アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
今四半期末までに：
あるいは…。
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) | |
| | ||
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| ♪the the the |
登録者
(1)が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にこのような
提出要求に適合するかどうかを示す
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則405条(本章232.405節)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、違います
いくつありますか
カタログ
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | 1 | |
| 項目1.財務諸表 | 1 | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 15 | |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 20 | |
| 項目4.制御とプログラム | 20 | |
| 第2部-その他の資料 | 21 | |
| 項目1.法的手続き | 21 | |
| 第1 A項。リスク要因 | 21 | |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 21 | |
| 項目3.高級証券違約 | 21 | |
| プロジェクト4.鉱山安全開示 | 21 | |
| 項目5.その他の情報 | 21 | |
| 項目6.展示品 | 22 | |
| サイン | 23 |
-i-
前向き陳述に関する警告声明
本四半期報告 10−Q表は前向き陳述を含む。これらの表現は、前向き用語“可能”、“すべき”、“予想”、“意図”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“継続”またはこれらの用語の負のまたは他の同様の用語によって識別することができる。私たちの展望性陳述はわが社に対する一連の期待、仮説、推定と予測に基づいており、未来の結果或いは業績の保証ではなく、重大なリスクと不確定性に関連している。私たちはこのような展望的声明で開示された計画、意図、または期待を実際に達成できないかもしれない。実際の結果またはイベントは、これらの前向きな陳述で開示された計画、意図、および予想とは大きく異なる可能性がある。私たちのビジネスおよび前向きな陳述は、以下の態様の私たちの陳述に固有のリスクおよび不確実性を含む、多くの既知および未知のリスクおよび不確実性に関するものである
| ● | 私たちの人工知能(AI)駆動の学習プラットフォームは、ソフトウェア技術会社になることなく、企業、大学、K-12学校にタイムリーで改善された人気授業と認証計画を提供することができる |
| ● | 私たちが計画しているオンライン機械学習プラットフォームは、学院と大学に機会式の増量収入をもたらし、機械学習と自然言語処理を使用することで滞在率と卒業率を向上させ、国家資金を獲得する能力を高めることができる |
| ● | 私たちが継続的に経営する企業として存在し続ける能力は |
| ● | 私たちの技術のために知的財産権保護を獲得し維持する能力と、他人の知的財産権を侵害することなく私たちの業務を運営する能力 |
| ● | 私たちは第三者に依存して業務と学習を行います |
| ● | 私たちは第三者デザイナー、サプライヤー、パートナーに依存して、私たちの学習プラットフォームを提供し、維持します |
| ● | 合格した重要な管理と技術者の能力を吸引し、維持する |
| ● | “起業開始法案”や“雇用法案”に基づいて新興成長型企業になる時期への期待 |
| ● | 私たちの財務的表現は |
| ● | 政府規制の影響と私たちの競争相手や私たちの産業に関連した発展。 |
本四半期報告発表日まで，我々のすべての前向き 陳述はForm 10−Qに限られている。いずれの場合も、実際の結果は、このような前向き情報とは大きく異なる可能性がある。私たちはそのような期待や展望的な陳述が正しいことが証明されることを保証できない。本四半期報告(Form 10-Q)で言及された1つまたは複数のリスク要因またはリスクおよび不確定要因の発生または任意の重大な不利な変化、または私たちの他の開示、私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の定期報告または他の文書または文書に含まれる1つまたは複数のリスク要因またはリスクおよび不確定要因の発生または任意の重大な不利な変化は、私たちの業務、 の見通し、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。法的に別の要求があることに加えて、実際の結果、計画、仮説、推定または予測の変化、またはそのような前向き表現に影響を与える他の状況 が、本四半期の報告10-Q表日後に発生する場合を反映して、実際の結果、計画、仮定、推定または予測の変化、またはこのような前向き表現に影響を与える場合 は、このような結果、変化、または状況がいかなる前向き情報も達成できないことを明確に示すために、私たちは、そのような前向き表現を更新または修正することも計画もしない。本10-Qフォームの四半期報告の後に行われた任意の開示声明または開示は、本10-Qフォームの四半期報告に含まれる任意の前向きな陳述に修正または影響を与える場合、本10-Qフォームの四半期報告におけるそのような陳述を修正または置換するものとみなされる。
本四半期のレポート10-Qは、市場データおよびいくつかの業界データおよび予測を含むことができ、私たちは、社内調査、市場研究、コンサルタント調査、公開情報、政府機関報告および業界出版物、文章および調査からこれらのデータおよび予測を得ることができる。br}業界調査、出版物、コンサルタント調査および予測一般声明は、信頼できると考えられるソースから得られるが、このような情報の正確性および完全性は保証されない。私たちはこのような研究と出版物が信頼できると信じているが、私たちは第三者源からの市場と業界データを独立して確認していない。
-II-
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Amesite Inc.
財務諸表を簡明に
2022年12月31日
-1-
Amesite Inc.
カタログ
| 財務諸表を簡明に | ページ | |
| 簡明貸借対照表(未監査) | 3 | |
| 業務簡明報告書(未監査) | 4 | |
| 株主権益簡明報告書(未監査) | 5 | |
| 現金フロー表の簡略表(監査を経ていない) | 6 | |
| 簡明財務諸表付記 | 7-14 |
-2-
Amesite Inc.
簡明貸借対照表(未監査)
| 2022年12月31日 | 六月三十日 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 財産と設備--純資産 | ||||||||
| 大文字ソフトウェア-Net | ||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債とその他の流動負債を計算すべきである | ||||||||
| 補償すべきである | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| その他負債を計算すべき | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 優先株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記の簡明財務諸表を参照してください。
-3-
Amesite Inc.
簡明な営業報告書(未監査)
| 12月31日までの3ヶ月間 | 6か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 純収入 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 技術とコンテンツ開発 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他収入合計 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 1株当たりの収益 | ||||||||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
添付の“簡明財務諸表付記”を参照してください
-4-
Amesite Inc.
株主権益簡明報告書(未監査)
| 普通株 | 余分な実収 | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 残高-2021年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 普通株発行--発行コストを差し引いた純額は#ドル | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 残高-2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 残高-2022年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| サービス供給者のための株 | ||||||||||||||||||||
| 普通株発行--発行コストを差し引いた純額は#ドル | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 残高-2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| サービス供給者のための株 | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高-2022年12月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||
添付の“簡明財務諸表付記”を参照してください
-5-
Amesite Inc.
