アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告: |
本財政年度末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼文書番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
取引コード |
所在する取引所名を登録する |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
☒ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
非加速ファイルサーバ |
☐ |
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規模の小さい報告会社 |
新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,届出に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示す☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示し、関連回復中に登録者の実行幹事に記載する必要があるかどうか§240.10D-1(b). ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
登録者の非関連会社が保有する議決権付き株の総時価は#ドルである
引用で編入された書類
第3部は,開催される年次株主総会の委託書から引用する on May 5, 2023.
監査役事務所ID: |
監査役の名前: |
監査役位置: |
万宝盛華集団。
表格10-K
2022年12月31日までの財政年度
カタログ
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ページ 番号をつける |
第1部 |
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プロジェクト1 |
業務.業務 |
3 |
第1 A項 |
リスク要因 |
12 |
プロジェクト1 B |
未解決従業員意見 |
28 |
プロジェクト2 |
属性 |
28 |
第3項 |
法律訴訟 |
28 |
プロジェクト4 |
炭鉱安全情報開示 |
28 |
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万宝盛華グループの幹部 |
29 |
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その他の情報 |
30 |
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第II部 |
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第5項 |
登録者普通株,関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 |
31 |
プロジェクト6 |
[保留されている] |
32 |
第七項 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
33 |
第七A項 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
49 |
プロジェクト8 |
財務諸表と補足データ |
51 |
プロジェクト9 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
98 |
第9 A項 |
制御とプログラム |
98 |
プロジェクト9 B |
その他の情報 |
99 |
プロジェクト9 C |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
99 |
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第三部 |
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第10項 |
役員·幹部と会社の管理 |
100 |
プロジェクト11 |
役員報酬 |
100 |
プロジェクト12 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
101 |
第13項 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
101 |
プロジェクト14 |
最高料金とサービス |
101 |
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第4部 |
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プロジェクト15 |
展示品と財務諸表の付表 |
102 |
プロジェクト16 |
表格10-Kの概要 |
105 |
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サイン |
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106 |
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パー?パーT I
用語“私たち”、“万宝盛華グループ”あるいは“当社”は万宝盛華グループ及びその合併子会社を指す。
第1項。業務.業務
序論と歴史
万宝盛華は全世界をリードする革新型労働力ソリューションのサプライヤーである。約75の国と地域の2200以上の事務所のネットワークを通じて、私たちは毎年数百万人を私たちの世界、多国籍、地元の顧客と一緒に仕事させ、すべての主要な業界に関連しています。私たちの強力で相互接続されたブランドが提供する解決策は、組織を前進させ、個人の成功を加速させ、より持続可能なコミュニティの構築を助けることができる。私たちは未来の仕事に動力を提供する。
全面的な労働力ソリューションとサービスを提供することによって、私たちは会社が戦略、品質と効率を改善し、生産性を向上させ、従業員のコストを低減し、その業務目標を実現するのを助ける。万宝盛華が提供する革新的な労働力ソリューションとサービスは以下の通り
私たちの全世界ブランド専門家シリーズ-万宝盛華、ExperisとTalent Solutions-毎年数十万社の組織に約75の国と地区をカバーする革新労働力解決方案を提供する。
人的資源臨時人員配置と永久募集におけるグローバルリーダーであり、組織に戦略と運営柔軟性を提供し、人員を有意義な仕事と結びつけるとともに、雇用能力を維持するためにスキルを発展させるのを助ける。著者らはデータをガイドとした従業員の動機、技能と業績潜在力に対する洞察により、著者らは学習計画、在職訓練と市場に基づく認証を提供し、大規模な迅速な再技能と技能向上を実現した。
経験情報技術(IT)の専門資源とプロジェクトサービスのグローバルリーダーであり、企業アプリケーション、業務転換、クラウドとインフラ、デジタル作業空間、ネットワークセキュリティに集中している。技術領域のデジタル化転換と技能不足の持続に伴い、Experisは人材に需要技術技能と商業成功に重要なソフト技能の組み合わせを提供した。
3
人材解決策リードするグローバル製品募集プロセスアウトソーシング(RPO)、TAPFIN管理のサービスプロバイダ(MSP)とRight Managementを結合し、データ駆動の機能を提供し、組織が従業員チームの転換を実現することを助ける。人材解決方案は組織がより有効に大規模に人材を探し、管理し、発展させるのを助ける。人材の誘致と獲得からスキルの向上、人材の開発と維持まで、私たちは統合された人材技術スタックPowerSuiteを利用して複数の国と地域で大規模に労働力ソリューションを提供している。
私たちの指導的地位は、私たちが人々のキャリアの各段階に質の高い雇用を提供することができ、70年以上、私たちは人々を有意義な仕事と結びつけてきた。私たちの市場の政府や政策立案者は、失業者が労働市場に参入するために必要なスキルを獲得し、雇用の架け橋を提供し、より持続可能なコミュニティの構築を支援するために、雇用アドバイス、機会、訓練を提供することを望んでいる。
私たちと私たちの前身は1948年にウィスコンシン州の会社として設立されて以来業務を経営しており、1967年からニューヨーク証券取引所に上場しています。
私たちのサイトの住所はWww.manPowerGroup.comそれは.投資家関係部分(Investor.manPowerGroup.com)我々のForm 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、および1934年の証券取引法第13条(A)条に従って提出または提出された報告書の修正案を提供し、合理的で実行可能な場合には、これらの材料をできるだけ早く米国証券取引委員会に提出または提供する。また私たちのサイトでも提供しています
Webサイトで提供されているファイルにも印刷版があり,任意の要求を出した株主に使用される.ウィスコンシン州ミルウォーキー万宝盛華100号万宝盛華グループ秘書のリチャード·ブヘバンダーに手紙を送ってください。郵便番号:53212。本年度報告Form 10-Kの一部として,我々のサイトに含まれているか,あるいは我々のサイトから得られた情報を本年度報告に含めることはない.
私たちの運営は
労働力ソリューションとサービスに対する顧客の需要は、労働市場の全体的な実力と、私たちが運営する各細分化市場における労働力の柔軟性を高める長期的な傾向に依存する。経済成長の改善は通常、労働力の需要増加を招き、それによって私たちの労働力ソリューションや人員配備サービスのより大きな需要を招き、私たちの再就職サービスの需要は通常低下する。需要が増加している間、私たちは通常、販売や管理費用の同様の増加が生じることなく、当社のコストベースが事業のいくつかの成長を支援することができるので、収益性や運営レバーを向上させることができる。
したがって、経済成長が疲弊したり、経済が収縮したりする時期には、私たちの人材サービスに対する需要は通常低下し、私たちの再就職サービスの需要は通常加速する。需要が低下すると、私たちの営業利益は通常、販売と管理費用ベースの脱レバー化を経験しているので、費用は収入の低下に伴って同期して低下しない可能性があるからです。経済収縮期には、販売·管理費用を私たちの支店ネットワークやブランドの長期的な潜在力に悪影響を及ぼす可能性のあるレベルに低下させないように、より重大な費用脱レバー化を行う可能性がある。
4
私たちの業務の性質は、私たちの最も重要な流動資産は売掛金であり、2022年12月31日までの未返済の販売日数は56日である。私たちの最も重要な流動負債は給与に関連した費用であり、通常は毎週または毎月支払われる。私たちのサービスへの需要が増加するにつれて、私たちは通常、私たちの運営資金の需要が増加していることを見ます。私たちは毎週あるいは毎月私たちの従業員に給料を支払い続けて、関連する売掛金の未返済時間ははるかに長く、これは運営キャッシュフローの低下を招く可能性があります。
逆に、私たちのサービスへの需要が低下するにつれて、私たちの運営資金需要の減少が一般的に見られます。既存の売掛金が収集されているので、同じレベルで交換するのではなく、私たちの売掛金残高が低下し、賃金関連項目の周期が短いため、流動負債への影響は小さいです。これは私たちの運営キャッシュフローを増加させるかもしれない;しかし、経済が長い間低迷し続けていれば、どのような成長も続かないと予想される。
我々の業界が経済要因に敏感であることから、経済の方向性と強さを予測することや、人手配分が短期的な性質であることから、将来のサービス需要を確実に予測することは困難である。そこで、多くの経済指標や最近の業務動向を監視し、事業を展開する各国·地域の将来の収入傾向を予測する。これらの予想傾向に基づいて、成長機会を活用するために必要な人員とオフィス投資水準を決定した。
ここ数年間、労働力の柔軟性の長期的な傾向は、私たちが革新的な労働力ソリューションとサービスの需要を世界各地で創出するのを助けてくれた。会社がそのコストベースの可変性を増加させようとするにつれて、私たちが提供する労働力解決策は、その製品やサービスに対する変動需要を効果的に満たすことを助ける。世界経済の持続的な成長と新技術への適応に伴い、私たちは顧客が彼らの労働力の転換を管理し、彼らが現在と未来に適切なスキルを持っていることを確保している。労働力評価、的確な訓練を通じても、より長期的な発展経路を作ることによっても、私たちは絶えず変化する労働力の需要に適応するために、組織と応募者が彼らの技能を調整するのを助けることができる。
私たちの求人サービスの組み合わせには、専門職の長期、一時的、契約募集、行政、工業、IT専門職が含まれています。これらのサービスは私たちの万宝とExperisブランドで提供されています。著者らは万宝盛華の核心ブランドでサービスを提供して70年以上になり、主に事務と工業サービスと解決方案領域に集中している。当社の人材ブランドでは、当社の人材ベースのアウトソーシングサービスには、コールセンターや顧客サービス活動を含む財務や行政プロセスの管理などの結果に基づく解決策が含まれています。
私たちはExperisブランドでIT資源とサービスを提供している。私たちの経験と専門知識は私たちが応募者の職場の潜在力と技術技能を正確に評価し、顧客の需要と一致させることができるようにした。私たちは引き続き私たちのExperisブランドを構築し、スキル不足が発生したり、継続したりする時に、私たちの顧客に必要な人材を引き付ける予定です。
私たちの人材ソリューションブランドは、カスタマイズされた労働力戦略と新しい解決策を提供し、私たちの顧客の複雑な世界的な労働力需要を満たすために付加価値を創出することに集中しています。私たちのRPO製品を通じて、独占アウトソーシング契約を通じて顧客のためにカスタマイズされた大規模な採用と従業員生産性計画を管理します。私たちは、仕事の概要から入社まで、世界的に、または一つの場所で、顧客の単一の要素またはすべての永久求人および求人プロセスを管理することができる。MSPサービスには、全体計画管理、報告および追跡、仕入先選択および管理、および注文割り当てが含まれます。MSPとRPO製品はすべて緊急労働力管理ともっと広範な行政機能方面の専門知識を提供した。私たちのRight Management製品には、私たちの職業管理サービスが含まれています。これらのサービスは、従来、私たちの人的資源サービスとは逆周期であり、経済低迷が私たち全体の財務業績に与える影響を相殺するのに役立ちます。
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アメリカ.アメリカ
私たちは支店や特許事務所を通じて人的、専門家、人材ソリューションなどのサービスを提供しています。アメリカ地域には2022年12月31日までに445の支店と138のフランチャイズ事務所がある。アメリカでは、アメリカの71%の収入を実現し、2022年12月31日現在、302の支店と131の特許経営事務所を持ち、大量の長期、臨時、契約募集要求のある顧客に現場場所を設置している。他のアメリカでは、その中で最大の業務はメキシコ、カナダ、アルゼンチンを含み、2022年12月31日までに143の支店と7つの特許経営事務所を持っている。私たちは私たちの支店と特許経営権に複数の中央支援サービスを提供して、事務所が支店でもフランチャイズ権でも、地域全体で一致したサービス品質を維持することができます。
私たちのフランチャイズ協定はフランチャイズ業者に特定に定義された専有区域内で万宝盛華サービスマークを使用する権利を提供した。米国では,加盟料は一般に加盟業者の売上高の2%から3%の間である。私たちの専門権協定は、専門権を第三者に売却しようとする場合、第三者が提案したのと同じ価格と同じ条件で独占権を得る権利があると規定している。私たちは過去にこの権利を行使して、もし機会が現れたら、未来にそうするかもしれない。
私たちの人力とExperis業務は、長期、臨時と契約募集、評価と選抜、訓練を含む様々な労働力ソリューションとサービスを提供しています。2022年の間、この分野では、長期、臨時、および契約募集収入の約29%が配置工業スタッフ、17%が配置オフィススタッフ、54%が配置専門および技術者からのものである。私たちの2022年のアメリカ業務では、約31%の長期、臨時、契約募集収入は配置工業者、11%は配置事務室から、58%は配置専門家と技術者から来ています。
私たちの人材ソリューション業務はRPO、MSP、Right Managementを含む様々な労働力ソリューションを提供します。
南欧
私たちは全ヨーロッパの長期、臨時と契約制の採用、評価と選抜、訓練とアウトソーシングサービスのトッププロバイダーです。2022年12月31日現在、南欧部門は1,148の支店を持っている。私たちのこの細分化市場における最大の業務はフランス(この細分化市場収入の56%)とイタリア(この細分化市場収入の20%を占める)である。
2022年の間、私たちの南欧業務の長期、臨時、および契約募集収入の約72%は配置工業従業員から、14%は配置オフィス従業員、14%は配置専門家および技術者から来ている。
2022年12月31日現在、我々は先進的な労働力ソリューションやサービスプロバイダとしてフランスで事業を展開し、Manpower、Experis(当社のProserviaブランドを含む)、Talent Solutionsなど606支社を介してSupplayの名で業務を展開している。フランスの雇用サービス市場は、長期、臨時と契約募集、評価と選択、訓練を含む幅広いサービスを必要としている。臨時求人市場は主に業界職の求人に重点を置いている。2022年、私たちはフランスでの長期、臨時、契約募集収入のうち、約84%が工業および建築労働者の配置から、15%がオフィス従業員の配置から、1%が専門と技術者の配置から来ている。
イタリアでは、私たちは先進的な労働力解決策とサービス提供者だ。2022年12月31日まで、万宝盛華イタリア支社は207の支店ネットワークを介して業務を展開している。それは万宝盛華、Experis或いは人材解決方案を通じて一連の労働力解決方案とサービスを提供し、長期、臨時と契約募集、評価と選抜、訓練とアウトソーシングを含む。2022年、私たちのイタリアでの長期、臨時、および契約募集収入のうち、約66%は配置工業従業員、5%は連絡センター従業員、29%は配置専門および技術者を含む配置オフィス員から来ています。
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北欧.北欧
私たちの北欧での最大の業務はイギリス、ドイツ、北欧とオランダで、万宝盛華、ExperisとTalent Solutionsを通じて一連の労働力ソリューションとサービスを提供します。全体的に、私たちはこの地域の332個の支店を通じて業務を展開している。
2022年、北欧ビジネスでは、長期、臨時、契約募集収入の約38%が配置工業従業員、22%が配置オフィス従業員、40%が配置専門家と技術者からのものである。
イギリスでは、私たちはこの細分化市場で最大の業務を持っていて、私たちは労働力解決策とサービスのトッププロバイダーです。2022年12月31日現在、59の支店からなるネットワークを介してイギリスで人的、経験、人材ソリューション業務を展開し、重大な長期、臨時、契約募集需要のある顧客に現場サービスを提供しています。2022年の間、私たちイギリスの業務の長期、臨時、契約募集収入のうち、約22%は配置工業従業員、38%はオフィス従業員の配置、40%は専門と技術者の配置から来ている。イギリスでもBrook Street Bureau PLCやBrook Streetの名で業務を行っています。その核心業務は秘書、事務室、そして軽工業募集だ。Brook Streetはローカルブランチネットワークとして運営されており、主に現地や地域の独立機関と競争している。Brook Streetの収入には臨時と契約配置と永久募集が含まれている。
APME
私たちはアジア太平洋地域と中東(APME)地域に137の支店を設置している。その中で最大の業務は日本、オーストラリア、インド、韓国にあり、これらのすべての業務は支店で運営されている。我々のAPME業務は万宝盛華、Experisと人材解決方案を通じて各種の労働力ソリューションとサービスを提供し、長期、臨時と契約募集、評価と選抜、訓練とアウトソーシングを含む。2022年、私たちAPMEの長期、臨時、および契約募集収入の約8%は配置工業従業員、56%は配置オフィス職員、36%は配置専門家と技術者から来ています。
競争
私たちは一連のサービスを提供することによって、長期、臨時と契約募集、プロジェクトに基づく労働力ソリューション、評価と選択、訓練、職業と人材管理、管理サービスソリューション、アウトソーシング、コンサルティングと専門サービスを含む雇用サービス業界で競争を展開する。
私たちの業界は膨大で分散しており、数千の会社で構成され、数百万人を雇用し、毎年数十億ドルの収入を生み出している。ほとんどの地域では、雇用サービス市場で主導的なシェアを占めている会社はない。私たちを除いて、求人サービスに特化した最大の公有会社はAdecco GroupとRandstadです。私たちはまたRecruit Holdings、Allegis Group、Kelly Services、Robert Half、Kforce、PageGroup、Korn/Ferry International、Alexander Mannのような様々な地域的または専門的な会社と競争している。競争の激しい業界であり、技術者の需要が増加しているようなグローバル市場のいくつかの傾向を反映しており、雇用主は、より柔軟な作業モデル、および顧客間と雇用サービス業界自体の統合を渇望している。私たちは既存の優勢を利用することでこれらの傾向に対応し、これらの優勢は雇用サービス業界で最も認められ、尊敬されているいくつかのブランド、地域多様性、規模とサービス範囲、革新的な製品の組み合わせ、求人と専門知識の評価、そして強力な顧客基盤を含む。人員配置は私たちの業務の重要な側面ですが、顧客に必要な熟練従業員とより価値の高い労働力管理、アウトソーシング、コンサルティングソリューションを提供することに重点を置いています。
私たちの顧客グループには中小企業や大型国と多国籍顧客関係が含まれており、これらの顧客関係は2022年に私たちの収入の約60%を占めています。中小企業との顧客関係は現地や地域関係に基づいて構築されており、長期契約に依存することは少なく、この業務のライバルは主に現地のすべての企業である。一方、大手国内や多国籍顧客はいくつかの会社と非排他的な取り決めを結ぶことが多く、その最終的な選択は現地マネージャーに任せる。
そのため、膨大な事務所ネットワークを持つ就業サービス会社は、この業務を最も効率的に争奪しており、この業務は、通常、提供されるサービスの定価や値上げについて合意されている。
7
法律法規
雇用サービス業界は私たちが業務を展開しているすべての主要市場で厳しく規制されているが、アメリカとカナダは除外されている。雇用サービス会社は一般に以下の1つまたは複数の政府によって規制されている
多くの市場では、労働機関との集団交渉協定の存在または不存在が、私たちの運営や顧客が私たちのサービスを利用する能力に大きな影響を与えている。一部の市場では、労働協定は会社ベースではなく、業界全体に基づいている。これらの集団交渉協定は過去に変化しており,将来的にも変化することが予想され,我々を含む就業サービス会社の運営に実質的な影響を与える可能性がある。
ほとんどの国では、労働力解決策とサービス会社はアルバイトと契約社員の合法的な雇用主とみなされている。そのため、雇用主/従業員関係を規制する法律、例えば税金、社会保障または退職、健康およびその他の福祉、反差別、労働者補償など、税金を源泉徴収または申告し、会社を管理している。
多くの国、特に欧州大陸やアジアでは、就業サービス市場への参入は、政府機関に登録したり、政府機関から許可証を取得したりする要求によって制限されている。また,記録保存,書面契約,報告など,様々な閣僚要求を提出することも可能である。アメリカ、イギリス、カナダには現在どのような形の国家登録や許可証の要求もない。
許可証や登録要求を除いて、多くの国は派遣労働者と契約社員の使用に実質的な制限を加えている。これらの制限には,許容される勤務タイプ,分配の最長時間,賃金水準やアルバイトや契約社員を雇用する理由などの規定が含まれている。一部の国では、アルバイトや契約社員を使って特別税、費、費用を徴収しています。例えば、フランスのアルバイトや契約社員は、不確定な雇用期間内に10%の手当を受ける権利があり、任務終了後3日以内にフルタイム職を提供すれば、この手当は廃止される。
私たちが経営している市場では、私たちの再就職とコンサルティングサービスは通常政府によって規制されていない。
米国では,フランチャイズに関する様々な連邦や州法律の制約を受けており,主に連邦貿易委員会のフランチャイズ規則や類似した州法律であり,これらの法律はフランチャイズ業務との合意に影響を与えている。このような法律と関連規制は具体的な開示要求を規定する。ほとんどの州がフランチャイズ権の終了を管理している。
適用される法律や法規は過去に変化しており、将来的に労働力ソリューションやサービス会社の運営可能性の程度に影響を与えることが予想される。これらの変化は、追加のコスト、税金、記録保存、または報告要件を適用することができ、アルバイトが割り当てられる可能性のあるタスクを制限すること、(私たちまたは顧客との)関係の持続時間を制限すること、または他の方法で関係の性質に制限を加えること、または他の方法で産業に悪影響を及ぼすことを制限することができる。
商標
私たちは米国や他の国や地域に複数の登録商標、商号、サービス商標を持っている。私たちは万宝盛華を含む多くの商標と商標は®人の力®Experis®権限管理®小川街だ®ジェファーソン·ウェルズ®スーパー放送です®MyPathと® 重要な価値があり、私たちの業務に実質的な重要性がある。しかも、私たちは他の無形財産権を維持する。商標には無期限の生命期間が与えられており、これは、商標の必要に応じた継続の期待に基づいており、重大な修正を必要とせず、最低コストで更新する必要があり、予測可能な未来を超える正のキャッシュフローへの期待に基づいている。
8
従業員
2022年12月31日現在、私たちは約30,900人のフルタイム従業員に相当する従業員がいます。しかも、私たちは毎年私たちの顧客を代表して世界的に数百万人の永久、臨時、契約社員を募集しています。
上述したように、ほとんどの司法管区では、アルバイトや契約社員の雇用主または法律を適用して別途要求のある雇用主として、雇用管理を担当している。この管理には、源泉徴収税、雇用主が納付する社会保険又は米国国外の同等の納付、失業税、労働者補償及び忠誠及び責任保険、及び政府が雇用主に課す他の要求が含まれる。法律上このような福祉を必要としないほとんどの司法管轄区域は、米国を含めて、条件を満たす臨時従業員と契約従業員に健康と生命保険、有給休暇、有給休暇を提供する。
人力資本
私たちは労働力解決策と人的資本会社です。
人的資本管理は私たちの業務の核心だ。私たちの目標は意味があり持続可能な雇用を提供し、私たちの価値観に根ざすことだ:人、知識、そして革新。私たちの30,900人の従業員は約75カ国に広がっており、指導、提案、評価、訓練、技能向上、技能再訓練、長期持続可能な雇用の道を提供することで、毎日500,000人を超える労働者の生活の改善を支援している。これらの努力は、雇用能力を増加させ、私たちが毎年接する数百万人の生活に機会を提供することで地域経済を支援する。我々のESG計画を通して,世界を変えようと努力し,我々の人々と繁栄の柱の下でこれらの挑戦に対応することに取り組んでおり,我々がどのように人材の大規模化創造者となり,我々の目標を実現し続けるかに重点を置いている.
