誤り12-312022会計年度0001053584Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiabilityHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#AcruedLiabilitiesAndOtherLiability3か月ロンドン銀行の同業解体0.3324320242024202320242024203100010535842022-01-012022-12-3100010535842022-06-3000010535842023-02-1600010535842021-12-3100010535842022-12-3100010535842021-01-012021-12-3100010535842020-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001053584アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001053584アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2020-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-12-310001053584アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-01-012021-12-310001053584アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-01-012021-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-12-310001053584アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-01-012022-12-310001053584アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-01-012022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001053584アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001053584アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2021-12-310001053584アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-12-310001053584アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-12-310001053584US-GAAP：TrustPferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMemberMcbc：Macatawa 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RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ公認会計基準：二重メンバー2022-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業不動産住民が財務売掛金を改善するメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001053584Mcbc：Margin allyAccept MembersMcbc：ビジネス細分化市場のメンバー2021-12-310001053584Mcbc：商業地産製造と業界融資売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：GoodQualityMember2022-12-310001053584Mcbc：卓越したメンバーMcbc：商業不動産住宅開発金融受取メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584アメリカ公認会計基準：二重メンバーMcbc：商業不動産住民が財務売掛金を改善するメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：Commercial RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMemberMcbc：受け入れ可能なリスクメンバー2021-12-310001053584Mcbc：商業不動産住宅開発金融受取メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：卓越したメンバー2022-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業地産製造と業界融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2022-12-310001053584Mcbc：商業不動産商業開発金融売掛金メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584Mcbc：商業地産製造と業界融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業不動産住民が財務売掛金を改善するメンバーMcbc：AboveAverageMember2021-12-310001053584Mcbc：商業不動産住民が財務売掛金を改善するメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：GoodQualityMember2022-12-310001053584米国-GAAP：基準を満たしていないメンバーMcbc：ビジネス細分化市場のメンバー2021-12-310001053584Mcbc：Margin allyAccept Members米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業地産商業改善融資売掛金メンバー2021-12-310001053584Mcbc：商業不動産住民が財務売掛金を改善するメンバーMcbc：受け入れ可能なリスクメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584Mcbc：卓越したメンバーMcbc：Commercial RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584Mcbc：商業不動産商業開発金融売掛金メンバーMcbc：卓越したメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584アメリカ公認会計基準：二重メンバーMcbc：商業地産商業改善融資売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584Mcbc：受け入れ可能なリスクメンバーMcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584Mcbc：卓越したメンバーMcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業不動産商業開発金融売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2022-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業地産製造と業界融資売掛金メンバーMcbc：GoodQualityMember2021-12-310001053584Mcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバーMcbc：AboveAverageMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：Commercial RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMemberMcbc：Margin allyAccept 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RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMember米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584Mcbc：卓越したメンバーMcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584Mcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2021-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能Mcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバー2021-12-310001053584Mcbc：AboveAverageMemberMcbc：Commercial RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバーアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能2022-12-310001053584Mcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバーMcbc：Margin allyAccept 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RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMemberMcbc：GoodQualityMember米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001053584Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバーMcbc：AboveAverageMember2021-12-310001053584米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーMcbc：受け入れ可能なリスクメンバー2021-12-310001053584米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーMcbc：卓越したメンバー2022-12-310001053584Mcbc：商業地産商業改善融資売掛金メンバー米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-12-310001053584米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバーMcbc：商業不動産空きと未改善売掛金メンバーMcbc：Margin allyAccept 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RealEstateUnsecuredToResidentialDevelopersReceivableMemberアメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能米国-GAAP：商業不動産ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001053584アメリカ公認会計基準：二重メンバーMcbc：ビジネス細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：財務売掛金メンバーを集めることは不可能Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバー2022-01-012022-12-310001053584Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバー米国-GAAP：基準を満たしていないメンバー2022-01-012022-12-310001053584Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバーMcbc：亜標準またはWorseMembers2021-12-310001053584Mcbc：ビジネス細分化市場のメンバーMcbc：亜標準またはWorseMembers2022-12-310001053584アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2021-12-310001053584アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーMcbc：Consumer UnsecuredFinancingReceivableメンバ2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2021-12-310001053584アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーMcbc：Consumer UnsecuredFinancingReceivableメンバ2021-12-310001053584Mcbc：Consumer OtherSecuredFinancingReceivableメンバアメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバー2022-12-310001053584アメリカ公認会計基準：財務売掛金履行メンバーMcbc：Consumer 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AdvancesOneMembersアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバーUS-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembers2022-01-210001053584Mcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMemberアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバーUS-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembers2022-01-210001053584Mcbc：他の高度なメンバー2022-05-270001053584Mcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesThreeMemberUS-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembersアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-05-270001053584Mcbc：他の高度なメンバーSRT：最大メンバ数2022-05-270001053584Mcbc：他の高度なメンバーSRT：最小メンバ数2022-05-270001053584US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembersMcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMemberアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-01-212022-01-210001053584アメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバーMcbc：FederalHomeLoanBank AdvancesOneMembersUS-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembers2022-01-212022-01-210001053584アメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバーUS-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembersMcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMember2022-04-212022-04-210001053584US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesPutable OptionMembersアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバーMcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesThreeMember2022-05-272022-05-270001053584Mcbc：他の高度なメンバー2022-05-272022-05-270001053584アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2021-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバーアメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバーアメリカ-公認会計基準：連邦準備銀行上級メンバー2021-12-310001053584Mcbc：Macatawa StatutoryTrustiメンバーUS-GAAP：TrustPferredSecuritiesSubjectToMandatoryRedemptionMember2022-12-310001053584Mcbc：Macatawa StatutoryTrustiメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-12-310001053584Mcbc：Macatawa StatutoryTrustiメンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2022-01-012022-12-310001053584Mcbc：Macatawa StatutoryTrustiメンバー2022-01-012022-12-310001053584Mcbc：主要役員と部下のメンバー2021-12-310001053584Mcbc：主要役員と部下のメンバー2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：メンバー交換SRT：役員メンバー2022-12-310001053584SRT：役員メンバーアメリカ-公認会計基準：メンバー交換2021-12-310001053584Mcbc：StockIncentivePlanOf 2015メンバー2022-12-310001053584米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-12-310001053584米国-公認会計基準：制限された株式メンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-01-012022-12-310001053584米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001053584米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-12-310001053584米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-12-310001053584Mcbc：承諾側担保融資担保証券を販売するメンバー2021-12-310001053584US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310001053584US-GAAP：未使用クレジットメンバ2022-12-310001053584US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2022-12-310001053584Mcbc：承諾側担保融資担保証券を販売するメンバー2022-12-310001053584アメリカ-公認会計基準：約束者から延期信用メンバーまで2021-12-310001053584US-GAAP：未使用クレジットメンバ2021-12-310001053584SRT：補欠メンバ2022-12-310001053584SRT：補欠メンバ2021-12-310001053584SRT：ParentCompany Member2022-12-310001053584SRT：ParentCompany Member2021-12-310001053584SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310001053584SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310001053584SRT：ParentCompany Member2020-12-3100010535842022-01-012022-03-3100010535842022-07-012022-09-3000010535842021-07-012021-09-3000010535842021-04-012021-06-3000010535842021-10-012021-12-3100010535842021-01-012021-03-3100010535842022-04-012022-06-3000010535842022-10-012022-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有ISO 4217：ドルXbrli：共有Mcbc：分岐Mcbc：ローンXbrli：純Mcbc：クラスMcbc：InterestRateSwitpMCBC：細分化市場Mcbc：安全Mcbc：支払いMcbc：備考Mcbc：オフィスMcbc：カテゴリ

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☒	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで2022年12月31日

あるいは…。

☐	1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

移行期になります至れり尽くせり

依頼書類番号：000-25927

MACATAWA銀行会社講演する

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ミシーゲン		38-3391345
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)		(国際税務局雇用主身分証明書番号)

マカタワ通り10753番地, オランダ, ミシーゲン49424

(主な行政事務室住所)(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(616) 820-1444

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル	取引記号	登録された各取引所の名称
普通株	MCBC	ナスダック

同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい。☐違います。 ☒

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合してきたはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、 S−T規則(本章232.405節)第405条に従って提出されることを要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ☐

加速ファイルサーバ☐

非加速ファイルサーバ ☒

規模の小さい報告会社☒

新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、取引所法第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編7262(B)節)第404(B)節に基づいてその財務報告の内部統制の有効性の評価を行うことを証明し、この報告は、その監査報告を作成または発表する公認会計士事務所によって行われる☒

証券がこの法第12(B)条に基づいて登録されている場合は、登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示してください

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意のエンタルピーCER幹部が相関回復期間に§240.10 D−1(B)に基づいて受信したインセンティブに基づく補償に基づいて回復分析を行う必要があるかどうかをチェックマークで示す

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ No ☒

2022年6月30日現在，登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は$である277,058,000ナスダック株式市場の報道に基づく8.84ドルの終値。いくつありますか34,298,6402023年2月16日現在の会社普通株の流通株。

参考書類：当社は2023年5月2日に開催される株主総会の委託書の一部を参考にして本報告第III部分に組み込む。

MACAAWA銀行

Form 10-K年次報告

カタログ

第1部		ページ
第一項：	業務.業務	1

第1 A項：	リスク要因	12

項目1 B：	未解決従業員意見	20

第二項：	属性	20

第3項：	法律訴訟	20

第四項：	炭鉱安全情報開示	20

第II部
第5項：	登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入	21

第六項：	[保留されている]	22

第七項：	経営陣の経営業績と財務状況の検討と分析	23

プロジェクト7 A：	市場リスクの定量的·定性的開示について	39

第8項：	財務諸表と補足データ	41

	独立公認会計士事務所報告(BDO USA，LLP，Grand Rapids，MI PCAOB ID243)	41

第9項：	会計と財務情報開示の変更と相違	83

第9 A項：	制御とプログラム	83

第9 B項：	その他の情報	85

第三部
第十項：	役員·幹部と会社の管理	85

第11項：	役員報酬	85

第12条：	特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項	85

第13条：	特定の関係や関連取引、取締役の独立性	85

第14項：	チーフ会計士費用とサービス	85

第4部
第15条：	展示品と財務諸表の付表	86

第十六条：	表格10-Kの概要	87

サイン		87

カタログ表

前向きに陳述する

本報告書には、金融サービス業、経済、Macatawa銀行会社に対する経営陣の信念、仮説、現在の予想、推定、予測に基づく前向きな陳述が含まれている。展望的陳述は、“展望”、“計画”または“戦略”などの言葉またはフレーズによって識別することができる。イベントまたは傾向“可能”、“可能”、“すべき”、“将”、“可能性”、“可能”または“可能”発生または“継続”、“開始された”または“計画されている”または“進行中”、または会社またはその管理層が“予想”、“信じる”、“推定”、“計画”、“予測”、“予定”、“予測”、“プロジェクト”あるいは、“期待”特定の結果、または“約束”、“自信がある”、“楽観的”またはあるイベントに対して発生する“見方”、または他の言葉やフレーズ、例えば、“進行中”、“未来”、“兆候”、“努力”、“傾向”、“探索”、“出現”、“出現”、“最近”、“注目”、“進む”、“注目”、“開始”、“創造”“トレンド”およびこれらの言葉の変異体および類似した表現。このような陳述は現在の信念と期待に基づいており、大量のリスクと不確定要素に関連し、実際の結果はこのような前向き陳述中の明示的または暗示的な結果とは大きく異なる可能性がある。これらの陳述には、将来の利益資産レベル、私たちの融資組み合わせの将来の構成、信用品質指標の傾向、未来の資本レベルと資本需要、不動産推定値、将来の担保償還権を失った財産、および不良資産の将来レベルに関する陳述が含まれている, 担保償還権を回収および喪失した財産および不良資産の管理と処分に関連する将来の損失とコストレベル、将来の融資償却レベル、所有する他の不動産の将来レベル、融資損失準備と準備金回収の将来レベル、資産処分比率、将来の配当金、未来の成長と資金源、未来の資金コスト、未来の流動性レベル、未来の利益レベル、未来の金利レベル、未来の純利息差レベル。金利変動が収益に与える影響、将来の経済状況、新会計基準または会計基準の変更の将来の影響、将来の損失回復、融資需要と融資の増加、将来確認されていない税収割引金額および他の収入源の将来レベル。投資証券の公正価値(任意の投資証券の任意の減値が一時的であるか非一時的であるか、および任意の減値の金額を含む)は、固有の前向き判断に関連する。未来の期間を言及したすべての陳述は前向きな陳述だ。金利敏感性に関するすべての情報は前向きだ。我々は帳簿価値で他の不動産を売却あるいは完全に所有し、新しい計画と措置を成功的に実施し、効率を高め、私たちの現在の預金レベルとその他の資金源を維持し、流動性を維持し、担保価値と信用品質の低下に対応し、絶えず変化する金利環境に対応し、融資額を増加し、高品質のローンを発行することができる, 担保融資銀行の収入を維持または改善し、私たちの繰延税金資産のメリットを実現し、配当金を支払い続け、収益力を向上させることは、完全に私たちのコントロール範囲内ではなく、完全に保証されているわけでもない。不動産、金融、信用市場、国家·地域経済の変化は銀行業、特にMacatawa銀行会社の将来の影響にも内在的な不確実性を持っている。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、いくつかのリスク、不確定要素、仮説(“リスク要素”)に関連しており、これらのリスク、不確定性および仮説は発生の時間、程度、可能性および程度の面で予測が困難である。したがって，実際の結果や結果は，このような前向き陳述における表現や予測の内容と大きく異なる可能性がある.Macatawa銀行は、前向き陳述発表の日以降に起こりうる状況や事件の影響を反映するために、前向き陳述の更新を約束していない。

