gdi-202212310001699150虚像2022会計年度Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#Account StandardsUpdate 201613メンバーHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#DebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#DebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsP 4 YP 5 YP 4 Y00016991502022-01-012022-12-3100016991502022-06-30ISO 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2017年9月米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001699150GDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-12-310001699150GDI：ShareBasedPaymentArrangementOptionFiveYearVestingMembers2022-01-012022-12-310001699150GDI：ShareBasedPaymentArrangementOptionFourYearVestingMember2022-01-012022-12-310001699150GDI：ShareBasedPaymentArrangementOptionThreeYearVestingMember2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信GDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberGDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバGDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーGDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：共有補償に基づいて3人のメンバを送信アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーGDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMemberアメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバーGDI：株式インセンティブ計画2013年1月2022-01-012022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：部門持続運営メンバー2020-01-012020-12-310001699150US-GAAP：部門休業運営メンバー2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：部門休業運営メンバー2021-01-012021-12-310001699150US-GAAP：部門休業運営メンバー2020-01-012020-12-310001699150GDI：公平な報酬メンバーGDI：Two 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メリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2021-12-310001699150GDI：外国為替通貨転送2人のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2021-12-310001699150GDI：外国為替通貨転送2人のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー米国-公認会計基準：その他の現在の資産メンバー2021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：その他の資産メンバーGDI：外国為替通貨転送2人のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2021-12-310001699150GDI：外国為替通貨転送2人のメンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバーアメリカ公認会計基準：負債メンバーを計算すべき2021-12-310001699150GDI：外国為替通貨転送2人のメンバーアメリカ公認会計基準：その他の責任メンバー米国-公認会計基準：非指定メンバーアメリカ公認会計基準：公正価値ヘッジメンバー2021-12-310001699150US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-31GDI：契約0001699150US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-12-310001699150米国-公認会計基準：InterestRateCapMember2022-12-310001699150米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-12-310001699150米国-公認会計基準：InterestRateCapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-12-310001699150US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-12-310001699150US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-01-012020-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバー2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-300001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバー2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2021-01-012021-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：クロスマネー金利契約メンバーアメリカ公認会計基準：NetInvestmentHedgingMembers2020-01-012020-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバーSRT：最小メンバ数2022-12-310001699150SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：外国為替長期メンバー2020-01-012020-12-310001699150GDI：TermLoanDenominedInEurosDue 2020メンバー2020-02-290001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2021-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2021-12-310001699150アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001699150GDI：ContingentConsiderationMember2021-12-310001699150GDI：ContingentConsiderationMember2022-01-012022-12-310001699150GDI：ContingentConsiderationMember2022-12-310001699150SRT：最小メンバ数GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2022-01-012022-12-31GDI：被告0001699150GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2022-12-310001699150GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2021-12-310001699150GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2020-01-012020-12-310001699150GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2022-01-012022-12-310001699150GDI：アスベストとシリカゲル関連訴訟メンバー2021-01-012021-12-31GDI：細分化市場0001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：IndustrialTechnologiesAndServicesSegmentsメンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：IndustrialTechnologiesAndServicesSegmentsメンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：IndustrialTechnologiesAndServicesSegmentsメンバー2020-01-012020-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：精密·科学技術細分化メンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：精密·科学技術細分化メンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：精密·科学技術細分化メンバー2020-01-012020-12-310001699150アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2020-01-012020-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-01-012022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-01-012021-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2020-01-012020-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：IndustrialTechnologiesAndServicesSegmentsメンバー2022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：IndustrialTechnologiesAndServicesSegmentsメンバー2021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：精密·科学技術細分化メンバー2022-12-310001699150アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーGDI：精密·科学技術細分化メンバー2021-12-310001699150アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310001699150アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2022-12-310001699150アメリカ-公認会計基準：材料対帳プロジェクトメンバー2021-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能国：アメリカ2022-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能国：アメリカ2021-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能GDI：他のアメリカのメンバー2022-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能GDI：他のアメリカのメンバー2021-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能SRT：米国メンバ2022-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能SRT：米国メンバ2021-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能GDI：ヨーロッパ中東インドアフリカメンバー2022-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能GDI：ヨーロッパ中東インドアフリカメンバー2021-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-12-310001699150SRT：地理的コンポーネントメンバを報告可能SRT：アジア太平洋地域メンバ2021-12-310001699150アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーGDI：SPXFLOWsAirTreatmentMember2023-01-032023-01-03 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________________________________________
表10-K
_______________________________________________________________________
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022あるいは、あるいは
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります to_________
依頼書類番号：001-38095
_______________________________________________________________________
イングソール·ランド社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_______________________________________________________________________
| | | | | |
| デラウェア州 | 46-2393770 |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
港広場径五二五号です, 600軒の部屋
デビッドソン, ノースカロライナ州 28036
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (704) 655-4000
_______________________________________________________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | | 赤外線.赤外線 | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒
2022年6月30日，登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権を有する普通株の総時価は約#ドルである16.9ニューヨーク証券取引所における普通株の終値に基づく10億ドル。
登録者には際立った表現がある404,956,695普通株、1株当たり0.01ドルの価値があり、2023年2月17日まで.
引用で編入された書類
登録者は，2023年株主総会の委託書部分を参考にして本報告第3部に組み込む。
カタログ表
| | | | | |
| ページ番号. |
第1部 | |
プロジェクト1.ビジネス | 3 |
第1 A項。リスク要因 | 11 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 21 |
項目2.財産 | 22 |
項目3.法的訴訟 | 22 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 22 |
| |
第II部 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 23 |
第六項です[保留されている] | 23 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 41 |
項目8.財務諸表と補足データ | 43 |
総合業務報告書−2022年まで，2021年と2020年12月31日まで | 44 |
総合総合収益表−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 45 |
連結貸借対照表−2022年と2021年12月31日現在 | 46 |
株主権益総合レポート−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 47 |
統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日まで年度 | 48 |
連結財務諸表付記 | 50 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 103 |
第9条。制御とプログラム | 103 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 104 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 104 |
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第三部 | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 104 |
プロジェクト11.役員報酬 | 104 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 104 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 105 |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 105 |
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第4部 | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 105 |
項目16.表格10-Kの概要 | 109 |
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サイン | 110 |
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第1部
前向き陳述に関する特別説明
歴史情報に加えて、本年度報告におけるForm 10−K(本“Form 10−K”)には、1933年証券法(改正)第27 A条(“証券法”)および1934年“証券取引法”(改正)第21 E条(“取引法”)の意味に適合する“前向き陳述”が含まれている可能性があり、これらの条項によって創出された“安全港”に制約されている。本10-K表に含まれる歴史事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、私たちの計画、目標、目標、信念、業務戦略、未来の事件、業務状況、経営結果、財務状況、業務見通し、業務傾向とその他の情報に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。“推定”、“予想”、“考慮”、“将”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“予測”、“可能”、“べき”などの語、およびそのような語または同様の表現の変形は、前向き記述を識別することが意図されている。展望性陳述は歴史的事実ではなく、私たちの現在の期待、信念、推定と予測および各種の仮説に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御を超えている。私たちの期待、信念、推定、予測は誠実に表現されており、私たちはそれらが合理的な基礎を持っていると信じている。しかし、経営陣の期待、信念、推定、予測が生成または実現されることは保証されず、実際の結果は前向き陳述中の表現または表明の内容と大きく異なる可能性がある。
多くのリスク、不確定性と他の重要な要素が存在し、その中の多くは私たちがコントロールできないことであり、これらの要素は私たちの実際の結果を本10-K表に含まれる前向き陳述と大きく異なることを招くかもしれない。このようなリスク、不確定要素とその他の重要な要素は“リスク要素”と“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”及び本10-K表の他の部分に列挙されたリスク、不確定要素と要素を含む。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新たなリスク要因や不確定要因が時々出現する可能性があり、管理職がすべてのリスク要因や不確定要因を予測することは不可能である。“第1 A項参照。リスク要因“より多くの情報を知ることです
プロジェクト1.ビジネス
イングロソラン社は多元化された世界的に重要なプロセスで製品と工業ソリューションを作成するプロバイダである。添付されている連結財務諸表には、イングソランド社およびその持株子会社(ここでは総称して“イングロランド”“会社”“私たち”または“私たち自身”と呼ばれる)の勘定が含まれている。
Gardner DenverとIngersoll Rand Industrialの統合
2020年2月29日、イングソール·ランド社(前身はガードナー·デンバーホールディングス)Ingersoll-Rand plc(“Ingersoll Rand Industrial”)工業事業の買収と合併を完了し、その名称をGardner Denver Holdings，Inc.をIngersoll Rand Incに変更した
Ingersoll Rand Industrial取引についての詳細は、連結財務諸表付記4“買収”を参照されたい。
私の会社
著者らは全世界市場の先頭者であり、広範な革新と肝心な任務空気、流体、エネルギーと医療技術を持ち、工業生産性と効率を高めるためにサービスと解決方案を提供する。私たちが生産した圧縮機、ポンプ、真空と送風機製品シリーズは私たちの市場の中で最も広く、最も完全な一つであり、私たちの全世界の地理的足跡と応用専門知識を結合して、私たちは顧客に差別化された製品とサービスを提供することができる。私たちの製品は40以上の市場をリードするブランドで販売されています。イングソール·ランドとガードナー·デンバーを含み、これらのブランドはそれぞれの端末市場で世界的に認められ、製品の品質、信頼性、効率と優れた顧客サービスで知られていると信じています。私たちは起業家精神と所有権思考によって駆動され、私たちの従業員、顧客、そしてコミュニティがより良い生活を送るのを助けるために努力している
これらの特性は、160年以上の工事の伝統に加えて、私たちの製品に強力なブランド忠誠度を生み出し、長期的な顧客関係を育成し、私たちの各運営部門をリードする市場地位にある。私たちはすべての主要な地理市場で販売しています。私たちの多様な顧客群は私たちの製品を工業製造、エネルギー、輸送、医療と実験室科学、食品と飲料包装と化学加工を含む広範な端末市場に応用しています。
私たちの製品とサービスはそれらのプロセスとシステムを使用するために重要であり、これらのプロセスとシステムはしばしば複雑で、故障や停止のコストは非常に高い。しかし、私たちの製品は通常、それがサポートするシステム全体または機能の一部のコストしか占めていない。そのため、私たちの顧客は私たちの応用専門知識、製品を高度に重視しています
私たちのサービスの信頼性と応答性。私たちの顧客と市場占有率を支援するために、2022年12月31日まで、66のキー製造施設、6大陸約38の補充サービス·修理センター、世界約17，000人の従業員を持つ巨大なグローバル規模を維持しています。
我々の製品応用のプロセス鍵型特性に加え、製品使用に関する標準摩耗交換周期に加えて、広範なアフター部品、消耗材とサービスの組み合わせが顧客に支援を提供する機会を創出した。お客様はその運営オフラインの時間を最大限に減らすことを非常に重視しています。そのため、交換部品、消耗材の可用性及び私たちの修理と支援サービスは私たちの価値主張の重要な構成要素である。私たちの膨大な製品設置基礎は私たちのアフター市場部品、消耗品とサービス製品を通じて日常的な収入源を提供しました。そのため、私たちの販売後の市場収入は非常に相当で、2022年の会社の総収入の35.2%を占めている。
私たちの細分化市場は
工業技術とサービス
私たちは空気とガス圧縮、真空と送風機製品、流体輸送設備、負荷システム、電動工具とクレーン設備を設計、製造、マーケティングとサービス範囲の広い空気とガス圧縮、真空と送風機製品、関連する販売部品、消耗品、サービスを含む。主にIngersoll Rand，Gardner Denver，Nash，CompAir，Elmo Rietschle，Robuschi，Emco Wheaton，Runtech Systemsブランドで販売している。私たちの顧客は、異なる端末市場のために、私たちの製品を広範な技術と応用に配置します。圧縮機は、空気またはガスの圧力を増加させるために使用され、真空製品は、大気レベル以下の圧力を低下させるために空気またはガスを除去するために使用され、送風機製品は、低圧力で大量の空気またはガスを生成するために使用される。ほとんどの製造と工業施設、および多くのサービスとプロセスの工業応用は、様々なプロセスの重要な応用において、空気工具、ポンプと運動制御部品の操作、空気とガス分離、食品真空包装と廃水曝気などの空気圧縮、真空と送風機製品を使用している。我々の液環真空ポンプおよび圧縮機は、トーチガスおよび蒸気回収、地熱ガス除去、真空酸素除去、採鉱および製紙中の水抽出および石化操作における塩素圧縮を含む多くの発電、採鉱、石油および天然ガス精製および加工、化学加工および一般的な工業用途に使用されている。私たちが設計した積載システムと流体輸送設備は原油、液化天然ガス、圧縮天然ガス、化学品とバルク材料の安全な処理と輸送を確保します。私たちの電動工具とクレーン装置の組み合わせは、電動と無線締結システム、空気圧ボルト工具、穴あけと材料除去工具、リフト機を含みます, ウインチと人間工学に適した運搬装置。これらの製品の典型的な用途は、工業機械、ショッキング金属加工およびショッキング金属加工下の自動車、航空機、電子および他の設備の生産、組み立ておよび修理におけるボルト結合の精密締結を含む。
私たちの圧縮製品は、回転スクリュー、往復ピストン、スクロール、回転羽根、および遠心圧縮機を含む全シリーズの技術をカバーしている。私たちの真空製品と送風機も全技術分野をカバーしている；真空技術はサイドチャネル、液リング、爪式真空、スクリュー式、タービンとサイクロン式真空ポンプなどを含み、送風機技術は旋回翼式送風機、スクリュー式、爪式とベーン式、側面式と半径方向式を含む。著者らの液環真空ポンプと圧縮機は劣悪な環境中で連続的に動作するために設計された高度工程化製品であり、石油と天然ガス精製と加工、採鉱、化学加工と工業応用を含む広範な応用にサービスする。私たちの真空と送風機技術に加えて、私たちの工学流体積載と移送設備とシステムは、石油製品および様々な業界のいくつかの他の液体商品製品の安全かつ効率的な輸送と移送を確保します。
私たちは顧客のニーズに応じて広範なサービスオプションの組み合わせをカスタマイズし、私たちの世界的な製造、サービス場所と販売業者パートナーネットワークを介して完全な販売後部品、空気処理設備、制御装置、その他の部品を提供し、これらの製品を補充しました。私たちの製品の広さと深さは、私たちのすべての製品の組み合わせを完全な解決策の中で交差販売することができ、独特な方法で顧客の需要を満たすことができ、ますます多くのビジネス機会を創出しました。
私たちは直売代表と独立流通業者からなる統合ネットワークを通じて私たちの製品を販売し、このネットワークは戦略的にカスタマイズされて、各目標の地理的位置や端末市場の動態を満たす。私たちの膨大な設置基盤は私たちに大量の日常販売後収入を提供してくれました。例えば、圧縮機の使用寿命は平均10年から12年である。しかしながら、顧客は通常、定期的に圧縮機を修理し、購入した最初の2年から製品の全ライフサイクルまで継続する。圧縮機が製品ライフサイクル内に発生する累積販売後収入は通常、その最初の販売価格を超える。
精密と科学技術
私たちは様々な高度に特化された正容量ポンプ、流体管理システム、部品と販売後の部品を設計、製造、販売し、特殊または重要な応用で液体とガスの定量、輸送、分配、圧縮、サンプリング、圧力管理と流量制御を提供する。私たちの製品は一連のポンプと流量制御技術タイプをカバーしています。これには、膜ポンプ、プランジャポンプ、水力ポンプ、蠕動ポンプ、歯車ポンプ、ブレードポンプ、スクリューポンプ、注入ポンプ、ガス過給機、水素圧縮システム、自動液体処理システム、匂い噴射システム、制御、ソフトウェア、および他の関連部品および付属品が含まれる。これらの製品は，Air Dimensions，Albin，ARO，Dosatron，Haskel，LMI，Maximus，Milton Roy，MP，Oberdorfer，Seepex，Thomas，Welch，Williams，YZ，Zinnser Analyticを含む端末市場で高く認められたブランドで販売されている。我々の顧客群は，医療，生命科学，工業製造，水と廃水，化学加工，エネルギー，食品や飲料，農業などの市場の広範なエンドユーザからなる。私たちの販売は主に独立専門と全国流通業者の組み合わせ及び原始設備メーカー(OEM)、工事、調達と建築(EPC)会社とエンドユーザーとの直接関係によって実現されている。
最新の発展動向
最近の買収
企業は買収による無機成長に引き続き注力しており、これらの買収はコア製品カテゴリにおける私たちの地位を強化し、高成長、持続可能な端末市場への開放を拡大した。私たちは2022年にいくつかの事業を完成または発表しました
•2022年10月、我々はSPX Flowの空気処理事業を約5.25億ドルの全現金取引で買収することを発表した。空気処理業務製品には高エネルギー効率圧縮空気乾燥機、フィルタ、その他の消耗品が含まれており、これらの製品はイングソランドのコア圧縮機設備と強い相補性を持っている。今回の買収は2023年1月3日に完了した
•2022年11月、私たちはDosatron International L.L.C(“Dosatron International”)の買収を完了し、Dosatron International L.L.Cは有力な水力加注ポンプとシステム技術解決策のサプライヤーであり、現金の対価格は8950万ドル、あるいは最高1470万ドルである
•2022年12月、私たちは珠峰送風機システムプライベート有限会社(“珠峰集団”)の買収を完了し、珠峰集団はインドの定制化送風機と真空ポンプソリューションの市場トップであり、総現金対価格は7530万ドル、あるいは1210万ドルの対価格である。
これらの買収のさらなる検討については、本リスト10-Kの他の部分に含まれる当社の監査済み総合財務諸表の付記4“買収”を参照されたい。
資本配置
株式買い戻し
2022年12月31日までの年間で、我々の2億573億ドルの株式買い戻し計画による買い戻しを主に含む2兆611億ドルの普通株を買い戻した。
債務を返済する
2022年12月31日までの1年間に、6.556億ドルの長期債務元金が支払われた。元金支払いには2022年6月30日にユーロ定期ローンの返済が含まれている。
普通株配当
2022年12月31日までの1年間、同社は私たちの普通株に3240万ドルの現金配当金を支払った。
私たちの産業と製品は
工業技術とサービス
私たちの工業技術とサービス部門は多種の技術設計、製造、マーケティングとサービスを通じて各種の空気圧縮、真空と送風機製品をサービスします。圧縮、真空および送風機製品は、ほとんどの製造と工業施設、および多くのサービスとプロセスに広く応用されている
様々な端末市場の業界には、インフラ、建築、輸送、食品·飲料包装、化学加工が含まれている。
圧縮製品
工業端末市場への販売には，工業空気圧縮製品，関連するアフター部品，消耗品，サービスが含まれている。工業空気圧縮機は空気を圧縮し，動力機械，工業工具，材料処理システム，自動化設備に圧力を発生させる。圧縮空気はまた、造雪と養魚、高速鉄道、病院などの様々な応用に使用されている。圧縮機は固定式であってもよいし、携帯型であってもよく、具体的にはアプリケーションまたは顧客の要求に依存する。
私たちは5つの基本タイプの空気圧縮技術に集中している：回転スクリュー、往復ピストン、スクロール、回転羽根、遠心圧縮機。回転スクリュー圧縮機は往復圧縮機よりも新しい技術であり、よりコンパクトなサイズ、より少ないメンテナンス、より良い騒音分布のため、連続プロセスに適している。私たちの往復ピストン式圧縮機は市場で最も広い圧力範囲の一つを提供し、様々な魅力的な端末市場が増加している需要に支持されていると信じている。スクロール圧縮機は油のない空気を必要とするところに最もよく現れ、医療と食品応用に最もよく応用され、これらの応用の中で、純粋、清潔と精確な空気に対する需要は非常に重要である。サイクロン式圧縮機は高効率、コンパクトな圧縮技術を有し、自動車、食品と飲料、エネルギーと製造業などのすべての業界で見つけることができ、輸送、ガスと製雪中に専門的な解決策を提供する。遠心式圧縮機は大量の無油空気を必要とする応用の中で最も有効であり、各業界に広く応用されている。
真空製品
工業真空製品は包装、空気輸送、乾燥、保持/向上、蒸留、真空吸引、成形/圧縮、除去とコーティングなどの応用において製造過程に不可欠な一部である。各プロセスには多くのサブアプリケーションがある.例えば、包装では、真空は、吸引包装、アルミニウム箔搬送、ラベル貼り、段ボール箱取り付け、積層および積み上げ(トレイ上に配置され、積層または輸送される貨物)、および包装部門全体の中央真空供給のために使用される。
著者らは5種類の基本タイプの真空技術に集中した：側通路真空ポンプ、液環真空ポンプ、爪式真空ポンプ、スクリュー式真空ポンプとサイクロン式真空ポンプ。サイドチャネル真空ポンプは、レーザープリンタ、包装、土壌処理、織物、および食品および飲料製品を含む様々な用途におけるガスおよびガス-空気混合物を輸送するために使用される。液環真空ポンプはセラミック、環境、医療とプラスチック応用の湿潤と湿潤過程に普遍的に存在する極端な条件に適している。爪式真空ポンプは効率的、経済的に非接触式真空を発生し、化学、環境と包装応用に適している。スクリュー真空ポンプは乾燥と包装応用における炭素足跡とライフサイクルコストを削減するための乾式運転技術である。サイクロン式真空ポンプは環境、木工、包装及び食品と飲料端末市場の真空及び圧力と真空の組み合わせに使用されている。
送風機製品
送風機製品は各種の流量と低圧で大量の空気とガスを輸送するために用いられ、廃水曝気、メタンガスの質向上と輸送、食品と飲料、セメント、製薬、石化と移動工業応用の空気輸送と脱水応用を含む工業と環境応用に広く応用されている。多くの場合、送風機は、エンドユーザシステム全体が動作するコア構成要素である。経営陣は私たちが世界の送風機製品市場のアドレス可能な部分でリードしていると信じている。
私たちは送風機製品のいくつかの重要な技術に集中している：回転葉、スクリュー、爪と羽根、タービン、側溝、半径方向送風機。回転翼送風機，スクリュー送風機，爪式，羽根送風機はいずれも正容量技術であり，同じ体積のガスや空気を継続的に移動させ，機器自体の速度に応じて体積流量を変化させ，システムに圧力が存在するにもかかわらず流動条件に柔軟に適応できるようにした。タービン送風機，サイドチャネル送風機，ラジアルブロワはいずれも動的技術であり，インペラによりガスや空気を加速し，排出時に運動エネルギーを切り替えることができるが，柔軟性には制限がある。
流体輸送装置製品
流体輸送装置製品は、流体負荷システム、タンクローリーとチーム給油製品、および継手を含む。流体積載システムは、海洋および陸上用途における炭化水素およびいくつかの他の液体商品製品の移送および積載のために使用される。タンクローリーや車列給油製品は、オペレータや環境を保護しながら、漏れや汚染を招くことなく、液体製品を安全に移送することを可能にする。事業者は乾式技術カプラを用いて
オペレータや環境を保護するとともに、漏洩や汚染が発生することなく、液体製品の伝送に安全に接続されたアダプタを提供する。
液環真空ポンプ及び圧縮機
液体リング真空ポンプおよび圧縮機は、蒸気およびフレアガス回収装置(特定の汚染ガスを回収および圧縮してさらなる処理に移送する)を含む劣悪な環境中の連続動作のために設計されており、主に下流用途に使用されている。液体リング技術は、サービス液体を利用して、通常、水、油または燃料であり、ポンプまたは圧縮機本体の輪郭に沿ってピストンの役割を果たし、脈動のないガスの流れを断続的に搬送するために、回転する液体リングを形成することによってガスを排気または圧縮する。
精密と科学技術
精密と科学技術部門は水と廃水、食品と飲料、化学処理、精密灌漑、エネルギー、医療設備、実験室真空と自動化液体処理端末の市場設計、製造と販売の各種流量制御製品である。キー技術は容積ポンプ、ガスポンプ、液体ポンプと精密注入ポンプ、自動化液体処理システムと水素ガスステーションを含む。
正容量(PD)ポンプ
正容量ポンプは多くの業界に高度に特化した流量応用に不可欠である。著者らは正排気量の面で市場のリードにあり、主な技術タイプをカバーし、ダイヤフラム、羽根、ピストン、送り空洞、蠕動と歯車を含む。医療と生命科学端末市場において、著者らのエアポンプと液体ポンプは広く応用されており、例えば吸入器、血液分析器、圧迫療法、透析機、ガスモニター、呼吸器及び体外診断と研究開発実験室中の科学機器である。水·環境端末市場では、加薬や汚泥移送などの市政·工業施設の水処理に当社のポンプや関連設備が使用されている。農業の側面で、私たちのポンプは家畜、植物、そして薬物に栄養と薬物を添加するために使用される。新興の水素動力自動車市場では、私たちはガソリンスタンドのリーダーであり、工業ガス圧縮ポンプにおける私たちの独特な伝統を利用している。最後に、一般的な工業端末市場では、私たちのポンプおよび付属品は、研磨材または化学活性液体およびガスの処理のような広範なニッチ用途にサービスを提供する
コントロールとソフトウェア
設備制御およびソフトウェアは、現在のシステムを最適化するためにも、予想される工業モノのインターネット(IIoT)発展を実現するためにも、我々の流量制御アプリケーションにおいてますます重要になってきている。農業市場では、家畜や温室施設の運転における主な機能を監視·制御し、コストの低減と生産量の向上のためのコントローラやソフトウェアを販売している。天然ガスパイプラインや輸送においては，におい噴射ポンプシステムをリアルタイムで監視し，安全性を向上させコストを低減するクラウドベースのソフトウェアに接続された監視装置を販売している。同様に，我々の正容量漸進式キャビティ汚泥ポンプでは，水処理場や工業施設におけるコストの高い停止時間を回避するために，監視装置とクラウドベースのソフトウェアをリアルタイムでポンプの健康と性能を監視する販売を行っている
ロボット学
我々の自動化液体処理製品は，シリンジポンプや付属品を含み，臨床，製薬，環境応用で使用される大規模自動化液体処理システムに統合されている。これらの自動化システムは実験室と生命科学応用に必要なますます低い流量レベルの下で、肝心な流体に正確、高効率の原料、サンプリングと処理を提供する。
競争
工業技術とサービス
私たちがサービスする工業端末市場は競争が激しく、製品の品質、性能、エネルギー効率、顧客サービスと地元業務をますます重視しています。いくつかの大型圧縮、真空と送風機製品メーカーがあるにもかかわらず、製品技術、応用と販売ルートの多様性のため、これらの製品の市場は依然として高度に分散している。圧縮、真空、送風機製品の販売における私たちの主な競争相手はAtlas Copco AB、FlowServe社、IDEX社、キャゼル圧縮機会社です。私たちの流体輸送設備の販売における主な競争相手はドーバー社、SVT GmbH、TechnipFMC plcです。我々の液体リングポンプや圧縮機販売における主な競争相手はFlowServe社とBusch−Holding GmbHである。
精密と科学技術
私たちの精密と科学技術部門のサービスの市場で、競争は主に製品の品質と性能に基づいています。大多数の製品は顧客の認証を受けなければ特定の用途に使うことができないからです。また，より効率的な医療ソリューションの需要が高まっており，良質で高性能なシステムの採用が推進されている。我々の主な競争相手は，ドーバー社，Graco社，IDEX社，KNF Neuberger，Inc.，NETZSCH，NOV，SPX FLOW，Thermo Fisher Science，Watson-Marlow，Inc.および他の地域や地元メーカーを含む.
顧客と顧客サービス
私たちは卓越した顧客サービスが私たちの未来の成功の主要な柱の一つであると考え、重要な応用専門知識、業界トップの圧縮機、ポンプ、真空と送風機製品シリーズ、世界の製造と販売、品質と信頼性の長期的な名声に基づいていると考えている。顧客が私たちのビジョンの核心であることに強く注目し、私たちは業界革新と応用キー型流量制御と圧縮設備、サービスと解決方案の第一選択になることを望んでいる。私たちは私たちの顧客と協力して、私たちの深い業界と応用工学の経験を利用して、一流の製品を開発することに努力して、これらの製品は彼らの運行過程とシステムに重要で、彼らの工事過程に不可欠な一部となっています。
私たちは多くの業界のリーダーと強固で長期的な顧客関係を構築した。私たちの製品をエンド顧客といくつかの元のデバイス製造業者に直接販売し、独立した流通業者と販売代表を通じて間接的に販売します。
これらの顧客は、流通業者によって購入された顧客と比較して、通常、より高いレベルの技術支援、より調整された出荷計画、およびより複雑な製品サービスを必要とするので、直販チームを使用してエンドクライアントおよび元のデバイス製造業者にサービスを提供する。私たちは十分でタイムリーな供給を提供するために、配送センターと倉庫があり、部品、部品、いくつかの製品を貯蔵しています。
私たちの直販チームのほかに、私たちは1000社以上の流通業者と代表で構成され、私たちがサービスする市場と業界で競争優位性を提供するグローバルネットワークの発展と支援に取り組んでいます。これらの流通業者は、整機と部品の在庫を維持し、エンドユーザにアフターサービスを提供する。ほとんどの流通業者は異なるサプライヤーからの広範な製品を提供しているが、私たちの流通業者は製品カテゴリレベルで独占的(例えば、圧縮機、真空、および送風機)であると考えられる。例えば、あるディーラーは、私たちの圧縮機技術を独占的に提供することができ、他の供給者から、このシステムで動作するより広い工業システムの追加のコンポーネントを調達することも可能である。私たちのサービススタッフと製品エンジニアはディーラーサービス代表に技術援助と現場訓練、特に設備の設置と修理の面で提供します。また、販売業者に販売と製品資料、広告と販売促進、注文入力と追跡システム、年間仕入計画を提供します。また、私たちは大型貿易展示会に参加して、私たちの製品を直接マーケティングして、販売手がかりを生成し、流通業者の販売者をサポートします。
私たちの顧客基盤は多様で、2022年の総合収入の1%以上に顧客個人が貢献しているわけではありません。
特許、商号、その他の知的財産権
私たちは特許、商号、著作権、商業秘密、契約条項を含む多様な知的財産権によって私たちの知的財産権を保護します。私たちの1，700件以上の特許と商標は、私たちの多くの製品の製造とマーケティングに非常に重要な意義を持っていますが、私たちの業務の成功は、私たちの従業員の技術力、創造性、マーケティング能力により多く依存していると信じています。単一の特許や商号ではなく、単一の特許や商号、特許または商号のセット、著作権または商業秘密が私たちの業務全体に重要だとは思いませんが、イングソール·ランドそしてガードナー·デンバー商号。私たちは私たちが必要だと思うか、私たちの最大の利益に合致する国に私たちの商標を登録した。私たちはまた、私たちの機密および独自の情報および技術を保護するために商業秘密に依存しており、私たちはしばしば私たちの従業員や私たちのサプライヤーやそのような情報を受け取った他の第三者と秘密保護協定を締結します。
商品名ライセンス契約により、クーパー工業は独占的に使用していますガードナー·デンバーいくつかの電動工具およびその部品の商標名は、これらの製品に関連して商標の使用が禁止されていることを意味する。
原材料と仕入先
私たちは私たちの製品を生産するために様々な原材料を購入する。私たちの最も重要な大口商品の開放口は鋳鉄、アルミニウムと鋼です。また、モーターを大量に購入しておりますので、変化の影響も受けます
銅の価格は、これがエンジンの主要な構成要素だ。私たちの原材料の大部分は一般的に多くのサプライヤーから買うことができます。私たちはいくつかの重要部品サプライヤーと限られた数の長期契約を締結しましたが、私たちは私たちの原材料と部品源が信頼できて、私たちの需要を満たすのに十分だと信じています。最近のサプライチェーンの緊張と供給の連続性を改善するために、厳選された材料や部品について、歴史的に独占的に調達している地域でサプライヤーネットワークを拡大しています。私たちは引き続きいくつかの鋳物、エンジン、および他の精選された工事部品のための単一の供給源を使用し続ける。このため、特定のサプライヤーの納品中断は、お客様への約束を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、私たちは私たちがこのリスクとより多くの供給者を維持する費用を適切にバランスさせたと信じている。また、合併調達や代替供給源を探すことで、材料や用品の調達コストを削減することを求め続けている。
人的資本管理
2022年12月31日現在，約17，000人の従業員がおり，そのうち約5，000人が米国に位置している。米国国外の従業員のうち、かなりの部分は労使理事会と集団交渉単位が代表し、米国内の従業員のうち約270人が労働組合が代表している。私たちは私たちが現在従業員との関係が満足できると信じている。
私たちは、自発的な退職と敬業度を含む、私たちの人的資本管理実践の持続的な有効性を確保するためのいくつかの指標を評価した。2022年、私たちのパート労働とサラリーマンの自発的流動率はそれぞれ13.0%と10.2%だった。2021年、私たちのパート労働とサラリーマンの自発的流動率はそれぞれ11.6%と8.8%だった。私たちの自発的離職率の増加は、私たちの業界の類似組織の離職率に比べて、より広範な経済傾向と低失業率を反映していると信じている。
私たちは最近新しい業績管理と発展プロセスを導入し、マネージャーの尊敬度と従業員の所有権を非常に重視している。私たちは従業員の発展と尊敬度が私たちの従業員の経験の標準的な部分だということを強調する。
業績管理プロセスと、時間とともに改善されていくことの重要性を強化するために、相互に関連した発展計画プロセスを有する。我々の業績管理·発展計画プログラムは1月から、一致した目標と発展分野を設定し、年中と年末に正式な審査を行う。私たちの人的資源システムを通じて各段階の完了状況を追跡し、各従業員がそれぞれのマネージャーと業績と職業発展を議論することを確保します。私たちは、何が達成されたか(評価基準によって)とどのように達成されたか(私たちの能力に応じて)の両面から業績を評価し、社内効率のより包括的な見方を提供します。同様に、開発計画は私たちの“専門貢献者”と“人民指導者”の能力に関する記述と資源とリンクされている。私たちはすべての従業員が発展する権利があると信じており、そのような従業員の発展は私たちを会社として市場で頭角を現すだろう。私たちの発展過程は従業員主導、マネージャー支援、そして会社によって支持されている。
健康と安全
私たちの環境、健康、安全文化は、厳格な基準、制御、検査、監査を適用することによって、重傷、病気、死亡のリスクを除去し、従業員の健康を確保し、私たちの運営と場所が国と地方法規に適合することを確保することに集中している。
新冠肺炎への対応として，在宅勤務要求(実行可能な場合)，社交距離，接触者追跡，衛生教育やすべての施設の深さ清掃協定の強化，旅行制限など，適用される政府法規や指導の遵守など，従業員や顧客の健康と安全を守るための様々な措置を実施している。
競争力のある報酬、福祉、公平
私たちの給与と福祉理念は2つの重要な基本原則を核心としている：(1)株主のための長期的な価値創造、(2)従業員の従業員の尊敬度と留任率の促進。私たちは私たちの従業員に価値があり、意味のある競争力のある報酬、福祉、株式を提供するために努力している。私たちは競争力のある総報酬プログラムを提供し、その大部分は所有権文化を育成するためだ。私たちは引き続き私たちの所有権プロジェクト計画を提供し、組織のレベルにかかわらず、すべての新入社員と新入社員に持分を付与します。私たちの目標は従業員がボスのように考えて行動できる環境を作ることだ。
多様性公平性包括性
イングソール·ランド’過去2年間、私たちは従業員、パートナー、コミュニティの多様性、公平性、包摂性に取り組んできて、明確なビジョン、測定可能な目標、具体的なレバーを持って、私たちの努力の方向を決定してきました
•私たちの業界で私たちがサービスしているコミュニティや顧客を反映したDE&Iリーダーになります。私たちは多様性、公平、包摂性を利用して、私たちの業務目標を超えて、最も優秀な人材を誘致し、維持し、現在の世界的な挑戦に対応します。
•私たちが心強いチームを育てる価値につながるために、私たちは多様性を育成し、公平を促進し、より包括的な文化を追求し、すべての人の帰属感を高める。私たちは個人が謙虚で正直で尊重的な態度でこのような願いを支持することを期待する。
私たちの戦略の成功的な実行を強化するために、私たちは1つの路線図を制定し、私たちのIRXプロセスを利用して2025年前に計画の優先順位を決定して、全世界の責任を確立し、適時に実行する。
代表的な多様性の面では，(1)米国の代表的な不足人口と(2)グローバル女性の2つの重点分野がある。私たちの現在の従業員ベースには17.6%の米国の代表的な不足人口が含まれており、2025年の目標は30%に増加することだ。世界的に女性は私たち従業員の21.9%を占め、私たちが発表した2025年までに25%を達成する目標に向かっています。我々は，業務に所有権や責任を埋め込む文化に集中的な関心から移行し，具体的な業務目標を設定し，目標に優先的に表示する.
イングソール·ランドは、より強力なグローバルなつながりを構築し、積極的な変革を提唱し、組織の中で包括的な文化を育成するために、以下の7人の従業員包括的グループに拡大した
•黒人従業員ネットワーク包括的グループ
•退役軍人包括的グループ
•女性包括的グループ
•スペイン系/ラテン系指導者と進歩組織
•アジア包容組織
•誇り高き同盟
•IRealability-障害者はグループを含む
一人の執行指導者は、以下の各グループにスポンサーを提供し、わが社の戦略、文化、価値観を支援する目標を確立するために、そのグローバルメンバーに指導を提供します。これらのチームは人材管理、コミュニティ影響力、従業員体験、リーダーシップ発展と指導の戦略的従業員資源である。
また、私たちは4つの地域包括的グループ(ヨーロッパとアジア太平洋地域)とラテンアメリカのDE&I理事会を持っている。
私たちは70%以上の給料を受けた従業員に対して無意識の偏見訓練を行い、150人以上のリーダーに個性的な“DE&I問題”訓練を行った。私たちはすでに次の段階の小時間労働訓練を開始し、内容を調整して“職場の尊重”に適応している。私たちの昇進目標を支持するために、イングソール·ランドは2021年に指導者計画を開始し、まず全社的に100人の指導者を試行し、2022年にさらに200人の中間指導者と上級指導者を追加した。私たちは従業員のために安全な空間を作り続け、私たちの“リーン変革”会議に参加することで、そこで社会と文化の敏感な対話を行い、信頼、透明性、コミュニティを促進します。“多様性雑誌”の概要は、私たちに多様性十大革新賞を授与することで、私たちの“リーン変革”イニシアティブを表彰してくれます。
私たちは私たちが世界各地の人権を尊重して維持する上で重要な役割を果たしているということを認識している。ビジネス関係における人権に対する私たちの積極的な約束と尊重を示すために、私たちはイングロソルランド国民全体に対する責任をさらに埋め込み、確保するために、私たちの人権政策を実行する。この政策は私たちが迅速かつ公平に救済措置を取ることを確実にするために、潜在的な人権影響を能動的かつ体系的に決定するのに役立つ。
人材育成と従業員敬業度
私たちは会社のすべての従業員の発展と尊敬度を高めていくために努力しています。私たち従業員の発展を支援するために、私たちは彼らの持続的な成長と発展を支援するためのいくつかの資源と計画を持っている。私たちのすべての製品は私たちの価値観と戦略に基づいていて、これらの価値観と戦略は私たちの能力に反映されています。過去1年間、リーダーシップの基準を設定し、組織の最高層に後継を確立するために“所有者のように指導する”という幹部レベルの計画を提供し続けた。また、各地域には、管理職を始めたばかりの人が成功したスキルや能力を確保するための新たな管理者計画がいくつか配置されている。私たちはオンライン学習内容があり、世界的に様々なテーマにアクセスすることができ、最近はいくつかの指導計画を起動して、私たち自身の内部を許可することができます
専門家は他人を伝授し指導する.上述したように、私たちの発展計画過程は私たちの業績管理システムとバンドルされており、すべての従業員が年間を通じて彼らのマネージャーと発展対話を行うことを保証します
今年、私たちの従業員の尊敬度の努力も実質的な進展を成し遂げた。前回2022年10月に行った関係/参加度調査の参加率は88%，参加度得点は81であった。2022年には市場全体の従業員敬業度は低下傾向にあるが、進展を図ることができ、年間を通じてこの成長を維持することができる。私たちのすべての問題の得点は私たちの敬度調査パートナーが収集した製造業基準よりも高く、私たちのキー従業員満足度指標得点は製造業組織で上位10%にランクインした。私たちの参加戦略の核心的な側面はすべての従業員を会社の真の所有者にすることだ。そのため、私たちは、既存の従業員のように、1年間働いた後に制限株式単位の奨励を受ける資格があるすべての新入社員または新入社員を確保し続けています。我々は，着実な戦略，強力な価値観，明確な期待に加え，真の従業員所有権が，強い参加度と競争優位を提供してくれたと考えている。
私たちのすべての人的資本管理活動の結果として、私たちは“私たちはインセンティブチームを育成する”という価値観を表現した。私たちは違う観点、背景、そして経験を包含する文化を育成して称賛する。私たちは、包容力、帰属感、尊重を育成する職場が、最も才能と能力のある従業員を育成することを知っているので、従業員を公平に扱い、彼らに機会を提供することに取り組んでいる。
環境問題
私たちは多くの連邦、州、地方と外国の法律と法規の制約を受けて、これらの法規は材料の貯蔵、処理、排出と処分及び環境への排出材料と関係がある。私たちは私たちの既存の環境制御プログラムが十分であり、私たちは現在この点で大量の資本支出を投入する計画がないと信じている。私たちの環境政策は私たちのクリーンな環境に対する約束と環境法律の遵守を確認した。既存の環境規制を遵守し、製造過程における汚染物質の発生を低減するための積極的な環境管理計画を有する。私たちはまた、米国連邦“スーパーファンド”や同様の州法律のような危険物質や廃棄物の整理に関する法律に制限されており、これらの法律は、ある廃棄物場の整理と関連する自然資源損害に責任があると規定している。私たちは“スーパーファンド”や同様の州法律に基づいて整理されたいくつかの場所を指定する潜在的な責任者として決定された。“プロジェクト3.法律訴訟”を参照
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
我々は、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出する。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はインターネットを介してアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで入手できますHttp：//www.sec.govそれは.私たちのアメリカ証券取引委員会の申告書類も私たちのサイトで無料で得ることができます。サイトはHttp：//www.irco.com米国証券取引委員会に届出をしたり、それに提供したりした後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く提出する。
相互接続サイトがありますサイトはHttp：//www.irco.comそれは.私たちは時々私たちのサイトを材料会社情報の配信ルートとして利用するかもしれない。私たちの財務やその他の重要な情報は通常、私たちのウェブサイトを介して以下のサイトにアクセスして公開することができますWww.investors.irco.comそれは.また、メールアドレスを登録する際には、電子メール警報部にアクセスすることで、電子メール警報や他の私たちに関する情報を自動的に受け取ることができますWww.investors.irco.comそれは.我々のサイトおよびそのサイトがそのサイトに含まれているか，または接続されている情報は，本年度報告のForm 10-Kには含まれない.
