KeyCorp
第二の延期貯蓄計画
改訂·再配布は，2023年1月1日から施行される
KeyCorp
第二の延期貯蓄計画
第一条--目的；発効日；計画タイプ
1.1目的。第2の繰延貯蓄計画(以下、“計画”と称する)の目的は、KeyCorp(およびその選択された子会社および/または付属会社)が選択された管理職または高給従業員のグループが、彼らに支払われるべき収入の徴収を延期することを可能にすることである。この計画は、これらの資格に適合する個人に収入の受け取りを遅らせる機会を提供することで、特殊な能力を持つ個人を引き留めることを支援することを目的としている。KeyCorpの意図とその計画がカバーしている従業員の理解は、この計画は特定のKeyCorp従業員の無保留繰延補償計画を構成しているため、税務目的と改正された1974年“従業員退職収入保障法”(ERISA)第1章の目的で資金がない。また，この計画がカバーする従業員の理解は，その計画は“規則”第409 a節の要求に制約され，その計画は409 a節の要求に従って管理されることである.
1.2有効日。本計画によれば、繰延されたすべての金額および提供された福祉は、“規則”第409 a節の条項によって制限される。この計画は、2019年1月1日に最初に施行され、現在、本明細書で述べたように改訂および再説明され、2023年1月1日から施行され、その日または後に得られる補償に関する。2023年1月1日までに延期され、本計画参加者アカウントにクレジットされる金額は、その日の直前に発効する本計画条項の制約を受け続ける。
1.3図はタイプです。第409 a節の場合、参加者が繰延する金額の一部およびその部分に起因することができる利益は、Treasに定義された選択的アカウント残高計画とみなされるべきである。登録する.§1.409 A-1(C)(2)(I)(A)、または仕様に従って別の規定があり、繰延部分はTreasで定義された非選択的アカウント残高計画とみなされるべきである。登録する.§1.409 A-1(C)(2)(I)(B)，あるいは本仕様には別の規定がある.
2つ目は定義です
本計画の場合、以下の用語は、文脈によって明示的な指示がない限り、以下の意味を有するべきである
2.1アカウント。“口座”とは、会社の帳簿上の課金口座であり、本計画に基づいて各参加者に支払うべき金額のみを計算するためのものであり、個別の資産基金を構成してはならない。口座は、本計画に従って口座残高全体が割り当てられるまで、金額を最初にその口座にクレジットするまで存在とみなされるべきである。
2.2受益者。受益者“とは、参加者が指定した、第6条に従って参加者の死亡後に任意の計画福祉を受ける権利を有する個人、個人又は実体を意味する。
2.3取締役会。“取締役会”とは、会社の取締役会を指す。
2.4制御権の変更。“制御権変更”とは、KeyCorp 2019持分補償計画または会社の任意の後続持分補償計画に定義された“制御権変更”を指し、両者は時々改訂され、関連日に発効することができる。
2.5仕様。“税法”とは、時々改正できる1986年の国内税法を指す。本計画における“適用指導”、“さらなる指導”または他の同様の用語への任意の言及は、第409 a条について米国財務省または国税局によって公布された任意の提案された、一時的または最終的な法規、または任意の他の指導を含むべきである。
2.6委員会。委員会とは、会社の報酬および福祉監督委員会、またはその任意の後続委員会、またはその委員会(またはその後続委員会)が許可する任意の委員会または個人を意味する。
2.7賠償。“報酬”とは、(I)会社に支払われるべき基本給、(Ii)参加者が稼いだ年間ボーナス、および(Iii)参加者が会社に提供する雇用サービスについて稼いだ他のボーナスまたは奨励的報酬(マージンを含む)を意味し、連邦所得税控除目的とみなされる“賃金”である。本計画についてのみ、参加者が会社の税務条件に適合する計画(基準401(K)条または第125条に従って維持することができる)、または本計画または任意の自発的に補償の延期を許可する他の条件を満たしていない計画繰延の任意の金額については、減額する前に補償を計算しなければならない。計画管理者は、この補償定義にどのような補償が含まれているかを決定しなければならず、計画管理者のこのような決定は、独断的または気まぐれでない限り、最終的であり、拘束力がある。しかしながら、上記の規定にもかかわらず、以下の補償は明確に含まれてはならない
A.参加者が株式付加価値権、制限株式報酬、および株式単位の任意の金額を獲得することに起因することができ、参加者が株式オプションを行使する際に得られる任意の収益、およびKeycorp 2019持分補償計画または会社の任意の他の持分補償計画に従って付与された報酬(会社または子会社との合併または合併によって会社または子会社従業員となる雇用主会社の従業員が所有する報酬の代わりに、任意のこのような持分補償計画に従って付与された奨励を含む)によって得られる任意の他の金額(現金、株式または他の財産)。会社または付属会社が雇用主会社の資産を買収するか、または会社または付属会社が雇用主会社の株を買収するか)
B.参加者が受け取った非現金報酬の任意の額に起因して、参加者の収入に含まれ、連邦所得税目的のために使用されることができる
C.計画年度に参加者が受け取った引っ越し費用および参加者に支払われた任意の移転ボーナスの任意の金額に起因することができる
D.雇用主または会社が参加者に支払う任意の解散費の任意の金額
E.任意またはすべてのこのようなプロジェクトが参加者の連邦税総収入に含まれているかどうかにかかわらず、付帯福祉(現金および非現金)の任意の金額に起因することができる
F.誘因として雇用主によって雇用されたボーナスまたは支払いを受けることができる任意の金額；
G.は、繰延現金報酬の任意の金額を参加者に支払うことに起因することができる。