リスク要因は、本報告“プロジェクト1 A−リスク要因”に記載されているリスク要因を含むが、これらに限定されない。これらの要素および他の要因は、出現する可能性のあるリスク要因を表し、最終的な実際の結果と以前の前向きな陳述との間の差をもたらす可能性がある。

カタログ表

第1部

第一項：

公事です。

本報告では、用語“私たち”、“Macatawa”、“会社”は、文脈が別に意味がない限り、Macatawa銀行とその子会社を意味する。用語“Bank”はMacatawa銀行を意味する。

Macatawa銀行はミシガン州の会社で、1997年に設立され、登録された銀行持株会社である。それは完全にMacatawa銀行を所有しており、これはミシガンフランチャイズ銀行であり、その預金口座はFDICによって保証されている。この銀行は26の支店と1つの融資·運営サービス機関を持ち、ケント県、オタワ県、ミシガン州アルゲン県北部で全方位の商業と消費者銀行及び信託サービスを提供している。

2022年12月31日現在、私たちの総資産は29.1億ドル、総ローンは11.8億ドル、総預金は26.2億ドル、株主権益は2.47億ドルだ。2022年の純収入は3，470万ドルであるのに対し，2021年の純収入は2，900万ドルであることを確認した。2022年12月31日現在、会社と銀行のリスクに基づく監督管理資本比率は、規制基準が要求する資本比率を著しく上回っており、2022年12月31日現在、銀行は引き続き“資本充足”に分類されている。

同社は2021年と2022年に四半期ごとに1株0.08ドルの現金配当金を支払った。

この銀行は小企業管理局(SBA)の支給小切手保護計画(PPP)の参加貸手である。購買力平価ローンにより発生した費用は繰延され、適用された24ヶ月又は60ヶ月の契約期間内に償却されて利息収入となる。小企業管理局が許した後、未償却費用はその後利息収入として確認された。

In 2020:

•

世銀は1，738件の購買力平価ローンを開始し、元金総額は3.467億ドルだった。

•

発生した費用の総額は1000万ドルだ。

•

765件の購買力平価ローンを免除し、合計1億135億ドル。

•

確認された総費用純額は540万ドルです。

In 2021:

•

世銀は1，000件の購買力平価ローンを開始し、元金総額は1億281億ドルだった。

•

発生した費用の総額は560万ドルだ。

•

1722件の購買力平価ローンを免除し、合計3億184億ドル。

•

確認した総費用の純額は830万ドルです。

In 2022:

•

251件の購買力平価ローンを免除し、総額は4320万ドルだった。

•

確認した純費用総額は130万ドルです。

2022年12月31日現在、未返済のPPPローンはない。

私たちは資産に敏感な位置にあるので、短期金利の上昇は私たちの純利息収入に積極的な影響を与え、私たちの生息資産の再定価速度は私たちの利息負債よりも速いからである。しかし、短期金利の低下は純利息収入にマイナスの影響を与える。私たちの資産に対する敏感性を考慮して、私たちは数年前に金利低下が純利息収入に及ぼすマイナス影響を相殺するために浮動金利ローンの下限を設定した。これらの下限は2022年と2021年の純利息収入を利益にする。FRBは2022年にインフレに対抗するために積極的に利上げを行い、2022年の純利息収入に非常に積極的な影響を与えた。

ここ数年間、私たちの不良資産水準は低いままだ。下表にはこれらの不良資産の期末残高およびローン延滞総額が反映されている。

	十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021		2020
不良ローン	$	78	$	92	$	533
その他回収した資産		—		—		—
所有している他の不動産		2,343		2,343		2,537
不良資産総額	$	2,421	$	2,435	$	3,070

30日以上の延滞総額	$	172	$	129	$	581

- 1 -

カタログ表

下表は、過去3年間の融資損失準備金、および融資損失準備金レベルの決定に影響を与えるいくつかの指標を反映している。

	12月31日までの年度
(千ドル)	2022			2021			2020
融資損失準備金	$	(1,125	)	$	(2,050	)	$	3,000
純販売(回収)		(521	)		(531	)		2,792
平均ローンの純売出し		(0.05	)%		(0.04	)%		0.19	%
総ローンに占める不良ローンの割合		0.01	%		0.01	%		0.04	%
鉱石への融資を一般ローンに転換する		—			—			—
執行問題債務再編成(TDR)は平均水準に達している貸し付け金		0.63	%		0.60	%		0.60	%

私たちは2022年に110万ドルの融資損失準備金を記録した。我々は2021年に210万ドルの融資損失準備金を記録し、2020年には300万ドルの融資損失準備金を記録した。毎年の支出水準は私たちの収集努力の回収と私たちの歴史的台帳水準の数年のいくつかの低下の影響を受けている。2020年の支出は新冠肺炎の大流行に適用される他の品質要素と大規模商業ローンの輸出の影響を受けている。2022年と2021年の準備はこれらの新冠肺炎質の調整の減少に受益した。

我々が2020年に純輸出を経験したのは，ある映画館事業の単一商業融資関係に対して410万ドルのヒットを行い，新冠肺炎の流行開始時に清算していたからである。この販売を含まず、私たちは2020年に純回復を達成した。

新冠肺炎疫病発生前の数年間、著者らは大急流城とミシガン州オランダなどの市場地区の経済状況は良好であり、そしてすでに疫病と緩和措置による2020年第2四半期の低点から普遍的に回復した。ミシガン州の2022年末の失業率は4.3%だった。2022年末、大急流城とオランダ地域の失業率は3.0%だった。

我々の市場地域の住宅市場には、旺盛な購入需要が存在し、これは販売待ちの既存住宅の在庫不足を招いている。これに応じて，新たな居住ユニット着工数は2021年に増加し，2022年には増加し続けている。大急流城市場では，2022年の間にマンションユニットの増加に押されて，総居住ユニット稼働量は2021年より68%増加した。オランダ−大港/湖浜地域では異なる結果を示し，2022年の居住ユニット稼働量は2021年より19%低下した。全体的に言えば、2022年の間に住宅物件の価値が上昇した。

商業銀行業務は私たちの重要な関心だ。私たちの重点は主に持続的に増加する商業と産業ローンに集中している。購買力平価計画と借り手が疫病期間中に資金を配備したくないことは2020年と2021年の商業ローンに重大な影響を与えた。2022年、私たちの商業と消費ローンの組み合わせは増加しているが、全体的な残高は大流行前(2020年前)の水準を下回っている。

私たちは実質的な外国ローン、資産、または活動を持っていない。私たちの業務のどの実質的な部分も単一の顧客やごく少数の顧客に依存しない。私たちの融資組合はどの産業にも集中していない。

私たちのサイトはwww.macatawabank.comです。我々は、米国証券取引委員会にこれらの報告書を提出または提出した後、合理的で実行可能な場合に、当社の年間報告書Form 10-K、当社のForm 10-Q四半期報告、および現在のForm 8-K報告、およびこれらの報告書の改訂をできるだけ早く本サイトを介して無料で提供します。我々のサイトアドレス上の情報は参照を介して本報告に組み込まれておらず，サイト上の情報も本報告の一部ではない.

製品とサービス

融資組合

我々は従来、商業と工商不動産ローンを含む広範な融資製品を商業顧客に提供し、住宅担保ローンと消費ローンを含む小売顧客に融資製品を提供してきた。慎重に選択し、管理された良好な融資継続活動が行われており、私たちの商業融資組合とパイプラインが増加していることを見ている。以下に我々の様々なタイプの貸借活動の議論を示す.

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カタログ表

商業·工業ローン

私たちの商業と工業ローンの組み合わせには、運営と設備のための融資を含む様々な用途と担保の融資が含まれている。一般的に、私たちの商業·工業ローンは、私たちの主要市場地域に本部を置いたり、私たちの主要市場地域で業務を行っている借り手に限られています。これらの信用関係は通常適切な融資契約と債務式を満たすことが要求され、通常銀行は企業の主要な信託銀行であることが要求される。これらの融資契約と債務式は、定期的、要求された売掛金年齢スケジュールと財務諸表報告により監視され、大きな業務運営であれば、独立専門会社が審査や監査を行う。

商業·工業ローンは、通常、借り手が借り手企業のキャッシュフローから返済する能力に基づいて支給される。したがって、商業企業ローンの返済に資金があるかどうかは、企業自身の成功度や経済状況に大きく依存する可能性がある。また、担保融資の担保は、時間の経過とともに値下がりする可能性があり、評価が困難である可能性があり、業務の成功に応じて価値が変動する可能性がある。

商業不動産ローン

私たちの商業不動産ローンには主に建設と開発ローンと複数戸と他の非住宅不動産ローンが含まれています。

融資を建設·開発する。これらの融資には、商業顧客への建築融資が含まれており、その商業施設の建設に使用されている。また、建築業者や開発業者に提供する建築ローン、1戸~4戸の住宅の建設、1戸~4戸のブロックの開発、住宅区画、共同マンション開発、その他の商業開発プロジェクトも含まれている。

このポートフォリオは、失業、不動産価値の低下、住宅販売量の低下、新築建築の低下の影響を受ける可能性がある。そのため，住宅，土地開発，その他の建設·開発融資へのリスク開放を制限した。

複数世帯と他の非住宅不動産ローン。これらは複数戸と他の非住宅不動産を担保とした恒久的融資であり，マンション，共同管理マンション，小型オフィスビル，小型商業施設，医療施設，その他の非住宅建築物業を担保とした融資が含まれており，基本的にこれらの物件は我々の一次市場brエリア内に位置している。

複数戸および他の非住宅不動産ローンは、通常、所有者が自住する1~4戸の住宅に担保されるローンよりもリスクが高い。このようなより大きなリスクは、元金が限られた数の融資と借り手に集中し、一般経済状況が創収物業に与える影響、およびこれらのタイプのローンの評価と監視の難しさの増加を含むいくつかの要素によるものである。しかも、このようなローンの返済は一般的に関連不動産プロジェクトの成功的な運営にかかっている。例えば、賃貸契約を取得したり更新したりしなかったり、破産裁判所が賃貸期間を修正したり、主要テナントがそのレンタル義務を履行できない場合には、プロジェクトのキャッシュフローが減少する。プロジェクトのキャッシュフローが減少すれば、借り手がローンを返済する能力が損なわれる可能性がある。

小売ローン

私たちの小売ローンは消費者に提供されるローンであり、主に住宅ローンと消費ローンを含む。

住宅ローン。私たちは個人に建設融資を開始し、彼らの住宅と所有者が住んでいる住宅担保ローンを建設するために、通常は長期的で、金利は固定または調整可能です。私たちの全体的な政策は、私たちの固定金利住宅担保ローンの大部分を二級市場で売ることであり、主な原因はこれらのローンに関連する金利リスクである。2022年、金利が上昇する環境に伴い、より多くの製品はポートフォリオで保有している調整可能な金利ローンであり、より高い金利を考慮して、ポートフォリオでより多くの固定金利製品を持つようになりました。2022年にはドルの総発行量の63%を占める融資を保留したが、2021年には22%だった。

私たちの借り手は通常高品質住宅担保ローンの業界基準を満たし、保証を受けています。私たちは“二次”と思われるローンを支給しないつもりだ。住宅担保融資源は多種があり、広告、直接誘致、不動産業者の推薦、現有の借り手と預金者、建築業者と臨時顧客を含む。融資申請は私たちのほとんどの事務室とオンラインで受け入れられている。これらのローンの大部分は私たちの市場地域の1~4つの家庭財産を担保にしています。

ローンを消費する。私たちは様々なタイプの消費ローンを始めました。自動車ローン、住宅純資産信用限度額と分割払いローン、住宅内装ローン、預金口座ローンとその他の家庭と個人ローンを含みます。私たちはまた住宅純資産分期ローンと同じ保証標準を利用して住宅純資産信用限度額を開始した。住宅純資産(Br)信用限度額は循環信用限度額ローンである。私たちの現在の多くの住宅純資産信用限度額ポートフォリオには変動金利があり、下限と上限があり、利息のみを支払い、最長期限は10年です。

