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to Non Controling InterestMembers2022-01-012022-12-310001126328アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2022-01-012022-12-310001126328US-GAAP：累計純投資GainLossIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2021-01-012021-12-310001126328アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2021-01-012021-12-310001126328US-GAAP：累計純投資GainLossIncludingPortionAttributable to Non Controling InterestMembers2020-01-012020-12-310001126328アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2020-01-012020-12-3100011263282022-12-3100011263282021-12-310001126328PFG：2022年8月共有買い戻し計画メンバーの加速アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-012022-09-300001126328PFG：2022年8月共有買い戻し計画メンバーの加速アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-08-012022-08-310001126328PFG：AcceleratedShareRepurcheProgram 2月22日アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-012022-06-300001126328PFG：AcceleratedShareRepurcheProgram 2月22日アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-012022-03-3100011263282022-06-3000011263282023-01-3000011263282022-01-012022-12-31Xbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：純ISO 4217：ドルXbrli：共有Pfg：プロジェクトPFG：安全PFG：契約Pfg：クレーム

カタログ表

​

​

アメリカです
アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☒	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
​	​
本財政年度末まで2022年12月31日
​
あるいは…。
​
☐	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

​

移行期になります  至れり尽くせり  

手数料書類番号1-16725

信安金融グループ有限公司.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

​	​	​
デラウェア州 (明またはその他の司法管轄権 会社や組織)	セブンイレブン商店街, デメイン, アイオワ州 50392 (主にオフィスアドレスを実行)	42-1520346 (税務署の雇用主 識別コード)
​	​	​
​	(515) 247-5111 (登録者の電話番号、市外局番を含む)	​

​

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

​

​	​	​
クラスごとのタイトル 普通株、額面$0.01	取引コード 全周波数光ファイバージャイロ	登録された各取引所の名称 ナスダック世界ベスト市場

​

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ☒違います☐

登録者が取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。 ☒

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒違います☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“大手加速申告会社”“加速申告会社”“小さな報告会社”の定義を参照してください 取引法第12 b-2条の“新興成長型会社”とする。

​	​	​	​	​	​	​	​
大型加速ファイルサーバ	☒	ファイルマネージャを加速する	☐	非加速ファイルサーバ	☐	規模の小さい報告会社	☐	新興成長型会社	☐

​

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違います☒

2023年1月30日現在、未返済のものがございます243,104,123普通株、登録者は1株当たり0.01ドルです。

登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約$16.710億ドルは、2022年6月30日の普通株1株66.79ドルの終値に基づく。

法団に成立した文書を引用する

登録者は，2023年5月16日に開催される株主年次会議の最終依頼書を，登録者が第14 A条に基づいて2022年12月31日までの年度後120日以内に米国証券取引委員会に提出し，この説明書に基づいて，登録者が本10−K表の第3部に基づいて提供を要求した情報を登録者の最終委託書に列挙し，ここに参考として本明細書に組み込む。

​

​

​

​

カタログ表

信安金融グループ有限公司です。

カタログ

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		​
第1部			4
第1項。	業務.業務	​	4
第1 A項。	リスク要因	​	20
項目1 B。	未解決従業員意見	​	39
第二項です。	属性	​	39
第三項です。	法律訴訟	​	40
私たちの執行官に関する情報は		​	40
​		​	​
第II部		​	41
五番目です。	登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入	​	41
第七項。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	​	42
第七A項。	市場リスクの定量的·定性的開示について	​	78
第八項です。	財務諸表と補足データ	​	85
​	独立公認会計士事務所報告財務報告の内部統制を浅談する	​	86
​	独立公認会計士事務所報告	​	87
​	合併財務状況表	​	90
​	連結業務報告書	​	91
​	総合総合収益表	​	92
​	株主権益合併報告書	​	93
​	統合現金フロー表	​	94
​	連結財務諸表付記	​	95
第九項です。	会計と財務情報開示の変更と相違	​	222
第9条。	制御とプログラム	​	222
プロジェクト9 B。	その他の情報	​	222
​	​	​	​
第三部		​	223
第10項。	役員·幹部と会社の管理	​	223
第十一項。	役員報酬	​	223
第十二項。	特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項	​	223
十三項。	特定の関係や関連取引、取締役の独立性	​	224
14項です。	最高料金とサービス	​	224
​	​	​	​
第4部		​	225
第十五項。	展示品と財務諸表の付表	​	225
サイン		​	229
付表1−投資概要−関連先投資以外		​	230
別表II-登録者の簡明財務資料(親のみ)		​	231
別表III-補充保険資料		​	235
付表IV-再保険		​	237

​

​

​

2

カタログ表

前向き陳述に関する説明

このForm 10-K年次報告書は、経営層の財務状況および経営結果の議論および分析を含み、1995年の個人証券訴訟改革法で定義された展望的な陳述を構成する陳述、および登録者およびその子会社の業務および製品に関する陳述、ならびに“予想”、“信じる”、“計画”、“推定”、“予想”、“予定”および他の類似した表現を含む陳述を含む。展望性陳述は、経営陣が現在未来の発展及び私たちに潜在的な影響を与える期待と信念に基づいて行われている。このような展望的な陳述は未来の業績の保証ではない。

リスクと不確実性のため、実際の結果は前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”

​

3

カタログ表

第1部

プロジェクト1.ビジネス

信安金融グループ(“PFG”)は全世界の投資管理分野の先頭者であり、私たちの多様な金融サービス会社シリーズを通じて企業、個人と機関の顧客に退職、資産管理と保険を含む広範な金融製品とサービスを提供する。2022年12月31日現在、我々が管理する資産(AUA)は14，558億ドルであり、このうち管理資産(AUM)は6，353億ドルである。

私たちのグローバル資産管理業務は世界的な投資家にサービスを提供します。私たちは株式、固定収益、不動産とその他の種類の投資と基金製品を含む一連の機能を提供することで、機関、退職、高純資産と小売顧客に長期投資戦略を提供する。

米国では、事業主とその従業員のニーズを満たすために、幅広い退職·従業員福祉ソリューションおよび個人保険ソリューションを提供しています。私たちは固定支払計画の有力な提供者だ。私たちも有力な従業員持株計画(“ESOP”)コンサルタントです。また、私たちは非合格計画、固定収益計画、年金リスク移転サービスのリーディングプロバイダである。私たちはまた最大の特殊福祉保険商品解決策の提供者の中の一つだ。中小企業はサービス不足の市場であり、退職や従業員福祉市場で魅力的な成長機会を提供していると考えられる。

また、民間の固定拠出年金制度が採用されているか、採用されている特定の国際市場では、米国での退職専門知識を利用する重要な機会があると信じています。私たちの国際資産管理·蓄積業務は、世界各地の人口高齢化が退職蓄積、退職資産管理、退職収入管理ソリューションの需要増加を推進するために創出される機会に集中している。

私たちの報告可能な細分化市場

私たちは私たちの業務を以下に報告できる部分に組織します

●

退職と収入解決策

●

安全球投資家を信じて

●

信安国際及び

●

アメリカ保険ソリューション会社です。

私たちは他のどの部門にも割り当てられていない資産と活動で構成された会社部門を持っている。

第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記17、支部情報”は、私たちの支部の財務結果を知るために使用される。

再保険取引

2022年第2四半期に、ケイマン諸島法律に基づいて設立された有限責任会社であり、第6街の子会社でもあるTalcott Resolve Life，Inc.の関連会社でもあるTalcott Life&annity Reとの共同保険取引を完了し、この取引により、有効な米国小売固定年金と二次保証(ULSG)を有する万能生命保険業務(“ULSG”)業務(“再保険取引”)を放棄した。再保険取引の経済性は2022年1月1日から発効する。そこで、2022年第2四半期の業績に2022年1月から6月までの影響を記録しました。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記9、再保険、より詳細を知るために。

退職と収入解決策細分化市場

私たちのアメリカでの資産蓄積活動は1940年代にさかのぼり、当時私たちは初めて年金計画製品やサービスを提供し始めた。私たちは包括的な退職貯蓄製品とサービスの組み合わせと、厳選された退職収入製品を提供します

●

我々は、401(K)および403(B)計画、固定福祉計画、不合格幹部福祉計画、従業員持株計画および株式報酬を含む株式サービス、年金リスク移転サービスを含む様々な規模の企業に固定払込計画の製品およびサービスを提供する

4

カタログ表

●

大手機関のお客様には、担保投資契約(“GIC”)を含む純投資製品も提供しています

●

企業や他の個人の従業員については、互恵基金、個人可変年金、銀行製品を通じて、退職や他の目的のための貯蓄を蓄積し、収入フローを提供する

●

非退職企業のために、私たちは信託と信託サービスを提供する。

私たちは退職と収入解決策ビジネスを2つのビジネスグループに組織しました

●

退職および収入解決策-費用：職場貯蓄および退職解決策(“WSRS”、以前は“包括的サービス蓄積”と呼ばれていた)、信託および信託サービス、および個人可変年金、および

●

退職と収入解決策-利益：投資、年金リスク移転、銀行サービス、個人固定年金のみが含まれる。2021年9月30日現在、私たちの個人固定年金製品の販売を中止し、2022年1月1日までに存在する業務ブロックを再保険取引の一部として再保険した。

退職と収入解決策-費用

職場貯蓄と退職解決策

我々は、401(K)および403(B)計画、固定福祉計画、従業員持株計画および株式報酬を含む不合格な役員福祉計画および株式サービスを含む固定払込計画に幅広い投資および管理製品およびサービスを提供する。

製品

WSRS製品は、固定払込計画または固定福祉計画のために行政および投資サービスを求める計画発起人の需要を満たしている。固定拠出金および固定福祉計画の投資部分は、担保口座、個別口座、共同基金または集団投資信託を提供する形態であってもよい。また、固定払込計画発起人は、その雇用主に証券を提供することもでき、当該計画の次の投資選択とすることができる。

私たちは年金契約、集団投資信託基金、共同基金を通じて私たちの固定払込計画と固定収益計画顧客に行政と投資サービスを提供します。適格計画に資金を提供するための団体年金契約および集合投資信託基金は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に登録する必要はない。私たちの共同基金サービスプラットフォームの名前は信安利点だ。これは私たちの一連の共同基金、信安基金会社(“PFI”)に基づく合格計画サービスパッケージです。我々は全方位的な投資を提供し、信安全球投資家部門及び第三者資産管理会社が管理する安定した価値、株式、固定収益、不動産と国際投資選択をカバーする。さらに、WSRSは、付属信託会社を介して計画発起人に信託サービスを提供する。

2022年12月31日現在、我々は、(A)4，014億ドルの資産を含む42，000以上の固定支払計画にWSRS製品を提供し、1，080万人以上の合格計画参加者をカバーし、(B)1，900以上の固定福祉計画に183億ドルの資産を含み、43，000人以上の合格計画参加者をカバーしたWSRS製品を提供した。2022年12月31日現在、私たちWSRSアカウント価値の約31%は私たちの信頼安全球投資家部門によって管理されており、57%はPFG製品にポイントアドバイスを提供していない第三者資産管理会社によって完全に管理されており、3%はポイント提案であり、9%は雇用主証券を表す。

​

市場と流通

私たちは、合格および不合格の固定支払い計画および固定福祉計画を含むWSRS製品およびサービスを計画に提供します。これらの製品やサービスは，中小企業が協賛する計画を含めて様々な規模の企業に提供されており，これらの企業の浸透率は依然として低いと考えられる.私たちは主に専属の退職サービス販売チームを通じて、全国範囲で私たちのWSRS製品とサービスを流通します。2022年12月31日現在、卸売流通ネットワークとして運営されている14事務所の88名の退職サービス販売代表は、11，000人以上の独立コンサルタント、コンサルタント、代理人と関係を保っている。退職サービス販売代表は、推薦コンサルタントや独立コンサルタントとともに販売過程に不可欠な一部である。私たちは賃金と生産に基づくインセンティブを組み合わせて退職サービス販売代表を補償する。私たちは計画を代表して独立コンサルタント、コンサルタント、代理人に支払う手数料や費用を管理します。

5

カタログ表

2022年12月31日現在、私たちはアメリカ各地に350人を超えるサービスと教育専門家を持っています。これらの専門家は、私たちの顧客にローカルサービスを提供することによって、持続的な計画サービスにおいて重要な役割を果たしています。例えば、計画業績、投資オプション、計画設計を審査し、顧客の需要とフィードバックを伝え、従業員が彼らの計画のメリットを理解するのを助けてくれます。私たちの流通ルートをまとめてみましょう

●

私たちは仲介機関を通じて私たちの年金製品を流通しています。これらの仲介機関は主に国が許可した個人です。

●

信安優勢プラットフォームの目標はブローカー-流通ルートを通じて制定された払込計画である。主な強みは、年金商品に基づく従来の販売者ではなく、金融業界規制局(“FINRA”)に登録された流通業者に触れることができ、投資コンサルタントやブローカー·取引業者の流通ルートで機会を広げてくれた。

●

私たちの退職保障戦略を通じて、私たちは雇用主蓄積計画に参加/加入した個人投資家に財務教育や他の援助を提供して、彼らの財務保障の実現を支援します。

WSRS計画サービスの流通方法は、私たちが的確な販売とサービス、そして私たちが提供する主体(R)が全面的に退職解決策を提供し、私たちが多くの競争相手とは異なるようにすると信じている。私たちはまたいくつかのマーケティングと流通関係を構築して、私たちの製品とサービスの販売を増加させます。

個人可変年金

個人可変年金は、顧客が1回または複数回の異なる金額や間隔の預金を行うことができる貯蓄ツールである。

製品

私たちの個人可変繰延年金は、顧客に柔軟性を提供し、彼らの預金を信安全球投資家部門または独立第三者資産管理会社によって管理される共通基金に分配し、可変かつ保証された選択を提供する。一般に，顧客は可変オプションの投資リスクを負担し，様々な独立した共同基金間で資産配置を行う権利がある。年金の価値は顧客が選択した共同基金の体験によって変動する。お客様は、その口座の全部または一部を私たちの保証オプションに割り当てることを選択することができます。この場合、私たちは私たちが決定した金利貸金利息に従いますが、契約の最低要求を守らなければなりません。2022年12月31日現在、私たちの90億ドルの可変年金口座残高の92%が信安球投資家部門と私たちの保証オプション管理の共同基金に割り当てられている。残りの8%は独立第三者資産管理会社が管理する共同基金に割り当てられる。

顧客は、生活福祉保証(業界では一般に担保最低抽出福祉、または“GMWB”と呼ばれる)を選択することができる。私たちはGMWBの投資リスクを負担する。我々の目標は，複雑なリスク管理技術を用いることでGMWBの投資リスクをヘッジすることである。2022年12月31日現在、87億ドルの可変年金単独口座価値のうち62億ドルにGMWB騎手がいる。私たちの個人可変年金の主な収入源は、私たちが顧客に受け取る死亡率と費用であり、通常は独立投資子口座が保有する資産時価のパーセンテージで決定される。GMWBライダーと締結された可変年金契約の口座残高は、個別の口座投資オプションに投資する以下のようになる

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​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​		(単位：百万)					​
資金のバランスをとる	​	$	5,995.7	​	$	7,549.2	​
株式型基金	​		123.7	​		157.0	​
債券基金	​		61.0	​		88.3	​
貨幣市場基金	​		12.0	​		7.2	​
特別資金	​		0.7	​		0.9	​
合計する	​	$	6,193.1	​	$	7,802.6	​
総可変年金単独口座価値のパーセンテージ	​		71	%		71	%

​

市場と流通

私たちの個人可変年金の目標市場には、中小企業の所有者、役員、従業員、および蓄積および/または最終的に退職資産の分配を得ることを求める個人が含まれる。私たちは合格と不合格退職貯蓄の可変年金を個人に販売する。

6

カタログ表

私たちは主に私たちの付属財務代表を通じて私たちの個人可変年金製品を販売しています。彼らは2022年、2021年、2020年12月31日までの年間でそれぞれ年金売上高の87%、86%、93%を占めています。残りの販売は主に独立した自営業会社によって完成された。信安接続は私たちが個人に小売金融サービス製品を直接流通するルートです。エージェントが接続するサービスは，電話，電子メール，メールで取得できる.

退職と収入解決策-分散

投資のみ

製品

私たちが純投資サービスを提供する二つの主要製品はGICと融資協定です。

GICと融資プロトコルは特定の収益率を支払う。収益率は、外部市場指数に基づく変動金利であってもよいし、固定金利であってもよい。私たちの純投資製品には事前引渡しを禁止または制限する条項が含まれており、事前引渡しに対する処罰と最低通知要求が含まれています。

預金から純投資までの製品は主に一度に支払う形である。したがって、新規預金の水準は一つの四半期から別の四半期に変動する可能性がある。私たちが稼いだ金額の部分は私たちが稼いだ投資収入とクレジット顧客の金額との差額から来ています。安全球投資家部門は契約が約束した資産を管理している。

市場と流通

融資協定は不合格の機関、得梅イン連邦住宅ローン銀行(“FHLBDES MEINE”)と合併していない特殊な目的実体に直接支給される。我々の融資協定が支援する手形計画の一部として、米国と外国機関投資家は特殊目的実体から債務債務を購入し、特殊目的実体は債務債務に類似した条項で私たちから融資協定を購入する。この市場の強さは債務資本市場の状況にかかっている。したがって、私たちがこのルートで行っている販売は四半期によって大きく異なる可能性があります。

年金リスク移転

製品

年金リスク移転製品は、主に、現在または将来の特定の収入金額を提供するために、私たちによって完全に保証された即時または繰延年金である単一保険グループ年金の形態で年金計画発起人の需要に応答する。私たちの業務の大部分は終了しようとしている固定福祉計画から来ている。これらの場合，計画発起人は単一保険料を支払うことで計画下のすべての義務を保険会社に移す。一般的に、計画発起人は、労務部(DOL)が“最も安全な利用可能な”保険会社からしか年金を購入できないことを規定しているため、財務品質格付けの高いまたは優れた保険会社に購入を制限する。

年金リスク移転製品から得られる保険料は通常一度払いの形であるため、保険料レベルは特定四半期の大規模年金販売数に応じて変動する可能性がある。信安全球投資家部門は年金リスク移転口座価値を支援する資産を管理する。

市場と流通

私たちの年金リスク移転製品の主な流通ルートは、このような業務に特化したコンサルタントやマネージャーを通じて、いくつかの専門的な家庭オフィス販売コンサルタントで構成されている。私たちの販売コンサルタントはまた直接機関に販売しています。私たちは全国各地に分散した退職サービス販売代表がこれらの製品の第二の流通ルートとして機能している。

銀行サービス

信安銀行は1998年2月に設立された米国連邦貯蓄銀行である。信安銀行は2022年12月31日現在、60.1万人近くの顧客と約83億ドルの資産を持っている。信安銀行は限られた目的により特許経営しており、受託として保有している預金しか受けられないが、普通預金を持ってはならない。それはまた商業ローンを持っていないかもしれないし、融資を開始しないかもしれない。

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カタログ表

製品

個人退職口座(“IRA”)は信安銀行が提供し、資金は主に合格退職計画から転出した退職貯蓄から来ている。信安銀行は預金口座、通貨市場口座、預金証書の形で顧客に連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証する現金解決策を提供する。預金製品は、信安銀行に比較的安定した資金や流動資金源を提供し、投資証券や住宅ローンの購入を後ろ盾としている。

市場と流通

信安銀行は主に合格退職計画を打ち出した参加者に製品とサービスを提供し、これらの計画は主にPFGの付属会社がサービスを提供する。信安銀行は電話、メール、インターネットを介して顧客にサービスを提供し、その子会社の信安コンサルティングサービス有限責任会社を通じてデジタルコンサルティングサービスを提供する。

個人固定年金

2021年には個人固定年金商品の販売を停止し，2022年には2022年1月1日までに存在する業務ブロックを再保険し，Talcott Life&年金再保険は再保険取引の一部である。この日以降に発生した既存製品の経年化は保険をかけません。

信安全球投資家部門

我々の信頼安全球投資家部門は集中的な投資チームを使用して世界各地の成熟投資家に資産を管理し、これらのチームは株式、固定収益、不動産、その他の代替投資を含む多様な投資能力を提供する。私たちはまた資産構成、安定価値管理、および他の構造的投資戦略の経験を持っている。私たちは私たちの小売共同基金と第三者機関の顧客を除いて、私たちの他の細分化市場にサービスを提供することに集中している。オーストラリア、ブラジル、中国、フランス、ドイツ、香港、アイルランド、イタリア、日本、韓国、ルクセンブルク、オランダ、ポルトガル、シンガポール、スペイン、スウェーデン、スイス、アラブ首長国連邦、イギリス、アメリカに事務所を設置しています。

私たちが集中している投資チームネットワークを通じて私たちの製品とサービスを提供します。これらのチームは信安グローバル株、信安全球固定収益(Finisterre新興市場債務チームを含む)、共同投資家、信安不動産投資家有限責任会社、信安不動産ヨーロッパ有限会社、Spectrum資産管理会社、Post Consulting Group有限責任会社、信安動態成長会社、エッジ資産管理会社、Claritas Administration a≡o de Recursos Ltd.を含みます。(“Claritas”)；Origin資産管理有限責任組合および信安グローバル資産構成。2022年12月31日現在、安全球投資家が集中している投資チームは4647億ドルの資産を管理している。

1969年以来、私たちは顧客に共同基金を提供してきた。私たちは、可変人寿契約、可変年金契約、雇用主が後援する年金計画のための共同基金を個人、企業、機関投資家に提供し、展示期間投資オプションと一般投資目的としている。朝星によると、2022年12月31日までに19位にランクインした^{これは…。}米国共同基金AUMと取引所取引基金AUMでは40位だった。

また、いくつかの大きな機関や散財投資家のために、様々な他の国内およびグローバル基金プラットフォーム、個別に管理されている口座、および個別の口座を維持しています。

私どもの製品とサービスはお客様の依頼でいただいた料金で提供しております。私たちの費用は一般的にAUMによって推進される。

集中的な投資チーム

私たちの投資チームに焦点を当てた戦略は多様であり、以下の主要資産種別とサービス交付オプションに関連している。

株式投資。2022年12月31日現在、信安全球株、連合投資家と信安不動産投資家有限責任会社と信安動態成長会社、エッジ資産管理会社、Origin資産管理有限責任組合会社とClaritasは2007億ドルの世界株式資産を管理している。私たちの株式能力は全世界の発達と新興市場の大盤株、中盤株、小盤株と不動産投資信託基金をカバーしている。

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固定収益投資会社。2022年12月31日現在、信安全球固定収益と信安不動産投資家有限責任会社とSpectrum Asset Management，Inc.とPost Consulting Groupは1892億ドルの世界固定収益資産を管理している。全体的に、固定収益管理における私たちの経験は、商業担保ローン支援証券(“CMBS”)を含むすべての主要な固定収益証券タイプと業界をカバーしている複数の経済と信用市場周期を越えている。我々のグローバル債務市場における研究とリスク管理能力は、幅広い多様な“多部門”ポートフォリオに堅固な基礎を提供しており、これらのポートフォリオは特定の顧客目標のためにカスタマイズされている。

不動産と他の種類の投資。私たちは他の種類の資産カテゴリを通じて製品とサービスを提供し、信安不動産投資家有限責任会社と信安不動産ヨーロッパ有限会社を通じて個人不動産株式を管理し、信安不動産投資家有限責任会社を通じて商業担保ローンと橋/中間ローンを管理し、Claritasを通じて不動産と木材投資を管理する。2022年12月31日現在、748億ドルの別の資産種別を管理している。

主体全体の資産構成それは.信安全世界資産配置は専門的な資産配置投資チームであり、多資産及び/又は多管理人ポートフォリオ構築サービスを提供し、個人投資家、機関投資家及び雇用主に計画を賛助する参加者に信頼性の高い、リスク調整された投資結果を提供することを目的としている。

製品とサービス

信安全球投資家部門が提供する製品には、以下に述べるように、個人管理口座、高純価値個人に対する単独管理口座、および散財および機関投資家向けのいくつかの基金プラットフォームがある。

信安基金会社PFIは一連の共同基金であり、固定払込計画、個人、機関投資家、相談費に基づく計画とその他の退職計画顧客に投資選択を提供する。私たちはAUMに関連する流通ルートに基づいて、退職と収入解決部門または信安全球投資家部門でこの基金の業績を報告する。

元金可変契約基金会社。信安可変契約基金有限会社は一連の互恵基金であり、信安人寿保険会社(“信安人寿”)及びその他の信安人寿とは関係のない保険会社が発行した可変年金及び可変生命保険契約に投資選択を提供する。私たちの可変年金契約を支持するAUMは退職と収入解決策の一部で報告されている。我々の可変生命保険契約を支持するAUMは米国保険ソリューション部分で報告されている。

他の主要なユニバーサル投資家基金それは.信安ユニバーサル投資家は複数の基金プラットフォームを持ち、ダブリンに登録された合資格投資家の別の投資基金及び集合譲渡可能な証券投資承諾(“UCITS”)基金、集合投資信託基金、取引所売買基金及びその他の集中投資チームが後援する基金を含む。このような基金は一般的に私たちが集中している投資グループによって管理される。

市場と流通

私たちの製品とサービスは様々なルートを通じて流通を行い、多くの投資家の需要を満たす。私たちは機関と小売販売代表、関係管理と顧客サービス専門員を通じて私たちのサービスを流通し、彼らはコンサルタントと直接投資家と協力して、機関顧客、小売顧客と他の投資家を獲得し、維持する。私たちはまた独立ブローカーと関係を維持して、私たちの製品とサービスを流通して、55，000人を超える独立ブローカー、コンサルタント、代理店と関係を保っています。2022年12月31日現在、信安全球投資家とその集中的な投資チームは40カ国·地域に790社以上の第三者機関顧客を擁しており、資産管理規模は1240億ドル。

主要国際支部

私たちの主要な国際部門はラテンアメリカとアジアで業務を持っている。私たちは中産階級や富裕層が増加し、人口構造が有利で、長期貯蓄が増加している地域に集中しており、固定拠出退職市場が理想的だ。私たちはまた関連した規模の市場に集中して、このような市場で私たちは競争優位を持っている。私たちは買収、スタートアップ企業、そして合弁企業を通じてこのような地域に進出する。

信安国際部門の活動は、業務所在地の個人に長期貯蓄と退職解決策を提供する努力と、機関顧客に資産管理サービスを提供する努力を反映している。私たちは年金蓄積製品とサービス、共同基金、資産管理、収入年金、生命保険蓄積製品を提供します。

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市場、製品、流通

ラテンアメリカ.ラテンアメリカ

ブラジルです。私たちは共同管理する合弁企業Brasilprev Seguros e Previdencia S.A.(“Brasilprev”)を通じて年金蓄積、収入年金、生命保険蓄積製品を提供する。2022年12月31日現在、私たちは25.005%の経済権益と50.01%の投票権株式を持っている。パートナーはブラジル銀行(Banco Do Brasil)で、2022年9月30日現在、ブラジルに3980支店を保有している。

Brasilprevは、2032年10月まで、Bancoネットワークを介して年金蓄積と収入年金製品の独占流通権を持っている。私たちの合弁企業は個人と雇用主に退職需要の製品を提供します。Bancoの従業員はその銀行支店とデジタルチャネルを介して個人顧客にこれらの製品を直接販売する。また、我々の合弁企業は、(1)製品を公衆に販売する独立仲介人ネットワーク、(2)既存企業および潜在企業顧客に製品を販売するBanco社顧客主管、の2つの卸売流通チャネルを介して企業顧客に接触する。Brasilprevは2022年12月31日現在663億ドルのAUMを持っている。

また、デジタル保険ブローカーCiclic Corretora de Seguros S.A.(以下、CICLICと略す)を通じて年金やその他の保障製品を流通させている。私たちのパートナーはBB Corretora de Seguros e Adminsiradora de Bens S.A.(Bancoの子会社)です。2022年12月31日現在、中信株式25.005%の経済株式と50.01%の議決権付き株式を保有している。

チリです。私たちは一連の年金蓄積と収入年金解決策を提供する。私たちはまた共同基金、資産管理サービス、生命保険蓄積製品を提供する。2022年12月31日現在、私たちはチリの子会社に412億ドルのAUMを持っている。

私たちはAdminadradora de Fondos de Pensiones Cuprum S.A.(“Cuprum”)を通じて強制的な従業員が出資する年金と自発的貯蓄計画を提供する。2022年12月31日現在、私たちはCuprum 97.97%の株式を保有し、残りの株式は公開されている。Cuprumの製品は，2022年12月31日まで，デジタル手段と約700人の販売従業員からなる独自販売ネットワークで販売されている。

私たちは私たちが完全に所有している生命保険会社チリ信安会社を通じて収入年金と生命保険蓄積解決策を提供します。年金製品は私たちの販売チームが直接流通し、仲介人と独立エージェントネットワークを介して流通します。生命保険蓄積製品はマネージャーと財務コンサルタントおよびデジタル手段を介して個人に提供される。

私たちは、私たちが完全に所有する共同基金会社である自発的貯蓄計画、共同基金、および資産管理解決策を提供する。製品は、デジタル手段(財務コンサルタントを支援するオープンアーキテクチャサービスプラットフォーム)および当社の専売チーム、財務コンサルタント、ブローカー、金融機関との連合を介して小売および機関顧客に流通しています。

メキシコです。私たちの全資本会社を通じて年金蓄積、共同基金、資産管理サービスを提供しており、2022年12月31日現在、私たちの資産管理規模は175億ドルです。

私たちは安福校長、S.A.de C.V.学長、Grupo Financiero校長を通じて強制的かつ自発的な年金計画を提供した。メキシコ正社員の強制民営化社会保障制度に基づき、個人退職口座を管理·管理している。2022年12月31日まで、私たちは約260万個の個人退職口座を持っている。2022年12月31日現在、約445人の販売代表からなる独自販売チームと、個人に直接販売する独立仲介人を通じて製品やサービスを流通しています。

私たちはFondos de Inversión、S.A.de C.V.，Operadora de Fondos de Inversión、Master Grudo Financieroを信託する共同基金と資産管理サービスを提供する。2022年12月31日現在、約40人の従業員の販売チームと、他の金融エンティティとの流通協定により製品やサービスを流通しています。私たちは国内と国際製品を提供し、通常は機関と小売顧客に直接販売します。私たちは私たちの主要なグローバル投資家部門と国際製品と機関部門で密接に協力している。

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アジア

中国です。私たちは合弁企業建行信安資産管理有限公司(“建行PAM”)を通じて個人と機関に互恵基金と資産管理サービスを提供する。2022年12月31日現在、当社は建設PAMの25%の株式を保有しています。中国建設銀行(“建行”)は主要パートナーであり、65%の株式を所有している。中国華電資本持株は株式の10%を保有している。建行PAMは建行と第三者流通業者(例えば銀行、証券ブローカーと電子ルート)を通じてその共同基金を流通する。建行は2021年12月31日までの約14，500銀行支店の広範なネットワークとブランドキャンペーンを通じて、合弁企業に広範な流通支援を提供している。我々が報告したAUMには含まれていないにもかかわらず，2022年12月31日現在，合弁企業は1812億ドルのAUMを持っている。

2022年12月28日、中国社保基金で建行年金業務である建行年金管理有限公司の少数株式を買収することが決定した。

香港特別行政区です。私たちは全額会社を通じて企業と個人顧客に年金貯蓄と共同基金製品を提供しており、2022年12月31日現在、私たちの資産管理規模は106億ドルです。

私たちは、強制積立金と職業退職計画条例の2種類の退職金貯蓄計画を提供し、保険会社、独立財務顧問、ブローカー、従業員福祉顧問などの第三者仲介機関を通じて分配する。私たちの最も重要なパートナーは香港安盛とのパートナーシップであり、私たちは同社と2030年まで15年間の流通パートナーシップを持っています。2022年12月31日まで、約655，000人のお客様にサービスを提供しております。香港の顧客が強制年金計画以外の退職貯蓄を支援するために、信安は第三者仲介機関を介して小売顧客に共同基金を提供しており、その中で最も重要なのは銀行である。

東南アジアです私たちは、マレーシアの合弁企業である信安資産管理会社(“PAM”)と信安イスラム資産管理有限公司を通じて、共同基金、資産管理サービス、退職ソリューションを提供しています。バヘド。(“Piam”)。パートナーは連合昌国際グループ(“聯昌国際”)で、地域で強力な業務を持つASEAN総合銀行をリードしている。合弁企業は2022年12月31日現在、205億ドルのAUMを保有している。

PAMは，聯昌国際の支店(2022年9月30日現在，ASEANや他地域に約600銀行支店)と，2022年12月31日までに小売顧客向けの2330人の代理販売チームを介して，従来とイスラム共同基金，退職解決策を提供している。PAMは銀行、証券会社、デジタル財布やオンライン市場などのデジタルプラットフォームなどの第三者機関を通じて共同基金と退職解決策を流通している。PAMはシンガポールに子会社(信安資産管理(S)プライベート株式会社を設置している。インドネシア(PT信安資産管理会社)とタイ(信安資産管理有限会社)

PIAMは東南アジアや中東の顧客にイスラム資産管理サービスを提供している。PIAMはまた、信安全球投資家を通じてダブリンのUCITSプラットフォームを通じて東南アジア、中東、ヨーロッパにイスラム共同基金を提供している。

アメリカ保険ソリューション部門

私たちのアメリカ保険ソリューション部門の活動は1879年にさかのぼり、当時私たちは初めて個人生命保険製品の販売を始めました。私たちは20世紀40年代に団体保険製品を含めて私たちの製品範囲を拡大し、時間が経つにつれて私たちの製品の組み合わせを拡大し続けた。私たちの広範な解決策、私たちの専門知識、そして私たちが提供した経験を通じて、私たちは独特の地位にあり、企業を保護することができます。

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私たちは全面的な従業員福祉を提供することで彼らの従業員を保護し、これらの福祉は不合格の繰延給与、雇用主が支払う、自発的な団体福祉、保証された標準的な問題の生命保険と個人障害保険を含む人材の募集と維持に役立つ。

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我々は、事業主解決策及び障害解決策により、重要な従業員の死亡、障害又は退職又は将来の経営陣が変動した場合に彼らの業務を保護する。

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私たちは、生命保険や障害保険を通じて事業主の生活様式の維持を支援し、彼らの退職貯蓄を確立して保護し、事業主とその個人需要を保護しています。

私たちは私たちの業務を二つの部門に分けます：特殊福祉保険と個人生命保険です。しかし、私たちは戦略指導者、流通、運営、マーケティングなどの核心分野で重要な資源を共有している。

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特殊福祉保険

特殊福祉保険は中小企業従業員福祉の重要な構成部分であり、それは団体歯科、視力、生命保険、重篤な疾病、意外事故、有給家族と病気休暇、障害保険と個人障害保険を含む。

製品とサービス

団体歯科と視力保険です。私たちの計画は歯科と視力費用の一部補償を提供します。2022年12月31日現在，10.8万件を超える有効な団体歯科と視力保険証書があり，270万人を超える従業員をカバーしている。生命保険·市場研究協会(“LIMRA”)のデータによると，有効契約/雇用主群数で計算すると，2021年に4番目の団体歯科保険会社である。雇用主の支払い及び自発的なベースで賠償及び第一選択提供者が歯科サービスを組織するほか、アリゾナ州に当社の雇用主歯科サービス会社子会社を介して前払い歯科計画を提供する。私たちはまた全国的に割引歯科製品を提供します。私たちの賠償ビジョンと私たちの管理的ケアビジョン製品は雇用主の支払いと自発的なベースで提供されます。

団体生命保険その他の保険です。私たちの団体生命保険は従業員とその家族に特定の期間の保険を提供します。2022年12月31日現在、私たちは89，000件を超える団体保険証書を持ち、1670億ドル近くの有効団体生命保険を提供し、約290万人の従業員の生活をカバーしている。LIMRAのデータによると、2021年には、有効な団体生命保険契約数について、米国で1位にランクインしました。私たちが現在販売している伝統的な団体生命保険は、雇用主の支払いと自発的な基礎の上で現金価値を蓄積することを規定していません。私たちの団体生命保険業務は依然として伝統的で、毎年継続可能な定期製品に集中しています。2022年12月31日現在、団体定期人寿および団体万能人寿は、それぞれ当社の有効団体生命保険総額の99%および1%を占めている。私たちはこれ以上新しい雇用主集団に団体万能生命保険を販売しない。

団体障害保険です。私たちの団体障害保険は障害の加入従業員に福祉を提供します。ほとんどの場合、この福祉は毎月の収入の形で提供される。私たちの団体障害製品には短期と長期障害が含まれており、雇用主が支払うものもあれば、自発的に提供されるものもある。2022年12月31日現在，長期障害は団体障害保険料総額の59%を占めているが，短期障害は団体障害保険料総額の41%を占めている。障害者が障害後に速やかに職場に復帰することを支援するリハビリテーションサービスと呼ばれる障害管理サービスも提供している。私たちは障害受給者と協力して、社会保障福祉の承認率を高め、福祉支給額を減らす。2022年12月31日までに、63，000件以上の契約を通じて約210万人の従業員にサービスを提供しました。LIMRAのデータによると、2021年12月31日現在、私たちのグループ短期障害業務は米国で3位、グループ長期障害業務は有効契約/雇用主グループ数で3位にランクインしている。著者らはまた自発重篤疾病保険と自発意外保険を提供し、前者は一度の現金補助を提供し、5種類の最もよく見られる重篤疾病に関連する追加費用を支払い、後者は事故で保険傷害が発生した時に一度に支払う。2021年には、特定の家庭ニーズや従業員自身の深刻な健康状態に配慮するための有給休暇を提供する限られたベースでPFMLの販売を開始した。2022年12月31日現在、私たちはすでに両州でPFMLを販売しています。私たちは未来に他の州に事業を拡張する予定だ。

個人障害保険です。1950年代初頭以来、個人障害保険は販売されてきた。私たちの個人障害者保険製品は、障害が発生した場合に加入会員および/または企業に収入保障を提供します。ほとんどの場合、この福祉は毎月の収入の形で提供される。所得置換に加えて、障害事業者の管理費用、事業主が障害所有者の企業における権益を購入する購入コスト、キーパーソンの交換支出、企業ローン支払いなど、業務に関連するコストを支払う製品を提供する。私たちはまた障害がある場合に退職貯蓄を保護する製品を提供する。2022年12月31日現在，約21.9万人の個人障害保険加入者にサービスを提供している。LIMRAのデータによると、市場の有効保険料を取り消すことができない場合、2021年12月31日現在、私たちの個人障害業務は米国で4位、全体で4位にランクインしている。

サービスで料金を取ります。サービス料金の団体歯科、障害、視力福祉管理を提供しております。

個人生命保険

著者らは専門に中小企業に解決方案を提供し、リスクと損失を防止し、後継計画と富の移転を協力し、退職後に富を蓄積と保護する。私たちはまた、事業主、幹部、および重要な従業員の個人的な需要を満たすための解決策を提供する。2021年9月30日まで、重点を商業市場に縮小し、小売消費市場への販売を停止する。2022年、私たちは再保険取引の一部として、タルコット人寿と年金再保険会社と私たちのULSG業務ブロックを再保険した。2022年12月31日現在，我々の米国業務は約729，000件の個人生命保険を管理しており，有効な個人生命保険価値は5，240億ドルを超えている。

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製品とサービス

私たちの事業主ソリューションプラットフォームと私たちの非合格繰延報酬製品は、お客様のニーズを満たすために管理とコンサルティングを組み合わせます。私たちは中小企業の所有者、幹部、重要な従業員の業務と個人保険需要に焦点を当て、不合格の幹部福祉に保険解決策を提供することに重点を置いている。私たちはこれ以上小売顧客に私たちの製品を販売しません。私たちは各種の個人生命保険製品を提供します。利息敏感型(万能保険、可変万能保険と指数付け万能保険を含む)もあれば、伝統的な生命保険もあります。

金利に敏感です。私たちは万能人寿、可変万能人寿と指数付け万能生命保険製品を提供します。これらの製品は，保険加入者に保険契約保険料と死亡弔慰金金額を調整する選択を提供している。万能生命保険は、一般に、ビジネスブロックの投資リターンに応じてクレジット金利で蓄積された現金価値アカウントを含む。可変万能生命保険は、保険加入者が選択した各種投資選択の投資リターンに基づいて計上される。指数化汎用人寿の投資リターンは外部指数にリンクし、契約規定の最低と最高制限を受けている。2022年12月31日までの1年間で、利息敏感型製品は有効個人生命保険の19%を占め、個人生命保険の経年化初年度保険料売上高の83%を占めている。

保険料を差し引いた後、私たちは純預金貸金を保険加入者のための口座に記入します。万能人寿契約については、口座残高全体が一般口座に投資される。利息は一般口座投資の収益に応じて保険加入者の口座に計上されるが、契約最低限度額に制限されている。可変万能人寿契約については、保険加入者は、私たちの一般口座と契約ベースとなる様々な共通基金との間に口座残高を割り当てることができます。利息は一般口座に割り当てられた金額に貸方に記入し，万能人寿と同様の方式である.共同基金の純投資実績は直接保険加入者口座に割り当てられ、保険加入者は投資リスクを負担する。指数化万能生命保険については、保険加入者は私たちの一般口座と2つの指数口座の間に口座残高を割り当てることができます。利息は一般口座に割り当てられた金額に貸方に記入し，万能人寿と同様の方式である.指数口座の投資実績純額は保険加入者口座に直接割り当てられているが、契約規定の最低限度額と最高限度額を守らなければならない。私たちの金利に敏感ないくつかの契約は、一般的に言われる“二次”または“失効しない”保証条項を含む。保険加入者の口座残高がすべての契約費用を支払うのに不十分であっても、保険加入者が指定された最低保険料を連続して支払う限り、これらは失効しない保証で契約を有効にすることができる。2021年1月から、私たちは生涯二次保証条項を持つ万能保険を販売しません。

伝統生命保険です。伝統的な生命保険は定期生命保険、全体生命保険と調整可能な生命保険製品を含む。定期保険商品は、固定保険料の支払いと交換するために、特定の時間内に保障された死亡保険金を提供する。定期生命保険商品は、2022年12月31日までの年間個人生命保険の年間保険料売上高の17%を占め、2022年12月31日現在有効な個人生命保険の79%を占めている。終身保険証書は、固定保険料の支払いと引き換えに、保証された死亡弔慰金と現金払い戻し値を提供する。生命保険製品を調整して固定保険料を支払いながら収益を保証するとともに、保険加入者が保証期限、保険料と額面の組み合わせを設定することを許可することができる。

アメリカ保険ソリューション市場と流通

私たちのすべての製品について、管理と流通ルートはカスタマイズされていて、その製品に対する顧客の需要と期待を満たしています。

私たちはマネージャーとコンサルタントを通じて中小企業に私たちの団体保険製品を販売します。私たちはすべての50州とコロンビア特区で私たちの団体保険製品を販売します。私たちは現地の市場条件を満たし、州と連邦法律を守るために、私たちの製品と価格を調整し続けています。私たちは雇用主に私たちの有料サービス能力を売り込み、これらの雇用主は従業員の歯科、障害、視力福祉に自己保険を提供する。私たちはすべての50州とコロンビア特区で私たちの有料サービス業務を普及させます。

雇用主は様々な圧力に直面しているため、団体保険市場は引き続き自発/職場製品に移行している。この市場変化に応じて、このような製品の資金を雇用主から従業員に移すために、私たちは引き続き私たちの自発的な福祉プラットフォームへの関心を強化していきます。私たちは、自発的/工事現場市場が成長機会を提供し、この拡大していく市場を利用するための戦略を制定し続けると信じている。

2022年12月31日まで、26の現地市場に145人の販売代表と168人のサービス代表を持っています。2022年12月31日までの1年間、私たちの販売代表は私たちの団体保険売上高の100%を占めています。サービス代表は私たちの顧客とそのマネージャーにローカルな応答サービスを提供することによって、例えば契約の更新、計画の修正、行政問題の解決及び顧客への需要とフィードバックを伝達し、案件にサービスを提供する上で重要な役割を果たしている。

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カタログ表

私たちはすべての50州とコロンビア特区で個人生命保険と個人障害保険製品を販売しています。主に中小企業の所有者、幹部と肝心な従業員を対象としています。2022年、中小企業売上高は2022年12月31日までの年間個人生命売上高の100%を占め、個人障害売上高の68%を占める。私たちの生命保険販売は主に非合格繰延補償と業務解決策市場に集中しています。この戦略は企業オーナーの財務挑戦を解決する解決方案を提供し、例えば企業撤退、業務転換、肝心な従業員の維持と退職計画である。肝心な従業員はまた退職収入、遺族収入、企業保護を補充する必要がある。事業主ソリューション部門が成長機会を提供していると信じており、拡大していく市場を利用するための戦略を策定していきます。

私たちは私たちの付属財務代表と独立マネージャーと他のマーケティングと流通連盟を通じて、私たちの個人生命と個人障害保険製品を流通します。様々なマーケティングルートのニーズ、特に独立マネージャーのニーズを満たすために、不合格、業務解決策、個人障害を担当する地域副社長を卸売業者に招聘した。

企業細分化市場

私たちの会社の部門が管理する資産は、他のどの部門にも割り当てられていない資本に相当する。会社支部の財務業績は、主に私たちの融資活動(融資コストを含む)、他の支部に割り当てられていない資本収入、部門間相殺、所得税リスク、およびそれなどの項目の性質に基づいて支部に割り当てられていないいくつかの収入、費用、その他の調整を反映している。私たちの小売仲買業者と登録投資コンサルタントの信安証券会社と、私たちが脱退した団体医療·長期介護保険事業の業績はこの部分で報告されます。

競争

競争は一連の要素に基づいて、顧客の細分化、解決方案のタイプ、製品機能、サービス、市場進出戦略、価格、投資業績、手数料構造、流通能力、財務実力格付けと知名度を含む。私たちは銀行、共同基金、機関信託会社、自営業者、保険会社、退職サービスプロバイダ、資産管理会社のような大量の金融サービス会社と競争しています。その中のいくつかの会社は、より広範な製品、より競争力のある定価、より多様な流通源、より良いブランド認知度、あるいは保険会社にとって、より高い財務力格付けを提供するかもしれない。いくつかの基金はまたそれと競争するためのより多くの財務資源を持っているか、異なる時期により良い投資業績を持っているかもしれない。私たちは以下のように競争相手から抜け出すことができると信じています

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私たちの多様なポートフォリオの協同価値は

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解決策とサービスの能力を統合し

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私たちは高成長市場に集中しています

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私たちの世界的な退職専門知識は

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私たちは世界と地元の資産管理の専門知識を融合しています

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私たちはターゲット顧客群(中小企業)と

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私たちの合弁企業と販売関係の力。

視聴率

格付け機関は、保険加入者に関連する要因に基づいて、保険会社に対して財務実力格付けを行う。財務力格付けは、通常、保険会社の財務実力と保険加入者に対する継続的な義務を履行する能力との見方として定義される。格付けに関する情報は、業界参加者や保険消費者に特定の保険会社に関する有意義な知見を提供している。高い格付けは一般的に財政的に安定しており、クレームを支払う能力が高いことを示している。

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カタログ表

信安人寿と信安国民生命保険会社(“PNLIC”)はすでに以下の保険会社の財務実力評価を得ている

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格付け機関		財務実力格付け		格付け構造
午前七時：ベスト会社	​	安定したA+“上級”を展望する	​	13ランクの中で2位	​
恵誉格付け有限公司	​	AA(“非常に強力”)、安定を展望する	​	19の格付けで4位	​
ムーディーズ投資家サービス会社	​	A 1(“良好”)、見通しが安定している	​	21の格付けで5位にランクイン	​
スタンダード·グローバル·レーティング	​	安定したA+“強さ”を展望する	​	20の格付けで5位にランクイン	​

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保険会社の格付けは“A++”から“S”まで様々だ。A.M.Bestとは，A.M.Bestにおいて持続保険義務をより高い能力を有すると考えている会社であり，A++とA+と格付けされている。恵誉格付け有限公司(“恵誉”)の保険会社に対する格付けは“AAA”から“C”まで様々である。恵誉の“AA”格付けは、同社が保険加入者と契約義務を履行する能力が強いことを示している。ムーディーズ投資家サービス会社(“ムーディーズ”)の保険会社の格付けは“AAA”から“C”に引き下げられた。ムーディーズは、A級格付けは良好な財務保障を提供する会社に与えられていると述べた。スタンダードグローバル格付け(“S&P”)の保険会社に対する格付けは“AAA”から“D”まで様々である。スタンダードによると、A級格付けは、より強い金融セキュリティの特徴を持つ会社に与えられている。これらの格付け機関は、1社の財務及び経営実績を評価する際に、同社の収益性、レバレッジ及び流動性、並びにその業務帳簿、再保険の十分性及びロバスト性、資産の品質及び推定時価、保険備蓄の十分性、リスク管理計画の健全性、管理経験及び能力、その他の要因を審査する。

私たちの高格付けは、格付け情報が業界全体で広く普及し、一般的に使用されているので、私たちの流通業者や顧客に私たちの製品をマーケティングする重要な要素だと信じています。私たちの格付けは、投資家保護のための評価ではなく、各格付け機関が私たちの財務力、経営業績、保険加入者の義務を履行する能力に対する見方を反映している。このような格付けは、証券の格付けでもなく、任意の証券(私たちの普通株を含む)の購入、保有、または売却に対する提案でもない。格付けに関するより多くの情報は、第7項を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源--財務力と信用格付け。”

監督管理

私たちの業務は、アメリカ連邦と州規制機関および非アメリカ規制機関によって、私たちのアメリカ国外での業務と顧客の監督と監督を受けており、これは私たちの業務に重大な影響を与える可能性がある。私たちの業務はアメリカ連邦、州、地方税法、アメリカ以外の司法管区税法の影響も受けています。

私たちの親会社PFGは保険会社、投資顧問、経営経営者、銀行、あるいは他の規制された実体の許可を得ていません。しかし、私たちのすべての業務の持ち株会社であるため、保険持株会社としても含め、規制されている実体に関連して規制されています。私たちは、公開報告と開示、証券取引、会計と財務報告、および会社管理を含む、上場企業に適用される法律と規制要件の制約を受けている。

アメリカ保険法律法規

私たちは保険会社のある州の保険持株会社の法律に拘束されています。信安人寿とPNLICの登録地はアイオワ州にあり、それらの主要な保険監督機関はアイオワ州商務部保険司である。私たちの他のアメリカ保険会社は主にそれらの州の保険部門によって規制されています。これらの法律は、持株会社が直接または間接的に所有する各保険会社が保険会社登録国で保険部門に登録し、持株会社制度内の会社経営に関する財務その他の情報を提供することを一般的に要求している。ホールディングスシステムで保険会社に影響を与える取引は公平で距離を置いていなければなりません。多くの州では保険法があり，保険会社や保険会社の持ち株会社の支配権の直接または間接変更が規制部門の承認を得ることを要求し，その州で業務を行っている非住所保険会社の支配権変更に対して州保険部門に事前に通知することを要求している。

毎年、私たちのアメリカ保険会社は、法定準備金を支持する法定資産が保険会社の契約義務や関連費用を履行するのに十分かどうかを説明するために、免許を有する州保険監督機関に取締役会が指定した合格精算師の意見を提出しなければならない。資産が十分であることに気づかずにこのような意見を出すことができなければ，保険会社はこのような意見が提示できるまで既存の法定黒字から追加の法定準備金を抽出しなければならない。

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カタログ表

国家保険部門は保険業務に対して広範な行政権力を持っており、保険会社の許可と審査、代理人許可、準備金要求と支払能力標準の確立、料率監督管理、資産計上法定黒字、保険証書の審査、不公平貿易とクレームやり方の監督管理などの事項を含む。国家保険法は、通常、保険会社の子会社が親会社に支払う配当金やその他の分配金額に制限と制限を加える。第7項を参照。“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析--流動資金と資本資源”は、より詳細を知るために。

保険会社の支払能力の規制を強化するため、全米保険監理員協会(NAIC)はリスクに基づく資本(RBC)基準を制定した。これらの基準は、生命保険会社が毎年州監督管理機関にそのRBCに関する報告書を提出することを要求し、報告のリスクカテゴリは、資産リスク、保険リスク、金利リスク、および商業と操作リスクを含む。2022年12月31日現在、私たちの各アメリカ人寿保険会社の法定黒字はRBCの最低要求を超えている。

以下の機関は、定期的に、私たちが適用される法律法規を遵守している場合について、問い合わせ、検査、または調査を行う

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州と連邦保険規制機関は

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州と連邦証券監督機関は

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アメリカ司法省のような連邦機関

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州法執行機関と

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州総検事長。

州ごとに保険保証協会法があり、これらの法律により、一州で業務を行う保険会社を評価することができ、破産保険会社の契約福祉義務をカバーするために規定された限度に達することができる。担保協会は、各メンバー保険者が破産保険者が従事している業務において負担する保険料の割合分に基づいて、当該管轄区域内の各メンバー保険者に対して分担費用を徴収する。一部の司法管区は会員保険会社が全額または一部の保険料税収相殺によって支払われた支出を取り戻すことを許可している。

アメリカの行政命令

米国の総裁は行政命令で政府行政の運営を管理している。アメリカに本部を置く企業として、私たちはいくつかの行政命令の制約を受けて、これらの命令は私たちの業務、運営、地域の足跡、リスク管理戦略と投資に影響を与え、私たちのコンプライアンスコストを増加させるかもしれません。

証券監督管理

アメリカ証券取引委員会に登録する必要がある保険と投資製品、例えば可変年金、可変生命保険といくつかの証券と共同基金製品を構成する基金協定は、すべてアメリカ州証券監督管理及びアメリカ証券取引委員会、FINRA及びその他の監督機関の下のアメリカ連邦規制を含む証券法律法規の制約を受けている。これらの規定はこれらの製品の投資提案、販売と関連活動、およびコンプライアンス監督構造に影響を及ぼす。

私たちも1940年の“投資顧問法案”に基づいて米国証券取引委員会に投資顧問として登録されているため、この法案の制約を受けている。

“従業員退職所得保障法”

米国やプエルトリコの従業員福祉計画に製品やサービスを提供しているため、“従業員退職所得保障法”(ERISA)の規制を受けている。ERISA規定は報告書と開示要件と行動基準を含む。

銀行業監督管理

信安銀行は完全子会社であり、貨幣監理署の監督を受けているアメリカ連邦貯蓄銀行である。連邦預金保険会社は信安銀行の預金者に指定限度額を超えない保険を提供し、信安銀行に連邦預金保険会社のある規定を受けさせた。

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カタログ表

信託監督管理

デラウェア州フランチャイズ保証と信託会社は信安信託会社として業務を展開し、完全子会社であり、デラウェア州特許信託会社であり、デラウェア州銀行専門員事務室の監督を受けている。依頼者信託会社はデラウェア州銀行法と信託法の制約を受けている。

信安全球投資家信託会社は完全子会社であり、オレゴン州に登録された銀行会社であり、オレゴン州金融法規支部の監督を受ける信託権力を持っている。信安球投資家信託会社はオレゴン州の銀行によって規制されています。

環境規制

私たちは不動産を所有·経営しているため，米国連邦，州，地方環境法および国際環境法に拘束され，環境責任と我々の財産救済に必要な費用を負担することが可能である。私たちは通常、買収された不動産の環境評価を行ったり、投資のための商業担保融資の担保として利用したりします。

国際ビジネスの規制

私たちの国際業務は、保険、証券、税務、プライバシー規制機関の監督と監督を含む、その管轄区の監督機関によって規制されています。これらの規制の目的は、私たちの顧客と金融システム全体を保護するためにアメリカと似ている。改正された金融商品市場指令や一般データ保護条例(GDPR)などの法規は我々の業務に世界的な影響を与えている。

リスク管理

すべての金融サービス会社と同様に、第1 A項で述べたように、様々な財務、業務、その他のリスクに直面している。“リスク要因”私たちはすでに私たちの企業リスク管理方法を正規化して、私たちが適切な人員、文化、ツール、知識、情報、流れと制御措置を持って、既定の限度とリスク許容度内のリスクを有効に識別、測定、監視、コミュニケーションと管理することができるようにした。企業リスク管理は信安ビジネスモデルの重要な構成部分である。それは私たちを助けてくれます

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利益をもたらす成長機会のリスクを識別し、成功的に管理し、利益増加機会をもたらすことができないリスクを回避する

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私たちの異なるグループの時々の競争の需要をバランスさせる；私たちの顧客義務を履行し、規制要求を満たし、私たちが負担するリスクに対して株主リターンを最適化する。

私たちは総合的なリスク管理の枠組みを利用して、既定のリスク選好とリスク許容度の範囲内で私たちの重大なリスクを識別、評価、監視、報告、管理、集約するのを助ける。この枠組みは，戦略や戦術決定のための重要な視点を提供し，我々の業務や我々が運営している外部環境の変化に適応することができる.私たちの方法はまた持続的な改善と持続的な検証の約束を必要とする。

私たちの管理構造は取締役会監督、内部リスク委員会、企業リスク管理機能、及び私たちの業務部門と機能領域にリスク専門家を埋め込むことを含む。私たちの取締役会、監査委員会、財務委員会、人的資源委員会、指名と管理委員会は四半期を下回らない監督を提供し、私たちのリスク状況の関連面を解決します。

我々の内部リスク委員会は定期的かつ頻繁に会議を開き，様々な問題を議論し，個人資料状況を審査している。各業務単位には独自の委員会があり、本単位や地域内の重大なリスクを監督する責任がある。このような委員会は企業の指導者たちを含むかもしれない。私たちはまた、組織全体のあるリスクや関連するリスクのセットを監視する内部委員会を設置している。この行列方法は私たちが全面的なリスクカバー範囲を維持し、リスクに対する総合的な見方を維持するのに役立つ。企業リスク管理委員会は実行管理チーム(“EMG”)のメンバーからなり，我々の最も重大なリスク状況を全企業範囲で監督する。

業務単位と機能領域は主に識別、評価、モニタリング、報告と自身のリスク管理を担当する。各業務単位を専門に担当する首席リスク官、及び企業首席リスク官と支援スタッフは業務分野から独立し、業務領域の客観的かつ敬業のリスク専門家と密接に協力して、客観的な監督、枠組み支持と総合リスク分析を提供する。これにより，リスク管理がより実際のリスクに近づくことができるとともに，企業レベルでの効率的な監督や統合にも寄与するモデルが生じる。

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カタログ表

内部監査は、価値を増加させ、私たちの運営を改善することを目的とした、独立した、リスクと客観的な保証と提案を提供する。それはシステム、規律のある方法を採用することによって、リスク管理、内部制御と管理プロセスの有効性を評価し、改善し、持続的な改善を促進することによって、私たちの目標を実現するのを助ける。首席内部監査師機能では取締役会監査委員会に報告し、行政では企業高級副総裁と首席リスク官に報告する

適切な場合、企業全体および業務単位の観点から特定のリスク種別のためのリスク選好、許容度、限界が決定される。私たちは様々なリスク指標を監視し続け、適切なステップを取って、私たちの既定のリスク選好と許容度を管理する。四半期リスク報告は業務単位、機能分野、私たちの内部リスク委員会と企業リスク管理職能部門間のフィードバックサイクルを提供する。この報告書はまた新しい発生リスクに対する見解を含む。潜在的な重大な業務活動や運営計画を考慮すれば，我々のリスク状況に及ぼす可能性のある影響を分析する。この分析は、資本影響に限定されないが、短期および長期収益への影響、株式収益率、流動性、債務/資本、現金カバー率、業務リスクおよび運営リスクに対する私たちの目標を達成する能力、および私たちの名声への影響を含む。

人力資本

2022年12月31日現在、私たちは世界に約19，300人の従業員を持っています。私たちの従業員は複数の企業の複数の場所で働き、共通の目標のために団結している：世界のより多くの人や企業がより多くの金融安全を得るのを助ける。私たちは顧客に耳を傾けることから始めて、彼らの需要、目標、そして障害物を理解する。そこから、私たちは私たちの世界的な専門知識を利用して指導、製品、経験を提供し、より多くの人のために貯蓄、投資、彼らの金融未来を保護する機会を作ります。私たちの目標は良質な雇用と目標のある仕事を動力とする労働力チームを誘致、維持、発展させることだ。

2022年には、労働市場が逼迫する中、トップ人材の買収を続けている。私たちの柔軟な仕事はリーダーが多様なグローバル人材に触れることができるようにする。私たちは従業員の仕事の手配需要を支持する面で長い歴史があります；私たちが新冠肺炎疫病から出てくるにつれて、私たちは引き続き私たちのチームに柔軟性を提供します。私たちの第一の任務は依然として私たちの顧客と私たちの業務の需要であり、私たちは私たちのリーダーシップコミュニティに依存して、私たちのグローバル従業員の柔軟性と仕事のスケジュールを管理しながら、これらの優先順位を効果的に達成していることを明らかにした。

私たちは体験的な学習、同僚との関係、正式なプログラミング、即時資源を含む様々な方法で従業員の成長と発展に投資している。私たちは、従業員が現在と未来の成功に貢献するために必要なスキルを持っていることを確保するために、企業優先事項に合った学習内容を企画しています。これらの投資はまた、私たちの従業員が彼らの現在と未来の職業抱負の最も重要なスキルを発展させることができることを確実にする。私たちは引き続き新しい計画を試行して、新入社員の入社を助け、私たちのすべての従業員が彼らのキャリアを制御できるようにします。潜在力の高い人材として決定されたリーダーや従業員に対しては、他にも的確な発展機会が存在する

私たちは多様な労働力と包容的な文化が私たちをより強力にすることを知っている。それが私たちがすべての従業員が歓迎され、尊重され、すくすくと成長する機会がある労働環境を提供しようと努力している理由だ。我々は、世界各地の指導者に定期的な隠れた偏見と包括的なリーダーシップ訓練を提供することに取り組んでおり、より良い連絡チームを構築し、熟慮の意思決定を行うことを目標としている。2022年12月31日現在、9つの従業員資源グループ(“ERG”)があり、積極的に耳を傾け、反省し、文化的見解を提供する従業員で構成されている。我々のERGは包括的な職場づくりに不可欠な役割を果たしている。2022年、私たちのグローバル指導者計画は3年目に入り、世界各地から来た同僚が関係を築き、相互に励まし、教育することができるようにする。また、第1回グローバル包括性サミットを開催し、役員や従業員が会議で包括性に関する様々なテーマの会議を主宰した

内部では、主に客観的な指標からなる多様性指数を含む、多様性、公平、包摂的な努力の進展を様々な方法で測定している。私たちはまた従業員の帰属感を調査し、私たちの全世界の人々包含指数を通じて結果を報告します。私たちの多様性指数とグローバルスタッフ包括性指数の結果は私たちの会社全体の表現を測るのに役立ちます。2022年、私たちは外部コンサルタントと協力して年間の世界的な報酬公平な研究を続けている；私たちは金融サービス業の同業者と比較して、この研究の結果は私たちを同類の最適なカテゴリーにすると信じている

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カタログ表

2022年、私たちはまた外部的な承認を受け続けている。“フォーブス”女性最優秀雇用主ランキング(2022年7月)と最優秀多元雇用主ランキング(2022年4月)に入選した。我々は障害：障害平等指数(2022年8月)と人権運動財団の2022年企業平等指数(2022年1月)で満点を獲得し，後者はLGBTQ+平等の最適な職場に指定されている。また、ブルームバーグ社のジェンダー平等指数にも参加しており、全国多元化MBAメディアのランキングでは、女性や多様な管理職に最適な50カ所が認められている。これらの包括的な栄誉に専念するほか、2022年にはIDGのComputerworldによって100の最適なIT職場の一つ(2022年12月)に選ばれ、年金·投資会社によって最適な資金管理職場の一つに選ばれた(2022年12月)

私たちは私たちの人的資本政策と手続きを発展させるために努力している。人材傾向をよりよく理解し、改善するために、2022年に単一の人員スコアカードを実施し、その中で従業員の留任、学習、採用、敬業度と仕事効率データを報告した。従業員やリーダーに対する全社離職調査も試行し、離職傾向や理由をよりよく知ることができるようにしました。指導者は積極的な従業員の留任談話と四半期業績チェックインを行った。また、組織全体の従業員敬業度の明確な指標である従業員敬業度指数を積極的に監視している。これらのツールは、計量カスタマイズされた発展機会と、高需要な役割のための報酬の増加など、知見を収集し、行動を策定して人員の流れを管理することができる。2022年12月31日現在、我々全世界の従業員の平均年限は9.3年、年間流動率は20.9%である。2022年12月31日現在、私たちのアメリカ人従業員だけでは、平均任期は12.1年、年間流動率は13.0%です。私たちは顧客を中心に、道徳規範への約束、持続的な学習機会、包容的な環境が強い文化を推進し、従業員がすくすくと成長できるようにしています。

私たちの競争力のある全体的な奨励プログラムはまた私たちの従業員の価値主張の重要な構成要素だ。より広範な従業員グループに対する計画には、私たちの従業員株式購入計画と年間インセンティブ計画が含まれています。選択された役割について、私たちは株に基づく報酬計画である長期インセンティブ計画を提供する。私たちの裁量株式計画によると、重要な人材と優れた従業員は株式奨励を受ける資格がある。米国人従業員に対する退職計画には、私たちの401(K)計画の資格が含まれており、会社との強いマッチングを行っている。また、我々資産管理業務以外の従業員は、現金残高で定義された福祉計画に参加する資格があります。米国以外では、退職計画は国によって異なるが、通常は法定要求を超えている。私たちはまた、彼らのキャリアと生活の様々な段階を支援するために、従業員に健康と福祉のセットを提供している。私たちは、全体の健康を改善するための幅広い計画を提供することで、特に当社のグローバル本社に最先端の健康センターを設立し、他の場所でジム精算を行うことを含め、従業員の健康を強調しています

競争力のある総リターンを提供するほか、私たちは彼らのコミュニティと彼らにとって重要な事業を支援するために、私たちの全世界の従業員に無数の機会を提供します。私たちはボランティア休暇政策を通じて対面と仮想的なボランティアサービスを奨励する。一例として、2022年、従業員は、危機期の人道支援を改善し、増加させるために、最も自然災害に見舞われやすい地域の地図を作成するのを支援した。また、私たちのチームはかなり長い歩行、ランニング、ローリングマイルを記録し、世界の災害救助組織のために資金を集めた。アイオワ州デメインにあるグローバル本部のコミュニティ学習センターでは、従業員は学生の指導、専門発展指導の提供、技術とプログラミングスキルの教授など、いつでも様々なボランティアの機会を得ることができる。寛大な実務家ドル計画は、毎年記録されているボランティア時間数に基づいて従業員に少額贈与信用を提供し、従業員が彼らが選択した任意の非営利組織に貢献して信用を稼ぐことができるようにする。また、会社が従業員の金銭的貢献に50%のマッチングを提供し、会社マッチングが従業員に直接寄付された組織に提供する寄付計画も提供する。

次の表は、2022年12月31日までの私たちの従業員チームの人口統計データを提供します。従業員カテゴリは、管理職、高級管理者、EMGメンバーを含む私たちの従業員チーム全体を代表します。管理カテゴリには、上位管理者およびEMGメンバーを含まない少なくとも1人の直接部下のすべてのリーダーが含まれる。上級管理カテゴリは，上級副社長と同等の肩書を持つ従業員からなり，EMGメンバは含まれていない.私たちのEMGは主にCEOの直接部下を含むCEOを含む。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	全世界							​
​	​	​	​	​	​	上級生	​	​	​
​		従業員		管理する		管理する		筋電	​
女性は		54	%	46	%	45	%	38	%
男性	​	46		54	​	55		62	​

​

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カタログ表

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	U.S. (1)
​	​	​	​	​	​	上級生	​	​	​
​		従業員		管理する		管理する		筋電	​
アジア人		4	%	3	%	9	%	9	%
黒		5		2	​	—		9	​
ラテン系		4		2	​	—		—	​
白		85		92	​	82		82	​
他のすべての種族は	​	2	​	1	​	9	​	—	​

(1)	人種多様性に関する報道はさらに微妙で、多くの場合、米国以外では開示されていない。2022年12月31日現在、約7，200人の従業員、約1，000人の管理職、上級管理職がおらず、2人のEMGメンバーが米国以外に常駐している。

次の表は2022年12月31日までのPFG取締役会役員の人口統計データを提供している。

​	​	​	​
​		取締役会
女性は	​	38	%
男性		62	​
​	​	​	​
黒		15	%
ラテン系		15	​
白		70	​

​

相互接続サイト

私たちの相互接続サイトはhttp：//www.promial.comです。これらの資料を米国証券取引委員会に提出または提供した後、私たちは、合理的で実行可能な範囲内で、または当社のインターネットサイトを介して、私たちの年間報告書(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在の報告(Form 8-K)、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の改訂版を無料で提供する。これらの報告書は米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govでも見ることができる。私たちのインターネットサイトではまた、私たちの商業行為と道徳基準、会社管理ガイドライン、および取締役会監査、財務、人的資源、指名と管理委員会の定款を無料で提供しています。また第10項を参照。役員、幹部、会社が管理する

​

プロジェクト1 A.リスク要因

リスク要因の概要

本節では、私たちの未来の業績に影響を及ぼす可能性のある危険をまとめます。我々の様々なリスク要因とその影響の詳細については，“リスク要因検討”を参照されたい

我々のリスク要因は，1)経済状況，市場状況，投資に関するリスク，2)推定，仮説，推定に関するリスク，3)法律，法規，税収に関するリスク，4)我々の業務に関するリスク，5)一般リスクに分類される。

経済状況、市場状況、投資に関するリスク

全体的に、経済と市場状況は、以下の要素の変化を招く可能性がある：私たちの製品とサービスに対する需要、短期と長期金利、インフレとデフレ、株式リターン、信用利差、投資の流動性、保険料と預金レベル、滞納と違約レベル、クレームレベル、自首と撤退レベル、為替レート。このような変化の純影響は、業務量またはAUMの減少、収入の減少、追加の運営費用、純収入の減少または変動、流動性需要を満たすことができない、資本を得ることができない、および資本コストの増加を含む可能性がある

推定、仮定、推定に関するリスク

私たちは財務モデルを使って私たちの製品の定価のために、準備金と他の精算残高を計算して、私たちの投資を評価して、私たちの投資の準備または減価金額を決定します。これらのモデルには、方法、仮定、および推定の使用が含まれる。もし実際の体験が私たちのモデルと違うなら、私たちの財務業績は影響を受けるかもしれない。これは私たちの純収入のスケジュールに影響を与えたり、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります

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カタログ表

2023年1月1日には、権威ある指導意見により、長期保険と年金契約のある会計要件を更新します。本指針は、従来と有限支払い契約の未来の保険収益負債を計算する方法を変更し、公正な価値で市場リスク収益(“MRB”)資産と負債を計量し、繰延買収コスト(“DAC”)資産と他の精算残高のための償却方法を変更する。推定，仮定および推定に関する適用リスクは，本指針を考慮している.

法律、法規、税金に関するリスク

多くの違う規制機関が私たちの会社を管理している。私たちは証券法、保険法規、従業員福祉計画法規、金融サービス法規、アメリカと国際税務法規、環境、社会とガバナンス(“ESG”)要件、ネットワークセキュリティとプライバシー法規を守らなければならない。各種の規定を守ることは私たちの経営コストを増加させ、私たちの利用可能な資金を制限したり、私たちの業務に影響を与える方法を制限するかもしれません。もし私たちが規定を守らなければ、潜在的な罰金や名声の危険に直面するかもしれない。また、税法の変化は、特定の税金優遇製品の販売を減少させたり、私たちの運営費用を増加させたりする可能性がある。会計基準の変化は、報告された経営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。訴訟と税務監査は費用を増加させ、否定的な宣伝をもたらすかもしれない。

私たちの業務に関わるリスク

業務リスクには、競争、製品、詐欺、外部業務パートナーシップ、買収に関するリスクが含まれる。全体的に、私たちの業務に関連するリスクは、私たちの製品とサービスに対する需要、保険料と預金レベル、クレームレベルおよび払い戻しと引き出しレベルの変化を招く可能性があります。このような変化の純影響は、業務量の減少、業務運営の中断、収入の減少、クレームまたは運営費用の増加、経済活動の減少、純収益の減少または変動、または私たちの運営結果および財務状況への悪影響を含む可能性がある。

一般リスク

これらのリスクは、悲劇的な事件のリスク、世界的な気候変動のリスク、技術と社会変化のリスク、名声リスク、知的財産権リスク、適格社員の誘致、育成および維持に関連するリスク、情報技術、インフラまたは他のシステム中断のリスク、主要なサプライヤー関係の喪失、および私たちの企業リスク管理フレームワークに関連するリスクを含む一般的なものである。一般的なリスクは、業務量の減少、収入の減少、追加の運営費用、純収入の減少または変動、または私たちの運営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

リスク要因検討

以下の議論では、我々にはリスク要因があり、これらの要因のうち、共同保険の一部として保有する投資や、差し押さえられた基金協定は含まれていない我々のポートフォリオに関する詳細を提供する。我々ポートフォリオの構成詳細(差し止め資金は含まれていない)は、すべての抑留資産が再保険取引に関する義務や負債をサポートしているため、投資家に関連するリスクを知ることに最も関連していると考えられる。

経済状況、市場状況、投資に関するリスク

不利な資本と信用市場の状況は、流動性需要を満たす能力と、私たちが資本を獲得する機会と資本コストに深刻な影響を及ぼす可能性がある。

私たちの経営業績、財務状況、キャッシュフローと資本状況は資本と信用市場の変動、不確定性と妨害の重大な不利な影響を受ける可能性がある。

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カタログ表

私たちは一定の現金と証券レベルを維持し、投資と運営からの期待された現金流入に加えて、予想される短期と長期の福祉と費用支払い義務を満たすのに十分だと信じている。しかしながら、様々な理由により、撤退および退職レベルは、経済状況の変化や、私たちのクレーム支払い能力および財務力格付けの変化など、期待レベルとは異なる可能性がある。金利リスクの開放と私たちの財務力格付け引き下げへの影響に関するより多くの情報を参照してください“-金利や信用利差の変化や長期的な低金利環境は、私たちの経営結果、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの純収入は時期によって異なる可能性があります”および“-私たちの財務力または信用格付けの格下げは、保険証書の上納や撤退を増加させ、新たな販売を減少させ、流通業者との関係を終了し、既存の負債に影響を与え、私たちの資本コストを増加させ、いずれも私たちの利益および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照されたい。また、私たちの投資と派生ツールの時価ベースの調整は、私たちの報告資本の変動を招く可能性があります。資本または信用市場の変動、不確実性、または中断は、NAICのRBC要求に対する米国の法定資本の目標レベルを維持するために追加の資本を必要とする可能性がある。もし私たちの現在の内部流動資金源が私たちの需要を満たすことができなければ、私たちは追加的な融資を求めなければならないかもしれないが、この場合、私たちは優遇された条件で追加的な融資を得ることができないか、または追加的な融資を得ることに成功できないかもしれない。追加的な融資を獲得できるかどうかは各種の要素、例えば市場状況、普遍的な信用可獲得性、取引量などに依存する, 金融サービス業の全体的な信用可獲得性、私たちの信用格付けと信用能力、そして顧客または融資者の私たちの長期的あるいは短期的な金融見通しに対する見方。同じように、規制機関や格付け機関が私たちに否定的な行動をとると、私たちが資金を得るルートが損なわれる可能性がある。

資本と信用市場の中断、不確実性、あるいは変動は、私たちが業務を運営するために必要な資本を獲得することを制限する可能性があり、最も重要なのは私たちの保険業務です。このような市場状況は、満期債務を適時に交換し、法定資本要求を満たし、保険または他の金融製品の償還要求に資金を提供し、手数料収入と市場関連の収入を発生させて流動性需要を満たし、業務を増加させるために必要な資本を得る能力を制限する可能性がある。したがって、私たちは融資の延期を余儀なくされる可能性があり、発行期限が私たちが好きなより短い証券を発行し、利用可能な内部資源を利用したり、魅力的でない資本コストを負担したりすることで、私たちの収益性を低下させ、私たちの財務的柔軟性と流動性を著しく低下させる可能性がある。

また、流動資金過剰の潜在的な源として、複数の金融機関と信用手配を維持している。これらの手配は，キャッシュフローの時間を短縮し，義務履行コストを最小限にし，特に他の流動性源が限られている時期に行うことを目的としている。私たちがこれらの融資メカニズムの下で資金を借り入れる能力があるかどうかは、私たちがこれらの融資メカニズムに含まれているチェーノと他の規定に適合しているかどうかにかかっている。私たちはこれらの条約を守らない、あるいは貸手がその融資約束に資金を提供できなかった場合、私たちがこれらの信用手配を得る能力を制限することになり、したがって、私たちがキャッシュフローの需要を満たす柔軟性を制限するかもしれない。

流動性リスク管理のさらなる検討については，項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”

世界的な資本市場と経済状況は一般的に私たちの業務と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の経営業績は、米国や世界の他の地域を含む世界の資本市場と全体的な経済状況の重大な影響を受けている。持続的な不利な経済状況は私たちの純資産、資産純資産、収入を低下させ、私たちの利益率を侵食する可能性がある。また、極端に長期的な市場事件や経済低迷が発生すれば、私たちは大きな損失を被る可能性がある。市場低迷がない場合でも、市場変動により大きな損失を被るリスクに直面しています。

消費支出、商業投資、政府支出、資本市場の変動性と強弱、投資家と消費者の自信、外貨為替レート、インフレレベル、及び私たちがインフレリスクを有効に管理する能力などの要素は、すべて商業と経済環境に影響を与え、そして最終的に私たちの業務数量と利益能力に影響を与える。失業率の上昇、家庭収入の低下、企業収入の低下、商業投資の減少、投資家感情のマイナスと消費支出の低下の経済低迷期には、金融·保険製品の需要が悪影響を受ける可能性がある。しかも、私たちはより高いクレームとミスや保険証書の提出の発生率に直面するかもしれない。私たちの保険加入者は保険料の支払いを遅延するか、保険料の支払いを完全に停止することを選択することができます。さらに、私たちの既存の雇用主顧客の雇用レベルの低下は、私たちの特殊福祉製品の会員レベルと保険料収入の減少を招く可能性がある。行政サービスを提供する退職計画の参加者は、AUM、AUA、および収入を減少させることによって、これらの計画に対する彼らの賃金延期を減少または停止することを選択することができる。また、雇用水準の低下は、退職計画における従業員預金の低下を招く可能性がある。経済の不利な変化は純収入にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

経済低迷は外貨対ドルの弱さを招く可能性もあり、これは我々の総合財務諸表における国際業務の分部税前運営収益と権益の換算に悪影響を及ぼす。外貨両替リスクのさらなる検討については、項目7 Aを参照されたい。“市場リスクについて--外貨リスクの定量的かつ定性的開示”

株式、債券、または不動産市場の変動または下落は、私たちのAUMおよびAUAを低下させ、投資家の市場撤退や彼らの投資率の低下を招く可能性があり、これらはすべて私たちの収入および純収入を減少させる可能性がある。

私たちの資産管理と蓄積業務の収入はAUMとAUAの価値に大きく基づいているため、国内と世界の株式、債券、不動産市場の低下は私たちの収入を減少させるだろう。これらの市場の動揺は、投資家がこれらの市場から撤退し、彼らの投資率を下げたり、新しい投資を避けたりする可能性があり、これは私たちのAUM、AUA、収入、および純収入を減少させる可能性がある。

株式リスク管理に関する更なる検討は、項目7 Aを参照されたい。“市場リスクである株式リスクの定量的かつ定性的開示について”

金利や信用金利差の変化や長期的な低金利環境は、私たちの運営結果、財務状況、流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの純収入は時期によって異なる可能性があります。

金利が低下したり、長期低金利の間、資産から稼いだ金利は、私たちの製品の定価時に想定される金利よりも低い可能性があり、収益性を下げることができます。GICや融資協定のようないくつかの製品については、投資から利益を得る低いリターンに対応するために、顧客への信用金利を下げることができません。また、私たちの生命保険や年金商品の保証最低金利は、顧客信用金利を下げる能力を制限する可能性があります。金利の低下は、私たちの信託や信託業務に関連した収入の減少を招く可能性もあります。金利低下は私たちの準備金や他の精算残高の増加を招き、純収益や他の全面収益を減少させる可能性がある(“保監所”)。金利が低下した時期には、借り手は私たちが持っている担保ローンや債券を事前に返済したり、償還したりする可能性があり、これはより低い金利で収益を再投資させることになる。また、金利低下は、私たちの生命保険や年金商品の保険加入者の解約率や引き出し率を低下させ、負債の期限を増加させ、資産と負債期限が一致しない可能性があります。低金利は我々GMWB騎手に対抗するコストを増加させる可能性もある。金利低下や長期的な低金利環境は、私たちの年金評価のための割引率や、他の退職後の従業員福祉(“OPEB”)義務の変化を招く可能性もあり、私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、, ある法定資本と準備金要求は金利を考慮した式やモデルに基づいており、長期的な低金利は私たちが持っていなければならない法定資本と、法定準備を支持するために維持しなければならない資産額を増加させる可能性がある。金利の低下はMRB資産価値の低下を招く可能性があるが、MRB負債と私たちの総合財務状況表上で公正な価値で持っている他の負債の価値が増加し、純収益や保監局を減少させる可能性がある。

市場金利の上昇は、我々の経営業績、財務状況、流動性にも悪影響を及ぼす可能性がある。市場金利が上昇している間、私たちはこれらの製品の競争力を維持するために、私たちの保険·年金製品により高い信用金利を提供することができる。私たちのポートフォリオのリターンは現在の金利のように急速に増加しない可能性があるので、私たちは低い利益を受け入れなければならず、収益性を低下させなければならないかもしれません。急速に上昇した金利は、顧客がより高いリターンを求めるため、保険証書の払い戻し、引き出し、保険ローン申請の増加を招く可能性もある。また、金利上昇は、私たちの総合財務状況表に公正価値で保有している金融資産価値を低下させる可能性があります。私たちは資産の売却を要求され、必要な現金を集めて、引き渡し、引き出し、融資の増加に対応し、売却資産の資本損失を実現することができる。保険証書の払い戻しと引き出しの増加はまた、これらの製品に関連するDAC資産の償却を加速することを要求するかもしれない。金利上昇は、私たちが管理する固定収益資産価値の低下を招き、短期的には手数料収入が減少する可能性もあります。さらに、金利の大幅な上昇は、私たちの報告単位の無形資産の公正価値の減少を招き、営業権や他の無形資産の減価を招く可能性がある。

金利リスク管理のさらなる検討については、項目7 Aを参照されたい。“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示--金利リスク”

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カタログ表

私たちの信用利差に対する開放は主に信用利差の変化に関連する市場価格変動と再投資リスクに関連している。信用利差の拡大は、我々のポートフォリオにおける未実現損失を招き、当社が販売している不適合またはヘッジ会計に指定されていない信用ベースのデリバティブに関する損失を増加させ、信用開放を想定した場合、発行者の信用利差がファンダメンタルクレジットの悪化により増加すれば、より高い支出を招く可能性がある。信用利差の引き締めは、固定期限債券の新規購入に関する純投資収入を減少させる。信用利差の引き締めは、私たち自身の信用利差を反映した割引率を用いて推定されるいくつかの債務の報告価値の増加を招く可能性もある。また、取引がそれほど頻繁でなければ、市場変動は私たちのいくつかの証券の評価を困難にする可能性がある。したがって、推定値には、市場変動によって大きな変化が生じる可能性がある仮説または推定が含まれている可能性があり、これは、私たちの運営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

ロンドン銀行間の同業解体金利(“LIBOR”)を廃止することは、私たちがすでに発行したいくつかのデリバティブおよび変動金利証券の価値、およびある不動産ローン活動や業務の収益性に影響を与える可能性がある。

2021年3月、イギリス金融市場行為監督局は、最もよく使われているドルLIBOR期限を除いて、2021年12月31日以降はLIBORを代表的に公表しなくなり、2023年6月30日以降は代表的な方式で公表しなくなると発表した。他の参照金利に移行することは、私たちが持っているいくつかのデリバティブおよび変動金利証券、私たちが発行している変動金利証券の価値、およびいくつかの不動産ローン活動の収益性に影響を与える可能性があります。さらに、価格設定活動、モデル、および特定の企業の収益性も影響を受ける可能性がある。

ニューヨーク連邦準備銀行の別の参考金利委員会(主要なデリバティブ市場参加者とその監督機関からなる)の提案によると、アメリカ連邦準備委員会は2018年4月から米ドルLIBORの代替金利として担保付き隔夜融資金利(SOFR)を発表した。2022年3月、連邦立法は、バックアップ条項や予備条項がLIBORベースの代替金利につながる多くの契約において、LIBORの代わりにSOFRベースの基準金利を使用する法定枠組みを制定した。

LIBORの任意の変化または終了LIBORの新しいまたは既存の金融商品、負債、または運営プログラムへの影響は、様々な要因によって異なります。潜在的要因の例は、契約内のバックアップ条項、現在そのような言語がない契約において代替言語が採用されていること、予備条項のための立法救済措置、推定値の変化をもたらす価格差の潜在的な変化、ヘッジ有効性の処理、およびモデルおよびシステムへの影響を含むが、これらに限定されない。私たちは市場と規制の発展を識別、評価、監視し続け、合意条項を評価し、私たちの運営準備を継続して実行するつもりだ。

私たちのポートフォリオはいくつかのリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの投資資産の価値と顧客への融資の投資収益を低下させる可能性があり、これは私たちの売上、収入、AUM、純収入を減少させるかもしれない。

私たちの固定期限ポートフォリオの違約や減記増加は私たちの収益性を下げるかもしれません。

私たちが直面しているリスクは、私たちが持っている固定期限債券の発行者が元金と利息支払いに違約することだ。2022年12月31日現在、我々の米国投資業務は、米国総投資資産の65%を占める447億ドルの固定満期日を保有しており、その約7%が投資レベル、4270万ドル、または私たちの総固定満期日の0.1%を下回っており、“問題”、“潜在的問題”または“再編”に分類されている。第7項を参照。“経営陣の財務状況と運営結果の検討と分析--投資--米国の投資運営--固定期限”

2022年12月31日現在、我々が完全に合併した子会社の国際投資業務は31億ドルの固定満期日を保有しており、国際投資資産総額の42%を占め、その4%が国債である。いくつかの非政府債券は発行者の国家信用格付けに基づいて評価された。しかし、国家格付けと世界格付けとの間の格付け関係は米国と線形ではない。国家格付けの起点は国によって異なり、信用品質の評価をより困難にしている。第7項を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--投資--国際投資経営”。私たちの固定期限ポートフォリオの違約増加は私たちの財務力を損なう可能性があり、私たちの収益性を低下させます。

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カタログ表

私たちの商業担保ローンの延滞率と違約率が上昇し、償却支払いのバルーン満期日を含めて、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの商業担保ローン組合は違約リスクにも直面しているし、違約リスクにも直面している。2022年12月31日現在、140億ドルの商業担保ローンは私たちの総投資資産の18%を占めている。2022年12月31日現在、私たちの商業担保ローン組合には償還過程にあるローンはありません。しかし、私たちの商業住宅ローン投資の表現は未来に変動するかもしれない。私たちのビジネス住宅ローン組合せの延滞率と違約率が増加し、私たちの財務力を損なう可能性があり、私たちの収益性を低下させることができます。

2022年12月31日現在、我々の米国投資業務では、約114億ドル、すなわち84%の推定手当前の商業担保ローンが満期になっている。バルーン満期とは、ローンが満期になったときに、ローン金額の全部または相当部分が満期になったローンのことである。歴史的に見ると、バルーン返済期限の商業担保ローンの違約率は、完全償却ローン構造の商業担保ローンよりもずっと高い。一部の元金は満期時に返済されるため、違約の損失は通常、完全償却商業担保ローンの損失よりも大きい。上記の要因により、バルーン満期融資違約の増加は、私たちの財務力を損ない、私たちの収益力を低下させる可能性があります。

株式証券、取引証券、派生ツールの時価調整は私たちの収益力を低下させたり、私たちの純収入に変動を招いたりする可能性があります。

私たちのポートフォリオは権益証券、取引性証券、派生ツールを含み、これらの証券は総合財務状況表で公正価値報告を許可し、公正価値変動は純収益の中で報告する。これらの投資を時価で調整することは、私たちの収益力を低下させたり、私たちの純収入が時期によって異なることになる可能性があります。私たちは買収と投資活動が将来的にこのような投資の数と規模を増加させるかもしれないと予想している。

私たちは個人配給の固定期限債券、担保ローン、不動産投資を売却することは難しいかもしれません。それらの流動性は私たちの上場取引の固定期限債券に及ばないからです。

私たちが持っているいくつかの投資の流動性は、私募固定期間、担保ローン、不動産投資など、私たちの公開取引の固定期限よりも低いかもしれない。2022年12月31日現在、これらの資産種別は私たちの総投資資産価値の約38%を占めている。

もし私たちが短時間で大量の現金を必要とすれば、私たちはこれらの投資を適時に売ることができなくなり、私たちが達成できる価格以下で売ることを余儀なくされるかもしれない。私たちは相対的に流動性に乏しい投資タイプの報告価値、上記資産カテゴリにおける投資、および時々私たちの高品質で通常流動性を持つ資産カテゴリは、必ずしもその資産が可能な最低価格を反映しているとは限らない。もし私たちが現在の市場で特定の資産を売却することを余儀なくされたら、私たちが記録した価格でそれらを売ることができる保証はありません。そして私たちははるかに低い価格で売ることを余儀なくされるかもしれません。

デリバティブ取引相手の減価は私たちに悪影響を及ぼす可能性があります.