2.8社です。“会社”とは，KeyCorp，オハイオ州の会社またはその業務の任意の相続人を意味する。他に特別な説明がない限り、“会社”はまた参加者の雇用主を指す。
2.9延期約束。“延期承諾”とは，参加者が第3条の規定に基づいて，計画管理者が自ら許可を決定した場合に，延期部分賠償の承諾を行うことをいう。延期承諾は参加者に支払われた賠償金ごとに適用され，計画管理者は様々な種類の賠償金を行政的に組み合わせて延期の選択を実現する権利がある。例えば、計画管理者は、“賃金”を賃金、手数料、および任意の他の定期的に生じる補償形態に延期することを選択することができ、または計画管理者は、“ボーナス”を年間ボーナス、短期ボーナス、長期ボーナススケジュール、および他の形態に延期するインセンティブベースの報酬を選択することができるが、年間ボーナスおよび他のインセンティブ報酬を区別して、個別に遅延を選択することを可能にすることができる。このような指定は完全なパーセントの形で行われなければならない。どんな延期約束も計画管理者が受け入れられると思う形と時間で行われなければならない。
2.10遅延期間。“遅延期間”とは、参加者が計画に参加する資格がある各カレンダー年度のことですが、参加者がカレンダー開始後に初めて参加する資格がある場合は、この限りではありません
1つ目の遅延期間は，参加者が初めて本計画に参加する資格がある日であり，その例年の12月31日(12月31日を含む)までである
2.11日付を決定します。“確定日”とは、各暦の日を指す。
2.12適宜入金します。“自由支配可能な支払”とは，第4.5条に基づいて参加者の口座に記入された会社納付を，計画管理者が自ら決定することをいう。
2.13割り当て選挙。“割当選択”とは、計画管理者によって指定され、参加者によって記入されたフォームで、参加者によって選択された本計画の下で各アカウントが支払うべき福祉の支払い形態を示すものである
2.14従業員。“従業員”とは、米国の収入源のない非住民外国人ではなく、雇用主に雇われた一般法従業員を指す。
2.15雇用主。“雇用主”とは、当社の高級職員が書面で本計画中の雇用主を除外しない限り、当社及びその任意の付属会社をいう。雇用主の参加は、会社が提出したすべての条件及び要求を遵守しなければならず、雇用主が雇用主として継続している限り、各雇用主は、計画管理人を計画下の独占代理人として指定したとみなさなければならない。
2.16 401(K)計画。401(K)計画“とは、”KeyCorp 401(K)貯蓄計画“、または当社が維持する本規則401(A)節の資格に適合し、本規則401(K)節の要求を満たす他の任意の後継者によって決定される払込計画を意味する。
2.17 401(K)供給を再開します。“401(K)復元入金”とは、4.4節の参加者口座に記入された会社の入金に基づいて、計画管理者が自ら決定することを意味する。
2.18利息。“利子”とは、決定日貸付けまたは参加者口座に計上された金額毎に、第2.25節に規定する参加者が選択した推定基金に基づいて、4.3節に該当するように計算されるものである。本計画の規定によれば、参加者アカウントのそのようなクレジットまたは課金は、アカウント価値の増加または減少を反映するために、正または負であってもよい。
2.19参加者。“参加者”とは、3.1節に基づいて本計画に参加する資格を有する任意の個人、および第3条の選択に基づいて、本計画による補償の支払いを延期する任意の個人、または計画管理者によって適宜の支払いを受ける資格があることを自ら決定する任意の個人を意味する。延期またはクレジットの間、その個人は、本計画に従って支払われるすべての福祉が本計画の規定に従って支払われるまで、本計画の参加者であり続けるべきである。
2.20計画。“計画”とは、本KeyCorpの第2次延期貯蓄計画を意味し、時々改訂される。
2.21管理者を計画します。“計画管理人”シリーズとは、会社、委員会、および任意の適切な被委員会代表を指す。
2.22従業員を指定します。“指定従業員”とは、Treasの規定により、計画管理人によって“指定従業員”として決定された参加者を意味する。登録する.§1.409 A-1(I)および他の適用のガイドラインは、会社(または会社と同じ制御対象グループに属するメンバ)が確立された証券取引所で取引を公開することを前提としている
2.23終了。“終了”、“雇用終了”または任意の他の同様のフレーズは、参加者が自発的または非自発的に会社で“退職”することを意味し、“規則”第409 a節の意味に適合する。登録する.§1.409 A-1(H)と他の適用マニュアル.
2.24予測不可能な緊急事態。“予見不可能な緊急事態”とは、規則152(A)節で定義されたように、参加者、参加者の配偶者、または参加者の養育者(規則152(A)節で定義されているような)の疾患または事故、意外な事故による参加者の財産損失、または参加者が制御できない事件によって引き起こされる他の同様の特殊かつ予見不可能な状況を意味し、参加者に深刻な経済的困難をもたらす。“予見不可能な緊急事態”の決定および会社が参加者のアカウント割り当てを加速する能力は、規則第409 a節の要件に基づいて決定され、その発行された適用規則に基づいて決定されなければならない。
2.25評価基金。“推定基金”とは、簿記目的のために本計画に基づいて設立された基金または口座を意味し、参加者は、その口座を貸手に記入し、401(K)計画に基づいて構築された投資基金を反映することができるが、(A)401(K)計画の会社株式基金は、本計画の推定基金の定義から除外されるべきであり、(B)本計画の推定基金の定義では、利息−120%AFR基金を増加させるべきであることを条件とする。評価基金に簿記目的で投資する参加者口座は、簿記に基づいて適用される投資基金が401(K)計画で経験したすべての収益、収益、損失を記入しなければならない。また，計画管理者は，本計画において特定の推定資金を追加または削除することを自ら決定する権利がある.
