アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年12月31日までの財政四半期
| 取引所法案第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告 |
への過渡期について
STEM ホールディングス
(その定款に規定されている小企業発行者の正確な名称)
(State of 法団に成立する) |
(手数料) ファイル番号(br}) |
(IRS Employer 標識 番号) |
フロリダ州ボカラトン、三三四三一、西北企業大通り二二零一号
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
発行者電話：(561)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された取引所名 | ||
| OTCQX |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書を提出して掲示する必要があるより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに電子的に提出および掲示するかどうか、およびS−Tルール405に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルを示す。はい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速ファイルサーバ，加速ファイルサーバ，非加速ファイルサーバか小さいかの報告会社 をチェックマークで示す.取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい
| 大型 加速ファイルマネージャ☐ | ファイルマネージャを加速しました☐ |
| 小さな報告会社
| |
| 新興成長型会社 |
もし が新興成長型会社である場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供される新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
235，854，408個あります2023年2月16日現在、登録者普通株の流通株は、1株当たり額面0.001ドル。
移行 小規模企業開示フォーマット(1つ選択)：かどうか☒
カタログ表
| ページ | ||
| 第 部分I | ||
| 第 項1. | 財務諸表 | 3 |
| 2022年12月31日まで(監査なし)及び2022年9月30日までの連結貸借対照表 | 3 | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間監査されていないbr簡明合併経営報告書 | 4 | |
| 監査されていないbrは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の株主権益変動表 | 5 | |
| 監査されていないbrは、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のキャッシュフロー簡明合併報告書 | 6 | |
| 未監査簡明合併財務諸表付記 | 7 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 35 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 40 |
| 第 項. | 制御 とプログラム | 41 |
| 第 第2部分 | ||
| 第 項1. | 法的訴訟 | 43 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 43 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 44 |
| 第 項. | 鉱山安全開示 | 44 |
| 第 項5. | その他 情報 | 44 |
| 第 項6. | 陳列品 | 44 |
| サイン | 45 | |
| 2 |
第 部分I
プロジェクト 1.財務諸表
STEM ホールディングス
簡素化された合併貸借対照表
(単位 千、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 去年の12月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未監査) | * | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金は、不良債権を差し引いて準備した純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 預金とその他の資産 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 関連先の満期債務 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 転換可能な手形、純額 | ||||||||
| 長期債務当期満期日 | ||||||||
| 短期手形と前金 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| リース責任 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 賃貸負債-長期 | ||||||||
| 長期債務·抵当ローン | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記17) | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、Aシリーズ；$額面価値ライセンス株、 2022年12月31日と2022年9月30日までの未返済金 | ||||||||
| 優先株、Bシリーズ；$額面価値ライセンス株、 2022年12月31日と2022年9月30日までの未返済金 | ||||||||
| 普通株、$額面価値ライセンス株 ；そして2022年12月31日と2022年9月30日までの発行済み、発行可能および発行済み株式 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 分布 | ( | ) | ||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ステムホールディングスの株主資本総額 | ||||||||
| 非持株権益 | ||||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
* 監査された情報から
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
STEM ホールディングス
監査されていないbrは簡明な合併経営報告書
(単位 千、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 販売原価 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用： | ||||||||
| 相談料 | ||||||||
| 専門費 | ||||||||
| 一般事務及び行政事務 | ||||||||
| 減価費用 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入(支出)，純額 | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 派生負債の公正価値変動 | ||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||
| 外貨為替損益 | ( | ) | ||||||
| その他の収入 | ||||||||
| 付属会社の収益を売却する | ||||||||
| その他収入合計 | ( | ) | ||||||
| 経営継続収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | ( | ) | ||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| スティーブ·ホールディングスの純損失によるものです | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 経営赤字を続け，1株当たり | ( | ) | ( | ) | ||||
| 1株当たりの非持続経営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均流通株、基本株、希釈株 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
STEM ホールディングス
監査されていない株主権益総合変動表
(千単位で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 総乾度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株 株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 持株株主 | 非制御性 | 株主総数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 分布 | 赤字.赤字 | 権益 | 利子 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 諮問協議に関する普通株式発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換債券に関連した普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 雇用協定に関するオプションの発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| YMYに関する分布 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通株は現金で発行される | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 諮問協議に関する普通株式発行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利子支出に関する普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 操業停止で解約した普通株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 雇用協定に関するオプションの発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
STEM ホールディングス
監査されていないbrは簡明に統合現金フロー表
(単位：千)
| 次の3か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | ||||||||
| 純損失と経営活動で使用する現金純額を調整する ： | ||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||
| コンサルティングプロトコルに関する普通株式発行 | ||||||||
| 投資減価 | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 無形資産の償却 | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 権証負債と派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外貨調整 | ( | ) | ||||||
| 付属会社の収益を売却する | ( | ) | ||||||
| 他にも | ||||||||
| 営業資産と負債の変化： | ||||||||
| 売掛金は、不良債権を差し引いて準備した純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 継続経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持続経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 関連先払い | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 普通株発行の収益 | ||||||||
| 支払手形と前払い | ||||||||
| 分布 | ( | ) | ||||||
| 支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初の現金と現金等価物 | ||||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 税金の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 非現金活動の追加開示： | ||||||||
| 融資保険 | $ | $ | ||||||
| 普通株形式で支払う利息 | $ | $ | ||||||
| 債務転株 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
STEM ホールディングス
連結財務諸表付記
1. 登録、運営、継続経営
STEM 持株会社(“STEM”あるいは“会社”)は2016年6月7日に設立されたネバダ州会社であり、全方位、垂直に統合された大麻ブランド製品と技術会社であり、アメリカ各地に最先端の栽培、加工、抽出、小売、流通と配送サービス(DaaS)業務を持っている。STEMの受賞ブランドは、TJ‘s Gardens、TravisxJames、およびYerba Buena花および抽出物、Cannavore食用デザート、および電子商取引配信プラットフォームは、消費者向けの独自物流および全方位UX(ユーザ体験)/CX(顧客体験)を提供する。
同社は、オレゴン州、ネバダ州、カリフォルニア州の法律によって許可された大麻および大麻注入製品の製造、流通および投資のために購入、改善、レンタル、運営および投資している。Stem は、2022年12月31日現在、9(9)個の大麻栽培許可証、3(3)個の大麻加工許可証、2つの大麻卸売流通許可証、3(3)個の大麻生産許可証、および(6)個の大麻薬局許可証を含む23カ国から発行された大麻許可証の所有権を有する。
会社はStem Holdings Oregon，Inc.，Stem Holdings IP，Inc.，Opco，LLC，Stem Agri，Inc.，Stem Holdings Oregon Acquirements 1，Corp.，Stem Holdings Oregon Acquirements 2，Corp.，Stem Holdings Oregon Acquirements 3，Corp.，Stem Holdings Oregon Acquires 4 Corp.，2336034 Alberta Ltd.を9つの完全子会社を有している。STEMは現在、その子会社を通じて買収実体を求めている。Driven Deliveries，Inc.，前 完全子会社は，2021年12月31日までの四半期内に販売されている(注3参照)。
同社の株式公開取引は，カナダ証券取引所に上場し，コードは“STEM”，OTCQB取引所に上場し，コードは“STMH”である.
2021年6月、株主は定款改正提案を承認し、法定普通株数を300，000，000株から750，000，000株に増加させた。
注目を行っている
2022年12月31日，会社の現金および現金等価物残高は約90万ドル，負運営資本は約310万ドル，累計赤字は1.362億ドルであった。
このような審査されていない簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、当社は正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債を返済できると仮定する。
ある州の法律によると、娯楽用大麻の使用は合法であるが、同社は、エンティティの買収や大麻の直接生産または販売に投資するエンティティをさらに決定しようと努力しているが、米国連邦法によると、任意の目的での大麻の使用および所有は違法であり、1970年の全面薬物乱用予防·制御法第2章によると、1970年の制御物質法(“ACT”)とも呼ばれる。大麻は現在、この法案の付表1に含まれており、米国での大麻の栽培、販売、または他の方法で大麻を所有することは違法であると規定されている。
2018年1月4日、総検察長室は、オバマ前総裁の下で公布された連邦法執行緩和命令を廃止する大麻法執行に関する覚書を発表した。2018年1月8日の覚書では、当時米司法長官だったジェファーソン·B·セシェンス氏は、法執行決定はそれぞれの州の連邦検事に委ねられ、責任は“連邦検事は、司法長官が設定した連邦法執行優先事項、犯罪の深刻さ、連邦起訴の抑止作用、特定の犯罪のコミュニティへの累積影響を含む、すべての関連要素を考慮することでどのような事件を起訴するかを決定することにある”と明言した。その後、2018年4月、元総裁·トランプ氏は、大麻栽培、販売、所有を合法化した州を保護する国会の努力を支持すると約束した；しかし、連邦政府が大麻の合法化に介入できないことを明らかにする州の立法を実施するための法案はまだ決定されていない。また、2018年12月、米国議会では、総裁が2018年12月20日に大麻から大麻を除去し、この法案の付表1に署名した立法が可決された。
| 7 |
2019年12月、1種の新型コロナウイルス株(新冠肺炎)が突然発生し、武漢中国に起源し、その後米国を含む他のいくつかの国に広がった。2020年6月11日、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と定性した。また，今年度報告書10−K表が提出された時点で，米国ではすでにいくつかの州が緊急事態を宣言しており，世界各地で米国を含むいくつかの国が旅行制限措置を講じている。全世界の大流行の存在、新冠肺炎或いは任意の大流行に関連する恐怖、及び各国政府の新冠肺炎或いは任意の大流行に対する反応 は労働力と製品の流れを監督し、人員の流れを阻止し、私たちの正常な業務運営を行う能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの運営結果と流動性に不利な影響を与える可能性がある。私たちのサプライチェーンと業務運営の中断私たちの小売運営が中断して、私たちが持っている物件から賃貸料を受け取る能力、人員不足、あるいは私たちまたは私たちのサプライヤーや顧客の製品の出荷が制限されていて、これらはすべて私たちの業務全体に不利な連鎖反応を及ぼす可能性があります。もし私たちのいかなる施設も閉鎖する必要があれば、あるいは私たちの肝心な数の従業員が病気で仕事ができなくなったら、私たちの生産能力は迅速に実質的な悪影響を受ける可能性があります。同様に、もし私たちの顧客が新冠肺炎あるいは任意の他の流行病による不良な結果に遭遇すれば、私たちの製品の需要も迅速に実質的な悪影響を受ける可能性があります。新冠肺炎のような全世界の健康問題は、私たちの市場の社会、経済、労働力の不安定を招く可能性もある。これらの不確実性 は、いずれも、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
これらのbr条件は，会社の持続経営企業としての持続経営能力に大きな疑いを抱かせる。米国連邦 政府が“ACT”の規定の実行を開始することを選択した場合、会社はその完全子会社を通じて“ACT”の起訴を受ける可能性があり、会社は大麻生産およびまたは販売に直接従事するエンティティへの買収または投資を完了した後、直ちに運営を停止および/または清算しなければならない可能性がある。
経営陣は、会社が債務または株式証券を公開または非公開で発行することによって資本資源を得ることができると信じている。しかし、会社が追加資本を調達できない場合、従業員の削減、外部コンサルタントの廃止、法的費用の低減、運営を維持し、その義務を履行するのに十分な現金を保存するなど、運営を削減し、コストを低減する必要があるかもしれない。同社はまた、大麻生産や販売に直接従事する実体に買収されたり、買収されたりすることを求めている。これらの事項は会社が経営を続ける能力があるかどうかに大きな疑いを抱かせる。添付されている総合財務諸表には、会社が経営を続けることができなければ、必要な調整は何も含まれていません。
2. 重要な会計政策の概要
デモベース
会社の総合財務諸表は、米国公認の会計原則(“公認会計原則”)に基づいて作成されている。連結財務諸表には、当社とその全額付属会社の勘定が含まれています。合併過程において、すべての重大な会社間勘定と取引はログアウトしました。会社はその運営を単一部門として管理し、業績評価と運営決定を行う。
添付されている中期簡明総合財務諸表は監査されていない。経営陣は、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表には、記載されている期間までの財務状況と経営業績を公平に列記するために必要な正常な経常的調整が含まれていると考えている。中期業績は必ずしも年間または今後の任意の期間の予想業績を代表するとは限らない。
米国公認会計原則に従って作成された連結財務諸表に通常含まれるいくつかのbr情報と脚注開示は、すでにアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。当社は，この等が報告された中期資料を開示するのに十分な誤解を持たないと信じている。これらの総合財務諸表は、会社が2023年1月13日に提出した2022年9月30日現在の10-K表報告書に含まれる会社監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、会計政策の応用と資産、負債、収入と費用の報告金額に影響するため、管理層に推定と仮定を要求する。これらの総合財務諸表に含まれる最も重要な推定は、権益ツールを評価するための仮定、減値テストのための長期資産の推定値、無形資産の推定値、および在庫の推定に関する推定である。これらの推定および仮定 は、現在の事実、歴史的経験、および財務諸表を作成する際に存在する場合に合理的な様々な他の要因に基づくと考えられる。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。実際の結果との間に大きな差があれば、会社の将来の経営業績が影響を受けると予想される。
再分類する
会社は前期連結財務諸表のいくつかの 金額を再分類して、今期の列報方式 を満たしています。これらの改訂は，前の期間の業務成果を変更していない.
| 8 |
統合原則
Br社の政策は，すでに発行された議決権株を持つ多数の株式を持つことで制御されるすべてのエンティティを統合することである.また、当社は主な受益者である可変権益エンティティ(“VIE”)の定義に適合するエンティティを合併する。主な受益者は、実体の経済表現に最も重大な影響を与えるVIE活動を指導する権利がある側であり、かつ当該エンティティの損失を負担する義務があり、又は当該エンティティから当該エンティティに対して重大な意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。非完全所有の合併実体については、第三者が保有する持分を当社の総合貸借対照表と総合株主権益変動表に非持株権益として列記する。非制御的権益を占めるべき純損失部分 は当社の総合経営報告書に非制御的権益を占めるべき純損失として示されている。
連結財務諸表は、Stem Holdings，Inc.およびその完全子会社、Stem Holdings Oregon，Inc.，Stem Holdings IP，Inc.，Opco，LLC，Stem Holdings Agi，Inc.，Stem Oregon Acquirements 2 Corp.，Stem Oregon Acquirements 3 Corp.，Stem Oregon Acquirements 4 Corp.，7 LV USA Corporation，Stem Oregon Acquirements 1 Corp.，Driven Deliveries，Inc.の口座を含み、その後剥離される。また，会社は可変利息要求に応じてYMY Ventures，WCV，LLC，NVD RE，Inc.を統合する.