私たちは私たちが業務で直面している様々なリスクを解決するために派生商品ツールを使用する。項目7 Aを参照。“市場リスクに関する定量的で定性的な開示”私たちは金融サービス業界の複数の取引相手と様々な派生ツールを締結し、ブローカーと取引業者、商業銀行、投資銀行、手形交換所、取引所、その他の機関を含む。私たちが現金の中にある取引に対して、もし私たちの取引相手が約束を破ったら、私たちは信用リスクに直面します。私たちはほとんどの取引相手のために名義の敷居を持つ担保協定を構築して、私たちのリスクを制限します。しかし、私たちが持っている担保が現金化できない場合、あるいはすべての派生ツールのリスクを回収するのに十分ではない価格で清算すると、私たちの信用リスクが悪化する可能性がある。私たちのデリバティブ開放については、担保としての資産のリスク状況に基づいて、私たちが持っている担保部分に対して過剰担保要求をしています。私たちはまた無担保債務ツールと株式投資の形でこれらの金融機関に開放している。当該等の資産帳簿価値の損失や減価は我々の業務や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

私たちは担保の提供や指定資産の時価下落に関連したお金の支払いを要求し、私たちの流動性に悪影響を与え、取引相手の信用リスクに直面させる可能性があります。

私たちは金融や他の機関との多くのデリバティブ取引で当事者が担保の提供を要求される場合を規定しています。私たちはまた、FHLB des Moinesの融資プロトコル、再保険プロトコル、および様々な他の取引に関連する担保を提供することを要求された。このような合意によると、私たちが提出しなければならない担保金額は場合によっては増加する可能性があり、これは私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちのいくつかの取引条項によると、私たちは指定された資産の任意の時価低下に関するお金を取引相手に支払う必要があるかもしれない。そのような支払いは私たちの流動性に悪影響を及ぼすかもしれない。また、このような支払いについては、取引相手の他の資金から分離する必要がなく、第三者ホスト口座にも存在せず、取引相手が取引終了前に支払う必要もないため、取引相手に無担保リスクをもたらす。

私たちの商業担保融資組合と不動産投資は環境責任の開放を招く可能性があります。

環境保護法によると、私たちの商業担保ローン組合や不動産投資による責任は、私たちの財務力を損ない、収益性を低下させる可能性があります。いくつかの州や他の管轄区域の法律によると、財産の汚染は財産の留置権を招き、整理費用の回収を確保する可能性がある。いくつかの州では、このような留置権は、既存の担保ローンによる財産の留置権よりも優先され、これは、関連融資が違約した場合に当該財産を償還する能力を弱めることになる。さらに、いくつかの州の法律および1980年の米国総合環境反応、補償および責任法によると、もし私たちの代理人または従業員が、このローンにおける関連義務者の経営活動における危険廃棄物の活動に十分に参加している場合、環境損害や脅威が債務者によって引き起こされるかどうかにかかわらず、有害物質の放出や脅威放出を解決するために、私たちが持っている担保ローンの物件で救済する費用の責任を負う必要があるかもしれない。私たちはまたこの責任に直面した後、あがなわれた財産を止めて、担保ローンを私たちが持っていることを確保するかもしれない。これは私たちの財政的実力を悪化させ、私たちの収益性を下げるかもしれない。

私たちの商業担保ローンの組み合わせはカリフォルニア州に集中しており、私たちはこの州の不況や災害による損失を受けるかもしれない。

2022年12月31日現在、カリフォルニア州の商業担保融資は、米国投資業務商業担保融資組合の26%、すなわち35億ドルを占めており、評価手当は計上されていない。商業担保ローンがカリフォルニアに集中しているため、カリフォルニアの経済下落リスクと、その地域に影響を及ぼす可能性のある災害(地震を含むが、これらに限定されない)による潜在的な損失に直面している。私たちは一般的に商業担保ローンを提供する物件に地震保険をかけることを要求しませんが、私たちは投資保証案内の中で確かに特定の物件工事報告、建築タイプ、断層線で区分された地理的集中度を考慮します。もしカリフォルニアの経済状況が悪化したり災難が発生したりすれば、私たちは将来カリフォルニアにある商業担保ローンの組み合わせの滞納や違約に遭遇する可能性があり、これは私たちの財務力を損害し、私たちの収益力を低下させる可能性がある。

未実現の総損失は現金化或いは未来の信用損失を招く可能性があり、それによって私たちの純収益の減少を招く。

販売可能(“販売可能”)に分類された固定満期日は、公正価値に応じて総合財務状況表に記載される。AFS証券の未実現収益または損失(公正価値ヘッジ関係における未実現収益または損失を含まない)は、累積他の全面収益(“AOCI”)の構成要素として確認されているため、純収入には含まれていない。2022年12月31日現在、我々の米国投資業務の固定満期日の未実現損失総額は52.967億ドル、12カ月連続で赤字を達成していない証券の未実現損失総額部分は15.723億ドルである。AFS証券の公正価値累積変動資産売却時に収益や損失を実現する場合や，公正価値低下にクレジット損失準備が必要な場合には，純収益で確認する。特定の四半期または年度期間中に、すでに損失または信用損失を達成したことは、私たちの純収入に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

外貨為替レートの変動は私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは国際業務で外貨リスクに直面している。信安国際は様々な現地通貨で価格を計算した製品を販売し、通常現地通貨で関連資産に投資する。分散投資の目的で、これらの製品を支援する資産は非ローカル通貨に部分的に投資される可能性がある。私たちのアメリカ業務では、機関市場の非適格投資家に外貨建ての融資協定を発行したり、外貨建ての投資に投資したりします。いずれの場合も、関連する外貨両替リスクは、特定のリスク許容度にヘッジまたは管理される。私たちの投資とヘッジ戦略は通貨為替レートの変動が経営業績に与える影響を制限していますが、外貨のドルへの疲弊は私たちの国際業務結果を私たちの総合財務諸表に転化することに悪影響を与えます。外貨両替リスクのさらなる検討については、項目7 Aを参照されたい。“市場リスクについて--外貨リスクの定量的かつ定性的開示”

推定、仮定、推定に関するリスク

私たちの投資の評価および私たちの投資に対する準備と減価金額の決定には、異なる解読された方法、推定、仮定が含まれている可能性があり、変化すれば、私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

固定満期日、権益証券及び派生ツールは、当社の総合財務状況表上の公正価値によって報告された大部分の資産と負債を代表し、独立口座資産を含まない。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(退出価格)として定義される。公正価値推定は、入手可能な市場情報と、特定の時点の金融商品の判断とに基づいて行われる。公正価値推定を制定するには通常かなりの判断が必要であり、異なる仮定或いは推定方法を使用することは公正価値金額を推定することに重大な影響を与える可能性がある。

我々の推定方法に関するより多くの情報は、第8項を参照されたい。財務諸表と補足データは、連結財務諸表を付記し、付記15、公正価値を計量する

市場が混乱している間に、金利の大幅な上昇や高金利、信用利差が急速に拡大したり、流動性が不足したりする時期を含め、取引がそれほど頻繁でなくなり、および/または市場データがそれほど容易に観察されなくなると、担保債券や債務担保債券のような特定の証券の推定が困難になる可能性がある。いくつかの資産カテゴリは活発な市場にあり、多くの観察可能なデータを持っている可能性があるが、現在の金融環境のため、これらの資産カテゴリは流動性に不足している。この場合、推定過程には、より多くの主観的かつ経営陣の判断が必要となる可能性がある。したがって、推定値には、より高い評価が観察されたり、必要とされる仮定と、より高い推定値が必要とされる推定方法とが含まれている可能性があり、投資最終売却時の価値が異なる可能性がある。また、急速に変化する信用や株式市場状況は、私たちの総合財務諸表で報告されている証券推定値に大きな影響を与える可能性があり、期間間の価値変化は大きく異なる可能性があります。価値の低下は私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。

準備および減値金額の見通しは投資種別によって異なり、各資産種別に関する既知および固有リスクの定期的な評価と評価に基づいている。この評価と評価には重大な判断が必要であり，条件の変化や新たな情報の獲得に伴い改訂される必要がある。将来的には追加的な減価や支出を計上する必要があるかもしれず、最終的な損失は経営陣の現在の損失推定を超える可能性がある。

また、我々の経営陣は、ツール発行者に関する広範な要素を考慮し、その最適な判断を用いて、そのツールが公正価値低下の原因を推定し、回収の将来性を評価する。管理職のこのツールの評価に固有なのは，発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。我々の減価と手当方法に関するさらなる情報は、項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と業務結果の議論と分析--投資--米国投資業務”、タイトルは“固定期限”、“担保融資”、項目7。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と推定--固定収益投資信用損失の評価と準備”

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私たちが繰延する税金資産のいかなる減価や評価支出も、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

繰延税金項負債及び資産は、財務諸表と資産及び負債の課税基準との差額に基づいて決定され、基準差額反転が予想される年度内に発効する制定税率を採用する。私たちは四半期ごとに私たちの繰延税金資産の回収可能性を評価し、必要に応じて推定支出を確立して、私たちの繰延税金資産を現金化できない金額ではなく、より可能性のある金額に減らすことを要求された。推定免税額が必要かどうかを決定する際には、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、一時的な価格の差異および繰り越しを含まない将来の課税収入、過去の繰越年度の課税収入、および管理層が税務優遇を実現するための任意の実行可能かつ慎重な税務計画策略の実施を含む複数の要素を考慮する。

所得税支出に固有のものは、ある項目の控除、収入と費用確認の時間、営業損失、資本損失、いくつかの税収控除と将来制定された適用税率と税ベース変化に関する現在または未来の現金化の推定である。これらの推定が新しい情報を受け取ることによって、これまでの推定と異なる場合、連結財務諸表に記録されている所得税の計上を大幅に変更する必要があるかもしれません。このような変化は、連結財務諸表におけるこれらの見積数の変化年次報告の金額に大きな影響を与える可能性がある。私たちの税務計画戦略に組み込まれた資産価値はさらに大幅に低下し、繰延税金資産の評価を増加させ、現在と未来の業績に悪影響を与える可能性がある。

より多くの情報については、項目7を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--所得税”

もし私たちの実際の体験が私たちの定価と準備金の仮定と大きく違うなら、私たちは私たちの保険と年金製品で損失に直面するかもしれない。

私たちの保険と年金商品の収益性は、私たちの実際の経験が、私たちの製品のための価格設定と、将来の保険と年金保険保険給付とクレームの負債を決定する際に使用される仮定にどの程度適合しているかに大きく依存します。私たちが受け取る保険料と未来の保険料に対する私たちの責任は、私たちが未来に獲得する保険金額、私たちが受け取った保険料で購入した資産の収益率、予想クレーム、死亡率、発病率、ミス率、費用を含む一連の要素を反映した仮定に基づいています。しかしながら、潜在的リスクの性質および未払い保険給付および請求されていない負債の決定に関連する高度な不確実性のため、私たちが最終的にこれらの負債を返済するためにどのくらいの金額を支払うのか、そのような負債を支払う時間、またはそのような負債をサポートする資産が、任意の将来の保険料と共にその負債を返済するのに十分であるかどうかを正確に決定することはできない。したがって、私たちの利益水準と備蓄水準は異なる時期に変動するかもしれない。実際の経験が私たちの基本的な仮定よりも有利な程度では、私たちは私たちの仮説を更新し、私たちの負債を増加させなければならないかもしれません。これは私たちの財務力を損なう可能性があり、私たちの収益性を低下させます。

もし私たちの実際の投資収益が私たちの定価や準備金の仮定と異なれば、私たちの運営結果も悪影響を受ける可能性がある。経済状況の変化は市場金利の変化や私たちの投資戦略の変化を招く可能性があり、両者とも私たちの実際の投資収益は私たちの定価と準備金の仮定とは異なる可能性があります。

私たちの保険準備金に関するより多くの情報は、第7項を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--保険準備金”

私たちのDAC資産と他の精算残高を償却するモードは変わるかもしれません。私たちのDAC資産と他の精算残高のレベルと私たちの純収益の時間に影響します。

我々DAC資産と他の精算残高の償却はいくつかの仮定に依存し、死亡率と政策ミスを含むが、これらに限定されない。このような仮定の確立に関連する不確実性のため、私たちは償却の正確なモデルを正確に決定することができない。もし実際の状況が予想に及ばなければ、私たちのDAC資産と他の精算残高の償却モードは調整されるかもしれません。これは私たちの純収益のスケジュールに影響を与えるかもしれません。

より多くの情報については、項目7を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--繰延買収コストとその他の精算残高”

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法律、法規、税金に関するリスク

法律や規制の変化は私たちの収益性を低下させたり、私たちのビジネス方式に影響を与えるかもしれない。

私たちの業務はアメリカ全体と私たちが経営する国際市場で全面的な監督と監督を受けています。我々はまた、証券法、従業員福祉計画法規、金融サービス法規、アメリカ連邦税収と国際税収などの分野の連邦立法と行政政策の影響を受けている。法律や法規またはその解釈の変化は、私たちのコンプライアンスコストを著しく増加させ、私たちの収益性を低下させるかもしれない。適用された法規を遵守しないことは、私たちを重大な処罰、一時停止、または経営許可証と名声の損害に直面させるかもしれない。

2022年12月29日、米国の退職制度の多くの改正を含む“2022年安全2.0法案”(Secure 2.0 Act of 2022)が公布された。Secure 2.0を評価していますが、適切に実施されていない場合、または条項が予想されるほど有利でなければ、立法予想のすべての利点が減少する可能性があります。

保険規制の変化は私たちの収益性を低下させるかもしれない。

私たちの保険子会社は広範囲な監督と規制を受けている。特に米国では、各州の法律は保険会社を監督·監督するために広範な権力を持つ保険部門を設立している。規制は、PFGに適用される保険会社の法律や、当社の保険会社と子会社や他の付属会社との様々な取引を含む、当社の業務および財務状況の様々な側面に関連しています。保険規制の主な目的は、株主や債権者ではなく、保険加入者を保護することだ。

州保険監督機関、連邦監督管理機関とNAICは絶えず既存の法律と法規を再審査し、未来に変化を実施する可能性がある。既存の法律の新解釈や新立法の通過は、私たちの新保険証を販売する能力を損なう可能性があり、以前に発表された保険証書のクレームリスクを増加させ、私たちの収益性や財務力に悪影響を及ぼす可能性がある。

州保険保証協会は、保険加入者および請求者に対する破産保険会社の義務の支払いを支援するために、その州で業務を行っている保険会社を評価する権利がある。評価の金額と時間が私たちの統制を超えているため、私たちがこのような潜在的な評価のために決定した責任は十分ではないかもしれない。しかも、規制機関は既存の法律法規の解釈や適用を変えるかもしれない。

NAICは米国の法定準備金とカナダロイヤル銀行の要求を定期的に審査し、更新する。これらの要求の変化は、私たちのアメリカ保険会社が保有しなければならない準備金と資本額を増加させ、信安人寿が親会社に配当金または他の分配を支払う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。第7項を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--流動性と資本資源”は、信安人寿支払い配当金または他の分配能力に対する規制の制限を検討する。さらに、法定準備金やカナダロイヤル銀行要求の変化は、私たちの財務力格付けに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの財務力格付けのリスク議論については、“私たちの財務力または信用格付けの引き下げは、保険契約の解約と撤回、新たな販売の減少、流通業者との関係の終了、既存の負債に影響を与え、私たちの資本コストを増加させる可能性があり、これらはいずれも私たちの収益性および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と題するリスク要因を参照してください。

NAICは，生命保険と年金を評価する原則に基づく準備金(“PBR”)方法を継続して実施している。近年，生命保険と可変年金でPBRフレームワークが実施されている。規制機関は今後数年で不変年金に対してPBRを実施する計画だ。これらの変化の最終的な財務的影響は不確定だが、それらはこれらの製品の準備金と資本レベルをより不安定で予測しにくくする可能性がある。

私たちはすでにあるいはいつでも再保険取引を実施し、関連する再保険者と格付けの高い第三者を利用して、私たちの定期生命保険証書、二次保証のある万能生命保険保険証書、および生命保険証書に参加する準備金の一部に資金を提供しています。我々が新たな準備融資取引を行う能力は、市場で利用可能な融資コストと形式、および必要な規制承認を得る能力に依存し続けるだろう。関連再保険取引の使用に関する他の情報については、第8項を参照されたい。財務諸表及び補足データは、連結財務諸表付記、付記16、法定保険財務情報である

NAICはそのRBCフレームワークを様々に改革しており，米国保険業務に対する資本金要求が増加する可能性がある。2022年に死亡リスクに対する料金の変化が採択された

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カタログ表

NAICは集団資本計算方法を採用した。この計算は規制資本としての要求のためではないが、規制機関によってその規制過程で使用され、規制機関が私たちの資本状況を評価する際に追加的なデータポイントを作成することが可能である。

私たちの国際保険業務はまた、私たちの国の中央および/または地方政府当局の全面的な監督と監督を受けている。既存の法律法規の新しい解釈や新しい法律法規の採用は、私たちの国際業務を損ない、コンプライアンスコストを増加させ、これらの業務における当社の収益性を低下させる可能性があります。

国際保険監督員協会は，国際的に活発な保険グループ(“IAIG”)を規制する共通の枠組みを採択した。私たちは現在IAIGに指定されていない。もし私たちが未来に指定されたら、私たちはこのような指定されていない競争相手に適用するのではなく、規制と資本要求を受けるかもしれない。これらの国際枠組みは私たちの管轄区域の規制資本要求に影響を与える可能性があり、私たちの資本要求を増加させる可能性がある。

連邦、州、そして国際証券法の変化は私たちの収益性を低下させるかもしれない。

私たちの資産管理と蓄積及び生命保険業務は連邦、州と国際証券法の異なる程度の監督管理を受けている。例えば、可変年金、可変生命保険、互恵基金製品などの保険と投資製品、およびいくつかの証券を構成する基金協定は、州証券監督管理およびアメリカ証券取引委員会、FINRAなどの監督機関下の連邦規制を含む証券法律法規によって制限されている。これらの法律法規は主に証券市場の投資家或いは投資コンサルティング或いはブローカー顧客を保護することを目的としており、一般的に監督管理機関と自律組織に広範な行政権力を与え、このような法律法規を遵守できないために業務行為を制限或いは制限する権力を含む。また、私たちが資産管理サービスや製品を提供または提供するグローバル司法管轄区では、現地の法律や法規の制約を受けています。私たちのビジネス行動を制限するこれらの法律や法規またはその解釈の変化は、私たちのコンプライアンスコストを著しく増加させ、私たちの収益性を低下させる可能性があります。

従業員福祉規制の変化は私たちの収益性を低下させるかもしれない。

私たちは特定の従業員福祉計画に製品とサービスを提供し、これらの計画はERISAまたは改正された1986年の国内税法に制約されている。米国議会はしばしばERISAの変化に関する立法を考慮して、誤って利益を奪った訴訟に後果性や懲罰的損害賠償などの州法的救済措置を適用することを可能にし、通過すれば、将来の訴訟における損害賠償責任を増加させる可能性がある。しかも、固定支払計画の支払い水準を下げることは私たちの収益性を低下させるかもしれない。

米司法省は、受託投資相談に関連する禁止された取引免除の評価と、受託定義に関する新しい規則策定イニシアティブを含む計画中の規制プロジェクトを開始する見通しだ。提案された規則は近い将来に発表される予定だ。同様に、いくつかの州は、個人化された投資提案を解決するために、その保険および証券法律および/または法規を変更するかもしれない。新しい州は更新されたNAICモデル法規を採用する可能性があり、これはその既存の年金適合性モデルに対して最適な利益増強を行った。2023年には、持続的に関連する国家信託または“最良の利益”立法および/または法規が発生する可能性があります。

金融サービス規制改革は、私たちの収益性を低下させ、私たちの経営方式に影響を与えたり、特定の資本支出に従事する能力を制限したりする可能性がある。

2010年7月21日、テレス·フランク法が法律になった。この法案は金融サービス会社を監督する法律を広く改正し、派生商品の使用に関する規則と条例を含む一連の新しい実施規則と条例を採用することを各連邦機関に要求している。ドッド·フランク法案のいくつかの側面はまだ実施され続けており、この法律のいくつかの内容を除去または調整しようと努力している。ドッド·フランク法案の継続と可能な調整にはまだ不確実性があり、ドッド·フランク法案の変化が私たちの業務運営に実質的な影響を与えるかどうかも定かではない。

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カタログ表

ネットワークセキュリティやプライバシー規制の変化は、私たちのコンプライアンスコストを増加させ、データから洞察を得る能力を制限し、より厳しい審査につながる可能性があります。

当社は、個人情報および他のデータを含む、当社の顧客、計画参加者、ならびにウェブサイトおよびアプリケーションユーザからの情報を収集、処理、記憶、共有、開示、および使用します。私たちは、私たちのプライバシーポリシー、お客様または第三者に対するプライバシー関連義務、データ開示および同意義務、またはプライバシーまたはネットワークセキュリティに関する法的義務を実際にまたは遵守できなかったと考えられており、政府の法執行行動、訴訟、または公開声明を招いて私たちを批判する可能性があります。このような実際的または感知された障害は、私たちの顧客の信頼を失う可能性もあり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。

データ収集や使用の制限は、私たちの業務の運営や革新的な製品やサービスの提供に役立つビジネス見解を得る機会を制限する可能性があります。

私たちは個人情報のプライバシーと安全に関する多くの連邦、州、そして国際法規によって制限されている。このような法律は管轄区域によって大きく違う。我々の業務に影響を与える法律法規には、EU GDPR、米国連邦、州、地方データ保護法、例えばニューヨーク州金融サービス部第500部分の金融サービス会社に対するネットワークセキュリティ要求、カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)、カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)、および中国のネットワークセキュリティ法および中国の個人情報保護法(PIPL)が含まれるが、これらに限定されない。このような法規は，プライバシーの保護と個人情報の濫用を防ぐことを目的としており，それらは複雑であり，つねに変化する.公衆、消費者、プライバシー擁護者、立法機関、規制機関は、個人データの収集、使用、共有、および国境を越えた伝送にますます注目しており、特に米国の社会安全番号、金融情報、行動データ、生物識別と健康データなどの敏感な個人情報とみなされる可能性がある。米国と世界のより多くの立法または規制行動は、個人データの収集、使用、共有、および他の処理をさらに規範化するかもしれない。既存のネットワークセキュリティとプライバシー規制の変化や新しい法規の公布は、私たちのコンプライアンスコストを増加させる可能性があり、これらの法規を遵守しなければ、名声損害、罰金、民事損害を招き、規制審査を強化する可能性があります。

私たちの財務業績は環境、社会、そして統治要求の不利な影響を受けるかもしれない。

我々の財務や運営実績は，新たに出現するリスクやESG要求などの分野の規制構造の変化の影響を受ける可能性がある。我々は寿命延長、収入と富の不平等、環境挑戦及び全世界金融システムのすべての人口階層への参入機会の拡大を含む社会、環境と人口変化などのテーマに密接に注目し、対応しているが、最新と変化する監督管理と社会環境要求は財務と運営業績に影響を与える可能性がある

アメリカと非アメリカの気候リスク管理或いはその他のESG実践に関する立法、政策或いは法規の変化と不確定性は監督管理コスト、コンプライアンスコストと資本支出の増加を招く可能性があり、法規の変化は安全資産価格に影響を与える可能性があり、私たちの投資は実現した或いは実現していない損失が発生し、資産管理収入が減少する。実物リスクと過渡的リスクは会社の経営コストを増加させる可能性がある。実際に、またはESGに対する私たちの各利害関係者の期待を十分に満たしていないと考えられることは、顧客および顧客の名声の損傷および流失を招き、資金を得る機会に悪影響を及ぼす可能性がある。

税法の変化は私たちの税金コストを増加させ、私たちの保険、年金、投資製品の販売を減らすかもしれない。

現行のアメリカ連邦所得税法によると、私たちが発行した多くの保険、年金、投資製品は優遇された税金待遇を受けている。アメリカ連邦所得税法の変化は私たちのある製品の税金優遇を減少または廃止し、それによってこれらの製品の私たちの顧客に対する魅力を下げる可能性があります。これは売上高や預金の減少を招く可能性があり、これは私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。

また、私たちは、受信された配当控除、税金控除(例えば、外国税収控除)、免税債券利息、および保険準備金控除を含むが、これらに限定されないいくつかの税目から利益を得る。米国議会および外国、州、地方政府は、これらの他の税収項目に関連するメリットを減少または廃止するために、立法改革を時々考慮している。経済協力開発機構(OECD)は、基数侵食と利益移転およびグローバル税収システムの現代化をめぐる提案政策を発表したが、これらの政策はもともと実在のみを考慮していた。参加国が立法を通過するにつれて、私たちの収益性は否定的な影響を受けるかもしれない。私たちは税制改革提案が私たちの将来の経営業績や財務状況に及ぼす影響を評価し続ける。

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2022年8月16日、米国政府は“2022年インフレ低減法案”(略称“2022年アイルランド共和軍法案”)を公布した。IRA 2022には、新しい会社の代替最低税(Book Minimum Tax、略称BMT)の実施と、特定の会社の株式買い戻しに消費税を課すことを含むいくつかの条項が含まれており、これらの条項は2023年1月1日に施行される。IRA 2022の継続的な実施と潜在的な調整についてはまだ不確実性があり、IRA 2022が私たちの業務運営、収益性、または私たちがいくつかの資本支出に従事する能力に実質的な影響を与えるかどうかも定かではない。

税務事項に関する更なる検討は、項目8を参照されたい。財務諸表と補足データは、連結財務諸表に付記され、付記11は、所得税である

私たちが株主配当金を支払い、株式買い戻しと義務履行を行う能力は、アイオワ州保険法が信安人寿に課す配当金や他の分配制限によって制限される可能性がある。

私たちは保険持株会社で、その資産は信安人寿と他の子会社普通株のすべての流通株を含む。株主に配当金を支払い、株式買い戻しを行い、義務を履行する能力は、信安人寿から配当金またはその他の分配を得ることに依存する運営費用の支払いおよび任意の債務超過能力を含む。アイオワ州の保険法は、信安人寿が親会社に配当金やその他の分配を支払う能力に制限を加えている。信安人寿は将来的に配当金を支払うことができないことや他の分配を行うことができず、株主に配当金を支払うことができず、他の義務を履行することができなくなる可能性がある。第7項を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--流動性と資本資源”は、信安人寿に対する配当金の支払い或いは他の分配能力の制限を規制することを検討する。

会計基準の変化は私たちが報告した経営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された。私たちは時々財務会計基準委員会(“FASB”)によって公布された新しい会計基準または改訂された会計基準を採用しなければならない。将来の会計基準の採用を要求することは、我々が報告した経営結果および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、初期実施および持続的コンプライアンスに関連する重大な増分コストをもたらす可能性がある。発表されたがまだ実行されていない会計声明の影響に関する議論は、項目8を参照されたい。財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、業務性質及び重要会計政策2018年8月、財務会計基準委員会は、長期保険契約会計を的確に改善するための最終指導意見を発表した。その指導意見は2023年1月1日から私たちに施行されるだろう。新基準は、私たちが報告した収益性や財務比率に悪影響を及ぼす可能性がある多くの保険や年金製品に対する会計処理方法を変えるだろう。

訴訟と規制調査は私たちの財政的実力に影響を与えたり、私たちの収益性を低下させるかもしれない。

私たちはしばしば被告と原告として訴訟に参加するが、主に被告として。私たちを被告とした訴訟は、通常、私たちの資産管理と蓄積製品やサービスプロバイダとしての業務運営、特殊福祉保険と個人生命保険、そして私たちの投資活動に起因しています。私たちはまた時々様々な政府、規制、そして行政訴訟と調査に参加する。

現在または将来の法律または規制行動に関連する法的責任または負の宣伝は、私たちに関連するか否かにかかわらず、私たちの財務力に影響を与えたり、私たちの収益性を低下させたりする可能性がある。訴訟と規制調査リスクに関するさらなる議論は，8項に示す。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記13、又は事項、担保、賠償及びリース”、タイトル“訴訟及び規制又は有事項”及び項目8。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記11、所得税”、タイトルは“その他の税務資料”である

私たちは時々税務監査、税務訴訟、あるいは同様の訴訟の影響を受けるかもしれないので、私たちは追加の税金、利息、罰金を支払う必要があるかもしれません。金額が大きいかもしれません。

私たちはアメリカと他の多くの管轄区で所得税を払わなければならない。私たちの所得税の支出と税金に関する事項の一般会計処理を決定する際には、私たちは判断しなければならない。私たちはしばしば最終税金決定が不確定な状況で推定される。いかなる税務監査、税務機関決定に対する控訴、税務訴訟あるいは同様の手続きの最終決定は、私たちの歴史財務諸表に反映されている状況と大きな違いがある可能性がある。追加税金、利息、罰金の評価は、私たちの現在と未来の経営業績と財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

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カタログ表

適用される法律および当社の登録証明書や定款は、一部の株主がその最適な利益に合致すると考えられる買収や商業合併を阻止する可能性があります。

州法と私たちの会社の証明書や定款は、彼らの最大の利益に合致すると思うかもしれない買収を延期、延期、阻止、または阻止する可能性があり、買収企図はより困難になるかもしれない。例えば、買収を背景に入札者が提供する普通株市場価格のいかなるプレミアムからも我々の株主が利益を得ることを阻止する可能性がある。買収企みがない場合であっても、これらの条項が将来の買収企図を阻害するとみなされれば、これらの条項の存在はわれわれ普通株の現行市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

州の法律や私たちの会社の証明書や定款も株主が私たちの経営陣を交換したり更迭したりすることを難しくする可能性があります。これらの規定は経営陣の自立を促進する可能性があり、これは私たちの支配権の変化を延期、延期、または阻止する可能性があり、これは私たちの株主の最適な利益に合致しないかもしれない。

以下の条項は、当社の登録証明書や定款に含まれており、逆買収効果がある可能性があり、一部の株主がその最適な利益に合致すると考えられる買収の試みを延期、延期、または阻止することが可能である。特に、当社の登録証明書と添付例：

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私たちの取締役会が1つ以上の優先順位を発行することを可能にします

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私たちの取締役会を3つのレベルに分け

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株主が取締役を罷免する能力を制限する

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株主が私たちの取締役会の穴を埋めることを禁止します

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株主による株主特別会議の開催を禁止する

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株主総会で審議された株主提案と取締役指名に事前通知要求を加え，

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発行された普通株式投票権の少なくとも75%の承認を要求して、私たちの定款と会社登録証明書の以下の規定を改訂することができます

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密級委員会は

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彼や彼女がPFGの利益に最も合っていると合理的に思っていることを確定したときの裁量

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取締役の責任

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株主は取締役を罷免した

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株主が書面で行動することを禁止し、

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絶対多数の投票の要求。

また、デラウェア州会社法第203条は、“利益株主”が私たちと業務統合を行う能力を制限する可能性がある。興味のある株主は、私たちが発行した議決権のある株を15%以上持つ人を含むと定義されている。

私たちの業務に関わるリスク

より多くの財務資源、より広範な製品、より高い格付け、およびより強い財務業績を持つ可能性のある会社からの競争を含む競争は、既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致し、収益性を維持する能力を弱める可能性がある。

私たちの競争能力は規模、サービス、製品機能、価格、投資表現、手数料構造、流通能力、財務実力格付けと知名度を含む一連の要素に基づいていると信じています。私たちは、銀行、共同基金、機関信託会社、ブローカー、保険会社、資産管理会社のような大量の金融サービス会社と競争しており、多くの会社は上述した競争要因のうちの1つまたは複数の点で私たちよりも優位である可能性がある。

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カタログ表

私たちの細分化された市場はすべて激しい競争に直面しています

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私たちの退職と収入ソリューション部門と信安全世界投資家部門の主要な競争相手は資産管理会社、銀行、共同基金、機関信託会社、ブローカーと保険会社です。私たちの資産管理能力の増加と保留は私たちの投資の表現に直接関係し、市場平均レベルと私たちの競争相手の表現と比較している。証券価格が一般的に上昇した場合でも、業績は投資スタイルの影響を受ける。

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私たちの信安国際業務の競争は主にローカル金融サービス会社と他の独立して運営したり、地元会社と協力している国際会社から来ています。

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私たちのアメリカ保険解決策部門は主に他の保険会社と競争しています。

もし競争相手が基本的に似た製品に対して低い保険料や費用を徴収すれば、私たちは顧客と流通業者を誘致し、維持するために価格を下げる圧力に直面する可能性がある。私たちが受け取った保険料と費用の減少は私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの財務力や信用格付けの引き下げは、保険契約の脱退や撤退を増加させ、新たな販売を減らし、流通業者との関係を終了し、既存の負債に影響を与え、私たちの資本コストを増加させる可能性があり、これらはいずれも私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

午前、百思買、恵誉、ムーディーズとスタンダードプールはアメリカ人寿保険会社及び私たちのいくつかの国際保険会社に対する財務実力格付けを発表した。これらの格付けは、適用される格付け機関が保険会社が契約保持者や保険加入者の義務を履行する能力に対する見方を示している。これらの格付け機関はまた、PFGや信安金融サービス会社(PFS)のような損害保険実体に対して信用格付けを行う。信用格付けは適用される格付け機関が債務発行者が債務条項を適時に履行する能力に対する見方を示し、全体の資金状況と外部資本能力を獲得する重要な要素である。

格付けは保険会社の競争地位を確立し、提供された製品に対する公衆の信頼を維持する重要な要素である。私たちの格付けはいつでも引き下げられる可能性があり、どんな格付け機関からも事前に通知されることはない。格付けが引き下げられたり、格下げされたりする可能性は、他の可能性を除いて：

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私たちが発行した保険証書と契約したすべての人が現金の純資産の全部または一部について解約する回数を大幅に増加させ、保険証所持者が保険証から現金価値を引き出す回数を大幅に増加させる

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仲介業者、銀行、代理店、卸売業者、その他の製品およびサービス流通業者との関係を終了させました

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新たな販売、特に年金リスク移転製品および一般口座GICおよび年金計画および他の機関によって購入された出資契約の販売を減少させる；

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私たちの既存のいくつかの負債を加速させ、追加的な担保支援、条項の変化、または追加的な財務義務を発生させる；

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私たちの資本コストを増加させ、私たちが資本市場に入る機会を制限する。

このような結果のいずれも私たちの収益性と財政状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

財務力と信用格付けの見通しについてのさらなる検討は、項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”

顧客の終了または撤退や投資家選好の変化は、私たちの資産管理および蓄積業務の収入を減少させる可能性があります。

私たちの資産管理と蓄積製品の収入は主に費用に基づいている。私たちの資産ベースの費用は一般的にAUM時価のパーセンテージで計算される。私たちの資産管理と蓄積顧客は通常、私たちとの関係を終了したり、資金を抽出したりすることを短時間で選択することができます。顧客の終了と撤退は経済状況、投資表現、投資家の選好、あるいは私たちの市場での名声の変化を含む様々な要素の影響を受ける可能性がある。重大な終了や撤退は、当社のAUMを減少させ、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。

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さらに、異なる種類の投資の費用水準が大きく異なる可能性がある。固定収益投資や能動管理型投資に対して，指数付けや受動型投資戦略に対して，流動性選択や株式投資からより高い費用を稼ぐのが一般的である。したがって，我々の手数料収入は我々AUMの価値と構成の影響を受ける.投資家の資産種別と投資策略に対する選好は市場状況、税法の変化、監督管理の変化と各種の他の要素によって変化する可能性がある。私たちAUM構成の変化は私たちの収入と収益力に悪影響を及ぼすかもしれない。

もし私たちのヘッジやリスク管理戦略が無効または不足であることが証明された場合、私たちのいくつかの保険契約者を保護する製品中の保証は、私たちの純収入を減少させるか、または米国公認会計基準による運営結果や財務状況の変動性を増加させるかもしれない。

私たちのいくつかの可変年金製品は、保障された最低死亡手当および/または保障された最低退職手当を含む。株式市場が大幅な下落を続け、株式変動が激化したり、金利が低下したりすると、このような製品に関連する将来の政策収益や契約保有者基金負債の推定値が増加し、純収益が減少する可能性がある。我々はデリバティブツールを用いて，金利，株式市場，変動性変動に関する負債開放の変化と，これらの負債に関する純収益の変動性を軽減しようとしている.しかし、デリバティブ取引相手が支払うことができないか、または支払いたくない場合、私たちはまだ保証された利益に責任がある。純収益や保監所の負債リスクの開放性や波動性も、私たち自身の信用を反映した市場信用利差の変化の影響を受ける可能性があり、これをヘッジしようとはしない。また，ヘッジや他の管理プロセスが無効であることが証明されたり，保険契約者の意外な行為や死亡が証明されたり，不利な市場イベントが加えられ，採用されたリスク管理技術の範囲を超えて経済損失を招くリスクに直面している。これらの単独または共通の要素は、私たちの純収入、財務状況、または流動性に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた、これらの保証された最低福祉をヘッジするコストが、暗黙的な変動性の増加および/または金利の低下とともに増加し、純収益の減少をもたらすリスクに直面している。

私たちの国際業務は政治、法律、運営、その他のリスクに直面しており、これらのリスクはこれらの業務における私たちの収益性を低下させるかもしれない。

私たちの国際業務は、私たちがアメリカの業務で直面していない政治、法律、運営、その他のリスクに直面しています。私たちは差別的な規制、資産の国有化、没収、価格制御、外国為替制御、あるいは他の制限のリスクに直面しています。これらの業務の資金をそれらの運営場所に移すことを阻止したり、私たちが持っている現地通貨をドルや他の通貨に両替したりすることを阻止しています。私たちの国際業務は、地政学的緊張の激化、相互競争の法的要求、米国と中国などの他の国との間で激化する戦略競争の負の影響を受ける可能性もある。また、私たちの国際企業は政治的不安定と社会不安のリスクに直面しており、これらのリスクは、これらの企業および現地の金融市場や商業中断を招き、我が国の経済活動を減少させる可能性があるため、私たちのリスクを増加させます。私たちのいくつかの国際業務は今そうであり、新興市場や潜在的な不安定な市場で続いているかもしれない。例えば、チリでは、政府が提出した強制年金制度改革の新たな提案は、基金マネージャーと参加者が変化する可能性があることを意味する。複雑な政治環境は長い改革立法過程の最終結果に不確実性をもたらす。また、私たちは、現地販売員を含むリスクのある場所で現地従業員に依存しており、現地従業員のところで労働問題、特に労働者協会や労働組合の強い場所で遭遇する可能性がある。

いくつかの国の法律は、その市民個人情報の処理および保存が国内に残ることを要求するような、より厳しいデータセキュリティを要求する可能性がある。これは、より高いコンプライアンスおよび技術的費用、ならびにビジネスプロセスの二次最適化をもたらす可能性がある。

私たちは詐欺活動がもたらす危険に直面している。

私たちの保険加入者たちは詐欺的な請求請求を提出するかもしれない。これは、詐欺的クレーム請求および他の詐欺的活動の防止および発見に関連するより高いクレーム費用およびより高い業務費用をもたらす可能性がある。

私たちは合弁企業に参加することによって生じる危険に直面している。

私たちは合弁企業に参加しており、主に私たちの国際業務と不動産投資業務です。これらの合弁企業の中で、私たちは運営に対する完全な管理と運営統制が不足しており、私たちの合弁パートナーの目標は私たちの利益と完全に一致していないかもしれない。これらの要素は私たちが合弁企業に投資する価値を保護または増加させるために行動する能力を制限するかもしれない。

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私たちは閉鎖されたブロック資産の不足を補う必要があるかもしれない。

1998年に株式制生命保険会社に転換する過程において、信安人寿は“閉鎖式”と呼ばれる会計メカニズムを構築し、1998年7月1日に発効した配当表の一般生命保険保険証書に参加することを利益を得た。1998年7月1日現在、我々は閉鎖グループに資産を割り当て、キャッシュフローおよび閉鎖グループからの保証金の予想収入は、クレーム、いくつかの直接費用、費用、税金の支払いを含む閉鎖グループの業務をサポートするのに十分であると予想し、このような規模の経験が継続して存在すれば、経験が変化した場合に、このような限度額を適切に調整することを可能にする。私たちは閉鎖ビルに含まれている保険条項に従って保障福祉を支払い続けるつもりだ。閉鎖ブロック資産、閉鎖ブロック資産によって生成されるキャッシュフロー、および閉鎖ブロックに含まれる保証金の予想収入は、これらの保証によって保証される利益を提供するのに不十分である可能性がある。もしそれらが十分でなければ、私たちは不足に資金を提供しなければならない。たとえそれらが十分であっても、商業的な理由で、私たちはブロックの保険証書の配当金支払いを私たちの一般口座資金でサポートすることを選択することができます。

閉鎖ブロック資産、閉鎖ブロック資産によって生成されるキャッシュフロー、および閉鎖ブロック保証書の予想収入は、これらの保証人にのみ恩恵をもたらすであろう。また、これらの金額が私たちが閉鎖型保険証書を援助する際の推定金額よりも大きい場合、閉鎖型保険証書に含まれる保険金の対応配当金は、閉鎖型保険証書がない場合の配当金よりも高くなる可能性がある。超過した純収入は時間の経過とともに閉鎖型保険会社の保険加入者に分配されるが、私たちの株主には割り当てられない。第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記6、閉鎖”は、より詳細を理解するために使用されます。

私たちの再保険会社は違約や料率を上げる可能性があり、これは私たちの純収益と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちは再保険を通じて生命保険、年金保険、障害保険、医療保険、長期介護保険を他の保険会社に譲ります。第8項を参照。財務諸表と補足データは、連結財務諸表を付記し、付記9、再保険する。第1項を参照。“業務”は、再保険取引に関する情報を知る。回収可能な再保険は個別保険会社の支払能力に大きく依存する。再保険者が譲渡された業務の義務を履行できなくても、保険加入者に責任があります。また、再保険会社の債務超過により、放棄された業務の備蓄信用が失われる可能性があり、この場合、追加的な備蓄の確立が求められます。

私たちが受け取る保険料部分は、再保険が一定のコストで提供されるという再保険の仮定に基づいている。私たちの再保険契約の多くは、再保険者が有効な業務料率を向上させる能力を制限する条項を含むが、いくつかはそうではない。再保険会社が有効業務に対する料率を向上させれば、増加したコストを顧客に転嫁できなければ、私たちの収益性はマイナスの影響を受ける可能性がある。再保険会社が彼らが新しい業務に対して受け取るレートを上げると、私たちは私たちが徴収した保険料の引き上げを余儀なくされるかもしれません。これは私たちの競争地位にマイナスの影響を与えるかもしれません。

私たちは将来の買収事業によって生じる危険に直面している。

私たちは過去に事業を買収したことがあり、未来もそうすることが予想される。私たちは将来の買収取引によって生じる多くのリスクに直面しており、買収業務を私たちの業務に統合する困難、従業員と仲介を吸収と維持する困難、買収された実体の既存顧客を維持する困難、買収された業務に関連する予測不可能な負債、買収された業務の成長予想にマイナスの影響を与える可能性のある不利な市場条件、特定の買収された業務の資産管理と手数料収入を減少させる可能性のある株式市場の持続的な下落を含む。これらのリスクは、将来の買収の期待収益を達成することを妨げる可能性があり、買収時に確認された営業権および/または無形資産の減価につながる可能性がある。

私たちの営業権と他の無形資産に関するより多くの情報は、項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と推定--営業権およびその他の無形資産。”

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カタログ表

私たちは閉鎖された再保険取引を管理する時に危険に直面している。

2022年第2四半期、私たちはTalcott Life&annity Reと源泉徴収資金との共同保険取引を完了し、Talcott Life&annity Reはケイマン諸島の法律に基づいて設立された有限責任会社であり、第6街の子会社でもあるTalcott Resolve Life，Inc.の付属会社であり、この取引によって、私たちは有効なアメリカ小売固定年金とULSG業務ブロックを放棄した。我々は，再保険プロトコルでの関係の管理，小さな一般口座資産の組合せの管理，および我々の流通ルートとの関係の管理など，取引完了による持続的なリスクに直面している。これらのリスクは、再保険取引の期待収益を達成することを阻害する可能性があり、いくつかのイベントが発生し、継続した場合に放棄された業務を再獲得し、再保険業務の管理に関連するより高いコストをもたらす可能性がある。

一般リスク

大流行、テロ、軍事行動、または他の悲劇的な事件は、私たちの業務、純収入、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない

大流行疾患、テロ、軍事行動などの災害および自然災害の発生は、私たちの業務、純収入、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの死亡率と発病率は悲劇的な事件の悪影響を受けるかもしれない。また、深刻な悲劇的な事件は、世界の金融市場の大幅な変動、商業中断、経済活動の減少を招く可能性がある。持続的な経済中断は金利や株価の低下や変動を招く可能性があり、いずれも私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。これによって生じるマクロ経済状況は、私たちのキャッシュフローや私たちの投資資産の価値や流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの職員たちが悲劇的な事件で仕事ができなかったり、仕事をしたくなかったら、私たちはまた運営中断に遭遇するかもしれない。

私たちの財政的業績は世界的な気候変化の悪影響を受けるかもしれない

産業革命以来，大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス濃度が急激に増加し，世界平均気温が徐々に上昇し，自然災害の頻度や重症度も増加している。これらの傾向は今後も続くと予想され、ほとんどの経済部門に影響を及ぼす可能性がある。私たちは気候変化の長期的な影響を予測できないが、私たちは未来の新しい発展を監視し続けるつもりだ

潜在的な影響には、以下のような態様が含まれる可能性がある

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気温と空気の質の変化は私たちの死亡率と発病率に不利な影響を与えるかもしれない。例えば，汚染レベルや空気伝播アレルゲンの増加は上気道や心血管疾患の増加を招き，われわれの保険業務のクレームを増加させる可能性がある。しかし、私たちの生命保険業務の死亡率増加のリスクは、私たちの年金業務によって部分的に相殺される可能性があり、その中で死亡率の増加は福祉支払いの減少を招く

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気候変化は資産価格と全体的な経済状況に影響を及ぼすかもしれない。例えば、海面上昇は沿岸部の不動産価値の低下を招く可能性がある。また、気候変動を緩和する政府の政策(例えば、炭素排出制限)は、公共事業、交通、製造業などに悪影響を及ぼす可能性がある。資産価格の変化は私たちの固定収益、不動産、商業担保融資投資の価値に影響を与えるかもしれない。私たちは多様なポートフォリオを維持することで、地理的にも業界別でも、私たちの投資リスクを管理する。私たちはまた、気候変動によって深刻なリスクに直面している部門および/または地理的地域に対する私たちの開放を調整できるように、私たちの投資を監視し続けている

●

私たちは広範囲な業務の連続性と災害復旧計画計画を維持する。しかし、私たちのオフィスの一つに影響を与える自然災害は、私たちの運営を混乱させ、私たち従業員の安全に脅威になるかもしれない。

技術と社会変化は私たちのビジネスモデルを乱し、既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致し、収益力を維持する能力を弱める可能性がある。

技術の進歩、金融サービス業の革新、社会変革は私たちのビジネスモデルと競争力がある位置。これらの変化は金融サービス製品のマーケティング、流通、保証と定価の重大な変化を招く可能性がある。また、技術や社会の変化は、彼らがどのように私たちと交流したいのか、購入したい製品のタイプなど、顧客の選好の変化を招く可能性がある。私たちは変化する顧客の好みに適応するために、私たちの流通ルート、顧客サービスモード、あるいは製品供給を変更する必要があるかもしれません。このような変化を施行するためには多くの支出が必要かもしれない。もし私たちの競争相手が技術の変化と変化する顧客選好に適応する上で私たちより成功すれば、私たちの競争地位と収益力は不利な影響を受けるかもしれません。

37

カタログ表

前払金医療技術への投資はまた私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。遺伝子検査の可用性と正確性の向上は私たちが直面している逆選択のリスクを増加させるかもしれない。しかも、医学的進歩は寿命を延ばすかもしれない。したがって、私たちは私たちの年金製品の収益性を低下させるために、私たちが予想していたよりも長い時間で年金給付を支払う必要があるかもしれない。

私たちの名声に対する損害は私たちの収入と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの持続的な成功は、顧客、流通業者、従業員、および他の利害関係者の信頼と信頼を獲得し、維持する能力にかかっている。私たちの名声を損なう理由は多くあるかもしれないが、訴訟に限定されないあるいは…。規制行動、コンプライアンス失敗、従業員不正行為、ネットワークセキュリティ事件、または他の詐欺活動、不利なメディア報道、およびソーシャルメディア上の不利なコメント。業界内の不利な発展はまた、私たちの名声に否定的な影響を与えたり、より厳しい規制や立法審査につながる可能性がある。私たちの名声に対するいかなる損害も、私たちの顧客、流通業者、従業員の能力に悪影響を与え、私たちの収入と収益力の低下を招く可能性があります。

私たちは私たちの知的財産権を保護できないかもしれないし、侵害請求を受けるかもしれない。

私たちは私たちの知的財産権を確立して保護するために、契約権と著作権、商標、特許、そして商業秘密法に依存する。第三者は私たちの知的財産権を侵害したり盗用したりするかもしれない。私たちは、私たちの著作権、商標、特許、商業秘密、およびノウハウを強制的に保護するために訴訟を提起しなければならないかもしれないし、それらの範囲、有効性、または実行可能性を決定しなければならないかもしれない。これは、資源の移転を表し、可能な額が大きく、成功しないかもしれない。知的財産権保護を失ったり、私たちの知的財産権資産の保護を確保したりすることができないことは、私たちの業務や私たちの競争能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちも5月．もしもう一方が私たちの運営や活動がその他方の知的財産権を侵害したと告発した場合、費用の高い訴訟に直面するだろう。第三者が、我々の製品、方法、プロセス、またはサービスによって侵害される可能性がある特許または他の保護を有するか、または最終的には、いくつかの製品機能を提供する能力を他の方法で制限する可能性がある。このような特許を持っている誰でも私たちに侵害請求をすることができる。私たちはまた、第三者が著作権、商標、許可使用権、または商業秘密権利を流用するというクレームを受ける可能性がある。このようなクレームとそれによって引き起こされるいかなる訴訟も重大な損害賠償責任を招く可能性がある。もし私たちが第三者特許または他の知的財産権を侵害または流用していることが発見された場合、私たちは重大な責任を招く可能性があり、場合によっては私たちの顧客に特定の製品またはサービスを提供することが禁止されるか、またはいくつかの方法、プロセス、著作権、商標、商業秘密またはライセンスの使用が禁止され、利益を得るか、または第三者とコストの高い許可手配を達成することが要求される可能性があり、これらはすべて私たちの業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが合格した従業員と販売代表を引き付け、育成し、維持することができなければ、新しい流通源を開発し、私たちの運営結果、財務状況、製品販売は不利な影響を受ける可能性がある

私たちの持続的な成功は私たちが合格した従業員を引きつけ、育成し、維持する能力に大きくかかっている。著者らは肝心な従業員を誘致と維持する方面で激しい競争に直面しており、投資、マーケティング、財務、精算、データ分析、情報安全、技術、顧客サービスとその他の専門人員を含む。もし私たちが合格した従業員を引き付け、育成し、維持することができなければ、私たちの経営業績と財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。

私たちは各種の流通ルートを通じて私たちの資産蓄積、資産管理及び人寿と特殊福祉保険製品とサービスを流通して、私たち自身の内部デジタルチャンネル、販売代表、独立ブローカー、銀行、ブローカーとその他の第三者マーケティング組織を含む。私たちは私たちの製品を販売するために販売代表を引きつけて維持し、デジタル専門家は私たちの顧客のデジタル体験を確立し、強化しなければならない。金融サービス会社の間にはこのような地位を争う激しい競争がある。私たちが他の金融サービス会社と販売代表を争う主な根拠は、私たちの財務状況、支援サービス、報酬と製品機能です。もし私たちが私たちの製品を販売するのに十分な販売代表を引き付けることができなければ、私たちの競争能力と新しい販売収入は影響を受けるだろう

我々の能力.能力資産管理の増加と保留は私たちの投資の表現に直接関係し、市場平均レベルと私たちの競争相手の表現と比較する。適格なポートフォリオマネージャーを引き付けることができなければ、私たちの資産蓄積と資産管理業務は販売減少と現金流出増加に直面する可能性がある。

38

カタログ表

当社の業務運営のための情報技術、インフラストラクチャ、または他の内部または外部システムが中断されているか、またはそのようなシステム上に存在するデータの機密性、完全性または利用可能性を維持できないことは、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります

顧客サービス、マーケティング、販売活動、顧客関係管理、財務諸表および技術/データセンターの作成など、外部インフラ、独自の情報技術、第三者システムおよびサービスに依存して業務を展開しています。さらに、当社は、企業所有、サードパーティ、および/またはプロバイダが管理するシステム(クラウドサービスプロバイダを含む)上で機密および独自のビジネス情報を格納して処理します。私たちはますますインターネットに依存して業務を展開しており、電力網、海底ケーブル、衛星、あるいは私たちの第三者が使用する他の通信などの重要なインフラ中断の悪影響を受ける可能性がある。このような依存には、より多くの仕事が会社の場所外で発生するため、消費者のインターネットや通信システムへのアクセスが含まれる。私たちの情報技術、インフラ、あるいは他の内部·外部システムの故障は、どのような理由でも、私たちの運営を乱し、業務損失を招き、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。

金融サービス会社はしばしばネットワーク犯罪者の目標となり、不正に機密情報にアクセスし、オンライン口座から資金を盗む、サービス中断または降格、あるいはその他の損害を招く。これらの攻撃は，Webアプリケーション攻撃，サービス拒否攻撃，恐喝ソフトウェア，他のマルウェア，ネットワーク釣りを含む社会工学など様々な形式をとることが可能である.私たちはまた、パートナー、サプライヤー、サプライチェーンにおいて、私たちと業務や情報を共有している他の人との成功したネットワーク攻撃の悪影響を受ける可能性があります。我々の従業員は敏感なシステムや情報へのアクセスや利用を制御できないため，情報セキュリティイベントが発生する可能性もあり，遠隔作業の増加によりこのような脅威が増加する可能性がある.サイバー犯罪者は、不正なアクセスを得るため、または他の方法で私たちの業務に負の影響を与えるための戦略や技術がしばしば変化し、私たちと私たちのサプライチェーンパートナーは、彼らが予防措置を実施する計画を予見できないかもしれない。我々の制御(例えば、ポリシー、プログラム、セキュリティ制御および監視、自動化およびバックアップ計画)の失敗は、障害、意図しない使用または乱用の影響を防止または制限することを目的としており、制御できない中断または違反を招く可能性がある。

私たちのシステム安全に対するいかなる損害も、個人顧客や従業員情報の漏洩を招く場合、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客が私たちの製品やサービスを購入することを阻止し、私たちを訴訟に直面させ、監督審査を強化し、私たちの業務運営に影響を与え、巨額の技術、法律、その他の費用を発生させることを要求します。

重要なサプライヤー関係を失ったり、サプライヤーが私たちの顧客または従業員を保護できなかった情報は、私たちの業務に悪影響を与えたり、損失をもたらしたりする可能性があります。

私たちはよりどころアメリカと海外の多くのサプライヤーが提供するサービスと製品について。例えば、これらの会社は、コンピュータハードウェアおよびソフトウェア供給者、ならびにサービス供給者を含む。私たちの1つまたは複数のサプライヤーが倒産したり、他の理由で製品やサービスを提供し続けることができなかったり、顧客または従業員の個人情報を保護できなかった場合、運営損害、名声被害、経済的損失を受ける可能性があります。

私たちの企業リスク管理フレームワークは、私たちが直面しているすべてのリスクを完全に効果的に識別または軽減することができないかもしれない。

我々は、既定のリスク選好とリスク許容度の範囲内で重大なリスクを管理することを目的とした総合リスク管理フレームワークを利用する。それにもかかわらず、私たちの政策と手続きは私たちが直面しているすべてのリスクを識別したり軽減したりする点で完全に有効ではないかもしれない。我々がリスクを管理·軽減する多くの方法は，観察された履歴データに部分的に基づくモデルや仮説に依存する.したがって、これらの方法、モデル、または仮定は、未来のリスクを正確に予測できない可能性があり、これは、私たちの歴史上の測定基準よりもはるかに大きいかもしれない。私たちは市場状況、新製品または新業務戦略の変化、災難、または他の予見できない状況によって予期せぬリスクに直面する可能性がある。もし私たちのリスク管理枠組みが無効であることが証明されれば、私たちは意外な損失を受ける可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

プロジェクト1 B.未解決従業員意見

ない。

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プロジェクト2.プロパティ

2022年12月31日現在、アイオワ州デメインの家庭オフィス総合体に物件を所有し、アメリカ各地と国際で様々なオフィスの空間を借りています。私たちは私たちの自己所有と賃貸物件が私たちの現在の業務運営に適していると信じています

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カタログ表

プロジェクト3.法的訴訟

法的手続きに関する開示は8項に見られる。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記13、又は事項、担保、賠償及びリース”、タイトル“訴訟及び規制又は有事項”及び項目8。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記11、所得税”、タイトルは“その他の税務情報”であり、ここで参照して参考とする。

私たちの執行官に関する情報は

以下は、いずれも取締役会によって選出され、取締役会が喜んでサービスを提供している執行官に関する情報である。

張偉勇(トーマス)54歳2021年1月から当社執行副総裁を務め、2019年3月から当社アジア区総裁を務めている。トーマスはシンガポールから来て、私たちの香港事務所で働いています。これまで、2019年3月から2020年12月まで当社の高級副総裁を務め、2015年1月から2019年2月まで当社北アジア区担当総裁副総裁を務めてきた。これまで、2009年10月から2014年12月までの間にマクロ金融-Sと2000年10月から2009年9月までの間に保誠イギリスで複数のアジア市場の指導者を務めていた。

エイミー·C·フリードリヒ52歳総裁は2017年5月から米国保険ソリューション会社に勤務している。これまで、2015年から米国保険ソリューション会社特殊福祉保険事業部の上級副総裁を務め、2008年から特殊福祉副総裁を務めてきた。

パトリック·G·ハルット63歳2022年11月から当社の信安資産管理および信安人寿総裁兼行政総裁を務める。これまで、彼は2020年11月から当社のユニバーサル資産管理及び信安人寿の総裁を務め、2018年9月から信安ユニバーサル投資家(信安ユニバーサル投資家)の行政総裁に就任し、信安ユニバーサル投資家は私たちのユニバーサル資産管理業務内の投資管理会社である。これまでは、2016年以来、信安全球投資家の最高運営官を務め、2003年以来、信安全球投資家の専門不動産部門信安不動産投資家の最高経営責任者を務めてきた。

ダニエル·J·ヒューストン61歳,2015年8月から当社取締役および信安人寿総裁および当社行政総裁および信安人寿を担当した。これまでは、2014年11月以来最高経営責任者(CEOではなく)を務めていた以外は同じだった。これまで、2010年から当社の退職、保険及び金融サービス部総裁及び信安人寿を担当してきた。2008年から2010年まで当社の退職と収入解決方案及び信安人寿執行副総裁を務めた；2006年から2008年まで当社と信安人寿退職及び収入解決方案執行副総裁を務めた。

キャサリン·B·ケイ60歳,2022年3月から当社常務副総裁、信安人寿を務め、2020年5月から当社首席情報官、信安人寿を担当する。彼女は2020年5月から2022年3月まで当社の高級副総裁と信安人寿を務めた。2015年から2020年にかけて、上級副総裁は太平洋ガス電力会社首席情報官を務めた。これまでは、2012年から2015年までSunTrustの企業首席技術官を務め、2007年から2012年までComerica銀行の業務技術サービス部門の高級副総裁を務め、1984年から2007年までGMのアンジェスター社の取締役応用開発と支援部門を務めていた。

ナタリー·ラマルク46歳2022年7月から当社の執行副総裁兼総法律顧問兼信安人寿を務め、2022年10月から当社の秘書兼信安人寿を担当する。当社および信安人寿に入社する前に、2020年3月から2022年6月まで総法律顧問を務め、2019年から2020年まで副総法律顧問を務め、その間にそれぞれ上級副総裁副法律顧問、総裁副法律顧問(2016年から2019年)および副総法律顧問(2014年から2016年まで)を含むニューヨーク人寿保険会社で複数の職務を担当していた。これまで、彼女は2007年から2014年までニューヨーク南区連邦検事室刑事部門でアメリカの補佐検事を務めていた。これまで、彼女は2004年から2007年までDebevoise&Plimpton LLPの弁護士を務めていた。

クリストファー·J·リターフィールド56歳2022年3月以来、退職·収入ソリューション部門の総裁を務めてきた。これまで、2020年1月から当社常務副総裁兼総法律顧問兼信安人寿を務め、2020年3月から2022年3月まで当社の秘書兼信安人寿を務めてきた。これまでは総裁で、2014年10月から2018年12月まで富達生命保険ホールディングスの最高経営責任者を務めていた。これまで、2009年2月から2013年10月まで英傑華米国会社の最高経営責任者兼総裁を務め、2008年2月から2009年9月まで英傑華米国会社の最高経営責任者を務めてきた。これまで、2006年1月から2008年2月まで米国美聯グループ執行副総裁、総法律顧問兼秘書を務めていた。

ケネス·A·マッカーレム58歳2020年9月から当社および信安人寿上級副総裁兼首席リスク官を務める。これまでは、2015年4月から副総裁兼首席精算師を務めていた。これまでは、2013年8月から2015年4月までデラウェア州生命保険会社で執行副総裁を務め、業務発展と効率的な管理を担当し、2010年4月から2013年8月まで永明人寿金融で高級副総裁を務め、人寿と年金業務を管理していた。これまで、1994年8月から2010年4月までの間にハートフォードでいくつかのポストを担当しており、その機関投資製品部門を指導し、その遺産保有部門の首席精算師を務めていた。

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カタログ表

ディアナ·D·ストラブル·ソソト54歳2017年2月から当社常務副会長兼首席財務官兼信安人寿を務めています。これまで、2016年9月から当社の執行副総裁と信安人寿を務め、2015年3月から当社の米国保険ソリューション総裁および信安人寿に就任した。これまで、彼女は2006年から当社の高級副総裁と信安人寿を務めていた。

ロベルト·A·ウォーカー57歳総裁は2021年1月から当社の執行副総裁を務め、総裁は2011年1月から当社のラテンアメリカ担当者を務めている。現職になる前、2007年10月から2011年2月まで信安国際ラテンアメリカ首席運営官を務め、2005年1月から2007年9月までラテンアメリカとアジア共同基金と資産管理を担当する基金管理主管を務め、1998年11月から2004年12月まで信安メキシコ地域責任者、1996年9月から1998年10月まで信安チリ会社の首席情報官兼首席財務官を務めた。

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第II部

プロジェクト5.登録者普通株、関連株主事項、および発行者が株式証券を購入する市場

私たちの普通株は2001年10月23日にニューヨーク証券取引所で取引を開始し、取引コードは“PFG”である。これまで、私たちの普通株はまだ公開取引市場を設立していなかった。2017年12月15日より、上場場所をナスダック世界ベスト市場に変更し、“PFG”のコードで取引を継続しています。我々普通株の登録株主は2023年1月30日までに219，911人である。

歴史的に、私たちは普通株に現金配当金を支払ってきた。将来の配当決定は、私たちの業績と財務要求および規制制限の影響を含む多くの要素に基づいてその影響を受けるだろう。第7項を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析--流動性と資本資源”は、信安人寿に対する配当金の支払い或いは他の分配能力の制限を規制することを検討する。

次の表に示す時期の株式購入活動の金額を示します

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​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		​		​	​		総数		​	​
​	​	​	​	​	​	​	の株	​	最大額
​	​	​	​	​	​	​	購入方式は	​	以下の株の価値：
​	​	総数	​	平均値		​	公開の一部	​	また買うかもしれない
​	​	の株	​	支払いの価格		​	宣言	​	これらの計画の下で
期間	​	購入済み(1)	​	1株当たり		​	番組	​	(単位：百万)(2)
2022年1月1日-2022年1月31日		826,763	​	$	74.04		800,656	​	$	2,595.1	​
2022年2月1日-2022年2月28日		910,828	(3)	$	73.20		911,849	​	$	2,528.3	​
March 1, 2022 - March 31, 2022		9,497,205	(3)	$	65.93	(4)	9,107,538	​	$	1,789.5	​
April 1, 2022 - April 30, 2022		—	​	$	—		—	​	$	1,789.5	​
May 1, 2022 - May 31, 2022		—	​	$	—		—	​	$	1,789.5	​
June 1, 2022 - June 30, 2022		2,910,298	​	$	82.47	(4)	2,909,686	​	$	1,689.6	​
July 1, 2022 - July 31, 2022		748,272	​	$	66.87		748,272	​	$	1,639.5	​
August 1, 2022 - August 31, 2022		4,056,564	​	$	78.98	(5)	4,051,659	​	$	1,239.5	​
2022年9月1日-2022年9月30日		1,179,825	​	$	67.91	(5)	1,178,183	​	$	1,239.5	​
2022年10月1日-2022年10月31日		862,873	​	$	77.49		862,873	​	$	1,172.7	​
2022年11月1日-2022年11月30日		929,322	​	$	89.86		928,379	​	$	1,089.3	​
2022年12月1日-2022年12月31日		1,135,705	​	$	88.06		1,135,705	​	$	989.2	​
合計する		23,057,655	​				22,634,800	​			​

(1)	特定の株式インセンティブ報酬を実行するための普通株数と、公開発表された計画の一部として購入された株とを含む。

(2)	2021年6月、我々の取締役会は12億ドルに達する発行済み普通株買い戻し計画を承認し、この計画はまだ満期になっていない。2022年1月、私たちの取締役会は、2022年8月に完了する2021年6月の株式買い戻し計画の認可を16億ドル増やすことを承認しました。

(3)	いくつかの株式インセンティブ奨励を実行するために購入された株式数に関する非実質的な修正が含まれる。

(4)	2022年3月、第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結し、7.0億ドルの普通株を買い戻した。2022年3月31日現在、取引相手から約850万株を獲得し、初期コストは5.6億ドル。この計画は2022年6月に終了し、計画期間中の私たちの普通株の1日当たり出来高加重平均価格70.53ドルから割引を減算し、140万株を追加交付した。

(5)	2022年8月、第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結し、4.0億ドルの普通株を買い戻した。2022年8月16日現在、取引相手から3.2億ドルの初期コストで約410万株を受け取り、このお金は在庫株に記録されている。この計画は2022年9月に終了し、当時は計画期間中の私たちの普通株の1日出来高加重平均価格76.48ドルから割引を減算し、120万株を追加交付した。

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カタログ表

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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下では、2022年12月31日までの我々の財務状況を分析し、2021年12月31日と比較して、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合経営業績と、適切な場合に将来の財務業績に影響を及ぼす可能性のある要因について検討する。本検討は、我々が監査した総合財務諸表及び財務諸表に関する付記及び本10−K表の他の場所に含まれる他の財務情報とともに読まなければならない。

当社の2020年12月31日までの年度および2020年12月31日までの財務状況および総合経営実績，および2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの財務状況および総合経営実績の資料および分析について，項目7を参照されたい。2021年12月31日現在の10-K表年次報告では、“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”がある。

前向き情報

以下の分析には展望性陳述が含まれており、読者が私たちの未来の財務業績を評価する能力を高めることを目的としている。前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“計画”、“推定”、“予想”、“意図”などの言葉およびフレーズ、および同様の表現を含む、将来の経営、戦略、財務結果、または他の発展に対する私たちの見方を表す陳述を含むが、これらに限定されない。展望性陳述は、経営陣が現在未来の発展及び私たちに潜在的な影響を与える期待と信念に基づいて行われている。このような展望的な陳述は未来の業績の保証ではない。

リスクと不確実性のため、実際の結果は前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、項目1 Aに列挙されたリスク要因を含むが、これらに限定されない。“リスク要因”

概要

私たちは以下に報告できる部門を通じて金融商品とサービスを提供します

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退職と収入解決策

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安全球投資家を信じて

●

信安国際及び

●

アメリカ保険ソリューション会社です。

私たちは他のどの部門にも割り当てられていない資産と活動で構成された会社部門を持っている。第1項を参照。“業務”は、私たちの報告可能な部門の説明を理解するために。

経済的要因と傾向

否定的な市場パフォーマンスは、私たちの2022年の退職と収入解決部門の口座価値を低下させる。口座価値はこの業務が生み出す収入の基礎であるため、市場表現の変動は私たちの今後数四半期の収入に影響を与える可能性がある。

負の市場パフォーマンスは、2022年に我々の信頼安全球投資家部門が管理する資産管理規模を低下させた。AUMはこの業務が収入を生み出す基礎であるため、市場表現の変動が今後数四半期の収入に影響する可能性がある。収入には借り手手数料、取引費、履行手数料も含まれており、これらの費用は数年間変動する可能性がある。

私たちの信安国際部門では、現地通貨AUMは収益の増加を評価する重要な指標である。有利な市場表現により、現地通貨のAUMが増加した。また、AUMは外国為替変動の積極的な影響を受けている。

私たちのアメリカ保険解決策部門では、保険料と手数料の増加は収益増加の重要な指標です。高い失業率は私たちの業務の新売上に影響を与え、短期的には私たちの特殊福祉保険業務のグループ成長を低下させる可能性がある。

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カタログ表

収益性

私たちの収益性は私たちに大きくかかっています

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AUM数；

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私たちが稼いだ投資収入と保険契約者に貸し出された利息との差額を管理する能力

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信託や信託、行政、投資管理サービスを提供することで手数料収入を発生させることができる

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私たちの保険商品に価格を設定することで、福祉や関連費用を提供するコストよりも高い利益を得ることができます

●

投資収益を最大限に向上させ、金利の変化や投資資産の違約や減値のようなリスクを最大限に減らすために、私たちのポートフォリオを管理することができる

●

ある取引における外貨対ドルレートの変動を効果的にヘッジすることができます

●

私たちの運営費用を管理することができます。

重要な会計政策と試算

ビジネス環境のますます複雑かつ適用される権威ある会計指導は、私たちの会計政策を密接に監視することを要求している。私たちの重要な会計政策は8項で説明された。財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、経営性質及び重要会計政策。私たちはいくつかの重要な会計政策を決定しており、これらの政策は複雑で、本質的に不確定な事項に対して重大な判断と推定を行う必要がある。私たちの重要な会計政策の要約は、読者が私たちの財務状況と経営結果を評価し、変化を推定し指導することによって出現する可能性のある変動を評価する能力を強化することを目的としている。取締役会監査委員会とキー会計推定数と政策を確定、選択と開示する問題を討論した。

2023年1月に長期目標改善(LDTI)と呼ばれる一般的な会計指導を実施すると、いくつかの政策が影響を受ける。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、業務性質及び重要な会計政策”、タイトルは“最近の会計声明”であり、当該ガイドラインに関する情報を知る。後発開発途上国のイニシアティブの影響を受ける政策に関する意見は以下のように要約されている。

固定収益類投資の信用損失計上及び計上準備

期限が決まっている。固定満期日には、債券、資産支援証券(“ABS”)、償還可能優先株、およびいくつかの償還不可能優先証券が含まれる。我々は，我々の固定満期日をAFSまたは取引に分類し，それに応じて総合財務諸表に公正価値で入金する.純収益の変動は，取引の固定満期日の公正価値変化に分類される可能性がある.他の包括的報酬の変動は，AFSの固定満期日の公正価値変化に分類される可能性がある.

我々は、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する仮定に基づいて、金融資産および負債の公正価値を測定し、これらの仮定は、我々自身の信用リスクを含む固有のリスク、資産売却または使用の制限または不良表現リスクを含む可能性がある。採用された方法、仮定、および投入のより多くの詳細については、項目8を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記15、公正価値計量”、タイトル“公正価値の決定”

私たちの公開期限の公正価値は主に第三者定価サプライヤーの市場価格に基づいています。私たちは定期的にこれらのサプライヤーと交流して、私たちが彼らの価格設定方法を理解し、彼らが観察可能な市場情報を利用していることを確認します。また、2022年12月31日現在、私たちが投資しているポートフォリオの12%が個人配給の固定満期日に投資されており、公正な市場価値を決定するための既製の市場オファーはありません。これらの資産の多くは行列定価推定手法を用いて推定されており，観察可能な市場投入を利用している.マトリックス方法では、証券は、業界、格付け、および平均寿命によって異なる定価カテゴリに分類される。観察可能な公開市場データによると、定価カテゴリごとにリスク価格差が割り当てられている。そして、証券の期待キャッシュフローは現在の国債曲線に適切なリスク価格差を加えて割引する。行列推定方法は各定価カテゴリに対する公平な評価を提供するが、各定価カテゴリにおける単一証券の推定値は会社の特定の要素の影響を受ける可能性がある。これには、主に公的固定満期日と同様に、主に第三者定価仕入者の市場価格に基づいている1933年証券法第144 A条の規則によって拘束された私募証券は含まれていない。

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カタログ表

第三者価格設定プロバイダまたは資産カテゴリに固有の他のソースの価格を使用して固定期限証券を価格設定することができない場合、関連市場情報を利用して仲介人のオファーを取得するか、または資産固有の内部価格モデルを利用することが可能であり、少なくとも1つの重要な観察不可能な入力が使用される。また、外部管理人が管理する証券がある可能性があり、第三者定価仕入先や他の源から価格を得ることができない場合には、外部管理人から推定値を得ることができる。これらは、公正価値階層構造の第3レベルに反映され、すべての資産カテゴリの固定満期日を含むことができる。2022年12月31日現在，我々の総固定満期日の約4%が内部定価モデルを用いて推定された3級証券である。第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記15、公正価値計量”は、さらなる検討のために使用される。

2022年12月31日までの1年間で、米国投資業務の未実現純損失は101億678億ドル増加し、これは金利上昇の約116ベーシスポイントと信用利差の拡大によるものといえる。金利リスクに関するより多くの情報は、項目7 Aを参照されたい。“市場リスクに関する定量的で定性的な開示”

私たちは信用損失に備えなければならないかもしれない固定期限証券を決定する手続きがある。この過程は、発行者の信用格付け、ビジネス環境、経営陣の変動、訴訟と政府行動、その他の類似要素に影響を与える可能性のある市場事件を監視することに関連する。この過程はまた、過剰支払い、定価レベル、格付け機関の格下げ、重要な財務比率、財務諸表、収入予測とキャッシュフロー予測を監視し、信用問題の指標とすることを含む。

各報告期間内に、価値低下が信用に由来するかどうかを決定するために、損失が実現されていないすべての証券が審査される。考慮される関連する事実および状況は、(1)公正価値がコストよりも低い程度、(2)価値低下の原因、(3)任意の特定のイベントの現在および将来の影響を含む発行者の財務状況および資金源、(4)構造証券について、期待キャッシュフローが十分であるかどうか、を含む。未実現損失が信用によるものであることが確認された場合，信用損失は純収益の減少で確認する予定である。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記4、投資”は、さらなる検討のために“信用損失準備”と題する。

信用損失を監視し、信用損失準備金を確定する過程において、多くの重大なリスクと不確定要素が存在する。これらのリスクおよび不確実性には、(1)発行者がすべての契約義務を履行する能力の評価が発行者の信用特徴の変化に応じて変化するリスク、(2)経済見通しが予想よりも悪い、または発行者への影響が予想よりも大きいリスク、(3)発行者が提供する財務諸表における詐欺的または誤った陳述情報に基づいて我々の投資専門家が決定するリスク、および(4)我々が得た新たな情報や他の事実や状況の変化が、証券を売却しない意図を変更するリスクがある。このような状況のいずれも、今後一定期間の純利益の計上につながる可能性がある。2022年12月31日までに545.019億ドルのAFS固定満期日があり，未実現損失総額は78.783億ドルであった。未実現損失総額には、市場金利変動と信用利差変動による損失が含まれている。

信用損失準備金に関するより詳細な情報は、項目8を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“信用損失準備”である

抵当ローン。担保ローンは主に不動産の商業担保ローンだ。不動産に関する商業住宅ローンは、一般的に保険料の償却や割引で調整されたコストで報告され、利子法で計算され、推定免税額を差し引いて計算される。我々は住宅ローン固有の信用損失リスクのために推定準備金を設立し、管理層が予想信用損失を消化推定するのに十分と考えられるレベルを維持している。推定手当は償却コストに基づいており、未収利息は含まれておらず、類似したリスク特徴を持つ融資売掛金プール準備金が含まれている。回収できないとみなされた融資の金額はログアウトされ、推定支出から除外された。見積計上の変動は，我々の総合経営報告書の実現済み資本収益(損失)純額に計上されている。

住宅ローンの評価免除額に関するより詳細な資料は、第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“融資売掛金見積準備”である

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カタログ表

派生商品

私たちがデリバティブを使用しているのは主に市場リスクをヘッジしたり減らしたりするためです。取引所取引デリバティブの公正価値は見積された市場価格によって決定される。取引所取引のデリバティブには、連結財務状況報告書における公正価値を減少させる毎日決済された先物が含まれる。中央決済によって決済された私的協議の契約は、通常場外取引(“OTC”)派生ツールと呼ばれ、その公正価値は決済が公表された市場価格によって決定される。場外決済デリバティブに関する差異保証金は日ごとに決済され、総合財務状況表における公正価値が減少した。非清算場外デリバティブの公正価値は、市場で観察可能な投入或いは仲介人のオファーを利用した定価推定モデルを用いて決定される。2022年12月31日までの絶対公正価値によると，我々の大部分の場外デリバティブ資産と負債は定価推定モデルを用いて推定されており，これらの推定モデルは市場で観察可能なデータを用いており，その1%未満がブローカー見積を用いている。第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記15、公正価値計量”は、さらなる検討のために使用される。私たちの派生ツールの公正価値は金利、為替レート、信用利差、株式指数と変動性、その他の促進要素の変化の影響を受ける可能性がある。より多くの情報については、項目7 Aを参照してください。“市場リスクに関する定量的で定性的な開示”

私たちはまた、主契約から分離された埋め込みデリバティブを含むいくつかの年金、万能人寿、その他の契約を発行する。それらの推定値は履歴データと精算判断を組み合わせている.第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記15、公正価値計量”は、さらなる検討のために使用される。我々自身の不履行リスクの仮定をこれらの埋め込みデリバティブの推定値に含める.私たちの信用利差の拡大または引き締めに伴い、派生負債を含む公正価値が減少または増加し、純収益の増加または減少を招く。私たち自身の信用を反映した現在の市場信用利差がゼロ(引き締め)になれば、2022年12月31日に報告された金額によると、DACと所得税を差し引いた純収入は約1兆247億ドル減少する。さらに、デリバティブに埋め込まれたツールを評価する際に使用される保険加入者の行動仮説は、リスク保証金を含み、これは、デリバティブ負債を埋め込む公正な価値を増加させる。デリバティブに埋め込まれたいくつかの契約的特徴は、2023年1月の実施時にLDTIでの市場リスク収益として記録される。

私たちは抑留された基金と再保険計画に到達した。資金抑留協定については、資産の経済的利益は再保険相手側に流れているが、資金抑留口座内の資産の合法的な所有権を保持している。したがって、事前提出資金協定に基づいて保有される資産は、我々の総合財務状況表に含まれ、対応する事前資金対応が含まれる。差し引かれた支払資金には、宿主契約から分離された埋め込みデリバティブも含まれる。派生ツールを埋め込む公正価値は関連基金の事前提案投資の公正価値変動に基づいて、私たちの持っている投資のために述べた推定方法と仮定を採用する。

デリバティブの会計処理は複雑で、適用される会計基準の解釈も進化している。利用可能かつ適用可能な期間会計指定および適切な会計処理の決定に適用されると判断する。判断と推定は私たちのいくつかの派生商品の公正な価値を決定するために使用される。純収益の変動は、ヘッジ会計のためのデリバティブの公正価値の変化およびデリバティブに埋め込まれた公正価値の変化に適合していないか、または指定されていないためかもしれない。

繰延購入費用とその他の精算残高

新規保険証書及び更新保険証書及び投資契約業務の取得に成功するために、購入活動(保険、保険証書の発行及び処理、医療及び検査及び販売者契約販売)に直接関係する増額直接コスト、及び購入活動(保険、保険証書の発行及び処理、医療及び検査及び販売)に直接関係するあるコストは、すべて回収可能な範囲内で資本化する。繰延不可能なメンテナンスコストと購入コストは発生時に純収入に計上される。

予想毛利に基づく償却それは.万能型生命保険契約とある投資契約の準備金は、一般に契約の期待寿命内で毛利(“一般利益”)で償却される。支援金のほか、下記精算残高も一般業務計画に関連して償却します。

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販売誘因である資産売却誘因は，請負者口座残高に融資して購入契約の誘因となる金額である.DACと同様に，販売誘因のコストは契約の期待寿命内に資本化と償却し，EGPの割合で償却する。

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未稼ぎ収入負債-将来提供されるサービスについて料金や他の保険契約者が評価された場合、未稼ぎ収入負債が確立されます。これらの収入は繰延され、契約の期待寿命内にEGPの割合で償却される。

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カタログ表

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再保険資産または負債-再保険の万能生命型製品については、再保険資産または負債は、対象業務のEGPに比例して期待される再保険純コストまたは利益を割り当てるように決定される。

また、年金や万能生命型契約のための追加の福祉準備金を確立しており、これらの契約が提供する福祉の特徴は、早期に収益が生じ、その後の年に損失が生じることが予想される。これらの負債は、契約分担金の推定に関する計算すべき負債であり、その根拠の仮定および方法は、EGPを計算する際に使用される仮説および方法と類似している。詳細は“保険準備金”を参照されたい

一般保証計画を計算する際に使用される主な仮定は、死亡率、ミス、株式リターン、一般口座投資収益および支出、およびいくつかの保証責任に対する私たちの変化、および実際と予想される再保険料と回収との間の差を含み、これは契約の性質に依存する。我々の一般口座投資収益率仮定は、金利と実現した資本純収益(損失)の長期予測を反映している。我々は，発行時と推定日ごとのEGP見積りを作成した.実際の経験および市場状況の出現に伴い、毛利益は数量またはタイミングで予想と異なる可能性があり、この場合、精算残高の真の数字は、現在の純収益の費用または融資として発生するであろう。さらに、実際の経験または他の証拠が以前の推定を修正すべきであることを示す場合、私たちは未来の経験に対する私たちの仮定を修正する必要があり、これをロック解除と呼ぶ。この2つの行動は実際の経験と市場状況を反映し、未来の見積もり数を変え、援助会資産と関連精算残高の現在額と未来の償却モデルを変えることができる。

独立口座を有する個人可変万能生命保険、個人可変年金、および団体年金については、EGPを計算するための将来の国内株式市場成長率仮定を決定するための一般的な業界慣行である平均回帰方法(平均仮定に回帰)を使用する。米国株式市場の実際の年次化表現が我々の8%の長期仮説と異なれば，短期的な表現レベルが異なる，すなわち重み付き平均収益率が平均回帰期間の長期仮説に等しいと仮定する.しかしながら、我々の平均回帰過程は、一般に、平均回帰期間の仮定収益率を4%~12%の範囲に制限する。発改委の販売方法のより多くの詳細については、項目8を参照。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、業務性質及び重要会計政策”、タイトルは“繰延買収コスト”である

2023年1月に最低限度額イニシアティブを実施した場合、これらの精算残高の償却は一般にEGPに基づいていなくなる。

内部交換。私たちは既存の契約を新しい契約に変更する修正戦略を検討することにつながる。新しい契約が置換された契約と比較して大きく変化する内部代替契約であると判定された場合、いかなる未償却の開発援助口座や関連する精算残高も解約し、新規契約に関する購入費用を適宜資本化する。新しい契約が置換された契約と実質的に同じであれば、既存のDACおよび関連する精算残高を償却し続ける。

回復可能性ですDACと販売誘因資産は，保険証書発行時や損失確認が必要となる可能性のあるイベントが発生した場合には，毎年回復可能性テストと損失確認テストを受けている。損失や減価を確認する必要があれば、将来の保険料や投資収益や毛利が残高を補うのに十分でないことを確定した範囲で、資産残高を除く。LDTIが2023年1月に実施された時、発改委資産は回復可能性テストを受けなくなる。

精算仮説が更新される。DACや他の精算残高モデルの入力であり，必要に応じてモデルを改良した精算仮説を定期的に審査·更新する。詳細については、“経営結果の比較性に影響を与える取引である精算仮説更新”を参照されたい

感度が高い。2022年12月31日現在、開発援助口座と関連精算残高の純残高は、他の全面収益変化の影響を受ける残高は含まれておらず、29.335億ドルの資産だ。私たちはいくつかの仮定がこのような残高に及ぼす影響を評価するために敏感な分析を行う。次の表に各種仮説変化が我々のDACと相関精算残高の推定に直接影響することを示す。

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​	​	​	​	​
​		以下の方面への影響が予想される
​	​	純収入(1)
​		(単位：百万)		​
将来の独立口座配当金の収益を1%削減すると仮定する	​	$	(10)	​
長期一般口座固定収益投資収益率を0.5%とする	​		(55)	​

(1)	DAC資産、販売誘因資産、未稼ぎ収入負債、再保険資産または負債、追加福祉準備金および関連税項目の変化が純収入の純増加(減少)に与える影響を反映する。著者らの権益法子会社のDACと関連精算残高の変化が純収入に与える影響を含む。権益法子会社の援助金と関連精算残高は上述した援助金と関連精算残高総額に含まれておらず、それらは完全に合併していないからである。

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カタログ表

商業権その他無形資産

無限の寿命を持つ商業権と他の無形資産は償却されない。限られた寿命の無形資産はその推定された使用寿命内に償却される。私たちは第3四半期に正式に年間営業権と他の無形資産減価テストを行い、イベントや状況が変化すれば、減値が生じる可能性が高く、私たちはより頻繁にテストを行う。営業権は報告部門レベルでテストされ、経営部門より1レベル低い。

我々がテストを行った運営部門と関連報告機関は以下のとおりである

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退職と収入解決策：退職と収入解決策-費用と退職と収入解決策-分散

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主要なグローバル投資家：株式投資、固定収益投資、不動産とその他の別の投資、共同基金総合体

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信安国際：ラテンアメリカとアジア

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アメリカ保険ソリューション：特殊福祉保険と個人生命保険

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会社：会社子会社

年間営業権減価テストは定性的または定量的評価を含む。定性的評価では、報告単位の公正価値を決定するための重大な投入に影響を与える可能性がある関連イベントおよび状況を評価する。定性的要因を審査する際に、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを決定すれば、定量化減値テストを行う。

私たちの報告単位の公正価値の決定は主に収益法に基づいている、すなわち私たちは報告単位ごとに割引現金流量を使用している。著者らは報告単位の推定公正価値を確定する際に、著者らの割引キャッシュフローモデルに対して重大な判断を適用した。採用した推定方法は変化に敏感な重要な判断と仮定に支配されている。公正価値推定自体は不確定であり、管理職の未来発展に対する合理的な期待だけを代表する。これらの見積り数および見積り数による判断や仮定は，将来の実際の結果とは異なる可能性が高い.

公平な価値を推定するために必要な主な投入、判断、および仮定は、以下のように含まれる

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加重平均資金コスト

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長期成長率

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企業所得税税率

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AUM成長率

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純収入成長率

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AUMと純収入の業務利益率

商誉を定性的にテストした報告単位については，このような報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超えているため，営業権は損なわれていないと結論した。商業権数量化テストを行う報告単位について言えば、個別の生命保険以外、すべてのこのような報告部門の推定公正価値はすべてその帳簿額面を超えているため、営業権は減値していない。2022年12月31日までの1年間に、個人生命保険報告部門で2710万ドルの税引前(および税引後)営業権減額を確認した。減価は私たちが再保険取引後にどのように持分を分配するかの結果だ。

私たちの営業権と他の無形資産に関する情報は、第8項を参照されたい。財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、経営性質及び重要会計政策、並びに付記2、営業権及びその他の無形資産

感度が高い。私たちの年間減値テスト過程で、私たちは私たちの各報告単位に対して営業権減値の敏感性分析を行い、公正価値が10%低下するといかなる報告単位の営業権減少値にもならないと確定した。私たちはいくつかの未来の事件が営業権と他の無形資産の報告価値に悪影響を及ぼす可能性があると予測できず、2022年12月31日現在、営業権と他の無形資産の総価値はそれぞれ15.982億ドルと15.333億ドルである。このような事件には，経済や競争状況に応じた戦略決定，経済環境が我々の顧客基盤に与える影響，金利変動，株式市場下落，企業運営の法的環境，あるいは重要な顧客との関係の大きな負の変化が含まれているが，これらに限定されない.