簡明現金フロー表(監査なし)
| 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動の現金純額と現金等価物を調整する： | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 株補償費用 | ||||||||
| コンサルティングサービスを交換するために発行された普通株価値 | ||||||||
| 現金を使った経営性資産と負債の変化： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用と他の資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 補償すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 負債その他の負債を計上しなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動で使用されている現金と現金等価物の純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本化ソフトウェアへの投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金と現金等価物純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 普通株式発行--発行コストを差し引く | ||||||||
| 資金調達活動が提供する現金と現金等価物の純額 | ||||||||
| 現金および現金等価物の純増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金と現金等価物--期初 | ||||||||
| 現金と現金等価物--期末 | $ | $ | ||||||
付記の簡明財務諸表を参照してください。
-6-
Amesite Inc.
簡明財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日
付記1-業務性質及び流動資金
Amesite Inc.(“当社”)
は2017年11月に設立されました。同社は人工知能駆動のプラットフォームと授業設計者であり、学校や企業にカスタマイズ、高性能、拡張可能なオンライン製品を提供する。同社は機械学習を用いて学習者に斬新で大規模なカスタマイズ体験を提供している。同社の顧客は企業、専門学校、K-12学校である。会社の活動には重大なリスクと不確実な要素がある。その会社の業務は
2020年9月18日、私たちは2020年7月14日(“発効日”)の合併合意と計画(“合併合意”)に基づいて再編合併を完了し、この合意に基づき、私たちは私たちの前親会社Amesite Inc.(“Amesite親会社”)と合併してAmesite Inc.(“Amesite親会社”)に編入し、わが社 はまだ存在する実体となった。そこで，我々はデラウェア州州務卿に所有権と合併証明書を提出し，我々の名称を“Amesite Operating Company”から“Amesite Inc.”に変更した.Amesite親会社の株主は2020年8月4日に合併協定を承認した。Amesite親会社の役員と役員は私たちの役員とbr役員になります。
合併協定によると、Amesite親会社の普通株式1株あたり$br}発効日に
また，発効日直前にAmesite親会社株式を買収する各購入持分または株式承認証 は，同じ条項および条件で自社普通株株式を買収する同値オプション に変換される.
経営を続ける企業
添付されている簡明財務諸表 は持続経営企業に適用される公認会計原則に基づいて作成され、この原則は正常業務過程中の資産現金化と負債清算を考慮したものである。
Br社は顧客基盤を発展させているが，その費用を支払うのに十分な安定した収入源を構築する努力は完了していない。当社は設立以来経営活動の純損失と負キャッシュフローの歴史があり，予想される将来， は引き続き純損失を出し，運営に現金を使用することが予想される。
また、当社はナスダックから通知を受けており、1株1ドルの最低購入価格を維持できていないことに触れています。当社は現在ナスダック上場規則に適合していませんので、当社が2023年3月6日までにコンプライアンス 当社の普通株を再獲得できなければ取得されます。会社の普通株が取得された場合、会社が融資、取引、または普通株を売却する能力に影響を与える可能性があり、および/または予測された業務が負の影響を受ける可能性があり、br社は現在数量化できない金額である。
会社がその将来の義務を履行する能力の評価には内在的な評価性、主観性、変化しやすい性がある。彼らの現在の予測によると、経営陣は、これらの財務諸表発表後の今後12ヶ月の計画運営を維持するのに十分な現金と現金等価物があると信じているが、 予測には不確実性があるため、会社はそれが可能であるとは言い切れない。当社は財務諸表発表日までに既知または合理的に知られている数量と品質要因 を考慮し，全体的に当社が継続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる場合があると結論した
これらの条件に対する応答として、管理計画は、普通株式 の発行を含む可能性がある融資取引を完了することによって現金を生成することを含む。しかし，これらの計画は市場条件の影響を受け，当社の制御範囲内ではないため，可能とは考えられない。会社が彼らの計画を成功的に実施する保証はない。したがって，会社 は，経営陣の計画が会社が経営を継続できるかどうかに対する疑いを緩和することはできないと結論した。
簡明な財務諸表は、記録資産金額の回収可能性および分類に関するいかなる調整も含まず、このような不確実性に起因する可能性のある負債金額および分類のいかなる調整も含まない。
-7-
付記2--重要会計政策
陳述の基礎
当社の簡明財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”) に基づいて作成され、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要求を考慮している。同社の財政年度は6月30日に終了した。
経営陣は、当社の2022年及び2021年12月31日までの簡明財務諸表及び2022年及び2021年12月31日までの6ヶ月の簡明財務諸表には、すべてのbr調整及び応計項目が含まれており、正常な経常的な計上項目調整のみを含み、このような調整項目は中間業績を公平に報告するために必要であると考えている。これらの中期業績は必ずしも通年の業績を代表するとは限らない。
一般に、公認会計原則に従って作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、米国証券取引委員会の規則に従って本報告で濃縮または省略されている。これらの財務諸表は、会社が2022年6月30日までのForm 10-K年度報告書に含まれる簡明財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
見積もりを使った
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債報告金額及び報告期間内の収入及び費用の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
公正価値計測
会計基準は、ある資産と負債が財務諸表において価値報告を公正に報告することを要求し、この公正価値を決定するための枠組みを提供する。公正価値を決定する枠組みは、公正価値を計量するための投入と推定技術を優先順位付けする階層構造に基づいている。
レベル1の投入によって決定された公正なbr価値は、アクティブ市場での会社のアクセス能力のある同じ資産または負債の見積もりを使用する。
レベル2入力によって決定される公正 値は、直接または間接的に観察可能な他の入力を使用する。これらの二次入力には，アクティブ市場における類似資産や負債の見積や，金利や収益率曲線などの他に観察可能な入力 がある.
