、または119%増加し、2020年12月31日までの年度の1兆827億ドルから2021年12月31日までの年度の4.06億ドルに増加した。この成長は主に米国証券取引委員会の和解に関連した1.25億ドルの損失と関係がある。また，株式ベースの報酬は4，710万ドル増加し，法的費用は2，230万ドル増加し，人員支出は1，420万ドル増加し，従業員数が増加したのは，Tumim Stone Capital LLCやTumimの株式信用限度額に関する非現金承諾株式発行コストが560万ドル増加したことと，IT機器，マーケティング，本社減価償却を含む一般会社費用が増加したためである。これらの増加は，公共関係や専門サービスや他の一般会社費用が180万ドル減少したことで部分的に相殺された。
減価費用
2020年12月31日までの年間で、PowerSports業務部門が2020年第4四半期に生産を停止したため、進行中の研究開発、商標、ある長期資産に減値費用が発生し、1，440万ドルの減値支出となった。
利子収入，純額
利息収入(支出)純額は2020年12月31日までの収入20万ドルから2021年12月31日までの収入50万ドルに減少し、70万ドル減少し、下げ幅は338%となった。減少の主な原因は、預金の平均金利が低いことと、融資リース負債や本票に関する利息支出の増加である。
長期契約責任損失
長期契約負債の損失とは，決算日までの130万ドルの公正価値変動による確認損失である。長期契約責任は2020年4月に清算される。
株式証の責任を再評価する
権証負債の公正価値変化により、権証負債のリスコアリングは1，040万ドル減少し、2020年12月31日までの年度の1，340万ドルから2021年12月31日までの年度の310万ドルに減少した
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は490万ドル純増加し、2020年12月31日までの年間収入80万ドルから2021年12月31日までの年間支出410万ドルに増加した。この成長は主に340万ドルの政府贈与収入、外貨両替収益、投資未実現収益によって推進されているが、100万ドルの設備販売損失部分によって相殺されている。
所得税支出
2021年12月31日までの年間所得税支出(福祉)はどうでもいい。2020年12月31日までの年間所得税支出(福祉)は100万ドルで、主に2020年に減額された我々の無期限無形資産に関する繰延税項負債の変化に関連している。私たちは連邦と州レベルで累積的な純営業損失があり、私たちの純繰延税額に対して全額推定手当を維持しています。
関連会社の純損失中の権益
連結会社の純損失中の株は2020年12月31日までの年度の60万ドルから2021年12月31日までの年度の360万ドルに減少し、290万ドル減少した。この低下は、2021年にニコラ·エビコー欧州有限公司に関連した330万ドルの収益以外の追加損失があったが、WVR関連の30万ドルの収益部分がこの追加損失を相殺したためである
非公認会計基準財務指標
米国公認会計原則やGAAPによって決定された結果に加えて、以下の非GAAP測定基準は、経営業績を評価する上で有用であると考えられる。以下の非GAAPを用いた
財務情報は、進行中の業務の評価及び内部計画及び予測目的のためのものである。非公認会計基準の財務情報を統合すると、投資家が経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じている。
EBITDAと調整後のEBITDA
“EBITDA”は、利息収入または費用、所得税費用または利益、ならびに減価償却および償却前の純損失を差し引くと定義される。“調整後のEBITDA”は、株式報酬や経営陣が決定した他の項目に基づいて調整するEBITDAと定義されている。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、持続的な経営結果や傾向を評価し、当社の財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較するための追加的なツールを投資家に提供し、後者は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし，EBITDAや調整後のEBITDAを評価する際には，これらの措置を計算する際に排除された費用と類似した将来の費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、このような措置に対する私たちの陳述は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。調整後EBITDAの計算は，すべての会社が同じ方法で調整後EBITDAを計算しない可能性があるため，他社が計算した他の類似名称の測定指標と比較できない可能性がある。
これらの制限により，EBITDAや調整後のEBITDAを単独で考慮すべきではなく，公認会計基準に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うためにEBITDAと調整後のEBITDAを用いた.以下のEBITDAと調整後EBITDAの純損失台帳を審査し、単一の財務指標に依存せずに私たちの業務を評価しなければなりません。
表に示す期間の純損失とEBITDAと調整後のEBITDAを照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (222,066) | | | $ | (159,416) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (370,866) | |
| 利息純額 | 6,986 | | | 262 | | | 17,740 | | | 481 | | | (202) | |
| 所得税支出 | 3 | | | — | | | 6 | | | 4 | | | (1,026) | |
| 減価償却および償却 | 6,828 | | | 2,272 | | | 23,300 | | | 8,231 | | | 6,008 | |
| EBITDA | (208,249) | | | (156,882) | | | (743,192) | | | (681,722) | | | (366,086) | |
| 株に基づく報酬 | 44,191 | | | 53,728 | | | 255,405 | | | 205,711 | | | 137,991 | |
| | | | | | | | | |
| 長期契約責任損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,324 | |
| 金融商品の再評価 | (52) | | | 71 | | | (145) | | | (3,155) | | | (13,448) | |
| ロミオ買収の取引コスト | 12,462 | | | — | | | 14,560 | | | — | | | — | |
規制と法律事項(1) | (15,145) | | | 12,185 | | | 23,175 | | | 47,842 | | | 24,683 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,415 | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | — | | | — | | | 125,000 | | | — | |
| 調整後EBITDA | $ | (166,793) | | | $ | (90,898) | | | $ | (450,197) | | | $ | (306,324) | | | $ | (201,121) | |
(1) 規制·法務には、2020年9月から空売り者の文章に関する法律、相談、その他の専門サービス費用、これに関連する調査·訴訟が含まれている。
基本と希釈1株当たりの非GAAP純損失と非GAAP純損失
非GAAP純損失と非GAAP 1株当たり純損失、基本純損失と赤字償却純損失はすべて私たちの業績の補充評価基準としている。非公認会計原則純損失は普通株株主が純損失を占めるべきであると定義され、株式補償費用と経営陣が確定した他の項目調整後の基本損失と赤字を削減する。非GAAP 1株当たり基本と希釈純損失の定義は非GAAP純損失を加重平均流通株、基本と希釈後の株式で割ったものである。
下表は、示した期間の純損失と1株当たりの純損失を、非公認会計基準の純損失と非公認会計基準の1株当たり純損失と照合する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (222,066) | | | $ | (159,416) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (384,273) | |
| 株に基づく報酬 | 44,191 | | | 53,728 | | | 255,405 | | | 205,711 | | | 137,991 | |
| 償還可能転換優先株を買い戻す際に支払う割増 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,407 | |
| 金融商品の再評価 | (52) | | | 71 | | | (145) | | | (3,155) | | | (13,448) | |
| ロミオ買収の取引コスト | 12,462 | | | — | | | 14,560 | | | — | | | — | |
規制と法律事項(1) | (15,145) | | | 12,185 | | | 23,175 | | | 47,842 | | | 24,683 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,415 | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | — | | | — | | | 125,000 | | | — | |
| 非公認会計基準純損失 | $ | (180,610) | | | $ | (93,432) | | | $ | (491,245) | | | $ | (315,040) | | | $ | (207,225) | |
| | | | | | | | | |
| 非公認会計基準の1株当たり純損失： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.37) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.11) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.62) | |
| 薄めにする | $ | (0.37) | | | $ | (0.23) | | | $ | (1.11) | | | $ | (0.79) | | | $ | (0.62) | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 487,551,035 | | | 407,448,311 | | | 441,800,499 | | | 398,655,081 | | | 335,325,271 | |
| 薄めにする | 487,551,035 | | | 407,448,311 | | | 441,800,499 | | | 398,784,392 | | | 335,831,033 | |
(1) 規制·法務には、2020年9月から空売り者の文章に関する法律、相談、その他の専門サービス費用、これに関連する調査·訴訟が含まれている。
流動性と資本資源
条約によるとASC 205-40, 実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性, (“ASC 205-40”), we have総合財務諸表が発行された日から1年以内に、持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑う状況や事件があるかどうかを評価する
初期成長期にある会社として、私たちが資本を得る能力は必須的だ。私たちが運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、私たちは追加の資本を調達する必要があるだろう。追加株式融資は優遇条項で提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈する可能性がある。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある。
私たちは、株式分配プロトコル、私たちの第2のTumim購入プロトコル、および変換可能なチケット購入プロトコルによって資本を獲得し続けるなど、将来の業務に必要な資金を得るために様々な戦略を採用する予定であり、これらのプロトコルは以下のように定義される。しかしながら、株式分配プロトコルおよび第2のTumim購入プロトコルを取得する能力は、我々の普通株取引量および我々普通株の市場価格に依存し、これは保証されないため、我々ASC 205-40分析の流動性源とすることはできない。
もし私たちが必要な資金を得ることができなければ、私たちは開発計画と運営の一部または全部を延期、削減、または放棄することを要求されるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性があります以上の議論の不確実性から，ASC 205−40の分析結果は，これらの総合財務諸表が発表された日から今後12カ月以内に，経営継続企業として経営を継続する能力に大きな疑問を抱いている。
設立以来、私たちの運営資金は主に株式売却、業務合併、Tumim購入協定と私たちの持分分配協定の収益、引受権証の償還と債務から来ている。2022年12月31日まで、私たちの主要な流動資金源は2.334億ドルの現金と現金等価物です.
2021年に私たちはTumimと購入契約(“最初のTumim購入協定”)を締結し、Tumimに普通株を発行することを許可し、得られた収益は最高3.00億ドルに達する。2022年12月31日までに発表しました
最初のTumim購入契約の条項によると、Tumimに31，461，742株の普通株を売却し、総収益は2.875億ドルであり、Tumimに発行された155，703株の承諾株は含まれておらず、Tumimが最初のTumim購入契約に従って私たちの普通株を購入した撤回不可能な約束の代償として。残り登録株式は2022年12月31日現在、株式3，420，990株であり、第1部トゥミム購入契約により残り利用可能承諾額は1，250万ドルである。2022年12月31日以降、3420，990株の普通株を売却し、収益は840万ドルで、最初のトゥミム購入契約を終了した。
また、2021年の間に、吾らはTumimと2つ目の購入契約(“2件目のTumim購入プロトコル”および1件目のTumim購入プロトコル“Tumim購入プロトコル”)を締結し、吾らがTumimに普通株式を発行することを許容し、得られたお金は最大3億ドル追加することができるが、第1のTumim購入プロトコルを終了することを含むいくつかの条件を満たす必要がある。2022年12月31日現在、私たちは第2のTumim購入契約の条項に基づいてTumimに任意の普通株を売却していません。残り28，790，787株の登録株式と残りの約束は3，000万ドルです。
2022年第2四半期には、2026年5月31日に満期となる元金総額2億ドルの無担保8.00%/11.00%転換優先PIKトリガー手形(“Togger高度無担保転換手形”)の私募を完了した。今回発行された純収益は1兆832億ドルだった。
2022年第3四半期に、シティグローバル市場会社(“シティ”)と株式分配協定(“株式分配協定”)を達成し、この合意に基づいて、普通株を発行·販売することができ、総発行価格は4.0億ドルである。2022年12月31日現在、私たちは株式分配協定に従って45，324，227株の普通株式を売却した。2022年12月31日までの年度中に、株式分配契約から1億678億ドルの総収益を獲得し、430万ドルの手数料とその他の費用を差し引くと、純収益は1.635億ドルとなる。2022年12月31日現在、連結貸借対照表に計上されるべき費用および他の流動負債における手数料は170万ドルでなければならない。
二零二年第四期に、吾らは証券購入協定(“株式交換手形購入協定”)を締結し、この合意により、吾らは1.25億ドルまでの優先交換手形(“5%優先株式交換手形”)の初期元本を登録直接発売中に発行·販売することができる。私たちは2022年12月30日に元金総額5%の5%高級転換手形の初歩的な完成販売を完了した。各5%の高度変換可能手形は、年利5%で利息を計算し、各カレンダー四半期の第1の日歴日(2023年4月1日から)に借金を支払い、場合によっては手形所持者が満期日を延長することを選択しない限り、発行日の1周年に期限を満了する。
短期流動資金需要
2022年12月31日まで、私たちの流動資産は4.369億ドルで、主に現金、現金等価物、制限現金2.44億ドルを含み、私たちの流動負債は3.836億ドルで、主に支払いすべき金と計算費用を含む。
私たちの短期流動資金は、(I)Bevトラックの生産、流通、サービスの拡大、(Ii)Coolidge製造施設の拡張と維持、(Iii)私たちの初期エネルギーインフラの敷設の完了、および(Iv)FCEVトラックの検証と道路テストを完了し、商業生産を開始することを含む、今後12ヶ月以内に私たちの業務戦略を実行するために使用される。しかしながら、いくつかの要因のため、実際の結果は、以下のような大きな違いおよび負の影響をもたらす可能性がある
•BEVやFCEVトラックの生産コストを管理することができます
•私たちのBevとFCEVトラック販売確認の収入レベルと時間、そして発生した現金
•私たちの製造施設と設備のコストを拡大して維持します
•私たちの保証クレームの経験は実際の保証クレームと見積もりが大きく違います
•我々はFCEVトラックの範囲、進捗、結果、コスト、時間、結果を開発した
•私たちの車を市場に出す時間とコスト
•私たちの水素分配、分配、貯蔵ネットワークのコストと時間を開発して配置します
•潜在的な訴訟コストと責任を含む、私たちの知的財産権の組み合わせを維持、拡大、保護するコスト
•会計および財務、法律および人的資源、ならびに訴訟、調査または和解に関連する費用を含む一般的および行政職の費用を増加させる；
•私たちの税金能力は
•“その他のリスク”という節で議論されている他のリスクリスク要因".
長期流動資金需要
運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、株式の組み合わせで現金需要に資金を提供する予定です賃貸証券化、戦略協力、許可手配を含む債務融資。もし私たちが株式や株式リンク証券を発行することで資金を調達すれば、株主の権益を希釈する可能性がある。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。もし私たちが債務証券を発行して資金を調達すれば、これらの債務証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優先権、特権を持つだろう。債務証券または他の債務融資協定の条項は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性がある。信用市場と金融サービス業は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の獲得可能性とコストに影響を与える可能性がある。
キャッシュフローの概要
次の表は、キャッシュフローデータの要約を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：千) |
経営活動のための現金純額 | $ | (576,706) | | | $ | (307,154) | | | $ | (150,533) | |
投資活動のための現金純額 | (221,249) | | | (207,481) | | | (31,141) | |
融資活動が提供する現金純額 | 598,678 | | | 187,598 | | | 941,120 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは主に製造、研究開発と販売、一般と行政活動に関連する業務成長の大きな影響を受けています。我々の運営キャッシュフローも，人事関連支出の増加や，売掛金や他の流動資産や負債の変動を支援するために運営資金需要の影響を受けている。
2022年12月31日までの1年間、経営活動に用いられた現金純額は5兆767億ドル。私たちがこの間に使用した現金の中で最も重要な部分は、株式ベースの報酬に関する非現金支出2.554億ドル、在庫減記に関連する非現金支出2110万ドル、付属会社の権益損失に関する2070万ドル、償却や償却に関する2330万ドル、その他の非現金調整1690万ドル、主に在庫と売掛金の増加による運営資産や負債の変化による1億298億ドルの現金純流出が含まれている7.842億ドルの純損失であるが、支払·売掛金の増加分はこの損失を相殺している
2021年12月31日までの1年間、経営活動のための現金純額は3.072億ドルだった。この間、私たちが使用した現金の中で最も重要な部分は純損失6.904億ドルで、その中には2.057億ドルの株式給与に関する非現金支出、4630万ドルの実物サービス、820万ドルの減価償却と償却、560万ドルがTumimへの承諾株の発行、710万ドルの他の非現金調整、1.104億ドルの現金純流入が含まれており、主に売掛金と米国証券取引委員会の和解負債に関する課税費用の増加と、私たちBevとFCEVトラック開発支出の増加によるものである。米国証券取引委員会の和解に関する他の長期負債は増加したが、在庫と前払い費用およびその他の流動資産の増加により部分的に相殺された。
2020年12月31日までの1年間、経営活動のための現金純額は1億505億ドルだった。この間、私たちが使用した現金の中で最も重要な部分は純損失3.709億ドルで、その中には株式報酬に関する非現金支出1.38億ドル、株式証明負債公正価値変化に関する収益1340万ドル、実物サービス収益4570万ドル、減価償却と償却に関する600万ドル、減価費用1440万ドル、長期契約負債公正価値変化に関する130万ドルの損失が含まれている。純現金が2，870万ドル流入したのは，主に売掛金や規制や法務に関する売掛金の増加と，BEV AN FCEVトラック開発のための支出が増加したが，売掛金，純額，前払い費用，その他の流動資産の増加により部分的に相殺されたためである。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動からのキャッシュフローは主に私たちの成長を支持する資本支出と関連がある。アリゾナ州コーリ芝のトラック製造施設の拡大に伴い、ドイツのウルムでの合弁企業の運営に資金を提供し、私たちのエネルギーインフラを発展させ、投資活動のための純現金は引き続き存在すると予想されています。
2022年12月31日までの年度、投資活動のための現金純額は2.212億ドルで、主にコーリ芝製造施設の建設コストと資本設備購入コスト1.707億ドルを含む不動産や設備の購入と保証金の購入、ロミオへの優先保証債務2，780万ドル、投資付属会社が支払った現金2，300万ドル、WVRとの第2の価格差を解決するために支払われた660万ドルが、ロミオを買収して得られた690万ドルで相殺された。
2021年12月31日までの投資活動のための現金純額は2.075億ドルであり、これは主にコーリ芝製造施設の建設と資本設備の購入1.793億ドル、WVRへの投資のための現金2500万ドル、WVRとの最初の価格差を解決するために支払われた340万ドルを含む財産や設備の購入と金による購入によるものである。
2020年12月31日までの投資活動のための現金純額は3，110万ドルであり，これは主に当社のコーリ芝製造施設の建設と資本設備2，230万ドルの購入と，合弁企業に支払う880万ドルの現金の購入と保証金購入によるものである。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年12月31日までの年度、融資活動が提供する現金純額は5.987億ドルで、主に転換可能な手形を発行する収益は約2.332億ドル、普通株を発行する収益は約1.651億ドル、最初のトゥミム購入合意の収益は約1.237億ドル、発行オプションの収益は純額5400万ドル、融資義務の収益は4480万ドル、株式オプション行使の収益は690万ドルと他の融資活動の収益は150万ドルだったが、私たちの債務支払い3050万ドルによって部分的に相殺された。本券と支払手形です。
2021年12月31日現在の年度、融資活動が提供する現金純額は1兆876億ドルであり、これは主に最初のトゥミム購入合意の収益が約1.638億ドル、本票を発行した純収益が2460万ドル、株式オプションを行使する収益が480万ドルであったが、410万ドルの定期融資支払いと150万ドルの他の融資流出部分によって相殺されたためである。
2020年12月31日までに、融資活動が提供する現金純額は9.411億ドルで、主に業務合併及びパイプラインで得られた純額6.167億ドル、公共及びプライベート株式証を行使して得られた金2.645億ドル、Legacy Nikola Dシリーズの償還可能な転換可能な優先株を発行した金(発行コストを差し引いた)5030万ドル、株式購入による金970万ドル及び本社建設のテナント手当による金90万ドルであったが、融資リース負債の支払いは100万ドルに相殺された。
契約義務と約束
私たちの債務、レンタル、購入、その他の契約義務などの契約義務についての説明は、付記5を参照されたい賃貸借契約注9債務と融資リース負債そして、付記14、約束と意外な状況は本年度報告書の他の表格10−Kに記載されている連結財務諸表について。
表外手配
登録が成立した日から、私たちはアメリカ証券取引委員会の規則や法規に定義された表外手配に従事していません。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。このような原則は私たちに特定の推定と仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。我々の最も重要な推定と判断は、普通株と市場に基づく制限株式単位の公正価値、ロミオ買収に関連する公正価値分配と購入価格の分配、株式証負債、派生負債、WVR引受権と価格差、償還可能な優先株部分負債の推定値、私たちの賃貸仮説に関する推定、保証を含む株式に基づく報酬の推定値に関するものである
訴訟準備金および在庫推定値を含む収入確認、または負債があると仮定する管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、結果は実質的である可能性がある。
以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
私たちの主な会計政策は私たちの総合財務諸表の付記に記載されていますが、以下の会計政策は、私たちの財務状況および歴史と将来の経営業績を知るために最も重要であると考えられます。
株に基づく報酬
私たちは、報酬の推定付与日公正価値に基づいて、従業員及び取締役に付与された株式ベースの報酬のコストを確認する。料金はサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常授権期間である.株式ベースの補償コストを確認し、発生中に以前に確認された非帰属奨励コストを没収します。私たちは、ブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して、以下の仮定の影響を受ける株式オプションの公正価値を決定する
•期待期限-履歴訓練データが不足しているため，期待期限を計算する際に簡略化手法を用いる.
•予想変動性-私たちの株の歴史が限られているため、波動性は自動車とエネルギー貯蔵業界内の比較可能な会社の基準に基づいています
•期待配当率-使用される配当率はゼロである。なぜなら、私たちは普通株またはLegacy Nikola普通株に現金配当金を支払ったことがなく、予測可能な未来にもそうしないからだ。
•無リスク金利-使用される金利は、米国財務省のゼロ金利債券の暗黙的な収益率に基づいており、その同値な残り期限は報酬の期待寿命に等しい。
普通株推定値
Legacy Nikola普通株の付与日公正価値は、Legacy Nikola取締役会が経営陣と独立第三者評価専門家の協力を得て決定した。Legacy Nikola普通株の付与日公正価値は、イベントの確率重み、変動性、清算時間、無リスク金利、および市場流動性に乏しい割引仮説(第3レベル投入)を含むいくつかの仮定を利用して決定される推定方法を用いて決定される。私たちの初期発展段階と他の関連要素に基づいて、オプション定価モデル(“OPM”)は、Legacy Nikola普通株の推定公正価値を決定するために、私たちの企業価値を割り当てる最適な方法であることを決定した。OPMの適用は、我々が期待する将来の収入、費用およびキャッシュフロー、割引率、市場倍数、比較可能な会社および未来のイベントを選択する可能性に関する推定、判断、および仮説のような高度な複雑かつ主観的な推定、判断および仮説の使用に関する。具体的には、我々は従来、Legacy Nikola普通株の公正価値を推定するためにOPM Backsolve方法を使用しており、この方法は、別の証券に関する同時取引から1つの持分証券の暗黙的権益価値を導出し、この場合、もう1つの証券は、我々が償還可能な転換可能な優先株の株式である。
2020年6月3日まで、私たちの株式公開取引は、私たちの普通株の公正価値は、付与日または前後の私たちの普通株の終値に基づいています。
市場ベースのRSU
市場ベースのRSU報酬の公正価値は、報酬によって規定される市場条件を満たす確率を決定する重大な仮定(変動率を含む)を使用して報酬の公正価値を計算するモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定される。私たちの普通株の予想変動率を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちの普通株の取引履歴が限られているため、上場会社の同業グループに基づいて予想変動率を決定した。
普通株式引受証
債務、権益又は独立金融商品として発行された普通株式承認株式証を、適用される会計指針に基づいて負債又は権益と記す。入金が権益の権利証は発行日に決められた公正価値で入金され、その後再計量されない。負債と記入された権利証はその公正価値で入金される
そして、各報告日に総合経営報告書中の普通株式証負債の推定公正価値変動に基づいて再計量した。
著者らは第三者推定の助けの下で、Black-Scholes推定モデルを用いて、各報告日における私募株式証の公正価値を推定した。ブラック−スコアモデルの応用は波動性を含めた重要な仮定を利用している。私たちの普通株の予想変動率を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちの普通株の取引履歴が限られているため、上場会社の同業グループに基づいて予想変動率を決定した。仮説の増加(減少)は、一般株式証券負債の公正価値に方向的に類似した影響を与える。
最近の会計公告
本年度報告Form 10-Kの他の部分の総合財務諸表付記2は、最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、および我々の財務状況および運営結果に対する潜在的な影響の評価(評価を行った場合)についてのより多くの情報を提供する。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは金利、インフレ、外貨為替レート変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクとその他のリスクに直面している。
金利リスク
私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。2022年と2021年12月31日現在、私たちはそれぞれ2.334億ドルと4.972億ドルの現金と現金等価物を持っている。2021年12月31日現在、現金と現金等価物残高は通貨建て市場口座で構成されており、その公平な市場価値は米国金利の総水準変化の影響を受ける。しかし、私たちの投資期限が短く、リスクが低いため、金利が直ちに10%変化することは、私たちの現金と現金等価物の公平な市場価値に実質的な影響を与えない。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物残高は、利息計算通貨市場口座に投資されていません。
外貨リスク
2022年、2021年、2020年12月31日までの1年間に、それぞれ100万ドルの外貨調整損失、140万ドルの収益、80万ドルの損失を記録した
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：0042) | 67 |
合併貸借対照表 | 71 |
連結業務報告書 | 72 |
合併全面損失表 | 73 |
株主権益合併報告書 | 74 |
統合現金フロー表 | 75 |
連結財務諸表付記 | 77 |
| |
独立公認会計士事務所報告
ニコラ社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
ニコライ社(当社)の2022年12月31日現在と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面赤字、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月23日の報告に反対意見を示した。
会社が経営を続ける企業として経営を続ける能力
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。財務諸表付記1で述べたように、当社は経営により経常赤字を被っており、当社の持続経営企業としての継続経営能力が大きく疑われていることを示している。付記1はまた、これらの事項に関する経営陣のイベントや条件の評価、経営陣の計画について説明しています。合併財務諸表には、不確実性の結果による可能性のある調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
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| | 業務合併 |
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| 関係事項の記述 | | 総合財務諸表付記3で述べたように、2022年の間に、会社はロミオ電力会社への買収を完了し、総買収対価格は7860万ドルであった
連合会社の投資の公正価値を確定する時に重大な推定不確定性が存在するため、監査管理層は買収に対する会計処理が複雑であり、この投資は割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行う。連合所属会社の投資の公正価値確定に対して、管理層は将来のキャッシュフローに対して推定と重大な仮定を行うことを要求し、収入増加率、収益指標と割引率を含む。このような重大な仮定は展望的であり、未来の市場と経済状況の影響を受けるかもしれない。
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 私たちは理解を得て、設計を評価し、会社の会計制御に対する操作の有効性をテストした。これには、関連会社の投資の確認および計量の推定プロセスを支援するテスト制御と、これらの公正な価値に関する経営陣の基本的な仮定および推定の判断および評価が含まれる。
連合会社の投資の推定公正価値をテストするために、私たちの審査プログラムは当社が使用した公正価値を評価する方法と、当社がその分析に使用した重大な仮説と関連データをテストすることを含む。仮説変化による公正価値変化を評価するための重大な仮説についても敏感性分析を行った。また，評価に用いた基礎データの完全性と正確性をテストした.私たちは私たちの評価専門家に会社の推定モデル、関連仮定、推定モデルの出力の評価に協力してもらいました |
/s/ 安永法律事務所
2018年以来、当社の監査役を務めてきました。
アリゾナ州フェニックス
2023年2月23日
独立公認会計士事務所報告
ニコラ社の株主と取締役会に
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，ニコライ社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは，以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，ニコラ社(当社)は2022年12月31日までCOSO基準に基づいて財務報告を効率的に内部統制していない。
付随する経営陣財務報告内部統制報告書が指摘しているように、経営陣の財務報告の内部統制の有効性の評価と結論にはロミオ電力会社の内部統制は含まれておらず、ロミオ電力会社の内部統制は会社の2022年総合財務諸表に含まれており、それぞれ2022年12月31日までの年間収入と純損失の2.2%と5.9%を占め、2022年12月31日までの年間総資産と純資産の8.8%と8.2%を占めている。当社の財務報告の内部統制の監査には、ロミオ電力会社の財務報告の内部統制の評価も含まれていません。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣は，会社の財務報告の流れを支援する情報技術(IT)システムにおいて，ユーザアクセスや管理分野の情報技術一般制御(ITGC)の無効に関する大きな弱点を発見した。影響を受けたITGCに依存した自動および手動ワークフロー制御も無効であると考えられ，影響を受けるITシステムの情報や構成に依存するため，悪影響を受ける可能性がある.