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カタログ表

保険準備金

準備金は、将来のある時点で保険加入者に満期になるか、または保険加入者を代表する金額の推定を表す負債である。アメリカ公認会計基準はある程度の管理判断を許可し、備蓄の確立に指導を提供した。

将来の保険給付·クレームには、個人伝統生命保険と団体生命保険、障害、医療·長期介護保険、定期収入支払いを提供する個人·団体年金の準備金が含まれる。これらの準備金は死亡率，発症率，ミス，投資実績と費用の仮定に基づいて計算される。このような仮定は私たちの経験、産業結果、新しい傾向、そして未来の予想に基づいている。長期保険契約の場合、所与の保険契約または保険グループに対してこれらの仮定がなされると、それらは保険証の有効期間内に変更されない。しかし、経験や仮定の大きな変化は、保険不足準備金を確立することで、製品の予想される将来の損失に備える必要があるかもしれない。短期契約のための保険料不足準備金を設けて、将来予想される損失に備えることもできる。私たちの準備金レベルは年間を通じて内部分析で審査され、その中には経験研究、クレーム発展分析、年間損失確認分析が含まれている。潜在損失確認の程度を経験的に示したうえで，ある業務分野の損失を確認する.これらの長尾保険製品を想定した業務部門全体の義務が解消されるまで，これらの仮定の最終的な正確性を決定することはできない.実際の結果と準備金を計算する際に用いた仮定との短期的な差は今期の純収入に反映され，四半期間の純収入に影響する可能性がある。LDTIが2023年1月に実施されると、長期契約の備蓄方法と仮定が変化する。

未来の保険福祉とクレームはまた発生したが報告されていない障害、医療、歯科、視力、重篤な疾病、事故、PFMLと生命保険クレームの準備金を含む。私たちは私たちの保険加入者にサービスを提供する間のクレームコストを確認します。しかし、私たちがクレームを受け取り、処理し、支払いした後、私たちは特定の時期に発生したクレームコストを正確に知ることができる。私たちは、過去のクレーム支払いモードと新たに発生したコスト傾向(適用されるような)に基づいて精算方法を用いてこの負債の金額を決定し、クレーム負債の推定値を決定する。私たちはまた前の時期の推定値がどのように発展したのかを振り返って評価する。適切な範囲では、このような発展の変化は、今期のクレーム費用の変化として記録される。歴史的には，我々の正常なクレーム変動を考慮して，その後の報告期間内に前期推定数に対するクレーム準備金調整金額は合理的な範囲内であった。

将来の政策福祉·クレームには、年金または万能生命型契約のために設立された福祉準備金も含まれており、これらの契約には福祉的な特徴が提供され、早期に収益が発生し、その後数年で損失が生じることが予想される。負債は推定された契約金と関連があると計算されるべきだ。

私たちは準備金を計算するための精算仮説を定期的に検討して更新する。詳細については、“経営結果の比較性に影響を与える取引である精算仮説更新”を参照されたい

福祉計画

報告書の年金とOPEB計画に関連する費用と負債は仮定を使用する必要がある。割引率，計画資産の期待長期収益率，売上高，期待賠償増加，保健クレーム費用，保健費用傾向，退職比率と死亡率について多くの仮説を立てた。割引率と計画資産期待収益率が費用レベルに与える影響が最も顕著であった。

仮定した割引率は，期待福祉債務に固有の将来の福祉支払いを予測し，これらのキャッシュフローを高品質社債のスポット収益率曲線を用いて割引することで決定される.2022年12月31日現在，年金計画割引率は5.10%，OPEB計画は5.00%と仮定している。通常，割引率0.25%低下は年金福祉計画福祉債務を約9370万ドル増加させ，定期年金純コスト(NPPC)を約160万ドル減少させる。通常，割引率0.25%低下はOPEB退職後の累積福祉負債を約140万ドル増加させ，定期福祉純コスト(“NPBC”)に名目的な影響を与える。通常，割引率の0.25%増加は福祉義務の減少や費用の変化を招き，そのレベルは通常上記のレベルに見合っている。

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カタログ表

想定される長期計画資産収益率は、計画された長期投資政策と投資資金の異なるカテゴリに基づいて決定される予想長期収益率である。複数の資産カテゴリの歴史と未来の期待収益を分析し、各資産カテゴリの無リスク実際収益率とリスク割増率を制定した。各資産種別の全体的な長期金利は、長期インフレ構成要素、実際の無リスク収益率、および関連するリスクプレミアムを結合することによって制定される。資産種別ごとの長期リターン，その計画の目標資産配置政策と信託の税収構造に基づいて，加重平均税率を策定した。2022年NPPCと2022年NPBCでは，それぞれ5.20%と4.25%の加重平均長期収益率を用いた。2023年NPPCと2023年NPBCについては，それぞれ6.20%と5.05%の加重平均長期収益率仮定を用いた。通常，長期収益率が0.25%低下するごとにNPPCは約660万ドル増加し，NPBCは約20万ドル増加すると仮定している。一般的に、この比率の0.25%の増加は同じ水準の費用減少をもたらすだろう。計画資産の仮説リターンは、2022年12月31日までの計画資産の公平な市場価値に基づく。

報酬増加仮定の幅は、一般に、現在および予想される長期報酬および賃金政策(インフレを含む)と一致している。

年金費用については，精算損益は計画的に参加者平均余剰サービス年限(約10年)を直線償却法で償却した。OPEB費用については，精算損益は直線償却法を用いており，余剰退職者群の平均将来寿命別に償却したのは，約14年であった。条件に適合した年金計画は許可廊下を使用せず、条件を満たさない年金計画とOPEB計画は10%の廊下を使用する。従来のサービス費用は加重平均で償却され、年金費用は約5年、他の予算外支出費用は約5年であった。第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記12、従業員および代理人福祉”は、さらなる議論のために使用される。

所得税

私たちは税金負債に対する私たちの推定値に基づいて所得税を計算する。我々の税務会計代表管理層は、特定の四半期または年間期間の推定および有効所得税率に影響を与える可能性がある税務監査またはいくつかの繰延税金資産に関連する推定値の確立または変更など、様々なイベントおよび取引の最適な推定値を代表する。繰延税金項負債及び資産は、財務諸表と資産及び負債の課税基準との差額に基づいて決定され、基準差額反転が予想される年度内に発効する制定税率を採用する。私たちは四半期ごとに私たちの繰延税金資産の回収可能性を評価し、必要に応じて推定支出を確立して、私たちの繰延税金資産をより現金になる可能性のある金額に減らすことを要求された。推定免税額が必要かどうかを決定する際には、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、一時的な価格の差異および繰り越しを含まない将来の課税収入、過去の繰越年度の課税収入、および管理層が税務優遇を実現するための任意の実行可能かつ慎重な税務計画策略の実施を含む複数の要素を考慮する。

2022年12月31日現在、約11.572億ドルの外国子会社が運営累積しているが、分配されていない収益は繰延所得税(連邦、州、外国源泉徴収税を含む)に計上されていない。私たちは、米国に割り当てられないことが予想される外国収益記録に対して所得税を繰延することはありません。私たちは一般規則の例外に適用され、アメリカ公認会計原則に基づいて、この規則はまた財務報告目的で確認された予想の外国収益記録の繰延所得税を要求します。この例外は、私たちが私たちの海外業務に無期限に再投資される予定の海外収益記録を所得税負債に延期することを許可しません。関連する繰延所得税は、私たちがこれ以上肯定的に断言できない部分または全部の未分配収益が予測可能な未来にも投資される間に計上されるだろう。

所得税の支出に固有なのは、ある項目の控除、収入と費用確認の時間、未来の業績、および現在または未来に営業損失、資本損失といくつかの税収控除の推定と予想を実現することである。私たちは定期的に国内と国外業務の資本需要を評価し、運営と資本計画、資本要求の監督管理、親会社の融資とキャッシュフロー需要、及び私たちの国内と外国子会社に適用される税法を含むすべての利用可能な情報を考慮する。これらの推定が新しい情報を受け取ることによって、これまでの推定と異なる場合、連結財務諸表に記録されている所得税の計上を大幅に変更する必要があるかもしれません。このような変化は、連結財務諸表におけるこれらの見積数の変化年次報告の金額に大きな影響を与える可能性がある。金融資産価値の大幅な低下は、繰延税金資産の設定評価に備え、現在と未来の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。経営陣の判断で、繰延所得税の総資産が現金化される可能性が高い。

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カタログ表

また、納められた所得税の金額は、米国および各州と外国司法管轄区で監査を受けなければならない。不確定な税務状況の有効性について、より達成可能な敷居が達成された場合、税収割引は帳簿目的として確認される。このハードルに達すると、収益で確認された個々の不確定な税収状況について、国税局または他の所得税税務機関と行われているか、または開始されていない監査について最終的に和解が成立した場合、最大金額の利益の50%を超える可能性がある。

2022年12月31日現在、私たちは560万ドルの課税所得税が未解決の監査問題と関連している。議論のある問題に対しては十分な弁護や十分な規定があるが，法的救済を求める過程で，論争のある問題の最終的な解決には数年かかる可能性があると考えられる.したがって、私たちは進行中かまだ開始されていない監査の最終解決策が私たちの純収入に実質的な影響を与えないと予想する。

第8項を参照。“財務諸表および補足データ、連結財務諸表の付記、付記11、所得税”は、さらなる検討のために使用される。

経営結果の比較可能性に影響を与える取引

採掘する

中国養老保険合弁企業。2022年12月28日、中国社保基金で中国建設銀行の年金業務17.647権益を買収することが決定した。CCBPは中国ですべてのタイプの年金ポートフォリオの経営を許可された唯一の資産管理会社でもある。この共同経営は信安国際支部内に投資して報告した。

他にも

精算仮説が更新される。DACや他の精算残高モデルの入力であり，必要に応じてモデルを改良した精算仮説を定期的に審査·更新する。第3四半期の仮説更新とモデル改善は、DACと他の精算残高のロック解除をもたらし、2022年12月31日と2021年12月31日までの1年間で、主要金融グループ会社の総合純収入はそれぞれ1億303億ドルと(1420万ドル)増加した。

下表に部門ごとの税引き前営業収益の増加(減少)を示す。

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​	​	​	​	​	​	​	​
​		12月31日までの年度
​	​	2022		​	2021
​		(単位：百万)					​
退職と収入解決策		$	67.3		$	(67.3)	​
アメリカ保険解決策	​		18.8	​		34.6	​

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再保険取引記録。2022年第2四半期、私たちはTalcott Life&annity Reと源泉徴収資金との共同保険取引を完了し、Talcott Life&annity Reはケイマン諸島の法律に基づいて設立された有限責任会社であり、第6街の子会社でもあるTalcott Resolve Life，Inc.の付属会社であり、この取引によって、私たちは有効なアメリカ小売固定年金とULSG業務ブロックを放棄した。再保険取引の経済性は2022年1月1日から発効する。

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比較可能性に影響を与える他の要因

外貨対ドルレートの変動

我々が業務を展開している場所では、外貨対ドルレートの変動が報告された財務業績に影響を与える可能性がある。外貨対ドルが弱い年には、外貨をドルに両替すると報告されたドルが減少します。外貨が強くなった時、外貨をドルに両替すると、より多くのドルを報告することになります。

外貨為替レートの変動は私たちの財務諸表行の項目に差が生じます。最も重大な影響は我々の主要国際部門で発生し、外貨の対ドルレートの変動により、2022年12月31日までの年度の税引前運営収益は2140万ドルのマイナス影響を受けた。この影響は，(A)今年度結果と前年結果との差額と(B)今年度結果と前年結果との差額を比較し，この2期間の本年レート換算を用いたものである。私たちはこの方法を使ってすべての収入と費用行プロジェクトに対する為替レートの影響を計算する。我々が外貨為替リスクを管理する方法の検討については、項目7 A“市場リスクの定量的·定性的開示--外貨リスクについて”を参照されたい

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カタログ表

インフレの影響

過去2年間、インフレの影響は私たちの年間総合経営業績に実質的な影響を与えていない。しかし、私たちは未来にインフレの実質的な影響を受けるかもしれない。

可変投資収益

可変投資収益には、付加価値不動産販売活動の結果を含む、プリペイド費用や他の別の資産カテゴリのいくつかの要素の収益(損失)のようないくつかのタイプの投資収益が含まれる。その予測不可能な性質により、可変投資収入は私たちの特定の報告期間の財務業績に重大な影響を与える可能性があり、異なる報告期間を比較する際に差が生じる可能性もある。その他の情報については、“投資結果”を参照されたい

最近の会計変更

最近の会計変動については、項目8を参照。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記1、業務性質及び重要な会計政策”、タイトルは“最近の会計声明”である

経営成果

以下の表に示す年の総合財務情報の概要を示す

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
収入：		​			​			​
保険料その他の考慮事項	​	$	5,339.7	​	$	4,841.5	​	$	498.2
手数料その他の収入	​		4,177.7	​		5,012.6	​		(834.9)
純投資収益	​		3,830.4	​		4,406.1	​		(575.7)
すでに資本収益純額を達成している	​		(258.4)	​		2.5	​		(260.9)
前払基金資産の実現済み資本収益純額	​	​	749.4	​	​	—	​	​	749.4
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動	​	​	3,652.8	​	​	—	​	​	3,652.8
総収入	​		17,491.6	​		14,262.7	​		3,228.9
費用：	​		​	​		​	​		​
福祉、クレーム、和解費用	​		6,370.8	​		7,097.0	​		(726.2)
保険加入者への配当	​		94.8	​		94.8	​		—
運営費	​		4,965.9	​		4,987.3	​		(21.4)
総費用	​		11,431.5	​		12,179.1	​		(747.6)
所得税前収入	​		6,060.1	​		2,083.6	​		3,976.5
所得税	​		1,207.9	​		326.2	​		881.7
純収入	​		4,852.2	​		1,757.4	​		3,094.8
非持株権の純収入に起因することができます	​		40.6	​		46.8	​		(6.2)
信安金融グループの純収入。	​	$	4,811.6	​	$	1,710.6	​	$	3,101.0

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

信安金融グループの純収入。

信安金融グループ会社が純収益増加を占めるべき主な原因は、派生ツールに埋め込まれた資金を予約する公正な価値が変化することである。

総収入

米国保険ソリューション部門の保険料増加は，主に特殊福祉保険業務の増加による2.747億ドルの増加と，個人生命保険保険料が2.019億ドル増加したことが，主に再保険取引による保険料放棄の譲歩に関係している。

51

カタログ表

米国保険ソリューション部門の手数料やその他の収入が4兆906億ドル減少したのは，主に再保険取引によるものである。主に金融市場の低下により、退職·収入解決部門の手数料やその他の収入は1兆423億ドル減少した。信安全球投資家部門の手数料とその他の収入が減少したのは、主に管理費用収入が7940万ドル減少したためであり、これは主に平均管理資産の減少と、主に不動産業務の業績費用収入が1920万ドル減少したためである。

投資純収益と実現済み資本収益(赤字)の純額の違いに関する情報は、それぞれ“投資純収益”と“実現済み資本収益(赤字)純額”というタイトルの“投資-投資結果”を参照されたい。

2022年に再保険取引に関する基金予定資産を売却するため、前払基金資産の純資本収益の増加を実現している

2022年の再保険取引に関する事前提出対応資金の設立および金利の上昇により、プリティ埋め込みデリバティブの公正価値変化が増加する。

総費用

米国保険ソリューション部門の福祉、クレーム、和解費用が6.106億ドル減少したのは、主に再保険取引によるものである。退職·収入ソリューション部門の福祉、クレーム、和解費用は2兆215億ドル減少し、主に小売固定年金事業からの撤退の影響で準備金が減少した。

営業費減少の主な原因は、奨励的な給与コストが1.57億ドル低下したことと、不合格の固定拠出年金計画における貸記従業員口座の金額が1億395億ドル減少したことだ。これらの減少を部分的に相殺したのは、2.672億ドルの戦略審査コストと、我々が撤退した業務に関連する影響である

所得税

2022年12月31日までの1年間に、有効所得税税率が2021年12月31日現在の16%から20%に増加したのは、主に米国の国際業務税収の減少に及ぼす外国税控除の3%の影響と、税前収入増加の2%の影響であり、永久税収差は比例して増加しなかったためである。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記11、所得税”は、さらなる検討のために“実際の所得税税率”と題する。

細分化された市場別運営結果

セグメント作業の結果については，項目8を参照されたい.財務諸表及び補足データは、連結財務諸表付記、付記17、分部情報である。2022年第2四半期から、部門税前運営収益には、私たちが撤退したアメリカ小売固定年金とULSG業務に関する金額は含まれておらず、戦略審査コストと影響、再保険収益(損失)の償却、再保険業務精算残高への影響、差し押さえられた資金の実現済み資本収益(損失)純額及び差し止めされたデリバティブ基金に埋め込まれた公正価値の変化を含む。

退職と収入解決策細分化市場

退職と収入解決策の傾向

いくつかの重要な要素は退職と収入解決策部門の収入と収益の増加に影響を及ぼす。これらの要素は、私たちの流通ルートが新しい販売と既存業務を創造し、保留する能力；競争条件、持続性、投資リターン、死亡率傾向と運営費用レベルを考慮した価格決定、投資管理業績、株式市場リターンと金利変化を含む。収益性は最終的には私たちが製品の価格設定と資産に投資する能力に依存し、このレベルは福祉を提供するコストとこれらの製品を買収·管理する費用に対する利益率を稼ぐことができる。

純収入は退職と収入解決策の収益増加を理解するための重要な指標である。純収入は部門レベルでのみ使用され、営業収入から福祉、クレーム、和解費用を引いて保険加入者に支払われる配当金を引くと定義される。退職·収入解決策の純収入-費用は費用に大きく基づいており、株式市場や金利変化の影響を受けている。退職と収入解決策の純収入である利益差は、主に基本一般口座資産で稼いだ投資収入と契約に計上された金利との差額によって推進される。

52

カタログ表

次の表に示す年の退職と収入ソリューション部門の純収入を示します

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
退職と収入解決策-費用	​	$	2,023.2	​	$	2,037.9	​	$	(14.7)
退職と収入解決策-分散	​		748.2	​		928.1	​		(179.9)
包括的退職と収入解決策	​	$	2,771.4	​	$	2,966.0	​	$	(194.6)

​

退職と収入ソリューション部門は財務データをまとめます

次の表は、退職と収入解決策部門に関するいくつかのまとめられた財務データを示しています

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
営業収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
保険料その他の考慮事項	​	$	1,959.7	​	$	1,883.6	​	$	76.1
手数料その他の収入	​		1,741.4	​		1,897.6	​		(156.2)
純投資収益	​		2,274.1	​		2,728.8	​		(454.7)
総営業収入	​		5,975.2	​		6,510.0	​		(534.8)
費用：	​		​	​		​	​
保険加入者への配当を含む福祉、クレーム、和解費用	​		3,203.8	​		3,544.0	​		(340.2)
運営費	​		1,681.0	​		1,824.8	​		(143.8)
総費用	​		4,884.8	​		5,368.8	​		(484.0)
税引き前営業収益	​	$	1,090.4	​	$	1,141.2	​	$	(50.8)

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

税引き前営業収益

我々の手数料業務の税引き前営業収益が増加したのは、営業費用の減少が純収入の減少分によって相殺されたためで、以下のようになる。我々の利益差業務の税引き前営業収益の低下は、主に純収入の減少により以下に述べる営業費用の減少分によって相殺される。

純収入

我々の手数料業務の純収入が減少した主な原因は、手数料収入が1兆527億ドル減少し、主に金融市場の低下と可変投資収入が1090万ドル減少したためだ。これらの減少は，精算仮説更新やモデル改善に関する7910万ドルの影響によって部分的に相殺され，2021年の不利に比べて2022年の影響が有利であり，我々の元金預金清掃計画の収入は業務増加により4600万ドル増加し，より高い純収益率に関する2130万ドルの増加である。私たちの利差事業の純収入が低下したのは、主に小売固定年金事業からの撤退の影響により純収入が3.044億ドル減少し、可変投資収入が1.39億ドル減少したためだ。これらの減少は、より高い純利益に関連する2.077億ドルの増加および精算仮説更新およびモデル改善に関連する5470万ドルの影響によって部分的に相殺され、これらは2022年に有利であり、2021年には対応する影響はない。

53

カタログ表

運営費

私たちの手数料業務の運営費用が減少したのは、主にノースカロライナ州富国銀行の機関退職と信託業務の統合に関連して6760万ドル減少し、手数料条件を満たす製品の売上高の低下により延期不能手数料が3620万ドル減少し、可変報酬が3250万ドル減少したためである。これらの減少は、従業員に関連する費用が2600万ドル増加し、2022年に不利な市場パフォーマンスによる2021年に有利なDAC償却が2450万ドル増加した部分によって相殺される。私たちの利差業務の運営費が減少したのは、主に私たちが撤退した小売固定年金業務が8430万ドルの影響をもたらしたからです。主に私たちの残留業務の増加によって、2230万ドルの増加部分はこの減少を相殺した。

信安全球投資家部門

信信球投資家傾向

負の市場パフォーマンスに後押しされて、私たちの全体資産管理は2022年に818億ドル減少した。私たちは引き続きグローバル業務を拡大し、変化する市場条件と顧客ニーズをつかむことができる有利な地位にあると信じています。

以下の表では，AUMをソースまたは生成する業務分野ごとにTrust Global Investorsが管理するAUMの要約を提供する.信安全球投資家源は機関と基金プラットフォームAUMを代表し、出所は信安全球投資家の流通チームである。総口座とは、国内保険会社の総口座資産及びその他の貸借対照表資産をいう。他の関連ソースは、他のPFGトラフィックソースによってAUM(例えば、個々のアカウント資産)を表す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(10億で)
信安全球投資家源	​	$	241.6	​	$	275.9	​
一般勘定	​		63.2	​		98.1	​
他の関連源	​		159.9	​		172.5	​
総AUM	​	$	464.7	​	$	546.5	​

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(10億で)
AUM，期初	​	$	546.5	​	$	502.1
純現金流	​		4.4	​		(0.5)
市場表現	​	​	(81.1)	​	​	53.3
買収した業務(1)	​		18.6	​		—
処分された操作(2)	​		(23.1)	​		(1.2)
その他(3)	​		(0.6)	​		(7.2)
AUM、期末	​	$	464.7	​	$	546.5

(1)	2022年第1四半期に施行され、統合機関資産コンサルティングを含むことは、ノースカロライナ州富国銀行の機関退職と信託業務の買収と関連がある。

(2)	2022年第2四半期、再保険取引により、安全球投資家が管理するAUM 231億ドルが第三者に移行した。

(3)	2021年には、AUMおよびAUAに関連する内部定義変更により47億ドルのAUMがキャンセルされることを含む

54

カタログ表

次の表には、信用安全球投資家部門に関するいくつかのまとめられた財務データを示しています

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
営業収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
手数料その他の収入	​	$	1,702.4	​	$	1,824.1	​	$	(121.7)
純投資収益	​		13.1	​		3.9	​		9.2
総営業収入	​		1,715.5	​		1,828.0	​		(112.5)
費用：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
総費用	​		1,106.8	​		1,113.6	​		(6.8)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
非持株権益の税引き前営業収益に帰することができる	​		4.7	​		6.0	​		(1.3)
税引き前営業収益	​	$	604.0	​	$	708.4	​	$	(104.4)

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

税引き前営業収益

税引前営業収益が減少した主な原因は、管理費収入が7940万ドル減少したことであり、これは平均管理資産の減少および非可変従業員コストが2830万ドル増加したためである。

主要国際支部

主要な国際的傾向

私たちの主要な国際業務は、中産階級が増加し、人口構造が有利で、長期貯蓄が増加している地域に集中しており、自発的または強制的な年金市場を通じて理想的である。具体的な場所によっては、共同基金、資産管理、収入年金、生命保険蓄積製品を含む企業や個人に退職や関連製品やサービスを販売することを狙っている。

私たちは買収、スタートアップ企業、合弁企業の組み合わせを通じて私たちの国際戦略を推進しており、これは私たちの長期成長と利益戦略に一致した資本注入が必要だ。

元本国際支部が財務データをまとめる

AUMは通常、この部門の収益増加の重要な指標であり、AUMは私たちが本貨幣利益を生成する基礎であるからである。チリのCuprum業務の違いは、ほとんどの費用が資産レベルではなく、強制退職顧客によって上限賃金水準に基づいて徴収されている点だ。純顧客キャッシュフローと市場表現は現地通貨AUM成長の2つの主要な駆動力である。純顧客キャッシュフローは私たちが顧客預金を吸引して保留する能力を反映している。市場パフォーマンスは私たちの基礎資産管理の投資収益を反映している。私たちの財務業績も業務所在地の外貨の対ドルレート変動の影響を受けています。報告期間末には、我々海外子会社の純資産額を即時為替レートでドル等価物に換算した。私どもの海外子会社の収入と支出は報告期間内の平均レートでドル等価物に換算しています。

55

カタログ表

次の表に示す年の主要国際支部のAUM前転：

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(10億で)
AUM，期初	​	$	152.1	​	$	165.2
純現金流	​		(0.8)	​		2.0
市場表現	​		2.7	​		4.3
為替レートの影響	​		2.8	​		(13.7)
処理済み操作(%1)	​		—	​		(1.2)
その他(2)	​		(0.3)	​		(4.5)
AUM、期末	​	$	156.5	​	$	152.1

(1)	2021年の間、私たちはインドでの小売投資と退職事業から撤退した。

(2)	チリが2021年12月31日までの1年間に抽出した28億ドルを含む。2021年には、信安国際部門の将来の管理費収入に影響がないため、17億ドルのAUMのみの流通を廃止することも含まれている。

純収入は部門レベルでのみ使用され、信安国際部門の収益増加を理解するための重要な指標である。以下の表は、信安国際支部の示した年度の純収入を示している

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
純収入	​	$	745.4	​	$	778.6	​	$	(33.2)

​

次の表に示す年度の主要国際支部に関するいくつかの財務データの概要を示す

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​	​	2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
営業収入：		​			​			​
保険料その他の考慮事項	​	$	77.7	​	$	127.5	​	$	(49.8)
手数料その他の収入	​		430.8	​		496.8	​		(66.0)
純投資収益	​		967.4	​		727.5	​		239.9
総営業収入	​		1,475.9	​		1,351.8	​		124.1
費用：	​			​		​	​
福祉、クレーム、和解費用	​		730.5	​		573.2	​		157.3
運営費	​		433.6	​		465.6	​		(32.0)
総費用	​		1,164.1	​		1,038.8	​		125.3
非持株権益の税引き前営業収益に帰することができる	​		3.2	​		4.0	​		(0.8)
税引き前営業収益	​	$	308.6	​	$	309.0	​	$	(0.4)

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

税引き前営業収益

ラテンアメリカでは、権益法投資収益の増加により、ブラジルの税引前営業収益が4550万ドル増加し、チリの税引前営業収益が2420万ドル増加したのは、主に強制費用の増加によるものである。これらの改善は主にメキシコの5170万ドルの減少によって相殺され、これは主に規制費用の低下と1790万ドルの外国為替向かい風によるものだ。

純収入

ラテンアメリカでは、純収入が低下した原因は費用が4330万ドル減少したことであり、主に規制費用の低下と3960万ドルの外貨向かい風によるものである。これらの減少は、ブラジルの4，550万ドルの増加とチリの2，110万ドルの増加によって部分的に相殺され、これは、主に強制費用の増加によるものである。アジアでは、2021年のインド事業の撤退により純収入が980万ドル減少したのは、主に香港の平均AUMが低い費用が790万ドル減少したためだ。

56

カタログ表

アメリカ保険ソリューション部門

アメリカ保険ソリューション部門は財務データをまとめています

保険料と費用はアメリカの保険解決策部門の増加を評価する重要な指標である。私たちは私たちの特殊福祉保険製品と私たちの伝統的な生命保険商品から保険料を受け取ります。費用は私たちの特殊福祉有料サービス製品と私たちの万能人寿、可変万能人寿と指数付け万能生命保険製品から来ます。私たちはいくつかの再保険計画を使用して死亡率と発病率リスクの管理を助ける。保険料と費用は再保険料を差し引いて報告します。

次の表に示す年のアメリカ保険解決策部門の保険料と費用を示します

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​	​	2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
保険料と費用：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
特殊福祉保険		$	2,804.8		$	2,530.3		$	274.5
個人生命保険	​		934.6	​		1,253.8	​		(319.2)

​

次の表に、米国保険ソリューション部門に関連するいくつかの財務データの概要を示す

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​	​	2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
営業収入：		​			​			​
保険料その他の考慮事項	​	$	3,306.5	​	$	2,830.4	​	$	476.1
手数料その他の収入	​		432.3	​		953.5	​		(521.2)
純投資収益	​		576.1	​		982.7	​		(406.6)
総営業収入	​		4,314.9	​		4,766.6	​		(451.7)
費用：	​		​	​			​
福祉、クレーム、和解費用	​		2,461.7	​		3,028.6	​		(566.9)
保険加入者への配当	​		94.6	​		94.6	​		—
運営費	​		1,226.9	​		1,172.6	​		54.3
総費用	​		3,783.2	​		4,295.8	​		(512.6)
税引き前営業収益	​	$	531.7	​	$	470.8	​	$	60.9

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

税引き前営業収益

我々の特殊福祉保険業務の税引前運営収益が増加したのは，主に2021年に比べて2022年に新冠肺炎クレームが5，590万ドル減少し，強力な費用管理，および業務の増加により2，760万ドルと1，800万ドル減少したためである。可変投資収入の低下により，我々個人生命保険業務の税引前運営収益は4，070万ドル減少し，精算仮説更新やモデル改善に関する影響により，我々の個人生命保険業務は3，030万ドル減少し，2021年に比べて2022年の場合はそれほど有利ではなかった。これらの減少は新冠肺炎クレームの減少の3，400万ドルによって相殺された。

営業収入

私たちの特殊福祉保険業務の保険料と費用は業務の増加により2兆745億ドル増加しました。私たちの個人生命保険業務の保険料と手数料が3.47億ドル減少したのは、主に私たちが撤退したULSG業務の影響によるが、精算仮定更新やモデル改善に関する影響により、保険料と費用は2780万ドル相殺され、2021年の不利に比べて2022年の保険料と費用が有利である

私たち個人生命保険業務の純投資収入が3.259億ドル減少したのは、主にULSG業務からの撤退の影響と、4070万ドルの影響で、可変投資収入の低下が原因です。

57

カタログ表

総費用

私たちの特殊福祉保険業務の福祉、クレーム、和解費用は業務増加により1.682億ドル増加したが、新冠肺炎クレームが減少した5590万ドルによって部分的に相殺された。個人生命保険事業の福祉、クレーム、和解費用が6億763億ドル減少したのは、主にULSG事業からの撤退の影響によるものである

私たちの特殊福祉事業の運営費は8850万ドル増加しましたが、これは主に業務の増加によるものですが、費用管理の2760万ドルはこの増加を相殺しました。私たちの個人生命保険業務の運営費用は5420万ドル減少しました。これは主にULSG業務から撤退した影響と関係がありますが、主にDACの償却増加4790万ドルによって相殺されました。これは主に前年の有利な影響と比較して、今期の精算仮定とモデル改善による悪影響によるものです。

企業細分化市場

企業部門が財務データをまとめる

以下の表に示す年の会社部門に関するいくつかの財務データの概要を示す

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​	​	2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
営業収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
総営業収入		$	(6.5)		$	1.8		$	(8.3)
費用：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
総費用	​		400.7	​		346.3	​		54.4
非持株権益の税引き前営業収益に帰することができる	​		62.2	​		23.5	​		38.7
税引き前営業損失	​	$	(469.4)	​	$	(368.0)	​	$	(101.4)

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

税引き前営業損失

税引前営業損失が増加した主な原因は、純投資収入が8210万ドル減少したことであり、主に投資の時価ベースの損失と、業務撤退に関する2950万ドルの座礁コストである。

58

カタログ表

流動性と資本資源

流動性と資本資源は1社の全体的な実力及び強いキャッシュフローを産生し、競争力のある金利で資金を借り入れ、新しい資本を調達して運営と成長需要を満たす能力を代表している。私たちは新しい冠肺炎の疫病が私たちの業務にもたらす不確定、不安定、潜在的な重大な不利な経済妨害に直面しているので、私たちは強力な資本と流動性の状況にある。私たちは私たちの流動性を密接に監視し、顧客、保険加入者、債券保有者に対するすべての長期的な義務を履行する能力があることに自信を持っている。私たちの実力源には、私たちの段階的長期債務満期日(次の満期日は2023年5月)、循環信用計画およびまたは融資計画を得る機会、強力なリスクベースの資本状況、および私たちが利用可能な現金および流動資産が含まれている。このような金融レバレッジの組み合わせは私たちがこの経済変動期間を管理することができるようにするだろう。私たちの法人構造は私たちが組織としてキャッシュフローの需要を満たす能力に影響を及ぼす。以下に簡略化した組織構造を示す.

​

流動性

私たちの流動性要求は、総合業務および商業手形、普通株、債務または他の資本証券の発行、および信用手配からの借入によって満たされ続けている。私たちは、これらのソースからのキャッシュフローは、合理的で予測可能なイベントまたはイベントを含む、私たちの業務の現在の流動性需要を満たすのに十分だと信じている。

私たちは現金や証券のレベルを維持し、投資や運営からの期待現金流入に加えて、予想される短期的かつ長期的な支払い義務を満たすのに十分であると考えられる。私たちは引き続き慎重な資本管理やり方を継続し、定期的に私たちが選択できる方案を探索して、資本市場への参入と慎重な関心と管理費用を含む資本の柔軟性を最大限に高める。

私たちは厳格な流動性圧力テストを行い、私たちの資産の組み合わせが十分な高品質の流動資産を含むことを保証し、これらの資産はますます緊張している市場状況の下で私たちの流動性状況を強化するために使用できる。これらの資産は、様々な第三者と担保借入取引を行う担保として使用することができ、または必要に応じて公開市場で証券を販売することができる。

また、負債の売却を制限することで流動性リスクを管理しており、これらの負債は下落や他のオプションなどの特徴を持ち、不適切なときに行使することができる。例えば、2022年12月31日現在、私たちの機関保証投資契約と融資契約には約146億ドル、すなわち99%があり、満期前に契約所有者によって償還することはできません。私たちの個人年金負債には、保険料の払い戻しと他の事前退職を制限する条項も含まれている。

59

カタログ表

下表は2022年12月31日までの中国国内の一般口座投資契約のケージの特徴をまとめたものである。

​

​	​	​	​	​	​	​
​		契約者基金			パーセント
​	​	(単位：百万)		​	​
情状酌量の制限を受けない	​	$	15,962.2		46.3	%
調整後、適宜引き下げることができます	​				​	​
指定移譲費用	​		9,689.3		28.1	​
時価調整	​		4,302.2		12.5	​
適宜金を引き出すことができ，調整しない	​		4,535.0		13.1	​
国内投資契約総額	​	$	34,488.7		100.0	%

​

万能生命保険とある伝統的な生命保険も保険加入者が適宜金を引き出すことができる。しかし、生命保険証書は、保険加入者が新たな保険手続きの影響を受ける可能性があるため、我々の投資契約よりも撤回されにくいことが多い。また、私たちの生命保険責任には、早期加入を奨励しない退職金が含まれている。

2022年12月31日現在、各金融機関と以下の短期信用手配があります

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		融資する		​		​	​		金額
義務者/出願人	​	構造物	​	成熟性	​	容量		​	未完成(3)
​	​	​	​	​		(単位：百万)					​
信安人寿(1)		信用手配		2027年10月	​	$	800.0	​	$	—	​
チリ信安国際(2)		無担保信用限度額		​	​		136.9	​		80.7	​
合計する					​	$	936.9	​	$	80.7	​

(1)	この信用計画は16銀行の支持を受けた。

(2)	無担保信用限度額は、買い戻し契約または他の借金に使用することができる。すべてのローンの満期日は1年も経っていない。

(3)	未済金額は総合財務状況表に短期債務で列記されている。

循環信用計画は約束されており、一般企業の目的に使用されることができる。これらの信用手配はまた、私たちの商業手形計画に100%の予備支援を提供し、2022年12月31日と2021年12月31日まで、未返済残高を提供していません。信用手配を支持するほとんどの銀行は私たちと他の関係がある。私たちの財務力とこれらのプロバイダとの強固な関係により、私たちはリスクが低く、金融機関がこれらの融資に資金を提供することができないか、または資金を提供したくないということを安心しています。

ホールディングス：PFGとPFS。私たちの親会社PFGの主な資金源は子会社の配当金であり、競争力のある金利で資金を借り入れ、資本を調達して運営と成長需要を満たす能力を持っている。これらの資金は、普通配当金の支払い、債務の返済、株式の買い戻しを含むPFGによってその義務を履行するために使用される。普通配当金の発表と支払いは当社の取締役会(“取締役会”)の適宜決定を受けなければならず、そして当社全体の財務状況、経営業績、資本レベル、現金需要、未来の見通し、信安人寿から配当金を受け取る或いはその他の分配(以下に述べる)、リスク管理考慮要素及び取締役会が関連すると考えられるその他の要素に依存する。デラウェア州に登録設立された会社に通常適用される制限以外に、PFGによる配当金の支払いには大きな制限はない。

私たちの主要子会社信安人寿の配当金やその他の分配はアイオワ州の法律によって制限されています。アイオワ州法律によると、信安人寿はその業務で稼いだ黒字の中から配当金を支払うことができ、あるいは他の分配を行うことができ、事前にアイオワ州保険専門員(“専任員”)の許可を得なければ、株主配当金を支払うことができ、あるいは任意の他の分配を行うことができる(例えば、関連分配はいくつかの法定制限を超える)。アイオワ州法は専任者に裁量権を与え，これらの制限を超えた分配要求を拒否することができる。非常配当金には、過去12カ月以内に行われた、配当金やその他の分配とともに、(I)前年度末までの法定保険加入者の黒字の10%または(Ii)前の例年の法定経営純収益を超えているが、稼いだ黒字のうちの大きな者を超えない。2022年12月31日までの年間法定業績によると、信安人寿2023年の一般株主配当限度額は約4億301億ドル。

60

カタログ表

信安人寿が2022年に親会社に支払う株主配当総額は14.25億元で、すべて非常配当であり、専門員の許可を得た。2022年12月31日現在、当社は持ち株会社や他の子会社で21.026億ドルの現金と流動資産を保有しており、会社用途に利用可能です。外国持株会社が保有する会社残高は無期限再投資例外を満たしている(第8項参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記10、所得税”)。

2021年に、信安人寿がその親会社に支払った株主配当総額は12.5億ドルであり、その中の9.5億ドルは非常配当であり、専門家の許可を得た。

行動する。私たちの主な総合キャッシュフロー源は保険製品からの保険料、年金と年金預金、資産管理費収入、行政サービス料収入、投資収入及び投資販売或いは満期の収益です。現金流出は主に保険加入者と受益者への福祉、所得税とその他の税金の支払い、当期業務費用、保険加入者への配当金の支払い、買収投資に関する支払い、買収子会社の支払い、保険証書の引き渡しと契約に関する支払い、引き出し、保険証書ローン、利息支払い及び短期債務と長期債務の返済を含む。私たちの投資戦略は通常、投資を強要されることなく、福祉を支払うのに十分な資金を提供することを目的としている。私たちの投資目標と戦略の議論については、“投資”を参照されたい

キャッシュフローです。私たちは現金フロー表で報告されているキャッシュフロー活動を統合して、私たちの現金源と用途に関する情報を提供します。以下の我々の経営、投資、融資部分キャッシュフローの検討には、単独口座のキャッシュフローは含まれていません。

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、経営活動が提供する現金純額はそれぞれ31.729億ドルと32.544億ドルだった。私たちの保険業務は通常経営活動から正のキャッシュフローを生成します。私たちの保険製品から受け取る保険料と私たちの投資から得られる収入は買収コスト、支払う福祉、償還と運営費用を超えているからです。これらの正のキャッシュフローはその後、私たちの保険と投資製品を支援する義務と、これらの製品を支援するために必要な資本に投資されます。私たちの経営活動のキャッシュフローは、保険料、費用、受信した投資収入、支払いの福祉と費用の時間の影響を受けています。業務活動で提供される現金が増加した要因は，2021年と比較して2022年決算の時間に関する売掛金や未払いが変動したことである。

2022年12月31日までの年度、投資活動が提供した現金純額は10.585億ドルだったが、2021年12月31日までの年度の融資活動用現金純額は56.937億ドルだった。投資活動が提供する現金が増加した理由は，2021年の売却可能証券の純購入量に比べて，2022年に売却可能証券の純販売量と満期日が増加し，2021年に比べて2022年に比べて担保融資の純購入量が減少したためである。ポートフォリオの変化部分は，再保険取引と関連基金が2022年に抑留したポートフォリオ活動によるものである。

2022年12月31日までの年度の融資活動用現金純額は17.154億ドルであったが、2021年12月31日現在の年度の融資活動が提供した現金純額は19.215億ドルであった。融資活動のための現金増加は、2022年の銀行運営預金の純増加が2021年を下回ったことと、2022年の株式買い戻しの増加が、主に私たちが加速した株式買い戻し計画に関係しているためである。また、2022年9月30日までの四半期満期の3兆00億ドルの長期債務も返済した。

保証証券の保証人と発行人。PFGは1933年に証券法に登録された取引に基づいていくつかの手形を発行した。このような手形は，現在償還されていないすべての優先手形および二次手形を含み，我々のすべての優先債務(総称して“登録手形”と呼ぶ)に付属する.上級説明と初級副次的説明の補足資料については，8項に示す.財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記10、債務

PFSはPFGの全額付属会社であり、すでに各登録手形に全面的かつ無条件の保証を提供している。全額と無条件保証要求PFSはPFGが計画通りに支払うことができなかった場合に保証義務を直ちに履行することを要求する。PFSがこのような金を支払わない場合，どの担保証券の所有者もただちにPFSに直接訴訟を起こし，満期と対応した金額の支払いを要求することができる。PFGの他の子会社はいかなる登録手形も保証していない。

61

カタログ表

PFGとPFS(“債務グループ”)の財務情報要約を総合的に示すと、債務グループ間の取引がキャンセルされた。財務情報要約には、非発行者または保証人の子会社は含まれていない。債務者グループの他の子会社へのいかなる投資も除外された。

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​		(単位：百万)
財務状況情報集計表：		​			​
総投資	​	$	320.7	​	$	1,338.2
現金と現金等価物	​		952.0	​		516.4
商誉	​		618.5	​		618.5
その他無形資産	​		447.4	​		475.5
その他の資産	​		385.4	​		385.7
非債務者付属会社の満期債務	​		47.7	​		208.2
総資産	​		2,789.5	​		3,593.8
長期債務	​		3,929.2	​		4,226.1
その他負債	​		584.6	​		563.6
非債務者付属会社に対処する	​		793.9	​		904.7
総負債	​		5,371.1	​		5,741.2

​

​	​	​	​	​	​	​
​		この年度までに			この年度までに
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​		(単位：百万)
業務報告書の概要情報：		​	​		​
総収入	​	$	(7.5)	​	$	223.7
総費用	​		524.2	​		649.7
純損失	​		(462.1)	​		(335.3)

​

棚登録。2020年4月29日、私たちの棚登録表はアメリカ証券取引委員会に記録され、施行された。棚登録は2017年5月から施行された棚登録の代わりになった。私たちの現在の保留登録によると、私たちは無担保優先債務証券あるいは二次債務証券、二次債務、優先株、普通株、株式承認証、預託株式、購入契約、PFGを購入する単位を無限に発行することができる。我々の完全子会社PFSは、棚登録に記載されている任意の転換不可能証券(普通株を除く)に対する私たちの義務を完全に、無条件に、または他の方法で保証することができる。我々の棚登録発行の高級手形に関する情報は、第8項を参照されたい。財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記10、債務

短期債務です。短期債務情報については、“流動性”と第8項を参照。財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記10、債務

長期債務。長期債務情報については、第8項を参照。財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記10、債務

高級債務が発行されたり、資金調達協定がある。資金協定に関する資料は、項目8を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記10、債務”、タイトルは“優先債務発行または資金調達合意あり”

株主権益。2022年と2021年、私たちが発行した普通株の収益はそれぞれ1.817億ドルと8670万ドルだった。

次の表は私たちが普通株主に返却した資本をまとめたものです。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに 十二月三十一日
​	​	2022		​	2021
​	​	(単位：百万)
株主に配当する		$	642.3		$	654.1	​
普通株買い戻し(1)	​		1,661.1	​		937.2	​
普通株主に返還された現金総額	​	$	2,303.4	​	$	1,591.3	​
買い戻し株式数(1)	​		23.1	​		14.6	​

(1)	特定の株式インセンティブ奨励を実行するための普通株と、公開発表された計画の一部として購入された株とを含む。

62

カタログ表

2022年3月、第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結し、7.0億ドルの普通株を買い戻した。このプロジェクトは2022年6月に終了した。2022年8月、第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結し、4.0億ドルの普通株を買い戻した。このプロジェクトは2022年9月に終了する。第5項を参照。株式買い戻し許可に関する資料は、“登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者による株式証券購入”を参照されたい。

株主権益に関するその他の情報は、第8項を参照。財務諸表及び補足データは、連結財務諸表付記、付記14、株主権益である

大文字である

次の表は私たちの資本構造をまとめています

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(百万ドル)
債務：	​	​	​	​	​	​	​
短期債務	​	$	80.7	​	$	79.8	​
長期債務	​		3,997.0	​		4,280.2	​
債務総額	​		4,077.7	​		4,360.0	​
​	​	​	​	​	​	​	​
PFGに帰属する株主資本総額(1)	​		10,001.7	​		16,069.4	​
総時価	​	$	14,079.4	​	$	20,429.4	​
債務転株	​		41	%		27	%
債務と資本化の比	​		29	%		21	%

(1)	低下の要因はAOCIが2022年に変化したことである。

年金とOPEB計画資金

私たちはほとんどのアメリカ人従業員と特定の代理をカバーする厚生年金計画を決定した。第8項を参照。“財務諸表および補足データ、総合財務諸表付記、付記11、従業員および代理人福祉”は、これらの計画および総合財務諸表への影響を全面的に検討するために使用される。

私たちは合併財務状況表で私たちの年金とOPEB計画の純資金状況を報告する。純出資状況とは、計画資産の公正価値と年金計画と業務プロセス計画の予想福祉債務との差額である。以下に述べるように，計画資産公正価値の変動と計画のための精算仮定により，資金純状況の計測は異なることができる。2022年12月31日と2021年12月31日までの年金とOPEB債務の純資金不足状況はそれぞれ4.597億ドルと6.091億ドルだった。不適格な年金計画資産は上記の資金状況に含まれていない。不合格年金計画資産は、すべての不合格計画参加者に利益を得るために、ラビ信託の形で保有される。ラビ信託に保有されている資産は、破産した場合にのみ、一般債権者の債権を満たすために使用することができる。したがって、これらの資産は、米国公認会計基準下の計画資産に適合していないため、我々の総合財務状況表で完全に統合されており、私たちの資金状況に反映されていない。これらの信託基金の保有資産の時価総額は、2022年12月31日と2021年12月31日現在でそれぞれ3兆367億ドル、3.863億ドルとなっている。

私たちの適格年金計画に対する助成政策は、毎年この計画に提供される資金が少なくともERISAが要求する最低年度納付に等しく、通常米国連邦所得税が控除可能な最高額を超えないことだ。私たちは2023年に私たちの合格した年金計画に対するERISAの最低資金要求を満たすために寄付を必要としないと予想している。私たちは貢献可能な金額を見積もることはできないが、私たちは2023年にこれらの計画に7000万ドルの資金を提供する可能性がある。これは私たちの合格と不合格の年金計画に資金を提供することを含む。私たちは2023年に私たちのOPEB計画に貢献しないと予想する。

2021年1月1日から、退職者退職後の医療福祉予想負債を支払う6.565億ドルを超える資産が非退職者福祉に再指定された。これらの選択は、計画の規定に基づいて行われ、その中で資産が予想負債の125%を超え、計画がカバーする他の福祉に資金を提供することが規定されている。2022年12月31日現在、再指定された資産のうち3億989億ドルが非退職給付に使われている。

63

カタログ表

契約義務と契約承諾

私たちは8項で契約義務を確定した。財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記；付記8、保険負債、付記10、債務及び付記13、又は事項、担保、賠償及びリース。2022年12月31日現在、我々は既知の契約義務やその他の義務から独自の重大な現金需要を得ていない。

私たちは特定の限られた共同企業と他の基金に資金を提供することを約束した。2022年12月31日現在、未出資の承諾額は8.794億ドル。私たちは共同企業または基金の要求時にのみ、このような約束項目の下の追加株に資金を提供する必要がある；したがって、これらの約束は私たちの総合財務状況表上の負債ではない。

表外手配

可変利益実体。我々は様々なタイプの特殊な目的エンティティや他のエンティティと関係があり，これらのエンティティのうち，8項で述べたように可変利益を持っている.財務諸表と補足データは、連結財務諸表を付記し、付記3は、可変利息実体である。私たちは、先に“契約義務と契約約束”で議論されたように、いくつかは合併されていない可変利益エンティティに分類されるいくつかの有限共同体に資金を提供することを約束した。

保証と賠償です。2022年12月31日現在、2021年12月31日以降、担保と賠償に大きな変化は生じていない。担保と賠償に関する情報は、第8項を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記13、又は事項、担保、賠償及びリース”は、タイトルが“担保及び賠償”である

財務力と信用格付け

私たちの格付けは同業者/競争相手の相対格付け及び多くの他の要素の影響を受け、私たちの運営と財務表現、資本レベル、資産品質、流動性、資産/負債管理、全体ポートフォリオ、財務レバレッジ(即ち債務)、リスク開放、経営レバレッジとその他の要素を含む。

以下は、2022年1月1日から本出願日までの格付けおよび格付け展望において発生した重大な変化または行動の概要である

2022年1月、ムーディーズは信安人寿とPNLICの財務力をA 1に格付けすることを確認した。ムーディはPFGの優先無担保債務がBaa 1であり，PFSによって保証されることも確認した。PFG、信安人寿及びその付属会社の将来性はすでに“正面”から“安定”に変更された。評価行動は再保険取引を発表した後に行われる。見通し修正は肯定的な信用属性を反映しており、チリ事業における取引相手リスクとPFGの不確実性に相殺されている。

次の表は私たちの重要な財務力と主要な独立格付け機関の債務格付けをまとめた。格付けは証券の購入、売却、保有への推薦ではない。指定された格付け機関はいつでもそのような格付けを修正または撤回することができる。すべての評価は他のどんな評価からも独立して評価されなければならない。

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​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		午前中が一番いい		恵誉		ムーディ		スタンダード(S&P)
前回の審査日	​	2022年3月	​	2022年6月	​	2022年1月	​	2022年6月
当面の展望	​	安定している	​	安定している	​	安定している	​	安定している
信安金融グループ
優先無担保債務		a		A-		Baa 1		A-
二次債務		a-				Baa 2		BBB
長期発行者の違約格付け				A
信安生命保険会社
保険会社の財務力		A+		AA-		A1		A+
発行者信用格付け		AA
商業手形		AMB-1+				P-1		A-1+
信安国家生命保険会社
保険会社の財務力		A+		AA-		A1		A+

​

所得税の影響

所得税の場合は第8項を参照。財務諸表と補足データは、連結財務諸表に付記され、付記11は、所得税である

64

カタログ表

公正価値計量

公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(退出価格)として定義される。公正価値階層構造は、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類する。公正価値レベルは、同じ資産または負債の活発な市場未調整オファーを最高優先度(レベル1)に与え、最低優先度(レベル3)を観察できない投入を与える。公正価値体系中の公正価値計量の全体レベルは全体の公正価値計量に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入によって確定され、資産或いは負債の特定の要素を考慮する。第8項を参照。“財務諸表と補足データ、総合財務諸表付記、付記15、公正価値計量”は、第3級公正価値計量変動の照合を含むより多くの詳細を理解するために使用される。

2022年12月31日現在、我々の純資産(負債)の43%は一級、54%は二級、3%は三級である。

2021年12月31日現在、私たちの純資産(負債)の46%が一級、53%が二級、1%が三級です。

第3級公正価値計測の変動

2022年12月31日現在、重大未観察投入(第3級)を用いた公正価値で恒常的に計量された純資産(負債)は70.186億ドルであったのに対し、2021年12月31日現在の純資産(負債)は16.722億ドルであった。増加の主な原因は、事前提案基金協定に関連する埋め込みデリバティブの増加、手動定価のプライベート会社信用証券の増加、および本四半期の金利上昇による可変年金負債の減少である。

投資する

2022年12月31日現在、私たちの合併資産総額は2922.396億ドルで、うち9508.93億ドルが投資資産です。私たちの投資資産の一部は、基金事前提出再保険協定との共同保険の一部として基金事前提出支援準備金である。投資リスクは再保険者に転嫁されるため，差し押さえられた資金，資産および関連する純投資収益と実現済み資本収益(損失)は次の議論には含まれない。第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記9、再保険”は、事前提出資金資産に関するより多くの情報を知るために使用される。当社の残りの連結資産は主に投資リスクを負わない独立口座資産からなるため、以下の検討及び財務資料には当該等の資産は含まれていない。

投資資産の全体構成

2022年12月31日現在、投資資産は主に高品質であり、資産種別、個人信用、業界、地理的位置が広く多様化している。資産構成は、キャッシュフローと当社製品のリスク/リターン要件に基づいて決定されます。次の表に示すように，投資資産の主な種別は固定期限と商業担保融資である。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日
​	​	投資する		​	​	​	​	​	​
​	​	含まれていない		​	基金.基金		​	​	​
​		源泉徴収の資金			抑留される			合計する
​	​	(単位：百万)
固定期限		$	47,856.3		$	15,794.3	​	$	63,650.6
株式証券	​		1,697.6	​		11.0	​		1,708.6
住宅ローン	​		17,819.0	​		2,810.8	​		20,629.8
不動産.不動産	​		2,239.7	​		—	​		2,239.7
政策的融資	​		784.7	​		—	​		784.7
その他の投資	​		5,896.1	​		179.8	​		6,075.9
総投資資産	​		76,293.4	​		18,795.9	​		95,089.3
現金と現金等価物	​		3,085.1	​		1,762.9	​		4,848.0
投資資産と現金総額	​	$	79,378.5	​	$	20,558.8	​	$	99,937.3

​

65

カタログ表

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		2021年12月31日
​	​	投資する		​	​		​	​	​
​	​	含まれていない		​	基金.基金		​	​	​
​		源泉徴収の資金			抑留される			合計する
​		(単位：百万)
固定期限	​	$	78,576.7	​	$	—	​	$	78,576.7
株式証券	​		2,347.2	​		—	​		2,347.2
住宅ローン	​		19,668.7	​		—	​		19,668.7
不動産.不動産	​		2,075.4	​		—	​		2,075.4
政策的融資	​		759.6	​		—	​		759.6
その他の投資	​		5,478.3	​		—	​		5,478.3
総投資資産	​		108,905.9	​		—	​		108,905.9
現金と現金等価物	​		2,332.0	​		—	​		2,332.0
投資資産と現金総額	​	$	111,237.9	​	$	—	​	$	111,237.9

​

投資成果

純投資収益

次の表は、実現した資本純収益と純損失は含まれていない私たちの投資資産の収益率と投資収益を示しています。報告期間開始と終了時の資産種別の簡単な平均値を用いて経年化収益率を計算した。固定期限債券を売却できる収益率は償却コストで計算される。他のすべての収益率は帳簿価値を用いて計算される。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​	​	2022				​	2021				​	(減少を)増やす
​	​	収益率(1)	​	金額		​	収率	​	金額		​	収率	​	金額
​		(百万ドル)														​
固定期限		4.1	%	$	2,137.1		3.9	%	$	2,785.6		0.2	%	$	(648.5)	​
株式証券		0.4	​		8.9		2.6	​		57.7		(2.2)	​		(48.8)	​
住宅ローン-商業ローン		3.9	​		542.7		4.1	​		653.5		(0.2)	​		(110.8)	​
住宅ローン-住宅		6.4	​		229.0		5.2	​		136.7		1.2	​		92.3	​
不動産.不動産		12.9	​		277.7		10.0	​		194.4		2.9	​		83.3	​
政策的融資		4.7	​		36.5		5.0	​		38.8		(0.3)	​		(2.3)	​
現金と現金等価物		2.1	​		57.4		0.2	​		4.3		1.9	​		53.1	​
その他の投資		12.0	​		680.9		12.3	​		650.2		(0.3)	​		30.7	​
合計する		4.8	​		3,970.2		4.4	​		4,521.2		0.4	​		(551.0)	​
投資費用		(0.2)	​		(139.8)		(0.1)	​		(115.1)		(0.1)	​		(24.7)	​
純投資収益		4.6	%	$	3,830.4		4.3	%	$	4,406.1		0.3	%	$	(575.7)	​

(1)	2022年収益率は再保険取引調整後の期初残高を用いて計算される。

​

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

純投資収入の低下は主に2022年の再保険取引の影響によるもので、一部は私たちラテンアメリカの平均投資資産と現金によるインフレに基づく投資リターンの増加によって相殺される。

66

カタログ表

すでに資本純収益を達成している

次の表に示す年度に資本純収益と純損失を達成した貢献者を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに
​	​	十二月三十一日
​	​	​	​	​	​	​	​	増す
​		2022			2021			(減少)
​	​	(単位：百万)
期限を固定して，売掛(1)を含む信用損失を販売することができる	​	$	(27.1)	​	$	(45.2)	​	$	18.1
商業担保融資による信用損失	​		(31.2)	​		(1.3)	​		(29.9)
その他信用貸付収益	​		(3.1)	​		7.7	​		(10.8)
期限を固定して，販売と取引が可能である-非信用	​		(145.2)	​		7.9	​		(153.1)
派生ツール及び関連ヘッジ活動(2)	​		183.8	​		(114.5)	​		298.3
その他の収益(損失)	​		(235.6)	​		147.9	​		(383.5)
実現済み資本利益(赤字)純額(3)	​	$	(258.4)	​	$	2.5	​	$	(260.9)

(1)	信用販売、信用損失推定準備金の調整、売却可能な証券のログアウトと回収を含む。

(2)	固定満期日、2022年12月31日まで、2021年12月31日までの年度の取引純収益(損失)はそれぞれ1670万ドルと580万ドルであり、GMWB組み込みデリバティブヘッジ計画の構成要素であり、この行に反映されている。

(3)	投資資産の信用損失、ある投資資産の時価ベースの調整、および私たちの投資資産売却の決定により、純資本収益(損失)が変動する可能性がある。

2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較

すでに資本損失の純額の増加を実現したのは、主に株式市場の下落による株式証券と協賛投資基金の損失、固定期限の売却可能な非信用損失、GMWB埋め込み派生商品の損失及び住宅全体のローン分割損失である。金利変化により，ヘッジツールに指定されていない金利スワップ収益が増加し，通貨デリバティブ収益は損失に対して，および不動産資産スワップ収益が増加し，これらの収益を部分的に相殺している.

アメリカ投資事業

以下の各節では、差し押さえ基金との共同保険協定の一部として保有する投資は含まれていない米国の投資業務に関する詳細な情報を提供する。抑留された資金を含まないポートフォリオ構成の詳細は，すべての抑留された資産が再保険取引に関する義務や負債をサポートしているため，投資家関連の業務を理解することに最も関連していると考えられる.これらの基金の抑留資産に関する投資リスクが適切に管理されることを確保するためにガイドラインが整備されている。源泉徴収された資金資産のさらなる資料については、脚注9を参照し、再保険する。

2022年12月31日現在、私たちの投資資産のうち、688.972億ドルは私たちのアメリカ業務が保有しています。私たちがアメリカに投資する資産は主に私たちの主要なグローバル投資家部門によって管理されています。私たちの投資委員会は私たちの取締役会によって任命され、投資政策を制定し、リスク限度額と許容度を監視する責任があります。私たちの主な投資目標は許容可能なリスクパラメータに適合した場合に税引後収益を最大化することだ。我々はリスク/リターン関係を持続的に最適化することによって顧客の利益を保護し、資産/負債マッチングを通じて、信用リスクを低減し、発行者が償還可能な高レベル投資を回避し、十分な流動性投資を維持し、多元化を通じて過度な資産集中を回避することを求めている。私たちは2つの主要な投資リスク源に直面しています

●

信用リスク、債務者が引き続き元金及び利息をタイムリーに支払う能力に関する不確実性、及び

●

金利リスクは、市場収益率曲線の変化に関する市場価格および/またはキャッシュフロー変動性に関連する。

私たちが信用リスクを管理する能力は私たちの業務と収益性に必須的だ。私たちはすべての新しい投資の信用分析に多くの資源を投入した。私たちは業界、発行者、そして資産種別の多様性を通じて信用リスクを管理する。

67

カタログ表

ベテラン投資専門家で構成された専門委員会が、私たちが購入した固定期限の信用格付けを承認した。私たちは業界と資産の種類ごとに組織された安全アナリストチームを持っていて、これらの投資を分析して監視しています。ポートフォリオに保有する投資を継続的にモニタリングし，毎年本格的な審査を行い，重大な事件が発行者に影響を与える場合には，より頻繁に審査を行う。分析には基礎的な要素と技術的な要素も含まれている。ファンダメンタル分析には発行者の定量と定性分析が含まれる。定性分析には発行者の会計と管理層の進取性の評価が含まれる。また、株価変動性や信用違約交換レベルなどの技術指標についてもモニタリングを行った。私たちは定期的に私たちの投資を審査して、次の基準を採用すべきかどうかを決定します

●

発行者の収入、利益率、資本構造あるいは担保価値が大きく変化した

●

重大な管理や組織の変革

●

発行者のいる業界は大きく変化しています

●

債務超過率や現金流動率が特定の業界のハードルよりも低い場合

●

金融契約違反と

●

発行者と関連した他の業務要素。

私たちは信用違約交換を購入して、私たちのポートフォリオのいくつかの信用の開放を相手にします。私たちは2022年12月31日までと2021年12月31日までの名目金額がそれぞれ1.3億ドルと1.45億ドルの信用違約交換を購入することで、私たちのポートフォリオにおける信用リスクを経済的に突き刺した。我々は信用違約交換を売却し、合成複製取引を行う際に投資家に信用保護を提供する。販売信用保護時に、被引用名称違約事件が発生した場合には、取引相手に契約の被引用金額を支払い、引用された担保を受け取る義務がある。販売されている信用デリバティブのさらなる情報については，8項に示す.“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記5、派生金融商品”、タイトルは“販売信用派生商品”である

我々はデリバティブを用いて取引相手のリスクに直面させたり、取引相手がデリバティブ契約条項を履行できなかったりするリスクを直面させている。私たちはこのリスクを以下のように積極的に管理しています

●

すべての新しい取引相手に対する投資委員会の承認を得た

●

私たちと取引相手との間の非派生リスクおよび派生リスクを考慮したリスク開放制限を確立する

●

私たちが長期貸し付け時にしたように、承認前に各デリバティブ取引相手に対して似たような信用分析を行う

●

多くの承認された取引相手間のリスクを分散させます

●

取引相手のリスクをさらに制限するために、場外デリバティブ取引を実行するクレジット支援添付ファイル(担保)協定(“CSA”)または私たちの大多数の取引相手との同様の合意は、リスクの純額決済を規定する

●

CSAのない場外デリバティブ取引相手のA級以上のリスクを制限する

●

予想される取引中に発生する最大リスクの開放を決定するために、圧力試験分析を行う

●

毎日取引相手の信用格付け、リスク開放と関連担保レベルを監視します

●

取引は中央手形交換所を通じて契約を強制清算した。

私たちは開放した上で私たちの開放を管理して、すべての合意に達した取引相手の純額のプラスとマイナスの開放を提供します。派生製品のリスク開放に関する更なる情報は、第8項を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“貸借対照表相殺”である

68

カタログ表

専門的なリスク管理チームは商業担保融資組合の集中的な監視を担当している。我々は商業担保融資組合に様々なガイドラインを適用し，信用リスクを最小限にした。新たな商業住宅ローンを考える際には，物件のキャッシュフローのファンダメンタルズを審査し，関連する商業不動産の実物評価を行い，全面的な市場分析を行い，業界ローンとの比較を行う。私たちは独自のリスク評価モデルを使用して、ポートフォリオ内のすべての新しい融資と基本的にすべての既存の融資を評価する。独自リスクモデルは，シミュレーションの経済·市場低迷下で予想されるキャッシュフローを強調することを目的としている。私たちの融資基準は通常75%以下の融資対価値比率と、少なくとも1.2倍の債務超過カバー率である。私たちはキャッシュフローの質、レンタル、その他の要素に基づいて、これらのガイドライン以外の投資を分析します。以下の表は、私たちの実体商業住宅ローンの住宅ローン成数と返済利息比率を示しています

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	加重平均ローン‑至れり尽くせり‑価値比率			​	債務超過カバー
​		2022年12月31日		2021年12月31日		2022年12月31日		2021年12月31日
新たな抵当ローン		50	%	50	%	2.3x		3.2x	​
住宅ローン組合全体		46	%	46	%	2.5x		2.5x	​

​

私たちはまた金利の変化による催促や早期返済リスクの管理を求めている。私たちはすべての投資における催促または早期返済リスクの評価と定価を行い、資産/負債管理政策に基づいてこれらのリスクを監視する。

2022年12月31日まで、発行者が選択して償還できる非構造的固定満期日証券の償却コストと加重平均収益率はそれぞれ25.39億ドルと3.9%であり、余剰コストを用いて計算した加重平均収益率はそれぞれ25.39億ドルと3.9%であり、2021年12月31日まで、非構造的固定期限証券の販売コストと加重平均収益率はそれぞれ35.606億ドルと3.4%であった。また、RMBS、住宅担保融資債券、資産支援証券−重大な早期返済リスクのある住宅純資産−の償却コストと加重平均収益率は、2022年12月31日現在でそれぞれ55.461億ドルと2.9%であり、2021年12月31日現在でそれぞれ71.311億ドルと2.2%である。

私たちの投資決定と目標は、各主要業務運営の潜在的なリスクと製品概要に依存します。また、金利変動から私たちを保護する機能を持つ製品も含めて、私たちの製品の組み合わせを多様化します。これらの機能には、調整可能な信用金利、保険料の払い戻し、清算の時価調整が含まれる。我々の金利リスク管理に関するより多くの情報は、第7 A項“市場リスク−金利リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい

アメリカの投資資産の全体構成は

以下の表に示すように、米国の投資資産の主なカテゴリは固定期限と担保ローンである。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日				​	2021年12月31日
​		帳簿金額			全体のパーセントを占める		帳簿金額			全体のパーセントを占める
​	​	(百万ドル)
固定期限	​	$	44,745.4	​	65	%	$	75,553.4	​	74	%
株式証券	​		532.2		1	​		1,051.5		1	​
住宅ローン	​	​	16,866.3	​	25	​	​	18,862.7	​	19	​
不動産.不動産	​		2,237.4		3	​		2,060.6		2	​
政策的融資	​		770.2		1	​		745.7		1	​
その他の投資	​		3,745.7		5	​		3,671.7		3	​
総投資資産	​		68,897.2		100	%		101,945.6		100	%
現金と現金等価物	​		2,894.5		​	​	​	2,074.8			​
投資資産と現金総額	​	$	71,791.7	​	​	​	$	104,020.4			​

​

固定期限

固定満期日には債券、ABS、償還可能優先株、いくつかの償還不可能優先証券が含まれる

69

カタログ表

固定満期日は発行者別に多様化し，次の表に年度を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日				​	2021年12月31日
​	​	帳簿金額		​	全体のパーセントを占める	​	帳簿金額		​	全体のパーセントを占める
​	​	(百万ドル)
アメリカ政府と機関は		$	1,432.4		3	%	$	2,067.1		3	%
非アメリカ政府	​		400.0		1	​		949.5		1	​
国家と政治区分	​		4,544.9		10	​		9,289.9		12	​
企業-公衆	​		15,661.4		35	​		23,042.1		31	​
企業-個人	​		9,144.4		20	​		20,251.8		27	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​		2,172.3		5	​		3,262.7		4	​
商業担保融資支援証券	​		3,861.9		9	​		5,556.1		7	​
住宅担保融資債券	​		2,666.9		6	​		3,834.8		5	​
資産支援証券	​		4,861.2		11	​		7,299.4		10	​
総満期日	​	$	44,745.4		100	%	$	75,553.4		100	%

​

信用の質と流動性、ポートフォリオの多様化の特徴から、住宅担保融資支援を持つ伝達証券が望ましいと考えられる。私たちのポートフォリオは政府全国担保ローン協会、連邦全国担保ローン協会、連邦住宅ローン担保ローン会社伝達証券から構成されています。また、私たちの住宅担保ローン債券ポートフォリオは、キャッシュフローを私たちの負債に合わせる構造的機能を提供します。

CMBSを購入することは、固定期限ポートフォリオの全体的な信用リスクを分散させ、魅力的なリターンを提供するためである。CMBSを保有する主な危険は構造的リスクと信用リスクだ。構造的リスクには，発行者資本構造における証券の優先順位，担保の充足性と現金化能力，早期返済の可能性がある。信用リスクには担保や発行者/事業者リスクが含まれており，担保や事業者の表現が悪化する可能性がある。CMBSは主に大型プール証券化から構成され、これらの証券化は物件タイプ、借り手と地理分布によって異なる。いずれのCMBS取引のリスクも対象融資の信用品質とこれらの融資が時間の経過とともにどのように現れるかに依存する.もう一つの重要なリスクは対象ローンの年と特定の年の間の市場状況だ

CMBSと同様に、ABSを購入することは、投資を分散させ、魅力的なリターンを提供するためである。ABSを保有する主なリスクも構造的およびクレジットリスクであり、これは上述したCMBSと同様である。我々のABSポートフォリオは資産タイプ，発行者，年次ごとに多様化している.ABSの保有量を積極的に監視し、各証券のリスク状況の不利な変化を識別する。ABSポートフォリオにおけるプリペイドは、一般に金利変化に敏感ではないか、またはコール保護機能によってこのような変化から保護される。もし私たちが事前返済のリスクに直面したら、私たちはこれらのABSの事前返済レベルと事前返済速度に影響する要素を監視します。しかも、私たちは様々な種類の証券を持っていて、これは私たちの任意の証券に対する開放を制限する。

2022年12月31日現在、米国事業固定満期日ポートフォリオが保有する国際開放は総固定満期日の14%を占め、2021年12月31日現在、国際開放は16%である。それは企業と外国政府の固定期限で構成されている。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日		​	2021年12月31日
​	​	(単位：百万)
EU.EU		$	1,547.7		$	2,876.6	​
オーストラリア/ニュージーランド	​		1,283.4	​		2,060.3	​
イギリス.イギリス	​		1,167.4	​		2,079.0	​
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ	​		1,023.3	​		1,578.6	​
アジア太平洋	​		584.7	​		1,364.3	​
中東とアフリカは	​		424.5	​		920.7	​
ヨーロッパ、EUではない	​		302.5	​		713.7	​
他にも	​		137.3	​		253.7	​
合計する	​	$	6,470.8	​	$	11,846.9	​

​

国際固定期限リスク開放は債務者実体のリスク国によって決定される。私たちのアメリカ業務が持っているすべての国際固定満期日はドルで価格を計算するか、ドルの同値通貨にスワップされました。私たちの国際投資は国家と産業信用投資の専門家が内部分析を行う。発行者と国レベルのリスク開放基準を用いて集中度を制御しており，これらの基準は発行者と国の信用品質に基づいている。私たちの投資政策は国際固定期限投資総額を制限し、私たちはこのような内部制限内にいる。カナダへの開放は私たちの国際開放口には含まれていません。2022年12月31日と2021年12月31日までのカナダへの投資総額はそれぞれ9.829億ドルと18.395億ドルだった。

70

カタログ表

固定満期日信用集中。信用リスクを管理する一面は、業界、発行者、資産種別の多元化である。私たちの信用集中度は既定の限度内に抑えられている。2022年12月31日まで、上位10大リスク開放口は単一名称信用固定満期日リスク開放口の4.8%を占め、2021年12月31日まで、4.6%を占めた。

固定期限推定値と信用品質。固定期限ポートフォリオの推定技術は証券タイプと市場データの可獲得性によって異なる。異なる価格設定方法とその仮定を使用することは異なる財政的結果をもたらす可能性がある。第8項を参照。“財務諸表と補足データ、総合財務諸表付記、付記15、公正価値計量”は、私たちの定価方法に関するより多くの詳細を理解しています。価格が確定すると、定価アナリストは資産種別と観察可能な市場データに基づいて価格を合理的に審査する。特定の証券に詳しい投資アナリストは、外部源との直接インタラクション、最近の取引活動の審査、あるいは内部モデルを用いて価格の合理性を審査する。“観察リスト”に登録された固定期限債券はすべて投資アナリストが定期的に分析する。これらのアナリストは定期的に首席投資官やポートフォリオマネージャーと面会し、アナリスト価格の合理性を決定する。信用損失が存在し、見積されていない債券の推定値は、一般に、相対価値分析および予期される受信された将来のキャッシュフローの現在値に基づく。これらの価値はこれらの証券の公正価値を合理的に反映していると考えられるが、リスクプレミアム、標的担保の表現(あればある)と他の市場要素に関する肝心な仮定は定性と観察できない入力に関連している

NAICの証券評価事務所(“SVO”)は、資本·報告を監督する目的で、保険会社の債券投資を監視し、必要に応じてNAIC指定と呼ばれる6つのカテゴリのうちの1つに証券を割り当てる。NAIC名は投資決定プロセスを支援するために生成されたものではないが、NAIC名は、国が認可した統計格付け機関(“NRSRO”)のいくつかの債券の信用格付けの合理的な代理とすることができる。ほとんどの社債の場合、NAIC名1および2は、そのような格付け機関が一般的に考えられる投資レベル債券を含む。債券がBaa 3よりも高く評価されているか、または標準プールによってBBB以上の格付けが評価されている場合には、投資レベルよりも低い債券とみなされる。NAIC名3~6は、一般に投資レベル未満と呼ばれる債券を含む。債券がムーディーズによって“”Ba 1“またはより低い格付けと評価された場合、またはスタンダードプールによって”“BB+”“またはそれ以下の格付けが評価された場合、投資レベルよりも低いとみなされる

NAICで定義されている融資支援証券や構造証券については、NAIC指定は常にNRSRO格付けの合理的な指示ではなく、以下に述べる。CMBSおよび非機関RMBSの場合、ベレード解決策は、これらのNAIC称号のモデリング作業を担う。これは、最終的な指定がNRSRO信用格付けよりも高いか、またはそれ以下になる可能性がある

次の表は、NAICで指定された年間ごとに、私たちの総固定満期日と、公正価値に基づく各指定に含まれる割合を示しています。

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

パーセント

​

​

​

​

​

​

​

パーセント

​

​

償却する

​

携帯する

​

携帯する

​

償却する

​

携帯する

​

携帯する

NAIC認証

​

コスト

​

金額

​

金額

​

コスト

​

金額

​

金額

​

(百万ドル)

​

1

$

32,398.0

$

29,011.9

65

%

$

46,117.2

$

49,166.2

65

%

2

​

14,143.5

​

12,735.3

28

​

20,140.8

​

22,094.8

29

​

3

​

2,871.9

​

2,656.1

6

​

3,909.7

​

4,016.5

6

​

4

​

357.0

​

312.1

1

​

245.2

​

242.2

—

​

5

​

15.3

​

14.5

—

​

34.4

​

28.9

—

​

6

​

20.2

​

15.5

—

​

3.6

​

4.8

—

​

総満期日

​

$

49,805.9

​

$

44,745.4

100

%

$

70,450.9

​

$

75,553.4

100

%

​

固定満期日には2022年12月31日までの30証券が含まれ、償却コストは4.576億ドル、毛利は260万ドル、総損失は380万ドル、帳簿価値は4.564億ドルであり、これらの証券はSVOの審査と指定を待っている。固定満期日の購入、法的書類の提出、SVO審査完了のスケジュールのため、我々のポートフォリオには常に報告期間内に格付けされていない証券がある。これらの場合、私たちの固定収益アナリストの評価に基づいて同等の称号が割り当てられる。

商業担保ローンは証券を支援する。2022年12月31日現在，償却コストにより，我々の98%のCMBSポートフォリオのNAICが1に指定されている。

71

カタログ表

表に示す年までに，我々がNAICに基づいて指定したCMBSポートフォリオの信用品質リスク開放を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

​

償却する

​

携帯する

​

償却する

​

携帯する

NAIC認証

コスト

金額

コスト

金額

​

(単位：百万)

​

1

$

4,340.6

$

3,801.5

$

5,169.9

$

5,285.8

​

2

​

70.8

​

55.8

​

169.5

​

176.3

​

3

​

2.2

​

1.9

​

84.2

​

87.4

​

4

​

3.9

​

2.4

​

5.1

​

5.3

​

5

​

—

​

—

​

—

​

—

​

6

​

0.6

​

0.3

​

1.6

​

1.3

​

合計(1)

​

$

4,418.1

​

$

3,861.9

​

$

5,430.3

​

$

5,556.1

​

(1)	CMBSポートフォリオには機関CMBSが含まれており、2022年12月31日現在、償却コストは5.084億ドル、帳簿価値は4.73億ドル、2021年12月31日現在、償却コストは4.055億ドル、帳簿金額は4.103億ドルである。

期日観察リストを固定する。我々は、“問題証券”、“潜在的問題証券”、“再編証券”を指定することにより、固定期限の信用品質のいずれかの低下を監視する。我々は、固定期限ポートフォリオにおける問題証券を、(I)元本および/または利息支払い違約または近いうちに違約すると考えられる証券、または(Ii)そのような証券を買収して倒産した会社によって発行される証券と定義する。我々は、我々の固定期限ポートフォリオにおける潜在的な問題証券を、発行者が現在の債務超過条項を遵守する能力を懸念し、その証券が問題になったり、再編されたりすることを懸念している内部“観察リスト”に含まれる証券と定義する。実行中の固定期限証券を潜在的な問題に分類するかどうかを決定するには，将来可能な業界状況や発行者の発展に対して我々の経営陣が重大な主観的判断を行う必要がある.我々の固定期限ポートフォリオでは、再編証券を、借り手に財務困難に関連する特許権が付与された証券と定義し、そうでなければ、これらの特許権は考慮されない。新たな条件下で実現される経済的価値が清算又は他の処置により実現される経済的価値よりも大きい場合には、再構成すべきであり、契約キャッシュフローの変化に関与する可能性があると判断した。再構成キャッシュフローの現在値が再構成資産の現在コストよりも低い場合、資本損失を純収益に計上し、新たなコスト基盤を構築することが実現されている。

以下の表に我々の固定期限ポートフォリオの総帳簿価値，およびその問題，潜在的問題，示した年の再構成固定期限を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日		​	2021年12月31日
​	​	(百万ドル)
総満期日		$	44,745.4		$	75,553.4	​
問題固定期限(1)	​	$	20.9	​	$	20.5	​
潜在的問題は期日を固定する	​		21.8	​		5.7	​
総問題、潜在的問題、再構成の固定期限	​	$	42.7	​	$	26.2	​
総問題、潜在的な問題、再構成固定期限が固定期限総額に占める割合	​		0.10	%		0.03	%

(1)	問題固定満期日帳簿金額は信用損失推定額を差し引いて計上した純額である。

満期日信用損失を固定する。各報告期間内に、首席投資官、我々のポートフォリオマネージャー、指定されたアナリスト、および投資会計代表を含むグループの個人は、信用損失が存在するかどうかを決定するために、すべての証券を審査する。分析の重点はすべての発行者が債務をタイムリーに返済する能力だ。分析と私たちの決定の公式文書は管理職によって準備されて承認された。信用損失のある証券を識別·評価する手続きの詳細については、第8項を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、総合財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“信用損失準備”である

私たちが証券を売却しようとしない場合、損失を達成していない証券が信用によって価値が低下しているとは考えず、償却コストが回収される前に証券の売却を要求されることは不可能であり、償却コストは満期日である可能性があり、余剰コストベースを回収する予定である。しかし、私たちは、例えば発行者の信用が変化したことを示す証拠がある場合や、将来の証券の相対的なパフォーマンスが悪いと予想される場合には、規制要求の変化が投資許可または保有投資の最高レベルを構成するように修正された場合や、資本要求の増加または債務証券のリスク重みが変化した場合など、証券を売却する場合もある。販売は得もあれば損もある。

72

カタログ表

信用損失を監視し、信用損失準備金を確定する過程において、多くの重大なリスクと不確定要素が存在する。これらのリスクおよび不確実性には、(1)発行者がすべての契約義務を履行する能力の評価が発行者の信用特徴の変化に応じて変化するリスク、(2)経済見通しが予想よりも悪くなるリスク、または発行者への影響が予想よりも大きいリスク、(3)発行者が提供する財務諸表における詐欺的または誤った陳述情報に基づいて我々の投資専門家が決定するリスク、および(4)我々が得た新たな情報や他の事実や状況の変化により、証券を売却しない意図を変更するリスクがある。このような状況のいずれも、今後一定期間の純利益の計上につながる可能性がある。

2022年12月31日及び2021年12月31日までの年度まで、信用損失準備変動及び固定期限信用関連販売に関する実現済み純損失はそれぞれ2，970万ドル及び3，470万ドルである。

期日に固定して販売することができる

次の表は，示された年までの販売可能な固定満期日を業種別に示している。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

毛収入

毛収入

手当

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

携帯する

​

​

コスト

​

利得

​

損

​

損

​

金額

​

​

(単位：百万)

​

金融--銀行業

​

$

2,396.8

​

$

3.7

​

$

234.6

​

$

—

​

$

2,165.9

​

金融-仲買業務

​

667.3

​

1.6

​

88.4

​

—

​

580.5

​

財務-財務会社

​

338.6

​

—

​

61.9

​

—

​

276.7

​

金融--金融その他

​

1,120.5

​

1.5

​

162.6

​

—

​

959.4

​

金融-保険

​

1,882.8

​

27.2

​

190.9

​

—

​

1,719.1

​

金融-不動産投資信託基金(“REITs”)

​

1,785.4

​

0.4

​

237.6

​

—

​

1,548.2

​

工業--基礎産業

​

1,220.6

​

10.6

​

116.7

​

—

​

1,114.5

​

工業--資本品

​

1,518.7

​

5.5

​

158.5

​

—

​

1,365.7

​

工業-通信

​

2,286.8

​

47.4

​

219.1

​

—

​

2,115.1

​

工業-消費周期性

​

1,216.9

​

5.5

​

135.0

​

—

​

1,087.4

​

工業-消費非周期性

​

3,329.2

​

15.4

​

292.9

​

—

​

3,051.7

​

工業-エネルギー

​

1,872.0

​

39.9

​

159.2

​

—

​

1,752.7

​

工業-その他

​

807.9

​

0.7

​

65.9

​

—

​

742.7

​

工業技術

​

1,392.8

​

2.6

​

153.1

​

—

​

1,242.3

​

工業-輸送

​

1,637.0

​

5.4

​

176.2

​

—

​

1,466.2

​

公共事業-電力

​

2,886.8

​

17.8

​

382.2

​

—

​

2,522.4

​

公共事業-天然ガス

​

389.3

​

0.7

​

58.9

​

—

​

331.1

​

ユーティリティ-その他

​

359.8

​

—

​

66.3

​

—

​

293.5

​

政府保証

​

171.8

​

10.3

​

13.3

​

—

​

168.8

​

会社証券総額

​

27,281.0

​

196.2

​

2,973.3

​

—

​

24,503.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

2,348.8

​

5.8

​

187.6

​

—

​

2,167.0

​

商業担保融資支援証券

​

4,334.7

​

—

​

556.2

​

—

​

3,778.5

​

住宅担保融資債券

​

3,113.8

​

2.6

​

451.8

​

0.1

​

2,664.5

​

資産支援証券−住宅純資産(1)

​

73.5

​

1.6

​

2.9

​

—

​

72.2

​

資産支援証券--他のすべての証券

​

1,662.1

​

—

​

125.2

​

—

​

1,536.9

​

債務担保債券--信用

​

16.8

​

—

​

5.2

​

—

​

11.6

​

債務担保債券(CMBSと略記)

​

—

​

0.3

​

—

​

—

​

0.3

​

債務担保債券--ローン

​

3,264.7

​

1.1

​

108.9

​

—

​

3,156.9

​

担保融資支援証券及びその他の資産支援証券総額

​

14,814.4

​

11.4

​

1,437.8

​

0.1

​

13,387.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

1,443.9

​

0.1

​

90.2

​

—

​

1,353.8

​

国家と政治区分

​

5,281.8

​

9.8

​

751.4

​

—

​

4,540.2

​

非アメリカ政府

​

423.0

​

18.8

​

44.0

​

—

​

397.8

​

総満期日に固定して販売することができる

​

$

49,244.1

​

$

236.3

​

$

5,296.7

​

$

0.1

​

$

44,183.6

​

(1)	このような開放は二次担保ローンと関連がある。

​

73

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

毛収入

毛収入

手当

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

携帯する

​

​

コスト

​

利得

​

損

​

損

​

金額

​

(単位：百万)

金融--銀行業

​

$

4,746.3

​

$

333.3

​

$

15.2

​

$

—

​

$

5,064.4

金融-仲買業務

​

798.8

​

78.9

​

5.6

​

—

​

​

872.1

財務-財務会社

​

524.9

​

24.8

​

0.7

​

—

​

​

549.0

金融--金融その他

​

987.4

​

36.5

​

1.1

​

—

​

​

1,022.8

金融-保険

​

2,845.8

​

400.5

​

6.7

​

—

​

​

3,239.6

金融--REITs

​

2,260.1

​

148.0

​

4.8

​

—

​

​

2,403.3

工業--基礎産業

​

1,794.6

​

170.7

​

3.5

​

—

​

​

1,961.8

工業--資本品

​

2,299.1

​

205.6

​

8.8

​

—

​

​

2,495.9

工業-通信

​

3,140.3

​

407.0

​

10.6

​

—

​

​

3,536.7

工業-消費周期性

​

1,905.8

​

99.8

​

11.3

​

—

​

​

1,994.3

工業-消費非周期性

​

4,684.6

​

500.7

​

13.8

​

—

​

​

5,171.5

工業-エネルギー

​

2,669.8

​

335.6

​

7.1

​

—

​

​

2,998.3

工業-その他

​

760.6

​

44.5

​

0.7

​

—

​

​

804.4

工業技術

​

2,629.8

​

207.2

​

9.6

​

4.5

​

​

2,822.9

工業-輸送

​

2,119.5

​

193.3

​

2.7

​

—

​

​

2,310.1

公共事業-電力

​

3,970.7

​

434.2

​

18.2

​

—

​

​

4,386.7

公共事業-天然ガス

​

644.6

​

72.4

​

2.8

​

—

​

​

714.2

ユーティリティ-その他

​

447.7

​

29.8

​

4.2

​

—

​

​

473.3

政府保証

​

256.1

​

39.5

​

0.1

​

—

​

​

295.5

会社証券総額

​

39,486.5

​

3,762.3

​

127.5

​

4.5

​

​

43,116.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

3,113.1

​

59.0

​

26.8

​

—

​

​

3,145.3

商業担保融資支援証券

​

5,404.7

​

157.0

​

30.9

​

0.3

​

​

5,530.5

住宅担保融資債券

​

3,781.5

​

92.4

​

39.1

​

—

​

​

3,834.8

資産支援証券−住宅純資産(1)

​

119.1

​

12.0

​

0.1

​

0.1

​

​

130.9

資産支援証券--他のすべての証券

​

3,585.7

​

26.7

​

19.2

​

—

​

​

3,593.2

債務担保債券--信用

​

16.8

​

—

​

5.1

​

—

​

​

11.7

債務担保債券(CMBSと略記)

​

—

​

0.9

​

—

​

—

​

​

0.9

債務担保債券--ローン

​

3,547.9

​

3.6

​

4.5

​

—

​

​

3,547.0

担保融資支援証券及びその他の資産支援証券総額

​

19,568.8

​

351.6

​

125.7

​

0.4

​

​

19,794.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

1,957.7

​

146.3

​

37.4

​

—

​

​

2,066.6

国家と政治区分

​

8,272.0

​

1,029.0

​

16.6

​

—

​

​

9,284.4

非アメリカ政府

​

821.6

​

127.5

​

2.1

​

—

​

​

947.0

総満期日に固定して販売することができる

​

$

70,106.6

​

$

5,416.7

​

$

309.3

​

$

4.9

​

$

75,209.1

(1)	このような開放は二次担保ローンと関連がある。

2022年12月31日現在の52.967億ドルの未実現損失総額のうち、930万ドルの損失は計画が1年以下で満期になった証券、3.169億ドルは計画が1年から5年以内に満期になった証券、10.179億ドルは計画が5年から10年の間に満期になった証券、25.148億ドルは計画が10年後に満期になった証券によるもので、14.378億ドルは担保融資支援証券や他の未年分類のABSと関係がある。2022年12月31日までの未実現純損失は50.604億ドルであったが、2021年12月31日現在の未実現純利益は51.074億ドルであった。2022年12月31日までの1年間、純損失は101億678億ドル増加したが、これは金利の向上と信用利差の拡大によるものといえる。

満期日に売却可能な未実現損失を固定する。私たちの長期固定期限ポートフォリオは、業界タイプと上場と私募証券の間で良い多元化を実現していると信じている。毎年、私たちはほとんどの純現金を投資レベルの固定期限債券に流入する。私たちの現在の政策は、投資レベル以下の資産に投資する固定満期日パーセントを15%に制限することです。

74

カタログ表

我々は、プライベート配給の固定満期日に投資して、ポートフォリオの全体的な価値を高め、多元化を増加させ、同等の品質の公開市場証券よりも高い収益率を得る。一般に、私募は、管理情報をより広範に取得する経路を提供し、交渉により達成された保護条約を強化し、強気保護機能を提供し、適用された場合により高いレベルの担保を提供する。しかし、米国連邦と州証券法の制限と流動性の乏しい取引市場のため、それらは通常自由に取引できない。

次の表に示した年度までに販売可能な固定満期日を投資レベルおよび以下の投資レベル別に示します。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2021年12月31日

​

​

​

毛収入

毛収入

手当

​

​

​

​

毛収入

毛収入

手当

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

携帯する

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

携帯する

​

​

コスト

​

利得

​

損

​

損

​

金額

​

コスト

​

利得

​

損

​

損

​

金額

​

​

(単位：百万)

投資レベル：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公衆

​

$

37,338.9

​

$

217.2

​

$

3,951.8

​

$

0.1

​

$

33,604.2

​

$

41,401.6

​

$

4,000.6

​

$

179.3

​

$

0.2

​

$

45,222.7

​

私

​

8,752.7

​

11.2

​

1,070.8

​

—

​

7,693.1

​

24,557.3

​

1,276.7

​

94.8

​

​

—

​

25,739.2

​

投資レベルは以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公衆

​

1,728.2

​

5.5

​

245.3

​

—

​

1,488.4

​

1,428.4

​

90.8

​

8.9

​

​

—

​

1,510.3

​

私

​

1,424.3

​

2.4

​

28.8

​

—

​

1,397.9

​

2,719.3

​

48.6

​

26.3

​

​

4.7

​

2,736.9

​

総満期日に固定して販売することができる

​

$

49,244.1

​

$

236.3

​

$

5,296.7

​

$

0.1

​

$

44,183.6

​

$

70,106.6

​

$

5,416.7

​

$

309.3

​

$

4.9

​

$

75,209.1

​

​

2022年12月31日と2021年12月31日までの公開カテゴリに含まれる証券はそれぞれ108億ドルと183億ドルであり、1933年証券法第144 A条に規定するいくつかの保有期間および転売制限を受けている。

次の表は、我々が販売可能な固定満期日の公正価値と未実現損失総額を示しており、その中で信用損失準備金はまだ投資種別と個別証券が2022年12月31日と2021年12月31日に未実現損失状態が続いている時間長で記録されていない。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

少ないです

​

あるいはより大きい

​

​

​

​

​

​

​

​

12か月

​

12ヶ月に相当します

​

合計する

​

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

価値がある

損

価値がある

損

価値がある

損

​

(単位：百万)

固定期限、販売可能(1)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

1,142.3

​

$

48.4

​

$

181.5

​

$

41.8

​

$

1,323.8

​

$

90.2

非アメリカ政府

​

253.1

​

38.1

​

17.2

​

6.1

​

270.3

​

44.2

国家と政治区分

​

3,703.9

​

625.8

​

382.6

​

125.6

​

4,086.5

​

751.4

会社

​

18,548.4

​

2,352.8

​

2,407.8

​

620.4

​

20,956.2

​

2,973.2

住宅担保融資支援の伝達証券

​

1,149.9

​

88.7

​

573.5

​

104.5

​

1,723.4

​

193.2

商業担保融資支援証券

​

2,720.5

​

352.4

​

986.6

​

201.8

​

3,707.1

​

554.2

債務担保債券(CDO)(2)