第 レベル3投入は観察不可能な投入であり，関連資産の市場活動が少ない(あれば)利用可能な投入を含む.これらの第3級公正価値計量は主に管理層自身が定価モデル、割引キャッシュフロー方法或いは類似技術を用いて行った推定に基づいている。
公平価値を計量するための の投入が上記の公正価値レベルの中で異なるレベルに属する場合，公正価値計測 全体は推定値が重要な最低レベル投入によって分類される.当社では，これらの公正価値計測の重要性に対する特定投入の評価を判断し，個々の資産や負債の特定要因 を考慮する必要がある。
現金 と現金等価物
社は，購入時のオリジナル満期日が3ヶ月以下のすべての投資を現金等価物と見なしている.年末，FDICが保証する銀行預金(小切手と預金口座)の総額は250，000ドルである。
所得税 税
A 当期納税負債または資産は、今年度の納税申告書で推定された支払または払戻可能な税金であることが確認されます。繰延税金負債または資産は、財務報告と税務会計との間の一時的な差によって推定される将来の税務影響によって確認される。
繰延納税資産は、経営陣が、これらの資産が現金化できない可能性が高い範囲で推定手当を引いている可能性があると結論した。繰延税項資産及び負債は、当該等の一時的な差額の回収又は決済が予想される年度の課税所得額の制定税率計測に期待される。税率変動が繰延税金資産と負債に及ぼす影響 は，公布日を含む期間の経営報告書で確認された。
-8-
技術 とコンテンツ開発
技術 とコンテンツ開発支出には，主に我々のプラットフォーム保守関係者や人員に関する費用および契約サービス，およびホストと許可費用が含まれており，発生時に費用を計上している.これにはまた、資本化されたソフトウェアコストと、私たちのプラットフォームの改善とコンテンツ作成に関連する研究開発コストが含まれており、これらのコストは発生時に費用を計上している。
財産 と設備
財産と設備はコストで入金される。減価償却と償却の計算には直線法を採用した。資産はその予想耐用年数内に減価償却される。賃貸改善のコストは、関連借約の年限又は資産の推定耐用年数のうちの短い者に応じて減価償却(償却)する。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
| 償却 使用年数 | |||
| 賃借権改善 | |||
| 家具と固定装置 | |||
| コンピュータ装置及びソフトウェア |
資本化ソフトウェアコスト
会社は，ソフトウェアコスト，材料コスト，コンサルタントコスト，および内部コンピュータソフトウェアの開発による従業員の賃金と賃金関連コストを含めて，内部使用ソフトウェアの開発に発生するコストを資本化している。ソフトウェア開発前に発生した計画コストと資本化条件を満たしていないコストを費用に計上する。会社は3年以内に資本化ソフトウェアを償却し、これはソフトウェアの予想耐用年数である。会社は償却費用が約#ドルであることを確認した
収入確認
私たちのほとんどのbr収入は、企業、学院、大学との契約手配から来て、統合技術と製品に関連する技術支援サービスの総合的なプラットフォームを提供します。Br}31，2022，2021年12月までの6カ月間，クライアントとの契約からそれぞれ約517，000ドルと330，000ドルの収入を確認し，それぞれ77，000ドルと14，000ドルがある時点で転送されたサービスに関連しており，残りは経時的に提供されるサービスに関連している である.
履行義務と表彰時間
契約履行義務は，契約において独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾することである.契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、履行義務を履行する際に収入として確認される。
私たちの収入は、維持費、設定費用、授業開発と雑項目の他の可変費用を含む年間許可br手配からです。私たちがパートナーと締結した契約は一般的に2年期で、契約履行義務しかありません。学生を誘致，募集，教育，支援するために緊密に統合された技術やサービスパートナーを提供するために必要なホストプラットフォームのコミットメント は契約内容では明確ではない.この履行義務は，パートナーが福祉を獲得·消費する際に履行され，契約期間内に比例して発生する である.
-9-
たまには，カスタマイズ開発，非複雑な実施活動，訓練など，様々な専門サービスを専門的なbrサービスを提供する.私たちは、それらが契約コンテキストで異なるかどうかを決定し、個別に識別可能であるかどうかを決定するために、 これらのサービスを評価する。我々は，複数の履行義務を含むクライアントとの契約では，相対的に独立した販売価格に応じて取引価格を個々の履行義務 に割り当てる.私たちの解決策またはサービスが単独で販売されている場合、私たちの解決策およびサービスの独立販売価格は、一般に観察可能な取引に基づいて推定される。独立した販売価格が観察されない場合には，コストプラス利益の方法で取引価格を分配する.
我々は，可変対価格が単一の履行義務の一部を構成する譲渡サービスの完全未履行の承諾
に完全に割り当てられるため，未履行の履行義務の価値を開示しない(すなわち，受信された対価格は製品供給のレベルに基づいており，これは事前に未知である).2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、すべての確認された収入は関連する
契約期間内に確認されました。また、2022年12月31日までの6ヶ月間、5人の顧客には約2万人の顧客が含まれている
また、可変対価格の代わりに、または可変対価格と組み合わせて、年間許可料および維持費のような性質固定料金を徴収しています。費用は、私たちの顧客と共に授業を登録する学生の数に関係なく、顧客に会社プラットフォームの契約サービスを提供する間に比例的に割り当てられ、確認される(すなわち、顧客は契約サービス期間内にソフトウェアのメリットを同時に受信して消費する)。
以下の要因は、私たちの収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性に影響を与えます
| ● | 私たちのほとんどのお客様は国内の様々な地域の私立と公立の学習機関です |
| ● | 私たちのほとんどの顧客は年ごとに支払います |
売掛金、契約資産、負債
契約に関する貸借対照表項目 は，我々の濃縮貸借対照表上の売掛金(純額)と契約負債からなる。売掛金(純額)は 現金化可能純価値に記載されており、我々は管理層の売掛金に対する回収可能性の評価に基づいて、準備方法を用いて不良債権を計上して準備した。私たちの見積もりは、履歴収集経験と売掛金の現在の状況に対応した審査に基づいて定期的に審査·改訂されています。歴史的に見ると、不良債権の実際の核販売はこれまでの見積もりと大きな差はない。2022年12月31日または2022年6月30日までの売掛金残高は不良債権を計上せずに準備する。
私たちが履行または一部履行した時、私たちは顧客に注文する前に収入を確認するかもしれません。顧客に請求書を発行するにはサービス期間の開始後のbr}を待たなければならないかもしれません。2022年12月31日と2022年6月30日まで、契約資産は何もありません。
