アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
現在の四半期について：
に対して，過渡期は_から
手数料ファイル番号：
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(状態 は 法団に成立する) |
(手数料) ファイル 番号) |
(アメリカ国税局雇用主 標識 番号) |
(主に実行オフィスアドレス )
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
(前 名前、前住所、および正式会計年度は、前回の報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | コードが登録された取引所ごとの名前 | ||
| ♪the the the | ||||
| ♪the the the | ||||
|
| ||||
| ♪the the the |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)
が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい。☐
2023年2月17日までに普通株、額面0.001ドル、発行され、発行された。
電子競技娯楽グループ会社
表10-Q四半期レポート
2022年12月31日までの四半期
カタログ表
| 第 部分：財務情報 | |
| 第br項1.財務諸表(監査なし) | |
| 2022年12月31日と2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表 | 1 |
| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書 | 2 |
| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合総合損失表 | 3 |
| 簡明 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間の中間層持分と株主権益(損失)総合変動表 | 4 |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 5 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 44 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 55 |
| 項目4.制御とプログラム | 55 |
| 第2部：その他の情報 | 56 |
| 項目1.法的訴訟 | 56 |
| 第1 A項。リスク要因 | 56 |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 56 |
| 項目3.高級証券違約 | 56 |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 56 |
| 項目5.その他の情報 | 56 |
| 項目6.展示品 | 56 |
| サイン | 57 |
| i |
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圧縮 連結貸借対照表
2022年12月31日 (未監査) | June 30, 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| ユーザーへの入金を保留する | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 装置、ネットワーク | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債、中間権益、株主権益(赤字) | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 顧客への負債 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 高度変換可能手形 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 支払手形その他長期債務の当期部分 | ||||||||
| 賃貸負債を経営しています | ||||||||
| 掛け値があるかもしれません | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 賃貸負債を経営しています--非流動 | ||||||||
| 当期外の価格でもあります | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記12) | ||||||||
| サンドイッチ株： | ||||||||
| 10%Aシリーズ累計償還可能転換優先株式、$
額面、
許可、
発行済み株式と発行済み株式，総清算優先権$ | ||||||||
| Bシリーズは優先株を償還できます。$
額面、許可された、発行され、返済されていない総清算優先権$ | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株$額面価値授権株 | ||||||||
| 普通株$額面価値株式を許可してそして2022年12月31日と2022年6月30日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債、中間層権益、株主資本(赤字) | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 1 |
電子競技娯楽グループ会社
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
3か月まで 十二月三十一日 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営コストと支出： | ||||||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 資産減価費用 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ||||||||||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 高度変換可能手形の転換損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 優先転換可能手形の清算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ||||||||||||||||
| (損失が)または対価格収益がある | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他営業外収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前損失 | ||||||||||||||||
| 所得税の割引 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 10%シリーズ累計償還可能転換優先株の配当金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| Aシリーズ累計償還可能転換優先株を10%増加して償還価値に | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株1株当たり純損失： | ||||||||||||||||
| 1株当たりの普通株の基本的かつ赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 発行済み普通株，基本普通株と希釈普通株の加重平均 | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 2 |
電子競技娯楽グループ会社
簡素化された総合総合損失表
(未監査)
| 12月31日までの3ヶ月間 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純損失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| その他の全面的な損失： | ||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 全面損失総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
電子競技娯楽グループ会社
簡明 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間の中間層株式と株主権益(損失)総合変動表(監査を経ていない)
| 10% Aシリーズ累計償還可能転換優先株 | Bシリーズは優先株を償還できる | 普通株 株 | Additional paid-in | 積算 | 累計その他 総合 | 株主総株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 償還価値と発行コストの増加 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10%シリーズA累計償還可能転換優先株現金配当金 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式形式で発行された普通株と引受権証融資は，発行コストを差し引く | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償還価値と発行コストの増加 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10%シリーズA累計償還可能転換優先株現金配当金 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズを発行して優先株を償還して得た金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式形式で発行された普通株と事前資本権証br融資は、発行コストを差し引く | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 事前資本権証の行使で発行された普通株 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプション行使で発行された普通株 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 10%のAシリーズを発行して優先株を累計償還できる金 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 償還価値と発行コストの増加 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10%シリーズA累計償還可能転換優先株現金配当金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 高度変換可能チケットの変換 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATM機での普通株の発行は、発行コストを差し引いて | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式融資方式で発行された普通株と引受権証は，発行コストを差し引く | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行する普通株 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国為替翻訳 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
電子競技娯楽グループ会社
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 償却と減価償却 | ||||||||
| 資産減価費用 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
| 高度変換可能手形の転換損失 | ||||||||
| 優先転換可能手形の清算損失 | ||||||||
| 債務割引償却 | ||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ( | ) | ||||
| 掛け値の損失(収益)がある | ( | ) | ||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ユーザーへの入金を保留する | ( | ) | ||||||
| その他売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 他の非流動資産 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 顧客への負債 | ( | ) | ||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| Bethard買収のために支払った現金の対価格は，買収した現金を差し引く | ( | ) | ||||||
| 無形資産を購入する | ( | ) | ||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 株式融資収益、発行コストを差し引く | ||||||||
| 前払い資金を行使して持分証を承認して得られた収益 | ||||||||
| Bシリーズを発行して優先株を償還して得られた金は，発行コストを差し引くことができる | ||||||||
| 10%シリーズ累計償還可能な転換優先株の配当金を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||
| ATM機での普通株の発行は、発行コストを差し引く | ||||||||
| ベサドか価格の支払いがあります | ( | ) | ||||||
| 株式オプションと引受権証を行使して得られた収益は，発行コストを差し引く | ||||||||
| 転換可能手形の償還を優先する | ( | ) | ||||||
| 支払手形の償還と融資リース | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金と制限的現金変動に及ぼす為替レートの影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と制限現金の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金と制限現金 | ||||||||
| 現金と制限現金、期末 | $ | $ | ||||||
現金と制限的な現金を監査されていない簡明な総合貸借対照表に入金する
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
現金と制限的な現金を監査されていない簡明な総合貸借対照表に入金する
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
電子競技娯楽グループ会社
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| キャッシュフロー情報の追加： | ||||||||
| 支払いの現金： | ||||||||
| 利子 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動の補足説明： | ||||||||
| 10%Aシリーズ累計償還可能転換優先株 | $ | $ | ||||||
| Bethardの現金と普通株を買収したり、価格の公正な価値があります | $ | $ | ||||||
| 優先変換可能手形を普通株式に変換する | $ | $ | ||||||
| ATM機が普通株を売却して得られた決済収益 | $ | $ | ||||||
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
電子競技娯楽グループ会社
未監査簡明合併財務諸表付記
注 1-運営の性質
ESports 娯楽グループ、Inc.(“会社”または“EEG”)は2008年7月22日にネバダ州で設立され、名称は仮想クローゼット、Inc.，2010年6月6日にDK Sinophma，Inc.に変更され、そして2014年8月12日にVGamble，Inc.と改称された。2017年4月24日頃、VGamling，Inc.はeSports娯楽グループ、Inc.と改名した。
同社は多元化されたネットゲーム、伝統的なスポーツ博彩とスポーツ業務事業者であり、業務は全世界に及んでいる。同社の戦略は、iGamingと伝統的なスポーツ博彩プラットフォームを構築し、買収し、これらのプラットフォームを利用してesports業務を発展させ、顧客がゲームセンター、オンライン選手権、プレイヤーに賭けることができるようにすることだ。2020年7月31日，オンラインスポーツ·カジノ事業者Argyll Entertainment(“Argyll”)のホールディングスLHE Enterprise Limitedを買収し，創設業務を開始した。2021年1月21日、当社はフェニックスゲームネットワーク有限会社の買収を完了し、フェニックスゲームネットワーク有限会社は電子競技ゲーム連盟(“EGL”)のホールディングスであり、ライブ中継およびオンライン試合および選手権大会を含む試合管理およびチームサービスの提供者でもある。2021年3月1日、当社は、マルタに登録されている会社Lucky Dino Gaming Limitedおよびエストニアに登録されている完全子会社HidenkiviエストニアOU(総称して“ラッキーDino”と総称する)の運営資産および特定負債の買収を完了した。2021年6月1日，会社はggCircuit，LLC(“GGC”)とHelix Holdings，LLC(“Helix”)を買収した。GGCは企業ソフトウェア会社であり、ゲームセンター、選手権プラットフォーム及び統合された財布と販売時点解決方案にクラウドに基づく管理を提供する。Helixは2022年6月10日に会社が実物会場を脱退した際に処分されたESPORTSセンターを所有·運営している。Helixの買収により、同社はそのコアのesportsプログラミングやゲームインフラを保持し、そのコアesports製品に集中し続けている。2021年7月13日, 当社はBethard Group Limitedの買収を完了し，Bethard Group LimitedはBethard (“Bethard”)ブランドで経営するオンラインカジノとスポーツ図書業務である。Bethardの企業は消費者業務にスポーツ書籍、カジノ、現場カジノ、幻想的なスポーツ博彩サービスを提供しています。当社は2023年2月14日に株式購入契約を締結し、Bethard事業を売却し、2023年度第2四半期に完成する予定です(付記19)。
注： 2-重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
添付されていない審査簡明総合財務諸表及び関連付記はアメリカ中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)が第 S-X条第8条に掲載された規則及び条例に基づいて作成されたものである。米国証券取引委員会の規則と規定によると、米国公認会計基準に従って作成された年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報や脚注開示は省略されている。審査されていない簡明な総合財務諸表は、経営陣が中間業績を公平に陳述するために必要なすべての調整(正常経常的計上項目を含む) を反映している。中期業績は必ずしも財政年度全体の業績を代表するとは限らない。監査されていない簡明総合財務諸表は、当社がForm 10−K形式で提出した2022年6月30日までの年次報告書と併せて読まなければならない。監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての重要な会社間取引と残高は合併で流された。
報告可能な細分化市場
Br社は2つの相補的な業務部門を経営している
EEG iGaming
EEG iGamingには同社のiGamingカジノとスポーツ書籍製品が含まれています。現在、同社は主にヨーロッパで 消費層向けに業務を展開している。
| 7 |
EEG 小ゲーム
EEG Gamesは，ローカルネットワーク(“LAN”)センターが ソフトウェアやサービスを管理するリーディングプロバイダであり，ゲーム許可や支払いなどの重要なタスク機能をシームレスに管理できるようにするために，ローカルネットワーク(“LAN”)センターが ソフトウェアやサービスを管理するリーディングプロバイダである，ESPORTSに対する関心を支えている，(2)オンライン選手権 (我々のEGL選手権プラットフォームを介して)，および(3)プレイヤに書き込みを行うことに集中している.現在、私たちはアメリカとヨーロッパでESPORTS EEG Games事業を経営している。
これらの部門は、会社の組織構造や財務情報の性質を考慮し、首席運営意思決定者が審査を行い、業績を評価し、資源配分に関する決定を行う。
見積もりを使った
アメリカ公認会計原則に基づいて未監査簡明総合財務諸表を作成して管理層に推定と仮定を要求し、監査されていない総合財務諸表の日付までの報告された資産と負債額及び報告期間内に報告された収入と支出金額に影響を与える。実際の結果はこのような推定と異なる可能性がある。 重大な推定は株式証明書及び株式報酬に関連する株式報酬の推定値及び会計、派生ツールの公正価値の査定、商業権及び無形資産の推定値及び回収可能性、業務組み合わせの会計 を含み、推定又は対価格及び購入価格の分配、無形資産の公正価値の推定、及び課税及び或いは事項に関連する推定を含む。
流動性 と持続経営
付附当社が簡明総合財務諸表を審査していないbr}は、当社が引き続き を経営すると仮定しています。継続経営列報基準は、当社は当該等の審査簡明総合財務諸表発行日 を経て1年継続して運用を継続し、正常業務過程でその資産を現金化し、その負債及び負担を返済することができると仮定する。
当社は、本報告に掲載されているこのような簡明な総合財務諸表の発行日から少なくとも1年以内に経営を継続する能力に重大な疑いを抱かせる要因があることを決定した。当社が考慮している要因の1つは、当社が2022年2月22日に発行した元金が$である高級転換可能手形(“高度変換可能手形”)条項の下である債務チェーノを遵守することである
上記の転換に加えて、当社は、審査されていない簡明総合貸借対照表上のデリバティブ負債の解消や、債務項目における当社の違約状況の処理を含む、その支払責任の再構築を所持者と検討している
| 8 |
では債務契約を守るほか、同社は累積赤字を#ドルとしている
2023年2月17日、つまり申請を提出する前の営業日、手元の利用可能な現金金額は$
会社は、追加融資がなければ、会社の現在の現金や現金等価物レベルは、その運営や債務に資金を提供するのに十分ではないと考えている。当社は融資可能な資金を持っているにもかかわらず、これらの資金源を利用した融資ができるかどうかは、市場や経済状況、業績、投資家感情を含む複数の要因の影響を受けており、当社およびスポーツやiGAME業界と関係があるからである。これらの条件を総合すると、当社がこれらの審査されていない簡明総合財務諸表が発表された日から少なくとも1年間経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。
当社がその持続経営能力に対する重大な疑いの推定を克服できるかどうかを決定する際には、当社は任意の追加融資源の緩和計画の影響を考慮することができる。同社は、市場状況に応じて、他の資金源がその運営に資金を提供し、将来の成長を推進する可能性があると考え、(I)
が最近提出されたS-1債券の潜在的な予想収益を含む追加融資源を決定し、発行金額はまだ決定されていない，(Ii)
行使
これらの 上記の計画は、将来的に の追加資本を得るために、有利な市場条件を含むいくつかの要素に依存する必要があるかもしれない。したがって，これらの計画は，会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを解消するには不十分であると推定されている。監査されていない簡明な総合財務諸表は、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も反映していない。
新冠肺炎
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)は2019年12月に出現し、以来世界の商業活動に悪影響を与え、サプライチェーンを乱し、金融市場の大幅な変動を招いた。
Br社は以前、消費者の娯楽やレジャー活動への支出が大幅または持続的に低下することは、自らゲームセンターや選手権に行き、キャッシュフローや収入を減少させ、会社の業務、財務状況、運営業績に大きな損害を与える可能性があると述べていた。
| 9 |
新冠肺炎疫病の他の業務分野への最終的な影響は将来の事態の発展に依存し，これらの事態の発展は不確定であり，業務の継続中断や運営減少の時間延長を招く可能性がある。新冠肺炎病例の実質的な破壊性死灰再発或いは更に多くの新冠肺炎変種或いは菌株の出現は他の広範或いは更に深刻な影響をもたらす可能性があり、具体的には感染率が最も高い地区に依存する。現在、それによるいかなる財務影響も合理的に見積もることはできないが、会社の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社は新冠肺炎による中断と不確実性に関する事態の発展に引き続き注目していきます。
ナスダックは上場ルールや基準を継続しています
2022年4月11日、当社はナスダック証券市場(“ナスダック”)上場資格審査員から欠落通知 を受け取り、当社 はナスダック上場規則第5550(A)(2)条に適合していないことを指摘した。当社の普通株の購入価格は30営業日連続で1株1.00ドル以下に収められているからである。
2022年6月7日、当社はナスダックからもう1通の手紙を受け取り、過去30営業日に、当社の上場証券の最低時価が最低$を下回ったことを当社に通知した
2022年10月11日、当社はナスダックの第3通の手紙通知を受けて、当社の普通株が取得され、当社はGMBLWとGMBLZコードで取引された普通株br権証とGMBLPコードで取引された当社の10%シリーズ償還可能転換可能優先株は上場資格を持たなくなり、これについて、当社の普通株、普通株権証と10%Aシリーズ累計償還可能優先株は停止する。同社はbr}ナスダック公聴会グループ(“グループ”)への控訴を求め、公聴会は2022年11月17日に開催された。
2022年11月30日、当社は専門家グループの決定を受けて、当社がナスダック資本市場プレートへの上場継続を要求することを承認したが、当社がナスダックの最低入札価格を遵守していること、および
2022年12月6日、当社はナスダックの第4通の手紙を受け取り、当社に
最低$の維持を要求する上場規則第5550(B)(2)条を再遵守していないことを通知した
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初歩的な決定から、会社は条件1と条件2を完了した
| 1. | 2023年1月13日までに、会社は米国証券取引委員会にS-1表登録声明を提出しなければならず、費用は$である | |