2.26既得サービス。“既得サービス”の定義は401(K)プランにおける定義と同じであるべきである.
第三条--資格と参加
3.1資格および参加度。
A.柔軟性。本計画に参加する資格は、会社が時々選択し、指定した雇用主の選定キー従業員に限定されなければならない。個別合格従業員を指定して計画に参加する代わりに、計画管理者は資格基準(本計画の要求と一致)を確立することができ、これらの基準を満たすすべての従業員が参加できることを規定している。
B.参加。本計画に対する個人の参加は、個人が初めて参加する資格があるときに発効し、(1)会社代表参加者が本計画の下で貢献するか、または(2)延期承諾、割り当て選択、および割り当て表(第3.2(C)節で定義されるように)を完了し、同時に計画管理者が決定した形態で計画管理者に提出する
C.1年目の参加度。個人が初めて本計画に参加する資格があるが，従来会社が開始した別の計画に参加する資格がなかった場合，その計画はTreasで定義されている類似型の計画と考えられる。登録する.§1.409 A-1(C)(2)(I)(A)または(B)，あるいは本仕様に別途規定があれば，計画管理者が参加資格を持ってから30(30)日以内に，計画管理者が自ら許可を決定した範囲で，計画管理人に延期承諾を提出することができる.このような延期承諾は、計画署長に延期承諾を提出した後に得られ、支払われたサービスの報酬にのみ有効である。
3.2延期コミットメントの形式。参加者は、計画管理者が決定した時間および形態で延期承諾を行うことを選択することができるが、いずれの場合も、本条項IIIに規定されている、または規則第409 a条および適用ガイド要求の選択を取り消すことができない日に遅れてはならない。延期承諾は、以下の事項を具体的に説明しなければならない
A.選挙の時間を遅らせる。加入者は、延期承諾を計画管理人に提出することによって延期補償を選択しなければならず、この選択は、3.1(C)条に別の規定がない限り、延期前の例年の最終日よりも遅くなってはならない
B.延期金額。会社が遅延期間内に参加者に支払う各タイプの補償について延期承諾を行わなければならず、延期期間の各補償の支払い時間および形態は、第5.1節の規定に従って指定されなければならない。逆の規定があるにもかかわらず、本計画だけでは、どの例年の最終支払期間の基本給も次の例年に稼いでいるとみなされるべきであるが、会社の通常の給与によると、これらの金額は実際には次の例年に支払われる(または支払われる)。参加者は、計画管理人が提供する方法に従って、支払いを延期すべき金額を説明しなければならない
C.評価資金の分配。参加者は、計画管理人に提出された個別テーブル(“割り当て表”と呼ばれる)において、様々な利用可能な推定資金において遅延された金額の初期割り当てを具体的に説明しなければならない。
D.最大延期。繰延可能な基本給の最高額は75%(75%)、繰延可能なボーナスまたは報酬(手数料を含む)の最高額は75%(75%)である。
3.3約束期間。参加者は，補償された任意の延期約束について次の延期期間にのみ有効である.前述の規定にもかかわらず、計画管理者は適宜規定することができ、延期承諾は、参加者が本条項IIIの条項に従って終了または修正されるまで、将来の延期期間に適用され続けることができる。参加者が任意の遅延期間内に計画に参加する資格を満たしておらず、その後の遅延期間内に計画に参加する資格が再びある場合には、参加者に3.2節に規定する新たな延期承諾を行うことを要求しなければならない。
3.4延期約束の破棄不可。第3.3条の別の規定を除いて、参加者の延期承諾は、本計画条項に従って延期選択を行うことができる最後の日(または計画管理人が指定したより早い日)から取り消すことができない。
3.5地位の変更。計画管理者が、参加者の雇用パフォーマンスが本計画に参加することによって報酬を得るレベルではないと判断した場合、参加者の会社での雇用関係を終了していない場合、参加者の既存の延期承諾は、遅延期間終了時に終了し、計画管理者がこのような決定の通知を行った後、参加者が後に3.1節の要求を満たしていない限り、新たな延期承諾を行うことはできない。
3.6ファイルが不完全または不正確な場合のデフォルト設定を遅延させます。参加者が計画管理者に提出した延期承諾書、分配表、または割り当て選択が、本計画が有効に動作するために必要な情報を含み、その情報が計画管理者によって漏れているかどうか、不完全または不正確であるかどうかを自ら決定する場合、計画管理者は、参加者の意思を満たすために自分で決定した表を解釈し、“規則”409 a節の規定に従って計画を実行する権利があるべきである。委員会および(または)計画管理者は、このような解釈を行う際に準拠し、一致した方法でこれらの基準を適用するために、いくつかの基準を作成する権利があるであろう。
第四条--繰延賠償口座
4.1アカウント。参加者が本計画に従って支払いを延期した賠償金、任意の401(K)回復金又は自由支配可能な寄付金及び利息は、第IV条の規定に従って参加者の口座に記入しなければならない。この計画口座は、本計画項目の下で各参加者に支払われるべき金額を計算するためにのみ使用されなければならず、単独の資産基金を構成してはならない。
4.2単位のタイミング；抑留。参加者の延期賠償は，延期賠償が参加者に支払うべき日後にできるだけ早く参加者の口座に記入しなければならない.任意401(K)の供出再開および適宜の供給
