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EquitiesMemberNIX：共同基金のメンバー2022-12-310001111711アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーNIX：UnitedStates EquitiesMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するNIX：共同基金のメンバー2022-12-310001111711アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーNIX：UnitedStates EquitiesMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーNIX：共同基金のメンバー2022-12-310001111711アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーNIX：UnitedStates 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | | | | | | | |
| | ☑ | 第十三条又は十五条に基づいて提出された周年報告書 | |
1934年証券取引法
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | | | | | | | |
| | ☐ | 第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書) | |
1934年証券取引法
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-16189
NiSource Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| 徳 | | 35-2108964 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | |
| 東86通り801号 | | |
| メリヴィル | はい。 | | 46410 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(877)647-5990
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引
記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | ニコ。 | ニュー交所 |
預託株式は、1株当たり6.50%シリーズB固定金利リセット累積償還可能永久株式の1/1000所有権権益に相当します優先株、1株当たり額面0.01ドル、清算優先株1株25，000ドル、及びB-1シリーズ優先株の1/1000株所有権権益、1株当たり額面0.01ドル、清算優先株1株当たり0.01ドル | NI PR B | ニュー交所 |
| 第1次企業単位 | NIMC | ニュー交所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
I登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで表記してくださいはい、そうですþ No ¨
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうです¨ 違います。þ
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですþ No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうですþ No ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12-b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバþファイルマネージャを加速する¨ 新興成長型会社☐ 非加速ファイルマネージャ¨ 比較的小さな報告会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかは、登録者の任意の実行者が関連する回復中に受信したインセンティブベースの補償を第240条に従って回復分析する必要があるかどうかを再選択マークで示す。10 d-1(B)。☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違いますþ
非関連会社が保有する登録者普通株(“普通株”)の総時価は1株当たり額面約0.01ドルである11,950,785,4292022年6月30日のニューヨーク証券取引所の終値は29.49ドルだった。
いくつありますか412,507,944 2023年2月15日までに発行された普通株。
法団に成立した文書を引用する
本報告第III部には，登録者の株主周年総会通知及び2023年5月23日に開催される株主総会に関する委託書の特定部分が掲載されている。
カタログ
| | | | | | | | |
| | | ページ 違います。 |
定義的用語 | 3 |
第1部 | | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 6 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 16 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 32 |
| 第二項です。 | 属性 | 32 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 32 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 32 |
| |
第II部 | | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 33 |
| 第六項です。 | 保留されている | 34 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 54 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 55 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 119 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 119 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 121 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 121 |
第三部 | | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 122 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 122 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 122 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 122 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 122 |
第IV部 | | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 123 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 130 |
サイン | 131 |
| | | | | | | | |
| 定義的用語 |
| | |
♪the the the 以下は… はい。 a リスト.リスト のです。 頻繁に 使用済み 略語 あるいは…。 略語 それは あります 発見 はい。 これが 報告： |
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| NiSource子会社と付属会社 | | |
| ケンタッキー州コロンビア大学 | | ケンタッキー州コロンビア天然ガス会社は |
| メリーランド州コロンビア大学 | | メリーランド州コロンビア天然ガス会社は |
| マサチューセッツ州コロンビア大学 | | 湾岸州立天然ガス会社 |
| オハイオ州コロンビア大学 | | オハイオ州コロンビア天然ガス会社 |
| ペンシルバニア州コロンビア大学 | | ペンシルバニア州コロンビア天然ガス会社は |
| バージニア州のコロンビア | | バージニア州コロンビア天然ガス会社 |
| ニプスコ | | 北インディアナ州公共サービス会社 |
| NiSource(“私たち”“私たち”または“私たち”) | | NiSource Inc. |
| ロスウォルト | | Rosewater風力発電有限責任会社とその完全子会社Rosewaterウィンドファーム有限責任会社 |
| インディアナ州交差点の風 | | インディアナ交差点風力発電有限会社とその完全子会社インディアナ交差点ウィンドファーム有限責任会社 |
| 略語とその他 | | |
| | |
| AFUDC | | 工事期間中に使用する資金調達 |
| AOCI | | その他の総合収益を累計する |
| ASC | | 会計準則編集 |
| ASU | | 会計基準が更新される |
| 現金自動支払機 | | 市場では |
| BTA | | 建造-譲渡協定 |
| ふた | | コンプライアンス保証プロセス |
| CCGT | | コンバインドサイクルガスタービン |
| CCRS | | 石炭燃焼残渣 |
| CEP | | 資本支出計画 |
| CERCLA | | 総合環境応答補償と責任法案(スーパーファンドとも呼ばれる) |
| 会社単位 | | 第1次企業単位 |
| 新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”または“大流行”) | | 新しいコロナウイルス2019年とその変種は、Deltaとオミック変異体、および出現可能な他の変異体を含む |
| 添字(&I) | | 多様性公平性包括性 |
| DPU | | 公共事業部門 |
| DSM | | 需要側管理 |
| 環境保護局 | | アメリカ環境保護局 |
| 仕事がしやすい | | 1株当たりの収益 |
| 権益単位 | | Aシリーズ持分単位 |
| 面 | | 燃料調整条項 |
| FERC | | 連邦エネルギー管理委員会 |
| FMCA | | 連邦政府が許可したコスト調整 |
| 会計原則を公認する | | 会計原則を公認する |
| GCA | | ガス料金調整 |
| 温室効果ガス | | 温室効果ガス |
| | |
| HLBV | | 帳簿価値で清算すると仮定する |
| アイルランド共和軍 | | “インフレ低減法案” |
| IRP | | インフラ交換計画 |
| アメリカ国税局 | | アメリカ国税局 |
| | | | | | | | |
| 定義的用語 |
| IURC | | インディアナ州公共事業規制委員会 |
| 合弁企業 | | 合弁企業 |
| 後発開発途上国 | | 現地流通会社 |
| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| 後進が先に出る | | 後進が先に出る |
| LIHEAP | | 低所得暖房エネルギー援助計画 |
| マサチューセッツ州ビジネス | | 資産購入プロトコルによるEverourceへのすべての資産および負担する負債 |
| MGP | | 人工ガス工場 |
| 味噌.味噌 | | 中国大陸独立システム事業者 |
| MMDth | | ミリオン·デ·カサム |
| メガワット | | メガワット |
| メガワット時 | | メガワット時 |
| いいえ | | 純営業損失 |
| NTSB | | アメリカ国家運輸安全委員会 |
| ニューヨーク商品取引所 | | ニューヨーク商品取引所 |
| OPEB | | 他の退職後と退職後の福祉 |
| ポリ塩化ビフェニル | | ポリ塩化ビフェニル |
| PHMSA | | パイプと危険材料の安全管理 |
| PPA | | 電気購入協定 |
| PSC | | 公務員叙用委員会 |
| 臨市局 | | 公共事業委員会 |
| | |
| 羅 | | 株式収益率 |
| ROU | | 使用権 |
| 保存する | | バージニア州エネルギー計画の推進手順 |
| 範囲1温室効果ガス排出 | | 私たちが所有または制御している供給源からの直接排出(例えば、燃料の燃焼、車両、プロセス排出、脱出排出) |
| 範囲2温室効果ガス排出 | | 私たちが所有したりコントロールしたりする供給源からの間接排出は |
| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
| SMRP | | 安全改善と計画の変更 |
| ショートメッセージ | | 安全管理システム |
| 大股で歩く | | 戦略的インフラを発展させ強化する |
| TCJA | | 同時に可決された2018年度財政年度予算決議(通称2017年減税·雇用法)見出し二と見出し五規定による入金に関する法案 |
| TDSIC | | 送電·配電·貯蔵システム改良費 |
| アメリカの検事室 | | アメリカマサチューセッツ州地域検事室 |
| VIE | | 可変利子実体 |
前向き陳述に関する説明
このForm 10-K年度報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正証券取引法)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。投資家および潜在的投資家は、本明細書に含まれる任意の前向き陳述が実現できるかどうかは、多くの要素に依存することを理解すべきである。これらの要素のいずれも、実際の結果と予測された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの前向きな陳述は、我々の計画、戦略、目標、予想業績、支出、料率による支出の回収に関する総合的または部分的な陳述、および歴史的事実の陳述以外の任意およびすべての基本的な仮定および他の陳述を含むが、これらに限定されない。未来の目標や期待を表現し、“可能”、“会”、“すべき”、“可能”を含む類似の表現
“将”，“目標”，“求める”，“期待”，“計画”，“予想”，“予定”，“信じる”，“見積もる”，“予測”，“潜在”，“目標”，“予測”，“継続”など，歴史的事実以外を反映したものは前向き陳述を識別することを目的としている.すべての前向きな陳述は経営陣が合理的と考えているという仮定に基づいているが、実際の結果に実質的な差がない保証はない。
実際の結果が本Form 10-K年次報告で議論されている予測、予測、推定、および予想と大きく異なる可能性がある要因は、他にも、公共インフラ投資を含む事業計画または成長戦略を実行する能力、私たちの業務に関連する潜在的なイベントおよび他の運営リスク、私たちの技術進歩に関連するコストに適応して管理する能力、私たちの老化したインフラに関連する影響、私たちが十分な保険範囲を得る能力、およびこのような保険範囲が私たちを重大な損失から守るかどうか、私たちの発電戦略の成功、建築リスク、天然ガスコスト、供給リスク、住宅と商業顧客需要の変動；エネルギー商品価格と関連輸送コストの変動、あるいは顧客需要を満たすために十分で信頼性と費用効果のある燃料供給を得ることができない；適格で多様な労働力を吸引し、保留し、良好な労使関係を維持する能力；私たちは新しい措置と組織変革の能力を管理する；急進的な株主の行動；第三者サプライヤーとサービスプロバイダの表現；潜在的なネットワーク安全攻撃、ネットワークセキュリティに関連する要求とコストの増加、私たちの名声に対するいかなる損害も、マサチューセッツ州業務に関連する任意の余剰債務または影響；自然災害、潜在的なテロ、または他の悲劇的な事件の影響；気候変動の実際の影響と低炭素の未来への移行；私たちは私たちの炭素削減目標の達成に関連する財務と運営リスクを管理する能力, 私たちの純ゼロ目標(以下の定義)を含む；私たちの債務義務；私たちの信用格付けまたはいくつかの子会社の信用格付けの任意の変化；私たちの株式部門に関連する任意の悪影響；不利な経済と資本市場の状況または金利の上昇；インフレ；衰退；経済規制と規制金利審査の影響；私たちは予想される財務または規制結果を得る能力；新冠肺炎疫病の持続的かつ潜在的な将来の影響；いくつかの業界の経済状況；顧客とサプライヤーが支払いと契約義務を履行する信頼性；私たちの子会社が現金を生成する能力；年金融資義務；商業権の潜在的損害；法律と規制手続き、調査、事件、クレームと訴訟の結果、大ローレンス事件に関する潜在的余剰責任、米国検事事務室との大ローレンス事件に関する調査について合意した合意の遵守状況、法律、法規および関税の適用状況、環境法と関連責任コストの遵守状況、税収の変化、また、本報告の第1項“業務”、第1 A項“リスク要因”及び第2部第7項“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”に掲げる他の事項は、いくつかのリスクは我々の制御範囲内ではない。また，個々の業務部門の収益性への相対的な貢献やそれに関する前向きな陳述に基づく仮定は時間とともに変化する可能性がある.
すべての前向き陳述は，前述の警告的声明のすべての内容に明確に限定されている.私たちはいかなる義務も負いませんし、法的に別の要求がない限り、時間または他の原因に伴う仮説の変化、予期または予期または予期された事件、または将来の結果の変化を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新または修正しないことを明確にします。
カタログ表
第1部
プロジェクト1.ビジネス
NISソース： INC.
NiSource Inc.は2005年の“公共事業持株会社法”によって設立されたエネルギー持株会社であり、その主要な子会社は完全に監督管理されている天然ガスと電力公共事業会社であり、6州の約370万顧客にサービスを提供する。NiSourceは1987年にインディアナ州に設立された会社の後継者であり，会社名はNIPSCO Industries，Inc.は1999年4月14日にNiSource Inc.と改称された。
NiSourceの主要子会社は天然ガス流通持株会社NiSource天然ガス流通グループ会社と天然ガスと電力会社NIPSCOを含む。NiSourceのほとんどの収入と収益はこれらの金利規制された業務の経営実績から来ている。
業務戦略
私たちの業務戦略の重点は、私たちの核心、料率規制された資産公共事業会社を通じて安全で信頼できるサービスを提供することで、すべての利害関係者に価値を増加させることを目標としています。私たちの公共事業会社は、私たちが運営するすべての6州の補完的な規制と顧客イニシアティブの支援の下で、コアセキュリティ、インフラ、環境投資プロジェクトの面で引き続き進展を遂げている。我々の目標は，我々(I)が長期インフラ投資とセキュリティ計画を開始し，我々の顧客により良いサービスを提供するための戦略を策定することであり，(Ii)我々のレート構造を我々のコスト構造と一致させ，(Iii)変化する顧客保護モデルに対応するからである.これらの戦略の重点は、安全性と信頼性の向上、顧客サービスの改善、規制と立法措置の推進であり、現在私たちの天然ガスや電力サービスを使用していない顧客の入手可能性を増加させ、顧客の負担能力を確保し、持続可能なリターンを発生させながら排出を減少させることである。
顧客、コミュニティ、従業員の安全のために、私たちは引き続き私たちのメッセージサービスの発展を推進するために努力します。私たちのメッセージはNiSource内部で既定の運営モデルです。2022年，NISOURCEは米国石油学会推薦実践1173の整合性認証を取得し，我々のSMSの指導実践とした。この認証は私たちのSMSとNiSourceが卓越した運営への旅の重要なマイルストーンを示している。将来を展望すると、私たちの重点は安全を強化し、運営リスクを低減するために、プロセス、プログラム、能力と人材を維持、維持、持続的に改善することに移る。また、現在私たちのシステムにいない顧客がコスト効果のある方法で天然ガスと電力サービスを得ることができるように、規制と立法措置を推進し続けています。
NiSourceには2つの報告可能な部門がある：天然ガス流通業務と電力業務。私たちの残りの業務は、独立したベースで十分な重要性がなく、会社や他の業務を含む運営部門として扱うのに十分ではありません。この非支部内で発生する活動は、私たちの集中融資と財務活動を含み、主に持株会社の債務の利息支出と未分配の会社コストと活動を含む。以下に各報告部の業務概要を示す.連結財務諸表付記項目7“経営陣の財務状況や業務成果の検討·分析”および付記21“業務支部情報”を参照して、各部に関する他の情報を把握してください。
ガス配送業務
私たちの天然ガス流通事業は6州の約330万人の顧客にサービスを提供している。私たちの完全子会社NiSource天然ガス流通グループを通じて、私たちは5つの流通子会社を持ち、オハイオ州、ペンシルベニア州、バージニア州、ケンタッキー州、メリーランド州の約240万住宅、商業、工業顧客に天然ガスを提供します。また、私たちは私たちの完全子会社NIPSCOを通じてインディアナ州北部の約859，000人の顧客に天然ガスを流通させた。我々は約54，800マイルの配送メインパイプを運営しており，関連する個別顧客サービスラインと1，000マイルの送電メインパイプを運営しており，これらのパイプは以下のように我々のサービスエリアに位置している.私たちのサービスエリア全体には、搭乗口駅と他の運営支援施設も設置されています。
競争する。州間パイプラインによる天然ガス供給の開放と天然ガス供給規制の緩和は、エネルギー市場と天然ガス競争に大きな変化をもたらした。天然ガス供給の開放により、LDCの顧客は開放され、競争する市場で生産者と営業業者から直接天然ガスを購入することができる。このような後発開発途上国が提供する輸送と他のサービスとを分離したり“分割”することで，消費者は後発開発途上国が提供するサービスとは独立して商品を購入することができる。後発開発途上国は天然ガスを購入し続け、顧客から関連費用を回収する。私たちのいくつかの天然ガス流通事業子会社は、私たちの住宅や商業顧客に第三者から天然ガス需要を購入する機会を提供し、私たちの天然ガス流通業務子会社を利用して輸送サービスを提供する計画に参加しています。2022年12月31日現在、24.5%の住宅顧客と33.3%の商業顧客がこのような計画に参加している。
天然ガス流通事業は、(I)投資家が所有する、市政的かつ協力的な電力施設とそのサービス地域全体で競合し、(Ii)他の規制されて規制されていない天然ガス州内および州間パイプライン、および(Iii)プロパンおよび燃料油のような他の代替燃料。天然ガス流通事業がエネルギー市場の強力な競争相手になり続けている理由は
カタログ表
プロジェクト1.ビジネス
NISソース： INC.
天然ガスに対する顧客の好み。電気価格が相対的に低いため、ケンタッキー州、オハイオ州南部、ペンシルベニア州中部、バージニア州西部の住宅と商業市場では、電力供給者との競争が伝統的に最も激しい。
しかも、私たちの天然ガス流通事業は販売の季節的な変動の影響を受けている。暖房シーズンは主に11月から3月までであり，天然ガス流通業務からの収入が顕著であった。より多くの情報については、第2部、項目7、“経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析--セグメント経営の成果と議論--天然ガス輸送業務”を参照されたい。
電力運営
我々は子会社NIPSCOを介してインディアナ州北部20県の約486，000人の顧客に発電，送電，配電を行い，電力と送電卸取引に従事している。私たちはPPAを通じて発電電源と電源を持って運営しています。私たちは私たちの発電の組み合わせを再生可能エネルギーを主に使用することに変え続けた。2021年には，我々は年間でRosewaterを運営し，インディアナ州交差点風力は2021年12月に使用を開始し，2022年12月にインディアナ州交差点太陽エネルギープロジェクトを終了し，2023年に使用開始予定である。NIPSCOは2021年10月，ワシントン州ホイットフィールドにあるSchahfer発電所で，設備容量約903メガワットの石炭火力発電機2台の退役を完了した。私たちはまた2022年にPPAを通じて再生可能エネルギーから発生するエネルギーを購入した。2022年12月31日までに、500メガワットの容量を提供する複数のPPAがあり、契約は2024年から2040年の間に満了します。当社の運営施設に関する情報は、以下を参照されたい
| | | | | | | | | | | | |
| 施設名 | | 位置 | 燃料タイプ | 発電量(MW)(1) |
| R.M.シェフェール | | ホイットフィールドIn | 蒸気--石炭 | 722 | |
| ミシガン市 | | ミシガン州ミシガン市 | 蒸気--石炭 | 455 | |
| 砂糖渓 | | シートレハウートIn | CCGT | 563 | |
| R.M.シェフェール | | ホイットフィールドIn | 天然ガス | 155 | |
| オクデール | | インディアナ州キャロル県 | 水力発電 | 9 | |
| ノルウェー | | インディアナ州ワイト県 | 水力発電 | 7 | |
ローズウォーター風力発電有限責任会社(2) | | インディアナ州ワイト県 | 風.風 | 102 | |
インディアナ交差点風力発電有限責任会社(2) | | インディアナ州ワイト県 | 風.風 | 302 | |
| 総設備容量 | | | | 2,315 | |
(1)化石燃料と水力発電ユニットごとの現在の純発電量を代表する。銘板には風力発電機の容量が記載されている。
(2)NIPSCOはこれらの合弁企業の管理パートナーだ。詳細は、連結財務諸表付記の付記4“可変利息エンティティ”を参照されたい
NIPSCOは2021年11月、“2021年総合資源計画”(“2021年計画”)をIURCに提出した。2021年の計画は2018年の総合資源計画に基づいており，NIPSCOが2028年までに石炭火力発電資産を淘汰する計画について概説した。2021年の計画では2018年の退職決定を確認し，需要側管理資源，適量の増量太陽エネルギー，独立エネルギー貯蔵，新たな天然ガスピーク資源，糖渓発電所の既存施設のアップグレードなど，引退するユニットの代わりに多様な資源の組合せを呼びかけている。これらの計画のさらなる検討については、項目7“経営陣の財務状況や業務成果の検討·分析”を参照されたい。
NIPSCOの送電系統電圧は69，000ボルトから765，000ボルトまでであり，線路距離は3，016マイルである。NIPSCOは隣接する8つの電力会社と相互接続している。
NIPSCOはMISO送電サービスとエネルギー卸売市場に参与している。MISOは、FERCの規定に基づいて作成され、地域市場の電力流動を改善し、電力信頼性を向上させることを目的とした非営利団体である。また，MISOはエネルギー市場，送電制限および前日のリアルタイム財務送電権利と補助市場の管理を担当している。NIPSCOはすでにその送電資産の機能制御権をMISOに移管し、NIPSCOの送電サービスはMISO開放アクセス送電電力価格によって行われている。NIPSCO発電ユニットはMISOでスケジューリングされ，経済性，MISOシステムの信頼性とユニット可用性を考慮した。2022年12月31日までの年間で，その41.65%の負荷需要を満たすためにNIPSCO発電ユニットがスケジューリングされ，NIPSCOはMISO市場から58.35%の負荷を購入した。
カタログ表
プロジェクト1.ビジネス
NISソース： INC.
競争する。インディアナ州の規定によると、私たちの電力公共事業には通常専属サービスエリアがあり、インディアナ州の小売電力顧客は彼らの電力供給者を選択することができません。NIPSCOは、大型工業顧客の自己発電や他の分散エネルギーのような他のエネルギーからの非公共事業競争に直面している。
私たちの電力事業は販売の季節的な変動の影響を受けている。電力事業の収入は降温季節に顕著であり，主に6月から9月までである。より多くの情報については、第2部、項目7、“経営陣の財務状況及び業務結果の検討及び分析−支部業務の結果及び検討”を参照されたい。
政治行動
NiSource政治行動委員会(“NiPAC”)は私たちの従業員に政治過程における発言権を提供した。NIPACは自発的，従業員，役員が駆動して資金支援を受ける政治行動委員会であり，NIPACは許可された場合に既定のガイドラインに基づいて，地方，州，連邦候補に両党の政治献金を提供する。NiPACリーダー委員会のメンバーは、私たちの約束と私たちの参加方式に基づいて、私たちの業務に重要な問題について支持候補を評価します。
監督管理
州や連邦レベルの環境規制を含めて、私たちの業務に適用される規制構造は変化し続けている。このような変化はすでに私たちの運営、構造、そして収益性に影響を与え続けるだろう。経営陣は、顧客へのサービスや負担能力を維持しながら、このような環境下でより競争力と利益を得るための新たな方法を求め続けている。私たちは、すべての実質的な側面で、私たちはこのような法律と法規を遵守し、遵守し続けることは、私たちの資本支出、収益、または競争地位に実質的な影響を与えないと信じている。私たちは既存とこれから発表される法律法規を監視し続け、規制変化の影響は確実に予測できない。
事例訴訟を格付けする次の表は，我々の各管轄区に現在適用されている料率事件訴訟(トラッカの影響を差し引く)を示している。トラッカの詳細については、次の“コスト回収とトラッカ”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | |
| 会社 | 推奨純資産収益率 | 承認純資産収益率 | 要求増額収入 | 承認増額収入 | 保存済み | 状態.状態 | 料率率
効き目がある |
| 現在承認された現在または未来の為替レート | | | | | |
| | | | | | | |
ペンシルバニア州コロンビア大学(1) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 82.2 | | $ | 44.5 | | March 18, 2022 | 核可
2022年12月8日 | 2022年12月 |
| メリーランド州コロンビア大学 | 10.85 | % | 9.65 | % | $ | 5.8 | | $ | 3.5 | | May 13, 2022 | 核可
2022年11月17日 | 2022年12月 |
ケンタッキー州コロンビア大学(2) | 10.30 | % | 9.35 | % | $ | 26.7 | | $ | 18.3 | | May 28, 2021 | 核可
2021年12月28日 | 2022年1月 |
バージニア州のコロンビア(3) | 10.95 | % | 未指定 | $ | 14.2 | | $ | 1.3 | | 2018年8月28日 | 核可
June 12, 2019 | 2019年2月 |
| オハイオ州コロンビア大学 | 10.95 | % | 9.60 | % | $ | 221.4 | | $ | 68.2 | | June 30, 2021 | 核可
2023年1月26日 | 2023年3月 |
NIPSCO−天然ガス(4) | 10.50 | % | 9.85 | % | $ | 109.7 | | $ | 71.8 | | 2021年9月29日 | 核可
July 27, 2022 | 2022年9月 |
| NIPSCO−電気 | 10.80 | % | 9.75 | % | $ | 21.4 | | $ | (53.5) | | 2018年10月31日 | 核可
2019年12月4日 | 2020年1月 |
| 活動率ケース | | | | | | | |
バージニア州のコロンビア(5) | 10.75 | % | 進行中です | $ | 40.6 | | 進行中です | April 29, 2022 | 2023年第1四半期の受注予定 | 中期税率
2022年10月 |
NIPSCO−電気(6) | 10.40 | % | 進行中です | $ | 291.8 | | 進行中です | 2022年9月19日 | 2023年第3四半期の受注予定 | 2023年9月 |
(1) 承認された収入増加は各方面が増加額を合意したブラックボックス和解の結果であるため，この件については承認された純資産収益率は決定されていない。
(2)天然ガス資本投資家の承認純資産収益率(例えば.,SMRP) is 9.275%.
(3)バージニア州コロンビア銀行の金利案は、特定の純資産収益率(ROE)ではなく、特定の収入増加に対する和解を表すブラックボックス和解を招いた。和解協定は未来の貯蓄申請に9.70%の純資産収益率を提供する。
(4)新料率は2段階で実施され，第1段階料率は2022年9月に施行される。第2ステップ金利は2023年2月21日に提出され、金利は2023年3月に発効する。
(5)2022年10月から、最終手数料命令を待つ前に、臨時料率が徴収されますが、払い戻しが必要です。2022年12月9日、規定と提案された提案がバージニア州会社委員会に提出され、2580万ドルの増額収入を承認することが提案された。
(6)新税率は2段階で実施され、第1段階税率は2023年9月に発効し、第2段階税率は2024年3月に発効する。2023年2月16日、NIPSCOは反論申請を提出し、要求された収入要求を2.792億ドルに更新した
カタログ表
プロジェクト1.ビジネス
NISソース： INC.
FERCです。NiSourceのサービス会社と運営会社はFERCの異なる程度の規制を受けている。NiSource Corporation ServicesはFERC管轄地域集中サービス会社としてFERC Form 60年度報告書を提出し、その中にはその財務情報が含まれている。NiSourceはまた、前の例年のサービス会社機能の記述を含むFERC年次表61を提出した。
天然ガス後発開発国として，メリーランド州のコロンビアとオハイオ州のコロンビアは限られた管轄権証明書を持ち，それぞれのサービス地域の天然ガスを州間商業に輸送することができる。NIPSCOとペンシルバニア州コロンビア大学は現在FERCに有限管轄権証明書の申請を待っている。
NIPSCOは電力会社として市場に基づく料率権限を持ち，FERCが管轄する送電事業者である。NIPSCOは毎年以下の報告書を提出している：FERC Form 1は、過去3年間の最大20筆購入電力量を示す包括的な財務·運営報告であり、FERC Form 715は、その年間送電計画と評価報告であり、NIPSCOが送電計画のための東部相互接続信頼性評価グループ多地域モデリングワーキンググループの基本的なケース潮流データであり、FERC Form 730はNIPSCO送電の投資活動報告である。NIPSCOは、MISO送電事業者合意および関税制約を受けた変速機所有者として、その追加O式料率および対応する合意を維持するなど、複数のFERC管轄義務を有する。NIPSCOはFERCの承認も得ており，様々な合弁企業との関連取引が可能である。NIPSCOの官僚は電気的にもFERCチェーン取締役会規則と報告要求の制約を受けている。
規制の枠組み。天然ガス流通運営公共事業会社は発展しつつある天然ガス市場で非伝統的な収入源を求めてきた。これらの努力には，(I)会社のサービス地域で製品やサービスを販売することと，(Ii)そのコア市場にサービスを提供するために構築された天然ガス供給コストインセンティブ機構がある。システム内サービスは，天然ガス分配運営ユーティリティシステム上の天然ガス輸送やバランスなどの製品を含む顧客に提供される。これらのインセンティブは、天然ガス流通運営公共事業会社が、天然ガス購入価格が合意された基準より低いことによる節約と、顧客とのパイプライン輸送費を低減する能力を共有する機会を提供する
私たちはエネルギー効率が排出を減らし、自然資源を節約し、顧客のために資金を節約できることを認識している。私たちの天然ガス流通会社はエネルギー効率のアップグレード、家庭検査、気候サービスなどのプロジェクトを提供します。天然ガス用具の効率向上および家庭建築規範と基準の改善は，顧客あたりの平均使用量が低下する長期的な傾向を招いた。効果的な計画が可能な限り多くの顧客に利益を得るために製品供給の拡大を求めているが、私たちの天然ガス流通事業は、回収を発生したコストにより効率的に適合させるために、レート設計の変化を求めてきた。オハイオ州のコロンビアは直接の固定可変料金設計を採用しており，固定コストの回収を固定費用と密接に関連させている。メリーランド州のコロンビアとバージニア州のコロンビアはある顧客カテゴリの天気と収入正常化調整に対して規制承認を行い、調整後の月収は承認レベルを超えたり下回ったりした。ペンシルベニア州コロンビアは住宅天気正常化調整試験を継続し、顧客に固定料金を徴収している。この天気正常化調整は、実際の天気が正常天気に比べて変化が3%を超えた場合にのみ収入を調整する。ケンタッキー州のコロンビアはある顧客カテゴリに対する天気正常化調整を取り入れ、固定された顧客費用を持っている。従来の天然ガス基本料率プログラムでは，NIPSCOは住宅や小顧客種別に対してより高い固定顧客費用を実施し，固定回収費用により多くの固定コストを回収したが，天気や保護機構を使用していなかった。
電気エネルギー効率の向上や家庭建築規範や標準の改善は近年同様に電気顧客ごとの平均使用量に影響を与えているが，NIPSCOは電気応用の増加に伴い，個々の顧客の使用量が将来的に増加すると予想している。電気自動車がより一般的になるにつれて、さらなる成長が予想される。これらの持続的な電気的変化は、革新的な料金設計の発展をもたらす可能性があり、NIPSCOは、固定コスト回収の確実性を増加させるために、料金の設計に努力し続けるであろう。
コスト回収と追跡装置です我々のプロジェクトの経営業績の比較可能性は監視トラッカの影響を受けており，これらのトラッカは以下に述べるように何らかのコストの比率を回収することを許可している.承認された規制追跡機構に拘束された費用の増加は、通常、監督管理資産の増加を招き、最終的には営業収入の増加を招くため、総営業収入業績に影響を与えることはほとんどない。いくつかの承認された規制追跡メカニズムは、運営会社が改正されたレートを迅速に実施し、関連コストを回収するために、規制手続きを簡略化することを可能にする。
天然ガス流通業務収入の一部は天然ガスコストの回収に関連しており，天然ガスコストの審査と回収は標準的な規制手続きによって行われている。私たちの作業区域内のすべての州は定期的に実際のガスを検査することを要求しています
カタログ表
プロジェクト1.ビジネス
NISソース： INC.
顧客に供給される慎重に発生するエネルギー商品コストの回収活動を慎重に確認し，確認した。
電力事業収入の一部は、発電燃料コストと購入電力に関する燃料コストを回収するために使用される。これらのコストはFACで回収され，FACは四半期ごとに更新され，顧客への電力供給の実際のコストを反映する。
環境と安全事項
PHMSA規制
2020年12月27日、2020年“私たちのパイプラインインフラの保護と安全強化(PIPES)法案”が法律に署名され、2023年9月30日までに連邦管路安全プロジェクトに資金を提供することが再認可された。その他の事項以外に、“管道法”はPHMSAにパイプ安全法規を改正することを要求し、事業者は必要に応じてその現有の配電完全性管理計画、緊急対応計画及び運営と維持計画を更新することを要求する。管道法はまた、PHMSAに新しい要求を採用して記録を管理し、必要に応じて既存の地域調節ステーションを更新して、超圧を引き起こす可能性のあるよく見られる故障モードを除去することを要求する。PHMSAはまた、人間の安全または環境が危険または潜在的な危険を構成するすべての漏れを位置特定および分類するために、先進的な漏れ検出および修復技術を実施し、利用することをオペレータに要求しなければならない。NiSourceと我々の子会社を含む天然ガス会社はコスト増加を見る可能性があり，PHMSAがパイプライン法案による新たな任務をどのように実行するかに依存する。
気候変動問題
物理的気候リスクです気候変動に関する深刻かつ極端な天気事件の頻度増加は，我々の施設，エネルギー販売，運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。私たちはこのような事件を予測できない。しかし、私たちは実際の気候リスクを含めて業務の実際のリスクを持続的に評価している。より極端で不安定な温度、より高い嵐強度と洪水、そしてより不安定な降水による湖と河川の水位の変化は、私たちの業務に最も影響を与える可能性のある天気イベントです。このような有形的な危険を軽減するための努力はまだ続いている。
過渡期の気候リスク.将来的に連邦および州レベルの立法および規制計画は、許容される温室効果ガス排出を大幅に制限したり、温室効果ガス排出にコストや税金を徴収したりする可能性がある。発電または天然ガスの採掘、生産、分配、輸送、貯蔵、最終使用に関する改正または追加された将来の温室効果ガス規制および/または法規は、私たちの天然ガス供給、財務状況、財務業績、およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
連邦政策については、2021年11月に法律となる“インフラ投資と雇用法案”の署名を含む、最終的かつ提案された気候変動関連立法·法規の実行状況を監視し続け、2022年3月に米国証券取引委員会が提出した気候関連開示の強化と標準化の進展状況、2022年8月に法律となったアイルランド共和軍の署名、および米国環境保護局が提案した石油·天然ガス業界メタン規制を含むが、現在、それらの私たちの業務への影響を予測することはできない。私たちはインフラ投資と雇用法案とアイルランド共和軍に関連する潜在的な機会を決定し、それらが私たちの未来の戦略とどのように一致するかを評価している。インフラ投資·雇用法案におけるエネルギー関連条項には，電力網インフラ·弾性投資に新たな連邦資金，新たかつ既存のエネルギー効率·風化計画，公共充電器の電気自動車インフラ，および今後5年間のLIHEAPの追加資金が含まれている。アイルランド共和国軍は電力部門の脱炭素のための資金を提供することを含む気候とエネルギー条項を含む。
2021年2月、米国は温室効果ガス排出を削減し、復元力を建設し、気候変動の影響に適応するための国の自主的な貢献を設定する国際条約であるパリ協定に再加入した。その後、バイデン政府は米国が2030年までに温室効果ガス排出量を2005年比で50%-52%削減する目標を発表し、総裁が提出した2035年までの無炭素電力業界の創設と2050年までの純ゼロ排出経済の目標を支持した。このような目標を達成するための多くの道がある。
2022年6月30日、米国最高裁判所は西バージニア州環境保護局が環境保護局を訴える事件の中で、環境保護局が電力部門の温室効果ガス排出を監督する権力を審査した請願者に有利な判決を下した。私たちはこの問題を評価し続けるつもりだが、私たちは私たちが前に発表した炭素削減目標を達成するために努力している。
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私たちはまたどんな最終的で提案された国家政策の実行状況も監視し続ける。バージニア州クリーン経済法案は2020年に法律に署名された。この法案はバージニア州のコロンビア大学に新たな強制要求を立てていないが、長期的には、ある天然ガス顧客は100%再生可能電力の要求を満たすために天然ガスの使用を減少させる可能性がある。バージニア州コロンビア大学は引き続きこの問題に注目していますが、私たちは現在、それが私たちの業務に与える最終的な影響を予測できません。また、2022年4月に公布され、2022年7月1日に施行されたバージニア州エネルギー革新法案は、天然ガス公共事業会社がある基準を満たし、排出強度を低下させる代替形態の天然ガスの供給を許可する。同法案はまた、漏洩検知·修復を強化する費用を公共事業会社の計画に追加し、提案された条件に合ったインフラ交換プロジェクトと関連するコスト回収メカニズム、いわゆる節約計画を決定することができると規定している。また、この法案によると、公共事業会社は条件に合ったメタン供給インフラコストを継続的に回収することができる。これらの法律の規定は低炭素の未来への移行に関与しているので、バージニア州のコロンビア大学に機会を提供するかもしれない。
2022年の気候ソリューション法案は，メリーランド州に2031年までに温室効果ガス排出量を60%(2006年水準)削減することを要求し，2045年までに純ゼロ排出を達成することを要求している。メリーランド州環境省は2023年12月までに2031年目標を達成する計画を採択することを要求され，2030年までに純ゼロ目標の計画を採択することが求められている。同法はまた、既存の建築と新しい建築に対してより広範な電化を行い、公共サービス委員会に研究を完成させ、天然ガスと電力分配システムが高度に電化された建築部門への移行中に顧客にサービスを提供する能力を評価することを要求する国家政策を公布した。メリーランド州コロンビア大学は引き続きこの問題に注目するだろうが、私たちは現在、それが私たちの業務に与える最終的な影響を予測することができない。
NIPSCO、メリーランド州コロンビア、ペンシルベニア州コロンビア、バージニア州コロンビア、ケンタッキー州コロンビアは、グリーン経路ライダーの実施を要求する請願書を提出し、顧客が天然ガスに関連する排出の50%または100%を追加し、相殺することを可能にする自発的な騎手となる。排出を削減するために、ユーティリティは、計画に参加することを選択した顧客の使用状況に適合するように、RNG属性および炭素補償を購入する。この計画は2022年11月にNIPSCOでIURCの承認を得，開始日は2023年1月である。NIPSCOは、2022年9月に他の当事者と和解した後、顧客使用量の25%を相殺するために第3レベルを増加させることに同意した。メリーランド州コロンビア大学の申請は2023年1月に臨時立法会に拒否された。ペンシルバニア州コロンビア大学、バージニア州コロンビア大学、ケンタッキー州コロンビア大学の出願はまだ評価中である。また，NIPSCOは，顧客が月間電力使用量の一部または全部を再生可能エネルギー発電から指定することを可能にする自発的なグリーンパワーライダー計画を策定した。
純ゼロゴールこれらの移行リスクとチャンスに対応するために，2022年11月7日に，範囲1と範囲2の排出(純ゼロ目標と略す)を含む2040年までの温室効果ガス純ゼロ排出目標を発表した。我々の純ゼロ目標は，これまでに実現してきた温室効果ガス削減に基づいており，長期業務計画の継続がさらなる温室効果ガス削減を推進することを示している。先に発表した中期温室効果ガス削減目標の達成に向けて進んでおり，2025年には主要·サービスラインの脱出メタン排出量を2005年の水準から50%削減し，2030年には全社が運営する第1種の温室効果ガス排出量を2005年の水準より90%削減する。我々は，石炭火力発電を淘汰し，石炭発電の代わりに低排出またはゼロエミッション発電で代替するなど，既存計画を継続·強化することで，現在行われている管路交換と現代化計画，先進的な漏れ検出技術の配備など，我々の純ゼロ目標を実現する予定である。さらに、水素、再生可能な天然ガスおよび/または炭素捕獲および利用技術のような他の低排出またはゼロエミッションのエネルギーおよび技術の導入を推進する予定であり、これらの技術および経済が可能であれば。炭素相殺と再生可能エネルギー信用はまた私たちが純ゼロ目標を達成することを支持するために使用されることができる。2021年末までに，範囲1の温室効果ガス排出量を2005年の水準から約58%削減した。
我々の温室効果ガス排出予測は，純ゼロ目標の実現を含め，リスクと不確実性に関わる様々な仮定の影響を受けている。2040年までに我々の純ゼロ目標を達成するには，支持的な規制と立法政策，有利な利害関係者環境，現在配備されて経済的ではない技術の推進が必要となる。このような規制や立法政策、利害関係者環境や技術が実現できなければ、2040年までを含めて純ゼロ目標の実際の結果や能力が大きく異なる可能性がある。
経営陣が“支部運営の結果と検討−電力運営”で検討したように，NIPSCOは2018年と2021年の総合資源計画で決定された第一選択経路に従って発電移行を継続している。また、経営陣が“流動性と資本資源-規制資本計画”で議論しているように、当社の天然ガス流通会社は、老朽化したインフラを交換することでメタン排出を低減しており、顧客やコミュニティの安全性と信頼性も向上している。
人力資本
人的資本管理ガバナンスと組織実践それは.我々の取締役会の報酬と人的資本委員会(“取締役会”)は、主に取締役会が我々の人的資本の監督に協力することを担当している
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実践を管理する。給与と人力資本委員会の規約は関連手続き、計画、政策とやり方を含む著者らの人力資本管理機能と計画を審査することを含み、平等な雇用機会とDE&I計画、従業員の尊敬度と企業文化及び人材管理について管理層に提案を提出する。
私たちの人的資本管理実践を監督するほか、私たちの取締役会は2022年に更新され、取締役会が異なる技能、専門知識、経験、人口構造(人種や性別多様性を含む)を持つ取締役で構成されることを確保するために取り組んでいます。女性と有色人種(“POC”)はそれぞれ私たちの取締役会の33%を占めている。
人的資本の目標と目標. 我々はすでに我々の人的資本目標を調整し，強化された人材戦略を推進し，第一線の指導者への支持を高め，厳格かつ責任ある文化を育成し，我々の人的資源機能を強化することで，会社全体の戦略と運営目標を実現している。私たちは、企業全体でDE&Iを加速し、埋め込むことで、うらやましい従業員体験を作ることで、公共事業の第一選択雇用者になることを渇望している
労働力構成. 2022年12月31日現在、7117人のフルタイム従業員と45人のアルバイトアクティブ社員を持っています。私たちの従業員の35%は様々な労働組合との集団交渉協定に制約されており、これらの合意は2026年から2027年の間に満了する。
多様性公平性包括性. 我々は，我々がサービスするコミュニティやクライアントを反映するために，企業全体にDE&Iを加速し，埋め込むことに取り組んでいる.私たちは私たちの多様な代表を誘致し、増加させるために、多様な調達戦略を策定することに取り組んでいる。2022年、私たちの人材募集チームはすべての業務分野で523人の外部候補を募集した。2022年、外部採用者の28%が人種や民族多様性、44%が女性だった。
また、私たちは従業員の存続率と尊敬度を向上させるために、私たちの計画の実施と発展に集中している。私たちの努力を通じて、私たちは2022年に多様な人材指向発展計画への参加度を増加させた。その計画の参加者は女性かPOCかだ。2022年、PoCは参加者全体の49%を占めた。また、私たちは50以上のDE&I計画を実施し、私たちの7つの従業員資源グループの中で専門発展と従業員を維持する努力を強力に強調した。
私たちは2023年第1四半期末に私たちの2022年総合EEO-1報告データを私たちのサイトに発表する予定です。
次の図は、2022年12月31日までの従業員総数の性別別割合と私たちの役人を示しています
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次の図は、2022年12月31日までの人種/族別の従業員と官僚の総数の割合を示している
人材をひきつける. 異なるスキル、才能、背景、経験を持つ人を募集·採用するために、コミュニティや異なる外展パートナーとの関係を重視し、育成しています。有色人種、退役軍人、女性候補に集中した求人会を含め、地元の学院や大学と協力して、私たちがサービスするコミュニティで合格した申請者を探し、募集することを目指しています。
私たちは私たちの未来の仕事に集中し、より遠くの環境で演じることができる役割のために、私たちの足跡内の人材を引き付けるために、より柔軟で機敏なモデルを作る。2022年には、現場作業、混合作業、遠隔作業の異なる動作方式を識別することができるハイブリッド動作モードを導入しました。2022年12月31日まで、私たちの58%の従業員は現場にいて、35%は混合型従業員で、7%は異郷従業員です。この新しい仕事モデルは同僚の連絡、発展と指導、そしてより広範なチーム建設を支持する。
人材育成と引き留め. 私たちは私たちの既存と未来のリーダーの行動とスキルを向上させるためのリーダーシップ開発計画を提供する。2022年には、幅広い技術および非技術従業員のリーダーシップ開発訓練プログラムに参加しています。
私たちは従業員に昇進と昇進の機会を提供するために努力している。2022年には、外部から発表されたすべての主管および以上のレベルの指導職について、内部従業員が69%を埋めました。私たちは後継候補者の指導役に対する準備を高めるために、的確な発展行動計画を策定し、実施している。また、人材流出のリスクと潜在的な影響をモニタリングし、トップレベルの人材を維持する行動をとっている。2022年の在留率は91%を超える。留任の方法は退職総数を年間期間の平均人数で割ったものを計算します。これらの退職には、非自発的退職(2%)、退職(5%)、退職(2%)が含まれる。
幹部後任計画. 私たちは四半期ごとに高官レベルのポストを後継計画して、私たちが最高レベルで表現できる強力な人材チームを育成し、維持することを確保します。人材を特定し、潜在的な発展の道を検討し、従業員が彼らのスキルを向上させる機会を確保し、将来の役割に十分な準備をする。私たちは私たちの最高経営責任者(“CEO”)と主要幹部のために正式な後継計画を立てた。CEOの後任計画は、取締役会の環境、社会、指名、ガバナンス委員会によって審査され、役員(CEOを除く)や他の重要な役割の後任計画は、報酬や人的資本委員会によって毎年または必要に応じてより頻繁に審査される。
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従業員と職場の健康と安全.私たちは職員たちとその家族の身体、精神、そして経済的健康を支援するためのいくつかのプロジェクトを持っている。 これらの計画には，有給健康日，遠隔医療サービス，従業員援助計画，総合健康管理ナビゲーションサービス，従業員有給病気休暇/障害休暇，育児休暇，家庭有給病気休暇がある。また、従業員健康貯蓄口座会社支払いを含む競争力のある医療、歯科、視力、人寿、長期障害プログラムを提供しています。
私たちは、私たちの首席安全官が指導し、私たちの取締役会の安全、運営、規制、政策委員会によって監督される従業員、請負業者、そして公共安全を支援する強力な計画を持っています。当社のウェブサイトでの年間セキュリティ報告書で概説するように、リスク低減活動や資産に投資していきます.
文化と参加度です私たちの文化は私たちの戦略と行動目標能力を推進するもう一つの重要な側面だ。上記のDE&I、採用、発展、保留計画のほか、対面や仮想学習やネットワーク機会、従業員との定期市役所コミュニケーションなど、内部コミュニケーション計画にも投資しています。著者らは各種のルートを通じて従業員の文化と従業員の尊敬度を測定と監視し、従業員のライフサイクル、PULSEと国勢調査調査を含む。
私たちの価値観と文化を注入し、強化するために、私たちの従業員は毎年道徳とコンプライアンステーマに関する定期的な訓練に参加することを要求して、関心を提出し、他人を尊重し、職場の差別を防止し、賄賂と腐敗防止、データ保護、無意識の偏見、嫌がらせ、利益衝突、そして匿名道徳とコンプライアンスホットラインをどのように使用するかを含む。すべての従業員は2年ごとに私たちの商業行動基準訓練を受け、内容に重大な変化があれば、より頻繁に訓練を受ける。私たちのビジネス道徳計画は、従業員訓練計画を含めて、毎年私たちの行政指導チームと取締役会の監査委員会によって審査されています。
私たちの給与·人的資本委員会は、従業員の尊敬度と企業文化に関する私たちの首席人的資源官と首席多様性、持分、包括性官の報告を検討します。私たちの取締役会は、私たちの全企業の全面的な従業員敬業度調査に関する結果と行動計画を審査します。私たちの行政指導チームは、私たちの最高経営責任者を含め、電子情報、コーヒーチャットと全従業員市政庁会議を通じて、タイムリーな道徳的話題についてすべての従業員と直接、定期的にコミュニケーションを行う。このようなコミュニケーションは職場での私たちの価値観と文化の重要性を強調する。
その他関連業務情報
我々の顧客群は非常に多様化しており，単一の顧客が収入の大きな部分を占めていない.
NiSourceの材料子会社のリストについては、添付ファイル21を参照してください。
我々は，Form 10-K年次報告，Form 10-Q四半期報告，Form 8-K現在報告とその修正案，および我々の会社年度株主総会依頼書，住所を含む様々な報告を米国証券取引委員会に電子的に提出したHttp：//www.sec.govそれは.また、私たちのウェブサイトでは、すべてのアメリカ証券取引委員会の届出書類を無料で提供しています。サイトはHttp：//www.nisource.comそれは.我々のサイト上の情報は本10-K表年次報告には含まれておらず，本年度報告にも含まれていない.