| 2. | 2023年1月26日、会社は株主の承認を得て、入札価格ルールを遵守するのに十分な比率で逆株式分割を行うべきである |
2023年1月13日、会社は改正されたS-1文書を提出し、2023年1月26日、2022年年次総会の一部として、20株1株(20株1株)以上100株1株(100株1株)以下の割合で普通株を売却する株主承認を得た。取締役会はすでに100株1株(100株1株)の割合で逆分割を行うことを許可しており、普通株の法定株式総数はそれに応じて減少することはなく、2023年2月22日に発効し、最低入札価格コンプライアンス性マイルストーンを満たす。
2023年2月8日、会社は専門家グループから通知を受け、残りの条件を以下のように更新した
| 1. | 当社は2023年2月20日に専門家グループにその債務転株計画の進展状況及び当社の株式への影響に関する最新の書面報告を提出しなければならない | |
| 2. | 2023年3月7日、会社は入札価格ルールを遵守していることを証明し、入札締切価格が#ドルであることを証明しなければならない1株当たり最低10取引日 | |
| 3. | 2023年3月31日、会社は持分規則で概説された株主権益要求に適合することを証明しなければならない。 |
当社は、高級交換可能手形の転換を含む、ナスダック上場規則の再遵守に関するすべての条件を満たすことに取り組んでいます。
しかも、グループはこの例外条項を再審議する権利を保持する。したがって、ナスダックの持続的な上場要求を回復し、維持できなかった行為は、私たちの普通株がナスダックから撤退し、私たちの会社と私たちの普通株の所有者にマイナスの影響を与える可能性があります。brは私たちの普通株式価格、流動性と取引量の低下、オファーの制限、ニュースとアナリストの報告の減少を招き、投資家が私たちの普通株を持つ意欲を低下させることを含む。退市は私たちの財務状況にマイナスの影響を与える可能性があり、投資家、私たちの従業員と私たちと業務往来のある各方面に名声損害を与え、そして私たちが債務と株式融資を獲得する機会を制限する。
以上のように，当社はナスダックに上場し続けるすべての適用条件と基準を遵守するための最終ステップをとっている。しかし、その会社がこれをすることができるという保証はない。会社は委員会が承認した時間枠を満たさなければならない。そうでなければ、ナスダックはその証券が取得されるという書面通知を提供する。コンプライアンス計画の一部として、会社は派生債務を含む高度転換可能な手形の再編を所有者と交渉している。
現金 と現金等価物
現金
は手元現金が含まれています。現金等価物は、購入の元の期限が3ヶ月以下である高流動性金融商品
を含む。同社には、2022年12月31日と2022年6月30日まで、現金等価物に分類される金融商品は何もありません。制限された現金を含む現金預金は、連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額を超える場合があります。
FDICは口座に$までのサービスを提供します
制限された 現金
制限されたbr現金には、博彩法規を遵守するために保持された現金備蓄が含まれており、これらの法規は、会社の顧客に対する債務を返済するのに十分な流動性を要求している。
売掛金
売掛金 は，主にスポーツイベントやチーム管理サービスに用いられる顧客請求額からなる.売掛金 は信用損失準備後の純額を差し引いたものである。当社はその顧客のための継続的な信用評価を行い、歴史的損失、既知の紛争や入金問題、売掛金残高の年齢、現在の経済状況などを考慮して信用損失準備金額を決定します。不良債権支出の入金は信用損失準備を適切なレベルに維持するためであり、信用損失準備の変動は監査されていない簡明総合経営報告書の一般と行政費用に計上されている。2022年12月31日及び2022年6月30日に、信用損失準備は当社が監査していない簡明総合財務諸表に重大な影響を与えなかった。
ユーザに予約された入金
ユーザ の受取保証金は、会社が予想していた支払処理業者から受け取った金額に基づいて表示されます。ユーザは支払い処理業者 に保証金を開始し，支払い処理業者は保証金を会社に送金する.支払処理業者の支払金額は、監査されていない簡明総合貸借対照表にユーザに予約された売掛金として入金される。会社が支払処理業者から売掛金を受け取ることができないと判断した場合、不良債権準備を確立することができる。増加不良債権準備 監査されていない経営簡明総合報告書 では一般と行政費用における損失が確認されている。不良債権準備は監査されていない簡明な総合財務諸表に重要ではない。
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装備
設備 はコストから減価償却累計を引いて計算します。同社は設備の直接コストおよび設備生産能力の増加や使用寿命の改善と改善に関する支出を資本化している。減価償却は、資産の推定耐用年数を直線法で計算したり、賃貸改善については、初期賃貸期間や改善の推定耐用年数の短い者を基準とする。資産別に分類された設備推定耐用年数は以下のとおりである
| コンピュータ装置 | …まで |
| 家具と固定装置 | …まで |
| 賃借権改善 |
設備の推定耐用年数と残存価値は、各報告期間終了時に審査と調整を行います。 売却、廃棄または他の方法で処分された資産のコストと累積減価償却を勘定から除外し、それによって生じる損益は、監査されていない簡明総合経営報告書で資産の売却または処分の損益として確認されています。
業務グループ
Br社は買収会計方法を用いて企業合併を計算する。当社は買収当日に公正価値記録に基づいて資産を買収し、負債を負担し、買収に関連するものあるいは価格を比較する。購入価格(任意または有償を含む)と純資産を買収する公正な価値との間の差額は、営業権に計上される。当社は、買収日の確定公正価値に影響を与える事実と状況に関する資料をより多く取得した後、買収締め切り後最大1年の計量期間内に、必要に応じて買収価格及び買収価格配分を初歩的に調整することができる。買収日後に発生した事件による買収に関連するまたは対価格の公正価値のいかなる変化も収益の中で確認される。買収に関連するコストは買収とは別に確認し、発生時に費用を計上する。
商誉
商業権 は企業合併において被買収エンティティに支払われる価格の公正価値が買収された資産と負担される負債の公正価値を超えることを意味する。営業権は償却されるのではなく、各会計年度の年次報告単位レベルで減値テストが行われ、期間は会計年度ごとの4月1日、あるいはより多くの場合、イベントや状況が変化すれば資産の帳簿価値が回収できない可能性が高い可能性が高いことを示している。報告書は運営部門または運営部門の構成要素を代表する。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他2022年12月31日現在、会社業務 は、iGamingマルタ(BethardとLucky Dinoを含む)、iGaming Argyll(イギリス)、EGL、GGCの4つの報告単位に分けられている。Helix 業務は2022年6月10日に発売され，これまでは自分の報告部門であった。
営業権の減値をテストする際に、当社は、商業権を含む報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するために、定性的評価から始まり、一般に“ステップ 0”と呼ばれることを選択することができる。このような定性的評価は、マクロ経済状況、業界と市場考慮要素、コスト要素、特定の実体の財務業績およびその他のイベントを含むが、これらに限定されないが、会社の管理層、戦略および主要なユーザー基礎の変化を含むことができる。当社が申告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと考えた場合、当社は帳簿価値と申告単位の公正価値とを比較することにより、営業権減値定量化分析を行う。公正価値がその帳簿価値よりも小さいと判定された場合、営業権帳簿金額が暗黙的公正価値を超える部分は、会計基準(ASU)第2017-04号に従って減値損失として確認される営業権その他(話題350)：営業権減価会計の簡略化それは.当社はキャッシュフロー割引分析(収益法と呼ぶ)を用い，内部収益率と市収益率を用いて仮説の妥当性を評価し，報告単位の推定公正価値を決定した。収益法では，期待収入増加率，割引率，毛金利，運営費用，運営資本需要，資本支出を含む重大な判断と仮定は，会社運営と資本予測に基づく公正価値推定に固有であるため，実際の結果は収入法で用いられている推定値とは異なる可能性がある。代替判断および/または仮定 の使用は、会社の推定とは公正な価値をもたらす可能性があり、財務諸表における追加の減価費用 の確認をもたらす可能性がある。合理性の検証として、当社も当社の報告先の合併公正価値を当社の合理的な時価と見なしています。会社は報告単位の一部または全部を定性的に評価するのではなく、数量化減値テストを行うことを選択することができる。
当社は、2022年12月31日までの3ヶ月間、規制負担や競争激化によるEEG iGaming資産
の売却を含むEEG iGaming業務の戦略的選択を評価するプロセスを開始した。2022年12月、同社は英国市場での遠隔博彩事業を閉鎖し、Argyll UK iGaming業務の清算の一部として2022年12月9日に英国ライセンスを引き渡した。期間満了後、会社は新しい最高経営責任者と新しい臨時最高経営責任者を任命し、2023年1月18日にEEG iGamingスペインライセンスを売却した。これらの変化の一部として、EEG iGaming収入が前年や数四半期の水準より大幅に低下していることが見られるため、会社は業務コスト
の低減に注力してきた。この不確実性およびインフレと世界安定による不確実性はトリガイベントとして決定され、会社の長期資産の減価定量化テストが行われた。2022年12月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は営業権資産減価費用総額が$であることを確認しました
無形資産
寿命を決定可能な無形資産には、プレイヤ関係、開発された技術およびソフトウェア、商号、およびゲームライセンスが含まれる。確定可能な寿命を有する無形資産は、その推定使用寿命に応じて直線的に償却される
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長期資産減価
設備 やその他の長期資産は，有限寿命無形資産を含み，定期的あるいはイベントや状況表示資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合に減値を評価する。評価が必要な場合、将来の割引されていないキャッシュフローの推定値は、資産の推定処理日によって決定される。将来占めるべき資産の未割引現金純流量 が額面より少ないと推定されると、計および外部市場参加者が仮説した後、減価損失は、その資産の帳簿価値とその公正価値との差額に相当することが確認される。将来のキャッシュフローの見積もり は，会社が将来の業績や市場状況を仮定しているため，重大な判断が必要である。将来のキャッシュフローの決定は将来の業績の推定であるため、将来のキャッシュフローが予想に合わなければ、将来の間に減値を確認する可能性がある。
当社は2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月および6カ月以内に、長期資産に減値がないことを確定した。
顧客に対する負債
社は顧客に対する負債を記録し，プレイヤ負債とも呼ばれ，プレイヤが所与の時間に抽出可能な金額を記録する.プレイヤ責任には、プレイヤの保証金、ボーナスまたは報酬、およびユーザの利益から引き出しを減算し、税金を減納すること、およびプレイヤの損失を含む。当社は第三者が保有する有限現金残高及びプレイヤー預金を保有しており、審査されていない簡明総合貸借対照表にユーザが予約した売掛金と記載されており、顧客への負債レベル以上である。
大賞を準備する
大賞準備責任はプレイヤーが獲得すべき大賞賞金額の見積もりである。大賞負債の月累計 は、当選に利用可能な大賞金額の推定に基づいています。大賞資格を満たすiGamingカジノ 機械が上下するたびに大賞金額が増加し、負けた賭けの一部ごとに大賞金額の資金が割り当てられます。第1賞は特定のカジノブランド間でランダムに発行されるように設定されている。プレイヤが大賞を獲得した場合，大賞金額は定義された金額にリセットされ，条件を満たすiGamingカジノ機器によって異なる.当社が参加しているiGamingカジノ機は同一1賞に含まれているため， 当選はiGamingカジノ機群ネットワークに参加している他のプレイヤに影響を与える。エンティティが大賞を支払う義務がある場合，大賞賞金は収入を減少させ プレイヤが大賞を獲得すると，このようなことが発生する.
賃貸借証書
同社はArgyllとLucky Dinoを買収して合意した運営賃貸契約でオフィススペースをレンタルしている。会社はこれまでHelixを買収することで獲得したゲームセンター空間，他の物件，設備をリースし，2022年6月10日にHelix販売取引の一部として販売し，買い手がリース責任を担った。当社は、開始日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて、経営リース使用権(“ROU”)資産と負債、および融資リース資産と負債を計測します。最低賃貸支払いは、プロトコルの固定賃貸および非レンタル部分 と、指数に依存した任意の可変賃貸料支払いとを含み、最初にレンタル開始日の指数 を使用して測定される。
経営リース項目の最低支払いは、審査されていない簡明総合経営報告書でリース期間ごとに直線的に確認されています。可変リース支払いに関する経営リース費用は、関連リース性質及びリース契約で発生したイベント、活動又は状況と一致するように経営費用として確認される。年間期が12ヶ月未満のレンタル(“短期賃貸”)は、審査されていない簡明総合貸借対照表 では確認されません。短期賃貸の賃貸料支出はリース期間内の直線的な基礎で確認し，審査されていない簡明総合経営報告書の一般とbr行政支出を計上した。
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所得税 税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、この方法は監査されていない簡明総合財務諸表或いは当社の納税申告書で確認された事件の予想将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。繰延税金項目資産及び負債は、米国公認会計原則による資産及び負債の処理方式と現行税率による資産及び負債の処理方式との差に基づいて決定される。このような差異が計上される年度であることが予想される。繰延税金資産と負債の変動を所得税に計上する準備。当社は、その繰延税金資産が将来の課税収入から回収される可能性を評価し、利用可能な証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、所得税費用を計上することで推定額を設定する。繰延税金資産の回収の潜在力を評価する際には、繰越年度の課税収入、現有の課税の一時的な差異、慎重で実行可能な税務計画策略(Br)及び未来の課税オーバーフローを推定することを考慮する。
Br社は、2ステップ法を用いて確認すべき税収割引金額を決定し、監査されていない簡明連結財務諸表で確認された所得税の不確実性を会計処理する。まず、税務機関が外部審査後にこのような状況を維持する可能性を決定するために、税収状況を評価しなければならない。税務状況がより持続可能であると考えられる場合、税務状況は、監査されていない簡明な総合財務諸表で確認された利益金額を決定するために評価される。確認可能な利得金額は，最終和解時に を実現する可能性が50%より大きい最大金額である.所得税の準備には、それによって生じる税収準備金または未確認の税収割引の影響が適切であると考えられ、関連する純利息および罰金が含まれる。
派生ツール ツール
当社は、これらの契約またはこれらの契約の埋め込み部分が派生ツールの資格に適合するかどうかを決定するために、その変換可能な手形、持分ツールおよび引受権証明書を評価する(付記11)。この会計処理の結果、派生ツールに埋め込まれた公正価値 は、報告期間毎に公正価値で入金され、審査されていない簡明総合貸借対照表に負債として入金される(付記17)。公正価値が負債として記録されている場合、公正価値変動は、監査されていない簡明総合経営報告書に他の収入または支出として入金される(付記17)。
変換可能ツールに埋め込まれた変換オプションが分岐する必要があり、この変換可能ツールに他の 個の埋め込みデリバティブが分岐する必要がある場合、分岐の派生ツール は、単一の複合派生ツールとして入金される。
派生ツールの分類 は，そのようなツールが負債や権益と記入すべきかどうかを含め，各報告期間終了時に を再評価する.最初に権益に分類されるが再分類すべき権益ツール は，再分類日にそのツールの公正価値を負債に再分類する.派生ツール負債は、その主要ツールに対応するために、貸借対照表において流動または非流動に分類される。当社は、残存埋め込み派生ツールの公正価値 を貸借対照表毎に記録し、残りの埋め込み派生ツールの公正価値変動を他の収入または支出として審査されていない簡明総合経営報告書に記載している。
公正価値計測
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において受信された資産の価格、または負債を移転する価格を支払うこととして定義される。推定技術は観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入の使用を最大限に削減した。資産および負債の公正価値計量を決定する際には、当社は、取引を行う主要または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債のために定価を設定する際に使用される仮定を考慮する。以下の は、公正価値を計量するために必要な3つの投入レベルをまとめており、そのうちの最初の2つのレベルは観察可能であると考えられ、 の第3のレベルは観察不可能であると考えられる
| レベル1： | アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もり |
| 第2レベル： | 第1レベル価格以外の他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の実質的に完全な期限の観測可能または観測可能な市場データによって確認された他の 投入。 |
| 第3レベル： | 資産や負債の公正価値に大きな影響を与える観察できない投入、すなわち市場活動が少ないか、あるいは市場活動支援が全くない。 |
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特定の資産と負債は公正な価値で経常的な原則で入金されることを要求する。当社は経常的原則に従って業務合併、派生金融商品及び株式証負債による或いは有償を公正価値に調整する。ある長期資産は、減値された長期資産を含む非日常的な基礎の上で公正価値に基づいて定期的に計量する必要がある可能性がある。その他の資産および負債の公正価値、例えば、現金、制限現金、売掛金、ユーザのために保持されている売掛金、他の売掛金、前払い費用および他の流動資産、支払すべき帳簿および売掛金および顧客への負債は、これらのツールの納期が短いため、その帳簿価値に近いと決定されている。高度変換可能手形とリース負債の公正価値は、現在の利息と割引率に応じてその帳簿価値に近い。
基本 1株当たり収益(損失)は2段階法で計算される。2段階法の下で、基本収益(損失)の計算方法は普通株株主が獲得できる純収益(損失)を期間中に発行された普通株の加重平均数で除算し、 は任意の潜在的な希薄化証券の影響を除去する。1株当たりの償却収益(損失)の計算方法は、1株当たりの基本収益(損失)と類似しており、分母が潜在的な普通株が発行され、そのような追加普通株が希薄化性質を有する場合に発行される追加普通株数を含むように分母が増加する点で異なる。1株当たり償却収益(損失)には、 潜在的普通株の影響、例えば当社の優先株、手形、株式承認証、株式オプションが含まれており、その影響は が薄くなっている。当社はすべての届出期間中に純損失を記録したため、1株当たりの基本損失と赤字は同じであり、追加の潜在普通株はすでに除去されており、その影響は逆薄になるからである。
| 12月31日まで | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 普通株式オプション | ||||||||
| 普通株式引受証(1) | ||||||||
| 高度変換可能手形変換後発行可能な普通株式 | ||||||||
| 10%Aシリーズ累計償還可能転換優先株式 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
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全面損失
総合赤字には、今年度の純損失と、外貨が資産や負債価値に与える影響に関する外貨換算調整が含まれる。本年度の換算損失純額は全面赤字の未監査簡明総合報告書 に計上されている。
株に基づく報酬
Br社は、定期的に従業員、役員、請負業者、コンサルタントに株式ベースの報酬を支給します。従業員及び非従業員取締役に付与される株式ベース報酬には、付与日に決定された公正価値に基づいて計量·確認される制限株及び従業員株式オプションの付与が含まれる。制限株式および株式オプションの報酬は、通常、時間帰属であり、付与日公允価値に応じて計量され、帰属期間の収益 を直線原則で計上する。株式オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて決定され、このモデルはいくつかの変数の影響を受け、無リスク金利、期待配当収益率、配当奨励の期待寿命、株式オプションの付与日に対する普通株式公正市場価値の行権価格、及び普通株の配当奨励期限内の推定変動率を含む。制限株の公正価値は授与日会社普通株の終値によって決定される。相談者に付与されたサービスに基づく株式オプションの報酬コストは，授与日 で授標の公正価値に基づいて計測され，必要なサービス期間(授標の授権期間 )内で直線的に計算される.
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収入 とコスト確認
当社の収入は現在、オンラインカジノとスポーツ博彩(本明細書では“EEG iGaming収入”と呼ぶ)、 およびesports収入(本明細書では“EEGゲーム収入”と呼ぶ)、ゲームセンターの独立事業者へのクラウドベースのソフトウェアを用いた購読販売、ゲーム事業者に提供するコンサルティングおよびデータ分析サービス(“EEG ゲーム電子競技およびその他の収入”)、スポーツイベントおよびチーム管理サービス(“EEG Games eSports イベント管理とチームサービス収入”)を含む。当社は、会計基準コード(“ASC”)主題606に基づいて収入を確認します取引先と契約した収入(“ASC 606”)製品またはサービスの制御権をクライアントに転送する。収入金額は、取引価格または会社が承諾した貨物またはサービスの譲渡によって得られると予想される対価格金額で測定される。取引価格は，収入が大きく逆転しない可能性があることを確認した範囲で可変 の価格の推定を含む.
収入br社の創設活動は、会社が運営するある司法管轄区で付加価値税(“付加価値税”)を納める必要があるかもしれない。収入は監査されていない簡明総合経営報告書に増値税を差し引いた純額を列報する。増値税売掛金と増値税売掛金はそれぞれ他の売掛金と売掛金及び売掛金に計上され、それぞれ監査されていない簡明合併貸借対照表 に計上される。顧客向けの販売は12ヶ月の重大な融資部分や支払期限を超えていない。
EEG iGaming収入
EEG iGaming収入は、オンラインゲームサイトを介してエンドユーザ(クライアントとも呼ばれる)からの収入からのものである。IGaming契約における取引価格、または純ゲーム収入(“NGR”)は、ゲーム利益と損失との差額であり、顧客に任意の非自由支配可能なインセンティブを付与することによってさらに減算される。博彩取引は4つの業績義務に関連し、すなわち： は各個人の賭けを決済し、忠誠度奨励計画を通じて顧客に適宜奨励を提供し、br}は自由回転と保証金試合のボーナスを授与し、カジノ大賞を獲得する。顧客が賭ける総金額は、一般に利益または総博彩収入(GGR)と呼ばれる。GGRは，iGaming契約のために決定された相対独立販売価格(“SSP”)を使用して履行義務ごとに割り当てられる.
収入 個人書き込みの確認はゲーム発生時に確認され，このようなゲームイベントはすぐに決済されるためである.報酬に割り当てられた収入 は，たとえば報酬計画によって提供されるロイヤルティポイントにより，ロイヤルティ ポイントに交換されたときに繰延されて収入として確認される.自由回転と保証金競技に割り当てられた収入をボーナスと呼び，押注時に確認する。1等ゲームの収入は，1位が顧客に獲得されたときに確認される.IGaming契約は類似した特徴を持つため，会社は実際の便宜策 を採用し，組合せをもとにその履行義務を会計処理している。当社では，収入確認ガイドをiGaming契約の組合せに適用することと，収入確認ガイドを単一の契約に適用することと実質的な差はないと予想している。
Br社は、そのユーザが第三者ブランドが所有するサイトに賭けた賭けを評価して、博彩サービスの主要プロバイダとして機能するときに収入を毛数で確認することができるか、または仲介またはエージェントとして機能するときに純額で収入 を確認できるかどうかを決定する。第三者に関する博彩サービスの依頼者は、通常、第三者が提供するサービスを取得する権利があり、ユーザにサービスを配信することを第三者に指示する権利があるように、ボーカラーサービスのエンティティを制御する。当社は、第三者の取引(収入共有スケジュールなど)に関する依頼者であることが決定されたため、第三者に提供されるカラーサービスを制御するため、第三者が提供するサービスbrを取得する権利があるため、第三者が提供するサービスbrを取得する権利があり、第三者にサービスを提供するようにさらに指導することができる。当社はさらに収入を手配に関する支出 および他の第三者iGaming支出に分けて審査されていない簡明総合経営報告書の収入コストに計上している。
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EEG ゲーム収入
EEG ゲーム、電子競技、その他の収入
同社の収入は、独立ゲームセンター事業者が使用するクラウドベースのソフトウェアへのアクセスのための購読と、ゲーム事業者に提供されるコンサルティングおよびデータ分析サービスからのものである。ゲームセンターに使用するクラウドによるソフトウェア販売購読サービスから得られる収入は契約期間内に確認され，契約期間は通常1カ月から1年まで様々であり，顧客が会社のホストソフトウェアプラットフォームへのアクセスを許可された日から計算される.クライアントが購入時間ごとにセンターでESPORTSゲーム機器を使用した場合，会社が運営するゲームセンターの収入 を確認する.顧客の購入時間と販売特許によって生成された収入は販売時点で確認される。
同社はまた、技術調達、トレーニング、計画、インストールなど、ゲーム運営のハードウェアやデバイス使用に関するコンサルティングサービスやbrサービスを実施している。会社は，ハードウェアやデバイス，実施およびクライアントの任意のユーザインタフェース設計に関するサービスを単独の履行義務と見なしている.ハードウェアデバイスおよびカスタマイズされたユーザインタフェース設計の収入は、配信および完了後のある時点で確認される。サービスの実行にともない，実施サービス は時間の経過とともに認識される.
