00000915762022会計年度虚像本当です虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 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カタログ

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K 

年報

第十三条又は十五条によれば

1934年証券取引法

本財政年度末まで

十二月三十一日, 2022

依頼書類番号：1-11302

KeyCorp

定款に規定されている登録者の正確な名前：

オハイオ州			34-6542451
設立または組織された州または他の司法管轄区域：			税務署雇用主身分証明書番号：

公共広場127番地			クリーブランドは			オハイオ州			44114-1306
主な実行機関アドレス：									郵便番号：

(216) 689-3000

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

ACT第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株、額面1ドル			鍵.鍵			ニューヨーク証券取引所
預託株式(1株当たり変動金利株式に固定された1/40資本に相当)			重要な優先事項			ニューヨーク証券取引所
永久非累積優先株，Eシリーズ)
預託株式(1株当たり固定金利永久非に相当)			Key PrJ			ニューヨーク証券取引所
累計優先株、Fシリーズ)
預託株式(1株当たり固定金利永久非に相当)			鍵PRK			ニューヨーク証券取引所
累計優先株、Gシリーズ)
預託株式(1株当たり固定金利リセット株式に相当する1/40資本永久非			鍵PRL			ニューヨーク証券取引所
累積優先株，Hシリーズ)

ACT第12(G)条により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

☒

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒

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カタログ

登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は#ドルである16,069,430,913(2022年6月30日、ニューヨーク証券取引所によると、KeyCorp普通株終値は17.23ドル)。2023年2月20日までに931,825,509普通株式を発行しました。

KeyCorpの2023年度株主総会における最終依頼書のいくつかの特定の部分は、参照によって本10-Kテーブルの第3の部分に組み込まれる。

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カタログ

前向きに陳述する

私たちは時々“1995年個人証券訴訟改革法”に基づいて、あるいは前向きな陳述をするつもりだ。このような声明は歴史的または現在の事実と厳密に関連していない。前向きな陳述は、一般に、“目標”、“目標”、“計画”、“予想”、“仮定”、“予想”、“意図”、“プロジェクト”、“信じ”、“推定”、“できる”、“できる”、“すべき”、“可能”または他の意味が類似した語を使用することによって識別することができる。前向きな陳述は、未来の事件、状況、結果、または願望に対する私たちの現在の予想または予測を提供する。私たちがこの報告書で開示した情報は前向きな陳述を含む。私たちはまた米国証券取引委員会に提出または提供された他の文書で前向きに陳述することができる。さらに、私たちはアナリスト、投資家、メディア代表、そして他の人口頭に前向きな声明を発表するかもしれない。

展望性陳述自体は仮説、リスク、不確定要素の影響を受け、その多くは私たちがコントロールできるものではない。私たちの実際の結果は私たちの前向きな陳述で述べられたものと大きく違うかもしれない。どんなリスク、不確定要素、またはリスク要素のリストが完全であることを保証できない。さらに、本報告書で提案された任意の計画、計画、予測、目標、約束、期待、または将来性が達成できるか、または達成されることは保証されない。我々の実際の結果と前向き陳述に記載されている異なる要因とをもたらす可能性があるが、これらに限定されない

•私たちのビジネスと産業ローンの集中的な信用は

•商業不動産市場のファンダメンタルズは悪化しています

•私たちは取引先や取引相手をローンして約束を破った

•信用の質の動向の不利な変化

•資産価格が下落した

•資産の質が悪化し、信用損失が増加する

•労働力不足とサプライチェーンの制約、インフレの影響

•アメリカの金融サービス業の広範な規制

•会計政策、基準、解釈の変化

•私たちまたは重要な第三者の運営やリスク管理障害

•技術または他の要因およびネットワークセキュリティの脅威により、私たちの技術システムセキュリティが破壊されたり、障害が発生したりします

•クレームや訴訟の負の結果

•私たちの制御やプログラムを回避できませんでした

•自然災害の発生は気候変動によって悪化する可能性がある

•気候変動に対する社会の反応は

•遠隔作業によって増加する操作リスク；

•適用された規制規則に基づいて資本と流動性基準を制定する

•インフレと潜在的な世界経済の低下や衰退の影響を含む米国の金融システムを混乱させる

•米国政府は債務上限や政府閉鎖の影響を高めることができなかった

•私たちはKeyBankを含む子会社から配当を得ることができます

•私たちの流動資金状況の意外な変化は、私たちが資金を得る機会やコスト、代替資金源を得る能力の変化を含むが、これらに限定されない

•私たちやKeyBankの信用格付けを下げて

•アメリカ経済は金融、政治、その他の衝撃で悪化した

•私たちは金利変化と金利リスクを管理する能力を予測する

•ロンドン銀行間の同業借り換え金利から代替参考金利への移行をめぐる不確実性

•私たちが事業を展開している地理的地域の経済状況は悪化している

•他の金融機関の穏健さは

•私たちの名声リスクを管理する能力は

•私たちは私たちの戦略的計画をタイムリーかつ効率的に実施することができる

•競争圧力が増大する

•私たちは私たちの製品とサービスを業界基準と消費者の好みに合わせることができる

•私たちは才能のある幹部と従業員の能力を引きつけて維持しています

•戦略的パートナーシップまたは資産または事業の買収および処置の予期しない悪影響；

•我々は，業務計画に依存する定量化モデルの能力を開発し有効に利用する.

私たちまたは私たちの名義で行われたいかなる前向きな陳述は、その日から発表されるだけで、私たちは、後続の事件を反映するためにいかなる前向きな陳述を更新する義務も負いません

3

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カタログ

場合は、適用される証券法が別途規定されていない限り。投資決定を下す前に、閣下は、当社が米国証券取引委員会に提出した10-K表報告および後続の10-Qおよび8-K表報告、および改正された1933年の証券法に基づいて提出された登録声明を含む、米国証券取引委員会に提出されたすべてのリスクおよび不確定要因を慎重に考慮すべきであり、これらのすべての文書は、現在、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govおよび私たちのウェブサイトwww.key.com/irで調べることができる。

用語.用語

議論全体において，“Key”，“We”，“Our”，“Us”および類似タームへの引用とは，KeyCorpとその子会社からなる統合エンティティである.“KeyCorp”は親会社持株会社のみを指し，“KeyBank”はKeyCorpの子会社KeyBank National Associationのみを指す.“KeyBank(合併)”とは，KeyBankとその子会社からなる合併エンティティである.

私たちは、次の議論をよりよく理解することができるように、最初に業界固有の用語を説明したい。

•このフレーズを使って継続的に運営する本文書では、私たちのすべての業務を指しますが、私たちの政府保証及び個人教育ローン業務を除いて、これらの業務はすでに入金されています生産経営を停止する2009年以来。

•私たちは資本市場活動主に私たちの商業銀行部門を通じて行われている業務.これらの活動には様々な製品とサービスが含まれている。他にも，取引業者として証券を取引し，デリバティブ契約(顧客の融資ニーズを満たすためであり，何らかのリスクを緩和するためでもある)を締結し，外貨取引(顧客のニーズを満たすため)を行う。

•規制の目的で、資本は2つの種類に分類される。連邦法規は現在銀行やBHCの少なくとも半分はリスクに基づく資本総額以下の条件を満たさなければならない一級資本それは.総資本と一級資本はすべて資本充足率を評価する基礎であり、資本充足率は金融の安定と状況を評価する重要な指標である。銀行業界規制機関が一級資本の構成要素を評価することは普通株一級持分はい、あります資本規制規則それは.本報告“資本充足率”というタイトルの“資本”部分は、総資本、一級資本と監督管理資本規則(普通株一級資本を含む)に関するより多くの情報を提供し、これらの測定基準の計算方法を紹介した

4

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カタログ

総合財務諸表付記および経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析には，以下の略語と略語を用いた。あなたがこの報告書を読む時、あなたは後でこのページを参照するのに役立つことを発見するかもしれない。

ABO：利益義務を累積する. ALCO：資産/負債管理委員会。 ALL：ローンとレンタル損失準備。 A/LM：貸借対照管理. 反マネーロンダリング：反マネーロンダリング。 その他の総合収益(損失)を累計する。 APBO：退職後に福祉義務を累積する。 AQN戦略：仲裁仲裁通知、有限責任会社。 ARRC：参考金利委員会の代わりに。 ASC：会計基準コード。 ASR：株の買い戻しを加速させる。 アリゾナ：会計基準が更新されました ATM：現金自動支払機。 BSA：銀行秘密保護法です BHCA：1956年に改正された“銀行持株会社法”。 BHC：銀行ホールディングスです 取締役会：KeyCorp取締役会 CAPM：資本資産定価モデル。 CARE法案：コロナウイルス援助、救済、そして経済安全法案。 CCAR：包括的な資本分析と検討。 カイン兄弟：カイン兄弟有限責任会社。 CECL：現在予想されている信用損失。 CFPB：消費者金融保護局は、消費者金融保護局とも呼ばれる。 CFTC：商品先物取引委員会。 商業担保融資支援証券：商業担保融資支援証券。 CMO：担保債券。 普通株：KeyCorp普通株で、額面は1ドル。 CVA：信用評価調整. 割引キャッシュフロー：割引キャッシュフロー。 DIF：FDICの預金保険基金。 “ドッド·フランク法案”：ドッド·フランクウォール街改革と 2010年消費者保護法。 EAD：デフォルトで露出します。 EBITDA：利息、税控除、減価償却、 償却する。 1株当たり収益：1株当たり収益。 ERISA：1974年従業員退職所得保障法。 ERM：企業リスク管理。 ESG：環境、社会、ガバナンス イヴ：株式の経済的価値です FASB：財務会計基準委員会。 FDIA：改正された連邦預金保険法。 FDIC：連邦預金保険会社です。 FRB：FRB理事会 システムです。 FHLB：シンシナティ連邦住宅ローン銀行。 FHLMC：連邦住宅ローン担保会社。 FICO：公平なアイザック社です FINRA：金融業界規制局。 第一ナイアガラ：第一ナイアガラ金融グループ。 FNMA：連邦全国担保ローン協会。			FSOC：金融安定監視委員会。 FVA：従業員福祉計画資産の公正価値。 公認会計原則：米国公認会計原則。 GNMA：政府全国抵当協会。 HTC：歴史的な税金免除。 アメリカ国税局：国税局。 ISDA：国際スワップ&デリバティブ協会。 KBCM：KeyBanc資本市場会社 KCC：Key Capital Corporation. KCDC：Keyコミュニティ開発会社です KCIC：Key Community Investment Capital LLC. KEF：Key Equipment Finance。 LCR：流動性カバー率。 LGD：違約を考慮した場合の損失. Libor：ロンドン銀行間の同業借り換え金利。 LIHTC：低所得住宅税控除。 LTV：ローンと価値の比。 ムーディ：ムーディーズ投資家サービス会社は MRM：市場リスク管理チーム。 MRC：市場リスク委員会。 適用しない：適用されない。 純資産額：純資産額。 NFA：全国先物協会。 N/M：意味がない. NMTC：新しい市場税控除。 今：交渉可能な撤退命令。 NPR：提案ルール作成に関する通知. ニューヨーク証券取引所：ニューヨーク証券取引所。 OCC：貨幣監理庁。 保監所：その他総合収益(赤字)。 オレオ：所有している他の不動産です PBO：福祉義務を予想します。 PCCR：購入したクレジットカード関係。 PCD：購入の信用が悪化する. PD：違約確率。 PPP：賃金保障計画。 RMBS：住宅担保ローン支援証券。 スタンダード·プール：スタンダード·アンド·プアーズ社、マグロー·ヒル社の部門です。 アメリカ証券取引委員会：アメリカ証券取引委員会。 SIFI：FSOC指定によりFRBの規制を受ける大規模で相互に関連するBHCと非銀行金融会社を含むシステム的重要性を有する金融機関。 SOFR：担保のある隔夜融資金利。 TDR：苦境に陥った債務再編。 TE：課税-同値。 アメリカ財務省：アメリカ財務省。 VaR：リスク価値です VEBA：自発的従業員受益者協会。 VIE：可変金利主体。

5

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カタログ

KeyCorp

2022年Form 10-K年次報告

カタログ

プロジェクト 番号をつける									ページ 番号をつける
						第1部
1						業務.業務			7
1A						リスク要因			29
1B						未解決従業員意見			44
2						属性			44
3						法律訴訟			44
4						炭鉱安全情報開示			44
						第II部
5						登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場			45
6						保留されている			46
7						経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			46
7A						市場リスクの定量的·定性的開示について			94
8						財務諸表と補足データ			95
						経営陣財務報告内部統制年次報告書			96
						独立公認会計士事務所報告			97
						連結財務諸表及び関連付記			100
						合併貸借対照表			100
						合併損益表			101
						総合総合収益表			102
						合併権益変動表			103
						統合現金フロー表			104
						連結財務諸表付記			105
9						会計と財務情報開示の変更と相違			176
9A						制御とプログラム			176
9B						その他の情報			176
9C						検査妨害に関する外国司法管区の開示			176
						第三部
10						役員·幹部と会社の管理			176
11						役員報酬			177
12						特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			177
13						特定の関係や関連取引、取締役の独立性			177
14						チーフ会計士費用とサービス			177
						第4部
15						展示品と財務諸表の付表			177
						(A)(1)財務諸表−上記第8項を参照			177
						(A)(2)財務諸表添付表--不要			177
						(A)(3)展示品			178
16						表格10-Kの概要			180
						サイン			181

6

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カタログ

第1部

プロジェクト1.ビジネス

概要

KeyCorpは1958年に設立され，オハイオ州の法律により設立され，オハイオ州クリーブランドに本部を置いている。私たちはBHCA傘下のBHCであり、アメリカ最大の銀行金融サービス会社の一つでもあり、2022年12月31日現在、私たちの総合総資産は約1898億ドルです。KeyCorpはその主要子会社であるKeyBank National Associationの親会社であり，我々のほとんどの銀行サービスはKeyBank National Associationによって提供されている.KeyBankとある他の子会社を通じて、私たちは消費者銀行と商業銀行の2つの業務部門を通じて、個人、企業と機関の顧客に広範な小売と商業銀行業務、商業賃貸、投資管理、消費金融、学生ローン再融資、商業担保ローンサービスと特殊サービス、そして投資銀行製品とサービスを提供する

これらのサービスは、2022年12月31日現在、KeyBankの15州の972の全方位サービス小売銀行支店と1265台のATMからなるネットワーク、および追加の事務所、オンライン、モバイル銀行能力を介して、我が国のデジタル銀行ローレルRoadと電話銀行コールセンターを含めて全国的に提供されている。当社の両業務分部に関するその他の資料は、本報告第7項“業務分部業績”の節の“経営陣の財務状況及び経営業績の検討及び分析”、及び総合財務諸表付記25(“業務分部報告”)に掲載されている

預金や融資などの通常の銀行サービスを受けるほか、私の銀行とその信託会社は個人と機関の信託信託サービス、個人金融と計画サービス、互恵基金アクセスサービス、国庫サービスと国際銀行サービスを提供します。私たちの銀行、信託会社、登録投資コンサルタント子会社を通じて、大規模企業と公共退職計画、基金と寄付基金、高純資産個人、従業員に年金やその他の福祉を提供するために設立された多雇用主信託基金を含む投資管理サービスを顧客に提供します。

私たちは様々な非銀行子会社を通じて私たちの主要銀行市場内外で他の金融サービスを提供しています。これらのサービスには、コミュニティ発展融資、証券引受、投資銀行と資本市場製品、およびブローカー業務が含まれる。私たちはまた企業に業者サービスを提供する。

KeyCorpはその銀行と他の子会社とは独立した法人実体である。したがって、KeyCorp、その証券所持者及びその債権者がその銀行及び他の子会社の資産又は収益の任意の分配に関与する権利は、これらの銀行及び他の子会社の債権者の優先債権に支配されるが、KeyCorpが債権者として提出した債権が認められる範囲は除外される。

私たちのアメリカでの収入の大部分はアメリカに登録された顧客から来ている。外国と外国に登録された外部顧客からの収入は、私たちの連結財務諸表に重要ではありません。

人口統計

私たちの管理構造と提示基盤は2つの業務部門、消費者銀行、商業銀行に分かれている。付記25(“業務分部報告”)は、各業務支部が提供する製品及びサービスを記述し、列報基準の変動を含む当該等分部に関するより詳細な財務資料を提供する。

消費者銀行は、私たちの15州の支店と私たちのローレルRoadデジタルローン業務を通じて、個人と小企業にサービスを提供し、各種の預金と投資製品、個人財務と財務健康サービス、ローン、学生ローン再融資、担保ローンと住宅純資産、クレジットカード、財務サービスと商業コンサルティングサービスを提供します。また、非営利および高純資産顧客が彼らの銀行、信託、ポートフォリオ管理、慈善寄付、および関連需要を満たすことを支援する富管理および投資サービスを提供する

商業銀行は商業と機関経営部門で構成されている。商業運営部門は全面的にサービスする商業銀行プラットフォームで、主に借金、現金のサービスに集中しています

7

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カタログ

Keyが15州の支店範囲内で、資本市場需要面のミドルエンド市場顧客を管理している。それはまた重要な全国的な商業不動産ローン機構と第三者商業担保ローンサービス機関であり、CMBSの専門サービス機関でもある。機関運営部門は全国規模で運営し，大手企業や機関顧客に融資，設備融資および銀行製品やサービスを提供する。業界カバーと製品チームは以下の分野で専門知識を確立した：消費、エネルギー、医療保健、工業、公共部門、不動産と技術。運営部門はKBCMプラットフォームを含み、このプラットフォームは銀団融資、債務と株式資本市場、派生商品、外貨、金融コンサルティングと公共金融を含む広範な資本市場製品とサービスを提供する。また、KBCMは、固定収益および株式販売および取引サービスを投資家顧客に提供する。

情報を付加する

私たちの行政事務室はオハイオ州クリーブランド市公共広場127号にあります。郵便番号：44114-1306、電話番号は(216)6893000です。私たちのサイトはwww.key.comで、私たちのサイトの投資家関係部分はwww.key.com/irでアクセスできます。これらの資料を米国証券取引委員会に電子的に提出または提供した後、我々は、合理的で実行可能な範囲内で、または当サイトの投資家関係欄を介してForm 10-K年度報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、1934年証券取引法(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告修正案および委託書声明を無料で提供する。私たちの技術委員会、監査委員会、報酬と組織委員会、実行委員会、指名とコーポレートガバナンス委員会およびリスク委員会の定款も私たちのサイトに掲示され、任意の株主の要求に応じて私たちの投資家関係部に請求されます。私たちの会社の管理基準；私たちの役員、上級管理者と従業員の商業行為と道徳基準、私たちは取締役独立性の基準を決定します。KeyCorpとその役員、役員、その他の関係者との間の取引の政策、私たちの政治活動声明、そして私たちの会社の責任報告を検討します。アメリカ証券取引委員会とニューアークが要求した期限内に, 私たちは、私たちのウェブサイトで道徳規則のいかなる改正も、任意の上級管理者または役員に適用される任意の免除を発表します。また、我々の役員及び上級管理者が、取引所法案第16条に基づいて米国証券取引委員会に提出した当社株式証券の実益所有権に関する声明の概要を提供します。私たちのサイト投資家関係部分“財務”タブ下の“規制開示と届出”部分には、私たちがテレス·フランク法案に基づいて行った歴史的年度と年間圧力テスト活動に関する公開開示と、バーゼルプロトコルIIIの第3の柱に基づいて行われた四半期規制資本開示が含まれています。

本報告で提供される任意の報告を含む、本報告で提供される任意の報告を含む、我々のウェブサイトまたは本報告で参照される任意の他のウェブサイトに含まれるか、またはそれによって取得可能な情報は、本報告の一部に属さない。本報告書のウェブサイトへの引用は、非活動的なテキスト引用のみに使用される。

株主は、投資家関係部投資家関係部、KeyCorp，127 Public Square，Mailcode OH-01-27-0737，Ohio 44114-1306に電話したり、689-4221に電話したり、Investors_Relationship@Keybank.comに電子メールを送信して、上記のいずれかの会社管理ファイルのコピーを取得することができる。

競争

銀行と関連金融サービス市場の競争は激しい。Keyは、BHC、商業銀行、貯蓄協会、信用協同組合、担保銀行会社、財務会社、共同基金、保険会社、投資管理会社、投資銀行会社、ブローカー、および他の金融サービスを提供する地方、地域、国、世界機関など、他の金融サービスプロバイダと競争する。私たちのいくつかの競争相手はより規模が大きく、より多くの財政資源を持っているかもしれないが、私たちのいくつかの競争相手は規制制限が少なく、コスト構造が低いかもしれない。技術進歩に伴い参入ハードルが低下し、非銀行会社を含むより多くの会社が金融サービスを提供できるようになり、金融サービス業の競争がより激しくなった。技術的進歩は預金機関と他の金融機関の重要性を弱化させるかもしれない。M&Aはまた銀行業の集中度を向上させ、競争相手が私たちのいくつかの市場に入ったり、類似した製品を提供したりすることを見るにつれて、Keyの核心銀行製品とサービスはより大きな競争圧力に直面している。私たちは競争力のある価格で良質な製品と革新的なサービスを提供することで競争し、私たちの製品とサービスを維持することで、顧客の選好や業界基準と同期を維持します。

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カタログ

人力資本

多元化と才能のあるグループを招聘することはKeyの第一の戦略任務である。私たちの人的資本管理戦略は、私たちの企業が株主に強い見返りをもたらすために必要な人材を誘致、発展、維持することに集中し、私たちは競争力のある総奨励方案を提供し、職業発展と成長機会を提供し、公平と包容的な文化を育成することによってこれを行う

競争的奨励

私たちは投資を行い、私たちの必要な人を招いて、私たちの顧客とコミュニティにサービスを提供し、絶えず変化する市場と経済状況を反映するために、私たちの報酬慣行を定期的に検討します。2015年以降、最低賃金を着実に向上させ、市場動向、競争圧力、活力に満ちた人材市場に応じて他の調整を行ってきた。

これらの投資には全面的で競争力のある総奨励計画が含まれており、チームメイトの集団成功への投資を代表し、すくすくと成長するのを助ける私たちの約束を反映している。Keyが提供する福祉は、従業員の健康と福祉計画、競争的マッチング支払いを持つ401(K)計画、有給育児休暇、割引株式購入計画、健康激励と生活様式精算口座計画を含む

報酬面では、リスクとリターンをバランスさせ、規制機関の指導と一致するように報酬計画を設計し、これらの計画を定期的に監視して、私たちのリスク許容範囲内に維持しています。私たちが従業員に支払うすべての自由に支配可能なインセンティブは、付与前から支払い後まで続く強力なリスク調整プロセスを経なければならない

職業発展と成長

私たちは様々な内部ネットワークグループ、公式と非公式の指導計画、そしてリーダーシップ発展計画のセットを通じてチームメイトの成長と職業発展に投資し、正社員に授業を通じて彼らのスキルを発展させ、向上させる機会を提供し、大学や大学後の教育と関連認証を得る機会を提供する

公平で包容的な文化をつくる

Keyの目的は私たちの顧客、同僚、そしてコミュニティの発展を助けることだ。私たちは引き続き私たちがサービスする顧客とコミュニティを代表するために、才能あふれる、多元化された労働力とサプライヤーの基礎を誘致することに力を入れている。2022年には、管理·指導役における少数派の代表性を増加させ、全体的な採用ポイントを拡大し、多様な候補者リストやチャネルを開発し、サプライヤーの多様性を増加させ、指導機会を提供し、隠れた偏見訓練を提供し、既存の従業員資源グループを利用して参加度と包摂性を強化することに注力し続けている

しかも、私たちは私たちの文化の基本的な要素として公正さを支払うことに努力している。2022年2月現在，KeyBankでは，女性の平均収入は男性チームメイトの99%以上であり，従業員の仕事を考慮すると，有色人種の平均収入は白人チームメイトの99%を超えている。私たちの分析は、任意のインセンティブを得る資格のあるすべてのチームメイトの総報酬(基本給とすべての自由に支配可能なインセンティブ)に基づいていますが、私たちの役員リーダーチームは含まれていません。その報酬は私たちの取締役会によって設定されています。私たちが公平な権利を支払うことを約束し、多様性を増加させるために努力している情報をもっと知るためには、www.key.com/About/Differity/Pay-Equity-Commitment.jspにアクセスしてください

2022年12月31日現在、私たちの全体の労働力は58.7%の女性だ。また、2022年12月31日現在、私たちの労働力も白人75.3%、黒人/アフリカ系アメリカ人9.1%、スペイン系/ラテン系6.9%、アジア人6.1%、その他2.7%である。私たちの取締役会の46%は多元化されています(私たちの役員13人のうち6人は多様で、そのうち4人の女性は、そのうちの1人も少数派で、男性少数派も2人)、私たちの幹部チームは36%の多元化を持っています(役員14人中4人の女性と1人の少数民族)

私たちの多様性と包括的な努力に関するより詳細な情報、EEO-1カテゴリ別の従業員の多様性の詳細、および私たちが毎日様々な方法で私たちの顧客、同僚、コミュニティの発展を支援している情報は、私たちのサイトと私たちの企業責任報告を参照してください。サイトは：https：//investor.key.com/esg-Information/Corporation-Responsibility/です。

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Keyの従業員チーム

Keyの平均常勤従業員数は17，660人である2022それは.2022年12月31日現在、18，891人のフルタイムとアルバイト従業員が以下の地域で働いており、これらの地域は通常、その小売支店銀行ネットワークの主要な用途と一致している

			エリア			従業員数
			東の方			13,775
			西の方			1,974
			他のすべての			3,142

私たちの執行官に関する情報は

KeyCorpの幹部は主にKeyCorpの運営を管理し，KeyCorpのための政策策定，戦略決定の実行，重大なリスクの管理を担当し，取締役会の監督と指導を受けている。すべての実行幹事は、毎年5月に開催される取締役会年次組織会議で年次選挙を行わなければならない

以下に，2022年12月31日までのKeyCorp幹部の名前と年齢，彼らが過去5年間KeyCorpで務めた職と，彼らが初めてKeyCorp幹部となった年を示す。ジェームズ·ウォータースはKeyCorpで5年も働いていないため，彼の以前のビジネス経験に関する情報を提供した。取締役または執行幹事の間には家族関係はなく、執行幹事と他の執行幹事を選択した者との間には何の取り決めも了解されていない。

ビクター·B·アレクサンダー(43歳)-アレクサンダーさんは、2020年1月以来、KeyCorpの消費者銀行の責任者およびKeyCorpのCEOを務めています。これまでは、2018年10月から2020年1月まで住宅ローン主管を務め、2017年7月から2018年10月まで財務主管を務めていた

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エイミー·G·ブレイディ(56歳) - ブレディはKeyCorpの首席情報官であり、2012年5月以来この職を務めている。2012年にKeyCorpに入社して以来、ブレイディは同社の役員を務めてきた。2019年以来、彼女は多業界専門ソリューション会社デュポン社の役員メンバーだった。

トリナ·M·エバンズ(58歳)-2012年8月以来、エバンスはKeyCorp企業センターの役員責任者を務めてきた。この職務を担当する前，エバンスさんはKeyコミュニティ銀行の首席行政官であり，KeyBankの取締役顧客体験総監でもあった。2013年3月、彼女はKeyCorpの幹部になった。

ブライアン·L·フィッシャー(57歳)-Fishelさんは、2018年5月にKeyCorpのCEOとCEOになりました。2013年から2018年にかけてKeyCorp人材管理取締役を務めた。

ケネス·C·ガヴリティ(46歳)-Gavrityさんは、2019年1月から企業支払担当者となり、2021年5月にKeyCorpの役員となります。これまで、ガヴリティさんは、2016年から2019年までの商業支払部門の責任者を務めていました。

クリストファー·M·ゴルマン(62歳)-ゲルマンさんは、KeyCorpの会長兼CEO兼CEOを務めており、2020年5月1日以来、KeyCorpの会長兼CEOを務めております。ゲルマンさんは、2019年9月から2020年5月まで総裁兼チーフ運営官を務め、2017年から2019年9月まで銀行部総裁兼副会長を務めていました。2016年から2017年にかけて、連結統合幹部を務め、KeyCorpとFirst Niagaraの合併に関する統合を担当した。これに先立ち、ゴールマンさんは2010年から2016年にかけて、重点企業の銀行総裁を務めていました。彼は2010年にKeyCorpの幹部になった

クラーク·ハヤット(51歳)-Khayatさんは、2018年1月にKeyCorpをチーフ·戦略担当者に再加入しました。カヤットさんは2014年4月から2016年6月までの間に総裁兼Key‘s企業商業支払部の責任者を務めたことがある。彼は2018年9月にKeyCorpの幹部となった。KeyCorpは2022年11月17日、カアットがドナルド·R·キンブルの後任にKeyCorp最高財務官を務め、ゴールドブルが退職して発効すると発表した。

アリソン·M·キディック(43歳)-キディックさんは、2022年7月以来、KeyCorpの最高リスク審査官兼総監査役および最高経営責任者を務めてきました。キディックさんは2018年から2022年まで高級副監査長を務め、2015年から2018年まで副監査長を務めた。

ドナルド·R·キンブル(62歳)-キンブルさんは2013年6月からKeyCorpの最高財務責任者を務めています。2017年には、キンブルも副会長に任命された。また、2020年1月にはさん·キングブルが首席行政幹事にも任命される。キンブルは2013年6月にKeyCorpに加入して幹部になった。KeyCorpは2022年11月17日、KeyCorpからKeyCorpを退職すると、キンブルさんを2023年5月1日に退職すると発表しました。

アンジェラ·G·マーゴ(57歳)--Magoさんは商業銀行の責任者です。彼女は2016年から2019年5月までキー企業銀行連合席主管を務めた。彼女はKey不動産資本の主管も務め、2014年以来この職を務めてきた。彼女は2016年にKeyCorpの幹部になった。

マーク·W·ミドキフ(60歳)-ミデキフさんは2018年1月に最高経営責任者兼KeyCorpのCEOになりました

アンドリュー·J·ペン3世(53)-パン·さんは機関銀行の責任者です。彼は2016年から2019年5月までキー企業銀行連合席主管を務めた。KeyBanc Capital Markets Inc.の総裁も務め、2013年から務めてきた。彼は2016年にKeyCorpの幹部になった。

ダグラス·M·シュサー(52歳)-Schosserさんは2015年5月以降、KeyCorpの最高経営責任者とCEOを務めてきました

ジェイミー·ワード(49歳)-ウォードは2019年1月からデジタル銀行業務担当者を務め、2021年5月にKeyCorpの幹部となりました。これまで、ワードさんは、2017年から2019年にかけて商業銀行および投資サービスの責任者を務めています。

ジェームズ·ウォターズ(56歳)-ウォーターズさんは、KeyCorpの法律コンサルタント兼秘書兼CEOに2021年7月に就任しました。2018年から2021年まで、金融持株会社Cullen/Frost Bankers，Inc.の総法律顧問兼会社秘書を務めた。2018年まで、彼はヘインズ·ウェイン法律事務所のパートナーだった。

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カタログ

監督と監督

BHCと銀行に適用される規制枠組みは主に消費者、DIF、納税者と銀行システム全体を保護するためであり、金融サービス会社の証券保有者と債権者を保護するためではない。2010年に金融サービス会社の立法と規制環境の全面的な改革が行われ、現在も進行中である。私たちは適用される法律、法規、あるいは規制機関の政策の変化を予測できないが、どのような変化も、私たちの業務、財務状況、運営結果、あるいは流動性や信用の獲得に重大な影響を与える可能性がある

概要

連邦法律は一連の監督システムを構築し、その中でFRBはBHCの総括監督機関であり、その子会社は主に慎重または機能監督機関の監督を受けている：(I)国家銀行と連邦貯蓄協会のOCC；(Ii)州非メンバー銀行と貯蓄協会の連邦預金保険会社；(Iii)州メンバー銀行の連邦準備委員会；(Iv)消費者金融製品或いはサービスのCFPB；(V)証券ブローカー/取引業者活動のアメリカ証券取引委員会とFINRA；(Vi)スワップと他の派生商品のアメリカ証券取引委員会、商品先物取引委員会と国家金融管理局、および(Vii)保険活動の州保険監督機関。従来の銀行信託および受託活動を含む特定の活動は、証券機能規制の証券“仲介人”または“取引業者”とみなされることなく、銀行内で行うことができる

BHCAによれば、FRBの事前承認を経ずに、BHCは一般に、任意の銀行の議決権を有する株式の5%以上またはほとんどの資産を直接または間接的に所有または制御することができない。さらに、BHCは一般に商業活動や工業活動に従事することが禁止されている。しかしながら、管理、資本充足率、および“コミュニティ再投資法案”の表現のいくつかの要求に適合する金融ホールディングスは、連邦法律が指す金融持株会社(“金融持ち株会社”)として選択することができるため、財務的性質やそれなどの活動と相補的とみなされる範囲の広い活動に従事することができる。KeyCorpは金融持株会社とみなされることを選択しており，証券引受や取引，保険代理や引受，商業銀行活動を許可されている.また，FRBはKeyCorpなどの金融ホールディングスが以下の活動を許可しており，このような活動は金融活動の補完であると考えられる：実物大口商品取引活動，エネルギー管理サービス，エネルギー課金などである。

連邦法によると、BHCはまた、財務的苦境が発生した場合に財務援助を提供することによって、その付属ホスト機関の財務力源としなければならない。BHCがリソースを持たない場合、またはこのようなサポートを提供したくない場合、そのようなサポートが必要となる可能性がある。金融持株会社が付属銀行に貸したいくつかの融資は、支払権において付属銀行の預金及び付属銀行のいくつかの他の債務に属する。また、連邦法律は、BHCが破産した時、BHCが連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するいかなる約束も、破産受託者が負担し、優先的に支払いを受ける権利があると規定している。

テレス·フランク法案はFSOCを作成し、系統的なリスク監督機関として機能することによって、アメリカのBHC、保険のある預金機関と他の金融サービス提供者に対する監督枠組みをカバーした。具体的には、FSOCが許可されている：(I)大型、相互関連SIFIの重大な財務的ジレンマまたは破産または持続的な活動、または金融サービス市場以外の活動によって米国金融安定に構成される可能性のあるリスクを識別すること、(Ii)米国政府が破産状況下で株主、債権者、取引相手を損失から保護することへの期待を除去することによって、市場規律を促進すること、および(Iii)米国金融システムの安定に対する新たな脅威に対応すること。FSOCは規制調整の促進、情報収集と共有、非銀行金融会社のFRBの総合的な監督管理を指定すること、系統的金融市場公共事業会社および規定されたリスク管理基準の指定と連邦監督管理の体系的な支払い、清算と決済活動の強化、SIFIに対してより厳格な基準を実施することを提案し、FRBと共に米国の金融安定に深刻な脅威となる会社を分割すべきかどうかを決定する。

KeyCorpは金融持株会社として、FRBのBHCAによる監督、監督、審査を受けている。我々の全国的な銀行子会社とその子会社はOCCの監督、監督、審査を受けている。2022年12月31日現在，全方位サービスを提供するFDIC保険の国立銀行子会社KeyBankと，受託活動に限られた国立銀行子会社を運営している。FDIAやテレス·フランク法によると，FDICはKeyBankやKeyCorpに対して一定の，より限られた規制，監督，審査権を持っている。

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カタログ

私たちには、FRBの監督、監督、審査を受ける他の金融サービス子会社、他の州と連邦規制機関、自律組織がある。KeyBankがデリバティブ取引に従事しているため，2013年にCFTCに一時的にスワップ取引業者として登録され，NFAのメンバーとなり，NFAは米国デリバティブ業界参加者に対する自律組織である。私たちの証券ブローカーと資産管理子会社はアメリカ証券取引委員会、FINRAと州証券監督機関の監督と監督を受けて、私たちの保険子会社はその運営所の州保険監督機関の監督を受けています。私たちの他の非銀行子会社は連邦政府とそれらが業務を許可されている各州の法律と法規によって制限されています。

資本要求を監督する

背景

KeyCorpとKeyBankは資本要求を規制する制約を受けており，これらの要求は主にバーゼル銀行規制委員会(“バーゼル委員会”)という国際規制機関の仕事に基づいている。バーゼル委員会は、加盟国で実施されている国際銀行規制基準の制定を担当し、世界的に銀行監督管理を強化·調整し、金融安定を促進する。

バーゼル委員会が策定し、米国で実施している規制資本枠組みは、主にリスクに基づく資本枠組みであり、銀行組織が保持している監督管理資本のその総資産に対する数に基づいて最低資本要求を決定し、信用リスク(“リスク重み付け資産”)を反映するように調整している。この規制資本フレームワークによって制約された各銀行組織は、リスクに基づく測定基準の後ろ盾として、いくつかのリスクに基づく最低資本測定基準(例えば、総リスク重み付け資産に対する一級資本の第一級資本比率要件)、および米国では、第一級資本および平均貸借対照表内の総資産の最低レバレッジ要件を満たさなければならない。

資本ツールは、当該ツールの相対的な実力と、持続的な経営に基づいて信用損失を吸収する能力とに基づいて2つのレベルのうちの1つに割り当てられる。吸収損失能力の比較的強い資本ツールは第1レベルに割り当てられ、他の吸収損失能力が比較的弱い資本ツールは第2レベルに割り当てられる。銀行機関の総資本は、その第1レベル資本と第2レベル資本の合計に等しい。

バーゼル委員会はまた、大量の取引活動に従事する銀行組織が直面する大量の市場リスクを解決し、上記の信用リスクに基づく資本要求を強化するための市場リスク資本枠組み(米国でも実施されている)を策定した。例えば、市場リスク資本規則に制約された銀行組織の最低総リスク資本比率は、当該銀行組織の総資本とその信用リスク重み付け資産と市場リスク重み付け資産との和の比率に等しいことを要求する。KeyCorpのみが市場ベンチャーキャピタルルールの制約を受けており，KeyBankは実質的な取引活動をしていないためである.

バーゼルプロトコルIII

2007-2009年の世界金融危機中に発見された国際規制資本基準の不足点を解決するために、バーゼル委員会は2010年に国際規制資本枠組みの全面的な改正を発表し、通常は“バーゼル協定III”と呼ばれている。バーゼル協定IIIの改正は監督管理資本の品質と数量を強化することを目的としており、一部は普通株の第一級資本要求を導入することによって、より全面的かつ穏健なリスクカバー範囲を提供し、特に証券化リスクの開放口、株式と表外頭を提供し、資本緩衝を実施することによって順周期問題を解決する。バーゼル委員会はまた、最初の実施過程で発見された欠陥(例えば、信用リスクに基づく資本規則と市場リスク資本規則との間の裁定機会)および世界金融危機に関する問題を解決するための市場ベンチャーキャピタル枠組みの一連の改正を発表した。

KeyCorpとKeyBankは米国銀行機関が実施している規制資本要求に制約されており，これらの規制資本要求は主にバーゼルプロトコルIII(“規制資本ルール”)に基づいている。国際枠組みと一致するのは、“監督資本規則”はさらに第1級と第2級資本で認められるツールタイプを制限した；4.5%の最低普通株一級資本比率要求と資本緩衝を構築し、金融圧力期間の損失を吸収するとともに、機関が正常な経済環境のように信用仲介を提供することを許可する；そしていくつかのリスク加重資産を決定するための方法を改善した。規制資本規則は，総合併資産が2500億ドルを超えることや外国の開放が100億ドルを超える大手銀行組織に対して追加要求を行っているが，これらの追加要求はKeyCorpやKeyBankには適用されない。したがって，“資本規制ルール”については，KeyCorpとKeyBankは“標準化方法”の銀行組織とされている。

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カタログ

規制資本規則、標準方法銀行組織、例えばKeyCorpやKeyBankは、次の表に規定された最低資本とレバレッジ率を満たさなければならない。KeyCorpが2022年12月31日までに完全に段階的に実施した規制資本ルールでの比率を次の表に示す。

最低自己資本比率とキー会社の自己資本比率

資本規制規則

比率(圧力資本緩衝を含む)			規制最低要求			圧力資本緩衝(b)			圧力資本緩衝の規制最低要求			KeyCorp，2022年12月31日(c)
普通株一級持分			4.50		%	2.50		%	7.00		%	9.10		%
第1級資本			6.00			2.50			8.50			10.60
総資本			8.00			2.50			10.50			12.79
レバー.レバー(a)			4.00			適用されない			4.00			8.88

(a)KeyCorpは標準化された銀行組織として、2018年1月1日に施行された3%補完レバレッジ要求の制約を受けない。

(b)圧力資本緩衝は普通株式一次資本で構成されなければならない。標準化された方法の銀行組織として、KeyCorpは“規制資本規則”が高度な方法の銀行組織に加えた2.5%に達する反周期資本緩衝の制約を受けない。

(c)比率はCECLの規制比率への影響の5年間の過渡期を反映している。

改正された迅速な是正行動の枠組み

FDIAが構築した連邦迅速是正行動枠組みに基づいて、FDIC保険の預金機関を5つの迅速是正行動資本カテゴリの一つに分けた：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本深刻不足”、“資本深刻不足”である。米国でバーゼルIII資本枠組みが実施されているほか、“規制資本規則”はKeyBankなどのFDIC保険に適用される預金機関の迅速な是正行動資本種別敷居比率を改訂し、発効日は2015年1月1日である。改訂された“迅速是正行動枠組み”表は、“迅速是正行動枠組み”における“資本充足”と“資本充足”機関の資本種別ハードル比率を決定した。

“資本充足”および“資本充足”資本種別比率

改正された迅速是正行動枠組み

ただちに是正措置をとる						資本種別
比率.比率						資本に余裕がある(a)						資本が十分である
普通株1級リスクベース						6.5		%				4.5		%
第1レベルリスクベース						8.0						6.0
総リスクに基づく						10.0						8.0
第1段レバー(b)						5.0						4.0

(a)“資本充足”機関もまた、いかなる資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、いかなる書面合意、命令、または命令の制約を受けてはならない。

(b)KeyBankは標準化された銀行組織として，2018年1月1日に発効した3%補完レバレッジ要求に制約されない。

KeyBank(合併)は，2022年12月31日現在，改訂後の迅速な是正行動枠組みに必要なリスクとレバレッジ資本に基づく要求を満たしており，“資本充足”とされていると考えられる。しかし、投資家はこの決定をKeyBank全体の財務状況や将来性の代表と見なすべきではなく、行動枠組みを迅速に是正することは限られた監督機能を発揮することを目的としているからである。また，迅速な是正行動の枠組みはKeyCorpのようなBHCには適用できないことに注意されたい.

規制資本に関する最新の発展

バーゼル委員会は2017年12月、“バーゼル協定III”の最終改正を発表した。改正は、リスク重み付け資産(RWA)計算の信頼性を回復し、銀行機関の監督資本比率の比較可能性を向上させることを目的としている：(1)信用リスク、信用評価調整および運用リスク標準化方法のロバスト性とリスク感受性を向上させる。(2)内部格付けに基づく信用リスク方法(先進銀行機関によって使用される)における資本要求を計算するためのいくつかの投入に制限を加え、内部モデルを用いて信用推定調整(CVA)リスクやリスクを操作する資本費用を決定する能力を決定する内部モデルの使用を制限する方法。(3)グローバルシステムの重要性を有する銀行のレバレッジ率をさらに制限するためのレバレッジ緩衝を導入し、(4)バーゼルプロトコルIIIに基づく標準化方法に基づいて、既存のバーゼルII産出下限をよりロバストでリスクに敏感な下限で置き換える。

米連邦銀行機関はバーゼル委員会の努力を支持すると発表したが、彼らはこれらの改正をどのように監督資本に適切に組み込むかを考慮すると警告した

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カタログ

規則、バーゼル委員会の修正に基づく提案された修正は、通知と論評規則制定の影響を受けるだろう。“ドッド·フランク法案”が連邦規制における信用格付けの使用を禁止していることから、格付け機関がバーゼル協定IIIの改正をバーゼル委員会がどのように実施しているか、バーゼル委員会改正が米国機関が母国の自由裁量権を行使することを可能にしている他のいかなる側面も、例えば会計や市場実践や法律要求の違いにより、いくつかの不確実性がある。

その後、2018年12月、バーゼル委員会は、バーゼルIIIの最終改正に対するバーゼル委員会の変化と一致するように、その第3の柱開示枠組みの更新を発表した。連邦銀行機関が改正された第3の柱開示枠組みについてどのような行動をとるかを決定する前に、連邦機関は、バーゼル委員会が2017年12月に発表した第3の柱の最終改正をどの程度実施するかを決定しなければならない。

2019年7月9日、連邦銀行機関は最終規則を発表し、“監督資本規則”の標準化方法について銀行組織のいくつかの方面に対してKeyを含むことを簡略化した。最後の規則はこれらの銀行組織の担保融資サービス資産、臨時差額によるいくつかの繰延税金資産、および合併していない金融機関資本への投資に対する監督管理資本要求を簡略化した。最終規則は、複数の控除閾値を各カテゴリの単一25%減点に置き換え、資本から控除されていない担保融資サービス資産および繰延税金資産に250%のリスク重みを適用することを要求する。最後の規則はまた、銀行組織の合併子会社が発行し、第三者が保有する監督管理資本に計上できる資本額の計算を簡略化した。また、最終規則は標準化方法銀行組織と先進方法銀行組織に適用される“監督資本規則”に対していくつかの技術的改訂を行った。最終規則では、技術的修正の発効日は2019年10月1日、簡略化修正の発効日は2020年4月1日と規定されている。2019年11月13日、連邦銀行機関は最終規則に対する改正案を公表し、標準化方法銀行組織に2020年1月1日または2020年4月1日に簡略化変更を実施するオプションを提供した。私たちは2020年4月1日に単純な変更を施行することを選択した

2019年11月、連邦銀行機関は、高変動性商業不動産(HVCRE)のオープン定義を修正することで“規制資本ルール”を改正する最終ルールを採択した。監督管理資本規則によると、HVCRE開放のリスク重みは比較的に高い。最終規則は2020年4月1日に発効し、HVCRE定義を2018年5月に公布された法定変化に適合させる。最終規則はまた、改訂されたHVCRE定義に基づいて、1~4世帯の住宅物件に資金を提供する信用手配及び土地開発に資金を提供する信用手配の処理方法を明らかにした。

連邦銀行機関が2019年2月に採択した最終規則は、3年以内にCECL会計基準を段階的に採用する不利な初日に資本影響を監督するオプションを銀行組織に提供した。2020年3月27日、連邦銀行機関は米国会計基準に基づいて2020年末までにCECLを採用することを要求する銀行機関にCECLの監督管理資本への悪影響を2年遅らせることを選択できる臨時最終規則を発表した(“CECL仮最終規則”)。これはすでに施行された3年間の過渡期の補完であり、したがって5年間の過渡期を選択することができる。これらの機関は，この救済を提供することは，銀行組織が新冠肺炎が最近米国経済に与えた圧力の影響を受けた信頼の良い家庭や企業への貸し付けによりよく集中できるようにするためであることを指摘している。

CARE法案は2020年3月27日に公布され、銀行機関が(I)総裁が“国家緊急事態法”に基づいて発表した新冠肺炎に関連する国家緊急事態終了日または(Ii)2020年12月31日までCECLを遵守しないことを選択することを許可した。連邦銀行機関は2020年3月31日に声明を発表し、オプションの臨時救済を使用する銀行組織を選択し、法定救済期間終了後にCECL仮最終規則で規定されている監督管理資本減免の残り期限を選択できると表明した。あるいは、銀行機関は計画通り2020年にCECLを採用し、CECL採用時からCECL仮最終ルールを用いて提供される監督管理資本減免を開始することができる。

2020年8月26日、連邦銀行機関はCECLの臨時最終規則とほぼ似た最終規則を発表した。CECL臨時最終規則と同様に、最終規則は条件を満たす銀行組織の選択を2年以内にCECL監督資本の推定への悪影響を軽減し、その後3年間の過渡期を許可し、これは選択可能な5年間の過渡期を招く。最終ルールは，このオプションの5年間過渡期を受け入れる資格のある機関群を拡大し，2020年にCECLを採用する機関を含めている。最後の規則はまた移行金額の計算を明確にするためのいくつかの微細な調整を含む。Keyは計画通りに選挙されました

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そして選択権を行使し、5年間の過渡期を用いてCECLの監督管理資本への影響を測定した。

流動性要求

米国銀行機関は、2010年にバーゼル委員会が制定した国際流動性基準に基づく流動性規制要件を遵守しなければならず、この基準はその後、2013年から2014年の間に改訂された(改正された“バーゼル協定III流動性枠組み”)。バーゼルIII流動性フレームワークは、銀行組織が貸借対照表の観点から適切な位置決めを行い、その短期的かつ長期的な融資需要を満たすことを確保するための数量化基準を構築した。

短期流動性リスクに対応するために，“バーゼルプロトコルIII”流動性フレームワークに流動性カバー率(“バーゼルプロトコルIII LCR”)を設け，計算方法は銀行組織の良質流動資産とその30日連続の現金純流出総額の比率である。また，長期流動資金リスクに対処するために，“バーゼルプロトコルIII”流動資金フレームワークは純安定資金比率(“バーゼルプロトコルIII NSFR”)を確立し，銀行組織が獲得可能な安定資金額とそれに必要な安定資金額との比率を算出した

2014年10月、連邦銀行機関は米銀行組織に対してバーゼルIII LCRを実施する最終ルール(“流動性カバールール”)を発表した。バーゼルIII LCRと一致し，米国流動性カバールールは，ある国際的に活発な銀行と非銀行金融会社(KeyCorpを除く)に最低LCRを設定し，合併資産が500億ドルを超えるが国際的に活躍しないBHCや他の預金機関ホールディングス(KeyCorpを含む)にLCRの改訂版(“改訂LCR”)を設定した。流動資金カバー規則によると、KeyCorpは改訂されたLCRを月ごとに計算しなければならず、改訂された最低LCR要求を100%満たす必要がある。KeyBankは流動資金カバールールでのLCRや改訂されたLCRの制約を受けない.

FRBは2016年12月、LCRと改正LCRに対して公開開示要求を実施する最終規則を採択した。最終規則により，カレンダ四半期ごとにKeyCorpはその修正後のLCR計算に関する何らかの定量的な情報を公開開示し，その修正後のLCRに大きな影響を与える要因を検討しなければならない。KeyCorpは2018年10月1日からのカレンダー四半期からこれらの開示要求を遵守している

KeyCorpのような大型BHCは，テレス·フランク法案や経済成長，規制救済，消費者保護法案(EGRRCPA)によって可決された法規に含まれる流動性要求にも制約されている。2010年に公布された“ドッド·フランク法案”は、FRBが総資産500億ドル以上のBHC(例えばKeyCorp)に対して強化された慎重基準と早期救済要求(総称してEPS)を要求し、流動性基準の向上を含む

FRBは2014年3月、キャッシュフロー予測、緊急資金計画、流動性リスク制限に関する流動性要件、流動性リスクモニタリング(担保、法人実体、通貨、業務ラインおよび日内開放に関する)、流動性圧力テスト、流動性緩衝、流動性リスク管理要件を含む“ドッド·フランク法案”に要求されるいくつかのEPSを実施するための最終ルールを発表し、取締役会、リスク委員会、上級管理職、独立審査機能に適用する要求を含む。KeyCorpは2015年1月1日から最終ルールを遵守することを要求された

2018年5月24日に公布されたEGRRCPAは、FRBがBHCにEPSSを適用する資産ハードルを500億ドルから2500億ドルに引き上げた。EGRRCPAは、FRBが通知およびコメント手続きに従うことを許可した後、1つまたは複数のBHCの資本構造、リスク、複雑性、財務活動、規模、および他の関連要因を考慮した後、金融安定リスクを防止または軽減し、または1つまたは複数のBHCの安全および穏健を促進するために、1株当たり収益を適用することが適切であると判断した後、任意の合併資産に対して少なくとも1，000億ドルであるが、総資産が2，500億ドル未満のBHC(例えば、KeyCorp)に対してEPSを実施し続ける。

2019年10月、連邦銀行機関はEGRRCPAの実施に関する2つの最終ルール(“カスタマイズルール”)を発表した。最終規則は4種類のリスクに基づく銀行組織を確立し、総合併資産は1000億ドル以上であり、各種類に対してそれぞれオーダーメイドの監督管理要求を適用した。Keyによるカスタマイズルールの分析によると，KeyCorpはこれらのカテゴリの中で最も制限の少ないカテゴリ(“第4クラス会社”)に属する.“裁断規則”は2019年12月31日から施行される

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カスタマイズされたルールのうちの1つでは、連邦銀行機関は、標準化された流動性要件を管理するルールを含む様々なルールを修正し、カスタマイズされた流動性要件を、カスタマイズルールに記載された4つのリスクベースの機関カテゴリの各機関の大手銀行組織に適用する。この最終規則によると、加重短期卸売融資が500億ドル未満の第4種会社はLCR減少の影響を受けない。KeyCorpは500億ドルの敷居に達しておらず，低減されたLCRやLCR公開開示要求にも制約されていない

別の裁断規則では、FRBはEPSを管理するいくつかの規則を修正し、カスタマイズされた規制基準(流動性基準を含む)を、裁断規則に記載された4つのリスクベースの機関カテゴリの各大型BHCに適用する。この規定によると、第4の会社(例えばKeyCorp)は、従来のように毎月内部流動性圧力テストを行うのではなく、従来よりも限られた流動性リスク制限を採用することが要求され、週ごとに担保頭寸を計算するのではなく、より少ない日内流動性リスクを監視する開放要素を含む簡略化された流動性リスク管理要求の制約を受ける。第四種類の会社は、社内流動性圧力テストの30日間の計画期間内に予想される純圧力キャッシュフロー需要を満たすために十分な流動性緩衝を維持し、毎月の計量カスタマイズされたFR 2052 a流動性報告要件を遵守し続ける必要がある。

2020年10月20日、連邦銀行機関は、米銀行組織のためにバーゼルIII NSFRを実施する最終規則を採択した。NSFR最終規則は2021年7月1日に施行され、総資産が1000億ドルを超えるいくつかの銀行組織が1年以内に最低金額の安定資金を維持し、その資産、承諾、派生商品の開放を支援することを要求する。最終的なNSFRルールは、調整ルールに従って構築された4つのリスクベースの機関カテゴリの各カテゴリの大手銀行組織にNSFR要求を適用する。Keyは4種類の会社です。平均加重短期卸売融資が500億ドル未満の第4種会社は、NSFR要求に制約されない。Keyは500億ドルの敷居に達しておらず，NSFRの要求も受けていない.

2021年12月1日、FRBはNSFRの最終規則を正確に反映し、銀行組織の流動性状況の監視と流動性リスク管理基準を遵守するために必要な他のデータ要素を捕捉するために、FR 2052 a流動性報告表の改訂を公表した。改正は2022年5月1日に第1種会社に対して発効し、第2類、第3類、第4類会社(KeyCorpを含む)については2022年10月1日に施行される。

資本計画と圧力テスト

米国連邦準備委員会(Federal Reserve)の資本計画規則は、米国に登録され、総合併資産が少なくとも1，000億ドルのトップBHC(例えばKeyCorp)は書面資本計画を制定し、維持し、穏健な内部資本充足率プログラムの支持を得なければならないことを要求している。資本計画は、BHCのCCAR(以下に述べる)に関する監督審査のためにFRBに提出されなければならない。規制審査には、KeyCorpが計画期間全体の予想と圧力条件下で、形式に基づいて資本を各最低監督管理資本比率よりも高い能力に維持することを含む多くの要素の評価が含まれている

FRBのCCARは米国の大型BHCの資本充足性及びこれらのBHCがその資本需要を評価するためのやり方に対する密集評価である。FRBは、CCAR制約を受けたBHCは、深刻な不利な経営環境に耐えるのに十分な監督管理資本を持って維持し、同時に運営を継続することができ、いつでも資金を得ることができることを維持し、債権者と取引相手に対する義務を履行し、信用仲介を提供すると予想している。

FRBはKeyCorpに対して規制圧力テストを行い、テスト結果に基づいて、FRBは収入、支出、損失及びそれによって発生した圧力後の資本レベルと監督管理資本比率予測を米国経済或いはKeyCorpの財務状況に影響を与える条件下で、規制ベースラインと深刻な不利な状況(および2018年までの不利な状況)を含み、これらの状況はFRBによって決定された。KeyCorpおよびKeyBankはまた，圧力シナリオ(主管が提供するベースライン，不利，深刻な不利なシーン，KeyCorpに対して，1つのKeyCorpが定義するベースラインシナリオおよび少なくとも1つのKeyCorpが定義する圧力シナリオを含む)の9つの四半期計画期間内にそれらの現在の状況，リスク，開放，戦略，活動を考慮しながら，圧力シナリオ(主管が提供するベースライン，不利，深刻な不利なシーンを含む)を評価することを要求されている。KeyBankは年次圧力テストのみを行う必要があるが，KeyCorpは年次と周期中期圧力テストを同時に行わなければならない。KeyCorpとKeyBankはFRBとOCCに年間圧力テスト結果を報告することを要求されている。KeyCorpはFRBにその周期中期圧力テストの結果を報告することを要求されている。これらの会社の運営結果の概要

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カタログ

ストレステスト(KeyCorp 2018年中間ストレステスト結果通過)は，Keyの投資家関係サイトhttp：//www.key.com/irの“Financials”タブの“Regulatory Discrements&Filings”の節で開示されている。以下に説明するルールの変化のため、このような要約は2018年以降に開示されていない。

FRBが2019年10月に発表したEGRRCPA実施のカスタマイズルールの1つは，以下のBHCに適用される圧力テスト要求を変更した4つ目はKeyCorpのような会社ですこの規定によると、第4種会社は、会社運営のストレステスト結果の公開を要求されず、FRBが1年おきに行う監督圧力テストを受けることになり、従来のように年に1回行われるのではない。KeyCorpは2020年と2022年にFRBのCCARプログラムに参加し，FRBによる規制圧力テストを受けることが求められている

連邦銀行機関は2019年10月に、連邦規制銀行が毎年会社運営圧力テストを行う資産のハードルを100億ドルから2500億ドルに引き上げることをトリガするEGRRCPAの条項を実施する別の規則を発表した。この最終規定によると、総資産が2，500億ドル以下の連邦規制銀行(例えばKeyBank)は年間会社運営のストレステストを要求されなくなる。さらに、この最終ルールは、このような圧力テストが“ベースライン”および“深刻な不利”シナリオのみを含むように、BHCおよび連邦規制された銀行のすべての圧力テスト要求に適した必須シナリオである“不利”シナリオを削除する。

2020年3月4日、FRBはFRB監督資本規則のいくつかの側面をCCARと圧力試験規則と組み合わせて、現在総合併資産が1000億ドル以上に達しているBHC(KeyCorpを含む)に適用される全体資本枠組みを簡略化する最終規則を採択した。最終規則によると、FRBは“監督資本規則”下の資本保護緩衝要求を修正し、圧力資本緩衝という新しい指標で緩衝中の静的リスク加重資産部分を代替した。圧力資本緩衝は単一のBHCの監督管理圧力テスト結果に基づいて、リスク加重資産の2.5%を下回ってはならない。1つの会社がすべての最低資本要求と圧力資本緩衝要求を満たしていない場合、それは資本分配と自由に支配可能なボーナス支払い面で制限される。会社の圧力資本緩衝要求は毎年10月1日に施行され、FRBから最新の圧力資本緩衝要求を受けない限り、翌年9月30日まで有効となる。

2020年3月20日、連邦銀行機関は、これらの機関の規制資本規則で使用されるため、合格留保収入の定義を改訂する臨時最終規則を発表した。改正された定義は、FRBが2020年3月4日に採択した圧力資本緩衝要求を含む、銀行組織に適用されるすべての緩衝要求に適用される。改正された合格留保収益の定義は、これらの機関の資本規則によって適用可能な資本分配に対する任意の自動制限をより漸進的にし、圧力時期(新冠肺炎疫病による圧力時期を含む)の継続的な貸付けを促進することを目的としている。連邦銀行機関は2020年8月26日、各機関の規制資本規則で使用されているため、2020年3月に発表された臨時最終規則をそのまま採用した最終規則を発表した。

FRBは2020年6月25日、CCARプロセスの結果と、33社の合併資産総額が1000億ドルを超えるBHC(KeyCorpを含む)に対する規制圧力テストの結果を公開した。FRBは、今回の圧力テストの結果を利用して、2020年第4四半期に発効する新たな圧力資本緩衝要求を設定する計画だと述べた。FRBはまた、新冠肺炎の中断による可能性のある3つの仮定の下でのこれらの会社の弾力性を評価することを目的とした感受性分析の結果を発表した。

その敏感性分析のため、FRBはいくつかの行動をとることを決定し、大手銀行機関に資本を保留し、その資本計画を再評価することを要求した。具体的には、FRBは、その資本計画規則に適合する各社に更新し、適切な準備銀行にその資本計画を再提出することを求めていると述べている。FRBはさらに、2020年第3四半期には、(I)株式買い戻し(従業員の持株計画のための普通株の発行に関する株式買い戻しを除く)、および(Ii)FRBが他に規定がない限り、2020年第2四半期に支払われた金額または会社の最初の4つのカレンダー四半期の純収入の平均値を超える普通配当金の支払いを禁止していると述べた。FRBはこれらの制限(いくつかの修正を経て)を2020年第4四半期と2021年前の2四半期に延長した。

KeyCorpは2020年6月30日，2020年FRB資本圧力テストの一部として，その予備圧力資本要求が2.5%であり，これが最低要求であると発表した

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カタログ

銀行組織に必要なバッファサイズが重要だ。2020年8月，FRBは2020年6月の圧力テストによりKeyCorpが要求する圧力資本緩衝を2.5%と確認した。

FRBは2020年12月18日、大手銀行組織(KeyCorpを含む)に対して行った2020年第2回圧力テストの結果を発表した。FRBによると、全体的に言えば、深刻な不利と代替の深刻な状況の下で、圧力テストを受けた33社の資本充足率は予測期間全体で要求の最低水準をはるかに上回っている

FRBは2021年3月25日、大手大手ホールディングスに加えた配当金や株式買い戻しへの一時的な追加制限を2021年6月30日以降に終了すると表明した。2021年7月1日から、これらの会社(KeyCorpを含む)は、圧力資本緩衝要求を含む規制資本規則に適合した資本分配を行うことを許可されている。2021年8月，FRBはKeyCorpの圧力資本緩衝要求が2.5%であり，KeyCorp規模の会社の最低バッファ要求であることを再確認した。

FRBは2021年1月19日、第4種類の標準に制約された企業(KeyCorpを含む)の資本計画、規制報告、圧力資本緩衝要求を一貫性修正し、これらの要求が2019年10月の規則制定でFRBが採用した大手銀行組織に対するカスタマイズされた規制枠組みと一致するように最終規則を発表した。最終規則は、第4種会社がFRBに提出しなければならない資本計画の要素を改訂し、規制報告要求を修正した。また，最後のルールは，これらの会社の圧力資本バッファを計算する頻度を更新した。また，最終ルールはすべての大手銀行組織に適用されるストレステストルールを明確に変更した

FRBは2022年6月23日、34社の合併資産総額が1000億ドルを超えるBHC(KeyCorpを含む)に対する規制圧力テストの結果を発表した。FRBは、深刻な不利な場合、すべてのストレステストを受けたBHCは自己資本充足率を最低要求レベルよりも高いレベルに維持していると述べた。個別のBHCの圧力試験結果は、2022年10月1日に施行され、同社が後にFRBから最新の圧力資本緩衝要求を受けない限り、2023年9月30日まで有効であるBHCの圧力資本緩衝要求を決定するために使用される。2022年8月4日，FRBは，2022年6月の圧力テストにより，KeyCorpに必要な圧力資本バッファは2.5%であり，KeyCorp規模の銀行組織に必要な最低バッファであることを確認した。

配当制限

連邦法と法規はKeyBankのような我が国の銀行子会社に配当金を支払うことに制限を加えた。歴史的に見ると、KeyBankが支払う配当金はずっとKeyCorpが配当証券配当金と債務利息を支払う重要なキャッシュフロー源である。我が国の銀行子会社の配当は、収益留保テストと未分配利益テストによって計算された金額のうち小さいものに限られています。収益留保テストによると、監理局の事前承認を経ず、銀行がどの日にも発表したすべての配当金の合計が当年の純利益と前の2年間の利益剰余金の合計を超えた場合、配当金を支払うことができない。未分配利益テストによると、支払われた配当金は銀行の未分配利益を超えてはならない。また、FDIAによれば、配当金の支払いが迅速に行動枠組み下での保険預金機関の資本不足を引き起こす場合や、機関がFDICに支払うべき評価を滞納している場合には、機関は配当金を支払うことができない。同様に、規制資本規則によると、最低保本緩衝要求を満たしていない銀行組織は、資本分配の制限を含むいくつかの制限を受ける。KeyBankがKeyCorpに配当金を支払うより多くの情報については，本報告の注釈3(“現金，配当，融資活動の制限”)を参照されたい.

FDIA、決議機関、金融安定

預金保険および評価税

DIFはKeyBankなどの保険を持つ預金機関を評価することで資金を得る国内預金に保険を提供する。預金者あたりの預金保険金額は預金者あたり25万ドルです。

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FDICは被保険預金機関の評価基数に基づいて保険料を評価しなければならず、評価基数はその平均総合総資産から平均有形株式を減算する。KeyBankの現在の年間保険料評価は0.025ドルから0.45ドルまで様々であり，100ドルあたりの評価基数である。受け取る金利はKeyBankのFDICの“大型かつ高度に複雑な機関”リスク評価スコアカード上の表現に依存し，KeyBankの規制格付け，資産や融資に関する圧力を受ける能力，およびKeyBankが倒産するとFDICが受ける可能性のある損失の相対規模を含む。

FDICは2016年12月、このような機関が倒産した場合に迅速に顧客に保険預金を支払うことを容易にするために、200万個以上の預金口座を有する被保険預金機関(KeyBankを含む)に記録保存要求を提出する最終規則を発表した。この規則は、保険を有する預金機関に要求する：(1)権利および能力に従って、その機関のすべての預金口座のための各預金者の所有権利益に関する完全かつ正確なデータを保存し、(2)破産24時間以内に各預金所有者の保険および未保険金額を計算する能力を開発する。FDICは、これらの要求の適合性を定期的にテストし、規則に拘束された機関は、強制的なコンプライアンス日または前およびその後、銀行の最高経営責任者によって署名されたコンプライアンス証明および預金保険カバー範囲要約報告書を毎年FDICに提出しなければならない。最終規則は2017年4月1日に施行され、強制コンプライアンス日は2020年4月1日2019年7月16日、FDICはこの規則のいくつかの側面を修正する修正案を承認した。他の事項を除いて、この規則の改正は、(I)連邦預金保険会社に通知した後、規制日を2021年4月1日まで延長することを選択することができる機関をカバーすることと、(Ii)認証要件を明確にすることと、(Iii)直通ベースで保証された預金口座を修正するために取らなければならない行動(例えば、銀行口座所有者が基金の実益所有者を代表して資金を保有すること)と、(Iv)連邦預金保険会社に例外請求を提出する手続きを簡略化することとを含む

2022年10月18日、FDICはすべての被保険預金機関に適用される最終規則を採択し、初期基本預金保険評価料率表を統一的に2ベーシスポイント引き上げ、FDICが2022年6月21日に承認した改訂後の回復計画と一致した。FDICは、2028年9月30日の法定締め切りまでに預金準備率を必要な1.35%の法定最低水準に戻すための行動をとっていると述べている。FDICによると、準備率がこのレベル以下に低下したのは、疫病が始まって以来、保険預金の増加、その他のDIFレベルに影響する要素である。最終規則によると、金利引き上げは2023年の第1四半期評価期間から始まり、預金準備率が2%以上に達するまで有効になり、DIFの成長をサポートし、FDIC 2%の長期目標に向かって進む。分担率の向上はKeyBankに適用されるだろう。

保存機関の委託と接収を受ける

受託機関が破産した場合、FDICはFDIA下の破産機関の係に指定されたり、ごく少数の場合には信託機関に指定される。破産の場合、連邦預金保険会社が契約履行を認定することは重い負担となり、契約を否定または否定することは、当該機関の事務の秩序ある管理を促進することになり、連邦預金保険会社は、当該機関を当事者とする任意の契約を撤回または否定することができる。契約相手側が契約違反について接収(またはホスト)にクレームを出した場合、相手側に支払われる金額は、他の要因に加えて、クレームを支払うために使用可能な引継ぎ(またはホスト)資産および他の人に対するクレームの優先度に依存する。さらに、連邦預金保険会社は、破産、破産管理人の任命または管理人(または管理人)が権利または権力を行使することによってのみ終了し、違約、加速、または契約下の他の権利を与える条項があっても、破産機関によって締結された大多数の契約を強制的に実行することができる。連邦預金保険会社はまた、当該機関の株主又は債権者の承認又は同意を得ることなく、破産機関の任意の資産又は負債を移転することができる。これらの規定は、公衆投資家に発行される優先債務または二次債務を含むKeyCorp傘下の受託機関子会社の保存義務および負債に適用される。

一部のSIFIの接収

テレス·フランク法案は破産の代替案として“秩序清算機関”(“OLA”)と呼ばれ、BHCとその付属会社を含むいくつかのSIFIに適用される新しい清算メカニズムを作成した。OLAによると，FDICは通常係に任命され，破産寸前のSIFIを清算·清算する。SIFIがOLAに引き継がれるべき決定は米国財務大臣が下したものであり、SIFIは違約または違約の危険があり、SIFIの倒産は米国金融システムの安定にリスクとなると結論しなければならない。この決定は、FRBと連邦預金保険会社の絶対的な多数の提案と、米財務長官とFRB議長総裁の協議を経なければならない。

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カタログ

連邦預金保険会社が破産管理法に基づいて係に委任された場合、その権力及び債権者及びその他の関係者の権利及び義務は完全に“破産管理庁”によって決定される。破産管理法に規定する係の権限は、通常、連邦預金保険会社が“連邦預金保険条例”に規定する被保険預金機関の係の者としての権力に基づいている。“破産管理法”のある条項が改正され、“米国破産法”と“破産管理法”による債権者債権の異なる処理が減少した。しかし、これら2つの制度の間には、連邦預金保険会社が債権優先権を無視する権利がある場合があり、破産管理法に規定されている行政債権手続きを利用して債権者の債権(破産時に司法手続きを使用するのではなく)、連邦預金保険会社が債権を移行エンティティに移転する権利があること、および債権者が破産管理において実行可能な付属会社に対して契約交差違約を強制的に実行する能力の制限があることなど、これら2つの制度の間には依然として大きな違いがある。OLAの流動性は，まずOLA決議で得られた破産管理権に対するクレーム者であり，OLA決議で得られた資金は，OLA決議で得られた資金が通常の清算で得られたものよりも多く(最大限に超える)米国財務省の信用支援と評価によって提供され，次に，必要に応じてKeyCorpなどのSIFIをリスクに基づく方法で評価する。

預金者が好む

連邦預金保険法では、被保険預金機関が清算又は他の方法で清算する場合には、その預金者の債権(連邦預金保険会社に代わる預金者の債権を含む)及び連邦預金保険会社が係の者とする行政費用のある債権は、他の一般無担保債権よりも優先されると規定されている。1つの加入した預金機関が倒産した場合、保険加入および未加入の預金者およびFDICは、支払優先順位に従って無担保、非預金債権者の前に、その機関の親会社BHCおよび二次債権者を含む。

解決策計画

KeyCorpのように総合併資産が少なくとも500億ドルのBHCは、定期的にFRBとFDICに計画を提出し、会社が倒産したり、重大な財務苦境を経験したりすれば、どのように迅速かつ秩序的に会社問題を解決するかを検討しなければならない。総合併資産が少なくとも500億ドルの保険付き預金機関、例えばKeyBankは、FDICに清算計画を提出することも要求されている。規制当局が計画提出の要求を延期しない限り、この計画は毎年満期になるだろう。FRBとFDICは，KeyCorpとKeyBankを含む計画を提出した会社の決議計画の公開部分をそのサイト上に公開している。KeyCorpおよびKeyBankの決議案計画の公開部分は、http：//www.Federal alReserve ve.gov/Supervisionreg/Resolve-plans.htmおよびhttps：//www.fdic.gov/Regules/reg/resplan/を参照することができる。KeyCorpの前回の決議案は2017年に提出され，KeyBankの前回の決議計画は2022年に提出された。以下で議論するルール変更により，KeyCorpは解決策計画を提出する必要がなくなるが，KeyBankは以下に議論する解決策計画に要求される制約を受けている

2019年10月、FRBとFDICは、大型BHCに適用される決議案計画要求を修正する最終規則を採択した。この最終規則によると、統合総資産が2500億ドル未満のフルオロカーボンは、いくつかのリスクベースの指標で750億ドル以上を持たない限り、解決策の提出が要求されなくなるだろう。この最終規則によると、KeyCorpはこれ以上決議案計画に要求された制約を受けない

2019年4月16日、FDICは、以下の分野で規則を修正する可能性があることを含む、大規模な保護されたホスト機関に決議計画要求を適用した規則制定の事前通知を発表し、(I)機関の規模、複雑さ、および他の要因に基づいて階層的決議計画要求を制定すること、(Ii)より小さく複雑でない機関の計画提出をキャンセルすることを含む計画の提出頻度および必要な内容を修正し、(Iii)FDICと機関が決議関連事項について定期的に接触する手続きを改善する。そして(4)現行規則における500億ドルの資産ハードルの改正。連邦預金保険会社は、2つの異なる解決策計画が要求する階層的方法を考慮していると表明した。これらの方法のそれぞれによれば、各機関は3つのグループに分けられ、最初の2つのグループは内容が簡略化された解決策計画を提出する必要があり、第3のグループは解決策計画を提出する必要がない。連邦預金保険会社は、決議計画に関連する限られた数のプロジェクトで定期的に3つのグループのすべての機関と接触し、これらの機関の決議計画能力を定期的にテストする。このANPRに対する意見は2019年6月21日までに提出されなければならない。この規則に対するどんな変更もKeyBankに影響を与えるだろう。FDICはすべての機関が次の決議案計画を提出する締め切りを規則制定が完了した後に延長する。

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カタログ

FDICは2021年1月19日、資産1000億ドル以上を要求する被保険預金機関に決議案を提出するとの声明を発表した。FDICは，決議計画内容の要求を簡略化し，決議計画問題について会社と定期的に接触していることを強調している。連邦預金保険会社はまた、会社に少なくとも12ヶ月の事前通知を提供していない場合には、どの会社も計画を提出する必要がないと述べている。

FDICは2021年6月25日、総資産1000億ドル以上のIDI(KeyBankを含む)に対する決議案計画規則のいくつかの態様を実施する際に採用される予定の修正された方法を記載した声明を発表した。この声明では，連邦預金保険会社(I)は，これらの機関が3年ごとに決議計画の提出を要求されること，(Ii)これらの決議計画の提出内容の要求を説明すること，(Iii)今後，連邦預金保険会社と個別機関との定期的な接触や能力テストをより重視することを明らかにしている。FDIC修正された方法の1つの重要な目標は、それが必要となる情報をFDICに提供し、価値を最適に保持し、中断を最大限に低減する方法で解決機関のビジネス課題を解決することである。FDICによると、処置計画は2つのグループに分けて提出され、第1グループは親会社が米国グローバルシステム重要銀行(GSIB)または第2種類の銀行組織ではないIDIからなり、第2グループは総資産1000億ドル以上の他のすべてのIDIからなる。KeyBankは第1グループに属する.