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カタログ表

私たちが消費ローンに対して採用した保証基準は、申請者の他の債務上の支払い記録を決定することと、既存の債務を履行し、提案された融資を支払う能力を含む。申請者の信用は第一の考慮事項であるが、引受手続きには、比較証券の価値(あれば)と提案融資金額との比較も含まれる。消費ローンは、住宅担保ローンよりも大きな信用リスクをもたらす可能性があり、特に消費ローンが無担保である場合、または自動車などの急速減価償却資産によって担保される場合がある。この場合、破損、損失または減価償却の可能性が高いため、違約消費ローンの任意の回収担保は、未償還融資残高を返済するのに十分な源を提供できない可能性がある。また、消費ローン入金は借り手の継続的な財務安定に依存し、より不利な個人環境の影響を受ける可能性がある。また，破産法や破産法を含む様々な連邦や州法が適用され，このような融資が回収可能な金額が制限される可能性がある。

融資組合構成

次の表は、私たちの融資グループの構成と、示された日付まで、各種類のローンが私たちの総ローンの割合を占めていることを反映しています。

	十二月三十一日
	2022						2021
(千ドル)	金額			その割合は合計する貸し付け金			金額			その割合は合計する貸し付け金
不動産--建築業(1)	$	61,247			5	%	$	52,019			4	%
不動産--抵当ローン		476,356			40			464,082			42
公共と工業は購買力平価を含まない		441,716			38			378,318			34
購買力平価ローン		—			—			41,939			4
総商業広告		979,319			83			936,358			84
住宅抵当ローン		139,148			12			117,800			11
消費者		59,281			5			54,835			5
融資総額		1,177,748			100	%		1,108,993			100	%

減算：融資損失準備金		(15,285	)					(15,889	)
融資総額，純額	$	1,162,463					$	1,093,104

(1)

建設と開発融資で構成されている。

2022年12月31日現在、融資総額の10%を超える融資は集中していないが、これらの融資は上表で融資種別として開示されていない。

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カタログ表

ローンの期限と金利変化に対する感度

次の表は2022年12月31日までの未返済融資総額を示しており、これらのローンは満期日に計算され、示された期間で満期になります。

	だんだん大人になる
(千ドル)	一つの範囲内で年.年		1回後には 5日以内に年.年		五時以後ですが、 15日以内に年.年		15歳の後年.年		合計する
不動産--建築業(1)	$	35,280	$	6,186	$	19,781	$	—	$	61,247
不動産--抵当ローン		30,253		262,727		183,376		—		476,356
商工業		183,959		202,689		55,068		—		441,716
総商業広告		249,492		471,602		258,225		—		979,319
住宅抵当ローン		80		3,555		51,511		84,002		139,148
消費者		2,474		4,134		5,269		47,404		59,281
融資総額	$	252,046	$	479,291	$	315,005	$	131,406	$	1,177,748

	あらかじめ決められた金利		変動金利または変動金利		合計する
1年後のローンの期限：
不動産--建築業(1)	$	20,932	$	5,035	$	25,967
不動産--抵当ローン		341,591		104,512		446,103
商工業		188,471		69,286		257,757
総商業広告		550,994		178,833		729,827
住宅抵当ローン		65,004		74,064		139,068
消費者		6,677		50,130		56,807
融資総額	$	622,675	$	303,027	$	925,702

(1)	建設と開発融資で構成されている。

融資損失歴

2022年と2021年末の我々の融資残高とこれらの融資の1日平均残高と、融資沖販売と以前に売却された融資回収による融資損失準備の変化、および私たちが支出した支出の増加は、“経営業績と財務状況の検討と分析”に含まれる“ポートフォリオ融資と資産の質”と“融資損失準備”という項目7に記載されている

我々の融資損失準備に関する他の情報には、2022年末と2021年末の融資損失準備割当状況を示す表と、経営陣が運営費に計上された支出金額を決定する際の判断に影響する要因が含まれており、本報告項目7“経営陣の検討と経営業績や財務状況の分析”の“融資損失準備”というタイトルで見つけることができる

預金組合

私たちは小切手口座、貯蓄口座、様々な種類の定期預金を含む幅広い預金サービスを提供します。取引口座、貯蓄券、定期預金証は主要な市場地域のためにカスタマイズされたものであり、料率はその地域が提供する価格と競争力がある。すべての預金口座は連邦預金保険会社が保証し、最高限度額は法律で許可された最高金額である。

私たちは個人、企業、協会、教会、非営利組織、金融機関、政府当局に預金サービスを募集します。預金は主に私たちが26個の支店ネットワークを介してサービスを提供するコミュニティから来ている。商業と消費者小切手口座、定期と通貨市場貯蓄口座、そして多様な期限選択がある預金を提供します。我々は競争の激しい環境の中で運営し，他の規模に類似したローカル銀行やはるかに規模の大きい地域銀行競争を行っている.私たちは私たちの金利が市場と競争していることを決定するために、この地域の他の金融機関の金利を監視する。私たちはまた顧客のニーズを満たすために様々な製品を提供しようと努力している。私たちが設定した預金価格は私たちの市場分野で他の銀行と競争するためだ。

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カタログ表

短期借款、インディアナポリス連邦住宅ローン銀行またはシカゴ連邦準備銀行の前払い、買い戻し協定に従って売却された証券(“買い戻し借款”)および仲介預金を含む、必要に応じて他の資金源を利用することができる。2022年12月31日または2021年12月31日まで、預金や借入金を仲介していません。

預金組合構成

下の表に平均預金残高と支払いの加重平均金利を示します。

	十二月三十一日
	2022					2021
(千ドル)	平均値金額		平均値料率率			平均値金額		平均値料率率
無利息需要	$	884,579		—	%	$	885,838		—	%
利下げ需要		704,926		0.14			681,411		0.03
貯蓄と貨幣市場口座		879,273		0.28			822,235		0.03
時間です		88,218		0.40			101,353		0.49
総預金	$	2,556,996		0.15	%	$	2,490,837		0.04	%

次の表はFDIC保険限度額250，000ドルを超える預金をまとめ、満期までの残り時間で計算します(千ドル単位)。

	未満期預金		時間です		合計する
2022年12月31日
3ヶ月以下	$	1,182,059	$	4,259	$	1,186,318
3ヶ月から6ヶ月以上です		—		6,240		6,240
6ヶ月以上から1年まで		—		8,344		8,344
1年以上		—		10,824		10,824
	$	1,182,059	$	29,667	$	1,211,726

	未満期預金		時間です		合計する
2021年12月31日
3ヶ月以下	$	1,167,790	$	5,706	$	1,173,496
3ヶ月から6ヶ月以上です		—		7,310		7,310
6ヶ月以上から1年まで		—		8,747		8,747
1年以上		—		6,465		6,465
	$	1,167,790	$	28,228	$	1,196,018

本報告の日まで、世銀には実質的な外国預金はなかった。

証券ポートフォリオ

私たちの証券の組み合わせは“販売可能”または“満期まで持っている”に分類される。金利、早期返済リスク、選択可能な投資の変化により、“売却可能”に分類された証券は満期前に販売されたり、私たちの流動性需要を満たしたりする可能性がある。

私たちの投資活動の主な目標は投資元金の安全を保障することだ。私たちの副次的な考慮事項は収益を最大化し、流動性を最大化し、金利変化に対する私たちの全体的な開放を減少させることを含む。私たちは通常、信用リスクの低い債券に投資し、主に政府機関や保険市政当局によって保証された債券で、私たちの資産基盤内の信用リスクの分散を助ける。

2022年、私たちの証券ポートフォリオでは何の信用損失も発生しなかった。

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カタログ表

次の表は、指定された日までに当社証券ポートフォリオの構成を反映しています(売却可能で公正価値と償却コストで満期まで保有している証券を含む)。

	十二月三十一日
(千ドル)	2022		2021
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	475,941	$	206,845
アメリカ機関MBSとCMO		113,818		86,797
免税州と市政債券		134,168		174,559
課税州と市政債券		112,171		79,561
社債		11,924		5,304
合計する	$	848,022	$	553,066

2022年12月31日現在、私たちが持っている米国債とアメリカ政府機関証券を除いて、私たちはどの発行者の証券にも投資していません。その帳簿総価値は株主権益の10%を超えています。2022年12月31日現在、米国以外の発行者の証券はありません。

投資証券満期日および加重平均収益率表

以下に2022年12月31日のカテゴリ別投資証券満期日とその加重平均収益率スケジュールを示す。

	1年以内に満期になる					1年から5年					5年から10年					10年後
(千ドル)	金額		平均値収率			金額		平均値収率			金額		平均値収率			金額		平均値収率
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	—		0.00	%	$	444,361		2.17	%	$	17,904		1.08	%	$	—		—	%
アメリカ機関MBSとCMO		12		2.49			383		2.62			941		2.02			112,481		2.76
免税州及び市政債券(1)		34,722		1.44			83,401		1.86			29,723		3.45			—		—
課税州と市政債券		5,571		2.53			97,989		2.69			8,610		1.57			—		—
社債		299		3.28			11,625		1.35			—		—			—		—
合計(1)	$	40,604		1.61	%	$	637,759		2.22	%	$	57,178		2.31	%	$	112,481		2.76	%

(1)	免税証券の収益率は完全課税同値に基づいて計算され，投資種別ごとの投資残高とそれぞれの平均収益率を用いて加重平均でを計算する.

信託サービス

私たちは顧客の財務ニーズをさらに満たすための信託サービスを提供します。2022年12月31日現在、信託部が管理する資産は約10.07億ドル。私たちのサービスタイプには個人信託と退職計画サービスが含まれている。

私たちの個人信託サービスには、財務計画、投資管理サービス、信託と財産管理、信託サービスが含まれています。2022年12月31日現在、会社が管理する個人信託資産総額は約5億375億ドル。私たちの退職計画サービスは、利益共有、401(K)計画、年金計画を含むすべてのタイプの適格退職計画をカバーしている。2022年12月31日現在，brが管理する退職計画資産総額は約4.692億ドルである。

市場面積

私たちの主要な市場地域はオタワ、ケントとアルガン北部県を含み、これらの県はミシガン州の西部に位置しています。この地域には二つの中等都市が含まれている：大急流城とオランダ、そして農村地域。大急流城はミシガン州の二番目の大都市です。オランダはオタワ県で最大の都市です。都市と周辺地域は健康と生命科学、観光、事務と家庭家具、自動車部品と組み立て、製薬、交通、設備、食品と建築用品を含む堅固かつ多様な経済基礎を持っている。大谷州立大学は25，000人の学生、3，500人以上の従業員を持つ地域的大学であり、その3つの主キャンパスは私たちの市場地域に位置している。GVSUと私たちの市場地域に位置するいくつかの小さい学院と大学付属機関は、より広範な経済変動にそれほど敏感ではないため、現地経済の安定を助ける。この市場分野で業務を行っている会社には，Van Andel Institute，Steelcase，Herman Miller，アンリ，Gentex，Corewell Health(前身はSpectrum Health)，Haworth，Wolverine World Wide，江森自己制御，GM，Gerber，Magna，SpartanNash，Meijerがある。

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カタログ表

競争

私たちの市場地域には多くの銀行、貯蓄機関、信用協同組合、その他の金融機関事務所がある。大多数は大きな金融機関の支店だ。また、金融会社、保険会社、担保融資会社、証券ブローカー、通貨市場基金、その他の金融サービス提供者からの競争に直面しています。私たちの多くの競争相手は長年業務を展開しており、成熟した顧客群を持っており、規模が大きく、融資限度額も私たちより高い。私たちの競争融資、預金、その他の金融サービスの基礎は、私たちが顧客と効果的にコミュニケーションする能力であり、彼らのニーズを理解し、満足させ、質の高い顧客サービスを提供することです。私たちの経営陣は、私たちの個人サービス理念、私たちのローカル意思決定と多様な配信ルートは、私たちが個人と小企業を誘致する上で有利な競争を行う能力を強化したと信じている。私たちは顧客に個性的な関心、専門的なサービス、競争力のある金利を提供することで積極的に顧客を誘致しています。

人力資本

2022年12月31日現在、フルタイム従業員にあたる318人の従業員を有しており、うち常勤従業員は287人、アルバイトは54人。私たちは経験豊富で敬業と合格した専門家brを集めて、優れたサービスを提供しながら顧客の財務ニーズを満たすことを目標としています。私たちの多くの管理チームは少なくとも10年間の銀行勤務経験を持っていて、何人かのキーパーソンは20年以上の銀行勤務経験を持っています。私たちの職員たちの中で誰も私たちと集団交渉協定を締結しなかった。

監督と監督

以下はMacatawa銀行会社とMacatawa銀行に影響を与える法規の概要である。法律や規制の適用の変更は私たちと私たちの業務に実質的な影響を及ぼすかもしれない。