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私たちの執行官に関する情報は
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以下は私たちの幹部リストであり、彼らの名前、年齢、担当ポスト、その他の最近のビジネス経験を含む。
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| 名前.名前 | | 年ごろ | | 過去5年間務めたポスト |
| ロイド·M·イェッツ | | 62 | | | 社長と最高経営責任者 |
| | | | 2014年から2019年にかけて、デュークエネルギー会社の顧客·交付運営執行副総裁とカロライナ州地域執行副総裁。 |
| ドナルド·E·ブラウン | | 51 | | | 常務副総裁兼首席財務官 |
| | | | 2015年5月からNiSource執行副総裁を務める。 |
| | | | 2015年7月以来NiSource首席財務官を務めている。 |
| | | | 社長、2020年6月以来、ニソース社はサービスを提供しています。 |
| メディ·バーミンガム | | 51 | | | 常務副首席革新官総裁 |
| | | | 上級副総裁、デュークエネルギー会社首席行政官、2021年5月から2022年6月まで。 |
| | | | 上級副総裁、デュークエネルギー会社サプライチェーン兼首席調達官は、2018年11月から2021年4月まで。 |
| | | | 2015年6月から2018年11月までデュークエネルギー会社の社長は |
| リトルウィリアム·ジェファーソン | | 61 | | | 運営総監兼首席安全官常務副総裁 |
| | | | 取締役と総裁副局長は2016年から2022年5月までテキサス州ウォーズワースのSTPNOCに勤務した。 |
| ショーン·アンダーソン | | 41 | | | 上級副社長、戦略と首席リスク官 |
| | | | 2019年1月から2020年5月まで、ニソース戦略副総裁。 |
| | | | 2018年5月から2018年12月まで、尼源副総裁。 |
| | | | 2016年6月から2018年12月までNiSourceの財務担当者と首席リスク官を務めた。 |
| キンバリー·S·クシア | | 39 | | | 上級副社長、総法律顧問兼会社秘書 |
| | | | 総裁副総法律顧問は、2022年1月から2022年3月まで、尼源会社臨時企業秘書。 |
| | | | 総裁副主任、尼源企業サービス会社監督副総法律顧問、2021年1月から2021年12月まで。 |
| | | | 副総裁は、総法律顧問、マサチューセッツ州コロンビア天然ガス会社、NiSource企業サービス会社、2019年10月から2020年12月まで。 |
| | | | 副総裁と総法律顧問、マサチューセッツ州修復、NiSource企業サービス会社、2018年10月から2019年10月まで。 |
| | | | 最高法律顧問、コロンビア天然ガス会社、2015年6月から2018年9月まで。 |
| メラニー·B·バーマン | | 52 | | | 上級副社長と首席人的資源官 |
| | | | 2020年から2021年までマイケルズ社で執行副総裁と首席人的資源官を務める。 |
| | | | 副総裁、2018年1月から2019年まで、国歌人的資源会社 |
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第1 A項。リスク要因
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私たちの業務と財務結果は、以下に述べるリスクと不確定要素を含む様々なリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフロー、および私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある
操作リスク
私たちは予想されたスケジュールでNIPSCOの少数株の売却を完了できないかもしれないし、全く完成できないかもしれない
2022年11月7日、NIPSCO少数株を売却する意向(“NIPSCO少数株売却”)を発表した。我々は、NIPSCO少数株式売却による利益関係者価値を最大化するために、最適な取引構造を決定するために、様々な代替案を評価するつもりである。成功した販売は規制承認や1つまたは複数の取引相手との交渉などの要素に依存するだろう。私たちが予想された時間内にNIPSCOの少数株売却に成功できるか、あるいは全く保証できないという保証はない。また、NIPSCO少数株の売却が株主に予想される利益をもたらす保証はない
NIPSCOの少数株式の売却や公共インフラ投資を含む、私たちの事業計画や成長戦略を実行できないかもしれません。
ビジネスまたは規制条件は、NIPSCOの少数株式売却、および決定された、計画、および他の公共事業インフラ投資を含む、私たちの業務計画または成長戦略を実行できない可能性があり、天然ガスパイプラインの現代化および私たちの再生可能エネルギープロジェクトに関連する投資、および私たちの業務計画における建設-移行実行目標を含む
私たちの企業転換路線図計画は長期持続可能な能力増強、コスト最適化改善、技術投資とワークフロー最適化を確定することを目的としており、これらの措置は変革の数量と速度を増加させ、継続時に無効になる可能性がある。私たちの顧客と規制計画は計画の結果を達成しないかもしれない。公共事業インフラ投資は実現できない可能性があり、実現できないかもしれないし、経済的に実行可能ではなく、成功できない可能性もある。天然ガスはこれ以上経済的で環境的に魅力的な燃料とみなされないかもしれない。一部の環境保護活動団体、投資家、政府実体は天然ガス輸送とインフラ投資に反対し続けており、天然ガスサプライチェーンと端末使用が環境に影響を与えると考えているからである。省エネルギー、エネルギー効率、分散発電、エネルギー貯蔵、電熱がガス熱よりも重いなどの要素は天然ガスと電力に対する需要を減少させる可能性がある。また、NIPSCOの少数株式売却に関する買収や処分、当社の業務計画や成長戦略を実行する際に時々行われる合併など、資産や業務、合弁企業の買収や処分を検討しています。このような状況のいずれも私たちの運営結果と成長見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務計画と成長戦略が実行されても、輸送遅延と可用性、労働力の可用性と業績が予想レベルを下回っている(本節で議論した他のリスクを除く)保守、設置または操作中の人為的エラー、設備取得面の不足または遅延などのリスクが存在する。私たちは現在経験していて、労働力の可用性の問題を含むサプライチェーンの挑戦を経験し続けると予想されています, 私たちが天然ガスと電力プロジェクトのために材料を得る能力に影響を及ぼす。我々の資本プロジェクトのリスクは、サプライチェーン挑戦および労働力獲得性に関連するリスクを含み、以下の個々のリスク要因で説明される。
我々のガス分配と輸送活動，および発電，送電，配電は，潜在的な公共安全リスクを含む様々な固有の危険や運営リスクに関与している。
私たちのガス分配と輸送活動、そして発電、輸送と電力の分配は、ガス漏れと超圧、電線倒壊、混雑電圧、掘削や車両の損傷、停電、環境漏れ、機械問題、その他の事件を含む様々な固有の危険と運営リスクに関連しているが、これらの事件は巨大な経済損失をもたらす可能性があり、一部の原因はGreater Lawrence事件である。私たちはまた似たような危険に関する分譲プロパン資産を持っている。さらに、これらの危険およびリスクは、将来的に従業員および/または公衆の深刻な傷害または生命損失、財産の重大な損失、環境汚染、私たちの業務の損害、不利な規制裁決および名声損害をもたらす可能性があり、これは逆にNiSourceおよびその株主の重大な損失を招く可能性がある。パイプライン施設の位置は、調節ステーション、液化天然ガスと地下貯蔵、あるいは発電、送電、変電所と配電施設が人口密集地域に近く、住宅区、商業商業センターと工業場所を含み、このような事件による被害の程度を増加させる可能性がある。Greater Lawrence事件と同じように、いくつかの事件はすでに未来に私たちに時々民事や刑事訴訟や行政または他の法的手続きの影響を受ける可能性があり、これは私たちに対する巨額の金銭判決、罰金、または処罰を招き、不利な条項で解決し、巨額の運営費用を発生させることを要求するかもしれない。事件の発生は場合によっては悪影響を与え、
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第1 A項。リスク要因
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未来は私たちの名声、キャッシュフロー、財務状況、および/または経営結果に悪影響を及ぼすだろう。私たちはこのようなリスクと損失の一部(ただしすべてではない)に保険を提供する。
我々は、NIPSCOの少数株式売却に関連する操作を含む第三者投資家に関連する合弁手配によっていくつかの操作を行うことができ、これは遅延、訴訟、または運営行き詰まりを招く可能性がある。
私たちはNIPSCO少数株の売却に関する手配を含む第三者投資家と合弁手配を達成するかもしれない。合弁企業手配の一部として、第三者投資家は何らかの保護権を持っている可能性があり、これは私たちが何らかの決定を下す能力に影響を与える可能性がある。このような第三者投資家は、私たちとは異なる利益と目標を持っている可能性があるため、トラブルが発生し、遅延、訴訟、運営の行き詰まりを招く可能性がある
技術進歩や管理関連コストに適応できなかったことは、私たちの競争力を低下させ、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の電力ビジネスモデルの重要な要素の1つは、規模経済を実現し、競争力のあるコストで電力を生産するために中央発電所発電所で発電することを含む。私たちは再生可能エネルギー、分散発電、エネルギー貯蔵、エネルギー効率を含む新しい多様な技術を実施するために、私たちの発電製品の組み合わせを転換し続け、規制された排出を減らすことを目的としている。法律又は法規の変化の支援の下、技術の進歩及び潜在的な競争が発電コストを低減することが可能であり、電力販売の低下を招き、発電施設の価値が低下する小売代替案を提供する
我々の天然ガスビジネスモデルは天然ガス暖房を広く利用することに依存し，収入の中心駆動力としている。寒冷気候ヒートポンプおよび/または他の製品の効率を含む天然ガス暖房に代わるエネルギー、新技術または代替製品は、需要を減少させ、顧客流失を増加させる可能性があり、これは、天然ガス流通資産への投資を回収する能力に影響を与える可能性がある。
私たちの将来の成功は、私たちが技術変化に適応する能力を予測し、成功することにある程度依存し、顧客の需要と発展し続ける業界標準を満たすサービスを提供する能力、私たちの製品やサービスに関連する環境影響、および廃棄資産の余剰投資のすべてまたは大部分を回収する能力を含む。私たちが技術変化に効果的に適応し、関連コストを管理できない場合、私たちの製品やサービスが市場で競争力を維持する能力を損なう可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
老朽化したインフラは運営中断を招き、資本支出や維持コストを増加させる可能性があり、これらはすべて私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは老朽化された電力と天然ガスインフラに関連する危険を持っている。これらのリスクは、電気故障、機械的故障、内部腐食、外部腐食、地面移動および応力腐食、および/または開裂などの脅威によって駆動されることができるが、これらに限定されない。これらの資産の老化は、点検、定期保守、資本投資によってこれらの資産を適切に維持またはアップグレードするために努力しているにもかかわらず、交換、より高いレベルの維持コスト、または計画外停止を招く可能性がある。また、老朽化インフラ資産に関する既存の情報は、場合によっては不完全であり、インフラの運営、資産の検査、メンテナンス、アップグレード、および交換を特に挑戦的にする可能性がある。インフラデータの損失または不正確さは、(1)掘削機の破損および操作または緊急応答の問題を引き起こす可能性があり、(2)顧客へのサービスの閉鎖または開放に関連するシステム動作圧力修正に関連する構成および制御リスクをもたらす可能性があり、これは、予期しない停止または操作圧力をもたらす可能性がある。また、インフラ情報や記録を改善し、新たに出現する規制またはリスク管理要件を満たし、コストを増加させるために、追加の保守·検査が必要な場合もある。
材料不足や輸送物流に関連するサプライチェーン問題は、老朽化したインフラのメンテナンスや交換遅延を招く可能性があり、公共安全事件が発生する可能性および/または影響を増加させる可能性がある。私たちはいくつかの天然ガス材料の供給者たちの側面で多様性が足りない。供給者と契約保護を実施し、このような供給リスクに対応するために在庫に材料を貯蔵していますが、各州で適切な緊急供給をタイムリーに得ることができ、品質的に妥協することなく、代替供給者が利用できることを効果的に確保することができない可能性があります。予想通りに運営できなかった私たちの資産は、電力サービス中断、発電施設と変電所の主要部品の故障、ガス漏れとその他の事故、会社のサービスとコンプライアンス要求を満たすことができない可能性があります
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第1 A項。リスク要因
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債務、これは収入に悪影響を及ぼす可能性があり、資本支出や維持コストの増加を招く可能性もあり、顧客から完全に回収できなければ、我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは受け入れ可能な条項で保険を受けることができないかもしれないし、保険を受けることができないかもしれないし、私たちが獲得した保険範囲はすべての重大な損失に対して保障を提供できないかもしれない。
私たちが保険を受ける能力およびこのような保険のコストと保険範囲は、私たちの業務の事態の発展に影響を与えること、国際、国、州や地方事件、および保険会社の財務状況と保険引き受け考慮の要素の影響を受ける。例えば、一部の保険会社は、石炭産業のような特定の炭素集約型エネルギー関連事業を保証する事業、または野火、ガス爆発事件または他のインフラ関連または自然災害リスクなどの特定の危険に直面している事業を放棄している。公共事業保険市場は引き続き普遍的に存在する深刻な損失の影響を受けており，過去数年間料率が毎年大幅に上昇しているにもかかわらず，市場は受け入れられない損失率を経験している。ネットワークのようないくつかのリスクは、現在、財産および傷害保険のいくつかの主保険から除外されており、追加のコストで一貫した保証範囲を維持するために、追加の保険証を購入する必要がある。保険会社が発表したい能力制限は低下しており、十分な保険を提供するためには、より多くの保険会社が参加する必要がある。保険範囲は私たちが受け入れられる限度額、費用率、または条項で提供され続けることができないかもしれない。しかも、私たちの保険は私たちが負担しているすべての危険や責任のためではなく、どんな状況でも十分または効果的だ。罰金や罰金のような特定の種類の損害賠償、費用、または請求費用は、保険証書から除外され、将来的にも除外される可能性がある。また、, 私たちに保険を提供してくれる保険会社は、それぞれの保険証書の条項と条件に基づいて保険範囲に抗弁する可能性があり、これは私たちが獲得できる保険金額を拒否したり、制限したりする可能性があります。私たちが完全に保険に加入していないか、あるいは保険範囲内にない損失は、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の発電戦略の実施では，我々の石炭発電ユニットの退役を含めて延期される可能性があり，予期した結果に達しない可能性がある。
“部門運営の結果と議論-電力運営”で議論されているように、経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析において、我々の2018年総合資源計画(“2018計画”)は、2025年末までにR.M.Schahferの残りの2つの石炭燃焼ユニットを淘汰し、2028年末までに残りの石炭発電ユニットを淘汰する経路を概説し、低コスト、信頼性、よりクリーンな方策で代替する。我々の2021年総合資源計画(“2021年計画”)は，我々の2018年計画に基づいて行われている活動を検証し，ミシガン市発電所の退役，R.M.Schahfer発電所の既存の旧式天然ガス調峰ユニットの交換，伝送システムのアップグレードを呼びかけ，発電移行を強化している。最近の事態は，マクロサプライチェーン問題と米国連邦政策行動を含め，再生可能エネルギープロジェクトの開発と投入に必要な鍵となる投入材料の可用性に重大な不確実性をもたらしている。米国では、太陽エネルギー産業サプライチェーン問題には、米国商務省が国内太陽エネルギーメーカーに対して提起した反ダンピングと反補助金税回避申請の未解決調査(“DOC調査”)、ウイグル強制労働保護法、201条項関税、および持続的に存在するグローバルサプライチェーンと労働力可用性の問題がある。これらの問題の最も顕著な影響は、米国の公共事業規模の太陽エネルギープロジェクトを完成させるために必要な輸入太陽電池パネルおよび他の重要なコンポーネントを大幅に削減することである。どの利用可能な太陽電池パネルも、現在承認されているプロジェクトのコストおよび効率基準を満たしていない可能性があり、増量コストは顧客レートで回収できない可能性がある。太陽電池パネルの獲得には課題があるため, アメリカの多くの太陽エネルギープロジェクトは延期されたりキャンセルされたりした。我々のプロジェクトは，より多くの再生可能資源(太陽エネルギーを含む)を用いた発電組み合わせへ移行しているため，これらの問題の影響を受けている。
我々の期待は，太陽光はMISO市場に対する発電能力と信頼性義務を履行する主要な方式の1つであり，石炭発電能力を淘汰する際に確実に顧客にサービスすることである。我々の太陽エネルギー再生可能エネルギープロジェクトの完成をめぐる高度な不確実性は、MISOの生産能力とエネルギー義務を確実に履行し、私たちの顧客に信頼性と負担できるエネルギーを提供することに重大なリスクをもたらした。私たちが計画·承認した10個の太陽エネルギープロジェクトの完成日のいかなる追加遅延も、私たちの生産能力状況とMISOに対する資源充足性義務を履行する能力に影響すると予想される。私たちのプロジェクトの完了日を延期することには、いくつかの投資の財務リターンを延期し、私たちの発電移行の全体的な時間に影響を与えることも含まれるかもしれない
上述したように、私たちの発電戦略は、私たちのMISO義務を履行するために追加の投資が必要であり、将来の資本支出、運営コストと費用対収益の比が必要になる可能性があり、これは私たちの財務状況、財務業績、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。再生可能プロジェクトを確保して提供できないのは否定的だ
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
私たちの世代の移行スケジュールに影響を与え、脱炭素目標の達成と名声に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの資本プロジェクトと計画は私たちを建設リスク、天然ガスコストと供給リスクに直面させ、各種の政府機関に対する許可、承認と証明書の要求を含む監督監督を受けた。
私たちの業務は、発電施設、電力、天然ガス分配インフラ、天然ガス貯蔵、その他のプロジェクトへの資本改善に投資するための大量の資本支出を必要とし、環境コンプライアンスプロジェクトを含む。私たちがこれらのプロジェクトと計画を負担する時、私たちは計画通りにあるいは予想されたコストでそれらを完成させることができないかもしれません。一部の原因は材料不足です。以下に述べるように。さらに、私たちは、予想される未来の成長を得るために、これらのプロジェクトや計画のいくつかを建設または購入することができ、これは達成できない可能性があり、より長い時間内に建設が発生する可能性がある。
私たちの既存と計画中の資本プロジェクトは連邦、州、地方政府機関の大量の許可、承認、証明書を必要とする。もし私たちが必要な規制承認を得るのを遅延させた場合、あるいは私たちが必要な承認を得たり、維持したり、どのような適用可能な法律や法規にも遵守できなかった場合、私たちは私たちの施設を建設したり運営したりすることができないかもしれません。私たちは追加的なコストを発生させることを余儀なくされるかもしれません。または私たちはプロジェクトに投資した任意の金額またはすべての金額を回収できないかもしれません。私たちはまたこのようなプロジェクトと計画が完了した後に期待された収入とキャッシュフローの増加を受けることができるかもしれない。他の建築リスクは、材料、設備、商品または労働力の獲得可能性とコストの変化(材料関税の変化を含む)、工事事故または傷害による遅延、停止、合格労働力不足、初期コスト推定不良、予見不可能な工事問題、必要な通行権を獲得する能力、地役権と伝動接続、および一般請負業者と下請け業者が契約要求に従って職責を履行していないことを含む。
建築や他の材料の受注や交付周期の増加に関するリスク、世界的な原材料不足や輸送物流問題により材料が利用できないリスクの増加、および我々の天然ガスや電力運営に重要な材料供給が中断された場合の建築労働生産性低下のリスクを監視している。私たちがサプライチェーン不足に対応する弾力性を強化する努力は効果がないかもしれない。また、一部の材料、設備、製品に関連した価格上昇が見られ、これは、計画と承認のコストで主要資本プロジェクトを完成させる能力に影響を与えている。遅延やコスト増加が生じた場合、お客様の負担能力や当社の業務運営、運営結果、キャッシュフロー、財務状況は重大な悪影響を受ける可能性があります。また，システム完全性を目指した項目に遅延が生じると，業務事故が発生するリスクが増加する可能性がある.我々の再生可能エネルギープロジェクトの世界的に利用可能な材料のより多くの情報については，“-支部運営の結果と検討−電力運営−電力供給と発電移行”を参照されたい。もし遅延、コストが回収できない、あるいは私たちの資本プロジェクトを効率的に管理して完成できない場合、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちが販売している天然ガスと電力の大部分は住宅と商業顧客によって暖房とエアコンに使われています。そのため、天気、天然ガスと電力商品コスト、インフレと経済状況の変動は私たちの顧客の需要と私たちの経営業績に影響を与える。
エネルギー販売は天気の変化に敏感だ。エネルギー販売の予測は“正常”天気に基づいており、これは長期的な歴史的平均水準を表している。気候変化や他の要因による正常天気との著しい差は、エネルギー販売に実質的な影響を与えている可能性がある。また，住宅用途，およびある程度の商業用途は，天然ガスや電力の商品コスト変動に非常に敏感であるため，使用量はコストの増加とともに低下し，我々の財務業績に影響を与える。大口商品価格はずっと変動していて、引き続き変動するかもしれない。上昇する天然ガスコストは監督管理機関と利益関係者の基本料率引き上げが顧客負担能力に与える影響に対する敏感性を高める可能性がある。最後に、住宅や商業顧客の使用状況は、経済状況や景気後退、インフレ、失業、消費と消費者自信などの要素に非常に敏感である。したがって、顧客ニーズに影響を与える現在の経済状況は、逆に私たちの財務業績に影響を及ぼす可能性がある。
エネルギー商品価格或いはその関連輸送コストの変動、或いは十分な、信頼性とコスト効果のある燃料供給を得られず、顧客の需要を満たすことができず、すべて私たちの財務業績に負の影響を与える可能性がある。
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
私たちの現在の発電チームは燃料として石炭と天然ガスに依存しており、私たちの天然ガス流通業務は私たちが顧客に渡した天然ガスの一部を購入して転売しています。これらのエネルギー商品は価格変動と関連輸送コスト変動の影響を受ける。倉庫資産を用いて実物ヘッジを行い、ある司法管轄区域で金融商品を使用して、大口商品の供給価格の変動を相殺する。私たちは各管轄区域の規制回収メカニズムに依存して、私たちの顧客にエネルギーを販売することによる大口商品コストを完全に回収します。しかし，我々は従来，このような商品の価格に関するコストを回収することに成功してきたが，これらのコストがタイムリーに差により全額回収される保証はない.
また，我々は第三者が所有·運営する送電線，天然ガスパイプライン，その他の輸送施設に依存して販売している電力と天然ガスを卸売市場に輸送し，我々のガス貯蔵·発電施設に天然ガスを供給し，我々の顧客に小売エネルギーサービスを提供している。輸送が中断された場合、生産能力が不足している場合、あるいは井戸の問題で供給が中断された場合、私たちの天然ガスや電力サービスの一部または全部を顧客に販売して渡すことができない可能性があります。したがって、私たちはその時点の市場価格で追加的または代替的な電力および/または天然ガス供給を購入する必要があるかもしれないが、関連コストの回収が許可されなければ、これは私たちの業務、財務状態、キャッシュフロー、運営結果、および/または見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
適切な適格労働力を引き付け、維持し、良好な労使関係を保つことができなければ、私たちの運営結果を損なう可能性がある。
私たちの産業は私たちの多くの従業員と請負業者に独特な技術技術を持つことを要求する。従業員が老朽化し、適切な代替者がなく、技能が将来のニーズと一致せず、内部職の人材がなく、契約資源がなく、業務課題やコスト増加につながる可能性がある。これらのビジネス課題は、リソース不足、知識損失、およびスキル発展に関連するより長い時間を含む。例えば、ある技能、例えば送電と配電システムの建設、保守と修理に関連する技能は、需要量は大きいが、供給は限られている。市場、経済、雇用、および他の条件は、以下のリスク要因に記載されている組織変化に関連する条件を含むため、既存の従業員および将来の従業員は、彼らが私たちのために働くことを望んでいないと判断するかもしれない。
現在労働力が持続的に不足し、離職率が上昇している環境下で、私たちは日々激しい人材競争に直面している。私たちの労働力の中のどのような大流行事件も労働者の罹患のリスクと獲得性を増加させる可能性がある。これらまたは他の従業員チームの要素は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
私たちの労働力の大部分は集団交渉協定によって制限されている。私たちの集団交渉協定は通常、運営会社に基づいて交渉されており、いくつかの会社は異なる地理的位置を越える可能性がある複数の交渉合意を持っている。新しい労働契約について合意したり、これらの労働契約を再交渉できない行為は、ストライキ、ボイコット、または他の労働者中断を招く可能性がある。私たちの労働力連続計画は労使交渉や大規模な辞任による休職を効果的に回避できないかもしれません。労働力の中断、ストライキまたは協議の賃金および福祉が大幅に増加し、労働組合活動、従業員の流れ、または他の理由によっても、私たちの業務、運営結果および/またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の戦略計画には，技術と送配電投資の強化，石炭火力発電への依存の削減がある。私たちの戦略計画の一部として、私たちの戦略を実施する資格のある人を引き付けて維持し、特定の従業員のスキルを再訓練したり、再習得したりして、私たちの長期目標を支援する必要があるかもしれません。
重要な内部歴史知識や専門知識を新入社員に移転する能力を含む合格した従業員を採用·維持することができなければ、私たちが業務を管理·運営する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが適切な適格な労働力を吸引し、維持し、満足できる集団交渉合意を維持できなければ、安全、サービス信頼性、顧客満足度、私たちの運営結果は不利な影響を受ける可能性がある。
新しい取り組みや組織変革を効果的に管理できなければ、私たちの戦略やビジネスや規制環境によるチャンスや挑戦には対応できないだろう。
私たちの持続可能な成長戦略を実行し、私たちが改善していく文化を強化するためには、新しい措置と組織変革の複雑さと頻度を効果的に管理しなければならない。私たちの転換計画による組織変革は従業員に短期的な圧力を与えており、変革の数と速度は、場合によっては人員流出を招くこともある。第一線の労働者たちは現在行われている様々なプロセスと技術変化の影響を受けている。
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
もし私たちが迅速に決定を下すことができなければ、私たちの機会とリスクを評価し、ますます活発かつ競争の激しいビジネスと規制環境の中で私たちの戦略を実行するために、新しい管理、管理、組織プロセスを成功させることができれば、私たちの財務状況、運営結果、および業務パートナー、監督機関、顧客、従業員、株主との関係はマイナスの影響を受ける可能性がある。
維権株主の行動は、私たちの業務や株価にマイナス影響を与え、巨額の費用を発生させる可能性がある。
私たちは急進的な株主や他の人の行動や提案の影響を受ける可能性があり、これらの行動や提案は私たちの長期戦略や私たちの他の株主の利益に合わないかもしれない。私たちは急進的な株主とコミュニケーションを取った。私たちの維権株主からの行動、提案、役員指名、取締役選挙競争への対応は、私たちの業務と運営を乱し、私たちの取締役会、管理職、従業員の注意を分散させ、コストが高く時間がかかる可能性があります。権利株主または他の人の潜在的な行動は、私たちの戦略計画を実行する能力を妨害する可能性がある；私たちの業務または戦略の将来の方向に知覚可能な不確実性をもたらすこと、規制機関の不確実性を招くこと、合格者を引き付けることと維持することをより困難にすること；そして既存および潜在的な業務パートナーとの私たちの関係に悪影響を及ぼす。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、第三者コンサルタントの費用を含めて、株主の権利行動に関する大量の費用や他の費用を支払う必要があるかもしれない。さらに、私たちの株価は大きな変動や任意の株主行動の事件、リスク、不確実性の悪影響を受ける可能性があります。
私たちは、ある業務機能を第三者サプライヤーとサービスプロバイダにアウトソーシングし、これらの第三者の不合格表現は、私たちの業務、名声、および運営結果を損なう可能性があります。
公共事業会社は、広範なビジネスパートナーおよびサプライヤーネットワークに依存して、その組織内のキー企業機能をサポートする。公共事業業界の他の会社と同様に、サプライヤーの納品鈍化が見られ、場合によっては資本プロジェクトの材料や労働力不足がある。建築サービス、情報技術、材料、チーム、環境、運営サービス、企業、および他の分野を含むいくつかの分野のサービスを第三者にアウトソーシングします。遅延および利用不可能に加えて、サービスを第三者にアウトソーシングすることは、劣悪なサービス品質または基準を満たしていない配信コンテンツに直面させる可能性があり、これは、コンプライアンス(適用される法律要件および業界基準を含む)、サービス中断または事故または名声被害をもたらす可能性があり、これは、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちのサプライチェーンを全面的に理解していません。これは私たちが安全で信頼性があり、費用効果のある方法で顧客にサービスする能力に影響を与えるかもしれません。これらのリスクは、運営失敗、名声被害、新しいサプライチェーン中断による中断、重大な商業損失と罰金に直面するリスク、及び位置不良と苦境に陥ったサプライヤーを含む。もし私たちが納品遅延や不足を見続けた場合、またはこれらの第三者サプライヤーやサービスプロバイダの運営(彼らのシステムを含む)に他の困難が生じた場合、それらは私たちの運営結果に悪影響を与えたり、規制機関、労働組合、顧客、または従業員との協力能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが依存する任意の第三者技術システムまたはいくつかの第三者技術システムへのネットワーク攻撃は、私たちの運用能力に悪影響を及ぼす可能性があり、機密および固有情報の損失または乱用または潜在的責任をもたらす可能性がある。
私たちは技術に依存して私たちの業務を経営しています。これは、私たちの業務を展開する各要素に必要な重要な情報を処理するために金融と運営技術システムに依存しています。発電、送電、配電、私たちの天然ガスパイプライン施設の運営、および規制機関、投資家、および他の利害関係者に商業と金融取引を記録し、報告します。すべての大企業が直面する一般的な情報およびネットワークリスク(例えば、恐喝ソフトウェア、マルウェア、許可されていないアクセスの試み、ネットワーク釣り攻撃、内部人員の悪意の意図、第三者ソフトウェアの脆弱性および敏感な情報の意図漏れ)に加えて、ユーティリティ業界はまた、敏感かつ機密顧客および従業員情報の保護、電力網インフラおよび天然ガスインフラに関連する絶えず変化し、ますます複雑になるネットワークセキュリティリスクに直面している。新しい業務技術を展開するとともに，旧技術を維持することは，我々の情報システムと機密顧客と従業員情報およびエネルギーグリッドと天然ガスインフラの完全性に対する大規模な攻撃機会である。また、ロシアとウクライナ間の衝突や、中国が増加した監視活動は、キーインフラシステムがネットワーク攻撃を受ける可能性を高めている。
ますます多くの大規模企業攻撃にさらに複雑な脅威が加わり、電力や公共事業会社に挑戦し続けている。私たちの技術システムのどんな故障や、私たちの顧客、サプライヤー、あるいは私たちと業務をしている他の人の故障、
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
私たちの業務運営能力を深刻に混乱させ、経済的損失を招く可能性があり、私たちの名声を損なう可能性がある。
さらに、私たちの情報システムは、外国のソースを含む様々なソースからの持続的で複雑なネットワーク攻撃を経験しており、その目的は、明らかに私たちのネットワーク防御を破壊することである。我々は，我々の情報技術，運用技術，データシステムをこのような攻撃から保護するためのネットワークセキュリティ計画を実施し，維持しているが，我々のネットワークセキュリティ計画はすべての侵入やネットワーク攻撃を防ぐことはできない.私たちは外部の当事者が無許可で私たちのネットワークや会社のデータにアクセスしようとする回数が増加したことを経験した。我々はすでに，我々の情報システムや業務技術へのネットワーク侵入と攻撃を経験し続ける予定である.我々の知る限り，これらの侵入や攻撃は重大なネットワークセキュリティ侵入やデータ漏洩を招くことはない.未遂攻撃の世界各地での複雑さや数の進歩に伴い，ネットワークセキュリティホールや恐喝ソフトウェア攻撃により，我々の運営技術や我々の運営に関連する処理データが破壊や破壊されるリスクが増加している.技術複雑性は先進的なネットワーク攻撃技術、ネットワーク衛生不足と人為的エラーと結合し、恐喝ソフトウェア攻撃のようなネットワークセキュリティ事件を招く可能性がある。プロバイダがネットワーク制御に従わないことは、ネットワークセキュリティイベントを招く可能性もある。攻撃はサプライチェーンのどこでも発生する可能性があり、どのサプライヤーにも発生する可能性がある。また，無人機システム(UAS)や無人機は全国的に様々な商業や娯楽目的で利用されている.サイバーセキュリティ·インフラセキュリティ局(CISA)は、UASが悪意のある活動に使用されていることに関する警報を発表し、ネットワークセキュリティリスクが増加し続けている。
また、顧客、株主、従業員の個人識別情報を収集して保持しています。顧客、株主、そして従業員は私たちが彼らの個人情報を十分に保護することを望んでいる。情報セキュリティとプライバシーをめぐる規制環境の要求が高まっている。
私たちはこれらの攻撃に対して十分な防御を維持し、業界組織と業界協会を通じて共通の脅威を決定し、私たちの対策を評価しようとしているが、私たちの情報システムおよび/または運営技術のセキュリティホール、あるいは私たちの顧客、サプライヤー、あるいは私たちと業務を往来している他の人の情報システムのセキュリティホールは、(I)発電、送電、配電システムを介して電力と天然ガスを安全に確実に顧客に輸送する能力に悪影響を与え、何らかの強制的な信頼性とガス流動基準の遵守に悪影響を及ぼす可能性がある。(Ii)私たちの顧客または従業員に関連する個人または他の情報のようないくつかのタイプの情報(例えば、当社の顧客または従業員に関連する個人または他の情報)の盗難または不適切な発表に関連する名声および他の損害または責任を受けることができ、(Iii)私たちの業務を管理する能力に影響を与え、および/または(Iv)法律および規制手続きおよび第三者からのクレームを受けることができ、また、そのような費用は、逆に私たちの業務、キャッシュフロー、財務状況、運営結果および/または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある救済費用がある。私たちは確かにネットワーク保険を維持しているにもかかわらず、この保険は私たちがサイバーセキュリティ事件によって招く可能性のあるいかなる損失や責任をカバーするのに十分ではないかもしれない
ネットワークセキュリティ要件の遵守および変更は、私たちの業務にコストおよび運営に影響を与え、このような法律および法規を遵守しなければ、私たちの名声、運営結果、財務状況、および/またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
サイバー攻撃がますます複雑になるにつれて、米国政府の警告は、パイプラインや電力インフラを含む重要なインフラ資産がある組織の専門的な目標である可能性があることを示している。2021年、運輸安全管理局(“TSA”)は、今年初めの植民地パイプラインへの恐喝ソフトウェア攻撃に対応するための2つの新しい安全指令を発表した。これらのコマンドは，キーパイプ所有者に強制的な報告措置を遵守し，ネットワークセキュリティコーディネーターを指定し，脆弱性評価を提供し，何らかのネットワークセキュリティ要求を遵守することを確保することを要求する.このような命令または他の要件は、ネットワーク攻撃に対応し、保護措置を修正または強化し続けるために、または任意の重要なインフラセキュリティホールを評価、調査、修復するために多くの追加リソースを必要とする可能性がある。また、2022年11月30日、TSAは提案規則制定(ANPRM)の事前通知を発表し、パイプ業界のより全面的で、より正式なネットワークセキュリティ法規に対する国民の意見を求めた。このような政府法規や私たちのサイバーセキュリティ保護措置に失敗した行為は、法執行行動を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また，脅威防止に関するコストが料率で回収されるかどうかは定かではない.
自然災害、テロ行為、戦争行為、内乱、サイバー攻撃、事故、突発的な公衆衛生事件、または他の悲劇的な事件の影響は、運営を混乱させ、顧客にサービスを提供する能力を低下させる可能性がある。
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
重大なハリケーン、竜巻または他の重大な天気事件またはテロが発生した場合、天然ガス流通システムまたは発電、送電または配電システム内の中断または故障、ロシアの軍事侵入ウクライナ、内乱、サイバー攻撃(上述した)に関連する政治的および経済的中断および不確実性を含む戦争行為、事故、公衆衛生緊急事態、大流行または他の悲劇的な事件は、販売の完了、サービスの提供、または他の重要な機能の実行の遅延を招く可能性がある。私たちは過去にハリケーン、竜巻、そして他のこのような性質の事件による破壊を経験した。また、私たちの業界の会社はテロや破壊行為にさらされる高いリスクに直面し、テロや破壊行為を経験している。私たちの電力と天然ガスの有形インフラは物理的安全脅威やテロの目標になる可能性があり、これらの脅威やテロは私たちの行動を乱すかもしれない。現在の環境を考慮して、私たちは安全性を強化しており、規制機関や将来の脅威環境は、現在予測できない投資を安全面で行うことを要求するかもしれません。しかも、私たちが経験しているサプライチェーン制限はサービスのタイムリーな回復に影響を及ぼすかもしれない。このような事件の発生は私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。業界慣例によると、私たちはこれらのリスクと損失のうちの部分(すべてではないが)を保険する。
私たちは大きな名声のリスクに直面しており、これは私たちが回収コスト損失、訴訟増加、公衆マイナスイメージの影響を受けやすいようにしている。
公共事業会社として、私たちは否定的な宣伝の影響を受け、私たちのサービスの信頼性、停電、天然ガス漏れまたは事件と関連する事故、嵐の破壊、物理的またはネットワークセキュリティ事件または他の意外な事件によって引き起こされる同様の中断に有効に反応する速度、および私たち自身または第三者の行動または行動していない速度に重点を置く。我々は盛んな労働市場と潜在的な高流出率の影響を受けており，これは我々の顧客サービスの応答速度に影響を与える可能性がある.私たちはまた、これらのリスク要因の中で他の場所で説明されているいくつかの分野の名声に悪影響を及ぼす可能性があるサプライチェーンの課題に直面している。私たちはまた実際または予想される環境影響に関する否定的な宣伝の影響を受けている。もし顧客、立法者、または監督機関が私たちに否定的な見方をしたり、否定的な見方を形成したりすれば、立法と規制結果があまり有利ではない、あるいは監督監督を増加させ、訴訟と公衆の否定的な見方を増加させる可能性がある。私たちが大ローレンス事件で経験した否定的な宣伝と調査は、大衆の私たちの見方に持続的なマイナス影響を与えるかもしれない。このような否定的な宣伝の最終的な影響を予測することは難しい。これらの状況は、我々の業務、経営結果、キャッシュフロー、財務状況に持続的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動の実際的な影響と低炭素未来への移行は私たちの業務に影響を与えており、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動は，送電線の高温圧力，電力，天然ガスシステムの低温圧力，インフラ破壊の嵐や洪水を含む極端な天気の頻度を増加させ，我々の有形インフラが直面するリスクを悪化させている。また，気候変動は湖や河川の水位変化を招き，現在サービスを提供している方法，干ばつやサービスを提供するための水の他の制限，その他の極端な気象条件に影響を与える可能性がある。私たちは、私たちの利害関係者の現在と未来の需要を満たすために、私たちのインフラと運営を調整し、引き続き発展させていくつもりだ。これらや他の可能な極端な天気イベントの発生頻度が高くなるにつれて、特定の製品やサービスを安全かつ確実に顧客に渡すコストが高くなる可能性があります。その中のいくつかの費用は回収できないかもしれない。これらのコストを回収できない場合や、これらのコストを回収することによる高い税率がサービスへの需要を減少させれば、私たちの将来の財務業績は悪影響を受ける可能性がある。また、重大な天気イベントの強度と頻度の増加に伴い、保険会社は保険会社の歴史的に保険を維持してきたリスクを再定価したり、キャンセルしたりして、私たちのコストやリスクを増加させる可能性がある
我々の戦略は、本節の他のリスク要因が明らかにしたように、低炭素経済への転換に関連する政策および法律、技術、市場および名声リスクおよび機会の影響を受ける可能性がある。気候変動に対する認識の向上により、不利な経済条件に加えて、代替エネルギーの利用可能性、個人太陽エネルギー、マイクロタービン、燃料電池、省エネルギー建築およびエネルギー貯蔵装置、および潜在的なメタン排出規制を含む排出を制限する新しい法規、一部の消費者および会社はエネルギー使用を減少させる可能性があり、代替エネルギーによって自分のエネルギー需要を満たすか、あるいは天然ガス施設を含む彼らの施設を拡張することを避け、これは私たちのサービスに対する需要を減少させる可能性がある。時間が経つにつれて、これらの技術はコスト競争力を持つようになり、費用対効果でも政府インセンティブや補助金でも、ある顧客は自分のエネルギー需要を満たすことを選択し、私たちのシステムやサービスの使用を減少させる可能性があり、これは私たちの発電施設がそれほど競争力や経済性を持たなくなる可能性がある。また，化石燃料使用に対する投資家の感情の変化や，化石燃料の生産継続を制限する取り組みは，我々の将来の発電や天然ガス業務に大きな影響を与える可能性がある。
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
私たちの基本的な負荷発電は天然ガスと石炭に依存しており、私たちはこれらのエネルギーのコストを私たちの顧客に転嫁している。また、私たちの天然ガス流通業務では、私たちはある顧客を代表して天然ガスを調達し、消費された天然ガスの実際のコストを転嫁する。化石燃料開発に資金を提供することへの投資家の興味が弱まり、天然ガスや石炭の探査や生産を減少させたり、天然ガス輸送パイプラインへの投資を減少させたりする可能性がある。長期的には，天然ガス生産量や輸送量の減少により供給不足が生じ，基本負荷発電が中断する可能性がある。大口商品コストを顧客に転嫁していることから、顧客コスト上昇を招いて規制問題を引き起こす可能性もある。我々は大口商品市場の将来を予測することはできないが、投資家の感情の変化により、化石燃料投資の減少は大口商品価格の上昇と不足を招く可能性があり、私たちの世代と監督機関における私たちの名声に影響を与える。逆に、気候変動に応じた顧客の変化により、私たちのサービスへの需要が増加する可能性があります。たとえば，電気自動車の使用量の増加にともない，電力の需要が増加する可能性があり，我々のシステムやサービスの使用量が増加する.
規制機関、顧客、投資家、または立法者が私たちの環境実践または気候変動挑戦に対応する私たちの能力に対して提出したどんな否定的な意見も、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品とサービスの知覚的価値に悪影響を及ぼす可能性がある。気候変動に対応する政策変化と技術進歩は、どれも低炭素経済への移行を加速する可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある. 例えば、2023年2月、メリーランド州人民法律顧問弁公室はメリーランド州公共サービス委員会に請願書を提出し、同州の天然ガスサプライヤーの計画、やり方、未来の運営の調査を要求した。
私たちは私たちの炭素削減目標の実施と努力に関連した運営と財務リスクと責任に直面している。
2022年11月7日には，2040年までに範囲1と範囲2の温室効果ガス純ゼロ排出目標(すなわち純ゼロ目標)を達成することを発表した。純ゼロ目標の実現には支持的な規制と立法政策、有利な利害関係者環境、および現在経済的でない技術を発展させる必要があり、これらの技術の影響とコストを完全に理解することはできない。NIPSCOの発電転換は純ゼロ目標を実現する重要な要素である。我々の分析と実行計画は，NIPSCO 2021総合資源計画で概説され，いくつかの仮定が求められている。このような目標と基本的な仮定は危険と不確実性と関連があり、保証ではない。もし私たちの1つ以上の基本的な仮定が間違っていることが証明されたら、私たちが排出目標を達成する実際の結果と能力は私たちの予想と大きく異なるかもしれない。私たちの排出目標を達成する能力に影響を与える可能性のある仮定は、現在の排出測定の正確性、サービス地域の大きさおよび容量需要が予想と一致していること、規制承認、将来の環境法規または立法の影響、将来の炭素税またはメタン費用を含む将来の温室効果ガス価格法規または立法の影響、炭素相殺価格、獲得可能性および規制、燃料(例えば天然ガス)の価格、風力エネルギーと太陽エネルギー、天然ガスおよび貯蔵解決策などの発電技術のコスト、代替エネルギーを採用していることを含むが、これらに限定されない, 電気自動車の採用；代替エネルギーに関する技術革新速度；私たちがパイプラインと施設に対して現代化計画を実施する能力；NIPSCO石炭施設発電代替案を完成と実施する能力；2028年までのNIPSCO石炭施設の退役日までの能力；新しい天然ガスパイプラインを建設および/可能かもしれない能力；建設に必要な資源を合理的なコストで調達する能力；資源と労働力の不足、プロジェクトの廃止、工事遅延または超過、新世代のエネルギーコストを適切に推定する能力、サプライチェーン中断の影響、およびエネルギー効率の向上。規制機関、顧客、投資家、または立法者は、これらの目標または私たちの環境実践に対して形成されたいかなる否定的な意見も、これらの目標を達成または削減することができず、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
金融、経済、市場リスク
私たちは多くの借金を持っていて、これは私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は資本集約型であり、私たちは長期債務に深刻に依存して一部の資本支出と未返済債務の返済に資金を提供し、短期借款によって日常業務運営に一部の資金を提供している。2022年12月31日現在、私たちの合併債務総額は113.155億ドルです。私たちの巨額の債務は重要な結果をもたらすかもしれない。例えばこれは
•私たちが追加資金を借りる能力を制限したり、追加資金を借りるコストを増加させたりする
•業務キャッシュフローを減少させ、運営資金、資本支出、その他の一般会社用途に資金を提供する
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
•私たちが経営しているビジネスや業界の変化を計画または対応する上での私たちの柔軟性を制限する
•このような取引を行うために、信用状のような追加の信用支援を要求するように、私たちと業務取引を誘導する当事者
•私たちはレバレッジ率の低い競争相手に比べて劣勢である
•一般的に不利な経済的および産業的条件の影響を受けやすい
•私たちが成長戦略を実行する能力を制限し、私たちの成長戦略は資本獲得に依存して、私たちの大規模なインフラ投資計画に資金を提供する。
私たちのいくつかの債務義務は債務と資本比率と交差違約条項に関する金融契約を含む。もし私たちがこのような条約のいずれかを守らなければ、違約事件を招く可能性があり、治癒または違約を放棄しなければ、未済債務の加速を招く可能性がある。
信用格付けの低下は私たちのキャッシュフロー、経営業績、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。
信用格付けは私たち企業の信用可獲得性とコストに大きく影響するかもしれない。信用格付け機関は私たちの格付けを定期的に審査し、私たちの資本構造、収益状況と経済あるいはビジネス環境の全体的な変化などを考慮している。私たちは投資レベルの信用格付けを維持することに努力している；しかし、私たちが未来にこれをすることができるという保証はない。もし状況が必要であれば、格付け機関は私たちの信用格付けを完全に引き下げたり撤回したりすることができる。どんな否定的な評価行動も、私たちが魅力的な金利と条項で資本を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。マイナス評価行動はまた、サプライヤーや運営パートナーとのビジネス関係に悪影響を及ぼす可能性があり、彼らは信用を提供することをあまり望まないかもしれないし、過去にこのような状況で得られたような特典条項を提供してくれないかもしれない。
私たちのいくつかの子会社の合意には“格付けトリガー”が含まれており、もし私たちの信用格付け(私たちの特定の子会社の独立信用格付けを含む)が投資レベル以下に低下した場合、新しいおよび既存の取引は現金、信用証、または他の形態の証券の形態で担保を増加させる必要がある。これらの協定は主に保険目的と天然ガスや電力を実際に購入または販売する目的のためだ。2022年12月31日現在、格付けが格付けトリガレベル以下に引き下げられれば、必要な担保要求は約8，570万ドルに達する。格付けトリガ要因を有するプロトコルに加えて、“十分な保証”または“重大な不利な変化”条項を含む他のプロトコルがあり、これらの条項は、業務を処理するために信頼証および現金担保などの追加のクレジット支援を必要とする可能性がある。
もし私たちまたは私たちのいくつかの子会社の信用格付けが引き下げられた場合、特に投資レベルよりも低く、私たちの債務の追加リスクおよびいくつかの取引相手が上述したような追加の信用支援を必要とする可能性があるため、融資コストおよび借入元金が増加する可能性がある。これらの金額は重大である可能性があり、私たちのキャッシュフロー、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。投資レベルの信用格付けを失うことはまた、より制限的な契約を招き、債務発行中の返済条項の柔軟性を低下させ、株価が下落し、普通株発行がより大きな株主の希釈をもたらし、また投資界の名声を損なう可能性がある。
不利な経済と市場状況は、インフレ激化、金利上昇、景気後退あるいは投資家感情の変化を含み、私たちの業務、運営業績、キャッシュフロー、財務状況と流動性に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
当社の運営管轄区域の経済状況の悪化、低迷、変動は、顧客基盤の維持や成長、顧客からの収入徴収能力に悪影響を及ぼす可能性があり、収益や成長率を低下させ、運営コストを増加させる可能性があります。持続的な経済低迷又は衰退、又はこのような景気低迷又は衰退からの回復の減速又は停滞は、我々の業務、財務状況又は運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは公共事業インフラの支出を含め、私たちの流動性と長期資本需要のための資本市場への融資に依存し、将来の規制要求を遵守しているが、私たちの運営によるキャッシュフローはこの要求を満たすことができない。我々は従来、長期債務と株式証券の発行に依存して一部の資本支出と未返済債務の返済に資金を提供し、短期借款によって日常業務運営に一部の資金を提供してきた。金利の引き上げ、私たちの貸借コストの増加を含むインフレ行動を下げることは、逆に私たちの業務や投資のための融資を得ることをより有利な条件にすることを困難にする可能性があります。資本投資を含む長期業務戦略を成功的に実施することは、私たちが獲得できるかどうかにかかっています
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
競争力のある条項及び金利を提供するための銀行及び商業手形市場を含む資本·信用市場。経済低迷や不確実性、市場不安、金利の変化、税収政策の変化、金融機関が直面している挑戦、私たちの信用格付けの変化、あるいは投資家の私たちや公共事業業界に対する一般的な見方の変化は、追加資本の調達や債務の再融資能力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、NIPSCOの現在の発電施設は石炭運営に大きく依存しているため、ある金融機関は私たちの融資手配に参加しないことを選択する可能性がある。また、大規模機関投資家は、環境、社会、ガバナンス(“ESG”)への懸念や再生可能エネルギーサプライチェーンへの挑戦への懸念から、私たちの株を売却または購入しないことを選択する可能性がある。資本市場に参入する機会が減少し、貸借コストが増加し、および/または株式推定値レベルが低下し、将来の1株当たり収益およびキャッシュフローを減少させる可能性がある。さらに、金利のいかなる上昇も、より高い貸借コストをもたらす可能性があり、これは、報告書の収益、資本コスト、および資本保有量に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが将来的に信用や資本市場の制限に直面したり、資本コストが大幅に上昇したり、資本市場に参入できなかったりすれば、私たちの業務計画を実施する能力を制限したり、私たちの業務計画を実施するコストを増加させたりする可能性があり、これは逆に私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況、流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務、運営業績、財務状況、流動性とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の疫病は全世界の経済と金融市場に広範な影響を与えた。新冠肺炎の大流行は著者らの業務、運営結果と財務状況(流動性、資本と融資資源を含む)に対する持続時間と最終影響は多くの絶えず変化する要素と未来の発展に依存し、これらの要素は非常に高い不確定性を持っており、現在予測できない。このような要素と事態の発展は、新冠肺炎の大流行の重症度と持続時間を含む可能性があり、新冠肺炎症例の増加の時期を含む；他のワクチンを無効或いはより伝染性の可能な新しい変種或いはより伝染性のある変種が出現する；従業員の疾病或いはいかなる吸引、維持或いは激励が従業員の運営中断を招くことができない；有効な治療或いはワクチンの開発、獲得と実施及び個人ワクチン接種の意志；アメリカ或いは全世界経済に影響を与える程度と持続時間は、新冠肺炎の大流行から回復する速度と程度を含む；そして各国の政府部門がニュー冠肺炎の流行に対応するための行動を取っているかもしれない。
私たちの収入の大部分は経済的規制を受け、規制金利審査と手続きの影響を受けている。
私たちの収入の大部分は連邦や州レベルの経済的規制を受けている。したがって、私たちが生成した収入は適用された連邦または州当局の規制によって検討される。これらの料率審査は顧客から徴収する料率を決定し、収入に直接影響を与える。私たちの財務結果は費用と投資をタイムリーに回収することを確実にするために頻繁な規制手続きに依存する。以下のリスク要因でより詳細に説明されるように、これらの訴訟の結果は不確定であり、長時間持続する可能性があり、多くの要因の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要因は、サービスを提供するコスト、支出の必要性、サービス品質、規制解釈、顧客介入、経済状況、および政治環境を含む、私たちが制御できるものではないかもしれない。さらに、料率命令は控訴される可能性があり、これは、最終的に許容されるサービス料率に追加的な不確実性をもたらす。
規制機関と立法者の行動は、私たちの収益と流動性に悪影響を及ぼす結果をもたらすかもしれない。
私たちの電力と天然ガス会社が顧客に受け取る費用率は彼らの州規制委員会とFERCによって決定される。これらの委員会はまた、会社の会計、業務、特定の証券の発行、およびいくつかの他の事項を規制する。FERCはまた、北米電力信頼性会社(NERC)によって制定された信頼性基準を含む、電気エネルギーの伝送、卸電気エネルギーの販売、会計、ある証券の発行とその他の事項を監督する。
州と連邦法律によると、私たちの電力と天然ガス会社は、慎重に発生した運営と資本コストを回収し、必要な資本を吸引し、その財務完全性を維持しながら、関連する公共利益を保護するために、適切な投資資本収益率を回収する権利がある。私たちの電力と天然ガス会社は、それぞれのサービスのための条項と料率を決定する過程の一部として、規制承認手続きに参加することを要求されている。これらの企業の各々は、審査および承認のための定期レート申告書類をそれぞれの規制委員会に準備して提出し、これにより、様々なエンティティが、私たちの現在または将来のレート、構造、またはメカニズムに挑戦することを可能にし、顧客からの課金を許可されているレートを変更または制限することができる。これらの訴訟手続きは、一般に、政府機関や官僚、消費者権益提唱団体、様々なエネルギー消費者を含む複数の当事者に関連しており、彼らは異なる懸念を持っている。金利のいかなる変動も，リターン率の変動を含めて
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
規制承認手続きまで、これは論争が長く、控訴される可能性があるかもしれない。これはこのような手続きの最終結果に不確実性をもたらす可能性がある。既定レートはまた、州監督機関のその後の慎重な審査を受けることになり、これらの審査によると、レートの異なる部分は調整することができるが、コスト回収メカニズムを含む返金または不許可を含むことができる。金利訴訟の最終的な結果とタイミングは、私たちがコストを回収したり、十分な見返りを稼ぐ能力に大きな影響を与える可能性がある。私たちの訴訟での不利な決定は私たちの財務状況、経営結果、そしてキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
規制当局が、建設、運営、維持コスト、環境、連邦パイプライン安全、重要なインフラ、ネットワーク安全法律法規の現在と将来の変化を遵守するコストを含む、私たちの電力と天然ガス会社が発生したすべてのコストの回収を許可する保証はありません。電力と天然ガス材料のインフレ価格と潜在価格の上昇において、州監督管理機関は挑戦に直面し、電力と天然ガス材料の最新価格が計画と監督管理仮定に盛り込まれることを確保し、緊急在庫に対する規制回復モデルを確保する。国家規制機関と他の利害関係者との間には，脱炭素経済への移行に関する議論や，資産の減価償却寿命が電化により短縮される可能性がある場合に天然ガス資産に投資する慎重な論点が存在する。大量の運営コストを回収できないことは、会社の財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
料率の変化は、コストが発生した場合とは異なる時間に発生する可能性がある。さらに、他の公共事業会社の悲劇的な事件は、私たちの規制機関と立法者に追加的な要求を加える可能性があり、これは会社の追加コストを招く可能性がある。
発生したコストのリスクを計上しないほか、規制機関は会社の許可純資産収益率を引き下げ、処罰と罰金を評価する可能性がある。規制当局は、資本投資とは無関係なプロジェクトに起因する潜在的顧客請求書の増加、例えば潜在的な税収増加および新冠肺炎に関連する増分コストを緩和するために、純資産収益率を低下させる可能性がある。このような行動は私たちの財務状況、経営業績、そしてキャッシュフローに悪影響を及ぼすだろう。
我々の電力事業は，NERCによって策定されFERCによって実行される強制的な信頼性とキーインフラ保護基準を遵守しなければならない。キーインフラ保護基準は、キー物理とネットワークセキュリティ資産へのアクセスを制御することに重点を置いている。強制的な信頼性基準を遵守することは、私たちの電力公共事業会社をより高い運営コストに直面させる可能性がある。また、PHMSAの規定を遵守することは、私たちの天然ガス公共事業会社をより高い運営コストに直面させる可能性がある。もし私たちの業務が規則に合わないことが発見されたら、私たちは巨額の罰金を含む制裁を受けたり、私たちの名声を損なうかもしれない。
税法の変化、および商業意思決定の潜在的な税収影響は、私たちの業務、運営結果(私たちが計画した再生可能エネルギープロジェクトの予想されるプロジェクトリターンを含む)、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務運営は特定の産業の経済状況の影響を受けている。
私たちのサービス地域全体の業務運営は、私たちの業務運営の国や地方レベルの経済事件の悪影響を受け続けている可能性があります。特に、鉄鋼、製油、工業ガス、関連業界の顧客などの大型工業顧客への販売は、不況と衰退の影響を受け、生産または生産方法の地理的または技術的転換、および環境に優しい製品ややり方に対する消費者の需要を受けている。アメリカ製造業は引き続き絶えず変化する市場条件に適応し、国際競争、インフレと絶えず上昇するコスト、及びその製品に対する変動需要を含む。また、我々の経営業績は、倒産増加による収入低下の負の影響を受け、主に商業や工業顧客に集中しており、これらの顧客は大流行に関連した経済中断の中で運営を維持することができない。
私たちが直面しているリスクは、顧客が提供されたエネルギーやサービスのために支払うことができず、サプライヤーや取引相手が様々な財務や運営協定を履行できないということだ。
私たちの信用延期は会社の信用リスク政策の制約を受け、私たち従業員のかなりの判断に関連し、顧客或いは取引相手の財務状況、信用履歴、その他の要素の評価に基づいている。私たちは、顧客とサプライヤーの信用報告と最新の財務情報を取得し、市場ベースの指標(例えば、信用違約交換定価レベル)と主要信用格付け機関が提供する伝統的な信用格付けを参考にして、私たちの銀行パートナーや他の取引相手の財務状況を評価することで、私たちの信用リスクの開放を監視します。不利な経済状況は顧客、サプライヤー、取引相手の違約増加を招く
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第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
私たちは子会社から発生した現金に依存して債務を履行し、株式配当金を支払う持株会社です。
私たちは持ち株会社で、主に私たちの子会社を通じて業務を展開しています。これらの子会社は独立した、異なる法律実体です。私たちのほとんどの連結資産は私たちの子会社が持っています。したがって、私たちが債務を履行したり、普通株と優先株金を支払う能力は、これらの子会社が発生した現金に大きく依存する。もし主要子会社が私たちに配当金を支払ったり、キャッシュフローを移転したりすることができなければ、私たちが債務を返済したり、配当金を支払う能力はマイナスの影響を受ける可能性がある。
私たちの株式単位の取引価格は最初に会社単位、関連在庫単位、Cシリーズの強制的に転換可能な優先株からなり、私たちの普通株の取引価格、一般金利レベル、私たちの信用品質などの影響を受けることが予想されます。
株式単位は最初にニューヨーク証券取引所に上場した会社単位で構成されており、関連在庫単位とCシリーズ強制的に転換可能な優先株の二次市場での取引価格は私たちの普通株の取引価格、一般金利レベル、私たちの信用品質などの影響を受けることが予想される。私たちは私たちの普通株の価格や金利が上昇するか下がるかを予測することはできない。私たちの普通株の価格は未来に多くのイベントや要素の広範な変動を受ける可能性があり、本文のリスク要素の中で議論されたイベントや要素を含み、その中の多くのイベントと要素は私たちが制御できない。金利の変動は、購入契約に係る普通株や権益単位の他の構成要素の相対価値の変化に応じて裁定機会を生じる可能性がある。このような裁定は、会社単位、国庫単位、強制的に優先株と私たちの普通株の取引価格に逆に影響を与える可能性がある。
場合によってはトリガされた事前決済権、およびCシリーズ強制転換可能優先株が根本的に変化した後の絶対多数の権利は、潜在的な買収者の自信に打撃を与える可能性がある。
場合によっては、根本的な変化によって引き起こされる購入契約の根本的な変化早期決済権と、ある根本的な変化取引に関するC系列の強制的に転換可能な優先株の絶対多数の投票権は、我々の投資家に魅力的な取引を本来求める潜在的な買収者を含む潜在的買収者を阻害する可能性がある。
私たちの株式単位は最初に会社単位と関連するCシリーズ強制転換可能優先株からなり、普通株の発行と売却は購入契約の決済と強制転換可能優先株の転換で、すべて私たちの普通株の市場価格に悪影響を与え、私たちの株主に希釈する可能性があります。
私たちの普通株の市場価格は私たちの株式単位(最初は会社単位からなる)と関連する強制的な転換可能優先株の影響を受ける可能性があります。例えば、私たちの普通株の市場価格はより変動する可能性があり、以下のような要因によって押し下げられる可能性がある
•投資家は、契約決済または私たちの強制転換可能な優先株を購入した後、私たちが発行した大量の追加普通株を市場に売却することを期待している
•投資家は私たちの普通株を売却するかもしれません。彼らは私たちの株式単位(最初は会社単位からなる)または関連する強制転換可能な優先株が私たちの普通株を持つ株よりも魅力的だと思っています
•ヘッジや裁定取引活動は、私たちの株式単位に関連する可能性があり、最初は会社単位で構成されていますか、または関連する強制的に優先株と私たちの普通株を転換することができます。
また、将来的に私たちの普通株を発行したり、売却したり(あれば)、購入契約決済や強制的に優先株転換を行う際に行われる発行や売却が、私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性があることを予測することはできません。
私たちは最初に会社単位からなる株式単位、および大量の普通株の発行と販売を含み、購入契約または強制的に転換可能な優先株転換後の発行と販売を含めて、私たちの普通株の市場価格に悪影響を与え、私たちの株主に希釈する可能性がある。
資本市場パフォーマンスやその他の要因は、福祉計画資産の価値を低下させる可能性があり、これは大量の追加資金を必要とし、収益に影響を与える可能性がある。
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
資本市場の表現は、固定収益年金やその他の退職後福祉計画に規定された将来義務を履行するために、信託形式で保有する資産の価値に影響を与える。私たちはこの分野で重大な義務を持っていて、このような信託に大量の資産を持っている。これらの資産は市場変動の影響を受け、私たちの予想収益率を下回る不確定なリターンが生じる可能性がある。資産時価の低下は固定収益年金計画下の債務の出資要求を増加させる可能性がある。また、金利の変化はこれらの福祉計画下の負債に影響を与え、金利の低下に伴い負債が増加し、資金需要が増加する可能性がある。また、政府条例や参加者人口構造の変化により、退職者数の増加や期待寿命延長の仮定や自発的早期退職を含むため、これらの福祉計画に関連する債務に要する資金が増加する可能性がある。さらに、低い資産収益率は支出増加を招くだろう。最終的に、大量の資金需要や年金や他の退職後の福祉計画支出の増加は、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは重大な善意を持っている。将来の営業権のいかなる減価も未来の一定期間内に収益に重大な影響を与え、融資合意下のいくつかの契約を遵守することにマイナスの影響を与える可能性がある。
公認会計原則によると、私たちは少なくとも毎年営業権の減値をテストし、イベントまたは環境変化がその公正な価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示す時に、私たちの確定された寿命の無形資産の減値を検討する。現金流量の見積もりが減少し、株価が下落し続けたり、時価が帳簿価値を下回ったりするなどの要素が帳簿価値が回収できない可能性があることを表明した場合にも、営業権の減値テストを行う。
将来の重大な料金は、いくつかの融資合意下の資本化率契約に影響を与える可能性がある。私たちの循環信用手配と定期信用協定によると、私たちは私たちが70%以下の債務と資本比率を維持することを要求する財務契約を守らなければならない。2022年12月31日までの割合は58.9%.