70年以上、私たちは今急速に変化する職場で組織と個人に影響を与える問題と傾向に対して世界的な洞察力を形成してきた。私たち自身の研究と解決策は、顧客やNGO(例えば、世界経済フォーラム、世界雇用連合会、青年成果組織、世界持続可能な開発ビジネス理事会)とのパートナーシップに加え、現在のテーマをめぐるグローバルな議論を推進するのを助けてくれています。これらの要素はデジタル化の影響、需要技能の移転、人材不足の激化及び再技能と技能向上に対する需要の増加を含む。私たちの最新の年間人材不足調査報告書によると、75%の会社が彼らが必要とする熟練労働者を見つけることができない--これは16年間で最高の数字だという。
私たちは大規模な人材を作ることを求めています
私たちのManpower MyPath計画は、より高い賃金レベルで彼らの就職能力を加速させるために、私たちのManpower従業員に的確な迅速かつ大規模なスキル向上を提供することを目的としています。同時に私たちの顧客に需要人材バンクを増加させます。この計画を通じて、万宝盛華求人人員は個性化とデータ駆動の指導、開発、訓練と雇用機会を提供し、特に先進製造、情報技術、サプライチェーンと顧客サービスを含む成長型業界である。MyPathは2022年までに200,000人以上の生活に影響を与えており、MyPath従業員は現在、私たちのアシスタント人材ライブラリの38%を占めており、13,000近くの顧客と15の市場に関連している。
私たちはまた私たちのExperis Academyを通じてIT人材を育成することに取り組んでいる。この加速発展計画はカスタマイズ授業を特色とし、人員を専門役割に向上させ、クラウド、インフラ、業務転換とデジタル労働力技能に対する需要を満たすことを目的としている。コーチとソフト技能訓練に合わせて、ほとんどの学部卒業生は訓練を終えた後、私たちの顧客から永久的な仕事の機会を得る。2022年末までに、私たちは1700人以上の開発者が卒業し、同時に14カ国の160社以上の科学技術会社に技能差を埋めた。
9
私たちは多様性、公平性、包摂性、帰属感を提唱し、私たちの文化を強化し、私たちの人々を発展させることに集中しています
私たちの世界的な足跡は
私たちは世界的な足跡を持っているが、私たちのチームは現地で管理されている:私たちの従業員の30%はアメリカで、31%は南ヨーロッパ、22%は北欧、17%はアジア太平洋地域/中東である。
Deibのサポート
私たちは皆安全で尊重され、職場ですくすくと成長できると信じている。Deibに対する私たちの関心は、(1)世界的に指導部の性多様性を支援すること、(2)現地では、国内の格差や機会に応じて多様性を解決する第2のレベル、(3)文化的に、私たちの多様な労働力を支援する包括的な環境を育成すること、および(4)社会的には、スキル、福祉、柔軟性、収入機会の向上を促進しながら、労働者の雇用保障を向上させること、の4つの目標を含む。
多様性は最上位層から始まると考えられる.10年以上、私たちの取締役会は30%の性別多様性を超えており、17%は人種多様性、42%は非アメリカ生まれだ。私たちの幹部チームは最高経営責任者に直接報告し、その27%が女性、36%が人種多様性、72%が非アメリカ生まれだと報告した。私たちのグローバルリーダーチームは会社の最も優秀な95人のリーダーで、その33%が女性です。
私たちの目標は2025年までに世界の指導部でジェンダー平等の50%を達成することだ。
性多様性はすべての市場における私たちの主な目標である;また、私たちの17の最大市場も副次的な多様性目標を確立している。これらは,これらの国特有の社会経済的挑戦,文化的参考,データプライバシー要求を反映するために策定されている.例としては,オーストラリアの第一民族代表,日本の障害者,メキシコの若者,オランダのLGBTQ+,スペインの年齢多様性,米国の人種と民族多様性がある。
私たちの職場でDeibを提唱することはまた、私たちが人々の健康と福祉を第一にし、世界的に柔軟な仕事モデルを採用して、私たちの従業員を誘致、誘致、維持することを約束したことを意味する。多くの市場で、私たちは計画を始め、私たちのマネージャーに訓練を行い、より多くの人の精神健康に対する認識を促進した。
我々の人民を発展させる
私たちは、世界各地の個人や組織のための価値創造の成功は、自国の従業員の潜在力を利用する能力にかかっていると信じている。私たちは私たちの戦略的野心と彼らの個人的な目標を支持するために職員たちに投資している。
2022年、私たちは引き続きリーダーシップ発展計画を通じて私たちの投資を拡大し、深化し、私たちの発展理念の3 E:教育、露出率、経験を融合させた。
このようなプロジェクトを終えた後、私たちのほとんどの人はリーダーシップの中で積極的な行動をした。
2022年、私たちはまた投資を通じて私たちの販売学院、人材代理計画と内部Experis人材学院を発展させ、学習に対する関心を強化し、同時にすべての従業員のために新しいオンラインマイクロ授業を企画した
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文化建設を強化する
私たちの人々の声に耳を傾けることは包容性と弾力性のある文化を支持する鍵だ。年次と定期的な脈拍調査により,従業員の様々なプロジェクトに対する見方,我々の人員や文化戦略の有効性から,リーダーシップ,道徳,価値観,発展機会まで知ることができる。2021年に文化問題イニシアティブを開始した後、2022年に従業員の尊敬度を強化することに取り組み続けている。過去2年間で,30カ国から数千人の従業員が28,000回を超える“ダッシュ”と“訓練”を完了し,新たな文化的行動を試み,日常生活に溶け込むようになった。
これらの努力が従業員の尊敬度を高めていることは,我々の万宝盛華年度人員調査(MAP)結果に反映されていると信じている。この調査の2022年の回復率は81%で、私たちの全世界の従業員が意見、フィードバック、改善の機会を共有できるようにした。私たちは私たちが取ることができる行動を確認し、世界と地方の各レベルで私たちの文化を強化するために結果を分析した。
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第1 A項。国際ロータリーSK因子
前向きに陳述する
本年度報告における10−K表には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後1934年取引法第21 E節で指摘された前向き陳述(いずれも“前向き陳述”)が含まれている。この報告書の非歴史的事実の陳述は前向きな陳述に属する。しかも、私たちと私たちの代表たちは時々展望的な声明を発表するかもしれない。展望的陳述は経営陣の現在の仮説と予想に基づいており、私たちがコントロールできないリスクと不確定要素の影響を受ける。本部はあなたに警告的な声明を提供し、1995年の“プライベート証券訴訟改革法”の安全港条項の目的に分けて、私たちの業務、運営、財務業績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要な要素を決定します。さらに、これらの要素は、私たちの実際の結果が、本報告書によって行われた、または私たちを代表して行われた前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。これらの前向き陳述は、“予想”、“予想”、“予定”、“計画”、“可能”、“将”、“信じる”、“求める”、“推定”などの前向き語彙によって識別することができる。このような展望的な陳述に過度に依存しないように注意してください。私たちはどんな展望的な陳述もただ私たちがその陳述を発表する時の信念を反映するということを想起させる。私たちは後続の事件や状況を反映するためにどんな前向きな陳述も更新する義務がない。
以下は、私たちの業務、運営および財務結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があり、または実際の結果が私たちの前向きな陳述に含まれる推定と大きく異なる要因である。本節でのリスクは、(1)会社と運営リスク、(2)戦略リスク、(3)金融·市場リスクと(4)規制·法的リスクに分類される。多くのリスク影響は1つのカテゴリではなく、リスクはクラスごとにグループ化されているので、重要度または発生確率の順に並べられているわけではない。
会社と運営リスク
戦略的リスク
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金融と市場リスク
規制と法的リスク
このような要素のいくつかまたは全部は私たちがコントロールできないかもしれない。私たちはあなたにどんな展望的な陳述もただ私たちがその陳述をする時の信念を反映するということを想起させる。私たちは声明発表の日以降の事件や状況を反映するために、いかなる展望的声明も更新する義務はない。
リスク要因
本報告に記載されている他の情報に加えて、以下のような業務、財務状況、運営結果(収入および収益性を含む)または株価に重大な悪影響を及ぼす可能性のある要因を慎重に考慮しなければなりません。私たちの業務は一般的なリスクや不確実性の影響も受けており、これらのリスクや不確実性は会社に広く影響を与える可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確定要素はまた私たちの業務、財務状況、経営結果、あるいは株価に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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会社と運営リスク
我々の経営業績は、景気後退のリスクを含む、不安定、負または不確定な経済状況の重大な悪影響を受けてきた。
私たちの業務は世界のマクロ経済情勢の変化に非常に敏感だ。私たちは、私たちがサービスする市場の成長や低下速度を含む、世界経済状況の不確実性と変動性を経験したことがある。私たちの業務国と地域は日増しに相互依存しており、成長モデルの変動や下降の時期を経て、世界的な状況は引き続き不安定で予測できないことを特徴としていると予想される。このような状況は、私たちの解決策を必要とする新しいプロジェクトへの支出を減少させたり、遅延させたりする可能性があり、これは、私たちの様々な人員サービスへの需要を減少させる可能性があります。例えば、新冠肺炎の将来の経済影響は依然として不確定かつ予測不可能であり、全世界の経済状況及び私たちの業務は新変種の出現、ワクチンと治療の有効性及び新冠肺炎の新発展に対する政府或いは個人の行動の影響を受ける可能性がある。もし私たちの業務の成長が遅い場合、あるいは私たちの業務が長い間収縮していれば、これは私たちの業務や運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収益性は需要の減少に敏感だ。現在のマクロ経済状況によると、私たちの最も重要な市場は衰退を経験するリスクがあり、これは私たちのサービスに対する需要の低下を伴う可能性がある。需要が低下したり低迷が続いたりすると、営業利益は収益低下速度が速くないため、販売·管理費ベースの脱レバー化を経験しているため、営業利益は悪影響を受ける。衰退期には、支店ネットワークやブランドの長期的な潜在力に悪影響を与えることなく、販売や管理費用を削減することができない可能性がある。また、一部の顧客は彼らが私たちに支払う速度を遅くしたり、債務を返済できなくなったりする可能性があり、私たちのキャッシュフローと収益力は影響を受ける可能性がある。
私たちが事業を展開している国や地域の経済状況は、ポピュリズムの台頭、政治不安、国内暴力や動乱、選挙結果や他の与党や政府指導部の交代、貿易紛争、保護主義または世界貿易政策の変化、世界難民危機、社会正義運動、世界エネルギー市場のエネルギー不足や不安定、新冠肺炎や他の世界的健康危機、移民政策の変化、サプライチェーン挑戦が私たちの顧客に与える影響、雇用政策の変化、金利上昇、インフレ、テロ活動の影響、または他の政治や経済発展など、最近または発生している事件の影響を受ける可能性がある。また、現在のインフレ環境は、私たちが業務を展開している国や地域に影響を与える可能性がある。私たちは特にヨーロッパの需要モデルと経済状況の変化の影響を受けやすく、ヨーロッパは私たちの2つの運営部門と64%の収入です
欧州市場の経済状況は、近年の労働騒乱、市民抗議、激化した貿易緊張、難民危機、2022年初め以来のロシア-ウクライナ戦争を含む地政学的事件の負の影響を受け続ける可能性がある。多くの国がロシアに制裁と他の処罰を施行した。米国、EU、その他の国がすでに取っている措置や将来取られる可能性のある措置は、ロシア政府の報復行動を招き、この衝突のエスカレートおよび/または拡大を招く可能性がある。このような状況の結果は予測しにくいが、さらなる制裁、地域あるいは世界の不安定および地政学的転換、ネットワークセキュリティ脅威の激化、グローバルサプライチェーンのさらなる中断、為替変動およびインフレ圧力を招く可能性がある。また、紛争はエネルギー不足、価格上昇、あるいは世界のエネルギー市場の他の不安定を招く可能性があり、特にヨーロッパでは、私たちの業務は特にこれらの条件の影響を受けやすいかもしれない。例えば、2022年の間、私たちのフランスでの業務は露烏戦争の過大な影響を受けました。その理由は、サプライチェーン制限が私たちのいくつかの業界のサービス需要に影響を与えたからです。主に自動車と建築、次いで物流です。これらのすべての事件や傾向は、私たちの業務と経営業績に実質的な悪影響、特に私たちのヨーロッパ業務に影響を与える可能性があります。
世界全体の経済状況が良好であっても、私たちの業務の全部または一部が低下する可能性があるというリスクがある。過去の回復期間中、私たちは不一致の結果を経験し、いくつかの地理的地域や地域内の国家経済活動は低下したり疲弊したりし、他の地域では改善された。異なる経済状況や経済成長または収縮のモデルは、私たちの解決策やサービスの需要に影響を与える可能性があり、世界的な経済状況が増強された時期であっても、私たちの業務集中の市場で私たちの解決策やサービスの需要に一致したり、いかなる成長も生じない可能性がある。
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不確実性や変動性がなくても、経済周期の方向や強度自体を予測することは困難であり、私たちの多くの仕事は短期的であるため、将来の私たちのサービスの需要を予測することは難しい。将来の需要を正確に予測することが困難な場合、利益運営業務や成長機会を利用するために必要な人員や事務投資の最適レベルを決定することができない可能性がある。
私たちは業務を効率的に運営し、顧客の需要に応答する速度、敏捷性、弾力性に欠けているかもしれない。
多様な顧客のニーズに十分な速度と柔軟性で対応できない可能性があり、これらの顧客はすべての業界にまたがっており、その需要はその業務や業界の発展に伴って急速に変化する可能性があるというリスクがある。私たちの組織の規模と広さは、約75カ国·地域の2200以上の事務所に約30,900人の従業員がいます。これは、私たちの資源を効率的に管理し、組織全体で私たちの企業文化を維持し、サービス改善を推進し、複数の場所で私たちのサービスを必要とする顧客に協調した解決策を提供することを困難にするかもしれません。例えば、現地の法律や風習の違いにより、国境を越えた統一サービスに対する顧客の需要を満たすことは困難かもしれない。より多くの国と企業レベルの関係の傾向が見られ、複数の国に関連するプロジェクトを利益的に管理·交付することは困難かもしれない。また,我々の規模や組織構造は,企業全体で一貫した方法で新たなプロセスやツールを開発·実施することを困難にする可能性がある.もし私たちが既存および潜在的な顧客の広範な需要を効果的に予測したり、満たしたりすることができなければ、あるいは私たちの競争相手がこの点でより柔軟またはより効果的であれば、私たちの業務および財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちが迅速に実行し、顧客の期待に応える能力は、私たち自身の情報システムや第三者サプライヤーの制限によって悪影響を受ける可能性もあります。私たちは、停電、施設の損傷、コンピュータと電気通信の故障、破壊、マルウェア、ハッカーおよび他の悪意のある行為、悲劇的な事件、および人為的なエラーを含む様々な原因の損傷または中断を受けるこれらのシステムにますます依存している。もし私たちの情報システムが破損し、正常に動作できなくなったり、利用できなくなった場合、私たちはそれらを修復または交換する巨額のコストが発生し、名声損害、重要な情報損失、顧客中断、および私たちが基本機能を実行し、新しい革新サービスを実施する能力の中断または遅延を受ける可能性があります。
世界の雇用サービス業界は競争が激しく、多くの市場の参入のハードルが限られており、これは私たちが市場シェアや収益力を維持または増加させることを制限するかもしれない。
世界各地の雇用サービス業界の競争は激しく、多くの市場の参入ハードルは限られており、近年著しい統合を経験している。私たちは全方位サービスと専門的な雇用サービス機関を提供することで世界各地の市場で競争を繰り広げている。Adecco GroupとRandstadを含むいくつかの世界的な競争相手は、非常に豊富なマーケティングと財務資源を持っており、いくつかの市場でより有利な地位にあるかもしれない。私たちの業界の一部はますます商品化されるかもしれませんが、結果的に肝心な分野の競争がより定価に集中する可能性があります。私たちは、競争相手と顧客からの価格圧力に直面し続けると予想している。価格を含めて効果的に競争できないリスクがあり、これは私たちが市場シェアを維持または増加させる能力を制限し、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。顧客が第三者を招聘するのではなく、自分の内部資源を使用することを含む低コストの代替案を利用することが多くなるにつれて、この状況は悪化する可能性がある。
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私たちは、ネットワーク攻撃または個人または機密データの不適切な開示または損失によって責任または名声の損害を招く可能性があり、データの使用は、私たちの業務に負の影響を与えるか、または違反行為によってクレームおよび/または罰金に直面する可能性がある複雑で変化するプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律要件の制約を受ける可能性があります。
私たちの業務運営では、私たちは、人員および支払いデータを含む、従業員、顧客、同僚、および候補者に関する大量のデータを格納、処理、および送信し、その一部は個人データおよび/または機密データである。分析,人工知能(AI),機械学習(ML)を用いることでデータの利用が増加することが予想される.これらのデータ関連活動に従事する際には、我々は、クラウドベースの技術およびシステム、モバイル技術、およびソーシャルメディアを含むが、これらに限定されない様々なプロセスのための第三者プロバイダのシステムおよびソフトウェアに依存する。個人データおよび/または機密データへの不正アクセス、開示、修正、使用、または損失は、様々な方法によって生じる可能性がある。これらは、脅迫ソフトウェア、システム障害、従業員の不注意または汚職、詐欺または流用、または不正アクセス、または私たちの情報システムを介して私たちの情報システムにアクセスすることを含むが、ハッカー、組織犯罪メンバー、および/または国が組織を支援するネットワーク攻撃を含む当社の従業員、サプライヤー、または第三者にかかわらず、サプライチェーン中断、社会工学攻撃、ウイルス、ワーム、または他のマルウェアプログラムを開発および配備することができ、または他の無関係なネットワーク攻撃によって私たちのシステムの証拠を得ることができる。
開示、システム障害、データ修正、紛失、またはセキュリティホールに関連する事件は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちを重大な金銭的損害または損失、訴訟、負の宣伝、規制法執行行動、罰金、刑事起訴、および私たちが個人および/または機密データを保護する契約および法的規定の責任に直面させ、コスト増加または収入損失を招く可能性がある。ネットワークセキュリティ脅威の頻度と複雑性は絶えず増加し、それらの検出と防御の難しさを増加させている。過去に、私たちは、私たちのシステムや他の詐欺的な活動(例えば、社会工学)への不正アクセスによるデータセキュリティホールを経験してきましたが、これまで、これらの活動は、私たちの運営や財務業績に実質的な影響を与えていません。私たちは定期的に独立した外部セキュリティ会社を招いて、潜在的なネットワーク攻撃に対する私たちの防御能力を評価します。これらの評価は、私たちのシステムの損傷および/または個人データの損失をもたらす可能性がある新しいまたは複数の脆弱性および弱点を発見する可能性があります。最近の評価では、個人データに関連するセキュリティイベントの利便性または促進を提供する可能性のある脆弱性が発見された。評価会社は,我々が採用している防御的な保護措置や,第三者プロバイダから得られた保護措置を浸透させることができる.私たちは個人データの紛失や他の被害をもたらす可能性のあるセキュリティホールを優先的に解決している。我々は我々のシステムにおける脆弱性を認識し解決しようと努力しているにもかかわらず,我々が使用しているソフトウェア製品中の脆弱性は毎日我々のソフトウェアプロバイダに開示されており,攻撃者の攻撃方法はますます複雑になっているため,我々のネットワークセキュリティ努力が成功する保証はない.
我々と我々の第三者供給者との予防的セキュリティ制御および実践は、不正アクセス、開示または個人および/または機密データの損失、または詐欺活動、特に第三者攻撃がより一般的になることを防止するのに十分ではない可能性がある。過去、第三者サプライヤーのデータセキュリティホールにより、私たちのデータが暴露されたことがありますが、これまで、これらの事件は私たちの運営や財務業績に実質的な影響を与えていません。将来発生するこのような事件、例えば、許可されていないアクセスや、私たちの第三者との詐欺的活動は、私たちの業務および財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
疫病が始まって以来、私たちのより多くの従業員は家や他の遠隔地で働いており、これは私たちが彼らの活動、彼らの職場の安全、内部脅威、データ漏れを監視することをより難しくする。これは、不正アクセス、開示または個人および/または機密データの損失、および他のタイプの詐欺活動を含む可能性があるセキュリティイベントのリスクを増加させる。このような不正アクセスや詐欺活動は、私たちの業務と財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちがモバイル、クラウド、または他のサービスおよび製品を発売し続けるにつれて、セキュリティホール、詐欺、およびネットワーク攻撃の潜在的リスクが増加する可能性がある。いかなる追加的なサービスと製品も私たちに対するサイバー攻撃の可能性を増加させることは避けられない。また、データプライバシーとネットワークセキュリティは、EUの一般データ保護条例(GDPR)、EU裁判所による“Schrems II”裁決(EU-米国プライバシー盾を無効にする)、カリフォルニアプライバシー権法案(“CPRA”)の意見、米国各州および他の国で実施または施行される予定の追加立法など、頻繁に変化する法律および法規によって制約されている。これらの法律と法規は数量、複雑性、負担、潜在的な経済処罰の面で増加しており、私たちがサービスを提供する異なる司法管轄区と国の間では一致しないことが多い。例えば,GDPRとCPRAは大量のコンプライアンス義務を課しており,個人データの収集,使用,保存,保持における我々の業務のコストや運営負担を増加させている.これらの義務を遵守することは、運営効率を低下させ、私たちの規制コンプライアンスコストを増加させる可能性があり、これらの要求を満たさなければ、セキュリティホールや他の違反が発生した場合に、重大な監督管理法執行行動および/または大規模な個人訴訟を引き起こす可能性がある。GDPRによると、最高罰金は会社の世界収入の4%に達するが、CPRAは最高罰金を科していない。さらに、私たちの責任保険は、データプライバシーおよびネットワークセキュリティ法律またはセキュリティホールの違反、社会工学、ネットワーク攻撃および他の関連データの漏洩、損失または違反に関連するクレームおよび損失をカバーするのに十分ではない可能性があります。
私たちはすでに業務の様々な側面をアウトソーシングしており、これは中断、コスト増加、名声リスクを招く可能性がある。
私たちはますます私たちの業務の重要な流れを第三者サプライヤーにアウトソーシングして、これはコスト増加、サプライチェーン中断、私たちの業務運営の潜在的な中断及び名声リスクを含む他のリスクに直面させます。例えば、私たちは、第三者に依存して、データセンターの情報および技術インフラのいくつかの態様を管理、管理、保護し、私たちの従業員を誘致、入社、管理、分析するための新しい技術を開発し、維持し、重要なバックグラウンド支援を提供します。私たちはますます私たちのサプライヤーのイメージに集中しているので、私たちは少数のサプライヤーに依存して、高度に重要な会社と技術機能を提供します。私たちはこれらの第三者サプライヤーがより高い効率と専門知識を提供していると信じているが、私たちの少数のサプライヤーへの依存はリスクを増加させ、私たちのサプライヤーが私たちの需要に合ったこれらのサービスを提供できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。同様に、私たちが性能や経済的理由でキーサプライヤーの1つを交換する必要がある場合、私たちの業務の連続性と利益率は不利な影響を受ける可能性があります。
私たちの運営は、これらのサプライヤーと、私たちのデータを保護し、私たちのサーバ、ソフトウェアアプリケーション、およびウェブサイトの可用性を保証する能力に大きく依存しています。私たちは第三者サプライヤーとセキュリティ対策を実施していますが、私たちのシステムは依然としてシステム障害、コンピュータウイルス、自然災害、許可されていないアクセス、ネットワーク攻撃、および他の同様のイベントの影響を受けやすく、どのようなイベントも私たちの運営を中断させる可能性があります。私たちのサプライヤーは過去にデータ損失を経験しており、私たちは未来にもこのようなデータイベントが発生することを予想することができる。もし私たちの技術システムまたはサプライヤーの安全を破壊することに成功した場合、私たちの従業員および/または同僚または私たちの人的資源運営に関するデータを含む機密、個人識別情報、または他の敏感なデータが盗まれる可能性があり、いずれも市場での私たちの名声を損なう可能性がある。もし私たちがアウトソーシングサービスに関連した節約を達成できない場合、または私たちのアウトソーシングサービスに中断やセキュリティホールが発生し、私たちのデータが失われたり、破損したり、あるいは機密、個人識別情報、または敏感なデータが適切に開示されない場合、私たちの業務および財務業績は重大な悪影響を受ける可能性があります。
大顧客口座からの損失や収入の減少は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客グループには、各市場における当社のローカルまたは地域関係、および大規模な国と多国籍顧客関係に基づく中小企業が含まれています。これらの大手国内および多国籍顧客は、しばしばいくつかの会社と非排他的な取り決めを達成し、顧客は通常、処罰を受けることなく、短時間で私たちとの契約を終了することができる。1つまたは複数の大規模な国および/または多国籍顧客の財務状況やビジネスの見通しが悪化したり、私たちのサービスを利用することをめぐる彼らの戦略が変化したりすることで、私たちのサービスに対する彼らの需要が減少し、彼らから得られる収入や収益を大幅に低下させる可能性がある。私たちの大手国内と多国籍顧客の収入損失や減少は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
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もし私たちが重要な人員を失ったら、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちの業務は、私たちの役人と執行管理層の持続的な努力、本部管理者とスタッフ、私たちの現地管理者と地方職員の業績と生産性に依存します。私たちが業務を誘致·保留する能力は、現地関係と提供されるサービスの質に大きく影響されている。私たちの業務を管理したり、グローバルまたはキー市場管理会社で豊富な経験を得ているキーパーソンを失ったら、私たちの運営に大きな影響を与える可能性があります。
激しい競争は私たちが顧客人員の需要を満たすために必要な合格者を吸引、訓練、維持する能力を制限するかもしれない。
私たちの業務は、顧客の要求に合った、顧客のニーズに合った技能と経験を持つ適格社員を引き付け、維持する能力に依存しています。多くの市場で、私たちは最近異常に緊張した労働市場を経験しており、失業率は歴史的に下位であり、顧客の要求を満たすことができず、十分な数の従業員を見つけることができないかもしれない。従業員と潜在従業員は疲れ果て、退職、早期退職、移民挑戦、職場の安全懸念、ワクチン要求と育児責任のため労働市場を離れ、これらの労働力不足を悪化させた。労働者はまた、より高い賃金、遠隔作業と勤務スケジュールの追加的な柔軟性を要求するように、絶えず増加する要求によって雇用条件を変更し、労働市場に影響を与えている。私たちは採用と訓練計画を通じて、私たちの既存の合格者の基礎を評価し、アップグレードして、絶えず変化する顧客の需要と新興技術の歩みに追いつかなければならない。この点は,重要なIT能力と多くの会社が高度に需要している他の技術スキルを持つ個人にとって特に深刻であり,実証された専門スキルを持つ個人の競争が非常に激しいため,予測可能な将来もこのような個人のニーズは非常に強いと予想される。関連した技能を持つ合格者は、私たちが受け入れられる雇用条件と十分な数で私たちに提供されないかもしれない。さらに、私たちの顧客は、彼らが彼らの組織の従業員を識別して溶け込むのを助けるために、私たちの助けを求めるかもしれません。これらの従業員は、異なる背景から来て、異なる世代、地理的地域、およびスキルを代表するかもしれません。これらのニーズはビジネスニーズによって変わる可能性があります, あるいは地政学的で社会的傾向への反応です顧客のニーズに合ったスキルを持つ従業員を特定できない可能性があるか、または私たちのトレーニング計画が有効または十分なスキルの育成に成功しない可能性があるというリスクがある。もし私たちが顧客のニーズに合った合格した従業員を募集、訓練、維持することができなければ、私たちの名声、業務、財務業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの世界的な業務は私たちを私たちがコントロールできないいくつかの危険に直面させる。
私たちは世界の約75の国と地域で業務を展開し、政治動乱とその他の政治的事件、地域と国際敵対行動およびこれらの敵対行動に対する国際社会の反応、ストライキと他の労働騒乱、自然災害、世界の気候変動の影響、戦争行為、テロ、国際衝突、悪天候条件、新冠肺炎を含む流行病、その他の世界の衛生緊急事態、インフラと公共事業の中断、エネルギー供給中断、サイバー攻撃、その他の私たちがコントロールできない事件に直面している。
このような事件やその結果は予測できないが、これらの事件は私たちの名声、業務、財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちが業務と従業員を誘致して維持する能力は私たちの市場での名声にかかっているかもしれない。
私たちの名声と、万宝盛華ブランドと他の各種ブランドの中のブランド資産は、すべて重要な企業資源であり、私たちのサービスと競争相手のサービスを区別することに役立ち、私たちが才能のある従業員を募集し、維持するのにも役立つと信じています。しかし、当社の評判は、お客様とのトラブル、情報技術セキュリティホール、内部統制欠陥、交付失敗やコンプライアンス違反などの事件によって実質的に損害を受ける可能性があります。同様に、私たちの名声は、現顧客または前任顧客、従業員、競争相手、サプライヤー、フランチャイズ業者、および他の第三者ブランドライセンシー、法的訴訟における相手、政府規制機関、および投資界またはメディアメンバーの行動または声明によって損害を受ける可能性がある。万宝盛華のマイナス情報については、デマや誤解に基づいていても、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの名声に対する損害は修復が困難で、コストが高く、時間がかかる可能性があり、潜在的あるいは既存の顧客が私たちが新しい業務に従事することを選択したくなくなり、業務損失を招き、そして私たちの採用と維持仕事に実質的な不利な影響を与える可能性がある。私たちの名声に対する損害もまた、万宝盛華と私たちの他のブランドの価値と有効性を下げる可能性があり、そして投資家の私たちに対する自信を低下させ、私たちの株価に重大な悪影響を与える可能性がある。
人的資源産業に対する感情の変化は私たちがサービスする市場に影響を及ぼすかもしれない。
時々、求人業界は労働組合、労働組合、規制機関、他の有権者から批判され、顧客が臨時求人サービスを利用すると、賃金や福祉法規などの労働者や雇用保護措置が覆されたと考えている。私たちの業務は私たちの顧客が柔軟な労働力の源として臨時人員配置を受け入れ続けることに依存しています。一部の地方の態度やビジネスやり方が組織的な労働者、政治団体、または規制機関からの圧力によって変化すれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの思想リーダーシップと他の知的財産権を保護するために限られた能力しかありません。これは私たちの成功に非常に重要です。
私たちの成功は、私たちのブランドの価値を含む、私たちの独自の方法と他の知的財産権を保護する能力にある程度依存する。私たちがサービスや解決策を提供する様々な国の既存の法律は限られた保護しか提供できないかもしれない。私たちは商業秘密、機密性、許可と他の契約協定、特許、著作権、商標法によって私たちの知的財産権を保護します。私たちが世界各地で取っている法的ステップが私たちの知的財産権を保護するのに十分かどうかを確認することはできません。競争相手、元従業員、または他の第三者が私たちの知的財産権を侵害または流用するのを防止または阻止するのに十分ではないかもしれません。さらに、私たちの知的財産権は、競争相手が私たちと似たような製品、サービス、解決策を独立して開発することを阻止しないかもしれない。私たちの知的財産権を十分に保護できなかったり、法律の変化が現在の法的保護を弱体化または廃止したりすることは、私たちの業務や財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちのサービスや解決策が第三者の知的財産権を侵害していないことを保証することはできません。これらの第三者は、私たちまたは私たちの顧客が彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があります。これらのクレームは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちに巨額のコストを発生させたり、未来にいくつかのサービスや解決策を提供することを阻止したりするかもしれない。
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戦略的リスク
私たちは私たちの業務戦略を効果的に実施できないかもしれないし、私たちが私たちの目標を達成する保証もないかもしれない。
私たちの業務戦略は収入を増加させながら、私たちの運営利益を向上させることに集中している。私たちの戦略の重要な要素の一つは、私たちの収入を多様化し、私たちのコアスタッフの編成と雇用サービス以外の収入を多様化するために努力することだ。これには、IT採用におけるExperisブランドのような、より高い利益率の専門資源での販売の拡大が含まれています。我々のExperisにおける成長戦略は阻害される可能性があり,IT分野の人材が不足しているため,この分野では特に需要が旺盛であり,顧客の要求を満たす能力を制限する可能性がある。同様に、私たちの戦略のもう一つの側面は、より高い運営利益率を実現するための革新的な労働力ソリューションを販売することによって、私たちのコアスタッフの作成と雇用サービスを拡張することである。我々の利益率の高いRight Managementキャリア管理サービスは,経済低迷期には従来から良好であり,この逆周期効果は将来の衰退期の業績の緩衝に寄与することが我々の業務戦略の一部である。しかし、経済低迷の場合、Right Managementの利益率貢献が増加することは保証されない、あるいはそれは私たちが業務で経験する可能性のある他の低下を著しく相殺するだろう。また,我々の労働力ソリューションは通常唯一無二で重複不可能であり,顧客の需要量に応じてカスタマイズされており,計算が困難である可能性のあるコスト,リスク,複雑性が存在する.もし私たちがこのような解決策のために価格を設定する時、このようなコストとリスクを正確に予測できなければ、これらの解決策は利益がないかもしれない。例えば、私たちは、適切な交付モードを作成し、新しい解決策を十分に管理するために、またはそのような解決策によって生じる潜在的リスクをカバーするために、適切な方法で私たちの解決策を構築し、価格設定することができないかもしれない。
私たちの業務戦略には、私たちのサービス提供を強化するために、私たちの人員と技術を使用する方法を変更するための努力も含まれています。より柔軟で効率的な競争相手となり、業務運営コストを低減し、運営利益と運営利益率を向上させることを目標としています。これらの経営方式を変える努力は成功しないかもしれません。運営コストの低減や除去されたコストの返還を防ぐことに成功しないかもしれません。また、リストラやその他の変化は、私たちが業務を効率的に運営する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらや他の理由で、私たちの業務戦略の実施や期待された結果を達成できなかった場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果は大きな悪影響を受ける可能性があります。
私たちが私たちのサービスや解決策を開発·実施する上で技術変化についていけなければ、私たちの運営結果や成長能力は実質的な負の影響を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちが私たちのサービスと解決策を開発し、実施する時、迅速な技術変革に追いつくことができることにかかっている。例えば、人工知能、機械学習とロボット技術使用に対する迅速な変化と監督管理制限は私たちのサービスのいくつかの業界に重大な影響を与えており、労働力サービス業界と私たちの業務に重大かつ予見できない結果を与える可能性がある。これらや他の事態が私たちのビジネスモデルを迅速に破壊する可能性があり、効果的な競争の準備ができていないというリスクがある。
さらに、我々の業務は、申請者の自己登録および追跡システム、注文管理、請求書、賃金、および顧客データ分析を支援する技術を含む様々な技術に依存する。私たちが技術や産業発展に十分な投資を行うことができない、あるいは正しい戦略投資によって、あるいは私たちの市場の変化に適応するために、十分な速度と規模で私たちの業務を発展させることができないというリスクがある。同様に、私たちは時々特定の技術に対して戦略的約束をして、私たちの従業員を募集、管理、または分析したり、私たちの業務を支援したりしますが、それらには失敗のリスクがあります。これらと類似したリスクは、私たちのサービスと解決策、私たちの運営結果、そして私たちの市場での競争優位性を発展させ、維持する能力にマイナスの影響を及ぼすかもしれない。
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環境、社会、そしてガバナンス(ESG)に対する私たちの約束と開示は、私たちをリスクと法的責任に直面させるかもしれない。
