cps-20221231誤り2022会計年度CPS000132046112-31770.0010.00110,000,00010,000,00000000.0010.001190,000,000190,000,00019,173,83819,057,78817,108,02916,991,979186,875248,010438,4384,6509614,0891,2822,1571,051192,807251,128443,578P 3 Y10105254010Http：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations24,000166,00071,000P 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#GainLossOnSaleOfBusiness00013204612022-01-012022-12-310001320461アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001320461アメリカ-公認会計基準：第一選択株式メンバー2022-01-012022-12-3100013204612021-06-30ISO 4217：ドル00013204612023-02-08Xbrli：共有00013204612021-01-012021-12-3100013204612020-01-012020-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00013204612022-12-3100013204612021-12-31Xbrli：純0001320461アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2019-12-310001320461US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310001320461アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2019-12-310001320461アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2019-12-310001320461CPS：Copers 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2022 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで2022年12月31日
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from to
手数料書類番号001-36127
クーパースタンダードホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 20-1945088 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
40300伝統的な道
ノスヴィル, ミシーゲン48168
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(248) 596-5900
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 所在する取引所名を登録する |
| 普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります | | CPS | | ニューヨーク証券取引所 |
| 優先株購入権 | | _ | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
I登録者が証券法規則405で定義されている有名な経験豊富な発行者であれば、再選択マークで表記してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は2022年6月30日現在$67,446,941.
登録者の普通株式数は、1株当たり0.001ドルで、2023年2月8日までに発行されました17,108,029株式です。
法団に成立した文書を引用する
本報告に明示的に記載されている登録者2023年株主年次総会依頼書のいくつかの部分は、本年度報告書のForm 10−K第3の部分に参照されて組み込まれている。
カタログ | | | | | | | | |
| | | ページ |
| 第1部 |
| | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 13 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 23 |
| 第二項です。 | 属性 | 23 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 23 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 23 |
|
| 第II部 |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 24 |
| 第六項です。 | [保留されている] | 25 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 44 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 92 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 92 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 92 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 92 |
|
| 第三部 |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 93 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 93 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 93 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 93 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 93 |
|
| 第4部 |
| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 94 |
| サイン | 101 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
クーパー·スタンダード·ホールディングス(およびその合併子会社クーパー標準社、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、密封、燃料およびブレーキ輸送、および流体輸送システムの有力メーカーである。私たちの製品は主に世界の自動車原始設備メーカー(“OEM”)と代替市場で製造された乗用車と軽トラックに使われています。私たちのほとんどの活動は私たちの子会社を通じて行われます。
クーパー標準はニューヨーク証券取引所に上場し、株式コードは“CPS”である。同社には約23，000人の従業員がおり，その中には3，000人のアルバイトを含め，21カ国·地域に132工場が設置されている。私たちは世界最大の密封システム生産者であり、私たちが製造した燃料とブレーキ輸送製品タイプの第2の世界生産者であり、私たちが製造した流体輸送システムタイプの第3の世界生産者でもある。私たちは厳格で持続的な方法で世界の各主要地域で私たちの製品を設計·製造し、卓越した工程と運営を追求している。78の製造地点と54の設計、工事、行政、物流地点で業務を行っています。
我々の組織構造はグローバル自動車業務(“Automotive”)と先進技術グループ(“ATG”)からなる。私たちの業務は以下のような報告可能な細分化市場に分かれている：北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米。ATGと他のすべての業務活動は会社、削除、その他で報告されています。このような運営構造は、全製品の組み合わせを提供し、世界のすべての主要地域で完全な工学と製造の専門知識を持ち、私たちの世界と地域の顧客を支援することができます。私たちは競争力を向上させるために、再構成、拡張、そしてコスト削減の取り組みを続けている
私たちの2022年の販売の中で、約82%が元の設備メーカーに販売され、フォード自動車会社、GM会社、スデランティス、フォルクスワーゲングループ、ダイムラー、ルノー-日産、BMW、トヨタ、ボルボ、ジャガー/路虎、ホンダ、その他の中国に位置する原始設備メーカーを含む。私たちの2022年の残り18%の売上高は主に一線と二線自動車サプライヤー、非自動車顧客と交換市場流通業者に向けられています。同社の製品は世界440以上の銘板で見つけることができる
会社の歴史と業務の発展
クーパー·スタンダードホールディングスは2004年に設立され、デラウェア州の会社で、2004年12月23日に運営を開始し、当時クーパータイヤゴム会社の自動車部門を買収した。クーパー·スタンダードホールディングスは主にその主要運営子会社クーパー-標準自動車会社(“CSA U.S.”)を通じてこの業務を経営している。2004年の買収以来、同社は有機成長と戦略買収を組み合わせた方式で顧客基盤を拡大し、多様化している
2018年、我々はATGを設立し、クーパー標準社の材料科学と製造専門知識の工業·専門市場における価値流を加速し、最大限に発揮するために、当社の工業·専門部門を統合した。2018年には、ローレン製造とローレンプラスチック会社を買収することにより、当社の工業·専門グループをさらに拡大し、2018年から2021年までの間に当社のFortrex化学プラットフォームのために複数の共同開発協定を締結しました。私たちはまたFortrex技術が靴業界に入ることを許可して、最初の量産プロジェクトは2023年に発売される予定です
2019年、我々は最終的に北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域の防振システム業務(AVS)製品ラインの剥離を完了した。2020年には，欧州ゴム流体輸送と特殊シール業務およびインド業務の剥離を完了した。
業務戦略
2022年初め、同社は持続可能な解決策を共同で作成するための新しい目標声明を発表した。これは、企業全体の長期的な健康に対する持続可能な発展の重要性と、私たちが毎日利益関係者(顧客、投資家、従業員、サプライヤー、コミュニティ)に提供するために努力している持続可能な価値を表している。私たちの重要な戦略的要件は
| | | | | |
| 財務力： | 私たちの戦略計画を実行し、持続可能な利益率とキャッシュフローを実現し、維持する。 |
| |
| 未来に向けた成長： | 私たちの材料科学と製造専門知識を活用する。有機的で無機的な成長の機会を求める。卓越した従業員チームを建設し続ける。 |
| |
| 世界的な機能の専門知識と実行力： | すべての機能の面で世界的な成果を上げ、会社を私たちの利害関係者の第一の選択とした。 |
| |
| 持続可能性： | 環境，社会，ガバナンス(ESG)計画によりすべての利害関係者に価値を提供し，会社の長期的な持続可能性を確保する。 |
クーパー標準社は、これらの要求をめぐり世界的に一致し、業務の多くの分野でさらなる価値を推進し続けている
業務と戦略計画
同社はクーパー標準社の世界的な業務の一部として、そのCSO(クーパー標準オペレーティングシステム)に依存して会社の成長を全面的に位置づけ、工程設計、計画管理、製造プロセス、調達、ITシステムのグローバル整合性を確保している。すべての地域の標準化は、これらのプラットフォームが世界各地で同じ設計、品質、および交付基準を必要とするため、顧客をサポートするグローバルプラットフォームに特に重要である。これらの取り組みの結果，同社は民間社会組織を利用し，過去5年間で毎年運営効率を向上させることで平均約6000万ドルを節約している
また、持続可能な開発と企業責任に注目し続けている一部として、クーパー基準は2021年に世界持続可能な開発理事会を設立し、会社の持続可能な開発戦略に経営陣の監督を提供し、業務目標や利害関係者の優先事項との一致と統合を確保している。理事会は会社のESG(環境、社会、ガバナンス)イニシアティブを全面的に審査し、急速な発展のベストプラクティスを追跡し、さらに長期目標を制定し、世界的なESG業績を推進する。
クーパー標準会社はその先進技術部門を通じて引き続きその多元化戦略を推進し、この部門は会社の核心技術タイプの専門知識を加速し、最大限に利用し、工業と専門市場の応用に応用する責任がある。この事業は，多くの他の材料よりも優れた性能優位性を提供するFortrex化学プラットフォームと，著しく減少した炭素足跡を含む，会社の応用材料科学製品を通じて成長と多様化を推進している。
同社のCSオープンイノベーション計画は、積極的な外聯計画を通じて、クーパー標準会社をスタートアップ企業、大学、他のサプライヤーの第一選択パートナーと位置づけることを目的としている。このイニシアティブの重点は材料科学、製造と技術技術、デジタル/人工知能と先進製品技術などの分野である
技術と材料科学を利用して革新的な解決策を提供する
私たちは私たちの技術と材料科学の専門知識を利用して顧客に革新と持続可能な製品解決策を提供します。我々のエンジニアは先進的な計算シミュレーション結果を用いて、広範な材料科学知識を結合して、顧客の厳格な要求を満たす或いは超える製品を設計する。私たちは製品設計と材料の面で革新に成功した名声は、私たちの顧客がその次世代の自動車や製品の開発と設計過程でできるだけ早く私たちに相談してくれた理由だと信じています。
クーパー標準はそれを利用してi3革新過程(想像、開始と革新)とCS開放型革新は新しいアイデアを獲得するメカニズムとして、同時に革新文化を促進する。私たちの世界の製品は私たちの考えをよく評価します
ラインチームとグローバル技術理事会、そして選ばれたチームは加速開発サイクルに置かれている。我々は，材料の専門知識，プロセスノウハウ，応用ビジョンに基づく革新技術を開発しており，将来の製品方向を推進する可能性がある。同社の合成エラストマー化学プラットフォームFortrexはその一例であり，重量を軽減するとともに，優れた材料性能と美観を提供している。他にもいくつかの重要な技術，特に先進材料，加工，重量軽減に関する技術を開発した。その中には、フレーム下のガラス静的密封システムのための先進的な統合ソリューションFlushSeal、より良い外観、より良い空気動力学、より静かな走行体験とより軽い重量を提供する；Magello、ブレーキ管路の加工技術、優れた耐食性による長期耐久性の向上；およびEasy-Lock、小型包装冷却剤と燃料蒸気の迅速な接続が含まれている。電気自動車の発展軌跡と将来の成長を考慮して、クーパー標準社は革新製品を開発し、私たちのPlattiCoolに軽量プラスチック管を提供した® 我々の新世代ERGO-LOCKとERGO-LOCK+VDA高速リンカーはエチレングリコール熱管理需要を満たすことができる。
我々の比較的新しい技術では，クーパー標準の人工知能(AI)がポリマー化合物の開発周期を強化し，材料開発時間を短縮するとともに，優れた性能を有する新しい化合物を迅速に発見することを実現し，優れた製品を生産している。人工知能強化のプロセス制御改善のためのノウハウも開発した.この技術はポリマー押出と他の複雑な連続プロセスの全自動化を実現し、プロセスの差異(廃品の主要な駆動力)を減少させ、製品の品質を高め、運営指標を改善し、そして著者らの炭素足跡を減少させた。
私たちの革新は業界に認められている。クーパー標準は，我々のFortrex化学プラットフォームにより2022年に環境+エネルギーリーダー賞を受賞し，また，2021年GM超過駆動賞の持続可能な発展カテゴリー受賞者と，2018年自動車ニュースPACE賞受賞者と2018年と2019年プラスチックエンジニア協会革新賞の決勝選手と命名された。また，クーパー標準社がポリマー化合物開発に用いた人工知能増強開発サイクルは，2019年自動車ニュースPACE賞の決勝選手と命名された。
PlattiCoolの革新電池電気自動車熱可塑性熱管理ソリューションの材料カテゴリを利用して、2022年プラスチックエンジニア協会自動車革新賞の受賞者にクーパー標準社の流体処理製品が選ばれた®2000層チューブとERGO-Lock®接続部品です。
買収と連合を利用して能力を強化し成長を加速させる
私たちは時々考え、選択的に相補的な買収と合弁企業を求めて、私たちの顧客基盤、地理浸透率、規模、技術を強化するかもしれません。統合は業界トレンドであり、世界の自動車サプライヤーに対するOEMの渇望はこの傾向を奨励した。私たちは、過去の統合成功、経験豊富な管理チーム、グローバル業務、卓越した運営に基づいて、買収を通じて強力な成長プラットフォームを持っていると信じています
業界.業界
自動車業界は世界で最も大きく、競争が最も激しい市場の一つだ。消費者の新車に対する需要は、世界の原始設備メーカーの販売台数と生産量を大きく決定している。各地域の商業·ビジネス環境は、軽トラックや大型トラックなどの車列車両販売や工業用車両に関連するため、車両需要にも役立つ。
オリジナルデバイス製造業者は、価格設定およびインセンティブ、新しい、より魅力的な車種、ブランドおよび広告、および特定の消費者ニーズを満たすためにカスタマイズされた車両機能およびオプションを含む様々な方法で市場シェアを争奪する。彼らは数千社の専門サプライヤーに深刻に依存して、現代自動車を構成する多くの異なる部品とシステムを提供する。彼らはまたこれらの自動車サプライヤーに依存して技術革新を開発し、消費者の需要と監督管理要求を満たすのを助ける
サプライヤー業界は競争の激しい業界であり、通常参入ハードルが高く、起動コストが高く、長期顧客関係の特徴がある。元の設備メーカーが自動車サプライヤーを評価する基準は品質、価格、サービス、性能、設計と工事能力、革新、適時納品、財務安定性と全世界の足跡を含む。過去10年間、世界規模で製造規模を実現し、構造コストを低減し、顧客基盤を多様化し、革新的な付加価値技術を提供できるサプライヤーが最も成功した。
今日の車両の技術は急速に発展している。この変化は多くの要素によって推進され、消費者の選好と社会行為、差別化された競争駆動、監督管理要求、環境影響と安全を含む。クーパー標準は、重量の軽減、ライフサイクルと耐久性の延長、内部騒音の低減、外観の改善、製造および組み立てプロセスの簡略化、車両の環境への影響の低減を支援する革新を提供することで、これらの傾向を支援している。これらの革新は、内燃機関、ハイブリッドまたはバッテリ電気アセンブリを含む実質的に任意の車両または車両製造業者に適用することができ、多くの場合、隣接市場の非自動車アプリケーションに移行することもできる。クーパー標準は、彼らのチームを変更し、より多くの電気自動車(“EV”)選択を提供するため、私たちの顧客と密接な関係を維持し、彼らの変化する需要を満たす準備をしている。私たちは発展に集中しています
我々の技術と革新を利用して，ますます特化した技術要求に付加価値解決策を提供することにより，我々は電気自動車分野での業務を行っている
サービスの市場
我々の自動車業務は乗用車と軽トラック市場に集中しており，3種類のフルサイズ，全フレームトラックを含めて世界的に知られている軽自動車市場である。これは私たちの最大の市場で、私たちの世界の売上高の約92%を占めている
顧客
我々は以下のオリジナル機器メーカーのリーディングサプライヤーであり、世界各地の主要オリジナル機器メーカーとの事業を拡大している。以下のグラフは、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の最大顧客に対する売上高パーセントを示しています
(1)2020年の割合FCAおよびGroupe PSAを含む
私たちの他の顧客には、ルノー-日産、BMW、トヨタ、ボルボ、ジャガー/ルガー、ホンダなどのOEM、中国に本社を置く各種OEMがあります。私たちは、任意の所与の顧客のトラフィックと、一般に、複数のプラットフォーム上の異なる構成要素のいくつかの契約で分割される。
製品
私たちは現在三つの異なる製品ラインを持っています：密封システム、燃料とブレーキ輸送システム、そして流体輸送システム。これらの製品は世界的に生産され、複数の市場の幅広い顧客に供給されている。2020年7月1日，欧州ゴム流体輸送と特殊シール業務および我々インド事業の剥離を完了した。
これらの製品ライン以外に、私たちは隣接する他の市場に私たちの核心製品を販売します。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度、製品ラインやその他の市場別の売上高パーセンテージは以下の通り
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| 製品ライン | | | | | | | 市場地位 |
| 密封システム | | 天気、ほこり、騒音から自動車内装を保護し、運転体験を改善し、美観と機能が一流の外面処理を提供する | | 世界の先頭者 |
| | 製品： | – | 障害物検出センサシステム | | |
| | – | Fortrex® | – | 同花順密封システム | | |
| | – | 動密封 | – | 可変押出し | | |
| | – | 静密封する | – | 特殊密封製品 | | |
| | – | 閉鎖ガラス | – | ステンレス製内装 | | |
| | – | Tex-A-Fib(テクスチャ付き表面と生地外観) | – | 無フレームシステム | | |
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| 燃料及びブレーキ搬送システム | | 燃料及びブレーキシステムの液体及び液体蒸気を誘導、輸送及び制御する | | 世界トップ2 |
| 製品： | | | | |
| | – | シャーシ及び燃料タンク燃料管及び管束(燃料管路、蒸気管路及び管束) | – | 直噴射式及び燃料噴射式燃料ガイドレール(燃料レール及び燃料充電モジュール) | | |
| | – | 金属ブレーキ線とブレーキ束 | – | ™マグネシウム合金断管コーティング | | |
| | – | 快速接続 | – | Armortubeブレーキチューブコーティング | | |
| | – | オリゴマー化多層巻管 | – | 300シリーズおよびS 300 LT(低温)高速接続 | | |
| | – | ブレーキジッタ管路 | – | 3代目POSI-Lock® 快速接続 | | |
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| 流体輸送システム | | 最適な熱管理、動力アセンブリと暖房エアコンの運転を実現するために、誘導、輸送、接続と流体輸送を制御する | | 世界トップ3 |
| | 製品： | | | | |
| | – | ヒーター·冷却液ホース | – | ターボ過給機ホース | | |
| | – | 高速接続(SAEとVDA) | – | 空気入り空気冷却器ダクト·アセンブリ | | |
| | – | ディーゼル微粒子フィルタ(DPF)管路 | – | 二次風管 | | |
| | – | 脱気タンク及び脱酸素器 | – | ブレーキとクラッチホース | | |
| | – | 充電空気冷却(吸気と排気) | – | 簡単にロックして迅速に接続する | | |
| | – | 変速機油冷却ホース | – | ERGO-ロックvda高速接続 | | |
| | – | エチレングリコール熱管理用多層管材 | – | ERGO-ロック+vda高速接続 | | |
| | – | プラスチック冷却器® 5000高温MLT | – | プラスチック冷却器® 2000エチレングリコール熱管理用多層管材 | | |
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競争
私たちの業界の主要な競争要素は品質、価格、サービス、発売性能、設計と工事能力、革新、適時納品、金融安定と全世界の足跡だと信じている。私たちは、これらの核心競争力に対する私たちの能力は、すべての製品ライン市場のリーダーとしての私たちの地位に不可欠な部分だと信じている。我々の密封システム製品は豊田合成，軒尼詩，標準異形材，HSR&A，SaarGummi，建信などと競合している。私たちの燃料とブレーキ輸送製品はTI Automotive、Sanoh、Martinrea、MaruyasuとSeahなどと競争している。私たちの流体輸送製品はコンディテック、ハッチンソン、テクラスト、Tristone、AkwelとFr≡nkicheなどと競争することができます
合弁企業と戦略連合
合弁企業は私たちの業務の重要な構成要素であり、運営上も戦略的にもそうだ。私たちは合弁企業を利用して中国、インド、タイなどの地理市場に進出し、新しい顧客を獲得し、新技術を開発した。新たな地理市場に参入する際には、現地パートナーと協力して既存のインフラを利用して資本投資を削減することができる。また、これらの市場の現地パートナーは、現地のやり方に関する知識と洞察力を提供し、現地の原材料や部品サプライヤーに接触することができる。
次の表は2022年12月31日までの重要な未合併合弁企業を示しています | | | | | | | | | | | | | | |
| 国 | | 名前.名前 | 製品ライン | 所有権パーセント |
| タイ | | 西川Tachaplert Coper Ltd. | 密封システム | 20% |
| インドは | | P&Gクーパー標準FTSプライベート株式会社 | 流体輸送システム | 35% |
| アメリカです | | 西川クーパー有限責任会社 | 密封システム | 40% |
| 中国 | | 煙台領航解決案自動車部品有限会社。 | 燃料及びブレーキ搬送システム | 50% |
| 中国 | | 深亜密封(広州)有限会社 | 密封·流体輸送システム | 51% |
研究と開発
私たちは各製品ラインのために専門的な技術とエンジニアリング資源チームを持っています。その中のいくつかは私たちの顧客の施設にあります。著者らはアナログ、デジタルツール、最適実践、標準化と追跡キー過程指標を利用して実行効率を高め、重点的に製造可能性と品質である。私たちの開発チームは私たちの顧客と密接に協力し、革新的な解決策を設計し、提供し、彼らのアプリケーションに独特の解決策を提供します。工事，研究と開発およびプロジェクト管理のための金額は以下のとおりである
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| 年.年 | | 金額 | | 売上高パーセント |
| (ドル額(百万ドル)) |
| 2022 | | $ | 80.5 | | | 3.2 | % |
| 2021 | | $ | 90.0 | | | 3.9 | % |
| 2020 | | $ | 101.6 | | | 4.3 | % |
知的財産権
私たちの主な競争優位の一つは、知的財産権を開発することで顧客のニーズと私たちの考えを革新に変えることができるということだと信じています。私たちは世界で多くの特許と商標を持っている。
私たちの特許は、(1)特定の製品発明の請求項と(2)製品を製造するための特定の製造プロセスとの2つに分類される。私たちのほとんどの特許は製品発明の範疇に属している。私たちはこれらの特許が価値があると考え、世界各地での私たちの権利を侵害から保護することを求めている。全体的に、これらの特許は私たちの業務に重要ですが、どの特許の喪失や満期がわが社に実質的な影響を与えるとは思いません。私たちは引き続き私たちの新製品のために特許保護を求め、私たちは商業秘密とされる重要な技術を開発し、特許手続きを介して公衆に開示しないことを選択した。それにもかかわらず、これらの技術は著しい競争優位性を提供し、各市場における世界的なリードに寄与している。FlushSeal、第3世代POSSI-LOCKを含む商標を信じています®簡単にロックして®、磁気合金®アーゴ·ロック®アーゴ·ロック®+，PlattiCool®Fortrexと、私たちが頭角を現し、顧客を率いて私たちのパートナー関係を求めることを助けてくれます。
西川ゴム社を含む様々な第三者と技術共有·許可契約を締結しており、西川ゴム社はシール製品面での合弁パートナーの一人である。私たちは西川ゴム社とある密封製品の販売、マーケティング、エンジニアリングサービスについて共通の合意に達した。これらのプロトコルにより，双方は相手が提供するサービスおよび相手が設計または開発サービスを提供するいくつかの製品の特許権使用料を支払う.非自動車業界におけるFortrex化学プラットフォームの商業応用許可と共同開発協定にも署名した。双方はまた、新しい動的流体制御製品とシステムを共同開発する共同開発協定に署名した
革新、材料、製品ライフサイクル
気候変動のリスクとチャンスに対する国際社会の反応は私たちの世界経済を変えている。私たちがこのような低炭素と循環経済に貢献する最も重要な機会は、私たちの製品と製造過程が環境に与える影響を減らすことだ。製品の設計と生産に持続可能な原則を適用し、調達から廃棄までの過程の環境への影響を減らすことを目的としている。このような努力はまた私たちの顧客が彼らの環境への影響を減らすことができるようにする
我々の製品のために材料を取得または革新する際には、持続可能な原材料の取得を求め、可能な場合には回収内容または回収可能な材料の使用を増加させ、可能な場合には危険な化学品の使用を減少させ、適切に
制限された資料を顧客と規制機関に開示する。私たちは私たちの革新文化が重要な差別化要素であり、私たちが活力に満ちた世界市場で競争して成功することができると信じている
物資と原材料
クーパー標準は私たちの供給パートナーと強固な関係を築くために努力しています。私たちはサプライヤーと協力して顧客のために価値を作ることの重要性を認識している。
私たちの業務の主な原材料は合成ゴムと天然ゴム、カーボンブラック、プロセス油とプラスチック樹脂です。調達した主要部品は主にプラスチック，炭素鋼，アルミニウム，ステンレス鋼で作られている。私たちは供給の連続性を確保し、最も有利な総コストを得るために、私たちの直接的かつ間接的な材料の調達を管理する。調達スケジュールは、商品指数に基づく公式価格設定を含む可能性がある短期および長期供給プロトコルを含む。このような計画は正常な製造需要を満たすために必要な数量を提供する。私たちは私たちの製品の原材料と部品を供給する十分な供給源があり、サプライヤーは世界各地にあると信じています。私たちは引き続きサプライヤーパートナーと共同で新冠肺炎疫病が私たちのサプライチェーン全体に与える短期生産と物流中断に対応します。
原材料価格は変動の影響を受けやすく、サプライチェーン全体に運営と利益負担をもたらす可能性がある。鉄鋼、アルミニウム、石油、石油由来商品などの原材料に関するコストが引き続き変動し、これらのコストが2022年に拡大·拡大成長した。現在の世界的な事件は2023年の原材料コストの価格圧力と不確実性を増加させ続けている。しかも、私たちは賃金、エネルギー、交通、そして他の一般的な費用が顕著なインフレ圧力に直面していることを見続けている。一般的にこのような上昇幅を私たちの顧客に転嫁することは難しい。したがって、私たちは、これらの変動の管理を支援するために、私たちのサプライヤーや顧客と戦略を実施しました。これらの行動には，基本材料コストの変動に応じて価格を変化させる材料指数プロトコルと，非物質インフレ影響に対応するための対話が行われている。廃棄物や標準化材料仕様を削減することで材料の効率的な利用を確保し，より多くの調達への影響力を最大限に向上させるためのプロセスを改善した
季節性
自動車業界では、原設備メーカーの販売は、車種転換前の数ヶ月または組立工場閉鎖期間中が最も低い。伝統的に、自動車生産量は7月、8月と年末休暇期間に減少し、私たちの四半期業績はこれらの傾向を反映しているかもしれない。しかし、経済状況と消費者需要はこの産業の伝統的な季節性を変えるかもしれない。例えば、2021年には、需要は依然として強いが、サプライチェーンの中断により生産がより不安定になり、ある顧客施設が一定期間通知閉鎖を遅延させてしまう。2022年、ロシア-ウクライナ危機による中断、深センや上海などの中国の主要製造·貿易センターの封鎖は、サプライチェーン中断と自動車生産水準をさらに悪化させた
たまっている
私たちのOEM販売は通常、OEMからの調達注文に基づいており、数量調整のための更新バージョンがあります。したがって、私たちは一般的にどんな時点でも確定的な在庫注文を持っていないだろう。特定のプラットフォームに製品を提供するように選択されると、私たちは通常、このような状況が起こることが保証されないにもかかわらず、プラットフォームのライフサイクル内にこれらの製品を供給する。また、私たちが所与のプラットフォームの既存のサプライヤーである場合、このようなことが起こることは保証されていないにもかかわらず、プラットフォームの再設計や交換に勝つ上で競争優位性があると信じています。
人的資本と安全
2022年12月31日までに3，000人のアルバイトを含む23，000人の従業員それは.私たちはこの10年間、私たちはどんな重大な停止も経験していない労働組合と非労働組合の職員たちと良好な関係を維持している
私たちの従業員はいつもクーパー標準会社の価値の駆動力です。新冠肺炎疫病期間中に出現した新しい仕事方式、日々増加する国際公民権運動、及び私たちは従業員の健康と安全の確保に揺るがず努力しており、彼らが私たちの成功にもっと重要になるだけである。著者らは持続的な学習と業績管理プロセスを通じて従業員の能力を発展させ、この目標を実現した。また、内部人材パイプを構築することはこの優先順位を達成するのに役立つ。2022年には我々の内部充填率は約80%であった。この指標は，役員レベル以上の給与ポストに基づいており，従業員のキャリアにおける昇進方向や我々の内部発展計画の有効性を知るのに役立つ。2022年、私たちの従業員の自発的な流出率は約19%だ。数年前に比べて、この指標は増加しているが、現在人材競争が激しいにもかかわらず、私たちの文化と従業員に成長機会を提供する持続的な努力は私たちの強い人材を維持するのに役立つと信じている
また、グローバルな会社で異なる観点や背景の価値を吸収することを認識しているので、私たちの従業員チームを多様化することを目指しています。私たちは高い業績と多様な従業員チームを採用、育成、維持することに力を入れている。私たちの多様性を測る世界的な基準は会社の女性と指導部の女性だ。2022年、女性は中国の労働力の約38%を占める。我々が副総裁と定義した以上の指導職のうち，女性は約22%を占めている
安全は依然として管理の重要性と最も重要な要点だ。職場事故削減への重視は、クーパー標準社の安全な従業員チームの維持に役立ち、世界的な製品品質結果を提供し続けている。2022年、私たちの総事故率(TIR)は0.33であり、これは総労働時間に対する職業安全と健康管理局の労働時間の測定を表している。私たちの業界の同業者の持続可能な開発報告に対する検討によると、私たちの同業者に対して、私たちのTIRは低い。また、新冠肺炎の流行期間中、私たちは常に従業員の健康と安全を保護することに集中し、同時に顧客の需要を満たしている。新冠肺炎が発売された後、私たちはすべての施設で強化された安全対策とやり方を採用し、従業員の健康と安全を保護し、信頼できる製品を顧客に提供することを確保した。私たちは大流行が私たちの従業員と私たちの業務に与える影響を監視し、追跡し、彼らの健康と安全を促進するために、新しいやり方を積極的に修正または採用します。
地域社会参加
クーパー標準財団の支援の下、私たちの従業員は地域コミュニティの仕事に高度に参加している。財団の使命は、児童慈善団体、教育、健康と健康、コミュニティ振興の情熱的な支援を通じて、クーパー標準会社の従業員の仕事と生活のコミュニティを強化することである。クーパー標準財団は、取締役会、取締役会、慈善委員会の監督を受けた501(C)(3)組織である。会社コミュニティの参加に関するより多くの情報は、クーパー標準社のサイト上の会社責任報告書にアクセスしてください
環境、社会、ガバナンス
2022年、同社は4年連続で“ニューズウィーク”米国で最も責任ある会社ランキングに選ばれ、3年連続で倫理誌に2022年の世界で最も道徳的な会社の一つに選ばれた。これらの賞は、ESG(環境、社会、およびガバナンス)テーマに対するクーパー標準の約束をさらに証明し、私たちの誠実な核心的価値観を含む。
クーパー標準社は自分が環境管理者だと思っていて、私たちの業務と製品の環境への影響を監視しています。私たちは環境管理を推進して卓越した手段としている。私たちは、空気排出、水への排出、騒音と匂いの排出、化学品と廃棄物の発生、処理、貯蔵、輸送、処理、回収と処分、汚染された財産の整理、人類の健康と安全に関する法規を含む、アメリカと他の国と地域の一連の連邦、州と地方の環境と職業安全と健康法律法規の制約を受けている。私たちは環境的要求に適合するために支出を続けていくつもりだ。環境法に基づく既知のクレームや和解のコストは過去には重要ではなく，現在のところ我々の財務状況に大きな悪影響を与えることはないと予想されるが，このようなコストは将来の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。私たちの約束と、または追加的な事項に関する追加的な詳細は付記21に記載されている。項目8に記載されている連結財務諸表の“または負債あり”。本年報(以下、“年報”と呼ぶ)の“財務諸表及び補足資料”である。
市場データ
本年度報告Form 10−Kで用いられているいくつかの市場データやその他の統計情報は，Sなどの独立会社のデータに基づいている&Pグローバル普華永道と。他のデータは、内部分析および第三者ソースのレビューからの善意の推定に基づいている。私たちはこの第三者の情報源が信頼できると信じているにもかかわらず、私たちは持っていない
独立して情報を確認することは、その正確性と完全性を保証することができない。我々が第三者源から情報を得ることができない程度では，我々は我々の製品や能力を競争相手と比較した内部分析に基づいて，我々の信念を表現している.
