カタログ表

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アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

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☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末までJune 30, 2021

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

そこからの過渡期について

依頼文書番号001-40418

山頂で会社を買収する。(三)

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

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同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

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再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

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登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

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登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☒違います☐

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2021年8月23日までに7,051,084会社普通株は、1株当たり発行済み株式と発行済み株額面0.0001ドル。

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カタログ

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第1部-財務情報

項目1.財務諸表

峰買収会社III

簡明貸借対照表

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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。

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峰買収会社III

業務簡明報告書

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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。

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峰買収会社III

株主権益変動簡明報告書

2021年3月2日(開始)から2021年6月30日まで(監査なし)

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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。

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峰買収会社III

簡明現金フロー表

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付記はこのような監査されていない財務諸表の構成要素だ。

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山頂で会社を買収する。(三)

簡明財務諸表付記(未監査)

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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”は、Mountain Crest Acquisition Corp.IIIを意味します。私たちの“管理職”または“管理チーム”とは、私たちの上級管理者や取締役を指し、“保証人”とは、Mountain Crest Holdings III LLCを意味します。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告における他の地方の財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告には、1933年証券法第27 A節と取引法第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれており、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定要素に関連し、実際の結果は期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれる歴史的事実陳述のほか、“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”に提案された業務合併(以下の定義)、会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きに述べられているが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述中に討論した事件、業績と結果と大きく異なる可能性があり、提案業務合併の条件が満たされていないことを含む。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、同社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出したS−1表年次報告におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて, 会社には、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正する意図や義務はない。

概要

Mountain Crest Acquisition Corp.III(“会社”)は2021年3月2日にデラウェア州に登録設立された。当社の設立の目的は、当社がまだ確定していない1つ以上の業務(“業務合併”)との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編その他の類似の業務取引を行うことである。

買収計画を実行する過程で、巨額のコストが発生し続けることを予想している。私たちが業務統合を完了する計画が成功するということを保証することはできません。

経営成果

当社は2021年6月30日まで何の業務も開始していません。2021年6月30日までのすべての活動は、会社の設立と初公募株(“初公募株”)に関係している。会社は最初にも業務合併が完了してからどんな営業収入も発生します。当社は初公募で得られた金から利子収入の形で営業外収入を発生させます。

2021年6月30日までの3カ月および6カ月間，吾らはそれぞれ純損失92，633ドルおよび93，663ドルを記録し，その中で運営コストはそれぞれ93，024ドルおよび94，024ドルであり，毎期391ドルの利息収入から相殺された。

流動性と資本資源

当社が初めて公募した登録書は2021年5月18日に発効を発表した。当社は2021年5月20日に5，000，000単位(“同等単位”)の初公開を完了したが、売却単位に含まれる普通株式については、付記3で述べたように、“公開発売株式”は単位当たり10.00ドルで計算され、総収益は50，000，000ドルである。

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初公開と同時に、当社はMountain Crest Holdings III LLC(“保税人”)およびChardan Capital Markets，LLC(“Chardan”)への185，000単位(“プライベート単位”)の販売を完了し、総収益は1，850，000ドルであった。

2021年5月20日に初公開発売が完了した後、初公開発売先および売却個人単位で得られた純額50，000，000元(単位当たり10.00元)を信託戸籍(“信託戸籍”)に入金する。

2021年6月10日、引受業者は超過配給選択権を行使し、増発先の発行と販売は2021年6月14日に終了した。同社は単位あたり10.00ドルで417，193単位を発行し，総収益は4，171，930ドルであった。2021年6月14日，超過配給選択権単位を売却するとともに，同社は他の8，343個の個人単位の私的販売を完了し，83，430ドルの毛収入が生じた。

2021年6月30日までの6カ月間で、131，474ドルの現金が経営活動に使われている。

私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(所得税控除)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して業務統合を完了する予定です。私たちの株式または債務の全部または一部が当社の業務合併を完了するための対価格として使用される限り、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および当社の成長戦略の実施に資金を提供します。

2021年6月30日まで、私たちは462，247ドルの現金を持っている。吾らは信託口座以外の資金を主に目標業務の識別及び評価、所期目標業務に対する業務遂行調査、予想目標業務又はその代表又は所有者のオフィス、工場又は類似場所の往復、会社文書及び潜在的目標業務を審査する重要な合意、及び組織、交渉及び業務合併の完了に用いることを予定している。