2022年10月14日と2022年10月18日、FRBとFDICは、非GSIBの大手銀行組織に対して決議に関連する新しい資源要求を採用する可能性があることについて意見を述べることを求めるANPRを発表した。新しい要件には、損失吸収能力の追加の長期債務要件、クリーンホールディングス要件(短期借入金または派生商品のような特定の財務的手配を禁止する)、および回収または清算の場合に分離可能なオプションを決定する要件が含まれる可能性がある。FRBと連邦預金保険会社は、この目的のための大型銀行組織とは、総総合資産が1，000億ドル以上でGSIBではない銀行組織であることを指摘しているが、このANPRの重点は、第2種および第3種銀行組織、すなわち総総合資産が2，500億ドル以上であるか、またはいくつかのリスクに基づく基準に適合している銀行組織であることを指摘している。KeyCorpは第4の種類の銀行組織であり、これらの要求が第4の種類の銀行組織に拡大されない限り、潜在的な新しい要求の制約を受けない。ANPRに対する意見は2022年12月23日までに提出されなければならない。FRBとFDICはコメントの締め切りを2023年1月23日に延長する。

他の規制面の発展

“銀行秘密法”

BSAは、資金洗浄を防止し、テロを支援するために、すべての金融機関(銀行および証券ブローカーを含む)がリスクに基づく内部制御システムを維持することを要求する。これには、様々な記録保存および報告要件(例えば、現金および不審な活動報告)、および顧客ファイル要件の調査および理解が含まれる。KeyはすでにBSAの要求に符合するように反マネーロンダリング計画を構築し、維持した。

消費者金融保護局

“ドッド·フランク法案”の第10章は、Keyと同様に資産100億ドルを超える銀行とその付属機関に対する監督権を有し、連邦消費者保護法を実行する消費者金融サービス監督機関CFPBを創設した。CFPBはまた、消費者に販売される金融商品やサービスを規制し、連邦消費者金融法の規則制定権を持っている。CFPBが公布したいかなる新しい規制要求や既存の法規解釈の修正も、Keyの消費者向け業務に変化が生じることを要求する可能性がある。テレス·フランク法案はまた、CFPBに広範なデータ収集権力を与え、公平に小企業と担保融資に融資を提供し、不公平、欺瞞性、乱用行為を防止するために広範な権力を与えた。

ウォルク規則

“ウォルク規則”は、KeyCorp、KeyBank及びその付属会社や子会社などの“銀行実体”がヘッジファンドや私募株式基金(略称“引当基金”と略す)を所有、賛助し、あるいは何らかの関係があること、およびこれらのツール上の証券、派生商品、商品先物、オプションなどの金融商品の短期自営取引を禁止する“ドッド·フランク法案”第619条を実施している。

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カタログ

ウォルク規則は、政府証券取引(例えば、米国債またはGNMA、FNMA、FHLMC、連邦住宅ローン銀行、任意の州または任意の州の政治部などによって発行される任意のツール)、販売または市活動に関連する取引、および顧客を代表して受託者として行われる取引を含む、一般的に自営取引を禁止する取引には適用されない。もし銀行エンティティがヘッジダウンがエンティティの特定、識別可能なリスク、または総リスクヘッドを減少させたことを証明することができる場合、銀行エンティティはまたリスク緩和ヘッジ活動に従事することができる。銀行本体はそのヘッジ戦略を支援する分析を行わなければならず，ヘッジの有効性をモニタリングし，必要に応じて調整を継続しなければならない

ウォルク規則は2014年4月1日に施行されたが、FRBは一方的な権力を行使し、基金をカバーするコンプライアンスの締め切りを2017年7月21日に延長した。また、2016年12月12日、FRBは、銀行本体が何らかのレガシー保証基金投資の適合期間の延長をどのように求めるかに関する追加ガイドラインを発表した。“ドッド·フランク法案”によると、FRBは、“非流動性”保証基金へのレガシー投資(すなわち、銀行機関が2010年5月1日までに行った投資契約約束)に適合するために、銀行本体に5年間にわたる追加期限を提供する権利がある。

KeyはVolcker規則における自営取引制限がその業務に大きな影響を与えないと予想しているが，本報告第8項付記6(“公正価値計測”)でより詳細に議論されているように，何らかの基金投資を剥離する必要がある可能性がある。2017年1月13日、Keyは、投資確認または満了予定日または2022年7月21日より早い日まで、いくつかの間接投資を保持するために、非流動性基金の期限を再延長することを申請した。延期申請は2017年2月14日に承認された。この期間はその後、2023年7月21日まで延長された。2022年12月31日まで、私たちはこのような投資を売却することを約束しなかった。したがって、これらの投資は引き続き1株当たりの純資産価値方法を用いて評価されている。

2019年10月8日、5つの連邦機関は、ウォルクルールに関連する要件を簡略化し、カスタマイズするための最終ルールを採択することを発表した。他の事項に加えて、“最後のルール”(I)は、“ウォルクルール”の範囲を決定することに関連するいくつかの用語の定義を修正し、(Ii)自己取引および準備基金禁止の制約を受けないように、いくつかの免除および排除に依存できるように銀行エンティティの資格基準を修正し、(Iii)追加の自営取引免除を増加させ、(Iv)会社の取引資産および負債の規模に応じて、このルールのコンプライアンス要求を調整する。最終規則によると、ある銀行エンティティの取引資産と負債が“重大”、すなわち合併後の取引資産と負債総額が少なくとも200億ドルに達した場合、その銀行エンティティは最も厳しいコンプライアンス要求を受けることになる。合併取引資産と負債総額が10億ドルから200億ドルの間の銀行エンティティは、“適度な”取引資産および負債を有するとみなされ、銀行エンティティの活動、規模、範囲、および複雑さを考慮して適切でなければならない簡略化されたコンプライアンス計画を遵守しなければならない。コンプライアンス推定は、取引資産と負債が“有限”である銀行エンティティ、すなわち合併取引資産と負債総額が10億ドル未満の銀行エンティティに適用される。最終規則は2020年1月1日に施行され、コンプライアンス日は2021年1月1日となる。最終ルール計算により，Keyは“適度”な取引資産と負債を持つ.最終的なルールはKeyの運営に実質的な影響を与えない.

2020年6月25日、5つの連邦機関は、ウォルク規則に含まれている基金関連条項を明確にし、簡略化するための最終規則を採択することを発表した。その他の事項を除いて、最終規則(I)は、銀行エンティティと、投資顧問、投資管理人または保険者を務める引当基金との間で特定の低リスク取引(日内信用、無リスク元金および支払い、清算および決済取引を含む)、(Ii)外国公共基金、融資証券化、小企業投資会社および公益投資基金の準備基金定義を明確にすることを可能にする。そして(Iii)銀行エンティティが、ウォルク規則が解決しようとしている問題を引き起こさないクレジット基金、リスク投資基金、顧客促進基金、および家庭富管理ツールのようないくつかのタイプの基金を投資または支援することを可能にする。最終規則は2020年10月1日に施行される

慎重な基準の強化と早期救済の要求

2010年に公布されたテレス·フランク法案は、KeyCorpなどの総合併資産が少なくとも500億ドルのBHCに対してFRBにEPSを実施することを要求した。保誠基準は、強化されたリスクベースの資本要件およびレバレッジ上限、流動性要件、リスク管理およびリスク委員会要件、決議計画要件、信用オープン報告要件、単一取引相手信用限度額(SCCL)、監督および会社運営の圧力テスト要件、およびいくつかの金融会社について、債務と

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カタログ

株式限度額。早期救済要求には、財務低下初期段階の資本分配、買収および資産増加の制限、および資本回復計画、資金調達要求、付属会社との取引の制限、経営陣の変動、財務低下後期の資産売却が必要であり、これらは監督管理資本や流動性措置を含む前向きな指標によって触発される。

決議案は、FRBとFDICが2011年に採択した共同最終規則によって実施され、FRBとFDICが2019年に採択した共同最終規則の改正を要求する。2011年、FRBは圧力テスト、早期救済、SCCL要求を実施するための提案を発表した。しかし、この提案が2012年に最終ルールとして採択された場合、それはSCCLや早期救済要件を含むのではなく、圧力テスト要件のみを含む。

2014年3月、FRBは、ドッド·フランク法案に要求されるいくつかのEPSSを実施するための最終規則を公表し、(I)FRB前に決定された資本計画および圧力試験規則を介して規制資本規則に組み込むこと、(Ii)流動性要件、(Iii)リスク管理枠組み、リスク委員会および首席リスク官、流動性リスク管理に関する会社管理要求、および(Iv)FSOCが米国の金融安定に“深刻な脅威”と考えている会社の債務と持分比率の上限を15：1とした。KeyCorpは2015年1月1日から最終ルールを遵守することを要求された。

2018年5月24日に公布されたEGRRCPAは、FRBがBHCにEPSSを適用する資産ハードルを500億ドルから2500億ドルに引き上げた。EGRRCPAは、FRBが通知およびレビュー手続きを許可した後、総合併資産が少なくとも1000億ドルであるが2500億ドル未満の任意のBHC(例えば、KeyCorp)にEPSSを適用し続ける。また、この法規はFRBが資産が1，000億ドルから2，500億ドルの間のBHC(例えばKeyCorp)の定期的な圧力テストを継続することを要求し、BHCの資産が少なくとも500億ドルであれば、上場されたBHCはリスク委員会の要求が引き続き適用されなければならない

2018年6月14日、FRBは統合総資産が2500億ドル以上のBHCに対するSCCL要求を決定する最終ルールを発表した。最後の規則はKeyCorpには適用されない。FRBは2011年に提起された事前救済要求に対してさらなる行動を取らなかった。

2019年10月に発表されたEGRRCPA実施のカスタマイズルールの1つでは、FRBはEPSを管理するいくつかのルールを修正し、カスタマイズされた規制基準をカスタマイズルールに記載された4つのリスクベースの機関カテゴリの各大型BHCに適用する。Keyによるクロッピング規則の分析によると，KeyCorpは4つ目の会社であり，これらのカテゴリの中で最も制限が少ないと考えている.我々は、“資本要求の規制-流動性要件”と“資本要件を規制する資本計画と圧力テスト”のタイトルの下で調整ルールをさらに検討する

銀行と関連会社の取引

連邦銀行法と監督管理は銀行とその関連会社のある取引に品質標準と数量制限を加え、銀行を含む親会社BHCと親会社BHCはこれらの目的のために制御するある会社とみなされる可能性がある。これらの規定がカバーする取引は公平な条項で行われなければならず、銀行規制資本を参考にして決定された特定の金額を超えてはならない。さらに、取引が融資または他の信用延長である場合には、法規で明確に規定された金額および品質の担保を担保としなければならず、関連会社が十分な担保を品質保証できない場合、BHCは担保の提供を要求される可能性がある。これらの規定はKeyBankがその付属会社に資金を提供する能力を大きく制限しており，KeyCorp，KBCM，KeyCorpが商業銀行投資に従事する非銀行子会社(およびこれらの子会社が投資するいくつかの会社)を含む。

テレス·フランク法案の増加条項は範囲を拡大した：(I)連属会社の定義は、任意の銀行またはBHC連属会社を投資顧問として持つ任意の投資基金を含み、(Ii)連属会社の発行を禁止された低品質資産または証券を担保としての信用リスクを受け入れ、数量制限および担保要求は現在、派生ツール、買い戻しプロトコルおよび証券貸し出し/借入取引によって生じる信用リスクを含み、(Iii)数量制限された取引は現在、連属会社によって発行された非証券債務担保の信用も含まれている。また、これらの規定は、取引開始または重大な改正時にのみ以前の要求に応じて担保を行うのではなく、関連会社の信用拡張を常に担保要求に応じて保証しなければならない。これらの規定は手続き性と実質性を大幅に向上させた

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カタログ

関連取引要求の規制免除を得るために必要な障害物。これらの規定は2012年7月21日に施行されたが、FRBはこれらの規定を実施するために提案された規則を発表していない。

監督と管理

2018年11月2日、FRBは、FRBの格付け制度がこれらの会社の危機後の規制計画と一致するように、総合併資産が1000億ドル以上のBHC(例えばKeyCorp)(“LFI格付け制度”)を含む新たな規制格付け制度を採用すると発表した。LFI格付けシステムは1つの機関が十分な運営実力と弾力性を持っているかどうかに対して、一連の条件下で安全で穏健な運営を維持するために監督評価を行い、そして1つの機関の資本計画と頭寸、流動性リスク管理と頭寸、及び管理と制御を評価する。LFI格付けシステムを受けた機関は以下の等級を用いて評価を行う：大体予想に符合し、条件が期待に達し、不足-1と不足-2を達成し、条件が予想格付けを満たすことは一時的な格付けとして使用することを目的とし、機関が監督管理評価期間中に発見した懸念を救済することを可能にする。2019年、FRBはLFI格付けシステムの下で大規模機関規制調整委員会の枠組み(KeyCorpを含まない)の制約を受けた機関に対して初期格付けを行い、2020年にこの格付け体系に制約された他のすべての大型金融機関(KeyCorpを含む)の初期格付けを行った。

LFI格付けシステムの管理と制御部分は2つの独立で関連する提案のテーマである：(I)大型金融機関取締役会の監督管理予想に関する提案指導；(Ii)大型金融機関の有効な高級管理、業務管理と独立リスク管理と制御に関する核心原則の提案指導。FRBは2017年8月3日に取締役会の規制予想に関する提案指導意見を発表した。FRBは2021年2月26日にこの問題に関する最終指導意見を発表した。“最終指導意見”は、総合併資産が1000億ドル以上の大型金融機関を含む有効な大型金融機関取締役会の重要な属性を記述している。本ガイドラインは、有効な取締役会の属性を説明するために、原則に基づく方法を採用し、有効なアプローチの例示的な例を提供する。FRBは，取締役会の有効性指導を用いて，LFI格付けシステムに制約されているすべての会社(KeyCorpを含む)の管理と制御を評価するために情報を提供する予定であると述べている。

FRBは、上述した大型金融機関の効果的な高度管理、業務管理および独立リスク管理と制御の核心原則に関する提案指導意見をまだ決定していない。このFRBが2018年1月4日に提出した指導意見は、LFI格付けシステムの管理と制御部分での監督評価、および上記の会社取締役会の有効性に関する指導意見を支持する。全体的に、指導意見は有効な高度管理、業務ライン管理及び独立したリスク管理と制御機能の核心原則を提出した。この指導意見は、会社が首席リスク官と首席監査官を任命することによって、適切なレベルの独立性と地位を持つ管理構造を構築することを奨励する。最後に、“指導意見”は独立リスク管理、内部統制、内部監査の重要性を強調し、これらの管理と制御枠組みを構築または強化するための会社応用の原則を確立した。この提案に対する意見は2018年3月15日までに提出されなければならない。私たちは最終的な規則の制定を待っている。

“コミュニティ再投資法案”

“コミュニティ再投資法案”(CRA)は1977年に公布され、預金機関がそのサービスを満たすコミュニティ(中低所得コミュニティを含む)の信用需要を満たすことを奨励し、これらの機関の安全かつ穏健な運営に適合することを目的としている。CRAは、LMIコミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすために、連邦銀行機関に、彼らの規制されている各機関の記録を評価するように要求する。

2020年5月20日、OCCはOCC評価銀行CRA表現の枠組みを強化し、現代化するために、この機関のCRA法規を改正した最終規則(“2020最終規則”)を発表した。OCCは、このようにすることはCRA規制枠組みをより客観的、透明、応用を一致させ、銀行業の変化を反映させ、銀行がそのコミュニティのための需要サービスを奨励する法定目的、特にLMIコミュニティと他のサービスが不足しているコミュニティをよりよく実現するためである。最終規則は2020年10月1日に施行される。この規則のいくつかの条項のコンプライアンス日は2023年1月1日または2024年1月1日である。

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カタログ

2020年9月21日、FRBはANPRを発表し、CRA法規を強化、明確化と調整することによって現代化を実現することに対する国民の意見を求め、現在の銀行業の構造を反映し、CRAの核心目的をよりよく実現した。ANPRはどのように銀行がLMIコミュニティの需要を満たすかを評価し、信用獲得方面の不平等問題を解決するかについて公衆フィードバックを求める。レビュー締め切りは2021年2月16日です。

2020年11月24日、OCCはNPRについてパブリックコメントを求め、この報告は、OCCが提案した基準、敷居、最低基準を決定する方法を示しており、これらの基準、敷居、最低基準は、2020年の最終規則に含まれる一般的な業績基準に基づいて銀行の業績を評価するために使用される。NPRに対するコメント締め切りは2021年2月2日である。2020年12月15日、OCCは情報収集調査に対する意見の発表を要求し、OCCはCRA一般業績基準を遵守する銀行にこの調査を完了することを要求する通知を発表した。この通知に対する意見締め切りは2021年2月16日である。

OCCは2021年5月18日、2020年の最終ルールを見直すと発表した。OCCは，2020年の最終ルールに関する問題や提起された問題を評価し，他の利害関係者の投入を考慮して関連データを再評価し，適宜追加的な規制行動をとる予定であることを示している。さらに、OCCは、2020年12月に提案されたルールを最終的に決定するつもりはなく、2020年の最終ルールに基づいて銀行の業績を評価するために使用される基準、ハードル、および最低値を決定する方法を提供することを目的としている。調整委員会はまた，2020年12月に発表されたこのテーマに関するCRA情報収集を停止すると述べた。

OCCは2021年7月20日、2020年の最終ルールの審査を完了し、(I)2020年の最終ルールの廃止を提案することを発表し、(Ii)CRAの法規の実施を強化し、現代化するためにFRBとFDICと協力して共同規則を制定した。また、2021年7月20日、OCC、FRB、FDICは部門間声明を発表し、彼らが共同努力に努力し、CRA現代化に関する共同規則制定を発表した。

OCCは2021年12月14日、1995年に連邦銀行機関が共同で採択したCRAルールに主に基づくルールの代わりに、2020年の最終ルールを廃止する最終ルールを発表した。OCCは，この最終規則によりすべての被保存管機関を一致させ，CRA規制枠組みを現代化するために進行中の機関間作業を促進することを示している。この最終規則は2022年1月1日に施行されるが，最終規則の公開文書と公告条項のコンプライアンス日は2022年4月1日である。

2022年5月5日、連邦銀行機関は、CRAの法規を強化し、実施し、法律目的をより良く実現し、銀行業の変化に適応し、法規の応用面で明瞭性と整合性を提供するために、公衆の意見を求める提案を発表した。提案は、(1)コミュニティ発展定義を改訂して、各コミュニティ発展活動の資格基準を明確にすること、(2)4つの新しいテストを採用して、資産が100億元を超える大型銀行(KeyBankを含む)を評価すること、(3)新しい構造を採用して、銀行の結論と評価を行うこと、(4)融資評価以外に、大手銀行の小売ローン評価における表現を評価すること、および(5)大手銀行に新しいデータ収集と報告要求を適用することを含む。大手銀行を評価する4つの新しいテストは小売ローンテスト、小売サービスと製品テスト、コミュニティ発展融資テストとコミュニティ発展サービステストである。これらのテストでは，様々な指標と性能基準が適用される.この提案に対する意見は2022年8月5日までに提出されなければならない。KeyBankは通過可能な任意の最終ルールを遵守することが要求されるだろう。

制御基準

2020年1月30日、FRBは最終規則を採択し、BHCAと住宅ローン法による制御を決定するための新しい、全面的な枠組みを提案した。最後の規則は、FRBが一方の会社が他の会社に対して支配権を持っているかどうかを決定するための基準を簡略化し、より大きな透明性を提供する。最終規則はFRBの現有のコントロール先例を編纂し、そしてこれらの先例に対してある的確な調整を行った。最終規則は、1つの投資会社の投票権規模と、他の会社への総株式投資、および取締役会代表、役員と従業員のインターロック、および会社間にビジネス関係が存在するかどうかを含む様々な他の要因を考慮した階層的枠組みを提供する。制御権決定に適用される基準に対してより大きな明瞭性を提供することによって、最終規則は、(I)持株会社が非銀行会社に対して少数の株式投資を行うことに役立つ可能性があり、(Ii)非銀行投資家が銀行組織において少数の株式を保有することに役立つ可能性がある。最終規定は2020年9月30日に施行される。

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カタログ

新冠肺炎の規制動向について

新冠肺炎危機の間、連邦銀行機関は一連の声明を発表し、金融機関が顧客の金融需要を満たすことを奨励し、顧客の需要を満たすために金融機関に追加の柔軟性を提供する措置を取っている。これらのステップのいくつかのステップは、“規制資本要件-規制資本に関する最新の発展”と“規制資本要件-資本計画と圧力テスト”というタイトルの下で議論されている

2020年3月27日に公布されたCARE法案には、銀行組織に影響を与えるいくつかの条項が含まれている。1つの条項は購買力平価に関連しており，新冠肺炎危機中の賃金やその他の基本支出を支払うために小企業に融資を提供することを目的とした米国小企業管理局が管理するプロジェクトである。これらのローンはSBA認証の貸主が発行し、SBAが100%保証することができる。何らかの条件を満たしていれば、これらの融資は免除される資格があり、この場合、小企業管理局は、免除された金額を貸金人に支払う。KeyBankは貸手としてPPPに参加した。

2020年6月22日、FDICはPPPローンが銀行預金保険評価に与える影響を軽減する最終規則を発表した。また、CARE法案によると、連邦銀行機関がリスクに基づく資本金ルールによると、PPPローンのリスク重みはゼロになる。

2020年6月23日、連邦銀行機構と州銀行監督機構は機関間審査員の指導意見を発表し、新冠肺炎の大流行の持続的な影響を考慮して、銀行の安全性と健全性を評価する監督管理原則を概説した。これらの機関は、銀行が直面している問題の独特で、絶えず変化し、潜在的な長期的な性質を考慮し、監督管理応答において適切な柔軟性を与えることを示している。これらの機関は、既存の機関の政策と手続きに従って機関を評価し続け、1つの銀行の管理層がリスクを適切に管理しているかどうかを考慮し、新冠肺炎疫病による圧力に対応する適切な行動をとることを含むと表明している。

CFPBは2021年3月31日、金融機関が新冠肺炎の影響を受けた顧客と協力する際に、様々な消費者保護法を遵守する上で一時的な規制柔軟性を提供する2020年に発表された7つの政策声明を撤回すると発表した。CFPBは、これらの撤回により、“ドッド·フランク法案”が付与した監督·法執行権力を全面的に行使しようとしていると述べた。

2021年11月10日、連邦銀行機関と州銀行監督機関は、2020年4月3日に発表された共同声明で発表された一時的な規制と実行柔軟性が担保融資サービス規則のいくつかの要件に適用されなくなるとする共同声明を発表した。2021年11月10日の共同声明では、両機関は、新たな声明発表後に発生した担保融資サービス規則を遵守したり、違反したりする問題を解決するために、それぞれの監督管理と法執行権力を適宜適用する意向を示している。

連邦LIBOR過渡的立法

2022年3月15日、総裁·バイデンは調整可能金利(LIBOR)法案(“LIBOR法案”)を含む“2022年総合支出法案”に署名した。“ロンドン銀行同業借り換え金利法”は、契約でロンドン銀行の同業借り上げ金利を基準基準金利として使用することから代替基準金利を使用することへの移行に関するいくつかの問題を含む。その他の事項以外に、ロンドン銀行同業解体法案(I)は、有効な予備言語がない契約については、(I)SOFRに基づく参考金利の代わりに法律実施を行う；(Ii)裁量権を持ってLIBOR代替者を選択することを許可する人は、FRBが確定した基準を選択することを通じて、法定避風港を選択して責任を免除することができる；(Iii)契約当事者はLIBOR法案からの脱退を選択できると規定している；及び(Iv)いかなる連邦監督管理機関は銀行がSOFR以外の基準金利を使用するだけで当該銀行に対して監督管理行動を行ってはならないと規定している。ロンドン銀行間同業借り換え金利法案は、FRBが公布の日から180日以内にこの立法を実施する規定を公布することを指示した。

FRBは2022年12月16日、ロンドン銀行間の同業借り換え金利法案を実施する最終規則を可決した。最終ルールは，連邦や州法律に管轄されている契約のためにFRBが選定した基準代替案を確立しており，これらの契約は基準基準金利としてLIBORを使用しているが，2023年6月30日以降に明確に定義または実行可能な代替案はなく，LIBORは現在の形で提供されなくなる。最後のルールは、デリバティブを含むFRBが異なるカテゴリのLIBOR契約のために選択した単独代替金利を決定した

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カタログ

連邦住宅金融局によって規制されている実体の取引、消費ローン、契約に関連している。LIBOR法案と一致し，個々の代替率はSOFRに基づいており，特定のLIBOR基期ごとの利差調整を組み合わせている。最終ルールはまた、様々な用語を定義し、LIBOR契約においてFRBの選定金利を使用することができると考えられる“決定者”を明らかにすることを含む、基準置換金利の実施、管理、計算に関するいくつかの事項を明らかにする。さらに、最終ルールは、このルールが、LIBORまたは関連するコンプライアンス変更に関連する任意の州または地方の法律、法規、または基準の選択または使用基準に優先することを指摘する。最後のルールは，FRB選定基準を用いたLIBOR契約がLIBORに置き換えられた後に中断または終了しないことを確保している.最終規定は2023年2月27日に施行される予定だ。

気候変動に関する事態の発展

OCCは2021年12月16日、統合資産総額が1000億ドルを超える国立銀行が気候に関連する金融リスクを安全かつ穏健に管理するためのハイレベルな枠組みを提供するための原則草案を発表した。原則草案は銀行が気候変動に関連するリスクの識別、測定、監視と緩和に努力することを支持し、そして銀行が気候関連金融リスクの考慮を戦略計画、信用保証、内部報告、政策、プログラムと制限などの内容に入れることを奨励する。OCCは、2022年2月14日までにその原則草案についてフィードバックを提供することを要求し、その後の指導でこれらの原則を詳細に説明して、取締役会と経営陣の役割と責任を区別し、受信したフィードバックを取り入れ、業界および他の司法管轄区域から学んだ経験的教訓と最良のやり方を考慮することを表明した。気候関連リスク管理に関するOCCの最終原則や他の指導はKeyBankに適用される。

2022年3月21日、米国証券取引委員会は、1933年証券法および1934年証券取引法下の規則の改正を提案し、上場企業(KeyCorpを含む)に登録声明および定期報告に詳細な気候関連情報を提供することを提案するパブリックコメントを発表した。その他の事項に加えて、この提案は、(1)短期、中期または長期内に会社の業務または財務諸表に重大な影響を与える可能性のある気候関連リスク、(2)このようなリスクが会社の戦略、ビジネスモデルおよび見通しに対する実際および潜在的な影響、(3)気候に関連するリスクを監督する上での取締役会の役割、およびこのようなリスクの評価および管理における管理層の役割、の情報の開示を上場企業に要求する。(4)気候に関連するイベントおよび移行活動が会社合併財務諸表中の各項目に及ぼす影響、および財務諸表に使用される財務推定および仮定、および(5)会社の温室効果ガス直接排出、購入されたエネルギーの間接排出、および会社価値チェーンの間接排出(実質的であれば、銀行融資組合における融資排出を含むことができる)。金融サービス業はまだ標準化された方法を採用しておらず、銀行が銀行価値チェーンの間接排出、例えば融資排出を定量的に測定するために使用されている。したがって、この提案は多くの銀行に融資排出量を初めて全面的に数量化して開示することを要求するだろう。米国証券取引委員会提案に対するコメントは2022年5月20日に締め切られる予定だった。評議期間は2022年6月17日まで延長された。2022年10月7日、米国証券取引委員会は、2022年11月1日までこの提案に対する評議期間を再開した, 技術的エラーのため、米国証券取引委員会コメントサイトを介して提出されたいくつかのパブリックコメントは、米国証券取引委員会によって受信されなかった。

FRBは2022年12月2日、FRBが総合併資産が1000億ドルを超えるBHC(例えばKeyCorp)を含むFRBの監督管理の大手銀行組織に、安全で穏健な気候関連金融リスクを開放的に管理するハイレベルの枠組みを提供するパブリックコメントを求める提案原則を発表した。提案された原則は、管理、政策、手続きと制限、戦略計画、リスク管理、データ、リスク測定と報告、および情景分析の6つの分野をカバーするだろう。提案された原則はまた、銀行組織がどのように各種の具体的なリスクカテゴリに対して気候に関連する金融リスクを処理するかを説明し、信用リスク、流動性リスク、操作リスクと法律/コンプライアンスリスクを含む。以上、OCCが発表した国家銀行(例えばKeyBank)への適用提案について検討した。FDICの提案は2022年3月30日に発表され、保険加入に適用される国家非メンバー銀行、外国銀行の国家特許加入支店、国家貯蓄協会に適用される。FRBは、他の連邦銀行機関と調整し、この問題について任意の最終指導意見を発表する意向を示している。この提案に対する意見は2023年2月6日までに提出されなければならない。私たちは最終的な規則の制定を待っている。

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カタログ

コンピュータ-安全事故通知要求

2021年11月23日、連邦銀行機関は、銀行組織(銀行およびBHCを含む)および銀行サービスプロバイダに対するコンピュータセキュリティイベント通知要求を規定する最終規則を発表した。最終規則は銀行組織がその主要な連邦監督機関にできるだけ早く通知することを要求し、銀行組織がコンピュータ安全事件の発生後36時間以内に、この事件は通知事件のレベルまで上昇したことを遅延しない。他の事項に加えて、通知イベントは、銀行組織の業務または活動、またはその顧客基盤の重要な部分に製品またはサービスを提供するその能力に重大な破壊または降格をもたらすか、または重大な破壊または降格をもたらす可能性があるコンピュータセキュリティイベントを含む。最後のルールは，銀行サービス提供者が銀行組織に提供するサービスに何らかの重大な中断が発生した場合にその銀行組織に通知することも要求される.最終規定は2022年4月1日に施行され、コンプライアンス日は2022年5月1日と要求される。最後の規則はKeyBankとKeyCorpに適用される。

第1 A項。リスク 影響因子

金融サービス機関として、私たちは取引において多くの固有のリスクに直面しており、私たちが行ったビジネス意思決定にもいくつかのリスクが存在する。以下は重大なリスクと不確実性であり、実現すると、私たちの業務、財務状況、運営結果またはキャッシュフロー、および私たちが流動資金を得る機会に重大で不利な影響を与える可能性があります。以下に説明する危険と不確実性は私たちが直面している唯一の危険ではない。リスクの開示は危険がまだ現実になっていないことを示唆すると解釈されてはならない。

私たちのERM計画は、私たちの業務活動によるリスクを識別、理解、管理するために、リスク管理を組織全体に統合します。著者らのERM計画はKeyの主要なリスク種別を：信用リスク、コンプライアンスリスク、運営リスク、流動性リスク、市場リスク、名声リスク、戦略リスクとモデルリスクとして決定する。これらのリスク要因と私たちが直面する可能性のある他のリスクは、本報告書の他の部分でより詳細に議論されるだろう。

一、信用リスク

私たちは商業と工業ローン、商業不動産ローンと商業賃貸方面の信用開放に集中しています。

2022年12月31日現在、私たちの融資組合の約69%は、商業·工業ローン、商業不動産ローン(商業担保ローンや建築ローンを含む)、商業賃貸を含む。これらのタイプのローンは、通常、単一家庭住宅不動産ローンや他のタイプの消費ローンよりも大きく、異なるリスク状況を持っている。大きな融資やグループのような融資の悪化は批判や不良融資の増加を招く可能性があり、これはこれらの融資の収益の減少、融資やリース損失の増加を招き、最終的に融資損失の増加を招く可能性がある。

商業不動産市場のファンダメンタルズが悪化すれば、私たちの財務状況や経営業績は悪影響を受ける可能性がある。

FRBが最近実施している通貨政策は、貸借対照表の削減や目標金利の段階的な引き上げを含め、商業·住宅不動産市場に影響を与え始めている。資本化率は上昇しており、不動産価値の増加は減速したり完全に停止したりしている。Key足跡の範囲内の多くの市場で、不動産価値はすでに下落し始めている。複数戸と工業物件は引き続き安定していたが、オフィスビル、小売、ホテル、一戸建て独立物件は潜在的な悪化の早期兆しを示し始めた。開発と建設は続いているが，レベルが低く，より多くのユニットを市場に納入することが支持されている。ある都市と門戸市場では、複数戸の住宅供給過剰が懸念される問題だ。しかし、このような市場での私たちの開放は限られている。最も影響を受けた商業不動産分野はオフィスビルと小売業だ。Keyの非所有者はオフィスビルと小売リスクの開放口は私たちの商業不動産総リスクの開放の12%を占めている。不動産市場のファンダメンタルズの大幅な悪化は私たちのポートフォリオにマイナス影響を与える可能性があり、私たちの大部分の顧客は不動産分野で活躍しているが、比較的良い多世帯空間を示している。不動産市場のコールバックは、借り手がローンを返済する債務超過能力に影響したり、ローンが満期になったときにローンを再融資したりする可能性がある。私たちの商業不動産ローンの中の比較的小さな部分は建設ローンです。新築、付加価値、または改築建設プロジェクト

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ローンの発行時に完全にレンタルされていません。これらの物件は通常、債務超過支払いを支援するための現金フローを提供するために、融資期限内に追加賃貸を行う必要がある。不動産市場のファンダメンタルズが急激に悪化すれば、既存の賃貸契約の表現が悪化する可能性があり、新規賃貸契約の実行が鈍化し、借り手の債務返済能力を損なう可能性がある。

私たちは融資顧客と取引相手の契約違反のリスクに直面している。

私たちの多くの定例取引は私たちの取引相手や顧客の違約のリスクを含む信用リスクに直面させます。保有担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに不足しているすべてのローンや派生ツールのリスクを回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクは悪化する可能性があります。信用を提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表、信用報告、および他の情報を含む取引相手および顧客またはその代表が提供する情報に依存する。私たちはまた、この情報の正確性および完全性に関する取引相手、顧客、または他の第三者の陳述に依存する。これらの情報や陳述の不正確さは、取引相手または顧客の違約リスクを正確に評価する能力に影響を与える。“ドッド·フランク法案”に合格派生商品契約を集中的に清算する立法許可があることから、私たちは中央清算相手側が常に開放と操作上の実行可能性を維持することに依存している。大手会員の故障やネットワークセキュリティホールは、取引相手や顧客の中断を招く可能性があります。

様々な要素が私たちのローンとレンタル損失の準備を増加させるかもしれない。

我々は、既存の融資組合におけるリスクの評価に基づいて推定された損失を表すALLL(費用を計上した融資とリース損失準備金による準備金)を維持している。2022年12月31日の手当水準は、我々の既存の融資組合契約期間内の予想信用損失の推定を管理層を代表する。全体ローンの適切なレベルを確定することは必ずある程度の主観性に関連し、そして著者らは現在の信用リスクと現在の傾向に対して重大な推定を行い、及び未来の経済状況に対して合理的かつ支持可能な予測を行うことを要求し、これらはすべて頻繁かつ重大な変化を経験する可能性がある。借り手の経済状況の変化に影響を与え、いくつかの私たちがより影響を受けやすいマクロ経済変数、例えばGDP、失業率、SOFR、生産者価格指数、工業生産、金利と不動産価値、および既存のローンに関する最新の情報、追加の問題を発見するローン、その他の私たちがコントロールできない要素は、すべてのローン限度額を高める必要があることを示しているかもしれない

資産価格の下落は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

大衰退の間、資本と信用市場が経験した変動と混乱は極端なレベルに達した。このような深刻な市場混乱はいくつかの大型金融機関の倒産を招き、信用市場の収縮を招き、広範な資産清算を招く。これらの資産売却には、一部のヘッジファンドを含む他のレバレッジ投資家の資産売却に加え、各種取引資産種別の価格や推定値が急速に低くなっている。資産価格の悪化は、我々の貸借対照表上のある資産種別の推定値に悪影響を与え、受け入れられると考えられる価格で資産を売却する能力を低下させた

最近の経済衰退は新冠肺炎疫病の影響によるものであり、担保価値に重大な持続的な影響を与えていない。しかし、経済安定にはまだリスクがあり、最近の資産価格の安定傾向を逆転させる可能性がある。

これらのリスクには

•株式市場やビルの調整

•新冠肺炎事件の追加急増は経済活動の減少を招いた

•工場閉鎖や港湾活動の中断、ロシア-ウクライナ紛争が輸送や材料供給に与える影響など、さらなるサプライチェーン問題

•労働力供給制限は予想以上に長く続き、雇用増加が鈍化し、賃金がインフレとともに上昇する可能性がある(賃金-価格螺旋上昇)

•GDPがマイナスであり、一部の原因はFRBがより広範な経済におけるインフレ圧力を抑制するために講じた通貨政策である。

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二、コンプライアンスリスク

私たちは広範囲な政府規制、監視、そして税金立法の制約を受けている。

金融サービス機関として、私たちは広範な連邦と州監督、監督と税金立法の制約を受けている。銀行規制の主な目的は、預金者の資金、預金保険基金、消費者、納税者と銀行システム全体を保護することであり、私たちの債券保有者や株主ではない。これらの規定は私たちのコストを増加させ、私たちの融資やり方、資本構造、投資やり方、配当政策、私たちの普通株を買い戻す能力、成長などに影響を与える。

KeyBankとKeyCorpは依然として“ドッド-フランク法案”(Dodd-Frank Act)のより厳しい慎重な基準と法規によって保護されており、消費者を金融乱用から保護するための条項を含む。類似した状況にある機関と同様に、Keyは審査過程中に銀行監督者の定例審査を受け、連邦と州レベルで法規の執行を受け、特に消費者銀行と関連するやり方については、公平と責任のある銀行、公平な融資、不公平、詐欺的或いは乱用的なやり方、コミュニティ再投資法案、及び反マネーロンダリング、BSAと外国資産規制事務室の遵守努力を含む。連邦規則制定機関は新しいまたは重要な法規の改正を継続し、発効日が近づいている。特に学生ローンやプライバシーなどの分野では州立法活動も増加している。カリフォルニアの消費者プライバシー法案のような新たなプライバシーに関する法律や法規の実施に伴い，KeyBankが運営する司法管轄地域では，これらの法律や法規を遵守するのに要する時間や資源，およびデータ漏洩の場合の不遵守や報告義務の潜在的な責任が著しく増加する可能性がある.これらの法律や法規を遵守する必要があり、情報セキュリティとデータ隔離の政策、手続き、技術の変更を要求し続けることができ、これにより、運営障害の影響を受けやすくなり、このような法律や法規に違反して罰金を科される可能性があります。そのため、重大な法規が肝心な法規に与える全体的な影響に対して、まだいくつかの不確定性が存在している。

既存の規制および税金(特定の産業の税金および付加価値を含む)の変化、またはそれらの解釈または実施は、予測不可能な方法で私たちに大きな影響を与える可能性がある。銀行業や規制機関が消費者が銀行製品やサービスを獲得する機会を増やすことを求めるにつれ、消費者銀行関連法規の解釈が変化する可能性がある。このような変化は私たちに追加的な費用を負担させ、私たちが適切に遵守していなければ、私たちの訴訟リスクを増加させるかもしれない。これらの変化はまた、消費者の行動に影響を与え、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限し、私たちが行う投資に影響を与え、私たちの運営方法を変えることができる。さらに、法律や法規の変化は、私たちの顧客に影響を与え、彼らの運営ややり方を調整したり、費用を支払ったり、ローンを返済したり、新製品を支払う能力を弱めることを要求する可能性があり、これは私たちの製品やサービスの需要に悪影響を及ぼす可能性があります。

いくつかの連邦法規は数十年存在しており、製品やサービスのデジタル交付のような現代銀行のやり方を考慮するための修正は何も行われておらず、これらのやり方は実行と審査の過程で挑戦をもたらす可能性がある。暗号化通貨などの新興技術はKeyBankが資金の流れを追跡する能力を制限する可能性がある.KeyBankがBSA/AMLや他の法規を遵守する能力は、それが検出と報告能力を改善し、制御過程と監督責任の違いを減少させる能力があるかどうかに依存する。

また、連邦銀行法は連邦銀行監督機関に大きな執行権を与えている。その他の事項に加えて、このような執行権力は、民事罰金、罰金または原状回復を評価する能力、停止令、停止令または駆逐令を発行する能力、および銀行組織およびその関連側に対して禁令行動を開始する能力を含む。これらの法執行行動は、法律法規の違反、不安全または不健全と判定されたやり方、または不公平、詐欺的、または乱用と判断されたやり方または行為に対して提起することができる。これらおよび他の法規およびそれに関連する規制期待を遵守しないことは、罰金、処罰、訴訟、規制制裁、名声損害、または私たちの業務への制限を招く可能性がある。また、異なる政府管理部門には異なる規制ポイントがある可能性があり、これは金融機関の規制レベルや法執行環境に影響を与える可能性がある。

より多くの情報は、この報告書の第1項“監督と規制”を参照する。

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会計政策、基準、解釈の変化は私たちの財務状況と経営結果を報告する方式に重大な影響を与えるかもしれない。

財務会計基準委員会はKey会社の財務諸表を管理する財務会計と報告基準を定期的に変更する。さらに、財務会計基準および報告基準を作成および/または解釈する機関(例えば、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会、および銀行業規制機関)は、これらの基準がどのように適用されるかについての以前の解釈または立場を変更する可能性がある。これらの変化は予測が困難である可能性があり、重要な記録とその財務状況と業務結果を報告する方式に重大な影響を与える可能性がある。場合によっては、KEYに新しい基準の遡及または改訂の適用が要求され、以前に報告された財務結果が変化する可能性がある。

三、操作リスク

私たちは様々な操作の危険に直面している。

本節で議論した他のリスクに加えて，ヒューマンエラー，インターワークフロー不十分あるいは失敗，内部制御，システム，外部イベントによる損失リスクに直面している.運用リスクには、従業員またはキー以外の他の人の詐欺リスク、文書および記録保存エラー、サプライヤーの職責不履行、ネットワーク活動の脅威、およびコンピュータ/電気通信障害がある。金融サービスを獲得する選択がますます多くなるにつれて、詐欺活動はエスカレートし、より複雑になり、発展している。操作リスクには，コンプライアンスや法律リスク，すなわち法律，規則，法規，規定やり方や道徳基準に違反または遵守しないことによる損失のリスク，および契約義務やその他の義務を遵守しないリスクも含まれる。私たちのアウトソーシング手配や、アウトソーシングサプライヤーの環境や能力の変化は、いくつかの融資処理機能のような業務に必要な運営機能を継続する能力に影響を与える可能性があり、私たちも運営リスクに直面しています。例えば、私たちのサプライヤーのシステムや従業員の故障や故障は、私たちの運営リスクの源になるかもしれません。運営リスクによる損失は、明確な料金、運営コストの増加(救済コストを含む)、私たちの名声に対する損害、保険、訴訟、監督管理介入或いは制裁を得ることができない、あるいはビジネスチャンスを失うこととして表現される可能性がある。

私たちは私たちの従業員が私たちのシステムと制御を設計、管理、操作することに依存して、私たちが顧客、サプライヤー、その他の私たちと業務往来のある各方面とのプロセス、取引、その他の関係を正確に進出、記録、管理することを保証します。私たちはまた従業員と彼らが担当するシステムと制御に依存して、私たちの関係や活動に固有のリスクを識別し、軽減することを保証します。プロセスやプログラムを変更し、新製品やサービスを発売したり、新技術を実施したりすると、このような変化による運営リスクを十分に認識または管理できない可能性があるため、これらの懸念が増加する。このような懸念は従業員の流失や労働力不足によってさらに悪化するかもしれない。我々はこれらのタスクを従業員に依存して実行し，それによるリスクを管理しなければならないため，ヒューマンホールの影響を受けやすい.これらの誤りの範囲は，無害な人為的誤りから不正行為や汚職行為まで，運営中断や他の失敗を招く可能性がある.我々の制御は，自動化システムの設計，操作，監視に関するリスクを含む，我々の業務への人為的介入による問題を防ぐには不十分である可能性がある.私たちはまた職員たちの中でリスク管理文化を十分に発展させることができないかもしれない。

私たちと私たちが依存する第三者(彼らの下流サービスプロバイダを含む)は、ネットワーク攻撃、技術的障害、情報システム、またはセキュリティホール、または中断を経験する可能性があります。

我々は，通信，情報システム(内部および第三者提供)，インターネットに大きく依存して業務を展開している.私たちの業務は、法律、法規、内部基準と規範に従って大量の日常取引を処理し、監視する能力に依存しています。さらに、我々の業務の大部分は、私たちの顧客および顧客の個人情報のような個人および機密情報のセキュリティ処理、記憶、および送信に深刻に依存している。モバイル決済や他のインターネットベースの製品を増加させ続けるにつれて、ネットワーク/クラウドベースの製品およびアプリケーションの使用を拡大し、第三者プロバイダ(その下流サービスプロバイダを含む)との新しい関係を維持および発展させることで、これらのリスクは将来的に増加する可能性がある。また，クライアント情報保護をパーソナルクライアントデバイスに拡張する能力は限られており，特にクライアントが第三者にそのデバイスや情報にアクセスする権限を提供したい場合には限られている.

もし私たちの情報システムや私たちまたは私たちの顧客にサービスを提供する第三者の情報システムに障害、中断、または破壊が発生した場合、顧客への影響を避けることができない可能性があります。このような故障、中断、または違反は、法的責任、救済コスト、規制行動、または名声被害をもたらす可能性がある。アメリカの金融サービス

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機関や会社はそのサイトや他のシステムのセキュリティホールを報告しており，Keyを含むいくつかの金融機関はそれらに依存する第三者がこのような脆弱性を経験している.さらに、Keyを含むいくつかの金融機関は、深刻な分散拒否サービス攻撃を経験し、その中のいくつかの攻撃は、サービスを中断、無効化、または劣化させること、またはシステムまたはデータを破壊することを目的とした複雑かつ的確な攻撃に関する。他の攻撃は、“恐喝ソフトウェア”または他の恐喝戦略を使用して金銭を恐喝することによって、またはコンピュータウイルスまたは悪意のコード(一般に“マルウェア”と呼ばれる)、ネットワーク釣り、ネットワーク攻撃、アカウント接収、証明書充填、および他の手段を導入することを含む、様々な攻撃キャリアおよび方法によってデータまたはシステムを変更または破壊することを試みる。第3の方向の顧客がサービスを提供する程度では、これらの第三者または第三者の下流サービスプロバイダのすべてのリスクを制御することはできない。Key開発またはサードパーティから受信したハードウェア、ソフトウェア、またはアプリケーションは、利用可能な脆弱性、エラーまたは設計、保守または製造における欠陥、または情報およびネットワークセキュリティを予測不可能に危険にさらす他の問題を含む可能性がある。もし他の会社のシステムに影響を与える不良事件が発生した場合、私たちは他の会社からの完全な補償、または他の方法で私たちまたは私たちの顧客を結果から保護するのに十分な賠償や他の保護が得られないかもしれない。今まで、私たちがこのような違反に関連した損失とコストはそれほど大きくなかったが、未来に発生した他の似たような事件は私たちに大きな影響を及ぼすかもしれない。

また，我々のクライアントは，鍵発行のクレジットカードやデビットカードを用いて企業との自らやインターネットを介した取引を支払うことが多い.企業がデビットカードやクレジットカード情報を処理または記憶するシステムがセキュリティホールに遭遇した場合、私たちのカード保有者はクレジットカード口座上の詐欺に遭遇する可能性があります。このような詐欺的取引に関連した損失や、影響を受けたカードの交換などの他のコストを受ける可能性があります。マスターカードなどの支払いネットワークと合意した合意によると、Keyは一部の商家顧客にクレジットカード取引処理サービスを提供する。これらの合意によると、もし私たちの取引先の顧客がデータ漏洩に遭遇した場合、私たちはいくつかの損失と処罰に責任を負わなければならないかもしれない

私たちはまた、金融実体と技術システムの日々の相互依存と相互関連に関するリスクに直面している。技術的障害、ネットワーク攻撃、または他のセキュリティホールが、金融システムのうちの1つまたは複数の金融者またはサービスプロバイダのシステムに深刻に危害を及ぼす場合、我々を含む取引相手または市場参加者に実質的な影響を与える可能性がある。第三者の技術的障害、ネットワーク攻撃、またはセキュリティホールは、取引、サービス顧客、または他の方法で業務を運営する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、法的責任、救済コスト、規制行動、または名声被害をもたらす可能性があります。そのほか、ますます多くの第三者金融データ重合器と新興技術を使用して、自動化、人工知能とロボット技術を使用して、新しい情報安全リスクとリスク開放をもたらした。

このようなセキュリティ攻撃は、内部脅威を構成し、組織犯罪に参加するか、またはテロ組織または敵対外国政府に関連する可能性がある人を含むが、これらに限定されない様々なソース/悪意のある行為者から来る可能性がある。これらの人たちはまた、ソーシャルエンジニアリング、ネットワーク釣り、携帯電話マルウェア、およびSIMカード交換などの方法を介して、私たちまたは私たちの顧客または顧客のデータにアクセスするために、私たちのシステムの従業員、顧客、または他のユーザに敏感な情報を漏洩させることを詐欺的に誘導しようと試みるかもしれない。複雑なネットワーク攻撃の迅速な変化と創造により、我々のセキュリティシステムおよび我々が依存する第三者サービスプロバイダのセキュリティシステムは、我々の情報システムやデータを同様の攻撃から保護することができない可能性がある。また、悪意のある行為者または私たちの従業員が、許可されていない個人、機密または独自の情報または知的財産権を遮断および/または送信するか、または他の方法で乱用する可能性があるリスクに直面しています。顧客または第三者に送信または受信された個人、機密または独自の情報または知的財産権の遮断、誤用または不適切な処理は、法的責任、修復コスト、規制行動、および名声被害をもたらす可能性がある。ここ数年間、いくつかの大企業は、彼らまたは彼らのサービスプロバイダが深刻なデータセキュリティホールを受け、数百万人のユーザーアカウントと証拠を危険にさらしていることを開示した。

ロシアのウクライナ侵攻のため、サイバー攻撃のリスクも増加し、増加し続けるだろう。ウクライナ戦争および他の地政学的事件および動態を考慮すると、朝鮮、イラン、および他の国との持続的な緊張を含む、国が支持する政党またはその支持者は、報復ネットワーク攻撃を発動し、サプライチェーンの中断を試みたり、地政学的動機のための他の報復行動を実施しようとする可能性があり、私たちの行動に悪影響を与えたり、私たちの行動を弱化させたりし、データ漏洩を招く可能性がある。国家が支持する政党はすでにサイバー攻撃を継続し、スパイ活動、金銭的利益、破壊、破壊を含む可能性がある彼らの目標を実現する。彼らの目標を達成するために、国が支持する政党および他のサイバー犯罪者は、上述したような様々な攻撃担体および方法を使用し続けることが可能である。

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私たちのシステムの信頼性と復元力を高め、外部と内部の脅威を防ぐ安全性を高めるために、私たちは大きな代価を払い続けるだろう。それにもかかわらず、1つ以上の有害事象が発生する可能性がある危険がある。もし本当に起こったら、私たちは事件やその結果をタイムリーにまたは十分に修復できないかもしれない。私たちは確かにネットワーク情報セキュリティと業務中断保険を維持していますが、重大な中断による損失は私たちの保証範囲を超えている可能性があり、私たちが発生する可能性のある責任や損失がこのような保険証書で保証される保証はありません。

私たちは第三者に依存して私たちに重要な運営サービスを提供してくれる。

第三者代表は私たちに重要な運営サービスを提供する。さらに、私たちのいくつかの第三者は、それが運営する様々な態様を下流サービスプロバイダにアウトソーシングする。これらの締約国は、ネットワークセキュリティおよび自身のシステム、内部プロセスおよび制御または従業員の障害または障害に関連する重要なリスクに直面している。これらのサード·パーティのうちの1つまたは複数またはその下流のサービスプロバイダは、ネットワークセキュリティイベントまたは運用中断に遭遇する可能性があり、そのようなイベントが発生した場合、第三者は、この問題を運営または財務的に十分に解決できない可能性がある。その中のいくつかの第三者は限られた賠償義務を負うことができ、あるいは賠償義務を履行する財政能力を持っていない可能性がある。第三者の財務的または運営困難は、これらの困難が第三者がサービスを提供してくれる能力を妨害する場合にも、私たちの運営を損なう可能性がある。例えば、私たちは以前、Googleクラウドインフラ上で私たちの主要なプラットフォームとアプリケーションを実行する予定だと発表しました。もしこの計画の移行が延期されたり、私たちのサービスの信頼性と利用可能性に影響を与えたりすれば、私たちは私たちの財政的、戦略的目標を達成できないかもしれない。さらに、性能および配信における当社のサービスの任意の予期せぬ中断、遅延、または劣化は、お客様の関係に悪影響を及ぼす可能性があります。また，我々のいくつかのアウトソーシング手配は海外に位置しているため，その業務の所在地域特有のリスクの影響を受けている。重要な第三者が直ちに私たちの需要を満たすことができない場合、または第三者が提供するサービスまたは製品が終了または他の方法で遅延された場合、これらのサービスおよび製品の代替源を迅速かつ経済的に効率的に決定または開発することができない場合, これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。また、連邦銀行監督機関が銀行がどのように第三者を選択、採用、管理するかについての監督指導は、私たちが第三者と協力する環境と条件、およびこのような関係を管理するコストに影響を与える。

私たちはクレームや訴訟の影響を受け、これは重大な財務責任および/または名声リスクを招く可能性がある。

顧客、サプライヤー、または他の当事者たちは時々私たちにクレームをつけて法的行動を取るかもしれない。私たちは損失可能性、推定可能、適用会計基準に符合する評価に基づいて、あるクレームのために準備金を保留します。所与の時間に、私たちは訴訟の様々な段階で私たちに様々な法的訴訟を提起するつもりだ。法的訴訟を解決するのに数年かかることが多い。いかなる特定のクレームや法的行動にも根拠があるか根拠がないかにかかわらず、このようなクレームや法的行動が私たちに有利な方法で解決されていない場合、それらは重大な財務責任を招き、市場が私たちと私たちの製品やサービスの見方に悪影響を与え、顧客のこれらの製品やサービスに対する需要に影響を与える可能性がある。

私たちはまた、私たちの業務について提出された他の情報収集要求、審査、調査、および手続き(正式および非公式を含む)に時々参加し、会計、コンプライアンスおよび運営事項を含み、いくつかの事項は、不利な判決、和解、罰金、処罰、禁止、または他の救済をもたらす可能性があり、深刻であれば、私たちの業務、運営結果および/または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。近年、金融サービス業の調査と訴訟数が増加している。別の金融機関は法律や法規に違反しており、KEYと同じまたは同様のやり方に対する規制機関または他の当局の問い合わせや調査を引き起こす可能性がある。規制問題の結果と最終的な解決のタイミング自体は予測が難しい。

私たちの統制と手続きは失敗したり回避されたりする可能性があり、私たちのリスク暴露を減らす方法は効果的ではないかもしれない。

私たちは私たちの内部統制、開示制御と手続き、そして会社の統治政策と手続きを定期的に検討して更新します。私たちはまた、私たちのリスクを識別、測定、監視、報告、分析するためのERM計画を維持します。さらに、私たちの内部監査機能はKeyの内部制御、政策、プログラムの独立した評価とテストを提供します。いかなる制御システムといかなるリスク暴露を減少させるシステムも、設計、操作、テストがどんなに良くても、ある程度ある仮説に基づいて、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供することしかできず、システムの目標が実現されることを保証する。システムは似ていないかもしれません

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意図的または従業員、第三者またはKey以外の人に回避される。さらに、様々なタイプの市場コンプライアンス、信用、流動性、運営および業務リスク、ならびに企業範囲リスクの開放をヘッジまたは他の方法で管理するためのツール、システム、および戦略は、予想されるほど有効ではない可能性がある。したがって、私たちは特定の市場環境や特定のタイプのリスクに対する私たちのリスクを効果的にまたは完全に下げることができないかもしれない。

私たちの業務と財務業績は気候変動が悪化する悪天候と自然災害の悪影響を受ける可能性がある。

自然災害は私たちの財務状況や経営成果に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、どの自然災害の発生時間や影響も正確に予測できない。気候変化により、いくつかのタイプの自然災害は、野火、竜巻、深刻な嵐とハリケーンを含み、発生頻度と重症度が増加し、これは私たちがその影響を正確に予測する能力をさらに低下させた。これらおよび他の自然災害は、直接(例えば、私たちのシステムを中断することによって、私たちの施設を破損することによって、または他の方法で、私たちが通常のプロセスでトラフィックを展開することを阻止することによって)、または間接的に(例えば、顧客業務を破損または破壊することによって、または顧客が融資を返済する能力を損なうことによって、またはKeyローンの担保としての財産を破損または廃棄することによって)Keyに影響を与える可能性がある。

気候変化に対する社会の反応はKeyの業務と業績に不利な影響を与える可能性があり、間接的にKeyの顧客に影響を与えることを含む。

気候変動の長期的な影響への懸念は、世界各国政府がこれらの影響を軽減しようと努力し続けている可能性がある。新しいおよび/またはより厳しい規制要件は、これから登場する可能性のある気候変動に関連する任意の新しい法律または法規を遵守するために、コストの高い措置をとる必要があるので、私たちの結果に大きな影響を与えるかもしれない。消費者と企業はまたこのような懸念のために自分の行動を変えるかもしれない。Keyとその顧客は新しい法律法規及び気候変化の懸念による消費者と企業の選好に対応する必要がある。Keyとそのクライアントはコスト増加、資産価値の減少、運営プロセスの変化などの問題に直面する可能性がある。Keyクライアントへの影響は、炭素密集型活動への依存またはその中で演じる役割を含む、彼らの特定の属性によって異なる可能性がある。規制の変化や市場の低炭素製品への移行は、私たちの顧客の信用信用や融資を受けた資産の価値に影響を与える可能性があり、融資組合や業務戦略を調整する必要があるかもしれません。Keyは融資と他の意思決定を行う際にこれらのリスクを考慮した努力を含み、気候友好型会社との業務関係を増加させることによって、Keyを新しい法律法規或いは消費者或いは企業行為変化の負の影響から有効に保護できない可能性がある。

遠隔作業インフラをより多く使用することは、潜在的な攻撃媒体を拡大し、より大きな運営リスクを招く。

遠隔作業の増加は、潜在的な攻撃面の拡大および運営リスクの増加をもたらし、我々の能力およびその下流サービスプロバイダを含む当社の第三者サービスプロバイダに効率的かつ安全かつ中断せずにサービスを実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは大部分の従業員が遠隔作業をしていて、私たちの第三者サービスプロバイダ(彼らの下流サービスプロバイダを含む)は遠隔作業者を使用する可能性があります。リモートアクセスレベルの増加は、ネットワーク犯罪者が脆弱性を利用するために追加のネットワークセキュリティリスクと機会をもたらす。たとえば，サイバー犯罪者はインターネット釣りの試みの増加を含めて商業電子メールに侵入する試みを増加させている.このような詐欺活動は私たちと金融サービス業の詐欺損失を増加させる。ネットワークセキュリティリスクの増加に加えて、遠隔勤務している従業員および他の人員は、ホームインターネットまたは電話接続中断、ネットワーク速度遅延または他の中断による効率低下および/または情報伝達および交換遅延に遭遇する可能性があり、これらのいずれも、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは遠隔作業に関連した中断を経験し続けている可能性があり、中断は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、法的責任、規制処罰、訴訟費用、救済費用、または名声被害を招く可能性があります。

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四、流動性リスク

銀行業の監督管理規定の資本と流動性は、銀行とBHCがより多く、より質の高い資本、およびより多くの質の高い流動資産を維持することを要求する。

我々の監督管理機関が通過したドッド-フランク法案と監督資本規則によって生じた絶えず変化した資本基準は、Keyを含む銀行とBHCに重大な影響を与え続ける。2015年1月1日から実施されている資本·流動性ルールの詳細な説明については、本報告第1項“監督·規制”のタイトル下の“監督資本要件”の節を参照されたい。

FRBの資本基準要件の鍵は、より多くの質の高い資本を維持し、私たちのビジネス活動(融資を含む)と有機的または買収によって拡張する能力を制限することができることだ。それらはまた、株主の権益を希釈したり、配当金の支払いや他の方法で株主に資本を返す能力を制限したりする措置を取って私たちの資本を増加させる可能性があります。

また、流動性基準は、将来のポートフォリオを変更し、将来のある顧客との業務関係に影響を与える可能性がある高品質な流動資産を持っていることが求められています。さらに、流動性基準の支援は、定期卸売借金を使用することによって満たすことができ、このような借金のコストは、従来のコア預金よりも高いことが多い。

また、FRBは、深刻な不利な条件下で十分な資本を保有し、任意の資本活動に従事する前にいつでも資金を得ることができることを確実にするために、BHCが維持すべきプロセスを詳細に説明している。これらの過程の深刻さや他の特徴は毎年変化する可能性があり、FRBはこれらの過程を利用して私たちの資本管理と規制資本の十分性を評価し、私たちが最低規制資本要求よりも高い圧力資本緩衝を維持しなければならないと判断した。これらのプロセスの結果は予測が困難であり、その理由の1つは、FRBが私たちの内部モデルとは異なる独自の圧力モデルを使用しており、FRBが予想以上の資本要求を実施する可能性があり、これは、必要に応じて私たちの圧力テストまたは資本管理方法を修正し、私たちの資本計画または延期、キャンセル、または変更または計画の資本行動を再提出することを要求する可能性があるからである。この結果は，配当金の支払いや株式の買い戻しなど，Keyの割当て能力が制限される可能性もある.詳しくは、本報告の第1項“監督と監督”のタイトル下の“監督資本要求”の一節を参照する。

さらに、EGRRCPAで概説された裁断に関連するいくつかの規制規則の変化が決定された。一部の資本と流動資金標準の限界幅免除はすでに主要な投資家に与えられた(例えばLCR開示要求を免除する)が、予見可能な未来に、全体資本と流動資金管理のやり方と期待は変わらない。また，Keyの全体流動資金や資本レベルや構成は最終ルールによって大きく変化していない

連邦機関がアメリカの金融システムの安定を確保するための行動は私たちに破壊的な影響を与えるかもしれない。

近年、連邦政府は前例のない措置を講じ、金融市場に安定と自信を提供している。例えば、FRBは疫病によるいくつかの経済影響を軽減するために緊急利下げを開始した。それ以来、これらの措置の終了は、場合によっては、さらに逆転し、金融市場と私たちの業務に影響を与えている。これらの影響には，市場や金利変動の激化，債券収益率の上昇，収益率曲線の逆転，および品質利益差プレミアムの意外な変化が含まれており，これらの変化は歴史的関係やモデルに適合していない可能性がある.さらに、新しい計画や立法は実施できないかもしれないし、実施されれば、停止計画のいかなる負の影響を相殺するのに十分ではないかもしれないし、経済が低迷している場合には、経済を支持し安定させるのに十分ではないかもしれない。

市場状況の変化に伴い、そしてこれらの政府機関の措置の影響に反応したり、これらの措置が不足したりすると、収益率曲線の傾きが変化し、私たちのローンと預金金利及び投資価値に影響を与える。連邦機関の行動が完全に予測できないことは，市場変動や収益率曲線の傾きの変化を招く.