利用可能な情報
我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出または提供した後、これらの資料を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提供した後、合理的で実行可能な範囲内で、できるだけ早く我々のウェブサイト(www.cooperStandard.com)上で我々の年間報告書(Form 10-K)、Form 10-Q報告、Form 8-K現在の報告、および1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13(A)または15(D)節に提出または提供された報告書の改訂版を無料で提供する。我々が米国証券取引委員会に提出した報告書は，米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govでも見つけることができる.明確に説明されていない限り、当サイト上の情報も米国証券取引委員会サイト上の情報も、本報告書に引用されることはありません。
前向きに陳述する
このForm 10−K年度報告書には，米国連邦証券法の定義に適合した“前向き陳述”が含まれており，このような前向き陳述をそこから生じた安全港の制約を受けることにしようとしている。我々は、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じる”、“展望”、“指導”、“予測”または未来または条件動詞、例えば、“将”、“すべき”、“可能”、“将”または“可能”、およびそのような語または同様の表現の変形を使用して、前向き陳述を識別することを目的とする。すべての展望的な陳述は私たちの現在の期待と様々な仮定に基づいている。私たちの期待、信念、そして予測は誠実に表現されており、私たちはそれらが合理的な基礎を持っていると信じている。しかし、私たちはこのような期待、信念、そして予測が達成されるということをあなたに保証できない。展望性陳述は未来の業績に対する保証ではなく、重大なリスクと不確定要素が存在し、実際の結果或いは成果と展望性陳述の明示或いは暗示の未来の結果或いは成果が大きく異なることを招く可能性がある。他の項目では、これらの要因は、会社の株価の変動または下落、または株価が上昇していない、商品コストの増加およびウクライナ戦争およびCOVIDに関連する中国封鎖に関する中断を含む影響、顧客との交渉によって商品および他のコスト上昇の悪影響を相殺する能力、および予想される持続的な影響を含む可能性がある, 新冠肺炎疫病が私たちの財務状況と経営結果に与える影響；新冠肺炎疫病が私たちの流動性にもたらす重大なリスク；自動車販売と生産量の長期的または実質的な収縮；私たちは受賞業務に代表される販売を実現できない；定価圧力が上昇している；大顧客または重要なプラットフォームの流失；私たちの自動車部品業界での成功競争の能力；完成品と原材料コストの可用性と変動性の増加、供給基盤の中断；私たちの先進技術グループによる多元化戦略に関連する競争脅威と商業リスク；私たちの運営資金要求は変化する可能性がある。私たちの国際業務に関連するリスクは、貿易制限と関税の増加など、外国貿易条項の法律、法規、政策の変化を管理すること、外貨為替レートの変動、私たちの唯一の利益を達成するための合弁企業の運営を制御する能力、私たちの巨額の債務と可変金利；私たちは将来十分な融資源の能力を得ること；私たちの債務ツールが私たちに加えた運営と財務制限、私たちの年金計画資金不足、割引率と年金資産の実際の収益率の重大な変化；持続的な改善計画と他のコスト節約計画の有効性；製造施設の閉鎖または統合；私たちは新しい計画を実行する能力；私たちは新しい製品に対する顧客の需要を満たす能力、私たちの買収と剥離は成功しない可能性がある；私たちが提出した製品責任、保証とリコールクレーム、環境保護を含む法律と法規, 健康と安全の法律法規；私たちの法律と規制手続き、クレームまたは調査、停止または他の労働力の中断；私たちの知的財産権が法的挑戦を受ける能力；サイバー攻撃、データプライバシーの問題、私たちの情報技術システムの他の中断またはアップグレードが実施できない；私たちの年間有効税率は変動する可能性がある；効果的な制御とプログラムの可能性を維持できなかった；私たちの商業権と長期資産が将来的に減価費用を発生する可能性；私たちは熟練、敬業、多様な労働力を識別、誘致、発展、保持する能力；私たちは合理的な費用率で保険を購入する能力；そして私たちの子会社の現金への依存は私たちの義務を履行する。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。私たちの展望的陳述は、本年度報告10-K表までの日の状況のみを代表しており、法律が明確に要求されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、公開更新または他の方法で任意の前向き陳述を修正する義務はありません。
このForm 10−K年次報告書には、業界出版物、調査および予測に基づく推定および他の情報も含まれている。これらの情報は多くの仮定と制限を含み、私たちはこれらの情報の正確性や完全性を独立して確認していない。
第1 A項。リスク要因
私たちは、私たちの実際の結果が最近または予想された結果と大きく異なる可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに重大で不利な影響を与える可能性がある最も重要なリスク要因(必ずしも重要性または発生確率の順ではない)を挙げた。
操作リスク
私たちの財務状況と経営業績はずっと公共衛生問題の不利な影響を受け、例えば新冠肺炎の疫病を受け続ける可能性がある。
私たちは流行病と流行病、例えば新冠肺炎及びその関連変種の全世界爆発を含む公衆衛生問題に関連するリスクに直面している。新冠肺炎の流行と新冠肺炎の流行を抑制或いは緩和するための予防措置はすでに取られており、米国と世界の金融市場の業務の減速或いは閉鎖と重大な混乱を招く可能性がある。新冠肺炎が再び発生したり、新たな公共健康危機が発生したり、危機を抑制する努力(ワクチン接種、社会隔離政策、旅行制限と減少運営および多くの企業や機関の閉鎖時間の延長を含むが含まれるが)、私たちと顧客の施設閉鎖、運営と生産コストの増加、サプライチェーン中断と財務苦境、生産サイクル中断、労働力の流失や不在、経済低迷による需要の低下、および世界金融市場の中断により資金が得られず、私たちの財務状況と運営業績に大きな影響を与える可能性がある
新冠肺炎疫病または別の健康危機が私たちの財務状況と運営結果に与える全面的な影響は、健康危機の最終的な持続時間と範囲、それが私たちの顧客、サプライヤー、物流パートナーに与える影響、正常な運営を回復する速度、および健康危機が私たちの主要市場にもたらす経済低迷の持続時間と深刻さに依存する。特に，新冠肺炎新変種の出現は人々の自己孤立を招き続ける可能性があり，長い間大流行前のレベルで経済活動に参加することはできなかった。また、私たちの顧客、サプライヤーあるいは私たちは政府の支持を得ることができないかもしれない新冠肺炎疫病に対応する流動性或いは刺激計画はあっても、新冠肺炎の影響に対応するのに十分ではないかもしれない。したがって，現在でもこのような影響の程度や性質を予測することは困難である.新冠肺炎の大流行または別の衛生危機もまた、シナリオ項目1 Aに開示された他のリスクを加える可能性がある。リスク要因です
私たちの業務、財務状況、そして経営結果はインフレの影響を受ける可能性がある。
インフレは私たちの全体的なコスト構造を増加させ、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。他のインフレ圧力は、賃金、部品、原材料、その他の投入のコストと可用性、および顧客のニーズを満たす能力に影響を与える可能性があります。インフレはサプライチェーンの中断、国際業務に関連するリスク及び合格従業員の募集と維持を含む他のリスク要素をさらに悪化させる可能性がある。もし私たちが顧客と価格調整に成功して、私たちの製品の価格を十分に高めて、インフレ率に追いつくことができなければ、私たちの利益率とキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれません。
原材料や製造部品コストの増加や獲得可能性の減少は我々の収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。
原材料コストが変動する可能性がある。私たちの製品を生産する主な原材料は合成ゴムと天然ゴム、カーボンブラック、プロセス油とプラスチック樹脂です。調達した主要部品は主にプラスチック，炭素鋼，アルミニウム，ステンレス鋼で作られている。材料コストは私たちの2022年の販売製品総コストの約51%を占めている。原材料や製造部品のコストや可用性は、米国の既存および潜在的な世界貿易や関税に関する政策変化を含む、我々がコントロールできない要因によって変動する可能性がある。さらに、気候変化は、世界の気温、天気パターン、および極端な天気および自然災害の頻度および深刻さに悪影響を及ぼす可能性があり、これは、天然ゴムを含むいくつかの原材料の供給または定価に悪影響を及ぼす可能性がある。原材料価格の大幅な上昇や供給が制限され、私たちの運営コストを大幅に増加させ、通常これらの増加したコストを私たちの顧客に転嫁することが難しいため、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。いくつかの顧客と指数定価協定を締結し、オファーされた市場価格に応じて価格調整を行い、そのいくつかのリスク(特に鉄鋼やゴムに関するリスク)に対応しようとしていますが、大口商品価格変動が私たちの運営業績やキャッシュフローに悪影響を与えない保証はありません。また、指数定価調整の使用は、大口商品価格の不利な変動から保護される可能性があるが、これらのツールを利用することで、価格有利な変動がもたらす可能性のあるメリットを放棄する可能性がある。最近のグローバル·サプライチェーンの中断は、原材料、部品のコスト、可用性にも悪影響を与えている, 当社の業務又は当社の顧客及びサプライヤーの業務で使用されるエネルギーその他の投入は、すでに当社の運営実績、財務状況及び業務に悪影響を与え続ける可能性があります。
サプライチェーンの中断は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは世界中の多くのサプライヤーと他のサプライヤーから部品や他の製品やサービスを受けています。私たちはサプライヤーを含むサプライチェーンを管理しています。これらのサプライヤーは私たちが必要な製品の唯一の源である可能性があり、私たちの顧客は私たちにこれらの製品を使用することを指示して、あるいはこれらのサプライヤーは独特の機能を持っていて、再調達が困難になり、および/または高価になります。場合によっては、産業全体が短期生産能力制限に直面する可能性がある。需要旺盛、貿易法と関税の潜在的影響、能力制限、金融不安定、流行病と流行病などの公衆衛生危機或いはその他の状況により、世界経済に不足とその他のサプライチェーン中断のリスクが増加する。特に、業界全体の部品不足やグローバルサプライチェーン制限により、自動車業界はすでに発生しており、引き続き重大な供給中断が発生すると予想されており、これらの要因は私たちの運営や財務業績に悪影響を与えている。現在の不確定な経済や業界状況は、私たちの供給基盤を財務的に苦境に陥れ、供給中断のリスクをさらに増加させる可能性がある。市場状況の不確実性が依然として存在するため、私たちが経営する1つまたは複数の地域のいかなる経済低迷または他の不利な条件は、さらなる供給中断を招く可能性があり、それによって私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの顧客は、自動車業界が直面している半導体不足など、他のサプライヤーの供給不足によって発生した材料供給不足は、顧客が私たちの製品の購入を停止、延期、または制限しており、これは、私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を与え続ける可能性があります。
操業停止や 私たちの運営の他の中断は私たちの運営と財務業績に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは既存の集団交渉協定の下での労使紛争や新しい合意の交渉に関連する停止に遭遇する可能性があります。私たちは任意の年に多くの合意が満期になるからです。また、私たちが現在の期限を超えた新しい集団交渉合意を成功させるかどうか、あるいは新しい合意の条項が過去の労働協定のように私たちに有利になるかどうかを確認することはできません。しかも、未来に私たちの労働力はもっと労働組合に加入することになるかもしれない。労働組合活動は私たちの費用を増加させるかもしれないし、これは私たちの行動結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの運営はまた、欠勤、公衆衛生問題、および大流行に関連する政府制限を含む他の労働問題によって妨害される可能性があり、重大な設備の故障により停止時間の延長または重要な設備が完全に失われた(需要を満たすための十分な能力がない他の設備または残りの設備はない)、または自然災害に関連する工場の閉鎖または中断。特に、気候変化は自然災害と不利な気象条件をもたらしたり悪化させたりする可能性がある
原因にかかわらず、私たちの生産のいかなる重大な中断も、私たちの運営、顧客関係、財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります。私たちの1つまたは複数のサプライヤーまたは私たちの顧客のサプライヤーに同様の中断が発生した場合、代替供給源がなければ、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。また、当社の顧客施設の同様の中断は、弊社製品への需要減少を招く可能性があり、生産の延期やキャンセルを招き、当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の情報技術システムは、ネットワークセキュリティやデータプライバシー問題に関する中断を含む中断やアップグレードに成功できず、我々の業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、サプライヤーや合弁パートナーなどの第三者の情報技術ネットワークを含む情報技術ネットワーク、システム、プロセスに依存して、私たちの業務を管理し、支援しています。私たちは私たちのシステムに違反や障害が発生することを防ぐためにいくつかの手続きと接近を実施した。ネットワーク攻撃を防止する措置を含むセキュリティ対策を実施しているにもかかわらず、我々のシステムは、コンピュータウイルスまたは不正な物理的または電子アクセスによって破壊または破壊される可能性がある。他の上場企業と同様に、当社のコンピュータシステムおよび当社の第三者プロバイダ、パートナー、およびサービスプロバイダのコンピュータシステムは、コンピュータウイルス、マルウェアまたは他の悪意のあるコード(恐喝ソフトウェアを含む)、許可されていないアクセス、ネットワーク攻撃、または私たちの運営中断をもたらす可能性のある他のコンピュータ関連浸透の目標となり続ける。私たちのデータとシステムは脅かされているが、今まで、私たちは私たちが重大なサイバーセキュリティホールを経験したことを認識していない。しかし、時間が経つにつれて、このような脅威の複雑さは増加し続けている。ネットワークイベントのリスクを低減し、私たちの情報を保護するための私たちの予防措置は十分ではないかもしれない。私たちの情報技術システムや私たちが依存している第三者のシステムが破壊され、私たちの知的財産権が盗まれ、業務が中断されたり、顧客や個人情報に不正にアクセスしたりする可能性があります。このような一つは
違反は、私たちの運営および/または私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、違反を修復または修復するために時間と費用がかかる可能性があります。
また，我々の情報技術システムを更新·拡張し，我々の業務をより効率的に運営できるようにしていく.これらのシステムが成功しなければ、私たちの運営や業務が中断される可能性があり、正確かつタイムリーな財務結果を報告する能力が悪影響を受ける可能性があります
私たちは新しい計画が発表された時間、品質、コストを効率的に管理することができず、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
新業務の付与には、お客様の時間、性能、品質基準に適合した新製品の提供が義務付けられている可能性があります。新計画発表の数量と複雑さを考慮すると、製品の品質、即時性、関連コストを管理することが困難になる可能性がある。しかも、新しい計画の導入はコストを大幅に増加させる必要がある。私たちのこれらの新しい計画に関連した販売は通常私たちの顧客が新車を発売するタイミングと成功度にかかっています。私たちはこれらの新しい計画が発売された時間、品質、コストを効果的に管理することができず、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの成功は製品の開発を改善することにある程度依存していて、私たちの努力は適時あるいは費用効果を持って顧客の需要を満たすことができないかもしれません。
私たちが引き続き成功できるかどうかは、私たちが先進的な技術能力と知識を維持し、絶えず変化する市場需要に適応し、革新製品の開発とそれを商業化する能力にかかっている。私たちは新製品の開発に成功しなかったり、私たちの競争相手や業界全体の技術発展についていけないかもしれません。また、顧客の新革新や新技術に対するニーズに応じて特定の技術や能力を開発することが可能である。このような需要が実現できなければ、このような技術や能力を開発することによるコストを回収することができないかもしれない。もし私たちがこれらのコストを回収できない場合、あるいはこのようなプロジェクトが予想通りに進んでいなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
製品責任、保証、リコールクレームによって重大な損失とコストを招く可能性があります。
もし私たちの製品が実際にあるいは予想通りに運行できなかったと言われている場合、あるいは私たちの製品を使用して身体損傷および/または財産損失を招いたり、告発された場合、私たちは製品責任と保証クレームに直面する可能性があります。そのため、私たちは未来に材料保証或いは製品責任費用に遭遇し、これらのクレームに対する巨額の費用を発生する可能性があります。さらに、もし私たちの製品に欠陥があるか、または欠陥があると告発された場合、その欠陥または告発された欠陥が自動車の安全に関連している場合、私たちはその製品のリコールに参加することを要求されるかもしれない。製品のリコールは、私たちに材料コストを発生させ、私たちの名声を損なうことや、特にこのようなリコールがお客様に私たちの製品の安全性や信頼性を疑問視する可能性があります。また、現在生産されている製品に関する大量の歴史的保証とリコールデータを持っていますが、新製品、組み立て計画、技術(生産中の新燃料や排出技術やシステムを含む)に関するデータはありませんので、将来の保証やリコールコストを正確に見積もることができます
さらに、燃料および排出技術を使用するシステム統合プラットフォーム、および複数のソースからのより複雑な部品に注目すると、部品保証コストのリスクが増加する可能性があり、私たちはこれをほとんど制御できません。他の部品サプライヤーが財務的に苦境に陥ったり、その保証や製品リコール義務を履行できない場合、ますます多くの責任シェアを負担する必要があるかもしれません。私たちは製品保証の提供と製品のリコールクレームへの対応に関するコストは巨大かもしれません。製品責任、保証、リコールコストは、当社の業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが文化、革新と成果を通じて価値を推進する約束は私たちが熟練、敬業と多様な従業員チームを識別、吸引、発展と維持する能力にかかっている。
私たちの従業員は私たちがクーパー標準会社で成功した原動力だ。私たちは突破的な技術革新を追求し、先端製造と業務プロセスを実施し、私たちの運営と戦略目標を実現する能力は私たちの従業員の参加度、技能、経験と知識に依存する。このような労働力の誘致、維持と発展におけるいかなる失敗或いは遅延は、肝心な技術と指導者の流失を含めて、すべて私たちの業務、財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
戦略的リスク
私たちは自動車産業に強く依存している。自動車販売台数や生産量の長期的または実質的な収縮は、我々の業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
自動車販売および生産は周期的であり、他に加えて、全体的な経済状況および消費者支出、車両需要および選好に依存する(これは、燃料コスト、雇用レベル、および消費者融資の獲得可能性を含む多くの要素の影響を受ける可能性がある)。これらの要素は、私たち、私たちのサプライヤー、そして私たちの顧客が将来のビジネス活動を正確に予測し、計画することを困難にするかもしれません。自動車生産量と車両組み合わせの変動に伴い、私たちの製品に対する需要も変動しています。自動車販売量や生産量の長期的または実質的な収縮、または生産車両組合せの重大な変化は、私たちの顧客が私たちの製品の注文を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある 正確に予測し指導する能力を提供しています
受賞業務に代表される販売を実現できない可能性がありますが、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
受賞業務から将来の販売を実現することは、車両生産周期性に固有のリスクと不確実性の影響を受ける。しかも、私たちの顧客は一般的に処罰されずに報酬業務を受ける権利がある。したがって、私たちの最終売上は保証できません。もし私たちの顧客の実際の生産注文が受賞業務量を計算する際に使用した予測と一致しなければ、私たちがこれらの受賞期間に達成した売上と利益は現在の予測よりもはるかに少ないかもしれない
価格設定圧力は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
自動車メーカーはしばしば最初の入札過程と契約期間内に値下げを求める。歴史的に見ると、値下げは私たちの販売と利益率に悪影響を与え、将来はそうするかもしれない。もし私たちが運営効率を向上させ、支出を減らすことで値下げを相殺できなければ、これらの値下げは私たちの財務状況にマイナス影響を与えるかもしれません。
もし私たちが最大の顧客や重要なプラットフォームを失ったら、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
ほとんどの主要なグローバルOEMに部品を提供し、様々なプラットフォームで使用していますが、2022年12月31日までの1年間、フォード、ジェネラル、Stellantisの3つの最大顧客向けの世界売上高は私たちの売上高の約58%を占めています。私たちはいくつかの業務集中固有のリスクを下げる能力は、ある程度私たちが引き続き顧客、製品、プラットフォーム、地理的位置に基づいて販売多元化を実現する能力に依存する。各顧客との業務は通常、多くの契約で分割されているが、主要な顧客を失うこと、顧客が私たちの製品を購入することを大幅に減少させること、または任意の重要なプラットフォームの中断またはリソース割り当てが、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは競争の激しい業界で運営されており、私たちの競争相手が市場シェアを得るための努力は私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
自動車部品業界は競争が激しい。私たちはすべての製品ラインで無数の競争相手に直面している。一般的に、私たちが提供するほとんどの製品は3つ以上の重要な競争相手と多くの規模の小さい競争相手を持っている。私たちのいくつかの製品はアジアや東欧などのコストの低い地域からのサプライヤーの競争にも直面している。私たちの競争相手が市場シェアを拡大する努力は私たちの製品の定価と私たちの利益率に下振れ圧力をかけるかもしれません
私たちの持続的な改善計画と他のコスト節約計画の利点は完全に実現されていないかもしれない。
私たちの運営戦略には、持続的な改善計画とすべての工場でリーン製造ツールを実施し、コスト節約と業績向上を実現することが含まれています。さらに、私たちは将来の収益性と競争力を向上させるための再構成行動を開始し続けることができる。私たちはこのような計画から節約されたコストが予定通りに達成できないかもしれないし、私たちが予想しているレベルに達しないかもしれないと予想している。もし私たちがこのような予想された節約を達成できなければ、私たちの経営業績と財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは製造施設の閉鎖や統合に関連した巨額のコストが発生し続ける可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
生産場所を閉鎖または統合しなければならない場合、このような閉鎖または統合に関連する脱退コストは、従業員解雇コストを含めて巨大である可能性がある。このような費用は私たちのキャッシュフロー、運営結果、そして財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた私たちの国際業務と関連した他の危険に直面している。
私たちは合弁企業や他の連合を含む米国以外に重要な製造業務を持っている。私たちの業務は21カ国に及び、私たちは他のいくつかの国にも輸出されている。2022年、私たちの売上の約77%はアメリカ以外で製造された製品から来ています。私たちの国際業務に固有のリスクは
•通貨レートの変動、通貨規制、制限、および通貨をヘッジする能力
•地域の経済状況の変化
•私たちの海外子会社への送金や他の支払いに税金を増加させることを含む送金制限または要求
•世界の主権財政の不確実性と特定の外国の悪性インフレ
•c対外貿易条件を管理する法律または政策、特に貿易制限、関税または税収を増加させること、または私たちが製品を製造する国からの輸入を禁輸することを含む法律法規
•知的財産権強制執行能力が法定または実際の事項として制限されている外国司法管轄区域内で動作する
•可能な徴用や他の政府行動に直面しています
•病気、流行病、または他の深刻な公衆衛生事件；
•ウクライナ戦争およびロシアに対する関連制裁を含む、それによって生じる戦争行為、テロまたは同様の事件を含む、現地の政治的または社会的動揺にさらされる。
これらのリスクの発生は、いずれも、我々の国際業務および業務全体の運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
アジア太平洋地域での我々の販売·製造業務の拡大は、特に中国では、我々の戦略に不可欠な一部であるため、上記のようなリスクに直面している
また、米国や他の商業実体が外国政府およびその官僚に不当な金を支払うことを禁止している“反海外腐敗法”(“FCPA”)や他の法律の制約を受けている。私たちが業務を展開しているある国には高い腐敗リスクがあるため、“海外腐敗防止法”や他の適用される反賄賂や腐敗法律法規の下でのリスクを増大させている。
私たちの業務の一部は合弁企業によって行われており、これらの合弁企業は独特のリスクを持っている。
私たちのいくつかの業務は合弁企業によって行われている。合弁企業では、企業の管理を1つまたは複数のパートナーと共有しており、これらのパートナーの目標、資源、または優先順位は私たちとは異なる可能性があります。私たちの合弁企業の運営はパートナーとの合意によって制限されており、これらの合意には通常、追加の組織手続きや情報の共有や意思決定の要求が含まれており、私たちの権益を売る能力を制限することも可能です。他のリスクは、1つまたは複数のパートナーが契約義務を履行できなかったこと、私たちの任意のパートナーの所有権変更、および私たちのパートナーが適用法(“海外腐敗防止法”を含む)を遵守することを制御する能力に限られていることを含む。どのような事件も、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフロー、または名声に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちが行ったいかなる買収や資産剥離も成功しない可能性があり、予想よりも長い時間を要する可能性があり、あるいは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの戦略の一部として、私たちは未来に買収や資産剥離を行うかもしれない。買収および剥離は、魅力的な目標買収の決定、目標の未開示リスクの決定、買収された業務の統合の困難、未知の負債の負担、既存の顧客またはサプライヤー関係への潜在的な悪影響、および管理層の注意を日常業務から移行させることを含む多くのリスクに関連する。私たちは受け入れ可能な条件で十分な財務資源を調達する能力がないか、または買収することができないかもしれない。私たちが投資する能力はまた私たちの既存または未来の資金調達計画条項によって制限されるかもしれない。私たちが求めているどんな買収や資産剥離も成功しないかもしれないし、私たちの運営やキャッシュフローに有利であることが証明されているかもしれない
我々は先進技術集団が実施した多元化戦略を通じて新たな競争脅威と商業リスクをもたらした
私たちの先進技術グループを通じた多元化戦略は、近隣市場で私たちの核心製品を利用し、非自動車市場で私たちの革新技術を許可することである。我々は既存の製品や技術を利用して新市場に参入することに成功し、これらの新顧客の需要を満たし、これらの新市場で有利な競争を行うことができないかもしれない。
金融リスク
新冠肺炎の疫病と全世界のサプライチェーン中断のリスクは私たちの流動性に重大なリスクを構成した。
私たちが流動性源を持続的に獲得できるかどうかは多種の要素に依存し、全世界の経済状況、新冠肺炎の疫病と全世界のサプライチェーン中断が顧客及びその生産性に与える影響、原材料コスト、全体の自動車業界の状況、全世界の金融市場状況、十分な融資ルート、私たちの経営業績とキャッシュフロー、及び私たちの信用格付けを含む。特に、世界の自動車業界は不確定な経済状況の影響を受けやすく、これらの経済状況は新車需要や生産に悪影響を及ぼす可能性があり、時期や地域によってビジネス状況が大きく異なる可能性がある。2021年、全世界の自動車生産は新冠肺炎疫病の発生から離れない影響及び広範なサプライチェーン挑戦の負の影響を受け、一部の原因は全体の工業需要の大幅な反発である。2022年、上昇するインフレ、金利、持続的なサプライチェーン挑戦は世界経済の不確実性を悪化させている。また、最近中国のある大型人口センターで実施されている大流行に関する制限措置、さらなる封鎖の脅威、東欧の持続的な軍事行動は世界経済の重要な部門に広範なマイナス影響を与えている。私たちの業務はまた北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域と南米の自動車生産性の影響を直接受けて、これらの地域は一連の事件の悪影響を受けています
ここ数年で。
私たちが高級資産に基づく循環信用手配(“ABLローン”)を担保に借金する能力は、主に私たちのアメリカとカナダの売掛金と在庫からなる借入ベースに限られています。米国やカナダの生産停止や中断は、これらの運営資金残高を大幅に減少させる可能性があり、ABL融資メカニズムでの借入能力を著しく低下させる可能性がある。
また，当社のABL融資メカニズムでの借入可獲得性が(I)1，500万ドルと(Ii)借入ベースの10%(ABL融資メカニズムの定義参照)の大きい者を下回った場合には，1.00：1.00の弾性固定費用カバー比率維持契約を遵守しなければならない。2022年12月31日現在、当社はこの契約を履行できないため、当社はそのABL融資メカニズム下のいかなる借金も管理し、この維持契約をトリガしないようにし、ABL融資メカニズムを利用する能力をさらに制限しなければならない。新冠肺炎の流行とグローバルサプライチェーンの中断が当社の業務に与える影響は、当社が上記の条約を履行する能力に悪影響を及ぼす。2022年12月31日現在、ABLローンでは未返済債務がなく、同社の借金基数は1.8億ドル。借入ベースの10%または固定費用カバー率維持契約をトリガせずに借金できない1，500万ドルと680万ドルの未返済信用状を差し引くと、当社は実際にそのABL融資の下で1.552億ドルを借入金することができる。
また、生産停止や中断は運営資本の変動を招き、より多くの資金流出を招く可能性がある。新型肺炎の流行とグローバルサプライチェーン中断の影響により、私たちはもっと多くの資本を調達する必要があるかもしれません。私たちが融資を得る機会とコストは私たちの業績、世界経済状況、全世界融資市場状況、十分な融資限度額、私たちの将来性と私たちの信用格付けに依存します。そのような資本は優遇された条件で獲得されないかもしれないし、全くできないかもしれない。
ウクライナとロシアの持続的な状況と関連した中断は私たちの流動性、業務、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
2022年2月、ロシアはウクライナに大規模な侵入を発動し、両国の軍事衝突を招いた。したがって、米国、連合王国、欧州連合加盟国、および他の公的および個人行為者は、いくつかの個人および/またはロシアおよび/またはベラルーシに関連するまたは関連する個人および/または企業の商業取引を厳格に制限し、場合によってはこれらの取引をキャンセルまたはキャンセルすることができる。ロシア-ウクライナ戦争とそれによる制裁はすでに発生しており、現在は世界の金融システム、国際貿易、交通·エネルギー部門などに重大な破壊をもたらすことが予想される。サプライチェーンや商品価格に対する紛争の影響は深遠であると予想され、1つ以上の国(または世界)で深刻なインフレをもたらし続ける可能性がある。世界経済の減速や金融市場の動揺によるこれらや他の問題は、自動車業界に悪影響を与え続ける可能性があり、これは、我々の製品に対する全体的な需要の低下を招き、その調達や販売価格を侵食する可能性がある。私たちは
ウクライナやロシアでの業務もなく、私たちはそこでも販売していない。それにもかかわらず、世界経済の減速と露烏戦争が続けば、私たちの流動性、業務、運営結果は引き続き悪影響を受ける可能性がある。
私たちは大量の債務を持っていて、これは私たちの財務状況と私たちの将来の融資を獲得し、業務変化に対応する能力に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない
私たちは多額の借金を抱えている。2022年12月31日現在、再融資取引を実施した後、私たちの総債務は10.56億ドルです。私たちの巨額の債務と債務超過義務は、私たちの義務を履行する能力を制限し、私たちの業務を経営する能力を制限し、私たちの競争的地位を損なうかもしれない。例えばこれは
•私たちの義務を果たすことを難しくしています
•金利変動を含む一般的な不利な経済的および業界的条件での私たちの脆弱性を増加させます。私たちの借金の一部は変動金利で利下げされています
•経営資本、資本支出、研究開発努力、買収、または他の一般会社用途のための現金の資金を削減するために、融資フローの大部分を債務返済に使用することが要求されている
•業務と競争市場の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限する
•負債が少ないかもしれない競争相手に比べて劣勢になるようにしています
•私たちが追加債務或いは株式融資を獲得する能力を制限し、運営資本、資本支出、研究開発努力、債務超過要求、買収と一般企業用途に使用する。
私たちが計画通りに債務を返済したり、これらの債務の再融資を行う能力があるかどうかは、私たちの財務状況、経営業績、そして私たちの未来に現金を発生させる能力にかかっている。もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出の減少または延期、重大な資産の売却、追加資本や再編または私たちの債務の再融資を求めることを余儀なくされる可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、必要であれば、私たちは商業的に合理的な条項やその中のいずれの行動も実行できないかもしれない。私たちが債務を再編または再融資する能力は、資本市場の状況と私たちの当時の財務状況に依存するだろう。私たちの債務に対するいかなる再融資もより高い金利で行われる可能性があり、より煩雑な条約の遵守が要求されるかもしれません。これは私たちの業務運営をさらに制限するかもしれません。既存または将来の債務ツールの条項は、ABL融資機構を管理するクレジット協定と、2027年満期の現金支払い/実物オプション高度担保第1留置権手形(“第1留置権手形”)と、2027年に満了した5.625%現金支払い/10.625%実物オプション高度担保第3留置権手形(“第3留置権手形”)を管理する契約とを含み、上記のいずれかの行動を制限または阻止する可能性がある。しかも、私たちの信用格付けを下げることは、商業的に合理的な条項で追加債務を発生させる能力を損なうかもしれないし、根本的にはそうではない。私たちの債務返済義務を履行するのに十分なキャッシュフローを生成することができない、または商業的に合理的な条項に従って私たちの債務を再融資したり、再融資したり、十分なキャッシュフローを生成することができないことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある, そして、2026年満期の5.625%優先手形(“2026年優先手形”)、第1期留置権手形、第3期留置権手形、またはABL融資メカニズムについて責任を果たす能力を持っています。
しかも、私たちと私たちの子会社たちは未来に他の多くの追加債務を発生させるかもしれない。ABLローンを管理するクレジットプロトコルおよび最初の留置権手形と3番目の留置権手形を管理する契約は、私たちが追加債務を発生させる能力に一定の制限があるにもかかわらず、これらの制限はいくつかの制限と例外によって制限され、これらの制限を遵守することによる債務は巨大である可能性がある。もし私たちが追加的な債務を生成したり、私たちの債務ツールが許容する可能性のある他の義務を生成すれば、私たちが債務を返済できない可能性があることを含めて、私たちが上述した巨額の債務に関連するリスクが増加するだろう。
私たちの変動金利債務は私たちを金利リスクに直面させ、これは私たちの債務返済義務を著しく増加させる可能性がある。
ABL融資メカニズムでの借入金利の変動は、私たちを金利リスクに直面させている。金利が上昇すれば、変動金利債務に対する債務超過義務が増加し、借金額が変わらなくても、債務返済に利用可能な現金を含む純収入とキャッシュフローは、それに応じて減少する。
“基準”とされるSOFRやその他の金利指数は、最近かつ進行中の国、国際、その他の規制指導·改革提案のテーマである。その中のいくつかの改革は効果的であり、他のいくつかの改革はまだ施行されなければならない。これらの改革は、これらの基準の表現が過去と異なり、置換されたり、完全に消えたり、あるいは他の予測できない結果をもたらす可能性がある。どのような結果も実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
我々の既存施設又はこのような“基準”にリンクした将来の債務への影響、及び変動金利利息の債務を償還する能力を有する。
私たちの債務道具は私たちと私たちの子会社たちに重大な運営と財政的制限を加えた。
ABLローンを管理するクレジットプロトコルおよび最初の留置権手形と3番目の留置権手形を管理する契約は、重大な運営と財務制限を加え、私たちの能力を制限しています
•追加債務(それに対する保証を含む)の存在を招く、負担するか、または許可する
•私たちの株に配当金やいくつかの他の分配を支払ったり、私たちの株を買い戻したりします
•債務の返済や償還や買い戻し
•資産の保有権を発生させる
•いくつかの投資または他の制限された支払いを行う
•私たちの制限された子会社が私たちに配当金または他の支払いを支払う能力に制限があることを許可します
•関連会社と取引します
•特定の資産を売却するか、または他の会社と合併または合併する
また，我々のABL融資機構は，代理店にかなりの裁量権を提供して準備金を徴収しており，本来入手可能な借入金額を大幅に減少させる可能性がある.
これらの契約や制限(借入ベースの可用性を含む)により、経営業務の面で制限されており、新たなビジネス機会や買収を効率的に競争または利用するために追加の債務や株式融資を調達することができない可能性がある。私たちが未来に発生する可能性のある任意の債務の条項はもっと限定的な契約を含むかもしれない。私たちは将来このような条約を守り続けることができないかもしれないし、もし私たちがそうできなければ、私たちは貸主から免除を受けて、および/またはこのような合意の条約を修正することができないかもしれない。私たちは上記の制限的契約および私たちの未来の債務ツールに時々含まれる他の条項を遵守できず、違約事件を招く可能性があり、違約を治癒または免除しなければ、満期日までにこれらの借金を返済することを要求される可能性がある。もし私たちがあまり優遇されない条件でこれらの借金を再融資することを余儀なくされた場合、あるいはこれらの借金の再融資が全くできなければ、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローは悪影響を受ける可能性があります。
もし当行の未償還債務に関連するいかなる合意に基づいて違約事件が発生した場合、支払い違約、契約違反、またはその他の原因により、違約債務の所持者は、その債務に関連するすべての未償還金額を直ちに満期にして支払うことができる。私たちの資産やキャッシュフローが違約事件の発生時に加速すれば、私たちの未返済債務ツール下の借金を全額返済するのに十分ではないかもしれません。また、吾等が返済できない、再融資又は組換え吾等の担保債務項下の債務であれば、当該等の債務の保有者は当該債務を保証する担保行使を救済することができ、第1回留置権手形の所持者は第3期留置権手形所持者の前に、適用された担保を全数追討することができる。さらに、1つの債務ツールの下の任意の違約または宣言加速は、私たちの1つまたは複数の他の債務ツールの下での違約イベントをもたらす可能性もある。したがって、私たちのどの債務不履行も、私たちの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの予想年間有効税率と現金税項負債は不安定である可能性があり、多くのプロジェクトの変化によって重大な変化が発生する可能性があり、これらのプロジェクトは収益の組み合わせ、債務と資本構造、その他の要素を含む。
多くのプロジェクトは私たちの債務と資本構造の変化、収益の組み合わせと多くの他の要素を含む、私たちの有効な税率と現金納税義務に影響を与えるかもしれない。私たちの全体的な有効税率は総合税引前収益の割合を占める総合税費に基づいています。しかし、税金と福祉は総合的または世界的に確認されているのではなく、司法管轄と法律実体に基づいて確認されている。また、私たちが運営しているいくつかの管轄区域では損失が発生し、現在の財務諸表の税収割引は実現されていません。しかも、いくつかの司法管轄区域の法定税率は米国の法定税率よりも大きいか低い。したがって、司法管轄区域間の収入の組み合わせと出所の変化は、私たちの今後数年間の全体的な有効税率と現金税負担に大きな影響を与える可能性がある。所得税会計に関する規則の変化、税法及び税率の変化又は税務監査の不利な結果は、我々の任意の司法管轄区域で定期的に発生し、今後の期間の全体的な有効税率及び現金納税義務に大きな影響を与える可能性がある。
私たちの運営資本要求は私たちの流動性と資本資源に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの運営資金要求は大きく異なるかもしれません。一部は私たちの顧客が世界的に自動車を生産するレベル、変動性とタイミング、そして私たちと顧客とサプライヤーの支払い条項に依存します。もし私たちの運営資金需要が私たちの経営活動によって提供された現金を超えたら、私たちは私たちの借金スケジュールに基づいて、私たちの現金残高と利用可能性を探して、これらの需要と潜在的な追加資本源を探します。これらの資金は満足できる条件と十分な金額では得られないかもしれません。
外貨為替レートの変動はわれわれの経営業績に重大な影響を与える可能性がある.
