第1号改正案は
Quest Diagnostics利益共有計画
(2021年8月15日より改訂及び再記載)

2021年8月15日に施行された改正と再記述によると、現在メンテナンスされているQuest Diagnostics利益共有計画(以下、“計画”と略す)は現在、以下のいくつかの面から改正され、規定に従って発効している

1.2022年1月1日から、第1条の“延期賠償”の定義(“定義”)第1項を改正し、再記述する

“延期補償--コード3401(A)節で定義された従業員賃金と、雇用主(雇用主の貿易または業務中)が従業員に支払う他のすべての補償とは、雇用主は、コード第6041(D)、6051(A)(3)および6052条に基づいて、清算または他の費用手当、サービス奨励、承認タスク報酬、現金および非現金付帯福祉(例えば、従業員割引)、引っ越し費用、繰延補償、SDCP契約ボーナスを含まない書面声明を従業員に提供する必要がある。及び福祉(雇用主の障害計画に基づいて保険契約者が支払う費用を含むがこれらに限定されない)であるが、従業員が本計画の税前納付、従業員対規則第125条計画の税前納付、及び規則第132(F)(4)節に基づいて適格交通付随福祉を購入した税前従業員納付を含む

2.2020年1月1日から、第5.8(B)節を改正し、規定する

“(B)本節(C)から(F)までのセグメントの要求は、決定に必要な最低割り当てに適用され、計画中のいかなる不一致の規定よりも優先される。第(C)~(F)項の要件のすべての分配は、仕様第401(A)(9)節の規定及び規範第401(A)(9)(G)節の最低分配付随福祉要件に基づいて決定され、行われる。第(C)~(F)項にはいずれかの規定があるにもかかわらず、本計画及び規則第401(A)(9)第2020年4月1日以降に分配を受けた参加者又は受益者(又は2021年に2020年の分配を支給し、参加者の規定開始日が2021年4月1日である場合)、第401(A)(9)(I)条(“2020 RMD”)が公布されていない場合は、2020 RMDに等しい分配を得ることにより、この要件を満たし、参加者または受益者が2020年のRMDを受け入れることを選択しない限り、これらの配布は受信されないだろう。参加者又は受益者が2020年の支払いに関する支払いを受けた場合、当該支払いは、2020年の障害者特別規則を実施する前に2020年に支払うことを含む規定の最低分配に適合していた場合には、

このような割当ての条件を満たす退職計画への転籍を許可する(5.9(B)(2)節で定義されるように)

3.2020年1月1日から、第5.8(F)(5)条(“規定開始日”)及び5.8(F)(6)条(“5%所有者”)が改正され、再記述される

“(5)規定の開始日--参加者が72歳(1949年7月1日までに生まれた場合、70.5歳)または退職した暦年後の例年の4月1日であるが、参加者が5%の所有権を持っている場合は、72歳未満の暦年度の次の暦の4月1日(参加者が1949年7月1日までに生まれた場合は70.5歳)となる。

(6)5%所有者-本節では、参加者が現在72歳(参加者が1949年7月1日までに生まれた場合、70.5歳)で終了した計画年度内のいつでもコード416節で定義された5%所有者である場合、5%所有者とみなされる。本条項により5%の所有者への割り当てが開始されると，次の年に5%の所有者でなくても，これらの割当てを継続しなければならない

4.第5.12(B)節は、2023年1月1日から規定されている

“(B)本計画には逆の規定があるが、本計画の下の任意の形態の福祉が、加入者が59.5歳以上、退職、死亡、完全および永久障害または深刻な障害の前に、および計画が終了する前に分配されることが可能である場合、規則414(L)節の意味で、資産(譲渡後の収益を含む)および負債に属するオプションの形態の福祉は利用できない。“基準”第401(A)節の規定によれば、金銭購入年金計画または固定福祉計画(従業員の税引後の自発的な支払いまたは直接的または間接的な期間支払いに起因することができる資産および負債の一部は含まれておらず、その部分が譲渡先計画のこのような分配制限を受けない限り、または本計画に従ってそのような分配制限が免除されている限り)が本計画に移行する