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カタログ

私たちの資金のほとんどは子会社の配当金に依存している。

私たちは私たちの子会社から独立した法人実体だ。私たちが債券と株を発行することで調達できる現金を除いて、私たちのほとんどの資金は私たちの子会社の配当から来ています。私たちの子会社の配当金は私たちが普通株と優先株配当金を支払うことと債務利息と元金を支払う主な資金源です。連邦銀行業の法律と法規はKeyBank(KeyCorp最大の子会社)が支払うことができる配当金の金額を制限している。KeyBankの配当金支払いに対する規制のさらなる情報については，本報告第1項の“監督と規制”を参照されたい。

KeyBankが私たちに配当金を支払うことができない場合、私たちは債務を返済したり、債務を支払ったり、普通株や優先株の配当金を支払うことができないかもしれない。このような状況は代替卸売資金源を得ることができない重要なものにつながる可能性がある。また、子会社清算または再編時に資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配されている。

私たちは流動性のリスクの影響を受けており、これは私たちの資金水準に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

市場状況やその他の事件は私たちが資金を獲得するルートや融資コストにマイナスの影響を与える可能性があり、私たちは合理的なコスト、適時かつ不良な結果なく債務満期日と預金抽出に適応し、契約義務を履行し、あるいは資産増加と新業務計画に資金を提供する能力に影響を与える。

我々は流動資産の組合せを維持し、様々な経済状況下での資産、負債及び表外約束の計画及び意外な変化(卸売資金源レベルの低下を含む)に適応するために、十分かつ多元化された資金源を維持するための策略を実施しているが、流動性レベル或いはコストの重大、意外或いは長期的な変化は私たちに重大な悪影響を与える可能性がある。これらの信用市場の費用対効果や供給能力が長期的に低下すれば、私たちの資金需要は他の方法で資金を獲得し、流動性を管理する必要があるかもしれない。これらの代替案には、顧客預金の生成、証券化またはローンの売却、卸売借金の期限の延長、ある保証借款の手配下での借金、各種固定収益投資家との関係の利用、および融資の成長と投資機会のさらなる管理が含まれる可能性がある。これらの代替融資方式は、全体的な資金コストの増加を招く可能性があり、圧力が大きい場合には使用できない可能性があり、これにより、任意の資金需要を満たすために流動資産の組み合わせの一部を清算することになります。

私たちの信用評価は私たちの流動性状況に影響を及ぼすだろう。

格付け機関はKeyCorpとKeyBankが発行した証券を定期的に評価する.私たちの長期債務と他の証券の格付けは、私たちの財務力、収益性、その他の要素を含む多くの要素に基づいている。その中のいくつかの要素は、金融サービス業や経済に影響を与える条件や格付け方法の変化など、私たちの制御範囲内に完全にあるわけではない。このような要素のいずれかの変化は、私たちが現在の信用評価を維持する能力に影響を及ぼす可能性がある。KeyCorpやKeyBank証券の格付け引き下げは、私たちが流動性を得る機会に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを大幅に増加させ、追加の担保や融資要求を引き起こし、私たちに貸し付けたい投資家や取引相手の数を減らし、私たちの収入を創出する能力を低下させる可能性がある。

米国連邦政府が債務上限や政府閉鎖を高めることができなかったことは、米国と世界経済および私たちの流動性、財務状況、収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

米国の債務上限や予算赤字への懸念は信用格付け引き下げや経済減速の可能性を増加させ、米国や世界経済の衰退の可能性も増している。米国連邦政府は2023年1月19日に起債上限に触れた。政府が債務上限を引き上げられなければ、米国政府の主権信用格付けが引き下げられる可能性があり、米国政府に債務不履行が生じる可能性があり、米国や世界の金融市場、銀行システム、経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。FRBの介入がなければ、これらの事態は金利や貸借コストのさらなる上昇を招く可能性があり、これは有利な条件で債務市場(社債市場を含む)に入る能力にマイナスの影響を与える可能性がある。また、連邦予算をめぐる食い違いはこれまでしばらく米連邦政府の停止を招いていた。アメリカ連邦政府の一部部門の停止時間を延長することはある顧客の財務表現にマイナス影響を与える可能性があり、顧客が未来にある融資と保証計画を獲得することにマイナス影響を与える可能性がある。持続的な不利な政治的および経済的状況は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ

五、市場リスク

米国経済の悪化や米国や海外の動揺や衰退状況は、私たちの業務や資本市場に参入する機会に悪影響を及ぼす可能性がある。

経済や市場状況の悪化や下振れ衝撃はKeyや金融サービス業の他社に悪影響を及ぼす可能性がある。最近持続的な利上げと経済減速はKeyを含む業界に挑戦をもたらし、業務と財務業績に影響を与えた。

特に、私たちは、経済や市場環境の低迷に関連しているか、または米国や国際的に下振れ衝撃や衰退に直面している他の予見できないリスクに直面している

•投資家は金融サービス業及び債務と株式市場に対して自信を失い、Keyの普通株価格に圧力を与え、或いはKeyの利用可能な信用或いは流動性を減少させる

•消費者と企業の信頼レベルは普遍的に低下し、信用使用と投資の減少、あるいは延滞と違約の増加

•家庭や企業の収入が減少し、Keyの製品やサービスに対する需要が減少した

•Keyの借り手に融資を提供する担保価値の低下或いはKeyの融資組合せの品質が低下し、ローンの償却を増加させ、Keyの純収入を減少させた

•私たちは受け入れ可能な市場価格で価格を下げる能力が低下した

•金融サービス業の競争や統合が激化している

•一般金融機関、特に私たちの取引相手の資本と流動性レベルへの関心と審査を強化する

•アメリカや私たちが証券を持っている他の発行者の信頼が低下しています

•Keyのような金融サービス会社に対する制限や規制を増加させる。

私たちは金利リスクに直面しており、これは純利息収入に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの収入は私たちの純利息収入に大きく依存する。純利息収入とは，融資や証券などの生息資産から得られる利息収入と預金や借金などの利息負債により支払われる支払利息との差額である。金利は、全体的な経済状況、私たちの市場内の競争環境、特定のローンと預金製品に対する消費者の選好、および各種の政府と監督管理機関の政策、特にFRBを含む多くのコントロールできない要素に非常に敏感である。FRBが実施している金利制御の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが融資や証券から得た利息金額、預金や借金のために支払った利息金額、私たちが融資を開始して預金を獲得する能力、および私たちの金融資産や負債の公正な価値に影響を与える可能性がある。FRBが利上げを行う場合、国家通貨市場金利指数の行動、消費者預金金利と金融市場金利との関連性、基準金利の設定は歴史的関係に従わない可能性があり、これは純利息収入と純利息差に影響を与える可能性がある。

また、私たちが預金や他の借金のために支払う利息の増加速度が融資や他の投資から得られる利息よりも速い場合、純利息収入は悪影響を受けるため、私たちの収益も悪影響を受けるだろう。逆に、私たちが融資や他の投資から得た利息が私たちが支払った預金や他の借金の利息よりも早く下がっていれば、収益も悪影響を受ける可能性がある。

LIBORから代替参考金利への移行をめぐる不確実性は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

2017年7月27日、ロンドン銀行の同業借り換え金利を規制する英国金融市場行動監視局行政総裁は、監督局は2021年以降に銀行を説得または強制してロンドン銀行同業解体管理人にLIBORを計算する金利を提出することを決定したと発表した。2021年3月5日、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の監督局と認可管理人大陸間取引所基準管理局(IBA)は、2020年末と2021年初めのコンサルティング過程を経て、2021年12月31日に1週間と2ヶ月のドルLIBOR設定を停止し、2023年6月30日にドルLIBORグループを停止し、実際に他のすべてのドルLIBOR期間を停止する予定であることを確認した。予想通り2021年12月31日IBAは発表を中止しました

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一週間と二ヶ月間ロンドン銀行間の同業借り換え金利です。IBAは2023年6月30日に私たちが知っているLIBORの発表を中止する予定です。

KeyはLIBORの使用から代替金利への移行が継続している.新たなソースについては，規制当局がガイドラインを発表し，新たなLIBORソースは2021年12月31日以降に継続すべきではないことを指摘した。米国ではARRCとニューヨーク連邦準備銀行が2018年5月にドルLIBORの代替案としてSOFRを発表した。SOFRは隔夜の現金借り換えコストを評価する広義の指標であり、これらの現金はアメリカ国債によって保証される。KeyCorpが発行した新しいローンは現在SOFRに基づく金利を使用している。SOFRに基づく金利を含むLIBORから別の1つまたは複数の基準金利に移行する不確実性は、変動金利債務、融資、預金、デリバティブ、および現在LIBORを基準金利として使用している他の金融商品に悪影響を与え、最終的にKeyCorpの財務状況や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。悪影響は様々な形態をとる可能性があり、例えば、市場力が新たに広く受け入れられているLIBOR代替案を採用するタイミング、LIBORを停止するタイミング、新規かつ既存の契約に対する取引相手の新たな参照金利の受け入れ度、規制されていないエンティティによる競争など、我々が制御できないいくつかの要因に依存する可能性がある。また，LIBORと任意の代替参照金利は著しく異なる属性を持つ可能性があるため，製品変更，システム変更，コンプライアンスや運営監督コスト，法的費用などに関するコストの増加額を予測することは困難である.LIBOR法案はいくつかのLIBOR契約がSOFRに基づく基準代替に移行するのを助けるが、商業ローンを含む多くのLIBOR契約がある, これは“ロンドン銀行同業借り換え金利法案”が提供する核心的な移行メカニズムや避難港の制約を受けないだろう。改訂を行わなければ、このようなロンドン銀行間の同業借り換え金利契約は不確実性とリスクをもたらす可能性がある。また，管理局は2022年12月31日から，1カ月，3カ月，6カ月の期限を有限時間で公表すべきかどうかのドルLIBORの非代表的合成ドルLIBORについて公開相談を行っている。これはまた、現在の形式のLIBORの発表が停止されると、いくつかのLIBOR契約がどのように変換されるかという不確実性をもたらす可能性がある。

私たちの収益性は私たちが重要な業務を持っている地理的地域の経済状況と私たちが重大な業務を展開しているいくつかの細分化された市場の経済状況に依存します。

私たちの融資とその他の業務活動は私たちの銀行の支店がある地理的地域-ワシントン、オレゴン/アラスカ、ロッキー山脈、インディアナ州/オハイオ州北西部/ミシガン州、オハイオ州中部/南西部、オハイオ州東部/ペンシルベニア州西部、大西洋、ニューヨーク西部、ニューヨーク東部とニューイングランド--そして私たちの支店の足跡以外の他の地理的地域に集中しています。私たちが運営する各地域の経済成長は不均衡であり、米国全体の経済の健康状態は任意の特定の地理的地域の経済とは異なる可能性がある。インフレ、失業、不況、自然災害、新冠肺炎疫病の影響、または他の我々がコントロールできない要因などの地理的地域の不利な条件は、これらの地域の借り手が融資を返済する能力に影響を与え、これらの地域で融資を受ける担保の価値を低下させるか、またはこれらの地域の顧客が私たちと業務を継続する能力に影響を与える可能性がある。

また、私たちの業務活動の大部分は、商業不動産、医療、金融、公共事業市場の分野に集中している。その中のいくつかの細分化市場の収益力は、全体経済の健康状態、季節性、監督管理の影響、そして私たちがコントロールできない他の要素に依存し、これらの要素はこれらの細分化市場における私たちの顧客の制御範囲を超える可能性がある。

私たちが事業を展開する1つまたは複数の地理的地域の不況または衰退、または私たちが重大な業務活動を展開する1つまたは複数の細分化された市場の収益性に生じる任意の重大または長期的な影響は、私たちの製品およびサービスの需要、私たちの顧客がローンを返済する能力、ローンを獲得する担保の価値、および私たちの預金資金源の安定性に悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ

他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。私たちは多くの異なる業界と金融サービス業界の取引相手に対して開口があり、私たちはよくこれらの取引相手と取引をして、ブローカーと取引業者、商業銀行、投資銀行、共同基金とヘッジファンド、保険会社と他の機関の顧客を含む。取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。1つ以上の金融サービス機関の違約はすでに行われており、市場全体の流動性の問題と損失を招く可能性がある。私たちは他の金融機関との多くの取引によって、取引相手や顧客が約束を破った時に信用リスクに直面させます。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や、私たちのすべてのローンや派生ツールのリスクを回収するのに十分でない価格で清算した場合、私たちの信用リスクは影響を受ける可能性があります。

規制が少なく資本不足の非銀行金融機関は、それらの借り手が大流行病中に債務を返済する能力が低下しているため、特に資産品質悪化の影響を受けやすい可能性がある。これは伝統的な融資機関に追加的な圧力をもたらすかもしれない。

六、名声リスク

私たちの名声に対する損害は私たちの業務と主要な利害関係者に大きな影響を及ぼすかもしれない。

私たちは顧客、顧客、投資家、そして高技能管理層と従業員を誘致し、維持する能力は私たちの名声の影響を受けています。私たちの名声に対する損害はまた私たちの信用格付けと資本市場に入る機会に悪影響を及ぼすかもしれない

会社の名声に対する重大な損害は、従業員の不適切な行為または不当な行為、実際または考えられる不正行為、訴訟または規制結果、不適切または無効なリスク管理慣行、最低または必要なサービスおよび品質基準を提供できなかったこと、企業管理および規制コンプライアンス障害、機密情報の開示、重大または複数回の故障、当社の情報システムの中断または破壊、外部約束および目標(財務およびESG関連コミットメントを含む)、および当社の顧客、顧客および取引相手(サプライヤーを含む)の活動を含む様々な理由から生じる可能性がある。金融サービス業の一般的な行為または業界内のいくつかのメンバーまたは個人の行動、およびその業界またはその業界に負の影響を与える立法または規制行動は、私たちの名声に大きな悪影響を及ぼす可能性もある

伝統メディアあるいはソーシャルメディアサイトで発表されたKeyに関する負の報道は、事実であるか否かにかかわらず、私たちの名声と業務の将来性に影響を与え、そして私たちの高技能従業員を誘致し、維持する能力に影響を与える可能性がある。ソーシャルメディアは、情報または誤った情報の迅速な伝播を促進し、それによって、不正確、虚偽、誤解性、または私たちの名声を損なう可能性のある他の負の情報が迅速に広く伝播される可能性を増加させる。負の世論はまた、顧客関係を引き付け、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、訴訟や規制行動の影響を受ける可能性がある

私たちはまた、私たちの顧客が私たちの銀行サービスにアクセスする方法が妨害され、例えば、私たちの技術プラットフォーム(例えば、オンライン銀行サイトやモバイルアプリケーション)の中断や私たちの支店への他の影響は、私たちの顧客の名声を損なう可能性があります。特に，Keyや我々のクライアントデータに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは，我々の名声やクライアントがKeyと我々のデータセキュリティプログラムに与える自信に悪影響を与える可能性がある

もし私たちが潜在的な利益相反を正確に識別して管理できなければ、私たちはまた大きな名声の被害を受ける可能性がある。私たちが顧客との間でより多くの取引、義務、利益を通じて私たちの業務活動を拡大するにつれて、潜在的な利益衝突の管理が複雑になります。実際に、または利益相反を十分に解決できないと考えられることは、顧客が私たちと付き合う意思に影響を与える可能性があり、これは、私たちの業務に悪影響を与え、訴訟や法執行行動を引き起こす可能性があります

Keyを含む金融サービス会社はますます多くの社会と環境保護活動者からの批判に直面しており、これらの活動者はKeyなどの会社と顧客に対して業務を展開しており、これらの顧客が従事している業界はこれらの活動者からコミュニティや環境に有害とされている。このようなKeyに対する批判は我々の利害関係者に不満を引き起こす可能性がある.さらに、私たちがこのような批判にどのように対応しても、私たちは、既存または潜在的な顧客が私たちとのビジネスを拒否することを拒否したり、既存または潜在的な従業員が私たちとの協力を拒否する可能性があるリスクに直面しています。これが

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カタログ

私たちが平和主義者の懸念を解決するのに十分ではないと思われているのも、他の人たちに維権者の圧力に不適切に屈服していると思われても、正しいかもしれない

私たちはまた、ESGに関連する約束を履行するために行動しているか、または行動していないと考えているので、批判や自信喪失、およびそれに伴う名声のリスクに直面する可能性がある。投資家や米国機関投資家を含む他の利害関係者は、潜在投資の期待リスクやリターンを分析する際に、会社が気候変動を含むESG事項をその業務戦略にどのように組み込むかを考えるようになってきている。考慮される具体的なESG要因およびこれらの要因をより広い投資プロセスに組み込む方法は、投資家によって異なり、時間の経過とともに変化する可能性がある。KeyCorpがESG問題で十分な進展が得られていない，あるいは投資家がESGに関する優先順位と一致しないと投資家が考えている場合，これらの投資優先順位の変化はKeyCorpの普通株の取引価格に悪影響を与える可能性がある.

七、戦略的リスク

私たちは私たちの戦略的計画の期待的な利益を達成できないかもしれない。

私たちの競争能力は多くの要素に依存しており、その中には、私たちの戦略計画と計画を策定して成功させる能力が含まれている。私たちの戦略的重点は、利益の成長と財務力の維持、リスクとリターンを効果的に管理すること、高い業績、才能と多様な従業員チームを採用すること、成長と簡略化を推進するためにデジタル化に投資すること、私たちの顧客と市場に必要な変化を受け入れること、目標顧客関係を獲得、拡大、保留することを含む。これらの措置の成功はマクロ経済環境の変化にかかっているかもしれないが、マクロ経済環境は私たちがコントロールできない。また、私たちは私たちの戦略的重点の予想結果を実行したり、達成することができないし、予想された時間枠内でそれを行うことができず、市場の私たちの見方に影響を与え、私たちの成長と収益性を阻害する可能性がある。

私たちは競争の激しい産業で運営している。

私たちはすべての業務分野で様々な競争相手からの激しい競争に直面しています。その中のいくつかの競争相手は規模が大きく、財務資源は私たちよりも多いかもしれません。私たちの競争相手は主に全国的かつ超地域的な銀行と、私たちが業務を展開している異なる地理的地域内のより小さいコミュニティ銀行を含む。私たちはまた、貯蓄協会、信用協同組合、担保銀行会社、財務会社、共同基金、保険会社、投資管理会社、投資銀行会社、ブローカー、その他の地元、地域、国、およびグローバル金融サービス会社を含む、他の多くの種類の金融機関からの競争に直面している。また、技術は参入のハードルを下げ、大型科学技術会社を含む非銀行機関が伝統的に銀行が提供する製品やサービスを提供することを可能にした。立法、規制、構造、顧客選好、技術変化により、金融サービス業の競争構造がより激しくなると予想される。

私たちの成功競争の能力は、私たちが戦略計画と計画を制定して実行する能力、私たちは良質なサービスと競争力のある価格発展、長期顧客関係を維持し、確立する能力、私たちは顧客に必要な競争力のある製品と技術を開発する能力、同時に私たちの高尚な道徳基準と有効なコンプライアンス計画を維持し、私たちの資産安全で穏健な能力を維持し、私たちは高素質の従業員チームを誘致、維持し、発展させる能力、そして業界と全体的な経済傾向を含む多くの要素に依存する。金融サービス業の競争が激化しているか、あるいはこれらの分野のいずれの面でも不振であり、私たちの競争地位を大幅に弱める可能性があり、これは私たちの成長や収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

戦略的リスクは、他のリスク要因の分野で発生するイベントや問題によっても実現される可能性がある。例えば、エンドツーエンド運営実行および/または製品配送における重大な欠陥、または適用される法律法規を遵守できないことは、顧客の期待や損害を満たすことができず、業界における私たちの競争地位に影響を与える可能性がある。

市場シェアを維持または増加させることは、競争力のある価格を維持しながら、変化する業界基準と消費者選好に適応するために、私たちの製品やサービスを調整する能力があることにかかっている。

新技術の持続的な広範な採用は、それらが競争力を維持することを確実にするために、私たちの製品とサービスを評価することを要求する。私たちの成功は、変化する業界標準と消費者の好みに適応するために、私たちの製品とサービスと私たちの流通を調整する能力があるかどうかにある程度かかっている。新技術は消費者が請求書や振込などの取引を完了させることで消費者の行動を変えた

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カタログ

銀行の協力なしに直接資金を提供する。新製品は消費者がブローカー口座や共同基金に資金を保持することを可能にし、これらの資金は歴史的に銀行預金として保有されている。銀行を仲介とする過程，いわゆる“非仲介化”は，手数料収入の損失や，顧客ローンや預金，それらの製品から生じる関連収入の損失を招く可能性がある.

銀行と非銀行の競争相手からの圧力がますます大きくなり、私たちに歩調を合わせ、新技術、新製品、新サービスを採用することが求められており、巨額の費用を招くことが求められている。私たちは、新製品やサービスの開発や発売、既存の製品やサービスの修正、変化する消費者の選好および消費や貯蓄習慣に適応し、市場の受け入れや規制の承認を得たり、忠誠な顧客基盤を十分に発展または維持したり、競合他社が提供する価格以下で製品やサービスを提供することができない可能性がある。これらのリスクは私たちが市場シェア増加を達成する能力に影響を与える可能性があり、特定の製品やサービスからの収入源と純利息収入からの収入を減少させる可能性がある。

私たちはスキルのある人材を引きつけて維持することができないかもしれない。

私たちの成功は私たちが才能にあふれ、多元化した従業員チームを誘致、維持、激励、発展させる能力にかかっている。私たちの企業は人材に対する競争が非常に激しく、私たちが投資して、市場レベルで報酬と福祉を提供する必要があります。持続的に上昇する賃金とインフレは私たちにこのような投資を増加させるかもしれない。そのような投資は給与と福祉を私たちの最大の支出にする

しかも、私たちはますます核心金融サービス産業以外の人材を争奪している。非金融機関は私たちとは違う報酬や採用予想の影響を受ける可能性があり、これは私たちが合格したチームメイトを引き付けることをより難しくするかもしれない。例えば、私たちは私たちの財務パフォーマンスに関連した報酬の形で、いくつかのチームメイトの可変報酬の大きな部分を提供することを要求されている。私たちの株価の持続的な下落は私たちがこの人たちを維持する能力に影響を及ぼすかもしれない。同様に、私たちの給与実践も私たちの規制機関によって検討されており、彼らは私たちの給与実践の構造的欠陥を発見したり、私たちの報酬実践に追加的な指導を発表したりして、私たちがこれらの人たちに競争力のある報酬を提供する能力に影響を与える可能性のある変化をしたり、非金融サービス業の競争相手と比較して劣勢になったりする可能性がある

最後に、テレワークの機会は伝統的な足跡の外で従業員を募集することを許可していますが、競争も増えています。これらの単独または共通の要因は、十分な数の適格従業員を雇用または保持する能力を制限する可能性があり、これは、顧客や顧客にサービスを提供する能力に影響を与える可能性がある。

買収や戦略的パートナーシップは私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈する可能性がある。

他の銀行、銀行支店または他の業務の買収は、一般に、買収された会社の未知または負債に暴露されること、私たちの管理層の時間および注意を移動させること、従業員、会計システムおよび技術プラットフォームに関連する重大な統合リスク、規制審査の強化、および買収された会社のキー従業員および顧客を失う可能性があることを含む、買収または協力に関連する様々なリスクに関連する。われわれはM&Aと戦略的パートナーシップの機会を定期的に評価し、可能な取引について職務調査活動を展開している。したがって、現金、債務、または株式証券に関する合併または買収は随時発生する可能性がある。買収は帳簿価値と時価より高い割増を支払うことに関連するかもしれない。したがって、将来のいかなる取引においても、私たちの有形帳簿価値と1株当たりの普通株純収入はある程度希釈される可能性がある

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カタログ

八、モデルリスク

私たちは数量化モデルによってある会計、リスク管理、資本計画と財務機能を管理する。

我々は、定量化モデルを使用して、私たちの業務のいくつかの態様の管理に価値投入を提供し、特定の業務決定を支援し、CECLの推定、信頼できる市場価格がない場合に金融商品の公正な価値を測定すること、金利の変化を推定すること、および他の市場措置が私たちの財務状況と運営結果に与える影響、管理リスク、および資本計画目的(資本圧力試験過程を含む)を含むいくつかの業務決定を支援する。モデルは実世界関係の簡略化表現である.したがって、我々のモデリング方法は、多くの仮説、履歴分析、相関、および利用可能なデータに依存する。これらの仮定は、絶対的な推定ではなく、合理的な推定のみを提供し、特に私たちが依存する歴史的関連性がもはや関連しなくなる可能性のある市場低迷期にある。また、企業や市場の発展に伴い、私たちの測定基準はこのような発展を正確に反映できないかもしれない。計算機コードにおける誤り，開発過程で不適切なデータを使用したり，モデル使用中にモデルを入力したり，モデルをモデル設計範囲外の目的に用いたりすることにより，モデルに不適切な見積りが生じる可能性がある.

もし私たちのモデルが持続的な基礎の上で信頼できる結果を生むことができなければ、私たちは適切なリスク管理、資本計画、または他の商業または財務決定を下すことができないかもしれない。さらに、私たちがモデルを使用することに関連するリスクを管理し、管理するための戦略は有効ではないか、または完全に信頼できるかもしれないので、私たちは損失や他のミスを認識するかもしれない。

私たちはモデルリスクを正確に識別、測定、報告、監視、管理するための企業範囲のモデルリスク管理計画を持っている。モデルリスク管理は独立検証とモデル管理、モデル制御標準とモデルリスクメトリックの確立と監視、及びモデル在庫の完全性と正確性を含む.

銀行業監督管理機関は引き続き銀行と銀行持ち株会社がその業務で使用するモデルに注目している。モデルの失敗や不足は、私たちをより厳格な規制審査に導いたり、私たちの規制機関のうちの1つが私たちに法執行行動を取ったり、訴訟を起こしたりする可能性があります。

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カタログ

項目1 B。未解決従業員意見

ない。

項目2.財産

KeyCorpとKeyBankの本部はオハイオ州クリーブランド公共広場127号，郵便番号：44114-1306 in the Key Centerである.Keyは2022年12月31日まで、57階のKey Centerの1階の支店、2階から9階のオフィスビル、12階、54~56階を含む約418，812平方フィートの建築群をレンタルした。また，Keyはオハイオ州ブルックリンに2棟のビルを持ち，オフィス空間はKeyが運営しており，2022年12月31日までにKeyのオフィス面積は合計586，616平方フィートである.私たちのすべての部門は私たちのオフィス空間を使用している。KeyBankは同じ日までに428支店を持ち，571支店をレンタルした。支店を適用する賃貸条項は単独の実質的な条項ではなく，レンタル期間は毎月から成立日まで99年である。

項目3.法的手続き

統合財務諸表付記22(“負担、または負債および保証”)の法律プログラム部分に記載された資料は、ここに組み込まれて参考となる。

私たちは少なくとも四半期ごとに既存の最新の情報を利用して係属中の法律訴訟に関連する負債や事項を評価します。損失が発生する可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、私たちの連結財務諸表に負債を記録します。このような法定準備金は四半期ごとの任意の関連発展を反映するために増加または減少することができる。損失が発生しない場合や損失金額が計り知れない場合は、適用される会計基準に基づいて法律準備金を計上しません。私たちが現在把握している情報、弁護士の意見、そして利用可能な保険範囲によると、私たちの既定の準備金は十分であり、法的訴訟による負債は私たちの総合的な財務状況に大きな悪影響を与えないと信じている。しかし、私たちは法的手続き固有の不確実性を考慮して、最終決議案が既定の準備金を超えない保証がないということに注目している。したがって、特定事項または一連の事項の結果は、特定期間の経営結果に大きな影響を与える可能性があり、これは、特定期間の損失規模または私たちの収入に依存する。

プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

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カタログ

第II部

項目5.登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

項目7.経営層の財務状況および経営成果の討論および分析は、参考に供するための開示内容を含む

			ページ
“資本配当”の節における配当に関する議論			68
“資本-発行済み普通株式”の節では，我々の普通株，株主情報，買い戻し活動について議論する			68

下の図は、我々の普通株の価格表現(2017年12月31日100ドルの初期投資に基づいて、配当再投資を仮定する)と標準プール500指数と、私たちの同業者を構成する他のグループの銀行の価格表現を比較したものである。同業グループはスタンダードプール500地区の銀行指数を構成する銀行と標準プール500多元化銀行指数を構成する銀行からなる。私たちは標準プール500指数と同業グループに統合された。株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない。

KeyCorpまたはその主要子会社KeyBankは，時々現金購入，私的交渉取引または他の方法で，KeyCorpやKeyBankの未償還債務，およびKeyCorpの資本証券または優先株の解約，買い戻しまたは交換を求める可能性がある.このような取引(あれば)は、当時の市場状況、私たちの流動性と資本要求、契約制限、その他の要素に依存する。関連した金額は大きいかもしれません。

2021年までの資本計画の一部として、この計画は2022年第3四半期まで有効であり、取締役会は最大15億ドルの私たちの普通株の買い戻しを承認した。2022年9月、取締役会は以前の許可を2023年第3四半期に延長することを許可した。

次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の私たちの普通株買い戻し状況をまとめています。

カレンダー月			株式総数 すでに買い戻した(a)			平均支払価格 1株当たり			公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(a)			公開発表された計画または計画の一部として購入する可能性のある株のドル価値
10月1日から31日まで			—			$	—		—			$	745,991,117
十一月一日から三十日まで			—			—			—			745,991,117
12月1日から31日まで			2,401			17.89			2,401			745,948,169
合計する			2,401			$	17.89		2,401

(a)私たちの株式補償や福祉計画に関連して従業員が提出されたとみなされる普通株を含めて納税義務を履行します。

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第六項です[保留されている]

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

			ページ番号
序言：序言			47
長期財務目標			48
企業戦略			49
戦略的発展			49
経営成果			50
収益の概要			50
純利子収入			50
信用損失準備金			53
非利子収入			53
非利子支出			55
所得税			57
業務細分化結果			57
消費者銀行			57
商業銀行			58
財務状況			60
ローンと売却のためのローン			60
証券			66
預金やその他の資金源			69
資本			69
表外手配と契約債務総額			71
表外手配			71
保証する			72
リスク管理			72
概要			72
市場リスク管理			74
流動性リスク管理			80
信用リスク管理			83
運営とコンプライアンスリスク管理			87
GAAPの非GAAPの調整			89
重要な会計政策と試算			90
ローンとリース損失準備			90
評価方法			91
派生ツールおよびヘッジ			93
負債、保証、所得税があります			93
会計と報告の発展			94

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カタログ

序言：序言

本節では，KeyCorpとその子会社の2022年と2021年の財務状況と運営結果を振り返った。いくつかの表は、開示要件を遵守するために、または傾向をより深く説明するための追加の期限を含むことができる。本議論を読む際には、本報告書の連結財務諸表および関連付記も参照されなければなりません。ディレクトリには、私たちが参照している特定の章と備考のページ位置が表示されています。会社の2020年の財務状況と経営業績、および2020年と2021年の業績の比較を振り返ると、項目7が見られる。経営層の会社の財務状況と経営業績の検討と分析2021 Form 10-K2022年2月22日に米国証券取引委員会に提出され、その議論内容は参照によって本明細書に組み込まれる。

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長期財務目標

(a)“GAAP対非GAAP調整”と題する節を見て、“現金効率”と関連するある財務指標の計算を紹介した。本節では、公認会計基準の業績測定基準と対応する非公認会計原則の測定基準を照合する表を含み、これは期間間の比較に基礎を提供する。

(a)“GAAP対非GAAP調整”と題する節を見て、“有形普通株式権益”と関連するある財務計量の計算を紹介した。本節では、公認会計基準の業績測定基準と対応する非公認会計原則の測定基準を照合する表を含み、これは期間間の比較に基礎を提供する。

レバーを経営している

プラスの運営レバーと現金収益を生み出しています有効率は54.0%から56.0%.

2022年度には、この目標を達成するのは過去10年間で9回目となる正の運営レバーを実現した。私たちは2023年に再び正の運営レバーが発生すると予想している。

中等リスク概況

純融資償却と平均融資比率を以下の範囲に設定することで、適度なリスク状況を維持する0.40%から0.60%に達します信用周期があります

私たちの純債権と平均ローン比率はまだ歴史的に下位にあります。私たちの強力なリスク管理実践は、私たちの顧客を支持し続けることができ、同時に私たちの中程度のリスク状況を維持し、Keyをすべてのビジネス周期で良好に表現することができると信じている

財務リターン

一度の復帰N平均有形普通株式資本は、16.0%~19.0%である

私たちの2022年の年間配当金は0.79ドルで、取締役会の第4四半期の承認の増加を反映している私たちはすべての株主に価値を提供するために引き続き努力するつもりだ。

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企業戦略

私たちは引き続き私たちの関係に基づくビジネスモデルを実行し続けることで、私たちの特許経営権を拡大し、私たちの資本管理において規律を遵守し、長期的な株主価値を高めることに取り組んでいます。私たちは利益成長、目標顧客関係の獲得と拡大、リスクとリターンを効果的に管理し、財務力を維持し、魅力を維持し、維持し、私たちの多様で高パフォーマンスな従業員チームを激励することで、この約束を履行するつもりだ。これらの長期株主価値を向上させる戦略的優先事項は、以下でより詳細に説明する。

•利益の伸びを実現する —私たちは収入を増やし、より効率的な運営環境を作ることで積極的な運営レバーを生み出すことに集中し続けるつもりだ。既存の顧客との接触を拡大し、新規顧客を誘致するのに役立つため、私たちの関係業務モデルは有機的な成長を続けていくことが予想されます。私たちは、現在の運営環境と一致し、持続可能で一致し、私たちの関係業務モデルを支援するために、私たちの持続的な改善文化を利用して、効率的なコスト構造を維持する予定です

•ターゲットの顧客関係を獲得して拡張する —我々は，我々の行動において顧客を中心とし，目標関係を獲得·拡大する能力を強化するための的確なステップを講じている.私たちは私たちの顧客のニーズを満たすための解決策を提供することを求めている。私たちは私たちが最も関連する市場と顧客になれることに集中している。我々の業務や投資をこれらのターゲット顧客群と一致させることで，我々の顧客に有意義な影響を与えることができる.

•リスクとリターンを効率的に管理しています私たちのリスク管理活動は、安全と穏健を維持し、利益を最大限に向上させるために、会社全体のリスクを正確に識別し、測定し、管理することに集中しています。

•財務力を維持しています強力な貸借対照表に基づいて、私たちは強力な備蓄、流動性、資本の維持に集中し続けるつもりだ。私たちは、取締役会や監督機関と密接に協力し、資本を管理し、顧客のニーズを支援し、長期的な株主価値を推進する予定です。私たちの資本は依然として私たちの競争優位だ。

•高パフォーマンスで才能があり多様な従業員チームを集めています私たちの従業員は毎日私たちの顧客に卓越したアイデア、卓越したサービス、スマートな解決策を提供しています。私たちは引き続き私たちの高い業績、才能と多様な従業員チームを利用して、彼らが機能し、自分の職業を持ち、尊重され、誇りに思う環境を作るつもりです。

戦略的発展

2022年の間、私たちは次のような行動を取って、私たちの企業戦略を支援しました

•私たちは勢いを保ち続ける私たちが顧客を増やし、既存の関係を深めていくにつれて、私たちの消費者やビジネスのローンは増加しています

•第3四半期に新しいものを実施しました顧客友好型料金条項、NSF費用を廃止し、重点カバーエリアを導入するＴＭ貸越料。

•続けましょうターゲット顧客関係の拡張医療分野では，医療システムや施設を含む看護師や重要な医療提供者との関係が密接になっている。

•我々の豊富な資本状況私たちが有機的な成長、配当金、株式買い戻しなどのすべての資本優先事項を引き続き実行することを可能にする。第4四半期に、取締役会は四半期配当金を1株当たり0.205ドルに増加させ、年間配当金を0.79ドルと発表した。

•続けましょう利益の伸びを実現する2022年の間です今年は正運営レバーが実現し、2023年には正運営レバーが実現する見通しだ。

•2022年には、全国有数の公共サービスローン容赦諮問業者の一つであるGradFinの買収を完了した。今回の買収はKey対をさらに強化した的確な投資で成長を加速させるデジタルリアリティー企業では

•全体的に、私たちの信用要素は強いを維持しています。私たちの商業と消費ローンの帳簿上の新しいローンは引き続き私たちの高要素ローン標準に符合しているからですリスクとリターンを効果的に管理する私たちは私たちの危険規律を維持することに集中してきて、私たちはすべての商業サイクルで良い準備をし続けているつもりだ。

•財務力を保つ長期株主価値を推進するとともに、2022年期間に再び注目の焦点となる。2022年12月31日現在、我々の普通株式一級資本比率と一級リスク資本比率はそれぞれ9.10%と10.60%である

•私たちはまだ戦略に取り組んでいます高い業績、才能があり、多様な従業員チームを引き付けるW私たちは従業員を

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カタログ

尊重され、彼らの本当の自分を私たちの前に連れて行くことが許可されましたレイク。その中のいくつかの賞と表彰は人権運動を含めて私たちを2022年のLGBT平等の最適な職場の一つに評価して、ブルームバーグ社は私たちを性別平等指数に入れて、G.I.就職と軍事配偶者雑誌は私たちが軍事に友好的であることを認めました® 軍事に友好的である® 配偶者雇用主は、国家障害団体が発行する主要障害雇用主印鑑を取得する。DiversityInc.の2022年多様性50強社にもノミネートされています

経営成果

収益の概要

以下のグラフは、2021年12月31日までの年間の主要普通株主が継続的に運営すべき純収入を2022年12月31日までの1年間の純収益(百万ドル単位)を提供している

(A)優先配当金を含む。

純利子収入

私たちの主な収入源の一つは純利息収入だ。純利息収入は、利益資産(ローンや証券など)から受け取った利息収入と、融資に係る手数料収入と、預金や借金で支払われる利息支出との差額である。純利息収入に影響を及ぼす要因がいくつかあります

•収益資産および有利子負債の数、定価、組み合わせ、および期限

•無利子預金、株式資本などの純無償資金の数量と価値

•デリバティブを利用して金利リスクを管理する

•金利変動と市場競争状況

•資産の質

•収益資産と有利子負債を買収する公正価値会計。

いくつかの時期の結果と異なるタイプの利益資産の収益率(課税されているものもあれば、課税されていないものもある)を比較しやすいように、本議論では“TEベース”(すなわち、すべての収入が課税され、同じ税率であるような)で純利息収入を報告する。例えば、100ドルの免税収入は126ドルと表示され、21%の法定連邦所得税税率で課税されれば、この額は100ドルが生じる。

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カタログ

2022年の純利息収入(TE)は46億ドル、純利息差は2.64%だった。純利息収入(TE)は2021年に比べて4.56億ドル増加し、純利息差は14ベーシスポイント増加した。純利息収入(TE)は、より高い利益資産残高、より高い金利、および有利な貸借対照表の組み合わせから利益を得る。純利息収入(TE)と純利息差は、2021年第3四半期の間接自動車ローンの売却組合、建て預金コストの上昇、購買力平価ローン費用の低下のマイナス影響を受けている。

2022年の平均融資総額は1113億ドルだが、2021年には1003億ドルとなる。商業ローンは65億ドル増加し、コア商業と工業ローンの増加、および商業住宅ローン不動産ローンの増加を反映し、購買力平価残高47億ドル低下の影響を緩和した。Key消費担保融資業務とLaurel Roadからの学生ローンに後押しされ、消費ローンは46億ドル増加したが、2021年第3四半期の間接自動車ローン組合せの売却部分はこの増加を相殺した。

2022年の平均預金総額は1469億ドルで、2021年より18億ドル増加した。この成長は消費者と商業関係の成長を反映しているが、一部は定期預金と非経営的商業預金残高の低下によって相殺されている。

図1は、過去5年間の私たちの貸借対照表における利息収入および支出に影響を与える各構成要素およびそれらのそれぞれの収益率または金利を示している。この数字は、公認会計基準に基づいて毎年報告されている純利息収入と純利息収入との入金状況を示している。純利息差は利益資産の収益性から融資コストを引く指標であり、その計算方法は課税同値純利息収入を平均利益資産で割ることである。

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カタログ

図1.総合平均貸借対照表、純利息収入と継続経営の収益/金利(h)

十二月三十一日までの年度			2022												2021												2020
百万ドル			平均値 てんびん			利子(a)			収益率/ 料率率(a)						平均値 てんびん			利子(a)			収益率/ 料率率(a)						平均値 てんびん			利子(a)			収益率/ 料率率(a)
資産
貸し付け金(b), (c)
商工業(d)			$	54,970		$	2,148		3.91		%				$	50,931		$	1,795		3.52		%				$	55,145		$	1,977		3.59		%
不動産·商業担保ローン			15,572			633			4.07						13,118			472			3.60						13,279			521			3.92
不動産--建築業			2,229			99			4.44						2,113			77			3.61						1,843			74			3.99
商業リース融資			3,869			98			2.54						4,019			114			2.84						4,497			139			3.09
商業融資総額			76,640			2,978			3.89						70,181			2,458			3.50						74,764			2,711			3.63
不動産-住宅担保ローン			19,036			559			2.94						12,252			348			2.84						8,094			284			3.50
家屋の正味借款			8,115			347			4.28						8,967			336			3.74						9,772			392			4.01
消費直接ローン			6,490			277			4.27						5,105			233			4.56						4,213			221			5.26
クレジットカード			959			107			11.23						925			94			10.11						1,001			107			10.65
間接ローンを消費する			62			—			—						2,839			90			3.19						4,845			180			3.72
消費ローン総額			34,662			1,290			3.72						30,088			1,101			3.66						27,925			1,184			4.24
融資総額			111,302			4,268			3.84						100,269			3,559			3.55						102,689			3,895			3.79
販売待ちのローンを持つ			1,278			56			4.41						1,700			50			2.96						1,972			69			3.49
販売可能な証券(b), (e)			42,325			752			1.62						35,765			546			1.53						23,742			484			2.10
満期証券を保有する(b)			7,676			213			2.77						7,035			185			2.63						8,938			222			2.49
取引口座資産			850			31			3.61						820			19			2.35						814			20			2.47
短期投資			4,264			97			2.28						17,529			28			.16						9,096			18			.20
その他の投資(e)			952			22			2.26						621			7			1.14						635			6			.87
利益資産総額			168,647			5,439			3.15						163,739			4,394			2.69						147,886			4,714			3.20
ローンとリース損失準備			(1,101)												(1,340)												(1,481)
収益その他の資産を計上しなければならない			18,340												16,520												15,650
生産停止資産			492												632												775
総資産			$	186,378											$	179,551											$	162,830
負債.負債
現在通貨市場預金口座と			$	85,673		$	234		.27		%				$	84,736		$	41		.05		%				$	75,733		$	206		.27		%
貯蓄預金			7,798			1			.01						6,893			1			.02						5,252			2			.04
預金(10万ドル以上)(f)			1,455			8			.56						2,135			16			.72						4,520			83			1.83
その他定期預金			2,892			36			1.25						2,540			9			.37						4,041			56			1.38
有利子預金総額			97,818			279			.29						96,304			67			.07						89,546			347			.39
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			2,107			41			1.93						239			—			.02						670			6			.88
紙幣とその他の短期借款			2,963			90			3.02						770			8			1.08						1,452			12			.85
長期債務(f), (g)			14,915			475			3.19						12,391			221			1.79						12,578			286			2.36
利子負債総額			117,803			885			.75						109,704			296			.27						104,246			651			.63
無利息預金			49,044												48,731												37,740
費用とその他の負債を計算すべきである			4,309												2,819												2,433
生産停止負債(g)			492												632												775
総負債			171,648												161,886												145,194
株権
主要株主権益			14,730												17,665												17,636
非制御的権益			—												—												—
総株			14,730												17,665												17,636
負債と権益総額			$	186,378											$	179,551											$	162,830
利差(TE)									2.40		%										2.42		%										2.57		%
純利息収入(TE)と純利息差(TE)						$	4,554		2.64		%							$	4,098		2.50		%							$	4,063		2.77		%
減算：TE調整(b)						27												27												29
公認会計基準で計算された純利息収入						$	4,527											$	4,071											$	4,034

(a)その結果は持続的な運営から来た。利息は、以下(G)に記載される負債に関連する利息を含まず、一致した資金移転定価方法を用いて計算される。

(b)免税証券とローンの利息収入は、この例年発効した法定連邦所得税税率によってTEベースに調整されている。

(c)これらの計算では、非計算ローンは平均ローン残高に含まれている。

(d)商業·工業平均貸出残高には、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、2020年12月31日現在の商業クレジットカード資産が1.57億ドル、1.34億ドル、1.3億ドルが含まれている。

(e)収益率は償却コストに基づいて計算される。

(f)為替レート計算には，公正価値のヘッジに関する基数調整は含まれていない.

(g)一部の長期債務と関連利息支出が生産停止負債に割り当てられたのは、生産停止業務に資金移転定価方法を適用した結果である。

(h)列報の平均残高は，それぞれ述べた期間の1日平均残高から計算される.

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図2に前年と比較して収益率や金利と平均残高の変化が純利息収入にどのように影響するかを示す.“財務状況”と題する節では、収益資産や資金源の変化についても議論されている。

図2.継続経営業務の純利息収入変化の構成要素

			2022 vs. 2021
百万ドル			平均値 巻			収益率/比率			純変化(a)
利子収入
貸し付け金			$	428		$	281		$	709
販売待ちのローンを持つ			(14)			20			6
販売可能な証券			109			97			206
満期証券を保有する			17			11			28
取引口座資産			1			11			12
短期投資			(36)			105			69
その他の投資			5			10			15
総利息収入(TE)			509			536			1,045
利子支出
現在通貨市場預金口座と			—			193			193
貯蓄預金			—			—			—
預金(10万ドル以上)			(4)			(4)			(8)
その他定期預金			1			26			27
有利子預金総額			(2)			214			212
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			—			41			41
紙幣とその他の短期借款			49			33			82
長期債務			52			202			254
利子支出総額			99			490			589
純利息収入(TE)			$	410		$	46		$	456

(a)金利の変化は完全に数量や金利の変化によるものではなく、変化ごとの絶対金額に比例して割り当てられている。

信用損失準備金

私たちが信用損失に支出した2022年の純費用は5.02億ドルだったが、2021年の純収益は4.18億ドルだった。信用損失支出の増加は主に経済見通しと融資成長の変化による準備金の増加であるが、純台帳の減少は準備金の増加をある程度相殺した。2021年、新冠肺炎が米国と全世界でもたらした経済圧力と不確定性の緩和、および融資純輸出の大幅な低下と資産品質の改善に伴い、我々の信用損失準備金の準備は純収益である。私たちは2023年の純輸出平均ローンが25~30ベーシスポイントの間になると予想している

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非利子収入

2022年の非利息収入は27億ドルだが、2021年は32億ドル。非利息収入は2022年の総収入の37%を占め、2021年の総収入の44%を占める。2023年、私たちは非利息収入が2022年より1%から3%減少すると予想している。

以下の議論では，我々の非利息収入のある要素の構成と，これらの要素を変化させる要因について説明する.

図3.非利息収入

(a)その他の非利息収入には、経営賃貸収入とその他の賃貸収益、会社サービス収入、会社が所有する生命保険収入、消費者担保ローン収入、商業担保ローンサービス料、その他の収入が含まれる。本報告の第2部第8項“連結損益表”財務諸表と補足データを参照。

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信託と投資サービス収入

信託と投資サービス収入には、受託手数料、信託と資産管理手数料、保険収入が含まれています。これらの収入の管理または管理を主に生じる資産を図4に示す。2022年には、信託·投資サービス収入が400万ドル、または0.8%減少した。これは主に手数料による収入の増加によるものであるが、管理資産の減少に関連する費用の減少がこの増加を相殺している

私たちの信託と投資サービス収入の大部分は管理されている資産の価値と組み合わせにかかっています。私たちの銀行、信託、登録投資コンサルティング子会社が管理または管理している資産は2022年12月31日現在で513億ドルですが、2021年12月31日現在で558億ドルです。2021年から2022年までの低下は主に株式市場の変動によるものである

図4.管理された資産

十二月三十一日までの年度									2022年と2021年の変化
百万ドル			2022			2021			金額			パーセント
投資タイプ別の自由支配可能資産管理：
権益			$	28,313		$	33,767		$	(5,454)		(16.2)		%
固定収益			14,432			13,851			581			4.2
貨幣市場			5,238			4,541			697			15.3
管理の自由支配可能資産総額			$	47,983		$	52,159		$	(4,176)		(8.0)		%
管理下の非自由支配資産			$	3,299		$	3,647		$	(348)		(9.5)		%
合計する			$	51,282		$	55,806		$	(4,524)		(8.1)		%

投資銀行と債務配給費用

投資銀行と債務配給費用には、銀団費用、債務と株式引受費、M&Aと財務顧問費用、商業担保ローン販売収益、代理発起費が含まれる。2022年、投資銀行と債務配給手数料は前年比2.99億ドル減少し、下げ幅は31.9%で、資本市場活動の鈍化を反映している

預金口座手数料

前年に比べ、2022年の預金口座のサービス料は1300万ドル増加し、上昇幅は3.9%だった。この増加は特に今年の第3四半期に口座分析サービスと貸越費に起因している。第3四半期末からKeyは新たな費用条項を実施し，NSF費用を廃止し，Key Coverage Zoneを導入したＴＭ貸越費用に使用され、第4四半期の費用予想が減少した。

クレジットカードと支払い収入

2022年のクレジットカードと支払い収入は、デビットカード、消費者と商業クレジットカード、商業サービス収入を含め、2021年に比べて7400万ドル減少し、17.8%減少した。この低下は主に顧客が年内に政府支援計画から脱却してプリペイドカード活動が減少したためであり、商家サービス収入の増加はやや相殺された。

他の非利息収入

その他の非利息収入には、経営賃貸収入とその他の賃貸収益、会社サービス収入、会社が所有する生命保険収入、消費者担保ローン収入、商業担保ローンサービス料、その他の収入が含まれる。2021年と比較して、2022年の他の非利息収入は1.12億ドル減少し、減少幅は11.5%であり、販売利益率の低下と販売可能量の低下による消費者担保ローン収入の減少が原因である。経営リース収入や経営リース残高の低下による他の賃貸収益も低下している。これらの減少幅は、比較的に高いデリバティブ収入による企業サービス収入の増加によって相殺される

非利子支出

2022年の非利息支出は44億ドル、2021年は44億ドル。図5は、2022年12月31日までの12ヶ月間、私たちの主要な非利息支出カテゴリが総非利息支出に占める割合を示している。2023年、私たちは非利息支出が2022年と比較して相対的に安定すると予想する。

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カタログ

以下の議論では，非利息支出のある要素の構成と，これらの要素を変化させる要因について説明する.

図5.非利息支出

(a)その他の非利息支出には、設備、経営リース費用、マーケティング、無形資産償却、その他の雑費が含まれています。本報告の第2部第8項“連結損益表”財務諸表と補足データを参照。

人員

図6に示すように，2021年に比べて2022年の我々の非利息支出の中で最大のものである人員支出は500万ドル増加し，0.2%に増加している。この1年間の活動は高い業績と契約技術労働力によるより高い賃金によって推進されているが、私たちの可変費用業務収入が低いことは奨励的な報酬コストの低下を招き、この影響を相殺している

図6.人員料金

十二月三十一日までの年度 百万ドル									2022年と2021年の変化
			2022			2021			金額			パーセント
給料と契約社員			$	1,500		$	1,311		$	189		14.4		%
インセンティブと株ベースの報酬(a)			693			861			(168)			(19.5)
従業員福祉			363			388			(25)			(6.4)
解散費			10			1			9			適用されない
総人件費			$	2,566		$	2,561		$	5		0.2		%

N/M-意味がない

(a)2022年の300万ドルの役員株報酬と2021年の200万ドルの役員報酬は含まれておらず、図5では“その他の非利息支出”とされている

非人件費

全体的には，2021年に比べて2022年の他の非人員支出は2400万ドル減少し，減少幅は1.3%であり，商業サービスと専門費用および運営費用の低下が原因であり，計算機処理コストの増加はやや相殺されている。

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カタログ

所得税

私たちは2022年に持続運営から4.22億ドルの税収支出を記録したが、2021年は6.42億ドルだった。2022年と2021年の実質税率はそれぞれ18.1%と19.7%で、実際の税率は所得税が持続的な経営収入に占める割合である。2023年、私たちはGAAP税率が約20%になると予想する。

2022年、私たちの連邦税収支出および有効税率は、法人所有の生命保険、エネルギー関連プロジェクトおよび低所得住宅投資に関連する税収控除、および付記14で述べたように、私たちの税金備蓄を定期的に調整するため、連邦法定税率を用いて計算された金額とは異なる

業務細分化結果

この部分は、消費者銀行と商業銀行の2つの主要業務部門(経営部門)の財務業績をまとめている。付記25(“業務支部報告”)は、各業務支部が提供する製品及びサービスを記述し、当該等分部に関するより詳細な財務資料を提供する。グラフのドルは百万ドル単位です。

消費者銀行

細分化市場は必ず行わなければならない

•単純化とデジタル化は成長と運営のレバレッジを推進する

•関係に基づく戦略、財務健康を差別化の重点とする

•製品とサービスを提供する全チャネル方法

市場と業務の概要

銀行業の発展に伴い、私たちの顧客も前に進んでいる。私たちの顧客の需要を予測することは現在だけでなく、明日と未来であり、銀行業が直面する最大の挑戦の一つとなっている。我々は，これらの課題を機会と見なし，既存のクライアント群が自分の目標を達成し，新たで多様なクライアントを誘致するのを支援する.専門的な利便性がますます重視されているデジタル化の世界では、私たちの国のデジタル親和性銀行である医師ローレルの道を含む、新しいデジタルポータルサイトを通じてこれらの需要を満たす有意義なステップが取られている。これらのプラットフォームは、既存と潜在的な顧客との長期的、持続的かつ意味のある関係を発展させる上で有利な地位に置かれている。財務健康は私たちの顧客関係の核心原則であり、私たちは3つの異なる角度からそれを見ている：診断、増強、維持。私たちの目標は、彼らが成長の準備ができている時、私たちが彼らのそばにいることができるように、私たちの顧客を快適に現在の財務状況を維持できる場所に連れて行くことです。顧客はもはや支店に行って取引を行うだけではなく、彼らはアドバイスを求め、彼らが直面している可能性のある問題について新しい視点を得る

操作概要

•Keyの純収入は2022年に3.92億ドルだったが，2021年には8.76億ドルと55.3%低下し，主に準備金の増加によるものである

•2022年の課税等値純利息収入は前年より6000万ドル増加するか、または2.5%増加するより高い収益性資産と金利によって推進されています

•2022年の平均ローン·レンタルは前年より19億ドル増加した4.8%だった消費担保ローンとLaurel Roadローンの増加に押されて、一部は住宅純資産ローンの低下によって相殺されました

•小売預金の増加に押されて，2022年の平均預金は前年より17億ドル増加し，1.9%に増加した

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カタログ

•前年と比べ、2022年の信用損失準備金は3.11億ドル増加し、原因は経済見通しの変化が準備金の増加を推進し、融資が増加したが、純輸出減少はやや相殺されたからである。2021年、米国と世界における新冠肺炎による経済圧力と不確定性が緩和されたため、我々の信用損失準備金の純収益は1.18億ドルであった

•2022年の非利息収入は7200万ドル減少し、減少幅は6.7%だった販売利益率の低下や販売可能量の減少、消費住宅ローン収入の減少、および信託および投資サービスの減少により、株式市場の下落を反映している

•2022年の非利息支出は3.14億ドル増加し、13.1%増加した主な原因は，賃金上昇，預金保険評価の増加，技術やその他の業務支援コストの増加である.

商業銀行

細分化市場は必ず行わなければならない

•銀行と資本市場機能の差別化製品集による複雑な顧客ニーズの解決

•幅広い顧客に異なる製品機能を提供することで目標規模を推進する

•業界の専門知識と幅広い能力を利用して、目標の限られた顧客群と関係を築く

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カタログ

市場と業務の概要

ミドルエンド市場の顧客に関係を構築し、複雑な解決策を提供するためには独特な運営モードが必要であり、彼らの業務を理解し、広範な製品機能を提供することができる。これらの顧客に対する競争の激化に伴い、業務を業務と顧客細分化市場に目標規模を構築することで、我々の競争優位性を維持し、成長させることと位置づけている。不動産ローンサービスや設備金融などの業務の強い市場シェアは、異なる製品能力の目標規模で顧客のニーズを満たすことに成功した能力を顕著に示している。顧客は私たちが彼らの業務のあらゆる面を理解することを望んでいる。我々の7つの業界垂直市場は、幅広い業界の専門知識を持つ細分化市場の目標規模を推進するために同盟を結んでいる。私たちの業務モデルは顧客のニーズを満たすことに位置づけられています。私たちの重点は全能銀行になるのではなく、顧客に適切な銀行を提供するからです。

操作概要

•2022年Keyの純収入は11億ドルだったが、2021年は16億ドルと30.2%低下し、主な原因は準備金の増加および投資銀行と債務配給費用の低下である

•2022年の課税等値純利息収入は前年比2.17億ドル増加し、13.2%増加した商業·工業ローンと商業不動産ローンの増加、金利上昇を反映する

•2022年の平均ローンと賃貸残高は91億ドル増加し、15.0%増加した商業と工業ローンおよび商業住宅ローンの増加により

•2022年の平均預金残高は9.26億ドル減少し、減少幅は1.7%だった営業外預金の低下に押される

•前年と比べ、2022年の信用損失準備金は5.96億ドル増加し、経済見通しの変化と融資増加による準備金の増加が原因だ。2021年、米国と世界における新冠肺炎による経済圧力と不確定性が緩和されたため、我々の信用損失準備金の純収益は2.79億ドルであった

•2022年の非利息収入は前年比3.9億ドル減少し、減少幅は19.6%だった投資銀行業務及び債務配給費用が低下し、一部は主にデリバティブ収入の上昇を反映した企業サービス収入の増加に相殺される

•2022年の非利息支出は前年比1.31億ドル減少し、減少幅は7.0%だったインセンティブ報酬と運営リース費用の低下およびその他のビジネス部門の支援コスト低下の推進

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カタログ

財務状況

ローンと売却のためのローン

図7.ローンの内訳

(a)他の消費ローンには消費直接ローン、クレジットカード、そして消費間接ローンが含まれる。付記4(“融資組合”)項目8.本報告財務諸表を参照

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カタログ

図8に12月31日の融資グループにおける過去2年間の毎年の構成を示す.

図8.ローン構成

						2022												2021
十二月三十一日 百万ドル						金額						パーセント 総数を占める						金額						パーセント 総数を占める
商品化する
商工業(a)						$	59,647					50.0		%				$	50,525					49.6		%
商業地所：
商業抵当ローン						16,352						13.7						14,244						13.9
建設						2,530						2.1						1,996						2.0
商業不動産ローン総額						18,882						15.8						16,240						15.9
商業リース融資(b)						3,936						3.3						4,071						4.0
商業融資総額						82,465						69.1						70,836						69.5
消費者
不動産-住宅担保ローン						21,401						17.9						15,756						15.5
家屋の正味借款						7,951						6.6						8,467						8.3
消費直接ローン						6,508						5.4						5,753						5.6
クレジットカード						1,026						0.9						972						1.0
間接ローンを消費する						43						0.1						70						0.1
消費ローン総額						36,929						30.9						31,018						30.5
融資総額(c)						$	119,394					100.0		%				$	101,854					100.0		%

(a)融資残高には、2022年12月31日と2021年12月31日の商業クレジットカード残高がそれぞれ1.72億ドルと1.39億ドル。

(b)商業賃貸融資には、担保借入金担保としての受取金が含まれており、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の800万ドルと1600万ドルである。元本減少は、これらの関連売掛金から受け取った現金に基づいて支払います。付記20(“長期債務”)には、この担保借金に関するより多くの情報が掲載されている。

(c)融資総額には、2022年12月31日現在の4.34億ドルローンと、2021年12月31日現在の5.67億ドルローンは含まれておらず、これらのローンは教育ローン業務の生産停止運営に関係している。

2022年12月31日現在、継続的に運営されている未返済融資総額は119億ドルであるのに対し、2021年末には1019億ドルとなっている。貸借対照表の帳簿価値に関するより多くの情報は、“融資”および“販売待ち融資”というタイトルの付記1(“重要会計政策概要”)を参照されたい

商業融資組合

2022年12月31日現在、未返済商業ローンは825億ドルで、2021年12月31日より116億ドル増加し、16.4%増加したそれは.この成長はコア商業と工業ローンの増加および商業不動産ローンの増加を反映しており、購買力平価残高15億ドルの低下の影響を緩和した。

図9は、産業別に2022年12月31日と2021年12月31日までの商業融資組合を提供している。

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カタログ

図9.業界別のビジネスローン

2022年12月31日			商工業						商業広告 不動産.不動産						商業広告 リース融資						総商業広告 貸し付け金						パーセント 合計する
百万ドル
業界分類：
農業			$	907					$	171					$	96					$	1,174					1.4		%
自動車			1,660						741						12						2,413						2.9
ビジネス製品			2,332						176						37						2,545						3.1
商業サービス			3,497						249						167						3,913						4.7
化学品			934						31						45						1,010						1.2
建築材料と請負業者			2,351						327						309						2,987						3.7
消費財			4,312						544						286						5,142						6.2
消費者サービス			4,963						873						346						6,182						7.5
装備			1,988						111						113						2,212						2.7
金融			8,784						111						462						9,357						11.3
医療保健			3,379						1,348						310						5,037						6.1
金属と採鉱業			1,453						86						94						1,633						2.0
石油と天然ガス			2,385						32						20						2,437						3.0
公衆曝露			2,526						9						582						3,117						3.8
商業地所			8,862						13,897						7						22,766						27.6
技術			914						12						89						1,015						1.2
交通輸送			1,139						159						497						1,795						2.2
公共事業			6,725						5						450						7,180						8.7
他にも			536						—						14						550						.7
合計する			$	59,647					$	18,882					$	3,936					$	82,465					100.0		%
2021年12月31日			商工業						商業広告 不動産.不動産						商業広告 リース融資						総商業広告 貸し付け金						パーセント 合計する
百万ドル
業界分類：
農業			$	872					$	161					$	84					$	1,117					1.6		%
自動車			1,253						609						18						1,880						2.7
ビジネス製品			1,732						131						39						1,902						2.7
商業サービス			3,202						235						177						3,614						5.1
化学品			786						25						22						833						1.2
建築材料と請負業者			2,248						338						264						2,850						4.0
消費財			3,760						555						276						4,591						6.5
消費者サービス			4,998						889						424						6,311						8.9
装備			1,650						97						138						1,885						2.7
金融			6,676						98						380						7,154						10.1
医療保健			3,138						1,302						245						4,685						6.6
金属と採鉱業			1,219						71						55						1,345						1.9
石油と天然ガス			1,758						26						35						1,819						2.6
公衆曝露			2,768						15						720						3,503						4.9
商業地所			6,494						11,456						9						17,959						25.3
技術			649						9						149						807						1.1
交通輸送			1,288						134						551						1,973						2.8
公共事業			5,491						—						467						5,958						8.4
他にも			543						89						18						650						.9
合計する			$	50,525					$	16,240					$	4,071					$	70,836					100.0		%

 

商工業. 商業と工業ローンは私たちのローングループの中で最大の構成部分であり、2022年12月31日まで、私たちの総ローングループの50%を占め、2021年12月31日まで、51%を占める。このポートフォリオは86%可変金利と主に大企業、ミドルエンド市場、小企業顧客向けの融資が含まれている。

2022年12月31日現在、商業·工業ローン総額は596億ドルで、2021年12月31日より91億ドル増加し、18.1%増加した。この成長は広く、多くの業種に及び、購買力平価残高15億ドルの低下の影響を緩和した

商業不動産ローンそれは.私たちの商業不動産ローン業務は、担保ローンと建築ローンを含み、2つの主要なソースを通じて行われている：私たちは15州の銀行フランチャイズ権と、KeyBank Real Estate Capitalであり、全国的な業務であり、支店システム内外の商業不動産所有者と関係を築いている。2022年12月31日現在、非所有者自己居住物件は商業不動産ローン総額の81%を占め、通常は少なくとも50%の債務超過能力が非関連第三者の賃貸料収入によって提供される物件を指す。建設業ローンは、年末の商業不動産ローンの13%を占めています。建設業ローンは、契約やプロジェクト期限内に完全に賃貸されていない物件に資金を提供し、債務返済を支援するローンです。

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カタログ

2022年12月31日現在、商業不動産ローンの総額は189億ドルで、このうち担保ローンは164億ドル、建築ローンは25億ドル。このポートフォリオは、2021年12月31日と比較して26億ドル増加し、これは複数世帯ローンの成長に焦点を当てたものである決められた住宅

図10に示すように、私たちの商業不動産ローンの組み合わせは、様々な資産タイプと基礎担保の地理的位置を含む。このようなローンには消費者銀行と商業銀行の商業担保ローンと建設ローンが含まれる。

図10.商業不動産ローン

			地理的地域
百万ドル			西の方			南西			中環			中西部			東南			東北方面			全国			合計する			全体のパーセントを占める			建設			商業広告 抵当ローン
2022年12月31日
非所有者自住：
多様化する			$	9		$	—		$	—		$	4		$	—		$	24		$	231		$	268		1.4		%	$	—		$	268
工業			75			25			101			135			220			284			52			892			4.7			203			689
土地と住宅			1			3			3			3			3			24			—			37			.2			15			22
宿泊			58			—			10			4			20			72			41			205			1.1			22			183
医務室			47			—			43			9			19			98			25			241			1.3			64			177
複数の家庭			1,083			533			1,388			1,264			2,813			1,370			438			8,889			47.1			1,705			7,184
オフィス			189			1			173			113			128			300			95			999			5.3			—			999
小売する			282			35			112			183			69			395			235			1,311			6.9			106			1,205
セルフストレージ			85			13			50			20			79			37			202			486			2.6			4			482
高齢者住宅			150			57			144			76			118			120			235			900			4.8			194			706
熟練した看護			—			—			—			52			—			239			143			434			2.3			—			434
学生アパート			—			—			—			53			199			13			—			265			1.4			39			226
他にも			24			4			9			79			42			83			195			436			2.3			2			434
非所有者自己居住合計			2,003			671			2,033			1,995			3,710			3,059			1,892			15,363			81.4			2,354			13,009
所有者が自住する			1,149			5			364			580			128			1,293			—			3,519			18.6			176			3,343
合計する			$	3,152		$	676		$	2,397		$	2,575		$	3,838		$	4,352		$	1,892		$	18,882		100.0		%	$	2,530		$	16,352
非所有者自住：
不良ローン			$	—		$	—		$	—		$	2		$	—		$	7		$	12		$	21		適用されない			$	—		$	21
累計90日以上のローン			—			—			—			—			—			8			—			8			適用されない			—			8
累計30日から89日までのローン			—			—			1			11			—			6			—			18			適用されない			—			18
2021年12月31日
非所有者自住：
多様化する			$	18		$	—		$	—		$	1		$	—		$	40		$	183		$	242		1.5		%	$	—		$	242
工業			47			25			44			44			218			224			114			716			4.4			90			626
土地と住宅			13			3			4			2			5			29			—			56			.3			33			23
宿泊			75			—			21			4			30			101			28			259			1.6			27			232
医務室			46			—			44			5			6			95			—			196			1.2			24			172
複数の家庭			855			490			1,166			941			1,651			1,392			239			6,734			41.5			1,249			5,485
オフィス			213			—			199			122			133			372			46			1,085			6.7			17			1,068
小売する			247			36			131			226			95			409			192			1,336			8.2			87			1,249
セルフストレージ			44			5			44			13			39			50			74			269			1.7			5			264
高齢者住宅			115			32			109			57			107			198			222			840			5.2			114			726
熟練した看護			—			39			19			2			13			271			164			508			3.1			—			508
学生アパート			10			—			36			65			124			14			—			249			1.5			86			163
他にも			20			—			6			77			33			120			89			345			2.1			2			343
非所有者自己居住合計			1,703			630			1,823			1,559			2,454			3,315			1,351			12,835			79.0			1,734			11,101
所有者が自住する			1,065			—			293			592			124			1,331			—			3,405			21.0			262			3,143
合計する			$	2,768		$	630		$	2,116		$	2,151		$	2,578		$	4,646		$	1,351		$	16,240		100.0		%	$	1,996		$	14,244
不良ローン			$	—		$	—		$	—		$	2		$	—		$	17		$	25		$	44		適用されない			$	—		$	44
累計90日以上のローン			1			—			1			—			—			6			—			8			適用されない			1			7
累計30日から89日までのローン			—			—			5			1			24			5			—			35			適用されない			16			19

西-			アラスカ、カリフォルニア州、ハワイ、アイダホ州、モンタナ州、オレゴン州、ワシントン州、ワイオミング州
南西-			アリゾナ州ネバダ州ニューメキシコ州
中環-			アーカンソーコロラド州オクラホマ州テキサス州ユタ州
中西部-			イリノイ州、インディアナ州、アイオワ州、カンザス州、ミシガン州、ミネソタ州、ミズーリ州、ネブラスカ州、ノースダコタ州、オハイオ州、サウスダコタ州、ウィスコンシン州
東南-			アラバマ州、デラウェア州、フロリダ州、ジョージア州、ケンタッキー州、ルイジアナ州、メリーランド州、ミシシッピ州、ノースカロライナ州、サウスカロライナ州、テネシー州、バージニア州、ワシントンD.C.、ウェストバージニア州
東北方面-			コネチカット州、メイン州、マサチューセッツ州、ニューハンプシャー州、ニュージャージー州、ニューヨーク州、ペンシルベニア州、ロードアイランド州、バーモント州
国は-			3つ以上の地域のお客様

63

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カタログ

消費ローン組合

2022年12月31日現在、未返済消費ローン総額は369億ドルで、前年より59億ドル増加し、19.1%増となったそれは.消費ローンは引き続き消費住宅ローン業務が強いことを反映し、

ローレル通りです。

住宅担保融資組合は、我々の消費者銀行が始めた融資からなり、2022年12月31日現在の我々の消費ローン組合の中で最大の部分であり、消費ローンの約58%を占めている。次に私たちの住宅純資産ポートフォリオで、年末未返済消費ローンの約22%を占めています

2022年12月31日には，消費者銀行住宅純資産ポートフォリオの約66%の第一留置権を持ち，2021年12月31日には71%の保有権を保有している。不動産担保のあるローンに対して、私たちは毎月借り手の表現を追跡している。留置権状況にかかわらず、信用指標は四半期ごとに更新され、最近のFICO採点及び原始と更新の融資と価値比率を含む。この情報はALLを作成するために用いられる.我々の方法は、“融資·リース損失準備”というタイトルの付記1(“重要会計政策概要”)で説明している

図11.州別消費ローン

百万ドル			不動産-住宅担保ローン			家屋の正味借款			消費直接ローン			クレジットカード			間接ローンを消費する			合計する
2022年12月31日
ワシントン			$	4,621		$	1,100		$	253		$	87		$	2		$	6,063
オハイオ州			2,766			1,173			347			214			5			4,505
ニューヨークです			840			2,256			770			359			1			4,226
コロラド州			3,006			301			171			32			—			3,510
カリフォルニア州			2,357			16			538			4			6			2,921
オレゴン州			1,268			630			117			43			—			2,058
ペンシルバニア州			459			580			403			61			3			1,506
フロリダ州			851			45			453			14			6			1,369
テキサス州			336			3			397			4			3			743
イリノイ州			134			3			212			2			1			352
他にも			4,763			1,844			2,847			206			16			9,676
合計する			$	21,401		$	7,951		$	6,508		$	1,026		$	43		$	36,929
2021年12月31日
ニューヨークです			$	679		$	2,467		$	638		$	345		$	4		$	4,133
オハイオ州			2,631			1,284			485			206			8			4,614
ワシントン			2,264			1,076			234			81			2			3,657
ペンシルバニア州			351			634			327			55			4			1,371
カリフォルニア州			1,781			14			430			3			10			2,238
テキサス州			184			5			343			4			4			540
コロラド州			2,602			284			156			30			—			3,072
コネチカット州			837			319			96			26			2			1,280
オレゴン州			1,009			670			110			40			1			1,830
フロリダ州			591			46			378			13			10			1,038
他にも			2,827			1,668			2,556			169			25			7,245
合計する			$	15,756		$	8,467		$	5,753		$	972		$	70		$	31,018

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カタログ

ローン販売

図12に示すように、2022年の間に125億ドルの融資を売却した。2022年には、販売待ちローンに分類された販売が1.51億ドルの純収益を生み出した。

図12は、2022年から2021年までの私たちのローン販売状況をまとめたものである。

図12.販売済みローン(保有待ちローンを含む)

百万ドル			商業広告			商業広告 不動産.不動産			商業広告 レンタルする 融資する			住宅.住宅 不動産.不動産						消費者間接			合計する
2022
第4四半期			$	33		$	2,774		$	114		$	235					$	—		$	3,156
第3四半期			211			1,882			43			353						—			2,489
第2四半期			41			1,851			150			496						—			2,538
第1四半期			1,469			1,909			39			901						—			4,318
合計する			$	1,754		$	8,416		$	346		$	1,985					$	—		$	12,501
2021
第4四半期			$	296		$	3,460		$	93		$	987					$	—		$	4,836
第3四半期			215			1,996			68			901						3,305			6,485
第2四半期			1,085			1,907			75			1,192						—			4,259
第1四半期			124			1,930			156			1,129						—			3,339
合計する			$	1,720		$	9,293		$	392		$	4,209					$	3,305		$	18,919

[図13]我々によって管理または提供されるが、貸借対照表に記録されていない融資を示す図であり、これは、販売された融資を含む。

図13.管理またはサービスのローン

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021			2020			2019			2018
商業不動産ローン			$	488,478		$	444,131		$	371,016		$	347,186		$	291,158
住宅抵当ローン			11,026			10,312			8,311			6,146			5,209
学資ローン			312			415			516			625			766
商業リース融資			1,646			1,236			1,359			1,047			916
商業ローン			723			750			684			591			549
消費者が直接			509			699			1,711			2,243			—
消費者間接			1,536			2,714			—			—			—
合計する			$	504,230		$	460,257		$	383,597		$	357,838		$	298,598

 

借り手が違約した場合、2022年12月31日までに管理または返済された5042億ドルの融資のうち約68億ドルを追徴する。この請求権計画に関するより多くの情報は、“FNMAと合意された請求権合意”と題する付記22(“支払い、または負債および保証”)に掲載されている

私たちは売却されたローンを管理または返済する権利を維持する際に、いくつかの出所から収入を得る。私たちはサービスや管理ローンの費用から非利息収入(“消費者担保ローン収入”と“商業担保ローンサービス料”と記録)を稼いでいます。この費用収入は関連サービス資産の償却によって減少した。また、返済利息ローンに関する信託保証金による投資資金から利息収入を稼いでいます。住宅ローンサービス資産に関するその他の資料は付記9(“住宅ローンサービス資産”)に掲載されている。

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カタログ

あるローンの期限と金利変化に対する敏感性

図14は、2022年12月31日までの、我々の貸出組合の残り期限と、いくつかのローンの金利変化に対する感度を示している

図14.いくつかのローンの残り期限と金利変化に対する感度(a)

2022年12月31日
百万ドル			1年以内に			1年から5年			5年から15年			15年来			合計する
商業広告
商工業			$	10,829		$	41,764		$	6,881		$	173		$	59,647
商業住宅ローン			4,020			8,680			3,322			330			16,352
不動産--建築業			1,071			1,057			81			321			2,530
商業リース融資			228			2,115			1,565			28			3,936
商業融資総額			$	16,148		$	53,616		$	11,849		$	852		$	82,465
消費者
不動産-住宅担保ローン			$	57		$	26		$	864		$	20,454		$	21,401
家屋の正味借款			12			267			2,546			5,126			7,951
消費直接ローン			521			1,074			2,763			2,150			6,508
クレジットカード			1,026			—			—			—			1,026
間接ローンを消費する			1			41			1			—			43
消費ローン総額			1,617			1,408			6,174			27,730			36,929
融資総額			$	17,765		$	55,024		$	18,023		$	28,582		$	119,394
金利変動または調整可能なローン(b)						$	49,234		$	5,951		$	13,410		$	68,595
予定金利のローン(c)						5,791			12,071			15,172			33,034
合計する						$	55,025		$	18,022		$	28,582		$	101,629

(a)2022年12月31日現在の計上利息は4.17億ドルであり、総合貸借対照表の“計上すべき収入及びその他の資産”に示されており、本表に開示された剰余コストに基づくものは含まれていない。

(b)変動および調整可能金利は、他の金利(例えば、基本ローン金利)または貸出期間内に変化する可能性のある可変指数に対して異なる。

(c)予定された金利は固定されているか、融資期限内に特定の式やスケジュールによって変化する。

証券

2022年12月31日現在、私たちの証券ポートフォリオ総額は478億ドルですが、2021年12月31日は529億ドルです。2022年12月31日現在、売却可能な証券は391億ドルであるのに対し、2021年12月31日は454億ドルである。2022年12月31日現在、満期までの保有証券は87億ドルだが、2021年12月31日現在で75億ドルとなっている。

図15に示すように，我々のすべての担保融資支援証券は，売却可能な証券と満期まで保有する証券を含み，政府が支援する企業やGNMAによって発行され，流動性の強い二次市場で取引されている.これらの証券は、売却可能なポートフォリオに対して公正な価値で貸借対照表に計上され、満期まで保有するポートフォリオについてはコストで計上される。これらの証券の詳細については、“推定技術の定性的開示”というタイトルの付記6(“公正価値計量”)および付記7(“証券”)を参照されたい。

図15.発行者に列挙された担保融資支援証券

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
FHLMCとFNMA			$	25,371		$	28,461
GNMA			11,620			12,469
合計する(a)			$	36,991		$	40,930

(a)満期ポートフォリオに保有する証券の売却と保有が含まれている。

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カタログ

販売可能な証券

私たちのほとんどの販売可能な証券の組み合わせは連邦機関CMOと抵当ローン支援証券を含む。CMOsは一連の担保融資あるいは担保融資によって証券池が保証される債務証券である。これらの担保証券は利子収入を発生させ、担保としてある質権協定を支持し、監督管理要求に応じて流動性価値を提供する。

我々は，既定のA/LM目標，ポートフォリオの収益性に影響を与える可能性のある変化する市場状況，規制環境，および我々が直面している金利リスクレベルに基づいて，我々の売却可能な証券組合せを定期的に評価している。このような評価は私たちが私たちの全体的な貸借対照表を調整するための措置を取ることにつながるかもしれない。

また、私たちが販売できる証券の組み合わせの規模と構成は、私たちの流動性の需要と、私たちがこれらの資産を担保として保有することを要求される(または選択される)ことによって、公共資金と信託預金の安全を確保するために異なるかもしれない。私たちは通常、この目的を達成するために債務証券を使用するが、他の資産、例えば、転売プロトコルまたは信用状に従って購入された証券のように、より低い担保コストまたはより有利なリスク状況を提供する場合にも、たまには使用される。

私たちの投資活動は引き続き他の貸借対照表の発展を補完し、私たちの持続的な流動性管理需要を満たしている。私たちは毎月キャッシュフローを保証して再投資する行動を異なる時期に私たちの資金需要を満たすために必要な流動資金を提供しています。このような資金要件には持続的な融資増加とたまに債務満期日が含まれている。その他の場合、私たちは、私たちの流動性状況および/または金利リスク管理戦略の必要に応じて、代替期限または担保ローン証券のキャッシュフローを超えた追加投資を行うことができる。最後に、GNMA関連証券を含む質の高い流動資産に投資することに重点を置き、これは流動性管理戦略と関連して、規制要求を満たすことである。

図16に販売可能な証券の構成，TE収益率，および残存満期日を示す.これらの証券に関するより多くの情報には、証券タイプおよび質権証券別の未実現収益および損失総額が含まれており、付記7(“証券”)を参照されたい。

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カタログ

図16.販売可能な証券

百万ドル			アメリカの財務省機関や会社は						機関住宅抵当ローン(a)			機関住宅担保融資支援証券(a),(b)			機関商業担保融資支援証券(a)			他にも 証券			合計する			加重平均収益率(b)
2022年12月31日
残り期間：
1年かそれ以下			$	1,133					$	60		$	2		$	20		$	—		$	1,215		0.48		%
1年から5年後			8,020						2,036			2,410			2,314			—			14,780			1.32
5年から10年後			157						10,734			1,271			5,808			—			17,970			1.98
10年後			105						3,603			237			1,207			—			5,152			1.76
公正価値			$	9,415					$	16,433		$	3,920		$	9,349		$	—		$	39,117		—
原価を償却する			10,044						20,180			4,616			10,712			—			45,552			1.67		%
加重平均収益率(b)			0.59		%				1.67		%	1.58		%	2.73		%	—		%	1.67		%	—
加重平均満期日			1.9年						8.1年			4.9年			7.5年			-年だ			6.3年			—
2021年12月31日
公正価値			$	9,472					$	21,119		$	5,122		$	9,651		$	—		$	45,364		—		%
原価を償却する			9,573						21,430			5,137			9,753			—			45,893			1.43		%

(a)成熟度は契約条項ではなく、期待平均寿命に基づいている。

(b)加重平均収益率は償却コストによって計算される。このような収益率は、その年に発効した法定連邦所得税税率に基づいてTEベースに調整されている。

満期証券を保有する

私たちが満期まで持っているポートフォリオの大部分は連邦機関CMOと抵当ローン支援証券からなります。このポートフォリオには、2021年第3四半期の間接自動車ポートフォリオ取引を含む貸借対照表最適化戦略によって得られた資産支援証券も含まれる。残り残高は外国債券で構成されている。図17にこれらの証券の組成，収益率，残余期限を示す.