訴訟、規制、立法リスク
私たちの業務運営に関する法律や規制手続き、調査、照会、クレーム、訴訟の結果は、私たちの運営結果、財務状況、または流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、Greater Lawrence事件に関連する訴訟を含む、当社の業務運営に関する法律および規制手続き、調査、照会、クレームおよび訴訟に参加しており、その中で最も重要な事項は、連結財務諸表に付記されている付記19“他の約束およびまたはある事項”にまとめられている。私たちの保険にはGreater Lawrence事件に関するすべての費用と費用が含まれておらず、未来に起こりうる事件も含まれていない。このような事項の結果自体に不確実性があるため、いかなる特定のクレームや訴訟の解決が、我々の運営結果、財務状況、または流動資金に重大な悪影響を与えないことは保証されない。
Greater Lawrence事件はすでに私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を与え続ける可能性があり、私たちはマサチューセッツ州ビジネスの売却に関連する財務負債を負担し続けるかもしれない。
Greater Lawrence事件と関連があり、私たちは様々な費用と支出を発生させるだろう。保険証書で入手可能な全責任保険金額を回収しましたが、その事件に関連した総費用はその金額を超えています。私たちの責任保険のカバー範囲を超えた費用は、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況に重大な悪影響を与え、引き続き重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまたGreater Lawrence事件に関連した追加費用が発生する可能性があり、現在予想されている金額を超えて、民事訴訟に関連する費用を含む。また，Massachusetts BusinessやGreater Lawrenceイベントに関連する第三者クレームが我々の責任かEverourceの責任かを決定することは困難である可能性があり，我々やEverourceがクレームに責任があるかどうかを決定するために大量の資源がかかる可能性がある.また、州や連邦立法が公布されるかもしれませんが、私たちの天然ガス分配操作と安全な操作実践基準を変更することを含む様々な変更を強制することで、追加のコストを招くことが求められています。さらに、他の事項で私たちが私たちの天然ガスシステムの運営や維持に関連する適用法規、法規または規則を遵守していないと判断し、私たちが追加の罰金または他の金額を支払うように命じられた場合、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは重大で不利な影響を受ける可能性がある
Greater Lawrence事件に関連した連邦告発に関する米国検事室との和解は、私たちをさらなる処罰、責任、個人訴訟に直面させ、私たちの運営に影響を及ぼすかもしれない。
2020年2月26日、会社はDPAを締結し、マサチューセッツ州コロンビアは米国検事室と罪を認める合意に達し、Greater Lawrence事件の調査を解決した
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
その後アメリカマサチューセッツ州地方裁判所の承認を得た。これらの協定は会社とマサチューセッツ州のコロンビアに様々なコンプライアンスと救済義務を課している。これらの合意を遵守しない条項は、会社とマサチューセッツ州のコロンビアが罰金または他の処罰に直面し、会社をさらなる個人訴訟に直面させるために、米国検事室がさらなる法執行行動をとる可能性があり、毎回の訴訟が私たちの運営に影響を与え、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は様々な連邦、州と地方の法律、法規、関税と政策によって制限されている。もし私たちがこのような法律、法規、関税と政策を守らない、あるいはこれらの法律、法規、関税、政策のいかなる変化や新しい解釈にも従わなければ、私たちは実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの業務は天然ガスパイプラインの安全、従業員の安全、環境、および私たちのエネルギーインフラに関連する法律、法規、関税、政策を含む様々な連邦、州と地方の法律、法規、関税、政策によって制限されています。特に、私たちは、私たちが顧客にサービスする州の各公共事業委員会の法規を含む、公共事業会社に適用される重大な連邦、州、地方法規の制約を受けています。これらの規定は私たちの運営環境に深刻な影響を与え、公共事業顧客からコストを回収する能力に影響を与え、多くのコンプライアンスや他のコストを発生させる可能性があります。既存の法律、法規、関税、および政策は修正されたり、新しい解釈を受けたりする可能性があり、新しい法律、法規、関税、および政策が採択されるか、または私たちと私たちの運営に適用されるかもしれない。場合によっては、新しい法律、法規、関税、そして政策を遵守することは私たちのコストや責任リスクを増加させるだろう。もし私たちがコンプライアンスで業務を運営するために必要な材料を得ることができなければ、サプライチェーンの制限は私たちがコンプライアンスを維持する能力に挑戦するかもしれない。もし私たちが私たちに適用される法律、法規、関税、またはそのような法律、法規、関税または政策の任意の変化または新しい解釈を遵守できない場合、私たちの財務状況、経営業績、規制結果、およびキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの業務は多くの環境法律と規制によって規制されている。これらの法律と条例を遵守し、これらの法律と条例の変更、増加、または再解釈のコストは巨大である可能性があり、遵守されたコストは回収できないかもしれない。既存または変更された法律および法規を遵守できないことによる責任は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務は広範な連邦、州と地方環境法律と規則によって制約されており、これらの法律と規則は空気排出、水の使用と排出、温室効果ガスとCCRなどの廃棄物製品を規制している。これらの法的義務を履行するためには，我々の多くの施設に汚染制御設備の設置，救済措置，環境モニタリング，排出費，ライセンスに多くの資金を投入する必要がある。さらに、環境法律や法規を遵守していない場合、または環境や人員に損害を与えていることが発見された場合、このような不遵守または損害は、私たちに対して民事または刑事罰および損害評価を行い、その失敗または損害の救済を禁止し、設計および予想通りに施設を運営することができない可能性がある。
既存の環境法律や規制が改正される可能性があり、新しい法律や規制が採択または適用される可能性があり、石炭や天然ガス施設の影響にますます注目される可能性があり、これらの影響は、私たちの施設が重大な追加費用や運営制限を受ける可能性があり、これらの費用や運営制限は顧客から完全に回収できない可能性があり、私たちの施設の持続的な経済的可能性に大きな影響を与える可能性がある。
非常に不確実性と危険な分野は温室効果ガス排出に関する法律が起こりうる変化だ。石炭火力発電の淘汰，再生可能エネルギー源の増加，配管の優先交換，漏洩検出·修復その他の方法で1温室効果ガス排出を削減する計画を継続しているが，純ゼロ目標を設定しているにもかかわらず，温室効果ガス排出は長年エネルギー輸送に関連していると予想される。将来的に発電または天然ガスの採掘、生産、分配、輸送、貯蔵、最終使用に関連する温室効果ガス立法および/または法規は、私たちの天然ガス供給、財務状況、財務業績、およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
もう一つの重大な不確実性と危険を持つ分野はCCRに関する規制だ。環境保護局はすでに法規を発表し、CCRの管理、転化、輸送と貯蔵に関する補充法規を公布する予定である。NIPSCOはまた、閉鎖、是正措置、およびいくつかのCCR貯水池の持続的な監視に関連する費用が発生しているか、または発生している。インディアナ州公共事業規制委員会(IURC)には、ミシガン市とR.M.Schahfer発電所CCRを管理する連邦法規に関連する灰池閉鎖コストの回収を要求し、インディアナ州にこのような回収を支援する法的許可があると信じている2つの請願書がある。さらに、CCRを環境に放出することは、修復コスト、処罰、クレーム、訴訟、コンプライアンスコストおよび名声被害を増加させる可能性がある。
我々は現在，R.M.Schahfer発電所第17，18号機に関連するCCRため池の運転継続を要求し，2025年末までにCCRため池が2028年10月に閉鎖されることを環境保全局に提出している。はい
カタログ表
第1 A項。リスク要因
NISソース： INC.
環境保護局が他の公共事業会社でCCR貯水池の提案と最終行動を継続することを拒否したことについて、EPAは、潜在的な信頼性の問題など、いくつかの条件が証明されない限り、EPAの最終行動後135日以内にCCRの受け入れを停止すべきであると述べた。もし承認されなければ、未来の運営は影響を受けるかもしれない。
将来の環境コンプライアンスを実現する実際の支出は、影響の性質と程度、改善方法、原材料コスト、請負業者コスト及び環境当局が制定した要求を含む多くの要素に依存する。コストの変化と規制メカニズム下の回復能力は私たちの財務状況、財務業績、キャッシュフローに影響を与える可能性がある
税収の変化、このような変化を数量化する能力、および税収状況への挑戦は私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが業務を展開しているところで、私たちは連邦、州、地方各級の税務機関の課税を受けなければならない。このような政府機関のいずれも私たちの税負担に影響を及ぼす可能性のある立法や法規を制定することができる。アイルランド共和軍は年収10億ドルを超える会社の帳簿収益に15%の最低税率を徴収し、会社株の買い戻しに1%の消費税を徴収するとともに、様々なクリーンエネルギーの取り組みを促進するための税収インセンティブを提供している。私たちは現在このような立法改革の潜在的な影響を評価している。会社税率変化が顧客に与える影響の程度や影響が発生した時間帯に関する規制プログラムの結果は、将来の収益やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。また、税務機関の質疑、税務機関の行政解釈、決定、政策と立場の変化、私たちは税金優遇(例えば繰越や税収控除)の能力を利用したり、他の税務に関する仮定から外れたりすることは、実際の財務結果が以前の見積もりから外れてしまう可能性がある
カタログ表
項目1 B。未解決従業員意見
NISソース： INC.
ない。
項目2.財産
以下では、私たちと私たちの子会社が2022年12月31日までに保有している主要財産について議論します。
ガス配送業務
ガス分配業務属性の詳細については，本報告の第1項“業務−ガス分配業務”を参照されたい。
電力運営
電気業務属性のさらなる情報については，本報告第1項“業務−電気業務”を参照されたい
会社やその他の業務
私たちは南湖総合体を持っています。これはインディアナ州メリビルにある325，000平方フィートの本部ビルです。
所有権性質
吾等の主要物件及び付属会社の主要物件には財産権負担はないが、軽微な例外があり、その性質はいずれも当該等物件の用途に大きな被害を与えることはない。私たちがサービスしている各コミュニティの多くの付属オフィスはレンタル方式で借りられています。すべての不動産は税金、評価費用、建築に付随する未確定費用(あれば)を支払うために通常の留置権を納めなければなりません。善意で異議を唱えない限り、私たちの慣行は期限が切れた金額を定期的に支払うことだ。一般的に、送電線、天然ガスパイプライン、および関連施設は、私たちまたは私たちの子会社の所有に属さない土地に位置しているが、異なる政府当局の必要な同意または私有財産所有者から得られた適切な権利によってカバーされている。しかし、私たちは一般に公共道路に隣接する不動産の所有者から具体的な地役権を得ていません。私たちの電線と天然ガス輸送パイプラインがある上方、上方または下方です。各主要不動産を購入する際には、財産権検索が行われた。一般に，設置保証人の所有権とその留置権状況を確認する場合を除いて，送電線，ガスパイプラインや関連施設の通行権の審査は行われていない。
項目3.法的手続き
我々の法律手続きの説明については、連結財務諸表付記19、“その他引受金及び又は事項--C.法律手続”を参照されたい
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
カタログ表
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
NISソース： INC.
NiSource社の普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引され、コードは“NI”である
もし取締役会が合法的な利用可能資金から配当金を振り出すことを宣言した場合、NiSource普通株の保有者は配当を得る権利があるが、私たちの優先株保有者あるいはそのような発行された優先株を代表する預託株式保有者が優先配当権を有することを前提としており、任意の配当期間内にすべての発行された優先株のすべての配当金を発表し、支払うことができない場合、私たちの普通株を支払うためにいかなる配当金を発表、支払い、あるいは予約してはならない。取締役会の政策は、現金配当金を四半期ごとに支払い、約2月、5月、8月、11月20日に支払うことを発表してきた。2023年1月26日の会議で、取締役会は四半期普通配当金を1株当たり0.250ドルと発表し、2023年2月17日に2023年2月7日に登録された保有者に支払うことを発表した。
取締役会は現在、普通株の四半期現金配当金を定期的に支払い続ける予定であるが、将来の配当の時間と金額はNiSource子会社の収益、それらの財務状況、現金需要、監督管理制限、融資協定のいずれかの制限、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存する。NiSourceがこのような配当金またはそのような配当金の金額を支払い続けることは保証されない。
NiSourceは2023年2月15日現在，登録されている普通株株主16，572名と412，507，944株の流通株を有している。
以下の図では、NiSource普通株の2017年12月31日から2022年12月31日までの累計株主総リターンを同期標準プール500指数とダウ公共事業指数の累積総リターンと比較した
上記の業績グラフは本年度報告の一部としてのみ，ルール14 a-3(B)(9)のみに基づいて株主にこのような情報の提供を要求しているため，NiSourceが証券法や取引法に基づいて提出した任意の文書の参照と見なすべきではない.
NiSource普通株とこの2つの指数の総株主リターンは，仮定した100ドルの初期投資から計算され，配当再投資を仮定する。
発行者と関連購入者が持分証券を購入する2022年12月31日までの3ヶ月以内に、私たちまたは私たちの任意の関連購入者は、NiSource Inc.が1934年証券取引法第12節に登録された株式証券を購入していない。
カタログ表
プロジェクト6.保留
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適用されません
カタログ表
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
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| 索引.索引 | ページ |
実行要約 | 35 |
総合財務結果の概要 | 37 |
セグメント化操作の結果と議論 | 38 |
ガス配送業務 | 39 |
電力運営 | 42 |
流動性と資本資源 | 46 |
| |
市場リスク開示 | 50 |
その他の情報 | 51 |
実行要約
本管理者の財務状況および経営結果の検討および分析(“管理者討論”)は、管理者の過去の財務結果および将来の結果に影響を与える可能性のある潜在的要因、将来の潜在リスク、およびこれらのリスクを管理するために使用される可能性のある方法の分析を含む。結果が大きく異なる可能性のある要因リストについては，本報告冒頭の“前向き陳述に関する説明”と項目1 A“リスク要因”を参照されたい。
本経営陣の議論は、当社の運営及び財務業績についての理解を提供し、当社の連結財務諸表及び本年度報告における連結財務諸表に関する注釈と共に読まなければならないことを目的としています。
2005年の“公共事業持株会社法”によると、私たちはエネルギー持株会社であり、その子会社は完全に規制された天然ガスと電力公共事業会社であり、6州の顧客にサービスを提供する。私たちのほとんどの営業収入は、これらの料率規制された業務によって生成され、財務報告の目的で、これらの業務は、ガス流通事業と電力事業の2つの主要な報告可能部門にまとめられている。
本年度報告書第1項の“業務”の節及び総合財務諸表付記21“業務分部情報”を参照して、我々が規制されている公共事業分部についてさらに検討する。
我々の目標は，我々(I)が長期インフラ投資とセキュリティ計画を開始し，我々の顧客により良いサービスを提供するための戦略を策定することであり，(Ii)我々のレート構造を我々のコスト構造と一致させ，(Iii)変化する顧客保護モデルに対応するからである.これらの戦略は，安全性と信頼性の向上，顧客サービスの強化，顧客負担能力の確保，持続可能なリターンを発生させながら排出を削減することに重点を置いている。私たちの顧客、地域社会、そして職員たちの安全は依然として私たちの最優先順位だ。2022年，NISOURCEは米国石油学会推薦実践1173の整合性認証を取得し，我々のSMSの指導実践とした。この認証は私たちのSMSとNiSourceが卓越した運営への旅の重要なマイルストーンを示している。また、私たちは、現在私たちのシステムにいない住宅顧客が費用効果のある方法で天然ガスサービスを得ることができるように、法規と立法措置を推進し続けている。
2022年の概要：2022年、私たちは戦略的、財務的目標の達成に大きな進展を遂げ続けている。私たちはインディアナ州交差点風力プロジェクトの最初の年間運営を完了し、私たちの2つの太陽エネルギープロジェクトの建設はほぼ完了した。2022年、私たちはメリーランド州ペンシルベニア州で4つの費用率事件を提起し、3つの事件を解決した；2021年、私たちはインディアナ州でガソリン料率事件を提起した。また、オハイオ州Rate事件は2023年1月に解決され、バージニア州Rate事件は2023年第1四半期に解決される予定だ。このような事例はすべての利害関係者たちを支持するバランスの結果を代表する。私たちのガス流通と電力運営部門の間に、私たちは25，000人の顧客を増加させた。私たちはまた、410マイルの配電幹線と電力供給線路の交換、長さ48マイルの地下ケーブル、1352本の電気ロッドを含む安全で信頼できるサービスを強化するために16億ドルをインフラ現代化に投資した。
私たちはまた重要な戦略的措置について進展しました。以下ではさらに詳しく説明します。
あなたのエネルギー、未来：我々は，2018年総合資源計画(“2018年計画”)により開始された2028年末までに石炭発電能力に代わる再生可能資源を中心とした計画が順調に行われており，動的な再生可能エネルギー構造に適応するように調整している。2022年12月31日までに、IURCの承認を得ました。2018年計画によると、BTAとPPAの総銘板容量はそれぞれ1，950メガワットと1，380メガワットです。2022年、私たちは初の2つの太陽エネルギーBTAで重大な進展を得て、これらのプロジェクトは2023年に完成し、税収株式融資を行うことが予想される。私たちは他の再生可能プロジェクトについて契約行動を取りました
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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このようなプロジェクトのタイミングと産業が直面している広範囲な市場問題。私たちはまだ計画通り2025年末までにR.M.Schahferの残りの2つの石炭単位を淘汰する。2022年8月、アイルランド共和軍は法律に署名した。私たちは、再生可能プロジェクトの拡大と発電移行戦略の一部として、この立法が私たちの再生可能プロジェクトに与える影響を評価しており、これらのプロジェクトはお客様により大きな価値をもたらす可能性があります。しかしながら、プロジェクトごとに金利プロトコルの利用を考慮し、数および品質を含むいくつかの要因を評価し、これらの要因は、プロジェクト成功の最適な位置および顧客および会社の考慮をもたらすであろう。より多くの情報を知るためには、本経営陣の議論における“セグメント操作の結果と議論--電気操作”を参照されたい。
2021年には，我々の2021年総合資源計画(略称2021年計画)に関する第一選択エネルギー計画をIURCに発表し提出した。2021年計画では2028年末にミシガン市発電所退役のスケジュールが策定された。2021年計画では、需要側管理資源、増量太陽エネルギー、独立エネルギー貯蔵と糖渓発電所の既存施設のアップグレードなどを含む、退役寸前のユニットの代わりに多様な資源の組み合わせが要求される。また、2021年計画では、システムの信頼性と弾性、および伝送システムのアップグレードを支援し、私たちの発電移行を強化するために、R.M.Schahfer発電所の既存の旧式天然ガスピーク調整装置の代わりに天然ガスピーク調整装置が必要となる。シェフェール発電所の2台の旧式天然ガスピーク調整ユニットも2028年末に引退する予定だ。これらの部門とミシガン市の最終退職日はMISOの承認に依存するだろう。私たちが2022年8月に発行した提案書を考慮して、私たちは2021年計画下の潜在的なプロジェクトを評価し続けている。
変容：NiNext計画は2020年に始まり、私たちの労働力の最適化と私たちの運営の推進に重点を置いている。NiNextは企業範囲の増量投資の準備に基礎作用を発揮し、著者らの現在の技術足跡中の非効率的な問題を解決し、これらの非効率的な問題は主に一連の複雑なレガシーシステムに由来する。私たちは技術、システム、インフラへの投資を通じて、私たちの企業転換路線図を通じてこれらの非効率的な問題を解決する予定です。これらの投資の結果として，より近代的で信頼性の高い安全なITシステムを提供し，標準化プロセスを後ろ盾に，我々の業務の運営リスクを低減し，従業員効率を向上させ，データへの可視性を向上させ，これらのデータをリスクインフォームドコンセントを推進するために用いる。私たちの企業転換路線図は私たちが未来の戦略投資と野心的な目標を達成できるようにするだろう。
経済環境：建築や他の材料の受注·納入サイクルの増加、世界的な原材料不足による材料利用不可能なリスクの増加、材料供給が中断された場合の建築労働生産性低下のリスクに関するリスクを監視している。私たちはまた特定の材料と供給に関連した価格上昇を見た。遅延やコストが増加した場合、私たちの業務運営、運営結果、キャッシュフロー、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性があります。サプライチェーンが我々の発電戦略に及ぼす影響に関するより多くの情報は、本経営陣の議論における“セグメント運営の結果と議論−電力運営”を参照されたい。
2022年初め、NIPSCOは石炭輸送における鉄道サービス不足、特にミシガン市発電所への鉄道サービス不足を経験し、この発電所の主要な鉄道運送業者は将来石炭在庫を維持するのに十分なサービスを保証することができない。もし私たちのどの石炭発電施設でも長期的に十分な石炭供給が不足していれば、私たちの在庫は発電所の運転を阻止するレベルまで枯渇する可能性があり、NIPSCOは市場に依存して代替電力を購入する必要があり、NIPSCO顧客の電力コストを増加させる可能性がある。NIPSCOはこれらの不足問題は解決されたと考えているが，鉄道輸送会社の石炭輸送状況を監視し続けている。これは私たちの2022年の運営に実質的な影響を与えなかった。
現在の労働市場では、従業員と請負業者の人材に対する競争の激化に直面しており、これは人材の誘致と維持のコスト増加を招いている。我々はすべての内部人的資本計画(発展、リーダーシップ向上計画、後任、業績管理)を利用して既存の従業員の維持を促進するとともに、潜在従業員に対して競争力と魅力を持つことを確保している。私たちは労働力計画に重点を置き、可能な限り柔軟な仕事計画を作ることで、私たちの未来の人材足跡を評価し、私たちが正しい時間、正しい役割の中で正しい人員を持つことを確保する。私たちの労働力計画計画を実行できず、従業員と請負業者のコストが増加すれば、私たちの業務運営、運営結果、キャッシュフロー、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
天然ガススポット市場は2022年の大部分で大幅に増加し，その後天然ガス価格は2022年11月から低下したため，天然ガスコストの上昇を経験した。全国的には，2022年の天然ガス貯蔵レベルは2021年を下回り，欧州への液化天然ガス輸出は引き続き着実に増加しており，国内生産の最近の需要は低下している。これらの要素は市場の変動性を増加させ、顧客の請求書に影響を与えます
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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2022年までに。生産量は2022年末に近づくと増加したが、天候変化により需要が制限され、引き出しが減少し、在庫残高が2021年よりも高くなった。価格の低下に伴い、変動性が低下し、顧客請求書が低下することが予想されます。2022年12月31日までの1年間、このような変動が私たちの運営結果に実質的な影響を与えることは見られなかった。我々の大口商品価格影響に関するより多くの情報は、“支部運営の結果と検討--天然ガス流通運営”と“市場リスク開示”を参照されたい
金利上昇により、2021年に比べて2022年の短期借入金に関する利息支出の方が高い。私たちは金利支出と金利開放を管理するために、私たちの融資計画を評価し続ける。金利リスクに関するより多くの情報は、“市場リスク開示”を参照されたい。
我々の再生可能エネルギープロジェクトの世界的に利用可能な材料の詳細については，“支部運営−電力運営−電力供給と発電移行の結果と検討”を参照されたい
総合財務結果の概要
以下は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの総合財務実績の概要である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
12月31日までの年度, (単位：百万、1株を除く) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 営業収入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | | | $ | 951.0 | | | $ | 217.9 | |
| 運営費 | | | | | | | | | |
| エネルギーコスト | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | | | (718.2) | | | (283.0) | |
| その他の運営費 | 2,474.3 | | | 2,500.4 | | | 3,021.6 | | | 26.1 | | | 521.2 | |
| 総運営費 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | | | (692.1) | | | 238.2 | |
| 営業収入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | | | 258.9 | | | 456.1 | |
| その他控除合計 | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | | | (9.1) | | | 281.8 | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | | | (46.8) | | | (134.9) | |
| 純収益(赤字) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | | | 203.0 | | | 603.0 | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | | | 16.2 | | | (0.5) | |
| NiSourceの純利益(損失)に起因する | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 優先配当金 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | | | — | | | — | |
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | | | 219.2 | | | 602.5 | |
| 1株当たりの基本収益 | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.49 | | | $ | 1.54 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | | | $ | 0.43 | | | $ | 1.46 | |
この2部門のエネルギーコストの大部分は顧客に直接伝達される追跡コストであり，運営収入に等しいと相殺された金額を反映している。
2022年に普通株株主が獲得できる純収入の増加は、主に天然ガス基本料率訴訟と規制資本計画の結果収入の増加と、Greater Lawrence事件に関する保険和解によるものであるが、2021年に比べて2022年の所得税増加はこの増加を相殺している。
営業収入差駆動要因に関するより多くの情報は、本経営陣が検討している“天然ガス·電力業務の細分化業務の結果と検討”を参照されたい
その他控除，純額
2021年と比較して、2022年の他の控除純額の変化は、主に2022年の高い長期·短期債務利息および低い非サービス年金給付により、2022年の金利交換決済収益と2021年の慈善寄付金の影響を部分的に相殺したためである。より多くの情報は、連結財務諸表付記15“長期債務”、付記16“短期借入金”、付記12“年金その他離職後福祉”を参照されたい。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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所得税
2021年同期と比較して、2022年の所得税支出増加の主な原因は税引き前収入の増加であるが、州流量の増加とペンシルベニア州会社の所得税率の低下によって相殺されている。
所得税や実際の税率の変化に関するより多くの情報は、連結財務諸表に付記されている11“所得税”を参照されたい。
手術の結果と検討
細分化された市場情報の提示
私たちの業務は二つの主な報告可能部門に分かれています：ガス分配業務と電力業務です。その他の業務の独立ベースでの重要性は経営部門として扱うには不十分であり、総合財務諸表付記には“会社及びその他”の形で示されており、主に持株会社債務の利息支出及び未分配会社コスト及び活動が含まれている。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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ガス配送業務
天然ガス流通業務部門の2022年、2021年、2020年12月31日までの財務と運営データは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利(不利) |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 営業収入 | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 運営費 | | | | | | | | | |
| エネルギーコスト | 1,534.8 | | | 962.7 | | | 794.2 | | | (572.1) | | | (168.5) | |
| 運維 | 1,045.3 | | | 993.8 | | | 1,138.0 | | | (51.5) | | | 144.2 | |
| 減価償却および償却 | 415.9 | | | 383.0 | | | 363.1 | | | (32.9) | | | (19.9) | |
| | | | | | | | | |
| 固定資産販売損失(収益)および減価純額 | (103.9) | | | 8.7 | | | 412.4 | | | 112.6 | | | 403.7 | |
| 他税種 | 211.9 | | | 217.8 | | | 233.3 | | | 5.9 | | | 15.5 | |
| 総運営費 | 3,104.0 | | | 2,566.0 | | | 2,941.0 | | | (538.0) | | | 375.0 | |
| 営業収入 | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | | | $ | 298.3 | | | $ | 418.4 | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 2,609.6 | | | $ | 2,143.4 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | 466.2 | | | $ | 32.8 | |
| 商業広告 | 942.4 | | | 731.0 | | | 679.7 | | | 211.4 | | | 51.3 | |
| 工業 | 221.5 | | | 197.2 | | | 213.8 | | | 24.3 | | | (16.6) | |
| システムから離脱する | 192.9 | | | 71.3 | | | 41.0 | | | 121.6 | | | 30.3 | |
| 他にも | 53.4 | | | 40.6 | | | 95.0 | | | 12.8 | | | (54.4) | |
| 合計する | $ | 4,019.8 | | | $ | 3,183.5 | | | $ | 3,140.1 | | | $ | 836.3 | | | $ | 43.4 | |
| 販売と輸送(MMDth) | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 249.0 | | | 231.2 | | | 249.5 | | | 17.8 | | | (18.3) | |
| 商業広告 | 181.3 | | | 167.0 | | | 170.5 | | | 14.3 | | | (3.5) | |
| 工業 | 490.7 | | | 507.1 | | | 538.1 | | | (16.4) | | | (31.0) | |
| システムから離脱する | 32.3 | | | 21.6 | | | 23.3 | | | 10.7 | | | (1.7) | |
| 他にも | 0.3 | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 合計する | 953.6 | | | 927.2 | | | 981.7 | | | 26.4 | | | (54.5) | |
| 暖房度日数 | 5,436 | | | 5,002 | | | 5,097 | | | 434 | | | (95) | |
| 正常暖房度日数 | 5,347 | | | 5,427 | | | 5,485 | | | (80) | | | (58) | |
| 通常より寒い(暖かい)% | 2 | % | | (8) | % | | (7) | % | | | | |
| 前年より寒い(暖かい)% | 9 | % | | (2) | % | | (5) | % | | | | |
| ガス流通取引先 | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 2,991,913 | | 2,970,157 | | 2,954,478 | | 21,756 | | | 15,679 | |
| 商業広告 | 254,436 | | 253,987 | | 253,184 | | 449 | | | 803 | |
| 工業 | 4,870 | | 4,921 | | 4,968 | | (51) | | | (47) | |
| 他にも | 3 | | 4 | | 3 | | (1) | | | 1 | |
| 合計する | 3,251,222 | | 3,229,069 | | 3,212,633 | | 22,153 | | | 16,436 | |
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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ガス配送業務(継続)
運営および維持費用、減価償却および償却、および他の税金の比較可能性は、規制、減価償却、および税収トラッカの影響を受ける可能性があり、これらのトラッカは、いくつかのコストの税率を回収することを可能にする。
2022年から2021年まで、我々の運営収入と支出が変化した根本的な原因はそれぞれ次の表に記載されている。2021年年報10-K表の第2部第7項“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--支部経営の結果と議論-天然ガス流通業務”を参照して、2021年の営業収入と支出が2020年に比べて変化する根本的な原因を検討します。
| | | | | |
| 有利(不利) |
営業収入の変化(単位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 基本金利手続きと規制資本計画からの新金利 | $ | 169.7 | |
| 2021年と比較した2022年の天気の影響 | 31.1 | |
| システム外販売に関連したより高い収入 | 8.8 | |
| 顧客増加の影響 | 4.9 | |
| 共同信用回復によるやり方の影響で収入が増加した | 3.5 | |
| お客様の使用量が増加します | 2.3 | |
| 他にも | 4.7 | |
| 営業収入の変化(エネルギーやその他の追跡プロジェクトのコストを差し引く前) | $ | 225.0 | |
| 営業収入は営業料金で相殺されます | |
| より高いエネルギーコストを顧客に請求します | 572.1 | |
| より高い運用、減価償却、税金の遅延 | 39.2 | |
| 営業収入の総変化 | $ | 836.3 | |
天候
一般に，正常暖房程度日数の天気差によって駆動される顧客需要変化から天気に関する収入差を計算し，天気正常化機構を差し引く。我々が報告した総合暖房程度日数と天気に関するドルが天然ガス流通運営結果に及ぼす影響は直接関連していない。1年間の異なる時間または異なる運転場所で経験される暖房生活は、それらが発生する時間および場所に依存する流量および費用に多少影響を与える可能性がある。報告のために詳細な結果を統合すると、私たちの総合的な暑さが比較的に明らかまたは大きな変化がない場合、天気に関連するドルが運営に与える影響がある可能性がある。
スループット
2021年の26.4 MMDthと比較して，2022年の販売と輸送総量の増加は主に天候が寒くなった影響によるものである。
大口商品価格の影響
天然ガス流通事業部門のエネルギーコストには，主に顧客への輸送や流通サービスを提供する際に天然ガスを使用するコストがある。我々のすべての天然ガス流通運営会社は国が承認した回収メカニズムを持ち，慎重に発生した天然ガスコストを完全に回収するための手段を提供している。これらは顧客に直接伝達される追跡コストであり，収入に含まれる天然ガスコストはその期間に記録された天然ガスコスト支出に適合している。差額は総合貸借対照表で不足している天然ガスの回収や回収過多の天然ガスコストと記載されており、将来の顧客請求書に計上される。したがって，これらの追跡された運営費用の増加は運営収入の増加によって相殺され，純収入に影響を与えることはほとんどない。
ある天然ガス流通運営会社は引き続き選択機会を提供し、顧客はそれぞれの管轄区の監督管理措置を通じて第三者サプライヤーから天然ガスを購入することを選択することができる
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| 有利(不利) |
運営費の変動(単位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 大ローレンス事件に関連した財産保険和解 | $ | 105.0 | |
| NiSource Next計画費用の削減 | 20.0 | |
| 所得税以外の低い税額は，主に財産税支出と関係がある | 17.8 | |
2021年のマサチューセッツ州ビジネスに関する販売損失と費用 | 16.6 | |
| 高い減価償却と償却費用 | (35.1) | |
| より高い外部サービス費用 | (12.2) | |
より高い従業員と行政関連費用 | (10.0) | |
| もっと高い飛行機の費用 | (5.5) | |
| 料率事件和解の影響 | (3.7) | |
より高い回収不可能な環境修復コスト | (2.7) | |
| より高い材料と用品の費用 | (2.7) | |
| |
| |
| 2021年利益テスト準備金調整 | (2.5) | |
| 他にも | (11.7) | |
| 運営費変動(未計算エネルギーその他追跡項目のコスト) | $ | 73.3 | |
| 営業費は営業収入で相殺する | |
| より高いエネルギーコストを顧客に請求します | (572.1) | |
| より高い運用、減価償却、税金の遅延 | (39.2) | |
| 営業費総変動 | $ | (538.0) | |
マサチューセッツ州コロンビア大学の資産売却
2020年10月9日、私たちはマサチューセッツ州業務の販売を完了した。2021年3月、運営資金純額調整を含めてEverourceと最終買収価格で合意した。これにより、2020年10月9日現在の取引終了資産と負債残高、取引コスト、最終購入価格に基づいて、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの年度の税引前損失はそれぞれゼロと680万ドルとなる。税引き前損失は連結損益表に“売却資産損失(収益)純額”と示されている。
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電力運営
以下は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの電力事業部門の財務·業務データである
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| | | | | | | 有利(不利) |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| 営業収入 | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 運営費 | | | | | | | | | |
| エネルギーコスト | 575.8 | | | 429.7 | | | 315.2 | | | (146.1) | | | (114.5) | |
| 運維 | 486.2 | | | 493.6 | | | 497.6 | | | 7.4 | | | 4.0 | |
| 減価償却および償却 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | | | (33.5) | | | (8.1) | |
| 固定資産販売収益および減価純額 | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | 0.9 | |
| 他税種 | 44.4 | | | 57.5 | | | 53.7 | | | 13.1 | | | (3.8) | |
| 総運営費 | 1,469.3 | | | 1,309.3 | | | 1,187.8 | | | (160.0) | | | (121.5) | |
| 営業収入 | $ | 362.4 | | | $ | 387.8 | | | $ | 348.8 | | | $ | (25.4) | | | $ | 39.0 | |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 592.4 | | | $ | 568.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 40.2 | |
| 商業広告 | 571.0 | | | 534.9 | | | 480.3 | | | 36.1 | | | 54.6 | |
| 工業 | 561.4 | | | 494.1 | | | 412.9 | | | 67.3 | | | 81.2 | |
| 卸売 | 13.5 | | | 15.7 | | | 12.3 | | | (2.2) | | | 3.4 | |
| 他にも | 93.4 | | | 84.4 | | | 103.3 | | | 9.0 | | | (18.9) | |
| 合計する | $ | 1,831.7 | | | $ | 1,697.1 | | | $ | 1,536.6 | | | $ | 134.6 | | | $ | 160.5 | |
| 売上高(キロワット時) | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 3,482.9 | | | 3,546.8 | | | 3,484.0 | | | (63.9) | | | 62.8 | |
| 商業広告 | 3,682.4 | | | 3,698.0 | | | 3,550.0 | | | (15.6) | | | 148.0 | |
| 工業 | 7,915.3 | | | 8,253.7 | | | 7,480.3 | | | (338.4) | | | 773.4 | |
| 卸売 | 50.0 | | | 124.7 | | | 83.6 | | | (74.7) | | | 41.1 | |
| 他にも | 89.5 | | | 108.5 | | | 106.0 | | | (19.0) | | | 2.5 | |
| 合計する | 15,220.1 | | | 15,731.7 | | | 14,703.9 | | | (511.6) | | | 1,027.8 | |
| 降温程度日数 | 942 | | | 1,020 | | | 900 | | | (78) | | | 120 | |
| 正常冷度日数 | 831 | | | 803 | | | 803 | | | 28 | | | — | |
| 通常より暖かい% | 13 | % | | 27 | % | | 12 | % | | | | |
| 前年より暖かい(寒い)割合 | (8) | % | | 13 | % | | | | | | |
| 電力取引先 | | | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | 424,735 | | | 422,436 | | | 418,871 | | | 2,299 | | | 3,565 | |
| 商業広告 | 58,374 | | | 58,010 | | | 57,435 | | | 364 | | | 575 | |
| 工業 | 2,130 | | | 2,137 | | | 2,154 | | | (7) | | | (17) | |
| 卸売 | 710 | | | 714 | | | 722 | | | (4) | | | (8) | |
| 他にも | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | — | |
| 合計する | 485,952 | | | 483,299 | | | 479,184 | | | 2,653 | | | 4,115 | |
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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電気操作(継続)
運営と維持費用および減価償却と償却の比較可能性は規制や減価償却トラッカの影響を受ける可能性があり，これらのトラッカは何らかのコストの比率の回収を許可している。
2022年から2021年まで、我々の運営収入と支出が変化した根本的な原因はそれぞれ次の表に記載されている。2021年の運営収入と支出が2020年に比べて変化する根本的な原因を検討するために、2021年年報10-K表の第2部第7項“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析--部門運営の結果と議論--電力運営”を参照してください。
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| 有利(不利) |
営業収入の変化(単位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 再生可能合弁プロジェクトからのPPA収入は、完全に合弁企業の運営費用と非制御利息純収入(損失)によって相殺される | $ | 27.5 | |
| 顧客増加の影響 | 4.6 | |
| 燃料荷役コストを低減する | 4.0 | |
| 資本·電力需要側管理計画を規制する新金利 | 2.8 | |
| お客様の使用量を減らす | (18.5) | |
| 毛収入税を減らして営業費を相殺する | (10.3) | |
FAC調整(1) | (8.0) | |
| FAC超過収益準備金 | (5.8) | |
2021年と比較した2022年の天気の影響 | (5.0) | |
| 他にも | (2.4) | |
| 営業収入の変化(エネルギーやその他の追跡プロジェクトのコストを差し引く前) | $ | (11.1) | |
| 営業収入は営業料金で相殺されます | |
| より高いエネルギーコストを顧客に請求します | 146.1 | |
| 輸送、減価償却、税金内のトラッカ遅延の低減 | (0.4) | |
| 営業収入の総変化 | $ | 134.6 | |
(1)その他の情報については、連結財務諸表付記9、“管理事項”を参照されたい。
天候
一般に、正常暖房または降温日の天気差によって駆動される顧客需要変化から、天気に関する収入差を計算する。我々が報告した総合熱供給や降温日数が天候に関するドルが電力運転結果に及ぼす影響は直接関連していない。1年間の異なる時間の暖房或いは降温日数は多かれ少なかれ暖房と費用に影響を与える可能性があり、これはそれらの発生時間に依存する。詳細な結果をまとめて報告する場合、私たちの総合暖房や降温程度が日比較して明らかあるいは大きな変化がない場合、運営に天気に関連するドル影響を与える可能性がある。
売上高
NIPSCOの電気部門業績は依然として鉄鋼業界のパフォーマンスと密接に関連している。鉄鋼関連業界のメガワット時間売上高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ工業メガワット時間総売上高の47.4%と48.1%を占めている。
大口商品価格の影響
電力業務部門のエネルギーコストには，主にNIPSCO内部発電のために購入した石炭，天然ガスコスト，発電業者から電力を購入するコストがある。NIPSCOには国家が承認した回収メカニズムがあり，慎重に発生したエネルギーコストの完全回収に手段を提供している。これらのエネルギーコストの大部分は顧客に直接転嫁され，営業収入に含まれるエネルギーコストはその期間に記録されたエネルギー支出コストと一致している。差額は総合貸借対照表に不足や回収過多の燃料コストと記載されており、将来の顧客請求書に計上される。したがって，これらの追跡された運営費用の増加は運営収入の増加によって相殺され，純収入に影響を与えることはほとんどない
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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電気操作(継続)
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| 有利(不利) |
運営費の変動(単位：百万) | 2022 vs 2021 |
| 再生可能な合弁企業プロジェクト費用は、合弁企業の運営収入によって相殺されます | $ | (25.5) | |
合弁企業の減価償却調整による高い減価償却と償却費用(1) | (15.7) | |
| 2021年の環境回復の影響 | (6.5) | |
より高い外部サービス費用 | (5.7) | |
RM.Schahfer発電所14号と15号機の2021年の加速退役に関する費用 | 13.2 | |
| 減税して営業収入から相殺する | 10.3 | |
| NiSource Next計画費用の削減 | 8.1 | |
| 従業員と管理費用を削減する | 5.6 | |
| 他にも | 1.9 | |
| 運営費変動(未計算エネルギーその他追跡項目のコスト) | $ | (14.3) | |
| 営業費は営業収入で相殺する | |
| より高いエネルギーコストを顧客に請求します | (146.1) | |
| 輸送、減価償却、税金内のトラッカ遅延の低減 | 0.4 | |
| 営業費総変動 | $ | (160.0) | |
(1)その他の情報については、連結財務諸表付記9、“管理事項”を参照されたい。
電力供給と発電移行
NIPSCOは2018年計画と一致した発電移行を継続しており，2025年末までにシェフェールの残りの2台の石炭燃焼ユニットを淘汰し，2028年末までに余剰石炭発電ユニットを淘汰し，低コスト，信頼性，よりクリーンな方策で代替することを概説している。発電転換成功の期待障害及び資本投資支出に関する他の情報については、以下の“プロジェクト状態”議論及び本経営陣の議論における“流動性及び資本資源”を参照されたい。
NIPSCOはEPAやインディアナ州環境管理部と協力を継続し，R.M.Schahferの残りの2つの石炭単位の2023年後の運営に関する行政承認を得ている。もし承認されなければ、未来の運営は影響を受けるかもしれない。もしこのような承認を得ることができなければ、私たちは私たちの財政的影響を推定することができない。
現在の交換計画には主に風力、太陽、電池貯蔵を含む再生可能エネルギーが含まれており、NIPSCO所有権とPPAの組み合わせによって得られる。NIPSCOは，顧客コストを相殺するためにこの発電の再生可能エネルギークレジットを第三者に売却しており，将来的にも販売可能である。NIPSCOはすでにいくつかのPPAを実行しており，1メガワットあたりの固定価格で再生可能発電施設から100%の発電量を購入している。各エネルギー供給施設には関連する銘板容量があり，関連発電施設が所有者/売り手によって建設されるまでPPA下での支払いは開始されない。NIPSCOはまた開発者といくつかのBTASに署名し、再生可能発電施設を建設した
3つの風電プロジェクトはすでに使用されており、合計約804メガワットの銘板容量を有している。以下に発表するすべての項目はIURCの承認を得ている.2022年の間、NIPSCOはいくつかのBTASおよびPPAを修正した。NIPSCOは他のBTAとPPAを修正する可能性があることを検討している。プロジェクト費用の増加を招く修正は、追加された費用を回収するために、IURCの追加承認を得る必要があるかもしれない。私たちの現在の代替計画は、2021年の総合資源計画で概説した第一選択エネルギー計画の補完を受けるだろう。より多くの情報については、本経営陣の議論における“実行概要-あなたのエネルギー、あなたの未来”を参照してください。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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電気操作(継続)
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| プロジェクト名 | 取引タイプ | 技術 | 銘板容量(MW) | ストレージ容量(MW) | | | |
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ダンヌ橋I(1) | BTA | 太陽エネルギー | 265 | — | | | |
インディアナ州交差点の太陽エネルギー(1) | BTA | 太陽エネルギー | 200 | — | | | |
ダンブリッジII(1) | BTA | 太陽エネルギーと蓄電池 | 435 | 75 | | | |
騎兵隊(1) | BTA | 太陽エネルギーと蓄電池 | 200 | 60 | | | |
フェルバンクス(1) | BTA | 太陽エネルギー | 250 | — | | | |
エリオト(1) | BTA | 太陽エネルギー | 200 | — | | | |
| インディアナ交差点II | 十五年購買力平価 | 風.風 | 204 | — | | | |
| れんが工場 | 二十年購買力平価 | 太陽エネルギー | 200 | — | | | |
| グリンスボロー | 二十年購買力平価 | 太陽エネルギーと蓄電池 | 100 | 30 | | | |
| ジブソン | 22年購買力平価 | 太陽エネルギー | 280 | — | | | |
| 緑の川 | 二十年購買力平価 | 太陽エネルギー | 200 | — | | | |
(1) これらの施設の所有権は合弁企業に移転され、そのメンバーはNIPSCOと無関係な税務持分パートナーを含むと予想される。
プロジェクト状態それは.私たちのいくつかの太陽エネルギー協定の契約修正は、私たちの残りの大部分のプロジェクトと投資を2023年から2025年までの間に使用することになります。これらの改正はまた、(I)太陽電池パネルが利用できないこと、および米国商務省が国内太陽エネルギーメーカーに対して提起した反ダンピング·反補助金税申請に関する未解決調査(“DOC調査”)に関する他の不確実性、(Ii)米国国土安全保障省が2021年6月にホショシリコン工業株式会社/ウイグル強制労働予防法案により製造されたシリカ製品の解放令、(Iii)201条関税および(Iv)の持続的な一般グローバルサプライチェーンと労働力可用性の問題に起因する、我々の太陽エネルギー·貯蔵プロジェクト開発者が伝達するインフレコスト圧力を正式に解決した。私たちはまた、私たちの再生可能エネルギープロジェクトの開発者が現地の許可手続きや相互連結権の獲得に関連している状況を監視している。米商務省の調査の初歩的な結果は2022年12月に発表され、最終決定は2023年5月に行われる予定だ。これらの問題の解決は，DOC調査の最終結論を含めて，我々のどの太陽エネルギープロジェクト(あれば)に任意の関税が課されるかを決定する
2022年6月、バイデン政府は太陽電池パネルに対する24カ月間の関税減免を発表し、米商務省が行っている調査を受け、太陽電池パネル部品を含むクリーンエネルギー技術の国内生産を加速させるために“国防生産法”の使用を許可した。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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流動性と資本資源
私たちが行っている業務運営、運営資本、およびコアセキュリティとインフラ投資計画に資金を提供するのに十分な資金があるかどうかを評価し続けています。私たちの資金源は運営からのキャッシュフローと債務および/または株式の発行だ。外債融資は主に長期債務、売掛金証券化計画、および私たちの15億ドルの商業手形計画を発行することで提供され、この計画は私たちが約束した循環信用手配の支援を受け、第三者融資者は合計18.5億ドルを提供することができる。2022年12月20日、2023年12月19日に満了する10億ドルの定期信用協定に合意しました。2022年2月18日、私たちはその期限を2027年2月18日に延長することを含む、私たちの循環信用協定を修正しました。商業手形計画および信用スケジュールは、長期債務および株式融資の残高に置き換えられるまで、コスト効果のある短期融資を提供し、所望の資本構造を実現する。2022年6月10日、3.5億ドルの5.00%優先無担保手形の発行と販売を完了し、2052年満期、割引と債務発行コストを差し引いた純収益は約3兆446億ドルだった。私たちは手形の純収益に相当する金額を支払い、プロジェクト開発者から私たちの302メガワットインディアナ交差点風エネルギープロジェクトと102メガワットバラ水風力エネルギープロジェクトを買収するために全部または一部の資金を提供するつもりだ。2022年11月7日、我々はNIPSCO業務部門の少数株式を売却することを発表した。私たちはATM機の株式計画を利用して、2023年12月31日までに普通株を発行と販売することを許可して、総発行額は最大7.5億ドルに達する。2022年12月31日まで, 現金自動支払機は約3.00億ドルの株式を発行できる計画だ。また、2023年12月1日までにCシリーズ強制転換可能優先株の再販売を予定しており、追加の現金収益をもたらす可能性があります。参照してください当社のATM計画と権益単位のより多くの情報については、連結財務諸表付記13の“権益”を参照されたい
私たちは、これらのソースが十分な資本を提供し、2023年以降の運営活動と資本支出に資金を提供すると信じている
大ローレンス事件連結財務諸表付記第I部第1 A項“リスク要因”および付記19“他の負担およびまたはある事項”で議論されているように、訴訟自体の不確実性のため、Greater Lawrence事件に関連する任意の特定のクレームの結果または解決策が引き続き私たちのキャッシュフローに悪影響を与えないことは保証されない。経営活動によって発生した収入、短期循環信用手配下の利用可能な金額、そして私たちが資本市場に入る能力を通じて、私たちはGreater Lawrence事件に関連する残りの予想クレームを解決するための十分な資本があると信じている。
経営活動
2022年12月31日までの1年間、経営活動からの純現金は14.094億ドルで、2021年より1兆915億ドル増加した。この増加は主に収入の前年比増加および回収不足の天然ガスと燃料コストが前年より増加したためである。天然ガスコストの上昇により，在庫購入に関する現金流出が前年比増加し，この増加を相殺した
投資活動
2022年12月31日までの年度の投資活動用現金純額は25.702億ドルで、2021年より3兆653億ドル増加した。私たちの今年の投資活動は、システム成長と信頼性に関する資本支出の増加と、Dunn‘s Bridge Iとインディアナ交差点太陽マイルストーン支払いに関するお金を再生可能エネルギー資産開発者に支払うことを含む。これはGreater Lawrence事件と関連した財産保険和解によって相殺される
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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資本支出下表は分部別に2022年の実資本支出といくつかの他の投資活動を反映している
| | | | | | | | | | | |
| 実際 | | |
| (単位：百万) | 2022 | | | | | | |
| ガス配送業務 | | | | | | | |
| システムの成長とトラッカ | $ | 1,266.1 | | | | | | | |
| 修理する | 329.7 | | | | | | | |
総配気作業(1) | 1,595.8 | | | | | | | |
| 電力運営 | | | | | | | |
| システムの成長とトラッカ | 345.0 | | | | | | | |
| 修理する | 164.2 | | | | | | | |
| 世代間転換投資 | 31.4 | | | | | | | |
総電力運営(1) | 540.6 | | | | | | | |
会社やその他の運営-メンテナンス(1) | 161.6 | | | | | | | |
資本支出総額(2) | $ | 2,298.0 | | | | | | | |
(1)統合財務諸表付記21“業務分部情報”の数字とは異なり、ガス分配·電力業務分部に会社や他の保守コストが割り当てられているためである。
(2)金額は総合現金フロー表に記載されている金額と異なり、主に会社激励計画支出の資本化部分、流動負債とAFUDC権益に含まれる資本支出によるものである
これらの資本支出に加えて、私たちはマイルストーンの形で再生可能エネルギー資産開発業者に3億239億ドルの資本投資を支払った
2023-2027年の間、インフラの現代化、世代移行、再生可能エネルギー、および今後5年間の顧客増加に関する資本投資総額は約150億ドルと予想されています
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| (10億で) | 2022年実際 | 2023年の予定です | 2024年の予定です | 2025年には | 2026年の予定です | 2027年の予定です |
| 資本投資 | $2.6 | $3.3 - 3.6 | $2.6 - 2.9 | $3.1 - 3.4 | $2.7 - 3.0 | $ 2.7 - 3.0 |
資本計画を監督する我々はパイプラインを交換し、天然ガスインフラを近代的に改造し、安全性と信頼性を高め、漏れを減少させる。このような計画の付随的な利点の一つは温室効果ガス排出を減らすことだ。2022年には、コアインフラ·環境投資計画を引き続き推進し、私たちの運営地域の全6州の規制と顧客イニシアティブの支援の下で補完します
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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次の表は、インフラ交換や他の連邦認可コンプライアンス投資を回復するための規制計画の最新年を紹介します。これらの投資は現在レートを行っているか、または委員会の承認を待っています
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| (単位：百万) | | | | |
| 会社 | もくろみ | 増加した収入 | 増量資本投資 | 投資期 | カバーされたコスト(1) | 料率率
効き目がある |
オハイオ州コロンビア大学(2) | IRP - 2022 | $ | 25.0 | | $ | 232.9 | | 1/21-12/21 | (1)危険ラインの交換，(2)鋳鉄，鍛造鉄，無コーティング鋼と露出鋼管，(3)故障しやすい天然ガス立管，(4)AMR装置の設置。 | May 2022 |
オハイオ州コロンビア大学(2) | CEP - 2022 | $ | 32.2 | | $ | 253.5 | | 1/21-12/21 | IRPに含まれていない資産。 | 2022年9月 |
NIPSCO−天然ガス(3) | TDSIC 4 | $ | 0.5 | | $ | 77.5 | | 7/21-12/21 | 安全、信頼性、システムの現代化または経済発展のための新しいまたは代替のプロジェクト。 | 2022年7月 |
NIPSCO−天然ガス(4) | FMCA 1 | $ | 1.5 | | $ | 14.1 | | 10/21-3/22 | 連邦が規定したプロジェクトコストを遵守する。 | 2022年10月 |
| | | | | | |
NIPSCO−天然ガス(4) | FMCA 2 | $ | 5.3 | | $ | 38.2 | | 4/22-9/22 | 連邦が規定したプロジェクトコストを遵守する。 | 2023年4月 |
バージニア州のコロンビア(5) | SAVE - 2023 | $ | 4.5 | | $ | 45.9 | | 1/23-12/23 | (1)システムの安全性または信頼性の強化、または(2)温室効果ガス排出削減または潜在的削減の代替項目。 | 2023年1月 |
ケンタッキー州コロンビア大学(6) | SMRP - 2023 | $ | 1.6 | | $ | 41.6 | | 1/23-12/23 | 電源の交換とシステム安全投資に組み入れる。 | 2023年1月 |
| メリーランド州コロンビア大学 | Stride-2023 | $ | 1.3 | | $ | 18.0 | | 1/23-12/23 | 公共安全やインフラの信頼性を向上させるためのパイプラインのアップグレード。 | 2023年1月 |
NIPSCO−電気(7) | TDSIC−1 | $ | 10.4 | | $ | 148.5 | | 6/21-1/22 | 安全、信頼性、システムの現代化または経済発展のための新しいまたは代替のプロジェクト。 | 2022年8月 |
| NIPSCO−電気 | TDSIC−2 | $ | 6.6 | | $ | 143.5 | | 2/22-7/22 | 安全、信頼性、システムの現代化または経済発展のための新しいまたは代替のプロジェクト。 | 2023年2月 |
(1)計画には基本料金に含まれているいかなる費用も含まれていない。
(2)これらの届出文書に含まれる2021年1月から3月までの投資は、オハイオ州コロンビア銀行の未解決の金利案にも含まれている。インフラ整備書類は、最終的な料率案件の結果を反映するように調整される。
(3)基本料率に含まれる料率ケースコンプライアンス申請金額の改定により，NIPSCO Gas計画の増量収入が減少した
(4)NIPSCOは2022年12月28日に承認を得て、2.353億ドルの資本と3410万ドルの運営·維持費用プロジェクト投資を含む追加のパイプ安全IIIコンプライアンス計画のための新しい公共利便性と必要性証明書を承認した。
(5)バージニア州のコロンビアは2022年11月1日に最終注文を受け、保存申請の増額収入と投資を修正した。
(6)ケンタッキー州のコロンビアは2022年12月28日に、2023年に提出されたSMRP文書を修正し、2022年の投資の回収を削除し、この投資は最近承認された金利案件の一部とはしていない命令を受けた。この修正は，SMRPにより回収された増分収入を160万ドルに減少させ，最初に提出した申請より320万ドル減少した.
