テキスト-抄録
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アメリカ証券取引委員会のロゴ
November 9, 2022
水晶梅
首席財務官
ウィラー不動産投資信託会社
バージニアビーチ通り2529号
バージニアビーチバージニア州23452
Re: Wheeler Real Estate
投資信託会社
Schedule TO/13E-3
2022年11月1日に提出します
File No. 005-88329
Registration
2022年11月1日に提出された表S-4に関する声明
File No. 333-268080
親愛なる水晶李：
私たちはあなたの記録文書を検討して、次のような論評をしました。はい
私たちの何人かは
コメント、私たちはあなたが私たちがもっとよくできるように私たちに情報を提供することを要求するかもしれません
分かりました
開示する。
必要な情報を提供することでこれらの意見に応えてください
情報や提案は
できるだけ早く返事します。私たちのことを信じなければ
コメントはあなたの事実に適用される
そして状況は、あなたの返事で私たちに理由を教えてください。
After reviewing your
このような論評について、私たちはもっと多くの論評をするかもしれない。
表I/13 E-3の付表および表S-4の登録宣言、
2022
前向き陳述に関する注意事項，1ページ
1. Disclosure in this
条項は“……私たちはいかなる長期を更新するための義務も負いません
looking statements to
この日付の後に発生した事件や状況を反映する
Prospectus/Consent
募集します“登録者にその根拠を注意します
Exchange Act Rule
13 E-3(D)(2)および(E)(2)。それに応じて修正してください。
特殊要因-交換要約の公正性の決定
会社、60ページ
2. Disclosure on page 60
声明“取締役会は…約束していない
independent evaluation
交換要約の公平性や提案の
Amendments to the
非関連株主……条項を十分に考慮して審査した
purpose, effects,
交換要約の欠点と代替案
Proposed Amendments,
取引所を決定しました
水晶梅
名前は水晶李子です
ウィラー不動産投資信託会社
会社9号
11月NameWheeler
2022年不動産投資信託会社
11月
Page 2 9, 2022 Page 2
名前姓
見積もりと提案された修正はDシリーズ優先オプションに公平です
“どうぞ
提供規則M−A第1014(A)項に記載されている陳述
あるかどうかについて
登録者は規則13 E-3取引が公平であると信じる理由がある
あるいは…に対して不公平である
Dシリーズ優先株の非関連証券保有者。参考までに
付表第8項
13 E-3。このコメントに答える際は、以下の開示にご注意ください
119ページ表示
登録者のCEOアンドリュー·フランクリンさんと
社長と
取締役独立役員ジョセフ·D·スディウェイはDシリーズの所有者です
優先して優先する
株です。スタッフは上級者や役員と考えておりますのでご注意ください
登録者は
関連会社がこのような引用が十分かどうかを考えているとき
具体的にはプロジェクトを満たすまで
M&A規約第1014条(A)。以下の定義を参照してください
“取引所法”における“関連先”
Rule 13e-3(a)(1).
3.ルールM−A 1014番目の指示2に記載されている要因は
大体のところ
出願人の公平な判断と関係があり，かつ
合理的な状況で討論する
詳細です。取引法第20号及び第21号を参照
34-17719 (April
13，1981)以下の要素を含むようにこの部分を修正してください
第一条から第三条まで
1014項目の指示2または説明これらの要因は、なぜこれらの要因とみなされないのか
材料や
取締役会の公平な決定と関連がある。もしプログラム上の
第一百十四条第一項の保障措置
考えていませんが、なぜ取締役会が考えているのか説明してください
ルール13 E-3取引
このような保障が足りない場合には公正だ。私たちは認めます
ページトップの情報開示
63契約書の交換と同意の求めには条件がある
所持者は少なくとも
Dシリーズ優先株有効流通株の662/3%
入札が入る
要約を交換し、関連する提案改訂に同意します
与
関連同意募集。しかしこのような状況は解決できません
この要素は
1014(C)項に記載されているのは、2つの付属会社が現在であるので、
Dシリーズ保有者
優先株。私たちの上の話をご覧ください
“連合会社”の定義
取引規制は13 E-3(A)(1)である。
過去と監査されていない予想財務情報を厳選し、111ページ
4.本項の見出しにもかかわらず、監査されていない備考のみ
金融
情報を提供しました。修正やアドバイスをお願いします。また、私にください
提供
ルールM-A 1010(A)(4)項に記載されている情報。参考までに
第10項
付表13 E-3別表および13項。
一般情報
5.9月30日終了期間の四半期レポートに注目しました
2022年に提出され
2022年11月8日のForm 10-Q。/13 E-3までのスケジュールを確認してください
表S-4
この申請を反映するために更新されるだろう。
記録者はこの情報の正確性に責任を負うことを注意します
十分性があります
彼らの開示は、どんな審査、論評、行動があっても、
スタッフの行動。
何か問題がありましたら、(202)551-3444に電話してペリー·シンディンに連絡してください。
水晶梅
ウィラー不動産投資信託会社
2022年11月9日
3ページ目
名前は水晶梅である
Comapany NameWheeler不動産投資信託会社
Division of Corporation
金融
November 9, 2022 Page 3 Office of Mergers &
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名前姓