現金 と現金等価物
Br社は、購入時の満期日が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしている。 は、会社が集中信用リスクに直面する可能性のある金融商品に現金および現金等価物を含む。会社の現金は主に小切手口座に保存されています。これらの残高は時々アメリカ連邦預金保険会社の保険限度額を超える可能性がある。2022年12月31日と2022年9月30日まで、会社には現金等価物や短期投資はありません。 これまで、会社には現金や現金等価物預金の損失はありませんでした。
売掛金
売掛金は総合貸借対照表の正面に表示され、不良債権準備後の純額を差し引く。不良債権準備を確定する際に、会社は売掛金の帳簿年齢、歴史的不良債権、顧客信用と現在の経済傾向を分析した。当社は期限を過ぎて売掛金について受取利息を計上することはありません。2022年12月31日と2022年9月30日までの両時期の貸倒準備金はいずれも79ドル。
在庫品
在庫brは、収穫前の大麻植物や抽出する副産物のような原材料、製造品、製品を含む。労働力、光熱費、栄養、灌漑に限定されないが、収穫前に在庫brを計上する。
在庫 はコストまたは可現純値のうち低い者に記載され、加重平均コストを用いて決定される。費用は製品製造と流通に直接関連した支出を含む。主なコストは原材料、包装、直接人工、間接費用、輸送費用及び正常生産能力によって決定された製造設備と生産施設の減価償却を含む。製造管理費用および関連費用には、賃金、賃金、従業員福祉、公共事業、維持、財産税が含まれる。
可変現純値は正常業務過程中の推定販売価格、比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストと定義される。各報告期間の終了時に、会社は在庫陳率を評価し、コストまたは換金可能純価値のうちの低い1つで在庫を測定する。決定された時点で考慮される要因は、移動が遅いまたは販売不可能な物品を含む。
| 9 |
前払い料金と他の流動資産
前払い費用 には，会社が将来受け取った貨物やサービスのためにあらかじめ支払った各種金が含まれている.これらの前払い費用は、コンサルティング、広告、保険およびサービス、または前金を必要とする他の契約を含む。
財産 と設備
財産、設備、レンタル改善はコストから減価償却累計を引いて申告します。減価償却は資産の推定耐用年数に応じて直線減価法で計算されます。関連資産の使用寿命を延長していないメンテナンス·メンテナンス支出は、発生時に費用を計上する。
重大な更新と改善の支出 は資本化に記入され、資産使用寿命を延長しない副次的な交換、メンテナンス、メンテナンスは発生時に運営費用を計上する。売却又は処分時には、コスト及び関連する減価償却は口座から差し引かれ、いかなる収益又は損失も運営に計上される。ASC 360“物件、工場、設備”の規定によると、当社の継続的なモニタリングは、その物件、設備、賃貸改善された帳簿残高が回収できない可能性のある事件や変化を示す可能性がある。このような事件や状況が変化した場合、当社は、長期資産の帳簿価値が未割引の予想される将来のキャッシュフローによって回収されるかどうかを決定することで、長期資産の回収可能性を評価する。将来のキャッシュフロー総額が当該等資産の帳簿金額よりも少ない場合、当社は帳簿金額が当該等資産の公正価値を超えていることから減価損失を確認する。“付記”br}3--財産、設備、レンタルの改善“を参照。
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は資産の推定耐用年数内に直線的な方法で提案されている。同社の有用寿命の推定は以下のとおりである
資産予想耐用年数付表
| 建物.建物 | |
| レンタル権改善 | |
| 家具と設備 | |
| 標札 | |
| ソフトウェア および関連 |
| * |
長期資産減価
Brイベントや環境変化が1つの資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，当社は減値指標について長期資産(物件や設備を含む)の帳簿価値を検討する。当社は、以下は、減値審査を引き起こす可能性のある重要な指標のいくつかの例であると考えている：(I)予想される歴史または予想される将来の経営結果と比較して、資産のパフォーマンスが深刻に不良であるか、または損失が発生するか、(Ii)資産の使用方法または使用方法または会社全体戦略の重大な変化、または会社が資産を買収する方法または用途の重大な変化、または会社全体の業務戦略の変化、(Iii)重大な負の業界または経済傾向、(Iv)増加した競争圧力；(V)当社の株価は大幅な下落を続け、(Vi)規制変動が続いている。当社は少なくとも毎年資産 の潜在的減値指標を評価し，このようなイベントが発生した場合により頻繁に評価する。これらの物件が関係のない第三者から買収された限り、当社は買収物件の当年テストで減値することはありません。
Br社は、その長期資産の回収可能性を評価し、関連する長期資産または1組の長期資産に関連する割引されていない現金流量の残り推定利用可能年数をそれぞれの帳簿金額と比較する方法である。未来に割引されていない現金流量の純額が帳簿額面より少ないと推定すれば、減値損失を確認し、減値損失は帳簿額面が資産或いは資産グループの公正価値を超えた金額に等しい。公正価値は一般的に期待未来に現金流量或いは市価(例えばいつでも設定できる)の資産で決定される。長期資産が回収可能であると判定されたが、新たに決定された残りの推定利用可能年数が最初に推定されたものよりも短い場合、長期資産の帳簿純値 は、新たに決定された残存推定利用可能年数内で予想減価償却および償却されるであろう。
| 10 |
権益投資方法
未合併連合会社の投資 は状況に応じて権益会計方法で入金される。権益会計方法によると、当社は有限責任組合企業又は有限責任会社の投資を会計処理し、株式会計方法により、当社は被投資会社が議決権付き株式を発行した少なくとも5.0%を有する。これらの投資は当社の投資金額に応じて入金され、被投資者の収入や損失に占める会社のシェアおよび支払いされた配当金に応じて期間ごとに調整される。
2022年12月31日までの四半期で、会社は投資家に0ドルの赤字を計上された。
資産買収
会社はすでにASU 2017-01を採用し、その中で企業の定義を明確にし、目的は指導を増やして、実体 が取引が企業買収に計上すべきかどうかを評価することを助けることである。ASU 2017−01を採用しているため，不動産と大麻ライセンスの買収は業務合併の定義に適合せず，資産買収とみなされているため，会社はこれらの買収に関連するコストを含めて資本化している。
商業権と無形資産
商標権。買収コストが買収の有形及び無形資産純資産の公正価値を超えることを代表する。営業権は償却せず、年間テスト時或いはその間に年間減価テストを行う必要があり、もし事件或いは環境変化が発生すれば、報告部門の公正価値はその帳簿価値を下回る可能性が高い。営業権減価テストでは、会社はまず定性的要素を評価して、イベントまたは状況の存在が報告単位の公正価値を決定することがその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。当社が全体の事件や状況を評価して結論を出した場合、報告単位の公正価値がその額面より少ない可能性は低いと考えられ、2段階の減値テストを行う必要はない。会社が異なる結論を出した場合、会社 に2段階減値テストを要求する。商誉減値テストは報告単位レベルで行われ、方法は報告単位の推定公正価値とそれぞれの帳簿価値を比較する。公正価値が帳簿価値を超えると推定される場合、報告単位レベルの営業権は減損しない。もし公正価値が帳簿価値より低いと推定される場合、さらなる分析を行い、報告単位の営業権の暗黙的な公正価値と報告単位の営業権の帳簿価値を比較することによって、減値金額(ありの場合)を決定する必要がある。2022年12月31日まで、2022年12月31日および2021年12月31日までの四半期には営業権減値支出はなかった。
無形資産 。有限年限とされている無形資産は、その推定可能年数内に直線的に償却され、その中で使用可能年限は資産予想が直接或いは間接的に私たちの未来のキャッシュフローに貢献できる期間である。いくつかのイベントや状況が発生した場合、無形資産は中期基準で減値を検討する。償却無形資産については，無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合には，減値が存在する。少なくとも年間残存寿命 を評価する。2022年、2022年、2021年12月31日までの四半期には、確定的な無形資産減値はなかった。
無限の耐用年数を有する無形資産は、償却するのではなく、毎年減値評価を行うか、またはより頻繁にイベントや状況変化が発生した場合に減値を評価し、無期限使用資産がより減値する可能性があることを示す。帳票金額がその公正価値を超えた場合には，減値となる.減値テストでは、会社は、より減値が存在する可能性があるかどうかを決定するために、最初に定性的評価を実行することを選択することができる。欠陥が存在する可能性が存在しないと判定された場合、定量的減価テストを行う必要はない。会社が異なる結論を出した場合には， に量子化減値テストが要求される。減価損失が確認された範囲では、この損失は、その資産の残存耐用年数(例えば、ある)内に償却された資産である新たなコストベースを確立する。その後の減価損失は許されません。
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業務グループ
会社は買収会計にASC 805の規定を適用する。ASC 805は、買収日に買収された資産と負担した負債を商標権と分離して公正価値を確認することを当社に要求する。買収日までの営業権 は、買収日に移転した対価格で買収資産の公正価値と負担した負債後の超過部分計量を差し引く。当社は、その最適な推定および仮定を用いて、買収日に買収された資産や負担する負債および対価格(適用など)に初歩的な価値を正確に適用するが、これらの推定自体は不確定であり、改善が必要である。そのため、試算期間内(最長で買収の日から1年になる可能性がある)には、前期の改訂ではなく、今期の調整を記録する。計量期間が終了したり資産を買収したり，負債を負担する価値が最終的に確定した後(先着者を基準とする)，その後の任意の調整は総合経営報告書 に記入する.企業合併に対する会計処理は、管理層が重大な見積もりと仮定を行う必要があり、特に買収の日には、無形資産、負担される契約債務、再編負債、買収前または事項およびまたは対価格の推定を含む(例えば、適用される)。当社は による仮説や推定が合理的かつ適切であると信じているが，このような仮説や見積りは，買収された会社の経営陣から得られた歴史的経験や資料 にある程度基づいており，本質的には定かではない.予期せぬイベントや状況が発生する可能性があり， はこのような仮説，推定，または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある.
または掛け値がある
FASB ASC 805によれば、“企業合併”(“FASB ASC 805”)により、会社は“または対価格あり”を計上する。または相対価格があることは、一般に、将来特定のイベントが発生した場合、または特定の条件を満たした場合、購入者は、追加の資産または持分を被購入者の前のすべての人に譲渡する義務があることを意味する。FASB ASC 805は、取引中に移転された対価格の一部として買収日に公定価値が確認されることを要求またはある。FASB ASC 805は、公正価値計量における公正価値定義を採用し、この定義は、公正価値を、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させることによって支払われる価格として定義する。“財務報告準則”第805条の定義によれば、又は対価がある場合は、(1)買収側が追加資産又は持分を被買収者の前所有者に譲渡する義務があり、被買収側支配権の一部として、将来特定のイベントが発生した場合又は条件を満たしている場合、又は(2)特定の条件を満たしている場合には、買収側は、以前に譲渡した対価を回収する権利がある。
責任を保証する
Br社は公正価値に従っていくつかの普通株式証を負債として入金し、各報告期間にツールを公正価値に調整する。この負債は、行使まで資産負債表毎に再計量する必要があり、公正価値のいかなる変動も当社の総合経営報告書で確認する必要がある。当社が発行した引受権証の公正価値はブラック·スコアモデルを用いて推定されている。
組み込み 変換機能
Br社は、変換可能債務中の埋め込み変換機能を評価して、埋め込み変換機能が宿主ツールから分離されるべきかどうかを決定し、公正価値に応じて派生製品を計上し、公正価値の変化を運営報告書 に記録する。変換特徴が分岐派生ツールを確認する必要がない場合、変換可能債務ツールは、個別に確認される必要がある任意の有益な変換特徴(“BCF”)を考慮するために評価される。当社 がBCFを記録する場合、BCFの内在価値は、対応する債務ツールの額面に対する債務割引 (追加の実収資本を相殺)として記録され、債務有効期間内に利息支出を償却する。
所得税 税
所得税準備金は、米国会計基準第740条“所得税”に基づいて決定される。会社は合併されたアメリカ連邦所得税申告書を提出した。当社は制定された税法と法定税率に基づいてどのような収入と費用項目で私たちの所得税申告書で決済して所得税を支払う予定です。いくつかの収入および費用項目は、財務報告とは異なる期間に連邦所得税を報告し、それにより、繰延所得税をもたらす。繰延税金も営業赤字として確認されており、将来の課税収入の相殺に利用できる。推定値 繰延税金資産を期待現金化額に減少させる必要がある場合には，減値準備が設けられる.当社は財務報告と税務報告で純営業損失を出しました。このような純営業損失は、2022年12月31日と2022年9月30日まで、完全に推定準備金によって相殺される。
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会社は福祉確認モデルに基づいて不確定な税務状況を確認します。税務状況が持続しないのではなく の可能性が高いと考えられる場合、当社は最終的に決済時に実現する可能性が50.0%より大きい最大税収割引を確認した。税金状況がこれ以上続く可能性がない時、税金状況はこれ以上確認されない。当社は、合併経営報告書において、所得税に関する利息と罰金をそれぞれ利息支出と販売、一般と行政費用に分類しています。
2017年12月、“減税·雇用法案”(TCJAまたは同法案)が公布され、米国税法が大きく変更された。ASC 740“所得税”の規定によると、当社は発行日 を含む期間内に新たな要求を会計処理しなければならない。この法案は企業所得税全体の税率を21.0%に引き下げ、地域税制(従来繰延されていた外国収益に一度の強制過渡税を徴収する)を構築し、税収ベースを拡大し、ある条件を満たす財産が直ちに資本費用を支払うことを許可した。
収入 確認
顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、会社は収入を確認し、その金額は、エンティティがこれらの商品またはサービスから交換されると予想される対価格 を反映する。エンティティが会計基準編纂(ASC)主題606に属することを決定するために、顧客との契約収入(主題 606)の範囲内の手配された収入確認を決定するために、エンティティは、(1)顧客との契約を決定するステップ、(2)契約における履行義務を決定するステップ、(3)取引価格を決定するステップ、(4)契約中の履行義務に取引価格を割り当てるステップ、(5)(または)エンティティが履行義務を履行するときに収入を確認する、の5つのステップを実行する。会社は、エンティティが顧客に譲渡された商品またはサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、5ステップモードを契約に適用する。契約開始時に、契約が主題606の範囲内にあると決定されると、会社 は、各契約において約束された商品またはサービスを評価し、履行義務に属する商品またはサービスを決定し、各約束された商品またはサービスが異なるかどうかを評価する。そして、履行義務が履行された場合、会社は、それに応じて義務を履行する取引価格に割り当てられた金額を収入として確認する。
当社の製品販売収入 は融資部分の影響で調整されていません。当社は契約締結時に、当社が製品制御権を譲渡してから当社が支払いを受けるまでの時間が1年以下になると予想されています。製品輸送と運搬コストは製品販売コストに計上される。
以下の政策は、会社の様々な収入源の具体的な基準を反映している
マリファナの具、栽培、生産
収入 は，販売取引時に小売商品を顧客に譲渡する際に確認され，その履行義務 は完了している.収入は卸顧客に製品を納入する際に確認し、その際の会社の履行義務 は完了します。同社の卸顧客の場合、期限は一般的に着払いから30日までの間です。
Br社の販売環境は少し独特であるが，製品が顧客(小売)や納入(卸) に販売されると，様々な州法により，顧客は返品や保証を受けることは基本的に許可されていない。
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配達する
| 1) | 顧客との契約を確定する |
その会社は顧客に直接小売製品を販売している。これらの販売では、顧客と正式な契約は締結されていない。これらの販売は商業的性質を持ち，顧客が購入や交付時に商品コストを支払うため，コレクター性の問題は存在しない.