入金は計画管理人が提供する参加者口座に記入しなければならない。現地、州、または連邦法律の要求に応じて、繰延補償または本計画のクレジットされた他の金額に関連する任意の源泉徴収税または他の金額は、参加者に対応する非繰延部分の補償から可能な限り差し止められなければならず、任意の残りの金額は、計画管理者によって指定された方法で参加者アカウントにクレジットされる金額を減少させなければならない
4.3評価ファンド。参加者は、計画管理者が受け入れ可能な時間に、計画管理者が受け入れることができる方法で、参加者のアカウントに1つまたは複数の推定基金を指定しなければならず、その唯一の目的は、クレジットまたは借入参加者の口座の利息金額を決定することである。このような選択は、各延期補償が利用可能な推定基金に割り当てられるべき部分を指定すべきであり、このような選択は、参加者が計画管理者に新しい選択を提出するまで、その後の各延期補償に適用されるべきである。計画管理人に通知した後、参加者は、計画管理者が決定した他の利用可能な評価基金の間で各評価基金の残高を再割り当てすることも許可されなければならない。このような選択を行う方法、そのような選択を変更することができる頻度、およびそのような選択が有効になる方法は、計画管理者が時々使用するプログラムに基づいて決定されるべきである。そのような選択は、発効日から毎日電子的に行われ、作成日または次の利用可能な決定日に有効とすることができる。
4，4401(K)支払いを再開します。会社は、計画管理人が指定した任意の参加者のアカウントに401(K)回復金を支払うことを自ら決定することができる。別の規定がない限り、401(K)復元入金は、(A)に(B)を乗じたものに等しくなければならない
A.前の年401(K)計画に適用される最高一致払込率に等しい
B.以下の両者のうちのより小さい者に等しい：(1)本計画に従って前の日付に繰延された補償金額と、(2)前の日付に適用される401(A)(17)条の制限と、401(K)計画条項に従って参加者が決定した前の日付の合格補償との間の差額
本計画に他の逆の規定があっても、クレジット参加者アカウントの任意の401(K)回復寄付および関連利息は、参加者の終了日直後の例年7月1日頃に一度に支払われなければならない。
4.5適宜入金します。当社は自ら適宜参加者の口座に適宜入金することができます。適宜寄付金は委員会で完全に適宜承認された時間と金額を貸方に記入しなければならない。他の場合があるにもかかわらず、委員会が適宜寄付の発行に追加的な承認(例えば、報酬が組織委員会または取締役会または委員会によって決定された他の個人または実体によって承認される)が必要であると判断した場合、承認を得る前に、そのような適宜の寄付を承認することはできない。本計画には他の逆の規定があるにもかかわらず、参加者の口座に記入された自由支配可能な会社の信用および関連利息は、参加者の終了日後の例年7月1日頃に一度に支払わなければならない。
4.6勘定の決定。各参加者の各決定日のアカウントは、前の決定日のアカウント残高から構成され、以下のように調整されるべきである
A.新しい延期。各アカウントは、参加者が選択した割合で、以前に決定された日付からクレジットに記入される任意の繰延補償を増加させなければならないが、アカウントから割り当てられながら、任意の新しい繰延金額をクレジットしてはならない。
B.会社が支払います。各アカウントは、任意の401(K)を増加させて入金を回復しなければならず、および/または第4.4および4.5節に規定された事前決定または計画管理者から、貸手の自由支配可能な入金に記入するように指示された別の支払いがなければならない。
C.割り当て。各アカウントは、以前に決定された日付からアカウントから支払われた各福祉支払いの額を減算しなければならない。割り当ては、支払日までの決定日までのアカウント内で維持されているすべての推定基金の合計に基づく評価基金内で維持されている各推定基金から比例して割り当てられているとみなされるべきである。
D.面白いです。決定された日から、各アカウントは、そのアカウントの当月初めまでの残高が参加者が選択した適用推定基金に投資されているように、アカウントにクレジットされた利息を増加または減少させなければならない。
4.7勘定の帰属。各参加者が参加者アカウントに記入すべき貸手金額とその利息は以下のとおりである
A.マウント延期。参加者は、任意の利息を含む、本計画に従って支払いを延期することを選択した補償金額の100%(100%)をいつでも得るであろう。
B.401(K)返済。参加者は、いつでも100%(100%)に、その利息を含む貸手に記入された401(K)回復入金を取得しなければならない。
C.分散料金。委員会が別の決定をしない限り、参加者の裁量納付およびその利息は、参加者が3(3)年の既得サービスを完了したときに帰属しなければならない
4.8勘定書。会社が参加者が一般的に口座残高をオンラインで閲覧するように手配していない場合、計画管理人は、参加者の口座残高の頻度が年1回以上であることを示す報告書を各参加者に提供しなければならない。
第五条--計画福祉
5.1支払いの時間および方法を選択します。各延期承諾は、参加者が適用される延期期間内に各賠償の支払いを延期する時間および形態を具体的に示すべきであるが、本条項第5条の残りの規定に適合しなければならない。
A.支払い時間。参加者は，参加者の延期承諾に応じて支払いを延期することを選択することができ，延期期限は以下のとおりである
I.参加者終了日直後の西暦7月1日または前後；
Iii.適用の延期承諾を提出した後の第4の暦年の指定日の7月1日頃よりも早くないが，参加者が指定された日までに会社での雇用を終了した場合，このような福祉は，参加者の終了日後の例年の7月1日頃に支払わなければならない.