各貸借対照表の日付までの契約負債とは、報告期間末現在の私たちの運営簡明報告書(Br)収入で確認された超過請求書または受信された金額であり、これらの金額は、私たちの簡明貸借対照表 において繰延収入として流動負債として反映される。私たちは一般的にサービス期間が終わる前に支払いを受けて、私たちの履行義務を履行する。これらの支払い は、サービス送達または私たちの義務が他の方法で履行されるまで、繰延収入として記録され、このとき、収入が確認される。
年間許可料 にも触れ、顧客から前金を受け取る契約もあります。これらの契約では、プラットフォーム発行前に受信した許可料が契約負債として記録されている。
-10-
次の表は、12月31日までの6ヶ月間の契約負債残高の変化を提供します
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||
| ビリングス | ||||||||
| 収入減少が確認されました(控除廃止)： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間に確認された収入は，毎年期初め残高に存在する繰延収入残高に含まれる収入は約br}ドルである
2022年12月31日までの繰延収入残高は今後12カ月以内に確認される予定だ。
1株当たり純損失
1株当たり基本純損失の算出方法は，当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割った。各償却損失は、未償還オプションおよび引受権証のような潜在的希薄化証券を含み、各報告期間内に発行された希薄化株式を決定する際に、在庫株または修正された在庫株のような異なる方法を採用する。
2022年12月31日と2022年6月30日に会社は
株に基づく報酬
私たちの株式計画によると、私たちは株式ベースの3種類の奨励を発表した：株式オプション、制限株式単位、株式承認証。従業員、取締役、独立請負業者に付与されたすべての株式奨励は、付与日ごとに公正価値に応じて計量される。私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルに依存して付与された株式報酬の公正価値を推定し、期待変動率は会社の株価の履歴変動率
に基づいている。株式オプションは通常付与された日から2年以内に付与され、通常10年間の契約条項がある。制限株
単位の期限は，一般に合意終了日から12カ月である.発行された引受権証の有効期限は
リスクと不確実性
当社の置かれている業界は急速に変化しています。会社の運営は、潜在的な業務失敗リスクを含む、財務、運営、技術、その他の早期会社に関連するリスクを含む重大なリスクと不確定要素の影響を受ける。
2020年3月11日、世界保健機関は新型コロナウイルスによる呼吸器疾患の爆発を“大流行”と発表した。疫病は2019年末に初めて発見され、現在は新冠肺炎と呼ばれ、すでに全世界の数千人に影響を与えている。これに応じて、米国を含む多くの国が、世界の商業運営に影響を与える疫病に対抗する措置を講じている。経営陣はbr社の運営に大きな影響を受けていないと考えているが、会社は引き続き状況を監視している。また、会社の経営業績、キャッシュフロー、財務状況はマイナスの影響を受ける可能性があるにもかかわらず、影響の程度を合理的に見積もることはできない。
-11-
注3--株ベースの報酬
当社の持分インセンティブ計画(“本計画”)は、自社の上級管理者、従業員、取締役、コンサルタント、代理人、独立請負者に株式オプション、株式付加権、制限株式または制限株式単位を付与することを許可する。当社は、このような奨励 は、その従業員、取締役、コンサルタントの利益を株主の利益とよりよく一致させることができると考えている。オプション奨励は通常、br行使価格は会社株の授与日の市場価格に等しい；これらのオプション奨励は通常、付与日から2年、通常10年の契約条項がある。いくつかのオプション奨励規定は、加速付与 を規定する(本計画で定義されるように)。
当社はすでに予約しました
当社では，次の表 に含まれる加重平均仮定を用いたブラック·スコイルモデル(“BSM”)を用いてオプション報酬ごとの公正価値を推定した。予想波動性は比較可能な会社の歴史的波動性に基づいている。当社は、履歴データを用いて推定モデル内のオプション行権を推定したり、履歴データが利用できない場合に予想されるオプション行権を推定したりする。オプション契約期間内の無リスク金利は、付与時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。会社は設立以来何の普通配当金も派遣されておらず、予測可能な未来にも普通配当金は発行されない見通しだ。年間補償費用を計算する際には、当社は没収を見積もり ではなく、没収が発生した場合に計算することを選択した。
次の表は、6ヶ月までに付与された株式オプションの公正価値を推定するための仮定をまとめたものである
| 2022年12月31日 | 十二月三十一日 2021 |
|||||||
| 所期期間(年) | ||||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
2022年12月31日までの6カ月間のオプション活動の概要は以下の通り
| オプション | 量 株 | 加重平均 トレーニングをする 値段 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 用語.用語 (単位：年) | |||||||||
| 2022年7月1日現在返済されていない | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| キャンセルします | ( | ) | ||||||||||
| 未返済で、2022年12月31日に帰属する予定です | ||||||||||||
2022年12月31日までの6ヶ月以内に付与されたオプションの加重平均付与日公正価値は$
2022年、2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月間、当社は確認します
-12-
2021年9月28日、取締役会は、株式オプションおよび制限株式の形態で取締役会メンバーに付与された特定の株式奨励を承認した。
株式オプション奨励は、2021年9月28日から2022年9月28日までの12ヶ月間に比例して付与されます。承認された賠償総額は#ドルだ
制限株式奨励は2021年7月1日から2022年6月30日まで12ヶ月間。承認された賠償総額は#ドルだ
したがってドルは
2022年1月から取締役会の追加報酬は$
2022年12月31日現在、約br}$があります
別注4-引受権証
| 株式承認証 | 手令の数 | |||
| 2021年7月1日と2021年9月30日に返済されていない | ||||
| 2022年7月1日現在返済されていない | ||||
| 授与する | ||||
| 鍛えられた | ||||
| 2022年12月31日に返済されていません | ||||
同社はブラック·スコルスモデルを用いて計量権証の公正価値を採用している。二零二二年及び二零二一年十二月三十一日までの六ヶ月以内に発行された引受権証の公平価値は約$です
| 2022 | 2021 | |||||||
| 波動性(パーセント) | % | % | ||||||
| 無リスク金利(%) | % | % | ||||||
| 予想期限(年単位) | ||||||||
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5--所得税を付記する