| 2) | 契約中の履行義務を確定する |
同社は消費者にその製品を直接販売している。この場合、これらの販売は、これらの製品の販売および任意の必要な履行義務を表す。
| 3) | の出来高を確定する |
顧客に直接行う販売には可変対価格や融資部分はない.取引価格は，これらの商品の販売コスト に任意の追加交付コストを加えたものである.
| 4) | 契約の履行義務に取引価格を割り当てる |
会社が顧客に直接販売する商品については、取引価格は、商品コストと顧客に交付して発生する可能性のある任意の交付費用との間で分担される。
| 5) | 会社が履行義務を果たしたときや義務を履行したときに収入を確認する |
社の自社商品の販売については，顧客が製品を受け取ると，義務を履行すれば完了する.
賃貸借証書
2020年10月1日，会社はASC 842を採択し，採用日に新しい基準を適用することを選択し，累積影響 を留保収益の調整と確認した。計算された後、利益剰余金への影響は大きくなく、何の調整も必要ありません。 初期年間が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されません。主題842を採用した後に締結または再評価された賃貸契約については、賃貸および非レンタル部分に関連して、賃貸負債および使用権資産を決定する。
私たちのレンタルプロトコルは通常、暗黙的な借金金利を提供しません。したがって、内部逓増借入金金利は、レンタル開始日の情報に基づいて決定され、レンタル支払いの現在値を決定することを目的としています。私たちは2022年12月31日にその日までに開始したすべてのレンタルに対して 逓増借入金利を使用しました。将来の賃貸支払いの現在値を決定するためのこの金利を決定する際には、類似した支払条項と同様の経済環境下で、担保に基づいて支払う金利を推定した。
テーマ842によると、経営的レンタル費用は一般的にレンタル期間内に平均的に確認されます。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月のレンタルコストはそれぞれ364ドルと327 000 です。当社には10件の経営契約があり、レンタル期間は1ヶ月から174ヶ月まで様々です。
レンタルコスト
レンタル料金明細書
| 3か月 | 3か月 | |||||||
| 一段落した | 一段落した | |||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| リース総コストの構成： | ||||||||
| レンタル費用を経営する | $ | $ | ||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
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レンタル 2022年12月31日までのポスト
ROU 当社の経営的賃貸の賃貸資産と賃貸負債は、総合簡明貸借対照表に以下のように記録されている
使用権資産と負債付表
| 2022年12月31日 | ||||
| 資産 | ||||
| 使用権資産 | $ | |||
| 総資産 | $ | |||
| 負債.負債 | ||||
| 賃貸負債を経営しています--短期 | $ | |||
| 賃貸負債を経営しています--長期 | ||||
| リース総負債 | $ | |||
レンタル条項と割引率
レンタル条項と割引率付表
| 加重平均残存賃貸年限(年)− 経営リース | ||||
| 加重平均割引率−レンタル経営 | % |
キャッシュフロー
レンタルに関するキャッシュフロー明細書
| 3か月まで | ||||
| 2022年12月31日 | ||||
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | ||||
| ROU償却 | $ | |||
| 経営負債の現金返済 | $ | ( | ) | |
レンタル契約で規定される将来の最低レンタル料は以下の通りです
未来最低賃貸支払明細書
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 将来の最低賃貸支払い総額 | ||||
| 差し引く：賃貸計上利息 | ( | ) | ||
| 合計する | $ |
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収入分解
2022年12月31日までの四半期において、報告された収入は主に大麻および関連製品の販売からであり、ASC 606項目の収入を占めている。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期における収入をタイプ別に示しています
収入分類付表
| 12月31日までの3ヶ月間 | 2022 | 2021 | ||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| 卸売 | $ | $ | ||||||
| 小売する | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| 割引と返品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
地理 濃度
同社は2022年12月31日現在，主に大麻の生産·販売に従事しており，大麻は19州とコロンビア特区の娯楽用途のみで合法化されているが，合法化の程度は低く，財務諸表を統合した時点で，他の18州の大麻が医療用途に用いられている。また、米議会は立法、特に2018年の“農業改善法案”(“農場法案”とも呼ばれる)を可決し、大麻や関連製品の生産と消費を“制御物質法案”の付表1から削除した。
販売商品のコスト
販売コスト とは，会社製品の製造や流通に直接関連するコストである.主なコストには、原材料、包装、直接人工、間接費用、輸送と運搬、製造設備と生産施設の減価償却が含まれています。br}製造間接費用と関連費用には、給料、給料、従業員福祉、光熱費、メンテナンス、財産税が含まれています。 社は関連収入を確認する際に販売コストを確認します。
金融商品の公正価値
権威の指針によって定義されるように、公正価値は、計量日に市場参加者間で秩序ある取引を行う際に課金される売却資産または移転負債によって支払われる価格である。
公正価値を推定するために、当社は、リスクに関する仮定および推定技術投入に固有のリスクを含む、市場参加者が資産または負債に価格を設定する際に使用する市場データまたは仮説を使用する。これらの投入は容易に観察できるが， 市場で確認されているか，あるいは通常は見られない.
権威ガイドラインは公正価値等級を確立し、公正価値を計量するための投入に対して優先順位を行った。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(“1級”計測) を与え，観察できない投入に最低優先度(“レベル3”計量)を与える.公正価値レベルの3つの階層は以下のとおりである
レベル 1-観察可能な投入、例えば、同じ、制限されていない資産または負債の計量日にアクティブな市場のオファー。
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レベル2の非アクティブ市場のオファーのような直接的または間接的に観察されることができる他の投入、または資産または負債の全期間にわたって直接または間接的に観察可能な投入。
レベル3-市場データが少ないか、または市場データが全くなく、会社自身が、市場参加者が資産および負債の価格設定のためにどのように観察できない投入をするかを自ら仮定する。
複数のクラスの投入を用いて公平価値を計測する場合、階層分類は、公平価値計測全体に対して重要な意味を有する最低レベルの投入に基づく。当社は，ある特定の投入が公正価値計測全体の重要性を評価する際には，判断し，資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。
株に基づく報酬
Br社は、付与日に株式支払い報酬と引き換えにサービスを提供する口座を推定し、その報酬の公正価値を推定する。当社の長期インセンティブ計画により発行された株式オプション の行使価格は、当社株の付与日の市場価格 を下回らず、有効期限は授与日からせいぜい10年です。このようなオプションは一般的に授与日または1年以内に授与される。
会社はブラック-スコアーズオプション定価モデルと株式奨励公正価値を計算する際に使用する仮説を用いて株式オプション付与の公正価値を推定し、これは経営層の最適な推定を代表し、内在的不確実性と管理層判断の応用に関連している。
期待期間 −オプションの期待期限は、簡略化方法に基づく会社株が予期される未償還を奨励する期限 ，すなわち、帰属から契約期限終了までの半減期を表す。
予想変動率 社はその歴史的普通株取引価格から期待期間内の株価変動率を計算している。
無リスク金利 −当社は米国債ゼロ金利債券の暗黙的収益率を基準に無リスク金利 を計算し、残り期限に相当する。
予想配当金(br}-当社は、その普通株のいかなる現金配当金も発表または支払いすることはなく、予測可能な未来に現金配当金 を支払うつもりもないので、その推定モデルにおいて期待配当率をゼロとする。
2017年1月1日から、会計基準更新(“ASU”)の許可により、会社は発生時に没収された奨励金を計算することを選択した 2016-09。最終的に、帰属中に確認された実際の費用は、帰属された株式のために使用されるだろう。このbrを選択する前に、会社は奨励金の罰金率を0%と推定しています。会社には重大な没収歴史がないからです。
ASC 260 1株当たりの収益要求は基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益(“EPS”)を同時に列挙し、そして基本的な1株当たり収益に対して計算した分子と分母と希釈1株当たり収益計算の分子と分母を協調した。基本 1株当たり収益は希釈を含まない。1株当たりの収益を希釈することは、普通株を発行する証券または他の契約が行使または普通株に変換される場合、または普通株の発行をもたらし、その後、brエンティティの収益で共有され、発生する可能性のある希薄化を反映する。
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基本 普通株1株当たりの純損失は希薄化を含まず、計算方法は純損失を期間内に発行された普通株の加重平均株式数である。普通株の1株当たりの純損失は、証券または他の発行普通株の契約が行使されたり、普通株に転換されたり、発行された普通株がその後、実体の収益に共有される可能性がある場合、そのような株式を含めることが反償却されない限り、発生する可能性のある償却を反映している。当社ではbr損失しか発生していないため、1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失は同じである。将来的に1株当たり損失を希釈する可能性のある証券brは、2022年12月31日現在と2022年9月30日現在、1株当たり損失計算に含まれていない証券は以下の通りである
| 潜在的な希釈株式型ツール： | 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 転換可能な手形 | ||||||||
| 普通株購入オプション | ||||||||
| 無帰属限定株奨励 | ||||||||
| 普通株購入引受権証 | ||||||||
当社は，当社のbr変換可能手形に関する派生負債の利息支出および損益金額は非重大項目であり，逆償却作用が生じることが決定したため，償却後の収益を記録した1株当たり利益表は含まれていない。
広告費用
社は発生した費用に広告費用を計上する政策に従っている。2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期の広告支出はそれぞれ3.9万ドルと12.2万ドルだった。
相関 方
各当事者が直接または間接的に1つまたは複数の中間者、制御権、または当社と共同で制御する を介して当社に関係する場合、当社に関連する。関連側には、当社の主な所有者、その管理層、当社が主に所有者とその管理層の直系親族メンバー、および一方が他方の管理や経営政策に著しく影響を与えるように、当社がそれと付き合う可能性のある他の人も含まれており、取引を行う側はそれ自体の独立した利益を完全に追求できない可能性がある。
支部報告
運営部門は企業の構成要素として定義され、その独立した財務情報は、経営意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価され、資源の配分および業績評価を決定する。br社の経営意思決定者はその最高経営者である。その会社は現在細分化された市場で運営されている。
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最近の 会計指導
2016年6月、財務会計基準委員会は、ASU 2016-13、金融商品·信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量(“ASU 2016-13”)を発表した。ASU 2016-13は、現在予想されている信用損失モデルの推定に基づいて、金融商品の信用損失を確認するための指導を提供した。改正案は2019年12月15日以降の会計年度から発効します。最近、FASBは最終的なASUを発表し、小さな報告会社の採用を2023日に延期しました。会社は現在，このASUを用いた財務諸表への影響を評価している。
2020年1月、FASBは、ASU 2020-01、投資持分証券(主題321)、投資持分方法および合弁企業(主題323)、ならびに派生ツールおよびヘッジファンド(主題815)を発表し、株式証券規則、会計の持分方法、およびいくつかのタイプの証券の長期契約および購入オプション間の相互作用を明らかにした。この指針は、計量代替案での観察可能な取引を考慮する際に、権益会計方法をどのように計上·脱退するかを明らかにしている。 ASUは、2020年12月15日以降の年次報告期間に適用され、この 年度期間内の中間報告期間を含め、早期採用が許可されている。この基準を採用することは、当社の総合財務諸表および関連開示に実質的な影響を与えていない。
2020年8月、財務会計基準委員会はASU 2020-06を発表し、債務と転換可能な債務と他のオプション(主題470-20)と実体自己資本由来ツールとヘッジ契約(主題815-40)：実体自己資本における変換可能ツールと契約の会計処理を発表した。 本会計基準は変換可能ツールガイドラインとエンティティ自己持分契約の派生ツール範囲例外を修正し、br}はこの2つのテーマに関する1株当たり収益指導を改善し、改訂した。ASUは2021年12月15日以降の年次報告期間に発効し，これらの年次期間内の移行期間内に発効し，早期採用を許可する。私たちは現在、新しい指針が私たちの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。
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3.不動産、工場、設備
財 とデバイスは以下のものからなる(千単位)：
物件·工場および設備の別表
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 自動車 | ||||||||
| 標札 | ||||||||
| 家具と設備 | ||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 建物と物件の改善 | ||||||||
| コンピュータソフト | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||
減価償却 2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期、減価償却支出はそれぞれ約352，000ドルと409，000ドルです。減価償却費用は一般料金と管理費用に含まれています。
4. 在庫
在庫 は以下のものからなる(千単位)：
在庫計画表
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 原料.原料 | $ | $ | ||||||
| 進行中の仕事 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