私たちのアメリカ以外の販売と製造業務は私たちを為替リスクに直面させた。私たちの連結財務諸表に対して、外貨建ての売上と収益をドルに換算します。この換算は報告書に記載されている期間の平均レートに基づいて計算される。そのため、ドルが強くなった時期には、私たちが発表した国際売上高や収益が悪影響を受ける可能性がある
私たちは通常製品を販売する同じ地理的地域で生産されていますが、私たちも別の通貨販売を中心とした国で生産しています。また、私たちのいくつかの商品はドルで購入したり、ドルにリンクしたりします。そのため、ドルが他の外貨に対して強い時期には、私たちの収入は不利な影響を受ける可能性があります。私たちは一部の外国為替リスクを解決するために金融商品を使用していますが、これらのリスクを管理する努力は成功しないかもしれませんし、通貨変動の影響から完全に保護されないかもしれません。
私たちの営業権、長期資産、または無形資産に関連する減価費用は、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定期的に私たちの商業権、長期資産、そして無形資産の減価指標を監視する。営業権減価テストを行う際には，報告単位の公正価値とその関連帳簿純値を比較した。長期資産と無形資産を減値分析する際には，長期資産や無形資産が期待する未割引現金流量と関連帳簿純値を比較する(減値指標が決定された場合)。経済や経営状況の変化は私たちの推定と仮定に影響を与え、私たちの商業権、長期資産、または無形資産の減価を招く可能性がある。もし私たちが私たちの営業権、長期資産、または無形資産の減価を決定すれば、収益に重大な費用を計上する必要があるかもしれません。これは私たちの業績に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちのいくつかの年金計画は現在資金が不足しており、私たちはこれらの計画に現金を支払わなければならないかもしれないので、私たちの業務に使える現金を減らした。
私たちは様々な資金不足、現金寄付が必要な年金計画を世界的に支援している。さらに、もし私たちの年金計画における資産表現が私たちの予想に合わない場合、あるいは他の精算仮説が修正された場合、私たちに必要な資金は私たちの予想よりも高くなるかもしれない。2022年12月31日現在、私たちのアメリカ年金計画資金は1630万ドル未満で、私たちの非アメリカ年金計画(通常は現金受取計画)の資金不足は8380万ドルです。私たちの運営キャッシュフローが不足している場合、私たちの世界的な年金負債に資金を提供すると思っていれば、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
付記13でさらに述べたとおりである。項目8下に掲げる連結財務諸表の“年金”。“財務諸表と補足データ”本報告書では、我々の取締役会は、特定の米国年金計画を統合し、合併後の計画を終了する決議を承認し、2022年12月31日から発効する。終了過程の一部として、条件を満たした計画参加者に一度に金を支払い、団体年金契約を購入することにより、終了計画下の福祉義務を解決し、この契約に基づいて、将来の福祉義務及び管理を第三者保険会社に移行する予定である。このような和解の資金は主に計画資産から来るだろうが、会社の資金が必要になる可能性もある。
割引率、年金資産の実際の収益率、その他の要因の大きな変化は、私たちの流動性、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入は私たちの年金計画に関連した収入や支出金額の肯定的または否定的な影響を受けるかもしれない。アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)は、年金計画に関連する収入或いは支出は年間計量日にある仮定を反映した精算計算を用いて計算すべきであることを要求している。これらの仮定は変動しており、変化する市場状況に伴って変動し続けるため、その後の期間に確認される損益額、年金計画資金状況への影響、および将来の最低要求供給(あれば)は、我々の流動性、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
効果的な統制および手続きを維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国上場企業の財務報告を管理する規制条項は、21カ国·地域での業務の財務報告書の開示統制と内部統制の確立と維持を要求している。いかなる制御とプログラムも、設計と操作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない；そのため、それらは人為的な誤り、回避あるいは超越と詐欺の影響を受けやすい。十分な、効果的な制御および手続きを維持できない場合、潜在的な財務ミスまたは他の形態の違反を招き、それによって、私たちの業務、運営結果、財務状態、または組織名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは持ち株会社として運営し、私たちの子会社が現金を得ることで持株会社の義務を果たしています。
クーパー·スタンダードホールディングスはホールディングスです。私たちの子会社は私たちのすべての業務を行い、私たちのほとんどの資産を持っている。私たちのキャッシュフローと私たちの義務を果たす能力は私たちの子会社のキャッシュフローにかかっています。また、配当金、会社間支払い、分税支払い、その他の形態で資金を支払うことは、当社子会社が登録している国の法律またはその管理書類によって制限される可能性があります。
私たちは私たちの需要を完全に満たすために合理的な費用率で保険を購入できないかもしれない
私たちのリスク管理戦略の一部として、いくつかの契約の要求により、第三者保険会社から保険を購入します。私たちの既存のどの保険範囲も保証期間が満了した時に保険を更新できる保証はありませんし、将来の保険範囲が必要な限度で負担できる保証はありません。このような状況は、私たちの全体的なリスクの開放と私たちの運営費用の増加を招き、私たちの業務管理を混乱させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
法律とコンプライアンスリスク
私たちは時々私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある法律や規制手続き、クレーム、または調査に参加します。
私たちは法律と規制手続き、クレームまたは調査に参加しており、これらの訴訟、クレーム、または調査は時々重大な影響を与える可能性がある。これらの事項は、通常、保証クレームおよび顧客およびサプライヤーとの他の紛争、知的財産権事項、人身傷害クレーム、環境問題、税務事項、雇用事項、反独占事項、反腐敗事項、または私たちまたは私たちの従業員の合法的なコンプライアンスに関連する告発を含むが、商業または契約紛争に限定されない通常の業務プロセスで発生する。
我々の法律事項に関する更なる情報は、項目3を参照されたい。“法的訴訟。”私たちが経営している業界も定期的に規制機関の審査や調査を受けており、これは法執行行動、罰金、処罰、あるいは個人訴訟クレームを主張する可能性がある。私たちはクレーム、調査、訴訟の結果を正確に予測することはできませんし、私たちは将来、判決、罰金、または訴訟とクレームについて和解を招く可能性があり、これは任意の特定の時期に私たちの業務、運営業績、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
もし私たちが私たちの知的財産権を保護できないなら、あるいは第三者が私たちの知的財産権に挑戦すれば、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは私たちの業務に重要なノウハウを持っている権利を持っているか、または持っている。私たちは知的財産権法、特許、商標、そして商業秘密に依存してこのような技術を保護する。しかし、このような保護は、私たちが製品を販売し、販売している国/地域で異なるため、第三者が私たちの知的財産権を不正に使用することを防ぐことができないかもしれません。私たちの技術のいかなる侵害や流用も、私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、他の人の知的財産権侵害のクレームに直面し、このようなクレームに関連する重大なコストや損失を招く可能性がある。しかも、私たちの多くの供給協定は私たちに第三者侵害から顧客を賠償することを要求します。これらのクレームは、その是非曲直や解決策にかかわらず、往々にして高価な起訴、弁護、または和解であり、私たちの経営陣と従業員の努力と注意を移している。そのようなクレームが不利な結果をもたらす場合、私たちは、侵害製品の製造、使用、または販売を停止すること、顧客を含む第三者に大量の損害賠償を支払い、製品の使用を停止すること、または侵害技術の代わりに非侵害技術を使用することを補償するための行動を要求される可能性があり、または大量の資源をかけて非侵害製品を開発または許可することができ、いずれも、私たちの運営、業務、および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは環境、健康、そして安全法令を含む法律法規の悪影響を受けるかもしれない。
私たちは環境、健康と安全、金融、税収、税関、その他の事項に関連する法規を含む、様々なアメリカ連邦、州と地方、および非アメリカの法律と法規に支配されています。私たちは未解決または未来の立法や条例の実質的または影響、またはその適用状況を予測することができない。新しい法律または法規を導入したり、既存の法律または法規を変更したり、またはその解釈を変更することは、私たちまたは私たちの顧客またはサプライヤーの業務コストを増加させたり、私たちの行動を制限したり、私たちの財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
特に、私たちは、空気への排出、水への排出、騒音と匂いの排出、化学物質と廃棄物の発生、処理、貯蔵、輸送、処理、回収および処理、汚染された財産の整理、および健康と安全を含む幅広い法律と法規によって制限されている。私たちはこのような法律法規を遵守する過程で大きな費用を発生させるかもしれない。私たちの多くの既存と以前の施設はいくつかの環境調査と救済活動を受けており、私たちはその中のいくつかの場所に環境保護区を保留した。様々な買収を通じて私たちは
私たちは多くの製造施設を購入して、私たちは私たちが材料コストや私たちがこれまでの活動に関連した責任を生じないという保証はない。コンプライアンス基準が変化したり、修復が必要な重大な未知の状況が発見されたりすれば、将来の重大な支出が必要となる可能性がある。環境法はまた、私たちが施設の能力を拡大することを制限したり、高価な設備を購入したり、他の重大な支出を発生させたりすることを要求するかもしれない。また、気候変動による規制リスクは、私たちの運営結果を壊したり、私たちの業務を展開する方法に影響を与える可能性があります。例えば、新しい規制や改正された規制は、私たちの環境コンプライアンス努力を強化するために多くの資金を使うことを要求するかもしれない。もし私たちが現在と未来の環境法律法規を守らなければ、私たちは未来の債務の影響を受けるかもしれません。これは私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれません。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
項目2.財産
2022年12月31日現在、私たちの業務は、21カ国·地域の132の完全資本、レンタル、合併の合弁施設で行われています(北米.北米カナダコスタリカメキシコアメリカアジア太平洋地域中国、インド、日本、韓国、タイヨーロッパ.ヨーロッパチェコ共和国、フランス、ドイツ、イタリア、オランダ、ポーランド、ルーマニア、セルビア、スペイン、スウェーデン、連合王国南米.南米：ブラジル)は，そのうち78個が主に製造施設であり，54個が設計，工事，行政または後方指定を有している.私たちの会社はミシガン州ノースビルに本社を置いています。私たちの生産施設は北米、ヨーロッパ、アジア、南米に広がっている。私たちのすべての物件の全体的な状況は良好で、現在と予想される製造、製品開発と物流需要を満たす十分な能力があると信じています。次の表は私たちが持っている主要物件をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分化市場 | | タイプ | | 施設総数* | | 自有施設 |
| 北米.北米 | | 製造業(a) | | 35 | | | 21 | |
| | 他にも(b) | | 24 | | | 1 | |
| アジア太平洋地域 | | 製造業(a) | | 19 | | | 6 | |
| | 他にも(b) | | 12 | | | — | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 製造業(a) | | 21 | | | 14 | |
| | 他にも(b) | | 18 | | | 2 | |
| 南米.南米 | | 製造業(a) | | 3 | | | 1 | |
| | | | | | |
(a)製造業を中心とした多活動場所が含まれている。
(b)設計、工事、研究開発、行政、物流場所が含まれている。
(*)未使用施設は3つ含まれていません：北米1つ、ヨーロッパ1つ、南米1つ
項目3.法的訴訟
訴訟過程は多くの不確定要因の影響を受け、個別案件の結果は把握できない。付記21を参照。項目8に記載されている連結財務諸表の“または負債あり”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、議論または損失のために使用される
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式購入
証券
市場情報
私たちの普通株は2013年10月17日からニューヨーク証券取引所で看板取引され、取引コードは“CPS”です
普通株保有者
2023年2月8日現在、私たちの普通株は約6人の登録保有者がいます。この持株者数には、銀行、ブローカー、および他の金融機関によって登録された持株者数は含まれていない
配当をする
クーパー·スタンダードホールディングスはその普通株の配当金を支払ったか発表しなかった。任意の予想配当金は取締役会が適宜決定することを宣言し、十分な収益、資本要求、財務状況、一般経済状況、州法律要求とその他の関連要素に依存する。また、私たちはABLローンの信用協定を管理し、私たちの新しい手形、2026年の高級手形、2024年の高級保証手形を管理する契約は契約を含み、その中で私たちが特定の配当金と分配を支払う能力を制限していますが、いくつかの資格と制限によって制限されています。項目7の“流動性と資本資源”を参照。本報告は“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”である。私たちは予測可能な未来に私たちの普通株にどんな配当金も支払わないと予想している
証券買い戻し計画
2018年6月、我々の取締役会は、合計1.5億ドルに達する発行済み普通株の買い戻しを許可した普通株式買い戻し計画(“2018計画”)を承認しました。2018年計画によると、買い戻しは、公開市場で、プライベート取引、株式買い戻しの加速、ニューヨーク証券取引所での循環バッチまたは大口取引、または他の方法で行うことができ、これは、我々の管理層が、当時の市場状況および連邦証券法律法規に基づいて決定される。私たちは手元の現金と未来の運営キャッシュフローの中から未来の任意の買い戻しに資金を提供する予定だ。私たちは特定の数量の証券を購入する義務はありません。2018年の計画は会社が適宜決定して随時終了することができます。2018年は2018年11月から施行される予定です。
2022年、2021年、または2020年12月31日までの年間で、2018年計画に基づいて株を買い戻すことはありません。2022年12月31日まで、私たちは約9870万ドルの買い戻し許可の残りがある。
[パフォーマンスチャート]
下の図は既存のデータに基づいてクーパー-標準ホールディングスと標準プール500指数と標準プールスーパー総合自動車部品と設備指数の累積株主総リターンを比較した。同図は、2017年12月29日の初期投資を100ドルと仮定し、全配当の再投資を含む2022年12月31日までの累計総投資収益を反映している。
累積収益率の比較
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| | コードマシン | | 12/29/2017* | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/30/2022* |
| クーパー·スタンダードホールディングス | | CPS | | $ | 100.00 | | | $ | 50.71 | | | $ | 27.07 | | | $ | 28.30 | | | $ | 18.29 | | | $ | 7.40 | |
| S&P 500 | | SP X | | $ | 100.00 | | | $ | 93.95 | | | $ | 123.37 | | | $ | 145.64 | | | $ | 186.72 | | | $ | 152.51 | |
| スタンダードスーパー総合自動車部品と設備指数 | | S 15 AUTP | | $ | 100.00 | | | $ | 68.31 | | | $ | 90.75 | | | $ | 111.55 | | | $ | 136.22 | | | $ | 92.03 | |
*1年の最後の取引日を表します
Item 6. [保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの経営業績と財務状況の傾向と重大な変化を理解し、評価することを目的としている。私たちの歴史的結果はそうではないかもしれないし、私たちの未来表現の指標とみなされてはいけない。私たちの前向きな陳述は、私たちの現在の未来の事件に対する見方を反映しており、仮説に基づいており、既知と未知のリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確実性は、実際の結果がこれらの陳述で予想されているものと大きく異なる可能性がある。第1項を参照。“ビジネス--前向き陳述”は、前向き陳述に依存することに関連するリスクを議論する。実際の結果と展望的に予想される結果との間に差が生じる可能性がある要因は、以下および項目1 Aで説明する要因を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析は、我々の連結財務諸表および項目8に記載されているこれらの報告書の付記とともに読まなければならない。本報告書の“財務諸表と補足データ”。
幹部の概要
私たちの業務
私たちは、世界の原始設備メーカーが製造するための乗用車と軽トラックの密封、燃料とブレーキ輸送、および流体輸送システムを設計、製造、販売している。2022年、私たちの売上の約82%は、新しい車に設置するためにOEMに直接販売された元の設備から来た。残りの18%の売上高は主に一級と二級サプライヤーおよび非自動車メーカーに向けられている。そのため、私たちの製品の販売は原始設備メーカーの車両の年間生産量の影響を直接受けて、特に特定の部品を提供する車両の生産量レベルです。私たちのほとんどの製品は特定の車両プラットフォームのために設計と設計をカスタマイズしています。私たちの販売と製品開発者は常に原始設備メーカーの工事部門と直接協力して、私たちの様々な製品を設計し、開発します。
各OEMは異なる要求をそのサプライヤーを評価する主要な標準として強調する可能性があるが、私たちは成功した自動車サプライヤーとして、私たちは通常品質、価格、サービス、性能、設計と工事能力、革新、適時納品、財務安定と広範な全世界の足跡の面で優れている必要があると考えている。また、私たちは、世界共通プロセスに投資し続けることは、世界の顧客に同じ品質と一致した製品を提供する重要な要素であり、私たちが世界各地でどのような製品を生産しているかにかかわらず、私たちは信じている。これは世界的なプラットフォームに製品を提供する時に特に重要だ。
また、競争力を維持し、顧客の持続的な価格設定圧力を相殺するためには、一貫してコスト節約を実現し、維持しなければならない。コスト構造を絶えず低減するために、著者らは従業員の訓練、及びリーンツール、構造化問題解決方案、最適業務実践、標準化プロセスと変更管理を含む全世界持続改善計画を展開した。私たちはまた、合併施設といくつかの業務をコストの低い国に移転する機会を評価した。私たちは引き続き私たちの設計と工事能力と製造技術を改善するために努力して、同時にコスト節約を実現して、私たちの持続的な改善計画を含むと信じています。
私たちのOEM販売は通常、OEMからの調達注文に基づいており、数量調整のための更新バージョンがあります。したがって、私たちは一般的にどんな時点でも定義されていない在庫注文を持っている。特定のプラットフォームに製品を提供するように選択されると、私たちは通常、このような状況が起こることが保証されないにもかかわらず、プラットフォームのライフサイクル内にこれらの製品を供給する。さらに、私たちが所与のプラットフォームの既存のサプライヤーである場合、私たちはプラットフォームの再設計または交換に勝つ上で競争優位性があると信じています。
2022年、私たちの売上の約57%は北米から来た。私たちの重要な国際業務のため、通貨変動、高金利、インフレ率、およびそのいくつかの市場に関連する一般的な政治·経済リスクなど、他国での業務展開に関連するリスクに直面している。
最近の傾向と状況
一般経済状況と展望
世界の自動車業界は不確定な経済状況の影響を受けやすく、これらの経済状況は新車の需要や生産に悪影響を及ぼす可能性がある。時期や地域によってビジネス状況が大きく違うかもしれない。2022年、全世界の自動車生産は引き続き広範なサプライチェーン挑戦、労働市場の中断とその他の新冠肺炎疫病の影響から負の影響を受けている。2023年、サプライチェーンの中断はやや改善の兆しを示しているにもかかわらず、金利上昇、持続的なインフレ、東欧の持続的な軍事行動は世界経済の不確実性を悪化させ、世界経済の重要な部門に広範なマイナス影響を与えている
北米では、2022年6月以降、米国の消費者自信は積極的な傾向が続いているが、依然として過去平均をはるかに下回っている。消費者自信改善を推進する要因は、インフレ率のやや低下と失業率の低さが続いていることであるが、金利上昇への持続的な懸念はこの影響を相殺している。信頼改善と疫病蓄積の過剰貯蓄のさらなる減少に後押しされ、消費者支出およびインフラ関連政府支出は今後1年で温和な経済成長を推進することが予想される。国際通貨基金(IMF)の経済学者は、米国、カナダ、メキシコの経済は2023年にそれぞれ1.4%、1.5%、1.7%増加すると予想している。
欧州では、ウクライナ戦争、ロシアへの関連制裁、エネルギーコストの上昇、インフラ中断が地域経済に影響を与え続けている。これは大多数のユーロ圏諸国の工業産出量の低下、インフレ率の上昇、家庭の平均実質収入の低下を招く。欧州中央銀行は刺激的な資産購入を終了し、インフレ抑制のために政策金利を引き上げ続けているが、地域内の一部の国はエネルギーコスト上昇の影響を相殺するために家庭レベルでより多くの財政支援を提供し続けている。このような不確実な環境下で、IMFの経済学者は現在、ユーロ圏地域の経済は2023年に約0.7%増加すると予測している。
アジア太平洋地域では、中国は最近厳格なゼロ新冠戦略を終了し、以前疾病伝播を防止するために取ったすべての関連制限政策措置を廃止した。流動性の回復に伴い、抑圧された消費者の商品やサービスに対する需要は2023年上半期に経済活動を活性化することが予想される。これと同時に、欧州と米国からの外部貿易パートナーの需要は弾力性があり、輸出増加を刺激する可能性がある。不動産などの重要な経済分野にはかなりの不確実性があるにもかかわらず、中国の指導者は必要に応じて追加の通貨と財政支援を提供し、重要な経済目標の実現を確保することを約束した。IMFの経済学者は、2023年に中国経済は5.2%増加すると予測している。
南米では、ブラジル経済は持続的なインフレと制限的な金利政策の挑戦を受けるかもしれない。2022年10月に当選して以来、ルーラ·ダシルバ総裁は、さらなる拡張的財政政策と社会支出による根深い社会問題と不平等の解決を求めている。政府支出の増加は今年のインフレ率を5%以上刺激する見通しで、インフレ圧力を抑制するために中央銀行に基準金利を高い水準に維持させる可能性がある。しかも、増税は厳格な予算レベルを超えた支出項目を支払うために必要かもしれない。積極的な面は、中国経済の再開放がブラジル農産物輸出の増量需要を推進することだ。IMFの経済学者は現在、ブラジル経済は2023年に1.2%増加すると予測している。この地域の政治的不安定と経済変動の長期的な歴史を考慮して、私たちは依然としてこの市場の経済見通しに慎重な態度を持っている。
生産水準
私たちの業務は北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米自動車生産性の影響を直接受けており、これらの地域では近年一連の重大な事件が発生し、私たちに悪影響を与えている。2020年第1四半期から、私たちは新冠肺炎の流行に関連した生産停止を経験した。2021年第1四半期から世界の半導体不足はOEMの生産量を混乱させたが，四半期リング比は改善した。2022年、ロシア-ウクライナ危機による中断、深センや上海などの中国の主要製造·貿易センターの封鎖は、サプライチェーン中断と自動車生産水準をさらに悪化させた。我々は引き続き顧客と密接に協力し、顧客のニーズを満たすとともに生産効率の低下を最大限に減らす。
予測会社S&P Global(前身はIHS Markit)のデータによると、2022年の世界の軽自動車生産台数は約8200万台。これは2021年以来世界が約6.2%増加したことを反映している
次の表は、2022年と2021年のある地域の軽自動車生産量および2023年の予測を提供しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2023(1) | | 2022(1) | | 2021(1) | | 2022-2023年の変化率の予想 | | % Change 2021-2022 |
| 北米.北米 | 15.1 | | 14.3 | | 13.0 | | 5.4 | % | | 9.7 | % |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 16.5 | | 15.7 | | 15.9 | | 5.3 | % | | (1.3) | % |
| アジア太平洋地域 | 48.1 | | 46.9 | | 43.6 | | 2.4 | % | | 7.7 | % |
| 偉大な中国 | 26.6 | | 26.3 | | 24.8 | | 1.0 | % | | 6.1 | % |
| 南米.南米 | 3.0 | | 2.8 | | 2.6 | | 6.0 | % | | 8.5 | % |
(1) 標準世界の生産データに基づき、2023年1月。
すべての地域で生産量は世界の半導体不足の影響を受けており，この不足は2021年第1四半期に始まり，その後通年で悪化している。半導体やその他のサプライチェーン不足に関する生産停止は2022年まで続いたが、四半期リング比は改善された。欧州では、2022年の自動車生産はロシア-ウクライナ危機に関連した追加サプライチェーン問題の負の影響を受けている
業界の概要
自動車サプライヤー業界の競争は非常に激しく、近年、原始設備メーカーはより少ないサプライヤーとより強固な関係を構築する傾向を示し、競争が激化している。全世界の自動車プラットフォームを重視しているため、グローバル製造の足跡を持ち、世界各地の顧客に全面的なサービスを提供できる自動車サプライヤーは通常、規模の小さい地域的競争相手に対する競争優位を持つ。時間が経つにつれて、このような動きは私たちの業界内の競争相手のさらなる統合を招くかもしれない。
原始設備メーカーはいくつかの研究開発、設計とテスト責任をサプライヤーに移し、同時に新製品の周期を短縮した。競争力を維持するためには、サプライヤーは最先端の工程と設計能力を持たなければならず、彼らの工程、設計と製造プロセスを絶えず改善し、効率的に顧客にサービスを提供することができなければならない。ますます多くの人がサプライヤーが重要な自動車部品の製品設計と開発の面で協力したり、製品設計と開発を負担し、排出と燃費を改善するための絶えず発展する技術を満たすための革新的な解決策を提供することを期待している。
業界競争力の向上、および顧客のコストへの関心は、サプライヤーが引き続き値下げ圧力に直面しており、インフレ環境下でも同様であり、業界全体の収益力を低下させている。自動車メーカー間の統合と市場シェアの移転は引き続きサプライチェーンに追加的な圧力をもたらす。これらの価格設定と市場圧力は、絶えず改善措置、資本再配置、再編、および他のコスト管理手続きを通じて、私たちの全体的なコスト構造を低減することに集中するように推進し続けるだろう。それにもかかわらず、私たちは2022年と2023年に発生する予定の重大な大口商品や他のインフレに関連したコストを回収するために、OEM顧客との交渉を続けている
上述の要素以外に、他の要素は絶えず変化する環境に適応する自動車サプライヤーにチャンスをもたらし、自動運転とネット接続車両、絶えず変化する政府法規及び消費者の環境保護製品と技術に対する選好を含み、ハイブリッドと電気自動車(EV)アーキテクチャを含む。
原材料.原材料
我々の業務は原材料面のインフレ圧力の影響を受けやすく、サプライチェーン全体に運営と利益負担をもたらす可能性がある。鉄鋼、アルミニウム、石油由来商品などの原材料に関するコストが引き続き変動し、2021年のこれらのコストの上昇幅の拡大と拡大を招いた。現在の世界的な事件は引き続き2022年の原材料コストの価格圧力と不確実性を増加させている。しかも、私たちは賃金、エネルギー、交通、そして他の一般的な費用が顕著なインフレ圧力に直面していることを見続けている。したがって、私たちは引き続き私たちの顧客とサプライヤーと持続的に協力し、指数ベースの合意と他の商業改善の組み合わせを拡大することで、インフレ圧力と材料関連のコストの開放を緩和します
重要な会計政策と試算
私たちの重要な会計政策は付記2にもっと包括的な説明がある。項目8に記載されている連結財務諸表の“列報基礎と主要会計政策概要”。本報告書の“財務諸表と補足データ”。私たちのいくつかの会計政策は、経営陣が財務推定を計算するために適切な仮定を選択する際に重大な判断を適用することを要求している。これらの政策には最も多くの
経営陣が財務諸表や付記を作成する際に行う困難、主観的、または複雑な判断。以下の場合、会計推定が重要であると考えられる：(I)私たちが推定する際に不確実な事項を仮定することを要求し、(Ii)推定の変化または選択可能な異なる推定が、私たちの財務状況または運営結果に大きな影響を与える可能性がある。このような重要な会計推定は以下で議論されるだろう。これらについては、異なる条件および仮定の下で大きく異なる額を報告することができる。私たちの連結財務諸表の他の項目は推定する必要がありますが、私たちの考えでは、以下に説明するプロジェクトほど重要ではありません。
商誉それは.毎年10月1日から、報告単位が営業権に対して減値テストを行い、イベントまたは状況が減値が存在する可能性があることを示す場合、テスト営業権の頻度はより高い。著者らの営業権分析に対して、公正価値は報告単位の戦略計画と長期計画予測に基づいて予測された現金流量であり、リスク調整後の収益率に基づいて割引される。私たちの長期計画予測は、一般的に業界固有のデータ、広く使用されている外部ソースに基づいて発表された外部車両製造仮説、および3年間の既知および目標報酬に基づく顧客市場シェアデータを評価するための私たちの収入増加率の評価に基づいている。計画に含まれる予測利益率仮定は、現在のコスト構造と期待コストの減少または増加に基づく調整である。これらの計画において異なる仮定が使用される場合、公正価値を計量するための関連キャッシュフローが異なる可能性があり、営業権減価が記録される可能性がある。2022年の年間営業権減値分析により、北米と工業専門グループの報告単位は減値しなかった。さらに1つはこれらの報告機関の公正価値が10%低下したと仮定すると、営業権が損なわれていないという私たちの結論に影響を与えない注釈9を参照されたい。項目8に記載されている連結財務諸表の“営業権および無形資産”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
長寿資産それは.私たちは私たちの長期資産の減価指標を監視し続けている。減値指標が存在すれば、長期資産予想による未割引キャッシュフローと関連帳簿純値を比較分析する。帳票純値が未割引キャッシュフローを超えた場合には，減価損失を計測·確認する.減価損失とは、長期資産の帳簿純値と公正価値との差額である。機械設備の公正価値は、残値を推定するか、秩序ある清算価値を推定するかに基づいている。賃貸建築物の公正価値は割引キャッシュフロー法に基づいている。自己建築物の公正価値は販売比較法やコスト法に基づいている。キャッシュフローは，最新の販売データに基づく内部予算，独立した自動車生産量推定と顧客承諾および割引率に関する仮定を用いて推定した。これらの推定および仮定に影響を与える経済または経営条件の変化は、長期資産の減少を招く可能性がある。2022年、2021年及び2020年に、私たちは北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域及び企業及びその他の細分化市場で建築物及び機械設備に関する減価費用を記録した。付記8を参照。項目8に掲げる連結財務諸表には“不動産、建屋、設備”が盛り込まれている。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
所得税。財務諸表のための所得税の準備を決定する時、私たちが下した推定と判断は、繰延税金資産の帳簿価値の評価といくつかの税務負債の計算に影響を与えます。私たちは四半期ごとに繰延税金資産の帳簿価値を評価する。この評価を終えた時、私たちはすべての利用可能な肯定的で否定的な証拠を考慮した。これらの証拠には、歴史的経営業績、最近の会計年度の累積収益と損失の存在、前の(または複数)繰越年度の課税収入(税法が許可されていれば)、将来の税引き前運営収入の予想(自動車業界の予測収入傾向を考慮)、私たちの一時的な差が逆転する時間帯、および実行可能かつ慎重な税務計画戦略の実施が含まれる。この証拠の量に基づいて、記録された繰延税金資産のすべてまたは一部が将来的に現金化されない可能性が高い場合、繰延税金資産は推定値を差し引くことになる
客観的かつ確認可能な重大な負の証拠，例えばここ数年の累積損失があれば，推定手当を必要としないと結論することは困難である。我々は，3年間の累積税前帳簿結果を利用して，重大な永久帳簿税収差異を調整し，ここ数年の累積結果の測定基準とした。いくつかの管轄区域で、私たちの分析は、これに基づいて、私たちが3年間の歴史的損失を蓄積したことを示している。これは克服できない重大な否定的な証拠と考えられる。しかし、3年間の赤字状況は完全に決定的ではないため、経営陣は分析時に他のすべての利用可能な積極的かつ消極的な証拠を考慮している。米国や一部の外国司法管轄区では、繰延税純資産は将来実現できない可能性が高いと結論した。そのため、私たちはこの等繰延税項純資産に関する推定支出を維持し、適宜調整し続けている。しかし、将来の財務結果は以前の推定とは異なる可能性があるため、私たちの推定免税額は定期的に調整する必要があるかもしれない。
また、我々の税収割引や負債を計算する際には、我々のグローバル事業の複数の管轄区域に複雑な税収規制を適用する上での不確実性を含む。税金優遇と負債の基礎は、付加税を支払うべきかどうか、付加税を支払うべきかどうかの程度の見積もりであることを確認します。私たちは変化する事実に基づいて負債を調整し
状況；しかし、いくつかの不確実性の複雑さと任意の税務監査の影響により、最終決議案は私たちが推定した負債と大きく異なる可能性がある。付記16を参照。項目8に掲げる連結財務諸表の“所得税”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
退職金と退職後福祉ですが、退職金は除外しますそれは.私たちの経営結果には、大量の年金と退職後の福祉コストが含まれており、これらのコストは精算値で測定されている。これらの推定値に固有なのは，割引率，死亡率，計画資産の期待収益率，医療コスト傾向率を含む重要な仮説である。これらの仮定は今年度の測定日に決定された。これらの仮定を作成する際には、金利の変化を含む現在の市場状況を考慮した。このような仮定の変化により、将来的に年金と退職後の福祉費の変化が起こる可能性がある。経験損益および精算仮説変化の影響は他の全面収益で確認された。特定計画の予想福祉債務又は計画資産公正価値の10%を超える累積精算損益は、当該計画従業員の平均将来のサービス期間内に償却する。2022年12月31日までの1年間、私たちの年金と退職後の福祉純コストは、非現金年金の純額削減と決済収益と赤字270万ドルを含み、それぞれ約830万ドルと10万ドルだった。費用削減は、いくつかのアメリカ年金計画の合併と終了を承認したためであることに注意してください。備考を参照してください。13“年金”は、項目8に列挙された連結財務諸表に含まれる。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
年金計画ごとの割引率を策定するために，この計画福祉義務の背後にある期待キャッシュフローを2022年12月31日の年金指数を用いて割引し，単一の等値金利を決定した。計画資産の期待リターンを開発するために、歴史的長期資産リターン経験、計画資産の予想ポートフォリオ、および長期投資リターンの推定を考慮した。私たちの計画ポートフォリオを発展させるために、私たちは計画負債の期限を考慮し、公共およびプライベート株式投資ではなく、より多くの重みを固定収益の頭に置く
2022年12月31日現在、年金給付義務を決定するための加重平均は、以下のように仮定される | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | | | |
| 割引率 | 4.55 | % | | 4.45 | % | | | | |
| 補償増値率 | 適用されない(*) | | 1.58 | % | | | | |
| 現金残高利息貸方金利 | 2.41 | % | | 適用されない | | | | |
2022年12月31日までの年間定期福祉純コストを決定するための加重平均を以下のように仮定する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | | | | | | | |
| 割引率 | 2.84 | % | | 2.39 | % | | | | | | | | |
| 計画資産の期待リターン | 3.50 | % | | 2.15 | % | | | | | | | | |
| 補償増値率 | 適用されない(*) | | 2.39 | % | | | | | | | | |
*アメリカの計画が凍結されたため、賠償成長率は適用されない。
他のすべての仮定が不変のままである場合、主な仮説の変化に対する私たちの年金コストと債務の感度は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 仮説の変化 | 2023年の定期純収益コストへの影響 | | 2022年12月31日までのPBOへの影響 |
| 割引率が1%上がる | +50万ドル | | -2，270万ドル |
| 割引率が1%下がる | -70万ドル | | +2740万ドル |
| 計画資産予想収益率は1%増加 | -220万ドル | | — | |
| 計画資産予想収益率は1%低下 | +220万ドル | | — | |
ある米国年金計画の承認終了に関連する任意の潜在的和解費用の影響を除いて、2023年の年金純定期給付総コストは約1000万ドルと予想される。
医療保健費用の傾向率は市場傾向、実際の経験、未来の期待を反映すると仮定されている。2022年12月31日までの退職後の福祉義務を決定するための医療費動向比率を以下のように仮定する | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | アメリカではない |
| 医療費傾向率 | 6.17 | % | | 5.00 | % |
| 最終医療費傾向率 | 4.50 | % | | 5.00 | % |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | 2028 | | 適用されない |
2023年の退職後の他の純定期給付コストは約70万ドルと予想される。
同社の政策は、将来の福祉要件を満たすのに十分な資産を持ち、米国連邦所得税目的に利用可能な金額または現地法規要件の金額に貢献するために、年金計画に資金を提供することである。同社は、2023年には米国と非米国の年金計画に約100万ドルと440万ドルの現金寄付を提供すると推定している
当社は退職後の福祉義務のために資金を前払いしません。逆に、費用を支払うのは保険のある退職者が費用を発生させたからだ。私たちは2023年に他の退職後の福祉支払純額が約220万ドルになると予想している。
歴史的時期
参考までに第2部−プロジェクト7.経営陣による2021年12月31日までの財政年度10−Kレポート財務状況と経営成果の検討と分析2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの経営実績，業務支部実績，流動資金および資本資源を比較するために，参考方式で組み込む。
経営成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 変わる |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 vs. 2021 | | |
| | (千単位のドル額) |
| 売上高 | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | | | $ | 195,200 | | | |
| 製品販売コスト | 2,395,600 | | | 2,242,963 | | | | | 152,637 | | | |
| 毛利 | 129,791 | | | 87,228 | | | | | 42,563 | | | |
| 販売、管理、工事費用 | 199,455 | | | 227,110 | | | | | (27,655) | | | |
| 業務所得を売却し，純額 | — | | | (696) | | | | | 696 | | | |
| 固定資産販売収益純額 | (33,391) | | | — | | | | | (33,391) | | | |
| 無形資産の償却 | 6,715 | | | 7,347 | | | | | (632) | | | |
| 減価費用 | 43,710 | | | 25,609 | | | | | 18,101 | | | |
| 再編成費用 | 18,304 | | | 36,950 | | | | | (18,646) | | | |
| 営業損失 | (105,002) | | | (209,092) | | | | | 104,090 | | | |
| 利子収入を差し引いた利子支出 | (78,514) | | | (72,511) | | | | | (6,003) | | | |
| 関連会社の赤字中の権益 | (8,817) | | | (1,728) | | | | | (7,089) | | | |
| | | | | | | | | |
| 年金決済と費用削減 | (2,682) | | | (1,279) | | | | | (1,403) | | | |
| その他の費用、純額 | (5,485) | | | (4,842) | | | | | (643) | | | |
| 所得税前損失 | (200,500) | | | (289,452) | | | | | 88,952 | | | |
| 所得税費用 | 17,291 | | | 39,392 | | | | | (22,101) | | | |
| 純損失 | (217,791) | | | (328,844) | | | | | 111,053 | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 2,407 | | | 6,009 | | | | | (3,602) | | | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。 | $ | (215,384) | | | $ | (322,835) | | | | | $ | 107,451 | | | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度を比較した。
売上高
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | | 音量/混合* | | 外国為替取引 | | 解固作用 |
| (千単位のドル額) |
| 総売上高 | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | $ | 195,200 | | | | $ | 322,259 | | | $ | (96,418) | | | $ | (30,641) | |
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年間売上高は8.4%増加した。売上高の増加は，販売台数と組合せ(今年度は半導体供給問題緩和の影響により自動車純生産量が増加したが，中国事件における新冠肺炎に関連する停止や欧州ウクライナ衝突の影響によって部分的に相殺される)と，一部回収コスト増加を含む顧客価格調整純額である。この部分は外貨両替とアジア太平洋地域の合弁企業の合併解除によって相殺された。注釈4を参照されたい。項目8に掲げる連結財務諸表における“解散·資産剥離”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
毛利 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | | 音量/混合* | | 外国為替取引 | | コスト(削減)/増加** |
| (千単位のドル額) |
| 製品販売コスト | $ | 2,395,600 | | | $ | 2,242,963 | | | $ | 152,637 | | | | $ | 155,243 | | | $ | (84,437) | | | $ | 81,831 | |
| 毛利 | 129,791 | | | 87,228 | | | 42,563 | | | | 167,016 | | | (11,981) | | | (112,472) | |
| 毛利が売り上げのパーセントを占めている | 5.1 | % | | 3.7 | % | | | | | | | | | |
*回収を含むお客様の価格調整後の純額を差し引く
**算入値
製品販売コストは主に材料、人工、製造費用、運賃、減価償却、保証コスト、その他の直接運営費用を含む。2022年12月31日までの1年間、製品販売コストは2021年12月31日までの1年間より1兆526億ドル、または6.8%増加した。材料は我々の販売製品コストの最大構成要素を構成し、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの年間販売製品総コストの約51%と47%を占めている。販売製品コストの変化は、より高い生産量と組み合わせ、大口商品のインフレ、大量生産計画の不一致による労働力と間接コストの増加、補償に関連するコスト上昇及びエネルギーと輸送コスト上昇の影響を受ける。これらのコストは為替、製造効率、調達精益節約、再編節約及びアジア太平洋地区の合弁企業の解消部分によって相殺される。
2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度毛利は4260万ドル増加した。売上高に占める毛利益の割合は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度でそれぞれ5.1%と3.7%であった。この変化は顧客の値下げの数量と組合せ純額によって推進され、部分回復コストの増加、製造効率、調達精益節約、再編成節約を含む。これらのプロジェクトは商品と賃金上昇、高い給与関連費用、そして外貨のマイナス影響によって部分的に相殺される。
販売、管理、工事。2022年12月31日までの1年間、販売、行政、工事費は1兆995億ドルで売上高の7.9%を占めたが、2021年12月31日までの1年間、販売、行政、工事費用は2億271億ドルで売上高の9.7%を占めた減少の主な原因は、前年の信用損失が発生しなくなったこと、給料を受けた従業員の計画節約、顧客が工事費用と外貨を回収したことであるが、補償に関するコスト上昇部分はこの減少額を相殺した.