第1 A項。リスク要因
以下のリスク要因および本10-K表に含まれる他の情報をよく考慮すべきであり、“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”および我々の総合財務諸表とその関連付記を含む。以下のいずれのリスクも、当社の業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。しかし、以下に説明する選択された危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務、財務状況、または経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務に関わるリスク
私たちは世界経済や金融市場の不安定に関連するリスクに直面しており、これは私たちの収入、流動性、サプライヤー、顧客にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの財務パフォーマンスは、私たちがサービスする市場の状況と、これらの市場に影響を与えるグローバル経済の全体的な状況に大きく依存している。世界経済の収縮或いは不確定性、新冠肺炎疫病の影響を含むため、私たちの製品とサービスの需要に持続的に疲弊し、すべて私たちの収入と収益能力に不利な影響を与える可能性がある。
また、私たちの多くのサプライヤーや顧客は、世界の信用市場を利用して流動性を提供し、場合によっては、外部融資を利用して製品を購入したり、業務に融資したりすると信じている。もし私たちの顧客が信用市場に入ることができない場合、あるいは流動性が不足すれば、顧客の私たちの製品とサービスに対する需要に影響を与える可能性があります。
また、私たちの製品は多くの業界で販売されています。その中のいくつかの業界は周期的で、周期的な収縮を経験するかもしれません。私たちのサービス業界の周期的な疲弊は、私たちの製品需要に悪影響を与え、私たちの収益性と財務業績に影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎疫病は私たちの未来の業務、運営結果と財務状況に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎は絶えず変化する局面であり、すでに不利または予測不可能な方法で世界経済に影響を与え続ける可能性がある。私たちの経営結果は全体的な経済状況に基づく変動の影響を受け、新冠肺炎が最終的に私たちの業務に影響を与える可能性の程度は未来の発展に依存し、これらの発展は非常に高い不確定性を持っており、例えば疾病の地理的伝播、変種の出現、ワクチンと治療の可用性、疫病発生の持続時間とわが社、私たちのサプライヤーと顧客の業務閉鎖或いは業務中断などを自信を持って予測できない。
新冠肺炎疫病の規模と範囲はシナリオ報告に含まれる他のリスク要素に記述された私たちの業務、経営業績、キャッシュフローおよび/または財務状況に対する潜在的な不利な影響を加える可能性がある。例えば、私たちは世界経済や金融市場の不安定に関連するリスクに直面しており、これは私たちの収入、流動性、サプライヤー、顧客にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちの財務パフォーマンスは、私たちがサービスする市場の状況と、これらの市場に影響を与えるグローバル経済の全体的な状況に大きく依存している。新冠肺炎疫病の影響は時々私たちの製品とサービスに対する需要の低下を招く。新冠肺炎疫病の影響により、全世界の経済収縮或いは不確定性は著者らの製品とサービスの需要が持続的に疲弊し、その収入と収益能力に不利な影響を与える可能性がある。また、新冠肺炎の流行が私たちの顧客の財務状況に与える影響は、将来的に満期支払い時に製品やサービスを支払うことができないようにしたり、会社の決定や現地の法律法規の変化から私たちに支払わないことを決定したりする可能性がある。歴史的には重要ではないが、将来的には、不良債権の費用や損失が私たちの収入、収益、キャッシュフローに実質的な悪影響を与えないことは確信できない。しかも、私たちは独立した流通業者と販売代表を通じて私たちの製品の大部分を販売します。新冠肺炎疫病に関連する私たちの流通ネットワークの損失或いは中断は私たちの製品を輸送し、顧客の需要を満たし、他の方法で私たちの業務を運営する能力にマイナス影響を与えるかもしれない。上述の状況以外に、新冠肺炎の大流行は本文で討論した他のリスクを激化或いは誘発する可能性がある, いずれも私たちの業務、運営結果、そして財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
新冠肺炎の疫病のため、私たちはここで議論されていない違いと追加的なリスク、例えば増加した病気休暇、緊急事態、または他の休暇を経験するかもしれない。私たち従業員の長時間の遠隔作業は、私たちの技術資源に圧力を与え、増加したネットワークセキュリティリスクを含む運営リスクをもたらす可能性がある。遠隔作業環境はそれほど安全ではないかもしれないが、新冠肺炎疫病を利用しようとするネット釣りと社交工学の試みを含むハッカー攻撃を受けやすい。さらに、私たちは、(I)体温および症状検査を含む日常的な“出勤健康”評価を行い、個人保護装置を提供すること、(Ii)新規肺炎感染または隔離を必要とする従業員に追加の有給休暇を提供することを含む従業員により多くの福祉を提供すること、および(Iii)職場の清掃/消毒を増加させること、訪問客の進入を制限すること、社会距離基準の強制実行、消毒製品の供給を増加させることを含む、我々のすべての施設でより厳しい健康および安全協定を実行することを含む、コストおよび支出の増加に直面している。新冠肺炎流行に対する米国と国際社会の対応には“その場避難”“家にいる”と類似した命令が含まれている。これらの命令は、通常、特定の個人および企業を免除し、これらの個人および企業は、重要なインフラ部門の連続性を維持するために必要なものであるか、または“必要不可欠”と考えられているか、または同様の例外および免除を含む。私たちは現在、私たちの運営市場で“必要不可欠な”業務とされていると考えていますが、今後任意の適用可能な例外や免除が制限または撤回されれば、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすことになります。さらに何かがある, もしこれらの例外や免除が私たちの主要なサプライヤーや顧客に適用されなければ、これはまた私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼすだろう。
ネットワークテロやその他の行動による情報システムの故障や中断は、我々の業務に悪影響を与え、会社の財務損失や顧客への責任を招く可能性がある。
私たちの業務は、当社の企業資源計画ツールを含む財務、会計および他のデータ処理システム、および他の通信および情報システムに高度に依存しています。私たちは毎日大量の取引を処理し、コンピュータシステムの正常な動作に依存している。これらのシステムのいずれかが故障した場合、火災によるものであっても、その他であっても
自然災害、電力または電気通信障害、ネットワークテロ行為、戦争または他の行為、またはそれらが正常に動作しない場合、私たちは財務損失、業務中断、顧客への責任、規制介入、または私たちの名声の被害を受ける可能性があります。もし私たちのシステムが増加する取引量に適応できなければ、私たちの成長能力は制限されるかもしれない。私たちはバックアップシステム、プログラム、そして能力を持っているにもかかわらず、それらは失敗したり不足したりする可能性もある。さらに、当社のデータベース内に顧客情報がある可能性があり、または接続されたデバイスを介してクライアントシステムにアクセスする可能性がある範囲内では、任意の無許可開示またはそのような情報、データベースまたはシステムにアクセスすることは、データ保護法律および法規によるクレームを含む、私たちまたは私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。これらのリスクのいずれかが現実になれば、私たちの名声や業務を展開する能力は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの半分以上の販売と業務はアメリカ以外の司法管轄区にあり、私たちは国際業務の経済、政治、規制、その他のリスクの影響を受けています。
2022年12月31日までの1年間で、約59%の収入が米国以外の国の顧客から来ています。私たちはドイツ、イギリス、中国、イタリア、インドなどに製造工場があります。私たちは適切な機会があれば私たちの国際業務を拡大し続けるつもりだ。非米国ビジネスおよび米国輸出販売は、特定の国の政治的または経済的不安定、知的財産権保護の難しさの増加および契約権利執行の不確実性を含む外国の法律の違い、信用リスク、通貨変動、特にドル、ユーロ、ポンド、人民元間の為替レートの変化、外国為替規制、などの悪影響を受ける可能性がある。関税と輸出入貿易制限の変化と不確実性(関税の徴収とその結果などの他の国に対する米国の貿易政策の変化を含む)、米国、中国、イギリス、特定のヨーロッパ諸国の政治政策の他の変化(イギリス国民投票によるイギリスのEU離脱の影響を含む)；特許権使用料と税収の増加、民間企業の国有化、特に中国では、物質業務、サプライチェーン依存、物質現金残高を持っている。国内動乱と抗議、ストライキ、テロ行為、戦争または他の武力衝突、危機または戦争中の製品の輸送、および外国行動に固有の他の要素。
また、新しい国への拡張には、大量の資源と、私たちの経営陣や他の人員の努力と関心が必要かもしれませんが、これは私たちの既存の業務運営の資源を移すことになります。私たちがグローバルにビジネスを拡張するにつれて、私たちの成功は、私たちの国際業務に関連するこれらのリスクを予測し、効率的に管理する能力に大きく依存するだろう。
原材料と部品コストの大幅あるいは急速な増加、可獲得性の大幅な低下、あるいは特定の原材料と部品サプライヤーへの私たちの依存は私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの主な原材料は、直接、間接的で、鋳鉄、アルミニウム、鋼です。私たちはモーターも大量に購入しているため、銅価格変化の影響も受け、銅はモーターの主要な構成要素である。私たちはただいくつかの重要部品サプライヤーと長期契約を締結しただけだ。したがって、私たちは価格とこのような原材料供給の変動の影響を受けやすい。需給、送料と輸送可獲得性、ブローカーとディーラーの在庫レベル、輸入レベルと全体経済状況などの要素は原材料の価格と可獲得性に影響する可能性がある。さらに、私たちはいくつかの鋳鉄部品、エンジン、および他の精選された工学部品に単一の供給源を使用して、これらの部品は私たちの製品製造において重要です。大流行病や最近の他の経済状況に関連しているため，我々の原材料や部品供給が中断され，さらなる供給中断に遭遇する可能性がある。どのような中断も、お客様への約束をタイムリーに履行する能力と、私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはサービスする市場で競争に直面しており、これは私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは似たような製品を生産する多くの会社と積極的に競争している。特定の製品と応用によると、私たちは価格、品質、性能、および可用性を含む多くの要素に基づく競争を経験した。私たちは私たちが持っているよりも財務資源が大きい会社の部門を含めて多くの会社と競争している。したがって、国内でも国際的にも、これらの競争相手は、私たちの市場および全世界の経済環境の変化に耐えることができるかもしれない。
また、私たちの効果的な競争能力は、私たちの市場に進出する新しい競争相手、競争相手が発売する可能性のある新製品とサービス、顧客の選好の変化、価格設定圧力、新しい政府法規を含む様々な競争要素の成功度を予測し、対応することに依存する。競合他社の新製品やサービスの発展を予見できない場合、顧客のニーズや好みをタイムリーに識別できない場合や、新製品やサービスの発売に成功できない場合や、これらの状況に応じて既存の製品やサービスを修正することができない場合
競争要素、私たちの顧客は競争相手に奪われるかもしれない。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちの販売と経営業績は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
株主や顧客は、環境、社会、管理責任が追加コストをもたらしたり、新たなリスクに直面したりする可能性があることを強調しています。
我々の株主、顧客、および従業員は、環境、社会、およびガバナンス(“ESG”)問題へのより積極的な対応を期待し続けている。私たちはコスト増加を招く可能性があり、これらのより高い期待に応えるために新しいリスクに直面するかもしれない。同社は，温室効果ガス排出，再生可能エネルギー，水とごみ埋立に関する環境目標を発表することにより，我々共通の地球に積極的な影響を与える約束を強調した。もし私たちがこれらの目標を達成できない場合、あるいは私たちのESG基準が特定の有権者が設定した基準を満たしていない場合、私たちは名声面での挑戦に直面するかもしれない。これらの名声挑戦は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
このような買収を買収·統合することは一定のリスクを生じ、我々の経営業績に影響を与える可能性がある。
近年、複数の事業を買収しており、今後も事業や資産の買収を求めていく。企業や資産を買収して統合することは多くの危険を伴う。コアリスクは、評価(業務の公平な価格について交渉する)、被買収会社の人員、製品、技術および他の資産を統合(管理統合して、買収に関連する価値および協同効果を得るためのプロセス)、監督管理(買収完了に必要な必要な規制または他の政府の承認を得る)、および職務調査(買収において負担する未開示または未知の債務または制限を決定する)である。
さらに、米国以外の買収は、例えば、追加的または増加したリスクに関連することが多い
•地理的に分散した組織、システム、施設を管理する
•様々なビジネス的背景と組織文化を持つ人々を統合し
•アメリカではない規制要件を守ることです
•通貨為替レートの変動
•米国ではない知的財産権の法執行状況があります
•これらの新市場に対する消費者の受け入れ度と商業知識があるため、新しい非米国市場への参入が困難である
•一般的な経済と政治的条件。
業務を統合する過程は、私たちの1つ以上の統合業務の活動を中断したり、動力を失ったりする可能性があり、キーパーソンの流出を招く可能性があります。経営陣の関心の移転および買収·統合された会社の運営に遭遇したいかなる遅延や困難は、私たちの業務、運営結果、財務状況、または将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの経営結果は為替レートと他の通貨リスクの影響を受けている。為替レートの著しい変動は私たちの運営業績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは様々な通貨で業務を展開している。2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の大部分は約56%で、ドル以外の通貨で価格を計算しています。そのため、通貨為替レート、特にドル対ユーロ、ポンド及び人民元為替レートの不利な変動は、我々の経営業績に影響を与えている。為替レート変動が私たちの将来の経営業績に与える影響は予測できません。私たちが業務を展開している通貨数と為替レートの潜在的な変動性からです。私たちはまた通貨規制と通貨安の危険に直面している。歴史的には重要ではないが、会社が大量の現金残高を発生させた国で通貨規制を実施すれば、これらの規制は、必要に応じて通貨をドルや他の通貨に両替する能力を制限したり、このような規制を実施している国の子会社が保有する資金から配当金や他の支払いを支払う能力を制限したりする可能性があり、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。通貨安は私たちの営業利益率とキャッシュフローにも否定的な影響を与える可能性がある。
もし私たちが新しい製品や技術を開発できなければ、私たちの競争地位が損なわれる可能性があり、これは私たちの販売と市場シェアに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが経営している市場の特徴は変化する技術と新製品とサービスの発売です。我々は、持続可能な発展、エネルギー減少、および顧客プロセスにおける水の減少および/または回収を推進する製品を含む技術革新に基づく新製品を開発する能力は、私たちの競争地位に影響を与える可能性があり、多くの資源を投入する必要がある。新製品や技術を研究、開発または生産する困難や遅延、あるいは新製品や技術が市場に受け入れられず、将来を著しく低下させる可能性がある
収入と収入は私たちの競争的地位に実質的な悪影響を及ぼす。私たちは私たちの市場シェアを維持したり増加させたり、あるいは私たちの投資が成功するために必要な投資を続けるのに十分な資源がないかもしれない。もし私たちが競争に成功できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、そしてキャッシュフローは実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの成功は、私たちの実行管理層や他のキーパーソン、そして私たちが会社全体でトップレベルの人材を誘致し、維持する能力にかかっています。
私たちの将来の成功は、私たちの実行管理層や他のキーパーソンのスキル、経験、努力、そして彼らが絶え間ない指導と指導を提供してくれる能力に大きく依存しています。私たちの執行幹事や他のキーパーソンを引き留めることができなかったり、十分な後継計画を提供できなかったりすると、悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの未来の成功はまた私たちが本組織の各級の合格者を吸引、維持、育成できるかどうかにかかっている。私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区では、素質の高い人材の供給が限られており、人材に対する競争は非常に激しい。組織全体で新たな合格者を吸引、維持、育成できなければ、私たちの業務や戦略計画の実施に悪影響を及ぼす可能性がある。
税収または他の法律、法規の変化、または税務または他の政府部門の不利な決定は、私たちの有効税率および支払われた現金税を増加させるか、または他の方法で私たちの財務状況または経営業績に影響を与える可能性がある。
2017年、米国政府は包括的な税法、通称“減税·雇用法案”(“税法”)を公布した。税法は米国税法に対して広範かつ複雑な改正を行い、2017年と2018年に影響を与えたが、これらに限定されないが、(1)ある外国子会社の未送金収益に対して8年以内に支払うべき一次移行税を徴収することを要求している；(2)ボーナス減価償却は、合格財産の費用を全額支払うことを許可している。“税法”は新たな税法も制定され、最近と将来の納税年度に大きな影響を与えている。
私たちは、私たちの税負担および/または実際の税率に大きな影響を与える提案や他の発展を監視し、私たちの選択を調査しますが、私たちがどのような行動を取っても、いくつかの立法提案や法規改正、特定の税金条約が改正され、および/または適用税金や他の法律の解釈が疑問視され、正しくないと判断された場合、私たちは未来に基づいて税金増加の影響を受ける可能性があります。私たちの運営や会社構造に関連した予想される税金優遇を実現することができず、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。当社の所得税会計事項の詳細については、当社の監査された総合財務諸表の付記1“重要会計政策概要”および付記16“所得税”を参照されたい。
私たちの運営や会社構造に関連した予想される税金優遇を実現することができず、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、税法が私たちの普通株式保有者の未来に与える具体的な影響は不確定であり、場合によっては不利になる可能性がある。私たちの株主は、このような立法と私たちの普通株に投資する潜在的な税金結果について、彼らの法律と税務顧問と協議することを促します。
もし私たちが従業員たちの労働停止、労働組合、労働組合運動、あるいは他の労働者たちの困難に直面したら、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
2022年12月31日現在，約17，000人の従業員がおり，そのうち約5，000人が米国に位置している。米国以外の従業員の大部分は労使理事会や労働組合が代表しているが、米国内の従業員のうち約270人が労働組合が代表している。私たちは従業員との関係が満足でき、実質的な停止を経験していないと考えているにもかかわらず、停止が発生し、将来的に発生する可能性があり、私たちは新しい集団交渉合意の交渉に成功できないかもしれない。また、労働組合員との交渉は、(1)労働コストの大幅な増加を招く可能性があり、(2)経営陣の業務運営への注意力の移転、または(3)交渉が決裂し、私たちの運営が中断される可能性がある。上記のいずれの場合も、我々の製品を生産する能力を損なう可能性があり、コスト増加および/または経営業績の低下を招く可能性がある。
私たちの国際業務に適用される米国や外国の法律法規を遵守しないリスクは、私たちの業務結果、財務状況、または戦略目標に大きな影響を与える可能性があります。
私たちの世界的な業務は私たちをアメリカ連邦と州法律、そして多様な外国の法律、法規、政策の規制を受けて、これは相互衝突の法律要求を招く可能性があります。これらの法律法規は複雑で、変化が頻繁で、時間の経過とともにより厳しくなり、私たちの経営コストを増加させた。これらの法律と法規は輸出入規制、環境、健康と安全法規、データプライバシー要件、国際労働法と労働組合、反
米国の“海外腐敗防止法”、イギリスの“収賄法”、“国連反賄賂条約”、政府関係者への贈賄を禁止する地方法のような腐敗と賄賂の法律。
私たちが直面しているリスクは、私たち、私たちの従業員、私たちの関連実体、請負業者、代理、または彼らのそれぞれの高級管理者、役員、従業員、および代理が行動する可能性があり、これらの法律に違反して、特に有機的な成長と買収によって地理的に私たちの業務を拡大する時、私たちはこれに責任を負うかもしれない。実際または告発された違反は、巨額の罰金、制裁、民事または刑事罰、政府契約の廃止、いくつかの司法管轄区域の業務の削減、競争または名声損害、訴訟または規制行動、および他の可能性がある私たちの運営結果、財務状況または戦略目標に悪影響を及ぼす結果をもたらす可能性がある。
第三者は私たちの知的財産権を侵害したり、私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張する可能性があり、私たちは私たちの権利を強制または保護したり、競争被害を受けたりするために大量の資源を使うかもしれない。
私たちの成功は私たちの独自技術と知的財産権を創造し、維持し、保護することにある程度依存する。私たちは特許、商号、商業秘密、著作権、秘密条項、契約制限、許可手配に依存して、私たちの固有の権利を確立し、保護します。我々のセキュリティプロトコルおよびセキュリティプロトコルは、私たちの独自の情報、技術、およびプロセスの開示を効果的に阻止できない可能性があり、そのようなプロトコルに違反したり、そのような情報を不正に開示したりすることで十分な救済措置を提供することができない可能性があり、もし競合相手が私たちのビジネス秘密を合法的に取得または独立して開発すれば、競争相手がこのような技術または情報を使用して私たちと競争することを阻止する権利がなく、両方とも私たちの競争地位を損なう可能性がある。私たちの特許および商標保護出願は承認されない可能性があり、またはこのような発行された特許または登録商標の権利要件または範囲は、私たちの製品を保護するのに不十分である可能性がある。さらに、いくつかの国では、私たちのいくつかの商号および特許は、有効な特許、著作権、商号、および商業秘密保護を得ることができないか、または制限される可能性がある。私たちは私たちの知的財産権を監視して監督するために多くの資源を使う必要があるかもしれないが、私たちはこのような努力が侵害や流用を防ぐことに成功するという保証はない。もし私たちがこれらの知的財産権を成功的に実行できなければ、私たちの競争地位が影響を受ける可能性があり、これは私たちの経営業績を損なうかもしれない。
第三者に知られている独自の権利の侵害を避けるために最善を尽くしているにもかかわらず、私たちが流用、侵害、または他の方法で他人の知的財産権を侵害することを防止するためのステップは成功しないかもしれません。私たちは時々通知を受けるかもしれません。第三者は、私たちの製品が第三者の特定の特許、商標名、または他の独自の権利を侵害している可能性があると考えています。このような主張に答えて弁護することは、その是非曲直にかかわらず、高価で時間がかかる可能性があり、管理職の注意力や他の資源を分散させる可能性があり、私たちは勝つことができないかもしれない。このようなクレームの解決策によれば、特定の技術または他の権利の使用が禁止される可能性があり、大量の資源を必要とする可能性のある製品の再設計または再設計が要求される可能性があり、侵害を主張する第三者との許可手配が要求される可能性がある(商業的に合理的な条項では得られない場合があり、または全く得られない場合がある)、または重大な損害賠償責任を負う可能性がある。
上記のいずれかの場合が発生すれば、私たちの競争能力が影響を受ける可能性があり、私たちの業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。
私たちの流通ネットワークの損失や中断は、私たちの製品を輸送し、顧客の需要を満たし、他の方法で私たちの業務を運営する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは独立した流通業者と販売代表を通じて私たちの製品の大部分を販売します。私たちはこの流通ネットワークの秩序的な運行に大きく依存しており、これは出荷スケジュールの遵守と効率的な管理に依存する。私たちのすべての輸送は独立した第三者によって行われる。私たちは、私たちの受信、輸送、流通プロセスが効率的で有利な位置にあり、私たちの運営と戦略計画を支持できると信じているが、私たちは、自然災害や他の悲劇的な事件、労使相違、競争相手買収流通業者、私たちの流通業者ネットワーク内の統合または輸送問題など、すべての問題や私たちがコントロールできない事件を予見していることを保証することはできない。私たちの流通ネットワークの一部に複雑な状況が発生した場合、残りのネットワークは、それによって生じる追加の流通需要をサポートできない可能性がある。このような中断や合併症は私たちの収入と費用に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちが行っている再構成計画や他のコスト節約措置は私たちが期待しているほど効果的ではないかもしれませんが、私たちはこれらの行動によるコスト節約と効率向上を達成できないかもしれません。私どもの経営業績はこのような再編計画やその他のコスト節約を効果的に実施できないことでマイナスの影響を受ける可能性があります。
私たちはプロセスを簡略化または改善し、過剰生産能力を除去し、すべての業務分野のコストを低減する方法を絶えず求めており、その中には時々再構成活動が含まれている。私たちはリストラと施設統合を含む世界の製造、販売、流通分野で重大な再編活動を実施した。2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ2930万ドルと1340万ドルの再編費用が発生した。将来計画されるコストは巨大である可能性があり、それに関連する節約コストは、重複したバックグラウンド管理費用や重複した販売者を効果的に除去できないこと、製造能力の合理化、同期情報技術システム、倉庫と配送施設の統合、生産をより経済的な施設に移すことなど、様々なリスクの影響を受ける可能性がある。したがって、このような計画を実施するための予想される費用は推定値を大幅に超えるかもしれない。我々が考えている計画は、予想される節約時間、コスト、程度に影響を与え、これらの計画に関連する熟練従業員の流失を招く可能性がある様々な従業員、労働代表、または規制機関との協議が必要となる可能性がある。
現地法規の影響，従業員代表との交渉，我々の再編活動に関するコストを考慮しているが，管理職が制御できない要因はこれらのプロジェクトのスケジュールに影響を与え，計画がいつ節約されるかに影響を与える可能性がある。私たちは私たちが予想された時間枠内でこれらのコスト節約措置(または根本的にできない)を成功させることができることを保証することはできず、私たちがこれらと他の再構成とコスト節約措置の期待的な利益を達成することを保証することはできない。もし私たちが私たちのコスト節約計画を実施できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。また、コスト節約措置を継続することは、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちが工場を統合し、製造プロセスを低コスト地域に移すことに伴い、私たちの成功は、移行期間を通して顧客ニーズを満たし、高品質レベルを維持する能力にかかっています。お客様のニーズを十分に満たしていないか、高いレベルまたは高品質を維持することは、私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
コスト超過、遅延、罰金或いは違約金は私たちの業績にマイナス影響を与える可能性があり、特にカスタマイズ工事製品の固定価格契約の面で。
私たちの収入の一部と収益はカスタムエンジニアリング製品の固定価格契約によって生まれました。その中のいくつかの契約は契約義務を適時に履行できなかった罰金或いは違約金を規定し、或いは当方に自費である欠陥を是正し、修復して、相手を満足させることを要求した。私たちのほとんどのカスタマイズ工事製品の契約は固定価格なので、私たちはコスト超過、遅延、罰金或いは違約金が私たちの予想利益率を超えたり、除去したり、あるいは私たちのプロジェクトに損失を招くリスクに直面しています。
自然災害、災難、大流行、または他の事件は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちのいくつかの業務は財産損失などのリスクに関連しており、これは私たちの業務を制限するかもしれない。例えば、私たちの1つまたは複数の製造施設が悪天候または任意の他の災害、事故、災害または事件の破壊を受けた場合、私たちの運営は深刻に中断され、私たちの製品を生産し、顧客に製品を販売する能力に影響を与える可能性がある。これらの中断は財産に重大な被害を与える可能性があるが、修理作業には1週間以上かかる可能性があり、重大な中断には数ヶ月を要する可能性がある。さらに、自然災害(気候変動による災害を含むが、これらに限定されない)、災害、大流行、または他の事件によるサプライチェーンの中断は、当社の製品の生産および顧客のニーズに応える能力を低下させる可能性があります。同様の中断は、私たちの工場への供給や他の原材料の生産や他の施設の損傷による可能性があります。疫病はまた、私たちの運営とサプライチェーンの中断を招く可能性があり、これは私たちの従業員や私たちのサプライヤーの従業員に悪影響を与え、製造プロセスやサプライチェーンの中断を招き、中断の深刻さに応じて1週間または数ヶ月持続する可能性がある。
私たちの経営業績は、重要な顧客との業務を失ったり、統合したり、当社の顧客基盤を垂直に統合したりすることによって悪影響を受ける可能性があります。
私たちの主要顧客との重要な契約を失ったり減少したりすることは、私たちの将来の収益性やキャッシュフローを大幅に低下させる可能性があります。さらに、重要な顧客の統合または垂直統合は、特定の顧客契約の損失をもたらしたり、当社製品の需要や競争に影響を与えたりする可能性があります。このような顧客購入行動のいかなる変化、またはそのような顧客の財務状況の低下は、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、その結果、
運営と財務状況。私たちのいくつかの顧客は私たちよりずっと大きくて、より多くの財務と他の資源を持っていて、私たちの競争相手から製品を購入することもできます。彼らの規模と市場地位のため、私たちのいくつかの顧客は著しい購入レバレッジを持っており、私たちの製品価格を大幅に低下させる可能性があり、これは私たちの収入と収益力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。顧客業界の統合が価格、顧客の資本支出、販売戦略、競争地位、私たちが顧客を維持する能力、あるいは顧客と有利な合意を交渉する能力にどのような影響を与えるか予測できません。
信用と取引相手のリスクは私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちの顧客の財務状況は私たちの製品をマーケティングしたり、売掛金を受け取る能力に影響を与えるかもしれません。また、我々の顧客が不利な経済事件や他の市場要因により直面している財務的困難は、注文キャンセルや遅延を招く可能性がある。私たちの顧客は財務的困難に直面する可能性があり、満期支払い時に製品や解決策の費用を支払うことができない、あるいは会社の意思決定や現地の法律法規の変化から私たちに支払わないと決定する可能性があります。歴史的には重要ではないが、将来的には、不良債権の費用や損失が私たちの収入、収益、キャッシュフローに実質的な悪影響を与えないことは確信できない。
私たちはイングソルランド工業会社を買収して合併するすべての期待的なメリットを実現しないかもしれません。
インゲソール·ランド工業社の買収予想収益は完全に実現されていないかもしれないし、全く実現されていないかもしれないが、実現には予想よりも長い時間がかかるかもしれない。統合過程は複雑で、高価で時間がかかり、私たちの業務、財務業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。統合は、私たちが達成する予想されるコスト相乗効果、革新、運営効率、および増分収入増加機会のすべての利点を達成できないかもしれません、またはこれらの利点は、合理的な時間内に達成できない可能性があります。また、合併後の会社はその業務戦略を実施できない可能性があり、キーパーソンを引き留め、採用することもできないかもしれない。また、“私たちの業務に関連するリスク--このような買収と統合は一定のリスクが生じ、我々の経営業績に影響を与える可能性がある”と見られている
処置には一定のリスクが生じ、私たちの経営業績に影響を及ぼす可能性がある。
売却は複数のリスクに関連し、経営陣の私たちのコア業務への関心の分散、売却業務に関連する支出の増加、売却された業務の顧客またはサプライヤーとの潜在的な紛争、売却された業務の買収者との潜在的な紛争、および私たちの1株当たりの利益に対する潜在的な希薄な影響を含む財務、管理および運営上の挑戦をもたらす。
処置が速やかに完了できない場合、私たちのキャッシュフローおよび/または私たちの戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちは私たちが資産の一部またはすべての期待された利益を処分することを認識していないかもしれない。
2021年2月14日、同社は、高圧ソリューション会社の多数の株式を私募株式会社American Industrial Partnersに売却することで合意した。その55%の多数の株式の交換として、当社は27830万ドルの現金純収益を獲得し、HPS業務を構成する新設立実体の45%の普通株式権益を保留した。この取引は2021年4月1日にほぼ完了した。
同社は2021年4月9日、特殊車両技術会社を私募株式会社プラチナ株式コンサルタント会社(“プラチナ株式”)に16億8千万ドルの現金で売却することで合意した。この取引は2021年6月1日にほぼ完了し、2022年第3四半期に完了した。
これらの取引に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記3“非持続経営”を参照されたい。
私たちはアスベストやシリカに関連した人身傷害訴訟の被告であり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
アスベストとシリカに関連した多くの人身傷害訴訟で、私たちは被告とされている。これらの訴訟の原告は、様々な源からのアスベストまたはシリカに接触していると主張しており、通常、私たちは約25人以上の指名された被告のうちの1人である。私たちの財務備蓄と予想される保険回収を考慮すると、未解決および潜在的な将来の訴訟は、私たちの総合的な財務状況、運営結果、または流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性が低いと信じている。しかし、将来の発展は、保険会社や他の被告の潜在的な破産、アダムス県事件における不利な裁決、または他の私たちの歴史上の保険会社や賠償者から賠償を受けることができないことを含むが、異なる結果を招く可能性がある。さらに、私たちがどの個別訴訟で支払ったいかなる損害賠償も実質的ではなくても、私たちが多くのこのような訴訟で不利な判決を受けた場合、総損害賠償と関連する弁護コストは実質的であり、私たちの財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。だから決断を待つか
将来の訴訟は私たちの総合的な財務状況、運営結果、または流動性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。本表格10-Kの他の部分に記載されている監査総合財務諸表の付記21“またはある事項”を参照されたい。
私たちの製品の性質は重大な製品責任と保証クレームの可能性をもたらしました。これは私たちの業務を損なうかもしれません。
お客様は、私たちのいくつかの製品を、傷害または生命損失、ならびに財産、設備、または環境破壊を引き起こす可能性のある潜在的な危険な応用場面に使用します。また、私たちの製品は一部のエンドユーザーにとって生産過程に不可欠な一部であり、どの製品の故障も運転停止を招く可能性があります。私たちは品質管理と手続きを主張していますが、私たちの製品に完全な欠陥がないということは確認できません。私たちの相対的な規模の会社に対しては、現在十分で正常な業界慣例に適合していると考えられている保険金額やタイプを維持し、可能な限り契約を通じて私たちの責任を制限しています。しかし、私たちは保険が発生したすべての債務を利用できるか、またはカバーすることができるか保証できない。私たちはまた未来に保険を私たちが必要だと思うレベルと私たちが合理的だと思う費用率に維持できないかもしれない。私たちは製品責任や他の訴訟の被告にされるかもしれませんが、もし私たちの設備やサービスがすでにまたは使用中の場所で事故が発生した場合、私たちは潜在的な巨額のクレームを提起するかもしれません。
私たちの資産の大部分は営業権と他の無形資産で構成されており、これらの資産が減値されていると判断すれば、これらの資産の価値は減少する可能性がある。
過去の買収により、私たちは多くの名声を持っている。2022年12月31日現在、営業権とその他の無形資産の帳簿純額は96億ドルで、私たちの総資産の65%を占めている。営業権および無期限無形資産は毎年減値評価を行い、状況が減値が発生した可能性があることを示す場合、減値をより頻繁に評価する。減価(あれば)は私たちの総合的な財務状況や経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2020年には，他の無形資産に関する減価費用1，990万ドルを工業技術·サービス支部で確認した。営業権およびその他の無形資産の減価テストおよび関連費用に関するより多くの情報は、本10-K表の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記9“営業権および他の無形資産”を参照されたい。
環境適合費用と負債は私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務と財産はますます厳格な国内外の環境保護法律法規の制約を受けて、空気排出、水排出、廃棄物管理と職場の安全に関する法律法規を含む。これらの法律や法規によれば、違反行為に巨額の罰金と制裁を科すことができ、汚染排出を制限したり、予期しない危険物質の放出の可能性を低減するために、高価な汚染制御装置の設置や運営改革の実施が求められている。
私たちは製造業務で危険物質と廃棄物を使用して発生させる。しかも、私たちは今と以前の多くの不動産が産業用途に使用されていたり、産業用途に使用されていた。私たちは、米国連邦“スーパーファンド”または同様の州法律によって整理されたいくつかの場所を指定する潜在的な責任者として決定されており、これらの法律は、特定の廃棄物場所の整理と関連する自然資源損害に連帯責任を課す可能性がある。私たちの貸借対照表上の負債は、これらの事項に関連する予想財務義務の可能性と推定可能なコストを反映しています。もし私たちが余剰の財務義務を過小評価すれば、私たちはより大きなリスクの開放に直面する可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、あるいは流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはすでに経験し、環境法律法規を遵守した運営コストを経験し続けると予想される。さらに、新しい法律および法規、既存の法律および法規をより厳格に実行し、以前に未知の汚染を発見したり、新しい整理要求を実施したりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、または流動性に大きな悪影響を及ぼす可能性があるコストを発生させるか、または増加した負債の基礎となることを要求する可能性がある。
私たちは年金と他の退職後の福祉義務と関連した危険に直面している。
私たちは世界中に資金と資金のない年金と他の退職後福祉計画を持っている。2022年12月31日現在、年金やその他の退職後福祉計画下での予想福祉義務は、計画資産の公正価値よりも合計約1億461億ドル高い(“資金なし状態”)。これらの福祉計画の将来の出資義務の額と時間の見積もりは様々な仮定に基づいている。これらの仮定には，割引率，補償成長率，計画資産の期待長期収益率，期待医療コスト傾向率がある。もし私たちの仮定が間違っていることが証明されたら、私たちの資金義務が増加する可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの基金福祉計画の計画資産を様々な株式と債務証券に投資した。計画資産価値の悪化は，これらの福祉計画の無資金状況を増加させ，これらの計画に追加的に貢献する義務を増加させる可能性がある。私たちの福祉計画に支払う義務は、運営資本や他社用途に利用可能な現金を減少させ、私たちの運営、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの負債に関するリスクは
私たちの負債は重要な不利な結果をもたらし、私たちの財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは多額の借金を抱えている。2022年12月31日現在、私たちの総負債は27.526億ドル、循環信用手配による利用可能資金は11億ドルである。私たちの高額債務は、私たちが債務に関連する義務を履行することをより難しくすること、将来の運営資本、資本支出、投資または買収、または他の一般会社の需要を支援するために追加融資を得る能力を制限すること、他の目的ではなく債務返済に特化することを要求すること、運営資本、資本支出、投資または買収および他の一般会社の目的に使用できるキャッシュフローを減少させること、全体的な経済、業界、および競争条件の変化に不利な脆弱性を増加させることを含む、重要な結果をもたらす可能性がある。私たちのいくつかの借金は、高度な保証信用手配下の借金を含み、金利が可変であるため、私たちを金利上昇のリスクに直面させ、私たちの業界の変化を計画して対応する上での柔軟性を制限し、私たちを他のレバレッジ率の低い競争相手と比較して劣勢にさせ、私たちの借金コストを増加させ、そして私たちの成長戦略を実行する能力を阻害した。当社の信用スケジュールの完全な説明と本節で使用する資本化用語の定義については、本10-K表の他の部分に含まれる我々が監査した総合財務諸表の付記11“債務”を参照されたい。
私たちは私たちのすべての債務を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれないし、私たちの債務下の義務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれない。
私たちは、私たちの債務を定期的に支払いまたは再融資する能力があるかどうかは、私たちの財務状況と経営業績に依存しており、これは、当時の経済、業界、競争状況、およびいくつかの私たちがコントロールできなかった金融、商業、立法、規制、および他の要因の影響を受ける(そして、上記の“私たちの業務に関連するリスク”で議論された要因を含む)。私たちは経営活動のキャッシュフローレベルを維持できないかもしれません。債務の元金、保険料(あれば)、利息を支払うことができます。
もし私たちのキャッシュフローや資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは深刻な流動性の問題に直面し、投資と資本支出の減少または延期を余儀なくされたり、重大な資産や業務を処分したり、追加の債務や株式を求めたり、再編や私たちの債務を再融資したりする可能性があります。私たちは商業的に合理的な条項やそのような代替措置を何も実施できないかもしれないし、成功しても、これらの代替行動は予定された債務超過義務を履行させることができないかもしれない。
もし私たちが計画通りに私たちの債務を返済できない場合、私たちは約束を違反し、循環信用手配の貸主は彼らの融資に対する約束を終了することができ、私たちの保証ある貸手(高級保証信用手配の貸手を含む)は、その借金を保証する資産の担保償還権をキャンセルすることができ、私たちは破産や清算に追い込まれるかもしれない。
私たちの負債水準にもかかわらず、私たちと私たちの子会社は表外融資、契約義務、および一般的で商業負債を含むより多くの債務を発生させることができるかもしれない。これは私たちの上述した財政状況の危険をさらに悪化させるかもしれない。
私たちと私たちの子会社は将来的に表外融資、契約義務、および一般的で商業負債を含む重大な追加債務を発生するかもしれない。高度な保証信用スケジュールを管理するクレジットプロトコルには、追加債務の発生に対する制限が含まれているが、これらの制限は、いくつかの制限および例外状況によって制限されており、これらの制限を遵守することによって生じる追加債務は巨大である可能性がある。さらに、私たちが指定された優先担保レバー率を超えない限り、私たちは循環信用手配下の追加の約束および/または増量定期ローンに追加金額を加える形で、高度な保証信用手配下の借入可獲得性を最大で16.0億ドル増加させることができる。もし高度な保証信用手配の信用プロトコルのいくつかの特定の条件が満たされた場合、私たちはまた高度な保証信用手配の下で追加の保証債務を生成する可能性がある。もし私たちの現在の債務水準で新たな債務を追加すれば、私たちが今直面している関連リスクは悪化するかもしれない。当社の信用スケジュールの完全な説明と本節で使用する資本化用語の定義については、本10-K表の他の部分に含まれる我々が監査した総合財務諸表の付記11“債務”を参照されたい。
高度な保証信用スケジュールを管理する信用協定条項は、私たちの現在と未来の業務、特に私たちが変化に対応したり、いくつかの行動を取る能力を制限するかもしれません。
高度な保証信用スケジュールを管理する信用協定は、私たちに重大な経営および財務制限を加え、私たちに最も有利かもしれない行為に従事する能力を制限することができ、追加債務および保証債務を招くこと、配当金を支払うこと、他の分配を行うこと、または株を買い戻すこと、またはいくつかの債務を前払い、償還または買い戻すこと、融資、投資および他の制限された支払いを行うこと、資産を売却または他の方法で処分すること、留置権を生成すること、関連会社との取引、私たちの子会社の配当金の支払い能力を制限する契約、私たちのすべてのまたは実質的にすべての資産を合併、合併、または売却することを含むいくつかの制限的な契約を含む。必要な資本支出を行うこと、戦略的買収、投資または合弁企業の構築、市場状況を計画すること、または市場状況に反応すること、または他の方法で私たちの業務戦略を実行すること、および将来の機会を含む、私たちの利益に適合する可能性のある業務活動に従事すること。
高級担保信用手配を管理する信用協定に違反した場合の契約は、適用債務項目下の違約事件を招く可能性がある。このような違約は、債権者が関連債務元金および/または関連利息の支払いを加速させることを可能にし、交差加速または交差違約規定の適用をもたらす可能性がある任意の他の債務加速をもたらす可能性がある。また、私たちの高度な保証信用手配を管理する信用協定に基づいて違約事件が発生し、私たちの循環信用手配下の貸金人がこの手配の下で信用をさらに発行するすべての約束を終了することを可能にする。さらに、もし私たちが私たちの高級保証信用手配の満期と支払い金額を返済できなければ、これらの貸金人は彼らに与えられた担保を担保としてこの債務を保証することができる。もし私たちの貸手や手形所持者が私たちの借金および/または利息の返済を加速したら、私たちと私たちの子会社はこの債務を返済するのに十分な資産を持っていないかもしれない。
私たちの変動金利負債は私たちを金利リスクに直面させ、これは私たちの債務超過義務を著しく増加させる可能性がある。
私たちの高度な保証信用手配下の借入金利は変動しており、私たちを金利リスクに直面させている。金利が上昇すれば、変動金利債務に対する債務超過義務が増加し、借金額が変わらなくても、私たちの純収益とキャッシュフローは、債務返済に利用可能な現金を含め、それに応じて減少する。
我々はデリバティブ金融商品を利用して、変動金利債務金利の変化によって直面する市場リスクを減少させ、取引相手の信用やこれらのツールの不履行に関連するリスクに直面する。
私たちは時々固定支払金利スワップツールを締結して、変動金利の変化に対するリスクを制限するかもしれません。デリバティブ契約における固定支払金利よりも金利が高くない場合、このようなツールは経済的損失を招く。金利交換取引相手の信用が変化したり履行しなかったりすれば、金利交換の公正価値に変動が生じ、私たちは信用に関する損失に直面し、これらの損失は運営結果に影響を与える可能性がある。本10-K表の他の部分に掲載されている監査総合財務諸表の付記19“ヘッジ活動、派生ツールと信用リスク”を参照されたい。
もし私たちの循環信用手配銀団に属する金融機関が私たちの循環信用手配に基づいて信用を発行できなければ、私たちの流動資金と経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは私たちの循環信用計画を通じて資金を得ることができます。これは私たちの高度な保証信用計画の一部です。私たちの循環信用手配銀団の一部である各金融機関は、いくつかの共通ではありませんが、私たちの融資手配の下の部分融資を提供する責任があります。任意の参加者または参加者グループが私たちの循環信用スケジュールにおいてかなりの割合を担っている場合、それまたは彼らがそれぞれその手配の下でクレジットを発行する義務を履行できず、私たちが参加者またはそのような参加者の代替者をタイムリーに見つけることができない場合、私たちの流動性は悪影響を受ける可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
私たちの会社の本社はレンタル施設で、ノースカロライナ州デービッドソン港広場大通り525号、郵便番号28036にあります。我々が細分化市場ごとに使用する重要物件数は，細分化市場，タイプ，地理的位置別に次の表にまとめられる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重要財産のタイプ |
| 製造業 | | 貨物倉庫 | | 他にも(3) | | 合計する |
| 工業技術とサービス | | | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | 20 | | | 3 | | | 30 | | | 53 | |
EMEIA(1) | 22 | | | — | | | 12 | | | 34 | |
APAC(2) | 6 | | | — | | | 5 | | | 11 | |
| 工業技術とサービスの総量 | 48 | | | 3 | | | 47 | | | 98 | |
| | | | | | | |
| 精密と科学技術 | | | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | 8 | | | 1 | | | — | | | 9 | |
EMEIA(1) | 7 | | | 1 | | | 1 | | | 9 | |
APAC(2) | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 精密·科学技術本社 | 18 | | | 2 | | | 1 | | | 21 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合計(全細分化市場) | | | | | | | |
| アメリカ.アメリカ | 28 | | | 4 | | | 30 | | | 62 | |
EMEIA(1) | 29 | | | 1 | | | 13 | | | 43 | |
APAC(2) | 9 | | | — | | | 5 | | | 14 | |
| 会社合算 | 66 | | | 5 | | | 48 | | | 119 | |
(1)ヨーロッパ中東インドアフリカ(“EMEIA”)
(2)アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)
(3)他の施設にはサービスセンターと販売オフィスがあります
上の表に記載されている119カ所の重要物件のうち、66カ所がレンタルで、53カ所が自己所有である。全体として、私たちの物件の運営状況は良好で、私たちの業務運営に適していると信じています。
項目3.法的手続き
私たちは様々な法的手続き、訴訟、行政行為の当事者であり、私たちのような規模や業界の会社にとって、これらは一般的または一般的な性質です。私たちはこのような訴訟、訴訟、そして行政行動が私たちの運営、財務状況、流動性、または競争地位に実質的な悪影響を与えないと信じている。その中のいくつかの訴訟、訴訟、行政行動の詳細な議論については、本10-K表の他の部分に列挙されている我々が監査した合併財務諸表の付記21“または有事項”を参照されたい。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株は1株当たり額面0.01ドルで、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引され、コードは“IR”です。2023年1月31日現在、2468名の普通株式保有者が登録されている。この持株者数には、銀行、ブローカー、および他の金融機関によって登録された持株者数は含まれていない。
配当政策
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、私たちはそれぞれ普通株式保有者に1株0.08ドルと0.02ドルの配当金を発表し、支払いました。将来の任意の配当金は私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、現金需要、財務状況、現在または未来の融資ツールに含まれる契約制限、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。
会社調達
次の表には、2022年12月31日までの四半期内に取引日に応じて私たちの普通株を買い戻す詳細が含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年第4四半期月 | 購入株式総数(1) | | 1株平均支払価格(2) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(3) | | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株の最大近似ドル価値(3) |
2022年10月1日-2022年10月31日 | 74,700 | | | $ | 44.72 | | | 74,700 | | | $ | 492,657,860 | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 492,657,860 | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | 6 | | | $ | 54.29 | | | — | | | $ | 492,657,860 | |
(1)2022年12月1日から2022年12月31日までの6株を含む、特定の制限株式単位の帰属に関する源泉徴収義務を履行するために我々に提出された普通株式を含む。
(2)一株当たりの平均価格にはブローカー手数料が含まれています。
(3)2021年8月24日、我々の取締役会は、最大7.5億ドルの会社が普通株式を発行することを許可する株式買い戻し計画を承認した。許可は何の期限もありません。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の議論は、経営陣による当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析を含み、当社の監査された総合財務諸表及び本10-K表の他の部分に含まれる総合財務諸表に関する付記とともに読まなければならない。この討論は多くの危険と不確実性に関する前向きな陳述を含む。多くの要因の影響により、私たちの実際の結果は、“前向き陳述に関する特別な説明”第1 A項に記載された要素を含む任意の前向き陳述において予想される結果と大きく異なる可能性がある。リスク要因“と本テーブルの10−Kの他の部分。
幹部の概要
私の会社
イングリソーランは全世界市場のリーダーであり、広範な革新と肝心な任務空気、流体、エネルギーと医療技術を持ち、工業生産性と効率を高めるためにサービスと解決方案を提供する。私たちが生産した圧縮機、ポンプ、真空と送風機製品シリーズは私たちの市場の中で最も広く、最も完全な一つであり、私たちの全世界の地理的足跡と応用専門知識を結合して、私たちは顧客に差別化された製品とサービスを提供することができる。私たちの製品はイングソール·ランド、ガードナー·デンバー、ナッシュ、CompAir、Thomas、Milton Roy、Seepex、Elmo Rietschle、ARO、Robuschi、Emco Wheaton、Runtech Systemsを含む一連の優れた市場リードブランドで販売されており、これらのブランドはそれぞれの端末市場で世界的に認められ、製品品質、信頼性、効率と優れた顧客サービスで知られていると信じています。
これらの特性は、160年以上の工学的伝統に加えて、私たちの製品に強力なブランド忠誠度を生み出し、長期的な顧客関係を育成し、各運営部門のトップ市場の地位につながっていると信じています。私たちはすべての主要な地理市場で販売しています。私たちの多様な顧客群は私たちの製品を工業製造、エネルギー、輸送、医療と実験室科学、食品と飲料包装、化学加工を含む各種の短期と長期成長の将来性のある端末市場に応用します。
私たちの製品およびサービスは、それらのプロセスおよびシステムを使用するために重要であり、これらのプロセスおよびシステムは、通常複雑であり、故障または停止コストが高い劣悪な条件下で動作する。しかし、私たちの製品およびサービスは、通常、それらがサポートするシステム全体または機能の一部のコストしか占めていない。そのため、私たちの顧客は私たちの応用専門知識、製品信頼性、私たちのサービスの応答性を高度に重視しています。私たちの顧客と市場占有率を支援するために、2022年12月31日まで、66のキー製造施設、6大陸約38の補充サービス·修理センター、世界約17，000人の従業員を持つ巨大なグローバル規模を維持しています。
我々の製品応用のプロセス鍵型特性に加え、製品使用に関する標準摩耗交換周期に加えて、広範なアフター部品、消耗材とサービスの組み合わせが顧客に支援を提供する機会を創出した。お客様はその運営オフラインの時間を最大限に減らすことを非常に重視しています。そのため、交換部品、消耗材の可用性及び私たちの修理と支援サービスは私たちの価値主張の重要な構成要素である。私たちの膨大な製品設置基礎は私たちのアフター市場部品、消耗品とサービス製品を通じて日常的な収入源を提供しました。そのため、私たちの販売後の市場収入は非常に相当で、2022年の会社の総収入の35.2%を占めている。
私たちの収入と支出の構成要素は
収入.収入
私たちは元の設備と関連する販売後の部品、消耗品、サービスを販売することで収入を得ます。私たちはエンドユーザーに私たちの製品を直接販売し、サービスを提供し、製品線と地理的位置に応じて独立した流通ルートでサービスを提供します。短期契約からの収入は、制御権が顧客に転送されたときの単一の時点で確認され、通常は、積み込みまたは納品時またはサービス提供時に確認される。いくつかの契約は、顧客仕様に特有の重大な設計工程に関連し、契約条項に基づいて、収入は契約期間内または設備が顧客に渡された契約が完了したときに確認される
費用.費用
販売コスト
販売コストには、一定期間販売された製造品およびアフターサービス部品によって生成された調達材料、労働力、管理費用が含まれる。製造設備や施設に関する減価償却を販売コストに計上する。調達材料は販売コストの大部分を占め、鋼、アルミニウム、銅と一部の完成品鋳物は私たちの最も重要な材料投入である。製品を生産したり、顧客にサービスを提供したりすることに関連する従業員の株式報酬費用を販売コストに計上する。我々は，我々の製造工場の各地点のキー材料の協調調達機会を利用するためのグローバル調達戦略を策定した。
サービス販売コストには、直接人工、部品、および他の間接コスト(設備および施設の減価償却を含む)を含む、お客様に修理、メンテナンス、および他の現場サービスを提供することによって生じる直接コストが含まれています。
販売と管理費用