原材料と製品には栽培材料と生植物のコストが含まれている。完成品には小売場所に送るか販売しようとしている大麻製品が含まれています。経営陣の手元在庫の評価により、2022年12月31日までの四半期と2022年9月30日までの年度は在庫備蓄が記録されていない。
| 20 |
5.前払い料金およびその他の流動資産
前払い費用と他の流動資産は以前に行われた資産と支払いであり、将来の期間に恩恵を与えることができる。2022年12月31日現在の残高には、新冠肺炎刺激計画の一部として米財務省の従業員留任税額控除計画が含まれている。同社は2021年9月30日までの財政年度中に、運営報告書に一般的かつ行政費用の減少として反映された約510万ドルのいくつかのERTCクレジットを申請した。ERTCの売掛金残高は2022年12月31日現在で201，000ドルである。
前払いされたbrおよび他の流動資産
前払い料金とその他の流動資産明細書
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 前払い費用 | $ | $ | ||||||
| 従業員再養成局単位 | ||||||||
| 預金やその他の流動資産 | ||||||||
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | $ | ||||||
6. 非持株権
統合エンティティにおける非持株 権益は以下のとおりである(千単位)
合併主体非持株権益明細書
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| NCI 持分 | 純損失 はNCIによるものである | 統合エンティティにおけるNCI | 非持株所有権% | |||||||||||||
| NVD RE社 | $ | $ | ( | ) | $ | % | ||||||||||
| 西海岸ベンチャー会社 | $ | ( | ) | % | ||||||||||||
| YMYベンチャー企業 | $ | % | ||||||||||||||
| ミシガンRE 1，Inc. | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | % | ||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日まで | ||||||||||||||||
| NCI 持分 | 純損失 はNCIによるものである | 統合エンティティにおけるNCI | 非持株所有権% | |||||||||||||
| NVD RE社 | $ | $ | ( | ) | $ | % | ||||||||||
| 西海岸ベンチャー会社 | $ | % | ||||||||||||||
| YMYベンチャー企業 | $ | ( | ) | % | ||||||||||||
| ミシガンRE 1，Inc. | ( | ) | $ | ( | ) | % | ||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 21 |
7.営業停止、販売待ち資産、負債
生産停止 運営
2021年12月15日、当社はBudee，Inc.の株主 に駆動交付とその子会社を売却し、会社は駆動交付とそのすべての子会社におけるすべての権益を完全に剥離した。株式交換協定条項に含まれるBudee，Inc.の株主と駆動交付の前高級管理者は会社に約1，150万株の普通株を返還し、約790万ドルの会社債務を負担した。同社は引き続き買収駆動交付時に負担する21万ドルの売掛金を担当する。
次の表は、2021年12月15日までの剥離Driven Delivery，Inc.に関する資産と負債を示しています。 Driven Deliveryを剥離した日(千単位)：
資産と負債の非連続性業務付表
| 2021年12月15日 | ||||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| 在庫品 | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||
| 流動資産総額 | ||||
| 財産と設備、純額 | ||||
| 使用権資産 | ||||
| 無形資産、純額 | ||||
| 総資産 | $ | |||
| 負債と株主権益 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||
| 短期手形と前金 | ||||
| リース責任 | ||||
| 流動負債総額 | ||||
| 賃貸負債-長期 | ||||
| 総負債 | $ | |||
剥離Driven Delivery；Inc.に関する運営結果(単位：千)：を表に示す
3か月まで 十二月三十一日 | ||||
| 2021 | ||||
| 収入.収入 | $ | |||
| 販売原価 | ||||
| 毛利 | ||||
| 運営費用： | ||||
| 相談料 | ||||
| 専門費 | ||||
| 一般事務及び行政事務 | ||||
| 総運営費 | ||||
| 運営損失 | ( | ) | ||
| その他の費用 | ||||
| 利子支出 | ||||
| その他費用合計 | ||||
| 生産停止損失 | $ | ( | ) | |
| 22 |
8. 無形資産、純額
2022年9月30日と2022年12月までの無形資産(単位：千)：
無形資産明細書
| 寿命予想 | 大麻許可証 | 商標名 | 顧客関係 | 競業禁止 | 技術 | 累計償却 | 純帳簿金額 帳簿金額 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| YMY Ventures | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| エルバ·ブエナ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 山のふもと(7 LV) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 合弁小売業3 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 合弁小売業4 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 合弁企業抽出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
新しい無形資産買収、使用年数の変化、または他の関連要因または変化により、将来の間に報告される実際の償却費用は、これらの推定とは異なる可能性がある。2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期の償却費用はそれぞれ179ドルと218ドル。
次の表は、12月31日までの以下の5年間の予想償却状況です
予想販売スケジュール
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| $ |
9. 売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には、以下の内容が含まれる(千計)
売掛金と売掛金明細書
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 売掛金 | $ | |||||||
| 課税クレジットカード | ||||||||
| 応算利息 | ||||||||
| 賃金総額を計算すべきである | ||||||||
| 付加価値税負債 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 売掛金と売掛金の合計 | $ | $ | ||||||
| 23 |
10.支払手形と前払い
次の表は、会社の2022年12月31日と2022年9月30日までの短期手形と長期債務、担保ローンをまとめています
短期手形及び立て替え表
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 設備融資 | $ | $ | ||||||
| 保険融資 | ||||||||
| 本票 | ||||||||
| 支払手形と前金の合計 | $ | $ | ||||||
| 長期債務の現在 部分 | $ | $ | ||||||
| 長期担保ローンは，現在の部分を差し引いた純額 | ||||||||
| 長期債務総額は当期分を差し引く | $ | $ | ||||||
設備融資
2021年1月、会社はトラックを購入するための27，880ドルの約束手形を発行した。本票の年利率は13.29%で、融資ツールで保証されている。この手形の期限は60カ月で、毎月642ドル支払われています。 2022年12月31日現在、未返済残高は19，206ドルです。
保険融資
当社は2022年2月9日から、一部の代償として430，657ドルの12カ月間の保険融資協定を締結した。この手形の年利率は7.64%だ。当社は2022年2月14日に頭金として86，131ドルを支払い、当社に手形の残り期限内に月10回35，795ドルの支払いを要求した。2022年12月31日現在、未返済債務は0ドルである。
2022年2月24日から、当社は12ヶ月の保険融資契約を締結し、元金は17，551ドル、一部の代価はbr}の保険証書である。この手形の年利率は7.37%である。当社は2022年2月24日に頭金として18，033ドルを支払い、同社に手形の残り期限内に月10回1，327ドルの支払いを要求した。2022年12月31日現在、未返済債務は0ドルである。
当社は2022年4月6日から、一部の代償として29，060ドルの12ヶ月間の保険融資協定を締結した。この手形の年利率は9.65%です。当社は2022年4月6日に頭金として5，812ドルを支払い、当社は手形の残り期限内に月9件の2，697.47ドルを支払うことを要求しました。2022年12月31日現在、未返済債務は2，698ドル。
当社は2022年5月23日から12ヶ月間の保険融資協定を締結し、元金は一部の代償として7，599ドルである。この手形の年利率は11.50%です。会社は2022年5月23日に頭金として2，121ドルを支払い、手形 は会社に手形の残り期限内に月9回60.41ドルの支払いを要求した。2022年12月31日現在、未返済債務は1，922ドル。
当社は2022年4月5日から12ヶ月間の保険融資契約を締結し、元金金額は一部の代償として20，931ドルである。この手形の年利率は10.50%です。当社は2022年4月5日に頭金として5，347ドルを支払い、同社は手形の残り期限内に9件の1，808.22ドルを月ごとに支払うことを要求した。2022年12月31日現在、 未返済債務は1，808ドルです。
当社は2022年7月7日から元本10，150ドルの保険証書について12カ月間の保険融資協定を締結した。この手形の年利率は11%である。当社は2022年7月に頭金として3，950ドルを支払い、同社は手形の残り期限内に9件の837ドルを月ごとに支払うことを要求した。2022年12月31日現在、未返済債務は3391ドル。
| 24 |
当社は2022年7月31日から元本144，500ドルの保険証書について12ヶ月間の保険料融資協定を締結した。この手形の年利率は9.49%である。当社は2022年8月に頭金として35，803ドルを支払い、この手形は当社に手形の残り期限内に10件の11，348ドルを月ごとに支払うことを要求した。2022年12月31日現在、未済債務は56，740ドルである。
2022年11月26日から、当社は元本11，089ドルの保険証書について10ヶ月間の保険料融資協定を締結した。この手形の年利率は12.90%である。当社は2022年11月に頭金として1，961ドルを支払い、同社に手形の残り期限内に月10回971ドルの支払いを要求した。2022年12月31日現在、未済債務は7，769ドル。
本券 手形
2020年1月，会社は元金残高50万ドルの約束手形を2枚発行した
投資家(“手形所持者”)を認めます。手形は2020年10月に満期になり、年利率は
2022年11月、当社は独立貸金者への250，000ドル無担保元票と250，000件の普通株引受権証を完成させました。手形は3ヶ月後に期限が切れて対応しますが、当社は貸金人に5，000元の展示期間費用を支払ってから3ヶ月延長しなければなりません。手形の金利は年利10% で、満期時に支払います。会社は手形満期日までの任意の時間に債務の未償還元金およびすべての計算すべきbrおよび未払い利息を前払いすることができ、罰を受けることはない。1部の株式証明書所有者は取引完了後36(36)ケ月以内に0.05ドルの価格で普通株を購入する権利がある。2022年12月31日までの約束手形残高は25万ドル。
長期債務·抵当ローン
同社は2020年1月、オレゴン州にある物件の担保融資を再融資し、追加資金を獲得した。担保ローンの利息は年利15%です。利息のみの月次支払いは2020年2月1日から始まり、その後毎月 が支払われるまで支払いを継続します。すべての未払い残高は2022年1月31日(担保ローン満期日)に満期になり、関連財産によって保証される。 担保ローン条項は貸手が担保不動産プロジェクトの公正価値増加或いは担保不動産プロジェクトの運営結果に参加することを許可しない。手形は会社の元最高経営責任者と取締役が交差して保証されている。当社は2022年12月31日までに400，000ドルの既存債務を返済し、450，000ドルの別の担保融資を受けた。この義務には個人的な保証はない；しかし、会社の保証は完全に完了された。新しい利息は12%で、期限は3年です。
2020年3月、同社はオレゴン州にある不動産を支払い、追加資金を得るための400，000ドルの担保融資を実行した。担保ローンの年利率は11.55%だ。月払いのみ利息は2020年5月1日から始まり、その後は が支払うまで毎月支払いを継続します。すべての未払い残高は2022年4月1日、つまり担保ローンの満期日に満期になり、関連財産が保証されます。当社は約38，000ドルのコストを払って担保ローンを完成させています。担保条項は貸手が担保不動産プロジェクトの公正価値増加或いは担保不動産プロジェクトの運営結果に参与することを許可しない。手形は会社の元最高経営責任者と役員が交差して保証します。2022年12月31日現在、未返済債務は400，000ドル。その後、同社は期限延長の権利を行使し、現在2023年4月1日に期限を満了しなければならない。
同社は2020年3月、オレゴン州にある物件の担保ローンを再融資し、追加資金を獲得した。担保ローンの利息は年利15%です。2020年4月1日から毎月利息のみを支払い、その後毎月支払いを継続します。すべての未払い残高は2022年3月31日、つまり担保ローンの満期日に満期になり、対象財産によって保証される。担保条項は貸金人が担保不動産プロジェクトの公正価値増加或いは担保不動産プロジェクトの経営結果に参与することを許可しない。手形は元最高経営責任者と取締役br社によって交差保証されている。2022年12月31日現在、当社は既存債務700，000ドルを返済し、別の775，000ドルの担保融資を受けています。この債務は個人保証がありませんが、会社保証は完備されています。新しい金利は12%で、期限は2年です。
| 25 |
2020年7月、会社はオレゴン州物件の担保融資に署名し、追加資金を獲得した。担保ローンの利息は年利14%です。2020年8月1日から毎月利息のみを支払い、その後毎月支払いを継続します。全未払い残高は2023年7月31日、つまり担保ローンの満期日に満期になり、対象財産によって保証される。担保条項br}は貸手が担保不動産プロジェクトの公正価値増加或いは担保不動産プロジェクトの運営結果 に参与することを許さない。手形は会社の前最高経営責任者と取締役が交差して保証されています。 2022年12月31日現在、未返済債務は200，000ドルです。
2018年4月、当社はNVD RE Corp.(“NVD”)で37.5%の権益を獲得し、NVDに127.5万ドルの出資をNVDに提出したため、購入価格600，000ドルと追加承諾テナント改善費用675，000ドルの支払いを含む。 は2019年9月30日までに、NVDはその物件住宅ローンから300，000ドルの収益を取得した。この担保ローンの資金は会社に前払いされています。この前金は書類記録がなく、利息を計算せず、必要に応じて支払わなければなりません。2019年9月30日現在、満期残高 は合計300，000ドルです。2020年8月、同社はこの債務を再融資し、300，000ドルの残高を支払った。再融資住宅ローンの期限は36ヶ月で、利息の14%と月4，667ドルの利息を含む。2022年12月31日現在、満期残高 は合計400，000ドルです。