図17.満期まで保有している証券

百万ドル									機関住宅抵当ローン(a)			機関住宅担保融資支援証券(a)			機関商業担保融資支援証券(a)			資産支援証券			他にも 証券						合計する						加重平均収益率(b)
2022年12月31日
残り期間：
1年かそれ以下									$	11		$	—		$	6		$	2		$	1					$	20					2.16		%
1年から5年後									1,569			127			1,720			1,405			13						4,834						2.85
5年から10年後									2,189			54			761			—			—						3,004						3.52
10年後									817			—			35			—			—						852						4.24
原価を償却する									$	4,586		$	181		$	2,522		$	1,407		$	14					$	8,710					3.18		%
公正価値									4,308			165			2,315			1,311			14						8,113						—
加重平均収益率(b)									3.60		%	2.87		%	3.16		%	2.10		%	2.43		%				3.22		%				—
加重平均満期日									7.0年			5.4年			4年半			1.6年			2.2年						5.4年						—
2021年12月31日
原価を償却する									$	2,196		$	164		$	2,678		$	2,485		$	16					$	7,539					2.37		%
公正価値									2,229			170			2,796			2,454			16						7,665						—

(a)成熟度は契約条項ではなく、期待平均寿命に基づいている。

(b)加重平均収益率は償却コストによって計算される。このような収益率は、その年に発効した法定連邦所得税税率に基づいてTEベースに調整されている。

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カタログ

預金やその他の資金源

図18 2022年12月31日までの預金内訳

預金は私たちの主な資金源です。2022年12月31日現在、私たちの預金総額は1426億ドルで、2021年12月31日より100億ドル減少した。この低下は小売残高と非営業商業預金残高の低下を反映している

2022年12月31日現在、短期借入金と長期債務からなる卸売資金総額は288億ドルであるのに対し、2021年12月31日は128億ドルである。この成長はローンの増加と預金残高の減少を反映している。

2022年12月31日と2021年12月31日までの未保険預金総額はそれぞれ671億ドルと776億ドル。未保険金額は、割り当てられた支払利息金額を含む口座残高のうちFDIC保険限度額を超える部分から推定される。

図19に無保険定期預金の満期日分布を示す。

図19.未加入定期預金金額の満期日分布

2022年12月31日			合計する
百万ドル
残り期間：
3ヶ月以下			$	32
3~6ヶ月後			78
6~12ヶ月後			82
12ヶ月後			97
合計する			$	289

資本

資本管理の目標は、我々のリスク選好と一致した資本レベルを維持し、広範な経営環境の中で十分な規模を維持することである。私たちは資本の3つの主な用途を確認しました

1.私たちのビジネスに投資して顧客を支援しローンを増加させます

2.普通配当金を維持または増加させる

3.普通株買い戻しの形で株主に資本を返還する。

以下の各節では，我々が資本を配置するいくつかの方式について議論する.詳しくは、総合権益変動表および付記24(“株主権益”)を参照されたい。

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カタログ

(a)新冠肺炎疫病に対応するため、普通株の買い戻しは2020年第2四半期に一時停止し、2021年第1四半期に回復した

配当をする

我々の資本計画と一致して、取締役会は2022年前の第3四半期の配当金を1株当たり0.195ドル、2022年第4四半期の1株当たり普通株配当金を0.205ドルと発表した。これらの四半期配当金支払いは私たちの2022年の年間配当金を1株当たり0.79ドルにする。

普通株式を発行した

我々の普通株はニューヨーク証券取引所でコードKEYで取引されており，2022年12月31日までに29，727名の登録保有者がいる。2022年12月31日の9.333億株流通株に基づいて、私たちの普通株1株当たりの帳簿価値は11.79ドルであるのに対し、2021年12月31日の9.289億株流通株に基づいて、1株当たりの普通株の帳簿価値は16.76ドルである。2022年12月31日まで、私たちの普通株1株当たりの有形帳簿価値は8.75ドルですが、2021年12月31日は13.72ドルです。

図20は，過去2年間に我々が発行した普通株式を変化させた活動を示している.

図20.未償還普通株の変動

						2022年四半期
千の計で			2022			第四に			第三に			二番目			第一に			2021
期初既発行株			928,850			932,938			932,643			932,398			928,850			975,773
公開市場買い戻し，ASR計画での買い戻しおよび従業員報酬計画下の株式返還			(1,736)			(2)			(3)			(24)			(1,707)			(54,986)
従業員補償計画に基づいて発行された株			6,211			389			298			269			5,255			8,063
期末既発行株			933,325			933,325			932,938			932,643			932,398			928,850

2022年には、発行済み普通株が450万株増加し、主に従業員報酬計画下の発行によって推進された。株式買い戻し活動の詳細については、付記24(“株主権益”)を参照されたい

2022年12月31日現在、3億234億株の在庫株を持っていますが、2021年12月31日現在、3億279億株の在庫株を持っています。将来を展望すると、必要に応じて在庫株を再発行し、株式ベースの報酬奨励や他社目的に利用する予定だ。

自己資本充足率

資本充足率は金融安定と業績を評価する重要な指標である。2022年12月31日まで、私たちのすべての資本充足率は規制要求よりも高い。私たちの資本と流動資金レベルは、私たちが不利な経営環境に耐えながら、私たちの顧客の需要にサービスを継続し、本報告の第1項“監督と規制”の部分で述べた規制資本規則を満たすことを目的としている。2022年12月31日現在、我々の株主権益資産比率は7.09%であるのに対し、2021年12月31日は9.36%である。2022年12月31日現在、われわれの有形普通株式権益と有形資産の比率は4.37%であるが、2021年12月31日現在、この比率は6.95%である。“監督資本規則”に規定されている最低資本比率とレバレッジ率、およびKeyCorpの2022年12月31日の推定比率は、完全に段階的に実施された基礎で計算され、本報告の第1項“監督と監督”部分“バーゼル合意III”のタイトルに記載されている

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カタログ

図21は、規制資本規則に基づいて、2022年12月31日と2021年12月31日の規制資本頭寸の詳細な情報を示している。KeyCorp銀行付属会社の規制資本比率に関する資料は付記24(“株主権益”)に掲載されている。

図21である.資本構成とリスク重み付け資産

十二月三十一日 百万ドル						2022			2021
普通株主権益1級
主要株主権益(GAAP)						$	13,454		$	17,423
もっと少ない：			優先株(a)			2,446			1,856
追加：			CECL調入(b)			178			237
			調整と控除前の普通株一級資本			11,186			15,804
もっと少ない：			営業権、繰延税金を差し引いた純額			2,612			2,571
			無形資産、繰延税金純額			88			125
			繰延税金資産			1			1
			証券売却可能な未実現純収益(赤字)には繰延税金は含まれていない			(4,857)			(300)
			現金流動保証期間累計収益(損失)は，繰延税金を差し引く			(1,160)			(14)
			年金と退職後の福祉コストによるAOCI金額、繰延税金を差し引いた純額			(277)			(272)
			普通株一級資本総額			14,779			13,693
一級資本
普通株一級持分						14,779			13,693
追加の一級資本ツールと関連黒字						2,446			1,856
もっと少ない：			控除額			—			—
			第1級資本総額			17,225			15,549
二級資本
第2級資本ツールと関連黒字						2,200			1,540
融資損失準備と融資に関する損失負担の責任(c)						1,351			941
もっと少ない：			控除額			—			—
			第2級資本総額			3,551			2,481
			リスクに基づく資本総額			$	20,776		$	18,030
リスク重み付け資産
貸借対照表上のリスク重み付け資産						$	125,900		$	109,041
リスク重み付け表外リスク開放						35,745			33,853
市場リスク等値資産						826			1,500
			総リスク重み付け資産			162,471			144,394
もっと少ない：			ローンとリース損失超過準備			—			—
			リスク重み付け資産純資産			$	162,471		$	144,394
平均四半期総資産						$	193,986		$	183,604
資本比率
リスクに基づく第一級資本						10.60		%	10.77		%
リスクに基づく資本総額						12.79			12.49
レバー.レバー(d)						8.88			8.47
普通株一級持分						9.10			9.48

(a)資本黒字後の純額を差し引く.

(b)金額は我々がCECL過渡的条項を採用した決定を反映している。

(c)監督管理規定によると、二級資本に含まれるALLはこの機関の標準化総リスク加重資産(その標準化市場リスク加重資産を含まない)の1.25%を超えてはならない。ALLは、2022年12月31日および2021年12月31日に貸借対照表上で“生産停止資産”に分類された2，100万ドルおよび2，800万ドルをそれぞれ含む。

(d)この比率は、FRBが定義した平均四半期総資産で割った一次資本である：(I)営業権、(Ii)許可されていない無形および繰延税金資産、および(Iii)レバレッジ資本目的のための資産中の他の控除である。

表外手配

表外手配

私たちは様々なタイプの表外手配に参加していますが、これらの手配は負債や損失リスクを招く可能性があり、これらの負債や損失リスクは貸借対照表に反映されていません。

可変利子実体

適用される統合会計指針によれば、以下の場合、(I)VIEにおいて可変権益を有すること、(Ii)VIEの経済的表現に最大の影響を与えるためにVIEの活動を指導する権利があること、および(Iii)VIEの損失を吸収する義務があるか、またはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある(すなわち、主要な受益者とみなされる)。可変利益実体の性質及びその参加に関する他の資料は付記1(“主要会計政策要約”)“合併原則及び列報基準”及び付記13(“可変権益実体”)に掲載されている。

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カタログ

信用や資金を提供する約束

融資承諾規定は、顧客が規定された基準を満たし続ける限り、所定の条件で融資を行うことができる。このような約束は一般に可変金利を持っていて、固定期限または他の終了条項を持っている。私たちは一般的にローンに料金を取ることを約束した。約束が満期になる可能性があり、融資が発生していないか、または十分に利用されていないため、約束を返済していない総額は、関連する現金支出を大きく超える可能性がある。2022年12月31日における私たちの融資承諾のさらなる情報については、付記22(“約束、または負債および保証”)を参照してください。タイトルは“信用または資金を提供する約束”です

その他の表外手配

その他の表外手配には、適用される会計基準に従って担保定義に適合しない金融商品、および資産保証商業手形チャネルに提供される流動性支援、賠償協定、および会社間保証などの他の関係が含まれる。このような手配に関する資料は付記22に記載されており、タイトルは“他の表外リスク”である

保証する

私たちは第三者との様々な合意の保証人だ。保証人として、特定の金利、為替レート、または他の変数(特定のイベントの発生または発生を含む)の変化に応じて、被保証者に支払いまたは責任を負うことができる。これらの変数は基礎要素と呼ばれ、資産や負債に関連している可能性があり、別のエンティティが契約を履行できなかったことにも関係している可能性がある。このような構成に関する補足資料は、“保証”というタイトルの付記22(“支払い引き受け、または負債および保証”)に記載されている

リスク管理

概要

すべての金融サービス会社のように、私たちは商業活動に従事し、関連するリスクを負担する。私たちが直面している最も重大なリスクは信用、コンプライアンス、運営、流動性、市場、名声、戦略とモデルリスクだ。私たちのリスク管理活動は、次の図に示すように、安全と穏健を維持し、利益を最大限に高めるために、企業全体のリスクを管理しています。その中のいくつかの危険は本節の残りの部分でより詳細な定義と討論が行われるだろう。

連邦銀行規制機関は引き続き金融機関と資本管理戦略を各機関のリスクレベルに結びつけることの重要性を強調している。私たちの内部リスク管理プロセスは、私たちの業務活動とリスクに見合った資本レベルを達成し、維持するのに役立つと信じています

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カタログ

規制部門の予想に合致する。次の表は，我々のリスク管理階層構造と各グループの関連する役割と活動を示している。

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カタログ

集団化する			概要と役割			活動する
取締役会			–監督能力 –Keyのリスク管理を確保することは有効かつバランスがとれているだけでなく，株主に受託責任がある			–Keyのリスク哲学を理解する –リスク選好を認める –リスクやり方についての問い合わせ –リスクの組み合わせを振り返る –実際のリスクとリスク選好を比較する –実際のリスクと出現しているリスクを含む重大なリスクを告知され、経営陣が適切な反応を示すかどうかを決定する –経営陣に挑戦し責任を確保する
取締役会監査委員会(a)			–財務諸表の完全性、監督と法律の要求、独立監査員の資格と独立性及び内部監査機能と独立監査員の履行状況を監督する –財務報告、法務、詐欺リスク			–経営陣と面会し、監査委員会監督のリスク分野に関する重要な政策を承認する –企業リスクに関する報告を受ける –2か月に1回会議を開く –会議を開いて私たちの財務開示と四半期収益発表の内容を討論します
取締役会リスク委員会(a)			–取締役会の全企業リスクの監督と評価と管理に関連する戦略、政策、プログラムとやり方に協力し、信用、市場、流動性、モデル、業務、コンプライアンス、名声と戦略リスクを含む –資本充足、資本計画、資本行動に関連するリスクを取締役会の監督に協力する			–経営陣の審査及び監督は、機関リスク管理政策の年次審査、リスク選好説明及び管理及び機関リスク管理報告を含む全企業リスク管理枠組みに関する活動を審査及び監督する –主要リスクカテゴリーに対する会社リスク許容度を含む機関リスク管理委員会の定款及びリスク管理に関する重大な政策の任意の実質的な改正を承認する
ERM委員会			–CEOが議長を務め他の上級管理職で構成されています –リスクを管理し、私たちのリスク選好に一致した方法で企業リスクプロファイルを管理することを確保する –企業全体のリスクを管理するための、当社のリスク哲学、政策、枠組み、およびガバナンス構造を含むERM計画を監督する			–リスクを管理するためのリスク調整資本の枠組みを承認し管理します
開示委員会			–3つの防御線のそれぞれからの代表を含めて –四半期ごとに会議を開催し，最近の内部·外部イベントを審査し，米国証券取引委員会に提出された報告書ですべての適切な開示が行われたかどうかを決定する			–四半期ごとに会議を開いて、私たちの10-Qと10-Kの内容を討論します
第2レベルリスク管理委員会			–3つの防御線のそれぞれの防御線を含む参加者 –第一の防御線は主に受け入れ、所有、能動的な識別、監視、管理を担当する業務である –第二の防御線はリスク管理代表から構成され、彼らはリスク情報をまとめ、分析と報告することによって、すべてのリスクカテゴリに対して独立、集中的な監督を提供する –リスク審査は私たちの内部監査機能であり、3つ目の防御線を提供する。KeyCorpリスク管理政策，実践と制御の有効性，適切性と遵守状況に対する独立した評価とテストを提供する役割である			–早期警戒事件と傾向を確定し、新たに出現したリスクをアップグレードし、展望性評価を討論することによって、機関リスク管理委員会を支持する
首席リスク官			–関連するリスク情報を戦略·業務決定に適切に統合することを確保する –リスクを適切に負うことを確保する			–パフォーマンスと報酬決定に対する意見を提供する –全体的な企業リスクを評価する –重要なリスクを監視する能力 –適切な取締役会と利害関係者報告を実行する

(A)監査委員会とリスク委員会は適宜共同で会議を開き、各委員会の職責に関する事項を検討する。委員会議長はしばしば移行期間中に管理職と面会し、まもなく開催される会議のための議題を計画し、前回の会議以来の新たな傾向と事件を討論する。取締役会のすべてのメンバーが正式な報告を受け、移行期間の重大な事態を理解させることを目的としている。

市場リスク管理

市場リスクは市場リスク要素の変動であり、金利、為替レート、株式価格、大口商品価格、信用利差と波動性を含み、Keyの収入とその投資組合せの価値を減少させる。これらの要因は、このツールに関連する予想収益率、価値、または価格に影響を与える。私たちは資産と負債管理活動を含む取引活動と非取引活動の両方で市場リスクに直面している。私たちのリスク管理活動は、安全かつ穏健性を維持し、利益を最大限に向上させるために、企業全体のこのようなリスクを正確に識別し、測定し、管理することに集中している。著者らの公正価値政策、プログラム及び方法に関する資料は本報告の“公正価値計量”のタイトル下の付記1(“主要会計政策要約”)及び付記6(“公正価値計量”)に掲載した

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カタログ

取引市場リスク

Keyは主に我々の投資銀行や資本市場業務において，顧客の利便化やヘッジ活動を支援するための取引活動により市場リスクを招く.Keyは広範なリスク要素に対して開放があり、金利、株価、為替レート、信用利差と大口商品価格、及び関連する隠れた波動性と利益差を含む。私たちの主要な市場リスクの開放は派生商品と固定収益市場取引とヘッジ活動の結果であり、証券化開放を含む。2022年12月31日まで、私たちは何の再証券化も持っていない。顧客の流動を促進し、証券市場を構築し、信用リスクや金利リスクを含むがこれらに限定されないいくつかのリスクを含む適度な取引在庫を維持する。これらの活動に関連するリスクは市場リスクヘッジ政策によって緩和される。私たちの大部分は活発な市場で取引されている。

取引市場リスク管理それは.市場リスク管理はKeyリスク文化の不可欠な一部である。本局のリスク委員会は取引市場のリスクを規制する責任がある。企業リスク管理委員会と市場リスク委員会は、我々の市場リスク管理機関が用意した市場リスク報告を定期的に審査·検討し、これらの報告には、我々の市場リスクの開放とモニタリング活動の結果が含まれている。市場リスク政策と手続きが決定され、リスクに対する私たちの許容度とビジネス環境への配慮が考慮されている。市場リスク委員会は市場リスク政策を承認し、我々の重大な市場リスク政策をERM委員会、KeyBank取締役会、取締役会のリスク委員会に承認することを提案する

MRMは第二の防御線として、独立したリスク管理機能であり、各業務部門と協力し、会社全体の市場リスクを識別、測定、監視する。MRMは重大な市場リスクの透明性を確保し、既定の規制の遵守状況を監督し、制限例外状況を適切な上級管理職に報告する責任がある。各業務部門と取引部門は市場リスクの開放が適切に管理され、慎重になることを確保する責任がある。市場リスクはVaRなどの各種指標及び常規圧力テスト、敏感性と情景分析を通じて監視を行った。MRMは過去最悪の状況と標準的な衝撃シナリオを使用して各ポストに対して圧力テストを行った。VaR，強調VaR，その他の分析は毎日用意されており，適切な管理職に配布されている.

一寸ばかり補う私たちは市場リスク規則の定義に基づいて、私たちが準備している市場リスクを監視して、私たちのすべての取引頭寸とすべての外国為替と大口商品頭寸を含めて、頭寸が取引口座にあるかどうかにかかわらず。Keyの引当先寸はまた担保融資支援証券と資産支持証券を含む可能性があり、市場リスク規則によると、これらの証券は証券化頭寸または再証券化頭寸と識別される可能性がある。MRMおよび取引証券化頭寸のLOBは，市場リスク政策とプログラムに基づいて，本節で決定した頭寸，ポートフォリオ構成とリスクを毎日モニタリングしている。2022年12月31日まで、引当頭寸には再証券化頭寸は含まれていない。銀行発行の債務および融資の組み合わせ、取引が活発でない株式市場および証券融資活動のような非取引活動のためのツールは、引当金金の定義に適合していない。MRMは私たちのポートフォリオがカバーされているかカバーされていないのかを確認する責任がある。準備頭寸ワーキンググループは準備頭寸の最終リストを作成し、市場リスク委員会に要約を提供した。

私たちの重要な補助金金ポートフォリオは以下のように詳しく説明する。私たちはリスクタイプ別に個別に評価して私たちのポートフォリオを監視するのではなく、担保のあるポートフォリオを通じて市場リスクを分析します。以下の説明は、これらのポートフォリオの各々に関連するそれぞれのリスクタイプを含む。

 

•固定収益には、我々の資本市場業務と取引業者としての証券取引に関するツールが含まれる。これらのツールは、市政債券、米国政府が支援する債券、機関および社債、特定の担保ローン支援証券および資産支援証券、米国財務省が発行する証券、通貨市場、およびいくつかのCMOを含むことができる。固定収益ポートフォリオにおける活動やツールは、金利と信用利差リスクの開放をもたらしている。

•金利デリバティブには金利スワップ、上限、下限が含まれており、それらの取引は主に商業ローン顧客の需要を満たすためである。また、顧客の保有倉庫に関連する金利リスクを相殺または軽減するための金利デリバティブを締結している。このポートフォリオでの活動は金利リスクの開放を生む。

VaRと強調したVaRVaRは，所定の信頼度範囲内で，与えられた時間間隔内で，不利な市場状況による1つのツールやポートフォリオによる最大損失金額の推定である.圧力VaRは私たちの取引組合における市場リスクの極端な状況を評価するために使用される。MRMはVaRと応力VaRを計算する

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カタログ

その結果を適切な管理者に配布する.VaRと強調されたVaR結果も私たちの規制機関に提供され、資本の計算に使用されている。

私たちは歴史シミュレーションVaRモデルを用いて、金利、為替レート、株価と信用利差の変化が私たちの保証頭寸と他の非保証頭寸の公正価値に対する潜在的な不利な影響を測定した。私たちはポートフォリオごとに市場リスクを分析し、リスクタイプに応じて単独で私たちのポートフォリオを測定し、監視しない。歴史的情景は特定のポストに対してカスタマイズされており、計算には多くのリスク要素が組み込まれている。また，選択権やキャンセル可能条項など，選択権の特徴を含むリスク開放を推定するためのリスク要因も考慮した。VaRは1年間の範囲の毎日観察を用いて計算したものであり，95%の信頼度レベルに近い。統計的には，平均100取引日あたり5取引日，あるいは四半期ごとに3から4回，VaRを超える損失が予想されることを意味する.VaRと強調VaRも計算したが，信頼度は99%であった.

VaRモデルは有効なツールであり、私たちの頭寸の可能な損益範囲を推定することができる。しかしながら、VaRモデルには、所与の時間間隔内の履歴結果を使用して将来の業績を推定するため、固有の限界が存在する。歴史結果は未来の結果を代表しない可能性があり、市場或いはポートフォリオ構成の変化はVaRモデルの正確性に重大な影響を与える可能性がある。私たちは使用されているモデリング技術、入力、仮説を定期的にチェックして改善します。我々の市場リスク政策には，Keyの内部モデル検証グループが毎年我々のVaRモデルを独立して検証することがある.モデルリスク委員会はモデル検証計画を監督し，ERM委員会と検証結果を検討した。

2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期では、カバー頭寸総額の実損失は1日VaR総額を超えない。MRM Backは毎日私たちのVaRモデルをテストし、その予測能力を評価する。このテストは，99%信頼度レベルでのVaRモデル結果を毎日持つ損益と比較した。裏テストの結果は市場リスク委員会に提供されるだろう。取引損失がVaRを超えると，逆テスト例外が発生する.我々は関連性取引に従事せず、内部モデル方法を利用して違約と信用移転リスクを評価しない。私たちの純VaR方法は多元化に組み込まれているが、私たちのVaR計算には取引相手のリスクと私たち自身の信用利益差が派生商品に与える影響は含まれていない。

99%の信頼度レベルでは，すべてのカバーヘッドの1日保有期間の総VaRは2022年12月31日に110万ドル，2021年12月31日に100万ドルであった。図22は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の担保付き重要ポートフォリオの99%信頼レベルのVaRと1日の保有期間をまとめた図である

図22である.保証のある重要なポートフォリオのVaR

			2022															2021
			12月31日までの3ヶ月間															12月31日までの3ヶ月間
百万ドル			高			ロー			平均する			十二月三十一日						高			ロー			平均する			十二月三十一日
取引口座資産：
固定収益			$	1.1		$	.4		$	.7		$	.4					$	1.5		$	.8		$	1.2		$	.9
派生商品：
金利.金利			$	.7		$	.2		$	.3		$	.6					$	.2		$	.1		$	.1		$	.1

圧力VaRは，市場リスク委員会が承認した所定の圧力期間にポートフォリオを実行することで計算され，一般的なVaRと同様のモデルと仮定を用いて99%の信頼度レベルで計算される。2022年12月31日現在、すべての保証頭寸の強調VaRは合計190万ドルであり、2021年12月31日現在で430万ドルである。図23は，2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月をまとめたものであり，重要な引当金型ポートフォリオに対して99%の信頼度レベルで1日の保有期間圧力VaRを行った。圧力VaRの低下は，我々のVaRモデルの変化や固定収益在庫の規模と構成の変化を含むいくつかの要因によるものである。

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カタログ

図23.回補寸の重要ポートフォリオの強調VaR

			2022															2021
			12月31日までの3ヶ月間															12月31日までの3ヶ月間
百万ドル			高			ロー			平均する			十二月三十一日						高			ロー			平均する			十二月三十一日
取引口座資産：
固定収益			$	2.4		$	1.1		$	1.6		$	1.1					$	6.5		$	3.4		$	5.4		$	3.6
派生商品：
金利.金利			$	.7		$	.2		$	.3		$	.6					$	.6		$	.3		$	.3		$	.5

内部資本充足性評価市場リスクは私たちの内部資本充足率評価の構成要素だ。私たちのリスク加重資産は市場リスク等値資産金額を含み、それはVaR成分からなり、VaR成分、aを強調する極小のリスクオープン金額と，証券化頭寸を含む特定リスク付加項。市場リスク規則の定義によると、2022年12月31日現在、証券化頭寸の総時価は1，300万ドルであり、いずれも担保ローン支持証券頭寸である。特定リスクとは、単一の金融商品の価格リスクであり、広義の市場リスク要因の変化によって考慮されるのではなく、標準化された方法で測定される。市場リスク重み付け資産は、特定のリスク計算を含み、MRMが市場リスクルールに基づいて四半期ごとに実行し、首席市場リスク官の許可を得る。

非取引市場リスク

私たちの大部分の非取引市場リスクは金利変動及び私たちの伝統的なローンと預金製品への影響、そして投資、ヘッジ関係、長期債務といくつかの短期借入金から来ている。金利リスクは銀行業固有のリスクであり、純利息収入と前夜の変動潜在力で評価される。この変動は、金利の変化や、利息資産と利息負債の再定価と満期日の特徴の違いによる可能性がある。私たちは私たちのリスク選好と取締役会が承認したERM政策に基づいて純利息収入とEVE変動のリスク開放を管理しています。

金利リスク頭寸は多種の要素の影響を受け、顧客のローンと預金製品に対する選好による資産負債表の頭寸、経済状況、私たちの市場内の競争環境、顧客活動に影響を与える市場金利の変化、及び私たちのヘッジ、投資、融資と資本金を含む。金利リスク開放の主要な構成部分は再定価リスク、基差リスク、収益率曲線リスクとオプションリスクを含む。

•“再価格設定リスク”金利レベルの変化に対するリスクの開放であり，利子負債量とそれらが資金を提供する生息資産(例えば，融資のための預金)の数が同時に満期や再定価をしていない場合に発生する。

•“基礎差リスク”金利指数が非対称に変化する開放であり、変動金利資産と変動金利負債が同時に再定価された場合、異なる市場要素や指数に反応することである。

•“収益率曲線リスク”収益率曲線の傾き(収益率曲線は、特定のタイプの証券の収益率とその期限から満期日との間の関係を記述する)の非平行変化であり、利息負債およびそれらが投資する利息資産が価格設定されていないとき、または収益率曲線上の同じ期限点に再定価されたときに生じる。

•“オプションリスク”顧客や取引相手が金利環境を利用する能力があり、契約満了前に私たちの資産、負債、または表外ツールを終了または再価格することで、罰を受けることはありません。オプションリスクは、顧客および取引相手への事前引き出しまたは前払いのリスク開放が、頭寸の相殺または適切な補償によって緩和されていない場合に発生する。

非取引市場リスクの管理は会社の財務部門に集中している。私たちの取締役会のリスク委員会は非取引市場のリスクを監視する責任がある。ERM委員会とALCOは上記金利リスクを開放した審査報告を行った。また，ALCOは金利リスクに関する圧力テストや感受性分析報告も検討している。これらの委員会は、リスクを承認の許容範囲内に維持する戦略を提案、承認、および監視することを含む、非取引市場リスクの管理に関連する様々な責任を負っている。A/LM政策は、金利リスクを監視·管理する枠組みを提供し、法務上級専門家事務所によって管理される。MRMは第2の防御線として追加的な監視を提供する。

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カタログ

Libor移行

第1 A項に開示されているように。本報告のリスク要因に基づき、銀行監督機関は指導意見を発表しており、新契約に現在形式のLIBORを使用しないことを提案している。ほとんどの金融商品にとって、最も一般的な代替基準金利は常にであり、SOFRに基づく基準となることが予想される。新たなオリジナル契約と残されたロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)契約については、いずれもそうであり、これらの契約は条項に応じて修正や移行する可能性がある。我々は、従来のLIBOR契約に関連するすべてのLIBOR移行問題を決定して解決するための企業範囲の計画を構築した。私たちは規制機関や業界組織と移行面で密接に協力しており、LIBOR代替案に関連する業界のやり方に注目している。私たちLIBOR移行計画の目標は

•ロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づくリスク開放を識別·分析し、移行戦略を策定·実行する

•私たちが現在策定しているLIBORに基づく業務の短期戦略と行動を見直して更新します

•緩和行動を計画し実行する際に財務的影響とリスクを評価する

•“ロンドン銀行間同業借り換え金利法案”やFRB条例の影響、金融市場管理局のいわゆる合成ドルロンドン銀行間同業借り換え金利に関する政策決定など、現在の市場がロンドン銀行間同業借り換え金利に代替参考金利に移行していることを戦略的に理解し、解決する

•システムおよびプロセス動作を決定して実行し、信用感受性基準の動作のための準備を行うこと

•残りのロンドン銀行の同業借り換え金利契約を救済する。

LIBOR移行計画の一部として、各種製品、システム、プロセス、モデルに関連する影響とリスクの識別を支援するための初歩的なリスク評価を完了した。このリスク評価は，更新率を実施するためにインフラや運営システムやプロセスの必要な更新を支援しており，毎日滞納に限らない簡単なSOFR，延滞した複合SOFR，あらかじめSOFR平均値，期限SOFRを含む様々なSOFRベースの基準のための運営準備を行っている。私たちはSOFRやTerm SOFRのようなLIBOR以外の代替指数を積極的に引用し、これらの指数の中で新たな融資を開始している。私たちはまた、限られた管理的な方法で信用感知型金利を使用して少量の新しい融資を開始した

私たちはLIBOR移行の影響を受ける既存の法的契約のリストをまとめた。我々は，これらの契約におけるLIBOR予備言語を評価し，これらの契約のLIBOR遷移問題を解決する戦略を策定し，このような契約を修復している.私たちの進展はリズミカルだ。我々は，ARRCとISDAを用いて我々の特定のクライアント群をカスタマイズすることを提案したい.私たちはまた私たちの過渡戦略に及ぼすLIBOR法案の影響を評価した。この立法は、明確に定義または実行可能な代替基準金利を使用することが規定されていないレガシー契約におけるロンドン銀行の同業借り換え金利の代わりに、統一的な全国方法を規定する。

Keyは2022年12月31日現在、以下のLIBORに依存したツールを持っている

図24に示す。直接または間接的にLIBORの金額に依存する

百万ドル			期日は2023年6月30日まで			2023年6月30日以降の期限			総暴露量
未償還ローン残高			$	2,345		$	15,659		$	18,004
派生ツール契約の名目価値			9,519			67,656			77,175
投資証券			—			535			535
債務と持分ツール			—			1,276			1,276

純利息収入シミュレーション。私たちが金利リスクを測定するための主な道具はシミュレーションだ。この分析を行うために、私たちの表内と表外頭の現在と予想組成から私たちの純利息収入を推定し、顧客活動の最近と予想の傾向を考慮します。この分析には、現在と予測されている金利環境の仮定と、最も可能性のあるマクロ経済の観点に基づく貸借対照表の成長予測も盛り込まれている。このモデルは，経営陣が期待する金利リスクの位置づけに一致したポートフォリオとスワップ残高を組み合わせている。このシミュレーションモデルは，シミュレーション金利が今後12カ月以内に現在の水準から徐々に上昇または低下(市場金利下限ゼロ)した場合の純利息収入の変化により，リスクに直面している純利息収入を推定する。

図25に2022年12月31日と2021年12月31日のシミュレーション結果を示す.2022年12月31日に、私たちの金利変化のシミュレーション影響は穏やかだった。2021年12月31日の分析と比較して、貸借対照表構造の変化により、金利低下への開放が減少した

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カタログ

リスク管理の容認レベルは余剰リスクを許容範囲内に維持するための救済計画を制定する必要があり、もしシミュレーションにより、今後12ヶ月以内に200ベーシスポイントを段階的、平行にプラスするか、あるいは200ベーシスポイントを下げることは同期純利息収入に5.5%以上の悪影響を与えることを表明した。現在のモデルは取締役会が承認した許容範囲内に露出されている。耐性レベルに違反し，リスク選好と一致しないと判定された場合には，リスク曝露を許容範囲に戻すための救済計画を策定する必要がある。

図25である.純利息収入の変化をシミュレーションする

			2022年12月31日						2021年12月31日
基点変動仮説			-200			+200			-200			+200
市場金利下限(基点単位)を仮定する			—			適用されない			—			適用されない
上昇率ベータ			適用されない			45歳くらい			適用されない			20代に達している
許容レベル			(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%	(5.50)		%
金利リスク評価			(1.66)		%	(2.61)		%	(3.86)		%	5.15		%
+200 NIIはリスクベータ敏感期			2022年12月31日
ベータ仮説は			45歳くらい			40度低い			35歳くらい			摂氏30度低い
金利リスク評価			(2.61)		%	(1.60)		%	(0.59)		%	0.42		%

シミュレーションは，モデルにおける仮説入力により，金利リスク開放を複雑に推定した。特定の金利環境のためにカスタマイズされていると仮定し，定期的に検証を行う.しかし、実際の結果は、シミュレーションで得られた結果とは異なる可能性があり、原因は、貸借対照表構成、顧客行動、製品定価、市場金利、管理職が望む金利リスクの位置づけ、投資、融資およびヘッジ活動の変化または外部イベントの影響の意外な変化である.

定期的にモデル入力に対して圧力テストや感受性分析を行うことは，発生するリスク評価に実質的な影響を与える可能性がある。評価は，曲線の急峻化や平坦化，市場金利の即時変化，および通貨市場金利関係の変化を含む異なる収益率曲線形状を用いて行った.また，融資と預金残高，無契約満期日預金の定価，融資利差の変化，融資と証券の前払い，投資，融資とヘッジ活動，流動性と資本管理戦略に基づいて評価を行った。

追加償却の結果、純利息収入は、図25に示す基本シミュレーション結果よりも増加または減少する可能性があることが示された。純利息収入は、金利変化の時間、幅、頻度と経路、および預金再定価関係、融資利差と取引口座残高行動に関する仮定に高度に依存する。固定金利資産が10億ドル増加したり、固定金利負債が10億ドル減少したりすれば、金利上昇のメリットは約25ベーシスポイント減少する。利息の当座預金ベータが5%(例えば40%~45%)増加または減少すると仮定した場合、金利上昇の利点は約99ベーシスポイント減少または増加するであろう。

競争環境および顧客行動によって、現在の金利リスク状況はより高いまたはより低いリスクレベルに変動する可能性があり、これらの環境および顧客行動は、融資および預金の流れの実際の数量、組み合わせ、期限、および再価格設定特徴に影響を与える可能性がある。融資、投資、ヘッジに関連する会社の財務自由支配活動も、顧客業務フローの変化や経営陣が望む金利リスク位置づけの変化によって変化する可能性がある。貸借対照表の構造や経済見通しの変化に伴い、経営陣は我々の金利リスク状況を変える可能性のあるヘッジ機会を自主的に評価する。

3年間の2年目と3年目の市場金利変化の影響を測定するためのシミュレーションも行った。これらのシミュレーションの進行方式は，12カ月の期限によるシミュレーションと類似している.より長期的なリスク開放を得るために，次節で議論する方法に従ってEVEの変化を計算する.

株式モデルの経済的価値ですEVEは純利息収入シミュレーションの補完であり，12カ月，24カ月，36カ月期限以外のリスク開放を想定しているためである。EVEモデルは、資産、負債、表外ツールの経済的価値が金利変動によってどの程度変化する可能性があるかを測る。EVEは，貸借対照表の金利を即座に上昇または低下させ，それによって生じる資産，負債，表外ツールの価値変化を測定し，これらの金額を現在の金利環境の基本状況と比較することで計算される.EVE政策制約は+200ベーシスポイント/政策降下シナリオによって測定される.政策の低下状況は現在のFRBの目標金利に等しい

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カタログ

上限は200ベーシスポイントである.2022年12月31日現在、政策下振れシナリオはマイナス200ベーシスポイント。この分析は，非契約満期日に適用される資産と負債の仮定に強く依存している。このような仮定は歴史的な行動と展望的な予想に基づいている。もしこの分析が、私たちの前夜が金利の即時上昇または低下によって15%以上低下することを示すならば、救済計画も同様に制定されるだろう。このポストは2022年12月31日までこれらのガイドライン内にある。

金利をオープンに管理する。各種金利リスク分析の結果，A/LM戦略を策定し，必要なリスクプロファイルを実現し，自己資本充足率と流動性リスク開放の目標を同時に管理するために用いられている。具体的には，リスクヘッドは証券の購入，変動や固定金利の定期債券の発行，デリバティブの使用によって管理される。金利交換とオプションは、主に特定の資産と負債の金利特徴を調整するために使用される

図26にA/LM目的のために持つすべてのスワップヘッドを示す.これらの頭寸は、合意された資産および負債額(すなわち、名目額)の契約金利指数を別の金利指数に変換するために使用される。例えば、固定金利債務は、“固定/支払い可変を受信する”金利交換によって変動金利に変換される。ポートフォリオのスワップの数、期限、および組み合わせは、より広範なA/LM目標およびヘッジすべきアセットバランスシートを反映するためにしばしば変化する。金利交換が私たちのリスク状況を管理するためにどのように使用されるかについては、付記8(“デリバティブとヘッジ活動”)を参照されたい。

図26に示す。金利リスク管理戦略別ポートフォリオ交換とオプション

			2022年12月31日
												加重平均												2021年12月31日
百万ドル			概念上の 金額			公平である 価値がある						成熟性 (年)			収納する 料率率			金を払う 料率率						概念上の 金額			公平である 価値がある
固定/可変給与の受信-通常の売掛金(a)			$	28,450		$	(1,503)					2.2			1.4		%	4.3		%				$	23,950		$	9
固定/支払変動の受け入れ−通常債務−			10,995			(551)						4.1			2.2			4.2						7,432			137
固定/可変給与の受け取り-現在売掛金			1,300			(8)						3.9			3.4			4.5						850			(1)
可変支払固定/受信-通常債務			50			1						5.5			3.7			3.6						50			(7)
支払固定/受信可変長期証券			—			—						—			—			—						6,280			135
支払い固定/受信可変-証券			405			48						4.5			3.4			0.7						—			—
ポートフォリオスワップ総額			$	41,200		$	(2,013)		(c)			2.8			1.7		%	4.2		%				$	38,562		$	273		(c)

(a)A/LMに指定されたポートフォリオドロップは，資産や負債につながる金利リスクを管理するために用いられる.

(b)従来のA/LM下限は，受取率や支払率を規定しておらず，オプションの実行価格が与えられている.

(c)2022年12月31日と2021年12月31日を含まない利息はそれぞれ6，200万ドルと1.08億ドル。

流動性リスク管理

流動性リスクは銀行業固有のリスクであり、測定基準は著者らが合理的なコスト、適時と不良結果なく債務満期日と預金抽出に適応し、契約義務を履行し、新しい業務機会に資金を提供する能力である。流動資金管理は、正常かつ不利な条件下での資産および負債の計画および意外な変化に適応するために、十分かつ多様な資金源を維持することに関する。

管理構造

私たちは総合的に私たちのすべての付属会社の流動性を管理している。この方法は、各エンティティが入手可能な独自の資金源と、各エンティティが不利な条件に対応する能力とを考慮する。この方法はまた、不利な市場状況または流動資金の獲得可能性またはコストに悪影響を及ぼす可能性のある他のイベントが、すべての付属会社が十分な卸売資金を得ることに影響を与えることを認識している。

総合流動性リスクの管理は会社の金庫に集中している。監督と管理は、取締役会、機関リスク管理委員会、法律顧問事務室、首席リスク官によって提供される。資産負債管理政策は、流動性リスクの監督·管理のための枠組みを提供し、法律顧問事務所によって管理される。MRM内の企業財務監督チームは第2の防御線として、追加的な監督を提供した。私たちの現在の流動性リスク管理接近は連邦準備委員会が強化した慎重な基準に適合している。

これらの委員会は、流動性と資金概要、流動性傾向、同業者比較、差異分析、流動性予測、内部流動性圧力テスト、目標追跡報告を定期的に審査している。これらの審査は流動性リスクに対する立場、傾向、指示の議論を生み、私たちの多くの決定を形作った。流動資金になる

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カタログ

圧力が大きくなり、頭がもっと密接に監視され、報告書ももっと密集している。新たな問題を発見することを確保するために、私たちは毎日社内外の個人とコミュニケーションを行っています。

流動性に影響する要素

私たちの流動性は直接的で間接的な事件の悪影響を受けるかもしれない。直接事件の一例は格付け機関が私たちの公共信用格付けを下方修正することだ。私たちの流動性を損なう可能性のある間接的な事件(私たちとは関係のない事件)の例は、テロや戦争、自然災害、世界的な流行病、政治的事件、または大企業、共同基金またはヘッジファンドの違約または破産を含む。同様に、市場投機、または私たちまたは銀行業界全体に関する噂は、正常な資金源のコストおよび利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。

2022年12月31日の私たちの信用格付けを図27に示す。これらの信用格付けは，資本市場の正常な条件でKeyCorpやKeyBankが投資家に固定収益証券を発行できるようになると信じている.

図27である.信用格付け

2022年12月31日

短期.短期 借金をする

長期の 預金.預金(a)

上級生 長期の 債務

従属の 長期の 債務

資本 証券

優先して優先する 在庫品

KeyCorp(親会社)

標準プール

A-2

適用されない

BBB+

BBB

BB+

BB+

ムーディ

P-2

適用されない

Baa 1

Baa 1

Baa 2

Baa 3

恵誉

F1

適用されない

A-

適用されない

BB+

BB+

DBRS

R-1(低)

適用されない

A

A(低)

A(低)

BBB

鍵庫

標準プール

A-2

適用されない

A-

BBB+

適用されない

適用されない

ムーディ

P-2

P-1/A1

A3

Baa 1

適用されない

適用されない

恵誉

F1

F 1/A

A-

BBB+

適用されない

適用されない

DBRS

R-1(中間)

A(高)

A(高)

A

適用されない

適用されない

(a)ムーディが与えたP-1格付けはKeyBankに対する短期銀行預金格付けである。恵誉格付け会社が指定したF 1はKeyBankに対する短期預金格付けである。

流動性リスクを管理する

私たちの流動性リスクの大部分は私たちのビジネスモデルから来ています。その中には吸収預金が含まれています。その中の多くの預金はいつでも引き出すことができ、非流動性ローン資産の形で貸し出します。流動性リスクの評価は正常運転条件の仮定下および圧力環境下で行った。私たちは私たちのリスク選好に基づいて、取締役会が承認した政策の範囲内でこのようなリスクを管理する。

私たちは、私たちの流動性状況と資金源を定期的に監視し、利用可能な資金と負担できる資金の適切な組み合わせを維持するために、様々な想定シナリオで資金を得る能力を測定している。通常の業務過程では，毎月KeyCorpとKeyBankに対して内部流動性圧力テストを行っている。“高度監視モード”では，内部流動性圧力テストをより頻繁に行い，変化する市場環境を反映するために仮説を用いる可能性がある。私たちのテストは私たちの歴史研究に基づいたローンと預金寿命の推定を組み合わせた。内部流動性圧力テストは各種資金制限と時間帯における潜在的流動性シナリオを分析した。最終的に、それらは私たちが融資市場に参入する機会と、私たちが正常な運営に資金を提供する能力に及ぼす重大な直接·間接事件が及ぼす周期的な影響を決定した。これらの仮定した流動性圧力の影響を補償するために，異なる時間帯の他の流動性源や満期日を考慮して，資金需要をどのように管理するかを予測した。

私たちがKeyBankに提供する主な資金源は、顧客預金、卸売資金、流動資産を含む。私たちは流動性危機を解決するためのプロセスを概説する緊急資金計画を維持する。計画の一部として，我々は表内の流動資産，すなわち我々の流動資産の組合せを維持し，質の高い流動資産からなる.問題期間中、この備蓄は資金源として使用され、長期戦略の策定および実行に時間を提供することができるY.2022年12月31日までの流動資産組合せ総額は355億ドル332億ドルの未担保証券、1000万ドルの証券がFHLBの担保融資に使用できること、および24億ドル売却された連邦基金の純残高と私たちの連邦準備口座の残高。流動性資産の組合せは、流動性過剰、リスク上昇、時価変化、または予想資金流出(例えば債務満期日)の早期融資によって変動する可能性がある。また、2022年12月31日現在、融資担保担保の未使用借入金能力はクリーブランド連邦準備銀行で338億ドルとなっている67億ドルシンシナティ連邦衛生と公衆サービス部です。2022年にKeyのシンシナティ前金は107億ドル増加しました借金が増えたからです

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カタログ

逆に、経営、投資、および預金活動によって生成された余分な現金は、未返済債務の返済、または流動資産への投資に使用することができる。

長期流動性戦略

私たちの長期流動性戦略は主に核心預金によって資金を提供するだろう。しかしながら、卸売資金を使用して十分な流動資産の組み合わせを維持し、日常の現金需要を満たすことができ、業務計画を実行するための管理柔軟性を可能にすることができる。Keyは顧客の関係戦略に基づいて強力な核心預金基礎を提供し、管理する中長期卸売基金と結合し、多様な期限構造と投資家基礎を形成し、著者らの流動性リスク管理戦略を支持した。私たちはこのような戦略を監視するために測定基準として貸金比を使用する。私たちの目標貸金比は90%-100%(2022年12月31日現在、私たちの貸出比は84.7%)であり、計算方法は総ローン、販売待ちローンと非証券化生産停止ローンを預金で割った。

流動資金計画

我々は，付記20(“長期債務”)で述べたように，KeyCorpとKeyBankが公共債務市場で資金を調達できるようにするためのいくつかの流動性計画を持っている。これらのプロジェクトの収益の大部分は買収を含む一般企業用途に使用されることができる。取締役会では、このような流動資金計画を随時検討し、必要があれば更新や交換を行う。このような計画には、どんな制限的な財政的契約もない。

2022年8月8日，KeyBankは紙幣計画に基づいて12.5億ドル4.15%固定金利高級銀行手形，2025年8月8日満期，および7.5億ドル4.90%固定金利二次銀行手形，2032年8月8日満期の2種類の手形を発行した。2022年11月15日，KeyBankは紙幣計画により10億ドル，2027年11月15日に満期となった5.85%の固定高級銀行手形を発行した。そのため，2022年12月31日までにKeyBank銀行紙幣計画で170億ドルが発行可能となった。

KeyBankは2023年1月26日に5億ドル2026年1月26日に満期となった4.70%固定金利高級銀行手形と10億ドル2033年1月26日に満期となった5.00%固定金利高級銀行手形を発行した。

KeyCorpの流動性

KeyCorpの主な流動性源は子会社配当金であり，主にKeyBankから来ている。KeyCorpは，債務を返済し，通常の会社の運営や活動(買収を含む)を支援し，第三者との取引において合理的なコスト，タイムリーかつ不良な結果なくたまに子会社の義務を保証する場合には，十分な流動性を持ち，配当金や株式買い戻しの形で資本分配に資金を提供する。

我々は親会社の流動性を評価する主要な指標として親会社の現金カバー月数を用いた。親会社の現金カバー月数指標で今後数ヶ月を測定した後、債務は現在の流動資金数で返済できると予想される。私たちは通常、KeyBankの配当金を補完するために定期債券を発行し、私たちの流動性状況が私たちの目標レベルに達したり、それ以上になったりすることを管理する。親会社は通常、少なくとも今後24ヶ月の予定債務満期日を満たすために十分な現金と短期投資を維持する。2022年12月31日KeyCorpは32億ドルの現金と短期投資を持っており、これらの現金と短期投資は、私たちのリスク許容能力が規定された期間内に私たちが満期になる債務を返済することを含む、私たちの予想される債務を満たすのに十分であると予想される。

通常，KeyCorpはKeyBankの定期配当金と定期債務によってその流動性要求を満たす.連邦銀行法は，銀行が事前規制承認なしに持ち株会社に行うことができる資本分配量を制限している。1つの全国的な銀行の配当支払い能力は、前の2つの例年と、配当発表日までの今年度の純利益(法規の定義による)を含むいくつかの要因の影響を受けている。2022年にKeyBankはKeyCorpに4.75億ドルの現金配当金を支払いましたd#年第4四半期に2022KeyBankはKeyCorpに7，500万ドルの現金配当金を支払った。2023年1月1日、KeyBankは支払い規制能力を備えている23億ドル規制部門の事前承認なしにKeyCorpに配当金を支払う

KeyCorpは2022年5月23日に6億ドルを発行し、2025年5月23日に満期となった3.878%固定金利から変動金利優先債券、7.5億ドル2033年6月1日に満期となった4.789%固定金利から変動金利優先債券までを発行した。各項目の固定料率期間

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カタログ

発行有効期間はそれぞれ2024年5月23日と2032年6月1日。また，2022年8月24日，KeyCorpは6億ドルの6.2%固定金利リセット永久非累積優先株を発行した

私たちの流動資金状況と最近の活動は

過去12ヶ月間に、著者らの流動資産の組合せ(隔夜と短期投資、及び一連の潜在的流動性圧力を防止するために持っている無担保、高品質の流動証券を含む)が減少し、主な原因はKeyの現金頭寸と無担保証券の組み合わせの減少である。流動資産の組み合わせは、より長期的な解決策を開発および実行するのに十分な時間を提供するために、不良流動性イベントにおける管理に必要な金額を超え続けている。

KeyCorpまたはKeyBankは、時々現金購入、私的協議取引、または他の方法で、未償還債務、資本証券、優先株または普通株の解約、買い戻しまたは交換を求めることができる。KeyCorpの普通株の買い戻しに関するより多くの情報は、本報告の第2部第5項：登録者普通株市場、関連株主事項、発行者が株式証券を購入することを含む。このような取引は当時の市場状況、私たちの流動性と資本要求、契約制限、規制要求、その他の要素に依存する。関連された金額は個別的であっても集団的であっても実質的かもしれない。

キャッシュフロー表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の現金源と用途を活動タイプ別にまとめた。

信用リスク管理

信用リスクとは，債務者が契約支払いまたは履行条項を履行できないことによる損失リスクである。他の金融サービス機関と同様に、我々は融資、信用発行、信用リスクの分散、証券の購入、金融·支払い製品の提供、金融デリバティブ契約の締結、これらすべてに関連する信用リスクが存在する。

信用政策、承認、評価

私たちは多面的な計画を通じて信用リスクの開放を管理する。信用リスク委員会は信用政策の管理を許可し、企業リスク管理委員会、KeyBank取締役会と取締役会のリスク委員会に重要な信用政策を推薦して承認に供する。このような政策は一貫した信用発行方法を促進するために組織全体に伝達される。

私たちの信用リスク管理チームと私たちの業務範囲内のある個人は信用審査を担当し、信用リスク管理はすでに彼らに限られた信用許可を授与しました。指定された信用権限を有する個人は、信用政策の例外を付与することを許可される。状況を緩和する必要がある場合には、既定の政策に例外を与えることは珍しくないが、ポートフォリオおよび経済的考慮に基づいて例外を許容可能なレベルに維持するための会社レベルの容認が確立されている。

私たちの信用リスク管理チームはリスクモデルを使用して消費ローンを評価する。これらのスコアカードと呼ばれるモデルは，申請者の深刻な滞納や違約の可能性を予測している.スコアカードはアプリケーション処理システムに組み込まれており，我々の多くの製品のリアルタイムスコア付けや自動決定を可能にしている.私たちは定期的に融資採点の流れを検証する

私たちは私たちの信用組合における集中度リスクを低減するために、積極的な集中度管理計画を維持する。個別債務者に対しては，貸出タイプと借り手の実力に依存するスライド可能なリスク開放割合を保有制限と呼ぶことを採用した

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カタログ

ローンとリース損失準備

私たちは最低四半期ごとに時宜に合った時宜に合った契約額レベルを推定します。使用された方法は、付記1(“主要会計政策要約”)に記載されており、タイトルは“融資およびリース損失準備”である。簡単に言うと、ALL推定は、我々の歴史的損失経験、現在の借り手の特徴、現在の状況、合理的およびサポート可能な予測、および他の関連要因に基づく様々なモデルおよび推定技術を使用する。2020年1月1日にASC 326を採用しました金融商品である信用損失はだから、 我々は、期待される信用損失方法、特に我々の貸出および賃貸残り期間の現在の予想信用損失を使用して、ALLの適切なレベルを推定する。詳細は付記5(“資産品質”)を参照

図28に示すように，2021年12月31日と比較して，継続的に運営しているALLから2.76億ドル増加し，26.0%と増加している.商業ALLは2021年12月31日より1.76億ドル、あるいは25.6%増加し、経済の見通しが変化したため、より高い金利の影響が商業不動産価値の低下を含む全体的な成長予想を抑制したため、ポートフォリオの力強い成長を加えた。消費者ALLが2021年12月31日より1億ドル、または26.8%増加したのは、より高い金利、より低い住宅価格価値およびポートフォリオの成長を含む経済予測の変化によるものである。

図28に示す.ローンとリース損失準備の分配

			2022												2021
十二月三十一日 百万ドル			合計する 手当			パーセント 手当 合計まで 手当			パーセント ローンタイプ 合計まで 貸し付け金						合計する 手当			パーセント 手当 合計まで 手当			パーセント ローンタイプ 合計まで 貸し付け金
商工業			$	601		45.0		%	50.0		%				$	445		41.9		%	49.6		%
商業地所：
商業抵当ローン			203			15.2			13.7						182			17.2			13.9
建設			28			2.1			2.1						29			2.7			2.0
商業不動産ローン総額			231			17.3			15.8						211			19.9			15.9
商業リース融資			32			2.4			3.3						32			3.0			4.0
商業融資総額			864			64.7			69.1						688			64.8			69.5
不動産-住宅担保ローン			196			14.7			17.9						95			9.0			15.5
家屋の正味借款			98			7.3			6.6						110			10.4			8.3
消費直接ローン			111			8.3			5.4						105			9.9			5.6
クレジットカード			66			4.9			.9						61			5.7			1.0
間接ローンを消費する			2			.1			.1						2			.2			.1
消費ローン総額			473			35.3			30.9						373			35.2			30.5
融資総額(a)			$	1,337		100.0		%	100.0		%				$	1,061		100.0		%	100.0		%

(a)2022年12月31日の教育ローン業務の不連続業務に関するALLの支出2，100万ドルと、2021年12月31日現在の2，800万ドルを含まない。

純ローンで押し売りする

図29に融資タイプ別の融資純償却の傾向を示し，融資タイプ別の融資打抜きと回収の構成を図31に示す。図30に融資種別別の純台帳比率を示し，平均融資残高に関する割合を示す。

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カタログ

過去12ヶ月間、純ローンの輸出は2300万ドル減少した。2023年、私たちはローンの純償却平均ローンが25~30ベーシスポイントの範囲内になると予想している

図29に示す。業務を続けている純ローンを押し売りする

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021
商工業			$	103		$	91
不動産·商業担保ローン			18			31
不動産--建築業			(1)			—
商業リース融資(a)			(2)			(1)
商業融資総額			118			121
不動産-住宅担保ローン(a)			(7)			(5)
家屋の正味借款			(2)			4
消費直接ローン			26			21
クレジットカード			24			19
間接ローンを消費する			2			24
消費ローン総額			43			63
ローンの純売出し総額			$	161		$	184
純ローンの売出しと平均ローンの比			.14		%	.18		%
非継続経営業務の融資純台帳−教育ローン業務−			$	4		$	2

(a)貸方額は、回収がログアウトを超えたことを示している。

図30。純融資償却と継続経営平均ローンの比

十二月三十一日までの年度
			2022			2021
商工業			0.19		%	0.18		%
不動産·商業担保ローン			0.12			0.24
不動産--建築業			(0.04)			—
商業リース融資(a)			(0.05)			(0.02)
商業融資総額			0.15			0.17
不動産-住宅担保ローン(a)			(0.04)			(0.04)
家屋の正味借款			(0.02)			0.04
消費直接ローン			0.40			0.41
クレジットカード			2.50			2.05
間接ローンを消費する			3.23			0.85
消費ローン総額			0.12			0.21
ローンの純売出し総額			0.14		%	0.18		%

(a)貸方額は、回収がログアウトを超えたことを示している。

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カタログ

図31.継続経営の融資とリース損失経験まとめ

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021
平均未返済ローン			$	111,302		$	100,269
期初ローンとリース損失準備			$	1,061		$	1,626
解約したローン：
商工業			$	153		$	174
不動産·商業担保ローン			23			40
不動産--建築業			—			—
商業不動産ローン総額(a)			23			40
商業リース融資			2			6
商業融資総額(b)			178			220
不動産-住宅担保ローン			(2)			(2)
家屋の正味借款			1			9
消費直接ローン			34			29
クレジットカード			30			27
間接ローンを消費する			4			39
消費ローン総額			67			102
解約した融資総額			245			322
回復：
商工業			50			83
不動産·商業担保ローン			5			9
不動産--建築業			1			—
商業不動産ローン総額(a)			6			9
商業リース融資			4			7
商業融資総額(b)			60			99
不動産-住宅担保ローン			5			3
家屋の正味借款			3			5
消費直接ローン			8			8
クレジットカード			6			8
間接ローンを消費する			2			15
消費ローン総額			24			39
総回収率			84			138
純ローンで押し売りする			(161)			(184)
融資·リース損失準備金(貸方)			437			(381)
年末ローンと賃貸損失の準備			$	1,337		$	1,061
年明けの融資に係る引受金の信用損失負債			160			197
融資に関する承諾損失準備金(信用)			65			(37)
年末ローンに関する引受金の信用損失負債(c)			$	225		$	160
年末信用損失準備総額			$	1,562		$	1,221
純融資償却と平均融資総額の比			.14		%	.18		%
期末融資のための融資とリース損失の準備			1.12			1.04
期末融資のための信用損失の準備			1.31			1.20
ローン準備と不良ローンリース損失準備			345.5			233.7
不良債権信用損失準備			403.6			268.9
生産停止業務--教育ローン業務：
ローンを解約される			$	6		$	4
回復する			2			2
純ローンで押し売りする			$	(4)		$	(2)

(a)図を参照してください10私たちの商業不動産ローンの組み合わせに関するより多くの情報を知るために、添付されている“ローンおよび販売待ちローン”の部分で議論されています。

(b)図を参照してください9私たちのビジネスローンの組み合わせに関するより多くの情報を理解するために、添付されている“ローンおよび販売待ちローン”の部分との議論。

(c)貸借対照表に計上されている“費用とその他の負債”を計上する。

不良資産

図32に不良資産の構成を示す.図32に示すように、不良資産は2022年に6900万ドル減少した。当社の非課税·ログアウト政策の概要については、“不良債権”、“減価融資”、“貸出·リース損失準備”というタイトルの付記1(“重要会計政策概要”)を参照されたい。

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カタログ

図32に示す。継続経営の不良資産と期限を過ぎたローンの総表

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021
商工業			$	174		$	191
不動産·商業担保ローン			21			44
不動産--建築業			—			—
商業不動産ローン総額(a)			21			44
商業リース融資			1			4
商業融資総額(b)			196			239
不動産-住宅担保ローン			77			72
家屋の正味借款			107			135
消費直接ローン			3			4
クレジットカード			3			3
間接ローンを消費する			1			1
消費ローン総額			191			215
不良債権総額			387			454
販売待ちの不良ローンを持つ			20			24
オレオ			13			8
その他不良資産			—			3
不良資産総額			$	420		$	489
累計90日以上のローン			$	60		$	68
累計30日から89日までのローン			180			165
再編ローン--応算と非応計(c)			236			220
不良債権に含まれる再編ローン(c)			118			99
非持続的経営による不良資産−教育ローン業務−			3			4
不良債権から期末ポートフォリオローンまで			.32		%	.45		%
不良資産から期末ポートフォリオ融資にOREOやその他の不良資産(c)			.35			.48

(a)図を参照してください10私たちの商業不動産ローンの組み合わせに関するより多くの情報を知るために、添付されている“ローンおよび販売待ちローン”の部分で議論されています

(b)図を参照してください9私たちのビジネスローンの組み合わせに関するより多くの情報を理解するために、添付されている“ローンおよび販売待ちローン”の部分との議論。

(c)再編ローン(すなわちTDR)とは、借り手の財務困難に関連する原因により、キーローンが借り手が考慮しない特許権を与えるローンである。TDRの詳細については、付記5(“資産品質”)を参照されたい。これらの優遇は融資の回収性を向上させるためであり、通常は金利を下げ、満期日を延長したり、元金残高を減らしたりする形をとっている。

図33に過去4四半期および2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間における不良債権の変化を招いた活動タイプを示す。

図33.不良債権変動集計表の継続経営

						2022年四半期
百万ドル			2022			第四に			第三に			二番目			第一に			2021
期初残高			$	454		$	390		$	429		$	439		$	454		$	785
非応算プロジェクト状態で支給されるローン			398			113			80			118			87			614
押し売りする			(244)			(67)			(68)			(59)			(50)			(326)
販売済みローン			(15)			(4)			(3)			(8)			—			(78)
支払い			(113)			(22)			(29)			(35)			(27)			(333)
OREOに接続します			(5)			(1)			(1)			(2)			(1)			(5)
融資回復権責任発生状態			(88)			(22)			(18)			(24)			(24)			(203)
期末残高			$	387		$	387		$	390		$	429		$	439		$	454

運営とコンプライアンスリスク管理

すべての企業のように、私たちも操作リスクに直面していますが、これは人為的なミスや汚職、内部プロセスやシステムの不十分や失敗、外部事件による損失リスクです。これらの事件には、私たちが情報システムとインターネットに依存して私たちのビジネス活動を行うため、私たちのネットワークセキュリティに対する脅威が含まれている。操作リスクはコンプライアンスリスクと交差し、コンプライアンスリスクは法律、規則と法規、規定のやり方と道徳標準に違反或いは遵守しないことによって損失をもたらすリスクである。テレス·フランク法案によると、Keyのような大手金融会社はより厳格な慎重な基準と規制を受け入れなければならない。このようなもっと高い規制水準は私たちの操作危険を増加させる。運営リスクおよびコンプライアンスリスクは、KeyCorpのERMフレームワークにおいて単独のリスク学科であるが、損失および/または追加の規制コンプライアンスコストは、運営損失報告に含まれ、明確な課金、運営コストの増加、私たちの名声を損なう、または機会を失う形をとる可能性がある。

リスクを識別し測定し、業務戦略をリスク選好と許容度と一致させ、内部制御と報告制度を確立することで、運営リスクを低減することを求めている。私たちは絶えず私たちの内部統制システムを強化して、私たちの操作リスクの監督を改善し、遵守を確保するために努力しています

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カタログ

法律、規則、規則があります。例えば、運営イベントデータベースは、運営リスクおよび損失の金額およびソースを追跡する。この追跡機構は弱点を見つけるのに役立ち、是正措置が必要だと強調した。我々はまた，操作リスクの評価や我々の制御過程の監視を支援するためのソフトウェアプログラムに依存している.この技術は私たちの統制措置の有効性を上級管理職と取締役会に報告することを強化した。

操作リスク管理計画は、キー業務の操作リスクを管理するための構造、管理、役割と責任及び内容の枠組みを提供する。コンプライアンスリスク管理計画はKEYのコンプライアンスリスク管理において同様の機能を有している。操作リスク委員会とコンプライアンスリスク委員会は、早期警報事件と傾向を決定し、新たに出現したリスクをアップグレードし、展望性評価を討論することによって、機関リスク管理委員会を支援する。運用リスク委員会とコンプライアンスリスク委員会には3つの防御線からの参加者が含まれている。内部制御メカニズムの管理と監督の主な責任は私たちの各業務部門のマネージャーにあります。運営リスク委員会とコンプライアンスリスク委員会は、私たちの運営やコンプライアンスリスクレベルを監督し、私たちの運営やコンプライアンスインフラや関連活動を指導し、支援する上級管理委員会です。これらの委員会および操作リスク管理とコンプライアンスリスク管理機能は，我々ERM計画に不可欠な一部である。我々のリスク審査機能は，我々の操作リスク管理とコンプライアンスリスク管理計画および我々の内部制御システムの全体的な有効性を定期的に評価する。リスク審査は、内部統制とシステムの審査結果を上級管理職およびリスク監査委員会に報告し、これらの制御に対するリスク委員会の監督を独立して支援する。

ネットワーク·セキュリティ

私たちは、全面的なネットワークイベント対応計画を維持し、大量の時間と資源を投入して、当社の技術システムとプロセスを定期的に更新して、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワーク、および他の技術資産の安全を保護し、機密情報への不正アクセス、データの廃棄、サービスの中断または低減、システムの破壊、身代金と引き換えにシステムへのアクセスをオフにすること、または他の被害をもたらすことを防止しようとしている。脅威構造の持続的な変化に伴い、金融サービスを含む重要なインフラは依然としてサイバー攻撃の第一の目標である。私たちの従業員と第三者サービスプロバイダの遠隔作業の著しい増加は必然的に追加のリスクをもたらすだろう。また、最近の地政学的事件により、短期的にはより高いサイバー攻撃リスクに直面しており、これは金融機関を含む米国のキーインフラへの攻撃を増加させる可能性がある。ネットワーク攻撃には、銀行サービスを妨害または無効にし、銀行取引を阻止するための攻撃、システムおよびデータセキュリティを破壊しようとする攻撃、および従業員および顧客をだまして敏感な情報を提供したり、金融取引を実行しようとする社会工学の試みが含まれることがあるが、これらに限定されない。

私たちはまた私たちの第三者サービス提供者に関連したサイバー攻撃の危険に直面している。当社の第三者プロバイダが私たちの契約義務を履行する能力を妨害すること、私たちのビジネスプロセスを中断したり、私たちまたは顧客の機密情報を開示したり、流用したりすることを含む、当社の第三者サービスプロバイダシステムのセキュリティを危険にさらしたり回避したりするネットワーク攻撃が成功し、将来的に再び私たちに負の結果をもたらす可能性があります。これらのネットワーク攻撃は、規制結果、名声損害または財務損失または責任を招く可能性があり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。最近の高度なサイバー攻撃は，顧客の機密情報(個人，金融，クレジットカード情報を含む)を取得することを目的としている小売業者，信用局，他の企業に対して行われている.最近では、ハッカーが顧客情報を開示しないことや、会社のロックシステムへのアクセスを回復するために身代金を要求するケースも多い。第三者プロバイダに関するネットワーク攻撃の調査に関連する費用や、そのような攻撃から私たちの顧客を保護することによる身分窃盗に関する費用が再び発生する可能性があります。私たちはまた、ネットワークまたは他のセキュリティイベントを防止するために、私たちのシステムまたはプロセスを強化する費用を負担し続けることができます

これらの脅威の性質と複雑性が急速に変化し、私たちと私たちの顧客はインターネット銀行、携帯銀行、その他の技術ベースの製品やサービスをますます使用しているため、予測可能な未来には、サイバー攻撃に関連するリスクやリスクは依然として高くなると予想される。これまで，Keyはネットワーク攻撃の脅威の激化により我々の業務に実質的な中断を与えておらず，我々のクライアント群に実質的なダメージを与えていない.

本報告項目7“リスク管理−概要”でより詳細に述べられているように、監査委員会は監督的な役割を果たし、重要なリスクを有効、バランス、付加価値で管理することを確保する

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カタログ

株主にとっては。取締役会のリスク委員会は，KeyCorpの全企業リスクを主に監督し，運営リスク(ネットワークセキュリティを含む)を含む。リスク委員会は、ネットワークに関連するリスクを含む全企業リスク管理枠組みに関する管理職の活動を審査し、監督する。取締役会メンバーは定期的に開催される取締役会会議のたびにネットワークセキュリティ問題に関する最新の状況を獲得する。企業リスク管理委員会は行政総裁が議長を務め，メンバーには他のトップ管理者が含まれており，リスク(ネットワークに関連するリスクを含む)の管理を担当し，我々のリスク意思に合った方法で企業リスクを管理することを確保している。企業リスク管理委員会は取締役会のリスク委員会に報告する

GAAPの非GAAPの調整

非公認会計基準財務措置は固有の局限性があり、統一的な応用も必要もない

監査しました。これらの非公認会計基準の財務指標は投資家が会社を評価するためによく使われているにもかかわらず

これらは分析ツールとして限界があり，孤立的に考慮すべきではなく，分析の代替品とすべきでもない

公認会計基準に基づいて報告した結果。

有形普通株権益比率と有形普通株権益収益率はずっといくつかの投資家が注目している焦点であり、管理層はこれらの比率は無形資産と優先株の影響を考慮することなく、投資家がKeyの資本状況を分析するのに役立つ可能性があると考えている。アナリストや銀行規制機関は、有形普通株式資本を使用して私たちの自己資本比率を評価する可能性があるので、投資家が同じ基礎の上で私たちの自己資本比率を評価できるようにすることは有用だと思います

十二月三十一日までの年度
百万ドル						2022			2021			2020
期末有形普通株式権益と有形資産の比
主要株主権益(GAAP)						$	13,454		$	17,423		$	17,981
もっと少ない：			無形資産 (a)			2,844			2,820			2,848
			優先株(b)			2,446			1,856			1,856
			有形普通株式権益(非公認会計基準)			$	8,164		$	12,747		$	13,277
総資産(GAAP)						$	189,813		$	186,346		$	170,336
もっと少ない：			無形資産(a)			2,844			2,820			2,848
			有形資産(非公認会計基準)			$	186,969		$	183,526		$	167,488
有形普通株式権益と有形資産比率(非公認会計基準)						4.37		%	6.95		%	7.93		%
平均有形普通株権益
平均主要株主権益(GAAP)						$	14,730		$	17,665		$	17,636
もっと少ない：			無形資産(平均)(c)			2,839			2,829			2,878
			優先株			2,114			1,900			1,900
			平均有形普通株式権益(非公認会計基準)			$	9,777		$	12,936		$	12,858
継続経営の平均有形普通株権益収益率
主要普通株株主は持続経営収益(赤字)(GAAP)を占めるべきである						$	1,793		$	2,506		$	1,223
平均有形普通株式権益(非公認会計基準)						$	9,777		$	12,936		$	12,858
継続経営の平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)						18.34		%	19.37		%	9.51		%
総合有形普通株権益平均収益率
主要普通株株主は純収益(赤字)(GAAP)を占めるべきである						$	1,799		$	2,519		$	1,237
平均有形普通株式権益(非公認会計基準)						9,777			12,936			12,858
総合平均有形普通株式資本収益率(非公認会計基準)						18.40		%	19.47		%	9.62		%

(a)2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度では、無形資産にはそれぞれ200万ドル、300万ドル、400万ドルの期末購入クレジットカード関係は含まれていない。

(b)資本黒字後の純額を差し引く.