同社はまた、ソフトウェア会社と人材データ分析と関連スポーツサービスを提供する契約を締結しており、分析開発、ソフトウェアとアプリケーションの他の関連サービスの分析、分析開発、データ分析、インタビューサービス、選手ファイル、専門家サービスを含むデータ支援、データ収集、br}ゲーム分析と報告(人材分析と関連スポーツサービスを含む)を提供している。同社は，契約有効期間内に産出方法を用いてそのデータ分析サービスの収入を確認し，これまで顧客に移転した商品やサービスの契約に対して承諾した残りの商品やサービスの価値を直接評価する方法である.会社は発行権 を使用して実際に便宜的な計を選択し、開票金額に基づいて収入を確認する。支払い条項と条件は契約によって異なりますが、会社の条項は一般的に領収書が発行された日から30日から60日以内に支払うことを要求します。
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同社はスポーツ業界内の戦略顧客とパートナーシップ契約を締結した。共同契約は交渉で達成された合意であり、 の中には知的財産権と開発サービスの許可手配が含まれており、固定と可変コンポーネントを含む。 収入の可変性は組合契約で規定された開発計画と販売結果によって駆動され、領収書発行日までに が知られている。共同契約の期限は一般的に一年を超えません。会社は許可 手配とサービス開発を単独の履行義務としている。許可収入は時間の経過とともに記録されている。時間の経過とともに，開発に関する収入は時間とともに確認され，労働力が生じるためである.
複数の履行義務を含む契約 は、取引価格が可変でない限り、相対的に独立した販売価格に応じて取引価格をそれぞれ異なる履行義務 に割り当てる必要があり、 全体を1つの履行義務または単一の履行義務の一部を構成するユニークな商品またはサービスに割り当てる基準を満たす必要がある。当社は履行義務単独販売の価格に基づいて 独立販売価格を決定します。過去の取引で独立販売価格が観察されない場合、会社は、会社全体の価格設定目標、市場状況、および他の要因(契約中の納入可能製品の価値、顧客人口統計データ、地理的位置、および契約中のユーザ数およびタイプを含む)に基づいて独立販売価格を推定する。
EEG ゲーム電子競技試合管理とチームサービス収入
同社の収入はESPORTSレース管理とチームサービスから来ている。電子競技試合管理サービスは、現場またはオンラインで開催される顧客イベントに試合員の装備、ゲーム機、その他の技術製品やサービスを提供することで、スポーツイベントの作成、作成、配信をサポートします。 ESPORTSレース管理サービスによる収入は、通常、試合ごとの固定料金で計算される。
同社が提供するスポーツチームサービスには、スポーツクラブへの採用と管理サービスが含まれており、スポーツ選手権への進出を支援している。顧客に提供されるチームサービスは、選手募集、br選手契約の管理、選手権入場の処理、後方勤務の提供、および試合中のbrチームの継続的なサポートを含むことができる。チームサービスは毎回の選手権大会の固定料金に基づいて稼いでいます。
電子競技 試合管理およびチームサービス収入は、試合期限または関連サービス契約期間内に であることを確認する方法は、制御権が顧客に移管されることを最もよく記述している。会社は活動完了日数に基づいて活動総日数に対して活動管理サービス収入を確認した。チーム管理サービスの収入は契約開始から選手権終了まで，使用契約期限内に完了した日数を総日数に対して確認した。試合管理またはチームサービスの前に受信された収入は、監査されていない合併貸借対照表に繰延収入 と記載されている。固定費用のほかに、会社は顧客が活動のために稼いだ純収入 に基づいて利益共有手配を決定することができる。利益共有スケジュールの収入確認は，活動収入を決定する際に を確認し，通常活動終了時に確認する.試合またはチームサービス契約 は、会社が試合または選手権参加者に支払いを配布することをさらに要求することができ、それにより、会社は処理費用 を確認することができる。試合や選手権が終わるまで、会社は支払い処理からの収入を確認しない。
社は，ESPORTSレースとチームサービス契約によって提供されるサービスを評価し，サービスの主な提供者として毛収入で確認すべきか，エージェントと類似した方法で純額で確認すべきかを決定する.会社 は、個別のタスクを第三者請負業者に割り当てることを許可するESPORTSレースおよびチームサービス契約について、会社が顧客への契約約束を履行することに主な責任があるので、顧客に提供するサービスの主要なプロバイダとして機能することを決定した。利益共有スケジュールでは、企業が顧客が活動のために稼いだ収入の活動を共有することを可能にするように、会社は顧客の代理役として機能することを決定している。同社はまた、その顧客を代表して試合や選手権の勝者にボーナスを配布する場合、代理として手数料を徴収することを決定した。
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契約債務
顧客に対する負債 は、プレイヤ責任(自由回転ボーナスおよび金当たり競技ボーナスを含む)も含み、プレイヤ報酬負債も含む。 自由回転ボーナスは、プレイヤーのアカウントから賭け金額を抽出することなく、iGamingカジノスロットマシン上で自由に遊ぶか、または他の方法で回転する機会をユーザに提供する。保証金競技賞金はプレイヤーの保証金と一致し、最高で指定されたパーセントまたは金額に達することができる。これらのボーナスは，顧客に支払う対価格を表すため，NGRを決定する際に取引価格の低下 とみなされる.同社はまた、顧客に自由に支配できない忠誠度奨励ポイントを提供し、無料ゲーム や現金に交換することができる。同社は博彩収入をユーザが稼いだロイヤルティポイント奨励に分配し，ロイヤルティ奨励計画に参加したユーザの収入の一部を遅延させた。ユーザがロイヤルティポイントを使用することができることに関連する繰延収入金額 は、ユーザがロイヤルティポイントを使用することができる報酬の推定公正価値に基づく。
会社はまた、ESPORTSゲームサービス契約または試合管理またはチームサービス契約に従って履行前に受信した支払い記録を繰延収入とする。
最近は会計公告が採用されている
2021年5月、FASBはASU 2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、 補償--株式補償(主題718)、および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の資本契約(主題 815-40)この基準は、修正または交換独立株式分類書面コールオプション(例えば、権利証)に対する発行者の会計多様性を明確にし、減少させ、これらのオプションは、修正または交換後も株式分類を維持する。エンティティ は、修正条項または条件または交換独立株式分類書面コールオプションを、修正または交換後も持分分類のための元のチケット交換新しいチケットとみなさなければならない。この指導は2021年12月15日以降の財政年度内に有効である。当社は2022年7月1日から本基準を採用しています。本指針を採択することは添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表に重大な影響を与えない。
FASBは2020年6月にASU第2020-06号を発表しました変換および他のオプションを有する債務(主題470~20)および派生ツールおよびヘッジエンティティ自身の権益を有する契約(主題815~40)。本基準は、変換可能ツールの利益変換および現金変換の会計モードをキャンセルした。また、特定の決済条項のため、これらの契約は現在デリバティブに計上されている実体自己資本のいくつかの契約の会計処理を修正している。さらに、新しい指針は、1株当たりの収益計算を希釈することに及ぼす特定の変換可能なツールおよび現金または株式で決済される可能性のあるいくつかの契約の影響を修正する。公的企業brエンティティについては、完全遡及または修正された遡及方法を使用した会計年度内の移行期間を含む2021年12月15日以降の会計年度に有効である。当社は2022年7月1日から本基準を採用しています。この基準を採択することは、添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えない。
最近発表された会計基準
FASBは2021年10月にASU 2021-08、企業合併(テーマ805)を発表した顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する これは、企業合併における買収者に、ASC主題606に従って契約資産および契約負債を確認および計量することを要求する。このガイドラインは2022年12月15日以降の会計年度に有効であり、早期採用が許可されている。当社は現在、この基準が監査されていない簡明総合財務諸表に対する潜在的な影響を評価しており、この指針はその監査されていない簡明総合財務諸表 に実質的な影響を与えないと予想される。
| 19 |
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品-信用損失(主題326)：金融商品の信用損失の測定 それは.ASU 2016-13年の修正案は、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予期される信用損失を計量することを要求する。現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる新しいbr基準は、金融機関により大きな影響を与えるが、多くの他の金融商品または他の資産(貿易売掛金、契約資産、賃貸売掛金、財務保証、融資および融資約束、および満期(HTM)までの債務証券を持つ)を持つ組織はCECLモデルによって制約され、前向きなbr情報を使用して、その信用損失推定をよりよく評価する必要がある。現在適用されている多くの損失推定技術は、予想される信用損失のすべての金額を反映するために、これらの技術の入力が変化するにもかかわらず、許容されるであろう。また、ASUは、信用が悪化した売却可能な債務証券と購入した金融資産の信用損失に対して会計処理を行った。ASU 2016-13は、上場企業の2019年12月15日以降の会計年度に最初に有効です。2019年11月、FASB はASU 2019-10を発表しました金融商品-クレジット損失(トピック326)、派生ツールおよびヘッジ(トピック815)およびレンタル(トピック 842)：発効日また、ASU 2016−13年度の実施を2022年12月15日以降の事業年度に延期し、これらの事業年度内の比較的小さい報告会社の移行期間を含む。当社は現在、本指針を採用して監査されていない簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
指定された発効日から、会社が採用している財務会計基準委員会または他の基準制定機関は、時々新しい会計公告を発表する。当社は、最近発表されたまだ発効していない指針の影響は、採用後に会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えることはないと考えている。
注： 3-その他売掛金
その他の売掛金の は以下のように構成される
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 間接税 | $ | $ | ||||||
| 他にも | ||||||||
| その他売掛金 | $ | $ | ||||||
注： 4-前払い費用と他の流動資産
前払い費用と他の流動資産の は以下のように構成される
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| マーケティングコストを前払いする | $ | $ | ||||||
| 前払い保険 | ||||||||
| 前払い博彩料金 | ||||||||
| 前払い利息 | ||||||||
| 収益を計算する | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | $ | $ | ||||||
注： 5-装備
デバイスの コンポーネントは以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| コンピュータ装置 | $ | $ | ||||||
| 家具と設備 | ||||||||
| 設備、コストで計算する | ||||||||
| 減価償却累計と融資リース償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 装置、ネットワーク | $ | $ | ||||||
減価償却費用と融資リース償却費用は$
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注： 6-商誉と無形資産
分部別の営業権残高変動状況の概要は以下のとおりである
| EEG iGaming | 脳波ゲーム | 合計する | ||||||||||
| 営業権、2022年6月30日までの残高 | ||||||||||||
| 減価費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 外貨換算 | ||||||||||||
| 営業権、2022年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | |||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、EEG iGaming収入が前年と前の四半期の水準より大幅に低下したことを考慮すると、当社は営業権減値指標が存在すると結論した。この点およびインフレと世界安定による不確実性はトリガイベントとして決定され，会社の長期資産に対して 減値の定量化テストが行われた。
当社は、資産グループが主要資産の推定残存使用年数内に予想されるキャッシュフローが資産グループの帳簿価値を回収するのに十分であるかどうかを決定するために、未割引キャッシュフロー分析を用いて、その長期資産(その固定寿命無形資産を含む)に対して中間減価テストを行い、これらの資産グループは業務構成要素レベルにあると決定されている。上記の2022年12月31日現在の状況に基づき、当社は、未割引キャッシュフロー回収テストにより、そのすべての資産グループを回収することができることを決定しました。いくつありますか
ASC 350によれば、当社は、営業権について中期営業権減値テストを行い、各報告単位の推定公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較する。各報告単位の見積公正価値は，主に割引キャッシュフロー分析を用いて得られたものである。中期減値テストの結果、iGaming及びGGC報告単位の帳簿価値は当社が決定した見積もり公正価値を超えていることが分かった。営業権減価テストプログラムの結果、会社は営業権減価が$であることを確認しました
コスト、未割引、割引キャッシュフロー分析で使用される仮説は、適切な成長率の判断、および将来のキャッシュフローを予想する金額とスケジュールを含む重大な判断を行う必要がある。同社の予測キャッシュフローは市場の現在の評価に基づいており， は測定日までの予想成長率に基づいている。キャッシュフローで用いられる鍵となる仮説は，収入増加率，運営費用，毛金利および割引キャッシュストリームにおける割引率である.使用した仮説は，会社の現在の早期成長段階，現在予想されている投資水準を考慮したものである。業界市場は現在変動レベルにあり、 の未来の発展は予測が難しい。当社は、各報告単位、資産グループおよび無形資産の将来のキャッシュフローを推定するプログラムが合理的であり、テスト日の現在の市況と一致すると信じている。会社の業務に影響を与える市場が引き続き悪化すれば、会社はより多くの営業権と長期資産減価費用 を確認する可能性がある。
下表はこれらの無形資産の調整後の帳簿毛値を反映している。無形資産残高を構成する無形金額は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 帳簿金額 帳簿金額 | 累計償却 | 純帳簿金額 帳簿金額 | 帳簿金額 帳簿金額 | 累計償却 | 純帳簿金額 帳簿金額 | |||||||||||||||||||
| 商標名 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 開発した技術とソフトウェア | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 博彩ナンバープレート | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| プレイヤー関係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 内部使用ソフト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
償却費用
は$
決定された無形資産に関する将来の償却推定数は以下のとおりである
| 2023年度残り時間 | $ | |||
| 2024年度 | ||||
| 2025年度 | ||||
| 2026年度 | ||||
| 2027年度 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ |
注： 7-他の非流動資産
他の非流動資産の は以下のように構成される
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| IGaming規制預金 | $ | $ | ||||||
| サービス提供者にiGaming保証金を支払う | ||||||||
| 賃料保証金 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 他の非流動資産 | $ | $ | ||||||
| 21 |
注： 8-売掛金と売掛金
売掛金と売掛金の構成は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| マーケティングに応じる | ||||||||
| 給与と福祉を計算すべきである | ||||||||
| 博彩負債 | ||||||||
| 専門費用を計算する | ||||||||
| 累積累積負債 | ||||||||
| 応算利息 | ||||||||
| その他の負債を計算しなければならない | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注： 9-関係者取引
会社はこの元最高経営責任者にオフィスの家賃と関連費用を精算した。会社は元最高経営責任者の費用を借りて、オフィス料金精算$が発生しました
会社は2022年4月2日の諮問協議と期日2022年4月2日の雇用協定により前首席財務官と首席運営官のサービスを保留している。会社は毎月その前のNZD首席財務官と首席運営官に送金します
2017年5月4日、会社はContact Consulting Services Ltd.とサービス契約と推薦協定を締結し、Contact Consulting Services Ltd.は取締役会メンバーが一部の株式を保有する実体である。会社で起きている一般的で行政費用は#ドルです
会社は元取締役会のメンバーのサービスを保留しており、この人はまだ会社の顧問を務めており、年会費は#ドルである
当社は2021年6月30日までの年間で、GGC担当者が制御するゲームセンター事業者Tilt，LLCと取引しています。
2021年12月31日までの3ヶ月間、当社のTilt，LLCの純売上高は$です
| 22 |
注： 10-賃貸借証書
Br社は経営賃貸契約に基づいてオフィスと建築空間や設備をレンタルしています。同社は以前、2022年6月に販売された融資リースプロトコルに基づいてコンピュータ機器 をレンタルした。同社の賃貸契約期間は5年を超えない。いくつかのリースは、延長選択権を含み、リース開始時に管理層によって評価され、会社が合理的に決定して行使する場合はレンタル期間に含まれる。
2021年7月には
経営リースと融資リースに関する資産と負債の総合貸借対照表の割り当て状況は以下のとおりである
合併残高を圧縮する 図面標題 | 2022年12月31日 (未監査) | June 30, 2022 | ||||||||
| 資産： | ||||||||||
| 経営的リース資産 | 経営的リース使用権資産 | $ | $ | |||||||
| リース資産総額 | $ | $ | ||||||||
| 負債： | ||||||||||
| 現在： | ||||||||||
| リース負債を経営する | 賃貸負債を経営しています | $ | $ | |||||||
| 長期： | ||||||||||
| リース負債を経営する | 賃貸負債を経営しています--非流動 | |||||||||
| リース総負債 | $ | $ | ||||||||
| 23 |
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の経営レンタル費用は$
重み 残りの平均レンタル期間と割引率は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | ||||||||
| 賃貸借契約を経営する | ||||||||
| 加重平均割引率： | ||||||||
| 賃貸借契約を経営する | % | % | ||||||
2022年12月31日の将来の最低賃貸支払いは以下の通りです
| レンタルを経営する | ||||
| 2023年度残り時間 | $ | |||
| 2024年度 | ||||
| 2025年度 | ||||
| 2026年度 | ||||
| 賃貸支払総額 | ||||
| 差し引く：推定利息 | ( | ) | ||
| 賃貸負債現在価値 | $ | |||
注： 11-長期債務
支払手形その他長期債務
支払手形と他の長期債務の構成要素は以下のとおりである
| 成熟性 | 締め切り金利 2022年12月31日 | 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||||
| 支払手形 | $ | $ | ||||||||||