以下は、12月31日現在の長期債務の5年期決算である
長期債務満期表
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 長期債務の流れの少ない部分： | ( | ) | ||
| $ |
財務負債
当社は2020年11月にオレゴン州ムリノにある物件の担保融資に署名し、追加資金を獲得した。担保ローンの利息は年利15%です。全未払い残高は2022年11月に満期、すなわち担保ローンの満期日に保証され、対象財産によって保証される。手形は会社の元最高経営責任者と役員が交差して保証します。2020年11月23日、会社 は、物件の売却と抵当ローンの返済を含むMulino物件に関する不動産購入協定に署名した。また、会社は賃貸契約を締結し、賃貸によって支払われた13，750ドルの賃貸料 は利息支出として記録され、会社はASC 842の指導により、賃貸関連の1，094，989ドルの財務負債を失敗した売買と借戻し取引として記録する。当社は、2022年9月30日までの財政年度中に、当社のMulino物件と販売賃貸買い戻し契約を締結し、Co.Englewoodにある関係のない第三者と15年間の賃貸契約を締結しました。賃貸借契約は、基本賃貸料が毎年約2%上昇する不動産税を含む毎月の追加推定3倍の純費用(Br)を支払うことを会社に要求している。すべての税金(不動産税の調節を含む)、維持費、光熱費が含まれており、月ごとに支払います。この取引は会社に純収益180万ドル、販売収益140万ドルをもたらし、他の収入に計上した。
11.“br}変換可能債務
カナコット
2018年12月27日、当社は代理契約(“代理契約”)を締結し、非公開で最大10，000件の自社交換可能債券特別引受権証(“CD特別株式証”)を発売し、総収益は最高10，000，000カナダドル(“発売”)となった。今回発行した純収益は拡張計画と一般会社 用途に用いられている。会社の本位貨幣はドルです。
2018年12月および2019年1月に、当社は初回発売終了時に3，121件のCD特別引受権証を発行し、CD特別株式証1部あたりの価格は1，000カナダドル、総収益は310万カナダドルまたは230万ドルであった。今回の発売では，当社は代理に転換可能債券特別引受権証(“仲買CD特別株式証”)を52，430件発行し，売却手数料の一部として弁済した。
2019年3月14日、会社は2回目も最後の発行終了時に962件のCD特別権証を発行し、CD特別権証1部当たりの価格は1，000カナダドル、総収益は100万カナダドルまたは70万ドルだった。今回の発売については、当社は今回の発売で代理人に転換可能な債券特別引受権証(“仲買CD特別株式証”) を部分清算売却手数料として発行した。
今回発行された総収益は合計410万カナダドルまたは310万ドル。
| 26 |
各CD特別権証(所持者はさらなる行動をとる必要もなく、さらに価格を交換する必要もない)は、交換会社の転換可能債券単位(“転換債券単位”)を交換する。(I)CD特別権証の購入者が所在するカナダ司法管区(“カナダ司法管区”)の適用証券規制機関がCD特別権証を発行した日(A)(最終)文書(“資格文書”)の受領書(“受領書”) 変換可能債券(以下の定義を定義する)と発行可能な権証(以下の定義)の日(より早い者を基準とする)に続く第3の取引日。(B)転換社債及び引受権証に係る普通株転売に関する登録声明(“登録声明”)が、米国証券取引委員会(“登録”)によって発効されたと発表された。そして(Ii)発売終了後6ヶ月の日付 同社はまた、CD特別権証の購入者にいくつかの登録権利を提供している。CD特別権証brは、当時米国とカナダの登録が発効していなかったため、6ヶ月後に転換可能な債券単位に交換された。
転換可能債券単位は、当社の1，000カナダドル元本8.0%の優先無担保転換債券(1部は“転換可能債券”)と167部の自社普通株引受権証(1部当たり“株式承認証”)からなる。1部の株式承認証(Br)は、保有者が発売完了後24ヶ月以内に、1株当たり株式承認証株式3.90カナダドルの取引価格で自社普通株を購入する権利を持たせる(1株当たり“株式承認証株式”とする)。
会社は発売終了後6ヶ月以内に領収書と登録を取得することに最善を尽くしました。 午後5：00または以前に領収書と登録が取得されていない場合。(太平洋標準時間)発売終了後120日以内に、各行使されていないCD特別株式証所有者は、行使後 にCD特別権利証1枚当たり1.05個の変換可能債券単位(各CDの1.0個の変換可能債券単位 特別株式証ではなく)を取得する権利がある。受領書及び登録を取得する前に、発行に関連して発行された証券(転換又は行使時に発行された任意の標的証券を含む)は、発行日から6(6)ヶ月の保有期間がある。米国とカナダの登録当時は発効しておらず，CD特別権証は6(6)カ月後に転換可能債券単位に交換されたため，保有者はCD特別権証により1.05個の転換可能債券単位を獲得した。
今回発行されたブローカー部分(250万カナダドル、190万ドル)は代理財団(総称して“代理”)によって完成した。 当社が代理に支払う現金手数料は、今回の発行ブローカー部分で得られた毛収入の7.0%に相当する。追加代償として、当社は代理人に譲渡不可ブローカー転換債券特別権証 (“ブローカーCD特別株式証”)を発行し、数は発売ブローカー部分によって販売されるCD特別承認株式証数の7.0%に等しい。各ブローカーCD特別承認株式証はCD特別株式証と同じ条項で当社のブローカー株式証(“経紀承認株式証”)に両替しなければならない。各議事録証は、発行終了日から24ヶ月まで、1，000カナダドルの取引価格で転換可能な債券単位 を買収する権利がある。取次CD特別株式証交換時に発行可能な紀律承認株式証の流通も資格文書の要求に適合しなければならないが、議事録株式証関連普通株の転売は登録声明に登録される。当社も先頭代理に上記手数料157，290カナダドル、現金50，000カナダドル相当の会社融資費及び会社普通株50，000カナダドルを支払い、1株当たり3.00カナダドル、追加支出20，000カナダドルを加えた。また、会社は受託者に181，365カナダドルの弁護士費を支払った。その会社は合計約今回の発行に関する費用と支出は32万ドルであった。
証券の発行は，1933年証券法第4(A)(2)節(“証券法”)に基づいて公開発行に関与しない証券の発売·販売規定の免除に基づいて行われ，カナダ証券法S条例 に公布された法規Dによりカナダ各省(ケベックを除く)及び/又はカナダ及び米国以外の他の免除購入者に免除を提供し，資格又は登録 を要求しない。提供された証券は、証券法に基づいて登録されておらず、登録されていないか、または適用されていない登録要件が免除されている場合、brは、米国で、または米国人またはその口座または利益のために提供または販売してはならない。
| 27 |
変換可能債券機能は、以下の組み込みデリバティブを含む：
| ● | 転換
オプション-転換可能債券は、保有者に、発行された元本の全部または一部を会社の普通株に変換し、価格を$に変換する権利を持たせるそのためには普通株の発行価格は1株当たりカナダドルである | |
| ● | または-違約事件が発生した場合、転換可能債券は未償還元金と利息金額で現金決済を行う(契約受託者の適宜決定権により
又は応報 | |
| ● | あるいは
制御権の変更に基づいて、転換可能債券は未返済金額、元金、利息で決済できます*
|
転換オプション、違約イベントの場合、下落オプションと制御権変更を見る場合、または下落オプションを見るべき がある場合に分け、初期と四半期ごとの報告期間中に公正価値で複合埋め込み派生商品 として共同で確認する。
CD特別引受権証の株式を登録するために登録声明を提出できなかった場合、5%の罰金が科される。
Black-Scholes定価モデルを用いて付与された引受権証を評価し，付与日に約424，000ドルの価値を決定した(これは，契約契約に従って必要な登録声明をタイムリーに提出できずに罰金の一部として発行された引受証を含む).評価に用いる重要な仮定は以下のとおりである
権証推定に用いた仮定の付表
| 関連普通株の公正価値 | $ | to $ | ||
| 相場(ドルに換算) | $ | |||
| 配当率 | ||||
| 歴史波動性 | % | |||
| 無リスク金利 | % |
ASC 815派生ツールとヘッジ保証によると、これらの株式承認証は会社自身の株式とリンクしていない。したがって，株式承認証はASC 815−10−15−74(A)のデリバティブ会計に対する 範囲例外を満たしていないため，ASC 815の ガイドラインにより負債として入金される。株式証負債は授出日に公正価値で入金され、その後の公正価値は各報告期間の利益に変動して確認された。
2020年4月に、当社が株式証保有者及び転換可能債券保有者を承認し、2018年12月27日及び2019年6月14日に終了した特別権証融資に関連して発行された転換可能証券の再定価を承認した。融資関連に発行された会社の引受権証は1株当たり1.50カナダドルに再定価され、融資関連に発行された会社転換債券は1株当たり1.15カナダ元に再定価される。また、債券保有者は、転換可能債券の条項を以下の改正を許可している： (I)転換可能債券の満期日を発行日から3年に延長する。及び(Ii)改訂 は、当社の普通株株式が連結所で連続10取引日の収市価 が1.90カナダドルを超えた場合、当社は6ヶ月以上前に書面通知を出し、交換株価によって当時返済されていなかった交換可能債券元金及びその任意の計算利息及び 未払い利息を強制的に転換することができる。株式証明書の所持者もすでにカナダ証券取引所の政策許可に基づいて早期加速機能を加入し、当社は普通株がCSEの連続10取引日の終値が1.87カナダドルを超えた場合、株式承認証の満期日を加速させることができる。
| 28 |
2022年6月に、当社は株式証保有者及び交換可能債券保有者の承認を得て、当社が2018年12月27日及び2019年6月14日に完成した特別権証融資に関連して発行された転換可能証券を再定価する。融資関連に発行された会社の引受権証は1株当たり0.20カナダドルに再定価され、融資関連に発行された会社転換債券は1株当たり0.10カナダ元に再定価される。また、債券保有者は、変換可能債券の条項を以下の改正を許可している：(I)転換可能債券の満期日を3年に延長する。及び(Ii)一項改正により、当社が連結所の連続10取引日以内に普通株式の終値が0.80カナダドルを超えた場合、30日以上の交換株価で当時未償還の転換可能債券元金及びその任意の未払い利息を強制的に転換することを許可し、(br}会社普通株式の連結所での終値が0.80カナダドルを超え、(Iii)元金の5%を支払うことができる。当社が発行した引受権証は今回の再定価と関係があり、1株当たり1，000ドルの債券単位を持つ普通株式承認証は167株 である。120万ドルの債務割引を記録し、転換可能債務の残り期間内に償却し、転換可能債務の一部として償却する。この取引は借金を返済して803，000ドルの収益を得たと記録されている。2022年12月31日と2022年9月30日まで、上記債券に関連する転換可能債務は190万ドルと150万ドルであり、90万ドルと110万ドルの債務割引を差し引いた, それぞれ分析を行った。
次の表は、Canaccel変換可能手形およびその後の公正価値計量に関する引受権証負債および暗黙的誘導負債を示し、単位はドル(千)：
株式証承認責任と内蔵誘導責任付表{br
| 責任を保証する | 派生債務 | |||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | ||||||
| 価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | ||||||
12. 公正価値計測
ASC 820(公正価値計量および開示)によれば、会社は様々な投入を使用して、未償還株式証およびいくつかの転換可能債務に関連する一定の内蔵変換特徴を測定して、負債の公正価値を決定する。ASC 820はまた、投入を3つの等級に分割し、公正価値を計量および開示するための階層構造を構築する。この階層構造は アクティブ市場で利用可能な見積りの最高優先度と観察できない投入の最低優先度を与える.階層構造における クラスごとの説明は以下のとおりである
レベル 1-会社が測定日に取得可能な同じツールのアクティブ市場での未調整オファー
レベル 2-非アクティブな市場または直接または間接的に観察可能な投入におけるオファー
第 レベル3-機器では観察できない入力は，会社が仮説を立てる必要がある
以下の表は、会社が2022年12月31日までの四半期の公正価値の経常的に計量した負債を公正価値レベル (千)に分類する
バランスシート は公正価値で恒常的に計測される
| 公正価値は2022年12月31日に計量される | ||||||||||||||||
| イベント中の見積もり | 大切な他の人 | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場 | 観測可能入力 | 観測不可能な入力 | ||||||||||||||
| 公正価値 | (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | |||||||||||||
| 株式証法的責任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 派生負債を内蔵する | ||||||||||||||||
| 公正価値 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年12月31日までの四半期では、第1級、第2級、または第3級の間には何の転移も発生していない。
| 29 |
次の表に2022年12月31日までの四半期の公正価値で計測した3級負債の変化を示す。観察可能な および観察不可能な投入は、企業が3レベルカテゴリに分類される公平な価値を決定するために使用される。 のレベル3カテゴリの負債に関連する未実現損益は、 に見える(例えば、市場金利の変化)および見えない(例えば、観察できない長期変動性の変化)に起因する公正価値変化 (千で計算)を含む。
公正価値で計量された3級負債付表{br
| 組み込み式 | ||||||||||||
| 株式証法的責任 | 派生負債 | 合計する | ||||||||||
| 残高-2022年9月30日 | $ | $ | $ | |||||||||
| サービスについて承認した命令 | ||||||||||||
| 価値変動を公平に承諾する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 残高-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年12月31日と2022年9月まで、会社の公正価値レベル3を評価するための権証負債の加重平均(合計)重大観察不能投入(レベル3投入)の概要は以下の通りである
重み付き平均重大観測不可能入力まとめ
| 派生負債を内蔵する | ||||||||
| 12月31日まで | 9月30日まで | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 実行価格 | $ | $ | ||||||
| 契約期間(年) | ||||||||
| 波動性(年度) | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当率(1株) | % | % | ||||||
| 信用利回りが悪い | ||||||||
会社はTsiveriotis，K.とFernadeによって開発された格子に基づく三項式モデルを使用しており、その中の3つの格子は(1)会社の基本普通株価格、(2)転換可能手形の債務構成要素の価値、および(3)転換可能手形の 株式構成要素の価値を含む。このモデルの敏感性の主要な駆動要素は波動性と信用利差である。使用したモデル 変動率は4%ごとに変化し，約1.5%，信用利差は1%ずつ変化し，1%未満変化した.