(7)NIPSCOは2021年6月1日に新たな電力TDSIC計画を提出した。2021年12月28日、NIPSCOの新しい電動TDSIC計画の注文を承認しました
2022年3月30日、NIPSCO ElectricはNIPSCOがミシガン市発電所CCR灰池の連邦規定コストを閉鎖することを許可するための請願書をIURCに提出した。このプロジェクトには連邦政府が許可した合計約4000万ドルの退職費用が含まれている。最終注文は2023年第1四半期に完了する予定です。2022年11月2日、NIPSCO ElectricはNIPSCOがR.M.Schahfer発電所の多電池セルを閉鎖する連邦規定費用の承認を要求する請願書をIURCに提出した。このプロジェクトには連邦政府が許可した合計5300万ドルの退職費用が含まれている。NIPSCOは、FMCAメカニズムによる定期的な料率調整の確立を含む、すべての関連する会計および料率の減免を要求している。2023年2月21日、インディアナ州控訴裁判所は、インディアナ州の公共事業会社が提起した事件を裁決し、連邦認可費用の回収を許可する法規を解釈し、IURCが命令を発令する前に発生したこのような費用は連邦認可費用として回収できないと判断した。NIPSCOの任意のCCRコストが連邦許可メカニズムの回収資格に適合しないと判定された場合、NIPSCOは基本金利内で減価償却することによって回収を求める。 共同国家報告書についてさらに議論するために、連結財務諸表付記19を参照して、“他の引受金およびまたは事項--E.環境事項”を参照してください。
2022年期間の規制発展のさらなる議論については、連結財務諸表付記9“規制事項”を参照されたい。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
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融資活動
普通株、優先株、株式単位で販売する普通株式、優先株、権益単位活動に関する情報は、連結財務諸表付記13“権益”を参照されたい。
短期債務です。短期債務に関する情報は、連結財務諸表付記16“短期借入金”を参照されたい。
長期債務。長期債務については、連結財務諸表付記15“長期債務”を参照されたい。
非制御的権益それは.非制御的権益活動の貢献情報については、連結財務諸表付記4“可変権益実体”を参照されたい。
流動資金源
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの流動性状況を示しています
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十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | 2021 |
| 当面の流動資金 | | |
| 循環信用手配 | $ | 1,850.0 | | $ | 1,850.0 | |
売掛金プログラム(1) | 447.2 | | 251.2 | |
| もっと少ない： | | |
| 商業手形 | 415.0 | | 560.0 | |
| 使用済み売掛金プログラム | 347.2 | | — | |
| 信用状ローンの下に未払い信用状 | 10.2 | | 18.9 | |
| 追加： | | |
| 現金と現金等価物 | 40.8 | | 84.2 | |
| 純流動資金を使用できる | $ | 1,565.6 | | $ | 1,606.5 | |
(1)関連売掛金がサポート可能な季節的限度額または最高借款のうちのより小さい者を指す
債務契約.私たちの循環信用手配と定期信用協定によると、私たちは私たちが70%以下の債務と資本比率を維持することを要求する財務契約を守らなければならない。この割合は2022年12月31日まで58.9%である。
信用格付け.信用格付け機関は私たちの格付けを定期的に審査し、私たちの資本構造や収益状況などを考慮している。次の表には、私たちとNIPSCOの2022年12月31日までの信用格付けと格付け展望が含まれています。2020年2月以来、私たちの信用評価や見通しは何の変化もない。
信用格付けは、証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、指定された格付け機関が随時修正または撤回する影響を受ける可能性がある。
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| スタンダード(S&P) | ムーディ | 恵誉 |
| 目標値 | 展望 | 目標値 | 展望 | 目標値 | 展望 |
| ニッケル源 | BBB+ | 安定している | Baa 2 | 安定している | BBB | 安定している |
| ニプスコ | BBB+ | 安定している | Baa 1 | 安定している | BBB | 安定している |
| 商業手形 | A-2 | 安定している | P-2 | 安定している | F2 | 安定している |
私たちのいくつかの子会社の合意には“格付けトリガー”が含まれており、私たちの信用格付けや私たちのいくつかの子会社の信用格付けが投資レベル以下であれば、担保を増やす必要がある。これらの協定は主に保険と電力実物売買の目的である。2022年12月31日現在、格付けが投資レベル以下に引き下げられると、約8570万ドルの担保要求が必要になる。格付けトリガ要因を有するプロトコルに加えて、“十分な保証”または“重大な不利な変化”条項を含む他のプロトコルがあり、これらの条項は、業務を処理するために信頼証および現金担保などの追加のクレジット支援を必要とする可能性がある
公平です私たちの法定株式は6.2億株を含み、額面は0.01ドルで、その中の6億株は普通株で、2000万株は優先株である。2022年12月31日現在、普通株412，142，602株、優先株1，302，500株が発行されている。私どもの普通株式及び優先株についてのより多くの情報は、連結財務諸表付記13、“株式”を参照されたい。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
NISソース： INC.
契約義務、現金需要、表外手配
私たちは所定の期限内に支払うことを要求する一定の契約義務があります。私たちの現金需要は以下のように詳述されている。私たちはこのような現金需要を満たすために上記の流動資金源の資金を使用するつもりだ。
2022年12月31日現在、17.619億ドルの短期借入金が返済されていない。長期債務と短期借入金のさらなる情報については、連結財務諸表付記の付記15“長期債務”と付記16“短期借入金”を参照されたい。
2023年と2024年には、天然ガス輸送、貯蔵、購入の需要を含むパイプラインサービス義務のために、それぞれ6.422億ドルと5.569億ドルの現金を支払う予定だ。
私たちの予想される支払いには、雇用主による年金や他の退職後福祉計画の支払いが含まれており、2023年に支払われる予定だ。2023年以降の計画入金は、計画資産の実際のリターンを含むいくつかの要素に依存しており、現在これらの要素を確実に見積もることはできない。2023年には、私たちの年金計画に約260万ドル、退職後の医療·人寿計画に約2370万ドル貢献する予定です。詳細は、連結財務諸表付記12“年金その他離職後福祉”を参照されたい。
私たちは、総合貸借対照表で“他の負債総額”に分類されたいくつかの長期債務に関連するキャッシュフローの決済金額や時間を合理的に見積もることができない。
私たちは不確実な所得税を持っていて、私たちは問題がいつ解決されるのか予測できない。詳細については、連結財務諸表付記の付記11“所得税”を参照されたい。
NIPSCOはすでにいくつかのPPAを実行しており，1メガワットあたりの固定価格で再生可能発電施設から100%の発電量を購入している。NIPSCOはまた開発者といくつかのBTASに署名し、再生可能発電施設を建設した。付記19を参照して、“他の引受金及び又は事項−A.契約義務”及び付記19、“他の支払及び又は有事項”を参照。連結財務諸表に付記されている“その他の事項--新世代移行”は、より多くの情報を取得する。
また、私たちは、いくつかの子会社と様々な合意を締結し、ある子会社を代表して第三者に財務または業績保証を提供しています。このような合意は保証と予備信用状を含む
今後5年以降の契約義務と表外手配に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記19“その他引受金及び又は有事項”を参照してください。
市場リスク開示
危険は私たちの業務固有の一部だ。私たちが私たちの業務に関連するすべてのタイプのリスクをどの程度正確かつ効率的に識別、評価、監視、管理することは、私たちの収益性に重要です。私たちは既定の政策と手続きに基づいて、以下の業務に関連する主要な市場リスク：商品価格リスク、金利リスク、信用リスクを識別、評価、監視、管理することを求めている。私たちはリスク管理委員会の監督下の多面的な過程を通じてリスクを管理しており、これには持続的なコミュニケーション、判断、専門製品や市場の理解が必要である。我々の上級管理層はリスク管理過程において積極的な役割を果たし，特定の行政や業務機能を必要とする政策やプログラムを策定し，様々なリスクの識別，評価，制御に協力している。これらのリスクは、市場、運営、財務、コンプライアンス、および戦略リスクタイプを含むことができるが、これらに限定されない。エネルギー業務の性質は日々多様化と複雑になっていることから、私たちのリスク管理の流れ、政策とプログラムは絶えず変化し、そして絶えず審査と修正を行っている。
商品価格リスク
私たちの天然ガスと電力業務には大口商品価格リスクがあり、主に天然ガスや電力の購入と関係がある。この市場リスクを管理するために、我々の子会社は大口商品先物契約、スワップ、長期とオプションを含むデリバティブを使用している。私たちは投機的エネルギー取引に参加しない。
著者らの現行の監督管理メカニズムは金利を決定する過程を通じて慎重に発生した電力、燃料及び天然ガスコストを回収することを許可しているため、このような派生ツールの収益或いは損失を含むため、著者らは金利規制の付属会社の派生活動による商品価格リスクが限られており、利益リスクに重大な影響を与えることもない。これらの変化はGCAとFAC規制料率回復メカニズムに含まれている。これらのメカニズムを調整またはキャンセルする場合、これらの子会社は、従来の定価プログラムから利益を得ることなく、サービスの提供を開始する可能性があり、商品価格リスクの影響を受けやすい可能性がある。より多くの情報については、本経営陣の議論における“細分化業務の結果と議論”を参照されたい。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
NISソース： INC.
我々の子会社は、未償還取引所取引デリバティブ契約価値の実際および潜在的損失を補うために、そのブローカーに現金保証金預金を支払わなければならない。これらの預金の額は、私たちの限られた現金残高に反映されており、エネルギー大口商品市場の高変動性の間に大幅に変動する可能性がある。
2022年12月31日と2021年12月31日までの大口商品価格リスク資産と負債のさらなる情報については、連結財務諸表付記10“リスク管理活動”を参照されたい。
金利リスク
私たちの循環信用協定、商業手形計画、定期信用協定、売掛金計画下の借入金金利の変化により、私たちは金利リスクに直面しており、これらの計画の金利は短期市場金利とリンクしている。短期市場金利変動の影響を受ける平均借入金と債務義務によると、短期金利は上昇(または低下)ごとに100ベーシスポイント(1%)、2022年と2021年の利息支出はそれぞれ870万ドルと310万ドル増加(または減少)する。基準金利の変化が将来の債券発行の金利に影響を与える可能性があるため、私たちも金利リスクに直面しています。長期金利コストおよび/または金利をロックするために、長期金利ツールを時々注文するかもしれません
2022年12月31日と2021年12月31日までの金利リスク資産と負債のさらなる情報については、連結財務諸表付記10“リスク管理活動”を参照されたい。
信用リスク
業界の性質のため、信用リスクは私たちの多くの商業活動に埋め込まれている。私たちの信用展示期間は会社の信用リスク政策の管轄にあります。また，我々のリスク管理委員会は，信用限度額，信用信頼性評価，信用リスク緩和努力の管理承認レベルを記録するガイドラインを策定している。信用リスクの開放は商業運営とは独立したリスク管理機能によって監視される。信用リスクは、顧客、仕入先、または取引相手が決済日または前に取引における義務を履行することができないか、または履行したくないことによって生じる。デリバティブ関連契約については、取引相手が契約条項や条件に基づいて将来の日付に応じて特定の商品単位の天然ガスや電力を納入または購入する責任がある場合、信用リスクが発生する。信用リスクの開放は現在の債務と長期の市場価値から任意の入金された担保を引いたものであり、例えば現金と信用証のように測定される。
我々は、信用違約交換定価レベルなどの市場に基づく指標と、主要信用格付け機関が提供する伝統的な信用格付けを使用することで、わが銀行のパートナーの財務状況を評価する。
その他の情報
肝心な会計見積もり
私たちは、公認会計原則に基づいて特定の会計政策を適用し、私たちの業務や連結財務諸表に大きな影響を与える可能性のある推定と判断を下すことを求めています。私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定を評価する。過去の経験や当時の状況では部下が合理的な様々な他の仮説を推定していると考えられるが，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。我々の総合財務諸表を作成する際に使用判断が必要なより重要な項目であると考えられる
金利規制を受けた子会社の会計基盤。ASCテーマ980規制された操作金利規制を受けている付属会社は、規制機関が金利を決定する方式で発生した経済影響に従って資産及び負債を計算及び報告しなければならないことを規定しており、規定された金利は規制されたサービスを提供するコストを回収することを前提としており、競争環境が当該等の金利を徴収及び徴収される可能性がある。公共事業の監督管理或いは金利決定の影響を受けたいくつかの支出と信用は通常収入に反映され、総合貸借対照表に延期され、そして収入の中で確認され、関連金額はすでにサービス料に計上され、顧客に回収或いは返却されたからである。2022年12月31日現在、総合貸借対照表に反映されている監督管理資産と負債総額はそれぞれ25.808億ドルと20.126億ドルであり、2021年12月31日現在、監督管理資産と負債総額はそれぞれ24.922億ドルと19.8億ドルである。より多くの情報については、連結財務諸表の付記9、“規制事項”を参照されたい。
もし規制が私たちの将来のコスト回収の機会を著しく変えた場合、私たちの規制された業務のすべてまたは一部は、ASCテーマ980の適用基準に適合しなくなる可能性がある規制された操作それは.この場合、私たちの既存の規制資産と負債の全部または一部が減記されるかもしれない。もし移行コスト回収が適切な監督管理機関の承認を得られれば、GAAP項の下で持続的な会計計算の要求を満たすことになる
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
NISソース： INC.
資産と負債を規制し、このような回収期間中、監督管理資産と負債は回収可能な金額で報告される。ASCテーマ980の規定を適用し続けることができなければ規制された操作ASCテーマ980-20の規定を適用することが求められます金利規制された会計を中止するそれは.経営陣は、私たちが規制されている子会社はASCテーマ980の制約を受けると考えている規制された操作予測可能な未来に。
私たちの総合貸借対照表に反映されているいくつかの規制資産は、将来のサービス金利を計上するために具体的な規制行動をとる必要がある。これらの金額の回収は保証されていないが，これらのコストは規制資産としての延期の要求に合致していると考えられる。規制資産に組み込まれた金額が回収される可能性がないと判断すれば、すぐに収入から回収できない金額を計上することを要求する。
この会計基準を応用して記録した比較的に重要な項目の一つは合弁企業会計の監督管理カバーである。HLBVを総合VIEに適用することは，一般に規制リターンを稼ぐのとは異なる時間枠で関連合弁企業からの利益を確認することにつながる。ASC 980の原則によると、吾らはいくつかの金額の規制延期を確認しており、この金額は合営会社から稼いだ利益と監督管理金利に組み込まれた金額との時間差を代表して、私が統合合営会社の承認された投資を回収することに等しい。より多くの情報を知るためには、連結財務諸表の付記1、“経営の性質と重要な会計政策の概要--S.VIEおよび収益分配”を参照されたい。
株式単位取引我々は，会社単位を構成するC系列強制転換可能優先株と長期購入契約を単一会計単位として記録し，ASC 480とASC 815の規定により会社単位を権益に分類した。経営陣がこれらの決定を下す際には，Cシリーズの強制的転換可能優先株と長期購入契約との経済的つながりや会社単位の条項や条件の実質を大きく判断する必要がある
会社単位の初期分類は、単一会計単位とみなされるか、2つの独立した金融商品とみなされても、我々の財務業績に影響を与える。2つの会計単位と判定された場合、企業単位である長期購入契約はデリバティブに分類され、利息支出の確認と時価調整により純収入に影響が生じる。1つの会計単位として確定すれば、会社単位の権益分類は純収入に大きな影響を与えない。1株あたりの収益を計算する際には，分類ごとに分子への影響が異なる.
類似した株式信託単位構造が少量あり，我々の単位構造は唯一無二であると考えられる.また、ASC 480とASC 815の会計単位決定に関する規定は非常に複雑であり、この指導によって達成された異なる結論は、重大な異なる財務結果をもたらすと考えられる。権益単位取引のその他の詳細については、総合財務諸表付記13“権益”を参照されたい。
年金と退職後の福祉。私たちは年金と他の退職後の福祉のための福祉計画を定義した。計画に関する純債務や年次費用を計算する際には，負債を現在値にするための割引率，計画資産の期待長期収益率，ヘルスケア傾向率，死亡率などの仮定を大きく判断する必要がある。計画の規模や関連負債の長期的な性質により，精算見積もり数で使用される仮説の変化が債務純額の計測や年度費用確認に大きな影響を与える可能性がある。精算仮説と実際の計画結果との違いは、私たちのエンティティの司法管轄権に基づいてAOCIまたは監督貸借対照表口座に延期されます。累積差額が予想される福祉債務または計画資産公正価値(公認会計基準では“廊下法”と呼ばれる)の大きい者の10%を超える場合、または決済会計が開始されると、これらの繰延収益または損失は損益表に計上される。
割引率，計画資産の期待長期収益率，医療保健コスト傾向率，死亡率が重要な仮説である。これらの仮定を開発するための方法は以下のとおりである.第三者精算会社はこれらの仮説の多くの開発に協力しているが，最終的には最終仮説を選択する責任がある.
割引率は，主に年金や他の退職後福祉債務の精算現在値および定期年金や他の退職後福祉計画費用純額の計算に用いられる。我々の年金と他の退職後福祉の割引率は，スポット金利がAA級よりも中央値より高い収益率曲線に沿って決定され，キャッシュフローは計画参加者に福祉を支払う期待持続時間に一致する。
計画資産の予想長期収益率は，年間年金その他の計算に用いられる
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
NISソース： INC.
退職後の福祉計画コスト。著者らは期待債券収益、株式リスク割増、目標資産配置、積極計画管理の効果、定期計画資産再バランスの影響と歴史的業績を評価することによって、計画資産の期待リターンを推定した。最終的に私たちの期待資産収益率を決定する際には、私たちの投資コンサルタントの指導も考慮します。2022年の定期福祉純コストの測定では、私たちの年金と他の退職後福祉計画資産の予想税前長期収益率はそれぞれ4.80%と5.72%であるという加重平均仮定を選択した。2023年の純定期福祉コストの測定については、年金と他の退職後福祉計画資産の予想税前長期収益率がそれぞれ7.00%と6.69%であるという加重平均仮定を選択した。
我々は，我々の実際の医療コスト経験，最近公布された法律の影響，第三者精算調査，一般経済状況に基づいて，我々の他の退職後の福祉純支出を決定するための仮定された医療コスト傾向率を推定した
我々は，全収益率曲線法を用いて退職金やその他の退職後福祉の定期福祉純コストのサービスおよび利息部分を推定し，特定のスポットレートを福祉責任を定める収益率曲線に適用することを関連する予想キャッシュフローに適用する方法である。私たちの年金と他の退職後福祉のさらなる議論については、連結財務諸表付記12、“年金その他離職後福祉”を参照されたい
通常，我々は，年金や他の退職後の福祉義務を計算する一部として，精算師協会が最近発表した死亡率データを用いて死亡率の最適推定を策定している。著者らは怡安のアメリカ地方死亡率改善尺度MP-2021を用いて、新冠肺炎の最近と長期影響を考慮した。
次の表は，他のすべての仮説を一定に保った場合に，これらの精算仮説が変化する影響を示している
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| 2022年12月31日への影響予想福祉義務増加/(減少) |
仮説の変化(単位：百万) | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| 割引率変動+50ベーシスポイント | $ | (52.6) | | | $ | (19.2) | |
| --割引率変動50ベーシスポイント | 56.7 | | | 20.8 | |
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| 2022年の費用増加/(減少)への影響(1) |
仮説の変化(単位：百万) | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| 割引率変動+50ベーシスポイント | $ | (1.7) | | | $ | 0.5 | |
| --割引率変動50ベーシスポイント | 1.9 | | | 0.8 | |
| 計画資産予想長期収益率変動+50ベーシスポイント | (9.2) | | | (1.5) | |
| --計画資産予想長期収益率変動50ベーシスポイント | 9.2 | | | 1.5 | |
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(1)労働資本化と規制が延期される前に。
商業権と他の無形資産。私たちは6つの営業権報告部門があり、天然ガス流通業務報告部分内の6つの国有運営会社から構成されている。2022年12月31日まで、私たちの営業資産は14.86億ドルで、その大部分は2000年11月1日にコロンビア大学を買収したからです。
公認会計原則の要求に基づいて、著者らは毎年営業権減値をテストし、イベント或いは状況が潜在的な減値が存在する可能性があることを表明した場合、一時的に営業権減値をテストする。私たちの年間営業権テストは毎年第2四半期に行われ、2022年5月1日に行われます。2022年5月1日にすべての報告単位の定性的(“ステップ0”)テストが完了した。ステップ0分析では，2020年5月1日に行った基準“第1ステップ”の公正価値計測と比較して，報告単位を適用して公平価値を推定する様々な仮説，イベント，状況を評価した。今回の評価の結果，報告単位の見積公正価値は，我々の報告単位の関連帳簿価値を大きく上回る可能性が高いことが示されたため，“第一歩”分析を行う必要もなく，減価費用も示されなかった。年度評価以来、商業権報告部門の公正価値が帳簿価値以下に低下したことを示す兆候はない。
カタログ表
項目7.経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析(継続)
NISソース： INC.
上述したように、定性営業権減値テストを適用するには、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、様々なイベントおよび状況を評価する必要がある。著者らは，定性減値分析ではすべての関連要因を考慮して商誉が減値していないと結論しているが，いずれの仮定の重大な変動が計上減値を招き，総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があると信じている
詳細は、連結財務諸表付記7“営業権”を参照されたい。
未開請求書の収入。エネルギーが私たちの顧客に渡された時、私たちは公共事業の運営収入を記録するつもりだ。しかしながら、個人顧客のエネルギー販売の決定は、彼らの電気時計読み取り値に基づいており、月を通してシステムに基づいて行われている。毎月末に、前回の電気メーターの読み取りの日からお客様に渡された電力量を推定し、対応する未開収入を計算します。この未開請求書の収入は、歴史的使用状況、顧客料率、天気に基づいて毎月推定される。2022年12月31日現在、4.53億ドルの顧客の売掛金の未開収入を記録しました。未単期間のエネルギー需要の大幅な変動或いは顧客種別構成の変化は未単収入推定の正確性に影響する可能性がある。未公表収入確認に関する重要な判断や推定に関するより多くの情報については、連結財務諸表付記3の“収入確認”を参照されたい。
所得税所得税の準備と繰延所得税資産と負債、および確認されていない税金優遇および推定免税額は、推定数と重大な管理判断を使用する必要がある。繰延税金資産と負債の現在の推定は合理的であると考えられるが、実際の結果は、納税収入に対応した合理的な予測、必要に応じて税務計画戦略を実施する能力と意図、および複数の税務司法管轄区域の適用税務法律と法規の解釈を含む様々な理由でこれらの推定とは異なる可能性がある。所得税問題の最終的な解決または明確化は純収入およびキャッシュフローに有利または不利な影響を与える可能性があり、税務に関連する資産および負債の調整は重大である可能性がある。
より可能な確認閾値と、最終決済時に50%を超える可能性のある最大税収割引金額に基づく計量方法とを含む、不確定な所得税の会計処理を福祉確認モデルを用いて行う。私たちは、各ポストの技術的価値、事実、状況のみに基づいて各ポストを評価し、そのポストはすべての関連情報を完全に知っている税務機関によって審査されると仮定する。確認しきい値が達成されたかどうかを決定し、達成された場合には、総合財務諸表に記録される適切な税金割引金額を決定するための重大な判断が必要である。2022年12月31日まで、2170万ドルの未確認税収割引があります。これらの確認されていない税収割引の変化は，期待された金額の再計量，税務機関との和解，訴訟時効の満了による可能性がある。
繰延税金資産が将来的に現金化できない可能性が高いと結論した場合には、繰延税金資産の推定準備に計上される。所得税の会計計算はまた要求され、納税申告書で担当または期待されている職がより可能な確認敷居に適合した税収割引でのみ確認または継続確認することができる。私たちは、各ポストの技術的価値、事実、および状況のみに基づいてそのポストを評価し、そのポストはすべての関連情報を完全に知っている税務機関によって審査されると仮定する。確認敷居と確認する関連税収割引金額を決定するためには、重大な判断が必要です。2022年12月31日までに、ある州のNOL繰越に関連する780万ドルの推定免税額を確立しました。詳細については、連結財務諸表付記の付記11“所得税”を参照されたい。
最近発表された会計公告
連結財務諸表付記2“最近の会計声明”を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクの定量的·定性的開示については，第7項“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析−市場リスク開示”で報告した
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ
NISソース： INC.
| | | | | |
| 索引.索引 | ページ |
独立公認会計士事務所報告 | 56 |
総合収益表(損益表) | 58 |
総合総合収益表(損益表) | 59 |
合併貸借対照表 | 60 |
統合現金フロー表 | 62 |
合併株主権益表 | 63 |
連結財務諸表付記 | 65 |
1それは.業務の性質と主要会計政策の概要 | 65 |
2それは.最近の会計公告 | 68 |
3それは.収入確認 | 69 |
4それは.可変利子実体 | 72 |
5それは.1株当たりの収益 | 73 |
6それは.不動産·工場および設備 | 75 |
7それは.商業権その他無形資産 | 76 |
8それは.資産廃棄債務 | 76 |
9それは.規制事項 | 76 |
10それは.リスク管理活動 | 81 |
11それは.所得税 | 82 |
12それは.退職金やその他の退職後の福祉 | 85 |
13それは.権益 | 95 |
14それは.株式ベースの報酬 | 99 |
15それは.長期債務 | 102 |
16それは.短期借款 | 103 |
17それは.賃貸借証書 | 104 |
18それは.公正価値 | 106 |
| |
19それは.その他の引受金とその他の事項 | 110 |
20それは.その他の総合損失を累計する | 114 |
21それは.業務の細分化 | 114 |
22それは.その他、純額 | 116 |
23それは.利子支出，純額 | 116 |
| |
24それは.キャッシュフロー情報を補完する | 117 |
| |
別表II | 118 |
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
独立公認会計士事務所報告
NiSource社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
NiSource Inc.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の各年度の総合収益(赤字)、全面収益(赤字)、株主権益とキャッシュフロー表、および指数第15項に記載されている関連付記とスケジュール(“財務諸表”と総称する)を監査した。財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況，および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいて、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月22日の報告書に対して無保留意見を発表した
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
財務諸表に対する金利規制の影響-連結財務諸表付記1および付記9を参照
重要な監査事項の説明
同社の子会社は完全に規制されている天然ガスと電力公共事業会社で、6州の顧客にサービスを提供している。規定された料率が規制されたサービスを提供するコストを回収することを目的としており、当該等の料率規制された付属会社が顧客から当該等料率を徴収し、顧客に徴収する可能性が高い場合、当該等の料率規制された付属会社の会計及び報告資産及び負債は、規制機関が料率を決定する方式による経済的影響と一致する。公共事業の監督管理或いは金利決定の影響を受けたいくつかの支出と信用は通常収入に反映され、総合貸借対照表に繰延され、後で収入の中で確認され、関連金額が顧客差に計上され、顧客に回収または返却される。
その会社の子会社の料率は規制料率制定手続きによって制限されている。料率は監督管理手続きの中で付属会社が公共事業サービスを提供するコスト分析及び付属会社の公共事業への投資収益と回収によって決定及び承認される。規制決定は、回収コスト、投資収益率、および差額で資産を回収する時間や金額に影響を与える可能性がある。関係委員会の差異に対する規制は、慎重に招いたコストと合理的な投資収益率を完全に回収することを前提としている
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
独立公認会計士事務所報告
資本です。欧州委員会の将来の決定は、金利に含まれる許容コストおよび投資資本収益率、および要求される可能性のある任意の返金に関する決定を含む規制された業務の会計処理に影響を与える。同社は、規制料率による顧客へのコスト回収が予想されるとしているが、委員会は、(1)公共サービス提供コストを全額回収するか、(2)公共事業に投資したすべての金額を全額回収し、その投資から合理的な見返りを得ることを承認しない可能性がある。
経営陣は、影響を受けた口座残高および開示に関する断言を支援するための重大な判断を下し、将来の監督管理命令が財務諸表に与える影響を評価する際に関連する高度な主観的なため、金利規制を受けている子会社の会計確認を重要な監査事項としている。経営陣の判断には，(1)発生したコストの将来回収比率の評価と，(2)以前に顧客から受け取った金額を返金する可能性がある.経営陣の会計判断が監督管理委員会の将来の意思決定結果に対する仮定に基づいていることを考慮すると、監査これらの判断は金利規制と金利制定過程に関する会計専門知識を必要とし、その内在的な複雑さからである。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは、委員会の将来の決定の不確実性と関連があり、進行中のオハイオ州コロンビア天然ガス会社の基本料金案件と北インディアナ州公共サービス会社の電力基本料金案件の手続きに重点を置いている
•我々は、(1)不動産、工場、および設備として発生し、規制資産として繰延される将来のレートの回収、および(2)規制負債のレートの返金または将来の減少として報告されるべき管理層の可能性の制御の有効性をテストした。財産、工場、設備として初期確認された管理職の金額、資産または負債の監督管理、および規制発展の監視および評価の有効性もテストされ、これらは将来の金利回収コストや将来の金利低下の可能性に影響を与える可能性がある。
•私たちは、記録された残高と規制発展を含む、同社の金利規制影響に関する開示を評価した。
·私たちは、委員会が同様の場合に同様のコストを処理する前例に基づいて、将来のレート回復または将来の料金引き下げの可能性を評価するために、会社のために発行された関連規制命令、規制法規、解釈、プログラムメモ、介入者に提出された文書、および他の公開情報を読みます。外部情報を評価し、管理職が記録した規制資産と負債残高とを比較し、完全性を確保した。
·処理中の規制事項について、回収可能な記録資産に関する経営陣の断言と矛盾する可能性のある任意の証拠を探すために、会社および介入者が委員会に提出した会社の将来の料率に影響を与える可能性のある文書をチェックした。また、オハイオ州コロンビア天然ガス会社とオハイオ州公共事業委員会が提出した共同規定も評価した。
·廃棄される可能性のある物件、工場、設備の管理状況を聞き、北インディアナ州公共サービス会社のR.M.Schahferとミシガン市発電所に関する発電戦略に重点を置いた。取締役会の議事録、監督命令、委員会に提出された他の文書をチェックし、放棄可能性に関する管理職の断言と矛盾する可能性のある証拠を見つけた。
·再生可能エネルギー投資について欧州委員会が発表した規制に関する命令を読んだ。合併合弁企業に関連する仮想帳簿価値清算法(HLBV)で割り当てられた利益と、規制料率に組み込まれた許容収益との間の時間差を表す規制負債または資産の適切性を確認することを評価する。減価償却費用に計上された規制負債や資産を相殺する妥当性も評価した。
·統合合弁企業会計におけるASCテーマ980の適用に関する同社の開示を評価しました。
/s/ 徳勤法律事務所
オハイオ州コロンボ市
2023年2月22日
2002年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
合併収益表(損益表)
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12月31日までの年度(単位：百万、1株当たりを除く) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 営業収入 | | | | | |
| 取引先収入 | $ | 5,738.6 | | | $ | 4,731.3 | | | $ | 4,473.2 | |
| その他の収入 | 112.0 | | | 168.3 | | | 208.5 | |
| 総営業収入 | 5,850.6 | | | 4,899.6 | | | 4,681.7 | |
| 運営費 | | | | | |
| エネルギーコスト | 2,110.5 | | | 1,392.3 | | | 1,109.3 | |
| 運維 | 1,489.4 | | | 1,456.0 | | | 1,585.9 | |
| 減価償却および償却 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
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| 売却資産損失純額 | (104.2) | | | 7.7 | | | 410.6 | |
| 他税種 | 268.3 | | | 288.3 | | | 299.2 | |
| 総運営費 | 4,584.8 | | | 3,892.7 | | | 4,130.9 | |
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| 営業収入 | 1,265.8 | | | 1,006.9 | | | 550.8 | |
| その他の収入(控除) | | | | | |
| 利子支出，純額 | (361.6) | | | (341.1) | | | (370.7) | |
| その他、純額 | 52.2 | | | 40.8 | | | 32.1 | |
| 長期債務損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | (243.5) | |
| その他控除合計 | (309.4) | | | (300.3) | | | (582.1) | |
| 所得税前収入 | 956.4 | | | 706.6 | | | (31.3) | |
| 所得税 | 164.6 | | | 117.8 | | | (17.1) | |
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| 純収益(赤字) | 791.8 | | | 588.8 | | | (14.2) | |
| 非持株権益の純収益(損失)に帰することができる | (12.3) | | | 3.9 | | | 3.4 | |
| NiSourceの純利益(損失)に起因する | 804.1 | | | 584.9 | | | (17.6) | |
| 優先配当金 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
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| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | 749.0 | | | 529.8 | | | (72.7) | |
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| 1株当たりの収益 | | | | | |
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| 1株当たりの基本収益 | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
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| 薄めて1株当たりの収益 | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
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| ほぼ平均して普通株を返済していない | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 平均普通株を薄める | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
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総合総合収益表(損益表)
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十二月三十一日までの年度(単位：百万、税引き後純額) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収益(赤字) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
有価証券の売却が純収益を実現していない(1) | (13.3) | | | (3.9) | | | 2.7 | |
キャッシュフローヘッジは純収益を実現していない(2) | 109.9 | | | 25.4 | | | (70.7) | |
未確認年金とOPEB給付(コスト)(3) | (6.9) | | | 8.4 | | | 3.9 | |
| その他全面収益合計 | 89.7 | | | 29.9 | | | (64.1) | |
| 総合収益合計 | $ | 881.5 | | | $ | 618.7 | | | $ | (78.3) | |
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(1) 証券売却可能な未実現純収益(赤字)，純額は#ドル3.5100万ドルの税金優遇$1.0百万ドルの税金と0.72022年、2021年、2020年はそれぞれ百万税になる。
(2) キャッシュフロー保証資格に適合したデリバティブは純収益(損失)を実現せず，純額は$である36.4百万の税金$8.4百万の税金とドル23.4それぞれ2022年、2021年、2020年に百万税優遇を受ける。
(3) 年金とOPEB給付(コスト)が確認されず，純額は#ドル2.3100万ドルの税金優遇$3.8百万の税金とドル0.1それぞれ2022年、2021年、2020年に百万税優遇を受ける
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
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合併貸借対照表
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| (単位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 不動産·工場および設備 | | | |
| 植物 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 減価償却累計と償却 | (7,708.7) | | | (7,289.5) | |
| | | |
| | | |
純財産·工場·設備(1) | 19,842.6 | | | 17,881.8 | |
| 投資やその他の資産 | | | |
| 未合併付属会社 | 1.6 | | | 0.8 | |
売却可能な債務証券(償却コスト#ドル166.7そして$169.3信用損失準備金は#ドルです0.9そして$0.2，別) | 151.6 | | | 171.8 | |
| その他の投資 | 71.0 | | | 87.1 | |
| 総投資とその他の資産 | 224.2 | | | 259.7 | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | 40.8 | | | 84.2 | |
| 制限現金 | 34.6 | | | 10.7 | |
| 売掛金 | 1,065.8 | | | 849.1 | |
| 信用損失準備 | (23.9) | | | (23.5) | |
| 売掛金純額 | 1,041.9 | | | 825.6 | |
| 天然ガス在庫 | 531.7 | | | 327.4 | |
| 材料と用品は平均コストで計算される | 151.4 | | | 139.1 | |
| 電力で燃料を生産し，平均コストで計算する | 68.8 | | | 32.2 | |
| | | |
| 受収すべきガス | 128.1 | | | 99.6 | |
| | | |
| 監督管理資産 | 233.2 | | | 206.2 | |
| | | |
| | | |
| 再生可能エネルギー資産開発業者に保証金を支払う | 143.8 | | | — | |
| 事前返済とその他 | 210.0 | | | 195.8 | |
流動資産総額(1) | 2,584.3 | | | 1,920.8 | |
| その他の資産 | | | |
| | | |
| 監督管理資産 | 2,347.6 | | | 2,286.0 | |
| 商誉 | 1,485.9 | | | 1,485.9 | |
| | | |
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| | | |
| 繰延料金その他 | 252.0 | | | 322.7 | |
| その他資産総額 | 4,085.5 | | | 4,094.6 | |
| 総資産 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)$も含めて978.5百万ドルとドル695.92022年と2021年はそれぞれ純財産、工場、設備資産100万ドルと25.7百万ドルとドル14.32022年と2021年には、合併VIEの流動資産はそれぞれ100万ドルで、合併VIEの債務返済にしか使えない。より多くの情報については、付記4、“可変利益エンティティ”を参照されたい。
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
合併貸借対照表
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| (単位：百万、株式を除く) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資本化と負債 | | | |
| 大文字である | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株式--$0.01額面は600,000,000ライセンス株；412,142,602そして405,303,023流通株を別々に発行する | $ | 4.2 | | | $ | 4.1 | |
優先株--$0.01額面は20,000,000ライセンス株；1,302,500そして1,302,500流通株を別々に発行する | 1,546.5 | | | 1,546.5 | |
| 在庫株 | (99.9) | | | (99.9) | |
| 追加実収資本 | 7,375.3 | | | 7,204.3 | |
| 赤字を残す | (1,213.6) | | | (1,580.9) | |
| その他の総合損失を累計する | (37.1) | | | (126.8) | |
| NiSource株主権益合計 | 7,575.4 | | | 6,947.3 | |
| 連結子会社の非持株権益 | 326.4 | | | 325.6 | |
| 株主権益総額 | 7,901.8 | | | 7,272.9 | |
| 長期債務は、1年以内の満期金額は含まれていません | 9,523.6 | | | 9,183.4 | |
| 総時価 | 17,425.4 | | | 16,456.3 | |
| 流動負債 | | | |
| 長期債務の当期部分 | 30.0 | | | 58.1 | |
| 短期借款 | 1,761.9 | | | 560.0 | |
| 売掛金 | 899.5 | | | 697.8 | |
| | | |
| 顧客預金と信用 | 324.7 | | | 237.9 | |
| 課税税金 | 246.2 | | | 277.1 | |
| 応算利息 | 138.4 | | | 105.5 | |
| | | |
| 天然ガス交換に対応する | 147.6 | | | 107.7 | |
| | | |
| 監督責任 | 236.8 | | | 137.4 | |
| | | |
| | | |
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| 報酬と従業員の福祉に計上しなければならない | 167.5 | | | 182.7 | |
| | | |
| 再生可能エネルギー資産開発業者への義務 | 347.2 | | | — | |
| その他の課税項目 | 360.7 | | | 382.0 | |
流動負債総額(1) | 4,660.5 | | | 2,746.2 | |
| その他負債 | | | |
| | | |
| 所得税を繰延する | 1,854.5 | | | 1,659.4 | |
| | | |
| | | |
| 退職後と退職後の福祉の負債 | 245.5 | | | 292.5 | |
| | | |
| 監督責任 | 1,775.8 | | | 1,842.6 | |
| 資産廃棄債務 | 478.1 | | | 469.7 | |
| | | |
| その他の非流動負債と繰延信用 | 296.8 | | | 690.2 | |
その他負債総額(1) | 4,650.7 | | | 4,954.4 | |
引受金及び又は有事項(付記19、“その他引受金及び又は有事項”参照) | | | |
| 資本総額と負債総額 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | |
(1)$も含めて128.2百万ドルとドル10.02022年と2021年はそれぞれ流動負債と30.6百万ドルとドル20.52022年と2021年には、債権者が我々の一般信用に対して追徴権を持たない合併VIEの他の負債はそれぞれ100万ユーロである。より多くの情報については、付記4、“可変利益エンティティ”を参照されたい。
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
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統合現金フロー表
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十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 791.8 | | | $ | 588.8 | | | $ | (14.2) | |
| 純収入と経営活動の現金純額の調整： | | | | | |
| 債務損失を繰り上げ返済する | — | | | — | | | 243.5 | |
| 減価償却および償却 | 820.8 | | | 748.4 | | | 725.9 | |
| | | | | |
| 繰延所得税と投資税控除 | 156.9 | | | 111.9 | | | (29.0) | |
| | | | | |
| 株式報酬支出と401(K)利益共有貢献 | 24.9 | | | 24.3 | | | 17.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却資産の損失 | (105.3) | | | 5.6 | | | 409.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の調整 | 5.7 | | | (0.7) | | | (0.3) | |
| 資産と負債の変動状況： | | | | | |
| 売掛金 | (216.3) | | | (40.3) | | | (3.9) | |
| | | | | |
| 棚卸しをする | (258.9) | | | (112.9) | | | (1.5) | |
| 売掛金 | 165.0 | | | 54.9 | | | (29.7) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 受取·為替ガス対応 | 57.8 | | | (114.2) | | | (6.9) | |
| その他の課税項目 | 73.4 | | | 43.0 | | | (175.1) | |
| 前払金その他流動資産 | (9.8) | | | (36.6) | | | (5.9) | |
| 資産/負債の規制 | (129.4) | | | 76.8 | | | 70.8 | |
| 退職後と退職後の福祉 | 84.7 | | | (96.4) | | | (103.6) | |
| | | | | |
| 繰延費用およびその他の非流動資産 | (4.1) | | | (4.7) | | | (15.0) | |
| その他の非流動負債と繰延信用 | (47.8) | | | (30.0) | | | 21.7 | |
| | | | | |
| 経営活動現金流量純額 | 1,409.4 | | | 1,217.9 | | | 1,104.0 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 資本支出 | (2,203.1) | | | (1,838.0) | | | (1,758.1) | |
| 保険追討 | 105.0 | | | — | | | — | |
| 移譲費用 | (151.7) | | | (121.1) | | | (138.2) | |
| 資産所得収益を処分する | — | | | 0.7 | | | 1,115.9 | |
| 販売可能な証券を買う | (73.5) | | | (102.9) | | | (144.7) | |
| 売却可能な証券を売る | 75.7 | | | 97.8 | | | 131.4 | |
| 再生可能発電資産開発業者に支払う | (323.9) | | | (240.4) | | | (85.3) | |
| その他の投資活動 | 1.3 | | | (1.0) | | | (0.1) | |
| | | | | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | (2,570.2) | | | (2,204.9) | | | (879.1) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 長期債券を発行して得られる収益 | 345.6 | | | — | | | 2,974.0 | |
| 長期債務と融資リース債務を返済する | (60.3) | | | (25.7) | | | (1,622.0) | |
| 短期債務の発行(期限>90日) | 1,000.0 | | | — | | | 1,350.0 | |
| 短期債務返済(期限>90日) | — | | | — | | | (2,200.0) | |
| 短期債務変動(満期日90日) | 202.2 | | | 57.0 | | | (420.1) | |
| 普通株発行は発行コストを差し引く | 154.3 | | | 299.6 | | | 211.4 | |
| | | | | |
| 自己資本コスト、保険料、その他の債務に関するコスト | (13.0) | | | (18.2) | | | (246.5) | |
| 非持株権益の貢献 | 21.2 | | | 245.1 | | | 82.2 | |
| 非持株権への分配 | (6.0) | | | (0.6) | | | — | |
| 発行権益単位は引受コストを差し引く | — | | | 839.9 | | | — | |
| 配当金が支払われた-普通株 | (381.5) | | | (345.2) | | | (321.6) | |
| 配当金を支払いました--優先株 | (55.1) | | | (55.1) | | | (55.1) | |
| 契約責任払い | (66.1) | | | (40.5) | | | — | |
| 融資活動からの純現金流量 | 1,141.3 | | | 956.3 | | | (247.7) | |
| 現金、現金等価物、および限定現金の変動 | (19.5) | | | (30.7) | | | (22.8) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 94.9 | | | 125.6 | | | 148.4 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 75.4 | | | $ | 94.9 | | | $ | 125.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表に帳簿をつける | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現金と現金等価物 | 40.8 | | 84.2 | | 116.5 |
| 制限現金 | 34.6 | | 10.7 | | 9.1 |
| 現金総額、現金等価物、制限された現金 | 75.4 | | 94.9 | | 125.6 |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
合併株主権益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | ごく普通である
在庫品 | | 優先株(1) | | 財務局
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 赤字を残す | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 連結子会社における非持株権益 | | 合計する |
| 2020年1月1日の残高 | $ | 3.8 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,666.2 | | | $ | (1,370.8) | | | $ | (92.6) | | | $ | — | | | $ | 5,986.7 | |
| 総合的な損失： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | (17.6) | | | — | | | 3.4 | | | (14.2) | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (64.1) | | | — | | | (64.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 配当： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.841株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (321.7) | | | — | | | — | | | (321.7) | |
優先株(付記13参照) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82.2 | | | 82.2 | |
| 株式発行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株購入計画 | — | | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | — | | | — | | | 5.7 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | |
| 401(K)と利益共有 | — | | | — | | | — | | | 13.4 | | | — | | | — | | | — | | | 13.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ATM機計画 | 0.1 | | | — | | | — | | | 196.4 | | | — | | | — | | | — | | | 196.5 | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 3.9 | | | $ | 880.0 | | | $ | (99.9) | | | $ | 6,890.1 | | | $ | (1,765.2) | | | $ | (156.7) | | | $ | 85.6 | | | $ | 5,837.8 | |
| 総合収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 584.9 | | | — | | | 3.9 | | | 588.8 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.9 | | | — | | | 29.9 | |
| 配当： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.881株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (345.5) | | | — | | | — | | | (345.5) | |
優先株(付記13参照) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| 非持株権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236.7 | | | 236.7 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | |
| 株式発行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 権益単位 | — | | | 666.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 666.5 | |
| 従業員株購入計画 | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | |
| 401(K)と利益共有 | — | | | — | | | — | | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ATM機計画 | 0.2 | | | — | | | — | | | 287.9 | | | — | | | — | | | — | | | 288.1 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 4.1 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,204.3 | | | $ | (1,580.9) | | | $ | (126.8) | | | $ | 325.6 | | | $ | 7,272.9 | |
| 総合収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | 804.1 | | | — | | | (12.3) | | | 791.8 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89.7 | | | — | | | 89.7 | |
| 配当： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通株($0.941株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (381.7) | | | — | | | — | | | (381.7) | |
優先株(付記13参照) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55.1) | | | — | | | — | | | (55.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益の貢献 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.1 | | | 19.1 | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.0) | | | (6.0) | |
| 株式発行： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株購入計画 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | — | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | — | | | — | | | 14.3 | | | — | | | — | | | — | | | 14.3 | |
| 401(K)と利益共有 | — | | | — | | | — | | | 9.7 | | | — | | | — | | | — | | | 9.7 | |
| ATM機計画 | 0.1 | | | — | | | — | | | 141.8 | | | — | | | — | | | — | | | 141.9 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 4.2 | | | $ | 1,546.5 | | | $ | (99.9) | | | $ | 7,375.3 | | | $ | (1,213.6) | | | $ | (37.1) | | | $ | 326.4 | | | $ | 7,901.8 | |
(1)Aシリーズ，Bシリーズ，Cシリーズ株の総清算優先権は$である400M, $500Mと$863Mはそれぞれである.より多くの情報は付記13、“株式”を参照されたい。
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NISソース： INC.