(c)平均無形資産には、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間で、平均購入したクレジットカード関係200万ドル、400万ドル、600万ドルはそれぞれ含まれていない。

現金効率比率は2つの非GAAP業績指標の比率であり、即ち調整後の非利息支出と課税同値収入総額である。そのため、直接比較可能な公認会計基準の業績測定基準はない。現金効率比率は無形資産の償却の影響を計算から除外した。私たちはこの比率が私たちと同行銀行の業績との間のより大きな一貫性と比較可能性を提供すると信じている。また、収益予測と同業銀行分析を策定する際には、アナリストと投資家は、この比率を用いて、経営陣が収入を創出する際に非利子支出を抑制することの有効性を評価する。

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カタログ

十二月三十一日までの年度
百万ドル						2022			2021			2020
現金効率率
非利息支出(GAAP)						$	4,410		$	4,429		$	4,109
もっと少ない：			無形資産償却(GAAP)			47			58			65
調整後の非利子支出(非公認会計原則)						$	4,363		$	4,371		$	4,044
純利息収入(GAAP)						$	4,527		$	4,071		$	4,034
また：			TE調整			27			27			29
非利息収入(GAAP)						2,718			3,194			2,652
TE総収入(非GAAP)						$	7,272		$	7,292		$	6,715
現金効率比率(非公認会計原則)						60.0		%	59.9		%	60.2		%

重要な会計政策と試算

私たちの業務は動的で複雑だ。したがって、私たちは会計政策と方法を選択して適用する時に判断しなければならない。これらの選択は重要だ；それらは公認会計基準を遵守するために必要なだけでなく、私たちの全体的な財務業績を記録し、報告する適切な方法に対する私たちの見方を反映している。すべての会計政策は重要であり、付記1(“重要会計政策要約”)に記載されているすべての政策を検討して、私たちの財務業績をどのように記録し、報告するかをよりよく理解しなければならない。

私たちの考えでは、いくつかの会計政策は他の政策よりも私たちの財務業績に重要な影響を与え、これらの業績を潜在的なより大きな変動性に直面させる可能性がある。これらの政策は，業務の重要性が相対的に大きい分野に適用されたり，財務諸表中の報告金額に影響を与える仮定や推定が求められたりする.これらの仮定や推定は現在の状況に基づいているため，それらは不正確であることが証明されているか，あるいはそれらを変更する必要があることが発見される可能性がある.以下は私たちの現在の重要な会計政策の説明だ

ローンとリース損失準備

融資とリース損失準備は、我々の既存の融資組合せ予想契約期間内のすべての予想信用損失に対する管理層の推定である。手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。このような重要な推定は、それらを説明するために私たち自身の履歴データと複雑な方法を大量に使用することを含む。私たちは、これらの限度を決定する際に私たちが使用するデータと解釈方法の品質、数量、および即時性を評価し、向上させるための持続的な過程を持っている。これらの評価は、実質的な推定を必要とし、他にも、大きな変化の影響を受ける可能性があるので、本質的に主観的である

•警察署、

•LGD、

•ローンの未返済残高は

•犯罪段階での移動は

•将来のキャッシュフローの額と時間を予想しています

•第三者から得られる担保の価値は

•第三者サプライヤーから得られた経済予測、および

•現在の経済状況の変化のような定性的な要素は、シミュレーション結果に反映されていない可能性がある。

本報告書付記1(“主要会計政策要約”)で“融資およびリース損失準備”というタイトルの下でALLに関連する会計政策が述べられているように、我々は、(I)特定資産/個人ローン準備金、(Ii)定量(定式化または集合)準備金、(Iii)定性的(判断)準備金の3つの主要な構成要素を含む厳格なプロセスおよび方法を採用している

我々は、PD/LGD/EADコンポーネントモデルおよびより小さいローン組み合わせのより複雑でない推定方法を含む、非現金フロー係数に基づく方法を使用して予想される信用損失を推定する。違約確率モデルは，借り手が約束どおり返済を停止する可能性を推定した.これらのモデルは，観察された融資レベル情報とマクロ経済変数の予測経路を用いる.借り手の信用属性は、消費者のFICOスコアと内部が商業借り手に割り当てられたリスク格付けを含み、モデルの重要な入力である。消費者FICO採点は四半期ごとに更新され、商業リスク格付けは毎年1回更新され、一部の借り手の更新はもっと頻繁である。景気回復の可能性に大きな影響を与えるマクロ経済傾向

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カタログ

デフォルト設定はポートフォリオの細分化によって異なります。違約リスク開放モデルは、借り手が返済を停止した場合の融資残高を推定する。私たちは償却に基づく公式方法を使用して、すべてのアカウントのEADレベルを推定します

定期的にローンを組む。私たちは各循環ポートフォリオでポートフォリオ固有の方法を使用する。LGDモデルは一旦ローンが違約すると、私たちは損失を受けると推定した。LGDモデルの口座レベル入力は、ローンと価値の比のような担保属性を含む。

データまたはモデルにおける制約が観察された場合、特定のリスクを捕捉するために、または既知の制限を補償するために、モデルカバーを使用してモデル出力を調整する。これらの変数は他の変数と実際の融資損失が最初に見積もった額とは異なる可能性がある.

我々のモデルから得られたこの推定は前向きであり、管理層には、将来の経済状況の予測を使用して、ツールの残存寿命内の予想信用損失を決定することが求められる。ムーディーズの合意予測は、信用モデルで使用されている金利予測を含むマクロ経済予測の源である。私たちはすべての製品の2年間の合理的で支援可能な期限を使用して経済状況を予測します。金融資産寿命の延長に伴い、これらの投入は非現実的になり、合理的で支援可能とは推定できない可能性がある。私たちは、2年間の時間範囲は、私たちの業務計画、利用可能な業界指導、および様々な予測サービスの信頼性と適切に一致していると信じている。すべてのモデル化ローンの組み合わせのためにサポート可能な予測を生成した2年間の後、私たちはマクロ経済変数(モデル投入)を長期平均レベルに回復することによって、予想される信用損失を私たちの歴史情報と一致するレベルに回復する。小さなポートフォリオについては，あまり複雑でない見積り方法を用いて，履歴損失率に回復した.

4四半期の回帰期間、すなわちマクロ経済変数を使用して、2年間の合理的かつサポート可能な期間の後に、線形にその長期平均レベルに回復する。私たちは20年の回顧周期を用いてマクロ経済変数の長期歴史平均レベルを決定した。上位2つの経済周期および大流行の影響をカバーしているため、20年の回顧時期が適切であると考えられる。

ALLは、GDPや失業率など様々なマクロ経済駆動要因やポートフォリオ属性(例えば、余剰期限、未返済残高、リスク格付け、FICO、LTV、延滞状況)に非常に敏感である。我々のALLモデルは，経済とポートフォリオの変化との相関を捉えることを目的としている.そのため、単一のポートフォリオ属性とマクロ経済変数の変化を孤立的に評価することは、過去や未来の表現を予測できない可能性がある。

ALLを見積もる際に様々な要因や投入を考慮しているため，いずれの要因や投入の潜在的な変化が全体ALLにどのように影響する可能性があるかを見積もることは困難である.考慮された要因と投入の変化は同じ速度で発生しない可能性があり、すべての地域や製品タイプの変化が一致しているわけではない可能性もあり、要因と投入の変化が方向に一致しない可能性があるため、1つの要因の改善は他の要因の悪化を相殺する可能性がある。しかし，想定した代替経済予測の影響を考慮するために，モデル化の定量的手当結果を下り経済シナリオを用いて比較した。合理的かつ支持可能な2年間の間に、基本と下りシナリオとの間の四半期マクロ経済変数の最大差は、GDP年化成長率が約7%低下し、米国失業率が約3%上昇した。この2つの場合の違いは，ビジネス手当結果を約1.6倍，消費者モデリング手当結果を1.5倍に増加させる.

同様に，ポートフォリオ要因の悪化条件も，キーポートフォリオ駆動要因を適度に強調することで考えられ，基準ポートフォリオ条件に対しても考えられる。商業ローンの2つの格付けのリスク格付けは商業シミュレーション準備結果を1.6倍に増加させることを強調した。FICOを10ポイント強調すると，LTVと消費ローン利用率10%は消費者モデリング手当結果を1.2倍に増加させる。

これらの分析は、ALLのキー量子化仮説に対する敏感性を示しているが、モデル化されていない手当部分や個別評価融資準備金への潜在的な影響は排除されていることに注意されたい。また、これらの分析は全体の融資総額の変化を推定するためではなく、それらは定性要素を反映していないため、現在の経済状況の変化は数量化派生結果に反映できない可能性があり、そして考慮しなければならない他の関連要素は、すべての融資総額が現在予想されている信用損失に対する最適な推定を反映することを保証するためである

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カタログ

評価方法

公正価値計量

私たちは公正な価値で私たちの多くの資産と負債を計量したり監視したりする。公正価値は、通常、現在の市場条件の下で、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するか、または負債が受信する価格(退出価格)を受け取るであろう価格(退出価格)として定義され、資産を買収することによって支払われる価格または負債が受け取る価格(進入価格)を負担する。資産または負債の取引量または水準が“正常”市場活動よりも大幅に低下した場合、管理層は、取引に参加したい市場参加者の価格を決定する際に判断を使用し、管理層の目標は、現在の市場条件下で第三者投資家に売却される公正価値推定範囲内で最も代表的な点を決定することである。資産や負債が満期日まで保有されている場合、私たちの価値は公正価値推定に計上されません。

公正価値計量は、特定の推定技術に固有のリスク、売却または資産の使用を制限する影響、および不良表現リスクに関する仮定を含む、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説を反映すべきである。公正価値は様々な投入に基づいて計量される。公正価値は、活発な市場で取引される同じ資産または負債の市場オファー(第1レベル推定値)に基づく可能性がある。市価がなければ、市場取引を活発にする類似ツールの市場オファー、不活発な市場における同じまたは類似したツールのオファー、または市場上のすべての重大な仮定が観察されるモデルベースの推定技術(第2レベル推定)を採用する。観察可能な市場データがない場合には，市場では観察できないが我々の特定のデータ(3段階推定値)に基づいて観察できる大きな仮定を用いたモデルに基づく技術による推定値が生成される.観察不可能な仮定は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説の推定を反映している。推定技術は、一般に、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含むが、対象資産または負債と直接比較できない資産または負債を使用する市場価格も含む可能性がある。

様々な公正価値技術の選択および重み付けは、公正価値が帳簿価値よりも高いか、または下回る可能性がある。公正価値を最も代表する金額を決定する際には，かなりの判断が必要となる可能性がある.

公正な価値で記録された資産と負債について、私たちの政策は観察可能な投入を最大限に利用することだ

また，次の項目のための公正価値計測を行う際には，観察できない投入をできるだけ少なくする

活発な市場です。場合によっては、市場で観察可能なモデルベースの推定技術の入力ができない可能性がある

市場参加者が使用する仮説を判断する必要があります

金融商品の公正な価値を推定する際に。公正な価値調整を決定するためのモデルは

経営陣は現在の事実と状況の関連性を定期的に評価する。

市場状況の変化は、見積もりや観察可能なデータの利用可能性を減少させる可能性がある。例えば、資本市場の流動性の減少や二次市場活動の変化は、観察可能な市場投入を得ることができない可能性がある。市場データがない場合には、より多くの管理職の判断が必要な推定技術を用いて適切な公正価値を推定する。

公正価値は日常的な基礎の上でいくつかの資産と負債に使用され、その中で公正価値は測定である

経理学です。現行の会計指針によると、公正価値は、非日常的な基礎でいくつかの資産または負債(満期日までの証券の保有、販売のために保有する商業融資およびOREOを含む)を減値または開示用途とする。

減価分析はまた長期資産と核心預金およびその他の無形資産に関するものだ。1つは

資産の帳簿価値が回収不可能であり、その公正価値を超えていれば、減価損失を確認する

価値がある。公平な価値を決定する際には，管理層はモデルを用いて技術と仮定を適用する

前に既に討論した.

公正価値の決定については、定価確認過程を含む詳細な議論は、“公正価値計量”のタイトル下の付記1と付記6(“公正価値計量”)を参照されたい。

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カタログ

商誉

我々が商誉減価分析に用いた推定値とテスト方法を付記1に概説する

“営業権と他の無形資産”というタイトルの下で。営業権は、最初に企業合併で得られた純資産の公正価値を超える購入価格として記録されていた。私たちのすべての三つの報告部門：消費者銀行、商業銀行、そして機関銀行の商業権は減価テストを行った。我々は10月1日から年次減価テストを行い，年間テスト間のイベントや状況変化が追加テストが必要であることを示した場合は一時的に実行する.テストは定量的であってもよいし，定性的であってもよい.公正価値は、定量化テストにおいて収入と市場方法を組み合わせた方法を使用して計量される。報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回るまで低下した場合、確認された損失がその報告単位に割り当てられた営業権金額を超えない範囲で、帳簿価値が報告単位の公正価値を超える任意の金額について減値費用を確認する。定性テスト方法を利用する時、Keyは財務業績、時価とその他の業界と経済傾向などの多くの定性要素を検査し、商業権がもっと損なわれる可能性があるかどうかの結論を得る。

私たちは営業権と他の無形資産の減価指標を監視し、四半期ごとにこれらの資産の帳簿価値を評価する。補足資料は付記12(“営業権及びその他無形資産”)に掲載されている。

派生ツールおよびヘッジ

私たちは主に資産と負債管理の金利リスクをヘッジするために金利スワップを使用する。これらの派生ツールは、特定の貸借対照表内の資産および負債の金利特性を修正する。我々の派生ツールに関連する会計政策は現行の会計指針を反映しており、この指針はすべての派生ツールが総純額決済プロトコルの影響を計上した後、公正価値に従って貸借対照表上で資産或いは負債として確認すべきであることを規定している。ある特定の派生ツールに対する公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、派生ツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、また、ヘッジ関係のタイプにも依存する。

期間会計の応用は重大な判断が必要であり、関連する会計指針を解釈し、及び期限保証値の有効性を評価し、類似した期限項目のグループ分けを識別し、そして期限項目の公正価値変化を評価する。私たちは、私たちがこれらの判断を処理し、会計基準を適用する方法は、基準と業界慣行と一致すると信じている。当行の派生ツールの使用に関する他の資料は付記1“派生ツール及びヘッジ”及び付記8(“派生ツール及びヘッジ活動”)に掲載されている。

負債、保証、所得税があります

付記22(“負担、または負債および保証”)訴訟によって生じるまたは負債および当社が保証人として第三者と締結した各合意における担保によるまたは負債、およびこれらの項目が当社の業務結果に及ぼす潜在的な影響について概説する。保証期間内に義務履行を随時準備する公正価値の負債を記録した。ASC 326の範囲内の保証または態様は、CECL項の下で準備金として評価される。保証者側が約束を破った場合、私たちの将来の実際の支払いは記録された金額を超える可能性があります。付記22(“引受金、または負債および保証”)を参照して、記録された負債を、2022年12月31日に返済されていない様々な保証の最大潜在的未割引将来支払いと比較する。

私たちはいつも“国税法”と様々な州税法が私たちが行っている取引にどのように適用されるのかを知っているわけではない。正常な業務過程で、私たちは税金優遇を記録して、アメリカ国税局あるいは州税務機関にこれらの優遇に異議を唱えさせるかもしれません。私たちはこのような挑戦が必要かもしれない潜在的な調整を吸収するのに十分な税金備蓄を提供した。しかし、その後の判断が不正確であることが証明された場合、税収準備金の調整が必要となる可能性があり、これは私たちの運営や資本業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

さらに、より実現可能であり、したがって記録された繰延税金資産の金額を決定するための四半期評価を行う。これらの評価に関連する既存の証拠は、税引前収入の歴史、将来予想される課税収入、潜在的な税務計画戦略、および予定されている繰延税金負債の将来の輸出を含む。これらの評価は主観的であり、変化する可能性がある。これらの基準と、すべての利用可能なプラスと負の証拠に基づいて、繰延税金資産がより実現可能であると結論できない場合、私たちは繰延税金資産の推定値を確立する。しかし、もし私たちの評価が間違っていることが証明されたら、それらは#年の間の私たちの運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない

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カタログ

このようにして起こりました所得税会計のさらなる情報は、付記1(“重要会計政策概要”)および付記14(“所得税”)を参照されたい。

会計と報告の発展

採択すべき会計基準

基準			採用すべき製品			説明する			財務諸表への影響や その他の重大な事項
ASU 2022-03，公正価値計量-契約販売制限された持分証券の公正価値計量(主題820)			2024年1月1日 早期養子縁組を許可する。			修正案は、売却持分担保に対する契約制限は、持分担保会計単位の一部とはみなされず、公正価値を計量する際にも考慮されないことを明らかにした。 エンティティは、個々の課金単位として契約販売制限を認めて測定することはできない。 契約制限された持分証券の開示を要求する改訂であって、貸借対照表に反映される契約販売制限された持分証券の公正価値、制限された性質および残存期間、および制限失効を引き起こす可能性がある場合を含む、改訂。 このガイドラインは、前向きに適用され、収益において確認され、採択された日に開示された修正案によって行われる任意の調整が行われなければならない。			この指導意見はKeyの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想される。

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

ページから，MD&Aにおける“リスク管理−市場リスク管理”というタイトルに含まれる情報74ここでは参考に引用する.

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カタログ

項目8.財務諸表と補足データ

			ページ番号
経営陣財務報告内部統制年次報告書			96
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告			97
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：42)			98
合併貸借対照表			100
合併損益表			101
総合総合収益表			102
合併権益変動表			103
統合現金フロー表			104
連結財務諸表付記			105
付記1.主要会計政策の概要			105
付記2.普通株1株当たり収益			116
注3.現金、配当金、貸借活動の制限			117
注4.ローン組合			117
注5.資産の質			118
付記6.公正価値計量			125
注7.証券			135
注8.派生ツールとヘッジ活動			137
注9.住宅ローンサービス資産			144
注10.賃貸借契約			145
注11.部屋と設備			148
付記12.営業権その他無形資産			148
注13.可変利息実体			149
注14.所得税			151
付記15.経営を買収·中止する			153
付記16.証券融資活動			154
注17.株ベースの報酬			154
注18.従業員福祉			157
備考19.短期借入金			163
付記20.長期債務			164
注21.未合併子会社が発行する信託優先証券			165
注22。支払いを受ける、または負債と保証がある			166
注23.その他の総合収益を累計する			169
注24.株主権益			170
注25。業務細分化報告			171
注26。親会社明細財務情報			174
注27.取引先と契約した収入			175

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カタログ

経営陣財務報告内部統制年次報告書

本年度報告書のために作成した財務諸表やその他の統計データや分析の準備、内容、完全性を担当しています。当該等財務諸表及び関連付記は米国公認会計原則に基づいて作成され、必要な金額を含み、当該等の金額は経営陣の最適な見積もり及び判断に基づいており、その重要性を適切に考慮する。私たちは財務諸表と付記がすべての重要な側面で私たちの財務状況、経営成果、キャッシュフローを公平に反映していると信じている。

私たちは、改正された1934年の証券取引法で定義されたように、私たちの資産と私たちの財務報告の完全性を保護するための内部統制システムの構築と維持を担当しています。この全社範囲の制御システムは、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処置の記録を維持することに関連し、(2)米国が公認されている会計原則に基づいて総合財務諸表を作成するために必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出は、会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行うための合理的な保証を提供することと、以下の政策および手順を含む。(3)連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分会社資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供する。すべての職員たちは私たちの道徳的基準を守らなければならない。私たちは私たちの従業員がこの義務を履行することを確実にするために年に1回の認証過程を行う。いずれの内部制御システムも、人為的なエラーや意図的な回避のために必要なプログラムによって損害を受ける可能性があるが、我々のシステムは、財務取引が適切な記録および報告されることを確保し、信頼できる財務諸表に十分な基礎を提供する合理的な保証を提供すると信じている。

2022年、取締役会監査委員会は管理職、内部監査、独立公認会計士事務所と定期的に会議を開催し、安永法律事務所その監査範囲を審査し、内部会計統制と財務報告事項を評価することを検討する。独立公認会計士事務所と内部監査人は、監査委員会に自由に接触し、その秘密に面会し、適切な事項を検討することができる。しかも、その会社には開示審査委員会が設置されている。この委員会の目的は、会社の財務及び経営状況に関する重大な情報がその最高経営者、最高財務官、総監査役、取締役会監査委員会に適切に報告され、定期報告を作成し、提出し、最高経営者及び最高財務官がこれらの報告を認証することを確保するために、開示制御及びプログラムを設計·維持することである。

財務報告の内部統制に対する経営陣の評価

経営陣は、会社の最高経営責任者と財務責任者の参加の下、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み”に記載されている基準を用いて、財務報告の内部統制と手続きに対する有効性を評価した(2013年の枠組み)。この評価に基づき、2022年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制制度を維持していると考えられる

固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

同社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制は、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査しており、その日付は2023年2月22日の報告で指摘されている

                

クリストファー·M·ゴルマンドナルド·R·キンブル

会長兼最高経営責任者

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カタログ

独立公認会計士事務所報告

KeyCorpの株主と取締役会へ

財務報告の内部統制については

我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で構築された基準に基づき，KeyCorpの2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO規格によれば，KeyCorpはすべての実質的な面で2022年12月31日までの財務報告を効率的に内部統制していると考えられる

われわれはまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従ってKeyCorpを2022年12月31日まで監査した2021また，2022年12月31日までの3年度における各年度の関連総合収益表，全面収益表，権益変動表およびキャッシュフロー表，および関連付記および当社の2023年2月22日の報告について保留意見を発表しなかった。

意見の基礎

KeyCorp経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、付随する管理層“財務報告内部統制年次報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいてKeyCorpの財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、KeyCorpと独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

オハイオ州クリーブランド
2023年2月22日

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カタログ

独立公認会計士事務所報告

    

KeyCorpの株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

KeyCorpの2022年12月31日までの連結貸借対照表を監査し、2021および2022年12月31日までの3年度内の各年度の関連合併損益表、全面収益表、権益変動表およびキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。総合財務諸表はすべての重要な点でKeyCorpが2022年12月31日に発表したことを公平に反映していると考えられる2021そして、2022年12月31日までの3年間の毎年の総合経営実績とキャッシュフローは、米国公認会計原則に適合している。

我々はまた，米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制−総合枠組み(2013枠組み)で確立された基準に基づき，KeyCorpの2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し，2023年2月22日の報告書について保留のない意見を発表した。

意見の基礎

このような財務諸表はKeyCorp経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてKeyCorpの財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と条例に基づいて、KeyCorpと独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。

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カタログ

						ローンとリース損失準備
関係事項の記述						KeyCorpの融資とリース組合は2022年12月31日現在で合計1，194億ドル，関連ALLLは13億ドルである。財務諸表付記1および付記5に記載されているように、ALLは、資産負債表の日ローン組合せに固有の終身信用損失の管理層の現在の推定である。管理層は、内部および外部ソースから得られた過去のイベントに関する利用可能な情報、現在のポートフォリオの具体的な状況および経済状況、ならびに合理的かつサポート可能な予測を使用してALLを推定する。ALLは以下の総和である：(1)特定資産/個人ローン準備金，(2)定量(式または集合)準備金，および(3) 定性的(判断性)備蓄。管理層は、違約/違約リスクを与える違約/損失確率モデル(“損失予測モデル”)および他の小さい融資組合せの推定方法を用いて定量準備金を推定する。ALLはまた、特殊なリスク要素に関連する定性要素、数量化結果に反映できない可能性のある現在の経済状況の変化、及びその他の関連要素を考慮して、管理層の現在の予想信用損失に対する最適な推定を反映する 定量準備金を算出するための損失予測モデルは，監査管理層の全損失が複雑であるため，評価管理者が経済予測を決定し，上記の全損失を定性的に調整する際には，高度な主観性と判断性に触れている
私たちは監査でこの問題をどのように処理するか						KeyCorpのALLプロセスの制御について理解、評価、操作有効性テストを行い、ALL手法の適切性、損失予測モデルの開発、操作と監視の制御、ALL推定を策定するためのデータの信頼性と正確性の制御、および管理層の経済予測、定性的調整と全体ALL結果の審査と承認過程を含む。 安永専門家の協力の下で、著者らは管理層の損失予測モデルをテストし、モデル方法の概念合理性の評価、モデル性能と管理の評価、テストキーのモデリング仮説、合理と支持可能な予測期間、及び独立再計算モデル出力を含む。また、数量備蓄を推定するための基礎経済予測データが完全かつ正確であることを検証した。 定性的要因の調整をテストするために，他のプロセスでは，管理層の方法を評価し，関連リスクがモデルに反映されているかどうか，モデル出力の調整が適切であるかどうかを考慮した.定性的調整を推定するための基礎データの完全性，正確性，相関性をテストした.我々は、経済状況、融資組合、経営陣の政策と手続き、および融資者の変化に基づいて、定性的調整が合理的かどうかを評価する。例えば私たちは 独立に融資組合せ情報を比較することによって、信用集中の品質調整(或いは不足)の合理性を評価する。また、品質調整が公開されて得られる情報(例えば、マクロ経済データ)と一致しているかどうかを評価した。また，定性的要因調整に影響を与えるリスクに関する新たなまたは逆の情報が存在するかどうかを独立して検索し，管理層の考慮が適切であることを検証した.また，同業銀行のデータと比較することにより，品質要因調整を含む全体ALLが融資とリースの組合せで期待される損失を適切に反映しているかどうかを評価した.

1994年以来、私たちはKeyCorpの監査役を務めてきた。
オハイオ州クリーブランド
2023年2月22日

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合併貸借対照表

十二月三十一日
100万ドル1株当たりのデータを除いて			2022			2021
資産
現金と銀行の満期金			$	887		$	913
短期投資			2,432			11,010
取引口座資産			829			701
販売可能な証券			39,117			45,364
満期まで保有する証券(公正価値：#ドル8,113そして$7,665)			8,710			7,539
その他の投資			1,308			639
ローン、非労働収入を差し引く#ドル368そして$373			119,394			101,854
ローンとリース損失準備			(1,337)			(1,061)
純ローン			118,057			100,793
販売待ちのローンを持つ(a)			963			2,729
家屋と設備			636			681
商誉			2,752			2,693
その他無形資産			94			130
法人生命保険			4,369			4,327
収益その他の資産を計上しなければならない			9,223			8,265
生産停止資産			436			562
総資産			$	189,813		$	186,346
負債.負債
国内事務所での預金：
現在通貨市場預金口座と			$	86,707		$	89,207
貯蓄預金			7,681			7,503
預金(ドル)100,000またはそれ以上)			1,708			1,705
その他定期預金			5,665			2,153
有利子預金総額			101,761			100,568
無利息預金			40,834			52,004
総預金			142,595			152,572
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			4,077			173
紙幣とその他の短期借款			5,386			588
費用とその他の負債を計算すべきである			4,994			3,548
長期債務			19,307			12,042
総負債			176,359			168,923
株権
優先株			2,500			1,900
普通株、$1額面？額面2,100,000,000そして2,100,000,000株式を発行する1,256,702,081そして1,256,702,081株			1,257			1,257
資本黒字			6,286			6,278
利益を残す			15,616			14,553
在庫株は，コストで計算する323,377,500そして327,852,311株式)			(5,910)			(5,979)
その他の総合収益を累計する			(6,295)			(586)
総株			13,454			17,423
負債と権益総額			$	189,813		$	186,346

(a)保有先ローン総額には不動産が含まれる−販売待ち住宅ローンを保有し，公正価値を$とする242022年12月31日には百万ドルです2812021年12月31日は百万.

連結財務諸表付記を参照

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カタログ

合併損益表

十二月三十一日までの年度
百万ドル、一株当たりの金額は除外します			2022			2021			2020
利子収入
貸し付け金			$	4,241		$	3,532		$	3,866
販売待ちのローンを持つ			56			50			69
販売可能な証券			752			546			484
満期証券を保有する			213			185			222
取引口座資産			31			19			20
短期投資			97			28			18
その他の投資			22			7			6
利子収入総額			5,412			4,367			4,685
利子支出
預金.預金			279			67			347
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券			41			—			6
紙幣とその他の短期借款			90			8			12
長期債務			475			221			286
利子支出総額			885			296			651
純利子収入			4,527			4,071			4,034
信用損失準備金			502			(418)			1,021
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			4,025			4,489			3,013
非利子収入
信託と投資サービス収入			526			530			507
投資銀行と債務配給費用			638			937			661
預金口座手数料			350			337			311
賃貸収入とその他のリース収益を経営する			103			148			167
企業サービス収入			372			288			213
クレジットカードと支払い収入			341			415			368
企業法人生命保険収入			132			128			139
消費担保ローン収入			58			131			176
商業住宅ローンサービス料			167			160			80
その他の収入(a)			31			120			30
非利子収入総額			2,718			3,194			2,652
非利子支出
人員			2,566			2,561			2,336
純入居率			295			300			298
コンピューター処理			314			284			232
ビジネスサービスと専門サービスは有料です			212			227			196
装備			92			100			100
レンタル費用を経営する			101			126			138
マーケティングをする			123			126			97
その他の費用			707			705			712
総非利子支出			4,410			4,429			4,109
所得税前に経営を続けた収入			2,333			3,254			1,556
所得税			422			642			227
経営継続収入			1,911			2,612			1,329
非持続経営の収益			6			13			14
純収益(赤字)			1,917			2,625			1,343
差し引く：非持株権益による純収益(損失)			—			—			—
Keyの純収益に帰することができる			$	1,917		$	2,625		$	1,343
主要普通株主の継続経営収益(赤字)			$	1,793		$	2,506		$	1,223
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めなければならない			1,799			2,519			1,237
1株当たり普通株：
主要普通株主の継続経営収益(赤字)			$	1.94		$	2.64		$	1.26
非継続経営所得，税引き後純額			.01			.01			.01
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めなければならない(b)			1.94			2.65			1.28
普通株1株当たり-希釈すると仮定する：
主要普通株主の継続経営収益(赤字)			$	1.92		$	2.62		$	1.26
非継続経営所得，税引き後純額			.01			.01			.01
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めなければならない(b)			1.93			2.63			1.27
加重平均発行済み普通株式(000株)			924,363			947,065			967,783
転換可能優先株の効力			—			—			—
普通株式オプション及びその他株式奨励の効力			8,696			10,349			7,024
加重平均普通株式および潜在的に発行された普通株式(000)(c)			933,059			957,414			974,807

(a)証券純収益(損失)合計$(92022年12月31日までの年間100万ドル72021年12月31日までの年間100万ドルと42020年12月31日までの1年間で2022年、2021年、そして2020年、私たちは証券に関連した減価損失は何もない。

(b)四捨五入のため、EPSは足ではないかもしれない。

(c)普通株式オプションおよび他の株式奨励および/または転換可能な優先株(例えば、適用される)を転換すると仮定する。

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ

総合総合収益表

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021			2020
純収益(赤字)			$	1,917		$	2,625		$	1,343
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
証券売却可能な未実現純収益(赤字)は，所得税純額#ドルを差し引く1,415, $306, and $(143)			(4,492)			(970)			452
デリバティブ金融商品は純収益(赤字)を実現せず、所得税純額#ドルを差し引く382, $122, and $(72)			(1,212)			(388)			226
年金と退職後の福祉費の純額、所得税純額を差し引く#ドル1, $(11), and $(9)			(5)			34			34
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計			(5,709)			(1,324)			712
鍵の全面的な収益(損失)に帰することができる			$	(3,792)		$	1,301		$	2,055

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ

合併権益変動表

			大株主権益
百万ドル、一株当たりの金額は除外します			優先して優先する 株 卓越した (000)			ごく普通である 株 卓越した (000)			優先して優先する 在庫品			ごく普通である 株			資本 満ち欠けしている			保留する 収益.収益			財務局 株、います コスト			積算 他にも 全面的に 収入.収入 (損をする)						総株主権益
2019年12月31日の残高			1,396			977,189			$	1,900		$	1,257		$	6,295		$	12,469		$	(4,909)		$	26					$	17,038
会計原則変更の累積影響(a)																		(230)												(230)
純収益(赤字)																		1,343												1,343
AOCIの他の再分類																		(2)												(2)
その他全面収益(赤字)																								712						712
繰延補償															4															4
発表現金株利
普通株($.741株当たり)																		(723)												(723)
Dシリーズ優先株($50.001株当たり預託株																		(26)												(26)
Eシリーズ優先株($1.5312521株当たり預託株																		(31)												(31)
Fシリーズ優先株($1.41251株当たり預託株																		(24)												(24)
Gシリーズ優先株($.1.4062521株当たり預託株																		(25)												(25)
公開市場普通株買い戻し						(7,151)															(134)									(134)
従業員持分補償計画普通株買い戻し						(1,823)									(18)						(36)									(54)
株式オプションと他の従業員福祉計画のための普通株の再発行(返却)						7,558															133									133
2020年12月31日残高			1,396			975,773			$	1,900		$	1,257		$	6,281		$	12,751		$	(4,946)		$	738					$	17,981
純収益(赤字)																		2,625												2,625
その他全面収益(赤字)																								(1,324)						(1,324)
繰延補償															9															9
発表現金株利
普通株($.751株当たり)																		(717)												(717)
Dシリーズ優先株($50.001株当たり預託株																		(26)												(26)
Eシリーズ優先株($1.5312521株当たり預託株																		(31)												(31)
Fシリーズ優先株($1.41251株当たり預託株																		(25)												(25)
Gシリーズ優先株($1.4062521株当たり預託株																		(24)												(24)
公開市場普通株買い戻し						(27,346)															(559)									(559)
従業員持分補償計画普通株買い戻し						(1,611)									—						(32)									(32)
株式オプションと他の従業員福祉計画のための普通株の再発行(返却)						8,061									(12)						143									131
ASR計画下の普通株買い戻し(B)						(26,027)									—						(585)									(585)
2021年12月31日の残高			1,396			928,850			$	1,900		$	1,257		$	6,278		$	14,553		$	(5,979)		$	(586)					$	17,423
純収益(赤字)																		1,917												1,917
その他全面収益(赤字)																								(5,709)						(5,709)
繰延補償															(6)															(6)
発表現金株利
普通株($.791株当たり)																		(736)												(736)
Dシリーズ優先株($50.001株当たり預託株																		(26)												(26)
Eシリーズ優先株($1.5312521株当たり預託株																		(31)												(31)
Fシリーズ優先株($1.41251株当たり預託株																		(24)												(24)
Gシリーズ優先株($1.4062521株当たり預託株																		(25)												(25)
Hシリーズ優先株($.4779171株当たり預託株																		(12)												(12)
公開市場普通株買い戻し						—																								—
従業員持分補償計画普通株買い戻し						(1,736)															(44)									(44)
株式オプションと他の従業員福祉計画のための普通株の再発行(返却)						6,211									24						113									137
Hシリーズ優先株を発行する			600						600						(10)															590
2022年12月31日の残高			1,996			933,325			$	2,500		$	1,257		$	6,286		$	15,616		$	(5,910)		$	(6,295)					$	13,454

(a) 2016−13年度のASU実施の影響を含む。

(B)ASR計画のその他の詳細については、付記24(“株主権益”)を参照されたい。

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ

統合現金フロー表

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021			2020
経営活動
純収益(赤字)			$	1,917		$	2,625		$	1,343
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する：
信用損失準備金			502			(418)			1,021
減価償却および償却費用の純額			137			32			111
融資の増価を受けた			27			24			28
法人所有の生命保険の現金払い戻し額を増やす			(113)			(113)			(119)
株に基づく報酬費用			120			104			101
所得税を繰延する			(27)			146			(191)
売却のためのローンを持って得た金を売却する			12,496			16,114			14,076
売却のために保有している融資の出所は，返済後の純額を差し引く			(10,684)			(16,497)			(13,856)
保有販売ローンの純損失を売る			(151)			(282)			(233)
賃貸設備の純損失			7			(12)			(21)
証券純損失			(9)			(7)			(4)
固定資産販売純損失			(7)			18			5
取引口座資産純減額			(128)			34			305
その他の経営活動，純額			382			(615)			(893)
経営活動提供の現金純額			4,469			1,153			1,673
投資活動
買収で無形資産を購入する			(12)			—			—
買収で受け取った現金から得た現金を差し引く			(58)			(29)			—
短期投資の純減少，買収は含まれていない			8,578			5,184			(14,922)
販売可能な証券を買う			(4,473)			(28,190)			(15,619)
売却可能な証券を売却して得た金			—			1,375			583
売却可能証券の前払金と満期日の収益			4,545			7,623			9,923
満期まで持っている証券の早期返済と満期日収益			2,291			2,889			2,493
満期まで保有している証券を購入する			(3,670)			(3)			(17)
他の投資を購入する			(667)			(55)			(134)
他の投資の収益を売る			17			41			101
その他投資の前払金と満期日の収益			15			26			15
融資の純減少(増加)は，買収，販売，譲渡を含まない			(17,649)			(4,276)			(7,358)
証券組合のローンで得た金を売る			157			337			211
会社が持っている生命保険収益			72			72			66
オフィス、設備、ソフトウェアの購入			(96)			(66)			(63)
家と設備を売って得た収益			16			4			—
投資活動提供の現金純額			(10,934)			(15,068)			(24,721)
融資活動
預金の純増(減額)は買収を含まない			(9,977)			17,290			23,412
短期借入金の純増加			8,702			(218)			(113)
長期債務の純収益を発行する			16,596			1,203			3,607
長期債務を償還する			(8,580)			(2,566)			(2,508)
優先株を発行する			590			—			—
公開市場普通株買い戻し			—			(559)			(134)
従業員持分補償計画普通株買い戻し			(44)			(32)			(36)
ASR計画での普通株購入			—			(585)			—
普通株再発行純収益			6			27			8
支払現金配当金			(854)			(823)			(829)
融資活動提供の現金純額			6,439			13,737			23,407
現金純増(減額)及び銀行払込金			(26)			(178)			359
年明け銀行の現金と満期金			913			1,091			732
現金と銀行は年末に満期になる			$	887		$	913		$	1,091
キャッシュフローに関連する他の開示：
支払の利子			$	601		$	363		$	731
納めた所得税			292			277			241
非現金プロジェクト：
担保付き借款と関連担保を減らす			$	9		$	9		$	7
保有販売資産からポートフォリオへの融資			105			87			75
ポートフォリオから販売待ちローンに移行する			—			3,403			310
他の不動産ローンに移って			6			4			96
CMBSリスク残留			12			28			40
ABSリスク留成			8			11			19
代価として受け取った証券			—			2,825			—

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ

1.主な会計政策の概要

組織する

私たちはアメリカ最大の銀行金融サービス会社の一つで、私たちの子会社KeyBankを通じて個人と中小企業に預金、ローン、現金管理と投資サービスを提供します。私たちはまた、我々の子会社KBCMを通じて、M&A提案、公共および個人債務と株式、銀団、派生商品など、米国の選定業界のミドルエンド市場会社に広範な複雑な企業と投資銀行製品を提供した。KeyBankが運営する2022年12月31日まで972全方位的なサービスを提供する小売銀行支店と1,265ATMが駅に入ります15また、各州に新たな事務所、ネットバンク、モバイル銀行能力、及び電話銀行コールセンターを設置した。私たちのことです二つ主要業務分部、すなわち消費者銀行及び商業銀行は、付記25(“業務分部報告”)に登録されている。

予算の使用

私たちの会計政策はアメリカ公認会計原則と金融サービス業の通行やり方に合致しています。私たちの連結財務諸表と関連付記に記載されている金額を決定する際には、いくつかの推定と判断をしなければならない。これらの推定が不正確であることが証明されていれば，実際の結果は記事の結果とは異なる可能性がある.

合併原則と列報根拠

連結財務諸表はKeyCorpとその子会社の勘定を含む。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。一部の以前に報告された派生製品の推定値と準備金に関連する金額は、現在の報告方法に適合するために、他の収入から企業サービス収入に再分類された。

総合財務諸表には、私たちが持株権を持つ任意の投票権エンティティおよびいくつかのVIEのアカウントも含まれる。適用される合併会計指針によれば、我々は、(I)エンティティの可変権益、(Ii)VIEの経済表現に最大の影響を与えるVIE活動を指導する権限、および(Iii)エンティティの損失を吸収する義務があるか、またはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある(すなわち、主要な受益者とみなされる)場合にVIEを統合する。VIEへの参加については、付記13(“可変利益エンティティ”)を参照されたい。

もし私たちが実体の経営と融資決定に重大な影響があれば、私たちは権利法を使用して投票権実体またはVIEの未合併投資を計算する(通常20%~50%の投票権または経済的権益と定義されるが、持株権ではない)。吾等の20%未満の投票権又は経済的権益を有する投票権実体又はVIEの未合併投資は、一般に公正価値又はコストに応じて代替案を計量する。当社が登録している自営業者及び投資会社の付属会社(主要投資機関及び不動産資本業務)が保有する投資はすべて公正価値に基づいて帳簿に記載されている

これらの財務諸表を作成する際には，財務諸表を発行する時間で後続イベントを評価した.財務諸表がすべての株主および他の財務諸表使用者または米国証券取引委員会に広く配布されている場合、すなわち発表されたとみなされる。

現金と現金等価物

財務報告では、現金と銀行が満期になった現金は“現金と現金等価物”とみなされている。私たちはFRBに保管されている現金が制限されているとは思わない。

貸し付け金

ポートフォリオで保有している融資は、経営者が満期又は償還まで意図及び能力を持っており、未償還元金金額に計上し、純繰延融資費用及びコスト及び未償却保険料及び割引を含む未稼ぎ収入を差し引く。私たちは返済できないいくつかのローンの発行と

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カタログ

承諾料と、融資を開始または獲得するための直接的な費用。繰延純額は関連融資の推定年限内に償却し、収益率の調整とする。

ローン利息は貸借対照表上の“その他の資産”に計上すべきであり、我々が適時に不良ローンの利息と利息収入を計上すべき政策によって計算した信用損失準備の計算には計上しない

販売型賃貸は受取レンタル、未担保残存価値の推定及び繰延初期直接費用とコスト(例えば、ある基準に符合する)の総和に従って計算される。直接融資リースは受取レンタル、無担保剰余価値の推定、繰延初期直接費用とコストから未稼ぎ収入の総和を引いて帳簿にする。直接融資リースの未稼ぎ収入を賃貸条項ごとに償却する方法は、一定の収益率を発生させる利子法と近似している。販売型と直接融資リースの繰延初期直接費用とコストはいずれも賃貸条項で償却し、収益の調整とした。

リース純投資の予期される信用損失は、任意の無担保余剰資産を含み、ALLに含まれる。賃貸残渣を売却する純収益または損失は、損益表の“他の収入”または“他の費用”に計上される。賃貸残額に関するその他の資料は付記10(“レンタル”)に掲載されている。

販売待ちのローンを持つ

保有販売待ちローンには、一般に、ある住宅と商業担保ローン、他の商業ローンと学生ローンが含まれる。ローンが単独で即時売却可能と判定され、正式な売却計画が存在する場合、最初は販売待ちローンを保有するように分類される。保有販売待ちローンは、公正価値(選択された場合)またはコストまたは公正価値のうちの低い者に入金される。公正価値は、類似した資産の既存の市場データに基づいて決定される。ローンが保有販売先で支給される場合、発行料とコストは繰延されるが、償却はない。融資を売却する際には，繰延先費用およびコストは売却損益計算の一部であることが確認された。私たちが始めて販売しようとしている商業ローン(商業担保ローンと非担保ローンを含む)と学生ローンは、総コストまたは公正価値の低い価格で帳簿に記載されている。その後保有している販売待ちローンの公正価値低下は、損益表で“他の収入”と確認された費用である。消費性不動産-住宅担保ローンは公正価値勘定に選ばれた。公正価値で計量されたローンの公正価値のその後の増減を損益表に計上した“消費住宅ローン収入”を選択する。販売待ちローンを持つ公正価値計量に関する他の資料は付記6(“公正価値計量”)に掲載されている

私たちはより低いコストまたは公正な価値でいくつかのローンを販売すべき資産を持つことに移すかもしれない。もし1つのローンがローングループから販売待ちカテゴリに移行すれば、移行日に融資帳簿金額のどの減記もALLの減値と記録される。ローンが販売されるべきカテゴリに移転した時、私たちは償却関連の繰延費用とコストを停止する。残りの未償却費用とコストは、融資販売時に融資コストベースの一部であることが確認された。私たちはまたローンを保有販売から投資のためのローングループに移すことができる。公正価値会計の売却のために保有する融資を投資のために保有することを選択した場合、その融資は引き続き融資組合において公正価値で入金される。

不良ローン

不良ローンは私たちが利息収入を計算すべきでないローンであり、商業と消費ローン、レンタルと非計算TDRローンを含む。不良ローンには保有する販売待ちローンは含まれていません。融資が非課税項目として指定されると、計上されていないが回収されなかった利息は利息収入を相殺し、その後受け取った支払いは、課税項目を回復する資格があるまで元金に使用される。

私たちは通常、商業ローンを不良ローンに分類し、借り手の元本や利息の支払いが以下の水準に達したときに利息の計上を停止する(すなわち、ローンを非課税ローンとして指定する)90期限を過ぎた日数は、ローンが良好な保証がない限り、回収されている。未払いの場合、商業ローンも非課税状態に置かれていますが、私たちは借り手が既存の返済条項を守る能力があるかどうかを深刻に疑っています。融資が非課税項目として指定されると(したがって、減価と評価される)、計上されるべきであるが回収されていない利息は、融資利息収入を相殺し、その後に受信された支払いは元金に使用される。商業ローンは通常全額償却されますか、あるいは借り手が支払う時に基礎担保の公平な価値を減記します180期限を数日超過する.

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カタログ

私たちは消費ローンを不良ローンに分類し、借り手の支払いが以下の基準に達したときに利息を停止します120期限を過ぎた日数は、融資保証が良好であり、催促されていない限り。関連する第1の留置権を有する任意の第2の留置権住宅純資産ローン、すなわち120期限を過ぎたり、担保償還権を喪失したりした日数又はそれ以上、又は第1回担保融資延滞期間が未知である場合には、不良債権として報告される。破産法第7章で解除され正式に再確認されていない担保融資は不良債権とTDRに指定されている。私たちのほとんどの消費ローンに対する押し売り政策は以下のように発効します120期限を数日超過する.住宅純価値や住宅ローンは一般的に支払い時に可変動純価値を記入する180期限を数日超過する.クレジットカードローンと似たような無担保製品は口座が押されるまで利息を計算し続けます180期限を数日超過する.

もし私たちが合理的に保証されれば、すべての契約が満期になった元金と利息は回収できます。借り手は一定の期間(通常は6か月)ローンの契約条項及び適用規定に基づいて返済義務を履行する。

ローンを購入する

購入した履行ローンは買収時に信用品質が悪化したという証拠はなく、買収日に公正価値で入金される。購入した履行ローンに関する任意のプレミアムまたは割引は、定期融資の有効収益率償却法または循環ローンの直線償却法により利息収入として確認される。購入された履行ローンに必要なALLを推定するための方法は、元のローンと同様である

購入した融資は発行以来信用品質のわずかな悪化を経験し、PCD融資とされている。PCDローンは最初に公正価値記録に基づいて記録し、原始ローンと同じ方法を用いて信用損失支出を決定した。ローンの購入価格と信用損失準備の総和はその初期償却コストの基礎となっている。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。信用損失準備の後続変化は信用損失準備金を通じて入金される。

ローンとリース損失準備

2020年1月1日、ASU 2016-13、金融商品-信用損失：計測

次の場合に損失が発生したことを確認する方法に代わる金融商品の信用損失

予想損失方法は可能な敷居を達成し、具体的には、現在の予想信用を確認することである

資産の発生や購入時の残存寿命内の損失我々は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部ソースおよび外部ソースから得られた関連利用可能な情報を使用してALLを推定する。類似したリスク特徴が存在する場合，ALLは集団(集合)に基づいて測定される.私たちのポートフォリオは商業と消費者を含めて細分化されている。この中のどれも二つ細分化は複数の融資種別で構成されている。分類の特徴は，初期メトリック，リスク属性，および我々が信用リスクを監視·評価する方式に類似性があることである.商業部分は商業と工業、商業不動産と商業賃貸融資融資カテゴリからなる。消費ローン部分は住宅担保ローン、住宅純資産、直接消費、クレジットカード、学生ローンと消費間接ローンの種類から構成されている。

ALLは、貸借対照表の日における融資グループに固有の終身信用損失の現在の推定値を表します。ALLを決定する際には、契約期間全体の予想将来損失を推定し、適切な場合には期待早期返済に応じて調整する。契約条項には予想される延期、更新、修正は含まれていない。

ALLは3つの構成要素の総和である：(1)特定資産/個人ローン準備金，(2)定量(式または集合)準備金，(3)定性的(判断)準備金.

資産固有/単一コンポーネント

共通のリスクの特徴を持たない融資は個人に基づいて評価されるだろう。個別評価された融資は集団評価に含まれていない。担保の公正価値から任意の売却コストを引いた場合、担保が担保償還権を失う可能性が高くなく、ローンの償還は操作または売却を通じて提供される予定であり、借り手が財務困難に遭遇した場合、私たちは実際の便宜計を適用して担保依存型資産の期待信用損失を測定することを選択する。

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カタログ

個人埋蔵量の決定方法は以下のとおりである

•決定されたドルの敷居以上の商業非課税融資の場合、個人準備金は、融資の予想される将来のキャッシュフローの現在値または担保の公正価値から販売コストを減算する分析に基づいて決定される

•定義されたドルの敷居を下回る商業非課税ローンについては、決定されたLGDパーセントに融資残高を乗じ、その結果をまとめて特定の準備金減値を測定する。

•個人評価の消費ローンには、すべてのTDRのほか、担保依存とされるローンも含まれている。これらの融資の予想損失は、融資の期待将来キャッシュフローの現在値に基づいて推定されるが、融資が担保に依存する場合を除き、この場合には、融資は担保の公平な市場価値から売却コストを減算して減記する。

定量成分

我々は、PD/LGD/EADコンポーネントを含む非DCF係数に基づく方法を使用して予想される信用損失を推定する

より小さなローンの組み合わせ、モデル、およびあまり複雑ではない見積もり方法。

•PD：このコンポーネントモデルは、借り手が約束された支払いを停止する可能性を推定するために使用される。この中の主な貢献者は借り手の信用属性とマクロ経済傾向である。PDモデルの目標は，観察された貸出レベル情報とマクロ経済変数の予測経路に基づいて違約可能性予測を生成することである.

•LGD：このコンポーネントモデルは，融資が違約した場合の損失を見積もるために用いられる.

•EAD：借り手が返済を停止した場合の融資残高を見積もる.すべての定期ローンについて、償却の公式方法に基づいてアカウントレベルのEAD推定に使用する。我々は，各サイクルポートフォリオにおいてポートフォリオ固有の方法を用いてEADを計算する.無条件にキャンセル可能な限度額製品については、残高は支払曲線を使用するか、融資期限内に不変に維持される。

定性成分

ALLはまた、ALLが現在予想されている信用損失の最適な推定値を反映することを確実にするために、特殊なリスク要因に関連する決定された定性的要因、現在の経済状態の変化(定量化された結果に反映できない可能性がある)、および他の関連要因を含む。我々の蓄積方法は，すべての関連するリスク要因を反映するように努力しているが，取得情報の固有時間遅延や推定と実際の結果との正常な違いにより，推定過程には潜在的不正確性に限定されない不確実性が存在する。私たちはこのようなリスクによる損失に保険を提供するための追加準備金を提供する。総備蓄額には、個人や集団備蓄量を決定する際に直接測定できない可能性がある要素も含まれている。これらの定性的要因には

•金融機関の金融資産の性質と数量；

•信用集中の存在、成長、影響は

•期限を過ぎた金融資産の数および重症度、非権利責任発生資産の数および重症度、転置分類または階層資産の数および重症度

•担保に依存しないローンの担保価値

•入金、ログアウト、回収に関する保証基準とやり方の変化を含む機関の融資政策と手続き

•機関信用審査機能の質

•機関の融資、投資、催促などの関連管理と人員の経験、能力と深さ

•規制、法律、技術環境、競争、自然災害などの他の外部要因の影響、および

•金融資産の回収可能性に影響を与える国際、国、地域と現地の経済と商業条件、機関が置かれている発展の実際と予想変化。

融資に関する承諾の信用損失責任

信用状及び無資金源の融資引受等の融資に係る引受金の信用損失負債は、貸借対照表に記載されている“計算すべき費用及びその他の負債”に含まれる。予想信用損失は、契約義務によって信用リスクに暴露された契約期間内に推定され、その義務が無条件に廃止されない限り、私たちは無条件にキャンセルすることができる。ローンに関する約束の信用損失の責任は

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カタログ

信用損失準備金として調整する。この推定数は、供給が発生する可能性の考慮と、その推定耐用年数内に供給されると予想される引受金の予想信用損失の推定とを含む。我々の融資とリースポートフォリオの推定過程と一致し、著者らは非割引キャッシュフロー係数に基づく方法を用いて予想信用損失を推定し、その中に成分PD/LGD/EADモデル及びより小さいポートフォリオのより複雑でない推定方法を含む。

その他の金融資産信用損失準備

他の金融資産、例えば他の入金およびサービス立て替えの信用損失のための準備

履歴損失情報と他の利用可能な指標に基づいて決定される。もしこれらの情報が

予想される信用損失は、Keyは他の金融資産の信用損失をゼロにすることを推定するかもしれない

ゼロに近い。    

公正価値計量

公正価値は、主要市場の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転する価格として定義される。したがって、公正価値は計量日の脱退価格を表す。私たちは元本または最も有利な市場に基づいて私たちの資産と負債を推定し、この市場では、各資産が売却(資産に対して)または譲渡される(負債について)。観察可能な市場取引が不足している場合には、ツール定価の不確実性を反映するために流動資金推定値調整を行うことが考えられる

推定値投入は観察可能であり、観察不可能であってもよい。観察可能な投入は，独立ソースから得られた市場データの仮定に基づいている.観察できない投入は、資産または負債の価格設定のために他の市場参加者が使用する仮定の評価に基づいて、私たち自身の情報または他の市場参加者の仮説に基づく。私たちが観察できない入力は、測定日に利用可能な最適かつ最新の情報に基づいている。

すべての投入は、観察可能であるか観察できないかにかかわらず、規定された公正価値レベルに従って順位を行い、このレベルは同じ資産或いは負債の活発な市場オファーに対して最高順位(第1級)を与え、観測不可能投入に対して最低順位(第3級)を与える。第2レベルの資産および負債の公正価値は、(I)資産または負債のような見積市場価格、(Ii)金利または収益率曲線のような観察可能な投入、または(Iii)主に観察可能な市場データから、または観察可能な市場データによって確認された投入のうちの1つまたは複数に基づく。公正価値体系における公正価値計量に帰属するすべてのレベルは、この計量に対する重要な最低レベル投入に基づいている。資産や負債は、推定日に使用される観察可能かつ観察不可能な投入によって異なるレベルで移動する可能性がある。

資産と負債は、経常性または非日常性に基づいて公正な価値で入金される。非日常的な公正価値調整は、一般に、より低いコストまたは公正価値会計を採用すること、または減価のために入金される。少なくとも、私たちは四半期ごとに評価を行う。

公正価値計量及び開示に関するその他の資料は付記6(“公正価値計量”)に掲載されている。

短期投資

短期投資には、銀行、FRB、一部の非米国銀行が満期になった単独の利息預金、および逆買い戻し協定と元の満期日が3ヶ月以下の米国国庫券が含まれる。

取引口座資産

取引口座資産は、私たちが購入して保有していますが、短期的に売却しようとしている債務と株式証券、および商業ローンです。これらの資産は公正価値に基づいて報告される。取引口座資産の実現済みおよび未実現損益は、損益表上の“その他の収入”に記載されている。

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カタログ

証券

販売可能な証券債務 私たちは無期限に保有するつもりですが、金利、早期返済リスク、流動性需要、または他の要因の変化に応じて販売可能な証券は、公正価値で報告される可能性があります。特定の確認方法を用いて証券を売却することによる実現済み収益と損失は，損益表上の“その他の収入”に計上される。未実現の保有収益は他の全面収益で入金される。公正価値のうち余剰コストベースを下回る未実現損失は評価され、減値が他の全面収益を通過するか、推定値を使用して準備された収益によって入金されるかを決定する。

損失を達成していない状態にある売却可能な証券については、まず、売却しようとしているかどうかを評価し、あるいはその償却コストに基づいて回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い。売却意向又は要求が上記のいずれかの基準を満たしている場合、証券の償却コストベースは、損益表の“その他の収入”に公正価値を記入する。上記の基準を満たしていない債務証券については、公正価値の低下が信用損失またはその他の要因によるものであるかどうかを評価する。この評価を行う際、管理層は公正価値が償却コストより低い程度、証券の性質、関連担保及び発行者の財務状況などの要素を考慮する。この評価が信用損失が存在することを示す場合、証券から受け取るキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することが予想される。もし予想されて受け取った現金流量の現在値が余剰コストベースより低い場合、信用損失が存在し、そして証券を売却できる信用損失準備に計上するが、公正価値が余剰コストベースより小さい金額を限度とする。売却証券の減価準備に計上されていない減値は、他の全面収益で確認されている

売却可能な証券準備の変化は、信用損失準備金(またはフラッシング)として記録される。経営者が売却可能な証券の回収不可能性が確認されたと判断した場合、または売却意向または要求に関する基準が満たされた場合、損失は売却可能な証券の支出に計上される

ポートフォリオで保有可能な“他の証券”には、プライベート持株会社の転換可能な優先株が含まれる。その他の資料については、付記7(“証券”)を参照されたい。

満期までの証券を持っています私たちは満期まで保有する意志と能力のある債務証券を満期まで保有することに分類され、コストに応じて入金され、利息方法を用いて割増償却と逓増割引に応じて調整される。この方法では，調整後の帳票金額に一定のリターン率が生じる

満期まで保有するポートフォリオは，機関住宅担保債券，機関住宅担保融資支援証券，機関商業担保融資支援証券，資産支援証券などの主要証券タイプに分類される。満期ポートフォリオに保有する“その他の証券”には、外国債券や資本証券が含まれる。管理措置は満期まで保有する証券の信用損失を主要証券タイプ別に分類する予定である。予想損失の推定は、現在の条件と合理的かつサポート可能な予測に基づいて調整された履歴信用損失情報を考慮した。私たちは満期日証券を保有する予想信用損失を計量しないが、この場合、現在の条件に応じて調整された履歴信用損失情報および合理的かつサポート可能な予測は、予想償却コストベースの延滞をゼロにする。

私たちのすべての担保ローン支援証券は、米国政府が支援する企業やGNMAによって発行され、主要な格付け機関の高い格付けを得ており、長い間信用損失のない歴史がある。私たちの資産支援証券は主に私たちの間接自動車ポートフォリオによる優先手形で構成されています。他の証券にはドル建てで支払われたイスラエル国家債券が含まれている。イスラエル債券は信用損失のない長い歴史を持っている。また、2022年12月31日現在、イスラエル国民の信用格付けは恵誉、ムーディーズ、スタンダードプール(A+、A 1、AA-)で“安定”または“プラス”である。

その他の投資

他の投資には、株式および中間層ツール、および通常代替コスト法で記載されている他のタイプの投資が含まれる。代替コスト法は、これらの投資がコストから任意の減値を減算し、観察可能な市場取引による変化を加算または減算することをもたらす。調整には

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カタログ

損益計算書の“その他の収入”に含まれる。各報告期間で、私たちはこの投資がこの代替案を評価する資格に引き続き適合しているかどうかを評価する。

派生ツールおよびヘッジ

すべての派生ツールは、公正な価値によって貸借対照表上で“収益および他の資産を計算すべき”または“と確認された費用とその他の負債を計算すべきである“派生ツールの純増加または減額はキャッシュフロー表内の“他の経営活動純額”に計上される。派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、派生ツールがヘッジ関係の一部として指定されているか否か、およびヘッジ関係に適合するか否かのカテゴリによって異なる。ヘッジ関係が存在しないデリバティブについては、どの損益および支払いまたは受信された任意のプレミアムについても、直ちに損益表上の“企業サービス収入”または“他の収入”で確認され、これは、それぞれデリバティブが顧客の利便性を提供するために使用されるか、リスク管理のために使用されるかに依存する。ヘッジツールとして指定されたデリバティブは、公正価値ヘッジ、キャッシュフローヘッジ、または外国業務純投資のヘッジとして指定されなければならない。ヘッジ保証ツールの公正価値変動と期限項目の公正価値変動の収益影響は同じ損益表項目に反映され、裁定期リスクに起因することができる。

公正価値ヘッジは、金利または他の経済的要因の変化によって既存の資産、負債、および約束の公正価値が変化するリスクを制限するために使用される。公正価値ヘッジに指定されたツールの公正価値変動と、ヘッジされたプロジェクトの公正価値変動は、ヘッジリスクの公正価値変動に起因して同時に収益を計上することができる。

キャッシュフローヘッジレートは、金利変化や他の経済要因による将来のキャッシュフローの変動性を最低にするためのものである。キャッシュフローヘッジの収益または損失は、貸借対照表上のAOCIの構成要素として記録され、ヘッジ取引によって収益に影響される同時期の収益に再分類される(例えば、債務変動金利が発生し、融資浮動金利を稼ぐ場合、または商業不動産ローンを売却する場合)

純投資ヘッジは、関連外国為替レート変動による投資帳簿価値変動のリスクをヘッジするためのものである。派生ツールの条項がヘッジされた名義および通貨リスクと一致する場合、純投資ヘッジの収益または損失は、貸借対照表上のAOCIの構成要素として記録される。ヘッジ取引が収益に影響を与える場合(例えば、外国子会社を処分または清算する場合)、AOCI内の金額は収入に再分類される

ヘッジ価値“有効性”は派生ツールの公正価値変動相殺によって、ヘッジリスクの公正価値、キャッシュフロー或いは帳簿価値変動の程度によって決定されることができる。派生ツールの公正価値変動と被ヘッジ価値項目の変動との関係が業界標準とみなされる範囲内にあれば、このヘッジ値は“高度に有効”とみなされ、ヘッジ保証会計を行う資格がある。変動間の関係が許容範囲を超えていれば，ヘッジは“無効”となる.この場合、対沖会計は予想に基づいて終了されるだろう。ヘッジの有効性は少なくとも四半期ごとにテストされる。

吾らは、吾らが単一取引相手が持つすべてのデリバティブ契約を純額で決済し、派生資産や負債を確認する際に関連する現金担保でデリバティブを相殺することを許容する二国間担保及び総純額決済プロトコルの影響を考慮している。したがって，公正価値が負のデリバティブ契約を貸借対照表上のデリバティブ資産に計上し，公正価値が正である契約をデリバティブ負債に計上することができる.派生資産および派生負債はそれぞれ“計上すべき収入およびその他の資産”と“計算すべき費用およびその他の負債”に計上される。

派生ツール会計に関する他の資料は付記8(“派生ツール及びヘッジ活動”)に掲載されている。

ローン販売と証券化

私たちは融資と他の金融資産を売却し、時々それを証券化するかもしれない。譲渡された資産が法的に債権者から隔離され、適切な会計基準に適合している場合には、融資又は他の金融資産の売却及び証券化を確認する。私たちがローンや他の金融資産を証券化する時、私たちは優先利息、二次利息、純利息条、サービス権、その他の権益を含む、発行された証券の一部を保持することができ、これらはすべて譲渡資産の留保権益とみなされる。権益は最初に公正価値によって計量され、公正価値は独立第三者市場価格或いは類似資産の市場価格に基づく

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カタログ

市価がなければ，公正価値は期待される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて，割引率，金利，早期返済速度と信用損失に関する仮定を用いて推定される。売却または証券化された融資は貸借対照表から除外され、売却された融資の公正価値と売却当日の留保権益に基づいて純収益または損失を記録する。純収益または純損失は、売却時に“その他の収入”、“消費者担保ローン収入”または“投資銀行と債務配給費用”で確認される。

修理資産

私たちは商業不動産と住宅担保ローンサービスを提供します。購入または留保されたサービス資産および負債は、最初に公正価値に基づいて計量され、貸借対照表に“計上すべき収入および他の資産”の構成要素として入金される。オファー市場価格のような既製の市場価値がない場合、または同様の資産を販売または購入する価格に基づいてサービス資産の公正価値を決定するために使用することができる場合、公正価値は、サービスローンに関連する将来のキャッシュフローの現在値を計算することによって決定される。この計算は，サービスの市場コスト，割引率，前払い率，違約率を含むいくつかの仮定に基づいている.

私たちは販売法を使って私たちの修理資産を会計処理します。修理資産の償却は、推定純修理収入の割合と期間に基づいて決定され、損益表上の“消費者担保融資収入”または“商業担保融資サービス費用”に記録される。

修理資産は四半期ごとに評価され、発生する可能性のある減値を決定する。このプロセスは、1つまたは複数の主要なリスク特徴に基づいて資産を階層化し、各種類の資産の公正価値を決定することを含む。これらの特徴は、金融資産タイプ、規模、金利、開始日、期限、および地理的位置を含むことができる。評価が修理資産の帳簿価値がその公正価値を超えることを示す場合、帳簿価値は減少し、超過した金額を収入に計上し、推定準備金準備を確立する方法である。減値が非一時的であると判定された場合，直接帳票金額をログアウトする.修理資産に関するその他の資料は付記9(“住宅ローン修理資産”)に掲載されている。

賃貸借証書

レンタルの鍵は、テナントの初期期限が1年を超え、使用権資産と対応する賃貸負債が貸借対照表に報告されることである。初期期限が一年未満の賃貸は貸借対照表に計上されません。私たちの鍵はテナントのレンタルは主に経営的レンタルに分類されることです。経営リース料金はレンタル期間内に直線的に“純占有”と“設備”で確認します。より多くの情報は、付記10(“租約”)を参照されたい。

家屋と設備

住宅地と設備は、賃貸改善を含み、コストから減価償却累計と償却償却を引いて申告する。私たちは直線法を使って特定資産の推定耐用年数内に住宅地と設備の減価償却を決定します。レンタル改善は直線法を採用し、その使用年数或いはレンタル期間が短い時間に償却する。発生した事件や状況が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、住宅地や設備の減価評価を行う。

商業権その他無形資産

営業権とは，企業合併で得られた純資産のコストがそれを超えることであるf空気の値。商誉は買収日にこの報告単位が業務合併の協同効果によって獲得した期待利益に基づいて報告単位に分配される。営業権は償却できません。営業権は報告単位レベルで減値テストを行い，少なくとも10月1日から毎年1回テストを行うか，あるいは減値指標が存在する場合にテストを行う

報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性分析を行うことができる。定性分析を行う際には，最近の表現，最新の予測，株価，経済状況を含めて内部と外部要因を評価する.もし私たちがこの定性分析をスキップしたり、定性分析によって報告単位の公正価値がその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、商誉減値定量化テストを行う。公正価値が帳簿価値を下回った場合、差額は減値費用に計上される。

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カタログ

2021年1月1日から，我々の報告先に割り当てられた資本額は帳簿価値の代理として，規制公平と経済公平の組合せに基づいている。公正価値は市場法と収益法を組み合わせた方法で推定する。市場法は比較可能な上場会社の倍数と最近のM&A活動に関するデータを結合した。収益法は，内部予測や様々な他の投入や仮説を利用した割引キャッシュフローモデルからなる。各報告単位について長年の内部予測を作成し、金融サービス業のインフレと経済状況に対する市場の予想に基づいて、各単位の最終成長率を推定した。報告単位の収益予測は，市場参加者が期待する税引後コスト節約に応じて調整される。我々のキャッシュフローに適用される割引率は資本資産定価モデルから得られる.割引率の累積には，無リスク金利，同業者による5年期調整後ベータ係数，市場株式リスク割増，規模割増，会社特定リスク割増がある。我々の報告単位間では割引率が異なり，異なるリスクレベルを持つためである。感度分析は通常，割引率やコスト節約見積りのような重要な仮定に基づいて実行される.

限られた寿命を持つ他の無形資産は加速または直線的に償却される。私たちは四半期ごとに営業権と他の無形資産の減価指標を監視する。商誉及びその他の無形資産に関するその他の資料は付記12(“営業権及びその他無形資産”)に掲載されている。

企業合併

私たちは会計買収法を用いて私たちの業務合併を会計計算します。この会計方法によると、被買収会社の資産と負債は買収の日に公正価値で入金されるが、適用される会計基準には別の規定があり、被買収会社の経営業績はKey会社の買収日からの業績と合併することが規定されている。買収コストは発生時に費用を計上する。購入した純資産(識別可能な無形資産を含む)の買い取り価格と公正価値との差額は営業権に計上される。我々は、無形資産の会計政策について、本付記“営業権及び他の無形資産”というタイトルの下で概説する

買収に関するより多くの情報は付記15(“買収·経営中止”)を参照されたい。

証券融資活動

私たちは買い戻し契約を締結し、隔夜顧客のコード決済預金に資金を提供します。私たちはまた、他の証券義務を返済するために、買い戻しと逆買い戻し協定を締結した。私たちはこのような証券融資協定を担保融資取引としている。買い戻しと逆買い戻し契約は、証券のその後の売却または買い戻しの金額で貸借対照表に記録される。証券借入取引は前払い現金担保金額で貸借対照表に計上される。私たちの証券融資協定には相殺権が含まれていますが、資産と負債は毛額で報告されています。逆買い戻しプロトコルと証券借入取引は貸借対照表に計上された“短期投資”、買い戻しプロトコルは“買い戻しプロトコルによって購入した連邦基金と売却証券”を計上した。これらの取引に関連する費用は利子収入に記録され、支払われた費用は利子支出に記録される。

証券融資活動に関するその他の資料は付記16(“証券融資活動”)に掲載されている。

あるいは事項や保証があります

私たちは私たちが特定の保証所によって負担された義務の公正な価値の責任を確認する。これらの負債は貸借対照表に記載されている“計算すべき費用と他の負債”に計上される。私たちが責任を認める保証を要求する費用を受け取った場合、その費用の金額は“随時準備”義務の初期公正価値を表す。費用がなければ、比較保証可能な観察可能な取引が利用可能でない限り、債務の公正価値を随時準備することができ、期待現在値計量技術を使用して決定することができる。このような既製債務の後続会計処理は関連保証の性質に依存する。担保が満期または決済された場合、特定の担保のリスク免除、あるいは担保のリスク状況に応じて、システムと合理的な償却方法によってリスク免除を説明する。必要に応じて、いくつかの保証またはある態様は、CECL項下の準備金として評価される。

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カタログ

または負債があることは、訴訟、クレームおよび評価、鍵の損失または破損に起因する可能性がある。損失が発生する可能性があり、合理的に推定できる場合、私たちは事項からの負債を確認します。

または事項および保証に関する補足資料は、付記22(“支払いを受ける、または負債および保証がある”)に記載されている。

収入確認

私たちは収入が契約条項に基づいて、取引が発生したり、サービスを提供し、合理的に可収性を保証して得られたことを確認します。私たちの主な収入源はローンと投資の利息収入だ。私たちはまた商業銀行や消費銀行が提供する様々な銀行や金融サービスから非金利収入を稼いでいる。

利息収入。 私たちにとって最大の収入源は利息収入だ 利子収入は主にローン契約や証券契約などの書面契約における非適宜式によって権責発生制で確認される。

非利子収入。 私たちはビジネスや消費者顧客に様々な金融や取引サービスを提供することで非金利収入を稼いでいます。収入は、実行されたサービスまたは取引の契約条項に基づいて記録された非利息収入である。場合によっては、非利息収入は関連費用を差し引いて報告される。

信託と投資サービス収入信託と投資サービス収入には、委託手数料、信託、資産管理手数料が含まれる

取引実行およびブローカーサービスの収入は、顧客に代わって取引を実行する手数料によって得られる。これらの取引の収入は取引日に確認されます。進行中のサービス料金は、サービス提供時に月ごとに確認されます。

信託·資産管理サービスには、個人および機関の顧客に提供される資産信託および投資管理サービスが含まれる。収入は最低年会費と信託資産の市場価値によって月ごとに確認される。ある時点で取引活動の追加料金を確認します

投資銀行と債務配給費用。投資銀行および債務配給費用には、シンジケート費用、債務および株式引受費、財務顧問費用、商業担保ローン販売収益、代理発起費が含まれる。これらのサービスの収入は、契約によって決定された取引が完了したとき、または相談意見を提供する際に記録される。投資銀行業務と債務配置コストは損益表の他の費用に毛数で列記する。

預金口座手数料預金口座手数料の収入は、現金管理、電信為替、その他の預金関連サービス、および貸越、資金不足、口座管理、その他の預金に関する費用から来る。これらのサービスの収入は、預金口座の月間周期に基づいて一定期間確認されたり、取引に関連するサービスや料金のある時点で確認されたりする。いくつかの奨励費用は預金サービス料の収入に計上される。

企業サービス収入会社のサービス収入には各種の補助サービス収入が含まれており、信用証費用、ローン費用、ある非ヘッジデリバティブ損益とある資本市場費用を含む。これらの費用の収入は、取引発生時間とサービスを提供することを反映して入金される

クレジットカードと支払い収入ですカードおよび支払い収入には、デビットカード、消費および商業クレジットカード、および商家サービス収入が含まれる。収入源には、クレジットカード協会ネットワーク、商家サービス、および他のカード関連サービスで処理されるクレジットカードおよびデビットカードの交換料が含まれる。交換料率は通常、購入量やその他の要因に応じてクレジットカード協会によって設定される。交換料は取引発生時に確認します。いくつかのカードネットワークコストと奨励費用は交換収入に計上される。商家サービス収入は，商家への口座管理費と，クレジットカード協会のネットワーク取引を処理するための取引費である.商家サービス収入は取引やサービス提供が発生した場合に確認する

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カタログ

会社が持っている生命保険収入会社が持っている生命保険収入とは、主にある重要な従業員が持っている生命保険証書に対する現金払い戻し額の変化である。収入は期間内の現金払い戻し価値の変動を期間ごとに確認します。

株に基づく報酬

株式の報酬に基づいて付与日に公正価値会計方法を用いて計量する。計量コストは、受給者が報酬と引き換えにサービスを提供することが要求されている間に確認される。株式ベースの報酬を付与する際に予想される没収を推定し、期待される奨励金の補償費用のみを記録する。従業員に支給される給与支出は総合損益表の“人事支出”に記入し、役員に支給される報酬支出は“その他の支出”と記入する

私たちは加速販売法を用いて株式ベースの強制繰延報酬報酬の補償費用を確認しました5年間(本年度実績期間と4年制帰属期間は，一般に履行期以降の第1四半期から開始される).