当社の活動には、2022年12月31日までの6ヶ月および設立以来の前6ヶ月以内に、課税所得額や税金負債は生じていません。そのため、当社は2022年12月31日及び2021年12月31日までの6ヶ月間の簡明経営報告書の所得税割引を確認していません。
その会社は約ドルを持っている
備考6-変換可能支払手形
2020年4月および5月に，当社はいくつかの認可投資家に
無担保転換可能手形(以下，“手形”と略す)を発行し，元金総額は
$である
手形は担保なし，利息は
会社による発行コストは
ドル
付記7--その後の活動
2023年2月15日、当社は株主特別総会(“特別会議”)を開催し、以下の提案について株主投票を行う：(I)自社取締役会の適宜
許可(I)自社の登録証明書の改訂を許可し、当社の普通株の既発行株式を少ない数の流通株に合併するか、あるいは特定の割合で“逆株分割”を行い、範囲は5株1株(1株：5株)から最大1株：50株(1株：50)である。具体的な割合は当社の取締役会が自ら決定します。そして(Ii)
-14-
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
以下の財務状況および経営結果の検討および分析は、我々が監査していない財務諸表および本10-Q表の他の部分に出現するbr関連注釈と共に読み、2022年6月30日までの年度監査された財務諸表および関連注釈は、2022年9月28日に米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に含まれるべきである。歴史的情報に加えて、本議論および分析には、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述が含まれている。 は、いくつかの要因のため、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある。私たち は、第2の部分1 A項で“前向きな陳述に関する警告声明”の節および“リスク要因”の節で述べた要因を含む、本四半期報告10-Q表でこれらの差異を引き起こす可能性があると考えられる要因を検討している。
概要
以下の議論は、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績、私たちの財務状況に影響を与える主な要素、および私たちの流動資金と資本資源を重点的に紹介し、経営陣が本明細書で述べた財務状況と経営結果の評価と理解に関する情報を提供した。以下の議論と分析は、 米国公認会計原則またはGAAPに基づいて作成された本四半期報告Form 10-Qに含まれる監査されていない簡明財務諸表に基づいている。あなたは討論と分析、そしてこのような財務諸表と関連した説明を読まなければならない。
私たちは現在利益を上げていないので、私たちは私たちが永遠に利益を得ることを保証することはできない。2022年12月31日までの3ヶ月間で699，000ドルの純損失 が発生し、2017年11月14日(登録成立日)から2022年12月31日までに23，800，000ドルの純損失が発生しました。
会社が将来の義務を履行する能力の評価には内在的な評価性、主観性、変化しやすい性がある。彼らの現在の予測によると、経営陣 は、これらの財務諸表発表後の今後12ヶ月以内に会社の計画運営を維持するのに十分な現金と現金等価物があると信じているが、予測には不確実性があるため、当社はそれが可能であるとは言い切れない。当社は，当該等の財務諸表が発行された日までに既知または合理的に知ることができる数量や品質要因を考慮しており，全体として，当社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いがあると結論した。
これらの条件に対する応答として、管理計画 は、普通株式の発行を含む可能性がある融資取引を完了することによって現金を生成することを含む。しかし，これらの計画は市場条件の影響を受け，当社の制御範囲内ではないため，可能とは考えられない。Br社が彼らの計画を成功的に実施することは保証されない。したがって，会社は経営陣の計画 が継続経営企業としての持続的な経営能力に対する実質的な疑いを緩和していないと結論している。
-15-
陳述の基礎
本文に記載されている財務諸表は、公認会計基準と米国証券取引委員会の要求に基づいて作成された。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計基準に基づいて作成された我々の財務諸表に基づいている。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表日の資産および負債の報告金額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および費用の報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。アメリカ公認会計原則によると、私たちの推定は歴史的経験と、このような場合に合理的だと思う他の様々な仮定に基づいています。条件 が我々の仮定と異なれば，実際の結果はこれらの推定値と異なる可能性がある.我々の重要な会計政策は、“簡明財務諸表付記”の付記2にはより全面的に記述されているが、以下の会計政策は、我々の財務諸表を作成する際に重大な判断と推定を行う過程に重要であると考えられる。
内部開発の資本化ソフトウェア
我々は，ソフトウェアの作成に関連する直接人工および第三者ベンダコストを主に含む内部使用ソフトウェアに関するいくつかのコストを利用している.ソフトウェア開発 プロジェクトは一般に3つの段階を含む：予備プロジェクト段階(すべてのコストは発生した費用に計上される)、アプリケーション開発段階(あるコストは資本化され、あるコストは発生した費用に計上される)、後期実施/運営段階(すべてのコストは発生した費用に基づいて費用を計上する)。アプリケーション開発段階で資本化されるコストには，選択されたソフトウェアコンポーネント，ソフトウェア構築と構成インフラ，ソフトウェアインタフェースの設計と実施に関するコストがある.コスト資本化 プロジェクトがいつアプリケーション開発段階に入るか，アプリケーション開発段階にかかる時間の割合，およびそのソフトウェアの使用から利益を得ることが期待される時間帯を判断する必要がある.ソフトウェアが使用されると， これらのコストは直線法でソフトウェアの予想使用寿命内に償却され，使用寿命は一般に3年と見積もられる。
株に基づく報酬
私たちの株式計画によると、私たちは3種類の株式奨励を発表した：株式オプション、制限株式単位、株式承認証。従業員、取締役、および独立請負業者に付与されたすべての株式奨励 は、付与日毎に公正価値に応じて計量される。私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルに依存して付与された株式報酬の公正価値を推定し、期待変動率は会社の株価の履歴変動率 に基づいている。株式オプションは一般に付与日から2年以内に付与され、契約条項は一般的に10年 である。限定株式単位の期限は，一般に合意終了日から12カ月である.発行された引受権証の有効期間は5年である.株式に基づく報酬支出を計算する際に用いる仮定に関する資料は財務諸表付記 3に掲載されている
収入確認