| 支払手形と長期債務の少ない流動部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 支払手形その他長期債務 | $ | $ | ||||||||||
当社は2020年7月31日にArgyllを買収した際、支払手形をGBと仮定しています
長期債務の期限 は以下のとおりである
| 2023年度 | $ | |||
| 合計する | $ |
| 24 |
高度 変換可能チケット
当社は2022年2月22日に、既存の優先株手形(“旧優先株手形”)と残存元金$を
会社はある債務契約を遵守しておらず、現在高級転換可能な手形の条項によって違約しています。
その後
期末まで、当社は2023年1月27日に所有者の書面同意を受け、高級交換手形第7節(G)節により高級交換手形を普通株式に変換した価格を低くした
高度変換可能手形の利率は
上記の転換に加えて、当社は、審査されていない簡明総合貸借対照表上のデリバティブ負債の解消や、債務項目における当社の違約状況の処理を含む、その支払責任の再構築を所持者と検討している
所持者の選択により、高級転換可能手形は会社の普通株に変換でき、価格は$
もし
高級変換可能チケット項目の下で違約イベントが発生した場合、上述したデフォルト金利に加えて、所有者
は、変換価格(高度変換可能チケットの定義参照)で高度変換可能チケットを変換することを選択することができる。違約事件について、所持者は、任意または全ての高級変換可能手形
を現金形式で償還することを会社に要求することができる。償還価格は
| 25 |
もし 所持者が2022年12月31日の未返済元本残高を保持者が現在利用可能な代替転換価格で未返済元本残高、あるいは元金残高の一部に変換する場合、当社は現金を支払うことで所持者に送金する金額が未返済元金残高のbrを大きく超える可能性がある。所有者が使用可能なこの決済オプションの詳細については、以下の予備変換検討を参照されたい。
制御権変更(定義は高度変換可能チケット参照)の場合、所有者は、すべてまたは任意の部分の高度変換可能チケットを償還することを会社に要求することができる
会社が保有者に追加債務が発生した日を通知した後のいつでも、所有者は会社に償還価格に従って高級転換可能手形の全部または一部を償還することを要求する権利がある
違約事件が発生した場合，上級
変換可能チケットの所持者は代替変換(“代替変換”)を行う権利があり，元金適用加速後に現金形式で高級変換可能チケットを変換することができ，価格(“代替変換価格”)が
変換底値$に等しい大きい者を選択することができる
高級転換可能手形協定には、会社が債務契約と普通株取引価格を同時に違反した場合、転換底値を下回る規定が含まれています
高級転換可能手形に基づいて、そして古い高級転換可能手形と一致し、当社は債務発生、留置権の存在、債務の返済、配当、分配或いは償還について 現金及び移転資産などの事項に関するいくつかの常習プラス及び負のチノを遵守しなければならない。当社はまた、利用可能な現金、最低年収、債務と時価比率、最低キャッシュフローに関するいくつかの金融債務契約を受けている。
任意の株式分割、株式配当、株式合併、資本再編、または他の同様の取引が発生した場合、
高級変換可能手形は、最恵国条項および標準調整によって制約される。当社が任意の変動金利証券の発行または発行の合意を締結した場合、高度な変換可能な手形保持者は、変換価格の代わりに変動価格(またはbr)式で追加の権利を有する。保有者が底値を$に置き換えると
| 26 |
2022年12月31日、当社は高級転換可能手形の条項に基づいて違約した。高級株式交換手形は2022年12月31日から12ヶ月足らずで満期となり、当社は引き続き高級交換可能株式証拠の下での責任が簡明総合貸借対照表中の流動負債であることを確認し続けている。当社は、2022年3月に発売された総収益の30%に相当する金を高級転換可能手形所持者に送金しておらず、元金減少として使用している。
当社は2021年6月2日に元金$の旧優先株式手形を所持者に発行した
契約違反の前に、当社は2021年9月30日およびその後の報告日に古い高度変換可能手形キノを遵守していないことを以前に決定しました。したがって、当社は、2021年10月13日の日付の免除を要求し、受信する：(I)
2021年12月25日までの利用可能な現金テストおよび最低キャッシュフローテストに関連する任意の既知の違反または潜在的な財務契約違反行為、(Ii)Prozone Limitedの発行済み株式を留置することによる任意の既知の違反行為、Bthard資産を保有するエンティティ、および(Iii)会社は、最大出資によりbr}が出資されることを宣言する普通株式。
会社はこれまで2021年11月2日に旧高級転換可能手形所持者から免除を受け，その引受登録公開発行を開始することを発表した
| 27 |
当社は2021年12月31日までの3ヶ月間、旧高級株式交換手形を遵守していないいくつかのチェーノを有しておらず、2021年9月30日に先に確認された契約を遵守していないことが発見された。ある契約を遵守することを免除される代償として、2021年12月31日から2022年3月30日まで、会社は上述したように、会社は古い高級転換可能手形と高級転換可能手形を交換
することで、未返済債務元金残高を現在の帳簿価値から#に増加させることに同意した
完全-派生負債
高級転換可能手形協定には、会社がその債務契約に違反した場合、その普通株取引価格
が転換底値$より低いという規定が含まれています
高度な変換可能な手形の補完準備は派生した負債だ。当社は補充支払いの義務に基づいて以前は手の届かないと評価され、非重大な公正価値を持っていた。これは当社が債務契約違反により所持者の債務免除を受けたと考えられる。同社の歴史株価も転換底値よりも著しく高い水準で取引されている。2022年12月31日、当社は高級交換可能手形条項及びチェーノを再編する合意を完成させることができなかった。株価は転換底値を大幅に下回っており、当社も債務免除を受けられなかった。派生ツール負債の2022年12月31日の公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて決定された。派生負債によって決定された公正価値に関するさらなる議論は、付記17を参照されたい。
2022年12月31日に、当社は最大発行が必要と予想されています高度変換可能チケットの予備変換条項による普通株式
当社はさらに保有者不足の派生負債を#ドルと推定している
株式承認証
2022年9月の引受権証
2022年9月19日、同社は2022年9月の株式発行を完了し、当時同社は売却した
単位数は$1株の普通株と1部の株式承認証からなり，合計
| 28 |
2022年9月の引受権証は会社普通株発行後のいつでも行使でき、行使価格
は$である
Br社は、2022年9月の権証は負債に分類されるべきであると考えており、権証は、権証プロトコルで定義された基本取引において現金として償還することができるので、この合意に従って2022年9月の権証を購入し、ここで、
は制御権変更を含む。当社はすでに2022年9月の権証について発行日の公正価値に負債
を計上し、その後の公正価値変動を収益に反映している。2022年9月19日、すなわち普通株式発行日に、当社は2022年9月の株式承認証の総公正価値を$とすることを決定した
2022年3月の引受権証
2022年3月2日，同社は2022年3月の株式発行を完了し，売却した
個の単位は$1株の普通株と1部の株式承認証からなり，合計
2022年3月の引受権証は、会社普通株を発行してからいつでも行使できます。
発行権価格は$です
Br社は、2022年3月の権証は負債に分類されるべきであるとしているが、基本取引が発生した場合、権利証は現金に償還可能であるため、これは2022年3月の権証購入に基づく普通株購入権証プロトコルで定義されており、制御権変更を含む。当社は発行日に公正価値に2022年3月の権証の負債
を計上しており、その後の公正価値変動が収益に反映されている。2022年3月2日、すなわち普通株式発行日に、当社は2022年3月の株式承認証の総公正価値を$と決定した
系列 AとB系列権証
2021年6月2日会社発表
| 29 |
Br社は、AシリーズおよびBシリーズの権利証は、基礎取引(例えば、支配権変更を含む高度な変換可能チケット定義)が発生したときに現金に償還することができるので、負債に分類されるべきであると決定した。当社は発行日に公正価値に基づいてAシリーズ権証及びBシリーズ権証の負債を計上し、その後の公正価値変動を収益に反映させている。2022年6月30日に、当社はAシリーズ株式承認証及びBシリーズ株式承認証の総公正価値を$とした
古い高度変換可能チケットを発行して得られた は，帯と持たない方法でA系列権証とB系列権証に割り当てられる.この方法によれば、会社はまずAシリーズの権利証とBシリーズの権利証の初期公正価値計量に基づいて、旧高級転換可能な手形を発行した収益をAシリーズの権利証とBシリーズの株式証明書に分配し、その後、残りの収益 を旧高級転換可能手形に分配する。古い高級転換手形の債務割引はその2年の期限内に償却される。br社は古い高級転換手形の債務割引の償却を加速し、2022年6月30日までの前年に金額 を完全に確認した。
高度な転換可能な手形を含む長期債務の構成要素
高度転換可能手形を含む会社の長期債務の構成要素は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 優先転換可能な手形を含む長期債務の当期部分 | $ | $ | ||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注： 12-引受金とその他の事項
支払いを引き受ける
2019年10月1日、会社は、ビジネス機会を得る能力を含む賛助に関する権利や利益を得るために、電子競技チーム(“チーム”)とスポンサー契約を締結した。同社は最初にそのチームに#ドルを支払うことに同意した現金とドル2019年10月1日から2022年6月30日までの間の普通株。2020年8月6日、会社は球団と改訂され再説明された賛助協定(改訂された賛助協定)を締結し、現金
を含めて計$となった総額ドルの普通株を発行しています
当社は2020年8月17日、米国ニュージャージー州で様々なオンライン博彩や博彩サービスを経営するBally‘s Corporationと協定を締結し、当社が“州博彩法”によるニュージャージー州のスポーツ博彩市場への進出に協力した。Bally‘s Corporationとの予定は2021年3月31日に施行された。その会社は$を支払った
| 30 |
同社はGame Fund Partners LLCと承認と運営協定を締結し、計画中の$をサポートしています
通常業務の過程で，同社は専門チームと複数年契約を締結し，協賛を購入し，その市場普及努力の一部として競技スポーツゲームを拡大している。2022年12月31日まで3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は記録しました
事件があったり
2023年1月6日、私たちの元会長兼最高経営責任者グラント·ジョンソンは、米ニューヨーク南区地方裁判所に提訴した。会社がジョンソン·ソン·さんの雇用契約に違反しており、会社が2022年12月3日に契約で定義された“原因”でジョンソン·さんを解雇したというクレームがあった。ジョンソンさんはドルを上回るよう要求した
同社は2022年10月にBethard SPAに対する改正案に署名し、ユーロ支払いに同意した
2020年7月31日にArgyll UK EEG iGaming事業を買収して以来、当社は会社の制御権変更後のイギリス免許の維持に必要な情報に関するUKGCの定期的な要請を返信した。イギリス政府は当社に何の不利な判決も下していません。2022年11月10日、同社は英国市場での許可遠隔ギャンブル事業を閉鎖することを決定した。2022年11月15日、Argyll UK iGaming業務の終了の一部として、プレイヤーは2022年11月30日からこれ以上賭けることができず、2022年12月7日までに残高を引き出すことができると言われた。2022年12月8日，Argyll UKはイギリス免許を引き渡し，イギリス政府は2022年12月9日に引き渡しを確認した。Argyll UKは、2022年12月7日から2022年12月14日までの間に、まだ残高のある顧客口座の払い戻しを試みた。2022年12月31日までに
2022年1月1日、フィンランドカラー法改正案が発効し、マーケティング機会をさらに制限し、フィンランド規制機関の法執行権力を強化した。これらの改正が施行される前に、同社は、2021年12月31日までの財政四半期において、フィンランドのEEG iGaming事業に関連するマーケティングおよびゲーム実践 を明らかにすることを求めてフィンランド規制機関から通信を受けている。当社は2022年度第3四半期に最初の手紙を返信し、さらなる明確化を求める2回目の要請を受けた。同社は2022年11月28日に対応し、さらにフィンランドでの業務とマーケティング業務について述べた。フィンランドの監督管理機関が海外事業者がフィンランドの顧客に対するマーケティング活動を阻止することを支払いサービスプロバイダに要求することを許可する権限も2023年に発効する。フィンランドでの事業はLucky Dino内部に建設されたiDefixカジノプラットフォーム上でMGAライセンスに従って運営されています。2023年1月5日、当社はフィンランド監督機関が当社の対応に満足しており、フィンランド監督機関は当社に不利な判決を下していないという手紙を受け取った。
会社は通常の業務過程で運営されているクレームに関する未解決または脅威訴訟 に巻き込まれることがある。その中のいくつかの訴訟は、今後ある時間に会社に対して罰金、処罰、判決、または費用評価を行うことをもたらす可能性がある。
特定の負債の適切なレベル(ある場合)を決定する際には、会社は、基礎データを1つずつ評価し、より多くの情報が分かったときに会社の評価を更新することを考慮する。特定の負債が損失計のために提案されているかどうかは 会社が損失が発生する可能性があると考えていれば見積もることができる。当社は2022年12月31日または2022年6月30日まで、損失負債を記録していません。しかしながら、訴訟の結果は本質的に予測不可能であり、 は、これらの問題のうちの1つまたは複数の最終的な解決が、会社の財務状況、運営結果、または流動性に実質的な影響を与える可能性があるという可能性がある。
| 31 |
上記 以外に、当社は現在、当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられる他の訴訟 には触れていない。
注： 13-収入と地理情報
会社はiGaming，伝統スポーツ博彩とスポーツサービスのプロバイダであり，2021年6月30日までの年度内に事業 の創設を開始し，Argyll，Flip Sports Limited(“Flip”)，EGL，Lucky Dino，GGC とHelixを買収した。同社は2021年7月にBethardを買収し、その創設業務を増加させた。Argyll(2022年11月30日まで、Argyll事業の清算によりこれ以上の押注が行われなくなった)、EGL Lucky Dino、Bethard(Bethardの業務が販売されており、取引は2023年2月に完了する予定である(付記19参照))の収入および長期資産 は、主にヨーロッパ(イギリスを含む)の顧客にサービスしているため、国際業務として決定されている。2022年Helixゲームセンターが処分された時) は主にアメリカの顧客にサービスしています。
A 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月のサービスタイプ別の収入は以下の通りです
3か月まで 十二月三十一日 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| オンライン博彩とカジノ収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 電子競技やその他の収入 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2021年12月31日と2020年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の地理的位置別収入の概要は以下の通り
3か月まで 十二月三十一日 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| アメリカです | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国際的に | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
地理的位置別の長期資産の概要は以下のとおりである
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| アメリカです | $ | $ | ||||||
| 国際的に | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
注： 14-10%Aシリーズ累計償還可能転換優先株式
会社は発行する権利がある優先株株2021年11月10日、同社指定優先株は10%Aシリーズ累計償還可能転換優先株(“10%
Aシリーズ累計償還可能転換優先株”)であり，額面は$である1株および清盤価値$
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また、10%Aシリーズ累計償還可能な転換可能優先株を公開発売する引受契約条項によると、会社は引受業者に45日間の選択権を付与し、最大で追加購入することができます株式です。2021年12月10日、一部購入を行いました株式です。発行コストを差し引くと，追加販売の純収益は
ドルとなる
転換する
配当をする
10%シリーズ累計償還可能な優先株の配当金を毎日累積し、発行日から累計する。10%シリーズ累計償還可能な転換可能優先株の配当は毎月の最終日に月ごとに支払い、配当金は会社の取締役会が発表し、配当金は
償還と清算
取締役会の選択により、10%のAシリーズ累計償還可能転換優先株も2023年1月1日以降の任意の時間に全部または部分的に償還することができる。
10%シリーズ累計償還可能転換可能優先株は制御権変更引受オプションを含み、10%シリーズ累計償還可能優先株を持つことを許可した会社は会社にこのような保有者の株式を現金で買い戻すことを要求し、買い戻し金額は初期購入価格プラス配当に等しい。
10%シリーズ累計償還可能変換可能優先株は、いくつかの清算イベントとみなされることが発生したときに、または制御権変更のような償還があることができる。清算事件は当社がコントロールできない償還事件を構成する可能性があるとみなされているため、すべての優先株はすでに監査されていない簡明総合貸借対照表の中で中間層持分の永久株式以外の形式で報告されている。このツールは初歩的に公正価値に従って発行コストを差し引いて確認した。当社は再評価しますか10% Aシリーズ累計償還可能転換優先株各報告日から、現在償還可能または将来償還可能である。 。このツールが上記のいずれかの基準を満たしていれば、会社は帳簿価値を償還価値に計上する。2022年12月31日現在、10%のAシリーズ累計償還可能な転換可能優先株は、清算とみなされる事件が発生する可能性がないため、その償還金額 に調整されていない。
| 33 |
10%のAシリーズ累計償還可能転換可能優先株は強制償還ではなく、償還しかできないか、償還事件が発生するとは限らないことから、これらの株は負債に計上されていない。10%シリーズ累計償還可能転換可能優先株は、当社がコントロールできない事件が発生した時または償還があるため、10%シリーズ累計償還可能転換可能優先株のすべての株式はすでに監査されていない簡明総合貸借対照表に中間株式の永久権益以外の形式で報告されている。
投票権 権利
10%系列累積償還可能優先株を保有するbrは、任意の系列優先株(“適用優先株”)の任意の株式の配当金が当該系列株の4ヶ月分の配当に相当しない限り、いかなる投票権も持たず、適用優先株の保有者は独自及び特殊な権利を有し、1つのカテゴリとして単独投票し、系列を考慮せず、年次株主総会又は特別会議で取締役会メンバーを選挙する。現在の月額までのすべての配当金延滞および全額配当支払いが完了する。
注： 15-Bシリーズは優先株を償還できる
2022年12月20日、当社は経営陣メンバー、当社臨時財務総監と引受及び投資代理協定を締結し、これにより、当社は100の発行及び売却に同意しました()会社B系列優先株の株式、額面$1株、$、 一株につき現金で払います。この取引は2022年12月21日に完了した。
2022年12月21日、当社はネバダ州州務卿に指定証明書(“指定証明書”)を提出し、提出時から発効し、Bシリーズ優先株の権利、優先、特権、制限を指定した。指定証明書 規定100()B系優先株が保有する投票は，当社普通株の既発行株式とともに単一カテゴリとし，当社普通株に対して逆株式分割を行う任意の提案についてのみ投票する .我々が2023年1月26日の2022年年次総会で、B系列優先株は保有者が行動せずに逆株提案について投票したが、投票割合は普通株投票の割合と同じだった。ネバダ州で改正された規制が別途要求されない限り、優先株には投票権がない。逆株式分割提案は2022年年次総会で承認された。
変換します。
B系列優先株は変換できない.
配当をする
したがって、Bシリーズ優先株の保有者は、任意の形態の配当金や割り当てを得る権利がない。
投票権 権利
会社の改正と再予約された会社の定款には他に規定或いは法律が別に規定がある以外、Bシリーズの優先株保有者は投票権がないが、Bシリーズの優先株保有者は当社の株主に提出する権利があり、会社の発行済み及び発行された普通株の数量或いはその等の発行及び発行された普通株の逆分割を許可するいかなる決議案或いは提案投票を提出し、範囲は取締役会がこの等の改正条項(“逆分割案”)に基づいて決定する。ネバダ州の改正された法規には別の要求があります。
B系列優先株のbr株は，保有者が行動しない場合には逆株式分割案について採決され，投票割合は普通株株式が逆株式分割案について採決された割合と同じ(未投票の普通株は含まれていない)，あるいは 棄権票や仲介人無投票権とされる(明らかに，このような投票権は当社株主に提出された他の議決権には適用されない).