13. 株主資本
2016年、当社は当社の持分ツールを発行することにより、将来と既存従業員、取締役、コンサルタントの補償を可能にする計画を採択しました。この計画の有効期限は10年です。この計画は、取締役会が取締役会委員会に責任を移譲するまで、会社の取締役会が管理する。この計画は当社の普通株の発行に限られており、当時の発行済み株式総数の最大15%を占めている。この計画の下で発行可能な他のどんなチケットも制限されない。会社の制御権が変化した場合、その計画に従って発行されたすべての非帰属手形は直ちに に帰属する。
2021年6月25日の株主総会によると、当社は会社登録証明書を改訂し、法定普通株数を300，000，000株から750，000，000株に増加させた。
優先株 株
2022年12月31日と2022年9月30日現在、会社には2つの指定された優先株シリーズがあり、いずれも優先株を発行·発行していない。
| 30 |
普通株 株
同社は2021年12月31日までの四半期に3，223，611株の株式購入契約に関する普通株を発行し、現金は285，000ドルであった。
同社は2021年12月31日までの四半期内に、各種諮問協議に関連する普通株130，000株を発行し、公正価値は約30，000ドル、1株当たり0.23ドルである。
同社は2021年12月31日までの四半期に、株式ベースの報酬として1，000，000株の普通株を発行し、220，000ドルの価値を持っている。
2021年12月31日までの四半期内に，会社は11，506，700株の会社普通株をログアウトし，株式交換協定の一部 付記3としてより全面的に記述した。
同社は2021年12月31日までの四半期内に、転換可能債務に関する計上すべき利息のうち67，000ドルを会社普通株 555，953株に変換した。
同社は2022年12月31日までの四半期に、各種相談協議に関する普通株350，000株を発行し、公正価値は約9，000ドルである。
同社は2022年12月31日までの四半期内に、株式ベースの報酬として1，137，500株の普通株を発行し、23，000ドルの価値がある。
2022年12月31日までの四半期内に、同社は12.4万ドルの転換可能債務を7，352，941株の普通株に転換した。
14. 株による報酬
株 オプション
会社普通株の公正価値は，奨励が最終承認を得た日の公開オファー に基づいている。当社は予測可能な未来に配当金を発行しないことを予想しているため、期待配当収益率は0%である。 サービス条件を付与する株式オプションの期待期限は、株式オプションが未償還の平均期限を維持する予定であり、米国証券取引委員会の従業員会計公告で規定されている“普通”オプション方法を用いて計算された期待期限に基づいている。業績及び/又は市場条件を付与する株式オプションの期待期限は、経営陣が推定した業績条件に達する期限を代表する。同社はFRBが公表した公開データから 無リスク金利を取得した。当社は，類似会社の平均変動率の比較と，当社自身の対象株価の1日対数リターンに基づく標準偏差の計算に基づく手法を用いて変動率を推定している。
オプション：
オプション公正価値別表 が付与された
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 行権価格 | $ | |||||||
| 所期期間(年) | 適用されない | |||||||
| 株価の変動を予想する | % | |||||||
| 無リスク金利 | % | |||||||
| 期待配当率 | % | |||||||
| 31 |
| 株式数： | 重み 平均行重み | 内面的価値を合計する | 重み 平均残契約期間(年) | |||||||||||||
| 2021年10月1日現在の未返済金 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||
| 2022年9月30日現在返済されていない | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 帰属し行使可能なオプション | $ | $ | ||||||||||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までに、株式オプションが付与されていないことに関する将来の株式ベースの報酬支出が象徴的であると推定される。オプションの加重平均残契約期間は4.94年である.
株に基づく報酬費用
株価報酬明細書
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株の贈与 | $ | $ | ||||||
| 株式オプション | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| 株に基づく報酬総額 | $ | $ | ||||||
15. 支払いの引受およびまたは事項
注1先に述べたように、当社が従事している業務は米国連邦政府の法律に基づいて不正行為を構成している。これは会社全体の運営に影響を与える可能性のあるいくつかの問題をもたらし、その中で最も重要なのは伝統的な銀行業務と他の重要な運営リスクと関係がある。大麻は連邦レベルでは依然として不法であり、ほとんどの伝統銀行は連邦保険を持っているため、これらの金融機関は大麻業務にサービスを提供しないだろう。医療用または娯楽用大麻が合法的な州では、薬局所有者、製造業者、および“大麻に触れる”人は一連の経営障害に直面し続けている。地方、州特許銀行、信用社は現在大麻商業を受け入れているが、伝統的な銀行は依然として彼らと商売をしたくない。大きな不便さと創造的な方法を見つけて資金流動、賃金物流、br、納税を管理する必要があるほか、現金で利益の高い業務を運営することに大きなコントロールリスクをもたらしている。伝統的な銀行業務に接触するルートの不足は業界の成長を抑制するかもしれない。2022年12月31日までの四半期で、同社はフロリダ州の銀行とワシントンとカリフォルニア州にあるいくつかの信用協同組合に口座を持っている。
連邦政府の大麻合法化をめぐる立場に不確実性があるにもかかわらず，同社はこれらのリスク が近未来計画の運営に実質的な影響を与えないと考えている。
2016年7月、当社はオレゴン州スプリングフィールドの関係のない第三者と10年間の商業建築賃貸契約を締結した。レンタル契約は会社に7，033ドルの開始基本レンタル料を要求し、毎月315ドルの追加不動産税 基本レンタル料が毎年約2%上昇すると推定されています。すべての税金(不動産税を含む)、維持費、光熱費は毎年年末に含まれており、一括払いとなっている。また、会社は保証金として14，000ドルを大家に送金した。当社は繰延賃貸料は重要ではないと考えているため、このような財務諸表には繰延賃貸料金額は記録されていない。10年間の賃貸契約によると、同社はこの空間を分譲した。2018年2月22日、双方は賃貸契約br付録に署名し、12，322平方フィートの隣接物件を追加した。有効期間は2017年11月1日から2026年11月31日まで続き、スタート料は月3，525ドルで、1年目以降は徐々に増加している。当社はこの物件を関連先 に転貸している(以下“Springfield Suites”での開示を参照)。2022年12月31日から、会社は合併でこの賃貸料収入を解消する。
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2019年9月、当社はフロリダ州ボカラトンにある新会社のオフィスを借りる4年間の賃貸契約を締結しました。レンタルは、会社に毎月4，285ドルのスタートレンタル料を支払うことを要求し、その後毎年増加しています。2020年11月23日現在、会社は既存の賃貸契約に基づいて、同じ条項と条件で2，000平方フィートのレンタル可能面積を追加的に増加させています。
2019年1月、当社はオレゴン州ヒルズベリーにある不動産と建物を借りる5年間の賃貸契約を締結した。賃貸借契約は会社に毎月9，696ドルの開始基本賃貸料を支払うことを要求し、その後毎年増加している。
当社のWallis物件と締結した借戻し契約a/k/aによると、当社は2021年5月にニューヨーク州ニューヨークにある関係のない第三者と15年間のWallis商業ビル賃貸契約を締結しました。レンタル要求br社はレンタルスタート料31，500ドルを支払い、毎月推定される3倍の純費用を加え、不動産税の基本レンタル料を含めて毎年約2.5%上昇している。すべての税金(不動産税の調節を含む)、維持費、光熱費を含めて月ごとに支払い、支払いが満期になるまで保留します。また、会社は大家さんに6万ドルの保証金を送金した。
会社は代理契約に署名し、代理人が提供するサービスおよび発売に関する事項について、締め切りに応じて発売総収益の7%に相当する手数料(超過配給選択権の行使を含む手数料(あれば))を代理人に支払い、現金で支払うことに同意した(“代理人手数料”)。 総裁リスト(“総裁のリスト”)に売却された当社が指定したある買手のユニットの費用は1%に相当する費用を下げる.また，エージェントは，複数の株式引受権証(“議事録株式証”)を受け取り，たかだかその数の自社普通株式(1株当たり“ブローカー株式”)を購入し，発売によって発行された単位総数の7%(超過配当権行使後に発行される任意の追加単位 (以下定義参照))に相当するが，減少しなければならない紀律株式証数 は，総裁リスト上の買手に売却される単位数の3.5%に規定されていることに等しい.1株当たり0.55カナダドルの使用価格で、成約日後24ケ月以内に行使することができる。代理合意により、当社は100，000カナダドルの会社融資費(“会社融資費”)を代理に支払うことにも同意し、同社などの融資費は現金で50，000カナダドルを支払い、発行価格で90，909株の会社普通株(“会社融資費株式”)を50，000カナダドル支払うことになっています。代理店手数料(総裁の買い手リストがないと仮定)を差し引くと，35万カナダドルの費用と会社融資費の現金分が発行される予定である, このうち は会社の一般資金で支払います。当社も代理店に超過配給選択権(“超過配給選択権”)を付与しており、この選択権は、発売によって販売された単位数のうち最大15%の追加単位を購入するために、代理店が自己決定し、販売された単位数のうち最大15%の追加単位を購入することができ、最大発売の場合、最大2，590，909単位(“追加の 単位”)を追加購入することができ、各追加単位は1株単位の株式と1部の承認持分証からなり、代理人の超過配給状況を補うことができる。もしあれば、市場を安定させる目的で。超過配給選択権は、締め切り直後30日まで、すべてまたは一部を任意の時間または任意の時間に行使することができる。代理店超過配給頭寸の一部を構成する追加ユニットを購入した買手は、超過配給頭寸が最終的に超過配給選択権を行使するか、二次市場購入によって補填されるかにかかわらず、本願明細書に基づいてこのような追加ユニットを獲得する。もし 超過配給選択権がすべて行使されれば，最低発売の場合，公衆，代理手数料，会社への純収益の総価格(発売費用を差し引いて総裁を持たないリストの買手を想定する)はそれぞれ9，200，000カナダドル，644，000カナダドル， カナダドル8，556，000カナダドルとなり，最高発売の場合はそれぞれ10，925，000カナダドル，764，750カナダドルと10，160，250カナダドルとなる.エージェントプロトコルの条項により，引受者から受け取ったすべての引受資金は，最低契約が得られるまでエージェントが信託形式で保持される.最低見積を取得した後，代理プロトコルに従って単位の販売を完了しなければならない.今までのところ, すべての資金は購入され、最終承認を期待しています。また、当社はCanaccel Genuity Corp.(“代理人”) が先頭に立って発売を行い、単位当たり0.55カナダドルの価格で16，926，019単位(代理人部分に応じて超過配給選択権を行使する1，471，291単位を含む)を売却し、総収益は10，309，210カナダドル(代理人部分に応じて超過配給選択権を行使して販売された809，210.05カナダドルを含む)を含む。各単位は1株会社の普通株(1株当たり“単位株”)と1株会社の引受権証(1株当たり“株式承認証”)からなる。 から2023年4月23日まで、1部の株式承認証は1株の自社普通株(1株当たり“株式承認証”)を買収することができ、1株当たりの株式証明株式価格は0.68元であり、場合によっては調整することができる。今回の発売で得られた純額は、運営資金及び当社日付が2021年4月19日の最終簡明目論見書(“最終目論見書”)に記載されている業務目標の一部又は全部に使用される。当社はすでに通知を出して、カナダ証券取引所(“聯交所”)の上場単位株式及び 引受権証株式を予定しています。上場は当社が連結所のすべての要求に合っているかどうかによります。発行と同時に，同社は米国で1単位あたり0.43ドルで972，092株の非ブローカー発行を行い，2021年1月5日に米国証券法 により米国証券取引委員会に提出されたS−1表登録声明の条項に基づき，総収益は約420，000ドルであった。
| 33 |
法的訴訟
D.H.Flamingo，Inc.は税務部門などを訴える.エル
2020年2月27日、会社の子会社(Ymy Ventures，LLC)は、ネバダ州クラーク県地域裁判所(事件番号A-19-787004-B)で未解決の事件(番号A-19-787004-B)に召喚状と2回目の改訂後の訴えを受け、この事件の名称はD.H.Flamingo，Inc.訴え税務部門、などである。アル。“(DOT訴訟“)。この件で，原告は，ある当事者(YMY Ventures，LLCを含む)が条件付き娯楽用大麻経営許可証を取得し，他のある当事者(原告を含む) が許可証の発行を拒否されたと主張した。この件で，原告は宣言的救済，禁止救済，違反手続きと実質的な正当な手続きの救済，平等保護違反，不当所得，事件全体に対する司法審査，およびMandamus令状に対する請願書を獲得した。原告は損害賠償額不明の損害賠償を要求した。その後、2020年4月20日にYMY Ventures，LLCは参加しない通知と解雇請求を提出した。この問題は現在完全に解決されており、当社はいかなる財務リスクも負いません。
クリス·ハースらですブライアン·ハエックらを訴えました
原告 は2020年5月22日の即時訴訟で彼らの初歩的な訴えを提出した。原告は2020年8月18日に最初の修正された起訴状を提出した。2022年3月28日、原告はこの訴訟で349，876.69ドルの規定判決を受け、被告 Driven Delivery、Brian Hayek(“Hayek”)、Christian Schenk(“Schenk”)(総称して“被告”)について判決を受けた。原告は，即時訴訟の訴訟過程において，BaumgartnerとDriven Deliveryの総裁，サルバドール·ベラニュワ(“Villanueva”)が和解の基本条項について交渉し，ベラニュワはBaumgartner に訴訟を担当することを表明し，2人の間で合意して解決できると述べた。原告は ベラニューワとボムガートナーの和解の基本条項を宣言し、原告は2020年11月24日に和解協定(“和解合意”)に署名した。ハエックを含む被告は2020年11月30日にこの協定に署名した。原告は彼らが和解協定に署名したのはDriven DeliveryがStemと合併していることを知っているからだと声明した。原告は、このため、彼ら は、Driven DeliveryがStemと合併すれば、Stemは和解合意の制約 を受け、判決で指名されることを保証すると声明した。原告はまた、彼らが和解協定に署名した時、彼らがハエックに依存しているという事実は、ティムの新しい合意であり、彼の新しい会社に拘束力があると声明した。原告は被告が2021年11月に和解協定の支払いを停止したことを声明した。原告は和解小切手の多くがベラニュワから出ると声明した。原告は和解協定に署名した直後に声明した, Driven DeliveryはStemとの合併が本格的に完了し， 原告のDriven Deliveryにおけるすべての株式がStemの株式に変換された。2022年1月、ベラニューワは自らを駆動交付秘書兼財務担当総裁とした。原告は2022年9月8日に即時動議を提出した。2022年10月3日、被告駆動交付は破産手続き通知を提出し、裁判所は駆動交付の一時停止を命じた。2022年10月20日、無所属のStemは反対意見を出した。2022年10月26日、原告は答弁状を提出した。2022年11月2日の即時動議に関する公聴会では，裁判所は原告とStemに補足案要約の提出を要求し，州法は相続人責任 に適用される。
カリフォルニア法律によると，Stemは駆動交付の前の親会社として，法的には駆動交付による原告への債務を負担しなければならない。1つの国内会社が1つ以上の国内会社または海外会社のすべての流通株を所有している場合、または所有する流通株が各種類の流通株の90%未満である場合、子会社合併親会社または合併親会社と任意の他の子会社との合併は、親会社取締役会によって承認された合併決議または計画、ならびに支店に規定されている所有権証明書の提出によって実現されることができる。合併決議又は計画は、合併に対応することを規定し、存続している会社が消滅した各会社のすべての責任を負うことを規定し、本節で要求する他の規定を含まなければならない。STEMは米証券取引委員会へのS-4声明で、“DrivenはSTEMの完全子会社として生き残った(‘合併”)と書いている。STEMは，統合後の駆動とともに，本稿では統合後の会社と呼ぶ.合併が完了したら、StemはDrivenの未済純債務も負担するだろう“と述べた。原告 は，Stemとの合併が未解決で駆動とStemの首席運営官を受けている間，Brian Hayekは和解合意を実行する際にカリフォルニア法律の制約 を受けることに同意したと弁明している。したがって、カリフォルニア州の法律によると、ティムは原告に対するドイツ語の責任を負った。したがって，原告 はStemが駆動交付の利益相続人であることを証明している.司法公正のために，本裁判所は原告が判決を修正する動議を承認し，追加被告として非当事者Stem Holdings Inc.を追加した。
また、会社は正常な業務過程で時々訴訟、クレーム、訴訟の影響を受ける。
16. 後続イベント
当社は2022年12月31日現在、250，000ドルの無担保転換可能本券を部分的に転換し、この手形の50% を変換するために7，352，941株の普通株を発行した。2022年12月31日までの残存元本残高は125，000ドルです。 2023年1月、5，434，782株普通株発行により125，000ドルの残高を転換しました。