​

1,813.1

​

63.9

​

1,207.2

​

50.1

​

3,020.3

​

114.0

その他の債務

​

1,976.3

​

197.6

​

1,895.6

​

377.0

​

3,871.9

​

574.6

総満期日に固定して販売することができる

​

$

31,307.5

​

$

3,767.7

​

$

7,652.0

​

$

1,527.3

​

$

38,959.5

​

$

5,295.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(1)	信用損失準備に計上された売却可能証券の公正価値と未実現損失総額は含まれていない。

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

​

75

カタログ表

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

少ないです

​

あるいはより大きい

​

​

​

​

​

​

​

​

12か月

​

12ヶ月に相当します

​

合計する

​

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

価値がある

損

価値がある

損

価値がある

損

​

(単位：百万)

固定期限、販売可能(1)：

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

129.3

​

$

3.4

​

$

482.9

​

$

34.0

​

$

612.2

​

$

37.4

非アメリカ政府

​

57.5

​

2.0

​

—

​

—

​

57.5

​

2.0

国家と政治区分

​

687.8

​

10.5

​

102.3

​

6.1

​

790.1

​

16.6

会社

​

4,557.7

​

59.3

​

1,262.9

​

67.8

​

5,820.6

​

127.1

住宅担保融資支援の伝達証券

​

1,562.6

​

20.6

​

194.9

​

6.3

​

1,757.5

​

26.9

商業担保融資支援証券

​

1,293.3

​

15.5

​

289.8

​

15.3

​

1,583.1

​

30.8

債務担保債券(CDO)(2)

​

1,592.5

​

2.8

​

424.4

​

6.7

​

2,016.9

​

9.5

その他の債務

​

3,949.9

​

49.4

​

211.0

​

9.0

​

4,160.9

​

58.4

総満期日に固定して販売することができる

​

$

13,830.6

​

$

163.5

​

$

2,968.2

​

$

145.2

​

$

16,798.8

​

$

308.7

(1)	信用損失準備に計上された売却可能証券の公正価値と未実現損失総額は含まれていない。

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

住宅ローン

担保ローンには不動産商業担保ローンと住宅担保ローンが含まれる。住宅ローンのさらなる詳細については、第8項を参照。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“融資売掛金”である

商業担保ローン。私たちは一般的にコストで不動産商業住宅ローンを報告し、保険料の償却と課税割引によって調整し、利息の方法で計算し、推定免税額を差し引いて計算します。

ビジネス住宅ローンは私たちの投資戦略において重要な役割を果たしています

●

他の投資選択と比較して、強力なリスク調整後の相対的な価値を提供する

●

総リターンの向上と

●

戦略的ポートフォリオの多様性を提供する。

したがって、私たちは質の高い担保融資組合を構築することに集中してきた。私たちのポートフォリオは一般的に住宅ローン成数が保守的で返済利息の高い住宅ローンとクレジット賃貸の強い一般用途物件からなります。

私たちの商業担保融資組合は主に完全または完全賃貸物件に近い無請求権、固定金利担保ローンを含む。住宅ローン組合には主にオフィスビル物件、マンション、堅実な小売物件、一般用途の工業物件が含まれている。

私たちの商業担保ローンの組み合わせは地理的位置と特定の担保財産タイプによって多様化しています。2022年12月31日と2021年12月31日まで、カリフォルニア州の商業担保ローンは、それぞれ私たちの推定手当を計算していない商業担保ローングループの26%と23%を占めている。したがって、私たちは地震のような地域の災害リスクに影響を及ぼす可能性のある潜在的な損失に直面している。他の貸手のように、私たちは一般的に商業担保ローンを発行してくれる不動産に地震保険をかけることを要求しません。しかし、カリフォルニアの不動産について、私たちはすべての不動産に対する工事報告書を得た。この報告では，建築の設計仕様，耐震建築規範を満たすようにバージョンアップされているかどうか，様々な異なる地震事件による最大損失が評価されている。私たちはまた、建築と地理断層線を通じて、様々な地震事件で被害を受ける可能性のある商業担保ローンの組み合わせを評価した報告書を得た。

私たちの商業担保ローンの組み合わせでは、典型的な借り手は単一目的実体または単一資産実体である。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済商業住宅ローン総額は656件と750筆で、このうち2022年12月31日と2021年12月31日までの元本残高が1，000万ドルを下回るローンはそれぞれ43%と41%を占めている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの商業担保ローン組合の平均ローン規模はそれぞれ2070万ドルと2130万ドルです。

76

カタログ表

商業担保ローンの信用モニタリング。私たちのビジネス住宅ローンの組み合わせのモニタリングと管理の詳細については、第8項を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“融資売掛金信用モニタリング”である

私たちは、60日以上のローン、担保償還権を失っているローン、および借り手または破産信用テナントのローンを“問題”ローンに分類します。私たちは、60日未満のローンと、現在破産状態にある借り手や信用テナントのローンを“潜在的問題”ローンに分類します。60日未満の融資を潜在的な問題に分類するかどうかを決定する際には、経営陣は借り手が将来起こりうる経済状況や事態の発展について重大な主観的判断を行う必要がある。元手形の金利を市場水準以下に下げた融資と元本が低下した融資を“再編”融資に分類する。また、元の満期日または償還日の後に1年以上再融資される融資を市場金利以下の価格で再融資することを再融資とみなすことも考えている。

2022年12月31日まで、私たちは2つの帳簿金額が4，380万ドルの問題商業担保ローンがあります。その中で、私たちの推定手当は2，830万ドルです。私たちはまた880万ドルの帳簿金額の問題商業担保ローンを持っていて、2021年12月31日までに、880万ドルの推定手当を受けました。

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(百万ドル)
​	​	​	​	​	​	​	​
商業住宅ローン総額	​	$	13,487.5	​	$	15,920.1	​
再編問題商業住宅ローン	​	​	15.5	​		—	​
総問題、潜在的な問題、再構築ビジネス住宅ローン	​	$	15.5	​	$	—	​
総問題、潜在的問題、再構築商業住宅ローンが商業住宅ローン総額に占める割合	​		0.11	%		—	%

​

商業住宅ローン推定手当。我々は、商業住宅ローンの推定値免税額を、ポートフォリオ内の予想信用損失を吸収するのに十分と考えられるレベルに設定した。商業住宅ローンの評価免除額のさらなる詳細については、第8項を参照されたい。“財務諸表及び補足データ、連結財務諸表付記、付記4、投資”、タイトルは“融資売掛金見積準備”である

不動産.不動産

不動産は主に商業株式不動産で構成されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの株式不動産投資の帳簿価値はそれぞれ22.374億ドルと20.606億ドルだった。私たちの商業持分不動産は全資本不動産、商業担保融資停止で獲得した不動産と不動産合弁企業の多数の持分の形で保有しています。

権益系不動産は“投資のための不動産”と“売却のための不動産”に分類される。イベントや環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合，投資のために持つ不動産の帳簿価値は通常減値に応じて調整される。このような減価調整は我々の総合経営実績に実現した資本損失純額を計上している。2022年12月31日までまたは2021年12月31日までにこの等減値調整は行われていない。

私たちが売る不動産を決定し、それが販売される可能性が高いと判断すると、私たちはその不動産を販売待ちの不動産に分類する。吾らは推定手当を作成し、必要な時に定期的に改訂して、物件の帳簿額面を調整して、その現在の帳簿額面或いは公正価値の中で低い者を反映し、関連販売コストを差し引く。2022年12月31日までの年度または2021年12月31日までの年度の推定手当に変化はない。

我々は，内部·外部の研究を利用して，適切な製品や地理的配置，株式不動産ポートフォリオの変化を推奨している。我々は、製品、地域、業界の多様性をそれぞれ共同で監視し、最適な組み合わせを決定する。

株式不動産は全国の各地理地域に分布している。2022年12月31日現在、我々最大の株式不動産ポートフォリオ集中度は米国太平洋地域(44%)にある。物件タイプ別では、2022年12月31日現在、私たちの密度が最も大きいのはマンション(36%)と工業(32%)です。

77

カタログ表

その他の投資

2022年12月31日現在、我々の他の投資総額は37.457億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の他の投資総額は36.717億ドルである。他の投資は、リスクパートナーと共同で所有し、パートナーによって運営される不動産、スポンサー投資基金、会社が所有し、信託所有の生命保険の現金払戻価値、派生資産および他の投資を含む未合併実体の権益を含む。

国際投資業務

2022年12月31日現在、私たちの投資資産のうち、73.962億ドルは私たちの信安国際部門が持っています。資産は主に現地の信安国際連合会社が管理している。各場所の規制制限のため、各会社は独自の投資政策を持っている。以下の表に示すように、国際投資資産の主なカテゴリは固定期限である。次の表には各独立口座の投資資産は含まれていません。

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日				​	2021年12月31日
​		携帯する			パーセント		携帯する			パーセント	​
​		金額			全体のパーセントを占める		金額			全体のパーセントを占める	​
​		(百万ドル)									​
固定期限	​	$	3,110.9	​	42	%	$	3,023.3	​	43	%
株式証券	​		1,165.4		16	​		1,295.7		20	​
住宅ローン	​		952.7		13	​		806.0		11	​
不動産.不動産	​		2.3		—	​		14.8		—	​
政策的融資	​		14.5		—	​		13.9		—	​
他の投資：	​		​		​	​		​		​	​
直接融資リース	​		664.4		9	​		609.5		9	​
未合併経営実体への投資	​		1,046.2		14	​		849.9		12	​
派生資産その他の投資	​		439.8		6	​		347.2		5	​
総投資資産	​		7,396.2		100	%		6,960.3		100	%
現金と現金等価物	​		190.6		​	​		257.2			​
投資資産と現金総額	​	$	7,586.8	​	​	​	$	7,217.5			​

​

特定の地域の規制は私たちが管理する基金に投資することを要求する。これらの必要な規制投資は、我々の総合財務状況表では株式証券に分類され、すべての時価ベースの変化が純投資収入に反映されている。私たちの投資は主に顧客活動によって決定され、すべての投資業績は私たちが保留します

​

プロジェクト7 A市場リスクに関する定量的かつ定性的な開示

市場リスク曝露とリスク管理

市場リスクとは、市場金利や価格の不利な変動により損失を被るリスクである。私たちの主な市場リスクの開放は金利、株式市場、為替レートです。市場リスクを積極的に管理することは私たちの運営に欠かせない部分だ。私たちはいくつかの方法を使って既定のリスク許容範囲内で私たちの全体の市場リスクの開放を管理します

●

私たちの既存の資産や負債の組み合わせを再均衡させ

●

新規買収資産と負債を抑制するリスク構造

●

派生ツールを使用して、既存の資産または負債または予期される購入資産の市場リスク特徴を調整する。

金利リスク

金利リスクとは、金利の不利な変化による経済損失のリスクである。金利リスクは主に私たちが持っている利息に敏感な資産と負債から来ている。金利の変化は私たちの業務の多くの側面に影響を与えますが、これらに限定されません

●

私たちの投資資産の収益率は

●

契約者口座残高の金利にクレジットしています

●

プリペイドオプションを含む資産および負債キャッシュフローのスケジュール；

●

私たちのGMWB騎手を相手にするコストは

78

カタログ表

●

私たちの年金とOPEB債務の割引率を評価します

●

毛利と私たちの援助会の資産と関連精算残高の償却を推定します

●

法定準備金と資本要件

●

私たちが管理する固定収益資産から稼いだ資産ベースの費用

●

私たちの長期借金の利息支出は

●

報告単位における無形資産の公正価値

●

当社の総合財務状況表には、公正価値で保有する金融資産と負債の公正価値が含まれています。

低い金利は一般的に低い長期収益性をもたらす。代わりに、より高い金利は一般的により高い長期収益性をもたらすだろう。しかし、市場金利の増加は、私たちの総合財務状況表に公正な価値で保有している金融資産の価値を低下させる可能性がある。

2023年1月1日には、権威ある指導意見により、長期保険と年金契約のある会計要件を更新します。この指導意見は、従来および有限支払い契約の将来の保険給付負債を計算する方法を変更し、MRB資産および負債を公正な価値で測定し、DACおよび他の精算残高のための償却方法を変更するであろう。したがって，金利リスクが我々の業務に影響を与える方式は，このガイドラインを採用した後に変化するであろう。

長期金利仮説変化の影響

米国公認会計原則に基づき、我々は長期金利仮定を用いて準備金、DAC、その他の精算残高と福祉計画債務を計算する。これらの仮定を設定する際には，歴史経験，新興傾向，未来予想など様々な要因が考えられる.私たちは少なくとも年に一度私たちの仮説を評価する。私たちの仮定の長期性のため、私たちは一般に市場金利の短期的な変動に応じて私たちの仮説を修正しません。しかし、このような要素が大きく変化したら、私たちは私たちの仮定を修正することを考慮するつもりだ。

私たちの長期金利仮定を下げることは、私たちの準備金の増加および/またはDAC資産および他の精算残高をアンロックする可能性があります。より多くの情報については、項目7を参照。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--繰延買収コストとその他の精算残高”

さらに、私たちは、関連する再保険者および高格付けの第三者を利用して、私たちの定期生命保険証書、二次保証のある万能生命保険保険証書、および閉鎖型全体の生命保険保険証の法定準備金の一部に資金を提供するために、任意の時点で再保険取引を実施しているか、または可能である。私たちはこのような契約に関連した私たちの負債の推定値を表す経済準備金を計算する。要求された法定準備金が経済準備金を超えた部分は、格付けの高い第三者が提供する融資によって保証される。長期金利仮定は経済備蓄を計算するための重要な要素だ。私たちの長期金利を下げることで、法定備蓄金のうち関連再保険会社が資金を提供できる部分を減らすことができると仮定し、法定備蓄金を支援するために維持しなければならない投資資産額を増加させます。より多くの情報については、第8項を参照。財務諸表及び補足データは、連結財務諸表付記、付記16、法定保険財務情報である

79

カタログ表

金利変化の影響

金利の変化や持続的な低金利環境は以下の影響を招く可能性があり、私たちの財務状況と経営業績に影響を与える

​		​	​		​
​	金利低下や低金利継続の影響	​	​	金利上昇の影響	​
​	不利な影響：	​	​	積極的な影響：	​
​	投資収入の減少は、契約所有者口座残高にクレジットされている利息の減少によって部分的に相殺される可能性があります。しかし、私たちが貸し金利を下げる能力は、保証された最低金利と競争圧力によって制限される可能性があります	​	​	投資収入の増加は、契約所有者口座残高にクレジットされている利息の増加部分または全部によって相殺される可能性があります	​
​	GMWBドライバーのコストが増加しています	​	​	GMWBドライバーのコスト削減に対応しています	​
​	準備金の増加および/またはDAC資産および他の精算残高の実際またはロック解除	​	​	DAC資産と他の精算残高を実際にまたはロック解除します	​
​	私たちの年金とOPEB債務を評価するための割引率を下げ、予想福祉債務、定期年金純コスト、退職後の累積福祉債務、定期福祉純コストを増加させます	​	​	私たちの年金とOPEB債務の割引率の増加を評価するために、私たちの予想福祉債務、定期年金純コスト、退職後の累積福祉債務、定期福祉純コストが減少しました	​
​	私たちが保有しなければならない法定資本を増加させ、私たちは法定備蓄の資産額を支持するために維持しなければならない	​	​	私たちが持っていなければならない法定資本と私たちが法定備蓄を支持するために維持しなければならない資産額の減少	​
​	私たちが持っている担保ローンと債券の早期返済や償還が増加し、これはより低い金利で収益を再投資させることになります	​	​	私たちが持っている担保ローンと債券の早期返済額や償還額が減少し、これは高い金利で収益を再投資する機会を減らすことになります	​
​	​	​	​	​	​
​	積極的な影響：	​	​	不利な影響：	​
​	私たちが管理する固定収益資産の価値が増加して、私たちの費用収入は短期的に増加します	​	​	私たちが管理する固定収益資産の価値が低下し、短期的な手数料収入が減少しました	​
​	私たちは長期借入金利息支出の減少、借入金利が調整可能であれば、あるいは低い金利で債務再融資を行うことができます	​	​	私たちは長期借入金利息支出の増加、借入金利が調整可能であれば、あるいはもっと高い金利を債務再融資とします	​
​	私たちの総合財務状況表で公正な価値で持っているいくつかの金融資産の公正価値が増加します	​	​	総合財務状況表で公正価値によって保有されているある金融資産の公正価値は以下のように減少する	​
​	​	​	​	私たちは部門の無形資産の公正価値の減少を報告し、商業権または他の無形資産の減価を招く可能性がある	​

​

アメリカの金利が直ちに、平行に100ベーシスポイント低下すると仮定すると、今後12ヶ月以内にこの部門の税引き前営業収益に(1)%から1%の影響を与え、私たちのDAC資産と他の精算残高のいかなる潜在ロック解除の影響も含まないと予想される。この推定は、例えば、契約保持者口座残高にクレジットされている金利を低下させるような、金利変化に対応するための管理層の通常の行動の影響を反映しているが、特定の製品の販売を制限するなど、管理職が考慮する可能性のある他の行動の影響を反映していない。

米国の金利を直ちに、平行して100ベーシスポイント引き下げることを選択することは、未来の市場事件の予測と解釈されるべきではなく、このような事件の影響の例証とみなされるべきである。我々のリスク開放は，新業務の継続ポートフォリオ取引，経営陣の変化に伴う市場状況の評価，わが業務グループの変化に伴って変化する。

市場金利が急速に上昇すれば、顧客がより高いリターンを求めるにつれて、保険証書の払い戻し、引き出し、保険証書のローン要求が増加する可能性がある。これは私たちのDACと他の精算残高のロック解除をもたらすかもしれない。私たちは資産の売却を要求されて、必要な現金を集めて、このような引き渡し、引き出し、融資に対応して、売却資産の資本損失を実現することができます。

80

カタログ表

保証のある最低金利を開放するそれは.下表は，2022年12月31日までに請負者に貸し付ける金利とそれぞれ保証する最低金利(GMIR)との違いを詳細に説明した。GIC、融資契約、小売固定収益年金、保障された年金契約の金額は含まれていないなど、大きな手数料収入のない契約。また、再保険取引の一部として再保険を行う契約の金額も含まれていない。口座価値は、退職と収入ソリューション部門とアメリカ保険ソリューション部門でGMIRレベルで細分化されています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

口座価(%1)

​

​

​

​

​

信用金利がGMIRを超えています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Up to 0.50%

​

0.51% to 1.00%

​

1.01% to 2.00%

​

2.01%以上

​

​

​

​

​

GMIRで

GMIRより高い

GMIRより高い

GMIRより高い

GMIRより高い

合計する

​

​

(百万ドル)

​

最低金利を保証する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職と収入解決策

​

​

​

​

​

​

​

​

Up to 1.00%

​

$

36.9

​

$

24.8

​

$

1,188.9

​

$

307.8

​

$

364.9

​

$

1,923.3

​

1.01% ‑ 2.00%

​

3.6

​

549.9

​

6,090.3

​

1,477.0

​

9.4

​

8,130.2

​

2.01% ‑ 3.00%

​

346.9

​

0.1

​

—

​

0.1

​

—

​

347.1

​

3.01% ‑ 4.00%

​

7.8

​

—

​

—

​

—

​

—

​

7.8

​

4.01%以上

​

​

18.8

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

18.8

​

小計

​

414.0

​

574.8

​

7,279.2

​

1,784.9

​

374.3

​

10,427.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ保険解決策

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

Up to 1.00%

​

—

​

8.4

​

10.1

​

—

​

0.7

​

19.2

​

1.01% ‑ 2.00%

​

—

​

—

​

3.8

​

257.4

​

155.0

​

416.2

​

2.01% ‑ 3.00%

​

66.6

​

191.8

​

187.5

​

60.0

​

0.4

​

506.3

​

3.01% ‑ 4.00%

​

1,645.9

​

33.6

​

21.8

​

22.6

​

3.2

​

1,727.1

​

4.01%以上

​

40.6

​

10.1

​

3.4

​

1.6

​

—

​

55.7

​

小計

​

1,753.1

​

243.9

​

226.6

​

341.6

​

159.3

​

2,724.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

$

2,167.1

​

$

818.7

​

$

7,505.8

​

$

2,126.5

​

$

533.6

​

$

13,151.7

​

全体のパーセントを占める

​

16.4

%

​

6.2

%

​

57.1

%

​

16.2

%

​

4.1

%

100.0

%

(1)	GMIRと自由支配可能な信用金利を有する製品の口座価値(保険ローン控除)のみを含む。

上表に示した国内口座価値を除いて、2022年12月31日現在、信安国際のブラジルにおけるGMIR口座価値は5.776億ドル。ブラジルの金額には権益法子会社の帳簿価値が含まれており、調整後の価値は子会社が私たちの純収入に反映している業績割合を反映している。私たちの信安国際での負債は普通経営先の本位貨幣で計算されます。私どもの国際業務の金利変動モデルはアメリカの金利変動モデルとは異なる可能性があります。

金利上昇が金融資産の公正な価値に与える影響。市場金利の上昇は、私たちの総合財務状況表に公正価値で持っている金融資産価値を低下させる可能性があります。私たちの金融資産の金利変化による公正な価値変化は、私たちの総合財務状況表で報告された権益金額に影響を与える可能性がありますが、私たちが投資を売却し、派生商品を終了し、信用損失の準備を記録し、あるいはデリバティブを決定することがもはや有効なヘッジツールではない限り、これらの変化は経済損益をもたらしません。

直ちに、平行に100ベーシスポイント利上げすると仮定すると、2022年12月31日現在の我々の金融資産とデリバティブの報告公純価値を28.442億ドル減少させるが、2021年12月31日現在の純報告公正価値は54.797億ドルであると予想される。この推定は、当社の総合財務状況表の公正価値報告による金融資産及び派生ツールの公正価値変動のみを反映している。私たちの総合財務状況表に公正な価値で報告されていない資産と負債--住宅ローン、保険契約に関連する負債、投資契約、債務、および銀行預金が含まれています--本敏感性分析には含まれていません。私たちは、免除された負債プロジェクトは、敏感性分析に含まれる金融商品の純金利リスクを経済的に部分的に相殺すると信じている。個別口座の資産や負債も本推定には含まれておらず、いかなる金利リスクも個別口座の所持者が負担するためである。源泉徴収資金との共同保険合意の一部として、準備金を支持する資産はこの見積もり以外ではなく、いかなる金利リスクも再保険者に転嫁されるためである。公正価値計測に関するより多くの情報は，第8項を参照されたい.財務諸表と補足データは、連結財務諸表を付記し、付記15、公正価値を計量する

81

カタログ表

私たちは100ベーシスポイントの即時利上げを選択しましたこれは想定された金利シナリオであり、私たちは潜在的なリスクを証明するために使われています。直ちに100ベーシスポイントの利上げは私たちの未来の市場変化に対する見方を表すものではないが、これは短期的に合理的に可能な仮説変化であり、このような事件の潜在的な影響を説明した。この敏感性分析は金利感受性の代表を提供しているが、それは私たちのある時点でのポートフォリオの開放に基づいており、将来の市場結果を表すことができないかもしれない。これらのリスク開放は，新業務，経営陣の変化する市場状況や利用可能な投資機会の評価に応じたポートフォリオ取引によって変化する。

2022年12月31日現在、我々が推定している公正価値潜在純損失は、2021年12月31日より26.355億ドル減少した。これは主に再保険取引によるものである。

金利リスク管理

私たちは総合的なリスク管理の枠組みを使用することで金利リスクを管理する。これは私たちが既定の限度とリスク許容度内で私たちのリスクを識別、評価、監視、報告、管理するのに役立つ。私たちの内部リスク委員会は、私たちのリスク状況を監視し、議論し、金利リスクの影響を軽減するために必要な行動を決定する。

私どもの業務部門内の製品設計は様々な金利リスクの概況をもたらしています。したがって、我々の業務部門は、様々な方法を用いて、その資産や負債金利リスクを管理している。

●

退職業務の安定したキャッシュフロー年金リスク移行、WSRS、および投資のみのような安定かつ予測可能なキャッシュフロー負債の場合、私たちは、これらの資産および負債キャッシュフローのキャッシュフローに密接に結合するために、投資戦略およびヘッジファンドを使用する。免疫分析は金利リスクの管理にも使用されている。

●

アメリカの保険業の安定したキャッシュフロー−我々の保険業務は、多くの場合、安定かつ予測可能な負債、キャッシュフロー、および経常保険料を有する長期保証を含む。私たちは投資戦略、製品与信金利、長期と内包価値感度分析を通じて金利リスクを管理します。

●

信安国際−我々の国際業務は、同様の資産および負債キャッシュフロー管理目標を達成するために、現地法規および金融市場条件下で運営(例えば、デリバティブ市場、利用可能な資産)で運営される。長期資産とデリバティブ市場の獲得可能性が限られている地域では，持続期間差は地点ごとのリスク許容度に応じて管理されている。

私たちはまた私たちの業務の組み合わせと戦略を通じて金利リスクの開放を制限します。私たちは投資利益率が製品の利益に重要な特定の製品の開放を意図的に制限し、サービス料や保険料の形で収入を生み出す製品の販売を強調し続け、私たちが直面している金利リスクを最小限に抑える。

早期返済リスクは、満期前に発行者の選択に応じて事前に支払うことで罰を受けない投資への開放を制限することで制御されます。私たちはまた、発行者がこのような選択権を行使するリスクを補償するために、これらの投資の追加収益を要求する。早期返済リスクは、負債の販売を制限することで制御することもでき、これらの負債は、下落や不適切なときに行使可能な他のオプションなどの特徴を有する。満期が近づくにつれて、金利環境のモニタリングと再融資機会の評価により、長期借入金に関する金利リスクを管理しています。

計画受託者は我々の適格固定収益年金計画に対して動的資産配置戦略を使用し，資金状況の改善に伴い，年金計画中のますます多くの資産を戦略的に固定収益証券に分配する。動的資産配分戦略を用いた期待目的は，カテゴリ間の静的資産配分よりも，市場変動による計画資産価値の期待変化と年金福祉債務の変化の方が大きな相関がある可能性があることである。より多くの情報は項目7に参照されます。“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--重要な会計政策と推定--福祉計画”および項目8。財務諸表及び補足データは、連結財務諸表付記、付記12、従業員及び代理人福祉である

デリバティブを利用して金利リスクを管理する。私たちは金利スワップ、金利オプション、公表される長期(“TBA”)、債券の長期、国債の長期、スワップと先物を含む、様々な派生金融ツールを使用したり、使用したりして、金利変動に対するリスクの開放を管理している。我々は金利スワップ、国債長期と先物契約を用いてGMWB負債価値の変化をヘッジした。私たちが金利交換とTBA長期を使用するのは、主に資産と負債の金利特徴をより緊密にマッチングさせるためだ。それらは特定の資産と負債、およびポートフォリオ金利全体に対する感度を変えるために使用することができる。私たちは未来のある特定の日に債券の購入価格を決定するために長期債券を使用する。私たちは金利オプションを使用して、私たちの資産の事前返済リスクと、私たちの債務の最低保証金利と失効リスクを管理します。私たちはある資産と負債の金利をヘッジするためにスワップ取引を購入した。

82

カタログ表

外貨リスク

外貨リスクとは、外貨為替レートの不利な変動による経済損失のリスクである。このリスクは、国際市場の非適格機関投資家に発行される外貨融資協定、外貨建ての固定期限証券と株式証券、および予想されるキャッシュフローと潜在的な買収·剥離活動を含む我々の国際業務に由来する。

2022年12月31日まで、私たちが直面している各外貨為替レートは直ちに10%の不利な変化が発生することは、上述した外貨建てツールの公正価値の純価値に実質的な変化を招くことはないと推測します。私たちは外貨建てツールを効果的に流し、為替レートの影響を最小限にしたので、これは2021年12月31日までの推定と一致します。しかし、外貨為替レートの変動は確かに私たちの国際業務の分部税前営業収益と権益の総合財務諸表への換算に影響を与えます。

私たちの信安国際部門については、私たちが直面している各外貨の為替レートは直ちに10%の不利な変化が発生し、2022年12月31日までの私たちの国際業務に非持株権益を含まない総株式は3.102億ドル、あるいは10.0%減少すると推定され、2021年12月31日現在、3.029億ドル、あるいは10.0%減少すると推定される。国際業務を通じて受ける平均外貨為替レートの10%の不利な変化は、2022年12月31日までの年間私たちの国際業務の部門税前運営収益を3780万ドル、または12.0%減少させ、2021年12月31日までの年度推定で3850万ドル、または12.0%減少すると予想される。

すべての通貨レートは直ちに10%の不利な変化が現れ、未来の市場イベントの予測と解釈されるべきではなく、このようなイベントの潜在的な影響の例証と解釈されるべきである。これらのリスク開放は私たちの海外業務規模と組み合わせの変化によって変化するだろう

派生ツールを利用して外国為替リスクを管理する。私たちのアメリカ業務の融資協定と固定満期日の外貨リスクは通貨交換を使用することで緩和され、通貨交換は外貨利息と元金支払いを私たちの本位貨幣に交換します。我々は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、外貨建て債務に関する通貨スワップ協定を締結していない。2022年12月31日と2021年12月31日までの外貨建て固定満期日に関する通貨交換協定名目金額はそれぞれ13.89億ドルと9.589億ドルだった。

私たちの国際業務については、ポートフォリオの多様化を強化するために、私たちの負債通貨とは異なる通貨で建てられた債券に投資することができます。私たちは外国為替派生商品を使用して経済的に通貨ミスマッチをヘッジする。2022年12月31日と2021年12月31日までの信安国際業務の名目通貨交換額はそれぞれ2兆449億ドルと2兆838億ドルだった。我々の信安国際業務は貨幣長期も使用しており，2022年12月31日と2021年12月31日までの名目金額はそれぞれ6.725億ドルと7.217億ドルである。

私たちの国内業務では、いくつかの外国建て不動産基金をヘッジファンドにヘッジするために通貨長期を使用し、私たちの海外業務では、いくつかの賛助投資ファンドを含む純株式投資を使用しています。2022年12月31日と2021年12月31日までに、私たちが持っている通貨長期名義金額はそれぞれ4.506億ドルと3.219億ドルです。私たちは海外事業の期待キャッシュフローに関連する通貨リスクをヘッジするために通貨オプションを使用しています。2022年12月31日または2021年12月31日まで、いかなる通貨オプションも使用されていない。

株式リスク

株式リスクは株式市場の不利な変動による経済損失のリスクである。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの株式証券の公正価値はそれぞれ17.086億ドルと23.472億ドルだった。私たちは、株式証券の価格が10%下落すると、2022年12月31日までに、私たちの株式証券の公正価値は1.709億ドル低下し、2021年12月31日まで、私たちの株式証券の公正価値は2.347億ドル低下すると予想している。

資産管理費が投資価格の変化により管理資産が減少するリスクや、業績を参考にして計算される資産管理費が低い可能性のあるリスクにも直面している。資産ベースの費用や資産管理費減少のリスクも毛利総額の見積もりに影響する可能性があり、これらの毛利はDACや他の精算残高を償却するための基礎である。さらなる検討については，項目7を参照されたい.“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--繰延買収コストとその他の精算残高”

83

カタログ表

(1)万能人寿契約は、外部株式指数の変化に応じて利息を顧客に計上すること、(2)GMWB付加条項を有し、顧客が固定年数または顧客の一生の間に指定された年間金額を抽出することを可能にするGMWB付加条項を有する可変年金契約、口座価値がゼロに低下しても、顧客が固定年限または顧客の一生の間に指定された年間金額を抽出することを可能にすることに関連する株式リスクが存在する。(3)口座価値がGMDB額以下に低下しても死亡弔慰金の支払いを許可する保証された最低死亡弔慰金(“GMDB”)を有する可変年金契約と、(4)最低契約保証によって補償される投資契約と、を備える。私たちはまた私たちの従業員福祉計画を支持する資産に基づく株式リスクに直面している。これらの計画に関する持分リスクのさらなる検討については，項目7を参照されたい。“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--重要な会計政策と見積もり--収益計画”

標準プール500指数は直ちに10%下落し、そして四半期ごとに2%増加し、私たちの年間部門税前運営収益を今後12ヶ月以内に約5%から8%減少させると予想される。この推定には、我々のDAC資産および他の精算残高をロック解除する可能性のあるいかなる影響も含まれていない。標準プール500指数10%の不利な変化は、将来の市場イベントの予測として解釈されるべきではなく、そのようなイベントの潜在的な影響の例示として解釈されるべきである。私たちのリスクの開放は私たちの業務グループの変化によって変化するだろう。

私たちは標準プール指数の下落に関連する株式リスクとは異なり、私たちはまたいくつかの別の投資に関連する株式リスクを持っている。これらの投資はいくつかの資産カテゴリ(ヘッジファンド、私募株式、インフラ、直接融資を含む)からなり、私たちの長期負債に魅力的な資産マッチングを提供し、私たちの固定収益投資に多様なメリットを創出している。これらの投資のリスク状況は私たちの投資委員会と私たちの企業リスク管理部門が積極的に監視しています。このような投資価値の変化は収益に影響を及ぼすだろう。これらの資産価値は直ちに10%低下し、そして四半期ごとに2%増加し、私たちの年間部門税前運営収益を8%未満に減少させると予想される。この推定には、我々のDAC資産および他の精算残高をロック解除する可能性のあるいかなる影響も含まれていない。これらの資産価値の10%を選択する不利な変化は、将来の市場イベントの予測と解釈されるべきではなく、これらの資産価値の低下に対する潜在的な影響の説明とみなされるべきである。

派生ツールを用いて株式リスクを管理する。私たちは経済的に万能人寿製品をヘッジし、製品の概況に一致するオプション或いは売却オプションを購入することによって現有のリスクの開放を相殺し、その中で貸記の利息は外部株式指数とリンクしている。我々は先物、オプション、国債の長期と金利交換を用いてGMWBの開放を経済的にヘッジし、その中に金利リスクと株式リスクを含み、2022年12月31日まで、名目金額はそれぞれ14.516億ドル、14.07億ドル、42.801億ドルと18.18億ドルであり、2021年12月31日まで、名目金額はそれぞれ19.249億ドル、16.996億ドル、21.816億ドルと45.771億ドルであった。GMWB埋め込み誘導ツール及び関連ヘッジツールの公正価値は金融市場状況に非常に敏感であり、このような項目の指定期間中の公正価値変動に関連する差異は主に期末の市場状況に依存する。

​

84

カタログ表

プロジェクト8.財務諸表および補足データ

​

​ ​
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告	86
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：42)	87
監査された連結財務諸表	​
合併財務状況表	90
連結業務報告書	91
総合総合収益表	92
株主権益合併報告書	93
統合現金フロー表	94
連結財務諸表付記	95

​

​

​

​

85

カタログ表

独立公認会計士事務所報告

信安金融グループ有限会社の株主と取締役会へ。

財務報告の内部統制については

我々は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき、信安金融グループが2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは、信安金融グループ有限公司(当社)はCOSO基準に基づき、2022年12月31日にすべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持している。

我々も米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日、2022年12月31日と2021年12月31日までの総合財務状況表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益とキャッシュフロー表、および指数第15(A)項に記載されている関連付記と財務諸表、および2023年2月16日の報告書を監査し、これについて保留なし意見を発表した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

​
/S/安永法律事務所	​
アイオワ州デメイン 2023年2月16日	​

​

86

カタログ表

独立公認会計士事務所報告

信安金融グループ有限会社の株主と取締役会へ。

財務諸表のいくつかの見方

我々は、信安金融グループ(当社)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの付随総合財務状況表、2022年12月31日までの各年度の関連総合経営報告書、全面収益、株主権益及び現金流量、及び指数第15(A)項に記載された関連付記及び財務諸表付表(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な面で、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社の財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2023年2月16日に発表された報告書について保留意見を発表した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

87

カタログ表

​	​
​		毛利の繰延買収コストに基づいて償却する
関係事項の記述	​	2022年12月31日現在、会社の繰延買収コストは合計47億ドル。総合財務諸表付記1で述べたように、繰延買収コストの額面は繰延コストから償却を引いた総額であり、その大部分の償却は推定毛利の現在値で計算されている。毛利を推定する計算は管理層が死亡率、ミス、株式リターン、一般口座投資収益と費用などの仮定に対する最適な推定に対して非常に敏感であるため、毛利を推定する時に大きな不確定性が存在する。経営陣の仮説はアンロックとも呼ばれ、実際の保険契約者の行動や市場経験に基づいて、予想される傾向を予測する。ロック解除は、推定毛利を使用する新しい仮定を使用して償却を再計算し、それにより、追加またはそれ以下の累積償却費用をもたらす 監査管理層が毛利の現在価値の償却を推定する繰延買収コストに対する推定は複雑である。管理層が毛利の推定方法を計算するための方法と仮定は高い主観性を持っているからである。主観性が高いのは、主に毛利が繰延買収コストの推定値に重大な影響を与える方法と仮定が非常に敏感であるためである。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか	​	設計を評価し，推定過程の制御の操作有効性をテストし，管理層が推定毛利を計量するために実施した仮説の審査と承認過程の制御を含むことが分かった 経営陣が毛利を推定する際に採用した方法と、従来の期間や業界で使用されていた方法を評価することを含む精算専門家を招いて監査プログラムに協力してくれた。経営陣が使用している重要な仮説を評価するために，リスクの高い保険契約者行動仮説を，これまでの実際の経験や経営陣がこれらの仮説における期待変化の推定と比較した.また，株式収益率と一般口座投資収益率を歴史的仮定と観察可能な市場データと比較した.我々は1組の製品サンプルの推定毛利に対して独立した再計算を行い、管理層が使用している精算モデルと比較した。
​	​	証券投資の評価
関係事項の記述	​	同社637億ドルの固定収益証券組合の一部は、公正価値を決定する際に、より高い推定不確実性を示した。固定収益証券は債券、資産担保証券、償還可能優先株といくつかの償還不可能優先証券を含み、売却可能或いは取引可能に分類されているため、総合財務状況表の中で公正価値に従って帳簿に記載されている。総合財務諸表付記15で述べたように、いくつかの証券については、当社は第三者定価仕入先から価格を取得しており、証券の特徴を考慮して、その一部の価格は高い推定不確実性を示している。また、同社はマトリックス定価内部モデルを用いて一部の社債の公正価値を制定している。公正価値はリスク価格差を利用して制定され、これはより高い推定不確実性をもたらす 監査は比較的に高い推定不確定性を有する証券の公正価値は特に挑戦性があり、公正価値の確定は複雑かつ高度に判断されるため、市場で直接観察できない投入と仮定を使用することに関連する。 ​

88

カタログ表

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか	​	推定不確実性の高い固定収益証券ポートフォリオについて理解を得て設計を評価し，経営陣の評価過程制御の操作有効性をテストした。これには、テスト管理層が第三者定価源からの公正価値を検証する審査および承認手順と、マトリックス定価証券の公正価値を決定する際に使用される仮定とが含まれる 公正価値計算をテストするために、我々は、キャッシュフローモデルと、独立して得られた情報または類似証券の利用可能な取引データに基づくキャッシュフローと収益率仮定とを使用することによって、サンプル証券の公正価値の合理的な範囲を独立して計算することを含む、我々の推定専門家の支援を利用した。これらの区間を経営陣による選定証券の公正価値推定と比較した。
​	​	アメリカ小売固定年金と二次保証のある万能生命保険(ULSG)業務ブロックの再保険を計算する
関係事項の記述	​	総合財務諸表付記1で述べたように、当社は2022年5月に一連の合意(“再保険取引”と呼ぶ)を締結し、発効日が2022年1月1日の米国小売固定年金及びULSG業務を実質的にTalcott Life and年金Reに移行する。再保険取引の一部は預金会計で計算され、2022年12月31日現在の79億ドルの預金資産の大部分が含まれており、残りは再保険として、2022年12月31日現在回収可能な141億ドルの再保険の大きな部分が含まれている。当社は、固定満期日証券、株式証券、担保融資、課税利息、その他の資産、および現金と現金等価物を含む、入札対象証券に関する資産の組合せを予約された独立口座に保持する。2022年12月31日現在、会社が記録した源泉徴収資金は204億ドルであり、これは37億ドルが埋め込まれた派生資産を差し引いた純額であり、この資産の公正価値は、事前提出資金負債をサポートする資産の公正価値変化に基づいて推定される。同社はまた、満期保険料や他の売掛金項目に含まれ、再保険対象業務の残存寿命内に償却するという取引の再保険資産コストを記録している 取引の複数の要素のため、監査再保険取引は非常に複雑であり、評価プロトコルと単独業務範囲のリスク移転、再保険資産のコストの確定、埋め込まれた派生ツールの会計処理及び預金資産と再保険回収可能な金額を記録することを含む。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか	​	リスク移転評価、再保険コストの決定、予約資金負債の会計処理、および関連する派生ツールの計算に関する制御、および預金資産および再保険回収可能金額の確認を含む再保険プロトコルフローの制御について理解、評価、およびテストを行った その他の事項以外にも，我々の監査プログラムには，Talcott Life&annity Reとの合意条項の評価，管理層のリスク移転結論の評価，再保険コストのテスト，関連償却および関連埋め込みデリバティブの計算，当社の推定値および確認されたポートフォリオの予測負債の照合，再保険協定条項による預金資産および記録準備金に回収可能な再保険の入金がある。

​

​
/s/ 安永法律事務所
1967年以来、当社の監査役を務めてきました。	​
アイオワ州デメイン 2023年2月16日	​

​

​

89

カタログ表

信安金融グループ有限公司

合併財務状況表

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日		​	十二月三十一日		​
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)					​
資産	​	​	​	​	​	​	​
期限を決めて売ることができる	​	$	62,889.9	​	$	78,154.5	​
期限を定めて取引する	​	​	760.7	​		422.2	​
株式証券(2022年と2021年はドルを含む)740.0百万ドルとドル783.7可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	1,708.6	​		2,347.2	​
担保ローン(2022年と2021年含む)1,179.7百万ドルとドル1,260.1可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	20,629.8	​		19,668.7	​
不動産(2022年と2021年はドルを含む)649.0百万ドルとドル672.0可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	2,239.7	​		2,075.4	​
政策的融資	​	​	784.7	​		759.6	​
その他の投資(2022年と2021年を含む)375.9百万ドルとドル522.8可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	6,075.9	​		5,478.3	​
総投資	​	​	95,089.3	​		108,905.9	​
現金と現金等価物(2022年と2021年には#ドルを含む32.4百万ドルとドル49.6可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	4,848.0	​		2,332.0	​
投資収益を計算する	​	​	742.1	​		695.8	​
回収可能な再保険と受取保証金	​	​	22,029.6	​	​	1,186.5	​
満期保険料とその他の入金	​	​	4,283.3	​		655.9	​
買収コストを繰延する	​	​	4,686.9	​		3,757.5	​
財産と設備	​	​	996.1	​		1,038.0	​
商誉	​	​	1,598.2	​		1,627.6	​
その他無形資産	​	​	1,533.3	​		1,600.6	​
個別口座資産(2022年と2021年は#ドルを含む)34,193.8百万ドルとドル33,957.7可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	155,375.1	​		182,345.4	​
その他の資産	​	​	1,057.7	​		512.0	​
総資産	​	$	292,239.6	​	$	304,657.2	​
負債.負債	​	​	​	​	​	​	​
契約者基金(2022年と2021年は#ドルを含む)334.0百万ドルとドル344.0可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	$	42,777.3	​	$	43,598.0	​
未来の保険証書の福祉とクレーム	​	​	44,874.9	​		43,948.1	​
他の保険加入者基金	​	​	1,010.5	​		1,071.0	​
短期債務	​	​	80.7	​		79.8	​
長期債務	​	​	3,997.0	​		4,280.2	​
現在所得税を納めるべきだ	​	​	19.2	​		15.5	​
所得税を繰延する	​	​	1,206.8	​		2,320.2	​
個別口座負債(2022年と2021年は#ドルを含む)34,193.8百万ドルとドル33,957.7可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	155,375.1	​		182,345.4	​
減納払い資金	​	​	20,436.1	​	​	—	​
その他の負債(2022年と2021年は#ドルを含む)86.8百万ドルとドル58.7可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	12,157.2	​		10,540.7	​
総負債	​	​	281,934.8	​		288,198.9	​
​	​	​	​	​	​	​	​
償還可能な非持株資本(2022年と2021年には$を含む235.3百万ドルとドル304.0可変利子実体の統合に関連する百万ドル)	​	​	262.0	​		332.5	​
​	​	​	​	​	​	​	​
株主権益	​	​	​	​	​	​	​
普通株、額面$0.01一株一株2,500.0認可株数は百万株489.8百万ドルと484.92022年と2021年までに発行された百万株243.5百万ドルと261.72022年と2021年までの百万株流通株	​	​	4.9	​		4.8	​
追加実収資本	​	​	10,740.4	​		10,495.0	​
利益を残す	​	​	17,042.3	​		12,884.5	​
その他の総合収益を累計する	​	​	(7,199.0)	​		1,610.9	​
在庫株は，コストで計算する246.3百万ドルと223.22022年と2021年までの百万株)	​	​	(10,586.9)	​		(8,925.8)	​
信安金融グループは株主権益総額を占めなければならない	​	​	10,001.7	​		16,069.4	​
非持株権益	​	​	41.1	​		56.4	​
株主権益総額	​	​	10,042.8	​		16,125.8	​
総負債と株主権益	​	$	292,239.6	​	$	304,657.2	​

​

添付の説明を参照してください。

​

90

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結業務報告書

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)								​
収入.収入	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
保険料その他の考慮事項	​	$	5,339.7	​	$	4,841.5	​	$	6,037.4	​
手数料その他の収入	​	​	4,177.7	​	​	5,012.6	​		4,511.1	​
純投資収益	​	​	3,830.4	​	​	4,406.1	​		3,890.6	​
実現済み資本利益(赤字)純額(1)	​	​	(258.4)	​	​	2.5	​		302.6	​
前払基金資産の実現済純資本収益(1)	​	​	749.4	​	​	—	​	​	—	​
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動	​	​	3,652.8	​	​	—	​	​	—	​
総収入	​	​	17,491.6	​	​	14,262.7	​		14,741.7	​
費用.費用	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
福祉、クレーム、和解費用	​	​	6,370.8	​	​	7,097.0	​		8,281.5	​
保険加入者への配当	​	​	94.8	​	​	94.8	​		120.2	​
運営費	​	​	4,965.9	​	​	4,987.3	​		4,646.5	​
総費用	​	​	11,431.5	​	​	12,179.1	​		13,048.2	​
所得税前収入	​	​	6,060.1	​	​	2,083.6	​		1,693.5	​
所得税	​	​	1,207.9	​	​	326.2	​		265.0	​
純収入	​	​	4,852.2	​	​	1,757.4	​		1,428.5	​
非持株権の純収入に起因することができます	​	​	40.6	​	​	46.8	​		32.7	​
信安金融グループの純収入。	​	$	4,811.6	​	$	1,710.6	​	$	1,395.8	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
普通株1株当たり収益	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
基本的に1株当たりの収益	​	$	19.16	​	$	6.36	​	$	5.08	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
薄めて1株当たりの収益	​	$	18.85	​	$	6.27	​	$	5.05	​

(1)	達成されていない収益(損失)も含まれている。より多くの詳細は付記4、投資を参照。

​

添付の説明を参照してください。

​

​

91

カタログ表

信安金融グループ有限公司

総合総合収益表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
純収入	​	$	4,852.2	​	$	1,757.4	​	$	1,428.5	​
その他の全面的な収益(損失)、純額：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
証券売却可能な未実現純収益(赤字)	​	​	(8,988.9)	​	​	(670.9)	​		1,376.5	​
デリバティブは純収益を実現していない	​	​	(19.9)	​	​	33.6	​		(35.2)	​
外貨換算調整	​	​	(22.9)	​	​	(254.2)	​		30.6	​
未確認退職後の福祉債務純額	​	​	90.6	​	​	115.8	​		(24.9)	​
その他全面収益(赤字)	​	​	(8,941.1)	​	​	(775.7)	​		1,347.0	​
総合収益(赤字)	​	​	(4,088.9)	​	​	981.7	​		2,775.5	​
非持株権に帰属できる全面的な収益	​	​	41.2	​	​	43.3	​		34.5	​
信安金融グループの全面収益(赤字)	​	$	(4,130.1)	​	$	938.4	​	$	2,741.0	​

​

添付の説明を参照してください。

​

​

92

カタログ表

信安金融グループ有限公司

株主権益合併報告書

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

積算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の内容

​

​

​

​

他にも

​

​

​

​

​

​

​

合計する

​

​

​

ごく普通である

​

支払い済み

​

保留する

​

全面的に

​

財務局

​

非制御性

​

株主の

​

​

在庫品

資本

収益.収益

収入(損)

在庫品

利子

株権

​

​

(単位：百万)

​

2020年1月1日の残高

​

$

4.8

​

$

10,182.6

​

$

11,074.3

​

$

1,037.9

​

$

(7,681.6)

​

$

67.8

​

$

14,685.8

​

普通株式を発行した

​

—

​

42.8

​

—

​

—

​

—

​

—

​

42.8

​

株に基づく報酬

​

—

​

96.3

​

(9.2)

​

—

​

—

​

—

​

87.1

​

買収した在庫株、普通株

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(307.0)

​

—

​

(307.0)

​

普通株主に配当する

​

—

​

—

​

(614.5)

​

—

​

—

​

—

​

(614.5)

​

非持株権への分配

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(40.3)

​

(40.3)

​

非持株権益の貢献

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

6.0

​

6.0

​

非持株権から子会社株式を購入する(1)

​

—

​

—

​

—

​

—

​

—

​

(1.4)

​

(1.4)

​

非持株権益の償還金額を調整する

​

—

​

(0.1)

​

—

​

—

​

—

​

(0.1)

​

(0.2)

​

信用損失に関する会計変更の実施の影響，純額

​

​

—

​

​

—

​

​

(8.4)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8.4)

​

純収入(1)

​

—

​

—

​

1,395.8

​

—

​

—

​

25.2

​

1,421.0

​

その他全面収益(1)

​

—

​

—

​

—

​

1,345.2

​

—

​

1.2

​

1,346.4

​

2020年12月31日までの残高

​

​

4.8

​

​

10,321.6

​

​

11,838.0

​

​

2,383.1

​

​

(7,988.6)

​

​

58.4

​

​

16,617.3

​

普通株式を発行した

​

​

—

​

​

86.7

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

86.7

​

株に基づく報酬

​

​

—

​

​

106.1

​

​

(10.0)

​

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

96.2

​

買収した在庫株、普通株

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(937.2)

​

​

—

​

​

(937.2)

​

普通株主に配当する

​

​

—

​

​

—

​

​

(654.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(654.1)

​

非持株権への分配

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(33.7)

​

​

(33.7)

​

非持株権益の貢献

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7.4

​

​

7.4

​

非持株権から子会社株式を購入する(1)

​

​

—

​

​

(16.4)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.7)

​

​

(18.1)

​

非持株権益の償還金額を調整する

​

​

—

​

​

(3.0)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

(3.1)

​

純収入(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

1,710.6

​

​

—

​

​

—

​

​

29.3

​

​

1,739.9

​

その他総合損失(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(772.2)

​

​

—

​

​

(3.3)

​

​

(775.5)

​

2021年12月31日現在の残高

​

​

4.8

​

​

10,495.0

​

​

12,884.5

​

​

1,610.9

​

​

(8,925.8)

​

​

56.4

​

​

16,125.8

​

普通株式を発行した

​

​

0.1

​

​

181.6

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

181.7

​

株に基づく報酬

​

​

—

​

​

102.7

​

​

(11.5)

​

​

—

​

​

—

​

​

0.4

​

​

91.6

​

買収した在庫株、普通株

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1,661.1)

​

​

—

​

​

(1,661.1)

​

株式買い戻しを加速する

​

​

—

​

​

(33.9)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(33.9)

​

普通株主に配当する

​

​

—

​

​

—

​

​

(642.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(642.3)

​

非持株権への分配

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(86.2)

​

​

(86.2)

​

非持株権益の貢献

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

7.3

​

​

7.3

​

非持株権から子会社株式を購入する(1)

​

​

—

​

​

(5.7)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.4)

​

​

(8.1)

​

非持株権益の償還金額を調整する

​

​

—

​

​

0.7

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.5)

​

​

0.2

​

再保険の調整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

131.8

​

​

—

​

​

—

​

​

131.8

​

純収入(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

4,811.6

​

​

—

​

​

—

​

​

66.4

​

​

4,878.0

​

その他総合損失(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,941.7)

​

​

—

​

​

(0.3)

​

​

(8,942.0)

​

2022年12月31日現在の残高

​

$

4.9

​

$

10,740.4

​

$

17,042.3

​

$

(7,199.0)

​

$

(10,586.9)

​

$

41.1

​

$

10,042.8

​

(1)	非持株権を償還できる金額は含まれていません。詳細は付記14、株主権益を参照。

​

添付の説明を参照してください。

​

93

カタログ表

信安金融グループ有限公司

統合現金フロー表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
経営活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​
純収入	​	$	4,852.2	​	$	1,757.4	​	$	1,428.5
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
実現済み資本(収益)損失純額	​	​	258.4	​	​	(2.5)	​	​	(302.6)
前払基金資産の実現済み資本収益純額	​	​	(749.4)	​		—	​		—
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動	​	​	(3,652.8)	​		—	​		—
減価償却および償却費用	​	​	295.9	​		275.3	​		251.9
繰延購入費と契約費用を償却する	​	​	420.0	​		317.8	​		412.9
繰延買収コストと契約コストの増加額	​	​	(421.4)	​	​	(518.7)	​	​	(499.9)
再保険損失償却	​	​	84.5	​	​	(18.0)	​	​	67.4
株に基づく報酬	​	​	91.3	​	​	96.1	​	​	87.2
権益法投資収益は，受け取った配当金を差し引く	​	​	(102.9)	​		(166.3)	​		(10.6)
以下の変更：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
投資収益を計算する	​	​	(46.3)	​		13.8	​		(24.0)
経営意向のある証券と持分証券を取引するキャッシュフロー純額	​	​	(339.5)	​		99.9	​		144.2
満期保険料とその他の入金	​	​	(3,630.0)	​		8.3	​		61.9
契約者と保険加入者の負債と配当	​	​	1,426.9	​		1,415.1	​		1,532.1
当期所得税と繰延所得税	​	​	873.1	​		160.2	​		442.5
経営活動で取得した不動産	​	​	(164.4)	​	​	(73.7)	​	​	(16.4)
経営活動で売られている不動産	​	​	7.9	​		1.8	​		195.5
資金を差し引くと，再保険と受取預金を回収できる純額を差し引く	​	​	3,750.3	​		(105.5)	​		(75.3)
その他の資産と負債	​	​	345.0	​		8.8	​		(99.3)
他にも	​	​	(125.9)	​		(15.4)	​		113.3
純調整数	​	​	(1,679.3)	​		1,497.0	​		2,280.8
経営活動が提供する現金純額	​	​	3,172.9	​		3,254.4	​		3,709.3
投資活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​
固定満期日に売却可能な証券と保有意向株式証券：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
購入	​	​	(19,352.6)	​		(16,625.5)	​		(15,713.4)
売上高	​	​	14,729.7	​		2,735.3	​		3,043.9
期日まで	​	​	6,853.7	​		10,960.0	​		8,819.5
購入したり支給したりする住宅ローン	​	​	(3,731.2)	​		(5,223.5)	​		(3,249.5)
売却または返済の住宅ローン	​	​	2,614.6	​		2,853.2	​		2,477.2
取得した不動産	​	​	(245.2)	​	​	(281.4)	​	​	(230.6)
販売された不動産	​	​	374.0	​		133.7	​		2.3
財産と設備の純購入額	​	​	(116.3)	​		(129.9)	​		(108.8)
付属会社の権益を売却する	​	​	—	​	​	27.0	​	​	—
その他投資の純変動	​	​	(68.2)	​		(142.6)	​		(37.1)
投資活動提供の現金純額	​	​	1,058.5	​	​	(5,693.7)	​	​	(4,996.5)
融資活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​
普通株発行	​	​	181.7	​	​	86.7	​	​	42.8
株式買い戻し決済を加速する	​	​	(33.9)	​		—	​		—
在庫株を買い入れる	​	​	(1,661.1)	​		(937.2)	​		(307.0)
融資要素デリバティブの支払い	​	​	(50.6)	​		(39.9)	​		(30.9)
非持株権から付属会社の株式を購入する	​	​	(9.2)	​		(24.2)	​		(1.4)
普通株主に配当する	​	​	(642.3)	​		(654.1)	​		(614.5)
長期債務を発行する	​	​	15.4	​		—	​		608.9
長期債務返済の元金	​	​	(302.0)	​		(1.8)	​		(65.8)
短期借入金純収益	​	​	0.9	​		10.2	​		(12.6)
投資契約預金	​	​	7,346.7	​		9,359.8	​		10,284.4
投資契約更迭	​	​	(7,647.3)	​		(8,801.0)	​		(8,852.7)
銀行経営性預金が純増する	​	​	1,086.3	​		2,922.9	​		569.7
他にも	​	​	—	​		0.1	​		0.2
融資活動提供の現金純額	​	​	(1,715.4)	​		1,921.5	​		1,621.1
現金および現金等価物の純増加(減額)	​	​	2,516.0	​		(517.8)	​		333.9
期初現金及び現金等価物	​	​	2,332.0	​		2,849.8	​		2,515.9
期末現金および現金等価物	​	$	4,848.0	​	$	2,332.0	​	$	2,849.8
補足情報：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
利子を支払う現金	​	$	175.8	​	$	166.1	​	$	162.8
所得税の現金を納める	​	​	142.1	​	​	109.9	​	​	(172.0)
非現金活動の追加開示：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
合併住宅全体の融資証券化廃止による資産変動：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
住宅ローンが減る	​	$	(220.7)	​	$	—	​	$	—
固定期限を増やして売ることができる	​	​	167.6	​	​	—	​	​	—
再保険者が決済すべき資産に実物形式で移転する	​	​	(428.5)	​	​	—	​	​	—
非退職者福祉の変化をカバーするために、他の退職後従業員福祉(“OPEB”)計画資産を再指定する	​	​	​	​	​	​	​	​	​
OPEB計画の資金状況から再指定された持分証券増加	​	​	—	​	​	548.1	​	​	—
OPEB計画の出資状態から再指定された他の投資増加	​	​	—	​	​	117.5	​	​	—
OPEB計画の出資状態から再指定された課税減額	​	​	—	​	​	(9.1)	​	​	—
超過資産をOPEB計画の出資状態に再分類することによる累積他の総合収益(“AOCI”)の減少	​	​	—	​	​	9.1	​	​	—
その他の資産が減少した原因は，過剰資産をOPEB計画の出資状態に再分類したためである	​	​	—	​	​	(665.6)	​	​	—
年金リスク移転取引から受け取った実物資産	​	​	—	​	​	109.5	​	​	1,325.2

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添付の説明を参照してください。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記

2022年12月31日

1.経営の性質と重大な会計政策

業務説明

信安金融グループ(“PFG”)は全世界の投資管理分野の先頭者であり、私たちの多様な金融サービス会社シリーズを通じて企業、個人と機関の顧客に退職、資産管理と保険を含む広範な金融製品とサービスを提供する。

陳述の基礎

付随する総合財務諸表は、PFG及び吾等が直接又は間接的に持株権を有する他のすべてのエンティティの勘定、及び吾等が主要な受益者である可変権益エンティティ(“VIE”)の勘定を含む。総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に従って作成された。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた

不確定性は、新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)に関連する不確定性を含み、著者らの業務、経営業績、財務状況と流動性に影響する可能性がある。我々が使用する推定および仮定は、時価をオファーすることなく投資の公正価値、投資減価および推定手当、派生商品の公正価値、デリバティブに埋め込まれた基金の事前提示、繰延買収コスト(“DAC”)および他の精算残高、営業権および無形資産の計量、将来の政策福祉およびクレームの負債、年金およびその他の退職後の福祉の価値、所得税および繰延税金資産の推定値を含むが、これらに限定されない。私たちの推定と仮定は未来に変わるかもしれない。私たちの経営結果や財務状況はまた、変化する規制、立法、基準制定者の会計解釈と指導を含む他の不確実性の影響を受ける可能性がある。

2022年第2四半期に、ケイマン諸島法律に基づいて設立された有限責任会社であり、第6街の子会社でもあるTalcott Resolve Life，Inc.の関連会社でもあるTalcott Life&annity Reとの共同保険取引を完了し、この取引により、有効な米国小売固定年金と二次保証(ULSG)を有する万能生命保険業務(“ULSG”)業務(“再保険取引”)を放棄した。再保険取引の経済性は2022年1月1日から発効する。そこで、2022年第2四半期の業績に2022年1月から6月までの影響を記録しました。詳細は付記9，再保険を参照されたい.

前の期間は、回収可能な再保険と受取預金を総合財務諸表に報告するために再分類された。これらの金額は以前に満期保険料と他の入金で報告されています。前期合併現金フロー表に対していくつかの再分類を行い、2022年12月31日の列報に符合する。これには，業務活動において再保険(収益)損失と源泉徴収資金の償却，回収可能な再保険と受取預金の控除，その他の再分類のための単独の内訳が含まれている。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

整固する

我々は、様々な特殊な目的エンティティおよび他の法人エンティティと関係があり、これらのエンティティがVIEまたは議決権のある利益エンティティ(“VOE”)の基準に適合するかどうかを決定するために、これらのエンティティを評価しなければならない。この評価は，関係者の参加を含めて契約，所有権，その他の権利を審査することで行われ，判決を用いる必要がある。まず，我々がそのエンティティの期待損失と期待余剰報酬を獲得する権利があるかどうかを評価することで，エンティティの可変権益を持っているかどうかを決定する.私たちが可変資本を持っている場合、エンティティは、それがVIEであるかどうかを決定するために評価される。リスクに直面した持分がその活動を支持するのに不十分である場合、持分所有者が持株権を欠いている場合、またはエンティティの構造が非実質的な投票権を有する場合、エンティティはVIEである。上記の基準に加えて、エンティティが有限共同体または同様のエンティティである場合、有限パートナーが実質的な起動権または参加権によってエンティティの最も重要な活動を指導する権限がない場合、VIEである。VIEは主な受益者を決定するために評価される。VIEの主な受益者は企業であり、(1)VIEの活動を指導する権利があり、それによって当該エンティティの経済業績に最大の影響を与える権利がある、(2)当該エンティティの損失を負担する義務がある、または当該エンティティからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある。私たちが主な受益者の時、私たちは私たちの財務諸表に実体を統合することを要求された。私たちは四半期ごとに私たちとVIEとの関係を再評価する。可変利益エンティティに関するより多くの情報は、付記3、可変利息エンティティを参照されたい。

エンティティがVIEでない場合、VOEとみなされる。もし私たちが50%以上の投票権を持っていたら、VOEは一般的に統合されている。あるエンティティにおける私たちの参加がVIEモードまたはVOEモードでの統合要件にもはや適合していないと判断した場合、エンティティは統合を解除する。公正価値オプションによって公正価値によって入金された投資を除いて、著者らは経営と融資決定に対して管理影響力があるが、合併する必要のない実体は、すべて権益法を用いて報告する。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

最近の会計公告

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​	​	​
説明する	日取り 養子縁組	はい。私たちが合併した後の 財務諸表その他 重大な事項
採用されていない基準：	​	​
長期保険契約の会計処理を的確に改善する 本権威指導意見は長期保険と年金契約のある会計要求を更新した。 1. 従来の契約および有限支払い契約を計算するための将来の政策福祉負債の仮定を定期的に検討および更新する。キャッシュフローは少なくとも年に1回審査されると仮定し，必要に応じて純収入で確認された影響に基づいて更新する.割引率は，現在の中上レベル(低信用リスク)固定利得ツール収益率と仮定し，他の全面収益(“保監所”)で確認された影響を四半期ごとに更新する. 2. 市場リスク利益は保険加入者に資本市場リスク保護を提供し、私たちを非名義資本市場リスクの契約或いは契約特徴に直面させ、公正な価値によって計量することである。公正価値の周期的変化は純収益で確認されたが，自身の不履行リスクに関する公正価値の周期的変化は除外し，保監所で確認した 3. すべての保険および年金契約のDACおよび他の精算残高は、関連契約の予想期間内に不変に償却される 4. 重大な保険負債および他の口座残高の分類繰越、および計量に使用される重大な投入、判断、仮説、および方法の開示を含む、より多くの情報を開示する必要がある 従来の契約と有限支払契約および支援契約の将来の政策福祉責任に関する指導意見は、改正された遡及に基づいて適用され、すなわち、既存の帳簿金額に基づいて、自己提出された最初の期間(2021年1月1日、移行日とも呼ばれる)から発効した契約に適用される。1つのエンティティは，これらの変更を遡及的に適用することを選択することができる.市場リスク収益に対する指導は遡及適用されるだろう。	2023年1月1日	私たちは基準の施行を支援するための統治枠組みと計画を作成した。我々の実行と評価プロセスは以下を含むが，これらに限定されない ●指導範囲内の契約および契約特徴を識別して記録する ●更新されるべき精算モデル、システム、およびプログラムを決定する ●新しいガイドラインを実施するために私たちのシステム解決策を評価して選択します ●モデルを構築し、モデルとして初歩的な産出評価を行う ●私たちの重要な会計政策を評価し最終的に決定します ●私たちの会計課目表への影響を評価します ●新たに開示されたフォーマットと内容を作成する ●モデル出力と更新された科目表を用いて財務演習を行う ●移行要件と影響を評価し ●適切な内部統制を確立して記録する。 この指導は多くの保険と年金製品に対する私たちの会計処理方法を変えるだろう この基準を採用した過渡期の影響は、私たちの株主資本総額が約$減少したことです5.3億ドルのうち約5.110億ドルの影響を受けたAOCI条約0.210億ドルは利益剰余金に影響を与えた。AOCI調整の最も重要な駆動要因は，中の上位固定収益ツールを反映するために更新割引率仮説を要求することであり，このツールは通常，我々の保険負債の期限特徴にマッチした単A金利に相当する.留保収益調整の最も重要な駆動要因は、契約を市場リスク収益として推定することである。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

​	​	​
説明する	日取り 養子縁組	はい。私たちが合併した後の 財務諸表その他 重大な事項
問題債務再編とレトロ開示 この権威指針は債権者が問題の債務再編(TDR)を行う会計要求を取り消し、債権者が借り手が財務困難に遭遇した場合のいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。最新の状況は、各実体が出所年度に分けた当期総核販売を開示し、売掛金と賃貸投資純額を融資することを要求している。今回の更新における改訂は前向きであるべきであるが、確認と計量問題の債務再編に関する移行方法を除いて、エンティティは修正後の遡及移行方法を適用することを選択することができる。早期養子縁組を許可する。	2023年1月1日	このガイドラインを採用することは、私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。
ヘッジ活動に対する会計処理を的確に改善する−ポートフォリオ層法− この権威的な指導は、会社の財務諸表におけるリスク管理活動の経済性とヘッジ会計要求をさらに一致させることを目的としている。この指導意見は現在の単層方法を拡張し、単一の閉鎖ポートフォリオの複数の対立層を可能にする。前払い不可資産はまた同じポートフォリオに含まれてもよい。本指針はまた、現在単一期限保証値と多ヘッジ期間保証値に適用されている公正価値基礎調整会計基準を明らかにした。通過すると、これらのヘッジポリシの適用は前向きに適用されるであろう。早期養子縁組を許可する。	2023年1月1日	この指針は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないだろう。
採用された基準：	​	​
所得税の会計計算を簡素化する この権威的な指導意見は、所得税の会計処理を簡略化し、期間内の税収分配増量法に関する例外状況、過渡期に所得税を計算し、外部ベース差を確認する繰延税項負債の例外状況を含むいくつかの例外状況を廃止した。また、指導意見は、フランチャイズ税の会計処理、すなわち商誉税基の上昇を招き、税法や税率が変化する取引を制定したことを明らかにした。それは、エンティティがその個々の財務諸表において、当期および繰延税項目支出の合併金額を納税しない法人エンティティに割り当てる必要がないことを規定している。この指針は修正案によって定義された異なる移行方法に適用されるだろう。早期養子縁組を許可する。	2021年1月1日	この指針は私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えない。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

​	​	​
説明する	日取り 養子縁組	はい。私たちが合併した後の 財務諸表その他 重大な事項
参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響 この権威的な指導は、参考為替レート改革の影響を受ける契約とヘッジ関係にオプションの便宜的な方法と例外を提供した。1つのエンティティは、参照レート改革の影響を受ける契約に何らかの修正会計要求を適用するのではなく、修正された契約を既存の契約の継続と見なすことができる。さらに、1つのエンティティは、参照レート改革によってキー条項が変化するヘッジ関係のヘッジ会計を継続するために、オプションの便宜的な方法を適用することができる。この指導意見は参考金利改革が契約と満期保証関係に与える財務報告の影響を緩和し、2022年12月31日まで有効である。その後、2022年12月に発表された改正案は、救済日を2022年12月31日から2024年12月31日に延長し、発表時に発効する。	March 12, 2020	我々は，発行時のガイドラインを前向きに採用し，参考為替レート改革の影響を受ける契約とヘッジ関係に適したオプションの方便と例外を2024年12月31日まで選択した。この指針は採択時に私たちの総合財務諸表に影響を与えない。
営業権減価テスト 本権威指針は実体テストの営業権減値を要求する方法を簡略化し、営業権減値テスト中のステップ2をキャンセルした(報告単位の営業権の暗黙的公正価値とこの営業権の帳簿価値を比較することによって、営業権減値損失を計量する)。営業権減値損失は報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えた金額であるが、営業権の帳簿価値を超えない。各エンティティは、定量的減価テストが必要かどうかを決定するために、定性的評価を選択することができるように継続する。	2020年1月1日	このガイダンスは、将来そうする必要があれば、ステップ2テストの実行に関連する複雑さおよびコストを低減する。この指針は私たちが採択した時の総合財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
信用損失 この権威の導きは、実体が現在予想されている信用損失(“CECL”)モデルを使用して、大多数の公正な価値によって純収入によって計上されていない金融資産の減値を計量することを要求する。CECLモデルの下で、実体は歴史事件、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測に関する関連情報を考慮し、生涯予想信用損失を推定する。CECLモデルは、売却可能な債務証券には適用できないが、売却可能な証券の信用損失計算およびその後の回収要求は、準備によって記録される。その指導意見はまた要求された信用損失開示を拡大する。	2020年1月1日	私たちは改正されたバックトラック法を採用して指導した。累積効果調整数は$8.4100万ドルは利益剰余金の減少として記録されている。我々は住宅ローン、再保険回収可能金及び約束した信用損失支出を相殺的に増加させたが、繰延税項目の影響は減少した。より多くの詳細は付記4、投資を参照。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

新たな会計基準を採用する際には、公告を徹底的に検討し、財務諸表やシステム影響を特定し、影響を受けた業務部門において実施計画を作成し、採択日の公告を遵守することを確保するための適切な流れがある。これは報告書の金額を支援するために効果的な手続きと制御措置を確立することを含む。上記の各基準は、発行および通過日によって、我々の実行中に異なる段階にある。私たちはそれぞれの発効日までにガイドラインを段階的に実施している。

財務諸表を作成する際に推定数を用いる

私たちの合併財務諸表と付記を作成するには管理職が必要です推定数そして報告書と開示金額に影響を及ぼす仮定。これらの推定および仮定は、将来的には、より多くの情報の開示に伴って変化する可能性があり、これは、連結財務諸表および付記中の報告および開示の金額に影響を与える可能性がある。最も重要な推定は、以下の推定値を決定することを含む

●

市場価格を提示することなく投資の公正価値；

●

投資減額と推定免税額

●

派生製品の公正な価値とその会計処理

●

DACおよび他の精算残高は、推定毛利(“EGP”)に基づいて償却される

●

計量営業権、無期限普通無形資産、有限普通無形資産、および関連する減価または償却(例えば)

●

将来の保険金の利益とクレームに対する責任

●

私たちの年金と他の退職後の福祉義務の価値と

●

所得税と繰延税金資産推定値の会計処理。

その後の関連会計政策の検討には、これらのキー推定数の説明が盛り込まれる。これらの政策を適用する際には，管理層は主観的かつ複雑な判断を行い，これらの判断は本質的に不確実な事項を見積もる必要があることが多い.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

ブロックを閉鎖する

信安人寿保険会社(“信安人寿”)は閉鎖型グループ(“閉鎖型人寿”)を経営しており，個人参加配当金の利益を目的としており，この等保険証書は1998年に相互保険持株会社(“MIHC”)が設立された際に有効である。詳細は付記6を参照し、ブロックを閉鎖する。

現金と現金等価物

現金および現金等価物には、手元現金、通貨市場ツール、およびその他の満期日が含まれています3か月購入する時はもっと少ないです。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

投資する

固定満期日には、債券、資産支援証券(“ABS”)、償還可能優先株、およびいくつかの償還不可能優先証券が含まれる。株式証券には、共同基金、普通株、償還不可能な優先株と必要な監督管理投資が含まれる。私たちは固定期限を購入時に販売または取引できるように分類し、それに応じて公正価値によって価格を計算します。株式証券も公正価値に基づいて帳簿を作成する.公正価値を確定する方法については、付記15、公正価値計量を参照されたい。売却可能な固定満期日に関する未実現収益と損失は、公正価値ヘッジ関係における未実現収益と損失を含まず、株主権益、DAC関連の調整と関連精算残高、キャッシュフローヘッジ関係における派生商品と適用される所得税に反映される。ある株式証券の時価建ての調整とある固定満期日に対する時価建ての調整はすでに実現した資本純収益(損失)に反映されている。公正価値ヘッジ関係では，固定満期日，販売可能なセット期間部分に関する未実現損益が純投資収益に反映される。ある公正な価値で価格を計算する証券に関する市価調整は、その投資目標は市価変動によって経済価値を実現し、純投資収益に反映することである。

固定期限の償却コストには、利子法で計算されたオーバーフロー価格と割引償却調整コストが含まれる。固定満期日に販売可能な分担コストは、公正価値ヘッジ関係中の証券ヘッジ部分の公正価値変化に応じて調整され、課税利息は含まれていない。受取利息は総合財務状況表に計上すべき投資収益を計上しなければならない。売却可能な固定満期日は信用損失準備金を計上しなければならず，この準備金の変動は純収益のうち資本収益(損失)を実現した純額の一部として報告されている。利息収入及び前払費用と関連する割増又は割引の償却は、純投資収入に列報される。融資支援証券および構造証券については、現在予想されているキャッシュフローに基づく一定の有効収益率を用いて収入を確認する。

商業や住宅ローンは一般的に保険料の償却や割引調整のコストで計算され、利子法で推定免税額を計算および控除して計算される。償却コストには課税利息は含まれていません。利息収入はローンの契約金利に基づいてローン元金に計算されます。利息収入及び前払い費用と関連する割増又は割引の償却は総合経営報告書の投資純収入に記載されている。受取利息は総合財務状況表に計上すべき投資収益を計上しなければならない。融資計上準備のどのような変化も総合経営報告書上の実現済み資本純収益(赤字)で報告されている。私たちの推定手当のさらなる詳細については、付記4、投資を参照されたい。

私たちの商業と住宅担保ローンの組み合わせは修正されたローンを含むことができる。我々はTDRが発生したかどうかを評価するために、ケースベースで融資修正を評価した。新冠肺炎への対応として、その後、2021年総合支出法案改正の“コロナウイルス援助、救済と経済安全法”(“CARE法案”と総称する)の規定を経て、2019年12月31日までの融資期限が30日を超えないいくつかの新冠肺炎関連融資の改正に対して、TDR会計処理を一時停止する。我々は2020年第2四半期に開始したCARE法案でTDR救済を選択した。CARE法案TDR救済は、新冠肺炎に関連する国家緊急事態終了後60日または2022年1月1日までに完了した改正には適用されない。また、“コロナウイルスの影響を受けた顧客と協力する金融機関の融資修正·報告に関する機関間声明”(2020年4月7日改訂)(“機関間声明”)は、新冠肺炎に関連する短期融資修正がTDRであるかどうかを決定するための追加的な指導を提供している。融資改正を評価する際には，CARE法案と機関間声明を考慮してTDRが発生しているかどうかを確認する。2022年1月1日現在、TDR救済は終了した。詳細については、“住宅ローン改正”というタイトルの付記4、投資を参照されたい。

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

不動産投資はコストから減価償却累計を引いて報告されています。融資停止により得られた財産の初期コストベースは，償還時の財の公平な市場価値または未償還融資残高のうちの低い者である.建築物や土地改善工事は改善工事の推定耐用年数で直線法で減価償却するのが一般的であるが，テナントの改善工事コストは借入期間については直線法で減価償却する。減値指標が存在し，物件の期待がキャッシュフローに割引されていない場合には，物件の帳簿価値を回収するのに不十分である場合には，物件の減価損失を確認する。この場合、物件の費用ベースは公正価値に低下する。販売が予想される不動産はコスト或いは公正価値の中で低い者によって勘定され、販売コストは比較的に低く、そしてそれに応じて評価免税額を設定し、減価償却を再確認しない。販売対象物を保有する帳簿価値は240.6百万ドルとドル88.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。いかなる減価損失と推定準備のいかなる変化も純収入に記載されている。

実現された資本純収益と投資販売損失は具体的な確認に基づいて決定される。一般に、投資販売の実現資本損益とヘッジに指定されていないデリバティブの定期決済のほかに、総合経営報告書の実現済み資本純収益(赤字)には、ある株式証券の時価調整、一定期間の時価調整、取引、協賛投資基金の時価ベース調整、ヘッジ保証値として指定されていない派生商品の時価調整、被裁定期間保証項目が資本収益(損失)に影響した場合の現金流対沖収益(損失)、固定期限価値準備の変化、売却及びいくつかの融資売掛金、投資のために保有する不動産減値及び権益法投資減価に供することができる。投資戦略とある公正な価値で建てられた証券に対して市価調整を行うため、投資目標は市価変動によって経済価値を実現することであり、いくつかの販売待ち不動産を売却する投資損益は投資純収益とされ、すでに実現した資本収益(損失)純額には含まれていない。

政策的融資といくつかの他の投資はコスト報告書に基づいている。未合併実体、合営企業及び共同企業の権益は一般的に権益法を用いて入金される。私たちはいくつかの不動産プロジェクトを持っていて、その公正な価値オプションは以前のいくつかの時期に選択された。これらの投資の詳細については、付記15、公正価値計量を参照されたい。

派生商品

概要

デリバティブは1種の金融商品であり、その価値は金利、外国為替レート、金融指数或いは証券価値に由来する。私たちが一般的に使用する派生商品はスワップ、オプション、先物、そして長期を含む。派生ツールの頭寸は財務状況表中の資産或いは負債を総合し、公正な価値によって計量し、一般的に市場オファーを獲得する或いは定価モデルを使用することによって計量する。公正価値を確定する政策については、付記15、公正価値計量を参照されたい。公正価値は金利、為替レート、金融指数、証券価値、信用利差及び市場変動性と流動性変化の影響を受ける可能性がある。

会計と財務諸表を列記する

デリバティブを以下のように指定しました

(a)

外貨建ての約束の公正な価値変動のリスクを含む、確認された資産または負債または未確認の決定された約束(“公正価値ヘッジ”)；

(b)

外貨建て資産または負債に関連する予期される取引のヘッジ、または受信または支払いされたキャッシュフローを変動させるリスク開放(“キャッシュフローヘッジ”)を含む、確認された資産または負債

(c)

外国企業への純投資のヘッジ、あるいは

(d)

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール.

102

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

上述したように、派生製品の公正な価値が持続的に変動する会計処理は、派生製品の予期される用途および指定に依存し、派生製品契約を締結する際、または派生製品を再指定する際に決定される。ヘッジ保証会計は、予めヘッジ値として明示的に指定されたデリバティブに使用され、ヘッジ開始時と全ヘッジ期間内のデリバティブ価値の変化と被ヘッジ価値項目との間の高い相関によって、リスクを示すリスクへの開放を減少させるために使用される。デリバティブに関するキャッシュフローは総合キャッシュフロー表の経営および融資活動に計上される。

公正価値ヘッジ。デリバティブが公正価値ヘッジとして指定され、高度に有効であると判定された場合、その公正価値の変化およびヘッジされた資産、負債、または会社によって約束された公正価値の変化は、ヘッジされたプロジェクトの収益の影響を報告するための同じ総合経営レポートの詳細で報告されるべきである。固定満期日の販売可能な公正価値ヘッジについて，公正価値のこれらの変化は純投資収益で報告されている。非常に有効であると判断された公平価値ヘッジは、依然として、ヘッジツールの公平な価値変動と、ヘッジリスクに起因することができるヘッジプロジェクトの公平な価値変動との間のミスマッチをもたらす可能性がある。ある公正価値ヘッジは、最終層法を用いて支払い資産閉鎖型ポートフォリオ内の指定された金額(“最終層”)に対応してヘッジを行い、その資産はヘッジ関係中に返済されていないことが予想され、前金、違約、またはその他のキャッシュフロー時間および金額に影響を与える要因の影響を受けないと予想される。最終層法に基づいてヘッジリスクによる公正価値変動を計量する場合には、事前返済リスクは含まれていない。

キャッシュフローヘッジファンド。デリバティブがキャッシュフロー対沖として指定され、高度に有効であると判定された場合、その公正価値の変化は、保監局の構成要素として記録される。ヘッジされたキャッシュフローの可変性が純収益に影響を与える場合、派生ツールの繰延収益または損失に関する部分が再分類され、純収益で報告される。

海外ヘッジ操作における純投資派生ツールが海外業務への純投資のヘッジとして使用される場合、その公正価値変動は、ヘッジとして有効な範囲で保監所の構成要素として記録される。海外事業が売却された場合、または完全または実質的に完全に清算された場合、派生ツールの繰延収益または損失は、純収益に再分類される。

非対沖デリバティブ。派生ツールがヘッジ会計のために資格に適合していない場合、またはヘッジ会計のために指定されていない場合、公正価値のすべての変動は、経済関連資産または負債の公正な価値変動を考慮することなく、純収益で報告される。

ヘッジ文書と有効性テスト。開始時には，ヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係と，各種ヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録した。このプロセスは、公正価値またはキャッシュフローのヘッジとして指定されたすべてのデリバティブを、連結財務状態表上の特定の資産または負債に関連付けること、または特定の会社のコミットメントまたは予測取引に関連付けることを含む。最終層法を使用した公正価値ヘッジ文書は、ヘッジリッジ関係の終了時に償還されないと予想される予想される最後の層の金額をサポートし、プリペイド、違約、またはキャッシュフロー時間および金額に影響を与える他の要因の予想を含む。ヘッジの有効性は，ヘッジ関係開始時と全ライフサイクルで正式に評価された。ヘッジ値が非常に有効であると決定されても、ヘッジツールの公正な価値変化と、ヘッジリスクに起因することができる被ヘッジ保証項目の公正な価値変化との間のミスマッチをもたらす可能性がある。

我々は定性的と定量的な方法を用いてヘッジの有効性を評価する.定性的方法は、監視条項および条件、および取引相手信用格付けの変化を含む可能性がある。定量的方法は、回帰分析、最小分散、およびドル相殺技術を含む統計的検証を含むことができる。最終層法のヘッジについて，ヘッジの有効性の評価は，ヘッジの最終階の金額がヘッジ関係終了時に未償還であることを確認することを含む.

ヘッジ会計を終了する。(1)ヘッジ会計資格の基準に適合しなくなった場合、例えば、ある派生ツールが、ヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュ流量変動を効果的に相殺できないと判断された場合、(2)派生ツールの満了、販売、終了または行使、または(3)派生ツールは、公正価値またはキャッシュフローヘッジヘッジのヘッジツールとしてもはや指定されず、派生ツールを終了することが予想される。

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カタログ表

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2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

もしある派生ツールがもはや有効なヘッジの資格を備えていないことを確定した場合、この派生ツールは引き続きその公正価値に従って総合財務状況表に内列し、公正価値の変動は予想された資本収益(損失)純額から確認される。ヘッジ保証規則によると、公正価値ヘッジ下の資産或いは負債はすでに公正価値変動に基づいて調整されなくなり、既存の基数調整は資産或いは負債に関連する総合経営報告書項目に償却される。最後の階層法のヘッジ関係が終了すると、未償還の基数調整は閉鎖ポートフォリオ内の個別資産に割り当てられ、これらの金額はこれらの資産に関連する他の割引またはプレミアムの償却によって償却される。

もはや有効ではない非持続的なキャッシュフローのヘッジに関するAOCI部分は、元のヘッジキャッシュフローの純収入影響に基づいて総合経営報告書に償却される。キャッシュフローヘッジがヘッジされた予測取引が発生しない可能性が高いため停止すれば，繰延収益や損失はただちにAOCIから純収益に再分類される.

埋め込まれた派生商品。私たちは、金融商品または製品に埋め込まれたデリバティブを含むいくつかの金融商品および製品を購入して発行する。このような埋め込みデリバティブが，その主契約である資産や負債と明確に密接に関連しているかどうかを評価する.デリバティブに埋め込まれた条項が主契約と明確かつ密接な関連がなく、同じ条項を持つ単独ツールが派生ツールの資格に適合すると考えられる場合、派生ツールはこの契約から分離され、総合財務状況表で公正価値に従って保有され、公正価値変動は純収益で報告される。

契約保持者と保険加入者の責任

契約保持者と保険加入者の責任(契約保持者基金、未来保険給付·クレームその他保険者基金)には、投資契約、定期収入を提供するための個人·団体年金、万能生命保険、可変万能生命保険、指数付け万能生命保険、定期生命保険、加入する伝統的な個人生命保険、団体歯科·視力保険、団体重篤疾患、団体意外事故、有給家庭と医療休暇(“PFML”)、団体短期·長期障害保険、団体生命保険、個人障害保険、長期介護保険の準備金が含まれる。それはまた保険証書の配当に参加することに関する条項を含む。

投資契約は契約者が私たちに預けている資金で、通常は年金と年金契約の準備金が含まれています。投資契約準備金は累計預金から適用されるすべての費用と引き出しに貸付け利息を引くことに等しい。万能人寿、可変万能人寿、指数化万能生命保険契約の準備金は、累計預金から手数料を引いて貸記利息を引くことに等しく、これは保険加入者の利益に計上すべき口座残高を代表する。

私たちはある長期契約に対して追加準備金を持っていて、これらの契約の福祉特徴は早年の収益を招き、その後の年の損失を招く；失効保証機能を含まない万能人寿、可変万能人寿と指数付け万能生命保険契約；及び最低死亡弔慰金を保証する年金。

定期収入支払い、非定期生命保険および障害収入契約に参加する個人年金および団体年金準備金は、想定される投資収益率、死亡率、発症率、および費用に基づいて計算され、赤字準備金が含まれており、この準備金は、通常、計画、発行年、および保険期間によって異なる。投資収益率は私たちの経験に基づいている。死亡率、発病率と警戒率は著者らの経験に基づくと仮定し、業界標準と経験に基づいて定期的に審査を行う。長期保険契約については、経験や仮定の大きな変化は、保険料不足準備金を確立することで、製品の予想される将来の損失に備えることが求められる可能性があります。短期契約のための保険料不足準備金を設けて、将来予想される損失に備えることもできる。

生命保険契約に加入する準備金は、死亡と養老保険証書福祉の純保険料準備金に基づいている。この純保険料準備金は、配当基金金利と、契約において前記現金払戻価値を算出する際に保証される死亡率とに基づいて算出される。

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1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

参加した企業は約3%, 4%和5有効生命保険の%と17%, 18%和20それぞれ2022年現在、2021年現在、2020年12月31日までの有効生命保険証書数のパーセンテージである。参加した企業は約17%, 22%和242022年まで、2021年および2020年12月31日までの年間生命保険料の割合をそれぞれ占めている。保険加入者への配当額は信安人寿取締役会が毎年発表しています。保険加入者に支払うべき配当金の額はいくつかの要素を考慮して確定したものであり、これらの要素は今年度の利息、死亡率、発病率とその他の費用経験、及び信安人寿保留の法定黒字の適切なレベルの判断を含む。報告期末には、信安人寿は次の保険周年日またはそれまでに比例して支払われた配当金について配当負債を確立することが予想される。

私たちのいくつかの保険証書および契約は、保険契約および契約の推定寿命内にサービスを提供するために、事前に費用または他の保険者評価を支払うことを要求する。これらの支払いは、受信時に収入負債を稼いでいないと判断され、総合財務状況表の他の保険契約者資金に計上される。これらの稼いでいない収入準備金は、これらの保険証書や契約の推定年限内に純収入として償却され、出現した特恵計画と関係がある。

短期契約

私たちの短期保険契約開示には、以下の団体製品：長期障害(“LTD”)、団体人寿免除、歯科、視力、短期障害(“STD”)、重篤な疾患、意外、PFML、および団体生命が含まれている

将来の保険給付とクレームには、定期収入支払いを提供する団体生命保険と障害保険の準備金が含まれる。これらの準備金は死亡率，発症率，投資実績の仮定に基づいて計算される。このような仮定は私たちの経験、産業結果、新しい傾向、そして未来の予想に基づいている。将来の保険給付とクレームには、すでに発生したが報告されていない団体障害、歯科、視力、重篤な疾病、事故、PFMLと生命保険クレームの準備金も含まれている。私たちは私たちの保険加入者にサービスを提供する間のクレームコストを確認します。しかし、私たちがクレームを受け取り、処理し、支払いした後、私たちは特定の時期に発生したクレームコストを正確に知ることができる。私たちは、過去のクレーム支払いモードと新たに発生したコスト傾向(適用されるような)に基づいて精算方法を用いてこの負債の金額を決定し、クレーム負債の推定値を決定する。

私たちは短い存続期間製品ごとに次のようなクレーム頻度を定義した

●

LTD：クレーム頻度は提出された準備金クレームカウントに基づいている.