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、全面赤字、株主権益とキャッシュフロー、および2023年2月23日に関する付記と我々の報告について無保留意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
アリゾナ州フェニックス
2023年2月23日
ニコラ社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 233,405 | | | $ | 497,241 | |
制限された現金と現金等価物 | 10,600 | | | — | |
売掛金純額 | 31,900 | | | — | |
| 在庫品 | 123,197 | | | 11,597 | |
| | | |
前払い費用と他の流動資産 | 37,824 | | | 15,891 | |
流動資産総額 | 436,926 | | | 524,729 | |
制限された現金と現金等価物 | 78,959 | | | 25,000 | |
長期預金 | 34,279 | | | 27,620 | |
財産·工場·設備·純価値 | 437,006 | | | 244,377 | |
| | | |
無形資産、純額 | 93,094 | | | 97,181 | |
| 関連会社への投資 | 72,816 | | | 61,778 | |
商誉 | 6,688 | | | 5,238 | |
| 前払い--長期供給協定 | 44,835 | | | — | |
| その他の資産 | 32,055 | | | 3,896 | |
総資産 | $ | 1,236,658 | | | $ | 989,819 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 117,914 | | | $ | 86,982 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 202,562 | | | 93,487 | |
債務と融資リース負債、流動(#ドルを含む)50.0百万ドルとゼロそれぞれ公正価値に応じて計量する | 63,114 | | | 140 | |
流動負債総額 | 383,590 | | | 180,609 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | 291,627 | | | 25,047 | |
| リース負債を経営する | 28,223 | | | 2,263 | |
| 株式証法的責任 | 421 | | | 4,284 | |
| その他長期負債 | 6,303 | | | 84,033 | |
繰延税金負債，純額 | 15 | | | 11 | |
総負債 | 710,179 | | | 296,247 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
株主権益 | | | |
優先株、$0.0001額面は150,000,000株式を許可して違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面は800,000,000そして600,000,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までに認可された株512,935,485そして413,340,5502022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 51 | | | 41 | |
追加実収資本 | 2,562,855 | | | 1,944,341 | |
赤字を累計する | (2,034,850) | | | (1,250,612) | |
| その他の総合収益を累計する | (1,577) | | | (198) | |
株主権益総額 | 526,479 | | | 693,572 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,236,658 | | | $ | 989,819 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入： | | | | | |
| トラック販売 | $ | 45,931 | | | $ | — | | | $ | — | |
| サービスとその他 | 4,894 | | | — | | | 95 | |
| 総収入 | 50,825 | | | — | | | 95 | |
| 収入コスト： | | | | | |
| トラック販売 | 150,204 | | | — | | | — | |
| サービスとその他 | 5,378 | | | — | | | 72 | |
| 収入総コスト | 155,582 | | | — | | | 72 | |
| 毛利(損) | (104,757) | | | — | | | 23 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 研究開発 | 273,767 | | | 292,951 | | | 185,619 | |
| 販売、一般、行政 | 370,154 | | | 400,575 | | | 182,724 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | 14,415 | |
| 総運営費 | 643,921 | | | 693,526 | | | 382,758 | |
| 運営損失 | (748,678) | | | (693,526) | | | (382,735) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
| 利子収入，純額 | (17,740) | | | (481) | | | 202 | |
| 長期契約責任損失 | — | | | — | | | (1,324) | |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 3,874 | | | 3,051 | | | 13,448 | |
| その他の収入，純額 | (1,023) | | | 4,102 | | | (846) | |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (763,567) | | | (686,854) | | | (371,255) | |
| 所得税支出 | 6 | | | 4 | | | (1,026) | |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | $ | (763,573) | | | $ | (686,858) | | | $ | (370,229) | |
| 関連会社の純損失中の権益 | (20,665) | | | (3,580) | | | (637) | |
| 純損失 | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (370,866) | |
| 償還可能転換優先株を買い戻す際に支払う割増 | — | | | — | | | (13,407) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (384,273) | |
| | | | | |
| 普通株主の1株当たり純損失： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.78) | | | $ | (1.73) | | | $ | (1.15) | |
| 薄めにする | $ | (1.78) | | | $ | (1.74) | | | $ | (1.18) | |
| 加重平均流通株： | | | | | |
| 基本的な情報 | 441,800,499 | | | 398,655,081 | | | 335,325,271 | |
| 薄めにする | 441,800,499 | | | 398,784,392 | | | 335,831,033 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
総合総合損失表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純損失 | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (370,866) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | (1,379) | | | (437) | | | 239 | |
| 総合損失 | $ | (785,617) | | | $ | (690,875) | | | $ | (370,627) | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
合併株主権益報告書
(単位：千、共有データを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能である
オープンカー
優先株 | | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | |
| 2019年12月31日現在の残高 | 82,297,742 | | | $ | 383,987 | | | | 60,167,334 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (188,480) | | | $ | — | | | $ | (188,479) | |
| 資本再編の遡及応用 | (82,297,742) | | | (383,987) | | | | 210,658,758 | | | 26 | | | 383,961 | | | — | | | — | | | 383,987 | |
| 調整後の残高，期初 | — | | | — | | | | 270,826,092 | | | 27 | | | 383,961 | | | (188,480) | | | — | | | 195,508 | |
Dシリーズを発行して転換可能な優先株を償還し，純額は$とする8,403発行コスト(1) | — | | | — | | | | 6,581,340 | | | 1 | | | 56,249 | | | — | | | — | | | 56,250 | |
Dシリーズを発行して実物寄付と引き換えに転換可能な優先株を償還することができる(1) | — | | | — | | | | 9,443,353 | | | 1 | | | 91,998 | | | — | | | — | | | 91,999 | |
| 企業合併とパイプ融資 | — | | | — | | | | 72,272,942 | | | 7 | | | 594,515 | | | — | | | — | | | 594,522 | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | | 8,716,423 | | | — | | | 9,863 | | | — | | | — | | | 9,863 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | — | | | — | | | | 194,306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 137,991 | | | — | | | — | | | 137,991 | |
| 株式承認証を行使するために発行された普通株 | — | | | — | | | | 23,006,891 | | | 3 | | | 265,460 | | | — | | | — | | | 265,463 | |
累積効果ASU 2016-02養子縁組 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (828) | | | — | | | (828) | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (370,866) | | | — | | | (370,866) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 239 | | | 239 | |
| 2020年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | | 391,041,347 | | | $ | 39 | | | $ | 1,540,037 | | | $ | (560,174) | | | $ | 239 | | | $ | 980,141 | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | | 3,472,267 | | | 1 | | | 4,571 | | | — | | | — | | | 4,572 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | — | | | — | | | | 2,523,328 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 承諾株発行の普通株 | — | | | — | | | | 407,743 | | | — | | | 5,564 | | | — | | | — | | | 5,564 | |
| 関連会社に投資するために発行された普通株は，見下げオプションを組み込んだ普通株を差し引く | — | | | — | | | | 1,682,367 | | | — | | | 19,139 | | | — | | | — | | | 19,139 | |
| 中間層持分から持分への再分類を廃止する | — | | | — | | | | — | | | — | | | 5,532 | | | — | | | — | | | 5,532 | |
| ツミム購入契約により普通株式を発行する | — | | | — | | | | 14,213,498 | | | 1 | | | 163,787 | | | — | | | — | | | 163,788 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 205,711 | | | — | | | — | | | 205,711 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (690,438) | | | — | | | (690,438) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (437) | | | (437) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 413,340,550 | | | $ | 41 | | | $ | 1,944,341 | | | $ | (1,250,612) | | | $ | (198) | | | $ | 693,572 | |
| 株式オプションの行使 | — | | | — | | | | 6,424,780 | | | 1 | | | 7,104 | | | — | | | — | | | 7,105 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | — | | | — | | | | 8,527,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ツミム購入契約により発行された普通株 | — | | | — | | | | 17,248,244 | | | 2 | | | 123,670 | | | — | | | — | | | 123,672 | |
| 株式分配協定に基づいて発行された普通株，純額 | — | | | — | | | | 45,324,227 | | | 5 | | | 163,457 | | | — | | | — | | | 163,462 | |
| ロミオを買収するために発行された普通株 | — | | | — | | | | 22,070,228 | | | 2 | | | 67,533 | | | — | | | — | | | 67,535 | |
| ロミオ株は既得分の公正な価値を奨励する | — | | | — | | | | — | | | — | | | 1,345 | | | — | | | — | | | 1,345 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 255,405 | | | — | | | — | | | 255,405 | |
| 純損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | (784,238) | | | — | | | (784,238) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,379) | | | (1,379) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | — | | | $ | — | | | | 512,935,485 | | | $ | 51 | | | $ | 2,562,855 | | | $ | (2,034,850) | | | $ | (1,577) | | | $ | 526,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 償還可能な転換可能な優先株と転換可能な優先株式証を発行し、資本再編取引を実施するためにすでに重列をさかのぼった。
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純損失 | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (370,866) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 23,300 | | | 8,231 | | | 6,008 | |
| 株に基づく報酬 | 255,405 | | | 205,711 | | | 137,991 | |
| 非現金実物サービス | — | | | 46,271 | | | 45,729 | |
| 長期契約責任損失 | — | | | — | | | 1,324 | |
| 減価費用 | — | | | — | | | 14,415 | |
| 関連会社の純損失中の権益 | 20,665 | | | 3,580 | | | 637 | |
| 金融商品の再評価 | (145) | | | (3,051) | | | (13,448) | |
| 普通株を発行して承諾株と交換する | — | | | 5,564 | | | — | |
| 在庫減記 | 21,058 | | | 4,927 | | | — | |
| 非現金利子支出 | 15,481 | | | — | | | — | |
| その他の非現金活動 | 1,594 | | | 1,626 | | | (1,063) | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | (31,509) | | | — | | | — | |
| 在庫品 | (120,906) | | | (17,412) | | | — | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (8,506) | | | (10,967) | | | (928) | |
| その他の資産 | (809) | | | (1,216) | | | — | |
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | 34,235 | | | 96,144 | | | 29,668 | |
| 長期預金 | (4,306) | | | (4,721) | | | — | |
| リース負債を経営する | (874) | | | (50) | | | — | |
| その他長期負債 | 2,849 | | | 48,647 | | | — | |
| 経営活動のための現金純額 | (576,706) | | | (307,154) | | | (150,533) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 不動産·工場·設備の購入と保証金 | (170,726) | | | (179,269) | | | (22,324) | |
| 関連会社への投資 | (23,027) | | | (25,000) | | | (8,817) | |
| 買収に関する優先保証受取手形と前払い価格を発行する | (27,791) | | | — | | | — | |
| 価格差の決済 | (6,588) | | | (3,412) | | | — | |
| ロミオ買収で得られた現金と制限された現金 | 6,865 | | | — | | | — | |
| 設備を売却して得た収益 | 18 | | | 200 | | | — | |
| 投資活動のための現金純額 | (221,249) | | | (207,481) | | | (31,141) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| Dシリーズを発行して転換可能な優先株を償還して得た金は，支払われた発行コストを差し引くことができる | — | | | — | | | 50,349 | |
| 企業合併とパイプ融資，支払われた発行コストを差し引く | — | | | — | | | 616,726 | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 6,867 | | | 4,785 | | | 9,650 | |
| 株式承認証を行使して得られた収益は，支払われた発行コストを差し引く | — | | | — | | | 264,548 | |
| トゥミム購入契約に基づいて株式を発行して得た金 | 123,672 | | | 163,788 | | | — | |
| 転換手形を発行して得られた金は，割引と発行コストを差し引く | 233,214 | | | — | | | — | |
| 持分分配協定により普通株の収益を発行し，支払われた手数料を差し引いた純額 | 165,143 | | | — | | | — | |
| 債務·約束手形と支払手形の収益を発行し，発行コストを差し引く | 54,000 | | | 24,632 | | | 4,134 | |
| 融資性債務の収益を発行し，発行コストを差し引く | 44,823 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 保険料融資収益 | 6,637 | | | — | | | — | |
| 債務·元票·支払手形を償還する | (30,526) | | | (4,100) | | | (4,134) | |
| 保険料支払い融資 | (4,638) | | | — | | | — | |
| 融資リース負債と融資義務の支払い | (514) | | | (863) | | | (1,042) | |
| その他の融資活動 | — | | | (644) | | | 889 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 598,678 | | | 187,598 | | | 941,120 | |
| 現金及び現金等価物及び制限現金及び現金等価物の純増加(減額) | (199,277) | | | (327,037) | | | 759,446 | |
| 制限された現金および現金等価物を含む期初現金および現金等価物 | 522,241 | | | 849,278 | | | 89,832 | |
| 期末現金および現金等価物、制限された現金および現金等価物を含む | $ | 322,964 | | | $ | 522,241 | | | $ | 849,278 | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 4,446 | | | $ | 797 | | | $ | 884 | |
| 受け取った現金利息 | $ | 1,449 | | | $ | 512 | | | $ | 703 | |
| | | | | |
| 補完的非現金投資と融資活動： | | | | | |
| ロミオを買収して得た純資産 | $ | 77,137 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 負債に入れた財産·工場·設備を購入する | $ | 37,160 | | | $ | 27,510 | | | $ | 6,751 | |
| 実物の利息を支払うために発行された無担保変換可能手形に切り替える | $ | 10,939 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 課税利息 | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持分分配協定項の下の手数料 | $ | 1,681 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 変換可能な手形由来の埋め込み派生資産 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| 非現金プリペイド実物サービス | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46,271 | |
| 企業合併とパイプライン取引コストを計算すべきである | $ | — | | | $ | — | | | $ | 285 | |
| VectoIQからの純負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21,919 | |
| 長期契約責任の弁済 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,324 | |
| 株式オプション受取収益 | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 213 | |
| 賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する | $ | 1,547 | | | $ | 646 | | | $ | — | |
| 承諾株発行の普通株 | $ | — | | | $ | 5,564 | | | $ | — | |
| 関連会社に投資するために発行された普通株は、見下げオプションを埋め込む普通株を含む | $ | — | | | $ | 32,376 | | | $ | — | |
| 得られた無形資産を負債に計上する | $ | — | | | $ | 47,181 | | | $ | — | |
連結財務諸表の付記を参照。
1. 陳述の基礎
(a)概要
ニコラ社(“ニコラ”または“会社”)は、大型商用電池電気自動車(“BEV”)と水素電気自動車(“FCEV”)とエネルギーインフラソリューションの設計·メーカーである。
2020年6月3日(“完了日”)、VectoIQ買収会社(“VectoIQ”)は、2020年3月2日の業務合併協議(“業務合併合意”)に基づいて先に発表された合併を完了し、この合併はVectoIQ、VectoIQがデラウェア州に登録設立された完全子会社VCTIQ合併付属会社(“合併子会社”)およびデラウェア州ニコラ社(“Legacy Nikola”)によって完成した。業務合併協定の条項によると、当社とLegacy Nikolaとの業務合併はSubとLegacy Nikolaを合併してLegacy Nikolaに組み込むことで実現され、Legacy Nikolaは既存の会社およびVectoIQの全額付属会社(“業務合併”)として存続している
終了日には，業務合併の終了に関連して，VectoIQはニコラ社と改名した。会計基準編纂(“ASC”)805で概説された基準の分析によると、Legend Nikolaは企業合併における会計購入者とみなされている。この決定は主にLegacy Nikolaが業務合併前の株主が合併後の会社の多数の投票権を持つこと、Legacy Nikolaの業務には合併後の会社の持続的な運営、Legacy Nikolaの取締役会が合併後の会社の取締役会の多数を占め、Legacy Nikolaの上級管理職には合併後の会社の高級管理者が含まれていることに基づいている。したがって，会計目的については，業務合併はLegacy NikolaがVectoIQの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。VectoIQの純資産は歴史的コストで記載されており、商業権や他の無形資産は入金されていない
VectoIQは業務合併における合法的な買収者であるが，Legacy Nikolaは会計取得者とされているため，業務合併完了後，Legacy Nikolaの歴史財務諸表は合併後の会社の歴史財務諸表となる.したがって，本報告に含まれる財務諸表は，(I)Legacy Nikolaの業務合併前の歴史的経営業績，(Ii)会社とLegacy Nikolaの業務合併終了後の合併結果，(Iii)Legacy Nikolaの歴史的コストで計算された資産と負債，および(Iv)会社の全列報期間の株式構造を反映している
これらの場合に適用されるガイドラインによると，締め切りまでのすべての比較期間中に，会社の普通株の株式数，$を反映するように持分構造を再登録した0.0001資本再編取引に関するLegacy Nikola株主に発行される1株当たり額面。そのため、業務合併前にLegacy Nikolaの償還可能な転換可能優先株及びLegacy Nikola普通株に関する株式及び相応の資本金額及び1株当たりの利益は、業務合併協議で確立された交換比率を反映した株式として遡ることができる。株主権益表ではLegacy Nikolaの償還可能な優先株の発行と買い戻しに関する活動もLegacy Nikola普通株に遡及的に変換されている。
2022年10月14日、会社は以下のようにロミオ電力会社(Romeo Power，Inc.)の買収(Romeo買収)を完了した100ロミオ普通株の買収日までに発行·発行された普通株の割合、総買収価格は$78.6百万円(付記3参照)企業合併)である。ロミオは、商用車アプリケーション用のバッテリモジュール、モジュール、およびバッテリ管理システムを製造する。2022年12月31日現在および同年度までの総合財務諸表には、ロミオの買収日からの財務業績が含まれている。
(b)陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて作成されている
ある前期残高はすでに再分類され、合併財務諸表と付記中の今期の列報方式に符合する
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
1.根拠を述べる(続)
他の説明がない限り、すべてのドルの金額は千単位だ。別の説明がない限り、すべての列報期間の株式及び1株当たりの金額は転換後基準に記載されています
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの報告金額と開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
(c)融資リスクと持続的な経営
条約によるとASC 205-40, 実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性(“ASC 205-40”) 当社は全体的な考慮事項や事件があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から一年以内に経営を継続する能力を大きく疑っています
初期成長期にある会社として、会社が資本を得る能力は重要だ。会社がその運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、会社は追加の資本を調達する必要があるだろう。追加の株式融資は優遇的な条件で提供されないか、あるいは全く提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈することができる。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある。
当社は、将来の業務に必要な資金を取得し、例えば、シティユニバーサル市場会社と締結した株式分配協定を通じて資金を取得し、販売代理として取得するために、様々な戦略を採用する予定である(付記10参照資本構造)、Tumim Stone Capital LLCとの第2の普通株式購入プロトコル(付記10参照資本構造E)と、投資家と締結した追加元本無担保優先変換可能手形を売却する証券購入契約(付記9参照、債務と融資リース負債)である。しかしながら、株式分配プロトコルおよび第2普通株購入プロトコルを取得する能力は、会社の普通株取引量および会社普通株の市場価格に依存しており、これは保証されないため、会社ASC 205−40分析の流動資金源とすることはできない。
もし会社が必要な時に資金を得ることができない場合、会社は開発計画や業務の一部または全部を延期、削減または放棄することを要求される可能性があり、会社の業務、財務状況、運営結果に実質的な損害を与える可能性がある上記で議論した不確実性により、会社ASC 205−40が分析した結果、これらの総合財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、会社が経営を継続する企業として経営を継続する能力が大きく疑われている。
これらの財務諸表は、経営陣が公認会計原則に基づいて作成されており、この基礎は、会社が継続的に経営している企業として、正常な業務過程において資産現金化および負債や承諾の償還状況を考慮していると仮定している。このような財務諸表は、このような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まない。
2. 重要会計政策の概要
(a)合併原則
連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。会社間口座と取引はキャンセルされた。
(b)総合損失
総合損失は当期の他の全面収益(赤字)調整後の純損失を指す。その他の包括収益(赤字)には、会社子会社や権益法投資に関する通貨換算調整が含まれており、その機能通貨はドルではない。
(c)予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの推定と仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。これは…E社の最も重要な推定と判断は、普通株と市場に基づく制限株式単位の公正価値、ロミオ買収に関する公正価値の分配と購入価格の分配、株式証負債の推定値、派生ツールを含む会社の株式ベースの報酬の推定値に関するものである
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
負債、引受権益、差額及び償還可能な優先株部分負債、当社の賃貸仮説に関する見積もり、又は負債があり、訴訟準備金、保証準備金及び在庫推定値を含む。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
(d)市場情報を細分化する
ASC 280では細分化市場報告経営部門は企業の構成要素として定義され、離散的な財務情報を得ることができ、首席運営決定者(“CODM”)が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。その会社は所有している二つ部品、トラック業務部門、エネルギー業務部門。トラック事業部門はBevトラックを製造·販売しており、トラック輸送業界に環境に優しく、費用効果の高い解決策を提供するか、または提供するFCEVトラックを開発·商業化している。エネルギー事業部門は，会社の顧客の水素燃料に対する需要を満たすために水素ガスステーションネットワークを開発·建設している会社の最高経営責任者であり、最高経営者でもあり、資源を配分して財務業績を評価するために、単一の運営及び報告可能な部門として会社の運営を決定·管理する。
(e)売掛金純額
売掛金純額は領収書金額から潜在不良債権を引いて準備して報告します。その会社は$を持っている0.52022年12月31日までの不良債権準備百万円違います。2021年12月31日までの不良債権準備。
(f)信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、制限された現金および現金等価物、および売掛金が含まれる。同社の現金は高信用品質の金融機関や発行元に保管されており、連邦保険の限度額を超えることがある。当社では現金等価物および売掛金に関する信用損失は何も発生していません。
(g)仕入先リスク集中
会社の製品で使用されるいくつかの部品や技術は、限られた数の出所や契約メーカーによって生産されているため、会社はサプライヤー依存に関するリスクに直面している。これらのサプライヤーが会社が受け入れられる価格と数量で必要な部品を適時に渡すことができない場合、会社の他のサプライヤーへの移行コストを招く可能性があり、会社の業務、成長及び財務及び経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
(h)顧客リスク集中
同社はディーラーに依存して最終顧客の販売を促進するため、関連リスクに直面している。2022年12月31日までの1年間で、3社のディーラーに対する売上高はそれぞれ総収入の10%以上を占めている。これらのディーラーのいずれかを失ったり、どのようなディーラーの売上にも大幅に低下したりして、私たちの収入に悪影響を及ぼす可能性があります。会社は販売集中リスクを最小限に抑えるためにディーラーネットワークを拡大し続けている。
(i)現金、現金等価物および制限現金および現金等価物
当社はすべての残り期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。また、当社は純資産額が変動する通貨市場基金投資を現金等価物と見なしている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで233.4百万ドルとドル497.2百万ドルの現金と現金等価物を含んでいますゼロそして$463.92022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万人の高流動性投資。
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで89.6百万ドルとドル25.0それぞれ流れと非流動制限現金である。制限された現金とは、引き出しや使用が制限された現金のことで、主に含まれています
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