2023年1月に、当社は公平貸金者 に250，000ドル無担保転換本券と500，000件の普通株引受権証を署名した。手形は2023年3月31日に満期になり、所持者が1株0.01ドルの転換率で自発的に転換する必要がある。この債券の利率は年利12%で、満期時に配当される。各株式承認証はその所有者に取引完了後三十六ヶ月以内に0.005ドルの価格で普通株を購入する権利を持たせる。
2023年1月、オレゴン州不動産協定に基づき、同社はNever Again 2，LLCにおける所有権を売却した。この土地の購入価格は二百七十五，000ドルで、ライセンスが含まれていません
当社は2022年12月31日以降から本出願の日までの後続事件を評価しており、付記で開示する必要がある他の項目には注意していません。
| 34 |
第br項2.経営層の財務状況と経営成果の検討と分析。
前向き陳述
本10-Q表中間報告には、歴史情報のほかに、Stem Holdings，Inc.(“会社”または“Stem”、“私たち”とも呼ばれる)に関する“1995年個人証券訴訟改革法”(“PLSRA”)、改正1933年“証券法”第27 A条(“証券法”)および改正された1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘されたいくつかの前向き陳述が含まれている。“私たち”または“私たちの”。 前向き陳述は、未来のイベントに対する私たちの現在の予想または予測を提供する。あなたは以下の事実によってこれらの陳述を識別することができます：それらは歴史的または現在の事実と厳密に関連していません。展望的陳述は危険と不確実性を含む。前向きな陳述には、(A)当社の予想売上高、収益性、キャッシュフロー、(B)当社の成長戦略、(C)当社の業界の予想動向、(D)私たちの将来の融資計画、および(E)運営資金に対する私たちの予想需要に関する陳述が含まれています。それらは、一般に、“可能”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“潜在”、“プロジェクト”、“継続”、“進行中”、“予想”、“管理職が思う”、“私たちは信じる”、“私たちは信じる”またはこれらの言葉または同様の用語の他の変形 を使用することによって識別することができる。これらの報告書は、“経営陣の財務状況や経営結果の検討および分析”および“業務説明”で見つけることができ、通常は本表格10-Qで見つけることもできる。具体的には、これらの陳述は、将来の行動、予想される製品または製品の承認、現在および予想される製品の将来の表現または結果、販売努力、費用、法的訴訟などの意外な状況の結果に関連する陳述を含む, 財務実績があります
本報告書の任意の またはすべての前向き陳述は不正確であることが証明される可能性がある。それらは私たちが作るかもしれない不正確な仮定や既知または未知のリスクや不確実性の影響を受けるかもしれない。したがって、どんな展望的な陳述も保証されない。様々な要因の影響により，将来的には実際の 結果が大きく異なる可能性があり，会社のForm 10やS−1登録声明で詳述されている“リスク要因” で概説したリスクや，本Form 10−Qで一般的に述べられている事項を含むが，これらに限定されない。これらのリスクと不確実性を考慮して、本文書に含まれる前向き陳述が確実に発生する保証はありません。 これらの前向き陳述に過度に依存してはいけません。前向き声明は、発行された日までの日付のみを示し、連邦証券法の要求がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる 前向き声明を公開更新する義務も負いません。我々はすべての前向き陳述 をPSLRAの安全港条項の下に置く予定である。
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2022年12月31日までの3ヶ月について、財務諸表は経営陣が米国上場会社会計監督委員会の基準 に基づいて作成した。2022年12月31日までの3ヶ月間、監査されていない中期財務諸表は、経営陣が米国証券取引委員会の簡素化ルールに基づいて作成された。
運営結果
For the Three Months Ended December 31, | 変わる | |||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | $ | % | ||||||||||||
| 総収入 | $ | 4,820 | $ | 4,940 | (120 | ) | (2 | )% | ||||||||
| 割引と返品 | (761 | ) | (729 | ) | 32 | 4 | % | |||||||||
| 販売原価 | 4,006 | 3,395 | 611 | 18 | % | |||||||||||
| 相談料 | 65 | 188 | (123 | ) | (65 | )% | ||||||||||
| 専門費 | 279 | 1,277 | (998 | ) | (78 | )% | ||||||||||
| 一般事務及び行政事務 | 2,387 | 3,440 | (1,053 | ) | (31 | )% | ||||||||||
| 減価費用 | - | 795 | (795 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| その他の収入(赤字)，純額 | (401 | ) | 2,442 | (2,843 | ) | (116 | )% | |||||||||
| 生産停止損失 | - | (1,745 | ) | (1,745 | ) | (100 | )% | |||||||||
| 純収益 (損失) | $ | (3,079 | ) | $ | (4,187 | ) | ||||||||||
2022年12月31日までの3ヶ月間と2021年12月31日までの3ヶ月間の業務結果を比較する
2022年12月31日までの3カ月間の会社の純収入は4，059ドルであり，2021年同期の4，211ドルと比較して収入が低下したのは，主に一般市場状況に関連した生花販売の低下によるものである。
2022年12月31日までの3カ月間の貨物コストは約4，006ドルだったが、前年同期は3，395ドルだった。これらのコストには，製品を小売購入するためのコストと，栽培施設や卸販売のための栽培·加工コスト がある。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちが発生した相談コストは約65ドルだったが、前年同期は約188ドルだった。相談費の減少は株式相談費用の減少によるものである。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちが発生した専門費用は約279ドルだったが、前年同期の専門費用は約1，277ドルだった。これらの費用は主に法律、会計、関連サービスに使われています。これらのサービスはアメリカとカナダの上場企業と関係があります。
2022年12月31日までの3ヶ月間で、私たちが発生した一般的·行政コストは約2，387ドルであったが、前年同期は約3，440ドルであった。減少の主な原因は，保険，オフィス料金，賃金に関する費用の減少である。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは何の減価費用も確認していません。2021年12月31日までの3カ月間で，我々は約795ドルの減価支出を生じた。この費用は投資減価と払い戻しできない預金と関連がある。
2022年12月31日までの3カ月間で、会社は401ドルの他の損失を確認したが、2021年12月31日までの3カ月の他の収入は2，442ドルだった。その他の損失は主に利息支出の増加と外貨損失と関係がある
| 36 |
2021年12月31日までの3カ月間，Driven剥離に関する1，745ドルの操業停止業務損失を確認した。
流動性 と財務状況
流動性 と資本資源
2022年12月31日現在、私たちの運営資本赤字は約310万ドルで、その中には現金と現金等価物90万ドルが含まれています。私たちは純損失約310万ドルを報告しています。私たちの運営費用用の純現金は合計70万ドルで、私たちの投資活動用の現金はゼロで、融資活動が提供するキャッシュフローは合計10万ドルです。
キャッシュフロー
2022年12月31日までの3カ月間，継続経営活動で使用されている純現金流量は約675ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月間の運営活動で使用された現金流量の純額は約2，306ドル，変化は約1，631ドルであった。
| ● | 2022年12月31日までの3ヶ月間、経営活動で使用された純現金フローは、主に調整された純損失約3，079ドルを反映しており、その中には、約353ドルの減価償却と償却された非現金項目、約119ドルの株式ベースの報酬と相談費用、150ドルの債務割引償却、179ドルの無形資産償却、承認された株式証負債が170ドル減少し、売掛金が122ドル減少し、在庫増加663ドルからなる経営資産と負債の変化が相殺され、売掛金と売掛金は491ドル増加し、前払金は186ドル減少し、外貨調整は288ドル増加した。2021年12月31日までの3ヶ月間、経営活動で使用された純現金流量は、主に非現金項目増加調整後の純損失約4，187ドルを反映しており、その中には1，745ドルの非持続運転損失、約434ドルの減価償却と償却、約542ドルの株式ベースの給与とコンサルティング費用、7ドルの債務割引償却、216ドルの無形資産償却、288ドルの投資減価、1，738ドルの権証負債減少、41ドルの外貨換算調整によって相殺された。売却子会社の収益は831ドル、営業資産と負債の変化は、売掛金が28ドル減少し、在庫が422ドル減少し、売掛金と売掛金が250ドル増加し、前払金が217ドル減少し、販売対象資産を含む他の資産が1，172ドル減少した。 |
| ● | 2022年12月31日までの3カ月間、投資活動のための純キャッシュフローはゼロだったが、2021年12月31日までの3カ月のキャッシュフローは約130ドルだった。2021年12月31日までの3ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローの正味額は、不動産および設備を購入するための129ドルと、関連者が1ドルを支払うことを含む |
| ● | 2022年12月31日までの3カ月間、融資活動が提供した現金純額は約72ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、融資活動で使用された現金純額は約108ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、手形発行から250ドルを獲得し、154ドルの手形返済と24ドルの配布で相殺された。2021年12月31日までの3ヶ月間に285ドルの普通株発行収益を受け取り、393ドルの支払手形返済で相殺された |
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キー会計政策
統合原則
Br社の政策は，すでに発行された議決権株を持つ多数の株式を持つことで制御されるすべてのエンティティを統合することである.また、当社は主な受益者である可変権益エンティティ(“VIE”)の定義に適合するエンティティを合併する。主な受益者は、実体の経済表現に最も重大な影響を与えるVIE活動を指導する権利がある側であり、かつ当該エンティティの損失を負担する義務があり、又は当該エンティティから当該エンティティに対して重大な意味を有する可能性のある利益を得る権利がある。非完全所有の合併実体については、第三者が保有する持分を当社の総合貸借対照表と総合株主権益変動表に非持株権益として列記する。非制御的権益を占めるべき純損失部分 は当社の総合経営報告書に非制御的権益を占めるべき純損失として示されている。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、会計政策の応用と資産、負債、収入と費用の報告金額に影響するため、管理層に推定と仮定を要求する。これらの総合財務諸表に含まれる最も重要な推定は、権益ツールを評価するための仮定、減値テストのための長期資産の推定値、無形資産の推定値、および在庫の推定に関する推定である。これらの推定および仮定 は、現在の事実、歴史的経験、および財務諸表を作成する際に存在する場合に合理的な様々な他の要因に基づくと考えられる。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。実際の結果との間に大きな差があれば、会社の将来の経営業績が影響を受けると予想される。
長期資産減価
Brイベントや環境変化が1つの資産や資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，当社は減値指標について長期資産(物件や設備を含む)の帳簿価値を検討する。当社は、以下は、減値審査を引き起こす可能性のある重要な指標のいくつかの例であると考えている：(I)予想される歴史または予想される将来の経営結果と比較して、資産のパフォーマンスが深刻に不良であるか、または損失が発生するか、(Ii)資産の使用方法または使用方法または会社全体戦略の重大な変化、または会社が資産を買収する方法または用途の重大な変化、または会社全体の業務戦略の変化、(Iii)重大な負の業界または経済傾向、(Iv)増加した競争圧力；(V)当社の株価は大幅な下落を続け、(Vi)規制変動が続いている。当社は少なくとも毎年資産 の潜在的減値指標を評価し，このようなイベントが発生した場合により頻繁に評価する。これらの物件が関係のない第三者から買収された限り、当社は買収物件の当年テストで減値することはありません。
Br社は、その長期資産の回収可能性を評価し、関連する長期資産または1組の長期資産に関連する割引されていない現金流量の残り推定利用可能年数をそれぞれの帳簿金額と比較する方法である。未来に割引されていない現金流量の純額が帳簿額面より少ないと推定すれば、減値損失を確認し、減値損失は帳簿額面が資産或いは資産グループの公正価値を超えた金額に等しい。公正価値は一般的に期待未来に現金流量或いは市価(例えばいつでも設定できる)の資産で決定される。長期資産が回収可能であると判定されたが、新たに決定された残りの推定利用可能年数が最初に推定されたものよりも短い場合、長期資産の帳簿純値 は、新たに決定された残存推定利用可能年数内で予想減価償却および償却されるであろう。
商業権と無形資産
商標権。買収コストが買収の有形及び無形資産純資産の公正価値を超えることを代表する。営業権は償却せず、年間テスト時或いはその間に年間減価テストを行う必要があり、もし事件或いは環境変化が発生すれば、報告部門の公正価値はその帳簿価値を下回る可能性が高い。営業権減価テストでは、会社はまず定性的要素を評価して、イベントまたは状況の存在が報告単位の公正価値を決定することがその帳簿価値よりもその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。当社が全体の事件や状況を評価して結論を出した場合、報告単位の公正価値がその額面より少ない可能性は低いと考えられ、2段階の減値テストを行う必要はない。会社が異なる結論を出した場合、会社 に2段階減値テストを要求する。商誉減値テストは報告単位レベルで行われ、方法は報告単位の推定公正価値とそれぞれの帳簿価値を比較する。公正価値が帳簿価値を超えると推定される場合、報告単位レベルの営業権は減損しない。もし公正価値が帳簿価値より低いと推定される場合、さらなる分析を行い、報告単位の営業権の暗黙的な公正価値と報告単位の営業権の帳簿価値を比較することによって、減値金額(ありの場合)を決定する必要がある。
無形資産 。有限年限とされている無形資産は、その推定可能年数内に直線的に償却され、その中で使用可能年限は資産予想が直接或いは間接的に私たちの未来のキャッシュフローに貢献できる期間である。いくつかのイベントや状況が発生した場合、無形資産は中期基準で減値を検討する。償却無形資産については，無形資産の帳簿価値がその公正価値を超える場合には，減値が存在する。少なくとも年間残存寿命 を評価する。
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無限の耐用年数を有する無形資産は、償却するのではなく、毎年減値評価を行うか、またはより頻繁にイベントや状況変化が発生した場合に減値を評価し、無期限使用資産がより減値する可能性があることを示す。帳票金額がその公正価値を超えた場合には，減値となる.減値テストでは、会社は、より減値が存在する可能性があるかどうかを決定するために、最初に定性的評価を実行することを選択することができる。欠陥が存在する可能性が存在しないと判定された場合、定量的減価テストを行う必要はない。会社が異なる結論を出した場合には， に量子化減値テストが要求される。減価損失が確認された範囲では、この損失は、その資産の残存耐用年数(例えば、ある)内に償却された資産である新たなコストベースを確立する。その後の減価損失は許されません。
2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期内に、会社は営業権減額と無形資産減価に関連する損失をそれぞれ0ドルと0ドルと決定した。
業務グループ
会社は買収会計にASC 805の規定を適用する。ASC 805は、買収日に買収された資産と負担した負債を商標権と分離して公正価値を確認することを当社に要求する。買収日までの営業権 は、買収日に移転した対価格で買収資産の公正価値と負担した負債後の超過部分計量を差し引く。当社は、その最適な推定および仮定を用いて、買収日に買収された資産や負担する負債および対価格(適用など)に初歩的な価値を正確に適用するが、これらの推定自体は不確定であり、改善が必要である。そのため、試算期間内(最長で買収の日から1年になる可能性がある)には、前期の改訂ではなく、今期の調整を記録する。計量期間が終了したり資産を買収したり，負債を負担する価値が最終的に確定した後(先着者を基準とする)，その後の任意の調整は総合経営報告書 に記入する.企業合併に対する会計処理は、管理層が重大な見積もりと仮定を行う必要があり、特に買収の日には、無形資産、負担される契約債務、再編負債、買収前または事項およびまたは対価格の推定を含む(例えば、適用される)。当社は による仮説や推定が合理的かつ適切であると信じているが，このような仮説や見積りは，買収された会社の経営陣から得られた歴史的経験や資料 にある程度基づいており，本質的には定かではない.予期せぬイベントや状況が発生する可能性があり， はこのような仮説，推定，または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある.