私たちのサービスは、持続可能な開発、多様性、公平、および包括的な目標を含む、私たちの企業環境、社会およびガバナンス(ESG)イニシアティブの多面的な影響を受ける可能性があります。
私たちの買収戦略は成功しないかもしれないし、思わぬコストをもたらすかもしれない。
2021年のettainグループへの重大な買収を含む他の会社や運営資産を時々買収する。これらの活動は、重大な戦略と業務リスクに関するものである
これらのリスクは、私たちに大量のコストをもたらし、私たちの業務を混乱させる可能性があるので、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。従来の買収を統合し、将来の買収取引に参入することは、我々の業務、財務状況、運営結果、流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、買収によって名誉や無形資産の減価損失を招く可能性があり、これらの資産の寿命が不確定、あるいは再編費用が発生する可能性がある。
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私たちは時々販売、特許経営、合弁、あるいは他の脱退活動を通じて処分し、私たちはこのような取引に関連するリスクに直面する可能性がある。
時々、私たちは私たちのグローバル戦略と地理的足跡と協同効果を最適化するために一部の業務を処分する。私たちは過去にこのような処置を行ったことがあり、2022年1月にロシアと2022年12月にハンガリーで私たちの業務を処分することを含め、私たちは私たちの業績や戦略目標に合わない業務の一部を引き続き処分する予定です。他の選択では、これは、企業を閉鎖し、合弁企業に出資するか、または第三者に売却するか、または第三者と特許経営スケジュールを達成することによって撤退することができる。どの脱退活動にも関連するリスクとコストがあり、業務、サービスまたは人員分離の困難、管理職の注意の移転、および私たちの業務の中断を含む可能性があります。どのような取引も規制部門や政府の承認を必要とする可能性があり、これは取引を阻害するかもしれない。資産剥離はまた、剥離された業務に対する持続的な財務参加またはそれに関連する負債に関連する可能性がある。資産剥離取引のため、人事解散費、レンタルおよびその他の約束の支払い、資産減額またはログアウト費用、取引による他の財務損失が生じる可能性があります。また、顧客、特に脱退国や業務範囲で業務を展開している多国籍顧客を失う可能性があります。また、私たちがフランチャイズ取り決めを締結し、第三者が私たちの商標や他の許可資産を使用して地域で私たちの業務を経営することを選択すれば、フランチャイズ経営業務による潜在的な取引相手と名声リスクに直面する。評判リスクには市場参加者、顧客、候補者、メディアが含まれています, 私たちは、私たちの名称や他の商標を使用して運営している剥離や特許経営の企業の運営を制御していると考えられるかもしれません。
金融と市場リスク
為替変動は私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはドルで私たちの経営業績を報告しますが、私たちの収入と支出の大部分はドル以外の通貨で価格されており、外貨為替レートの不利な変動は私たちが報告した財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。2018年のアルゼンチンのような高インフレ経済は、外貨安を招く可能性があり、これは私たちが報告した財務業績にもマイナス影響を与える可能性がある。
2022年の間に私たちの収入の約82%はアメリカ以外の地域から来ていますその大部分はヨーロッパから来ていますまた、2022年12月31日現在、私たちの未返済債務の9.865億ドルは外貨建てで、私たちのユーロ建て手形(9.0億ユーロ)に関連する9.566億ドルが含まれている。ドルは他の主要通貨の価値を増加または減少させ、あるいは外貨をドルに両替することに制限を加え、私たちの収入、営業利益、外貨建ての貸借対照表項目の価値に影響を与える可能性がある。私たちは外貨、特にユーロのリスクを開放することは私たちが報告した業績と株主権益に重大な悪影響を与えるかもしれませんが、私たちが資金を国内に送金しない限り、このような変動は通常私たちのキャッシュフローに影響を与えたり、実際の経済収益や損失を招くことはありません。また、通貨の変動性は私たちの財務業績を同比で比較することを困難にする可能性がある。
純投資ヘッジの利用や外貨長期為替契約やクロスマネースワップを時々利用することで、外貨変動に対するリスクを減らす開放を求めています。私たちのユーロ建て手形は、私たちのユーロ通貨換算リスクを軽減するために、2022年12月31日までのユーロ機能通貨を使用する子会社への純投資に指定されています。このようなヘッジの有効性は、将来のキャッシュフローを正確に予測する能力にある程度依存し、私たちのサービス需要が不確定または不均衡であり、為替レートが高度に変動する時期には、特に困難である。さらに、ヘッジ活動は、一部のみを相殺するか、またはヘッジ期間中の為替レートの不利な変動によって生じる実質的な金融的悪影響を根本的に相殺しない可能性がある。
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私たちの流動性は私たちの顧客の経済状況に影響を与える悪影響を受けるかもしれない。
私たちの運営資本は主に売掛金の形で、通常は売上高の増加に伴い増加しています。我々が運営資本を測定する方法の1つは,営業資本が収入に占める割合で評価することであり,未完成販売日数(DSO)に重点を置いている。低下や不確実な時期には、私たちの顧客はサプライヤーへの支払い速度を緩めたり、債務を支払うことができなくなる可能性がある。さらに、一部の顧客はより挑戦的な課金条項を実施し始めており、これは私たちがサービス支払いを受ける時間の長さを増加させる。もし私たちの顧客が私たちに借りたお金を支払うことができなかったり、支払い速度が遅くなったりすれば、私たちのDSOは増加し、私たちのキャッシュフロー、流動性、収益力は影響を受けるかもしれない。
もし私たちが効果的な内部統制を維持できなければ、私たちの経営業績と株価は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの財務報告書の正確性は私たちの内部統制の有効性にかかっている。私たちは、これらの統制の有効性の評価を含む財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書を株主に提供しなければならない。財務報告の内部統制には、人為的なミス、状況の変化によって回避される可能性があり、あるいは不十分になることや詐欺など、固有の限界がある。これらの固有の限界のため、財務報告に対する内部統制は、すべての誤った陳述や詐欺を防止または発見できない可能性がある。財務報告に対して十分な内部統制を維持し、実行することができない場合、または財務報告の信頼性を合理的に保証し、外部で使用するための財務諸表を作成するために必要な新しいまたは改善された制御を実施することができなければ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの公開報告要件を直ちに満たすことができず、私たちの業務および私たちの運営結果を正確に報告することができず、あるいは私たちの財務諸表を再記述することが要求される。いずれかの状況が発生すれば、我々の証券の市場価格と新たな業務を獲得する能力は重大な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの債務水準は私たちの運営柔軟性に実質的な悪影響を与え、私たちを競争的に不利にするかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちの総債務は9.865億ドルです。私たちの債務レベルと私たちの信用協定が私たちに加えた制限は投資家に重要な影響を与えるかもしれません
私たちは循環信用手配と他の債務ツールでの制限的な契約を守らず、早期返済義務を引き起こす可能性があります。
私たちは私たちの循環信用手配と他の債務ツール下の制限的な契約を守ることができず、違約事件を招く可能性があり、もし違約を治愈或いは免除しなければ、私たちは満期日までにこれらの借金を返済することを要求されるかもしれません。もし私たちがこれらの借金をあまり優遇しない条件で再融資を余儀なくされれば、私たちの運営結果や財務状況はコストや金利上昇の大きな悪影響を受ける可能性がある。
当社及びその付属会社の信用手配によると、貸主は受け入れ可能な条項に従うことができないか、又は当社に信用を全く提供しない可能性がある。
もし私たちの流動性需要が増加すれば、私たちは私たちの循環信用手配を使用します。これは銀行シンジケートによって提供されます。銀団の各銀行は、いくつかの(共通ではないが)上でその手配された一部のローンを提供する責任がある。銀団のいずれかの参加者が融資項目の下で信用を発行する義務を履行できず、他の参加者がその義務を拒否または負うことができず、私たちが比較可能な金利で代替資金源を見つけることができない場合、私たちの流動性は重大な悪影響を受ける可能性があり、あるいは私たちの利息支出が大幅に増加する可能性がある。
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しかも、私たちのいくつかの子会社は複数の銀行と約束されていない信用限度額を維持している。これらの信用限度額の条項によると、銀行は付属会社に融資を提供する義務もなく、特定の金利で付属会社に融資を提供する義務もない。もしいずれかの銀行がこれらの信用限度額を取り消したり、受け入れ可能な条件での信用提供を拒否した場合、私たちはこれらの子会社に信用を提供する必要があるかもしれません。そうでなければ、私たちの子会社の流動性は重大な悪影響を受ける可能性があります。
わが子会社の業績と親会社に現金を割り当てる能力が異なる可能性があり、親会社や他の子会社で債務を返済する能力にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは子会社を通じて大部分の業務を展開しているので、私たちのキャッシュフローと対応する債務返済能力は、私たちの子会社の収益およびこれらの収益の親会社への分配、またはこれらの子会社の親会社または他の子会社への融資または他の資金の支払いにある程度依存する。当社付属会社は当該等の配当金の支払い及び当該等の融資及び立て替え金の発行は法律又は契約の制限を受ける可能性があり、当該等の付属会社の利益及び運営資金の要求に応じて決定され、各種の業務考慮要因の影響を受け、当該等の付属会社が当該等の配当金を支払う能力又は当該等の融資及び下敷きを支給する能力を含む。
私たちは受け入れ可能な条件で保証や信用状を得ることができず、これは様々な国で業務を展開するコストを大幅に増加させるかもしれない。
私たちが業務を展開している多くの国と地域では、許可証、レンタルスペース、あるいは保険範囲を確保するために保証や信用状を提供する義務があります。私たちは一般的に世界各地の多くの金融機関からこのような保証と信用状を得る。もし私たちが受け入れ可能な条項で銀行、融資者、または他の第三者からこれらの手配を得ることができなければ、私たちの流動性は重大な悪影響を受ける可能性があり、私たちの業務は中断されるかもしれないし、あるいは私たちの業務コストは大幅に増加するかもしれない。
私たちは税率の変化、新しいアメリカや国際税法の採用、あるいは税務監査の影響を受ける可能性があり、これは追加の所得税負担を招く可能性がある。
私たちはアメリカと私たちが業務を展開している国際司法管轄区で所得税とその他の税金を納めています。このような税務管轄区域の税金ベースと税率は経済的、政治的状況によって時々変わるだろう。私たちの有効な所得税率は異なる税率の国の収入の変化、繰延税金資産と負債の推定値の変化、あるいはそれぞれの税法の変化の影響を受けます。私たちの他の税金は地域税法の変化や私たちの業務の変化の影響を受ける。
また、税務会計は複雑な問題に関連しており、私たちの世界的な収入と他の税収と税収資産と負債を決定するための判断力が必要だ。このような複雑な問題は会社間取引に関連した移転価格と報告書を含む。私たちはよくアメリカ国税局と他の税務機関の税務検査を受けます。税務機関は私たちの判断に同意しないし、未来も同意しないかもしれない。多くの税務機関は、わが社間取引に関する判断を含む、ますます急進的な立場をとっています。私たちは私たちの税務負債が適切であるかどうかを決定するために、私たちの監査と税務手続きの可能な結果を定期的に評価する。しかし、これらの監査や税務手続きにより、私たちの判断が成立しない可能性があり、最終的に支払われる金額は、以前に記録された金額と実質的に異なる可能性がある。
さらに、税金法律、条約または規制の変化、またはその解釈や実行は、より予測不可能になり、より厳しくなる可能性があり、これは私たちの税務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが事業を展開しているいくつかの国は、米国や多くのEU諸国を含み、税収、会計、その他の法律、法規、解釈に関する変化を実施し、実施し、検討している。全体的な税収環境は、多国籍企業が多くの管轄区域の税収問題で確定的に運営することをますます難しくしている。例えば、加盟国連合を代表する経済協力開発機構(“OECD”)は最近、いくつかの多国籍グループが低税法管轄区域からの収入に対して15%の最低税率を徴収することを規定する第2の柱を制定することに同意した。このような規定は2024年に施行されるだろう。米国では、最近公布されたインフレ削減法案を含め、2023年から15%の企業代替最低税率が導入されている企業所得税引き上げの様々な提案が定期的に考えられている。これらの提案され公布された税務法律、条約または法規の変化、またはその解釈または実行は、私たちの現在または未来の税金状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちの普通株の価格は大幅に変動する可能性があり、これは投資家に損失をもたらすかもしれない。
私たちの普通株の市場価格は大きく変動するかもしれない。例えば、2022年の間、私たちがニューヨーク証券取引所で発表した普通株価格は最高115.54ドルから最低64ドルまで様々だ。我々の株価は、これらの“リスク要因”に列挙されている要因や他の要因を含む様々な要因によって変動する可能性があり、その多くの要因は制御できない。これらの要素には
規制と法的リスク
もし私たちまたは第三者が約束を履行できなければ、私たちの契約履行は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちの契約はますます複雑になり、ほとんどの場合、他の当事者や下請け業者と協力して、顧客に必要な労働力解決策を提供することが求められています。我々の顧客は契約交渉過程でより老練になり,顧客合意形式を用いた要求も含めて彼らの業務要求を決定する上でより詳細になった.私たちがこれらの解決策を提供し、顧客に必要なサービスを提供する能力は、私たちと私たちのパートナーが顧客の配送要求とスケジュールを満たす能力に依存します。もし私たちまたは私たちのパートナーが時間通りに契約履行義務に従ってサービスを提供できなかった場合、私たちが契約を成功させる能力は影響を受ける可能性があり、これは私たちの顧客関係、収入、収益性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちは私たちのパートナー、下請け、またはサプライヤーの行動または不作為のために責任を負うことができ、私たちは挑戦に直面したり、これらのパートナーに対してこれらの義務を履行できないかもしれない。
政府法規は、特定のタイプの雇用サービスを禁止または制限すること、または追加の許可または税金要件を強制的に実施することにつながる可能性があり、これは私たちの将来の収入を減少させるかもしれない。
私たちが業務を展開している多くの司法管轄区域、例えばフランス、イタリア、ドイツ、日本、メキシコでは、雇用サービス業界は厳しい監督管理と審査を受けている。例えば、2021年4月、メキシコは新たな立法を採択し、同国の労働法に基づいて、多くのタイプの臨時配置に影響を与えた。新法律では、従来の臨時採用サービスの提供をほぼ禁止しており、顧客の中核業務活動以外の成果に基づく特殊なプロジェクトにアウトソーシング労働者を割り当てることのみを許可している。これはメキシコでの私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす。ヨーロッパでは、ドイツの政府法規は契約の期限と私たちのパートナーを使用できる業界を制限している。ある国/地域では、私たちの共同経営会社を使用するために特別税、費用、または費用が徴収されます。また、一部の国では、労働組合は、私たちの業界に対して政治的手続きを利用して、臨時労働力解決策の提供または使用に関する規制負担や費用の増加に努めている。また、オランダや日本を含む多くの国では、アルバイトと定期従業員に同一賃金を要求する規定が制定されている。また、一部の国では、より厳しい移民規制を採用しており、これは、より大きな費用や顧客ニーズ、特に私たちの国境を越えた人材ソリューション事業での需要を満たすことができない可能性がある。私たちと顧客がこれらの新しい法規に適応するにつれて、これらの絶えず変化する法規は私たちの収入、コストと運営利益率に重大な影響を与えるかもしれません。
他の事項を除いて、私たちが業務を展開している国と地域は、
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他のタイプの将来の規制は、特にコスト増加を顧客に転嫁できなければ、費用対効果のある雇用サービスを提供することをより難しくまたはより高価にするため、私たちの業務や財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
反賄賂や反腐敗法を守らなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、私たちは賄賂と腐敗行為を禁止する多くの法律と規制要求によって制限されている。その中には“海外腐敗防止法”やイギリスの2010年の贈収賄法、私たちが業務を展開している多くの国や地域の類似立法が含まれている。私たちの従業員(ただし私たちの臨時社員ではありません)は、これらの法律法規を遵守することを確保するための世界的な反腐敗コンプライアンス訓練プログラムに参加しなければなりません。しかし、この計画が効果的であることは保証されない。私たちが業務を展開している多くの国では、現地のビジネス界のやり方は国際商業基準に適合していない可能性があり、反腐敗法律や法規に違反する可能性がある。さらに、私たちは、私たちの従業員(または一時的または契約ベースの任務の同僚の一人)が、私たちの政策とこれらの法律で禁止されている商業行為に従事する可能性があるというリスクに直面している。このような違反は私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは雇用関連のクレームを含む法的クレームに直面する可能性があり、これらのクレームは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの正常な業務過程で、私たちは様々な潜在的な訴訟や他の法的クレームに直面している。訴訟および他の法的手続きの結果は本質的に不確実であり、いくつかまたはこれらのすべての法的紛争において不利な判決または和解を下すことは、私たちの実質的に不利な金銭的損害賠償、罰金、処罰、または禁止救済をもたらす可能性がある。
例えば、私たちは、そのコア業務に敏感または重要な機能およびシステムを含む、顧客の業務および施設との直接相互作用によって、データセキュリティリスクを含む、その業務の運営、規制、名声、および他のリスクに直面する可能性がある。これらのリスクは、私たちに割り当てられた労働者に与えられた損失に対する私たちの責任を制限したり、軽減したりする契約条項によって低減することができますが、これらのタイプの契約保護は、私たちの業界の競争相手の契約慣行、または私たちの人員が私たちの契約ガイドラインを十分に遵守していないので、重要な経済的機会を見ることができるかもしれません。さらに、私たちが私たちのサービスと解決策を新しい分野に拡張するにつれて、私たちはこれらの新しい分野に特定された追加的で変化していくリスクに直面するかもしれない。
私たちが従事している業務は従業員を雇用し、彼らを他の企業の職場に配置することだ。これらの活動に関連するリスクは、可能なクレームまたは以下の事項に関連するクレームを含むことができる
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私たちはこのような危険のために罰金と他の損失や否定的な宣伝を招くかもしれない。さらに、クレームの一部または全部が訴訟を引き起こす可能性があり、これは、クレームの是非にかかわらず、私たちの管理チームの時間とコストを消費し、クレームの是非にかかわらず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、過去には、カリフォルニアに本部を置くいくつかの“賃金·工数”クレームを解決するためにかなりの時間と費用がかかっていたが、これらのクレームは、私たちの賃金実践に欠陥があると主張し、米国で集団訴訟の地位を求めている人を含め、原告に様々な他の雇用に関する問題について訴訟を提起されることが多い。将来的には、遠隔作業任務や州や地方レベルの雇用規制の強化により、クレーム数が増加する可能性が高い。
私たちの保険が金額や範囲で私たちに提起される可能性のあるすべてのクレームをカバーするのに十分かどうかは確認できません。もし最終判決や和解が私たちの保険範囲を超えたら、それらは私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な影響を与えるかもしれない。私たちは私たちが将来適切な保険タイプやレベルを得ることができるかどうか、受け入れ可能な条件で十分な代替保険を得ることができるかどうか、あるいは私たちが保険を受けた会社がこのような保険証書に基づいて提出したクレームを支払うことができるかどうかを確認することができません。
私たちの業務は私たちを競争法の危険に直面させる。
私たちはアメリカ、EU、そして私たちが業務を展開している他の多くの地域で反独占と競争法の制約を受けている。関連競争法によると、私たちのいくつかのビジネスモデルはより高い規制調査リスクをもたらすかもしれない。適用競争法の遵守を維持するための保障措置が制定されているが、これらの保護措置が十分である保証はない。競争法当局は過去にフランスや他の国で私たちのビジネス行動を調査したことがあり、今後もこのような調査のリスクが存在している。私たちがこのような規制調査を成功的に防ぐことは保証されません。たとえ成功しても、これらの調査は私たちの大量の財務と管理資源を消費し、長い間未解決状態を維持し、負の宣伝を招く可能性があります。不利な結果は負債を招き、私たちの業務、財務状況または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ウィスコンシン州の法律や私たちの定款や定款に含まれている条項はわが社を買収することをさらに難しくするかもしれません。
ウィスコンシン州の法律、私たちの定款、定款のいくつかの条項は、制御権の変化が私たちの株主に有利であっても、第三者買収を遅延または阻止する可能性があります。私たちの会社の定款と付例のこれらの規定は現在含まれています
また、ウィスコンシン州は、株式取得法規やウィスコンシン州の“公平価格”および“企業合併”条項、およびウィスコンシン州の法律の他の条項を制御し、買収者が場合によってはある取引に従事したり、買収された株式の全投票権を行使したりする能力を制限している。したがって、私たちの買収契約は私たちの普通株の既存の市場価格よりも割増になる可能性があり、撤回されたり、他の方法では実現できない可能性があります。上記の条項は私たちの株価を下落させるかもしれない。
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項目1 B。取消解析Dスタッフコメント
適用されません。
項目2.Pサーカス.サーカス
私たちは世界中に物件を持っていて、物質的なところは一つもありません。私たちの業務の大部分は借りた場所で行われています。正常な業務の過程でこれらの賃貸契約を更新したり、他の場所を探すことは何の困難もないと予想されます。
項目3.法律訴訟手続き
私たちは日常訴訟と様々な法務を扱っており、これらは正常な業務過程で弁護と処理されている。
プロジェクト4.地雷安全情報開示
適用されません。
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行政員万宝盛華の
(2023年2月17日現在)
上級乗組員名 |
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オフィス |
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ジョナス·プライス 58歳 |
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万宝盛華は2015年12月から会長を務めている。万宝盛華は2014年5月からCEOを務めている。万宝盛華グループ総裁は、2012年11月から2014年5月まで。2009年1月から2012年10月まで、万宝盛華美洲区執行副総裁、総裁。副総裁、総裁-米国、カナダ業務を実行し、2006年1月から2008年12月まで。2014年5月から万宝盛華グループの取締役となった。1999年5月以来、万宝盛華で働いています。2015年8月からコール会社の取締役になった。 |
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ジョン·T·マッキンニス 56歳
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常務副総裁は、2016年2月から万宝盛華グループの首席財務官を務める。2014年1月から2016年2月までモルガン·スタンレーのグローバルディレクターを務めた。2012年7月から2014年1月までHSBC北米首席財務官を務めた。2010年7月から2014年1月まで、HSBC銀行米国首席財務官。2016年2月以来、万宝盛華で働いています。 |
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ミシェル·S·ネトルス 51歳 |
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2019年7月以来首席者と文化官を務めている。2016年10月から2019年7月までMolson Coors Brewing Company首席と多様化官を務めた。2014年10月から2016年10月までMillerCoors首席人的資源官を務めた。それまで、2009年からMillerCoorsで他の職を務めてきた。2019年7月以来、万宝盛華で働いています。2022年11月以来RXO,Inc.の取締役である。 |
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リチャード·D·ブヘバンダー 59歳 |
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上級副総裁、2013年1月から現在まで、万宝盛華グループ総法律顧問兼秘書長。2006年から2011年までアクセンチュアのパートナー兼副総法律顧問を務めた。2013年1月から万宝盛華で働いています。 |
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他のインターフェロン整形する
監査委員会による監査関連および非監査サービスの承認
取締役会監査委員会は、2022年に独立公認会計士事務所徳勤およびその付属会社が提供または提供する以下の監査関連および非監査サービスを承認しました
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パー?パーT II
項目5.登録者普通株式市場、関連シェア株式証券の持株者事項と発行者購入
普通株上場と取引
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引され、取引コードはMANである。
登録された株主
同社の普通株式は2023年2月15日現在、約2600人の記録保持者が保有している。
配当政策
私たちは現在、今後半年に1回の配当金を支払い続けることを予想しているが、私たちの配当政策は私たちの取締役会によって適宜審査·変更される可能性があり、収益、財務状況、その他の要求を含む他の要素に依存する可能性がある。
発行人が株式証券を購入する
2021年8月、取締役会は400万株の私たちの普通株の買い戻しを許可した。私たちは時々異なる方法で株式買い戻しを行い、公開市場購入、大口取引、私的協議の取引、または同様の手配を含む。次の表は2022年第4四半期に買い戻した株式総数を示している。2022年12月31日まで、2021年の許可に基づいて、依然として200万株のライセンスが買い戻しられている。
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総人数 |
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平均値 |
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総人数 |
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最大数量 |
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||||
October 1 - 31, 2022 |
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376,067 |
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$ |
66.48 |
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|
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376,067 |
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|
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1,984,318 |
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November 1 - 30, 2022 |
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479 |
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(1) |
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— |
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— |
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1,984,318 |
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December 1 - 31, 2022 |
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875 |
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(1) |
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— |
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|
|
— |
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1,984,318 |
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合計する |
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377,421 |
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|
$ |
66.48 |
|
|
|
376,067 |
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|
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1,984,318 |
|
(1)万宝盛華集団を代表して、ある高級社員が制限株式を決済する際に取得した株式の源泉徴収義務を履行するために差し押さえた普通株式。
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[パフォーマンスチャート]
以下は、2017年12月31日から2022年12月31日までの間のグラフであり、我々の普通株の累計株主総リターンと標準プール400中型株指数と標準プール1500人力資源と雇用サービス業分類指数における会社の累積総リターンを比較した。私たちは標準プール1500人力資源と雇用サービス分類業界指数に組み込まれており、この指数に含まれる会社の総時価の約13%を占めていると推定される。このグラフは、2017年12月31日に我々の普通株、標準プール400中型株指数、標準プール1500人力資源および雇用サービスサブ業界指数への投資を100ドルと仮定し、すべての配当金の再投資を仮定している。
十二月三十一日 |
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2017 |
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2018 |
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2019 |
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2020 |
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2021 |
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2022 |
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万宝盛華集団 |
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$ |
100 |
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$ |
51 |
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|
$ |
77 |
|
|
$ |
72 |
|
|
$ |
77 |
|
|
$ |
66 |
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標準プール400中型株指数 |
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100 |
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88 |
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109 |
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121 |
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150 |
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128 |
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標準プール1500人的資源および雇用サービス分類業界指数 |
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100 |
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83 |
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100 |
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99 |
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148 |
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109 |
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第六項です[保留されている]
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項目7.経営陣の以下の問題の議論と分析財務状況及び経営実績
財務措置−不変通貨と有機不変通貨
私たちの財務業績の変化には外貨為替レートの変化、買収、処分の影響が含まれています。私たちは、これらのプロジェクトの影響を除去するために、本報告で“不変通貨”と“有機不変通貨”計算を提供した。私たちは不変通貨と有機不変通貨で計算された年間差をパーセントとして表す。
“不変通貨”という用語を使用する場合、これは、前の期間の財務データを変換するのと同じ外貨為替レートを使用して、一定期間の財務データをドルに変換することを意味する。私たちはこの計算が私たちの業務の実際の成長を示す有用な測定基準だと信じている。私たちは不変通貨結果を使用して子会社や部門の業績を分析する。私たちはまた不変通貨を使用して私たちと競争相手の表現を分析する。我々のほとんどの子会社は1つの国で収入や発生費用を獲得しているため、通常は正常な業務運営を行う際に通貨リスクを招くことはない。外貨為替レートの変化は主に報告書の収益に影響を与え、私たちの実際の現金フローではなく、収益が国内に送金されない限り。
“有機不変通貨”という言葉を使うと、これは不変通貨計算において今期の買収と前期資産処分の影響をさらに除去したことを意味する。私たちは私たちが進行している業務の実際の成長を示すことができるので、この計算が有用だと信じている。
不変貨幣と有機不変貨幣財務計量は、米国公認会計原則(“GAAP”)に適合するそれらの計量を補充するために使用される。これらの非GAAP財務指標は、他社がこのような財務結果を異なる方法で計算する可能性があるので、当業界の他の会社が提供する情報と直接比較可能な情報を提供できない可能性がある。これらの非公認会計原則の財務測定基準は公認会計原則下の財務業績測定基準ではなく、公認会計原則に基づいて提出された測定基準の代替品と見なすべきではない。
不変通貨と有機不変貨幣百分率の違い、およびこれらの額と私たちが報告したいくつかの結果との入金は、項目7の財務措置の節に含まれる。“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析”
経営結果−2022年12月31日と2021年12月31日までの経営年度
次の財務検討の重点は2022年の結果と2021年の結果である。2021年と2020年を比較した結果の検討については、同社の2021年12月31日までのForm 10−K年次報告.