販売および行政支出は，(I)製品の製造や顧客へのサービス提供とは無関係な販売および行政機能の賃金および他の従業員関連支出，(Ii)販売および行政活動の施設運営支出は，オフィスビル賃貸料，保守，減価償却および保険を含む；(Iii)顧客への製品およびサービスの市場普及および直接コスト，内部および対外販売手数料を含む，(Iv)研究開発費，(V)専門および顧問費，(Vi)従業員に関連する販売および行政機能の株式報酬および(Vii)その他の雑支出を含む。私たちの業務を直接利益にするいくつかの会社の費用は、アメリカとヨーロッパの共有サービスセンターに関連する費用を含めて、私たちの業務部門に分配されます。ある会社の行政費用は、会社役員の給与、財務、ある情報技術、内部監査、税務コンプライアンスを含み、業務部門に割り当てられない。
無形資産の償却
無形資産の償却には、顧客関係、商号、開発された技術、在庫、内部使用のソフトウェアを含む無形資産の定期的な償却が含まれる。
その他無形資産減価準備
その他の無形資産減値とは、営業権以外の無形資産の帳簿価値をその公正価値に低下させるために、非現金費用を確認することである。
その他営業費(純額)
その他の営業費用は、純額には、外貨取引損益、純額、再編費用、買収その他の取引関連費用と非現金費用、資産処分損失と収益、その他の雑営業費用が含まれています。
所得税を支給する
所得税の支出または優遇には、米国連邦、州と地方所得税、およびすべての非米国所得税が含まれる。私たちはアメリカ以外の約47の管轄区域で所得税を納めている。私たちは世界的に業務を展開しているので、私たちの有効税率は私たちの税引き前収益のいくつかの異なる税務管轄区の地理的分布に依存し続けます。私たちの有効税率も司法管轄区域の税率の変化、得られる税収控除と控除できない項目によって異なる可能性があります。
私たちの報告結果に影響を与えるプロジェクト
新冠肺炎の流行と関連サプライチェーンの中断
私たちは引き続き新冠肺炎疫病が私たちの全世界業務及び私たちのサプライヤーと顧客業務に与える影響を評価し、積極的に管理している。需要を満たすために自分を位置づけるために、サプライチェーンを密接に監視し、供給の連続性を確保するための積極的な措置を講じていきたい。私たちがどこで運営されていても、私たちはすべての州と国家の許可と指針を守る。不確実な環境を考慮して、私たちはコストを下げ、現金を保存するために一定の行動を取った。今年、私たちのほとんどの生産基地は全面的な運営を維持した。新冠肺炎疫病の発生とその後の政府制限により、中国のいくつかの製造基地を含むいくつかの工場は最近生産中断を経験した。これらの中断により部品不足や他のサプライチェーン制限が生じ，予想納期内に顧客注文を完了する能力が制限される可能性があり，直接アジア太平洋地域でも他地域でも同様である.大流行がどの程度私たちの業務に影響を与え続けるか、私たちの顧客とサプライヤーの業務はまだ確定していません。第二部分プロジェクト1 A中の“新冠肺炎の大流行は著者らの業務、経営成果と未来の財務状況に重大な不利な影響を与える可能性がある”を見た。リスク要因“は、当テーブルの10-Kの他の部分に含まれる。
私たちのサービス業界の全体的な経済状況と資本支出は
私たちの財務業績は私たちがサービスする産業と端末市場の変化を密接に追跡している。私たちのほとんどの製品に対する需要は私たちの顧客の新しい資本投資レベルと計画内と計画外の維持支出にかかっています。資本支出の水準は逆に一般経済条件と合理的なコストで資本を獲得する状況に依存する。特に、我々の工業技術やサービス製品に対する需要は、通常、工業総生産能力利用率と工業生産変動率と関連している。生産能力利用率が80%以上の歴史上、工業設備の需要環境が強いことを示している。私たちの工業技術とサービス部門では、全体的な経済成長と工業生産、そして長期的な傾向は私たちの製品に対する需要に影響しています。我々の精密·科学技術部門のいくつかの業務では、医療支出の増加や、人口高齢化により医療保健を必要とする医療システム、医療ソリューションや安全インフラへの新興経済体の投資増加など、我々の製品への需要が有利な傾向に後押しされることが予想される。より長い期間、私たちのすべての製品に対する需要も世界各地のGDPの変化率によって示される経済成長モデルに従う傾向があり、各細分化市場の長期的な傾向がこのモデルを強めていると考えられる。私たちの成長能力と財務業績もまた、私たちのグローバル販売、製造と流通能力の有効利用、各種地理市場のエンドユーザーのための革新的な新製品応用を含む、グローバル業務がもたらす様々な挑戦とチャンスに対応する能力の影響を受けるだろう。
外貨変動
2022年12月31日までの1年間、私たちの収入の大部分(約56%)はドル以外の通貨で価格を計算しています。私たちの製造施設と労働力コストの大部分はアメリカ以外にあるので、私たちの大部分のコストもドル以外の通貨で価格を計算しています。そのため、為替レートの変化は私たちの経営結果に影響を与え、私たちの討論に重要な意味がある場合に数量化を行う可能性がある。
私たちの経営結果に影響を与える比較可能性の要素
以下に，我々の現在と歴史的運営結果の比較可能性に影響を与えるいくつかの要因について概説する。
買収する
私たちの成長戦略の一部は、新技術や地理的位置に参入する機会を提供したり、私たちの製品を拡大したりする補完事業を買収することです。付記4で述べたように、買収は個別の重大または全体的な重大な買収ではないが、各期間の業績を比較する際には、それらが関連している可能性がある。
これらの買収のさらなる検討については、当表格10-Kの他の部分に含まれる我々が監査した総合財務諸表の付記4“買収”を参照されたい。
再編成やその他の業務転換計画
私たちは事業転換計画を継続して実施する。これらの業務転換計画の重要な要素の1つは，我々の工業技術とサービス，精密と科学技術部門および会社レベルでの再編計画である。再編費用，プロジェクトに関連する施設再編，移転やその他のコストおよび関連資本支出が最も影響を受けている。
インゲソルランド工業社を買収した後、効率と相乗効果を高め、施設数を削減し、合併後の会社の運営利益率を最適化する再編計画(“2020計画”)を発表した。2022年と2021年12月31日までの年間で、この再編計画に関連する費用はそれぞれ2930万ドルと1340万ドルだった。2022年12月31日現在、2020計画に関する支出は、工業技術とサービス、精密·科学技術および会社がそれぞれ9，880万ドル、1，560万ドル、1，130万ドルであることを確認した。
株に基づく報酬費用
2022年と2021年12月31日までの年間で、それぞれ約7890万ドルと8720万ドルの株式報酬支出が発生した。2021年に比べて低下したのは、主に2020年第3四半期に発表された世界の16，000人近くの従業員に付与された1.5億ドルの株式が2022年第3四半期に完全に帰属するためだ。付記18“を参照株に基づく報酬私たちの監査された連結財務諸表は、当社の株式ベースの報酬支出をさらに検討するために、本10-K表の他の場所に含まれています。
私たちの業務パフォーマンスをどのように評価しますか
私たちは上記の2つの業務部門を通じて運営を管理している。我々の総合GAAP財務指標以外に、著者らは調整後のEBITDA、調整後の純収入と自由現金流量を含む各種の非GAAP財務指標を検討した。
調整後のEBITDAと調整後の純収入は、特定の項目を排除しているため、私たちと投資家が私たちの経営業績を評価するのに役立つ有益な補充措置であると信じています。これらのプロジェクトの期間変動は、必ずしも私たちの業務運営の変化に対応しているとは限りません。調整後のEBITDAは，利息，税項，減価償却，償却およびある非現金，非日常性およびその他の調整項目を差し引く前の純収益(損失)を表す。調整されたEBITDAを列報する際に適用される調整は，投資家に何らかの重大な非現金プロジェクトと，将来同じレベルで継続しないと予想される非日常的な項目に関する追加情報を提供するために適切であると考えられる。調整された純収益は、非買収関連無形資産の利息、減価償却、償却を含む純収益(損失)と定義され、調整後EBITDAを計算するための他の項目は含まれておらず、これらの除外された税収影響に基づいてさらに調整される。
私たちは私たちの業務の流動性を検討するために自由キャッシュフローを使用する。私たちは経営活動のキャッシュフローから資本支出を引いて自由キャッシュフローを測定する。私たちは、自由キャッシュフローは、私たちと投資家が私たちがビジネス機会と投資を追求し、債務を返済する能力を評価するための有用な補完財務指標だと信じている。自由キャッシュフローは公認会計基準に基づいて私たちの流動性を評価する指標ではなく、経営活動キャッシュフローの代替と見なすべきではない。
経営陣と私たちの取締役会は、これらの測定基準を、私たちの運営と財務業績を評価し、自由に支配可能な年間給与を決定するためのツールとしてよく使います。このような措置は“公認会計原則”の下で比較可能な措置の補充であり、代替或いはこれらの措置より優れているとみなされてはならない。また，投資家や他の利害関係側は，発行者を評価する際に調整後EBITDA，調整後純収益，自由現金流量をよく用いており，その多くは業績報告時にも調整後EBITDA，調整後純収益と自由現金流量を示しており，その経営や財務業績および流動性の理解を容易にしていると考えられる。
調整後のEBITDA、調整後の純収入と自由現金流量は、純収益(損失)や公認会計原則による任意の他の業績測定基準の代替案と見なすべきではなく、我々の流動性を評価する経営活動現金流量の代替案と見なすべきでもない。調整後のEBITDA，調整後の純収入，自由キャッシュフローは分析ツールとして限界があり，これらの指標を単独で考慮すべきではなく，GAAPにより報告された結果を分析する代替品とすべきではない。
我々の合併·支部業績の検討には，不変通貨ベースでの収入と調整後のEBITDAの変化が含まれている。一定通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。不変貨幣収入と調整後EBITDAを総収入と調整後EBITDAと定義し，為替変動の影響を除去し，これを用いて不変貨幣収入と調整後EBITDAの前年比増加を決定した。不変貨幣収入と調整後EBITDAは，当期収入と調整後のEBITDAを対応する前期レートを用いて換算することで計算される。これらの結果は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された結果の補完とみなされなければならない。我々が公表した不変貨幣ベースの結果は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、公認会計基準に基づいて公表された業績評価基準でもない。
これらの測定基準のさらなる情報については、以下の“非公認会計基準財務測定基準”を参照されたい。
継続経営の結果
総合結果は、本10-K表の他の部分に含まれる監査された連結財務諸表の部分情報注釈と共に読まれなければならず、後者は、我々の総合経営報告書のいくつかの構成要素に関するより詳細な議論を提供する。合併結果のすべての会社間口座と取引は無効になりました。
本節では，2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度と比較した継続経営実績について検討する。2021年12月31日までの年度と2020年同期の議論と分析については、2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの年次報告10-K表の第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を参照されたい。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの総合経営実績
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 連結業務報告書 | | | |
| 収入.収入 | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
| 販売コスト | 3,590.7 | | | 3,163.9 | |
| 毛利 | 2,325.6 | | | 1,988.5 | |
| 販売と管理費用 | 1,095.8 | | | 1,028.0 | |
| 無形資産の償却 | 347.6 | | | 332.9 | |
| | | |
| その他営業費(純額) | 64.9 | | | 61.9 | |
| 営業収入 | 817.3 | | | 565.7 | |
| 利子支出 | 103.2 | | | 87.7 | |
| 債務返済損失 | 1.1 | | | 9.0 | |
| その他の収入、純額 | (29.2) | | | (44.0) | |
| 所得税前収入 | 742.2 | | | 513.0 | |
| 所得税を支給する | 149.6 | | | (21.8) | |
| 権益法投資収益 | 0.7 | | | (11.4) | |
| 継続経営収入 | 593.3 | | | 523.4 | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 15.2 | | | 41.6 | |
| 純収入 | 608.5 | | | 565.0 | |
| 差し引く：非持株権益による純収入 | 3.8 | | | 2.5 | |
| Ingersoll Rand Inc.の純収入。 | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | |
| | | |
| 収入のパーセントを占める | | | |
| 毛利 | 39.3 | % | | 38.6 | % |
| 販売と管理費用 | 18.5 | % | | 20.0 | % |
| 営業収入 | 13.8 | % | | 11.0 | % |
| 継続経営収入 | 10.0 | % | | 10.2 | % |
調整後EBITDA(1) | 24.3 | % | | 23.1 | % |
| | | |
| その他の財務データ | | | |
調整後EBITDA(1) | $ | 1,434.8 | | | $ | 1,191.9 | |
調整後純収益(1) | 971.7 | | | 881.4 | |
| キャッシュフロー--経営活動 | 865.4 | | | 627.8 | |
| キャッシュフロー--投資活動 | (337.3) | | | (1,029.4) | |
| キャッシュフロー--融資活動 | (954.0) | | | (1,157.0) | |
自由キャッシュフロー(1) | 770.8 | | | 563.7 | |
(1)最も直接的に比較可能なGAAP測定基準との入金については、以下の“非GAAP財務測定基準”を参照されたい。
収入.収入
2022年の収入は59.163億ドルで、2021年の51.524億ドルより7.639億ドル増加し、14.8%増加した。収入の増加は主に4.207億ドルの定価増加、4.094億ドルの有機生産量の増加、および2.255億ドルの買収によるものだが、2.917億ドルの外国通貨の悪影響によって部分的に相殺されている。2022年の販売後の部品とサービスからの総合収入割合は35.2%だったのに対し、2021年は36.2%だった。
毛利
2022年の毛利益は23.256億ドルで、2021年の19.885億ドルより3.371億ドル増加し、17.0%増加し、収入に占める割合は2022年と2021年にそれぞれ39.3%と38.6%だった。毛利益の増加は主に上記で議論したより高い定価、より高い有機生産量と買収によるものである。収入に占める毛利益の割合の増加は主に価格変化のメリットが材料と労働力コストのインフレを超えているためである。
販売と管理費用
2022年の販売·管理費は10.958億ドルで、2021年の10.28億ドルより6780万ドル増加し、6.6%増加した。販売·行政費の増加は主に2021年下半期に買収された事業からであり、一部は低いインセンティブ報酬支出によって相殺されている。収入に占める販売·行政費の割合は2021年の20.0%から2022年の18.5%に低下した。
無形資産の償却
2022年の無形資産償却は3兆476億ドルで、2021年の3億329億ドルに比べて1470万ドル増加した。増加の要因は、2021年下半期に買収された資産の通年償却が確認されたことだが、一部は外貨換算の影響で相殺されている。
その他営業費(純額)
その他の運営費は，2022年の純額は6490万ドルであり，2021年の6190万ドルより300万ドル増加した。増加の要因は、再編費用が1，590万ドル増加し、外貨取引収益が610万ドル減少したことだが、買収に関連する費用は1，660万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
利子支出
2022年の利息支出は1.032億ドルで、2021年の8770万ドルより1550万ドル増加した。ローン増加は主に加重平均金利の上昇によるものであるが、増幅についてはドル定期ローンAシリーズが2021年9月30日に早期返済され、ユーロ定期ローンが2022年6月30日に早期返済され、付記19に記載された金利デリバティブ契約により部分的に相殺されるヘッジ保証、派生ツールと信用リスク“当社の連結財務諸表は、本10-K表の他の場所に含まれています。2022年の加重平均金利は約3.2%、2021年は約2.0%だ。
債務返済損失
2022年に返済された債務の損失は110万ドルであり、これはユーロ定期ローンの返済と関係がある。2021年に返済された債務の損失は900万ドルであり、これはドル定期融資シリーズAの償還に関連しており、詳細は本表の10-Kの他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記11“債務”を参照されたい。
その他の収入、純額
2022年のその他の純収入は2920万ドルで、2021年の4400万ドルに比べて1480万ドル減少した。その他の収入純額が減少した要因は，2021年期間に比べて2022年期間の決算購入後や事項のある収益が減少したが，現金と現金等価物を持つ利息収入の増加により部分的に相殺されたためである。
所得税を支給する
所得税は1兆496億ドル、2022年の実質税率は20.2%だったが、所得税の優遇は2180万ドル、2021年の実質税率は4.2%だった。税務支出の増加と実際の税率の変化は、主に有効税率の高い司法管轄区の税引き前帳簿収入の増加と、税率の低い管轄区の収益が低いことによるものである。また，2021年の割当·税率は法規制失効により未確認の税収準備金の放出，合併取引の最終決済に関する福祉，2021年に確認された再編福祉は余分な外国税控除を使用して減少した。このすべての項目は2021年の税金規定と有効税率に対する一度の影響だ。
純収入
2022年の純収入は6.085億ドルで、2021年の5.65億ドルに比べて4350万ドル増加した。純収入の増加は主に収入増加による毛利益の増加であるが、一部は所得税の増加と少ない販売と行政費用によって相殺されている。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは2022年に2兆429億ドル増加して14.348億ドルに達したが，2021年は11.919億ドルであった。調整後のEBITDAが収入に占める割合は2021年の23.1%から2022年の24.3%に増加し，120ベーシスポイント増加した。調整後のEBITDAの増加は主に定価が4.207億ドル改善され，有機販売量が1.624億ドル増加したが，2.446億ドルの不利なコストインフレと製品組合せおよび72.0ドル外貨の悪影響によって部分的に相殺された
百万ドルです。調整後のEBITDAが収入に占める割合の増加は主に定価と販売量の向上によるものであるが，一部は不利なコスト膨張と製品組合せによって相殺されている。
調整後純収益
2021年の8.814億ドルに比べ、2022年の調整後の純収入は9030万ドル増加し、9.717億ドルに達した。増加の要因は，調整されたEBITDAが高いが，調整された所得税の支出と利息支出の増加によって部分的に相殺されることである。
非公認会計基準財務指標
以下に純収益と調整後EBITDAと調整後純収益および経営活動から自由現金流量までのキャッシュフローの入金を示す。調整後のEBITDAと調整後の純収入のより多くの情報については、上記“我々の業務表現をどのように評価するか”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 608.5 | | | $ | 565.0 | |
| 減収：生産停止業務からの収入 | 0.5 | | | 121.0 | |
| 差し引く：非持続的経営の所得税割引(配当) | 14.7 | | | (79.4) | |
| 継続経営収入，税引き後純額 | 593.3 | | | 523.4 | |
| また： | | | |
| 利子支出 | 103.2 | | | 87.7 | |
| 所得税を支給する | 149.6 | | | (21.8) | |
減価償却費用(a) | 81.8 | | | 85.1 | |
費用を償却する(b) | 347.6 | | | 332.9 | |
| | | |
再編および関連業務の転換コスト(c) | 32.3 | | | 18.8 | |
買収に関連する費用と非現金費用(d) | 40.7 | | | 65.2 | |
株に基づく報酬(e) | 85.6 | | | 95.9 | |
| 外貨取引収益、純額 | (5.9) | | | (12.0) | |
| 権益法投資損失 | (0.7) | | | 11.4 | |
債務返済損失 | 1.1 | | | 9.0 | |
| 後進先出在庫の調整 | 36.1 | | | 33.2 | |
| 買収後または事項のある決算収益 | (6.2) | | | (30.1) | |
| | | |
その他の調整(f) | (23.7) | | | (6.8) | |
| 調整後EBITDA | $ | 1,434.8 | | | $ | 1,191.9 | |
| 減号： | | | |
| 利子支出 | $ | 103.2 | | | $ | 87.7 | |
調整後の所得税支給(g) | 267.3 | | | 120.7 | |
| 減価償却費用 | 81.8 | | | 85.1 | |
| 非買収関連無形資産の償却 | 18.8 | | | 17.0 | |
| 現金と現金等価物の利子収入 | (8.0) | | | — | |
| 調整後純収益 | $ | 971.7 | | | $ | 881.4 | |
| | | |
| 持続的に運営される自由キャッシュフロー： | | | |
| 経営継続による経営活動のキャッシュフロー | $ | 865.4 | | | $ | 627.8 | |
| 減号： | | | |
| 資本支出 | 94.6 | | | 64.1 | |
| 持続的に運営される自由キャッシュフロー | $ | 770.8 | | | $ | 563.7 | |
(a)減価償却費用には、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの年間賃貸設備減価償却340万ドルと410万ドルはそれぞれ含まれていません。
(b)それぞれ買収(顧客関係、技術、商号、在庫)による無形資産の償却3.288億ドルと3.159億ドル、および非買収関連無形資産の償却1880万ドルと1700万ドルで、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度である。
(c)再編及び関連業務転換コストには以下の項目が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 再編成費用 | $ | 29.3 | | | $ | 13.4 | |
| 施設再編、移転、その他の費用 | 3.0 | | | 3.1 | |
| その他、純額 | — | | | 2.3 | |
| 再編と関連業務転換の総コスト | $ | 32.3 | | | $ | 18.8 | |
(d)第三者費用、閉鎖後の統合コスト(特定の奨励的および非奨励的な現金補償コストを含む)、および公正価値購入会計調整によって生成された非現金費用および信用を含む買収の成功および放棄に関連するコストを代表する。
(e)2022年12月31日までに確認された7890万ドルの株式ベース給与支出と670万ドルの関連雇用主税を代表する
2021年12月31日までに確認された8720万ドルの株式ベース給与支出と870万ドルの関連雇用主税を代表する。
(f)(1)以前のサービス費用および償却年金および他の離職後の支出損失の影響、(2)現金および現金等価物の利息収入、(3)その他の雑調整を含む。
(g)私たちを代表する所得税の支出は、調整後の純収入から除外された税前項目の税収影響に基づいて調整され、適用される離散税項目が削除される。調整された純収入に計上されていない税前項目の税前影響は、調整の影響を受けた司法管轄区域に関する法定税率に基づいて計算され、恒久的な差額及び推定免税額の影響を計算する。個別税項には、税法や税率の変動、数年前に関する不確定税務状況の変動、推定免税額の変動が含まれる。
以下に掲げる各期間に調整された所得税の計上には、以下の内容が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 所得税を支給する | $ | 149.6 | | | $ | (21.8) | |
| 税引前収入調整が税収に及ぼす影響 | 107.3 | | | 97.6 | |
| | | |
| 離散税目 | 10.4 | | | 44.9 | |
| 調整後の所得税支給 | $ | 267.3 | | | $ | 120.7 | |
細分化結果
私たちの業務は工業技術とサービス、精密と科学技術の2つの部門に分かれていることを報告します。経営業績に重大な影響を与えるいずれの業績も上記総合業績検討に含まれているため、わが社の業務(以下に述べる)は単独では検討されていない。
部門収入と部門調整後のEBITDAに基づいて部門の業績を評価した。分部調整後のEBITDAは経営実績と持続的な収益性の指標である。我々の経営陣は、部門調整後のEBITDAに注目し、過去の業績を評価し、収益性向上に必要な行動を決定している。
首席運営意思決定者(“CODM”)に提供され，その評価による分部計測は，本10−K表の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記23“支部情報”で説明した。
我々の支部業績の検討では，以下に分部収入の変化と不変通貨に基づく各部調整後EBITDAを含む。一定通貨情報が異なる時期の結果を比較すると、為替レートが一定期間変わらないようになる。不変通貨を為替変動の影響を受けない部門収入と調整後のEBITDAの変化と定義する。これらの測定基準を用いて不変の通貨部門収入と部門調整後のEBITDAが前年比増加したことを決定した。不変通貨ゾーン収入とエクステント調整EBITDAは，当期エクステント収入とエクステント調整後EBITDAを前期レートを用いて換算することで計算される。これらの結果は、代替ではなく、公認会計原則に基づいて報告された結果の補完とみなされなければならない。我々が公表した不変貨幣ベースの結果は、他社が使用している類似名称の測定基準と比較できない可能性があり、公認会計基準に基づいて公表された業績評価基準でもない。
2022年と2021年12月31日までの年間実績
次表に我々の部門ごとの部門順序，部門収入，部門調整後のEBITDAと部門調整後のEBITDA利益率(部門調整後のEBITDAが部門収入に占める割合)を示し，説明した
百分率に基づいて、外貨変動が部門注文、部門収入と部門調整後のEBITDA増加に与える影響。
工業技術とサービスの細分化結果s
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 百分率変化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| 細分化市場注文 | $ | 5,120.1 | | | $ | 4,678.8 | | | 9.4 | % |
| 市場収入を細分化する | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | | | 13.1 | % |
| 分部調整後のEBITDA | $ | 1,214.0 | | | $ | 1,033.7 | | | 17.4 | % |
| 部門調整後のEBITDA利益率 | 25.8 | % | | 24.8 | % | | 100 bps |
2022 vs. 2021
2022年の細分化市場注文 51.201億ドルで、2021年の46.788億ドルより4.413億ドル増加し、9.4%増加した。支部注文の増加は主に6.333億ドルまたは13.5%の有機的な増加と4940万ドルまたは1.1%の買収によるものだが、2.414億ドルまたは5.2%の外貨悪影響によって部分的に相殺された。
市場収入を細分化する for 2022 47.051億ドルで、2021年の41.61億ドルより5.441億ドル増加し、13.1%増加した。部門収入の増加は主に有機販売量の増加により、3.755億ドルまたは9.0%に達し、定価は3.523億ドルまたは8.5%改善され、4440万ドルまたは1.1%を買収したが、2.281億ドルまたは5.5%の外国通貨の悪影響によって部分的に相殺された。2022年の販売後の部品やサービスからの部門収入率は39.4%だったが、2021年は40.7%だった。
2022年分部調整後EBITDAは12.14億ドルで、2021年の10.337億ドルより1兆803億ドル増加し、17.4%増加した。部門調整後のEBITDA利益率は2021年の24.8%から25.8%に増加し，100ベーシスポイントと増加した。部分調整後のEBITDAの増加は主に定価が3.523億ドルまたは34.1%改善され、有機販売量が1.472億ドルまたは14.2%増加し、840万ドルまたは0.8%を買収したが、不利なコストインフレと製品組み合わせ2.051億ドルまたは19.8%、外貨の悪影響5790万ドルまたは5.6%および販売と行政費用の増加6450万ドルまたは6.2%によって部分的に相殺された。
精密·科学技術分部業績
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| 十二月三十一日までの年度 | | 百分率変化 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| 細分化市場注文 | $ | 1,247.5 | | | $ | 1,085.7 | | | 14.9 | % |
| 市場収入を細分化する | $ | 1,211.2 | | | $ | 991.4 | | | 22.2 | % |
| 分部調整後のEBITDA | $ | 347.5 | | | $ | 291.4 | | | 19.3 | % |
| 部門調整後のEBITDA利益率 | 28.7 | % | | 29.4 | % | | (70) bps |
2022 vs. 2021
2022年の細分化市場注文 12.475億ドルで、2021年の1085.7ドルに比べて1.618億ドル増加し、14.9%増加した。パート注文の増加は、主に2.035億ドルまたは18.7%の買収と、2350万ドルまたは2.2%の有機的な増加によるものだが、6520万ドルまたは6.0%の外貨悪影響によって部分的に相殺されている。
市場収入を細分化する for 2022 12.112億ドルで、2021年の9.914億ドルより2.198億ドル増加し、22.2%増加した。分部収入の増加は主に1.811億ドルまたは18.3%の買収により、定価は6840万ドルまたは6.9%改善され、取引量は3390万ドルまたは3.4%増加したが、6360万ドルまたは6.4%の外国通貨の悪影響によって部分的に相殺された。2022年、販売後の部品やサービスからの部門収入率は19.1%だったが、2021年は17.1%だった。
2022年分部調整後EBITDAは3兆475億ドルで、2021年の2兆914億ドルより5610万ドル増加し、19.3%増加した。部門調整後のEBITDA利益率は2021年の29.4%から28.7%に低下し、下げ幅は70ベーシスポイントとなった。分部調整後のEBITDAの増加は，主に定価が6840万ドル(23.5%)，3870万ドル(13.3%)，有機販売量が1520万ドル(5.2%)増加したが，不利なコストインフレと製品組合せ3820万ドル(13.1%)，外貨1830万ドル(6.3%)の悪影響および1170万ドル(4.0%)の販売と行政費用増加によって相殺された。
非持続経営の結果
非連続業務の結果−SVT
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度わが業務の一部総合運営結果を示す。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 6.6 | | | $ | 430.9 | |
| 販売コスト | 6.5 | | | 321.3 | |
| 毛利 | 0.1 | | | 109.6 | |
| 販売と管理費用 | 0.1 | | | 35.7 | |
| 無形資産の償却 | — | | | 10.4 | |
| 販売収益 | (2.8) | | | (298.3) | |
| その他営業費(純額) | 0.7 | | | 18.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 所得税前収入 | 2.1 | | | 343.7 | |
| 所得税を支給する | (13.2) | | | 87.1 | |
| 非持続経営収入、税引き後純額 | $ | 15.3 | | | $ | 256.6 | |
2021年と比較して，2022年12月31日までの年度の非持続経営からの収入が変化したのは，主にSVTの販売が2021年6月1日にほぼ完了したためである。
非持続経営の結果−HPS
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度わが業務の一部総合運営結果を示す。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | — | | | $ | 71.9 | |
| 販売コスト | — | | | 60.2 | |
| 毛利 | — | | | 11.7 | |
| 販売と管理費用 | — | | | 5.3 | |
| 無形資産の償却 | — | | | 2.4 | |
| 販売損失 | — | | | 207.7 | |
| その他営業費(純額) | 1.6 | | | 19.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 所得税前損失 | (1.6) | | | (222.7) | |
| 所得税割引 | (1.5) | | | (7.7) | |
| 非持続経営損失，税引き後純額 | $ | (0.1) | | | $ | (215.0) | |
2021年と比較して，2022年12月31日までの年度の非持続経営業績が変化したのは，主にHPSの販売が2021年4月1日にほぼ完了したためである。その他の活動は主に退職を確定し、移行サービスを履行するために発生した費用である。
監査されていない四半期の経営業績
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| (単位：百万、1株を除く) | 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 収入.収入 | $ | 1,337.0 | | | $ | 1,439.9 | | | $ | 1,515.7 | | | $ | 1,623.7 | | | $ | 1,129.5 | | | $ | 1,279.1 | | | $ | 1,325.0 | | | $ | 1,418.8 | |
| 毛利 | $ | 526.1 | | | $ | 569.8 | | | $ | 575.3 | | | $ | 654.4 | | | $ | 452.1 | | | $ | 512.7 | | | $ | 514.3 | | | $ | 509.4 | |
| 営業収入 | $ | 157.0 | | | $ | 197.4 | | | $ | 190.0 | | | $ | 272.9 | | | $ | 121.3 | | | $ | 140.1 | | | $ | 163.9 | | | $ | 140.4 | |
| 継続経営収入，税引き後純額 | $ | 105.9 | | | $ | 137.8 | | | $ | 145.5 | | | $ | 204.1 | | | $ | 90.1 | | | $ | 138.3 | | | $ | 131.0 | | | $ | 164.0 | |
| 非継続経営所得，税引き後純額 | $ | (1.4) | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.5 | | | $ | 14.6 | | | $ | (180.2) | | | $ | 96.3 | | | $ | (4.2) | | | $ | 129.7 | |
| 純収益(赤字) | $ | 104.5 | | | $ | 139.3 | | | $ | 146.0 | | | $ | 218.7 | | | $ | (90.1) | | | $ | 234.6 | | | $ | 126.8 | | | $ | 293.7 | |
| インゲソール·ランド社の純収益(損失)に起因する | $ | 103.7 | | | $ | 138.5 | | | $ | 145.1 | | | $ | 217.4 | | | $ | (90.4) | | | $ | 233.9 | | | $ | 126.0 | | | $ | 293.0 | |
| 平均株式は基本的に | 407.6 | | | 404.5 | | | 404.0 | | | 405.0 | | | 419.2 | | | 419.9 | | | 412.3 | | | 407.8 | |
| 加重平均株式、希釈した後 | 413.1 | | | 409.4 | | | 408.5 | | | 409.3 | | | 425.9 | | | 426.8 | | | 418.5 | | | 413.4 | |
| 普通株継続経営の基本1株当たり収益 | $ | 0.26 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.40 | |
| 非持続経営普通株1株当たり基本収益(赤字) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.43) | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.32 | |
| 普通株1株当たりの基本収益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.54 | | | $ | (0.22) | | | $ | 0.56 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.72 | |
| 普通株は経営を続けて減額して1株当たり収益を上げる | $ | 0.25 | | | $ | 0.33 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.32 | | | $ | 0.31 | | | $ | 0.40 | |
| 非持続経営普通株1株当たりの減額収益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.04 | | | $ | (0.42) | | | $ | 0.23 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.31 | |
| 普通株1株当たり減額収益 | $ | 0.25 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.53 | | | $ | (0.21) | | | $ | 0.55 | | | $ | 0.30 | | | $ | 0.71 | |
調整後EBITDA(1) | $ | 303.6 | | | $ | 334.9 | | | $ | 376.1 | | | $ | 420.2 | | | $ | 244.0 | | | $ | 292.1 | | | $ | 313.7 | | | $ | 342.1 | |
(1)純収益と調整後EBITDAの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 |
| 純収益(赤字) | $ | 104.5 | | | $ | 139.3 | | | $ | 146.0 | | | $ | 218.7 | | | $ | (90.1) | | | $ | 234.6 | | | $ | 126.8 | | | $ | 293.7 | |
| 差し引く：非持続経営の収入(赤字) | (1.8) | | | 2.0 | | | 0.6 | | | (0.3) | | | (177.8) | | | 258.5 | | | (7.6) | | | 47.9 | |
| 差し引く：非持続的経営の所得税割引(配当) | 0.4 | | | (0.5) | | | (0.1) | | | 14.9 | | | (2.4) | | | (162.2) | | | 3.4 | | | 81.8 | |
| 継続経営収入，税引き後純額 | 105.9 | | | 137.8 | | | 145.5 | | | 204.1 | | | 90.1 | | | 138.3 | | | 131.0 | | | 164.0 | |
| また： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | 19.0 | | | 23.2 | | | 26.6 | | | 34.4 | | | 23.1 | | | 22.7 | | | 22.5 | | | 19.4 | |
| 所得税を支給する | 32.4 | | | 41.9 | | | 30.3 | | | 45.0 | | | 10.6 | | | 12.5 | | | 2.7 | | | (47.6) | |
| 減価償却費用 | 21.3 | | | 20.1 | | | 20.4 | | | 20.0 | | | 20.3 | | | 21.0 | | | 21.2 | | | 22.6 | |
| 費用を償却する | 86.2 | | | 83.6 | | | 93.8 | | | 84.0 | | | 84.2 | | | 80.3 | | | 80.3 | | | 88.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
再編および関連業務の転換コスト(a) | 14.2 | | | 9.5 | | | 7.2 | | | 1.4 | | | 2.7 | | | 6.7 | | | 3.1 | | | 6.3 | |
買収に関連する費用と非現金費用(b) | 9.5 | | | 5.4 | | | 12.1 | | | 13.7 | | | 10.5 | | | 14.3 | | | 14.4 | | | 26.0 | |
株に基づく報酬(c) | 19.8 | | | 22.4 | | | 27.1 | | | 16.3 | | | 21.6 | | | 21.5 | | | 29.8 | | | 23.0 | |
| 権益法投資損失 | 4.3 | | | 0.8 | | | (2.6) | | | (3.2) | | | — | | | 0.7 | | | 2.2 | | | 8.5 | |
債務返済損失 | — | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9.0 | | | — | |
| 外貨取引損失(収益)、純額 | (3.8) | | | (1.8) | | | (6.7) | | | 6.4 | | | (18.1) | | | 3.4 | | | 1.1 | | | 1.6 | |
| 後進先出在庫の調整 | — | | | — | | | 33.0 | | | 3.1 | | | — | | | — | | | — | | | 33.2 | |
買収後または事項のある決算収益(d) | — | | | — | | | (6.2) | | | — | | | — | | | (30.1) | | | — | | | — | |
その他の調整(e) | (5.2) | | | (9.1) | | | (4.4) | | | (5.0) | | | (1.0) | | | 0.8 | | | (3.6) | | | (3.0) | |
| 調整後EBITDA | $ | 303.6 | | | $ | 334.9 | | | $ | 376.1 | | | $ | 420.2 | | | $ | 244.0 | | | $ | 292.1 | | | $ | 313.7 | | | $ | 342.1 | |
(a)再編及び関連業務転換コストは、(I)再編費用、(Ii)解散費、契約、移転及び主管者探しの費用、(Iii)施設再編、移転及びその他のコスト、(Iv)情報科学技術インフラ改造、(V)資産処分損益、(Vi)顧問費及びその他の顧問費、及び(Vii)その他の雑費用を含む。
(b)第三者費用、閉鎖後の統合コスト(特定の奨励的および非奨励的な現金補償コストを含む)、および公正価値購入会計調整によって生成された非現金費用および信用を含む買収の成功および放棄に関連するコストを代表する。
(c)確認された株式ベースの給与支出と関連する雇用主税を示す。
(d)退職計画資金と純運転資本取引価格の調整により計量期間以外の購入後または事項が清算された収益を指す。
(e)(1)前のサービス費用の償却と年金の償却その他の離職後の損失を含む(“OPEB”(2)現金と現金等価物の利息収入，(3)その他の雑調整。
流動性と資本資源
私たちの投資資源には手元の現金、運営によって発生した現金と循環信用手配による借金が含まれています。私たちはまた追加的な保証と無担保借入金を求めることができるが、信用協定によって制限されている。
我々の重大な負債の説明については、当表の格式10-Kの他の部分に記載されている監査総合財務諸表の付記11“債務”を参照されたい。
2022年12月31日まで、私たちは借金を返済していません。新しい循環信用手配の下で未返済信用状はありません。未使用の利用可能金額は11.00億ドルです。
2022年12月31日現在、私たちはすべての債務契約を遵守しており、違約事件は発生していないか、発生している。
流動性
我々の流動性需要は主に正常運営コスト、債務超過、買収融資と資本支出の運営資金需要から来ている。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,613.0 | | | $ | 2,109.6 | |
| | | |
| 短期借入金と長期債務の当期期限 | $ | 36.5 | | | $ | 38.8 | |
| 長期債務 | 2,716.1 | | | 3,401.8 | |
| 債務総額 | $ | 2,752.6 | | | $ | 3,440.6 | |
私たちが指定された優先担保レバレッジ率を超えない限り、私たちは循環信用手配下の追加約束および/または増量定期ローンに追加金額を加える形で、高級担保信用手配下の借入可獲得性を最大16.0億ドル増加させることができる。高度な保証信用スケジュールを管理する信用プロトコルの下で特定の条件を満たす場合、私たちは高度な保証信用手配の下で追加の保証債務を発生させる可能性がある。私たちの流動資金の需要が大きいのは、主に債務超過要求によるものだ。詳細については、本シート10-Kの他の部分に掲載されているレビュー総合財務諸表の付記11“債務”を参照されたい。
私たちの主要な流動資金源は常に既存の現金と現金等価物、運営によって生成された現金と高度な保証信用手配下の借金である。我々の現金の主な用途は、債務超過要求を満たし、資本支出に資金を提供し、可能な買収を含む戦略計画に資金を提供することである。私たちはまた、流動性または優遇された借入条件を提供するために、資本リースまたは他の債務スケジュールに基づいて資本支出融資を求めることができる。我々は引き続き買収機会を考えているが、将来のいかなる買収の規模やタイミング、関連する潜在資本金要求を予測することはできない。受け入れ可能な条項で適切な業務を獲得して買収すれば、追加の長期借款により必要な融資の全部または一部を得ることができる。私たちは時々私たちが借りた融資を返済することを求めて、高級保証信用によって手配された借金を含むかもしれない。私たちの現在の運営レベルと利用可能な現金に基づいて、私たちは私たちの運営キャッシュフローに加えて、循環信用メカニズムの下での可用性に加えて、十分な流動資金を提供し、私たちの現在の債務、予想される運営資本需要、債務返済需要と将来の予測可能な資本支出需要に資金を提供すると信じている。私たちがこれをできるかどうかは、他の要素に加えて、現在の経済状況にもかかっており、その多くは私たちがコントロールできることではない。さらに、統制権の変更のようないくつかの事件が発生すると、私たちは私たちの債務の返済や再融資を要求されるかもしれない。私たちは商業的に合理的な条項や高度な保証信用手配を含む、私たちのいかなる債務を再融資することができないかもしれない。将来の買収や合弁企業は, または他の同様の取引は追加資本を必要とする可能性があり、そのような資本が許容可能な条項で提供されるか、または根本的に私たちに提供されない保証はない。
私たちは時々公開市場で現行の市場価格(ルール10 b 5-1計画を含む)、個人的な協議による取引、両者の組み合わせ、または他の取引で私たちの普通株の株を買い戻すことができる。どの株式の買い戻しの実際の時間、数量、方式、価値はいくつかの要素に依存し、私たちの株式の市場価格、一般市場と経済状況、私たちの流動性要求、適用される法律要求、その他の商業考慮要素を含む。
私たちの現金の大部分はアメリカ以外の管轄区域にあります。我々は、ASC 740-30(APB 23の前身)が、私たちの過去の非米国収益または未来の非米国収益に無期限再投資することを主張しない。その会社は繰延の外国納税義務を記録して、すべての非アメリカに支払いと送金します
収入をアメリカに持ち帰る。2022年12月31日まで、私たちの繰延所得税負債は3240万ドルで、その中には主に源泉徴収税が含まれています。
運営資金
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 純運営資金 | | | |
| 流動資産 | $ | 3,967.3 | | | $ | 4,114.9 | |
| 差し引く：流動負債 | 1,674.0 | | | 1,467.7 | |
| 純運営資本 | $ | 2,293.3 | | | $ | 2,647.2 | |
| | | |
| 運営資金 | | | |
| 売掛金 | $ | 1,122.0 | | | $ | 948.6 | |
| プラス：在庫(後進先出しは含まない) | 1,085.9 | | | 878.6 | |
| また：契約資産 | 70.6 | | | 60.8 | |
| 差し引く：売掛金 | 778.7 | | | 670.5 | |
| 減算：契約負債 | 305.6 | | | 242.1 | |
| 運営資本 | $ | 1,194.2 | | | $ | 975.4 | |
純運営資本は2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の26.472億ドルから22.933億ドルに減少し、減少幅は3.539億ドルだった。2022年12月31日現在、運営運営資本は2兆188億ドル増加し、2021年12月31日現在の9.754億ドルから11.942億ドルに増加した。2022年12月31日現在、運営運営資本は2022年収入の20.2%を占めているが、2021年12月31日現在、2021年収入に占める運営資本の割合は18.9%である。運転運転資金増加の要因は在庫増加と売掛金の増加であるが，売掛金の増加と契約負債の増加により部分的に相殺される。在庫増加の主な原因は、ある製品の増加に対する需要を満たすために在庫を増加させることと、2022年に完成した買収である。売掛金増加の要因は、2021年第4四半期に比べて2022年第4四半期の収入が増加し、2022年に買収が完了したことである。売掛金増加の主な原因は、仕入先の現金支払いのスケジュールである。契約負債増加の主な原因は受注設計による契約数の増加である。
キャッシュフロー
次の表は，2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の主要キャッシュフロー種別をそれぞれ反映している。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 |
| 持続的な経営提供のキャッシュフロー： | | | |
| 経営活動が提供するキャッシュフロー | $ | 865.4 | | | $ | 627.8 | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | (337.3) | | | (1,029.4) | |
| 融資活動のためのキャッシュフロー | (954.0) | | | (1,157.0) | |
| 非持続経営業務提供の現金純額 | (0.7) | | | 1,931.4 | |
自由キャッシュフロー(1) | 770.8 | | | 563.7 | |
(1)最も直接的に比較可能なGAAP測定基準との入金については、“非GAAP財務測定基準”を参照されたい。
経営活動
経営活動が提供する現金は2.376億ドル増加し、2021年の6億278億ドルから2022年の8.654億ドルに増加したが、これは主に所得税に支払われる現金が2.64億ドル減少したことと、持続的な運営収入の増加により、一部が運営資本のための現金で相殺されたためである。
2022年の運営運営資本は現金2.372億ドルを使用し、2021年には現金300万ドルを使用する。2022年の売掛金変動は現金1.952億ドルを使用するが、2021年には現金6250万ドルを使用する。2022年の契約資産の変化は現金980万ドルを使用し、2021年には現金40万ドルを使用する。2022年の在庫変化は現金2.256億ドルを使用したが、2021年には現金1.344億ドルを使用した。売掛金の変化は2022年には1億204億ドルの現金が発生したが、2021年には1.182億ドルの現金が発生した。契約負債の変化は2022年に7300万ドルの現金が発生したが、2021年に発生した現金は7610万ドルだった。
投資活動
投資活動のためのキャッシュフローには、2022年と2021年の資本支出がそれぞれ9460万ドル(総合収入の1.6%)と6410万ドル(総合収入の1.2%)を含む。私たちは2023年までに資本支出が総合収入の約2%を占めると予想している。2022年と2021年、買収で支払われた純現金はそれぞれ2兆468億ドルと9.748億ドルだった。2021年、処分財産、工場、設備の純収益は950万ドル。
融資活動
2022年の融資活動のための現金は9.54億ドルで、主に6.556億ドルの長期債務の返済、2.611億ドルの在庫株の購入、3240万ドルの普通株現金配当金に使われるが、株式オプションを行使する収益は部分的に相殺される。
2021年の融資活動のための現金は11.57億ドルで、主な原因は7.368億ドルの在庫株を購入し、4.357億ドルの長期債務を返済したことと、普通株の現金配当金820万ドルを返済したが、一部は株式オプションを行使した収益2370万ドルによって相殺されたからだ。
生産運営を停止する
非持続的な業務で提供される現金は、2021年の19.314億ドルから2022年の19.321億ドルから(70万ドル)に減少し、主に2021年第2四半期に販売がほぼ完了したためだ。2022年の非持続的な業務で使用される現金は主に離職関連費用と関係がある。
自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは2021年の5.637億ドルから2022年の7.708億ドルに増加し、主に上記で議論した経営活動が提供する現金の増加によるものだ。
購入義務
調達義務には、主に業務需要を満たすために通常の業務過程で在庫またはサービスを購入するプロトコルが含まれる。2022年12月31日現在、同社の購入義務は4億443億ドルで、うち3億883億ドルは今後12カ月以内に支払わなければならない。購入義務金額は、将来のすべての予想調達を代表するものではなく、2022年12月31日までに契約上の義務を負う項目のみを代表します。したがって、このような金額は私たちが予想している未来の現金流出に完全で信頼できる指標を提供しないだろう。
事件があったり
私たちは様々な法的手続き、訴訟、行政行為の当事者であり、私たちのような規模や所在業界の会社にとって、これらは一般的または一般的な性質です。私たちはこのような訴訟、訴訟、そして行政行動が私たちの運営、財務状況、流動性、または競争地位に実質的な悪影響を与えないと信じている。我々の総合貸借対照表には、アスベスト関連の訴訟で生じる可能性のある負債に対応するために、2022年12月31日現在の総訴訟準備金1.379億ドルを含む負債及びその他の負債がある。アスベストに関する訴訟備蓄を除いて，我々の総合貸借対照表では法的訴訟，訴訟および行政行動に関する負債は顕著ではなかった。その中のいくつかの訴訟、訴訟と行政行為に関するより詳細な討論は“第3項.法律訴訟”に掲載されている
肝心な会計見積もり
本節で議論する会計見積もりは、重大な判断と不確実性に関連しているため、私たちの連結財務諸表を理解するために最も重要な見積もりであると考えられます。これらの推定は、これらの連結財務諸表の日付までに取得可能な情報に基づいて、現在およびいくつかの推定された将来の経済および市場状況およびその影響に対する我々の最適な判断を反映している。これらの条件が予想される状況と異なる場合、以下の判断および推定が変化する可能性があり、これは、将来の営業権、無形資産および長期資産の減少、または繰延税金資産の推定値控除、税務負債の増加などの影響をもたらす可能性がある。また、許容可能な代替案から選択された重要会計政策が議論されている監査された総合財務諸表の付記1“重要会計政策概要”を参照されたい。
企業合併
我々は、企業合併の識別可能な資産と負債に対して買収会計方法を採用し、買収日の推定公正価値に基づいて買収した資産と負担した負債を記録する。買収された企業のコストおよび買収された資産および負担された負債の公正価値が超えた部分は営業権であることが確認された。公正価値の推定は、将来のキャッシュフロー、割引率、競争傾向、利益率および収入増加仮説に関する重大な判断を含む、公開価値の推定は、特許使用料、顧客フロー率およびその他を含む、管理層の仮説および将来のイベントおよび不確実性に関する最適な推定を代表する。使用された投入は一般に履歴データから得られ、現在と予想される市場状況と成長率を補助する。
無形資産を識別できる公正価値を推定し、それぞれの使用年数を分配する際には、重大な判断が必要である。公正価値推定は、歴史情報および管理層が合理的であると考えているが、本質的に不確定な未来予想と仮定に基づいている。識別可能な無形資産の公正価値決定の各種類のさらなる情報については、当表のグリッド10-Kの他の部分における我々の連結財務諸表の付記4“買収”を参照されたい。無形資産の耐用年数を確定するにも判断が必要だ。いくつかの無形資産は無限寿命を有することが予想され、いくつかの他の識別可能な無形資産は確定可能な寿命を有する。決定可能な使用寿命を有する識別可能な無形資産の使用寿命は、競合環境、製品サイクル、注文ライフサイクル、履歴顧客流出率、市場シェア、運営計画、およびマクロ経済環境を含むが、これらに限定されない様々な要因に基づく。寿命無形資産を確定できるコストは，予想耐用年数内に費用として償却される。
営業権その他確認された無形資産の減価
我々は毎年第4四半期に当年10月1日までのデータを使用し、事件や状況が変化するたびに帳簿価値が回収できない可能性があることを表明した場合、営業権の減値をテストする。減値テストは報告単位の公正価値と報告単位の帳簿価値の比較を含む。減価費用は帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額であることが確認されたが，確認された損失は報告先に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。適用されれば、私たちは営業権減価損失を計量する際に、任意の減税営業権が申告単位の帳簿金額の所得税に与える影響を考慮します。我々はそれぞれ75%と25%で重み付けした収入倍数法と市場倍数法を組み合わせた方法を用いて、すべての報告単位の公正価値を決定した。
収益法では、公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、適切なリスクに応じて金利割引を調整する。我々は内部予測を用いて将来のキャッシュフローを推定し、各業務の長期的な見通しに対する我々の最新の見方に基づいて、将来の長期成長率を推定する。実際の結果は，我々が予測したものとは異なる可能性がある.我々は，資本資産定価モデルを用いて割引率を計算し，我々の報告単位に関連する業界の公表割引率を分析し，株式融資コストを推定した。我々が用いた割引率は，それぞれの業務や我々の内部で策定された予測に固有のリスクと不確実性に見合っている.2022年報告単位推定に用いた割引率は9.5%から10.5%まで様々であった。また，全報告単位の最終成長率を3.5%と仮定したが，1つの報告単位を除く報告単位では，GDPパーセント成長率と密接に関連しているため，2.5%の最終成長率を仮定するのが最適であると考えられる。
市場倍数法によると、公正価値は上場案内会社の株価所得の倍数に基づいて決定され、私たちの報告単位のために商業企業価値(“BEV”)を計算する。市場倍数法の応用には，指標会社の時価に応じて帳簿価値倍数を作成する必要がある。市場収益率を計算する方法は，まず指標会社の株式時価を計算し，これらの市況率を現金と債務の市況率に調整してBev倍数を得ることである。適切な指標会社を決定し、適切な市場収益率を計算することは主観的である。私たちは私たちの報告単位と合理的に似た品質要素を持つ各種上場企業を考慮し、同時に収入増加、収益力と総資産などの数量化要素も考慮した。
すべての報告単位の推定公正価値が帳簿価値を超える幅は少なくとも32%であったため，減値は計上されなかった。
我々は毎年，特許権使用料減免法と呼ばれる割引現金流量推定値を用いて無限年限を持つ無形資産の減値をテストしている。5年間の予測収入を推定したところ，割引率は10.0%から11.0%，端末成長率は2.5%から3.5%，特許使用料率は0.5%から4.0%であった。2022年12月31日までの年間では，減値は認められなかった。
イベントや環境変化が関連帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、使用年数と定義され、減価償却が必要であることが確認された無形資産を審査します。減価かどうかを決定する
損失が発生するには，帳簿金額と資産予想による未割引キャッシュフローの総和を比較する必要がある.