●

団体人寿免除：クレーム頻度は提出された準備金クレームカウントに基づいて、LTDと一致する。

●

歯科および視力：請求頻度は、1つまたは複数のプログラムを含むことができるクレームテーブルに基づく。

●

性病、重篤な疾病、事故とPFML：クレーム頻度は提出されたクレームを基礎とする。

●

団体生命：クレーム頻度は提出された生命保険(保険ではなく生命保険)に基づいている。

私たちは2022年の間の短期契約未払いクレームの負債を計算するための方法や仮定に重大な変更をしていません。

未払い請求の法的責任

長期契約と短期契約に対する未払いクレームの負債は，未決済の報告済み損失と未報告損失の最終純コストの推定である。この負債は精算分析とケースベースの評価を用いて推定される。このような見積り数自体には大きな差があるが，未払いクレームの賠償責任は十分であると考えられる。これらの見積り数は絶えず審査されており，この負債の調整が必要となり，この調整が純収入に反映されている。未払いクレームに対する私たちの責任には分配されたクレーム調整費用は含まれていません

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2022年12月31日

1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

特定のクレームに割り当てられない長期契約と短期契約については、クレーム調整費用が発生します。私たちのクレーム調整費用負債は、費用の歴史的傾向と予想されるクレーム終了モードに基づいて、精算分析を用いて推定される

詳細は“未払いクレームの責任”という見出しの付記8、保険負債。

保険料とその他の対価格、費用とその他の収入と福祉を確認する

固定と保証保険と福祉を有する製品は主に終身生命保険と定期生命保険及び個人障害収入を含む。これらの製品の保険料は満期時に保険収入として確認されています。個別人寿製品の関連保険料利益と支出は、稼いだ保険料に関連し、保険証書と契約の予想期間内に利益を確認することにつながる。

即時年金は年金の対価格及び利益を固定及び保証する製品を含み、主に団体及び個人単一保険年金及び或いは生命保険から構成されている。これらの製品の年金考慮は保険収入として確認されている。しかし、これらの年金考慮要素を収集することは、死亡率推定および投資仮定を使用して、米国公認会計基準に要求される不利な偏差を含む年金準備金を確立するため、収益プロセスの完了を表すものではない。私たちは、私たちが投資収入を稼ぎ、福祉と解放準備金を支払うにつれて、年金製品のライフサイクル全体に利益が出ると予想している。

団体生命保険、歯科保険料、視力保険料、重篤な保険料、意外保険料、PFML保険料と障害保険料は一般的に保険期間内に保険料収入と表記される。いくつかの団体契約は、そのクレーム経験を反映する所定の式に基づく経験保険料払い戻し条項を含む。体験保険料の払い戻しは保証期間内に収入が減少し、現在の体験を反映するように調整されます。関連する保険料利益及び費用は、稼いだ保険料に関連し、保険証書及び契約期間内に利益を確認することにつながる。クレーム処理又は他の行政サービスを提供する契約の費用は、サービス提供中に収入と表記される。

万能型生命保険は条項が固定されていない保険契約です。このような契約の支払いとして受け取った金額は保険収入として報告されません。万能型生命保険契約の収入には、保険コストの保険料、保険証書の起動と管理、保険料の払い戻し、保険口座の価値および投資収入に基づいて評価される他の費用が含まれる。費用に計上される保険証書福祉およびクレームは、クレジット契約の利息と、関連保険口座残高を超えている間に発生する福祉クレームを含む。

投資契約は当社に保険加入者の死亡或いは発病による重大なリスクを受けることはなく、主に保証投資契約(“GIC”)、融資協定及びある繰延年金を含む。投資契約支払いとして受け取った金額は投資契約負債残高として決定され、保険料収入報告とはしない。投資契約収入には投資収入と保険管理費が含まれている。費用を計上する投資契約福祉には、関連投資契約負債残高を超えている間に生じる福祉クレームと、投資契約負債残高に計上される利息とが含まれる。

小売·機関顧客に提供される資産管理、投資相談、流通サービスの手数料やその他の収入は、主に顧客ポートフォリオに適用される具体的な金額の契約料率に基づいて稼いでおり、これらのポートフォリオには、共同基金、集団投資信託、商業信託など様々なプラットフォームが含まれている。また、提供される行政サービスには、退職貯蓄計画、保険会社、寄付基金及び他の金融機関及び他の製品のための記録保存、信託及び保管及び報告サービスが含まれており、費用及びその他の収入も生じている。資産管理や行政サービスを実行するために受け取った費用や他の収入は，稼ぎ時に収入として確認され，サービス提供時に確認されるのが一般的である.

チリでは、顧客の強制退職貯蓄口座を管理する費用は、顧客が毎月入金した金額に基づいて徴収される。もし顧客が定年までに支払いを停止した場合、私たちは何の費用もかかりませんが、サービスを提供します。私たちはこれらの長期サービス契約の収入を確認します。サービスは契約有効期間内に提供されるからです

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1.業務の性質と重要な会計政策−(継続)

買収コストを繰延する

新規保険証書及び更新保険証書及び投資契約業務の取得に成功するために、購入活動(保険、保険証書の発行及び処理、医療及び検査及び販売者契約販売)に直接関係する増額直接コスト、及び購入活動(保険、保険証書の発行及び処理、医療及び検査及び販売)に直接関係するあるコストは、すべて回収可能な範囲内で資本化する。長期サービス契約を取得する手数料やその他増加した直接費用も回収可能な範囲で資本化する。繰延不可能なメンテナンスコストと購入コストは発生時に純収入に計上される。

万能生命保険契約およびいくつかの投資契約のDACは、契約の予想寿命内に一般生命保険計画に従って償却されるか、または場合によっては推定毛収入(“EGR”)に従って償却される。この償却は，EGPやEGRを改訂する際に本期間中に調整される。EGRにはEGPの収入部分と類似した仮定が含まれており，将来の推定数の変化や実際の経験や市場状況への反映はEGPの方式と同様である。

独立口座を有する個人可変万能生命保険、個人可変年金、および団体年金については、EGPを計算するための将来の国内株式市場成長率仮定を決定するための一般的な業界慣行である平均回帰方法(平均仮定に回帰)を使用する

生命保険証書に加入する準備金は、一般的な毛金利の割合ではなく、推定毛金利(“EGM”)の割合で償却される。EGMはEGPに類似した仮説項目を含む.私たちは21世紀初頭に販売参加業務を中止した。一部の製品は保険を受ける死亡弔慰金の増加と生活費用の調整を許可し、毎年少量の新しいDACがあり、償却スケジュールも適切に修正される。

定期生命保険と個人障害保険に加入していないDACは、関連保険証書の保険料支払い中に償却し、その仮定は保険加入者負債を計算する際に使用する仮定と一致する。これらの仮定は、所与の保険契約または保険証のグループに対してこれらの仮定がなされると、損失確認イベントが発生しない限り、保険証の有効期間内に変更されない。

保険証書と投資契約のDACは，保険証書の発行と毎年損失確認テストを行う場合や，損失を確認する必要がある可能性のあるイベントが発生した場合には，回復可能なテストを受ける.もし損失或いは減価を確認する必要があれば、未来の保険料及び投資収入或いは毛利が関連損失と支出を補うのに十分でない場合は、帳消しにしなければならない。

短期グループ福祉政策の支援金は基本契約の見積もり期間内に償却する。

内部交換の繰延買収コスト

すべての保険·投資契約の修正および置換を審査し、内部置換が契約に重大な変化をもたらすかどうかを決定する。そうであれば、新契約に関連する買収コスト、販売誘因、未稼ぎ収入は新契約の有効期間内に繰延·償却される。また，置換された契約に関する既存の援助金，販売誘因費用，未稼ぎ収入残高もログアウトされる.内部交換により契約がほとんど変わらなければ、新契約に関連する買収コスト、販売インセンティブ、未稼ぎ収入は直ちに発生した期間に確認される。さらに、置換された契約に関連する既存のDAC、販売インセンティブ費用、または収入残高を稼いでいないことはログアウトせず、新しい契約に繰り越す

長期債務

長期債務には支払手形、無請求権担保ローン、満期日が含まれています1年発行の日に。長期債務の現在の満期日は、我々の総合財務諸表において長期債務に分類される。長期債務は主に未償還元金残高に計上され、未償却割引、オーバーフロー価格、発行コストが差し引かれる。

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再保険

私たちは正常な業務過程で他社と再保険契約を締結し、損失を制限し、重大なリスクのリスクを最小限に抑える。

私たちは、この協定が保険リスクに関連する損失または責任の賠償を提供するかどうかを決定するために、各保険協定を評価する。再保険者を保険リスクによる重大な損失の合理的な可能性に直面させる協定については，再保険会計方法を採用している。再保険の分割に関する資産と負債は総合財務状況表に毛額で列記する。保険負債は再保険の影響の前に報告されており，推定手当を差し引いて回収可能な相殺再保険を記録している。保険料と費用は、総合経営報告書に報告された再保険を差し引いた純額です

もし合意が再保険者を保険リスクによる重大な損失に直面させる合理的な可能性がなければ、この協定は預金会計方法を採用する。必要であれば、見積もり準備金を差し引いた受取保証金を入金します。受取保証金は、基礎契約に基づいて支払うか受け取った金額に応じて調整されます。受取預金の増額は有効利子法を用いて計算し、総合経営報告書の手数料及びその他の収入及び営業費を中間に記載する。

長期契約に関する再保険費用は，基本保険証書を解釈するための仮定と一致する仮定に従い，基礎再保険証書の有効期限内に償却する.

吾らはすでに事前提出資金と共保再保険契約を締結しており、その中には事前提出対処資金が記録されており、この事前提出対処資金は埋め込み誘導ツールを含み、その公開価値は、事前提出対処資金をサポートする資産の公正価値変動に基づいて推定される。プリペイド埋め込み派生ツールの公正価値変動は総合経営報告書で単独で報告されている。再保険者に流れない損益は，連結経営報告書に予定されている資産の実現した純資本収益(損失)で報告されている。

再保険の詳細については、別注9、再保険を参照されたい。未収再保険と売掛預金再保険の融資売掛金見積準備のさらなる情報については、付記4、投資を参照してください。

独立口座

独立した口座は法的に分離されており、私たちの他の業務によるクレームの影響を受けない。顧客は、私たちではなく、投資を指導し、このような基金の投資リスクを負担する。独立口座資産代表は、株式、不動産、固定収益投資契約について単独で管理する資金の公正価値を代表し、総合財務諸表に総額をまとめる形で示した。同値額は単独の口座負債として報告され、顧客への資金返還義務を代表する。私たちは、総合業務報告書に記載されている死亡率、撤退、費用リスク費用、行政、修理、投資コンサルティングサービスを受けました。各単独口座の預金純額、投資純収入および実現済みと未実現資本損益は連結業務報告書に反映されない。

独立口座資産および独立口座負債には、特定の国際退職積立金製品が含まれており、顧客への独立資金および関連債務が私たちの財務諸表に統合されています。私たちはまとめられた総額がこのような基金の最も意味のある報告書だと確信した。

2022年12月31日と2021年12月31日まで、単独口座には#ドルの価値がある個別口座が含まれている101.4百万ドルとドル95.1その中には、2001年に株式化されて発行された保険ポイントの一部として、主に適格社員福祉計画合格参加者に割り当てられて発行された株が含まれています。これらの株は基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算に含まれている。連結財務状況表では、個別口座シェアは、公正価値に応じて記録され、個別口座資産として対応する個別口座負債とともに報告される。個別口座シェアの公正価値変動は、単独口座資産と個別口座負債に反映され、我々の経営業績に影響を与えない。

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所得税

私たちは私たちのすべての条件を満たす子会社を含むアメリカ総合所得税申告書を提出した。また、私たちはすべての業務を行っている州と外国司法管轄区に所得税申告書を提出します。私たちが所得税支出と福祉をグループ内の会社に分配する政策は、一般に課税所得額や営業損失を比例配分することに基づいています。現行税法によると、私たちは課税収入に対して会社税率で課税します。当期所得税は，本年度の課税業務から支払又は回収可能な金額を計上又は貸記純収入に計上すべきであると推定される。繰延所得税は、制定された所得税税率及び法律に基づいて、資産及び負債の財務報告及び所得税基準、営業赤字純繰越及び税項相殺繰越の一時的な差異について算出した税務影響である。税率変動が繰延所得税資産と繰延所得税負債に及ぼす影響は，変動公布期間中の純収益で確認された。税率や法律が変化した後、AOCIに残っている任意の棚上げされた税収の影響は、ポートフォリオ全体が清算、売却、または消滅された場合にのみ放出される。

外国為替取引

私たちの海外子会社と付属会社の資産と負債は非ドル建てで、その中でドルは機能通貨ではなく、年末即時為替レートでドル等価物に換算されています。これにより生じる換算調整は、株主権益の1つの構成要素、および任意の関連するヘッジおよび税収影響として報告される。このような実体の収入と支出は平均為替レートに換算される。キャッシュフローに影響を与える収入、費用や他の外貨取引や換算調整が純収益に報告されていること、および関連するヘッジや税収の影響。

営業権とその他の無形資産

営業権及びその他の無形資産は、買収された子会社のコストが買収に関連する有形資産純資産の公正価値を超えることを含む。営業権と無期限普通無形資産は償却しない。対照的に、それらは、毎年第3四半期に減値テストを受けるか、またはイベントまたは状況変化が資産が減少する可能性があることを示す場合、減値テストをより頻繁に行う。財務情報がそのレベルの管理層によって作成され、定期的に審査されている場合、営業部門と同じか、またはそのレベルよりも低い報告単位レベルで営業権試験が行われる。商業権が報告単位に割り当てられると、それはもはや特定の買収に関連しなくなり、したがって、報告単位内のすべての活動は、買収であっても有機的に増加しても、営業権価値を支援するために使用することができる。寿命不定無形資産に対する減値テストは主に定性評価を含み、数量化評価が必要かどうかを決定し、無形資産の公正価値及び帳簿価値を比較する

使用年数が限られている無形資産は、関連利益が出現した場合に償却し、定期的に減価指標を検討する。事実および状況が減少する可能性があることを示す場合、その資産の使用による推定未割引将来の現金流量の合計は、その資産の現在の帳簿価値と比較されることが予想される。割引されていない将来のキャッシュフローが帳簿価値よりも少ない場合には、資産帳簿金額がその公正価値を超えて減価損失を確認する。

普通株1株当たり収益

普通株1株当たりの基本収益の計算方法は普通株株主が獲得できる純収入を当期に発行された普通株の加重平均数量で割ることであり、株式奨励の希薄な影響を含まない。1株当たりの普通株収益を希釈することは、オプションと非既得性株式の付与などの希釈性証券を行使すれば、或いは普通株の発行を招き、発生する可能性のある希薄化を反映している。

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精算残高再編成隊

2021年には、業務組合と資本管理選択の全面的な審査(“戦略審査”)を完了した。私たちはアメリカでの小売ULSG事業から撤退することにしました。ULSGビジネスは、以前、私たちの米国保険ソリューション部門内で、私たちの他の万能人寿(UL)業務と共に管理されています。したがって、精算残高の計算は、計量のための課金単位であるULおよびULSGを同じグループに格納する。戦略評価の結果として，2022年第2四半期に決定し，2022年1月1日からULSG業務を我々の他のUL業務と分離して管理した。これにより，我々はUL業務を再編成し，ULSG業務と残りのUL業務をそれぞれグループ化した

この再結合は、DAC、再保険コスト、収入負債、およびいくつかの福祉機能の追加負債の測定に影響を与える。総合収益への税引前影響は以下のとおりである

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​	​	この年度までに
​		2022年12月31日
​	​	(単位：百万)
税引き前収入を増やす	​
繰延買収コストの償却(1)		$	(106.6)
再保険償却コスト(2)	​	​	4.2
未稼ぎ収入負債償却(3)	​	​	32.4
何らかの福祉機能の追加負債の変更(2)	​	​	139.7
所得税前収入合計増加	​	​	69.7
​	​	​	​
税引き前その他の総合収益を増やす	​	​	​
繰延買収コストは損失を実現していない	​	​	(5.6)
再保険未実現収益コスト	​	​	8.7
未実現収入負債未実現収益	​	​	8.5
一部の福祉の追加負債の変化は達成されていない収益を持っている	​	​	24.3
税引き前その他総合収益の合計増加	​	​	35.9
​	​	​	​
税引き前総合収益合計増加		$	105.6

(1)	営業費用の中で報告します。

(2)	福祉、クレーム、そして和解費用で報告される。

(3)	手数料やその他の収入で報告する.

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2022年12月31日

2.営業権およびその他の無形資産

商誉

我々の各支部が報告した商誉帳簿金額の変動は以下のとおりである

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定年退職する

元金

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アメリカです。

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収入があります

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全世界

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元金

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保険

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解決策

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投資家

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国際的に

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解決策

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会社

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統合された

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(単位：百万)

2021年1月1日現在の残高

​

$

675.9

​

$

320.9

​

$

656.6

​

$

56.6

​

$

1.0

​

$

1,711.0

営業権を処分しました(%1)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.3)

(2)を減損する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.0)

​

​

(1.0)

外貨？外貨

​

​

—

​

​

(2.5)

​

​

(77.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(80.1)

2021年12月31日現在の残高

​

​

675.9

​

​

318.4

​

​

576.7

​

​

56.6

​

​

—

​

​

1,627.6

減価(3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(27.1)

​

​

—

​

​

(27.1)

外貨？外貨

​

​

—

​

​

(7.4)

​

​

5.1

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.3)

2022年12月31日現在の残高

​

$

675.9

​

$

311.0

​

$

581.8

​

$

29.5

​

$

—

​

$

1,598.2

(1)	私たちのインドの資産管理事業の売却と関連がある。

(2)	RobustWealth，Inc.の少数株式の買収と業務再編と関係がある。

(3)	これは，再保険取引後，我々の報告可能な経営部門間の権益配分が変化したためである。

限りある生きている無形資産

償却された無形資産は、主にノースカロライナ州富国銀行の機関退職·信託業務(“買収業務”)に関する顧客関係無形資産の買収と、これまでのチリ、メキシコ、香港での買収に関連している。加重平均残存予想寿命内に償却を継続する有限生存無形資産16年具体的には以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日					​
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)					​
総帳簿価値	​	$	1,235.1	​	$	1,262.8	​
累計償却する	​		472.6	​	​	432.1	​
帳簿純価値	​	$	762.5	​	$	830.7	​

​

2022年から2021年までの間に、私たちは他の限られた生きている無形資産を全額償却しました34.4百万ドルとドル15.0それぞれ100万ドルです

使用年数が限られている無形資産の償却費用は#ドルです70.7百万、$75.3百万ドルとドル73.52022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。2022年12月31日現在、今後5年間の販売予定費用は以下の通り(単位：百万)

​

​	​	​	​	​
12月31日までの年度：		​	​
2023	​	$	67.3	​
2024	​	​	66.3	​
2025	​	​	61.0	​
2026	​	​	56.9	​
2027	​	​	56.7	​

​

111

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

2.営業権その他無形資産−(継続)

無期限生体無形資産

未償却無期限当座無形資産の帳簿純価値は#ドルである770.8百万ドルとドル769.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。2022年12月31日と2021年12月31日までに608.0百万ドルは、私たちが2006年にWM Advisors，Inc.を買収したことに関連する投資管理契約に関するものだ。残りの残高は主に私たちが二零一三年にAdminadradora de Fondos de Pensiones Cuprum S.A.(“Cuprum”)を買収したことに関する無形商品名に関するものである

​

​

3.可変金利エンティティ

私たちは様々なタイプのエンティティと関係があり、これらのエンティティはVIEかもしれない。いくつかのVIEは私たちの財政的業績に統合された。我々の合併会計政策のさらなる詳細については、“合併”のタイトル下の付記1、業務性質及び重要会計政策を参照されたい。我々は、2022年12月31日と2021年12月31日までの間、VIEに指定された被投資者に財務またはその他の支援を提供していない。

合併可変利子実体

強制退職貯蓄基金

私たちはチリ強制民営化社会保障基金の持分を持っており、私たちはこれらの基金で資産管理サービスを提供している。強制民営化社会保障基金はVIEであり、自発的年金貯蓄、自発的非年金貯蓄、補償貯蓄口座の支払いも含まれていると判断した。これは、株式所有者が集団として、投票権または同様の権利のため、実体の活動を指導する権限がなく、これらの活動が実体の経済パフォーマンスに最も影響を与え、また、私たちが提供する監督保証のため、株式投資家が業界リターンに対する平均市場投資リターンよりも低い影響を受けないように保護されているためである。さらに、私たちは私たちの意思決定権と基金における私たちの重大な可変権益を通じて、私たちが主な受益者だと結論した。これらの基金は法的に独立した実体に存在し、長期的な退職貯蓄を提供することを目的としている。顧客への負債は基金が保有する資産と直接関連しているため、総合財務状況表に資産を個別の口座資産として列記し、個別の口座負債として列記することが義務付けられている。

信安国際香港は退職退職金計画を提供し、私たちは香港強制積立金及び職業退職計画条例退職金計画に基づいて、雇用主及び従業員に受託者、行政及び資産管理サービスを提供する。各年金計画には、様々な担保および無担保成分基金、または投資選択があり、顧客はこれらの基金に資金を投資することができる。保証された基金は、顧客に保証された収益率を提供するか、またはいくつかの条件を満たした場合に引き出しのための最低保証を提供する。私たちは、持分所有者が全体として、私たちが提供した保証による予想損失を吸収する義務がないため、保証基金がVIEであると判断した。私たちは主な受益者であり、私たちは決定を下す権利があり、福祉を得る権利があり、VIEに大きな損失をもたらす可能性のある損失を負う義務があると結論した。したがって、私たちは基金の基礎資産と負債を統合し、保証条項に基づいて個別口座として、または一般口座に列記する。

不動産.不動産

私たちはいくつかの不動産有限責任組合と有限責任会社に投資した。これらの実体は不動産に投資している。その中のいくつかのエンティティは、私たちの重大な経済的利益と関連する投票権の組み合わせに基づいて設立されたVIEである。私たちは私たちが私たちの重大な所有権を通じて実体を統制する権利があるので、私たちが主な受益者だと確信する。これらの不動産投資の性質により、私たちが実体の権益を売買し、基礎不動産を改善するための資本支出を行うと、投資残高が変動する。

112

カタログ表

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2022年12月31日

3.可変利益エンティティ-(続)

賛助投資基金

私たちは特定の投資基金に賛助して投資し、それに資産管理サービスを提供する。私たちの資産管理費は提供されたサービスに見合っており、似たようなサービスの費用とは距離を置いているにもかかわらず、私たちは他の些細な利益の基金に可変の利益を持っている。これらの基金はVIEであり、株式所有者が投票権を通じて実体活動を指導する権力が不足しているため、これらの活動はその経済表現に最も大きな影響を与えている。私たちはVIEの主な受益者であり、これらのエンティティの中で、私たちの利益は取るに足らず、私たちは資産管理会社であると確信しています。

住宅ローン

私たちはABS信託基金に投資します。信託は各種担保債券証書を発行し，住宅担保融資を購入する.株は自分自身を維持するのに十分ではないので、これらの信託はVIEとみなされる。私たちは、ほとんどの証明書を購入し、VIEに重大な損失をもたらす可能性のある損失を吸収する義務があるため、主な受益者であると結論した。私たちは2022年第4四半期に基本的なすべての証明書を持っていないので、信託の合併を解除した。

可変利子主体の資産と負債を合併する

我々の合併VIE資産(合併VIEの債務返済にしか使用できない)と債権者が請求権を持たない合併VIE負債の帳簿金額は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

2021年12月31日

​

​

​

合計する

​

合計する

​

合計する

​

合計する

​

​

資産

負債.負債

資産

負債.負債

​

​

​

(単位：百万)

​

強制退職貯蓄基金(1)

​

$

34,876.9

​

$

34,528.3

​

$

34,687.0

​

$

34,301.8

​

不動産(2)

​

689.6

​

42.2

​

709.6

​

36.1

​

賛助投資基金(3)

​

471.4

​

2.6

​

609.4

​

2.5

​

住宅ローン(4)

​

​

1,182.6

​

​

41.8

​

​

1,263.2

​

​

20.3

​

合計する

​

$

37,220.5

​

$

34,614.9

​

$

37,269.2

​

$

34,360.7

​

(1)	強制退職貯蓄基金の資産には主に独立口座資産と株式証券が含まれる。負債は主に個別口座負債と請負者基金を含む。

(2)	不動産VIEの資産は主に不動産、他の投資、そして現金を含む。負債は主に他の負債を含む。

(3)	開始された投資基金の資産は主に固定期限と株式証券であり、その中のいくつかは他の投資と一緒に報告され、現金である。総合財務状況表には$235.3百万ドルと$304.02022年12月31日と2021年12月31日まで、協賛投資基金の償還可能な非持株権益はそれぞれ100万である。

(4)	住宅ローン機関の資産には主に住宅ローンが含まれている。負債は主に他の負債を含む。

未合併可変利子実体

私たちは多くのVIEで可変資本を持っていて、このようなVIEで私たちは主な受益者ではない。以下に述べるように、これらのVIEへの投資は、固定満期日、販売可能日、固定満期日、取引、株式証券、および他の投資のために総合財務状況表で報告される。

未合併VIEには、いくつかの商業住宅ローン証券(“CMBS”)、住宅住宅ローン証券(“RMBS”)および他のABSが含まれる。これらすべてのエンティティは、これらのエンティティの株式がそれらを維持するのに十分ではないので、VIEとみなされる。私たちは私たちがこのような投資カテゴリの実体の主な受益者ではないと確信する。この決定は，主に特殊なサービス機関の交換や同等の機能を制御する一方的な権利を持つ保証クラスを持たないという事実に基づいている.

113

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2022年12月31日

3.可変利益エンティティ-(続)

私たちは現金債務担保債券、担保債券、担保融資債券、その他の担保構造に投資しており、これらは株不足により実体を支援するVIEである。私たちは、私たちがこれらの実体の主な受益者ではないことを確認しました。主に、私たちは実体の経済表現をコントロールしていないし、実体の設計にも参加していないからです。あるいは私たちが資産管理会社である実体に潜在的な重大な可変利益がないからです。

債券保有者として、様々なVIE信託基金や同様の実体に投資しています。これらのエンティティの大多数は、それらを維持するのに十分な株式がないので、VIEに分類される。しかも、私たちは私たちの巨大な経済的利益と投票権の欠如の組み合わせに基づいたVIEに分類されたエンティティを持っている。私たちは私たちが主な受益者ではないと確信しています。主に私たちは実体の経済表現を制御しないし、実体の設計にも参加していないからです。

私たちはVIEに分類された共同企業と他の基金に投資した。これらのエンティティはVIEであり、持分所有者はエンティティの最も重要な活動を制御する権限がないので、株式所有者は簡単な多数で実質的な脱退権を行使する能力もなく、実質的な参加権もないからである。私たちは私たちが各実体の最も重要な活動を指導する権限がないので、私たちが主な受益者ではないと確信した。

先に述べたように、私たちは特定のVIE投資基金を支援して投資する。私たちはVIEの主要な受益者ではなく、私たちはVIEの資産管理者だが、これらの基金には潜在的な重大な可変権益がないと確信する。

私たちはメキシコ強制民営化社会保障基金の株式を持っていて、私たちはこれらの基金で資産管理サービスを提供しています。基金での私たちの権利は可変権益とみなされている。私たちは、株式所有者が集団として投票権によって決定する能力が足りないため、これらの基金がVIEであると結論した。私たちはVIEの主な受益者ではありません。資産管理者としてVIEの活動を指導する権利があるにもかかわらず、私たちは基金に潜在的な重大な可変権益を持っていないからです。

114

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2022年12月31日

3.可変利益エンティティ-(続)

我々の未合併VIEの帳簿価値と最大損失は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​		​	最大暴露は		​
​		資産帳簿価値			損失(1)
​	​	(単位：百万)					​
2022年12月31日	​	​	​	​	​	​	​
固定期限、販売することができる：	​	​	​	​	​	​	​
会社	​	$	111.8	​	$	127.2	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​	​	2,228.7	​	​	2,420.6	​
商業担保融資支援証券	​	​	4,864.6	​	​	5,572.2	​
債務担保債券(CDO)(2)	​		4,566.4	​		4,820.0	​
その他の債務	​		6,507.6	​		7,566.2	​
固定満期日、取引：	​	​	​	​	​	​	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​		5.4	​		5.4	​
商業担保融資支援証券	​		83.4	​		83.4	​
債務担保債券(CDO)(2)	​	​	5.7	​	​	5.7	​
その他の債務	​	​	80.0	​	​	80.0	​
株式証券	​	​	99.8	​	​	99.8	​
他の投資：	​	​	​	​	​	​	​
その他有限責任組合及び基金権益(3)	​		1,473.5	​		2,434.9	​
​	​	​	​	​	​	​	​
2021年12月31日	​	​	​	​	​	​	​
固定期限、販売することができる：	​	​	​	​	​	​	​
会社	​	$	142.1	​	$	136.9	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​	​	3,152.9	​	​	3,122.3	​
商業担保融資支援証券	​	​	5,562.2	​	​	5,436.2	​
債務担保債券(CDO)(2)	​		3,559.6	​		3,564.7	​
その他の債務	​		7,560.4	​		7,487.8	​
固定満期日、取引：	​	​	​	​	​	​	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​		117.4	​		117.4	​
商業担保融資支援証券	​		25.6	​		25.6	​
債務担保債券(CDO)(2)	​	​	7.5	​	​	7.5	​
その他の債務	​	​	8.2	​	​	8.2	​
株式証券	​	​	115.4	​	​	115.4	​
他の投資：	​	​	​	​	​	​	​
その他有限責任組合及び基金権益(3)	​		1,209.6	​		2,053.8	​

(1)	私たちの損失リスクは私たちの初期投資に限られており、固定期限、販売可能な償却コストで計算されます。私たちの損失リスクは、私たちの固定期限、取引と株式証券の公正価値によって計量された投資に限られています。私たちの損失リスクは、私たちの帳簿価値に、私たちの他の投資の任意の資金支援のない約束および/または保証および同様の準備に限られています。帳簿価値はゼロ受け取った分配が私たちの投資を超えて投資の帳簿価値が負になった場合は使用します。未出資の負担は私たちの総合財務状況表上の負債ではありません。私たちは普通のパートナーや投資マネージャーが要求した時にのみ追加の株式に資金を提供する必要があるからです.

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

(3)	2022年12月31日と2021年12月31日まで、他の有限責任組合企業と基金権益の最大損失開放が含まれている$144.3百万ドルと$130.5私たちが管理するいくつかの国際不動産基金には、それぞれ100万ドルの債務があり、これらの債務は債務金額を超える価値のある資産によって完全に保証されているが、投資マネージャーへの請求権も含まれている。

貨幣市場基金

私たちは特定の通貨市場共同基金の投資マネージャーだ。これらのタイプの基金は、1940年の“投資会社法”規則2 a-7に基づいて登録された通貨市場基金または同様の基金の範囲が例外であるため、どの合併モデルでも評価されない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、我々が管理する通貨市場共同基金は4.210億ドル4.8総資産はそれぞれ10億ドルです。私たちはこのような基金に寄付する契約義務を持っていない；しかし、私たちは費用の免除と費用の精算を通じて支援を提供する。免除された費用と精算された費用は取るに足らない。

​

115

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2022年12月31日

4.投資

私たちの投資には、差し押さえられた基金との共同保険協定の一部である準備金を支援する資産が含まれている。差し押さえられた資金投資資産はそれぞれの内訳で報告されており、主に売却可能な固定満期日、担保融資、その他の投資が含まれている。抑留された投資資産に関するより多くの情報は、付記9を参照して、再保険する。

固定満期と株式証券

償却コスト、未実現損益総額、信用損失準備と固定期限、販売可能な公正価値は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

手当

​

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

​

​

​

コスト(1)

利得

損

損

公正価値

​

​

(単位：百万)

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

1,990.9

​

$

0.1

​

$

251.2

​

$

—

​

$

1,739.8

​

非アメリカ政府

​

611.2

​

20.9

​

64.8

​

—

​

567.3

​

国家と政治区分

​

7,355.4

​

13.7

​

1,136.8

​

—

​

6,232.3

​

会社

​

40,370.4

​

461.0

​

4,640.5

​

7.7

​

36,183.2

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

2,420.6

​

6.2

​

198.1

​

—

​

2,228.7

​

商業担保融資支援証券

​

5,572.2

​

0.5

​

708.1

​

—

​

4,864.6

​

債務担保債券(CDO)(2)

​

4,705.6

​

4.5

​

143.7

​

—

​

4,566.4

​

その他の債務

​

7,236.8

​

5.7

​

734.8

​

0.1

​

6,507.6

​

総満期日に固定して販売することができる

​

$

70,263.1

​

$

512.6

​

$

7,878.0

​

$

7.8

​

$

62,889.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛収入

​

毛収入

​

手当

​

​

​

​

​

償却する

​

実現していない

​

実現していない

​

単位を取得する

​

​

​

​

​

コスト(1)

​

利得

​

損

​

損

​

公正価値

​

​

​

(単位：百万)

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

1,978.0

​

$

148.0

​

$

37.4

​

$

—

​

$

2,088.6

​

非アメリカ政府

​

851.0

​

133.1

​

2.1

​

—

​

982.0

​

国家と政治区分

​

8,290.7

​

1,030.3

​

16.6

​

—

​

9,304.4

​

会社

​

42,139.2

​

4,044.8

​

224.5

​

15.1

​

45,944.4

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

3,122.3

​

59.0

​

28.4

​

—

​

3,152.9

​

商業担保融資支援証券

​

5,436.2

​

157.8

​

31.5

​

0.3

​

5,562.2

​

債務担保債券(CDO)(2)

​

3,564.7

​

4.5

​

9.6

​

—

​

3,559.6

​

その他の債務

​

7,487.8

​

131.1

​

58.4

​

0.1

​

7,560.4

​

総満期日に固定して販売することができる

​

$

72,869.9

​

$

5,708.6

​

$

408.5

​

$

15.5

​

$

78,154.5

​

(1)	償却コストには課税利息は含まれていない$578.0百万ドルと$542.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

116

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2022年12月31日

4.投資-(継続)

予想納期から計算すると、2022年12月31日までに販売可能な固定満期日の償却コストと公正価値は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		原価を償却する			公正価値
​	​	(単位：百万)					​
1年以下の期間で満期になる	​	$	1,658.8	​	$	1,645.6	​
1年から5年後に期限が切れなければならない	​	​	8,661.8	​	​	8,328.4	​
5年から10年後に満期になる	​	​	11,636.1	​	​	10,626.7	​
10年後に期限が切れる	​	​	28,371.2	​	​	24,121.9	​
小計	​	​	50,327.9	​	​	44,722.6	​
担保融資支援証券及びその他の資産支援証券	​	​	19,935.2	​	​	18,167.3	​
合計する	​	$	70,263.1	​	$	62,889.9	​

​

実際の満期日は異なる可能性があり、借り手は債務を催促または早期返済する権利がある可能性があるからだ。私たちのポートフォリオは業界、発行者、資産の種類によって多様化されている。信用集中度は既定の限度まで管理されている。

純投資収益

純投資収入の主な構成要素は以下の通りであり、再保険会社に直接伝達される抑留資金と投資資産の金額を差し引いた純額である。詳細は付記9，再保険を参照されたい.

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
期限を決めて売ることができる	​	$	2,100.3	​	$	2,766.3	​	$	2,660.5	​
期限を定めて取引する	​	​	36.8	​	​	19.3	​		18.7	​
株式証券	​	​	8.9	​	​	57.7	​	​	62.8	​
住宅ローン	​	​	771.7	​	​	790.2	​		724.7	​
不動産.不動産	​	​	277.7	​	​	194.4	​		180.8	​
政策的融資	​	​	36.5	​	​	38.8	​		41.6	​
現金と現金等価物	​	​	57.4	​	​	4.3	​		17.4	​
派生商品	​	​	171.3	​	​	28.2	​		(1.8)	​
他にも	​	​	509.6	​	​	622.0	​		296.5	​
合計する	​	​	3,970.2	​	​	4,521.2	​		4,001.2	​
投資費用	​	​	(139.8)	​	​	(115.1)	​		(110.6)	​
純投資収益	​	$	3,830.4	​	$	4,406.1	​	$	3,890.6	​

​

117

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

すでに資本損益純額を実現した

投資の実現した純資本収益(赤字)の主な構成要素は以下のとおりであり、再保険会社に直接移行した抑留投資資産の金額を差し引いた純額である。詳細は付記9，再保険を参照されたい.以下の額には，再保険会社に移転していない予備資金資産の実現済純資本収益(損失)は含まれておらず，これらの純収益(損失)は総合経営報告書で単独で報告されている。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
固定期限、販売することができる：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
毛利	​	$	41.5	​	$	64.4	​	$	134.2	​
総損失	​	​	(191.5)	​	​	(29.2)	​		(48.5)	​
信用純損失(1)	​	​	(8.9)	​	​	(45.0)	​		(22.9)	​
期日保証金，純額	​	​	(0.7)	​	​	(9.5)	​		(9.7)	​
固定満期日、取引(2)	​	​	(30.1)	​	​	(33.3)	​		3.2	​
株式証券(3)	​	​	(171.9)	​	​	100.0	​	​	70.5	​
住宅ローン	​	​	(74.6)	​	​	6.5	​		(15.5)	​
派生商品	​	​	177.4	​	​	(116.9)	​		77.3	​
他にも	​	​	0.4	​	​	65.5	​		114.0	​
すでに資本収益純額を達成している	​	$	(258.4)	​	$	2.5	​	$	302.6	​

(1)	信用損失純額は信用損失評価に対する調整、売却可能な証券のログアウトと回収を含む

(2)	固定期限の未実現収益(損失)は，報告日にも保有している取引が含まれている$(19.9)百万人$(32.2)百万ドルと$5.32022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これには含まれていない$1.42022年12月31日までの年次報告日に保有している固定満期日には赤字(取引)が実現しておらず、これらの損失は予約資産の実現した純資本収益(赤字)で報告されている。

(3)	報告日現在も保有している持分証券の未実現収益(赤字)は$(117.1)百万人$58.6百万ドルと$64.62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。これには含まれていない$(0.7)百万人$28.7百万ドルと$35.22022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの報告日にも保有している株式証券は収益百万ドルを実現しておらず、それぞれ純投資収入と$(1.7)2022年12月31日までの1年間に、基金予定資産の実現済み資本収益(赤字)純額で100万ドルが報告された。

固定期限を売却し、売却可能な投資によって得られる収益(コールおよび満期収益を除く)は#ドルである13,647.0百万、$2,110.9百万ドルとドル2,421.92022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人

信用損失準備

私たちは信用損失に備えなければならないかもしれない固定期限証券を決定する手続きがある。この過程は、発行者の信用格付け、ビジネス環境、経営陣の変動、訴訟と政府行動、その他の類似要素に影響を与える可能性のある市場事件を監視することに関連する。この過程はまた、過剰支払い、定価レベル、格付け機関の格下げ、重要な財務比率、財務諸表、収入予測とキャッシュフロー予測を監視し、信用問題の指標とすることを含む。

各報告期間内に、価値低下が信用に由来するかどうかを決定するために、損失が実現されていないすべての証券が審査される。考慮される関連する事実および状況は、(1)公正価値がコストよりも低い程度、(2)価値低下の原因、(3)任意の特定のイベントの現在および将来の影響を含む発行者の財務状況および資金源、(4)構造証券について、期待キャッシュフローが十分であるかどうか、を含む。未実現損失が信用によるものであることが確認された場合，信用損失は純収益の減少で確認する予定である。

118

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

私たちが信用損失を想定して準備した額は、償却コストと証券予想現金流動値との差額です。現在値は、購入当日の証券の暗黙的な実金利で割引された最適な推定キャッシュフローまたは付随資産サポート証券または浮動金利証券の現在の収益率を使用して決定される。最適な推定キャッシュフローを決定する方法および仮定は、証券タイプによって異なる。ABSキャッシュフロー推定は証券の特定の事実と状況に基づいており、その中には担保特徴、違約率と違約率に対する期待、損失の深刻度と早期返済速度及び構造的支持が含まれている可能性があり、従属と保証を含む。会社の安全キャッシュフロー推定は、予想される会社の再編或いは清算の情景に基づく結果に基づいて、債券を使用して特定の事実と状況から得られたものであり、タイミング、保証権益と損失の深刻度を含む。私たちは受取利息を計算すべき信用損失準備を計算しません。受取利息が回収できるかどうかが心配な時、私たちは適時に計算すべき利息残高を純投資収入にログアウトします。

回収できないとされた固定満期日，売却可能な金額はログアウトされ，信用損失準備から除外された。もし私たちが証券を売却しようとする場合、あるいは償却コストを回収する前に証券を売却することを要求される可能性があり、ログアウトが発生する可能性もあり、場合によっては償却コストが満期日まで延長される可能性がある。

主要な保証種別に分けた信用損失準備金の繰越状況は以下の通りである。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

担保ローン-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

予備の備え

​

商業広告

​

抵当品

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカです。

​

​

​

​

州と州

​

​

​

​

-通過-

​

担保ローン-

​

債務

​

他にも

​

​

​

​

​

政府は

​

アメリカではない

​

政治.政治

​

​

​

​

通り抜ける

​

予備の備え

​

義務

​

債務

​

​

​

​

代理機関と

各国政府

細分化する

会社

証券

証券

(1)

義務

合計する

​

​

(単位：百万)

期初残高

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

15.1

​

$

—

​

$

0.3

​

$

—

​

$

0.1

​

$

15.5

以前に記録されていなかった信用損失の増加

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5.8

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5.8

期内証券売却の減幅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8.7)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8.7)

有価証券の信用損失を増加(減少)し，前期に計上して準備する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(4.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(4.2)

手当の割り出しを記入する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

外貨換算調整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

期末残高

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

7.7

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

0.1

​

$

7.8

​

119

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

担保ローン-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

予備の備え

​

商業広告

​

抵当品

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカです。

​

​

​

​

州と州

​

​

​

​

-通過-

​

担保ローン-

​

債務

​

他にも

​

​

​

​

​

政府は

​

アメリカではない

​

政治.政治

​

​

​

​

通り抜ける

​

予備の備え

​

義務

​

債務

​

​

​

​

代理機関と

各国政府

細分化する

会社

証券

証券

(1)

義務

合計する

​

​

(単位：百万)

期初残高

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

0.9

​

$

—

​

$

4.3

​

$

2.2

​

$

—

​

$

7.4

以前に記録されていなかった信用損失の増加

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

27.5

​

​

—

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.1

​

​

28.0

期内証券売却の減幅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(12.4)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(12.4)

有価証券の信用損失を増加(減少)し，前期に計上して準備する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2.4

​

​

0.4

​

​

—

​

​

2.8

手当の割り出しを記入する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(6.8)

​

​

(2.6)

​

​

—

​

​

(9.4)

外貨換算調整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.9)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.9)

期末残高

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

15.1

​

$

—

​

$

0.3

​

$

—

​

$

0.1

​

$

15.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利子を計算して純投資収益を打ち消す

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

0.2

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

0.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日まで年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅.住宅

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

担保ローン-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

予備の備え

​

商業広告

​

抵当品

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカです。

​

​

​

​

州と州

​

​

​

​

-通過-

​

担保ローン-

​

債務

​

他にも

​

​

​

​

​

政府は

​

アメリカではない

​

政治.政治

​

​

​

​

通り抜ける

​

予備の備え

​

義務

​

債務

​

​

​

​

​

代理機関と

​

各国政府

​

細分化する

​

会社

​

証券

​

証券

​

(1)

​

義務

​

合計する

​

​

(単位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初残高(2)

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

以前に記録されていなかった信用損失の増加

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

13.2

​

​

—

​

​

2.9

​

​

0.1

​

​

—

​

​

16.2

期内証券売却の減幅

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7.0)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7.0)

有価証券の信用損失を増加(減少)し，前期に計上して準備する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5.9)

​

​

—

​

​

4.0

​

​

2.1

​

​

—

​

​

0.2

手当の割り出しを記入する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.6)

外貨換算調整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.6

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.6

期末残高

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

0.9

​

$

—

​

$

4.3

​

$

2.2

​

$

—

​

$

7.4

(1)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

(2)	2020年1月1日から、権威指導を通過した後、固定期限、販売可能な期限に関連する信用損失対策を前向きに適用した。

2022年と2020年の間、私たちは計算すべき利息を純投資収入に計上しなかった。

​

120

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

未実現損失頭寸のうち信用損失を計上していない売却可能証券

信用損失に計上されていない損失を計上していない売却可能証券について、投資種別と個別証券が未実現損失状態が続いている時間の長さに応じてまとめた未実現損失総額と公正価値は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

少ないです

​

あるいはより大きい

​

​

​

​

​

​

​

​

12か月

​

12ヶ月に相当します

​

合計する

​

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

​

​

毛収入

​

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

​

価値がある

損

価値がある

損

価値がある

損

​

(単位：百万)

固定期限、販売可能(1)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

1,528.3

​

$

209.4

​

$

181.5

​

$

41.8

​

$

1,709.8

​

$

251.2

非アメリカ政府

​

​

407.5

​

​

57.7

​

​

19.9

​

​

7.1

​

​

427.4

​

​

64.8

国家と政治区分

​

​

5,303.5

​

​

1,008.9

​

​

391.9

​

​

127.8

​

​

5,695.4

​

​

1,136.7

会社

​

​

27,309.5

​

​

3,944.6

​

​

2,944.1

​

​

698.0

​

​

30,253.6

​

​

4,642.6

住宅担保融資支援の伝達証券

​

​

1,201.7

​

​

97.5

​

​

574.8

​

​

105.7

​

​

1,776.5

​

​

203.2

商業担保融資支援証券

​

​

3,648.5

​

​

484.0

​

​

1,124.8

​

​

222.5

​

​

4,773.3

​

​

706.5

債務担保債券(CDO)(2)

​

​

2,832.2

​

​

89.0

​

​

1,330.1

​

​

54.7

​

​

4,162.3

​

​

143.7

その他の債務

​

​

3,419.8

​

​

292.0

​

​

2,283.8

​

​

437.6

​

​

5,703.6

​

​

729.6

総満期日に固定して販売することができる

​

$

45,651.0

​

$

6,183.1

​

$

8,850.9

​

$

1,695.2

​

$

54,501.9

​

$

7,878.3

(1)	信用損失準備に計上された売却可能証券の公正価値と未実現損失総額は含まれていない。

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

総金額のうち、信安人寿保険会社(“信安人寿”)の総合ポートフォリオは$53,353.1百万の売却可能な固定満期日，未実現損失総額は$7,741.4百万ドルです。信安人寿合併ポートフォリオでは、総損失を達成していない状況にある売却可能な固定満期日である94投資レベル(AAAからBBB-への格付け)、平均価格%87(帳簿価値/償却コスト)2022年12月31日現在。2022年12月31日までの1年間に、固定満期日ポートフォリオの未実現損失総額が増加し、金利上昇と信用利差の拡大が主な原因となっている。

​

12ヶ月以下の損失を連続して達成していない証券について、信保人寿の総合ポートフォリオが保有している7,589帳簿価値$の証券44,857.0100万ドルと未実現損失$6,096.3100万ドルは平均価格が882022年12月31日まで。このポートフォリオでは952022年12月31日現在，%は投資レベル(AAAからBBB−)であり，関連未実現損失は$である5,920.4百万ドルです。これらの証券の未実現損失は主に証券買収以来の市場金利の変化と信用利差の変化に起因することができる。

​

信保人寿の合併ポートフォリオは、損失が12カ月以上続いている証券について保有している1,654帳簿価値$の証券8,496.1100万ドルと未実現損失$1,645.12022年12月31日まで。このポートフォリオの平均信用格付けはAA-で、平均価格は842022年12月31日まで。ドルの中で1,645.1100万ドルの未実現損失のうち、企業部門が#を占めている654.9100万ドルの損失を達成していません平均価格は80平均信用格付けはBBB+であった。また，未実現損失には#ドルが含まれている320.2担保債券証券部門の100万ドルの平均価格は81平均信用格付けはAAAである220.9CMBS業界では100万ドルに達しています83平均信用格付けはAA+；および126.8州と政治区画内の100万ドルの平均価格は75平均信用格付けはAA-である.これらの証券の未実現損失は主に証券買収以来の市場金利の変化と信用利差の変化に起因することができる

​

121

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

償却コストを回収する予定であるため、2022年12月31日現在、これらの証券の信用損失準備金は記録されていない。赤字を達成していない固定期限のある証券を売却するつもりはありませんし、償却コストが回収される前にこれらの証券を売却することが要求される可能性があり、償却コストが満期になっている可能性があるため、これらの投資を公正価値に減記していません。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

少ないです

​

あるいはより大きい

​

​

​

​

​

12か月

12ヶ月に相当します

​

合計する

​

​

​

毛収入

​

​

毛収入

​

​

毛収入

​

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

公平である

​

実現していない

​

価値がある

損

価値がある

損

価値がある

損

​

​

(単位：百万)

固定期限、販売可能(1)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

129.3

​

$

3.4

​

$

482.9

​

$

34.0

​

$

612.2

​

$

37.4

非アメリカ政府

​

57.8

​

2.0

​

—

​

—

​

57.8

​

2.0

国家と政治区分

​

690.2

​

10.5

​

102.3

​

6.1

​

792.5

​

16.6

会社

​

5,281.6

​

121.2

​

1,327.5

​

101.5

​

6,609.1

​

222.7

住宅担保融資支援の伝達証券

​

1,562.6

​

22.2

​

194.9

​

6.3

​

1,757.5

​

28.5

商業担保融資支援証券

​

1,297.4

​

15.6

​

299.6

​

15.7

​

1,597.0

​

31.3

債務担保債券(CDO)(2)

​

1,592.5

​

2.8

​

424.4

​

6.7

​

2,016.9

​

9.5

その他の債務

​

3,949.9

​

49.4

​

211.0

​

9.0

​

4,160.9

​

58.4

総満期日に固定して販売することができる

​

$

14,561.3

​

$

227.1

​

$

3,042.6

​

$

179.3

​

$

17,603.9

​

$

406.4

(1)	信用損失準備に計上された売却可能証券の公正価値と未実現損失総額は含まれていない。

(2)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

総金額のうち、信安人寿の総合ポートフォリオは$15,792.6百万の売却可能な固定満期日，未実現損失総額は$288.0百万ドルです。信安人寿合併ポートフォリオでは、総損失を達成していない状況にある売却可能な固定満期日である91投資レベル(AAAからBBB-への格付け)、平均価格%98(帳簿価値/償却コスト)2021年12月31日現在。2021年12月31日までの1年間、固定満期日ポートフォリオの未実現損失総額が増加したのは、主に金利上昇によるものであったが、一部は信用利差の引き締めによって相殺された。

12ヶ月以下の損失を連続して達成していない証券について、信保人寿の総合ポートフォリオが保有している1,805帳簿価値$の証券13,052.3100万ドルと未実現損失$150.9100万ドルは平均価格が992021年12月31日まで。このポートフォリオでは902021年12月31日現在，%は投資レベル(AAAからBBB−)であり，関連未実現損失は$である138.9百万ドルです。これらの証券の未実現損失は主に証券買収以来の市場金利の変化と信用利差の変化に起因することができる。

信保人寿の合併ポートフォリオは、損失が12カ月以上続いている証券について保有している459帳簿価値$の証券2,740.3100万ドルと未実現損失$137.12021年12月31日まで。このポートフォリオの平均信用格付けはA+で、平均価格は952021年12月31日まで。ドルの中で137.1100万ドルの未実現損失のうち、企業部門が#を占めている67.1100万ドルの損失を達成していません平均価格は95平均信用格付けはBBB+であった。また，未実現損失には#ドルが含まれている30.9アメリカ政府と機関の安全保障部門では平均価格は93平均信用格付けはAAA，$15.3商業担保ローン支援証券部門では平均価格は95平均信用格付けはAAAと$6.7債務担保債券部門では100万ドルで平均価格は98平均信用格付けはAA+である.これらの証券の未実現損失は主に証券買収以来の市場金利の変化と信用利差の変化に起因することができる。

122

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

償却コストを回収する予定であるため、2021年12月31日現在、これらの証券の信用損失準備金は記録されていない。赤字を達成していない固定期限のある証券を売却するつもりはありませんし、償却コストが回収される前にこれらの証券を売却することが要求される可能性があり、償却コストが満期になっている可能性があるため、これらの投資を公正価値に減記していません。

​

証券やデリバティブの販売が可能な未実現純損益

証券投資を売却可能な未実現純損益とキャッシュフロー対沖関係における派生ツールの未実現純損益をそれぞれ株主権益の構成要素として列報した。キャッシュフローヘッジ関係における証券とデリバティブを売却できる累計未実現損益純額は、DACと関連精算残高、保険契約者負債、非制御利息と適用所得税に関する調整後の純額を差し引くと以下のようになる

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(単位：百万)					​
売却可能な固定期限が純収益(赤字)(1)を実現していない	​	$	(7,445.7)	​	$	5,289.9	​
派生ツールは純収益を実現していない	​	​	50.7	​	​	80.1	​
販売モデルの仮定変化の調整	​	​	649.7	​	​	(266.1)	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​	​	(77.1)	​	​	(689.2)	​
その他投資と非制御性金利調整の未実現純収益	​	​	7.9	​	​	40.5	​
繰延所得税割引準備金(税)	​	​	1,456.9	​	​	(936.0)	​
証券やデリバティブを売ることができる未実現純収益(損失)	​	$	(5,357.6)	​	$	3,519.2	​

(1)	公正価値ヘッジ関係に含まれる固定満期日，販売可能な未実現純収益(損失)は含まれていない.

123

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

融資売掛金

住宅ローン

住宅ローンには商業住宅ローンと住宅ローンが含まれています。私たちの商業住宅ローンの組み合わせには主に安定物件の無請求権固定金利住宅ローンが含まれています。私たちの住宅担保融資組合は第一留置権と住宅純資産担保で構成され、チリとアメリカに集中している。

商業や住宅ローンは一般的に保険料の償却や割引調整のコストで計算され、利子法で推定免税額を計算および控除して計算される。償却コストには課税利息は含まれていません。利息収入はローンの契約金利に基づいてローン元金に計算されます。利息収入及び前払い費用と関連する割増又は割引の償却は総合経営報告書の投資純収入に記載されている。受取利息は総合財務状況表に計上すべき投資収益を計上しなければならない。融資計上準備のどのような変化も総合経営報告書上の実現済み資本純収益(赤字)で報告されている。我々の推定免税額のさらなる詳細は“融資売掛金推定免税額”の欄に記載されている

直接融資リース

私たちの直接融資レンタルはチリに集中している。私たちのチリ事業は、商業、工業、オフィススペース物件の個人販売契約を締結し、これらの契約に基づいて、私たちのチリ業務は、売り手-テナントから不動産および/または建物を購入し、物件を売り手-テナントにレンタルします。物件の所有権は賃貸期間終了時にテナントに譲渡される。直接融資リースは総合財務状況表に他の投資の構成要素として列報されている。

再保険と受取保証金を回収できます

私たちの再保険回収可能金額には、再保険者が支払ったか支払われていないクレーム、発生したが報告されていないクレームまたは保険給付について支払うべき金額が含まれています。私たちは再保険を通じて生命保険、障害保険、医療保険、長期介護保険、重大な生命保険リスクのある固定年金契約を他の保険会社に譲渡します。受取保証金には、保証金会計方法で記録された重大な生命保険リスクのない固定年金契約で再保険者に対処する金額が含まれる。

124

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

融資売掛金の信用品質情報

私たちの融資売掛金の信用リスクと年ごとの償却コストは以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

2022

2021

2020

2019

2018

この前

合計する

​

​

​

(単位：百万)

商業住宅ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A級以上

​

$

1,036.4

​

$

2,277.9

​

$

1,807.3

​

$

2,210.2

​

$

2,187.9

​

$

4,624.9

​

$

14,144.6

BBB+からBBB-へ

​

​

385.6

​

​

439.6

​

​

156.8

​

​

418.7

​

​

238.9

​

​

691.7

​

​

2,331.3

BB+からBB-へ

​

​

104.0

​

​

16.8

​

​

3.0

​

​

—

​

​

8.9

​

​

71.7

​

​

204.4

B+および以下

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8.3

​

​

41.7

​

​

50.0

合計する

​

$

1,526.0

​

$

2,734.3

​

$

1,967.1

​

$

2,628.9

​

$

2,444.0

​

$

5,430.0

​

$

16,730.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接融資リース：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A級以上

​

$

110.5

​

$

13.0

​

$

39.9

​

$

1.4

​

$

42.9

​

$

167.3

​

$

375.0

BBB+からBBB-へ

​

​

33.9

​

​

21.9

​

​

62.4

​

​

11.9

​

​

11.7

​

​

70.4

​

​

212.2

BB+からBB-へ

​

​

2.7

​

​

57.3

​

​

12.1

​

​

2.0

​

​

—

​

​

2.1

​

​

76.2

B+および以下

​

​

—

​

​

1.6

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.6

合計する

​

$

147.1

​

$

93.8

​

$

114.4

​

$

15.3

​

$

54.6

​

$

239.8

​

$

665.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

$

1,144.8

​

$

1,740.7

​

$

447.1

​

$

133.0

​

$

75.4

​

$

417.8

​

$

3,958.8

不良資産

​

​

8.0

​

​

4.7

​

​

2.2

​

​

1.7

​

​

0.6

​

​

7.0

​

​

24.2

合計する

​

$

1,152.8

​

$

1,745.4

​

$

449.3

​

$

134.7

​

$

76.0

​

$

424.8

​

$

3,983.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

回収可能な再保険と受取保証金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

22,032.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

2021

2020

2019

2018

2017

この前

合計する

​

​

​

(単位：百万)

商業住宅ローン：

​

​

​

​

​

​

​

A級以上

​

$

2,275.9

​

$

1,722.7

​

$

2,412.9

​

$

2,383.3

​

$

1,437.2

​

$

4,334.2

​

$

14,566.2

BBB+からBBB-へ

​

​

278.6

​

​

305.6

​

​

294.0

​

​

131.4

​

​

302.1

​

​

380.0

​

​

1,691.7

BB+からBB-へ

​

​

32.8

​

​

5.3

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

55.4

​

​

93.5

B+および以下

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8.8

​

​

—

​

​

34.5

​

​

43.3

合計する

​

$

2,587.3

​

$

2,033.6

​

$

2,706.9

​

$

2,523.5

​

$

1,739.3

​

$

4,804.1

​

$

16,394.7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

直接融資リース：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A級以上

​

$

11.7

​

$

41.8

​

$

1.4

​

$

39.4

​

$

16.6

​

$

235.6

​

$

346.5

BBB+からBBB-へ

​

​

30.2

​

​

57.9

​

​

22.0

​

​

17.9

​

​

15.5

​

​

50.2

​

​

193.7

BB+からBB-へ

​

​

50.8

​

​

13.4

​

​

1.9

​

​

—

​

​

—

​

​

2.1

​

​

68.2

B+および以下

​

​

1.5

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.5

合計する

​

$

94.2

​

$

113.1

​

$

25.3

​

$

57.3

​

$

32.1

​

$

287.9

​

$

609.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パフォーマンス

​

$

2,039.1

​

$

510.1

​

$

155.6

​

$

91.2

​

$

102.4

​

$

415.6

​

$

3,314.0

不良資産

​

​

—

​

​

1.8

​

​

0.6

​

​

—

​

​

0.8

​

​

2.7

​

​

5.9

合計する

​

$

2,039.1

​

$

511.9

​

$

156.2

​

$

91.2

​

$

103.2

​

$

418.3

​

$

3,319.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

回収可能な再保険と受取保証金

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1,189.2

​

商業住宅ローン、直接融資賃貸、住宅ローンの償却コストには未収利息#ドルは含まれていません57.7百万、$0.0百万ドルとドル19.6それぞれ2022年12月31日と2022年12月31日である60.7百万、$1.2百万ドルとドル16.72021年12月31日現在、それぞれ100万人。

125

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

融資売掛金信用監視

内部格付けに基づく商業担保融資信用リスク分析

私たちは私たちの商業担保融資と直接融資賃貸組合を積極的に監視して管理している。すべての商業担保ローンと直接融資リースは定期的に分析を行い、基本的には独自のリスク格付けキャッシュフローモデルに基づいて内部格付けを行い、これらの資産の財務品質を監視する。これらのモデルは、異なるレベルと異なる時点の予想キャッシュフローを強調し、これは収入フローの持続性に依存し、その中には、位置(マクロとミクロ市場)、テナント品質と賃貸約満期などの要素の評価が含まれている。我々の内部格付け分析は国内商業担保融資の標準プルグローバル(“S&P”)債券同値格付けとチリ商業担保融資と直接融資リースのFeller金利の同値で期待損失を表している。商業住宅ローンと直接融資リースの信用リスクの増加に伴い、私たちは内部格付けを引き下げ、“B+及び以下”類ローンの信用損失リスクが最も高い。商業担保融資と直接融資リースの内部格付けは少なくとも年に1回更新され、担保価値や入居率が大きく変化するいくつかの投資、および内部“観察リスト”上の投資については、より頻繁に更新される可能性がある

より頻繁かつ詳細に注目する必要がある商業担保融資と直接融資リースを確定し、それを内部“観察リスト”に入れる。潜在的な問題を示す可能性のある基準には、融資と価値比率または契約賃貸料と債務超過比率の重大な負の変化、主要なテナント空きまたは破産、借り手保証問題、超過支払い、滞納税およびローン減免/再編要求が含まれる。

履行状況に基づく住宅担保融資信用リスク分析

私たちの住宅ローンの組み合わせはローンの表現に基づいて監視されている。住宅担保ローンの滞納やより早く潜在的な減価の兆しが現れた場合、このローンのモニタリングが強化される。不良な国内住宅担保ローンをローンと定義しています90日より深刻な延滞や非課税状態です私たちはチリ市場の不良住宅第一留置権担保ローンを期待に達していないローンと定義し、ローンの性質とその市場の催促方法に基づいて、特定の数の利息を支払う。

不純融資売掛金

将来の支払いの回収性が懸念されている場合、または融資売掛金が満期になって完済や延期が行われていない場合、融資売掛金は非売掛金状態に置かれる。考慮される要因には、借り手との会話、主要テナントを失うこと、借り手または主要テナントが倒産すること、商業住宅ローンおよび直接融資賃貸物件のキャッシュフローの減少または超過日数、および住宅ローンの他の状況が含まれる可能性がある。元金の入金可能能力の評価に基づいて、受け取った任意の支払いを相殺金、控除推定手当、または契約条項に適用することにした。融資売掛金が非売掛金状態にある場合は、未払い利息売掛利息収入を計上しなければならない。コレクター性への疑いを招く要因が改善された後、利息の課税費用が回復する。チリ市場の融資入金は国内融資入金の延滞期間よりも長く、対応入金の評価は、当該市場の融資入金の性質と入金やり方に基づいているからである。

126

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

非課税状態融資売掛金の超過コストは以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日
​		​			​			原価を償却する
​	​	初めから		​	終わりにする		​	非応計項目の
​	​	原価を償却する		​	原価を償却する		​	無資産
​	​	非権責発生制		​	非権責発生制		​	A評価値
​	​	状態.状態		​	状態.状態		​	手当
​		(単位：百万)
商業住宅ローン	​	$	13.2	​	$	50.0	​	$	—
住宅ローン	​	​	4.0	​	​	17.8	​	​	0.6
合計する	​	$	17.2	​	$	67.8	​	$	0.6

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021年12月31日
​		​			​			原価を償却する
​	​	初めから		​	終わりにする		​	非応計項目の
​	​	原価を償却する		​	原価を償却する		​	無資産
​	​	非権責発生制		​	非権責発生制		​	A評価値
​	​	状態.状態		​	状態.状態		​	手当
​		(単位：百万)
商業住宅ローン	​	$	10.7	​	$	13.2	​	$	—
住宅ローン	​	​	10.8	​	​	4.0	​	​	0.7
合計する	​	$	21.5	​	$	17.2	​	$	0.7

​

非課税融資入金確認の利息収入は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022		​	2021			2020
​		(単位：百万)
商業住宅ローン	​	$	0.9	​	$	0.5	​	$	—
合計する	​	$	0.9	​	$	0.5	​	$	—

​

私たちの融資売掛金の償却コストで計算した帳簿年齢は以下の通りです

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

償却する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

コスト

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90日以上

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90日以上

​

​

​

30-59日

​

60-89日

​

もっと過ぎて

​

合計する

​

​

​

​

​

​

​

より多くの和

​

​

期限が過ぎた

期限が過ぎた

期限が切れる

期限が過ぎた

現在のところ

合計(1)

応策

​

​

(単位：百万)

​

商業住宅ローン

​

$

45.9

​

$

7.5

​

$

14.4

​

$

67.8

​

$

16,662.5

​

$

16,730.3

​

$

—

​

直接融資リース

​

​

6.6

​

​

6.2

​

​

1.6

​

​

14.4

​

​

650.6

​

​

665.0

​

​

1.6

​

住宅ローン

​

​

73.1

​

​

15.4

​

​

16.2

​

​

104.7

​

​

3,878.3

​

​

3,983.0

​

​

6.4

​

合計する

​

$

125.6

​

$

29.1

​

$

32.2

​

$

186.9

​

$

21,191.4

​

$

21,378.3

​

$

8.0

​

​

127

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

償却する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

コスト

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90日以上

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90日以上

​

​

​

30-59日

​

60-89日

​

もっと過ぎて

​

合計する

​

​

​

​

​

​

​

より多くの和

​

​

期限が過ぎた

期限が過ぎた

期限が切れる

期限が過ぎた

現在のところ

合計(1)

応策

​

​

(単位：百万)

​

商業住宅ローン

​

$

0.7

​

$

—

​

$

7.1

​

$

7.8

​

$

16,386.9

​

$

16,394.7

​

$

2.7

​

直接融資リース

​

​

—

​

​

1.9

​

​

0.7

​

​

2.6

​

​

607.3

​

​

609.9

​

​

0.7

​

住宅ローン

​

​

59.2

​

​

9.6

​

​

5.2

​

​

74.0

​

​

3,245.9

​

​

3,319.9

​

​

1.9

​

合計する

​

$

59.9

​

$

11.5

​

$

13.0

​

$

84.4

​

$

20,240.1

​

$

20,324.5

​

$

5.3

​

(1)2022年12月31日現在、2021年12月31日現在、違います。未収再保険または未収保証金は期限を過ぎたとみなされる。

融資売掛金建て準備

私たちは融資売掛金固有の信用損失リスクを計算するために、評価準備を設立した。評価支出は経営陣が予想信用損失を推定するのに十分だと考えているレベルを維持している。推定手当は償却コストに基づいており、未収利息は含まれておらず、類似したリスク特徴を持つ融資売掛金プール準備金が含まれている。私たちは計算すべき利息の信用損失準備金を計算しません。私たちは適時に計算すべき利息残高を純投資収入として販売するので、国内では通常90日以内、あるいはチリ市場では、この市場の融資性質と入金方法に基づいています。2022年から2021年までの間、私たちはいかなる商業住宅ローンも解約して利息や住宅ローンの利息を計算しません。

商業及び住宅ローン及び直接融資リースについて、管理層の評価準備充足性の定期評価はポートフォリオ中の既知及び固有リスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、関連担保品の推定価値、ポートフォリオの組合せ、ポートフォリオの延滞状況、保証基準、同業グループ情報、現在及び予測した経済状況、損失経験及びその他の関連要素に基づく。再保険金及び受取預金金について言えば、管理層の評価に対する十分性の定期評価は既知及び固有のリスク、再保険者の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、現在及び予想される経済状況、業界損失経験及びその他の関連要素に基づく。

私たちの商業住宅ローンと直接融資リースはリスク格付けレベルで集約され、各リスク格付けレベルに基づいて損失比率を推定します。損失率は一般にリスク評価レベルごとの履歴損失経験に基づいており，管理層が関連していると考えられるいくつかの現在と予測される環境要因に基づいて調整される。環境要因の予測は2年以下の間に直ちに歴史的経験に戻るだろう。直接融資リースの準備もリース資産の残存価値に応じて調整された。商業担保ローンまたは直接融資リースがセットに類似したリスク特徴を有し続ける場合、それは個別に評価される。我々はいかなる延滞した国内商業担保融資の単独評価の必要性を分析した60日またはそれ以上、償還停止中に、再構成され、内部“観察リスト”上で、または現在個別に評価されている。私たちはチリ市場の催促やり方と融資や賃貸の性質に基づいて、期限が過ぎたと考えられるチリ商業担保融資や直接融資リースを単独で評価する必要があるかどうかを分析した。

私たちは、いくつかの商業担保ローンまたは直接融資リース約束の予想信用損失を推定し、これらの約束の中で、信用を提供することを契約する義務がある。予想信用損失は、上述した商業住宅ローン或いは直接融資リース評価準備プログラムに基づいて推定され、融資確率に基づいて調整される。商業住宅ローンおよび直接融資リース約束の推定予想信用損失は、連結財務状況表上の他の負債に記載されている。引受金の信用損失負債の変化を総合経営報告書に計上した実現済み資本収益(損失)純額。一旦資金を獲得すると、商業担保ローンまたは直接融資リースの予想信用損失は、上述した商業担保ローンまたは直接融資リース推定値に計上される。

128

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

私たちは総合的なリスク要素と歴史的損失経験に基づいて、集合タイプ別に住宅ローンを評価します。これらの定量的要因を現在と予測条件の定性的要因に調整した。定性要素は経済と商業状況、ポートフォリオの変化、基礎担保の価値と集中度などの項目を含む。住宅担保ローンが集合のようなリスク特徴を持ち続けなければ、それを単独で評価する。われわれはいかなる延滞した国内住宅担保融資に対する個人評価の必要性を分析した60日またはそれ以上、償還停止中に、再構成され、内部“観察リスト”上で、または現在個別に評価されている。私たちはチリ市場の催促実践と融資の性質に基づいて、期限を過ぎたと考えられるチリ住宅担保融資を単独で評価する必要性を分析した。

前述したように、資産が類似集合のリスク特徴を共有し続けていない場合には、商業および住宅担保融資および直接融資リースを個別に評価する。商業または住宅担保ローンが担保償還権を失う可能性があると判断した場合、担保ローンの帳簿価値と担保の推定価値から販売コストを差し引いた差額に等しい推定手当を構築する。ある商業住宅ローンについては、大部分の返済は経営や担保の売却を通じて提供されることが予想されるように、借り手が財務困難に遭遇した場合、私たちは住宅ローンの帳簿価値と不動産担保の推定価値との差額に等しい推定免税額を設立することを選択し、この差額は売却コストを差し引くことができる。推定価値は、資産の実金利で割引された予想される将来のキャッシュフローの現在値または資産の観察可能な市場価格に基づくこともできる。推定価値の後続変動は推定準備に反映される.回収できないとされた融資売掛金の金額はログアウトされ、推定支出から差し引かれる。融資と直接融資リース建て準備の変動を総合経営報告書に計上した実現済み資本収益(赤字)純額。

私たちの再保険は回収可能な金と受取保証金を再保険者のリスク格付けで統合し、各リスク格付けレベルに基づいて損失比率を推定する。損失率は一般的に業界の過去の損失経験と予想回復時間に基づいて、管理層が関連していると思ういくつかの現在及び予測環境要素によって調整する。環境要因の予測は、5年以下の間に、直ちに業界歴史経験に復帰することである。回収可能再保険や受取保証金が集合的な類似リスク特徴を持ち続けなければ，それを単独で評価する.私たちは超過支払いと再保険者のリスク格付けの変化に基づいて、任意の回収可能または受取預金の再保険を単独で評価する必要性を分析した。受取再保険と受取預金建て準備の変動は総合経営報告書の福祉、クレーム及び決済費用に計上される。

私たちの推定免税額は次のようになります

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

直接

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業広告

​

融資する

​

住宅.住宅

​

再保険

​

​

​

​

住宅ローン

賃貸借証書

住宅ローン

回収可能プロジェクト

合計する

​

​

(単位：百万)

期初残高

​

$

43.9

​

$

0.4

​

$

2.0

​

$

2.7

​

$

49.0

規定

​

​

34.0

​

​

0.2

​

​

1.5

​

​

—

​

​

35.7

押し売りする

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

(0.2)

回復する

​

​

—

​

​

—

​

​

2.3

​

​

—

​

​

2.3

期末残高

​

$

77.9

​

$

0.6

​

$

5.6

​

$

2.7

​

$

86.8

​

​

129

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

直接

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業広告

​

融資する

​

住宅.住宅

​

再保険

​

​

​

​

住宅ローン

賃貸借証書

住宅ローン

回収可能プロジェクト

合計する

​

​

(単位：百万)

期初残高

​

$

43.2

​

$

0.1

​

$

6.9

​

$

2.7

​

$

52.9

条文(1)

​

​

1.0

​

​

0.4

​

​

(8.0)

​

​

—

​

​

(6.6)

押し売りする

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.5)

​

​

—

​

​

(0.5)

回復する

​

​

—

​

​

—

​

​

3.6

​

​

—

​

​

3.6

外貨換算調整

​

​

(0.3)

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.4)

期末残高

​

$

43.9

​

$

0.4

​

$

2.0

​

$

2.7

​

$

49.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日まで年度

​

​

​

​

​

直接

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商業広告

​

融資する

​

住宅.住宅

​

再保険

​

​

​

​

住宅ローン

賃貸借証書

住宅ローン

回収可能プロジェクト

合計する

​

​

(単位：百万)

期初残高

​

$

27.3

​

$

—

​

$

3.3

​

$

2.5

​

$

33.1

第(2)項

​

​

15.5

​

​

0.1

​

​

1.5

​

​

0.2

​

​

17.3

押し売りする

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.9)

​

​

—

​

​

(0.9)

回復する

​

​

—

​

​

—

​

​

2.8

​

​

—

​

​

2.8

外貨換算調整

​

​

0.4

​

​

—

​

​

0.2

​

​

—

​

​

0.6

期末残高

​

$

43.2

​

$

0.1

​

$

6.9

​

$

2.7

​

$

52.9

(1)	2021年12月31日までの年度内に，いくつかの住宅ローンの推定免税額が発行された。このプレスリリースは，我々が現在と予測している環境要因管理をさらに調整した結果であり，これらの要因管理は，先の新冠肺炎による悪影響からのグローバル経済活動の改善に関与していると考えられている。

(2)	2020年12月31日までの年間で、新冠肺炎は世界経済活動に悪影響を与え、金融市場の大幅な変動を招いた。そのため，関連すると考えられる現在と予測される環境要因管理が調整され，商業や住宅担保融資および直接融資賃貸の評価が増加している。

​

130

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

住宅ローン

私たちは定期的に抵当ローンを購入し、私たちが始めた担保ローンも売っている。購入および販売された住宅ローンは以下の通り

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
商業住宅ローン：	​	​		​	​		​	​
購入した	​	$	325.4	​	$	118.2	​	$	166.8
販売する	​		15.6	​		73.8	​		7.6
住宅ローン：	​			​			​
購入済み(1)	​		1,846.0	​		2,370.9	​		1,151.1
販売する	​		535.7	​		88.9	​		117.4

(1)	住宅ローン機関が購入した住宅ローンも含まれています。

私たちの商業住宅ローンの組み合わせは地理的地域と特定の担保物件タイプによって以下のように多様化しています

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日				​	2021年12月31日
​	​	償却する		​	パーセント	​	償却する		​	パーセント
​		コスト			全体のパーセントを占める		コスト			全体のパーセントを占める
​	​	(百万ドル)
地理的分布	​	​		​		​	​		​		​
ニューイングランド	​	$	512.1		3.1	%	$	585.6		3.6	%
中大西洋	​		4,505.6		26.9	​		4,536.5		27.7	​
東北中区	​		652.5		3.9	​		623.9		3.8	​
北西部中部	​		370.9		2.2	​		338.6		2.1	​
南大西洋	​		2,558.3		15.3	​		2,464.9		15.0	​
東南中区	​		339.8		2.0	​		378.9		2.3	​
中西やや南	​		1,204.9		7.2	​		1,243.7		7.6	​
高い山	​		938.7		5.6	​		925.6		5.6	​
太平洋	​		5,115.3		30.6	​		4,864.4		29.7	​
国際的に	​		532.2		3.2	​		432.6		2.6	​
合計する	​	$	16,730.3		100.0	%	$	16,394.7		100.0	%
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
物件タイプ分布	​					​					​
オフィス	​	$	4,322.0		25.9	%	$	4,789.8		29.3	%
小売する	​		1,499.4		9.0	​		1,622.1		9.9	​
工業	​		3,235.9		19.3	​		2,966.4		18.1	​
アパート.アパート	​		6,827.1		40.8	​		6,234.3		38.0	​
ホテル	​		72.5		0.4	​		85.7		0.5	​
混合使用/その他	​		773.4		4.6	​		696.4		4.2	​
合計する	​	$	16,730.3		100.0	%	$	16,394.7		100.0	%

​

131

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

4.投資-(継続)

住宅ローンの修正

我々は、CARE法案TDR救済と機関間声明指導の範囲内で、2020年第2四半期に施行されるかどうかを決定するために、新冠肺炎に関連する融資修正を評価する。詳細は“投資”というタイトル下の付記1、業務性質および重大な会計政策を参照されたい。新冠肺炎に関連したローン改正には、通常、元金の支払いの遅延と利息が含まれる。遅延元金と利息支払いの条項によると、期限を過ぎた状態は一般に前倒しされず、ローンは通常遅延期間中に非課税状態に置かれることはない。2021年12月31日と2020年12月31日までの年度では，CARE法案TDR救済や機関間声明指導の範囲で新冠肺炎に関する大量の融資改正は行われていない。

著者らはCARE法案、TDR救済或いは機関間声明指導範囲以外の融資修正に対して逐一評価を行い、TDRが発生したかどうかを評価した。私たちが商業担保ローンTDRを持っている場合、それらは元金支払いを延期または減少させ、利息支払いを減少または延期するように修正される。商業担保融資の改正により現金収入が遅延し、利子収入や融資金利は市場水準を下回っていると考えられている。住宅担保ローンTDRがある場合、これらのTDRには利息のみの支払い期限の修正、元金バルーン支払いの延期、金利の引き下げが含まれています。住宅ローンの見直しは現金収入の遅延や減少、利息収入の減少につながる。

商業住宅ローンTDRがある場合、それらは関連担保の推定公正価値から販売コストを引いて住宅ローン評価手当に予約します。

住宅ローンTDRがある場合、改訂により損失が発生した場合、住宅ローンの推定値免除額の中で特別に予約されます。契約違反または破産して返済された住宅担保融資は、予想される回収可能金額に減少した。

次の表には、上記の間にTDR規格に修正され、満たされた未返済ローンの情報が含まれています。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日までの年度
​		TDRS					支払い違約中のTDRS
​		量		録画しました		​	量	​	録画しました
​		契約書		投資する			契約書		投資する
​	​	​	​	​	(単位：百万)	​	​		​	(単位：百万)
商業住宅ローン	​	1	​	$	35.5	​	—	​	$	—
合計する	​	1	​	$	35.5	​	—	​	$	—

​

2021年12月31日と2020年12月31日までの数年間、私たちはTDR基準を満たした重大なローンを何も修正していません。

不動産.不動産

不動産投資の減価償却費用は$66.1百万、$67.4百万ドルとドル65.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。減価償却累計は$708.5百万ドルとドル652.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

132

カタログ表

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2022年12月31日

4.投資-(継続)

その他の投資

その他の投資には、未合併実体、国内と国際合弁企業と共同企業での権益、および合弁パートナーと共同で所有し、パートナーが経営する財産が含まれている。このような投資は一般的に権益法で計算される。権益法を適用する際には、権益被投資者から報告された収益または損失シェアを純投資収益に記録する。これらの未合併エンティティのまとめられた財務情報は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日					​
​		2022			2021		​
​	​	(単位：百万)					​
総資産	​	$	209,547.3	​	$	177,429.0	​
総負債	​	​	81,346.4	​		72,001.3	​
総株	​	$	128,200.9	​	$	105,427.7	​
未合併実体への純投資(1)	​	$	2,721.8	​	$	2,162.5	​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	この年度までに								​
​	​	十二月三十一日								​
​		2022			2021			2020		​
​	​	(単位：百万)								​
総収入	​	$	44,987.0	​	$	21,769.6	​	$	14,989.0	​
純収入	​	​	34,290.5	​	​	15,638.5	​		7,757.0	​
合併していない実体の純収入における我々のシェア(1)	​	​	294.1	​	​	383.0	​		143.9	​

(1)	私たちの最も重要な株式投資対象はBrasilprev Seguros e Previdenciaであり、これはブラジルで共同管理されている合弁企業だ。

しかも、他の投資は直接融資レンタルを含む。直接融資リースの評価詳細については、タイトル“融資売掛金”および“融資売掛金見積準備”を参照されたい。

その他の投資には#ドルが含まれています1,115.6百万ドルとドル1,032.12022年12月31日と2021年12月31日現在、会社が所有する生命保険の現金払い戻し額はそれぞれ100万ドル。

派生資産は公正価値に基づいて入金され、他の投資の構成要素として報告される。詳細は付記5、派生金融商品を参照。ある協賛投資基金も公正価値に基づいて勘定し、他の投資の構成要素として報告し、公正価値変動は私たちの総合経営報告書の実現した純資本収益(損失)に含まれている。このような基金の公正な価値は#ドルだ617.8百万ドルとドル801.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

133

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2022年12月31日

4.投資-(継続)

抵当として入金された証券

2022年と2021年12月31日までに$を発表しました6,411.0百万ドルとドル5,195.9デメイ連邦住宅ローン銀行(“FHLB Des Moines”)の融資合意下の義務に関する担保要求を満たすために、商業担保ローンと住宅第一留置権担保ローンをそれぞれ支払います。さらに2022年と2021年12月31日までに$を発表しました3,569.7百万ドルとドル2,589.3当社は固定満期日、販売及び取引可能な証券をそれぞれ百万部に達し、主に再保険手配、著者らの派生信用支持添付ファイル(担保)協定、先物事務監察委員会(“FCM”)協定、貸借手配及び私たちのデメインFHLB融資協議項下の責任に関する担保要求を満たすために持っている。私たちはこれらのツールの所有権を放棄していないので、それらは私たちの総合財務諸表でそれぞれ担保ローン、固定期限、販売可能、および固定期限取引として報告されています。2022年12月31日と2021年12月31日現在、担保として入金されている証券では、503.8百万ドルとドル186.0それぞれ保証当事者が100万ユーロを売却または再担保することができる。

貸借対照表

総純額決済協定または同様の合意によって制約されている金融資産は以下のとおりである

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

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​

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​

​

未相殺の総金額

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​

​

​

​

​

​

​

​

合併報告書

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務状況

​

​

​

​

​

総金額

​

​

​

​

​

​

​

認められたのは

​

金融

​

抵当品

​

​

​

​

資産(1)

計器(2)

了解です

純額

​

​

(単位：百万)

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生資産

​

$

321.0

​

$

(135.7)

​

$

(151.9)

​

$

33.4

​

逆買い戻し協定

​

​

124.4

​

​

—

​

​

(124.4)

​

​

—

​

合計する

​

$

445.4

​

$

(135.7)

​

$

(276.3)

​

$

33.4

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生資産

​

$

337.1

​

$

(100.1)

​

$

(229.7)

​

$

7.3

​

逆買い戻し協定

​

​

16.4

​

​

—

​

​

(16.4)

​

​

—

​

合計する

​

$

353.5

​

$

(100.1)

​

$

(246.1)

​

$

7.3

​

(1)	デリバティブと逆買い戻し協議資産総額は、それぞれ他の投資と現金および現金等価物とともに総合財務状況表に記載されていることが確認された。派生ツールおよび逆買い戻しプロトコル資産総額は、総合財務状況表に列挙するために相殺負債から差し引かれない。

(2)	総合財務状況表に記載するために、強制的に実行可能な総純額決済プロトコルまたは同様のプロトコル規約によって制限された相殺デリバティブ負債金額を意味し、これらの相殺派生ツール負債は、総合財務状態表に列挙するために派生ツール資産総額から差し引かれていない。

134

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2022年12月31日

4.投資-(継続)

主要純額決済協定または同様の合意に制約されている財務負債は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未相殺の総金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合併報告書

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務状況

​

​

​

​

​

総金額

​

​

​

​

​

​

​

​

認められたのは

​

金融

​

抵当品

​

​

​

​

​

負債(1)

計器(2)

約束しました

純額

​

​

(単位：百万)

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生負債

​

$

634.2

​

$

(135.7)

​

$

(485.1)

​

$

13.4

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生負債

​

$

225.3

​

$

(100.1)

​

$

(115.2)

​

$

10.0

​

(1)	派生負債総額は、総合財務状況表に他の負債とともに記載されていることが確認された。上記は、主に主要純額決済プロトコルまたは同様のプロトコルの制約を受けない内蔵派生ツールである派生ツール負債を含まない。デリバティブ負債総額は、総合財務状況表に記載するために相殺資産から差し引かれない。

(2)	強制的に実行可能な総純額決済プロトコルまたは同様のプロトコル規定によって制限された相殺派生資産金額を意味し、これらの資産は、総合財務状況報告書に列挙するために派生ツール総負債を相殺していない。

主要純額決済協定または同様の合意によって制約された金融商品には、相殺権条項が含まれる。派生ツールは、同じ取引相手との合意に含まれる倉を相殺する条文と、一方が違約した場合に同じ取引相手との合意以外の持倉を相殺する条文とを含む。派生ツールには担保や変動保証金条項も含まれており、通常は毎日取引相手と決済される。詳細は付記5、派生金融商品を参照。

買い戻しと逆買い戻し協定には、同一取引相手と他の買い戻しと逆買い戻し残高を相殺する条項が含まれる。買い戻しと逆買い戻し協定には、取引相手との担保条項も含まれている。逆買い戻し協定については、取引相手の質抵当の担保の価値が移転した現金金額よりも大きいことを要求する。私たちは権利があるが、逆買い戻し協定で受け取った担保を売却したり担保したりしない。買い戻し協議の仕組みは、すべての取引相手に保証借款を提供することだ。私たちの質権は売却可能な固定満期日であり、取引相手は売却または補充する権利がある。買い戻し協議による利息は総合経営報告書に経営費用の一部として列記されている。買い戻し協議に関連する純収益は合併キャッシュフロー表に融資活動の1つの構成要素として報告されている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは未完成の買い戻し協定を持っていません。

​

​

​

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5.派生金融商品

派生ツールは、一般に、保有または予想される購入または販売された資産および発生または予想される負債に関連する市場リスクをヘッジまたは低減するために使用される。デリバティブは私たちの資産/負債の組み合わせの特徴を変えるために使用され、私たちのリスク管理活動と一致している。デリバティブは資産複製戦略にも使われている

派生ツールのタイプ

金利契約

金利リスクとは、金利の不利な変化による経済損失のリスクである。金利リスクの源には、資産の満期日および金利変動とそれがサポートする負債との間の差、負債定価と資産購入または調達との間の時間差、および資産および負債契約に埋め込まれた前払いオプションによるキャッシュフロー状況が元の予測から変化することが含まれる。私たちは様々なデリバティブを使って金利変動によるリスクの開放を管理しています。

金利交換とは、吾等が他の取引側と合意し、指定された市場金利又は金利指数に基づく固定金利及び/又は変動金利金額との差額、及び合意された名義元金金額間の差額を指定時間間隔内で交換する契約である。一般的には違います。現金は契約開始時に交換され、違います。元金はどちらか一方が払います。現金はスワップ条項によって支払いまたは受け取ります。私たちが金利交換を使用するのは、主に資産と負債の金利特徴をより緊密にマッチングさせ、資産と負債の間の時間ミスマッチ(期限ミスマッチを含む)によるリスクを緩和するためだ。私たちはまた、金利スワップを使用して、私たちが予想している買収の資産価値の変化や他の予想された取引と約束をヘッジする。金利交換は、ヘッジ保証最低引き出し権益(GMWB)の負債価値の変化に使用される。我々は可変年金製品上のGMWBライダーが提供する保証の最低抽出福祉にかかわらず、当該製品が提供する各種株式及び/又は固定収益基金の実際の表現をどのように表現するか。さらに、私たちは金利交換を利用して変動金利資産のリターンをコピーする。

金利オプションは、金利上限と金利下限とを含み、組み合わせて金利項圏を形成することができ、購入者が指定された日に特定の市場金利が上限実行金利または下限実行金利を超える金額(あれば)を支払う権利を有する契約である。私たちは金利オプションを使用して、私たちの資産の事前返済リスクと、私たちの債務の最低保証金利と失効リスクを管理します。

スワップは未来の日に金利スワップを行う選択です。私たちはある資産と負債の金利をヘッジするためにスワップ取引を購入した。スワップ取引は下りリスクをヘッジするだけでなく，どんな上り利得も利用させることができる

取引所取引の先物取引では、特定数の契約を購入または売却することに同意し、その価値は指定された証券種別の価値によって決定され、その契約の1日当たりの時価差額に相当する変動保証金を毎日公表することに同意する。規制された先物手数料業者と取引所取引の先物を締結し、これらの業者は取引取引所のメンバーである。我々はGMWBの負債価値の変化を取引所取引の先物を用いてヘッジした。

金利長期契約は、間もなく公表される長期契約、債券長期契約、国債長期契約を含み、将来のある日に固定収益証券を指定価格で受け渡しする契約である。TBA長期契約は政府保証の担保ローン支援証券を提供する。債券長期と長期国債はそれぞれ社債または市政債券と米国債を受け渡しする。TBAと国債の長期契約開始時には、実物受け渡しを行うつもりはない。私たちは社債や市政債券に関連した長期受け渡しを受け入れるつもりだ。著者らはTBA長期契約を使用して、機関担保融資支援証券プールの投資リスクとリターンを獲得し、資産と負債期限のミスマッチを減少する。長期国債はGMWB負債価値の変化をヘッジするために使用される。長期債券は、長期内にリスク開放を合成することでレバレッジを獲得し、債券の購入価格を将来の指定された日に固定するために使用される。

136

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5.派生金融商品-(継続)

外国為替契約

外貨リスクとは、外貨為替レートの不利な変動による経済損失のリスクである。このリスクは、国際市場の非適格機関投資家に発行される外貨融資協定、外貨建ての固定期限証券と株式証券、および予想されるキャッシュフローと潜在的な買収·剥離活動を含む我々の国際業務に由来する。私たちは様々な派生商品を使って外貨為替レートの変動に対する私たちの開放を管理します。

通貨交換とは、他の当事者と合意し、特定の間隔で一連の通貨で支払われた元金と利息を別の通貨に交換する契約をいう。一般に、各通貨の元金は、通貨交換の開始と終了時に各当事者によって交換される。支払利息は、主に固定金利から固定金利までであるが、固定金利から変動金利または固定金利への変動であってもよい。これらの取引は主プロトコルに基づいて行われ，これらのプロトコルは，満期日ごとに同一通貨で支払う取引相手が純額を支払うだけでよいことを規定している.私たちは通貨交換を使用して、私たちが保有または買収または売却しようとしている外貨建ての投資や債務の通貨為替レートの変化による市場リスクを低減する。