本報告項目1であるビジネス項目の下の情報は、ここに組み込まれて参考となる。

一般情報

金融機関とその持株会社は連邦と州法律の広範な規制を受けている。そのため、私たちの成長と収益表現は、経営陣の意思決定や一般経済状況の影響を受けるだけでなく、各政府規制機関が実施する法規や法規や政策の影響も受ける。これらの機関は、連邦準備システム理事委員会(“FRB理事会”)、消費者金融保護局(“CFPB”)、連邦預金保険会社、ミシガン州保険および金融サービス部(“DIF”)、米国国税局(IRS)、州税務機関を含むが、これらに限定されない。このような規制、規制、そして政策の影響は大きい可能性があり、高度に確実に予測することはできない。

一般的に金融機関及びその持株会社の連邦と州の法律法規に適用され、その他のほか、業務範囲、投資、預金準備金、経営活動、融資活動とやり方に関連する資本レベル、融資担保品の性質と金額、支店の設立、合併、合併及び配当金の発表と支払いが規定されている。私たちと私たちの銀行に適用される規制制度は、主にFDICの預金保険基金、私たちの預金者、そして私たちの株主ではなく、私たちのそれぞれの業務のための包括的な枠組みを構築しています。

連邦法律と法規は内部制御、信用引受、ローン文書と不動産保証ローンの融資と価値比率を含む、私たちのローン活動に適した監督管理基準を制定した。

マカトワ銀行は

一般情報それは.Macatawa Bank Corporationは、改正された“1956年銀行持株会社法”(以下、“BHCA”)に基づいてFRB取締役会に銀行持株会社として登録され、その監督を受けている。BHCAによると、Macatawa銀行社は連邦準備委員会の定期的な審査を受け、私たちの運営に関する定期報告と連邦準備委員会が要求する可能性のある他の情報を連邦準備委員会に提出することが求められている。

連邦準備委員会の政策によると、Macatawa銀行は銀行の財務力源として、資源支援銀行への投入を約束すると予想される。また、DIFが銀行の資本が減少したと考えている場合、DIFは、銀行の唯一の株主であるMacatawa銀行会社を特別評価することで、その資本を回復することを銀行に要求することができる。Macatawa銀行会社がこのような評価を支払うことができない場合、ミシガン州法律によれば、銀行取締役は、Macatawa銀行会社が保有する銀行株の全部または一部を公開オークションまたは非公開オークションで最高入札者に売却し、売却によって銀行資本を回復することを要求されるであろう。

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カタログ表

投資と活動それは.一般的に、私たちなどが任意の銀行の任意の議決権株式を直接または間接的に買収することは、私たちが銀行の5%を超える任意の種類の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することになり、吾らと他の銀行持ち株会社または金融持株会社との間の任意の合併または合併は、BHCAによる連邦準備委員会の書面による承認を事前に得なければならない。

銀行と他の銀行との合併又は合併、又は銀行が他の銀行の資産を買収するか、又は銀行が他の銀行の任意の預金を支払う責任を負うかは、“銀行合併法”に基づいてFDICの書面承認を事前に取得し、“ミシガン銀行法”に基づいてDIFの事前書面承認を得る必要がある。また、このような場合には、BHCAに基づいて連邦準備委員会に申請し、事前に承認を得る必要がある場合がある。

資本要求それは.連邦準備委員会は銀行持ち株会社を審査·監督する際に自己資本比率基準を使用する。資本が最低ガイドラインを下回った場合、銀行持ち株会社は、より多くの銀行または非銀行業務の買収または設立の承認を拒否される可能性がある。

当社の資本比率に関するその他の資料は、本報告第7項“経営陣の経営業績及び財務状況の検討及び分析”の下の“資本資源”のタイトル及び本報告第8項の総合財務諸表付記内の“資本資源”の欄を参照し、ここに組み込んで参考とすることができる。

配当をするそれは.Macatawa銀行は銀行から独立した独立した会社だ。私たちの収入の大部分は銀行によって支払われた配当金だ。したがって、Macatawa銀行が私たちの株主に配当金を支払う能力は、以下に述べる銀行の配当金支払い能力の制限によって間接的に制限される。また、FRBは政策声明の中で、ある銀行持株会社の過去4四半期の株主が使用可能な純収入(その間に支払われた配当金を差し引く)が配当金が全資金を提供すると不足している場合、その予想収益保留率は資本需要および現在と予想される全体的な財務状況と一致しない、あるいは最低規制資本充足率に達しない危険に直面している場合、同社は現金配当金を支払うべきではないと述べている。連邦準備委員会は銀行持ち株会社及びその非銀行子会社に対して執行権を有し、不安全又は不健全なやり方を代表する又は適用法律及び法規に違反する行為を防止又は救済する。このような権力の中の一つは銀行と銀行ホールディングスが配当金を支払うことを禁止する権利があるということだ。FDICは私たちの銀行に対して似たような執行権を持っている。連邦法律と法規の“迅速是正行動”条項はFDICがわが行が規定の資本レベルに達しなかった場合、本行がMacatawa Bank Corporationに配当金を支払うことを制限する。

さらに、ミシガン商業会社法は、配当分配後、会社が通常の業務中に満期債務を返済することができ、その総資産がその負債の合計に優先株保有者が解散したときに優先権利を満たすために必要な金額に等しいか、またはそれを超える場合にのみ、会社が配当金を合法的に発表または支払うことができると規定している。

本行の配当金の支払いを制限する他の資料については、本報告の総合財務諸表付記1および付記19の第8項を参照することができ、ここに組み込まれて参考とすることができる。

連邦証券法規です。我々の普通株は1934年に改正された証券取引法(“証券取引法”)に基づいて登録されている。我々は“取引法”による米国証券取引委員会の報告、依頼書募集、インサイダー取引などの制限と要求を受けている。私たちは、大量の報告、会計、コーポレートガバナンス、およびビジネス実践を会社および米国公開市場に参加する金融および他の専門家に課す“サバンズ-オキシリー法案”から制限されている。私たちは一般的にこのような要求と適用されるアメリカ証券取引委員会規則によって制限されている。

マカトワ銀行

一般情報それは.Macatawa銀行はミシガン州の銀行会社で、その預金口座はFDICの預金保険基金(“br}”保険基金“)によって保険を提供している。ミシガン州銀行の特許当局として、米国連邦預金保険会社と保険基金管理人である連邦預金保険会社はDIFの審査、監督、報告、執行要求を守らなければならない。これらの機関および銀行およびその業務に適用される連邦および州法律は、許可された融資、投資および他の活動のタイプおよび金額、自己資本比率、支店、融資および預金金利、預金口座無利子準備金の維持、および銀行業務の安全性と穏健さを含む銀行業務の様々な側面を広く規制する。

預金保険それは.連邦預金保険会社が保険を受ける機関として、銀行は連邦預金保険会社に預金保険料評価を支払わなければならない。FDICは、すべての被保険預金機関が4つのカテゴリーのうちの1つに分類され、それぞれの資本レベルと規制評価結果に基づいて保険料を評価するリスクに基づく評価制度を採用している。資本充足(連邦預金保険会社の定義によれば)に分類され、健康と考えられる機関が支払う保険料は最も低く、資本不足(連邦預金保険会社の定義による)と、重大な規制の注目を受けていると考えられる機関が支払う保険料が最も高いに分類される。連邦預金保険会社は半年ごとに評価し、すべての保険加入機関をリスク分類する。

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カタログ表

FDICの預金保険評価基数方法は、平均合併総資産から平均有形配当金を引いて評価基数とする。この計算によると、多くの資本状況が良好な銀行は毎年5~9ベーシスポイントの金利を支払い、重大な監督管理の懸念を構成する銀行に対して、金利は最大35ベーシスポイント増加する。この基本金利は無担保債務とブローカー預金のレベルに応じて調整される可能性があり、調整後の金利は大多数の資本が十分な銀行の毎年2.5から9ベーシスポイントから、規制が重大な懸念を構成する銀行の30~45ベーシスポイントまで様々である。2023年の我々の年間評価率は5ベーシスポイントと見積もられている。

資本要求それは.FDICはコミュニティ銀行のレバレッジ率に依存しないFDIC保証銀行のために以下の最低資本標準を制定し、例えば銀行：レバレッジ要求、一級資本と総平均資産の比率、及びリスクに基づく資本要求、総資本と総リスク加重資産の比率、一級資本と総リスク加重資産の比率、及び普通株一級資本とリスク加重資産の比率を含む。一級資本は主に株主権益で構成されている。普通株一級資本には非普通株形式の株は含まれていない。

バーゼルプロトコルIIIそれは.監督管理資本要求は、普通株一級資本とリスク加重資産比率(CET 1比率)が4.5%であることと、資本保護緩衝がリスク加重資産の2.5%であることを含み、実際に最低CET 1比率は7.0%である。一次資本とリスク重み付け資産の最低比率は6.0%(資本保全緩衝がある場合，は実際には最低一次資本比率は8.5%)であり，実際には総資本とリスク重み付け資産の最低比率は10.5%(資本保全緩衝あり)となっている。最低レバー率は4.0%だった。バーゼル協定IIIによると、会社と銀行の資本比率は資本充足の最低資本要求を超え続けている。

連邦法規はこれらの資本カテゴリを以下のように定義する

	CET 1リスクベース Capital Ratio	第1レベルリスクベース Capital Ratio	総リスクに基づく Capital Ratio	レバレッジ率
資本に余裕がある	6.5%以上	8%以上	10%以上	5%以上
資本が十分である	4.5%以上	6%以上	8%以上	4%以上
資本不足	4.5%以下	6%以下	8%以下	4%以下
資本がひどく不足している	3%以下	4%以下	6%以下	3%以下
資本がひどく不足している	—	—	—	有形権益が総資産の2%以下を占める比率

連邦法律は連邦銀行規制機関に広範な権力を与え、迅速に是正行動を取り、資本不足の機関の問題を解決することができる。機関が割り当てられた資本カテゴリによると、規制機関の是正権限は、資本回復計画の提出を要求すること、資産増加および制限活動を制限すること、機関に追加の議決権のある株を発行することを要求すること、または買収されることを要求すること、付属会社との取引を制限すること、機関が支払う可能性のある預金金利を制限すること、機関の取締役を再選挙することを命令すること、高級管理者または取締役の解雇を要求すること、機関が代理銀行の預金を受け入れることを禁止すること、機関が特定の子会社を剥離することを要求する；二次債務の元本または利息の支払いを禁止し、最終的にその機関のための係を指定する。

一般的に、適切な連邦預金規制機関が、ある機関が不安全または不健全な状況にあるか、または不安全または不健全なやり方にあると判断した場合、その機関は、その資本レベルよりも低いカテゴリに再分類されることができる。これは、その機関が最近の審査報告書のあまり満足できない評価を受けた後、この欠陥を修正できなかったことを含むかもしれない。

本行は、2022年12月31日現在、“バーゼル協定III”に規定されている基準に基づいて、“資本充足”に分類されています。当銀行の資本比率に関するより多くの情報は、本報告書総合財務諸表に付記されている第8項で見つかり、ここに組み込まれて参考にすることができます。

配当をするそれは.ミシガン州の法律によると、銀行はその普通株が支払う可能性のある配当上限を制限している。損失と不良債権後の純収入を除いて、銀行は配当金を支払うことができません。ミシガン州立銀行は、配当金を支払った後、当該銀行の黒字がその資本の少なくとも20%に達しない限り、配当金を発表または支払いしてはならない。

連邦法律は、預金機関がその後資本が不足している場合、預金機関がその後資本が不足している場合、またはその持株会社に任意の管理費を支払うことを含む任意の資本分配(配当金の支払いを含む)を行うことを一般的に禁止する。もし保険銀行が連邦預金保険会社のいかなる評価に支払うべきかを滞納すれば、連邦預金保険会社はその銀行が配当金を支払うことを阻止することができる。また、配当金の支払いが不安全かつ不健全な銀行行為であると判断した場合、連邦預金保険会社は銀行による配当金の支払いを禁止することができる。

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カタログ表

インサイダー取引それは.本行は、連邦法律がMacatawaまたはMacatawaの任意の付属会社に信用を提供し、MacatawaまたはMacatawaに投資する任意の付属会社の株式または他の証券、およびMacatawaまたはその任意の付属会社の株式または他の証券を融資担保として受け入れるいくつかの制限を受ける必要がある。当行の取締役と上級管理者、Macatawa取締役と上級管理者、我々の主要株主及び当該等の取締役、上級管理者及び主要株主への“関連権益”への与信にも一定の制限と報告要求がある。さらに、連邦法律および法規は、取締役または当社の役員または当社の任意の子会社または主要株主が、当銀行と代理関係を維持している銀行から信用を得ることができる条項に影響を与える可能性がある。