なお、本10-K表の他の部分に掲載されている監査総合財務諸表の付記9“営業権及びその他の無形資産”を参照してください。
所得税
私たちの年間税率は私たちが違う管轄区域で提供する収入、法定税率と税務計画機会に基づいて決められます。税法は複雑で、納税者と政府税務当局は税法について異なる解釈を持っている。私たちの税金を決定し、不確実性を評価することを含む私たちの税務状況を評価する際には、重大な判断が必要だ。私たちは四半期ごとに私たちの納税状況を審査し、新しい情報を得る時に残高を調整します。
2017年12月22日に公布された“減税·雇用法案”(以下、“税法”)には、外国企業(以下、CFCsと略す)が稼いだいくつかの収入(すなわち世界無形低税収入(GILTI))を制御する要求が追加され、現在CFCs米国株主の総収入に計上されなければならない。GILTIは株主の“純フッ素塩化炭素テスト収入”が有形収入の見返りとされる純額を超える部分であり，現在の定義は，(1)米国の株主が米国の株主であるフッ化炭素当たりの適格企業資産投資に占める割合の合計の10%を超え，(2)フルオロカーボン試験純収入を決定する際に考慮される何らかの利息支出を超えることである。
米国公認会計原則によると、会社は会計政策選択を行うことができる：(1)発生時に未来のアメリカをGILTIに関する課税所得額を当期支出(“期間コスト法”)とするか、または(2)これらの金額を会社の繰延税金の計量(“繰延法”)に計上する。当社は期間コスト法(上記案1)を採用することを決定した。同社は2022年に税法のGILTI条項のために250万ドルの税費支出を記録した。
繰延所得税資産とは、来年度の課税所得額を減らすために使用できる金額のことです。このような資産の発生は，資産と負債の財務報告と課税基盤との一時的な違いと，純営業損失と税額控除の繰越によるものである。私たちは、課税の一時的な差の償却、予測された営業収益、および利用可能な税務計画戦略を含む、すべての供給源からの将来の予想課税収入の十分性を評価することによって、これらの将来の税収控除および控除の回収可能性を評価する。このような収入源は推定に大きく依存している。私たちが繰延税金資産がより回収可能だとは思わない範囲で、推定免税額を設定する。2022年12月31日と2021年12月31日現在、課税項目属性の繰越に関する繰延税項資産が推定免税額を差し引いた純額はそれぞれ5890万ドルと3800万ドルであり、今年度に属性が増加したためである。
あるいは損失がある
または損失は、通常の業務プロセスで発生する不確定および未解決の事項であり、将来の損失を招く可能性のある他のイベントまたは行動によって引き起こされる。このような意外な状況には，アスベストやシリカに関する訴訟，環境義務，その他の事件や発展による損失が含まれているが，これらに限定されない。
損失が可能で合理的に推定可能とされた場合、最終損失に対する最適な推定金額で負債を記録します。一連の可能性が等しい可能性のあるコストが発生した場合、負債はその範囲のローエンドに基づく。しかし，ある特定のインシデントによる損失の可能性を予測することは困難であり，既存の情報と未来のイベントの潜在的な影響やインシデントの最終的な解決策を決定する第三者の決定により，損失や損失範囲を意味的に見積もることは不可能である可能性がある.特に，アスベストやシリカや事故の推定に関連しているため，毎年提出される新しいクレームの数やタイプ，これらのクレームの解決策や結果，各新しいクレームの平均コスト，入手可能な保険金額，分配方法，我々と和解した各保険会社との契約条項，我々と和解していない他の超過保険会社との保証問題の解決，および我々の保険会社との支払能力リスクを含むいくつかの重要な変数や仮定が存在する。また，このような問題が数年後に解決されることは珍しくなく，その間，潜在的損失の可能性や，可能な損失範囲を合理的に見積もることが可能であるかどうかを決定するために，関連する事態の発展や新たな情報を評価し続けなければならない.損失が発生する可能性があるが、合理的な推定ができない場合は、開示しなければならない。
合理的に損失が発生する可能性がある場合、または合理的に損失可能な金額が記録の準備を超える場合には、開示も規定される。私たちは、損失の可能性が変化したかどうかを決定し、損失または損失範囲を合理的に推定できるかどうかを評価するために、すべてまたはある事項を定期的に検討する。以上のように，結果が結果に直接依存する場合，有意な損失推定や潜在損失範囲を作成することは複雑である
規制機関、裁判所システム、その他の関係者のような第三者との交渉または第三者による決定。これらの要素は潜在損失の範囲と高低限界を合理的に推定する可能性があるかどうかに直接関係する。
最近の会計公告
最新の会計基準の検討については、本表の格10-Kの他の部分に記載されている監査総合財務諸表の付記2“新会計基準”を参照されたい。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
私たちの可変金利借金のせいで、私たちは金利リスクに直面している。我々は、固定債務と可変債務の混合を維持することで金利リスクの開放を管理し、固定金利スワップと金利上限を可変金利債務のキャッシュフローヘッジとして支払い、相対固定および可変部分を調整する。
2022年12月31日現在、私たちは27.498億ドルの変動金利債務を返済しており、基本的にすべての債務は私たちの高級保証信用手配の下で発生しており、この融資の下で、19.00億ドルの定期融資Bと9.276億ドルの定期融資での未返済債務総額は27.498億ドルである。2022年12月31日の現行金利によると、加重平均金利は約5.9%だ。
ドル定期ローンBとドル定期ローンの利息は主にSOFRプラス利差に基づいており、0%SOFR基本金利下限の影響を受ける。このため、SOFRがこのパーセントを超えると、ドル定期融資Bとドル定期融資の金利が変動する。SOFRは2022年12月31日現在で0%下限を上回っている。
私たちは金利交換と金利上限を使って金利変動に対する私たちのリスクを相殺したり軽減したりします。これらの未償還金利スワップと金利上限契約は資格に適合し、SOFRに基づく予測利息支払いのキャッシュフローヘッジとして指定されている。2022年12月31日現在、我々は、SOFRに基づく可変金利借款の金利を決定するためのSOFRベースの指数を効果的に固定した2つの固定金利スワップ契約の固定金利支払者であり、当社の合計10.0億ドルのSOFRベース可変金利借入の金利を決定するためのSOFRベース指数を4.0%に制限する3つの金利上限契約を有している。本10-K表の他の部分に掲載されている監査総合財務諸表の付記19“ヘッジ活動、派生ツールと信用リスク”を参照されたい。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間における金利交換と上限が利息支出に及ぼす影響を含む、収益率曲線における市場金利仮定変化100ベーシスポイントの影響を示しています。
| | | | | | | | | | | |
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| 2022 | | 2021 |
| 市場金利を上げる(下げる) | | | |
| 100ベーシスポイント | $ | 12.3 | | | $ | 30.1 | |
(100)基点(1) | (21.4) | | | (2.5) | |
(1)金利の低下は、2022年または2021年のユーロ債務の利息支出に影響を与えず、これは、2022年と2021年の高度担保信用計画下の0%基本金利下限よりも低いが、2022年と2021年のSOFRまたはLIBOR債務の利息支出に影響を与え、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間の高級担保信用手配下の0%基準金利下限を上回る。
外貨リスク
私たちは世界的な業務による外国為替リスクに直面している。外貨為替レートの変化は、外国子会社の現地通貨残高の換算、外国子会社の会社間融資に関する取引損益及び子会社機能通貨以外の通貨建て取引に影響を与える。2022年と2021年、ドルの外貨に対する相対的な強さは私たちの収入と運営業績に悪影響を与えた。将来の外貨為替レートの変化は予測が難しいが、ドルが外貨に強くなれば、私たちの収入や収益は悪影響を受ける可能性がある。
著者らは一連の正常な経営活動を通じて外貨リスクを最小限に下げることを求め、主にその機能貨幣で国際業務運営を展開し、支出を収入と一致させ、そして外貨の長期外貨契約と純投資をヘッジすることを含む。また、本貨幣以外の通貨で取引所を行うリスクを軽減するために、少なくとも四半期ごとに会社間取引残高を決済するのが一般的である。
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の本位貨幣で計算した収入と毛利のパーセンテージを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ドル | | ユーロ.ユーロ | | 人民元 | | 英ポンド | | 他にも |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | 44 | % | | 25 | % | | 15 | % | | 4 | % | | 12 | % |
| 毛利 | 44 | % | | 26 | % | | 17 | % | | 3 | % | | 10 | % |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | 41 | % | | 27 | % | | 16 | % | | 4 | % | | 12 | % |
| 毛利 | 42 | % | | 28 | % | | 17 | % | | 3 | % | | 10 | % |
私たちは外貨建ての債務債券を利用し、時々クロス通貨金利交換を純投資ヘッジとして指定し、非米国子会社での投資の一部を選択的にヘッジする。指定債務とクロス通貨金利交換の通貨影響は、私たちの株主資本内に蓄積された他の全面的な収益に反映され、その中で、それらは非米国子会社での投資の通貨両替影響を部分的に相殺し、これは逆に世界の純投資で記録された収益と損失を部分的に相殺する。2022年と2021年12月31日までのこれらの貨幣換算影響とデリバティブの相殺影響は、本10−K表の他の部分に含まれる監査済み総合財務諸表の付記14“他の全面収益(損失)”の累積で概説した。
外国子会社の会社間融資に関する取引損益によるリスクを管理するための外貨長期契約も締結しています。私たちの外貨長期契約は通常短期で、決済時に必要に応じて展示期間を行います。2022年12月31日まで、私たちは3つの外貨長期契約を締結しました。これらの契約はすべて公正な価値で私たちの貸借対照表に計上されています。本10-K表の他の部分に掲載されている監査総合財務諸表の付記19“ヘッジ活動、派生ツールと信用リスク”を参照されたい。
次の表は、2022年12月31日までの1年間、私たちの収入と毛利益の主要外貨建ての為替レートに対するドル平均為替レートの10%上昇の仮定の影響を示している。
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| 2022年12月31日までの年度 |
| ユーロ.ユーロ | | 人民元 | | 英ポンド |
| 収入.収入 | $ | 148.7 | | | $ | 90.3 | | | $ | 24.3 | |
| 毛利 | 60.1 | | | 39.9 | | | 7.9 | |
項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | |
連結業務報告書 | 44 |
総合総合収益表 | 45 |
合併貸借対照表 | 46 |
株主権益合併報告書 | 47 |
統合現金フロー表 | 48 |
注1：主要会計政策の概要 | 50 |
注2：新会計基準 | 55 |
注3：操業停止 | 55 |
注4：買収 | 57 |
注5：再編 | 62 |
注6：信用損失準備 | 62 |
注7：在庫 | 63 |
備考8：不動産、建屋、設備 | 63 |
備考9：営業権その他無形資産 | 63 |
備考10：計上すべき負債 | 65 |
注11：債務 | 65 |
備考12：福祉計画 | 69 |
付記13：株主権益及び非持株権益 | 76 |
備考14：その他の全面収益(赤字)を累計 | 76 |
注15：顧客と契約を結ぶ収入 | 78 |
備考16：所得税 | 80 |
備考17：賃貸借契約 | 83 |
注18：株ベースの報酬計画 | 86 |
備考19：ヘッジ活動、デリバティブ、クレジットリスク | 89 |
付記20：公正価値計量 | 92 |
注21：または事項がある | 94 |
備考22：その他の運営費 | 96 |
注23：分部報告 | 96 |
注24：1株当たり収益 | 98 |
注25：後続活動 | 99 |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID34) | 100 |
| |
イングソール·ランド社はそして付属会社
連結業務報告書
(単位：百万、1株を除く)
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| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | | | $ | 3,973.2 | |
| 販売コスト | 3,590.7 | | | 3,163.9 | | | 2,568.3 | |
| 毛利 | 2,325.6 | | | 1,988.5 | | | 1,404.9 | |
| 販売と管理費用 | 1,095.8 | | | 1,028.0 | | | 789.3 | |
| 無形資産の償却 | 347.6 | | | 332.9 | | | 335.1 | |
| その他無形資産減価準備 | — | | | — | | | 19.9 | |
| その他営業費(純額) | 64.9 | | | 61.9 | | | 201.0 | |
| 営業収入 | 817.3 | | | 565.7 | | | 59.6 | |
| 利子支出 | 103.2 | | | 87.7 | | | 111.1 | |
| 債務返済損失 | 1.1 | | | 9.0 | | | 2.0 | |
| その他の収入、純額 | (29.2) | | | (44.0) | | | (8.1) | |
| 所得税前収入 | 742.2 | | | 513.0 | | | (45.4) | |
| 所得税を支給する | 149.6 | | | (21.8) | | | 11.4 | |
| 権益法投資収益 | 0.7 | | | (11.4) | | | — | |
| 経営継続収入 | 593.3 | | | 523.4 | | | (56.8) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 15.2 | | | 41.6 | | | 24.4 | |
| 純収益(赤字) | 608.5 | | | 565.0 | | | (32.4) | |
| 差し引く：非持株権益による純収入 | 3.8 | | | 2.5 | | | 0.9 | |
| インゲソール·ランド社の純収益(損失)に起因する | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | | | $ | (33.3) | |
| | | | | |
| Ingersoll Rand Inc.普通株主は金額を占めなければならない： | | | | | |
| 継続経営所得，税引き後純額 | $ | 589.5 | | | $ | 520.9 | | | $ | (57.7) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 15.2 | | | 41.6 | | | 24.4 | |
| インゲソール·ランド社の純収益(損失)に起因する | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | | | $ | (33.3) | |
| | | | | |
| 普通株1株当たり基本収益(損失)： | | | | | |
| 経営継続収益 | $ | 1.45 | | | $ | 1.26 | | | $ | (0.15) | |
| 非持続経営の収益 | 0.04 | | | 0.10 | | | 0.06 | |
| 純収益(赤字) | 1.49 | | | 1.36 | | | (0.09) | |
| | | | | |
| 普通株1株当たりの減額収益(損失)： | | | | | |
| 経営継続収益 | $ | 1.44 | | | $ | 1.24 | | | $ | (0.15) | |
| 非持続経営の収益 | 0.04 | | | 0.10 | | | 0.06 | |
| 純収益(赤字) | 1.47 | | | 1.34 | | | (0.09) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
イングソール·ランド社はそして付属会社
総合総合収益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| イングソール·ランド社の全面的な収入です | | | | | |
| インゲソール·ランド社の純収益(損失)に起因する | $ | 604.7 | | | $ | 562.5 | | | $ | (33.3) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | (252.9) | | | (103.0) | | | 268.2 | |
| 現金フロー保険は収益が確認されていません | 16.0 | | | — | | | 10.9 | |
| 年金その他退職後の以前のサービスコストと損益(純額) | 26.8 | | | 48.7 | | | (8.9) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | (210.1) | | | (54.3) | | | 270.2 | |
| イングソール·ランド社の全面的な収入です | $ | 394.6 | | | $ | 508.2 | | | $ | 236.9 | |
| 非持株権益は総合収益(損失)を占めなければならない | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | $ | 3.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.9 | |
| その他の総合損失、税引き後純額： | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | (7.2) | | | (2.3) | | | (1.4) | |
| その他総合損失総額，税引き後純額 | (7.2) | | | (2.3) | | | (1.4) | |
| 非持株権益に帰属可能な全面収益(損失) | $ | (3.4) | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.5) | |
| 総合収入総額 | $ | 391.2 | | | $ | 508.4 | | | $ | 236.4 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
イングソール·ランド社はそして付属会社
合併貸借対照表
(百万、1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,613.0 | | | $ | 2,109.6 | |
売掛金、信用損失を差し引いて純額#ドルを用意する47.2そして$42.3お別れします | 1,122.0 | | | 948.6 | |
| 棚卸しをする | 1,025.4 | | | 854.2 | |
| その他流動資産 | 206.9 | | | 186.9 | |
| 非連続業務の資産--流れ | — | | | 15.6 | |
| 流動資産総額 | 3,967.3 | | | 4,114.9 | |
財産、工場と設備、減価償却累計を差し引く#ドル417.4そして$357.7お別れします | 624.4 | | | 648.6 | |
| 商誉 | 6,064.2 | | | 5,981.6 | |
| その他無形資産、純額 | 3,578.6 | | | 3,912.7 | |
| 繰延税金資産 | 22.3 | | | 28.0 | |
| その他の資産 | 509.1 | | | 468.7 | |
| | | |
| 総資産 | $ | 14,765.9 | | | $ | 15,154.5 | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 短期借入金と長期債務の当期期限 | $ | 36.5 | | | $ | 38.8 | |
| 売掛金 | 778.7 | | | 670.5 | |
| 負債を計算すべきである | 858.8 | | | 741.3 | |
| 非連続的な業務の負債--流動 | — | | | 17.1 | |
| 流動負債総額 | 1,674.0 | | | 1,467.7 | |
| 長期債務は当面の期限が少ない | 2,716.1 | | | 3,401.8 | |
| 年金やその他の退職後の福祉 | 147.2 | | | 195.1 | |
| 所得税を繰延する | 610.6 | | | 708.6 | |
| その他負債 | 360.8 | | | 310.1 | |
| | | |
| 総負債 | 5,508.7 | | | 6,083.3 | |
引受金及び又は有事項(付記21) | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、$0.01額面価値1,000,000,000ライセンス株；426,327,805そして423,785,5712022年と2021年12月31日に発行された株 | 4.3 | | | 4.3 | |
| 額面価値を超えた資本 | 9,476.8 | | | 9,408.6 | |
| 利益を残す | 950.9 | | | 378.6 | |
| その他の総合損失を累計する | (251.7) | | | (41.6) | |
コストで計算される在庫量21,210,095そして16,000,3642022年と2021年12月31日までの株 | (984.5) | | | (748.4) | |
| Ingersoll Rand Inc.株主資本総額 | 9,195.8 | | | 9,001.5 | |
| 非制御的権益 | 61.4 | | | 69.7 | |
| 総株 | 9,257.2 | | | 9,071.2 | |
| 負債と権益総額 | $ | 14,765.9 | | | $ | 15,154.5 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
イングソール·ランド社はそして付属会社
合併株主権益報告書
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 額面価値を超えた資本 | | 利益剰余金(累積損失) | | その他の総合損失を累計する | | 在庫株 | | Ingersoll Rand Inc.総株主権益 | | 非制御的権益 | | 総株 |
| 既発行株 | | パル | | | | | | | |
| 2019年12月31日の残高 | 206.8 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2,302.0 | | | $ | (141.4) | | | $ | (256.0) | | | $ | (36.8) | | | $ | 1,869.9 | | | $ | — | | | $ | 1,869.9 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | (33.3) | | | — | | | — | | | (33.3) | | | 0.9 | | | (32.4) | |
| 株式ベースの報酬計画に普通株式を発行する | 2.3 | | | — | | | 20.1 | | | — | | | — | | | — | | | 20.1 | | | — | | | 20.1 | |
| 在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | |
| 株式報酬計画のために在庫株を発行する | — | | | — | | | (3.2) | | | — | | | — | | | 5.6 | | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | |
| インゲソルランド工業会社を買収する | 211.0 | | | 2.1 | | | 6,934.9 | | | — | | | — | | | — | | | 6,937.0 | | | 73.3 | | | 7,010.3 | |
| 株式証券発行のコスト(付記4) | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 57.5 | | | — | | | — | | | — | | | 57.5 | | | — | | | 57.5 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 270.2 | | | — | | | 270.2 | | | (1.4) | | | 268.8 | |
| 新会計基準の採用(ASU 2016−13) | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
| 公開発売株式の調整(付記13) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.9) | | | (14.9) | |
| 売却要約による株式売却の調整(付記13) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.9 | | | 11.9 | |
| 2020年12月31日残高 | 420.1 | | | $ | 4.2 | | | $ | 9,310.3 | | | $ | (175.7) | | | $ | 14.2 | | | $ | (33.3) | | | $ | 9,119.7 | | | $ | 69.8 | | | $ | 9,189.5 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 562.5 | | | — | | | — | | | 562.5 | | | 2.5 | | | 565.0 | |
| 発表した配当金 | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
| 株式ベースの報酬計画に普通株式を発行する | 3.7 | | | 0.1 | | | 20.3 | | | — | | | — | | | — | | | 20.4 | | | — | | | 20.4 | |
| 在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (736.8) | | | (736.8) | | | — | | | (736.8) | |
| 株式報酬計画のために在庫株を発行する | — | | | — | | | (19.9) | | | — | | | — | | | 21.7 | | | 1.8 | | | — | | | 1.8 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 97.9 | | | — | | | — | | | — | | | 97.9 | | | — | | | 97.9 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (54.3) | | | — | | | (54.3) | | | (2.3) | | | (56.6) | |
| 外国子会社を剥離する | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
| 非持株権の配当金に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 2021年12月31日の残高 | 423.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,408.6 | | | $ | 378.6 | | | $ | (41.6) | | | $ | (748.4) | | | $ | 9,001.5 | | | $ | 69.7 | | | $ | 9,071.2 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 604.7 | | | — | | | — | | | 604.7 | | | 3.8 | | | 608.5 | |
| 発表した配当金 | — | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | — | | | (32.4) | | | — | | | (32.4) | |
| 株式ベースの報酬計画に普通株式を発行する | 2.5 | | | — | | | 17.3 | | | — | | | — | | | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 在庫株を購入する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (261.1) | | | (261.1) | | | — | | | (261.1) | |
| 株式報酬計画のために在庫株を発行する | — | | | — | | | (22.8) | | | — | | | — | | | 25.0 | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 73.7 | | | — | | | — | | | — | | | 73.7 | | | — | | | 73.7 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (210.1) | | | — | | | (210.1) | | | (7.2) | | | (217.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権の配当金に帰することができる | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.9) | | | (4.9) | |
| 2022年12月31日の残高 | 426.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9,476.8 | | | $ | 950.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (984.5) | | | $ | 9,195.8 | | | $ | 61.4 | | | $ | 9,257.2 | |
イングソール·ランド社はそして付属会社
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 608.5 | | | $ | 565.0 | | | $ | (32.4) | |
| 非継続経営所得の税引き後純額 | 15.2 | | | 41.6 | | | 24.4 | |
| 経営継続収入 | 593.3 | | | 523.4 | | | (56.8) | |
| 継続経営の純収益(赤字)と継続経営の経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 無形資産の償却 | 347.6 | | | 332.9 | | | 335.1 | |
| 減価償却 | 85.2 | | | 89.2 | | | 77.4 | |
| その他無形資産減価準備 | — | | | — | | | 19.9 | |
| 非現金再編成費用 | 6.0 | | | 1.1 | | | 6.2 | |
| 株に基づく報酬費用 | 78.9 | | | 87.2 | | | 47.5 | |
| 権益法投資損失 | (0.7) | | | 11.4 | | | — | |
| 外貨取引損失(収益)、純額 | (5.9) | | | (12.0) | | | 18.6 | |
| 債務返済損失 | 1.1 | | | 9.0 | | | 2.0 | |
| 後進先出在庫帳簿価値の非現金調整 | 36.1 | | | 33.2 | | | 39.8 | |
| 所得税を繰延する | (85.8) | | | (103.6) | | | (83.1) | |
| その他の非現金調整 | 7.0 | | | (0.2) | | | — | |
| 資産と負債の変動 | | | | | |
| 売掛金 | (195.2) | | | (62.5) | | | 52.4 | |
| 棚卸しをする | (225.6) | | | (134.4) | | | 159.0 | |
| 売掛金 | 120.4 | | | 118.2 | | | (43.4) | |
| 負債を計算すべきである | 101.2 | | | (220.0) | | | 115.7 | |
| その他の資産と負債、純額 | 1.8 | | | (45.1) | | | (36.8) | |
| 継続経営活動が提供する現金純額 | 865.4 | | | 627.8 | | | 653.5 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 資本支出 | (94.6) | | | (64.1) | | | (42.0) | |
| 買収で得た現金の純額 | (246.8) | | | (974.8) | | | 9.0 | |
| 財産·工場·設備の処分 | — | | | 9.5 | | | 1.7 | |
| その他の投資 | 4.1 | | | — | | | — | |
| 継続経営における投資活動のための現金純額 | (337.3) | | | (1,029.4) | | | (31.3) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 長期債務の元金支払い | (655.6) | | | (435.7) | | | (1,619.1) | |
| 長期債務収益 | — | | | — | | | 1,980.1 | |
| 在庫株を購入する | (261.1) | | | (736.8) | | | (2.1) | |
| 普通株現金配当金 | (32.4) | | | (8.2) | | | — | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 19.3 | | | 23.7 | | | 22.7 | |
| 金利上限保険料を支払う | (13.4) | | | — | | | — | |
| 繰延または買収対価格の支払いがある | (4.6) | | | — | | | — | |
| 債務発行コストの支払い | — | | | — | | | (47.8) | |
| 非持株権から株式を購入する | — | | | — | | | (14.9) | |
| 非持株権を売却して得た収益 | — | | | — | | | 11.9 | |
| その他の融資 | (6.2) | | | — | | | (2.1) | |
| 持続的経営の融資活動が提供する現金純額(使用 | (954.0) | | | (1,157.0) | | | 328.7 | |
| 非持続的な経営からのキャッシュフロー： | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | (5.1) | | | (12.3) | | | 260.8 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 4.4 | | | 1,943.7 | | | (6.6) | |
| | | | | |
| 非持続経営業務提供の現金純額 | (0.7) | | | 1,931.4 | | | 254.2 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | (70.0) | | | (14.1) | | | 40.3 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | (496.6) | | | 358.7 | | | 1,245.4 | |
| 現金と現金等価物、年明け | 2,109.6 | | | 1,750.9 | | | 505.5 | |
| 現金と現金等価物、年末 | $ | 1,613.0 | | | $ | 2,109.6 | | | $ | 1,750.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| キャッシュフロー情報を補完する | | | | | |
| 所得税の現金を納める | $ | 181.5 | | | $ | 427.9 | | | $ | 106.3 | |
| 利子を支払う現金 | 95.2 | | | 79.8 | | | 98.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
イングソール·ランド社はそして付属会社
連結財務諸表付記
(百万、1株当たりの金額は含まれていない)
Note 1: 重要会計政策の概要
紹介の概要と基礎
イングソール·ランド社は世界市場のリーダーであり、広範な革新と重要な任務空気、流体、エネルギーと医療技術を持ち、工業生産性と効率を高めるためにサービスと解決策を提供する。添付されている連結財務諸表には、イングソランド社およびその合併子会社(本明細書では総称して“イングロランド”または“会社”と呼ぶ)の勘定が含まれている。
2020年2月29日、イングソール·ランド社(前身はガードナー·デンバーホールディングス)イングロソラン工業会社の事業(“インゲルランド工業”)の買収を合併して完了し、その名称をGardner Denver Holdings，Inc.をIngersoll Rand Inc.に変更した。2020年12月31日までの年度の総合財務諸表には、インゲルランド工業社の買収日からの財務業績が含まれている。
合併原則
添付されている総合財務諸表は米国公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。すべての会社間取引と口座は合併で解約された。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、報告期間中に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内の報告の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。当社は、信用損失準備、在庫推定、保証準備金、株式奨励の公正価値、商業権、無形資産および長期資産推定値、従業員福祉計画負債、一定期間の収入確認、所得税および繰延税金資産および関連推定手当、不確定な税務状況、再編準備金、訴訟およびその他の損失に関する推定および仮定を定期的に評価する。実際の結果はこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性があり、これらの結果は会社の総合純収入、財務状況或いはキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
外貨換算
会社域外子会社の資産と負債(機能通貨はドルではない)を貸借対照表の日の有効為替レートに換算し、収入と支出を年内の平均為替レートに換算する。海外業務の資産や負債をドルに換算して生じる調整は純収益(赤字)の確定に計上せず、累計他の全面収益(赤字)に報告し、これは株主権益の単独構成要素であり、他の全面収益(赤字)の構成要素として計上される。子会社機能通貨以外の通貨建て子会社の資産及び負債を期末為替レート又は何らかの残高の履歴為替レート(例えば適用)を用いて機能通貨として再計量する。これらの再計測に関する損益は，総合経営報告書に“他の経営費用純額”の構成要素として記録されている
収入確認
会社がその義務を履行し、顧客に制御権を移転する場合、会社は収入を確認する。同社の収入の大部分は短期契約からであり、収入は制御権が顧客に移管されたときに確認され、通常は出荷や納品やサービス提供時に確認される。同社にも何らかの契約があり、その収入は、契約履行義務の履行における会社の進展が時間の経過とともに確認されている。収入確認に関するその他の情報は、付記15“顧客と契約した収入”を参照されたい。
販売コスト
販売コストには、一定期間販売された製造品及びアフターサービス部品の調達材料、労働力、管理費用を含む会社が発生するコストが含まれる。製造設備や施設に関する減価償却を販売コストに計上する。仕入れ材料は販売コストの大部分を占め、鋼、アルミニウム、銅と一部の完成品を含む
鋳物は最も重要な材料投入を代表する。サービス販売コストには、企業の顧客に修理、メンテナンスおよび他の現場サービスを提供する設備および施設の減価償却を含む、直接人工、部品、および他の管理費用を含む会社によって生成される直接コストが含まれる。
販売と管理費用
販売及び行政支出は、(I)従業員関連賃金、株式給与支出、福祉及び製造製品又は顧客へのサービス提供とは無関係な販売、行政機能及びその他の活動の他の支出、(Ii)マーケティングコスト及び顧客に製品及びサービスを販売する直接コスト、内部及び対外販売手数料を含む；(Iii)オフィス賃貸料、保守、減価償却及び販売及び行政活動の保険を含む施設コスト；(Iv)研究開発費、(V)専門及び顧問費、及び(Vi)その他の雑費を含む。
現金と現金等価物
現金と現金等価物は高流動性投資であり、主に普通預金からなり、原始期限は3ヶ月以下である。したがって、このような手形の額面は公正価値の合理的な推定とみなされる。2022年12月31日と2021年12月31日までに $1.3百万 そして$2.5当社を代表して予備信用状と類似手形の発行を支援するために、それぞれ金融機関に100万ドルを担保として担保した。
売掛金
売掛金には、顧客に支払われた製品または顧客に提供されるサービスの借金が含まれている。注文や注文を受けて出荷する前に、お客様の信用を審査します。
売掛金は予想信用損失を差し引いて準備されて入金されます。信用損失準備は、当社の顧客が当社に不足しているか、または支払いたくないことによる損失の評価に基づいて決定されます。調達金額の決定は多くの要素を総合的に考慮し、過去の信用損失経験と売掛金の期限が過ぎた時間の長さを含み、そして当社が顧客の特定の資料、現在の市場状況及び未来の事件と経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測を補助する。
棚卸しをする
在庫は主に原材料と完成品からなり、コストまたは現金化可能な純価値の低い者で入金される。固定製造費用は生産施設の正常生産能力に応じて在庫コストに分配される。生産レベルが異常に低い期間に割り当てられていない間接費用は，発生期間中に販売コストであることを確認した。
不動産·工場および設備
物件、工場と設備は土地、建築物、設備の歴史コスト及び現有の工場と設備に対する重大な改善を含み、或いは買収すれば、買収時の資産の公平な市価である。資産使用寿命を延長しないメンテナンス·メンテナンスコストは，発生時に費用と記す。減価償却は資産の推定耐用年数内に直線的な方法で計算され、一般的には以下のようになる：建物-10至れり尽くせり30年、機械、設備-7至れり尽くせり10ここ数年オフィス家具や設備は3至れり尽くせり10何年もです。
営業権と無期限無形資産
営業権は、買収によって支払われた総代価と、買収された有形および無形資産純資産、負担された負債および非持株権益(例えば、ある)の公正価値との間の差額(例えば、ある)を計上する。商誉を含む無形資産は，買収時の公正価値に応じて会社の報告単位に分配される。営業権および無期限無形資産(例えば、商号)は償却する必要はないが、年ごとに減値を評価しなければならないか、または資産の可能性のある減値または報告単位の公正価値がその総帳簿額面よりも低い場合により頻繁に評価しなければならない。
同社は毎年第4四半期に当年10月1日までのデータを使用し、事件や状況の変化が帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、営業権の減値テストを行っている。減値テストは報告単位の公正価値と報告単位の帳簿価値の比較を含む。減価費用は帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額であることが確認されたが，確認された損失は報告先に割り当てられた営業権総額を超えてはならない。適用されれば、当社は計量営業権の減価時に任意の減税営業権が申告単位の帳簿金額の所得税に与える影響を考慮します
損失する。当社は収入と市場の多様な重み付け方法を組み合わせた方法を用いて、報告単位ごとに公正価値を決定します75%和25%です。
収益法では、公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定され、適切なリスクに応じて金利割引を調整する。同社は、その内部予測を用いて将来のキャッシュフローを推定し、各報告単位の長期見通しの最新の見方に基づいて将来の長期成長率の推定を含む。実際の結果は会社の予測で想定した結果とは異なる可能性がある。同社は資本資産定価モデルを用いて、その報告単位に関連する業界の公表割引率を分析して株式融資コストを推定し、割引率を得た。同社が使用している割引率は，それぞれの業務とその内部で策定された予測に固有のリスクと不確実性に見合っている。市場法の下で、当社は比較可能な上場会社からの業績倍数(相対リスク、収益力と成長要素の調整後)を報告単位に適用し、公正価値を推定する。
当社は特許権使用料割引キャッシュフロー公正価値モデルを用いて、毎年無限年限を持つ無形資産に対して減値テストを行っている。無期限無形資産の数量化減値テストは、無形資産の推定公正価値とその帳簿価値の比較に関する。無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値損失の金額は、その超過した金額に等しいことが確認される。特許権使用料の廃止方法は、同社に予測収入を推定し、適切な割引率、特許使用料率、端末成長率を決定することを要求する。
営業権その他無形資産減価テストの他の資料については、付記9“営業権及びその他無形資産”を参照されたい。
耐用年数の限られた無形資産を含む長寿資産
耐用年数が限られている無形資産はその推定耐用年数で直線的に償却され、耐用年数は無形資産のタイプによって異なると推定される。使用年数を決定する無形資産の推定耐用年数を決定する際には、個々の資産買収の性質、競争状況、ライフサイクル状況、歴史、および将来の運営キャッシュフローを考慮し、持続的な投資および法的侵害保護によって、これらの資産の約束を支援する。
事件や状況の変化が関連帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は、確認された使用可能年数が限られ、減価された無形資産を含む長期資産を審査します。減価損失が発生したかどうかを決定するには，帳票金額と資産予想による未割引キャッシュフローの和を比較する必要がある.このような事件や状況は、市場に不利な変化が生じたことを含み、関連する長期資産を使用する業務に関連したり、当社が当該等の資産を処分する可能性が高い。もし比較して減値があることを示した場合、非現金費用の減価損失は資産帳簿額面がその公正価値を超えた金額に従って計量し、減価資産をその公正価値に減記するか、あるいは公正価値が簡単に決定できない場合、予想未来の現金流量割引に基づく推定公正価値に減値することを確認すべきである。処分すべき資産を帳簿または公正価値の中で比較的に低い者は報告し、処分コストを差し引く。
保証準備金
同社の大部分の製品販売は保証条項によってカバーされています。これらの条項は通常販売時間後の特定の時間内に合格した欠陥のある製品を修理或いは交換することを規定しています。通常12何ヶ月になりますか。歴史保証経験に基づいて収入を確認する時、会社は推定した製品保証コストのための準備金を確立し、また任意の既知の製品保証問題のための準備金を確立した。当社の保証義務は、製品故障率、修理または現場交換コスト、および任意の製品故障の是正による追加コストの影響を受ける可能性があります。
株に基づく報酬
株式ベースの報酬は、付与日までの推定公正価値に基づいて、従業員および非従業員取締役のすべての株式ベース株式報酬を計量する。授出日に株式支払い奨励の公正価値を決定するには、株式支払い奨励に関する期待期限及び当社株の予想波幅を推定することを含む判断が必要である。株式補償計画に従って付与された各株式オプションの公正価値は、付与または修正の日にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて推定される。期待株価変動率は、株式オプション期待期間内の履歴変動率の平均値に基づくものと仮定する。株式オプションの喪失は発生時に計上される。内部業績指標(すなわち1株当たり収益)を持つ限定的な株式単位と業績株式単位を付与日の株価で推定する。モンテカルロシミュレーション定価モデルを用いて、外部業績指標(すなわちTSR)を有する業績株単位の付与日公正価値を決定した。
会社の株式給与計画のその他の情報は、付記18“株式ベースの報酬計画”を参照されたい。
退職金やその他の退職後の福祉
同社は世界的に多くの年金計画と他の退職後福祉計画を開始した。これらの計画下の年金や他の退職後福祉債務や定期福祉純費用を計算する際には，精算推定方法と仮定を用いる必要がある。これらの仮定には，予想福祉義務を評価するための割引率，将来補償成長率，計画資産の期待収益率，期待される医療コスト傾向率がある。同社の2022年及び2021年12月31日までの福祉義務現在値を測定するための割引率を選択したのは、高品質固定収益証券の金利を検査することにより得られ、これらの証券のキャッシュフロー又は継続時間は、計画中の予想される福祉支払いの時間及び金額に一致する。公認会計原則に基づき、会社が想定していた実際の結果とは異なる累計他の全面収益(損失)を計上し、今後の期間中に純定期収益コストで償却する。経営陣は仮説が適切であると考えているが、実際の経験の違いや仮説の変化は、会社の年金や他の退職後の福祉義務や将来の定期福祉純コストに影響を及ぼす可能性がある。
会社の福祉計画に関する開示は、いくつかの仮定を反映した変化がサービスおよび利息コストおよび福祉義務に影響を与える数量化開示を含む注12“福祉計画”を付記する。
所得税
当社は貸借対照法に基づいて所得税費用やその他の繰延所得税情報を決定しました。繰延所得税は、財務および税務申告目的のために資産と負債の間の一時的な差額を準備し、予想される一時的な差額決済や現金化の際に適用されるすでに制定された税率計量である。税収割引を実現することがあまり不可能な繰延税項資産部分については、推定免税額を確立する。
税務機関の審査後により維持される可能性のある税務職のみが税収割引を確認します。確認された金額は，最終和解時に実現可能な50%を超える最大利益金額として計測される.未確認の税収割引とは、会社の納税申告書で主張されているこれらの確認·測定基準を満たしていない税収割引のことである。当社はその所得税負債(関連利息を含む)が追加評価税の可能性に十分に対応していると信じている。しかしながら、監査ソリューションが最終的に支払う金額は、以前の所得税支出に含まれていた金額と実質的に異なる可能性があるため、会社の税収支出、純収入、およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。当社は四半期ごとにその負債を審査し、税務機関の提案の評価、事実と状況の変化、新法規或いは新定例法の発表、異なる国家税務機関間の譲渡価格に関する交渉、監査結果或いは訴訟時効の満了によってこのような負債を調整する可能性がある。調整は主な監査が終わった年に起こる可能性が最も高い。