清算する。
Bシリーズ優先株は、いかなる理由でも、任意の理由で当社の任意の資産分配にいかなる権利を有するべきではなく、会社の清算、破産、再編、合併、買収、売却、解散または清算の際に、任意または非任意であることを含む。br}かつ、当社の任意の他の発行されたシリーズ優先株保有者の清算または分配権に影響を与えない。
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救い。
Bシリーズ優先株の発行済み株式は以下のいずれの時間にもすべて償還されるが、部分的に償還されることはない：(I)取締役会が適宜Bシリーズ優先株の償還を決定した場合、取締役会の全権が適宜指定された時間及び期日に自動的に発効し、又は(br}又は(Ii)株主が逆株分割提案を承認した後に自動的に償還する。本出願でいう“償還時間”とは、償還の有効時間を意味する。
償還中に償還されたB系列優先株は1株当たり償還され、代償は$に相当する権利を得る権利がある
から及び上記の規定により
においてB系列優先株の償還を要求した株式(自動償還の有無にかかわらず)後、当該B系列優先株の株式は発行を停止し、当該等B系列優先株の前
所有者の唯一の権利は適用される償還価格を受け取ることになる。当社が償還したBシリーズ優先株は自動的にログアウトし、償還時にライセンスに回復しますが発行されていない優先株
です。当社の株主総会は、当該等株主に逆株分割の提案を承認する任意の通知を提出し、B系列優先株
株式を償還する通知を構成し、償還発効時にB系列優先株の株式
を自動償還することにつながる。B系列優先株の発行については、会社はB系列優先株の株式償還に資金を計上している。優先株条項によると、株主が2023年1月26日に開催された会社2022年年次会議で逆株分割提案が発効した後、優先株の流通株はすべて償還された。
優先株保有者は対価格$を獲得した1株当たり現金、または$
B系列優先株は強制償還ではなく、償還があるだけで、償還事件が発生するとは限らないことから、これらの株は負債としてbrに計上されていない。Bシリーズ償還可能優先株は、当社がコントロールできない事件が発生した場合や償還があるため、Bシリーズ累計償還可能優先株のすべての株式はすでに監査されていない簡明総合貸借対照表に中間株式の永久権益以外の形式で示されている。
注： 16-権益
普通株 株
当社の法定配当金には額面$の普通株一株ずつです。
配当権
発行時にすべての種類の株式の保有者が優先または平等な配当権利を有しているほか、取締役会がその 適宜決定権に基づいて取締役会が決定した時間と額だけ配当金を発行することを決定すれば、会社の普通株式保有者は合法的に利用可能な資金から配当を得ることができる。当社はまだ当社の普通株について何の配当金も支払っておらず、予見可能な将来もそうするつもりはありません。
投票権 権利
普通株の各株主は、その保有する普通株毎に1票の投票権を有する権利がある。
優先購入権または同様の権利はない
会社の普通株は優先購入権を有しておらず、転換、償還または債務返済基金条項の制約を受けない。
清算する
清算、解散、または清算が発生した場合、各流通株は、その保有者が債務支払いと、普通株より優先する各種類の株式(ある場合)に比例して保有するすべての資産に比例して参加する権利を有するようにする。
| 35 |
以下は、2022年12月31日までの6ヶ月間の普通株式発行概要です
| ● | 2022年12月31日までの6ヶ月間、2022年9月発売の一部として販売されました単位数は$普通株と株式承認証からなり、行権価格は$です |
| ● | 当社は、2022年12月31日までの6ヶ月間、12月登録直接発売の一部として、2022年12月21日に当社が販売している1つの発売(“登録直接発売”)を販売しました
保有者に普通株(“登録直接株”)と(B)あらかじめ出資した引受権証を発行する |
以下は、2021年12月31日までの6ヶ月間の普通株式発行概要です
| ● | 2021年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は発送します加重平均公正価値#ドルのサービス普通株式1株当たり
株または$ |
| ● | 2021年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は発送します株式オプションを行使する普通株から，加重平均行権価格は$となるまたは$ |
| ● | 2021年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は発送します普通株、総収益は$ |
| ● | 2021年12月31日までの6ヶ月間、高度変換可能手形所持者が合計$に両替しました |
AT-The Market Equity Offering計画
2021年9月3日、会社は“市場で”の株式発行計画に入り、売却総額は$に達した
| 36 |
普通株式証明書
2022年12月21日、当社はある機関投資家と証券購入協定を締結した。製品は(A)
を含む登記直通株及び(B)
事前資金権証は、それによって事前資本権証の購入者が超過となってはならない
同社は前払い助成権証 を持分に分類することにした。
所持者はすでに償還された
2022年9月19日、同社は2022年9月の発売を完了した単位数は$1株の普通株と2022年9月に発行後いつでも行使できる引受権証からなり、会社の普通株は全部で
2022年3月2日、同社は2022年3月の発売を完了した単位数は$普通株式と2022年3月に発行後いつでも行使できる引受権証とを含み、会社の普通株と交換し、合計
2021年6月2日会社発表
同社は2020年4月16日に発売(“2020年4月発売”)を完了した1株普通株、1部のA株株式承認証と1部のB株承認株式証からなる単位、合計
2020年4月の発売については、同社も発表している普通株と普通株株式承認証(“転換株式証”)は$で普通株を購入する$に換算すると1株あたり
以下に株式承認活動の概要を示す
量 株式承認証 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | 重みをつける 平均値 残り 寿命(年) | 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 素晴らしい、2021年7月1日 | $ | |||||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| 没収またはキャンセルされる | ||||||||||||||||
| 未返済、2022年6月30日 | $ | |||||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| 没収またはキャンセルされる | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日未返済 | $ | |||||||||||||||
| 発表されました | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ) | |||||||||||||||
| 没収またはキャンセルされる | ||||||||||||||||
| 未済債務、2022年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 37 |
普通株オプション
2020年9月10日、会社取締役会は“2020年株式激励計画”(“2020計画”と略称する)を採択し、高級管理者、従業員、取締役、顧問などの肝心な者に奨励性と非制限性株式オプション、制限性株式、制限性株式単位と株式付加価値権を発行することを規定した。2020年計画によると、発行を承認した普通株式の最高株主数は株式です。毎年1月1日には、最長9年の間に、2020年計画に基づいて発行される最大株式数が自動的に増加する株式です。2022年12月31日まで、最大 2020年計画により発行された普通株式 を認可する。当社が2017年8月1日に採択した2017年度株式インセンティブ計画では、追加の株式奨励は発行できません。2017年株式インセンティブ計画により付与された未償還株式オプションを2020年計画に移行する。2022年12月31日までに
量 オプション | 加重平均 行権価格 | |||||||
| 未返済、2021年6月30日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ( | ) | ||||||
| キャンセルします | ( | ) | ||||||
| 未返済、2022年6月30日 | $ | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| キャンセルします | ( | ) | ||||||
| 未返済、2022年12月31日 | $ | |||||||
2022年12月31日現在の未償還オプションの加重平均残存寿命は何年もです。ここにあります 2022年12月31日に行使可能なオプション，加重平均行権価格は$.
株に基づく報酬
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が記録した株式ベースの報酬支出は$そして$2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社はそれぞれ株式ベースの報酬支出$を記録したそして$株式オプション償却および従業員および請負業者に普通株式を発行してサービスを提供するためにそれぞれ使用され、これらのサービスは、監査されていない簡明総合経営報告書に一般および行政費用として入金されている。
2022年12月31日現在、株式オプションには未償却株補償が残っていない。2022年12月31日までの6ヶ月間、いかなるオプションも付与されていない。
注： 17-公正価値計量
以下の金融商品は、公正な価値によって日常的な基礎に従って計量される
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| または対価格があります | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年9月株式証承認の法的責任(付記11) | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年3月株式証承認の法的責任(付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| Aシリーズ及びBシリーズ権証の法的責任(付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 高度変換可能手形の派生負債(付記2および付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 38 |
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
| または対価格があります | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年3月株式証承認の法的責任(付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| Aシリーズ及びBシリーズ権証の法的責任(付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 高度変換可能手形の派生負債(付記2および付記11) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年12月31日までの6ヶ月間の3級金融商品の変化の概要は以下の通り
捜査命令 負債.負債 | あるいは条件がある 考慮事項 | 派生負債 老人にかけては 転換可能な手形 | ||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2022年9月株式承認証の公正価値(付記11) | - | - | ||||||||||
| 2022年9月株式承認証公正価値変動(注11) | ( | ) | - | - | ||||||||
| 高級交換可能株手形を発行するAシリーズ及びBシリーズ株式承認証の公正価値変動(付記11) | ( | ) | - | - | ||||||||
| Bethardまたは有価負債の公正価値変動(付記12) | - | ( | ) | - | ||||||||
| 高度変換可能手形由来負債の公正価値変動(付記2及び付記11) | - | - | ( | ) | ||||||||
| 2022年9月30日の残高 | ||||||||||||
| 2022年9月株式承認証公正価値変動(注11) | ( | ) | - | - | ||||||||
| Bethardまたは対価負債の損失(収益)(付記12) | - | - | ||||||||||
| 高度変換可能手形由来負債の公正価値変動(付記2及び付記11) | - | - | (8,324,802 | ) | ||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | |||||||||||
2022年9月の権証は3級に分類され、通常の権証であるため、会社が償還することはできない(注11)。2022年9月の権証は2022年9月19日に発行された際にBlack Scholes推定モデルを用いて推定され、2022年12月31日に発行された権証 は以下の仮定に基づいて推定される
| 2022年12月31日 | 2022年9月19日 | |||||||
| 契約期間は年単位である | ||||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当率 | ||||||||
| 転換/行権価格 | $ | $ | ||||||
2022年3月の引受権証は公開取引時に1級に分類される。ある基準(注11)を満たしていれば、会社はこれらの証明書をリコールすることができる。2022年3月に2022年12月31日と2022年6月30日に未償還の権利証の推定値は、以下の仮定を採用した
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 契約期間は年単位である | ||||||||
| 活発な市場 | ||||||||
| 市場価格 | $ | $ | ||||||
当社は2022年12月31日と2022年6月30日に発行されたAシリーズとBシリーズの株式承認証を償還することができ、ある基準(注11)を満たすことを前提とし、モンテカルロ推定モデルを用いてそれを推定することができ、以下の仮定を前提とする
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 契約期間は年単位である | – | – | ||||||
| 予想変動率 | - | % | % – | % | ||||
| 無リスク金利 | - | % | % – | % | ||||
| 配当率 | ||||||||
| 転換/行権価格 | $ | $ | ||||||
| 39 |
高度変換可能手形は2022年12月31日と2022年6月30日のデリバティブ負債のbr価値は非業績リスク調整モンテカルロ推定モデルを用いて推定され、このモデルは総資産から営業権を減算し、会社の総企業価値の推定を行い、以下の推定仮定を持つ
| 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 残り契約期間は年単位である | ||||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
| 脱レバー化波動性 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | |||||||
| 配当率 | ||||||||
| 転換/行権価格 | $ | $ | ||||||
負債誘導ツールの公正な価値は会社の不履行リスクの測定を含む。負債から派生した公正価値計量に使用される不履行リスクの重大な変化は公正価値計量の重大な変化を招く可能性がある。高度変換可能手形の条項に基づいて計算される現金負債は約$である
以下は、2022年12月31日と2022年6月30日までに監査されていない簡明総合貸借対照表における当社の派生ツールに関する情報である
派生ツールは指定されていません 期限保証ツール | てんびん 板材の位置 | 2022年12月31日 | June 30, 2022 | |||||||
| 高度変換可能手形の派生負債(付記2および11) | 派生負債 | $ | $ | |||||||
派生ツールが監査されていない簡明な総合経営報告書に与える影響は以下の通りである
| デリバティブではない | 損益地点 | デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額 | ||||||||||||||||
指定して ヘッジする | 認められるのは 収入源： | 3か月まで 十二月三十一日 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 計器.計器 | 派生商品 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 高度変換可能手形の派生負債(付記2および11) | 高度変換可能手形派生負債の公正価値変動 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| 40 |
非日常的な基礎で計測された資産
公平価値に応じて非日常的な基礎で計測された資産 は，帳票価値が公平価値を超えた場合に再計測する.これは長期資産、営業権、および他の無形資産の減価評価を含む。当社の公正価値の推定は、各関連資産グループの将来の運営に直接影響を与える可能性がある将来の状況に関する多くの仮定を含む第3級公正価値計量を代表する重大な観察不可能な入力を使用することを要求しているため、不確定である。 いかなる減値後の資産の帳簿価値は公正価値に近い。
事件や環境変化がある資産グループ別の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、当社は長期資産の帳簿金額を減額することを評価します。当社は収益法を用いて営業権の公正価値を評価しています。収益法による公正価値の計算に用いる投入は、主に推定された将来の現金流量を含み、市場参加者の資本コストに近い比率で割引しています。
Br社は、資産または資産グループの未割引将来のキャッシュフローをデバイスおよび無形資産に使用します。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に当社は，資産減価費用がEEGネットワークゲーム業務におけるEEG{br>iGamingマルタ報告単位の営業権，およびEEGゲーム業務におけるGGC報告単位の営業権に計上されていることを確認した( 付記6参照)。
注： 18-市場情報を細分化する
ASCテーマ280によれば、会社は、EEG iGamingおよびEEG Gamesがその業務を運営し、その結果を報告する2つの相補的な運営および報告可能部門によって報告される。
EEG iGamingには同社のiGamingカジノとスポーツ書籍製品が含まれています。現在、同社は主にヨーロッパで 消費層向けに業務を展開している。
EEG Gamesは，ローカルネットワーク(“LAN”)センターが ソフトウェアやサービスを管理するリーディングプロバイダであり，ゲーム許可や支払いなどの重要なタスク機能をシームレスに管理できるようにするために，ローカルネットワーク(“LAN”)センターが ソフトウェアやサービスを管理するリーディングプロバイダである，ESPORTSに対する関心を支えている，(2)オンライン選手権 (我々のEGL選手権プラットフォームを介して)，および(3)プレイヤに書き込みを行うことに集中している.現在、私たちはアメリカとヨーロッパでESPORTS EEG Games事業を経営している。
運営部門は当社の構成要素であり、当社の最高経営責任者である“br}経営意思決定者(”CODM“)は、 資源配分と業績評価に関する意思決定を行う際に、独立した財務情報を得ることができ、定期的に評価を行うことができる。CODMは収入と調整後EBITDAなどの指標の組合せを評価し，個々の運営や報告可能部門の業績を評価する。
社は以前に報告された情報をすべての前報告の現在の管理観点に適合するように書き換えている。報告すべき支部の変動 は、当社が審査していない簡明総合財務諸表に影響を与えない。
当社では，その部分損益の尺度として調整EBITDA(定義は後述)を採用している。以下の表では，会社ごとの報告可能部門の収入と調整後EBITDAを重点的に紹介し，合併に基づいて調整後EBITDAを純損失と照合した。当社の総資本支出は監査されていない簡明総合財務諸表に大きな影響を与えません。
| 41 |
現在、会社のCODMに部門資産と負債の測定基準を提供していないため、以下には示していません。 次の表に会社の部門情報を紹介しました
次の3か月まで 十二月三十一日 | 以下の日付までの6か月 十二月三十一日 |
|||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| EEGゲーム部 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | ||||||||||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||||
| EEGゲーム部 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||||
| 他にも(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||||
| 調整後EBITDA合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||||
| 以下の要因によって調整される： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
) | ||||
| 高度変換可能手形の転換損失 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 優先転換可能手形の清算損失 | $ | $ | ( | ) | $ | ( |
) | |||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| その他営業外収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ( |
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| 減価償却および償却 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
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| 使用権資産の償却 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
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| 資産減価費用 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| 株に基づく報酬 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
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| 仕入コスト | $ | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( |
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| 所得税の割引 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( |
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| (1) | |
| (2) | 当社には部門間収入やコストがありませんので、現像販売は必要ありません。 |
| (3) | 当社は、調整されたEBITDAを、使用権資産償却、株式補償、買収コスト、資産減価費用、優先転換可能手形の清算損失、優先転換可能手形転換損失、派生負債公正価値変動、株式証明負債公正価値変動、または対価格の公正価値変動を含む特定期間に適用される利息支出、所得税、減価および償却前の収益(損失)と定義する。その他の営業外収入(損失)、純額、および他のいくつかの非日常性、非現金または非コア項目(上表に含まれる)。 |
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注： 19-後続事件
アレックス·イーグルマンをCEOに任命しました
取締役会は2023年1月3日からアレックス·イーグルマンを最高経営責任者に任命した。さんを最高経営責任者に任命することについて、イルマンさんは、普通株式と株式オプションの付与を含む雇用契約を締結しました。ナスダック上場規則第5635(C)(4)条によると、これらの株式奨励は、会社2020年電子競技娯楽集団株権激励計画以外の誘導性株式奨励として付与されている。会社はイーグマンさんに授与された普通株と奨励 時間に基づく株式オプション。付与された日から六か月以内に，イーグルマンさんの普通株式を売却又は譲渡してはならない。イーゲルマンさんの株式オプションは、帰属日が適用される日に引き続き当社に雇用されることを条件に、四半期別月賦で1年以内に分割されます。株式奨励は、株式奨励の具体的な条項を概説する奨励協定の条項に準ずる。
マイケル·ヴェラニを臨時最高財務官に任命しました
2023年1月6日から、会社はマイケル·ヴェラニを臨時最高財務官に任命するとともに、財務総監を兼任することを発表したヴェラニさんはまた、同社の最高財務責任者を担当する。
元最高経営責任者兼最高財務官のダミアン·マシューズ氏は2022年12月31日に辞任した。Mathewsさんは、当社の運営、政策、または慣行に関連するいかなる問題についても、当社との食い違いによって辞任したわけではありません。マシューズさんは、会社役員として引き続き務めます。
株式逆分割承認
2023年1月26日、2022年株主総会(“年次総会”)を開催し、
高度な 変換可能チケットは、変換価格の低減とBethardビジネスの改訂と免除プロトコル に同意します
2023年1月27日、当社はすでに発行された高級転換可能手形所持者の書面同意を受け、高級変換可能手形を高級転換手形第7節(G)節により普通株に変換する価格を引き下げた
スペインiGaming運営 を販売
2023年1月18日、会社brは、スペインiGamingライセンスを含むスペインiGamingビジネスを取引し、販売した。会社は
約$を受け取りました
Bethard iGaming運営 を販売
2023年2月14日、同社はマルタとスウェーデンで許可を得たオンラインカジノやスポーツイベントブランド事業者Bethard iGaming事業を売却する株式購入契約(“SPA”)を締結したBethard事業の売却はSPA署名後2週間以内に完了する予定だ。SPAにおける総購入対価格は双方で約ユーロに決定された( 約$に相当) 2023年2月14日の為替レートを使用)はユーロからなる( 約$に相当)2023年2月14日の為替レートで)成約時に会社に支払う現金収益とユーロを加えなければならない( 約$に相当)2023年2月14日の為替レートで計算すると、当社がBethard買収によるまたは代償のある支払いは、当社の債務を免除したと判断されました。Bethard業務のバイヤーは約ユーロの債務を負担します( 約$に相当)2023年2月14日の為替レートで計算)。販売条件はユーロの現金を保留することを許可する( 約$に相当) 2023年2月14日の為替レート)を用いて，2カ月間，買手がSPA項で合意した金額を超えた責任をこの2カ月で補償することができる.購入者は会社のユーロを借りている( 約$に相当)2023年2月14日の為替レートを使用)は取引の一部として決済される。
改正案はまた、高度変換可能手形を修正し、元金残高を#ドル増加させる
変換の影響を計上すると，高度な変換可能チケットが$減少する
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告書のこのbr部分は、未来の事件および財務業績に対する私たちの現在の見方を反映するいくつかの前向きな陳述を含む。前向きな陳述は、一般に、信じ、予想、推定、予想、意図、プロジェクト、および同様の表現または言葉によって識別され、その本質は、未来のイベントを意味する。あなたはこれらの展望的陳述に不必要な確実性を与えるべきではなく、これらの前向き陳述は本報告日にのみ適用される。これらの展望的陳述は、いくつかのリスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果が歴史的結果または私たちの予測と大きく異なることをもたらす可能性がある。
概要
ESports は，専門プレイヤ単独またはチームによって組織されたスキルベースの競争的ビデオゲームである.電子競技は通常、リアルタイム戦略、格闘技、一人称射撃、多人数オンライン戦闘競技場ゲームなどのタイプを含む組織的な多人数ビデオゲームの形式を採用する。2022年12月31日現在、業界で最も人気のあるスポーツゲームはDOTA 2とヒーロー連盟 (複数人のオンライン戦闘競技場ゲーム)、反攻：全世界攻勢(一人称射撃ゲーム)砦の夜、使命の呼びかけ？見張りそして頂点伝説業界では他にも有名なポピュラースポーツゲームがあります。多くの重大な専門スポーツイベントや広範なアマチュアスポーツイベントは，twitch.tvやyoutube.comを含むストリーミングサービスで生中継されている.