合併株主権益表(続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先して優先する | | ごく普通である |
| (単位：千) | 株 | | 株 | | 財務局 | | 卓越した |
| 2020年1月1日の残高 | 440 | | | 386,099 | | | (3,963) | | | 382,136 | |
| すでに発行された | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 236 | | | — | | | 236 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | 385 | | | — | | | 385 | |
| 401(K)および利益共有計画 | — | | | 544 | | | — | | | 544 | |
| | | | | | | |
| ATM機計画 | — | | | 8,459 | | | — | | | 8,459 | |
| 2020年12月31日の残高 | 440 | | | 395,723 | | | (3,963) | | | 391,760 | |
| | | | | | | |
| すでに発行された | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 権益単位 | 863 | | | — | | | — | | | — | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | 418 | | | — | | | 418 | |
| 401(K)および利益共有計画 | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
| | | | | | | |
| ATM機計画 | — | | | 12,525 | | | — | | | 12,525 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | 1,303 | | | 409,266 | | | (3,963) | | | 405,303 | |
| すでに発行された | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 従業員株購入計画 | — | | | 186 | | | — | | | 186 | |
| 長期インセンティブ計画 | — | | | 375 | | | — | | | 375 | |
| 401(K)および利益共有計画 | — | | | 337 | | | — | | | 337 | |
| ATM機計画 | — | | | 5,942 | | | — | | | 5,942 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 1,303 | | | 416,106 | | | (3,963) | | | 412,143 | |
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
1.ビジネスの性質と主要な会計政策の概要
A. 会社の構造と合併の原則。私たちはデラウェア州に登録して設立されたエネルギーホールディングスで、インディアナ州のメリビルに本社を置いています。私たちの子会社は完全に規制されている天然ガスと電力公共事業会社です3.76州の百万人の顧客です私たちのほとんどの営業収入はこのような金利規制された業務によって生まれました。連結財務諸表には、私たち、多数の持分を持つ子会社、VIEの口座が含まれており、すべての会社間口座と取引を除去した後、私たちはこれらのVIEの主な受益者です。
B. 見積もりの使用公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表日報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
C. 現金、現金等価物、および制限現金。すべての原始満期日が3カ月以下の高流動性投資は現金等価物であると考えられる。私たちは保証金要求でブローカーに入金された金額を制限された現金として報告します。さらに、我々は、総合貸借対照表上で限定的な現金に分類され、総合現金フロー表上で現金および現金等価物と共に開示される様々な財産、負債、労働者補償、および長期障害保険を提供する要求を満たすために、信託に金額を入金する。
D. 売掛金と未開票収入。総合貸借対照表上の売掛金には、発行済み金額と未開金額が含まれています。未記帳売掛金は、前サイクルの開票日からその月の最終日(貸借対照表日)までの顧客の天然ガスまたは電力消費の一部に関する。未開請求書収入を推定する際に、考慮される要因は、履歴使用状況、顧客料金、天気、および合理的かつサポート可能な予測を含む。売掛金は毎年変動し、これは天気の影響と価格変動に大きく依存する。私たちの総合貸借対照表での売掛金には、未開収入から準備金が含まれています。不良債権準備は、既存の売掛金に出現する可能性のある信用損失金額の最適な見積もりです。著者らは歴史収集経験、現在の市場状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいて埋蔵量を決定した。売掛金が回収できないと予想された場合、口座残高は引当から差し引かれます。顧客に関する売掛金のより多くの情報には、未開収入に関する金額が含まれていますので、付記3“収入確認”を参照してください。
E. 債務証券の投資。私たちの債務証券への投資は公正価値に記載されており、販売可能に指定されている。これらの投資は、総合貸借対照表上の“売却可能な債務証券”に含まれる。損益を実現せず、繰延所得税を差し引いた後、他の全面的な収益或いは損失を累計計上する。各報告期間内に、これらの投資に対して定性と定量評価を行い、公正価値が余剰コストベースより低いことが信用損失によるものか他の要素によるものかを確定する。信用損失に関連する減値は信用損失によって入金される。信用損失とは無関係な減値は他の全面収益に計上され、総合収益(損益表)に反映される違います。2022年まで、2021年または2020年12月31日までに重大な減価費用を計上した。より多くの情報については、付記18、“公正価値”を参照されたい。
F. 金利規制を受けた子会社の会計基盤。規定された料率は規制されたサービスを提供するコストを回収することを目的としており、この等料率は徴収され、徴収される可能性が高い場合、料率規制された付属会社の会計及び報告資産及び負債は監督管理機関が料率を決定する方式による経済的影響と一致する。公共事業の監督管理或いは金利決定の影響を受けたいくつかの支出と信用は通常収入に反映され、総合貸借対照表に繰延され、そして後で収入の中で確認され、関連金額が顧客差に計上され、顧客に回収或いは返却される。
私たちは私たちの業務がASC 980と費用規制の範囲内にあるかどうかを評価し続けている。分析の一部として、私たちは私たちが規制している資産の回収可能性を評価した。経営陣は、予見可能な未来に、私たちの規制されている子会社は規制会計を受けると考えている。詳細については、付記9、“管理事項”を参照されたい。
G. 工場やその他の財産及び関連減価償却とメンテナンス。不動産·建屋·設備(主に公共施設)をコスト別に列記する.我々が金利規制を受けている子会社は，電力，天然ガス，公共物業の残存寿命内に総合比率を用いて減価償却を直線的に記録していることが適切な規制機関の承認を得ている。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
非公共事業財産には合営会社が所有する再生可能発電資産が含まれているが、私たちはこの資産の主な受益者であり、関連資産の使用年数内で直線的に減価償却するのが一般的である。減価償却費用のその他の情報は、付記6、“財産、工場、設備”を参照してください。
税率規制会社では，組織コスト，土地，自動車，事務設備，道具，その他の一般財産購入を除いて，AFUDCはすべてのカテゴリーの財産を資本化している。この手当は支出の日からそのプロジェクトが投入された日までの間の建築費用に適用される。AFUDCに対する総合税引前税率は3.4% in 2022, 3.3% in 2021 and 2.6% in 2020.
一般的に、我々の子会社は、副次的な財産を解体する費用を含めて、慣例に従って維持·修理費用を徴収し、発生した費用を計上している。私たちの子会社が監督管理されている財産、工場と設備を廃棄する時、原始コストは廃棄コストを加えて残値を引いて、累積減価償却に計上します。しかしながら、規制された資産が元の予想耐用年数を大幅に前に廃棄または放棄される可能性がある場合、資産のコストおよび対応する減価償却は、個別の資産として確認される。資産がまだ動作している場合は、総額を“非公共事業およびその他”に分類する6“財産、工場、および設備”を付記する。資産が再運営されなくなったが、回収が必要な場合は、純額を総合貸借対照表の“監督管理資産”に分類する。もし私たちがすべての投資収益を回収できれば、資産の帳簿価値は歴史的コストに基づいて計算される。すべての投資収益を回収できなければ、資産の帳簿純値が逓増借款金利で割引された将来の収入の現在値を超えた場合には、減価損失を確認する。
内部使用のために開発された内部計算機ソフトウェアに関する外部と内部コストは資本化されている.このような費用の資本化は各プロジェクトの初期段階が完了した後に始まる。インストールされたソフトウェアが期待できるように準備されると、これらの資本化コストは通常5年以内に直線的に償却される。サービス契約であるクラウドコンピューティング手配に関する外部·内部前期実施費用は総合貸借対照表に繰延される。インストールされたソフトウェアが予期される使用のために準備されると、このような繰延コストは、契約の最低期限に契約によって規定される合理的な更新期間(行使される予定)内で直線的に“実行および保守”に償却される。
H. 商業権と他の無形資産。私たちのほとんどの営業権は、2000年11月1日にコロンビア社を買収した時に得られた純資産のコストが公正な価値を超えていることと関係がある。5月1日から、私たちは毎年私たちの営業権が減値するかどうかをテストします。もし事件と状況が商業権が損なわれる可能性があることを表明すれば、私たちはもっと頻繁に営業権をテストします。私たちの報告機関の公正価値は収入と市場方法を組み合わせた方法で決定された。詳細は付記7、“営業権”を参照されたい。
I. 売掛金移転手続き。私たちのある子会社は第三者と合意し、ある追加権のない売掛金を譲渡します。これらの売掛金の移転は担保借金として入金される。全売掛金総額は2022年12月31日と2021年の連結貸借対照表に残っている。金額が証券化された場合、短期債務は、取引に参加した譲受人から得られた収益額に計上される。さらなる情報については、付記16、“短期借入金”を参照されたい。
J. ガソリンコストと燃料調整条項。我々の規制されている子会社は、天然ガスと燃料調達コストとの差額の大部分と、そのコストの収入における回収を延期し、適用される州が承認した関税条項に基づいて、このような延期された将来の請求書を調整する。このような繰延残高は、総合貸借対照表では状況を“監督資産”または“監督管理負債”と表記している。詳細については、付記9、“管理事項”を参照されたい。
K. 在庫です。後進先出し棚卸し法と加重平均コスト法は，貯蔵中の天然ガスの評価に用いられており，規制機関が規制されているすべての子会社に対して承認されている。後進先出し法を用いて計算した在庫は$である43.0百万ドルとドル44.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。後進先出し法を用いた天然ガス平均コストにより，貯蔵中の天然ガスの推定リセットコストは前記後進先出しコストよりも高い$7.7百万2022年12月31日には、前述の後進よりも先出しコストが少なくなりました$13.62021年12月31日は100万人。すべての後進先出在庫コストは私たちが金利規制を受けている子会社を通じて顧客から受け取っているため、在庫減値は何も記録されていません。加重平均コスト法を用いて評価した天然ガス在庫は#ドルであった488.72022年12月31日には百万ドルです282.42021年12月31日は100万人。
NIPSCO監督管理機関の許可を得て、加重平均コスト在庫方法を用いて電力生産燃料の推定値を行った
加重平均コスト棚卸法を用いて材料と用品の評価を行った。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
L. 天然ガス交換とバランスのとれた配置の会計処理。その運営とシステム外販売計画の一部として，我々の天然ガス流通運営部門は天然ガスのバランスと交換手配に参加している。私たちはそれぞれ蓄積された天然ガスの不均衡と天然ガス流通業務交換協定に基づいて借入または貸し出しされた任意の天然ガス在庫に入金または対応金を記録します。取引所ガスの推定値は個人規制権限要求(例えば，歴史スポットレート，月初めスポット)に基づく。当該等の売掛金及び支払金は、当社の総合貸借対照表に“為替ガス売掛金”又は“為替ガス支払金”と記載されている(場合によります)。
M. リスク管理活動の会計計算私たちはASC 815に基づいて私たちのデリバティブとヘッジ活動を会計処理します。吾等は、公正な価値に基づいて、すべての派生ツールが総合貸借対照表上の資産又は負債であることを確認し、当該等の契約が基準の規定に基づいて正常な購入及び正常販売として免除されない限り、これらの契約が基準の規定に基づいて免除されなければならない。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する
吾らは、いかなるデリバティブのために確認された公正価値金額を、主要純額決済手配に基づいて同一取引相手と締結したデリバティブが現金担保を回収したり、現金担保を返却する権利に基づいて確認された公正価値金額とは相殺しない。詳細については、付記10、“リスク管理活動”を参照されたい。
N. 所得税と投資税は免除される私たちは全額の経時的税金分配を確認するために所得税を記録した。 貸借対照法では、財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の課税基礎との差額を来年度の法定税率に適用することにより、一時的に異なる税務結果のために所得税を繰延する。監督管理業務に関連する投資税項相殺は関連物件の推定に年間以内に繰延及び償却することができ、所得税支出の減少とすることができる。
規制された会社のいくつかの繰延所得税が将来の税率で回収または支払うことができる範囲で、監督管理資産と負債が確立されている。所得税の規制資産は主に財産に関する税収時間の違いに起因しており、過去に規制機関がこのような税収を税率制定過程のコストとして確認しなかった場合には、これらの税収に繰延税は提供されていなかった。所得税の監督責任は、主に、現在の連邦所得税税率よりも高い税率で提供される繰延所得税を、被規制会社が差納付者に返還する義務があるためである。このような物件に関する金額は、平均差込法または南グルジア州逆数法で差納付者の貸方に計上される。不動産に関係のない金額は、国家公共事業委員会の指示と一致した差配納付者の手元に計上される
国内税法と関連する州税務機関によると、私たちと私たちの子会社は連邦とある州の司法管轄区に総合所得税申告書を提出します。私たちと私たちの子会社は税金共有協定の締約国だ。それぞれに記録された所得税は、一方が単独で納税すると不足する金額を表しています。
O. 年金の再計量私たちは第三者精算師を用いて私たちの固定福祉計画を精算した。毎年、12月31日まで、私たちは私たちの年金計画を再測定するつもりだ。私たちは四半期ごとに重大な事件をモニタリングし、もし重大な事件が発見されたら、私たちは定性と定量的な評価を行い、それによって生じる再測定がNiSource財務諸表に重大な影響を与えるかどうかを確定する。材料であれば中期再測定を行う。私たちは2022年第2四半期にこのような中期再測定を行った。より多くの情報については、付記12、“年金その他離職後福祉”を参照されたい。
P. 環境支出。資産廃棄義務に関する支出や移転コストを含む環境救済義務に関するコストを計算すべきであり，このようなコストが発生する可能性が高く金額が合理的に見積もることができる場合には，支出が実際にいつ発生するかにかかわらず。未割引の将来の推定支出は現在公布された法律と法規、既存技術と推定された具体的な敷地コストに基づいて計算され、その中で場所汚染の性質と程度、掃除作業の程度、代替清掃方法のコストとその他の変数を仮定することができる。さらなる情報の発見や状況の変化にともない，責任は調整される.推定環境支出の計上項目は、連結貸借対照表に、これらの負債の短期部分の“他の計上項目”と、これらの負債の長期部分の“その他非流動負債”とを記録する。規制会計を採用した金利規制対象付属会社は、将来的に規制手続きを通じて環境救済コストを回収する可能性があることを確保するために、総合貸借対照表上に監督管理資産を構築する。更なる情報については、付記8、“資産退職債務”及び付記19、“その他の引受及び又は事項”を参照されたい。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
Q. 消費税です。一部の州や地方政府の代理人として、領収書を発行し、州や自治体が顧客に徴収したいくつかの消費税を徴収し、これらの金額を適用税管轄区への負債として記録している。これらの残高は、総合貸借対照表に記載されている“その他の課税項目”に記載されている。顧客から徴収されるこのような税項は、主に販売税を含み、純額に記載されており、収入にも販売コストにも影響を与えない。私たちは、総合収益(損失)表に予想税額の負債とそれに応じた“その他の税金”費用を記録することで、責任のある消費税を計上します。
R. 保険負債を計上する。私たちは各クレームの最も可能な価値に基づいて、労働者補償、自動車、財産、一般と雇用実践責任に関する保険料を計算しなければならない。一般的に、クレーム価値は専門的で免許のある損失計算師によって決定され、彼らはクレームの事実、予想される賠償と法律費用、それぞれの州規則を考慮している。私たちは少なくとも四半期ごとにクレームを審査し、最新の情報に基づいて対応項目を調整します。
S. VIEと収益分配。私たちは税務持分パートナーとの合弁企業を通じて私たちの再生可能エネルギー発電資産に資金を提供します。我々はASC 810に基づいてこれらの合弁企業を合併し、それらは私たちが可変権益を持つVIEであるため、私たちは合弁企業の持続的な運営と経済結果に対して重大な意義を持つ決定(すなわち、私たちは主要な受益者)を制御している。
この合営会社は利益を守って手配に分けなければならず、この手配によると、合営会社のメンバーに対する現金分配及び税務優遇の分配はメンバーの相対持株パーセンテージ以外の要素に基づいている。そこで、我々はHLBV法を利用して、関連する合弁会社の経営協定の清算条項に基づいて、資産負債表でパートナーごとに収益を分配し、調整期間内にVIEは私たちと非持株税務権益メンバーの純収入金額に帰属すべきである。
報告期間ごとに，我々の合併VIEにHLBVを適用すると，合併合弁企業の利益金額と規制料率に含まれる金額との間に差が生じる。上記の“金利規制付属会社会計基礎”で述べたように、我々はASC 980の会計および報告要求を遵守しなければならない。同等の原則に基づいて、吾等は、合営会社から稼いだプレミアムと、統合合営会社の承認投資との間の時間差額を回収するための監督管理負債又は資産を確認している。収入に記録された金額は、最終的に規制料率の下でプロジェクト使用期限内に投資を回収することが許可された金額に反映される。我々の再生可能投資に関する規制負債又は資産の相殺は、規制金利に含まれ、総合収益(損失)表に記載されている“減価償却費用”に記録されている。
2.最近の会計宣言
最近発表された会計公告
私たちは、最近発表された会計声明を評価し、どの声明も私たちの合併財務諸表や連結財務諸表の付記に大きな影響を与えないと考えています。
最近採用された会計公告
2020年3月にアメリカ財務会計基準委員会はASU 2020-04, 参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響2021年1月財務会計基準委員会が発表しました ASU 2021-01, 参照為替レート改革(主題848)：範囲これらの公告は、GAAP原則を契約修正および対沖関係に適用するために、LIBORおよび他の銀行間の同業借り換え金利から代替参考金利への予想される市場の財務報告負担を軽減するために、一時的なオプションの便宜的および例外を提供する。これらの公告は2020年3月12日から2022年12月31日までの発表時に発効する。2022年12月、FASBはASU 2022-06を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期また、主題848の下の臨時会計規則を2022年12月31日から2024年12月31日に延長し、その後、実体は主題の減免を適用することが許可されなくなる
八四八.同社は2022年第3四半期に、テーマ848での実際の便宜策を適用し、LIBORから代替参考金利に移行した際に金利デリバティブ契約のキャッシュフローヘッジ会計を継続することを許可したこの方便の適用は連結財務諸表に実質的な影響を与えない。
2021年11月財務会計基準委員会が発表しましたASU 2021-10, 政府援助(話題832)：企業実体が政府援助状況を開示するそれは.この声明は、他の会計基準に類似した贈与または寄付会計モデルによって計算された政府との取引のいくつかの年次開示を要求する。本公告は、2021年12月15日以降に発表された年次財務諸表に適用されるその会社は
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
2022年第4四半期にこの声明が採択された。この声明は連結財務諸表の付記に影響を与えない。
2022年9月財務会計基準委員会が発表しましたASU 2022-04,負債-仕入先財務計画(主題405-50)-仕入先財務計画義務の開示それは.この声明は、財務諸表のユーザがその計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、仕入先財務計画中の買い手に十分な情報を開示することを要求する。この声明は、財務諸表ユーザが、このような計画が実体運営資本、流動性、およびキャッシュフローに与える影響をよりよく考慮することができるように、サプライヤーの財務計画の新たな開示を要求することによって財務報告を改善することが予想される。本公告は2022年12月15日以降の財政年度から発効する同社は2023年1月1日にこの公告を採択した。2022年12月31日現在、私たちは行っているサプライヤー融資計画を持っていません。
3.収入確認
顧客収入。私たちのほとんどの収入は関税に基づいている。ASC 606によれば、我々ユーティリティサービスの受信者は顧客の定義に適合し、運営会社料率は契約定義に適合する合意を表し、これは強制的に実行可能な権利および義務を生成する。私たちのいくつかの管轄区域の顧客は、使用状況にかかわらず、毎月の固定支払いを許可する計画に参加している。受信した支払は、実際に交付された天然ガス又は電力の価値を超え、負債記録として、総合貸借対照表の“顧客預金及び貸方”に記載されている。顧客が受信した支払いを超えて使用する場合、このアカウント内の金額は減少して収入を記録する。
私たちは、関税ベースの販売で生じる履行義務を確認しました：1)商品(天然ガスまたは電力、発電および発電を含む)と2)交付。これらの商品は同時に販売および/または顧客に渡され、通常は顧客によって消費され、時間の経過とともに、我々の履行義務は天然ガスまたは電力を顧客に渡すことによって満たされる。公共事業顧客の任意性のため、履行義務はこれまでの要求と受信したサービスに限られている。完了すると、私たちは一般的に追加的な義務を維持しないだろう。
契約義務ごとの取引価格は一般に各運営会社それぞれの料率によって規定される。料金には、燃料の調整と電力購入コストおよび天然ガスコスト変動の請求書が含まれる。収入は実コスト間の差額に応じて調整されるが，入金を行い，現在料率で請求書を発行する必要がある。このようなコスト回収メカニズムに基づいて回収された収入は、総合貸借対照表の“監督資産”または“監督負債”に計上され、調整税率を介して顧客に回収または返却される。顧客にサービスを提供·配信する場合、収入は契約義務ごとに割り当てられた取引価格に基づいて確認されます。流通収入は通常、顧客がいつでも彼らのサービス(通知要求の制限を受ける)をキャンセルすることができるので、毎日または“勝手”な契約とされ、収入は通常、私たちが顧客に請求書を発行する権利がある金額を表す。
関税に基づく販売のほか、私たちの運営とシステム外販売計画の一部として、私たちの天然ガス流通運営部門は天然ガスのバランスと交換手配にも参加しています。これらのタイプの販売の履行義務は、天然ガスの輸送および貯蔵を含み、ある時点または一定期間にわたって履行することができ、具体的には具体的な取引に依存する。一定期間にわたる取引については、累積天然ガス不均衡の受取または対応、および天然ガス流通運営交換協定に従って借入または貸し出しされた任意の天然ガス在庫を記録する。
収入分類と入金。報告可能な部門および顧客種別に基づいて顧客と締結された契約の収入を分類する。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
以下の表では、顧客種別別収入、細分化収入および合併損益表に反映された収入を照合した
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2022年12月31日までの年度(単位：百万) | ガス配送業務 | | 電力運営 | | 会社や他の(2) | | 合計する |
取引先収入(1) | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 2,609.7 | | | $ | 592.4 | | | $ | — | | | $ | 3,202.1 | |
| 商業広告 | 939.6 | | | 571.0 | | | — | | | 1,510.6 | |
| 工業 | 220.6 | | | 560.6 | | | — | | | 781.2 | |
| システムから離脱する | 192.9 | | | — | | | — | | | 192.9 | |
| 雑類 | 40.3 | | | 11.5 | | | — | | | 51.8 | |
| 顧客総収入 | $ | 4,003.1 | | | $ | 1,735.5 | | | $ | — | | | $ | 5,738.6 | |
| その他の収入 | 4.1 | | | 95.4 | | | 12.5 | | | 112.0 | |
| 総営業収入 | $ | 4,007.2 | | | $ | 1,830.9 | | | $ | 12.5 | | | $ | 5,850.6 | |
(1)顧客収入には部門間収入は含まれていない。部門間収入に関する議論は、付記21、“業務部門情報”を参照されたい。
(2)マサチューセッツ州業務の売却に関する移行サービス協定に関する他の収入は，2022年6月30日までにほぼ完了した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日までの年度(単位：百万) | ガス配送業務 | | 電力運営 | | 会社や他の(2) | | 合計する |
取引先収入(1) | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 2,109.4 | | | $ | 567.9 | | | $ | — | | | $ | 2,677.3 | |
| 商業広告 | 722.4 | | | 534.9 | | | — | | | 1,257.3 | |
| 工業 | 195.7 | | | 493.4 | | | — | | | 689.1 | |
| システムから離脱する | 71.3 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| 雑類 | 27.3 | | | 8.2 | | | 0.8 | | | 36.3 | |
| 顧客総収入 | $ | 3,126.1 | | | $ | 1,604.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,731.3 | |
| その他の収入 | 45.1 | | | 91.9 | | | 31.3 | | | 168.3 | |
| 総営業収入 | $ | 3,171.2 | | | $ | 1,696.3 | | | $ | 32.1 | | | $ | 4,899.6 | |
(1)顧客収入には部門間収入は含まれていない。部門間収入に関する議論は、付記21、“業務部門情報”を参照されたい。
(2)マサチューセッツ州ビジネスの売却に関連する移行サービス協定に関する他の収入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日までの年度(単位：百万) | ガス配送業務 | | 電力運営 | | 会社や他の(2) | | 合計する |
取引先収入(1) | | | | | | | |
| 住宅.住宅 | $ | 2,075.0 | | | $ | 527.8 | | | $ | — | | | $ | 2,602.8 | |
| 商業広告 | 670.5 | | | 480.3 | | | — | | | 1,150.8 | |
| 工業 | 212.8 | | | 412.1 | | | — | | | 624.9 | |
| システムから離脱する | 41.0 | | | — | | | — | | | 41.0 | |
| 雑類 | 32.7 | | | 20.2 | | | 0.8 | | | 53.7 | |
| 顧客総収入 | $ | 3,032.0 | | | $ | 1,440.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 4,473.2 | |
| その他の収入 | 96.1 | | | 95.5 | | | 16.9 | | | 208.5 | |
| 総営業収入 | $ | 3,128.1 | | | $ | 1,535.9 | | | $ | 17.7 | | | $ | 4,681.7 | |
(1)顧客収入には部門間収入は含まれていない。部門間収入に関する議論は、付記21、“業務部門情報”を参照されたい。
(2)マサチューセッツ州ビジネスの売却に関連する移行サービス協定に関する他の収入。
他の収入。米国で一般的に受け入れられている会計原則が許可されている場合、規制された公共事業会社は、ASC 606の範囲内ではないいくつかのタイプの収入を稼ぐことができる。このような収入は主に代替収入計画によって得られた収入だ。代替収入計画は、規制機関が承認したメカニズムを代表し、いくつかの承認された計画の請求書と収入を調整することを可能にする。私たちはこのような計画を維持しています
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
需要側管理計画は，エネルギー効率計画の実施に関するコスト，および正常化計画を回収し，天気や他の外部要因の影響に応じて収入を調整する。また，将来のテスト期間内に何らかの計画を維持し，これらの計画の運用はFERC式料率計画と類似しており，老朽化インフラの交換によるコストの回収を可能にしている。代替収入の基準が満たされていることが確認された場合には、監督管理資産を構築し、連結収益(損失)レポートにおいて代替収入項目の収入を“その他の収入”として列報する。以前に別の収入会計基準で確認された金額が課金された場合、規制資産を減らし、顧客の売掛金を記録する。
取引先は売掛金です。私たちの総合貸借対照表の売掛金には、開票された金額と開票されていない金額、顧客の収入とは関係のないいくつかの金額が含まれています。未課金売掛金は、顧客が前の周期で発行した日からその月の最終日(貸借対照表日)までの一部のガスまたは電力消費量に関する。未開収入を推定する際に、考慮される要因は、歴史的使用状況、顧客料金、および天気を含む。私たちの業務の大部分は販売の季節的な変動の影響を受けています。暖房シーズンでは，主に11月から3月にかけて，天然ガス販売の収入や売掛金が他の月よりも重要である2022年12月31日までの年度の顧客売掛金期初めおよび期初め残高を表に示す。その間、私たちは重大な契約資産や負債を持っていない。しかも、私たちは契約を取得したり履行したりするためにどんな重大な費用も発生しなかった。
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| (単位：百万) | 顧客の売掛金，開票(準備金の差し引く) | | 顧客の売掛金，未開(準備金を差し引く) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 459.6 | | | $ | 337.0 | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 560.5 | | | 453.0 | | |
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公共事業収入は月ごとに周期的に顧客に料金を計算する.基本的にすべての顧客の売掛金は、主に定期的な、レートベースのサービスと使用請求書を含むので、顧客が請求書を発行した後に徴収されると予想される。私たちは保証金の徴収と超過金額の積極的な回収を含む一般的な公共事業信用リスク緩和慣行を維持する。私たちの規制された業務はまた、いくつかの規制メカニズムを利用して、関税に基づく税率範囲内で不良債権コストを回収することを促進し、さらなる回収可能な証拠を提供する。私たちは顧客から受け取る権利があります。基本的に履行義務を履行した後に受け取ることができます。
信用損失準備。予想される信用損失を評価するために、類似したリスク特徴、例えば顧客タイプ、地理的位置、支払い条件、および関連するマクロ経済リスクに基づいて、顧客の売掛金を集約する。期待信用損失は1つのモデルを用いて構築され、このモデルは歴史収集経験、現在の情報及び合理的かつ支持可能な予測を考慮した。我々のクレジットモデルは、エネルギー消費傾向、収入予測、実際の販売データ、回復データ、生産停止、顧客延滞、最終請求書データ、およびインフレを含むが、これらに限定されない内部および外部入力を使用する。私たちは現在と未来の売掛金の回収可能性を評価することに関連する既存の情報を評価し続けている。私たちは定期的にまたは事実と状況の変化に基づいて特定の顧客の信頼性を評価します。ある特定の商業または工業顧客が支払いができないことに気づいた時、関連金額に予想される信用損失準備金を記録します。サービス地域の総人口の信用、業界に影響を与える不利な条件、現在の経済状況を含むが、サービス地域の総人口に影響を与える可能性がある他の状況も監視している。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
各報告期間で、私たちは予想された信用損失を信用損失準備口座に計上する。回収できないと思われた場合、顧客口座は解約されるだろう次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの信用損失準備の前転を示しています
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| (単位：百万) | ガス配送業務 | | 電力運営 | | 会社や他の | | 合計する |
2022年1月1日現在の残高 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
| 当期準備金 | 29.1 | | | 6.9 | | | — | | | 36.0 | |
| 手当の割り出しを記入する | (52.1) | | | (5.3) | | | — | | | (57.4) | |
| 以前残した金の額を追討する | 21.3 | | | 0.5 | | | — | | | 21.8 | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 17.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.9 | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (単位：百万) | ガス配送業務 | | 電力運営 | | 会社や他の | | 合計する |
2021年1月1日現在の残高 | $ | 41.8 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 52.3 | |
| 当期準備金 | 5.8 | | | 1.4 | | | — | | | 7.2 | |
| 手当の割り出しを記入する | (46.7) | | | (7.7) | | | — | | | (54.4) | |
| 以前残した金の額を追討する | 18.0 | | | 0.4 | | | — | | | 18.4 | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 18.9 | | | $ | 3.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 23.5 | |
|
新冠肺炎疫病と関連するのは、ある州監督管理委員会が監督管理一時停止を実施し、著者らが標準信用リスク緩和やり方を推進する能力に影響したことである。これらの猶予令を発表した後、私たちのいくつかの規制された業務は、不良債権コストが現在の金利レベルの規制資産よりも高いことを確認することが許可されている。貸借対照表の日には、上記で議論した信用損失準備の評価に加え、政府新冠肺炎救助計画下の福祉、失業救済金計画の影響、疫病の影響や困難を経験している顧客に柔軟な支払い計画を提供することが考えられ、顧客口座の延滞増加の可能性の緩和に役立つ可能性がある。私たちが実施したエネルギー援助プロジェクトの時間通りの請求書支払い販売促進と強力な顧客マーケティング戦略も考慮しました。この評価に基づき，2022年12月31日までの信用損失準備金は，売掛金の入金リスクと可変純価値を十分に反映していると結論した。規制停止と規制資産のより多くの情報については、付記9、“規制事項”を参照されたい。
4.可変資本エンティティ
VIEはエンティティであり、その中の持株権は多数決権益以外の方法で決定される。VIEに対する我々の会計政策に関する情報は、付記1、“経営の性質と重要な会計政策の概要であるS.VIEと収益分配”を参照されたい。
NIPSCOは2つの風力施設、Rosewaterとインディアナ交差点Windを所有して運営しています102縁起がよい302銘板の容量はそれぞれメガワットである.NIPSCOにはソーラー施設もあり、2023年に使用開始予定のインディアナ交差点太陽エネルギー会社200銘板の容量はメガワットである.私たちはこのような実体の持続的な運営と経済結果に重要な意味を持つ決定を統制している。したがって、私たちは主な受益者であり、3つのすべての実体を統合したと結論した
合弁会社のメンバーはそれぞれNIPSCO(管理メンバー)と税務株式パートナーである。収益、税務属性とキャッシュフローは、異なる種類と組合期間内の異なる百分率でNIPSCOと税務持分パートナーに分配される。NIPSCOと各税務持分パートナーは現金を提供し、NIPSCOは余剰経済利益を代表する風力エネルギー施設開発業者への義務も担っている。連邦所得税の場合、風力施設の開発者は合弁企業のパートナーではなく、各合弁企業の収益、税収属性、キャッシュフローから何のシェアも得られない。税務権益パートナーがその協定収益率を稼ぐと、私たちはすでに合意した契約日に達し、NIPSCOは公平な市価で税務権益パートナーにそれぞれの共同会社の余剰権益を購入する権利がある。NIPSCOはPPAを通じて既定の市場価格で購入する義務がある100合弁企業の発電量の%を占める。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
次の表は、列挙された期間内に支払われた寄付総額と発生した債務を示している
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| (単位：百万) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2020年12月31日 |
| NIPSCO現金寄付 | $ | 151.8 | | | $ | 2.8 | | | $ | 0.7 | |
| 税務持分パートナー現金貢献 | 21.2 | | | 245.1 | | | 86.1 | |
NIPSCOの開発者への義務(1) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
| 寄付総額 | $ | 173.0 | | | $ | 525.4 | | | $ | 156.5 | |
(1)総合貸借対照表における“再生可能発電資産開発者への債務”における未償還額。
年内には、以前の契約で要求されていなかった財務や他の支援を提供しておらず、将来的にもこのような支援は提供されないと予想しています。
私たちの総合貸借対照表は以下のVIEに関連する資産と負債を含む。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 純財産·工場·設備 | $ | 978.5 | | | $ | 695.9 | |
| 流動資産 | 25.7 | | | 14.3 | |
| | | |
総資産(1) | 1,004.2 | | | 710.2 | |
| 流動負債 | 128.2 | | | 10.0 | |
| 資産廃棄債務 | 30.6 | | | 20.5 | |
| | | |
| 総負債 | $ | 158.8 | | | $ | 30.5 | |
(1)各VIEの資産は合併VIEの資産を表し、これらの資産はそれぞれの合併VIEの債務を返済するためにしか使用できない。VIE債務の債権者は主な受益者の一般信用に対して追加権を持っていない。
5.1株当たり収益
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算は、期内普通株と潜在普通株の加重平均から計算される。1株当たりの収益を割り引くことについては、権益単位内に含まれる購入契約関連株式はすでに米国公認会計原則に基づいてIF転換法を用いて2022年12月31日及び2021年12月31日までの年度の潜在的に発行された普通株を計算した。この方法は，報告期間開始時に換算するか，発行時に換算するか(遅い場合)を仮定している.購入契約については、私たちの普通株が各報告期間終了時に発行できる株式数は、私たちが希釈した1株当たりの収益計算の分母に反映されます。株価が最初の参考価格を割ったら$24.51逆希釈調整によれば、1株当たり収益を希釈するための普通株式数を計算することは、付記13“株式”に記載されている契約当たりの最大株式数である。逆に株価が最初の参考価格より高ければ$24.51逆希釈調整の影響を受けて、希釈後の1株当たり収益を計算する際には異なる数の普通株を使用する。分子調整は，調達契約に関する2022年と2021年に発生した利息支出の希釈1株当たり収益(税控除後)を計算することに反映される。
2022年1月1日にASU 2020-06を採用しましたが、これにより私たちの株式部門はさらに薄くなり、期間中の平均株価に応じて購入契約残高の株式決済を負担することを要求しました。
株式単位に含まれるCシリーズ強制変換可能優先株の関連株式は、付記13“株式”に記載されているように、変換は成功した再マーケティングに依存するので、交換可能である。株式交換は、IF-CONVERTED方法によって解決または事項があるまで、市価トリガ要因とは無関係な株式交換可能株式は、1株当たり収益を希釈する計算に計上されない。2022年と2021年12月31日まで、あるいは未解決事項があるため、2022年と2021年12月31日までの年度の希釈1株当たり収益を計算する際には、分母に株式は反映されていない。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
1株当たりの収益を希釈することはまた各種の長期奨励性補償計画と未決済現金自動支払機の長期プロトコルが在庫量法の下で影響を与えることは薄くなる期間の増加影響である。当社のATM長期プロトコルのより多くの情報については、付記13“株式”を参照されたい
2020年12月31日までに期内の総合収益表(赤字)が純損失を記録し、いずれの潜在的希薄化株式も1株当たり収益に逆償却影響を与える次の表に私たちの基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万、1株を除く) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | |
| 普通株主が獲得できる純収益(損失)−基本 | $ | 749.0 | | | $ | 529.8 | | | $ | (72.7) | |
| 持分単位の希釈効果 | 2.0 | | | 1.6 | | | — | |
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字)-減額 | $ | 751.0 | | | $ | 531.4 | | | $ | (72.7) | |
| 分母： | | | | | |
| 平均発行済み普通株式-基本 | 407.1 | | | 393.6 | | | 384.3 | |
| 希釈性潜在普通株： | | | | | |
| 持分単位購入契約 | 30.2 | | | 22.0 | | | — | |
| 株式購入契約支払残高 | 3.2 | | | — | | | — | |
| 従業員の株式計画または発行された株によって | 0.9 | | | 0.8 | | | — | |
| 従業員の株価計画に制限された株 | 0.5 | | | 0.3 | | | — | |
| ATM長期契約 | 0.8 | | | 0.6 | | | — | |
| 平均普通株-希釈して | 442.7 | | | 417.3 | | | 384.3 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 1.84 | | | $ | 1.35 | | | $ | (0.19) | |
| 薄めにする | $ | 1.70 | | | $ | 1.27 | | | $ | (0.19) | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
6.不動産、工場、および設備
私たちの総合貸借対照表の財産、工場と設備は以下のように分類されます
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 不動産·工場および設備 | | | |
ガス分配公共事業(1) | $ | 16,576.4 | | | $ | 15,240.6 | |
電力会社(1) | 7,162.4 | | | 6,754.9 | |
| 会社 | 271.7 | | | 217.8 | |
| 建設中の工事 | 1,398.2 | | | 808.0 | |
再生可能エネルギー発電資産(2) | 702.2 | | | 702.4 | |
| 非公共事業やその他 | 1,440.4 | | | 1,447.6 | |
| 財産·工場·設備の合計 | $ | 27,551.3 | | | $ | 25,171.3 | |
| 減価償却累計と償却 | | | |
ガス分配公共事業(1) | $ | (3,678.1) | | | $ | (3,490.2) | |
電力会社(1) | (2,557.4) | | | (2,433.1) | |
| 会社 | (160.0) | | | (132.2) | |
再生可能エネルギー発電資産(2) | (29.7) | | | (6.5) | |
| 非公共事業やその他 | (1,283.5) | | | (1,227.5) | |
| 減価償却累計と償却総額 | $ | (7,708.7) | | | $ | (7,289.5) | |
| 純財産·工場·設備 | $ | 19,842.6 | | | $ | 17,881.8 | |
(1)NIPSCOの公共施設および関連する減価償却と償却は，ガス分配施設と電力施設物件，建屋と設備の間で分配される
(2)私たちの再生可能エネルギー発電資産は、私たちの電力部門の一部であり、非ユーティリティ資産を代表して、NIPSCOと関連しない税務持分パートナーとの間の合弁企業が所有し、運営し、30年以内に直線減価償却します。より多くの情報については、付記4、“可変利益エンティティ”を参照されたい。
2021年10月1日、NIPSCOはR.M.Schahfer発電所14、15号機を退役した。退役ユニットの帳簿純価値は“純資産、工場、設備”から現在と長期の“規制資産”に再分類された。RM.Schahfer発電所14号と15号機およびその他の関連発電所の退役の帳簿純価値は約#ドルと推定される600.0百万ドルです。退役発電所に関する規制資産の回収については，注9，“規制事項”が付記されている。
公共事業所の加重平均減価償却準備金の2022年、2022年、2021年、2020年終了期間の加重平均減価償却準備金が原始コストに占める割合は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 電力運営 | 3.1 | % | | 3.4 | % | | 3.4 | % |
| ガス配送業務 | 2.3 | % | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
私たちは減価償却費用が#ドルであることを確認した685.0百万、$672.1百万ドルとドル655.62022年、2021年、2020年までの年度はそれぞれ100万ドル。2022年と2021年の減価償却費用額には$が含まれています11.0百万ドルとドル5.3規制機関が私たちの合弁企業に関連した収入(赤字)を延期したため、現在の料率には含まれていない100万ドル増加した。もっと多くの詳細は付記9、“規制事項”を参照されたい。
内部配備ソフトウェアコストを償却する。私たちは償却しました53.1百万、$49.4百万ドルとドル56.72022年、2021年、2020年にそれぞれ100万ドルが無形資産として記録されたソフトウェアと関係がある。未償却ソフトウェアの残高は$です190.1百万ドルとドル181.8それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
クラウドコストの償却私たちは償却しました11.1百万、$10.0百万ドルとドル3.42022年、2021年、2020年はそれぞれ百万元であり、クラウドコンピューティングに関するコストは“運維”費用に帰着される。未償却クラウドコンピューティング残高は$です45.7百万ドルとドル42.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
7.営業権
私たちのほとんどの営業権は、2000年11月1日にコロンビア社を買収した時に得られた純資産のコストが公正な価値を超えていることと関係がある。私たちの営業権残高は$です1,485.92022年12月31日と2021年12月31日まで。私たちのすべての商業権は私たちの天然ガス流通事業部門に割り当てられた。
我々が2022年5月1日までに行った年間営業権減値分析については、定性的な“ステップ0”評価を完了し、報告単位の推定公正価値が我々の報告単位の関連帳簿価値を大幅に超える可能性が高いことを確定した。このテストでは、2020年5月1日に行われた基準“第一歩”の公正価値計量と比較して、様々な仮説、イベントと状況を評価し、これらの仮説、イベントと状況は報告単位の推定公正価値に影響する可能性がある。
8.資産廃棄義務
私たちは、私たちの多くの施設(私たちの合弁企業施設を含む)内に位置するいくつかの建築材料のコスト、廃棄パイプのあるコスト、ある地下タンクの解体コスト、ポリ塩化ビフェニル汚染を含むことが知られているいくつかのパイプの解体、いくつかの場所(灰池、固体廃棄物管理ユニットおよびゴミ埋立地を含む)の閉鎖コスト、およびいくつかの他の象徴的な資産廃棄義務を含む、様々な法的義務に関連する資産廃棄義務を確認した。私たちはまた私たちがインディアナ州にある二つの水力発電施設を退役させる義務がある。これらの水力発電施設の寿命は不確定であるため、資産廃棄債務を記録していない。
次の表に、2022年と2021年の資産廃棄債務負債の変化を示す
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 512.4 | | | $ | 495.6 | |
| 規制資産·負債記録としての付加価値 | 17.1 | | | 16.0 | |
| 足し算 | 9.5 | | | 23.2 | |
| 集まって落ち合う | (22.3) | | | (11.2) | |
| キャッシュフロー変動を見積もる | (3.2) | | | (11.2) | |
| | | |
| 期末残高 | $ | 513.5 | | | $ | 512.4 | |
すでに計上され、引き続き償却率に計上され、為替規制された付属会社の顧客税率に計上されているいくつかの非法定撤去コストは、総合貸借対照表で“監督管理負債”に分類される。
9. 規制事項
資産と負債を規制する
我々は、ASC主題980の会計および報告要件に従っており、決定されたレートが規制されたサービスを提供するコストを回収することを目的としている場合、規制されたエンティティは、規制されたレートに従ってプログラムを作成する経済的影響を受けて資産および負債を計算および報告すべきであり、顧客からこのようなレートを徴収して徴収する可能性が高い。公共事業の監督管理或いは金利決定の影響を受けたいくつかの支出と信用は通常収入或いは支出に反映され、貸借対照表に延期され、そして損益表で確認され、関連金額はすでに顧客差に計上され、そして顧客に回収或いは返却されるからである。私たちはすべての時期に私たちのすべての規制資産が回収される可能性を評価する。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
監督管理資産には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 監督管理資産 | | | |
未確認年金とその他の退職後福祉費(付記12参照) | $ | 607.5 | | | $ | 512.1 | |
退職金の繰延その他退職後の給付金(付記12参照) | 72.2 | | | 74.8 | |
環境コスト(付記19−E参照) | 41.4 | | | 45.8 | |
所得税会計の監督管理の影響(付記1-N参照。そして付記11) | 158.0 | | | 194.8 | |
十分に回収されていないガソリンと燃料コスト(付記1−J参照) | 85.5 | | | 73.6 | |
| 減価償却 | 191.3 | | | 177.5 | |
| | | |
| 在職後運搬費 | 251.5 | | | 237.9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 安全活動コスト | 200.7 | | | 171.9 | |
| 需要側管理計画 | 37.5 | | | 39.2 | |
| 退役石炭発電所 | 744.0 | | | 803.9 | |
大口商品価格リスク項目の損失(付記10参照) | 10.0 | | | 9.6 | |
| 財産税を繰延する | 68.5 | | | 65.1 | |
再生可能エネルギー投資(付記1-S参照。および付記4) | 37.7 | | | 18.5 | |
| 他にも | 75.0 | | | 67.5 | |
| 資産総額を監督する | $ | 2,580.8 | | | $ | 2,492.2 | |
| マイナス：現在の部分 | 233.2 | | | 206.2 | |
| 非流動規制資産総額 | $ | 2,347.6 | | | $ | 2,286.0 | |
規制責任には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 監督責任 | | | |
超過回収されたガソリンと燃料コスト(付記1-J参照) | $ | 20.6 | | | $ | 5.4 | |
解体費用(付記8参照) | 675.9 | | | 749.5 | |
所得税会計の監督管理の影響(付記1-N参照。そして付記11) | 996.3 | | | 1,040.8 | |
退職金の繰延その他退職後の給付金(付記12参照) | 66.8 | | | 75.9 | |
大口商品価格リスク計画の収益(付記10参照) | 90.0 | | | 34.2 | |
| 顧客援助計画 | 32.9 | | | 13.2 | |
| 払い戻しをする | 51.4 | | | 8.2 | |
| 他にも | 78.7 | | | 52.8 | |
| 負債総額を規制する | $ | 2,012.6 | | | $ | 1,980.0 | |
| マイナス：現在の部分 | 236.8 | | | 137.4 | |
| 非流動規制負債総額 | $ | 1,775.8 | | | $ | 1,842.6 | |
十分に回収されていない天然ガスと燃料コストおよび減価償却を含む規制資産、約#ドル1,324.7百万ドルとドル1,207.02022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ100万ドルが投資リターンを得ていない。これらのコストは残りの寿命で回収できます最長寿命は50何年もです。
資産：
未確認年金と他の退職後の福祉費用。指定期間内に発生しますが、ある付属会社は最終的に基本金利で回収した定期福祉純コストの繰延その他の全面収益或いは損失、精算損益及び以前のサービスコスト或いは信用を直ちに確認するわけではありません。
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
年金と他の退職後の福祉費用を延期する。主にいくつかの付属会社が監督命令によって入金した規定福祉計画支出と一般公認会計原則に従って入金された相応の支出との差額に関連する。その大部分はオハイオ州のコロンビア大学によって推進されている。2023年1月26日、PUCOはコロンビアでオハイオ州税率案の共同規定を承認した。規定では、コロンビアは2021年3月31日からその年金とOPEBの継続延期を放棄することに同意した。2021年3月31日までの繰延金額は基本金利に計上される。
環境コストです。 天然ガス工場の敷地、処分場、または材料が移転する可能性のある他の場所に関連するいくつかの回収可能なコストを含み、これらのコストの回収は、私たちのいくつかの子会社の将来の基本料金、課金追加条件、または追跡メカニズムで解決される。
所得税会計の規制効果。料率制定過程における繰延と未収の繰延税金を示す
十分に回収されていないガソリンと燃料コスト。天然ガスおよび燃料コストと収入におけるこのようなコストの回収との差額を表し、適用される州によって承認された関税条項に基づいて、このような延期された将来の請求書を調整するために使用される。このような費用の回収は追跡メカニズムによって達成される。
減価償却。公認会計原則に基づいて発生する減価償却費用と規制命令で規定されている減価償却費用との差額を示す。このバランスの大部分はオハイオ州コロンビア大学のIRPとCEP延期によって推進されているが，2023年3月からこれらのコストの大部分は基本料率で計算される。
在職後に費用を持ち歩く。いくつかのサービスが投入されているが顧客の金利に計上されていない資産によって生じる繰延債務帳簿費用のこと。このバランスの大部分はオハイオ州コロンビア大学のIRPとCEP延期によって推進されているが，2023年3月からこれらのコストの大部分は基本料率で計算される。
安全活動コストPHMSAに準拠した適格安全計画で発生したコストと料率で回収されたコストとの差額を代表する子会社があります。このバランスの大部分はオハイオ州のコロンビア銀行が推進しており、同銀行は2023年3月に基本金利で回復を開始する。
DSMプログラムガス分配運営と電力運営部門のエネルギー効率と省エネルギー計画に関するコストを示した。追跡機構でコストを回収する
退役石炭発電所2018年に退役したBailly発電所7号と8号機の帳簿純価値と，2021年に退役したR.M.Schahfer発電所14号と15号機の帳簿純価値を代表する。これらの金額は現在、顧客料率に含まれる比率と一致する比率で償却されている。2019年12月のNIPSCO電力価格ケースの注文は、2032年末までに発電所の帳簿純価値を回収することを許可し、退役単位に対して収入控除を実施することができる。この相殺は，14号と15号機の退職時の帳簿純値と前回行った基本金利案件との差額に基づいて計算される。新しい基本金利が決定された時、相殺はリセットされるだろう。詳細は付記6、“財産·工場と設備”を参照されたい。
大口商品価格リスクプロジェクトの損失それは.うちの子会社のある商品価格リスク計画に関する未実現損失を代表します。これらの計画は，これらの金額を顧客料率に組み込むことで顧客から徴収される商品価格の変動を防ぐのに役立つ.