通貨長期は、私たちが他の当事者と合意し、指定された未来の日に指定された数の指定された通貨を交付または受信する契約です。通常、価格は契約締結時に合意されており、このような契約の支払いは指定された将来日に行われる。私たちは通貨長期契約を使用して、私たちが保有または買収または販売しようとしている外貨建ての投資または債務の通貨為替レートの変化による市場リスクを低減する。私たちは国内業務で貨幣長期ヘッジファンドのある外国建て不動産基金を使用し、海外業務ではいくつかの賛助投資基金を含む純株式投資を使用する。

通貨オプションは、所有者に権利を与えることであるが、限られた時間内に指定された数量の決定された通貨を契約価格で購入または販売する義務がある契約ではない。現在の為替レートと執行価格の差額に基づいて、これらの契約は現金で純決済される。購入と売却のオプションは外貨襟に組み合わせることができ、為替レートが購入したオプション実行価格を下回る場合は支払いを受け、為替レートが売却オプション実行価格より高ければ支払います。私たちは私たちの海外業務の期待キャッシュフローをヘッジするために通貨オプションを使用します。

株式契約

株式リスクとは、普通株価格の不利な変動による経済損失のリスクである。私たちは様々なデリバティブを使用して、私たちの信用のリターンや利息が外部株式指数にリンクした製品と、最低契約で保証された製品から来た株リスクの開放を管理します。

私たちは株式引受価格差(“オプション受領”)を購入して、契約所有者に約束した持分参加率、及び私たちの固定繰延年金と万能人寿製品を購入し、これらの製品は外部持分指数の変化に基づいて利息を信用する。我々は、我々の可変年金製品上のGMWBライダーに関連するGMWB負債の価値変化を、取引所取引の先物と株式見込オプションとを用いてヘッジする。特定のオプションに関連するプレミアムはオプション契約の有効期間内に四半期ごとに支払います。

137

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5.派生金融商品-(継続)

信用契約

信用リスクは、特定の債務者が元金や利息を適時に支払う能力に関する不確実性に関するものである。私たちは信用違約交換を使って、一級市場では得られないかもしれない固定収益証券の比較可能性を提供することで、私たちのポートフォリオのリターンを高めます。彼らはまた私たちのポートフォリオの信用の開放をヘッジするために使用される。クレジットデリバティブは、四半期プレミアムの取得または支払いの代わりに、資金または合成に基づいて、1つまたは複数の決定された名称に基づいてクレジット保護を販売または購入するために使用される。プレミアムは、通常、プロトコル署名時に参照される名前のクレジット価格差に対応する。私たちが保護する場合には、信用違約交換に合わせて高品質の現金債券を購入し、複製現金証券の合成取引を達成します。売却保護時には，合意の定義に従って参考名で違約する事件が発生した場合，取引相手に契約の参考金額を支払い，信用違約交換名義価値に相当する元金で参考証券を得ることを義務づける。

その他の契約

埋め込まれた派生商品私たちは、いくつかの金融商品または製品を購入または発行し、これらの金融商品または製品は、金融商品または製品に埋め込まれた派生ツールを含む。埋め込みデリバティブが宿主契約の経済的特徴と明らかでないまたは密接に関連する経済的特徴を有し、同じ条項を有する個々のチケットが派生ツールの資格に適合すると判定された場合、埋め込みデリバティブは宿主ツールから分離されて計量される。埋め込み派生ツールは合併財務状況表においてメインツールと一緒に報告し、公正価値に従って入金する。

私たちは個人口座が投資選択として保証される団体年金契約を提供する。香港の固定資金調達計画では、固定金利保証を内包した基金も投資選択として提供している。

私たちは固定的な繰延年金と万能人寿製品があります。これらの製品は外部株式指数の変化によって利息を計上します。GMWBライダー付きの可変年金製品もありますが、口座価値が完全に使い切っても、お客様が固定年限やお客様の一生の間に指定された年間金額で抽出することができます。株式市場の下落はGMWBとの契約によって得られた利益を増加させる可能性がある。先に説明したように、私たちはこのような契約のリスクを経済的にヘッジした。

私たちはタルコット人寿と年金再保険会社と源泉徴収資金合意に達し、私たちの共同保険に関連する源泉徴収資金は支払わなければならない。抑留された資金には、抑留された資金の総リターン資産がTalcott Life&annity Reに移されるので、これは私たち自身の信用に基づいていないので、埋め込まれた総リターンはドロップされる。

暴露する

私たちの損失リスクは、一般に、これらの派生ツールの名義または契約金額に限定されるのではなく、私たちの派生ツールの公正な価値に限定される。もし取引相手が義務を履行しなければ、私たちはまた信用損失に直面するだろう。私たちの現在の信用の開放は私たちに有利な派生商品の価値に限られている。信用格付けの高い金融機関からこのような合意を購入し、リスク開放限度額を確立·監視することで、このような信用リスクを最大限に削減することができる。私たちはまた、担保と信用トリガメカニズムを含む様々な信用増強措置を利用して、私たちのデリバティブツールに対する信用リスクを減少させる。

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2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

デリバティブは取引所で取引されていてもよいし、私的に協議されている契約であってもよく、通常は場外取引(“OTC”)デリバティブと呼ばれる。我々のいくつかの場外デリバティブは中央決済相手(“場外清算”)で清算と決済を行い、その他は2つの取引相手間の二国間契約(“二国間場外取引”)である。我々のデリバティブ取引は，一般に国際スワップとデリバティブ協会(“ISDA”)メインプロトコルによって記録される.経営陣は、この合意は特定の取引相手に対するリスクを開放して法的に実行可能な相殺と決済純額を規定していると考えている。この等の合意により、取引を早期に終了することについて、吾等は、すべての含まれる取引について、取引相手からの売掛金を同一取引相手に相殺することを許可されている。報告については，吾らは現金担保を回収する権利や現金担保を主要純額決済プロトコルによって同じ取引相手と締結したデリバティブによって確認された公正価値金額相殺の責任に基づいて二国間場外デリバティブの公正価値金額を相殺することはない。場外清算誘導ツールの変動限界は法律上デリバティブリスクの決済として記述され、これは総合財務状況報告書における公正価値を低下させる。

私たちは$を発表しました750.9百万ドルとドル240.82022年12月31日までと2021年12月31日までの担保手配下の現金と証券はそれぞれ100万ドルであり、我々のデリバティブ信用支援協定とFCM協定に関連する担保と初期保証金要求を満たす

私たちのいくつかの派生ツールは条項を含み、私たちは各主要な信用格付け機関が私たちの債務に対する投資レベルの格付けを維持することを要求する。もし私たちの債務格付けが投資レベル以下に低下した場合、これらの規定に違反し、派生ツールの取引相手は即時支払いを要求することができ、または純負債頭寸の派生ツールを即時かつ継続的に全額隔夜担保することを要求することができる。2022年12月31日および2021年12月31日現在、信用リスク関連または特徴を有するすべての派生ツールの公正価値合計(計算すべき利息を含む)は、派生クレジット支援添付ファイルプロトコルの純額に計上されない場合に負債状態にあり、$となる632.6百万ドルとドル146.3それぞれ100万ドルです清算されたデリバティブは特徴があるか、FCMの要求に応じて超過保証金を公表することを要求します。超過保証金をめぐる条項はFCM協定によって異なる。担保条項を含むデリバティブについては，担保と初期保証金#ドルを公表した750.9百万ドルとドル240.8正常業務過程では，それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの純額は，デリバティブ協定による純額決済を反映している。これらの合意の背後にある信用リスクに関連しているか、または特徴が2022年12月31日にトリガされた場合、私たちは追加の発表を要求されます$89.6私たちの取引相手に何百万人もの担保を提供する

2022年12月31日と2021年12月31日までに受け取りました148.8百万ドルとドル214.9それぞれ私たちのデリバティブ支援添付ファイルプロトコルとFCMプロトコルに関連する現金担保は、これらの担保に対応する負債を記録し、私たちが担保を返却する義務を反映しています

139

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2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

名目金額は、私たちがデリバティブ取引に参加している程度を表し、私たちのデリバティブ取引量の基準を代表しています。名義金額とは，交換する契約流量を計算し，支払わないか受信しない金額のことであるが，通貨交換などの契約は除外する。信用リスクとは，推定日が派生ツールによって契約されていないなどの総金額である。分類別デリバティブ金融商品の名目金額および信用リスクは以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日		​
​	​	(単位：百万)					​
派生ツールの名目金額	​	​	​	​	​	​	​
金利契約：	​	​	​	​	​	​	​
金利が入れ替わる	​	$	52,249.9	​	$	47,927.4	​
金利オプション	​	​	4,418.9	​	​	2,373.9	​
金利長期	​	​	2,527.5	​	​	2,181.6	​
金利先物	​	​	877.5	​	​	1,774.5	​
外国為替契約：	​	​	​	​	​	​	​
通貨交換	​	​	1,634.7	​	​	1,242.7	​
貨幣長期	​	​	1,123.1	​	​	1,043.6	​
株式契約：	​	​	​	​	​	​	​
株式オプション	​	​	2,049.3	​	​	2,378.2	​
株式先物	​	​	574.1	​	​	150.4	​
クレジット契約：	​	​	​	​	​	​	​
信用が約束を破って入れ替わる	​	​	400.0	​	​	295.0	​
その他の契約：	​	​	​	​	​	​	​
埋め込み導関数	​	​	31,071.2	​	​	10,060.8	​
期末名義総金額	​	$	96,926.2	​	$	69,428.1	​
​	​	​	​	​	​	​	​
デリバティブの信用リスクの開放	​	​	​	​	​	​	​
金利契約：	​	​	​	​	​	​	​
金利が入れ替わる	​	$	64.2	​	$	205.9	​
金利オプション	​	​	41.7	​	​	24.5	​
金利長期	​	​	0.1	​	​	15.3	​
外国為替契約：	​	​	​	​	​	​	​
通貨交換	​	​	171.1	​	​	51.1	​
貨幣長期	​	​	34.0	​	​	11.3	​
株式契約：	​	​	​	​	​	​	​
株式オプション	​	​	16.5	​	​	37.3	​
クレジット契約：	​	​	​	​	​	​	​
信用が約束を破って入れ替わる	​	​	3.6	​	​	2.7	​
総信用リスクが口を開く	​	​	331.2	​	​	348.1	​
差し引く：受け取った担保	​	​	191.9	​	​	244.6	​
純信用リスクが口を開く	​	$	139.3	​	$	103.5	​

​

​

140

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

資産および負債に分類される派生ツールの公正価値は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生資産(1)

​

派生負債(2)

​

​

2022年12月31日

2021年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

​

​

(単位：百万)

​

ヘッジツールとして指定された派生ツール

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利契約

​

$

20.0

​

$

4.1

​

$

105.1

​

$

19.0

​

外国為替契約

​

​

134.6

​

48.4

​

​

19.7

​

17.6

​

ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額

​

$

154.6

​

$

52.5

​

$

124.8

​

$

36.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

金利契約

​

$

81.1

​

$

233.4

​

$

439.9

​

$

13.0

​

外国為替契約

​

​

65.9

​

11.3

​

​

21.9

​

83.3

​

株式契約

​

​

16.5

​

37.3

​

​

45.6

​

90.9

​

信用契約

​

​

3.5

​

2.6

​

​

2.0

​

2.2

​

その他の契約

​

​

—

​

—

​

​

(3,684.6)

​

356.3

​

ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額

​

​

167.0

​

284.6

​

​

(3,175.2)

​

545.7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総派生ツール

​

$

321.6

​

$

337.1

​

$

(3,050.4)

​

$

582.3

​

(1)	派生資産の公正価値は他の投資とともに総合財務状況表に記載されている。

(2)	派生負債の公正価値は、他の負債と共に総合財務状況表に記載されているが、いくつかの暗黙的誘導負債は除外される。純負債公平価値は$(31.8)百万ドルと$356.32022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ請負者基金とともに連結財務諸表で100万ドルを報告した。純資産負債公正価値を有する埋め込みデリバティブ$(3,652.8)2022年12月31日現在、連結財務諸表には、確保すべき資金と対応する資金が報告されている。

信用派生製品はすでに販売されています

私たちが信用保護を売る時、私たちが直面している潜在的な信用リスクは固定期限証券ツールの購入と似ている。当社が販売しているクレジット派生商品契約は、単一の名称または参照証券(“単一名称信用違約交換”と呼ばれる)を参照します。これらのツールは、場外信用デリバティブ取引において参照されるか、または、我々の財務諸表に完全に組み込まれた投資構造に埋め込まれる。

これらの信用デリバティブ取引は、契約条項において定義された違約イベントの影響を受け、違約イベントは、通常、破産、支払わない、または参照エンティティおよび/または発行の修正再構成を含む。参考名称や証券に違約事件が発生した場合、信用デリバティブ取引名義金額に相当する金額を取引相手に支払う義務があります。したがって、私たちの未来の最高支払額は信用デリバティブの名義金額に等しい。場合によっては、私たちはまた、私たちが販売しているいくつかの保護取引と同じ信用保護を購入したかもしれない。2022年12月31日と2021年12月31日現在、販売されている保護取引に関する信用保護を購入していません。場合によっては、私たちの潜在的損失は、関連するクレジット名の違約手続きで返された任意の金額によって減少することもできる

​

141

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

以下の表に，契約タイプ，参照/対象資産種別タイプ，対象参考証券の外部機関格付けで販売されている信用違約スワップ保護を示す.未来の最高支払いは割引されておらず、しかも上記のいかなる相殺取引、担保或いは請求権特徴の影響によって減少していない。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

​

極大値

​

平均値

​

​

​

概念上の

​

公平である

​

未来.未来

​

期待寿命

​

​

金額

価値がある

支払い

(単位：年)

​

​

​

(単位：百万)

​

​

​

単一名称信用違約交換

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社の債務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A

​

$

40.0

​

$

0.4

​

$

40.0

2.5

​

BBB

​

190.0

​

2.2

​

190.0

3.1

​

BB.BB

​

20.0

​

(0.2)

​

20.0

4.5

​

主権国家

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A

​

​

20.0

​

​

0.2

​

​

20.0

​

2.5

​

信用違約交換保護販売総額

​

$

270.0

​

$

2.6

​

$

270.0

3.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重みをつける

​

​

​

​

​

​

​

​

​

極大値

​

平均値

​

​

​

概念上の

​

公平である

​

未来.未来

​

期待寿命

​

​

金額

価値がある

支払い

(単位：年)

​

​

​

(単位：百万)

​

​

​

単一名称信用違約交換

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社の債務

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A

​

$

20.0

​

$

0.4

​

$

20.0

3.5

​

BBB

​

110.0

​

1.7

​

110.0

3.0

​

主権国家

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

A

​

​

20.0

​

​

0.5

​

​

20.0

​

3.5

​

信用違約交換保護販売総額

​

$

150.0

​

$

2.6

​

$

150.0

3.1

​

​

公正価値とキャッシュフローのヘッジ

公正価値ヘッジ

私たちは、固定金利を浮動金利スワップに使用して、特定の資産の金利特徴をより緊密に調整し、それらを使用して、特定の負債の金利特徴を調整する。一般に、これらのドロップは、長期を修正するために資産および負債管理に使用され、これは、金利変化に対する感度の測定基準である。

公正価値ヘッジデリバリーツール金利スワップ取引の純利息影響は、我々の総合経営報告書に、関連するヘッジプロジェクトの収入または支出の調整として記録されている

142

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

公正価値ヘッジ累積基礎調整に関する総合財務状況表には以下の金額が記録されている。分担コストは分担コストの基礎と公正な価値の保証価値基礎の調整を含む。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承諾金額を累計する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

価値対沖基差調整

​

連結報告書の行項目

​

​

​

​

​

​

​

増加/(減少)に含まれる

​

財政状況はその中で

​

ヘッジ保証プロジェクトの余剰コスト

​

ヘッジ保証プロジェクトの余剰コスト

​

満期保証項目を含む

2022年12月31日

2021年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

​

​

(単位：百万)

​

固定期限、販売可能(1)：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

積極的ヘッジ関係

​

$

3,498.6

​

$

1,859.9

​

$

(153.4)

​

$

(7.1)

​

中断期限保証関係

​

​

48.8

​

​

79.7

​

​

1.3

​

​

2.8

​

有効または終了のヘッジ関係で販売可能な固定満期日総額

​

$

3,547.4

​

$

1,939.6

​

$

(152.1)

​

$

(4.3)

​

(1)	これらの金額には、最後の階層のヘッジ関係を指定するための閉鎖型ポートフォリオの余剰コストベースが含まれており、被ヘッジされた最終層の金額は、ヘッジ関係の最後に維持されると予想される。2022年12月31日と2021年12月31日まで、これらのヘッジ関係で使用される閉鎖型ポートフォリオの余剰コストは$3,256.9百万ドルと$1,390.4100万ドルこれらのヘッジ関係に関する累積ベース差は$(102.4)百万ドルと$(3.9)指定されたヘッジ項目の金額はそれぞれ$1,110.0百万ドルと$510.0それぞれ100万ドルです

キャッシュフローヘッジ

我々は、固定金利交換に変動金利を利用して、確認された金融資産や負債のキャッシュフローの可変性を解消する

私たちは通貨スワップ協定を締結し、特定の外貨建て資産と負債の元金と利息支払いをドル建ての固定金利ツールに変換し、これらのプロジェクトの将来の通貨変動のリスクを解消する。

私たちは長期債券を使用し、変動金利を固定金利スワップに使用して予測された取引をヘッジする。

キャッシュフローヘッジにおけるデリバティブの金利スワップおよび通貨スワップ取引の純利息影響は、我々の総合経営報告書に、関連するヘッジプロジェクトの収入または支出の調整として記録されている。

取引の将来のキャッシュフロー変動を予測するリスクをヘッジする最長期限は4.2何年もです。2022年12月31日までに102.1AOCIが総合財務諸表で報告した純損失のうち，100万が予測取引の積極的なヘッジに関係している。裁定予測取引が二度と発生しない場合、キャッシュフローヘッジ会計は停止する。ヘッジされた予測取引が発生しない可能性が高い場合，繰延収益や損失はただちにAOCIから純収益に再分類される.

​

143

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

次の表にキャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブが連結財務状況表に及ぼす影響を示す。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

デリバティブのAOCIで確認された損益金額

​

キャッシュフローの派生ツールは

​

​

​

12月31日までの年度

​

ヘッジ関係

関連ヘッジ項目

2022

2021

2020

​

​

​

​

(単位：百万)

​

金利契約

​

期限を決めて売ることができる

​

$

(102.1)

​

$

—

​

$

(3.0)

​

金利契約

​

投資契約

​

​

15.9

​

4.1

​

—

​

外国為替契約

​

期限を決めて売ることができる

​

​

84.2

​

53.4

​

(37.1)

​

合計する

​

​

​

$

(2.0)

​

$

57.5

​

$

(40.1)

​

​

純収益を$に再分類する予定です18.7AOCIは今後12カ月で、ヘッジを終了する繰延純収益と定期決済が活発なヘッジの純収益を含む100万ドルを純収益に計上する。実際の金額は市場の状況によって違うかもしれません。

​

144

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

公正価値とキャッシュフローヘッジが合併経営報告書に及ぼす影響

以下の表に公正価値派生ツールと現金流量の対沖関係及び関連するヘッジプロジェクトが総合経営報告書に与える影響を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日までの年度
​	​	​	​	​	​	​	​	福祉や
​	​	純投資		​	すでに純額を実現した		​	請求が及ぶ
​	​	収入と関係がある		​	資本利益		​	沈降量
​	​	ヘッジファンドまで		​	(損失と)		​	費用.費用
​	​	固定の		​	固定期間保証		​	関連コンテンツ
​	​	期限が切れた		​	期限が切れた		​	期日保証
​	​	利用可能-		​	利用可能-		​	投資する
​		販売待ち			販売待ち			契約書
​	​	(単位：百万)
公正価値とキャッシュフローヘッジの影響を報告した合併業務報告書の内訳総額	​	$	3,830.4	​	$	(258.4)	​	$	6,370.8	​
​	​	​	​	​		​	​		​	​
公正価値ヘッジ関係の収益：	​	​	​	​		​	​		​	​
金利契約：	​	​	​	​		​	​		​	​
セット項目で確認した損失	​	$	(154.4)	​	$	—	​	$	—	​
派生ツールが確認した収益	​		151.6	​		—	​		—	​
ヘッジ保険プロジェクトの基礎調整償却	​		(1.3)	​		—	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​		5.2	​		—	​		—	​
公正価値ヘッジ関係確認の総収益	​	$	1.1	​	$	—	​	$	—	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
キャッシュフローのヘッジ関係の収益：	​	​	​	​		​	​		​	​
金利契約：	​	​	​	​		​	​		​	​
AOCIから派生商品の収益(損失)を再分類する	​	$	9.0	​	$	—	​	$	(0.1)	​
AOCIから再分類された報酬は，予測された取引が発生しなくなる可能性があるからである	​		—	​		18.5	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​	​	—	​	​	—	​	​	3.7	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
外国為替契約：	​	​	​	​		​	​		​	​
報酬はAOCIから派生商品に再分類される	​		—	​		0.6	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​		14.5	​		—	​		—	​
公正価値ヘッジ関係確認の総収益	​	$	23.5	​	$	19.1	​	$	3.6	​

​

​

145

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021年12月31日までの年度
​	​	​	​	​	​	​	​	福祉や
​	​	純投資		​	すでに純額を実現した		​	請求が及ぶ
​	​	収入と関係がある		​	資本利益		​	沈降量
​	​	ヘッジファンドまで		​	関連コンテンツ		​	費用.費用
​	​	固定の		​	固定期間保証		​	関連コンテンツ
​	​	期限が切れた		​	期限が切れた		​	期日保証
​	​	利用可能-		​	利用可能-		​	投資する
​		販売待ち			販売待ち			契約書
​	​	(単位：百万)
公正価値とキャッシュフローヘッジの影響を報告した合併業務報告書の内訳総額	​	$	4,406.1	​	$	2.5	​	$	7,097.0	​
​	​	​	​	​		​	​		​	​
公正価値セット期間関係損失：	​	​	​	​		​	​		​	​
金利契約：	​	​	​	​		​	​		​	​
セット項目で確認した損失	​	$	(28.7)	​	$	—	​	$	—	​
派生ツールが確認した収益	​		28.6	​		—	​		—	​
ヘッジ保険プロジェクトの基礎調整償却	​		(1.8)	​		—	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​		(10.0)	​		—	​		—	​
公正価値ヘッジ関係確認の総損失	​	$	(11.9)	​	$	—	​	$	—	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
キャッシュフロー期間保証関係の損益：	​	​	​	​		​	​		​	​
金利契約：	​	​	​	​		​	​		​	​
AOCIから派生商品の収益(損失)を再分類する	​	$	15.4	​	$	—	​	$	(0.1)	​
AOCIから再分類された報酬は，予測された取引が発生しなくなる可能性があるからである	​		—	​		1.0	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​	​	—	​	​	—	​	​	(0.4)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
外国為替契約：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
報酬はAOCIから派生商品に再分類される	​		—	​		9.2	​		—	​
デリバティブ定期決済に関する金額	​		9.6	​		—	​		—	​
公正価値ヘッジ関係確認の総収益(損失)	​	$	25.0	​	$	10.2	​	$	(0.5)	​

​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2020年12月31日まで年度
​	​	​		​	​		​	福祉や
​	​	純投資		​	すでに純額を実現した		​	請求が及ぶ
​	​	収入と関係がある		​	資本利益		​	沈降量
​	​	ヘッジファンドまで		​	関連コンテンツ		​	費用.費用
​	​	固定の		​	固定期間保証		​	関連コンテンツ
​	​	期限が切れた		​	期限が切れた		​	期日保証
​	​	利用可能-		​	利用可能-		​	投資する
​		販売待ち			販売待ち			契約書
​	​	(単位：百万)
公正価値とキャッシュフローヘッジの影響を報告した合併業務報告書の内訳総額	​	$	3,890.6	​	$	302.6	​	$	8,281.5
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正価値セット期間関係損失：	​				​		​
金利契約：	​				​		​
ヘッジ項目で確認された収益	​	$	3.3	​	$	—	​	$	—
派生ツールで確認された損失	​		(3.8)	​		—	​		—
ヘッジ保険プロジェクトの基礎調整償却	​		(2.5)	​		—	​		—
デリバティブ定期決済に関する金額	​		(6.2)	​		—	​		—
公正価値ヘッジ関係確認の総損失	​	$	(9.2)	​	$	—	​	$	—
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
キャッシュフロー期間保証関係の損益：	​			​			​
金利契約：	​			​			​
AOCIから派生商品の収益(損失)を再分類する	​	$	18.1	​	$	2.7	​	$	(0.1)
AOCIから再分類された報酬は，予測された取引が発生しなくなる可能性があるからである	​		—	​		0.1	​		—
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
外国為替契約：	​			​			​
報酬はAOCIから派生商品に再分類される	​		—	​		6.3	​		—
デリバティブ定期決済に関する金額	​		8.2	​		—	​		—
公正価値ヘッジ関係確認の総収益(損失)	​	$	26.3	​	$	9.1	​	$	(0.1)

​

146

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

5.派生金融商品-(継続)

純投資ヘッジ

私たちは海外業務における純株式投資をヘッジし、為替リスクの影響を避けるための措置をとるかもしれない。これは貨幣長期を使用することで実現される

純投資ヘッジに関する収益や損失はAOCIに記録されており，海外業務への投資が売却または大量清算されれば，これらの収益や損失は純収益に計上される。

次の表は、いくつかのスポンサー投資基金に向けた純投資の一部に対する外国為替契約が連結財務諸表に与える影響を示している。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	確認した収益額
​	​	デリバティブに関するAOCI
​	​	12月31日までの年度
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
外国為替契約	​	$	1.5	​	$	2.9	​	$	7.9
合計する	​	$	1.5	​	$	2.9	​	$	7.9

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	AOCIから再分類された報酬金額は
​	​	すでに資本収益純額を達成している
​	​	12月31日までの年度
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
外国為替契約	​	$	—	​	$	—	​	$	(7.1)
合計する	​	$	—	​	$	—	​	$	(7.1)

​

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール

我々は、先物、いくつかのドロップおよびドロップ、オプションリング、オプション、および長期を使用することは経済的観点から有効であるが、それらは財務報告目的のためのヘッジとして指定されていない。したがって，これらのツールの市場価値の定期的な変化には，時価ベースの損益および定期と最終決算が含まれており，主に合併経営報告書に直接流入して実現された資本純収益(損失)である。しかしながら、事前提出埋め込み派生ツールの公正価値変動は、総合経営報告書において個別に報告される

次の表は，ヘッジツールとして指定されていないデリバティブであり，主契約から分離された埋め込みデリバティブの公正価値変化が総合経営報告書に与える影響を含む.

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	確認損益額								​
​	​	年間派生ツールの純収益								​
​	​	十二月三十一日までの年度								​
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
金利契約	​	$	(317.7)	​	$	(46.6)	​	$	346.5	​
外国為替契約	​	​	83.7	​		(121.9)	​		54.7	​
株式契約	​	​	20.7	​		(81.5)	​		(96.6)	​
信用契約	​	​	0.1	​		0.1	​		1.8	​
その他契約(1)	​	​	4,033.1	​		103.7	​		(255.5)	​
合計する	​	$	3,819.9	​	$	(146.2)	​	$	50.9	​

(1)	事前提示資金埋め込み誘導ツールを含む公正な価値変動。

​

​

​

147

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

6.ブロックを閉鎖する

1998年のMIHCの成立について、信安人寿は閉鎖集団を設立し、その中に含まれる保険加入者に合理的な保証を提供し、すなわちMIHC成立後、この等規模に基づいた経験が継続すれば、資産は1997年の保険加入限度額に符合する合計配当金を維持するために用いることができる。信安人寿の資産は、キャッシュフローを生成する金額に応じて閉鎖ブロックに割り当てられており、閉鎖ブロックに含まれる保険および契約の予想される収入と共に、閉鎖ブロックの政策をサポートするのに十分であると予想される。これには、クレーム、いくつかの費用、課金、および税金を支払うための準備金が含まれているが、1997年の配当表の継続支払い政策および契約配当総額の規定に基づいて、この配当表の基本的な経験が継続して存在する場合、このような状況が変化した場合に、このような配当表の適切な調整が可能になる。閉鎖式保険証書には調整可能な人生命保険証書が含まれているため、閉鎖式保険証書は必要な金額を受け取り、閉鎖式保険証書の発効日後にこれらの保険証書に対するいくつかの調整、例えば額面金額と保険料が増加するように適切に援助する。これらの金額は資金調整費用と呼ばれる。

閉鎖集団に割り当てられた資産は，完全に集団内保険保有者の利益を閉鎖するために割り当てられている.閉鎖グループ資産および負債は、他の類似資産や負債と同じ基準で入金される。信安人寿は、閉鎖ビル内の保険証書を含め、その条項に従って、すべての保険証書の下の保証福祉を支払い続ける。閉鎖人寿に割り当てられた資産、その資産からの投資キャッシュフロー、および閉鎖人寿に含まれる保険金の収入(その投資収入を含む)が、閉鎖人寿に含まれる保険証書によって保証された福祉を支払うのに不十分であることが証明された場合、信安人寿は、その一般基金からの支払いを要求される。非株式化のため、ブロックを閉じることは他のポリシーを増加させず、他の側面からも影響を受けない。

閉鎖ブロックの予想以上の収益のために保険保有者配当義務(“PDO”)を設定しなければならず、閉鎖ブロックの将来の業績が最初の予想よりも悪くない限り、配当金として支払う必要がある。閉鎖ブロックモデルを構築し、閉鎖ブロックの予想収益、資産、および負債モードを生成する。これらの予測は，実際の累積報酬と期待累積報酬を比較し，PDOの金額を決定するために比率を決定するために用いられる.PDOは2022年12月31日と2021年12月31日まで$である0.0百万ドルとドル210.7それぞれ100万ドルです

148

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

6.閉鎖ビル-(続)

閉じたブロックに指定された閉鎖ブロックの負債および資産は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(単位：百万)
閉鎖的負債	​	​	​	​	​	​	​
未来の保険証書の福祉とクレーム	​	$	3,128.1	​	$	3,286.0	​
他の保険加入者基金	​	​	5.1	​	​	5.3	​
保険加入者は配当金に対処する	​	​	168.2	​	​	176.6	​
保険加入者の配当義務	​	​	—	​	​	210.7	​
その他負債	​	​	24.9	​	​	8.8	​
閉鎖型全体の負債総額	​	​	3,326.3	​	​	3,687.4	​
​	​	​	​	​	​	​	​
閉鎖ブロックに指定された資産	​	​	​	​	​	​	​
期限を決めて売ることができる	​	​	1,690.2	​	​	2,191.6	​
期限を定めて取引する	​	​	2.0	​	​	2.4	​
株式証券	​	​	0.8	​	​	1.0	​
住宅ローン	​	​	544.9	​	​	554.9	​
政策的融資	​	​	407.4	​	​	425.2	​
その他の投資	​	​	62.2	​	​	48.4	​
総投資	​	​	2,707.5	​	​	3,223.5	​
現金と現金等価物	​	​	62.0	​	​	19.7	​
投資収益を計算する	​	​	30.3	​	​	32.6	​
回収可能な再保険と受取保証金	​	​	3.9	​	​	5.1	​
満期保険料とその他の入金	​	​	4.1	​	​	3.3	​
繰延税金資産	​	​	62.0	​	​	24.6	​
その他の資産	​	​	0.1	​	​	—	​
閉じたブロックに指定された総資産	​	​	2,869.9	​	​	3,308.8	​
閉鎖ブロック負債は、閉鎖ブロックに指定された資産を超える	​	​	456.4	​	​	378.6	​
他の全面収益を累計した金額を計上する	​	​	(111.9)	​	​	0.6	​
閉鎖グループ資産と負債から確認された最高将来収益	​	$	344.5	​	$	379.2	​

​

クローズドブロックの収入と支出は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
収入.収入	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
保険料その他の考慮事項	​	$	178.0	​	$	196.1	​	$	217.6	​
純投資収益	​	​	129.1	​	​	137.6	​		143.6	​
すでに資本収益純額を達成している	​	​	(21.2)	​	​	(4.6)	​		16.0	​
総収入	​	​	285.9	​	​	329.1	​		377.2	​
費用.費用	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
福祉、クレーム、和解費用	​	​	184.3	​	​	212.0	​		212.8	​
保険加入者への配当	​	​	92.5	​	​	92.6	​		117.8	​
運営費	​	​	2.2	​	​	2.3	​		2.7	​
総費用	​	​	279.0	​	​	306.9	​		333.3	​
所得税前の閉鎖型収入、閉鎖型支出後の純額を差し引く	​	​	6.9	​	​	22.2	​		43.9	​
所得税	​	​	0.7	​	​	3.9	​		8.4	​
閉鎖型集団収入、閉鎖型集団費用と所得税を差し引いた純額	​	​	6.2	​	​	18.3	​		35.5	​
資金調整その他の移転	​	​	28.5	​	​	(4.0)	​		(2.2)	​
閉鎖型集団の収入、閉鎖型集団の費用、所得税と資金調整後の純額を差し引く	​	$	34.7	​	$	14.3	​	$	33.3	​

​

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149

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

6.閉鎖ビル-(続)

閉鎖式ビルの未来の最高収入の変動は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
年初	​	$	379.2	​	$	393.5	​	$	426.9	​
会計変更実施の影響(一)	​	​	—	​	​	—	​	​	0.1	​
年末.年末	​	​	344.5	​	​	379.2	​		393.5	​
将来の最高収入の変化	​	$	(34.7)	​	$	(14.3)	​	$	(33.3)	​

(1)	2020年の信用損失に関する会計変更の実施の影響を含む。

信安人寿は、Closed Blockから、米国連邦所得税、賃金税、州と地方保険税、および再編計画に規定されている他の州または地方税、許可証および費用を受け取る。

​

​

7.繰延買収コスト

繰延と償却の購入費用は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
年初残高	​	$	3,757.5	​	$	3,409.7	​	$	3,521.3	​
年度内繰延のコスト	​	​	379.0	​	​	461.4	​		457.0	​
本年度の償却費(1)	​	​	(384.4)	​	​	(285.4)	​		(388.1)	​
販売可能な証券およびデリバティブツールの未実現(収益)損失に関する調整(2)	​	​	934.8	​	​	171.8	​		(180.5)	​
年末残高	​	$	4,686.9	​	$	3,757.5	​	$	3,409.7	​

(1)	推定毛利の修正に対する調整が含まれている。2022年12月31日までの年度償却には、再編隊の影響が含まれている。詳細は“精算残高再編集”のタイトル下の付記1、業務性質と重要な会計政策を参照。

(2)	2022年12月31日までの年次調整には、再編隊の影響が含まれている。詳細は“精算残高再編集”のタイトル下の付記1、業務性質と重要な会計政策を参照。

​

​

8.保険責任

契約者基金

連結財務諸表における契約者基金の主な構成要素は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)
投資契約の責任：	​	​	​	​	​	​	​
個人年金負債	​	$	7,739.3	​	$	10,652.3	​
GIC	​	​	13,787.7	​		12,206.0	​
資金調達協定	​	​	12,318.7	​		11,685.5	​
その他投資契約	​	​	1,493.4	​		1,593.5	​
投資契約の総負債	​	​	35,339.1	​		36,137.3	​
人寿その他の備蓄をあまねく享受する	​	​	7,438.2	​		7,460.7	​
契約者基金総額	​	$	42,777.3	​	$	43,598.0	​

​

​

150

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

我々のGICおよび援助協定には、早期自首を制限または禁止する条項が含まれており、その中には、通常、早期自首に対する罰、最低通知要求が含まれており、生存者選択権を有する援助協定である場合には、死亡前の最短保有期間および具体的な最高額が含まれている。

融資プロトコルには、非適格機関投資家に直接発行されるプロトコルと、メンバー資格融資計画に基づいてFHLB Des Moinesに発行されるプロトコルが含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までに4,275.5百万ドルとドル4,252.4FHLB Des Moinesとの計画によると、それぞれ100万ドルの未返済債務がある。また私たちは5人合併されていない特殊な目的エンティティに出資契約の単独案が直接または間接的に発行された。アイオワ州保険法の破産条項によると、融資協定項下の元金及び利息クレームは、生命保険及び年金保険加入者のクレームと同等に優先される。

信安人寿は最大$の発行を許可されている4.01998年に設立された計画に基づいて達成された10億ドル融資協定によると、独立エンティティが非米国市場で中期手形の発行を期待していることを支援することを目的としている。2022年12月31日と2021年12月31日までに75.6百万ドルとドル75.0この計画によると、未返済の発行に関する債務はそれぞれ100万ドルである。

さらに信安人寿は最大$の発行を許可されています7.02001年に設立されたプログラムに基づいて、独立エンティティが国内および国際市場で中期手形を発行することを支援することを目的とした10億ドルの融資協定に署名した。非付属エンティティは、統合されていない特別な目的エンティティである。2022年12月31日と2021年12月31日までに201.9百万ドルとドル201.8この計画によると、それぞれ100万ドルの債務が未返済債券と関係がある。2005年12月に本計画のディーラー合意を終了し、以下に述べる2011年に構築された計画の可用性を考慮して、信安人寿は、本計画の下で新たな発行活動はないと予想される。

さらに信安人寿は最大$の発行を許可されています5.02011年に設立された最初のプログラムによると、当初は独立した実体が将来的に国内と国際市場で中期手形を発行することを支援するために10億ドルの融資協定に署名した。非付属エンティティは、統合されていない特別な目的エンティティである。2015年6月、この計画を修正し、最高1ドルの増発を許可した4.0十億ドルです。2017年11月、この計画を修正し、最高1ドルの資金を増発することを許可しました4.0十億ドルです。2021年2月、この計画は修正され、最大ドルの増発が許可された4.0十億ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日までに7,765.7百万ドルとドル7,156.3この計画によると、それぞれ100万ドルの債務が未返済債券と関係がある。信安人寿は、本計画によって発行された各融資協定に対する支払い義務はPFGによって保証される。この計画は2011年に設立され、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に登録されていない。

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151

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

未払い請求の法的責任

未払いクレームの負債は、私たちの総合財務諸表の将来の保険給付とクレームで報告されます。未払いクレームに関する活動は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
年初残高	​	$	2,659.4	​	$	2,534.9	​	$	2,365.5	​
差し引く：回収可能な再保険	​	​	442.1	​	​	436.9	​	​	403.8	​
年初純残高	​	​	2,217.3	​	​	2,098.0	​	​	1,961.7	​
招く：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
本年度	​	​	1,664.2	​	​	1,572.5	​		1,376.8	​
数年前	​	​	32.1	​	​	7.2	​		26.6	​
発生した総金額	​	​	1,696.3	​	​	1,579.7	​		1,403.4	​
支払い：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
本年度	​	​	1,093.2	​	​	1,025.0	​		863.8	​
数年前	​	​	465.4	​	​	435.4	​		403.3	​
支払総額	​	​	1,558.6	​	​	1,460.4	​		1,267.1	​
年末純残高	​	​	2,355.0	​	​	2,217.3	​	​	2,098.0	​
付加：取り戻すことができる再保険	​	​	478.1	​	​	442.1	​	​	436.9	​
年末残高	​	$	2,833.1	​	$	2,659.4	​	$	2,534.9	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
上記の前転に含まれていない金額：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
調整費用負債を請求する	​	$	59.7	​	$	59.5	​	$	57.8	​

​

数年前に関連した発生した負債調整は2022年、2021年、2020年の現在の業務に影響を与え、一部の原因は、数年前に開発されたクレームと最初に未払いクレームを推定した場合の予想との違いである。今年度の未払いクレームの負債を決定する際には、これらの傾向を考慮した。

短期契約

発展を弁償する

次の表は，本年度別に列挙したクレーム発展に関する未割引情報，示した期間に発生したクレームと再保険後の支払済みクレームを差し引いた個別情報を提供する。これらの表はまた、発生したが報告されていないクレームおよび報告されたクレームの累積数を含む。

これらの表は提起されたクレームが通常解決されていないが十年以下の年数を示している。これらのデータは、請求支払い期間の期間および平均請求金額のような同様の特徴を有するクレームグループに分類され、グループの全体的な規模を考慮する。未済負債は、発生したクレーム純額から既払いクレーム純額を差し引いて数年前の未払いクレーム純額を加えた未済負債総額に等しい。

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152

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

有限会社と団体人寿免除

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すでに招いた

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積算

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でもそうじゃない

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すでに報告した

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すでに報告した

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発生したクレーム純額(1)

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クレームをつける

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​

クレームをつける

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十二月三十一日

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2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2022

2022

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(百万ドル)

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起きています

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2013

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$

219.3

​

$

203.3

​

$

188.4

​

$

190.7

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$

182.3

​

$

179.5

​

$

177.1

​

$

173.4

​

$

174.5

​

$

174.5

​

$

0.1

​

​

7,051

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2014

​

​

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242.2

​

​

231.4

​

​

214.4

​

​

218.1

​

​

206.2

​

​

201.9

​

​

202.0

​

​

199.3

​

​

199.8

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0.1

​

​

7,604

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2015

​

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231.0

​

​

227.2

​

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217.2

​

​

215.3

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​

208.2

​

​

210.0

​

​

211.8

​

​

210.5

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0.1

​

​

7,181

​

2016

​

​

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​

​

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​

229.8

​

​

228.4

​

​

219.4

​

​

219.5

​

​

214.4

​

​

218.7

​

​

221.9

​

​

0.1

​

​

6,167

​

2017

​

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​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

238.4

​

​

239.7

​

​

243.1

​

​

245.8

​

​

245.2

​

​

246.5

​

​

0.1

​

​

6,082

​

2018

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

239.4

​

​

245.1

​

​

239.2

​

​

239.8

​

​

235.3

​

​

0.1

​

​

5,774

​

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

255.2

​

​

248.4

​

​

240.4

​

​

240.2

​

​

5.7

​

​

5,945

​

2020

​

​

​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

252.1

​

​

231.0

​

​

221.1

​

​

8.4

​

​

5,913

​

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

259.7

​

​

244.5

​

​

4.0

​

​

5,484

​

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

274.3

​

​

109.8

​

​

3,422

​

クレームが発生した純額合計

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

2,268.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計支払済みクレーム純額(1)

​

​

十二月三十一日

​

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

​

​

(単位：百万)

起きています

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年.年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2013

​

$

12.5

​

$

55.0

​

$

81.4

​

$

97.0

​

$

106.4

​

$

116.4

​

$

123.2

​

$

129.0

​

$

134.9

​

$

139.6

2014

​

​

​

​

​

16.1

​

​

66.0

​

​

96.3

​

​

111.8

​

​

122.3

​

​

132.4

​

​

140.8

​

​

147.2

​

​

153.3

2015

​

​

​

​

​

​

​

​

16.9

​

​

67.0

​

​

98.0

​

​

114.6

​

​

126.8

​

​

137.1

​

​

146.5

​

​

154.0

2016

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

16.2

​

​

70.6

​

​

105.6

​

​

124.9

​

​

136.8

​

​

147.2

​

​

157.1

2017

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

17.8

​

​

76.5

​

​

115.0

​

​

135.9

​

​

151.7

​

​

165.4

2018

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

20.1

​

​

79.9

​

​

115.7

​

​

135.7

​

​

150.3

2019

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

19.2

​

​

79.7

​

​

117.5

​

​

136.4

2020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

20.6

​

​

78.8

​

​

113.1

2021

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

19.8

​

​

79.0

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

19.6

請求済純額総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,267.8

2013年前の未払い請求のすべての未済債務、再保険後の純額を差し引く

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

239.5

再保険後の未済請求を差し引いた未済負債総額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

1,240.3

(1)	2013-2021年は監査されていません。

​

153

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

歯科、視力、性伝播疾患、重篤な疾患、意外とPFMLクレーム

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

すでに招いた

​

積算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

でもそうじゃない

​

量

​

​

​

​

​

すでに報告した

​

すでに報告した

​

​

​

発生したクレーム純額(1)

​

クレームをつける

​

クレームをつける

​

​

​

十二月三十一日

​

​

2021

2022

2022

2022

​

​

(百万ドル)

​

当面の年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

826.0

​

$

814.1

​

$

—

​

​

3,749,753

​

2022

​

​

​

​

​

924.4

​

​

56.5

​

​

4,114,456

​

クレームが発生した純額合計

​

​

​

​

$

1,738.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払済みクレーム(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

2022

​

​

​

​

​

​

​

(単位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

当面の年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

753.4

​

$

813.3

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

​

​

845.5

​

​

​

​

​

​

​

請求済純額総額

​

​

​

​

​

1,658.8

​

​

​

​

​

​

​

2021年までに未清算クレームのすべての未返済債務、再保険純額

​

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

再保険後の未済請求を差し引いた未済負債総額

​

​

​

​

$

79.7

​

​

​

​

​

​

​

(1)	2021年は監査されていません。

​

154

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

団体人寿クレーム

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

すでに招いた

​

積算

​

​

​

​

​

​

​

​

​

でもそうじゃない

​

量

​

​

​

​

​

すでに報告した

​

すでに報告した

​

​

​

発生したクレーム純額(1)

​

クレームをつける

​

クレームをつける

​

​

​

十二月三十一日

​

​

2021

2022

2022

2022

​

​

(百万ドル)

​

当面の年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

317.6

​

$

321.5

​

$

0.8

​

​

7,079

​

2022

​

​

​

​

​

279.3

​

​

24.7

​

​

5,368

​

クレームが発生した純額合計

​

​

​

​

$

600.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計純額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

支払済みクレーム(1)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

十二月三十一日

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

2022

​

​

​

​

​

(単位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

当面の年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021

​

$

243.9

​

$

314.3

​

​

​

​

​

​

​

2022

​

​

​

​

​

218.3

​

​

​

​

​

​

​

請求済純額総額

​

​

​

​

​

532.6

​

​

​

​

​

​

​

2021年までに未清算クレームのすべての未返済債務、再保険純額

​

​

​

​

​

5.0

​

​

​

​

​

​

​

再保険後の未済請求を差し引いた未済負債総額

​

​

​

​

$

73.2

​

​

​

​

​

​

​

(1)	2021年は監査されていません。

未払いクレームと未払いクレーム責任の掛け合わせ

短期契約未払いクレームの未済負債純額と未払いクレームの負債を以下のように照合する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

歯科視力性病

​

​

​

​

​

​

​

​

​

株式会社と団体生活

​

重篤な病気です

​

​

​

​

​

​

​

​

免除する

事故とPFML

集団生活

統合された

​

​

(単位：百万)

​

未払い請求の未済負債純額

​

$

1,240.3

​

$

79.7

​

$

73.2

​

$

1,393.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アカウンティング項目：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未払いの申告索は追討の再保険になります

​

​

45.3

​

​

—

​

​

0.4

​

​

45.7

​

割引の影響

​

​

(209.4)

​

​

—

​

​

—

​

​

(209.4)

​

未払いクレームの責任−短期契約

​

$

1,076.2

​

$

79.7

​

$

73.6

​

​

1,229.5

​

短期外保険契約

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

1,603.6

​

未払い請求の法的責任

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

2,833.1

​

​

​

155

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

8.保険責任-(続)

クレーム持続時間と支出

私たちの歴史上毎年発生してから支払われてきたクレームの割合は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	December 31, 2022 (1)					​
​	​	​	​	歯科視力性病	​	​	​
​	​	株式会社と団体生活	​	重篤な病気です	​	​	​
年.年		免除する		事故とPFML		集団生活	​
1	​	7.9	%	91.8	%	79.6	%
2	​	24.7	​	8.0	​	18.5	​
3	​	15.4	​	​	​	​	​
4	​	8.3	​	​	​	​	​
5	​	5.8	​	​	​	​	​
6	​	5.2	​	​	​	​	​
7	​	4.3	​	​	​	​	​
8	​	3.4	​	​	​	​	​
9	​	3.2	​	​	​	​	​
10	​	2.6	​	​	​	​	​

(1)	監査を受けていない。

割引がある

次の表に短期契約未払いクレームの現在報告書の負債金額を示します。一連の割引率を用いて未払いクレームの現在値を計算する.割引率の範囲と，誘導未代償クレームと利息増加が確認された負債のために差し引かれた割引総額も開示した。利息増加は私たちの総合経営報告書内の福祉、クレーム、和解費用に含まれています。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

歯科視力性病

​

​

​

​

​

​

​

​

株式会社と団体生活

​

重篤な病気です

​

​

​

​

​

​

​

免除する

事故とPFML

集団生活

​

​

​

(百万ドル)

​

未払い請求の負債帳簿金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

$

​

​

1,076.2

​

$

​

​

79.7

​

$

​

​

73.6

​

2021年12月31日

​

​

​

​

1,057.5

​

​

​

​

73.1

​

​

​

​

80.2

​

割引率範囲

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

2.8

-

7.0

%

​

—

-

—

%

​

—

-

—

%

2021年12月31日

​

​

2.8

-

7.0

​

​

—

-

—

​

​

—

-

—

​

割引総金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

$

​

​

209.4

​

$

​

​

—

​

$

​

​

—

​

2021年12月31日

​

​

​

​

208.0

​

​

​

​

—

​

​

​

​

—

​

利子が累算する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

この年度までに：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

$

​

​

33.0

​

$

​

​

—

​

$

​

​

—

​

2021年12月31日

​

​

​

​

33.8

​

​

​

​

—

​

​

​

​

—

​

2020年12月31日

​

​

​

​

33.9

​

​

​

​

—

​

​

​

​

—

​

​

​

​

​

156

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

9.再保険

​

私たちは独立再保険会社と再保険協定を締結することにより、主に割当分、超過損失、年間更新期間或いは共同保険の基礎に基づいて、私たちの個人障害、伝統的な人寿、万能人寿、医療と長期介護保険及び小売固定年金契約に関連する一部の保険リスクに対して再保険を行い、これらの契約は重大な生命保険リスクを持っている。2022年第2四半期に、私たちはTalcott Life&annity Reとの基金源泉再保険取引を完了し、その中で、私たちは効果的なアメリカ小売固定年金とULSGビジネスブロックを放棄した。この取引の経済性は2022年1月1日から発効する。この取引に対して、私たちは再保険と預金の2つの会計方法を同時に使用する。この取引に関するより多くの情報は、付記1、運営性質、重要会計政策を参照されたい

​

再保険者がその義務を履行できない場合、私たちは他社に譲渡された再保険に責任があるか、または責任があります。2022年12月31日と2021年12月31日までに14,128.7百万ドルとドル1,186.5それぞれ100万純譲渡された再保険回収可能金額は，担保の潜在的相殺影響を反映していない。2022年12月31日と2021年12月31日まで、ドル13,660.1百万ドルか99.7%, and $578.0百万ドルか95.5%と、私たちの5人それぞれ最大の分割再保険会社です

​

保険料とその他の考慮要素および保険証書と契約利益に対する再保険の影響は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		12月31日までの年度
​	​	2022			2021			2020
​		(単位：百万)
保険料と他の考慮事項：		​			​		​
直接	​	$	5,796.1	​	$	5,492.1	​	$	6,647.1
割譲する	​		(456.4)	​		(650.6)	​		(609.7)
純保険料とその他の考慮事項	​	$	5,339.7	​	$	4,841.5	​	$	6,037.4
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
福祉、クレーム、和解費用：	​			​			​
直接	​	$	7,947.0	​	$	7,766.2	​	$	8,810.1
割譲する	​		(1,576.2)	​		(669.2)	​		(528.6)
福祉、クレーム、和解費用の純額	​	$	6,370.8	​	$	7,097.0	​	$	8,281.5

​

2022年12月31日までに7,900.9再保険保証金百万元を受け取ります

​

注4、投資を参照して、私たちの融資売掛金推定値が再保険売掛金と売掛金と関連する情報を準備していることを理解してください。

​

再保険コスト

​

再保険資産又は負債の設立は、契約の所期内に所期の再保険純コスト又は利益を分担するためである。再保険資産及び負債のコストは、総合財務状況表の満期保険料及びその他の受取金及び将来の保険利益及びクレームの負債にそれぞれ記載される。総合財務状況表に登録された再保険資産と負債コストは以下の通り

​

​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​		(単位：百万)
再保険資産コスト		$	3,689.2		$	46.5
​	​	​	​	​	​	​
再保険責任コスト	​	$	84.2	​	$	22.1

​

再保険償却コストは#ドルです84.5百万、$(18.0)100万ドルと$67.42022年12月31日まで，2021年12月31日と2020年12月31日までの年度は，それぞれ総合経営報告書の福祉，クレーム，決済費用のうち100万ドルを報告した

​

157

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

9.再保険-(続)

源泉徴収の資金

​

以下の資産を保有するのは、前払基金との共同保険協定に関する準備金を支援し、総合財務状況表に示す項目で報告するためである。

​

​	​	​	​
​		2022年12月31日
​	​	(単位：百万)
期限を決めて売ることができる	​	$	15,693.5
期限を定めて取引する	​	​	100.8
株式証券	​	​	11.0
住宅ローン	​	​	2,810.8
その他の投資	​	​	179.8
現金と現金等価物	​	​	1,762.9
利子収入を計算する	​	​	178.7
その他負債純額	​	​	(33.6)
純資産	​	$	20,703.9

​

ある資産は余剰コストで報告され、これらの資産の公正価値は源泉徴収された支払い資金に反映されている。1元持っています20,436.12022年12月31日までの源泉徴収資金、すなわちドルを差し引いた純額3,652.8100万の埋め込み型デリバティブ資産ですデリバティブに埋め込まれた公正価値は報酬$に変動する3,652.8百万、$0.0百万ドルとドル0.02022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

抑留された基金資産の経済的利益はTalcott Life&年金再保険に流れているが，抑留された基金口座内資産の合法的な所有権を保持している。指針は投資リスクを適切に管理することを確実にするために準備されている。連結経営報告書上の資産に関する純投資収入と純実現資本収益(赤字)は，Talcott Life&年金再保険への金額を差し引いて報告する。タルコット人寿や年金再保険会社に流入していない実現損益は、連結経営報告書に予定されている資産の実現済み資本利益(損失)純額で報告されている。

以下はタルコット人寿と年金再保険の基金に渡された資産の純投資収入の構成要素である。

​

​	​	​	​
​		この年度までに
​	​	2022年12月31日
​	​	(単位：百万)
期限を決めて売ることができる	​	$	745.9
期限を定めて取引する	​		2.0
株式証券	​		0.6
住宅ローン	​		98.4
現金と現金等価物	​		18.2
他にも	​		4.8
合計する	​		869.9
投資費用	​		(20.5)
純投資収益	​	$	849.4

​

158

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

9.再保険-(続)

以下はタルコット人寿と年金再保険に渡された基金予約資産の純資本収益(損失)を実現した構成要素である。

​

​	​	​	​
​		この年度までに
​	​	2022年12月31日
​	​	(単位：百万)
期限を決めて売ることができる	​	$	(235.5)
期限を定めて取引する	​		(6.4)
株式証券	​		(2.4)
住宅ローン	​		(24.8)
派生商品	​		2.7
他にも	​		3.3
すでに実現した資本損失純額	​	$	(263.1)

​

​

​

10.債務

短期債務

短期債務の構成は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2022年12月31日
​	​	融資する	​	​	​	​	​	​	短期債務
義務者/出願人		構造物		成熟性		容量			卓越した
​	​	​	​	​	​	(単位：百万)
元金人寿		信用手配		2027年10月	​	$	800.0	​	$	—
​	​	安全じゃない	​	​	​	​	​	​	​	​
チリ信安国際(1)		信用限度額			​		136.9	​		80.7
合計する					​	$	936.9	​	$	80.7

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	2021年12月31日
​	​	融資する	​	​	​	​	​	​	短期債務
義務者/出願人		構造物		成熟性		容量			卓越した
​	​	​	​	​	​	(単位：百万)
PFG、PFS、信安人寿は共同借主として		信用手配		2023年11月	​	$	600.0	​	$	—
PFG、PFS、信安人寿、信安金融					​			​
連名借り手としてのサービスV(イギリス)有限会社		信用手配		2023年11月	​		200.0	​		—
​	​	安全じゃない	​	​	​	​	​	​	​	​
チリ信安国際(1)		信用限度額	​	​	​		145.6	​		79.8
合計する	​	​	​	​	​	$	945.6	​	$	79.8

(1)	無担保信用限度額は、買い戻し契約または他の借金に使用することができる。どの路線も期日が来ません1年.

私たちの循環信用計画は一般的な企業用途に使用することができると約束した。これらの信用手配はまた提供します100私たちのビジネスチケット計画に予備支援を提供します違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未済残高。2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の短期借入金加重平均金利は6.0%和3.2%です。

159

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

10.債務-(継続)

長期債務

長期債務の構成は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日
​		元金			未償却純額 割引して、 高級和 借金を出す 費用.費用			携帯する 金額
​	​	(単位：百万)
3.125支払手形の割合、2023年満期	​	$	300.0	​	$	(0.1)	​	$	299.9	​
3.4支払手形の割合、2025年満期	​	​	400.0	​	​	(1.2)	​		398.8	​
3.1支払手形の割合、2026年満期	​	​	350.0	​	​	(1.4)	​	​	348.6	​
3.7支払手形の割合、2029年満期	​	​	500.0	​	​	(4.3)	​	​	495.7	​
2.125支払手形の割合、2030年の満期	​	​	600.0	​	​	(3.6)	​	​	596.4	​
6.05支払手形の割合、2036年満期	​	​	505.6	​	​	(2.3)	​		503.3	​
4.625支払手形の割合、2042年満期	​	​	300.0	​	​	(2.9)	​		297.1	​
4.35支払手形の割合、2043年満期	​	​	300.0	​	​	(3.0)	​		297.0	​
4.3支払手形の割合、2046年満期	​	​	300.0	​	​	(3.1)	​	​	296.9	​
変動金利手形に対応し、2055年満期	​	​	400.0	​	​	(4.5)	​		395.5	​
無請求権担保融資と支払手形	​		67.1	​		0.7	​		67.8	​
長期債務総額	​	$	4,022.7	​	$	(25.7)	​	$	3,997.0	​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021年12月31日								​
​		元金			未償却純額 割引して、 高級和 借金を出す 費用.費用			携帯する 金額
​	​	(単位：百万)								​
3.3支払手形の割合、2022年満期	​	$	300.0	​	$	(0.3)	​	$	299.7	​
3.125支払手形の割合、2023年満期	​	​	300.0	​	​	(0.4)	​		299.6	​
3.4支払手形の割合、2025年満期	​	​	400.0	​	​	(1.7)	​		398.3	​
3.1支払手形の割合、2026年満期	​	​	350.0	​	​	(1.9)	​	​	348.1	​
3.7支払手形の割合、2029年満期	​	​	500.0	​	​	(5.0)	​	​	495.0	​
2.125支払手形の割合、2030年の満期	​	​	600.0	​	​	(4.1)	​	​	595.9	​
6.05支払手形の割合、2036年満期	​	​	505.6	​	​	(2.3)	​		503.3	​
4.625支払手形の割合、2042年満期	​	​	300.0	​	​	(3.0)	​		297.0	​
4.35支払手形の割合、2043年満期	​	​	300.0	​	​	(3.0)	​		297.0	​
4.3支払手形の割合、2046年満期	​	​	300.0	​	​	(3.1)	​	​	296.9	​
変動金利手形に対応し、2055年満期	​	​	400.0	​	​	(4.6)	​		395.4	​
無請求権担保融資と支払手形	​		53.7	​		0.3	​		54.0	​
長期債務総額	​	$	4,309.3	​	$	(29.1)	​	$	4,280.2	​

​

このような手形の発行に関する純割引、割増及び発行コストはいずれも利子法により関連条項に従って支出に償却されている。

2020年6月12日にドルを発行しました500.0百万の高級手形が割引されます。2020年8月3日に1ドルを追加発行しました100.0何百万もの高級手形が割増している。これらの手形の利息は2.125%は、2030年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払われ、2020年12月15日から毎年6月15日と12月15日に支給される。これらの手形の収益は一般会社用途に用いられる。

160

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

10.債務-(継続)

2019年5月7日、私たちは$を発行しました500.0何百万もの高級手形がありますこれらの手形の利息は3.7%は、2029年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払い、2019年11月15日から、毎年5月15日と11月15日に支払います。これらの手形の収益は、買収事業に資金を提供するために利用可能な現金とともに使用される。

2016年11月10日にドルを発行しました650.0何百万もの高級手形があります私たちは$を発行しました350.0百万シリーズの手形、利息は3.1%は2026年に満了します300.0百万シリーズの手形、利息は4.3%は、2046年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払われ、2017年5月15日から毎年5月15日と11月15日に支給される。これらの手形の収益は、2017年と2019年に満期になった支払手形の償還に使用されます。私たちは予定された期限までにこの債務を返済するために使い捨て費用が発生した。

2015年5月7日にドルを発行しました400.0何百万もの高級手形がありますこれらの手形の利息は3.4%は、2025年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払い、2015年11月15日から毎年5月15日と11月15日に支給される。さらに2015年5月7日に$を発行しました400.0何百万もの二次手形があり、それらは私たちのすべての優先債務に属している。これらの手形は2020年に償還され、満期日は2055年である。これらの手形の最初の固定金利は4.7%と、手形償還の日に変動金利に変換されます。債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年5月15日と11月15日に支払われる。償還日後の手形の利息は3ヶ月間ロンドン銀行の同業解体追加する3.044%、四半期ごとにリセットされ、毎年2月、5月、8月、11月に滞納しています。二次手形の利息を最大支払いを延期する権利があります5年間違約を招くことはなく、違約期間中に利息は複利される。これらの手形の収益は優先株の償還に用いられ、残りは一般会社の用途に用いることができる。

2012年11月16日に$を発行しました900.0何百万もの高級手形があります私たちは$を発行しました300.0百万シリーズの手形、利息は1.85%は、2017年に満了します。これらの手形は私たちが2016年11月に債券を発行した後に返済された。私たちは$を発行しました300.0百万シリーズの手形、利息は3.125%は2023年に満期になります300.0百万シリーズの手形、利息は4.35%は、2043年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払い、2013年5月15日から毎年5月15日と11月15日に支給される。得られた資金はCuprumに対する私たちの買収に使われる

2012年9月5日に$を発行しました600.0何百万もの高級手形があります私たちは$を発行しました300.0百万シリーズの手形、利息は3.3%そして2022年に満期になり、A$300.0百万シリーズの手形、利息は4.625%は、2042年に満了します。手形の利息は半年ごとに支払い、2013年3月15日から毎年3月15日と9月15日に支給される。得られた金はドルの返済に使う400.02014年に満期になった手形元金総額は100万ドルで、Cuprumの買収に一部の資金を提供してくれた。

2006年10月16日と12月5日に$を発行しました500.0百万ドルとドル100.0それぞれ100万ドルの高級手形です。これらの手形の利息は6.05毎年の割合です債券の利息は半年ごとに支給され，期日は四月十五日2007年4月15日から毎年10月15日に始まります手形は2036年10月15日に満期になる。一部の収益は2006年にWM Advisors，Inc.の資金を買収し、残りの収益は一般企業用途に用いられた。2016年第4四半期の買収契約が償還につながった$94.4何百万もの高級手形があります私たちは予定された期限までにこの債務を返済するために使い捨て費用が発生した。

無請求権担保融資と支払手形は主に不動産開発融資である。2022年12月31日現在の未返済元本残高から3.0百万ドルから百万ドルまで15.91開発プロジェクト当たり100，000，000ドルの利息率は3.5%から4.8%です。2021年12月31日現在の未返済元本残高から3.1百万ドルから百万ドルまで14.41開発プロジェクト当たり100，000，000ドルの利息率は3.5%から4.8%です。未返済債務は関連不動産を担保としており、これらの不動産は私たちの総合財務諸表で不動産とされ、帳簿価値は#ドルである317.6百万ドルとドル198.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

161

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

10.債務-(継続)

2022年12月31日現在、将来の長期債務の年度満期日は以下の通り(単位：百万)

​

​	​	​	​	​
12月31日までの年度：		​
2023	​	$	325.2	​
2024	​	​	32.8	​
2025	​	​	399.2	​
2026	​	​	355.1	​
2027	​	​	0.1	​
その後…	​	​	2,884.6	​
長期債務の総未来満期日	​	$	3,997.0	​

​

高度債務発行または融資協定

2018年3月8日私たちは二つまたは資金調達協定：(1)a10年間私たちが設立したデラウェア州信託(“2028信託”)と合意または資金合意があり、この信託と$を売却します400.02028年2月15日に第144 A条で償還可能な百万株事前資本化信託証券(“2028年P−Caps”)及び(2)a30年私たちが設立したデラウェア州信託(“2048信託”)と合意または資金合意があり、この信託と$を売却します350.02048年2月15日に第144 A条で償還可能な百万株予資化信託証券(“2048年P−Caps”)を発行することができる。これらの信託基金は、2028年のP-Capsと2048年のP-Capsの収益を米国債元金と利子帯に投資するポートフォリオを売却する。または融資協定が私たちに下落オプションを提供してくれて、私たちはいつでも売る権利があります：(1)2028信託基金に売却して、最高で$に達する400.0何百万ものITS4.1112028年満期の優先債券率(“4.111%プレミアム手形“)および(2)2048信託基金、最大$350.0何百万ものITS4.6822048年満期の優先債券率(“4.682%高級手形“)は、信託保有米国債元本および利子帯の対応する金額を交換するためのものである。♪the the the4.111高級付記と百分率4.682承認オプションを行使しない限り、優先債券は発行されない。私たちは半年ごとにコールオプションを支払うことに同意します1.275%和1.580それぞれ2028年信託と2048年信託に引受オプション未行使分の年利率を支払い、信託の支出を返済する。コールオプションは総合経営報告書の営業費用を割増して計上します。♪the the the4.111高級付記と百分率4.682高級債券はPFSによって全面的で撤回不可能で無条件的な保証を提供するだろう。また，下落オプションプロトコルや信託基金との費用償還プロトコルを見た場合の義務もPFSによって保証されている。信託基金との合意や融資合意は、将来の財務義務を履行したり、追加資本を提供したりするための流動資産源を提供してくれます。

もし吾らが信託基金に何らかの金を支払うことができなかった場合、期限が切れたときに引受オプションの割増または費用の返済ができなかったことを含む場合、上記の引受オプションは自動的に全数行使され、できなかった場合には、30日間そして、私たちまたはPFSに関するいくつかの破産事件。私たちはまた、下落オプションを全面的に行使することを要求されています：(I)私たちの合併株主権益(米国公認会計基準に基づいて計算されているが、AOCIおよび非持株資本を含まない)が$に低下したと合理的に信じていれば4.010億ドルですが、場合によっては調整しなければなりません。(Ii)根拠は4.111高級付記と百分率4.682%高度付記；および(Iii)1940年の“投資会社法”による各信託基金の“投資会社”としての地位に関連するいくつかのイベントが発生した場合。また、満期を迎えて支払われていない米国債の元本と利息を信託会社から購入することが求められている。

私たちには制限のない権利があり、すべてを買い戻すことで4.111高級付記と百分率4.682%信託が保有する優先手形は、対応する額の米国債元本および利息条と交換される。もしオプション権がすべて行使されたら4.111高級付記と百分率4.682%発行された優先債券は、満期前に額面で償還することができ、または高い場合は、全額償還価格で償還することができ、いずれの場合も、償還日の当算および未払い利息を別途加算することができる。2028 P-Capsは2028年2月15日に2028信託で償還されるか、または任意の事前償還で償還される4.111高度な注釈パーセント。2048 P-Capsは2048年2月15日に2048 Trustによって償還されるか、または任意の事前に償還される4.682高度な注釈パーセント。

​

​

162

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2022年12月31日

11.所得税

所得税(福祉)

私たちの所得税(福祉)は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
当期所得税(福祉)：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
アメリカ連邦政府は	​	$	(56.3)	​	$	110.3	​	$	15.8	​
状態.状態	​	​	20.7	​	​	19.4	​		5.0	​
外国.外国	​	​	53.6	​	​	38.3	​		55.4	​
営業損失を繰り越した税収割引	​	​	(9.5)	​	​	(1.2)	​		(3.3)	​
当期所得税総額	​	​	8.5	​	​	166.8	​		72.9	​
繰延所得税(福祉)：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
アメリカ連邦政府は	​	​	1,201.3	​	​	154.6	​		143.6	​
状態.状態	​	​	8.0	​	​	16.6	​		11.5	​
外国.外国	​	​	(9.9)	​	​	(11.8)	​		37.0	​
繰延所得税総額	​	​	1,199.4	​	​	159.4	​		192.1	​
所得税	​	$	1,207.9	​	$	326.2	​	$	265.0	​

​

私たちの所得税前収入は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
国内では		$	5,821.5		$	1,889.1		$	1,323.2	​
外国.外国	​	​	238.6	​	​	194.5	​	​	370.3	​
所得税前総収入		$	6,060.1		$	2,083.6		$	1,693.5	​

​

有効所得税率

私たちの所得税の準備は税金と収入の慣習的な関係を持っていないかもしれない。米国企業所得税税率と有効所得税税率との間の入金は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022		2021		2020
アメリカ企業所得税税率		21	%	21	%	21	%
受け取った配当金控除	​	(1)	​	(4)	​	(4)	​
税金控除	​	(1)	​	(2)	​	(3)	​
権益法列報の影響	​	—	​	(1)	​	(1)	​
世界の無形低税収入	​	1	​	—	​	—	​
州所得税	​	—	​	1	​	1	​
他にも	​	—	​	1	​	2	​
有効所得税率	​	20	%	16	%	16	%

​

​

163

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2022年12月31日

11.所得税-(続)

未確認税収割引

確認されていない税金割引の変化は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
期初残高	​	$	45.5	​	$	46.9	​	$	61.6	​
本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額	​	​	—	​	​	1.8	​		1.3	​
数年前の納税状況を増やす	​	​	—	​	​	—	​		17.4	​
今年度の減税状況	​	​	(3.3)	​	​	(3.2)	​		(3.2)	​
集まって落ち合う	​	​	—	​	​	—	​	​	(14.5)	​
期限切れの訴訟時効	​	​	—	​	​	—	​	​	(15.7)	​
期末残高(1)	​	$	42.2	​	$	45.5	​	$	46.9	​

(1)	認識されれば$1.6上記の未確認税収割引のうち100万は2022年の有効所得税税率を下げることになる。私たちは総合経営報告書内で営業費用で不確定な税務状況に関する利息と罰金を確認します。

2022年、2021年、2020年12月31日までに確認しました1.4百万、$1.2百万ドルとドル1.1未確認の税収割引に関する累計税前利息と罰金はそれぞれ100万ドルである。最近の決済や現在とこれから行われる国税局(“IRS”)試験の状況を考慮すると，税収割引総額が今後12カ月以内に大幅に増加または減少する合理的な可能性は確認されていないと考えられる

繰延所得税純額

繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。私たちの繰延所得税の純額の重要な構成要素は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)
繰延所得税資産：	​	​	​	​	​	​	​
純営業損失が繰り越す	​	$	86.1	​	$	68.2	​
税金の繰り越しを免除する	​	​	65.8	​	​	—	​
証券売却可能な未実現純損失	​	​	1,572.3	​	​	—	​
従業員福祉	​	​	305.3	​	​	377.9	​
繰延所得税総資産	​	​	2,029.5	​	​	446.1	​
推定免税額	​	​	(42.9)	​	​	(28.0)	​
繰延所得税の資産総額	​	​	1,986.6	​	​	418.1	​
繰延所得税負債：	​	​	​	​	​	​	​
買収コストを繰延する	​	​	(794.7)	​	​	(582.3)	​
派生商品を含む投資	​	​	(224.7)	​	​	(304.2)	​
前払金をデリバティブに埋め込む	​	​	(767.1)	​	​	—	​
証券売却可能な未実現純収益	​	​	—	​	​	(1,118.1)	​
不動産.不動産	​	​	(141.0)	​	​	(141.6)	​
無形資産	​	​	(386.9)	​	​	(408.0)	​
保険責任	​	​	(735.9)	​	​	(44.2)	​
その他繰延所得税負債	​	​	(27.6)	​	​	(54.9)	​
繰延所得税負債総額	​	​	(3,077.9)	​	​	(2,653.3)	​
繰延所得税純負債総額	​	$	(1,091.3)	​	$	(2,235.2)	​

​

164

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

11.所得税-(続)

私たちが管轄区域ごとに区分した繰延所得税の純額は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)
繰延所得税資産：	​	​	​	​	​	​	​
状態.状態	​	$	83.1	​	$	61.2	​
外国.外国	​	​	32.4	​	​	23.8	​
所得税純資産を繰延する	​	​	115.5	​	​	85.0	​
繰延所得税負債：	​	​	​	​	​	​	​
アメリカ連邦政府は	​	​	(920.5)	​	​	(2,023.6)	​
外国.外国	​	​	(286.3)	​	​	(296.6)	​
繰延所得税純負債	​	​	(1,206.8)	​	​	(2,320.2)	​
繰延所得税純負債総額	​	$	(1,091.3)	​	$	(2,235.2)	​

​

経営陣の判断で、繰延所得税の総資産が現金化される可能性が高い。繰延所得税資産には、将来の課税所得額または所得税を相殺するために使用できる連邦純営業損失と税収控除控除が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの純営業損失とアメリカ連邦所得税の課税繰越額は$です131.9百万ドルとドル0.0それぞれ100万ドルで、主に2022年に発生した再保険取引によるものだ。米国連邦純営業損失は無期限に繰り越す；しかし、2042年に使用されなければ、繰り越しの税収控除は満期になる。2022年12月31日現在、これらの繰越は満期前に使用される予定であるため、関連する繰延所得税資産の推定値の準備はできていない。

2022年12月31日と2021年12月31日現在、国の純営業損失は$に転換している250.0百万ドルとドル267.3それぞれ100万ドルで、2032年から2040年の間に満期になる。2022年12月31日と2021年12月31日現在、繰り越しの海外純営業損失は229.5百万ドルとドル164.1それぞれ100万で、その中のいくつかは2022年に満期になり、もういくつかは永遠に満期にならない。私たちは、一部の当該等の繰越及びその他の項目に関連する繰延所得税資産の推定免税額を司法管轄区域によって維持しており、ある司法管轄区では、このような所得税優遇を利用することが基準に達していない可能性があるからである。2022年12月31日と2021年12月31日までの推定手当42.9百万ドルとドル28.0主に海外純営業損失の繰越に関する所得税優遇と福祉計画信託基金の未実現純資本損失をそれぞれ計上した。現金化の可能性のある繰延所得税の資産額の評価が変化した場合、評価額を調整する。

繰延税金負債は、当社子会社の海外業務の未送金収益の支払税であることが確認されており、収益の一部または全部を無期限に再投資する予定でない限り、無期限に再投資する予定です。送還時に支払うべきいかなる適用税も2022年12月31日と2021年12月31日現在で約#ドルとなっている1,157.2百万ドルとドル912.8外国子会社が運営するこのような累積だが分配されていない収益はそれぞれ100万ドルである。私たちは現在、これらの送金されていない収益を国内に送金するつもりはありません。いくつかの流動性選択が私たちの国内業務と債務に資金を提供するからです。これらの選択には，債務発行などの投資や融資活動，国内業務からのキャッシュフローや配当が含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの国際持ち株会社の構造の複雑さ、その他の重要な税収属性と異なる州税法により、外国収益を送金すれば生じる繰延税負担の未確認金額は実行できないことが決定された。送金の税収は外貨収益や損失、外国源泉徴収税、国家所得税に限られ、これらは実質的ではないと予想される。2022年12月31日現在も、約#ドルに繰延税金は計上されていない106.2海外子会社への原始投資は税額ベースの帳簿価値超過百万ドルを超えている。私たちが収益の一部または全部を無期限に再投資することを計画していない場合、または所有権の一部または全部を売却することを計画している場合、納税義務は確認されます。

165

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

11.所得税-(続)

税務立法の効力

米国政府は2022年8月16日に“2022年インフレ削減法案”(IRA 2022)を公布した。アイルランド共和軍は2022年に最低税(帳簿最低税または“BMT”)に代わる新しい会社を実施し、2023年1月1日から発効した。私たちは2つの制度の下で米国連邦所得税負担、すなわち米国一般会社税(“RCT”)とBMTを計算する必要がある“適用会社”になることが期待されている。暫定最低税額(“TMT”)がRCT負債を超えた場合、BMTは任意の所与の年に適用することができるが、“前払い”として、BMTは対応する代替最低税額相殺(“AMTC”)を生成する。AMTCは繰延税金資産(“DTA”)として入金され、その無期限繰越年数はRCT負債がTMTを超えた年に回収することができる。

税法変更の税務会計結果は立法公布期間中に確認することを要求する。一般的に、会社は、その推定値免税額を変更する必要があるかどうかを決定することも含め、新税法がその可変現行免税額に与える影響を考慮しなければならない。IRA 2022に関連するRCTシステムに基づいてDTAを評価する際に、我々のBMT状態を無視する会計政策選択を行った。

アイオワ州は2019年1月1日に施行された“国税法”と組み合わせ、その後、2019年第4四半期に米国の世界無形低税収入ルールの適用に関する解釈的指導を発表した。アイオワ州の説明は$をもたらしました11.12019年の財務諸表における繰延税金資産と負債の調整により、所得税の総支出は100万ドル増加しました。アイオワ州は2020年6月29日に立法を公布し、2019年1月1日に発効した米国の世界無形低税収入ルールに遡る連邦適用と脱フックした。そのため、上記2019年報告の所得税総支出の増加は2020年に逆転した。

その他の税務情報

所得税申告書はアメリカ連邦司法管轄区と私たちと私たちの一人以上の子会社が業務を展開している各州と外国司法管轄区に提出されます。司法管轄区域によって決定されるにもかかわらず、ごく少数の例外を除いて、私たちの税金の不確実性は主にアメリカ連邦所得税の問題と関係がある。米国国税局は2013年と2014年を審査せず、2013年前の数年の米国連邦所得税総合申告書の審査を完了した。米国国税局は2019年3月に司法省とのパートナーシップ問題を解決した後、2020年に2004年から2008年度までの税金還付申請を最終的に決定し、2021年12月31日までに全額返金を受けている。アメリカ国税局は2020年9月に2006年から2008年度までの税金還付申請を受けた。2019年、米国国税局は2009年から2012納税年度の審査に関する30日間の書簡を受け取り、提案された調整は受け入れられるとし、その後、延長された訴訟時効が満了する前に2020年に関連する税務決済を行った。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちは(5.6)100万ドルと$12.7未解決の監査問題に関する当期所得税売掛金(売掛金)はそれぞれ百万ドルである。

アメリカ連邦訴訟時効は2015年前に何年も期限が切れていた。米国国税局は現在、2015-2018年度の米国連邦所得税申告書を監査しており、これらの申告書は依然として法規延期によって行うことができる。正常な訴訟時効はその後の納税年度内にも有効である。米国国税局は2023年に2019-2021年の納税年度の監査を開始する。これらの監査の結果、すべての未課税年度の他の税務分野の後続の関連調整や発展は、未確認税収割引額が増加する可能性がある状況を著しく変更することはないと予想されるが、税務審査の結果は不確定であり、予見できない結果となる可能性がある。

議論のある問題に対しては十分な防御や十分な規定があるが，最終的な解決には数年かかる可能性があり，法的救済を求めるかどうかにかかっていると考えられる。したがって，2014年以降の納税年度に起こりうる問題は，我々の純収入に実質的な影響を与えないと考えられる。

​

​

166

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員と代理福祉

特定の資格要件に適合する米国人従業員と、2018年12月31日またはそれまでに契約したいくつかのエージェントを対象とした米国合格固定収益年金計画を提供します。2002年1月1日までに雇用された計画参加者の最終平均賃金福祉式が到着した。エージェントについては，この式は2018年12月31日に終了し，従業員については2022年12月31日に終了する.最終平均賃金福祉は、サービス年限に基づいており、通常は従業員または代理人の過去1年間の平均年収である5年最初の終了、退職、または公式終了日の前に。2002年1月1日に現金残高福祉が追加された。参加者の現金残高アカウントは、参加者の給料、年齢、およびサービス状況に応じてクレジット金額を計算します。これらの信用は利息とともに累積している.2002年1月1日以降に採用された計画参加者に対しては，現金残高福祉のみが適用される。2002年前の参加者の場合、最終平均賃金式終了日前に稼いだ年金給付は、最終平均賃金福祉または終了日前に稼いだ現金残高福祉のうちの大きな者であった。彼らはまた公式の終了日後に新しいサービス現金残高福祉を受けるだろう。

また、国税法第409 a条の規定により、不合格の固定福祉計画に賛助を提供している。この計画は、米国国税局の制限により合格した固定給付年金計画によって提供できない福祉の代わりに、特定の高給従業員や代理人に提供される。このような不合格な計画は一般的に合格した計画と平行しているが、異なる支払い選択を提供する。2018年12月31日以降、どのエージェントも不合格計画の新たな参加者にはなりません。

私たちは退職従業員、彼らの受益者、保険のある家族に一定の医療保健、生命保険、長期介護福祉(“その他退職後福祉”)を提供しています。ほとんどの米国人従業員は退職後の医療·生命保険給付を受け続けることができるが、2002年1月1日までに雇用され、2011年1月1日までに退職した米国人従業員(65後医療保険)や2020年1月1日までに退職した米国人従業員(生命保険と65年前の医療保険)のみが補助給付を受ける資格がある。他のすべての人は保険の全額費用を支払います。長期介護計画は、2000年1月1日までに退職した人にのみ補助金を提供し、これ以上適用されない。すべての福祉の補助金水準は計画、年齢、サービス、そして退職日によって異なる

全従業員福祉計画の資金調達政策は、信託基金の資金調達状況を考慮して、従業員及び代理人がサービスを提供する年に年金給付を提供する費用に資金を提供することである。適格な固定福祉計画については、この政策の金額は、“従業員退職所得保障法”(“ERISA”)に要求される最低年度納付を下回らず、通常、米国連邦所得税が控除可能な最高額を超えない。非適格年金計画の計算負債をカバーするための資産を指定しているが、これらの資産は、米国公認会計基準の計画資産資格に適合していないため、本脚注に含まれていない。

167

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

債務と供給状況

これらの計画の総合出資状況は、連結財務状況表で確認された額と照合され、以下のようになる

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他の退職後

​

​

年金福祉

​

優位性

​

​

十二月三十一日

​

十二月三十一日

​

2022

2021

2022

2021

​

​

(単位：百万)

福祉義務の変更

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初の福祉義務

​

$

(4,183.7)

​

$

(4,210.2)

​

$

(95.3)

​

$

(108.0)

​

サービスコスト

​

​

(78.4)

​

(83.2)

​

​

—

​

—

​

利子コスト

​

​

(112.8)

​

(103.3)

​

​

(2.3)

​

(2.2)

​

精算収益

​

​

1,023.5

​

75.8

​

​

19.5

​

7.6

​

参加者の貢献

​

​

—

​

—

​

​

(6.4)

​

(6.1)

​

支払われた福祉

​

​

142.0

​

137.2

​

​

13.5

​

13.5

​

他にも

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

年末福祉義務

​

$

(3,209.4)

​

$

(4,183.7)

​

$

(71.0)

​

$

(95.3)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

計画資産変動

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年初計画資産の公正価値

​

$

3,550.1

​

$

3,373.5

​

$

119.8

​

$

780.6

​

計画資産の実際収益率

​

​

(754.3)

​

208.7

​

​

(20.0)

​

1.6

​

雇い主が金を供給する

​

​

72.5

​

105.1

​

​

1.7

​

1.5

​

参加者の貢献

​

​

—

​

—

​

​

6.4

​

6.1

​

支払われた福祉

​

​

(142.0)

​

(137.2)

​

​

(13.5)

​

(13.5)

​

資産を非退職者福祉に再指定する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(656.5)

​

計画資産歳末公正価値

​

$

2,726.3

​

$

3,550.1

​

$

94.4

​

$

119.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

財務状況表で確認した金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の資産

​

$

—

​

$

—

​

$

23.4

​

$

24.5

​

その他負債

​

​

(483.1)

​

(633.6)

​

​

—

​

—

​

合計する

​

$

(483.1)

​

$

(633.6)

​

$

23.4

​

$

24.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他の総合損失の累計で確認された金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純損益合計

​

$

442.0

​

$

588.0

​

$

(20.2)

​

$

(26.7)

​

以前のサービス福祉

​

​

(87.4)

​

(104.2)

​

​

(5.1)

​

(6.2)

​

税引き前累計その他総合損失

​

$

354.6

​

$

483.8

​

$

(25.3)

​

$

(32.9)

​

​

すべての固定年金計画の累積福祉義務は#ドルである3,209.4百万ドルとドル4,149.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

​

168

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

雇用主の年金計画に対する納付には、適格年金計画資産に対する直接納付と、会社資産から不適格年金給付を支払う納付とが含まれる。年金計画が支払う福祉には合格と不合格の計画福祉が含まれている。不適格な年金計画資産は、本脚注で提供される資産残高には含まれていない。不合格年金計画資産は、すべての不合格計画参加者に利益を得るために、ラビ信託の形で保有される。ラビ信託に保有されている資産は、破産した場合にのみ、一般債権者の債権を満たすために使用することができる。したがって、これらの資産は、米国公認会計基準下の計画資産に適合していないため、我々の総合財務状況表で完全に統合されており、私たちの資金状況に反映されていない。これらの信託基金が保有する資産の時価は#ドルである336.7百万ドルとドル386.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

年金計画変更と計画損益

2022年12月31日までの1年間の年金計画の精算収益は，主に割引率の増加によるものである。2021年12月31日までの1年間の年金計画の精算収益は，主に割引率の増加により精算仮説の変化によって相殺された

その他退職後計画変更と計画損益

2022年12月31日までの1年間で，他の退職後福祉計画の精算収益は，主に割引率の増加と実際の医療クレームコストが先の予想を下回ったためである。2021年12月31日までの1年間で，他の退職後福祉計画の精算収益は主に割引率の増加によるものであり，実際と予想される医療クレーム費用が先の予想を下回った

2021年1月1日から施行され、$656.5退職者退職後の医療福祉を支払うための予想負債を超える100万資産が非退職者福祉に再指定された。これらの選択は計画の規定に基づいて行われ、その中で規定された資産が125計画に含まれている他の福祉に資金を提供する予期された負債の割合。再指定された資産は、他の全面的な収入を累積する税項調整に関する課税項目の影響を差し引いた後、付記に示された資産残高には含まれず、米国公認会計原則により、これらの資産は計画資産の資格を満たさなくなった。再指定された資産は、2021年1月1日から始まる総合財務諸表に含まれる株式証券やその他の投資に含まれています。

累積福祉義務が計画資産を超える年金計画の情報

2022年と2021年には、合格と不合格計画の累積福祉義務が計画資産を超えた。前述したように、不適格計画の資産は、米国公認会計原則の要求に適合しない信託に格納され、これらの資産は計画資産に含まれるが、これらの資産は私たちの総合財務状況表に含まれる

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)
福祉義務を見込む	​	$	3,209.4	​	$	4,183.7	​
利益義務を累積する	​	​	3,209.4	​		4,149.3	​
計画資産の公正価値	​	​	2,726.3	​		3,550.1	​

​

私たちは退職後の福祉計画の累積退職後福祉義務が計画資産を超えている他の何もない。

​

169

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

純サイクル利益コストの構成要素

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年金福祉

​

その他退職後福祉

​

​

12月31日までの年度

​

2022

2021

2020

2022

2021

2020

​

​

(単位：百万)

サービスコスト

​

$

78.4

​

$

83.2

​

$

72.7

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

利子コスト

​

​

112.8

​

​

103.3

​

​

117.3

​

​

2.3

​

​

2.2

​

​

2.8

​

計画資産の期待リターン

​

​

(178.9)

​

​

(182.7)

​

​

(156.8)

​

​

(4.9)

​

​

(4.8)

​

​

(36.0)

​

以前福祉の償却に勤めていた

​

​

(16.8)

​

​

(16.8)

​

​

(16.8)

​

​

(1.1)

​

​

(1.1)

​

​

(1.0)

​

純精算損失を確認する

​

​

55.7

​

​

70.2

​

​

75.4

​

​

(1.1)

​

​

(0.5)

​

​

—

​

定期収益純コスト(収益)

​

$

51.2

​

$

57.2

​

$

91.8

​

$

(4.8)

​

$

(4.2)

​

$

(34.2)

​

​

定期福祉純コスト組成物は、サービスコスト組成物を含み、連結業務報告書の業務費用を計上する。

年金計画の精算損益は、計画参加者の平均余剰サービス年限に応じて直線償却法で償却される。他の退職後は、それがカバーする残りの退職者グループの平均将来寿命内に直線償却を使用する予定だ。条件に合った年金計画については、収益や損失は使用されません10可能な道路の割合です不合格年金計画やその他の退職後福祉計画については、許可された廊下を使用する。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

年金福祉

​

その他退職後福祉

​

​

12月31日までの年度

​

2022

2021

2022

2021

​

​

(単位：百万)

他の総合(収入)損失の累積で確認された他の変化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純損失を計算する

​

$

(90.3)

​

$

(101.8)

​

$

5.4

​

$

(4.4)

償却損益

​

​

(55.7)

​

(70.2)

​

​

1.1

​

0.5

以前福祉の償却に勤めていた

​

​

16.8

​

16.8

​

​

1.1

​

1.1

税引き前累計その他総合損失で確認された総額

​

$

(129.2)

​

$

(155.2)

​

$

7.6

​

$

(2.8)

定期収益純コストと税引き前累計その他総合(収益)損失で確認された総額

​

$

(78.0)

​

$

(98.0)

​

$

2.8

​

$

(7.0)

​

AOCIは純精算(収益)損失と先のサービスコスト純収益を確認している.