収入 確認
顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、会社は収入を確認し、その金額は、エンティティがこれらの商品またはサービスから交換されると予想される対価格 を反映する。エンティティが会計基準編纂(ASC)主題606に属することを決定するために、顧客との契約収入(主題 606)の範囲内の手配された収入確認を決定するために、エンティティは、(1)顧客との契約を決定するステップ、(2)契約における履行義務を決定するステップ、(3)取引価格を決定するステップ、(4)契約中の履行義務に取引価格を割り当てるステップ、(5)(または)エンティティが履行義務を履行するときに収入を確認する、の5つのステップを実行する。会社は、エンティティが顧客に譲渡された商品またはサービスと交換するために獲得する権利のある対価格を受け取る可能性がある場合にのみ、5ステップモードを契約に適用する。契約開始時に、契約が主題606の範囲内にあると決定されると、会社 は、各契約において約束された商品またはサービスを評価し、履行義務に属する商品またはサービスを決定し、各約束された商品またはサービスが異なるかどうかを評価する。そして、履行義務が履行された場合、会社は、それに応じて義務を履行する取引価格に割り当てられた金額を収入として確認する。
当社の製品販売収入 は融資部分の影響で調整されていません。当社は契約締結時に、当社が製品制御権を譲渡してから当社が支払いを受けるまでの時間が1年以下になると予想されています。製品輸送と運搬コストは製品販売コストに計上される。
2019年10月1日より、当社はASU 2014-09(ASC 606)及び関連改訂の要求を採用し、修正後の遡及 方法を採用しています。ASC 606を採用することは、卸売および小売収入に関連する収入が顧客に商品を譲渡する際に入金されるため、当社の収入確認政策に大きな影響を与えない。これは、ASC 605以前の有効な政策である。
以下の政策は、会社の様々な収入源の具体的な基準を反映している
マリファナの具、栽培、生産
収入 は，販売取引時に小売商品を顧客に譲渡する際に確認され，その履行義務 は完了している.収入は卸顧客に製品を納入する際に確認し、その際の会社の履行義務 は完了します。同社の卸顧客の場合、期限は一般的に着払いから30日までの間です。
Br社の販売環境は少し独特であるが，製品が顧客(小売)や納入(卸) に販売されると，様々な州法により，顧客は返品や保証を受けることは基本的に許可されていない。
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配達する
| 1) | 顧客との契約を確定する |
その会社は顧客に直接小売製品を販売している。これらの販売では、顧客と正式な契約は締結されていない。これらの販売は商業的性質を持ち，顧客が購入や交付時に商品コストを支払うため，コレクター性の問題は存在しない.
| 2) | 契約中の履行義務を確定する |
同社は消費者にその製品を直接販売している。この場合、これらの販売は、これらの製品の販売および任意の必要な履行義務を表す。
| 3) | の出来高を確定する |
顧客に直接行う販売には可変対価格や融資部分はない.取引価格は，これらの商品の販売コスト に任意の追加交付コストを加えたものである.
| 4) | 契約の履行義務に取引価格を割り当てる |
会社が顧客に直接販売する商品については、取引価格は、商品コストと顧客に交付して発生する可能性のある任意の交付費用との間で分担される。
| 5) | 会社が履行義務を果たしたときや義務を履行したときに収入を確認する |
社の自社商品の販売については，顧客が製品を受け取ると，義務を履行すれば完了する.
契約義務と約束
注1先に述べたように、当社が従事している業務は米国連邦政府の法律に基づいて不正行為を構成している。これは会社全体の運営に影響を与える可能性のあるいくつかの問題をもたらし、その中で最も重要なのは伝統的な銀行業務と他の重要な運営リスクと関係がある。大麻は連邦レベルでは依然として不法であり、ほとんどの伝統銀行は連邦保険を持っているため、これらの金融機関は大麻業務にサービスを提供しないだろう。医療用または娯楽用大麻が合法的な州では、薬局所有者、製造業者、および“大麻に触れる”人は一連の経営障害に直面し続けている。地方、州特許銀行、信用社は現在大麻商業を受け入れているが、伝統的な銀行は依然として彼らと商売をしたくない。大きな不便と創造的な方法を見つけて資金流動、賃金物流、brと納税を管理する必要があるほか、これは現金経営に利益のある業務に大きなコントロールリスクをもたらした。伝統的な銀行業務に接触するルートの不足は業界の成長を抑制するかもしれない。
連邦政府の大麻合法化をめぐる立場に不確実性があるにもかかわらず，同社はこれらのリスク が近未来計画の運営に実質的な影響を与えないと考えている。
当社は2022年12月31日現在、複数の実体の権益を買収している。これらの利益の一部として、同社は、米国で大麻および関連製品の栽培および販売を可能にするために、購入許可証および許可証に資金を提供することを約束した。2022年12月31日現在、同社は、投資先が許可証およびライセンスの購入を完了するために約50万ドルに達する必要があると推定し、施設の建設または拡張に資金を提供し、それぞれの大麻市場で全面的に運営するために、数年の開発を含むことになる。
表外手配 表内手配
会社には何の表外手配もありません。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
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第 項4.制御とプログラム
(A) 開示制御とプログラム
我々は、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が証券取引委員会規則および表に指定された時間 内に記録され、処理され、まとめられ、報告され、これらの情報が蓄積されて我々の経営陣に伝達されることを確実にし、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、開示制御および手続きを維持しなければならない。
1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(B)条の規定によると、会社経営者は、会社最高経営者(“CEO”)(会社最高経営責任者)と最高財務責任者(“CFO”)(会社主要財務会計官)を含み、本報告の期間終了までの会社の開示制御及び手順(取引法第13 a-15(E)条参照)の有効性が評価されている。この評価に基づき、会社の最高経営責任者兼財務官は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で会社が開示を要求した情報を記録、処理、まとめ、報告することを確実にし、そのような情報を蓄積し、会社の最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む会社の経営者に伝達するために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で会社に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告すると結論した。この結論に至った主な根拠は、私たちの財務機能に役割分担もなく、業務監査委員会もないということだ。
(B) 経営陣の財務報告内部統制に関する報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。1934年に公布された証券取引法の規則13 a-15(F)または15 d-15(F)によると、財務報告の内部統制は、会社の主要幹部と主要財務官が設計またはその監督の下で、財務報告の信頼性とアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成する合理的な保証を提供するために、以下の政策と手続きを含む
| ● | 合理的で詳細、正確かつ公平に会社の資産取引と処分を反映する記録を維持することと関係がある |
| ● | 米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務諸表を作成するために必要な取引記録を提供し、会社の収支が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われることを確保する |
| ● | 財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な会社の資産の取得、使用、または処分行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。 |
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来の期間の有効性のいずれの評価予測も，条件の変化により制御措置が不足する可能性があり，あるいは 政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.すべての内部統制制度には、どんなに良く設計されていても、固有の限界がある。したがって、有効と判断された制度であっても、財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない。内部統制の固有の局限性のため、財務報告の内部統制は適時に重大な誤報を防止或いは発見できない可能性がある。しかし、このような固有の制限は財務報告手続きの既知の特徴だ。したがって、このリスクを低減するために、プロセス内に保障措置を設計することができる(ただし、除去するわけではない)。
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我々は，最高経営責任者とCEOを含む経営陣の監督と参加の下で，2022年12月31日までの“1934年証券取引法”第13 a−15(E)及び 15 d−15(E)条に規定されている財務報告内部統制の設計と運営の有効性を評価した。この評価を行う際には，管理層はトレデビル委員会内部統制である総合枠組み(2013)協賛組織委員会が提案した基準を採用した。この評価とこれらの基準に基づいて、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日まで、財務報告書の内部統制を無効としたと結論した。この結論に至った主な根拠は，(I)我々のスタートアップ段階では我々の会計や報告義務について十分な資源を手配できなかったことと，(Ii)我々のbr}内部制御政策とプログラムを全面的に記録できなかったことである。
本四半期報告には、我々の公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する認証報告 は含まれていません。米国証券取引委員会の暫定規則によると、経営陣の報告は、当社の公認会計士事務所に認証される必要はありません。この暫定規則は、本四半期の報告で管理職の報告のみを提供することを可能にしています。
会社のCEOや最高財務責任者を含む会社経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止するとは考えていない。その固有の限界により，財務報告の内部制御 は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性がある。さらに、将来の期間の任意の有効性評価の予測は、条件の変化により、制御が不十分になる可能性があるか、または政策またはプログラムの程度または遵守の程度が悪化する可能性があるというリスクに直面する可能性がある。
(C) 内部制御変更
本報告に係る会計期間において、当社の財務報告内部統制は、いかなる大きな影響もなく、または合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動である(この語の定義は取引法第13 a-15(F)条 )を参照されたい。
会社のCEOや最高財務責任者を含む会社経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防止するとは考えていない。その固有の限界により，財務報告の内部制御 は誤った陳述を防止あるいは発見できない可能性がある。さらに、将来の期間の任意の有効性評価の予測は、条件の変化により、制御が不十分になる可能性があるか、または政策またはプログラムの程度または遵守の程度が悪化する可能性があるというリスクに直面する可能性がある。
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第2部：その他の情報
第 項1.法的訴訟
Br社は正常な業務過程で時々訴訟、クレーム、訴訟に遭遇する。当社は2023年2月21日現在、他の重大な訴訟、クレームや訴訟には参加しておらず、その結果が当社の財務諸表に大きな影響を与える可能性があることが知られています。
1 a項目.リスク要因
小さな報告会社は本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はありません。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
次の表にStemが2022年10月1日から2022年12月31日までの間に発行したすべての証券を示す
| 防衛を強化する | 番号： 株 | |||||
| サービス.サービス | 普通株 | 350,000 | ||||
| 補償する | 普通株 | 1,137,500 | ||||
| 債務転換に関する普通株を発行する | 普通株 | 7,352,941 | ||||
| 合計する | 8,840,441 | |||||
上記株式のすべては、改正された1933年証券法第4(A)(2)条に基づいて当社が発行した。
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第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
物品 6.展示
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 31.1/31.2 | 改正された1934年“証券取引法”規則13 a-14(A)及び規則15 d-14(A)に基づいて最高経営責任者及び最高財務責任者を認証する | |
| 32.1/32.2 | アメリカ法典第18編1350条によると、2002年サバンズ·オキシリー法第906節で可決された最高経営責任者と最高財務責任者証明書によると | |
| 101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.書院 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 101.カール | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.介護会 | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.def | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は本報告を正式に許可された署名者が代表して署名することを促した。
| STEM ホールディングス | ||
| 2023年2月21日 | By: | /s/ マシュー·J·コーエン |
| マシュー·J·コーエンCEO兼財務責任者総裁 | ||
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