EEG はスポーツゲームや娯楽に集中している会社で、業務は世界に広がっている。EEGの戦略は博彩と関連プラットフォームを構築し、買収し、それを急速に成長する垂直スポーツ分野に組み込むことである。私たちはiGaming(“EEG iGaming”)とesports(“EEG Games”)という2つの市場の成長を推進することに集中している。
私たちは主に株式証券の売却と短期債務を通じて業務に融資しています。私たちのbr需要を満たすのに十分な収入がある前に、株式や債務証券による融資を試みていきます。
デモベース
我々のEEG iGamingビジネスとEEGゲームビジネスの2つの相補的なビジネス部門を運営しています。
EEG iGaming
私たちのEEG iGaming業務は私たちのカジノとスポーツ書籍製品で構成されています。現在、私たちは主にヨーロッパでEEG iGaming部門を運営している。
EEG iGamingには、EEG iGamingお客様に完全なカジノとスポーツ博彩機能とサービスを提供するESPORTS博彩プラットフォームが含まれています。私たちのbr内部の博彩ソフトウェアプラットフォームPhoenixは近代的な再設計のスポーツ書籍であり、ミレニアム世代のスポーツ博彩者にも合わせて、伝統的なスポーツ博彩者の需要にも合わせている。フェニックスは私たちがFlip Sports Limitedの資産と資源を買収することで開発している。
EEGの は，膨大かつ急速に増加するESPORTSリアルタイム通貨ギャンブル分野のリーダーとなり，ファンが許可や安全な環境で をプロのESPORTSレースに賭けることができるようにすることを目指している。2021年2月から、私たちのMGAライセンス条項によると、私たちは今、180以上の管轄区域の住民から賭けを受けることができます。EU、カナダ、ニュージーランド、南アフリカを含む国です。
EEGはVie.betによってサポートされている集中プラットフォームのほかに、所有して運営されている
| ● | Lucky Dino Gaming Limitedとその完全子会社HidenkiviエストニアOU(総称して“ラッキーDino”と呼ぶ)の5つのオンラインカジノブランド ， は、MGAによってその内部に構築されたiDefixカジノプラットフォーム上で許可され、 | |
| ● | Bethard Group Limited(“Bethard”)オンラインスポーツ書籍やカジノブランドは、MGA、スペイン、アイルランド、スウェーデンライセンスで運営されている。同社はBethard事業を売却する株式購入合意に達しており、2023年度第2四半期に完成する予定だ。 |
私たちは現在全部で3つの一級ギャンブル許可証(マルタ、アイルランド、スウェーデン(スウェーデンライセンスはBethardとして販売される))を持っている。私たちはLucky Dinoの核心資産がヨーロッパの成熟市場に立脚点を提供し、私たちはこれらの市場で私たちのESPORTS製品を交差販売できると信じている。
EEG 小ゲーム
EEG Gamesは、以下の組み合わせでゲームプレイヤーにESPORTS娯楽体験を提供することに集中している：(1)ゲーム許可や支払いなどの重要なタスク機能をシームレスに管理できるようにする、(2)オンライン選手権(我々のeSports Gaming 連盟選手権プラットフォームを通過)、および(3)プレイヤに賭けることができるように、(2)オンライン選手権(我々のeSports Gaming 連盟選手権プラットフォームによる)、および(3)プレイヤに賭ける。現在、私たちはアメリカとヨーロッパでESPORTS EEG Games事業を経営している。
市場規模やESPORTS愛好者数の増加に伴い，押注レースのESPORTS愛好者数も増加しており，我々のプラットフォームへの需要が増加する可能性があると考えられる。
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新冠肺炎の影響
新冠肺炎は2019年12月に出現し、それ以来世界の商業活動に悪影響を与え、サプライチェーンを乱し、金融市場の大幅な変動を招いた。
Br社は以前、消費者の娯楽やレジャー活動への支出が大幅または持続的に低下することは、自らゲームセンターや選手権に行き、キャッシュフローや収入を減少させ、会社の業務、財務状況、運営業績に大きな損害を与える可能性があると述べていた。
新冠肺炎疫病が我々の業務に与える最終的な影響は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は不確定であり、 業務の持続的な中断と運営減少の長い時期を招く可能性がある。新冠肺炎病例の実質的な破壊性死灰再発或いは他の新冠肺炎変異或いは毒株の出現は他の広範或いは更に深刻な影響をもたらす可能性があり、具体的に感染率が最も高い地区 に依存する。現在、それによるいかなる財務影響も合理的に見積もることはできないが、会社の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社は新冠肺炎による中断と不確実性に関する事態の発展に引き続き注目していきます。
最近の 発展：
リーダーシップ変化
マイケル·ヴェラニを臨時最高財務官に任命しました
2023年1月6日から、会社はマイケル·ヴェラニを臨時最高財務官に任命するとともに、財務総監を兼任することを発表したヴェラニさんはまた、同社の最高財務責任者を担当する。
ダミアン·マシューズは最高経営責任者と首席財務官を辞任した
2022年12月31日、ダミアン·マシューズは会社の首席運営官兼最高財務官を辞任した。Mathewsさんは、当社の運営、政策、または慣行に関連するいかなる問題についても、当社との食い違いによって辞任したわけではありません。マシューズさんは、会社役員として引き続き務めます。
アレックス·イーグルマンをCEOに任命しました
2022年12月22日、取締役会はAlex Igelmanを最高経営責任者に任命し、2023年1月3日から発効した。
グラント·ジョンソンの会長兼CEOを中止します
グラント·ジョンソンは2022年12月23日に取締役会を辞任した。ジョンソンさんは取締役会において、原因により当社の会長兼CEOを辞任し、2022年12月3日に発効します。したがって、ジョンソンさんは、もはや会社の上級管理職や取締役ではありません。
オンラインゲーム事業の売却と再編、並びにBethard事業の改正と免除
我々は、規制負担と競争の激化によるiGaming資産の売却を探索することを含む、iGaming業務の戦略的選択を評価するためのプロセスを開始している。我々の新しいCEOの任務は，iGaming資産の価値を評価し，次の行動を決定することである.同社はまた、次のような行動をとった
Argyllとvie.ggのオフ
2022年11月10日、同社は英国市場での許可遠隔ギャンブル事業を閉鎖することを決定した。Argyll UK iGaming業務が徐々に終了していく一部として，会社はイギリスナンバーを渡す.2022年11月15日、Argyll UK iGaming業務の清算の一部として、プレイヤーは、2022年11月30日から、彼らはこれ以上賭けることができなくなり、彼らは2022年12月7日までに残高を引き出すことができると言われた。2022年12月8日，Argyll UKはイギリス免許を引き渡し，イギリス政府は2022年12月9日に引き渡しを確認した。Argyll UKは、2022年12月7日から2022年12月14日までの間に、まだ残高のあるbr個の顧客口座を返金しようとしている。2022年12月31日現在、約10万ドルが顧客に返金される必要がある。将来を展望すると，Argyll UKは法的要求の範囲内にあり，Argyll UKの条項と条件に基づいて返金要求を遵守する.同社は2022年6月30日までの会計年度において、Argyll UKの営業権、無形資産、その他の長期資産を全面的に減価した。
2022年10月28日、同社は、ニュージャージー州での業務を閉鎖し、ニュージャージー州ゲーム法執行部の取引免除を脱退することを決定した。
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高度な変換可能なチケットは、変換価格の低減とBethardビジネスの売却に関する改訂と免除協定に同意します
2023年1月27日、会社はすでに発行された高級変換可能手形所持者(“所持者”)の書面同意を得て、高度変換可能手形第7(G)節に基づいて、高級転換手形を普通株式に変換する 変換価格を普通株式最低VWAP(高度変換可能手形の定義参照)の90%に引き下げ、転換目的のための転換価格を下げる適用日(株式分割、株式配当、株式配当による)の5(5)取引日を含む5つの取引日である。株式組合、資本再編および類似事件)は、当社がさらに所有者に通知するまで。会社は2.172億株の普通株を発行することで、1，890万ドルの高級転換手形を転換した。高度変換可能手形は、2023年2月17日現在、すなわち申請提出前日の未返済残高も、以下に議論する改正や免除協定の影響を受けている。
スペインiGamingビジネス を販売
2023年1月18日、会社brは、スペインiGamingライセンスを含むスペインiGamingビジネスを取引し、販売した。会社は約120万ドルの収益と100万ドルの現金を受け取り、これらの収益はスペインの監督管理機関に返金された保証金から来た。br収益と現金の65%(65%)は所持者に送金しなければならない。販売収益は約80万ドルです。
Bethard iGaming運営 を販売
同社は2023年2月14日、マルタとスウェーデンで許可を得たオンラインカジノやスポーツ書籍ブランド事業者Bethard iGaming事業を売却する株式購入契約(“SPA”)を締結した。
Bethard事業の売却はSPA署名後2週間以内に完了する予定だ。SPAにおける総買収対価格は双方で約960万ユーロ(2023年2月14日のレートで約1，030万ドル)に決定され、このうち には170万ユーロ(2023年2月14日のレートで約180万ドルに換算)、成約時には当社に支払うべき現金収益 と650万ユーロ(2023年2月14日のレートで約700万ドル)が含まれている。2023)Bethardの買収により当社が発生したまたは対価格支払いの債務を免除することが確認された。Bethard業務の買手はまた，約120万ユーロの債務を負担する(2023年2月14日のレートで計算すると，約130万ドルに相当).販売条項は現金 15万ユーロの予約を許可し(2023年2月14日のレートで計算すると約16万ドルに相当)、2ヶ月間の買い手はSPA項目で合意された金額以上の債務を補償するために使用することができる。買い手は同社の130万ユーロ(2023年2月14日のレートで計算すると約140万ドルに相当)を取引の一部として決済する。
2023年2月16日、Bethard事業の売却完了の条件として、Br社は改訂·免除協定(“改訂”)を締結した。改正案は、当社にBethard業務を売却して得られた金の50%を所持者を受益者とする銀行口座に入金することを求めている。改正もまた、当社は、将来、資産の売却を許可された任意のまたはその後の債務または持分の発売または売却(“証券取引”)によって得られた金の50%および後に発生した任意の追加債務の100%を当該銀行戸籍に入金し、所持者を受益者とするか、または所有者が当該等の得られた金を使用して優先的に株式を交換することができることを選択しなければならないと規定されている。
改正はまた、自社が以前に保有者負債と記録していた追加利息及びその他の金額 ，改訂費用を支払うために、元金残高を300万ドル増加させるために高級交換可能手形を改訂する。改正はさらに、当社が当時有効な株式交換価格を下回って発行されたり、将来登録発売された普通株とみなされて普通株を発行した場合、株式交換価格(高級交換可能手形の定義)は自発的に当該などの発売の低い発行価格に下げることができるが、いくつかの例外を除くと規定されている。改正案はまた、保有者が将来の証券取引に参加する権利があり、期限は2年 であり、修正案の期日と期限が切れていない所持者の金がまだ返済されていない日から計算することを規定している。修正案の一部として、同社は50万ドルの費用を発生させた。
転換が高度転換手形を1，890万ドル削減し、修正案が高度転換手形を300万ドル(費用50万ドル)増加させ、転換すべき負債250万ドルの影響を計上した後、2023年2月17日、すなわち本願の前の営業日に、会社は高級転換手形の未返済債務を1，630万ドルに減少させた。
ナスダックは上場ルールや基準を継続しています
ナスダックの発売要求に合致する
2022年4月11日、当社はナスダック証券市場(“ナスダック”)上場資格審査員から欠落通知 を受け取り、当社 はナスダック上場規則第5550(A)(2)条に適合していないことを指摘した。当社の普通株の購入価格は30営業日連続で1株1.00ドル以下に収められているからである。
2022年6月7日、当社はナスダックの別の手紙 を受け取り、過去30営業日において、当社の上場証券の最低時価 が、ナスダック上場規則第5550(B)(2)条の規定によりナスダックへの上場を継続するために必要な最低35，000，000ドルを下回ったことを当社に通知した。
2022年10月11日、当社はナスダックの第3通の手紙通知を受けて、当社の普通株が取得され、当社はGMBLWとGMBLZコードで取引された普通株br権証とGMBLPコードで取引された当社の10%シリーズ償還可能転換可能優先株は上場資格を持たなくなり、これについて、当社の普通株、普通株権証と10%Aシリーズ累計償還可能優先株は停止する。同社はbr}ナスダック公聴会グループ(“グループ”)への控訴を求め、公聴会は2022年11月17日に開催された。
2022年11月30日に、当社は専門家グループの決定書を受け取り、当社がナスダック資本市場レベルでの上場を継続することを要求することを承認したが、当社がそれぞれ2023年2月7日またはそれまでにナスダックの最低購入価格を遵守し、ナスダック上場規則第5550(A)(2)および5550(B)(1)条に記載されている250万ドルの株主権益がbrを要求し、以下に述べるいくつかの他の条件および要求を遵守することを証明しなければならない。
2022年12月6日、当社はナスダックの4通目の手紙を受け取り、当社が上場規則第5550(B)(2)条を再遵守していないことを通知し、当社に最低35，000，000ドルの最低限度額を維持することを要求した。この問題は2022年11月17日のグループヒアリングで解決され，公聴会では，ルール5550(B)(2)または代替基準を遵守する計画が紹介され，上記の基準に基づいて上場継続が許可された。
初歩的な決定から、会社は条件1と条件2を完了した
| 1. | 2023年1月13日までに、会社は、1，000万ドルの公募株式のためのS-1表登録説明書を米国証券取引委員会に提出しなければならない | |
| 2. | 2023年1月26日、会社は株主の承認を得て、入札価格ルールを遵守するのに十分な比率で逆株式分割を行うべきである |
2023年1月13日、会社は改訂されたS-1， を提出し、2023年1月26日、2022年年次総会の一部として、株主の承認を得て20株の一つ(20株1株)と100株1株(100株1株)以下の割合で普通株を発行し、 取締役会は100株1株(100株1株)の割合で逆分割することを許可した。普通株式発行株式総数をそれに応じて減少させることなく、最低入札 価格コンプライアンスマイルストーンを達成するために、2023年2月22日に発効するのではない。
2023年2月8日、会社は専門家グループから通知を受け、残りの条件を以下のように更新した
| 1. | 当社は2023年2月20日に専門家グループにその債務転株計画の進展状況及び当社の株式への影響に関する最新の書面報告を提出しなければならない | |
| 2. | 2023年3月7日、同社は、少なくとも10取引日以内の終値が1株当たり1.00ドル以上であることを証明する入札価格ルールを遵守していることを証明しなければならない | |
| 3. | 2023年3月31日、会社は持分規則で概説された株主権益要求に適合することを証明しなければならない。 |
当社は、高級交換可能手形の転換を含む、ナスダック上場規則の再遵守に関するすべての条件を満たすことに取り組んでいます。
| 46 |
しかも、グループはこの例外条項を再審議する権利を保持する。したがって、ナスダックの持続的な上場要求を回復し、維持することができない行為は、私たちの普通株をナスダックから撤退させ、私たちの会社と私たちの普通株の所有者にマイナスの影響を与える可能性があり、これは私たちの普通株の価格、流動性、取引量の低下を招くため、投資家が私たちの普通株を持つ意欲を下げることを含む。退市は私たちの財務状況に対する見方に悪影響を与える可能性があり、投資家、私たちの従業員と私たちと業務往来のある各方面に名声損害を与え、そして私たちが債務と株式融資を獲得する機会を制限する。
以上のように，当社はナスダックに上場し続けるすべての適用条件と基準を遵守するための最終ステップをとっている。しかし、その会社がこれをすることができるという保証はない。会社は委員会が承認した時間枠を満たさなければならない。そうでなければ、ナスダックはその証券が取得されるという書面通知を提供する。コンプライアンス計画の一部として、会社は、派生債務を含む高度変換可能手形の所有者と交渉している。
規制環境
私たちは新興市場と成熟した競争市場で同時に事業を展開している。私たちの将来の成長は、既存の司法管轄区で博彩業務を拡大することを含むオンラインゲームとスポーツ博彩からの成長を予想している；新しい司法管轄区に入り、私たちの既存の資産とゲーム資産の戦略的買収を改善し、拡張し、大学、娯楽センター、カジノのbrを含むゲームセンターのより多くのスクリーンにソフトウェア販売を拡大し、スポーツイベントの採用率と活動を増加させ、特に北米で。変化する経済状況に適応するために、運営とコスト構造を調整し続けている。私たちはまた、買収による収入とコストの相乗効果に注目し、当社の付属会社を通じて私たちの顧客により多くのゲーム体験を提供し続けています。ゲームセンター、川船カジノ、埠頭カジノ、陸上カジノ、ビデオ宝くじ、iGaming、オンラインと小売スポーツ博彩、スポーツメディア会社、居酒屋博彩、トラック停車駅の博彩、カジノ外の抽選とフック機、幻想的な運動の増加の可能性、アメリカ先住民のゲーム部族、歴史競馬、または政府が後援するi宝くじ製品の著しい増加、および他の形態の博彩を含む多くの参加者間の競争がますます激しくなっていることが特徴である。
連合王国
2020年7月31日にArgyll UK EEG iGaming事業を買収して以来、当社は会社の制御権変更後のイギリス免許の維持に必要な情報に関するUKGCの定期的な要請を返信した。イギリス政府は当社に何の不利な判決も下していません。ここ数ヶ月、同社はマーケティング支出を減少させ、既存の顧客を維持し、過去の顧客を再活性化することに集中している。2022年11月10日、同社は英国市場での許可遠隔ギャンブル事業を閉鎖することを決定した。2022年11月15日、Argyll UK iGaming業務の終了の一部として、プレイヤーは2022年11月30日からこれ以上賭けることができず、2022年12月7日までに残高を引き出すことができると言われた。2022年12月8日，Argyll UKはイギリス免許を引き渡し，イギリス政府は2022年12月9日に引き渡しを確認した。Argyll UKは、2022年12月7日から2022年12月14日までの間に、まだ残高のある顧客口座の払い戻しを試みた。2022年12月31日現在、約10万ドルが顧客に返金される必要がある。将来を展望すると，Argyll UKは法的要求の範囲内にあり，Argyll UKの条項と条件に基づいて返金要求を遵守する.
オランダ
オランダはネットゲーム事業者に対して新たな許可制度を実施し、2021年4月1日から申請を受け付けています。 EEGは申請基準を評価した後、ナンバープレートを申請していません。最初の許可証は2021年10月1日に施行された。市場が意外なことに、オランダ法律保護大臣は指導意見を発表し、オランダ市場に向けられていないがオランダの顧客を受動的に受け入れる事業者でも処罰され、当局は罰金を増加させる権利があると警告した。この指導意見が発表される前に、事業者は受動的に賭けを受けることが許されることを理解していた。許可されていないほとんどの事業者(EEGのブランドを含む)は、2021年10月1日にオランダ市場から急速に完全に撤退し、すべての活発なオランダの顧客brアカウントを閉鎖した。オランダ市場の突然と予想よりも早い撤退は，この地域の無証事業者に負の影響を与えた。同社のオランダにおけるEEG iGaming事業の唯一の収入は、2021年9月30日までの財政四半期からのものである。
フィンランド
2022年1月1日、フィンランドカラー法改正案が発効し、マーケティング機会をさらに制限し、フィンランド規制機関の法執行権力を強化した。これらの改正が施行される前に、同社は、2021年12月31日までの財政四半期において、フィンランドのEEG iGaming事業に関連するマーケティングおよびゲーム実践 を明らかにすることを求めてフィンランド規制機関から通信を受けている。当社は2022年度第3四半期に最初の手紙を返信し、さらなる明確化を求める2回目の要請を受けた。同社は2022年11月28日に対応し、さらにフィンランドでの業務とマーケティング業務について述べた。
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フィンランドの規制機関が、フィンランドの顧客に対するマーケティング活動を阻止する支払いサービス提供者のさらなる権限を海外事業者に要求することを許可したのも2023年に発効する。フィンランドでの運営はラッキーDino内部に構築されたiDefixカジノプラットフォーム上でMGAライセンス によって動作する。
2023年1月5日、当社はフィンランド監督機関が当社の対応に満足しており、フィンランド監督機関は当社に不利な判決を下していないという手紙を受け取った。
他にも
2020年7月，スウェーデン財務省は新冠肺炎規制による影響に対して，オンラインカジノ事業者に対して一連の規制措置を実施した。このような措置は預金とボーナスに上限を設定することを含む。これは同期の業界全体の収入に負の影響を与えている これらの制限は2021年11月14日に廃止された。
オンタリオ州のライセンス制度が2022年4月4日に施行されたことは、オンタリオ州の顧客から賭けを行うギャンブルサイト事業者が許可証を必要とすることを意味する。EEG iGamingは将来ライセンスを申請することを望んでいるかもしれないが、それは現在ライセンスを申請しないことを決定しているので、私たちはその地域のユーザが私たちのウェブサイトにアクセスすることを阻止する。
Br社は引き続き規制活動に関する発展に注目している。
重要な業績指標
この産業では、収入は自由に支配可能な消費者支出によって推進される。私たちは顧客がなぜお金を多く使うのか少ないのかを決定できないし、 したがって、私たちは顧客の消費行動に影響を与える各要素の金額を定量化することができない。しかしながら、私たちがこのような変化を引き起こす可能性があると考えられる要素およびどのような要素が他の要素よりも大きな影響を有する可能性があるかについて、私たちは、衰退からの回復無力、高い失業率、より高い所得税、消費者信頼レベルの低さ、不動産市場の疲弊、および高い燃料または他の交通コストのような歴史的に疲弊した全体的な経済状況による自由支配可能な消費支出の減少を含むいくつかの見解がある。このような知見は我々の判断と専門経験のみに基づいており， は我々の判断の正確性を保証することはできない.私たちの収入の大部分はEEG iGaming収入から来ています。これは顧客の数、数量、支出レベルに大きく依存します。
報告可能な細分化市場
同社には2022年12月31日現在、EEG iGamingとEEG Gamesの2つの報告可能な細分化市場があり、2022年6月30日と一致している。以前に列報された期間 は，対応する期間と比較して分部の任意の変化を報告すべきであることを反映するように再編成された.