財産税を繰延するそれは.オハイオ州コロンビア特区の税率制定過程を代表する延期と不足した財産税の徴収は，IRPとCEP延期によって推進されているが，2023年3月からこれらのコストの大部分は基本税率で計算される。
再生可能エネルギー投資です監督管理機関を代表していくつかの金額を繰延し、合営会社から稼いだ利益と監督管理金利に組み入れられた金額との時間差を代表して、合弁会社の承認投資を回収することに等しい。これらの金額は，それに関連する再生可能発電資産の耐用年数内の基本料率で徴収される。詳細については、付記1、“ビジネスの性質および重要な会計政策の概要--S.VIEおよび収益分配”を参照されたい。再生可能エネルギーの形成と開発者コストもこの規制資産に含まれている。
負債：
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
過剰回収されたガソリンと燃料コスト天然ガスと燃料コストとこのようなコストの収入における回収との差額を代表するのは、適用される州が承認した関税規定に基づいて将来のこのような払い戻し請求書を調整する基礎である。このような収入の払い戻しは追跡メカニズムによって達成される。
引っ越しの費用です減価償却率により将来発生する費用のために徴収される公共事業資産の所期解体コストを示す。
所得税会計の規制効果現在の法定税率より高い税率で徴収された繰延税金が顧客に不足している金額と、顧客の減税加速に関する負債を代表する。残高には、2017年12月にTCJAを実施した際に記録された超過繰延税金が含まれ、2022年までの償却金額が差し引かれる。
年金と他の退職後の福祉費用を延期する主にいくつかの付属会社が繰延した退職後の福祉支出を超える現金支払いを指す。
大口商品価格リスク計画の収益それは.私たちの子会社のいくつかの大口商品価格リスク計画に関する未実現収益を代表します。これらの計画は，大口商品価格の変動を防ぎ，これらの金額を顧客料率に計上することで顧客に転嫁するのに役立つ.
顧客援助計画それは.条件を満たした顧客支援計画コストと顧客に返金される入金との差額を示す.
払い戻しをするそれは.会社を代表して受け取った不足顧客を代表して送金された仕入先を返金します。
NIPSCO会計見積もりの変更
NIPSCO Gasは、2022年3月2日に提出されたNIPSCO天然ガス決済および規定協定の一部として、減価償却費用およびその後の収入およびキャッシュフローを低減するために、その減価償却率計算の減価償却方法を変更することに同意した。2022年7月27日に料率案を承認する命令を受け、料率は2022年9月1日から施行される。NIPSCOはその懸案である電力基本料率案で類似した減価償却方法の変更を提案した。
オハイオ州コロンビア大学の監督管理申告更新
PUCOスタッフは、2022年4月6日水曜日にコロンビアで、代替料金計画の申請、特定の延期許可の承認、および特定の乗客の最新状況と共に提出された2021年6月21日に提出されたオハイオ州基本料金案件の作業者報告書を発表した。オハイオ州コロンビア大学の申請は純利上げを要求し、接近21.3% or $221.4毎年百万ドルの収入を増やす。2022年10月31日、オハイオ州コロンビア大学はある方面と共同で和解基本金利案の規定と提案を提出した。共同規定と提案には税率の引き上げが含まれている7.97%, or $68.2その中には工場資産，年金支出，環境救済費用，その他の運営·維持費の調整が含まれている。共同規制と提案はまた、オハイオ州コロンビア大学の資本投資付加条項IRPとCEPの投資期限を2026日まで例年に延長することを提案した。オハイオ州のコロンビアは第4四半期に共同規定の実質的な影響を記録した。2023年1月26日、PUCOは共同規定と提案を承認した。
再生可能エネルギー投資に関する規制延期
我々の再生可能投資に関する規制負債または資産の相殺は、規制金利に含まれ、総合総合収益(損失)表に記載されている“減価償却費用”に記録されている。詳細については、付記4“可変利益エンティティ”および付記6“財産、工場、および設備”を参照されたい。
FAC調整
IURCによる2022年6月15日の命令により、NIPSCOは顧客に$を返金しなければなりません8.0何百万もの燃料コストがかかります残りの返金は総合貸借対照表の監督管理負債と表記され、2023年に返金される予定だ。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
新冠肺炎監督届出書類
新冠肺炎への対応として、私たちは所在州規制委員会を運営する承認や指示を受けました次の表は、これらの承認または指示の持続的な影響を説明する
| | | | | | | | | | | |
| 管轄権 | 2022年12月31日までの規制資産残高 (単位：百万) | 2021年12月31日現在の規制資産残高 (単位：百万) | 新冠肺炎繰延コスト |
| オハイオ州コロンビア大学 | $ | — | | $ | 2.1 | | 増量輸送費 |
| ニプスコ | $ | 2.1 | | $ | 2.2 | | 増額不良債権支出と新冠肺炎関連注文要求を実行するコスト |
| ペンシルバニア州コロンビア大学 | $ | 2.8 | | $ | 5.2 | | 2020年3月13日から2021年12月29日までの間に発生した増額不良債権支出は、現在の金利水準を上回っている |
| バージニア州のコロンビア | $ | 1.9 | | $ | 1.5 | | 増量は、増量不良債権費用を含むコストが発生しました |
| メリーランド州コロンビア大学 | $ | 1.3 | | $ | 0.9 | | 顧客がメリーランド州非常事態中に基本的な公共サービスを取得することを確実にするために生じる増量コスト(増量不良債権費用を含む)。このような増加したコストは大流行に関連したどんな収益でも相殺されなければならない |
| |
2023年1月26日、PUCOはコロンビアでオハイオ州税率案の共同規定を承認した。この規定の一部として、コロンビアは延期された新冠肺炎コストの回収を放棄することに同意した。
ペンシルバニア州臨市局は2021年4月1日から、光熱費未払いでサービスを停止していた大流行禁止令を解除した。公認会計士の最近の金利ケース注文では、新冠肺炎延期支払総額が更新され、残り残高は4年以内に償却された。
バージニア州のコロンビアでは，非住宅停電の一時停止は2020年10月6日に終了し，住宅停電と滞納金の一時停止は2021年8月30日に終了した。
メリーランド州救済法とメリーランド州PSCが2021年6月15日に発表した命令について，メリーランド州コロンビアは約$を受信した0.82021年8月、顧客口座に数百万ドルの援助を提供した。メリーランド州コロンビア大学の最近の料率ケース注文には、運営と維持費用の持続的な償却が含まれている。2023年4月1日以降、すべての一時停止の受け入れ禁止が解除され、通常の収集手続きに戻る。
上記で別途説明されていない限り、大流行に関連する他のすべての規制行動は無効にされたか、またはキャンセルされた。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
10.リスク管理活動
私たちは、私たちが行っている業務運営に関するいくつかのリスク、すなわち商品価格リスクと金利リスクに直面しています。デリバティブを慎重かつ選択的に使用することは、私たちの債務資本コストの低減、金利開放を管理し、天然ガス価格の変動を制限するのに役立つ可能性があることを認識している。
我々のデリバティブのリスク管理資産と負債は、以下のように総合貸借対照表に列挙されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
現在のところ(1) | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 136.4 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 18.8 | | 1.1 | | 10.6 | | 0.4 |
| 合計する | $ | 18.8 | | | $ | 1.1 | | | $ | 10.6 | | | $ | 136.8 | |
非電流(2) | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | 66.0 | | 1.9 | | 13.8 | | 7.4 |
| 合計する | $ | 66.0 | | | $ | 1.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 7.4 | |
(1)総合貸借対照表ではそれぞれ“前払およびその他”と“その他の計上項目”に記載されている。
(2)総合貸借対照表の“繰延費用その他”と“その他非流動負債”にそれぞれ示されている。
私たちの派生ツールは 強制的に実行可能な総純額決済スケジュールまたは同様のプロトコルに制限される。2022年12月31日現在、私たちの未返済デリバティブ頭寸に関する担保は受け取っていません。上記の総資産と負債頭寸が取引相手の借金や売掛金を差し引いて列報された場合、純資産額は#ドルであることを報告します81.8百万ドルとドル16.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
C商品価格リスク管理私たちは私たちの公共事業顧客とともに、天然ガス購入に関するキャッシュフローの変化と天然ガス価格の変動に直面している。私たちは私たちの小売、商業、工業顧客に販売して渡すために天然ガスを購入し、ほとんどの顧客にとって、天然ガス市場価格の変化は彼らの価格で伝達される。私たちのいくつかの公共事業子会社はそれぞれの公共事業会社が天然ガス市場価格の変化を負担する計画を提供しています。我々の大口商品価格リスク計画の目標は、先物、オプション、長期あるいは他のデリバティブ契約の組み合わせを使用して各種の天然ガスコスト構成要素を経済的にヘッジアップし、私たちを代表する顧客に天然ガスの購入や販売に関連する天然ガスコストの変動を緩和することである。2022年と2021年12月31日までに99.0MMDthと124.5我々の天然ガスヘッジに関する未償還純エネルギーデリバティブ取引量はそれぞれMMDthであった。
NIPSCOはIURCの承認を得ており、長期長期購入ツールを使用して天然ガス顧客の固定価格をロックすることができ、限定されている20NIPSCOの年平均GCA調達量の割合を占めている。2022年12月31日現在、これらの文書の残りの条項の範囲は1つは至れり尽くせり5年.
これらのデリバティブ契約のすべての損益は監督管理負債または資産として繰延され、NIPSCOの四半期GCAメカニズムを通じて顧客に送金されるか、顧客から徴収される。これらの道具はヘッジツールとして指定されていない。詳細については、付記9、“管理事項”を参照されたい。
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利リスク管理2022年12月31日まで、私たちは返済されていない長期金利交換をしていない
2022年6月7日に決定しました250.0100万件の長期金利交換協定、同時に#ドルを発行350.0百万ドル5.002052年満期の優先無担保手形の割合。デリバティブ契約はキャッシュフローのヘッジとされている。取引の一部として、関連する未実現純収益の頭寸は#ドルである10.2100万ドルはAOCIから関連債務の有効期間内の利息支出に償却される。より多くの情報については、付記15、“長期債務”を参照されたい。
2022年12月21日に私たちは250.0百万長期金利交換協定は、キャッシュフローヘッジに指定されている。取引の一部として、関連する未実現純収益の頭寸は#ドルである10.0100万ドルはすぐに認められました
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
予測された借入金取引は二度と発生しない可能性があるため、連結損益表の“その他、純額”である
総合貸借対照表における“累積その他総合損失”におけるキャッシュフローのヘッジには、：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | AOCI(1) | | 収益は今後12カ月で収益に再分類される見通しだ(1) | | 最長期限 |
| 金利.金利 | $ | (12.6) | | | (0.3) | | | 3531か月 |
(1)すべての金額は税引き後純額です。
これらのスワップに関する純報酬はAOCIに記録される.私たちは利息支出を確認する際に、これらのスワップに関する債務の純収益を償却します。これらの額は2022年，2021年，2020年では重要ではなく，総合収益表(損失表)に“利子支出純額”と記入されている
いくつありますか違います。キャッシュフローヘッジリッジ関係は、2021年12月31日と2020年12月31日までにデリバティブ有効性テストから除外された金額。
私たちの2022年12月31日と2021年12月31日までの公正な価値で計量された派生ツールは、信用リスクに関連するものや特徴は含まれていません。派生金融商品のキャッシュフローは一般的に経営活動に分類される。
11.所得税
所得税支出所得税費用(福祉)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 所得税 | | | | | |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | 0.4 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.2 | |
| 状態.状態 | 7.3 | | | 6.0 | | | 11.7 | |
| 総電流 | 7.7 | | | 5.9 | | | 11.9 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | 181.0 | | | 99.2 | | | (0.4) | |
| 状態.状態 | (23.0) | | | 13.8 | | | (27.4) | |
| 遅延合計 | 158.0 | | | 113.0 | | | (27.8) | |
| 繰延投資信用 | (1.1) | | | (1.1) | | | (1.2) | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | $ | 117.8 | | | $ | (17.1) | |
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
法定料率を調節する。 表に法定連邦所得税税率で計算される所得税支出と継続経営の実際の所得税支出との調節を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 税引き前帳簿収入 | $ | 956.4 | | | | | $ | 706.6 | | | | | $ | (31.3) | | | |
| 法定連邦所得税率で税金(福祉)を納める | 200.8 | | | 21.0 | % | | 148.3 | | | 21.0 | % | | (6.6) | | | 21.0 | % |
| 以下の理由で増加(減少)する税収： | | | | | | | | | | | |
| 州所得税、連邦所得税割引後の純額を差し引く | 4.5 | | | 0.5 | | | 14.1 | | | 2.0 | | | (11.7) | | | 37.4 | |
| 負債の償却を監督する | (38.5) | | | (4.0) | | | (39.1) | | | (5.5) | | | (38.4) | | | 122.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 罰金と罰則 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 11.8 | | | (37.7) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員持株計画配当金その他の報酬 | (1.2) | | | (0.1) | | | (1.2) | | | (0.2) | | | (1.3) | | | 4.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| TCJA規制責任剥離の繰延税 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.3 | | | (74.5) | |
| 税額調整すべき | 0.2 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 8.9 | | | (28.4) | |
| 連邦税収控除 | (2.3) | | | (0.2) | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (2.5) | | | 8.0 | |
| その他の調整 | 0.8 | | | — | | | (2.1) | | | (0.3) | | | (0.6) | | | 1.9 | |
| 所得税 | $ | 164.6 | | | 17.2 | % | | $ | 117.8 | | | 16.7 | % | | $ | (17.1) | | | 54.6 | % |
税費同比差は実際の税率が税前損益に比例する影響が相対的に大きい。♪the the the0.52022年の有効税率が2021年より%増加するのは、主に超過繰延所得税の償却減少によるものだが、2022年に法定税率で影響を受ける州司法管轄区の税引き前所得組合およびペンシルベニア州企業所得税税率の低下によって相殺される。
♪the the the37.92021年の有効税率が2020年より%低下するのは、主に高い税引き前収入、2021年に法定税率で納税する州管轄範囲の税前収入の組み合わせ、および2020年に比べて2021年に連邦所得税を超過繰延する償却が増加したためである。これらのプロジェクトは、2020年にColumbia of Massachusettsの規制責任を売却する際に確認された繰延税支出(2017年TCJA設立による)によって相殺され、そうでなければ、償却期間、2020年にMassachusetts Columbiaに関する控除不可罰金と推定手当、2020年使い捨て課税額調整で確認される
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
繰延所得税の純負債構成要素。 繰延所得税は、財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の課税基礎との一時的な違いによるものである。私たちの繰延納税純負債の主な構成要素は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金負債 | | | |
| 加速減価償却と他の財産の違い | $ | 2,527.9 | | | $ | 2,454.4 | |
| | | |
| その他規制資産 | 348.4 | | | 308.6 | |
| | | |
| 繰延税金負債総額 | 2,876.3 | | | 2,763.0 | |
| 繰延税金資産 | | | |
| その他規制負債及び繰延投資税額控除(TCJAを含む) | 294.3 | | | 284.7 | |
| | | |
| 年金その他退職後/退職後福祉 | 124.7 | | | 104.8 | |
| 営業純損失繰越額貸方繰り越し | 491.0 | | | 545.9 | |
| 環境責任 | 20.7 | | | 22.2 | |
| その他負債を計算すべき | 55.9 | | | 42.1 | |
| | | |
| その他、純額 | 43.0 | | | 111.7 | |
| 繰延税金資産総額 | 1,029.6 | | | 1,111.4 | |
| 評価税免除額 | (7.8) | | | (7.8) | |
| 繰延税項目純資産 | 1,021.8 | | | 1,103.6 | |
| 繰延税金純負債 | $ | 1,854.5 | | | $ | 1,659.4 | |
2022年12月31日まで、私たちの連邦純営業損失は$に転換しました410.0百万ドル(税込み)。繰り越しの連邦純営業損失は課税収入の相殺に利用でき、2036年に満期になる。私たちは、繰り越した連邦純営業損失から利益を得ることが可能だと考えている。
あと1元あります73.2繰り越した州の純営業損失は百万ドル(影響の税収、連邦福祉を差し引く)。国の純営業損失が発生した司法管轄区によると、繰越は2028年に満期になる。
ある州NOL繰り越しから得られる部分的な利点は実現できない可能性が高いと考えられる。このリスクを考慮して、私たちは#ドルの推定手当を提供した7.8マサチューセッツ州の業務資産の売却に関する繰延税金資産の百万ユーロ(純額)は、上記に示した州純営業損失繰越に反映されている。
未確認の税金割引。 未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 23.2 | |
| | | | | |
| 毛減--前期税務頭寸 | — | | | — | | | (1.5) | |
| 総増加-当期納税状況 | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | | | $ | 21.7 | |
| | | | | |
| 純営業損失の相殺を繰り越す | (21.7) | | | (21.7) | | | (21.7) | |
| 繰り越し残高から純営業損失を差し引く | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
総合収益(損失表)の“所得税”には，税収利益が確認されていない課税利息，他の所得税負債の計上利息と税収処罰が示されている。税優遇および他の所得税負債に記録されている支払利息は、すべての列報期間中に無関係であることが確認されていない。いくつありますか違います。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度総合収益(赤字)表に記録された罰金課税項目違います。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表に記録されている課税罰金残高。
私たちはアメリカと各州の司法管轄区で所得税を納めなければなりません。主にインディアナ州、ペンシルベニア州、ケンタッキー州、マサチューセッツ州、メリーランド州、バージニア州です。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
著者らはIRS CAPに参加し、この計画は毎年の総合連邦所得税申告書を提出する前にIRSと税務問題を解決する機会を提供した。2022年12月31日現在、2021年までの納税年度は監査されており、実際にはさらなる評価のために閉鎖されている。同社はすでに2022年12月31日までの年度アメリカ国税局CAPの架け橋段階に移行し、この段階は監査完了或いは訴訟時効が満了するまで開放される。
州所得税申告書を提出した日から3~4年以内に、私たちが運営している州ごとの管轄区域の訴訟時効は依然として有効である。2022年12月31日現在、進行中の州所得税監査は連結財務諸表に実質的な影響を与える。
12.年金やその他の退職後福祉
私たちは私たちの特定の従業員をカバーする固定支払い計画と非供出固定福祉退職計画を提供する。固定収益退職計画下の福祉は従業員の補償、サービス年限と退職年齢を反映している。また、私たちは特定の退職従業員に医療と生命保険福祉を提供する。もしほとんどの従業員が私たちのために働いている間に退職年齢に達したら、彼らはこのような福祉を受ける資格があるかもしれない。このような福祉の予想される費用は従業員のサービス年限内に蓄積される。金利規制された会社の現在のレートには、退職後の福祉コストが含まれており、これらのコストをレートに組み込む前に生成された規制資産の償却が含まれている。ほとんどの計画について、現金寄付金は付与人信託基金に送金された。
私たちの年金と他の退職後福祉計画の資産管理それは.連合委員会は、年金やその他の退職後の福祉計画資産の監督をNiSource福祉委員会(“委員会”)に認可している。委員会は年金や他の退職後福祉計画資産に関する投資政策声明を採択した。年金計画について、私たちは負債駆動の投資戦略を採用した。他の退職後福祉計画の資産には完全返却法を採用します。多様なポートフォリオは、計画資産の長期的なリターンを最大化し、慎重なリスクレベルで負債を対沖するために使用される。ポートフォリオには、米国および非米国株、不動産、長期および中期固定収益、および別の投資が含まれる。リスク許容度は，計画負債，資金状況，資産種別の変動性をよく考慮することで構築される。四半期ポートフォリオ審査、年間負債評価と定期資産/負債研究を通じて、投資リスクの持続的な測定とモニタリングを行った。
計画資産の予想長期収益率を決定する際には、歴史的市場を研究し、株式と固定収益との関係を分析し、多様化と再バランスを考慮してインフレや金利などの現在の市場要因を評価した。我々の予想長期資産収益率は、目標資産構成に関する仮定と資産種別毎の対応する長期資本市場仮定に基づく。年金計画の投資政策要求は、計画資金状況の増加に伴い、リターンを求める資産(株式、不動産、私募株式)の配置を徐々に減少させ、それに応じて負債ヘッジ資産(固定収益)の配置を増加させる。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、年金やその他の退職後福祉計画のために政策が設定されている許容可能な最低と最高範囲は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 固定収益年金計画 | | 退職後福祉計画 |
| 資産種別 | 最低要求 | | 極大値 | | 最低要求 | | 極大値 |
| 国内株 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国際株式市場 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定収益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募株式 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | 固定収益年金計画 | | 退職後福祉計画 |
| 資産種別 | 最低要求 | | 極大値 | | 最低要求 | | 極大値 |
| 国内株 | 7% | | 27% | | 0% | | 55% |
| 国際株式市場 | 3% | | 13% | | 0% | | 25% |
| 固定収益 | 69% | | 81% | | 20% | | 100% |
| | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 私募株式 | 0% | | 3% | | 0% | | 0% |
| 短期投資 | 0% | | 10% | | 0% | | 10% |
2022年12月31日と2021年12月31日までの実年金計画と退職後計画資産の組み合わせは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確定的収益 年金資産(1) | | 十二月三十一日
2022 | | 退職後
福祉計画資産 | | 十二月三十一日
2022 |
資産種別(単位：百万) | 資産価値 | | 総資産のパーセントを占める | | 資産価値 | | 総資産のパーセントを占める |
| 国内株 | $ | 231.1 | | | 16.2 | % | | $ | 86.9 | | | 38.6 | % |
| 国際株式市場 | 119.0 | | | 8.4 | % | | 36.6 | | | 16.3 | % |
| 固定収益 | 1,004.3 | | | 70.6 | % | | 94.7 | | | 42.1 | % |
| | | | | | | |
| 不動産.不動産 | 5.0 | | | 0.3 | % | | — | | | — | |
| 現金/その他 | 63.4 | | | 4.5 | % | | 6.7 | | | 3.0 | % |
| 合計する | $ | 1,422.8 | | | 100.0 | % | | $ | 224.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | |
| 固定収益年金資産(1) | | 十二月三十一日
2021 | | 退職後福祉計画資産 | | 十二月三十一日
2021 |
資産種別(単位：百万) | 資産価値 | | 総資産のパーセントを占める | | 資産価値 | | 総資産のパーセントを占める |
| 国内株 | $ | 324.3 | | | 16.4 | % | | $ | 118.6 | | | 40.4 | % |
| 国際株式市場 | 150.9 | | | 7.6 | % | | 50.5 | | | 17.2 | % |
| 固定収益 | 1,382.3 | | | 69.7 | % | | 118.8 | | | 40.4 | % |
| 不動産.不動産 | 37.2 | | | 1.9 | % | | — | | | — | |
| 現金/その他 | 87.0 | | | 4.4 | % | | 5.8 | | | 2.0 | % |
| 合計する | $ | 1,981.7 | | | 100.0 | % | | $ | 293.7 | | | 100.0 | % |
(1)総額は計算すべき配当金とブローカーとの未解決取引を含む。
上の表の資産別投資分類は委員会が決定した定義に基づいて行われている
公正価値計量。次の表は、公正価値等級別に、2022年12月31日と2021年12月31日までの公正価値で計算された年金とその他の退職後福祉投資資産を一覧表示する。資産は，公正価値計測の投入を決定するための観測可能性に基づいて資産を全体的に分類する.年金やその他の退職後福祉信託基金には、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度に投資資産がない。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
私たちは以下の推定技術を使用して公正な価値を決定する。2022年12月31日までの1年間、私たち年金や他の退職後の福祉資産の公正価値を決定する推定技術に大きな変化はありません
レベル1測定
普通株や優先株の多くは国内や国際証券取引所で活発な市場で取引され、各期間の最終営業日に終値で推定される。現金はコスト別に列報され、公正価値とほぼ同じであるが、外貨が持っている現金を除くと、外貨は為替レートによって変動する。短期手形と手形の価格は見積もりの市場価値に基づいている。
レベル2測定
ほとんどの米国政府機関債務、担保融資/資産支援証券、および会社固定収益証券は、通常、モデル由来価格を同じまたは比較可能な証券の市場オファーおよび取引データと基準に比較することによって推定される。見積が得られない場合、公正価値は、金利収益率曲線や信用利差などの情報を含む推定モデルに基づいて決定される。活発と考えられない市場で取引される証券は、市場オファー、取引業者または取引業者のオファー、または合理的な価格透明性を有する代替定価源に基づいて推定される。他の固定収益には、入札推定値または決済定価に応じた先物およびオプションが含まれる
レベル3測定
資産と負債の公正な価値に知覚できない投入を持ち、市場活動支援の有無が少ない投資は、レベル3投資に分類される。
未分類
混合基金、プライベートエクイティ有限組合企業と不動産組合企業は公正価値等級に属さない。逆に、これらの資産は1株当たりの投資資産純値を使用して推定公正価値によって計量される。ハイブリッドファンドの対象資産は主に販売可能な株と固定収益証券である。混合基金に保有する単位は投資マネージャーが報告した単位価値に応じて推定される。私募株式基金は資本を非上場企業に投資し、不動産基金は直接または関連債務ツールを介して商業および不良不動産に投資する。このような投資の公正な価値は基金の対象資産を参考にして決定された。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
2022年12月31日の公正価値計測：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 十二月三十一日
2022 | | 活発市場でのオファー
同じ資産
(レベル1) | | 大切な他の人
観察可能な入力(レベル2) | | 意味が重大である
観測不可能な入力
(レベル3) |
| 年金計画資産： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | — | |
| 株式証券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 国際株 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定収益証券 | | | | | | | |
| 政府は | 316.3 | | | — | | | 316.3 | | | — | |
| 会社 | 407.8 | | | — | | | 407.8 | | | — | |
| 担保ローン·資産支援証券 | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| その他の固定収益 | 1.9 | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| アメリカの多戦略 | 97.4 | | | 97.4 | | | — | | | — | |
| 国際株 | 29.0 | | | 29.0 | | | — | | | — | |
| 固定収益 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
私募持分有限共同企業(3) | | | | | | | |
アメリカの多戦略(1) | 6.3 | | | — | | | — | | | — | |
国際多元戦略(2) | 2.3 | | | — | | | — | | | — | |
| 苦境の中のチャンス | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
不動産.不動産(3) | 5.0 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 46.2 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカ株式市場 | 133.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国際株 | 89.6 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定収益 | 275.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 年金計画資産小計 | $ | 1,417.0 | | | $ | 131.0 | | | $ | 726.9 | | | $ | — | |
| 他の退職後福祉計画資産： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| アメリカの多戦略 | 76.2 | | | 76.2 | | | — | | | — | |
| 国際株 | 16.3 | | | 16.3 | | | — | | | — | |
| 固定収益 | 94.7 | | | 94.7 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 17.4 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカ株式市場 | 10.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 国際株 | 20.3 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| その他退職後福祉計画資産小計 | $ | 235.6 | | | $ | 187.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
仲介人のおかげでNet(4) | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | — | |
| 売掛金/受取金 | (10.7) | | | — | | | (10.7) | | | — | |
| 収益·配当を計算すべきである | 7.8 | | | 7.8 | | | — | | | — | |
| 年金とその他の退職後福祉計画資産総額 | $ | 1,647.7 | | | $ | 326.0 | | | $ | 714.2 | | | $ | — | |
(1)このカテゴリは各種私募株式戦略組合の有限組合/基金に投資する基金を含み、買収、成長資本、特殊な状況と二級市場を含み、主にアメリカ国内にある
(2)このカテゴリには、買収、成長資本、特殊な状況、二級市場を含む異なる私募株式戦略の組み合わせに投資された有限組合/基金の基金が含まれており、主にアメリカ以外である。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
(3)このような投資は1株当たりの資産純値によって公正価値によって計量され、公正価値レベルで分類されていない。
(4)このような表示は，ブローカーとの間の未解決取引である.
次の表は、2022年12月31日までの年度の1株当たり資産純資産額を公正価値に基づいて計測したいくつかの投資の未出資承諾、償還頻度、償還通知期間をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 公正価値 | | 資金不足の支払い | | 償還頻度 | | 通知期間を償還する |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 63.6 | | | $ | — | | | 毎日… | | 1一日 |
| アメリカ株式市場 | 144.4 | | | — | | | 毎日… | | 1一日-5日数 |
| 国際株 | 109.9 | | | — | | | 毎月 | | 10日数-30日数 |
| 固定収益 | 275.9 | | | — | | | 毎日… | | 3日数 |
私募株式と不動産有限責任組合(1) | 13.7 | | | 11.6 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 合計する | $ | 607.5 | | | $ | 11.6 | | | | | |
(1)私募株式と不動産有限責任組合企業は通常3-5年以内に資金を募集し、対象投資清算時に分配を支払う。これらの有限組合企業の典型的な期待寿命は0-15年であり、これらの投資は通常清算前に償還することができない。
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
2021年12月31日の公正価値計測：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 十二月三十一日
2021 | | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 大切な他の人
観察可能な入力(レベル2) | | 意味が重大である
観測不可能な入力
(レベル3) |
| 年金計画資産： | | | | | | | |
| 現金 | $ | 10.3 | | | $ | 9.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 株式証券 | | | | | | | |
| 国際株 | 0.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 固定収益証券 | | | | | | | |
| 政府は | 387.3 | | | — | | | 387.3 | | | — | |
| 会社 | 645.9 | | | — | | | 645.9 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| アメリカの多戦略 | 128.4 | | | 128.4 | | | — | | | — | |
| 国際株 | 38.7 | | | 38.7 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
私募持分有限共同企業(3) | | | | | | | |
アメリカの多戦略(1) | 10.9 | | | — | | | — | | | — | |
国際多元戦略(2) | 4.5 | | | — | | | — | | | — | |
| 苦境の中のチャンス | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
不動産.不動産(3) | 37.2 | | | — | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 55.0 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカ株式市場 | 195.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 国際株 | 111.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 固定収益 | 349.1 | | | — | | | — | | | — | |
| 年金計画資産小計 | $ | 1,975.5 | | | $ | 177.3 | | | $ | 1,033.8 | | | $ | — | |
| 他の退職後福祉計画資産： | | | | | | | |
| 共同基金 | | | | | | | |
| アメリカの多戦略 | 103.8 | | | 103.8 | | | — | | | — | |
| 国際株 | 24.4 | | | 24.4 | | | — | | | — | |
| 固定収益 | 118.5 | | | 118.5 | | | — | | | — | |
混合型基金(3) | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | 5.8 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカ株式市場 | 14.8 | | | — | | | — | | | — | |
| 国際株 | 26.1 | | | — | | | — | | | — | |
| その他退職後福祉計画資産小計 | $ | 293.4 | | | $ | 246.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
仲介人のおかげでNet(4) | (1.8) | | | — | | | (1.8) | | | — | |
| 売掛金/受取金 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 収益·配当を計算すべきである | 8.0 | | | 8.0 | | | — | | | — | |
| 年金とその他の退職後福祉計画資産総額 | $ | 2,275.4 | | | $ | 432.0 | | | $ | 1,032.3 | | | $ | — | |
(1)このカテゴリは各種私募株式戦略組合の有限組合/基金に投資する基金を含み、買収、リスク資本、成長資本、特殊な状況と二級市場を含み、主にアメリカ国内にある
(2)このカテゴリには、買収、リスク資本、成長資本、特殊な状況と二級市場を含む異なる私募株式戦略の組み合わせに投資された有限組合/基金の基金が含まれており、主にアメリカ以外である。
(3)このような投資は1株当たりの資産純値によって公正価値によって計量され、公正価値レベルで分類されていない。
(4)このような表示は，ブローカーとの間の未解決取引である.