売却業務の収益、純額2021年12月31日までの年度の業務販売収益は70万ドルで、私たちの2020年の資産剥離の純影響に関係しています
固定資産販売収益、純額2022年12月31日までの1年間の固定資産販売収益は、欧州工場の販売レンタル収益3340万ドルに起因する。
無形資産の償却それは.2022年12月31日までの年度の無形償却は、2021年12月31日までの年度と相対的に一致している。
費用を減損する。2022年と2021年12月31日までの年度の非現金資産減価費用はそれぞれ4，370万ドルと2，560万ドルであり、財産、工場、設備減価費用と関連している。
再編成するそれは.2022年12月31日までの年度の再編費用は2021年12月31日までの年度より1860万ドル減少した。我々の再編行動には、工場や他の施設の閉鎖やリストラ、私たちの競争力を維持したり、世界や地域の自動車市場の変化に対応したりすることが含まれています。この減少は主に欧州によるものであり，2021年に人員編成の取り組みと足跡合理化行動が完了したためである。
利息支出、純額。2022年12月31日までの年間の純利息支出が2021年12月31日までの年間600万ドル増加したのは、主に可変金利債務の金利上昇によるものである。
年金決済費と削減費非現金年金の和解と削減費用は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間でそれぞれ270万ドルと130万ドルであり、米国年金計画の中止と我々の非米国年金計画に関する和解の承認に関連している。付記13を参照。項目8に掲げる連結財務諸表の“年金”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する
その他の費用は、純額です。2021年12月31日までの年度と比較して、2022年12月31日までの年度の他の費用純額は60万ドル増加した。この増加は主に2022年12月31日までの1年間で外貨損失が増加したが、福祉関連収入部分によって相殺されたためだ
所得税支出2022年12月31日までの1年間、所得税支出は1730万ドル、税引き前損失は2.05億ドル。これに対し、2021年12月31日までの年間、所得税は3940万ドル、税引き前損失は2兆895億ドル。2022年と2021年の税収支出は法定税率と異なり、主に米国およびいくつかの外国司法管轄区域で発生した税収損失記録の増額免税額、米国と外国源との間の収入組み合わせ、税収控除およびインセンティブ措置、およびその他の非日常的な離散プロジェクトによるものである
細分化市場の運営結果
私たちの業務は以下のような報告可能な細分化市場に分かれている：北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域、南米。他のすべての業務活動は会社、削除、そして他の報告書に報告されている。報酬を測る指標としてパート調整後のEBITDAを用い，各部ごとの表現を評価し，これらのパートに割り当てられた資源を決定した.調整後のEBITDAを利息，税項，減価償却，償却，再編費用，特殊項目を差し引く前の純収益と定義した
以下の表に報告可能部門ごとの売上高と部門調整後のEBITDAを示す
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
売上高 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | | 音量/混合* | | 外国為替取引 | | 解固作用 |
| (千単位のドル額) |
| 外客向け販売 | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 1,341,099 | | | $ | 1,148,257 | | | $ | 192,842 | | | | $ | 195,844 | | | $ | (3,002) | | | $ | — | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 503,672 | | | 518,245 | | | (14,573) | | | | 47,557 | | | (62,130) | | | — | |
| アジア太平洋地域 | 443,126 | | | 458,306 | | | (15,180) | | | | 45,114 | | | (29,653) | | | (30,641) | |
| 南米.南米 | 100,420 | | | 61,713 | | | 38,707 | | | | 34,400 | | | 4,307 | | | — | |
| 全車 | 2,388,317 | | | 2,186,521 | | | 201,796 | | | | 322,915 | | | (90,478) | | | (30,641) | |
| 会社、淘汰、その他 | 137,074 | | | 143,670 | | | (6,596) | | | | (656) | | | (5,940) | | | — | |
| 統合された | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | $ | 195,200 | | | | $ | 322,259 | | | $ | (96,418) | | | $ | (30,641) | |
*顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
•販売台数と組み合わせは，回復を含めた顧客価格調整を差し引くと，半導体関連供給問題の影響が弱まることによる自動車生産量の増加に拍車をかけている。
•外貨両替の影響は主にユーロ、人民元、ウォンと関係がある。
分部調整後のEBITDA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | 差異は以下の要因によって引き起こされる |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | | 音量/混合* | | 外国為替取引 | | コスト削減/(増加)** | | |
| (千単位のドル額) |
| 分部調整後のEBITDA | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 70,819 | | | $ | 54,616 | | | $ | 16,203 | | | | $ | 77,672 | | | $ | (3,395) | | | $ | (58,074) | | | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | (37,137) | | | (49,599) | | | 12,462 | | | | 41,972 | | | 1,394 | | | (30,904) | | | |
| アジア太平洋地域 | 1,556 | | | (16,756) | | | 18,312 | | | | 25,609 | | | (6,042) | | | (1,255) | | | |
| 南米.南米 | 97 | | | (9,852) | | | 9,949 | | | | 10,219 | | | 3,072 | | | (3,342) | | | |
| 全車 | 35,335 | | | (21,591) | | | 56,926 | | | | 155,472 | | | (4,971) | | | (93,575) | | | |
| 会社、淘汰、その他 | 2,533 | | | 13,557 | | | (11,024) | | | | 11,544 | | | 371 | | | (22,939) | | | |
| 合併調整後EBITDA | $ | 37,868 | | | $ | (8,034) | | | $ | 45,902 | | | | $ | 167,016 | | | $ | (4,600) | | | $ | (116,514) | | | |
* 顧客価格調整後の純額を差し引くと、回収が含まれています
**算入値
•販売台数と組み合わせは，回復を含めた顧客価格調整を差し引くと，半導体関連供給問題の影響が弱まることによる自動車生産量の増加に拍車をかけている。
•外貨両替は人民元、ウォン、メキシコペソ、カナダドル、ユーロ、ポーランドズロッティ、チェコクローナ、ブラジルレアルの影響を受ける
•上記コスト削減/(増加)カテゴリは、：
◦商品コストとインフレ経済学
◦リーン計画による製造効率の向上と調達コストの節約
◦賠償に関連した支出を増やすこと
◦進行中の給与従業員計画と再編に関連したコスト削減
流動性と資本資源
短期的·長期的流動性考慮とリスク
私たちはキャッシュフロー、手元現金、優先資産循環信用手配(“ABLローン”)下の借金と売掛金保証を運営することで、私たちの持続的な運営資本、資本支出、債務返済、その他の資金需要に資金を提供するつもりだ。私たちは会社間融資と株式出資を利用して私たちのグローバル業務に資金を提供します。具体的な国に対する条例があり、これらの資金の送金を制限したり、送金コストを増加させたりする可能性がある。
私たちは私たちの資本支出を減らすことを含む現金を積極的に保存し、流動性を強化し続ける。私たちは私たちの流動資金状況を監視し、予測し、私たちの流動資金を維持するために必要な行動を取り、必要に応じて私たちが利用できる可能性のある他の金融選択を評価していく。我々が運営資金需要、債務支払い、その他の義務に資金を提供する能力、および財務契約(借金基数制限を含む)を遵守する能力は、私たちの将来の経営業績とキャッシュフロー、および原材料コスト、自動車産業全体の状況、および新冠肺炎の持続的な影響、およびその他の要素を含む多くの制御できない要素に依存する。これらの行動及び現在の軽自動車生産と顧客の私たちの製品需要に対する予測に基づいて、私たちは新冠肺炎疫病による挑戦と業界が直面しているサプライチェーン問題に直面しているにもかかわらず、私たちは運営のキャッシュフロー、手元現金、ABL融資項目の下の借金と売掛金保証は私たちが予測可能な未来に持続的な運営資金需要、資本支出、債務返済とその他の資金需要を満たすことができると信じている
キャッシュフロー
経営活動。2022年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は3620万ドルであったが、2021年12月31日現在の年度の経営活動用現金純額は1兆155億ドルであった。この変化は，主に現金収益の増加，運営資本の改善，および米国国税局から5430万ドルの現金支払いを受け，純営業損失繰越に関する税金還付に用いられている
投資活動それは.2022年12月31日までの年度の投資活動用現金純額は1790万ドルだったが、2021年12月31日現在の年度の投資活動用現金純額は9130万ドルであった。この変化は，主に2022年12月31日までの年度に寄せられたあるヨーロッパ施設の売却借り戻しに関する5，000万ドルの収益および2022年の資本支出の減少に関係している。我々は、全体的な資本支出を継続的に低下させる取り組みの一部として、2023年に資本支出が引き続き減少すると予想している。私たちは2023年に私たちが資本支出に約7，000万~8，000万ドルを使うと予想している。
融資活動。2022年12月31日までの1年間で、融資活動に用いられた純現金総額は430万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、融資活動が提供した現金純額は320万ドルだった。2021年と比較して、2022年の資金調達活動に関するキャッシュフローの純額は相対的に安定している。
再融資取引
2023年1月27日(“決算日”)、当社全資付属会社クーパー標準自動車株式会社(“発行者”)(I)発行者当時5.625%の2026年満期優先手形(“2026年優先債券”)の元金総額3.574億ドル交換(2026年優先債券未償還元金総額の89.36%)と引き換えに、発行者が新たに発行した5.625%現金支払い/10.625%実物オプション高級担保の元金総額3.574億ドルを含むいくつかの直接及び間接付属会社がいくつかの再融資取引(“再融資取引”)を完了することを含む。2027年に満期となった第3次留置権手形(“第3次留置権手形”)。(Ii)発行者(“債券同時発売”)交換要約に参加する2026年優先債券保有者またはその指定者(他の方法で承認されていない第1弾留置権手形の購入を承諾したいくつかの後備承諾者を含む)に総5.8億元元金総額13.50%の現金支払/PIK Toggler高級担保第1留置権手形(“第1留置権手形”および第3留置権手形“新手形”)を発行する。(Iii)に関する要求同意書(“同意募集”)は、実質的にすべての契約書を削除する。2026年優先債券及び管理2026年優先債券の契約に記載されているいくつかの違約事件及びいくつかの条文、及び2026年優先債券に対する担保の解除及び解除；(Iv)ABL融資メカニズム第3改正案(以下の定義参照)の効力、及び(V)同時発売債券を使用して得られた金を手元現金とともに、額面前払い定期融資メカニズム(以下の定義)下のすべての未返済金, その任意の計算および未払い利息と共に、発行者の既存の2024年高級担保手形(以下、定義を参照)を償還するために、前払い割増およびその任意の未払い利息、および再融資取引に関連する費用および支出を含む。再融資取引の結果、発行者はその債務の満期日を延長し、今後2年間に当該等債務に支払う現金利息額を減少させた。
新しいノート
決済日には，発行者は，発行者，その保証側および受託者および担保代理である米国銀行信託会社(“第1留置権担保代理”)間の契約(“第1留置権手形契約”)に基づいて，元金総額5.8億ドルに達する第1留置権手形を発行する
最初の留置権手形は発行者の優先保証債券であり、CS Intermediate Holdco 1 LLC(“Holdings”)によって保証され、ある例外を除いて、発行者のすべての完全資本所有の国内付属会社はある他の債務の保証(“国内保証人”)と、発行者がコスタリカ、フランス、メキシコ、オランダ、ルーマニアで設立したいくつかの全額付属会社(“外国保証人”)である。最初の留置権手形はHoldingsと国内保証人が優先保証基準で保証し、海外保証人が優先無担保基準で保証する。フランスで組織された子会社の保証は限定的な保証だ。
第1弾保有権債券は2027年3月31日に満了する。最初の留置権手形の利息は年利13.50分の利息で、現金で支払うことができる；しかし、受取日後の最初の4つの利息期間中、発行者は返済されていない最初の留置権手形の元金を増加することを一任することができ、あるいは最初の留置権手形契約に記載された限られた場合、追加の最初の留置権手形を発行して、最初の留置権手形の最大4.50%の利息を支払うことができ、金額は発行者が指定する。第1弾保有権債券の利息は半年ごとに支払い，2023年6月15日から半年ごとに配当され，日付は毎年6月15日と12月15日である
発行者は、満期前に1枚目の留置権手形契約で規定された価格で全部または一部の留置権手形を償還することを選択することができる。制御権変更を構成する何らかのイベント(定義は第1留置権手形契約参照)が発生すると，発行者は要約を要求され，元金の101%に相当する価格ですべての第1留置権手形を買い戻し，買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)の応計と未払い利息(あり)を加える.
第1の留置権手形契約は、発行者およびその制限された付属会社が追加債務を生成または保証するか、またはいくつかの優先株を発行することを制限するいくつかの慣例的な契約を記載している；資産留置権を生成する；その株について配当金を支払うか、または他の割り当てを行うか、または他の制限された支払いを行うこと；前払い、償還またはいくつかの債務の買い戻し、いくつかの融資および投資を行うこと；契約を締結していくつかの付属会社と配当金を制限すること；連合会社との締結取引；およびいくつかの資産を売却するか、または他の会社と合併または合併する。このような協約はいくつかの重要な制限と例外によって制限されている。最初の留置権手形契約も常習違約事件について規定し、もしいかなる違約事件が発生した場合、すべての当時返済されていなかった最初の留置権手形の元金、割増(あれば)、利息及び任意の他の貨幣責任が即時に満期及び支払いを許可或いは要求する。
決済日には，発行者は，発行者，第3留置権手形保証側および受託者および担保代理である米国銀行信託会社(“第3留置権担保代理”)によって締結された契約(“第3留置権手形契約”)に基づいて，元金総額3.574億ドルに達する第3留置権手形を発行する
第三留置権手形は発行者の優先保証債務であり、Holdings、国内保証人、海外保証人によって保証される。第3期留置権手形はHoldings及び国内保証人が優先担保基準で保証し，海外保証人が優先無担保基準で保証する。フランスで組織された子会社の保証は限定的な保証だ。
第3弾保有権債券は2027年5月15日に満了する。第3期留置権債券の利息年利は5.625厘であり、現金で支払うが、決済日後最初の4つの利息期間については、発行者は、第3期留置権手形を返済していない元本金額を増加させるか、または第3期留置権手形契約に記載されているような限られた場合には、第3期留置権手形を追加発行する方式で、年利10.625分の利息を支払うことができる。第3期留置権債券の利息は半年ごとに配当され、2023年6月15日から毎年6月15日および12月15日に配当される。
発行者は、満期前に第3期留置権手形契約で規定された価格で第3期留置権手形の全部または一部を償還することを選択することができる。制御権変更を構成する何らかのイベント(定義は第3留置権手形契約参照)が発生すると，発行者は要約を要求され，元金の101%に相当する価格ですべての第3留置権手形を買い戻し，買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)の応算と未払い利息(あり)を加える.
第三留置権手形契約には、発行者およびその制限された付属会社が追加債務を生成または保証するか、またはいくつかの優先株を発行することを制限するいくつかの慣例的な契約が記載されている。資産留置権の生成、その配当金の支払いまたは他の割り当て、または買い戻しまたは償還または他の制限された支払いを制限する；前払い、償還またはいくつかの債務の買い戻し、いくつかの融資および投資を行う；契約締結協定はいくつかの付属会社と配当金を制限する；連属会社との締結取引、およびいくつかの資産の売却、または他の会社と合併または合併して他の会社に合併する。このような協約はいくつかの重要な制限と例外によって制限されている。第三留置権手形契約も通常の違約事件を規定しており、違約事件が発生した場合、当時返済されていないすべての第三留置権手形の元金、割増、利息、および任意の他の通貨義務の即時満期および支払いを許可または要求する。
新手形の発行については，第一留置権担保代理，第三留置権担保代理，ABL融資下の担保代理，発行者，ホールディングス，その中で指名された他のいくつかの方が第一留置権と第三留置権債権者間協議を締結し，それぞれ第一留置権手形，第三留置権手形，ABL融資の資産における担保権益の相対優先権，及び担保権益管理に関するいくつかの他の事項を規定した。
2026年高級債券
2016年11月2日、発行者は元金総額4.0億ドルの2026年優先債券を発行した。決算日には、再融資取引については、発行者が交換要約を完了し、交換した2026年優先債券元金総額3.574億ドルを受託者に解約する。交換要約完了後も、2026年優先債券の元本総額は4，260万ドル返済されていない。
同意募集中の必要な同意を受けた後、2023年1月20日、発行者、その中で指定された保証人及び米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利益相続人)として、
受託者は2026年の高級手形を管理する契約の補充契約に調印し、この契約は決済日に発効する。補足契約によると、2026年優先手形及び2026年優先手形を管理する契約に記載されている実質所有契約、若干の失責事件及びいくつかのその他の条文を廃止し、2026年優先手形に対する当社の担保を解除及び解除することが規定されている。
いくつかの例外を除いて、2026年優先債券は、これらの子会社がABL融資に担保を提供する限り、発行者のすべての完全所有の既存またはその後に設立された米国子会社によって保証される。発行者は、2026年優先債券を管理する契約に記載されているように、満期前の異なる時間に全部または部分的に2026年優先債券を償還することを選択することができる。2026年に発行される高級債券は2026年11月15日に満了する。2026年優先債券の利息は半年ごとに配当され、現金形式で支払い、それぞれ毎年5月15日および11月15日に支払われる
2024年高級保証手形
発行者は2020年5月29日、発行者、その他の保証側と米銀行協会の受託者としての契約に基づき、元金総額2.5億ドルの2024年満期の13.000%高級保証手形(“2024年高級保証手形”)を発行し、契約日は2020年5月29日とした。2024年優先保証手形は2024年6月1日に満期になる。2024年優先抵当手形の利息は半年ごとに支払い、現金形式で滞納し、それぞれ毎年6月1日と12月1日に支払う。二零二年十二月三十一日までに、再融資取引については、発行者は決算日にすべての未返済の2024年優先抵当手形を償還し、償還価格は元金の106.500%であり、それに加えて未払い利息を加算する
ABL施設
2016年11月2日、ホールディングス、クーパー-標準自動車会社(“米国借り手”)、クーパー-標準自動車カナダ有限公司(“カナダ借り手”)、クーパー-標準自動車国際持ち株有限公司(“オランダ借り手”、および米国借り手とカナダ借り手、“借り手”)と米国借り手のある子会社が、我々のABL融資メカニズムを3回目の改訂と再説明した。2020年3月、借り手は第3次改正と再署名の融資協定(“第1改正案”)の第1号改正案を締結した。第1改正案の結果、ABL融資満期日を2025年3月に延長し、循環融資約束総額を1億8千万ドルに減少させた。2020年5月に、借り手は第3回改正及び再融資協定(“第2回改正”)の第2号改正案を締結し、2回目はABL融資メカニズム下の若干の契約を改正した。2022年12月、借主は決算日に発効する第3次改正と再署名した融資協定(“第3次改正”)の第3号改正案を締結した。“第3修正案”では、ABL融資メカニズムを以下のように修正することが規定されている
•米国の借り手が手形の同時発行と交換要約で新たな手形を発行することを許可するには、留置権の付与を含むが、ABL融資メカニズムに規定されている制限を遵守しなければならない
•アメリカの借り手はコスタリカ、フランス、メキシコ、オランダ、ルーマニア、その他の管轄区域で組織されたある完全子会社がABL融資メカニズムの下で保証人になることを規定している
•ABL融資メカニズム下の担保代理と新債券の担保受託者との間で債権者間合意を締結すること；
•オランダの借り手のABLローン借り手としての身分を廃止する。
また、貸借対照表ローンは未払いの1億ドル増量ローンを提供し、潜在的な貸借対照表ローン総額は2.8億ドルである
ABL融資メカニズムは私たちの金融と商業運営に実質的な制限を加える肯定と消極的な契約を含む。ABL融資メカニズムはまた類似融資機関でよく発生する各種の違約事件を含んでいる。
協議によると、融資と信用証の可獲得性は借入基数の制限を受け、いつでも、借入基数は：(A)最高融資金額(ある調整を経なければならない)と(B)(I)合資格売掛金の最高85%に限定される；(Ii)合資格在庫の70%或いは合資格在庫評価秩序清算純値の85%の間の小さい者を加える；(Iii)最大3，000万ドルと合資格ツールの売掛金の85%を加える；代理店が設立した準備金を差し引く。ABL融資項目下の債務及び関連担保は各種資産を担保とし、詳細は付記10を参照されたい。プロジェクト8連結財務諸表の“債務”。本報告書の“財務諸表と補足データ”
ABLローンでの借金は借り手が選択した金利で利息を計算します
•米国の借主が借金する場合、利子期間が適用される展望的担保隔夜融資金利(“期限SOFR”)(適用可能な利子期間に依存する0.11448%または0.26161%の信用利差調整を含む)または基本金利プラス適用保証金；または
•カナダ借り手が借入する場合、銀行引受為替手形(BA)金利、カナダ最優遇金利、またはカナダ基本金利は、いずれの場合も適用される保証金を加える。
期間SOFRまたはカナダBA金利借入金については、適用保証金は2.00%~2.50%である可能性があるが、米国基本金利、カナダ最優遇金利、カナダ基本金利借款では、適用保証金は1.00%から1.50%の間で変化する可能性がある。いずれの場合も、適用される利益率は、四半期の定価調整の影響を受ける(平均施設可用性に基づく)。
同社は2022年12月31日現在、ABL融資で1億552億ドルの利用可能資金を持っている。同社のABL融資に関する未償却債務発行コストは、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ50万ドルと80万ドルである。
定期ローンの手配
2016年11月2日、クーパー-標準自動車会社は借り手として、その優先定期ローン手配(“定期ローン手配”)の第1回改訂を行った。定期融資手配が提供する融資元金総額は3.4億ドルである。いくつかの条件に適合する場合、定期融資スケジュールは、当時の既存の融資者の同意なしに(ただし、約束を受けた前提で)拡大することができ(または新しい定期融資または循環スケジュールを増加させる)ことができ、その額は、長期債務収益によって資金を提供するのではなく、任意の任意の事前支払い(循環スケジュールおよびABLスケジュールを含む)を加えて、総合保証純債務比率が2.25~1.00を超えることをもたらさない
2017年5月2日、CSA U.S.は金利を修正するための定期融資手配第2号改正案に署名した。その後、2018年3月6日に、当社は定期融資融資第3号改正案を締結し、金利をさらに調整した。この改正によると、定期融資メカニズムでの借入利息は当社が選択し、金利は(1)適用された欧州ドル金利ローンに対して、適用される欧州ドル金利と0.75%プラス2.0%の年利のうち大きい者を基準とするか、または(2)基本金利に対して、基本金利(これは当時現在の連邦基金金利の中で最も高いプラス0.5%、管理機関が最近発表した定期融資下の最優遇金利、および1ヶ月期の欧州ドル金利プラス1.0%プラス1.0%である。定期ローンの手配は2023年11月2日に満期になるはずだった。
2022年12月31日までの年度内に、再融資取引について、クーパー-標準自動車会社は決算日に定期融資手配を全額返済し、定期融資手配は終了された。
私たちの借金に関するもっと多くの情報は付記10を参照してください。プロジェクト8連結財務諸表の“債務”。本報告書の“財務諸表と補足データ”。
表外手配
私たちの運営資金管理の一部として、表外に手配された第三者金融機関を通じて、あるヨーロッパの顧客からの売掛金を売却します。売掛金金額とキャッシュフロー需要に応じて、毎月の販売金額が異なります。2022年と2021年12月31日までに、場所によって締結された売掛金譲渡協定によって、それぞれ5，250万ドルと5，270万ドルの売掛金未払いがあります。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、保理された売掛金総額はそれぞれ3.553億ドルと3兆669億ドルだった。2022年、2021年、2020年12月31日までの年度の売掛金販売コストはそれぞれ70万ドル、50万ドル、80万ドル。これらの金額は、連結業務報告書の他の費用純額に記入されます。これらは，ABL融資メカニズムを管理するクレジットプロトコルと新債券の管理，2026年優先債券，2024年優先担保債券の契約によって許可された取引である。
流動性に影響を与える他の資本取引
株式買い戻し計画
2018年6月、我々の取締役会は、合計1.5億ドルに達する発行済み普通株の買い戻しを許可した普通株式買い戻し計画(“2018計画”)を承認しました。2018年計画によると、買い戻しは公開市場で、プライベート取引、株式買い戻しの加速、ニューヨーク証券取引所での循環ロットまたは大口取引またはその他の方法で行うことができ、管理層が決定し、当時の市場状況や連邦証券法律法規に基づいて行うことができる。私たちは手元の現金と未来の運営キャッシュフローの中から未来の任意の買い戻しに資金を提供する予定だ。私たちは特定の数量の証券を購入する義務はありません。2018年の計画は私たちが適宜決定していつでも終了することができます。2018年は2018年11月から施行される予定です。2022年12月31日現在、2018年計画に基づき約9870万ドルの買い戻し許可を得ています。
2022年、2021年、または2020年12月31日までの年間で、2018計画に基づいて何の買い戻しも行っていません
契約義務
私たちの契約義務には、サプライヤーが将来の商品やサービスを提供する契約要件を考慮することなく、固定または確定可能な現金支払いを要求する法的約束が含まれています。別の開示がない限り、この表は、私たちの原材料調達契約が通常固定または最低数量を要求しないので、生産のための材料を日常的に調達する情報を含まない。
次の表は、2023年1月27日に完了した再融資取引が発効した後、すべての名目価値債務協定、割引されていない融資リース承諾、その他の契約義務に基づいて今後の期間満了する総金額をまとめています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期日どおりに支払いが満期になる |
| | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 超過
5年間 |
| | (ドル額(百万ドル)) |
| 債務(A)を見積もる | $ | 1,162.1 | | | $ | 51.9 | | | $ | — | | | $ | 1,110.2 | | | $ | — | |
| 債務の見積もり利息(B) | 369.9 | | | 51.6 | | | 170.0 | | | 148.3 | | | — | |
| 経営リース義務 | 122.7 | | | 25.8 | | | 35.6 | | | 20.3 | | | 41.0 | |
| 融資リース義務 | 30.9 | | | 3.3 | | | 7.1 | | | 6.5 | | | 14.0 | |
| 合計する | $ | 1,685.6 | | | $ | 132.6 | | | $ | 212.7 | | | $ | 1,285.3 | | | $ | 55.0 | |
(A)債務責任には、(I)決算日に発行された第1留置権債券元金総額5.8億ドル、(Ii)第3留置権債券元金総額3.574億ドル、(Iii)2026年高級債券元金総額42.6百万ドル、再融資取引完了後も返済されていない債券、および(Iv)以下にさらに述べる実物支払利息に関する仮定がある。上表は全額返済定期ローン手配及び2024年高級担保手形の全額償還に適用され、両者とも決算日に発生する
(B)(I)最初の4件の利息支払いについて実物支払方式で第3期留置権債券の利息を全額支払い、および(Ii)最初の4件の利息支払いについて実物支払方式で第1期留置権債券の4.50%の利息を全額支払うと仮定する。第3期留置権手形及び第1期留置権手形の利息は実物で支払い、当社が適宜決定する
上記表に記載された契約義務と承諾に加えて、管理の連続性を確保するために、いくつかの主要管理者と雇用手配を達成した。これらのスケジュールは、年俸の支払いの倍数、いくつかの報酬、および特定のイベントが発生したときに、比較可能な会社と一致すると考えられる方法で福祉を継続することを含む。2022年12月31日現在、同社には追加の経営リースがあり、主に不動産賃貸であり、約650万ドルの未割引レンタルが始まっていない。
私たちの年金義務についても、私たちは資金要求を持っている。2023年には米国と外国の年金計画にそれぞれ約100万ドルと440万ドルの現金を提供する予定だ。2023年以降の私たちの最低資金要求は、私たちの退職計画の投資パフォーマンスと現在の金利を含むいくつかの要素に依存するだろう。私たちの資金義務はまた適用される法的要求の変化の影響を受けるかもしれない。私たちは退職後の福祉義務の満期支払いをまだ持っている。私たちは退職後の福祉義務のために資金を前払いしないつもりだ。逆に、費用を支払うのは保険のある退職者が費用を発生させたからだ。私たちは2023年に他の退職後の福祉支払純額が約220万ドルになると予想している。
私たちが確認していない税金割引のため、私たちは大量の現金支出を要求されるかもしれない。しかし、私たちの未確認税収割引に関連する将来のキャッシュフローの時間に不確実性があるため、私たちはそれぞれの税務当局と現金決済期間(あれば)について合理的で信頼できる見積もりをすることができない。そのため、2022年12月31日現在確認されていない590万ドルの税収割引は上表の契約義務から除外されている。付記16を参照。項目8に掲げる連結財務諸表の“所得税”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する。
上表の契約義務には、2022年12月31日現在の原材料、供給及び正常業務過程における資本支出の未決済調達注文、顧客との供給契約、流通契約、合弁企業契約、その他明確な資金要求のない契約は含まれていない。
非公認会計基準財務指標
我々の業務を評価する際には，経営陣はEBITDAと調整後のEBITDAが我々の経営業績の重要な指標であると考えている。私たちの経営陣はEBITDAと調整後のEBITDAも使用しています
•私たちの資金調達計画に掲載されている財務契約と比率を計算する際には、似たような測定基準が採用されているからだ
•内部予算と予測を立て
•私たちの経営陣の報酬を評価する重要な要素として
•潜在的な買収を評価する上で
•私たちの現在の経営業績を、それに応じた歴史的時期および同業界他社の経営業績と比較し、
•私たちの取締役会メンバーに紹介する際には、経営陣が業績を評価し、会社の予測や予算を行う際に使用するのと同じ経営業績評価基盤を持つことができます。
また，EBITDAや調整後のEBITDAや類似した測定基準は，投資家，証券アナリスト，他の関係者によって我々の業績評価に広く用いられていると信じている。調整後のEBITDAを純収益(赤字)に所得税支出(収益)，利息支出，利息所得控除，減価償却と償却(あるいは“EBITDA”)と定義し，経営陣が我々のコア経営実績を反映できないと考えている項目を調整した。これらの調整には、再構成コスト、減価費用、非現金公正価値調整および買収関連コストが含まれるが、これらに限定されない。
EBITDAと調整後のEBITDAは米国公認会計基準で認められた財務測定基準ではなく，我々の経営業績を分析する際には，投資家は純収益(損失)，営業収入あるいは米国GAAPによる任意の他の業績測定基準の補完としてEBITDAと調整後のEBITDAを用いるべきであり，代替としてではなく，経営活動キャッシュフローの代替として我々の流動性を測定すべきである。EBITDAや調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，単独で考慮したり，米国公認会計基準に基づいて報告された我々の運営結果分析の代替として考えるべきではない。これらの制限には以下の点がある
•これらは私たちの現金支出や将来の資本支出や契約約束の需要を反映していない
•私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していません
•これらは、私たちのABLローン手配、定期ローン手配、2026年優先手形、2024年優先保証手形の下で利息または元金を支払うために必要な利息支出または現金需要に反映されません
•私たちが現金で減らすことができる納税状況を反映していません
•減価償却や償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に交換が必要になる可能性があり、EBITDAや調整後のEBITDAはこの交換に必要な現金を反映していない
•他の会社は、わが業界の会社を含めて、これらの尺度を異なる方法で計算する可能性があり、会社がこれらの尺度を計算する方法の違いが増加するにつれて、比較測定基準としての有効性の程度も低下していきます。
また，調整後のEBITDAを評価する際には，将来的には以下の新聞の調整と類似した費用が生じる可能性があることに注意すべきである。我々の調整後のEBITDAの列報は，我々の将来の業績が特殊な項目の影響を受けないと捉えるべきではない。
以下の表は、米国公認会計原則に基づいて最も比較可能な財務指標であるEBITDAと調整後のEBITDAと純損失との入金を提供する | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位のドル額) |
| クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。 | $ | (215,384) | | | $ | (322,835) | | | $ | (267,605) | |
| 所得税支出 | 17,291 | | | 39,392 | | | (60,847) | |
| 利子収入を差し引いた利子支出 | 78,514 | | | 72,511 | | | 59,167 | |
| 減価償却および償却 | 122,476 | | | 139,008 | | | 154,229 | |
| EBITDA | $ | 2,897 | | | $ | (71,924) | | | $ | (115,056) | |
| 再編成費用 | 18,304 | | | 36,950 | | | 39,482 | |
合営企業の解体(1) | 2,257 | | | — | | | — | |
減価費用(2) | 43,710 | | | 25,609 | | | 103,887 | |
業務所得を売却し，純額(3) | — | | | (696) | | | (2,834) | |
固定資産販売収益純額(4) | (33,391) | | | — | | | — | |
レンタル終了費用(5) | — | | | 748 | | | 771 | |
間接税と税関調整(6) | 1,409 | | | — | | | — | |
年金決済と費用削減(7) | 2,682 | | | 1,279 | | | 184 | |
プロジェクトコスト(8) | — | | | — | | | 5,648 | |
| | | | | |
| 剥離非制御権益債務弁済 | — | | | — | | | 3,595 | |
| 調整後EBITDA | $ | 37,868 | | | $ | (8,034) | | | $ | 35,677 | |
1.損失はアジア太平洋地域の合弁企業が合併を解除したため、公正価値に応じて調整する必要がある。
2.2022年の非現金減価費用は、北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域のある場所の最近の経営業績と遊休資産と関係がある。2021年の固定資産および営業権に関する減価費用。2020年の減価費用には、販売対象資産を持つ減値と、固定資産や経営権リース資産に関する他の減価費用が含まれており、私たちの非持株権益を差し引いて部分を占めなければならない。
3.当社は2021年に，我々の欧州ゴム流体輸送と特殊シール業務およびそのインド業務に関する業務販売純収益の後続調整を2020年に剥離することを記録した。2020年には、主に資産剥離に関する業務の販売収益がある
4.2022年、同社は欧州工場の販売後レンタル契約の収益を確認した。
5.アメリカの会計基準842によると、レンタル終了費用は再編成費用と記載されていない賃貸借証書.