財務的ハイライト
以下の表は、示された期間の財務結果の概要を示し、2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間の監査されていない簡明な連結財務諸表に由来します
Three Months Ended December 31, | Six Months Ended December 31, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収入 | $ | 6,409,405 | $ | 14,531,047 | $ | 16,014,669 | $ | 30,939,338 | ||||||||
| 営業費用総額(資産減価費用は除く) | $ | 11,774,614 | $ | 26,557,872 | $ | 27,441,399 | $ | 51,570,763 | ||||||||
| 資産減価費用 | 16,135,000 | - | 16,135,000 | - | ||||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | $ | 7,367,527 | $ | (27,811,665 | ) | $ | 9,260,457 | $ | (19,759,446 | ) | ||||||
| 所得税費用 | $ | - | $ | 5,503,861 | $ | - | $ | 5,503,861 | ||||||||
| 純損失 | $ | 14,132,682 | $ | 34,334,629 | $ | 18,301,273 | $ | 34,887,010 | ||||||||
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非GAAP情報
この 報告書には、米国公認の非会計原則(“GAAP”) である調整後EBITDAが含まれており、米国GAAPに基づいて公表された結果を補完するために使用されている。本財務情報の列報は孤立的な考慮ではなく、米国公認会計原則に基づいて作成と列報した財務情報 を代替或いは優れているわけでもない。同社はこの非公認会計基準の財務指標を財務と運営決定に使用し、評価期間間の比較の手段としている。当社は、経営業績に関する有用な情報を提供し、過去の財務業績と将来の見通しに対する全体的な理解を強化し、br経営陣が財務と運営決定に使用する重要な指標について透明性を向上させることを許可していると考えている。調整されたEBITDAは計算されると，他業界や同一業界内の他社の他の類似名称業績評価基準と比較できない可能性がある 。調整後のEBITDAを，特定期間に適用した利息支出，純額，所得税，減価償却と償却前の収益(損失)，株式による補償，買収コスト，資産減価費用，優先転換可能手形の代償損失，優先転換可能手形の転換損失，派生負債の公正価値変動，株式証負債の公正価値変動，あるいは価格に対する公正価値変動と定義した。他の営業外収入(損失)、純額、およびいくつかの他の非日常性、非現金または非コアプロジェクトは、上述したように、以下に列挙されたように含まれていない。
調整されたEBITDAは、非日常的な項目(例えば、取引関連コストの場合)、非現金支出(例えば、減価償却および償却、株式ベースの補償、資産減価費用、派生負債の公正価値変化および株式証負債の公正価値変化の場合)、br、または私たちの基本的な業務業績とは無関係であるので、米国公認会計基準に従って要求されるいくつかの費用を含まない(例えば、利息収入および費用、ならびに訴訟和解および関連コストの場合)。
部門 収入と調整後のEBITDA
表に我々の部門収入と調整後のEBITDAを示し，これらの収入と調整後のEBITDAは我々の純損失に計上されており，示した期間：
For the three months ended December 31, | For the six months ended December 31, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入： | ||||||||||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | 5,538,486 | $ | 12,439,696 | ` | $ | 14,133,832 | 27,102,284 | ||||||||
| EEGゲーム部 | $ | 870,919 | $ | 2,091,351 | $ | 1,880,837 | 3,837,054 | |||||||||
| 合計する | $ | 6,409,405 | $ | 14,531,047 | $ | 16,014,669 | 30,939,338 | |||||||||
| 純損失： | $ | (14,132,682 | ) | $ | (34,334,629 | ) | $ | (18,301,273 | ) | (34,887,010 | ) | |||||
| 以下の要因によって調整される： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | $ | 971,374 | $ | 2,412,716 | $ | 2,029,782 | $ | 4,757,912 | ||||||||
| 高度変換可能手形の転換損失 | - | $ | 5,999,662 | $ | - | $ | 5,999,662 | |||||||||
| 優先転換可能手形の清算損失 | $ | - | $ | 28,478,804 | $ | - | $ | 28,478,804 | ||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | $ | (8,324,802 | ) | $ | 1,482,621 | $ | (8,599,666 | ) | $ | 1,482,621 | ||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | $ | (2,571,732 | ) | $ | (8,651,922 | ) | $ | (5,022,288 | ) | $ | (20,460,522 | ) | ||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | $ | 3,044,019 | $ | (1,851,446 | ) | $ | 2,864,551 | $ | (1,851,446 | ) | ||||||
| その他営業外収入，純額 | $ | (486,386 | ) | $ | (58,770 | ) | $ | (532,836 | ) | $ | 1,352,415 | |||||
| 減価償却および償却 | $ | 1,887,729 | $ | 3,199,225 | $ | 3,750,447 | $ | 6,429,961 | ||||||||
| 使用権資産の償却 | $ | 19,984 | $ | 140,889 | $ | 38,427 | $ | 252,505 | ||||||||
| 資産減価費用 | $ | 16,135,000 | $ | - | $ | 16,135,000 | $ | - | ||||||||
| 株に基づく報酬 | $ | - | $ | 1,729,401 | $ | 921,991 | $ | 2,611,773 | ||||||||
| 仕入コスト | $ | - | $ | 192,483 | $ | 35,930 | $ | 255,482 | ||||||||
| 所得税割引 | $ | - | $ | (5,503,861 | ) | $ | - | $ | (5,503,861 | ) | ||||||
| 調整後EBITDA合計 | $ | (3,457,496 | ) | $ | (6,764,827 | ) | $ | (6,679,935 | ) | $ | (11,081,704 | ) | ||||
| 調整後EBITDA | ||||||||||||||||
| EEG iGamingセグメント | $ | (1,150,938 | ) | $ | (2,909,585 | ) | $ | (1,612,133 | ) | $ | (3,853,812 | ) | ||||
| EEGゲーム部 | $ | (561,742 | ) | $ | (845,807 | ) | $ | (1,108,538 | ) | $ | (1,722,315 | ) | ||||
| 他にも(1) | $ | (1,744,816 | ) | $ | (3,009,435 | ) | $ | (3,959,264 | ) | $ | (5,505,577 | ) | ||||
| 調整後EBITDA合計 | $ | (3,457,496 | ) | $ | (6,764,827 | ) | $ | (6,679,935 | ) | $ | (11,081,704 | ) | ||||
(1) その他に会社コストと管理費用が含まれています。
(2) 部門間収入やコストがないため，相殺する必要はない.
(3) 調整後のEBITDAを、特定期間に適用される未計算利息支出、所得税、減価償却および償却(使用権資産償却を含む)の収益(損失)、株による補償、買収コスト、資産減価費用、 優先転換可能手形補償損失、優先転換可能手形転換損失、派生ツール負債公正価値変動；株式証明負債公正価値変動；または価格公正価値変動があると定義する。他の営業外収入 (損失)、純額およびいくつかの他の非日常性、非現金または非コア項目(上表参照)。
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運営結果
以下、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本報告の他の部分に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表及び関連付記とともに読まなければならない。財務データは総合 と報告分部レベルであり，ドル(ドル)で報告されている。
2022年12月31日までと2021年12月31日までの3ヶ月間の比較
収入.収入
2022年12月31日までの3カ月間の収入は合計640万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の1450万ドルから810万ドル減少し、減少幅は56%だった。この低下は，主にオランダ，フィンランド，イギリスの法規変化や投資や市場状況の悪化の影響を受け，Lucky Dino，Bethard，ArgyllのiGaming業務が減少したためである。IGaming部門の収入は690万ドル減少し、1240万ドルから550万ドルに低下した。EEGゲーム部門の収入も120万ドル減少し、210万ドルから90万ドルに減少したのは、2022年6月にマサチューセッツ州フォックスバーラーとニュージャージー州北ベルゲンにあるHelix Holdings、LLC ゲームセンター資産、その他の収入が低下したためである。
収入コスト
2022年12月31日までの3カ月間の収入コストは240万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の650万ドルから410万ドル減少し、減少幅は63%だった。この低下は主に、EEG iGaming部門における幸運恐竜、Bethard、ArgyllのiGamingビジネスの減少によるものであり、処理費、プラットフォームコスト、ゲーム関税、および収入を手配に関連するコスト230万ドル、ゲームプロバイダ支出80万ドル、およびサービス提供に関連する他の直接支出20万ドルの減少を含む対応するEEG iGaming収入の減少を含む。EEGゲームはコストを削減し、ゲームプロバイダのコストは70万ドル削減された。
販売 とマーケティング
2022年12月31日までの3カ月間の売上高とマーケティング費用の合計は180万ドルで、2021年12月31日までの3カ月間の690万ドルに比べて510万ドル減少し、減少幅は74%だった。これは，EEG iGaming部門に関連するマーケティングコストが80万ドル減少し，代理販売コストが330万ドル減少し，プロスポーツクラブや我々のサービスパートナーとのスポンサー契約によるスポンサー契約が90万ドル減少し，会社支出が100万ドル減少したためである.
通常 と管理
2022年12月31日までの3カ月間の一般と行政費用は合計760万ドル であり，2021年12月31日までの3カ月の1320万ドルに比べて560万ドル減少し，減少幅は42%であった。これは主に賃金コストが80万ドル減少し，減価償却や償却が60万ドル減少し，他の一般や行政コストに関する80万ドルが減少したためであり，主にEEG iGaming部門の情報技術に関する支出がコストを節約し，さらに70万ドルの減価償却や償却，EEGゲーム部門の他の一般や行政コストに関する40万ドルが減少したためである。会社一般·行政コストは180万ドル減少し、株式ベースの給与支出は170万ドル減少し、その他の一般·行政コストは70万ドル減少し、主に専門費用と法律費用の減少を含む。
資産減価費用
当社は、2022年12月31日までの3ヶ月間、規制負担や競争激化によるEEG iGaming資産の売却を含むEEG iGaming業務の戦略的選択を評価するプロセスを開始した。2022年12月，当社はイギリス市場における遠隔ギャンブル許可業務を閉鎖し，2022年12月9日にイギリスライセンスを渡し，Argyll UK iGaming業務の一部として終了した。期間満了後、会社は新しい最高経営責任者と新しい臨時最高経営責任者を任命し、2023年1月18日にEEG iGamingスペインライセンスを売却した。これらの変化の一部として、EEG iGaming収入が前年や数四半期の水準より大幅に低下していることが見られるため、企業は業務コストの低減に注力してきた。この状況およびインフレと世界安定による不確実性はトリガーイベント として決定され，会社の長期資産の減価定量化テストが行われた。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は営業権資産減価費用総額が1，610万ドルであることを確認し、このうち営業権資産減価費用は1，450万ドル、iGaming報告単位は1，450万ドル、GGC報告単位に計上された商業権は160万ドルであり、EEGゲーム業務の一部である。経済、規制、および運営状況のさらなる低下は、今後の間、追加の営業権減少をもたらす可能性がある。2021年12月31日までの3カ月間、営業権資産減価費用は記録されていない。
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その他 収入(費用)
その他の収入(支出)純額は2021年12月31日までの3カ月の赤字2，780万ドルから2022年12月31日までの3カ月の収入740万ドルとなった。2022年12月31日までの3ヶ月間の他の支出は、主に高級転換手形に関連する100万ドルの利息支出と、ベサド協定の一部として満期になったまたは代償のある公正価値変動から300万ドル増加したが、主に高級転換手形(定義は以下参照)から派生したbr負債公正価値変動の830万ドルおよび株式証明負債公正価値が減少した他の収入によって相殺された。権証公平値変動の駆動要因は，2022年9月発売(以下の定義)の一部として発行された2022年9月権証(以下，以下参照)が150万ドル減少し，2022年9月30日の発行価値380万ドルから2022年12月31日の230万ドルに減少し，2022年3月の権証は2022年9月30日の120万ドルから2022年12月31日の20万ドルに減少した。
2021年12月31日までの3カ月間のその他の収入(支出)は2，780万ドル。2021年12月31日までの3カ月間の他の支出 は、主に高級転換手形転換損失600万ドルと、関連派生負債価値変動損失150万ドルからであり、それぞれ10月13日の一部として高級転換可能手形所持者に提供された750万ドル即時転換オプションのうち約570万ドルの元金 を170万株普通株に変換したためである。2021年に高度転換手形に関連するチノ提供の免除と主に債務割引の償却および所持者が2022年2月22日に高級転換手形に関連する契約書について提供した免除と240万ドルの利息支出による2，850万ドルの代償損失。この等支出 は他の収入によって相殺され、主に普通株に変換可能で高級転換可能な手形所有者に発行された引受権証負債の公正価値が870万ドル減少し、Bethard取引の一部または代償である公正価値の変動を確認して確認された収入190万ドルからなる。
運営結果
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の比較
収入.収入
2022年12月31日までの6カ月間の会社総収入は1，600万ドルで、2021年12月31日までの6カ月の3，090万ドルより1，490万ドル減少し、減少幅は48%だった。この低下は，主にオランダ，フィンランド，イギリスの法規変化や投資や市場状況の悪化の影響を受け，Lucky Dino，Bethard，ArgyllのiGaming業務が減少したためである。IGaming部門の収入は1300万ドル減少し、2710万ドルから1410万ドルに減少した。EEGゲーム部門の収入も190万ドル減少し、380万ドルから190万ドルに減少した。なぜなら、2022年6月にHelix Holdingsが売却され、LLC がマサチューセッツ州フォックスバーラーとニュージャージー州北ベルゲンにあるゲームセンター資産、その他の収入が低下したためである。
収入コスト
2022年12月31日までの6カ月間の収入コストは610万ドルで、2021年12月31日までの6カ月の1300万ドルから690万ドル減少し、減少幅は53%だった。この低下は主にEEG iGaming部門における幸運恐竜、Bethard、ArgyllのiGamingビジネスの減少によるものであり、対応するEEG iGaming収入の減少、処理費の支払い、プラットフォームコスト、ゲーム関税、および収入の手配に関連するコスト370万ドル、ゲームプロバイダの120万ドルの支出、およびサービス提供に関連する他の直接支出が40万ドル減少したためである。EEGゲームはまたコストを低減し、プラットフォームおよびゲームプロバイダのコストは140万ドル削減された。
販売 とマーケティング
2022年12月31日までの6カ月間で、販売とマーケティング費用は合計430万ドルで、2021年12月31日までの6カ月の1，430万ドルに比べて1，000万ドル減少し、減少幅は69%だった。これは主にマーケティングが110万ドル減少し、EEG iGaming部門に関連する付属会社のコストが20万ドル減少し、賛助コストが640万ドル減少し、会社支出が180万ドル減少したためであり、専門スポーツクラブや私たちのサービスパートナーとのスポンサー契約が150万ドル減少したが、他の販売やマーケティングコストが100万ドル増加し、この減少を相殺したためである。
通常 と管理
2022年12月31日までの6カ月間の一般·行政費総額は1，700万ドル であり，2021年12月31日までの6カ月の2，430万ドルに比べて730万ドル減少し，減少幅は30%であった。これは主に、賃金コストが190万ドル減少し、減価償却および償却が140万ドル減少し、他の一般的および行政コストに関連して50万ドル減少し、主にEEG iGaming部門からの情報技術関連支出の増分コストと、150万ドルの減価償却および償却をさらに減少させることと、EEGゲーム部門からの他の一般的および行政コストに関連する80万ドルを含むためである。会社一般および行政コストは130万ドル減少し、賃金コストは50万ドル増加したが、株式ベースの給与支出は120万ドル減少し、その他の一般的および行政コスト60万ドル減少によって相殺され、主に専門費用と法律費用の減少が含まれている。
資産減価費用
当社は、2022年12月31日までの6ヶ月間、規制負担や競争の激化によるEEG iGaming資産の売却を含むEEG iGaming業務の戦略的選択を評価するプロセスを開始した。2022年12月、会社はイギリス市場での遠隔ギャンブル許可業務を閉鎖し、2022年12月9日にイギリスのライセンスを渡した。これはArgyll UK iGaming業務が徐々に終了している一部である。期間満了後、会社は新しい最高経営責任者と新しい臨時最高経営責任者を任命し、2023年1月18日にEEG iGamingスペインライセンスを売却した。これらの変化の一部として、EEG iGaming収入が前年や数四半期の水準より大幅に低下していることが見られるため、会社は業務コストの低減に注力してきた。この状況およびインフレと世界安定による不確実性がトリガイベントとして決定され、会社の長期資産の減価定量化テストが行われた。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は営業権資産減価費用総額が1，610万ドルであることを確認し、このうち営業権資産減価費用は1，450万ドル、iGaming報告単位は1，450万ドル、GGC報告単位に計上された商業権は160万ドルであり、EEGゲーム業務の一部である。経済、規制、および運営状況のさらなる低下は、今後の間、追加の営業権減少をもたらす可能性がある。2021年12月31日までの6ヶ月間、営業権資産減価費用は記録されていない。
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その他 収入(費用)
その他の収入(支出)純額は2021年12月31日までの6カ月の赤字1，980万ドルから2022年12月31日までの6カ月の収入930万ドル となった。2022年12月31日までの6ヶ月間の他の支出は、主に高級交換手形に関連する200万ドルの利息支出と、ベサド協定の一部として満期になった或いは代償のある公正価値変動から290万ドル増加したが、主に高級交換手形から派生したbr負債(定義は以下参照)の公正価値変動による860万ドル及び株式証明負債の公正価値減少500万ドルによって相殺された。権証公平値変動の駆動要因は，2022年9月発売(以下の定義)の一部として発行された2022年9月権証(以下参照)が300万ドル減少し，2022年9月19日の発行価値530万ドルから2022年12月31日の230万ドルに減少し，2022年3月の権証は2022年6月30日の210万ドルから2022年12月31日のbr 20万ドルに減少した。
2021年12月31日までの6カ月間のその他の収入(支出)は1，980万ドルであった。2021年12月31日までの6カ月間の他の支出は、主に高級転換手形転換損失600万ドルと関連デリバティブ負債価値の変動によるものであり、それぞれ10月13日の一部として高級転換手形所持者に提供された750万ドル即時転換オプションのうち、約570万ドルの元金 がそれぞれ170万株普通株に転換されたためである。2021年に高級転換手形に関連するチノが提供した免除と主に債務割引の償却および所持者が高級転換手形に関連する契約について2022年2月22日に提供した免除と480万ドルの利息支出による2，850万ドルの代償損失。この等支出 は他の収入によって相殺され、主に高度変換可能手形保持者に発行された普通株に変換可能な株式証明負債公正価値が2，050万ドル減少し、Bethard取引の一部として満期または代償のある公正価値変動が確認された190万ドルの収入からなる。
最近の会計声明
最近の会計声明に関する議論は、付記2を参照されたい重要な会計政策の概要。
資本資源と流動性
流動性 と持続経営
Br社はいくつかの条件や事件が存在するかどうかを評価しなければならず、本報告に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表が発表された日から、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かなければならない。会計基準の下で持続経営企業を評価するには重大な判断が必要である。