​

170

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

仮に

加重平均仮定、債務及び供給状況部分開示の福祉債務を決定するための

​

​	​	​	​	​	​
​	​	年金福祉			​
​	​	十二月三十一日			​
​		2022		2021	​
割引率	​	5.10	%	2.75	%
利子控除率-現金残高収益	​	5.00	%	5.00	%
補償増値率	​	4.53	%	4.59	%
​	​	​	​	​	​
​	​	その他退職後福祉			​
​	​	十二月三十一日			​
​		2022		2021	​
割引率	​	5.00	%	2.50	%
補償増値率	​	適用されない	​	適用されない	​

​

純定期収益コストを決定するための加重平均仮定

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	年金福祉					​
​	​	12月31日までの年度					​
​		2022		2021		2020	​
割引率	​	2.75	%	2.50	%	3.25	%
計画資産の長期リターン	​	5.20	%	5.55	%	5.60	%
利子控除率-現金残高収益	​	5.00	%	5.00	%	5.00	%
報酬上昇率：	​	​	​	​	​	​	​
現金残高収益	​	4.59	%	4.92	%	4.95	%
伝統的優位性	​	適用されない	%	2.96	%	2.98	%
​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	その他退職後福祉					​
​	​	12月31日までの年度					​
​		2022		2021		2020	​
割引率(1)	​	2.50	%	2.10	%	2.95	%
計画資産の長期リターン	​	4.25	%	4.25	%	4.94	%
補償増値率	​	適用されない	​	適用されない	​	適用されない	​

(1)	2020年第2四半期には、長期ケア計画が提供する補助金増加上限は5%例年ごとに。この変化は2020年3月31日に再測定された。割引率は2.95%再測定日まで使用し，その日の割引率は2.90%利用されました。

計画福祉義務福祉のための想定給与増加率は、家庭オフィス従業員の年齢に基づいている。現金残高福祉(現金残高に対する従業員)と表記された比率は、現金残高福祉の給与仮定の影響が来る1年間のサービスコストに限定されるため、来年の寿命で計算される平均給与成長率にすぎない。従来の福祉としてマークされた比率(最終平均賃金福祉を蓄積している従業員に対する)は、その年齢適用比率表から終了または退職年齢を仮定する年齢までの単一年成長率に相当する(各年齢層)寿命カウント加重平均である。2021年12月31日の年金福祉義務及び将来については、従来の福祉が2022年12月31日から凍結されたため、全参加者の平均補償増加率が開示されている。

​

171

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

年金福祉では，割引率は，福祉債務に固有の将来の福祉支払いを予測し，これらのキャッシュフローを高品質社債のスポット収益率曲線を用いて割引することで決定される。これらの計画の期待給付は割引され，収益率曲線を用いて現在値を決定しているが，割引率は同じ現在値を生じるレベル比率である.計画資産の期待収益率は、私たちが計画した長期投資政策と各種投資資金の予想に基づいて得られた長期収益率です。これらの総料率と各計画の目標資産配分状況に基づいて，加重平均料率を策定した

他の退職後福祉については，割引率は，累積退職後福祉債務に固有の将来福祉支払を予測し，高品質社債のスポット収益率曲線を用いてこれらのキャッシュフローを割引することで決定した。これらの計画の期待給付は割引され，収益率曲線を用いて現在値を決定しているが，割引率は同じ現在値を生じるレベル比率である.♪the the the4.252022年計画資産の予想長期リターン率は、計画の加重平均予想長期資産リターンに基づいている。在宅オフィス医療/人寿、代理医療/人寿と65歳後の医療計画の期待長期レートは4.25%, 4.25%和4.25%です。

純定期収益コストを決定するための想定医療コスト傾向率

​

​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022		2021	​
来年の65歳以下の医療費動向比率を仮定すると	​	7.00	%	7.00	%
次の年の65歳以上の医療費動向比率を仮定すると	​	6.00	%	6.50	%
コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する	​	4.50	%	4.50	%
税率が最終傾向税率に達した年(65歳以下)	​	2031	​	2030	​
税率が最終傾向税率に達した年(65歳以上)	​	2028	​	2029	​

​

年金計画やその他の退職後福祉計画資産

公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において1つの資産を販売することによって受信された価格(退出価格)として定義される。公正価値階層構造は、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類する。

●	第1レベル-公正価値は、アクティブ市場における同じ資産の未調整見積もりに基づく

●	第2レベル-公正価値は、第1レベル内で直接または間接的に観察可能なオファー以外の投入に基づく

●	第3級-公正価値は資産の重大な観察不可能な投入に基づいている。

​

172

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

私たちの年金計画資産は独立口座と単一顧客独立口座を集約する投資を含む。集合独立口座の資産純資産値(“資産純資産値”)の計算方式は投資会社のアメリカ公認会計原則と一致し、その公正価値によって決定される。そのうちのいくつかの集合の独立口座は、公開上場された共同基金または積極的に管理されている株に投資される。基礎共通基金または株式の公正価値は、オファーが公開されていない個別口座の純資産値を決定するために使用される。いくつかの集合された独立口座はまた固定収益証券に投資される。対象証券の公正価値は、類似資産の見積に基づいており、個別口座の資産純資産値を決定するために使用される。一部の集合された独立口座は不動産に投資されている。公正価値は割引現金流動推定モデルに基づいており、このモデルは公共不動産市場データを利用して入力し、例えば取引価格、市場賃貸料の増加、空き率、賃貸吸収、時価比率と割引率である。

単一顧客分散口座は、固定収益証券、ヘッジファンド、集合分散口座投資などの資産に投資される。固定収益証券には米国債が含まれており、その公正価値は活発な市場で同じ資産の見積もりに基づいている。他の固定収益証券の公正価値は、観察可能な市場情報を使用して価格を決定する第三者価格供給者から得られる価格に基づいて、またはほとんどの観察可能な投入を使用する内部モデルまたは行列価格推定方法に基づいて決定される。ヘッジファンドは公正価値によって計量し、1株当たりの資産純値(あるいはその同値)を実際に便宜的に計算することは、公正価値レベルに分類されていない。集合独立口座投資の資産純資産値は投資会社のアメリカ公認会計原則に従って計算され、その公正価値によって決定される。高度な流動性を有する他の資産の帳簿価値は、公正価値を推定するために使用される。

私たちの退職後の福祉計画の他の資産には、現金、固定収益証券組合への投資、株式証券組合への投資が含まれている。現金の性質により、その帳簿価値は公正価値に近い。固定収益投資ファンド、米国株式ポートフォリオ、国際株式ポートフォリオの公正価値は、同じ資産の活発な市場でのオファーに基づいている。

年金計画資産

直近の計量日まで、資産別に区分された適格年金計画資産の公正価値は以下の通り

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

資産

​

金額

​

公正価値階層

​

​

​

測定時間は

​

測定時間は

​

​

​

​

公正価値

純資産額

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

​

(単位：百万)

​

資産種別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

独立口座投資を集約します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

米国大盤株ポートフォリオ(1)

​

$

282.5

​

$

—

​

$

—

​

$

282.5

​

$

—

​

米国中小盤株ポートフォリオ(2)

​

47.3

​

​

—

​

—

​

47.3

​

—

​

バランスポートフォリオ(3)

​

101.4

​

​

—

​

—

​

101.4

​

—

​

国際株式ポートフォリオ(4)

​

143.9

​

​

—

​

—

​

143.9

​

—

​

不動産ポートフォリオ(5)

​

238.4

​

​

—

​

—

​

238.4

​

—

​

単一顧客独立口座投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定収益証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

​

447.0

​

​

—

​

​

447.0

​

​

—

​

​

—

​

国家と政治区分

​

​

25.0

​

​

—

​

​

—

​

​

25.0

​

​

—

​

会社

​

​

1,336.9

​

​

—

​

​

—

​

​

1,336.9

​

​

—

​

商業担保融資支援証券

​

​

16.1

​

​

—

​

​

—

​

​

16.1

​

​

—

​

その他の債務

​

​

4.1

​

​

—

​

​

—

​

​

4.1

​

​

—

​

ヘッジファンド(6)

​

​

27.9

​

​

27.9

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

集合独立口座投資(7)

​

​

43.7

​

​

—

​

​

—

​

​

43.7

​

​

—

​

その他(8)

​

​

12.1

​

​

—

​

​

—

​

​

12.1

​

​

—

​

合計する

​

$

2,726.3

​

$

27.9

​

$

447.0

​

$

2,251.4

​

$

—

​

​

173

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

資産

​

金額

​

公正価値階層

​

​

測定時間は

​

測定時間は

​

​

​

公正価値

純資産額

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

資産種別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

独立口座投資を集約します

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

米国大盤株ポートフォリオ(1)

​

$

422.5

​

$

—

​

$

—

​

$

422.5

​

$

—

​

米国中小盤株ポートフォリオ(2)

​

65.9

​

​

—

​

—

​

65.9

​

—

​

バランスポートフォリオ(3)

​

119.0

​

​

—

​

—

​

119.0

​

—

​

国際株式ポートフォリオ(4)

​

252.5

​

​

—

​

—

​

252.5

​

—

​

不動産ポートフォリオ(5)

​

239.6

​

​

—

​

—

​

239.6

​

—

​

単一顧客独立口座投資：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定収益証券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

​

451.2

​

​

—

​

​

451.2

​

​

—

​

​

—

​

国家と政治区分

​

​

31.2

​

​

—

​

​

—

​

​

31.2

​

​

—

​

会社

​

​

1,678.1

​

​

—

​

​

—

​

​

1,678.1

​

​

—

​

商業担保融資支援証券

​

​

18.2

​

​

—

​

​

—

​

​

18.2

​

​

—

​

その他の債務

​

​

9.2

​

​

—

​

​

—

​

​

9.2

​

​

—

​

ヘッジファンド(6)

​

​

175.7

​

​

175.7

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

集合独立口座投資(7)

​

​

79.3

​

​

—

​

​

—

​

​

79.3

​

​

—

​

その他(8)

​

​

7.7

​

​

—

​

​

—

​

​

7.7

​

​

—

​

合計する

​

$

3,550.1

​

$

175.7

​

$

451.2

​

$

2,923.2

​

$

—

​

(1)	これらのポートフォリオは主にアメリカの大企業の上場取引の株式証券に投資されている。

(2)	これらのポートフォリオは主に米国中小企業の公開取引株式証券に投資されている。

(3)	これらのポートフォリオは基礎固定収益と株式投資オプションの組み合わせだ。これらの投資オプションには、バランス、資産構成、目標日、および目標リスク投資オプションが含まれる場合があります。リスクは通常、株式のみに投資する投資選択よりも低いにもかかわらず、このカテゴリのすべての投資選択は値下がりする可能性がある。

(4)	これらのポートフォリオは主に非米国会社の公開取引株式証券に投資されている。

(5)	このポートフォリオは主に単独の口座を介してアメリカの商業不動産に投資される。

(6)	ヘッジファンドには異なる投資戦略があり、異なる償還条項と条件もある。私たちはこのようなヘッジファンドに関連した資金不足に対する約束を持っていない。

(7)	単一顧客は独立口座を通貨市場集合の個別口座に投資する

(8)	単一の顧客個別口座の現金および純(売掛金)/売掛金を含む。

私たちは年金計画に投資目標とガイドラインを提供する投資政策を策定した。私たちの投資戦略は以下の目標を達成することです

●

負担されたリスクレベルと一致した合理的な長期リターンを獲得し、慎重レベルで運営コストを犠牲にする。性能基準は監視されている.

●

この計画の新興福祉負債を満たすのに十分な流動資金があることを確実にする。

●

巨額の損失のリスクを回避し、市場及び経済リスクに応じて年金計画への投資リターンを最大化するために多様な資産を提供する。

174

カタログ表

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

適格年金計画の資産配分戦略を管理する際には，福祉支払の予想負債流，計画の現在の資産と予想バランスフローとの関係，将来の短期·長期資本市場への見方，および将来の経済状況に対する見方に基づいて調整された資本市場の歴史的表現を考慮した。

私たちの投資政策によると、合格計画の目標資産構成は：

​

​	​	​	​	​	​	​
資産種別		目標分配				​
固定収益証券ポートフォリオ	​	25	%	-	80	%
株式ポートフォリオ	​	5	%	-	60	%
個人投資	​	10	%	-	20	%

​

その他退職後福祉計画資産

最近の計量日まで、資産別に列挙された他の退職後福祉計画資産の公正価値は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

資産

​

公正価値階層

​

​

​

測定時間は

​

​

​

​

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

​

資産種別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

0.6

​

$

0.6

​

$

—

​

$

—

​

固定収益証券ポートフォリオ(1)

​

47.6

​

47.6

​

—

​

—

​

米国株式ポートフォリオ(2)

​

33.6

​

33.6

​

—

​

—

​

国際株式ポートフォリオ(3)

​

12.6

​

12.6

​

—

​

—

​

合計する

​

$

94.4

​

$

94.4

​

$

—

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

資産

​

公正価値階層

​

​

​

測定時間は

​

​

​

​

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

​

資産種別

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

現金と現金等価物

​

$

0.6

​

$

0.6

​

$

—

​

$

—

​

固定収益証券ポートフォリオ(1)

​

57.7

​

57.7

​

—

​

—

​

米国株式ポートフォリオ(2)

​

42.8

​

42.8

​

—

​

—

​

国際株式ポートフォリオ(3)

​

18.7

​

18.7

​

—

​

—

​

合計する

​

$

119.8

​

$

119.8

​

$

—

​

$

—

​

(1)	これらのポートフォリオは、主に米国由来の証券である様々な固定収益証券に投資されている。これらの債券には、社債、住宅担保融資支援証券、商業担保融資支援証券、米国国債、機関証券、資産支援証券、担保融資債券が含まれるが、これらに限定されない。

(2)	これらのポートフォリオは主にアメリカの大企業の上場取引の株式証券に投資されている。

(3)	これらのポートフォリオは主に非米国会社の公開取引株式証券に投資されている。

175

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

他の退職後福祉計画の投資戦略は、適格年金計画が採用している投資戦略に似ている。私たちの投資政策によると、他の退職後福祉計画の目標資産配分は以下の通りです

​

​	​	​	​
資産種別		目標分配	​
固定収益証券ポートフォリオ	​	50	%
アメリカ株式ポートフォリオ	​	35	%
国際株式ポートフォリオ	​	15	%

​

投稿する．

私たちの適格年金計画に対する助成政策は、毎年この計画に提供される資金が少なくともERISAが要求する最低年度納付に等しく、通常米国連邦所得税が控除可能な最高額を超えないことだ。私たちは私たちの合格計画に対するERISAの最低資金要求を満たすために寄付を必要としないと予想される。私たちは可能な寄付額を見積もることはできないが、2023年にこれらの計画に最大#ドルの資金を提供する可能性がある70.0百万ドルです。これは私たちの合格と不合格の年金計画に資金を提供することを含む。不合格計画の計算負債をカバーするための資産を指定していますが、これらの資産は、米国公認会計原則の計画資産資格に適合していないため、この脚注に含まれていません。私たちは2023年に私たちの他の退職後の福祉計画に料金を払って、未来の分析を待つかもしれない。

将来の福祉支払を予想する

予想される未来のサービスを反映した将来の福祉支払いは以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​		​	​	他の退職後		​
​	​	​	​	​	利益(総利益)		​
​	​	​	​	​	支払い、含まれている		​
​		年金福祉			処方薬福祉)
​	​	(単位：百万)					​
12月31日までの年度：	​	​	​	​	​	​	​
2023	​	$	190.7	​	$	13.5	​
2024	​	​	184.0	​	​	12.5	​
2025	​	​	187.0	​	​	11.3	​
2026	​	​	200.3	​	​	10.1	​
2027	​	​	209.2	​	​	9.0	​
2028-2032	​	​	1,159.6	​	​	34.6	​

​

上の表は、この計画が将来支払う総福祉を反映しており、福祉コストにおける私たちのシェアと参加者のコストにおけるシェアを含み、費用の資金はその計画に対する彼らの支払いから来ている。

推定された将来の福祉支払を計算するための仮定は，2022年12月31日までの年度の福祉義務を測るための仮定と同じである。

​

176

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

固定収益年金計画補足情報

以下に合格計画と不合格計画のいくつかの重要なまとめデータをそれぞれ示す.

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

12月31日までの年度

​

​

2022

​

2021

​

​

合格する

​

不合格になる

​

​

​

​

合格する

​

不合格になる

​

​

​

​

平面図

平面図

合計する

平面図

平面図

合計する

​

​

(単位：百万)

財務状況表で確認した金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

その他の資産

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

その他負債

​

​

(70.7)

​

​

(412.4)

​

​

(483.1)

​

​

(108.4)

​

​

(525.2)

​

​

(633.6)

​

合計する

​

$

(70.7)

​

$

(412.4)

​

$

(483.1)

​

$

(108.4)

​

$

(525.2)

​

$

(633.6)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他の総合損失の累計で確認した金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

総精算損失

​

$

390.7

​

$

51.3

​

$

442.0

​

$

415.5

​

$

172.5

​

$

588.0

​

以前のサービス福祉

​

​

(72.6)

​

​

(14.8)

​

​

(87.4)

​

​

(85.2)

​

​

(19.0)

​

​

(104.2)

​

税引き前累計その他総合損失

​

$

318.1

​

$

36.5

​

$

354.6

​

$

330.3

​

$

153.5

​

$

483.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純定期収益コストの構成

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

サービスコスト

​

$

72.5

​

$

5.9

​

$

78.4

​

$

76.2

​

$

7.0

​

$

83.2

​

利子コスト

​

​

98.7

​

​

14.1

​

​

112.8

​

​

90.1

​

​

13.2

​

​

103.3

​

計画資産の期待リターン

​

​

(178.9)

​

​

—

​

​

(178.9)

​

​

(182.7)

​

​

—

​

​

(182.7)

​

以前福祉の償却に勤めていた

​

​

(12.6)

​

​

(4.2)

​

​

(16.8)

​

​

(12.6)

​

​

(4.2)

​

​

(16.8)

​

精算損失純額を確認する

​

​

39.7

​

​

16.0

​

​

55.7

​

​

52.8

​

​

17.4

​

​

70.2

​

定期純収益コスト

​

$

19.4

​

$

31.8

​

$

51.2

​

$

23.8

​

$

33.4

​

$

57.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

他の総合(収入)損失の累積で確認された他の変化

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純損失を計算する

​

$

15.0

​

$

(105.3)

​

$

(90.3)

​

$

(95.3)

​

$

(6.5)

​

$

(101.8)

​

純損失償却

​

​

(39.7)

​

​

(16.0)

​

​

(55.7)

​

​

(52.8)

​

​

(17.4)

​

​

(70.2)

​

以前福祉の償却に勤めていた

​

​

12.6

​

​

4.2

​

​

16.8

​

​

12.6

​

​

4.2

​

​

16.8

​

税引き前累計その他の総合収益で確認された総額

​

$

(12.1)

​

$

(117.1)

​

$

(129.2)

​

$

(135.5)

​

$

(19.7)

​

$

(155.2)

​

定期収益純コストと税引き前累計その他総合(収益)損失で確認された総額

​

$

7.3

​

$

(85.3)

​

$

(78.0)

​

$

(111.7)

​

$

13.7

​

$

(98.0)

​

​

確定拠出金と繰延補償計画

また、私たちは一般的にすべてのアメリカ人従業員と代理店に適用される支払い計画を定義した。条件に合った参加者の寄付は$を超えてはいけません20,500彼らは2022年計画に対する補償をする。2006年1月1日から、私たちは退職計画をいくつか修正した。全体的に、年金と補充幹部退職計画福祉式は減少し、401(K)は一致して入金が増加した。年配の従業員47年を取っても少なくとも10年2005年12月31日に就役した場合は、以前の福祉規定を保留し、追加の全額支払いを放棄することを選択することができる。以前の福祉条項を保持することを選択した従業員は“父方選択参加者”と呼ばれる。私たちは50出資率パーセント、最高適合供出率3参加者の報酬の%です他のすべての参加者には75出資率パーセント、最高適合供出率6参加者の報酬の%です固定払込計画は、従業員が私たちの普通株を含む様々な投資オプションの中で選択することを可能にし、これは私たちの従業員持株計画(“ESOP”)によって得ることができる。私たちは貢献した$70.3百万、$60.5百万ドルとドル56.72022年、2021年、2020年はそれぞれ私たちの合格固定払込計画に100万ドルを提供します。

​

177

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2022年12月31日

12.従業員および代理人福祉-(継続)

従業員持株計画参加者に割り当てられた普通株式数は1.8百万ドルと2.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。2022年12月31日と2021年12月31日まで、従業員持株計画の公正価値はドルであり、その中には当然と当然の普通株が含まれている148.4百万ドルとドル146.1それぞれ100万ドルです従業員持株計画の総資産は私たちの普通株と現金を含む。従業員持株は公開市場で私たちの普通株を購入する計画だ。私たちが従業員持株計画で保有している普通株数は、私たちの基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益計算で発行済み株とされています。

また、選定された従業員と代理人に非限定繰延補償計画を提供し、米国連邦税法が合格計画に加えた制限された補償金額を超えることを可能にした。雇用主マッチング支払いを含む不合格繰延給与計画については、2022年には50%マッチング遅延レート、最大一致遅延は3参加者の報酬の%です雇用主マッチング支払いの非限定繰延報酬計画を含む他のすべての参加者については75%マッチング遅延レート、最大一致遅延は6参加者の報酬の%です私たちは貢献した$3.9百万、$3.4百万ドルとドル3.12022年、2021年、2020年にそれぞれ私たちの非限定繰延補償計画に100万ドルを支払います。

​

13.または事項、保証、補償およびレンタル

訴訟と規制または事項

私たちはしばしば被告と原告として訴訟に参加するが、主に被告として。私たちを被告とした訴訟は、通常、私たちが資産管理と蓄積製品やサービスプロバイダ、個人生命保険、特殊福祉保険、私たちの投資活動としての商業運営に由来しています。その中のいくつかの訴訟は集団訴訟である可能性があり、主張された集団訴訟である可能性もあり、指定されていないまたは実質的な懲罰性および3倍の損害賠償を要求することも含まれる可能性がある

私たちはこのような訴訟を3つの方法のうちの1つで議論することができる。我々は、収入に費用を計上し、損失が発生する可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができる法律事項を開示する。我々は、損失可能性が合理的または可能であることを開示し、可能な損失または損失範囲の推定を提供するか、またはそのような推定を行うことができないと宣言することができる。最後に、私たちは、損失の可能性が低いまたは損失があることを自発的に開示して、私たちを損失させる可能性のある事項に関する情報を提供することができる

また、州保険部門、米国証券取引委員会、金融業監督管理局(“FINRA”)、労働部(“DOL”)や、米国や国際的に業務を展開している他の規制機関のような規制機関は、定期的に、保険法、証券法、ERISA、自営業活動を規範化する法律などについて質問や審査や調査を行っている。私たちは規制機関や他の政府機関から業界問題に関する要請を受け、将来的には伝票や尋問を含むより多くの要請を受けるかもしれない。

2014年11月12日、フレデリック·ローゾは米アイオワ州南区地方裁判所に集団訴訟を起こし、校長人寿と私たちを起訴した。私たちはその後被告として却下された。原告は，被告が信託責任に違反し，信安固定収益オプション(“PFIO”)と呼ばれる一般口座保証製品に関するERISA項で禁止された取引に従事していることを指摘した。2017年5月12日、地域裁判所は全国の参加者と受益者カテゴリを認証し、彼らの資金はPFIOの契約に投資した。2018年9月25日、地裁は信安人寿の簡易判決動議を承認した。2020年2月3日、第8巡回控訴裁判所はこの判決を覆し、事件を地域裁判所に返送した。2020年11月、地域裁判所でベンチ裁判が行われた。裁判所は2021年4月8日に裁決を下し、すべてのクレームの中で信安人寿に有利な裁決を下した。原告はこの裁決について第8巡回控訴裁判所に上訴し、同裁判所は2022年9月2日に信安人寿に有利な裁決を維持した。原告は第八巡回控訴裁判所の裁決に上訴していないため、地域裁判所は信安人寿に有利な裁決が有効である。

178

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2022年12月31日

13.または事項、保証、賠償、レンタル-(継続)

未解決または将来の訴訟や規制事項の結果は予測できないが、経営陣は、このような事項が私たちの業務や財務状況に重大な悪影響を及ぼすと信じていない。2022年12月31日までに違います。上記で議論した法律事項に関する予想損失は，その事項による損失の可能性が大きくなく，損失金額を合理的に見積もることができないと考えられるからである.

このような事項が合理的に損失可能な可能性がある範囲では，一般に可能な損失やそれに関する損失範囲を見積もることはできない.このようなことの結果はいつも不確実で、予見できない結果が出るかもしれない。このような結果は、私たちが損害賠償を支払ったり、他の支出を行ったり、2022年12月31日には推定できない金額を作る必要があるかもしれません。

保証と補償

通常業務過程では、主に前子会社や合弁企業に関連する第三者に担保を提供する。このような合意の条項の期間はそれぞれ異なり、しばしば明確に定義されていない。2022年12月31日現在，これらの合意下の最大リスク開放は約$である80.0百万ドルです。最初に、このような保証の公正な価値は些細なものだった。しかも、私たちは実質的なお金を支払う必要がある可能性はわずかだと思う。したがって、私たちの財務状況表内のすべての計算すべき負債は些細なものだ。もし私たちがこれらの保証の履行を要求された場合、私たちは通常、第三者との合意に含まれる請求権条項によって第三者から損失の一部を取り戻すことができ、担保として持っている資産を売却し、私たちが一般的に提供している保証または他の請求権の要求に応じて履行することができ、したがって、このような保証は私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を与えない。可能性は低いにもかかわらず、このような結果は特定の四半期や年度の純利益に大きな影響を与える可能性がある。また、我々のまたは融資合意では、関連未合併信託から支払われていない米国債の元金および利息のいずれかを購入することが求められている。2022年12月31日現在，これらの合意下の最大リスクの開放は$である750.0百万ドルです。より多くの詳細は付記10、債務を参照されたい。

私たちはチリで強制的に民営化された社会保障基金を管理している。規定によると、私たちは基金の相対的な補償に必要な最小限の保証を持っている。保証は期限や金額に制限がないため，将来の担保の最大リスクの開放は不確定である。

資産剥離、買収、融資、再保険取引に関する様々な他の賠償義務も遵守しなければならず、これらの取引の期限範囲は広く、明確に定義されていないことが多い。これらの賠償のいくつかの部分には上限がある可能性があり、他の部分はこのような制限を受けない；したがって、賠償義務の全体的な最高金額を合理的に見積もることはできない。最初に、このような補償の公正な価値は些細なものだった。しかも、私たちは実質的なお金を支払う必要がある可能性はわずかだと思う。したがって、私たちの財務状況表内のすべての計算すべき負債は些細なものだ。これらの賠償に関連する最終的な法的および財務的責任を正確に推定することはできないが、これらの賠償の下での表現は、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を与えないと信じている。可能性は低いが、これらの賠償下での表現は特定の四半期や年度の純利益に実質的な影響を与える可能性がある

179

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2022年12月31日

13.または事項、保証、賠償、レンタル-(継続)

保証基金

国家保険保証基金法によると、一州で業務を行う保険会社は、破産保険会社が保険加入者及びクレーム者の何らかの義務に基づいて評価することができ、規定の限度額に達することができる。一州の基金は、そのメンバーがその州破産保険者が加入している保険種別の保険料に占める割合に基づいてそのメンバーを評価する。一部の州は会員保険会社が全額または一部の保険税で相殺して支払った支出を回収することを許可している。評価が可能で合理的に推定でき、支払い義務があるイベントが発生した場合、私たちは保証基金評価の負債を計算しなければならない。将来どのような評価の金額や時間を予測することもできませんが、現在破産手続き中の保険会社に関する評価に十分な備蓄が確立されています。2022年と2021年12月31日現在、割引されていない保証基金の返済負債残高は#ドルである20.6百万ドルとドル21.0連結財務状況表に他の負債項目に記載されている。2022年12月31日と2021年12月31日までに9.7保険税相殺に関連する百万元はすでに総合財務状況表内の満期保険料及びその他の受取金に計上されている。

賃貸借証書

テナントとして、オフィススペース、データ処理設備、オフィス家具、オフィス設備を様々な経営レンタル方式でレンタルしています。私たちはまた融資によって建物とハードウェア記憶装置をレンタルします。リース資産と負債はリース開始時にレンタル期間内にリース支払いの現在値に基づいて確認する。私たちは一般的にレンタル開始日に利用可能な情報に基づく逓増借款金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。レンタル期間には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定する際に、レンタル契約を延長または終了する選択権が含まれています。初期賃貸期間が12ヶ月以下の賃貸契約は総合財務状況表に計上されていません。私たちは直線法でレンタル期間内のレンタル費用を確認します。私たちのいくつかのレンタル協定は、指数またはレートに基づいていない不動産税、保険、光熱費、または公共地域維持費用の支払いを含む。このような支払いは債務発生期間中の純収入で確認される。

私たちはあるオフィス空間を第三者に転貸して、主に経営的レンタルです。私たちはレンタル期間内の転貸収入を直線法で記録した。

リース資産と負債は以下の通り

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​	​	2022		​	2021		​
​		(単位：百万)
資産		​		​	​	​	​
リース資産を経営する(1)	​	$	194.7	​	$	210.5	​
融資リース資産(1)	​		82.4	​		94.2	​
リース資産総額	​	$	277.1	​	$	304.7	​
​	​	​	​	​	​	​	​
負債.負債	​			​			​
経営リース負債(2)	​	$	196.5	​	$	209.9	​
融資リース負債(2)	​		83.0	​		94.8	​
リース総負債	​	$	279.5	​	$	304.7	​

(1)	運営及び融資リース資産は主に総合財務状況表の中で物件と設備内に報告する。

(2)	経営および融資リース負債は総合財務状況表内で他の負債に記載されている。

180

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2022年12月31日

13.または事項、保証、賠償、レンタル-(継続)

レンタル料は以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​	​	2022		​	2021		​	2020
​	​	(単位：百万)
融資リースコスト(1)：	​	​	​		​		​	​	​
使用権資産の償却	​	$	34.0	​	$	30.5	​	$	20.5
賃貸負債利息	​	​	1.2	​	​	1.0	​		1.0
経営リースコスト(1)	​	​	61.6	​	​	66.6	​		58.7
その他レンタル料(1)(2)	​	​	12.4	​	​	10.8	​		8.6
転貸収入(3)	​	​	(1.5)	​	​	(1.7)	​		(1.6)
総賃貸コスト	​	$	107.7	​	$	107.2	​	$	87.2

(1)	財務、運営及びその他のリースコストは主に総合経営報告書の運営支出に計上されている。

(2)	他のレンタルコストは主に変動と短期レンタルコストを反映している。

(3)	転貸収入は総合経営報告書の手数料その他の収入に計上される。

​

2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの経営リース支払いは#ドル58.3百万、$63.0百万ドルとドル71.6それぞれ100万ドルです2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の融資リース支払いは#ドル35.1百万、$31.4百万ドルとドル21.2それぞれ100万ドルです以下は、レンタル義務期間別の将来の支払額です

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		賃貸借契約を経営する			融資リース			合計する
​	​	(単位：百万)								​
十二月三十一日までの十二ヶ月	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2023	​	$	51.2	​	$	35.0	​	$	86.2	​
2024	​	​	41.1	​	​	30.2	​	​	71.3	​
2025	​	​	35.6	​	​	14.6	​	​	50.2	​
2026	​	​	30.9	​	​	5.0	​	​	35.9	​
2027	​	​	24.9	​	​	0.4	​	​	25.3	​
2028年以降	​	​	37.0	​	​	—	​	​	37.0	​
賃貸支払総額	​	​	220.7	​	​	85.2	​	​	305.9	​
差し引く：利息	​	​	24.2	​	​	2.2	​	​	26.4	​
賃貸負債現在価値	​	$	196.5	​	$	83.0	​	$	279.5	​

​

重み付き平均残存期間と重み付き平均割引率は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​	​	2022	​	2021	​	2020	​
加重平均残余賃貸期間(年単位)：	​	​			​	​	​
賃貸借契約を経営する	​	6.4		6.5		6.7	​
融資リース	​	2.8		3.2		3.0	​
​	​	​	​	​	​	​	​
加重平均割引率：	​	​		​			​
賃貸借契約を経営する	​	3.6	%	3.4	%	3.2	%
融資リース	​	1.7	%	1.0	%	1.8	%

​

​

​

​

181

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2022年12月31日

14.株主権益

普通株配当

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
発表された1株当たり普通配当金	​	$	2.56	​	$	2.44	​	$	2.24	​

​

未返済普通株の掛け金

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022		2021		2020
​	​	(単位：百万)
期初残高	​	261.7	​	273.3	​	276.6	​
既発行株	​	4.9	​	3.0	​	2.6	​
買収した在庫株	​	(23.1)	​	(14.6)	​	(5.9)	​
期末残高	​	243.5	​	261.7	​	273.3	​

​

2018年11月に私たちの取締役会(“取締役会”)は最高$を承認しました500.0私たちは普通株の100万株を発行し、2020年2月に完成した。2020年2月に取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました900.0私たちは普通株の100万株を発行し、2021年11月に完成した。2021年6月に取締役会は1ドルまでの株式買い戻し計画を承認しました1.2私たちは普通株式の10億ドルを発行し、2022年8月に完成した。2022年1月に取締役会は1.62021年6月の株式買い戻し計画認可は10億ドル増加し、この計画は満期日がなかった。これらの計画により買い戻しされた株式は在庫株として入金され，コスト別に計上され，株主権益の減少に反映される。

2022年3月に第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結してドルを買い戻しました700.0百万株普通株。私たちは約8.5100万株、初期コストは$560.02022年3月31日現在、我々の取引相手からの100万ドルが在庫株に記録されている。関連的$140.0100万個の長期契約は追加の実収資本に記録されている。この計画は2022年6月に終了しました1.4ドルの価格に応じて100万株を納入した70.53計画期間中、私たちの普通株の1日当たりの出来高加重平均価格から割引を引きます。

2022年8月、ドルを買い戻すための第三者金融機関と株式買い戻し加速計画を締結しました400.0百万株普通株。私たちは約4.1100万株、初期コストは$320.02022年8月16日現在、我々の取引相手からの100万ドルが在庫株に記録されている。この計画は2022年9月に終了しました1.2ドルの価格に応じて100万株を納入した76.48計画期間中、私たちの普通株の1日当たりの出来高加重平均価格から割引を引きます。

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2022年12月31日

14.株主権益−(続)

その他全面収益(赤字)

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2022年12月31日までの年度								​
​		税引き前			税収			税引後
​	​	(単位：百万)								​
期日内に証券を売却できる未実現純損失	​	$	(13,167.3)	​	$	2,791.3	​	$	(10,376.0)	​
純収益に計上された損失を再分類調整する(1)	​		398.9	​		(87.6)	​		311.3	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		926.6	​		(194.6)	​		732.0	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		430.0	​		(86.2)	​		343.8	​
証券売却可能な未実現純損失	​		(11,411.8)	​		2,422.9	​		(8,988.9)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期間内デリバティブの未実現純損失	​		(1.4)	​	​	0.3	​	​	(1.1)	​
純収入に列挙された収益の再分類調整(2)	​		(28.0)	​	​	5.8	​	​	(22.2)	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		7.3	​	​	(1.6)	​	​	5.7	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		(2.9)	​	​	0.6	​	​	(2.3)	​
派生ツールは純損失を実現していない	​		(25.0)	​	​	5.1	​	​	(19.9)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
外貨換算調整	​		(27.7)	​	​	4.8	​	​	(22.9)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
この期間未確認の退職後福祉債務	​		85.8	​	​	(22.3)	​	​	63.5	​
償却に定期収益純コストを計上した額(4)	​		36.7	​	​	(9.6)	​	​	27.1	​
未確認退職後の福祉債務純額	​		122.5	​	​	(31.9)	​	​	90.6	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
その他総合損失	​	$	(11,342.0)	​	$	2,400.9	​	$	(8,941.1)	​

​

​

183

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2022年12月31日

14.株主権益−(続)

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2021年12月31日までの年度								​
​		税引き前			税収			税引後
​	​	(単位：百万)								​
期日内に証券を売却できる未実現純損失	​	$	(2,960.0)	​	$	665.4	​	$	(2,294.6)	​
純収益に計上された損失を再分類調整する(1)	​		19.4	​		(5.1)	​		14.3	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		171.4	​		(36.0)	​		135.4	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		1,913.1	​		(439.1)	​		1,474.0	​
証券売却可能な未実現純損失	​		(856.1)	​		185.2	​		(670.9)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期間内デリバティブツールの未実現純収益	​		66.7	​	​	(14.0)	​	​	52.7	​
純収入に列挙された収益の再分類調整(2)	​		(25.5)	​	​	5.4	​	​	(20.1)	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		(0.2)	​	​	—	​	​	(0.2)	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		1.6	​	​	(0.4)	​	​	1.2	​
派生ツールは純収益を実現していない	​		42.6	​	​	(9.0)	​	​	33.6	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期内外貨換算調整	​	​	(267.9)	​	​	(5.6)	​	​	(273.5)	​
純収益に列挙された損失の再分類調整(3)	​	​	19.3	​	​	—	​	​	19.3	​
外貨換算調整	​		(248.6)	​	​	(5.6)	​	​	(254.2)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
この期間未確認の退職後福祉債務	​		106.5	​	​	(28.5)	​	​	78.0	​
償却に定期収益純コストを計上した額(4)	​		51.8	​	​	(14.0)	​	​	37.8	​
未確認退職後の福祉債務純額	​		158.3	​	​	(42.5)	​	​	115.8	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
その他総合損失	​	$	(903.8)	​	$	128.1	​	$	(775.7)	​

​

​

184

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

14.株主権益−(続)

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	2020年12月31日まで年度								​
​		税引き前			税収			税引後
​	​	(単位：百万)								​
期日内に証券を売却できる未実現純収益	​	$	3,441.4	​	$	(728.7)	​	$	2,712.7	​
純収入に列挙された収益の再分類調整(1)	​		(52.9)	​		12.6	​		(40.3)	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		(179.0)	​		37.6	​		(141.4)	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		(1,478.2)	​		323.7	​		(1,154.5)	​
証券売却可能な未実現純収益	​		1,731.3	​		(354.8)	​		1,376.5	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期間内デリバティブの未実現純損失	​		(28.1)	​	​	6.5	​	​	(21.6)	​
純収入に列挙された収益の再分類調整(2)	​		(27.1)	​	​	5.1	​	​	(22.0)	​
販売モデルの仮定変化の調整	​		2.7	​	​	(0.5)	​	​	2.2	​
保険契約者の負債の仮定変化の調整	​		7.8	​	​	(1.6)	​	​	6.2	​
派生ツールは純損失を実現していない	​		(44.7)	​	​	9.5	​	​	(35.2)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
期内外貨換算調整	​	​	(11.7)	​	​	(2.6)	​	​	(14.3)	​
純収益に列挙された損失の再分類調整(3)	​	​	43.0	​	​	1.9	​	​	44.9	​
外貨換算調整	​		31.3	​	​	(0.7)	​	​	30.6	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
この期間未確認の退職後福祉債務	​		(91.9)	​	​	24.9	​	​	(67.0)	​
償却に定期収益純コストを計上した額(4)	​		57.6	​	​	(15.5)	​	​	42.1	​
未確認退職後の福祉債務純額	​		(34.3)	​	​	9.4	​	​	(24.9)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
その他総合収益	​	$	1,683.6	​	$	(336.6)	​	$	1,347.0	​

(1)	売却可能証券に関する税前再分類調整は、総合経営報告書の実現済み資本収益(損失)純額に記載されている。

(2)	詳細については、付記5、派生金融商品、タイトルは“公正価値および現金流量が総合経営報告書に与える影響”を参照されたい。

(3)	2021年の税引前再分類調整は海外子会社の解散釈放累計換算調整と関係がある。2020年の税引前再分類調整は、主に外国子会社の解散による累計換算調整の公表と、合併を解除する賛助投資基金と関連純投資ヘッジの純影響に関するものである。調整は連結業務報告書の実現済み資本収益(赤字)純額で報告する。2020年12月31日までの年度は$8.7この再分類は非制御的権益に関連し、総合経営報告書上の非制御的権益が純収益の中で報告されるべきである。

(4)	額は先のサービス費用(収益)の償却と確認した精算(収益)損失純額からなり，後者は合併業務表の業務費用に記載されている。詳細は付記12，“定期福祉純コストの構成部分”下の“従業員と代理人福祉”を参照されたい。

​

185

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

14.株主権益−(続)

その他の総合収益を累計する

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非信用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

未実現純額

​

のコンポーネントです

​

未実現純額

​

外国.外国

​

識別できない

​

積算

​

​

収益のある

​

減価損失

​

利得

​

貨幣

​

退職後

​

他にも

​

​

販売可能である

​

固定満期日について

​

浅談導数

​

訳す

​

効果がある

​

全面的に

​

証券(1)

販売可能である

計器.計器

調整、調整

義務

収入(損)

​

​

(単位：百万)

2020年1月1日の残高

​

$

2,806.0

​

$

(44.1)

​

$

53.4

​

$

(1,341.8)

​

$

(435.6)

​

$

1,037.9

期間内に調整後のその他の全面収入を差し引く

​

1,416.7

​

—

​

(13.2)

​

(7.3)

​

(67.0)

​

1,329.2

AOCIから再分類された金額

​

(40.3)

​

—

​

(22.0)

​

36.2

​

42.1

​

16.0

その他総合収益

​

1,376.4

​

​

—

​

​

(35.2)

​

​

28.9

​

​

(24.9)

​

​

1,345.2

ある税収影響の再分類に関する会計変更の実施の影響，純額

​

​

(44.1)

​

​

44.1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

2020年12月31日までの残高

​

​

4,138.3

​

​

—

​

​

18.2

​

​

(1,312.9)

​

​

(460.5)

​

​

2,383.1

期内控除調整後のその他の全面赤字

​

​

(685.2)

​

​

—

​

​

53.7

​

​

(270.0)

​

​

78.0

​

​

(823.5)

AOCIから再分類された金額

​

​

14.3

​

​

—

​

​

(20.1)

​

​

19.3

​

​

37.8

​

​

51.3

その他総合損失

​

​

(670.9)

​

​

—

​

​

33.6

​

​

(250.7)

​

​

115.8

​

​

(772.2)

2021年12月31日現在の残高

​

​

3,467.4

​

​

—

​

​

51.8

​

​

(1,563.6)

​

​

(344.7)

​

​

1,610.9

期内控除調整後のその他の全面赤字

​

​

(9,300.0)

​

​

—

​

​

2.3

​

​

(23.7)

​

​

63.5

​

​

(9,257.9)

AOCIから再分類された金額

​

​

311.3

​

​

—

​

​

(22.2)

​

​

—

​

​

27.1

​

​

316.2

その他総合損失

​

​

(8,988.7)

​

​

—

​

​

(19.9)

​

​

(23.7)

​

​

90.6

​

​

(8,941.7)

再保険の調整(2)

​

​

124.4

​

​

—

​

​

7.4

​

​

—

​

​

—

​

​

131.8

2022年12月31日現在の残高

​

$

(5,396.9)

​

$

—

​

$

39.3

​

$

(1,587.3)

​

$

(254.1)

​

$

(7,199.0)

(1)	信用損失準備に計上された売却可能証券の未実現純収益(損失)は$0.3百万人$(2.1)百万ドルと$(2.9)はそれぞれ2022年、2021年、2020年12月31日まで。

(2)	2022年1月1日の我々のULSG業務に関する残高を反映しており，Talcott Life&annity Reに割譲されている。

非持株権益

合併実体のうち非関連側が保有する権益は非持株権益に反映され、非持株権益は非持株パートナーが我々の合併子会社の関連純資産に占めるシェアを代表する。償還できない非持株権益は総合財務状況表の権益部分に列報する。

当社のいくつかの合併実体の非持株権益所有者は所有者が償還を選択できる持分を持っており、この選択権は異なる日に行使することができる。非制御的権益の償還はわれわれの制御範囲内ではないため、この権益は株主権益に含まれず、合併財務状況表に償還可能な非制御的権益として単独で報告される。私たちの償還可能な非持株権益は主に総合協賛投資基金に関連し、その利息は基金の純資産から公正な価値で償還される。

著者らが他の連結子会社に関連する償還可能な非持株権益に対して、償還は公正価値或いは公正価値に基づく公式に従って購入しなければならず、この式は管理層がある測定期間内に固定された収益倍数に基づいて合理的に公正価値に近似しようとしているものである。非制御権益を償還可能な帳簿価値は報告期間ごとの償還価値と比較した。償還選択権を行使する前に、償還価値変動により償還非制御権益を償還可能な帳簿金額に対する任意の調整は、分配付属会社の純収益または損失後に決定し、発生時に償還価値の中で確認する。償還可能な非持株権益の帳簿価値の調整は、追加の実収資本および/または留保収益の調整を招く。償還可能な非持株権益の償還価値がその公正価値を超え、そして私たちの1株当たりの収益の分子を計算することに影響を与える時、調整して留保収益を計上する。非持株権益を償還可能な他のすべての調整に追加実収資本を計上する。

​

186

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2022年12月31日

14.株主権益−(続)

以下は、非持ち株権益変化を償還可能な入金(百万単位)である

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
期初残高	​	$	332.5	​	$	255.6	​	$	264.9	​
非持株権益を償還可能な純収益	​	​	(25.8)	​	​	17.5	​	​	7.5	​
分立実体の償還可能な非持株権益(1)	​	​	(2.8)	​	​	(37.4)	​	​	(91.9)	​
非持ち株権を償還できる出資	​		67.3	​		166.8	​		136.2	​
償還可能な非持株権益に分配する	​		(108.9)	​		(66.8)	​		(62.0)	​
償還可能な非持株権益から付属株式(2)を購入する	​		(1.1)	​		(6.1)	​		—	​
償還可能非制御権益の償還価値変動	​		(0.2)	​		3.1	​		0.2	​
非持株権益を償還可能な株式報酬	​	​	0.1	​	​	—	​	​	0.1	​
非持株権益を償還可能なその他の全面収益(損失)	​		0.9	​		(0.2)	​		0.6	​
期末残高	​	$	262.0	​	$	332.5	​	$	255.6	​

(1)	私たちはそれらがこれ以上合併の要求を満たしていないので、特定の支援投資基金の合併をキャンセルした。

(2)	2022年、私たちはOrigin Asset Managementの追加的な権利を獲得した。2021年、私たちは主体革新会社とその完全子会社RobustWealth，Inc.の残りの権益を買収した。

配当制限

普通配当金の発表及び派遣は当社の取締役会が適宜決定しなければならず、そして当社全体の財務状況、経営業績、資本レベル、現金需要、未来の見通し、信安人寿から配当金を受け取る或いはその他の分配(以下に述べる)、リスク管理考慮要素及び取締役会が関連すると思うその他の要素に依存する。デラウェア州に登録設立された会社に通常適用される制限を除いて、配当金の支払いに大きな制限はありません

アイオワ州法律によると、信安人寿はその業務で稼いだ黒字の中から配当金を支払うことができ、あるいは他の分配を行うことができ、事前にアイオワ州保険専門員(“専任員”)の許可を得なければ、株主配当金を支払うことができ、あるいは任意の他の分配を行うことができる(例えば、関連分配はいくつかの法定制限を超える)。アイオワ州法は専任者に裁量権を与え，これらの制限を超えた分配要求を拒否することができる。非常配当金は、過去12ヶ月以内に支払われた配当金および他の配当金を含み、(I)項の大きい者を超える10信安人寿の前年度末までの法定保険加入者の黒字のパーセンテージや(Ii)前年からの法定経営純収益は、稼いだ黒字を超えてはならない。この制限と2022年の法定結果によると、信安人寿は約$を支払う可能性があります430.12023年には規制部門の事前承認なしに普通株主配当金が100万ユーロに達する。しかしながら、配当試験は、12ヶ月のスクロール中に以前に支払われた配当に基づいているので、2023年の期間の指定された日前に支払われる場合、そのような配当の一部または全部は非常に配当金である可能性があり、規制部門の承認が必要である。

​

15.公正価値計測

私たちは公正価値計量を使用して、ある資産と負債の公正価値を記録し、公正価値記録に基づいていないが、公正価値に従って開示しなければならない金融商品の公正価値を推定する。ある金融商品、特に投資契約以外の保険契約者負債は、これらの公正価値開示要求の影響を受けない。

187

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2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

評価階層構造

公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格または負債を移転するために支払われる価格(退出価格)として定義される。公正価値階層構造は、公正価値を計量するための評価技術の投入を3つのレベルに分類する。公正価値体系中の公正価値計量の全体レベルは全体の公正価値計量に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入によって確定され、資産或いは負債の特定の要素を考慮する。

●	レベル1·公正価値は、アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もりに基づく

●	レベル2·公正価値は、資産または負債が直接または間接的に観察されることができる第1レベルオファー以外の投入に基づいている

●	レベル3·公正価値は、資産または負債の少なくとも1つの重大な観察不可能な投入に基づいている

公正価値の決定

以下では，公正価値に応じて恒常的に計測される資産と負債の推定方法と投入について検討した。金融商品の公正な価値を推定するための技術は、使用される仮定に依存する。以下の金融商品の公正価値情報に基づいて、我々の業務、その価値又は財務状況に関する結論を得る際には、慎重に行動すべきである。

公正価値推定は、入手可能な市場情報と、特定の時点の金融商品の判断とに基づいて行われる。このような見積もりは、未実現収益や損失を実現する税務影響を考慮していない。さらに、開示された公正な価値は、金融商品の即時決済では実現されない可能性がある。我々は，外部ソースとの直接インタラクション，最近の取引活動の審査や内部モデルの使用による確認を含む投資アナリスト審査プロセスにより価格を検証する.仲介人の見積もりを使用してツールを推定する場合、私たちは通常拘束力のない見積もりを受ける。ブローカーのオファーは、外部ソースとの直接インタラクションおよび内部モデルまたは他の関連情報を用いた検証を含む投資アナリスト審査プロセスによって検証されます。私たちは2022年の間私たちの推定過程に何の重大な変化もしなかった。

固定期限

固定満期日には債券、ABS、償還可能優先株、いくつかの償還不可能優先証券が含まれる。利用可能な場合、固定満期日の公正価値は、アクティブ市場における同じ資産の見積もりに基づいている。これらは1級に反映されており、主に米国債や取引が活発な償還可能会社優先証券が含まれている

活発な市場で同じ資産の見積もりが得られない場合、私たちの最優先課題は第三者定価仕入先から価格を得ることです。私たちは定期的にこれらのサプライヤーと交流して、私たちが彼らの価格設定方法を理解し、彼らが観察可能な市場情報を利用していることを確認します。これらの方法は資産種別によって異なり、キャッシュフロー、基準収益率、報告の取引、ブローカーのオファー、信用品質、業界イベントと経済事件などの投入を推定することを含む。価格決定サービスからの確認価格を有する固定満期日は、すべての資産カテゴリにおける大部分の公共固定満期日を含み、通常はレベル2に反映される。見積市場価格が得られない場合には、社債もレベル2に含まれ、これらの債券については、ほとんど観察可能な入力を用いた内部モデルまたは行列定価推定方法が使用される。マトリックス方法では、証券は、業界、格付け、および平均寿命によって異なる定価カテゴリに分類される。観察可能な公開市場データの研究によると、各定価カテゴリには、特定の証券カテゴリに割り当てられた投資専門家からのリスク価格差が割り当てられている。そして、証券の期待キャッシュフローは現在の国債曲線に適切なリスク価格差を加えて割引する。行列推定法は定価カテゴリごとの公平な評価を提供しているが、各定価カテゴリにおける個々の証券の推定値は、会社の特定の要因の影響を受ける可能性もある

​

188

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2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

第三者価格設定プロバイダまたは資産カテゴリに固有の他のソースの価格を使用して固定期限証券を価格設定することができない場合、関連市場情報を利用して仲介人のオファーを取得するか、または資産固有の内部価格モデルを利用することが可能であり、少なくとも1つの重要な観察不可能な入力が使用される。これらは、公正価値階層構造の第3レベルに反映され、すべての資産カテゴリの固定満期日を含むことができる。2022年12月31日までには4我々の総満期日の割合は，内部定価モデルを用いて推定される3級証券である.

資産別に第三者価格設定サプライヤーからの大部分の二次投資あるいは私たちの内部価格推定方法に対する評価の主な投入は以下のとおりである。

アメリカ政府と機関/非アメリカ政府それは.情報には、最近実行された市場取引、金利収益率曲線、満期日、市場オファー、および同様のツールに関連する信用利差が含まれる

国家と政治区分それは.情報には、市政証券規則制定委員会が報告した取引、米国債とその他の基準曲線、重大な事件通知、新規発行データと債務者信用格付けが含まれる

会社それは.情報は、最近実行された取引、市場オファー、基準収益率、発行者利益差、および発行者に関連する株式と信用違約交換曲線の観察を含む。私募会社証券については、行列推定方法による評価の入力には、発行業界、格付け、平均寿命に基づく現在の国債曲線とリスク利益差がある。

RMBS、CMBS、債務担保債券、その他の債務債券それは.投入には，キャッシュフロー，その部分の資本構造における優先順位，特定の部分の期待満期日，残りの再投資期間と標的担保の表現，前金，違約，延期，違約担保の損失深刻度，およびRMBSに対する前金速度仮定が含まれる.他の投資は市場指数と最近施行された市場取引を含む。

株式証券

株式証券には、共同基金、普通株、償還不可能な優先株と必要な監督管理投資が含まれる。株式証券の公正価値は、同じ資産のアクティブ市場でのオファーに基づいて決定され、これはレベル1に反映される。オファーが利用できない場合には、特定の資産に適した内部推定方法を使用することができ、これらの方法は、特定の場合に適切とみなされる重要な仮定を格納し、そのような証券の価格設定のために他の市場参加者が使用する方法と一致するレベル2に反映された観察可能な入力を使用することができる。公正価値は、取引業者のオファーを使用するか、または内部モデルや分析を使用して決定することもでき、これらのデータは、特定の場合に適切とみなされる重大な仮定に組み込まれ、レベル3に反映される他の市場参加者のために使用される方法と一致する

派生商品

取引所取引デリバティブの公正価値は、市場オファーによって決定され、これは一級に反映される。取引所取引デリバティブには、毎日決済された先物が含まれており、これは、総合財務諸表における公正価値を減少させる。場外決済デリバティブの公正価値は、決済が公表された市場価格によって決定され、この価格は第2段階に反映される。決済には保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)曲線を用いて推定される。場外決済デリバティブに関する差異保証金は日ごとに決済され、総合財務状況表における公正価値が減少した。二国間場外デリバティブツールの公正価値は、市場で観察可能な投入を利用した価格推定モデル或いはマネージャーオファーを用いて決定される。私たちの大多数の二国間場外デリバティブの評価モデルは、市場で観察可能な投入を使用しており、これらの投入は第二レベルに反映されている。重要な投入には、契約条項、金利、通貨レート、信用利差曲線、株価、変動性が含まれている。これらの推定モデルは，予想される割引キャッシュフロー，相関スワップ曲線，適切な隠れ変動率を考慮している.いくつかの二国間場外デリバティブは、観察できない市場データを利用して、主に独立したブローカーオファーであり、これらのオファーは、市場取引結果を反映しないモデルに基づく非拘束性オファーであり、これらのオファーはレベル3に反映される。

​

189

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2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

我々の非清算デリバティブ契約は一般にISDAメインプロトコルによって記録されており，特定の取引相手のリスクを開放して法的に強制的に実行可能な相殺と決済を規定している.担保配置は二国間であり、各実体の現在の評価に基づいている。私たちはSOFR曲線を使って私たちの頭を評価する。取引相手の信用リスクは、非履行リスクの調整が適切であることを確実にするために定期的に監視されている。我々の中央決済デリバティブ契約は規制された中央決済所が行い、毎日現金担保または当該等契約の毎日の時価差額に相当する変動保証金を交換して、当該等の取引の不履行リスクを解消することを規定している。

金利契約。 金利スワップとスワップを含む非清算契約については，割引キャッシュフロー推定技術を用いて，観察可能なスワップ曲線を入力として公正価値を決定する.これらはすべて第二級に反映されています。長期契約があります。第三者の価格設定サプライヤーから価格を獲得します。これらは第二レベルに反映されています。集中清算の契約については、手形交換所からの公表価格を使用します。これらは第二レベルに反映されています。また、私たちは金利オプションを持っていて、これらのオプションはマネージャーの見積もりによって推定されています。これらはレベル3に反映されている.

外国為替契約。我々はキャッシュフロー推定技術を用いて，観察可能なスワップ曲線とレートを入力として外貨スワップの公正価値を決定した.これらは第2レベルに反映されている。通貨長期は観察可能な市場投入を使用しており、長期通貨レートを含めて通貨オプションを推定する。これらは第二レベルに反映されています。また、私たちはマネージャーの見積もりによって推定された限られた数の非標準通貨スワップを持っています。これらは第3レベルに反映されている。

株式契約。我々はオプション定価モデルを用いて、観察可能な隠れ変動率、配当収益率、指数価格、およびスワップ曲線を入力として株式オプションの公正価値を決定した。これらはLevel 2に反映されている

信用契約。著者らはISDA信用違約交換標準を用いてキャッシュフローモデルを割引し、このモデルは観察できる違約確率と回収率を入力として利用して信用違約交換の公正価値を確定した。これらは第二レベルに反映されています。また、限られた数の信用違約交換があり、マネージャーの見積もりを用いて評価されています。これらはレベル3に反映されている.

その他の投資

公正価値報告に基づく他の投資は、総合賛助投資基金の投資資産、未合併賛助投資基金、公正価値報告を許可する他の投資基金、公正価値オプションを選択する権益法不動産投資、およびいくつかの償還可能かつ償還不可能な優先株を含む。

投資基金を総合的に開始する投資資産は、株式証券、固定満期日、および派生資産を含み、その公正価値は上述したように決定され、レベル1およびレベル2に反映される。

合併されていない賛助投資基金および他の投資基金の公正価値は、基金の資産純資産値を使用して決定される。その基金の純資産額は私たちが取引を開始できる価格を代表する。資産純資産は、同じ資産に対するアクティブ市場のオファーを表す投資がレベル1に反映されています。アクティブ市場でオファーがない投資はレベル2に反映されています。

価値オプションを選択する権益法不動産投資は第3段階に反映される。権益法不動産投資には対象不動産と債務が含まれる。不動産公正価値は現金流動推定モデルを採用し、このモデルは公開された不動産市場データを利用して入力し、例えば取引価格、市場賃貸料、空き率、賃貸吸収、時価金利と割引率である。債務公正価値は借入手配のような逓増借款金利に基づいて、割引キャッシュフロー分析を用いて推定した。最終的に公正価値オプションを選択する権益法不動産投資は2021年第3四半期に売却された。

190

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

現金等価物

いくつかの現金等価物は、通貨市場ツールおよび他の3ヶ月以下の満期日の短期投資を含む、公正な価値に従って定期的に報告される。これらの現金等価物の公正価値は、ある場合、公開オファーを使用して決定されることができ、これらのオファーは、レベル1に反映され、これらの資産の高度な流動性のために公開オファーを得ることができない場合、帳票金額は、公正価値に近く、レベル2に反映されることができる

独立口座資産

独立口座資産は権益証券、債務証券、現金等価物及び派生ツールを含み、その公正価値は上述したように決定され、第1級、第2級及び第3級に反映される。独立口座資産は商業住宅ローンも含まれ、その公正価値は融資収益率、クレジット要素及び年期に適用される市場金利割引予想総現金流量で推定される。市場清算利差は担保ローンのタイプ、加重平均年限、格付けと流動性によって異なる。最後に、独立口座資産には不動産が含まれており、その公正価値は各種公開不動産市場データを用いて入力された割引現金流量推定モデルを用いて推定される。しかも、各不動産は毎年独立した評価士によって評価されている。独立勘定資産に計上された不動産は、関連する住宅ローンを差し引いて準備された純額で入金されるが、公平価値は借入金手配のような増額借款金利による割引キャッシュフロー分析によって推定される。単独口座内の不動産は第三級に反映されている。

投資と万能人寿契約

いくつかの万能人寿、年金、および他の投資契約は、宿主契約から分離された、公正な価値によって恒常的に計量された埋め込みデリバティブを含み、これらの公正な価値は、第3のレベルに反映される。派生商品負債の公正価値を計算するための重要な仮定は、市場仮説(例えば、株式市場リターン、金利レベル、市場変動性および関連性)および保険加入者行動仮説(例えば、ミス、死亡率、利用および脱退モード)である。リスク保証金は保険加入者の行動仮定に含まれている。これらの仮定は，履歴データと精算判断の組合せに基づいている.埋め込まれたデリバティブ負債は，我々自身の信頼を反映した利差を含むモデルを用いて推定される.

私たちの投資契約およびある万能生命保険、年金、投資契約から派生した任意の派生商品に埋め込まれた不良表現リスクの仮定は、私たちがすでに発行し、市場で利用可能な債務類ツールの現在の市場信用利差に基づいている。

減納払い資金

源泉徴収対応資金には、第3レベルに反映される、ホスト契約から分離された公正価値によって恒常的に計量される埋め込み派生ツールが含まれている。公正価値は、関連する源泉徴収投資の公正価値推定に基づいて変動して決定される。このような資産の公正な価値は前述したように決定された。

その他負債

合併開始投資基金の派生負債は他の負債で公正価値報告書に従っている。このような派生ツールの公正価値は上記のように決定され、第2級に反映される。

191

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

公正な価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

資産/資産

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(負債)

​

測定時間は

​

公正価値階層

​

​

​

測定時間は

​

純資産

​

​

​

​

公正価値

価値(4)

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

1,739.8

​

$

—

​

$

1,359.1

​

$

380.7

​

$

—

​

非アメリカ政府

​

567.3

​

—

​

1.4

​

565.9

​

—

​

国家と政治区分

​

6,232.3

​

—

​

—

​

6,161.4

​

70.9

​

会社

​

36,183.2

​

—

​

26.6

​

34,588.3

​

1,568.3

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

2,228.7

​

—

​

—

​

2,228.7

​

—

​

商業担保融資支援証券

​

4,864.6

​

—

​

—

​

4,861.2

​

3.4

​

債務担保債券(CDO)(1)

​

4,566.4

​

—

​

—

​

4,510.2

​

56.2

​

その他の債務

​

6,507.6

​

—

​

—

​

6,039.8

​

467.8

​

総満期日に固定して販売することができる

​

62,889.9

​

—

​

1,387.1

​

59,336.2

​

2,166.6

​

期限を定めて取引する

​

760.7

​

—

​

78.6

​

548.1

​

134.0

​

株式証券

​

1,708.6

​

—

​

492.4

​

1,216.2

​

—

​

派生資産(2)

​

321.6

​

—

​

—

​

320.9

​

0.7

​

その他の投資

​

701.1

​

81.4

​

311.7

​

306.1

​

1.9

​

現金等価物

​

3,604.1

​

—

​

973.5

​

2,630.6

​

—

​

単独口座資産は含まれていない小計

​

69,986.0

​

81.4

​

3,243.3

​

64,358.1

​

2,303.2

​

独立口座資産

​

155,375.1

​

9,120.9

​

92,010.7

​

53,208.6

​

1,034.9

​

総資産

​

$

225,361.1

​

$

9,202.3

​

$

95,254.0

​

$

117,566.7

​

$

3,338.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約(3)

​

$

31.8

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

31.8

​

前払資金埋め込みデリバティブ(3)

​

​

3,652.8

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,652.8

​

派生負債(2)

​

​

(634.2)

​

​

—

​

​

—

​

​

(630.1)

​

​

(4.1)

​

その他負債

​

(0.4)

​

—

​

—

​

(0.4)

​

—

​

総負債

​

$

3,050.0

​

$

—

​

$

—

​

$

(630.5)

​

$

3,680.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純資産

​

$

228,411.1

​

$

9,202.3

​

$

95,254.0

​

$

116,936.2

​

$

7,018.6

​

​

​

192

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

資産/資産

​

金額

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(負債)

​

測定時間は

​

公正価値階層

​

​

​

測定時間は

​

純資産

​

​

​

​

公正価値

価値(4)

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

アメリカ政府と機関は

​

$

2,088.6

​

$

—

​

$

1,716.5

​

$

372.1

​

$

—

​

非アメリカ政府

​

982.0

​

—

​

0.6

​

981.4

​

—

​

国家と政治区分

​

9,304.4

​

—

​

—

​

9,209.6

​

94.8

​

会社

​

45,944.4

​

—

​

41.5

​

45,068.6

​

834.3

​

住宅担保融資支援の伝達証券

​

3,152.9

​

—

​

—

​

3,152.9

​

—

​

商業担保融資支援証券

​

5,562.2

​

—

​

—

​

5,543.0

​

19.2

​

債務担保債券(CDO)(1)

​

3,559.6

​

—

​

—

​

3,473.8

​

85.8

​

その他の債務

​

7,560.4

​

—

​

—

​

7,518.3

​

42.1

​

総満期日に固定して販売することができる

​

78,154.5

​

—

​

1,758.6

​

75,319.7

​

1,076.2

​

期限を定めて取引する

​

422.2

​

—

​

0.5

​

416.8

​

4.9

​

株式証券

​

2,347.2

​

—

​

1,027.5

​

1,319.7

​

—

​

派生資産(2)

​

337.1

​

—

​

—

​

336.5

​

0.6

​

その他の投資

​

896.2

​

92.7

​

395.3

​

406.1

​

2.1

​

現金等価物

​

1,117.8

​

—

​

14.2

​

1,103.6

​

—

​

単独口座資産は含まれていない小計

​

83,275.0

​

92.7

​

3,196.1

​

78,902.4

​

1,083.8

​

独立口座資産

​

182,345.4

​

8,942.9

​

115,261.7

​

57,195.5

​

945.3

​

総資産

​

$

265,620.4

​

$

9,035.6

​

$

118,457.8

​

$

136,097.9

​

$

2,029.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約(3)

​

$

(356.3)

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

(356.3)

​

派生負債(2)

​

​

(226.0)

​

​

—

​

​

—

​

​

(225.4)

​

​

(0.6)

​

その他負債

​

(0.7)

​

—

​

—

​

(0.7)

​

—

​

総負債

​

$

(583.0)

​

$

—

​

$

—

​

$

(226.1)

​

$

(356.9)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純資産

​

$

265,037.4

​

$

9,035.6

​

$

118,457.8

​

$

135,871.8

​

$

1,672.2

​

(1)	主に担保会社の融資が支援する担保融資債券からなる。

(2)	連結財務状況表では、派生資産は他の投資と共に報告され、派生負債は他の負債と共に報告される。 この等金額は上表額に記載されており、総合財務状況表の列報を反映しているが、第3級公正価値計量表の変動中に前転を行うためには純額で示されている。派生ツール別に区分された公正価値のさらなる資料については、付記5、派生金融商品を参照されたい。

(3)	ホスト国契約を報告する統合財務状況表の同じ行内で純資産(負債)公正価値で報告される分岐埋め込み派生ツールを含む。差し押さえられた資金が支払うべき埋め込みデリバティブは資産である可能性もあれば、(負債)である可能性もある。

(4)	ある投資は1株当たりの資産純値(あるいはその同値)の実際の便宜的な計算によって公正価値によって計量され、公正価値レベルで分類されていない。資産純資産の実際の方便を使用する他の投資にはいくつかの基金利息が含まれており、これらの利息は満期前に制限され、到着していない承諾総額は$7.8百万ドルと$10.2それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。資産純資産を使用して方便の方法を実践する単独口座資産にはヘッジファンドと不動産基金が含まれており、それらには異なる投資戦略があり、各種の償還条項と条件もある。私たちはこのような基金に関連した資金不足に対する約束を持っていない。

​

193

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

第3級公正価値計測の変動

すべての資産と負債の使用の重大な観察不可能な投入(第三級)の公正価値の経常的な計量による入金状況は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日までの年度

​

​

初めから

​

​

​

​

​

​

​

ネットワークがあります

​

​

​

​

​

​

​

終わりにする

​

​

資産/資産

​

実現済み/未実現総額

​

購入して、

​

​

​

​

​

​

​

資産/資産

​

​

(責任)

​

利益を得る

​

販売量は

​

​

​

​

​

​

​

(責任)

​

​

バランスをとる

​

含まれている

​

含まれています

​

発行する．

​

​

​

​

​

​

​

バランスをとる

​

​

時点で

​

網内にある

​

他にも

​

そして

​

振替

​

振替

​

時点で

​

​

1月1日

​

収入.収入

​

全面的に

​

集まって落ち合う

​

Vt入って入って

​

外へ出る

​

十二月三十一日

​

2022

(2)

収入(3)

(4)

レベル3

レベル3

2022

​

​

(単位：百万)

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

94.8

​

$

—

​

$

(24.1)

​

$

(1.6)

​

$

12.0

​

$

(10.2)

​

$

70.9

会社

​

​

834.3

​

​

(4.8)

​

​

(28.6)

​

​

626.3

​

​

176.3

​

​

(35.2)

​

​

1,568.3

商業担保融資支援証券

​

19.2

​

—

​

(1.0)

​

​

(4.6)

​

—

​

(10.2)

​

3.4

債務担保債券

​

85.8

​

—

​

(1.0)

​

​

151.8

​

—

​

(180.4)

​

56.2

その他の債務

​

42.1

​

(0.3)

​

(20.4)

​

​

474.2

​

—

​

(27.8)

​

467.8

総満期日に固定して販売することができる

​

1,076.2

​

(5.1)

​

(75.1)

​

​

1,246.1

​

188.3

​

(263.8)

​

2,166.6

期限を定めて取引する

​

​

4.9

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

100.7

​

​

29.0

​

​

—

​

​

134.0

その他の投資

​

2.1

​

—

​

(0.6)

​

​

0.4

​

—

​

—

​

1.9

独立口座資産(1)

​

945.3

​

113.5

​

—

​

​

(23.9)

​

—

​

—

​

1,034.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

(356.3)

​

369.0

​

0.1

​

​

19.0

​

—

​

—

​

31.8

源泉徴収資金の埋め込みデリバティブへの対応

​

​

—

​

​

3,652.8

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,652.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

—

​

(5.4)

​

(0.3)

​

​

2.6

​

—

​

​

(0.3)

​

(3.4)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日までの年度

​

​

初めから

​

​

​

ネットワークがあります

​

​

​

​

​

​

​

終わりにする

​

​

資産/資産

​

実現済み/未実現総額

​

購入して、

​

​

​

​

​

​

​

資産/資産

​

​

(責任)

​

利益を得る

​

販売量は

​

​

​

​

​

​

​

(責任)

​

​

バランスをとる

​

含まれている

​

含まれています

​

発行する．

​

​

​

​

​

​

​

バランスをとる

​

​

時点で

​

網内にある

​

他にも

​

そして

​

振替

​

振替

​

時点で

​

1月1日

収入.収入

全面的に

集まって落ち合う

Vt入って入って

外へ出る

十二月三十一日

​

​

2021

​

(2)

​

収入(3)

​

(4)

​

レベル3

​

レベル3

​

2021

​

​

(単位：百万)

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

—

​

$

—

​

$

12.8

​

$

(0.4)

​

$

82.4

​

$

—

​

$

94.8

会社

​

​

290.8

​

​

(21.9)

​

​

7.8

​

​

381.8

​

​

175.8

​

​

—

​

​

834.3

商業担保融資支援証券

​

13.2

​

(1.0)

​

(0.4)

​

​

7.4

​

—

​

—

​

19.2

債務担保債券

​

27.2

​

(2.0)

​

1.6

​

​

420.7

​

74.1

​

(435.8)

​

85.8

その他の債務

​

29.2

​

—

​

0.4

​

​

16.9

​

20.6

​

(25.0)

​

42.1

総満期日に固定して販売することができる

​

360.4

​

(24.9)

​

22.2

​

​

826.4

​

352.9

​

(460.8)

​

1,076.2

期限を定めて取引する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

​

—

​

​

—

​

​

4.9

その他の投資

​

​

31.9

​

12.5

​

(1.3)

​

​

(41.0)

​

—

​

—

​

2.1

独立口座資産(1)

​

8,893.2

​

313.1

​

—

​

​

(8,261.0)

​

—

​

—

​

945.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

(467.8)

​

81.7

​

0.2

​

​

29.6

​

—

​

—

​

(356.3)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

(5.1)

​

(6.9)

​

—

​

​

12.0

​

—

​

​

—

​

—

​

​

194

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日まで年度

​

​

初めから

​

​

​

​

​

​

​

ネットワークがあります

​

​

​

​

​

​

​

終わりにする

​

​

資産/資産

​

実現済み/未実現総額

​

購入して、

​

​

​

​

​

​

​

資産/資産

​

​

(責任)

​

利益を得る

​

販売量は

​

​

​

​

​

​

​

(責任)

​

​

バランスをとる

​

含まれている

​

含まれています

​

発行する．

​

​

​

​

​

​

​

バランスをとる

​

​

時点で

​

網内にある

​

他にも

​

そして

​

振替

​

振替

​

時点で

​

​

1月1日

​

収入.収入

​

全面的に

​

集まって落ち合う

​

Vt入って入って

​

外へ出る

​

十二月三十一日

​

2020

(2)

収入(3)

(4)

レベル3

レベル3

2020

​

​

(単位：百万)

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社

​

$

81.7

​

$

(0.9)

​

$

5.2

​

$

118.0

​

$

342.0

​

$

(255.2)

​

$

290.8

商業担保融資支援証券

​

12.9

​

(1.3)

​

1.4

​

​

(0.1)

​

0.3

​

—

​

13.2

債務担保債券

​

199.0

​

(2.3)

​

(21.9)

​

​

183.0

​

—

​

(330.6)

​

27.2

その他の債務

​

91.3

​

—

​

(1.4)

​

​

(37.9)

​

46.1

​

(68.9)

​

29.2

総満期日に固定して販売することができる

​

384.9

​

(4.5)

​

(16.7)

​

​

263.0

​

388.4

​

(654.7)

​

360.4

期限を定めて取引する

​

​

0.3

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

​

​

—

その他の投資

​

39.0

​

6.3

​

(2.9)

​

​

(10.5)

​

—

​

—

​

31.9

独立口座資産(1)

​

8,968.0

​

463.7

​

—

​

​

(538.5)

​

—

​

—

​

8,893.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

(214.2)

​

(254.9)

​

(0.3)

​

​

1.6

​

—

​

—

​

(467.8)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

13.0

​

11.8

​

—

​

​

(3.4)

​

—

​

​

(26.5)

​

(5.1)

(1)	単独口座資産の損益は純収入に影響を与えず、単独口座資産の価値変化は単独口座負債の価値変化によって相殺されるからである。主要国際分部独立口座資産に関する外貨換算調整はAOCIに計上され、対応する独立口座負債の外貨換算調整により相殺される。

(2)	実現済み収益(損失)と市価建ての未実現収益(損失)は、一般に、すでに実現した資本収益(損失)、実現済み資本収益(損失)の純額または源泉徴収基金の公正価値変動を派生ツールに組み込んで報告する連結経営報告書。ある証券の実現済みと未実現収益(赤字)は，時価に応じた変化により経済価値を実現し，総合経営報告書内の投資純収益で報告することを投資目標としている。純収益のうち依然として保有している頭寸に関する未実現収益(損失)の変動状況は:

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
資産		​			​			​
固定期限、販売することができる：		​			​			​
会社	​	$	(1.3)	​	$	(4.6)	​	$	—
商業担保融資支援証券	​	​	—	​	​	(1.0)	​	​	(1.2)
債務担保債券	​		—	​		(2.0)	​		(2.2)
総満期日に固定して販売することができる	​		(1.3)	​		(7.6)	​		(3.4)
期限を定めて取引する	​	​	(0.6)	​	​	—	​	​	—
その他の投資	​		—	​		12.5	​		5.3
独立口座資産	​		89.8	​		90.5	​		385.5
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
負債.負債	​			​			​
投資と万能人寿契約	​		354.7	​		80.3	​		(262.1)
源泉徴収資金の埋め込みデリバティブへの対応	​	​	3,652.8	​	​	—	​	​	—
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
派生商品	​			​			​
派生ツール純資産(負債)	​		(3.4)	​		(0.6)	​		9.9

195

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

(3)	保監所は収益(赤字)の変化を実現しておらず、私たちの主要国際支部に関する外貨換算調整を含め、まだ持っている頭寸と関係があります:

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
資産	​	​	​	​	​	​	​	​	​
固定期限、販売することができる：	​	​	​	​	​	​	​	​	​
国家と政治区分	​	$	(22.3)	​	$	12.8	​	$	—
会社	​	​	(19.8)	​	​	(0.7)	​	​	11.9
商業担保融資支援証券	​	​	(0.5)	​	​	(0.4)	​	​	1.5
債務担保債券	​	​	—	​	​	1.9	​	​	(0.3)
その他の債務	​	​	(18.5)	​	​	—	​	​	—
総満期日に固定して販売することができる	​	​	(61.1)	​	​	13.6	​	​	13.1
その他の投資	​	​	—	​	​	(1.3)	​	​	(2.9)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
負債.負債	​	​	​	​	​	​	​	​	​
投資と万能人寿契約	​	​	0.1	​	​	0.2	​	​	(0.3)
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
派生商品	​	​	​	​	​	​	​	​	​
派生ツール純資産(負債)	​	​	(0.2)	​	​	—	​	​	—

​

(4)	購入、販売、発行、決済総額は：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純購入量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

販売·発行

​

​

購入

売上高

発行する．

集まって落ち合う

入植地と

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

(1.6)

​

$

(1.6)

​

会社

​

​

817.3

​

​

(50.4)

​

​

—

​

​

(140.6)

​

​

626.3

​

商業担保融資支援証券

​

—

​

(4.1)

​

—

​

(0.5)

​

(4.6)

​

債務担保債券

​

151.9

​

—

​

—

​

(0.1)

​

151.8

​

その他の債務

​

487.4

​

(8.2)

​

—

​

(5.0)

​

474.2

​

総満期日に固定して販売することができる

​

1,456.6

​

(62.7)

​

—

​

(147.8)

​

1,246.1

​

期限を定めて取引する

​

​

134.7

​

​

(32.6)

​

​

—

​

​

(1.4)

​

​

100.7

​

その他の投資

​

0.4

​

—

​

—

​

—

​

0.4

​

独立口座資産(5)

​

11.8

​

​

(4.5)

​

​

(50.0)

​

18.8

​

(23.9)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

—

​

—

​

(7.4)

​

26.4

​

19.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

​

—

​

2.6

​

—

​

—

​

2.6

​

​

196

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日までの年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純購入量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

販売·発行

​

​

購入

売上高

発行する．

集まって落ち合う

入植地と

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

(0.4)

​

$

(0.4)

​

会社

​

​

626.6

​

​

(84.3)

​

​

—

​

​

(160.5)

​

​

381.8

​

商業担保融資支援証券

​

7.7

​

—

​

—

​

(0.3)

​

7.4

​

債務担保債券

​

446.0

​

—

​

—

​

(25.3)

​

420.7

​

その他の債務

​

45.1

​

—

​

—

​

(28.2)

​

16.9

​

総満期日に固定して販売することができる

​

1,125.4

​

(84.3)

​

—

​

(214.7)

​

826.4

​

期限を定めて取引する

​

​

4.9

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4.9

​

その他の投資

​

—

​

(41.0)

​

—

​

—

​

(41.0)

​

独立口座資産(5)

​

38.5

​

​

(8,206.2)

​

​

(191.5)

​

98.2

​

(8,261.0)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

—

​

—

​

(16.4)

​

46.0

​

29.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

​

—

​

12.0

​

—

​

—

​

12.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日まで年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

純購入量

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

販売·発行

​

​

購入

売上高

発行する．

集まって落ち合う

入植地と

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社

​

$

169.2

​

$

(5.5)

​

$

—

​

$

(45.7)

​

$

118.0

​

商業担保融資支援証券

​

—

​

—

​

—

​

(0.1)

​

(0.1)

​

債務担保債券

​

182.5

​

—

​

—

​

0.5

​

183.0

​

その他の債務

​

14.3

​

—

​

—

​

(52.2)

​

(37.9)

​

総満期日に固定して販売することができる

​

366.0

​

(5.5)

​

—

​

(97.5)

​

263.0

​

その他の投資

​

0.5

​

(11.0)

​

—

​

—

​

(10.5)

​

独立口座資産(5)

​

309.2

​

​

(658.2)

​

​

(396.1)

​

206.6

​

(538.5)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約

​

—

​

—

​

(23.0)

​

24.6

​

1.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

​

—

​

(3.4)

​

—

​

—

​

(3.4)

​

(5)	発行と決済には私たちの不動産に関する担保ローン負担の金額が含まれています違う口座です。

197

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

振替

公正価値階層の間で公正価値に応じて恒常的に計量される資産と負債の移転状況は以下のとおりである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日までの年度

​

​

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

​

​

レベル1への変換

​

レベル2への変換

​

レベル3入り

​

レベル3入り

​

​

レベル3

レベル3

レベル1

レベル2

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

—

​

$

12.0

​

$

—

​

$

10.2

​

会社

​

​

—

​

​

176.3

​

​

—

​

​

35.2

​

商業担保融資支援証券

​

—

​

—

​

—

​

10.2

​

債務担保債券

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

180.4

​

その他の債務

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

27.8

​

総満期日に固定して販売することができる

​

​

—

​

​

188.3

​

​

—

​

​

263.8

​

期限を定めて取引する

​

—

​

​

29.0

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日までの年度

​

​

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

​

​

レベル1への変換

​

レベル2への変換

​

レベル3入り

​

レベル3入り

​

​

レベル3

レベル3

レベル1

レベル2

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国家と政治区分

​

$

—

​

$

82.4

​

$

—

​

$

—

​

会社

​

​

—

​

​

175.8

​

​

—

​

​

—

​

債務担保債券

​

—

​

​

74.1

​

​

—

​

​

435.8

​

その他の債務

​

—

​

​

20.6

​

​

—

​

​

25.0

​

総満期日に固定して販売することができる

​

​

—

​

​

352.9

​

​

—

​

​

460.8

​

​

​

198

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020年12月31日まで年度

​

​

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

転出する

​

​

​

レベル1への変換

​

レベル2への変換

​

レベル3入り

​

レベル3入り

​

​

レベル3

レベル3

レベル1

レベル2

​

​

(単位：百万)

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社

​

$

—

​

$

342.0

​

$

—

​

$

255.2

​

商業担保融資支援証券

​

—

​

0.3

​

—

​

—

​

債務担保債券

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

330.6

​

その他の債務

​

—

​

​

46.1

​

​

—

​

​

68.9

​

総満期日に固定して販売することができる

​

​

—

​

​

388.4

​

​

—

​

​

654.7

​

期限を定めて取引する

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.3

​

派生商品

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

派生ツール純資産(負債)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

26.5

​

​

2022年、2021年、2020年の間に第3レベルの資産に移行し、主に、現在公認されている第三者価格設定サプライヤーから価格設定を得ることができない資産と、資産特定の場合に適用される場合には関連しない可能性がある行列推定方法を使用して価格設定されていた資産を含む。

2022年、2021年、および2020年の間に、当社が現在公認されている第三者価格設定サプライヤーから、またはほとんどの市場観察可能な情報を使用して内部モデルから定価を得ることができる資産を含む3レベルの資産を移行します。

​

199

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

第3レベル公正価値計測に関する定量化情報

次の表は、経常的公正価値計量のための重大な観察不能投入のための定量化情報を提供し、第3レベルに分類され、内部に重大な数量化観察不能投入が制定されていない資産や負債は含まれておらず、これらの資産と負債は、主にブローカーの見積もりを用いて推定された資産と負債からなる。公正価値の査定は、再保険契約をサポートする投資資産の公正価値に計上されるため、源泉徴収の対応埋め込みデリバティブは表に含まれない。完全な評価レベルの概要については、“公正な価値に応じて恒常的に計量された資産および負債”を参照されたい。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

資産/資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(負債)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

測定時間は

​

価値を見積もる

​

見えない

​

入力/範囲

​

​

重みをつける

​

​

公正価値

​

技術

​

記述を入力する

​

入力

​

​

平均値

​

​

(単位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社

​

$

1,479.9

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

2.7

%-

33.1

%

​

11.0

%

​

​

​

​

​

​

​

非流動性割増

​

0

基点(“基点”)-

467

Bps

​

50

Bps

​

​

​

​

​

​

​

比較可能性調整

​

(16)

BPS-

0

Bps

​

(11)

Bps

債務担保債券

​

​

39.5

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

​

​

4.4

%

​

4.4

%

​

​

​

​

​

​

​

比較可能性調整

​

​

​

55

Bps

​

55

Bps

その他の債務

​

467.8

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

5.6

%-

8.2

%

​

7.6

%

​

​

​

​

​

​

​

非流動性割増

​

0

BPS-

260

Bps

​

220

Bps

​

​

​

​

​

​

​

比較可能性調整

​

1

BPS-

139

Bps

​

77

Bps

期限を定めて取引する

​

​

119.7

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

9.6

%-

15.2

%

​

11.0

%

独立口座資産

​

1,034.1

​

割引キャッシュフロー-不動産

​

割引率(1)

​

5.5

%-

10.0

%

​

7.0

%

​

​

​

​

​

​

​

端末資本化率

​

4.5

%-

9.5

%

​

5.8

%

​

​

​

​

​

​

​

平均時価賃貸料成長率

​

2.0

%-

3.8

%

​

3.0

%

​

​

​

​

​

割引キャッシュフロー--不動産債務

​

ローンと価値の比

​

43.6

%-

62.2

%

​

50.6

%

​

​

​

​

​

​

​

市場金利

​

5.3

%-

8.6

%

​

6.6

%

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約(6)

​

31.8

​

現金流を割引する

​

長期金利

​

2.4

%-

4.1

% (3)

​

3.7

%

​

​

​

​

​

​

​

株式市場長期変動性

​

17.8

%-

36.9

%

​

21.8

%

​

​

​

​

​

​

​

リスクを履行しない

​

0.9

%-

2.0

%

​

1.6

%

​

​

​

​

​

​

​

使用率

​

注(4)を参照

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

流出率

​

0.0

%-

19.4

%

​

6.1

%

​

​

​

​

​

​

​

死亡率

​

注(5)を参照

​

​

​

​

​

​

200

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

資産/資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(負債)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

測定時間は

​

価値を見積もる

​

見えない

​

入力/範囲

​

​

重みをつける

​

​

公正価値

​

技術

​

記述を入力する

​

入力

​

​

平均値

​

​

(単位：百万)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資産

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

固定期限、販売することができる：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

会社

​

$

829.9

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

0.9

%-

15.5

%

​

6.8

%

​

​

​

​

​

​

​

非流動性割増

​

0

BPS-

70

Bps

​

6

Bps

​

​

​

​

​

市場比較性

​

潜在的損失の深刻さ

​

​

​

39.4

%

​

39.4

%

​

​

​

​

​

​

​

違約確率

​

​

​

100.0

%

​

100.0

%

商業担保融資支援証券

​

​

3.5

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

​

​

3.7

%

​

3.7

%

債務担保債券

​

​

45.9

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

3.0

%-

5.3

%

​

4.0

%

​

​

​

​

​

​

​

非流動性割増

​

0

BPS-

385

Bps

​

255

Bps

その他の債務

​

22.1

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

3.0

%-

10.0

%

​

3.3

%

​

​

​

​

​

​

​

非流動性割増

​

225

BPS-

500

Bps

​

237

Bps

期限を定めて取引する

​

​

4.9

​

現金流を割引する

​

割引率(1)

​

​

​

7.5

%

​

7.5

%

その他の投資

​

​

0.6

​

市場比較-他の投資

​

収入倍数(2)

​

6.8

x-

9.1

x

​

8.0

x

独立口座資産

​

946.0

​

割引キャッシュフロー--住宅ローン

​

割引率(1)

​

​

​

1.4

%

​

1.4

%

​

​

​

​

​

​

​

信用利差比率

​

​

​

120

Bps

​

120

Bps

​

​

​

​

​

割引キャッシュフロー-不動産

​

割引率(1)

​

5.3

%-

10.0

%

​

6.6

%

​

​

​

​

​

​

​

端末資本化率

​

4.3

%-

9.3

%

​

5.6

%

​

​

​

​

​

​

​

平均時価賃貸料成長率

​

1.6

%-

3.6

%

​

2.7

%

​

​

​

​

​

割引キャッシュフロー--不動産債務

​

ローンと価値の比

​

40.1

%-

58.5

%

​

46.0

%

​

​

​

​

​

​

​

市場金利

​

2.5

%-

3.1

%

​

2.7

%

負債.負債

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投資と万能人寿契約(6)

​

(356.3)

​

現金流を割引する

​

長期金利

​

1.8

%-

1.9

%  (3)

​

1.9

%

​

​

​

​

​

​

​

株式市場長期変動性

​

18.0

%-

32.5

%

​

22.1

%

​

​

​

​

​

​

​

リスクを履行しない

​

0.3

%-

1.1

%

​

0.9

%

​

​

​

​

​

​

​

使用率

​

注(4)を参照

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

流出率

​

0.0

%-

17.0

%

​

5.1

%

​

​

​

​

​

​

​

死亡率

​

注(5)を参照

​

​

​

​

(1)	適用されるような任意の非流動資金または他の調整の前に割引キャッシュフロー分析の基本金利として使用される市場比金利または指数調整金利を意味する。

(2)	収益倍数とは，市場参加者がこのような倍数を用いて投資を推定すると判断したときに使用する金額である.

(3)	我々が推定分析に用いた金利曲線の範囲を表し，市場参加者がツールの価格設定にこれらの曲線を使用することを決定した.様々な観察可能なスワップ金利間の補間から得られる.

(4)	この入力要因は，契約者が引き出した人数や引き出しの金額や時間であり，範囲は意味のある陳述を提供することができない.