2022年間、2021年と比較して、2022年の収入は4.3%低下した。私たちの2022年の業績は外貨換算の負の影響を反映していますが、一部は私たちの大多数の重要な市場が私たちのサービスに対する需要増加によって相殺されています。しかし、世界経済の先行きの下振れリスクは欧州や北米で大幅に増加しているとも考えられる。インフレ上昇、エネルギー価格上昇、露烏戦争、金利上昇に後押しされて、このような経済リスクは欧州で特に高い。ヨーロッパでは,ドイツの工業経済はエネルギーコスト上昇に特に敏感であり,ドイツ経済の重要性から,エネルギーコスト上昇は他の国に影響を与える可能性がある。私たちのフランス事業はロシア-ウクライナ戦争で大きなリスクがあります。その理由はサプライチェーン制限が私たちのいくつかの業界のサービス需要に与える影響であり、主に自動車と建築、その次は物流です。ヨーロッパ業務は私たちの業務の大きな部分を占めているため、南ヨーロッパと北欧地域の経済状況を監視し続けています。
2022年の間、ドルは私たちのヨーロッパ市場の通貨に対して平均的に強くなったため、私たちが発表した業績に悪影響を与えました。外貨為替レートの変化はサービス収入に−9.2%の悪影響を与え、2022年に希釈した1株当たり純収益に約0.88ドルの悪影響を与えた。私たちのほとんどの子会社は同じ現地通貨でサービス収入と支出を獲得しており、通常は国境を越えた通貨取引がないため、外貨為替レートの変化は主に報告書の収益に影響を与え、収益が国内に送金されない限り、私たちの実際の現金フローではない。私たちの基本業務の表現を知るために、不変通貨や有機不変通貨の違いを使って、私たちの合併と細分化業績を実現します。
33
2022年の間、2021年と比較して、私たちの総合収入は以下の四半期の変化を経験した:買収と需要増加の影響により、第1四半期の収入は4.4%増加したが、通貨為替レートの悪影響によって部分的に相殺された;第2四半期の収入は-3.8%低下し、原因はドルが著しく強くなったことによる通貨為替レートの悪影響であり、一部は買収の影響とやや長い発行日数で相殺された。·為替レートの持続的な悪影響により、第3四半期の収入は6.6%低下したが、主要市場の我々人員/臨時サービスの需要増加および買収に対する影響は部分的に相殺された;2022年第4四半期の収入低下-10.6%は、本四半期の経済環境の悪化、特にヨーロッパおよび北米全体、および通貨為替レートの悪影響を反映している。
2021年と比較して、2022年の間、ドルが強くなったため、私たちの多くの市場の収入は低下したが、一部は強い労働市場と持続的な強い需要によって相殺された。私たちの南欧での収入は主に通貨為替レートの悪影響による8.7%減少したが、フランスとイタリアの需要増加はこの影響を相殺した。北欧での収入が13.3%低下したのは、主に通貨レートの悪影響によるものだが、私たちの永久採用業務の需要増加分はこの影響を相殺している。アメリカ地域の収入が15.8%増加したのは、主に2021年第4四半期に米国のettainグループを買収し、現在私たちのExperisブランドの一部として運営されており、私たちの人員/臨時サービスへの需要が増加し、私たちの永久採用業務への需要が増加しているためである。我々はettainグループ買収を“Experis買収”と呼ぶ.私たちのAPMEでの収入は主に通貨為替レートの変化の悪影響による3.8%減少した。
ブランドの観点から見ると、2021年に比べて、2022年には人的収入の低下を経験しているが、ExperisやTalent Solutionsの収入は増加している。私たちの万宝盛華ブランドの収入低下は不利な為替レートの影響によるものですが、一部は人員サービスに対する需要の増加と私たちの永久採用業務の強い需要によって相殺されます。私たちのExperisブランドでは、収入の増加は主にExperisの米国での買収、私たちの一時サービスへの需要改善、および私たちの永久採用業務への需要増加によるものだが、一部は不利な為替レートによって相殺されている。全体的に、私たちの人材ソリューションブランドの収入増加は、採用プロセスアウトソーシング(RPO)、TAPFIN管理のサービスプロバイダ(MSP)と私たちのRight Management製品を含み、主に年内の長期採用環境が強く、私たちのRPOサービスに対する需要が増加したためである。
2021年と比較して、2022年に毛金利が向上したのは、主に私たちの業務組合が有利に変化したためであり、私たちの高利益率永久採用業務は2022年に22.5%(不変通貨で32.3%、有機不変貨幣で31.0%)を経験したためであり、これは、より強い求人活動が、私たちの最大市場の収入組み合わせの中でより高い割合を占めているためである。この成長はまた、すべての主要市場における当社の人員配備/中期利益率の改善、ヨーロッパにおけるExperisホストサービス業務の利益率の向上、および当社のより高い利益率からのコンサルティングとMSPサービスの収入の組み合わせのより高い割合に起因しています。このような成長は、私たちの利益率の高いRight Managementキャリア移行ビジネスからのより低い収入の組み合わせによって部分的に相殺される。
2022年第4四半期、オランダ報告部門に関連した5000万ドルの営業権減価費用を記録しました。2022年に記録された再構成コストは360万ドルですが、2021年には1520万ドルです。我々は2021年第4四半期にExperis買収に関する2022年の統合コストを1,470万ドルと記録したが、2021年のExperis買収と統合コストは1,880万ドルであった。私たちはロシア業務を売却する時に800万ドルの純損失を記録しました。その中には970万ドルの販売と管理費用の損失が含まれていて、170万ドルの利息収益と累積換算調整を代表する他の費用によって相殺されました。私たちはハンガリー事業を売却する際に80万ドルの販売と行政費用損失、120万ドルの利息とその他の累計換算調整費用損失を含む200万ドルの純損失を記録した。2021年の北欧長期債務に関する1000万ドルの一次収益も確認した。
34
私たちの営業利益は2022年に0.6%減少しましたが、私たちの営業利益率は2021年より10ベーシスポイント上昇しました。為替レート,2022年に発生した我々オランダ報告機関に関する名誉減価費用,2022年に発生した子会社処分損失,2021年の北欧長期債務に関する一次的収益,2022年と2021年に発生した再編コスト,および2022年と2021年に発生した買収統合コストの影響を除いて,我々の営業利益は20.8%増加した。先に挙げた項目の影響を除いて、私たちの営業利益率は2021年より50ベーシスポイント増加しました。営業利益率の伸びは、主に私たちの毛金利の向上と、販売や管理費用を増加させることなく収入増加を支援する能力によるものです。
私たちは引き続き支出を密接に監視して、私たちが組織とコスト構造を最適化する努力のメリットを維持しながら、業務の将来の成長能力を支援し、私たちの生産性、技術、デジタル能力を強化するために適切な投資を行います。私たちは短期的に可能な限り効率的にコストを管理することに集中しながら、私たちの戦略優先事項に基づいてモデルチェンジ行動を進めていきます。
総合的な成果−2022年と2021年の比較
次の表に2021年と比較して選定された2022年の総合財務データを示す。
(単位:百万、1株当たりのデータは含まれていない) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
すでに報告した |
|
|
中の違い |
|
|
中の違い |
|
|||||
サービス収入 |
|
$ |
19,827.5 |
|
|
$ |
20,724.4 |
|
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
2.6 |
% |
サービスコスト |
|
|
16,255.1 |
|
|
|
17,316.9 |
|
|
|
(6.1 |
) |
|
|
3.1 |
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
3,572.4 |
|
|
|
3,407.5 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
9.8 |
|
毛利率 |
|
|
18.0 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
販売と行政費用、営業権減価費用は含まれていません |
|
|
2,940.7 |
|
|
|
2,822.1 |
|
|
|
4.2 |
|
|
|
12.4 |
|
|
|
|
|
営業権減価費用 |
|
|
50.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
販売と管理費用 |
|
|
2,990.7 |
|
|
|
2,822.1 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
10.9 |
|
収入に占める販売と管理費の割合 |
|
|
15.1 |
% |
|
|
13.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
営業利益 |
|
|
581.7 |
|
|
|
585.4 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
11.7 |
|
|
|
4.6 |
|
営業利益率 |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純利息支出 |
|
|
29.0 |
|
|
|
26.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他の費用(収入),純額 |
|
|
(4.4 |
) |
|
|
(9.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税前収益 |
|
|
557.1 |
|
|
|
568.1 |
|
|
|
(1.9 |
) |
|
|
10.2 |
|
|
|
|
|
所得税支給 |
|
|
183.3 |
|
|
|
185.7 |
|
|
|
(1.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
有効所得税率 |
|
|
32.9 |
% |
|
|
32.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純収益 |
|
$ |
373.8 |
|
|
$ |
382.4 |
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
9.9 |
|
|
|
|
|
1株当たり純収益-希釈した後 |
|
$ |
7.08 |
|
|
$ |
6.91 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
15.3 |
|
|
|
|
|
加重平均株式-希釈 |
|
|
52.8 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
(4.7 |
)% |
|
|
|
|
|
|
35
サービス収入は前年比4.3%低下(不変通貨では4.9%、有機不変通貨では2.6%増加)は、
毛金利が前年比160ベーシスポイント増加したのは主に、
2022年12月31日までの1年間で、販売·行政費は6.0%(不変通貨で14.3%、有機不変通貨で10.9%)増加した
36
2022年12月31日までの1年間で、収入に占める販売·行政費の割合は、2021年12月31日までの年間より150ベーシスポイント増加した
利息及びその他の費用は、純額には利息、為替損益、非制御的権益を含む他の雑営業外収支が含まれる。利息やその他の費用は,2022年の純額は2460万ドル,2021年は1730万ドルである。純利息支出が2021年の3880万ドルから2022年の4690万ドルに増加したのは、主に2022年6月に発行·販売された4.0億ユーロ手形の金利が2022年9月に満期となった4.0億ユーロ手形の金利を上回ったためだ。2022年の雑収入は1630万ドルですが、2021年の雑支出は1470万ドルです。
我々は2022年に32.9%の有効税率で所得税費用を記録したが,2021年の有効税率は32.7%であった。オランダの減価償却費用を差し引くことができないため、2022年の比率は2021年の比率を上回る。この部分はフランスの会社の税率を25%に下げる計画によって相殺された。2022年の32.9%の有効税率は米国連邦法定税率21%より高い。これは主にフランスの営業税、ある国の税収損失(私たちは推定手当によって相応の税収割引が確認されていない)、オランダでは差し引かれない名誉減価費用、および全体の収益の組み合わせによるものである。
2022年に希釈した1株当たりの純収益は7.08ドルだったが、2021年は6.91ドルだった。外貨為替レートは1株当たり純収益に悪影響を与え、2022年には1株当たり純収益は約0.88ドル希釈された。2022年に記録された営業権とその他の減価費用は1株当たり純損失にマイナス影響を与えた--約0.93ドル希釈した。2022年と2021年に記録された買収取引と統合コストは1株当たりの純収益にマイナス影響を与えた-2022年と2021年にはそれぞれ約0.22ドルと0.27ドルの税引き後純額を希釈した。2022年に記録した子会社処分損失は1株当たり純収益にマイナス影響を与えた--2022年税引後1株当たり約0.19ドル希釈。2022年と2021年に記録された再編コストは1株当たりの純収益にマイナス影響を与えた-2022年と2021年にはそれぞれ約0.05ドルと0.07ドルの税引き後の1株当たり純収益を希釈した。2022年に記録された年金決済費用は1株当たり純損失にマイナス影響を与えた−2022年には税引き後約0.05ドル希釈された。
加重平均希釈株式は2021年の5540万株から2022年の5280万株に減少した。この減少は、2021年と2022年に完了した株式買い戻しの影響と、2021年に完了した買い戻しの年間重みによるものであるが、2021年以来の行使と帰属による株式ベースの奨励により発行された株式部分によって相殺される。
細分化結果
営業単位利益(“OUP”)に基づいて業績を評価し,運営単位利益は分部収入から直接コストおよび支社と全国本部の運営コストを差し引いたものに等しい。この利益指標には、営業権および無形資産減価費用、または買収、会社費用、利息および他の収入および支出金額または所得税に関連する無形資産の償却は含まれていない。
37
アメリカ.アメリカ
アメリカでは,2021年に比べて2022年のサービスからの収入が15.8%(不変通貨で18.1%,有機不変通貨で4.5%)増加した。米国では、2021年に比べて2022年のサービス収入が27.6%(有機ベースで6.5%増加)増加しているが、これは主にExperis人員/臨時サービスの需要増加、Experisの収入への著しい貢献、および私たちの永久採用業務の需要増加41.6%(有機ベース増加34.3%)を含むためである。他のアメリカでは、2021年に比べて2022年のサービス収入が-5.5%(不変通貨で0.9%増加)低下しており、これは主に私たちの人員/臨時サービスの需要減少および通貨レートへの悪影響によるものであるが、我々の永久採用業務の需要は41.5%(不変通貨で47.3%)増加し、この低下を部分的に相殺している。この低下はメキシコが46.9%(不変通貨で計算-47.4%)低下したのは、主に2021年第3四半期に施行された労働法によるものである。カナダ、アルゼンチン、コロンビア、ペルー、ブラジルの低下は部分的に相殺され、カナダ、アルゼンチン、コロンビア、ペルー、ブラジルはそれぞれ3.4%、21.9%、3.9%、5.2%、8.1%(不変通貨で計算するとそれぞれ7.2%、64.5%、17.5%、4.0%、3.3%)増加し、アルゼンチンの増加は主にインフレによるものである。
2021年と比較して、2022年の毛金利が増加したのは、主に我々の永久採用業務需要の増加、人員/中期利益率の改善、Experisの買収、および米国でより高い利益率を提供する専門家と人材ソリューション製品の収入が増加したためである。
2022年には、販売·管理費が20.3%(不変通貨で21.4%、有機不変通貨で11.5%)増加したのは、主にExperisの買収と、市場活動の増加に応じて求人増や人材販売に投資して従業員数を増加させたため、賃金に関するコストが増加したためである。2022年の再編コストは2021年の520万ドルから100万ドルに減少し、2021年の1880万ドルに比べ、2022年のExperis買収と統合コストは1470万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。
2022年と2021年、アメリカの運営単位利益率はそれぞれ5.7%と4.6%だった。米国では,OUP利益率が2021年の5.0%から2022年の6.3%に上昇しているが,これは主に我々の永久採用業務需要の増加,Experis買収,運営レバー増加,有利な業務組み合わせによる毛金利上昇および2022年に発生したExperis買収·統合コストが2021年に比べて低下しているが,従業員数増加による賃金関連コスト増加がこの影響を部分的に相殺しているためである。他のアメリカOUP利益率は2021年の3.9%から2022年の4.4%に上昇しており,これは主に毛金利の向上と組換えコストの低下によるものである。
南欧
フランスとイタリアの業務を含む南欧では、2022年のサービスからの収入は2021年より8.7%低下した(不変通貨では2.0%、有機不変通貨では1.7%増加)。2022年、サービス収入はフランスで7.5%(不変通貨で4.0%、有機不変通貨で3.6%増加)、イタリアでは-4.9%(不変通貨では6.8%増)低下した。フランスの低下は主に通貨為替レートの変化の悪影響によるものであるが、一部は私たちの人力資源人員サービスの需要増加によって相殺され、サプライチェーン制限は私たちのある業界のサービス需要に負の影響を与えたにもかかわらず、主に自動車と建築であり、比較的に小さい程度は物流である。長期採用業務は8.2%(不変通貨で21.7%)増加し、この減少を相殺した。イタリアの低下は主に通貨レート変化の悪影響によるものであるが、人的資源者サービスやExperis臨時サービスへの需要増加および長期採用業務の増加12.4%(不変通貨で26.4%)によって部分的に相殺されている。他の南欧では、2021年に比べて2022年のサービス収入が14.1%(不変通貨で-6.2%、有機不変通貨で-6.2%)低下したのは、通貨レート変化の悪影響と我々人的資源者サービス需要の減少により、Experis業務サービス需要の増加と私たちの永久採用業務19.4%の需要が部分的に相殺された(不変通貨では33.4%、有機不変通貨では33.4%)。
2021年に比べて、2022年の毛利回りが向上した。成長は主に、私たちの長期採用業務の需要増加と、私たちの主要市場の従業員/中期利益率の増加によるものです。
38
2021年と比較して、2022年の販売·行政費用は−4.0%(不変通貨で7.1%増加)低下したが、これは主に通貨レート変化の有利な影響によるものであるが、一部は賃金関連コストの増加によって相殺され、これは、期間中の収入の増加を支援するための従業員数の増加と、ある市場収益力の向上による可変インセンティブコストの増加によるものである。再編コストは2021年のゼロから2022年の90万ドルに増加し、この低下を部分的に相殺した。
2022年には南欧のOUP利益率は4.8%であったのに対し,2021年は4.5%であった。フランスではOUP利益率が2021年の4.5%から2022年の4.7%に増加しており,これは主に毛金利の増加によるものである。イタリアではOUP利益率が2021年の6.4%から2022年の7.2%に増加しており,これは主に毛金利の増加によるものである。他の南欧のOUP利益率は2021年の2.8%から2022年の3.1%に増加しており,これは主に毛金利の増加によるものである。
北欧.北欧
北欧では,イギリス,北欧,ドイツ,オランダ,ベルギーでの業務(それぞれ北欧収入の37%,24%,13%,10%,7%)を含め,2022年のサービスからの収入は2021年より13.3%(不変通貨−2.5%,有機不変貨幣0.0%)低下している。イギリス、北欧、ドイツ、オランダ、ベルギーでの収入はそれぞれ13.9%、-5.1%、-18.0%、-15.7%と-8.8%低下した(不変通貨で計算すると、それぞれ-4.3%、+8.6%、-8.0%、-5.5%、+2.6%)だった。北欧の収入減少の要因は,通貨レート変化の悪影響と我々人員編成/臨時サービスへの需要減少であるが,永久採用業務の増加は22.0%(不変通貨で37.9%)であり,この影響を部分的に相殺している。
2021年と比較して、2022年の毛金利が増加したのは、従業員/中期利益率の増加、当社の永久採用業務需要の増加、基本業務組合の増加が原因である。
2021年と比較して、2022年の販売·管理費は1.1%低下した(不変通貨で11.3%増加した)。減少の要因は通貨レート変化の有利な影響であるが,従業員数の増加により賃金に関するコストが増加し,この影響を部分的に相殺している。
北欧のOUP利益率は2021年の1.5%から2022年の1.0%に低下した。減少の主な原因はロシア事業の売却損失だが、毛金利の増加分はこの損失を相殺している。
APME
2021年と比較して、2022年のサービスからの収入は3.8%低下した(不変通貨では9.0%増加した)。日本(APME収入の46%)では,サービス収入が−6.1%(不変通貨で12.0%増加)低下しており,主に通貨レート変化の悪影響によるものであるが,Experis業務の増加と我々人的資源者サービスへの需要増加によって部分的に相殺されている。オーストラリア(APME収入の12%を占める)では、サービス収入が-13.7%(不変通貨では-6.7%)低下し、主な原因は2021年の低利益率顧客手配や通貨レート変化の悪影響だが、一部は従業員/臨時業務への需要増加によって相殺されている。APMEの残りの市場の収入増加は、我々の人員/一時業務およびExperis業務への需要増加によるものであるが、一部は通貨レート変化の悪影響によって相殺されている。
2021年に比べて2022年の毛金利が上昇したのは、従業員/中期利益率の増加と、私たちの永久採用業務の需要増加が原因である。
2021年と比較して、2022年の販売·管理費は2.7%低下した(不変通貨では9.6%増加)。減少の主な原因は通貨レート変化の有利な影響であるが、この影響は部分的に相殺され、これは、収入増加を支持する従業員数の増加による賃金関連コストの増加、ある市場収益力の増加による可変インセンティブコストの増加、および収入増加を支持する非人員関連コストの増加によって相殺される。
OUP利益率は2021年の3.4%から2022年の3.7%に上昇しており,これは主に毛金利の改善によるものである。
39
財務措置
不変貨幣と有機不変貨幣を掛け合わせる
本報告書では,いくつかの不変通貨と有機不変貨幣百分率の違いについて議論した。これらの非GAAPパーセンテージ差と我々の年間GAAP財務結果から計算されたパーセンテージ差との残高は以下のとおりである。(情報については、30ページの一定通貨および有機一定通貨を参照されたい。)
金額は2022年を代表します |
|
すでに報告した |
|
|
すでに報告した |
|
|
.への影響 |
|
|
中の違い |
|
|
.への影響 |
|
|
有機食品 |
|
||||||
サービスからの収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカです |
|
$ |
3,499.3 |
|
|
|
27.6 |
% |
|
|
— |
|
|
|
27.6 |
% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
6.5 |
% |
他のアメリカ |
|
|
1,436.4 |
|
|
|
(5.5 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
|
4,935.7 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
(2.3 |
) |
|
|
18.1 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
4.5 |
|
南欧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
フランス |
|
|
4,785.0 |
|
|
|
(7.5 |
) |
|
|
(11.5 |
) |
|
|
4.0 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
3.6 |
|
イタリア |
|
|
1,706.9 |
|
|
|
(4.9 |
) |
|
|
(11.7 |
) |
|
|
6.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
6.8 |
|
他の南欧諸国 |
|
|
2,044.4 |
|
|
|
(14.1 |
) |
|
|
(7.9 |
) |
|
|
(6.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(6.2 |
) |
|
|
|
8,536.3 |
|
|
|
(8.7 |
) |
|
|
(10.6 |
) |
|
|
2.0 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
1.7 |
|
北欧.北欧 |
|
|
4,048.3 |
|
|
|
(13.3 |
) |
|
|
(10.9 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
0.0 |
|
APME |
|
|
2,387.3 |
|
|
|
(3.8 |
) |
|
|
(12.8 |
) |
|
|
9.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
|
19,907.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
会社間相殺 |
|
|
(80.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
万宝盛華集団 |
|
$ |
19,827.5 |
|
|
|
(4.3 |
)% |
|
|
(9.2 |
)% |
|
|
4.9 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
2.6 |
% |
毛利-万宝盛華 |
|
$ |
3,572.4 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
(9.0 |
)% |
|
|
13.8 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
9.8 |
% |
運営単位利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカ: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
アメリカです |
|
$ |
219.2 |
|
|
|
61.2 |
% |
|
|
— |
|
|
|
61.2 |
% |
|
|
45.2 |
% |
|
|
16.0 |
% |
他のアメリカ |
|
|
63.4 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
(9.5 |
) |
|
|
16.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
|
282.6 |
|
|
|
44.8 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
47.7 |
|
|
|
31.5 |
|
|
|
16.2 |
|
南欧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
フランス |
|
|
226.7 |
|
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(12.4 |
) |
|
|
9.4 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
8.8 |
|
イタリア |
|
|
122.9 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
(13.4 |
) |
|
|
20.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
20.0 |
|
他の南欧諸国 |
|
|
63.4 |
|
|
|
(6.1 |
) |
|
|
(7.6 |
) |
|
|
1.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
|
413.0 |
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(11.9 |
) |
|
|
11.1 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
10.7 |
|
北欧.北欧 |
|
|
42.4 |
|
|
|
(37.4 |
) |
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(26.2 |
) |
|
|
(3.9 |
) |
|
|
(22.3 |
) |
APME |
|
|
87.8 |
|
|
|
3.6 |
|
|
|
(16.2 |
) |
|
|
19.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
19.8 |
|
運営単位利益-万宝盛華グループ |
|
$ |
581.7 |
|
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(12.3 |
)% |
|
|
11.7 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
4.6 |
% |
40
現金の出所と用途
私たちの運営に資金を提供するための現金は、主に経営活動によって生成され、私たちの既存の信用手配によって提供されます。私たちは私たちの利用可能な現金と既存の信用配置が予測可能な未来の私たちの現金需要を満たすのに十分だと信じている。私たちは私たちの流動性と資本資源を世界的に評価して監視する。私たちは世界の現金プールの手配、会社間の融資、いくつかの現地の信用限度額を使用して資金需要を満たし、私たちの異なる実体の間に私たちの資本資源を分配します。2022年12月31日現在、5.543億ドルの現金を外国子会社が保有している。我々は従来,ある外国子会社から米国に現金を送金し,会社活動に資金を提供し,これを予測してきた。2022年12月31日現在、米国に送金可能な非米国子会社の累計未送金収益計に12億778億ドルの非米国源泉徴収税やその他の税金に関する繰延税が提案されている。2022年12月31日と2021年12月31日までに、1840万ドルと1610万ドルの繰延納税義務をそれぞれ記録し、これらの送金可能な非米国収益と関連している。2022年12月31日までに、3億399億ドルの非米国子会社が累計収益を送金していません。私たちは現在、これらの収益に繰延税金を提供していません。金額は無期限再投資とみなされているからです。私たちはこのような収益を推定する繰延税金負債を持っていません。このような推定は実行可能ではないので、または財務諸表には関係ありません。
私たちの現在の主な現金需要は、運営資本、資本支出、債務支払い、利息支出、配当金、株式買い戻しと買収に資金を提供することだ。運営資本は主に売掛金の形式であり,通常収入の増加とともに増加する。収入増加を支援するために必要な融資額は売掛金回転率に依存しており、これは私たちが運営する市場ごとに異なる。
2022年、2021年、2020年、経営活動が提供する現金はそれぞれ4.233億ドル、6.448億ドル、9.364億ドル。運営資産と負債の変化は1億397億ドルを利用したが、2022年、2021年、2020年に発生した現金はそれぞれ1兆356億ドルと7.036億ドルだった。2022年と2021年に比べて変化した主な原因は、入金がスケジュールによって減少したことである。2021年に2020年と比較して変化した要因は,2021年までに新冠肺炎危機の影響で世界の多くの地域で安定し,市場環境が強くなり,売掛金が増加したが,タイミングにより売掛金が増加したためである。2021年、私たちのキャッシュフローのこれらの改善は、活動減少による賃金関連負債の減少分によって相殺される。
売掛金は2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の54.482億ドルから51.374億ドルに減少した。この減少は主に通貨為替レートの変化の影響によるものだ。不利な混合変化により、DSOは2021年12月31日から1日増加し、2022年12月31日には56日に増加し、平均DSOの高い国の方が増加した。
2022年、2021年、2020年の資本支出はそれぞれ7560万ドル、6420万ドル、5070万ドル。これらの支出には、コンピュータ設備、オフィス家具の購入、オフィスの開放およびリフォームに関する他の費用、および2022年、2021年、2020年にそれぞれ3420万ドル、2690万ドル、1400万ドルの資本化ソフトウェア費用が含まれる。支出の前年比増加は主に追加的な技術投資と資本支出のスケジュールによるものだ。