当社は、本報告に掲載されている当該等の審査されていない簡明総合財務諸表の発表日から少なくとも1年間経営を継続する能力に重大な疑いを抱かせる要因があることを決定した。当社が考えている要因の一つは、当社が2022年2月22日に発行した元本が3，500万ドル、未償還帳簿価値が3，220万ドルの高度転換可能手形(“高度転換可能手形”)条項下のいくつかの債務 を遵守することである。当社は何らかの債務契約を遵守しておらず、現在は高級転換可能手形の条項によって違約している。2022年12月31日までの6ヶ月間、会社は2022年9月の株式融資の収益で280万ドルの元本 (“2022年9月発行”)を返済した。2022年12月31日から2023年2月17日まで、つまり申請提出前の営業日に、会社は2.172億株の普通株を発行することで、1890万ドルの高級転換手形を転換した。また、2023年2月14日、会社はBethard業務を販売するSPAを締結した。当社は2023年2月16日に、Bethard業務の売却を完了する条件として、所有者と修正案を締結した。転換が高度転換手形を1，890万ドル削減することと修正案が高度転換手形を300万ドル増加させた影響を計上した後、費用は50万ドル、転換すべき負債は250万ドルで、2023年2月17日、すなわち申請提出前の営業日になった, 同社は高級転換手形の未済債務を1，630万ドルに削減した。会社はこの債務をさらに減らすために転換を続けるだろう。高度変換可能手形の満期日は2023年6月2日である。高度変換可能手形 は、審査されていない簡明総合貸借対照表上で流動負債に分類され、違約により、保有者が満期日までに を償還する可能性がある。当社はまた、高度変換可能手形に派生負債、すなわち審査されていない簡明総合貸借対照表上の流動負債80万ドルを記録しており、これは、高度変換可能手形の違約条項に基づいて所有者全体の負債の一部である可能性がある。高度転換可能手形条項 に基づいて計算される現金負債は約9.33億ドルであり、2022年12月31日に計算された派生負債の公正価値 80万ドルを大幅に上回っている。計算された全体の負債は、高度な転換可能な手形によって会社に支払われる金額と大きく異なる可能性がある。
上述したbr}変換を除いて、当社は所有者と支払い責任の再構築を検討しており、審査されていない簡明総合貸借対照表上の派生ツール負債の除去と債務項目でのbr社の違約処理を含むが、これらに限定されない。当社は引き続きナスダック上場規則を遵守することを計画していることから、上場証券の最低時価または最低株主権益を満たす行動をとることが含まれており、当社は2023年3月31日までに永久転換可能優先株を発行し、発行時の高級転換可能手形項で満期になった残りのbr元金残高を支払うことが可能である。当社は高級交換可能手形保有者と永久転換可能優先株を決定する条項を検討していますが、このような条項はまだ決定されておらず、当社や所有者がこの条項について合意する保証はありません。2022年1月26日に開催された2022年株主総会は、永久転換可能優先株保有者がこのような優先株を私たちの普通株に変換する能力を承認した。会社brは、株式発行後にネバダ州に指定証明書を提出してこのような優先株を指定する条項を含む、取引所の取引完了に関連する永久転換可能な優先株の重大な条項を開示する。また、当社がナスダック上場規則を遵守する計画を維持する一部として、2022年株主総会の承認を経て、当社は発行した普通株を逆分割する予定です, 私たちの取締役会は、普通株の法定株式総数を減らすことなく、任意の逆株式分割の正確な割合を適宜決定する権利がある。また、2022年の株主総会期間中、当社は株主の承認を得て当該等普通株株式を所有者に発行し、同社が発行した普通株株式の19.99%を超える。
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債務契約を遵守するほか，br社は，2022年12月31日現在の累積赤字は1.674億ドルであり，買収や新たなリスク機会でスポーツ業務を発展させようとした際には，経常的な運営損失と恒常的な運営負キャッシュフローの歴史があるとしている。2022年12月31日現在、会社の流動資産総額は790万ドル、流動負債総額は5490万ドル。2022年12月31日までの6カ月間、経営活動に用いられた現金純額は850万ドルで、純損失1830万ドルを含む。当社は現在の流動資金や将来の市場や経済状況も考慮しており，融資取得や将来の利益の発生に関係しているため，当社には支配されていないと考えられる可能性がある。2022年12月31日現在、会社の手元に使える現金は70万ドル、流動負債純額は4700万ドル。未済債務を削減した高級転換可能手形の転換を除いて、2022年12月21日、同社は発行(“登録直接発行”)を完了し、その中で所有者に(A)710万株の普通株と(B)事前融資権証を売却し、1権証当たり0.0937ドルで直接所有者に最大1，790万株を購入し、各権利証0.001ドルを除いて、取引終了時に会社に前払いした。引受割引、手数料及び当社が支払うべき発売費を差し引く前に、当社の普通株の売却及び事前出資株式証の総収益は230万ドルである。会社はbr所持者に約110万ドルを送金し、高級転換可能手形項での課税利息と将来の利息支払いに使用している。会社が受け取った純収益 , 引受割引と手数料および発売費用を差し引いた後、会社が支払うべき費用と所持者に送金する金額は110万ドルです。2022年9月19日、同社は2022年9月の発行を完了し、その中で：(A)3，000万株 普通株と(B)株式承認証を売却し、1株0.25ドルの使用価格で最大3，000万株の普通株 (“2022年9月株式承認証”)を購入し、総価格は1株0.25ドルであり、2022年9月に発行された株式証明書 を添付した。当社の普通株および引受権証株式の売却引受割引および手数料および発売会社の支出に対応する前の総収益は750万ドルです。発行日には、当社も発売引受業者に360万部の超過販売権証(“2022年9月の超過販売権証”)の超過配給 を授与し、購入価格は1権証あたり0.01ドルであり、行使価格は1権証あたり0.25ドルである(2022年9月の引受権証及び2022年9月の超過販売権証を総称して“2022年9月の引受権証”と呼ぶ)。2022年9月の超過販売権証の総収益は10万ドル未満。引受割引と手数料を含む7%の発売費用を支払った後、会社は所持者に230万ドルを送金し、200万ドル以上の全純収益の50% (50%)に相当する。 また、2022年9月発売の一部として, 所有者は50万ドルの証券(210万株普通株 と210万株2022年9月の引受権証)を購入し、会社は所持者に50万ドルを追加支払いした。上位変換可能チケット保持者に振り込まれる収益 は，上位変換可能手形のドル対ドルベースの元金残高を減少させる.当社が引受割引及び手数料及び発売費用及び所持者に振り込まれた金を差し引いた純収益は410万元である。2022年3月2日、当社は1株の普通株と1部の引受権証を含む1，500万単位を1.00ドルで販売した(“2022年3月発売”)を完了した(“2022年3月発売”)。また、超過配当権を行使して追加230万株の普通株を購入する引受権証(“2022年4月超過譲渡承認証”)も行使され、執行価格は1.00ドルで2022年4月1日に引受業者に発行される(2022年3月株式承認証及び2022年4月超過配給承認株式証は総称して“2022年3月株式承認証”と呼ばれる)。2022年3月の発行は1360万ドルの現金純収益を提供した。
2023年2月17日現在、つまり申請を提出する前の営業日まで、手元の現金利用可能金額は約100万ドル。
当社は、追加融資なしに、現在の現金及び現金等価物は、その運営及び債務に資金を提供するのに十分ではないと信じている。以下でさらに説明するように、当社は利用可能な融資を有しているが、これらのソースを用いて資金を調達する能力は、当社およびスポーツおよびiGAME業界に関連する市場および経済状況、業績、投資家感情を含む複数の要因に依存している。これらの条件を組み合わせて、当社が監査されていない簡明な連結財務諸表の発表日から少なくとも1年間継続的に経営する能力があるかどうかが大きな疑問を抱かせる。
会社がその持続的な経営能力に対する重大な疑いの推定を克服できるかどうかを決定する際には、会社は任意の追加融資源の緩和計画の影響を考慮する可能性がある。当社は他の融資源を決定しており、(I)最近提出された発行金額が確定していない S-1の潜在的期待収益、(Ii)3360万件の2022年9月の株式証の潜在収益を行使し、0.25ドルで行使でき、2022年12月31日に返済されていない、(Iii)2022年3月に行使可能な1，730万件の株式証の潜在収益は、1.00ドルで行使でき、2022年12月31日に返済されていないことを含む、市場状況 に基づいてその運営に資金を提供し、未来の成長を推進できると信じている。2022年には、(Iv)会社の普通株を様々な形で発行販売する能力と、(V) の他の出所から追加資金を調達する能力。当社も引き続き所有者と支払い条項の再構築や債務契約を検討しています。
Br社の2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間の現金源と使用状況は以下の通り
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動用の現金 | $ | 8,540,978 | $ | 7,599,212 | ||||
| 投資活動用の現金 | $ | 3,321 | $ | 20,185,745 | ||||
| 融資活動で提供された現金 | $ | 5,792,240 | $ | 8,025,614 | ||||
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以上のように、2022年12月31日現在、我々の流動資産総額は790万ドル、流動負債総額は5490万ドルである。2022年12月31日までの6カ月間、経営活動で使用された現金純額は850万ドルで、純損失1830万ドルを含み、980万ドルの非現金と貸借対照表調整純額によって相殺された。
2022年12月31日までの6カ月間、投資活動のための現金純額は10万ドル未満だった。
2022年12月31日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は合計580万ドルで、2022年12月登録直接発売と2022年9月発売の900万ドルの純収益に関係しているが、一部の高級転換可能手形元金280万ドルの返済、10万ドル未満の支払手形の返済と融資リース、10%シリーズA累計償還可能転換優先配当金40万ドルの支払いで相殺されている。
これらの 上記の計画は、将来的に の追加資本を得るために、有利な市場条件を含むいくつかの要素に依存する必要があるかもしれない。したがって，これらの計画は，会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを解消するには不十分であると推定されている。
キー会計政策
私たちは会社の財務状況と経営業績の討論と分析は著者らが公認会計基準に基づいて作成した監査されていない簡明な連結財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、私たちの監査されていない簡明総合財務諸表に報告されている金額と、添付されている監査されていない簡明総合財務諸表の付記に影響を与える見積もり、仮説、判断を行う必要があります。私たちの推定は、2022年12月31日までの6ヶ月間、関連する規制及び政府命令及び制限を含む、この場合の合理的な他の様々な仮定に基づいていると考えられる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちの重要な会計政策は、私たちの財務状況と運営結果の陳述に重要な意味を持つ政策 であり、管理層が最も主観的で複雑な判断をする必要がある。2022年12月31日までの6ヶ月間、2022年6月30日の10-K報告書で開示されたキー会計政策および推定と比較して、我々のキー会計政策および推定には実質的な変化や更新はない。
貸借対照表外手配
ない。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は要りません。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は，最高経営責任者と臨時最高財務官の監督と参加の下で，本報告で述べた期間 終了までの我々の開示制御と手順(1934年の証券取引法“改正証券取引法”第13 a−15(E)および15 d−15(E)条に規定されている)の有効性を評価した。以下の理由で、私たちの最高経営責任者と臨時財務官は、私たちの開示統制と手続きが無効だと結論した。開示制御およびプログラムは、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、必要なbr開示をタイムリーに決定するために、我々の主要幹部および主要財務幹部または同様の機能を果たす者を含むことを保証するために、取引法に従って提出または提出された報告書において開示されることを保証するために、br制御およびプログラムに限定されない。
この前 は実質的な弱点を発見した
2022年度には、当社のCEOおよびCEOは、企業の開示制御および手順 が合理的な保証レベルで効率的に動作していないと結論した。経営陣の評価中に発見された重大な弱点は、(A)内部統制の構成要素が監査期間内に存在および動作するかどうかを決定するために持続的および/または別個の正式な評価が行われていないこと、(B)役割分担、いくつかの完了または非日常的な取引の検討、および財務諸表および開示のいくつかの手続きの作成に関連するので、これらに限定されない。(C)情報技術(“IT”)制御に関する情報技術制御は、システム組織制御および関連する補足ユーザエンティティ制御の評価を含む動作有効性を決定するために正式に評価されていないので、(C)十分な制御措置がない。
救済計画と行動
2022年12月31日までの6ヶ月と2023年度には、(A)最近採用された内部監査担当者が内部監査機能を継続し、内部監査機能を確立し、有効な内部制御環境を識別、実施、実行、監視するための管理層の作業を指導し、(B)設計、文書、br}および内部制御を実行するための計画およびテンプレートを含む前に発見された重大な弱点に対応するための救済措置を継続して実施することを計画し、実施する予定である。(C)内部制御制度および“サバンズ-オキシリー法案”(“サバンズ-オキシリー法案”)の要求および制御設計および実行最適なやり方についてプロセスおよび制御全員を訓練する；(D)管理層の内部制御評価手順を実行するためにeGRCソフトウェアを継続的に実施する；(E)より制御されたリポジトリを評価して実施することを含む責任を強化し、必要な支援制御ファイルを保持する；(br}(F)サバンズ-オキシリー法案に準拠する組織全体の監視のための報告ツールおよびプログラムを実施する。(G)役割分担を詳細に分析して、職責衝突を可能な限り低減し、任意の不可避的衝突のリスクを適切に低減し、 および(H)第三者システムおよび組織の制御報告の評価を含む適切な制御の設計および実施を確実にするために、情報技術一般制御を詳細に評価する。
私たちは、これまで会社の救済作業が改善され、私たちの開示制御と手続きが改善されていくと信じていますが、重大な弱点を修復するためには、継続的な財務報告期間内に開示内部制御の動作有効性を検証し、テストする必要があります。企業が財務報告の内部統制を評価·改善し続けるにつれて、経営陣は、制御欠陥を解決するための追加措置が必要であると判断したり、上記の救済計画を修正する必要があると判断したりする可能性がある。経営陣は、会社がいつこのような弱点を修復するかを保証することはできず、追加行動やどのような行動のコストも必要かどうかを判断することはできない。
我々の 修復作業活動は進行中であり，持続設計やテスト支援の継続管理審査を受けている.重大な弱点があるにもかかわらず、私たちの経営陣は、本四半期報告に含まれる他の部分に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表は、すべての重大な面で私たちの財務状況、経営業績、現金流量を公平に反映しており、アメリカ公認の会計原則 に適合していると考えている。
財務報告内部統制変更
私たちが行っている私たちの開示制御と手続きに対する救済作業が財務報告に対する私たちの内部統制に延長されていることに加えて、2022年12月31日までの3ヶ月以内に、大きな影響が発生していない、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化がある。私たちは、業務の必要または適切な状況に応じて、私たちの内部制御 の監視とアップグレードを継続するつもりですが、このような改善が中間報告期間内に十分であり、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような私たちの開示制御および手順の有効性を徹底的に評価する前に、効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
内部統制の有効性の固有の制約
任意の財務報告内部制御システム(我々の内部制御システムを含む)の有効性は、設計、実施、操作、および制御およびプログラムを評価する際に判断力を行使すること、および 不正行為を完全に除去することができないことを含む内在的に制限される。したがって、開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の財務報告内部制御制度は、私たちの内部制御制度を含み、設計および運営がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが要求される。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測 は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.業務の必要または適切な状況に応じて内部制御 を監視·アップグレードし続ける予定ですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
2023年1月6日、私たちの元会長兼最高経営責任者グラント·ジョンソンは、ニューヨーク南区に同社を起訴するよう米国地方裁判所に提訴した。会社がジョンソン·ソン·さんの雇用契約に違反しており、会社が2022年12月3日に契約で定義された“原因”でジョン·ソンさんを解雇したというクレーム。ジョンソンさんは弁護士費を加えて10億ドル以上と200，000株の私たちの普通株を賠償することを要求しました。法律顧問に相談した後，同社はこれらのクレームに法的根拠がないと考え，これらのクレームを有力に弁護しようとしている。タイトルはグラント·ジョンソンが電子競技娯楽グループ、1：22-cv-10861(SDNY)を訴えた。
同社は通常業務過程における経営に起因するクレームに関する訴訟に巻き込まれる可能性がある。上記で開示されたbr以外に、当社は現在、当社の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えられるいかなる訴訟にも触れていない。任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関の前またはそれによって行われる訴訟、訴訟、法的手続き、照会または調査は、懸案ではないか、または、わが社または私たちの任意の子会社の幹部に知られている限り、私たちの会社、私たちの普通株式、私たちの任意の子会社またはわが社の任意の役員または取締役の役員または私たちの子会社の役員または取締役の不利な決定に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
1 a項目.リスク要因
の“小さな報告会社”(定義取引法ルール12 b-2参照)として，この要求の情報を提供する必要はない.
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
我々 は，証券法第4(A)(2)節の規定により，当日以下の未登録普通株を売却し，その旨を対価として確認された者に売却し，当該株式は証券法で定義された限定株式である。これらの取引で私たち証券の購入者や受給者 は投資家を認可するSは， D条のように定義される.
2022年12月31日までの3ヶ月以内に
| 日取り | 所有者 | タイプ | 株式数 | 考慮事項 | ||||||||||
| 2022年12月21日 | 経営陣のメンバー | 優先株(Bシリーズ) | 100 | $ | 1,000 | |||||||||
2022年12月31日までの3ヶ月後：
| 日取り | 所有者 | タイプ | 株式数： | 考慮事項 | ||||||||
| 2023年1月3日 | 最高経営責任者アレックス·イーゲルマン | 普通株 | 2,500,000 | サービスに新しい採用奨励を提供する | ||||||||
第br項3.高級証券違約
会社はある債務契約を遵守しておらず、現在高級転換可能な手形の条項によって違約しています。 その他の資料については、監査されていない簡明総合財務諸表付記2および付記11を参照されたい。
第br項4.鉱山安全開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ありません
物品 6.展示品
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 3.1 | Bシリーズ優先株指定証明書(2022年12月27日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルの添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
| 4.1 | ESports Entertainment Group，Inc.とVIStock Transfer，LLCとの間の代理プロトコルは、2022年12月21日の引受権証を含む(2022年12月27日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルの証拠4.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
| 10.1 | 証券購入協定は、期日は2022年12月21日である(2022年12月27日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
| 10.2 | 引受·投資代表協定は、期日は2022年12月20日である(2022年12月27日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込む)。 | |
| 10.3 | アレックス·イーゲルマンとの雇用協定(2023年1月13日に米国証券取引委員会に提出されたS-1表の添付ファイル10.44を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
| 10.4 | 当社と上級変換可能手形所持者との同意書形式です。(2023年1月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 8-Kの表10.1を参照してこれに統合される)。 | |
| 10.5 | 電子競技娯楽グループ会社とGameday Group PLCの間で2023年2月14日に締結された株式購入協定(2023年2月17日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の添付ファイル10.1を参照してこれに統合される)。 | |
| 10.6 | 電子競技娯楽グループ会社とAlto Opportunity Master Fundとの間で2023年2月16日に署名された改訂および免除協定は、SPC分離された主ポートフォリオB(2023年2月17日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
| 31.1* | 登録者首席執行幹事は，2002年の“サバンズ−オキシリー法案”第302条(ルール13 a−14(A)またはルール 15 d−14(A))に基づいて認証を行う。 | |
| 31.2* | 登録機関首席財務官は、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第302条(規則13 a-14(A)または規則 15 d-14(A))に基づいて証明した。 | |
| 32.1** | 最高経営責任者は、2002年にサバンズ-オックススリー法案第906節に基づいて可決された“米国法典”第18編1350条に基づいて発行された証明書。 | |
| 32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する首席財務官の証明。 | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
| * | 同封アーカイブ |
| ** | 同封して提供する |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに本報告を以下の署名者が署名することを正式に促し、正式に許可された。
| 電子競技娯楽グループ，Inc. | ||
| 日付：2023年2月21日 | 差出人： | /s/Alex イグアマン |
アレックス·イグアマン 行政総裁(首席行政幹事) | ||
| 日付：2023年2月21日 | 差出人： | /s/Michael ベラニ |
マイケル·ヴィラニ 臨時首席財務官兼財務総監 (首席会計官と首席財務官) | ||
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