5.2023年1月1日から、第6.3節(“非苦しい脱退”)を改正し、再説明した

“(A)雇用主または関連会社に雇用され、59.5歳未満の参加者は、59.5歳に達した後の任意の時間に、第5条(または付録F、適用されるように)に規定された形態でその既得口座から現金を引き出すことができる。

(B)6.2節に規定する引き出しに加えて、参加者は、その従業員税後のサブアカウントの全部または一部の価値を任意の理由で抽出することを許可されなければならないが、任意の12ヶ月以内に1回を超えてはならない。

(C)(1)“コミュニティ毎に退職保障法案を設立する”第113条によれば、参加者は、(X)参加者の子供が生まれた日又は(Y)合資格で養子になった者の合法的な養子縁組(規則第72(T)(2)(H)(Iii)(Ii)条で定義されているように)が最終的に決定された日から1年以内に、参加者の証明に応じて、各子供又は合資格養子縁組者に対して1回の合格した出産又は養子縁組を行うことができ、最高5，000ドルに達することができる。

(2)出産または養子割当を受けた参加者は、計画への分配の全部または一部を返済することを選択することができる(これらの返済は、米国国税局の納付限度額の制限を受けない)。同部は出生または養子分配の再寄付を受けるべきであり，安全法113条に基づき，この再寄付は直接転期治療を受ける資格があり，この再寄付は国税局が策定したガイドライン，規則または条例に基づいて行われると合理的に結論を出すべきである。

(3)本計画に相反する規定があっても，本第6.3(C)節は適用されなければならず，保障法及び国税局が発表した任意のガイドライン，規則又は条例の規定に従って実行され，その制限を受けなければならない。

(D)本第6.3条に従って選択された任意の脱退は、適切な要求によって行われ、適切な要求を受けた後に行政的に実行可能な場合には、できるだけ早く支払わなければならない。引き出した金額(合格出生または養子分配を除く)は信託基金に返済されない可能性がある。

(E)引き出しは、当該部が決定した順序で口座内の利用可能なサブ口座から差し引かなければならない。各サブ口座内では，引き出しは部門が決定した手続きに応じて単独の投資選択から計上しなければならない。

(F)ある統合計画は“計画”付録に記載されている付加規則を遵守しなければならない

(G)上記規定があるにもかかわらず、第5.10(B)節で規定した支払制限が有効な範囲では、非困難な引き出しを行ってはならない

6.2020年4月6日から、第6.6節(“合格予備役者配布”)の直後に新たな6.7節(“コロナウイルスに関する配布およびローン減免”)を挿入する

“6.7コロナウイルスに関連する配布およびローン減免。本計画には逆の規定があるが、“適格個人”(定義(A)項参照)の参加者は、コロナウイルス配信(“個人配信”)や融資(“個人融資”)により参加者口座内の金額を取得することができ、本項で述べたように、コロナウイルスの大流行中に特別融資返済減免を受ける資格もある。本第6.7条は、“コロナウイルス援助、救済及び経済安全(CARE)法”第2202(A)及び(B)条、並びに国税局が発表した任意のガイドライン、規則又は条例に従って管理し、その制限を受けることを目的としている。

(A)合資格の個人。本6.7節では、参加者が以下のイベントのうちの1つを経験したことが新聞部が作成したプログラムに従って証明された場合、その参加者は合格した個人であるべきである

(1)参加者が疾病制御·予防センターによって承認された検査(連邦食品、薬物および化粧品法による許可の検出を含む)は、SARS-CoV-2ウイルスに感染したか、または2019年のコロナウイルス病(新冠肺炎)に感染したと診断された