B.支払い方法。参加者は、延期期間中の参加者の延期承諾に応じて支払いを延期する支払い形態のうちの1つを選択することができる
I.5.1(A)(I)節に従って延期承諾を行った場合、参加者は、選択的に受け入れることができる：
(A)過払い、または
(B)十五(15)年に及ぶ期間内に、毎年ほぼ等しい分割払いを支払う。
二、5.1(A)(Ii)節に従って延期承諾を行った場合、参加者は、選択的に受け入れることができる：
(A)過払い、または
(B)5(5)年に及ぶ期間内に、毎年ほぼ等しい分割払いを支払う。
C.デフォルト支払い時間と支払い方法。参加者の延期約束がそのような参加者の支払い時間および形式を正確に指定できなかった場合
参加者が延期期間中に延期支払いを受信することを選択した場合、参加者終了後の次のカレンダー年度の7月1日頃に一度に延期支払いを一度に支払うことを選択したとみなされる。
5.2在職中の割り当てを変更する時間および/または支払い形態。第5.1(A)(Ii)節の延期承諾に従って以前に支払いを延期した金額である場合、参加者は、申請を提出する前に、現在の支払日の12(12)ヶ月前に修正を計画管理者に提出することができ、その後、支払い形態または所定の支払日を、第5.1(A)(Ii)節に従って発効された支払日よりも遅い日に修正することができる。参加者は、この修正を提出することができるが、条件は、“規則”第409 A条の要求に基づいて、各改正は、出願提出直前に発効した支払日よりも早くない5(5)年以内に本項で許可された支出を支払うことを規定しなければならず、修正は、申請提出後12(12)ヶ月以内に発効してはならない
5.3分割払いです。本条第5条に基づいて選定された支払方法により後続支払いが規定されている場合は、後続支払は、初回支払の周年記念日又はその前後に支払わなければならない。本第五条については、本計画項の下の支払は、数年以内の年分割を含めて、条例に規定されているように一次支払いとみなされる。登録する.≡1-409 a-2(B)(2)(3)
5.4死亡後の割り当て。参加者が本計画の下の福祉開始前に死亡した場合、会社は、参加者の指定受益者に、既得口座残高に相当する金額をできるだけ早く一括払いで支払わなければならない。参加者が本計画の下の福祉開始後に死亡した場合、その支払い方法は、参加者が死亡した場合と同じである。
5.5予測不可能な緊急時割り当て。参加者が予見不可能な緊急事態に遭遇したことが発見されると、計画管理者は、既存の延期承諾を終了することを自ら決定し、および/または参加者のアカウントから割り当てることができる。割り当てられた金額は、予見できない緊急事態によって生じる参加者の必要性を満たすために必要な合理的な額と、分配によって合理的に予想される税金を支払うのに必要な金額とに限定され、このような予見不可能な緊急事態を考慮して、保険によって返済または補償されるか、または他の方法で、または清算参加者の資産自体によって深刻な財務困難を引き起こさない場合に、どの程度緩和される可能性があるかを考慮した後である。割り当てられた金額は参加者の既得口座残高を超えないだろう。予見不可能な緊急事態により料金が支払われた場合、参加者は本計画の下での延期が停止し、参加者は予見できない緊急事態期間及び配布日後12(12)ヶ月以内に本計画に参加する資格がないであろう。参加者が再び参加する資格がある場合には，その12(12)ヶ月の期限が経過した後，参加者が本プロトコル第3条の規定に従って選択した場合にのみ，その参加者の本計画下での延期を再開することができる.
5.6指定従業員に支払います。他の相反する規定があるにもかかわらず、参加者が雇用終了時に特定の従業員の定義に適合すると判断されたために終了(死亡を除く)された福祉は、別の規定に従って支払われなければならないが、規則第409 A条の要求を遵守するためには、会社との雇用の第1の日を終了した後の第1の日よりも早く初期支払いを支払わなければならない
5.7ミニアカウント。参加者が終了した日の既存アカウント残高が50，000ドル未満である場合、残りの未支払い既存アカウント(第5.1(A)(Ii)条の延期約束に従って開始された任意の分割払いを含まない)は、参加者に逆の選択があっても一度に支払わなければならない。本規定の適用範囲は，規則409 a節で許容される範囲に限られる
5.8源泉徴収。雇用主は、本計画の下で任意の支払金額を差し引くか、または“規則”第409 A条に基づいて許容される範囲内で、法的に源泉徴収を要求するすべての連邦、州、地方税、および他の税金を源泉徴収することができる。さらに、雇用主は、(A)参加者に支払いを要求する権利があり、または、雇用主が、本計画に従って貸記参加者口座の金額について源泉徴収された任意の税金を要求される可能性があるか、または(B)参加者に現金で支払われた任意の補償金額から、雇用主が、本計画に従って貸記参加者口座の金額について源泉徴収することを要求される可能性のある任意の税金の金額を差し引く権利がある。
5.9ガーディアンに支払います。計画福祉が未成年者又は行為能力のない者又は財産を処理する能力がないと宣言された者に給付を支払う場合、計画管理人は、保護者、法定代表者又は未成年者の世話及び監視を行う者、行為能力がないと宣言された者又は財産を処理する能力がない者に金を支払うことを指示することができる。配布の前に、計画管理者は、適切と考えられる不適切な職、少数派、無行動能力、または親権の証明を提供することを要求することができる。そのような分配はその利益に対する会社のすべての責任を完全に免除するだろう。
5.10支払いの有効性。本条項第5項の下で適用される福祉の全額支払いは、本計画の実施における参加者(及び任意の受益者)に対する会社のすべての義務を完全に解除し、参加者(及び任意の受益者)の本計画の下での権利は終了する。
第六条--受益者の指定