会社の信用状、賃貸、債務の証券化。付記9を参照債務と融資リース負債より詳細な情報を知るために。
現金および現金等価物および制限された現金および現金等価物と統合現金フロー表に記載された額との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
現金と現金等価物 | $ | 233,405 | | | $ | 497,241 | | | $ | 840,913 | |
制限された現金と現金等価物-流れ | 10,600 | | | — | | | 4,365 | |
制限された現金と現金等価物-非流動 | 78,959 | | | 25,000 | | | 4,000 | |
現金、現金等価物、および制限された現金および現金等価物 | $ | 322,964 | | | $ | 522,241 | | | $ | 849,278 | |
(j)金融商品の公正価値
当社の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派生資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | 170 | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 株式証法的責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 421 | | | $ | 421 | |
5%高度な無担保変換可能チケット | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | |
| 現金等価物--通貨市場 | $ | 463,867 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 463,867 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 株式証法的責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,284 | | | $ | 4,284 | |
| 派生負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,189 | | | $ | 4,189 | |
長期契約責任
2019年9月、Legacy Nikolaは、Legacy Nikolaが2020年4月にDシリーズの転換可能な優先株を固定価格で発行し、負債として入金する投資家に購入(“長期契約負債”)を要求する合意を締結した。2020年4月にDシリーズの償還可能な転換可能優先株を発行した場合、負債は報告期間と決済ごとにその公正価値として再計量される。公正価値変動は合併経営報告書の他の収入(費用)で確認した長期契約負債の公正価値変動は以下の通りである
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
| | | | | |
| 長期契約責任 |
| 2019年12月31日の見積公正価値 | $ | — | |
| 価値変動を公平に見積もる | 1,324 | |
| 長期契約責任の弁済 | (1,324) | |
| 2020年12月31日の推定公正価値 | $ | — | |
長期契約負債の公正価値を決定する際に、公正価値に影響を与える推定と仮定は、会社Dシリーズの償還可能な転換可能優先株の推定未来価値、割引率と推定された流動資金時間を含む以下に使用する重要数投入を反映している
| | | | | |
| 自分から |
| April 10, 2020 |
Dシリーズ償還可能転換優先株の将来価値推定 | $ | 10.00 | |
割引率 | — | % |
流動性を実現する時間(年) | 0 |
株式証法的責任
業務合併の結果として、当社はVectoIQ初公開に関する先行発行の私募株式証に関する引受証責任(“株式承認証責任”)を担った。また、ロミオを買収した結果、会社はロミオが先にロミオについて初めて公開発行した引受権証債務(総称して“株式承認証債務”と呼ぶ)を担った。株式証負債は各報告期間及び決済時にその公正価値によって再計量された。公正価値変動は、総合経営報告書の権証負債再評価で確認された。株式証券負債の公正価値変動は以下の通りである
| | | | | | | | |
| | 株式証負債 |
| 2019年12月31日の見積公正価値 | | $ | — | |
| 企業合併から負う権証責任 | | 21,698 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (13,448) | |
| 株式証法的責任の弁済 | | (915) | |
| 2020年12月31日の推定公正価値 | | 7,335 | |
| 価値変動を公平に承諾する | | (3,051) | |
| 2021年12月31日の推定公正価値 | | 4,284 | |
| ロミオ買収からの権証責任 | | 11 | |
| 価値変動を公平に承諾する | | (3,874) | |
| 2022年12月31日の推定公正価値 | | $ | 421 | |
未弁済株式証の公正価値はブラック-スコアモデルを用いて推定した。ブラック·スコアモデルの応用には波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定が必要である以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 株価.株価 | $ | 2.16 | | | $ | 9.87 | |
| 行権価格 | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
| 残り期間(年単位) | 2.42 | | 3.42 |
| 波動率 | 100 | % | | 90 | % |
| 無リスク金利 | 4.28 | % | | 1.03 | % |
| 期待配当収益率 | — | | | — | |
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
下落オプションと差額デリバティブ負債
2021年6月22日(“WVR成約日”)に、当社はWabash Valley Resources LLC(“WVR”)および売り手(総称して“売り手”)と会員権益購入プロトコル(“MIPA”)を締結し、これにより当社が購入した20%のWVR持分は、現金と会社の普通株式と交換されます(付記7参照、関連会社への投資)である。最初の“MIPA”によると、各売り手は権利を持っているが、会社に指定された禁止ウィンドウ外で売り手の株式の一部を#ドルで購入させることを自ら決定する義務はない14.86普通株1株(“下落オプション”)1株当たりの最高普通株買い戻し額は$10.0合計百万ドルになります。WVR決算日に、引受権利制約を受けた普通株株式の潜在現金決済及び引受権利に埋め込まれた公正価値を仮権益に計上する。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて3段階の測定基準である振正の公正価値を推定した。モンテカルロシミュレーションモデルの応用は波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定を使用する必要がある。下落オプションの公正価値は$である3.2100万ドルWVR締め切りまでです以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | |
| 自分から |
| June 22, 2021 |
| 株価.株価 | $ | 17.32 | |
| 実行価格 | $ | 14.86 | |
| 波動率 | 95 | % |
| 無リスク金利 | 0.10 | % |
二零二一年九月十三日、当社はWVR及び売り手と改訂会員権益購入協定(“改訂MIPA”)を締結し、これにより、売権はすべて撤回され、代わりに第一差額及び第二差額(総称して“差額”)が発行された。最初の価格差は$に等しい14.86(発行価格)会社普通株の平均市価を差し引く152021年9月20日以降に続く数日間。第二の価格差は発行価格から会社普通株を引いた平均終値に等しい5人2022年6月20日以降に続く数日連続。最初の価格差が正であれば、会社は以下の製品に相当する金額を各販売者に支払う義務がある502021年10月12日、売り手が終値株式対価格に占めるシェアの%と最初の価格差。第二の価格差が正であれば、会社は以下の製品に相当する金額を各販売者に支払う義務がある50この売り手は2022年6月28日の終値株式対価格に占めるシェアの%と2番目の価格差である。改訂されたMIPAによると、同社の最高債務は#ドルです10.0合計百万ドルになります。
修正されたMIPAのため、引受権利を有する普通株株式は、修正され、#ドルとみなされる13.2百万ドルは総合貸借対照表で一時的権益から権益に再分類される。差額は独立した金融商品であり、派生負債として入金される。修正された派生ツールの公正価値は$7.7100万ドルで費用とその他の流動負債を計算しなければならない連結貸借対照表では、純影響は#ドル5.5百万転株権。
派生負債は各報告期間および決済時にその公正価値に再計量される改訂された“MIPA”によると、売り手との最初の差額は2021年第4四半期に決済され、金額は#ドルとなる3.4二番目の価格差は2022年第3四半期に決算して、価格は1ドルです6.6100万ドルは、2022年12月31日現在の会社の派生債務残高を解消した。
派生負債は報告期間ごとに再計量され、その公正価値変動は他の収入(費用)に記入され、総合経営報告書の純額に計上される派生負債の公正価値変動は以下のとおりである
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
| | | | | | | | |
| | 派生負債 |
2021年9月13日の推定公正価値 | | $ | 7,705 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (104) | |
| 初価格差決算 | | (3,412) | |
2021年12月31日の推定公正価値 | | 4,189 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | 2,399 | |
| 2回目の差額決済 | | (6,588) | |
| 2022年12月31日の推定公正価値 | | $ | — | |
派生負債の公正価値は3級測定基準であり、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定され、2021年12月31日までである。モンテカルロシミュレーションモデルの応用は波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定を使用する必要がある以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | | | | |
| |
| | 2021年12月31日 |
| 株価.株価 | | $ | 9.87 | |
| 実行価格 | | $ | 14.86 | |
| 波動率 | | 100 | % |
| 無リスク金利 | | 0.18 | % |
プレミアムデリバティブ資産を
2022年6月、同社は私募を完了し、資金を募集した200.0百万無担保元金総額8.00% / 11.00%変換可能プレミアムオブジェクト支払い(“PIK”)変換可能チケット(“変換可能高度無担保変換可能チケット”)です。Togger高級無担保交換可能手形を発行する際には，当社はTogger高級無担保交換手形の購入者(“手形購入者”)と割増書簡協定(“引受割増”)を締結し，手形購入者に$の支払いを要求する9.0その日までの期間内に当社にお支払いください30か月個人配給Togger高級無担保転換可能手形の締め切り後、同社の普通株の最新報告販売価格は少なくとも1ドルである20.00少なくともあるのは20連続した取引日に40取引日期間
割増価格は埋め込み派生資産であり、主契約から分離し、公正価値に従って帳簿を作成する標準に符合する。デリバティブは最初およびその後の期間は公正価値で計量され，公正価値変動は総合経営報告書の純額の他の収入(支出)で確認された。派生資産の公正価値は、総合貸借対照表中の他の資産に計上される派生資産の公正価値変動は以下の通りである
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
| | | | | |
| 派生資産 |
| 2022年6月1日までの推定公正価値 | $ | 1,500 | |
| 価値変動を公平に見積もる | (1,330) | |
| 2022年12月31日までの推定公正価値 | $ | 170 | |
派生資産の公正価値は3級評価指標であり、モンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定を行う。モンテカルロシミュレーションモデルの応用は波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定を使用する必要がある以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自分から |
| | 2022年12月31日 | | June 1, 2022 |
| 株価.株価 | | $ | 2.16 | | | $ | 6.77 | |
| 開始価格 | | $ | 20.00 | | | $ | 20.00 | |
| 残り期間(年単位) | | 1.92 | | 2.50 |
| 波動率 | | 100 | % | | 90 | % |
| 無リスク金利 | | 4.39 | % | | 2.73 | % |
| 支払人債務コスト | | 6.22 | % | | 4.30 | % |
(k)在庫品
在庫コストは標準コストを用いて計算され，標準コストは先進的な先出の原則で実コストに近似している.在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。在庫品が過剰や時代遅れで、純資産(推定販売価格をもとに)が帳簿価値を超えている場合は減記します。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。
(l)投資する
可変利子実体
当社は、ASC 810に従って可変利益エンティティ(VIE)とみなされるエンティティに投資することができる統合するそれは.VIEは、エンティティが追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分ではないか、または持株投資家が持株財務権益の特徴を欠くことを可能にするのに十分ではないエンティティである。もし当社がVIEの主な受益者であれば、そのエンティティを統合する必要がある。当社がVIEの主な受益者であるかどうかを決定するために、当社は、VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があるかどうかを評価し、VIEの損失を負担する義務があるか、またはVIEから当社にとって大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があるかどうかを評価する。もし当社が主要な受益者ではなく、当該実体の所有権権益を持っている場合、その権益は権益会計方法に従って入金される。会社は自分がVIEの主要な受益者であるかどうかを評価し続けており、既存の関係や将来の取引の変化が結論の変化を招く可能性があるからだ。
権益法
当社は重大な影響を与えることができるが制御されていない投資は、権益法を用いて入金し、総合貸借対照表に列記することができる。被投資先の純収益や損失における会社のシェアは総合経営報告書に列報されている。事件や環境変化がその権益法投資の帳簿価値が減値可能であることを示した場合，当社はその権益法投資を評価する。権益法の投資価値の低下が非一時的と決定されれば，損失は当期収益に計上される。権益法被投資者から受け取った分配は累積収益法で総合キャッシュフロー表に記載されているため，権益法投資から受け取った分配はキャッシュフローに分類される
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
運営から株式収益まで、そして投資活動のキャッシュフローとします。注7を参照してください関連会社への投資, さらなる議論に供する
(m)不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。消耗法減価償却のツールを使用して資産の推定生産年限内で減価償却するほか、減価償却は一般に直線的に計算され、対応する資産の推定耐用年数を超える当社の資産の耐用年数は以下の通りです
| | | | | |
| |
| コンピューター | 1至れり尽くせり3年.年 |
| ソフトウェア | 1至れり尽くせり5年.年 |
| 見本車 | 4年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
機械と設備 | 2至れり尽くせり7年.年 |
家具と固定装置 | 7年.年 |
賃借権改善 | 使用年数やレンタル期間が短い |
| 工装 | 見積もりに基づく生産量 |
建物.建物 | 30至れり尽くせり40年.年 |
設備保証金は、関連設備の所有権を受領または譲渡した後、長期保証金から財産、工場、設備に再分類される。
(n)賃貸借証書
会社は1つの手配が開始時に賃貸借契約または賃貸借契約を含むかどうかを決定する。この決定は、価格と引き換えに、決定された資産の使用を明示的または暗黙的に制御する権利が、スケジュールが一定期間にわたって譲渡されたかどうかに依存する。会社が対象資産を直接使用する権利を獲得し，使用対象資産から基本的にすべての経済的利益を獲得した場合，対象資産に対する制御権を譲渡する.同社は契約条項が12ヶ月を超える賃貸を運営リースまたは融資リースに分類している。短期賃貸除外条項によると、12ヶ月以下の賃貸期間の賃貸は、総合貸借対照表において使用権資産又は賃貸負債として確認されない。
レンタル負債はレンタル開始日にレンタル奨励金から引いた賃貸支払いの現在値を確認します。レンタルに隠されている金利が確定しにくい場合、会社は増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。当社の逓増借款金利とは、類似期間内に、類似した経済環境下で、担保に基づいて、賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利である
リース資産は、関連するリース負債に任意の前払い賃貸支払いおよびリース手配を実行することによる初期直接コスト確認を加える。レンタル期間には、基本的に取消不可能なレンタル期間と、当社がその等の選択権を行使することを開始時に合理的に決定する際にレンタル契約を延長または終了する任意のオプションが含まれています
融資リース資産は、資産の推定使用年数またはリース期間の短い時間に直線的に償却される。融資リースの利息部分に利子収入(支出)、総合経営報告書中の純額を計上し、リース期間内に実際の利息法を用いて確認する。経営的リース資産はリース期間内に直線的に償却する。レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル契約はレンタル期間内に料金を計上します。当社はまた、当社の既存資産種別に関する賃貸手配からリースと非レンタル部分を分離しないことを選択しています。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています
レンタルに関する可変支払いは発生時に料金を計上します。基本的な賃貸料を除いて、これらのコストは通常、不動産税、保険、公共地域維持、その他の運営コストの支払いと関係がある。
カタログ表
ニコラ社
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2.主要会計政策の概要(継続)
(o)商誉
購入買収で支払われた対価格が有形資産純価を超え、無形資産の公正価値が確認された場合、当社は営業権に計上する。営業権は償却するのではなく、毎年減価テストを行ったり、事実や状況が審査を必要とする場合にはより頻繁にテストを行う。当社は、営業権減価テストは1つの報告単位しかなく、年に1回行われることを決定した。営業権の減価を評価するため、当社は毎年12月31日に定性分析を行い、事件或いは環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを表明するかどうかを確定する。
考慮された更なる減値審査を引き起こす可能性のある要素は、歴史或いは予想未来の経営業績と比較して深刻な不良を示すこと、資産使用方式の重大な変化、会社の全体業務戦略及び重大な業界或いはマクロ経済傾向を含むが、これらに限定されない。定性分析により、上記の1つまたは複数の指標の存在に基づいて、資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合、資産の帳簿価値と資産が予想される将来の未割引現金流量純値とを比較することで回収可能度を決定する。そして、減価費用は帳簿金額が資産公平市場価値を超える金額であることが確認される。
あったことがある違います。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の営業権減額。
(p)長期供給契約の前払い
ロミオ買収の結果、長期供給協定の前払いが得られ、これは電池サプライヤーに現金を前払いすることを意味し、この金は2023年7月1日から2028年6月30日までの電池購入の前払いとなる。付記14を参照約束と意外な状況はより多くの情報を得るために。
(q)使用寿命不確定無形資産
同社以前の買収により、会社のPowerSports業務部門に価値が割り当てられている研究開発が行われている。進行中の研究開発には関連する研究開発が完了または放棄されるまで無期限の使用寿命がある。もし捨てられたら、このような資産は減価されるだろう。活動が完了すれば、資産の耐用年数と償却方法が決定される
当社は毎年無期限無形資産基準に従って行われている研究開発資産の減価テストを要求されている。同社の評価には、資産がより減値する可能性があるかどうかを決定するために、まず定性的要因を評価することが含まれる。資産が減値する可能性が高い場合、当社は進行中の研究開発資産の公正価値を決定し、帳簿金額が公正価値を超えた場合は減値費用を計上する。
2020年第4四半期には、会社の主な使命である半トラックの商業生産と水素ガスステーションの開発と建設に専念するために、動力運動業務部門に関連する業務を停止した。動力スポーツ業務部門のすべての従業員が社内のトラックとエネルギー業務部門に異動されました。そのため、同社は2020年以内に進行中の研究開発に関する減価費用を記録している。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの無期限無形資産減額。付記6を参照無形資産、純額更なる議論のために
非貨幣交換で得られた無形資産については、譲渡された株式の推定公正価値は、その記録価値を決定するために使用される。
(r)長寿資産と有限長寿無形資産
その会社はライセンスに関連した限られた無形資産を持っている。また、2022年第4四半期に、同社はロミオの買収に基づいて特許を取得した。事件や環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産および有限寿命無形資産の減値状況を審査する。企業が監視し考慮しているイベントおよび状況には、類似資産の市場価格の大幅な低下、資産使用範囲および方式の重大な不利な変化、法的要因またはビジネス環境の不利な変化、類似資産の買収または開発の推定コストを超えるコスト蓄積、および予測コストを超える持続的な損失が含まれる。当社は、当該等資産又は資産群の帳簿価値を、その資産又は資産群が生成すると予想される将来の未割引キャッシュフローと比較することにより、当該等資産の回収可能性を評価する。長期的なキャッシュフローの合計が期待されていれば
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
予想される長期資産の帳簿価値は、評価中の長期資産の帳簿価値よりも低い。そして、減価費用は、帳簿金額が資産公正価値を超える金額であることが確認される。
当社は2020年第4四半期にPowerSports業務部門の経営を停止し、2020年12月31日までにPowerSports業務部門に関するいくつかの長期資産および有限寿命無形資産について減値費用を計上した。いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日までの長期資産減額。注4を参照貸借対照表の構成要素付記6、無形資産、純額更なる議論のために
(s)所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、この方法により、繰延税項資産と負債が既存資産と負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの計税基礎との差額による予想将来の税務結果を確認する。
繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を確認する。会社には利益の歴史がないため、2022年12月31日と2021年12月31日現在、繰延税項目純資産は推定手当によって完全に相殺されている。納税申告書で採取されたか、または採用されることが予想される不確定税収頭寸は、財務諸表の確認および計量の可能性の高い敷居を用いて計算される。
(t)株に基づく報酬
同社は、従業員及び取締役に付与された株式奨励の推定公正価値に基づいて当該奨励金のコストを確認する。料金はサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常授権期間である.発生期間中、会社が以前に確認した未帰属奨励のコストを没収する。同社はブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を確定し、このモデルは普通株公正価値、普通株予想価格変動、期待期限、無リスク金利と期待配当率の影響を受ける。制限株式単位(“RSU”)奨励の公正価値は、会社普通株の付与日の終値に基づいて決定される。市場ベースRSU報酬(“市場ベースRSU”)の公正価値は、報酬の公正価値を計算するために、重大な仮定(変動性を含む)を使用して報酬によって規定される市場条件を満たす確率を決定するモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定される。
2022年第4四半期、同社はロミオ従業員が会社員の持つ報酬と引き換えに、ロミオ買収に関する代替奨励を発表した。買収前サービスの被買収側奨励部分が購入対価格として確認されたことに起因することができる。買収後のサービスによる部分リセット報酬は、補償費用として確認され、従業員が従事している活動に応じて連結業務報告書に分類されることができる。
(u)株式証法的責任
当社は債務、持分又は独立融資ツールとしての一般株式証を発行することができ、それぞれの会計指針に基づいて負債又は持分と記すことができる。入金が権益の引受権証は発行日に決められた相対公正価値で入金され、再計量する必要はない。負債記録としての権証は、その公正価値に応じて総合貸借対照表上の権証負債に記録され、報告日毎に当社総合経営報告書上の権証負債再評価に記録された変化に基づいて再計量される。
(v)収入確認
トラック販売
トラック販売には会社Bevトラック販売確認の収入が含まれている。制御権が顧客(ディーラー)に移行した時点で、トラックの販売は単一の履行義務であることが確認された。運送業者が商品を受け取る場合、制御権は移転とみなされ、顧客(ディーラー)は製品の使用を指導し、製品から実質的にすべての残りの利益を得ることができる。同社はトラック販売の見返りを提供しない
販売されたトラックの支払いは会社の慣例的な支払い条件に従って行われます。会社は会計政策を選択し、この政策によると、会社は、契約開始時に、会社が約束した貨物またはサービスを顧客に譲渡する時間と、顧客がその貨物またはサービスのために支払う時間との間の時間を、重大な融資部分の影響に対して約束対価格金額を調整しない
カタログ表
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2.主要会計政策の概要(継続)
1年かそれ以下になるでしょう顧客から徴収される販売税は収入とはみなさず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。輸送·運搬活動は，顧客が製品制御権を獲得した後に発生するため，会社はこれらの費用を付加的に約束したサービスではなく，履行コストとして収入コストに計上することを選択した。
サービスとその他
サービスおよびその他の収入には、モバイル充電トレーラー(“MCT”)および他の充電製品の販売が含まれる。制御権が顧客に移譲された場合，MCTや他の充電製品の販売は単一の履行義務として確認された。製品が顧客に交付されると、制御権は移転とみなされ、顧客は製品の使用を指導し、資産から基本的にすべての余剰利益を得ることができる。当社ではMCTや他の充電製品の販売返品は提供しておりません。販売製品の支払いは会社の慣用的な支払い条件に基づいて行われ、会社の契約には重要な融資部分がない。同社は販売税を取引価格の計量から除外することを選択した
2022年第4四半期、ロミオ買収に見合ったサービスおよびその他の収入には、バッテリモジュール、バッテリパック、およびバッテリ管理システムを第三者顧客に販売することによって生成された収入が含まれています。顧客に制御権を移転して義務を履行する場合には、収入が確認される。
2020年12月31日までの年間サービスおよびその他の収入は太陽エネルギー設置サービスプロジェクトと関係がある。太陽エネルギー設置プロジェクトは当社の主要業務とは関係なく、2020年に完成した。
(w)保証付き
保証コストはトラック制御権がディーラーに移譲された時に確認し、保証期限、製品コスト、サプライヤー保証と製品故障率などの要素に基づいて推定する。保証準備金は、四半期ごとに審査と調整を行い、予想される将来保証義務を満たすのに十分な金額を保証する。最初の保証データは新製品発表の早期には限られているため、将来的に保証対応金額の調整が実質的である可能性がある。
2022年12月31日までの年間保証責任変動の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | 2022年12月31日 |
| 課税保証--期初 | | $ | — | |
| 新保証に関する規定 | | 5,212 | |
| 発生保証コスト | | (291) | |
| | |
| ロミオ買収で負った保証責任 | | 3,262 | |
| 累積保証--期末 | | $ | 8,183 | |
(x)研究開発費
研究·開発費用には、アウトソーシング工事サービス、分配された施設コスト、減価償却、内部工事と開発費用、材料、労働力、開発会社の製品やサービスに関する株式ベースの補償、コーリ芝製造工場の運営から商業生産開始までの費用が含まれる。研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
(y)販売、一般、管理費用
販売、一般および行政費用は、会社、行政、財務および他の行政機能の人員に関連する費用、外部専門サービスの費用、法律、監査および会計サービス、ならびに施設、減価償却、償却、出張およびマーケティング費用を含む。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。
広告料金は発生時に料金を計上しますとは$です2.0百万、$1.9百万ドルとドル0.7それぞれ2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日である。
カタログ表
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2.主要会計政策の概要(継続)
(z)その他の収入(費用)
その他の収入(費用)各種政府実体から受け取った贈与収入，外貨損益，投資の未実現損益，派生負債のリスコアリング損益および売却設備の損益が含まれている。贈与収入は、システムに基づいて収入を補償しようとするコストと一致させるために、必要な期間内の収入であることが確認される。
2022年、2021年及び2020年12月31日まで、当社は確認しました1.0百万ドルの収益とドル1.4100万ドルの収益と0.8それぞれ100万ユーロの損失があり、外貨調整と関連がある
(Aa)1株当たり純損失
1株あたりの基本純損失の計算方法は，当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る
1株当たり純損失の算出方法は、株式証明負債リスコアリング調整後の純損失を当期発行済み普通株の加重平均で除算し、株式承認証の行使による普通株等価物株式の希薄化影響を想定して調整する。在庫株方法は、これらの普通株等価物の潜在的希釈効果を計算するために使用される。
(AB)最近採用された会計公告
2021年11月、財務会計基準委員会(FASB)は、政府援助の透明性を向上させるための会計基準更新(ASU)第2021-10号を発表し、これらの取引は、贈与金または寄付会計モデルを適用することにより類比計算される政府実体との取引の開示を要求している。ASU 2021−10は2021年12月15日以降の年次期間で有効であり，早期採用が許可されている。当社は2022年12月31日までASU 2021-10を採用しており、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えています。
3. 企業合併
VectoIQとのビジネスの組み合わせ
2020年6月3日，当社はVectoIQと業務合併協議で想定した合併を完了し，Legacy NikolaはVectoIQの完全子会社として存続した。業務合併が終了する前に、Legacy Nikolaのすべての発行済み償還可能転換可能優先株は自動的に会社普通株に変換される。業務合併が完了した後、発行され、発行されたLegacy Nikola普通株1株は解約され、受領権に変換されます1.901会社普通株の株式(“交換比率”)(“1株当たり合併対価格”)
業務合併が完了した場合、VectoIQの会社登録証明書は、すべてのカテゴリの株式の法定株式総数を1つに増加させることを含む改訂および再説明が行われた750,000,000株式、その中で600,000,000株式は普通株に指定されている，$0.00011株当たりの額面、その中で150,000,000株は優先株に指定されている，$0.0001一株当たりの額面。
業務合併プロトコルを実行する際には，VectoIQは複数の投資家(それぞれ“引受人”)と独立引受プロトコル(それぞれ“引受プロトコル”)を締結し，これにより，引受者は購入に同意し，VectoIQは引受者に合共を売ることに同意する52,500,000会社普通株(“パイプ株”)、買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である525.0引受契約(“パイプ”)により、私募で100万ドルを配給する。企業合併の完了に伴い、パイプライン投資も終了した。
Legacy Nikolaは業務合併が終わる前に買い戻しました2,850,930Legacy NikolaのBシリーズは転換可能優先株を償還可能で、価格は$です8.771株当たりの総購入価格は$です25.0Nimbus Holdings LLC(“Nimbus”)と締結されたBシリーズ優先株買い戻し契約(“買い戻し契約”)によると、当社の総株式は600万ユーロである。買い戻しは総合株主権益表で遡及調整を行い、当社のすべての届出期間の株式構造を反映する。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
3.業務合併(継続)
企業合併後，償還合意に基づいてニコラは直ちに償還する7,000,000M&M Main，LLCの普通株，買い取り価格は$10.00一株ずつです。Noをご参照くださいte 8, R浮き浮きした当事者取引この取引のさらなる詳細を理解してください。
公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。このような会計方法によると、VectoIQは財務報告で“買収された”とされている会社である。注1を参照陳述の基礎はもっと詳細を知っています。したがって，会計目的については，業務合併はLegacy NikolaがVectoIQの純資産に株式を発行し，資本再編を伴うことに等しいと考えられる。VectoIQの純資産は歴史的コストで記載されており、商業権や他の無形資産は入金されていない。
業務合併に先立ち、Legacy NikolaとVectoIQはそれぞれ独立した連邦、州、地方所得税申告書を提出した。業務合併の結果，税務目的で逆買収の仕組みとして，Legacy Nikolaは業務合併とともにNikola子会社会社(f/k/a Nikola Corporation)に改称され，Nikola Corporation(f/k/a VectoIQ Acquisition Corp.)と合併申告グループの親会社となる.子会社として。
以下の表では、業務合併の要素を2020年12月31日までの総合キャッシュフロー表と総合権益変動表と照合した
| | | | | | | | |
| | 資本再編 |
| 現金-VectoIQの信託と現金(償還を除く) | | $ | 238,358 | |
| 現金管 | | 525,000 | |
| 差し引く：支払う取引コストと相談料 | | (51,210) | |
| 減少：VectoIQローン返済と成約を組み合わせる | | (422) | |
| マイナス値：M&M残余償還 | | (70,000) | |
| 少ない：Nimbus買い戻し | | (25,000) | |
| ネットワーク業務合併とパイプ融資 | | 616,726 | |
| 減算：VectoIQから負担する非現金純負債 | | (21,919) | |
| 差し引く：課税取引費用と相談料 | | (285) | |
| 企業合併とPIPE融資の純貢献 | | $ | 594,522 | |
企業合併完了後に発行される普通株式数は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 株式数 |
| 普通株は企業合併前に発行された | | 22,986,574 | |
| マイナス：VectoIQ株償還 | | (2,702) | |
| VectoIQの普通株 | | 22,983,872 | |
| VectoIQ方正株 | | 6,640,000 | |
| PIPEで発行された株 | | 52,500,000 | |
| マイナス値：M&M残余償還 | | (7,000,000) | |
| 少ない：Nimbus買い戻し | | (2,850,930) | |
| 企業合併とパイプ融資株 | | 72,272,942 | |
ニコラ遺産株(1) | | 288,631,536 | |
| 企業合併直後の普通株式総数 | | 360,904,478 | |
| | |
(1)リーリー·ニコルの株式数は151,831,441業務合併終了直前に発行されたLegacy Nikola普通株は両替比率に換算される。すべての断片的な株式が四捨五入した.