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
次の表は、2021年12月31日までの年度の1株当たり資産純値に基づいて公正価値に基づいて計量されたいくつかの投資の未出資承諾、償還頻度、償還通知期間をまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 公正価値 | | 資金不足の支払い | | 償還頻度 | | 通知期間を償還する |
| 混合型基金 | | | | | | | |
| 短期貨幣市場 | $ | 60.8 | | | $ | — | | | 毎日… | | 1一日 |
| アメリカ株式市場 | 210.7 | | | — | | | 毎日… | | 1一日-5日数 |
| 国際株 | 137.8 | | | — | | | 毎月 | | 10日数-30日数 |
| 固定収益 | 349.1 | | | — | | | 毎日… | | 3日数 |
私募株式と不動産有限責任組合(1) | 20.4 | | | 12.1 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 合計する | $ | 778.8 | | | $ | 12.1 | | | | | |
(1)私募株式と不動産有限責任組合企業は通常3-5年以内に資金を募集し、対象投資清算時に分配を支払う。これらの有限組合企業の典型的な期待寿命は0-15年であり、これらの投資は通常清算前に償還することができない。
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
我が国年金その他退職後福祉計画の資金状況及び関連開示. 次の表は、12月31日の測定日に基づいて、12月31日の総合貸借対照表に反映されている計画の資金状況と金額を入金しました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
福祉債務の変化を見込む(1) | | | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 1,852.4 | | | $ | 2,058.4 | | | $ | 556.2 | | | $ | 590.8 | |
| サービスコスト | 27.8 | | | 30.2 | | | 6.5 | | | 6.2 | |
| 利子コスト | 40.5 | | | 31.4 | | | 12.0 | | | 9.9 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 図は改訂される | 0.2 | | | — | | | 2.1 | | | 0.1 | |
精算収益(2) | (318.7) | | | (68.7) | | | (89.9) | | | (14.8) | |
| | | | | | | |
| 支払われた福祉 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| 発生した補助金支給の推定収益 | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | |
| | | | | | | |
| 年末の予想福祉義務 | $ | 1,427.4 | | | $ | 1,852.4 | | | $ | 449.0 | | | $ | 556.2 | |
| 計画資産変動 | | | | | | | |
| 年初計画資産の公正価値 | $ | 1,981.7 | | | $ | 2,117.7 | | | $ | 293.7 | | | $ | 286.4 | |
| 計画資産の実際収益率 | (386.8) | | | 58.9 | | | (51.9) | | | 23.9 | |
| 雇い主が金を供給する | 2.7 | | | 4.0 | | | 21.3 | | | 19.8 | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | 4.1 | | | 4.2 | |
| 支払われた福祉 | (174.8) | | | (198.9) | | | (42.3) | | | (40.6) | |
| | | | | | | |
| 計画資産歳末公正価値 | $ | 1,422.8 | | | $ | 1,981.7 | | | $ | 224.9 | | | $ | 293.7 | |
| 歳末資金状況 | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
| 財務状況表で確認された金額は、 | | | | | | | |
| 非流動資産 | 18.3 | | | 159.3 | | | — | | | — | |
| 流動負債 | (2.6) | | | (2.8) | | | (1.0) | | | (1.0) | |
| 非流動負債 | (20.3) | | | (27.2) | | | (223.1) | | | (261.5) | |
年末の純額確認(3) | $ | (4.6) | | | $ | 129.3 | | | $ | (224.1) | | | $ | (262.5) | |
その他の総合収益または規制資産/負債の累計で確認された金額(4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未確認の先のサービスポイント | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | (3.4) | | | $ | (7.8) | |
| 未確認精算損失 | 564.2 | | | 438.0 | | | 64.0 | | | 88.5 | |
| 年末の純額確認 | $ | 564.6 | | | $ | 438.3 | | | $ | 60.6 | | | $ | 80.7 | |
(1)年金給付の福祉債務の変化は福祉債務の変化が予想され、他の退職後福祉債務の変化は退職後累積福祉債務の変化である。
(2)年金精算収益は主に割引率の増加によるものである。退職後の福祉の増加も主に割引率の増加によって推進されている。
(3)私たちの総合貸借対照表の資金不足と資金過剰の状況を確認し、私たちの様々な固定収益退職後計画は、計画資産の公正価値と福祉義務との差額で測定します。
(4)金利規制を受けている一部の子会社にとって、将来的に年金や他の退職後の福祉コストを回収する可能性があることを確認した。これらの金利規制された子会社が記録した規制資産と負債は#ドルだ607.5百万ドルとゼロそれぞれ2022年12月31日までとドル512.1百万ドルとゼロそれぞれ2021年12月31日まで、そうでなければ累積他の総合損失を計上する。
私たちの年金計画の累積福祉義務は#ドルだ1,416.8百万ドルとドル1,834.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。各日の累積福祉債務は、現在および過去の報酬レベルに基づいて、その日より前に提供される従業員サービスによって生成される福祉の精算値である。累積福祉債務は、将来の賠償レベルの仮定を含まないため、上表に開示された予想福祉債務とは異なる。
私たちは総合貸借対照表に私たちの年金と退職後の福祉計画の資金状況を反映することを要求された。計画の資金状況は、計画資産の公正価値と予想福祉債務との差額で評価される。我々は、“退職後と退職後福祉の計上すべき負債”に、すべての資金不足の計画の非流動合計を挙げた。予想収益の精算現在値が占める額の部分
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
福祉債務は計画資産の公正価値を超え、今後12ヶ月以内に支払い、“計上すべき補償その他の福祉”に反映される。私たちは“繰延費用と他の”にすべての超過資金計画の総額を列挙した
福祉義務が計画資産を超えると予想される年金計画の情報：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 利益義務を累積する | $ | 22.9 | | | $ | 30.0 | |
| 資金状況 | | | |
| 福祉義務を見込む | 22.9 | | | 30.0 | |
| | | |
歳末資金不足の年金計画の資金状況(1) | $ | (22.9) | | | $ | (30.0) | |
(1)2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの不合格計画資金だけが不足しています。彼らは福祉支払い前に資金がなかったので、このような計画には資産がない。
計画資産が予想福祉義務を超える年金計画の情報：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 利益義務を累積する | $ | 1,393.8 | | | $ | 1,804.3 | |
| 資金状況 | | | |
| 福祉義務を見込む | 1,404.5 | | | 1,822.4 | |
| 計画資産の公正価値 | 1,422.8 | | | 1,981.7 | |
| 歳末資金過剰年金計画の資金状況 | $ | 18.3 | | | $ | 159.3 | |
私たちの年金計画は全部で1ドル未満の資金だ4.62022年12月31日は100万ドルですが資金超過です129.32021年12月31日は100万人。資金状況の低下の要因は，不利な資産リターンが割引率上昇によって相殺されることである。私たちは貢献した$2.7百万ドルとドル4.02022年と2021年はそれぞれ私たちの年金計画に100万ドル増加した
私たちの他の退職後の福祉計画資金は1ドル未満だ224.12022年12月31日は100万ドルですが資金不足は262.52021年12月31日は100万人。資金状況の改善は主に割引率の増加により不利な資産リターンによって相殺される。私たちは貢献した$21.3百万ドルとドル19.8それぞれ2022年と2021年に私たちの他の退職後福祉計画に100万ドルを提供する
2022年と2021年には、私たちのいくつかの条件を満たした年金計画が一度に支払う金額は、それぞれ計画されたサービスコストと利息コストを超え、決済会計の要求を満たしている。私たちが記録した和解費用は$です12.4百万ドルとドル11.42022年と2021年はそれぞれ100万である。定期年金給付純コストは#ドル増加した5.7百万ドルとドル4.02022年と2021年はそれぞれ100万ドルであり、再計量の結果とした。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
次の表は、12月31日までの各種計画の年金およびその他の退職後の福祉義務を計算するための主な仮定を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務を決定する加重平均仮定 | | | | | | | |
| 割引率 | 5.14 | % | | 2.76 | % | | 5.17 | % | | 2.85 | % |
| 賠償率が増加する | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 金利貸記金利 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 医療動向比率 | | | | | | | |
| 来年の傾向 | 適用されない | | 適用されない | | 6.69 | % | | 6.20 | % |
| 究極のトレンド | 適用されない | | 適用されない | | 4.75 | % | | 4.50 | % |
| 年度の究極の傾向に達する | 適用されない | | 適用されない | | 2032 | | 2030 |
約#ドル寄付する予定です2.6100万ドルは私たちの年金計画に使われています23.72023年に私たちの退職後の医療と生活計画に100万ドルを提供します。
次の表に今後5財政年度に毎年支払う予定の福祉と，その後5財政年度の合計福祉を示す予想される福祉は、推定された従業員の将来のサービスに起因することができる福祉を含む年末の私たちの福祉義務を測定するための同じ仮定に基づいて推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 年金福祉 | | 他にも
退職後の福祉 | | 連邦制
補助金領収書 |
| 年.年 | | | | | |
| 2023 | $ | 150.5 | | | $ | 38.9 | | | $ | 0.4 | |
| 2024 | 145.2 | | | 38.5 | | | 0.2 | |
| 2025 | 141.2 | | | 37.8 | | | 0.2 | |
| 2026 | 133.8 | | | 36.9 | | | 0.2 | |
| 2027 | 128.1 | | | 36.4 | | | 0.2 | |
| 2028-2032 | 563.2 | | | 172.0 | | | 0.9 | |
次の表は、これらの計画が2022年、2021年、2020年12月31日までの3年間で毎年精算で決定されている定期福祉純コストの構成要素を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | 他の退職後
優位性 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
純定期収益コストの構成(1) | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | $ | 27.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 32.0 | | | $ | 6.5 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.6 | |
| 利子コスト | 40.5 | | | 31.4 | | | 51.6 | | | 12.0 | | | 9.9 | | | 15.4 | |
| 予想資産収益率 | (90.8) | | | (101.6) | | | (111.6) | | | (16.2) | | | (15.3) | | | (14.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 前のサービス費用を償却する | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.7 | | | (2.2) | | | (2.2) | | | (2.1) | |
| 精算損失を確認しました | 20.3 | | | 21.7 | | | 33.8 | | | 2.6 | | | 4.6 | | | 4.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 決済·損失削減 | 12.4 | | | 11.4 | | | 10.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| 期間収益純額原価合計 | $ | 10.3 | | | $ | (6.8) | | | $ | 17.0 | | | $ | 2.7 | | | $ | 3.2 | | | $ | 11.9 | |
(1)サービスコストは統合収益(損失表)の“運用と保守”に示す.非サービスコスト部分は“その他，純額”に示されている
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
次の表は、様々な計画の定期収益純コストを計算するための主な仮定を提供している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | | 他の退職後
優位性 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純周期利得コストを決定する重み付き平均仮定 | | | | | | | | | | | |
| 割引率-サービスコスト | 3.08 | % | | 2.81 | % | | 3.39 | % | | 3.21 | % | | 3.00 | % | | 3.52 | % |
| 割引率-利息コスト | 2.11 | % | | 1.57 | % | | 2.65 | % | | 2.24 | % | | 1.73 | % | | 2.76 | % |
| 長期計画資産収益率を期待する | 4.80 | % | | 5.20 | % | | 5.70 | % | | 5.72 | % | | 5.50 | % | | 5.67 | % |
| 賠償率が増加する | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 金利貸記金利 | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
私たちは仮説を立てました4.80%和5.72年金とその他の退職後計画資産の収益率は、それぞれ2022年の年金福祉と他の退職後の福祉コストの計算に使われる。これらの比率は主に資産ポートフォリオと歴史収益率に基づいており、2022年に資産配置と期待市場リターンの予想変化によって調整された。
次の表は、他の包括的収入または規制資産または負債で確認された計画資産および予想福祉債務の他の変化を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | 他の退職後
優位性 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
計画資産と予想福祉義務のその他の変化
他の包括的な収益または規制された資産で確認
責任があります | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期サービスコスト純額 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 0.1 | |
| 純精算損失 | 158.9 | | | (26.0) | | | (21.8) | | | (23.3) | |
| 居留地·削減 | (12.4) | | | (11.4) | | | — | | | — | |
| 差し引く：以前のサービスコストを償却する | (0.1) | | | (0.1) | | | 2.2 | | | 2.2 | |
| 差し引く：精算損失純額償却 | (20.3) | | | (21.7) | | | (2.6) | | | (4.6) | |
他の包括的な収益または規制で確認された総額
資産または負債 | $ | 126.3 | | | $ | (59.2) | | | $ | (20.1) | | | $ | (25.6) | |
定期収益純額、コスト、その他の項目で確認した金額
包括的な収益または管理資産または負債 | $ | 136.6 | | | $ | (66.0) | | | $ | (17.4) | | | $ | (22.4) | |
13.公平
私たちの普通株の保有者は取締役会が合法的に利用可能な資金から配当を発表した時に配当を得る権利がある。取締役会の政策は四半期ごとに現金配当金の発行を発表し、配当日は2月、5月、8月、11月の20日頃としている。私たちはいくつかの債務契約を持っていて、私たちがこのような契約の遵守を維持するために支払う配当金の額を制限するかもしれない。より多くの情報については、付記15“長期債務”を参照されたい。2022年12月31日まで、これらの条約は支払いに利用できる配当金の金額を制限していない
優先株株主に支払われる配当金は、保有する優先株系列によって異なる。当社の普通株式保有者は、当社の優先株保有者又は当該等の発行済み優先株を代表する預託株式保有者の優先配当権を有しており、任意の配当期間内にすべての発行済み優先株について全配当を発表及び支払いしていない場合は、当社の普通株を支払うためにいかなる配当金を発表、支払うか、又は準備してはならない。
2022年、2021年、2020年の普通株式と優先株活動については以下でさらに説明する。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
現金自動支払機プログラム2018年11月1日、私たちは5つの独立した株式分配協定を締結しました。これらの合意により、合計を販売することができます500.0百万株の私たちの普通株です。そのうち4つの合意はその後、2019年8月1日に改訂され、そのうちの1つは終了され、この合意によると、私たちが売ることができる総金額は$に達する434.4百万株の私たちの普通株です。これらの影響による2020年度の株式分配協定は2020年12月31日に満了する
2021年2月22日、私たちは6つの独立した株式分配協定を締結しました。これらの合意により、合計$まで販売することができます750.0百万株の私たちの普通株です
2021年8月9日、ATM計画に基づき、将来の決済価格で固定数量の株式を発行することを可能にする長期販売協定を実行しました。2021年8月9日から2021年9月1日まで，長期売買契約項の下の長期買手が借入する5,941,598第三者からの株は，長期購入者がその関連エージェントを介して重み付き平均価格$で販売する25.25一株ずつです。2022年11月16日、長期販売協定が$に決定23.90株ごとに$を発生させる142.0百万ドルの純収益。
2022年12月31日までに、ATM機計画は約$300.0百万人が発行できる株。この計画は2023年12月31日に期限が切れるだろう。
次の表にATMで計画した私たちの活動をまとめました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 発行済み株式数 | 5,941,598 | | | 12,525,215 | | | 8,459,430 | |
| 1株平均価格 | $ | 25.25 | | | $ | 23.95 | | | $ | 23.60 | |
費用を差し引いた収益((単位：百万) | $ | 141.9 | | | $ | 288.1 | | | $ | 196.5 | |
優先株。2018年6月11日に完成しました400,000の株5.650%Aシリーズ固定金利リセット累積償還永久優先株(“Aシリーズ優先株”)価格$1,000一株ずつです。この取引の結果は$400.0毛の収入は百万ドルか393.9手数料と販売費用を差し引いた純収益は百万ドルです。A系列優先株は米国証券取引委員会規則第144 A条に基づいて私募方式で発行されている。2018年12月13日、所有者が未登録のA系列優先株と実質的に同じ条項で公開登録された株と交換することを可能にする登録声明を米証券取引委員会に提出した。
A系列優先株の配当はA系列優先株の株が最初に発行されたが2023年6月15日まで含まれていない日から累計し、配当率は5.650ドルの年利率1,0001株当たり清算優先権.2023年6月15日以降、Aシリーズ優先株の配当金は5年ごとにドルの割合で累積される1,000清算優先権は5年期の米国債金利プラス(I)は2023年6月15日またはその後だが、2043年6月15日までに開始された5年間ごとに、利益差は2.843%(“初期保証金”)、および。(Ii)2043年6月15日以降の5年間ごとの初期保証金加算1.000%です。Aシリーズ優先株式は、2023年6月15日に、またはその後5周年の各日、またはAシリーズ優先株指定証明書に定義されているような格付けイベントに関連する日付によって償還されることができる。
2022年12月31日と2021年12月31日までのAシリーズ優先株の1.0累計滞納優先配当金百万ドル、あるいはドル2.51一株ずつです。
A系列優先株の保有者には一般に投票権がないが、以下の投票権は限定的である：(I)会社登録証明書の改訂は、A系列優先株の既存の優先株、権利、権力または義務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、(Ii)A系列優先株の累積支払配当金が滞納している場合、A系列優先株と平価の任意の証券ランキングを作成または発行するか、または(Iii)A系列優先株に優先する任意の証券ランキングを作成または発行する。Aシリーズ優先株には規定された満期日もなく、強制償還や債務超過基金の制約も受けない。Aシリーズの優先株を買い戻したり償還したりしない限り、Aシリーズの優先株は無期限流通株になる。このような償還は、合法的にこのような目的に利用可能な資金のみから行われ、私たちの未済債務の規定を遵守するだろう。
2018年12月5日に完成しました20,000,000受託株式、総清算優先権は$500,000,000会社S-3表の登録説明書によると。各受託株式は1/1，000の所有権を代表します6.500%Bシリーズ固定金利リセット累積償還永久優先株式、清算優先株$25,0001株あたり(同じ$に等しい251株当たり受託株式)(“B系列優先株”)500.0毛の収入は百万ドルか486.1手数料と販売費用を差し引いた純収益は百万ドルです
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
B系列優先株の配当はB系列優先株株の最初の発行日から累積しているが、2024年3月15日は含まれておらず、配当金利は6.500ドルの年利率25,0001株当たり清算優先権.2024年3月15日以降、Bシリーズ優先株の配当金は5年ごとにドルの割合で積算される25,000清算優先権は、5年期の米国債金利プラス(I)は2024年3月15日以降だが、2044年3月15日までに開始された各5年間に等しい3.632%(“初期保証金”)、および。(Ii)2044年3月15日以降の5年間ごとに、初期保証金を加算する1.000%です。B系列優先株は、2024年3月15日に償還されるか、その後5周年の各日に償還されるか、またはB系列優先株指定証明書に定義されているように、格付けイベントに関連することができる。
2022年12月31日と2021年12月31日までのBシリーズ優先株の1.4累計滞納優先配当金百万ドル、あるいはドル72.23一株ずつです。
また、20,000B-1シリーズ優先株株、額面$0.011株当たり、2022年12月31日までに発行された。B-1系列優先株の保有者は配当金支払いを受ける権利がなく、転換権もない。B-1シリーズ優先株はBシリーズ優先株とペアリングし、同時に譲渡、償還または買い戻ししない限り、関連するBシリーズ優先株を譲渡、償還または買い戻すことができない。
B系列優先株の保有者には一般的に投票権がないが、以下の投票権は限られていることを除く：(I)会社登録証明書の可能な改訂は、B系列優先株の既存の優先株、権利、権力または義務に重大な悪影響を及ぼす；(Ii)当時返済されていなかったB系列優先株の累積支払配当金が滞納している場合、B系列優先株と平価の任意の証券ランキングを作成または発行するか、または(Iii)B系列優先株に優先する任意の証券ランキングを作成または発行する。また、B系列優先株のいずれの株式も少なくとも6つの配当期間内に(連続しているか否かにかかわらず)配当が発表されていない毎に、B系列優先株のすべての累積および未支払配当がすべて支払われるまで、B-1系列優先株保有者とB-1系列優先株を構成する取締役数は自動的に2人増加し、B-1系列優先株保有者はB-1系列優先株と同じ価格の既発行証券保有者と1つのカテゴリとして投票し、その時点で行使可能であり、その等の株式投票の同等権を有し、投票権を有して他の2人の取締役を選出すべきである。Bシリーズ優先株には規定された満期日もなく、強制償還や債務超過基金の制約も受けない。Bシリーズの優先株を買い戻したり償還したりしない限り、Bシリーズの優先株は無期限に流通する。このような償還は、合法的にこのような目的に利用可能な資金のみから行われ、私たちの未済債務の規定を遵守するだろう。
以下の表は流通株系列ごとに優先株をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | 2021 | 2020 | 2022 | | 2021 |
| (株式と1株当たりの金額を除く100万ドル) | 1株当たりの清算優先権 | 株 | 発表された1株当たり配当金 | 卓越した |
| 5.650%シリーズA | $ | 1,000.00 | | 400,000 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 56.50 | | $ | 393.9 | | | $ | 393.9 | |
| 6.500%Bシリーズ | 25,000.00 | | 20,000 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 1,625.00 | | 486.1 | | | 486.1 | |
Cシリーズ(1) | $ | 1,000.00 | | 862,500 | | — | | — | | — | | $ | 666.5 | | | $ | 666.5 | |
(1) Cシリーズの強制転換可能な優先株は最初は何の配当も負担しないだろう。私たちは調達契約支払いの初期現在価値を負債として記録し、それに応じて優先株を減らす。
権益単位2021年4月19日に完成しました8.625百万株単位は，最初は会社単位で構成され，単位ごとに金額が$と表記されている100それは.今回の発行による純収益は#ドルである835.5百万、引受と発行費用を差し引いた。各会社単位には、将来私たちの普通株の株式を購入する長期契約と10分の1、または10%、Cシリーズ強制転換可能優先株の無分割実益所有権権益、額面$0.011株当たり清算優先権は$1,000一株ずつです
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
株式部門に関する精選資料は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (契約率を除いて百万単位) | 発行日 | 発行された職場 | 純収益総額(1) | 仕入契約年料率 | 購買契約責任 |
| 権益単位 | April 19, 2021 | 8.625 | $ | 835.5 | | 7.75 | % | $ | 168.8 | |
(1)発行コストは$27.0百万ドルは相対公正価値で優先株減価#ドルに計上されている22.5100万ドル、調達契約負債が減少#ドル4.5百万ドルです。
購入契約では、保有者は2023年12月1日に私たちの普通株の株を購入する義務がありますが、場合によっては事前に決済しなければなりません。 購入契約による購入価格は$となります100購入した株式数は決済金利式によって決定され、決済金利式は決済日付近の我々普通株の出来高加重平均株価に基づいているが、最高決済金利に制限されている。Cシリーズ強制転換可能優先株は最初に発行時に担保品質として担保し、関連購入契約による普通株の購入を確保する。
Cシリーズ強制転換可能優先株は2023年12月1日までに公示される予定で、これまでに転換が行われていない限り、1株当たりの株は強制転換日の転換率に応じて自動的に普通株に変換され、強制転換日は2024年3月1日頃を予定している。転換率は，転換日付近の我々普通株の出来高加重平均株価によって決定され，最低と最高転換率に制限される.2023年12月1日までに、Cシリーズ強制転換可能優先株はいかなる配当も負担せず、清算優先権は共生しない。一度成功した再マーケティングの後、Cシリーズ強制転換可能優先株の配当金が支払われる可能性があり、および/またはCシリーズ強制転換可能優先株の最低転換率が向上する可能性がある。もし2023年12月1日から、Cシリーズ強制転換可能優先株がまだ転売に成功していない場合、転換率はゼロになり、私たちの普通株は自動転換時に交付されません。Cシリーズ強制転換可能優先株の1株は、現金や普通株を支払うことなく、強制転換日に自動的に譲渡されます。このような再マーケティングに失敗した場合、会社単位の一部として保有するC系列強制転換可能優先株のいずれかは、関連保有者が関連購入契約に基づいて負う義務を完全に履行するために、2023年12月1日に自動的に交付される。
四半期ごとに契約金を支払います。料金は7.75返済額$で計算した年利率100権益単位で計算する。契約調整支払いは現金、私たちの普通株、あるいは両者の組み合わせで支払い、私たちが選択します。契約調整金の支払いは、私たちが選択した購買契約決済日、2023年12月1日に延期することもできます。もし私たちが支払い契約調整支払いを延期する選択権を行使する場合、契約調整支払い支払いを遅延させる前に、私たちはいかなる配当金を発表または支払いするか、または私たちの株式の任意の株を分配するか、または償還、購入または買収または清算支払いを支払う；任意の元金、利息またはプレミアム(あれば)、返済、買い戻しまたは償還は、契約調整支払いと同等または契約調整支払いよりも低い任意の債務証券を支払う；あるいは、私たちの保証が契約調整支払いと同じか、または契約調整支払いよりも低い場合、私たちの任意の子会社の証券の任意の保証に基づいて任意の保証支払いを支払います。2022年12月31日現在、契約調整支払いが延期されておらず、四半期現金支払いは所持者に送金されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、調達契約負債は$65.0百万ドルとドル129.4それぞれ100万ドルです購入契約支払いはこの負債に基づいて入金されます。購入契約負債の増加を利子支出と記す。現金支払い：$66.8百万ドルとドル41.22022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドルの収入を達成した
C系列強制転換可能優先株と長期購入契約は法的に分離·単独行使可能であるが，長期購入契約とC系列強制転換可能優先株との経済的つながりから，会社単位を分離する能力は実質的ではないと結論した。そこで、会社単位を単一会計単位として会計処理を行います。私たちは調達契約支払いの初期現在価値を負債として記録し、それに応じて優先株を減らす。この負債は総合貸借対照表の“その他の計算すべき項目”に計上される
付記5、“1株当たり収益”を参照して、1株当たり収益を希釈する権益単位のより多くの情報をどのように処理するかを理解してください。株式単位の条項によると、根本的な変化のような逆償却や他の調整がないと仮定すると、購入契約に基づいて発行される普通株の最高数は35.2百万と最大の数
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
Cシリーズの強制転換可能優先株によって発行される普通株は35.2百万ドルです。もし私たちが2022年12月31日に購入契約の残りの支払い残高を株で決済したら、私たちは約2.5百万株です。
子会社の非持株権益を合併する2022年12月31日と2021年12月31日まで、NIPSCOと税務株式パートナーはすでにインディアナ交差点風電とバラ水合弁企業への現金出資を完了し、インディアナ交差点太陽エネルギー合弁企業に初歩的な現金出資を行った。収益、税務属性とキャッシュフローは異なる種類と組合企業の寿命によって異なる百分率でNIPSCOとそれぞれの税務権益パートナーに配給される。税務権益パートナーの出資は、これらの分配を差し引いた後、総合貸借対照表の権益総額のうち非持株権益を示している。より多くの情報については、付記4“可変利益エンティティ”を参照されたい。
14.株式ベースの報酬
2020年5月19日までに、NiSource Inc.2010年総合計画(“2010総合計画”)に基づいて、2015年5月12日に開催された株主総会で株主承認を得た従業員·非従業員取締役に株式ベースの報酬を支給する。2010年総合計画は、従業員および非従業員取締役へのインセンティブおよび非制限株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、業績株、業績単位、現金奨励、およびその他の株式ベースの奨励を規定し、2010年総合計画発効日後に付与された奨励については、取締役株式インセンティブ計画(“取締役計画”)に代わっている。
2020年5月19日に開催された株主総会で、株主たちはNiSource Inc.2020年総合インセンティブ計画(“2020総合計画”)を承認し、採択した。“2020年総合計画”は、従業員と非従業員取締役への奨励性と非制限株式オプション、株式付加権、制限性株式、制限株式単位、業績株式、業績単位、現金に基づく奨励とその他の株式ベースの奨励を規定し、2020年総合計画の発効日後に付与された奨励について2010年の“総合計画”に代わる。
2020年総合計画では、奨励可能なNiSource普通株数は10,000,0002020年総合計画、2010年総合計画、または2020年5月19日までに奨励を完了していない任意の他の持分計画に基づいて付与された、満期または任意の理由で終了した未償還報酬の株式数を加える。2022年12月31日には8,704,2012020年の総合計画によると、未来の奨励が可能な株。
株式ベースの従業員報酬支出が$であることを確認しました19.0百万、$16.7百万ドルとドル13.5それぞれ2022年、2021年、2020年の間に100万ドルの減税、および関連する税金割引#ドル3.6百万、$4.0百万ドルとドル3.3それぞれ100万ドルです既得株式に基づく従業員報酬$の分配に関する超過税収利益を確認した0.42022年と2021年は100万ドルで超過税収は0.42020年までに100万に達するだろう。
2022年12月31日現在、非既得賠償に関する残り未確認賠償費用の総額は#ドルです27.0百万ドル、加重平均残りの必要なサービス期間内に償却します1.8何年もです。
限定株式単位及び制限株それは.私たちは同意する477,292, 285,755そして、そして235,100限定株単位と限定株は従業員に分け、それぞれ2022年、2021年と2020年にサービス条件を満たす。2022年、2021年、2020年の期間限定株式単位と制限株の付与日公正価値総額はそれぞれ#ドルである12.5百万、$5.7百万ドルと$6.1百万ドルは、私たちの普通株式の各付与日の平均市場価格から、帰属中に受信されなかったいかなる配当の現在値を引いたかに基づいて、これらの配当金は、帰属中に支出される。これは、通常、3年それは.2022年12月31日までに444,646, 218,465そして、そして135,4042022年、2021年、2020年にそれぞれ付与された非既存限定株式単位と制限的株式流通株。
従業員が2020、2021、または2022年の奨励下のサービス条件が失効する前に、(1)退職または障害(奨励協定の定義のような)または(2)死亡により雇用を終了した場合、付与日と終了雇用日との間で満たされるサービス期間の割合に基づいて、サービス条件は、終了日に部分制限株式単位および制限株式を比例的に終了する。制御権が変更された場合(付与プロトコルの定義に従って)、すべての付与された制限株式及び制限株式単位のすべての未帰属株式は、制御権変更に関連する雇用終了時に直ちに帰属する。その他の理由で終了すると、付与されたすべての制限株式および制限株式単位の非帰属株式が没収され、従業員が退職した日から発効します。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
2022年12月31日までの年間、限定的な株式単位報酬取引の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (株) | 制限株
職場.職場 | | 加重平均
授賞日交易会
単位価値(ドル) |
2021年12月31日現在帰属していません | 572,154 | | | 22.72 | |
| 授与する | 477,292 | | | 26.29 | |
| 没収される | (133,367) | | | 23.48 | |
| 既得 | (117,564) | | | 24.44 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 798,515 | | | 24.48 | |
従業員業績株それは.私たちは同意する566,0862022年にサービス、業績、および/または市場の帰属条件に基づいて制限された業績株式。これらの株式の業績条件は、以下に概説する非公認会計基準の財務指標の実現、および/または相対総株主リターンの実現に基づくものである。これらの業績条件に応じて資格を付与する株式数は、2022年に奨励されるルーペフレームの表現に基づいて調整され、以下のように概説される。2022年業績株の運営ルーペフレームは安全、環境とDE&Iの3つの重点領域から構成され、それぞれ20%、10%と10%を占める。
財務指標は1株当たり純営業収益(“NOEPS”)を累計し、ある項目調整後の持続経営収入と定義した。総株主リターンに対して、市場の帰属条件に基づいて、通常株式(使用実績中の終値の約20取引日の平均値計算)が、予定の同業者グループの総株主リターンに対する経年配当および株価増加と定義する。最初の4分位以内の相対株主リターン結果は、NOEPS株の増加につながる25%は、相対株主報酬が4番目の4桁以内であると減少につながります25%です。モンテカルロ分析は、市場の帰属条件に基づいてこれらの報酬の部分を推定するために使用される。日NOEPS株式を付与する公正価値は、私たちの普通株の授与日の終値に基づいており、この費用は必要になります3年それは.これらの賞の詳細については、次の表を参照されたい。
2021年に私たちは973,885業績株式は、サービス、業績および/または市場の帰属条件に基づいて制限される。…については390,941業績株を付与する際には、業績条件は相対株主総リターンの実現に基づいている。会社の相対総株主リターン業績に応じて帰属資格のある株式数は安全に関する業績ルーペに応じて調整されます。モンテカルロ分析は、市場の帰属条件に基づいてこれらの報酬の部分を推定するために使用される。日NOEPS株式を付与する公正価値は、私たちの普通株の授与日の終値に基づいており、この費用は必要になります3年それは.これらの賞の詳細については、次の表を参照されたい。
残りについての582,9442021年に付与された業績株については、業績条件は、非公認会計基準の財務指標を実現することに基づいており、および/または相対的な総株主リターンを実現する。これらの業績条件に応じて資格を付与する株式数は、2021年に奨励されるルーペフレームの表現に基づいて調整される。2021年の業績シェアの運営ルーペフレームは安全、環境とDE&Iの3つの重点分野を含み、それぞれ20%、10%と10%を占める。
私たちは同意する528,729 2020年業績株式はサービス、業績、市場化帰属条件に支配される。業績条件は以下に概説した非公認会計基準の財務指標、相対総株主リターンとその他の運営指標の実現状況に基づいている。
NOEPS累積財務業績の閾値レベルに達した場合には，追加の運営評価基準が適用され，これを顧客価値枠組みと呼び，同等の重みの重点分野からなる。各重点分野は顧客価値フレームシェアの等しい部分を表し，すべての重点分野の目標は顧客価値フレームシェア100%の帰属を達成しなければならない.顧客価値アーキテクチャ株式の授出日の公正価値は、当社の普通株が毎回の授出日の平均市価から帰属期間内に受信していない配当現在値を引いたことによって決定され、関連配当金は3年与えられた顧客価値フレームワーク株について。これらの賞の詳細については、次の表を参照されたい。
2020年の賞については，顧客価値フレームワークは4つの同等の重みの重点分野からなり，セキュリティ，顧客満足度，文化，環境を含み，分野ごとに顧客価値フレームシェアの25%を占めている.
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
以下の表に上記業績賞の詳細を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受賞年 | サービス条件失効日 | 演技期 | 奨励条件 | | 流通株は2022年12月31日に発行される (株) | 付与日公正価値 (単位：百万) |
| 2022 | 02/28/25 | 01/01/2022-
12/31/2024 | 非GAAP財務測定基準 | | 245,445 | | $ | 7.4 | |
| 総株主に対してリターンする | | 245,445 | | $ | 10.6 | |
| 2021 | 02/28/24 | 01/01/2021-
12/31/2023 | 非GAAP財務測定基準 | | 192,119 | | $ | 6.5 | |
| 総株主に対してリターンする | | 192,119 | | $ | 6.7 | |
|
| 総株主に対してリターンする | | 88,541 | | $ | 3.2 | |
| 02/28/23 | 01/01/2021- 12/31/2022 | 総株主に対してリターンする | | 179,703 | | $ | 4.8 | |
| 2020 | 02/28/23 | 01/01/2020- 12/31/2022 | 非GAAP財務測定基準 | | 294,424 | | $ | 11.7 | |
| 操作措置 | | 67,943 | | $ | 2.6 | |
2022年12月31日までの年間業績奨励取引の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| (株) | 性能
賞.賞 | | 加重平均
贈与日交易会
単位価値(ドル) |
2021年12月31日現在帰属していません | 1,798,151 | | | 23.78 | |
| 授与する | 566,086 | | | 31.65 | |
| 没収される | (427,607) | | | 24.34 | |
| 既得 | (430,890) | | | 25.44 | |
2022年12月31日現在帰属していません | 1,505,740 | | | 26.10 | |
非従業員董事賞それは.2020年5月19日から、非従業員役員への奨励は2020年総合計画に基づいてしか行われない。現在、取締役は毎年非従業員取締役に制限株式単位を付与し、非従業員取締役がこのような制限株単位の奨励を受けることを延期することを選択することが条件である。非従業員取締役の年間制限株式単位は、付与日の1周年に授与されるが、退職または障害(奨励協定に定義されているような)または死亡した場合の特別な割合帰属規則を遵守しなければならない。帰属の制限株式単位は、帰属後に実行可能な範囲内でできるだけ早く支払わなければならない。非従業員取締役の延期選択に応じて別の規定がない限り。2010年の総合計画と取締役計画のいくつかの制限的な株式単位はまだ確立されていない。これらの報酬はすべてすべて帰属し、取締役が取締役会を離脱したときに取締役に配属された。
2022年12月31日までに228,6042020年総合計画、2010年総合計画または取締役計画によると、限定的な株式単位は非従業員取締役にとって優れている。この額では63,215制限株式単位は付与されておらず、付与される予定です
401(K)マッチング、利益共有、および企業貢献。2010年1月1日以降に採用された条件に適合する有給社員と2013年1月1日以降に採用されたパート労働者と労働組合従業員は、以下の非選択的な会社貢献を得ることができる3現金またはNiSource普通株の株式形式で支払われる合格報酬の%。条件を満たす労働組合と非労働組合従業員を対象とした自発的な401(K)貯蓄計画もあり、各参加者が現金または株で支払った入金の割合を定期的に適宜一致させることができる。また、条件を満たした従業員に自由に支配可能な利益を提供して供給を共有する退職貯蓄計画もある。2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までに，401(K)マッチング，利益共有，非選択的寄付支出が$であることを確認した39.1百万、$39.1百万ドルとドル37.8それぞれ100万ドルです
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
15.長期債務
2022年12月31日と2021年12月31日までの長期債務は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務タイプ | 締め切り：2022年12月31日 | 加重平均金利(%) | | 12月31日までの未返済残高(単位：百万) |
| 2022 | | 2021 |
| 高級ノート： | | | | | | |
| ニッケル源 | 2025年8月 | 0.95 | % | | $ | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| ニッケル源 | May 2027 | 3.49 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| ニッケル源 | 2027年12月 | 6.78 | % | | 3.0 | | | 3.0 | |
| ニッケル源 | 2029年9月 | 2.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| ニッケル源 | May 2030 | 3.60 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| ニッケル源 | 2031年2月 | 1.70 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| ニッケル源 | 2040年12月 | 6.25 | % | | 152.6 | | | 152.6 | |
| ニッケル源 | 2041年6月 | 5.95 | % | | 347.4 | | | 347.4 | |
| ニッケル源 | 2042年2月 | 5.80 | % | | 250.0 | | | 250.0 | |
| ニッケル源 | 2043年2月 | 5.25 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| ニッケル源 | 2044年2月 | 4.80 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| ニッケル源 | 2045年2月 | 5.65 | % | | 500.0 | | | 500.0 | |
| ニッケル源 | May 2047 | 4.38 | % | | 1,000.0 | | | 1,000.0 | |
| ニッケル源 | 2048年3月 | 3.95 | % | | 750.0 | | | 750.0 | |
| ニッケル源 | 2052年6月 | 5.00 | % | | 350.0 | | | $ | — | |
| 高級手形合計 | | | | $ | 9,353.0 | | | $ | 9,003.0 | |
| 中期手形： | | | | | | |
| ニッケル源 | May 2027 | 7.99 | % | | $ | 29.0 | | | $ | 49.0 | |
| ニプスコ | 2027年6月から2027年8月まで | 7.64 | % | | 58.0 | | | 68.0 | |
| マサチューセッツ州コロンビア大学 | 2025年12月から2028年2月まで | 6.37 | % | | 15.0 | | | 15.0 | |
| 中期手形総額 | | | | $ | 102.0 | | | $ | 132.0 | |
| 融資リース： | | | | | | |
| NiSource社サービス | 2022年12月から2026年12月まで | 2.34 | % | | $ | 48.6 | | | 51.4 | |
| ニプスコ | 2027年12月から2035年11月まで | 1.87 | % | | 16.5 | | | 18.7 | |
| オハイオ州コロンビア大学 | 2025年12月から2044年3月まで | 6.15 | % | | 83.5 | | | 87.8 | |
| バージニア州のコロンビア | 2029年7月から2039年11月まで | 6.26 | % | | 17.0 | | | 17.7 | |
| ケンタッキー州コロンビア大学 | May 2027 | 3.79 | % | | 0.2 | | | 0.2 | |
| ペンシルバニア州コロンビア大学 | 2027年7月から2035年5月まで | 6.28 | % | | 8.9 | | | 9.8 | |
| 融資リース合計 | | | | $ | 174.7 | | | 185.6 | |
| 未償却発行コストと割引 | | | | $ | (76.1) | | | $ | (79.1) | |
| 長期債務総額 | | | | $ | 9,553.6 | | | $ | 9,241.5 | |
我々の2022年長期債務関連活動の詳細な概要は以下のとおりである
•2022年4月1日私たちは$を返済しました20.0百万ドル7.99満期の中期手形の割合。
•2022年6月10日、ドルの発行と販売を完了しました350.0百万ドル5.002052年に期限が切れた優先無担保手形の割合は、約$につながります344.6割引と債務発行コストを差し引いた純収益は百万ドルです。
•2022年8月30日、NIPSCOはドルを返済した10.0百万ドル7.40満期の中期手形の割合。
2021年には長期債務活動はない。
2022年12月31日までの未返済長期債務満期日については、付記19を参照して、“その他の支払及び又は事項である契約義務”を参照されたい
未償還債券に適用される未償却債務支出、長期債務の割増および割引は、このような債券の有効期間内に償却される
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
私たちの循環信用手配と定期信用協定によると、私たちは債務と資本比率を超えないように維持することを要求する財務契約を守らなければならない70%です。2022年12月31日までの割合は58.9%.
私たちはまた循環信用計画の下のいくつかの他の非金融契約に支配されている。これらの契約には、公共資産の購入、資金保証資本の購入、以前に存在した保証権益、および#ドルに相当する追加資産のサブセットの留置権が一般的に免除される、我々の資産の設立または新たな留置権の制限が含まれる200百万ドルです。資産売却契約は、一般に、売却、譲渡、リース、譲渡または他の方法で吾等を処分する資産を、当該等の資産の価格が公平市場を下回らないように制限し、吾等の循環信用手配下の責任を果たす能力を実質的に損なうことなく、他のすべてのこれらの処置とともに重大な悪影響を与えない処置である。その条約はまた処分を超えないように制限している152020年12月31日に統合された私たちの総資産の割合を占める。循環信用手配も1つの交差違約準備を含み、元金が$$の元金債務で元金の違約を招く場合、循環信用手配は信用手配下の違約事件をトリガする75.0百万以上です。
私たちの契約には一般的にどんな財政維持契約も含まれていない。しかし、私たちの契約は通常交差違約条項の制約を受けており、範囲が治癒していない支払いは違約#ドルである5百万ドルから百万ドルまで50そして、私たちの資産に留置権を与える制限は、一般的に公共事業資産、購入資金保証権益、以前に存在した保証権益と付加資産サブセットに対する留置権を免除し、上限は10私たちの合併の有形資産純資産のパーセントを占めている。
16.短期借入金
私たちは私たちの循環信用手配、商業手形計画、売掛金移転計画と定期信用協定から短期借入金を発生した。これらの借金ソースの各々は、以下でさらに説明される。
循環信用手配私たちは循環信用スケジュールを維持し、持続的な運営資金需要に資金を提供し、私たちの商業手形計画の流動性支援を提供し、信用状の発行に資金を提供し、一般企業用途にも使用する。私たちの循環信用限度額は#ドルです1.8510億ドルは銀行シンジケートで構成されています2022年2月18日、循環信用手配の終了日を2027年2月18日に延長します。2022年と2021年の12月31日には違います。このローンの下の未返済借金
商業手形計画私たちの商業手形計画の最高限度は$です1.5十億ドルです。1元持っています415.0百万ドルとドル560.0100万ドルの未返済商業手形加重平均金利は4.60%和0.242022年と2021年12月31日までの割合。
売掛金移転手続きオハイオ州のコロンビア、NIPSCO、ペンシルバニア州のコロンビアはいずれも売掛金協定を維持しており、この合意によると、彼らは全額所有と合併の特殊な目的実体を通じてその顧客の売掛金を第三者金融機関に移転している。この3つの合意は2023年5月から2023年10月まで満期となり、双方が同意すれば、さらに延長することができる。
第三者に譲渡された売掛金はすべて額面値であり，その短期的な性質のため，その額面は公正価値に近い。譲渡された売掛金における未分割百分率所有権権益の金額部分は、合意に規定する損失準備金によって決定される
売掛金の移転は担保借入金に計上され、総合貸借対照表で短期借入金を確認する。2022年12月31日現在、我々の売掛金計画に関する確認可能な債務の最高額は$500.0百万ドルです。
1元持っています347.2百万ドルと違います。それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に証券化取引に関する短期借入金を行う
2022年12月31日と2021年12月31日までに年度を終える347.2百万ドルとゼロ証券化取引による短期借入金変化に関する融資活動によるキャッシュフローをそれぞれ計上する。売掛金移転計画については、借入した金額に中古ローン手数料を支払い、借入していない金額に未使用の承諾料、および前払い契約料を支払います。証券化取引に関連する費用は$2.5百万、$1.4百万ドルと$2.62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。オハイオ州のコロンビア、NIPSCO、ペンシルバニア州のコロンビアは依然として証券化された売掛金の受け取りを担当しており、売掛金は他方に移すことができない。
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
定期信用協定。2022年12月20日に私たちは1.0銀行銀団と締結された10億ドルの定期信用協定。この協定は2023年12月19日に満期となり、借入利息は借入ごとに選択された可変金利構造に依存する。私たちが選択できる可変金利構造はプロトコルで定義されている。契約によると、私たちは$を借りました1.02022年12月20日、金利はSOFRプラス105ベーシスポイントの10億ドル。1元持っています1.0未返済の10億ドルの金利は5.372022年12月31日まで
上記の項目(定期信用協定を含まない)は、満期日が90日未満であるため、総合キャッシュフロー表に純額で記載されている。
17.賃貸証書
賃貸借説明。私たちは会社と地方事務所、軌道車両、チーム車両、特定のIT資産の運営と融資リースを含む、私たちのほとんどのレンタル活動のテナントです。私たちの会社と地方事務所の借約の残りの借約期限は1そして21レンタル契約を更新することができます。最長で最大です25何年もです。私たちは列車の車両を借りて石炭をインディアナ州の発電施設に運びました。私たちの路面電車はレンタル契約の中で明確に指定されています。その残りのレンタル条項は一からです5更新した年をお選びいただけます1一年です。私たちのチーム車両には公共事業のためのトラック、トレーラー、そして設備が含まれている。私たちが車を借りたのは1年間条項の後、私たちは月ごとに延期するか、書面で終了するかを選択することができる。私たちは短期賃貸の実際の方便を選択して、期限が12ヶ月以下のすべてのレンタルROU資産またはレンタル負債を確認しないようにしました。私たちの総合貸借対照表上の純収益資産および負債には、初期レンタル期間の後にチーム車両を更新する可能性のある債務は含まれていません。最初の契約期間の後にこれらのレンタル契約を更新することができますが、合理的にそうすることはできません。私たちのIT資産のほとんどを4一年間のレンタル条項です。賃貸IT資産の所有権はレンタル期間終了時に譲渡されます
私たちは私たちの賃貸契約に重大な剰余価値保証を提供していません。私たちの賃貸契約には重大な制限やチェーノも含まれていません。更新と終了オプションを含む賃貸契約の多くは私たちが自分で決めて行使することができます。私たちのいくつかの不動産と軌道車レンタルはレンタル義務を測定する際に継続期間を含み、継続期間が合理的に必ず行使されると考えるならば。
資産使用に係るサービス契約については、資産の使用を指導し、利用資産から実質的にすべての経済的利益を得る権利があれば、サービス契約をリースとみなす。レンタル者が特別に提供してくれない限り、NiSourceがレンタル期限に見合った担保増量借入金金利をすべてのレンタルの割引率として利用します。ASC 842は、テナントが対象資産カテゴリごとに非レンタル構成要素をリース構成要素から分離しないことを可能にする。私たちの政策は、チーム車両、IT資産、軌道車それぞれのレンタル負債を計算する際に、この便利な措置を私たちのレンタルに適用することです。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間レンタルコストを下記表に示す。これらのコストには、費用の中で確認された金額と、別の資産コストの一部として資本化された金額も含まれるこれらの費用の損益表列報(最終的に損益表で確認した場合)も含まれている
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 損益表分類 | 2022 | | 2021 |
| 融資リースコスト | | | | |
| 使用権資産の償却 | 減価償却および償却 | $ | 31.9 | | | $ | 28.8 | |
| 賃貸負債利息 | 利子支出，純額 | 8.5 | | | 9.4 | |
| 融資リース総コスト | | 40.4 | | | 38.2 | |
| リースコストを経営する | 運維 | 10.4 | | | 15.6 | |
| | | | |
| | | | |
| 総賃貸コスト | | $ | 50.8 | | | $ | 53.8 | |
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
私たちの使用権資産と負債は、総合貸借対照表に以下のように示されています
| | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 貸借対照表分類 | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | | |
| 融資リース | 純財産·工場·設備 | $ | 153.4 | | | $ | 165.7 | |
| 賃貸借契約を経営する | 繰延料金その他 | 35.7 | | | 33.8 |
| リース資産総額 | | $ | 189.1 | | | 199.5 |
| 負債.負債 | | | | |
| 現在のところ | | | | |
| 融資リース | 長期債務の当期部分 | $ | 30.0 | | | 28.1 |
| 賃貸借契約を経営する | その他の課税項目 | 4.8 | | | 6.7 |
| 非電流 | | | | |
| 融資リース | 長期債務は、1年以内の満期金額は含まれていません | 144.7 | | | 157.5 |
| 賃貸借契約を経営する | 他の非流動負債 | 31.9 | | | 27.9 |
| リース総負債 | | $ | 211.4 | | | $ | 220.2 | |
その他の賃貸契約に関する資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
| 融資リースのための運営キャッシュフロー | $ | 8.6 | | | $ | 9.4 | |
| レンタル経営のための経営キャッシュフロー | 10.3 | | | 15.4 |
| 融資リースのための融資キャッシュフロー | 30.3 | | | 25.7 |
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 | | | |
| 融資リース | 19.3 | | | 22.4 |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 8.8 | | | $ | 6.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 融資リース | 9.9 | | 10.6 |
| 賃貸借契約を経営する | 7.7 | | 8.5 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 融資リース | 5.1 | % | | 5.0 | % |
| 賃貸借契約を経営する | 4.0 | % | | 3.7 | % |
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
2022年12月31日まで、私たちのレンタル債務の満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日までに(単位：百万) | 合計する | 融資リース | 賃貸借契約を経営する |
| 2023 | $ | 46.8 | | $ | 38.9 | | $ | 7.9 | |
| 2024 | 37.3 | | 30.9 | | 6.4 | |
| 2025 | 30.3 | | 24.5 | | 5.8 | |
| 2026 | 24.7 | | 19.4 | | 5.3 | |
| 2027 | 19.9 | | 15.4 | | 4.5 | |
| その後… | 110.8 | | 97.4 | | 13.4 | |
| 賃貸支払総額 | 269.8 | | 226.5 | | 43.3 | |
| 差し引く：推定利息 | (58.4) | | (51.8) | | (6.6) | |
| | | |
合計する | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
2022年12月31日までの報告 | | | |
| 短期賃貸負債 | 34.8 | | 30.0 | | 4.8 | |
| 長期賃貸負債 | 176.6 | | 144.7 | | 31.9 | |
| リース総負債 | $ | 211.4 | | $ | 174.7 | | $ | 36.7 | |
18.公正価値
A.公正価値計量
経常公正価値計測
以下の表は、公正価値の経常的な計量と記録された金融資産と負債、および2022年12月31日および2021年12月31日までの公正価値レベルにおける当社の総合貸借対照表のレベルを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
経常公正価値計測 2022年12月31日(百万の計) | オファー
活発な市場で
同じ資産上の
(レベル1) | | 大切な他の人
観測可能入力
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 締め切りの残高 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リスク管理資産 | $ | — | | | $ | 84.8 | | | $ | — | | | $ | 84.8 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | — | | | 151.6 | | | — | | | 151.6 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 236.4 | | | $ | — | | | $ | 236.4 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リスク管理負債 | — | | | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
経常公正価値計測 2021年12月31日(百万の計) | オファー
活発な市場で
同じ資産上の
(レベル1) | | 大切な他の人
観測可能入力
(レベル2) | | 意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3) | | 締め切りの残高 2021年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| リスク管理資産 | $ | — | | | $ | 24.4 | | | $ | — | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | — | | | 171.8 | | | — | | | 171.8 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 196.2 | | | $ | — | | | $ | 196.2 | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| リスク管理負債 | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 144.2 | | | $ | — | | | $ | 144.2 | |
リスク管理資産と負債リスク管理資産および負債には、金利スワップ、取引所で取引されるNYMEX先物およびNYMEXオプション、および取引所ベースではない長期購入契約が含まれる
レベル1-使用時には、取引所取引デリバティブ契約は、活発な市場が調整されていないオファーをもとに、第1級に分類される。これらの金融資産や負債は、取引所の預金現金を担保としているため、不良表現リスクはこれらの推定値には計上されていない。これらの金融資産や負債はニューヨーク商品取引所の毎日の清算·決済とされており、関連する現金担保が取引所に入金されているためである。この両替規則のため、財務報告については、NYMEXデリバティブは資産負債表の日に公正な価値がないとみなされ、入金された現金を引いた第1級純額を列記したが、派生商品はまだ返済されておらず、その契約条項に基づいて決済されるまで、未来の大口商品価格変動の影響を受けている。
レベル2-いくつかの非取引所取引のデリバティブは、取引業者または場外取引のオンライン取引所を用いて推定される。この場合、これらの非取引所取引のデリバティブは第2レベルに分類され、非取引所取引のデリバティブツールは、スワップ、長期、およびオプションを含む。場合によっては、これらのツールは、モデルを使用して公正な価値を計量することができる。類似したモデルを用いて類似したツールを推定する.推定モデルは、アクティブ市場における類似の資産または負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファー、資産または負債の他の観察可能な資料、および市場確認資料(すなわち、主に観察可能な市場データまたは関連性または他の方法で確認された資料からのもの)を含む様々な資料を利用する。資産または負債の全期間にわたって実質的に観察可能な投入がある場合、ツールは第2のレベルに分類される。
レベル3-あるデリバティブ取引は定価情報とモデル獲得性の低いあまり活発でない市場で行われ、評価に使用される可能性がある。このような投入が公正価値の計量に大きな影響を与える場合、このツールは第3レベルに分類される
信用リスクは、非取引所取引の派生ツールの公正価値計算に考慮される。信用リスク開放は，リスク低減開放の担保合意を反映するように調整される。2022年と2021年12月31日までに違います。価値レベルの間の材料移転を公平にする.さらに、私たちの金融商品の公正な価値を推定するための方法や重大な仮定は変化しない。
NIPSCOはすでに長期長期天然ガス調達ツールを締結し、その天然ガス顧客に固定価格をロックした。取引頻度が低く、公正価値レベルの第2レベルに分類されるので、利用可能なときに市場ベースの情報を格納した価格設定モデルを使用してこれらの契約を推定する。その他の情報については、付記10、“リスク管理活動”を参照されたい
売却可能な債務証券売却可能債務証券は，我々の全資本所有の保険会社に関する信託口座の担保としての投資である。我々は，市場に基づく情報を含むマトリックス定価モデルを用いて米国債，会社債務，担保融資支援証券の推定を行った。これらの証券は取引頻度が低く、レベル2に分類されている
私たちの売却可能な債務証券の減価は準備方法を採用して定期的に確認されます。報告日ごとに、債務証券の売却が可能な減価を、定量的かつ定性的な審査手順を用いて個人保証レベルで評価する。損失状態にある証券については、販売の意図、あるいはもっとそうする可能性があるかどうかを評価します
カタログ表
NISソース： INC.
連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
私たちは償却費用を回収する前に証券を売ることを要求されるだろう。いずれかの基準を満たしていれば、損失は直ちに収益で確認され、相殺項目を証券の帳簿価値に計上する。もしこの2つの基準が満たされていなければ、未実現損失が信用要素と関係があるかどうかを決定するために分析を行う。分析の重点は各種の要素であり、証券格付けの引き下げ、現在の報告期間の違約或いは将来予想される違約、国債に対する証券の収益率差、及びその他の関連市場データを含むが、これらに限定されない。損失が信用要因に関係なく実現されていなければ、他の総合収益を計上する。実現されていない損失が信用要因に関連している場合，その損失はその期間の収益の中で信用損失費用であることを確認し，信用損失準備に相殺性分録を計上する.引当口座に計上される信用損失額は、担保された公正価値がその償却コストベースの額よりも低く制限される。信用損失準備に記録されているいくつかの金額が回収できないと考えられた場合、不良債権部分の準備はログアウトされ、証券の帳簿価値に相殺項目が計上される。売却可能な債務証券について信用損失を推定する後続の改善は直ちに収益で確認される。2022年12月31日と2021年12月31日までに0.9百万ドルとドル0.2上記分析の結果、債務証券の売却が可能な信用損失準備金はそれぞれ100万ユーロであった。持続的な信用監視とポートフォリオ信用バランスは、私たちが販売可能な債務証券の信用損失リスクを低下させる
2022年12月31日と2021年12月31日の償却コスト、未実現損益総額、信用損失準備と売却可能証券の公正価値は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損(1) | | 信用損失準備 | | 公正価値 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | |
| アメリカ国債証券 | $ | 67.7 | | | $ | — | | | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | 63.2 | |
| 会社/その他債務証券 | 99.0 | | | — | | | (9.7) | | | (0.9) | | | 88.4 | |
| 合計する | $ | 166.7 | | | $ | — | | | $ | (14.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 151.6 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日(単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入 実現していない 損(2) | | 信用損失準備 | | 公正価値 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | |
| アメリカ国債証券 | $ | 52.8 | | | $ | 0.1 | | | $ | (0.4) | | | $ | — | | | $ | 52.5 | |
| 会社/その他債務証券 | 116.5 | | | 3.7 | | | (0.7) | | | (0.2) | | | 119.3 | |
| 合計する | $ | 169.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | 171.8 | |
(1) 損失を達成していない米国債証券と会社/その他の債務証券の公正価値は$61.0そして$85.52022年12月31日、それぞれ100万人。
(2) 損失を達成していない米国債証券と会社/その他の債務証券の公正価値は$36.2百万ドルとドル35.4それぞれ2021年12月31日の100万人である。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で，売却可能な証券の実現損益は重要ではない
販売の満期日の費用は特定の識別に基づいている。2022年12月31日には約$5.2100万ドルのアメリカ債証券と約5.8数百万の会社/他の債務証券の満期日は1年未満だ。
ここにあります違います。2022年12月31日及び2021年12月31日まで年度に公正価値で恒常的に計量された第三級資産及び負債の公正価値調整における重大項目。
非日常的公正価値計測
私たちは非日常的な基礎である資産(営業権を含む)の公正な価値を計量し、通常、事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合である
購買契約責任。2021年4月19日、私たちは割引キャッシュフロー法と観察可能な市場実証の投入を使用して、公正な価値で調達契約負債を記録した。この推定は2021年4月19日に作成されたものであり、その後の各貸借対照表の日付で再測定されることはない。それは公正な価値等級の二番目のレベルに分類された。詳細は付記13、“持分”を参照されたい。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
B.金融商品のその他の公正価値開示それは.現金及び現金等価物、制限性現金、受取手形、顧客預金及び短期借入金の帳簿金額はその流動或いは短期性質のため、公正価値の合理的な推定に属する。私たちの長期借入金は歴史的金額で記録されています。
以下の方法および仮定は、各種類の金融商品の公正価値を推定するために使用される。
長期債務それは.未償還長期債務の公正価値は、同じまたは同様の証券の見積市場価格に基づいて推定される。公正価値を決定する際には、長期債務の早期返済に関連するいくつかの割増コストは考慮されない。これらの公正価値計量は、公正価値レベルの第2レベルに分類される。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、長期債務の公正価値を推定するための方法や重大な仮定に変化はない。
これらの金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日(単位：百万) | 携帯する 金額 2022 | | 推定数 公正価値 2022 | | 携帯する 金額 2021 | | 推定数 公正価値 2021 |
| 長期債務(今期分を含む) | $ | 9,553.6 | | | $ | 8,479.4 | | | $ | 9,241.5 | | | $ | 10,415.7 | |
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
19.その他の支払いおよびその他の事項
A. 契約義務それは.私たちは所定の期限内に支払うことを要求する一定の契約義務があります。これらの債務には、長期債務、リース債務、エネルギー商品契約、各種サービスの債務が含まれ、パイプライン能力とITサービスアウトソーシングを含む。2022年12月31日までの既存契約債務総額とその満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 合計する | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | その後… |
長期債務(1) | $ | 9,455.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,260.0 | | | $ | — | | | $ | 1,090.0 | | | $ | 7,105.0 | |
| 長期債務の利子支払い | 5,890.4 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 351.6 | | | 339.1 | | | 319.7 | | | 4,176.8 | |
融資リース(2) | 226.5 | | | 38.9 | | | 30.9 | | | 24.5 | | | 19.4 | | | 15.4 | | | 97.4 | |
賃貸借契約を経営する(3) | 43.3 | | | 7.9 | | | 6.4 | | | 5.8 | | | 5.3 | | | 4.5 | | | 13.4 | |
| エネルギー商品契約 | 231.7 | | | 119.7 | | | 76.0 | | | 36.0 | | | — | | | — | | | — | |
| サービス義務： | | | | | | | | | | | | | |
| パイプサービス義務 | 2,484.9 | | | 642.2 | | | 556.9 | | | 410.5 | | | 337.2 | | | 328.8 | | | 209.3 | |
| ITサービス義務 | 177.4 | | | 71.9 | | | 50.0 | | | 41.3 | | | 11.4 | | | 2.8 | | | — | |
その他負債(4) | 654.2 | | | 612.5 | | | 6.2 | | | 5.9 | | | 5.2 | | | 5.2 | | | 19.2 | |
| 契約債務総額 | $ | 19,163.4 | | | $ | 1,844.7 | | | $ | 1,078.0 | | | $ | 2,135.6 | | | $ | 717.6 | | | $ | 1,766.4 | | | $ | 11,621.1 | |
(1)長期債務残高には未償却発行コストと割引#ドルは含まれていません76.1百万ドルです
(2)上記に示した融資リース支払いは利息を含めて合計#ドルです51.8百万ドルです
(3) 上記の経営賃貸支払いには合計#ドルの利息が含まれています6.6百万ドルです。経営リース残高には、初期レンタル期間後にチーム車両レンタルを継続する可能性のある債務は含まれていません。最初のレンタル期間の後にこれらのレンタル契約を更新することができますが、最初の年の後に月ごとに継続するので、合理的にそうすることはできません
(4)上に示した他の負債には、ロスワード、インディアナ交差点風電、インディアナ交差点太陽開発業者の2023年満期の支払い、および2023年に支払われる株式単位購入契約責任支払いが含まれる。
購入とサービス義務私たちは様々な調達とサービス協定を締結しており、これらの合意に基づいて、今後一定の最低支払いを支払う義務があります。私たちの購入義務は天然ガス、電力、石炭の実物数量を購入することだ。我々のサービスプロトコルには，広範な業務支援と保守機能が含まれており，具体的には以下のとおりである.