我々は、付記17(“株式ベースの報酬”)にさらに記載されているように、Black-Scholesオプション定価モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を推定する。従業員株式オプションの執行率は通常25毎年%は、贈与日の1年後から計算されます。オプションの期限は遅くない10授与された日から数年以内に。我々は加速償却法を用いて階層的に帰属する株式オプションの株式による補償費用を確認した。

私たちが規制機関に提出した年間資本計画に基づいて買い戻した株(在庫株)を用いて、すべての株式ベースの補償計画に基づいて株式発行を行う。

所得税

繰延税項資産と負債は財務諸表資産及び負債額及びそれぞれの税基間の一時的な差異に基づいて決定され、繰延税項資産或いは負債の現金化期間に適用されることを期待するために制定された税法及び税率計量である。繰延税金資産も税収控除や純営業損失の繰越など、いかなる税務属性としても記録されている。繰延税金資産及び負債の純残高は、合併貸借対照表の“計上すべき収入及びその他の資産”又は“計算すべき費用及び他の負債”に適宜記載されている。税法の後続の変化は、変化の公布中の所得税の準備に含まれるこれらの資産および負債を調整することを要求する。既存の証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または全部が現金化されない可能性が高い場合、繰延税金資産の推定準備を確認する。

1株当たりの収益

普通株1株当たりの基本純収入は2段階法で計算される。2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金(分配された収益)と未分配収益の参加権に基づいて、普通株と参加証券の1株当たり収益を決定する。分配と未分配の収益は、普通株式と参株証券株主がそれぞれ配当を得る権利に応じて彼らの間で分配される。没収不可能な配当金または配当等価物の権利を含む非既得性株式支払い報酬は、参加証券(例えば、非既得性サービス制限株式単位)とみなされる。未分配の純損失は非既得性制限株主に分配されず，これらの株主は発生した損失に資金を提供する契約義務がないためである。そして、普通株式の純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数で割る。

希釈後の1株当たりの普通株純収入は庫務法或いは二級法の中で希釈程度が高い方法で計算した。希薄化計算は在庫株方法によって決定された普通株等価物の潜在的希薄化効果を考慮した。普通株式等価物は、株式オプションと、我々の株式計画に基づいて付与されたサービスおよび業績に基づく限定的な株式および株式単位とを含む。そして、普通株式の純収入を、その期間に発行された普通株式と普通株等価物の加重平均総数で割る。

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カタログ

2022年に採択された会計基準

基準			養子縁組期日			説明する			財務諸表またはその他の重大事項への影響
ASU 2020-04とASU 2021-01-参照為替レート改革(トピック848)			2020年3月12日から2024年12月31日まで			ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)は、銀行融資コストを反映したと考えられる参考金利であり、現在廃止されつつあり、公表されない。このような代替金利への移行は、ロンドン銀行の同業借り換え金利の契約などを参考にすることに影響を与える。為替レート改革の結果を参考にするため、本ASUはある条件を満たす契約修正に煩雑な会計結果を免除することを提供した。			KeyはLIBORに関連するすべての問題を決定して解決するために、企業範囲の計画を構築している 我々は、いくつかのオプションの便宜的な方法を全市場割引移行の影響を受けるデリバティブツールの契約修正および対沖関係に適用することを選択した。これらのオプションの便宜的な方法は、為替レート改革を参照するために、契約の修正または指定されたヘッジ関係を再評価するための要求を除去する。私たちは、契約およびヘッジと参照為替レート改革の範囲内に属する任意の他の金融商品との関係を修正するために、任意のオプションの便宜策を選択する予定です。
ASU 2020-06、債務-債務 変換とその他を使用する オプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ-契約 実体には自分の権利がある (小テーマ815-40)			2022年1月1日			ASUは、有利な変換機能または現金変換機能を有する変換可能ツールの従来の会計モードを除去することにより、変換可能債務ツールの会計処理を簡略化する。このガイドラインはまた、独立金融商品または埋め込み特徴がデリバティブ会計に適用する資格があるかどうかを決定するための範囲例外を決定するためのガイドラインを改訂する。派生ツールのすべての特徴を有し、エンティティ自身の株式で決済可能な独立した金融商品および埋め込み特徴について、このガイドは、エンティティが実行することが要求される決済評価を簡略化する。また、この更新は、現在、すべての変換可能ツールに対してIF変換方法を使用することが要求されており、この影響がより薄く作用すれば、希釈後の1株当たり収益における潜在株式決済の影響を含む。新しいガイドライン 1株当たりの収益の計算についても明確にした。しかも、アリゾナ州は開示要求を拡大した このガイドラインは修正された遡及または追跡に基づいて適用されなければならない。			この会計基準の採用は私たちの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。

2023年に採択された会計基準

基準			養子縁組期日			説明する			財務諸表またはその他の重大事項への影響
ASU 2021-08、企業合併 (トピック805)			2023年1月1日 早期養子縁組を許可する。			購入日には、購入者は、これらの契約(すなわち、計量契約資産と負債、通常は被購入者の財務諸表と一致する)を開始したように、特別テーマ606に従って任意の購入した収入契約を計算しなければならない。 その指針は予想に基づいて適用されなければならない。			このガイドラインの採用はKey会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
ASU 2022-01、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)			2023年1月1日 早期養子縁組を許可する。			この指導意見は、エンティティが前払い可能な金融資産および前払い不可能な金融資産に同じポートフォリオヘッジ方法を適用することを可能にする。それはまた、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益権益のための複数の対立層を指定することを可能にする。違約が予想される場合、エンティティは、約束違反がもはや予期されなくなるまで、指定された1つまたは複数の対沖層の指定を一部または全部キャンセルすることが要求される。基数調整に関連した追加的な要求と強化の開示。 ガイドラインの適用は、前向き、トレーサビリティ、または改正後のトレーサビリティに基づいて、修正案による。			このガイドラインの採用はKey会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
ASU 2022-02，金融商品-信用損失(主題326)			2023年1月1日 早期養子縁組を許可する。			改正案は現在の問題債務再編(TDR)指導を廃止し、代わりに実体に融資再融資と再編指導を適用して、改正が新融資につながるか既存融資の継続をもたらすかを決定することを要求している。 各実体は信用品質指標と受取融資種別によって発起年度ごとに余剰コストによって当期核販売総額を開示しなければならない ガイドラインは展望性に基づいて適用すべきであるが、TDRの確認と測定に関連する改訂は除外され、この場合、修正後の遡及移行方法はオプションである。			このガイドラインの採用はKey会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない

2.普通株式1株当たり収益

基本的な1株当たり収益とは、報告期間内に発行された普通株ごとに使用できる収益(私たちの優先株発表による配当調整)である。1株当たりの収益を希釈することは報告期間内に発行された普通株当たりの利用可能な収益額であり、潜在的に薄い普通株の影響を計上するように調整されている。希釈可能な普通株には株式オプションその他が含まれています

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カタログ

株に基づく報酬。潜在的希釈性普通株は、逆薄になる期間に影響する希釈1株当たり収益の計算には含まれていない

私たちの基本と希釈後の1株当たりの普通株収益は以下のように計算される

十二月三十一日までの年度
百万ドル、一株当たりの金額は除外します			2022			2021			2020
収益.収益
経営継続収入			$	1,911		$	2,612		$	1,329
差し引く：非持株権益による純収益(損失)			—			—			—
KEYの持続的な運営収益(損失)に起因する			1,911			2,612			1,329
減算：優先株式配当金			118			106			106
主要普通株主の継続経営収益(赤字)			1,793			2,506			1,223
非継続経営所得，税引き後純額			6			13			14
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めなければならない			$	1,799		$	2,519		$	1,237
加重平均普通株式
加重平均発行済み普通株式(000株)			924,363			947,065			967,783
普通株式オプション及びその他株式奨励の効力			8,696			10,349			7,024
加重平均普通株式および潜在的に発行された普通株式(000)(a)			933,059			957,414			974,807
普通株1株当たり収益
主要普通株主の継続経営収益(赤字)			$	1.94		$	2.64		$	1.26
非継続経営所得，税引き後純額			.01			.01			.01
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めなければならない(b)			1.94			2.65			1.28
主要普通株株主は継続経営の収益(赤字)を占めるべきである−希薄化を仮定する−			1.92			2.62			1.26
非持続経営の収入(赤字)，税引き後純額−薄くすると仮定する			.01			.01			.01
主要普通株株主は純収益(赤字)を占めるべきである−希薄化を仮定する(b)			1.93			2.63			1.27

(a)普通株式オプションおよび他の株式奨励および/または転換可能な優先株(例えば、適用される)を転換すると仮定する。

(b)四捨五入のため、EPSは足ではないかもしれない。

3.現金、配当金、貸借活動の制限

KeyBankと他の子会社の資本分配は、私たちが普通株と優先株配当金を支払い、債務を返済し、会社の運営に資金を提供する主要なキャッシュフロー源です。連邦銀行法は，銀行が事前規制承認なしに持ち株会社に行うことができる資本分配量を制限している。1つの全国的な銀行の配当能力は、前の2つの例年と今年度までに配当を発表した日の純利益(法規の定義による)を含むいくつかの要素の影響を受けている。

2022年にKeyBankが支払いました475KeyCorpに100万ドルの利息を送ります。KeyBankは2023年1月1日までに規制能力を持って$を支払う2.3規制部門の事前承認なしにKeyCorpに10億ドルの利息を支給する。KeyCorpは2022年12月31日までにドルを保有している3.210億ドルの現金および短期投資は、株主に配当金を支払い、債務を返済し、会社の運営融資に使用することができる。

4.ローン組合

ポートフォリオ区分と受取融資種別別融資組合 (a)

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021
商工業(b)			$	59,647		$	50,525
商業地所：
商業抵当ローン			16,352			14,244
建設			2,530			1,996
商業不動産ローン総額			18,882			16,240
商業リース融資(c)			3,936			4,071
商業融資総額			82,465			70,836
住宅良質ローン：
不動産-住宅担保ローン			21,401			15,756
家屋の正味借款			7,951			8,467
住宅良質融資総額			29,352			24,223
消費直接ローン			6,508			5,753
クレジットカード			1,026			972
間接ローンを消費する			43			70
消費ローン総額			36,929			31,018
融資総額(d)			$	119,394		$	101,854

(a)利子を計算すべき#ドル417百万ドルとドル198それぞれ2022年12月31日及び2021年12月31日の計上すべき収入及びその他の資産は総合貸借対照表の“計上すべき収益及びその他の資産”に記載されており、本表で開示された剰余コストベースには含まれていない。

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カタログ

(b)ローン残高は$を含む172百万ドルとドル139商業クレジットカード残高はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日。

(c)商業賃貸融資には売掛金#ドルが含まれています8百万ドルとドル16それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に借入金の担保として保有する百万ドル。元本減少は、これらの関連売掛金から受け取った現金に基づいて支払います。付記20(“長期債務”)には、この担保借金に関するより多くの情報が掲載されている。

(d)融資総額には#ドルの融資は含まれていない4342022年12月31日には百万ドルです5672021年12月31日現在，教育ローン業務の運営停止に関する費用は100万ドルである。

5.資産の質

全部です

私たちは最低四半期ごとに時宜に合った時宜に合った契約額レベルを推定します。この方法は、本報告“融資·リース損失準備”というタイトルの付記1(“列報と会計政策基礎”)に掲載されている。

2022年12月31日までのALLは、現在、この日付融資グループに固有の終身信用損失の推定値を代表しています貸出種別別の全貸出総額の示した期間の変化は以下のとおりである

2022年12月31日までの12ヶ月：

百万ドル									2021年12月31日			規定						押し売りする			回復する			2022年12月31日
商工業									$	445		$	259					$	(153)		$	50		$	601
商業地所：
不動産·商業担保ローン									182			39						(23)			5			203
不動産--建築業									29			(2)						—			1			28
商業不動産ローン総額									211			37						(23)			6			231
商業リース融資									32			(2)						(2)			4			32
商業融資総額									688			294						(178)			60			864
不動産-住宅担保ローン									95			94						2			5			196
家屋の正味借款									110			(14)						(1)			3			98
消費直接ローン									105			32						(34)			8			111
クレジットカード									61			29						(30)			6			66
間接ローンを消費する									2			2						(4)			2			2
消費ローン総額									373			143						(67)			24			473
ALLL合計--継続運用									1,061			437			(a)			(245)			84			1,337
生産経営を停止する									28			(3)						(6)			2			21
全合計--操業停止業務を含む									$	1,089		$	434					$	(251)		$	86		$	1,358

(a)ローン関連約束準備金に関する準備金は含まれていません$の分割払い65百万ドルです

2021年12月31日までの12ヶ月間:

百万ドル			2020年12月31日			規定									押し売りする			回復する			2021年12月31日
商工業			$	678		$	(142)								$	(174)		$	83		$	445
商業地所：
不動産·商業担保ローン			327			(114)									(40)			9			182
不動産--建築業			47			(18)									—			—			29
商業不動産ローン総額			374			(132)									(40)			9			211
商業リース融資			47			(16)									(6)			7			32
商業融資総額			1,099			(290)									(220)			99			688
不動産-住宅担保ローン			102			(12)									2			3			95
家屋の正味借款			171			(57)									(9)			5			110
消費直接ローン			128			(2)									(29)			8			105
クレジットカード			87			(7)									(27)			8			61
間接ローンを消費する			39			(13)									(39)			15			2
消費ローン総額			527			(91)									(102)			39			373
ALLL合計--継続運用			1,626			(381)						(a)			(322)			138			1,061
生産経営を停止する			36			(6)									(4)			2			28
全合計--操業停止業務を含む			$	1,662		$	(387)								$	(326)		$	140		$	1,089

(a)信用は含まれていない備蓄と関係があるローンに関する負担額は#ドルです37百万ドルです。

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カタログ

2020年12月31日までの12ヶ月間

百万ドル			2019年12月31日			ASC 326を採用した影響			2020年1月1日			規定						押し売りする			回復する			2020年12月31日
商工業			$	551		$	(141)		$	410		$	585					$	(351)		$	34		$	678
商業地所：
不動産·商業担保ローン			143			16			159			184						(19)			3			327
不動産--建築業			22			(7)			15			32						—			—			47
商業不動産ローン総額			165			9			174			216						(19)			3			374
商業リース融資			35			8			43			38						(35)			1			47
商業融資総額			751			(124)			627			839						(405)			38			1,099
不動産-住宅担保ローン			7			77			84			19						(2)			1			102
家屋の正味借款			31			147			178			(3)						(11)			7			171
消費直接ローン			34			63			97			61						(37)			7			128
クレジットカード			47			35			82			36						(39)			8			87
間接ローンを消費する			30			6			36			13						(28)			18			39
消費ローン総額			149			328			477			126						(117)			41			527
ALLL合計--継続運用			900			204			1,104			965			(a)			(522)			79			1,626
生産経営を停止する			10			31			41			(5)						(5)			5			36
全合計--操業停止業務を含む			$	910		$	235		$	1,145		$	960					$	(527)		$	84		$	1,662

(a)ローン関連引受準備金に関する準備金は含まれていません#ドル56百万ドルです。

付記1(“列報及び会計政策基礎”)に記載されているように、我々は、内部及び外部源、過去の事件、現在の状況及び合理的かつサポート可能な予測に関連する既存の関連資料を用いて、全体の負債を推定する。私たちの予想される信用損失の推定では、私たちはすべての製品に対して2年間の合理的で支持可能な期限を使用した。すべてのモデル化ローンの組み合わせのためにサポート可能な予測を生成した2年間の後、私たちはマクロ経済変数(モデル投入)を長期平均レベルに回復することによって、予想される信用損失を私たちの歴史情報と一致するレベルに回復する。小さなポートフォリオについては，あまり複雑でない見積り方法を用いて，履歴損失率に回復した.20年固定長の回顧周期を用いてマクロ経済変数の長期平均値を計算した。4四半期の回帰期間、すなわちマクロ経済変数を使用して、2年間の合理的かつサポート可能な期間の後に、線形にその長期平均レベルに回復する

我々は、経済産出、失業率、不動産価値、その他の金融資産の信用損失に関連する要素の変化を含むが、これらに限定されない関連データを使用して、合理的かつ支持可能な予測を策定する。いくつかのマクロ経済変数はすべてのポートフォリオに適用され、他の変数はポートフォリオにより具体的に適用される次の表は各融資グループの重要なマクロ経済変数を示している。

細分化市場			ポートフォリオ			重要なマクロ経済変数(a)
商業広告			商工業			BBB社債金利(利差)、固定投資、企業倒産、GDP、工業生産、失業率、生産者価格指数
			商業地所			不動産価格指数、失業率、企業倒産、GDP、SOFR
			商業リース融資			BBB社債金利(利差)、GDP、失業率
消費者			不動産-住宅担保ローン			GDP、住宅価格指数、失業率、30年期担保ローン金利
			家屋純価値			住宅価格指数、失業率、30年期担保ローン金利
			消費者が直接			失業率とアメリカの家庭収入
			消費者間接			失業率
			クレジットカード			失業率とアメリカの家庭収入
			生産経営を停止する			失業率

(a)変数はすべての変換と他のリスク駆動要因との相互作用を含む。また，経済周期の異なる段階では，変数が異なる影響を与える可能性がある.

マクロ経済駆動要素以外に、残存期限、未返済残高、リスク格付け、利用率、FICO、LTVと違約率などのポートフォリオ属性もすべての融資総額の変化を推進する。我々のALLモデルは，経済とポートフォリオの変化との相関を捉えることを目的としている.そのため、単一のポートフォリオ属性とマクロ経済変数の変化を孤立的に評価することは、過去や未来の表現を予測できない可能性がある

119

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カタログ

経済展望

2022年12月31日現在、経済は予測期間内に緩やかだが積極的な成長を実現すると予想される。雇用増加の鈍化に伴い、失業率は小幅に上昇しているが、歴史的には失業率は相対的に低い水準にある。制限的な通貨政策とより高い金利が影響を与えているのに伴い、米国のインフレは緩和され始めている。住宅や商業不動産価値を含む資産価格は下押しが予想される。我々は、2022年12月31日までの予想信用損失を推定するために、ムーディーズ2022年11月のコンセンサス予測を基準予測として用いた。年末に得られるすべての情報を考慮すると，この予測は経済見通しに対する合理的な見方であると考えられる

基準シナリオは私たちの市場の今後2年間の緩やかな経済成長を反映している。2022年第4四半期の米国GDPは年率換算で0.1%収縮すると予想されるが、2023年と2024年の年間成長率はそれぞれ約0.4%と1.4%となる。2022年第4四半期の全国失業率予測は3.7%で、労働力供給制限により、2023年第4四半期と2024年全体で4.5%まで徐々に上昇すると予想される。米国の消費者物価指数(CPI)は年率に換算して2023年には3.9%に低下し、2024年にはさらに2.5%に低下する見通しだ。全国住宅価格指数は2023年より約5%低下し、2024年より3%増加すると予想される。

ある程度、第三者経済予測に含まれていない信用リスク考慮要因を決定し、ALLの品質調整を管理層が行うことでリスクを解決する。

商業融資組合

ビジネスALL増加$で176百万ドルか25.6%、自2021年12月31日から2022年12月31日まで。この成長は経済見通しとローン成長の変化によって推進された。2022年12月31日現在、資産の質は好調を維持している

経済見通しの低下は主に外貨準備高の前年比増加を招く主な原因だ。経済環境は利上げ、商業不動産価値の低下、下半期のGDP成長予想の低下の影響を受けている。したがって、これらの要素は2022年12月31日の商業備蓄を前年を上回った。また、Keyの2022年における強力な融資増加は準備金の変化を招く1つの促進要素である。

消費ローン組合

消費者総額は1ドル増加した100百万ドルか26.82021年12月31日から2022年12月31日まで。手当の全体的な増加は主にローン成長と経済予測変化によって推進されているが、大流行病に関する圧力が軽減され、品質備蓄が減少し、この成長を部分的に相殺している

備蓄水準は全体的な経済見通しが年々低下していることを反映している。経済予測の最も意義のある変化は、住宅価格指数の先行き悪化と金利上昇であり、これにより住宅担保ローンや住宅純資産分野の準備金が増加した。しかも、失業率の見通しの悪化はすべての消費者ポートフォリオに影響を及ぼす。これはポートフォリオ要因による全融資総額の変動と関係があるため、住宅ローン組合せの増加は主に目標成長によるものである。

信用リスク概況

商業ローンと消費ローンの普遍的なリスク特徴は、債務者が契約支払いまたは履行条件を満たすことができないことによる損失リスクである。このリスクの評価は、商業融資組合に割り当てられた融資リスク格付けレベルと、消費融資組合に割り当てられた更新されたFICOスコアとによって階層化され、監視される。融資に割り当てられた内部リスクレベルは、公表された規制リスク分類定義と一致する合格と批判の定義に従っている。適格格付けの融資とは、最小の信用リスクが決定されているため、我々の信用格付けレベルに分類されていない融資のことである。批判ローンとは、経営陣が注視する価値のある潜在的な弱点を持っているか、明確に定義された弱点を持っているか、すべての契約キャッシュフローをリスクにする可能性のあるローンのことだ。借り手FICOスコアは、債務者が債務返済の可能性を示す指示を提供するために、我々の消費融資組合の信用品質に関する情報を提供する。これらのスコアは、国が認可した消費者格付け機関から取得され、表示された日付を次の表に示す。

120

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カタログ

ほとんどの信用延期は融資採点の影響を受けている。融資等級は開始時に割り当てられ、信用リスク管理によって確認され、定期的に再評価される。このリスク評価方法は私たちの判断を定量的なモデリングと組み合わせている。商業ローンは一般的に二つの内部リスク評価を与えられる。第一の格付けは借り手の違約の可能性を反映している；第二の格付けは信用手配の期待回収率を反映している。違約確率は借り手の財務力、借り手管理層の評価、借り手のその業界内での競争地位及び業界リスクに対する私たちの全体的な経済見通しの見方に基づいて確定される。リスク開放のタイプ、取引構造と担保は、信用リスク徐放剤を含み、すべて予想される回収評価に影響を与える。

商業信用リスクが口を開く

信用種別と年次別信用リスク概況(a)

2022年12月31日まで			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			初期年度と内部リスク評価によって区分された余剰コストベース
百万ドル			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する
商工業
リスク評価：
通行証			$	11,580		$	8,636		$	3,540		$	2,839		$	1,787		$	3,307		$	25,565		$	138		$	57,392
批判(累積)			40			357			131			160			227			205			936			25			2,081
批判する(非難する)			34			2			5			4			22			20			87			—			174
商工業合計			11,654			8,995			3,676			3,003			2,036			3,532			26,588			163			59,647
不動産·商業担保ローン
リスク評価：
通行証			4,786			3,817			992			1,853			788			2,578			1,068			67			15,949
批判(累積)			6			13			20			48			73			175			47			—			382
批判する(非難する)			—			—			1			1			1			15			3			—			21
不動産総額--商業担保ローン			4,792			3,830			1,013			1,902			862			2,768			1,118			67			16,352
不動産--建築業
リスク評価：
通行証			698			895			445			262			107			48			1			—			2,456
批判(累積)			5			1			5			32			25			4			—			2			74
批判する(非難する)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不動産総額--建築業			703			896			450			294			132			52			1			2			2,530
商業リース融資
リスク評価：
通行証			1,039			743			509			467			174			947			—			—			3,879
批判(累積)			15			1			9			12			9			10			—			—			56
批判する(非難する)			—			—			—			—			—			1			—			—			1
商業リース融資総額			1,054			744			518			479			183			958			—			—			3,936
商業融資総額			$	18,203		$	14,465		$	5,657		$	5,678		$	3,213		$	7,310		$	27,707		$	232		$	82,465

(a)累積している利息$314100万ドル出席者D総合アセットバランスシート上の“計上すべき収入および他の資産”における計算すべき収入および他の資産は、本表に開示された剰余コストベースには含まれない。

121

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カタログ

消費信用リスクが口を開く

FICOスコアと年次別信用リスクプロファイル(a)

2022年12月31日まで			定期ローン																		循環ローンの償却コストベース			循環融資から定期融資償却コスト法に移行する
			開始年度とFICO点数別に示した償却コストベース
百万ドル			2022			2021			2020			2019			2018			この前									合計する
不動産-住宅担保ローン
FICOスコア：
750以上			$	5,205		$	8,702		$	2,584		$	636		$	64		$	978		$	—		$	—		$	18,169
660 to 749			1,286			919			282			106			28			260			—			—			2,881
660以下			41			42			17			14			15			130			—			—			259
得点がない			62			1			1			1			1			25			1			—			92
不動産総額--住宅ローン			6,594			9,664			2,884			757			108			1,393			1			—			21,401
家屋の正味借款
FICOスコア：
750以上			146			1,044			736			207			74			617			2,238			398			5,460
660 to 749			83			291			194			79			32			187			974			126			1,966
660以下			11			31			25			17			10			81			300			37			512
得点がない			7			—			—			—			—			2			4			—			13
住宅純借款総額			247			1,366			955			303			116			887			3,516			561			7,951
消費直接ローン
FICOスコア：
750以上			1,291			1,632			811			351			45			97			102			—			4,329
660 to 749			526			434			229			120			26			41			206			—			1,582
660以下			58			63			32			23			7			9			57			—			249
得点がない			59			32			22			11			9			22			193			—			348
消費直接融資総額			1,934			2,161			1,094			505			87			169			558			—			6,508
クレジットカード
FICOスコア：
750以上			—			—			—			—			—			—			524			—			524
660 to 749			—			—			—			—			—			—			402			—			402
660以下			—			—			—			—			—			—			99			—			99
得点がない			—			—			—			—			—			—			1			—			1
クレジットカードの合計			—			—			—			—			—			—			1,026			—			1,026
間接ローンを消費する
FICOスコア：
750以上			—			2			—			—			—			19			—			—			21
660 to 749			—			—			—			—			—			15			—			—			15
660以下			—			—			—			—			—			7			—			—			7
得点がない			—			—			—			—			—			—			—			—			—
消費間接融資総額			—			2			—			—			—			41			—			—			43
消費ローン総額			$	8,775		$	13,193		$	4,933		$	1,565		$	311		$	2,490		$	5,101		$	561		$	36,929

(a)国際計算に応じる残りの$103百万，p合併貸借対照表の“計上すべき収入及びその他の資産”に計上されるべき収入及びその他の資産は、本表に開示された剰余コストベースに計上されない。

不良債権と超過ローン

私たちは、期限を過ぎたローンを確定し、ローンを非課税プロジェクトに置き、非課税プロジェクトローンの支払いおよび商業と消費ローンの組み合わせの計算すべき利息を回復する政策について“不良ローン”というタイトルの付記1(“重大会計政策概要”)で開示した。

以下は2022年12月31日と2021年12月31日までの期限過ぎと現在のローンの帳簿年齢分析であり、Keyに関する信用開放のさらなる情報を提供した。

122

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カタログ

ローン組合の年齢分析(a)

2022年12月31日			現在のところ			30-59 ここ数日 期限が切れる(b)			60-89 ここ数日 期限が切れる(b)			90と もっと大きい ここ数日 期限が切れる(b)			不良資産 貸し付け金			過去の合計 満期和 不良資産 貸し付け金			合計する 貸し付け金(c)
百万ドル
ローンタイプ
商工業			$	59,366		$	43		$	33		$	31		$	174		$	281		$	59,647
商業地所：
商業抵当ローン			16,305			16			2			8			21			47			16,352
建設			2,530			—			—			—			—			—			2,530
商業不動産ローン総額			18,835			16			2			8			21			47			18,882
商業リース融資			3,928			3			1			3			1			8			3,936
商業融資総額			$	82,129		$	62		$	36		$	42		$	196		$	336		$	82,465
不動産-住宅担保ローン			$	21,307		$	13		$	3		$	1		$	77		$	94		$	21,401
家屋の正味借款			7,804			27			8			5			107			147			7,951
消費直接ローン			6,478			15			7			5			3			30			6,508
クレジットカード			1,007			5			4			7			3			19			1,026
間接ローンを消費する			42			—			—			—			1			1			43
消費ローン総額			$	36,638		$	60		$	22		$	18		$	191		$	291		$	36,929
融資総額			$	118,767		$	122		$	58		$	60		$	387		$	627		$	119,394

(a)表中の金額は償却コストであり、販売待ちローンは含まれていません。

(b)応算利息共$417100万年前総合貸借対照表に計上された“計上すべき収益その他の資産”は、本表に開示された余剰コストベースに計上されない。

(c)未稼ぎ収入、繰延費用とコスト、未償却割引と保険料を差し引いた純額。

2021年12月31日			現在のところ			30-59 ここ数日 期限が切れる(b)			60-89 ここ数日 期限が切れる(b)			90と もっと大きい ここ数日 期限が切れる(b)			不良資産 貸し付け金			期限超過と不良債権総額						合計する 貸し付け金(c)
百万ドル
ローンタイプ
商工業			$	50,226		$	19		$	49		$	40		$	191		$	299					$	50,525
商業地所：
商業抵当ローン			14,174			10			9			7			44			70						14,244
建設			1,978			—			17			1			—			18						1,996
商業不動産ローン総額			16,152			10			26			8			44			88						16,240
商業リース融資			4,061			6			—			—			4			10						4,071
商業融資総額			$	70,439		$	35		$	75		$	48		$	239		$	397					$	70,836
不動産-住宅担保ローン			$	15,669		$	7		$	3		$	5		$	72		$	87					$	15,756
家屋の正味借款			8,299			21			6			6			135			168						8,467
消費直接ローン			5,736			8			2			3			4			17						5,753
クレジットカード			956			4			3			6			3			16						972
間接ローンを消費する			68			1			—			—			1			2						70
消費ローン総額			$	30,728		$	41		$	14		$	20		$	215		$	290					$	31,018
融資総額			$	101,167		$	76		$	89		$	68		$	454		$	687					$	101,854

(a)表中の金額は償却コストであり、販売待ちローンは含まれていません。

(b)応算利息ST of$198百万人のユーザー総合貸借対照表の“計上すべき収入とその他の資産”における純資産は、本表で開示された剰余コストベースに計上されていない。

(c)未稼ぎ収入、繰延費用とコスト、未償却割引と保険料を差し引いた純額。

2022年12月31日まで、私の銀行は商業不良ローンを返済していない帳簿金額は55借金が元の契約金額のパーセントを占め，未返済の不良ローン総額69元契約金額の%および不良資産総額は77元契約金額の%私に借りがあります。

不良債権は予想利子収入を減少させた$17百万, $17百万ドルと$27それぞれ2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの12ヶ月間に毎月百万ドルを支払う。

信用損失を計上していない未計上プロジェクトの不良ローンの余剰コストを基礎とする$として277百万2022年12月31日に。

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カタログ

担保依存型金融資産

借り手が財政難に遭遇した場合、金融資産を担保依存型資産に分類し、返済は主に担保の運営や売却によって提供されると予想される私たちの商業ローンは担保を持っていて、現金、売掛金、在庫、商業機械、商業不動産、商業不動産建設プロジェクト、企業価値及び借入実体の株式或いは所有権権益を含んでいます。適切な場合には、借主の企業価値を担保依存型融資の返済源としても考慮する。私たちの消費ローンには住宅不動産、自動車、船、車が含まれています。

2022年の間、担保が担保に依存する金融資産の安全をどの程度確保するかに大きな変化はない。

TDRS

借り手が財務的困難に遭遇し、対応する財務、構造、または法的考慮なしに特許権を付与した場合、融資をTDRに分類する。私たちの融資修正はケースベースで処理され、交渉を通じて双方とも同意した条項を達成し、融資回収率を最大限に向上させ、借り手の財務ニーズを満たす。

融資条項が全港開発戦略で修正された借り手に追加資金を提供する未償還負担Re$10百万aND$15それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

次の表の消費者TDRその他の特許権カテゴリには，主に7章の破産で解除され，正式に再確認されていない借り手の債務が含まれている.2022年12月31日と2021年12月31日までの消費者住宅ローンの償還過程における記録投資はおおむねLy$156百万そして$104それぞれ100万ドルです

以下の表は、私たちのビジネスおよび消費者の課税および非課税TDRが示された期間に発生した修正後の未記録投資を特許タイプ別に示しています

十二月三十一日
百万ドル									2022			2021
ビジネスローン：
期限を延長する									$	36		$	—
支払いまたは契約修正/延期									—			7
合計する									$	36		$	7
消費ローン：
利下げをする									$	13		$	7
他にも									20			19
合計する									$	33		$	26
総TDR									$	69		$	33

以下の表は、修正後の未記録投資の表示期間における我々の計算すべきTDRと非計上TDRの変化をまとめたものである

十二月三十一日
百万ドル									2022			2021
期初残高									$	220		$	363
足し算									79			103
支払い									(45)			(217)
押し売りする									(18)			(29)
期末残高									$	236		$	220

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カタログ

貸出種別別の不良ローンに含まれる不良ローンのさらなる内訳は以下の通り

			2022年12月31日												2021年12月31日
			番号をつける ローンの割合			事前修正 卓越した 録画しました 投資する			修正した後 卓越した 録画しました 投資する						番号をつける ローンの割合			事前修正 卓越した 録画しました 投資する			修正した後 卓越した 録画しました 投資する
百万ドル
ローンタイプ
不良：
商工業			27			$	60		$	45					36			$	30		$	14
商業地所：
不動産·商業担保ローン			4			50			13						3			50			25
商業不動産ローン総額			4			50			13						3			50			25
商業融資総額			31			110			58						39			80			39
不動産-住宅担保ローン			238			30			27						220			26			24
家屋の正味借款			468			32			28						531			36			31
消費直接ローン			156			2			2						207			3			2
クレジットカード			331			2			2						360			2			2
間接ローンを消費する			16			2			1						23			1			1
消費ローン総額			1,209			68			60						1,341			68			60
不良TDR総数			1,240			178			118						1,380			148			99
1年前のプロジェクトです(a)
商工業			19			—			—						11			—			—
商業地所：
不動産·商業担保ローン			—			—			—						1			—			—
商業融資総額			19			—			—						12			—			—
不動産-住宅担保ローン			425			41			35						455			39			33
家屋の正味借款			1,547			96			73						1,628			97			75
消費直接ローン			272			4			3						236			5			3
クレジットカード			607			4			2						579			4			2
間接ローンを消費する			95			11			5						139			15			8
消費ローン総額			2,946			156			118						3,037			160			121
前年はTDR総額を計上すべきだった			2,965			156			118						3,049			160			121
総TDR			4,205			$	334		$	236					4,429			$	308		$	220

(a)2022年1月1日と2021年1月1日までに再構成されたすべてのTDRは完全に累算される。

元金と利息の支払いが違約とされた場合、商業ローンTDRは違約とされる90期限を数日超過する.消費ローンTDRは元金と利息が支払いを超えた場合60期限を数日超過する.2022年には私たちは12個ビジネスローンTDRと191消費ローンTDR、総記録投資$122021年の間にTDR状態の改正が生じた後，支払い違約を経験した100万人。2021年には7人コミービジネスローンTDRと131消費ローンTDR、総記録投資$52020年の間に，改正によりTDR状態になった100万人が支払い違約を経験した

表外リスク開放の信用損失負債

信用状及び無資金源の融資約束、並びに特定の財務保証、アセットバランスシート上の“計上すべき費用及び他の負債”のような資金源のない融資に関する承諾に固有の信用損失の負債。

貸借対照表外リスク開放の信用損失負債変動の概要は以下の通りである

						12月31日までの12ヶ月間
百万ドル									2022			2021
期初残高									$	160		$	197
表外開放損失準備金									65			(37)
期末残高									$	225		$	160

6.公正価値計測

公認会計原則に基づいて、肝心な資本は公正な価値によってある資産と負債を計量する。公正価値は、私たちの主要市場上の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転する価格として定義される。私たちが公正価値を決定する会計政策の他の資料については、付記1(“主要会計政策概要”)を参照されたい。タイトルは“公正価値計量”である

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カタログ

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

公認会計原則に基づいて、ある資産と負債は公平な価値によって経常的な基礎に従って計量される。公正価値の経常的報告を計量するための資産および負債種別の推定技術のより多くの情報、および推定階層における各種類の資産および負債の分類については、本報告“公正価値計量”というタイトルの付記1(“列報と会計政策基礎”)を参照されたい次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量された資産と負債を示しています。

			2022年12月31日												2021年12月31日
			レベル1			レベル2			レベル3			合計する			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
百万ドル
経常的基礎に基づいて計量した資産
取引口座資産：
アメリカ財務省機関企業は			$	—		$	698		$	—		$	698		$	—		$	530		$	—		$	530
国家と政治区分			—			33			—			33			—			96			—			96
その他担保融資支援証券			—			84			—			84			—			44			—			44
その他の証券			—			—			—			—			—			13			—			13
取引口座証券総額			—			815			—			815			—			683			—			683
商業ローン			—			14			—			14			—			18			—			18
取引口座総資産			—			829			—			829			—			701			—			701
販売可能な証券：
アメリカ財務省機関企業は			—			9,415			—			9,415			—			9,472			—			9,472
国家と政治区分			—			—			—			—			—			—			—			—
機関住宅担保融資債券			—			16,433			—			16,433			—			21,119			—			21,119
機関住宅担保融資支援証券			—			3,920			—			3,920			—			5,122			—			5,122
機関商業担保融資支援証券			—			9,349			—			9,349			—			9,651			—			9,651
その他の証券			—			—			—			—			—			—			—			—
売却可能な証券総額			$	—		$	39,117		$	—		$	39,117		$	—		$	45,364		$	—		$	45,364
他の投資：
元本投資：
直接			$	—		$	—		$	1		$	1		$	—		$	—		$	1		$	1
間接(純資産純価で測る)(a)			—			—			—			34			—			—			—			45
元金投資総額			—			—			1			35			—			—			1			46
株式投資：
直接			4			—			2			6			24			—			9			33
直接(純資産価値で測る)(a)			—			—			—			32			—			—			—			21
間接(純資産純価で測る)(a)			—			—			—			4			—			—			—			5
株式投資総額			4			—			2			42			24			—			9			59
その他の投資総額			4			—			3			77			24			—			10			105
非労働収入を差し引いた融資純額			—			—			9			9			—			—			11			11
販売待ちのローンを持つ			—			24			—			24			—			281			—			281
派生資産：
金利.金利			—			301			2			303			—			774			33			807
外国為替			112			24			—			136			71			10			—			81
商品			—			1,328			—			1,328			—			1,330			—			1,330
信用.信用			—			—			1			1			—			—			1			1
他にも			—			13			—			13			—			22			5			27
派生資産			112			1,666			3			1,781			71			2,136			39			2,246
純価調整(b)			—			—			—			(757)			—			—			—			(284)
デリバティブ資産総額			112			1,666			3			1,024			71			2,136			39			1,962
公正な価値で計算される経常的総資産			$	116		$	41,636		$	15		$	41,080		$	95		$	48,482		$	60		$	48,424
経常ベースでの負債
お金と他の短期借入金：
うわべだけの寸			$	126		$	509		$	—		$	635		$	75		$	513		$	—		$	588
派生負債：
金利.金利			—			1,307			—			1,307			—			253			—			253
外国為替			107			24			—			131			66			10			—			76
商品			—			1,304			—			1,304			—			1,335			—			1,335
信用.信用			—			—			3			3			—			5			7			12
他にも			—			5			—			5			—			11			—			11
派生負債			107			2,640			3			2,750			66			1,614			7			1,687
純価調整(b)			—			—			—			(1,262)			—			—			—			(1,526)
派生負債総額			107			2,640			3			1,488			66			1,614			7			161
公正な価値で計算される経常負債総額			$	233		$	3,149		$	3		$	2,123		$	141		$	2,127		$	7		$	749

(a)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値レベルに分類されていない。本表に示した公正価値金額は、公正価値階層構造と総合貸借対照表に記載されている金額とを一致させることを目的としている。

(b)純額調整とは、適用された会計指針により、派生ツール資産および負債を毛数ベースから純ベースに変換して記録した金額である。純額基準は二国間担保と総純額決済協定の影響を考慮しており，これらの合意は，純額基準で単一取引相手とのすべてのデリバティブ契約を決済し，関連する現金担保で純デリバティブを相殺することを可能にしている。デリバティブ資産と負債総額はこのような純額調整を含む。

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カタログ

推定技術の定性的開示

以下の表は、公正な価値で日常的に報告されている資産および負債カテゴリを測定するための推定技術および重要な投入、および推定階層における各種類の資産および負債の分類を示す。

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
証券(売却可能な取引口座資産証券と短期投資に分類された米国国庫券を含む)			第1級証券の公正価値は以下の要素によって決定される ·同じ証券のアクティブ市場でのオファー。これには取引所取引の株式証券が含まれている。 第2級証券の公正価値は以下の要素によって決定される ·価格設定モード(第三者による価格設定サービスまたは内部定価サービス)。投入は、収益率、基準証券、入札、見積、比較可能資産の実際の取引データ(すなわち、利差、信用格付けおよび金利)、価格表、行列、高度スケール、およびオプション調整利差を含む。 ·証券のような観察可能な市場価格。 第三級証券の公正価値は以下の要素によって決定される ·内部開発の推定技術は、主に現金割引法(収益法)である。 ·上場企業の収入倍数(市場法)よりも比較可能。 第三級証券では，割引キャッシュフローモデルで用いられている割引率と販売可能性割引の増加(減少)が低い(高い)公正価値計測を招く.高い変動率要素はさらに公正価値の変化を拡大するだろう 第三者価格設定サービスが提供する推定値は、基準収益率、報告書の取引、発行者利益差、基準証券、入札、要約、および市場研究出版物から得られた参照データを含む観察可能な市場入力に基づく。第三者価格設定サービスがCMOおよび他の担保融資支援証券を評価する際に使用する情報には、新たな発行データ、月次支払い情報、融資担保全体の表現、および“公表すべき”価格も含まれる。国や政治部門が発行する証券の推定には、第三者定価サービス使用の投入にも重大な事件通知が含まれている。私たちは定期的に第三者価格設定サービスからの推定値の価格設定方法を検証し、公正価値の決定が適用された会計指導と一致することを保証し、私たちの資産が公正価値レベルで適切に分類されることを保証する。この検証を行うためには •我々の第三者価格設定サービスから受信した評価に使用された投入に関する文書を検討し、各種類の証券のレベル評価を決定する •我々の第三者価格設定サービス使用の実際の投入を類似証券の比較可能な投入と比較することによって、証券サンプルの実際の投入を確認することができる •我々の第三者価格設定サービスによって提供される公正価値を、同じまたは同様の証券の他の独立したソースの価格と比較することによって、サンプル証券として決定された公正価値を確認する 私たちは私たちの第三者価格サービスを通じて差異を分析し、他の研究を行い、私たちの発見に基づいて適切な措置を取ります。			レベル1、レベル2、レベル3(主にレベル2)
商業ローン(取引口座資産)			公正価値は： ·類似ローンの明らかな市場価格差。推定値は，売買価格差の中で最も公正な価値を代表する価格を反映している.			レベル2
元金投資			直接元本投資には、私たちの主な投資実体によって行われる個人会社の株式と債務ツールが含まれています。公正価値は以下のように決定される ·経営実績と比較可能業務の収益率 ·個々の投資に関する他のユニークな事実や状況 直接元本投資は適用された会計基準に従って投資会社として入金され、各投資は公平な価値によって調整され、いかなる実現或いは実現していない純収益/損失はすべて当期収益に計上される。 私たちは直接元本ポートフォリオを段階的に減少させている。2022年12月31日までの残高はドルに満たない1百万ドルです。			レベル3

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カタログ

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
元金投資(間接)			間接元本投資は主にリスクと成長型投資に従事する私募株式基金の一級と二級投資を含む。このような投資は簡単に決定できる公正な価値がなく、各株の資産純値(あるいはその等価物、例えばメンバー単位あるいは比例的に純資産を分配するパートナー資本の所有権権益)に基づいて公正価値を推定する実際の便宜的な計算に符合する。 間接元本投資も投資会社に計上され、各投資は公正価値に調整され、実現または未実現の純収益/損失は当期収益に記録されている。 ウォルク規則の規定によると、私たちは2023年7月21日までに私たちの間接投資を処分したり、法規の要求に適合させなければならない。2022年12月31日まで、私たちはこのような投資計画を売却することを約束していない。したがって、これらの投資は引き続き1株当たりの純資産価値方法を用いて評価されている。			NAV

次の表には、2022年12月31日までの直接·間接元本投資および関連する無資金承諾の公正価値と、2022年12月31日および2021年12月31日までの年度に提供される財務支援を示す。

																		財政的支援を提供しています
																		十二月三十一日までの年度
						2022年12月31日												2022												2021
百万ドル						公正価値						資金援助がない 支払いを引き受ける						資金支援 支払いを引き受ける						資金支援 他にも						資金支援 支払いを引き受ける						資金支援 他にも
投資タイプ
直接投資						$	1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
間接投資(a)						34						9						—						—						4						—
合計する						$	35					$	9					$	—					$	—					$	4					$	—

(a)私たちの間接投資には買収基金、リスク投資基金、基金の基金が含まれる。このような投資は一般的に償還できない。代わりに、清算基金の基礎投資を通じて分配を受ける。上記のいずれかの基金への投資は、通常、当該基金の一般パートナーの承認を得た後にのみ販売されることができる。2022年12月31日現在、Keyに標的投資の重大な清算は通報されていない。これらの投資に対する資本約束に資金を提供する目的は、これらの基金に追加的な後続投資を可能にし、基金が解散するまで基金費用を支払うことである。適用された有限共同協定に記載されているように、私たちおよび基金の他のすべての投資家は、私たちとそのそれぞれの持株比率に基づいて、私たちそれぞれの基金に対する資本約束に全額資金を提供する責任があります。

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
その他の直接株式投資			公正価値は以下のように決定される ·キャッシュフローを割引する ·経営実績と比較可能業務の市場/撤退倍数 ·個々の投資に関する他のユニークな事実や状況 第三級証券では，割引キャッシュフローモデルに適用される割引率の増加が公正価値に悪影響を与える.会社の推定値の倍数の増加は公正価値に積極的な影響を与えるだろう。一次投資は活発な市場で利用可能な投資の見積市場価格を反映している。			レベル1およびレベル3
その他の直接·間接持分投資(NAV)			いくつかの直接及び間接投資は簡単に決定できる公正価値がなく、そして会計指針中の実際の便宜的な計算に符合し、著者らは1株当たりの資産純値に基づいて公正価値を推定できるようにした。			NAV

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カタログ

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
売却と投資のための融資			売却用途として保有する住宅ローンは公正価値で入金される。公正価値は： ·市場価格を見積もり、可能であれば ·類似した特徴を持つ他の取引担保ローンの価格 ·市場参加者から受け取った調達承諾と入札情報 価格は必要に応じて調整されます ·融資における内在的なサービス価値 ·似たようなローンの定価に基づくあるローンの具体的な特徴。(これらの調整は推定値の観察不可能な投入であるが、価値はこれらの投入の変化に対して融資の公正価値に相対的に敏感ではないため、重大とは考えられない。) 投資用住宅ローン保有：販売用住宅ローンを持つものは販売可能性例外を含み，履行ローン販売市場に販売できないようにする.このようなローンは、満期になったローングループに保有し、貸借対照表に計上された“収入を稼いでいないローンを差し引く”に移される。このようなタイプの融資は、このようなタイプの融資の販売に関する取引詳細が通常得られないため、評価階層構造では3段階に分類される。 公正価値は： ·マネージャーや投資家からの気づきにくい入札情報 より高い(より低い)観察できない入札情報は、より高い(より低い)公正価値計測をもたらすであろう。			レベル1、2、レベル3(主にレベル2)
派生商品			取引所取引のデリバティブは活発な市場の見積を用いて推定されるため，一次ツールに分類される. 我々の大部分のデリバティブ頭寸は二次頭寸であり，市場慣行と観察可能な市場投入に基づく内部開発モデルを用いて推定されている。これらのデリバティブ契約には、金利交換、あるオプション、下限、クロス通貨交換、信用違約交換、長期担保ローン販売約束が含まれる。評価モデルで使用される重要な投入は以下のとおりである ·LIBOR、SOFR、隔夜指数スワップ(OIS)曲線、指数定価曲線、外貨曲線 ·変動率表面(実行価格と満期日に対する暗黙的変動率の3次元グラフ) 私たちはレベル3ツールに分類された派生ツールとリスク参加をカスタマイズした。これらのデリバティブは、内部開発されたモデルを用いて推定され、利用可能な市場データからなる ·信用利差と金利 観察できない内部導出仮説には： ·違約による損失 ·お客様の内部リスク評価 公正価値とは、顧客がスワップ取引に違約する可能性及び関連する顧客のスワップの公正価値に基づいて、リスク参加相手側が計量日に支払う/徴収しなければならない金額である。そのため、販売されたリスク参加プロトコルに対して、より高い損失確率と低い信用格付けはリスク参加の公正価値に負の影響を与え、より低い損失確率とより高い信用格付けはリスク参加の公正価値に正の影響を与える。(購入のリスク分担プロトコルの場合、より高い損失確率およびより低い信用格付けは、公正価値に積極的な影響を与えるであろう)			レベル1、レベル2、レベル3(主にレベル2)

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カタログ

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
派生商品			私たちの住宅担保融資業務は金利ロック約束を使用しており、これらの約束はレベル3ツールに分類されている。評価モデルの重要な構成要素は   ·市場で観察される金利 ·投資家が融資や証券に価格を提供する ·ローンが清算される確率(すなわち“引き出し”金額、これは観察できない重大な投入)。融資決済確率の増加(減少)は、より高い(より低い)公正価値計量をもたらす。 住宅ローン長期販売承諾の推定値は，約束と住宅ローン証券の観察可能な市場価格(第2級)を採用した。 私たちのデリバティブの公正価値には、取引相手と私たち自身の信用に関する信用評価調整が含まれています。信用部分は主純額決済と担保協定を考慮し、個別の取引相手が潜在的な未来のリスク開放、期待回収率と市場の隠れた違約確率によって確定する。			レベル1、レベル2、レベル3(主にレベル2)
淡倉の法的責任			これには私たちのブローカーがその取引在庫に持っている固定収益証券が含まれている。第1級証券の公正価値は以下の要素によって決定される ·同じ証券のアクティブ市場でのオファー 第2級証券の公正価値は以下の要素によって決定される ·証券のような観察可能な市場価格 ·証券タイプごとの市場活動、利差、信用格付け、金利			レベル1およびレベル2

私たちはまた、同じツールまたは類似したツールの最近の市場取引が観察されない場合の、そのツールの価格設定および取引の不確実性を反映するために、ある資産の公正な価値を流動資金推定値調整する。流動性推定値調整は以下の要因に基づいている

 

•前回の相関推定値からの時間量；

•計量の日に実際の貿易または関連する対外オファーがあるかどうか

•主な価格設定コンポーネントに関する変動性。

第3級公正価値計測の変動

次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において，公正価値で恒常的に計測された3級金融商品の公正価値変化を示している

 

百万ドル			初めから 周期の てんびん			収益(損失)は 総合収益			収益.収益 (損をする) 含まれている 収入の面で						購入			売上高			集まって落ち合う			他に接続する			振替 Vt入って入って レベル3						振替 外へ出る レベル3						終わりだ 期間 てんびん			実現していない 収益.収益 (損をする) 含まれています 収益.収益
2022年12月31日までの年度
販売可能な証券
その他の証券			$	—		$	—		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	—					$	—		$	—
その他の投資
元金投資
直接			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
株式投資
直接			9			—			(3)			(c)			—			(4)			—			—			—						—						2			(3)
販売待ちのローンを持つ			—			—			—						—			—			—			—			—						—						—			—
投資用のローンを持つ			11			—			(3)						—			(1)			—			2			—						—						9			—
派生ツール(b)
金利.金利			33			—			(72)			(d)			2			(2)			—			—			33			(e)			8			(e)			2			—
信用.信用			(6)			—			4			(d)			—			—			—			—			—						—						(2)			—
他にも(a)			5			—			—						—			—			—			(5)			—						—						—			—

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カタログ

百万ドル			初めから 周期の てんびん			総合収益の損益を計上する			収益.収益 (損をする) 含まれています 収益.収益						購入			売上高			集まって落ち合う			他に接続する			振替 Vt入って入って レベル3						振替 外へ出る レベル3						終わりだ 期間 てんびん			実現していない 収益.収益 (損をする) 含まれています 収益.収益
2021年12月31日までの年度
販売可能な証券
その他の証券			$	13		$	9		$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—					$	(22)					$	—		$	—
その他の投資
元金投資
直接			1			—			—						—			—			—			—			—						—						1			—
株式投資
直接			13						(1)			(c)												—			—						(3)						9			(1)
販売待ちのローンを持つ			—			—			—						—			(1)			—			1			—						—						—			—
投資用のローンを持つ			11			—			—						—			(3)			—			1			—						—						11			—
派生ツール(b)
金利.金利			56						(24)			(d)			3			(12)						—			28			(e)			(17)			(e)			33
信用.信用			(10)			—			3			(d)			1			—			$	—		—			—												(6)			—
他にも(a)			32			—			(3)						—			—			—			(24)			—						—						5			—

 

(a)金額は3段階金利ロック約束を表します。

(b)金額はレベル3派生資産からレベル3派生負債を引いたものである。

(c)元本投資の実現済みと未実現損益は損益表上の“その他の収入”に記載されている。株式投資の実現済みと未実現損失は損益表上の“その他の収入”に記載されている。

(d)派生ツールの実現済みおよび未実現損益は、損益表上の“会社サービス収入”および“その他の収入”に記載されている。

(e)従来2クラスに分類されていた何らかのデリバティブは3クラスに移行され，3クラス観測不可能な入力が重要となるためである.従来，3クラスに分類されていた何らかのデリバティブは2クラスに移行されており，3クラス観測不可能な入力がそれほど重要ではないためである.

公正価値非日常的基礎計量の資産と負債

公認会計原則によると、ある資産と負債は非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量される。公正価値の調整は一般的に会計基準を適用し、資産と負債がコスト或いは公正価値の中で低い者に入金することを要求すること、或いは減値を評価することに由来する。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値非恒常性ベースで計量された負債

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の公正価値の非日常的な計量資産を示しています

			2022年12月31日												2021年12月31日
百万ドル			レベル1			レベル2			レベル3			合計する			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
非日常的基礎に基づいて計量された資産
担保依存型融資			$	—		$	—		$	17		$	17		$	—		$	—		$	28		$	28
収益その他の資産を計上しなければならない			—			—			14			14			—			—			80			80
公正価値に応じて非日常的な基礎で計算された総資産			$	—		$	—		$	31		$	31		$	—		$	—		$	108		$	108

推定技術の定性的開示

以下の表は、公正価値に応じた非日常的な基礎報告による重要資産と負債種別を計量するための評価技術と重要投入、および推定階層構造における各種類の資産と負債の分類を示す。

131

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カタログ

資産/負債カテゴリ			技術を評価する			階層構造分類を評価する
担保依存型融資			ローンが担保に依存する時、ローンの公正価値は基礎担保の公正価値によって決定される			レベル3
商業ローンと学資ローンは販売待ちです			私たちが持っている販売待ちローンの組み合わせ(不良商業ローンと不良商業ローンおよび学生ローンを含む)の四半期分析を通じて、私たちは公認会計基準に基づいてコストまたは公正価値の中の低い者でポートフォリオを記録するために必要な調整が必要かどうかを決定した。評価入力には： ·それぞれの融資や類似融資への非拘束的入札 ·最近の販売取引 ·最近証券化された内部モデルを模倣する			レベル2およびレベル3
直接融資リースと経営リース資産保有販売待ち			販売対象の直接融資リースおよび経営リース資産の推定値は、市場データに依存した内部モデルを用いて行われる ·交換金利と債券格付け ·レンタル市場からの撤退を想定している ·ポートフォリオにおける各リースに関する詳細 現在の非拘束的入札を受け、売却可能とされている賃貸はレベル2に分類されます。私たち自身の仮定によると、販売のための賃貸資産と経営賃貸資産の推定値は3級資産に分類されます。私たち自身の仮定に基づく投資は賃貸プロジェクト価値と内部信用格付けの変化を含む			レベル2およびレベル3
オレオ、その他回収された個人財産、使用権資産(a)			オレオ、他に回収された財産、使用権資産の推定根拠： ·第三者の価格意見を評価し、見積もりの販売コストを差し引く 一般的には、これらの資産をレベル3に分類していますが、拘束力のある購入契約を受けたOREOと他の回収された財産はレベル2に分類されます。返却された賃貸在庫は、類似資産の市場データに基づいて推定され、レベル2に分類されます			レベル2およびレベル3
LIHTC、HTC、NMTC投資(a)			LIHTC、HTC、およびNMTCの推定値は、将来の税金割引の現在値を測定し、投資の現在の帳簿価値と比較することを含む。適切なリスクプレミアムを含む割引キャッシュフローモデルを用いて、予想される将来の税収割引をその現在値に割引する。投資の帳簿価値が現金化できない可能性が高い場合，LIHTCとHTCの投資は減少する			レベル3
その他株式投資			私たちは株式証券の他の投資に対して確定しやすい公正な価値を持っていないし、1株当たりの純資産値を用いて投資を評価する実際の便宜策にも符合しない。私たちは取引が秩序があるので、コスト減額に調整を加えたり、調整を引いたりすることを選択した。投資の予想公正価値が記録コスト以下に低下したことを示す証拠がある場合、減値を計上する。各報告期間で、私たちはこの投資がこの代替案を評価する資格に引き続き適合しているかどうかを評価する 2022年12月31日及び2021年12月31日に、この方法で記録された権益投資帳簿額面は#ドルである249百万ドルとドル173それぞれ100万ドルです違います。2022年12月31日までに年度は減値を記録した。			レベル3
担保融資サービス権(a)			付記9(“住宅ローンサービス資産”)を参照されたい。			レベル3

(a)総合貸借対照表に記載されている“計上すべき収入およびその他の資産”に記載されている資産種別

132

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カタログ

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報

2022年12月31日と2021年12月31日の我々の材料3級経常性および非日常的資産の重大な観察不能投入の範囲および加重平均を公正に評価するために、使用された推定技術を以下の表に示す

			資産レベル3(負債)						技術を評価する			意味が重大である 観察できない入力			射程距離 (加重平均)(b), (c)
ドル 百万の計			2022年12月31日			2021年12月31日									2022年12月31日			2021年12月31日
繰り返し現れる
非労働収入を差し引いた融資純額			$	9		$	11		市場は定価に匹敵する			比較可能性要素			61.00%-86.58% (72.21%)			64.50 - 97.30% (94.24%)
派生ツール：
金利.金利			2			33			現金流を割引する			違約確率			.02 - 100% (8.00%)			.02 - 100% (8.88%)
												違約による損失			0 - 1 (.49)			0 - 1 (.50)
些細な3級資産、負債(D)を差し引く			1			9
非再発性
担保がローンに依存する			17			28			対象担保公正価値			割引率			0 - 85.00% (34.00%)			0 - 10.00% (8.00%)
収入とその他の資産を計算すべきです(e)
オレオと他の資産			14			13			価値を評価する			価値を評価する			適用されない			適用されない

(a)本表には、2022年12月31日の残高がわずか(#ドル未満)であるため、直接投資は含まれていない1百万)。

(b)重大観察不能投入の重み付き平均値は，公正価値に対する重み計算を用いた.

(c)範囲のない重大な観測不可能な入力については，使用する単一の量子化要因を表す数字を報告する.

(d)公正な価値に応じて経常的に計量された3級資産と負債の総額を指し、これらの資産と負債は個別的にも全体的にも取るに足らない。この金額には、いくつかの株式投資およびいくつかの金融派生資産および負債が含まれる。

(e)違います。2022年12月31日まで、担保ローンサービス資産は公正価値調整を行う必要がある。$を含まない672021年12月31日現在、公正価値で計量された担保融資サービス資産は100万ドルである。付記9(“担保サービス資産”)を参照して、これらの資産に関する重大な観察不可能な投入を理解してください。

133

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カタログ

金融商品の公正価値開示

2022年12月31日と2021年12月31日に我々の金融商品に帰属する公正価値レベルにおけるレベルと関連帳簿金額を以下の表に示す。資産と負債はさらに計量カテゴリごとに配置される。

			2022年12月31日
						公正価値
百万ドル			携帯する 金額			レベル1			レベル2			レベル3			測定の 純資産額			網に編む 調整、調整						合計する
資産(計量別)
公正な価値--純収益
取引口座資産(b)			$	829		$	—		$	829		$	—		$	—		$	—					$	829
その他の投資(b)			1,308			4			—			1,234			70			—						1,308
非労働収入を差し引いた融資純額(d)			9			—			—			9			—			—						9
販売待ちのローンを持つ(b)			24			—			24			—			—			—						24
デリバティブ資産--取引(b)			927			112			1,552			3			—			(740)			(f)			927
公平価値(OCIと略記)
販売可能な証券(b)			39,117			—			39,117			—			—			—						39,117
派生資産-ヘッジ保証(b) (g)			97			—			114			—			—			(17)			(f)			97
原価を償却する
満期証券を保有する(c)			8,710			—			8,113			—			—			—						8,113
非労働収入を差し引いた融資純額(d)			118,048			—			—			112,590			—			—						112,590
販売待ちのローンを持つ(b)			939			—			—			939			—			—						939
他にも
現金と短期投資(a)			3,319			3,319			—			—			—			—						3,319
負債(計量別)
公正な価値--純収益
デリバティブ負債-取引(b)			$	1,485		$	107		$	2,637		$	3		$	—		$	(1,262)		(f)			$	1,485
公平価値(OCIと略記)
負債を生む--ヘッジ(b) (g)			3			—			3			—			—			—			(f)			3
原価を償却する
定期預金(e)			7,373			—			7,392			—			—			—						7,392
短期借款(a)			9,463			126			9,337			—			—			—						9,463
長期債務(e)			19,307			12,196			6,685			—			—			—						18,881
他にも
満期日無指定預金 (a)			135,222			—			135,222			—			—			—						135,222

			2021年12月31日
						公正価値
百万ドル			携帯する 金額			レベル1			レベル2			レベル3			測定の 純資産額			網に編む 調整、調整						合計する
資産(計量別)
公正な価値--純収益
取引口座資産(b)			$	701		$	—		$	701		$	—		$	—		$	—					$	701
その他の投資(b)			639			24			—			543			72			—						639
非労働収入を差し引いた融資純額(d)			11			—			—			11			—			—						11
販売待ちのローンを持つ(b)			281			—			281			—			—			—						281
デリバティブ資産--取引(b)			1,887			71			2,096			40			—			(320)			(f)			1,887
公平価値(OCIと略記)
販売可能な証券(b)			45,364			—			45,364			—			—			—						45,364
派生資産-ヘッジ保証(b) (g)			75			—			39			—			—			36			(f)			75
原価を償却する
満期証券を保有する(c)			7,539			—			7,665			—			—			—						7,665
非労働収入を差し引いた融資純額(d)			100,782			—			—			100,428			—			—						100,428
販売待ちのローンを持つ(b)			2,448			—			—			2,448			—			—						2,448
他にも
現金と短期投資(a)			11,923			11,923			—			—			—			—						11,923
負債(計量別)
公正な価値--純収益
デリバティブ負債-取引(b)			$	157		$	66		$	1,610		$	7		$	—		$	(1,526)		(f)			$	157
公平価値(OCIと略記)
負債を生む--ヘッジ(b) (g)			4			—			4			—			—			—			(f)			4
原価を償却する
定期預金(e)			3,858			—			3,866			—			—			—						3,866
短期借款(a)			761			75			686			—			—			—						761
長期債務(e)			12,042			11,813			$	705		—			—			—						12,518
他にも
満期日無指定預金 (a)			148,714			—			148,714			—			—			—						148,714

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カタログ

推定方法と仮定

(a)公正価値は帳簿価値に等しいか、またはそれに近い。無指定満期日の預金の公正価値は、コア預金無形資産の価値に計上されない。

(b)当社が当該等の資産及び負債を計量する公正価値方法に関する資料は、本付記題“推定技術の定性的開示”及び“公正価値に応じて非日常的な基礎で計量された資産及び負債”の節に掲載されている。本法(またはある持分投資の可視価格変動調整のコストから減値を差し引いた)で入金された投資は、第3級資産に分類される。これらの投資は公開市場での取引が活発ではないが、このような投資の販売が少ないためである。このような投資が非一時的とみなされると(あるいは同一発行者がコスト減値計量選択資格に適合する株式投資について目に見える秩序的な取引を行っているため)、コストに応じて計上された投資の帳簿価値は価値低下に応じて調整される。これらの調整は損益表上の“他の収入”に含まれる

(c)満期まで保有する証券の公正価値は、特定の証券の詳細および関連業界および経済要因に基づくモデルを使用することによって決定される。これらの情報の中で最も重要なのは，見積市場価格，関連基準証券の利差，および何らかの早期返済仮説である.著者らはモデルから得られた推定値を検討し、それらが合理的であり、二級市場で取引されている類似証券の価値と一致することを確認した。

(d)ローンの公正価値は期待キャッシュフローの現在値に基づいている。キャッシュフローは，融資の契約条項に基づいて調整され，キャッシュフローの相対リスクに応じて前金と使用割引率を調整するとともに，融資タイプ，融資期限，流動資金リスク，債務超過コストおよび必要な債務と資本収益を考慮したものと予想される。また、増加した流動性割引はあるローンに適用され、経済状況が似ている時期のローンの歴史販売を基準とする。融資の公正価値には、帳簿総額で計算された賃貸融資売掛金が含まれており、その公正価値に相当する。

(e)定期預金と長期債務の公正価値は関連市場投入を利用した割引キャッシュフローに基づく。

(f)純額調整とは、適用された会計指針により、派生ツール資産および負債を毛数ベースから純ベースに変換して記録した金額である。純額基準は二国間担保と総純額決済協定の影響を考慮しており，これらの合意は，純額基準で単一取引相手とのすべてのデリバティブ契約を決済し，関連する現金担保で純デリバティブを相殺することを可能にしている。デリバティブ資産と負債総額はこのような純額調整を含む。

(g)派生資産であるヘッジおよび派生負債--ヘッジは、キャッシュフローおよび公正価値ヘッジを含む。我々の現金流量と公正価値ヘッジ会計政策に関するより多くの情報は付記1(“主要会計政策要約”)を参照され、タイトルは“派生ツールとヘッジ保証値”である

 

我々は，市場参加者が資産を評価する際に考慮する要因に関する仮定に基づいて公正価値を決定する.私たちの公正な価値調整は流動性と関連がある。2022年から2021年までの間、私たちの融資組合の公正価値は全体的に安定しており、これは主にローン市場の持続的な流動性によるものである。異なる仮定を用いれば，上の表に示す公正価値が変化する可能性がある.また、適用される金融商品会計指針は、ある金融商品およびすべての非金融商品をその開示要求から除外しているため、上に示した公正価値自体は、わが社全体の潜在的価値を代表するものではない

生産停止資産--教育ローン業務. 私たちの生産停止資産には、2009年9月に生産停止された教育ローン業務によって発生した政府保証と個人教育ローンが含まれている。このポートフォリオには、帳簿価値に記録された適切な推定備蓄を有する融資と、公正な価値記録を有する融資とが含まれる。これらすべてのローンは上の表に含まれておらず、以下のようになる

•手当を差し引くと帳簿価値#ドルのローン434百万ドル357公正価値で計算すると2022年12月31日に$567百万ドル486公正価値で計算)2021年12月31日、および

•#ドルの融資を公正に保証する12022年12月31日には百万ドルです22021年12月31日は100万人。

これらの融資は，公正価値を決定する際に観察可能な市場データが得られないため，観察可能な市場データが得られないため，3段階に分類される

短期金融商品です残りの平均年限から期限までの6ヶ月未満の金融商品の場合、帳票金額は、公正価値の近似値として使用される。

7.証券

売却可能な証券と満期まで保有する証券の償却コスト、未実現損益、および約公正価値を以下の表に示す。未実現損益総額とは、示した日までの貸借対照表上の証券の剰余コストと公正価値との差額である。したがって，これらの損益の額は市場状況の変化に応じて将来的に変化する可能性がある。

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カタログ

			2022															2021
十二月三十一日 百万ドル			償却する コスト(a)			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある						償却する コスト(a)			毛収入 実現していない 収益.収益			毛収入 実現していない 損			公平である 価値がある
販売可能な証券
アメリカの財務省機関や会社は			$	10,044		$	—		$	629		$	9,415					$	9,573		$	—		$	101		$	9,472
機関住宅担保融資債券			20,180			—			3,747			16,433						21,430			99			410			21,119
機関住宅担保融資支援証券			4,616			—			696			3,920						5,137			37			52			5,122
機関商業担保融資支援証券			10,712			2			1,365			9,349						9,753			188			290			9,651
その他の証券			—			—			—			—						—			—			—			—
売却可能な証券総額			$	45,552		$	2		$	6,437		$	39,117					$	45,893		$	324		$	853		$	45,364
満期証券を保有する
機関住宅担保融資債券			$	4,586		$	5		$	283		$	4,308					$	2,196		$	33		$	—		$	2,229
機関住宅担保融資支援証券			181			—			16			165						164			6			—			170
機関商業担保融資支援証券			2,522			1			208			2,315						2,678			118			—			2,796
資産支援証券(b)			1,407			—			96			1,311						2,485			—			31			2,454
その他の証券			14			—			—			14						16			—			—			16
満期まで保有する証券総額			$	8,710		$	6		$	603		$	8,113					$	7,539		$	157		$	31		$	7,665

 

(a)償却コスト額には未収利息は含まれていませんその他の資産貸借対照表にあります。はい2022年12月31日有価証券の売却及び満期債券の保有に係る利子Y証券総額は$67百万ドルとドル88それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、証券の売却と満期までの証券を保有する受取利息総額は#ドルである59百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです

(b)$も含めて1.42022年12月31日までの証券数は10億ドル2.52021年12月31日現在の10億証券は、売却された間接自動車ローンを担保とした証券化から優先手形を購入することに関係している。

次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに損失が達成されていない中で信用損失準備が記録されていない証券をまとめています

			赤字継続期間を実現していない
			12ヶ月以下です									12ヶ月以上									合計する
百万ドル			公正価値			毛収入 実現していない 損						公正価値			毛収入 実現していない 損						公正価値			毛収入 実現していない 損
2022年12月31日
販売可能な証券：
アメリカの財務省機関や会社は			$	494		$	48					$	8,920		$	581					$	9,414		$	629
機関住宅担保融資債券			3,114			377						13,317			3,370						16,431			3,747
機関住宅担保融資支援証券			579			31						3,338			665						3,917			696
機関商業担保融資支援証券			4,511			282						4,791			1,083						9,302			1,365
満期までの証券を保有する：
機関住宅担保融資債券			2,659			178						726			105						3,385			283
機関住宅担保融資支援証券			165			16						—			—						165			16
機関商業担保融資支援証券			2,243			208						—			—						2,243			208
資産支援証券			1			—						1,309			96						1,310			96
その他の証券			10			—			(a)			4			—						14			—
未実現損失証券総額			$	13,776		$	1,140					$	32,405		$	5,900					$	46,181		$	7,040
2021年12月31日
販売可能な証券：
アメリカの財務省機関や会社は			$	9,078		$	98					$	243		$	3					$	9,321		$	101
機関住宅担保融資債券			12,603			315						1,255			95						13,858			410
機関住宅担保融資支援証券			3,793			49						178			3						3,971			52
機関商業担保融資支援証券			1,645			75						3,834			215						5,479			290
満期までの証券を保有する：
機関住宅担保融資債券			96			—			(b)			—			—						96			—
資産支援証券			2,450			31						1			—			(b)			2,451			31
その他の証券			15			—			(b)			—			—						15			—
未実現損失証券総額			$	29,680		$	568					$	5,511		$	316					$	35,191		$	884

(a)2022年12月31日現在、未実現損失総額は$未満1百万満期までの他の損失期限が12ヶ月以下の証券を保有する

(b)2021年12月31日現在、未実現損失総額は$未満1満期まで保有している他の証券や機関は満期までの住宅担保債券を保有しており、損失期間は12ヶ月未満である。2021年12月31日現在、未実現損失総額は$未満1満期日まで保有する資産支援証券は、損失期間が12ヶ月以上である。

2022年12月31日の私たちの評価によると信用損失準備金は記録されておらず、未実現損失を収入として確認していない。このような証券の発行者は高い信用要素を持っており、しかも過去に信用損失がなく、管理層はこのような証券を売却しようとしていないが、管理層はその予想回収前に当該などの証券を売却することを要求されない可能性が高く、公正価値の低下は主に金利とその他の市況の変化によるものである。発行者は元金と利息を時間通りに支払い続けます。

136

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カタログ

2022年12月31日現在、売却可能な証券と満期まで保有する証券の総額は12.910億ドルは、買い戻し協定に従って売却された証券の保証、公共預金および信託預金の保証、担保資金の円滑な獲得、および法的要件または許可のための他の目的のために使用される。

次の表は残り期限で証券を示しています。Cmosは他の担保ローン支援証券一方、ポートフォリオの売却や満期ポートフォリオに保有可能な資産支援証券は、その予想平均寿命に基づいて報告されているそれは.残りの証券は、満期まで売却可能かつ保有可能なポートフォリオにおいて、その残りの契約満期日に提出される。実際の満期日は予想満期日や契約満期日とは異なる可能性があります。借り手は事前返済罰金があるか、または事前返済しない場合に債務を早期返済する権利があるからです。

			証券 販売可能である												満期まで保有する 証券
2022年12月31日			償却する コスト						公平である 価値がある						償却する コスト						公平である 価値がある
百万ドル
1年以下の期間で満期になる			$	1,259					$	1,215					$	20					$	21
1年から5年後に満期になる			16,044						14,780						4,834						4,517
5年から10年後に満期になる			21,682						17,970						3,004						2,775
10年後に期限が切れる			6,567						5,152						852						800
合計する			$	45,552					$	39,117					$	8,710					$	8,113

8.派生ツールとヘッジアクティビティ

私たちは様々な派生ツールの参加者で、主に私たちの子会社KeyBankを介しています。著者らが使用する主要なデリバティブは金利交換、上限、下限、長期と先物、外国為替契約；大口商品派生商品；及び信用デリバティブである。一般的に、これらのツールは私たちの金利リスクの管理、融資組合固有の信用リスクの軽減、ヘッジ外貨為替レートの変動、および顧客の融資とヘッジ需要を満たすのに役立つ。本説明でさらに議論したように：

 

•金利リスクとは、大晦日や純利息収入が金利変動によって悪影響を受けるリスクである

•信用リスクとは、債務者が契約支払いまたは履行条項を履行できないことによって生じる損失リスクである

•外国為替リスクとは、為替レートが金融商品の公正価値に悪影響を及ぼすリスクである。

2022年12月31日、二国間担保と主要純額決済協定の影響を考慮した後、私たちはHAD$97100万ドルの派生資産と3対沖目的のために締結された契約に関する派生負債は百万ドルに達する。同日現在、二国間担保と総純額決済協定の影響および将来の潜在損失準備金を計上した後、我々の派生資産は#ドルとなっている927100万ドルとデリバティブ負債$1.5ヘッジツールとして指定されていない10億ドル。これらの頭寸は主に顧客の融通目的のために締結された派生契約からなる。

我々のデリバティブ会計政策に関するより多くの情報は付記1(“重要会計政策要約”)であり、タイトルは“デリバティブとヘッジ”である

ヘッジ関係で指定されたデリバティブ

純利息収入と大晦日は、資産、負債、表外ツールの組み合わせの変化と、ツールごとにリンクされた関連金利の変化によって変化する。また，生息資産と有利子負債の再定価と満期日の特徴の違いは，純利息収入と大晦日の変動を招く。適用される会計指針に基づき，ヘッジ関係の一部に指定されているデリバティブを用いて純利息収入とEVEを管理し，我々が述べたリスク許容度に適合させる。金利リスクを管理するための主なデリバティブツールは金利交換である。

私たちは、いくつかの“固定/支払い浮動を受け入れる”金利スワップを公正価値ヘッジとして指定します。これらの契約は、ある固定金利の長期債務を可変金利債務に変換し、金利変化への開放を変えた。したがって、名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変金利支払いを行うことと引き換えに、固定金利支払いを得る。

137

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カタログ

同様に、いくつかの“固定/支払い可変を受信する”金利スワップをキャッシュフローヘッジとして指定する。これらの契約は、金利低下が将来の利息収入に及ぼす潜在的な悪影響を低減するために、いくつかの浮動金利ローンを固定金利ローンに効果的に変換する。同様に、私たちは、名義金額を交換することなく、契約有効期間内に可変金利支払いを行うことと引き換えに固定金利支払いを得る。

私たちは金利下限をキャッシュフローヘッジとして指定した。金利下限はまた、金利低下が将来の利息収入に及ぼす潜在的な悪影響を減少させる。契約に規定されている実行価格が基準金利を下回った場合、私たちは前払い割増と引き換えに利息支払いを受けます

私たちは、いくつかの“固定/受信変動を支払う”金利スワップを公正価値ヘッジとして指定します。これらのスワップは、特定の固定金利証券を浮動金利証券に変換する。スワップ取引は、金利上昇が推定値や将来の利息収入に及ぼす潜在的な悪影響を減少させる。

私たちは、いくつかの“固定支払い/浮動支払い”金利交換をキャッシュフローヘッジとして指定します。これらの交換は特定の変動金利債務を固定金利債務に変換する。私たちはまた、私たちのローレルRoadデジタルローン事業から来たいくつかの商業不動産ローンおよび特定の学生ローンの予想販売に関連する金利リスクを管理するためにこれらのスワップを使用する。スワップは融資価値の短期的な低下を防ぐことができるが、これは融資が発生してから売却までの間に金利が変化したためかもしれない。

ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ

金利交換契約を締結して経済リスクを管理することができますが、ヘッジ関係におけるツールは指定されていません。顧客リスクの開放に関わる契約を除くと、2022年12月31日現在、デリバティブのリスクヘッジの経済的基礎金額は大きくない。

他の金融サービス機関と同様に、私たちは融資と信用を発行し、両者は私たちを信用リスクに直面させる。私たちは、資産品質目標と集中リスク許容度に合った方法で、グループ信用リスクを低減するために、私たちの全体ローンの組み合わせと関連する信用リスクを積極的に管理します。違約交換購入信用保護により、売却予定融資が存在する場合を含めて、特定の信用延長に関連する信用リスクの一部を第三者に移行させることができる。私たちが信用違約交換を購入するのは、私たちの取引組合が持っている債務証券に関する信用リスクを低減するためです。

私たちは他の目的のために派生ツール契約を締結しました

 

•金利交換、上限、下限契約は、一般に商業ローン顧客のニーズを満たすために締結される

•顧客のニーズを満たすために締結されたエネルギーと卑金属交換およびオプション契約

•外国為替長期契約とオプション契約を締結するのは、主に顧客の需要を満たすためである

•第三者と締結された、上述した顧客頭寸に関連する金利または市場リスクを相殺または軽減することを目的とした先物契約および頭寸。

派生ツールに関する公正価値、取引量、損益情報

以下の表は，我々の派生ツールの2022年12月31日までと2021年12月31日までの毛値と正味値をまとめたものである。2021年12月31日から2022年12月31日まで、これらのデリバティブのタイプ別名目金額の変化は、2022年の間の我々のデリバティブ取引量を示している。名目金額は二国間担保と主純額決済協定の影響を受けない。派生資産と負債残高は、二国間担保と総純額決済協定を採用する前に毛額で列記される。派生ツールの資産及び負債総額は、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を考慮して調整し、このプロトコルは、吾等が純額で単一取引相手と締結したすべての派生ツール契約を決済することができ、関連する現金担保で派生ツールの純頭寸を相殺することができる。総純額決済協定が発効しない場合や破産法により強制的に実行できない場合には、取引相手とこのような派生資産や負債を調整することはありません。法により強制実行可能な総純額決済プロトコルに関する証券担保は貸借対照表で相殺されない。以下の表に示すように、我々の派生ツールは、以下の表に示すように、総合貸借対照表の“計算すべき収入および他の資産”または“計算すべき費用および他の負債”に計上される

 

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カタログ

			2022年12月31日												2021年12月31日
						公正価値 (a)												公正価値 (a)
百万ドル			概念上の 金額			導関数 資産			導関数 負債.負債						概念上の 金額			導関数 資産			導関数 負債.負債
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
金利.金利			$	41,200		$	114		$	3					$	38,654		$	39		$	4
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利.金利			80,772			189			1,304						72,088			768			249
外国為替			9,507			136			131						9,073			81			76
商品			16,176			1,328			1,304						14,151			1,330			1,335
信用.信用			95			1			3						465			1			12
他にも(b)			940			13			5						3,330			27			11
ヘッジツールとして指定されていない派生ツールの総額：			107,490			1,667			2,747						99,107			2,207			1,683
合計する			148,690			1,781			2,750						137,761			2,246			1,687
純価調整(c)			—			(757)			(1,262)						—			(284)			(1,526)
貸借対照表における純派生ツール			148,690			1,024			1,488						137,761			1,962			161
他の抵当品(d)			—			—			(5)						—			(1)			—
純由来金額			$	148,690		$	1,024		$	1,483					$	137,761		$	1,961		$	161

 

(a)吾らは二国間担保及び総純額決済協定を考慮し、吾らが単一取引相手と保有するすべてのデリバティブ契約を純額で決済でき、派生資産及び負債を確認する際に関連する現金担保でデリバティブを相殺することができるようにした。したがって，公正価値が負のデリバティブ契約をデリバティブ資産に計上し，公正価値が正である契約をデリバティブ負債に計上することができる.