安全と健康基準それは.連邦銀行機関は、連邦保険の預金機関の安全と穏健を促進するためのガイドラインを採択した。これらの基準は内部制御、情報システム、内部監査システム、融資文書、信用保証、金利開放、資産増加、報酬、費用と福祉、資産品質と収益などのために標準を確立した。

投資やその他の活動それは.連邦法律とFDIC法規によると、いくつかの例外的な場合を除いて、FDICが保証する州銀行は、国家銀行が許可しないタイプまたは金額の株式投資を行ったり保留したりしてはならない。FDIC法規によって施行された連邦法律はまた、FDICが保証する州銀行およびその子会社(いくつかの例外的な場合を除いて)を依頼者としてそれぞれ国家銀行またはその子会社が許可しないいかなる活動に従事することを禁止し、銀行がその最低監督資本要求を満たし続けなければ、そしてFDICはこの活動が保険基金に重大なリスクを与えないと判断した。許されない投資や活動は連邦預金保険会社が連邦法律に基づいて設定された一定時間範囲で剥離または停止しなければならない。

消費者保護法それは.世銀の業務には、個人への様々な種類の融資が含まれている。これらのローンを発行する際、私たちは州高利貸しと監督管理法律および各種連邦法律と法規の制約を受けて、“グラム-リーチ-ブレリー法”、“平等信用日和会法”、“公平住宅法”、“軍人民事救済法”、“公平信用報告法”、“ローン真実性法”、“不動産決済手続き法”、“住宅担保ローン開示法”の消費者金融情報プライバシーに関する条項を含み、これらの法律は差別を禁止し、借り手に信用と和解コストに関する情報を開示すべきであることを明確に規定している。銀行の担保融資サービス活動を規範化し、代行口座の維持と運営及び担保融資サービスの譲渡を含む。預金を受ける際には、銀行は州と連邦法律法規の広範な規制を受けており、“貯蓄真実法案”、“迅速資金獲得性法案”、“電子資金振込法案”、“連邦預金保険法”、“グラム-リッチ-ブレリー法案”の消費者の財務情報のプライバシーに関する条項を含む。これらの法律に違反することは、銀行とその役員や管理者に重大な損害賠償と罰金を科す可能性がある。

裏金の逆洗浄及び外国資産規制所の規則それは.近年、金融機関に対する政府の政策の主な重点は、マネーロンダリングとテロ行為の支援である。1970年の“銀行秘密法”(BSA)とその後の法律法規は、銀行またはそのシステムの使用が不法または不法資金またはテロリスト資金の流れを便利にすることを防止するための措置を銀行に要求した。これらの要求は、有効な取締役会と管理層の監督を確保し、政策とプログラムを制定し、全面的なリスク評価を行い、有効な監視と報告能力を発展させ、適切な訓練を確保し、BSAコンプライアンス活動に対して全面的な独立監査を確立することを含む。

2001年の“米国愛国者法案”(以下、“愛国者法案”)は、重大な新しいコンプライアンスと職務調査義務を規定し、新たな犯罪と処罰を創造し、米国の域外管轄権を拡大し、反マネーロンダリングと金融透明性の法律と法規を大幅に拡張した。“愛国者法案”に基づいて公布された法規は、口座開設時に顧客の身分を確認し、拡張記録(“あなたの顧客を理解する”および“職務調査を強化する”やり方を含む)の基準を維持し、マネーロンダリングおよびテロリスト融資の過程の予防、発見、報告を支援するために、金融機関に対して様々な要求を提出した。“愛国者法案”の制約を受けた機関は、従業員に反マネーロンダリング訓練を提供し、反マネーロンダリングコンプライアンス官僚を指定し、その有効性を評価するために毎年反マネーロンダリング計画を監査しなければならない。連邦預金保険会社はBSAとAMLの適用と要求について条例と補充指導を継続している。

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米国は経済制裁を実施し、指定された外国、国民、その他の国との取引に影響を与える。米国財務省外国資産規制事務所(“OFAC”)の管理によると、これらのルールは一般に“OFAC”ルールと呼ばれる。OFACが管理する国家に対する制裁は多くの違う形を取っている。しかしながら、それらは、一般に、(1)被制裁国との貿易または被制裁国への投資の制限、被制裁国からの直接または間接的な輸入の禁止、および制裁国への輸出を禁止すること、および被制裁国での投資または被制裁国への投資に関連する相談または援助に関連する金融取引に従事することを禁止することを含む、1つまたは複数の要素を含む。(2)米国が管轄する財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または特定国民が権益を持つ資産を阻止する。OFACの許可なしに、凍結された資産(例えば、財産および銀行預金)を任意の方法で支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。

金融機関が適切なBSA、AML、OFAC計画を維持·実施できなかったり、すべての関連法律や法規を遵守できなかったりすると、その機関に深刻な法律と名声の結果をもたらし、重大な罰金と制裁を招く可能性がある。

支店です。ミシガン州の法律によると、ミシガン州の銀行はミシガン州のどこにも支店を設立する権利があり、必要なすべての規制承認を受けることを前提としている。銀行は他の銀行を買収することで州間支店ネットワークを構築することができる。州法律特別許可の場合にのみ、州間支店の設立や銀行の個別支店の買収(州外の銀行全体を買収するのではなく)を別の州に設立することが許可される。

ミシガン州の法律はアメリカと非アメリカの銀行がミシガン州に支店を設立することを許可している。ミシガン銀行法は、適切な場合、DIFによって承認され、(1)FDICが保証する銀行、貯蓄銀行、または他の州に位置する貯蓄およびローン協会によってミシガン銀行を買収すること、(2)ミシガン銀行がFDICが保証を受ける銀行、貯蓄銀行または預金ローン協会に支店を売却すること、ミシガン銀行がエンティティ支店を購入することができる州に位置すること、(3)ミシガン銀行とFDIC引受銀行の合併を許可することを可能にする。法律でこのような合併が許可されている他の州に位置する貯蓄銀行または貯蓄および融資協会、(4)他の州、コロンビア特区または米国領または保護された地域に位置するFDIC保険銀行は、ミシガン州に支店を設立することを許可し、br法は、ミシガン州銀行がそのような司法管轄区域に支店を設立することを可能にし、(5)外国銀行がミシガン州に支店を設立することを可能にする。ミシガン銀行ホールディングスは非ミシガン銀行を買収することができ、非ミシガン銀行ホールディングスはミシガン銀行を買収することができる。

第1 A項：

リスク要因です

私たちの業務に関わるリスク

金利の変化は私たちの収益と資産価値に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

私たちの収益とキャッシュフローは私たちの純利息収入に大きく依存する。純利息収入とは，融資や投資証券などの生息資産から得られる利息収入と預金や借金などの利息負債から支払われる利息支出との差額である。金利は私たちがコントロールできない多くの要素に敏感で、全体的な経済状況、競争、各種政府と監督管理機関の政策、特に連邦準備委員会の政策を含む。金利の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが受け取ったローンと投資証券の利息と、私たちが支払った預金と借金の利息金額に影響を与える可能性があるだけでなく、(I)私たちが融資を開始し、預金を獲得する能力、(Ii)私たちの証券ポートフォリオを含む私たちの金融資産と負債の公正な価値、および(Iii)私たちの有利子資産の平均存続期間に影響を及ぼす可能性がある。これには，生息資産の金利変化に対する反応が生息負債よりも速い可能性のあるリスク，その逆(再定価リスク)，各種生息資産や生息負債の基礎金利や金利指数が特定の時間帯で同程度変化しない可能性のあるリスク (基本リスク)，および各種生息資産と生息負債満期日の金利関係が変化するリスク(収益率曲線リスク)が含まれており，長期的な横ばいや逆転した収益率曲線環境を含む。市場金利のいかなる重大、予期せぬ、長期的な変化は、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

国、州、地方の経済状況は会社の経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある .

現在の国、州、地方の経済状況の変化は、わが行を含む金融機関の経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。当社の収益性は当社の融資組合の品質と当社の預金安定性に深刻な影響を受けています。地理的位置がより多元化した大型全国的または地域的銀行とは異なり、同社は主にミシガン州西部のオタワ、ケント郡、アルガン県の顧客に銀行と金融サービスを提供している。これらの地域の現地経済状況は，当社の製品やサービスの需要，当社の顧客が融資を返済する能力，担保融資の担保価値および当社の預金資金源の安定性に大きな影響を与えている。インフレ、不況、テロ行為、敵対行動の発生、大規模な疫病または疾病の大流行(またはこれに対する普遍的な恐怖)または他の国際または国内事件、失業、証券、金融、資本または信用市場の変化またはその他の要素による全体的な経済状況の著しい低下は、国家と地域の経済状況に影響を与え、会社の経営業績と財務状況に重大な悪影響を与える可能性がある。

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私たちの信用損失は増加するかもしれませんが、私たちの融資損失は実際の融資損失を補うのに十分ではないかもしれません。

ローンを返済できないリスクはすべての融資活動に固有であり、ローンを返済しないことは私たちの収益と全体の財務状況および私たちの普通株の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは融資組合の回収可能性に対して様々な仮定と判断を行い、いくつかの要素に基づいて潜在的損失に備えを提供する。もし私たちの仮定が間違っていれば、私たちの融資損失の準備は私たちの損失を補うのに十分ではないかもしれません。これは私たちの経営業績に悪影響を与え、将来的に支出を増加させる可能性があります。将来の融資損失準備金の実際の金額は現在確定できず、過去の融資損失準備金金額を超える可能性がある。連邦と州銀行監督機構はその監督機能の構成要素として、定期的に私たちの融資損失を審査して準備している。これらの規制機関は、私たちに融資損失の準備を増加させることを要求するかもしれません。あるいは彼らの判断に基づいてさらなるローンの衝撃を確認することは、私たちの判断とは異なるかもしれません。融資損失準備のいかなる増加も私たちの監督管理資本比率、純収入、財務状況と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。

現行の予想信用損失会計基準の実施は私たちが融資損失を増加させる必要があるかもしれないし、私たちの財務状況と経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。

2023年1月1日から、財務会計基準委員会(FASB)の会計基準を採用して2016-13を更新することが求められる金融商品-信用損失(主題326)：金融商品の信用損失の計測一般に“CECL”と呼ばれる。CECLは融資損失準備方法をすでに発生した損失減値方法から予想損失方法に変更し、これは以前の会計基準よりも未来の経済予測、仮定とモデルに依存し、私たちの融資損失準備と未来の融資損失準備金の増加を招き、変動性を増加させる可能性がある。これらの予測，仮定，モデルは本質的に不確実であり，管理層が既存の情報に基づいた合理的な判断に基づいている.

私たちの業務は流動性リスクの影響を受けており、これは様々な債務融資の能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

流動性リスクとは、合理的なコストで資産を適時に清算することができないため、あるいは許容可能なリスク許容度内で適時に十分な資金を得ることができないため、満期債務の履行、預金の引き出し及び出現した融資と投資機会に資金を提供できない可能性である。流動資金は借り手に対する信用義務、担保融資、預金者の引き出し、債務の返済、運営費用と資本支出を含む各種債務に資金を提供する必要がある。当行の流動資金は主に小売預金の増加と留保、ローンと投資証券の元金と利息支払い、運営提供の現金純額とその他の資金源からのものである。流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは預金者と借り手の必要性に応えるために十分な資金を維持しなければならない。預金、借金、売却または質入れ融資やその他の資産を担保として資金を調達することができず、我々の流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。現在の預金水準を維持することができず、1つ以上の銀行の大きな預金関係を失うことを含めて、銀行の流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが活動を支援するのに十分な資金源を得る機会は、私たちまたは金融サービス業全体に具体的な影響を与える要素の影響を受ける可能性がある。流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因としては、市場下落や規制措置の制限または代替資金源(上記で説明したブローカー預金を含む)の獲得による業務活動レベルの低下が挙げられる。われわれの借入金能力は非会社特有の要因の影響を受ける可能性もある, 例えば、金融市場の深刻な混乱や金融サービス業全体の見通しに対する否定的な予想。

私たちの建設と開発融資は私たちを重大な危険に直面させる。

建設·開発融資には、商業顧客に提供される商業施設建設のための融資が含まれている。また、建築業者や開発業者に提供する建築ローン、1戸~4戸の住宅の建設、1戸~4戸のブロック、住宅区画、マンション開発、その他の商業開発プロジェクトの開発も含まれている。このポートフォリオは、失業、不動産価値の低下、住宅販売量の低下、新築建築の低下の特に不利な影響を受ける可能性がある。不動産価値の低下は損失の急激な増加を招く可能性があり、特に住宅開発業者に対する土地開発と建設融資の組み合わせである。このようなローンは通常、従来の一戸建て住宅ローンよりも複雑な信用リスクを持っていると考えられているが、元金は限られた数のローンに集中しているため、返済は関連不動産プロジェクトの成功と販売に依存する。そのため、これらのローンは、他の不動産ローンと比較して、不動産市場や一般経済における不利な条件に敏感になることが多い。これらのローンは通常より予測が難しく、評価と監視がより難しく、担保は市場が下落した時に処分することが難しいかもしれない。また、独立評価士やプロジェクトエンジニアが建設融資プロジェクトのコストや価値を正確に推定しなければ、重大な建設融資損失に遭遇する可能性がある。