6.前の期間の課税と税関調整の影響。
7.非現金年金純額決済と私たちのいくつかのアメリカと非アメリカ年金計画に関する費用と行政費用の削減です
8.買収や資産剥離に関する販売、管理、工事費用の項目コストを計上する
最近の会計公告
注釈3を参照されたい。項目8に掲げる連結財務諸表の“新会計公告”。本報告書の“財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を提供する
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは金利、通貨為替レート、そして大口商品の価格変動の影響を受けている。我々は経営陣の指針に基づき、デリバティブ金融商品を使用することで、外貨レート変化によるリスクを積極的に管理している。私たちは取引や投機目的のための派生道具を注文しないつもりだ。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ”、特に付記11。連結財務諸表の“公正価値計量·金融商品”。
外貨為替リスクそれは.私たちは長期外貨契約を使用して、為替変動が一部の予測販売、材料購入と運営費用に与える影響を減少させる。これらの契約の名目金額は2022年12月31日現在で1億353億ドルである。2022年12月31日現在、会社の長期外国為替契約の公正価値が860万ドルの資産。長期外貨契約の潜在的公正価値は、外貨為替レートがドルに不利または有利であると仮定した10%変動によって
以下は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| ドルが10%値上がりする | | (160万ドル) | | (1，150万ドル) |
| ドルが10%値下がりする | | +2140万ドル | | +1220万ドル |
これらの見積りは，すべての通貨レートに類似した変動があると仮定しているため，通貨レートは通常同じ方向に変動しないため，収益への潜在的な影響を誇張している可能性がある
取引リスクの開放に加え、私たちの経営業績は私たちの海外運営収入をドルに換算した影響も受けています。2022年、アメリカ以外の純売上高は私たちの合併純売上高の77%を占めています。いくつかの非米国の売上高はドル建てですが。私たちは外国為替契約を締結することでこのような危険を軽減しないつもりだ。
金利.金利それは.同社は従来、金利スワップ契約を用いて可変金利債務ツールのための固定金利支払いを創出し、金利変動のリスクを開放してきた。私たちは2022年に何の金利交換契約も締結しなかった。2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の総債務の変動金利はそれぞれ約38.1%、38.4%である。2022年12月31日現在、私たちが返済していない可変金利債務の金利は100ベーシスポイント増加または減少するごとに、税前収益とキャッシュフローの影響は年率計算でそれぞれ370万ドル増加または減少する。
大口商品価格それは.私たちは天然ガスとカーボンブラックを含む特定の原材料を購入する上で大口商品価格のリスクがある。過去数年間、原材料、エネルギー、大口商品の価格変動は極めて大きかった。私たちは2022年に何の大口商品デリバティブも締結しなかった。私たちは引き続き評価し、派生金融商品を使用して、未来の原材料、エネルギー、大口商品の価格変動における私たちのリスクの開放を管理することができるかもしれない。
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
年度財務諸表
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| | ページ |
独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告(PCAOB ID：42) | 45 |
| 独立公認会計士事務所安永会計士事務所財務報告内部統制 | 47 |
2022年，2021年及び2020年12月31日までの連結業務報告書 | 48 |
| 2022年、2021年、2020年12月31日終了年度総合総合収益(赤字)表 | 49 |
| 2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | 50 |
| 2022年，2021年と2020年12月31日までの合併権益変動表 | 51 |
| 2022年、2021年、2020年12月31日終了年度統合キャッシュフロー表 | 52 |
| 連結財務諸表付記 | 53 |
| 別表二-推定及び合資格勘定 | 91 |
独立公認会計士事務所報告
クーパー·スタンダードホールディングスの株主と取締役会へ。
財務諸表のいくつかの見方
クーパー·スタンダードホールディングス(当社)の2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の毎年の関連総合経営表、全面収益(赤字)、権益とキャッシュフローの変化、および指数15(A)の2項目に列挙された関連付記と財務諸表(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月17日に発表された報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
財産·工場·設備の減価 | | | | | |
関係事項の記述
| 2022年12月31日現在、会社の財産、工場、設備残高は6.43億ドル。総合財務諸表付記8で述べたように、2022年の期間、最近の経営表現のため、当社はそのヨーロッパ及び北米支部のある場所で物件、工場及び設備減価費用を記録した。同社はこれらの場所での財産、工場、設備の回復可能性を評価し、ある資産が減値したと結論した。当社は、4，020万ドルの減価費用、すなわち帳簿価値がこれらの資産の見積公正価値を超える金額を確認した
監査当社の減価計量は高度な判断に関連しているが、長期資産公正価値の決定に基づく推定は現在の市場と経済状況の影響を受ける仮定に基づいているからである。当社は秩序ある清算価値を採用して公正価値を決定します。 |
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか
| 我々は理解を得て、設計を評価し、会社が財産、工場と設備の減価を測定する過程に対する制御の操作有効性をテストした。我々の監査プログラムには、当社が関連資産の公正価値を審査するために使用される重大な仮定と方法のテスト制御が含まれています
私たちの会社の財産、工場と設備の減価のテストには、財産、工場と設備の公正な価値を推定するための仮定、その他の手続きが含まれています。評価方法を検討し，この方法が広く認められているかどうか，物件，工場や設備の推定値，重大な仮説および推定に用いたデータを評価し，適用した資料から推定値を再計算した。我々の推定専門家にも，公正な価値を推定するための推定方法や仮説の評価に協力してもらった
|
/s/ 安永法律事務所
2005年以来、当社の監査役を務めてきました。
ミシガン州デトロイト
2023年2月17日
独立公認会計士事務所報告
クーパー·スタンダードホールディングスの株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については
我々は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づき、クーパー·スタンダードホールディングスが2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。COSO規格によれば，2022年12月31日現在，クーパー−スタンダードホールディングス(当社)はすべての重要な面で財務報告を効率的に内部統制していると考えられる。
我々もすでに米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日まで、2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益(損失)、権益及び現金流量変動、及び指数15(A)の2項目に記載された関連付記及び財務諸表を監査し、2023年2月17日の報告について保留なし意見を発表した
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
ミシガン州デトロイト
2023年2月17日
クーパースタンダードホールディングス
連結業務報告書
(1株当たりの金額を除いて、ドル金額は千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 売上高 | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | $ | 2,375,439 | |
| 製品販売コスト | 2,395,600 | | | 2,242,963 | | | 2,227,892 | |
| 毛利 | 129,791 | | | 87,228 | | | 147,547 | |
| 販売、管理、工事費用 | 199,455 | | | 227,110 | | | 263,611 | |
| 業務所得を売却し，純額 | — | | | (696) | | | (2,834) | |
| 固定資産販売収益純額 | (33,391) | | | — | | | — | |
| 無形資産の償却 | 6,715 | | | 7,347 | | | 11,611 | |
| 減価費用 | 43,710 | | | 25,609 | | | 104,363 | |
| 再編成費用 | 18,304 | | | 36,950 | | | 39,482 | |
| 営業損失 | (105,002) | | | (209,092) | | | (268,686) | |
| 利子収入を差し引いた利子支出 | (78,514) | | | (72,511) | | | (59,167) | |
| 付属会社の収益における権益 | (8,817) | | | (1,728) | | | 396 | |
| | | | | |
| 年金決済と費用削減 | (2,682) | | | (1,279) | | | (184) | |
| その他の費用、純額 | (5,485) | | | (4,842) | | | (2,580) | |
| 所得税前損失 | (200,500) | | | (289,452) | | | (330,221) | |
| 所得税支出 | 17,291 | | | 39,392 | | | (60,847) | |
| 純損失 | (217,791) | | | (328,844) | | | (269,374) | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | 2,407 | | | 6,009 | | | 1,769 | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。 | $ | (215,384) | | | $ | (322,835) | | | $ | (267,605) | |
| | | | | |
| 1株当たりの損失： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (12.53) | | | $ | (18.94) | | | $ | (15.82) | |
| 薄めにする | $ | (12.53) | | | $ | (18.94) | | | $ | (15.82) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
クーパースタンダードホールディングス
総合総合収益表(損益表)
(千単位のドル額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純損失 | $ | (217,791) | | | $ | (328,844) | | | $ | (269,374) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 貨幣換算調整 | (18,856) | | | (2,290) | | | 18,429 | |
| 福祉計画負債調整、税引き後純額 | 5,052 | | | 40,776 | | | (5,919) | |
| 派生ツール税額控除後の公正価値変動 | 9,433 | | | (1,892) | | | 410 | |
| その他総合収入，税引き後純額 | (4,371) | | | 36,594 | | | 12,920 | |
| 総合損失 | (222,162) | | | (292,250) | | | (256,454) | |
| 非持株権に帰属できる総合的な損失 | 1,991 | | | 6,127 | | | 694 | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの全面的な損失に起因することができる。 | $ | (220,171) | | | $ | (286,123) | | | $ | (255,760) | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
クーパースタンダードホールディングス
合併貸借対照表
(ドル額は千単位であるが、株式金額は除く) | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 186,875 | | | $ | 248,010 | |
| 売掛金純額 | 358,700 | | | 317,469 | |
| 工装売掛金，純額 | 95,965 | | | 88,900 | |
| 棚卸しをする | 157,756 | | | 158,075 | |
| 前払い費用 | 31,170 | | | 26,313 | |
| 受取所得税と払い戻しができます | 13,668 | | | 82,813 | |
| その他流動資産 | 101,515 | | | 73,317 | |
| | | |
| 流動資産総額 | 945,649 | | | 994,897 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 642,860 | | | 784,348 | |
| 経営的リース使用権資産純額 | 94,571 | | | 111,052 | |
| 商誉 | 142,023 | | | 142,282 | |
| 無形資産、純額 | 47,641 | | | 60,375 | |
| 繰延税金資産 | 19,852 | | | 27,805 | |
| その他の資産 | 70,933 | | | 105,734 | |
| 総資産 | $ | 1,963,529 | | | $ | 2,226,493 | |
| | | |
| 負債と権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 1年以内に支払うべき債務 | $ | 54,130 | | | $ | 56,111 | |
| 売掛金 | 338,210 | | | 348,133 | |
| 賃金負債 | 99,029 | | | 69,353 | |
| 負債を計算すべきである | 119,463 | | | 101,466 | |
| 流動経営賃貸負債 | 20,786 | | | 22,552 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 631,618 | | | 597,615 | |
| 長期債務 | 982,054 | | | 980,604 | |
| 年金福祉 | 98,481 | | | 129,880 | |
| 退職金以外の退職後福祉 | 31,014 | | | 43,498 | |
| 長期経営賃貸負債 | 77,617 | | | 92,760 | |
| 繰延税金負債 | 7,052 | | | 8,414 | |
| その他負債 | 34,501 | | | 42,362 | |
| 総負債 | 1,862,337 | | | 1,895,133 | |
| | | |
| 優先株、額面0.001ドル、ライセンス株式10，000，000株；無発行および発行済み株 | $ | — | | | $ | — | |
| 株本： | | | |
| 普通株、額面0.001ドル、発行許可190，000，000株；2022年12月31日までに19，173，838株を発行し、すでに17，108，029株を発行した；2021年12月31日までに19，057，788株を発行し、すでに16，991，979株を発行した | 17 | | | 17 | |
| 追加実収資本 | 507,498 | | | 504,497 | |
| 利益を残す | (189,831) | | | 25,553 | |
| その他の総合損失を累計する | (209,971) | | | (205,184) | |
| クーパー·スタンダード·ホールディングス総株式 | 107,713 | | | 324,883 | |
| 非制御的権益 | (6,521) | | | 6,477 | |
| 総株 | 101,192 | | | 331,360 | |
| 負債と権益総額 | $ | 1,963,529 | | | $ | 2,226,493 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
クーパースタンダードホールディングス
合併権益変動表
(ドル額は千単位であるが、株式金額は除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 総株 |
| | | 普通株 | 普通株 | 追加実収資本 | 利益を残す | その他の総合損失を累計する | クーパー·スタンダードホールディングスの株式 | 非持株権益 | 総株 |
| 2019年12月31日現在の残高 | | 16,842,757 | | $ | 17 | | $ | 490,451 | | $ | 619,448 | | $ | (253,741) | | $ | 856,175 | | $ | 19,807 | | $ | 875,982 | |
| 会計原則変更の累積影響 | | — | | — | | — | | (1,573) | | — | | (1,573) | | — | | (1,573) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬、純額 | | 54,328 | | — | | 8,268 | | — | | — | | 8,268 | | — | | 8,268 | |
| 非制御的権益の解消合併 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,112) | | (2,112) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年純損失 | | — | | — | | — | | (267,605) | | — | | (267,605) | | (1,769) | | (269,374) | |
| その他総合収益 | | — | | — | | — | | — | | 11,845 | | 11,845 | | 1,075 | | 12,920 | |
| 2020年12月31日の残高 | | 16,897,085 | | 17 | | 498,719 | | 350,270 | | (241,896) | | 607,110 | | 17,001 | | 624,111 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬、純額 | | 94,894 | | — | | 5,778 | | — | | — | | 5,778 | | — | | 5,778 | |
| 非持株権を購入する | | — | | — | | — | | (1,882) | | — | | (1,882) | | (4,397) | | (6,279) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2021年純損失 | | — | | — | | — | | (322,835) | | — | | (322,835) | | (6,009) | | (328,844) | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | — | | — | | — | | 36,712 | | 36,712 | | (118) | | 36,594 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | | 16,991,979 | | 17 | | 504,497 | | 25,553 | | (205,184) | | 324,883 | | 6,477 | | 331,360 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式に基づく報酬、純額 | | 116,050 | | — | | 3,001 | | — | | — | | 3,001 | | — | | 3,001 | |
| 非制御的権益の解消合併 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (11,007) | | (11,007) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2022年純損失 | | — | | — | | — | | (215,384) | | — | | (215,384) | | (2,407) | | (217,791) | |
| その他全面収益(赤字) | | — | | — | | — | | — | | (4,787) | | (4,787) | | 416 | | (4,371) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 17,108,029 | | $ | 17 | | $ | 507,498 | | $ | (189,831) | | $ | (209,971) | | $ | 107,713 | | $ | (6,521) | | $ | 101,192 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
クーパースタンダードホールディングス
統合現金フロー表
(千単位のドル額) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動： | | | | | |
| 純損失 | $ | (217,791) | | | $ | (328,844) | | | $ | (269,374) | |
| 純損失と経営活動から提供される現金純額の調整： | | | | | |
| 減価償却 | 115,761 | | | 131,661 | | | 142,618 | |
| 無形資産の償却 | 6,715 | | | 7,347 | | | 11,611 | |
| 業務所得を売却し，純額 | — | | | (696) | | | (2,834) | |
| 固定資産販売収益純額 | (33,391) | | | — | | | — | |
| 減価費用 | 43,710 | | | 25,609 | | | 104,363 | |
| 年金決済と費用削減 | 2,682 | | | 1,279 | | | 184 | |
| 株式ベースの給与費用 | 3,259 | | | 5,574 | | | 10,435 | |
| 損失中の権益，収益に関する配当金を差し引く | 12,450 | | | 4,872 | | | 6,847 | |
| | | | | |
| 所得税を繰延する | 5,653 | | | 35,756 | | | (8,722) | |
| 他にも | (10,887) | | | 3,222 | | | 5,232 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金及び道具 | (65,712) | | | 52,677 | | | 94,125 | |
| 棚卸しをする | (2,221) | | | (18,527) | | | (15,236) | |
| 前払い費用 | (5,658) | | | 2,951 | | | 2,099 | |
| 受取所得税と払い戻しができます | 68,251 | | | 2,221 | | | (52,374) | |
| 売掛金 | 20,591 | | | (25,501) | | | (18,370) | |
| 賃金総額と計上すべき負債 | 46,177 | | | (45,392) | | | 40,413 | |
| 他にも | (25,739) | | | 30,281 | | | (66,951) | |
| 経営活動のための現金純額 | (36,150) | | | (115,510) | | | (15,934) | |
| 投資活動： | | | | | |
| 資本支出 | (71,150) | | | (96,107) | | | (91,794) | |
| 売却業務の収益は、剥離した現金を差し引いた純額です | — | | | — | | | (17,006) | |
| | | | | |
| 固定資産所得を売却する | 53,288 | | | 4,615 | | | 1,195 | |
| 他にも | (30) | | | 230 | | | 725 | |
| 投資活動のための現金純額 | (17,892) | | | (91,262) | | | (106,880) | |
| 融資活動： | | | | | |
| 長期債券を発行して得られた収益は割引を差し引く | — | | | — | | | 245,000 | |
| 長期債務の元金支払い | (4,178) | | | (5,533) | | | (6,192) | |
| 短期債務を増やし，純額を増やす | 4,093 | | | 14,935 | | | (22,372) | |
| 起債コスト | (4,229) | | | — | | | (7,249) | |
| 非持株権を購入する | — | | | (6,279) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 従業員の株式に報酬源泉徴収と支払い税金を支払う | (607) | | | (799) | | | (544) | |
| 非持株権益及びその他の利益の貢献 | 655 | | | 885 | | | (928) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (4,266) | | | 3,209 | | | 207,715 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (13) | | | 11,113 | | | (3,065) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の変化 | (58,321) | | | (192,450) | | | 81,836 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 251,128 | | | 443,578 | | | 361,742 | |
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 192,807 | | | $ | 251,128 | | | $ | 443,578 | |
| 連結貸借対照表中の現金、現金等価物、および限定的な現金を入金する： | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 186,875 | | | $ | 248,010 | | | $ | 438,438 | |
| 他の流動資産に含まれる制限された現金 | 4,650 | | | 961 | | | 4,089 | |
| 他の資産に含まれる制限された現金 | 1,282 | | | 2,157 | | | 1,051 | |
| キャッシュフロー表に表示されている現金、現金等価物、および限定的な現金総額 | $ | 192,807 | | | $ | 251,128 | | | $ | 443,578 | |
| 補足開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 80,163 | | | $ | 73,221 | | | $ | 55,685 | |
| 所得税を支払った現金(受け取りました)は，返金後の純額を差し引く | (56,393) | | | 6,741 | | | 1,679 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
1. 業務説明
クーパー標準ホールディングス(合併子会社クーパー標準社とともに)は、その完全子会社クーパー標準自動車会社(“CSA米国”)を通じて、密封、燃料およびブレーキ輸送、および流体輸送システムの有力メーカーである。同社の製品は主に乗用車や軽トラックに使用されており、これらの車両や軽トラックは世界の自動車オリジナル機器メーカー(“OEM”)と交換市場で製造されている。同社のほとんどの活動はその子会社を通じて行われている。
同社は、世界最大の密封システムメーカーであり、その生産された様々な燃料とブレーキ輸送製品の第2位の世界生産者であり、世界3位の流体輸送システムメーカーでもあると考えている。同社は規律の厳正かつ継続的な方法により、世界の各主要地域でその製品を設計·製造し、工事と運営の卓越を実現している。同社は以下の地域で運営している78生産場所と54設計、工事、行政、物流場所21世界各国。
2. 主要会計政策の列報根拠と概要
陳述の基礎
総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成される。前のいくつかの期間のいくつかの残高はすでに現在の列報と一致している
重要会計政策の概要
合併原則-統合財務諸表には、当社の勘定および当社がコントロールしている完全資本および非全額付属会社が含まれています。すべての重要な会社間口座と取引は無効になった。買収された業務は買収の日または当社が支配権を獲得した日から連結財務諸表に計上される。
会社に支配権はないが、経営や財務政策に重大な影響を与える投資を確実にし、権益会計方法を採用する。一般的に、所有権が20%~50%の間にある場合、このような状況が発生する。
外貨？外貨-外国子会社の財務諸表を米国(米国)に換算資産と負債の期末レートと1期当たりの収入と支出の加重平均レートで計算されるドル。現地通貨はその機能通貨の子会社の換算調整に計上されて累計他の全面収益(損失)の株主権益(“AOCI”)構成要素である。機能通貨以外の通貨建ての取引通貨レート変動による取引に関する損益は発生した収益で確認されているが、長期残高に指定されている会社間残高は除外されている。
現金と現金等価物·当社は、元の満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なし、その帳簿価値は公正価値に近い。
売掛金-当社は、その収入に基づいて政策記録収入を確認する際に売掛金を記録し、顧客の支払いを受けたときに売掛金を相殺する。売掛金が明らかに回収できない場合、売掛金は解約される。一般的に、当社は売掛金の担保を必要とせず、売掛金残高に対応して利息を受け取ることもありません。
当社は複数の顧客の銀行手形を受け取り、これらの手形は総合貸借対照表で他の流動資産に分類され、いくつかの金額の売掛金に関連して、主に中国である。当社は、その銀行手形を満期まで保有し、サプライヤーと交換して債務を返済したり、現金と引き換えに第三者金融機関に売却したりすることを選択することができる。
信用損失準備·未払いの受取または償還可能ツールが回収されない可能性が高い場合には、クレジット損失準備金に料金を徴収することによってクレジット損失準備金を設定する。当社は定期的に信用損失準備の十分性を評価し、催促とログアウトの歴史的傾向、経営層の催促確率の判断、経営陣の業務リスクの評価を含む。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報が得られるにつれて修正される可能性があるからである.信用損失準備金は#ドルです17,193そして$20,313それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
棚卸しをする−在庫は、コストまたは現金化可能な算入のうちのより低い価格で計算される。コストは先進的な方法で決定された。完成品および製品在庫には、材料コスト、人工コスト、および製造間接コストが含まれる。当社は生産及び/又は予測需要を超えた在庫と時代遅れ在庫記録在庫備蓄である。 | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 完成品 | $ | 39,202 | | | $ | 43,186 | |
| Oracle Work in Process | 40,521 | | | 37,045 | |
| 原材料と供給品 | 78,033 | | | 77,844 | |
| $ | 157,756 | | | $ | 158,075 | |
デリバティブ金融商品-当社はデリバティブ金融商品を利用して外貨レート変動のリスクを低減します。当社はすでにリスク評価及びデリバティブ金融商品活動の承認、報告及び監査について政策及び手続きを策定した。派生ツールが設立された日、当社はその既定の政策に基づいて派生ツールを公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジまたは純投資ヘッジに指定した。当社は取引や投機目的のために派生金融商品を締結していません。
所得税繰延税金資産または負債は、財務報告と資産および負債の税ベースとの間の差に基づいて決定され、制定された税法および税率を使用して計量される。当社が繰延税金資産が現金にならない可能性が高いと考えている場合は、繰延税金資産について評価を準備します。
長寿資産·財産、工場、および設備はコストで入金され、減価償却は主に耐用年数を推定する直線法が採用されている。リース改善は、より短い時間を基準として、資産の期待寿命またはレンタル期間内に償却する。有限寿命の無形資産は、技術と顧客との関係を含み、推定された使用寿命内に償却される。事件や状況が長期資産の減価可能性を示し、その等資産による未割引現金流量の純額がその帳簿価値よりも少ないと推定された場合、当社はその等資産の回収可能度を評価する。帳簿純値が公正価値を超える場合、減値損失が存在し、残値を推定するか、または秩序清算価値を推定することによって計算される。
長期供給手配に関する前期生産コスト-長期供給に応じて製品を製造するための会社の金型、金型、および他の工具のコストは、不動産、工場および設備のコスト記録に基づいて記録され、以下のより小さい者で償却される三つ年限または関連供給協定の期限。資本化した金額は$4,356そして$4,266それぞれ2022年と2021年12月31日まで。当社は顧客が所有するツールに関するすべての生産前工装費用を負担しており、これらのツールの精算は顧客の契約によって保証されていません。今後12ヶ月以内に受取とみなされる場合は、精算ツールコストを添付の連結貸借対照表に記入し、12ヶ月後に受け取るべきとみなされた場合は、他の資産に記入しなければならない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、お客様の自有工装の受取工装は$です95,965そして$88,900それぞれ，である.添付の連結貸借対照表に他の資産を入れた償還可能工具費用は#ドルである17,233そして$18,297それぞれ2022年と2021年12月31日まで。
商誉·会社は、第4四半期に営業権減価を毎年テストし、イベントまたは状況が帳簿価値が減少する可能性があることを示す場合、営業権をより頻繁にテストする。営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。減価テストはまず商誉減値を定性的に評価する必要がある。定性的評価に適合しない場合は，報告単位ごとの見積り公正価値とその帳票価値を比較することで定量的評価を行う.帳簿価値が公正価値を超える場合は、その差額に基づいて減値費用を計上する
2022年第4四半期と2021年第4四半期に、当社は商誉減値の数量化評価を完成し、評価結果、事件及び状況を評価した後、当社は北米及び工業専門グループの報告部門の推定公正価値が依然としてその帳簿価値より高いと定量的に断言する十分な証拠があると結論した。注釈9を参照されたい。“営業権と無形資産”。
企業合併−買収された企業の買収価格は、推定された公正な価値に基づいて、識別可能な資産および負債に割り当てられる。購入価格が資産や負債に割り当てられた金額(ある場合)を超えた部分を営業権と記す。資産の買収や負債を担う公正な価値の決定には、経営陣の判断、独立した評価会社の使用が必要であり、将来のキャッシュフローに関する時間や数量に関する重大な推定や仮定、市場金利仮説、精算仮説、適切な割引率などに関連することが多い。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
収入確認と販売約束-ASC 606に従って、取引先と契約した収入収入は、業績義務を履行する際に確認する。履行義務は、契約中にユニークな商品またはサービスを顧客に転送することを承諾する約束であり、ASC 606における課金単位である。同社には主な履行義務種別がある：製造部品。
契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に確認される。その会社の契約には複数の履行義務が含まれている可能性がある。このような契約については、会社は通常、調達注文又は他の手配された定価に基づいて、契約の取引価格を契約義務毎に割り当てる。
製造部品の収入はある時点で確認され，通常は製品出荷や納入時に確認される.収入確認の時点は一般的に輸送条項にかかっている。
同社は通常、顧客と契約を結び、車両ライフサイクルの初期に製品を生産する。顧客から受け取った一括購入注文および関連文書は、通常、価格設定を含む車両モデルに関連する年間条項を決定する。購入注文は通常数量を具体的に説明しないが、顧客の調達要求を満たすことは、同社の車両全生産寿命内の義務である可能性がある。これらの合意は通常、顧客によっていつでも終了することができるが、歴史的には、このようなキャンセルは少ない。お客様は通常、習慣に基づいて商業慣例に基づいて部品費用を支払い、支払い期限は通常30日から90日の間です。当社は顧客と大きな融資手配をしていません。
その会社は、その契約が通常1年以下の元の予想期間を有するので、その残りの履行義務に関する情報の開示を放棄するためにオプション免除を適用することができる。収入確認後に発生する輸送·運搬コストを履行活動と見なし、このようなコストを単独の履行義務としてではなく、発生したコストとして支出する会計政策も適用される。顧客に支払われる輸送·運搬に関する金額は、会社の総合経営報告書に含まれる売上高に含まれる。輸送·運搬コストは、会社総合経営報告書で販売されている製品コストに含まれています。
研究と開発-プロジェクト、研究開発、およびプロジェクト管理コストは、発生時に販売、行政、およびエンジニアリング費用に計上され、総額は$80,528, $89,956そして$101,6072022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
株式ベースの報酬·当社は、株式ベースの報酬支出を公正な価値で計量し、一般に、株式ベースの従業員報酬の帰属期間内に直線ベースでこのような支出を確認する。付記20を参照。“株式ベースの報酬”は、より多くの情報を知る。
予算の使用−米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、経営陣に、連結財務諸表に反映される金額に影響を与える推定および判断、および資産および負債の開示を要求する。このような見積りを行う際には，かなりの判断に及ぶことが多く，異なる仮説を用いることで異なる結論が生じる可能性がある.経営陣はその仮定と推定が合理的で適切だと信じている。しかし、実際の結果はこのような推定とは異なるかもしれない。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
3. 新会計公告
最近採用された会計公告
同社は2022年に以下の会計基準更新(“ASU”)を採用しており、連結財務諸表に大きな影響を与えていない | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準 | | 説明する | | 発効日 |
ASU 2021-10,政府援助(話題832)：企業実体が政府援助状況を開示する | | 政府との取引の新たな年度開示が要求され、これらの取引は贈与金や寄付会計モデルを適用することで計算される。 | | 2022年1月1日 |
最近発表された会計公告
当社は、最近発表された会計声明の要約は以下の通りであり、その連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えないと予想している | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準 | | 説明する | | 発効日 |
ASU 2022-04,負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示 | | 買い手がサプライヤー融資計画を使用する状況の開示を強化することを要求する。仕入先融資計画は、逆保証、未払い融資、または構造化された支払べき手配と呼ぶこともできる。 | | 2023年1月1日 |
4.統合を解除する資産の剥離と
2022年合弁企業解体
2022年第1四半期、アジア太平洋地域の前合併後に非持株権益を持つ合弁企業が、当該合弁企業の管理文書を修正した。契約の修正は会社を変えていません51%所有権です。しかし、改正の結果、2022年1月1日に施行されたため、合弁企業は合併を解除され、権益法に基づいて投資に計上された。当社は収益法を用いて留保投資を再計量し，合弁企業の予想自由キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を行った。合併解消により、2022年12月31日までの12カ月間、会社は#ドルの赤字を計上した2,257他の費用を計上し、連結業務報告書で純額とする
2020年資産剥離
2019年第4四半期、経営陣は、欧州ゴム流体輸送および特殊シール事業およびインド事業を売却する計画を承認した。このような実体及び関連資産及び負債は2020年3月31日に販売待ちの列報基準に符合し、長期資産の減価償却は停止された。資産剥離は非連続業務列報としての基準を満たしていない。
販売待ち分類基準を満たした後、会社が記録した非現金減価費用は#ドルです86,470二零二年六月三十日までの六ヶ月間、販売待ち実体を持つ帳簿価値を公平価値から販売コストを引き下げる。公正価値は公正価値階層構造の第三級に属し、市場法を用いて確定し、そして期待収益に基づいて推定を行う。公正価値から売却コストを差し引くことは、資産グループにおいて依然として販売されるべき各報告期間を持って評価されるように分類される。
同社は2020年7月1日，欧州ゴム流体輸送と特殊シール業務およびインド業務のMuteres SE&Co.KGaA(“Muteres”)への剥離を完了した。この取引にはユーロ建ての支払いが含まれています9,000ユーロでできています6,500現金とユーロで支払う2,500支払い延期債務は、2021年12月に決済された
2020年第3四半期に売却を完了し、2020年第4四半期の後続調整を計上した後、当社は業務合併解除で純収益$を記録しました3532020年12月31日までの年度内
2020年合弁企業解体
2020年第3四半期に、経営陣はアジア太平洋地域における合弁企業の全持株権を売却する計画を承認し、完成させた。売却完了時に、同社は合併業務解除の収益#ドルを記録した1,334それは.2021年第3四半期、会社は信用損失準備金#ドルを計上した11,218販売、管理、工事費用の面で。信用損失の原因は剥離された合営企業の破産手続き
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
剥離後の合弁企業の売掛金残高を代表する。これらの売掛金とは、主に2020年第3四半期に合併を解除する前の合弁企業の販売を指す。
2019年資産剥離
2019年第1四半期までの間、会社はAVS製品ラインも運営した。2019年4月1日、会社は大陸株式会社へのAVS製品ラインの販売を完了した。この取引の総販売価格は$です265,000いくつかの調整の影響を受けています2019年に受け取った現金収益は#ドル243,362買い手が負担する特定の債務を調整した後。同社は剥離資産の収益#ドルを確認した191,5712019年12月31日まで年度内。2020年に、当社は2019年に記録された収益の調整を完了し、資産剥離収益#ドルを追加記録しました1,147主に運営資本調整によるものである。
5. 収入.収入
乗用車と軽車両グループは自動車OEMと自動車サプライヤーの販売を含み、商業グループはOEMに対するショッキング金属加工商業設備と車両の販売を代表する。もう一つの顧客群は、専門市場と隣接市場に関連した販売を含む。
2022年12月31日までの年度、顧客群別の収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 客運賃と客運賃 | $ | 1,309,786 | | | $ | 481,510 | | | $ | 441,841 | | | $ | 100,400 | | | $ | — | | | $ | 2,333,537 | |
| 商業広告 | 15,518 | | | 21,862 | | | 1,283 | | | 20 | | | 6,620 | | | 45,303 | |
| 他にも | 15,795 | | | 300 | | | 2 | | | — | | | 130,454 | | | 146,551 | |
| 収入.収入 | $ | 1,341,099 | | | $ | 503,672 | | | $ | 443,126 | | | $ | 100,420 | | | $ | 137,074 | | | $ | 2,525,391 | |
2021年12月31日までの年度の顧客群別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 客運賃と客運賃 | $ | 1,119,736 | | | $ | 496,169 | | | $ | 455,445 | | | $ | 61,683 | | | $ | — | | | $ | 2,133,033 | |
| 商業広告 | 14,092 | | | 21,417 | | | 2,855 | | | 30 | | | 5,165 | | | 43,559 | |
| 他にも | 14,429 | | | 659 | | | 6 | | | — | | | 138,505 | | | 153,599 | |
| 収入.収入 | $ | 1,148,257 | | | $ | 518,245 | | | $ | 458,306 | | | $ | 61,713 | | | $ | 143,670 | | | $ | 2,330,191 | |
2020年12月31日までの年間、顧客群別の収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 客運賃と客運賃 | $ | 1,110,294 | | | $ | 554,349 | | | $ | 463,586 | | | $ | 60,676 | | | $ | — | | | $ | 2,188,905 | |
| 商業広告 | 11,291 | | | 18,134 | | | 4,338 | | | 22 | | | 3,731 | | | 37,516 | |
| 他にも | 19,783 | | | 14,256 | | | 118 | | | 56 | | | 114,805 | | | 149,018 | |
| 収入.収入 | $ | 1,141,368 | | | $ | 586,739 | | | $ | 468,042 | | | $ | 60,754 | | | $ | 118,536 | | | $ | 2,375,439 | |
同社のほとんどの収入は，世界の原始設備メーカーが製造した乗用車や軽トラックが使用しているシール，燃料とブレーキ輸送および流体輸送システムから来ている
同社の製品概要は以下の通り | | | | | | | | |
| 製品ライン | | 説明する |
| 密封システム | | 天気、ほこり、騒音から自動車内装を保護し、運転体験を改善し、美観と機能が一流の外面処理を提供する |
| 燃料及びブレーキ搬送システム | | 燃料とブレーキシステムの油液を誘導、輸送、制御します |
| 流体輸送システム | | 最適な動力システムと暖房エアコンを実現するために、流体と蒸気を感知、輸送、制御します
運営 |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日までの年度の製品ライン別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 密封システム | $ | 516,391 | | | $ | 405,605 | | | $ | 281,848 | | | $ | 77,309 | | | $ | — | | | $ | 1,281,153 | |
| 燃料及びブレーキ搬送システム | 432,606 | | | 85,400 | | | 96,744 | | | 15,796 | | | — | | | 630,546 | |
| 流体輸送システム | 392,102 | | | 12,667 | | | 64,534 | | | 7,315 | | | — | | | 476,618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | 137,074 | | | 137,074 | |
| 収入.収入 | $ | 1,341,099 | | | $ | 503,672 | | | $ | 443,126 | | | $ | 100,420 | | | $ | 137,074 | | | $ | 2,525,391 | |
2021年12月31日までの年度の製品ライン別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 密封システム | $ | 425,388 | | | $ | 406,677 | | | $ | 287,117 | | | $ | 46,748 | | | $ | — | | | $ | 1,165,930 | |
| 燃料及びブレーキ搬送システム | 364,309 | | | 94,751 | | | 107,137 | | | 9,789 | | | — | | | 575,986 | |
| 流体輸送システム | 358,560 | | | 16,817 | | | 64,052 | | | 5,176 | | | — | | | 444,605 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | 143,670 | | | 143,670 | |
| 収入.収入 | $ | 1,148,257 | | | $ | 518,245 | | | $ | 458,306 | | | $ | 61,713 | | | $ | 143,670 | | | $ | 2,330,191 | |
2020年12月31日までの年度の製品ライン別収入は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | ヨーロッパ.ヨーロッパ | | アジア太平洋地域 | | 南米.南米 | | 会社、相殺、その他 | | 統合された |
| 密封システム | $ | 433,291 | | | $ | 438,012 | | | $ | 298,028 | | | $ | 39,354 | | | $ | — | | | $ | 1,208,685 | |
| 燃料及びブレーキ搬送システム | 371,397 | | | 95,516 | | | 110,403 | | | 16,968 | | | — | | | 594,284 | |
| 流体輸送システム | 336,680 | | | 41,102 | | | 59,611 | | | 4,432 | | | — | | | 441,825 | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | | 12,109 | | | — | | | — | | | 118,536 | | | 130,645 | |
| 収入.収入 | $ | 1,141,368 | | | $ | 586,739 | | | $ | 468,042 | | | $ | 60,754 | | | $ | 118,536 | | | $ | 2,375,439 | |
契約概算
確認された収入金額は、通常、購入注文価格に基づいて、価格設定割引を含む可変価格に応じて調整される。同社は製品の出荷や納入時に収入を減らすことで定価割引を受けている。計算すべきプロジェクトは歴史経験、予想業績と経営陣の最適な判断に基づいている。同社は通常、その製品の内容やコストに応じて顧客の定価スケジュールを継続的に調整している。この課税価格はお客様との決済時に調整されます。お客様の返品は通常品質や出荷問題に関連しており、収入減少として記録されています。あまり見られない性質のため、当社は一般的に重大な返品義務を確認しません。
契約残高
同社の契約資産には、そのアジア太平洋地域の可変定価手配に関する未開請求書金額が含まれている。定価が最終的に確定すると、契約資産は売掛金に移行する。そのため、収入確認と請求書発行時間および外国為替レートの変化は契約資産に影響を与え続ける。契約資産は、2022年12月31日までの年間で、他の要因の実質的な影響を受けていない
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
その会社の契約債務には顧客からの受け取りと満期の前金が含まれています契約(負債)純資産には、 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 変わる |
| 契約資産 | | $ | 530 | | | $ | — | | | $ | 530 | |
| 契約責任 | | (15) | | | (143) | | | 128 | |
| 契約純資産 | | $ | 515 | | | $ | (143) | | | $ | 658 | |
他にも
その会社は取引先への一括払いを規定する協定を締結することがある。このような支払い協定は約束中の収入減少として記録されている。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の総合貸借対照表における顧客への将来の支払い約束に関する金額は、流動負債#ドルである9,325そして$12,045長期負債#ドルです5,899そして$7,214それぞれ，である.