(2)参加者の配偶者または扶養者がウイルスまたは疾患に罹患していると診断された；または

(3)参加者、参加者の配偶者または家族メンバー、または参加者、参加者の配偶者または家族メンバーが所有または経営している企業の休業または労働時間の短縮、(A)隔離され、一時休職、解雇され、勤務時間が減少する、(B)子供の世話が不足して仕事ができない、または(C)減給または仕事の招待または作業開始日の遅延がキャンセルされ、ウイルスまたは疾患によって引き起こされる不良経済的結果を経験する。

(B)履歴書分布.適格な個人である参加者は、2020年4月6日から2020年12月31日まで(または国税局が発表したガイドライン、規則または条例に規定されている他の終了日)に、参加者の既得アカウント(参加者のQJSA部分を除く)から履歴書を配布することができ、参加者口座のこのようなソースは、法務省によって制定された手続きに従って枯渇する。参加者は，参加者が以下の選択肢で選択した数に応じてCV分布を行うことができる

計画；しかしながら、参加者がその計画および参加者が参加した任意の他の適格退職計画に従って履歴書を配布する総金額は、参加者によって証明される100，000ドルを超えてはならない

履歴配分は，法規第72(T)条に規定する10%の早期分配罰金又は20%の強制所得税源泉徴収を受けない。また、履歴書分配に参加し、解散費が発生していない参加者は、履歴書割り当て後3年以内に計画にそのような分配の全部または一部を返済することができ(これらの償還は米国国税局の納付限度額の制限を受けない)、このような再貢献は、CARE法案2202(A)(3)条に基づいて直接期間治療を受ける資格があることを前提とし、このような再貢献は、米国国税局通知が発表した指導、規則、または条例に基づいて行われる。

(C)個人履歴書ローンとローン返済の一時停止。条件に適合する個人については、2020年5月5日から2020年9月22日まで(または米国国税局が発表したガイドライン、規則または条例で指定されている他の終了日)から(1)100，000ドルから、融資発行前日までの1年間の最高未返済融資残高の超過(ある場合)、または(2)参加者がこの計画の下で既存口座の未返済融資残高の100%を差し引くと、6.1節および融資政策条項の下での最高融資額を増加させる。このような新しい融資の返済は、2021年1月1日まで自動的に停止されるが、前に述べた最高融資額を超えてはならない

条件を満たした個人は、2021年1月1日までに2020年5月15日から2020年12月31日までの期間満了した任意の他のローンの返済を一時停止することができます。ローン支払いが2021年1月1日以降に行政上可能な後にできるだけ早く再開された場合、利息調整された任意の一時停止支払いを反映するために返済され、6.1(D)節またはローン政策に逆の規定があるにもかかわらず、融資期限は一時停止期間によって延長される

7.2022年11月1日から、付録G，Aのグラフを改訂して再記述し、規定する

8.2022年11月1日から、付録G.(A)(5)の直後に、以下の新しい付録G.(A)(6)：

“(6) Pack Health 401K.”

9.2022年11月1日から、付録G.，C.(F)の直後に新たな付録G.，C.(G)：を加える

“(G)Pack Health 401 K

(1)退職したか、または他の方法で雇用終了したPack Health 401 K参加者は、Pack Health 401 Kが本計画に組み込まれた後に、計画に移行するPack Health 401 Kサブアカウントの全部または任意の部分を部分的に抽出することができる。引き出した金額は信託基金に返済できません。引き出しは福祉管理委員会が決定した順に口座内の利用可能なサブ口座から差し引かなければならない。各サブ口座内では，引き出しは福祉管理委員会が決定した手続きに基づいて単独の投資選択から計上しなければならない

本改正案を採用した証拠として，Quest Diagnostics臨床実験室社は2022年12月5日に本改正案を施行した。

Quest診断臨床実験室，Inc.

作者：/s/セシリア·K·マッケンニ
セシリア·K·マッケンニー

首席人的資源官上級副社長