2017年12月22日に公布された“減税·雇用法案”(以下、“税法”)には、外国企業(以下、CFCsと略す)が稼いだいくつかの収入(すなわち世界無形低税収入(GILTI))を制御する要求が追加され、現在CFCs米国株主の総収入に計上されなければならない。GILTIは株主の“純フッ素塩化炭素テスト収入”が有形収入の見返りとされる純額を超える部分であり，現在の定義は，(1)米国の株主が米国の株主であるフッ化炭素当たりの適格企業資産投資に占める割合の合計の10%を超え，(2)フルオロカーボン試験純収入を決定する際に考慮される何らかの利息支出を超えることである。
米国公認会計原則によると、会社は会計政策選択を行うことができる：(1)発生時に未来のアメリカをGILTIに関する課税所得額を当期支出(“期間コスト法”)とするか、または(2)これらの金額を会社の繰延税金の計量(“繰延法”)に計上する。当社は期間コスト法(上記案1)を採用することを決定した。その会社は#ドルの税金を記録した2.52022年に税法のGILTI条項に100万ドルを提供します。
研究と開発
当社は2022年、2022年、2021年および2020年12月31日までの年間支出約テリー$91百万, $74百万ドルと$58新製品開発と新製品応用に関する研究活動にそれぞれ用いられている。これらの支出はすべて会社が資金を提供し、発生した支出として総合経営報告書に“販売·管理費用”として記録されている。
デリバティブ金融商品
すべての派生金融商品は公正価値に従って貸借対照表に報告されている。ヘッジ保証として指定されていない派生ツールの場合、派生ツールの任意の収益または損失は、当期収益において確認される。派生ツールは、(1)資産、負債、または会社が承諾した公正な価値の変化、(2)将来のキャッシュフローの可変性が予想され、ヘッジ関係が指定された期間中にヘッジリスクに起因する公正価値またはキャッシュフローの変化を非常に効果的に相殺することが期待される場合、または(3)外国業務への純投資としてのヘッジのリスクのヘッジとして指定されることができる。派生製品が公正価値ヘッジとして指定されている場合、派生製品の収益または損失、ならびにヘッジされた資産、負債、または会社が約束した相殺損失または収益は、収益において確認される。キャッシュフローヘッジファンドとして指定されたデリバティブについては，デリバティブの有効損益部分が他の包括的報酬を累積する構成要素として報告され，ヘッジ取引によって利得に影響される同期利得に再分類される.外国業務純投資に指定されているデリバティブについては、収益または赤字報告を通貨換算調整とする。損益の無効部分はただちに収益で確認する.収益で確認されたデリバティブの収益または損失は、総合経営報告書において関連するヘッジ取引を同一項目で報告する。
(1)デリバティブがもはや有効に相殺されない期間項目の公正価値またはキャッシュフローの変動を決定する場合、(2)派生ツールが販売、終了または行使される、(3)ソケットプロジェクトが決定されたコミットメントの定義にもはや適合しない、または(4)取引が最初に指定された期間の2ヶ月以内に発生しないと予測される場合、ヘッジ保証会計は終了されることが予想される。
派生ツールが有効な公正価値ヘッジの資格をもはや備えていないと判断したため、ヘッジ会計を終了した場合、派生ツールは引き続きその公正価値に従って貸借対照表に計上され、ヘッジされた資産または負債の公正価値変動は総合経営報告書に計上される。派生ツールが売却され、終了され、または行使によってキャッシュフローヘッジ会計が終了した場合、純収益または損失は、累積された他の包括的収益に保持され、ヘッジ取引によって収益に影響される同時期の収益に再分類されるか、またはヘッジされた予測取引が予定された期間の2ヶ月以内に発生する可能性が低いまでに再分類される。ヘッジプロジェクトが決定されたコミットメントの定義に適合しなくなったためにヘッジ会計が終了した場合、派生ツールは、その公正な価値に従って総合貸借対照表に計上し続け、確認確認に基づいて記録された任意の資産または負債は、貸借対照表から除外され、現在の収益の損益として確認される。ヘッジ会計が最初の指定された期間の2ヶ月以内に取引が終了しない可能性が高いと予測された場合、派生ツールは、その公開価値に応じて貸借対照表に計上し続け、他の包括収益の累積で報告された損益を直ちに総合経営報告書で確認する。
総合収益
同社の全面収益には、純収益(赤字)とその他の全面収益(損失)が含まれており、その中には、(1)その海外業務資産と負債を転換した未実現外貨純収益と損失、(2)長期的性質の会社間手形の実現と未実現外貨収益と損失、および外国業務純投資セット期間における実現済みと未実現外貨収益と損失、所得税控除、(3)キャッシュフローヘッジの未実現収益と損失、所得税の控除、および(4)年金およびその他の退職後の先行サービスコストと精算収益または損失、所得税の控除が含まれる。付記14“他の全面収益(赤字)”を累積する
再編成費用
その会社はリストラ、施設統合、その他の行動に関連したコストを発生させる。このような費用には、従業員退職福祉(一度に手配され、以前のサービスに起因することができる福祉)、契約債務の終了、非現金資産費用、および他の直接増加した費用が含まれる。
負債は、運営費用を計上することによって決定される：(I)経営陣が計画終了を約束した場合の一次従業員解雇福祉、(Ii)このような解雇福祉を支払うことが可能であり、支払い金額が合理的に推定できる場合、以前のサービスに基づいて蓄積または付与された従業員解雇福祉、および(Iii)契約終了または会社が契約に基づいてそのような支払いを義務化した場合の契約終了コスト。その他の直接増分コストは発生時に運営費用を計上する。
再編計画に関する費用は総合経営報告書に計上されている“他の経営費用純額”に計上されている。
企業合併
当社は買収方式で企業合併を会計処理しています。当社の総合財務諸表には、買収された実体の買収日からの経営実績が含まれています。当社は公正価値に基づいて買収日までに買収した識別可能な資産、負担する負債及び任意の非持株権益を確認し、計量する。企業合併において譲渡された総対価格は、取得した識別可能な資産、負担された負債、および任意の非持株権益の公正価値の部分(ありあれば)を超え、総合貸借対照表で営業権として確認される。会社が業務合併を実施するために発生するコストは、債務や持分証券の発行に関するコストを除いて、発生コスト期間の総合経営報告書に計上される。
1株当たりの収益
1株当たり収益(“EPS”)の計算は、適用期間中に会社が発行した株式の加重平均に基づいている。希釈1株当たり収益の計算は、それぞれの期間に発行されたすべての希釈性潜在株の影響を反映しており、そうしない限り、影響は逆希釈されている。当社は在庫株方法を用いて流通株の報酬報酬の効果を計算している。
Note 2: 新会計基準
最近採用された会計基準更新(“ASU”)
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2020-04を発表し、為替レート改革(特別テーマ848)を参考して：参照為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、その中に限られた時間内に選択可能な方便と例外を提供し、参照為替レート改革の財務報告に対する潜在的な会計負担を軽減する。本指針は、ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)や他の銀行の同業解体終了の影響を受ける契約、ヘッジ関係、その他の取引に適用される。この指導意見は2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表し、金利改革(テーマ848)：範囲を参照し、その中で、どのような契約、契約保証関係、および他の取引が主題848によって許容されるオプションの方便および例外の範囲に属するかを明確に明らかにした
2022年4月に、当社及びその融資者は信用協定第8号改訂に署名し、その主な目的は信用協定下の現有及び新規借入金の参考金利を変更し、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)をLIBORに置き換えることである。我々は、契約条項の変化を前向きに説明するために、主題848で提供される実際の便宜的な方法を採用した。このような修正は私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えない。付記11“を参照債務信用協定条項に関するより多くの情報を理解する。
最近発表された会計公告
FASBは、2021年10月、企業合併(主題805)：顧客との契約に基づいて契約資産および契約負債を会計処理するASU 2021-08を発表し、企業合併で得られた契約資産および契約負債を主題606に基づいて実体(購入者)に確認および計量することを要求する。今回の更新中の修正案は、上場企業に対して2022年12月15日以降の会計年度から発効する。この採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
2022年9月、FASBはASU 2022-04、負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画の開示義務を発表した。本ASUは、財務諸表のユーザが、その計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、仕入先財務計画中の買い手に、計画に関する十分な情報を開示することを要求する。本更新中の改訂は2022年12月15日以降に開始された財政年度に対して有効であるが，前転情報の改訂については除外し，この改正は2023年12月15日以降に開始された財政年度に対して有効である。早期養子縁組を許可する。この採用は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
Note 3: 生産運営を停止する
生産停止業務には二つ従来所有していた企業，特殊車両技術会社(“SVT”または“Club Car”)と高圧ソリューション会社(“HPS”)である。これらの業務の経営結果、財務状況、キャッシュフローは、これらの連結財務諸表に記載されているすべての期間にわたって非持続経営として報告されている。
特殊車両技術
2021年4月9日、当社はClub Carを私募株式会社白金株式コンサルタント会社(“プラチナ株式”)に#ドルで売却する協定を締結した1.68十億ドルの現金です。この取引は2021年6月1日にほぼ完了し、2022年第3四半期に完了した。
高圧溶液
2021年2月14日、同社は、高圧ソリューション会社の多数の株式を私募株式会社American Industrial Partnersに売却することで合意した。多くの株式を交換しています55%は、会社は純現金収益を受け取りました$278.3百万ドルを保存しています45医療保険事業の新たな設立エンティティを構成する普通株主資本。同社はこの少数の株式を無期限に保留する予定で、いつこの権益を売却する可能性があるかは推定できない。この取引は2021年4月1日にほぼ完了した。
生産停止業務の財務情報
SVTとHPSの業務結果は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の非連続性業務列報として、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特殊車両技術 | | 高圧溶液 | | 合計する |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | $ | 6.6 | | | $ | 430.9 | | | $ | 741.4 | | | $ | — | | | $ | 71.9 | | | $ | 195.6 | | | $ | 6.6 | | | $ | 502.8 | | | $ | 937.0 | |
| 販売コスト | 6.5 | | | 321.3 | | | 564.6 | | | — | | | 60.2 | | | 163.9 | | | 6.5 | | | 381.5 | | | 728.5 | |
| 毛利 | 0.1 | | | 109.6 | | | 176.8 | | | — | | | 11.7 | | | 31.7 | | | 0.1 | | | 121.3 | | | 208.5 | |
| 販売と管理費用 | 0.1 | | | 35.7 | | | 63.0 | | | — | | | 5.3 | | | 42.5 | | | 0.1 | | | 41.0 | | | 105.5 | |
| 無形資産の償却 | — | | | 10.4 | | | 37.1 | | | — | | | 2.4 | | | 23.6 | | | — | | | 12.8 | | | 60.7 | |
| 販売損失(収益) | (2.8) | | | (298.3) | | | — | | | — | | | 207.7 | | | — | | | (2.8) | | | (90.6) | | | — | |
| その他営業費(純額) | 0.7 | | | 18.1 | | | 1.7 | | | 1.6 | | | 19.0 | | | 14.5 | | | 2.3 | | | 37.1 | | | 16.2 | |
| 営業収入(赤字) | 2.1 | | | 343.7 | | | 75.0 | | | (1.6) | | | (222.7) | | | (48.9) | | | 0.5 | | | 121.0 | | | 26.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 所得税前非持続経営の収益 | 2.1 | | | 343.7 | | | 75.0 | | | (1.6) | | | (222.7) | | | (49.0) | | | 0.5 | | | 121.0 | | | 26.0 | |
| 所得税を支給する | (13.2) | | | 87.1 | | | 12.9 | | | (1.5) | | | (7.7) | | | (11.3) | | | (14.7) | | | 79.4 | | | 1.6 | |
| 非持続経営の収入(赤字)，税引き後純額 | $ | 15.3 | | | $ | 256.6 | | | $ | 62.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | (215.0) | | | $ | (37.7) | | | $ | 15.2 | | | $ | 41.6 | | | $ | 24.4 | |
2021年12月31日現在、非連続性トラフィックの総資産には、現金および現金等価物#ドルが含まれている6.2百万、在庫は$5.6百万、売掛金、純額$2.5百万ドル、工場、財産、設備、純額は#ドルです1.2業務停止の負債総額には負債#ドルが含まれています14.9百万ドル、売掛金$を払うべきです2.2百万ドルです。これらの資産と負債はいくつかの非米国子会社と関係があり、2022年まで合法的な所有権移転が発生しない。
2022年、2021年、2020年12月31日までの年間非持続的業務キャッシュフローに反映される重大な非現金業務プロジェクトと資本支出には、以下のようなものが含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特殊車両技術 | | 高圧溶液 | | 合計する |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 販売損失(収益) | $ | (2.8) | | | $ | (298.3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 207.7 | | | $ | — | | | $ | (2.8) | | | $ | (90.6) | | | $ | — | |
| 減価償却および償却 | — | | | 14.8 | | | 51.5 | | | — | | | 4.0 | | | 36.9 | | | — | | | 18.8 | | | 88.4 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 8.2 | | | 3.0 | | | — | | | 2.7 | | | 0.8 | | | — | | | 10.9 | | | 3.8 | |
| 資本支出 | — | | | 1.6 | | | 3.1 | | | — | | | 0.3 | | | 3.6 | | | — | | | 1.9 | | | 6.7 | |
Note 4: 買収する
2022年買収
2022年2月1日、当社は凝固油管理製品メーカーHoudstermaatscappij JORC B.V.(“JORC”)を買収し、総現金対価格は1ドルとなった30.2百万ドルです。JORCは買収日から工業技術·サービス部門で報告されている。
2022年9月1日、英国に本社を置く独自の工業モノのインターネット(IIoT)能力を持つ制御·計器専門会社Westwood Technical Limited(“Westwood Technical”)を買収し、総現金対価格は1ドルとなった8.1百万ドルと代償があり、最高で$に達する9.3百万ドルです。買収の日から、ウェストウッド技術会社はすでに精密·科学技術部門で報告している。
同社は2022年9月1日、窒素発生器メーカーHoltec Gas Systems LLC(“Holtec”)を現金対価$1で買収した12.6百万ドルです。Holtecは買収の日から工業技術とサービス部門で報告されている。
2022年9月1日、会社はHydro Prokav Pump(India)Private Limited(“Hydro Prokav”)を現金対価$で買収した14.0百万ドルです。Hydro Prokavは買収の日から精密·科学技術部門で報告されている。
2022年10月1日，当社は水力加注ポンプとシステムの技術ソリューションサプライヤーDosatron International L.L.C(“Dosatron International”)を現金対価$1で買収した89.5百万ドルと代償があり、最高で$に達する14.7百万ドルです。Dosatron Internationalは買収日から精密·科学技術部門で報告した。
2022年11月1日、会社はスペイン市場で容積式送風機、ポンプ、真空システムを生産するPedro Gil Construcciones Mecanicas，S.L.(“Pedro Gil”)を買収し、総現金対価格は1ドルであった17.9百万ドルです。Pedro Gilは買収日から工業技術とサービス部門で報告されている。
当社は2022年12月1日に、インドのカスタマイズ化送風機及び真空ポンプソリューション市場の先頭者である珠峰送風機プライベート有限会社及び珠峰送風機システムプライベート有限会社(総称して“珠峰集団”)を買収した75.3総現金対価格と対価格推定数は百万ドルです12.1百万ドルです。買収の日から、エベレストグループはすでに工業技術とサービス部門として報告されている。
2022年12月31日までの1年間に完了した他の買収には、複数の販売·サービス事業および工業技術·サービス部門のメーカーが含まれる。これらの買収の総対価は$である19.9百万ドルです。
2022年の買収で確認された名声の中で10.2100万人の人々が税金の側面で控除されると予想される。
次の表は、2022年に買収したすべての企業の対価格が、買収日に資産と負担可能な負債の公正価値で割り当てられていることをまとめています。2022年のすべての買収の初歩的な計算はほぼ完了した。計算期間内のどのようなさらなる調整も実質的ではないと予想される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ドサトロン国際会社 | | すべての他の人は | | 総掛け値 |
| 売掛金 | $ | 1.8 | | | $ | 16.3 | | | $ | 18.1 | |
| 棚卸しをする | 6.2 | | | 20.7 | | | 26.9 | |
| その他流動資産 | 0.1 | | | 1.3 | | | 1.4 | |
| 財産·工場·設備 | 0.3 | | | 8.9 | | | 9.2 | |
| 商誉 | 57.4 | | | 150.5 | | | 207.9 | |
| 無形資産 | 41.9 | | | 43.0 | | | 84.9 | |
| 他の非流動資産 | 13.8 | | | 0.9 | | | 14.7 | |
| 流動負債総額 | (3.5) | | | (30.6) | | | (34.1) | |
| 繰延税金負債 | (13.8) | | | (9.7) | | | (23.5) | |
| 他の非流動負債 | — | | | (1.9) | | | (1.9) | |
| 総掛け値 | $ | 104.2 | | | $ | 199.4 | | | $ | 303.6 | |
買収収入と営業収入
買収日後、これらの買収された連結財務諸表に含まれる収入および営業収入は#ドルである38.4百万ドルとドル3.42022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2021年買収
同社は2021年12月31日までの年間で複数の事業を買収した。この等買収は当社の総合経営報告書に個別或いは全体の重大な影響がないため、予備資料は提供されていない。以下の各買収の収入と営業収入は買収日から会社の総合財務諸表に計上される。
2021年1月31日、会社はTuthill Corporationの真空と送風機システム部門を現金$で買収した184.0百万ドルです。同社はM−D空気とKinney真空ポンプの商標で運営されており，正排気式送風機，機械真空ポンプ，真空過給機と工学送風機と真空システムの設計·製造の先頭者である。今回の買収は、工業技術とサービス部門の製品組合せを拡大し、補完技術と応用を提供することを目的としている。買収による営業権は、期待されたコスト相乗効果、新顧客と既存顧客の予想成長、および集合した労働力によるものである。この買収によって生成された商業権は税金から差し引かれることができる。
2021年7月30日、会社は現金対価格$でMaximus Solutionsを買収した111.0百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。同社は農業技術ソフトウェアと制御市場にデジタル制御と工業モノのインターネット(IIoT)生産管理システムを提供する会社である。今回の買収は、精密·科学技術部門の製品やサービスを魅力的な端末市場に拡張し、デジタルと接続ソリューションの成長を促進することを目的としている。今回の買収による営業権は予想された協同効果によるものであり、これはMaximusのデジタル制御とIIoTシステムにおける専門知識、及び現有と新顧客の期待成長のおかげであるありませんこの営業権の一部は納税時に差し引かれます。
2021年8月31日、会社はSeepex GmbHを現金対価格$で買収した482.1百万ドル、現金を買収した純額を差し引く。Seepexはプログレッシブスクリューポンプ解決策のグローバルリーダーである。今回の買収は精密·科学技術部門の製品組合せを拡大し，主に水，廃水，食品と飲料および化学工業端末市場にサービスする製品を提供した。買収による営業権は、期待されたコスト相乗効果、新顧客と既存顧客の予想成長、および集合した労働力によるものであるありませんこの営業権の一部は納税時に差し引かれます。
2021年10月29日、同社は現金対価$でAir Dimensions Inc.を買収した70.8百万ドルです。この業務は真空ダイヤフラムポンプを設計、製造、販売し、主に環境応用に用いられている。今回の買収は精密と科学技術部門の製品組合せを拡大し、排出モニタリング、メタン、公共事業、化学加工などの端末市場にさらに浸透することを目的としている。買収による営業権は製品とルートの協同効果と集合した労働力の予想増加に起因する。この買収によって生成された商業権は税金から差し引かれることができる。
2021年12月1日、会社はTuthill CorporationのPump Group資産を現金$で買収した84.8百万ドルです。この業務は歯車とピストンポンプ解決策の市場の先頭である。今回の買収は精密と科学技術部門の現有のブランドと技術を補充し、生命と科学、食品と飲料、医療と水及び廃水処理を含む高成長の端末市場をさらに浸透させることを目的としている。買収による営業権は収入の増加とコスト節約の機会と集まった労働力に起因する。この買収によって生成された大部分の商業権は税務で控除されることができる。
2021年12月31日までの年間で完了した他の買収には、工業技術·サービス部門の複数の販売·サービス事業、空気純度分析設備メーカー、精密·科学技術部門のポンプ技術事業がある。これらの買収の総対価は$である44.6百万ドルです。
下表は，買収日に確認可能な資産と負債を負担する公正価値に応じて価格を割り当てる場合をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Seepexを参照してください | | M-D空気圧真空ポンプおよびKinney真空ポンプ | | Maximus解決策 | | すべての他の人は | | 総掛け値 |
| 売掛金 | $ | 24.9 | | | $ | 4.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 9.4 | | | $ | 43.4 | |
| 棚卸しをする | 42.4 | | | 3.8 | | | 2.9 | | | 10.1 | | | 59.2 | |
| その他流動資産 | 1.9 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 2.6 | |
| 財産·工場·設備 | 40.6 | | | 16.2 | | | 2.1 | | | 15.0 | | | 73.9 | |
| 商誉 | 249.0 | | | 81.5 | | | 75.9 | | | 79.6 | | | 486.0 | |
| 無形資産 | 239.2 | | | 82.5 | | | 39.5 | | | 95.9 | | | 457.1 | |
| 他の非流動資産 | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| 流動負債総額 | (35.1) | | | (3.5) | | | (2.4) | | | (4.1) | | | (45.1) | |
| 繰延税金負債 | (75.6) | | | — | | | (11.3) | | | (4.2) | | | (91.1) | |
| 他の非流動負債 | (6.6) | | | (1.5) | | | (0.2) | | | (1.8) | | | (10.1) | |
| 総掛け値 | $ | 482.1 | | | $ | 184.0 | | | $ | 111.0 | | | $ | 200.2 | | | $ | 977.3 | |
買収収入と営業収入
買収日後、これらの買収された連結財務諸表に含まれる収入は#ドルである356.1百万ドルとドル145.92022年12月31日までと2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。買収日以降、これらの買収の連結財務諸表に含まれる営業収入(赤字)は#ドルとなる31.8百万ドルと$(4.5)は、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年度である。
イングソール·ランド工業買収
2020年2月29日イングソール·ランド(前身はガードナー·デンバーホールディングス)非現金対価格と交換するために、インゲルソルランド工業会社の買収と合併を完了した
| | | | | |
| イングリソーラン工業流通株発行イングロソラン普通株の公正価値 | $ | 6,919.5 | |
| 持分報酬をリセットするための合併前サービスの公正価値 | 8.6 | |
| 繰延給与計画合併前のサービスの公正価値 | 8.9 | |
| 総掛け値を買う | $ | 6,937.0 | |
同社の買収コストは#ドルです87.3$を含む百万ドル42.3百万ドルとドル45.0それぞれ2020年12月31日と2019年12月31日までの年間で100万ユーロに達した。これらのコストは、総合業務報告書における“他の業務費用純額”に記載されている。
イングソール·ランド工業社の資産と負債は、合併の日の公正価値によって計量されている。公正価値の決定は、期待される将来のキャッシュフロー、割引率、特許権使用料、その他の主観的仮定、および高度に不確実な未来のイベントを推定することを会社に要求する。このような測定基準は取引が完了した日から1年以内に達成された。
次の表は，Ingersoll Rand Industrialが2020年2月29日までに買収した資産と負担する負債の公正価値対価格配分状況をまとめたものである。これらの金額には特殊車両技術部門の資産と負債が含まれており，同部門は2021年12月31日までの年度内に剥離され，非持続業務と報告されている。SVTの販売についての詳細は、付記3を参照されたい。
| | | | | | | | | |
| | | | | 公正価値 |
| 現金 | | | | | $ | 38.8 | |
| 売掛金 | | | | | 585.8 | |
| 棚卸しをする | | | | | 625.4 | |
| その他流動資産 | | | | | 87.2 | |
| 財産·工場·設備 | | | | | 516.5 | |
| 商誉 | | | | | 4,899.2 | |
| その他無形資産 | | | | | 3,766.6 | |
| 他の非流動資産 | | | | | 270.9 | |
長期債務の満期日#ドルを含む流動負債総額19.0百万 | | | | | (753.0) | |
| 繰延税金負債 | | | | | (842.4) | |
| 長期債務、債務発行コスト及び原始発行割引後の純額を差し引く | | | | | (1,851.7) | |
| 他の非流動負債 | | | | | (333.0) | |
| 非持株権益 | | | | | (73.3) | |
| 総掛け値 | | | | | $ | 6,937.0 | |
重要公正価値方法の概要
以下では、購入価格割り当てに含まれるいくつかの重大な識別可能な資産および負債の公正な価値を決定するための方法について説明する。
不動産·工場および設備
物件、工場及び設備の公正価値は主に資産の年限と状況によって調整されたリセットコストによって計算され、不動産は除外され、市場法によって計算され、以下のように概説される。
| | | | | |
| 土地と建物 | $ | 215.1 | |
| |
| 機械と設備 | 256.9 | |
| オフィス家具と設備 | 13.4 | |
| 他にも | 1.0 | |
| 建設中の工事 | 30.1 | |
| 財産·工場·設備の合計 | $ | 516.5 | |
無形資産の確認が可能
イングリソーラン工業は無形資産の公正価値と加重平均使用年限を以下のように確認できる。
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値 | | 加重平均使用寿命(年) |
| 商標名 | $ | 1,312.0 | | | 不定である |
| 発達した技術 | 236.0 | | | 7 |
| 取引先関係 | 2,101.0 | | | 13 |
| たまっている | 81.2 | | | 1 |
| 内部で使用されているソフトウェアやその他 | 36.4 | | | 2 |
| 無形資産総額が確認できます | $ | 3,766.6 | | | |
イングソルランド工業社買収後の業績
インゲルランド工業社は買収日から2020年12月31日までの総合財務諸表にインゲルランド工業社の経営実績を含む。同社の2020年12月31日までの年度総合経営報告書には収入$が含まれている2,930.3百万ドル純損失$10.8これには購入会計調整の影響が含まれており、主に無形資産の償却と、得られた在庫と財産、工場と設備の公正価値調整が運営費用に与える影響が含まれている。
未監査の備考資料
以下、監査を受けていない試験財務情報は参考にのみ、Ingersoll Rand Industrial買収が2019年1月1日に完了した方法で会社の運営結果を提示します予想結果は、買収が2019年1月1日に完了すれば、実現すべき収入や運営結果を必ずしも代表するものではない。また，これらの結果は将来の業務結果の予測ではなく，実現可能な協調作用も反映していない.
| | | | | | | |
| 2020 | | |
| 収入.収入 | $ | 5,398.0 | | | |
| 純収入 | 164.8 | | | |
監査されていない備考情報には、購入価格配分の調整(無形資産や購入に限定されない財産、工場や設備の償却と減価償却、株による補償費用の調整、在庫購入の公正価値調整、繰延収入に対する購入会計の影響、利息支出と債務発行コストの償却、取引コストと関連税務影響)および会計政策の調整が含まれる。
下表は2020年12月31日までの年度未監査の予想結果への重大かつ非日常的な調整への影響を反映しており、これらの調整は今回の買収に直接起因することができる。
| | | | | | | |
| 2020 | | |
| 繰延収入公正価値調整により増加した税収純額 | $ | 13.8 | | | |
| 税引き後の在庫公正価値調整による費用の減少 | (89.6) | | | |
| 税引き後の取引コストを費用に減らす | (34.8) | | | |
買収後または事項のある決算
2021年、当社とトリノ科学技術はインゲソール·ランド工業取引のいくつかの完成後のステップを完成し、最終的に移転運営資本、債務と退職計画資金の測定基準を確定した。そのため、トリノ技術会社は#ドルを支払った49.5イングソール·ランドに百万ドルです同社は#ドルの収益を実現した30.12021年には、総合業務報告書の“その他の収入、純額”に列報する。この金額は2021年第3四半期に受け取ったもので、連結キャッシュフロー表“他の資産と負債純額”の変動に反映されている。
2020年のその他の買収
2020年9月1日，会社が電動蠕動ポンプメーカーAlbin Pump SASを現金で買収し，買収した現金を差し引いた純額は1ドルであった15.5百万ドルと繰延対価格$0.9百万ドルです。この業務の結果は買収の日から精密科学技術部門で報告されています。
また、2020年12月31日までの年間で、会社は買収しました二つ販売やサービス事業は1つはアメリカとアメリカでは1つはヨーロッパでは工業技術とサービス部門で現金対価格は#ドルです15.0百万ドルと繰延対価格$5.1百万ドルです。
買収収入と営業収入
買収日後、これらの買収された連結財務諸表に含まれる収入は#ドルである26.3百万、$23.5百万ドルとドル8.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。買収日後、これらの買収された連結財務諸表に含まれる営業収入は#ドルである4.4百万、$2.1百万ドルとドル0.92022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
Note 5: 再編成する
インゲルソルダー工業社を買収·合併した後、同社は効率と協同効果を高め、施設数を削減し、合併後の会社の営業利益率を最適化する再編計画(“2020計画”)を発表した。2022年12月31日現在、2020年計画に関する費用は125.7$を含む百万ドル98.8百万、$15.6百万ドルとドル11.3工業技術とサービス、精密と科学技術および会社はそれぞれ100万ドルです。同社は、2020年計画によると、従業員の再編、施設統合、その他の脱退·処分活動の総支出は約#ドルと予想されている127百万ドルから百万ドルまで138百万ドルです。
“再編費用純額”は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までに総合経営報告書の“他の運営費純額”内で確認され、以下の項目が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工業技術とサービス | $ | 20.1 | | | $ | 8.4 | | | $ | 70.3 | |
| 精密と科学技術 | 8.7 | | | — | | | 6.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会社 | 0.5 | | | 5.0 | | | 5.8 | |
| 再編成費用、純額 | $ | 29.3 | | | $ | 13.4 | | | $ | 83.0 | |
下表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の会社再編計画に関する活動(総合貸借対照表の“計上すべき負債”に含まれる)をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 12.3 | | | $ | 17.5 | |
| 費用を計上する--退職給付 | 16.9 | | | 9.6 | |
他の費用を記入しました(1) | 6.4 | | | 2.7 | |
| | | |
| 支払い | (20.6) | | | (15.9) | |
| 外貨換算その他 | (0.1) | | | (1.6) | |
| 期末残高 | $ | 14.9 | | | $ | 12.3 | |
(1)$を含まない6.0百万ドルとドル1.12022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、再編費用にそれぞれ影響を与えるが再編負債に影響を与えない非現金費用は100万ユーロである。
Note 6: 信用損失準備
次の表は，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度までの信用損失準備に関する活動をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 42.3 | | | $ | 50.9 | | | $ | 16.6 | |
| イングソルランド工業会社を買収する | — | | | — | | | 25.1 | |
費用の支出を計上する(1) | 10.1 | | | (4.3) | | | 10.3 | |
| 回収した純額を除いて抹消する | (3.2) | | | (3.8) | | | (3.5) | |
| 外貨換算その他 | (2.0) | | | (0.5) | | | 2.4 | |
| 期末残高 | $ | 47.2 | | | $ | 42.3 | | | $ | 50.9 | |
(1)2021年第4四半期、催促体験の改善と期限を過ぎた売掛金の減少により、会社はいくつかの主要業務の信用損失支出を調整した。これらの更新の影響は$です6.6万元の減免額は、相応の福祉内の“販売·行政費用”となる
Note 7: 棚卸しをする
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の在庫には以下の内容が含まれている。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 原材料、部品、部品を含む | $ | 625.0 | | | $ | 506.6 | |
| 製品の中で | 122.2 | | | 88.6 | |
| 完成品 | 338.7 | | | 283.4 | |
| 1,085.9 | | | 878.6 | |
| 後進が先に備蓄を出す | (60.5) | | | (24.4) | |
| 棚卸しをする | $ | 1,025.4 | | | $ | 854.2 | |
2022年と2021年12月31日には42%和41後進先出(“後進先出”)に基づいて，それぞれ総在庫の1%を占めている.
Note 8: 不動産·工場および設備
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の財産、工場、設備純額には以下の内容が含まれています。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 土地と土地改良 | $ | 64.6 | | | $ | 60.1 | |
| 建物.建物 | 298.2 | | | 300.3 | |
| 機械と設備 | 556.6 | | | 548.1 | |
| オフィス家具と設備 | 63.1 | | | 58.3 | |
| 建設中の工事 | 59.3 | | | 39.5 | |
| 1,041.8 | | | 1,006.3 | |
| 減価償却累計 | (417.4) | | | (357.7) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 624.4 | | | $ | 648.6 | |
Note 9: 商業権その他無形資産
商誉
2022年及び2021年12月31日まで、各部門は商誉帳簿額面の変動を以下のように提出すべきである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業技術とサービス | | 精密と科学技術 | | | | | | 合計する |
2020年12月31日の残高 | $ | 4,151.2 | | | $ | 1,431.4 | | | | | | | $ | 5,582.6 | |
| 買収する | 87.9 | | | 391.4 | | | | | | | 479.3 | |
外貨換算その他(1) | (61.8) | | | (18.5) | | | | | | | (80.3) | |
2021年12月31日現在の残高 | 4,177.3 | | | 1,804.3 | | | | | | | 5,981.6 | |
| 買収する | 121.5 | | | 86.4 | | | | | | | 207.9 | |
外貨換算その他(1) | (76.3) | | | (49.0) | | | | | | | (125.3) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 4,222.5 | | | $ | 1,841.7 | | | | | | | $ | 6,064.2 | |
(1)計算期間調整も含まれています。
同社は2022年12月31日までの年間で複数の事業を買収した。購入価格は、無形資産、確認可能な資産、および負債の推定公正価値を担う部分を超えて営業権に計上される。分配する
その中のいくつかの買収にとって、買収価格は初歩的であり、確認された買収資産と負担した負債の最終公正価値に基づいて調整する必要があるこれらの業務の営業権は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年買収 | | 工業技術とサービス | | 精密と科学技術 | | | | | | 合計する |
| ドサトロン国際会社 | | $ | — | | | $ | 57.4 | | | | | | | $ | 57.4 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| その他の買収 | | 121.5 | | | 29.0 | | | | | | | 150.5 | |
| | $ | 121.5 | | | $ | 86.4 | | | | | | | $ | 207.9 | |
同社は2021年12月31日までの1年間にいくつかの事業を買収した。購入価格は、無形資産、確認可能な資産、および負債の推定公正価値を担う部分を超えて営業権に計上される。これらの業務の営業権は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年買収 | | 工業技術とサービス | | 精密と科学技術 | | | | | | 合計する |
| Seepexを参照してください | | $ | — | | | $ | 245.3 | | | | | | | $ | 245.3 | |
| M-D空気圧真空ポンプおよびKinney真空ポンプ | | 80.0 | | | — | | | | | | | 80.0 | |
| Maximus解決策 | | — | | | 75.7 | | | | | | | 75.7 | |
| その他の買収 | | 7.9 | | | 70.4 | | | | | | | 78.3 | |
| | $ | 87.9 | | | $ | 391.4 | | | | | | | $ | 479.3 | |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、営業権は含まれている220.6工業技術およびサービス支部の累積減価損失は2015年およびこれまでに確認された減値と関係がある。
営業権減価テスト
付記1に記載の会計政策と一致して、2022、2021、2020年度第4四半期の初日に年間営業権減価テストを行った。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、報告単位ごとの公正価値が帳簿純値を超えていた違います。営業権の減価は既に入金された.
その他無形資産
2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在のその他無形資産には、以下のものが含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 無形資産の償却： | | | | | | | | | | | |
| 顧客リストと関係 | $ | 3,029.0 | | | $ | (1,286.1) | | | $ | 1,742.9 | | | $ | 3,055.0 | | | $ | (1,048.3) | | | $ | 2,006.7 | |
| 技術 | 360.0 | | | (124.5) | | | 235.5 | | | 356.4 | | | (77.8) | | | 278.6 | |
| 商標名 | 46.2 | | | (22.7) | | | 23.5 | | | 47.8 | | | (19.0) | | | 28.8 | |
| たまっている | 1.0 | | | (0.3) | | | 0.7 | | | 8.1 | | | (5.1) | | | 3.0 | |
| 他にも | 113.7 | | | (93.2) | | | 20.5 | | | 107.1 | | | (76.9) | | | 30.2 | |
| 未償却無形資産： | | | | | | | | | | | |
| 商標名 | 1,555.5 | | | — | | | 1,555.5 | | | 1,565.4 | | | — | | | 1,565.4 | |
| その他無形資産総額 | $ | 5,105.4 | | | $ | (1,526.8) | | | $ | 3,578.6 | | | $ | 5,139.8 | | | $ | (1,227.1) | | | $ | 3,912.7 | |
無形資産の償却は#ドルです347.6百万、$332.9百万ドルとドル335.12022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。無形資産の償却は約#ドルと予想される3402023年と2024年はそれぞれ百万ドルです$2602025年には100万ドルです2002022年12月31日現在の通貨レートによると、2026年と2027年はそれぞれ100万ドル。
その他無形資産減価テスト
当社は2020年第3四半期に減値を$と確認しました19.9100万ドルで帳簿価値を下げます二つ産業技術とサービス分野の商標名
付記1に記載の会計政策と一致し、2022、2021、2020年度第4四半期の第1日までに年間無形資産減値テストを行った。2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年度では、上記を除いて、各商号の公正価値が帳簿純価値を超えているため、違います。損傷状況を記録する。
Note 10: 負債を計算すべきである
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の債務は、
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 賃金·賃金および関連する付帯福祉 | $ | 223.3 | | | $ | 232.1 | |
| 契約責任 | 305.6 | | | 242.1 | |
| 製品保証 | 46.2 | | | 42.5 | |
| リース負債を経営する | 39.6 | | | 34.9 | |
| 再編成する | 14.9 | | | 12.3 | |
| 税金.税金 | 63.3 | | | 41.6 | |
| | | |
| 他にも | 165.9 | | | 135.8 | |
| 負債総額を計算すべきである | $ | 858.8 | | | $ | 741.3 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に計上すべき製品保証責任の変化を以下のように入金する。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 42.5 | | | $ | 41.1 | |
| 製品保証には費用がかかります | 20.4 | | | 16.1 | |
| 入手した保証 | — | | | 2.1 | |
| 集まって落ち合う | (14.8) | | | (15.7) | |
| 外貨換算その他 | (1.9) | | | (1.1) | |
| 期末残高 | $ | 46.2 | | | $ | 42.5 | |
注11：債務
2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の債務には以下の内容が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 短期借款 | $ | 4.5 | | | $ | — | |
| 長期債務 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
ドル定期ローンB，2027年満期(1) | $ | 1,846.3 | | | $ | 1,865.0 | |
ドル定期ローン、2027年満期(2) | 901.4 | | | 910.5 | |
2027年に満期のユーロ定期ローン(3) | — | | | 670.7 | |
| | | |
| 融資リースその他の長期債務 | 22.2 | | | 23.9 | |
| 未償却債務発行コスト | (21.8) | | | (29.5) | |
| 長期債務総額、純額、当面の満期日を含む | 2,748.1 | | | 3,440.6 | |
| 長期債務当期満期日 | 32.0 | | | 38.8 | |
| 長期債務総額，純額 | $ | 2,716.1 | | | $ | 3,401.8 | |
(1)2022年12月31日現在、この金額は未償却割引$を差し引いたものです1.4百万ドルです。2022年12月31日現在、適用金利は5.94%、加重平均金利は3.462022年12月31日までの年度の
(2)2022年12月31日現在、この金額は未償却割引$を差し引いたものです0.7百万ドルです。2022年12月31日現在、適用金利は5.94%、加重平均金利は3.462022年12月31日までの年度の
(3)加重平均金利は2.002022年6月30日にローン返済前の6ヶ月の%を返済します。
高度な保証信用手配
当社は二零一三年七月三十日に行政代理である瑞銀グループスタンフォード支店及びその他の代理及び貸手と高級担保信用協定(“高級担保信用手配”)を締結した。
2013年7月30日に締結された高級担保信用計画は、約#ドル相当の高度担保融資を提供した2,825.0百万ドルは、(1)ドル建ての優先保証定期融資(“元ドル定期融資”)を含み、元金総額は#ドルである1,900.0(2)ユーロ建ての優先担保定期融資手配(“元ユーロ定期融資手配”)、元金総額はユーロ400.0(3)元金総額#億ドルの高度な保証循環信用手配(“循環信用手配”)400.0ドル(“ドル”)、ユーロ(“ユーロ”)、ポンド(“ポンド”)やその他の合理的に受け入れられる外貨は百万ドルを引き出すことができるが、ある外貨の制限を受けている。循環信用スケジュールは、最大#ドルの信用状に使用可能な借入能力を含む200.0同日に借金を通知し，Swinglineローンと呼ぶ.