私たちのほとんどの収入は、緊密に統合されたbr技術と製品に関連する技術支援サービスの総合的なプラットフォームを提供するために、企業、学院、大学、およびK-12学校との契約手配から来ている。我々のbr}許可手配に関する収入は，通常，プラットフォーム交付からの契約期間内に比例して確認される.所与の期間内に確認された許可 スケジュールに関連する収入は、現在の期間内に有効である契約、または以前の の間に有効であり、現在進行中の契約を含む。
-16-
義務履行と承認の時間
履行義務は契約 における承諾であり，独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾する.契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、履行義務を履行する際に収入として確認される。
私たちの収入は年間許可手配から来ており、 には維持費、設定費用、授業開発と雑項目の他の可変費用が含まれています。私たちのパートナーとの契約は一般的に2年期であり、ただ1つの履行義務しかない。緊密に統合された技術とサービス管理プラットフォームを構築し、提供する約束は、パートナーが誘致、学生募集、教育と学生を支援する必要がある約束は契約内容の中で明確ではない。この履行義務は，パートナーが福祉を獲得·消費したときに履行され，これは契約期間内に比例して発生する。
たまには，カスタマイズ開発，非複雑な実施活動，訓練など様々な専門サービスを提供する専門サービスを提供する.これらの サービスは、それらが契約コンテキストにおいて異なるかどうか、および個別に識別可能であるかどうかを決定するために評価される。そこで評価して複数の履行義務を含むクライアントとの契約では，相対的に独立した販売価格で取引価格を個々の履行義務 に割り当てる.私たちの解決策またはサービスが単独で販売されている場合、私たちの解決策およびサービスの独立販売価格は、一般に観察可能な取引に基づいて推定される。独立販売価格が観察されない場合は、コストプラス保証金方法を用いて取引価格を分配する。
可変対価格が完全に履行されていない譲渡サービスの承諾に完全に割り当てられているので、私たちは、単一の履行義務の一部を構成する未履行履行義務の価値 を開示しない(すなわち、受信された対価格は、製品提供のレベルに基づいており、これは 前払いでは未知である)。
また、可変対価格の代わりに、または可変対価格と組み合わせて、年間許可料および維持費のような性質固定料金を徴収しています。費用は、私たちの顧客登録授業の学生数に関係なく、顧客に会社プラットフォームを提供する契約サービス期間内に比例的に割り当てられて確認される(すなわち、顧客は契約サービス期間内にソフトウェアのメリットを同時に獲得して消費する)。
以下の要因は、私たちの収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性に影響を与えます
| ● | 私たちのほとんどのお客様は国内の様々な地域の私立と公立の学習機関です |
| ● | 私たちのほとんどの顧客は年ごとに支払います |
売掛金、契約資産、負債
契約に関連する貸借対照表項目には、貸借対照表上の売掛金(純額)と契約負債が濃縮されています。売掛金(純額)は可変動純価値 に記載されており、我々は準備法を用いて管理層が売掛金の回収可能性に対応した評価に基づいて不良債権を準備している。私たちの見積もりは、履歴収集経験と売掛金の現在の状況に対応した審査に基づいて定期的に審査·改訂されています。歴史的に見ると、不良債権の実際の核販売はこれまでの見積もりと大きな差はない。2022年12月31日と2022年6月30日まで、売掛金残高は不良債権を計上せずに準備している。
私たちが私たちの履行義務を履行または部分的に履行する時、私たちは顧客に注文する前に収入を確認することができます。br}サービス期間が始まってからのみ顧客に注文することができるからです。2022年12月31日と2022年6月30日まで、契約資産は何もありません。
各貸借対照表までの契約負債日とは、報告期間終了までに営業報告書で確認された収入が請求書または受信した金額と比較した超過額であり、これらの金額は、我々の貸借対照表上で繰延収入として流動負債に反映される。私たち は通常サービス期間が終わる前に支払いを受けて、私たちの履行義務を履行します。これらの支払い記録は繰延収入 であり、サービス交付または私たちの義務が他の方法で履行されるまで、収入が確認される。
一部の契約書には毎年の許可料が含まれており、顧客から前払いを受けている。これらの契約では、プラットフォーム発行前に受信した許可料が契約負債として記録されている。
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経営成果
収入.収入
2022年12月31日までの3ヶ月間の収入は237，000ドルですが、2021年12月31日までの3ヶ月の収入は189，174ドルです。2022年12月31日までの6ヶ月間の収入は517，421ドルですが、2021年12月31日までの6ヶ月の収入は329，865ドルです。昨年と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の収入増加は主に契約更新によって推進されています。
一般と行政
一般と行政費用には主に 人事と人員関連の費用が含まれており，行政管理，法律，財務，人的資源，その他の直接運営サービスを提供しない部門が含まれている。一般と行政費用には専門費用と他の会社費用も含まれています。
2022年12月31日までの3カ月の一般·行政費は316，348ドルであるのに対し，2021年12月31日までの3カ月の一般·行政費用は1，451，978ドルである。2022年12月31日までの6ヶ月の一般·行政費用 は1，292，219ドルであるのに対し、2021年12月31日までの6ヶ月は2，687，748ドルである。 の3ヶ月期間とこの6ヶ月期間との間の減少は、主に従業員数や関連行政コストの削減を含む意図的なコスト削減によるものである。これらの削減は，何らかの機能やプラットフォーム機能が完了しており， 保守に必要な労力が構築に必要な労力よりも少ないためである.
技術とコンテンツ開発
技術およびコンテンツ開発費用には、主に、当社のプラットフォームの継続的な改善および維持に関連する人員および人員に関する費用、および契約サービス費用、および信託および許可費用が含まれています。技術とコンテンツ支出には，償却資本化ソフトウェアコスト も含まれている。
2022年12月31日までの3カ月間の技術·コンテンツ開発費は431，087ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月の技術·コンテンツ開発費は681，018ドルであった。2022年12月31日までの6カ月間の技術·コンテンツ開発費は911，274ドルであったが，2021年12月31日までの6カ月間の技術·コンテンツ開発費は1，477，126ドルであった。技術的には3カ月期間と6カ月期間の間の減少も主に従業員数や関連管理コストの減少に関係しており、これらのコストは従業員数の増加によって変化するからである。コンテンツ開発の3カ月 と6カ月の間に減少した要因は，我々の クライアントが現在提供しているいくつかの学習計画を完了し，保守に必要な人員が構築に必要な人員よりも少ないためである.