2022年の純債務超過は5870万ドルであるのに対し、2021年の純借入金は7030万ドル、2020年の純債務は3850万ドル。2022年の変化は、主に2022年に循環信用手配に7500万ドルを返済し、2021年12月31日までのExperis買収に関する未返済借金を返済したためである。今回買収した資金は、手元の現金と2021年10月1日に私たちの循環信用手配から抽出した1億5千万ドルからだ。
取締役会はそれぞれ2021年8月、2019年8月、2018年8月に400万株、600万株、600万株の私たちの普通株の買い戻しを許可した。株式の買い戻しは、公開市場購入、大口取引、私的協議の取引、または同様の手配を含む、異なる方法によって時々行われることができる。2022年には、2019年に許可された120万株と2021年に許可された200万株を含む320万株を買い戻し、総コストは2億7千万ドルだった。2021年、私たちは2019年の許可に基づいて210万株を買い戻し、総コストは2.1億ドルだった。2020年には、2018年に許可された80万株と2019年に許可された260万株を含む340万株を買い戻し、総コストは2億647億ドルだった。2022年12月31日現在、2021年の許可の下で200万株が買い戻し可能であり、2019年または2018年の許可の下で買い戻し可能な株式は残っていない。
41
2022年、2021年、2020年に、取締役会が発表した現金配当総額はそれぞれ1株2.72ドル、2.52ドル、2.26ドルであり、配当金支払い総額はそれぞれ1.399億ドル、1.366億ドル、1.291億ドルとなった。
債務、経営リース、再編コスト、税法による過渡税、およびいくつかの他の約束に関するコミットメント総額は19.612億ドルで、以下の通りである
(単位:百万) |
|
合計する |
|
|
2023 |
|
|
2024-2025 |
|
|
2026-2027 |
|
|
その後… |
|
|||||
利子を含めた長期債務 |
|
$ |
1,081.7 |
|
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
48.7 |
|
|
$ |
1,008.6 |
|
|
$ |
15.0 |
|
短期借款 |
|
|
26.6 |
|
|
|
26.6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
383.4 |
|
|
|
113.9 |
|
|
|
136.8 |
|
|
|
69.1 |
|
|
|
63.6 |
|
再構成コスト |
|
|
13.2 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
— |
|
税法による過渡税 |
|
|
89.3 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
67.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
他にも |
|
|
367.0 |
|
|
|
183.4 |
|
|
|
107.5 |
|
|
|
31.2 |
|
|
|
44.9 |
|
|
|
$ |
1,961.2 |
|
|
$ |
364.4 |
|
|
$ |
363.1 |
|
|
$ |
1,110.2 |
|
|
$ |
123.5 |
|
私たちの未確認の税金割引は、関連利息と罰金を含む5,910万ドルの責任は上記の約束から除外されました。これらの金額が最終的にどの年に決済される可能性があるかを決定できないからです。
私たちは2022年、2021年、2020年にそれぞれ純再編コスト360万ドル、1520万ドル、1億107億ドルを記録し、主に複数の国と地域の解散費、事務所の閉鎖と統合と関係がある。2022年、私たちの再編準備金から支払われるコストは1370万ドルです。
2022年12月31日現在、私たちは保証のために7.93億ドル、予備信用状のために4720万ドルの総額8.402億ドルの保証契約と予備信用状を締結しました。このような保証は主に職員許可証の要求、経営レンタル、そして債務に関するものだ。予備信用状は主にアメリカの労働者補償に関するものだ。もしこのような計画によって特定の条件が満たされたら、私たちは現金で私たちの義務を履行することを要求されるだろう。このような計画の性質と私たちの歴史的経験のため、私たちはこれらの計画に基づいて何の重大なお金も支払わないと予想される。したがって、それらは私たちが前に決定した総約束から除外された。2022年、このような保証と信用状のコストは170万ドルだ。
2022年12月31日現在、総資本は34.446億ドルで、その中には9.865億ドルの債務と24.581億ドルの株式が含まれている。総資本に占める債務の割合は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日現在、それぞれ29%、31%、31%となっている。
買収する
2021年10月1日、北米最大の個人持ち株IT資源とサービスプロバイダの1つであるettain groupを買収しました。その日から、ettainグループはアメリカ地域における私たちのExperis業務の一部となった。今回の買収は、我々の戦略を加速させ、私たちの業務グループを多様化させ、より高い成長とより高い価値のサービスに入ることを目的としている。支払われた現金対価の総額は9.309億ドルだった。支払われた総代償のうち、9.25億ドルは権益を買収するために使用され、残りの590万ドルは超過運営資金および現金に使用された。この取引の資金は手元の現金と2021年10月1日に私たちの循環債務手配から抽出された1億5千万ドルから来ている。我々は2022年第3四半期に調達会計を完了し、340万ドルの決済後の運営資本調整と310万ドルの所得税調整を確認し、営業権と相応の相殺を行った。
42
買収ettainグループは1つの業務合併入金として、ettainグループの資産および負債は買収日に総合貸借対照表に計上し、その経営業績は買収日後に総合経営報告書に計上する。顧客関係無形資産は15年の耐用年数で償却される。買収によって生じた顧客関係、無形資産と営業権は所得税を部分的に控除することができる。2022年12月31日現在、無形資産の帳簿価値と商誉帳簿価値はそれぞれ3.3億ドルと5.131億ドルだった。2021年12月31日現在、無形資産と営業権の帳簿価値はそれぞれ3.54億ドルと5.196億ドルだった。2022年期間に650万ドル減少したのは、上記で議論した会計後の運転資金調整によるものである。買収された企業の労働力と、業務の多元化により、より高い成長とより高い価値のサービスに入ることによって、買収後に相乗効果が生じることが予想される。
私たちは時々フランチャイズ権を含む世界各地の会社を買収して投資します。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度まで、ettainグループの買収を含まない現金対価格総額はそれぞれ2020万ドル、810万ドル、260万ドルとなっている。2022年の支払いは主にフランス人材ソリューション会社Tingariを買収した対価格支払いである。2022年、2021年、2020年の残高には、米国での特許経営権のための対価格と、これまでの買収に関連した対価格が含まれており、それぞれ380万ドル、630万ドル、190万ドルが買収日に負債として確認されている。
2022年12月31日現在、2022年の買収による営業権と無形資産はそれぞれ880万ドルと530万ドル。2021年12月31日現在、2021年の買収により生じた商標権と無形資産(ettainグループを除く)はそれぞれ310万ドルと60万ドルである。2020年の買収は商業権と無形資産を生成しなかった。
性質.性質
時々、私たちはリスクに基づいて一部の業務を処理して、私たちのグローバル戦略と地理的足跡と全体的な効率を最適化します。2022年1月17日、北欧部門のロシア事業を売却し、320万ドルの現金収益を得た。売却に関連して、処分された一次純損失は800万ドルであり、そのうち970万ドルは販売·行政費用に含まれており、170万ドルの収益は2022年12月31日現在の総合経営報告書に含まれている利息やその他の費用に含まれていることが確認された。2022年9月30日、私たちのベルギー業務は、そのサービス証明書部門を売却し、2022年12月31日までの年間総合運営報告書に含まれる販売および管理費用に含まれる410万ドルの一次収益を確認した。2022年12月15日、南欧でのハンガリー事業を売却し、販売·管理費に90万ドル、2022年12月31日までの年間総合運営報告書に含まれる利息およびその他の費用に90万ドルが含まれている210万ドルの一次損失を確認した。
2021年11月、南欧部門のチュニジア事業を売却し、2021年12月31日現在の年度総合運営報告書の販売·管理費に含まれる120万ドルの一次損失を確認した。
2020年9月30日には、南欧部門の4つの事業(セルビア、クロアチア、スロベニア、ブルガリア)を売却し、580万ドルの現金収益を得たが、正常な閉鎖後の運営資本調整を行うとともに、これらの業務の新所有者とフランチャイズ協定を締結した。処分については、吾らは一度に580万ドルの損失を処分することを確認し、同等の損失は2020年12月31日までの年度の総合経営報告書の販売及び行政支出に計上されている。
ユーロ紙幣
2022年6月30日、2027年6月30日に満期となった3.50%債券(“4.0億ユーロ債”)の元本総額4.0億ユーロを発売·売却した。4億ユーロ債券の収益は、2022年7月に2022年9月11日に満期となる4.0億ユーロ1.875%債券の償還に使用されます。長期開始金利交換の有利な影響を差し引くと、今回発行された4.0億ユーロ債券の価格は99.465%、実金利は3.514%だった。4.0億ユーロ紙幣の利息は毎年6月30日に満期になって支払う。この等手形は無担保優先債務であり,当社のすべての既存及び将来の優先無担保債務やその他の負債と並んでいる。
2018年6月22日、会社が2026年6月に満期となった1.750%債券(“5.00億ユーロ債券”)の元金総額5.0億ユーロの債券を発売·売却した。5.0億ユーロ4.957億ユーロ手形の純収益は、2018年6月22日に満了した3.5億ユーロ手形の返済に使用され、残りの残高は株式買い戻しを含む一般会社用途に使用される。5億ユーロの債券は99.564%で発行され、実質金利は1.809%だった。5億ユーロ紙幣の利息は毎年6月22日に満期になる。5.0億ユーロの手形は無担保優先債務であり、会社の既存と将来のすべての優先無担保債務と他の債務と並んでいる。
43
5.0億ユーロの手形および4.0億ユーロの手形には、いくつかの慣用的な非金融的制限的な契約および違約事件が含まれており、いずれも無担保優先債務であり、私たちのすべての既存および未来の優先無担保債務と他の債務と並んでいる。これらの手形は、2022年12月31日現在、子会社のユーロ機能通貨純投資へのヘッジに指定されている。私は当該等の付属会社の純投資が指定借入金の相応金額を超えているため、関連する換算収益又は損失は累計他の全面赤字の構成要素に計上される。(“経営業績に影響を及ぼす重大事項”の一節と“連結財務諸表付記8”および“付記12”を参照)。“財務諸表と補足データ”について、より多くの情報を知る。)
循環信用協定
2022年5月27日、私たちは以前の6.0億ドルの循環信用手配の代わりに、2027年5月27日に、商業銀行銀団と新しい信用協定(“信用協定”)を締結した。クレジット協定には、私たち以前の5年間の信用手配とほぼ一致する条項が含まれているが、信用協定は、ロンドン銀行の同業借り換え金利(LIBOR)ではなく、保証付き隔夜融資金利(SOFR)を基本金利指数として使用している。信用協定は各種通貨で6.0億ドルの借金を許可し、最大1.5億ドルを使用して予備信用状を発行することができる。2022年12月31日現在、私たちはこのローンの下で借金をしていません。2021年12月31日現在、前のローンの下で、7500万ドルの借金はありません。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済信用状の発行総額はそれぞれ40万ドルと50万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までに、この計画によると、5億996億ドルと5億245億ドルの追加借款を得ることができる。
信用プロトコルにより,信用格付けに基づく定価グリッドは,すべての借入金の適用銀行間借入金金利に加えた融資費と信用利差を決定した。我々の現在の信用格付けでは、融資全体に対して支払う年間融資費は10ベーシスポイントであり、任意の借金の信用利差は102.5ベーシスポイントである。この2つの信用機関の降格はいずれも私たちの利息と融資費に悪影響を与え、年間約20万~50万ドルの追加コストにつながる。
信用協定には、当社が発生する可能性のある付属債務金額の制限及び当社の資産質権能力に対する制限、及び当社にレバレッジ率(純債務と利息及びその他の費用を控除する前の純収益、所得税支出、無形資産償却費用、減価償却及び償却費用(EBITDA))が3.5対1を超えず、固定費用カバー率が1.5対1を下回らない財務条項を遵守することを含む当社の管理及び運営に関する常習制限条項が記載されている。純債務の定義は総債務から4.0億ドルを超える現金を差し引くことだ。信用プロトコルはまた、通常の違約事件を含み、その中には、支払い違約、陳述と保証の重大な不正確、契約違約、破産または非自発訴訟、いくつかの通貨と非貨幣判決、制御権変更、および通常のERISA違約が含まれる。
クレジットプロトコルの定義によると,2022年12月31日現在,我々の純債務対EBITDA比率は1.01対1(最高許容比率3.5対1),固定費用カバー率は5.66対1(一方,最低要求比率は1.5対1)である。
他にも
上記の融資に加えて、我々は金融機関と単独の銀行信用限度額を維持し、我々の子会社業務の運営資金需要を満たす。2022年12月31日現在、このような未承諾信用限度額は合計3.184億ドルであり、そのうち2.885億ドルは使用されていない。信用協定によると、第1四半期、第2四半期、第4四半期の付属借款総額は3.00億ドルを超えてはならず、毎年第3四半期の付属借款総額は6.00億ドルを超えてはならない。これらの制限により、2021年12月31日現在、これらの限度額では2.701億ドルの追加借款が可能となっている。
44
われわれの長期債務格付けはBBa 1、ムーディーズ投資家サービス会社はBBa 1、スタンダードプールはBBBと格付けされ、見通しはいずれも安定している。この二つの信用格付けはいずれも投資レベルだ。格付け機関は、債務レベルおよび収益パフォーマンスに基づく財務比率を含む独自の方法を使用してその格付けおよび展望を決定する。
流動資金状況の評価
私たちは2022年12月31日までと近い将来の流動性状況を評価した。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物の残高は6.39億ドルです。私たちはまた、先に述べた循環信用スケジュールを使用することができ、この計画は、6.0億ドルまでの追加現金を直ちに提供し、未返済借金および信用状を減算することができ、私たちはまた、循環信用スケジュール下の総利用可能金額を3.00億ドル追加増加させることを要求することを選択することができ、各貸主は、要求された増加に適宜参加することができる。また、我々の子会社の運営資金需要を満たすために、先に述べた3.00億ドル(第3四半期は6.0億ドル)までの信用限度額を得ることができ、2022年12月31日現在、2兆701億ドルが使用可能である。私たちの500.0ユーロ(532.7ドル)紙幣は2026年6月に満期になり、私たちの400.0ユーロ(423.9ドル)紙幣は2027年6月に満期になります。以上のような状況に基づいて、私たちは未来の需要を満たすために十分な流動資金と資本資源を持っており、現在と近い将来に私たちの義務を履行すると信じている。
重要な会計政策の応用
アメリカで一般的に受け入れられている会計原則に基づいて私たちの財務諸表を作成し、報告金額に影響を与える見積もりと仮説を作ることを要求します。以下はより重要な推定数字の議論である。経営陣は私たちの取締役会の監査委員会とこのような推定と仮定の制定、選択、そして開示について議論した。
企業合併
企業買収の一部として、買収した資産と負担する負債は、一般に買収の日の公正価値で入金される。購入価格は、取得された資産および負担された負債の公正価値の部分を超えて営業権に計上される。識別可能な資産の公正価値、特に無形資産を決定するには、管理層がすべての入手可能な情報に基づいて推定する必要があり、場合によっては資産に関連する将来の収入および支出の時間および金額を仮定する必要がある。2021年10月1日、ettainグループを買収しました(詳細は連結財務諸表付記4参照)。買収会計の一部として、15年の耐用年数で償却した3億6千万ドルの顧客関係無形資産を確認して記録した。我々はキャッシュフロー手法を用いて顧客関係資産の公正価値を推定しており、これは管理層がモデルで大きな仮定をする必要があるが、計算は買収された会社の履歴顧客販売に基づいている。顧客流出率250ベーシスポイントの変化は、無形資産をそれぞれ6600万ドル減少または8700万ドル増加させるが、将来の償却費用の実質的な変化を招くことはない。
45
固定収益年金計画
私たちは永久従業員たちをカバーするいくつかの合格と不合格の年金計画を支援した。最も重要な計画はスイス、イギリス、オランダ、ドイツ、そしてフランスにある。2022年、2021年、2020年、これらの計画に関連する年間支出はそれぞれ1860万ドル、2220万ドル、3410万ドル。2021年の年金支出が2020年より減少した要因は、2020年第1四半期の米国年金計画の決算である。2023年の年金支出は約1500万ドルと推定されている。
年間年金支出と年末に必要な年金負債の計算には、割引率、計画資産の期待収益率、報酬増加、従業員流出率など、様々な精算仮定が含まれている。私たちは毎年精算仮説を検討し、必要に応じて仮説を修正する。割引率と計画資産予想収益率を設定する際に合理的かどうかをチェックするために、国ごとに市場データと履歴金利を審査した。優良社債収益率指数と年末までのペア融資収益率曲線分析に基づいて割引率を決定した。計画資産の期待収益は,計画中に保有する各種投資資産種別の期待収益に基づいて決定される.私たちは、各計画の報酬増加および従業員流動率を、各国·地域の歴史的報酬と予想される将来の報酬から推定します。このような仮定の変更は、計画に関連する年間記録費用に影響を及ぼすだろう。
2023年の非米国計画の推定年金支出を決定する際に用いた加重平均割引率は3.2%であったのに対し,2022年は1.0%であり,現在の金利環境を反映している。2023年に年金支出を推定することを決定する際には、非米国計画のために3.5%の加重平均計画資産予想収益率を選択したのに対し、2022年の年金支出を計算するための加重平均予想収益率は2.2%であった。他に変化がない場合には、加重平均割引率が25ベーシスポイント増加または25ベーシスポイント減少するごとに、2023年の総合年金支出は60万ドル減少または増加する。他に何の変化もなく、計画資産の加重平均予想収益率が25ベーシスポイント増加または減少するごとに、2023年の総合年金支出は130万ドル減少または増加する。いかなる報告期間においても、これらの仮定はいかなる司法管轄区域内でも従来から大きな変動はなく、過去または未来にも記録された金額を重大に調整する必要はない。(項目8総合財務諸表付記9を参照。“財務諸表と補足データ”について、より多くの情報を知る。)
46
所得税
不確定税収頭寸に関する会計指導要求は、税頭寸を維持する可能性を検討することを含む、取られたすべての税収頭寸を評価することを要求する。税務頭寸を維持する可能性がより高く、これが50%の敷居である場合、その税収頭寸は保証され、累積確率に基づいて、決済時に実現される可能性が50%の最大金額よりも大きいことが確認される。不確定な納税状況、すなわち50%を超えない始動点は、財務諸表で確認されない。
私たちは推定された年間税率に基づいて四半期ごとに所得税を引き上げます。この税率を決定する際には、世界最大の各地点での課税収入と、各地点で発効する税率を推定します。これらの推定が年内に変化するか,あるいは実際の結果がこれらの推定と異なる場合,我々の推定年間税率は異なる四半期に変化する可能性があり,今年度の実際の有効税率とは異なる可能性がある。
営業権の減価
私たちは第3四半期に私たちの報告部門のレベルで年間営業権減値テストを行い、もし事件或いは状況が変化すれば、私たちの報告部門の公正価値は更にその帳簿価値を下回る可能性があれば、更に頻繁に営業権減値テストを行うことができる。
私たちは収益法を用いて営業権の回収可能性を評価し、この方法は営業権に関連する将来の割引現金流量の公正な価値を推定する。この方法は,報告単位に対する管理層の見方を反映しており,管理層の報告単位に対する洞察力や経験から,最適な価値決定と考えられている。我々の営業権減価テストで使用される重要な仮定は:予想される将来の収入成長率、運営単位利益率、運営資本レベル、割引率と端末価値倍数を含む。
私たちは2022年第3四半期に私たちの営業権に対して年間減値テストを行い、減値がないことを確定した。
次の表は,我々が第3四半期に行った年間営業権減価テストの一部であり,2022年9月30日(計量日は2022年7月1日)までの総合営業権残高の約85%を占める最大の営業権残高を持つ報告単位の推定公正価値と帳簿価値を提供している。
(単位:百万) |
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アメリカです |
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フランス |
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イギリス.イギリス |
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カナダ |
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オランダ |
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公正価値を見積もる |
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$ |
2,650.4 |
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$ |
2,372.2 |
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$ |
359.0 |
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$ |
240.7 |
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$ |
115.1 |
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帳簿価値 |
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1,758.5 |
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841.4 |
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249.9 |
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127.1 |
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115.0 |
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我々が年次減値テストを行った場合,各報告単位の公正価値はそれぞれの報告単位の帳簿価値よりも少なくとも20%高く,オランダ報告単位を除く北欧部門の一部であった。オランダの報告機関の公正な価値はその帳簿価値に近い。2022年第3四半期のオランダ割引現金流動推定値に含まれる主な仮定には、割引率12.5%、今後10年間の収入増加3.0%~8.4%、端末価値収入成長率2.0%、端末価値OUP利益率4.0%が含まれている。
2022年第4四半期に、年次財務諸表を作成する際に、この四半期に発生した状況変化を評価し、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定した。
2022年第3四半期に評価を行って以来、私たちはオランダの報告機関に関連するいくつかの要素を決定し、これらの要素は報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと結論し、中間減値評価を促す。これらの要因には、2023年のオランダ経済成長予想の引き下げ、増加している金利環境、経営陣計画収入の低下、2022年第4四半期のOUP予想を下回る財務業績など、マクロ経済状況のさらなる悪化が含まれている。
47
2022年第4四半期には,オランダ報告機関の帳簿価値をその推定公正価値に減額し,5,000万ドルの非現金減価費用損失を確認した。
2022年第4四半期のオランダ割引現金流動推定値に含まれる主な仮定には、割引率13.5%、今後10年間の収入増加0.0%~3.0%、端末価値収入成長率2.0%、端末価値OUP利益率4.0%が含まれている。
経営陣は、報告株の結果と、公正価値推定に使用している私たちの主な仮定との比較、報告株結果に影響を与える可能性のある業務措置とマクロ経済状況を引き続き密接に監視している。オランダ報告機関の業績と世界経済環境の将来発展の可能性は、金利上昇の見通しを含め、オランダ報告機関の追加減値リスクを増加させている。オランダ報告部門が現在の運営レベルからその運営目標を改善して実現できない場合、上記の成長と利益率の仮定を達成することができない場合、またはマクロ経済状況により市場が悪化し続ける場合、オランダ報告部門の記録営業権の一部または全部(2022年12月31日現在5510万ドル)は、さらなる減値の影響を受ける可能性がある。
我々の他の報告機関の公正価値はそれぞれの帳簿額面の20%以上を超えているが、我々の報告機関の経営業績は持続期間中にさらに大幅に低下する可能性があり、これは営業権の減値を確認することを招き、総合財務諸表に大きな意義を持つ可能性がある。
48
第七A項。定量と合格IVE市場リスクに関する開示
経営成果に影響を及ぼす重大事項
市場リスク
私たちは外貨為替レートの変動と金利変化の影響を受けている。
為替レート
私たちの外貨為替レートのリスクは主に私たちの海外子会社とユーロ建ての借金と関係があります。私たちの海外子会社に対して、為替レートは収益のドル価値、子会社への投資、子会社との会社間取引に影響を与えます。
私たちの収入と利益の約82%はアメリカ以外の地域から来ていて、その44%はユーロ機能通貨を使用するヨーロッパ業務から来ています。このため、外貨対ドル価値の変動、特にユーロの変動は、我々が報告した業績に大きな影響を与える可能性がある。外貨建ての収入と支出は月平均為替レートでドルに換算されます。したがって、私たちの主要市場通貨に対するドルの価値が変化するにつれて、私たちの報告書の結果も異なる。
2022年、ドルは私たちの主要市場の通貨に対して一般的に強くなったが、2021年にはドルは平均的に弱くなった。2022年、不変通貨で計算したサービス収入は報告収入より9.2%高く、2021年の報告収入より3.0%低い。ドルの強さはさらに10%変化し、それぞれ2022年と2021年に報告された金額より、サービスからの収入の約8.2%と8.7%に影響を与える。
通貨レートの変動はまた私たちの株主資本のドル金額に影響を及ぼす。私どもの非アメリカ子会社の資産と負債は年末の有効為替レートでドルに換算しております。これにより発生した換算調整は株主権益に計上され、他の全面赤字を累積する構成要素となる。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在、ドルは多くの外貨に対して強い。そのため、2022年12月31日現在、外貨換算により株主権益は1億163億ドル減少した。2022年12月31日までにドルを10%値上げすれば、それによる株主権益計上の換算調整は報告された金額より約1億7千万ドル減少する。
2021年12月31日現在、2020年12月31日と比較して、ドルは多くの外貨に対して強く、特にユーロとポンド機能通貨の面で強い。そのため、2021年12月31日現在、外貨換算により株主権益は4690万ドル減少した。2021年12月31日までにドルを10%値上げすれば、それによる株主権益計上の換算調整は報告された金額より約8000万ドル減少する。
為替レート変動は私たちが発表した業績や株主権益に影響を与えますが、この変動は一般的に私たちのキャッシュフローに影響を与えず、実際の経済収益や損失を招くこともありません。我々のほとんどの子会社は1つの国で収入や発生費用を獲得しているため、通常は正常な業務運営を行う際に通貨リスクを招くことはない。会社間フランチャイズ料や会社間融資の利息支出、米国と外国子会社間の運営資金ローン、わが外国子会社の配当金、一部の国や地域間でサービス提供のために支払う費用を支払う以外に、国境を越えた資金移転は通常少ない。これらの取引に関連する通貨リスクを減らすために、私たちの循環信用協定に基づいて関連外貨の資金を借りることができます。あるいは長期契約を締結して移転をヘッジすることができます。
49
2022年12月31日現在、私たちが返済していないユーロ建て手形の元金は9.566億ドル(9.0億ユーロ)だ。これらの手形は、2022年12月31日現在、子会社のユーロ機能通貨純投資へのヘッジに指定されている。私は当該等の付属会社の投資純額が指定借入金の相応金額(税項控除後)を超えているため、関連する換算収益又は損失は累計他の全面赤字の構成要素に計上される。これらの指定借入金に対する為替レートの影響により、2022年の累計その他の総合赤字の変化により株主権益は4660万ドル(税引き後純額)増加した。
この金利変化がユーロ手形および長期契約2022年の他の包括的収益(損失)総額に及ぼす仮定の影響は以下のとおりである
2022 (単位:百万) |
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為替レートが10%値下がりする |
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為替レートが10%値上がりする |
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ユーロ手形: |
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€500.0, 1.81% Notes due June 2026 |
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$ |
53.5 |
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$ |
(53.5 |
) |
€400.0, 3.50% Notes due June 2027 |
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42.8 |
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(42.8 |
) |
長期契約: |
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€(73.0) to $(78.1) |
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7.8 |
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(7.8 |
) |
¥271.0 to $2.1 |
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(0.2 |
) |
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0.2 |
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金利.金利
私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの変動金利長期債務と関係があります。歴史的に、私たちは固定金利と可変金利借款を組み合わせて金利を管理しています。2022年12月31日現在、以下の固定金利と可変金利借款があります
(単位:百万) |
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金額 |
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重み付けの- |
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変動金利借款 |
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$ |
21.5 |
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6.1 |
% |
固定金利借款 |
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965.0 |
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2.6 |
% |
債務総額 |
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$ |
986.5 |
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(1)為替レートは通貨レート変動の影響を受ける.