当社はお客様に保証式保証を提供しております。このような保証はお客様に保証を提供し、関連製品が予想通りに機能し、任意の合意された規格に適合し、販売製品のコストで確認することを保証します。
6. 再編成する
同社は、変化する市場条件に応じた適切な配置と規模調整を確保するために、その業務や目標を評価し続けている。そのため、同社は世界各地の施設を閉鎖または統合し、その運営構造を再構築するなど、いくつかの再編を実施している。
当社の再編費用には、解散費、留任·再配置サービス、解散費に関する離職後福祉(総称して“従業員離職コスト”と呼ぶ)、再編活動に関する他の離職コストや資産減価(総称して“他離職コスト”と呼ぶ)がある。従業員の離職コストは、既存の労働組合と従業員契約、法定要求、完成した交渉、会社政策に基づいて記録されている
2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度の再編費用は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北米.北米 | $ | (96) | | | $ | 5,710 | | | $ | 16,499 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 12,969 | | | 27,986 | | | 14,573 | |
| アジア太平洋地域 | 4,695 | | | 2,013 | | | 4,773 | |
| 南米.南米 | 615 | | | 580 | | | 2,129 | |
| 全車 | $ | 18,183 | | | $ | 36,289 | | | $ | 37,974 | |
| 会社や他の | 121 | | | 661 | | | 1,508 | |
| 合計する | $ | 18,304 | | | $ | 36,950 | | | $ | 39,482 | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日と2021年12月31日までのすべての再編活動の再編活動は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員離職コスト | | その他脱退コスト | | | | 合計する |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 15,029 | | | $ | 8,406 | | | | | $ | 23,435 | |
| 費用.費用 | 32,000 | | | 4,950 | | | | | 36,950 | |
| 現金払い | (24,820) | | | (7,952) | | | | | (32,772) | |
| 費用を計上した非現金固定資産減価 | — | | | (214) | | | | | (214) | |
| 外国為替翻訳その他 | (1,252) | | | 437 | | | | | (815) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 20,957 | | | $ | 5,627 | | | | | $ | 26,584 | |
| 費用.費用 | 12,648 | | | 5,656 | | | | | 18,304 | |
| 現金払い | (19,186) | | | (4,560) | | | | | (23,746) | |
| 費用を計上した非現金固定資産減価 | — | | | (362) | | | | | (362) | |
| 外国為替翻訳その他 | (1,234) | | | 22 | | | | | (1,212) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 13,185 | | | $ | 6,383 | | | | | $ | 19,568 | |
2022年12月31日までの年度の再編費用には、主に会社のコスト構造を最適化するためのリストラ措置に関する従業員の離職コストに関する費用が含まれている。2022年12月31日までの年度の他の脱退コストには、固定資産売却の非実質的な収益と、アジア太平洋地域で閉鎖された施設に関する非現金固定資産減価費用が含まれる。
2021年12月31日までの年間再編費用には、南米地域の顧客の契約終了による費用と、その顧客にコストを回収して会社員の解散費や古い在庫を返済することによる費用が含まれている。2021年12月31日までの年度の他の脱退コストには、閉鎖された施設に関する非現金固定資産減価費用が含まれる。
7. 賃貸借証書
同社は主にある製造施設、会社のオフィス、ある設備の運営と融資リースを行っている。経営リースは、当社の総合貸借対照表に計上されている経営リース使用権資産、純、当期経営賃貸負債、長期経営賃貸負債に計上されています。融資リースには、不動産、工場と設備、純額、1年以内に支払うべき債務、会社の総合貸借対照表上の長期債務が含まれる
リース使用権資産は、開始日にレンタル期間内に残った将来のレンタル支払いの現在値に基づいて確認されます。当社のレンタル条項には、当社が選択権を行使することを合理的に確定した場合にレンタルを更新または終了する選択権が含まれています。当社の大部分の借款は暗黙的な金利を提供していないため、当社は借款開始日に得られる資料に基づいて、逓増借款金利を採用して残りの未来の賃貸支払いの現在値を決定する。
同社はレンタルと非レンタル構成要素とレンタル契約を締結した。不動産賃貸については，これらの構成部分は単独で入金されるが，設備賃貸，リース，非リース構成部分は単一賃貸構成部分として入金される。
可変レンタル料金には、消費者価格指数のような料率または指数変化に基づく支払い、およびリース資産の使用状況が含まれる。短期賃貸支出には、レンタル開始時のレンタル期間が12ヶ月以下であり、行使される購入選択権を合理的に決定していないレンタルが含まれている。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
レンタル料金の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル費用を経営する | | $ | 28,273 | | | $ | 31,912 | | | $ | 32,053 | |
| 短期レンタル費用 | | 4,948 | | | 6,736 | | | 5,069 | |
| 可変レンタル費用 | | 1,136 | | | 907 | | | 942 | |
| 融資リース費用： | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 2,017 | | | 2,102 | | | 2,564 | |
| 賃貸負債利息 | | 1,316 | | | 1,444 | | | 1,551 | |
| レンタル総費用 | | $ | 37,690 | | | $ | 43,101 | | | $ | 42,179 | |
会社が記録した減価費用は#ドルです6472020年12月31日までの年度内に、北米のある地点の財務業績が悪化したためだ。公正価値はリース使用権資産の見積もり市場為替レートを用いて決定される。また，会社が記録した分譲収入は#ドルである669, $256そして$3742022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
賃貸契約に関するその他の資料は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| キャッシュフロー情報を補完する | | | | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | | | | |
| レンタル経営キャッシュフロー | | $ | 28,603 | | $ | 33,402 | | $ | 30,830 | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | 1,316 | | 1,440 | | 1,563 | | |
| 融資リースのキャッシュフロー融資 | | 1,958 | | 2,133 | | 2,081 | | |
| レンタル義務と引き換えの非現金使用権資産： | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 14,326 | | 25,010 | | 50,663 | | |
| 融資リース | | 595 | | 644 | | 549 | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均残存期間(年) | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 7.1 | | 7.5 | | 8.0 | | |
| 融資リース | | 8.7 | | 9.7 | | 10.5 | | |
| | | | | | | | |
| 加重平均割引率 | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 6.1 % | | 5.9 % | | 5.4 % | | |
| 融資リース | | 5.9 % | | 5.8 % | | 5.7 % | | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日まで、レンタルをキャンセルできない将来のレンタル支払いは以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年.年 | | | | | | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2023 | | | | | | $ | 25,830 | | | $ | 3,283 | |
| 2024 | | | | | | 19,847 | | | 3,509 | |
| 2025 | | | | | | 15,795 | | | 3,570 | |
| 2026 | | | | | | 11,428 | | | 3,283 | |
| 2027 | | | | | | 8,828 | | | 3,207 | |
| その後… | | | | | | 41,021 | | | 14,016 | |
| 将来のレンタル支払総額 | | | | | | $ | 122,749 | | | $ | 30,868 | |
| 計上された利息を差し引く | | | | | | (24,346) | | | (7,103) | |
| 合計する | | | | | | $ | 98,403 | | | $ | 23,765 | |
2022年12月31日と2021年12月31日までに総合貸借対照表で確認された金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 賃貸借契約を経営する | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産純額 | | | | | | $ | 94,571 | | | $ | 111,052 | |
| 流動経営賃貸負債 | | | | | | 20,786 | | | 22,552 | |
| 長期経営賃貸負債 | | | | | | 77,617 | | | 92,760 | |
| | | | | | | | |
| 融資リース | | | | | | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | | | | | 22,942 | | | 25,690 | |
| 1年以内に支払うべき債務 | | | | | | 2,228 | | | 2,153 | |
| 長期債務 | | | | | | 21,537 | | | 23,590 | |
2022年12月31日現在、同社には他にもレンタルがあり、主に不動産賃貸で、約$の未割引レンタル料の支払いが始まっていません6,472それは.これらの賃貸契約は2023年に開始され、レンタル期間は最長5年となる。
8. 不動産·工場および設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 推定数 |
| | 2022 | | 2021 | | 有用な寿命 |
| 土地と改善策 | $ | 42,939 | | | $ | 44,495 | | | 10年から25年 |
| 建物と改善策 | 262,694 | | | 285,240 | | | 10年から40年 |
| 機械と設備 | 1,144,310 | | | 1,269,330 | | | 5~10年 |
| 建設中の工事 | 76,048 | | | 80,868 | | | |
| $ | 1,525,991 | | | $ | 1,679,933 | | | |
| 減価償却累計 | (883,131) | | | (895,585) | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 642,860 | | | $ | 784,348 | | | |
当社は2022年12月31日までに、ヨーロッパ施設に関するアフターレンタル取引を完了し、売却取引収益$を記録します33,391それは.この取引には財産、工場、設備の移動が含まれており、帳簿総生産は#ドルである16,890減価償却累計額を4,013これは、2022年12月31日現在の貸借対照表に反映される
会社が記録した減価費用は#ドルです40,248機械や設備に関連しているのは，2022年12月31日までの1年間，北米やヨーロッパのある地点で最近の運営表現である。機械および設備の公正価値は、資産の最高および最適用途と考えられる推定秩序清算価値に基づいて決定される。同社は減価費用#ドルも記録している3,462資産が放置されているため北米やヨーロッパでは
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
アジア太平洋地域の場所は、2022年12月31日までの年度。公正価値は推定残値を使用して決定され、推定残値は資産の最高かつ最適な利用であると考えられる。
2022年3月31日までの3ヶ月間、1社の合弁企業の合併解除には財産、工場、設備の撤去が含まれ、帳簿価値総額は#ドルとなった29,590減価償却累計額を11,625これは、2022年12月31日現在の貸借対照表に反映される
2021年12月31日までに，当社は減価費用を$と記録した20,118機械や設備と関連して#ドル1,775賃貸建築に関連して，北米，ヨーロッパ，アジア太平洋地域のある地点の運営実績が原因である。所有する建物の公正価値は交換価値法で決定され、機械および設備の公正価値は資産の最高および最適用途と考えられる推定秩序清算価値で決定される。同社は減価費用#ドルも記録している3,326使用しなくなった設備に関連して，主に2021年12月31日までの年間で，主に北米やヨーロッパのある地点にある。装置の公正な価値は、推定残値を用いて決定される。
2020年12月31日までに、当社が録画した物件、工場及び設備減価費用は$13,084北米、ヨーロッパ、アジア太平洋地域のある地域の財務業績が悪化したため、会社は#ドルの減価費用も記録した4,162特定のヨーロッパ、アジア太平洋地域、そして会社と他の場所の遊休資産と関連がある
これらの資産減価費用の概要は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 北米.北米 | $ | 11,140 | | | $ | 8,479 | | | $ | 947 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 30,173 | | | 9,179 | | | 11,938 | |
| アジア太平洋地域 | 2,359 | | | 7,071 | | | 4,080 | |
| | | | | |
| 全車 | 43,672 | | | 24,729 | | | 16,965 | |
| 会社や他の | 38 | | | 490 | | | 281 | |
| 合計する | $ | 43,710 | | | $ | 25,219 | | | $ | 17,246 | |
9. 商誉と無形資産
商誉
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度、報告単位別の営業権帳額面の変動状況は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北米.北米 | | 工業専門グループ | | | | | | 合計する |
| 2020年12月31日の残高 | $ | 128,214 | | | $ | 14,036 | | | | | | | $ | 142,250 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国為替翻訳 | 32 | | | — | | | | | | | 32 | |
| | | | | | | | | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 128,246 | | | $ | 14,036 | | | | | | | $ | 142,282 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 外国為替翻訳 | (259) | | | — | | | | | | | (259) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 127,987 | | | $ | 14,036 | | | | | | | $ | 142,023 | |
当社は2022年第4四半期に営業権年度減値分析を行った。各報告単位の公正価値はすでに確定し、帳簿価値と比較した。帳簿価値が公正価値を超える場合は、その差額に基づいて減値費用を計上する。年次減価分析により2022年には減値がなかった。
会社の2021年の年間営業権減価分析による欧州報告単位の減値は$3902021年の間に、その欧州報告機関が非実質的な調達対価格でサプライヤーを購入したことによって記録された営業権。2021年の年次減値分析により、北米と工業専門グループの報告単位は減値しなかった
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
無形資産
確実に生きている私は2022年と2021年12月31日までの無形資産と累計償却残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 取引先関係 | $ | 152,578 | | | $ | (129,317) | | | $ | 23,261 | |
| 他にも | 38,479 | | | (14,099) | | | 24,380 | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 191,057 | | | $ | (143,416) | | | $ | 47,641 | |
| | | | | |
| 取引先関係 | $ | 154,767 | | | $ | (126,626) | | | $ | 28,141 | |
| 他にも | 44,955 | | | (12,721) | | | 32,234 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | 199,722 | | | $ | (139,347) | | | $ | 60,375 | |
今後5年間の販売予定費用は次の表のようになる
| | | | | | | | |
| 年.年 | | 費用.費用 |
| 2023 | | $ | 6,965 | |
| 2024 | | 6,898 | |
| 2025 | | 6,444 | |
| 2026 | | 4,703 | |
| 2027 | | 4,703 | |
10. 債務
2022年12月31日と2021年12月31日までの未済債務の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 高級付記 | $ | 397,259 | | | $ | 396,544 | |
| 高級担保手形 | 244,471 | | | 241,683 | |
| 定期ローンの手配 | 318,787 | | | 321,212 | |
| | | |
| 融資リース | 23,765 | | | 25,743 | |
| その他の借金 | 51,902 | | | 51,533 | |
| 債務総額 | 1,036,184 | | | 1,036,715 | |
| 比較的小さな電流部分 | (54,130) | | | (56,111) | |
| 長期債務総額 | $ | 982,054 | | | $ | 980,604 | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日現在、名目価値で計算される債務元本の満期日は以下の通り | | | | | | | | |
| 年.年 | | 債務と融資リース義務* |
| 2023 | | $ | 374,819 | |
| 2024 | | 253,540 | |
| 2025 | | 3,573 | |
| 2026 | | 403,283 | |
| 2027 | | 3,207 | |
| その後… | | 14,016 | |
| 合計する | | $ | 1,052,438 | |
*融資リースの計上利息も含めて 以下に述べるように、同社は2023年1月27日にそのいくつかの債務ツールを再融資した。上の表の額はこの再融資の影響を反映していません。定期貸出ツール(以下、定義)の満期日は2022年12月31日までで2023年11月2日となる。そのため、上表に示した2023年債務元金満期日には定期融資手配が含まれている。しかし、ASC 470によれば、債務当社は2023年1月27日に他の長期債務で定期融資手配を再融資したため、2022年12月31日現在、定期融資手配上の未返済額は総合貸借対照表に長期債務に反映されている
当社の年間支払債務の加重平均金利は4.12022年12月31日までの割合と3.92021年12月31日まで
再融資取引
2023年1月27日(“決算日”)、当社、当社全資付属会社クーパー標準自動車株式会社(“発行者”)及び当社のいくつかの他の直接及び間接付属会社がいくつかの再融資取引(“再融資取引”)を完了し、：(I)交換(“交換要約”)$を含む357,446発行者が当時発行した2026年満期の5.625分の優先債券(“2026年優先債券”)の元金総額(2026年優先債券未償還元金総額の89.36%に相当)、金額は$357,446発行者が新たに発行した5.625%現金支払い/10.625%PIK Togger高度保証2027年満期の第3留置権手形(“第3留置権手形”)の元金総額；(Ii)発行者発行(“同時発行手形”)$580,000元金総額13.50%現金支払い/PIK高度担保第1留置権手形2027年満期(“第1留置権手形”および第3留置権手形と共に、“新手形”)交換要約に参加した2026優先手形所持者またはその指定者には、他の方法で承認するのではなく第1留置権手形の購入を承諾したいくつかの後備承諾者が含まれている。(Iii)関連同意募集(“同意募集”)は、実質的にすべての契約を廃止するために、(Iv)優先資産循環信用手配(“ABL手配”)第3改正案(定義は以下参照)の効力および(V)手形同時発売による金は、額面前払い定期融資ですべての未返済金を手配し、償還発行者が既存の2024年優先保証手形(定義は以下参照)とする。前払い割増およびその任意の計算および未払い利息、ならびに再融資取引に関連する費用および支出を含む。再融資取引の結果、発行者はその債務の満期日を延長し、今後2年間に当該等債務に支払う現金利息額を減少させた。
新しいノート
決算日に発行元が$を発行した580,000発行者、第一留置権手形保証側及び受託者及び担保代理人(“第一留置権担保代理人”)である米国銀行信託会社(“第一留置権担保代理人”)が決済日までの契約(“第一留置権手形契約”)により発行された第一留置権手形の元金総額
最初の留置権手形は発行者の優先保証債券であり、CS Intermediate Holdco 1 LLC(“Holdings”)によって保証され、ある例外を除いて、発行者のすべての完全資本所有の国内付属会社はある他の債務の保証(“国内保証人”)と、発行者がコスタリカ、フランス、メキシコ、オランダ、ルーマニアで設立したいくつかの全額付属会社(“外国保証人”)である。最初の留置権手形はHoldingsと国内保証人が優先保証基準で保証し、海外保証人が優先無担保基準で保証する。フランスで組織された子会社の保証は限定的な保証だ。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
第1弾保有権債券は2027年3月31日に満了する。最初の留置権手形の利息は年利13.50分の利息で、現金で支払うことができる；しかし、受取日後の最初の4つの利息期間中、発行者は返済されていない最初の留置権手形の元金を増加することを一任することができ、あるいは最初の留置権手形契約に記載された限られた場合、追加の最初の留置権手形を発行して、最初の留置権手形の最大4.50%の利息を支払うことができ、金額は発行者が指定する。第1弾保有権債券の利息は半年ごとに支払い，2023年6月15日から半年ごとに配当され，日付は毎年6月15日と12月15日である
発行者は、満期前に1枚目の留置権手形契約で規定された価格で全部または一部の留置権手形を償還することを選択することができる。制御権変更を構成する何らかのイベント(定義は第1留置権手形契約参照)が発生すると，発行者は要約を要求され，元金の101%に相当する価格ですべての第1留置権手形を買い戻し，買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)の応計と未払い利息(あり)を加える.
最初の留置権手形契約には、発行者およびその制限された付属会社が追加債務を生成または保証するか、またはいくつかの優先株を発行することを制限するいくつかの慣例的な契約が記載されている。資産留置権の生成；その配当について配当金を支払うか、または他の割り当てを行うか、または別の制限された支払いを行うこと；前払い、償還またはいくつかの債務の買い戻し、いくつかの融資および投資を行うこと、契約を締結していくつかの付属会社と配当金を制限すること、連合会社との締結取引、およびいくつかの資産を売却するか、または他の会社と合併または合併すること。このような協約はいくつかの重要な制限と例外によって制限されている。最初の留置権手形契約も常習違約事件について規定し、もしいかなる違約事件が発生した場合、すべての当時返済されていなかった最初の留置権手形の元金、割増(あれば)、利息及び任意の他の貨幣責任が即時に満期及び支払いを許可或いは要求する。
決算日に発行元が$を発行した357,446発行者，第3留置権手形保証側及び受託者及び担保代理人(“第3留置権担保代理人”)である米国銀行信託会社(National Association)が決済日までの契約(“第3留置権手形契約”)に基づいて発行した第3留置権手形の元金総額
第三留置権手形は発行者の優先担保債務であり、Holdings、各国内保証人、各海外保証人によって保証される。第3期留置権手形はHoldings及び国内保証人が優先担保基準で保証し，海外保証人が優先無担保基準で保証する。フランスで組織された子会社の保証は限定的な保証だ。
第3弾保有権債券は2027年5月15日に満了する。第3期留置権債券の利息年利は5.625厘であり、現金で支払うが、決済日後最初の4つの利息期間については、発行者は、第3期留置権手形を返済していない元本金額を増加させるか、または第3期留置権手形契約に記載されているような限られた場合には、第3期留置権手形を追加発行する方式で、年利10.625分の利息を支払うことができる。第3期留置権債券の利息は半年ごとに配当され、2023年6月15日から毎年6月15日および12月15日に配当される。
発行者は、満期前に第3期留置権手形契約で規定された価格で第3期留置権手形の全部または一部を償還することを選択することができる。制御権変更を構成するあるイベント(定義は第3の留置権手形契約参照)が発生すると，発行者は元金の101%に相当する価格ですべての第3の留置権手形を買い戻し，買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)の応算と未払い利息(あり)を加えることが要求される.
第三留置権手形契約には、発行者およびその制限された付属会社が追加債務を生成または保証するか、またはいくつかの優先株を発行することを制限するいくつかの慣例的な契約が記載されている。資産留置権の生成、その配当金の支払いまたは他の割り当て、または買い戻しまたは償還または他の制限された支払いを制限する；前払い、償還またはいくつかの債務の買い戻し、いくつかの融資および投資を行う；契約締結協定はいくつかの付属会社と配当金を制限する；連属会社との締結取引、およびいくつかの資産の売却、または他の会社と合併または合併して他の会社に合併する。このような協約はいくつかの重要な制限と例外によって制限されている。第三留置権手形契約も通常の違約事件を規定しており、違約事件が発生した場合、当時返済されていないすべての第三留置権手形の元金、割増、利息、および任意の他の通貨義務の即時満期および支払いを許可または要求する。
新手形の発行については，第一留置権担保代理，第三留置権担保代理，ABL融資下の担保代理，発行者，ホールディングス，その中で指名された他のいくつかの方が第一留置権と第三留置権債権者間協議を締結し，それぞれ第一留置権手形，第三留置権手形，ABL融資の資産における担保権益の相対優先権，及び担保権益管理に関するいくつかの他の事項を規定した。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2026年高級債券
2016年11月2日、発行元はドルを発行した400.0元金総額2026年に発行された優先債券。決算日には，再融資取引については，発行者が交換要約および交付$を完了する357,446交換された2026年優先手形の元本総額を受託者に送付して解約します。交換要約が完了したら、$42,5542026年に発行された高級債券元金総額はまだ返済されていない
同意募集に必要な同意を受けた後、2023年1月20日、発行者、その中で指定された保証人と受託者である米国銀行信託会社全国協会(米国銀行全国協会の利息相続人)は、2026年優先債券を管理する契約の補充契約に調印し、この契約は決済日に発効する。補足契約によると、2026年優先手形及び2026年優先手形を管理する契約に記載されている実質所有契約、若干の失責事件及びいくつかのその他の条文を廃止し、2026年優先手形に対する当社の担保を解除及び解除することが規定されている。
いくつかの例外を除いて、2026年優先債券は、これらの子会社がABL融資に担保を提供する限り、発行者のすべての完全所有の既存またはその後に設立された米国子会社によって保証される。発行者は、2026年優先債券を管理する契約に記載されているように、満期前の異なる時間に全部または部分的に2026年優先債券を償還することを選択することができる。2026年に発行される高級債券は2026年11月15日に満了する。2026年優先債券の利息は半年ごとに配当され、現金形式で支払い、それぞれ毎年5月15日および11月15日に支払われる
その会社は約$を支払った7,0552026年の高級手形の発行に関する債務発行コスト。債務発行コストは2026年の優先債券期間内に利息支出に償却される。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで2,741そして$3,4562026年の優先手形に関する未償却債務発行コストは、総合貸借対照表で割引に分類される
2024年高級保証手形
2020年5月29日発行元はドルを発行しました250,000その2024年満期の13.000分の高級担保手形(“2024年高級担保手形”)の元金総額は、2020年5月29日の契約により、発行者、その他の保証側と受託者である米国銀行全国協会との間で締結される。2024年優先保証手形は2024年6月1日に満期になる。2024年優先抵当手形の利息は半年ごとに支払い、現金形式で滞納し、それぞれ毎年6月1日と12月1日に支払う。二零二年十二月三十一日までに、再融資取引については、発行者は決算日にすべての未返済の2024年優先抵当手形を償還し、償還価格は元金の106.500%であり、それに加えて未払い利息を加算する。
その会社は約$を支払った6,4312024年の高度担保手形の発行に関する債務発行コスト。また、2024年の高級担保手形の発行割引価格は#ドルである5,000それは.同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで3,021そして$4,594未償却債務発行コストとドル2,508そして$3,7232024年の高級担保手形に関する未償却原始発行割引は、総合貸借対照表における元本残高の直接控除として示されている。債務発行コストと元の発行割引償却は2024年の高級担保手形の期限内の利息支出である。
ABL施設
2016年11月2日、ホールディングス、クーパー-標準自動車会社(“米国借り手”)、クーパー-標準自動車カナダ有限公司(“カナダ借り手”)、クーパー-標準自動車国際持ち株有限公司(“オランダ借り手”、および米国借り手とカナダ借り手、“借り手”)と米国借り手のある子会社がABL融資メカニズムの第3回改正と再説明を行った。2020年3月、借り手は第3次改正と再署名の融資協定(“第1改正案”)の第1号改正案を締結した。第1改正案の結果、ABL融資満期日は2025年3月に延長され、循環融資約束総額は#ドルに減少した180.0百万ドルです。2020年5月に、借り手は第3回改正及び再融資協定(“第2回改正”)の第2号改正案を締結し、2回目はABL融資メカニズム下の若干の契約を改正した。2022年12月、借主は決算日に発効する第3次改正と再署名した融資協定(“第3次改正”)の第3号改正案を締結した。“第3修正案”では、ABL融資メカニズムを以下のように修正することが規定されている
•米国の借り手が手形の同時発行と交換要約で新たな手形を発行することを許可するには、留置権の付与を含むが、ABL融資メカニズムに規定されている制限を遵守しなければならない
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
•アメリカの借り手はコスタリカ、フランス、メキシコ、オランダ、ルーマニア、その他の管轄区域で組織されたある完全子会社がABL融資メカニズムの下で保証人になることを規定している
•ABL融資メカニズム下の担保代理と新債券の担保受託者との間で債権者間合意を締結すること；
•オランダの借り手のABLローン借り手としての身分を廃止する。
循環ローンの総額は#ドルを含む100.0百万元の信用状の二次ローンと一ドル25.0万本の揺動線の子施設。ABLローンは未払いのドルも提供しています100.0百万の増額融資、潜在的なABL融資総額は$280.0百万ドル(借り手と貸手が要求すれば、このような増加に資金を提供することに同意する)。増資に参加する貸主以外に、いかなる貸金者もいかなる貸金者の同意を得てもいかなるこのような増資を実施することができる。2022年12月31日現在、会社の借入基数は180,000それは.純額は，借入基数の10%または15，000ドルのうちの大きい者を取り，固定費用カバー率維持契約をトリガせずに借り入れできなければ，6,807未償還信用状では、同社は実際に$を持っている155,193そのABL融資メカニズムの下でお金を借りることができます。
2022年12月31日現在、ABL融資メカニズムでは借金がない
成熟性それは.私たちのABLローンメカニズムの下のどの借金も満期になり、融資者の私たちのABLローンメカニズムの下での約束はMarch 24, 2025.
借入基数それは.決算日に、ABL融資メカニズム下の融資と信用証の可獲得性は借入基数を基準とし、借金基数はいかなる時間においても以下の両者の中で比較的に小さい者に限られる：(A)融資金額の上限(ある調整を経なければならない)及び(B)(I)85条件を満たす売掛金の割合70合格在庫のパーセントまたは85合格在庫の評価純秩序清算価値の%；(Iii)最高3，000万ドルと合格工装売掛金の85%の両方に小さいものを加え、代理店が構築した準備金を差し引く。借入基数の売掛金部分は何らかの式によって制限される(集中制限を含む)。借用ベースの在庫部分は，エージェントが決定した合格在庫に限られる.借入基数はまた，エージェントによって設立された何らかの準備金(上記の前払い金利の変動を含む場合がある)を支払う必要がある.ABLローンの可獲得性は以下のとおりである：$160,000アメリカの借り手とドルに20,000カナダの借り手です。
安全を保証するそれは.ABL融資メカニズムにおける米国借主とカナダ借主の義務、およびこれらの借り手およびその子会社が締結したいくつかの現金管理手配と金利、外貨または商品交換、および非米国子会社が貸手およびその付属会社と締結したいくつかの信用限度額(総称して“追加のABL保証債務”と呼ぶ)は、Holdingsおよびその米国子会社(いくつかの例外を除く)とコスタリカ、フランス、メキシコ、オランダに設置されたいくつかの完全子会社が優先保証に基づいて保証を提供する。また、カナダ借主のABL融資メカニズム下の債務、およびカナダ借り手及びそのカナダ子会社の追加ABL担保債務は、いずれもカナダ借り手のカナダ子会社が優先担保に基づいて担保されている。ABL融資および関連担保下の債務は、(1)各借り手および各米国およびカナダ保証人に対するすべての既存および将来の個人財産の優先保有権を担保とし、いくつかの売掛金、在庫、書類、手形、動産、預金口座および証券口座、および上記のいくつかの関連資産および収益を含むが、各種列挙された例外は除外される。(I)カナダ借主またはその保証人としての任意のカナダ子会社が所有する担保カナダ借主およびその子会社がABL融資の下で発生する債務のみを保証することおよび追加のABL担保債務(Ii)会社の任意の非米国子会社(上記で別途規定されているカナダ借主およびカナダ保証人を除く)ABL融資に関連するいかなる資産または財産にも留置権が付与されていないことを含む, (2)米国借入者及び各米国保証人が直接保有する制限された子会社の所有株、米国借款者及び米国に居住する保証人の設備及び米国借主及び米国に居住する保証人の全ての他の重大な個人財産の第2優先保有権、(3)米国保証人の第1級外国子会社の65%の株式質権。
利子それは.ABLローンでの借金は借り手が選択した金利で利息を計算します
•米国の借主が借金する場合、利子期間が適用される展望的担保隔夜融資金利(“期限SOFR”)(適用可能な利子期間に依存する0.11448%または0.26161%の信用利差調整を含む)または基本金利プラス適用保証金；または
•カナダ借り手が借入する場合、銀行引受為替手形(BA)金利、カナダ最優遇金利、またはカナダ基本金利は、いずれの場合も適用される保証金を加える。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
期間SOFRまたはカナダBA金利借入金については、適用保証金は2.00%~2.50%である可能性があるが、米国基本金利、カナダ最優遇金利、カナダ基本金利借款では、適用保証金は1.00%から1.50%の間で変化する可能性がある。いずれの場合も、適用される利益率は、四半期の定価調整の影響を受ける(平均施設可用性に基づく)。
費用.費用それは.借り手は約束したが使用されていない約束について費用を支払うように要求された。反マネーロンダリング機構はまた一般的な機関と行政費用の支払いを要求する。
自発的に繰り上げ返済するそれは.借り手は、承諾額に使用されていない部分を自発的に減少させることができ、各場合において、割増または罰金を支払うことなく、すべてまたは部分的に未償還融資を返済することができる(SOFRに基づく借金の返済に関連する慣行の違約および関連再就職費用を除く)。
聖約違約事件。ABL融資には肯定と否定の契約が含まれており、これらの契約は会社の財務と業務運営に重大な制限を加え、債務の発生と保証、投資、資産売却、配当金の支払い、あるいは買収を行う能力を含む。ABL融資メカニズムはまた、ABL融資メカニズムの下での可用性が指定レベルを下回った場合、毎月の固定費用カバー率が1.0~1.0を下回らないように維持しなければならないという要求を含む。ABL融資メカニズムはまた類似融資機関でよく発生する各種の違約事件を含んでいる。
起債コストそれは.同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで535そして$782ABLローンに関する未償却債務発行コスト。
定期ローンの手配
クーパー·スタンダード自動車は2016年11月2日、借り手として、元金総額#ドルの融資を規定した優先定期ローン手配(“定期ローン手配”)の第1号改正案に署名した340.0百万ドルです。いくつかの条件では、定期融資融資は、当時の既存の融資者の同意を得ずに(ただし、約束を受けた前提で)拡大することができ(または新しい定期融資または循環融資を増加させる)ことができ、その金額は、#ドルを加えて、総合保証純負債比率が2.25~1.00を超えることをもたらすことはない400.0100万ドル、長期債務収益によって資金を提供しない任意の自発的前払い(支払いが減少すれば循環ローンおよび貸借対照ローンを含む)が追加される。
2017年5月2日、当社は定期貸出ツール第2号改正案を締結し、金利を改正した。その後、2018年3月6日に、当社は定期融資融資第3号改正案を締結し、金利をさらに調整した。この改正によると、定期融資メカニズムでの借入利息は当社が選択し、金利は(1)欧州ドル金利ローンであり、適用されている欧州ドル金利と0.75%プラス2.00%の年利のうち大きい者を基準とするか、または(2)基本金利ローンは、基本金利(当時現在の連邦基金金利の中で最高のプラス0.50%、行政機関が最近発表した定期融資での最優遇金利、および1カ月期間の欧州ドル金利プラス1.0%)に1.0%をプラスする
成熟性それは.定期ローンの手配は2023年11月2日.
自発的に繰り上げ返済するそれは.2022年12月31日までの年度内に、再融資取引について、クーパー-標準自動車会社は決算日に定期融資手配を全額返済し、定期融資手配は終了された
起債コスト。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで494そして$1,087未償却債務発行コストとドル319そして$701定期ローン手配に関連した未償却原始発行割引。債務発行コストと元の発行割引はいずれも定期融資期限内に償却して利息支出とする。
債務契約
会社は2022年12月31日現在、ABL融資、定期融資融資、2026年優先債券、2024年優先担保債券のすべての適用契約を遵守している。
他にも
2022年12月31日現在と2021年12月31日までの他の借金は、総合貸借対照表で1年以内の債務に分類された現地銀行限度額での借金を反映している。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
11. 公正価値計量と金融商品
公正価値計量
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信した金額または移転負債によって支払われた金額を表す脱退価格として定義される。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。このような仮定を考慮する基礎として，三級公正価値階層構造を採用し，公正価値を計量する際に用いる投入を以下のように優先順位付けした | | | | | |
| レベル1： | 活発な市場のオファーのような観察可能な投資 |
| 第2レベル： | 直接または間接的に観察されることができる投入、活発な市場オファーを除外する；および |
| 第3レベル： | 観察できない投入は，その中で市場データが少ないかまったくないか，これは報告実体に自分の仮説を立てることが求められる. |
公平な価値に応じて恒常的に計量する項目
外貨と金利デリバティブの公正価値推定は、取引所の取引価格と為替レートを用いて決定される。当社は公正価値を推定する際にも不履行リスクを考慮し，派生ツールの公正価値を計測する際に不履行リスクの調整を計上している。市場データがない場合には、会社は管理判断を用いて公正な価値を決定するための仮定を作成する場合がある2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社が公正価値によって日常的に計量或いは開示した負債の公正価値計量と公正価値レベルは以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 入力 |
| 長期外貨契約--その他の流動資産 | | $ | 8,643 | | | $ | 647 | | | レベル2 |
| | | | | | |
| 長期外国為替契約--負債を計算すべき | | $ | — | | | $ | (1,535) | | | レベル2 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
公正価値非日常的な計量項目
公正価値に応じて経常的な基礎に基づいて計量する項目を除いて、当社は公正価値に基づいて非日常的な基礎によってある資産と負債を計量し、これらの資産と負債は上の表に含まれない。これらの非恒常的公正価値計量は、一般に、公正価値レベルの第3レベルに分類される観察不可能な投入を使用して決定されるので、これらの公正価値計量は、公正価値レベルの第3レベルに分類される。非日常性に基づいて公平な価値で計測された資産と負債のさらなる情報については，付記2を参照されたい。“重要会計政策の列報根拠と要約”は、付記4。“解散と剥離”、8を付記する。“物件、工場及び設備”及び付記9。“営業権と無形資産”。
公正価値に基づいて提案されていない項目
同社の優先手形、高級保証手形、定期融資の公正価値は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 公正価値合計 | | $ | 744,010 | | | $ | 899,909 | |
帳簿価値を合計する(1) | | $ | 969,600 | | | $ | 973,000 | |
(1)未償却債務発行コストや未償却原始発行割引は含まれていない。
公正価値は見積市場価格に基づいており、公正価値レベルの第1級に分類される。付記10でさらに述べたとおりである。“債務”については、当社は2023年1月27日にそのいくつかの債務ツールを再融資した。上の表の額はこの再融資の影響を反映していません
派生ツールとヘッジ活動
会社(The Company)i外貨為替レート、金利、商品価格変動の影響を受ける。当社は主に外貨建て現金流量を予測する部分をヘッジし、この派生ツールをキャッシュフローヘッジとして指定し、ヘッジ会計の資格に適合するようにしている
会社(The Company) 正式にそのヘッジ関係を記録し、ヘッジツールとヘッジ項目の確定、及びキャッシュフローのヘッジを行うリスク管理目標と戦略を含む。当社はまた、被ヘッジプロジェクトのキャッシュフローの変化を相殺する上でキャッシュフローヘッジが非常に有効であるかどうかを正式に評価している。派生ツールは、公正な価値に応じて、他の流動資産、他の資産、計算すべき負債、および他の長期負債を計上する。そのために
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
キャッシュフローヘッジは、デリバティブツールの公正価値変動を総合貸借対照表の累計他の全面収益(損失)(“AOCI”)に計上し、ヘッジ有効な範囲内で、関連ヘッジ取引実現時に収益に再分類する。実現された損益と被ヘッジされた取引は、連結経営報告書の同一行に記録されている
取引相手がデリバティブ金融商品の義務を履行しなければ、当社は信用リスクに直面する。同社は信用基準の高い主要金融機関と直接協定を締結することでこの信用リスクを軽減し、これらの金融機関は契約規定の義務を十分に履行することが予想される。
キャッシュフローヘッジ
長期外国為替契約·当社は、収益およびキャッシュフローに対する当社の外貨取引に影響を与える通貨レートの変化の潜在的な変動を軽減するために、長期契約を使用します。同社のヘッジの主要通貨には、ユーロ、カナダドル、メキシコペソ、ブラジルレアル以外の様々なヨーロッパ通貨が含まれている。これらの契約の名目金額は、2022年12月31日と2021年12月31日まででドルである135,285そして$136,103それぞれ2023年12月までの取引ヘッジで構成されている
他の全面収益(赤字)(“OCI”)で確認された会社のキャッシュフローヘッジに関する税引き前金額は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| OCIで確認された損益 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 長期外国為替契約 | $ | 11,808 | | | $ | (545) | |
| | | |
| | | |
AOCIから再分類された会社のキャッシュフローヘッジに関する税引前金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 収益はAOCIから収入に再分類される |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 分類する | | 2022 | | 2021 |
| 長期外国為替契約 | 製品販売コスト | | $ | 2,287 | | | $ | 1,432 | |
| | | | | |
| | | | | |
12. 売掛金保証
運営資本管理の一部として、同社は汎ヨーロッパ計画における第三者金融機関(“要因”)を通じて何らかの売掛金を販売している。当社関連売掛金金額とキャッシュフロー需要により、毎月の販売金額が異なります。これらは，会社がABL融資を管理するクレジットプロトコルと新手形の管理，2026年優先手形，2024年優先担保手形の契約によって許可された取引である。欧州保険メカニズムは2020年3月に更新し、同社の保険限度額をユーロに到達させる120ユーロ建ての売掛金は100万ユーロに達し、現金獲得速度を加速させ、信用リスクを低下させた。保理業務は2023年12月に満期になる。
販売売掛金によるコストは、連結経営報告書に純額を他の費用に記入する。保存計画に関する負債は合併貸借対照表の計上すべき負債に記録される。本契約項の下の売掛金売却は、当社の表外手配とみなされ、総合貸借対照表に含まれない売掛金に計上される
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
期末までに、各地点で締結された入金譲渡契約での未払い金は以下の通りです | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 表外手配 | $ | 52,491 | | | $ | 52,743 | |
| | | |
期間を通して差し引かれた売掛金と関連費用は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表外手配 | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 売掛金保証金 | $ | 355,295 | | | $ | 366,878 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表外手配 | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | | | |
| 費用.費用 | $ | 710 | | | $ | 528 | | | $ | 776 | | | | | | | |
2022年12月31日と2021年12月31日現在、この要因を代表して送金されていない現金の入金は#ドルとなっている3,772673ドルとなり、連結貸借対照表に限定的な現金として他の流動資産に反映される。
13. 年金.年金
同社は米国とある国際的な場所に位置する従業員を対象とした固定収益年金計画を維持している。このような計画の大多数は凍結され、すべての計画は新入社員たちを閉鎖した。福祉は通常、賃金従業員の給与、勤続年数、年齢、および小時間労働者の勤続年数に基づく。同社の政策は、将来の福祉要件を満たすのに十分な資産を持ち、米国連邦所得税目的に利用可能な金額または現地法規要件の金額に貢献するために、年金計画に資金を提供することである
2022年10月11日、会社取締役会(“取締役会”)は、米国における会社のいくつかの固定収益年金計画を合併し、合併後の計画(“米国年金計画”)を終了し、2022年12月31日から発効する決議を承認した。アメリカ年金計画の終了には12~18ヶ月かかると予想される。終了手続きの一部として、同社は、条件を満たす計画参加者に一度に金を支払い、団体年金契約を購入することで、米国年金計画下の福祉義務を決済する予定であり、この契約に基づいて、将来の福祉義務及び管理は第三者保険会社に移行する。このような和解の資金は主に計画資産から来るだろう。福祉義務の最終的な補償は参加者の選挙にかかっている。米国公認会計原則によると、2022年12月31日現在、米国年金計画資金は5，759ドル未満であり、2021年12月31日現在、資金過剰は29，804ドルである。また、2022年12月31日までの1年間に、会社は米国年金計画の中止計画に関連する3092ドルの削減損失を確認したが、これは主に2022年計画改正案が米国年金計画のある参加者の福祉に影響を与えたことによる以前のサービスコストである。
同社はまた、会社のある給料と時給労働者のアメリカ人従業員に自発的な固定拠出計画を提供している。同社は参加者の貢献にマッチし、すべての計画の中で最大で様々な限度額に達することができる。同社はまた、会社の非選択的支払いを含む退職計画を支援している。これらの計画の下での非オプションと同等額の支払い総額は#ドルです12,015, $12,809そして$13,5372022年12月31日まで、2021年12月31日および2020年12月31日まで。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
当社の固定収益年金計画に関する情報は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 福祉義務の変化を予想する： | | | | | | | |
| 期初予想福祉義務 | $ | 257,108 | | | $ | 164,957 | | | $ | 271,397 | | | $ | 195,407 | |
| サービスコスト | 771 | | | 2,755 | | | 891 | | | 3,345 | |
| 利子コスト | 7,062 | | | 2,782 | | | 6,516 | | | 2,558 | |
| 純精算収益 | (41,026) | | | (34,354) | | | (8,589) | | | (12,976) | |
| 支払われた福祉 | (14,283) | | | (5,535) | | | (13,107) | | | (5,324) | |
| 外国為替翻訳 | — | | | (10,012) | | | — | | | (9,610) | |
| 集まって落ち合う | — | | | (1,760) | | | — | | | (8,210) | |
| | | | | | | |
| 図は改訂される | 3,056 | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | (2,180) | | | — | | | (233) | |
| 期末予想福祉義務 | $ | 212,688 | | | $ | 116,653 | | | $ | 257,108 | | | $ | 164,957 | |
| | | | | | | |
| 計画資産変動： | | | | | | | |
| 期初計画資産の公正価値 | $ | 273,448 | | | $ | 48,047 | | | $ | 267,343 | | | $ | 54,548 | |
| 計画資産の実際収益率 | (63,769) | | | (9,774) | | | 18,175 | | | 1,280 | |
| 雇い主が金を供給する | 1,038 | | | 4,970 | | | 1,037 | | | 5,526 | |
| 支払われた福祉 | (14,283) | | | (5,535) | | | (13,107) | | | (5,324) | |
| 外国為替翻訳 | — | | | (3,138) | | | — | | | 225 | |
| 集まって落ち合う | — | | | (1,759) | | | — | | | (8,210) | |
| | | | | | | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 計画資産期末公正価値 | $ | 196,434 | | | $ | 32,811 | | | $ | 273,448 | | | $ | 48,047 | |
| | | | | | | |
| 計画的資金状況 | $ | (16,254) | | | $ | (83,842) | | | $ | 16,340 | | | $ | (116,910) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 総合貸借対照表で確認された金額： | | | | | | | |
| その他の資産 | $ | — | | | $ | 3,239 | | | $ | 29,804 | | | $ | 4,245 | |
| 負債を計算すべきである | (1,005) | | | (3,849) | | | (1,018) | | | (3,721) | |
| 年金給付(長期) | (15,249) | | | (83,232) | | | (12,446) | | | (117,434) | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日と2021年12月31日までに、他の全面赤字を累計計上しているが、定期収益(収入)コスト純額に計上されていない税引き前金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 従来のサービスコスト | $ | — | | | $ | (31) | | | $ | (56) | | | $ | (185) | |
| 精算損失 | (74,744) | | | (6,910) | | | (43,574) | | | (33,742) | |
当社は償却精算損益の際に廊下法を採用しています。廊下方法によると，精算損失純額は，1)福祉債務や2)特定計画の計画資産公正価値を予想し，その計画従業員の平均将来サービス期間内に償却する，の両者の大きな者の10%を超えていることが確認されなかった
すべての国内と国際固定収益年金計画の累積福祉義務は#ドルである212,688そして$112,9632022年12月31日までとドル257,108そして$158,074それぞれ2021年12月31日まで。2022年12月31日現在、会社の固定福祉計画の1つの計画資産公正価値は、予想福祉義務#ドルを超えている18,109$で3,239.