運営資金の不足を補うために、企業合併に関連する取引コストを支払うために、スポンサーまたは私たちのいくつかの上級管理者および取締役またはそれらの関連会社は、必要に応じて資金を貸してくれることができる(ただし、義務はない)。もし私たちが業務合併を完了すれば、私たちはこのような融資金額を返済するだろう。企業合併が終了していない場合は、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのような融資の返済には使用されません。最大1，500，000ドルの運営資金ローンは個人単位に変換でき、価格は単位あたり10.00ドル。個人単位は個人単位と同じになるだろう。2021年6月30日現在、私たちは未返済の運営資金ローンを持っていない。

私たちは事業を運営するために必要な支出を満たすために追加的な資金を集める必要がないと思う。しかし、目標業務を決定し、深い職務調査を行い、業務統合を交渉するコストが、それに必要な実際の金額よりも低いと予想される場合、業務統合前に業務を運営する十分な資金がない可能性がある。また、私たちは、業務統合を完了するために追加融資を受ける必要があるかもしれません。あるいは、私たちの業務統合が完了した後に大量の公開発行された株を償還する義務があるので、この場合、業務合併に関連する追加証券を発行したり、債務を発生させたりすることができます。

表外手配

2021年6月30日まで、私たちには義務、資産、負債がなく、これは表外手配とみなされるだろう。私たちは国連エンティティや金融パートナーと関係を結ぶ取引には参加しません。これらのエンティティまたは金融パートナーは一般に可変利益エンティティと呼ばれ、これらのエンティティは本来表外手配を促進するために確立されています。私たちは、いかなる表外融資手配を締結したり、任意の特別な目的実体を設立したり、任意の他のエンティティの債務を保証したり、または任意の非金融資産を購入したりしていない。

契約義務

私たちは長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、または長期負債を持っていない

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引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延費用を得る権利があるか、または一部に基づいて超過配給選択権を行使する1，896，018ドルを獲得する権利がある

“雇用法案”

2012年4月5日、“雇用法案”が法律に署名された。雇用法案には、条件を満たした上場企業に対するいくつかの報告要件の緩和を含むいくつかの条項が含まれている。“新興成長型企業”になる資格がありますが、“雇用法案”によると、非上場企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明の遵守を許可されます。我々は、新たな会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているため、非新興成長型企業に新たなまたは改訂された会計基準の採用を要求する関連日にこれ等の基準を遵守することはない可能性がある。したがって、私たちの財務諸表は、上場企業の発効日に該当する会社と比較できない可能性があります。

さらに、私たちは雇用法案で規定されている他の減少した報告書要求に依存する利点を評価している。JOBS法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、“新興成長型企業”として、このような免除に依存することを選択すれば、(I)サバンズ-オキシリー法第404条に基づいて、我々の財務報告内部統制システムに関する監査員証明報告書の提供を要求されない可能性があり、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革および消費者保護法に基づいて非新興成長型上場企業に開示される可能性のあるすべての報酬情報を提供することができる。(Iii)PCAOBが採用可能な強制監査会社のローテーションまたは監査および財務諸表(監査人議論および分析)に関する補足資料を提供する監査師報告に関する任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、および役員報酬と従業員報酬中央値との比較のようないくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に適用されるか、または早いものに準ずる“新興成長型会社”ではなくなる。

肝心な会計政策

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って簡明な財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下の重要な会計政策を決定した

償還可能な普通株

著者らは会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式を区別する”中の指導に基づいて、償還が必要かもしれない普通株に対して会計計算を行った。強制償還可能な普通株式は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに、私たちが全く制御できない場合に償還されるか)が一時株式権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちの普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定な事件の発生の影響を受けていると考えられている。そのため、償還が必要かもしれない普通株を仮株式列として報告し、貸借対照表の株主権益部分を濃縮していません。

償還価値が変化した場合、当社は直ちに確認し、各報告期間終了時に普通株を償還可能な帳簿価値を償還価値と等しくなるように調整する。償還可能な普通株式の帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。

製品発売コスト

発売コストには、主に貸借対照表日に発生する公開発売に関するものであり、公開発売完了時に株主権益に計上される引受、法律、会計、その他の支出が含まれる。当社は，公開株式と公開発行株式の相対公平価値に基づいて，公開株式と公開発行株式の間に発行コストを割り当てる.