経済状況の影響
労働力ソリューションとサービスプロバイダを使用する主要な魅力の一つは、絶えず変化する経済条件を満たすために、柔軟な労働力供給を維持することである。したがって、その産業はずっと経済周期に敏感になり続けるだろう。これらの経済周期の影響を最小限に抑えるのを助けるために、ビジネスサイクル全体における彼らの需要を満たすために、顧客に連続的なサービスを提供します。私たちは、私たちの業務の広さと私たちのサービスの組み合わせの多様性が、どの国や産業の不利な経済周期の影響を防ぐのに役立つと信じています。しかし、私たちの最大のいずれかの市場、または同時にいくつかの市場において、不利な経済状況は私たちの総合的な財務業績に実質的な影響を与えるだろう。
最近発表された会計基準
項目8の連結財務諸表付記1を参照。“財務諸表と補足データ”
50
項目8.財務状況TSと補足データ
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ページ番号 |
連結財務諸表索引: |
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独立公認会計士事務所報告 |
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2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 |
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2022年,2021年,2020年12月31日までの総合総合収益表 |
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55 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
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2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 |
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2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート |
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58 |
連結財務諸表付記 |
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51
“独立報告書”公認会計士事務所
万宝盛華グループの株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
当社は、万宝盛華及びその付属会社(“当社”)の2022年12月31日までの財務報告の内部統制を審査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日現在および2022年12月31日現在の総合財務諸表および2023年2月17日までの報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“財務報告内部統制管理報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2023年2月17日
52
独立公認会計士事務所報告
万宝盛華グループの株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
本監査人はすでに万宝盛華及びその付属会社(“貴社”)の二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の総合貸借対照表を審査し、二年十二月三十一日までの三年間の各年度の関連総合運営報告書、全面収益、株主権益及びキャッシュフロー、及び指数第15(A)(2)項に記載された付記及び付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を審査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況,および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2023年2月17日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
ビジネスマーク-オランダ報告書-財務諸表付記1と7を参照
重要な監査事項の説明
当社の減価営業権の評価は、各報告単位に対する推定公正価値とその帳簿価値の比較に関する。報告単位レベルの年間営業権減値テストは7月1日から毎年行われ、もし事件或いは状況が報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値より低い可能性があることを表明すれば、より頻繁にテストを行う。同社は割引キャッシュフロー法を用いて公正価値を推定しており,経営層には割引率および将来の収入や運営単位の利益率の予測に大きな推定と仮定が求められている。これらの仮定の変化は、公正価値、任意の営業権減価費用の金額、または両方に大きな影響を与える可能性がある。
53
7月1日の年間営業権減値テストの後、オランダ報告機関の公正価値はその帳簿価値に近い。公正価値がこの報告部門の帳簿価値に近いことから、オランダ報告部門の表現と経済環境の未来発展の潜在力は7月1日の評価後に更に高い減値リスクをもたらした。
2022年第4四半期に、同社は、オランダ報告機関に関連する営業権の潜在的減値を評価する要因を決定した。これらの要因には、経営結果が経営陣の目標を下回っていることと、経営陣が年間評価を行って以来マクロ経済や現地市場状況が悪化していることが挙げられる。同社は2022年12月31日までの公正価値推定を更新し、現在の市場状況を反映し、オランダ報告部門の帳簿価値がその推定公正価値を超えた部分に基づいて、5000万ドルの営業権減値を記録した。2022年12月31日現在、オランダの報告機関の残りの営業権残高は5510万ドル。
オランダ報告単位の予測収入と運営単位の利益率が需要と運営効率の変化に敏感であることを考慮し、この報告単位の公正価値が帳簿価値を超える損益バランスを考慮すると、これらの推定と仮定は、選定された割引率と長期成長率、および監査減値費用の適切性を含め、特に主観的判断に関連する。そのため、監査人の判断力が高いため、オランダ報告部門に対する会社の名誉減価評価を重要な監査事項として決定し、経営陣の重大な見積もりや仮定の合理性を評価するために監査プログラムを実行する際には、公正な価値専門家の参加が必要であることを含め、より多くの努力が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査プログラムは、将来の収入と運営単位の利益率の予測と、オランダ報告部門割引率と長期収入成長率の選択に関するものである
/s/徳勤法律事務所
ウィスコンシン州ミルウォーキー
2023年2月17日
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
54
合併状態運営部
100万ドルで1株当たりのデータを除外します
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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サービス収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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サービスコスト |
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毛利 |
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販売と行政費用、営業権減価費用は含まれていません |
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営業権減価費用 |
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販売と管理費用 |
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営業利益 |
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利息とその他の費用,純額 |
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所得税前収益 |
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所得税支給 |
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純収益 |
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$ |
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$ |
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1株当たりの純収益-基本 |
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$ |
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$ |
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1株当たり純収益-希釈した後 |
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$ |
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$ |
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$ |
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加重平均株式-基本 |
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加重平均株式-希釈 |
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連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
合併報告書総合収益の
百万の計
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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純収益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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その他総合(赤字)収入: |
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外貨換算 |
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( |
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( |
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長期会社間ローンの換算調整、所得税純額控除( |
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( |
) |
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( |
) |
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派生ツールの調整、所得税純額を差し引く#ドル |
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( |
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金利交換は調整されておらず、所得税純額#ドルを差し引く |
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固定年金計画と退職者保健計画、所得税額控除#ドル |
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( |
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年金決済、所得税純額を差し引く#ドル |
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その他総合収入合計 |
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) |
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総合収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
55
統合された貸借対照表
100万単位で共有や1株当たりのデータは含まれていません
十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する |
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前払い費用と他の資産 |
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流動資産総額 |
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その他の資産 |
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商誉 |
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無形資産、累計販売額を差し引いた#ドル |
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経営的リース使用権資産 |
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その他の資産 |
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その他資産総額 |
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財産と設備 |
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土地、建物、賃貸内装、設備 |
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減算:減価償却累計と償却 |
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純資産と設備 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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||
負債と株主権益 |
|
|
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流動負債 |
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|
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||
売掛金 |
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$ |
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$ |
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支払うべき従業員補償 |
|
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負債を計算すべきである |
|
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賃金税と保険を計算すべきだ |
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付加価値税を納めるべきだ |
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短期借入金と長期債務の当期期限 |
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流動負債総額 |
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その他負債 |
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長期債務 |
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長期経営賃貸負債 |
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その他長期負債 |
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||
その他負債総額 |
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(注15) |
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株主権益 |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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額面価値を超えた資本 |
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利益を残す |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
) |
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( |
) |
国庫株は原価で計算される |
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( |
) |
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( |
) |
万宝盛華グループの株主権益総額 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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||
総負債と株主権益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
56
合併状態キャッシュフロープロジェクト
百万の計
12月31日までの年度 |
|
2022 |
|
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2021 |
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2020 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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子会社販売損,純額 |
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非現金営業権とその他の減価費用 |
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非現金経営リース使用権資産減価 |
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所得税を繰延する |
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( |
) |
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( |
) |
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不良債権準備 |
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株式ベースの報酬 |
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営業資産と負債の変動: |
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売掛金 |
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その他の資産 |
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その他負債 |
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経営活動が提供する現金 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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資本支出 |
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) |
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( |
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買収業務は,現金買収後の純額を差し引く |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
付属会社及び物件と設備を売却して得た金 |
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|||
投資活動用の現金 |
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( |
) |
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( |
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) |
融資活動によるキャッシュフロー |
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短期借入純変化 |
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( |
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循環債務融資純額 |
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長期債務収益 |
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長期債務を償還する |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
債務発行コストを支払う |
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( |
) |
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デリバティブ決済による収益 |
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買い入れや対価を支払う |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
株式ベースの奨励収益 |
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非持株権益に金を支払う |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
他の株式ベースの奨励取引 |
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( |
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( |
) |
普通株買い戻し |
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( |
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支払済み配当金 |
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( |
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( |
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( |
) |
融資活動のための現金 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
為替レート変動が現金に与える影響 |
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( |
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現金および現金等価物の変動 |
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現金と現金等価物、年明け |
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現金と現金等価物、年末 |
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|||
キャッシュフロー情報を補完する |
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期間内に支払われた現金: |
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利子 |
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所得税,純額 |
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リース負債を経営する |
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非現金経営活動: |
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新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 |
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連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
57
100万単位で共有や1株当たりのデータは含まれていません
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万宝盛華株主 |
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普通株 |
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株 |
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額面.額面 |
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資本超過 |
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保留する |
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他の総合を累計する |
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財務局 |
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非制御性 |
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合計する |
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バランス、2019年12月31日 |
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株式計画下の発行 |
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株式ベースの給与費用 |
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普通株買い戻し |
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バランス、2020年12月31日 |
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バランス、2021年12月31日 |
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バランス、2022年12月31日 |
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連結財務諸表付記はこれらの報告書の構成要素である。
58
付記TO連結財務諸表
100万単位で共有や1株当たりのデータは含まれていません
運営の性質
万宝盛華集団は革新労働力ソリューションとサービス業界の世界トップである。私たちのグローバルネットワークは
予算の使用
米国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表日に報告された資産および負債額、または資産および負債の開示および報告期間の収入および費用の報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
強固な基礎
総合財務諸表には私たちの経営業績と私たちが持株権を持っているすべての持株子会社と実体の経営業績が含まれています。もし私たちが発行された投票権のある普通株の大多数を持っていて、支配株主ではなく、実質的な参加権がなければ、あるいは私たちは契約や経済的利益を通じて一つの実体に対して重大な支配権を持っていて、私たちはその主要な受益者であれば、私たちは持株権を持っています。私たちは権益会計方法を使って私たちの能力に重大な影響を与えますがコントロールできない会社の株式投資を計算します。私たちは総合財務諸表で、これらの権益法投資の収益、赤字償却、関連損益における私たちの所有権シェアを確認します。これらの投資およびいくつかの他の関係もまた、合併のために可変利益実体合併会計基準に基づいて評価される。これらの投資は$
収入.収入
約束されたサービスの制御権が顧客に譲渡されると、収入を確認し、金額はこれらのサービスから獲得する権利が期待される対価格を反映している。私たちの収入はお客様から受け取った任意の売上高、付加価値税、その他の税金を差し引いて入金されます。
履行義務は、契約中に独自のサービスを顧客に譲渡することを承諾する約束であり、会計基準で収入が確認された会計単位である。私たちの契約の多くは単一の履行義務を持っていますが、個別サービスを譲渡する約束は、私たちの契約中の他の約束とは別に識別できないため、明確ではありません。しかし、以下に述べるように、求人プロセスアウトソーシング(RPO)契約には複数の業績義務があります。我々が一定期間履行している業績義務については,収入は業績義務履行の進捗状況を測る方法を継続的に適用することで確認されている。我々は、一般に、サービスを提供する時間(例えば、時間、週、月)の入力メトリックを使用し、各義務の履行を完了する進捗状況を最も正確に記述する。
59
私たちは通常、顧客契約に含まれる価格に基づいて、予想コストと保証金または他の観察可能な価格を使用して独立販売価格を決定します。我々の顧客契約に規定されている価格は、一般に独立した販売価格と考えられているが、観察可能な入力であるため、説明された価格は、同様の場合に類似顧客に販売されるように記述されている。いくつかの顧客契約は、信用、販売手当、リベート、または通常取引価格を低下させる他の類似項目を含む異なる対価格を有する。期待値方法または可能な金額方法のいずれかの方法を用いて可変対価格を推定し、顧客契約条項および歴史的証拠に基づいて、我々が獲得する権利がある対価格金額をより良く予測する。これらの金額は制限される可能性があり、可変対価格に関する不確実性が解決された後に大きな逆転が生じないことが予想される場合にのみ、収入に含まれる。私たちの可変対価金額は重要ではありません。私たちの見積もりは大きな変化がないと思います。
私たちの顧客契約には通常、私たちが業務を展開しているすべての国と地域が受け入れられる標準的な支払い条項が含まれています。支払い条件はお客様と提供するサービスのタイプや場所によって異なります。取引先の支払いは通常期限が切れて約
場合によっては、第三者サプライヤーが顧客との収入取引に参加した場合、私たちが取引の依頼者であるか代理人であるかを評価します。取引依頼者である場合には、顧客に移行する前に義務履行を制御し、関連金額を毛収入とサービスコストとして報告する。私たちが取引中に代理人として機能する時、私たちは顧客に移転する前の契約義務をコントロールせず、私たちは純収入に基づいて関連金額を報告します。
その中の大部分の代理取引は私たちのTAFINホストサービス提供者(MSP)計画で発生し、私たちの業績義務は顧客の臨時労働力を管理することであり、私たちはこの計画によって管理する人員がサービス量を配備して手数料を稼ぐことである。我々は,第三者プロバイダがサービスをクライアントに転送する前に我々のMSP計画を介してクライアントの人員にサービスを提供するように制御しないため,これらの取引のエージェントである.
一定期間内に収入を確認する顧客契約については、領収書を発行する権利があることを確認しました。これは、私たちがこれまで顧客に提供してきた業績価値に直接対応しています。
ガイドラインが許可されている場合には、元の予想期間が1年以下の顧客契約を開示せず、その収入が提供されたサービスのために請求書を発行する権利がある金額を確認する顧客契約の未履行義務の金額を確認する。他にも契約があります。収入は2022年12月31日以降に確認される予定です残りの履行義務と関連があり、このような義務は実質的ではない。
売掛金、契約資産、契約負債
私たちの価格権が無条件になった時、私たちは売掛金を記録する。契約資産は主にサービスに対する私たちの対価格権利に関連しており、これらのサービスが将来の契約履行義務を履行することを条件としていることを前提としている。契約負債(繰延収入)、すなわち関連履行義務を履行する前に支払われたまたは満期された金を記録する。私たちの契約負債の現在の部分は私たちの総合貸借対照表の計算すべき負債に含まれている。私たちは実質的な契約資産や長期契約負債を持っていない。
私たちの繰延収入は$
60
不良債権準備
回収できない可能性のある売掛金残高の見積もりとして不良債権準備があります。この準備は各実体ごとに計算し、過去の入金経験、売掛金の現在の帳簿年齢、市場状況及び潜在不良債権の具体的な審査を考慮した。この残高に影響を与える項目には、主に不良債権費用と売掛金残高の査定が含まれる。
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残高は |
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条文 |
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核販売 |
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訳す |
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再分類する |
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てんびん |
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2022 |
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貸倒費用は私どもの総合経営報告書に販売と行政費用と記載されています。この支出の増加を招く要素は主に私たちの顧客倒産数の増加と他の請求書金額の受け取りの困難に関連しています。一方、核販売状況の改善と入金の老化は支出の減少を招くだろう。
61
広告費
私たちの広告制作費用は実際に発生した費用で計算されます。広告費は$
再構成コスト
私たちが記録した純再編コストは#ドルです
報告可能な部門と会社別の再編準備金の変動状況は以下の通り
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アメリカ.アメリカ(1) |
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南方 |
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北方 |
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APME |
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会社 |
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合計する |
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バランス、2020年12月31日 |
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バランス、2021年12月31日 |
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所得税
繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそのそれぞれの計税基準との差額、及び営業損失純額及び税額相殺繰越の間の差異により、将来の税項結果を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。私たちは繰延税金資産計の評価準備金を提案して、資産をより現金化する可能性のある金額に減らす。
62
公正価値計量
公正な価値に応じて恒常的に計量·記録された資産と負債は以下のとおりである
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公正価値計量使用 |
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公正価値計量使用 |
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2022年12月31日 |
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意味が重大である |
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2021年12月31日 |
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意味が重大である |
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私たちは、この期間の最終日までの市場オファーを使用して、公開取引された証券を含む繰延給与計画資産の公正価値を決定します。クロス通貨スワップおよび外貨長期契約の公正価値は、契約条項および市場で観察可能な投入(例えば、現在および長期金利および現在および長期為替レート)に基づいて割引キャッシュフロー分析を行う第三者推定値モデルに基づく価値によって計量される
これらのツールの短期的な性質により,現金および現金等価物,売掛金,売掛金およびその他の流動資産や負債の帳簿価値はその公正価値に近い.私たちの変動金利長期債務と循環債務融資の帳簿価値は公正価値に近い。ユーロ建て手形の公正価値は通常引用の間隔(第2級投入)で,#ドルであることが分かる
63
商業権その他無形資産
私たちが販売している有限寿命の無形資産と無限寿命の無形資産は以下の通りです
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2022年12月31日 |
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2021年12月31日 |
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無期限--生きている |
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フランチャイズ権を再獲得する |
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(1)
(2)
無形資産に関する総合償却費用は#ドルだ
商誉及びその他の無形資産に関する会計指針に基づいて、私は第3四半期に本報告単位のレベルで営業権年度の減値テストを行い、そして本会計単位のレベルで無期限無形資産に対して年間減値テストを行い、或いは事件或いは情況が変化した時にもっと頻繁に本報告部門の公正価値がその帳簿額面より低いことに対してテストを行った。報告単位の公正価値が帳簿価値(営業権を含む)より低い場合、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える部分に基づいて減価費用を計上する私たちは2022年、2021年、2020年第3四半期に私たちの営業権と無期限無形資産に対して年間減価テストを行い、あることを確定しました
我々が年次減価テストを行った場合,各報告単位の公正価値は少なくとも
私たちは収益法を用いて営業権の回収可能性を評価し、この方法は営業権に関連する将来の割引現金流量の公正な価値を推定する。この方法は,報告単位に対する管理層の見方を反映しており,管理層の報告単位に対する洞察力や経験から,最適な価値決定と考えられている。我々の営業権減価テストで使用される重要な仮定は:予想される将来の収入成長率、運営単位利益率、運営資本レベル、割引率と端末価値倍数を含む。予想される将来の収入成長率と経営単位利益率は、私たちの歴史的収入成長率と経営単位利益率、未来の市場潜在力に対する私たちの評価、そして私たちの未来の業務パフォーマンスに対する期待を考慮して決定された。
64
未来の現金流量推定モデルは報告単位が未来の経営業績とキャッシュフローの予測に対して最も合理的かつ最も意義のある公正な価値推定を提供し、市場参加者がどのように秩序ある取引中に会社の報告単位を評価するかに関する私たちの観点と一致すると考えられる。
2022年第4四半期に、年次財務諸表を作成する際に、この四半期に発生した状況変化を評価し、どの報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定した。
2022年第3四半期に評価を行って以来、私たちはオランダの報告機関に関連するいくつかの要素を決定し、これらの要素は報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと結論し、中間減値評価を促す。これらの要因には、2023年のオランダ経済成長予想の引き下げ、増加している金利環境、経営陣計画収入の低下、2022年第4四半期のOUP予想を下回る財務業績など、マクロ経済状況のさらなる悪化が含まれている。
2022年第4四半期、オランダ報告機関の帳簿価値をその推定公正価値に減額し、非現金減価費用損失#ドルを確認した
2022年第4四半期に行われたオランダの現金流動推定値に含まれる主な仮定は
経営陣は、報告株の結果と、公正価値推定に使用している私たちの主な仮定との比較、報告株結果に影響を与える可能性のある業務措置とマクロ経済状況を引き続き密接に監視している。オランダ報告機関の業績と世界経済環境の将来発展の可能性は、金利上昇の見通しを含め、オランダ報告機関の追加減値リスクを増加させている。オランダ報告機関が現在の業務レベルを改善し、上記のような成長および利益率仮定を達成するためにその業務目標を達成できない場合、またはマクロ経済状況により市場が悪化し続ける場合、オランダ報告機関の残りの記録者の一部または全部が#ドルと呼ばれる
私たちの他の報告機関の公正な価値は
内部で使用している大文字ソフトウェア
私たちは購入したソフトウェアと内部開発されたソフトウェアを利用する。内部ソフトウェア開発コストは,内部で使用されるソフトウェアが完了可能と考えられた時点からソフトウェアが使用されるまで資本化される.業務分析、システム評価、選択、ソフトウェア保守費用は発生した費用に計上されている資本化されたソフトウェアコスト使用直線法はソフトウェアの推定使用寿命内に償却し,推定使用寿命範囲は
クラウド手配
私たちは、サービス契約に属するホスト手配のようなクラウドコンピューティングスケジュールを利用して、購読料と交換するために、必要に応じて一定期間、プロバイダまたは他の第三者ホストのソフトウェアに遠隔アクセスすることができる。引受料は通常前払いであり,関連引受期間の販売·管理費用に記録される。クラウドコンピューティング計画のいくつかの実施コストは、その予期される用途のためのクラウドコンピューティングソフトウェアの内部および外部コストの開発および構成に直接起因する場合、前払い費用または他の非流動資産に資本化される。資本化実施コストの償却は、クラウド手配期間内に販売と行政費用を直線的に計上し、これは撤回できない協議期間であり、行使する継続権がカバーする期限を合理的に決定する。私たちのクラウド手配に関する未償却実施コストは$
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財産と設備
12月31日までの財産と設備の概要は以下の通り
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2022 |
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土地 |
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賃借権改善 |
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財産と設備 |
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財産と設備はコストに応じて申告し、以下の推定耐用年数内に主に直線償却法を用いて減価償却を行うo
賃貸借証書
レンタル期間が12ヶ月を超える賃貸については、貸借対照表で使用権資産(“ROU”)と賃貸負債を確認し、そのレンタルを融資リースまたは経営的賃貸に分類し、賃貸費用やキャッシュフローの確認、計量、列報に影響を与える。
私たちは不動産、車両、設備の運営レンタルがあります。私たちのレンタル契約の残りの賃貸契約条項は
いくつかのレンタルスケジュールは、使用状況に依存して、または保険の支払いおよび納税のような他の理由で異なる可能性がある可変な支払いを必要とします。レンタル支払いの可変部分は私たちのROU資産やレンタル負債に含まれていません。逆に、変動支払い(指数または料率に依存した支払いを除く)は、これらの支払いの債務が発生したときに支出され、総合経営報告書販売および管理費用に記録されたリース費用に計上される。
私たちは賃貸および非レンタル構成要素と賃貸契約を持っています。これらのレンタル構成要素はすべての標的資産カテゴリの単一賃貸構成要素とみなされています。そのため、賃貸契約に関連するすべての費用がレンタル費用として入金されます。
リース期間が12ヶ月以下のリース契約は貸借対照表で確認されるのではなく、レンタル期間の直線ベースで枝される。私たちの賃貸契約には重大な制限やチノは含まれていません。私たちの経営賃貸契約には一般的に剰余価値保証は含まれていません。2022年12月31日まで私たちはまだ始まっていない重大な追加的な運営賃貸契約を持っていない。
66
デリバティブ金融商品
派生ツールは、貸借対照表に資産または負債として記録され、その公正価値に応じて計量される。派生ツールが公正価値ヘッジとして指定されている場合、派生ツールの公正な価値変動およびヘッジリスクに起因することができるヘッジアイテムの変動は、収益において確認されるであろう。デリバティブがキャッシュフロー·ヘッジとして指定されている場合、デリバティブの公正価値変動の有効部分は、他の全面的な損失を累積する構成要素として記録され、ヘッジプロジェクトによって収益に影響された場合に合併経営報告書で確認される。キャッシュフローヘッジの公正価値変動における無効部分は報酬で確認される.