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
3.業務合併(継続)
ロミオ捕獲
2022年10月14日、同社はロミオへの買収を完了した。買収条項によると、同社は1株当たり発行済みと発行済み普通株を買収し、額面は$とした0.0001“ロミオ普通株”と引き換えに0.1186会社普通株の株式(“ロミオ交換比率”)を指し、最も近い整数株に四捨五入する
ロミオ買収の総対価格の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 購入注意事項 |
ロミオ株主に発行されたニコラ普通株の公正価値(1) | | $ | 67,535 | |
以前存在していた関係をローン減免の形で解決する(2) | | 27,923 | |
| 以前存在した関係を売掛金の形で決算する | | (18,216) | |
買収前サービスの未償還株補償賠償金の公正価値に起因することができる(3) | | 1,345 | |
| 総掛け値を買う | | $ | 78,587 | |
(1)買収日の公正価値を示す22.1ロミオ株主にニコラ普通株100万株を発行し、ロミオ普通株1株当たりのロミオ交換比率に基づいて、2022年10月14日終値は$3.06一株ずつです。
(2)当社は2022年7月30日にロミオと合併再編協定および計画(“合併合意”)を締結した。同時使用する合併協定を実行する際には、ロミオは当社と融資協定(“融資協定”)を締結した。融資協定は元金総額最大#ドルまでの融資を提供することを規定している30.0百万ドル(いくつかの増加に応じて最高$に達する20.0百万ドル)は、抽出することができるが、ローン協定に掲載されているいくつかの条項と条件の制限を受けなければならない。ローンの利息は毎日保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)で加算されます8.00%です。成約時には、融資や関連する計算すべき利息が免除され、購入価格の一部とみなされる。買収終了までにロミオはすでに12.5百万ドルのローンと計算すべきドル0.1何百万もの利息があります
また、ロミオと締結された融資協定の一部として、同社は短期的に電池価格を上げることに同意します。買収で完成し、会社は$を記録した15.3総合貸借対照表上の逓増包装価格の増加に関する前払い支出とその他の流動資産は100万ユーロであり、これは成約時の買収対価格の一部とされている。
(3)買収前に提供されたサービスに関する代替報酬の公正価値部分を代表する。公正価値の残りの部分は、将来のサービスに関連し、将来のサービス中に料金として確認される。付記11を参照してください株に基づく報酬.
この買収は、米国会計基準第805号“業務合併”(“米国会計基準第805号”)で採用されている買収会計方法で業務合併として入金される。購入価格は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産と負担する負債に分配される。買収コストが買収の確認可能な純資産の推定公正価値#ドルを超えたため、買収は営業権を生み出した1.5百万ドルです
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
3.業務合併(継続)
2022年12月31日の連結貸借対照表には、買収日の推定公正価値に応じて計量されたロミオの資産および負債が含まれる次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の初歩的な公正価値をまとめている
| | | | | |
| 買収した資産 | |
| 現金と現金等価物 | $ | 5,365 | |
| 売掛金純額 | 871 | |
| 在庫品 | 26,079 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 2,572 | |
| 制限された現金と現金等価物 | 1,500 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 16,802 | |
| 関連会社への投資 | 10,000 | |
| 前払い--長期供給協定 | 44,835 | |
| その他の資産 | 30,926 | |
| 買収した総資産 | $ | 138,950 | |
| |
| 負担的負債 | |
| 売掛金 | $ | 20,214 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 8,554 | |
| 債務と融資リース負債、流動 | 1,525 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | 1,611 | |
| リース負債を経営する | 22,187 | |
| 株式証法的責任 | 11 | |
| その他長期負債 | 7,711 | |
| 負担総負債 | 61,813 | |
| 取得した純資産 | 77,137 | |
| 商誉 | 1,450 | |
| 移転の総対価 | $ | 78,587 | |
購入された資産と負担した負債の初歩的な推定公正価値は、収入とコスト法を用いて決定された。多くの場合、公正価値の決定は、割引率、成長率、将来の期待キャッシュフロー、および他の必要に応じて判断し、変化する可能性のある未来のイベントを推定する必要がある。公正価値計量は主に市場で観察できない重大な投入に基づいているため、ASC 820公正価値計量で定義された公正価値レベルを代表する第三レベル計量である
同社は、この情報は買収資産と負担する負債の公正価値を推定するために合理的な基礎を提供していると考えているが、ロミオ買収に関する事項の継続的な審査に基づいて、追加計量期間調整を行う可能性がある。当社は可能な範囲でできるだけ早く買収価格配分を完成させることを期待しているが、買収日から1年遅れではない
連結業務レポートには#ドルが含まれています1.1百万サービスと他の収入とドル46.0100万ドルの運営損失締め切りから2022年12月31日まで、ロミオ関連の映画
会社が発生した取引費用は約#ドルだった14.62022年12月31日までの年度は、会社総合経営報告書の販売、一般、行政費用で確認します
カタログ表
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連結財務諸表付記
3.業務合併(継続)
形式情報を補充する
以下、監査を受けていない補完形式総合財務情報は、まるでロミオ買収が2021年1月1日に発生したかのように、同社の2022年12月31日と2021年12月31日までの経営結果を紹介している。財務情報は比較のみであると予想され、ロミオ買収が2021年1月1日に完了すれば、同社が実際に発生する可能性のある経営結果を示すとは限らない。さらに、監査されていない備考財務情報は、買収に関連する任意の潜在的なコスト節約、運営効率、または他の相乗効果に影響を与える可能性がなく、ロミオ社の資産および業務を統合するために会社がすでにまたは発生する任意の推定コストにも影響を与えない。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 総収入 | $ | 55,985 | | | $ | 6,621 | |
| 純損失 | (963,939) | | | (699,928) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない | (963,939) | | | (699,928) | |
| 普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである： | | | |
| 基本的な情報 | $ | (2.10) | | | $ | (1.66) | |
| 薄めにする | $ | (2.10) | | | $ | (1.67) | |
監査を受けていない備考財務情報は備考調整を反映して、業務の合併備考結果を提示し、まるで買収が2021年1月1日に発生したように、実施会社が直接買収に帰することができると考えているある事件である。これらの形式的な調整は主に：
•会社間の収入と収入コストをなくすこと
•2022年12月31日までの年間支出は減少し、2021年12月31日までの年度買収に関する直接は買収コストの増加によるものである
•2021年1月1日に発行されたように、代替賠償金の費用を反映するように株式ベースの報酬費用を調整する
•購入会計に応じて経営性と融資性賃貸使用権資産を再計量することに関する使用権資産償却の調整。
4. 貸借対照表の構成要素
在庫品
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の在庫はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2022 | | 2021 |
| 原料.原料 | | $ | 57,342 | | | $ | 7,344 | |
| 製品の中で | | 15,948 | | | 4,253 | |
| 完成品 | | 47,802 | | | — | |
| サービス部品 | | 2,105 | | | — | |
| 総在庫 | | $ | 123,197 | | | $ | 11,597 | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
4.貸借対照表の構成要素(継続)
前払い費用と他の流動資産
前払い費用とその他の流動資産は、2022年12月31日と2021年12月31日までにそれぞれ含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 前払い費用 | $ | 7,975 | | | $ | 5,116 | |
| 非貿易売掛金 | 6,064 | | | 2,717 | |
| ロミオ買収で得た未収保険 | 6,000 | | | — | |
| 本部販売契約受取金 | 5,487 | | | — | |
| 執行延期費用 | 2,101 | | | 2,443 | |
| 保険料を前払いする | 6,663 | | | — | |
| 預金.預金 | 3,534 | | | 5,615 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 37,824 | | | $ | 15,891 | |
執行延期費用
資本化コストは関連ソフトウェアの予想耐用年数内に直線的に償却する。2022年第2四半期、新システムを実施したため、当社は既存企業資源計画システムの推定耐用年数を再評価し、耐用年数の短縮と償却の期待変化を招いた
同社は$を記録した2.82022年12月31日までの年度総合経営報告書の償却費用は百万ドルであり、繰延実行コストと関係がある。2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年度の償却費は無形の.
非貿易売掛金
当社は2022年12月31日および2021年12月31日までに政府補助収入を合わせて$であることを確認した1.2百万ドルとドル2.4アリゾナ州の適格融資機関の税収控除(“QFTC”)に関する費用はそれぞれ100万ドル。公認会計原則にはこの課題に関する権威ある会計基準が含まれていないため、当社は国際会計基準第20号(“国際会計基準第20号”)、政府補助金会計及び政府援助開示等の会計基準を参照して適格財務報告を会計処理する。“国際会計基準”第20条によると，贈与は，贈与がなくなったか，または贈与を受けた場合に条件に適合した費用が発生したと判断された期間内にシステム的に確認される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が確認1.2百万ドルとドル1.2百万インチ前払い費用と他の流動資産和、和ゼロそして$1.2百万インチその他の資産連結貸借対照表にそれぞれ記入する。当社はA.R.S.第41-1512(X)(5)節で指摘された合格金融サービス契約を引き続き遵守し、少なくとも51%の当時資格を満たしている人(“合格者”)に対して少なくとも適用可能な最低賃金を支払い続け、最高610万ドルの税収控除を受ける資格があり、5回などに分けて120万ドルを支払う資格がある。
カタログ表
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連結財務諸表付記
4.貸借対照表の構成要素(継続)
財産·工場·設備·純価値
2022年12月31日と2021年12月31日までの不動産、工場、設備純額はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 建設中の工事 | $ | 220,244 | | | $ | 103,515 | |
| 建物.建物 | 127,797 | | | 100,391 | |
| 装備 | 38,659 | | | 24,875 | |
| 土地 | 24,762 | | | 3,957 | |
| 工装 | 18,276 | | | 11,676 | |
| デモ車 | 15,215 | | | 888 | |
| ソフトウェア | 9,321 | | | 7,562 | |
| 融資リース資産 | 5,201 | | | 646 | |
| 賃借権改善 | 3,880 | | | 2,883 | |
| 他にも | 3,456 | | | 3,011 | |
| 家具と固定装置 | 1,600 | | | 1,480 | |
| 財産·工場·設備の損失額 | 468,411 | | | 260,884 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (31,405) | | | (16,507) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 437,006 | | | $ | 244,377 | |
2022年12月31日現在、2021年と2020年12月31日までの減価償却費用は14.9百万、$8.2百万ドルとドル6.0それぞれ100万ドルです
2022年12月31日現在、会社合併貸借対照表の建設中は、主にアリゾナ州コーリ芝の製造工場の拡大、水素インフラの開発、アリゾナ州フェニックスにおける会社の本社と研究開発施設の拡張に関連している
2020年12月31日現在、当社支出$2.0減価償却累計を差し引いた建設中工事や機械設備の百万ユーロを総合経営報告書の減価支出に計上する。これらの資産はPowerSports業務部門と関係があり、同部門は2020年第4四半期に運営を停止した。その会社は所有している違います。2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の減値支出。
カタログ表
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連結財務諸表付記
4.貸借対照表の構成要素(継続)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2022年12月31日と2021年12月31日まで、計算すべき費用とその他の流動負債はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 責任を和解する | $ | 90,000 | | | $ | 50,000 | |
| 無形資産の課税購入 | 32,126 | | | 11,344 | |
| 受け取った在庫はまだ開票されていない | 29,117 | | | 8,253 | |
| 給与明細と給与明細に関する費用を計算しなければならない | 17,389 | | | 2,521 | |
| 供給協定改正約束 | 10,000 | | | — | |
| 外注工事サービスを計算すべきである | 8,056 | | | 1,134 | |
| その他の課税費用 | 7,562 | | | 7,565 | |
| 不動産·建屋·設備の購入額 | 4,590 | | | 2,817 | |
| 法律費用を計算する | 2,041 | | | 5,664 | |
| 権益分配協議費用を計算する | 1,681 | | | — | |
| 派生負債 | — | | | 4,189 | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 202,562 | | | $ | 93,487 | |
5. 賃貸借証書
同社は2022年12月31日現在、カリフォルニア州コルトンで水素インフラの開発に関連する土地をレンタルし、アリゾナ州とカリフォルニア州で倉庫やオフィススペースのための建物をレンタルし、撤回不可能な運営と融資に応じて期限が満了する設備をレンタルした2035年2月まで。当社が2022年12月31日までの賃貸借契約には、当社が合理的に必ず行使すると考えられる継続選択権は含まれていません。これは…E社の賃貸契約には重大な剰余価値保証や重大な制限契約は含まれていません
2018年2月、当社はアリゾナ州フェニックスにある本部と研究開発施設について取消不可賃貸契約と購入選択権を締結した。レンタルは2018年9月から、レンタル期間は11.75何年もです。2021年第3四半期に、会社は購入選択権を行使する意図があり、価格は$であることを示す通知を発表した25.1百万ドルです。通知が出された時点で、賃貸負債は再計量され、#ドルとなった10.5賃貸負債の百万重計量調整と融資リース資産の増加。
2021年第4四半期、本社と研究開発施設の購入が終了し、関連融資リース負債残高#ドルの確認解除につながりました24.7建物融資リース資産残高の再分類ですこの買収の資金は1ドル発行から来ている25.0百万冊の切符です。2022年第2四半期、会社は本社関連の土地と物件を売却し、買収価格は#ドルとなった52.5百万元、同時に土地と物件の賃貸契約にサインします。付記9を参照してください債務と融資リース負債.
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5.賃貸(継続)
会社が2022年12月31日までの年度総合経営報告書における財務と経営リースコストの影響を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結作業報告書のタイトル | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営リースコスト： | | | | | | | | |
| レンタル料 | | 研究開発と販売、一般的かつ行政的管理 | | $ | 1,815 | | | $ | 130 | | | $ | — | |
可変リースコスト(1) | | 研究開発と販売、一般的かつ行政的管理 | | 212 | | | 26 | | | — | |
| リース総コストを経営する | | | | 2,027 | | | 156 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 短期賃貸コスト | | 研究開発と販売、一般的かつ行政的管理 | | 1,744 | | | 1,155 | | | 19 | |
| | | | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 研究開発と販売、一般的かつ行政的管理 | | 469 | | | 2,758 | | | 3,312 | |
| 賃貸負債利息 | | 利子収入，純額 | | 72 | | | 789 | | | 782 | |
可変リースコスト(1) | | 研究開発と販売、一般的かつ行政的管理 | | 55 | | | 738 | | | 744 | |
| 融資リース総コスト | | | | 596 | | | 4,285 | | | 4,838 | |
| | | | | | | | |
| 総賃貸コスト | | | | $ | 4,367 | | | $ | 5,596 | | | $ | 4,857 | |
(1)変動賃貸コストは運営および融資リース負債の計量には計上されておらず、主に財産税、財産保険及び公共区域修理費用を含む。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分類する | | 12月31日まで |
| | | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | | | |
| 融資リース資産、純額 | | 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 4,783 | | | $ | 570 | |
| 経営的リース資産 | | その他の資産 | | 30,663 | | | 2,681 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 35,446 | | | $ | 3,251 | |
| | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 現在： | | | | | | |
| 融資リース負債 | | 債務と融資リース負債、流動 | | $ | 1,806 | | | $ | 140 | |
| リース負債を経営する | | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 2,786 | | | 475 | |
| 現在ではない | | | | | | |
| 融資リース負債 | | 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | | 2,317 | | | 408 | |
| リース負債を経営する | | リース負債を経営する | | 28,223 | | | 2,263 | |
| リース総負債 | | | | $ | 35,132 | | | $ | 3,286 | |
カタログ表
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5.賃貸(継続)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 融資リース | 2.51 | | 3.91 |
| 賃貸借契約を経営する | 10.56 | | 4.81 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 融資リース | 4.51 | % | | 4.69 | % |
| 賃貸借契約を経営する | 7.59 | % | | 4.00 | % |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | 72 | | | $ | 789 | |
| レンタル経営キャッシュフロー | 1,523 | | | 72 | |
| | | |
| 賃貸負債と引き換えにした賃貸資産 | | | |
| 融資リース | $ | 1,547 | | | $ | 646 | |
| 賃貸借契約を経営する | 6,176 | | | 2,788 | |
当社の賃貸負債の満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 合計する |
| 2023 | | $ | 1,945 | | | $ | 5,001 | | | $ | 6,946 | |
| 2024 | | 1,188 | | | 4,674 | | | 5,862 | |
| 2025 | | 973 | | | 3,893 | | | 4,866 | |
| 2026 | | 96 | | | 3,966 | | | 4,062 | |
| 2027 | | 40 | | | 3,451 | | | 3,491 | |
| その後… | | 181 | | | 25,340 | | | 25,521 | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 4,423 | | | $ | 46,325 | | | $ | 50,748 | |
| 差し引く：推定利息 | | 300 | | | 15,316 | | | 15,616 | |
| リース総負債 | | $ | 4,123 | | | $ | 31,009 | | | $ | 35,132 | |
| マイナス：現在の部分 | | 1,806 | | | 2,786 | | | 4,592 | |
| 長期賃貸負債 | | $ | 2,317 | | | $ | 28,223 | | | $ | 30,540 | |
6. 無形資産、純額
単独で確認可能な無形資産の帳簿価値総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| ライセンス： | | | | | |
| S-Way製品およびプラットフォームライセンス | $ | 50,000 | | | $ | 5,357 | | | $ | 44,643 | |
| FCPMライセンス | 47,181 | | | — | | | 47,181 | |
| その他無形資産 | 1,432 | | | 162 | | | 1,270 | |
| 無形資産総額 | $ | 98,613 | | | $ | 5,519 | | | $ | 93,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで |
| 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| ライセンス： | | | | | |
| S-Way製品およびプラットフォームライセンス | $ | 50,000 | | | $ | — | | | $ | 50,000 | |
| FCPMライセンス | 47,181 | | | — | | | 47,181 | |
| 無形資産総額 | $ | 97,181 | | | $ | — | | | $ | 97,181 | |
2022年12月31日までの年間償却費は5.5百万ドルです。2021年と2020年までの年間償却費は無形の.
2020年12月31日現在、当社支出$12.1100万ドルの研究開発と0.3百万件の商標は，累計償却を差し引いて，以前は無形資産に含まれていた減価費用連結業務報告書について。これらの資産はPowerSports業務部門と関係があり、同部門は2020年第4四半期に運営を停止した。その会社は所有している違います。2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年度の減値支出。
2019年、当社はエビコーS-Wayプラットフォームと製品に使用される知的財産権の非独占的かつ譲渡不可許可を取得し、この知的財産権はエヴィコー社(“エヴィコー”)製エンジントラック上方の運転室である。ライセンス契約によれば、材料権利は、S-Wayキー技術を米国で製造、流通およびサービスするBEVおよびFCEVトラックおよび関連部品を非独占的に使用することと、キー技術の使用権を同社の北米サプライヤーに付与することとを含む。この許可証は2022年第2四半期に使用され、Bevの生産開始に見合った。許可証は1年以内に償却される7エビコーS-Wayプラットフォームを使用したBevおよびFCEVトラックの販売が会社のキャッシュフローに貢献すると予想される期間を反映するため、年間使用寿命それは.同社は$を記録した5.42022年12月31日までの年度総合経営報告書におけるS-Wayライセンスに関する償却費用と収入コストの比は百万ドルである。
2021年、同社は燃料電池パワーモジュール(“FCPM”)を改装、さらに開発、組み立て、自社の燃料電池電気自動車(“FCEV”)を生産するための非独占的かつ譲渡不可能な知的財産権許可を取得した。ライセンスは資産買い入れとして入金され，ライセンスの累積コストはユーロとして決定される40.0百万か$47.2百万ドルです。2022年12月31日まで、会社はユーロを計算しなければなりません30.0百万か$32.1総合貸借対照表のライセンス支払いに関する課税費用およびその他の流動負債は百万ドルで、#年に支払います三つ残りの分割払いは2023年に行われます。同社はFCEVの生産開始時からライセンスの償却を開始する。同社は2022年12月31日現在、ライセンスの償却を開始していない。
カタログ表
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6.無形資産純額(継続)
今後数年間に償却が必要なすべての無形資産の推定償却費用は、
| | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | | 償却する |
| 2023 | | $ | 10,536 | |
| 2024 | | 13,678 | |
| 2025 | | 13,678 | |
| 2026 | | 13,528 | |
| 2027 | | 13,478 | |
| その後… | | 28,196 | |
| 合計する | | $ | 93,094 | |
7. 付属会社への投資
権益法に基づいて入金された未合併付属会社への投資には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで |
| 所有権 | | 2022 | | 2021 |
| ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司 | 50 | % | | $ | 4,142 | | | $ | 4,083 | |
| ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社 | 20 | % | | 57,674 | | | 57,695 | |
| ニコラ-TA HRS 1，LLC | 50 | % | | 1,000 | | | — | |
| 従来の電池回収有限責任会社 | 30 | % | | 10,000 | | | — | |
| | | $ | 72,816 | | | $ | 61,778 | |
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの総合経営報告書における関連会社の純損失の株式は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 付属会社の純損失中の株： | | | | | | |
| ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司 | | $ | (20,394) | | | $ | (3,900) | | | $ | (637) | |
| ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社 | | (271) | | | 320 | | | — | |
| | | | | | |
| 関連会社の純損失中の総株 | | $ | (20,665) | | | $ | (3,580) | | | $ | (637) | |
ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司
2020年4月、当社はエヴィコーと一連の協定に調印し、ヨーロッパに合弁企業ニコラエヴィコーヨーロッパ有限会社を設立した。合弁企業の業務はドイツのウルムにあり、欧州市場向けBEVとFCEV 8級トラックを生産している。2022年6月、当社とエビコーは改訂された協定に調印し、ニコライ·トレイ·ベフとFCEV欧州トラックプラットフォームの工事と開発を含む合弁企業の経営範囲を拡大した。
これらの合意は50/50合弁企業の所有権と50/50ニコライとエヴィコーの合弁企業の生産量と利益の分配。双方は合弁企業の株主委員会に同数のメンバーを任命する権利がある。協定と改正された出資協定の条項に基づいて、当社とエビコーはそれぞれの技術に現金と知的財産権許可を提供します。
ニコラ·エビコーヨーロッパ株式会社は、追加の付属財務支援なしに、その活動に資金を提供する十分な株がないため、VIEとされている。会社は主な受益者とはみなされません。指示する権利がないからです
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連結財務諸表付記
7.関連会社への投資(継続)
協定条項によると、経済表現に最も影響を与える活動。したがって、VIEは権益法によって計算される。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間で、会社はニコラエヴィコー欧州有限公司に合計ユーロの寄付を提供した20.0百万ドル21.8何百万)ゼロ, and €7.4百万ドル8.8百万)。2022年12月31日現在、同社の最大損失リスクは15.4百万ドル、会社の株式と保証債務を代表する帳簿価値#ドル11.2百万ドルです。
ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社
2021年6月22日に、当社はWVRおよび売り手とMIPAを締結し、これにより、当社は購入します20WVRの%持分$と交換する25.0百万ドルの現金と1,682,367会社普通株の株です。WVRはインディアナ州シートレハウスで水素生産施設を含むクリーン水素プロジェクトを開発している。普通株式対価格は会社の30日の平均終値またはドルによって計算されます14.861株につき会社が発行する1,682,367普通株式の株式ですWVR締め切りまで，株の対価格と承認の公正価値は$である32.4百万ドルは、会社普通株のWVR出来高までの終値と、見下げオプションを埋め込む公正価値に基づいている(付記2参照)重要会計政策の概要).