6.1受益者指定。各参加者は、任意の場合(1)または複数の個人またはエンティティを受益者(主要および副次的を含む)として指定する権利があり、参加者の既得アカウント残高が完全に割り当てられる前に、参加者が死亡した場合には、本計画下の福祉を支払わなければならない。各受益者は、計画管理人が規定した書面を採用すべきであり、参加者が生きている間に計画管理人に提出する場合にのみ有効であることを指定した
6.2受益者の変更。先に指定された受益者の同意なしに、参加者は、新たな受益者指定を計画管理人に提出することによって、任意の受益者指定を変更することができる。
6.3受益者指定なし。いずれかの参加者が上記規定の方法で受益者を指定していない場合、指定が無効である場合、または故参加者が指定された受益者が参加者の前または参加者の利益が完全に分配される前に死亡した場合、受益者は、次のカテゴリの第1の生存者でなければならない
参加者には配偶者がいた
B.参加者の子供の平均シェアであるが、いずれかの子供が参加者より先に残っているが、まだ子供が残っている場合、その子供は代表権で故子供が生きているときに獲得すべきシェアを取得しなければならない
C.参加者の財産。
6.4支払いの効力。受益者への支払いは、本計画の下での会社の義務を完全に履行しなければならない。
第七条--行政管理
7.1計画管理者；責務。計画管理人は、本計画の一般管理を担当し、本計画の規定を実行し、本計画項の下の金を支払わなければならない。計画管理者は、(A)計画下の任意の福祉の資格および支払い金額に関するすべての問題を決定すること、(B)福祉クレームおよびクレーム審査手続きに関連するすべての問題を決定すること、(C)任意の解釈および/または解釈問題を含む、計画下で生じる他のすべての問題、および(D)解決計画の下で生じる他のすべての問題を含む、計画の諸規定を実行する唯一かつ絶対的な裁量権および権力を有するが、これらに限定されない
計画管理過程では，計画管理者が必要か適切であると考えるさらなる行動をとる.計画管理者が独断的で気まぐれな方法で行動しない限り、計画管理者によるすべての発見、決定、および任意のタイプの決定を妨害してはならない。法律の要件に適合する場合、計画管理人は、任意の福祉申請及び任意の福祉資格が要求される証明基準を決定する唯一の裁判官でなければならない。計画管理人のすべての決定は最終決定であり、各方面に拘束力がある。計画管理人は、必要または適切であると考えられる弁護士、投資顧問、代理人、および会計士を採用して、本合意項の下の職責の履行を支援することができる。計画管理について言えば，計画年は例年でなければならない.
7.2“規則”第409 a条を遵守する。この計画の目的は、課税年度前の納税年度又は実際に支払われるべきもの又は参加者又は受益者に提供された年度のいずれかの繰延金が総収入に計上されることを防止するために、“規則”第409 a節の規定を遵守することである。本計画の解釈，管理，管理はその意図を実現するように行うべきであり，計画管理者はその意図と一致しない行動をとってはならない.委員会は“規則”第409 a条に基づいて税収、利息、罰金を課すことを避けるために最善を尽くさなければならないが、本計画に基づいて延期を税務処理することは保証されていないか、または保証されない。会社、取締役会(またはその任意の委員会またはグループ委員会)、任意の取締役、高級管理者、従業員およびコンサルタント、および委員会は、本計画のために参加者、受益者、または他の納税者が借りたいかなる税金、利息、罰金、または他のお金に責任を負わない。本計画の場合、“本規則第409 a条によって許可される”または同様の意味の言葉またはフレーズは、当該イベントまたは状況が、本計画に従って繰延または支払うべき金額が本規則第409 a(A)(1)条に従って参加者または受益者の総収入に計上されない場合にのみ、そのイベントまたは状況の発生を許可することを意味するものとする。
7.3エージェント。委員会および/または計画管理人は、時々代理人を雇用し、適切と思われる行政的役割を彼らに委託することができ、会社の法律顧問である可能性のある弁護士と時々協議することができる。
7.4決定の拘束力。計画管理人は、本計画を管理、解釈および実施し、本条例に基づいて公布された規則および条例によって生じた、またはそれに関連する任意の問題に対して決定または採択された行動は、最終的、最終的であり、本計画と任意の利害関係を有するすべての人に拘束力を持たなければならない。
7.5法的責任はありません。取締役会のメンバー(取締役会の任意の委員会またはグループ委員会のメンバーとして行動する任意の取締役を含む)、計画管理者、委員会、またはそれらのそれぞれの代表、または会社または付属会社または付属会社の任意の上級者は、悪意または故意的な不正行為に関連して何もしない限り、本プロトコルに従って行われる任意のメンバーまたは任意の上級者、代理人または従業員に責任を負わない。
第八条--クレーム手続
8.1計画福祉に対するクレーム。本計画に基づいて福祉を申請する任意の個人又は実体(以下、“申立人”という。)は、計画管理人に申請を提出することにより、計画福祉に関する書面を提出しなければならない。クレーム者の書面クレームには、以下の情報が含まれていなければならない
·計画名、
·クレーム者の名前、住所、連絡先、
·シェンソト人の社会安全番号、
·クレーム者の雇用主(すなわちKeyCorp[1]),
·クレーム者の雇用日(すなわち雇用日と終了日)、
·クレーム者は、プラン給付の支払い開始日、および
·請求者が参加者でない場合、書面請求には、請求者が参加者を代表することを証明する文書が含まれなければならない。
福祉に関するいかなる書面も送らなければならない：
福祉管理
鉄徳マン路4910号
OH-01-49-0256