ドル定期ローン手配とユーロ定期ローン手配の借り手はGardner Denver，Inc.です。同社が第1号改正案を発効する前に、GDドイツホールディングスII株式会社はGardner Denver Holdings GmbH&Co.kgの追加借り手と利息相続人となりました。GDドイツホールディングスII有限会社、GD First(UK)LimitedとGardner Denver，Inc.は循環信用手配下の上場借り手である。
当社と瑞銀株式会社スタンフォード支店は行政代理であり、貸手及びその他の当事者は2016年3月4日に高級担保信用手配第1号改正案(“第1号修正案”)、2017年8月17日に第2号改正案(“第2号改正案”)及び2018年12月13日に第3号改正案(“第3号改正案”)を締結した。
第1号修正案は循環信用手配の元金借入能力総額を#ドル減少させた40.0百万ドルから百万ドルまで360.0融資者に同意することについては、循環信用手配の期限を2020年4月30日まで延長し、特定の欧州監督管理要求を満たすために慣例的な自己救済条項を規定した。2018年7月30日、循環信用手配元金借入能力が#ドルに低下269.9循環信用手配の一部が満期になったため、貸手は元の循環信用手配の満期日を修正しないことを選択したため、1百万ユーロが発生した。第1号改正案施設拡張工事の最低元金総額を$50.0百万ドルから百万ドルまで35.0百万ドルです。
修正案第2号はドルの代わりに元のドル定期融資の再融資を手配する1,285.5百万優先担保ドル定期融資手配(“新ドル定期融資手配”)とユーロの代わりに元のユーロ定期融資手配615.0百万ユーロ優先保証定期融資手配(“新ユーロ定期融資手配”)。また、2つの定期融資計画の満期日は2024年7月30日まで延長されたが、ロンドン銀行の同業解体下限は1.0%から0.0%.
第3号改正案は、(I)持分所有者が自社が発行した議決権株式の最低所有権レベルを維持しなければならないことを示す規定を削除するために、(I)個人、実体又は他の持分所有者が所有権を取得して“制御権変更”を構成するハードルを以下のように“制御権変更”の定義を改正した35会社は議決権付き株式の%を発行している50および(Iii)はいくつかの他の対応する技術変動および更新を行う.
当社は2019年6月28日に高級担保信用手配第4号改正案を締結し、辞任代理人は瑞銀株式会社スタンフォード支店、後任代理人はシティバンク(北アジア州)(“第4号修正案”)である。第4号修正案(1)は、#ドルの代わりに、既存の高度な保証循環信用のための再融資を手配する450.0(Ii)循環信用計画の満期日を2024年6月28日に延長する；(Iii)高度な保証循環信用手配の下でのいくつかの貸金者の循環信用手配約束を終了する；(Iv)最大$を提供する200.0(I)新循環信用手配中の1百万ポンドを発行信用証として使用する；(V)Gardner Denver Holdings，Ltd.がGD First(UK)Limitedの代わりに高級担保信用手配下のイギリス借主になることについて規定する；(Vi)高級担保信用手配下の行政エージェント、担保エージェント及びSwingline貸金人の役割をCitibank，N.A.に移し、及び(Vii)いくつかの他の相応の技術変動及び更新を行う。Gardner Denver Holdings，Inc.とIngersoll-Rand plcの合併が完了した後，改正案第4号改正案は新循環信用手配の総金額を#ドルに増加させる1,000.0百万ドル、新しい循環信用メカニズムの下で信用状を発行する能力を#ドルに増加させます400.0百万ドルです。
2020年2月28日、当社は信用協定第5号改正案(以下、“第5号改正案”と呼ぶ)を締結した。第5号改正案は、既存の新ドル定期融資手配と新たなユーロ定期融資手配に対して再融資を行う。リセットの収益は$927.6100万ドルの定期融資(“ドル定期融資”)とユーロの代わりに601.2100万ユーロの定期ローン
(“ユーロ定期融資”)は、返済されていない新ドル定期融資手配と新ユーロ定期融資手配の再融資に使用される。ドル定期ローンとユーロ定期ローンの収益は元発行の割引#ドルを減少させた1.2百万ユーロとユーロ0.8それぞれ100万ドルですユーロ定期ローンとドル定期ローンは2027年2月28日に満期になる。新ドル定期融資と新ユーロ定期融資の再融資により、未償却債務発行費#ドルが抹消された2.0総合業務報告書の“債務弁済損失”には100万ユーロが列報された。
インゲルソルランド工業会社を買収する際には、追加の$を含むように信用協定が修正された1,900.0イングソール·ランドサービス会社は、借り手、融資先、シティとして行政代理として提供する100万優先保証定期融資(“ドル定期融資B”)としている。また、信用協定によると、ドル定期融資Bの借り手イングソール-ランドサービス会社は追加借り手に指定されている。ドル定期融資B、ドル定期融資、ユーロ定期融資の担保は、同じ貸手からであり、同じ担保によって保証される。ドル定期ローンBは2027年2月28日に満期になる。ドルからの収益1,900.0百万ドルの定期ローンBは1ドル減少した2.4百万オリジナル発行割引。
2020年2月29日、循環信用手配総額は#ドルに増加した1,000.0100万ドル、循環信用メカニズムが信用状を発行する能力は#ドルに増加した400.0百万ドルです。
当社は2020年6月29日に信用協定第6号改正案(以下“第6号改正案”と呼ぶ)を締結した。第6号改正案は$を規定している400.0百万ドルの増分定期ローン(“ドル定期ローンAシリーズ”)は、元の発行割引を引いて#ドル6.0100万ドルと(Ii)$の増加を決定しました100.0循環信用手配に100万ドルを提供して、循環信用手配の総額を#ドルにします1,100.0百万ドルです。得られた資金は、新冠肺炎疫病が長期的な悪影響をもたらす場合に増加流動性を提供することを含む一般的な商業目的に使用されることが予想される。2021年9月30日、当社は前払いドル定期ローンAシリーズの元本未返済残高#ドルを選択しました396.0百万ドル手元の現金を使います。前払金により、未償却債務発行コストと未償却債務発行割引#ドルが発生します9.0総合業務報告書における“債務弁済損失”で100万ドルが確認された。
2021年12月28日、Gardner Denver，Inc.は信用協定第7号改正案(“第7号改正案”)を締結した。改正第7号は高級担保信用手配の条項に基づいて締結され、規定(I)は改正第7号改正後、ポンド建ての借入金の基礎金利をロンドン銀行の同業解体に基づく金利からソニアベースの金利(ポンド隔夜指数平均金利)に変更するが、改訂第7号改正で示された若干の調整及び条項規定を受けなければならない；(Ii)ユーロ値の借入金ベース金利はユーロを基準とした金利からユーロを基準とした金利に変更されるが、改訂第7号に示された若干の調整及び条項規定を受ける必要がある；(Iii)ロンドン銀行同業解体金利に関する後続の若干の更新及び変動。
高級担保信用手配は、当社はいつでも元金総額が(I)(A)$を超えない増分定期ローンおよび/または循環承諾を申請する権利があると規定している1,600百万と(B)100総合EBITDAのパーセンテージ(定義は高級担保信用手配参照)、(Ii)高級担保信用手配の自発的事前支払いおよび自発的承諾減少額、および任意の当該債務が発生する日前のいくつかの他の許可債務に加え、(Iii)それに等しい(A)増量融資および/または高級保証信用手配と同等の優先権の約束の追加金額、すなわちこのような追加金額が発生した後、当社は総合第一保留権保証債務と総合EBITDA比率を超えない(高級担保信用手配の定義参照)4.501.00まで又は総合第一留置権担保債務と総合EBITDA比率(いずれかの当該等の発生及びこれに関連して完了したすべての取引)又は(B)逓増融資及び/又は優先順位で高級担保信用融資に担保を提供する承諾であれば、当該等の追加金額が発生した後、当社は総合総債務と総合EBITDA比率を超えない(高級担保信用融資を参照)5.001.00または総合総債務対総合EBITDA比率(これらのいずれかの発生直前)およびそれに関連して完了したすべての取引。高級保証信用手配下の融資者は、そのような増加承諾または融資を提供する義務はなく、そのような追加または増加の承諾または融資は、いくつかの慣用的な条件によって制限される。
2022年6月30日、会社はユーロ定期ローン元金残高ユーロを返済する589.1百万ドル手元の現金を使います。前払金により、未償却債務発行コストと未償却債務発行割引#ドルが発生します1.1総合業務報告書における“債務弁済損失”で100万ドルが確認された。
2022年12月31日現在、循環信用メカニズム下での引受総額は#ドルである1,100.0百万ドル、循環信用メカニズムが信用状を発行する能力は#ドルです400.0百万ドルです。2022年12月31日までに
会社にあります違います。借金を返済していない違います。新しい循環信用メカニズムでの未返済信用状と未使用の利用可能金額は#ドルです1,100.0百万ドルです。
金利と費用
ドル定期融資、ドル定期融資B及び循環信用手配下の借入金(ポンド又はユーロ計の循環信用手配借款を除く)の利息、金利は(A)関連利息期間のSOFRが大きい者、又は0.00年利は、いずれの場合も、法定準備金要求に基づいて調整され、適用される差額又は(B)が(1)行政機関がその主要事務所でその最優遇金利のうち最高者の基本金利(“基本金利”)、(2)連邦基金実金利プラス0.50%、(3)SOFR、利息期間は1か月法定預金準備率で調整し、加えて1.00% and (4) 1.00%は、それぞれの場合に、適用可能な限界を加えます。ユーロ定期融資及び循環信用ツール項の下のユーロ借款(ある場合)は、関連利息期間中のユーロ銀行の同業解体中の高い者に利息を計上し、又は0.00年利率は、いずれの場合も法定準備金要求に応じて調整され、適用される保証金が付加される。ポンド循環信用手配の下での借入金(ある場合)の利息は、(A)毎日簡単なソニアガに適用される利差調整又は(B)に等しい0.00年利率は、いずれの場合も法定準備金要求に応じて調整され、適用される保証金が付加される。(I)ドル定期融資の適用保証金は1.75SOFRローンと0.75基本金利ローン：(Ii)ドル定期ローンB1.75SOFRローンと0.75基本金利ローン：(Iii)ユーロ定期ローンは2.00%，(Iv)循環クレジットスケジュールは2.00SOFRローン、EURIBORローン、SONIAローンの%1.00基本金利ローンの金利は%です。
高級担保信用融資の下で元金を返済していない利息を支払うほか、当社は以下の承諾料を支払わなければなりません0.375循環信用メカニズム下の貸金人が循環信用手配項の下で使用していない負担額の年利率。承諾料が10%に下がる0.25%または0.125それぞれI級またはII級状態に達したときのパーセンテージ.I級とは、会社の総合第一留置権担保債務と総合EBITDA比率(高級担保信用手配の定義参照)以下である1.751.00まで。二次状態とは、会社の合併第一留置権担保債務と合併EBITDA比率が以下であることを意味する1.501.00まで。会社はまた常習的な信用状費用を支払わなければならない。
繰り上げ返済する
ある例外的な場合を除いて、高級担保信用手配は当社が未返済の定期融資を前払いすることを要求し、条件は：(I)502021年12月31日までの財政年度からの年間超過キャッシュフローのパーセンテージ(高度信用スケジュールの定義を参照)25会社の総合第一留置権保証債務対総合EBITDA比率が以下であれば2.251.00までですが2.001.00まで、会社の合併第一留置権担保債務対合併EBITDA比率が以下であれば、前払いは必要ない2.00 to 1.00), (ii) 100非一般資産売却またはその他の財産処分によって得られた現金純額のパーセンテージは、再投資権によって制限されなければならない(この割合は50会社の総合第一留置権保証債務対総合EBITDA比率が以下であれば2.251.00までですが2.001.00まで、会社の総合第一留置権担保債務対総合EBITDA比率が以下であれば、前払いは必要ない2.00 to 1.00), and (iii) 100いかなる債務によって生じた現金収益の純額の%であっても、信用協定によって許可された債務収益は除外される。
強制繰り上げ返済は、定期融資元金の予定分割払いに直接満期日順に適用されます。
当社は任意の時間に高級担保信用手配下の未返済ローンを自発的に返済することができ、プレミアムや罰金を支払う必要はありませんが、貸主が利息期間の最後の日以外のいくつかの借金を返済する際に実際に発生する再手配費用を含むいくつかの慣用的な条件に制限されなければなりませんが、前提は(I)2020年8月28日までに再定価取引をし、自発的に前払いしたドル定期ローン、ドル定期ローンBあるいはユーロ定期ローンはプレミアムを前払いする必要があります1.00(Ii)2020年12月29日までにAシリーズ定期融資を自発的に前払いし、再定価取引に関する前払いプレミアムは1.00このように前払いした元金の%です。
償却と最終期限
ドル定期ローン、ドル定期ローンBとユーロ定期ローンは四半期分期に分けて償却し、年度の総金額は等しい1.00この定期ローンの元元本の%は、残高は2027年2月28日に支払わなければならない。
安全を保障する
借り手の高級担保信用手配下のすべての債務は、当社およびその米国におけるすべての重要で、完全に制限された子会社によって無条件に保証されるが、法律、法規または契約がこのような保証の提供を許可しないこと、または不利な税収結果をもたらす例外がある。
借り手の高級担保信用手配下のすべての債務及び当該などの債務の保証は、すべて借り手及び保証人一人当たりの実質的な全資産で保証されるが、留置権及びその他の例外的な状況の規定の制限を受けなければならないが、これらに限定されない：(I)借り手及び付属保証人毎に発行された株式の完璧な質抵当及び(Ii)借り手及び保証人の実質的に他のすべての有形及び無形資産の完璧な保証権益(ただし、ある例外及び例外状況の規定を受けなければならない)。米国以外の借主の債務は米国以外の管轄区のある資産によって保証される。
約束を破ったキノと事件は
高級担保信用手配は、いくつかの例外的な場合を除いて、当社の能力を制限する：追加債務および保証債務を招く、留置権の設立または生成、合併または合併、資産の売却、譲渡、または他の方法で資産を処分する；付属割当に制限を設定する；配当金および割り当てまたは買い戻し自体の株を支払うこと；および投資、融資または立て替え、前払い融資、または他の制限された支払いを行うこと。
循環信用手配の要求は、循環信用手配下のすべての借金と循環信用手配の未返済の非現金担保信用状の元金総額の和(2019年6月28日現在の未返済信用状金額を差し引く)を超えた場合40循環信用手配によると、会社の総合第一留置権保証債務と総合EBITDA比率は約束のパーセンテージを超えてはならない6.25今季最終日までの1.00。
高級保証信用手配にはまたいくつかの常習的な平権契約と違約事件が含まれている。
総債務満期日
2022年12月31日以降5年間の総債務満期日は約#ドル36.5百万、$32.0百万、$30.1百万、$30.0百万、$2,638.1百万ドルとドル9.8それぞれ100万ドルです
Note 12: 福祉計画
年金と退職後福祉計画
同社は世界的に多くの年金と退職後計画を開始した。年金計画福祉は，固定給付賃金関連計画やサービス関連計画に基づいて従業員に提供され，これらの計画は本質的に非納付的である。当社の米国固定収益年金計画に対する資金政策は、少なくとも2016年の年金保護法(MAP-21、HAFTA、BBA 15改正)で改正された“従業員退職所得保障法”(“ERISA”)に要求される最低納付を納付することである。同社は計画中の福祉制限を防ぐために必要なときに貢献しようとしている。同社の非米国年金計画に対する年間納付は、適用される現地法の要求に合致している。
同社はまた、一部の既存·退職社員に退職後の医療保健や生命保険福祉を提供しており、主に米国である。その会社のすべての退職後の福祉計画には資金がありません。
以下の表では、以下に述べる期間の福祉債務と計画資産の公正価値の変化について入金した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務の入金： | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 441.8 | | | $ | 484.3 | | | $ | 396.2 | | | $ | 445.7 | | | $ | 28.7 | | | $ | 31.3 | |
| サービスコスト | 4.4 | | | 5.3 | | | 3.3 | | | 4.3 | | | — | | | — | |
| 利子コスト | 11.3 | | | 10.8 | | | 5.9 | | | 4.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 図は改訂される | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | |
精算収益(1) | (105.0) | | | (20.0) | | | (112.0) | | | (30.0) | | | (5.0) | | | (1.6) | |
| 福祉支払 | (26.5) | | | (25.7) | | | (11.2) | | | (13.7) | | | (3.3) | | | (3.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 居留地を計画する | (6.2) | | | (12.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外貨為替レート変動の影響 | — | | | — | | | (34.7) | | | (14.7) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 福祉義務期末残高 | $ | 319.8 | | | $ | 441.8 | | | $ | 247.5 | | | $ | 396.2 | | | $ | 21.0 | | | $ | 28.7 | |
| 資産公正価値の入金を計画する： | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | 384.7 | | | $ | 395.0 | | | $ | 297.7 | | | $ | 284.8 | | | | | |
| 計画資産の実際収益率 | (92.5) | | | 4.8 | | | (66.9) | | | 25.4 | | | | | |
| 雇い主が金を供給する | 4.1 | | | 11.5 | | | 5.9 | | | 7.6 | | | | | |
| 買収する | — | | | 12.0 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 居留地を計画する | (6.2) | | | (12.9) | | | — | | | — | | | | | |
| 福祉支払 | (26.5) | | | (25.7) | | | (11.2) | | | (13.7) | | | | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | — | | | — | | | (29.1) | | | (6.4) | | | | | |
| 計画資産期末残高の公正価値 | $ | 263.6 | | | $ | 384.7 | | | $ | 196.4 | | | $ | 297.7 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末までの資金状況 | $ | (56.2) | | | $ | (57.1) | | | $ | (51.1) | | | $ | (98.5) | | | $ | (21.0) | | | $ | (28.7) | |
(1)精算収益は主に割引率の変化によるものである.
次の表は，2022年12月31日現在と2021年12月31日までに他の全面収益(損失)構成要素の累計として確認されているが，定期福祉純コスト構成要素として確認されていない額を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失を計算する | $ | (11.8) | | | $ | (12.7) | | | $ | (10.4) | | | $ | 26.0 | | | $ | (4.4) | | | $ | 0.5 | |
| 前期サービスコスト | — | | | — | | | 2.6 | | | 3.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| その他の総合収益(赤字)を累計計上した金額 | $ | (11.8) | | | $ | (12.7) | | | $ | (7.8) | | | $ | 29.1 | | | $ | (4.3) | | | $ | 0.7 | |
年金及びその他の退職後福祉負債及び資産は、2022年12月31日現在及び2021年12月31日現在の総合貸借対照表の次の見出しに含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| その他の資産 | $ | 17.8 | | | $ | 10.4 | |
| 負債を計算すべきである | (9.1) | | | (10.9) | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | (137.0) | | | (183.8) | |
次の表は，2022年12月31日までと2021年12月31日までに累計福祉義務が計画資産を超えた年金計画の情報を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ年金計画 | | 非アメリカ年金計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 福祉義務を見込む | $ | 319.8 | | | $ | 385.0 | | | $ | 96.2 | | | $ | 154.7 | |
| 利益義務を累積する | 319.8 | | | 382.8 | | | 81.1 | | | 126.4 | |
| 計画資産の公正価値 | 263.6 | | | 326.7 | | | 17.3 | | | 26.9 | |
すべての米国固定収益年金計画の累積福祉義務は#ドルである319.8百万ドルとドル439.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。すべての非米国固定収益年金計画の累積福祉義務は#ドルである237.1百万ドルとドル386.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
下表は，2022年，2021年および2020年12月31日までの定期福祉純コスト(収入)と，他の包括収益(損失)で確認された他の税前金額の構成要素を提供する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ年金計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期収益純コスト： | | | | | |
| サービスコスト | $ | 4.4 | | | $ | 5.3 | | | $ | 5.8 | |
| 利子コスト | 11.3 | | | 10.8 | | | 9.5 | |
| 計画資産の期待リターン | (13.0) | | | (12.2) | | | (12.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 定期純収益コスト | 2.7 | | | 3.9 | | | 3.3 | |
| 決算による収益 | (0.5) | | | (0.6) | | | — | |
| 確認された定期収益純コスト総額 | $ | 2.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 3.3 | |
| 他の包括収益(赤字)で確認された計画資産や福祉義務の他の変化： | | | | | |
| 純精算損失 | $ | 0.4 | | | $ | (12.5) | | | $ | (6.4) | |
| 純収益の償却を精算する | 0.5 | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の全面収益(赤字)で確認された総額 | $ | 0.9 | | | $ | (11.9) | | | $ | (6.4) | |
| 定期収益純コストと他の総合収益(損失)で確認した総額 | $ | 3.1 | | | $ | (8.6) | | | $ | (3.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非アメリカ年金計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期収益純コスト(収益)： | | | | | |
| サービスコスト | $ | 3.3 | | | $ | 4.3 | | | $ | 3.8 | |
| 利子コスト | 5.9 | | | 4.6 | | | 6.1 | |
| 計画資産の期待リターン | (11.8) | | | (12.2) | | | (11.0) | |
| 以前のサービス費用を償却する | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 損失純額を割り引く | 0.3 | | | 4.9 | | | 2.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 確認された定期収益純コスト(収益)総額 | $ | (2.2) | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.9 | |
| 他の包括収益(赤字)で確認された計画資産や福祉義務の他の変化： | | | | | |
| 純精算損失 | $ | (33.3) | | | $ | (43.3) | | | $ | 16.3 | |
| 損失純額を割り引く | (0.3) | | | (4.9) | | | (2.9) | |
| | | | | |
| 以前のサービス費用を償却する | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 外貨為替レート変動の影響 | (3.2) | | | (1.4) | | | 4.2 | |
| その他の全面収益(赤字)で確認された総額 | $ | (36.9) | | | $ | (49.8) | | | $ | 17.5 | |
| 定期収益純コスト(収益)とその他の総合収益(損失)で確認された総額 | $ | (39.1) | | | $ | (48.0) | | | $ | 19.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他退職後福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 定期収益純コスト： | | | | | |
| | | | | |
| 利子コスト | $ | 0.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.5 | |
| | | | | |
| 以前のサービス費用を償却する | — | | | 0.1 | | | — | |
| 損失純額を割り引く | — | | | 0.1 | | | — | |
| 定期純収益コスト | 0.7 | | | 0.8 | | | 0.5 | |
| 削減や決済による損失 | — | | | — | | | 0.3 | |
| 確認された定期収益純コスト総額 | $ | 0.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
| 他の包括収益(赤字)で確認された計画資産や福祉義務の他の変化： | | | | | |
| 純精算損失 | $ | (5.0) | | | $ | (1.6) | | | $ | 2.0 | |
| 損失純額を割り引く | — | | | (0.1) | | | — | |
| 前期サービスコスト | — | | | 1.9 | | | (1.6) | |
| 以前のサービス費用を償却する | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | |
| その他の全面収益(赤字)で確認された総額 | $ | (5.0) | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.4 | |
| 定期収益純コストと他の総合収益(損失)で確認した総額 | $ | (4.3) | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.2 | |
会社の福祉債務の現在値を測定するための割引率を選択することは、高品質の固定収益証券の金利を検査することによって得られ、これらの証券のキャッシュフローまたは継続時間は、計画中に予想される福祉支払いの時間および金額に一致する。当社は計画コンサルタントと協議した後、計画資産の期待長期収益率を選択します。この比率は、計画福祉を提供するために投資または投資する資金の予想平均収益率、および会社の最近の計画資産目標配分を反映することを目的としている。計画資産の予想長期収益率を推定する際には、計画保有または予想保有の主要資産種別の履歴表現と、これらの資産種別の将来収益率の現在の予測とが適切に考慮される。資産は適格信託形式で保有されているため、期待リターンは税収に応じて調整されない。
次の精算は，2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの定期福祉純コスト(収入)と福祉債務の決定に用いられるものとする。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ年金計画 | | 非アメリカ年金計画 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期的な福祉純コストを決定するための加重平均精算仮定： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 2.7 | % | | 1.6 | % | | 1.1 | % | | 1.6 | % |
| 長期計画資産収益率を期待する | 3.5 | % | | 3.2 | % | | 2.6 | % | | 4.4 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % |
| 賠償率が増加する | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 4.0 | % | | 4.3 | % | | 3.1 | % | | 2.7 | % |
福祉義務を決定するための加重平均精算仮説： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.2 | % | | 2.7 | % | | 2.4 | % | | 4.5 | % | | 1.6 | % | | 1.1 | % |
| 賠償率が増加する | 適用されない | | 3.0 | % | | 3.0 | % | | 4.3 | % | | 4.3 | % | | 3.1 | % |
以下の精算は、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日終了年度までの他の退職後福祉計画コストと債務を決定するためのものとする。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他退職後福祉 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純定期収益コストの割引率決定に用いられる | 2.4% - 3.0% | | 1.8% - 2.4% | | 2.3% - 3.0% |
福祉義務決定のための割引率 | 4.9% - 5.2% | | 2.4% - 3.0% | | 1.9% - 2.3% |
他の退職後の福祉計画コストおよび債務を決定するための加重平均精算仮定： | | | | | |
| 来年の医療コスト動向比率を仮定すると | 6.8 | % | | 6.8 | % | | 6.3 | % |
| コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する | 4.5 | % | | 4.5 | % | | 4.7 | % |
| 最終傾向率に達した年 | 2034 | | 2034 | | 2029 |
次の表は，今後5年間と2028年から2032年までの福祉支出推定数を反映している。非米国年金計画の推定給付支払いは、2022年12月31日までの為替レートを用いて計算される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | | その他退職後福祉 |
| アメリカの計画 | | アメリカではない計画 | |
| 2023 | $ | 31.2 | | | $ | 12.5 | | | $ | 3.0 | |
| 2024 | 27.5 | | | 13.0 | | | 2.7 | |
| 2025 | 27.2 | | | 14.9 | | | 2.5 | |
| 2026 | 26.0 | | | 15.0 | | | 2.3 | |
| 2027 | 25.4 | | | 14.3 | | | 2.0 | |
総量2028-2032 | 115.4 | | | 79.8 | | | 7.6 | |
2023年には約100億ドルの貢献を予定しています2.8アメリカの年金計画への100万ドルは約6.1アメリカではなく100万ドルの年金計画は3.0他の退職後の福祉計画に百万ドルをあげます。
資産投資戦略を計画する
当社の退職金計画資産の全体的な投資戦略と目標は、(I)多様な資産種別、投資戦略および投資マネージャーを通して、リスクとリターンおよび資産収益と成長との最適なバランスを達成すること、(Ii)加入者の退職福祉を確保すること、(Iii)給付保障源としての資金への依存をできるだけ少なくすること、および(Iv)福祉義務および適切な支出を支払い、現在および将来の福祉支払い需要を満たすために十分な流動資金を維持することである。短期·長期投資機会に基づいて、各種証券の実投資構成は時間の経過とともに変化する。イングソール·ランドの固定収益計画のどの計画資産も同社の普通株に投資しない。その会社は能動的と受動的の二つの投資戦略を採用している。
資産リスク管理を計画する
年金計画の目標財務目標は、各計画の負債構造の定期的な全面審査に関連して決定される。会社の資産配分政策は、詳細な貸借対照モデル(“ALM”)分析に基づいている。主要計画ごとの本格的なALM研究は2−5年ごとに行われたり，計画人口統計，福祉構造，資金状況が実質的に変化した場合に行われる。提案した資産配置を決定するために，コンサルタントらは異なる理論ポートフォリオの異なる収益とリスクレベルをモデル化し，国庫券に対する超過収益を収益で割った標準偏差(“シャープ比率”)を用いた.異なるポートフォリオオプションのシャープ比率は、リスク調整に基づいて各ポートフォリオの潜在的リターンを比較するために使用される。同社は推薦されたポートフォリオを選択し、最低のリスクで目標総合リターンを実現した。
同社の主な年金計画はアメリカとイギリスで、この2カ国を合わせると約81福祉義務の総額の割合と922022年12月31日までの計画総資産の割合次の表は2022年12月31日までのこれらの計画の長期目標支出を示している。
| | | | | | | | | | | |
| アメリカの計画 | | イギリス計画 |
| 資産種別： | | | |
| | | |
| 権益 | 12 | % | | 34 | % |
| 固定収益 | 84 | % | | 55 | % |
| 不動産やその他 | 4 | % | | 11 | % |
| 合計する | 100 | % | | 100 | % |
公正価値計量
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの会社年金計画資産の公正価値を，ASC 820システム内の資産種別別に分類したものである(付記20“公正価値計量”で定義されている)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な観察可能入力
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 純資産価値による投資(5) | | 合計する |
| 資産種別 | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(1) | $ | 3.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| 株式ファンド： | | | | | | | | | |
| アメリカ小株 | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | |
| アメリカ大盤株 | — | | | 3.9 | | | — | | | 18.5 | | | 22.4 | |
国際公平(2) | 20.1 | | | 16.9 | | | — | | | 27.5 | | | 64.5 | |
| 総株式型基金 | 20.1 | | | 20.8 | | | — | | | 49.8 | | | 90.7 | |
| 固定収益基金： | | | | | | | | | |
| 社債-国際債券 | — | | | 44.6 | | | — | | | 7.6 | | | 52.2 | |
| イギリス指数リンクプノンペン債券 | — | | | 41.6 | | | — | | | — | | | 41.6 | |
| アメリカの固定収益--政府証券 | — | | | — | | | — | | | 33.1 | | | 33.1 | |
| アメリカの固定収益-短期 | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| アメリカの固定収益-中間期限 | — | | | — | | | — | | | 50.3 | | | 50.3 | |
| アメリカの固定収益-多頭企業 | — | | | — | | | — | | | 135.7 | | | 135.7 | |
| 世界的な固定収益 | — | | | — | | | — | | | 8.0 | | | 8.0 | |
| 固定収益基金総額 | — | | | 86.2 | | | — | | | 236.5 | | | 322.7 | |
| 他のタイプの投資： | | | | | | | | | |
国際不動産(3) | — | | | 16.6 | | | — | | | — | | | 16.6 | |
他にも(4) | | | — | | | 26.8 | | | — | | | 26.8 | |
| 合計する | $ | 23.3 | | | $ | 123.6 | | | $ | 26.8 | | | $ | 286.3 | | | $ | 460.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1) | | 重要な観察可能入力
(レベル2) | | 観察できない重要な入力
(レベル3) | | 純資産価値による投資 (5) | | 合計する |
| 資産種別 | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(1) | $ | 12.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.7 | |
| 株式ファンド： | | | | | | | | | |
| アメリカ小株 | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
| アメリカ大盤株 | — | | | 8.0 | | | — | | | 29.0 | | | 37.0 | |
国際公平(2) | 24.3 | | | 45.9 | | | — | | | 68.3 | | | 138.5 | |
| 総株式型基金 | 24.3 | | | 53.9 | | | — | | | 103.6 | | | 181.8 | |
| 固定収益基金： | | | | | | | | | |
| 社債-国際債券 | — | | | 25.3 | | | — | | | 9.6 | | | 34.9 | |
| イギリス指数リンクプノンペン債券 | — | | | 35.9 | | | — | | | — | | | 35.9 | |
| アメリカの固定収益--政府証券 | — | | | — | | | — | | | 38.0 | | | 38.0 | |
| アメリカの固定収益-短期 | — | | | — | | | — | | | 5.2 | | | 5.2 | |
| アメリカの固定収益-中間期限 | — | | | — | | | — | | | 41.1 | | | 41.1 | |
| アメリカの固定収益-多頭企業 | — | | | — | | | — | | | 234.8 | | | 234.8 | |
| 世界的な固定収益 | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | 13.5 | |
| 固定収益基金総額 | — | | | 61.2 | | | — | | | 342.2 | | | 403.4 | |
| 他のタイプの投資： | | | | | | | | | |
国際不動産(3) | — | | | 49.5 | | | — | | | — | | | 49.5 | |
他にも(4) | | | — | | | 34.0 | | | 1.0 | | | 35.0 | |
| 合計する | $ | 37.0 | | | $ | 164.6 | | | $ | 34.0 | | | $ | 446.8 | | | $ | 682.4 | |
(1)現金と現金等価物は従来の国内と国外の高流動性短期証券からなり、流動性と保全資本を提供するとともに、資産リターンの最大化を実現することを目的としている。
(2)国際投資カテゴリには、米国以外の発達市場や新興市場で運営する会社に専念する投資ファンドが含まれている。これらの投資の目標は、大中小時価会社や経済部門の広範な多元化である。
(3)国際不動産には、主に未改善·改善されていない不動産で直接または間接的に行われる様々な権益の株式や債務投資が含まれる。
(4)他の投資には退職福祉を保障する保険と再保険契約が含まれている。これらの契約の公正価値は、会社が支払った保険料から保険会社が徴収した費用を引いた割引値から算出される。当社がこれらの契約を締結した保険会社はいずれも有名な金融機関であり、保険サービスを提供する既定の歴史を持っている。
(5)1株当たりの純資産価値(またはその同値)を実際に便宜的に公正価値で計量するいくつかの投資は、公正価値レベルに分類されていない。
固定払込計画
同社はまた世界各地で固定払込計画を賛助している。福祉は、計画された条項または集団交渉協定の規定に基づいて定期的に決定され、資金を提供する。会社の米国でのフルタイム受給と小時間工は、会社が始めた固定払込貯蓄計画に参加する資格があり、これは米国国税法第401(K)節の要求に合致した合格計画である。貯蓄計画に対する会社の貢献は現金の形で行われている。2022年12月31日，2021年12月31日，2020年12月31日までの年度まで，全世界の固定払込計画に対する会社の総納付は$である46.6百万、$40.6百万 そして $35.9百万人それぞれ分析を行った。
他の福祉計画
他にも様々な雇用契約、繰延補償手配、競合しない契約、およびある従業員や元従業員との制御協定の変更がある。同社はそのいくつかの米国ではない場所の適格社員に長期サービス奨励計画を提供している。この計画によると、条件を満たした従業員は、サービス年限が一定年限に達した後、サービス報酬(“年”)を得ることができる。この等手配に関する負債は当社の総合財務諸表にとって重要ではない。
Note 13: 株主権益と非制御的利益
株主権益
2022年と2021年12月31日までに1,000,000,000議決権のある普通株が承認された。発行済み普通株の株式はe 405,117,710そして407,785,207それぞれ2022年と2021年12月31日まで。その会社はデラウェア州会社法総則に管轄されている。投票権のある普通株のすべての認可株式額面は$0.01それは.再獲得された普通株は発行されたとみなされ、在庫株として報告される。
非制御的権益
その会社は約束を持っている75Ingersoll−Rand India Limited(“IR India Limited”)普通株式のパーセンテージ。残りの株式は非関連株主が所有し、インド証券取引委員会(“SEBI”)の監督を受けているインド証券取引所で取引されている。
当社は2020年にIngersoll Rand Industrialを買収し、IR India Limitedの支配権を間接的に変化させ、この変動はSEBI重大株式買収と買収(“SAST”)規約によって定義されている。そのため、同社は一定数の非持ち株株に対して買収要約を提出するか、自発的にインド証券取引所から株式を取得することを要求されている。
2020年に当社は契約を開始して完成しました6流通株の%を占め，総購入価格は$である14.9百万ドルです。2020年の遅い時期に5流通株の%はその後販売され、総購入価格は$です11.9百万ドルです。これらの取引の結果として、IR India Limitedにおける会社の所有権は約74入札見積前の%から約75販売後の%です。
株式買い戻し計画
2021年8月24日、イングロソランド取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最高$を買い戻すことができる750.0百万株普通株(“2021年買い戻し計画”)。買い戻し計画によると、イングソール·ランドは、10 b 5-1取引計画および1934年証券法10 b-18規則を含む公開市場による購入、私的協議の取引、または他の方法で株式を買い戻すことを許可されている。
当社は2022年12月31日までに買い戻します5,673,9372021年の買い戻し計画下の株、加重平均価格は$45.361株当たり、合計価値$257.3百万ドルです。
いくつありますか違います。2021年の買い戻し計画に基づき2021年12月31日までの年度に株式を買い戻す。
その他株式買い戻し
2021年8月6日，Kohlberg Kravis Roberts&Co.L.P.(KKR)の付属会社が二次発売を完了し，残りの株式を売却した29,788,635イングソール·ランドが購入した普通株14,894,317株価は$49.05一株ずつです。
Note 14: その他の総合収益を累計する
同社のその他の総合収益(損失)には、(I)その海外業務の資産や負債を転換する際の未実現外貨純収益と損失、(Ii)長期的な会社間手形の実現および未実現外貨収益と損失、および一部の海外業務における純投資、所得税の控除、(Iii)キャッシュフローヘッジ(金利交換および上限契約を含む)の未実現収益と損失、所得税控除、(Iv)年金およびその他の退職後の先行サービスコストと精算収益または損失、所得税控除がある。付記12“利益計画”および付記19“ヘッジ活動、派生ツール、および信用リスク”を参照
税引前収益(損失)および関連所得税の影響は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | | キャッシュフローヘッジ | | 年金とその他の退職後福祉計画 | | 合計する |
| 2019年12月31日現在の残高 | $ | (193.6) | | | $ | (10.9) | | | $ | (51.5) | | | $ | (256.0) | |
| 税引き前収入 | 253.1 | | | 14.2 | | | (11.5) | | | 255.8 | |
| 所得税効果 | 15.1 | | | (3.3) | | | 2.6 | | | 14.4 | |
| その他全面収益(赤字) | 268.2 | | | 10.9 | | | (8.9) | | | 270.2 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 74.6 | | | $ | — | | | $ | (60.4) | | | $ | 14.2 | |
| 税引き前収入 | (119.9) | | | — | | | 61.6 | | | (58.3) | |
| 所得税効果 | 16.9 | | | — | | | (12.9) | | | 4.0 | |
| その他全面収益(赤字) | (103.0) | | | — | | | 48.7 | | | (54.3) | |
| 外国子会社を剥離する | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | (29.9) | | | $ | — | | | $ | (11.7) | | | $ | (41.6) | |
| 税引き前収入 | (237.1) | | | 21.3 | | | 41.0 | | | (174.8) | |
| 所得税効果 | (15.8) | | | (5.3) | | | (14.2) | | | (35.3) | |
| その他全面収益(赤字) | (252.9) | | | 16.0 | | | 26.8 | | | (210.1) | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (282.8) | | | $ | 16.0 | | | $ | 15.1 | | | $ | (251.7) | |
以上の表には、インゲソール·ランド社による他の総合収益(税引後純損失)のみが含まれています。非持株株主による他の総合損失純額は7.2百万人2.3百万ドルとドル1.42022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルで、外貨換算調整に完全に関係している。
以下の表を構成部分別に並べた累積その他の総合収益(損失)の変動は以下のとおりである(1).
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整、純額 | | キャッシュフローヘッジ | | 年金とその他の退職後福祉計画 | | 合計する |
| 2019年12月31日現在の残高 | $ | (193.6) | | | $ | (10.9) | | | $ | (51.5) | | | $ | (256.0) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | 268.2 | | | (3.0) | | | (11.2) | | | 254.0 | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | 13.9 | | | 2.3 | | | 16.2 | |
| その他全面収益(赤字) | 268.2 | | | 10.9 | | | (8.9) | | | 270.2 | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 74.6 | | | $ | — | | | $ | (60.4) | | | $ | 14.2 | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (103.0) | | | — | | | 45.2 | | | (57.8) | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | — | | | — | | | 3.5 | | | 3.5 | |
| その他全面収益(赤字) | (103.0) | | | — | | | 48.7 | | | (54.3) | |
| 外国子会社を剥離する | (1.5) | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | (29.9) | | | $ | — | | | $ | (11.7) | | | $ | (41.6) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (244.3) | | | 13.9 | | | 26.9 | | | (203.5) | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | (8.6) | | | 2.1 | | | (0.1) | | | (6.6) | |
| その他全面収益(赤字) | (252.9) | | | 16.0 | | | 26.8 | | | (210.1) | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (282.8) | | | $ | 16.0 | | | $ | 15.1 | | | $ | (251.7) | |
(1)すべての金額は税引き後純額です。括弧中の金額は借方を表す.
次の表に2022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度累計その他全面収益(赤字)の再分類を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計その他の全面収益(損失)から再分類した金額 |
| 累計その他全面収益(損失)の一部明細 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 純収益の報告書の中で影響を受けた行を列記する |
| キャッシュフローヘッジ(金利交換と上限) | | $ | 2.8 | | | $ | — | | | $ | 18.5 | | | 利子支出 |
| 所得税割引 | | (0.7) | | | — | | | (4.6) | | | 所得税割引 |
| キャッシュフローヘッジ(金利交換と上限)、税引き後純額 | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 13.9 | | | |
| | | | | | | | |
| 純投資ヘッジ | | $ | (11.5) | | | $ | — | | | $ | — | | | 利子支出 |
| 所得税支給 | | 2.9 | | | — | | | — | | | 所得税割引 |
| 純投資ヘッジ，税引後純額 | | $ | (8.6) | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | |
固定収益年金やその他の退職後福祉プロジェクトを償却する(1) | | $ | (0.1) | | | $ | 4.7 | | | $ | 3.0 | | | 販売と販売コストおよび行政費用 |
| 所得税割引 | | — | | | (1.2) | | | (0.7) | | | 所得税割引 |
| 固定収益年金その他退職後福祉プロジェクトの償却，税引き後純額 | | $ | (0.1) | | | $ | 3.5 | | | $ | 2.3 | | | |
| | | | | | | | |
| この期間の改叙総数 | | $ | (6.6) | | | $ | 3.5 | | | $ | 16.2 | | | |
(1)このような構成要素は純定期収益費用の計算に含まれている。より多くの詳細は付記12“福祉計画”を参照されたい。
Note 15: 取引先と契約した収入
概要
会社はその義務を履行し、制御権を顧客に移す際に収入を確認する。確認された収入額は、リベート、販売割引、および違約金のような任意の可変対価格の調整を含み、これらは取引価格に含まれ、各履行義務に割り当てられる。契約過程全体で、会社の最適な推定を使用して可変対価格を推定する。材料リベートと販売割引計画に関する可変対価格の判断、及び違約性損害条項を含む重要な契約に影響を与え、すべて管理審査プログラムの管轄を受ける。
同社の収入の大部分は短期契約からであり、収入は制御権が顧客に移管されたときに確認され、通常は出荷や納品やサービス提供時に確認される。
同社は顧客の特定のアプリケーションのために設計された高度なエンジニアリングソリューションを必要とするいくつかの長期カスタマイズ(“ETO”)契約を持っている。契約交付物に代替用途がなく、契約終了条項が回収コストに合理的な利益率を加えた契約を規定しており、収入は会社が契約履行義務を履行する進展によって時間とともに確認し、通常はこれまでに発生した実際のコストと契約完了の推定総コストの比率を測定する。終了条項が回収コストと合理的な利益を規定していない契約については、収入はある時点で確認し、通常は積み込みや顧客に渡す際に確認します。履行義務の決定、代替使用の決定、終了条項に関する契約言語の評価、および項目総コストの推定は、ASC 606を適用するために要求される重要な判断である。
契約の仕様と要求が修正される可能性があります。契約修正が既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更した場合、会社は契約修正が存在すると考えている。契約修正が契約中の不明確な貨物やサービスを対象としているため，修正日までに部分的に満たされる単一履行義務の一部を構成している場合，契約修正が取引価格に与える影響および関連履行義務に対する会社の進捗評価は累積追跡基礎で確認すべきである.