当社はWVRの権益を権益法で入金し、総合貸借対照表に連結会社への投資を計上している。WVR成約日には、当社のWVRにおける投資公平値は#ドルとなっている57.4百万ドルで、その中には会社の現金、普通株対価格と引受権が含まれています。その後、販売権は除去され、代わりに価格差がある。注2を参照重要会計政策の概要より詳細な情報を知るために。
2022年12月31日現在の会社の最大損失リスクは$57.9百万ドル、会社の株式の帳簿価値と2022年第2四半期にWVRに提供する融資を代表して、金額は0.3百万ドルです。
初期帳簿価値には基礎差#ドルが含まれている55.5投資コストと当社のWVR純資産における比例シェアとの差額により、当社の純資産は600万ユーロとなります。基本的な差額は主に財産、工場と設備、無形資産で構成されている。
ニコラ-TA HRS 1，LLC
2022年3月、会社はアメリカ旅行センター会社(“TA”)と一連の協定を締結し、合弁企業であるニコラ-TA HRS 1，LLCを設立した。合弁企業が実施する事業には、水素ガスステーションの開発、運営、メンテナンスが含まれると予想される。2022年12月31日現在、運営はまだ開始されていない。
これらの合意は50/50合弁企業の所有権。双方は合弁企業の管理委員会に同数の取締役会メンバーを任命する権利がある。協定条項によると、同社は#ドルを出資する1.02022年第2四半期、Nikola-TA HRS 1，LLCに100万ドルを提供した
ニコラ-TA HRS 1、LLCは、追加の付属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分な株式がないので、VIEとみなされる。同社は合意条項に基づいて経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、主な受益者とはみなされていない。したがって、VIEは権益法によって計算される。
当社は当該実体の債務を担保していないか、あるいは当該実体に対して他の財務支援責任を有しており、その実体への継続的な参加により被る最大損失リスクは投資の帳簿価値に限られている。
従来の電池回収有限責任会社
ロミオ買収の一部として、同社は遺産電池回収有限会社(“HBR”)と協力協定を結び、ロミオ電池技術の持続可能性と再利用応用に注力している。買収日までの投資の公正価値は#ドルである10.0百万ドルです
HBRと2020年10月2日に合意された合意(“遺産合意”)によると、HBRはリチウムイオン電池を再配置、回収または処分するシステム(“システム”)の設計、構築、運営に同意し、ロミオが貢献した
カタログ表
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7.関連会社への投資(継続)
$35.0HBRに100万ドルを提供し、このシステムの構築、運営、メンテナンス、メンテナンスに資金を提供します。会社は受け取ります30遺産合意期間内に、このシステムによって生成される利益の%がある。2022年12月31日まで、このシステムはまだ稼働していない。
当社は当該実体の債務を担保していないか、あるいは当該実体に対して他の財務支援責任を有しており、その実体への継続的な参加により被る最大損失リスクは投資の帳簿価値に限られている。
8. 関係者取引
関係者チャータープロトコル
当社は2019年、当社の前取締役会長およびLegacy Nikola前行政総裁と飛行機チャーター便手配を締結し、当社のプライベート機の使用による飛行時間数を補償します。これらの飛行時間数は、元執行議長や実行グループの他のメンバーがビジネス会議や貿易会議に参加するビジネス旅行に関係しているそして元執行主席はアリゾナ州フェニックスの本部とユタ州の住所を往復しました。会社が確認した費用は#ドルです1.62020年12月31日までの年間で、航空機の商業用途は100万ドル。チャーター便手配は2020年10月から終了します。
関係者の収入及び売掛金
二零二年には、当社の前執行議長が太陽エネルギー設置サービスを提供した非実質金額を記録し、時間及び材料別に課金した。ソーラーインストールサービスは2020年10月から終了します。
関連側株式オプション
2018年12月に前執行議長が発表しました6,005,139業績に基づく株式オプションは、Legacy Nikolaの創業者株式オプション計画(“創業者株式オプション計画”)に基づき、特定従業員(一部の役員を含む)の業績と貢献を表彰する。これらのオプション報酬の基本的な普通株式はM&M余剰会社が所有しており，ネバダ州の有限責任会社であり，前執行議長が全額所有しており，会計目的で会社が発行していると考えられている。これらの業績に基づく株式オプションは、非公開売却や米国証券取引所での初公開など、清算事件で企業が達成した成果に基づいている。追加的な報酬です180,153株式は、没収された贈与金の代わりに2020年5月に発行される予定だ。業績条件は業務合併終了時に満たされ，会社はこれらのオプション奨励に関する株式ベースの報酬支出$を確認した7.22020年6月、この数字は100万だった2022年12月31日まで、1株当たりの加重平均行権価格は1ドルです1.39加重平均授権日公正価値は$である1.201株当たり、加重平均残存契約期間は6.00年内に突出した業績に基づく株式オプションを示す。
普通株関連側が償還する
業務合併に続いて，償還契約に基づいて当社は償還する7,000,000M&M残りの普通株、買い取り価格は$10.00一株当たり、即時利用可能な資金で支払います。償還株式数および償還価格は、業務合併当事者(前執行議長およびVectoIQの代表、Legacy Nikolaと同時に行われた個人融資の投資家を含む)間の交渉で決定され、合意される。
元関係者許可とサービス契約
2019年9月、当社はCNHI及び前関連側エビコーと産業総合意(“CNHIサービス協定”)及びS-Wayプラットフォーム及び製品共有プロトコル(“CNHI許可協定”)を締結し、同時に当社Dシリーズの償還可能な転換可能優先株を発行した。これらの合意に基づいてCNHIとエビコーが発行されました25,661,448Legacy Nikola Dシリーズは価値$と交換するために転換可能な優先株株を償還することができる50.0百万、$100.0100万件の実物サービスとドル100.0百万の現金です
2020年の間に会社は9,443,353Dシリーズは転換可能な優先株を償還してエビコーとドルを交換することができます92.0数百万人のプリペイド実物サービス。また同社は5,132,289Dシリーズはドルと引き換えに転換可能な優先株を償還することができる50.0百万の現金です。
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8.関連先取引(継続)
2021年から2020年の間に同社は46.3百万ドルとドル45.7それぞれ総合業務報告書の研究と開発において100万実物サービスを提供している.プリペイド実物サービスは2021年12月31日までにすべて消費された。
2020年6月3日から、エビコーはもう関連者とみなされない。
元関係者が開発した
2020年までに同社が記録した研究開発費は15.1以前の関係者から100万ドルを得た。2020年6月3日から、このエンティティはもう関連者とみなされない。
前関連側株式買い戻し
2019年9月、当社がDシリーズ優先株融資を予定していることを考慮して、当社はNimbusと2018年8月3日の書簡合意(“Nimbus償還書簡合意”および改訂“Nimbus改訂”)を締結した。当社は2020年3月にNimbusと追加通信契約を締結し、NimbusはNimbus償還プロトコルを終了することに同意した。同時に、同社はNimbusと協定を締結し、その合意に基づいて、同社は追加の買い戻しに同意した2,850,930NimbusからのBシリーズ優先株、株価は$8.77総買い戻し価格は$25.0百万ドルです。双方は，買い戻し価格構成NimbusがNimbus償還関数プロトコルによって本来獲得する権利のある価格を構成することに同意した.購入した株式数を当社がNimbusと協議し、NimbusがNimbus償還書簡プロトコルで以前に付与された償還権利を放棄することに補償として同意するメカニズム。
買い戻しは2020年6月30日までの四半期内に発生した業務合併完了に依存し、会社は業務合併を完了しながら株式を買い戻した。当社は買い戻し価格が転換可能な優先株の帳簿価値$を超える追加実収資本について入金します13.4百万ドルです。株式を買い戻した帳簿価値は、当社のすべての届出期間の株式構造を反映するために、総合株主権益表において遡及調整されている転換可能優先株の減値として記入されている。2020年12月31日までの1株当たり純損失を計算した場合、買い戻し価格は転換可能な優先株の帳簿価値$を超える13.4百万ドルは普通株主の純損失の増加に反映される 15, 1株当たり純損失).
2020年6月3日からNimbusは関連者とみなされなくなった。
9. 債務と融資リース負債
2022年12月31日と2021年12月31日までの債務と融資リース負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | |
| 5%高度な変換可能チケット | $ | 50,000 | | | $ | — | |
| 本票 | 9,309 | | | — | |
| 保険料融資 | 1,999 | | | — | |
| 融資リース負債 | 1,806 | | | 140 | |
| 債務と融資リース負債、流動 | $ | 63,114 | | | $ | 140 | |
| | | |
| 現在ではない | | | |
| 高度無担保変換可能チケットの切り替え | $ | 199,786 | | | $ | — | |
| 融資義務 | 50,359 | | | — | |
| 本票 | 39,165 | | | 24,639 | |
| 融資リース負債 | 2,317 | | | 408 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | $ | 291,627 | | | $ | 25,047 | |
以下の債務の公正価値は、株価と無リスク金利を含む第2級公正価値投入試算を用いて推定される。以下の表に帳簿価値と見積公正価値を示した
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| | 帳簿価値 | | 公正価値 |
| 高度無担保変換可能チケットの切り替え | | $ | 199,786 | | | $ | 189,671 | |
| 抵当手形 | | 44,699 | | | 43,742 | |
| 2枚目の抵当手形 | | 3,775 | | | 3,690 | |
| 保険料融資 | | 1,999 | | | 1,915 | |
学期ノート
2018年1月、当社はモルガン大通と定期手形を締結し、当該定期手形に基づいて、当社が借り入れます$4.1百万設備購入に資金を提供する。定期手形の利子は2.43年利%は、2019年1月31日までに支払わなければなりません。定期手形は制限された現金で保証されます。
2019年2月、当社は条項を改訂して付記し、その期限を延長します1年金利を上げています3.00年利率です。2020年2月、会社は条項説明を修正し、その期限を延長した1年2021年1月31日まで。定期手形の利息を計算すべき金利は、適用金利期間中のロンドン銀行の同業借り換え金利に連邦準備委員会が決定した法定準備金金利を乗じたものに等しい。2021年第1四半期に当社は返済します$4.1百万学期ノート。
給与保護計画の説明
2020年4月、当社は“コロナウイルス援助·救済·経済保障(CARE)法案”第1102条に基づいて設立された小企業管理支払い計画に基づき、モルガン·チェースと報告書を締結し、この報告に基づき、当社は借入した$4.1百万(“付記”)。手形の利子利子率は0.98年利%；満期日：24何ヶ月になりますか。2020年4月30日、会社は返却しました$4.1百万モルガン大通に手形を発行した収益の中で。
カタログ表
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連結財務諸表付記
9.債務(継続)
高度無担保変換可能チケットの切り替え
2022年6月、当社は私募を完了しました$200.0百万無担保融資元金総額8.00% / 11.00%変換可能な高度PIK切替えチケットはMay 31, 2026それは.Togger高度無担保変換可能チケットは，日付2022年6月1日の契約(“契約”)によって発行される
Togger高度無担保変換可能手形の利息は8.00%毎年現金で支払う程度(“現金利息”)と11.00%毎年，追加のTogger高度無担保変換可能チケット(“実物利息”)を発行することでオブジェクト支払い程度で計算される.利息は半年ごとに支払い、2022年11月30日から毎年5月31日と11月30日に延滞する。当社は現金利息、実物利息、または両方の任意の組み合わせで任意の利息を支払うことができます。
適用される換算率によると、Togger高度無担保変換可能チケットには、任意の計算すべき利息および未払い利息を加えて、会社が選択した場合に、現金、会社普通株、または両方の組み合わせに変換することができる。初期転換率は114.3602Togger高級無担保転換可能手形の元金は1，000株あたりであり，場合によっては通常の逆償却調整を行う必要があり，初期株式価格の約0.5%に相当する$8.74一株ずつです。
2026年2月28日までに、Togger高度無担保変換可能チケットは、特定のイベントが発生した場合と、ある期間内に所有者によって選択的に変換され、Togger高度無担保変換可能チケットの期限の直前の第2の所定の取引日の取引が終了するまで、2026年2月28日以降の任意の時間に変換可能になる。
Togger高度無担保変換可能チケットの所有者は、2026年2月28日直前の営業日取引終了前に、Togger高度無担保変換チケットの全部または一部を変換する権利がある場合にのみ、(I)2022年9月30日までの財政四半期後に開始される任意の財政四半期期間(かつ、この財政四半期期間のみ)、少なくとも場合20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30 連続取引前の四半期の最終取引日に終了し、それを含む日数がそれ以上です130その割合はTogger高度無担保変換可能チケットの適用取引日ごとの変換価格；(Ii) 5人いつでも後の営業日の間10個変換可能手形の取引日ごとに1，000元あたりの元金の取引価格の連続取引日期間10個連続取引日の期間が少ない98%(Iii)当社が償還日直前の第2営業日の営業時間前の任意の時間に当該等交換手形を償還する場合、(Iii)当社が当該等交換手形の償還を要求する場合は、償還日直前の第2営業日収市前の任意の時間、又は(Iv)指定された会社事件が発生した場合。
会社はTogger高級無担保転換可能手形の初発行日から3周年前にTogger高級無担保転換可能手形を償還してはならない。当社はその日またはその後およびその選択に従ってすべてまたは一部の交換可能な手形を償還することができます26満期直前の予定取引日において，現金購入価格は，償還された任意のTogger高級無担保変換可能チケットの元金総額に応算と未払い利息を加えることに相当する.
さらに、満期日前または当社が償還通知を発行した後のある会社のイベントが発生した後、場合によっては、当社は、その会社のイベントに関連して、そのTogger高度無担保変換チケットの保持者を変換することを選択する変換率を向上させるか、または関連する償還中に償還を要求する任意のTogger高度無担保変換チケットの保持者への変換率を選択する。また，根本的な変化や制御権取引の変化(各条項が契約で定義されている)が発生した場合，Togger高度無担保変換可能チケットの所有者は，Togger高度無担保変換可能チケットの全部または一部を以下の価格に相当する価格で買い戻すことを会社に要求する権利がある100根本的な変化が発生した場合、Togger高度無担保転換可能手形の資本化元金のパーセンテージ、または130% 支配権取引が変化した場合には，いずれの場合も，Togger高度無担保転換可能手形の資本化元金金額に買い戻し日の任意の課税利息と未払い利息を加える.
契約には制限的契約が含まれており，特定の例外を除いて，これらの契約制限会社及びその子会社が発生する担保債務を超える$500.0百万他の子会社保証が生成され、Togger高級無担保変換可能チケットに担保を提供する任意の子会社の株式が売却される。また、契約には習慣条項も含まれている
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9.債務(継続)
そして、ある違約事件を含むと、所持者はTogger高度無担保転換可能チケットの満期日を加速し、直ちに満期と対応することができる
Togger高度無担保変換可能チケットを発行するとともに，当社は宿主から分流する基準に適合する組込みデリバティブとして決定された見越割増を実行した.受信したすべての収益は，まず分岐派生資産の公正価値に割り当てられ，残りの収益は主催国に割り当てられ，初期購入者の債務割引の調整につながる.
Togger高度無担保変換可能チケットを販売する純収益は$183.2百万初期購入者の割引と債務発行コストを差し引く。未償却債務割引と発行コストは、Togger高度無担保転換可能手形の額面から直接差し引かれる。
Togger高度無担保変換可能チケット債務部分の帳票純値は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 自分から |
| | 2022年12月31日 |
| 元金金額 | | $ | 210,939 | |
| 課税利息 | | 1,998 | |
| 未償却割引 | | (6,443) | |
| 未償却発行コスト | | (6,708) | |
| 帳簿純額 | | $ | 199,786 | |
自分から2022年12月31日Togger高度無担保変換可能チケットの実金利は12.99%それは.債務割引および発行コストの償却は利息支出の一部として報告され、Togger高級無担保交換可能手形の期限内の直線法で計算され、この方法は実金利法と比較して計算される次の表は、同社の転換可能債務に関する利息支出を示している
| | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | 2022年12月31日 |
| 契約利子支出 | | $ | 12,937 | |
| 債務償却割引と発行コスト | | 2,156 | |
| 利子支出総額 | | $ | 15,093 | |
5高度な変換可能な手形の割合
二零二二年十二月三十日、当社はその中に名を連ねた投資家と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、売却額は最高$に達した125.0無担保優先転換可能手形初期元本百万元(“5%プレミアム変換可能チケット“)は、登録直接発売中です。♪the the the5%高度変換可能チケットは、会社の普通株式に変換できますが、いくつかの条件および制限によって制限されています。
同社は#ドルを売るために初歩的な成約を完了した50.0元金の総額は百万元である52022年12月30日の高度な換算可能なチケットの割合。の買い入れ価格5高度な変換可能なチケットの割合は元金は1，000ウォン当たり1，000ウォンです。ある条件を満たしたり放棄したりする場合には、会社の選択に応じて、1つまたは複数の広告最大残存元金金額の条件決算5高度な変換可能チケットの%が発生する可能性があります。元金総額5追加成約で提供される可能性のある高度な変換可能なチケットの割合は$を超えてはいけません75.0百万ドルと会社はもっと売る権利があります5%プレミアム交換手形は、購入契約日の1周年(または当社全権適宜決定が投資家のより早い日に書面で通知される)まで行使可能になります
個々5高度変換可能な手形は%の金利で利息を計算します5年利%は、2023年4月1日から、各カレンダー四半期の第1日に延滞している。利息は現金または会社普通株の株式で支払うか、会社が選択して現金と普通株の組み合わせで支払う。金利は年利に引き上げられる12.5違約事件の発生時と違約事件が継続している間5%
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9.債務(継続)
高度な転換可能な手形。個々5購入プロトコルにより発行された高度変換可能チケットの満期日は1年場合によっては、チケット保持者は、発行期限の延長を選択することができる。転換したり償還したり他の方法で返済したり5%高度変換可能チケットは、この場合に生じる追加利息の“全額”金額に相当します5%高度変換可能手形は、当時の金利で計算され、その等が元金を返済していないと仮定する5%プレミアム変換可能チケットは、5%プレミアム変換可能チケットの満期日(満期日を含む)にまだ返済されていません。
2023年1月9日以降のいつでも5%高度変換可能手形、未払い利息、任意の全金額、および任意の遅納費用(“変換金額”)を加えて、任意の時間にすべてまたは部分的に当社の普通株に変換することができ、1株当たりの変換価格(“変換価格”)が(I)#ドルに等しい“参考価格”の低い者を選択することができる%高級変換可能手形5.975しかし、ある調整をしなければならない(“参考価格”)、(二)(X)“底価格”は#元であり、大きいものを基準とする0.478(Y)普通株式の変換日への出来高重み平均価格(“VWAP”)，および(Iii)(X)変換チケット保持者が選択した(X)最低価格，(Y)(X)変換通知を適用した解放時間に応じて，(1)変換日を適用したVWAPまたは(2)変換日適用直前のVWAPおよび(Y)95平均VWAPの割合は三つ両替日開始(当該日を含む)が適用される取引日には、債券条項に応じて調整することができる。
デフォルト償還権期間(以下のように定義される)の間の任意の時間において、チケット保持者は、すべてまたは一部を変換することを選択することができる5%上位変換チケットの代替変換率(“代替変換率”)は(I)の商に等しい115株式交換額の%を(Ii)株式交換価格で割る。
支配権変更の際には，ある例外的な場合を除いて，手形所持者は当社にすべてまたは一部の償還を要求することができる5%プレミアム変換可能な現金チケット、価格は115(I)株式交換金額，(Ii)(X)株式交換金額と(Y)の積，(I)普通株が(1)制御権変更完了および(2)制御権変更公告完了日前の期間における普通株の最大市価を(Ii)株式交換価格で割る(Ii)株式交換価格，及び(Iii)(X)株式交換金額と(Y)(I)制御権変更を完了する際には、普通株式保有者に支払う1株当たりの普通株総対価を(Ii)株式交換価格の商数で割った積を支払わなければならない。
いつでも“持分条件が失敗した”(定義参照)5%高度変換可能手形)であって、手形所有者は、その後の配給によって得られた手形の全部または一部を超えないように当社に償還を要求する権利があり、償還価格は100償還の転換金額の%が必要です。手形所有者がこの後続販売に参加する場合、手形所有者は、手形所有者がその後続配給で購入した証券の購入価格を基準として、償還中に手形所持者に全てまたは任意の部分金額を支払うように自社にドル対ドルを要求することができる。
手形所有者には権利がない5%上位変換可能チケットであって、この変換が発効した後、チケット所有者(複数の連属会社および他の関連会社と共に)が実益を超えることになる4.99このような変換が実施された直後に発行された普通株式の割合(“最高パーセント”)である。手形所持者は時々最高パーセントを9.99%ですが、どのような増加も必要です61当社に昇給通知を提出した翌日に。
♪the the the5%高度変換可能手形は、会社に関連するいくつかのタイプの倒産または債務返済不能違約イベントを含むいくつかの違約イベントを規定し、その後5%高度な変換可能チケットの自動有効期限および対応。(X)手形所持者が必要な違約事件通知、及び(Y)手形所持者が違約事件を知っており、(I)違約事件治癒日及び(Ii)投資者が当社の違約事件通知を受けてから第20取引日(この期間、“違約償還権利事件期間”)後の任意の時間において、手形所持者は、ある例外がない限り、当社にその手形の全部又は任意の部分を償還することを要求することができる115(I)株式交換金額と、(Ii)普通株が当該等違約事件の発生前日から自社が全償還金を支払う直前の取引日までの間のいずれかの取引日の普通株の予備換算率と最高収市価との積。
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9.債務(継続)
その会社は会社レベルに関するいくつかの慣例の肯定と否定条約の制約を受けるだろう5%高度変換可能手形、いくつかの債務の発生、いくつかの債務の償還、関連会社との取引、および特定の証券発行の制限、およびその他の慣行事項。
当社の選択は正しい5ASC 825項目以下の公正価値オプションに従って%高度変換可能チケット。ASC 825-10-15-4は、ASC 825-10-15-5が禁止されていない範囲内で、金融商品に“公正価値オプション”(“FVO”)選択を提供することを規定しており、金融商品は、最初にその発行日の推定公正価値に従って計量され、その後、各報告期間日に推定公正価値に基づいて恒常的に再計量される。当社は公正価値オプションがより反映されると信じている5%高度な変換可能チケット。だから、5高度な変換可能なチケットの割合は、最初に$として計測されました50.0100万ドル発行日までです取引が最近行われているため、当社はこの年度までの総合経営報告書で何の公正価値再計量調整も確認していません2022年12月31日それは.この年度までの利息支出2022年12月31日はどうでもいい.
フェナンCING義務
当社は2022年5月10日(“販売日”)に、当社がアリゾナ州フェニックス本社にある土地及び物件を販売し、購入価格を$とする販売契約(“販売契約”)を締結しました52.5百万ドルです。販売日まで、$13.1本部が現在建設中の部分に関する収益から100万ドルを差し押さえた。販売契約の条項によると、当社は建設工事完了期間中に残りの金を受け取ります。販売と同時に、当社は賃貸契約(“賃貸契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は本社に関連する土地及び物件を借り戻し、予備賃貸期間は#年とする20数年の間四つオプションを拡張する 7 yどの耳にもあります。販売日に当社はすでに考えております1つは延期選択権は合理的に確実に行使されるだろう。
買い手は、このリースが融資リースとして分類されるので、本部への支配権を獲得したとはみなされない。このため、本社の売却は確認されず、財産や土地は引き続き会社の総合貸借対照表で確認されている。販売日に当社は$を録音した38.3百万ドルは会社の総合貸借対照表上の融資義務として、債務発行コストの純額を差し引いて受け取る収益である1.1百万ドルです。賃貸契約条項に基づいて支払われる賃貸料は、実際の利息方法で利息支出と元金返済の間で分担されます。また、債務発行コストはリース期間内に利息支出として償却される。
販売日の後と終了時に2022年12月31日会社は追加の$を確認しました12.0資金調達義務のための百万ドル会社の総合貸借対照表において、販売日後に完成した建設に用いる。2022年12月31日現在、会社は本社販売契約の売掛金を確認しました$5.5百万ドルで、費用と他の流動資産でまだ受け取っていない建設資金を前払いするために使用される。また，2022年12月31日までの年間で，会社は$を確認した2.3融資債務利息と債務発行コスト償却に関する利息支出は百万ドルである。
本票
2021年第4四半期、同社はアリゾナ州フェニックスにある本社施設の購入を完了した。購入を完了すると同時に、会社は借り手として#ドルの約束手形に署名した25.0百万ドル、金利は4%(“このチケット”)。この約束の切符には1枚ある60月ごとに計算すると，最初の月は利息しか支払わない12数ヶ月と1年25その後の年度償却は、満期時に元金残高が残ります。このローンは会社本部が全額抵当にします。
2022年5月10日，執行会社本部の売却と借り戻しに関係して，会社は返済した25.0百万冊の切符です。
ここ数年で2022年12月31日と2021年12月31日、会社はドルを確認しました0.4百万ドルとドル0.1元票の利息と償還前の債務発行コストの償却に関する利息支出はそれぞれ100万ユーロである。2022年第2四半期に同社は$0.3このチケットに関する未償却債務発行コストは100万ドルである。
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9.債務(継続)
本券を保証する
2022年6月7日、会社は本チケットと総保証協定(“総保証協定”)に署名し、金額は#ドルとなった50.0百万ドル、金利は4.26%(“抵当手形”)。担保手形は、総担保合意のように、いくつかの個人財産資産を担保に完全に担保されている。また、抵当手形については、会社は質権協定に署名し、同協定に基づき、会社は#ドルを質抵当した50.0百万の現金を追加担保として、もっと優遇された金利を得る。質抵当額は総合貸借対照表に限定的な現金及び現金等価物で入金される2022年12月31日。抵当手形がついている60月賦で支払う必要がある60等額連続の毎月満期分割払い。
2022年12月31日まで、当社は確認しました1.1抵当手形の利息支出は百万ドルです。
2022年8月4日、会社は本チケットと保証契約に調印し、金額は#ドルだった4.0100万ドルで隠れた金利は7.00%(“第2抵当手形”)。保証協定で説明されたように、第2の担保手形は、特定の個人の適切な資産を完全に抵当に入れる。二番目の保証手形は一枚持っています60月賦で支払う必要がある60等額の毎月の借金は分割払いです
2022年12月31日まで、当社は確認しました0.1二番目の抵当手形の利息支出は百万ドルです。
保険料融資
当社は保険料融資協定に調印し、この協定に基づき、当社はいくつかの年度保険料に#ドルの融資を提供した6.6百万ドルで、主に役員と上級管理者保険の保険料が含まれています。支払うべき保険料発生利息は2.95%、月賦で、2023年3月27日に満期になります。
2022年12月31日まで、当社は確認しました0.1保険料融資協定上の利息支出。
長期債務総満期日
次の表は，今後5年間の毎年およびその後2022年12月31日の長期債務満期日をまとめたものである。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 合計する |
| 2023 | | $ | 14,654 | |
| 2024 | | 15,651 | |
| 2025 | | 15,722 | |
| 2026 | | 226,734 | |
| 2027 | | 9,993 | |
| その後… | | 99,376 | |
| 合計する | | $ | 382,130 | |
信用状
2022年第3四半期に会社は0.62023年8月31日まで、税関保証金の百万信用状を取得します。2022年12月31日までに違います。信用状に金額が発行されました。
2022年第2四半期に、賃貸契約を締結すると同時に、当社は撤回不可能な予備信用状に署名し、金額は$とした12.51，000，000，000，000ドルで、会社の賃貸義務を担保します。賃貸契約によると、信用状の年間増幅は基本賃貸料の増幅に比例しなければならない。クレジットは、リースプロトコルの満了時に満了するが、リースプロトコルに記載されているいくつかの条件を満たした後、クレジットは、減少または早期に終了する可能性がある。
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9.債務(継続)
2021年第4四半期に、会社は撤回できない予備信用状に署名し、金額は$25.0ある製品供給契約の実行に関する費用は100万ドルだ。2022年12月31日までに信用状には何の金額も引き出していません。
10. 資本構造
授権株
2022年12月31日まで、当社は共同で許可しています950,000,000発行される株式には800,000,000普通株式に指定された株式と150,000,000優先株の株式に指定する。
株式承認証
2020年6月の業務統合の結果、当社は以前からVectoIQの初公募株発行の私募株式証を担当しています。各個人持分証は登録所有者に購入権を持たせます1つは普通株式、価格は$11.50各株は、いつでも調整できます30業務合併完了後の日数。私募株式承認証を行使する時に普通株を発行できる使用価格と数はある場合に調整することができ、配当金或いは資本再編、再編、合併或いは合併を含む。しかし、非公開株式証は、普通株の発行価格がその行使価格を下回ることで調整されることはない。
2020年7月22日、当社は2020年9月に完了した現金をもとにすべての未償還公有権証を償還する通知を発表した。その会社は発行した22,877,806公共株式証明書によって行使された普通株は、約$を獲得する263.1このような活動から得られた百万ドルの収益です♪the the the122,194償還期間が終了するまで行使されていない公共株式証明書$0.01公共授権証に基づいて、その後当社がキャンセルします。初期所有者が保有する個人株式承認証又は初期所有者の許可された譲渡者はこの償還制限を受けない。
2020年第4四半期には129,085個人株式証明書の総収益は#ドルである1.5百万ドルです
2022年10月のロミオ買収の結果として、同社は376,935ロミオ私募株式証の背後にある私募株式証。各個人持分証は登録所有者に購入権を持たせます1つは普通株式、価格は$96.961株につき，調整することができる.またその会社は250,416ロミオ買収における引受権証は、従来ロミオによって発行されていた両替手形や交換提供された歴史サービスとしての引受権証(“ロミオ遺産引受権証”)である
2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社は1,137,850そして760,915それぞれ未返済の私募株式承認証である。同社は2022年2021年2020年の間に3.9百万、$3.1百万ドルとドル13.4それぞれ総合経営報告書に株式証負債の再評価による百万元の収益を認めた。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで0.4百万ドルとドル4.3それぞれ、総合貸借対照表上で返済されていない個人株式承認証に関連する引受権証負債に使用される。
株式購入協定
Tumim Stone Capital LLCと最初の購入合意に達しました
2021年6月11日、当社はTumim Stone Capital LLC(“Tumim”)と普通株購入協定(“第1 Tumim購入協定”)および登録権協定(“登録権協定”)を締結し、これにより、Tumimは最大$の購入を約束した300.01，000，000，000株当社の普通株式は、最初のトゥミム購入プロトコルによって規定されるいくつかの制限および条件によって制限されます。会社は最初のTumim購入契約に従って任意の普通株を発行または売却してはならないが、この普通株はTumim実益が所有する他のすべての普通株と合併した後、超過が発生する4.99会社普通株流通株の%を占めています。
最初のTumim購入契約の条項によると、当社は最初のTumim購入契約の日(“Tumim成約日”)から来月の初日までの間にTumimに普通株を売却する義務はない36ヶ月トゥミム閉鎖日周年記念日です。♪the the the
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10.資本構造(継続)
購入価格は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
最初のトゥミム調達協定に署名すると同時に、同社は発表した155,703その普通株を承諾料としてトゥミム(“承諾株”)に売却する。承諾料$のために発行された株式の総公正価値2.6会社の総合経営報告書には、販売、一般、管理費用が100万ユーロ記録されている。
2022年の間に同社は17,248,244普通株交換収益$123.7最初のトゥミム購入協定の条項によると、この資金は100万ユーロに達するだろう。2021年に同社は販売しました14,213,498最初のトゥミム購入契約の条項によると、普通株収益は#ドルです163.8百万ドルです。2022年12月31日までに3,420,990残りの登録株式と最初のTumim購入プロトコルによって利用可能な残りの承諾額は#ドルです12.5百万ドルです。
Tumim Stone Capital LLCと2つ目の購入合意に達しました
2021年9月24日、当社はTumimと2件目の普通株購入協定(“第2 Tumim購入協定”)および登録権協定を締結し、この合意に基づき、Tumimは最高#ドルまでの株式の購入を約束した300.01，000，000，000株当社の普通株式は、第2のトゥミーム購入契約によって規定されるいくつかの制限および条件によって制限されます。当社は第二Tumim購入契約に基づいていかなる普通株も発行または売却することはなく、Tumim実益が所有する他のすべての普通株と合併した後、超過が発生する4.99会社普通株流通株の%を占めています。
2通目のTumim購入契約の条項によると、当社は2件目のTumim購入契約の日(“第2 Tumim成約日”)から来月の1日目までの間、Tumimに普通株式を売却する義務はない36-第2のトゥミーム閉鎖日の1ヶ月の記念日は、いくつかの条件を満たすことが条件である。これらの条件は、登録宣言の有効性を含み、第2のツダム購入プロトコルに従って発行され、発行可能な普通株式の転売と、第1のトゥミム購入プロトコルの終了とを含む。提供と販売を含む声明を登録します29,042,827トゥミムに対する普通株は、コミットメント株を含め、2021年11月29日に発効を発表した。購入価格は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
2つ目のトゥミム調達協定に署名すると同時に会社は252,040その普通株を承諾料としてトゥミムに売ります。承諾料$のために発行された株式の総公正価値2.9会社の総合経営報告書には、販売、一般、管理費用が100万ユーロ記録されている。
2022年12月31日まで、会社はまだ第2のTumim購入契約の条項に基づいてTumimにいかなる普通株も売却しておらず、残りの承諾額は#ドルである300.0何百万も使えます。
株式分配協定
当社は2022年8月にCiti Global Markets，Inc.(“Citi”)と持分割当協議(“持分割当協議”)を締結し、この合意により、当社はその普通株式を発行および販売することができ、総最高発行価格は$となる400.0百万ドルです。同社がシティに支払う固定手数料率は2.5株式割当契約に基づいて売却された株式発売による総額のパーセンテージ。当社は2022年12月31日までに販売します45,324,227株式割当協議項下の普通株は，1株当たり平均価格は$である3.70総収益は$167.8百万ドルの純収益は約$です163.5100万ドルで$で4.3販売代理店から100万ドルの手数料と手数料を取ります。持分分配協定に関する手数料は、会社総合貸借対照表に追加実収資本の減少に反映される。2022年12月31日までにドル1.7会社総合貸借対照表の課税費用と他の流動負債で100万ドルの手数料を確認した。
11. 株に基づく報酬費用
2017年と2020年の株式計画
Legacy Nikolaの2017年株式オプション計画(“2017計画”)は、Legacy Nikolaの上級管理者、従業員、役員、コンサルタントにLegacy Nikola普通株を購入するインセンティブと非限定オプションを付与することを規定している。オプションは、付与された日に公平な市場価値を下回らない価格で付与され、通常は1つはそして四つ
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11.株式ベースの報酬(継続)
年.年日付を承認した後。オプションは通常満期になる10年授与の日から効力を発揮する.2017年計画下の未完了報酬は、2017年計画の条項と条件によって引き続き制約されています。
業務合併直前に完了していない2017年計画の各Legacy Nikolaオプションは、既得または非帰属にかかわらず、いくつかの普通株式を購入するオプション(各オプション、“交換済みオプション”)に変換されており、(I)企業合併直前にLegacy Nikolaオプションに制約されたLegacy Nikola普通株の株式数および(Ii)交換比率に等しい。1株当たりの権価格(最も近い整数分に四捨五入)は、(A)業務合併が完了する直前に当該Legacy Nikolaが株を購入した1株当たりの株式権価格を(B)両替比率で割ったものに等しい。業務合併協定には明確な規定があるほか、業務合併後、各交換オプションは、業務合併完了直前の対応するLegacy Nikolaオプションに適用される同じ条項および条件(帰属および使用可能性条項を含む)に引き続き制限される。すべての株式オプション活動は交換されたオプションを反映するために重述をたどる。
2020年6月2日に開催された会社株主特別総会で、株主たちはニコラ社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)とニコライ社の2020年社員株式購入計画(“2020 ESPP”)を承認した。2020年計画と2020年ESPPまでは2020年5月6日に会社取締役会で承認されているが、株主の承認を得る必要がある。2020年計画によると発行許可された株式総数は超えません42,802,8652017年までに計画されている業務合併終了時に奨励しなければならない株式数を加え、その後没収または終了される。2020年ESPP計画によると、発行可能株式の総数は4,000,000.