当社の固定収益計画の定期収益(収入)純コスト構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| サービスコスト | $ | 771 | | | $ | 2,755 | | | $ | 891 | | | $ | 3,345 | | | $ | 853 | | | $ | 3,992 | |
| 利子コスト | 7,062 | | | 2,782 | | | 6,516 | | | 2,558 | | | 8,132 | | | 3,200 | |
| 計画資産の期待リターン | (9,293) | | | (949) | | | (14,257) | | | (1,320) | | | (13,683) | | | (2,415) | |
| 以前のサービス費用と精算損失を償却する | 886 | | | 1,574 | | | 1,670 | | | 2,635 | | | 1,940 | | | 3,478 | |
| 損失を決算する | — | | | (410) | | | — | | | 1,279 | | | — | | | 184 | |
| 減損する | 3,092 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 118 | | | — | | | (11) | |
| 定期収益純コスト | $ | 2,518 | | | $ | 5,752 | | | $ | (5,180) | | | $ | 8,615 | | | $ | (2,758) | | | $ | 8,428 | |
年金据え置き点
表に示した決済を除いて、会社は#ドルを確認しました7442020年12月31日までの1年間に、欧州やインドの何らかの業務を剥離することにより生じた非米国年金純決済·削減費用は、連結経営報告書に売却業務収益の減少と記されている。同社は$も確認しました8362020年12月31日までの1年間に、合併経営報告書に再編として記録された非米国年金決済費用。
計画仮説
2022年12月31日と2021年12月31日までの福祉義務決定のための加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 割引率 | 4.55 | % | | 4.45 | % | | 2.84 | % | | 1.83 | % |
| 補償増値率 | 適用されない | | 1.58 | % | | 適用されない | | 1.44 | % |
| 現金残高利息貸方金利 | 2.41 | % | | 適用されない | | 4.50 | % | | 適用されない |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度を決定するための定期福祉純費用の加重平均を以下のように仮定する | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 割引率 | 2.84 | % | | 2.39 | % | | 2.48 | % | | 1.63 | % | | 3.28 | % | | 2.33 | % |
| 計画資産の期待リターン | 3.50 | % | | 2.15 | % | | 5.50 | % | | 2.48 | % | | 5.75 | % | | 3.73 | % |
| 補償増値率 | 適用されない | | 2.39 | % | | 適用されない | | 1.99 | % | | 適用されない | | 3.99 | % |
計画資産の期待リターン仮定を作成するために、会社は、資産種別ごとの履歴リターンおよび将来期待リターン、および年金ポートフォリオの目標資産構成を考慮している。米国の計画が凍結されたため、補償成長率は純定期福祉コストの決定には適用されない。
計画資産
資産戦略の目標および投資目標は、参加者や退職者に対する生涯の福祉義務を履行するのに十分な資産レベルを確保し、計画資産の流動性を維持して毎月の福祉義務を支払うのに十分であることである。リスクは、株式共同基金、債券共同基金、不動産共同基金、ヘッジファンドなど、幅広い投資ツールに投資することで管理される。
株式証券と債務証券への投資は市場法と観察可能な投入(例えば活発な市場の見積市場価格)を公正価値に基づいて推定する(第1級)。バランス型基金への投資は市場方法と主に直接或いは間接的に観察できる投入を採用して公正価値で評価する(第2級)。当社は基金参加先の権益証券及びバランス基金の投資を保有しており、その資産純値は関連基金の関連資産及び負債に基づいており、観察できない投入とされている(第3級)。不動産基金の投資は主に資産純価値によって推定され、具体的には投資に依存する。
当社の年金計画資産の公正価値は三段階に分類されている(付記11参照)。“公正価値計量·金融商品”)2022年と2021年12月31日現在の状況は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | レベル1 | | レベル2 | | | | 純資産価値で計量された資産 (1) | | 合計する |
| 株式型基金 | | $ | 5,661 | | | $ | 7,418 | | | | | $ | — | | | $ | 13,079 | |
| 純資産価値で計量された株式基金 | | — | | | — | | | | | 5,638 | | | 5,638 | |
| 債券基金 | | — | | | 25,098 | | | | | — | | | 25,098 | |
| 純資産価値で評価される債券基金 | | — | | | — | | | | | 173,092 | | | 173,092 | |
| 純資産額で計量した不動産 | | — | | | — | | | | | 10,331 | | | 10,331 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | 2,007 | | | — | | | | | — | | | 2,007 | |
| 合計する | | $ | 7,668 | | | $ | 32,516 | | | | | $ | 189,061 | | | $ | 229,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | レベル1 | | レベル2 | | | | 純資産価値で計量された資産 (1) | | 合計する |
| 株式型基金 | | $ | 1,231 | | | $ | 11,586 | | | | | $ | — | | | $ | 12,817 | |
| 純資産価値で計量された株式基金 | | — | | | — | | | | | 41,032 | | | 41,032 | |
| 債券基金 | | — | | | 36,133 | | | | | — | | | 36,133 | |
| 純資産価値で評価される債券基金 | | — | | | — | | | | | 210,492 | | | 210,492 | |
| 純資産額で計量した不動産 | | — | | | — | | | | | 11,270 | | | 11,270 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | | 9,751 | | | — | | | | | — | | | 9,751 | |
| 合計する | | $ | 10,982 | | | $ | 47,719 | | | | | $ | 262,794 | | | $ | 321,495 | |
(1) 1株当たりの純資産値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値によって計量されたある資産は、公正価値階層に分類されていない。これらの資産はこの表に含まれており、年金計画総資産を公正価値で表している。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度末残高には、3級資産は移転されておらず、3級資産もない
将来の福祉支払いを期待する
同社は、今後10年以内に、その国内と海外の年金計画の給付は以下のように支払われると予想している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | アメリカです。 | | アメリカではない | | 合計する |
| 2023 | $ | 81,213 | | | $ | 5,901 | | | $ | 87,114 | |
| 2024 | 133,186 | | | 6,277 | | | 139,463 | |
| 2025 | 1,001 | | | 7,047 | | | 8,048 | |
| 2026 | 982 | | | 7,800 | | | 8,782 | |
| 2027 | 960 | | | 8,488 | | | 9,448 | |
| 2028 - 2032 | 4,404 | | | 45,844 | | | 50,248 | |
前述したように、米国年金計画終了計画の一部として、会社は条件を満たす参加者に一度に金を支払うことと団体年金契約を購入することで、米国年金計画下の福祉義務を履行する予定だ。2023年と2024年の間のこれらの予想支払いと団体年金の購入状況を表に示す。
投稿する．
同社は、約#ドルの最低資金現金寄付を提供すると推定している1,000アメリカの年金計画と最低資金現金への貢献は約$4,4002023年までに、それの非アメリカ年金計画。
14. 退職金以外の退職後福祉
同社は一定の退職者医療と生命保険福祉を提供し、あるアメリカの給料と時給労働者とカナダの従業員をカバーしている。従業員は一般的に退職や指定年数の信頼できるサービスを完了したときに福祉を受ける資格がある。同社の政策は、これらの福祉支払い時にこれらの退職後の福祉のコストに資金を提供することだ。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
当社の退職後の福祉計画に関する資料は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 福祉義務の変化： | | | | | | | |
| 年初の福祉義務 | $ | 21,211 | | | $ | 22,476 | | | $ | 23,419 | | | $ | 27,032 | |
| サービスコスト | 89 | | | 216 | | | 105 | | | 357 | |
| 利子コスト | 561 | | | 628 | | | 531 | | | 701 | |
| 純精算収益 | (4,924) | | | (5,663) | | | (1,717) | | | (5,065) | |
| 支払われた福祉 | (1,125) | | | (722) | | | (1,127) | | | (716) | |
| | | | | | | |
| 他にも | — | | | 14 | | | — | | | — | |
| 外貨為替レート効果 | — | | | (1,476) | | | — | | | 167 | |
| 年末福祉義務 | $ | 15,812 | | | $ | 15,473 | | | $ | 21,211 | | | $ | 22,476 | |
| | | | | | | |
| 計画的資金状況 | $ | (15,812) | | | $ | (15,473) | | | $ | (21,211) | | | $ | (22,476) | |
| | | | | | | |
| 12月31日までに確認された純額 | $ | (15,812) | | | $ | (15,473) | | | $ | (21,211) | | | $ | (22,476) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 総合貸借対照表で確認された金額： | | | | | | | |
| 負債を計算すべきである | $ | (1,452) | | | $ | (709) | | | $ | (1,576) | | | $ | (766) | |
| 退職金以外の退職後福祉(長期) | (14,360) | | | (14,764) | | | (19,635) | | | (21,710) | |
2022年12月31日と2021年12月31日までに、他の全面赤字を累計計上しているが、定期収益(収入)コスト純額に計上されていない税引き前金額は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 前期サービスコスト | $ | — | | | $ | (14) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 収益(損失)を精算する | $ | 14,686 | | | $ | 2,328 | | | $ | 11,339 | | | $ | (3,760) | |
当社の他の退職後福祉計画の定期福祉(収入)純コスト構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| サービスコスト | $ | 89 | | | $ | 216 | | | $ | 105 | | | $ | 357 | | | $ | 103 | | | $ | 404 | |
| 利子コスト | 561 | | | 628 | | | 531 | | | 701 | | | 680 | | | 726 | |
| 償却以前のサービスの貸金と確認された精算(収益)損失 | (1,577) | | | 157 | | | (1,396) | | | 752 | | | (1,930) | | | 448 | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期収益純コスト | $ | (927) | | | $ | 1,001 | | | $ | (760) | | | $ | 1,810 | | | $ | (1,147) | | | $ | 1,578 | |
計画仮説
2022年12月31日と2021年12月31日までの福祉義務決定のための加重平均は以下のように仮定される | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 割引率 | 5.45 | % | | 5.20 | % | | 2.75 | % | | 3.05 | % |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年，2022年，2021年，2020年12月31日終了年度を決定するための定期福祉純費用の加重平均を以下のように仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない | | アメリカです。 | | アメリカではない |
| 割引率 | 2.75 | % | | 3.05 | % | | 2.35 | % | | 2.65 | % | | 3.15 | % | | 3.05 | % |
2022年12月31日現在、退職後の福祉義務を測るための想定医療費の傾向比率は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | アメリカではない |
| 医療費傾向率 | 6.17 | % | | 5.00 | % |
| 最終医療費傾向率 | 4.50 | % | | 5.00 | % |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | 2028 | | 適用されない |
将来の退職後の福祉支払いを期待する
同社は、退職後の福祉計画の今後10年間の福祉支給は以下の通りと推定している | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | アメリカです。 | | アメリカではない | | 合計する |
| 2023 | $ | 1,491 | | | $ | 727 | | | $ | 2,218 | |
| 2024 | 1,491 | | | 760 | | | 2,251 | |
| 2025 | 1,489 | | | 772 | | | 2,261 | |
| 2026 | 1,471 | | | 792 | | | 2,263 | |
| 2027 | 1,428 | | | 807 | | | 2,235 | |
| 2028 - 2032 | 6,426 | | | 4,497 | | | 10,923 | |
他にも
会社の合併貸借対照表に記録されている他の退職後の福祉には1,890そして$2,1532022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ欧州の賠償計画終了に適用される。
15. その他の費用、純額
その他の費用純額の構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
合営企業の解体(1) | $ | (2,257) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨損失 | (1,131) | | | (6,887) | | | (1,429) | |
| サービスコスト以外の定期福祉純収入(コスト)の構成部分 | (1,831) | | | 1,610 | | | (576) | |
| | | | | |
| 保全コスト | (710) | | | (528) | | | (776) | |
| 雑収入 | 444 | | | 963 | | | 201 | |
| | | | | |
| その他の費用、純額 | $ | (5,485) | | | $ | (4,842) | | | $ | (2,580) | |
(1)損失はアジア太平洋地域の合弁企業が合併を解除したため、公正価値に応じて調整する必要がある。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
16. 所得税
会社未計上所得税と非持株権益調整前の(赤字)収入構成は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 国内では | $ | (154,779) | | | $ | (142,883) | | | $ | (235,574) | |
| 外国.外国 | (45,721) | | | (146,569) | | | (94,647) | |
| $ | (200,500) | | | $ | (289,452) | | | $ | (330,221) | |
当社の所得税支出(収益)は以下の部分からなる | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | (2,280) | | | $ | 5,158 | | | $ | (65,565) | |
| 状態.状態 | 154 | | | 68 | | | (196) | |
| 外国.外国 | 13,764 | | | (1,590) | | | 13,636 | |
| | | | | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | 74 | | | 12,217 | | | (15,060) | |
| 状態.状態 | 106 | | | (484) | | | 1,297 | |
| 外国.外国 | 5,473 | | | 24,023 | | | 5,041 | |
| $ | 17,291 | | | $ | 39,392 | | | $ | (60,847) | |
米国の法定連邦税率と所得税条項の入金は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカの法定税率で課税する | $ | (42,105) | | | $ | (60,785) | | | $ | (69,346) | |
| 州税と地方税 | (2,700) | | | (3,276) | | | (4,933) | |
| 税金控除とインセンティブ | (8,413) | | | (7,634) | | | (5,750) | |
| 税法の変化、その他 | (17) | | | (361) | | | 352 | |
| 米国税制改革/世界無形低税収入(“GILTI”)/外国由来無形収入 | 1,382 | | | — | | | (1,046) | |
| 外国税率の影響 | (1,614) | | | (13,525) | | | (15,432) | |
| 非日常的永久品 | (2,189) | | | (3,710) | | | (3,069) | |
| | | | | |
| CARE法案 | — | | | — | | | (27,844) | |
| 外国支店 | 279 | | | 1,641 | | | (1,215) | |
| 株式報酬(アリゾナ州2016−09年度) | 1,258 | | | 1,257 | | | 1,640 | |
| 差し引かれない費用 | 7,192 | | | 6,618 | | | 9,335 | |
| ゆうぜい/監査決算 | 3,854 | | | (5,043) | | | 1,071 | |
| 推定免税額 | 65,559 | | | 124,228 | | | 51,609 | |
| その他、純額 | (5,195) | | | (18) | | | 3,781 | |
| 所得税支出 | $ | 17,291 | | | $ | 39,392 | | | $ | (60,847) | |
| 有効所得税率 | (8.6) | % | | (13.6) | % | | 18.4 | % |
2022年12月31日まで、当社は受け取りました54,273米国国税局(“IRS”)が支払った現金は、純営業損失の繰越に関する税金還付に用いられている。
2022年8月16日、米国は、ある大企業の財務諸表収入に対して15%の最低税率を実施し、株式の純買い戻しに1%の消費税を徴収し、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収激励措置を含む“2022年インフレ低減行動”を公布した。現在の規定の分析によると，会社はこれを信じていない
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
立法はその連結財務諸表に実質的な影響を与えるが、同社はその影響を評価し続けている。
2022年の非日常的永久プロジェクトは、前期に関連した源泉徴収税還付に関するものである。2021年，非恒常的恒久プロジェクトは会社間法人実体販売に関連し，2020年，非日常的永久プロジェクトは，会社がヨーロッパゴム，流体輸送，特殊シール業務を剥離した結果である
繰延税金項目の資産及び負債は税務及び財務報告目的のために資産及び負債に基づいて累積した一時的な差異、及び営業純損失、税項相殺及びその他の繰越の推定税項の影響を反映する2022年12月31日と2021年12月31日まで、会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 年金、退職後、その他の福祉 | $ | 40,060 | | | $ | 40,026 | |
| 資本化支出 | 31,746 | | | 12,521 | |
| 純営業損失と税収減免繰り越し | 279,755 | | | 275,222 | |
| リース負債を経営する | 24,059 | | | 27,934 | |
| 利子支出繰り越し | 28,610 | | | 14,341 | |
| 他のすべてのプロジェクトは | 37,392 | | | 47,444 | |
| 繰延税金資産総額 | 441,622 | | | 417,488 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 財産·工場·設備 | (9,896) | | | (21,745) | |
| 経営的リース使用権 | (23,106) | | | (26,863) | |
| 他のすべてのプロジェクトは | (11,028) | | | (14,506) | |
| 繰延税金負債総額 | (44,030) | | | (63,114) | |
| 推定免税額 | (384,792) | | | (334,983) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 12,800 | | | $ | 19,391 | |
2022年12月31日現在、会社の米国と海外子会社は、主にフランス、ブラジル、イタリア、ドイツでの営業赤字繰越総額は1ドルである646,000相同無期限の有効期限それは.中国、メキシコ、オランダ、スペイン、チェコ、韓国の他の外国子会社の営業損失繰越総額は1ドル298,000有効期限は2023年からです。同社は米国で合計44，000ドルの研究税収控除と外国税収控除の繰越を持ち、有効期限は2029年からだ。同社とその国内子会社は、国の純営業損失と信用繰越の税収割引を#ドルと予想している12,000有効期限は2023年からです
2022年12月31日現在、会社合併の繰延税金資産は441,622推定免税額は$384,792アメリカとある外国司法管轄区の税収損失、信用繰越、その他の繰延税金資産と関係がある。2022年、会社の評価額が増加し、主な原因は、米国とある外国司法管轄区で発生した今年度の損失と、2022年にポーランドに設立された新たな推定額の支出である。現在と未来の所得税の準備はある国の推定免税額に対する初歩的な確認と変化の重大な影響を受けている。当社は、繰延税金資産が現金化する可能性が高くなるまで、これらの免税額を維持するつもりです。将来、それぞれの推定免税額を廃止する前に、所得税支出には、発生した損失に関する税収優遇も含まれず、これらの国で発生した収入に関する税収支出も含まれないだろう。
2022年12月31日現在、外国子会社の未分配収益は何の重大な繰延所得税も記録されていない。これらの収益の大部分は米国に送金する際に納税しないからだ。これらの収益は、主に一度の移行税またはGILTIからの以前の納税からの収入とみなされるか、またはそれらは100%受信された配当金控除によって相殺されるであろう。このように分配されていない海外収益は永久再投資とみなされたり、税務に触れずに送金することができるため、当社は将来送金する際に生じる可能性のある外国源泉徴収税や国家所得税について、繰延税金負債を記録していない。
2022年12月31日現在、同社は5,930 ($6,100利息と罰金)を含む未確認税収割引総額は、そのうち3 753ドルが税収割引を確認していない金額であり、確認すれば、実際の所得税率に影響を与える。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
税収割引が確認されていない期初と期末金額の照合は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 3,571 | | | $ | 11,272 | |
| 今期に関連する税務頭寸 | | | |
| 総増加量 | 336 | | | 337 | |
| | | |
| 数年前に関連した納税状況 | | | |
| 総増加量 | 2,692 | | | 10 | |
| 総減少量 | (669) | | | (5,143) | |
| 集まって落ち合う | — | | | (2,905) | |
| | | |
| 期末残高 | $ | 5,930 | | | $ | 3,571 | |
当該会社又はその子会社は、米国及びその他の外国司法管轄区に所得税申告書を提出する。2015年と2016年の米国連邦所得税申告書類を審査したところ、米国国税局は、米国国税法954(D)条によると、オランダ子会社がメキシコ支店業務から得た収入は外国会社の販売収入に分類されるべきであり、現在は2015年と2016年の米国連邦所得税申告書類で課税収入として確認されていると主張している。この説により、米国国税局は提案調整通知(“NOPA”)を発表した。当社は提案の調整に望ましくない点はないと考え、この件について異議を唱え始めている。現在、2015年度と2016年度に対する私たちの抗議は、米国国税局の行政控訴事務室に提出されている。税務と法律顧問の意見を聞いた後、私たちは最終的に私たちの立場を守ることに成功する可能性があると信じている。したがって、2022年12月31日までの年度の総合財務諸表に、米国国税局が提案した調整の影響は何も記録されていない。会社がその地位を守ることに成功しなかった場合、2015~2022納税年度に関連する潜在的所得税支出の影響(利息を含む)は1500万ドル未満となる。我々は，国税局の行政控訴手続きを通過し，必要に応じて訴訟により，“国家行動綱領”で達成された結論に有力な異議を提起する予定である
米国州と地方司法管区の訴訟時効は2015年までに終了した納税年度内に閉鎖される。同社の海外における主要な司法管轄区域には、ブラジル、カナダ、中国、フランス、ドイツ、イタリア、メキシコ、ポーランドがある。2017年前の数年間、同社は主要外国司法管轄区の所得税審査を受けなくなった。
次の12ヶ月以内に、監査和解と現在の審査の完了により、当社はその未確認税収割引総額を約3，141ドル減少させる可能性があり、確認すれば、これらはすべて実際の税率に影響を与える。
当社は所得税に関するすべての利息と罰金を所得税費用に分類しています。同社の負債は#ドルです170そして$7102022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれその総合貸借対照表に税収に関する利息と罰金が記録されている。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
17. 1株当たりの純(損失)収益はクーパー·スタンダードホールディングスに起因する。
クーパー·スタンダードホールディングスの1株当たり基本純(赤字)収入は、クーパー-標準ホールディングスの純(損失)収入をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ったものである。クーパー·スタンダードホールディングスの1株当たり純(損失)収入は在庫株法を用いて計算され、計算方法は、クーパー-標準ホールディングスが得ることができる希薄化(損失)収入を、普通株等価物を含むこの時期の平均株価で割った希釈効果である
クーパー·スタンダード·ホールディングスの基本的および希釈後の1株当たり純(損失)収入を計算するための情報は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの普通株主が獲得できる純損失 | $ | (215,384) | | | $ | (322,835) | | | $ | (267,605) | |
| | | | | |
| 発行済み普通株式基本加重平均株式 | 17,190,958 | | | 17,045,353 | | | 16,913,850 | |
| 普通株等価物の希釈効果 | — | | | — | | | — | |
| 発行済み普通株の希釈加重平均株式 | 17,190,958 | | | 17,045,353 | | | 16,913,850 | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本的な純損失はクーパー·スタンダードホールディングスによるものだ。 | $ | (12.53) | | | $ | (18.94) | | | $ | (15.82) | |
| | | | | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの希釈後の1株当たり純損失によるものだ。 | $ | (12.53) | | | $ | (18.94) | | | $ | (15.82) | |
大ざっぱに24,000, 166,000そして、そして71,000証券は2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年度の希釈(損失)1株当たり収益の計算には含まれておらず，このような証券を計算に含めると逆希釈となるからである。
18. その他の総合収益を累計する
関連税項を差し引くと、構成部分別に集計した他の総合収益(損失)の変動は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計貨幣換算調整 | | 福祉計画
負債.負債 | | 派生ツールの公正価値変動 | | 合計する |
| 2020年12月31日の残高 | $ | (136,579) | | | $ | (106,079) | | | $ | 762 | | | $ | (241,896) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (2,316) | | (1) | 35,506 | | (2) | (843) | | (3) | 32,347 | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | 144 | | | 5,270 | | (4) | (1,049) | | (5) | 4,365 | |
| 2021年12月31日現在の残高 | (138,751) | | | (65,303) | | | (1,130) | | | (205,184) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | (18,978) | | (1) | 4,419 | | (2) | 11,029 | | (3) | (3,530) | |
| 他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額 | (294) | | | 633 | | (6) | (1,596) | | (5) | (1,257) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | (158,023) | | | $ | (60,251) | | | $ | 8,303 | | | $ | (209,971) | |
(1)$も含めて15,619) and $(5,077)それぞれ長期投資性質の実体内外国為替残高に関する2022年と2021年12月31日終了年度の他の総合損失。
(2)税額(利益)純額を差し引く$250と$(248)はそれぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで
(3)税金を差し引く純額$779そして$2982022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する
(4)精算損失償却の影響を含めて#ドル3,484純決済損失は#ドルです1,291純損失305ドルを削減し、先のサービス費用#ドルを償却する205税を差し引くと純額は$となる15.
(5)税金を差し引く純額$691そして$3832022年12月31日までおよび2021年12月31日まで年度を終了する
(6)精算損失償却の影響を含めて#ドル862決済収益の純額は$(416)と、以前のサービス費用#ドルを償却します190税を差し引くと純額は$となる3.
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
19. 権益
株主権利計画
2022年11月7日、会社取締役会は第382条の権利計画を採択し、2022年11月17日の取引終了時に登録された株主に、1株当たり0.001ドルの株式額面0.001ドルの権利(“権利”(“株主権利計画”)を発行すると発表した。以下に述べるいくつかの場合、各権利保持者は、1株当たり額面0.001ドルの自社Aシリーズ一次参加優先株(“Aシリーズ優先株”)の千分の1株式を自社に購入する権利を有し、行使価格は1株当たり50ドルであり、調整することができる。
これらの権利が行使できる場合、各権利は、その所有者が会社からAシリーズ優先株の1%を50ドルの買い取り価格で購入することを許可するだろう。各Aシリーズ優先株の断片的な株式は、株主に普通株とほぼ同じ配当金、投票権、清算権を与える。しかし、権利を行使する前に、権利は所有者に配当金、投票権、または清算権を与えない。権利協定は権利の実行可能性をより詳細に説明した。
優先株
当社は最大10，000，000株の優先株を発行することを許可しており、1株当たり額面0.001ドル、そのうち2，000，000株は7%累計参加転換可能優先株(“7%優先株”)に指定されています。 2022年11月7日、会社は、第3回改訂·再登録された会社登録証明書(“会社登録証明書”)のログアウト証明書をデラウェア州州務卿に提出し、指定証明書のうち7%優先株に関するすべての事項を登録証明書から削除した。7%優先株に発行済み株式はなく、7%優先株指定証明書による発行はありません。7%優先株に指定されたすべての株は、当社が許可しているが発行されていない優先株の状態に回復しており、系列は指定されていない
2022年11月7日、株主権利計画の採択に伴い、会社はデラウェア州州務卿にクーパー標準持株会社Aシリーズ一次参加優先株指定証明書(“指定証明書”)を提出し、2，000，000株をAシリーズ優先株に指定した。2022年12月31日現在、Aシリーズ優先株は未発行または流通株。
普通株
その会社は最も多く発行する権利がある190,000,000普通株、額面$0.001一株ずつです。2022年12月31日までに19,173,838普通株式を発行し17,108,029株はすべて流通株です。
普通株保有者には権利がある1つは普通株式保有者が投票する権利があるすべての事項で1株当たり投票する。普通株式保有者は、取締役会において、その合法的に利用可能な資産または資金から比例して配当金およびその他の分配を得る権利があると発表する権利がある。ABLローン、新手形、2026年優先手形、2024年優先担保手形には、会社が普通株式配当金や普通株を割り当てる能力を制限する契約が含まれていますが、一部の例外的な場合は除外します。
会社清算、解散または清算の場合、普通株式保有者は、会社のすべての債務および負債を返済した後に残った会社資産(ある場合)を比例して共有する権利がある。
株式買い戻し計画
2018年6月、会社取締役会は、総額がドル以下の株式を買い戻すことを許可する普通株式買い戻し計画(“2018計画”)を承認しました150,000発行された普通株です。2018年計画によると、買い戻しは公開市場で、プライベート取引、株式買い戻しの加速、ニューヨーク証券取引所での循環ロットまたは大口取引またはその他の方法で行うことができ、管理層が決定し、当時の市場状況や連邦証券法律法規に基づいて行うことができる。同社は手元の現金と将来の運営キャッシュフローの中から将来の任意の買い戻しに資金を提供する予定だ。当社は特定の数量の証券を購入する義務はありません。会社は2018年の計画を随時終了することができます。2018年は2018年11月から施行される予定です。2022年12月31日までに同社は98,7202018年に計画された買い戻し許可。
2022年、2021年または2020年12月31日までの年間で、会社は2018年計画に基づいて何の買い戻しも行っていない。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
20. 株式ベースの報酬
会社の長期インセンティブ計画は、会社及びその関連会社のキー社員及び取締役に様々なタイプの株式ベースの奨励を付与することを可能にする。その会社は通常年に1回贈与金を発行する。ここにあります1,453,092現在の計画に基づいて奨励許可された普通株式を付与する。前の計画によると、全部で5,873,103株は奨励金を付与されることが許可された。この計画は、当社及びその連属会社の主要従業員及び取締役に株式オプション、株式付加価値権、普通株、制限株式、制限株式単位(RSU)、既存制限株式単位(PU)、インセンティブ奨励、その他のいくつかのタイプの奨励を付与することを規定している。
当社は株式ベースの給与支出を公正価値で計量し、株式ベースの従業員奨励帰属期間中に直線原則でこの等支出を確認する。会社のキー従業員と取締役に付与された株式オプション、制限株、業績単位に関する報酬支出は以下のように量子化されており、これらの従業員に実際に支払われたお金を代表するものではない。逆に、これらの金額は、会社が財務報告目的で確認したこれらの奨励に関する非現金補償費用である。受賞者に対するこれらの報酬の実際の価値は、奨励付与時の会社株の取引価格に依存する。当社の長期インセンティブ計画によると、会社株で決済された株式ベースの報酬奨励は、まとめベースまたは純決済ベースで交付され、具体的には受給者が決定する。
株式で計算される給与支出(収入)は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 膿液 | $ | 248 | | | $ | (916) | | | $ | 916 | |
| RSU | 1,738 | | | 4,201 | | | 6,994 | |
| 株式オプション | 1,273 | | | 2,289 | | | 2,525 | |
| 合計する | $ | 3,259 | | | $ | 5,574 | | | $ | 10,435 | |
株式オプション
株式オプション奨励は、付与された日に会社の株価の公平な時価によって付与され、10一年の期限です。株式オプション付与超過3年授与の日から効力を発揮する.
2022年12月31日までの年間株式オプション取引および関連資料は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 加重平均行権値 | | 加重平均残存契約年限(年) | | 内在的価値を集める |
| 2022年1月1日現在の未返済金 | 800,019 | | | $ | 59.57 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 没収される | (913) | | | $ | 22.90 | | | | | |
| 期限が切れる | (13,262) | | | $ | 71.06 | | | | | |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | 785,844 | | | $ | 59.41 | | | 4.1 | | $ | — | |
| 2022年12月31日から行使可能 | 648,982 | | | $ | 65.32 | | | 3.6 | | $ | — | |
2022年12月31日までの年間では、株式オプションは付与されていない。二零二一年十二月三十一日まで及び二零二年十二月三十一日までに授与された購入持分の加重平均授与日公平価値は16.46そして$8.85それぞれ，である.2021年12月31日までの年間で行使された株式オプションの内的価値は合計142ドルであった。2022年12月31日または2020年12月31日までの年間で、株式オプションは行使されていない。
2022年12月31日現在、株式オプションの未確認報酬支出は1ドル846それは.このコストは加重平均期間中に確認されると予想され，約1.2何年もです。
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
オプションの公正価値は，付与された日にブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて推定される。予想変動率は同社普通株の歴史変動率に基づいている。簡略化された方法でオプションの期待寿命を計算した。無リスク金利は米財務省が発行したゼロ金利債券に基づいており、期限は株式オプション付与日の期待オプション寿命に等しい各オプションの公正価値は、以下の仮定を使用して推定される
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2021 | | 2020 |
| 予想変動率 | | | 48.65% - 50.50% | | 33.74 | % |
| 配当率 | | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| 期待オプション寿命年数 | | | 6.0 | | 6.0 |
| 無リスク金利 | | | 0.6% - 0.9% | | 1.50 | % |
限定株及び限定株式単位
制限株式及び制限株式単位の公正価値は、普通株が付与された日の終値に基づいて決定される。限定株および限定株式単位は1つはあるいは…3年.
2022年12月31日までの年度限定株及び制限株式単位の成約及び関連資料は以下の通りである | | | | | | | | | | | |
| 限定株と制限単位 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属資産 | 242,014 | | | $ | 48.38 | |
| 授与する | 313,161 | | | $ | 9.46 | |
| 既得 | (155,400) | | | $ | 58.90 | |
| 没収される | (10,739) | | | $ | 46.10 | |
| 2022年12月31日現在の未帰属資産 | 389,036 | | | $ | 11.98 | |
2022年まで、2021年および2020年12月31日までに年度内に付与された制限株式および制限株式単位の加重平均授受日公平価値は$9.46, $32.38そして$17.62それぞれ，である.2022年，2021年および2020年12月31日までの年間で，帰属の制限株および制限株式単位の公正価値総額は$である9,153, $9,299そして$7,786それぞれ，である
2022年12月31日現在、限定株と限定株式単位の未確認補償費用は#ドルである2,371それは.この料金は加重平均期間中に確認される予定で、約1.7何年もです。
業績既得性制限株式単位
付与された業績単位の実績数は、会社が会社ROICに関する目標業績目標を実現している場合および業績期間中の株主総リターンに依存し、その範囲は目標報酬額の0%から200%までとなる可能性がある。PUS崖は、彼らの3年間のパフォーマンス期限が終了したときにベストを行うか、最初の2年間のパフォーマンス期限から3年以内にベストを比例して行います。当社の普通株式で決済されるPUは株式奨励として入金される予定であり、公正価値は付与日普通株の終値および独立推定専門家の株主総リターン業績単位の同期推定値に基づいて決定される。現金で決済されたPUは責任報酬に計上される予定である.