私たちは商業や住宅不動産に関するリスクに大きな開きがあります。

私たちのローン組合の大部分は、不動産開発、建築、住宅と商業担保ローンを含む商業と住宅不動産に関するローンです。2022年12月31日現在、私たちの商業不動産ローン残高は約5.376億ドルで、私たちの総ローングループの約45.7%を占めている。同じ日現在、私たちの住宅不動産ローン残高は約1.391億ドルで、私たちの総ローングループの約11.8%を占めている。したがって、不動産と関連した信用リスクは私たちが非常に心配している問題だ。不動産関連信用リスクの不利な結果はしばしば周期的であり、往々にして私たちまたは私たちの借り手がコントロールできない、あるいは完全に予測可能な国家経済発展によって推進される。

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商業ローンは私たちを他のローンよりも大きな財政的で信用リスクに直面させるかもしれない。

2022年12月31日現在、私たちの商業ローン組合(商業担保ローンを含む)は約9.793億ドルで、私たちの総ローングループの約83.2%を占めている。商業ローンは通常、大きなローン残高を持っており、他のローンと比較して、より大きな財務と信用リスクに関連している可能性がある。もし私たちの顧客が深刻に時間通りに支払うことができなかったら、私たちの収益を損なうだろう。これらのタイプの融資に関連する財務や信用リスクの増加はいくつかの要因の結果であり、元本が限られた数の融資や借り手に集中していること、融資残高の大きさ、収入を生じる物件への一般経済状況の影響およびこれらのタイプの融資の評価と監視の難しさが増加している。また、商業または工業ローンを保証する際には、商業不動産の担保権益を取得することができ、場合によっては、借り手が違約した場合には、担保償還権を取り消して財産の所有権を取得する可能性があり、適用される環境法に基づいて潜在的な財務リスクをもたらす可能性がある。これらの物件のいずれかに有害物質が発見されれば，危険および人身被害や財産損失を救済する費用を政府機関または第三者に負担する可能性がある。多くの環境法は私たちが汚染を知っているかどうかにかかわらず、汚染に責任があるかどうかに責任を負うことができる。

私たちの融資組合はすでに不動産市場の影響を受け続けるだろう。

2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日現在、1-4軒の家庭住宅物件の開発または販売に参加する住宅開発業者に提供される融資はそれぞれ約2，140万ドル、1，610万ドル、2，140万ドルである。私たちがポートフォリオ監視を続けるにつれて、私たちは借り手やプロジェクトの現在の状況と未来の予想に基づいて信用と準備金の決定をします。もし不動産市場が悪化すれば、私たちはこのポートフォリオでより高い輸出と延滞を経験するかもしれない。

私たちは政府の重大な規制を受けており、どんな規制の変化も私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

銀行業は連邦と州法によって厳格に規制されている。これらの規定は主に私たちの債権者やbrの株主ではなく、顧客と預金保険基金を保護するためだ。他の規制と自律組織のほか、私たちはFRB、FDIC、DIFの広範な監督管理を受けている。将来の規制変更や会計声明は、私たちの規制資本要求を高めたり、私たちの規制資本レベルに悪影響を及ぼす可能性があります。銀行や金融サービス会社に影響を与える規制が変化しており、これらの変化の最終的な影響を予測することはできず、収益性や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

当社は、大きな金融機関の違約を含む他の金融機関の穏健な悪影響を受ける可能性がある。

同社が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。金融サービス機関は、金融機関間の信用、取引、清算、取引相手、または他の関係によって互いに関連している。当社は複数の取引相手とリスクがあり、当社は金融業界の取引相手とよく取引しています。そのため、1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の違約、さらにはデマや問題は、市場全体の流動性問題および当社または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。これは“系統的リスク”と呼ばれることがあり、決済機関、決済所、銀行、証券会社、取引所など、当社が日常的にやり取りしている金融仲介機関に悪影響を与える可能性があるため、当社に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの経営陣と他の重要な人たちに深刻に依存しており、彼らのいずれかの流出は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの管理チームと他のキーパーソンのサービスに依存し続けている。私たちの管理チームの重要なメンバーの1人以上のサービスを失うことは、私たちの運営に悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちの統制と手続きは失敗したり回避されるかもしれない。

経営陣は、私たちの内部統制、開示制御と手続き、およびコーポレートガバナンス政策と手続きを定期的に検討し、更新します。どの制御システムも，その設計と動作がどのように良好であっても，ある程度ある仮定に基づいて，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，システムの目標が実現されることを保証する.もし私たちが制御欠陥を識別して修正することができない場合、中間または年度財務諸表の重大な誤報は直ちに防止または発見できない可能性がある。さらに、当社の他の制御プログラムやプログラムを回避できなかったり、制御プログラムやプログラムに関連する法規を遵守できなかったりすることは、当社の業務、運営結果、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

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銀行はFDICに追加の保険料を支払うことを要求される可能性があり、これは収益に負の影響を与える可能性がある。

FDIC保険基金が将来受ける可能性のあるいかなる損失にもよると、基金を補充するために保険料を追加しない保証はない。将来の金融機関の倒産および更新された倒産および損失予測により、FDICはより高い基本金利スケジュールを設定したり、特別な評価を実施したりする必要があるかもしれない。FDIC評価率の向上は我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

必要に応じてより多くの資金を集めることができなければ、有機的な成長と買収により事業をさらに拡大する能力が深刻な損害を受ける可能性がある。

連邦と州規制機関は私たちの運営を支援するために特定の資本レベルを維持することを要求する。私たちは私たちの現在の資産水準や私たちの成長を支援するためにもっと多くの資本を集める必要があるかもしれない。私たちが追加資本を調達する能力は当時の資本市場の状況にかかっており、これらの状況は私たちがコントロールできることではなく、私たちの財務表現にも依存するだろう。私たちは私たちが将来私たちが受け入れられる条項や根本的に受け入れられない条項で追加資本を調達できるという保証がない。必要に応じてより多くの資本を集めることができなければ、有機的な成長や買収によって業務を拡大する能力が実質的に制限される可能性がある。当該銀行に適用される資本金要求に関する他の情報は、第8項付記19“規制資本”というタイトルの下で見つけることができる。

私たちは様々な訴訟や他の訴訟の被告かもしれませんが、これは私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれません。

私たちは時々私たちの業務によって引き起こされた様々な訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちの保険は私たちに対するすべてのクレームをカバーしていないかもしれません。私たちに対するいかなるクレームも、その是非や最終結果にかかわらず、私たちの名声を損なうか、あるいは私たちに意外な費用を発生させる可能性があります。これは重大な金額かもしれません。任意の訴訟における最終費用、判決、または和解が私たちの保険カバー範囲を超えている場合、私たちの財務状況や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちは将来適切な保険タイプやレベルを得ることができない可能性があり、私たちは許容可能な条項で十分な既存の保険証書置換を得ることができないかもしれない(ある場合)。

私たちの未来の成功は競争の激しい銀行業界で効果的に競争する私たちの能力にかかっている。

私たちは運営のすべての段階で様々な競争相手からの激しい競争に直面しています。私たちの未来の成長と成功はこの競争の激しい環境で効果的に競争する私たちの能力にかかっているだろう。私たちはミシガン州や州外の銀行、貯蓄機関、信用社および他の金融機関、および他の金融サービスを提供する実体と預金、ローン、その他の金融サービスを競争し、技術志向の金融サービス(金融科学技術)会社を含む。私たちと競争するいくつかの金融機関や金融サービス組織は私たちと同程度の規制を受けていない。私たちのほとんどの競争相手は長年商売をして、顧客基盤を構築して、規模が大きくて、融資限度額も私たちよりずっと高いです。金融サービス業もより競争力を持つようになる可能性があり、さらなる技術進歩により多くの企業が金融サービスを提供できるようになる。競争が激化している市場では、限られた高品質な融資機会やコア預金に対する競争が私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

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非一時的減価を評価する投資証券には主観的な決定は，我々の運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。

減値評価は定量と定性の過程であり、リスクと不確定要素の影響を受け、投資の公正価値の低下が今期の収益の中で確認すべきかどうかを確定することを目的としている。リスクと不確定性は全体的な経済状況、発行者の財務状況或いは未来の回復見通しの変化、金利或いは信用利差の変化の影響及び予想される回収期間を含む。将来のキャッシュフローは、第三者ソースから得られた情報を格納し、関連担保の未来表現に対して内部仮説と判断を行い、将来のキャッシュフローが不利に変化する可能性を評価することに関連すると推定される。非一時的減価額の決定は、それぞれの資産種別に関する既知および固有リスクの定期的な評価および評価に基づく。この評価と評価は，条件の変化や新たな情報の獲得に応じて改訂される.我々の経営陣は証券発行業者に関する広範な要素を考慮し、brの合理的な判断を用いて証券推定公正価値低下の原因を評価し、回復の見通しを評価した。経営陣の証券評価に固有のものは，発行者の運営とその将来の収益潜在力の仮定と推定である。将来的には私たちの投資証券の帳簿価値を減値する必要があるかもしれませんが、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは顧客情報の正確性と完全性に依存する。

顧客に信用を提供するか否かを決定する際には、財務諸表や他の財務情報を含む顧客から提供される情報に依存する。また、この情報の正確性および完全性に関する顧客の陳述、財務諸表に関する独立監査人の報告にも依存している。私たちが顧客によって提供された虚偽、誤解性、または不完全な財務諸表または他の情報に依存して信用を発行する場合、私たちの財務状況および運営結果は負の影響を受ける可能性があります。

敏感または機密の顧客または顧客情報を不正に開示することは、コンピュータシステムまたは他の方法に侵入することによっても、またはbr社の通信または情報システムの障害または中断によっても、会社の業務を深刻に損なう可能性がある。

その業務の一部として、会社は会社および他の第三者を代表して、敏感かつ機密な顧客および顧客情報を収集、処理、保持している。会社がその施設およびシステムのためにセキュリティ対策を講じ、その第三者サービスプロバイダもセキュリティ対策をとっているにもかかわらず、会社はセキュリティホール、破壊行為、コンピュータウイルス、位置ずれまたはデータ損失、プログラミングおよび/または人為的エラー、または他の同様のイベントの影響を受けやすい可能性がある。

同社は通信や情報システムに大きく依存して業務を展開している。これらのシステムの任意の障害または中断は、会社の顧客関係管理、台帳、預金、ローン、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります。さらに、これらのシステムに障害や中断が発生している間、クライアントはそのアカウントにアクセスできず、金融取引を行うことができない可能性がある。

盗用、紛失、または他の方法で顧客の機密情報を不正に開示することに関連するセキュリティホールは、そのような情報が当社またはそのbrサプライヤーが所有しているか、または当社の通信または情報システムの障害または中断にかかわらず、当社の名声を深刻に損なう可能性があり、規制審査、訴訟および責任のリスクに直面させ、当社の運営を妨害し、またはが顧客業務損失を招く可能性があり、いかなる状況の発生も当社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

ネットワークセキュリティ事件は、業務運営を混乱させ、キーや機密情報の損失を招き、私たちの名声や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

ネットワークセキュリティ脅威およびイベントの範囲が調整されていない個人は、高度な持続性脅威と呼ばれる、企業および/またはその第三者サービスプロバイダのための複雑かつ的確な措置への不正アクセス情報技術(IT)システムへの無許可アクセスを試みる。私たちはこれらのタイプの脅威や事件を経験し続けていく予定ですが、これまでこれらの脅威や事件は会社にとって実質的ではありませんでした。これらの脅威(アクセス制御、従業員訓練、データ暗号化、脆弱性評価、当社のITネットワークおよびシステムの継続的な監視、およびバックアップおよび保護システムを含む)を予防、検出、解決、解決および緩和するために総合的な措置を採用しているが、ネットワークセキュリティイベントは、重要なデータおよび機密または独自の情報(私たち自身または第三者の)が流用、破壊、破損、または利用できず、特にその性質および範囲に依存して業務運営を中断する可能性がある。重大なネットワークセキュリティ事件の潜在的な結果は、評判障害、第三者との訴訟、および増加したネットワークセキュリティ保護および修復コストを含み、これは逆に、私たちの運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちは絶えず技術変革に直面して、私たちは私たちの競争相手よりも少ない資源で技術改善に投資し続けるかもしれません。

銀行業は急速な技術変革を経験しており、技術によって駆動される新製品とサービスを絶えず発売している。顧客により良いサービスを提供することに加えて、br技術の有効使用は効率を向上させ、金融機関がコストを低減することができる。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性を満たす需要を提供し、私たちの運営においてより効率的な製品やサービスを創造し、顧客のニーズを満たす能力があるかどうかにある程度依存するだろう。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施したり、そのような製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功したりすることは保証されません。