2020年には、会社員、外部取締役、コンサルタントに奨励性と非制限株式オプション、制限株式単位(“RSU”)、制限株式奨励、株式増価奨励、現金奨励を付与する計画だ。2020年と2020年にはESPPが業務統合終了直後に発効する予定です。今まで、会社の取締役会はESPPの許可に基づいて何も発行していなかった。
普通株推定値
業務合併が完了するまで，株式オプションの基礎となるLegacy Nikola普通株の公正価値は，Legacy Nikola取締役会が付与時に把握した情報に基づいて決定される.このような贈与はLegacy Nikola普通株が会社普通株に転換する前に発生したため、Legacy Nikola取締役会は独立第三者評価会社の定期推定研究の協力を得て、Legacy Nikola普通株の公正価値を決定した。AICPA実践援助で概説された指導と方法と一致していると推定される補償として発行された個人持株会社株式証券の推定値、またはAICPA実践援助である。
株式オプション推定値
同社はBlack−Scholesオプション定価モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を推定しており，高度な主観的仮定を入力する必要がある各オプション報酬の付与日における公正価値は、以下の仮定に基づいて推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 行権価格 | | | 適用されない | | 適用されない | | $1.05 - $9.66 |
| 無リスク金利 | | | 適用されない | | 適用されない | | 0.1% - 1.7% |
| 予想期限(年単位) | | | 適用されない | | 適用されない | | 0.2 - 6.3 |
| 期待配当収益率 | | | 適用されない | | 適用されない | | — |
| 予想変動率 | | | 適用されない | | 適用されない | | 70.0% - 85.8% |
株式オプション
オプションは授権書に規定されている条項によって付与される。時間ベースのオプションは通常36何ヶ月になりますか株式オプションの変動状況は以下のとおりである
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11.株式ベースの報酬(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 重みをつける
平均値
行権価格
1株当たり | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
固有の
価値がある |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 28,996,160 | | | $ | 1.28 | | | 6.87 | | $ | 249,205 | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | 6,424,780 | | | 1.11 | | | | | |
| キャンセルします | 100,795 | | | 3.51 | | | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 22,470,585 | | | $ | 1.31 | | | 5.33 | | $ | 23,418 | |
| 2022年12月31日から付与され行使可能 | 22,439,822 | | | $ | 1.31 | | | 5.33 | | $ | 23,412 | |
上記オプション活動には，関連側が方正株式オプション計画に基づいて発行した業績に基づく株式オプションは含まれていない.二零二年十二月三十一日現在発行された株式購入権の加重平均授出日公正価値は6.92.
いくつありますか6,424,780, 3,472,267そして8,716,423それぞれ2022年12月31日まで、2021年および2020年12月31日までに年度に行使される株式オプション。株式オプションの総内在価値行使したのは$14.6百万、$51.8百万ドルとドル132.72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に帰属する株式オプションの公正価値は0.8百万、$0.4百万ドルと$27.0それぞれ100万ドルです
業務合併の結果、関連奨励協定の条項によると、特定の株式オプション及び業績オプションの付与速度が加速し、株式ベースの追加報酬支出が#ドルとなる8.12020年第2四半期には100万ドルに達するだろう。
限定株単位
RSUの公正価値は，日社普通株に付与された終値をもとにしている。時間ベースのRSUは通常3年授与日から3周年後、執行幹事であれば、崖ベストとなる。キー従業員に付与されたあるRSUには、戦略と運営マイルストーンの実現に関連する業績条件(“業績RSU”)が含まれている。2022年12月31日現在、すべての業績条件が達成可能ではない。補償費用は発生する可能性があると仮定して確認します。同社は、報酬が付与されるか没収されるまで、運営マイルストーンを実現する確率と時間に関する推定を毎期更新する。また一部の技術工学者には崖ベストの後3年特定の運営マイルストーンの完了状況に応じて定められた期限や奨励。役員への返事にはホームの崖がある1年授与の日の後にRSUの変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日の残高 | | 12,178,672 | | | $ | 18.7 | |
| 授与する | | 17,966,171 | | | 7.0 | |
| ロミオ買収で授与されました | | 1,066,772 | | | 3.0 | |
| 釈放されました | | 8,527,456 | | | 14.0 | |
| キャンセルします | | 3,109,359 | | | 13.0 | |
2022年12月31日の残高 | | 19,574,800 | | | $ | 10.0 | |
2022年第4四半期には、ロミオ買収について、ロミオ買収発効時期までに発行·発行されたロミオ普通株1株当たり受入権に変換される0.1186ニコラ普通株の一部は、ニコラ普通株に最も近い整数に四捨五入していた。各ロミオRSUとロミオ業績関連株式単位は発効時間までに決済されず、ニコラ普通株で決済され、ロミオの株式数を乗じることで決定される
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11.株式ベースの報酬(継続)
有効期間の直前に有効であるように、ロミオRSUまたはロミオPSUに拘束された普通株式は、0.1186ニコラ普通株の最も近い整数に下方に丸め込む。
二零二年第三期に、当社はその前執行主席と退職合意を締結し、時間計算の応答株が修正された。修正前にRSUが付与される可能性はあまりないので$とする0.52020年の間に、これまでに記録された株式ベースの報酬支出のうち100万ドルが逆転した。修正後、RSUは完全帰属とみなされ、会社は#ドルの株式ベースの補償を記録した16.52020年第3四半期には100万ドルに達するだろう。
市場に基づくRSU
同社の市場ベースRSUは帰属の基準として株価指数を含む。2022年第2四半期までにこれらの賞は三つ連続的な20-会社普通株の取引日目標株価。同社の目標株価は1ドルから1ドルまで251株あたり$に減少する55一株ずつです。付与時には，同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて報酬の公正価値を推定し，このモデルは以下の範囲の無リスク金利からなる重要な仮定を利用した0.2%から0.3%、変動率は70%から85%.
2022年第3四半期に市場ベースのRSUはドルを受けました40そして$55株価マイルストーンは廃止され、会社は#ドルを支出した55.8キャンセルされた奨励に関する百万ドル、すなわちキャンセル日までの残りの未償却費用。
また，2022年第3四半期には，市場ベースのRSUの履行期間がドルを受ける25株価マイルストーンは2023年6月3日から2024年6月3日まで延長された。この修正によって生成される増分補償費用は#ドルである4.3600万ドルは、修正された賠償金の推定公正価値と、業績期間直前の修正前の元賠償金の推定公正価値とを比較することにより決定される。原賠償金に関する余剰賠償費用と逓増賠償費用は，賠償金の余剰必要サービス期間内に確認する。2024年6月3日までの必要なサービス期間が終了した場合と、自社取締役会の業績認証を取得した後、改正された奨励に関する既存株式を奨励所有者に譲渡する。もし$が25必要なサービス期限終了までに目標価格に達しておらず，市場によるRSUは没収される.
2022年に同社は1,351,361市場ベースのRSUの株式を異なる幹部に売却することは、社内での採用や新たな役割を担うことに関係している。賞の授与は連続するものにかかっている20-取引日会社普通株目標株価は$251株あたり$に減少する55一株ずつです。市場に基づくRSUの総授権日公正価値は$として決定される3.2百万ドルで、必要なサービス期間内に確認します。
これらの奨励授権日または修正日(場合に応じて)までの推定公正価値は、変動率を含む授権書の公正価値を計算するために使用される許可書によって規定される市場条件を満たす可能性を決定する重大な仮定を使用してモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される以下は、これらの市場ベースのRSUの付与日または修正日公正価値を決定するための仮定範囲である
| | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 |
| 期限(年) | 0.80 - 1.80 |
| 株価.株価 | $5.32 - $9.66 |
| 無リスク金利 | 1.66% - 3.50% |
| 予想変動率 | 100% |
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11.株式ベースの報酬(継続)
次の表は、2022年の市場ベースRSU活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市場に基づくRSUの数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日の残高 | | 13,317,712 | | | $ | 26.0 | |
| 授与する | | 1,351,361 | | | 2.5 | |
| 釈放されました | | — | | | — | |
| キャンセルします | | 12,598,015 | | | 24.3 | |
2022年12月31日の残高 | | 2,071,058 | | | $ | 24.5 | |
株に基づく報酬費用
次の表に、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の連結業務報告書に対する株式ベースの給与費用の影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売、一般、管理 | $ | 217,473 | | | $ | 169,561 | | | $ | 122,129 | |
| 研究開発 | 35,152 | | | 36,150 | | | 15,862 | |
| 収入コスト | 2,780 | | | — | | | — | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 255,405 | | | $ | 205,711 | | | $ | 137,991 | |
2022年12月31日現在、未返済株式奨励に関する未確認報酬支出総額と残り加重平均確認期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 未確認補償費用 | | 残り加重平均確認期間(年) |
| オプション | $ | 29 | | | 0.10 |
| 市場に基づくRSU | 13,214 | | | 1.42 |
| RSU | 120,738 | | | 1.92 |
2022年12月31日までの未確認補償費用総額 | $ | 133,981 | | | |
12. 退職貯蓄計画
会社は、1986年に改正された“国内税法”(以下、“税法”と略す)第401(K)条の規定に適合する条件を満たすすべての従業員に適用される貯蓄計画を協賛した。従業員は税引前賃金の計画金額を支払うことができるが、法定制限を受けている。当社は2020年12月31日までの年度マッチングを提供していません。2021年から、同社は参加者の納付金額に応じた支払いを雇用主に提供し、賃金延期として最高で達成できる100初めての出資額のパーセント1参加者の計画報酬の割合に加えて50パーセントを増やすごとに1支払い補償の割合1%和6参加者は報酬の%を計画している。当社は、2022年12月31日及び2021年12月31日までに提供3.5百万ドルとドル2.1対応する寄付金のうちそれぞれ100万ドルです。
13. 所得税
$の整備(利益)6.0千ドルです4.0千和($1.0)はそれぞれ2022年，2021年，2020年12月31日までの年度で100万ユーロが確認されており，主に無限生前名誉繰延税項負債の変化に関係している。
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13.所得税(継続)
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度所得税準備金の構成部分は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現行の税額を支出する | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
| 状態.状態 | 3 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | |
| 当期税金支出総額 | 3 | | | 1 | | | 37 | |
| 繰延税項準備 | | | | | |
| 連邦制 | — | | | 1 | | | (492) | |
| 状態.状態 | 3 | | | 2 | | | (571) | |
| | | | | |
| 繰延税金準備総額 | 3 | | | 3 | | | (1,063) | |
| 所得税支給総額 | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | (1,026) | |
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の連邦法定税率による税と所得税準備金の入金状況は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 法定連邦税率で課税する | $ | (164,813) | | | $ | (144,848) | | | $ | (78,098) | |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | (30,414) | | | (21,212) | | | (14,052) | |
| 株に基づく報酬 | 47,457 | | | 22,825 | | | (7,652) | |
| 第百六十六条の制限 | 3,725 | | | 2,009 | | | 1,834 | |
| 研究と開発免除、税収状況の純額を確定しない | (16,503) | | | (12,558) | | | (14,945) | |
| 株式引受証再評価 | (964) | | | (641) | | | (2,824) | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | 26,250 | | | — | |
| 他にも | 6,448 | | | (438) | | | 408 | |
| 評価免除額を変更する | 155,070 | | | 128,617 | | | 114,303 | |
| 所得税支給総額 | $ | 6 | | | $ | 4 | | | $ | (1,026) | |
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13.所得税(継続)
2022年12月31日と2021年12月31日までの繰延税金資産と負債は、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
連邦と州の所得税免除 | $ | 59,470 | | | $ | 33,837 | |
純営業損失が繰り越す | 432,471 | | | 245,014 | |
スタートコスト資本化 | 1,432 | | | 1,454 | |
株に基づく報酬 | 13,696 | | | 12,645 | |
| 融資リース負債 | 21,455 | | | 680 | |
| 無形資産の課税購入 | 7,993 | | | — | |
| 在庫品 | 13,410 | | | — | |
| 支出を研究する | 57,877 | | | — | |
費用その他を計算する | 14,106 | | | 802 | |
繰延税金資産総額 | 621,910 | | | 294,432 | |
推定免税額 | (594,661) | | | (291,222) | |
繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く | 27,249 | | | 3,210 | |
繰延税金負債： | | | |
無形資産 | (505) | | | (2,116) | |
| 融資リース資産 | (8,378) | | | (666) | |
財産·工場·設備·純価値 | (18,381) | | | (439) | |
| | | |
繰延税金負債総額 | (27,264) | | | (3,221) | |
繰延税金負債，純額 | $ | (15) | | | $ | (11) | |
当社の繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は推定値に基づいて繰延税金資産を削減する必要があります。経営陣は、評価手当の潜在的需要を評価する際に判断を使用しなければならず、これには負の証拠と正の証拠の評価が必要である。消極的と積極的な証拠に対する潜在的影響の重視度は客観的に確認できる程度に相応すべきである。見積もり準備の需要と金額(あればある)を決定する時、当社は過去の収入レベル、未来の収入の見積もり及び税務計画策略に基づいて、繰延税金資産を回収する可能性を評価する。過去累計損失のため、同社は、すべての既存の証拠に基づいて、今後の期間に記録された繰延税金純額を取り戻すかどうかに大きな不確実性があると認定している。したがって、会社が記録した評価免税額は#ドルとなる594.7百万、$291.2百万ドルとドル162.52022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日はそれぞれ100万人2022年12月31日までの年間推定免税額増加$303.4以下に示すように、百万ドルの損失はロミオ買収が繰延税金資産と負債を増加させ、純営業損失と研究開発信用の繰越増加によるものである。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 期初の推定免税額 | $ | (291,222) | | | $ | (162,604) | |
| 本年度買収 | (148,381) | | | — | |
| 本年度の変動 | (155,058) | | | (128,618) | |
| 期末までの見積手当 | $ | (594,661) | | | $ | (291,222) | |
2022年12月31日に、当社は連邦純営業損失$を繰り越します56.12024-2037年に満了した100万ドルと1.7無期限の繰越期間がある10億ドル。同社が2022年12月31日までに繰り越した国家純営業損失は16億ドルで、2032年に満期となる。その会社は連邦と州の税金控除#ドルを持っています52.0百万ドルとドル32.62022年12月31日、使用しなければ、連邦税収は2037年に満期になり、州税収は2031年に満期になる。
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13.所得税(継続)
1986年の税改正法案(“法案”)では，ある所有権変更(法案で定義され，法規第382条に基づいて編纂)後に繰越される純営業損失(“NOL”)の年間使用制限が規定されており，会社がこれらの繰り越し能力を利用することを制限する可能性がある。また、年次制限により、一部の繰越は将来の所得税負債を減らすために使用される前に満期になる可能性がある。ロミオは2022年10月に同社に買収されて所有権変更を経験した。正式な所有権変更研究はまだ完成していないが、初歩的な推定では、約#ドルがあることを示している28.0百万ドル5.9発効した100万ドルの税金)連邦とドル118.6百万ドル12.8州NOLと$5.3IRC第382条の制限により、数百万の連邦研究·開発信用が満期になって使用されない可能性がある。満期未使用の可能性のあるNOLと研究開発信用はNOLと研究開発信用の繰越金額に含まれているが、全額推定手当の制限を受けなければならない
次の表は、未確認税収割引の変化を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
年明けまでに確認されていない税収割引総額 | $ | 11,661 | | | $ | 7,392 | | | $ | 432 | |
本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 5,550 | | | 4,269 | | | 5,622 | |
| 数年前の納税状況に応じて増えた税金 | 865 | | | — | | | 1,338 | |
| 本年度買収 | 1,785 | | | — | | | — | |
年末までに確認されていない税収割引総額 | $ | 19,861 | | | $ | 11,661 | | | $ | 7,392 | |
同社は2022年、2021年、2020年12月31日まで19.9百万、$11.7百万ドルと$7.4研究と試験的税収控除に関する未確認税収割引総額はそれぞれ100万ドルであった。同社は未確認の税収割引額が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
当社の政策は、所得税支出において所得税事項に関する利息と罰金を確認することです。その会社は所有している違います。2022年12月31日または2021年12月31日に利息または罰金を計算しなければならない違います。T確認2022年12月31日現在、2021年及び2020年12月31日までの年度の利息又は罰金は、不確定な税収状況により、支払われる所得税が減少していない。
その会社はアメリカ、各州、ドイツで税金を払わなければならない。2022年12月31日まで、すべての納税年度は発生した損失を審査することができる。
14. 引受金とその他の事項
法律訴訟
当社は時々現れる法律と規制行動の影響を受けています。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、しばしば未来の事件の重大な判断に関連し、訴訟の結果は本質的に不確実である。当社が発生した専門法律費用は、連結財務諸表の販売、一般及び行政費用に計上されています。以下に述べる以外に、2022年12月31日現在、当社に対する重大な未解決または脅威訴訟は未解決である。
規制と政府調査および関連する内部審査
2020年9月、ある空売り者は会社の業務と運営のいくつかの側面を報告した。当社とその取締役会はKirkland&Ellis LLPを招いて空売り者文章(“内部審査”)について内部審査を行い，Kirkland&Ellis LLPはただちに米国証券取引委員会執行部に連絡し，その内部審査の開始を通知した。同社はその後、執行司とニューヨーク南区連邦検事室(“SDNY”)のスタッフが調査を行ったことを明らかにした。
2021年12月21日の命令により、当社と米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会による当社の調査による和解について和解した。和解条項によれば、米国証券取引委員会の調査結果を認め又は否定することなく、当該会社は
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
他のものは、一ドルを支払うことに同意します125百万ドルの民事罰金。最初の$252021年末に100万の分割払いを支払い、残りの分割払いは2023年まで半年ごとに支払います。会社はこれまで2021年9月30日までの四半期和解の全金額を保持しており、この数字は会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書で開示されている。2022年7月、会社と米国証券取引委員会は最初の代替支払い計画に同意した二つ支払い金額：$52022年7月と2022年12月に100万ドルが支払われる。会社は2022年7月と2022年12月のお金を支払った。2023年2月、当社と米国証券取引委員会は、別の代替支払い案、すなわち別の代替支払い案に同意した二つ支払い金額：$1.52023年3月と2023年6月に100万ドルが支払われます。支払い計画の残りの部分は確定しなければならない。2022年12月31日現在、会社は残りの負債#ドルを反映している90.0連結貸借対照表上の課税費用とその他の流動負債は百万ドルである。
2021年7月29日、SDNYの米国検事は、トレバー·ミルトン元執行議長が証券詐欺や電気通信詐欺を犯したことを告発する刑事起訴状の解任を発表した。同じ日、米証券取引委員会はミルトンが連邦証券法違反を告発したと発表した。2022年10月14日ニューヨーク南区連邦地方裁判所陪審員はミルトンさん有罪と判断しました1つは証券詐欺罪と二つ電気通信詐欺の告発。
2022年12月31日までの年度と2021年と2020年には会社が6.1百万、$22.4百万ドルとドル8.1ミルトンさんと会社の賠償契約によると、ミルトンさんの弁護士費はそれぞれ100万ドル。自分から2022年12月31日および2021年、当社は約ゼロそして$22.7ミルトンの賠償協定によると、ミルトンの弁護士費と他の専門費用はそれぞれ100万ドルだ。 同社は2023年度に追加の関連法的費用が発生すると予想しており、これらの費用は発生した費用として支出され、これらの費用を記録している間は大きくなる可能性がある。
その会社は他の政府当局が単独の調査や訴訟を起こすかどうか予測できない。任意の関連法律および行政訴訟の結果は、会社および/またはミルトンさんを除く現職または前従業員、上級管理職および/または役員に対して、行政、民事禁止または刑事訴訟を提起し、罰金およびその他の処罰、救済および/または制裁を適用し、商業慣行およびコンプライアンス計画を修正し、および/または他の政府機関に移管する他の適切な行動を含む様々な結果を含むことができます。SDNY調査に関連する事項がいつ完了するかは正確には予測できないが、SDNY調査の最終結果、SDNYや他の政府機関がとる可能性のある追加行動(あれば)、あるいはそのような行動が当社の業務、見通し、経営業績および財務状況に影響を与える可能性があり(重大である可能性がある)、正確に予測できない。
SDNYの調査は、内部審査で決定された任意の事項を含み、(1)第三者が会社にクレームを出す可能性もあり、利息、費用および支出を含むが、これらに限定されない金銭損害のクレームを含む可能性があり、(2)会社の業務または名声に対する損害、(3)キャッシュフロー、資産、営業権、運営結果、業務、見通し、利益、または商業価値の損失または悪影響、会社のいくつかの既存の契約がキャンセルされる可能性を含む。(4)会社が現在または将来のプロジェクトのために融資を獲得または継続する能力に及ぼす不利な結果および/または(5)会社またはその子会社の取締役、高級管理者、従業員、関連会社、コンサルタント、弁護士、代理人、債務保持者または他の利益保持者または株主のクレームは、いずれも、会社の業務、見通し、経営業績および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、これらの調査およびそれによって生じる任意の第三者クレームが時間の経過とともに不利な結果が生じた場合、これらの結果は、会社の運営を危うくし、その現金備蓄を枯渇させ、株主が全投資を損失させる可能性がある。
同社は現在、政府や規制当局が調査した行動で発生した費用や損害を補償するため、ミルトンさんに補償を求めている。
株主証券訴訟
当社とその若干の現職と前任上級職員および取締役は、米国アリゾナ州地方裁判所が未解決の総合証券集団訴訟(“株主証券訴訟”)の被告である。2020年12月15日、米アリゾナ州地方裁判所はLead事件下の訴訟を合併したBorteanuはニコラ社らの事件を訴えた違います。Cv-20-01797-PXL-SPLは、Angelo Baioを“首席原告”に任命した。2020年12月23日，裁判所が首席原告の任命を命じた再審議の動議を提出した。2020年12月30日，地方裁判所の主要原告命令の履行義務令状の申立を求め，裁判所に指示する
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
もう一人の首席原告を任命して米国第九巡回控訴裁判所に提訴した。事件番号は20-73819。再議動議は2021年2月18日に却下された。2021年7月23日、第9巡回裁判所はマンダマーズ請願書を部分的に承認し、地域裁判所の2020年12月15日の命令を撤回し、事件を地域裁判所に返送して首席原告の任命を再評価した。2021年11月18日、裁判所はNikola Investor Group IIを首席原告に任命し、Pmerantz LLPとBlock&Leviton LLPを連合席首席弁護士に任命した。2022年1月24日、主な原告は、改正された1934年の証券取引法第10(B)および20(A)節およびその公布された第10 b-5条に基づいてクレームを提出し、報道原稿、公開文書およびソーシャルメディアにおける会社の業務計画および将来性に関する虚偽および/または誤った陳述および漏れに基づいてクレームを提出した。裁判所の日程令によると、被告は2022年4月8日に却下動議を提出した。2022年5月9日、原告は被告の却下動議に異議を唱え、2022年6月8日、被告は答弁状を提出した。2023年2月2日，裁判所は裁決を下し，偏見を構成せずに被告の却下動議を承認した。そのため，原告の訴えはすべて却下され，2023年4月3日までの改正が許可された。
原告は額不詳の損害賠償、弁護士費、その他の救済を求めた。その会社は自分を大いに弁護しようとしている。当社はこれらの訴訟に関連する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある
派生訴訟