政府当局により評価された税額は、特定の創収取引と同時に徴収され、当社が顧客に徴収する場合は、収入には含まれていません。販売手数料はお客様から受け取るか、収入を確認します。ASC 340-40-25-4の実際の方便を適用して、会社は、契約を取得する増分コストが発生した場合に費用として確認する
そうでなければ、当社は確認した資産を1年以下にします。これらの費用は、総合業務報告書の“販売·行政費用”に含まれる。
収入の分類
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度報告可能部門別収入を提供している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工業技術とサービス | | 精密と科学技術 | | 合計する |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 主な地理市場 | | | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 1,900.3 | | | $ | 1,554.6 | | | $ | 550.1 | | | $ | 432.2 | | | $ | 2,450.4 | | | $ | 1,986.8 | |
| 他のアメリカ | 320.5 | | | 264.9 | | | 29.7 | | | 20.5 | | | 350.2 | | | 285.4 | |
| 総アメリカ | 2,220.8 | | | 1,819.5 | | | 579.8 | | | 452.7 | | | 2,800.6 | | | 2,272.2 | |
| EMEIA | 1,442.8 | | | 1,363.4 | | | 434.5 | | | 368.1 | | | 1,877.3 | | | 1,731.5 | |
| アジア太平洋地域 | 1,041.5 | | | 978.1 | | | 196.9 | | | 170.6 | | | 1,238.4 | | | 1,148.7 | |
| 合計する | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 991.4 | | | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 製品別 | | | | | | | | | | | |
原始設備(1) | $ | 2,852.5 | | | $ | 2,467.1 | | | $ | 980.3 | | | $ | 822.3 | | | $ | 3,832.8 | | | $ | 3,289.4 | |
アフターマーケット(2) | 1,852.6 | | | 1,693.9 | | | 230.9 | | | 169.1 | | | 2,083.5 | | | 1,863.0 | |
| 合計する | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 991.4 | | | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 収入確認モード | | | | | | | | | | | |
ある時点で確認された収入(3) | $ | 4,314.3 | | | $ | 3,811.3 | | | $ | 1,204.1 | | | $ | 988.3 | | | $ | 5,518.4 | | | $ | 4,799.6 | |
時間とともに確認された収入(4) | 390.8 | | | 349.7 | | | 7.1 | | | 3.1 | | | 397.9 | | | 352.8 | |
| 合計する | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | | | $ | 1,211.2 | | | $ | 991.4 | | | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | |
(1)工業技術·サービス部門の資本設備の販売および精密·科学技術部門の原始設備メーカーへの部品販売の収入。
(2)顧客が所有する、会社の元のデバイスをインストールするための基礎を維持することをサポートするために、販売スペア、アクセサリ、他のコンポーネント、およびサービスからの収入。サービス収入が総合収入に占める割合は10%未満だ。
(3)短期·長期製品·サービス契約からの収入は、制御権が顧客に移行する際に確認され、通常は製品交付およびサービス提供時に確認される。
(4)収入は主に長期ETO製品契約，ある複数年サービス契約，および実質的に類似した製品を大量に納入するいくつかの契約に由来し，時間の経過とともに契約履行義務と考えられる。
契約義務を履行する
同社の契約の多くは、貨物および/またはサービスの譲渡の約束として単一の履行義務を持っている。複数の履行義務がある契約に対して、会社は可視価格を利用して独立販売価格やコストプラス毛利を決定し、独立価格がなければ。会社(The Company)単独の履行義務ではなく輸送·運搬活動を履行コストとして計算することが選択された。制御権譲渡と関連収入が輸送や運搬活動が発生する前に関連貨物であることが確認された場合，これらの輸送と運搬活動に関するコストは計上すべきである。
同社の主な履行義務には、顧客への標準または注文構成(“CTO”)製品の提供、ETO手配における顧客の仕様に応じた様々な設備の設計および製造、サービス(保守·修理契約)の提供、およびいくつかの延長またはサービスタイプの保証が含まれています。契約範囲内でどうでもよい付帯項目については、費用は交付時に発生したまたは計上された費用として計上される。
2022年12月31日現在、元の期限が1年を超える契約については、会社は将来、未履行(または一部履行)履行義務に関する収入を確認する予定です$551.5次の百万ドル12か月そして$492.1その後数年間で百万ドルに達しました未履行(または部分的に履行)の履行義務は、主に、報告期間が終了する前に、顧客に送達されていない貨物またはサービス注文、収入が経時的に確認された経済貿易契約の継続的な作業、および元の期限が1年を超えるサービス契約に関する。
契約残高
次の表は、連結貸借対照表における2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の契約残高を示している。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 売掛金純額 | $ | 1,122.0 | | | $ | 948.6 | |
| 契約資産 | 70.6 | | | 60.8 | |
| 契約負債--流動負債 | 305.6 | | | 242.1 | |
| 契約負債--非流動負債 | 1.1 | | | 1.4 | |
売掛金、純額-会社が無条件に現金の権利を獲得した場合に支払わなければならない金額。お客様の売掛金は額面から信用損失を引いて入金します。当社は顧客が必要なお金を支払うことができないことによる信用損失準備金を保留しています。経営陣は、顧客の売掛金残高の帳簿年齢、顧客の財務状況、歴史的傾向、特定の残高の未返済時間を評価し、将来回収できない可能性のある顧客の売掛金金額を推定し、適切な準備を記録する。
契約資産-契約履行義務を履行する会社に対する対価格権利は、時間制限に加えて制限される。掛け値を受け取る権利が無条件になると、契約資産は売掛金に移行する。契約資産は顧客の進捗請求書と関連前金を差し引いて列記します。
契約責任−顧客から受信された収入が確認されていない契約の前払い。契約負債残高は一般的に12ヶ月以内に収入で確認される。ドルの中で243.52021年12月31日現在の契約負債は100万ドルであり、2022年12月31日現在の会計年度にほぼすべての収入を確認した。
契約資産および負債は、各報告期間が終了したときに1つずつ総合貸借対照表に報告される。必要であれば、契約資産と負債は契約レベルで純額で列記される。
お客様の支払いは一般的に領収書を発行してから30日から60日以内に支払います。標準製品の販売領収書は通常、貨物の積み込みや交付と一致する。CTOとETO契約の領収書は通常、契約マイルストーンに従って請求書を発行するスケジュールに従っています。支払いマイルストーンには、一般に、契約調印、製品設計完了、顧客予備検査、積み込みまたは交付、インストール完了、および顧客現場検査時の頭金が含まれます。収入確認、請求書、現金徴収のスケジュールは、総合貸借対照表上の開票済売掛金、未開票売掛金(契約資産)および顧客立て替え金と預金(契約負債)を招く。
会社は、ASC 606-10-32-18の中から実行可能な方便を選択し、契約開始時に、会社が顧客に約束した貨物またはサービスを譲渡することと、顧客が貨物またはサービスのために支払うこととの間の期間が1年以上である場合、融資部分の影響に対して取引価格を調整しない。
Note 16: 所得税
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の所得税前収益(赤字)には以下の内容が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです。 | $ | 267.5 | | | $ | 121.3 | | | $ | (158.4) | |
| アメリカではない | 474.7 | | | 391.7 | | | 113.0 | |
| 所得税前収入 | $ | 742.2 | | | $ | 513.0 | | | $ | (45.4) | |
下表には，2022年まで，2022年，2021年，2020年12月31日までの終了年度所得税準備金(福祉)の構成部分を詳細に示した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | $ | 66.5 | | | $ | (33.1) | | | $ | 6.6 | |
| アメリカの各州と地方 | 21.5 | | | 5.8 | | | 6.7 | |
| アメリカではない | 147.4 | | | 109.1 | | | 79.6 | |
| 延期： | | | | | |
| アメリカ連邦政府は | (37.3) | | | (19.5) | | | (33.4) | |
| アメリカの各州と地方 | (5.5) | | | (0.9) | | | (2.9) | |
| アメリカではない | (43.0) | | | (83.2) | | | (45.2) | |
| 所得税を支給する | $ | 149.6 | | | $ | (21.8) | | | $ | 11.4 | |
本付記中のいくつかの前期金額は今期の列報に適合するように再分類された。
米国連邦会社の法定税率は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間有効所得税税率と以下のように一致する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカ連邦会社の法定金利は | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州税と地方税、連邦税収割引が減少 | 2.0 | | | 1.1 | | | (8.0) | |
| | | | | |
| 外国税率差の純影響 | 1.5 | | | 1.0 | | | (14.6) | |
| 税金を前納する | 2.1 | | | 3.0 | | | (12.9) | |
| 送還費用 | (3.2) | | | 1.4 | | | 17.7 | |
| | | | | |
| 世界無形低税(“GILTI”) | 0.3 | | | 2.3 | | | (11.7) | |
| ASC 740−30(旧APB 23) | 1.9 | | | 2.9 | | | (18.6) | |
| 評価免税額変動 | 0.5 | | | (5.4) | | | 4.8 | |
| 不確定税収状況 | 0.2 | | | (1.3) | | | (4.7) | |
| 持分補償 | (0.6) | | | (2.5) | | | 6.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 相殺不可能な購入コスト | 0.4 | | | 0.4 | | | (7.7) | |
| 外国由来無形収入(“FDII”)控除 | (1.6) | | | (3.2) | | | 10.1 | |
| 税金控除 | (1.1) | | | (0.8) | | | 4.7 | |
| 税金を払う必要のない収入 | (3.5) | | | (3.3) | | | — | |
| 資本損失の利用 | — | | | (9.1) | | | — | |
| 資産売却に関する非米国繰延変動 | — | | | (8.0) | | | — | |
| 戻り調整 | — | | | (1.3) | | | 0.5 | |
| その他、純額 | 0.3 | | | (2.4) | | | (11.8) | |
| 有効所得税率 | 20.2 | % | | (4.2) | % | | (25.1) | % |
2022年12月31日と2021年12月31日まで、繰延所得税資産と負債を発生させる主な項目は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 準備金と課税項目 | $ | 78.5 | | | $ | 69.3 | |
| 信用損失準備 | 7.4 | | | 10.0 | |
| 在庫備蓄 | 4.9 | | | 12.0 | |
年金と退職後福祉計画 | 25.4 | | | 41.7 | |
| 税損繰り越し | 107.2 | | | 95.9 | |
| 他の全面収入に記録された繰延税金 | 0.1 | | | 10.2 | |
| 外国の税収は繰り越しを免除する | 53.8 | | | 43.8 | |
| 他にも | 31.8 | | | 30.9 | |
| 繰延税金資産総額 | 309.1 | | | 313.8 | |
| 推定免税額 | (107.3) | | | (106.4) | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 後進が先に在庫を出す | (21.8) | | | (16.2) | |
| 共同企業への投資 | (36.3) | | | (37.4) | |
| 財産·工場·設備 | (36.0) | | | (40.9) | |
| 無形資産 | (663.6) | | | (742.1) | |
| 未送金外貨収入 | (32.4) | | | (49.6) | |
| | | |
| 他にも | — | | | (1.6) | |
| 繰延税金負債総額 | (790.1) | | | (887.8) | |
| 繰延所得税純負債 | $ | (588.3) | | | $ | (680.4) | |
当社は、以下に掲げる繰延税金資産を除いて、当社は将来の課税収入の減少により、その繰延税金資産を現金化する可能性があると信じている。2022年12月31日までの税収属性と関連推定免税額は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税収割引 | | 評価税免除額 | | 繰り越し期間終了 |
| 繰越税金属性 | | | | | |
| アメリカ連邦政府の純営業損失 | $ | 0.2 | | | $ | (0.2) | | | 無限 |
| アメリカ連邦政府の純営業損失 | 0.1 | | | (0.1) | | | 2031-2040 |
| アメリカ連邦資本損失 | 24.8 | | | — | | | 2027 |
| アメリカ連邦資本損失 | — | | | — | | | 2031-2040 |
| アメリカ連邦税収控除 | 53.8 | | | (53.8) | | | 2023-2032 |
| 代替的最低税収控除 | 0.8 | | | (0.1) | | | 無限 |
| アメリカ各州と地方の純営業損失 | 2.8 | | | (0.4) | | | 2026-2041 |
| アメリカの州と地方の税金控除 | 0.3 | | | — | | | 2040 |
| アメリカ州政府資本損失 | 0.5 | | | — | | | 2027 |
| 非アメリカ純営業損失 | 67.0 | | | (46.1) | | | 無限 |
| 非アメリカ資本損失 | 0.6 | | | (0.6) | | | 無限 |
| 超過利息 | 11.9 | | | (2.6) | | | 無限 |
| その他繰延税金資産 | 3.4 | | | (3.4) | | | 無限 |
| 税金繰り越し総額 | $ | 166.2 | | | $ | (107.3) | | | |
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度繰延税金資産推定額は以下のように変動する予定です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 106.4 | | | $ | 140.6 | | | $ | 67.9 | |
買収や合併によるリスコアリングや増加(1) | — | | | — | | | 63.3 | |
| | | | | |
| 税金を計上する | 3.1 | | | (27.6) | | | 8.3 | |
| 他の口座に記入する | (2.2) | | | (6.6) | | | 1.1 | |
控除額(2) | — | | | — | | | — | |
| 期末残高 | $ | 107.3 | | | $ | 106.4 | | | $ | 140.6 | |
(1)2020年12月31日までの課税年度の見直しは、Ingersoll Randに計上された期初貸借対照表(“OBS”)の評価開始に係る。
(2)控除は純営業損失の実現や繰延税金資産の除去と関連がある。
未確認税収割引総額は$10.8百万、$21.1百万ドルとドル27.82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。この残高の純減少は、主にトリノ技術会社が賠償したイタリア監査和解金の放出によるものだ。連結後準備金部分は決済条件を反映するように調整された。2022年12月31日現在の未確認収益総額には$が含まれている10.8会社の未確認税収割引に影響を与える可能性があります’実際の税率(確認されていれば)。税収優遇総額が確認されていない残高は今後12カ月以内に大幅に増加または減少しないと予想される以下は，2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度税収優遇総額の変化が確認されていない台帳である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 期初残高 | $ | 21.1 | | | $ | 27.8 | | | $ | 12.5 | |
| 数年前の税収状況の増額 | 0.4 | | | 0.8 | | | — | |
| 数年前の納税状況の減額 | (3.7) | | | — | | | — | |
| 本年度の税種増額 | 4.1 | | | 5.3 | | | 16.8 | |
| 集まって落ち合う | (9.9) | | | — | | | — | |
| 訴訟の時効が失効する | (0.1) | | | (11.8) | | | (3.5) | |
| 貨幣変動による変化 | (1.1) | | | (1.0) | | | 2.0 | |
| 期末残高 | $ | 10.8 | | | $ | 21.1 | | | $ | 27.8 | |
所得税の準備の一部として、同社には未確認の税収割引に関する利息、費用、罰金が含まれている。会社(The Company)’2022年12月31日と2021年12月31日までの所得税負債には、課税利息と罰金#ドルが含まれています1.1百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
米国連邦納税申告書の訴訟時効は2019納税年度から開放され、州納税申告書は2017納税年度から開放されている。
その会社が納めるべき所得税の金額は約47米国以外の管轄区域。訴訟時効は管轄区域によって異なり、2014年は依然として開放されている最古の年である。会社(The Company)’同社の米国以外での主な業務はイギリス、ドイツ、中国、アイルランド、香港、シンガポールにある。ドイツでは、2015-2019年の納税年度をカバーする税務監査がまだ行われている。同社は2014-2020年度の納税年度にイタリアで監査を受けた。しかし、今回の監査はインゲソール·ランド工業実体の合併前納税年度をカバーしているため、Trane Technologiesは監査による任意の未来責任を賠償した。合併前納税年度は残されたイングソール·ランド工業実体から発生した他のいかなる債務も同様の賠償を受けることに注意されたい。
当社は、ASC 740-30(元APB 23)が会社の歴史的非米国収益または将来の非米国収益への無期限再投資を主張しない。この表現は合併後に変わっていない。同社は、すべての非米国収入を米国に送金することに関連するすべての推定源泉徴収税、州所得税、外国所得税を支払うために、繰延された外国納税義務を記録した。2022年12月31日現在、会社の繰延所得税負債は$32.4これは主にインゲソール·ランド工業を買収して海外事業を増加させたためである。
Note 17: 賃貸借証書
同社は不動産、車両、IT機器、オフィス設備、生産設備の運営と融資リースを持っている。会社は一つの手配がレンタルかどうかを確定して、レンタルの分類を融資として確定します
設立時のレンタルやレンタルを経営します。経営リースは経営リース使用権資産(“ROU資産”)として“その他資産”を計上し、経営リース負債は総合貸借対照表の“計上すべき負債”と“その他負債”に計上する。融資リースは，総合貸借対照表の“物件，建屋および設備”では融資Rousと表記し，“短期借入金および長期債務の当期満期日”と“長期債務から当期満期日を差し引いた”では賃貸負債と記す。
開始日には、レンタル負債はレンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値で入金されます。レンタル期間は開始時の初期期限に等しいことに当社が行使する任意の継続権または延期選択権を合理的に決定します。開始日の純収益資産は、初期賃貸負債額、当社が発生した初期直接コスト、および任意の前払い賃貸支払いから受け取った任意の報酬を引いたものに等しい。
施行日後、経営リース負債は、発効日に決定された割引率で割引された未払い賃貸支払いの現在値で入金されます。当社の賃貸契約には暗黙の金利がないため、将来の賃貸支払いの現在値を決定する際には逓増借款金利を採用しています。リースの逓増借款金利は、リース期限、リース通貨と会社の信用利差に基づいている。営業ROU資産は、期日当初残高から累積償却と累積償却を結ぶ直線賃貸費用から賃貸負債の段階的増分を引いて、有効金利法で入金されている。
発効日後、融資リース負債は賃貸負債の利息を反映するように増加し、元金賃貸支払いは減少する。融資ROU資産は、コストから償却費用と任意の累積減価損失を差し引いて計測される。償却費用はレンタル期間または残り使用年数で直線的に計算されます。
当社の賃貸条項は、その賃貸契約の延長または終了を許可し、当社が選択権を行使するか、または賃貸契約を終了することを合理的に確定した場合に、賃貸借の延長と終了を説明します。当社の制御範囲内の重大なイベントや状況に重大な変化が発生し、当社がテナント延長または購入対象資産の選択権を行使または終了するかどうかを合理的に決定することに直接影響を与える場合、賃貸期間の見直しが発生する。
契約の仕様と要求が修正される可能性があります。契約修正に契約条項、リース範囲、または支払いの対価格の変更が含まれている場合、会社は契約修正が存在すると考えている。追加資産の使用権が付与され、追加資産に関連するリース支払いがROU資産の独立価格に適合している場合、修正は別個の契約として入金され、元の契約は不変のままである。単一のリースが改訂された場合、当社は改訂された条項に基づいて改訂されたリースの改訂発効日に適用される分類を再評価し、新規リースと同じ方法で初歩的な直接コスト、リース割引、および任意の他の支払いを当社または当社が支払う改訂関連金に入金する。追加のROU資産、レンタル期間の延長または短縮、またはコストが契約内の唯一の変化である場合、会社は、契約中の残りのコストを再割り当てし、修正発効日に決定された割引率を使用してレンタル負債を再計量する。改訂されたレンタルの再計量レンタル負債は対応するROU資産の調整であり、総合経営報告書に影響を与えない。全部または部分的に終了した場合、ROU資産の帳簿価値は全部または部分的に終了する割合で減少し、レンタル負債の減少とROU資産の割合の減少との間の任意の差額は、改正発効日に損益であることが確認される。
当社は貸借対照表上の元の期限が12ヶ月未満の賃貸契約を確認せず、このような賃貸契約の費用を計上し続けています。また、会社は実際の便宜策を選択し、会社が契約した個々の賃貸部分とそれに関連する非レンタル部分を1つの単独賃貸部分として計算することを許可した。この実用的な便宜策はすべての基礎資産カテゴリに適用される。可変レンタル費用は重要ではありません。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年間レンタル料金構成は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 45.8 | | | $ | 50.6 | |
| | | |
| 融資リースコスト | | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 1.5 | | | $ | 1.5 | |
| 賃貸負債利息 | 1.0 | | | 1.1 | |
| 融資リース総コスト | $ | 2.5 | | | $ | 2.6 | |
| | | |
| 短期賃貸コスト | $ | 4.3 | | | $ | 2.0 | |
2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの年間レンタルに関する補充キャッシュフロー資料は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー情報を補完する | | | |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 47.0 | | | $ | 52.0 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 1.0 | | | 1.1 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 1.2 | | | 1.1 | |
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | 63.2 | | | 15.8 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | | |
| その他の資産 | $ | 126.9 | | | $ | 101.8 | |
| | | |
| 負債を計算すべきである | 39.6 | | | 34.9 | |
| その他負債 | 80.4 | | | 61.0 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 120.0 | | | $ | 95.9 | |
| | | |
| 融資リース | | | |
| 財産·工場·設備 | $ | 13.7 | | | $ | 15.1 | |
| | | |
| 短期借入金と長期債務の当期期限 | 1.2 | | | 1.1 | |
| 長期債務は当面の期限が少ない | 14.9 | | | 16.0 | |
| 融資リース負債総額 | $ | 16.1 | | | $ | 17.1 | |
| | | |
| 加重平均残存期間(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 4.5 | | 4.0 |
| 融資リース | 11.1 | | 11.9 |
| | | |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 2.9 | % | | 1.8 | % |
| 融資リース | 6.4 | % | | 6.3 | % |
2022年12月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り。
| | | | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2023 | $ | 41.9 | | | $ | 2.2 | |
| 2024 | 28.0 | | | 2.1 | |
| 2025 | 19.9 | | | 2.0 | |
| 2026 | 15.0 | | | 2.0 | |
| 2027 | 8.3 | | | 2.1 | |
| その後… | 13.7 | | | 12.7 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 126.8 | | | $ | 23.1 | |
| 計上された利息を差し引く | (6.8) | | | (7.0) | |
| 合計する | $ | 120.0 | | | $ | 16.1 | |
Note 18: 株に基づく報酬計画
当社は、改正された2013年株式インセンティブ計画(“2013計画”)と2017年総合インセンティブ計画(2021年4月27日の第1改正案により改正された“2017計画”改正)に基づいて付与された未払い株式報酬報酬を有している。当社が初めて公募した後、当社は2017年の計画に基づいて株式報酬奨励を付与し、2013年計画に基づく新たな奨励を停止した。
2017総合インセンティブ計画
2017年5月、会社取締役会は2017年計画を承認し、2020年2月、会社株主は2017年計画の改訂と再記述を承認した。この計画の条項によると，会社の取締役会は授与することができる19.6株式ベースの百万ドルの報酬と他の奨励金。当社の2013年計画により付与された未償還奨励金のいずれかの普通株は、2017計画発効日後に満期になったり、その条項によって没収または終了されたりする場合も、2017計画に基づいて付与することができます。すべての株式オプションは従業員、取締役と顧問に付与され、行使価格は日会社の1株当たりの普通株の公正価値に等しい。株式オプション奨励は通常付与されます四つあるいは…5年期限が切れました10年授与の日から効力を発揮する.
2013年度株式インセンティブ計画
会社は2013年10月14日に2015年4月27日に改訂された2013年計画を採択し、同計画によると、会社は従業員、取締役、コンサルタントに株式ベースの報酬奨励を付与する能力がある。2013年計画によると発行に付与され予約できる株式の総数は20.9百万株です。すべての株式オプションは従業員、取締役と顧問に付与され、行使価格は日会社の1株当たりの普通株の公正価値に等しい。株式オプション奨励はどちらにも授与される5人, 四つあるいは、あるいは3年使用50時間に基づいた各報酬付与の割合と50特定の財務目標の達成状況に基づいて、各報酬の割合で奨励する。
株に基づく報酬費用
2022年12月31日現在、2021年12月31日及び2020年12月31日までの年度の株式給与支出は、総合経営報告書の“販売コスト”及び“販売及び行政費用”に計上されており、詳細は以下の通り。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 確認された株式ベースの報酬費用は以下の通り | | | | | |
| 継続的に運営する | $ | 78.9 | | | $ | 87.2 | | | $ | 47.5 | |
| 生産経営を停止する | — | | | 10.9 | | | 3.8 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 78.9 | | | $ | 98.1 | | | $ | 51.3 | |
株式ベースの報酬-継続経営
2022年12月31日までの年度78.9株式ベースの報酬支出は、2013年計画および2017年計画に基づいて付与された株式奨励費#ドルを含む百万ドル80.0株式付加価値負債減少#ドル1.1百万ドルです。ドルの中で80.02013年計画と2017年計画によると付与された株式奨励費用は百万ドル39.5百万ドルと関連しています150百万株が近く授与される16,000世界的な従業員は2020年第3四半期に発表された。
2021年12月31日までの年間87.2株式ベースの報酬支出は、2013年計画および2017年計画に基づいて付与された株式奨励費#ドルを含む百万ドル85.8100万ドルSARSに対する負債を増加させます1.4百万ドルです。ドルの中で85.82013年計画と2017年計画によると付与された株式奨励費用は百万ドル57.4百万ドルと関連しています150百万株が近く授与される16,000世界的な従業員は2020年第3四半期に発表された。
2020年12月31日までの年度は47.5百万ドルの株式報酬支出には、特定の元従業員の株式報酬を修正する費用が含まれています$2.92013年計画と2017年計画の株式奨励支出#ドルのための百万ドル43.3100万ドルSARSに対する負債を増加させます1.3百万ドルです。これは1ドルです2.9特定の元従業員のいくつかの持分報酬の所定の帰属日の前に、修正のために提供される株式ベースの補償費用は百万ドルである。これらの費用は、総合業務報告書の“販売·行政費用”に含まれる。ドルの中で43.32013年計画と2017年計画によると付与された株式奨励費用は百万ドル23.4百万ドルと関連しています150百万株が近く授与される16,000世界的な従業員は2020年第3四半期に発表された。
2022年12月31日までに112.9従業員および非従業員取締役に付与された未確認株式オプション、制限株式単位および業績株単位の報酬に関する未確認報酬支出総額、および500,0002022年第3四半期には、当社の会長兼最高経営責任者に条件付き株式オプションを付与し、そのサービス日は付与日前に、ある業績目標を達成したときに付与されます。これらは500,000株式オプションは、付与日がまだ発生していないため、次の株式オプション奨励部に含まれていない。
2013年計画で承認されたSARSによると、現金で決済され、責任報酬として入金される予定だ。2022年12月31日と2021年までの負債は約 $3.3百万 そして$4.5総合貸借対照表の“計上すべき負債”には、SARS用の計上すべき負債がそれぞれ計上されている。
株に基づく報酬費用--生産停止業務
2021年12月31日までの年間10.9百万ドルの株式報酬支出には株式報酬の修正費用が含まれています#3.82013年と2017年の計画に基づいて付与された配当金の百万ドルと支出7.1百万ドルです。これらの修正は、資産剥離によって終了したにもかかわらず、HPSおよびSVT従業員に付与された全従業員持分贈与の第1部分を付与することを可能にする。ドルの中で7.12013年計画と2017年計画によると付与された株式奨励費用は百万ドル5.4全従業員の株式支出と関連した100万ドル。
株式オプション賞
当社の2022年12月31日までの年間株式オプション(SARSを含む)活動概要を以下の表(千株単位)に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 株 | | 加重平均行権値
(1株あたり) | | WTDです。平均する.残契約期間(年) | | 現金オプションの合計内的価値
(単位：百万) |
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | 6,746 | | | $ | 21.76 | | | | | |
| | | | | | | |
授与する | 754 | | | 53.09 | | | | | |
| 行使または解決 | (947) | | | 20.36 | | | | | |
没収される | (162) | | | 38.51 | | | | | |
期限が切れる | (8) | | | 41.19 | | | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 6,383 | | | 25.22 | | | 5.1 | | $ | 173.2 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日に帰属します | 4,444 | | | 18.39 | | | 3.9 | | $ | 150.5 | |
2022年、2021年および2020年12月31日までに年度内に付与された1株当たりの加重平均授受日購入株権公正価値は$21.24, $18.06そして$9.29それぞれ，である.
行使された株式オプションの内在的価値は$である27.7百万、$53.5百万ドルとドル66.02022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
以下では，2022年，2021年，2020年12月31日までに年度に付与されたオプションの公正価値を推定するためのものとする。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| オプションの期待寿命 | 6.3 | | 6.3 | | 6.3 |
| 無リスク金利 | 1.9% - 3.9% | | 0.9% - 1.3% | | 0.4% - 1.5% |
| 波動率を仮定すると | 37.1% - 38.3% | | 38.6% - 39.4% | | 24.6% - 41.1% |
| 期待配当率 | 0.1% - 0.2% | | 0.0% - 0.1% | | 0.0 | % |
制限株式単位賞
限定株式単位は、通常、今年第1四半期に付与日会社普通株の市場価格に基づいて従業員及び非従業員取締役を付与し、帰属期間中に補償費用で確認する。2020年第3四半期には、条件を満たした従業員が制限株式単位を獲得し、割合で超えている2年．時間や従業員の状況によります’その間、彼は引き続き雇われるだろう。場合によっては、例えば死亡した場合、ボーナスは同時に従業員に付与されてもよく、または従業員に従うことができる’Sは終了する.
当社の2022年12月31日までの年間限定株式単位活動概要を以下の表(千株単位)に示す。
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2021年12月31日現在の未帰属資産 | 2,677 | | | $ | 34.08 | |
| | | |
| 授与する | 556 | | | 52.36 | |
| 既得 | (2,031) | | | 34.09 | |
| 没収される | (197) | | | 37.65 | |
| 2022年12月31日現在の未帰属資産 | 1,005 | | | 43.50 | |
業績共有単位賞(“PSU”)
毎年、第1四半期に、会社はある上級管理者にTSR PSUを授与し、業績期末に発行された株式数は、標準プール500指数に対する会社の総株主リターン百分率ランキングによって決定される3年出演期間。これらの報酬の付与日公正価値は、モンテカルロシミュレーション定価モデルを使用して決定され、補償コストは3年ピリオド。
2022年第3四半期に、当社は議長兼最高経営責任者に特別TSR PSUを授与し、この場合、市場状況は年内の初日に達成された5年履行期間：(I)60-会社普通株の日割り加重平均終値、(Ii)を加えて5年パフォーマンス期限は$以上81.85それは.この報酬の付与は、市場条件が公演期間が終わる前に達成されても、サービス条件に依存する。これらの報酬の付与日公正価値は、モンテカルロシミュレーション定価モデルを使用して決定され、補償コストは5年ピリオド。会社はまた、会長と最高経営責任者に1株当たり収益PSUを授与し、これらのPSUは当社が年内に調整した後の1株当たり収益の複合年間成長率レベルに基づいて帰属する資格がある5年出演期間。これらの奨励の公正価値は，日社普通株に付与された市場価格に基づいており，4.3一年の間。
会社の2022年12月31日までの年間業績株活動概要を以下の表(千株単位)に示す。
| | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2021年12月31日現在の未帰属資産 | 393 | | | $ | 39.89 | |
| 授与する | 1,175 | | | 46.56 | |
| 既得 | — | | | — | |
| 没収される | (29) | | | 39.61 | |
| 2022年12月31日現在の未帰属資産 | 1,539 | | | 44.99 | |
モンテカルロ模擬定価モデルを用いて，2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までに年度付与された業績株単位の公正価値を以下の仮定を用いて推定した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 予想期限(年単位) | 2.9 - 5.0 | | 2.9 | | 2.8 |
| 無リスク金利 | 1.7% - 3.4% | | 0.2 | % | | 0.5 | % |
| 波動率を仮定すると | 35.0% - 36.4% | | 36.9 | % | | 35.2 | % |
| 期待配当率 | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
Note 19: ヘッジ保証、派生ツールと信用リスク
ヘッジ活動
当社はその正常業務過程において、金利及び外貨為替レートの不利な変動によりいくつかの市場リスクに直面している。当社は、クロス通貨金利スワップと外貨長期契約、金利スワップと上限契約を含むデリバティブ金融商品(“デリバティブ”)を選択的に使用し、外貨レートと金利変動のリスクをそれぞれ管理する。当社は取引や投機目的でデリバティブを購入したり保有したりしません。金利や外貨為替レートの変動は不安定である可能性があり、会社のリスク管理活動はこれらのリスクを完全に解消することはできない。したがって、これらの変動は会社の財務業績に大きな影響を及ぼす可能性がある。
その会社が直面している金利リスクは主にその可変金利借金から来ている。同社はその債務を集中的に管理し、税収の結果とその全体的な融資戦略を考慮している。当社は、金利上限と固定金利スワップを可変金利債務のキャッシュフローヘッジとして時々使用することで、相対固定と可変割合を調整するために金利リスクの開放を管理している。
同社の大部分の業務はそのアメリカ以外の子会社がドル以外の通貨で行っています。同社のほとんどの非米国子会社は主に現地通貨で業務を展開しており、現地通貨もその機能通貨である。ドルを除いて、ユーロ、ポンド、人民元は当社とその子会社が取引を行う主要な通貨である。同社は外貨為替レートの変化が非米国子会社の資産、負債、収益をドルに換算する影響に直面している。同社はある米国子会社にドル以外の通貨で借金をさせたり、クロスマネー金利スワップを純投資ヘッジとして利用させることでこのリスクを管理している。
当社とその付属会社が時々その機能通貨以外の通貨で取引を行う場合にも、リスクに直面しています。このリスクを軽減するために、当社とその子会社は通常、少なくとも四半期ごとに会社間取引残高を決済する。同社はまた、長期通貨契約を選択的に使用してこのリスクを管理している。これらの非機能通貨を販売または購入する契約は通常1年.
派生ツール
次の表は、2022年12月31日までと2021年12月31日までの会社総合貸借対照表のリスク種別とツールタイプ別の会社未償還デリバティブの名目金額、公正価値、分類をまとめています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 派生分類 | | 名目金額(1) | | 公正価値(1) その他流動資産 | | 公正価値(1) その他の資産 | | 公正価値(1) 負債を計算すべきである | | 公正価値(1) その他負債 |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | | | | | |
| 金利交換契約 | キャッシュフロー | | $ | 528.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 5.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金利上限契約 | キャッシュフロー | | 1,000.0 | | | 8.3 | | | 9.8 | | | — | | | — | |
| クロスマネー金利スワップ契約 | 純投資 | | 1,054.2 | | | 17.7 | | | — | | | — | | | 28.7 | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | | | | | |
| 外貨長期 | 公正価値 | | $ | 7.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨長期 | 公正価値 | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 派生分類 | | 名目金額(1) | | 公正価値(1) その他流動資産 | | 公正価値(1) その他の資産 | | 公正価値(1) 負債を計算すべきである | | 公正価値(1) その他負債 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | | | | | |
| 外貨長期 | 公正価値 | | $ | 22.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨長期 | 公正価値 | | 19.3 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | |
(1)名目金額とは、未清算デリバティブの契約総額であり、相殺により有効に決済された頭寸名義総額は含まれていない。相殺頭寸有効平倉を通過したがまだ決済されていない頭寸に関する純収益と純損失はそれぞれ資産と負債派生ツール公正価値欄に計上されている。
金利上限保険料の支払いは簡明総合キャッシュフロー表では融資キャッシュフローに分類される。派生ツールに関するすべての他のキャッシュフローは，簡明統合キャッシュフロー表で経営的キャッシュフローに分類される.
いくつありますか違います。2022年12月31日まで、または2021年12月31日までの表外派生ツール。
キャッシュフローヘッジに指定された金利交換と上限契約
当社は2022年12月31日まで固定金利支払人です二つ金利スワップ契約は，SOFRによる指数を効率的に固定し，合計$を決定するために用いられている528.5会社はSOFRの可変金利に基づいて百万ドル借金しています。これらの契約の固定料金は3.2%と2025年に満了します。これらのスワッププロトコルは、ヘッジツールの資格に適合し、SOFRに基づく予測利息支払いのキャッシュフローヘッジとして指定されている。2022年12月31日までのSOFRによるスワップ収益率曲線によると、同社は収益を$に再分類する予定だ8.9今後12ヶ月以内に、累積された他の全面収益(“AOCI”)から百万元が入金される。
当社は2022年12月31日までに締結しました三つ金利上限契約は、合計$を決定するためのSOFRに基づく指数を効果的に制限する1,000.0SOFRの変動金利に基づいて会社が借りた百万ドル4.0%と2025年に満了します。これらの交換協定はヘッジツールの資格を満たし、指定されている
SOFRに基づく予測利息支払いのキャッシュフローヘッジ。2022年12月31日現在、会社は純収益を$に再分類する予定です3.3次の12ヶ月間、AOCIから100万ドルを出し、収益に転換した。
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの総合全面収益(赤字)表では，キャッシュフローヘッジに指定されているデリバティブの収益(損失)が次の表に示されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 保監所で確認されたデリバティブ収益(損失) | $ | 18.3 | | | $ | — | | | $ | (4.4) | |
赤字はAOCIから収入(有効部分)に再分類される(1) | (2.8) | | | — | | | (18.5) | |
| | | | | |
(1)AOCIから収入に再分類された派生商品の損失は総合経営報告書に計上された“利子支出”に計上される。
純投資ヘッジに指定されたクロスマネー金利スワップ契約
当社は2022年12月31日まで固定金利支払人です二つ固定金利の代わりにクロスマネー金利スワップ契約3.2%、総額$528.5百万ドル固定金利は1.6合計はユーロの1%です500.0百万ドルです。これらの契約は2025年に満期になるだろう。これらの契約はユーロ建ての子会社の純投資ヘッジに指定されており、満期時に名目金額を交換する必要がある。
当社は2022年12月31日までに締結しました三つクロス通貨金利スワップ契約、私たちが受け取ったSOFR合計は$です525.7100万ユーロ、総額ユーロのEURIBORを支払います500.0百万ドルです。これらの契約は2025年に満期になるだろう。これらの契約はユーロ建ての子会社の純投資ヘッジに指定されており、満期時に名目金額を交換する必要がある。
2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの簡明総合総合収益(赤字)表では、純投資ヘッジに指定されているデリバティブ収益が次の表に記載されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 保監所で確認したデリバティブ収益 | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | — | |
収益はAOCIから収入(有効部分)に再分類される(1) | 11.5 | | | — | | | — | |
(1)AOCIから収入に再分類されたデリバティブ収益は総合経営報告書に計上された“利子支出”に計上される。
ヘッジツールに指定されていない外貨長期
その会社は所有している三つ2022年12月31日までの未平倉の外貨長期契約、名目金額から5.4百万ドルから百万ドルまで10.3百万ドルです。これらの契約は、通貨レートの変化による外貨資産または負債の確認された公正価値の変化をヘッジするために使用される。これらの契約の公正価値変動は、一般に該当額のヘッジ項目の公正価値変動を相殺し、両項目とも総合経営報告書における“他の営業費用純額”に計上されている。当社の外貨長期契約は、当該特定の取引相手のいずれかとの契約が違約または終了した場合に、単一通貨の単一支払純額ですべての契約を決済するために、当社と各取引相手との間の主要な純額決済手配または合意を遵守しなければならない。当社の慣例は総合貸借対照表で毛額を確認することです。純額で計算できる金額は重要ではない。
当社は、2022年、2021年、2020年12月31日まで、会計ヘッジに指定されていないデリバティブ収益(赤字)と外貨取引純収益(赤字)の総額は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外貨長期契約収益 | 3.4 | | | (3.2) | | | 15.0 | |
| 外貨取引収益総額(純額) | 5.9 | | | 12.0 | | | (18.6) | |
純投資ヘッジに指定された外貨建て債務
2020年2月、会社はユーロ定期ローンを指定して、当時の元金残高はユーロです601.2100万ユーロは、会社が機能通貨をユーロとする子会社への純投資のヘッジとなる。このローンは2022年6月に返済され、対沖は停止した。ユーロ定期融資の返済についてのさらなる議論は、付記11“債務”を参照されたい。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度において、会社の債務価値の変化に関する所得税控除後の収益(赤字)は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| その他の総合収入記録による所得税控除の純収益(赤字) | $ | 36.4 | | | $ | 35.0 | | | $ | (45.1) | |
| | | | | |
信用リスク
取引相手の受取額が支払金額を超えると，デリバティブに関する信用リスクが生じる.派生ツールの名義金額は、受取または対応金額を計算するための基礎としてのみ使用されるため、任意の取引相手の損失リスクは、名目金額のごく一部に限られる。同社は複数の高品質の取引相手とのみ取引を行うことで、デリバティブに関する信用リスクを最小限に抑え、これらの取引相手は投資レベルの信用格付けを持つ主要な金融機関である。当社は過去に取引相手が契約を履行しなかったことで何の財務的損失も受けていません。当社はその一方の派生契約の大部分を月または季ごとに決済するか、または1年以内に満期にするこれらの要因から、同社は2022年12月31日現在、デリバティブ契約に関する信用リスクが最も低いとしている。
会社の製品やサービスを販売する顧客や業界の種類が多く、多くの異なる地理的地域に分散しているため、売掛金の信用リスク集中度は限られているそれは.したがって、当社は2022年12月31日または2021年12月31日までに重大な信用リスク集中があるとは考えていません。
Note 20: 公正価値計量
金融商品は、現金または現金等価物、実体所有権権益の証拠として定義されるか、または他方の現金または他の金融機器の契約義務または権利を交付または受信する契約を生成する。同社の金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金、貿易帳簿の支払い、繰延補償資産と債務、派生ツール、債務ツールが含まれる。現金及び現金等価物、貿易売掛金、貿易売掛金及び変動金利債務ツールの帳簿価値はそれぞれの公正価値に対する合理的な見積もりである。
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金またはより有利な市場で負債を移動させるために受信または支払いされた交換価格(脱退価格)として定義される。公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値レベルは3つのレベルの投入に基づいており、その中の最初の2つは観察可能であり、最後の1つは観察不可能であり、公正価値を計量するために使用することができ、以下に示すようになる。
報告日まで同じ資産または負債のアクティブ市場における一次見積もり(調整されていない)の見積もり。
第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な第2レベル入力、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または報告日までの資産または負債の実質的に完全な期限の観察可能または観察可能な市場データによって確認された他の入力。
第三段階で観察できない投入は、市場活動の支持が少ないか、あるいは全くなく、資産や負債の公正な価値に対して重大な意義を持っている。
同社は2022年と2021年の年間営業権減価テストに合わせて無期限の無形資産、商号を評価した。商品名の推定値は現在の販売予測に基づいており，特許使用料を免除する方法を採用している違います。減価費用は2022年または2021年に分析した結果である。
商権および無期限無形資産推定値で採用された推定仮定を検討するために、付記1“主要会計政策概要”を参照してください。
以下の表では、当社が公正価値に応じて恒常的に計量する金融資産と負債について概説する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | |
取引繰延補償計画で保有している証券(1) | $ | 12.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.3 | |
金利が入れ替わる(2) | — | | | 14.1 | | | — | | | 14.1 | |
金利上限(3) | — | | | 18.1 | | | — | | | 18.1 | |
クロス通貨金利交換(4) | — | | | 17.7 | | | — | | | 17.7 | |
外貨長期(5) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 12.3 | | | $ | 49.9 | | | $ | — | | | $ | 62.2 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
繰延補償計画(1) | $ | 19.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19.6 | |
| | | | | | | |
クロス通貨金利交換(4) | — | | | 28.7 | | | — | | | 28.7 | |
値段が合うかもしれない(6) | — | | | — | | | 43.9 | | | 43.9 | |
外貨長期(5) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 19.6 | | | $ | 28.7 | | | $ | 43.9 | | | $ | 92.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 金融資産 | | | | | | | |
取引繰延補償計画で保有している証券(1) | $ | 12.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨長期(5) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | $ | 12.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.0 | |
| 金融負債 | | | | | | | |
繰延補償計画(1) | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外貨長期(5) | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| 合計する | $ | 22.4 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | 22.6 | |
(1)公開取引に基づく共同基金のオファーは、取引型証券に分類され、時価建ての方法で計算される。
(2)SOFRに基づくスワップ収益率曲線から計算されるすべての予想される将来のキャッシュフローの現在値。現在値計算には，当社とその取引相手の信用品質を反映させるために調整された割引率を用いる.