米国国税法第382条の規定によると、“所有権変更”は、繰延税金資産を使用する能力を著しく弱める可能性がある。

2022年12月31日まで、私たちの繰延税金の総資産は1190万ドルです。もし私たちがアメリカ国税法382節で定義された“所有権変更”を経験すれば、私たちは繰延税金資産を使用して将来の課税所得額を相殺する能力が制限されるだろう。一般的に、私たちの所有権が3年間のスクロール期間中に累計50ポイントを超えると、所有権変更が発生します。所有権変更が発生した会社は、その所有権変更前に繰延税金資産の使用が一般的に年間制限され、所有権変更直前の会社の権益価値に長期免税税率をかけることに相当する。

もし“所有権変更”が発生した場合、私たちは税務で確認されていないいくつかの内在的な損失を損失する可能性がある。永久赤字の金額は年次限度額の大きさに依存する(これはある程度私たちの“所有権変更”時の時価の関数)と残りの繰越期(米国連邦純営業損失は一般に20年繰り越すことができる)。

私たちが顧客関係を維持し、吸引し、維持する能力は私たちの名声に高く依存している。

私たちの顧客は、道徳、業績、専門精神、コンプライアンスの最高基準で優れた個人化金融サービスを提供することに依存しています。私たちの名声を損なうことは、私たちの既存の顧客の自信と潜在顧客を引き付ける能力を弱めるかもしれません。このような損害はまた、私たちの契約取引相手とサプライヤーの信頼を損なう可能性があり、最終的に私たちの取引を行う能力に影響を与える可能性がある。私たちの名声の維持は、私たちがサービス中心の文化を維持し、本明細書で説明する様々なリスクをコントロールし、低下させることに成功するかどうかだけでなく、潜在的な利益衝突、反マネーロンダリング、顧客個人情報とプライバシー問題、従業員、顧客および他の第三者詐欺、記録保存、規制調査(Br)を成功的に識別し、適切に解決できるかどうか、および私たちが法律および法規の要求を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられる任意の訴訟に依存する。

職員たちの不適切な行為は私たちを重大な法的責任と名声の損害に直面させるかもしれない。

私たちが経営している業界では、顧客の誠実さと信頼が重要だから、私たちは名声を損なわれやすい。私たちの従業員は、私たちの顧客、他の従業員、および/または私たちの業務に悪影響を及ぼす不適切な行為に従事するかもしれません。例えば、従業員が詐欺、不法、不法または不審な活動に従事し、および/または消費者を損なう活動に従事している場合、私たちは訴訟、規制制裁または処罰を受け、私たちの名声、財務状況、顧客関係、および新しい顧客を誘致する能力に深刻な損害を与える可能性がある(これはこのような活動による負の印象の結果である)。私たちの業務はしばしば私たちに機密情報を処理することを要求する。もし私たちの従業員がこれらの情報を不適切に使用したり、開示したりすれば、無意識であっても、私たちの名声、財務状況、および現在と未来の業務関係に深刻な損害を与える可能性がある。従業員の不正行為を阻止することは常に可能ではなく、このような活動を発見し、防止するための予防措置も常に有効ではないかもしれない。私たち従業員の不適切な行為や嫌がらせ、さらには不適切な行為や嫌がらせに対する未確認の告発、あるいは従業員が機密情報を不当に使用したり、開示したり、さらには無意識に、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが依存しているいくつかの外部サプライヤーが困難に遭遇し、そのサービスを終了したり、銀行の法律法規を遵守できなかった場合、私たちの業務は中断される可能性があります。

私たちは第三者サービスプロバイダとの関係に大きく依存している。具体的には，第三者コア銀行サービスを利用し，様々な第三者サービスプロバイダからクレジットカードやデビットカードサービス，支店捕捉サービス，インターネットバンキングサービス，および我々の銀行製品に相補的なサービスを取得する.もしこれらの第三者サービスプロバイダが困難に遭遇したり、彼らのサービスを終了したりした場合、私たちは他のサービスプロバイダで彼らを置き換えることができず、私たちの運営が中断される可能性があります。私たちは、私たちのいくつかの第三者サプライヤー、特に私たちのコア銀行、クレジットカード、デビットカードサービスを提供するサプライヤーを適時に交換することは難しいかもしれません。もし彼らが将来どんな理由でもこれらのサービスを提供したくない場合、あるいは私たちにこれらのサービスを提供することができません。中断が長く続くと、私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがそれらを交換することができても、私たちはより高いコストを支払うことができ、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

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カタログ表

LIBOR計算過程やLIBORの逐次廃止に関する不確実性は，我々の運営結果に悪影響を与える可能性がある.

2017年7月27日、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局の最高経営責任者は、2021年以降にLIBOR管理人にLIBORを計算する金利を提出することを説得または強制する意向を発表した。2020年11月、金融市場行為監督局は、2023年6月30日までロンドン銀行間の同業借り換え金利を引き続き発表すると発表した。ロンドン銀行間の同業借り換え金利がどのような形でその日以降も存在し続けているかどうかは不明だ。現在、市場はLIBORとして担保付き隔夜融資金利(SOFR)を使用する許容可能な代替参考金利について合意しているようであるが、この点は確定する必要がある。SOFRは市場の承認を得ることができないかもしれない。SOFRはあるドルデリバティブや他の金融契約で使用するために開発されたものであり，ドルLIBORの代替案として，一夜明けた米国債買い戻し市場の一般融資状況の良好な代表と考えられている。しかし、米国債担保取引に基づく金利としては、銀行特定の信用リスクを評価しないため、銀行無担保短期融資コストとの関連性は小さい。これは、市場参加者がSOFRをドルLIBORの歴史的に使用されてきたすべての目的の適切な代替品または後継者と考えないことを意味する可能性があり、逆にその市場受容度を低下させる可能性がある。

LIBORの世界市場金利決定における役割を考慮すると、LIBORに基づく証券および可変金利ローン、二次債券または他の証券または金融手配の価値に対するSOFRまたは任意の他の代替基準金利の影響を予測することはできない。代替参考金利の性質およびLIBORの潜在的な変化や他の改革の不確実性は、LIBOR金利および我々のポートフォリオにおけるLIBORベースの融資および証券の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、ヘッジツールおよび借入の可用性およびコストに影響を与える可能性がある。LIBOR金利がもはや利用可能でない場合、私たちは借り手との融資プロトコルに基づいて代替基準金利(例えばSOFR)を実施して金利を計算する必要があり、移行を実施する過程で大量の費用が発生する可能性があり、LIBORとSOFRまたは他の代替基準金利の適切性や比較可能性についてLIBORとのトラブルや訴訟が発生する可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

会社の株に関するリスク

私たちの普通株の市場価格は変動するかもしれません。これは私たちの普通株を所望の時間と価格で転売することを難しくするかもしれません。

株価変動は、株主が私たちの普通株を転売しようとした場合、株主が魅力的だと思っているか、または全く魅力的でないと思う価格で私たちの普通株を売却することを難しくする可能性がある。経営結果にかかわらず、私たちの株価は様々な要因で大きく変動します。これらの要素には

•

私たちの予想や実際の経営結果や競争相手の結果の変化

•

投資家やアナリストの私たちの業務のリスクや状況に対する見方の変化

•

私たちの普通株式の公開規模は

•

監督管理動態は、監督管理資本レベル、監督資本の構成、監督管理資本をどのように計算するかを含む

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金利変動や信用損失傾向

•

私たちの普通株の取引量

•

市況

•

全体的な経済状況です。

同社は将来的に普通株を増発する可能性があり、株主の普通株に対する所有権を希釈する可能性がある。

会社定款は取締役会が株主の承認を得ずに普通株または優先株を増発することを許可する。任意の追加的な普通株または優先株を発行することは、株主の会社普通株に対する所有権を希釈する可能性がある。

もし当社が後日株式購入または株式承認証を発行して普通株を購入し、その等の株式購入或いは株式承認証を行使した場合、当社の株主は再びbrを経験する可能性がある。会社普通株の保有者は優先購入権を持たず、任意の種類や系列の株を比例的に購入する権利があるため、株主は将来発行される会社の普通株または優先株に投資することを許可されない可能性がある。

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カタログ表

我々の普通株は公開取引されているが、その流動性はナスダック世界精選市場上場株の平均流動性よりはるかに低い。

我々の普通株はナスダック全世界精選市場に上場して取引されているが、私たちの普通株の流動性はナスダック世界精選市場上場会社の平均流動性よりはるかに低い。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間における我々の普通株の自発的な買手および売手の存在に依存する。この市場は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。この限られた市場は、株主が短時間でその株を売る能力に影響を与える可能性があり、一度に大量の株を売ることは、私たちの普通株の市場価格を一時的に下げる可能性がある。このような理由で、私たちの普通株は短期投資とみなされてはいけない。

その会社の普通株はいかなる政府実体の保険も受けていない。

私たちの普通株はどの銀行の預金口座や他の義務でもなく、FDICや他の政府実体の保証も受けない。投資会社の普通株は可能な損失を含めてリスクに直面している。

会社は会社普通株よりも優先的な債務や持分証券を分配·清算中に発行する可能性があり、これは会社普通株の価値にマイナス影響を与える可能性がある。

当社は過去および未来に債務または類似債務融資または債務または株式証券の発行によって資本を増加させる可能性があり、その中には優先手形、付属手形、優先株または普通株の発行が含まれている可能性がある。会社清算の場合、その貸主及びその債務証券の所持者は、会社普通株式所有者に分配される前に、会社が利用可能な資産の分配を得る。同社の将来の発行で生じる債務や証券発行の決定は、市場状況や他のコントロールできない要因に依存する。当社では、その将来の発行や債務融資の金額、時間、性質を予測または推定することはできません。将来の発行は会社の普通株の価値を低下させ、株主の会社における権益を希釈する可能性がある。

私たちの会社の定款、定款、ミシガン州の法律に含まれているいくつかの条項は買収をもっと困難にするかもしれない。

私たちの会社の定款と定款、ミシガン州の法律には、私たちの取締役会が敵意買収が私たちの最適な利益と私たちの株主の最適な利益に合っているかどうかを考慮する時間を持たせるためのいくつかの条項が含まれています。これらの条項は潜在的な買収提案を阻害する可能性があり、制御権の変更を延期または阻止する可能性がある。これらの規定は、当時の私たちの普通株の現在価格よりも高い価格で買収要約を行うことを含む、我々の普通株式保有者が買収要約に参加する機会を減らすことも可能である。これらの条項はまた、私たちの株主がその株式によって現在の市場価格よりも高い割増取引を獲得する可能性があり、私たちの株主が自分の利益に最も合っていると思う取引を承認する能力を制限することができるかもしれない。

ミシガン商業会社法“には、株主を保護し、特定のタイプの敵意買収活動を禁止または阻止するための条項が含まれている。これらの条項と我々の定款や定款の条項に加えて、連邦法律は銀行持株会社を買収する前に連邦準備委員会の承認を得ることを要求している。これらすべての条項は、私たちの株主が行動せずに会社の支配権の変更を延期または阻止する可能性がありますので、私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。

もし1つのエンティティが私たちの発行された証券のうち5%の権益しか持っていない場合、場合によっては、そのエンティティは“銀行持ち株会社”によって規制される可能性がある

任意のエンティティは、自然人からなる“グループ”を含み、私たちが発行した証券の25%以上を所有または制御するか、または所有者が私たちに“制御影響”を加える場合、5%以上のエンティティを所有または制御し、改正された1956年の銀行ホールディングス会社法(“BHC法案”)によれば、“銀行ホールディングス会社”の規制を受ける可能性がある。さらに、BHC法案によると、米国で業務を持っている銀行持ち株会社または外国銀行は、5%以上の未償還証券を買収または保持するために、連邦準備委員会の承認を得る必要がある可能性がある。銀行持株会社となるには、その銀行子会社に管理や財務力を提供するなど、法律や規制面の制限や義務が課せられる。銀行持株会社としての法規は、保有者に、銀行とは無関係な会社への重大な投資のような、銀行持ち株会社の地位と相容れないと考えられる非銀行投資、または銀行持ち株会社の地位と相容れないと考えられる非銀行投資の全部または一部の投資を放棄することを要求することができる。

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カタログ表

改正された1978年の“銀行統制権変更法案”によると、BHC法案によって会社と定義されていない人は、10%以上の未償還証券を買収または保留するために、連邦準備委員会の承認を得る必要があるかもしれない。

改正された“1978年銀行変更制御法”によると、BHC法案及びその実施条例によって会社と定義されていない者は、10%以上の未償還証券を買収または保留するために、連邦準備委員会の承認を得る必要があるかもしれない。申請が承認されることは、人が大きな費用と時間遅延を招く可能性がある。規制部門の許可を得ることは保証されない。