2020年9月23日から二つ株主派生訴訟は米国デラウェア州地方裁判所に提出されたと言われていますビリーはミルトンらの事件を訴えた。, Case No. 1:20-cv-01277-UNA; Salguocarはギリンスキーを訴えた。エル、アル事件1：20-cv-01404-una)、会社を代表して会社の一部の現職および元取締役を起訴し、受託責任の違反、取引所法第14条(A)条の違反、および深刻な管理の不備を告発したという。♪the the theByun訴訟は不当な利益と統制権の乱用というクレームを出したサルグカール訴訟は会社の資産浪費に対するクレームをもたらした。2020年10月19日Byun行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害により全体的に却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して回答するか、または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である。2020年11月17日Byunそしてサルグカール行動は統合されRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟では鉛箱番号20-cv-01277-cfc。裁判所はその合併訴訟の命令に適用されたByun統合に残る 行動は，Brown法律事務所P.C.とGainey McKenna&Eglestonを連合席首席弁護士に任命し，Farnan LLPとO‘Kelly&Ernst LLCを連絡弁護士に任命した。2023年1月31日、原告は修正された起訴状を提出した。合併行動はまだ保留されている。
2020年12月18日、米アリゾナ州地方裁判所はいわゆる株主派生訴訟を起こしたHuhnはMiltonらを訴えました第2号事件：20-cv-02437-dwlは、会社を代表して会社のある現職と元取締役を起訴し、受託責任違反、取引法第14条(A)条違反、不当利益、および会社取締役会メンバー、Jeff·烏本被告、インサイダー販売、流用情報を告発したという。2021年1月26日フーン行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害によりすべて却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して答弁するか，または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である.♪the the theフーン行動はまだ保留されている。
2022年1月7日、同社の株主とされるパバラ·ロッズは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主デリバティブ訴訟を提出したローズはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。, C.A. No. 2022-0023-KSJM (the “ロズ行動“)。2022年1月14日、Zachary BeHageとBenjamin Rowe(通称BeHage Rowe原告)は、会社の株主といわれ、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したBeHageはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.番号2022-0045-KSJM、(“BeHage Rowe訴訟” “ロッズ行動”“関連行動”とともに)。関連行動は、会社の一部の現職と元役員に対して、受託責任違反、インサイダー取引、ブロフィーインサイダー販売の協力と教唆、受託責任違反、不当な利益獲得、会社資産の浪費を協力·教唆する。2022年1月28日、ロッズとBeHage Rowe原告は規定を提出し、合併関連訴訟の命令を提出した。提案された命令は，被告は関連訴訟で提起された訴えに回答，移動，または他の方法で応答する必要はなく，原告の弁護士は合併訴えを提出しなければならないか，またはその中にあると考えられる14日間また、被告または任意の他の当事者の弁護士と面会し、被告が申し立ての実行に回答するスケジュールについて協議しなければならない。裁判所は2022年2月1日にこの提案命令を承認し、関連訴訟を合併してRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟で, C.A. No. 2022-0023-KJSM
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
(“総合関連行動”)。2022年2月15日、RhodesとBeHage Rowe原告は関連訴訟において、確認された総合改訂株主派生商品起訴状(以下、“改正起訴状”と呼ぶ)を提出した。2022年4月4日、双方は、関連訴訟の当事者が同意し、被告が修正された訴えのいくつかの疑惑に答える、移動する必要がない、または他の方法で応答する規定および提案命令を提出した。裁判所の裁定の規定によると、被告は2022年4月13日に動議を提出し、改正された起訴状の残りの罪を棚上げした。原告は2022年5月4日に異議を提出し、被告は2022年5月25日に答弁を提出した。2022年6月1日の電話口頭弁論後の裁判官裁決では、裁判所は被告の動議を承認し、修正された訴えの残りの罪を棚上げした。裁判所は被告に2022年10月31日に状況報告書を提出するよう命じた、または3日間株主証券訴訟で動議を却下する決定を受けた後、被告は関連訴訟の棚上げを請求することができる。その後、裁判所は執行を2023年1月10日、2023年1月12日に延長することを命令し、双方は2023年2月14日の早い時期に、あるいは株主証券訴訟における却下動議を解決する規定を締結した。執行を見合わせた2023年2月2日に自動解除され、当時の株主証券訴訟は却下された。原告は2023年2月14日に改正起訴状を提出した。
2022年3月10日、ミシェル·ブラウンとクリサント·ゴメス(共同で会社の株主と呼ばれる)は、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したブラウンはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.2022-0223-KSJM号(“ブラウンとゴメス行動”)ブラウンとゴメスの訴訟は、同社の一部の現職および元役員を対象としており、これらの被告は受託責任違反と不当所得の疑いがあると告発されている。2022年3月14日、ブラウンとゴメス原告は、ブラウンとゴメス訴訟が適切に総合関連訴訟の一部に属すると考えている関連訴訟で裁判所に通知した。2023年1月12日、双方はブラウンとゴメス行動を総合関連行動に統合する規定を締結した
これらの苦情は，指定されていない金銭損害賠償，提訴に関連するコストと費用，会社ガバナンス，リスク管理，運営実践の改革を求めている。当社は上記のクレームについて有力な抗弁をしようとしている.当社はこれらの訴訟に関連する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある。
また、2021年3月8日、当社は、当社のいわゆる株主を代表する弁護士事務所から要求状を受け取り、告発の事実とクレームは、提起されたデリバティブ株主訴訟の多くの事実とクレームとほぼ同じである。要求状は、取締役会(I)が特定の取締役会メンバーおよび管理職がデラウェア州および/または連邦法に違反した疑いのある行為に対して独立した内部調査を行うことを要求し、(Ii)受託責任違反の疑いのある行為について、これらの取締役会メンバーおよび管理職に対して民事訴訟を提起することを要求する。2021年4月、取締役会は、独立取締役ブルース·L·スミスとマリー·L·ペトロビッチからなり、このようなニーズの審査を担当し、会社に意見を提供し、独立した弁護士を招聘する需要審査委員会を設立した。主張する株主が要求書に掲載されているクレームについて当社が提起したり、当社に対して任意の訴訟を提起したり、または任意のこのような訴訟が実質的である可能性があるかどうかは保証されない。
デラウェア州一般会社法第220条の帳簿及び記録要求によると
当社は、デラウェア州一般会社法(“DGCL”)第220条に基づく要求書簡を複数受け取り、当社の何らかの記録の開示を求めています。同社はこれらの要求に対応しており，この等請求書簡はDGCL第220条の要求に完全に適合していないと信じていると述べている。しかし、問題を解決し、被告のすべての権利を維持するために、当社は株主と交渉し、当社が合理的に把握しているいくつかの情報を提供した。
2021年1月15日、原告フランシスコ·ガトーはDGCL第220条に基づいて帳簿と記録を強制的に検査することを要求するため、デラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起した。2021年1月26日、原告の弁護士と会社は連名で手紙を提出し、双方が原告の要求について対話していることを裁判所に通知し、会社はこの時点で回答したり、他の方法で訴状に答える必要がない。2021年10月20日，原告は偏見なしにこの訴訟を却下した。
2021年10月8日、原告Zachary BeHageとBenjamin RoweはDGCL第220条に基づいて帳簿と記録を強制的に検査することを要求する訴訟をデラウェア州衡平裁判所に提起した。2021年10月19日，原告弁護士と会社は原告について裁判所双方に通知する連名状を提出した
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
要求によると、当社は現在、回答や他の方法で苦情に答える必要はない。2022年1月14日，原告は偏見なしに訴訟を却下した。
2022年1月19日、原告メリッサ·パテルはDGCL第220条に基づいて帳簿と記録を強制的に検査することを求めてデラウェア州衡平裁判所に訴訟を起こした。2022年2月20日、双方の当事者は規定を提出し、無偏見撤回令を提出し、裁判所は2022年2月21日に承認した。
チェルリコ訴訟
警官の一人が、酒に酔ったといわれるロミオ従業員が2017年の会社休日パーティーを離れた後に運転した自動車事故で負傷し、ロミオの住居内ではなく盤後で発生した。事件直後、ロミオはこの従業員の雇用関係を中止した。この件は人身傷害訴訟(Chericoら)を招いた。ロミオシステム会社らの事件を訴え、事件番号18 STCV 04589、ロサンゼルス県)、ロミオは指定された被告。2020年7月、ロミオは原則的にこの問題を解決し、1ドルの和解金を支払うことに同意した6.0百万ドルです。法的効力を持つとされる協定を構成する通信は2020年7月22日に交換された。ロミオの業務と傘保険会社は不足した損害賠償金の支払いに同意した。ロミオは$を蓄積しました6.0百万ドルは法律として和解し、相応の保険と一緒に#ドルを支払います6.02022年9月30日と2021年12月31日まで。原告とロサンゼルス市は原告とロサンゼルス警察署(ロミオとは関係ない)との間の世界的な和解金の分配について論争があるため、原告は和解取引に着手しておらず、ロミオはロミオシステムなどで原告に違約クレームを出している。V.Cherico、案件番号21 STCV 20701。このような事件は関連があり、現在マーク·エプスタイン裁判官の前で懸案されている。和解関連問題の裁判は2022年10月24日に始まり、2022年11月18日に結審調書が行われた。それは.裁判官エプスタインは2023年1月17日に原告ロミオシステム会社に有利な判決を下した。経営陣が現在知っている情報によると、会社は現在このプログラムの結果または可能な損失範囲を推定することができず、もしあれば、#ドルを超える6.0ロミオは百万ドルの和解金を支払うことに同意した。
これは1ドルです6.0支払うべき法律の和解金額と関連するドル6.0百万の私は受取保険は、2022年12月31日現在、連結貸借対照表において、それぞれ課税費用と他の流動負債および前払い費用と他の流動資産に報告されている。
賃金と工数訴訟
2020年10月29日、ロミオ元従業員ジョン·アロン佐は、カリフォルニアのすべての現職と前任非免除従業員を代表してロサンゼルス高裁に推定賃金と工数集団訴訟を提起し、起訴期間は2016年10月から現在までである。Alonzoは、ロミオはすべての労働時間の費用を支払わず、コンプライアンスの食事と休憩時間を提供しておらず、必要な業務費用、および他の派生クレームを返済していないと主張している。双方は2021年10月7日に調停を行い、まもなく和解に達した。双方は最終的に長期和解協定を決定しており、その協定は裁判所に承認されるだろう。提案した和解金額は当社の総合財務諸表にとって重要ではありません。
2022年8月5日、チャールズ·ウォーカーはロサンゼルス高裁にロミオに対する賃金と工数集団訴訟を起こした。ウォーカーはロミオの元従業員と自称し、カリフォルニアのすべての非免除ロミオ従業員のカテゴリーを代表しようとした。しかし、ウォーカーはずっとRandstadという契約社員会社の従業員で、ロミオの従業員になったことがない。さらに、ロミオ非免除従業員に関する歴史的クレームは、アロン佐がロミオ電力会社を訴えた賃金および工数和解協定に含まれなければならない。これは原告弁護士に伝えられ、彼らはAlonzo和解協定の発表を待って、どのように進行するかを決定している。その行動は2023年5月31日に延期されるだろう。経営陣が現在知っている情報によると、会社は現在、この訴訟の結果または可能な損失範囲を推定することができない(あれば)。
砲声文句
原告のベンジャミン·PD·カンノン夫人は2021年2月26日、ロミオとマイケル·パターソン(略称パターソン)に対する訴えをデラウェア州衡平裁判所に提出した。Cannonの訴えには、デラウェア州UCC 9条違反、(ロミオとパトソンに対する)信仰の変更、および契約違反がある。一般的に原告はパターソンに令状を移譲すると主張しています1,000,000原告は融資担保としてロミオ普通株株を無効にし、パトソンは不当にこの株式承認証を受けて融資を返済し、パトソンがこの株式承認証を行使して同値なものを購入するのではなく彼女は同意した1ロミオ普通株の割合。重荷を下ろしたようだ
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
原告が求めた賠償には，宣言的救済，令状の返還，令状の具体的な履行，金銭損害賠償，訴訟費用，弁護士費が含まれている。2021年5月4日、ロミオはデラウェア州衡平規則第12条(B)(6)条に基づいて動議を提出し、それに対するすべてのクレームを却下した。2021年5月17日、原告は部分即決判決動議を提出し、2021年6月16日、ロミオとパターソン提出規則第56(F)条共同動議は証拠の提示を要求した。
2021年9月24日，裁判所はロミオの動議を承認し，原告のロミオへの改宗請求を却下したが，他の面ではロミオの動議を却下した。最高裁はまた，原告の部分即決判決動議とロミオとパターソンの第56(F)条が明らかにする動議を要求する裁決を延期した
2021年10月8日，裁判所は双方の規定を承認し，同規定により，原告はその部分即決判決に影響を与えることなく彼女の動議を撤回し，双方は原告が第1回改訂の訴えを提出することに同意し，双方はロミオとパトソンが第1回改訂された訴えに対する回答のスケジュールを提出し，双方が何らかの発見を完了した日であることに同意した。原告は2021年10月18日に彼女の最初の修正された訴状を提出し、彼女のロミオへの改宗疑惑を取り消し、6 Del違反の疑いがあるというロミオに対する容疑を追加した。C.§8-404(A)同様の告発により，授権証を原告からPattersonに不当に譲渡する.ロミオとパトソンは2021年10月28日に修正された起訴状に回答し、原告の説を否定した。
交渉による解決策の達成に失敗した後、2022年3月10日、ロミオは原告が誘惑、詐欺的隠蔽、宣伝的救済に詐欺行為があると主張する最初の修正された答弁書と反訴書を提出した。2022年4月21日、ロミオは原告に対して最初の修正された答弁と肯定的な抗弁および修正の反訴を提出し、さらなる事実と状況がロミオの反訴を支持すると主張した。原告は2022年5月12日にロミオの反訴を却下した。この動議は2022年12月12日に開廷し，2022年12月13日，裁判所はロミオの訴訟時効に基づく詐欺反訴に関する原告の動議を承認した。裁判所は原告の動議の残りの部分を却下した。
当事者は基本的に証人証言を含む訴訟の事実発見段階を完了している。2022年12月13日、裁判所は各当事者が2023年2月6日までに提出した可能性のある即時判決動議について書簡でブリーフィングを行うことを要求した。これらの手紙は裁判所の審理を待っている。裁判日はまだ確定していない。同社は原告のクレームを有力に弁護しようとしている。どんな複雑な法的手続きの結果も本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受ける。訴訟の段階に鑑み、経営陣が現在知っている情報に基づいて、会社は現在、この訴訟の結果又は可能な損失範囲を推定することができない(ある場合)。
ニコルズとトナー苦情
2021年4月16日，原告トラビス·ニコルズは小レオネル·E·セルウッドのロミオ電力会社(F/k/a RMG Acquisition Corp.)に対して集団訴訟を起こした。ローレン·ウェーバー(“警官被告”)、そしてロバート·S·マンチーニ、フィリップ·カシン、D·ジェームズ·カーペンター、スティーブン·P·ブフォン、W·グラント·グレゴリー、W·サディアス·ミラーとクレイグ·ブロードリック(“RMG取締役被告”)は米ニューヨーク南区地方裁判所(“裁判所”)、タイトルはNicholsがRomeo Power Inc.，No.21-cv-3362-lgs(S.D.N.Y.2021)を訴えた。2021年5月6日、原告のビクター·J·トナはニューヨーク南区で同一被告に対して2件目の集団訴訟を提起し、タイトルはトナがロミオ電力会社を訴え、番号21-cv-4058(S.D.N.Y.)である。起訴状は、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第10(B)節およびそれに基づいて公布された“米国証券取引委員会規則”第10 b-5条に違反していると一般的に告発されている。2021年7月15日、裁判所はRe Romeo Power Inc.証券訴訟番号21-cv-3362-LGS(S.D.N.Y)の下で、ニコルズとトナの訴訟を合併し、マイク·カステルバーグを主な原告に任命し、グランシー·プランゲ·マレー弁護士事務所を首席弁護士に任命する命令を出した。
2021年9月15日、原告は同一被告に対して、取引法第10(B)、14(A)および20(A)条およびその下で公布された“米国証券取引委員会”規則10 b-5および14 aに違反したことを告発する連邦証券法改正後の集団訴訟訴状(“改正起訴状”)を提出した。修正された起訴状によると、被告はロミオ電池サプライチェーンの状況及びロミオが顧客の需要を満たし、在庫収入を完成させ、2021年の収入予測を実現する能力について虚偽と誤った陳述をしたという。
被告は2021年11月5日に動議を提出し、改正された訴えを却下することを求めた。2022年6月2日、裁判所はその動議を部分的に承認し、部分的に拒否する命令を発表した。裁判所はRMG取締役被告に対するすべてのクレームを却下し，これらのクレーム(何か違いがあるとすれば)は派生クレームであり，十分な論拠に乏しいと考えた。しかし最高裁はロミオ、セルウッド、ウェーバーに対するクレーム動議を却下し、事件について少なくとも1つの陳述を許可した--ロミオがあるかどうか二つあるいは…四つDespacの時のサプライヤーです。裁判所は他の論争のある陳述に対して裁決を下していないことを明らかにした
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
事件の主体を構成する前向きな陳述が含まれている。2022年6月16日、残りの被告は、残りの第10条(B)クレームのいくつかに関連しているため、2022年6月2日の命令の見直しを要求する動議を提出し、裁判所は動議を却下した。この件は今発見されています。
この訴訟はまだ初歩的な段階にあり、いかなる複雑な法的手続きの結果も本質的に予測不可能であり、重大な不確実性の影響を受けている。その会社はこのようなクレームを強力に弁護しようとしている。経営陣が現在知っている情報によると、会社は現在、この訴訟の結果または可能な損失範囲を推定することができない(あれば)。
ニューヨーク南区派生事務
2022年7月27日、原告Bach-Mai Fiori(“原告”)はRomeo Power，Inc.を代表して、Susanブレナン、Robert Mancini、Ronald Gottwald、Philip Kassin、Timothy Stuart、Lauthy Stuart、Lionel Selwood、Paunel Selwood、Paul Williams、Brady Ericson、Romeoのみを名義被告とし、タイトルはBach-Mai Fioriブレナン訴えであり、番号は22-cv-06403(ニューヨーク州)である。起訴状によると、ロミオ当時の一部の現職および元官僚および役員は、ニューヨーク南区証券訴訟事件において論争が存在する虚偽および誤った陳述を阻止することができなかった。ロミオが取引法第10条(B)条および米国証券取引委員会規則10 b-5に違反してニューヨーク南区証券訴訟事項と同じであることを告発したほか、原告はロミオが受託責任違反、協力と教唆受託責任(これらの声明の伝播を許可するやり方)、不当な利益および会社資産の浪費を告発し、これらはロミオがニューヨーク南区証券訴訟事項で招く可能性のあるいわゆる法的責任と費用、その他の指定されていない損害を前提としている。2022年11月3日、原告は自発的に訴えを却下し、裁判所は2022年11月4日にこの件の却下を許可し、別途通知または訴訟を提起しない。
要約や合併に関する訴訟
合併協定とその予想される取引については、2022年9月23日現在、6人集団訴訟が提起されたと言われている。2022年9月1日、ロミオのいわゆる株主が米カリフォルニア州中心区地域裁判所に訴訟を起こし、ロミオとその取締役会メンバーを起訴し、タイトルは“ラシンはロミオ電力会社を訴える”、番号は8：22-cv-01641。2022年9月2日、ロミオの株主の一人が米カリフォルニア州中心区地域裁判所に訴訟を起こし、タイトルはカルテルがロミオ電力会社らを訴えた事件で、番号は8：22-cv-01642。2022年9月8日、ロミオのいわゆる株主がニューヨーク南区アメリカ地区裁判所に訴訟を提起し、タイトルはウィリアムがロミオ電力会社を訴え、番号1：22-cv-07662。2022年9月8日、ロミオのいわゆる株主が米デラウェア州地方裁判所に提訴した。タイトルはウィラーがロミオ電力会社を訴え、番号は1：22-cv-01182。2022年9月9日、ロミオのいわゆる株主がニューヨーク南区アメリカ地区裁判所に訴訟を起こし、タイトルは瑞安がロミオ電力会社らを訴えた事件で、番号1：22-cv-07734。2022年9月13日、ロミオのいわゆる株主が米カリフォルニア州中心区地域裁判所に提訴した。タイトルはグリーンバーグがロミオ電力会社らの事件を訴え、番号は8：22-cv-01678。
訴訟によると、ロミオ及びその取締役会は付表14 D-9の要約に関する募集/推薦声明の中で重大な不完全と誤った声明を作成した。具体的には、訴訟は、ロミオおよびその取締役会が、改正された取引法第14(D)(4)、14(E)および20(A)条および取引法に基づいて公布された第14 d-9条に違反し、取引予定前の販売過程、ロミオおよびニコラの財務予測、ロミオ上級管理職および取締役会の利益、ならびにモルガン·スタンレーの財務分析の開示に関する十分性に疑問を提起する。
その他の事項を除いて、これらの訴訟は、要約の禁止、撤回、損害賠償の撤回(約完了する場合)、取引法の禁止を取締役会に指示するための強制令救済、弁護士費と専門家費の裁決を求めている。
全部6人訴訟は自発的に却下された。
ライオン電気物質
2022年10月26日、ライオン電気は国際商会(ICC)に仲裁要請を提出し、国際商会の紛争解決条項に基づいてロミオシステム会社への仲裁を開始することを要求した
カタログ表
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
ロミオと獅子座が2020年11月2日に締結した購入協定。仲裁請求によると，Romeo Systems，Inc.は調達プロトコルにおける電池の製造や販売に関する様々な条項に違反しているという.ロミオはこのような疑いを否定し、この問題について積極的に自分を弁護しようとしている。経営陣が現在知っている情報によると、会社は現在、この訴訟の結果または可能な損失範囲を推定することができない(あれば)
購入承諾
当社は通常の業務中にキャンセル不可または一部キャンセル可能な調達注文またはサプライヤー契約に基づいて承諾します次の表には、2022年12月31日までの会社の約束と契約義務を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの支払期限 |
| 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 未記録の契約義務： | | | | | | | | | |
| 購入義務 | $ | 293,300 | | | $ | 133,220 | | | $ | 160,080 | | | $ | — | | | $ | — | |
| サインしましたがまだ始まっていない賃貸証書です | 47,356 | | | 5,403 | | | 17,361 | | | 17,297 | | | 7,295 | |
| 記録された契約債務： | | | | | | | | | |
| 米国証券取引委員会の決算を計算すべきである | 90,000 | | | 90,000 | | | — | | | — | | | — | |
| FCPMライセンス | 32,126 | | | 32,126 | | | — | | | — | | | — | |
| $ | 462,782 | | | $ | 260,749 | | | $ | 177,441 | | | $ | 17,297 | | | $ | 7,295 | |
引受金とその他の事項
FCPMライセンス
2021年第3四半期、同社は燃料電池動力モジュール(“FCPM”)の知的財産権許可を取得し、燃料電池動力モジュールを適応、さらに開発、組み立てするために使用される。許可証の支払いは2022年から2023年の間に分割払いになる。2022年12月31日まで、当社は累計ドルを計算します32.1連結貸借対照表上の課税費用とその他の流動負債は百万ドルである。
供給協定
ロミオ買収の結果、当社はリチウムイオン電池の購入と一次電池や材料メーカー(“サプライヤー”)の購入について締結した長期供給協定(“供給契約”)を取得した。供給協定によると、サプライヤーは2028年6月30日までに毎年増加する最低要求で会社に電池を供給することを約束した。サプライヤーの会社に対する最低総供給約束と最低購入義務は8 GWhであり，サプライヤーはその最大限の努力を尽くして2023年までに会社に追加の電池を割り当てることに同意した。ロミオへの買収により、会社はロミオが前に支払った#ドルの前金を獲得した64.7この前金は、2023年7月1日から2028年6月30日までの間に携帯電話を購入する前払いとなります。
もし会社が任意の適用年度または一部の時間内にその最低数量約束に違反した場合、サプライヤーはその年度の前払い残高を違約金として保留する権利がある。供給者が任意の適用年間または一部の時間内にその最低数量約束に深刻に違反する場合、または不可抗力が発生した場合、仕入先は、適用される場合、その年間前払い残高の返還を要求される。
15. 1株当たり純損失
次の表に2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度普通株株主が1株当たり基本純損失と希釈純損失を占める計算方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 純損失 | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (370,866) | |
| 差し引く：買い戻し可能な転換可能優先株の割増 | — | | | — | | | (13,407) | |
| 普通株主は純損失を占めなければならない，基本的に | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | | | $ | (384,273) | |
| 差し引く：株式証明書負債リスコアリング | — | | | (3,051) | | | (13,448) | |
| 普通株株主は純損失を占め，減額しなければならない | $ | (784,238) | | | $ | (693,489) | | | $ | (397,721) | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均流通株、基本株 | 441,800,499 | | | 398,655,081 | | | 335,325,271 | |
| 普通株発行可能な配当に対するオプション行使の希釈効果を仮定する | — | | | 129,311 | | | 505,762 | |
| 加重平均流通株、希釈した後 | 441,800,499 | | | 398,784,392 | | | 335,831,033 | |
| 普通株主の1株当たり純損失： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.78) | | | $ | (1.73) | | | $ | (1.15) | |
| 薄めにする | $ | (1.78) | | | $ | (1.74) | | | $ | (1.18) | |
1株あたりの基本純損失の計算方法は，当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る。
1株当たり純損失の算出方法は，株式証明負債リスコアリング調整後の純損失を当期発行済み普通株の加重平均で除し，株式承認証の行使を想定して生じる普通株等価物株式の希薄化効果を調整して算出する。在庫株方法は、これらの普通株等価物の潜在的希釈効果を計算するために使用される。
潜在的希薄化株式の影響が反希薄化である場合、その希薄化純損失の計算には潜在的希薄化株式は含まれていない。以下に発行された普通株等価物は、これらを計上することが逆償却作用を有するので、本報告に記載されている間の1株当たり償却純損失の計算には含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 高度無担保変換可能チケットを切り替える(換算して計算) | 24,123,014 | | | — | | | — | |
5高度変換可能手形の割合(換算後計算) | 22,418,653 | | | — | | | — | |
| 未弁済持分証 | 1,137,850 | | | — | | | — | |
| 業績株価オプションを含む株式オプション | 22,470,585 | | | 28,996,160 | | | 32,529,224 | |
| 市場ベースのRSUを含む制限株式単位 | 21,645,858 | | | 25,496,384 | | | 18,344,243 | |
| 合計する | 91,795,960 | | | 54,492,544 | | | 50,873,467 | |
16. 後続事件
普通株を売る
その会社は発行した3,938,802株式分配協定項における普通株式の総収益は#ドルである8.7百万ドルです。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
16.後続活動(継続)
その会社は発行した17,880,904購入契約の下の普通株はトゥミムに売却され、得られた金額は#ドルです44.5百万ドルです。
変換しました5高度な変換可能な手形の割合
その会社は発行した21,785,618普通株式は、保有者による転換に用いられます5$の高度な変換可能なチケットの割合52.5100万ドルの元金と補充支出.