外貨換算
資産と負債口座は現行為替レートで換算し、損益表項目は毎月平均為替レートで換算する。これにより生じた換算調整は累計他の全面赤字の構成要素に計上され、株主権益に計上される。
2018年7月1日現在、アルゼンチン経済は高インフレに指定され、会計上高インフレとされている。
私たちはユーロ建ての紙幣の一部が計上され、ユーロ機能通貨を使用する子会社への純投資のヘッジとして計上されている。ユーロのこの部分では人民元建て手形は、吾等しい当該等の付属会社の純投資が関連借款の金額(税額控除後)を超えているため、関連する換算収益又は損失は累計他の全面赤字の構成要素に計上される。
株主権益
取締役会は買い戻しを許可した
During 2022, 2021 and 2020取締役会は現金配当金総額を#ドルと発表した
総株式に含まれる非制御的権益株主権益は私たちの総合貸借対照表の中で、私たちが持株権を持つ多数の持分子会社に関する金額を代表します。これらの非制御資本による純収益は、私たちの総合経営報告書に利息および他の費用を計上することができます。私たちが記録した収入は#ドルです
現金と現金等価物
現金及び現金等価物には手元現金、銀行定期預金及び短期高流動性金融投資が含まれており、このような投資は随時既知額の現金に変換することができるが、価値変動リスクは大きくなく、買収日から満期日は3ヶ月以下である。
2022年1月1日から実施される会計基準
FASBは2021年11月、商業実体開示に関する政府援助に関する新たな指導意見を発表した。このガイドラインは、企業エンティティが、その財務諸表付記において、それによって得られたいくつかのタイプの政府援助の情報を開示することを要求する。新しい指針は2022年1月1日から私たちに施行される。この指針を採択することは私たちの連結財務諸表に影響を与えない。
2020年3月、LIBORと他の代替参考金利に関する銀行間同業借り上げ金利の移行により、FASBはヘッジ関係を含む契約改正に関する会計新指導意見を発表した。この指導意見は発表日から発効し,2024年12月31日までの適用契約改正に適用可能である。このガイドラインを採択することは私たちの総合財務諸表に何の影響もなく、未来に実質的な影響を与えないと予想される。
67
最近発表された会計基準
FASBは2021年11月に企業合併に関する新たな指導意見を発表した。指導意見は、企業合併の確認·計量原則に適用される例外リストに契約資産と契約負債を追加し、企業合併で取得した契約資産と契約負債を収入確認基準に従って確認·計量することを要求する。新しい指針は2023年1月1日から私たちに施行される。私たちはこのガイドラインを採用することが私たちの総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
(2)
収入サービスタイプ
以下は、人員構成および一時的、成果に基づく解決策およびコンサルティング、長期採用、および他のサービスを含む、当社の収入サービスタイプの説明です。
人員編成と臨時人員編成
人員配置および一時サービスは、顧客の労働力を増加させることを含み、私たちの臨時従業員は、顧客の監督の下でサービスを提供し、顧客に柔軟な労働力源を提供する。人員配置と臨時顧客契約は通常短期契約であり、私たちが締結した契約には一般的に1つの履行義務しか含まれていません。私たちの顧客は私たちが提供するサービスから利益を得るため、1時間ごとのスタッフと臨時サービスの固定金額に基づいて一定期間の収入を確認します。
結果に基づく解決策と相談
私たちの結果に基づく解決策やコンサルティングサービスには、コンサルタントや臨時従業員を利用することが含まれており、彼らは通常、特定の分野の専門家であり、顧客にアドバイスを提供し、特定の問題の戦略的解決策を見つけたり、特定の結果を実現したりするのを助ける。私たちのサービスにはまた、顧客組織内のいくつかのプロセスと機能を管理することが含まれているかもしれない。時間の経過とともに,我々の収入の根拠は,(I)我々の顧客が我々が提供するサービスから利益を得ること,(Ii)我々の顧客が資産作成や増強時に制御すること,または(Iii)我々の表現が代替用途を持つ資産を創出しておらず,我々がこれまで提供してきたサービスに対して強制的に実行可能な支払権を持つことであることを確認した.我々は、一般に、提供されるサービスの入力時間メトリックを使用して、これらの義務履行の進捗を最も正確に記述する。我々の顧客契約に規定されている価格は、一般に独立した販売価格と考えられているが、観察可能な入力であるため、説明された価格は、同様の場合に類似顧客に販売されるように記述されている。
常額募集
永久採用サービスには、私たちの顧客に合格した候補者を永久的に採用することが含まれている。私たちは、業績義務のコントロール権が顧客に移行していることが決定されたので、合格候補者を手配する際に、私たちのサービスに費用を支払う権利があり、顧客は永久職を埋めるために合格候補者を提供するサービスを受けているので、私たちは永久求人サービスの収入を確認します。私たちの永久採用サービスから確認された収入は、毎回設置された固定費用または応募者の給料の割合に基づいています。
私たちのRPOサービスはまた私たちの永久採用収入に含まれている。RPOサービスには、候補者評価、選別、候補者面接の実施、調達技術の提供、マーケティングと求人専門知識の提供など、顧客の永久従業員チームを管理する様々な活動が含まれています。我々がこれらの活動を実行するのは,永久労働力管理サービスを提供する全体的な義務を履行するためであるため,単独ではないため,単一の業績義務として計算した。私たちは通常月ごとに計算された投入時間を使用していますが、契約履行義務の完了の進捗状況をより正確に説明しているので、提供されている管理サービスの工数を契約して使用しています。毎月提供されている管理サービスの収入を確認します。毎月の管理サービスが異なるため、お客様は私たちが提供する管理サービスから利益を得ています。私たちが投入測定基準として工数を使用している契約については、私たちの顧客がサービスを提供する際に私たちのサービスから利益を得るため、管理サービスが提供する1時間あたりの固定金額に基づいて一定期間の収入を確認します。
68
RPO管理サービスと配置サービスは異なると考えられるため,我々のRPO契約には個別の履行義務があり,(I)我々の顧客は各サービスから個別に利益を得ることができる,(Ii)各サービスは顧客契約で個別に決定できるからである.我々の契約で規定されている価格は通常,管理費と構成費の間で細分化されており,これは各サービスの独立販売価格であると考えられるが,それらは観察可能な投入であり,類似した場合に類似した顧客に販売されているように価格を記述している.私どもの顧客契約の対価格は相対的に独立した販売価格に応じて契約履行義務ごとに割り当てられています。
その他のサービス
その他のサービスには、再就職サービス、MSPサービス、トレーニングサービス、特許経営費の収入が含まれています。
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収入分解
次の表では、収入はサービスタイプと収入確認時間に分けられ、報告可能な部門別の収入台帳が含まれています。
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十二月三十一日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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結果は- |
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永久 |
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イタリア |
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北欧.北欧 |
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APME |
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2022 |
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2021 |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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サービス.サービス |
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アメリカです |
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フランス |
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イタリア |
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他の南欧諸国 |
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北欧.北欧 |
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APME |
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会社間相殺 |
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( |
) |
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( |
) |
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合計する |
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$ |
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$ |
|
70
(3) 株式ベースの報酬計画
2022、2021、2020年の間に
株式オプション
すべての株式ベースの報酬は、万宝盛華2011年株式激励計画(“2011計画”)によって授与された。オプションと株式付加価値権の付与価格は下回らない
|
|
株式(000) |
|
|
WTDです。平均する. |
|
|
WTDです。平均する. |
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骨材 |
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||||
優秀で2020年1月1日 |
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$ |
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||||
授与する |
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||||
鍛えられた |
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( |
) |
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$ |
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|||
期限が切れるかキャンセルする |
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( |
) |
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|||
優秀で2020年12月31日 |
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|
$ |
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|
|
$ |
|
||||
行使可能、2020年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
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|
$ |
|
||||
未返済、2021年1月1日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
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||||
鍛えられた |
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|
( |
) |
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|
$ |
— |
|
||
期限が切れるかキャンセルする |
|
|
( |
) |
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|
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|
|||
未返済、2021年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||
行使可能、2021年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
未返済、2022年1月1日 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
|
|
適用されない |
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|
|
||||
鍛えられた |
|
|
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
|
||||
期限が切れるかキャンセルする |
|
|
|
|
適用されない |
|
|
|
|
|
|
|
||||
未返済、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
行使可能、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
2022年12月31日現在、未返済と行使可能なオプションは以下の通り
|
|
未完成オプション |
|
|
行使可能なオプション |
|
||||||||||||||
行権価格 |
|
株式(000) |
|
|
重み付けの- |
|
|
重み付けの- |
|
|
株式(000) |
|
|
重み付けの- |
|
|||||
$75-$80 |
|
|
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$81-$89 |
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|||||
$90-$95 |
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|||||
$96-$123 |
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|
|||||
|
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$ |
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|
|
|
|
$ |
|
71
私たちが確認した費用は$です
私たちはブラック·スコアーズオプション定価モデルと以下の仮定を用いて、付与日ごとの株式オプションの公正価値を推定した
12月31日までの年度 |
|
2021 |
|
|
2020 |
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||
平均無リスク金利 |
|
|
% |
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|
% |
||
期待配当収益率 |
|
|
% |
|
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% |
||
予想変動率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
所期期間(年) |
|
|
|
|
|
|
平均無リスク金利は米財務省担保金利に基づいており、この金利は贈与の日までに発効する期待期限に対応している。期待配当収益率は、付与日までの予想年間配当金が私たちの普通株式市場価値に占めるパーセンテージに基づいている。1日あたりの履歴変動率の重み付き平均値(重み)を用いて期待変動率を決定する
株を繰延する
私たちの非従業員取締役は彼らの年間現金の一部あるいは全部の予約の代わりに延期株を受け入れることを選択することができます。そうでなければ、彼らに支払うことができます。繰延株の株式数は2011年に採択された条項と条件の式に基づいて決定され、繰延株はこれらの条項と条件に基づいて普通株で決済される。2022年2021年2020年12月31日には
非従業員取締役はまた、取締役会サービスの追加補償として年間繰延株(または制限株を選択した場合)を取得する。ボーナスは四半期別に分割払いにします
制限株
私たちは、上述したような繰延株ではなく、制限株を受け入れることを選択することができる従業員および非従業員取締役制限株および制限株式単位報酬を付与する。制限失効時間は最長で
72
限定株活動の概要は以下の通りである
|
|
株式(000) |
|
|
WTDです。平均する. |
|
|
WTDです。平均する. |
|
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骨材 |
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||||
許可されていない2020年1月1日 |
|
|
|
|
$ |
|
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||||
授与する |
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$ |
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||||
既得 |
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( |
) |
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|||
没収される |
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( |
) |
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|||
許可されていない、2020年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
||||
授与する |
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$ |
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||||
既得 |
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( |
) |
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|||
没収される |
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|
( |
) |
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|||
帰属していない、2021年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
||||
授与する |
|
|
|
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|
|
||||
既得 |
|
|
( |
) |
|
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|||
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
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|||
帰属していない、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
2022年2021年2020年には
業績シェア単位
私たちの2011年計画は私たちが業績シェア単位を付与することを可能にする。私たちが業績株単位に付与した履行期限は至れり尽くせり
業績基準が目標奨励レベルを超えた場合、追加数量の株を獲得する可能性があり、最高で優秀な奨励レベルに達することができる。業績基準が目標奨励水準を下回った場合には、数量が減少した株を付与し、敷居報酬レベルまで低くする可能性がある。もし業績基準がしきい値奨励水準を下回ったら、何の株も与えられないだろう。
73
授与年度別の業績シェア単位の概要は以下のとおりである
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021年(通常) |
|
|
2021年(追加) |
|
|
2022(通常) |
|
2022年(Experis) |
|
||||||
授与日 |
|
2019年2月15日 |
|
|
2020年2月14日 |
|
|
2021年2月12日 |
|
|
2021年2月12日 |
|
|
2022年2月11日 |
|
2022年2月11日 |
|
||||||
業績期間(年) |
|
2019-2021 |
|
|
2020-2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021-2022 |
|
|
2022-2024 |
|
2022-2024 |
|
||||||
帰属日(1) |
|
2022年2月 |
|
|
2023年2月 |
|
|
2024年2月 |
|
|
2023年2月 |
|
|
2025年2月 |
|
2025年2月 |
|
||||||
支出水準(単位): |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||||
敷居賞 |
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目標賞 |
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||||||
傑出賞 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
||||||
2022年発行の株 |
|
|
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
||||||
返金が実現しました |
|
|
|
|
|
— |
|
(2) |
|
|
|
|
|
|
適用されない |
|
適用されない |
|
(1)奨励計画は,委員会が業績基準の実現状況を決定した後に付与する。
(2) 2022年第4四半期、委員会は2020年の補助金の支払いに裁量権を行使した。2021年に2020年の贈与を補完するために追加発行された特別一括贈与によると、委員会は2020年の贈与をゼロにすることを決定した。
私たちは報酬に規定されている業績基準を達成する可能性に基づいて報酬支出を確認し調整します。補償費用は業績及び保有期間内に確認され、販売及び管理費用に記録される。総報酬支出は$であることを確認しました
(4) 買収と処分
グループ買収
2021年10月1日、北米最大の個人持ち株IT資源とサービスプロバイダの1つであるettain groupを買収しました。その日から、ettainグループはアメリカ地域における私たちのExperis業務の一部となった。今回の買収は、我々の戦略を加速させ、私たちの業務グループを多様化させ、より高い成長とより高い価値のサービスに入ることを目的としている。支払われた現金対価の総額は$である
買収ettainグループは1つの業務合併入金として、ettainグループの資産および負債は買収日に総合貸借対照表に計上し、その経営業績は買収日後に総合経営報告書に計上する。
74
次の表は、2021年10月1日までの買収日の資産と負債の最終公正価値をまとめています
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
売掛金 |
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|
|
|
前払い費用と他の資産 |
|
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経営的リース使用権資産 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
償却すべき無形資産·顧客関係 |
|
|
|
|
売掛金 |
|
|
( |
) |
支払うべき従業員補償 |
|
|
( |
) |
負債を計算すべきである |
|
|
( |
) |
賃金税と保険を計算すべきだ |
|
|
( |
) |
付加価値税を納めるべきだ |
|
|
( |
) |
長期経営賃貸負債 |
|
|
( |
) |
その他長期負債 |
|
|
( |
) |
総資産と総負債 |
|
$ |
|
顧客関係無形資産を年度ごとに償却する
2021年12月31日までのettainグループのサービスからの収入は
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
サービス収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
純収益 |
|
|
|
|
|
|
予想金額は、2020年1月1日から無形資産の公正価値調整を行うことを想定して計上すべき追加償却と、それに応じた税収影響を反映するために、我々の会計政策を適用してettainグループの結果を調整した後に計算される。
2021年に私たちは
その他の買収
私たちは時々フランチャイズ権を含む世界各地の会社を買収して投資します。2022年,2021年および2020年12月31日までの年度まで,ettainグループの買収に支払われた現金対価総額(買収現金を差し引いた)は$である
75
2022年12月31日現在、2022年に買収された商業権と無形資産e $
性質.性質
時々、私たちはリスクに基づいて一部の業務を処理して、私たちのグローバル戦略と地理的足跡と全体的な効率を最適化します。2022年1月17日、北欧部門のロシア業務を売却し、ドルの現金収益を得ました
2021年11月、南欧部門のチュニジア事業を売却し、一度の損失を確認しました$
2020年9月30日私たちは処分しました
(5) 所得税
所得税の支出は以下のとおりである
12月31日までの年度 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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|||
現在のところ |
|
|
|
|
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|
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|||
アメリカです |
|
|
|
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|||
連邦制 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
状態.状態 |
|
|
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|
|
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|
|
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|||
アメリカではない国 |
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|
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|
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|
|
|||
総電流 |
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|
|
|
|
|
|
|
|||
延期する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
アメリカです |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
連邦制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
状態.状態 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
アメリカではない国 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
集計を延期する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
支出総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
76
アメリカ連邦法定税率で計算された税収間の入金
12月31日までの年度 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
法定税率で所得税を徴収する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
以下の理由で増加(減少): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非アメリカ税率の違い: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
フランス営業税(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
他にも(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非アメリカ収入を国内に送金する |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
連邦福祉を差し引いた州所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
評価免除額を変更する(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
就業機会税収控除(4) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外国から派生する無形所得控除 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
営業権の減価(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
その他、純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税収支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
77
繰延所得税は一時的な差額で入金され、税率は一時的な差額逆転時に発効することが予想される
十二月三十一日 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
将来所得税の割引 |
|
|
|
|
|
|
||
賃金税と保険を計算すべきだ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
支払うべき従業員補償 |
|
|
|
|
|
|
||
年金と退職後の福祉 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非アメリカ収入を国内に送金する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外貨ローン |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
リースROU資産を経営する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
リース負債を経営する |
|
|
|
|
|
|
||
純営業損失 |
|
|
|
|
|
|
||
他にも |
|
|
|
|
|
|
||
推定免税額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
将来の税収優遇総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
繰延税金資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
繰延税金負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
将来の税収優遇総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
非アメリカ事業の税引前収益は#ドルです
アメリカ連邦と非アメリカの純営業損失の繰越と、アメリカ各州の純営業赤字の繰り越しがあります。総額は$です
|
|
アメリカです |
|
|
アメリカです |
|
||
2023 |
|
|
|
|
|
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
||||
その後… |
|
|
|
|
|
|
||
期限が切れない |
|
|
|
|
|
|
||
繰越純営業損失合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
私たちは繰延税金資産#ドルを記録した
78
私たちは異なる税収管轄区域に関する未確認税収割引総額があります。利息と罰金を含めて#ドルです
私たちは所得税支出で税収割引が確認されていないことに関する利息と罰金を確認します。私たちは純利息と罰金#ドルを蓄積した
下表は確認されていない税収割引に関する活動をまとめております2022, 2021 and 2020:
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
税収割引総額は確認されていません、年明け |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
前年は税収が増加した |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
前年は税収が減少した |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本年度は税収が増加する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
訴訟の時効満了と監査の和解 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税収総額、年末まで確認されていません |
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潜在利子及び罰則 |
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年末残高 |
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$ |
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私たちは様々な国と地域で世界的な業務を展開している。私たちは定期的に私たちがいる各税務管区の税務機関の監査を受けます。一般的に審査が必要かもしれない納税年度は
(6) 1株当たり純収益
希釈後の1株当たり純収益--基本1株当たり収益と1株当たり純収益--の計算は以下のとおりである
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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普通株主が獲得できる純収益: |
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$ |
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$ |
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加重平均発行済み普通株式(百万株): |
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加重平均発行済み普通株式-基本 |
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希釈性証券の影響−株式オプション− |
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他の株式ベースの報酬の効力 |
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加重平均発行普通株式-希釈 |
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1株当たりの純収益-基本 |
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$ |
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1株当たり純収益-希釈した後 |
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$ |
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$ |
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$ |
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いくつありますか
79
(7) 商誉
報告すべき分部と会社に分列した営業権の帳簿価値の変動は以下の通りである
|
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アメリカ.アメリカ(1) |
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南方 |
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北方 |
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APME |
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会社(3) |
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合計する(4) |
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残高、2021年1月1日 |
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$ |
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買収する |
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貨幣的影響とその他 |
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( |
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バランス、2021年12月31日 |
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買収する |
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( |
) |
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減価費用(5) |
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( |
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貨幣的影響とその他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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バランス、2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
報告単位別に列挙された営業権残高は以下のとおりである
十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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アメリカです |
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$ |
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$ |
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イギリス.イギリス |
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フランス |
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オランダ |
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カナダ |
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その他報告単位 |
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総営業権 |
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$ |
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|
$ |
|
(8) 債務
短期借入金に関する資料は以下のとおりである
十二月三十一日 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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短期借款 |
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$ |
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|
$ |
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||
加重平均金利 |
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% |
|
|
% |
私たちは金融機関と単独の銀行信用限度額を維持し、私たちの子会社業務の運営資金需要を満たす。2022年12月31日までこのような未承諾信用限度額の合計は$です
80
長期債務の概要は以下のとおりである
十二月三十一日 |
|
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2022 |
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2021 |
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ユーロ紙幣: |
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€ |
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$ |
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$ |
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€ |
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循環信用協定 |
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— |
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他にも |
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現在の期日が少ない |
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長期債務 |
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$ |
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$ |
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ユーロ紙幣
2022年6月30日、ユーロを提供して販売します
2018年6月22日、ユーロを提供して販売します
ユーロでもユーロでも
循環信用協定
2022年5月27日、私たちは商業銀行銀団と新しい信用協定(“信用協定”)を締結し、終了日は
信用プロトコルにより,信用格付けに基づく定価グリッドは,すべての借入金の適用銀行間借入金金利に加えた融資費と信用利差を決定した。現在の信用格付けでは毎年の融資費は
81
債務期日
2023年12月31日以降の4年間毎年対応する長期債務の満期日詳細は以下の通り:2024年--$
(9) 退職と繰延補償計画
我々のすべての米国固定福祉と退職者医療計画について,我々は精算師協会のPRI−2012死亡率表とMP−2021死亡率改善尺度を用いて2022年12月31日までの福祉義務を決定した。
固定収益年金計画
私たちは永久従業員たちをカバーするいくつかの合格と不合格の年金計画を支援した。
2020年には、私たちの米国合格退職計画(“計画”)の責任を完全に解決した。私たちは1ドルの年金を買った
私たちのスイス年金計画では、地元法規と私たちの業界でよく見られる売上および再分類された年金損失による部分和解を確認しました$の%s
82
計画の福祉義務,計画資産の公正価値と計画の出資状況の変化の入金は以下のとおりである
|
|
アメリカの計画 |
|
|
アメリカではない計画 |
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||||||||||
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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||
福祉義務の変更 |
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||||
福祉義務、年明け |
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サービスコスト |
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利子コスト |
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集まって落ち合う |
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( |
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( |
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振替 |
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精算収益 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
参加者の支払いを計画する |
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||||
支払われた福祉 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
貨幣為替レート変動 |
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年末福祉義務 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
アメリカの計画 |
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アメリカではない計画 |
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||||||||||
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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|
2021 |
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||
計画資産の変更 |
|
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||||
計画資産の公正価値、年初 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計画資産の実際収益率 |
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|
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( |
) |
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|||
集まって落ち合う |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
||
振替 |
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|
|
|
|
||||
参加者の支払いを計画する |
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|
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|
|
|
||||
会社が支払いをする |
|
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||||
支払われた福祉 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
貨幣為替レート変動 |
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|
|
( |
) |
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|
( |
) |
||
計画資産は価値を公平にし,年末には |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
歳末資金状況 |
|
|
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||||
資金状況、年末 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
確認した金額 |
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非流動資産 |
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流動負債 |
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( |
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) |
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( |
) |
非流動負債 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
純額を確認する |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
2022年と2021年には,米国計画ではない福祉義務に関する精算収益が主に割引率の変化に関与している。いいえアメリカプランの決済と呼び出しは私たちスイスプラン内の一時的なパートナーの呼び出しです。
83
他の総合損失の累計で確認された税引き後純額は、以下の通り
|
|
アメリカの計画 |
|
|
アメリカではない計画 |
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||||||||||
12月31日までの年度 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||
純損失 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
前期サービスコスト |
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|
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|
|
||||
合計する |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
すべての条件を満たす固定収益年金計画の累積収益義務(ABO)はい$です
十二月三十一日 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
利益義務を累積する |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計画資産 |
|
|
|
|
|
|
すべての適格固定収益年金計画の予想福祉義務(PBO)は$
十二月三十一日 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
福祉義務を見込む |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計画資産 |
|
|
|
|
|
|
その性質に関して、私たちのいくつかの計画は資産を計画していない。これらの計画の累積福祉義務は#ドルだ
すべての計画の定期福祉費用純額と他の包括収益(赤字)で確認された他の額の構成は以下のとおりである
12月31日までの年度 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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2020 |
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||
定期収益純コスト |
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|||
サービスコスト |
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$ |
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$ |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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||||
定期純収益コスト |
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|||
他の包括損益で確認された計画資産や福祉義務の他の変化 |
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|||
きれいに損をする |
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( |
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( |
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前期サービスコスト |
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純損失償却 |
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( |
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( |
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( |
) |
以前のサービス費用を償却する |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
他の全面損益で確認された総額 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
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|
純定期収益コストとその他の総合損益で確認された総額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
84
2023年に累積された他の包括収益/赤字償却から定期福祉純コストまでの固定収益年金計画の推定純収益と先行サービスコストを$(
福祉債務を測定する際に用いられる加重平均は以下のように仮定される
|
|
アメリカの計画 |
|
|
アメリカではない計画 |
|
||||||||||
12月31日までの年度 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
補償増値率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
定期利益純コストを計測する際に用いる重み付き平均は以下のように仮定する
|
|
アメリカの計画 |
|
|
アメリカではない計画 |
|
||||||||||||||||||
12月31日までの年度 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
割引率 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
計画資産の長期リターン |
|
適用されない |
|
|
適用されない |
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|
適用されない |
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|
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% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
補償増値率 |
|
|
% |
|
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% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||||
現金残高計画の利子控除率 |
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適用されない |
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適用されない |
|
|
適用されない |
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% |
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|
% |
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|
% |
優良社債収益率指数と年末までのペア融資収益率曲線分析から割引率の仮定を決定した。
米国計画ではない2022年の定期純福祉コストを測定する際に使用される全体的な期待長期収益率は国によって異なり、範囲は
年金計画の予定福祉義務を決定する際に用いられる予想賃金水準は、国ごとの歴史的経験と将来予想に基づいて決定される。
我々が計画する投資政策は、許容可能なリスクレベルで計画資産の長期リターンを最適化し、各資産カテゴリ内のリスクレベルの慎重な制御を維持することである。私たちの長期目標は計画負債を超えることで、計画費用と支払いを最小限にすることだ。歴史的には、主に株式証券と固定収益ツールの目標配置に基づくバランスポートフォリオ戦略を使用してきたが、これらの構成は場所によって異なる。これらの目標配分は2022年の分配と同様であり,計画の有利なリスク許容能力の特徴に基づいて決定され,指定された範囲で調整され,我々の全体的な目標を進める可能性がある。
私たちのレベル1およびレベル2の年金計画資産の公正価値は、主に市場オファーおよび他の関連情報を使用して決定され、これらの情報は、同じまたは比較可能な資産に関する市場取引によって生成される。保険契約と年金契約は主に関連利息曲線を用いて、将来の福祉支払いの現在値を予想して計量する。ヘッジファンドは多くの多元化基金から構成され、国際証券、株式と個人共同権益に投資する基金を含み、これらの基金は市場の既存データと各種モデルと仮説を利用して評価を行う。
85
私たちの年金計画資産の資産別の公正価値は以下のとおりである
|
|
公正価値計量使用 |
|
|||||||||||||
|
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2022年12月31日 |
|
|
オファー |
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大切な他の人 |
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観察できない重要な入力 |
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||||
資産種別 |
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現金と現金等価物 |
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株式証券: |
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共同基金 |
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普通株 |
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固定収益ツール: |
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固定収益基金 |
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債券.債券 |
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||||
年金契約 |
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||||
保険契約を保証する |
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|
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|
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他のタイプの投資: |
|
|
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不動産基金 |
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|
|
|
|
||||
保険契約 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
||||
ヘッジファンド |
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
他にも |
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|
|
|
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
公正価値計量使用 |
|
|||||||||||||
|
|
2021年12月31日 |
|
|
オファー |
|
|
重要な他の観察可能な投資は |
|
|
意味が重大である |
|
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資産種別 |
|
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現金と現金等価物 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
||
株式証券: |
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|
|
||||
共同基金 |
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— |
|
|
|
— |
|
||
普通株 |
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— |
|
|
|
— |
|
||
固定収益ツール: |
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||||
固定収益基金 |
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年金契約 |
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債券.債券 |
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保険契約を保証する |
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他のタイプの投資: |
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保険契約 |
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— |
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不動産基金 |
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ヘッジファンド |
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他にも |
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— |
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|||
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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86
下表は,第3レベル投入計量を用いた年金資産の公正価値変化について概説した。公正価値計測レベル間の移転は、移転を引き起こすイベントが発生した日に発生することを確認した。
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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年初残高 |
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$ |
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$ |
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計画資産の実際収益率 |
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( |
) |
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( |
) |
購入·販売·決算,純額 |
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( |
) |
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貨幣為替レート変動 |
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( |
) |
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( |
) |
年末残高 |
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$ |
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$ |
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退職者医療計画
私たちはアメリカのある条件に合った退職従業員に医療と歯科福祉を提供します。計画の性質上、計画資産はありません
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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福祉義務の変更 |
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福祉義務、年明け |
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$ |
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$ |
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利子コスト |
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損失を精算する |
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( |
) |
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支払われた福祉 |
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( |
) |
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( |
) |
年末福祉義務 |
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$ |
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$ |
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歳末資金状況 |
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資金状況、年末 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
確認した金額 |
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流動負債 |
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) |
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$ |
( |
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非流動負債 |
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( |
) |
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( |
) |
純額を確認する |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
累積他総合損失で確認された税引き後純額には純損失#ドルが含まれています
福祉義務を測る際に用いる割引率は
87
本計画の定期福祉純費用と他の包括損失で確認された他の額の構成は以下のとおりである
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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定期給付純額控除 |
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利子コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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純損失 |
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|||
以前のサービスポイント |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
定期給付純額控除 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
他の包括損益で確認された計画資産や福祉義務の他の変化 |
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きれいに損をする |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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純損失償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
以前のサービス信用を償却する |
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|||
他の全面損益で確認された総額 |
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( |
) |
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純定期収益コストとその他の総合損益で確認された総額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
退職者保健計画の先行サービス控除推定数は#ドルであり,累積した他の総合収入/損失から2023年までの定期給付純費用を償却する
医療費の傾向率は
将来の支払いと支払い
2023年の間私たちは約$を貢献する予定です
年.年 |
|
年金計画 |
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退職者は健康である |
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2023 |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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||
2028–2032 |
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||
福祉支払総額を予想する |
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$ |
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$ |
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固定払込計画と繰延補償計画
私たちはすべてのアメリカの永久従業員と世界各地の様々な他の従業員を基本的にカバーする入金計画を確認した。わが社が後援する計画に対して、従業員は彼らの給料の一部を計画に貢献することを選択することができ、私たちは彼らの貢献の一部を従業員の給料の最高パーセントに合わせることができる。また、経営陣が目標収益レベルを達成することを適宜決定すれば、利益共有に貢献する。私たちの試合の総費用とどんな利益に分けた貢献は$
88
私たちはアメリカでも給与計画を延期した。計画の中の一つの資産と負債は#ドルだ
(10) その他の総合損失を累計する
その他の総合損失を累計して税額を差し引いた構成は以下のとおりである
十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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外貨換算 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
長期会社間ローンの換算損失は、所得税純額#ドルを差し引く |
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( |
) |
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( |
) |
派生ツールの収益(損失)、所得税割引純額$( |
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( |
) |
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金利交換収益は、所得税を差し引いた純額は#ドルです |
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固定収益年金計画、所得税収益を差し引く$( |
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( |
) |
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( |
) |
退職者医療計画は、所得税を差し引いた純額は#ドルです |
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||
その他の総合損失を累計する |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
(11) 利息とその他の費用,純額
利息と他の費用の純額には:
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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利子支出 |
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$ |
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$ |
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$ |
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利子収入 |
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( |
) |
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( |
) |
為替損失 |
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雑費用,純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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利息とその他の費用,純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(12) デリバティブ金融商品
私たちは私たちが行っている業務運営に関連した様々な市場リスクに直面している。デリバティブを利用して管理する主な市場リスクは外貨レートリスクと金利リスクである。場合によっては、為替レート変動が外貨建てのキャッシュフローに与える影響を減らすために、クロス通貨スワップと外貨長期外貨契約(“長期契約”)を締結します。私たちが金利変化によって直面している市場リスクは主に私たちの長期債務義務と関連がある。歴史的には、固定金利と可変金利借款を組み合わせた方法で金利リスクを管理してきた。
純投資ヘッジ
私たちはクロス通貨スワップ、長期契約、一部の外貨建て債務(非デリバティブ金融商品)を使用して、ある外国子会社における純投資価値を保護します。吾等の海外業務投資純額ヘッジに指定されているデリバティブについては、デリバティブツールの公正価値が外貨換算調整(累積その他全面赤字(“AOCL”)の一部)で変動し、ヘッジされた投資純額価値の変動を相殺することを確認した。海外業務純投資ヘッジに指定されている非デリバティブ金融商品については、非デリバティブ金融商品指定部分の帳簿価値が外貨為替レート変化による変化を外貨換算調整に計上する。
89
ユーロ.ユーロ
2019年9月、2022年9月に満期となる固定金利スイスフラン(“スイスフラン”)の純支払を固定金利ドルに両替するクロス通貨交換協定に合意した。2022年9月、固定金利のスイスフラン支払いを固定金利のドル支払いに変換する新しいクロス通貨交換協定を締結しました。このスワップは私たちの海外子会社がスイスフラン機能通貨を使った純投資ヘッジに指定されています。
12月31日までの年間AOCIへの純投資ヘッジの影響は2022年と2021年の状況は以下のとおりである
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他の全面収益で確認された損益 |
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十二月三十一日までの年度 |
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計器.計器 |
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2022 |
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2021 |
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ユーロ紙幣 |
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$ |
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$ |
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クロス通貨交換 |
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( |
) |
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キャッシュフローヘッジ
私たちはクロス通貨スワップを使って、ある外貨建て債務の外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化を解決します。我々のクロス通貨スワップについては,外貨建て債務の帳簿価値の変化を期間ごとに為替レート変化による収益の変化として記録した。クロス通貨スワップ派生ツールの公正価値変動は他の全面収益(“保監所”)に計上され、外貨為替レートの変動による公正価値変動は直ちに収益に再分類される。
2019年4月、当社の会社間固定金利スイスフラン建て手形を、毎年支払う利息と満期時の残存元金の支払いを含む固定金利ユーロ建て手形に変換するクロス通貨交換協定に合意しました。スワップ協定の経済効果は、元金をユーロに固定することで、手形に関連するスイスフランキャッシュフローの不確実性を解消することである
私たちは長期通貨両替契約を使用して、いくつかの外貨建ての運営費用の外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化をヘッジします。長期通貨交換契約派生ツールの公正価値はAOCIに変動して記録され、関連営業運賃が収益の確認に使用された場合に収益に再分類される。
2021年9月、私たちは一連のポンド建ての長期通貨両替契約を締結した。長期的な経済的影響は,金額をGBに固定することで,我々が予測した2022年のIT契約支出の一部に関するポンドキャッシュフローの不確実性を解消することである
2022年6月9日、私たちはユーロの長期開始金利交換協定を締結しました
90
我々は,ヘッジ開始時にヘッジ関係を評価し,取引に使用されるデリバティブがヘッジプロジェクトのキャッシュフローを相殺する上で非常に有効であるかどうかを決定し,この関係を継続的に評価していく.我々は,仮想的な微分手法を用いて第三者推定値を用いた回帰分析と組み合わせて,我々のクロス通貨交換プロトコルと我々の長期通貨交換契約の有効性を評価した.