(3)変動金利が上限実行金利よりも高いときに生じるすべての予想される将来のキャッシュフローの現在値で計算する。上限予想収入を計算するための変動金利は、観察可能な市場変動および金利曲線から得られる将来の金利の予想に基づく。
(4)契約の各段階のすべての予想される将来のキャッシュフローの現在値で計算される。このモデルは，金利収益率曲線と外貨為替レートを含む観測可能な市場データの入力を利用している.現在値計算には、当社とその取引相手の信用品質を反映するように調整されたクロス通貨ベースで調整された割引係数が用いられる。
(5)スポットや長期レートなどを用いて観察しやすい市場パラメータに基づく計算である。
(6)買収が完了した期待対価格現在値で計測し，期待収入やEBITDA目標を実現する確率重み付け分析を用いて得られた。
値段が合うかもしれない
同社のいくつかの買収は、将来の間の対価格支払いにつながる可能性があり、これは、通常、収入およびEBITDAの測定基準であるいくつかの目標の達成状況に依存する。買収の初期会計の一部として、負債は購入日または対価の推定公正価値として記録される。または価格の公正価値が報告期間ごとに再計量され、公正価値変動は、連結業務報告書中の“他の業務費用純額”で確認される。このようなまたは価格の公正な価値計量は、主に市場では観察できない重大な投入に基づいているため、3級負債に分類される。
下表は2022年12月31日の終了年度または審議活動のある入金を提供している。
| | | | | | | |
| | | |
| 期初残高 | $ | 8.5 | | | |
| 買収する | 36.1 | | | |
| 価値変動を公平に承諾する | 0.8 | | | |
| 支払い | (1.8) | | | |
| 外貨換算その他 | 0.3 | | | |
| 期末残高 | $ | 43.9 | | | |
2022年12月31日現在、総合貸借対照表の“計上すべき負債”および“その他の負債”の対価格は#ドルである15.2百万ドルとドル28.7それぞれ100万ドルです
Note 21: 事件があったり
当社は様々な法律訴訟、訴訟、行政行動の当事者であり、これらの訴訟、訴訟、行政行動は、その規模や業界の会社にとって一般的または通常的な性質である。当社は，このような訴訟，訴訟および行政行動は，その運営，財務状況，流動資金や競争地位に重大な悪影響を与えないと信じている。以下では、いくつかの訴訟、訴訟、および行政行動についてより詳細に議論する。
アスベストとシリカ関連訴訟
同社はアスベストやシリカに関する多くの人身傷害訴訟で被告とされている。これらの訴訟の原告は，様々な由来のアスベストやシリカに接触していると主張しており，通常同社は約25より多くの被告を名指ししています
同社の前身は，アスベストやシリカに関する未解決訴訟で議論されているといわれる製品(“製品”)を製造，流通，販売することがある。しかし，当社とその前身はアスベスト繊維やシリコン砂を採掘，製造，混合，生産あるいは流通したことがなく，これらの材料が訴訟における被害を招いたといわれている。また，製品にはアスベストの成分が含まれており，あればテーマ製品にも含まれている。
当社はアスベスト繊維やシリコン砂を採掘，製造，混合，生産または流通したことがなく，アスベストやシリカの直接暴露を招く可能性のある製品も販売されていないが，このような活動やそのような製品の生産に従事している多くの会社は運営していない。これにより法律事務所はアスベストやシリカ関連傷害の訴訟で潜在的な代替会社を探している。
当社は、未解決及び将来のアスベスト及びシリカに関する訴訟は、全体的にその総合財務状況、経営業績又は流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性が低いと考えており、その根拠は、当社がこのような事項のリスクに対応するために期待する保険及び賠償権利であり、上記製品の潜在的なアスベストリスクの開口は限られており、当社の経験では、ほとんどの原告は、製品に関連するアスベスト又はシリカ又は当社が他の方法で責任を有すると言われているアスベスト又はシリカに曝露して疾患を損害していないことであり、会社はこのような事項について様々な潜在的な抗弁を提供することができる。類似事項に対する会社の優先的な処置もありますしかし、訴訟および将来の発展の内在的不確実性は、保険会社または他の被告の潜在的破産に限定されないが、アダムス県事件(以下のように議論される)における不利な裁決、または会社の歴史上の保険会社または賠償者から賠償を受けることができず、異なる結果を招く可能性がある。現在知られている事実、経験、状況によると、法的訴訟の結果自体は不確定であるが、当社はその貸借対照表上の計上額が十分であると信じており、アスベストやシリカに関する人身傷害訴訟による負債は、当社の総合財務状況、運営実績や流動資金に大きな悪影響を与えないと信じている。総合貸借対照表の“計上すべき負債”および“その他の負債”には $137.9百万ドルとドル136.9アスベストに関する賠償額は2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ100万ドルである。アスベストに関する弁護費用はこの負債に含まれておらず、サービス発生時に個別に入金されている。将来予期せぬ事態が発展すれば，これらの問題の最終的な解決は会社の総合財務状況，経営業績や流動資金に大きな影響を与える可能性がある。
同社は、保険カバー範囲を確保し、同社が提起したアスベスト及びシリカに関する訴訟に関連する費用を補償するために、その前身のいくつかのレガシー保険会社とある潜在的な賠償者と一連の協定を締結している。必要があれば、当社もある保険会社や支払人に訴訟を起こしました。当社はアスベストに関する回収金について約を徴収している可能性がある $154.2百万ドルとドル145.12022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、その中に含まれています
連結貸借対照表。いくつありますか違います。2022年，2021年及び2020年12月31日までの年度に受け取った材料回収。
同社は保険会社Gardner Denver，Inc.がロンドン労合社のある保証人らを訴えた最新の重大訴訟を2010年7月9日にイリノイ州アダムス県第8司法巡回裁判所で提起し、事件番号は10-L-48(“アダムス県事件”)である。訴訟では，他の事項を除いて，会社に対してアスベストに関する訴訟に関連する費用の全部または一部を支払うことを含む，ある超過保証人被告に会社への保険証書義務の履行を求める。二零一一年十月、当社は主要保険証書及び追加保険証を発行した保険者の一人と和解し、金額は当該被告が訴訟の影響を受けた保険金額の約である。それ以来、この事件は残りの保険会社の被告と証拠提示と動議手続きを行ってきた。2016年1月29日、当社は発見·動議手続きの第1段階(“第1段階”)に勝利した。具体的には，アダムス県の事件では，裁判所は，会社が事件中のすべての保険証書に基づいて権利を所有しているが，その条項や条件の制限を受けて，これらの保険証書が会社自体ではなく，会社の前所有者に売却されていると判断した。2016年6月9日、裁判所はいくつかの保険会社が提出した動議を却下し、これらの保険会社は、通常要求されているように、事件全体が終わるまで、第1段階の裁決に対する即時抗告の許可を求めた。この事件は現在、残りの論争問題の発見と動議手続き(“第2段階”)が行われている。この点で、会社は2021年から2022年までの間に複数の第2段階問題でいくつかの有利な裁決を得たが、第2段階の継続進展に伴い、いくつかの紛争が解決されなければならない。
同社が将来回収を予定しているアスベスト関連訴訟に関する費用の大部分はアダムス県事件のテーマである。
当社がアスベストに関する負債および保険追及に記録した金額は，既存の資料や仮定に基づいているが，当社はこれらの資料および仮定は関連要因の評価に基づいて合理的であると考えている。実際の結果が仮定と大きく異なる場合、実際の負債または保険賠償は、記録されたレベルよりも高いか、または下回る可能性がある。毎年提出される新しいクレームの数とタイプ、これらのクレームの解決策または結果、各新しいクレームを解決する平均コスト、入手可能な保険金額、分配方法、会社と和解した各保険会社の契約条項、会社と和解していない他の超過保険会社の保険問題の解決、および会社保険会社との支払能力リスクを含む多くの重要な変数と仮定がある。将来の責任に影響を与える可能性のある他の要因には、司法管轄区域から司法管轄区へ、1つの事件から別の事件への訴訟過程をめぐる不確実性、州および連邦裁判所が下す可能性のある法律裁決、および州または連邦立法の通過が含まれる。当社は毎年アスベスト責任とそれに応じた保険賠償に必要な調整を行い，事実や状況がない限り仮日の評価を行う必要がある。
環境問題
米国連邦“スーパーファンド”または同様の州法によると、当社は、特定の廃棄物敷地の清掃および関連する自然資源損害に責任があることを規定しているいくつかの指定された場所の潜在的責任者(“PRP”)として決定されている。このような費用および損害に責任がある可能性のある人は、一般に、場所所有者または経営者、およびこれらの場所で発見された危険物質を処置または処置する人を含む。これらの法律はPRPに対して連帯責任を規定しているが，適用時にはPRPSは通常PRPごとに寄与する廃棄物量に応じて調査と清掃費用を分配する。現在把握している情報によると、同社はこれらの廃棄物場のごく一部の貢献者にすぎず、同社はこれらの廃棄物を整理する最低限の解決策について交渉しようとしている。残りの工事現場の清掃作業はほぼ完了しており、会社の将来の義務は工事現場の持続的な運営と維持費用を分担する必要がある。その会社はまたそれを主な責任者であるいくつかの現場整理作業を処理している。
同社の未割引負債は $13.5百万ドルとドル12.9それぞれ2022年及び2021年12月31日にその総合貸借対照表に百万元を列挙し、上述の環境事項の余剰財務責任を既知或いは合理的に推定できるコストを限度とし、しかもいかなる当該事項も計算すべき金額以外の重大な追加コストを招くことがないことを期待する。既存の情報を考慮すると、会社は連邦、州、現地または外国の環境法律または法規、またはこれらの事項に関連する整理費用を遵守することによって、その運営結果、財務状況、流動性または競争地位にいかなる重大な悪影響も与えないと予想される。
Note 22: その他営業費(純額)
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の“その他業務費用(純額)”は以下のように構成されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| その他営業費(純額) | | | | | |
| 外貨取引損失(収益)、純額 | $ | (5.9) | | | $ | (12.0) | | | $ | 18.6 | |
再編成費用、純額(1) | 29.3 | | | 13.4 | | | 83.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
買収やその他の取引に関する費用(2) | 38.7 | | | 55.3 | | | 93.3 | |
| | | | | |
その他、純額 | 2.8 | | | 5.2 | | | 6.1 | |
| その他運営費合計(純額) | $ | 64.9 | | | $ | 61.9 | | | $ | 201.0 | |
(1)注5“再編”を参照
(2)第三者費用と取引完了後の統合コストを含む成功·放棄の買収に関するコストを代表する。
Note 23: 細分化市場報告
会社の業務についての記述二つ報告可能な部門、製造および販売を含む特定の製品は以下のとおりである。
産業技術およびサービス部門では、同社は、様々な圧縮および真空装置、ならびに流体輸送装置およびロードシステムを設計、製造、マーケティングおよびサービスしている。同社の圧縮·真空製品は世界各地の工業製造、輸送、化学加工、食品·飲料生産、エネルギー、環境、その他の応用に広く応用されている。設備販売に加えて、同社は顧客の需要量に応じてカスタマイズされた広範なサービスの組み合わせと、完全なアフターサービス部品、空気処理設備、制御装置、および他の部品を提供している。同社の工事積載システムと流体輸送設備は原油、液化天然ガス、圧縮天然ガス、化学品とバルク材料の安全な処理と輸送を確保している。
精密科学技術部門では、同社は医療、実験室、工業製造、水と廃水処理、化学処理、エネルギー、食品と飲料、農業およびその他の市場設計、各種専門の正容量ポンプ、流体管理設備、およびアフター部品を製造、販売している。同社の製品は、化学品およびサプリメントの正確な用量、血液透析、酸素治療、食品加工、流体移動および分配、噴霧整理およびコーティング、混合、高圧空気およびガス管理など、様々な用途に使用されている。同社は主に専門的かつ全国的な流通業者と元設備メーカーからなる広範なグローバルネットワークを介して製品を販売しており、これらのメーカーは会社の製品を彼らの設備やシステムに統合している。
首席運営意思決定者(“CODM”)は，分部調整後EBITDA評価会社に基づいて部門の業績を報告することができる。経営陣は、各報告可能部門の部門調整後EBITDAを密接に監視し、過去の業績を評価し、収益性を向上させるために必要な行動を評価する。部門間の販売と移転は重要ではない。米国やヨーロッパの会社事務所や共有サービスセンターに関連する行政費用は、取引処理、会計、その他の業務支援機能を含み、業務部門に割り当てられる。特定の行政費用は、上級管理者の給与、財務、内部監査、税務コンプライアンス、特定の情報技術、および他の会社の機能を含み、業務部門には割り当てられない。
次表は，2022年12月31日，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度における報告可能部門と調整後のセグメント調整後EBITDAと所得税前収益(損失)が一致する会社運営の概要情報を提供した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | |
| 工業技術とサービス | $ | 4,705.1 | | | $ | 4,161.0 | | | $ | 3,248.2 | |
| 精密と科学技術 | 1,211.2 | | | 991.4 | | | 725.0 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 総収入 | $ | 5,916.3 | | | $ | 5,152.4 | | | $ | 3,973.2 | |
| 分部調整後のEBITDA | | | | | |
| 工業技術とサービス | $ | 1,214.0 | | | $ | 1,033.7 | | | $ | 759.8 | |
| 精密と科学技術 | 347.5 | | | 291.4 | | | 220.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 分部調整後EBITDA合計 | 1,561.5 | | | 1,325.1 | | | 980.0 | |
| セグメント調整後のEBITDAを所得税前収入(損失)に調整する少ない項目： | | | | | |
細分化市場に割り当てられていない会社費 | 126.7 | | | 133.2 | | | 101.9 | |
| 利子支出 | 103.2 | | | 87.7 | | | 111.1 | |
減価償却および償却費用(1) | 429.4 | | | 418.0 | | | 410.4 | |
その他無形資産減価準備 | — | | | — | | | 19.9 | |
再編および関連業務の転換コスト(2) | 32.3 | | | 18.8 | | | 88.0 | |
買収に関連する費用と非現金費用(3) | 40.7 | | | 65.2 | | | 181.5 | |
株に基づく報酬(4) | 85.6 | | | 95.9 | | | 47.0 | |
| 外貨取引損失(収益)、純額 | (5.9) | | | (12.0) | | | 18.6 | |
債務返済損失 | 1.1 | | | 9.0 | | | 2.0 | |
後進先出在庫の調整(5) | 36.1 | | | 33.2 | | | 39.8 | |
買収後または事項のある決算収益(6) | (6.2) | | | (30.1) | | | — | |
その他の調整(7) | (23.7) | | | (6.8) | | | 5.2 | |
| 所得税前収入 | $ | 742.2 | | | $ | 513.0 | | | $ | (45.4) | |
(1)減価償却と償却費用には#ドルは含まれていません3.4百万、$4.1百万ドルとドル2.1それぞれ2022年、2021年および2020年12月31日までの年間の賃貸設備減価償却百万元。
(2)再編及び関連業務転換コストには以下の項目が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 再編成費用 | $ | 29.3 | | | $ | 13.4 | | | $ | 83.0 | |
| | | | | |
| 施設再編、移転、その他の費用 | 3.0 | | | 3.1 | | | 2.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他、純額 | — | | | 2.3 | | | 2.9 | |
| 再編と関連業務転換の総コスト | $ | 32.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 88.0 | |
(3)第三者費用、閉鎖後の統合コスト、公正価値購入会計調整による非現金費用と信用を含む買収成功と放棄に関連するコストを代表する。
(4)表示ストレージ2022年12月31日までの年間確認されたCKによる報酬支出は$78.9100万ドルと関連する雇用主税は6.7百万ドルです。2021年12月31日までの年度確認を代表する株式ベース報酬支出$87.2100万ドルと関連する雇用主税は8.7百万ドルです。2020年12月31日までの年度確認を代表する株式ベース報酬支出$47.5100万ドルが減少しました0.5百万ドルの理由は雇用主の税金と関連した費用だ。
(5)2022年12月31日と2021年12月31日終了年度までは#ドル36.1百万ドルとドル33.2それぞれ百万の後進先出準備金の変動があります。2020年12月31日までの年間は、ドルを含めて4.2後進先出し準備金変動百万ドルと35.6インゲルソルダー工業社との合併で買収した在庫の帳簿価値を減らし、後進先出法により入金する。
(6)精算期間以外に合併に関する買収後や事項のある収益を決済することを代表する。
(7)(I)退職金及びその他の退職後福祉(“OPEB”)サービスコスト以外の計画コスト、(Ii)現金及び現金等価物の利息収入及び(Iii)その他の雑調整を含む。
次の表は会社の報告可能部門に関するまとめ情報を提供します。
減価償却および償却費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工業技術とサービス | $ | 294.7 | | | $ | 296.6 | | | $ | 306.0 | |
| 精密と科学技術 | 133.6 | | | 108.3 | | | 102.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会社や他の | 4.5 | | | 17.2 | | | 4.1 | |
| 減価償却と償却費用の合計 | $ | 432.8 | | | $ | 422.1 | | | $ | 412.5 | |
資本支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 工業技術とサービス | $ | 66.3 | | | $ | 53.1 | | | $ | 32.2 | |
| 精密と科学技術 | 17.7 | | | 10.7 | | | 9.8 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会社や他の | 10.6 | | | 0.3 | | | — | |
| 資本支出総額 | $ | 94.6 | | | $ | 64.1 | | | $ | 42.0 | |
資産確認可能
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | |
| 工業技術とサービス | $ | 9,204.7 | | | $ | 9,101.7 | | | |
| 精密と科学技術 | 3,540.4 | | | 3,572.2 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 会社や他の | 2,020.8 | | | 2,465.0 | | | |
| 非持続的経営資産 | — | | | 15.6 | | | |
| 資産総額を確認できます | $ | 14,765.9 | | | $ | 15,154.5 | | | |
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度地理区域純額で計算した財産，工場，設備を示す。
| | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | |
| アメリカです | $ | 225.7 | | | $ | 225.8 | | | |
| 他のアメリカ | 18.5 | | | 16.5 | | | |
| 総アメリカ | 244.2 | | | 242.3 | | | |
EMEIA(1) | 216.6 | | | 221.3 | | | |
| アジア太平洋地域 | 163.6 | | | 185.0 | | | |
| 合計する | $ | 624.4 | | | $ | 648.6 | | | |
(1)ヨーロッパ中東インドアフリカ(“EMEIA”)
Note 24: 1株当たりの収益
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日までの年度の基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際に用いる加重平均流通株数は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 平均流通株： | | | | | |
基本的な情報 | 405.3 | | | 414.8 | | | 382.8 | |
薄めにする | 410.2 | | | 421.2 | | | 382.8 | |
| | | | | |
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| | | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度1.8百万ドルと0.71株当たりの減額収益を計算した百万株の反ダンピング株式は計上されていない。2020年12月31日までの年度は4.4期内に純損失を記録したため、1株当たりの希薄損失の百万株の潜在的な配当金奨励には計上されていない。
Note 25: 後続事件
2023年1月3日，会社はSPX Flow空気処理業務に対する全現金買収を完了し，取引金額は約ドルであった525百万ドルです。同社は乾燥剤と冷蔵乾燥機，ろ過システム，圧縮空気脱水浄化器のメーカーである。空気処理事業は産業技術とサービス部門で報告されるだろう。経営陣は買収された資産と負債の初歩的な公正価値を作成している。
独立公認会計士事務所報告
イングソール·ランド社の株主と取締役会に。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
Ingersoll Rand Inc.とその子会社(“当社”)2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、および関連する総合経営報告書、全面収益、株主を監査しました’2022年12月31日に3年間の毎年の権益と現金流量および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)が終了した。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書が述べたように、経営陣は会社の有効性の評価を排除している’財務諸表付記4に開示された2022年12月31日までの年度内に買収されたいくつかの業務に対する財務報告の内部統制。これらの業務が会社に占める割合は1%にも満たない’合併総資産(管理に含まれる営業権及び無形資産を含まない’2022年12月31日までの財務報告内部統制評価)と、2022年12月31日現在の年度連結総収入の1%未満。したがって、私たちの監査はこのような買収に関連した財務報告書の内部統制を含まない。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、これらの財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告の内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われるための合理的な保証を提供することが含まれる
(3)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
アスベストとシリカに関する訴訟−受取負債と保険賠償−財務諸表付記21参照−
重要な監査事項の説明
同社はアスベストやシリカに関する多くの人身傷害訴訟で被告とされている。これらの訴訟の原告は、多くの由来のアスベストまたはシリカに接触していると主張しており、通常、同社は約25人以上の指名された被告のうちの1つである。当社は2022年12月31日現在、当社のアスベストやシリカに関する訴訟の推定負債1億379億ドルを記録している。同社は第三者精算師を招いて、ある仮説の決定と推定負債の計算に協力している。負債を推定する根拠は、毎年提出される新しいクレームの推定未来の数量およびタイプ、新しいクレームおよび解決されるべきクレームの推定未来の解決策または結果、ならびに各新しいクレームおよび決定されるべきクレームの平均解決費用推定数を含む既存の資料および仮定である。
同社は、保険カバー範囲を確保し、アスベストおよびシリカに関連する訴訟が会社に提起した訴訟の費用を補償するために、その前身のいくつかのレガシー保険会社および何らかの潜在的賠償者と一連の協定を締結している。必要があれば、当社もある保険会社や支払人に訴訟を起こしました。同社は可能なアスベストとシリカ関連回収に1億542億ドルの保険回収を提供した。推定資産は、取得可能な保険金額、分配方法、会社と和解していない他の超過保証会社の保証問題の解決策、および会社の保証会社に関連する支払能力リスクを含む、記録金額を決定するための主要な変数および仮定に基づく。
経営陣が保険収益の負債と回収可能な保険収入を推定するために重大な判断を下したため、アスベストとシリカ訴訟の責任及び関連する受取保険賠償を重要な監査事項として決定した。これは監査人の高度な判断力とより大きな努力の程度を必要とし、監査手続きを実行する際に私たちの精算および保険回収専門家の参加を必要とし、推定された将来のクレーム発展に関する管理層の推定および仮定の合理性、これらのクレームの推定解決策または結果、各クレーム解決の推定平均費用、および保険によるクレームの予想補償能力を評価することを含む。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
アスベストとシリカに関する訴訟の推定責任の監査手続きには、以下の内容が含まれている
•推定された将来のクレームの発展状況、これらのクレームの推定解決策又は結果、各クレームの推定平均解決費用の制御を含むアスベスト及びシリカ関連訴訟の推定負債に関する内部統制の有効性を試験した。
•我々は、その会社が負債を推定するための方法と仮定を評価し、以下のようにした
◦精算分析として投入された基本的なクレームおよび決済費用データをテストすることは、キー属性を会計記録および法律文書と比較することによって、データの正確性と完全性を評価するために、履歴および係属中のクレームをテストすることを含む。
◦我々の精算専門家の協力の下で、将来のクレーム数とタイプの推定、却下または維持される予定のクレーム数、および会社計算で使用される推定平均解決コストが会社の歴史的クレーム傾向と合理的であるかどうかを評価した。
◦私たちの精算専門家の協力の下で、私たちは会社の未来のクレームの数量とタイプの推定、クレームの推定未来の解決策または結果の仮定、そして各クレームの推定平均解決コストに基づいて、独立して負債を再計算した。
◦私たちの精算専門家の協力のもと、第三者を用いて将来のクレーム数とタイプの既存の見積もりを用いて独立した負債推定を作成し、私たちの独立推定を会社が記録した負債と比較した。
我々の可能なアスベストとシリカ関連回収の受取保険回収に関する監査プログラムには、以下の内容が含まれている
•アスベストやシリカに関する回収が可能な受取保険回収に関する内部制御の有効性を試験した。
•我々の保険回収専門家の協力のもと，保険引受人の支払能力の分析を評価し，会社やその前身と保険証書を締結した。これらの専門家の協力のもと、当社の分析と支援文書を読み、毎年の保険契約範囲と毎年推定されているクレームを比較し、会社がクレーム年度ごとに保険範囲を決定している状況を評価した。これらの専門家の協力のもと、当社が外部弁護士から得た回収性に関する法的意見を得、関連する法的訴訟手続きを読んで、回収可能性の評価を評価した。
/s/ 徳勤法律事務所
ノースカロライナ州シャーロット市
2023年2月21日
私たちはずっと会社の職務を担当している’2013年以来アメリカの監査役を務めてきた。
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者とCEOの参加の下で、2022年12月31日までの開示制御および手順(取引法下のルール13 a-15(E)およびルール15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した。どんな制御やプログラムも、どんなに設計や操作が良くても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできない。米国証券取引委員会が発表した指導意見と一致する、すなわち、経営陣は最近買収した業務の評価を省略する可能性がある’買収年度財務報告の内部統制報告について、経営陣は会社の有効性を評価していない’当社は2022年12月31日までに年度内に買収された複数の業務の財務報告を内部統制しており、詳細は総合財務諸表付記4を参照されたい。これらの業務が会社に占める割合は1%にも満たない’合併総資産(管理に含まれる営業権及び無形資産を含まない’2022年12月31日までの財務報告内部統制評価)と、2022年12月31日現在の年度連結総収入の1%未満。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日までに、我々の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、取引法第13 a-15(F)条で定義されているように、財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。私たちの財務報告に対する内部統制は、米国公認会計原則に基づいて、私たちの財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。
企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれている
•会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
•米国公認の会計原則に基づいて財務諸表を作成し、会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて収支が行われることを確実にするために必要な取引記録を提供する
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な資産の入手、使用、または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止し、発見できない可能性がある。また，将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
経営陣(行政官及び財務総監を含む)の監督·参加の下、年内の枠組みに基づいて、財務報告内部統制の効果を評価する内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催した組織委員会(“COSO”)が発表された
米国証券取引委員会が発表した指導意見と一致する、すなわち、経営陣は最近買収した業務の評価を省略する可能性がある’買収年度財務報告の内部統制報告について、経営陣は会社の有効性を評価していない’当社は2022年12月31日までに年度内に買収された複数の業務の財務報告を内部統制しており、詳細は総合財務諸表付記4を参照されたい。これらの業務が会社に占める割合は1%にも満たない’合併総資産(管理に含まれる営業権及び無形資産を含まない’2022年12月31日までの財務報告内部統制評価)と、2022年12月31日現在の年度連結総収入の1%未満。
この評価によると、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。
徳勤会計士事務所は独立公認会計士事務所であり、本10-K表に含まれる総合財務諸表を監査し、監査過程において当社の財務報告内部統制の有効性を証明する報告書を発表した。第2部第8項“独立公認会計士事務所報告”を参照。本表のグリッド10-Kの財務諸表および補足データ。
財務報告の内部統制の変化
“取引法”の規定によると、上場企業は、当社を含めて、“取引法”規則13 a-15(F)および規則15 d-15(F)の定義に従って、当社の“財務報告内部統制”の任意の変化を評価しなければならない。会社の最近の会計四半期内に、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部です。
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトに要求される情報は、2023年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。このような最終依頼書は、2022年12月31日までの会計年度から120日以内に、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。このような最終依頼書は、2022年12月31日までの会計年度から120日以内に、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
以下に述べることに加えて、本プロジェクトによって要求される情報は、2023年の株主総会のために作成された最終委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。このような最終依頼書は、2022年12月31日までの会計年度から120日以内に、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。
株式報酬計画情報
次の表は、すべての既存株式報酬計画(私たちの2013年株式インセンティブ計画および2017年総合インセンティブ計画を含む)の下で従業員、コンサルタントまたは取締役のオプション、株式承認証、権利を付与する際に発行される可能性がある2022年12月31日までの普通株式情報を提供します。すべての株式報酬計画は、本10-K表の他の部分に含まれる監査された総合財務諸表の付記18“株式ベースの報酬計画”により全面的に記載されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | 未償還オプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行される証券数(1) | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格(2) | | 株式補償計画の下で将来発行可能な証券の数(第1欄に反映された証券を除く)(3) |
| 証券保有者が承認した持分補償計画 | 9,395,852 | | $ | 25.41 | | | 8,482,699 |
(1)合計は、当社の2013年株式インセンティブ計画下の2，410，383株式オプションと、当社2017年総合インセンティブ計画下の3，902，961株式オプションと3，082，508個の制限株式単位を含む。制限株式単位は、制限された株式単位で発行可能な最大株式数に基づいており、これらの株式単位は業績条件によって制限される。
(2)加重平均行権値は株式オプションのみと関係がある.加重平均行使価格の計算には、価格獲得または行使されていない未償還持分報酬は含まれない。
(3)会社の2017年総合インセンティブ計画によると、これらの株は2022年12月31日に付与される。これには、当社の2017年総合インセンティブ計画により初歩的に発行が許可された8，550，000株、インゲルソルダー工業との合併の一部として当社2017年総合インセンティブ計画に基づいて発行された11，000，000株と、当社の2013年の株式インセンティブ計画により奨励された条項の満期またはその他の方法で没収または終了され、会社の普通株を決済として交付していない株式が含まれています。
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトに要求される情報は、2023年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。このような最終依頼書は、2022年12月31日までの会計年度から120日以内に、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト14.主な課金とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、2023年株主総会のために作成された最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。このような最終依頼書は、2022年12月31日までの会計年度から120日以内に、第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
財務諸表、財務諸表明細書、証拠品
連結財務諸表索引に記載されている連結財務諸表は、本年度報告の10−K表の一部として提出される。
必要な資料が存在しないか、または添付表の提出を要求するのに十分ではないので、必要な資料が連結財務諸表およびその付記に含まれているので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
添付展示品索引に記載されている展示品は，本年度報告の10−K表の一部として保存されている。
連結財務諸表索引
| | | | | | | | |
| 総合業務報告書−2022年まで，2021年と2020年12月31日まで | 44 |
| 総合総合収益表−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 45 |
| 連結貸借対照表−2022年と2021年12月31日現在 | 46 |
| 株主権益総合レポート−2022年，2021年，2020年12月31日まで− | 47 |
| 統合キャッシュフロー表−2022年，2021年，2020年12月31日まで年度 | 48 |
| 連結財務諸表付記 | 50 |
| 独立公認会計士事務所報告 | 100 |
陳列品
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 展示品説明 |
2.1 | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.，Gardner Denver Holdings，Inc.とCharm Merge Sub Inc.の間の合併合意と計画は、2019年4月30日(合併内容はIngersoll-Rand plcが2019年5月6日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1参照) |
2.2 | | 分離および分配プロトコルは、2019年4月30日であり、Ingersoll-Rand plcおよびIngersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.(Ingersoll-Rand plcを参照して2019年5月6日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.2によって組み込まれる) |
2.3 | | Ingersoll Rand Inc.，Club Car，LLCとMajorDrive Holdings IV，LLC間の証券購入協定は，2021年4月9日(登録者の添付ファイル2.1を参照することにより編入される)’(2021年4月12日に現在提出されているForm 8-Kレポート) |
3.1 | | Ingersoll Rand Inc.再記載された会社登録証明書(登録者を参照して2021年6月21日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル3.1編入) |
3.2 | | Ingersoll Rand Inc.の第2の改正及び再改訂の定款(登録者が2021年6月21日に提出した8−K表の現在の報告書の添付ファイル3.2を引用して編入) |
| | | | | | | | |
4.1 | | 普通株式表(2017年5月3日提出のS-1表登録者登録説明書第4号修正案添付ファイル4.1参照) |
4.2 | | Ingersoll Rand Inc.の証券記述(登録者が2022年2月25日に提出したForm 10−K年次報告書の添付ファイル4.3を参照することにより) |
10.1† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)キーパーソン2013年株式インセンティブ計画その附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.1) |
10.2 | | 高級担保信用協定は、2013年7月30日、ルネサンス買収会社、その中に記載されている外国借主、Gardner Denver Holdings，Inc.(ルネサンス親会社の前身)、行政代理である瑞銀グループスタンフォード支店、および他の代理と貸手によって締結された(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.2を参照して編入) |
10.3 | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は万麗親会社)、Gardner Denver Inc.，GDドイツホールディングスII株式会社(Gardner Denver Holdings GmbH&Co.Co.)、GD First(UK)Limited、瑞銀グループ(UBS AG)、スタンフォード支店(行政代理として)および他の代理人と貸手との間の高度保証信用協定改正案1であり、改訂日は2016年3月4日(2017年2月28日に提出された登録者登録声明S-1表の添付ファイル10.3連結)である |
10.4 | | Gardner Denver Holdings，Inc.，Gardner Denver，Inc.，GDドイツホールディングスII株式会社，GD First(UK)Limited，UBS AGスタンフォード支店は，行政エージェントとして，他の当事者と貸手との間の高度保証信用協定修正案2であり，日付は2017年8月17日(登録者を参照して2017年8月18日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1に編入) |
10.5 | | 日付は2018年12月13日の高度担保信用協定の修正案第3号であり，日付は2013年7月30日であり，Gardner Denver Holdings，Inc.，Gardner Denver，Inc.，GDドイツホールディングスII株式会社，GD First(UK)Limited，UBS AG，Stamford支店の行政エージェントとして，他の当事者と貸手の間(添付ファイル10.1を参照して登録者が2018年12月14日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている) |
10.6 | | 信用協定の第4号修正案は，2019年6月28日，Gardner Denver Holdings，Inc.，GDドイツホールディングスII株式会社，Gardner Denver Holdings Ltd.，UBS AS，Stamford Branchを辞任エージェントとして，Citibank，N.A.を後任エージェントとして，貸主とそれと契約した他のエンティティ(登録者を引用して2019年7月2日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1に格納) |
10.7 | | 2020年2月28日現在、Gardner Denver Holdings，Inc.，Gardner Denver Inc.，Gardner Denver Holdings II GmbH，Gardner Denver Holdings，Ltd.，Citibank，N.A.行政エージェント及び他の当事者と貸手との間で締結された信用協定及び共同協定としての改正案第5号改正案 (添付ファイル10.10を参照して登録者が2020年5月15日に提出したForm 10-Q四半期レポートに組み込む) |
10.8 | | Ingersoll Rand Inc.，Gardner Denver，Inc.，Ingersoll-Rand Services Company，GDドイツHoldings II GmbH，Gardner Denver Holdings Ltd.，Citibank，N.A.および貸主と他の当事者との間の共同合意および信用協定修正案第6号は，2020年6月29日(登録者を参照して2020年7月1日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる) |
10.9 | | 期日は2021年12月28日の信用協定第7号改正案であり，Gardner Denver，Inc.である
米国借主とシティバンクは行政代理と担保代理として(登録者が2022年2月25日に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.9を参照して合併) |
10.10 | | 信用協定の第8号改正案は，期日は2022年4月1日であり，Gardner Denver，Inc.が米国借入者として，Citibank，N.A.を行政エージェントと担保エージェントとしている(2022年5月6日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1参照により編入) |
10.11 | | 質権協定は、2013年7月30日、Gardner Denver Holdings，Inc.(ルネサンス親会社)、ルネサンス買収会社(ルネサンス買収会社)、その中で決定された子会社質押人と瑞銀グループスタンフォード支店が担保代理人として決定した(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.4を参照して合併したもの) |
10.12 | | 保証契約は、2013年7月30日、Gardner Denver Holdings，Inc.(ルネサンス親会社)、ルネサンス買収会社、その中で指定された付属保証人および瑞銀グループスタンフォード支店が担保エージェントとして提供された(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.5を参照して統合された) |
10.13 | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)が瑞銀グループスタンフォード支店と締結した保証契約は、2013年7月30日、協定で決定された付属保証人と瑞銀スタンフォード支店が行政エージェントおよび担保エージェントとして締結された(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.6を参照して編入) |
10.14† | | 株主契約表の管理(登録者が2017年2月28日に提出したS-1表登録説明書添付ファイル10.13参照) |
10.15† | | 取締役株主合意表(2017年2月28日提出の登録者S-1表登録説明書添付ファイル10.14を参照して編入) |
10.16 | | コンサルタント株主契約表(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録説明書添付ファイル10.15) |
| | | | | | | | |
10.17† | | ガードナー·デンバーホールディングス(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下で取締役株式オプション協定のフォーマット。及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.16) |
10.18† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下の経営陣株式オプション合意形式(2013年12月)及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.17) |
10.19† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下の経営陣株式オプション協定表(2015年5月)及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.18) |
10.20† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下の経営陣株式オプション協定フォーマット(2016年5月、3年付与)及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.19) |
10.21† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下の経営陣株式オプション協定フォーマット(2016年5月、5年付与)その子会社(引用登録者S-1表による登録声明の添付ファイル10.20に編入する 2017年2月28日提出) |
10.22† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下の経営陣株式オプション協定表(2016年12月)及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.21) |
10.23† | | Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画下株式オプション協定または株式付加価値権協定修正案表及びその附属会社(2017年2月28日に提出された登録者S−1表登録説明書添付ファイル10.22) |
10.24† | | 株式オプション協定は、2014年3月7日、Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)2013年株式インセンティブ計画に基づいている。ガードナー·デンバーホールディングス(Gardner Denver Holdings，Inc.(前身は復興親会社)Andrew Schiesl(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.23を参照して編入) |
10.25† | | 売買契約書(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.24) |
10.26† | | Vicente ReynalとGardner Denver，Inc.の間の招待状は，2015年4月17日(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.25を参照して編入) |
10.27† | | Vicente ReynalとGardner Denver，Inc.の間の招待状は，2015年11月19日(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.26を参照して編入) |
10.28† | | Gardner Denver，Inc.とAndy Schieslの間の招待状は，2013年11月25日(2017年2月28日に提出された登録者S-1表登録声明の添付ファイル10.31を参照して編入) |
10.29† | | Gardner Denver Deutschland GmbHとEnrique Mi≡arro Viseraの間の雇用契約は、2018年9月11日(2018年10月29日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入されます) |
10.30† | | Ingersoll Rand Inc.とVicente Reynalが2022年9月1日に締結した雇用契約(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年11月4日に提出したForm 10-Q四半期報告書に組み込まれる) |
10.31† | | Ingersoll Rand Inc.2017年総合インセンティブ計画を改訂·再起動しました(2020年3月2日に提出された登録者S-8表登録声明の添付ファイル4.4を参照して編入) |
10.32† | | Ingersoll Rand Inc.の第1修正案。2017年総合インセンティブ計画を改正して再起動する(2021年4月30日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入) |
10.33† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017統合インセンティブ計画下の制限株式単位授受通知およびプロトコル表(2018年4月27日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.1) |
10.34† | | 取締役限定株式単位授出通知表およびガードナー-デンバーホールディングス2017年総合インセンティブ計画下の合意(添付ファイル10.2を参照して登録者が2018年4月27日に提出したForm 10-Q四半期報告書に組み込む) |
10.35† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017統合インセンティブ計画下の株式オプション付与通知およびプロトコル表(添付ファイル10.42を参照して登録者が2018年2月16日に提出したForm 10-K年間報告書) |
10.36† | | Gardner Denver，Inc.追加超過決定供出計画(2019年1月1日重記)(2019年2月27日に提出された登録者年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.36を参照して編入) |
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10.37 | | Gardner Denver Holdings，Inc.とKKR復興重合会社との間で2019年4月30日に署名された株主協議第1号修正案(2019年5月6日に提出された登録者現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2を参照して編入) |
10.38† | | Ingersoll Rand Inc.とEmily Weaverとの間の移行合意は、2020年6月12日(添付ファイル10.2を参照して登録者が2020年8月4日に提出したForm 10-Q四半期報告書)である |
10.39† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017統合インセンティブ計画における株式オプション付与通知とプロトコルのフォーマット |
10.40† | | Gardner Denver Holdings，Inc.2017統合インセンティブ計画下の制限株式単位付与通知およびプロトコル(2019年)フォーマット |
10.41 | | 移行サービス協定は，日付が2020年2月29日であり，Ingersoll−Rand plcとIngersoll−Rand U.S.Holdco，Inc.が締結されている(登録者を参照して2020年3月4日に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる) |
10.42 | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand Lux International Holding Company S.A.R.L、Ingersoll-Rand Services Company、Ingersoll-Rand U.S.Holdco，Inc.とGardner Denver Holdings，Inc.が締結した2020年2月29日までの税務協定(添付ファイル10.2を参照して登録者が2020年3月4日に提出した8−K表の現在の報告に組み込まれる) |
10.43 | | Ingersoll−Rand plc，Ingersoll−Rand U.S.Holdco，Inc.とGardner Denver Holdings，Inc.が締結した2020年2月29日の従業員事項協定(登録者が2020年3月4日に提出した8−K表の現在報告書の添付ファイル10.3を参照することにより編入) |
10.44 | | 不動産事項協議は，Ingersoll−Rand plc，Ingersoll−Rand U.S.Holdco，Inc.とGardner Denver Holdings，Inc.によって締結され，日付は2020年2月29日である(登録者が2020年3月4日に提出した8−K表の現在報告書の添付ファイル10.4を引用して格納されている) |
10.45 | | “知的財産権事項協定”は，2020年2月29日に，Ingersoll−Rand plc，Ingersoll−RandとU.S.Holdco，Inc.の間で署名され，Gardner Denver Holdings，Inc.第5.06節の目的のみである(登録者が2020年3月4日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.5を参照して編入される) |
10.46 | | Ingersoll−Rand U.S.Holdco，Inc.とIngersoll−Rand plcとの間の商標ライセンス契約は、2020年2月29日(登録者を参照して2020年3月4日に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.6に編入される) |
10.47* | | Ingersoll-Rand plc、Ingersoll-Rand U.S.Holdco Inc.，Gardner Denver Holdings，Inc.とCharm Merge Sub Inc.の間の総合取引添付書は、2020年2月29日(2020年5月15日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.7を参照して編入される) |
10.48 | | Ingersoll-Rand plcとGardner Denver Holdings，Inc.が2019年7月11日に発行した従業員事項合意に関する付状(2020年5月15日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.8を参照して組み込む) |
10.49 | | Ingersoll−Rand plc，Ingersoll−Rand U.S.Holdco，Inc.およびGardner Denver Holdings，Inc.が2020年2月29日に発行した従業員事項合意付状(2020年5月15日に提出された登録者四半期報告10−Q表の添付ファイル10.9を参照して組み込む) |
10.50† | | Ingersoll Rand Inc.改訂および再起動された2017年総合インセンティブ計画下の業績株式単位付与通知および合意の表(添付ファイル10.13を参照して登録者が2020年5月15日に提出したForm 10-Q四半期報告書に組み込まれる) |
10.51† | | Ingersoll Rand Inc.改訂および再起動された2017年総合インセンティブ計画下の制限株式単位付与通知および合意(2年帰属)表(添付ファイル10.14を参照して登録者に組み込まれる2020年5月15日に提出されたForm 10-Q四半期報告書) |
10.52† | | Ingersoll Rand Inc.改訂および再起動された2017年総合インセンティブ計画下の制限株式単位付与通知および合意(4年帰属)のフォーマット(添付ファイル10.15を参照して登録者に組み込まれる2020年5月15日に提出されたForm 10-Q四半期報告書) |
10.53† | | Ingersoll Rand Inc.改正および再策定された2017年総合インセンティブ計画下の株式オプション付与通知およびプロトコル表(添付ファイル10.16を参照して登録者が2020年5月15日に提出したForm 10-Q四半期報告書に組み込まれる) |
10.54† | | Ingersoll Rand Inc.改訂および再起動された2017年総合インセンティブ計画下の業績株式単位付与通知およびプロトコル表(添付ファイル10.2を参照して登録者が2021年4月30日に提出したForm 10-Q四半期報告書に組み込まれる) |
10.55† | | Ingersoll Rand Inc.下の業績株式単位付与通知およびプロトコル表(2022)。2017年総合インセンティブ計画の改訂と再起動(添付ファイル10.55を参照して登録者が2022年2月25日に提出した10-K表年次報告書に編入) |
10.56† | | Ingersoll Rand Inc.改正および再制定された2017年総合インセンティブ計画下の制限株式単位付与通知および合意(4年帰属)(2022年)表(添付ファイル10.56を参照して2022年2月25日に提出された登録者年次報告書Form 10-Kに編入) |
10.57† | | Ingersoll Rand Inc.改訂·再策定された2017年総合インセンティブ計画下の株式オプション付与通知とプロトコル表(2022年2月25日に提出された登録者年次報告Form 10-Kの添付ファイル10.57) |
| | | | | | | | |
10.58† | | Ingersoll Rand Inc.およびVicente Reynalが2022年9月1日に発行した業績株式単位付与通知および合意(2022年11月4日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を参照して編入される) |
21 | | Ingersoll Rand Inc.2022年12月31日現在の子会社 |
23 | | 独立公認会計士事務所の同意 |
31.1 | | 規則第13 a-14(A)又は15 d-14(A)条に基づいて審査行政総裁 |
31.2 | | 第十三a-14(A)又は第15 d-14(A)条に基づいて確認された首席財務局長 |
32.1 | | アメリカ法典第18編第1350条による行政総裁の証明 |
32.2 | | 米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官の証明 |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる) |
管理契約または補償計画または手配からなる展示品を決定する。
*S-K規則601(B)(10)条によれば、本展示品の一部は省略されている。漏れた情報(I)は実質的ではなく，(Ii)は登録者が個人または機密と見なすタイプである.
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者はすでに正式に代表を代表して本報告の署名を促したST2023年2月1日、次の署名者によって正式に許可されます。
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| イングソール·ランド社は |
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| 差出人： | /s/Vicente Reynal |
| | 名前：ヴィセント·レナール |
| | 役職：取締役会長兼最高経営責任者 |
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は21日に以下のように署名したST2023年2月1日には、次の人が登録者を代表して指定された身分で提出されます。 | | | | | | | | |
| サイン | | 容量 |
| /s/Vicente Reynal | | 取締役会長兼最高経営責任者 |
| ヴィセント·レナール | | (取締役CEO) |
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| /s/ヴィクラム·U·ジニ | | 上級副社長と首席財務官 |
| ヴィクラム·U·ジニ | | (首席財務官) |
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| /s/Michael J.Scheske | | 総裁副秘書長兼首席会計官 |
| マイケル·J·シェスク | | (首席会計主任) |
| | |
| /s/Kirk E.Arnold | | 役員.取締役 |
| カーク·E·アーノルド | | |
| | |
| ウィリアム·P·ドナリー | | 役員.取締役 |
| ウィリアム·P·ドナリー | | |
| | |
| /s/Gary D.Forsee | | 役員.取締役 |
| ゲイリー·D·フォッセ | | |
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| /s/ジェニファー·ハソック | | 役員.取締役 |
| ジェニファー·ハソーク | | |
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| ジョン·ハンフリー | | 役員.取締役 |
| ジョン·ハンフリー | | |
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| /s/Marc E.Jones | | 役員.取締役 |
| マーク·E·ジョーンズ | | |
| | |
| /s/マーク·スティーブンソン | | 役員.取締役 |
| マーク·スティーブンソン | | |
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| /s/Michael Stubblefield | | 役員.取締役 |
| マイケル·スタブフィールド | | |
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| /s/Tony L.ホワイト | | 役員.取締役 |
| トニー·L·ホワイト | | |