(5)	この入力は適切な業界死亡率表に基づいており，範囲は意味のある陳述を提供することはできない。

(6)	ホスト国契約を報告する統合財務状況表の同じ行内で純資産(負債)公正価値で報告される分岐埋め込み派生ツールを含む。

市場比較割引率は、現金流量を割引する基本金利として使用され、ある資産の公正価値を決定するために使用される。高い割引率または低い割引率を使用することは、それぞれ資産の公正価値を大幅に減少または増加させる。また，ある資産の高度な構造性を考慮すると，非流動性プレミアムを適用することで基本割引率やシミュレーション価格を調整することができる.より高いまたは低い非流動性プレミアムを使用することは、それぞれ資産の公正価値を大幅に減少または増加させるであろう。

201

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

私たちの投資および万能人寿契約負債に埋め込まれたデリバティブは、報告日のいくつかの投入に依存する資産または負債状態にあることができる。資産の増加または負債の減少は公正な価値の増加として記述される。高い市場変動性あるいは低い市場変動性を使用することは、それぞれ投資と万能生命保険契約に派生商品を埋め込む公正価値の大幅な低下或いは上昇を招く。関連口座価値の増加を予測する際には，長期金利が平均リターンとして用いられ，将来のキャッシュフロー推定値の割引に用いられる割引率に影響を与える。口座価値が保証引き出し金を支払うのに十分でなければ、請求金額は増加するだろう。より高いまたは低い無リスク金利を使用することは、それぞれデリバティブに埋め込まれた公正価値の大幅な増加または減少をもたらす。私たち自身の信用リスクに対してより高いまたは低い金利を使用することは、将来のキャッシュフローを割引するための金利に影響を与え、それぞれデリバティブに埋め込まれた公正な価値を大幅に増加または減少させるだろう。

より低いまたは高い死亡率仮定を採用することは、それぞれ埋め込み派生ツールの公正価値の減少または増加をもたらすであろう。より低いまたは高い全体的エラー率仮定を使用することは、それぞれ、埋め込み派生ツールの公正価値の減少または増加をもたらすであろう。故障率は保証と関連口座価値の関係によって動的に変化すると仮定する.強いまたは弱い動的勾配は、それぞれ、組込み派生ツールの公正価値の減少または増加をもたらすと仮定する。使用率は、どれだけの契約者が引き出しを受け、いつお金を引き出し、どれだけの利益を得るかが含まれていると仮定する。より高いまたは低い契約所有者引き出し人数仮定が採用される場合、埋め込み派生ツールの公正価値は、それぞれ減少または増加をもたらす。契約所有者が引き出しを早期または延期すると，デリバティブに埋め込まれた公正価値がそれぞれ減少または増加すると仮定する.契約保持者が多かれ少なかれ彼らの利益を持ち去ったと仮定すると，それぞれデリバティブに埋め込まれた公正価値の減少や増加を招く

公正価値非日常的基礎計量の資産と負債

2022年、2022年、2021年と2020年12月31日までの年度まで、重大な資産や負債は公正価値に応じて非日常的な基礎で計量されていない。

価値オプションを公正に承諾する

私たちは公正な価値を選択して以下のように計算します

●

ある不動産プロジェクトは権益会計方法を採用すべきであり、投資の性質は物件のために価値を増加し、物件の運営から収入を発生させるためである。他の権益法不動産投資の推定値は不公平であり、これらの投資は主に対象物件の運営から収入を得ているからである。最終的に公正価値オプションを選択する権益法不動産投資は2021年第3四半期に売却された.

下記表に、公正価値オプションを選択した資産の連結業務報告書の影響の情報を示す。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
不動産企業	​	​	​	​	​	​	​	​	​
公正価値税前収益変動(1)	​	$	—	​	$	12.5	​	$	5.3

(1)総合経営報告書に純投資収益で列記する。

202

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

15.公正価値計測−(続)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公正価値報告書に準拠していない金融商品

公正価値によって日常的に記録されていないが、公正価値によって開示されなければならない金融商品の帳簿価値と推定公正価値は以下の通りである

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公正価値階層

​

​

帳簿金額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

資産(負債)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン

​

$

20,629.8

​

$

18,754.5

​

$

—

​

$

—

​

$

18,754.5

​

政策的融資

​

784.7

​

804.0

​

—

​

—

​

804.0

​

その他の投資

​

250.6

​

238.0

​

—

​

133.5

​

104.5

​

現金と現金等価物

​

1,243.9

​

1,243.9

​

1,232.5

​

11.4

​

—

​

再保険保証金を受け取る

​

​

7,900.9

​

​

6,859.9

​

​

—

​

​

—

​

​

6,859.9

​

現金抵当品を受け取る

​

​

281.0

​

​

281.0

​

​

281.0

​

​

—

​

​

—

​

投資契約

​

(35,380.1)

​

(32,367.4)

​

—

​

(7,279.0)

​

(25,088.4)

​

短期債務

​

(80.7)

​

(80.7)

​

—

​

(80.7)

​

—

​

長期債務

​

(3,997.0)

​

(3,680.6)

​

—

​

(3,620.1)

​

(60.5)

​

借金を振り分ける

​

(141,459.3)

​

(140,533.9)

​

—

​

—

​

(140,533.9)

​

銀行預金(1)

​

(352.4)

​

(336.3)

​

—

​

(336.3)

​

—

​

現金担保品

​

(291.3)

​

(291.3)

​

(291.3)

​

—

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

公正価値階層

​

帳簿金額

公正価値

レベル1

レベル2

レベル3

​

​

(単位：百万)

資産(負債)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅ローン

​

$

19,668.7

​

$

20,602.7

​

$

—

​

$

—

​

$

20,602.7

​

政策的融資

​

759.6

​

952.9

​

—

​

—

​

952.9

​

その他の投資

​

304.0

​

294.8

​

—

​

198.6

​

96.2

​

現金と現金等価物

​

1,214.2

​

1,214.2

​

1,197.8

​

16.4

​

—

​

現金抵当品を受け取る

​

​

2.2

​

​

2.2

​

​

2.2

​

​

—

​

​

—

​

投資契約

​

(35,810.4)

​

(36,088.6)

​

—

​

(7,454.3)

​

(28,634.3)

​

短期債務

​

(79.8)

​

(79.8)

​

—

​

(79.8)

​

—

​

長期債務

​

(4,280.2)

​

(4,793.1)

​

—

​

(4,755.1)

​

(38.0)

​

借金を振り分ける

​

(165,098.7)

​

(164,028.9)

​

—

​

—

​

(164,028.9)

​

銀行預金(1)

​

(373.3)

​

(372.8)

​

—

​

(372.8)

​

—

​

現金担保品

​

(214.9)

​

(214.9)

​

(214.9)

​

—

​

—

​

(1)確定または契約満期日がない預金負債は含まれていない。

​

​

​

203

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

​

16.法定保険財務資料

信安人寿はPFG最大の間接付属会社であり、アイオワ州商務部保険部(“アイオワ州保険部”)の規定或いは許可された会計慣例に基づいて法定財務諸表を作成する。アイオワ州保険部は、アイオワ州が保険会社の財務状況と経営結果を確定·報告するために規定或いは許可された法定会計やり方のみを認め、アイオワ州保険法に基づいてその支払能力を決定する。全国保険監理員協会(“NAIC”)会計慣例と手順書はすでにアイオワ州に規定慣例の構成要素として採用された。専門家は明確な接近法の他の特定の接近法から逸脱することを許可する権利がある。法定会計慣例はアメリカ公認会計原則と異なり、主な原因は保険証書の買収コストをすでに発生した費用に計上し、異なる精算仮定を用いて準備金を確立し、異なる基準で投資を評価し、ある繰延所得税の純資産を含むある資産を計上しないことである。

信安人寿はいくつかの定期生命保険、万能生命保険及び閉鎖式全体人寿保険法定準備金を著者らの連合再保険付属会社に割譲し、基金抑留共保を基礎とする。備蓄は、現金、投資資産、格付けの高い第三者による融資保証。2022年12月31日と2021年12月31日まで、関連再保険子会社が法定準備金を負担しています$17,815.1百万ドルとドル10,085.7信安人寿から100万ドル。バーモント州とデラウェア州では、付属再保険会社は、これらの準備金を支持する特定の資産の採取可能性を許可し、規定している。2022年12月31日と2021年12月31日までに確認された資産総額は3,748.4百万ドルとドル4,146.0それぞれ100万ドルですさらにバーモント州の付属再保険子会社は$を放棄しました9,956.92022年12月31日現在、主要人寿からタルコット人寿と年金再保険までのULSG準備金のうち100万ドル。

生命保険及び健康保険会社は、NAIC規定のいくつかのリスクベース資本(RBC)要求を遵守しなければならない。これらの要求に応じて，生命保険·健康保険会社の資本·黒字額は，それに関連する様々なリスク要因に基づいて決定される。2022年12月31日現在、信安人寿は最低RBC要求に達している。

信安人寿の法定純収益(損失)と法定資本と黒字は以下の通りである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日まで、または12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
法定純収益	​	$	(1,563.1)	​	$	864.0	​	$	915.9	​
法定資本と黒字	​	​	4,304.4	​	​	5,375.2	​		5,682.4	​

​

​

​

​

204

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

17.市場情報を細分化する

私たちは以下の部門を通じて金融商品とサービスを提供します：退職と収入解決策、信安全球投資家、信安国際、アメリカ保険ソリューションです。しかも、私たちには企業部門がある。これらの細分化された市場は、異なる製品とサービスを提供し、異なる戦略を持っているため、あるいは異なる市場と流通ルートを持っているため、別々に管理と報告されている。

退職と収入ソリューション部門は主に企業、その従業員、その他の個人に退職と関連金融商品とサービスを提供する。この部門は、職場貯蓄および退職解決策(以前は“包括的サービス蓄積”と呼ばれていた)、信託および信託サービス、個人可変年金、および買収された業務に関連する買収、統合および移転費用、および退職および収入解決策-価格差を含む退職および収入解決策-費用に分けられ、その中には、投資、年金リスク移転、銀行サービス、および私たちの既存の小売固定年金業務のみが含まれる。

信安ユニバーサル投資家部門は私たちの資産蓄積業務、私たちの保険業務、会社部門と第三者機関の顧客に資産管理サービスを提供します。この部分の業務には私たちの共同基金業務も含まれている。

信安国際事業はラテンアメリカ(ブラジル、チリ、メキシコ)とアジア(中国、香港特別行政区、東南アジア)に及ぶ。私たちは大量の中産階級、有利な人口構造、成長し続ける長期貯蓄を持つ地域に集中しており、自発的または強制的な年金市場を通じて理想的である。私たちは買収、スタートアップ企業、そして合弁企業を通じてこのような地域に進出する。

アメリカ保険ソリューション部門は中小企業とその従業員に解決策を提供することに集中している。この部分は特殊福祉保険であり、団体歯科と視力保険、個人及び団体障害保険、団体生命保険、重篤な疾病保険、意外事故保険、有給家族及び病気休暇保険及び非医療サービスの有料賠償管理を提供する；及び個人生命保険は、全能人寿、可変全能人寿、指数化総合人寿、伝統生命保険及び著者らがすでに脱退したULSG業務を含む。

私たちの会社の部門が管理する資産は、他のどの部門にも割り当てられていない資本に相当する。会社支部の財務業績は、主に私たちの融資活動(融資コストを含む)、他の支部に割り当てられていない資本収入、部門間相殺、所得税リスク、およびそれなどの項目の性質に基づいて支部に割り当てられていないいくつかの収入、費用、その他の調整を反映している。信安証券株式会社(“PSI”)は、私たちの小売仲買業者と登録投資コンサルタント(“RIA”)であり、私たちが脱退した団体医療·長期介護保険事業の業績はこの部分で報告されます。

経営陣は分部税前営業収益を用いて業績を評価しており、証券アナリストに提供し、検討した財務結果と一致している。著者らはアメリカ公認会計原則所得税前収入、税引き前にすでに実現した資本利益(損失)、税前脱退業務の税前収益(損失)、管理層が全体の経営傾向を反映できないと考えている他の調整及び株式方法投資と非制御権益に関連するいくつかの調整を調整することによって、部門税前営業収益を確定した。これらのプロジェクトは総合財務業績を理解と評価する重要な構成部分である可能性があるが、管理層は、税引き前営業収益の列報は業務の正常、持続的な運営に起因する税前収益を強調することによって、私たちの経営結果に対する理解を強化したと考えている

税引き前営業収益に含まれていない税引き前に実現した資本収益(赤字)の純額は、総合的なアメリカ公認会計原則が税引き前に資本収益(赤字)の純額を実現したことを反映しており、税引き前営業収益に含まれる以下の項目は含まれていない

●

ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールの定期決済および課税項目

●

デリバティブと埋め込みデリバティブのある時価調整

●

埋め込まれたデリバティブを経済的にヘッジするためのデリバティブツールのいくつかの時価調整。

205

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2022年12月31日

17.分類情報-(継続)

撤退業務の税引前収益(赤字)には、我々が撤退した米国小売固定年金とULSG業務に関する金額が含まれ、戦略審査コストと影響、再保険収益(損失)の償却、再保険業務精算残高への影響、差し押さえられた資金の実現済み資本収益(赤字)純額、差し押さえられたデリバティブ基金に埋め込まれた公正価値変化が含まれる。戦略審査の費用と影響には，主に精算残高，戦略審査による再編成影響，再保険取引完了費用が含まれる。再保険業務精算残高への影響は主にDAC償却を含む。

調整後の税引き前は純資本収益(赤字)をさらに調整した

●

ある生産停止期間保証値のヘッジ会計帳簿価値調整を償却する

●

あるヘッジ会計の時価収入調整は

●

手数料収入の市場価値調整は

●

権益法投資に関する税引き前は資本利益(赤字)純額調整を実現している

●

協賛投資基金に関する税引き前は資本利益(赤字)の純額調整を実現している

●

退職や生命保険商品やサービス販売費の繰延先端料収入を確認し、

●

援助金の償却モデルと関連精算残高の変化

●

あるヘッジ会計の時価料金調整と

●

分配された実現済み資本収益(損失)純額。

部門営業収入は総合的なアメリカ公認会計原則総収入を反映しており、含まれていない

●

純資本収益(損失)が実現されており、ヘッジツールとして指定されていないデリバティブの定期決済および課税項目、および内部デリバティブを経済的にヘッジするためのデリバティブツールのいくつかの時価調整、およびその対を含む

●

ある生産停止期間保証値のヘッジ会計帳簿価値調整を償却する

●

あるヘッジ会計の時価収入調整は

●

手数料収入の市場価値調整は

●

権益法投資に関する税引き前は資本利益(赤字)純額調整を実現している

●

協賛投資基金に関する税引き前資本利得(赤字)純額調整を実現した

●

退職と生命保険製品及びサービス販売費用の繰延先端料収入を確認する

●

事業から撤退した税引前収入は

●

権益法投資の税引き前その他調整及び所得税

●

経営陣は、税引き前の他の調整は全体的な経営傾向を反映していないと考えている

206

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

17.分類情報-(継続)

各支部の会計政策は連結財務諸表の会計政策と一致しているが、(1)年金とOPEBコスト配分、(2)組織全体に有益と考えられる何らかの費用、(3)所得税配分を除く。税引前営業収益を決定するために、これらの部門には年金と他の退職後福祉コストのサービス部分が割り当てられている。会社部分は年金や他の退職後の福祉コストの非サービス部分を反映しており，仮説が立てられているため，資金決定は全社的な観点から管理されている。また，会社部分は組織全体を利益にする費用を反映しているが，これらの部分は支出に影響を与えることはできない。これには上場企業コスト、幹部管理コスト、買収と処分コストなどの費用が含まれる。会社部分の機能は，税法に固有のリスクを吸収し解釈し適用することである。非GAAP営業収益を決定するために、これらの部門には、納税申告書上の私たちの立場に一致した税収調整が割り当てられている。企業支部の結果は、納税申告書と任意の紛争の見積もり解決策との間のいかなる違いを反映している。

​

207

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2022年12月31日

17.分類情報-(継続)

以下の表は、当社の製品とサービスの営業収入を含む部門ごとに選定された財務情報をまとめ、部門総額と連結財務諸表で報告された数字を照合しました

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​		2022年12月31日			2021年12月31日
​	​	(単位：百万)
資産：	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	203,646.8	​	$	221,993.8	​
信安環球投資家	​	​	2,348.2	​	​	2,445.1	​
信安国際	​	​	43,373.6	​	​	42,812.4	​
アメリカ保険解決策	​	​	40,653.8	​	​	33,222.6	​
会社	​	​	2,217.2	​	​	4,183.3	​
合併資産総額	​	$	292,239.6	​	$	304,657.2	​

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
部門別営業収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策-費用	​	$	2,253.9	​	$	2,322.7	​	$	2,149.8	​
退職と収入解決策-分散	​	​	3,721.3	​	​	4,187.3	​	​	5,353.7	​
包括的退職·収入ソリューション(1)	​	​	5,975.2	​	​	6,510.0	​	​	7,503.5	​
信安全球投資家(2)	​	​	1,715.5	​	​	1,828.0	​		1,539.1	​
信安国際	​	​	1,475.9	​	​	1,351.8	​		1,096.8	​
アメリカの保険解決策：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
特殊福祉保険	​	​	2,984.6	​	​	2,709.6	​		2,525.4	​
個人生命保険	​	​	1,330.9	​	​	2,057.2	​		1,955.0	​
淘汰する	​	​	(0.6)	​	​	(0.2)	​		(0.2)	​
全米保険解決策	​	​	4,314.9	​	​	4,766.6	​		4,480.2	​
会社	​	​	(6.5)	​	​	1.8	​		(39.7)	​
部門総営業収入	​	​	13,475.0	​	​	14,458.2	​		14,579.9	​
すでに資本収益(赤字)の純額を実現し，関連収入調整後の純額を差し引く	​	​	(381.5)	​	​	(164.0)	​		195.3	​
業務撤退の収入(3)	​	​	4,447.2	​	​	—	​	​	—	​
権益法投資に関する調整	​	​	(49.1)	​	​	(31.5)	​	​	(33.5)	​
連結経営報告書1部あたりの総収入	​	$	17,491.6	​	$	14,262.7	​	$	14,741.7	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
部門別税前営業収益(赤字)：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	1,090.4	​	$	1,141.2	​	$	966.9	​
信安環球投資家	​	​	604.0	​	​	708.4	​		512.9	​
信安国際	​	​	308.6	​	​	309.0	​		243.6	​
アメリカ保険解決策	​	​	531.7	​	​	470.8	​		239.9	​
会社	​	​	(469.4)	​	​	(368.0)	​		(326.4)	​
総部門税引き前営業収益	​	​	2,065.3	​	​	2,261.4	​		1,636.9	​
調整後の税引き前に資本利益を達成した純額(4)	​	​	(286.7)	​	​	(179.8)	​		63.6	​
業務を終了する税引き前収入(5)	​	​	4,260.5	​	​	—	​	​	—	​
権益法投資と非持株権益に関する調整	​	​	21.0	​	​	2.0	​	​	(7.0)	​
連結経営報告書の所得税前収益	​	$	6,060.1	​	$	2,083.6	​	$	1,693.5	​

(1)	部門間収入を反映して$364.4百万人$413.1百万ドルと$342.62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

(2)	部門間収入を反映して$323.4百万人$308.9百万ドルと$273.82022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

​

208

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

17.分類情報-(継続)

(3)	業務を終了した収入源は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​		(単位：百万)
業務から撤退した収入：
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動		$	3,652.8		$	—		$	—
前払基金資産の実現済み資本収益純額	​	​	749.4	​	​	—	​	​	—
戦略審査コストと影響	​	​	32.4	​	​	—	​	​	—
再保険収益償却	​	​	12.6	​	​	—	​	​	—
業務を撤退した総収入		$	4,447.2		$	—		$	—

(4)	調整後の税引き前に実現した資本収益(赤字)の純額は以下のように計算される

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
すでに資本収益純額を達成している	​	$	(258.4)	​	$	2.5	​	$	302.6	​
派生ツールおよびヘッジに関する収入調整	​	​	(126.3)	​	​	(160.3)	​		(132.9)	​
手数料収入の時価調整	​	​	0.7	​	​	(0.6)	​		(1.6)	​
権益法投資に関する調整	​	​	(15.0)	​	​	(24.0)	​	​	(1.5)	​
協賛投資基金に関する調整	​	​	22.2	​	​	21.3	​	​	17.3	​
確認先端費収入	​	​	(4.7)	​	​	(2.9)	​		11.4	​
すでに資本収益(赤字)の純額を実現し，関連収入調整後の純額を差し引く	​	​	(381.5)	​	​	(164.0)	​		195.3	​
償却繰延購入費用とその他の精算残高	​	​	2.5	​	​	11.1	​		(26.8)	​
分配資本(収益)損失	​	​	136.4	​	​	(106.7)	​		(49.9)	​
デリバティブを組み込んだ時価調整	​	​	(44.1)	​	​	79.8	​		(55.0)	​
調整された税引き前に資本利益を達成した純額(A)	​	$	(286.7)	​	$	(179.8)	​	$	63.6	​

(a)

非制御的権益資本利益(損失)前に調整する。

(5)	事業を終了した税引前収益(赤字)には、：

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​		(単位：百万)
業務をやめた税引き前収入
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動		$	3,652.8		$	—		$	—
前払基金資産の実現済み資本収益純額	​	​	749.4	​	​	—	​	​	—
戦略審査コストと影響	​	​	(91.0)	​	​	—	​	​	—
再保険損失償却	​	​	(82.5)	​	​	—	​	​	—
再保険業務精算残高への影響	​	​	31.8	​	​	—	​	​	—
事業を撤退した税引き前収入総額		$	4,260.5		$	—		$	—

​

209

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

17.分類情報-(継続)

以下は，非GAAP営業収益を決定するために各部門に割り当てられた所得税費用(福祉)の概要である.支部所得税は私たちの総合経営報告書に報告されている所得税と照合しました。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
細分化された市場別所得税費用(福祉)：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	118.2	​	$	130.1	​	$	106.6	​
信安環球投資家	​	​	161.8	​	​	192.3	​		141.9	​
信安国際	​	​	52.4	​	​	69.8	​		62.0	​
アメリカ保険解決策	​	​	101.1	​	​	92.3	​		47.9	​
会社	​	​	(69.1)	​	​	(70.7)	​		(87.9)	​
営業利益分部所得税総額	​	​	364.4	​	​	413.8	​		270.5	​
調整後の実現済み資本損失純額に関する税費(収益)	​	​	(64.2)	​	​	(56.2)	​		28.2	​
脱退業務に係る税費支出(1)	​	​	956.5	​	​	—	​		—	​
権益法投資と非持株権益に関する何らかの調整	​	​	(48.8)	​	​	(31.4)	​	​	(33.7)	​
連結経営報告書1部あたりの所得税総額	​	$	1,207.9	​	$	326.2	​	$	265.0	​

(1)	業務撤退に関する所得税費用は以下のように計算される

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​		(単位：百万)
事業撤退に関連する所得税費用：
前払基金埋め込み誘導ツールの公正価値変動		$	767.1		$	—		$	—
前払基金資産の実現済み資本収益純額	​	​	157.4	​	​	—	​	​	—
戦略審査費用と影響(A)	​	​	42.8	​	​	—	​	​	—
再保険収益償却	​	​	(17.4)	​	​	—	​	​	—
再保険業務精算残高への影響	​	​	6.6	​	​	—	​	​	—
事業撤退に関する所得税費用総額		$	956.5		$	—		$	—

(a)事業から撤退した世界的な無形低税収入に分配されることを含む。

​

以下は、税引前営業収益を決定するために各部門に割り当てられた減価償却と償却費用のまとめです。分部償却と償却は、私たちの総合経営報告書に含まれる営業費用のうちの減価償却と償却と照合しました。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
区分別減価償却と償却費用：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	86.2	​	$	81.7	​	$	69.1	​
信安環球投資家	​	​	20.7	​		21.1	​		21.6	​
信安国際	​	​	53.9	​		57.3	​		56.0	​
アメリカ保険解決策	​	​	23.7	​		24.2	​		25.1	​
会社	​	​	18.4	​		23.7	​		14.8	​
税引き前営業収益の分部減価償却と償却費用総額を計上する	​	​	202.9	​	​	208.0	​	​	186.6	​
業務撤退に関する減価償却と償却費用	​	​	27.1	​	​	—	​	​	—	​
総合業務報告書に含まれる減価償却と償却費用総額	​	$	230.0	​	$	208.0	​	$	186.6	​

​

​

​

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カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

18.お客様との契約の収入

下表は、顧客と締結した契約から得られた収入をまとめ、部門別に列挙された精選財務情報を含め、連結財務諸表から報告された合計と照合した。顧客と契約を締結した収入は、総合業務報告書の手数料その他の収入に計上する。

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
細分化された市場別顧客との契約収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策-費用		$	540.0		$	580.2		$	591.2	​
退職と収入解決策-分散	​	​	11.4	​		9.9	​		8.6	​
包括的退職と収入解決策	​	​	551.4	​		590.1	​		599.8	​
信安環球投資家	​	​	1,675.0	​		1,787.9	​		1,511.2	​
信安国際	​	​	426.3	​		492.7	​		439.2	​
アメリカの保険解決策：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
特殊福祉保険	​	​	15.1	​		14.9	​		14.8	​
個人生命保険	​	​	65.1	​		60.6	​		48.6	​
淘汰する	​	​	(0.1)	​		(0.2)	​		(0.2)	​
全米保険解決策	​	​	80.1	​		75.3	​		63.2	​
会社	​	​	148.1	​		204.1	​		154.9	​
顧客との契約から得た部門総収入	​	​	2,880.9	​		3,150.1	​		2,768.3	​
収入確認指導範囲内でない手数料とその他の収入調整(1)	​	​	1,255.8	​		1,866.0	​		1,733.0	​
税引前その他の調整(2)	​	​	41.0	​		(3.5)	​		9.8	​
連結業務報告書ごとの費用およびその他の収入総額		$	4,177.7		$	5,012.6		$	4,511.1	​

(1)	収入確認指導範囲内にない手数料及びその他の収入とは、主に金融商品又は保険契約基準に基づいて入金された契約収入をいう。

(2)	税引前その他の調整は、事業を終了した収入と、退職や生命保険商品の販売費用を確認する繰延先端費用収入、および費用収入のいくつかの市場価値調整に関する。

退職と収入解決策-費用

退職および収入解決策-Feeは、401(K)計画、403(B)計画、および従業員持株計画を含む固定払込退職計画にサービスおよび信託プロトコルを提供する。このようなサービス協定の投資部分は共同基金で提供される形だ。また，計画発起人退職計画信託や信託サービスも我々の信託会社を介して提供される.また、保険会社、寄付基金、その他の金融機関を含む非退職顧客にサービスや信託協定を提供する

固定払込退職計画のための行政活動は、記録保存と報告及び信託·保管、資産管理·投資サービスを含み、費用やその他の収入を稼ぐ。費用やその他の収入は、信託や信託サービス、固定福祉管理、投資管理活動を含む非退職計画顧客のための行政活動のために稼いでいる。これらの活動の多くは時間の経過とともに毎日行われている。顧客の要求に応じて有料サービス取引を提供することも可能である。これらのサービスは、異なる履行義務が決定される前に、異なるまたはグループ化されていると考えられる。履行義務のいくつかは、基本的に同じであり、同じクライアントに移行するモデルを有する一連の異なるサービスと考えられる。

費用や他の収入は、これらのサービスの固定契約料率に基づいてもよいし、顧客が毎日ポートフォリオの市場価値の契約料率に応じて変化させてもよい。この一連の履行義務の考慮が毎日の市場価値に基づいていれば、サービスは時間の経過とともに履行されるため、毎日可変であると考えられる。取引先ポートフォリオの市場価値が終値時に決定されたり、市場終値時に数日間繰り越したりすると、対価格は制限されないため、毎日一連の異なるサービスの収入が確認されている。また、固定料金や他の収入は、完了後にサービス料取引が確認された時点である

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カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

18.お客様との契約収入−(継続)

お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
行政サービス性有料収入	​	$	537.0	​	$	576.7	​	$	589.2	​
その他の有料収入	​		3.0	​		3.5	​		2.0	​
取引先と契約した総収入	​		540.0	​		580.2	​		591.2	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		1,187.1	​		1,299.6	​		1,130.4	​
総費用とその他の収入	​		1,727.1	​		1,879.8	​		1,721.6	​
保険料その他の考慮事項	​		—	​		0.5	​		5.0	​
純投資収益	​		526.8	​		442.4	​		423.2	​
総営業収入	​	$	2,253.9	​	$	2,322.7	​	$	2,149.8	​

​

退職と収入解決策-分散

退職と収入解決策-信安銀行を介して個人退職口座(“IRA”)を分散提供し、これらの口座の資金は主に合格退職計画から転用された退職貯蓄から来ている。IRAは預金口座、通貨市場口座、預金口座に格納されている。アイルランド共和軍口座の設立と維持の仕事を終えた後、収入は有料で得られる。顧客の要求に応じて有料サービス取引を提供することも可能である。設立費用と年間メンテナンス費用使用平均口座寿命は一定期間にわたって収益として積算される。前払いと経常的な銀行費用は履行義務に関連しており，これらの債務は同じ顧客に移行するモデルを持ち，時間の経過とともに収入で確認され，権利を制御して産出方法で顧客に移行する.これらの費用は固定された契約料率に基づいている。固定料金や他の収入は完了後もサービス料取引の時点で確認されている。また、手数料収入は顧客に提供されるコンサルティングサービスから来ている。これらの収入は時間の経過とともに得られ，サービスは顧客ポートフォリオの市場価値が適用される契約料率に基づいて行われるためである。

お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)								​
預金口座手数料収入	​	$	10.2	​	$	9.2	​	$	8.4	​
手数料収入	​	​	1.2	​	​	0.7	​	​	0.2	​
取引先と契約した総収入	​		11.4	​		9.9	​		8.6	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		2.9	​		7.9	​		9.5	​
総費用とその他の収入	​		14.3	​		17.8	​		18.1	​
保険料その他の考慮事項	​		1,959.7	​		1,883.1	​		3,216.0	​
純投資収益	​		1,747.3	​		2,286.4	​		2,119.6	​
総営業収入	​	$	3,721.3	​	$	4,187.3	​	$	5,353.7	​

​

​

212

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

18.お客様との契約収入−(継続)

信安環球投資家

機関及び小売顧客に提供される資産管理、投資相談及び流通サービスによって得られる費用及びその他の収入は、主に顧客ポートフォリオの特定額に適用される契約料率に基づいている。各サービスは、実質的に同じであり、クライアントに移行する同じモードを有するので、単一の履行義務である一連の異なるサービスであるか、または一連の異なるサービスである。資産管理や他のサービスなどの履行義務を受けた費用や他の収入は，通常，サービスを提供する際に産出方法を利用して時間経過とともに確認される.不確実性が解決された後に大きな逆転が発生しない可能性がある場合、いくつかのアカウントの業績費用および取引費用は収入の中で確認され、これは市場表現や他の内部指標のような様々な要素に基づく可能性がある。資産管理費は、適用協定内の費用条項に基づいて月ごとに累算され、通常、使用可能な価値を計算する際に四半期ごとに計算される。管理費や履行費は管理資産(“AUM”)や他の制限要因の影響を受けて変動するため，このなどの費用は変動要因である。このような費用は各報告期間が終わるまで制限されないことが確認された。

お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
管理費収入	​	$	1,434.6	​	$	1,514.1	​	$	1,298.4	​
その他の有料収入	​		240.4	​		273.8	​		212.8	​
取引先と契約した総収入	​	​	1,675.0	​		1,787.9	​		1,511.2	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​	​	27.4	​		36.2	​		22.3	​
総費用とその他の収入	​	​	1,702.4	​		1,824.1	​		1,533.5	​
純投資収益	​	​	13.1	​		3.9	​		5.6	​
総営業収入	​	$	1,715.5	​	$	1,828.0	​	$	1,539.1	​

​

信安国際

退職貯蓄計画に信託および/または行政サービスを提供するほか、小売や機関の顧客に提供する資産管理·流通サービスのために手数料やその他の収入を稼ぐ。各サービスは異なる義務を履行していると考えられているが、サービス自体が異なる場合、私たちはそれらを異なるバンドルパッケージに組み合わせるか、または実質的に同じ異なるサービスを持っており、同じ顧客に移行するモードを持っている。費用およびその他の収入は、通常、顧客ポートフォリオの市場価値に適用される契約料率に基づいており、可変対価格とみなされる。取引価格には一般に報告期間終了時に決定された金額が含まれており，これにより顧客のポートフォリオから費用が差し引かれ，制限されなくなった場合には収入が確認され，時間の経過とともに産出法で提供されるサービスが満たされるためである。また、顧客に支払われるお金は、顧客がその商品やサービスを購入することを誘致するために、私たちが与えた報酬の形態をとることができる。顧客に提供される報酬は、取引価格の一部、すなわち顧客が報酬を得るために滞在している間、または契約有効期間内に月ごとに減少した収入として確認される。

市場表現に基づく不確実性が解決された後、大きな逆転の可能性が生じない場合には、インセンティブによる費用が収入で確認される。

チリでは、顧客の強制退職貯蓄口座を管理する費用は、顧客が毎月入金した金額に基づいて徴収される。もし顧客が定年までに支払いを停止した場合、私たちは何の費用もかかりませんが、サービスを提供します。私たちは、サービスが契約有効期間内に実行され、毎年審査を行うため、これらの契約の収入を確認します。

​

213

カタログ表

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連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

18.お客様との契約収入−(継続)

お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​		(単位：百万)								​
管理費収入	​	$	417.1	​	$	484.4	​	$	435.3	​
その他の有料収入	​		9.2	​		8.3	​		3.9	​
取引先と契約した総収入	​		426.3	​		492.7	​		439.2	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		4.5	​		4.1	​		5.6	​
総費用とその他の収入	​		430.8	​		496.8	​		444.8	​
保険料その他の考慮事項	​		77.7	​		127.5	​		156.6	​
純投資収益	​		967.4	​		727.5	​		495.4	​
総営業収入	​	$	1,475.9	​	$	1,351.8	​	$	1,096.8	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
地域別に顧客と契約した収入：	​			​			​			​
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ	​	$	314.4	​	$	362.6	​	$	323.5	​
アジア	​		111.9	​		128.8	​		115.9	​
主要国際会社·地域事務所	​		2.0	​		2.6	​		0.9	​
淘汰する	​		(2.0)	​		(1.3)	​		(1.1)	​
取引先と契約した総収入	​	$	426.3	​	$	492.7	​	$	439.2	​

​

アメリカ保険解決策

料金および他の収入は、有料サービス製品の記録保存および報告サービス、不合格福祉計画、個別アカウント、および歯科ネットワークを含む実行行政サービスからのものである。契約中のサービス自体は異なるわけではないが，サービスを異なるバンドルパケットに組み合わせ，そのバンドルパケットを単一の履行義務として考え，時間とともにサービスを提供する際に出力方法を用いてこの要求を満たす.取引価格はこれまでに完成した業績に対応しており，その価値は期間の収入として確認されている。対価格の可変性は各期間の終了時に解決され、請求書の発行時に満期になります

手数料収入は協賛ブローカーを通じて得られます。履行義務は案件交付後のある時点で履行され，補償スケジュールに従って計算された取引価格は収入として確認される

​

214

カタログ表

信安金融グループ有限公司

連結財務諸表付記−(続)

2022年12月31日

18.お客様との契約収入−(継続)

お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
特殊福祉保険：		​			​			​		​
行政サービス料	​	$	15.1	​	$	14.9	​	$	14.8	​
取引先と契約した総収入	​		15.1	​		14.9	​		14.8	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		18.6	​		19.0	​		19.3	​
総費用とその他の収入	​		33.7	​		33.9	​		34.1	​
保険料その他の考慮事項	​		2,771.1	​		2,496.4	​		2,330.7	​
純投資収益	​		179.8	​		179.3	​		160.6	​
総営業収入	​	$	2,984.6	​	$	2,709.6	​	$	2,525.4	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
個人生命保険：	​			​			​			​
行政サービス料	​	$	27.6	​	$	26.7	​	$	21.8	​
手数料収入	​		37.5	​		33.9	​		26.8	​
取引先と契約した総収入	​		65.1	​		60.6	​		48.6	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		333.6	​		859.2	​		849.8	​
総費用とその他の収入	​		398.7	​		919.8	​		898.4	​
保険料その他の考慮事項	​		535.9	​		334.0	​		329.1	​
純投資収益	​		396.3	​		803.4	​		727.5	​
総営業収入	​	$	1,330.9	​	$	2,057.2	​	$	1,955.0	​

​

会社

費用やその他の収入はPSIが提供する証券や関連製品の販売やサービス実績で稼いでおり，PSIはFINRAに登録されている紹介取引業者である

PSIは、フロントエンド販売費、12 b-1サービス料、年会費、および資産ベースの費用と交換するために、共通基金、年金、およびRIAによって販売された製品のような個人顧客に証券製品を販売または流通する義務がある販売および流通契約を締結する。フロントエンド販売費用、12 b-1費用、年金費用は単回販売に関連し、販売時に稼ぐ。PSIはまた、チケット料金および他のサービス料収入と交換するために、仲介サービスプラットフォームを介して証券取引実行およびホストを提供する個人顧客と協定を締結する。これらのサービスは、ブローカーサービスと呼ばれる別個の異なるサービスにバンドルされる。この収入は異なる取引と関係があり、ある時点で稼いだものだ

PSIはまた、個人顧客と契約を締結し、当社独自の有料製品を介して取引実行、清算サービス、ホストサービス、投資研究サービスを提供します。これらのサービスは、コンサルティングサービスと呼ばれる別個の異なるサービスにバンドルされている。また，外部RIA業務に対しては，PSIは販売と流通サービスのみを提供する.これらの収入は，産出方法を用いてサービスを実行する際に時間とともに得られる

私たちの収入の大部分は顧客ポートフォリオの市場価値に適用される契約料率に基づいており、可変対価格とみなされています。

​

215

カタログ表

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2022年12月31日

18.お客様との契約収入−(継続)

会社部門には部門間費用と他の収入の相殺も含まれている。お客様と契約を結ぶ収入タイプは以下の通りです

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度								​
​		2022			2021			2020		​
​	​	(単位：百万)								​
手数料収入	​	$	366.2	​	$	388.9	​	$	316.6	​
その他の有料収入	​	​	79.7	​	​	68.8	​	​	59.1	​
淘汰する	​		(297.8)	​		(253.6)	​		(220.8)	​
取引先と契約した総収入	​		148.1	​		204.1	​		154.9	​
料金やその他の収入は収入確認指導範囲内ではありません	​		(318.3)	​		(360.0)	​		(303.9)	​
総費用とその他の収入	​		(170.2)	​		(155.9)	​		(149.0)	​
保険料その他の考慮事項	​	​	(4.2)	​	​	—	​	​	—	​
純投資収益	​		167.9	​		157.7	​		109.3	​
総営業収入	​	$	(6.5)	​	$	1.8	​	$	(39.7)	​

​

契約費用

販売補償や他の契約獲得により増加した費用は契約受益期間内に資本化·償却され，これらの費用が回収できることが期待できれば。連結財務諸表に他の資産に含まれる契約コスト資産は#ドルである204.9百万ドルとドル193.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。

もし資産の償却期限が1つは一年以下です。これらのコストは、繰延不可能なコストとともに合併経営報告書の営業費用に計上される

繰延契約費用には主に手数料と可変報酬が含まれている。我々は予想契約期間内に資本化契約コストを直線的に償却し、実際に発生した損失を反映する。繰延契約コストは、年ごとに減値テストを行う必要があり、または減値を必要とする可能性のあるトリガイベントが発生した場合。将来の収入から将来の維持費用を差し引いて資産残高を補うのに不十分な範囲で、減値を確認する。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度35.6百万、$32.4百万ドルとドル24.8総合経営報告書および総合経営報告書の営業費用にそれぞれ償却費用百万元を記入する違います。減価損失は資本化コストとの関連が確認された。

​

​

​

19.株式報酬計画

2022年12月31日現在、2021年株式インセンティブ計画、2020年取締役株計画、2014年株式インセンティブ計画、従業員株購入計画、2014年取締役株式計画、改訂·再改訂された2010年株式インセンティブ計画、2005年取締役株計画、株式インセンティブ計画、取締役株式計画(以下、株ベースの報酬計画と略す)を有している違います。新たな授与は、2020年取締役株式計画、2014年株式インセンティブ計画、2014年取締役株式計画、改訂·再改訂された2010年株式インセンティブ計画、2005年取締役株式計画、株式インセンティブ計画または取締役株計画に基づいて行われる。2021年株式インセンティブ計画の条項によると、付与は、非制限株式オプション、国税法第422条に基づく資格に適合する奨励的株式オプション、制限株式、制限株式単位、株式付加権、業績株、業績単位、またはその他の株式ベースの奨励とすることができる。今まで、私たちはどんな計画の下で何の刺激的な株式オプション、制限株、または業績単位も付与しなかった。我々が価値を公平にする過程の一部として，我々は付与時に重大な非公開情報が我々の株価や予想変動率に与える影響を評価する(適用する).2022年には公正な価値調整が必要な賞は何もない。

2022年12月31日現在、2021年株式インセンティブ計画で付与可能な普通株新株最高数は23.0百万ドルです。

​

216

カタログ表

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2022年12月31日

19.株式ベースの報酬計画-(継続)

階層的に付与された奨励に対して、私たちは加速費用帰因方法を使用する。株式ベースの報酬計画に基づいて支給される株式ベースの報酬の純収入に計上される補償費用は以下のとおりである

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
コストを補償する	​	$	89.9	​	$	95.2	​	$	86.7	​
関連所得税割引	​	​	20.3	​		19.9	​		17.1	​
資本が資産の一部となる	​	​	1.3	​		1.4	​		1.5	​

​

不合格株式オプション

違います。2022年には、従業員に不合格の株式オプションを付与した。これまで、2014年の株式インセンティブ計画、改訂、再改訂された2010年株式インセンティブ計画と株式インセンティブ計画に基づき、ある従業員に不合格の株式オプションを付与してきた。未償還オプションの行使価格は、私たちの普通株の付与と満期日の公平な市場価値に等しい10年授与の日の後に。与えられたオプションの総数は0.0百万人0.8百万ドルと1.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

以下は、私たちのすべての株式オプション計画の状態の概要です

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	重み付けの-		​	​	​
​	​	​	​	平均値		​	​	​
​		オプション数		行権価格			内在的価値
​	​	(単位：百万)	​	​	​	​	(単位：百万)
2022年1月1日現在の未返済オプション		6.2	​	$	51.89	​	​	​	​
鍛えられた	​	2.9	​	​	49.06	​	​	​	​
2022年12月31日までの未返済オプション	​	3.3	​	$	54.36	​	$	98.2	​
2022年12月31日現在の帰属または予想帰属のオプション	​	3.3	​	$	54.35	​	$	98.1	​
2022年12月31日までに行使可能なオプション	​	2.5	​	$	53.85	​	$	76.1	​

​

行使された株式オプションの総内在的価値は$である92.0百万、$23.5百万ドルとドル3.4それぞれ2022年、2021年、2020年の間に100万に達する。

以下に2022年12月31日までの未償還株式オプションの加重平均残存契約期間および株式オプションの行権価格区間の概要：

​

​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	重み付けの-
​	​	オプション数	​	平均残時間
行権価格区間		卓越した		契約期限
​	​	(単位：百万)	​	​
$27.46 - $48.11	​	0.5	​	2.0	​
$48.12 - $52.41	​	0.9	​	6.0	​
$52.42 - $55.89	​	0.4	​	6.2	​
$55.90 - $62.75	​	0.7	​	8.2	​
$62.76 - $63.98	​	0.8	​	4.9	​
$27.46 - $63.98	​	3.3	​	​	​

​

行使可能な株式オプションの加重平均残り契約期間は約5.62022年12月31日まで。

​

217

カタログ表

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2022年12月31日

19.株式ベースの報酬計画-(継続)

株式オプションの公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。以下は，このモデルがその期間に付与された株式オプションに用いた仮定の要約である

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
オプション		2022			2021			2020
予想変動率	​	​	—	%	​	34.2	%	​	25.7	%
予想期限(年単位)	​	​	—	​	​	7.0	​	​	7.0	​
無リスク金利	​	​	—	%	​	1.2	%	​	1.3	%
期待配当収益率	​	​	—	%	​	3.82	%	​	4.33	%
加重平均で公正価値を見積もる	​	$	—	​	$	15.67	​	$	9.64	​

​

私たちは毎日価格を用いて観察した歴史変動率と私たちの普通株取引オプションの隠れ変動率に基づいて期待変動率を決定した。過去の変動率と隠れ変動率を我々の期待変動率仮定計算に入れた方が市場予想を反映していると考えられる.期待期間は、付与されたオプションが返済されない期間を表す。私たちは歴史的な練習と従業員の退職データを使用して期待期間を決定する。オプション予想期間内の無リスク金利は、付与時に発効した米財務省の無リスク金利に基づいている。配当収益率は、私たちの普通株の付与日の終値と比較した歴史的配当分配に基づいています。

2022年12月31日までに0.8非既得株式オプションに関する未確認報酬コスト総額の百万ドル。コストは加重平均サービス期間内に確認される予定で、約1.0何年もです。

2022年、2021年、2020年の間、これらの株式ベースの支払い手配に基づいて行使された株式オプションが受け取る現金は#ドル141.6百万、$42.2百万ドルとドル4.4それぞれ100万ドルです2022年、2021年、2020年の間に、これらの株式ベースの支払手配に基づいて行使されるオプション減税により実際に実現される税収割引は#ドルとなる37.7百万、$9.1百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルです

業績共有賞

我々は2021年株式インセンティブ計画、2014年株式インセンティブ計画、改訂後の2010年株式インセンティブ計画に基づいて一部の従業員に業績株奨励を配布した。業績株奨励は株式奨励とみなされ、株式で支払われる。2022年から発効し、我々は業績株式奨励に総株主リターン修飾子を追加し、この修飾子により、最終的に付与された株式数も、スタンダードプール500金融プレート指数同行グループに対する実際の株主リターンの影響を受ける。業績株奨励の公正価値はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定された。業績シェアを獲得するかどうかは、全業績期間中の参加者の継続的な雇用状況(特定のタイプの離職状況を除く)および私たちが3年制パフォーマンス期間の開始時に設定された目標。各種の要素に基づく業績目標を実現しなければ、いかなる業績シェアを得ることができない。業績が要求を満たしていない場合、業績シェアは没収され、補償コストは確認されず、以前に確認されたいかなる補償コストも打ち消される。このような奨励金には最長の契約期間がない。配当等価物は記録日までの既発行実績株に計上される。これらの配当等価物は発行された株だけで支払われる。付与された業績株奨励総額は0.3百万人0.2百万ドルと0.32022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

218

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2022年12月31日

19.株式ベースの報酬計画-(継続)

以下は、非既得業績株奨励の活動概要である

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	量	​	重み付けの-
​	​	性能	​	平均授権日
​		株の奨励		公正価値
​	​	(単位：百万)	​	​	​
2022年1月1日現在の非既得業績株奨励		0.7	​	$	54.37	​
授与する	​	0.3	​	​	66.62	​
既得	​	0.2	​	​	52.75	​
2022年12月31日現在の非既得業績株奨励	​	0.8	​	$	59.19	​

​

付与された業績株奨励の内的価値総額は$11.6百万、$4.7百万ドルとドル8.72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

上記業績シェア奨励は予備目標奨励であり、それぞれの業績期末に確定する最終業績結果がもたらす可能性のある増加または減少を反映していない。各業績期間が終了したときに、実際に付与された普通株式数は0%和180% (0%和1502022年までのパーセンテージ)の初期目標報酬。

業績株奨励の公正価値は、私たちの普通株の授与日のモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定された。2022年、2021年、2020年の期間に付与された業績株式奨励の加重平均付与日の公正価値は#ドルです66.62, $58.68そして$51.73それぞれ，である.

2022年12月31日までに9.4付与された非既得業績株奨励に関する未確認補償総コストの百万ドル。コストは加重平均サービス期間内に確認される予定で、約1.8何年もです

2022年、2021年、2020年には、これらの株式ベースの支払い手配に基づいて支払われる業績株式奨励の税収控除により実際に実現された税収割引は#ドルとなる6.4百万、$1.8百万ドルとドル3.0それぞれ100万ドルです

限定株単位

我々は、2021年株式インセンティブ計画、2020年取締役株式計画、2014年株式インセンティブ計画、2014年取締役株式計画、改訂·再改訂された2010年株式インセンティブ計画、2005年取締役株式計画、株式インセンティブ計画、取締役株式計画に基づいて制限株式単位を発行する。制限株式単位は株式奨励とみなされ、株式で支払われる。このような奨励金には最長の契約期間がない。配当等価物は、記録日までに発行された制限株式単位に計上される。これらの配当等価物は発行された株だけで支払われる。付与された制限株式単位は1.3百万人1.1百万ドルと1.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

2021年株式インセンティブ計画、2014年株式インセンティブ計画、改訂·再改訂された2010年株式インセンティブ計画および株式インセンティブ計画に基づいて、ある従業員や代理人に制限的な株式単位を配布した。これらの計画の下で賞には等級や崖があります3年制サービス期限。PFGへのサービスが停止した場合(特定のタイプの終了状況を除く)、すべてのホーム停止および非帰属単位は没収される。

“2021年株式激励計画”、“2020年取締役株式計画”、“2014年取締役株式計画”、“2005年取締役株式計画”によると、取締役は制限株式単位を毎回の株主会議後すぐに在任する非取締役会メンバーに付与し、指名と管理委員会の適宜決定の下で、株主総会日以外の各取締役会メンバーに付与する。これらの計画によると賞は年ごとに授与され崖ベストは1年制サービス期限。PFGへのサービス提供が停止されると、すべての帰属は停止され、帰属されていない単位は没収される。

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2022年12月31日

19.株式ベースの報酬計画-(継続)

以下に非既得限定株式単位の活動概要を示す：

​

​	​	​	​	​	​	​
​	​	量	​	重み付けの-
​	​	制限される	​	平均授権日
​		在庫単位		公正価値
​	​	(単位：百万)	​	​	​
2022年1月1日現在の非既存限定株式単位		3.0	​	$	54.50	​
授与する	​	1.3	​	​	70.29	​
既得	​	1.0	​	​	53.48	​
キャンセルします	​	0.1	​	​	61.48	​
2022年12月31日現在の非既存限定株式単位	​	3.2	​	$	60.69	​

​

帰属の制限株式単位の内在的価値総額は$である81.1百万、$51.7百万ドルとドル41.2それぞれ2022年、2021年、2020年の間にある。

制限株式単位の公正価値は、私たちの普通株の付与日の終値によって決定されます。2022年、2021年、2020年の期間に付与された制限株式単位の加重平均付与日の公正価値は#ドルである70.29, $59.17そして$50.49それぞれ，である.

2022年12月31日までに68.1これらの計画により付与された非既得限定株式単位報酬に関する未確認補償コスト総額の百万ドル。コストは加重平均期間内に確認されると予想され，約1.7何年もです。

2022年、2021年、2020年には、これらの株式ベースの支払いスケジュールに基づいて、制限株式単位に対して支払う減税により実現される実際の税収割引を$とする27.0百万、$17.8百万ドルとドル14.6それぞれ100万ドルです

従業員株購入計画

私たちの従業員の株購入計画によると、計画に参加した従業員は四半期ごとに私たちの普通株を購入する機会があります。従業員は最高で$を購入できる25,000毎年の株価で計算する。従業員は私たちの普通株の株を買うことができて、価格は同じです90購入期間終了時の株式公正時価の%。2022年前、従業員は私たちの普通株を購入することができて、価格は同じです85株の購入期間開始または終了時の公平時価のパーセンテージは、低い者を基準とする。従業員の株購入計画の下で、従業員は購入しました0.6百万人1.0百万ドルと1.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万株

付与期間中に従業員株式購入計画に参加した従業員に割引の公正価値の補償費用を与えることを確認した。従業員の株式購入計画の株は持分奨励とみなされる。購入した株の割引の加重平均公正価値は#ドルである7.31, $15.64そして$11.33それぞれ2022年、2021年、2020年の間にある。決済された従業員の株式購入計画株式の総内在価値は$4.1百万、$15.3百万ドルとドル15.52022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。

2022年、2021年、2020年にこれらの株式ベースの支払いスケジュールに基づいて発行された株から受け取った現金は#ドルです37.3百万、$46.5百万ドルとドル37.8それぞれ100万ドルです2022年，2021年，2020年の株式ベースの支払い手配を決済するために控除された税額が実際に実現する税収割引は#ドルである0.8百万、$1.3百万ドルとドル0.9それぞれ100万ドルです

2022年12月31日までに3.5私たちはこの計画に100万株の新株を提供した。

​

​

220

カタログ表

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2022年12月31日

20.普通株式1株当たり収益

1株当たり基本金額と希釈後の1株当たり金額は以下のように計算される

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
純収入	​	$	4,852.2	​	$	1,757.4	​	$	1,428.5	​
差し引く：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
非持株権の純収入に起因することができます	​	​	40.6	​		46.8	​		32.7	​
合計する	​	$	4,811.6	​	$	1,710.6	​	$	1,395.8	​
加重平均流通株：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
基本的な情報	​	​	251.1	​		269.0	​		274.7	​
希釈効果：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
株式オプション	​	​	1.5	​		1.3	​		0.3	​
制限株式単位	​	​	2.2	​		2.1	​		1.5	​
業績共有賞	​	​	0.5	​		0.5	​		0.1	​
薄めにする	​	​	255.3	​		272.9	​		276.6	​
普通株式1株当たり純収入：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
基本的な情報	​	$	19.16	​	$	6.36	​	$	5.08	​
薄めにする	​	$	18.85	​	$	6.27	​	$	5.05	​

​

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間希釈1株当たり収益を計算する際には、逆希釈効果があるため、株式ベースの未償還報酬付与に関する増分的影響は含まれていない。

​

​

221

カタログ表

項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ない。

プロジェクト9 Aです。制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

我々が米国証券取引委員会に提出した文書に開示しなければならない情報が記録され、処理され、まとめられ、タイムリーに報告されることを確実にするために、開示制御プログラムおよびプログラムを採用した。開示制御及び手続は、我々が米国証券取引委員会に提出又は提出した報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、最高経営者及び最高財務官を含めて適宜、開示すべき情報をタイムリーに決定することを目的としているが、制御及び手続に限定されない。

我々のCEO Daniel J.ヒューストンとディアナ·D·ストラブル·ソソトは、2022年12月31日までの開示制御およびプログラムを審査·評価し、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

信安金融グループの経営陣は財務報告書の十分な内部統制の構築と維持を担当している。会社の財務報告に対する内部統制は過程であり、米国公認の会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産取引および処置を合理的かつ正確かつ公平に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、および以下の政策およびプログラムが含まれる。(2)米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために、取引が必要に応じて記録されることを保証する合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は、会社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われ、(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な会社資産の買収、使用または処分を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

経営陣の監督と参加の下で、CEOのDaniel·ヒューストン、ディアナ·D·ストラブル·ソソトCEOを含め、私たちは内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は組織委員会の発表(2013年枠組み)を後援している。我々の評価によると、経営陣は、信安金融グループの財務報告に対する内部統制は2022年12月31日から発効すると結論した。

安永会計士事務所は独立した公認会計士事務所であり、Form 10−K年次報告書に含まれる財務諸表を監査し、同社は財務報告書に対する内部統制の有効性に関する報告書を発表した。その報告書は項目8に含まれている。“財務諸表と補足データ”

財務報告の内部統制の変化

前の四半期には、財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりした。

プロジェクト90億ドルですその他の情報

ありません

222

カタログ表

第三部

プロジェクト10.役員、行政、会社管理

第10項に要求される取締役に関する情報は、2023年4月3日頃に米国証券取引委員会に提出される信安金融グループの2023年年度株主総会に関する委託書(“委託書”)に記載されており、タイトルは“取締役選挙”、“会社管理”、“ある実益所有者の担保所有権及び管理層違約-第16(A)条報告”である。このような情報はここで参考に引用する.第10項で提供される実行幹事に関する資料は、本テーブルの10-K第I部を参照され、タイトルは“我々の実行幹事に関する資料”である。会社は私たちの最高経営責任者、財務責任者、最高会計官に適用される道徳基準を採択した。道徳規則は私たちのインターネットサイトに掲載されていますHttp：//www.accemal.comそれは.私たちは私たちのウェブサイトで私たちの道徳的規則の改正または免除に関する任意の条項の開示要件を満たすつもりだ。

プロジェクト11.役員報酬

第11項で要求される役員報酬に関する情報は、依頼書に“役員報酬”と題されて記載されており、引用によって本明細書に組み込まれている。

プロジェクト12.いくつかの実益所有者の担保所有権および経営陣および株主に関する事項

第12項の要件の特定の受益者及び管理層の保証所有権に関する情報は、委託書に“特定の受益者及び管理層の保証所有権”というタイトルで記載されており、引用によって本明細書に組み込まれている。

株式報酬計画情報

一般的に、私たちは2つの報酬計画を持っていますが、この2つの計画によると、私たちの株式証券は従業員または取締役への発行を許可されています(私たちの税務条件に合った年金計画は含まれていません)：信安金融グループ2021年株式インセンティブ計画と信安金融グループ従業員株式購入計画。次の表に，2022年12月31日までに発行済みオプションを行使した場合に発行可能な普通株式数，これらのオプションの加重平均行使価格，および2022年12月31日までに将来発行可能な普通株式数(発行済みオプションを行使して発行可能な株を含まない)を示す.

​	​	​	​	​	​	​	​	​
​		(a)		(b)			(c)
​	​	​	​	​	​	​	証券数量
​	​	​	​	​	​	​	利用可能な時間を保つ
​	​	証券数量	​	加重平均		​	以下の条項により将来発行される
​	​	以下の期日に発送します	​	行権価格		​	持分補償
​	​	未済債務を行使する	​	卓越した		​	図は(含まれない)
​	​	オプション·株式承認証	​	オプション·株式承認証		​	反映証券
計画種別	​	権利があります	​	権利があります		​	(A)欄で)
株主が承認した株式報酬計画(1)		7,964,890	(2)	$	54.36	(3)	26,465,720	(4)
株主の許可を得ない株式報酬計画		—	​		適用されない		—	​

(1)

信安金融グループ会社従業員株式購入計画、信安金融グループ会社株インセンティブ計画、および信安金融グループ会社取締役株式計画は、2001年10月22日に普通株を初公開する前に、私たちの唯一の株主である信安共同持株会社によって承認された。その後、信安金融グループ会社の2005年株式激励計画と信安金融グループ会社の2005年取締役株式計画はそれぞれ2005年5月17日に私たちの株主の承認を得た。信安金融グループの従業員株式購入計画修正案は、2009年5月19日に承認され、この計画の下で発行可能な株式数を増加させる。2010年5月18日、私たちの株主は2005年の株式インセンティブ計画の代わりに2010年の株式インセンティブ計画を承認した。2010年株式インセンティブ計画はその後、改正され再改正された2010年株式インセンティブ計画に改称された。2014年5月20日、私たちの株主は信安金融グループの2014年株式激励計画と信安金融グループの2014年取締役株計画を承認した。2020年5月19日、我々の株主は信安金融グループの2020年取締役株計画を承認した。2021年5月18日、我々の株主は信安金融グループの2021年株式インセンティブ計画を承認した。

(2)	従業員株式インセンティブ計画下の3，322，841株の発行オプション、従業員株式インセンティブ計画下の817，684株業績株、従業員株式インセンティブ計画下の3，515，438株制限株式単位、取締役株式計画下の241，037株制限株式単位および取締役株式計画下の67，890株の他の株式ベースの奨励を含み、信安金融グループ非従業員取締役繰延報酬計画下の義務を履行する。

(3)	加重平均行権価格は流通株オプションのみに関連し、流通株、制限株式単位、または他の株式ベースの奨励には触れない。

(4)	この数字には、従業員の株式購入計画に基づいて残り発行された3，458，225株、および発行可能な23，007，495株が含まれており、2021年の株式インセンティブ計画下の株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績株、業績単位、その他の株式ベースの奨励に関するものである。

223

カタログ表

​

プロジェクト13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

第13項に要求されるいくつかの関係および関連取引に関する情報は、“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”および“コーポレート·ガバナンス-いくつかの関係および関連取引”というタイトルで委託書に記載され、参照によって本明細書に組み込まれる。

プロジェクト14.主な会計費用とサービス

第14項の要件の主要会計費用及びサービスに関する情報は、委託書“独立公認会計士の任命承認”のタイトルに掲載され、参照により本明細書に組み込まれる。

​

224

カタログ表

第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

a.	本報告書の一部として提出された書類です。

1.財務諸表(第8項.財務諸表および補足データ参照)

独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告

独立公認会計士事務所報告

監査された連結財務諸表

合併財務状況表

連結業務報告書

総合総合収益表

株主権益合併報告書

統合現金フロー表

連結財務諸表付記

2.付表1--投資概要--関連先への投資を除く

別表II-登録者の簡明財務資料(親のみ)

別表III-補充保険資料

付表IV-再保険

米国証券取引委員会が適用する会計法規に規定されている他のすべての付表は、関連指示が要求されているものではないか、又は適用されないので省略される。

3.展示品

​

225

カタログ表

展示品索引

(Item 15.a.3.)

​	​	​	​	以下の会社が合併する ここで引用する
展示品 番号をつける		説明する		表		書類の日付
​	​	​	​	​	​	​
2.1	​	2012年10月5日に調印された主要金融サービス会社、Empresas Penta S.A.とInversiones BanPenta Limitadaの間の売買約束協定	​	8-K	​	2012年11月13日
2.2	​	購入契約は、2019年4月9日、富国銀行、N.A.、主要金融サービス会社と(特定の限られた目的のため)富国銀行会社との間で署名されます	​	10-Q	​	May 2, 2019
3.1	​	信安金融グループ会社の登録証明書の改訂と再署名。	​	8-K	​	June 17, 2005
3.2	​	信安金融グループの附例改訂と再予約。	​	8-K	​	March 2, 2018
4.1	​	信安金融グループ普通株証明書フォーマット、1株当たり額面$0.01	​	S-1/A	​	2000年8月2日
4.2	​	高級契約、日付は2006年10月11日、信安金融グループ有限会社とニューヨーク銀行が受託者とした	​	8-K	​	2006年10月17日
4.2.1	​	第一補足会社、日付は2006年10月16日で、信安金融グループ、信安金融サービス会社、ニューヨーク銀行が受託者として	​	8-K	​	2006年10月17日
4.2.2	​	6.05% Senior Note ($500,000,000) due October 15, 2036	​	8-K	​	2006年10月17日
4.2.3	​	6.05% Senior Note ($100,000,000) due October 15, 2036	​	8-K	​	2006年12月6日
4.2.4	​	信安金融サービス会社の2036年満期の6.05%優先債券の保証	​	8-K	​	2006年10月17日
4.3	​	高級契約、日付は2009年5月21日、発行者は信安金融グループ、保証人は信安金融サービス会社、受託者はニューヨーク銀行	​	8-K	​	May 21, 2009
4.3.1	​	第三次補充契約(2022年手形の形式を含む)、日付は2012年9月10日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社である	​	8-K	​	2012年9月10日
4.3.2	​	第四次補充契約(2042年手形の形式を含む)、日付は2012年9月10日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社である	​	8-K	​	2012年9月10日
4.3.3	​	第六次補充契約(2023年手形の形式を含む)、日付は2012年11月16日、発行者は主要金融グループ、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨーク銀行メロン信託会社である	​	8-K	​	2012年11月16日
4.3.4	​	7件目の補充契約(2043年手形の形式を含む)、日付は2012年11月16日、発行者は主要金融グループ、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨーク銀行メロン信託会社である	​	8-K	​	2012年11月16日
4.3.5	​	第8回補充契約(2025年満期の3.400%優先手形の形式を含む)、日付は2015年5月7日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社で、2025年満期の3.400%の優先手形に関連している	​	8-K	​	May 7, 2015
4.3.6	​	第9回補充契約(2026年満期の3.100%優先手形の形式を含む)、日付は2016年11月10日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社、2026年満期の3.100%優先手形に関連する	​	8-K	​	2016年11月10日
4.3.7	​	第10回補充契約(2046年満期の4.300%優先手形の形式を含む)、日付は2016年11月10日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社で、2046年満期の4.300%優先手形に関連している	​	8-K	​	2016年11月10日
4.3.8	​	信安金融サービス会社の2022年満期の3.300%優先債券の保証	​	8-K	​	2012年9月10日
4.3.9	​	信安金融サービス会社の2042年満期の4.625%優先債券の保証	​	8-K	​	2012年9月10日
4.3.10	​	信安金融サービス会社の2023年満期の3.125%優先債券の保証	​	8-K	​	2012年11月16日
4.3.11	​	信安金融サービス会社の2043年満期の4.350%優先債券の保証	​	8-K	​	2012年11月16日
4.3.12	​	信安金融サービス会社による2025年満期の3.400%優先債券の保証	​	8-K	​	May 7, 2015
4.3.13	​	信安金融サービス会社は2026年満期の3.100%優先債券の保証	​	8-K	​	2016年11月10日
4.3.14	​	信安金融サービス会社は2046年満期の4.300分の優先債券について保証を提供します	​	8-K	​	2016年11月10日
4.3.15	​	第13回補充契約(2029年満期の3.700%優先手形の形式を含む)、日付は2019年5月10日、発行者は主要金融グループ会社、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社、2029年満期の3.700%優先債券に関連する	​	8-K	​	May 10, 2019

226

カタログ表

​	​	​	​	以下の会社が合併する ここで引用する
展示品 番号をつける		説明する		表		書類の日付
​	​	​	​	​	​	​
​	​	​	​	​	​	​
4.3.16	​	信安金融サービス会社の2029年満期の3.700%優先債券の保証	​	8-K	​	May 10, 2019
4.3.17	​	第14回補充契約(2030年満期の2.125%優先手形の形式を含む)、日付は2020年6月12日、発行者は主要金融グループ、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社であり、2030年満期の2.125%優先手形に関連する	​	8-K	​	June 12, 2020
4.3.18	​	信安金融サービス有限会社の2030年満期の2.125%優先債券の保証	​	8-K	​	June 12, 2020
4.4	​	初級付属契約、日付は2015年5月7日、発行者は主要金融グループ、保証人は主要金融サービス会社、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社	​	8-K	​	May 7, 2015
4.4.1	​	第一次補充契約(2055年満期の4.700%固定金利二次手形の形式を含む)、日付は2015年5月7日で、発行者は主要金融グループ会社であり、主要金融サービス会社は保証人であり、受託者はニューヨークメロン銀行信託会社であり、2055年満期の4.700%の固定金利から変動金利二次手形に関連する	​	8-K	​	May 7, 2015
4.4.2	​	信安金融サービス会社の2055年満期の固定金利4.700%から浮動金利二次債券への保証	​	8-K	​	May 7, 2015
10.1	​	信安金融グループ株式有限公司株インセンティブ計画	​	10-Q	​	二00三年八月六日
10.1.1	​	制限株式報酬プロトコルフォーマット	​	8-K	​	March 7, 2005
10.1.2	​	株式オプション奨励プロトコルフォーマット	​	8-K	​	March 7, 2005
10.1.3	​	信安金融グループ2005年株式インセンティブ計画	​	10-Q	​	2005年8月3日
10.1.4	​	信安金融グループ2010年株式インセンティブ計画	​	DEF 14 A	​	April 6, 2010
10.1.5	​	信安金融グループ2010年株式インセンティブ計画の改訂と再策定	​	10-Q	​	May 2, 2012
10.1.6	​	信安金融グループ、Inc.2014株式インセンティブ計画	​	DEF 14 A	​	April 7, 2014
10.1.7	​	信安金融グループ2021年株式インセンティブ計画	​	DEF 14 A	​	April 5, 2021
10.2	​	信安財務グループの長期業績計画	​	S-1	​	June 8, 2001
10.3	​	信安財務グループ取締役会人的資源委員会は、2002年10月31日現在の信安財務グループの長期業績計画を修正する決議	​	10-K	​	March 5, 2003
10.4	​	信安財務グループ奨励報酬計画(PRINPay)は、改正され、再説明され、2003年1月1日に施行された	​	10-Q	​	May 7, 2003
10.5	​	信安金融グループ会社の年間インセンティブ計画	​	10-K	​	March 4, 2005
10.6	​	信安金融グループ取締役会非従業員役員標準給与スケジュール改訂版の概要	​	10-Q	​	2008年11月5日
10.6.1	​	非従業員役員標準給与スケジュール改訂概要は、2009年3月28日から発効した	​	10-Q	​	May 6, 2009
10.6.2	​	信安金融グループの非従業員役員標準給与スケジュールの改訂概要、2010年5月17日に発効	​	10-K	​	2011年2月16日
10.6.3	​	信安金融グループの非従業員役員標準給与スケジュールの改訂概要は、2012年1月1日から発効した	​	10-K	​	2012年2月15日
10.6.4	​	信安金融グループの非従業員役員標準給与スケジュールの改訂概要は、2015年1月1日から発効した	​	10-K	​	2015年2月11日
10.6.5	​	信安金融グループの非従業員役員標準給与スケジュールの改訂概要、2017年11月28日施行	​	10-K	​	2018年2月9日
10.7	​	信安金融グループ有限公司取締役株計画	​	S-1	​	June 8, 2001
10.7.1	​	信安金融グループ、Inc.2005年取締役株式計画	​	10-Q	​	2005年8月3日
10.7.2	​	信安金融グループ、Inc.2014年取締役株計画	​	DEF 14 A	​	April 7, 2014
10.7.3	​	信安金融グループ、Inc.2020年取締役株計画	​	DEF 14 A	​	April 6, 2020
10.8	​	信安金融グループ非従業員取締役繰延給与計画	​	10-K	​	March 2, 2006
10.9	​	元本精選貯蓄超過計画は，2004年1月1日現在改めて述べた	​	10-Q	​	May 5, 2004
10.9.1	​	元金に対して貯蓄超過計画を選択する第1号改正案	​	10-K	​	March 2, 2006
10.9.2	​	主体は従業員の超過貯蓄計画を選択し，改訂して再記述し，2016年1月1日から発効する	​	10-K	​	2016年2月10日

227

カタログ表

​	​	​	​	以下の会社が合併する ここで引用する
展示品 番号をつける		説明する		表		書類の日付
​	​	​	​	​	​	​
10.9.3	​	個別分野の元本選択貯蓄超過計画は，2016年1月1日から改訂され，再記述される	​	10-K	​	2016年2月10日
10.9.4	​	信安金融グループとその付属会社は投資業界の非合格繰延報酬計画を精選し、2016年1月1日に発効した	​	10-K	​	2016年2月10日
10.10	​	従業員補充幹部退職計画は，2003年1月1日から改めて述べた	​	10-Q	​	May 5, 2004
10.10.1	​	従業員主要行政官補充退職計画第1号改正案	​	10-K	​	March 2, 2006
10.11	​	信安金融グループ有限会社と信安生命保険会社の制御権変更雇用協定(第一級管理者)の表は、日付は2006年2月28日で、信安金融グループ会社、信安金融サービス会社、信安生命保険会社と一人の幹部が署名した	​	10-Q	​	May 4, 2006
10.11.1	​	信安金融グループと信安生命保険会社制御権変更雇用契約表(第1階管理者)	​	8-K	​	2008年12月2日
10.11.2	​	信安金融グループ有限公司と信安生命保険会社制御権変更雇用協定(第1級管理者)表は、2010年12月31日に発効した	​	10-K	​	2011年2月16日
10.12	​	信安金融グループ賠償協議フォーマット	​	8-K	​	2008年12月2日
10.12.1	​	信安金融集団有限公司は2016年6月9日までの賠償協定フォーマット。	​	10-Q	​	2016年8月3日
10.13	​	信安生命保険会社とジェームズ·P·マコーエンとの補償スケジュールは、2002年3月14日	​	10-Q	​	May 10, 2002
10.14	​	2009年3月1日から再記述された上級管理職の主な離職計画	​	10-Q	​	May 6, 2009
10.14.1	​	信安金融グループ幹部の退職計画は2021年9月1日に発効する予定です	​	10-Q	​	2021年10月28日
10.15	​	信安財務グループ非適格従業員固定福祉計画.	​	10-Q	​	2016年8月3日
4.5	​	1934年証券取引法第12条に基づいて登録された登録者証券の説明	​	​	​	​
21	​	信安金融グループ会社2022年12月31日現在のメンバー会社	​	​	​	​
23	​	独立公認会計士事務所の同意	​	​	​	​
31.1	​	ダニエル·J·ヒューストン証明書	​	​	​	​
31.2	​	ディアナ·D·ストラブル·ソエトの認証	​	​	​	​
32.1	​	“アメリカ法典”第18編第63章1350節による認証−Daniel J.ヒューストン	​	​	​	​
32.2	​	“アメリカ法典”第18編第63章1350節による認証−Deanna D.Strable-Soethout	​	​	​	​
101	​	以下の材料は、信安金融グループの2022年12月31日までの10-K表年次報告から、フォーマットはiXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)：(I)総合財務状況表、(Ii)総合経営報告書、(Iii)総合総合収益表、(Iv)総合株主権益表、(V)総合現金フロー表、(Vi)総合財務諸表付記、(Vii)付表一-投資概要-関連先投資を除く、(Viii)別表2--登録者の簡明な財務資料(親のみ)；(Ix)付表3--補充保険資料；および(X)別表4--再保険	​	​	​	​
104	​	信安金融グループの2022年12月31日までのForm 10-K年次報告の表紙は、添付ファイル101に含まれるiXBRL形式である。	​	​	​	​

​

株主が合理的な要求をして合理的なコピーと郵送費用を支払った後、株主に証拠物の紙のコピーを提供する。

​

228

カタログ表

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

​

​	信安金融グループ有限公司です。
​	​
日付：2023年2月16日	から	/ディアナ·D·ストラブル-ソエト ディアナ·D·ストラブル·ソソト 常務副総裁兼首席財務官

​

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。

日付：2023年2月16日

から	/s/DAニール·J·ヒューストン	​	から	/S/スコット·M·ミルズ
​	ダニエル·J·ヒューストン	​	​	スコット·M·ミルズ
​	会長、CEO、社長、	​	​	役員.取締役
​	役員.取締役	​	​	​
​	​	​	​	​
から	/s/Deanna D.Strablle-SOETHOUT	​	から	/S/Hエリザベス·ミッチェル
​	ディアナ·D·ストラブル·ソソト	​	​	H.エリザベス·ミッチェル
​	常務副総裁兼最高経営責任者	​	​	役員.取締役
​	財務幹事(首席財務幹事と	​	​	​
​	首席会計官)	​	​	​
​	​	​	​	​
から	/s/ジョナサン·S·オルバッハ	​	から	/S/クラウディオ·N·ムルザバル
​	ジョナサン·S·オルバッハ	​	​	クラウディオ·N·ムルザバル
​	役員.取締役	​	​	役員.取締役
​	​	​	​	​
から	/s/Mary E.Beans	​	から	/S/ダイアン·C·ノディン
​	メアリー·E·ビムス	​	​	ダイアン·C·ノディン
​	役員.取締役	​	​	役員.取締役
​	​	​	​	​
から	ジョスリン·カーター·ミラー	​	から	ブレア·C·ピクレール
​	ジョスリン·カーター·ミラー	​	​	ブレア·C·ピクレア
​	役員.取締役	​	​	役員.取締役
​	​	​	​	​
から	/s/マイケルT.Dan	​	から	/s/クレア·S·リーチャー
​	マイケル·T·ダン	​	​	クレア·S·リーチャー
​	役員.取締役	​	​	役員.取締役
​	​	​	​	​
から	/s/Roger C.Hochschild	​	から	/s/アルフレッド·リベラ
​	ロジャー·C·ホーチヒルダ	​	​	アルフレッド·リベラ
​	役員.取締役	​	​	役員.取締役

​

​

​

​

229

カタログ表

付表1−投資概要−関連先投資以外

2022年12月31日

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​		​	​		​	​	金額は
​	​	​	​	​	​	​	​	図に示すように
​	​	​	​	​	​	​	​	統合された
​	​	​	​	​	​	​	​	の声明です
​	​	​	​	​	公平である		​	金融
投資タイプ		コスト			価値がある			ポスト
​	​	(単位：百万)
固定期限、販売することができる：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
アメリカ国債とアメリカ政府会社と機関の義務	​	$	1,990.9	​	$	1,739.8	​	$	1,739.8	​
州、市、政治区画	​	​	7,355.4	​	​	6,232.3	​	​	6,232.3	​
外国政府	​	​	611.2	​	​	567.3	​	​	567.3	​
公共事業	​	​	5,442.8	​	​	4,783.0	​	​	4,783.0	​
優先株を償還できる	​	​	157.6	​	​	128.1	​	​	128.1	​
他のすべての社債	​	​	34,770.0	​	​	31,272.1	​	​	31,272.1	​
住宅担保融資支援の伝達証券	​	​	2,420.6	​	​	2,228.7	​	​	2,228.7	​
商業担保融資支援証券	​	​	5,572.2	​	​	4,864.6	​	​	4,864.6	​
債務担保債券	​	​	4,705.6	​	​	4,566.4	​	​	4,566.4	​
その他の債務	​	​	7,236.8	​	​	6,507.6	​	​	6,507.6	​
総満期日に固定して販売することができる	​	​	70,263.1	​	​	62,889.9	​	​	62,889.9	​
期限を定めて取引する	​	​	760.7	​	​	760.7	​	​	760.7	​
株式証券：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
銀行、信託、保険会社	​	​	363.7	​	​	363.7	​	​	363.7	​
公共事業	​	​	0.2	​	​	0.2	​	​	0.2	​
工業、雑、その他のすべての	​	​	809.8	​	​	809.8	​	​	809.8	​
他の会社	​	​	420.1	​	​	420.1	​	​	420.1	​
優先株を償還できない	​	​	114.8	​	​	114.8	​	​	114.8	​
総株式証券	​	​	1,708.6	​	​	1,708.6	​	​	1,708.6	​
住宅ローン	​	​	20,629.8	​		00	​	​	20,629.8	​
不動産、純額：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
債務返済のために得られた不動産	​	​	2.3	​		00	​	​	2.3	​
その他の不動産	​	​	2,237.4	​		00	​	​	2,237.4	​
政策的融資	​	​	784.7	​		00	​	​	784.7	​
その他の投資	​	​	6,075.9	​		00	​	​	6,075.9	​
総投資	​	$	102,462.5	​		00	​	$	95,089.3	​

​

​

​

​

230

カタログ表

別表II-登録者の簡明財務資料(親のみ)

財務状況表

​

​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	十二月三十一日
​		2022			2021
​	​	(単位：百万)
資産	​	​	​	​	​	​	​
期限を決めて売ることができる	​	$	17.1	​	$	1,051.9	​
期限を定めて取引する	​	​	—	​	​	109.0	​
その他の投資	​	​	12.0	​	​	10.4	​
現金と現金等価物	​	​	492.5	​	​	320.3	​
課税所得税	​	​	—	​		20.4	​
所得税を繰延する	​	​	297.1	​		320.9	​
子会社は売掛金を受け取るべきだ	​	​	5.4	​		5.5	​
その他の資産	​	​	21.8	​		27.1	​
未合併実体への投資	​	​	13,448.7	​		18,932.4	​
総資産	​	$	14,294.6	​	$	20,797.9	​
​	​	​	​	​	​	​	​
負債.負債	​	​	​	​	​	​	​
長期債務	​	$	3,929.2	​	$	4,226.2	​
投資に応じて対処する	​	​	24.7	​		25.3	​
現在所得税を納めるべきだ	​	​	2.4	​	​	—	​
年金負債	​	​	332.7	​	​	473.2	​
その他負債	​	​	3.9	​	​	3.8	​
総負債	​	​	4,292.9	​		4,728.5	​
​	​	​	​	​	​	​	​
株主権益	​	​	​	​	​	​	​
普通株、額面$0.01一株一株2,500認可株数は百万株489.8百万ドルと484.92022年と2021年までに発行された百万株243.5百万ドルと261.72022年と2021年までの百万株流通株	​	​	4.9	​		4.8	​
追加実収資本	​	​	10,740.4	​		10,495.0	​
利益を残す	​	​	17,042.3	​		12,884.5	​
その他の総合収益を累計する	​	​	(7,199.0)	​		1,610.9	​
在庫株は，コストで計算する246.3百万ドルと223.22022年と2021年までの百万株)	​	​	(10,586.9)	​		(8,925.8)	​
信安金融グループは株主権益総額を占めなければならない	​	​	10,001.7	​		16,069.4	​
総負債と株主権益	​	$	14,294.6	​	$	20,797.9	​

​

添付の説明を参照してください。

​

231

カタログ表

運営説明書

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
収入.収入	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
純投資収益	​	$	16.8	​	$	18.6	​	$	13.3	​
すでに資本収益純額を達成している	​	​	(53.6)	​	​	(14.9)	​	​	7.0	​
総収入	​	​	(36.8)	​	​	3.7	​	​	20.3	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
費用.費用	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
その他の運営コスト及び支出	​	​	188.8	​	​	160.9	​	​	200.0	​
総費用	​	​	188.8	​	​	160.9	​	​	200.0	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
所得税前損失	​	​	(225.6)	​	​	(157.2)	​	​	(179.7)	​
所得税割引	​	​	(33.8)	​	​	(35.6)	​	​	(46.1)	​
子会社の純収入における権益	​	​	5,003.4	​	​	1,832.2	​	​	1,529.4	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
信安金融グループの純収入。	​	$	4,811.6	​	$	1,710.6	​	$	1,395.8	​

​

添付の説明を参照してください。

​

232

カタログ表

現金フロー表

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​	12月31日までの年度
​		2022			2021			2020
​	​	(単位：百万)
経営活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
純収入	​	$	4,811.6	​	$	1,710.6	​	$	1,395.8	​
純収入と業務活動で使用される現金純額を調整する：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
実現済み資本(収益)損失純額	​	​	53.6	​	​	14.9	​	​	(7.0)	​
株に基づく報酬	​	​	1.7	​	​	1.6	​	​	1.4	​
子会社の純収入における権益	​	​	(5,003.4)	​	​	(1,832.2)	​	​	(1,529.4)	​
以下の変更：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
経営意向のある証券と持分証券を取引するキャッシュフロー純額	​	​	99.9	​	​	66.1	​	​	88.4	​
当期と繰延所得税の割引	​	​	(2.5)	​	​	(4.8)	​	​	(13.5)	​
他にも	​	​	(30.2)	​	​	(34.5)	​	​	49.1	​
経営活動のための現金純額	​	​	(69.3)	​	​	(78.3)	​	​	(15.2)	​
投資活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
固定満期日に売却可能な証券と保有意向株式証券：	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
購入	​	​	—	​	​	(462.3)	​	​	(736.5)	​
売上高	​	​	935.9	​	​	—	​	​	—	​
期日まで	​	​	52.7	​	​	190.2	​	​	193.7	​
財産と設備の純購入額	​	​	(0.1)	​	​	(0.1)	​	​	(0.1)	​
その他投資の純変動	​	​	14.3	​	​	46.7	​	​	(50.0)	​
合併したことのない実体が受け取った配当金と資本収益	​	​	1,660.3	​	​	1,826.3	​	​	799.1	​
投資活動が提供する現金純額	​	​	2,663.1	​	​	1,600.8	​	​	206.2	​
融資活動	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
普通株発行	​	​	181.7	​	​	86.7	​	​	42.8	​
在庫株を買い入れる	​	​	(1,661.0)	​	​	(937.2)	​	​	(307.0)	​
普通株主に配当する	​	​	(642.3)	​	​	(654.1)	​	​	(614.5)	​
長期債務返済の元金	​	​	(300.0)	​	​	—	​	​	—	​
長期債務を発行する	​	​	—	​	​	—	​	​	595.2	​
融資活動のための現金純額	​	​	(2,421.6)	​	​	(1,504.6)	​	​	(283.5)	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
現金および現金等価物の純増加(減額)	​	​	172.2	​	​	17.9	​	​	(92.5)	​
年初現金および現金等価物	​	​	320.3	​	​	302.4	​	​	394.9	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
年末現金および現金等価物	​	$	492.5	​	$	320.3	​	$	302.4	​

​

添付の説明を参照してください。

​

233

カタログ表

(1)根拠の提出

添付されている簡明な財務情報は信安金融グループ会社の総合財務諸表及びその付記と一緒に読むべきである。

親会社財務諸表のみでは、未合併実体への投資をコストプラス子会社の未分配収益の権益で示しています。

信安金融グループ有限公司は、選定された従業員や代理人に不合格の福祉計画を提供し、これらの計画の義務に責任を負う。不適格な計画資産は、すべての不適格な計画参加者に利益を得るために、ラビ信託の形で保有される。財務状況表に報告されている投資資産および福祉計画負債には、これらの信託に保有されている金額は含まれていない。ラビ信託基金は$を持っている852.3百万ドルとドル889.0100万ドルの計画資産と691.8百万ドルとドル732.92022年12月31日現在と2021年12月31日現在の福祉計画負債はそれぞれ100万ドル。

(2)合併していないエンティティが受信した配当金と資本収益

親会社は現金配当金と資本収益計#ドルを受け取った1,660.3百万、$1,826.3百万ドルとドル799.1それぞれ2022年、2021年、2020年に子会社から100万ドルを獲得する。

​

​

234

カタログ表

別表III-補充保険資料

2022年と2021年12月31日まで，および2022年，2022年，2020年12月31日までの各年度

​

​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
​	​		​	​		​	​	契約者
​	​	延期する		​	未来政策		​	他にも
​	​	買収する		​	優位性と		​	保険加入者
細分化市場		費用.費用			クレームをつける			資金.資金
​	​	(単位：百万)
2022:	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	1,271.5	​	$	28,322.9	​	$	35,262.8	​
信安環球投資家	​	​	—	​	​	—	​	​	—	​
信安国際	​	​	7.5	​	​	4,275.1	​	​	942.3	​
アメリカ保険解決策	​	​	3,407.9	​	​	12,128.2	​	​	7,943.3	​
会社	​	​	—	​	​	148.7	​	​	(360.6)	​
合計する	​	$	4,686.9	​	$	44,874.9	​	$	43,787.8	​
​	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
2021:	​	​	​	​	​	​	​	​	​	​
退職と収入解決策	​	$	819.4	​	$	27,716.5	​	$	35,941.4	​
信安環球投資家	​	​	—	​	​	—	​	​	—	​
信安国際	​	​	8.4	​	​	3,813.5	​	​	1,047.2	​
アメリカ保険解決策	​	​	2,929.7	​	​	12,262.1	​	​	8,039.6	​
会社	​	​	—	​	​	156.0	​	​	(359.2)	​
合計する	​	$	3,757.5	​	$	43,948.1	​	$	44,669.0	​

​

235

カタログ表

別表III−補充保険資料−(続)

2022年と2021年12月31日まで，および2022年，2022年，2020年12月31日までの各年度

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

償却する

​

​

​

​

​

保険料と

​

ネットワークがあります

​

福祉·申請索

​

延期する

​

他にも

​

​

他にも

​

投資する

​

解決策があります

​

買収する

​

運営中です

細分化市場

注意事項

収入(1)

費用.費用

費用.費用

費用(1)

​

​

(単位：百万)

2022:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職と収入解決策

​

$

1,959.7

​

$

2,252.2

​

$

3,228.6

​

$

134.2

​

$

1,606.8

​

信安環球投資家

​

​

—

​

​

13.1

​

​

—

​

​

—

​

​

1,093.5

​

信安国際

​

​

77.7

​

​

818.7

​

​

697.5

​

​

1.0

​

​

432.6

​

アメリカ保険解決策

​

​

3,306.5

​

​

564.2

​

​

2,421.1

​

​

249.2

​

​

1,027.9

​

会社

​

​

(4.2)

​

​

182.2

​

​

23.6

​

​

—

​

​

420.7

​

合計する

​

$

5,339.7

​

$

3,830.4

​

$

6,370.8

​

$

384.4

​

$

4,581.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職と収入解決策

​

$

1,883.6

​

$

2,674.4

​

$

3,450.1

​

$

116.7

​

$

1,715.2

​

信安環球投資家

​

​

—

​

​

3.9

​

​

—

​

​

—

​

​

1,128.6

​

信安国際

​

​

127.5

​

​

631.1

​

​

610.0

​

​

1.2

​

​

469.1

​

アメリカ保険解決策

​

​

2,830.4

​

​

917.1

​

​

3,031.7

​

​

167.5

​

​

998.2

​

会社

​

​

—

​

​

179.6

​

​

5.2

​

​

—

​

​

390.8

​

合計する

​

$

4,841.5

​

$

4,406.1

​

$

7,097.0

​

$

285.4

​

$

4,701.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

退職と収入解決策

​

$

3,221.0

​

$

2,457.9

​

$

4,899.4

​

$

82.2

​

$

1,578.2

​

信安環球投資家

​

​

—

​

​

5.6

​

​

—

​

​

—

​

​

1,029.6

​

信安国際

​

​

156.6

​

​

446.8

​

​

440.7

​

​

1.2

​

​

416.8

​

アメリカ保険解決策

​

​

2,659.8

​

​

850.6

​

​

2,937.2

​

​

304.7

​

​

936.9

​

会社

​

​

—

​

​

129.7

​

​

4.2

​

​

—

​

​

296.9

​

合計する

​

$

6,037.4

​

$

3,890.6

​

$

8,281.5

​

$

388.1

​

$

4,258.4

​

(1)	純投資収入と特定の業務費用の分配はいくつかの仮定と推定に基づいている。異なる方法を採用すれば、報告された経営結果は部門によって異なる。

​

​

236

カタログ表

付表IV-再保険

2022年、2022年、2021年、2020年12月31日まで、その間に終了した毎年

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

パーセント

​

​

​

​

​

割譲する

​

仮に

​

​

​

​

金額の

​

​

毛収入

​

他にも

​

他から来ました

​

​

​

​

仮に

​

金額

会社

会社

純額

網にかかる

​

​

(百万ドル)

2022:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有効生命保険

​

$

692,200.8

​

$

223,416.6

​

$

627.4

​

$

469,411.6

​

0.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保険料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生命保険と年金

​

$

3,414.2

​

$

298.6

​

$

1.0

​

$

3,116.6

​

—

%

事故と健康保険

​

​

2,380.9

​

​

157.8

​

​

—

​

​

2,223.1

​

—

%

合計する

​

$

5,795.1

​

$

456.4

​

$

1.0

​

$

5,339.7

​

—

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2021:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有効生命保険

​

$

667,509.8

​

$

383,937.7

​

$

787.8

​

$

284,359.9

​

0.3

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保険料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生命保険と年金

​

$

3,323.3

​

$

494.9

​

$

1.5

​

$

2,829.9

​

0.1

%

事故と健康保険

​

​

2,167.3

​

​

155.7

​

​

—

​

​

2,011.6

​

—

%

合計する

​

$

5,490.6

​

$

650.6

​

$

1.5

​

$

4,841.5

​

—

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2020:

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

有効生命保険

​

$

626,155.6

​

$

377,308.2

​

$

904.1

​

$

249,751.5

​

0.4

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

保険料：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

生命保険と年金

​

$

4,608.7

​

$

453.1

​

$

1.7

​

$

4,157.3

​

—

%

事故と健康保険

​

​

2,036.7

​

​

156.6

​

​

—

​

​

1,880.1

​

—

%

合計する

​

$

6,645.4

​

$

609.7

​

$

1.7

​

$

6,037.4

​

—

%

​

​

​

237