次表にキャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブ公正価値の変化が保監局,AOCL,12月31日までの年間収益に及ぼす影響を示す2022, and 2021:
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損益再分類 |
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OCIで確認された収益 |
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AOCLから収入まで |
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十二月三十一日までの年度 |
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収益再分類の位置 |
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十二月三十一日までの年度 |
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計器.計器 |
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2022 |
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2021 |
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AOCLから収入まで |
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2022 |
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2021 |
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クロス通貨交換 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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外貨長期契約 |
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販売と管理費用 |
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( |
) |
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長期の利息が入れ替わる |
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利息とその他の費用,純額 |
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AOCLが2022年12月31日に計上した税引き前派生商品損益純額は今後12カ月で収益に再分類され、規模は大きくないと予想される。収益に再分類される実際の金額は未来の通貨レートによって異なるだろう。
公正価値ヘッジ
ヘッジされたプロジェクトが公認された資産、負債、または会社が約束した場合、私たちはデリバティブを公正な価値ヘッジに計上する。私たちは公正価値ヘッジを使用して、ある外貨会社間の価格計算手形が外貨為替レートの変化によるキャッシュフローの変化をヘッジする。外貨額面紙幣の為替変動による帳簿価値変動を毎期の収益として記録した。価値ヘッジの損益を公平に収益に計上し、ヘッジ期間保証項目の損益を相殺する。
2022年3月、私たちはわが社間のスイスフラン建ての固定金利手形をヘッジするクロス通貨交換協定に合意した。スワップ協定の経済効果は、手形に関するスイスフランキャッシュフローの不確実性を解消したものであり、これは我々のユーロ機能付属実体に対する外貨為替レートの変化によるものである。クロス通貨交換は2024年4月に満期となり、会社間手形の期限と一致し、固定金利は
2022年9月、私たちはわが社間のスイスフラン建ての固定金利手形をヘッジするクロス通貨交換協定に合意した。スワップ協定の経済効果は、手形に関するスイスフランキャッシュフローの不確実性を解消したものであり、これは我々のユーロ機能付属実体に対する外貨為替レートの変化によるものである。クロス通貨交換は2024年9月に満期となり、会社間手形の期限と一致し、固定金利は
クロス通貨スワップは公正価値ヘッジに計上される。ヘッジの収益と損失は為替レートの変化による手形元金価値の変化を相殺した。
91
次の表は、2022年と2021年12月31日までの年間総合収益表に対する公正価値ヘッジの影響を示している
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収入で確認された収益(損失)額 |
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利得の位置 |
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十二月三十一日までの年度 |
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計器.計器 |
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収入の中で確認する |
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2022 |
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2021 |
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会社間スイスフラン手形 |
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利息とその他の費用,純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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クロス通貨交換 |
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利息とその他の費用,純額 |
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非指定機器
外貨や金利の開放的な経済ヘッジとして、ヘッジツールに指定されていないデリバティブも使用しています。私たちがヘッジとして指定されていない長期契約については、公正価値変動によるいかなる収益または損失も今期の収益で確認されている。これらの収益や損失は、私たちの海外子会社の売掛金と売掛金に関するリスクと、私たちのユーロ建て手形の満期利息によって相殺され、これらの利息は毎年6月に支払われます
|
|
利得の位置 |
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収入で確認された収益(損失)額 |
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計器.計器 |
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収入の中で確認する |
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十二月三十一日までの年度 |
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|||||
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2022 |
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2021 |
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利息とその他の費用(収入),純額 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
派生および非派生資産および負債
次の表には、12月31日までの総合貸借対照表内の派生および非派生貸借対照表の公正価値、2022, and 2021:
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資産 |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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貸借対照表位置 |
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2022 |
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2021 |
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キャッシュフローのヘッジに指定されています |
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クロス通貨交換 |
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売掛金純額 |
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公正価値ヘッジのツールに指定されています |
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クロス通貨交換 |
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売掛金純額 |
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ヘッジツールとして指定されていません |
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外貨長期契約 |
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売掛金純額 |
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計器総数 |
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$ |
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|
$ |
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92
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負債.負債 |
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十二月三十一日 |
|
|
十二月三十一日 |
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貸借対照表位置 |
|
2022 |
|
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2021 |
|
||
純投資ヘッジのツールに指定されています |
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||
2022年満期のユーロ債券 |
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短期借入金と長期債務の当期期限 |
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$ |
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|
$ |
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||
2026年満期のユーロ債券 |
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長期債務 |
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||
2027年満期のユーロ債券 |
|
長期債務 |
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||
クロス通貨交換 |
|
負債を計算すべきである |
|
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||
ヘッジツールとして指定されていません |
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外貨長期契約 |
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負債を計算すべきである |
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計器総数 |
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$ |
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|
$ |
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当社が2022年及び2021年12月31日までに年度総合貸借対照表に記録したこれらの項目の公正価値計測総合財務諸表別注1に開示されています。
(13) 賃貸借証書
レンタル料金の構成は以下のとおりである
|
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十二月三十一日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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レンタル費用を経営する |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
短期レンタル費用 |
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その他のレンタル費用(1) |
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レンタル総費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り
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十二月三十一日までの年度 |
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キャッシュフロー情報を補完する |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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レンタル負債の金額を計上するために支払った現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
獲得した運営ROU資産をリース義務で交換する |
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十二月三十一日 |
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十二月三十一日 |
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貸借対照表情報を補完する |
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2022 |
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2021 |
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||
賃貸借契約を経営する |
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リースROU資産を経営する |
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$ |
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|
$ |
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レンタル負債を経営しています--流動負債(1) |
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$ |
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$ |
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||
賃貸負債を経営しています--長期 |
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||
リース負債総額を経営する |
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$ |
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|
$ |
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(1)レンタル負債を扱っております。当期は私どもの総合貸借対照表の課税費用を計上しております。
93
|
|
十二月三十一日 |
|
|||||||||
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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加重平均残余レンタル期間 |
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賃貸借契約を経営する |
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加重平均割引率 |
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|||
賃貸借契約を経営する |
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% |
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|
% |
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|
% |
2022年12月31日までの経営リース負債満期日は以下の通り
2022年12月31日までの期間 |
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賃貸借契約を経営する |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
その後… |
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将来割引されていない賃貸支払い総額 |
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計上された利息を差し引く |
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( |
) |
リース負債総額を経営する |
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$ |
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(14) データをセグメント化する
私たちは主に地理的位置によって組織されて管理されている。各国と業務部門は通常、独自の運営と管理チームを持っており、私たちのグローバルブランドでサービスを提供し、自分の財務報告を維持しています。私たちは各グローバルブランドのために実行スポンサーを持ち、ローカル配送の完全性と一貫性を確保する責任がある。各業務は地域マネージャーを介して執行管理層メンバーに直接または間接的に報告される。このような報告構造によると、私たちは以下の報告部分を使用して動作する:アメリカ、アメリカと他のアメリカ、フランス、イタリア、他の南欧を含む南欧、北欧、およびアジア太平洋地域。
このような部門の収入の大部分は私たちの人員配置と臨時サービスから来ている。これらの部門の残りの収入は、結果に基づく解決策およびコンサルティングサービス、永久求人サービス、再就職サービス、人材管理サービス、および他のサービスから来ています。分部収入とは外部顧客への販売のことです。私たちは様々な顧客にサービスを提供しています。これらの顧客は私たち全体の収入の重要な構成要素ではありません。私たちの業務の性質上、私たちは一般的に輸出販売をしていません。
94
これらの部門の総資産は、子会社や会社間口座への投資を廃止して報告されている。
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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サービスからの収入 |
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アメリカ: |
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アメリカです(a) |
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$ |
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$ |
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他のアメリカ |
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南欧: |
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フランス |
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イタリア |
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他の南欧諸国 |
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所得税前収益 |
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(A)上記米国収入は、わが社が所有する支店からの収入と、当社の特許経営業務から受けた特許経営費であり、#ドルである
(B)買収に関連する無形資産の償却は、報告すべき支店内の運営コスト及び会社支出に計上せず、個別に示す。
95
12月31日までの年度 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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減価償却および償却費用 |
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アメリカ: |
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他の南欧諸国 |
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(A)買収に関連する無形資産の償却は、報告可能な部門内の運営コストや会社支出に計上せず、個別に示した。
12月31日まで |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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総資産 |
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アメリカ: |
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他の南欧諸国 |
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(A)会社資産には、どの部門の業務でも使用されていない資産が含まれており、その中で最も重要なのは、購入された無形資産および現金である。
96
12月31日まで年度を終える |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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長寿資産 |
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アメリカ: |
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他のアメリカ |
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イタリア |
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他の南欧諸国 |
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(15) 引受金とその他の事項
保証する
私たちはすでにいくつかの保証契約と備忘録を締結しましたF貸方、合計$
訴訟を起こす
正常業務過程において、当社に対してクレームを提起する各種法律手続きにおいて、当社は被告とされている。各クレームの状況記録又は損失のあるべき項目に基づいて、貸借対照表日までに損失が発生する可能性が高く、かつ合理的に推定することができるとき。訴訟の結果は正確には予測できないが、これらの法的訴訟の最終的な解決策は、私たちの業務や財務状況に実質的な影響を与えないと信じている。
97
項目9.Accoとの変更と分岐会計と財務情報開示における未知者
適用されません。
第9条。制御するプログラムがあります
制御とプログラムを開示する
私たちは、1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするための開示制御および手続きを維持する。開示制御及びプログラムとは、発行者が取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を保証するための発行者の制御及び他のプログラムであり、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告を得ることを目的とする。開示制御及び手続は、取引所法案に基づいて提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々の管理層に伝達されることを保証するために、制御及び手続に限定されるものではないが、我々の主要幹部及び主要財務官、又は同様の機能を適切に履行する者を含めて、必要な開示をタイムリーに決定することを目的としている。我々は、取引所法案第13 a-15条に基づいて、最高経営責任者、執行副総裁及び最高財務官を含む経営陣の監督及び参加の下で、合理的に保証されたレベルで、開示制御プログラム及びプログラムの設計及び動作の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEO、執行副総裁、財務責任者は、本報告期間末まで、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告内部統制管理報告
我々は、取引法第13 a-15(F)条の規定に基づいて、財務報告に対する有効な内部統制を確立し、維持する責任がある。財務報告の内部統制は、経営陣及び取締役会に財務報告の信頼性に関する合理的な保証を提供することを目的とした過程であり、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
CEO、執行副総裁、財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下、私たちは、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年)枠組み”に基づいて、弊社財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価には,制御措置の審査文書,制御措置の設計有効性の評価,制御措置の操作有効性の試験,およびこの評価の結論が含まれている。私たちの評価によると、私たちは財務報告書に対する内部統制が2022年12月31日から有効であると結論した。
2022年12月31日現在、財務報告書の内部統制の有効性は、本明細書に示すように、独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査している。
98
財務報告の内部統制
私たちは財務報告の内部統制が前の財政四半期内に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化を発生させなかった。
プロジェクト9 B。オルトR情報
2023年2月17日、万宝盛華集団有限公司(“当社”)は、ジョナス·プリウス、ジョン(“ジャック”)、マッキンニス、ミシェル·S·ネートルス、リチャード·ブハバンダーとそれぞれ解散費とその他の退職後の福祉を規定し、ある退職後の制限的な契約を含む書面協定を締結した。この手紙協定は、プリウス、マッキンニス、ブヘバンダー、ネトルスが以前に締結したような解散費協定の代わりになった。新しい書簡協定は、(1)当社の制御権が変更されて2年後の日付または(2)2026年2月28日(2026年2月28日までに制御権変更が発生していない場合)の最初の日に満了します。新しい条項を除いて、手紙協定の形態は彼らが代替した解散費協定と実質的に同じだ。
上述した通信プロトコルの記述は、添付ファイル10.6(A)、10.8(B)、10.8(A)および10.6(D)に示されるように、本報告に記載された補償プロトコル、解散費プロトコル、および補償プロトコルをすべて参照して本明細書に組み込まれる。
プロジェクト9 Cです。開示する検査阻止の外国司法管区のUREについて
適用されません。
99
部分(三)
プロジェクト10.取締役、執行役員会社法人と会社管理
第11項.実行IVE補償
当社は、2023年5月5日に開催される年次株主総会の依頼書の中で、“報酬議論と分析”、“報酬表”、“CEO報酬比率”、“報酬委員会連動と内部者参加”および“取締役会人員、文化·報酬委員会報告”のタイトルでこの項目に要求される情報を述べており、これらの情報を参考に組み込む。
100
プロジェクト12.特定の利益所有者の保証所有権所有者と経営陣および関連株主の件
この必要な資料は,当社が2023年5月5日に開催する株主総会の依頼書に掲載されており,そのタイトルは“ある実益所有者の証券所有権”,および“役員および行政者の実益所有権”であり,これを参考に組み込んでいる。
次の表は、2022年12月31日まで、私たちの既存の株式補償計画に基づいて、私たちが発行し、発行可能な普通株式の情報を示しています。
計画種別 |
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まだ行使されていないオプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 |
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未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 |
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未償還オプション、株式承認証及び権利の加重平均契約期間 |
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2022年12月31日までに、株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数 |
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証券保有者が承認した持分補償計画 |
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2,034,090 |
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89.04 |
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3.1 |
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3,896,515 |
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証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 |
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— |
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— |
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合計する |
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2,034,090 |
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89.04 |
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3.1 |
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3,896,515 |
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(1)将来発行可能な残り株式数:2011年株式インセンティブ計画-3,326,258株、貯蓄関連株式購入計画-570,257株を含む。 |
|
当社は、2023年5月5日に開催される年次株主総会の依頼書に、この項目に要求される情報を列挙し、“取締役会独立性と関連者取引”と“取締役会会議と委員会”というタイトルであり、これらの情報を参考に組み込む。
第14項主要口座NTING費用とサービス
当社が2023年5月5日に開催される株主総会のために作成した依頼書は,監査委員会が報告した“徳勤課金”および“独立原子力数師サービス政策”のタイトルに以下のように必要な資料を掲載しており,この資料をここに組み込んで参考にしている。
101
部分IV.IV
15項目目の1つは財務諸表明細書。
(A)(1)財務諸表。
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ページ番号 |
連結財務諸表: |
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独立公認会計士事務所報告 |
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52 |
2022年·2021年·2020年12月31日までの総合業務報告書 |
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55 |
2022年,2021年,2020年12月31日までの総合総合収益表 |
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55 |
2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表 |
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56 |
2022年、2021年、2020年12月31日までの統合現金フロー表 |
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57 |
2022年まで、2021年、2020年12月31日まで年度株主権益総合レポート |
|
58 |
連結財務諸表付記 |
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59 |
(A)(2)財務諸表付表。
別表二-推定及び合資格勘定
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度は、百万単位:
不良債権準備:
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残高は |
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条文 |
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核販売 |
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訳す |
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再分類する |
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てんびん |
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2022 |
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( |
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( |
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2021 |
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( |
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( |
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2020 |
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(A)(3)展示品。
下記(C)項を参照。
S-K法規第601(B)(4)(Iii)項によれば、万宝盛華は、万宝盛華及びその合併子会社の万宝盛華及びその子会社の総資産の10%以下の長期債務の各文書及び合意の写しを欧州委員会に提供することを要求しなければならない。
102
(C)展示品。
2.1 |
AMCP Staffing Holdings,LP,AMCP II Staffing Corp Holdings Holdco,LLCは売り手エンティティにのみ代表され,AMCP Staffing Holdings GP,LLC,Manpower Group Global Inc.,Longhorn 2021 LPは,10.20節の目的のみであり,AMCP Staffing Holdings,LP,AMCP II Staffing Corp Holdings Holdco,LLCが署名した株式購入と合併協定は,10.20節の目的のみであり,当社日が2021年8月24日の8−Kの現在の表を参照して合併されている。 |
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|
3.1 |
万宝盛華会社の会社定款を改訂し、再記述し、2013年6月30日までの四半期10-Q表報告を参考に合併した。 |
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3.2 |
万宝盛華の附例を改訂及び再改訂し、当社の日付が2022年8月5日の8-K表の最新報告を引用して合併した。 |
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4.1 |
当社がシティバンクロンドン支店と締結した財政および支払い代理契約は、2018年6月22日(付表Iに添付された付記フォーマットを含む)であり、財務エージェント、主要支払エージェントおよび登録所および譲渡エージェントとして、当社日付が2018年6月22日である8−Kフォームの現行報告を参考に格納されている。 |
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4.2 |
当社がシティバンクと締結した財政および支払代理協定は,期日は2022年6月30日(付表Iに添付された付記形式を含む)であり,財政エージェント,主要支払エージェントおよび登録処処長および譲渡エージェントとして,当社日が2022年6月30日である8−K表の現行報告を参考に入れた。 |
|
|
4.3 |
1934年の証券取引法第12条に基づいて登録された証券説明参考会社は、2020年12月31日までの年度10-K表年次報告書に組み込まれている。 |
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10.1 |
当社、貸手銀団と行政代理であるモルガン大通銀行が2022年5月27日に締結した信用協定は、当社日が2022年5月27日である8−Kフォームの現在の報告を参考にして登録成立します。 |
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10.2 |
当社の二零一零年十二月三十一日までの年度の10-K表年報を参考にして組み込まれた人的節約に関する株式購入計画です。** |
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10.3 |
万宝盛華1990従業員株購入計画(改訂及び再予約を経て、2005年4月26日から発効)は、当社の2005年株主総会の依頼書を参照して組み入れられる** |
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10.6(a) |
2011年の株式インセンティブ計画に基づいて非従業員取締役に報酬を付与する条項と条件(2020年1月1日改正·再設定)については、2019年12月31日までのForm 10-K年度報告書を参考にして* |
|
|
10.6(b) |
万宝盛華非従業員役員報酬(改正され再設定され、2022年1月1日から施行される。当社の2021年12月31日までのForm 10-K年度報告を参考に合併します。** |
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10.6(c) |
ジョナス·プリウスと会社が2023年2月17日に署名した書簡協定** |
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10.6(d) |
リチャード·ブハバンダーと会社が2023年2月17日に署名した書簡協定。** |
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10.6(e) |
万宝盛華株式有限公司の2011年株式激励計画(改訂と再予約を経て、2020年5月8日に発効)は、当社が2020年5月29日に発表したS-8表登録声明を参考に入れた。** |
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10.6(f) |
賠償協定表は、当社日が2006年10月31日の8-K表の現在の報告を参考に合併したものである。 |
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10.7(a) |
2011年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定表は、当社の2019年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれています。** |
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10.7(b) |
2011年持分インセンティブ計画下の制限株式単位合意表は、当社の2012年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれています。** |
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10.7(c) |
二零一一年株式インセンティブ計画下の二零一四年職業株協議表は、当社の二零一四年三月三十一日までの四半期の10-Q表四半期報告を参考に入れた。** |
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103
10.7 (d) |
万宝盛華2011年株式激励計画下の2019年業績株単位合意表は、当社の2019年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれている。** |
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10.7(e) |
2019年限定株式単位協定によると、万宝盛華集団有限公司が2019年8月14日にMichelle S.Nettleと当社が締結した2011年株式激励計画に基づき、当社の2020年12月31日までの年度のForm 10-K年度報告を参考に組み入れた。** |
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10.7(f) |
万宝盛華2011年株式激励計画下の2021年業績株単位合意表は、当社の2021年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれた。 |
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10.7(g) |
万宝盛華グループの2011年株式激励計画下の2021年特別業績単位合意表は、当社の2021年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれている。 |
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10.7(h) |
万宝盛華2011年株式革新計画下の2022年業績株単位合意表は、当社の2022年3月31日までの四半期報告Form 10-Qを参考にして組み込まれている。 |
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10.8(a) |
ミシェル·S·ネトルスと当社が2023年2月17日に署名した書簡協定。** |
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10.8(b) |
ジョン·T·マッキンニスと会社が2023年2月17日に署名した書簡協定。** |
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10.8(c) |
ジョン·T·マッキンニスと会社との間の従業員合意は、2015年11月17日であり、会社の現在の日付が2016年1月28日である8-K表報告を参考にして組み込まれている。** |
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10.9 |
万宝盛華集団公司の年度激励計画は、会社の2018年2月15日の8-K表の現在の報告を参考にして組み込まれている。** |
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21 |
当社の付属会社です。 |
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23.1 |
徳勤法律事務所は同意した。 |
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24 |
授権書。 |
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31.1 |
1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づき、最高経営責任者ジョナス·プリウスが認証を行った。 |
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31.2 |
1934年証券取引法第13 a-14(A)節に基づき、執行副総裁兼首席財務官ジョン·T·マッキンニスが認証を行った。 |
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32.1 |
アメリカ法典第18条によると、最高経営責任者ジョナス·プリウスの声明。1350です。 |
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32.2 |
執行副総裁兼最高財務責任者ジョン·T·マッキンニスが“米国法典”第18条に基づいて発表した声明。1350です。 |
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101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する·インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
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101.書院 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.カール |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.def |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.介護会 |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.Pre |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
♪the the the同社の2022年12月31日までの財政年度Form 10−K年次報告書の表紙は、イントラネットXBRL(イントラネット拡張可能ビジネス報告言語)を用いてフォーマットされている。 |
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104
**契約または補償計画またはスケジュールを管理します。
第十六項。表格10-Kの概要
適用されません。
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標札すきま
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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万宝盛華集団。 |
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差出人: |
/s/ジョナス·プリウス |
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ジョナス·プライス 会長兼最高経営責任者 |
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日付: |
2023年2月17日 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
名前.名前 |
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タイトル |
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日取り |
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/s/ジョナス·プリウス ジョナス·プライス |
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会長、CEO、役員 (首席行政主任) |
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2023年2月17日 |
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ジョン·T·マッキンニス ジョン·T·マッキンニス |
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常務副総裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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2023年2月17日 |
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/s/ドナルド·モンダノ ドナルド·モンダノ |
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上級副社長、グローバル財務総監兼財務担当者 (首席会計主任) |
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2023年2月17日 |
監督:ジャン=フィリップ·クルトゥス、ウィリアム·ドン、ジョン·F·フェラロ、ウィリアム·P·ジプソン、パトリシャ·A·ヘミングウェイ·ホール、ジュリー·M·ハワード、ムリル·ペニコル、ウリス·ペイン、ポール·リード、エリザベス·P·サタン、マイケル·J·ファンハンデル
差出人: |
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/s/Richard Buchband |
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リチャード·ブハバンダー 事実上の弁護士* |
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日付: |
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2023年2月17日 |
*ライセンスによって付与された許可に基づいて、ライセンスのコピーをアーカイブに送ります。
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