Brooklyn, OH 44114
8.2クレームを否定します。もし計画管理人が任意の理由で請求人が計画に基づいて提出した福祉要求を全部または一部拒否することを決定した場合、計画管理人はクレームを受けた日から90日以内に書面でクレーム者に通知しなければならない。計画管理人が特殊な状況のために時間を延長する必要があると判断した場合、計画管理人は、クレーム者に具体的な資料を提供することを考慮しない任意の時間をかけてさらに90日かけてクレームに回答することができる。特殊な場合には延期処理が必要な場合は，計画管理人は延期開始前にクレーム者に書面で通知しなければならない。この通知は，時間の延長が必要な特殊な場合と，計画管理者が予想して決定した日を説明する
クレームを却下する通知は、クレーム者が理解できる方法で書かれなければならず、含まれなければならない
A)クレームを却下する具体的な理由についての説明，
B)確定に基づいた具体的な計画規定を参照する
C)クレーム者がクレームを改善または改善するために必要な任意の補足資料を説明し、なぜこれらの資料が必要なのかを説明する
D)“計画”の審査手順を説明し，これらのプログラムに適用される期限を説明し，請求者が従業員賠償·保険法第502(A)条に基づいて訴訟を提起する権利があることを説明する。
8.3控訴。請求人またはその許可代表は、予備却下通知を受けてから60日以内に、却下されたクレームを計画管理人に審査するように要求することができる。クレーム者が60日以内に控訴を請求していない場合、クレームを却下することは最終的であり、クレーム者はそのようなクレームに対していかなる法的訴訟も提起する権利がないであろう。どんな控訴も書面で提出されなければならない
·計画名、
·クレーム者の名前、住所、連絡先、
·シェンソト人の社会安全番号、
·クレーム者の雇い主、
·クレーム者の雇用日(すなわち雇用日と終了日)、
·計画管理人に請求人申請を提出した日、
·請求人が計画管理人の審査の拒否の具体的な部分を要求し、
·説明クレーム者は、計画管理人が以前クレーム拒否者の福祉クレームを覆し、クレーム者からクレームを受けた根拠を覆すべきであると考えていること、
·クレーム者は、計画管理人が審査する書面を希望しています。
クレーム者は、クレームに関連する書類、記録、その他の資料を提供することができる。計画管理人の審査は，これらの書類や情報が最初のクレームとともに提出されているか否かにかかわらず，請求人が提出したすべての材料や情報を考慮する。請求人はまた、クレームに関連する法律計画書類や他の計画書類を審査·複製する機会を有することを書面で要求することができる。
どんな書面審査請求も送信しなければなりません
福祉管理
鉄徳マン路4910号
OH-01-49-0256
オハイオ州ブルックリン郵便番号44114
8.4控訴時に拒否します。計画管理人は次の月次会議でクレーム者の審査請求に対して全面的かつ公平な審査を行う予定である
計画管理人がクレーム者の請求を受けた後の第2回月間会議において、クレーム者の申請を審査する。特殊な場合には延期処理が必要な場合は，計画管理人は延期開始前にクレーム者に書面で通知しなければならない。この通知は，時間の延長が必要な特殊な場合と，計画管理者が予想して決定した日を説明する.
審査後、計画管理人は、請求人が理解できるように請求人に審査に関する書面決定を提出し、この通知は、計画管理人が決定する根拠となる理由及び計画規定を具体的に説明する。
控訴時にクレームを却下する通知は、クレーム者が理解できる方法で書かれなければならず、含まれなければならない
A)クレームを却下する具体的な理由についての説明，
B)確定に基づいた具体的な計画規定を参照する
C)請求者がクレーム者の利益クレームに関するすべての文書，記録及びその他の情報の合理的な取用及びコピーを無料で取得することを請求する権利があることを説明する
D)請求人が仲裁モデル法第502(A)条に基づいて訴訟を提起する権利に関する説明。
上記の規定にもかかわらず、2020年3月1日から新冠肺炎に関連する国の緊急事態終了後60日までの間(“爆発期”)には、行動の期限が爆発期終了翌日から始まるように、本計画によるクレームや控訴の期限が延長されている。しかし、いずれの場合も、爆発期間中に発生する適用締め切りは、最初の締め切りから1年以上延長されない。
計画管理人の決定がクレーム者に有利であれば，その決定には拘束力と決定的性があるべきである。計画管理人の決定がクレーム者に不利である場合、その決定は拘束力と決定的を有しなければならない。クレーム者が計画管理人に郵送またはクレーム者に交付されてから90日以内に計画管理人にその決定を通知しなければならない。すなわち、クレーム者が計画管理人の決定に対して訴訟を提起し、郵送または交付後180日以内に実際に訴訟を提起しようとするものである。このような法的手続きはオハイオ州北区の連邦裁判所で提起されなければならない。その日付の後に提起されたどのような法的手続きも排除されるだろう。
第九条--計画の改正と終了
9.1修正案。会社はいつでもKeyCorpの役人の書面行動によってこの計画を修正することができるが，その計画の実質的な変更は委員会の承認を得なければならない。修正通知はすべての参加者たちと分割払いを受けた任意の受益者に通知しなければならない。いかなる修正案も、改正案が可決された日から任意の口座に帰属又は計算される金額を減少させてはならず、いかなる修正案も、“規則”第409 A条に違反する本計画の下での分配加速を招いてはならない。また、本計画の改訂に配信イベントを追加するいかなるものも、規則409 a節で許可された範囲内でない限り、改訂時までに確立されたアカウントに有効であることには対応しない