私たちの子会社は各種エネルギー商品契約を締結し、実物数量の天然ガス、電力、石炭を購入した。これらの金額は私たちが固定と可変価格で購入する義務があるこれらの商品の最低数量を代表します。契約調達価格が可変の場合、上表に開示された債務は2022年12月31日の市場価格で推定される。
NIPSCOの電気購入手配合計代表500風力発電メガワットは、契約が2024年から2040年の間に満期になる。風力発電の多変性により，これらのプロトコルは最低数を規定していないため，これらの契約に関する金額は上表には含まれていない.NIPSCOが任意の理由(取引相手の重大な違約を除く)によってプロトコルのうちの1つを早期に終了する場合、NIPSCOは、終了をもたらすイベントおよび終了の時間に依存する重大な費用である可能性がある終了費用の支払いを要求される可能性がある
私たちはパイプラインサービス協定を持っていて、パイプライン能力、輸送、そして貯蔵サービスを規定している。これらの合意の期日は2023至れり尽くせり2038私たちに固定月費を支払うことを要求します
NIPSCOは以下の会社と契約を結んだ三つ主要鉄道事業者は石炭輸送サービスを提供しているが、一定の最低支払限度額がある。これらのサービス契約の期限はそれぞれ異なり，通過する2028.
私たちは複数のITサービス提供者と協定に署名した。これらの合意は様々な期間にわたって延長されるだろう2028.
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
B.担保と賠償それは.通常業務の一部として、いくつかの子会社と様々な合意を締結し、ある子会社を代表して第三者に財務または業績保証を提供しています。このような合意は保証と予備信用状を含む。これらの合意を締結する主な目的は、独立ベースで付属会社に帰属する信用を支援または向上させ、それにより、付属会社が予定している商業目的を達成するために十分な信用を提供することを促進することである。2022年12月31日と2021年12月31日に、金額がドルの予備信用状を発行しました10.2百万ドルとドル18.9100万ドルはそれぞれ第三者の利益に使われています
我々はBTASにより我々の再生可能エネルギー発電プロジェクトに我々の将来の表現に関する保証を提供した。2022年12月31日と2021年12月31日まで、複数のBTAに対する保証総額は841.6百万ドルとドル288.9それぞれ100万ドルです施設建設がほぼ完了した後、1項目当たりの保証金額は減少するだろう。より多くの情報については、次の“-F.その他の事項--世代移行”を参照されたい。
C.法的訴訟それは.2018年9月13日、マサチューセッツ州ローレンス市、アンドバー市、北安多仏市で、マサチューセッツ州コロンビア社の天然ガス輸送に関する火災と爆発事件(“大ローレンス事件”)が複数発生した。
私たちはGreater Lawrence事件に関する政府当局と規制機関の問い合わせと調査を受けてきた。2020年2月26日、会社とマサチューセッツ州コロンビアは、以下に述べるように、Greater Lawrence事件の調査を解決するために、米国マサチューセッツ州地域検事室と合意した。 同社とマサチューセッツ州コロンビアは、2020年10月7日にマサチューセッツ州DPUをEverourceに売却する一部として、マサチューセッツ州DPUとマサチューセッツ州総検察長オフィスの調査を解決することで合意した。
アメリカ司法省の調査です2020年2月26日、会社とマサチューセッツ州コロンビアは、Greater Lawrence事件の調査を解決するために、米国検事室と合意した。マサチューセッツ州コロンビアは、米マサチューセッツ州地方裁判所(“裁判所”)で罪を認め、天然ガスパイプライン安全法(“自白協定”)の違反を認め、起訴猶予協定(“起訴猶予協定”)を締結することに同意した。
2020年3月9日、マサチューセッツ州コロンビア大学は罪を認める協定に基づいて罪を認めた。“罪を認める協定”(改正された)の条項によると、最高裁は2020年6月23日にマサチューセッツ州コロンビア大学に対して判決を下した。 2021年6月23日、最高裁は罪を認める協定に基づいてマサチューセッツ州コロンビア大学の試用期間を終了し、これは罪を認める協定のすべての条項の完成を示している。
DPAによると、米国検事局は、2023年2月26日まで、Greater Lawrence事件に関する会社の起訴を3年延期することに同意したが(3年期間は米国検事室でDPA違反を確定してから12(12)ヶ月延長することができる)が、マサチューセッツ州、インディアナ州、オハイオ州、ペンシルベニア州、メリーランド州、マサチューセッツ州、インディアナ州、オハイオ州、ペンシルベニア州、メリーランド州など、会社のいくつかの義務を遵守しなければならない。ケンタッキー州とバージニア州は、大ローレンス事件のためにNTSBが提案したすべての提案を実行し、遵守します。DPAによると、会社がDPA下のすべての義務を履行すれば、米国検事室は会社にGreater Lawrence事件に関する刑事告発をしないだろう。
個人的な行為。マサチューセッツ州裁判所の様々な影響を受けた住民或いは企業は大ローレンス事件について会社及び/又はマサチューセッツ州コロンビア会社に対して様々な訴訟を提起し、その中にはいくつかの言われている集団訴訟が含まれている
2020年3月12日、裁判所は合併集団訴訟の和解を最終的に承認した。合併集団訴訟に含まれないクレームについては、多くの不当な死亡や人身傷害クレームが解決されたと主張しており、残りの請求者と可能な解決策を検討し続けている。このような個人的な行動の結果と影響は現在まだ確定されていない。
連邦エネルギー規制委員会の調査2022年4月、NIPSCOは通知を受け、FERC法執行事務室(OE)は工業顧客がMISO Demand Response(DR)市場を操作した疑いがあることを調査している。顧客とNIPSCOは調査に協力している。OEが最終的にMISOから得られたDR収入の任意の部分の返済を要求することを求める場合，OEもNIPSCOの要求を求める可能性がある
カタログ表
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
NIPSCOがそのIURCが承認した電気価格に基づいて徴収した行政費と放棄した保証金費用を渡す。NIPSCOは現在，リスク開放の最大金額を$と推定している9.7100万人が調査を進めていますNIPSCOは顧客との合意に基づいて、NIPSCOがそれによって発生した任意の責任について賠償を求めるつもりだ。
他の申請書と法的手続き私たちはまた、私たちが業務を持っている各州で正常な業務過程で発生するいくつかの他のクレーム、規制、法的手続きに参加しており、現在これらのクレームと法律手続きのいずれも単独で重要ではないと考えている。
訴訟固有の不確実性により、いかなる特定のクレーム、法的手続き、または調査の解決が、私たちの運営結果、財務状況、または流動資金に重大な悪影響を与えないことを保証することはできない。1つまたは複数の他の事項が吾等に不利であると判断された場合、その影響は、吾等が関連負債期間の経営業績を記録又は調整しなければならない経営業績に重大な影響を与える可能性があり、吾等が当該等の負債を支払わなければならない期間のキャッシュフローに重大な影響を与える可能性がある。
D.ローレンス事件の他の事項それは.大ローレンス事件では，マサチューセッツ州コロンビアはマサチューセッツ州知事室と協力し，影響を受けた配管システム全体を交換した。約$を投資しました258パイプ交換の資本支出は100万ドルだ；この仕事は2019年に完了する。私たちは天然ガスパイプラインと他の適用された財産に財産保険を提供する。マサチューセッツ州のコロンビアはその財産保険会社にパイプ交換の損失証明書を提出した。2020年1月、私たちは財産保険会社に対して、私たちの財産クレームを支払うことを要求した。2021年10月27日、NiSourceとこの財産保険会社は即時判決の交差動議を提出し、それぞれ裁判所にその保険証書に保険が含まれているかどうかを確認することを要求した。簡易判決の交差動議を十分に聴取した後，カバー紛争を#ドルで決着させることで合意した105.0百万ドルです。和解金を支払った後、NiSourceとその財産保険会社は2022年3月16日に訴訟を却下することに規定した。
E.環境問題. 私たちの運営は大気質、水質、危険廃棄物、固体廃棄物に関する環境法規と法規によって制約されている。私たちは私たちが現在私たちの業務に適用されている環境規制を基本的に遵守していると信じている。
経営陣の継続的な意図は、双方が受け入れられるコンプライアンス計画を実現するために、規制当局と協力して環境問題を解決することである。しかし、罰金と処罰が起こらないという保証はない。経営陣は，大部分の環境評価と救済コストおよび資産廃棄コスト(以下，さらに説明する)が料率で回収されることを期待している。もっと多くの詳細は付記9、“規制事項”を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちが記録した負債は$です86.5百万ドルとドル91.1それぞれ異なる場所の環境修復費用の支払いに用いられている。この負債は、総合貸借対照表の“その他の計上すべき項目”と“その他の非流動負債”に計上される。環境救済義務に関するコストを確認した場合，このようなコストが発生する可能性が高く，金額を合理的に見積もることができる。最初に推定された救済活動は最終支出の額と大きく異なる可能性がある。未来の実際の支出は多くの要素に依存し、法律法規、影響の性質と程度及び救済方法を含む。特定の場所では、このような支出は現在推定できない。情報の収集と推定がより精密になるにつれて、私たちは定期的に私たちの負債を調整するつもりだ。すべての債務についての議論は、後述する債務を含む“資産退職債務”を付記する。
シーエルシーエルエーですCERCLAと類似した州法によると，我々の子会社は廃棄物処理場の潜在的責任者である。CERCLAによると、各潜在責任者は、環境保護局または国が救済行動の費用または自己救済行動を実行することを許可し、潜在責任者に費用の返済を要求することができるので、救済費用に対して共通、個別、および厳格な責任を負担することを要求することができる。我々の付属会社は，修復責任を含むいくつかの現在および以前の業務に関連するCERCLA環境責任を保持している。現在，NIPSCOは調査されていない物件修復の全コストを見積もることはできないが，将来のコストは総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
MGPです。我々は、天然ガス流通運営子会社または前身に責任がある可能性のある前MGP地点を決定し、調査するための計画を維持している。その計画はすでに確定した53このようなウェブサイトは責任を負う可能性が高い。その多くの場所の救済行動は，州や連邦環境機関が同意合意や自発的救済協定によって監視されている。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
我々は，確率モデルを用いて我々の将来のMGPサイトに関する修復コストを推定する.このモデルは第三者の支援のもとに用意されており，MGPサイト救済における我々の経験と一般業界経験を組み合わせている.私たちは各年度の第2四半期にこのモデルの年間更新を完了する。2022年6月30日までに完了した更新は、推定された将来の救済費用が実質的に変化することに気づかなかった。私たちは救済が必要な施設と関連した総負債を#ドルと推定する81.0百万ドルとドル85.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。この負債は，MGPサイトを修復するための可能なコストの最適な見積りである.私たちは救済費用が#ドルまで差がある可能性があると思う17上記の費用に基づいて、さらに100万ドル増加する。救済コストは，最適利用可能情報，貸借対照表日に適用される救済基準および類似施設の経験から試算した。
CCRSです我々はCCR規制に関する環境保護局の最終ルールで確立されたコンプライアンス要求を満たし続けている。CCR規則は，以前に記録されていたいくつかのNIPSCO施設の退役に関する法的義務の改正にもつながった。CCRルールに関連する実資産廃棄コストは，増加した資産廃棄債務を記録するための推定値と大きく異なる可能性があり，環境主管部門が策定する要求，使用するコンプライアンス戦略，および推定コストを見積もるための利用可能なデータの初歩的な性質に不確実性があるためである。ルールが許可されている場合、NIPSCOは、具体的なコンプライアンス解決策および関連コストを決定するためにデータを収集し続けるので、実際のコストが異なる可能性がある
F.その他の事項
世代間変換。 NIPSCOはいくつかのPPA購入を実行しました1001メガワット時あたり固定価格の再生可能発電施設発電量の%である。各エネルギー供給施設には関連する銘板容量があり，関連発電施設が所有者/売り手によって建設されるまでPPA下での支払いは開始されない。NIPSCOはまた開発者といくつかのBTASに署名し、再生可能発電施設を建設した。各BTAにおけるNIPSCOの調達義務は、IURCのBTAに対する満足な承認、NIPSCOと税務株式協力パートナーの合意の成功実行及び適時に建設を完成することに依存する。NIPSCOのすべてのBTAとPPAはIURCの承認を得た。それぞれのBTAに対して、NIPSCOと税務権益パートナーは、建設がほぼ完了した日にこのプロジェクトを買収した合弁企業に現金を支払う義務がある。いくつかの合意は、開発者が重要な建設マイルストーンを完成した後に一部の金を支払うことをNIPSCOに要求する。税務持分パートナーがその合意された収益率を獲得し、私たちは合意された契約日に達した後、NIPSCOは公平な市価で税務持分パートナーから合弁企業の残りの権益を購入する権利がある
従業員が退職して福祉する。2020年第3四半期，我々はNiSource Nextの司会の下で2021年まで我々の組織構造を評価する計画を開始した。我々は2020年に従業員が解散費を受けた際に関連解散費の大部分を確認し，保留期間はなかった。保留期間のある従業員については、費用は残りのサービス期間内に確認されます。従業員の解散費総額は約1ドル38100万ドル、これまでほとんどの費用が発生して支払いました。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
20.その他の全面的な損失の累計
次の表は、他の全面赤字を累計した活動(税引き後純額)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 証券の損益を論ずる(1) | | 現金流量ヘッジの得失(1) | | 年金とOPEBプロジェクト(1) | | 積算 他にも 全面的に 損(1) |
2020年1月1日の残高 | $ | 3.3 | | | $ | (77.2) | | | $ | (18.7) | | | $ | (92.6) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 3.3 | | | (70.8) | | | 2.9 | | | (64.6) | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | (0.6) | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
| 当期その他総合収益純額 | 2.7 | | | (70.7) | | | 3.9 | | | (64.1) | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 6.0 | | | $ | (147.9) | | | $ | (14.8) | | | $ | (156.7) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (3.5) | | | 25.3 | | | 6.6 | | | 28.4 | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | (0.4) | | | 0.1 | | | 1.8 | | | 1.5 | |
| 当期その他総合収益純額 | (3.9) | | | 25.4 | | | 8.4 | | | 29.9 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 2.1 | | | $ | (122.5) | | | $ | (6.4) | | | $ | (126.8) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (13.7) | | | 109.7 | | | (8.9) | | | 87.1 | |
| 累計他の全面赤字から再分類した金額 | 0.4 | | | 0.2 | | | 2.0 | | | 2.6 | |
| 当期その他総合収益純額 | (13.3) | | | 109.9 | | | (6.9) | | | 89.7 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (11.2) | | | $ | (12.6) | | | $ | (13.3) | | | $ | (37.1) | |
(1)すべての金額は税引き後純額です。括弧中の金額は借方を表す.
二十一業務細分化情報
2022年12月31日に私たちの業務は二つ主に部門、ガス分配業務部門、電力業務部門を報告しなければならない。当社の残りの事業は、独立ベースで十分な重要性がなく、運営部門とみなされるのに十分ではなく、持ち株会社の債務の利子支出及び未分配の会社コスト及び活動を主に含む“会社その他”の形で列記されている。私たちの部門とその収入源に関するより多くの情報は、付記3“収入確認”を参照されたい。次の表は私たちの報告可能な部門に関する情報を提供する。私たちは各報告部門に対する主な測定基準として営業収入を使用し、合併に基づいて会社レベルの財務、配当、税収について決定した。分部収入には関連子会社に対する支部間販売が含まれており，これらの販売は合併で除外されている.関連販売は現行市場、規制価格又は契約協定に規定されているレベルで確認される。営業収入は各部門に直接関連する収入と費用から来ている。
カタログ表
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連結財務諸表付記
項目8.財務諸表と補足データ(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 営業収入 | | | | | |
| ガス配送業務 | | | | | |
| 関連のない | $ | 4,007.2 | | | $ | 3,171.2 | | | $ | 3,128.1 | |
| 網段間 | 12.6 | | | 12.3 | | | 12.1 | |
| 合計する | 4,019.8 | | | 3,183.5 | | | 3,140.2 | |
| 電力運営 | | | | | |
| 関連のない | 1,830.9 | | | 1,696.3 | | | 1,535.9 | |
| 網段間 | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.7 | |
| 合計する | 1,831.7 | | | 1,697.1 | | | 1,536.6 | |
| 会社や他の | | | | | |
| 関連のない | 12.5 | | | 32.1 | | | 17.7 | |
| 網段間 | 465.0 | | | 460.3 | | | 449.8 | |
| 合計する | 477.5 | | | 492.4 | | | 467.5 | |
| 淘汰する | (478.4) | | | (473.4) | | | (462.6) | |
| 総合営業収入 | $ | 5,850.6 | | | $ | 4,899.6 | | | $ | 4,681.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 営業収入(赤字) | | | | | |
ガス配送業務(1) | $ | 915.8 | | | $ | 617.5 | | | $ | 199.1 | |
| 電力運営 | 362.4 | | | 387.8 | | | 348.8 | |
| 会社や他の | (12.4) | | | 1.6 | | | 2.9 | |
| 合併営業収入 | $ | 1,265.8 | | | $ | 1,006.9 | | | $ | 550.8 | |
| 減価償却および償却 | | | | | |
| ガス配送業務 | $ | 415.9 | | | $ | 383.0 | | | $ | 363.1 | |
| 電力運営 | 362.9 | | | 329.4 | | | 321.3 | |
| 会社や他の | 42.0 | | | 36.0 | | | 41.5 | |
| 減価償却と償却を合併する | $ | 820.8 | | | $ | 748.4 | | | $ | 725.9 | |
| 資産 | | | | | |
| ガス配送業務 | $ | 16,986.5 | | | $ | 15,153.7 | | | $ | 13,433.0 | |
| 電力運営 | 7,992.6 | | | 7,178.9 | | | 6,443.1 | |
| 会社や他の | 1,757.5 | | | 1,824.3 | | | 2,164.4 | |
| 合併資産 | $ | 26,736.6 | | | $ | 24,156.9 | | | $ | 22,040.5 | |
資本支出(2) | | | | | |
| ガス配送業務 | $ | 1,682.3 | | | $ | 1,406.4 | | | $ | 1,266.9 | |
| 電力運営 | 574.5 | | | 517.4 | | | 422.8 | |
| 会社や他の | 41.2 | | | 16.6 | | | 31.1 | |
| 総合資本支出 | $ | 2,298.0 | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 1,720.8 | |
(1)2020年の天然ガス流通事業の損失は412.4百万 マサチューセッツ州の販売業務についてです。
(2)金額は総合キャッシュフロー表に記載されている金額と異なり、主に資本支出が流動負債、会社激励計画支出の資本化部分およびAFUDC権益に計上されているためである。
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
22.その他、純額
次の表は含まれている 総合収益表(損益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 利子収入 | $ | 4.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 5.5 | |
| AFUDC持分 | 15.1 | | | 13.1 | | | 9.9 | |
| 慈善寄付金 | (4.4) | | | (11.5) | | | (1.5) | |
年金やその他の退職後の非サービス費(1) | 27.6 | | | 35.5 | | | 9.3 | |
| 削減信用限度額を売る | — | | | — | | | 4.6 | |
金利交換決済収益(2) | 10.0 | | | — | | | — | |
| 雑類 | (0.4) | | | (0.3) | | | 4.3 | |
| その他の合計，純額 | $ | 52.2 | | | $ | 40.8 | | | $ | 32.1 | |
(1) より多くの情報については、付記12、“年金その他離職後福祉”を参照されたい。
(2)詳細については、付記10、“リスク管理活動”を参照されたい。
二十三利子支出，純額
次の表は利息支出の構成要素を示しています 総合収益表(損益表)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 長期債務利息 | $ | 344.5 | | | $ | 336.4 | | | $ | 354.2 | |
| 短期借款利息 | 22.7 | | | 0.6 | | | 14.7 | |
| 債務割引·コスト償却 | 11.7 | | | 11.0 | | | 9.1 | |
| 売掛金証券化費用 | 2.5 | | | 1.4 | | | 2.6 | |
| 工事期間借入資金及び資本化利息準備 | (6.7) | | | (4.6) | | | (7.0) | |
| 債務を基礎とした在職後繰越費 | (21.1) | | | (14.7) | | | (14.6) | |
| 他にも | 8.0 | | | 11.0 | | | 11.7 | |
| 利子支出総額 | $ | 361.6 | | | $ | 341.1 | | | $ | 370.7 | |
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項目8.財務諸表と補足データ(継続)
24.キャッシュフロー情報を補完する
次の表は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間連結現金フロー表に関するより多くの情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度(単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | | |
| 非現金取引： | | | | | |
| 流動負債に計上した資本支出 | $ | 275.1 | | | $ | 245.7 | | | $ | 170.4 | |
| 融資リースで得られた資産 | 19.3 | | | 22.4 | | | 59.3 | |
| 経営リースによって得られた資産 | 8.8 | | | 6.0 | | | 10.9 | |
他の財産を規制資産に再分類する(1) | — | | | 607.6 | | | — | |
資産廃棄債務記録の資産(2) | 6.3 | | | 12.0 | | | 91.5 | |
合営企業設立時の開発者への義務(3) | — | | | 277.5 | | | 69.7 | |
購買契約負債、費用と支払い後の純額を差し引く(4) | 65.0 | | | 129.4 | | | — | |
| 支払済み利息と所得税明細書： | | | | | |
| 長期債務利息のための現金は，利子資本化額を差し引く | $ | 343.8 | | | $ | 322.4 | | | $ | 349.0 | |
| 融資リース利息のための現金 | 8.5 | | | 9.4 | | | 11.1 | |
所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます(5) | 7.2 | | | 5.4 | | | (1.0) | |
(1)より多くの情報については、付記9、“管理事項”を参照されたい。
(2)より多くの情報については、付記8、“資産廃棄義務”を参照されたい
(3)非現金投資活動を代表します。より多くの情報については，付記4，“可変利益エンティティ”を参照されたい
(4)詳細は付記13、“持分”を参照されたい。
(5)2020年の税金還付額は2019年に税金多納で納められた税金よりも大きい。
NiSource Inc.
別表二-推定及び合資格勘定
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの12ヶ月間 |
| | | 足し算 | | | | | |
| (百万ドル) | 残高2022年1月1日 | | コストと費用を計上する | | 他の口座に記入しました(1) | | | 準備金の目的のために差し引かれた費用 | | 残高2022年12月31日 |
| 総合貸借対照表で適用される資産から差し引かれる準備金： | | | | | | | | | | |
| 売掛金準備 | $ | 23.5 | | | $ | 20.6 | | | $ | 36.4 | | | | $ | 56.6 | | | $ | 23.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 繰延料金とその他の費用準備金 | 2.3 | | | — | | | (1.3) | | | | — | | | 1.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの12ヶ月間 |
| | | | 足し算 | | | | | |
| (百万ドル) | 残高2021年1月1日 | | コストと費用を計上する | | 他の口座に記入しました(1) | | | 準備金の目的のために差し引かれた費用 | | 残高2021年12月31日 |
| 総合貸借対照表で適用される資産から差し引かれる準備金： | | | | | | | | | | |
| 売掛金準備 | $ | 52.3 | | | $ | 18.3 | | | $ | 6.4 | | | | $ | 53.5 | | | $ | 23.5 | |
| 繰延料金とその他の費用準備金 | — | | | — | | | 2.3 | | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日までの12ヶ月間 |
| | | | 足し算 | | | | | |
| (百万ドル) | てんびん
Jan. 1, 2020 | | コストと費用を計上する | | 他の口座に記入しました(1) | | | 準備金の目的のために差し引かれた費用 | | てんびん
Dec. 31, 2020 |
| 総合貸借対照表で適用される資産から差し引かれる準備金： | | | | | | | | | | |
| 売掛金準備 | $ | 19.2 | | | $ | 31.6 | | | $ | 33.0 | | | | $ | 31.5 | | | $ | 52.3 | |
| 他の投資のための備蓄 | 3.0 | | | — | | | — | | | | 3.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)他の口座に計上することは、不良債権費用の監督管理資産または準備金への繰延の短期と長期の間の変動を反映している。
カタログ表
NISソース： INC.
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者および最高財務官は、開示制御およびプログラムの有効性を評価する責任がある(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)。私たちの開示制御および手続きは、会社が取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示しなければならない情報が蓄積され、管理層に伝達されることを確実にするために、当社の最高経営責任者および最高財務官(状況に応じて)を含み、開示を要求する決定をタイムリーに行い、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計、および報告することを目的としている。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、開示制御およびプログラムが有効であり、財務情報が処理、記録、正確に報告されることを確保するための合理的な保証を提供することができると結論した
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、我々のCEOおよび最高財務官を含み、財務報告の内部統制の確立·維持を担当しており、この用語は、“取引所法案”に基づいて公布された規則13 a-15(F)または規則15 d-15(F)で定義されている。しかし、管理層は、制御システムは、絶対的な保証ではなく、制御システムの目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことに留意すべきである。我々の経営陣は、財務報告の内部統制を評価する最も一般的で理解されている枠組みであるテレデビル委員会報告後援組織委員会が提案した2013年の枠組みである内部統制の総合的な枠組みを採用し、財務報告の内部統制の信頼性と有効性を評価する枠組みとしている。2022年の間、私たちは私たちの財務報告書の内部統制を評価した。この評価によると、経営陣は、本年度報告に係る期間が終了するまで、財務報告の内部統制に有効であると結論した
私たちの独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所は、本報告に含まれる財務報告書の内部統制に関する認証報告書を発表しました。
内部制御の変化
本報告でカバーされている最近完了した四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません。
カタログ表
第9条。制御とプログラム
NISソース： INC.
独立公認会計士事務所報告
NiSource社の株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々はすでにNiSource Inc.とその子会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、根拠としている内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の総合財務諸表および2023年2月22日までの報告を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
オハイオ州コロンボ市
2023年2月22日
カタログ表
プロジェクト9 B。その他の情報
NISソース： INC.
適用されません。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
カタログ表
第三部
NISソース： INC.
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本報告の第I部末尾の10−K表に要求される我々役員に関する情報に加えて、本第10項で要求される情報は、2023年5月23日に開催される株主総会の依頼書の“提言1役員選挙”、“コーポレート·ガバナンス·取締役会委員会構成”、“コーポレート·ガバナンス·ビジネス行動規範”、“延滞第16条(A)報告”の議論を参考にして組み込まれている
プロジェクト11.役員報酬
本第11項に要求される情報は、2023年5月23日に開催される株主年次総会依頼書の“コーポレート·ガバナンス·報酬委員会連動·内部人参加”、“2022年役員報酬”、“2022年役員報酬”、“報酬検討·分析(CD&A)”および“給与·人的資本委員会報告”の議論を参考にして組み込まれている。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本第12項に要求される資料は，2023年5月23日に開催される株主周年総会依頼書における“若干の実益所有者及び経営陣の担保所有権”及び“持分補償計画資料”の議論を参考に入れたものである。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本13項で要求される情報は、2023年5月23日に開催される株主年次総会依頼書における“コーポレート·ガバナンス-関連者との取引の政策と手順”と“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”での議論を参考に入れたものである。
プロジェクト14.主な課金とサービス
本14項で求めた資料は，2023年5月23日に開催される株主周年大会依頼書“独立公認会計士事務所有料”の議論を参照して組み込まれている。
カタログ表
第4部
NISソース： INC.
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
財務諸表と財務諸表の付表
表10−K年度報告の一部として提出された以下の財務諸表および財務諸表付表は、項目8“財務諸表および補足データ”に含まれる
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| ページ |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：34) | 56 |
総合収益表(損益表) | 58 |
総合総合収益表(損益表) | 59 |
合併貸借対照表 | 60 |
統合現金フロー表 | 62 |
合併株主権益表 | 63 |
連結財務諸表付記 | 65 |
別表II | 118 |
陳列品
本報告10−K表の一部として，同封された展示品は次の展示品索引に記載されている。私たちの管理契約書あるいは補償計画あるいは手配は、展示品の索引にリストされていて、それぞれ星番号で表示されています。
S-K規約第601(B)項(4)(Iii)(A)段落によれば、いくつかの当社の長期債務を代表するツールは証拠品とされていない。これらの債務は、私たちおよび私たちの付属会社の総合ベースでの総資産の10%を超えないからである。私たちは要求に応じてアメリカ証券取引委員会にそのような文書のコピーを提供することに同意する。
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展示品
番号をつける | 項目説明 |
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| (1.1) | 株式分配協定のフォーマット(参照による編入NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル1.12021年2月22日に提出)。 |
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| (1.2) | 総長期販売確認書表(引用により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル1.22021年2月22日に提出)。 |
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| (2.1) | 分離·流通協定は，日付は2015年6月30日であり，NiSource Inc.とコロンビアパイプライングループInc.の間で締結される(引用による統合)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル2.12015年7月2日提出)。 |
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| (2.2) | 資産購入協定は，期日は2020年2月26日であり，NiSource Inc.，湾岸州立天然ガス会社d/b/a，マサチューセッツ州コロンビア天然ガス会社とEversource Energyが締結されている(引用により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル2.12020年2月27日に提出)。(2021年2月17日にNiSource Inc.を参照することによって提出された10-Kフォームの添付ファイル2.2を組み込む)。
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| (3.1) | 改訂および再予約された会社登録証明書(引用で編入)登録者テーブル10-Qの添付ファイル3.12015年8月3日に委員会に提出)。
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| (3.2) | 2019年5月7日に改訂·再発行されたNiSource社登録証明書(参照により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル3.12019年5月8日提出)。
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| (3.3) | 2022年8月9日現在のNiSource Inc.附則の改訂と再記述(引用合併による)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル3.12022年8月10日提出)。
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| (3.4) | 5.65%シリーズ固定金利リセット累積償還永久優先株式指定証明書(参照により組み込まれている)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル3.12018年6月12日提出)。
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| (3.5) | 6.50%Bシリーズ固定金利リセット累積償還永久優先株式指定証明書(参照による組み込み)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル3.12018年12月6日に提出)。
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| (3.6) | B-1シリーズ優先株指定証明書(参照により編入)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル3.12018年12月27日提出)。
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| (3.7) | C系列強制転換可能優先株の指定証明書については、期日は2021年4月19日(引用により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル3.12021年4月19日に提出)。 |
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| (4.1) | 契約は，日付は1988年3月1日であり，北インディアナ州公共サービス会社とメーカーハノーバー信託会社が受託者とした(北インディアナ州公共サービス会社登録説明書添付ファイル4(登録番号33-44193)を引用して合併した). |
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| (4.2) | 第1補足契約は、日付が1991年12月1日であり、北インディアナ州公共サービス会社とメーカーハノーバー信託会社によって受託者として設立された(NIPSCO登録声明(登録番号33-63870)添付ファイル4.1登録を引用して設立された)。 |
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| (4.3) | 契約契約は，日付は1997年2月14日であり，ニプスコ工業会社，ニプスコ資本市場会社と受託者である大通マンハッタン銀行との間で締結されている(ニプスコ工業会社登録声明(登録番号333-22347)添付ファイル4.1を引用することにより合併)。 |
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| (4.4) | 第二補充契約は，日付は2000年11月1日であり，NiSource Capital Markets，Inc.，NiSource Inc.，New NiSource Inc.と受託者である大通マンハッタン銀行(NiSource Inc.Form 10−Kを引用して2000年12月31日までの添付ファイル4.45を統合したもの)である。 |
| |
| (4.5) | NiSource金融会社，保証人であるNiSource社と受託者である大通マンハッタン銀行が締結した日付は2000年11月14日の契約である(2000年11月17日NiSource社S−3表の添付ファイル4.1を参照して合併した(登録番号333−49330)。 |
| |
| (4.6) | 2027年に満期となる3.490分の債券のフォーマット(参考方式で編入)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12017年5月17日提出)。 |
| |
| (4.7) | 2047年に満了した4.375分の債券のフォーマット(参考方式で編入)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.22017年5月17日提出)。 |
| |
| (4.8) | 2048年に満了した3.950分の債券のフォーマット(参考方式で組み込む)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12017年9月8日提出)。 |
| |
| (4.9) | 2022年満期の2.650分の債券フォーマット(参考で組み込む)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12017年11月14日提出)。 |
| |
| (4.10) | 第二補足契約は，日付は2017年11月30日であり，NiSource Inc.とニューヨークメロン銀行が受託者(引用統合により作成されている表S-3発効後の改正案第1号の添付ファイル4.42017年11月30日に提出(登録番号333-214360)。 |
| |
| (4.11) | 第三補充契約は、日付は2017年11月30日で、NiSource Inc.とニューヨークメロン銀行が受託者(引用合併により作成されたNiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.22017年12月1日提出)。 |
| |
| (4.12) | 第二補充契約は、日付が2018年2月12日であり、北インディアナ州公共サービス会社とニューヨークメロン銀行がオリジナル受託者とし、会社とメーカーハノーバー信託会社との間の日付が1988年3月1日の契約の後続受託者として唯一である。(引用で組み込む)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル4.12018年5月2日提出)。
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| (4.13) | 第三補足契約は、日付が2018年6月11日であり、NiSource Inc.とニューヨークメロン銀行が受託者(2023年満期の3.650%手形を含む形式)として(引用合併により作成されたものであるNiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12018年6月12日提出)。
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| (4.14) | NiSource，Inc.，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が共同で受託者を担当し，その中に記述されている預託証明書の常時所持者間の預金協定は，2018年12月5日(引用により編入)であるNiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12018年12月6日に提出)。
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| (4.15) | 預託領収書形式 (引用で組み込む)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12018年12月6日に提出)。
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| (4.16) | 改訂および再署名された“預金協定”は、2018年12月27日に、NiSource，Inc.，ComputerShare Inc.およびComputerShare Trust Company，N.A.が共同で受託者を担当し、その中に記載されている預託証明書の時々の所持者間の合意(参照により編入される)であるNiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12018年12月27日提出)。
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| (4.17) | 預託受領書形式(参照形式で編入するNiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12018年12月27日提出)。
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| (4.18) | 2029年に満期となる2.950分の債券のフォーマット(参考で組み込む)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12019年8月12日提出)。
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| (4.19) | NiSource Inc.従業員株式購入計画の改訂と再定義(より別表14 Aに登録者最終依頼書の添付ファイルCについての参照2019年4月1日に委員会に提出)。
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| (4.20) | NiSource Inc.取引法第12条に基づいて登録された証券説明。(引用で組み込む)NiSource Form 10-Kの添付ファイル4.202020年2月28日提出)
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| (4.21) | 2030年満期の3.600分の債券のフォーマット(参考方式で編入)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12020年4月8日に提出)。 |
| |
| (4.22) | 2025年に満期となる0.950分の債券フォーマット(参考で組み込む)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.12020年8月18日に提出)。 |
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| (4.23) | 2031年満期の1.700分の債券のフォーマット(参考方式で編入)NiSource Inc.テーブル8-Kの添付ファイル4.22020年8月18日に提出)。 |
| |
| (4.24) | 購入契約と質権契約は，期日は2021年4月19日であり，NiSource Inc.と米国銀行全国協会が購入契約エージェント，担保エージェント，ホストエージェントと証券仲介の身分で締結する(引用合併による)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12021年4月19日に提出)。 |
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| (4.25) | Aシリーズ単位証明書フォーマット(参照形式で統合NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12021年4月19日に提出)。 |
| |
| (4.26) | Aシリーズ在庫単位証明書のフォーマット(参照により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12021年4月19日に提出)。 |
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| (4.27) | Aシリーズ現金決済単位証明書フォーマット(参照により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12021年4月19日に提出)。 |
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| (4.28) | C系列強制変換可能優先株証明書のフォーマット(参照により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル3.12021年4月19日に提出)。 |
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| (4.29) | 2052年満期の5.000分の債券のフォーマット(参考方式で組み込む)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル4.12022年6月10日提出)。 |
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| (10.1) | 2010年総合インセンティブ計画(引用による統合)NiSource Inc.株主への最終依頼書の添付ファイルB2010年5月11日に開催された年次会議、2010年4月2日提出)* |
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| (10.2) | 2010年総合奨励計画第1修正案(引用により編入)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.22014年2月18日に提出します。)* |
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| (10.3) | 2010年総合インセンティブ計画(引用による統合)NiSource Inc.株主への最終依頼書添付ファイルC2015年5月12日に開催された年次会議は、2015年4月7日に提出された)* |
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| (10.4) | NiSource Inc.2010年総合インセンティブ計画第2修正案(参照により編入)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12015年10月23日提出。)* |
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| (10.5) | 改訂され、再署名された2013年業績共有協定は、2015年7月1日から施行された(2010年総合インセンティブ計画による。)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.12015年11月3日に提出)。* |
| |
| (10.6) | 改訂·再署名された2014年業績共有協定は、2015年7月1日から施行された(2010年総合インセンティブ計画による。)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.22015年11月3日に提出)。* |
| |
| (10.7) | 2015年7月13日までに締結されたNiSource非従業員取締役が既得であるが支払われていないNiSource制限株式単位報酬に関する制限株式単位奨励協定修正案フォーマット(参照により編入)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.32015年11月3日に提出)。* |
| |
| (10.8) | NiSource Inc.非従業員取締役退職計画は、2008年5月13日から改訂及び再記述される(引用により編入NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.22009年2月27日提出)。* |
| |
| (10.9) | 補足生命保険計画は、1991年1月1日に施行され、改訂された(1992年3月25日に提出されたNIPSCO Industries，Inc.表格8-Kの添付ファイル2を参照して編入される) |
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| | | | | |
| (10.10) | 改訂された“制御·終了プロトコル変更テーブル”(統合を参考にNiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.22015年10月23日に提出します。)* |
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| (10.11) | 2010年統合インセンティブ計画下の制限株式プロトコルフォーマット(参照方法で組み込まれている)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.182011年2月28日提出)。* |
| |
| (10.12) | 取締役非従業員株式インセンティブ計画非従業員限定株式単位奨励協定フォーマット(合併全文参照NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.192011年2月28日提出)。* |
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| (10.13) | 2010年総合インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット(参照によって組み込まれる)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.12011年8月2日提出)。* |
| |
| (10.14) | 2010年総合インセンティブ計画下の制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット(参照によって組み込まれる)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.172017年2月22日に提出)。* |
| |
| (10.15) | 2010年総合インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット(参照によって組み込まれる)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.182017年2月22日提出)。** |
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| (10.16) | NiSource Inc.役員繰延報酬計画が2012年11月1日に施行されたことを改訂し、再声明する(引用による統合NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.212013年2月19日提出)。* |
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| (10.17) | NiSource Inc.幹部退職政策は、改訂と再説明を経て、2015年1月1日から施行される(引用合併による)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.212015年2月18日に提出)。* |
| |
| (10.18) | 手形購入協定は，日付は2005年8月23日であり，NiSource Finance Corp.(発行者として)，NiSource Inc.(保証人として)，その中で指定された購入者によって締結される(引用により編入される表8-KにおけるNiSource Inc.現在報告の添付ファイル10.12005年8月26日提出)。 |
| |
| (10.19) | 改正案1号は，日付が2008年11月10日であり，発行元であるNiSource Finance Corp.発行元として保証人であるNiSource Inc.とその署名ページに名前が表示されている購入者との間のチケット購入プロトコル(参照により組み込まれている)であるNiSource Inc.10-Kテーブルの添付ファイル10.302009年2月27日提出)。 |
| |
| (10.20) | 手紙協定は，2015年3月17日にNiSource Inc.とドナルド·ブラウンによって署名された。(引用で組み込む)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.12015年4月30日に提出)。* |
| |
| (10.21) | 手紙協定は，2016年2月23日にNiSource Inc.とパブロ·A·ベガスが署名した。(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.292017年2月22日に提出)。* |
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| (10.22) | 従業員事項合意は，日付は2015年6月30日であり，NiSource Inc.とコロンビアパイプライングループInc.(引用合併により作成されたNiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.22015年7月2日提出)。 |
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| (10.23) | (参照による)制御および終了プロトコルのフォーマットの変更NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.12017年8月2日に提出)。* |
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| (10.24) | 2010年総合インセンティブ計画の下での業績共有報酬プロトコルのフォーマット(参照による組み込み)NiSource 10-K表の添付ファイル10.332018年2月20日に提出)。* |
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| (10.25) | 2010年総合インセンティブ計画下の制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット(参照によって組み込まれる)NiSource 10-K表の添付ファイル10.342018年2月20日に提出)。* |
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| (10.26) | 普通株式引受契約は、日付が2018年5月2日であり、NiSource Inc.とその中で指定された購入者とが署名される(参照により編入される)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12018年5月2日提出)。
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| |
| (10.27) | 登録権協定は、日付が2018年5月2日であり、NiSource Inc.とその中で指定された購入者とが署名される(参照により編入される)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.22018年5月2日提出)。
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| (10.28) | 購入契約は、2018年6月6日、NiSource Inc.とスイス信用証券(米国)有限責任会社、モルガン大通証券有限責任会社、モルガン·スタンレー株式会社、三菱UFG証券アメリカ社が代表として署名した5.650シリーズA優先株に関する購入契約(合併参考)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12018年6月12日提出)。
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| (10.29) | 購入契約は、2018年6月6日にNiSource Inc.とスイス信用証券(米国)有限責任会社、モルガン大通証券有限責任会社、モルガン·スタンレー社、三菱UFG証券アメリカ社が代表として署名され、2023年満期の3.650%債券に関係しています(合併参考)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.22018年6月12日提出)。 |
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| (10.30) | 登録権協定は，期日は2018年6月11日であり，NiSource Inc.とスイス信用証券(米国)有限責任会社，モルガン大通証券有限責任会社，モルガン·スタンレー社，三菱UFG証券アメリカ社が代表として，5.650シリーズA優先株に関連している(引用による合併NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.32018年6月12日提出)。
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| (10.31) | 登録権協定は，期日は2018年6月11日であり，NiSource Inc.とスイス信用証券(米国)有限責任会社，モルガン大通証券有限責任会社，モルガン·スタンレー社，三菱UFG証券アメリカ社を代表として，2023年満期の3.650%債券に関係している(合併参考)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.42018年6月12日提出)。
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| (10.32) | 2010年総合インセンティブ計画下の2019年実績共有報酬プロトコルフォーマット。(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.452019年2月20日に提出)。* |
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| (10.33) | 2019年2月1日にNiSource Inc.が採択した従業員株式購入計画(引用による編入)の改訂と再記述NiSource Inc.最終エージェント宣言の添付ファイルC2019年5月7日に開催される年次会議に株主へ出席し、提出日は2019年4月1日)。
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| (10.34) | 業績共有奨励プロトコル形式(引用で組み込む) NiSource 10-K表の添付ファイル10.39 2020年2月28日に提出)。* |
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| (10.35) | 制限株式報酬プロトコルフォーマット(引用で組み込む) NiSource 10-K表の添付ファイル10.402020年2月28日に提出)。 * |
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| (10.36) | 現金奨励協定形式(引用で組み込む) NiSource 10-Kフォームの添付ファイル10.41 2020年2月28日に提出)。 * |
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| (10.37) | マサチューセッツ州コロンビア天然ガス会社2020年2月26日に罪を認める協定(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.2 2020年2月27日に提出)。
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| (10.38) | NI出典2020年2月26日の起訴猶予合意(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.1 2020年2月27日に提出)。
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| (10.39) | 2020年総合インセンティブ計画(引用による統合)NiSource Inc.2020年5月19日に開催された年次会議で株主に提出した最終依頼書の添付ファイルA、2020年4月13日提出)* |
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| (10.40) | 和解協定は，2020年7月2日，マサチューセッツ州湾岸州立天然ガス会社d/b/a，マサチューセッツ州コロンビア天然ガス会社，NiSource Inc.，マサチューセッツ州Everource天然ガス会社，Everource Energy，マサチューセッツ州総検事室，マサチューセッツ州エネルギー省低所得気候·燃料援助計画ネットワーク(引用により統合されたNiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12020年7月6日に提出)。 |
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| (10.41) | 2020年総合インセンティブ計画の下で非従業員取締役限定株式単位奨励協定のフォーマット(参照による組み込み)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.22020年8月5日に提出)。* |
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| (10.42) | 2020年6月21日頃米マサチューセッツ州地方裁判所に提出された自白協定増編(引用による編入)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.42020年8月5日提出)。 |
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| (10.43) | NiSource Inc.，Bay State Gas Company d/b/a，マサチューセッツ州コロンビア天然ガス会社とEversource Energyとの間の資産購入協定に関する書簡合意は，期日は2020年10月9日(引用により編入)であるNiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.32020年11月2日提出)。* |
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| (10.44) | NiSource Inc.補足幹部退職計画は、2020年11月1日から改訂·再記述される(引用合併による)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.42020年11月2日に提出)。* |
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| (10.45) | NiSource Inc.及びその付属会社の年金回復計画は、2020年11月1日から改訂·再記述される(引用による編入NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.52020年11月2日に提出)。 |
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| (10.46) | NiSource Inc.及びその付属会社の貯蓄回復計画は、2020年11月1日から改訂及び再記述される(引用による編入NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.62020年11月2日に提出)。* |
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| (10.47) | NiSource Inc.幹部離職政策は、2020年10月19日から改正と再記述(引用による編入)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.72020年11月2日に提出)。* |
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| (10.48) | NiSource Next自発離職計画は、2020年8月5日から発効(引用により編入)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.82020年11月2日に提出)。* |
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| (10.49) | NiSource Inc.とキャリーHightmanが2020年10月19日に締結した書簡協定(引用合併による)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.92020年11月2日に提出)。* |
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| (10.50) | 湾岸州立天然ガス会社d/b/aコロンビア天然ガス会社和解協定の改正案 マサチューセッツ州，NiSource Inc.，マサチューセッツ州Everource天然ガス会社，Everource Energy，マサチューセッツ州総検察長オフィス，マサチューセッツ州エネルギー資源部と低所得気候·燃料援助計画ネットワーク，日付は2020年9月29日(引用合併による)NiSource Inc.テーブル10-Qの添付ファイル10.22020年11月2日に提出)。 |
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| (10.51) | 制限株式単位は協定形式を奨励する。(引用で組み込む)NiSource Inc.10-Kテーブルの添付ファイル10.532021年2月17日に提出)。* |
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| (10.52) | 業績シェア単位奨励契約書フォーマット。(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.542021年2月17日に提出)。* |
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| (10.53) | 特殊業績単位は協議形式を奨励する.(引用で組み込む)NiSource Inc.Form 10-Kの添付ファイル10.552021年2月17日に提出)。* |
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| (10.54) | 第六回改訂と再署名した循環信用協定は、期日は2022年2月18日であり、その中にNiSource会社は借り手であり、貸手は貸手であり、バークレイズ銀行は行政代理であり、モルガン大通銀行と三菱UFG銀行は連合シンジカ代理であり、スイス信用株式会社ニューヨーク支店、富国銀行全国協会とアメリカ銀行全国協会は共同文書代理であり、バークレイズ銀行と三菱UFG銀行は持続可能な発展構造の共同代理であり、バークレイズ銀行、モルガン大通銀行、三菱UFG銀行有限会社、スイス信用融資有限責任会社は共同文書代理である。Wells Fargo Securities，LLCとBofA Securities，Inc.連合牽引手配人と連合簿記管理人(引用による合併)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12022年2月18日提出)。 |
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| (10.55) | NiSource Inc.2020総合インセンティブ計画の第1修正案(参照により編入)NiSource Inc.10-Qテーブルの添付ファイル10.12022年5月4日提出) |
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| (10.56) | 2022年12月20日に調印された信用協定は、NiSource Inc.を借り手と融資先とし、JPMorgan Chase Bank，N.A.を行政エージェントとし、PNC Capital Markets LLCをシンジケートエージェントとし、米国銀行とWells Fargo Bank，N.A.を共通文書エージェントとして、JPMorgan Chase Bank，N.A.，PNC Capital Markets LLC，America，Bank，N.A.とWells Fargo Securities，LLCを共同先頭手配者と共同簿記管理人とする(引用合併による合併による)NiSource Inc.Form 8-Kの添付ファイル10.12022年12月20日提出)
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| (10.57) | 制限株式単位は協定形式を奨励する。* ** |
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| (10.58) | 業績シェア単位奨励契約書フォーマット。* ** |
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| (10.59) | 制限株式単位は協定形式を奨励する。* ** |
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| (10.60) | 業績シェア単位奨励契約書フォーマット。* ** |
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| (21) | 子会社リスト。** |
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| (23) | 徳勤法律事務所は同意した。** |
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| (31.1) | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。** |
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| (31.2) | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。** |
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| (32.1) | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて発行された最高経営責任者証明書(同封)。** |
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| (32.2) | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて発行された首席財務官証明書(同封提供)。** |
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| (101.INS) | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。** |
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| (101.SCH) | XBRLアーキテクチャドキュメントを内部接続します。** |
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| (101.CAL) | イントラネットXBRLはリンクライブラリ文書を計算します。** |
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| (101.LAB) | XBRLタグLinkbaseドキュメントを内部接続します。** |
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| (101.PRE) | LinkbaseドキュメントをインターフェイスXBRLプレゼンテーションします。** |
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| (101.DEF) | XBRLを連結してLinkbaseドキュメントを定義します。** |
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| (104) | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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| * | NiSource Inc.の管理契約または補償計画または手配。 |
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| *** | S-K規則601(B)(2)項により，表と証拠物が省略されている.NiSourceは、要求に応じて、任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーを米国証券取引委員会に追加提供することに同意する。 |
NIPSCOファイルへの参照は、委員会ファイル001−04125号で見つけることができる。NiSource社が2000年11月1日までに提出した書類については、委員会書類第001-09779号で見つけることができます。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | NiSource Inc. |
| | (登録者) |
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日付： February 22, 2023 | 差出人： | /s/ LLOYD M. YATES |
| | ロイド·M·イェッツ |
| | 取締役最高経営責任者総裁 |
| | (首席行政主任) |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | /s/ | ロイド·M·イェッツ | | 社長、CEO | Date: February 22, 2023 |
| | | ロイド·M·イェッツ | | 最高経営責任者兼取締役
(首席行政主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | ドナルド·E·ブラウン | | 常務副秘書長総裁と | Date: February 22, 2023 |
| | | ドナルド·E·ブラウン | | 首席財務官
(首席財務官) | |
| | | | | | |
| | /s/ | ゴンネル·J·ゴッド | | 総裁副局長と | Date: February 22, 2023 |
| | | ゴンネル·J·ゴッド | | 首席会計官
(首席会計主任) | |
| | | | | | |
| | /s/ | ケビン·T·カバ | | 取締役会議長 | Date: February 22, 2023 |
| | | ケビン·T·カバ | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | ピーター·A·アルタベフ | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | ピーター·A·アルタベフ | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | サンドラ·L·バーバー | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | サンドラ·L·バーバー | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | セオドア·H·バンティン | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | セオドア·H·ボティン | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | エリック·L·バトラー | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | エリック·L·バトラー | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | アリスティッド·S·カンデリス | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | アリスティッド·S·カンデリス | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | デボラ·A·ヘンレッタ | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | デボラ·A·ヘンレッタ | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | デボラ·A·P·ヘズマン | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | デボラ·A·P·ヘズマン | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | マイケル·E·ジェサンニス | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | マイケル·E·イェサニス | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | ウィリアム·D·ジョンソン | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | ウィリアム·D·ジョンソン | | | |
| | | | | | |
| | /s/ | カサンドラ·S·リー | | 役員.取締役 | Date: February 22, 2023 |
| | | カサンドラ·S·リー | | | |