(b)他の派生ツールは、私たちの住宅ローン銀行活動に関連する金利ロック約束、私たちの住宅ローン銀行活動に関連する長期販売承諾、“公表すべき”証券およびいつ証券を発行するかに関連する契約承諾からなる長期売買契約、および他のカスタマイズデリバティブ契約を含む。

(c)純額調整とは、適用された会計指針により、派生ツール資産および負債を毛数ベースから純ベースに変換して記録した金額である。

(d)他の担保とは、適用された会計指針に基づいて、我々の派生資産や負債の金額を相殺するために使用することができず、毛基から純基数までである。他の担保には証券が含まれており、二国間担保と総純額決済協定に基づいて交換されており、この協定は関連担保で純デリバティブを相殺することを可能にしている。他の担保の運用は純由来頭寸をゼロ以下にすることはできない。したがって、余分な他の担保があれば、上に反映されることはない。

公正価値ヘッジ。2022年12月31日までの年間で、これらのヘッジツールのどの部分もヘッジ有効性の評価から除外していません

次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までに貸借対照表に記録されている公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する金額をまとめたものである。

			2022年12月31日
百万ドル			ヘッジプロジェクトを含む貸借対照表行プロジェクト			ヘッジ項目の帳簿価値(a)			ヘッジ会計基礎調整
金利契約			長期債務(b)			$	10,411		$	(552)
金利契約			販売可能な証券(c)			405			48

			2021年12月31日
百万ドル			ヘッジプロジェクトを含む貸借対照表行プロジェクト			ヘッジ項目の帳簿価値(a)			ヘッジ会計基礎調整
金利契約			長期債務(b)			$	7,553		$	138
金利契約			販売可能な証券(c)			6,280			134

(a)帳簿金額は、ヘッジプロジェクトとして指定された資産または負債部分を表す。

(b)これ以上公允価値ヘッジ資格を満たさない指定ヘッジに関する基数調整はヘッジ会計基数調整を#ドル減少させた6百万ドルとドル7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

(c)これらの金額は最終階法の下で公正価値ヘッジとして指定されている。帳簿金額とは、ヘッジ関係を指定するための前払い金融資産の剰余コスト基準であり、このヘッジ関係において、ヘッジ項目は、ヘッジ関係終了時に残ることが予想される最後の層である。これらのヘッジリッジ関係のためのクローズドポートフォリオの割当コストは、2022年12月31日と2021年12月31日現在で#ドルとなっている708百万ドルとd $7.7それぞれ10億ドルです

キャッシュフローがヘッジする2022年12月31日までの年間で、これらのヘッジツールのどの部分もヘッジ有効性の評価から除外していません

2022年12月31日現在の金利、収益率曲線、名目金額を考慮して、ESTを再分類する予定ですIMate$665派生ツール税後純損失百万ドルキャッシュフローヘッジに指定されていますAOCIから次の年までの収入12何ヶ月になりますか。しかも、私たちは約#ドルを再調整する予定だ3キャッシュフローのリスクヘッジ終了に関連する税前純損失百万ドル12何ヶ月になりますか。これらの再分類された金額は，実際に確認された金額と異なる可能性があり，金利の変化，ヘッジ指定のキャンセル，および以下の場合に他の対沖が増加したためである2022年12月31日.2022年12月31日までに予測取引をヘッジする最大時間長は5.01何年もです。

139

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カタログ

次表は，公正価値とキャッシュフローヘッジ会計が2022年12月31日現在，2021年12月31日と2020年12月31日までの損益表に及ぼす影響をまとめた。

			公正価値収益とキャッシュフローヘッジ関係で確認された純収益(損失)の位置と金額
百万ドル			利子支出--長期債務			利子収入--ローン			利子収入--証券			投資銀行と債務配給費用
2022年12月31日までの12ヶ月間
総合収益表に総金額を列記する			$	(475)		$	4,241		$	752		$	638
公正価値ヘッジ関係純収益(損失)
利子契約
ヘッジ項目で確認する			690			—			(339)			—
ヘッジツールに指定されたデリバティブで確認する			(697)			—			350			—
公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)			$	(7)		$	—		$	11		$	—
現金流通期間保証関係純収益(損失)
実現した収益(損失)(税引き前)はAOCIから純収益に再分類される
利子契約			$	(3)		$	(146)		$	—		$	9
キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)			$	(3)		$	(146)		$	—		$	9
2021年12月31日までの12ヶ月間
総合収益表に総金額を列記する			$	(221)		$	3,532		$	546		$	937
公正価値ヘッジ関係純収益(損失)
利子契約
ヘッジ項目で確認する			276			—			(113)			—
ヘッジツールに指定されたデリバティブで確認する			(150)			—			113			—
公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)			$	126		$	—		$	—		$	—
現金流通期間保証関係純収益(損失)
実現した収益(損失)(税引き前)はAOCIから純収益に再分類される
利子契約			$	(4)		$	329		$	—		$	4
キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)			$	(4)		$	329		$	—		$	—
2020年12月31日までの12ヶ月間
総合収益表に総金額を列記する			$	(286)		$	3,866		$	484		$	661
公正価値ヘッジ関係純収益(損失)
利子契約
ヘッジ項目で確認する			(177)			—			—			—
ヘッジツールに指定されたデリバティブで確認する			305			—			—			—
公正価値ヘッジで確認した純収益(費用)			$	128		$	—		$	—		$	—
現金流通期間保証関係純収益(損失)
実現した収益(損失)(税引き前)はAOCIから純収益に再分類される
利子契約			$	(4)		$	319		$	—		$	—
キャッシュフローヘッジ確認の純収益(費用)			$	(4)		$	319		$	—		$	—

投資ばかりヘッジする私たちは先に外貨長期契約を締結して、私たちの海外付属会社への投資が関連外国為替レート変動による帳簿価値変動のリスクを解決します。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの数年間、純投資ヘッジ活動はありません。

下表は，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度における我々のキャッシュフローと純投資ヘッジの税前純収益(損失)，および損益表における記録をまとめたものである。この表には，本期間に保監所で確認された純収益(損失)と，保監所から当期収入に再分類された純収益(損失)が含まれている。

140

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カタログ

百万ドル			純収益(赤字) 保険業保監所の認可を受ける			損益計算書純収益の位置 保監所から収入に変更する			純収益 (損失を)再分類する 保監所から収入に転換する			他の収入で確認された純収益(赤字)
2022年12月31日までの12ヶ月間
キャッシュフローヘッジ
金利.金利			$	(1,660)		利子収入--ローン			$	(146)		$	—
金利.金利			7			利子支出--長期債務			(3)			—
金利.金利			11			投資銀行と債務配給費用			9			—
合計する			$	(1,642)					$	(140)		$	—
2021年12月31日までの12ヶ月間
キャッシュフローヘッジ
金利.金利			$	(307)		利子収入--ローン			$	329		$	—
金利.金利			2			利子支出--長期債務			(4)			—
金利.金利			10			投資銀行と債務配給費用			4			—
合計する			$	(295)					$	329		$	—
2020年12月31日までの12ヶ月間
キャッシュフローヘッジ
金利.金利			$	628		利子収入--ローン			$	319		$	—
金利.金利			(5)			利子支出--長期債務			(4)			—
金利.金利			(9)			投資銀行と債務配給費用			—			—
合計する			$	614					$	315		$	—

非対沖工具です。

下表は，2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度でヘッジツールに指定されていない派生商品の税引前純収益(損失)，および損益表における記録をまとめたものである。

			2022															2021															2020
十二月三十一日までの年度 百万ドル			会社 サービス.サービス 収入.収入			消費担保ローン収入			他にも 収入.収入			合計する						会社 サービス.サービス 収入.収入			消費担保ローン収入			他にも 収入.収入			合計する						会社 サービス.サービス 収入.収入			消費担保ローン収入			他にも 収入.収入			合計する
純収益(赤字)
金利.金利			$	57		$	—		$	6		$	63					$	30		$	—		$	2		$	32					$	32		$	—		$	(10)		$	22
外国為替			52			—			—			52						47			—			—			47						41			—			—			41
商品			23			—			—			23						14			—			—			14						19			—			—			19
信用.信用			(1)			—			(39)			(40)						4			—			(36)			(32)						(4)			—			(29)			(33)
他にも			—			4			(2)			2						—			13			(7)			6						—			19			19			38
純収益合計			$	131		$	4		$	(35)		$	100					$	95		$	13		$	(41)		$	67					$	88		$	19		$	(20)		$	87

取引相手信用リスク

私たちはいくつかの方法を用いてデリバティブ契約の信用リスクの開放を緩和し、管理する。私たちは二国間担保と総純額決済協定を締結し、違約の場合に単一取引相手と締結したすべての契約の純額決済を規定しています。また、私たちはすべての製品タイプの総信用開口の適切な限度額を決定するために、各契約上の取引相手の信用リスク開放を監視します。私たちは毎日私たちの担保を審査して、標準的なISDA書類、中央決済規則とその他の関連協定に基づいて私たちの取引相手と担保を交換します。私たちは現金とアメリカ財務省、政府が支援する企業やGNMAが発行する高格付け証券の形で担保を持っています。残高由来純資産の現金担保シーツ総額は$102022年12月31日には百万ドルです1002021年12月31日は100万人。デリバティブ負債を相殺する現金担保総額は#ドルである6262022年12月31日には百万ドルです1.12021年12月31日

次の表は、指定された日における私たちのタイプ別派生資産の公正価値をまとめています。二国間担保と主要純額決済協定およびリスク軽減のための他の手段の影響を考慮した後、これらの資産は私たちが潜在的な損失に直面している総リスクを代表する。

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カタログ

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
金利.金利			$	136		$	696
外国為替			67			31
商品			820			1,108
信用.信用			—			—
他にも			11			27
担保前派生資産			1,034			1,862
プラス(マイナス)：関連担保			(10)			100
デリバティブ資産総額			$	1,024		$	1,962

私たちは2つの主要なグループとデリバティブ取引を行います：ブローカーと銀行、そして顧客です。これらのグループは異なる経済特徴を持っているため、私たちは異なる方法で取引相手の信用開放と信用リスクを管理する。

様々なリスク管理目的で、私たちはブローカーや銀行と取引をしています。このような種類の取引は主に高ドル取引量だ。私たちはこれらの取引相手と二国間担保を締結し、純決済協定を把握している。我々はこれらの取引相手とあるタイプのデリバティブ取引清算を行い、中央決済機関を私たちのデリバティブ契約の取引相手にした。また、私たちはスワップ実行施設を通じて派生商品契約を締結した。スワップ清算とスワップ実行施設は取引相手の信用リスクに対する我々の開放を減少させた。2022年12月31日までの総リスクは355100万ドルを自営業者と銀行に渡します。私たちの純リスクは$です213主要純額決済プロトコルと現金担保を適用した後，このような資格のあるプロトコルが存在すれば.私たちの純リスクは$です212ドルを考えた後1証券の形で持っている追加担保。

私たちは主純額決済プロトコルを使用して顧客と取引を行い、彼らの業務需要を満たす。ほとんどの場合、私たちはこれらの取引を基礎融資担保と交差抵当することで、私たちの信用の開放を軽減します。清算できない取引については、米国債と欧州ドル先物を売買したり、相殺頭寸を確立したりすることで市場リスクを緩和する。対象ローンの交差担保のため、私たちは通常、これらの取引に関連した現金や有価証券担保を交換しない。違約に関するリスクを解決するこれらの契約があれば、年内にCVA備蓄金(“計上すべき収入と他の資産”に含まれる)を設立しましたドルのT3百万ドル2022年12月31日。CVAは潜在的な未来リスク開放口、期待回収率と市場の隠れた違約確率から計算される。2022年12月31日までの総リスクは968顧客取引相手および非ブローカーまたは銀行の他のエンティティに100万ドルを支払い、関連する主要純額決済プロトコルのデリバティブのために使用する。私たちの純リスクは$です812主純額決済プロトコル、担保、関連準備金を適用した後、これらの取引相手との間のデリバティブ収益は100万ドルである

信用派生商品

私たちは買い手であり、限られた場合、私たちは信用デリバティブによって信用保護を提供する売り手かもしれない市場です。我々が信用デリバティブを購入するのは，特定の商業融資や交換義務に関する信用リスクや，債務証券の開放を管理するためである。私たちの信用派生製品の組み合わせの純負債は#ドルです22022年12月31日までに112021年12月31日まで

私たちのクレジット派生商品の組み合わせは以下のことを含むことができます

•単一名称信用違約交換2国間契約であって、当該契約に基づいて、販売者が割増料金を徴収することに同意し、特定の債務義務について特定のエンティティ(“参照エンティティ”)に信用リスク保護を提供すること。保護された信用リスクは、破産、支払い不能、債務加速、または再編など、信用デリバティブ契約で決定された不良信用事件と関係がある

•取引型信用違約交換指数：参考実体バスケットやポートフォリオ上の頭寸を表す

•リスク分担プロトコル：先頭参加者は顧客とスワップ協定の取引を締結した。そして，先頭参加者(買い手保護)と取引相手(売人保護)とリスク分担プロトコルを締結し，このプロトコルにより，取引相手が費用を徴収し，先頭参加者の信用リスクの一部を受け取る.顧客がスワップ契約に違約した場合、リスク分担プロトコルの取引相手は、約束違反日までの顧客スワップの正公正価値のパーセンテージを先頭参加者に返済しなければならない。顧客交換の公正価値が負の値であれば、取引相手は精算要求を受けない。もし顧客がスワップ契約に違約した場合、

142

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カタログ

売手がリスク分担プロトコルに基づいて支払義務を履行する場合，売手は獲得する権利がある比例するスワップ協定条項によると、先頭参加者が顧客に対して提起したクレームシェア。

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に売却され、貸借対照表に保有する信用デリバティブタイプの情報を提供します。名義金額は売り手が支払いを要求される可能性がある金額を表す。表に示す支払い/履行リスクは，各ポートフォリオにおけるすべての参照エンティティの違約確率の重み付き平均値である.これらの違約確率は信用違約期間市場で観察された信用指数から隠されており、これらの指数はKeyの内部リスク格付けによって参照エンティティにマッピングされる。 

			2022												2021
十二月三十一日 百万ドル			概念上の 金額			平均値 用語.用語 (年)			支払い/ 性能 リスク						概念上の 金額			平均値 用語.用語 (年)			支払い/ 性能 リスク
他にも			$	1		15.17			5.10		%				$	149		13.86			3.15		%
信用デリバティブ販売総額			$	1		—			—						$	149		—			—

信用リスクや特徴があります

私たちはいくつかのデリバティブ契約を締結し、これらの契約が純負債状況にあるときに取引相手に担保を提供することを要求した。担保の額は、純負債と敷居に基づいており、通常、私たちのムーディーズおよびスタンダードの長期的な無担保信用格付けに関連している。担保要求は、最低移転金額にも基づいており、具体的には、取引相手と署名した各信用サポート添付ファイル(ISDAマスタープロトコルの構成要素)に依存する。少数の場合、私たちの格付けがあるレベル以下に低下すれば、通常は投資レベルレベル(すなわちムーディの格付けが“Baa 3”、スタンダードの格付けが“BBB-”)であり、取引相手は我々とのISDAマスタープロトコルを終了する権利がある。2022年12月31日、KeyBankの格付けはwas “A3“ムーディと”A-2022年12月31日現在、信用リスクまたは特徴を有するすべてのデリバティブ契約(すなわち、信用リスクまたは特徴を含む契約)の総公正価値我々の格付けに基づくNG担保入金または終了条項)はKeyBankが保有しており，その純負債状況は合計$612$を含む百万ドル243100万ドルの派生資産ドル1.310億ドルのデリバティブ負債と関連担保。1元持っています5342022年12月31日現在、これらの頭寸を支払うために公表された現金と証券担保は100万ドル。いくつありますか違います。KeyCorpが2022年12月31日に保有する信用リスクまたは特徴的なデリバティブ契約。

次の表は，2022年12月31日までと2021年12月31日までの純負債頭寸のデリバティブ契約をトリガした場合の信用リスクや特徴があれば，ISDAマスタプロトコルKeyBankにより提供が要求される追加現金と証券担保をまとめた。追加担保金額は，KeyBankの格付けが2022年12月31日と2021年12月31日に1級，2級または3段階引き下げられたシナリオに基づいて計算され，すでに発表されているすべての担保を考慮したものである。KeyCorpに対して類似した計算を行い違います。2022年12月31日または2021年12月31日には追加の担保が必要になる。KeyBankとKeyCorpの信用格付けに関するより多くの情報は，本報告項目7“流動性リスク管理”の一部“流動性に影響する要因”の下での議論を参照されたい。

十二月三十一日 百万ドル			2022									2021
			ムーディ			スタンダード(S&P)						ムーディ			スタンダード(S&P)
KeyBankの長期高度無担保信用格付け			A3			A-						A3			A-
一度の格付け引き下げ			$	1		$	1					$	3		$	3
2回の格付け引き下げ			1			1						3			3
3回の格付け引き下げ			1			1						3			3

KeyBankの長期高度無担保信用格付けは三つムーディーズとスタンダードプールの非投資レベルの格付けは、2022年12月31日と2021年12月31日までに非投資レベルを上回った。KeyBankの格付けが2022年12月31日と2021年12月31日に投資レベル以下に引き下げられた場合、支払いは最高可達$2百万ドルとドル4契約を終了したり追加の担保を提供するために100万ドルが必要です負債純額のそれらの契約については、すでに入金されているすべての担保を考慮する。もし…KeyCorpの格付けは2022年12月31日まで投資レベル以下に引き下げられており、2021年12月31日までは何の支払いもないすでに入金されたすべての担保を考慮しながら、契約の終了または純負債状態でこれらの契約に追加的な担保を提供することが要求されている。

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カタログ

9.住宅ローンサービス資産

私たちは商業と住宅担保ローンを開始し、定期的に販売していますが、引き続き買い手にこれらのローンを提供しています。私たちはまた他の貸主たちのための商業担保ローンの返済権を購入することができる。現行の市場サービス料率を超えるサービス料金と引き換えに、サービスローンを取得する権利を購入または保持し、サービスの十分な補償を超えていると考えられる場合、サービス資産を記録します。担保および他のサービス資産会計に関する他の情報は、付記1(“重要会計政策要約”)の“サービス資産”というタイトルに掲載されている

商業広告

商業住宅ローンサービス資産の帳簿金額変動の概要は以下の通り

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021
期初残高			$	634		$	578
ローン販売から保留するサービス			106			128
購入			38			29
償却する			(125)			(120)
仮回復(減値)			—			19
期末残高			$	653		$	634
期末公正価値			$	997		$	789

商業住宅ローン返済本利子資産の公正価値は、返済利息に関する将来のキャッシュフローの現在値を計算することによって決定される。この計算は現在の市場状況に基づくいくつかの仮定を使用している2022年12月31日と2021年12月31日の商業担保融資サービス資産の公正価値を決定するための重大な観察不可能な投入範囲と加重平均、および推定技術を以下の表に示す

百万ドル						2022年12月31日									2021年12月31日
技術を評価する			意味が重大である 観察できない入力			射程距離						加重平均			射程距離						加重平均
現金流を割引する			予期されるデフォルト設定			0.97		%	2.00		%	1.07		%	1.00		%	2.00		%	1.13		%
			余剰現金割引率			8.54		%	10.02		%	9.48		%	7.92		%	10.49		%	9.44		%
			信託収益率			5.09		%	5.21		%	5.17		%	1.34		%	1.74		%	1.34		%
			融資仮説金利			—		%	1.41		%	1.12		%	—		%	1.69		%	1.37		%

これらの経済仮定が変更されたり、正しくないことが証明されたりすれば、商業担保融資サービス資産の公正価値も変化する可能性がある。期待信用損失、信託収益率と割引率は商業担保融資サービス資産の評価に重要である。これらの仮定の推定は、市場参加者のそれぞれの金利に対する見方に基づいており、商業担保融資、業界傾向、その他の考慮要因に関する履歴データを反映している。様々な経済要因の変化により、実質金利は見積もりと異なる可能性がある。信託収益率に割り当てられた価値の低下は、私たちの商業担保融資サービス資産の公正価値を低下させる。商業住宅ローンは、違約率の増加や指定割引率の増加が、我々の商業担保ローンサービス資産の公正価値を低下させると仮定している。商業担保ローンの早期返済活動は、私たちの商業担保ローンサービス資産の推定値に大きな影響を与えない。住宅担保ローンと異なり、商業担保ローンの前払いは明らかに低く、ある契約制限が借り手の前払い担保ローンの能力に影響を与えているためである

商業担保融資返済利息資産の償却は、推定された返済利息純収入の割合と期間に基づいて決定される。本説明冒頭の表に示すように，期間ごとの商業サービス資産の償却は契約費用収入の減少額として入金される.商業住宅ローンの返済契約費収入は合わせて#ドルです2922022年12月31日までの年間百万ドル2642021年12月31日までの年間100万ドルと2142020年12月31日までの1年間でこの手数料収入は#ドル部分で相殺された1252022年12月31日までの年間償却百万ドル1202021年12月31日までの年間100万ドルと1172020年12月31日までの1年間で契約手数料収入と償却費用はいずれも損益表上の“商業担保融資サービス料”の純額に記録されている。

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カタログ

住宅.住宅

住宅ローンサービス資産簿額面変動状況の概要は以下のとおりである

百万ドル			2022			2021
期初残高			$	93		$	58
ローン販売から保留するサービス			23			43
購入			—			—
償却する			(11)			(18)
仮回復(減値)			1			10
期末残高			$	106		$	93
期末公正価値			$	130		$	97

住宅ローン返済本利子資産の公正価値は，返済利息ローンに関する将来のキャッシュフローの現在値を計算することで決定される。この計算は現在の市場状況に基づくいくつかの仮定を使用している2022年12月31日と2021年12月31日の住宅担保融資サービス資産の公正評価のための重大な観察不能投入の範囲と加重平均値、および推定方法を以下の表に示す

						2022年12月31日									2021年12月31日
技術を評価する			意味が重大である 観察できない入力			射程距離						加重平均			射程距離						加重平均
現金流を割引する			繰り上げ返済速度			6.10		%	41.34		%	7.20		%	9.65		%	49.17		%	10.97		%
			割引率			7.50		%	8.50		%	7.53		%	7.50		%	11.50		%	7.53		%
			修理コスト			$	62.00		$	4,375		$	67.05		$	62.00		$	8,075		$	66.94

もしこれらの経済仮定が変わったり、正しくないことが証明されたりすれば、住宅担保ローンサービス資産の公正価値も変化する可能性がある。早期返済速度、割引率、サービスコストは住宅担保融資サービス資産の評価に重要である。これらの仮定の見積もりは、市場参加者がそれぞれの金利をどのように見ているかに基づいており、住宅担保ローンに関する履歴データ、業界動向、その他の考慮要因を反映している。様々な経済要因の変化により、実質金利は見積もりと異なる可能性がある。早期返済速度の向上は、私たちの住宅担保ローンサービス資産の公正価値の低下を招く。分配割引率とサービスコスト仮定の増加は，我々の住宅担保融資サービス資産の公正価値を減少させる.

上の表に示すように、2022年12月31日に住宅担保融資サービス資産の償却を契約費用収入の減少額と記す。住宅ローンに利息を提供する契約費収入は合わせて1，000元です352022年12月31日までの年間百万ドル422021年12月31日までの年間100万ドルと342020年12月31日までの1年間でこの手数料収入は#ドルで相殺される112022年12月31日までの年間償却百万ドル182021年12月31日までの年間100万ドルと142020年12月31日までの1年間で契約手数料収入と償却費用はいずれも損益表上の“消費者担保ローン収入”に純記録されている。

10.レンタル証書

テナントとして、私たちは土地、建物、設備の賃貸契約を締結します。私たちの不動産賃貸は主に銀行支店と事務場所に関するものだ。デバイスリースは、主にデータ処理およびデータストアの技術的資産に関する。レンタル者として、私たちは主に私たちの設備レンタル業務を通じて融資を提供します

借受人

私たちの借約は経営性賃貸と融資性賃貸に分かれています。残りの期限は含まれています1至れり尽くせり20年限、ただし一部の土地賃貸借契約の年期は除く30何年もです。初期期限が1年を超える賃貸については、賃貸負債(未払い賃貸支払いの現在価値で計量)及び賃貸物件使用権の対応する使用権資産を貸借対照表に記載する。リース支払いはKeyの逓増借入金利を用いて割引を行うが，これはKeyがレンタルごとに類似した期限内に担保方式で借金して支払う費用と一致する.初期期限が一年未満の賃貸は貸借対照表に計上されません。関連費用はレンタル期間内に直線法で確認します

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カタログ

いくつかのレンタル契約には、レンタル期間を延長することが含まれています5年それは.いくつかのレンタル契約は契約を終了するか、罰金を支払うか、レンタル者が自分で決定することができます。変動支払いのリースは主に契約に規定された指数に基づいてレンタル期間内のインフレを調整する。いくつかのATMレンタルには、取引量に基づく可変支払いが含まれています。

経営賃貸費用は損益表の“純占有”と“設備”で確認しますレンタル料金の構成は以下のとおりである

百万ドル						2022年12月31日			2021年12月31日
リースコストを経営する						$	128		$	133
融資リースコスト：
使用権資産の償却						1			2
賃貸負債利息						—			—
可変リースコスト						24			22
総賃貸コスト(a)						$	153		$	157

(a)短期レンタルコストが低いですSS Than$12022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月

レンタルに関するキャッシュフローの概要は以下の通りです

百万ドル						2022年12月31日			2021年12月31日
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー						$	139		$	141
融資リースによるキャッシュフロー						1			2
レンタル義務と引き換えに使用権資産：(a)
賃貸借契約を経営する						$	46		$	85

(a)いくつありますか違います。取得した使用権資産は、2022年12月31日または2021年12月31日までの12ヶ月間の融資リース義務で交換される。

リースに関する他の貸借対照表情報の概要は以下のとおりである

百万ドル			貸借対照表分類			2022年12月31日			2021年12月31日
経営的リース資産			収益その他の資産を計上しなければならない			$	525		$	595
リース負債を経営する			費用とその他の負債を計算すべきである			601			676
融資リース：
財産と設備、毛額			家屋と設備			$	18		$	18
減価償却累計			家屋と設備			(14)			(13)
財産と設備、純額						4			5
融資リース負債			長期債務			6			7

リース期間と重み付き平均割引率に関する資料の概要は以下のとおりである

			2022年12月31日			2021年12月31日
加重平均残余レンタル期間：
賃貸借契約を経営する			6.1			6.56
融資リース			4.53			5.33
加重平均割引率：
賃貸借契約を経営する			2.78		%	2.78		%
融資リース			4.54		%	4.50		%

賃貸負債の満期日の概要は以下のとおりである

百万ドル			賃貸借契約を経営する			融資リース			合計する
2023			$	134		$	2		$	136
2024			123			2			125
2025			104			1			105
2026			87			—			87
2027			72			—			72
その後…			137			2			139
賃貸支払総額			$	657		$	7		$	664
計上された利息を差し引く			56			1			57
合計する			$	601		$	6		$	607

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カタログ

レンタル人設備レンタル

テナントは固定金利条項や変動金利条項を持つことができる。浮動支払いは、指数または他の指定されたレートに基づいており、レンタル料支払いに含まれる。ある賃貸契約には、レンタル期間を延長する選択権やテナントが自分でレンタル期間を終了することを決定する選択権が含まれています。いくつかの条件では、レンタルプロトコルは、テナントが対象資産を購入する選択権を含むこともできる。

販売型と直接融資リースの利息収入は損益表上の“利息収入-ローン”で確認する。経営賃貸に関する収入は損益表上の“経営賃貸収入とその他の賃貸収益”で確認されている設備賃貸収入の構成を以下の表に示す

百万ドル						2022年12月31日			2021年12月31日
販売型と直接融資リース
賃借利息収入を受け取る						$	64		$	75
無担保余剰資産の付加価値に関する利子収入						15			16
販売タイプと直接融資リース収入総額						79			91
賃貸借契約を経営する
賃貸支払いに関する経営賃貸収入						105			127
その他営業賃貸損益						(2)			21
リース収入とその他のリース収益総額を経営する						103			148
リース総収入						$	182		$	239

設備レンタル売掛金には販売型と直接融資型賃貸が含まれています販売型と直接融資リースの純投資構成は以下のとおりである

百万ドル			2022年12月31日			2021年12月31日
賃借金を受け取る			$	3,170		$	3,205
非労働収入			(253)			(193)
未担保剰余価値			472			450
繰延費用と費用			5			14
販売型と直接融資リースの純投資			$	3,394		$	3,476

賃貸の残存価値部分は、賃貸期間終了時の賃貸資産の公正価値を表す。私たちは業界データ、歴史経験、独立評価と設備賃貸資産管理チームの経験に基づいてレンタル残差を評価する。複数の設備サプライヤーとの関係により、資産管理チームはレンタル設備のライフサイクル、行うべき製品のアップグレードと競争製品を深く理解することができる。Keyは剰余価値を含めてリース純投資を評価し、減値を計算し、減値案内に基づいて任意の減値損失を確認するEは金融商品に使われます。2022年12月31日と2021年12月31日に、残存価値保証でカバーされる余剰資産の帳簿価値は$270百万ドルとドル255それぞれ100万ドルです

2022年12月31日に、未来の最低レンタル支払い販売型リースと直接融資リースの入金状況は以下の通り

百万ドル			販売型と直接融資リース支払い
2023			$	902
2024			689
2025			486
2026			388
2027			246
その後…			499
賃貸支払総額			$	3,211

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カタログ

2022年12月31日将来の最低レンタル支払いは受け取った経営賃貸契約は以下の通りです

百万ドル			リース払いを経営する
2023			$	80
2024			67
2025			55
2026			39
2027			26
その後…			50
賃貸支払総額			$	318

2022年12月31日と2021年12月31日の営業賃貸資産の帳簿価値は$505百万ドルとドル740それぞれ100万ドルです

11.不動産や設備

家屋と設備

2022年12月31日と2021年12月31日までの住宅地と設備は、

						十二月三十一日
百万ドル			使用寿命(単位：年)			2022			2021
土地			不定である			$	114		$	118
建物と改善策			15-40			696			680
賃借権改善			1-15			615			616
家具と設備			2-15			824			814
資本化した家屋賃貸借契約			1-14(a)			18			19
建設中の工事			適用されない			41			70
総家屋と設備						2,308			2,317
減算：減価償却累計と償却						(1,672)			(1,636)
部屋と設備、純額						$	636		$	681

(a)資本化された建築物や設備賃貸は資産使用年数やリース期間の短い時間で償却される。

2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度住宅地や設備に関する減価償却·償却費用は#ドル96百万、$107百万ドルと$115それぞれ100万ドルですこれには資本賃貸項目の下の資産の償却が含まれている。

ソフトウェア

内部使用のために開発または獲得されたシステム機能を増加させ，効率を向上させたり，システムの使用寿命を延長したりする計算機ソフトウェアに関する合格コストが資本化される.資本化ソフトウェアの販売は、それが予想される用途に投入する準備ができているときから始まり、これは結局実質的なテストが完了した後である。資本化コストはその耐用年数内に直線または加速法の償却を採用する。残高は“収入と他の資産を計上すべき”に計上される。

Keyは内部開発と購入されたソフトウェアおよびあるクラウド手配に関する費用#ドルを含む資本化されたソフトウェア資産を持つ447百万ドルとドル321100万ドルと関連累計償却163百万ドルとドル86それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。これにはまだ販売が始まっていない過程でのソフトウェアが含まれている。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度，内部使用ソフトウェアに関する償却費用は$である77百万、$66百万ドルと$49それぞれ100万ドルです

12.営業権およびその他の無形資産

私たちの年間営業権減値テストは毎年10月1日から行われ、あるいはイベントや状況変化が発生した時により頻繁に行われ、これらのイベント或いは状況変化は報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。我々の営業権および他の無形資産会計政策に関するより多くの情報は、付記1(“重要会計政策概要”)の“営業権及び他の無形資産”というタイトルの下で概説される

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カタログ

私たちの年間テストについては、2022年10月1日から定性テストを行った。私たちは経済傾向、時価、財務状況、業界表現と内部予測を含む多くの要素を評価した。私たちが出した結論は、商業権が損なわれていないということだ

以下の表に報告分に記載されている商誉帳簿金額の変動状況を示す

百万ドル			消費者銀行			商業銀行			合計する
2020年12月31日残高			$	1,752		$	912		$	2,664
AQN戦略買収			9			—			9
XUP調達量測定期間調整			—			20			20
2021年12月31日の残高			1,761			932			2,693
XUP調達量測定期間調整			—			1			1
GradFinを買収する			58			—			58
2022年12月31日の残高			$	1,819		$	933		$	2,752

付記15(“買収·経営停止”)は、最近の買収に関するより多くの情報を提供している

2022年12月31日現在、営業権額は$と予想されています432100万ドルで、今後いくつかの期間内に税金を差し引くことができる。

いくつありますか違います。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日まで，Keyの任意の報告単位に関する累積減値損失.

以下の表は、無形資産を償却すべき帳簿総額と累積償却金額である

			2022									2021
十二月三十一日 百万ドル			総輸送量 金額			積算 償却する						総輸送量 金額			積算 償却する
償却すべき無形資産：
コア預金無形資産			$	355		$	303					$	355		$	275
PCCR無形資産			16			14						16			13
その他無形資産			84			44						82			35
合計する			$	455		$	361					$	453		$	323

次の表は今後5年間に予想される無形資産の償却費用を示している。

			推定数
百万ドル			2023			2024			2025			2026			2027
無形資産償却費			$	39		$	28		$	19		$	7		$	1

13.可変金利エンティティ

VIEとは、以下のいずれかの基準を満たす共同企業、有限責任会社、信託、または他の法人エンティティを意味する

 

•他方の付属財政支援がなければ、その実体はその活動を展開するのに十分な権益を持っていない。

•この実体の投資家は、その実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権力が不足している。

•このエンティティのリスク権益保持者は損失を負担する義務がなく，余剰収益を得る権利もない。

•一部の投資家の投票権は実体における彼らの経済的利益に比例せず、実体のほとんどの活動は投票権の極めて少ない投資家を代表して行われる。

我々の重要なVIEの概要は以下のとおりである.私たちはVIEにおける“重大な利益”を、大部分ではなく、VIEの予想損失または余剰収益の大きな部分に暴露するように定義しています

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カタログ

私たちは実体経済に最も影響を及ぼす活動を指導する権限がないにもかかわらず。

LIHTC投資ですKCDCにより，我々は第三者からなるLIHTC運営パートナーシップに直接かつ間接的に投資する.これらの運営組合企業の有限責任パートナーとして，基礎物件に関する税収控除と減額を得た。私たちは、一般パートナーがそれぞれのパートナーシップの経済業績に最も影響を与える活動を指導する権利があり、期待損失を負担し、余剰収益を得る権利があるため、これらの投資の主な受益者ではないことを確認した。私たちはこのような投資の主な受益者ではないので、私たちはそれらを統合しない。

KCICによりKeyBank National Associationの完全子会社としてLIHTC投資権益を持つ基金を創設した。KCICはこの基金の管理メンバーだ。私たちは私たちがその経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があるにもかかわらず、私たちがその基金に大きな意味を持つと思われる可能性がないので、私たちはこの基金の主要な受益者ではないと確信する。したがって、私たちはその基金を統合しない。

私たちのこれらの提携企業に関連する最大の損失の開放には、私たちの未償却投資残高に加えて、再回収される可能性のある未出資の持分承諾と税収控除があります。1元持っています1.910億ドル1.6LIHTC運営パートナーシップへの投資は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ10億ドルである。これらの投資は、私たちの総合貸借対照表の“計上すべき収益と他の資産”に記録されている。私たちはどんな損失が発生する可能性が低いと思うので、私たちはこれらの投資に関連した損失準備金を何も持っていない。法的拘束力のないすべての資金支援の持分約束について、私たちは確認した投資を増加させ、負債を確認した。2022年12月31日と2021年12月31日までの負債は957百万 そして$675これらの投資は、条件を満たす経済適用住宅プロジェクトの投資にそれぞれ関連しており、これらの投資は、我々の総合貸借対照表の“計算すべき費用と他の負債”に記録されている。私たちはこのLIHTC運営パートナーシップに引き続き投資するつもりだ。

次の表に示す資産と負債は、2022年12月31日と2021年12月31日におけるKCDCの直接·間接投資規模を反映している。これらの投資は未合併VIEであるため、投資自体の資産や負債は我々の総合貸借対照表に記録されない

			未統合VIE
百万ドル			合計する 資産			合計する 負債.負債			極大値 損失を受けるリスク
2022年12月31日
投資を開拓する			$	8,227		$	3,091		$	2,370
2021年12月31日
投資を開拓する			$	7,839		$	3,252		$	1,985

私たちは私たちが税金優遇を受けると予想されている間に私たちのLIHTC投資を償却します。2022年には190百万ドルの償却とドル187我々の損益表の“所得税”では、これらの投資に関連する税収は数百万ドルに免除されている。2021年に私たちは192百万ドルの償却とドル184我々の損益表の“所得税”では、これらの投資に関連する税収は数百万ドルに免除されている

元金投資私たちの主要な投資実体KCCを通じて、私たちはリスクと成長志向投資に従事する私募株式ファンドに投資した。これらの基金の有限パートナーとして、KCCは公正な価値でこれらの投資を記録し、基金の共同協定に従って基金から分配を受ける。私たちはこのような投資の主な受益者ではありません。私たちは基金経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないからです。このような権力はこの基金の一般的なパートナーたちの手にかかっている。しかも、私たちは基金の予想損失を吸収する義務もなく、その余剰収益を得る権利もない。私たちの投票権は私たちの経済的利益にも比例せず、このような基金のほとんどの活動は投票権の極めて少ない投資家を代表して行われる。私たちはこのような投資の主な受益者ではないので、私たちはそれらを統合しない

私たちは間接元本投資に関連する損失に対する最大のリスク開放は、投資の公正価値にいかなる未出資の持分承諾を加えることを含む。私たちの間接元本投資の公正価値は合計#ドルです34百万ドルとドル45それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。このような投資は私たちの総合貸借対照表の“他の投資”に記録されている。間接元本投資に関するその他の情報は以下のとおりである

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カタログ

付記6(“公正価値計量”)に掲載されている下表はKCC投資の私募株式ファンドの規模と、2022年12月31日にこれらの投資に関する最大損失の開放を反映している。

			未統合VIE
百万ドル			合計する 資産			合計する 負債.負債			極大値 損失を受けるリスク
2022年12月31日
間接投資			$	6,636		$	90		$	43
2021年12月31日
間接投資			$	8,437		$	178		$	57

私たちの主な投資実体を通じて、私たちは運営実体を設立し、それに資金を提供し、これらの実体は私たちの投資会社基金に管理と他の関連サービスを提供し、これらの基金はポートフォリオ会社に直接投資する。私たちの直接投資基金にサービスを提供する見返りとして、これらの実体は基金の少数株を獲得した。この少数持分は各実体の財務諸表に公正価値で入金される。当社の直接元本投資に関するその他の資料は付記6(“公正価値計量”)に掲載されている。他の株式投資家はこれらの実体の日常運営を管理しているが、投票権指導によりその経済表現に最も影響を与える実体活動の権力を保持している。さらに、私たちは損失を吸収し、これらのエンティティに大きな意味を持つ可能性のある余剰リターンを得る権利がある。したがって、私たちは私たちがこれらの基金の主要な受益者であることを確認し、設立以来それらを統合した。これらの実体は違います。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の負債、その他の株式投資家は私たちの一般信用に対して追徴権を持っていない。

他の未統合VIE。我々は通常の業務過程で他の様々なエンティティに参加しており，これらのエンティティがVIEであることを確認した.私たちは、私たちがその経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がない、あるいは大きな意味を持つかもしれない可変利益を持っているので、これらのVIEの主要な受益者ではないことを確認した。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日にこれらの未合併VIEに関連する資産と負債を示しています。これらの資産は、総合貸借対照表における“計上すべき収入と他の資産”、“その他の投資”、“売却可能な証券”、“満期まで保有する証券”、“未稼ぎ収入を差し引くローン”に計上されている。これらの負債は、総合貸借対照表の“計上すべき費用及びその他の負債”に計上される。2022年12月31日現在の総残高のうち、1.410億ドルは、売却された間接自動車ローンを担保とした証券化から優先手形を購入することに関連している。また、通常業務中に合併していないVIEのみと融資手配を行う場合には、付記5(“資産素”)における融資手配に関する残高を列記します。

			他の未合併VIE
百万ドル			総資産			総負債
2022年12月31日
他の未合併VIE			$	1,798		$	1
2021年12月31日
他の未合併VIE			$	2,827		$	1

14.所得税

損益表に含まれる所得税は以下のようにまとめられる。私たちは合併された連邦所得税申告書を提出する。

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021			2020
現在支払わなければならないのは
連邦制			$	368		$	423		$	336
状態.状態			80			73			83
当面の支払総額			$	448		$	496		$	419
延期：
連邦制			$	(14)		$	119		$	(156)
状態.状態			(12)			27			(36)
集計を延期する			(26)			146			(192)
所得税費用総額(a)			$	422		$	642		$	227

(a)証券取引の所得税(福祉)費用は#ドルである22022年には百万ドル22021年には100万ドルと12020年までに100万に達するだろう。所得税支出には権益と総収入に基づく税収は含まれておらず、私たちが運営するいくつかの州では、これらの税金は所得税の代わりに評価されるために使用される。これらの非所得税は損益表の“非利息支出”に記録されており，総額は#ドルである332022年には百万ドル332021年には100万ドルと302020年までに100万に達するだろう。

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カタログ

私たちの総合貸借対照表の“計算すべき収入と他の資産”の中で、私たちの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
ローンとリース損失準備			$	380		$	296
従業員福祉			187			203
未実現証券純損失			1,959			102
連邦純営業損失と信用			4			6
非税課税項目			61			73
リース負債を経営する(a)			149			165
国家純営業損失と信用			1			1
共同企業投資			90			82
他にも			164			184
繰延税項目総資産			2,995			1,112
減算：推定免税額			11			12
繰延税金資産総額			$	2,984		$	1,100
リース取引			$	521		$	521
州税			86			28
経営的リース使用権資産(a)			130			145
商誉			139			121
他にも			86			96
繰延税金負債総額			962			911
繰延税項目純資産(負債)(b)			$	2,022		$	189

(a)2019年にASC 842で生成された各経営リースプロジェクトを採用して、繰延税金資産と負債を個別に確認します。

(b)持続的な行動から。

私たちは、より実現可能で、したがって記録された繰延税金資産の金額を決定するために、すべての利用可能な証拠を四半期評価します。これらの評価に関連する既存の証拠には、以前の各期の課税所得額、将来の課税所得額の予想、潜在的な税務計画戦略、および予想される繰延税金項目の将来沖販売がある。これらの評価はある程度の主観性に関連しており，大きな変化が生じる可能性がある

2022年12月31日に、私たちは純資本損失繰越$があります11100万ドルを記録しました11100万ドルの評価免税額。利用しなければ、繰越資本損失は2025年に満期になる。 この税収優遇の実現はKeyが適切な納税年度に十分な資本収益を発生させ、繰り越しの資本損失を相殺できるかどうかに依存する。 現在、十分な収益が生じるかどうかは定かではない。

2022年12月31日現在、我々が繰り越した連邦純営業損失は$14百万ドルと連邦信用の繰り越し1百万ドルです。繰り越しの連邦純営業損失はFirst Niagara以前の買収から、税法で規定されている年度制限を受け、使用しなければ2027年から数年以内に満期になる。連邦信用繰越は一般商業信用から構成され、アメリカ国税法によると、これらの信用は2027年に満期になる。私たちは現在このような損失と信用を十分に利用すると予想している。

私たちが繰り越した州立純営業損失は$18100万ドルで国の繰延税金純資産は#ドルになりました1百万ドルです

次の表に我々の所得税総支出(福祉)とそれによる有効税率の計算方法を示す

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022									2021									2020
			金額			料率率						金額			料率率						金額			料率率
所得税前収入(赤字)に21%の法定連邦税率を乗じた			$	490		21.0		%				$	683		21.0		%				$	327		21.0		%
税収優遇投資の償却			149			6.4						151			4.6						150			9.7
免税利息収入			(28)			(1.2)						(26)			(.8)						(28)			(1.8)
企業法人生命保険収入			(28)			(1.2)						(27)			(.8)						(29)			(1.9)
連邦税優遇後の州所得税を差し引く			53			2.3						79			2.4						37			2.4
税金控除			(204)			(8.8)						(218)			(6.7)						(218)			(14.0)
他にも			(10)			(.4)						—			—						(12)			(.8)
所得税支出(福祉)合計			$	422		18.1		%				$	642		19.7		%				$	227		14.6		%

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カタログ

未確認税収割引の責任

未確認の税金割引に対する私たちの負債の変化は以下の通りです

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021
年初残高			$	50		$	58
数年前他の税収が増加しました			4			—
支払いと決算額が減る			—			—
数年前の納税状況に関する減少額			(14)			(8)
年末残高			$	40		$	50

各四半期、私たちは適用された会計基準に基づいて記録された未確認税収割引金額を審査します。税金優遇が確認されていないどのような調整も所得税支出に記録されている。確認すれば、実際の税率に影響を与える未確認税収割引額は#ドルです402022年12月31日には百万ドルです502021年12月31日は100万人。今後12ヶ月間、各税務機関の審査や訴訟時効の満了により、未確認の税収割引残高が減少する可能性がある。

適用される会計基準が許可されている場合には、未確認の税収利益に関連する利息及び罰金を所得税費用に記録する方針である。私たちは純利息収益#ドルを記録した1.5百万、$0.1百万ドルと$0.22022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。私たちはやった違います。2022年、2021年、2020年には、私はどの州の税金処罰も取り戻すつもりはない。2022年12月31日には違います。支払利息は#ドルに比べて22021年12月31日は100万人。あったことがある違います。2022年12月31日と2021年12月31日に国家税収処罰の責任を計上する。

いくつありますか違います。未確認税利は財務諸表の中でそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に営業純損失の繰越、類似税項損失又は税収控除の繰延税金資産減額として示されている。

私たちは連邦所得税申告書と各州と外国司法管轄区の申告書を提出します。私たちはアメリカ国税局による2016年と2019年以降の納税年度の所得税審査を受けています。現在、私たちはアメリカ国税局の2016年度納税の監査を受けている。2014年まで、私たちは他の税務機関の所得税審査を受け入れなかった。

1988年に企業合併で得られた銀行準備金

KeyBankの留保収益は約$である92未記録所得税の分配不良債権控除額のうち100万。現行の連邦法によれば、KeyBankまたは任意の相続人が米国国税法に従ってその銀行の地位を維持できなかった場合、または行われた非配当分配または分配がその累積収益および利益よりも大きい場合、これらの準備金は課税収入に再計上される。これらの事件は予測可能な将来には起こらないと予想されるため、繰延税金負債は確定されていない。

15.買収および非持続的な経営

買収する

Xup Paymentsそれは.2021年11月19日、KeyBankはB 2 Bに集中するデジタルプラットフォームXup Paymentsを買収した。この買収は事業合併とみなされている。買収の結果、私たちは販売権が#ドルであることを確認した20.6単独で確認された無形資産は入金されていません。Xupが買収した他の資産と負債はどうでもいい。この推定値は2022年3月31日までの最終推定値である。

GradFinです2022年5月2日、KeyBankは公共サービスローン赦免コンサルティング業者GradFinを買収した。この買収は事業合併とみなされている。支払いの対価格総額は$72$を含む百万ドル62百万ドルの現金とドル10百万ドルか割引があります。買収の結果、私たちは販売権が#ドルであることを確認した58100万ドルと他の無形資産は12100万ドル、残りの資産は主に現金です。GradFinが買収した他の資産と負債は重要ではない。これは2022年9月30日までの最終推定値である

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カタログ

生産経営を停止する

事業を終了することには、私たちの政府保証と個人教育ローン業務が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日には約$434百万ドルとドル567それぞれ100万ドルの教育ローンが私たちの総合貸借対照表の非連続性資産に含まれている。この業務の信用損失準備金を差し引いた純利息収入は実質的ではなく、非持続業務の収入(損失)に計上し、総合損益表の税金を控除する。

16.証券融資活動

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日の証券融資協定をまとめました

			2022年12月31日															2021年12月31日
百万ドル			総金額 提出したのは 貸借対照表			網に編む 調整する(a)			抵当品(b)			ネットワークがあります 金額						総金額 提出したのは 貸借対照表			網に編む 調整する(a)			抵当品(b)			ネットワークがあります 金額
金融資産の相殺：
逆買い戻し協定			$	8		$	(8)		$	—		$	—					$	11		$	(6)		$	(5)		$	—
借入証券			—			—			—			—						500			—			(500)			—
合計する			$	8		$	(8)		$	—		$	—					$	511		$	(6)		$	(505)		$	—
金融負債を相殺する：
買い戻し協定(c)			$	71		$	(8)		$	(63)		$	—					$	173		$	(6)		$	(167)		$	—
合計する			$	71		$	(8)		$	(63)		$	—					$	173		$	(6)		$	(167)		$	—

(a)純額決済調整は主要純額決済プロトコルの影響を考慮しており，これらのプロトコルは純額をもとに単一取引相手との決済を許可している.

(b)これらの調整は二国間担保協定の影響を考慮して、これらの協定は私たちが関連担保で純頭寸を相殺することを可能にする。担保の運用は純頭寸をゼロ以下にすることはできない。したがって、超過担保は、もしあれば、上に反映されない。

(c)買い戻し契約は担保機関証券を担保とし、隔夜または連続的に契約を締結する。

2022年12月31日現在、買い戻し協議の担保となる資産帳簿価値は合計#ドルとなっている110百万ドルです。担保質としての資産は、総合貸借対照表上の“売却可能”と“満期まで保有”証券に記載されている。2022年12月31日、質抵当品に関する負債は顧客弁済融資活動のみで構成され、帳簿価値は#ドルとなった63百万ドルです。顧客清掃買い戻し協議により質抵当された担保は第三者受託者に掲示され，保証側が売却したり再抵当したりすることはできない。担保の高信用品質と買い戻し協議の隔夜期限を考慮すると、質抵当品の時価低下に関するリスクはわずかである。

他の融資取引と同様に、証券融資協定にも信用リスク要因が含まれている。信用リスクを軽減及び管理するために、吾らは一般的に総純額決済協定及びその他の担保手配を締結し、吾らに違約が発生した時に保有している担保を清算し、同一取引相手と売掛金及び支払金を相殺する権利を持たせる。また、私たちは製品のタイプによって私たちの取引相手の信用リスクの限度額を確定して監視します。逆買い戻しプロトコルについては，取引相手から受け取った対象証券の価値を監視し，これらの証券の価値に応じて追加担保または一部の担保を返却することを要求する.私たちは通常アメリカ財務省が発行した高格付け証券と固定収益証券の形で担保を持っています。しかも、私たちは買い戻し協定に基づいて取引相手に担保を提供する必要があるかもしれない。顧客の全面的な買い戻し協定を担保とした担保のほか、私たちの質抵当と受け取った担保は一般的に保証側が売却あるいは再担保することができる。

17.株ベースの報酬

私たちは続けますいくつかの株式ベースの報酬計画では、以下に述べる。これらの計画の総報酬支出は$です1202022年には百万ドル1042021年には100万ドルと1012020年には100万。これらの計画の損益表で確認された所得税優遇総額は#ドルである292022年には百万ドル252021年には100万ドルと242020年には100万

私たちの給与計画は、条件に適合する従業員および取締役に株式オプション、株式付加権、制限株式、制限株式単位、業績株、業績単位、または普通株式または他の要因で価格または推定される可能性のある報酬、割引株式購入、および繰延報酬を付与することを可能にします。2022年12月31日には22,313,039私たちの補償計画によると、未来に付与された普通株に使用することができる。賠償·賠償委員会が採択した決議によると

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カタログ

KeyCorp取締役会組織委員会は、いかなる長期報酬計画に基づいて普通株、制限株又は他の株を購入するオプションを付与してはならず、総金額は超えてはならない6どのスクロールでも普通株式の割合を発行しました3年制ピリオド

株式オプション

従業員に付与された株式オプションは一般に以下の割合で行使できる25毎年の割合ですKeyCorpが付与した任意のオプションの実行可能性は1年この後、またはその後に期限が切れる10年開始日，すなわち付与日である.行権価格は100-110当社の普通株式は授出日(又は前業務)の時価の%に相当します付与日が平日でなければNess日とする).

私たちはブラック-スコアーズオプション価格モデルを使用して、付与されたオプションの公正価値を決定する。このモデルは，最初に取引所取引株式オプションの公正価値を決定するために開発されたものであり，従業員株式オプションとは異なり，取引所取引株式オプションには授権期間や譲渡可能性制限はない.これらの違いから，ブラック·スコアモデルは従業員の株式オプションを正確に推定していないが，通常この目的に用いられている。このモデルは、オプションの推定公正価値がオプションの帰属中に補償費用として償却されると仮定する。

ブラック·スコイルズモデルにはいくつかの仮説が必要であり，我々は歴史的傾向と現在の市場観察に基づいてこれらの仮説を作成し更新した.私たちのオプション公正価値の決定は基本的な仮定と同じくらい正確だ次の表に2022年，2021年，2020年に発表されたオプションに関する仮定を示す。

十二月三十一日までの年度			2022			2021			2020
平均オプション寿命			6.5年.年			6.6年.年			6.5年.年
未来配当収益率			3.01		%	3.88		%	3.90		%
歴史的株価変動			.341			.335			.267
加重平均無リスク金利			2.0		%	0.8		%	1.3		%

2019年、株主は2019年の株式報酬計画を承認し、この計画によると、71,600,000株式は株式奨励として発行することができる。報酬と組織委員会はすべての株式オプション付与を承認する権利があるが、時々その付与奨励の一部の権限を委譲する可能性がある。委員会は、取引法第16条に記載されている“上級管理者”に指定されていない従業員に株式奨励(株式オプションを含む)を付与することを私たちの最高経営責任者に許可した。超えることはない3,000,000コムこの許可に基づいてMON株を発行することができる。

次の表は、2022年12月31日までの年間わが株式オプションの活動、定価、その他の情報をまとめています

			量 オプション			加重平均 行権価格/ 選択権			加重平均 余寿命(年単位)			骨材 固有の 価値がある(a)
2021年12月31日現在の未返済債務			4,587,632			$	16.23		5.1			$	32
授与する			408,297			28.50
鍛えられた			(484,521)			12.83
無効またはキャンセル			(15,076)			15.65
2022年12月31日に返済されていません			4,496,332			$	17.71		4.8			$	8
授与される予定です			1,184,816			22.46			7.7			—
2022年12月31日に行使できます			3,246,175			$	15.84		3.7			$	8

(a)株式オプションの内的価値は、指標となる株式の公正価値がオプション取引価格を超える金額である。

加重平均GRオプションのAnt-Date公正価値は$5.782022年期間に付与されたオプションについては、$3.382021年の期間に付与されたオプション、および$2.962020年期間中に付与されたオプションに使用される。株式オプション行権番号484,521 in 2022, 2,319,438 in 2021, and 821,9162020年に。行権オプションの内的価値の合計は#ドルである52022年には百万ドル222021年には100万ドルと52020年には100万。2022年12月31日現在，この計画下の非既得オプションに関する未確認補償コストの合計は$である1百万ドルです。重み付き平均期間内にこのコストを確認する予定である2.3何年もです。

行使オプションから受け取った現金は#ドルです6百万、$27百万ドルと$82022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。行使されたオプション減税が実際に実現した税収割引は#ドル未満である12022年には100万ドルです12021年には100万に達する。

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カタログ

長期インセンティブ報酬計画

私たちの長期インセンティブ報酬計画(“計画”)は、私たちの長期財務成功に重要な上級管理者や他の従業員を奨励します。賞は毎年様々な形で授与されます

 

•繰延現金支払いは、通常、以下の比率で支払います25毎年の割合は

•遅延(サービス条件)が株式形式で支払われる制限株式単位は、通常、25毎年の割合は

•株式形式で支払われた業績単位は，年末に帰属する3年制パフォーマンスサイクルは、Keyが所定のパフォーマンスレベルに達し、サービス条件を満たしていない限り、付与されない

•現金払いの業績単位は年末に帰属する3年制Keyが所定の性能レベルに達し，かつ使用条件を満たしていない限り，Keyは付与されない.

2022年の間に30,055付与された株式形式で支払われるべき業績単位と2,224,127付与された、現金で支払う業績単位。2022年、株式と現金に帰属する業績単位の公正価値総額は#ドルである1百万ドルとドル55それぞれ100万ドルです2021年には株や1,278,629付与された、現金で支払う業績単位。業績単位の現金公正価値総額は#ドルである23百万.

下表は2022年12月31日までの年度計画における非既得株の活動と定価情報をまとめたものである。

			帰属は状況によります サービス条件									帰属は状況によります パフォーマンスとサービス 条件--株式形式で支払う									帰属は状況によります パフォーマンスとサービス 条件--現金で支払う
			量 既得権ではない 株			重み付けの- 平均値 授与日 公正価値						量 既得権ではない 株			重み付けの- 平均値 授与日 公正価値						量 既得権ではない 株			重み付けの- 平均値 授与日 公正価値
2021年12月31日現在の未返済債務			12,000,384			$	19.00					88,386			$	18.47					5,080,523			$	23.18
授与する			5,087,882			25.91						—			—						2,100,203			17.30
既得			(4,635,749)			19.13						(30,055)			17.37						(2,224,127)			24.64
没収される			(527,732)			22.44						—			—						(48,803)			19.29
2022年12月31日に返済されていません			11,924,785			$	21.56					58,331			$	19.02					4,907,796			$	17.42

本計画により付与された遅延と業績に基づく制限株式又は単位報酬の補償コストは、我々普通株の付与日(又は付与日が営業日でない場合は、前の営業日)の終値を用いて計算される。

遅延および業績に基づく制限株式または単位とは異なり、帰属期間中に目標業績を超える可能性がある業績株式または単位に配当金を支払うことはない。

報酬の加重平均は日公正価値を付与するこの計画によって承認された金額は$23.392022年には20.062021年には$18.682020年の間です。2022年12月31日現在，この計画では非既得株に関する未確認補償コストの合計は$である101百万ドルです。重み付き平均期間内にこのコストを確認する予定である2.4何年もです。帰属株式の総公正価値は$1442022年には百万ドル1052021年には100万ドルと892020年までに100万に達するだろう。

繰延報酬およびその他の限定的な株式奨励

私たちの繰延給与スケジュールには、特定の従業員と役員に付与された自発的かつ強制的な普通株式延期計画が含まれています。強制繰延奨励金は以下の比率で授与される25%peR延期日の一年後に始まる一年です。自発的な計画の下での延期は直ちに付与された。

また、報酬や組織委員会(または私たちの最高経営責任者がその権限について)を承認した後、様々な計画に応じて他の遅延制限株や単位報酬を付与して、優れた業績を表彰することもできます。

次の表は、2022年12月31日までの年度内に、我々の繰延給与計画とこれらの他の限定的な株式または単位奨励計画に基づいて付与された非既存株の活動および定価情報をまとめたものである。

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カタログ

			量 既得権ではない 株			加重平均 授与日 公正価値
2021年12月31日現在の未返済債務			2,948,957			$	18.65
授与する			1,255,209			20.11
既得			(1,128,325)			18.57
没収される			(52,870)			16.96
2022年12月31日に返済されていません			3,022,971			$	18.82

付与された加重平均付与日の公正価値は#ドルであった20.112022年には21.252021年には$16.222020年の間です。2022年12月31日現在、我々の繰延補償計画と他の制限株式又は単位奨励計画に基づいて付与された非既存株に関する未確認補償コストの合計は$である21百万ドルです。重み付き平均期間内にこのコストを確認する予定である2.6何年もです。帰属株式の総公正価値は$212022年には百万ドル162021年には100万ドルと182020年までに100万に達するだろう

割引株購入計画

私たちの割引株購入計画は従業員に普通株を購入する機会を提供しました10給料減額で%の割引を受けます。購入限度額は$10,000どんな月でも$50,000毎年のように，すぐに帰属する。従業員の購入を容易にするために、従業員の支払いを受けた翌月の15日目頃に在庫株を発行します。私たちは発表しました422,844普通株、従業員の加重平均コストは$17.462022年の間に335,951普通株はAで加重-従業員の平均コストは$19.282021年には500,508普通株、従業員の加重平均コストは$11.762020年の間です。

当社の株式給与会計方法に関する情報は、付記1(“重要会計政策要約”)の“株式報酬”というタイトルに含まれています

18.従業員福祉

年金計画

Keyは現金残高年金計画と他の定義された福祉計画を維持する。このような計画は凍結され、新入社員たちに閉鎖された。私たちは彼らが彼らの計画福祉を受けるまで、参加者の既存の口座残高を利息に計上し続けた。サービス年限と給与水準に応じて福祉を提供する予定です

Keyはその財政年度末をその年金と他の退職後の従業員福祉計画の測定日として利用する。精算損益は在職従業員の将来のサービス期間中に延期され、償却される。私たちは計算された計画資産の市場関連価値を使用して計画資産の期待収益を決定する。AOCIの収益や赤字額は，市場関連価値や予想福祉義務のうち大きい者の10%を超える範囲でのみ償却される

税引前AOCI年金純コストが確認されていないwas $385百万at2022年12月31日とドル3812021年12月31日現在、すべて未確認純損失からなる

2022年、2021年、2020年には、ある年金計画に基づいて一度に支払われる決済損失を確認した。福祉計画を定義するのに適した会計指針に基づき，私は決済時に影響を受けた計画を再計測し，決済損失を確認したものを以下の表に示す。

退職金純コストの構成要素と保監所がすべての資金と無資金計画のために確認した金額は以下の通り

157

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カタログ

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021			2020
PBOの利息コスト			$	27		$	25		$	34
計画資産の期待リターン			(27)			(28)			(38)
償却損失			15			18			17
損失を決算する			12			9			9
年金純コスト			$	27		$	24		$	22
保険業保監所が確認した計画資産と福祉義務の他の変化：
きれいに損をする			$	31		$	(19)		$	(18)
収益の償却			(27)			(27)			(26)
全面収益で確認された総額			$	4		$	(46)		$	(44)
年金純コストと総合収入で確認された総額			$	31		$	(22)		$	(22)

次の表で提供される私たちの年金計画に関する情報は、現在の精算報告に基づいており、使用されている測定日は2022年12月31日と2021年12月31日である。

次の表は我々の年金計画に関するPBOの変化をまとめたものである。2022年の精算収益は主に割引率の増加によって推進されている。

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021
年初のPBO			$	1,156		$	1,248
利子コスト			27			25
精算損失(収益)			(133)			(31)
福祉支払			(85)			(86)
年末のPBO			$	965		$	1,156

以下の表にFVAの変化をまとめる.