9.2会社の停止権。会社は、計画全体を終了することを自ら決定するか、または計画中にTreasとして定義されたオプションの口座残高計画の一部を終了することを決定することができる。登録する.§1.409 A-1(C)(2)(I)(A)，またはTreasで定義された非選択的口座残高計画とする.登録する.§1.409 A-1(C)(2)(I)(B)は，第409 A条または待遇の規定に従って，本計画の下で満期となるすべての福祉または部分福祉を分配することを要求する.登録する.§1.409 A-3(J)(4)(Ix)または本仕様または適切な法規によって許容される可能性がある他の場合。いずれの場合も、本計画または本計画の一部のいかなる終了も、本計画の下での分配加速を招くことはなく、“規則”第409 a条に違反する
9.3制御の変更。本計画には他の逆の規定があるにもかかわらず、制御権変更が発生した場合、制御権変更の直後または後の任意の時間に、制御権変更の直前の参加者のアカウント残高を低減または修正するために、本計画を任意の修正または修正してはならない
制御権変更、(2)推定資金の選択を減少または修正する方法、またはそのような収益を直前の制御権変更前の参加者アカウント残高に記入する方法、または(3)参加者の延期入金および/または401(K)の適用延期中にクレジット参加者アカウントの適宜入金を減少または修正する。
第十条--雑項
10.1資金計画がありません。この計画は資金のない計画であり、主に“従業員補償基準”第201、301及び401条に示される選択された“管理職又は高給従業員”に繰延補償福祉を提供するためのものであるため、“従業員補償基準”第1章第2、3及び4部分の規定によって制限されない。
10.2無担保一般債権者。本計画には、任意の他の規定があるにもかかわらず、参加者および受益者は、無担保の一般債権者であり、会社または任意の他の当事者の任意の資産に対して、本計画の下での利益を支払うために担保または優先権を有さなければならない。会社が福祉支払いのためのキャッシュフローを生成するために持っているいかなる財産も、その一般的、未質権、制限されていない資産となる。この計画の下での会社の義務は、無資金と無担保の未来の支払い約束でなければならない。
10.3費用。本計画の管理費用は会社が支払います。
10.4前例。会社が別途書面で同意しない限り、会社が本計画に基づいて講じたいかなる行動も、同様の場合に類似した行動をとった前例と解釈されたり、みなされたりしてはならない。
10.5信託基金。会社はその計画の下で提供されたすべての福祉を支払う責任がなければならない。会社は、会社が認可した受託者と1つ以上の信託を設立し、当該等の利益の支払いに協力することを適宜決定することができる。このような信託のいずれかの資産は、会社が倒産したり、債務を返済できない場合には、会社の一般債権者に支払うために保持されなければならない。本計画の下で提供される任意の福祉は、任意のこのような信託によって支払われる範囲内であり、会社はこれらの福祉を支払う義務はない。信託による支払いでなければ、その等の利益は依然として会社の義務である。
10.6分配不可能性。参加者または任意の他の一人当たりは、本プロトコルの項目の下で実際に支払うべき金額(例えば、ある)またはその任意の部分を実際に受け取る権利がなく、そのすべての権利が譲渡不可能および譲渡不可能であることが明確に宣言された場合、それを変換、販売、譲渡、譲渡、質権、予想、担保、または他の方法で差し押さえ、譲渡、質権または譲渡する。実際に支払う前に、支払われるべき金額の任意の部分は、差し押さえまたは差し押さえられてはならず、参加者または任意の他の人が借りている任意の債務、判決、慰謝料または単独の慰謝料を支払うために使用されてはならず、参加者または任意の他の人が破産または償還しない場合には、法律によって移転を実施してはならない。
10.7雇用契約ではありません。本計画は会社と参加者間の雇用契約を構成してはならない。本計画におけるいかなる規定も、参加者に会社のサービスを保留する権利を与えてはならないし、会社がいつでも参加者に対して懲戒処分又は解雇を行う権利を妨害してはならない。
10.8保護条項。参加者は、会社と協力して、会社が要求する任意の情報及びすべての情報を提供して、本契約項の下の福祉を支払い、会社が要求する可能性のある他の行動をとる。
10.9法律が適用される。この計画の条項は連邦法が先制されない限り、オハイオ州の法律に基づいて解釈されなければならない。
10.10有効性。本計画のいずれかの条項が何らかの理由で不正または無効と認定された場合、上記の不正または無効は、本計画の残りの部分に影響を与えるべきではないが、この不正および無効条項が本計画に挿入されなかったように、本計画は解釈および実行されるべきである。
10.11通知。本計画が要求または許可する任意の通知は、書面で、専人配信または書留または書留で送れば十分である。この通知は，送達された日から発行され，郵送で送達された場合は，受領書に記載されている消印が示す日から有効であるとみなされる。委員会及び/又は計画管理人への通知は会社の住所に直接送らなければならない。参加者又は受益者への通知は，その個人が会社の記録の中で最後に知られている住所に送らなければならない。
10.12名の後継者。本計画の規定は、会社及びその相続人及び譲受人に対して拘束力を有し、その利益に合致する。本明細書でいう相続人は、合併、合併、買収、または他の方法で会社のすべてまたは実質的にすべての業務および資産を買収する任意の法人または他の商業エンティティ、ならびにそのような任意の会社または他の商業エンティティの相続人を含むべきである。
オハイオ州クリーブランドで施行され、2023年1月1日に施行される。
KeyCorp
作者：_/s/Andrea R.McCarthy_
国務次官補
[1]KeyCorpとは，KeyCorpおよびその任意の子会社または付属会社を意味する。