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、私たちが取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示すべき資料を確保し、米国証券取引委員会の規則および表が指定された時間内に記録、処理、総括および報告を行い、私たちの最高経営者(私たちの最高経営責任者)および最高財務官(私たちの最高経営責任者)を含む私たちの経営陣に蓄積および伝達するために、開示制御および手続き制度(例えば、1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義された資料を維持することを目的としている。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年12月31日現在、すなわち本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了した時点で、取引所法案による開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務責任者は、この日まで、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、本年度報告書10-K表に含まれる期間が終了するまで、開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
制御措置の有効性に対する制限
固有の限界により、財務報告の内部統制が誤った陳述を防止または発見できない可能性があり、将来の期間の任意の有効性評価の予測が条件の変化によって不十分になる可能性があり、または政策またはプログラムの遵守度が悪化する可能性がある。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある(取引法第13 a-15条(F)条で定義されている)。経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年枠組み)に規定されている基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は、以下に述べる重大な弱点により、2022年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論している。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。
我々は，財務報告の内部統制に大きな弱点があり，我々の財務報告の流れを支援する情報技術(IT)システムのユーザアクセスや変更管理における情報技術一般制御(ITGC)の無効に関連していることが分かった。影響を受けたITGCに依存する何らかの自動および手動ワークフロー制御は無効であると考えられるが，影響を受けたITシステムからの情報や構成に依存するため，悪影響を受けている可能性がある.これらの制御欠陥が生じた原因は，(1)スタッフに対して情報や通信技術センターの運営や重要性に関する訓練が行われていないこと，(2)リスク評価過程が不十分であり，情報技術環境における財務報告内部統制に影響する可能性のあるリスクを明らかに·評価できなかったことであると考えられる。この重大な欠陥は財務諸表に明らかになったいかなる誤った陳述も招いておらず、以前に公表された財務結果にも何の変化もない。しかしながら、統合財務諸表の欠陥は、連結財務諸表の重大な誤報をタイムリーに防止または発見することができない可能性が極めて少ない可能性がある
経営陣はすでに重大な弱点を分析し、我々の連結財務諸表を作成する際に追加的な分析と手続きを行っている。私たちが得た結論は、私たちの連結財務諸表はすべての重要な点で、私たちが述べた期間の財務状況、経営結果、および現金流量をよく反映しているということです
安永会計士事務所は、本報告に含まれる総合財務諸表を監査·報告する独立公認会計士事務所であり、本年度報告書第8項財務諸表及び補足データに含まれる2022年12月31日現在の財務報告に対する内部統制の有効性に関する不利な報告を発表している
救済の仕事
私たちは、これらの制御措置を効果的に設計、実施、動作させるために、実質的な欠陥をもたらす制御欠陥を是正するための措置を継続している。これらの救済行動には、(I)ユーザのITシステムへのアクセスと財務報告プロセスを支援するITシステムの変更管理の制御に重点を置いた各制御の原則と、ユーザのITシステムへのアクセスと財務報告プロセスを支援するITシステムの変更管理の制御に重点を置いた各制御の原則と教育制御所有者の要求と、(Ii)ITGC、特に我々の財務報告プロセスを支援するITシステムを監視するためのITGCの文書の開発と維持を含むITGCおよび政策の運営および重要性に関する研修計画の策定と配置が含まれる。
私たちはこの重大な弱点をできるだけ早く是正するつもりで、私たちは上記の措置がこの重大な弱点を補い、財務報告に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストにより制御措置が有効に動作していると結論するまで、この重大な弱点が救済されたとは考えられないであろう。私たちは修復作業が2023年度に完了すると予想している。私たちは、私たちの内部統制の流れを改善し続けることに取り組んでいます。財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための評価と努力を続けるにつれて、私たちは制御欠陥を解決するための追加の措置を取るか、または上記のいくつかの救済措置を修正するかもしれません。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの1年間、私たちはロミオを買収した。私たちが行っている統合活動の一部として、当社の統制とプログラムを最近買収した業務に組み込むとともに、当社の全社統制を強化しています
米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)が発表した指導意見によると、会社は買収日後に財務報告に対する初の内部統制評価から買収を排除することを許可している。これらの基準によると、経営陣の財務報告内部統制の有効性の評価にはロミオ電力会社(“ロミオ”)は含まれておらず、同社は2022年第4四半期にロミオ社を買収した。私たちはこの買収業務の財務報告書に対して内部統制を継続するつもりだ。ロミオは2022年12月31日までの年間で、それぞれ約2.2%の収入と5.9%の純損失に貢献し、2022年12月31日までの年間総資産の8.8%を占めている。注3を参照企業合併ロミオ買収に関する会社のより多くの情報は、連結財務諸表を参照されたい。買収の日から、今回の買収の財務結果を連結財務諸表に組み入れました。
また，2022年12月31日までの1年間に，新たな企業資源計画システムの初期段階を実施した。
上記の変更及び救済措置を除いて、当社の財務報告内部統制に重大な影響が発生していない或いは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性があり、このような変動は取引所法案規則13 a-15(D)及び規則15 d-15(D)が要求する評価と関係がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本リスト10-Kに要求される情報は、“役員選挙”、“役員報酬”、“コーポレートガバナンス-ビジネス行為および道徳基準”、および“延滞16(A)条報告”というタイトルの依頼書(“委託書”)に含まれ、これらの情報は、2023年の株主総会の依頼書募集に関連し、本明細書に組み込まれる。依頼書は，本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、参考に供するために、依頼書“役員選挙-報酬委員会連動および内部人参加”、“取締役-取締役委員会選挙”、“コーポレート·ガバナンス-役員報酬”、“役員報酬”というタイトルで次のように表示される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトによって要求される情報は、依頼書“特定の利益所有者および管理層の保証所有権”および“役員報酬-持分報酬計画情報”のタイトルの下にリストされ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十三項特定関係及び関連取引及び取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は、委託書“コーポレート·ガバナンス-関係者とのいくつかの関係および取引”および“取締役選挙-取締役独立性”のタイトルの下に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、依頼書“独立公認会計士事務所の承認-主要会計士費用およびサービスの承認”および“独立公認会計士事務所の承認-承認前の政策およびプログラム”のタイトルに記載され、本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
1.財務諸表：本項で要求される自社財務諸表及び独立公認会計士事務所報告に関する資料は、本年度報告シート10−Kの“財務諸表及び補足資料”と題する第8項に参照して組み込まれる
2.財務諸表明細書：明細書は不要
3.次の物証インデックスに記載されている物証は、本報告のアーカイブの一部または統合を参考にしています
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展示品 | | 説明する |
1.1 | | ニコライ社とシティグローバル社が2022年8月30日に調印した株式分配協定。Markets Inc.は，販売エージェントとして(登録者が2022年8月30日に提出した8-Kテーブル現在報告の添付ファイル1.1統合を引用することにより). |
2.1 | + | VectoIQ買収会社、VCTIQ合併子会社とニコラ社との間の業務合併協定は、2020年3月2日(登録者が2020年3月3日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)である。 |
2.2 | + | ニコライ社、J買い手会社とロミオ電力会社との間の合併および再編協定および計画は、2022年7月30日(登録者が2022年8月2日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル2.1を参照して組み込まれる)である。 |
3.1 | | 2回目の改訂および再予約された会社登録証明書(登録者登録声明を参照することによる表S−1(文書番号333−239185)の添付ファイル3.1に組み込む(改訂された転売S−1))。 |
3.2 | | 修正および再改訂されたニコライ社登録証明書の第2の部分(2022年8月29日に提出されたS-4表登録者登録者登録声明の添付ファイル3.2を参照して編入される)。 |
3.3 | | 改訂および再改訂の付例(2022年5月31日に改訂された)(添付ファイル3.1を参照して登録者が2022年6月1日に提出した現在のタブ8−K報告書に組み込まれる)。 |
4.1 | | 普通株式証明書テーブル(登録者が2020年6月8日に提出した現在の8−Kテーブル報告の添付ファイル4.1(“スーパー8−K”))を参照)。 |
4.2 | | 保証書形式(スーパー8−Kの添付ファイル4.2を参照して組み込む)。 |
4.3 | | 高度な変換可能なチケットのフォーマット(参照登録者が2022年12月30日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1によって組み込まれる)。 |
4.4 | | ニコライ社、ニコライ子会社会社とアメリカ銀行信託会社との間で署名された日付は、2022年6月1日の契約(手形形式を含む)である(登録者が2022年6月3日に提出した8-K表現在の報告書の添付ファイル4.1を引用して合併した)。 |
4.5 | | 登録者と大陸株式譲渡と信託会社との間の権証協定は、2018年5月15日(添付ファイル4.1を参照して登録者が2018年5月21日に提出した8-K表の現在の報告書に組み込まれる)である。 |
4.6 | | VectoIQ Acquisition Corp.とVectoIQ Acquisition Corp.のいくつかの株主間の登録権とロックプロトコルは，日付は2020年6月3日である(S-1の添付ファイル4.4を引用して転売することにより編入). |
4.7 | | VectoIQ Acquisition Corp.とVectoIQ Acquisition Corp.のある株主間の登録権およびロックプロトコル修正案は、2020年7月17日(登録者が2020年7月23日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される)である。 |
4.8 | | ニコライ社とTumim Stone Capital LLCとの間の登録権協定は、2021年6月11日である(添付ファイル4.1を参照して登録者が2021年6月14日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
4.9 | | ニコライ社とTumim Stone Capital LLCとの間の登録権協定は、2021年9月24日である(添付ファイル4.1を参照して登録者が2021年9月27日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
4.10 | | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された証券説明 |
10.1 | | 登録者と特定の購入者との間の購入契約表は、日付が2020年3月2日である(添付ファイル10.2を参照して登録者が2020年3月3日に提出した現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 |
10.2 | | 登録者と富達管理·研究会社付属エンティティとの間の引受契約フォーマットは、2020年6月3日(Super 8−K添付ファイル10.2を参照して編入される)である。 |
10.3 | # | 登録者とその役員および上級管理者との間の賠償協定フォーマット(スーパー8−Kの添付ファイル10.3を参照して組み込む)。 |
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展示品 | | 説明する |
10.4 | # | ニコライ社は2020年株式インセンティブ計画(スーパー8-Kの添付ファイル10.4を引用して組み込む)。 |
10.5 | # | ニコライ社2020年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定、行使通知、株式オプション付与通知、限定株式単位協定および制限株式協定のフォーマット(S-4表を参照して登録声明の添付ファイル10.4を組み込む(文書番号333-237179)(改訂後S-4))。 |
10.6 | # | ニコライ社の2020年従業員株式購入計画(添付ファイル10.6を参照して登録者に組み込まれた2021年6月30日現在の10-Q表四半期報告書)。 |
10.7 | # | ニコライ社の2022年インセンティブ計画。(参照表S-8による登録者登録宣言の添付ファイル99.1(ファイル番号333-268141)が編入される。 |
10.8 | # | ニコライ社は2022年誘導計画下の制限株式単位プロトコルフォーマット(添付ファイル99.2を参照してS-8表登録宣言(第333-268141号ファイル)に組み込む) |
10.9 | # | Romeo Power，Inc.2020年長期インセンティブ計画およびこの計画に従って使用されるプロトコル形態(添付ファイル99.3を参照して登録者S−8登録宣言に組み込まれる(第333−268141号ファイル))。 |
10.10 | # | ニコラ社からマーク·A·ラッセルへの招待状は、2019年2月8日(S-4の添付ファイル10.8を参照して編入)となっている。 |
10.11 | # | ニコラ社からKim J.Bradyへの招待状は、2017年10月17日(S-4の添付ファイル10.9を参照して編入)となっている。 |
10.12 | # | ニコラ社からジョセフ·R·パーカーへの招待状は、日付は2018年1月1日である(S-4の添付ファイル10.10を参照して編入)。 |
10.13 | # | ニコライ社からブリトン·M·ウォーレンへの招待状は、2019年3月26日となっている(S-4の添付ファイル10.11を参照して編入)。 |
10.14 | # | 登録者とMark A.Russellとの間の役員採用協定は，2020年6月3日である(スーパー8−Kの添付ファイル10.13を参照して組み込む)。 |
10.15 | # | ニコライ社とMichael Lohschellerとの間の役員雇用協定は、2022年2月3日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年2月24日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.16 | # | ニコライ社のMichael Lohschellerが2022年8月15日に署名した“役員雇用協定修正案”(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.17 | # | 登録者とKim J.Bradyとの間の役員採用協定は、2020年6月3日(スーパー8-K添付ファイル10.14を参照して編入される)である。 |
10.18 | #
* | ニコラ社とキム·J·ブレイディ社は2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.2を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.19 | # | 登録者とジョセフ·R·パイクとの間の役員採用協定は、日付が2020年6月3日である(スーパー8−Kの添付ファイル10.15を参照して編入)。 |
10.20 | # | ニコラ社とジョセフ·R·パーカーは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.5を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.21 | # | 登録者とBritton M.Wortenとの間の役員雇用協定は、日付が2020年6月3日である(スーパー8−Kの添付ファイル10.16を参照して組み込まれる)。 |
10.22 | # | ニコラ社とブリトン·M·ワトソンは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.3を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.23 | # | ニコライ社とケリー·メンデスとの間で2022年8月30日に締結された役員採用協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年9月6日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
10.24 | # | 登録者とパブロ·M·コシンナーとの間で2020年12月22日に締結された行政者採用協定(添付ファイル10.34を参照して登録者を2020年12月31日までの10−K表年次報告に組み込む)。 |
10.25 | #
* | ニコラ社とパブロ·M·コシンナーは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.4を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.26 | # | ニコラ社の2017年株式オプション計画は、2017年7月10日(S-4の添付ファイル10.6を参照して編入)となっています。 |
| | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
10.27 | # | 方正株式オプション計画は、日付が2018年11月9日(S-4の添付ファイル10.5を参照して編入)である。 |
10.28 | | 登録者とM&M残余有限責任会社との間の償還協定は、2020年6月3日(スーパー8−Kの添付ファイル10.18を参照して編入される)である。 |
10.29 | | Dared 90 LLCとNikola Corporationとの間のレンタル契約は、2018年2月13日(S-4添付ファイル10.12参照により組み込まれます)。 |
10.30 | * | ニコライ社、CNH工業会社、エビコー社の間で2019年9月3日に締結された主工業協定は、2019年12月26日の主工業協定修正案、2020年1月31日の主工業協定第2修正案、2020年2月28日の主工業協定第3修正案(S-4の添付ファイル10.13を参照して編入することにより改正される)によって改正される。 |
10.31 | * | 9.5および16.18節、CNH Industrial N.V.についてのみ、日付は2020年2月28日(S-4の添付ファイル10.14を参照して編入される)ニコライ社とエビコー社との間の欧州連合協定に改訂および再署名された。 |
10.32 | * | VectoIQ Acquisition Corp.，Nikola CorporationとNimbus Holdings LLCの間のビジネスレターは、2020年3月2日(S-4添付ファイル10.15を参照して組み込まれる)である。 |
10.33 | * | Anheuser-Busch，LLCとNikola Corporation(旧Nikola Motor Company，LLC)との間の主な合意は、2018年2月22日(S-4の添付ファイル10.16を参照して組み込まれる)である。 |
10.34 | * | Nel ASAとニコラ社(旧ニコラ自動車会社、LLC)との間の供給協定は、2018年6月28日(S-4の添付ファイル10.18を参照して編入された)である。 |
10.35 | * | ニコライ·エヴィコー欧州会社、エビコー社とニコラ社が締結した“欧州供給協定”は、2020年4月9日(S-4添付ファイル10.23参照)である。 |
10.36 | * | ニコラエヴィコーヨーロッパ会社とニコラ社の間で締結された北米供給協定は、第2、4.2、4.8および6.2.2節のみに関連し、エヴィコーS.p.A.、日付は2020年4月9日である(S-4の添付ファイル10.24を参照して組み込む)。 |
10.37 | * | ニコライ社とエビコー社との間の技術援助サービス協定は、2020年4月9日(S-4添付ファイル10.25を参照して編入された)である。 |
10.38 | + | ニコライ社とエビコー社との間の技術サービス協定の第1修正案は、2022年6月17日(登録者を参照して2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.9を参照して編入)である。 |
10.39 | * | ニコライ社とエビコー社との間のS-Wayプラットフォームと製品共有契約は、2020年4月9日(S-4の添付ファイル10.26を参照して編入される)である。 |
10.40 | * | ニコラ社とエビコー社との間のS−Wayプラットフォームと製品共有契約の第1修正案は、期日が2022年6月17日である(登録者を引用して2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.10を組み込む)。 |
10.41 | * | ニコラエヴィコーヨーロッパ会社とニコラ社の間で締結されたニコラ技術許可協定は、4.3、4.4、4.5および4.6節についてのみ、エヴィコーS.p.A.、日付は2020年4月9日である(S-4の添付ファイル10.27を参照して組み込む)。 |
10.42 | *
+ | ニコライ社とニコラ·エビコー欧州株式会社(元ニコライ·エビコー欧州社)が締結したニコラ技術許可協定第1修正案は、2022年6月17日(登録者を引用して2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.11を参照して編入された)。 |
10.43 | * | ニコライ·エヴィコーヨーロッパ会社とエヴィコー社の間で調印されたエヴィコー技術許可協定は、第4.3、4.4、4.5と4.6節についてのみ、ニコラ社であり、日付は2020年4月9日である(S-4添付ファイル10.28参照により編入)。 |
10.44 | * | ニコライ社、ニコラ·エビコー欧州有限公司(元ニコライ·エヴィコー欧州会社)とエヴィコー社との間のエヴィコー技術許可協定第1修正案は、2022年6月17日(登録者を引用して2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.12を参照して編入)である。 |
10.45 | # | 登録者とトレバー·R·ミルトンが2020年9月20日に署名した協定(添付ファイル10.1を参照して2020年9月21日に提出された現在の8-K表報告書に組み込む)。 |
10.46 | * | 登録者、Wabash Valley Resources LLCおよびその売り手間の会員権益購入契約は、2021年6月22日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2021年6月28日に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.47 | | ニコライ社、Wabash Valley Resources LLCと売り手との間で2021年9月13日に締結された会員権益購入協定の第1号修正案(参照登録者による2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2により編入)。 |
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展示品 | | 説明する |
10.48 | * | 登録者とWabash Valley Resources LLCとの間の水素売買協定は、2021年6月22日である(添付ファイル10.2を参照して登録者が2021年6月28日に提出した現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 |
10.49 | * | Wabash Valley Resources LLCの第2の改訂および再署名された有限責任会社協定は、2021年6月22日(添付ファイル10.3を参照して登録者が2021年6月28日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.50 | | ニコラ社とトゥミム·ストーン資本有限責任会社との間の普通株購入契約は、2021年6月11日(添付ファイル10.1を参照して2021年6月14日に提出された登録者の現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.51 | | ニコラ社とトゥミム·ストーン資本有限責任会社との間の普通株購入協定は、2021年9月24日(2021年9月27日に提出された登録者現在8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して格納されている)。 |
10.52 | * | ニコラ社とロバートボッシュ有限責任会社が締結した燃料電池供給枠組み協定は，2021年8月30日(添付ファイル10.3を参照して登録者に編入された2021年9月30日現在のForm 10−Q四半期報告)である。 |
10.53 | * | ニコラ社とロバート·ボッシュ有限責任会社との間のFCPM設計·製造許可協定は、2021年9月1日(登録者を参照して2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4により編入)である。 |
10.54 | | 4141 E百老匯路有限責任会社と高力金融有限責任会社との間の融資協定は、2021年11月23日であり、この日付は2021年11月23日である(添付ファイル10.43を参照して登録者が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に組み込まれている)。 |
10.55 | | ニコライ社は、その中に列挙された投資家と締結された、2022年12月30日の日付の証券購入協定(登録者が2022年12月30日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される)。 |
10.56 | + | 融資および保証協定は、2022年7月30日にニコライ社、ロミオ電力会社、ロミオシステム会社によって締結される(登録者が2022年8月2日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照して編入される)。 |
10.57 | | ニコライ社、ニコライ子会社会社、アントラ資本有限責任会社の間で2022年4月30日に署名された投資協定(2022年6月3日に提出された登録者を参照して現在の8-K表の添付ファイル10.1を参照)。 |
21.1 | | 子会社リスト。 |
23.1 | | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
| 24.1 | | 授権書(本文書の署名ページに含まれる)。 |
31.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
31.2 | | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1 | ^ | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2 | ^ | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(フォーマットはイントラネットXBRL)。 |
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+S-K規則601(B)(2)項によれば、本プロトコルの添付表および証拠品は省略されています。任意の漏れたスケジュールおよび/または展示品のコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に提供される。
#は、管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。
*本展覧会の一部は、S-K条例第601(B)(10)(Iv)項目に従って編集されました。
^S-K法規第601(B)(32)(Ii)項及び米国証券取引委員会第34-47986号によれば、本プロトコル添付ファイル32.1及び32.2に提供される証明は、本年度報告に添付された10-K表とみなされ、1934年証券取引法(“取引法”)第18条については、“保存枠”とはみなされず、参照により取引法又は1933年証券法に基づいて提出されたいずれの文書も、登録者が引用によって明確に組み込まれない限り、参照によって除外されるものとみなされる。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | ニコラ社 |
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日付：2023年2月23日 | | 差出人： | /s/Michael Lohscheller |
| | | マイケル·バシェラー |
| | | 社長と最高経営責任者 |
授権依頼書
以下の署名の各個人は、Michael LohschellerとKim J.Brady、および彼らの各々を構成し、指定し、それぞれ十分な代替権力を有し、任意およびすべての身分で彼または彼女のために本報告書の任意の修正案に署名し、証拠品および他の関連文書と共に米国証券取引委員会に提出し、ここで上述の事実上のすべての代理人または彼らの代替弁護士が本表によって行われたすべてのことを承認し、確認することができることを確認する。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /s/Michael Lohscheller | | 取締役CEO社長(最高経営責任者) | | 2023年2月23日 |
| マイケル·バシェラー | | | | |
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| /s/Kim J.Brady | | 首席財務官(首席財務·会計幹事) | | 2023年2月23日 |
| キム·J·ブレイディ | | | | |
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| /s/Stephen J.Girsky | | 取締役会議長 | | 2023年2月23日 |
| スティーブン·J·ゲスキー | | | | |
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| /s/Lynn Forester de Rothschild | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| リン·フォレスター·ド·ロスチャイルド | | | | |
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| メアリー·L·ペトロビッチ | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| メアリー·L·ペトロビッチ | | | | |
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| /s/Michael L.Mansuetti | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| マイケル·L·マンスエティ | | | | |
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| /ジェレット·A·マルクス | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| グリット·A·マルクス | | | | |
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| /s/Mark A.Russell | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| マーク·ラッセル | | | | |
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| /s/Steven M.Shindler | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| スティーブン·M·シンドラー | | | | |
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| /s/Bruce L.Smith | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| ブルース·L·スミス | | | | |
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| /s/アンドリュー·M·ヴィシー | | 役員.取締役 | | 2023年2月23日 |
| アンドリュー·M·ヴィシー | | | | |