販売とマーケティング
販売とマーケティング費用には主に私たちの製品を利用する顧客を引き付ける活動が含まれています。これには、人員および関係者の費用、様々な検索エンジンおよびソーシャルメディアコスト、および広告コストが含まれる。
2022年12月31日までの3ヶ月間の販売とマーケティング費用は201，656ドルであったが、2021年12月31日までの3ヶ月の販売とマーケティング費用は384，027ドルであった。2022年12月31日までの6カ月間の販売·マーケティング費用は607，100ドルであったが，2021年12月31日までの6カ月間の販売·マーケティング費用は871，260ドルであった。販売とマーケティングの3ヶ月と6ヶ月の間の減少 は、主に、販売およびマーケティングプロセスの改善のために、私たちの重要な市場に直接メッセージを送信し、より良い販売手がかりを提供することに重点を置いて生成される。この2つの時期のマーケティング 合格販売手がかり(MQL)が増加していることを見て、全体販売とマーケティング支出を減少させた。
-18-
利子収入
2022年12月31日までの3ヶ月間の利息収入は合計12，508ドルですが、2021年12月31日までの3ヶ月の利息収入は7，273ドルです。2022年12月31日までの6ヶ月間の利息収入は合計17，958ドルですが、2021年12月31日までの6ヶ月の利息収入は7，535ドルです。
純損失
2022年12月31日までの3カ月間の純損失は699，444ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の純損失は2，322，239ドルだった。2022年12月31日までの6カ月間の純損失は2，276，747ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月の純損失は4，700，396ドルだった。上述した熟慮されたコスト節約措置により、2022年12月31日までの6ヶ月間、損失は2021年より大幅に減少した。私たちは現在維持可能でコストが低い機能を発売し、減少した人員の需要を反映するように従業員数を調整し、より的確で効果的なメッセージ伝達を通じて私たちの販売とマーケティング効率を向上させたからである。
資本支出
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの資本資産の増加はそれぞれ65，672ドルと212，091ドルで、それぞれ資本化技術とコンテンツ開発の65，672ドルと5，130ドルが含まれている。資本化技術とコンテンツ開発における私たちの資本資産は、2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間で175，209ドルと500，624ドル増加した[私たちの技術プラットフォームの拡張と完備に伴い、私たちは引き続き大量のソフトウェア開発コストを利用して、主に内部給与、給与関連コストと請負業者コストを含みます。]
財務状況、流動資金と資本
概要
私たちは現在利益を得ていないので、私たちは上で述べた損失が示すように、私たちが永遠に利益を得ることを保証することはできない。
2017年11月14日(登録成立日)から2020年9月30日まで、私募融資取引(株と債務)により約11，760，000ドルの純収益を調達しました。2020年9月25日、300万株の普通株の発行を完了し、1株当たり額面0.0001ドル、発行価格は1株5ドル(引受割引、手数料、br}と他の発行コストを差し引いた純収益総額は約1，280万ドル)。
2021年8月2日、リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“リンカーンパーク”)と購入契約(“購入契約”)を締結し、この協定によると、特定の条項と条件を満たした場合、最大1，650万ドルの普通株を販売することができる。購入契約によると、私たちの純収益はリンカーン公園への株の売却頻度と数量と、リンカーン公園への株の売却価格に依存する。2021年8月2日、私たちは購入契約に従ってリンカーン公園に759，109株の普通株を売却し、総購入価格は1，500，000ドルであった。私たちはまたリンカーン公園に152，715株の普通株を発行し、購入契約に基づいて私たちの普通株を購入する撤回できない約束の対価格として発行した。
2022年2月16日、普通株式の公開発行を完了し、引受割引、手数料、その他の発行コストを差し引いて、約251万ドルの現金収益を得た(財務諸表付記6)。
2022年9月1日、私たちは普通株の公開発行と同時に私募株式権証を完成し、約185万ドルの現金収益を得て、引受 割引、手数料、その他の発行コストを差し引いた(財務諸表付記6)。
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2022年12月31日まで、私たちの現金残高は合計6，991，236ドルです。
同社は顧客基盤を発展させており，その支出を支払うのに十分な安定した収入源を構築する努力は完了していない。当社は設立以来経営活動の純損失と負キャッシュフローの歴史があり、予想される未来に純損失と現金使用が続くと予想される。
また、当社はナスダックから通知を受けており、最低入札価格を1株1ドルに維持できなかったことに触れている。当社は現在“ナスダック上場規則”を遵守していませんが、当社が再遵守を得られなければ、当社の普通株はナスダック取引所から銘柄を摘む可能性があります。会社の普通株が取得された場合、会社が融資、取引、または普通株を売却する能力に影響を与える可能性があり、および/または予測された業務は、会社が現在数量化できない負の影響を受ける可能性がある。
会社が将来の義務を履行する能力の評価には内在的な評価性、主観性、変化しやすい性がある。彼らの現在の予測によると、経営陣 は、これらの財務諸表発表後の今後12ヶ月以内に会社の計画運営を維持するのに十分な現金と現金等価物があると信じているが、予測には不確実性があるため、当社はそれが可能であるとは言い切れない。当社は，当該等の財務諸表が発行された日までに既知または合理的に知ることができる数量や品質要因を考慮しており，全体として，当社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いがあると結論した。
これらの条件に対する応答として、管理計画 は、普通株式の発行を含む可能性がある融資取引を完了することによって現金を生成することを含む。しかし，これらの計画は市場条件の影響を受け，当社の制御範囲内ではないため，可能とは考えられない。Br社が彼らの計画を成功的に実施することは保証されない。したがって，会社は経営陣の計画 が継続経営企業としての持続的な経営能力に対する実質的な疑いを緩和していないと結論している。
会計と財務開示の変更と分岐
ない
市場リスクの定量的で定性的な開示に関する三番目の項目。
当社は“小さな報告会社”であるため、本プロジェクトに要求される情報 を提供する必要はありません
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、私たちの経営陣(最高経営責任者(CEOでもある)と私たちの最高財務責任者(私たちの財務·会計担当者でもある))の監督と参加の下で、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条の規定に適合する当社の経営陣(最高経営責任者(CEO)も含む)の評価を行った。この評価に基づいて、私たちの経営陣は、私たちの開示統制と手続きが有効だと結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月29日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された10-K表年次報告書に記載されている社内統制に大きな弱点が発見された。その後，会社はCOSO 5の枠組みを用いてその制御を全面的にリスク評価し， はその構造，プラットフォーム，プログラム，人員をめぐる制御活動を強化し，監視フローを実施した。
以上に加えて、2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、 あるいは合理的な可能性がそれに大きな影響を与える。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因です
私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローは多くの要素の影響を受ける可能性があり、その中の多くの要素は私たちがForm 10-K年次報告で述べた要素を含む制御できない要素であり、そのいずれの要素の発生も私たちの実績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々のリスク要因は，我々がこれまでForm 10−K年次報告で開示してきたリスク要因と比較して実質的に変化していないが，以下のようになる