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1株当たり純収益

会社はFASB ASC 260の会計と開示要求を遵守し、1株当たり収益を得る。償還可能株式及び償還不可株式の純収益(損失)を決定するために、当社はまず、償還可能株式及び償還不可株式に分配可能な未分配収入(損失)を考慮し、未分配収入(損失)は純損失総額から支払われた任意の配当金を引いて計算する。そして、償還可能株式と償還不可株式との間の加重平均流通株数に基づいて、未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株の償還価値の増加に対する任意の再計量は、公衆株主に支払われる配当とみなされる。

経営陣は、最近公布されたがまだ発効していない会計基準を信じておらず、現在採用されていれば、私たちの簡明財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。

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プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

2021年6月30日現在、私たちは市場や金利リスクの影響を受けていない。信託口座に保有されている純収益は、期限が180日以下の米国政府国庫券、手形または債券に投資されているか、または米国債のみに投資されているいくつかの通貨市場基金に投資されている。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと信じている。

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項目4.制御とプログラム

開示制御および手続は、取引所法案の提出または提出された報告書に基づいて開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他の手続きである。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に伝達されることを保証することを目的としているが、開示すべき決定をタイムリーに行うために、制御及び手続に限定されない。

情報開示制御とプログラムの評価

取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2021年6月30日現在の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの以前の評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、我々の開示制御および手順(“取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されたような)が有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化

“米国証券取引委員会”規則は新上場企業のための過渡期を設けているため、本四半期報告には財務報告の内部統制に対する管理層の評価報告も含まれておらず、私の公認会計士事務所の認証報告も含まれていない；しかし、管理層の結論によると、株式を償還すべきであることを審査した後、財務報告の内部統制について特定の金融商品の基礎会計に対して十分なリスク評価を行っていない。会計要件の適用を決定し、適切に適用するプログラムがありますが、複雑な会計アプリケーションについて相談する第三者専門家を含め、私たちの財務諸表に適した会計基準を評価·実施するシステムを強化して分析を強化する予定です。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない。

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第2部-その他の資料

項目1.法的手続き

ない。

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第1 A項。リスク要因

我々の実際の結果が本四半期報告書の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2021年5月19日に米国証券取引委員会の最終目論見書に記載されている任意のリスクに提出することである。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。本四半期報告日までに、以下に述べることを除いて、2021年5月19日に米国証券取引委員会に提出された初公募の最終募集説明書に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。

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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用

当社は2020年5月20日に初公開(“初公開発売”)5，000，000単位(“単位”)を完成させた。各単位は、株式普通株式と、額面0.0001ドル(“普通株式”)、および請求項(“権利”)とを含み、10分の1(1/10)の普通株式を取得して完了した初期業務統合を含む。これらの単位は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され、発生した毛収入は50，000，000ドルである。当社は引受業者に45日間の選択権を付与し、超過配給(“超過配給選択権単位”)を補うために最大750，000単位を追加購入することができる。Chardan Capital Markets，LLCは今回発行された唯一の帳簿管理人である。今回発行中に販売された証券は、“証券法”に基づいてS-1表の登録声明(第333-255519号)に登録されている。米国証券取引委員会は、2021年5月17日に登録声明が発効すると発表した。初公募を完了するとともに，当社はMountain Crest Holdings III LLCおよびChardan Capital Markets，LLC計185，000単位(“私募”)との私募(“私募”)を完了し，得られた総額は1，850，000ドルであった。

2021年6月10日、引受業者は超過配給選択権を行使し、当社は引受業者に超過配給オプション単位を発行した。当社は単位当たり10.00ドルの価格で超過配給オプション単位を発行し，得られた金の総額は4，171，930ドルであった。2021年6月14日，超過配給選択権単位を売却するとともに，同社は他の8，343個の個人単位の私的販売を完了し，83，430ドルの毛収入が生じた。これらの私的単位は、これらの取引が公開発行に関与していないため、改正された1933年証券法第4(A)(2)条に基づいて発行された。個人単位は，初公開時に販売された公共単位と同じである.

初公開発売単位(超過配当金単位を含む)を売却して得られた純額は54，171，930ドルで、当社の公衆株主利益のために設立された信託口座に入金される。

私たちは全部で1，083，439ドルの引受割引と手数料、1，143，770ドルの他の発行コストと初回公募株に関する費用を支払いました。さらに、引受業者は、1，896，018ドルの引受割引および手数料を延期することに同意する。

初公募による収益用途の説明については、本四半期報告第I部第2項を参照されたい。

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項目3.高級証券違約

ない。

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プロジェクト4.鉱山安全開示

適用されません。

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項目5.その他の情報

ない。

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項目6.展示品

以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。

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**家具がそろっている。

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サイン

取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。

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