十二月三十一日までの年度 百万ドル			2022			2021
年初のFVA			$	1,096		$	1,153
計画資産の実際収益率			(138)			16
雇い主が金を供給する			13			13
福祉支払			(85)			(86)
年末のFVA			$	886		$	1,096

下表は、年金計画の資金状況をまとめており、2022年12月31日と2021年12月31日に貸借対照表で確認された金額に相当する。

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
資金状況(a)			$	(78)		$	(60)
確認された前払い年金の純コストは、
非流動資産			$	58		$	106
流動負債			(13)			(14)
非流動負債			(123)			(152)
確認された前払い年金純コスト(b)			$	(78)		$	(60)

(a)PBOではFVAが不足している。

(b)年金計画の課税給付負債を示す。

2022年12月31日に、私たちの基本合格現金残高年金計画はERISAの要求に応じて十分な資金を得た。したがって、私たちは2023年にこの計画に最小限の貢献をする必要がない。私たちはまた2023年に何の重大な自由支配可能な貢献もしないと予想している。

2022年12月31日に、私たちはすべての基金と無基金の年金計画の福祉を以下のように支払う予定です：2023年-$92 million; 2024— $90 million; 2025 — $88 million; 2026 — $85 million; 2027 — $82百万ドルとドル3682028年から2032年までの合計100万人。

私たちのすべての年金計画のABOはい$です965百万aT 2022年12月31日、1.22021年12月31日以下の表に示すように，我々の計画のABO総額が計画資産を超えると以下のようになる 

158

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カタログ

十二月三十一日			2022						2021
百万ドル			現金残高年金計画			他の固定福祉計画			現金残高年金計画			他の固定福祉計画
PBO			$	828		$	137		$	991		$	166
阿波ちゃん			828			137			991			166
計画資産の公正価値			886			—			1,096			—

福祉債務の精算現在値を決定するために，以下の加重平均比率を仮定した。

十二月三十一日			2022			2021
割引率			4.85		%	2.43		%
報酬上昇率			適用されない			適用されない
加重平均金利			3.97		%	1.90		%

年金純コストを決定するために，以下の加重平均料率を想定した。

十二月三十一日までの年度			2022			2021			2020
割引率			2.43		%	2.05		%	2.89		%
報酬上昇率			適用されない			適用されない			適用されない
計画資産の期待リターン			2.75		%	2.75		%	3.75		%

私たちは識別するe $122023年の年金純コストは100万ポンド

私たちが予想するのは25計画資産予想収益率の基点の増加または減少は、2023年の年金純コストを約1ドル増加させる2百万ドルです。年金コストも想定割引率の影響を受けている。私たちが予想するのは25割引率基点の変化は2023年の年金純コストを約#ドル増加させると仮定した2百万ドルです。

計画資産の予想収益率は、複数の要因を考慮して決定され、その中で最も重要な要因は、

 

•我々は、計画資産の長期リターンの期待を、資産のポートフォリオに応じて重み付けする。これらの予想は他の要素以外に、株式、固定収益、転換可能証券とその他の証券の歴史的資本市場リターンを考慮し、予測を行った様々な経済状況の下でシミュレーションされた見返りです

•私たちは資産の歴史的見返りを計画している。現在と予想される将来の資本市場リターンの年間再評価に基づいて、私たちの計画資産予想収益率は 4.5% for 2022, 2.752021年と3.752020年の成長率は%です。1つの比率は4.50%は、2022年の年金コストを推定するのに適している。

年金基金の投資目標は、年金式、現金一時分配特徴、計画参加者の負債状況など、計画の特徴を反映するためである。実行監督委員会は、少なくとも四半期ごとにその計画の投資パフォーマンスを検討し、パフォーマンスを適切な市場指数と比較する。基金の投資目標は、総リターン目標と継続管理計画負債とのバランスを取り、資産と負債とのミスマッチをできるだけ減らすことである次の表は、養老基金投資政策が同計画の2022年12月31日の資金状況に基づいて規定した資産目標配分を示している。

			目標分配
資産種別			2022
世界的公平			16		%
固定収益			84
合計する			100		%

投資には、共通基金、集団投資基金、保険投資、および上記に示した目標資産に基づいて基礎資産に投資する他の資産が含まれる

年金基金の投資政策はデリバティブ契約の使用を条件付きで許可しているが，このような契約は何も締結されておらず，将来的にもこのような契約は使用されないと予想される。

年金計画資産の公正価値を評価するための評価方法は、以下に述べるように、資産タイプによって異なる。公正価値レベルの解釈については、“公正価値計量”というタイトルの付記1(“重要会計政策概要”)を参照されたい

共同基金です証券取引所に上場又は取引する取引所取引共通基金は、証券主取引所における取引所又はシステムにおける終値推定値である。これらの証券は1級に分類されている

159

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カタログ

活発な市場では、同じ証券の見積もりが利用可能だからだ。非取引所取引共同基金はレベル2に分類される。

投資基金を集める集合投資基金への投資は資産純資産の実際の方便によって評価され、公正な価値等級ではない。公正価値は基金総純資産におけるKeyの割合シェアに基づいて決定される

保険投資契約と集合独立口座保険投資契約下の預金と保険会社の集合単独口座は、容易に決定可能な公正価値を有しておらず、会計指導と一致する方法を用いて評価され、この方法は、各株式資産純価(またはその等価物、例えば、メンバー単位または純資産が比例的に割り当てられたパートナー資本の所有権)から公正価値を推定することを可能にし、したがって、これらの投資は公正価値階層構造に属さない

他の資産他の資産には、多戦略投資基金への投資と有限組合企業の投資が含まれる。このような投資は簡単に決定できる公正価値がなく、会計指針と一致する方法を用いて評価を行い、この指針は各株の資産純値(あるいはその等価物、例えばメンバー単位あるいは比例的に純資産を分配するパートナー資本の所有権)に基づいて公正価値を推定することを許可する；そのため、これらの投資は公正価値等級内ではない。

次の表は、私たちの年金計画資産の2022年12月31日と2021年12月31日の資産別の公正価値を示しています。

2022年12月31日
百万ドル			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
資産種別
共同基金：
固定収益-アメリカ			$	—		$	359		$	—		$	359
集団投資基金(純資産額で計算)(a)			—			—			—			507
保険投資契約と集合独立口座(純資産額で計算)(a)			—			—			—			20
その他資産(純資産額で計算)(a)			—			—			—			—
公正価値で計算された純資産総額			$	—		$	359		$	—		$	886

(a)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値レベルに分類されていない。本表に記載されている公報の公正価値額は、公正価値レベルと当脚注内の他の地方列報の計画資産の公正価値とを一致させることを目的としている

2021年12月31日
百万ドル			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
資産種別
共同基金：
固定収益-アメリカ			$	—		$	454		$	—		$	454
集団投資基金(純資産額で計算)(a)			—			—			—			622
保険投資契約と集合独立口座(純資産額で計算)(a)			—			—			—			19
その他資産(純資産額で計算)(a)			—			—			—			1
公正価値で計算された純資産総額			$	—		$	454		$	—		$	1,096

(a)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値レベルに分類されていない。本表に記載されている公報の公正価値額は、公正価値レベルと当脚注内の他の地方列報の計画資産の公正価値とを一致させることを目的としている。

他の退職後福祉計画

私たちはすべての従業員が年を取る退職者医療計画を始めました55使用5年サービス年限(または従業員年齢50使用15解散費給付を受ける権利がある条件で終了されたサービス年限)に参加する資格がある。参加者の支払いは毎年調整される。Keyは2001年前に雇用した従業員に保険費用補助金を提供することができます。最低金額は15契約終了時のサービス年限。私たちは単独のVEBA信託基金を使って退職者医療計画に資金を提供します

退職後の福祉純コストが確認されていない税前AOCIの構成要素を以下に示す。

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021
純損失が確認されなかった			$	(9)		$	(9)
未確認先サービス貸方純額			(12)			(14)
認識できないAOCIの総数			$	(21)		$	(23)

160

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カタログ

退職後の福祉純コストの構成要素と保監所で確認されたすべての資金と無資金計画の金額は以下のとおりである

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021			2020
APBOの利息コスト			$	2		$	2		$	2
計画資産の期待リターン			(2)			(2)			(2)
以前のサービス信用を償却する			(1)			(1)			(1)
収益の償却			(1)			(1)			—
退職後純収益			$	(2)		$	(2)		$	(1)
保険業保監所が確認した計画資産と福祉義務の他の変化：
きれいに損をする			$	1		$	1		$	1
以前のサービス信用を償却する			1			1			—
全面収益で確認された総額			$	2		$	2		$	1
退職後の福祉コストと総合収益純額で確認された総額			$	—		$	—		$	—

次の表で提供される私たちの退職後福祉計画に関する情報は、現在の精算報告に基づいており、2022年12月31日と2021年12月31日の測定日を使用しています。

以下の表にAPBOの変化をまとめる.精算損失は資産表現の結果である

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021
年初のAPBO			$	57		$	52
サービスコスト			—			—
利子コスト			2			2
参加者の支払いを計画する			1			2
精算損失(収益)			(5)			11
福祉支払			(15)			(10)
図は改訂される			—			—
年末のAPBO			$	40		$	57

以下の表にFVAの変化をまとめる.

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021
年初のFVA			$	57		$	52
雇い主が金を供給する			—			—
参加者の支払いを計画する			1			2
福祉支払			(15)			(10)
計画資産の実際収益率			(3)			13
年末のFVA			$	40		$	57

退職後は2022年12月31日と2021年12月31日に全額資金を得る予定だ。テッドその前に、私たちの総合貸借対照表では何の負債も確認されなかった。

VEBA信託基金への寄付を要求し、退職者医療計画を支援する規定はありませんので、最低資金要求はありません。私たちはVEBA信託基金に適宜寄付することが許可されていますが、アメリカ国税局のいくつかの制限と制限を受けています。私たちは2023年に私たちの自由支配可能な寄付金が最小限になると予想している。

2022年12月31日に、私たちは他の退職後計画の福祉を以下のように支払う予定です：2023年-$5 million; 2024 — $5 million; 2025 — $5 million; 2026 — $5 million; 2027 — $4百万元202028年から2032年までの合計100万人。

APBOを決定するために，割引率を4.52022年12月31日までに4.52021年12月31日。

退職後の純福祉コストを決定するために，以下の加重平均比率を仮定した。

十二月三十一日までの年度			2022			2021			2020
割引率			4.50		%	4.50		%	4.50		%
計画資産の期待リターン			4.50			4.50			4.50

161

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カタログ

退職後のヘルスケア計画VEBA信託の実現した純投資収入には連邦所得税が必要であり，これは上に示した計画資産の加重平均期待リターンに反映されている。

想定される医療費傾向率は，退職後に費用分担条項や福祉制限が計画されているため，退職後の純福祉コストや債務に実質的な影響を与えない。

一ドルを確認する予定です22023年の退職後の福祉純コストの百万ポイント

私たちは期待収益を見積もりましたNがVEBA信託計画資産である方式は，我々が年金基金リターンを見積もる方式とほぼ同じである。VEBA信託の主な投資目標は、市場収益率を獲得し、投資の安全性及び/又はリスクを考慮し、ポートフォリオを多様化し、信託予想の流動性要求を満たすことである次の表に信託投資政策で規定されている資産目標配置を示す。

			目標分配
資産種別			2022
アメリカ株証券			64		%
国際株式証券			16
固定収益証券			20
合計する			100		%

投資には、共通基金、集団投資基金、および上記に示した目標資産に基づいて関連資産に投資する他の資産が含まれる。取引所売買共同基金は見積を用いて推定されるため、第1級に分類される。集合投資基金への投資は資産純資産の実際の方便を用いて評価され、公正価値レベルではない

次の表は、私たちの退職後計画資産が2022年12月31日と2021年12月31日に資産別に区分された公正価値を示しています。

2022年12月31日
百万ドル			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
資産種別
共同基金：
株式-アメリカ			$	24		$	—		$	—		$	24
株式-国際			7			—			—			7
固定収益-アメリカ			8			—			—			8
集団投資基金：
株式-アメリカ(a)			—			—			—			—
その他資産(純資産額で計算)(a)			—			—			—			1
公正価値で計算された純資産総額			$	39		$	—		$	—		$	40

(a)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値レベルに分類されていない。本表に記載されている公報の公正価値額は、公正価値レベルと当脚注内の他の地方列報の計画資産の公正価値とを一致させることを目的としている

2021年12月31日
百万ドル			レベル1			レベル2			レベル3			合計する
資産種別
共同基金：
株式-アメリカ			$	21		$	—		$	—		$	21
株式-国際			10			—			—			10
固定収益-アメリカ			7			—			—			7
固定収益-国際			—			—			—			1
集団投資基金：
株式-アメリカ(a)			—			—			—			17
その他資産(純資産額で計算)			—			—			—			1
公正価値で計算された純資産総額			$	38		$	—		$	—		$	57

(a)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値レベルに分類されていない。本表に記載されている公報の公正価値額は、公正価値レベルと当脚注内の他の地方列報の計画資産の公正価値とを一致させることを目的としている。

2003年の“連邦医療保険処方薬、改善、現代化法案”は、連邦医療保険下の処方薬福祉を導入し、退職者医療福祉計画の発起人に連邦補助金を発行し、これらの計画が提供する処方薬保険範囲は連邦医療保険D部分の福祉と“精算地に等しい”とした。関連規制式の適用により、私たちの退職者医療福祉計画に関連する処方薬保険範囲は、退職者のほとんどの連邦医療保険福祉に等しいものではないことが確認された。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、私たちは連邦補助金を受けなかった。

162

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カタログ

従業員401(K)貯蓄計画

かなりの数の従業員が保険会社ですDは国税法第401(K)条の資格を満たす貯蓄計画に基づいている。この計画は従業員が1%から100条件を満たす補償の%は、最高で62022年には一致した納付率を得る資格がある。この計画はまた、条件に合った従業員に適宜の年間利益共有貢献を提供することを可能にしています。これらの従業員は少なくとも1年職責を果たす私たちは2022年に利益共有に貢献しなかった。私たちは次のように貢献しました12021年と2020年には、それぞれの計画年度の最終営業日に資格を満たした従業員の合格補償を行う私たちはまた、一部の従業員に福祉を提供する繰延貯蓄計画を維持し、計画年度の給与が米国国税局の納付限度額に達した場合、彼らは合格計画に基づいて福祉を受ける資格がない。上記の計画に関する総費用は$82百万 in 2022, $1192021年には100万ドルと1062020年までに100万に達するだろう。

19.短期借入金

私たちの短期借款の構成要素に関する厳選された財務情報は以下の通りです

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021			2020
購入した連邦基金
年末残高			$	4,006		$	—		$	—
年間平均水準			1,490			—			455
最高月末残高			5,872			—			2,285
年内加重平均率(a)			2.04		%	—		%	1.24		%
12月31日の加重平均金利(a)			4.18			—			—
買い戻し契約に基づいて売られた証券
年末残高			$	71		$	173		$	220
年間平均水準			617			239			215
最高月末残高			1,090			281			267
年内加重平均率(a)			1.66		%	.02		%	.11		%
12月31日の加重平均金利(a)			3.74			.01			.04
その他の短期借款
年末残高			$	5,386		$	588		$	759
年間平均水準			2,963			770			1,452
最高月末残高			11,372			897			4,606
年内加重平均率(a)			1.82		%	1.08		%	0.85		%
12月31日の加重平均金利(a)			.50			1.97			.60

(a)金利には金利スワップや上限の影響は含まれておらず、金利スワップと上限はある短期借入金の再定価特徴を変更している。このような金融商品のより多くの情報については、付記8(“デリバティブおよびヘッジ活動”)を参照されたい。

以下に付記20(“長期債務”)で述べたように，KeyCorpやKeyBankには，我々の短期融資ニーズを支援する計画や施設が多い。一部の子会社は第三者と信用手配を維持し、第三者は代替資金源を提供する。KeyCorpはいくつかの第三者施設の保証人だ。

短期信用手配私たちはFRB口座に現金を入金し、これは私たちが様々な短期無担保通貨市場製品を通じて資金を得る必要を減らした。この口座はメンテナンスしています販売価格は$2.22022年12月31日一方、私たちポートフォリオにおける未質証券は、意外な短期流動性需要を満たすための緩衝剤を提供しています。私たちはまた連邦住宅担保融資機関とクリーブランド連邦準備銀行で短期流動性要求を満たすための借入手配を獲得した。2022年12月31日現在、私たちが使用していない保証借款能力はい$です33.810億ドルの連邦準備金クリーブランド貯蓄銀行とd $6.710億a連邦住宅管理局に対して調査を行った。

163

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カタログ

20.長期債務

次の表は、デリバティブ金融商品のヘッジに関連する未償却割引と調整後の純額を差し引く私たちの長期債務の構成要素を示しています。私たちは金利交換と上限を使用して金利リスクを管理し、金利交換と上限はいくつかの長期債務の再定価特徴を修正した。このような金融商品のより多くの情報については、付記8(“デリバティブおよびヘッジ活動”)を参照されたい。 

十二月三十一日
百万ドル			2022			2021
2033年満期の優先中期手形(a)			$	3,789		$	2,820
3.0172028年満期の二次手形の割合(b)			162			162
6.8752029年満期の二次手形の割合(b)			99			107
7.752029年満期の二次手形の割合(b)			112			139
その他付属手形(b)(d)			77			75
親会社合計			4,239			3,303
2039年満期の高度中間手形(e)			6,411			6,582
4.392027年満期のプレミアムチケットの割合を明記することができます(f)			191			242
3.402026年満期の二次手形の割合(g)			555			602
6.952028年満期の二次手形の割合(g)			281			299
3.902029年満期の二次手形の割合(g)			327			376
4.902032年満期の二次手形の割合(g)			685			—
2025年までに満期になった保証付き借入金(h)			6			13
連邦住宅ローン銀行は2038年までに前金を満期にします(i)			6,594			604
投資基金融資は2052年に満期になります(j)			10			10
Key Govt Finance，Inc.その他長期債務-ASR			2			3
資本リース項下の債務は2032年に満期になる(k)			6			8
子会社総数			15,068			8,739
長期債務総額			$	19,307		$	12,042

(a)中期手形の加重平均金利を優先するスピード2.3134% aT 2022年12月31日、そして3.22132021年12月31日。これらの手形の固定金利はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。これらの手形は満期日までに償還してはならない.

(b)この等手形の説明については、付記21(“未合併附属会社発行信託優先証券”)を参照されたい

(c)ナイアガラの第1回の二次債券の加重平均金利は7.252021年12月31日。この持株は2021年12月15日に満期となる。

(d)ナイアガラ可変金利信託優先証券の最初の加重平均金利はf 6.16% aT 2022年12月31日、そして1.682021年12月31日。これらの手形は満期日までに償還することができる。

(e)上級中期手形の加重平均金利のです5.96406%At2022年12月31日、そして2.1162021年12月31日。これらの手形は固定金利と変動金利の組み合わせである。これらの手形は満期日までに償還してはならない.

(f)注目すべき高度中間手形の加重平均金利のです4.392022年12月31日の割合そして、そして3.182021年12月31日。これらの手形の固定金利は2022年12月31日2021年12月31日ですこれらの手形は満期日までに償還してはならない.

(g)これらの手形はすべてKeyBankの債務であり，満期日までに償還することはできない.

(h)担保付き借入金の加重平均金利のです4.445%2022年12月31日に4.4452021年12月31日。この借金は商業賃貸融資売掛金を担保とし、元本減少は関連売掛金から受け取った現金支払いをもとにしている。当該等の商業賃貸融資売掛金に関するその他の資料は付記4(“融資組合”)に掲載されている。

(i)連邦住宅ローン銀行の長期前払いの加重平均金利Te of4.48%2022年12月31日に1.122021年12月31日。このような固定金利の前払いは不動産ローンと証券によって保証される $6.610億ドル2022年12月31日とドル6042021年12月31日は100万人。

(j)投資ファンド融資は加重平均金利を採用していますのです1.34% aT 2022年12月31日、そして1.342021年12月31日。

(k)これらはナイアガラの最初の合併で得られた資本レンタルで、期限は2022年3月から2032年10月までです。

2022年12月31日現在、支払う予定の長期債務元本は以下の通り

百万ドル			父級			付属会社			合計する
2023			$	—		$	3,958		$	3,958
2024			—			6,035			6,035
2025			581			1,943			2,524
2026			485			566			1,051
2027			695			1,199			1,894
その後のすべての年			2,478			1,367			3,845

以下に述べるように，KeyBankやKeyCorpには我々の長期融資ニーズを支援する多くの計画がある.

世界の紙幣計画です2018年9月28日、KeyBankはその紙幣計画を更新し、最大$の発行を許可した20何十億枚もの紙幣ですこの計画によると，KeyBankはオリジナル満期日を発行する権利がある7日間高度なメモや5年より多くの従属手形です紙幣はドルで額面されます。この計画とこれまでのいずれの紙幣計画下の未返済額も、我々の総合貸借対照表では“長期債務”に分類される

2020年，KeyBankは2018年紙幣計画に基づいて以下の紙幣を発行した：2020年3月10日，$700百万ドル1.252023年3月10日満期の高級銀行手形；2020年12月16日満期のドル7502024年1月3日に満期になった100万元の固定金利を浮動金利プレミアム銀行手形とドルに3502024年1月3日に満期になった百万ドルの利上げ高級銀行手形

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カタログ

2021年、KeyBankは2018年紙幣計画に基づいて以下の紙幣を発行した：2021年6月16日、$8002024年6月14日に満期になった100万ドルの固定金利を浮動金利プレミアム銀行手形とドルに4002024年6月14日に満期になった百万ドルの利上げ高級銀行手形。

2021年9月29日、KeyBankはその紙幣計画を更新し、最大$の発行を許可した20何十億枚もの紙幣ですこの計画によると，KeyBankはオリジナル満期日を発行する権利がある7日間高度なメモや5年より多くの従属手形です紙幣はドルで額面されます。この計画とこれまでのいずれの紙幣計画下の未返済額も、我々の総合貸借対照表では“長期債務”に分類される

KeyBankは2022年6月14日，1998年に最初に発行された定期拡張可能評価証券の最終再マーケティングを完了した。この点でKeyBankは$を発行しました300百万固定金利優先債券は、2027年12月14日に満期となる。今回の発行は最初に1998年に存在した紙幣計画によって発行されたので、私たちはこれが私たちの現在の紙幣計画に基づいて能力に基づいて発行されたとは思わないだろう。

2022年8月8日KeyBankは紙幣計画に基づいて2枚の紙幣を発行した：$1.2510億ドル4.150%固定金利プレミアム銀行手形、2025年8月8日満期、ドル750百万ドル4.900固定金利2032年8月8日満期の付属銀行手形

2022年11月15日，紙幣計画によりKeyBankが$を発行した1.010億ドル5.850固定金利高級銀行手形は、2027年11月15日に満期となる

2022年12月31日までに$17.010億まだ紙幣計画の下で発行できます。

KeyCorp棚登録、中期手形計画を含む. KeyCorpは2020年6月9日、米国証券取引委員会に提出された棚上げ登録声明を更新し、ルールにより、会社は発行可能な総金額を制限することなく、様々なタイプの債務や株式証券を登録することができる。KeyCorpはKeyCorpが元の満期日に発行することを許可する中期手形計画を維持している9か月あるいはそれ以上です

2020年2月6日KeyCorpはドルを発行しました800百万ドル2.25中期手形計画によると、2027年4月6日に満期となった優先手形の割合。

2022年5月23日KeyCorpが$を発行600百万ドル3.8782025年5月23日満期の変動優先債券率に固定750百万ドル4.789変動優先債券率に固定し、2033年6月1日に満期となる。毎回発行される固定金利期限はそれぞれ2024年5月23日と2032年6月1日まで

KeyCorpは2022年12月31日までに許可され、発行可能ですPから$まで3.6510億ドル中間手形計画下の追加債務証券

KeyCorpが資本証券や優先株を発行するには取締役会の承認を得なければならず、FRBは反対することはできない。

二十一未合併子会社が発行する信託優先証券

私たちは私たちからなる商業信託の未償還普通株を持っており、これらの信託は会社義務の強制償還信託優先証券を発行しています。これらの信託会社は，KeyCorp発行の債券を発行信託優先証券と普通株の収益で購入した.これらの債券は信託の唯一の資産であり、債券から支払われた利息は、強制償還可能な信託優先証券支払いの分配に資金を提供する。これらの商業信託の発行された普通株は、私たちの総合貸借対照表に記載されている“他の投資”に記録されている。私たちは信託を代表して、以下の支払いまたは分配を無条件に保証します

 

•信託優先証券の規定分配；

•資本証券を償還する際の償還価格；

•信託が清算または終了されたときに支払われるべき金額。

規制資本規則は私たちの強制償還可能な信託優先証券を二次資本とすることを要求する。

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カタログ

信託優先証券、普通株、関連債券の概要は以下の通りである

百万ドル			信頼を第一にする 証券、 割引額純額(a)			ごく普通である 在庫品			元金 額： 債券は 割引額純額(b)			金利.金利 信頼度を第一選択 証券と 債券.債券(c)			成熟性 信頼度を第一選択 証券と 債券.債券
2022年12月31日
KeyCorp Capital I			$	156		$	6		$	162		3.017		%	2028
KeyCorp Capital II			95			4			99			6.875			2029
KeyCorp Capital III			108			4			112			7.750			2029
HNC法定信託III			20			1			21			4.380			2035
柳林法定信託I			20			1			21			4.062			2036
HNC法定信託IV			18			1			19			4.603			2037
Westbank Capital Trust II			8			—			8			5.717			2034
Westbank Capital Trust III			8			—			8			5.717			2034
合計する			$	433		$	17		$	450		5.321		%	—
2021年12月31日			$	466		$	17		$	483		4.271		%	—

(a)信託優先証券は、関連債券の満期時に償還するか、または管理契約に規定されたより早い時間に償還しなければならない。毎期信託優先証券の金利は関連債券の金利と同じである。ある信託優先証券は債務発行コストと公正価値ヘッジに関する基数調整を含み、総額は#ドルである172022年12月31日には百万ドルです522021年12月31日は100万人。公正価値ヘッジの解釈は付記8(“派生ツールとヘッジ期間保証活動”)を参照されたい。

(b)私たちはこの債券を償還する権利がある。KeyCorp Capital I，HNC法定信託III，Willow Grove法定信託I，HNC法定信託IV，Westbank Capital Trust IIまたはWestbank Capital Trust IIIが購入した債券が満期前に償還されれば，償還価格は元金金額に何も計上すべきではないが支払われない利息となる。KeyCorp Capital IIまたはKeyCorp Capital IIIが購入した債券が満期前に償還された場合、償還価格は、(I)元本金額に任意の計算すべきが支払われていない利息を加えるか、または(Ii)国庫金利(適用される債券に定義される)に割引された元本と利息の支払の現在値の和を加算する20KeyCorp Capital IIまたは25KeyCorp Capital IIIまたは50KeyCorp Capital IIやKeyCorp Capital IIIの税収や資本処理イベントの償還の場合には，計算すべきであるが支払われていない利息を加えて基点とする.ある債券の元本金額には、債務発行コストと公正価値ヘッジに関する基数調整が含まれ、総額は#ドルである172022年12月31日には百万ドルです522021年12月31日は100万人。公正価値ヘッジの解釈は付記8を参照されたい。割引後の債券元本は貸借対照表上の“長期債務”に含まれる。

(c)KeyCorp Capital IIとKeyCorp Capital IIIが発行する信託優先証券の金利は固定されている.KeyCorp Capital Iが発行する信託優先証券は変動金利を採用しており，3カ月期LIBORプラスに相当する74基点、これは四半期ごとに再価格を設定するだろう。HNC法定信託IIIが発行する信託優先証券は変動金利を採用しており，3カ月間のLIBORプラスに相当する140基点、これは四半期ごとに再価格を設定するだろう。Willow Grove法定信託Iが発行する信託優先証券は変動金利であり，3カ月間のLIBORプラスに相当する131基点、これは四半期ごとに再価格を設定するだろう。HNC法定信託IVが発行する信託優先証券は変動金利であり，3カ月間のLIBORプラスに相当する128基点、これは四半期ごとに再価格を設定するだろう。Westbank Capital Trust IIとWestbank Capital Trust IIIが発行する信託優先証券はいずれも変動金利であり，3カ月期LIBORプラスに相当する219基点、これは四半期ごとに再価格を設定するだろう。総金利は加重平均金利です。

22.支払いを受ける、または負債と保証がある

信用や資金の提供を約束する

融資承諾規定は、顧客が規定された基準を満たし続ける限り、所定の条件で融資を行うことができる。これらの協定は一般に変動金利を持ち、固定期限または終了条項を持っている。私たちは一般的にローンに料金を取ることを約束した。約束が満期になる可能性があるため、ローンを招くことはなく、私たちの未返済約束総額は私たちの最終的な現金支出を大きく超えるかもしれない。

融資約束に関連した信用リスクは私たちの総合貸借対照表に反映されていない。私たちは内部統制を通じて信用リスクへの開放を減少させ、これらの内部制御は私たちがどのように信用申請を審査し、承認し、信用限度額を確立し、必要な時に担保を要求するかを指導する。特に、具体的な状況に応じて各潜在的借り手の信頼性を評価し、適切な場合に融資関連約束の信用損失準備を調整する。この準備に関する他の資料は付記1(“主要会計政策要約”)、貸借関連が負担する信用損失負債“及び付記5(”資産品質“)に掲載されている。

また、既存の直接投資組合会社や間接私募株式基金を含む私募株式投資に資金支援を提供し、資金不足の約束を履行する。このような資金不足の約束は私たちの総合貸借対照表に記録されていない。元金投資承諾に関する追加資料は付記6(“公正価値計量”)に掲載されている。2022年12月31日と2021年12月31日の他の資金支援のない株式投資承諾は、税相殺投資と関係があり、主にLIHTC投資に起因する。資金不足の税収相殺投資約束は、我々の総合貸借対照表に“その他の負債”を記入する。LIHTCコミットメントに関する他の資料は付記13(“可変権益エンティティ”)に掲載されている。

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの、クレジットの延長や元本投資に資金を提供することに関する各種類ごとの約束の残りの契約金額を示しています。ローン承諾および商業信用状について、借り手がすべての約束金額を抽出し、その後、当時使用されていなかった融資総額を延滞した場合、この金額は、私たちが未使用承諾にもたらす可能性のある最大の会計損失を表す。

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カタログ

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
ローンの約束：
ビジネスやその他			$	58,269		$	54,614
商業地所と建築業			4,037			3,180
家屋純価値			9,346			8,888
クレジットカード			7,424			7,217
融資約束総額			79,076			73,899
商業信用状			86			79
ショッピングカードの約束			875			771
元金投資約束			9			12
税収控除投資約束			958			679
融資総額その他引受金			$	81,004		$	75,440

法律訴訟

訴訟を起こす。正常な業務過程で、私たちと私たちの子会社は時々様々な訴訟、調査、行政訴訟を受けます。個人民事訴訟の範囲は、単一の原告に関連する個人訴訟から、数千人の階級メンバーに関連する可能性のある集団訴訟まで可能である。調査は政府機関と自律機関による公式的かつ非公式的な手続きに関連する可能性がある。このような問題は巨額の通貨救済に対するクレームと関連があるかもしれない。時々、このような問題は新しい主張や法的理論を提起するかもしれない。これらの他の様々な問題の性質は複雑であるため，いくつかの問題は解決に数年かかる可能性がある.吾等が現在知っている資料からは財務責任の最終的な解決策や範囲を決定することはできないが、吾等は吾等が関与しているいかなる事項や吾等のいかなる物件に関連するいかなる事項も、個別又は全体的にかかわらず、吾等の財務状況に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想されている。私たちはこのような訴訟事項の潜在的な重要性を監視して再評価していく。しかし、私たちは法的手続き固有の不確実性を考慮して、最終決議案が既定の準備金を超えない保証がないということに注目している。したがって、一つまたは一連のことの結果は、特定の時期における私たちの経営結果に重要な意味を持つかもしれない。これは、特定の時期の損失規模または私たちの収入に依存する。

保証する

私たちは第三者との様々な合意の保証人だ次の表は私たちが2022年12月31日に返済していない保証タイプを示している。これらの担保に関する負債の根拠を決定する資料は、付記1(“主要会計政策要約”)の“または事項および担保”というタイトルに記載されている

2022年12月31日			最大潜在未割引未来支払い			記録済み負債
百万ドル
財務保証：
予備信用状			$	4,960		$	92
FNMAと締結した請求権協定			6,774			28
住宅担保融資準備金			3,302			13
書面引下げオプション(a)			3,695			243
合計する			$	18,731		$	376

(a)最大潜在未割引未来支払は、担保となる資格のあるデリバティブの名目金額を表す。

我々は、上の表に示す最大潜在的未割引の将来の支払いを要求される可能性がある確率に基づいて、以下に説明する各タイプの保証に関連する支払い/履行リスクを決定する。Lowを使って0%から30支払い確率パーセント)、中程度(より大きい)30%から70支払い確率のパーセント)、または高い(より大きい)70支払い確率)は、支払い/履行リスクを評価し、2022年12月31日までの各未償還保証に関連する支払い/履行リスクが低いと決定されている。

予備信用状KeyBankは顧客の融資ニーズを満たすために予備信用状を発行する。顧客が未返済の融資または債務ツールを返済できなかった場合、または特定の契約に規定された非金融的義務を履行できなかった場合、これらのツールは、指定された第三者に支払う義務を負わせる。予備信用状項目の下で抽出された任意の金額は、顧客への融資とみなされ、それらは利息(通常は可変金利で計算される)を生成し、同じ信用リスクを構成する

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カタログ

私たちにローンとして貸してください。2022年12月31日まで、予備信用状の残りの加重平均寿命は1.8数年で残りの実際の寿命は11年間に及ぶ11.9何年もです。

民陣と締結された追索権協定2022年12月31日現在、この計画の未返済商業住宅ローンの加重平均残存期限は7.5年、私たちが参加者として販売したローンの未返済元金残高は$です22.0十億ドルです。この計画によると、私たちが支払う必要があるかもしれない未来の割引されていない最大の潜在的な支払い金額は、上の表に示すように、ほぼ同じです312022年12月31日現在、未返済融資元金残高のパーセンテージ。FNMAは委託発行，引受，サービス担保融資を担当しており，FNMAに売却された個々の商業担保融資の残り期間内の限られた部分損失リスクを負担している。付記5(“資産品質”)に記載されている保証された予想信用損失を除いて、このような潜在的損失のための準備金を保持しており、その金額は私たちの負債の公正価値とほぼ同じであると考えられる。

住宅ローン銀行業務です私たちはよく住宅担保融資を開始して販売し、返済権を維持する。我々の融資販売活動は，通常，FNMAとFHLMCが後援する二次市場での融資販売と，GNMA担保融資支援証券の発行により行われる.住宅ローンを売却した後、私たちは通常、私たちがローン事業者としての関係を通過しない限り、関連するローンに対するいかなる利息も保持しない。

担保融資銀行業の慣例によれば、我々または我々が買収した銀行は、住宅担保融資(売却された償還権付き融資を含む)の販売と、サービス事業者としての私たちの義務を履行することについて何らかの陳述および担保を行っている。このような陳述に違反したり、保証したりすることは私たちに損失をもたらすかもしれない。私たちの最大損失は、販売されたローンの未返済元金残高に等しい。しかし、どんな損失も、ローンで受け取った任意の支払いによって、または担保を売ることで減少する。

2022年12月31日現在、私たちが売却したローンの未返済元金残高は$です11.0十億ドルです。この計画によると、私たちが支払う必要があるかもしれない未来の割引されていない最大の潜在的な支払い金額は、上の表に示すように、ほぼ同じです302022年12月31日現在、未返済融資元金残高のパーセンテージ

我々が売却するローンの推定買い戻し債務負債は、総合貸借対照表上の他の負債に含まれ、負債は#ドルである132022年12月31日は100万人。

書面引下げオプション正常な業務過程において、私たちは金利と大口商品価格変化のリスクを軽減したい顧客のために“引下げオプション”を発行する。2022年12月31日までの書面失業オプションの平均寿命は1.8何年もです。これらのツールは、顧客が保有する資産、負債または株式証券に関連する基礎変数の変化に応じて取引相手(顧客)に支払うことが要求されるため、担保とされている。適用される基準金利または商品価格が特定の水準以上またはそれ以下である場合(“実行金利”と呼ぶ)は、顧客に支払う義務がある。これらの書面は下落オプションを公正価値に基づいてデリバティブに計上しており、詳細は付記8(“デリバティブ及びヘッジ活動”)を参照されたい。私たちは第三者と相殺を達成することで、私たちの潜在的な未来の支払い義務を軽減する。

取引相手がブローカーや銀行であれば，書面コールオプションは公正価値に応じてデリバティブに計上されるが，これらの取引相手は通常対象ツールを持たないため保証とはみなされない.また，我々が信用デリバティブの買手と売手であることは付記8でさらに議論する.

他表外リスク

その他の表外リスクは，適用会計基準に規定されている担保定義に適合しない金融商品，その他の関係に起因する。

通常の業務過程で提供された賠償私たちは、主に、通常の業務過程で実行されているローン及びレンタル販売その他の活動、並びに購入及び販売業務に関連する契約における陳述及び保証によって、いくつかの賠償を提供する。適切な状況で、私たちはこのような賠償が合理的に発生する可能性のある責任のために準備金を保留する。

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カタログ

会社間保証KeyCorp，KeyBank，我々のいくつかの付属会社は様々な担保の当事者であり，これらの担保は他の付属会社が行っている業務活動に便利である.これらの業務活動には、債務の発行、いくつかの賃貸および保険義務の負担、投資および証券の購入または発行、および顧客に関連するいくつかの賃貸取引の従事が含まれる。

二十三その他の総合収益を累計する

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間におけるAOCIの変化は以下のとおりである

百万ドル			未実現収益 証券(損) 販売可能である			未実現収益 派生商品(損失) 金融商品			外貨？外貨 訳す 調整、調整			退職金純額 退職後 利益コスト			合計する
2020年12月31日残高			$	567		$	476		$	—		$	(305)		$	738
再分類前の他の総合収入、所得税控除後の純額			(965)			(137)			—			14			(1,088)
累積された他の総合収入から再分類された金額から所得税が差し引かれる(a)			(5)			(251)			—			20			(236)
当期その他の総合収益純額は，所得税を差し引いた純額			(970)			(388)			—			34			(1,324)
2021年12月31日の残高			$	(403)		$	88		$	—		$	(271)		$	(586)
再分類前の他の総合収入、所得税控除後の純額			(4,492)			(1,319)			—			(25)			(5,836)
累積された他の総合収入から再分類された金額から所得税が差し引かれる(a)			—			107			—			20			127
当期その他の総合収益純額は，所得税を差し引いた純額			(4,492)			(1,212)			—			(5)			(5,709)
2022年12月31日の残高			$	(4,895)		$	(1,124)		$	—		$	(276)		$	(6,295)

(a)これらの再分類の詳細については，次の表を参照されたい.

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間AOCIの再分類は以下のとおりである

			12月31日までの12ヶ月間						合併損益表で影響を受けた項目
百万ドル			2022			2021
証券売却可能な未実現収益
すでに収益を実現している			$	—		$	7		その他の収入
			—			7			所得税前に経営を続けた収入
			—			2			所得税
			$	—		$	5		経営継続収入
デリバティブ金融商品の未実現収益(損失)
金利.金利			$	(146)		$	329		利子収入--ローン
金利.金利			(3)			(4)			利子支出--長期債務
金利.金利			9			4			投資銀行と債務配給費用
			(140)			329			所得税前に経営を続けた収入
			(33)			78			所得税
			$	(107)		$	251		経営継続収入
年金と退職後の福祉費純額
償却損失			$	(15)		$	(18)		その他の費用
損失を決算する			(12)			(9)			その他の費用
以前のサービス信用を償却する			1			1			その他の費用
			(26)			(26)			所得税前に経営を続けた収入
			(6)			(6)			所得税
			$	(20)		$	(20)		経営継続収入

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カタログ

24.株主権益

全面的基本建設計画

2021年までの資本計画の一部として、この計画は2022年第3四半期まで有効であり、取締役会は最高$の買い戻しを許可した1.5私たちの普通株10億株です2022年9月、取締役会は以前の許可を2023年第3四半期に延長することを許可した。2022年12月31日までに790許可によると、まだ100万ドルが買い戻すことができる。

.の間に2021,全部で買い戻しました$1.1普通株は10億株に達しています資本計画が許可される。2021年に買い戻した普通株式総数では585100万ドルはゴールドマン·サックス有限責任会社(Goldman Sachs&Co.LLC)と締結したASR計画の一部であり559公開市場で100万ドルを買い戻した。さらにドルは32買い戻し活動のうち100万ドルは従業員の持分補償計画と関連がある

ASR計画の下で#ドルの現金を支払いました585ゴールドマン·サックスに百万ドルを渡し最初に交付されました23.6100万株私たちの普通株はゴールドマン·サックスから来て、当時の現在の市場価格に基づいて$19.872021年9月10日まで。先に2021年第3四半期に報告されたように、1ドルあります117我々の資本黒字残高が100万ユーロ減少したことは、ゴールドマン·サックスがASR計画の最終決算前に差し止めた普通株の価値を反映している。2021年12月21日私たちは最後のグループを受け取りました2.5ASRプロトコル期間中の我々普通株の出来高加重平均株価から割引とプロトコルで規定された他の調整を差し引くことにより、ゴールドマン·サックスはゴールドマン·サックスから我々普通株の100万株普通株を獲得した。出来高で重み付けされた株価から割引を引いた合計は1ドルとなる22.48総数上の26前払い交付と最終決済期間中に購入した100万株の普通株

2022年の間に違います。普通株は以前または現在の許可の下で購入された。活動は$に制限されている44従業員の株式給与計画に関する買い戻し額は100万ドル

私たちの資本計画によると、取締役会は四半期配当金を#ドルと発表した.1952022年前3四半期の1株当たり普通株。2022年第4四半期に、取締役会は配当金を#ドルと発表した.2051株当たり普通株。このような四半期の配当金支払いは私たちの年間配当金をドルにする.792022年には1株当たり普通株。

優先株

次の表は、2022年12月31日の優先株をまとめています

優先株シリーズ			未返済額(単位：百万)			授権株式および発行済み株式			額面.額面			清算優先権			1株当たり受託株式所有権			1株預託株式清算優先権			2022年に預託株式ごとに配当金を支払う
固定金利から変動金利まで永久非累積Dシリーズ			$	525		21,000			$	1		$	25,000		1/25th			$	1,000		$	50.00
固定金利から変動金利まで永久非累積Eシリーズ			500			500,000			1			1,000			1/40th			25			1.531252
固定金利永久非累積シリーズF			425			425,000			1			1,000			1/40th			25			1.412500
固定金利永久非累積シーケンスG			450			450,000			1			1,000			1/40th			25			1.406252
固定金利永久非累積シリーズH			600			600,000			1			1,000			1/40th			25			0.477917

自己資本充足率

KeyCorpとKeyBank(合併後)は連邦銀行業規制機関が規定する特定の資本金要求を満たさなければならない。適用資本要求を満たしていない制裁には、法執行行動を監督し、配当金の支払いを制限し、救済措置を講じて資本を増加させ、FDIC預金保険を終了し、深刻な場合に管理人または係を強制的に任命することが要求される可能性がある。また、“資本充足”の地位を維持できなかったことは、買収、既存活動の継続と拡大、新活動の開始を含む、規制機関が特定のプロジェクトの申請をどのように評価するかに影響し、顧客と潜在投資家の信頼を低下させる可能性がある。KeyCorpとKeyBank(合併)は2022年12月31日までにすべての規制資本要件を満たしている。

KeyBank(合併)は2022年12月31日に“資本充足”のタイムリーな是正措置資本種別に該当し、その資本とレバレッジ率が当該資本種別の所定の敷居比率を超えているため、

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カタログ

それはいかなる資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、いかなる書面合意、命令、または命令の制約を受けない。この日以来，いかなる条件やイベントの変化もKeyBank(統合)の資本種別を変化させることはないと考えられる.

BHCは、保存されている機関に適用される5つの迅速な是正行動資本カテゴリのいずれにも割り当てられていない。しかし，これらのカテゴリがBHCに適用されれば，KeyCorpは2022年12月31日に“資本充足”機関の基準を満たすと考えられ，以来，いかなる条件やイベントの変化もこのような資本カテゴリの変化を招くと信じている。

“迅速是正措置”に規定されている監督管理資本カテゴリは限られた規制機能を持っているため、投資家はKeyBankやKeyCorpの全体的な財務状況や将来性の代表として使用すべきではない。

KeyとKeyBank(合併)の規制資本は、2022年12月31日現在、次の表に示すすべての現在最低リスク資本(市場リスクのすべての調整を含む)およびレバレッジ率要件を超えている。

			実際									最低の要求を達成するには 自己資本充足率 要求する									資格も必要だ 連邦政府下で資本化する “預金保険法”
百万ドル			金額			比率.比率						金額			比率.比率						金額			比率.比率
2022年12月31日
総資本と純リスク加重資産の比
鍵.鍵			$	20,776		12.79		%				$	12,998		8.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			19,903			12.39						12,850			8.00						$	16,063		10.00		%
リスク重み付け資産純資産に対する一級資本の比
鍵.鍵			$	17,225		10.60		%				$	9,748		6.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			16,801			10.46						9,638			6.00						$	12,850		8.00		%
第1級資本四半期平均有形資産
鍵.鍵			$	17,225		8.88		%				$	7,759		4.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			16,801			8.78						7,657			4.00						$	9,572		5.00		%
2021年12月31日
総資本と純リスク加重資産の比
鍵.鍵			$	18,030		12.49		%				$	11,552		8.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			17,211			12.21						11,274			8.00						$	14,093		10.00		%
リスク重み付け資産純資産に対する一級資本の比
鍵.鍵			$	15,549		10.77		%				$	8,664		6.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			15,143			10.75						8,456			6.00						$	11,274		8.00		%
第1級資本四半期平均有形資産
鍵.鍵			$	15,549		8.47		%				$	7,344		4.00		%				適用されない			適用されない
鍵ベース(統合)			15,143			8.37						7,241			4.00						$	9,051		5.00		%

二十五業務細分化報告

以下に2022年12月31日までの細分化市場とその主要業務について述べる

消費者銀行

消費者銀行は個人や小企業にサービスを提供し15-当社のローレルRoadデジタルブランドを介して、全国的に州支店および医療専門家に、様々な預金および投資製品、個人財務および財務健康サービス、ローン、担保ローンおよび家屋純資産、学生ローン再融資、クレジットカード、財務サービス、およびビジネスコンサルティングサービスを提供します。また、財管理および投資サービスを提供し、機関、非営利および高純資産顧客がその銀行、信託、ポートフォリオ管理、慈善寄付および関連需要を満たすことを支援する。

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カタログ

商業銀行

商業銀行は私たちの機関と商業運営部門の集合だ。商業運営部門は全方位サービスを提供する企業銀行であり、主にKeyが15州の支店範囲内で中間市場顧客の借金、現金管理と資本市場需要を満たすことに集中している。それはまた重要な全国的な商業不動産ローン機関と商業担保ローンの第三者サービス機関であり、CMBSの特殊なサービス機関でもある。機関運営部門は全国規模で運営し，大手企業や機関顧客に融資，設備融資および銀行製品やサービスを提供する。業界カバーと製品チームは以下の分野で専門知識を確立した：消費、エネルギー、医療保健、工業、公共部門、不動産と技術。運営部門はKBCMプラットフォームを含み、このプラットフォームは銀団融資、債務と株式資本市場、派生商品、外貨、金融コンサルティングと公共金融を含む広範な資本市場製品とサービスを提供する。また、KBCMは投資家顧客に固定収益と株式販売と取引サービスを提供します.

他にも

他にも、私たちのポートフォリオ、長期債務、短期流動性と融資活動、貸借対照表リスク管理、私たちの主要投資部門と各種撤退ポートフォリオ、入金プロジェクトの管理などの様々な会社の財務活動が含まれており、これらのプロジェクトは主に会社の支援機能に割り当てられていない非営利資産部分を代表している。これらの資産融資に関連する費用は、純利息収入の一部であり、非利息支出によって業務部門に分配される。入金項目には、それらの正常な運営を反映していないため、会社間相殺と業務部門に割り当てられていない項目も含まれている。

次ページの表は、私たちの主要業務部門の2022年、2021年、2020年12月31日までの精選財務データを示しています。

このような情報は私たちが財務業績を監視して管理するための内部財務報告システムから来ている。会計基準は財務会計を指導すると公認されているが、“管理会計”については、判断と経験を利用して報告決定を行う方法である権威ある指導はない。したがって，我々が報告したビジネスライン結果は，他社が提供するビジネスライン結果と比較できない可能性がある.

選定された財務データは内部会計政策に基づいており、一致した基礎で企業の基本経済状況を反映した方法で結果をまとめることを目的としている。私たちの政策によると

 

•純利息収入は、仮定された満期日、早期返済、および/または再定価の特徴に基づいて、使用される資金分配標準コストまたは提供するための資金分配標準クレジットによって決定される。

•間接費用は、コンピュータサービスコストや会社管理費用など、業務部門毎に実際にサービスを使用する程度に関する仮定に基づいて割り当てられる。

•信用損失の総合的な準備は主に各業務部門の実際の融資純額に基づいて分配を行い、ローンの増加とリスク状況の変化に基づいて定期的な調整を行う。統合準備の額は，我々が総合ALLを推定するための方法に基づいて計算される.この方法は“貸出·リース損失準備”という見出しの付記1(“主要会計政策概要”)で説明した

•資本は経済的公平に基づいてすべての業務に分配される。

 

我々がビジネスライン間でプロジェクトを割り当てるための方法を開発し適用することは動的なプロセスである.そのため、財務結果は、費用ベース分配駆動要素の増強整合性、特定業務リスクプロファイルの変化、あるいは私たちの組織構造の変化を反映するために定期的に改訂される可能性がある。

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カタログ

十二月三十一日までの年度			消費者銀行												商業銀行
百万ドル			2022			2021			2020						2022			2021			2020
操作概要
純利息収入(TE)			$	2,419		$	2,359		$	2,403					$	1,867		$	1,650		$	1,725
非利子収入			995			1,067			999						1,600			1,990			1,524
総収入(TE)(a)			3,414			3,426			3,402						3,467			3,640			3,249
信用損失準備金			193			(118)			284						317			(279)			741
減価償却および償却費用			87			84			77						113			134			144
その他の非利息支出			2,618			2,307			2,185						1,621			1,731			1,606
所得税前に経営を続ける			516			1,153			856						1,416			2,054			758
所得税の分配(福祉)とTE調整			124			277			203						270			412			107
経営継続収入			392			876			653						1,146			1,642			651
非継続経営所得，税引き後純額			—			—			—						—			—			—
純収益(赤字)			392			876			653						1,146			1,642			651
差し引く：非持株権益による純収益(損失)			—			—			—						—			—			—
Keyの純収益に帰することができる			$	392		$	876		$	653					$	1,146		$	1,642		$	651
平均残高(b)
ローンとレンタル			$	41,315		$	39,422		$	37,842					$	69,549		$	60,486		$	64,543
総資産(a)			44,395			42,637			41,152						80,068			70,051			74,225
預金.預金			90,008			88,352			79,528						54,672			55,598			47,145
その他の財務データ
長期資産を増やすための支出(a), (b)			$	52		$	39		$	40					$	4		$	12		$	1
純ローンで押し売りする(b)			83			126			135						84			81			308
平均配当配当率(b)			11.13		%	24.54		%	18.97		%				12.59		%	19.22		%	12.99		%
平均配当配当率			11.13			24.54			18.97						12.59			19.22			12.99
平均フルタイムは従業員数に相当します(c)			8,041			8,000			8,186						2,454			2,370			2,291

十二月三十一日までの年度			他にも												鍵.鍵
百万ドル			2022			2021			2020						2022			2021			2020
操作概要
純利息収入(TE)			$	268		$	89		$	(65)					$	4,554		$	4,098		$	4,063
非利子収入			123			137			129						2,718			3,194			2,652
総収入(TE)(a)			391			226			64						7,272			7,292			6,715
信用損失準備金			(8)			(21)			(4)						502			(418)			1,021
減価償却および償却費用			71			80			82						271			298			303
その他の非利息支出			(100)			93			15						4,139			4,131			3,806
所得税前に経営を続ける			428			74			(29)						2,360			3,281			1,585
所得税の分配(福祉)とTE調整			55			(20)			(54)						449			669			256
経営継続収入			373			94			25						1,911			2,612			1,329
非継続経営所得，税引き後純額			6			13			14						6			13			14
純収益(赤字)			379			107			39						1,917			2,625			1,343
差し引く：非持株権益による純収益(損失)			—			—			—						—			—			—
Keyの純収益に帰することができる			$	379		$	107		$	39					$	1,917		$	2,625		$	1,343
平均残高(b)
ローンとレンタル			$	438		$	361		$	304					$	111,302		$	100,269		$	102,689
総資産(a)			61,423			66,231			46,678						185,886			178,919			162,055
預金.預金			2,182			1,085			613						146,862			145,035			127,286
その他の財務データ
長期資産を増やすための支出(a), (b)			$	198		$	63		$	120					$	254		$	114		$	161
純ローンで押し売りする(b)			(6)			(23)			1						161			184			444
平均配当配当率(b)			17.74		%	1.69		%	.27		%				12.97		%	14.79		%	7.54		%
平均配当配当率			18.02			1.93			.42						13.01			14.86			7.62
平均フルタイムは従業員数に相当します(c)			7,165			6,604			6,349						17,660			16,974			16,826

(a)私たちの主要業務部門から生まれたほとんどの収入はアメリカに住んでいる顧客から来ています。私たちの主要な業務部門が持っているほとんどの長期資産は、工場と設備、資本化ソフトウェアと商業権を含めて、すべてアメリカに位置しています。

(b)持続的な行動から。

(c)平均フルタイムに相当する従業員の数は操業停止業務に応じて調整されていない。

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カタログ

26.親会社明細財務情報

簡明貸借対照表

十二月三十一日 百万ドル			2022			2021
資産
現金と銀行の満期金			$	3,146		$	2,293
短期投資			15			24
販売可能な証券			—			—
その他の投資			78			77
ローン対象：
銀行.銀行			250			50
非銀行子会社			16			16
融資総額			266			66
子会社への投資：
銀行.銀行			13,033			17,019
非銀行子会社			928			1,015
子会社への総投資			13,961			18,034
商誉			167			167
法人生命保険			209			212
派生資産			111			76
収益その他の資産を計上しなければならない			248			309
総資産			$	18,201		$	21,258
負債.負債
費用とその他の負債を計算すべきである			$	508		$	532
満期の長期債務：
付属会社			450			483
非関連会社			3,789			2,820
長期債務総額			4,239			3,303
総負債			4,747			3,835
株主権益(a)			13,454			17,423
総負債と株主権益			$	18,201		$	21,258

(a)Key‘s総合権益変動表を見てください。

簡明損益表

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021			2020
収入.収入
子会社からの配当金：
銀行子会社			$	475		$	1,925		$	1,250
非銀行子会社			100			50			—
付属会社の利子収入			4			1			4
その他の収入			7			36			8
総収入			586			2,012			1,262
費用.費用
付属信託の長期債務利息			19			13			18
他借入資金の利子			130			65			114
人員とその他の費用			101			101			63
総費用			250			179			195
所得税前収益(損失)と純収益(赤字)中の権益から子会社の配当を差し引く			336			1,833			1,067
所得税給付			60			38			38
権益前収益(赤字)純収益から子会社配当を差し引く			396			1,871			1,105
純収益から子会社の配当を差し引く			1,521			754			238
純収益(赤字)			1,917			2,625			1,343
差し引く：非持株権益による純収入			—			—			—
Keyの純収益に帰することができる			$	1,917		$	2,625		$	1,343

.

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カタログ

簡明現金フロー表

十二月三十一日までの年度
百万ドル			2022			2021			2020
経営活動
Keyの純収益に帰することができる			$	1,917		$	2,625		$	1,343
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する：
所得税を繰延する			6			(22)			2
株に基づく報酬費用			117			9			11
純損益から子会社の配当を差し引く			(1,521)			(754)			(238)
その他の資産は純増する			23			13			(66)
その他負債純増(減額)			(24)			48			12
その他の経営活動，純額			(480)			(414)			131
経営活動提供の現金純額			38			1,505			1,195
投資活動
売却可能な証券及び短期その他の投資純額(増加)			(26)			(15)			(7)
売却収益·前払金·売却可能証券の満期日			—			—			—
子会社の融資が純減額する			(200)			—			—
投資活動提供の現金純額			(226)			(15)			(7)
融資活動
長期債務の純収益を発行する			1,350			—			800
長期債務を償還する			—			(997)			(1,003)
在庫株を買い戻す			(44)			(1,176)			(170)
普通株と優先株を発行して得た現金純額			590			—			—
支払現金配当金			(855)			(823)			(829)
融資活動提供の現金純額			1,041			(2,996)			(1,202)
現金純増(減額)及び銀行払込金			853			(1,506)			(14)
年明け銀行の現金と満期金			2,293			3,799			3,813
現金と銀行は年末に満期になる			$	3,146		$	2,293		$	3,799

KeyCorpは借入した資金に利息を支払い，総額は$である1372022年には百万ドル1302021年には100万ドルと2042020年までに100万に達するだろう。

二十七取引先と契約した収入

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間の業界別の顧客との契約収入を示しています

十二月三十一日までの年度			2022												2021
百万ドル			消費者銀行			商業銀行			契約総収入						消費者銀行			商業銀行			契約総収入
非利子収入
信託と投資サービス収入			$	403		$	69		$	472					$	417		$	67		$	484
投資銀行と債務配給費用			—			430			430						—			586			586
預金口座手数料			211			139			350						201			136			337
クレジットカードと支払い収入			177			154			331						181			226			407
他の非利息収入			11			—			11						7			2			9
取引先と契約した総収入			$	802		$	792		$	1,594					$	806		$	1,017		$	1,823
他の非利息収入(a)									$	1,001											$	1,234
他部門の非利子収入(b)									123												137
非利子収入総額									$	2,718											$	3,194

(a)非利子収入は顧客との契約範囲外で稼いでいると考えられている。

(b)その他には，会社金庫，我々の主要投資部門，各種脱退ポートフォリオからなる他の部門，主に会社の支援機能を代表する非営利資産の未分配部分の入金項目が含まれている。これらの資産融資に関連する費用は、純利息収入の一部であり、非利息支出によって業務部門に分配される。入金項目には、それらの正常な運営を反映していないため、会社間相殺と業務部門に割り当てられていない項目も含まれている。詳細については、付記25(“業務分類報告”)を参照されたい。

私たちは違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間の重大契約資産又は契約負債。

175

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カタログ

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

第9条。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

本報告で述べた期間が終了したとき、KeyCorpは、我々のCEOおよび最高財務官を含むKeyCorp管理層の監督の下で、KeyCorp管理層の参加の下で、KeyCorpの開示制御およびプログラム(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)条に規定された規則)の設計および実行の有効性を評価して、取引法に基づいて提出または提出された報告においてKeyCorpが開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則およびテーブルで指定された期間内に記録、処理、集計、報告されることを保証する。これらの情報は収集され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、そのCEOおよび最高財務官を含むKeyCorpの管理職に適宜伝達される。この評価によると，KeyCorp CEOと最高財務官は，本報告で述べた期間が終了するまで，これらの開示制御やプログラムの設計および動作は，すべての実質的な面で有効であると結論している.過去1年間、KeyCorpは財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的にKeyCorpの財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。

内部統制に関する報告

“経営陣財務報告内部統制年次報告”、“独立公認会計士事務所財務報告内部制御報告”、“独立公認会計士事務所報告”はそれぞれ96、97、98ページ第8項に記載されている。

プロジェクト9 B。その他の情報

適用されません。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません

第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

幹事の名前と各人の履歴資料を項目1.本報告の事務に掲載した.

本プロジェクトに要求される他の情報は、KeyCorpが2023年5月11日に開催される2023年株主総会の最終依頼書の以下の部分(“2023年依頼書”)に列挙され、これらの部分が参照によって本明細書に組み込まれる

•“提案1：役員選挙”

•“企業管理文書−ビジネス行為と道徳的規則”

•“取締役会とその委員会−取締役会と委員会の役割−監査委員会”

•“補足情報−2024年株主総会のその他の提案と役員指名”

KeyCorpは2023年3月24日頃に米国証券取引委員会に2023年依頼書を提出する予定である。

取締役の法律、規則および法規の要求に応じて、ケイ業会社の最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、または任意の他の幹部または米国証券取引委員会に適用される“商業行為および道徳規則”の任意の改正または免除は、直ちに凱業会社のウェブサイト(www.key.com/ir)で開示される。

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カタログ

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクトに必要な情報は、参照によって本明細書に組み込まれる2023年の依頼書の以下の部分に列挙される

•“報酬議論と分析”

•“行政員と役員の報酬”

•“報酬と組織委員会報告書”

•“取締役会とその委員会−報酬に関するリスクを監督する”

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

本条項に要求される情報は、2023年の依頼書に“KeyCorp Equity Securitiesの所有権”と題する節で述べられ、引用的に本明細書に組み込まれる。

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトに必要な情報は、参照によって本明細書に組み込まれる2023年の依頼書の以下の部分に列挙される

 

•“取締役会とその委員会--取締役の独立性”

•“取締役会とその委員会と党の関係者との取引”

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

本プロジェクトに要求される情報は、2023年の依頼書の“監査事項である安永費用”および“監査事項--承認前政策および手順”の節に記載され、引用によって本明細書に組み込まれる。

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

(A)(1)財務諸表

以下はKeyCorpとその子会社の財務諸表と監査人報告であり，本報告項目8.財務諸表と補足データの一部として提出される

			ページ番号
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42)			98
連結財務諸表			100
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表			100
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結損益表			101
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合総合収益表			102
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合権益変動表			103
2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表			104
連結財務諸表付記			105

(A)(2)財務諸表付表

KeyCorpおよびその子会社のすべての財務諸表明細書は、連結財務諸表または関連脚注の10-K表に含まれているか、またはそれらは適用されていないか、または必要ではない。

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カタログ

(A)(3)証拠品*

 

3.1						3回目の改訂と再改訂されたKeyCorp社規約は、2019年5月23日に発効し、2019年5月24日に添付ファイル3.2としてForm 8-Kに提出されます。*
3.2						2022年8月22日に提出された固定金利リセット永久非累積優先株Hシリーズ会社の第3回改正と見直しに関する会社定款修正書は、2022年8月24日に添付ファイル4.1としてForm 8-Kに提出されます*
3.3						3回目の改正と再改正されたKeyCorp法規は、2019年5月23日に施行され、添付ファイル3.2として提出され、2019年6月30日現在の第10-Q表が形成されます。*
3.4						2021年5月13日に施行された第3回改正条例の第1改正案は、2021年5月14日に添付ファイル3.1としてForm 8-Kに提出された。*
4.1						1934年証券取引法第12条に基づいて登録されたKeyCorp証券説明。
4.2						変動金利永久非累積優先株に固定された証明書テーブルを代表し、Dシリーズは、2016年9月9日に添付ファイル4.2からForm 8-Kとして提出されました*
4.3						KeyCorp，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が連携して受託者とし，その中で前述の預託証明書の常時所持者が2016年9月9日に提出した“預金契約”は，2016年9月9日であり，添付ファイルとして4.3からForm 8-Kとなっている
4.4						Dシリーズ優先株に関する預託領収書表(添付ファイル4.3の一部として)は、2016年9月9日に添付ファイル4.4としてテーブル8-Kに提出された
4.5						変動金利永久非累積優先株に固定された証明書テーブルを代表し、Eシリーズは、2016年12月12日に添付ファイル4.2からForm 8-Kとして提出されました*
4.6						KeyCorp，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が連携して受託者とし，その中で前述の預託証明書の常時所持者が2016年12月12日に提出した“預金契約”は，2016年12月12日であり，添付ファイル4.3からForm 8-Kとして提供されている
4.7						Eシリーズ優先株に関する預託領収書表(添付ファイル4.6の一部として)は、2016年12月12日に添付ファイル4.4としてテーブル8-Kに提出された
4.8						固定金利永久非累積優先株を代表する証明書表、Fシリーズは、2018年7月30日に添付ファイル4.2から表格8-Kとして提出されました*
4.9						KeyCorp，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が連携して受託者とし，その中で述べた預託証明書の常時所持者が2018年7月30日に提出した“預金契約”は，2018年7月30日であり，添付ファイル4.3からForm 8-Kとしている*
4.10						Fシリーズ優先株に関する預託領収書表(添付ファイル4.9の一部として)は、2018年7月30日に添付ファイル4.4としてテーブル8-Kに提出された
4.11						固定金利永久非累積優先株を代表する証明書テーブルGシリーズは、2019年4月29日に添付ファイル4.2から表格8-Kとして提出されます*
4.12						“預金契約”は、日付が2019年4月29日であり、KeyCorp、ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.が連携して受託者とし、その中で前記預託証明書の時々所持者が2019年4月29日に提出し、添付ファイル4.3~Form 8-Kとして提出する。*
4.13						Gシリーズ優先株に関する預託証明書テーブル(添付ファイル4.12の一部として)は、2019年4月29日に添付ファイル4.4としてテーブル8-Kに提出されます*
4.14						固定金利リセットを代表する証明書テーブルHシリーズ永久非累積優先株は、2022年8月24日に添付ファイル4.2としてテーブル8-Kに提出されます*
4.15						KeyCorp，ComputerShare Inc.とComputerShare Trust Company，N.A.は共同で受託者とし，その中で前記預託証明書の常時所持者が2022年8月24日に提出した“預金協定”は，2022年8月24日であり，添付ファイルとして4.3からForm 8-Kである
4.16						Hシリーズ優先株に関する預託領収書表(添付ファイル4.15の一部として)は、2022年8月24日に添付ファイル4.4としてテーブル8-Kに提出されます*
10.1						不合格株式オプション授権表(2009年6月12日施行)は、2014年12月31日現在の10-K表に添付ファイル10.1として提出されます。*
10.2						現金決済実績株式奨励協定(2020-2022年)表は、添付ファイル10.6として提出され、2020年12月31日までの年間表10-K。*
10.3						“株式決算業績奨励契約書(2020-2022年)”は、添付ファイル10.7として2020年12月31日までの10-Kフォームを提出します。*
10.4						現金決済実績株式奨励契約表(2021-2023)は、添付ファイル10.8として提出され、2020年12月31日までの年間表10-K。*
10.5						株式決済実績株式奨励協定(2021-2023)表は、添付ファイル10.9として提出され、2020年12月31日までの年間表10-K。*.

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カタログ

10.6						現金決済実績株式奨励契約表(2022-2024)は、添付ファイル10.8として2021年12月31日現在の10-Kフォームに提出されます。*
10.7						現金決済実績株式奨励契約書フォーマット(2023-2025)。
10.8						KeyCorp 2013株式報酬計画下の株式オプション奨励プロトコルテーブルは、2016年12月31日までの年間10-Kフォームに添付ファイル10.7として提出されます。*
10.9						KeyCorp 2013株式報酬計画下の株式オプション奨励プロトコルテーブルは、2019年に発効し、2018年12月31日現在の10-Kフォームに添付ファイル10.8として提出されます。*
10.10						KeyCorp 2019持分補償計画下の株式オプション奨励プロトコル表は、2020年に発効し、添付ファイル10.12として提出され、2020年12月31日までの年次表10-K。*.
10.11						KeyCorp 2013持分補償計画下の制限株式奨励プロトコルテーブルは、2019年に発効し、2018年12月31日現在の10-Kフォームに添付ファイル10.10として提出されます。*
10.12						KeyCorp 2019年株式補償計画下の限定株式奨励プロトコルテーブル(新規採用/保留)は、KeyCorp登録声明の添付ファイル10.4として2019年5月23日に提出され、テーブルS-8、ファイル番号333-231689。*
10.13						KeyCorp 2019株式報酬計画下の制限株式奨励協定(新規採用/保留)表は、2020年に発効し、添付ファイル10.16として2020年12月31日までの10-Kフォームに提出されます。*
10.14						KeyCorp 2019持分補償計画下の制限株式奨励プロトコル表は、2020年に発効し、2020年12月31日までの年度10-K表に添付ファイル10.17として提出されます。*
10.15						KeyCorp 2019株式報酬計画下の制限株式奨励プロトコル(新規採用/保留)テーブルは、2021年12月31日現在のテーブル10-Kの添付ファイル10.17として提出されます。*
10.16						KeyCorpとKeyCorpのある幹部間の制御変更プロトコル(Tier I)テーブルは，2012年3月8日であり，2017年12月31日現在のForm 10-Kに添付ファイル10.8として提出されている
10.17						KeyCorpとKeyCorpのある幹部間の制御変更プロトコル表(Tier II Executions)は，2012年4月15日に添付ファイル10.9として2017年12月31日までの10-K表に提出された
10.18						KeyCorp幹部年間業績計画(2019年3月13日発効)は、2019年3月15日に添付ファイル10.1としてForm 8-Kに提出されます。*
10.19						KeyCorp長期インセンティブ延期計画は、添付ファイル10.14として2018年12月31日現在の10-Kフォームに提出されます。*
10.20						KeyCorp 2010株式報酬計画(2010年3月11日発効)は、2015年12月31日までの年間10-K表を形成するために添付ファイル10.16として提出されている。*
10.21						KeyCorp 2013株式報酬計画(2013年3月14日発効)は、2018年12月31日までの年間10-Kフォームに添付ファイル10.17として提出されます。*
10.22						KeyCorp 2019株式報酬計画(2019年1月10日発効)は、2019年5月24日に添付ファイル10.1としてForm 8-Kに提出されます。*
10.23						取締役延期補償計画(2000年5月18日改訂·再記載)は、2018年12月31日現在の10-Kフォームに添付ファイル10.18として提出されます。*
10.24						取締役延期補償計画修正案(2004年12月31日発効)は、2014年12月31日現在の10-K表に添付ファイル10.20として提出されます。*
10.25						KeyCorpは、2018年12月31日までの年間10-K表に添付ファイル10.20として提出した第2取締役延期補償計画(2013年9月18日発効)を改訂し、再起動した。*
10.26						KeyCorp取締役繰延株式サブ計画(2013年9月18日発効)は、2018年12月31日までの年間10-K表を形成するために添付ファイル10.21として提出された。*
10.27						KeyCorpは取締役繰延株式サブ計画(2019年5月23日発効)を改訂·再起動し、添付ファイル10.27として2019年12月31日までの年間10-Kフォームに提出した。*
10.28						KeyCorpは取締役繰延株式サブ計画(2020年9月16日施行)を改訂·再策定し、2020年9月30日までの四半期10-Q表を添付ファイル10として提出した。*
10.29						KeyCorp超過現金残高年金計画(1998年1月1日発効)は、2018年12月31日までの年間10-K表を形成するために添付ファイル10.22として提出されている。*
10.30						KeyCorp超過現金残高年金計画第1改正案(1999年7月1日発効)は、2018年12月31日までの年間10-K表に添付ファイル10.23として提出されている。*
10.31						KeyCorp超過現金残高年金計画第2改正案(2003年1月1日発効)は、2018年12月31日現在の10-K表に添付ファイル10.24として提出されている。*
10.32						KeyCorp超過現金残高年金計画の再記述修正案(2004年12月31日発効)は、2014年12月31日現在の10-Kフォームに添付ファイル10.26として提出されている。*

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カタログ

10.33						KeyCorp超過現金残高年金計画の障害年金改正案(2007年12月31日施行)は、添付ファイル10.21として2017年12月31日現在の10-K用紙に提出されている。*
10.34						KeyCorpの2番目の超過現金残高年金計画(2010年2月8日発効)は、2014年12月31日までの年間10-K表を形成するために添付ファイル10.28として提出された。*
10.35						KeyCorpのある役員および取締役に支払う可能性のある金額の信託協定については，1997年4月1日，2003年8月25日に改訂され，2018年12月31日現在の10-K表に添付ファイル10.28として提出された
10.36						KeyCorp延期貯蓄計画(2015年1月1日発効)は、添付ファイル10.31として2014年12月31日現在の10-Kフォームに提出されます。*
10.37						KeyCorp延期貯蓄計画改正案(2023年1月1日発効)。
10.38						KeyCorp延期貯蓄計画改正案(2023年1月1日発効)。
10.39						KeyCorpの第2の延期貯蓄計画(2019年1月1日発効)は、2018年12月31日までの年間10-K表として添付ファイル10.30として提出されています。*
10.40						KeyCorpの第2次延期貯蓄計画(2023年1月1日発効)が改正され再起動された。
10.41						First Niagara BankとFirst Niagara Financial Group，Inc.取締役繰延費用計画を改訂し、再策定し、2018年12月31日までの年間10-K表に添付ファイル10.32として提出した。*
10.42						First Niagara Financial Group，Inc.2012持分インセンティブ計画は、2017年12月31日までの年間10-K表を形成するために添付ファイル10.33として提出されます。*
10.43						First Niagara Financial Group，Inc.2012持分インセンティブ計画，修正案1，First Niagara Financial Group，Inc.として2014年3月21日に提出された添付表14 Aの付録Bに提出される*
10.44						First Niagara Financial Group，Inc.2012年株式インセンティブ計画，修正案番号2，First Niagara Financial Group，Inc.として2014年3月21日に提出された付表14 Aの付録Cが提出された
10.45						KeyBank National AssociationとKevin T.Ryan間の書簡プロトコルは，期日は2022年7月2日であり，添付ファイル10.1として提出され，2022年9月30日現在の四半期10-Q表が形成されている*
21						登録者の子会社。
22						担保証券の付属発行人.
23						独立公認会計士事務所が同意します。
24						授権書。
31.1						2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
31.2						2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。
32.1						2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
32.2						2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。
101						以下の材料はKeyCorpの2022年12月31日までのForm 10-K報告から抜粋し，フォーマットはInline XBRL：(I)総合貸借対照表，(Ii)総合収益表と総合総合収益表，(Iii)総合権益変動表，(Iv)総合現金フロー表，(V)総合財務諸表付記である。
104						KeyCorpは2022年12月31日までの10-Kフォームの表紙であり，フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である.

*法律団体として設立されました。これらの証拠品のコピーは保存されています

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カタログ

アメリカ証券取引委員会です。引用によって組み込まれていない証拠は、本報告書と共に保存されていない。株主は複製費用を支払った後、以下の方法で任意の展示品のコピーを得ることができる：KeyCorp Investor Relationship，127Public Square，郵便番号：OH-01-27-0737，クリーブランド，オハイオ州44114-1306。

KeyCorpは、契約を含む長期債務証券保有者の権利を定義するツールコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求すべきであることに同意する。添付ファイル10.1~10.45に列挙されたすべてのファイルは、管理契約または補償計画またはスケジュールを構成する。

項目16.表格10-Kの概要

適用されません。

181

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要件に基づいて、登録者は、指定された日に正式に許可された以下の署名者によって登録者を代表して本報告書に署名した。

 

KeyCorp
/s/Donald R.Kimble
ドナルド·R·キンブル
首席財務官(首席財務官)
2023年2月22日
/s/Douglas M.Schosser
ダグラス·M·シュサー
首席会計官(首席会計官)
2023年2月22日

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、次の者によって登録者として指定日に以下のように署名された。

 

サイン						タイトル
*クリストファー·M·ゴルマン						社長、CEO、総裁 (CEO)と役員
*ドナルド·R·キンブル						首席財務官(首席財務官)
*ダグラス·M·シュザー						首席会計官(首席会計官)
*アレクサンダー·M·カトラー						役員.取締役
*H·ジェームズ·ダラス						役員.取締役
*エリザベス·R·ジル						役員.取締役
ルース·アン·M·ギリス						役員.取締役
*ロビン·N·ヘス						役員.取締役
*カールトン·L·ハイスミス						役員.取締役
*リチャード·J·ヒプル						役員.取締役
*デヴィナ·A·ランキン						役員.取締役
バーバラ·R·スナイダー						役員.取締役
*リチャード·トビン						役員.取締役
*トッド·J·ワソス						役員.取締役
デヴィッド·ウィルソン						役員.取締役

 

//ジェームズ·L·ウォータース
*事実弁護士ジェームズ·L·ウォターズ
2023年2月22日