私たちが経営を続ける能力には大きな疑問があります。
私たちの財務諸表はアメリカ公認会計原則或いはGAAPに基づいて作成され、持続経営の企業に適用され、この原則は正常な業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。私たちは顧客基盤を発展させる初期段階にあり、長期にわたって私たちのコストを支払うのに十分な安定した収入源を確立する努力が完了していない。2022年と2021年6月30日までの年間で、私たちの純損失はそれぞれ9059，923ドルと11，586，292ドルです。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちの純損失はそれぞれ699，444ドルと2，276，747ドルです。私たちの持続的な経営企業としての持続的な経営能力は、追加資本の調達と業務計画の実施能力にかかっています。2022年2月16日、普通株の公開発行を完了し、会社に251万ドルの純収益をもたらした。2022年9月1日、普通株の公開発行を完了し、会社に185万ドルの純収益をもたらした。また、2021年8月2日、リンカーン公園資本基金有限責任会社(“リンカーン公園”)とbr購入協定(“リンカーン公園購入協定”)を締結し、この協定によると、特定の条項と条件を満たした場合、最大1，650万ドルの普通株を販売することができる。私たちはリンカーン公園に追加株式を売却することで資金を集めることができますが、リンカーン公園購入協定での純収益はリンカーン公園への売却頻度、リンカーン公園への売却株式数、およびリンカーン公園への株式売却価格に依存します。私たちの現在の業務と私たちが現在利用している現金残高によると、経営陣は結論を出し、現在の状況は私たちの経営継続能力に大きな疑いを抱いている, 経営陣は、自分が経営を続けている企業として存続する能力を大きく疑っていると結論した。
私たちはナスダック株式市場のいくつかの上場要求を遵守できなかったというナスダックの書面通知を受け、これは私たちの普通株がナスダック株式市場から撤退される可能性がある。
2022年3月8日、我々は最低価格を1株1ドルに維持できなかったことに関連して、ナスダックから通知を受けた。会社普通株の2022年1月24日から2022年3月7日までの終値によると、会社は最低入札価格要求を満たさなくなった。しかし，ナスダック上場規則も180日のコンプライアンス期間を提供してくれており，その間にコンプライアンスを再獲得することができる。ナスダックは2022年9月6日、2023年3月6日までにコンプライアンスを再獲得するために、同社の第2の180日期限を承認した。会社 は、逆株分割の承認を求めるために、特別株主会議 を含むが、これらに限定されないコンプライアンスを再獲得する潜在的行動を慎重に評価している。もし私たちが第2の契約期間が終わる前に最低入札価格要求を再遵守できなかったら、私たちの普通株は取られるだろう。もし私たちがナスダックから退市すれば、私たちの普通株は場外取引市場で取引する資格があるかもしれません。もし私たちの普通株が別の証券取引所に上場したり、見積サービスを提供することができない場合、株主は彼らの株を売却することが極めて難しいか不可能かもしれません。私たちの普通株の終値を監視するつもりで、私たちの普通株の発行と発行済み株の逆株式分割に影響を与えるために、株主の承認を求める必要があるかもしれません。しかし、逆株式分割が私たちの株主の承認を得る保証はありません。 また、逆株式分割後の私たちの普通株の1株当たりの市場価格が変わらないことも保証されません。逆株式分割前に私たちが発行した普通株の旧株数の減少に比例して増加する保証はありません。逆株式分割が私たちの株主の承認を得ても, 我々が の最低入札価格要求を再遵守できるか，あるいは他の方法でナスダック上場規則を遵守できる保証はない.
もし私たちがナスダックから撤退したが、普通株の代替上場 を獲得すれば、私たちの普通株は流動性の悪い市場にある可能性が高いため、ナスダックよりも大きな価格変動 を経験する可能性がある。株主は、そのような代替市場において、その時々の数量またはより流動性のある取引市場が提供する可能性のある価格でその普通株を売却することができないかもしれない。これらの要素のため、もし私たちの普通株がナスダックから撤退すれば、私たちの普通株、株式承認証と事前計画権証の価値と流動性は重大なbrの不利な影響を受ける可能性がある。私たちの普通株がナスダックから撤退することは、私たちの運営資金調達能力に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または投資家、従業員、および/またはビジネスパートナーの信頼を失う可能性があります。
第二項株式証券の販売及び募集資金の使用
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
-21-
項目6.展示品
| 展示品 | 引用で編入する | 保存済み | ||||||||||
| 番号をつける | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 | ここから声明する | ||||||
| 3.1 | 登録者登録成立証明書 | 10-Q | 001-39553 | 3.1 | 2020年11月16日 | |||||||
| 3.2 | 登録者の付例 | 10-Q | 001-39553 | 3.2 | 2020年11月16日 | |||||||
| 4.1 | 保険者授権書の書式 | 8-K | 001-39553 | 4.1 | 2022年2月16日 | |||||||
| 31.1* | 1934年の証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて提出された最高経営責任者証明書によると、この規則は2002年のサバンズ-オキシリー法案第302節に基づいて可決された。 | X | ||||||||||
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)規則に基づいて提出された首席財務官証明書。 | X | ||||||||||
| 32.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350条の最高経営責任者の証明による。 | X | ||||||||||
| 32.2* | 2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節首席財務官の証明による。 | X | ||||||||||
| 101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | X | ||||||||||
| 101.書院 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | X | ||||||||||
| 101.カール | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | X | ||||||||||
| 101.def | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | X | ||||||||||
| 101.介護会 | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | X | ||||||||||
| 101.Pre | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | X | ||||||||||
| 104 | 表紙インタラクションデータファイル−登録者の2022年3月31日までの四半期のForm 10−Qでの四半期報告の表紙はイントラネットXBRL形式を採用している | X | ||||||||||
| * | 本証明書は、1934年の“証券取引法”(改正された“取引法”)第18節の目的のために提出されたものとはみなされず、又は他の方法でこの条項の責任を負うものではなく、引用により1933年に改正された“証券法”又は“取引法”の下のいずれの文書にも組み込まれてはならない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可した
| AMESITE Inc. | ||
| 日付：2023年2月17日 | 差出人： | アン·マリー·サステリ博士 |
| アン·マリー·サステリ博士。 | ||
| 最高経営責任者 | ||
| (首席行政主任) | ||
| 日付：2023年2月17日 | 差出人： | /s/Sherlyn W.Farrell |
| シェリン·W·ファレル | ||
| 首席財務官 | ||
| (首席財務官) | ||
| (首席会計主任) |
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