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
2022年12月31日までの年間業績制限性株式単位取引活動と関連情報の概要は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式決算実績単位 | | 現金決済実績単位 | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2022年1月1日現在の未帰属資産 | 81,010 | | | 188,886 | | | $ | 51.19 | |
| 授与する | 200,031 | | | — | | | $ | 9.41 | |
| 0%の配当で帰属する | (81,010) | | | (107,310) | | | $ | 56.17 | |
| 没収される | (4,374) | | | 2,240 | | | $ | (22.38) | |
| 2022年12月31日現在の未帰属資産 | 195,657 | | | 83,816 | | | $ | 18.50 | |
2022年，2021年および2020年12月31日までの年度内に承認された業績単位の加重平均払出日の公正価値は$である9.41, $39.70そして$10.10それぞれ，である.二零二二年十二月三十一日、二零二一年及び二零二年十二月三十一日までの年間におけるPUSに帰属する総公平価値は10,578, $4,864、と$5,243それぞれ，である.帰属先の実際の支払額は0%は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年間で、PUSを決済するための現金は支払われていません
2022年12月31日現在，2022年に承認されたPUの未確認補償費用は1118ドルである。この費用は約2年間の加重平均期間内に確認される予定だ。
いくつかの業績単位の公正価値はモンテカルロシミュレーションを使用して推定される。予想変動率は前年の歴史株価変動率に基づいて計算される。無リスク金利は米国債収益率曲線に基づいており、通常米国債に代表され、期限は業績単位の期待寿命に等しい。会社の歴史モデルと未来予想によると、配当収益率はゼロと仮定されている業績単位の公正価値は、以下の仮定に基づいて試算される | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 予想変動率 | 88.24 | % | | 99.40 | % |
| 配当率 | 0.00 | % | | 0.00 | % |
| | | |
| 無リスク金利 | 1.71 | % | | 0.14 | % |
21. あるいは負債がある
訴訟および請求
当社に対する各種法律訴訟、訴訟、クレーム(一般に“事項”と呼ぶ)が審理中であるか、訴訟や主張が提起される可能性がある。損失が可能とされ、合理的に見積もることができる場合、当社は損失を計上すべきである。このようにして生じる調整は、重大である可能性があり、調整が決定された間に記録される。当社は2022年12月31日現在、計上された事項金額(あれば)を超える重大な損失はないと考えています。しかしながら、これらの事項の最終解決策は本質的に予測不可能であり、支払うべき金額は、計算すべき金額または開示された金額をはるかに超える可能性がある
環境.環境
当社は、空気排出、水への排出、騒音および匂いの排出、化学品および廃棄物の発生、処理、貯蔵、輸送、処理、回収および処分、汚染された財産の整理、および人間の健康と安全を含む、米国および他の国および地域の広範な連邦、州と地方の環境および職業安全と健康法律法規の制約を受けている。環境法違反または環境法に基づいて責任を負う、またはその所在地で要求される環境許可を維持または遵守できないため、会社は、整理費用、罰金および民事または刑事制裁、第三者財産または自然資源損傷、人身傷害クレームまたはアップグレードまたは既存設備の交換コストを含む有害物質汚染または暴露に関連する巨額のコストを発生させる可能性がある。また、会社は現在と以前の多くの施設が長期的な工業あるいは商業運営の歴史を持つ物件に位置しており、その中のいくつかの物件はすでにいくつかの環境調査と救済活動を受けている。その会社はその中のある場所の環境保全区を維持している。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで10,817そして$9,965統合貸借対照表の計算すべき負債および他の負債のそれぞれには、未割引ベースで予約されており、十分であると考えられる。いくつかの環境法(“総合環境応答、補償と責任法”や類似の州法)は、非を考慮することなく、潜在的責任者が全整理費用の責任を負うことを遡及的に規定することができるからである
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
現在または以前に所有または運営されている施設、およびそのような当事者が危険廃棄物を処分する場所を処置または手配する場合、会社は、現在または以前に所有または運営されている不動産または他の物件(場外廃棄物処分地点を含む)の汚染を調査または修復する責任がある可能性がある。会社は常に環境法律や法規のすべての適用要件を完全に遵守しているわけではない可能性があり，会社は規定違反の通知を受けたり，法執行行動の影響を受けたり，そのような要求に関連する重大なコストや責任が生じる可能性がある。また、新たな環境要件や既存要求の解釈やその実行過程における変化は、会社の業務、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。その会社は環境要求を守るために支出し続けているだろう。会社が過去に環境法に基づく既知のクレームを弁護·和解するコストは大きくなく，会社の財務状況に大きな悪影響を与えることもないと予想されるが，これらのコストは会社の将来の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
ブラジル間接税申告索
2019年、ブラジル高等司法裁判所は、ある州付加価値税を連邦総収入税収計算に組み入れるべきかどうかを疑問視する事件に対して有利な判断を下した。この決定は、会社が連邦税収義務を相殺することで、政府が受け取った金額を回収する権利を持つことになる。この有利な決定のため，会社が記録した税引き前回収は#ドルになった8,000南米事業及び2019年12月31日現在の製品販売コスト。同社の税引き前回収残高は2022年12月31日現在4608ドル。このような余剰回収を達成する時間は相殺資格のある連邦税金負債の発生に依存する。
22. 業務の細分化
同社の自動車業務は，北米，ヨーロッパ，アジア太平洋地域，南米に分類されている。他のすべての業務活動は会社、削除、そして他の報告書に報告されている。同社の各報告可能部門における主な製品は，密封，燃料とブレーキ輸送，流体輸送システムである
当社では，収益を測る指標として支部調整後のEBITDAを用い，各部ごとの表現を評価し，これらの支部に割り当てる資源を決定している。各部分の結果は、一般費用、行政費用、および他の分担費用のいくつかの支出を含む。分部調整後のEBITDAは，他社が報告した類似見出し指標に匹敵しない可能性がある。
当社の各部の会計政策は付記2で述べた会計政策と一致している。“重要な会計政策の陳述と要約の基礎。”
同社の報告可能な部門に関するいくつかの財務情報は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 外客向け販売 | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 1,341,099 | | | $ | 1,148,257 | | | $ | 1,141,368 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 503,672 | | | 518,245 | | | 586,739 | |
| アジア太平洋地域 | 443,126 | | | 458,306 | | | 468,042 | |
| 南米.南米 | 100,420 | | | 61,713 | | | 60,754 | |
| 全車 | 2,388,317 | | | 2,186,521 | | | 2,256,903 | |
| 会社、淘汰、その他 | 137,074 | | | 143,670 | | | 118,536 | |
| 統合された | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | $ | 2,375,439 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 市場販売を細分化する | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 11,979 | | | $ | 9,775 | | | $ | 12,267 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 7,272 | | | 9,502 | | | 9,569 | |
| アジア太平洋地域 | 3,847 | | | 1,863 | | | 2,406 | |
| 南米.南米 | 54 | | | 15 | | | 72 | |
| 全車 | 23,152 | | | 21,155 | | | 24,314 | |
| 会社、淘汰、その他 | (23,152) | | | (21,155) | | | (24,314) | |
| 統合された | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 調整後EBITDA | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 70,819 | | | $ | 54,616 | | | $ | 90,638 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | (37,137) | | | (49,599) | | | (39,004) | |
| アジア太平洋地域 | 1,556 | | | (16,756) | | | 12,472 | |
| 南米.南米 | 97 | | | (9,852) | | | (13,841) | |
| 全車 | 35,335 | | | (21,591) | | | 50,265 | |
| 会社、淘汰、その他 | 2,533 | | | 13,557 | | | (14,588) | |
| 統合された | $ | 37,868 | | | $ | (8,034) | | | $ | 35,677 | |
| | | | | |
| 純利息支出 | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 365 | | | $ | 470 | | | $ | 504 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 560 | | | 1,274 | | | 1,082 | |
| アジア太平洋地域 | 1,602 | | | 1,445 | | | 2,205 | |
| 南米.南米 | 1,659 | | | 362 | | | 225 | |
| 全車 | 4,186 | | | 3,551 | | | 4,016 | |
| 会社、淘汰、その他 | 74,328 | | | 68,960 | | | 55,151 | |
| 統合された | $ | 78,514 | | | $ | 72,511 | | | $ | 59,167 | |
| | | | | |
| 減価償却および償却費用 | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 51,592 | | | $ | 54,779 | | | $ | 60,193 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 26,694 | | | 32,655 | | | 36,707 | |
| アジア太平洋地域 | 27,509 | | | 32,426 | | | 31,789 | |
| 南米.南米 | 2,701 | | | 2,531 | | | 2,392 | |
| 全車 | 108,496 | | | 122,391 | | | 131,081 | |
| 会社、淘汰、その他 | 13,980 | | | 16,617 | | | 23,148 | |
| 統合された | $ | 122,476 | | | $ | 139,008 | | | $ | 154,229 | |
| | | | | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 資本支出 | | | | | |
| 北米.北米 | $ | 39,276 | | | $ | 36,370 | | | $ | 30,921 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 7,965 | | | 27,384 | | | 25,369 | |
| アジア太平洋地域 | 15,374 | | | 20,473 | | | 21,809 | |
| 南米.南米 | 6,107 | | | 3,959 | | | 2,476 | |
| 全車 | 68,722 | | | 88,186 | | | 80,575 | |
| 会社、淘汰、その他 | 2,428 | | | 7,921 | | | 11,219 | |
| 統合された | $ | 71,150 | | | $ | 96,107 | | | $ | 91,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 調整後EBITDA | $ | 37,868 | | | $ | (8,034) | | | $ | 35,677 | |
| 減価費用 | (43,710) | | | (25,609) | | | (103,887) | |
| 再編成費用 | (18,304) | | | (36,950) | | | (39,482) | |
| 年金決済と費用削減 | (2,682) | | | (1,279) | | | (184) | |
| レンタル終了費用 | — | | | (748) | | | (771) | |
| 業務所得を売却し，純額 | — | | | 696 | | | 2,834 | |
| 固定資産販売収益純額 | 33,391 | | | — | | | — | |
| 合営企業の解体 | (2,257) | | | — | | | — | |
| プロジェクトコスト | — | | | — | | | (5,648) | |
| 間接税と税関調整 | (1,409) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 剥離非制御権益債務弁済 | — | | | — | | | (3,595) | |
| EBITDA | $ | 2,897 | | | $ | (71,924) | | | $ | (115,056) | |
| 所得税給付 | (17,291) | | | (39,392) | | | 60,847 | |
| 利子収入を差し引いた利子支出 | (78,514) | | | (72,511) | | | (59,167) | |
| 減価償却および償却 | (122,476) | | | (139,008) | | | (154,229) | |
| クーパー·スタンダードホールディングスの純損失。 | $ | (215,384) | | | $ | (322,835) | | | $ | (267,605) | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| 資産を細分化する | | | |
| 北米.北米 | $ | 851,623 | | | $ | 885,517 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 338,225 | | | 372,097 | |
| アジア太平洋地域 | 447,257 | | | 510,524 | |
| 南米.南米 | 73,403 | | | 61,479 | |
| 全車 | 1,710,508 | | | 1,829,617 | |
| 会社、淘汰、その他 | 253,021 | | | 396,876 | |
| 統合された | $ | 1,963,529 | | | $ | 2,226,493 | |
連結財務諸表付記
(ドル額千単位、1株当たりおよび1株当たり金額を除く)
地理情報
原産国と財産、工場と設備の純額から計算した収入地理情報は以下の通りである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | |
| メキシコだ | $ | 696,755 | | | $ | 592,777 | | | $ | 578,790 | |
| アメリカです | 589,801 | | | 539,528 | | | 518,497 | |
| 中国 | 354,741 | | | 371,811 | | | 364,207 | |
| ポーランド | 166,114 | | | 168,357 | | | 191,530 | |
| カナダ | 144,890 | | | 116,854 | | | 125,729 | |
| ドイツ | 116,153 | | | 116,509 | | | 114,221 | |
| フランス | 90,711 | | | 94,334 | | | 97,289 | |
| 他にも | 366,226 | | | 330,021 | | | 385,176 | |
| 統合された | $ | 2,525,391 | | | $ | 2,330,191 | | | $ | 2,375,439 | |
| | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| 財産·工場·設備·純価値 | | | | | |
| 中国 | | | $ | 140,182 | | | $ | 182,298 | |
| アメリカです | | | 134,978 | | | 161,780 | |
| メキシコだ | | | 132,956 | | | 139,630 | |
| ポーランド | | | 45,100 | | | 67,521 | |
| ドイツ | | | 30,606 | | | 47,885 | |
| カナダ | | | 26,416 | | | 29,482 | |
| フランス | | | 18,834 | | | 21,921 | |
| 他にも | | | 113,788 | | | 133,831 | |
| 統合された | | | $ | 642,860 | | | $ | 784,348 | |
顧客集中度
2022年、2021年、2020年、会社の総売上高の10%以上を占める会社の顧客売上高と会社の総合売上高に占める割合は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年の純売上高のパーセント | | 2021年の純売上高の割合 | | 2020年の純売上高のパーセント |
| お客様 | | | | | |
| フォード | 25 | % | | 24 | % | | 24 | % |
| ゼネラルモーターズ | 19 | % | | 17 | % | | 19 | % |
ステランティス(1) | 14 | % | | 14 | % | | 14 | % |
(1)2020年の割合FCAおよびGroupe PSAを含む
別表II
評価および合資格勘定
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 期初残高 | | 費用を記入する | | その他の口座に記入する(1) | | 控除額(2) | | 期末残高 |
| 信用損失準備 | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | $ | 20.3 | | | (0.2) | | | (2.1) | | | (0.8) | | | $ | 17.2 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | $ | 7.1 | | | 16.4 | | (3) | (0.3) | | | (2.9) | | | $ | 20.3 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | $ | 10.7 | | (4) | 0.7 | | | 0.5 | | | (4.8) | | | $ | 7.1 | |
(1) 主に外貨両替です
(2) 資産剥離の影響も含まれています
(3)$も含めて11.2剥離した合弁企業の破産手続きで発生した。
(4)$も含めて1.62020年1月1日からASU 2016−13を用いた調整が行われている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 期初残高 | | 足し算 | | | | 期末残高 |
| 収入帳に記入する | | 持分を計上する(5) | | 控除額 | |
| 納税評価免税額 | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | $ | 335.0 | | | 65.6 | | (6) | (15.8) | | | — | | | $ | 384.8 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | $ | 234.4 | | | 124.2 | | (7) | (23.6) | | | — | | | $ | 335.0 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | $ | 194.8 | | | 51.6 | | (8) | 7.3 | | | (19.3) | | (9) | $ | 234.4 | |
(5)外貨換算を含めて
(6)主に2022年の損失に関連しており、ポーランドの新推定手当を除いて、米国と一部の外国司法管轄区では利益を得ていない。
(7)主に2021年の損失と関係があり、米国、フランス、カナダの新推定手当を除いて、米国と一部の外国司法管轄区は利益を得ていない
(8)主に2020年の損失と関係があり、ある外国司法管轄区とアメリカ各州に利益がないこと、外国司法管轄区とアメリカ各州に新たな推定手当がある
(9)私たちのヨーロッパゴム、流体輸送と特殊密封業務と私たちのインド業務の剥離による減額です。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
適用されません。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社は、会社の最高経営責任者やCEOを含む会社経営陣の監督·参加の下で、2022年12月31日までの会社の開示制御及び手続(1934年“証券取引法”(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)条に規定されている)の有効性を評価した。すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.しかし、この評価に基づいて、会社の最高経営責任者および最高財務官は、2022年12月31日までに、会社の開示統制及び手続が合理的な保証水準で有効であると結論した
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の最高経営責任者や財務総監などの経営陣の監督と参加の下、会社はテレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した。“内部統制-総合枠組み”の枠組みでの評価によると、経営陣は、財務報告に対する会社の内部統制が2022年12月31日に発効すると結論した
当社の独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する証明報告書は第8項に掲載されています。本報告書は“独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告”と題する“財務諸表及び補足データ”と題し，参考に組み込む。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの第4四半期において、会社による財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が生じている
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
役員および行政員
第10項で要求される当社取締役に関する資料は、当社2023年株主総会の最終依頼書(“2023年依頼書”)からの“提案-提案1：取締役選挙”項の資料を参考にする。第10項に要求された当社執行者に関する資料は、2023年委託書“会社管理、取締役会及び委員会事項--執行者”項の資料を参考に格納する。
監査委員会
第10項に要求される監査委員会に関する資料は、監査委員会メンバー及び“監査委員会財務専門家”の身分を含み、2023年委託書“会社管理、取締役会及び委員会事項--取締役会委員会及びその機能--監査委員会”というタイトルの下の資料を参考に格納する
取引法第16条(A)条を遵守する
第10項に要求される“取引法”第16条(A)条の遵守に関する情報(あれば)は、2023年の委託書に“会社管理、取締役会及び委員会事項である延滞第16条(A)条の報告”と題する情報を引用することにより組み込まれる
“行動規範”
私たちの道徳基準の第10項に要求された情報については、2023年の依頼書に盛り込まれた情報を参照することにより。会社の行動基準は、会社のすべての高級社員、役員、従業員に適用され、会社のサイトで見ることができます。サイトはWww.cooperStandard.comそれは.“行動基準”を見るには、まず“投資家”をクリックし、“コーポレート·ガバナンス”をクリックしてください
プロジェクト11.役員報酬
第11項で要求される情報は、2023年の委託書を参照して組み込まれます。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
第12項で要求された情報は、2023年の依頼書を参照して組み込まれます。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
第13項で要求された情報は、2023年の委託書を参照して組み込まれます。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
第14項に要求された情報は、2023年の委託書を参照して組み込まれます。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本年度報告の一部であるファイルをテーブル10-K形式で提出する： | | | | | |
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| | 10-K
届ける
何ページ目 |
| 1.財務ファクトシート | |
| 独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告 | 45 |
| 独立公認会計士事務所安永会計士事務所財務報告内部統制 | 47 |
2022年，2021年及び2020年12月31日までの連結業務報告書 | 48 |
| 2022年、2021年、2020年12月31日終了年度総合総合収益(赤字)表 | 49 |
| 2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の連結貸借対照表 | 50 |
| 2022年，2021年と2020年12月31日までの合併権益変動表 | 51 |
| 2022年、2021年、2020年12月31日終了年度統合キャッシュフロー表 | 52 |
| 連結財務諸表付記 | 53 |
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| 2.財務諸表の添付表 | |
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| 別表二-推定及び合資格勘定 | 91 |
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| 他の財務諸表明細書はすべて関連指示に要求されているものではないか，適用されないため省略されている. | |
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| 3.“展示品索引”に入った展示品 | |
展示品索引
別の規定がない限り、本明細書で参照される各文書の届出に使用される米国証券取引委員会アーカイブ番号は、001~36127である。 | | | | | | | | |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 2.1* | | 債務者の第2次改正共同破産法第11章再構成計画は、2010年3月26日(Coper-Standard Holdings Inc.を参照して2010年5月24日に提出された8−K表現在報告(文書番号333−123708)の添付ファイル2.1編入)である。 |
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| 3.1* | | 2010年5月27日、クーパー標準ホールディングス登録証明書の3回目の改訂および再改訂(クーパー標準ホールディングスS-1表登録声明(ファイル番号333-168316)の添付ファイル3.1を参照して組み込まれた)。 |
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| 3.2* | | クーパー·スタンダードホールディングスの規約を改正·再改訂する(クーパー·スタンダードホールディングスの2016年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
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| 3.3* | | クーパー標準ホールディングスは、変換可能優先株式に7%累積参加証明書を指定する(クーパー標準ホールディングスS-1表登録声明(ファイル番号333-168316)の添付ファイル3.3を参照して編入)。 |
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| 3.4* | | クーパー·スタンダードホールディングスが2022年11月7日にデラウェア州国務長官に提出したAシリーズ一次参加優先株指定証明書(クーパー標準ホールディングスが2022年11月7日に提出した8-A表の添付ファイル3.1(ファイル番号000-54305)を参照することによって組み込まれた)。 |
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| 3.5* | | クーパー·スタンダードホールディングスは、変換可能な優先株に7%累積参加したログアウト証明書を、2022年11月7日にデラウェア州国務長官に提出した(クーパー標準ホールディングスが2022年11月7日に提出した8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込まれている。 |
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| 4.1* | | 登録権利協定は、2010年5月27日に、クーパー標準ホールディングスと、後ろ盾購入者と他の所有者との間で署名された(クーパー標準ホールディングスを参照して2010年6月3日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.3(文書番号333-123708)によって組み込まれる)。 |
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| 4.2* | | 契約は，日付は2016年11月2日であり，Cooper−Standard Automotive Inc.，その保証側Cooper−Standard Automotive Inc.と米国銀行全国協会(Cooper−Standard Holdings Inc.が2016年11月7日に提出したForm 8−K現在報告されている添付ファイル4.1を引用して合併した)。 |
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| 4.3** | | 証券説明。 |
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| 4.4* | | 契約は、期日は2020年5月29日で、クーパー-標準自動車会社、その保証側クーパー-標準自動車会社とアメリカ銀行全国協会が受託者と担保代理として(クーパー-標準持株会社が2020年6月1日に提出した現在の8-K報告書の添付ファイル4.1(文書番号001-36127)を引用して合併する)。 |
| 4.5* | | 第382条権利協定は、2022年11月7日に、クーパー標準ホールディングスとBroadbridge Corporation Issuer Solutions，Inc.によって締結され、添付ファイルAの指定証明書としてのフォーマット、添付ファイルBとしての権利証明書のフォーマット、および添付ファイルCとしての権利ダイジェストのフォーマットを含む2022年11月7日に締結される(クーパー標準ホールディングスが2022年11月7日に提出したテーブル8-Aの証券登録の添付ファイル4.1(文書番号000-54305)を参照することにより)。 |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 10.1* | | 3回目の改正と再署名された融資協定は、2016年11月2日、クーパー-標準自動車会社、クーパー-標準自動車カナダ株式会社、クーパー-標準自動車国際持ち株会社およびクーパー-標準自動車会社の一部の子会社を保証人として、CS Intermediate HoldCo 1 LLCをその融資先として、米国銀行をそのような融資者の代理とする(添付ファイル10.1を参照することにより、クーパー-標準ホールディングス社が2016年11月7日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
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| 10.2* | | クレジット協定は、2014年4月4日に、CS Intermediate HoldCo 2 LLC、CS Intermediate HoldCo 1 LLC、行政エージェントおよび担保エージェントとしてのドイツ銀行ニューヨーク支店、およびその他の貸手によって達成される(Cooper-Standard Holdings Inc.を参照することによって2014年4月8日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1に組み込まれる)。 |
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| 10.3* | | 期日は2016年11月2日の定期融資信用協定第1号改正案であり、クーパー-標準自動車会社を借り手とし、クーパー-標準自動車会社のある子会社を保証人とし、CS Intermediate HoldCo 1 LLCを持株会社として、ドイツ銀行株式会社ニューヨーク支店を行政代理及び担保代理として、その他の貸主側(クーパー−標準ホールディングス社が2016年11月7日に提出した現在の8−Kレポートの添付ファイル10.2を参照して編入されている)。 |
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| 10.4* | | 期日は2017年5月2日の定期融資信用協定第2号改正案であり、クーパー-標準自動車会社を借り手とし、クーパー-標準自動車会社のある子会社を保証人とし、CS Intermediate Holdco 1 LLを持株会社として、ドイツ銀行株式会社ニューヨーク支店を行政代理及び担保代理として、その他の貸主(クーパー-標準ホールディングス社の2017年6月30日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.2を引用して編入する)。 |
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| 10.5* | | 期日は2018年3月6日の定期融資信用協定第3号改正案であり、クーパー-標準自動車会社を借り手とし、クーパー-標準自動車会社の一部の子会社を保証人とし、CS Intermediate Holdco 1 LLを持株会社として、ドイツ銀行株式会社ニューヨーク支店を行政代理及び担保代理として、その他の貸主とする(クーパー-標準ホールディングス社の2018年3月31日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.1を引用して組み込む)。
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| 10.6* | | 2020年3月24日現在、CS Intermediate Holdco 1 LLC、Cooper-Standard Automotive Inc.，Cooper-Standard Automotive Canada Limited、Cooper-Standard Automotive International Holdings B.V.，Cooper-Standard Automotive Inc.のある子会社、その融資先、およびこのような融資者代理である米国銀行は、第3回改正と再署名された融資合意および有限免除の第1号修正案(Cooper-Standard Holdings Inc.を参照)により、2020年3月31日までの財政四半期10-Q表の四半期報告添付ファイル10.4を組み込む)。 |
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| 10.7* | | 第2号改正案は、2020年5月18日に、貸手代理であるクーパー標準自動車会社と、そのような貸主代理である米国銀行との間で第3回改正及び再署名された融資協定(クーパー標準ホールディングス社の2020年6月30日までの財務四半期10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入される)。 |
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| 10.8* | | CSA、親会社、ホールディングス、他の貸手と同意手形保持者との間の取引支援合意は、2022年11月15日(Cooper-Standard Holdings Inc.を参照して2022年11月15日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して編入される)ことができる。 |
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| 10.9* | | クーパー·スタンダード自動車会社、モルガン·チェース投資管理会社とミルストリテ資本管理有限責任会社との間の後ろ盾合意は、2022年12月19日(クーパー·スタンダードホールディングス2022年12月20日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入されます)。 |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 10.10* | | CS Intermediate Holdco 1 LLC，Cooper-Standard Automotive Inc.，Cooper-Standard Automotive International Holdings B.V.，Cooper-Standard Automotive International Holdings B.V.，Cooper-Standard Automotive Inc.のある子会社，その貸手とそのような貸手エージェントである米国銀行は，2022年12月19日に第3回改訂と再署名された融資プロトコルを3回目の改訂(Copper-Standard Holdings Inc.を参照することにより)現在8-K報告書の添付ファイル10.2をCoper-Standard Hings Inoldc.に統合して現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2を統合してCoper-Standard Hings Inoldc.202年12月20日に提出した。 |
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| 10.11* | | 2022年12月15日現在、クーパー-標準ホールディングス、クーパー-標準自動車会社、CS Intermediate Holdco 1 LLC、クーパー-標準ホールディングス、モルガン大通投資管理会社、MillStreet Capital Management LLCの他のいくつかの直接または間接子会社間の取引支援協定改正案1(クーパー-標準ホールディングス2022年12月20日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル10.3を参照して編入される)。 |
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| 10.12*† | | クーパー-標準自動車会社繰延補償計画は、2005年1月1日に施行され、2008年12月31日に改正された(クーパー標準ホールディングスが2008年12月31日までの会計年度10-K表の添付ファイル10.33を参照して編入)。 |
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| 10.13*† | | クーパー-標準自動車会社補充役員退職計画は、2011年1月1日に施行された(添付ファイル10.10を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれた2010年12月31日現在の財政年度Form 10-K年度報告)。 |
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| 10.14*† | | 2011年クーパー標準ホールディングス総合インセンティブ計画(添付ファイル10.22を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2010年12月31日現在の財政年度Form 10-K年度報告)。 |
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| 10.15*† | | 2011年クーパー標準ホールディングス総合インセンティブ計画(添付ファイル10.12を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれた2013年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書)が改正され、再改訂された。 |
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| 10.16*† | | クーパー·スタンダードホールディングス2011年総合インセンティブ計画を改正し、再確認した(クーパー標準ホールディングスの2017年6月30日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.1を参照して組み込まれている)。 |
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| 10.17*† | | ジェフリー·S·エドワーズ、クーパー-スタンダードホールディングス、クーパー-標準自動車会社が2012年10月1日に署名した書簡協定(添付ファイル10.2を参照してクーパー-スタンダードホールディングスに組み込まれた2012年9月30日までの財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.18*† | | クーパー·スタンダードホールディングス2011年総合インセンティブ計画非限定株式オプション協定の表(添付ファイル10.38を参照してクーパー標準ホールディングス社の2014年12月31日までの財政年度の10-K表年次報告書に組み込まれています)。 |
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| 10.19*† | | 2015年クーパー標準ホールディングス2011年総合インセンティブ計画制限株式単位奨励協定の表(添付ファイル10.40を参照してクーパー標準ホールディングス社の2014年12月31日までの財政年度の10-K表年次報告書に組み込まれています)。 |
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| 10.20*† | | ジョナサン·P·バーナスとクーパー標準自動車会社の2015年8月17日の招待状(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングスが2015年8月28日に提出した8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれている)。 |
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| 10.21*† | | クーパー·スタンダードホールディングス2011年総合インセンティブ計画制限株式単位奨励協定(非従業員取締役)の表(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングス社に組み込まれた2015年6月30日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
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| 10.22*† | | クーパー·スタンダードホールディングスが改訂·再署名した上級管理職および取締役賠償協定(添付ファイル10.36を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれた2018年12月31日までの財政年度10-K表年次報告)。 |
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| 10.23*† | | クーパー標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画(添付ファイル10.36を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2019年12月31日までの会計年度10-K表年次報告)。 |
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| 10.24*† | | クーパー·スタンダードホールディングス2017年総合インセンティブ計画制限株式単位奨励協定の表(添付ファイル10.4を参照してクーパー標準ホールディングス社に組み込まれた2017年6月30日現在の財政四半期10-Q表の四半期報告)。 |
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| 10.25*† | | クーパー·スタンダードホールディングス2017年総合インセンティブ計画非制限株式オプション奨励協定の表(添付ファイル10.5を参照してクーパー標準ホールディングス社に組み込まれた2017年6月30日までの財政四半期の10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.26*† | | クーパー標準ホールディングス2017年度包括インセンティブ計画限定株式単位奨励協定(非従業員取締役)の表(添付ファイル10.42を参照してクーパー標準ホールディングス2019年12月31日までの財政年度10-K表年次報告書に組み込まれています)。 |
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| 10.27*† | | 2018年クーパー-標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画非限定株式オプションプロトコル表。(添付ファイル10.2を参照して、2018年3月31日までのクーパー標準ホールディングスの財政四半期Form 10-Q四半期報告に組み込まれています)。
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| 10.28*† | | 2019年クーパー-標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画非制限株式オプション協定表(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれた2019年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.29*† | | 2019年クーパー-標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画業績単位奨励協定(現金決済奨励)の表(添付ファイル10.2を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2019年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.30*† | | 2019年クーパー-標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画業績単位奨励協定(株式決済奨励)の表(添付ファイル10.3を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2019年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.31*† | | 2019年クーパー標準ホールディングス2017年包括インセンティブ計画制限株式単位奨励協定(現金または株式決済奨励)の表(添付ファイル10.4を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれており、2019年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.32*† | | 2019年クーパー標準ホールディングス2017年包括インセンティブ計画制限株式単位奨励協定(現金決済奨励)の表(添付ファイル10.5を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれており、2019年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.33*† | | 2020年クーパー標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画非限定株式オプション協定の表(クーパー標準ホールディングス社の2020年3月31日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
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| 10.34*† | | 2020年クーパー·スタンダードホールディングス2017年総合インセンティブ計画業績単位奨励協定(現金決済奨励)の表(添付ファイル10.2を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2020年3月31日現在の財政四半期10-Q表)。 |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
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| 10.35*† | | 2020年クーパー·スタンダードホールディングス2017年度包括インセンティブ計画限定株式単位奨励協定(現金決済奨励)(添付ファイル10.3を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2020年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.36*† | | 2021年クーパー標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画非限定株式オプション協定表(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングス2021年3月31日までの財政四半期10-Q表に組み込まれます)。 |
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| 10.37*† | | 2021年クーパー標準ホールディングス2017年総合インセンティブ計画業績単位奨励協定(現金決済奨励)の表(添付ファイル10.2を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2021年3月31日現在の財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.38*† | | 2021年クーパー標準ホールディングス2017年包括インセンティブ計画制限株式単位奨励協定(現金または株式決済奨励)の表(クーパー標準ホールディングス2021年3月31日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.3を参照して編入)。 |
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| 10.39*† | | ジェフリー·デベスター、クーパー·スタンダードホールディングスとクーパー-標準自動車会社との間の分離協定は、2021年3月1日から施行される(添付ファイル10.4を参照してクーパー·スタンダードホールディングスが2021年3月31日までの財政四半期10-Q表四半期報告書に組み込まれている)。 |
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| 10.40*† | | クーパー-標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画(クーパー標準ホールディングスが2021年5月20日に表S-8 POSに提出した表S-8の発効後修正案第1号の添付ファイル4.4を引用して組み込む)。 |
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| 10.41*† | | クーパー-標準自動車会社役員退職報酬計画は、2021年6月9日までに改訂·再策定された(添付ファイル10.2を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2021年6月30日現在の財政四半期Form 10-Q四半期報告)。 |
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| 10.42*† | | クーパー-標準自動車会社が改正·再実施した年間インセンティブ計画は、2021年1月1日に施行された(添付ファイル10.3を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2021年6月30日までの財政四半期10-Q表四半期報告)。 |
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| 10.43*† | | 2021年クーパー標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画非限定株式オプション協定表(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれた2021年9月30日現在の財政四半期10-Q表). |
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| 10.44*† | | 2021年クーパー標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画制限株式単位奨励協定の表(現金または株式決済奨励)(クーパー標準ホールディングス2021年9月30日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.2を参照して編入)。 |
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| 10.45*† | | 2022年クーパー標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画業績奨励協定(ROIC)の表(添付ファイル10.1を参照してクーパー標準ホールディングス2022年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告)に組み込まれています。 |
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| 10.46*† | | 2022年クーパー標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画業績奨励協定(TSR)の表(添付ファイル10.2を参照してクーパー標準ホールディングスに組み込まれ、2022年3月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告)。 |
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| 証拠品番号： | | 展示品説明 |
| 10.47*† | | 2022年クーパー標準ホールディングス2021年総合インセンティブ計画限定株式単位奨励協定(現金または株式決済奨励)の表(クーパー標準ホールディングス2022年3月31日までの財政四半期10-Q表の添付ファイル10.3を参照して組み込む)。 |
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| 10.48*† | | 2022年クーパー標準ホールディングス2022年総合インセンティブ計画限定株式単位奨励プロトコル(現金または株式決済奨励)(仮奨励)(クーパー標準ホールディングス2022年9月30日までの財務四半期10-Q表の添付ファイル10.1を参照して編入)。 |
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| 21.1** | | クーパー·スタンダードホールディングスの子会社リスト。 |
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| 23.1** | | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
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| 31.1** | | 取引法第13 a-14(A)/15 d-14(A)条(2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条)に基づいて最高経営責任者証明書が発行される。 |
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| 31.2** | | 取引法第13 a-14条(A)/15 d-14(A)条(2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条)に基づいて首席財務官を認証する。 |
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| 32*** | | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による |
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| 101.SCH**** | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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| 101.CAL**** | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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| 101.DEF**** | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.LAB**** | | XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する |
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| 101.PRE**** | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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| 104**** | | 表紙相互作用データファイル、フォーマットはイントラネットXBRL |
*本報告の証拠品として、参照方式で法団として設立されます。
**このレポートと一緒に提出します。
*本レポートに従って提供されます
*S-T規制の規定に基づいて、本レポートを電子的に提出します。
契約または補償計画または手配を管理する。
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。 | | | | | | | | |
| | クーパースタンダードホールディングス |
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| 日付：2023年2月17日 | | ジェフリー·S·エドワーズ |
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| | ジェフリー·S·エドワーズ |
| | 会長兼最高経営責任者 |
| | (首席行政主任) |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2023年2月17日に以下の登録者によって指定された身分で署名された。
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| サイン | | タイトル |
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ジェフリー·S·エドワーズ | | 会長兼最高経営責任者(CEO) |
| ジェフリー·S·エドワーズ | | |
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/s/ジョナサン·P·バーナス | | 首席財務官(首席財務官) |
| ジョナサン·P·バーナス | | |
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エイミー·B·クリコフスキー | | 首席会計官(首席会計官) |
| エイミー·B·クリコフスキー | | |
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/s/David J.マースコカコーラ | | 役員をリードする |
| デヴィッド·J·マスター·コカ | | |
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ジョン·G·ボス | | 役員.取締役 |
| ジョン·G·ボス | | |
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/リチャード·J·フリーラン | | 役員.取締役 |
| リチャード·J·フリーランド | | |
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/Adriana E.Macouzet-Flores | | 役員.取締役 |
| アドリアナ·E·マクグゼ·フロレス | | |
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/s/クリスティンM.Moore | | 役員.取締役 |
| クリスチャン·M·ムーア | | |
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ロバート·J·レメナル | | 役員.取締役 |
| ロバート·J·レメナル | | |
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| /s/Sonya F.Sepahban | | 役員.取締役 |
| ソニア·F·セパバン | | |
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/s/トーマス·W·シドリック | | 役員.取締役 |
| トーマス·W·シドリック | | |
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/s/Stephen A.Van Oss | | 役員.取締役 |
| スティーヴン·A·ヴァン·オス | | |
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