項目1 B：

未解決の従業員のコメント。

ない。

第二項：

財産です。

ミシガン州オタワ県、アルガン県、ケント県にある施設を持っていたり、レンタルしたりしています。私たちの行政事務室は10753 Macatawa Drive、Holland、Michigan 49424にあります。私たちの行政事務室は約49，000平方フィートで、私たちの行政、人的資源、ローン引受と処理、預金業務を含みます。私たちは私たちの施設が良い維持と十分な保険を受けたと信じている。我々はの“使用”欄に“(レンタル施設)”と表示されている施設を除く各施設を持っている.2023年2月16日現在、私たちの施設は以下の通りです

施設の位置	使用
オランダマカタワ通り10753番地	本店、行政、ローン処理事務室
ゼラン通り東815号	支店.支店
大急流城北西オタワ通り116番地	支店(賃貸施設、賃貸借契約は2025年12月に満了)
大急流城、オタワ大通り西北126号	ローンセンター(レンタル施設、レンタル約2023年12月満期)
オランダ8番街東141番地	支店.支店
489オランダのくるみ博士	支店.支店
オランダコロンビア通り145番地	衛星オフィス(レンタル施設、レンタル約2023年3月満期)
オランダ楓通り701号	支店.支店
オランダ第16街東699番地	支店.支店
沢蘭道富街北41号	支店.支店
ジェニソン·ボールドウィン街2020	支店.支店
6299ミシガン湖博士アランドル	支店.支店
ワシントン南部ダグラス132号	支店.支店
ハミルトン市136番街4758番地	支店(賃貸施設、賃貸借契約は2023年12月満期)
ハドソンビルシカゴ通り3526号	支店.支店
オランダ·レイクウッド通り20番地	支店.支店
グランドビル南西3191-44番街	支店.支店
バイロンセンター大通り南西2261号、バイロンセンター	支店.支店
ワイオミング州南西部クライド公園大通り5271号	支店.支店
大急流城下落路4590号	支店.支店
3177 Knapp Street N.E.，Grand Rapids	支店.支店
大港湾ホイットク路15135号	支店.支店
オランダライリー街12415番地	支店.支店
2750ウォーカーN.Wウォーカー	支店.支店
大急流城東南街1575-68番地	支店.支店
ロックフォード英里路2820-10	支店.支店
ジェニソン·ボールドウィン街520番地	支店.支店
大急流城、東南、バートン街2440番地	支店.支店
大急流城、S.E.第28街6330号	支店.支店

第3項：

法律訴訟。

本報告日まで，銀行業務に付随する定例訴訟以外には，Macatawa銀行会社や銀行が当事者，あるいは我々の任意の財産を標的とする重大な法的手続きはない.

第四項：	炭鉱の安全情報開示。

適用されません。

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カタログ表

第II部

第5項：	登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。

私たちの普通株はナスダック全世界の精選市場に上場して、コードはMCBCです。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの四半期ごとの私たちの普通株の高終値と低終値を示しています(ナスダック世界精選市場の記事によると)。

	2022						2021
四半期.四半期	高		ロー		配当をする発表しました		高		ロー		配当をする発表しました
第1四半期	$	9.56	$	8.76	$	0.08	$	10.66	$	8.17	$	0.08
第2四半期		9.31		8.38		0.08		10.15		8.74		0.08
第3四半期		10.28		8.65		0.08		8.90		7.37		0.08
第4四半期		11.84		9.21		0.08		9.08		7.96		0.08

吾等の配当金の支払い制限に関する資料は、本報告の第1項“監督及び規制”の項の下で見つけることができ、ここに組み込まれて参考とすることができる。私たちの持分報酬計画に関する情報は、本報告書の第12項で見つけることができ、参照として本明細書に組み込まれることができる。

2023年2月16日現在，我々普通株の登録所有者は約724人，受益所有者は約8，410人である。

株主報酬実績グラフ

次の図に同社の普通株に投資した累積総株主リターンとラッセル2000指数と韓国商業銀行ナスダック指数の比較を示す。比較比較2017年12月31日に100ドル投資し、初期価格を1株10.00ドル(全株式配当と分割による調整)とし、配当金が再投資を行うと仮定した。この表の比較は、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の開示要求に応答するために記載されているため、普通株の将来表現を予測または指示するつもりはない。

	期間が終わる
索引.索引	12/31/17		12/31/18		12/31/19		12/31/20		12/31/21		12/31/22
マカトワ銀行は		100.00		98.41		116.96		91.58		100.07		129.35
ラッセル2000		100.00		88.99		111.70		134.00		153.85		122.41
大韓銀行ナスダック		100.00		82.29		112.01		100.46		138.97		109.23

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カタログ表

発行人が株式証券を購入する

次の表は、同社が2022年第4四半期に自分の普通株を購入することに関する情報を提供している。すべての従業員の取引は株式報酬計画に従って行われた。これらの株式にはMacatawa銀行会社の普通株が含まれており、これらの普通株は帰属制限株の際に発生する源泉徴収義務を満たすために抹消されている。差し止め株式の価値は、Macatawa Bank Corporation普通株の帰属日の終値に基づいて決定される。その会社は公開発表された買い戻し計画や計画を持っていない。

Macatawa銀行が株式証券を購入する
	合計する量株購入した		平均値支払いの価格 1株当たり
期間

2022年10月1日-10月31日
従業員取引記録		—		—
2022年11月1日-11月30日
従業員取引記録		15,246	$	11.30
2022年12月1日-12月31日
従業員取引記録		—		—
2022年12月31日までの第4四半期合計
従業員取引記録		15,246	$	11.30

第六項：

[保留されている]

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カタログ表

第七項。	経営陣の経営業績と財務状況の検討と分析。

選定された財務データ。

次の表には、2022年12月31日まで、2021年12月31日まで、2020年、2019年および2018年12月31日までの2018年12月31日までの精選歴史総合財務資料を掲載しており、この資料は、監査された総合財務諸表に由来しています。この情報は、私たちの連結財務諸表および本報告書の他の部分に含まれる関連付記と一緒に読まなければなりません。

	12月31日まで、12月31日まで
(千ドル1株当たりのデータは除く)	2022			2021			2020			2019			2018
財務状況
総資産	$	2,906,919		$	2,928,751		$	2,642,026		$	2,068,770		$	1,975,124
証券		848,022			553,066			316,300			307,969			297,320
貸し付け金		1,177,748			1,108,993			1,429,331			1,385,627			1,405,658
預金.預金		2,615,142			2,577,958			2,298,587			1,753,294			1,676,739
長期債務		—			—			20,619			20,619			41,238
その他借入資金		30,000			85,000			70,000			60,000			60,000
株主権益		247,038			254,005			239,843			217,469			190,853
情報を共有する*
普通株基本収益	$	1.01		$	0.85		$	0.88		$	0.94		$	0.78
薄めて1株当たりの収益		1.01			0.85			0.88			0.94			0.78
普通株1株当たりの帳簿価値		7.20			7.41			7.01			6.38			5.61
1株当たりの普通配当金		0.32			0.32			0.32			0.28			0.25
配当支払率		31.68	%		37.65	%		36.36	%		29.79	%		32.05	%
平均発行希釈性普通株		34,259,604			34,202,179			34,120,275			34,056,200			34,018,554
期末に普通株式を発行した		34,298,640			34,259,945			34,197,519			34,103,542			34,045,411
運営
利子収入	$	74,906		$	58,634		$	67,224		$	75,942		$	69,037
利子支出		4,760			2,565			5,687			12,455			9,411
純利子収入		70,146			56,069			61,537			63,487			59,626
融資損失準備金		(1,125	)		(2,050	)		3,000			(450	)		450
融資損失準備後の純利息収入を計上する		71,271			58,119			58,537			63,937			59,176
非利子収入総額		20,019			23,695			23,976			19,728			17,503
総非利子支出		48,226			46,090			45,725			44,224			44,329
所得税前収入		43,064			35,724			36,788			39,441			32,350
連邦所得税		8,333			6,710			6,623			7,462			5,971
普通株は純収益を占めなければならない		34,731			29,014			30,165			31,979			26,379
業績比率
平均株収益率		14.19	%		11.74	%		13.19	%		15.66	%		14.69	%
平均資産収益率		1.21			1.02			1.27			1.59			1.40
平均生息資産収益率		2.73			2.19			3.00			4.04			3.91
平均利息負債コスト		0.28			0.15			0.38			0.94			0.76
平均純利息差		2.45			2.04			2.62			3.10			3.15
平均純利息差		2.56			2.09			2.75			3.38			3.38
効率比		53.49			57.78			53.47			53.14			57.47
資本比率
期末権益と総資産の比		8.50	%		8.67	%		9.08	%		10.51	%		9.66	%
平均株式と平均資産の比		8.55			8.71			9.62			10.17			9.51
リスクに基づく総資本比率(合併)		17.87			18.32			18.29			15.78			15.54
信用品質比率
融資損失が融資総額に占める割合を用意する		1.30	%		1.43	%		1.22	%		1.24	%		1.20	%
総資産に占める不良資産の割合		0.08			0.08			0.12			0.14			0.24
融資総額に占める非課税プロジェクトの融資の割合		0.01			0.01			0.04			0.01			0.09
非権利責任で発生した融資損失準備		19,596.15			17,270.65			3,266.04			8,472.91			1,293.18
平均ローンを純償却/回収する		(0.05	)		(0.04	)		0.19			(0.06	)		0.01

*すべての株式分割および配当の影響を反映するように遡及調整

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カタログ表

経営陣の経営結果と財務状況の議論と分析には前向きな陳述が含まれている。前向きな陳述に関する本報告書の冒頭の議論を参照されたい。

以下の部分は、私たちの運営結果と財務状況を評価するためにより多くの情報を提供する。本節では、連結財務諸表と本報告書の他の部分に掲載されている補足財務データと併せて読まなければならない。

本報告項目1であるビジネス項目の下の情報は、ここに組み込まれて参考となる。

行動の結果

要約：2022年の純収入は3470万ドル(税引き前4310万ドル)、2021年は2900万ドル(税引き前3570万ドル)だった。2022年希釈後の普通株1株当たり収益は1.01ドル、2021年は0.85ドルである。

2022年の間、私たちの収益の改善は収入が増加して支出が相対的に安定した結果だ。2022年を通じて、連邦準備銀行は何度も連邦基金金利を引き上げ、金利区間の高さを年初の0.25%から2022年末の4.50%に引き上げた。私たちが資産に敏感な貸借対照表の状況を考慮すると、これは私たちの2022年の収益に非常に積極的な影響を与えた。2022年の純利息収入は7010万ドルに増加したが、2021年には5610万ドルに増加した。2022年の担保ローン販売収益は70.6万ドルであるが、2021年は470万ドルであり、この低下は2022年の金利上昇の影響を反映している。2022年、他カテゴリーの非利息収入は30.9万ドル増加し、収益低下が担保ローン販売に与える影響を部分的に相殺した。2022年の非利息支出総額は4820万ドルだったが、2021年は4610万ドルだった。

我々は2022年に110万ドルの融資損失準備金を記録し、2021年には210万ドルの融資損失準備金を記録した。2022年と2021年の支出は不良ローンレベルが比較的に低く、資産品質が強く、最近実現したローンの純洗浄販売と回収レベル及び新冠肺炎疫病に関連する他の定性要素逆転の有利な影響を受ける。以下では，これらの項についてより網羅的に議論する.

純利息収入：2022年の純利息収入は合計7010万ドルだったが、2021年は5610万ドルだった。

2021年と比べ、2022年の純利息収入が増加する主な原因は資産を稼ぐ収益率の増加であり、特に隔夜預金と可変金利ローンは、連邦基金金利が2022年に425ベーシスポイント向上し、新冠肺炎疫病から回復した高インフレと政府刺激措置に対応するためである。証券平均収益率、計上資産及び純利差は全額課税同値基準で報告されている。2022年12月31日までの当社の純利息収入が平均利子資産を稼ぐことができる割合(すなわち“純利息差”や“金利差”)は2.56%であり、2021年12月31日までの年度は2.09%である。

収益資産収益率は2021年の2.19%から2022年の2.73%に上昇し、54ベーシスポイント上昇した。2021年から2022年までの増加は、一般的に2022年の隔夜預金と変動金利ローンの平均短期金利上昇によるものである。隔夜預金の平均金利は2021年の0.13%から2022年の1.53%に上昇した。近年、私たちの利益率は、流動と短期投資の大量の残高を持つことにしたため、負の影響を受けている。2022年、私たちの利益率はこの戦略から利益を得ることが多い。2022年の純利息収入はまた私たちのポートフォリオの著しい成長の恩恵を受けている。私たちの2022年の平均ポートフォリオ残高は7兆498億ドルですが、2021年は3.63億ドルです。2022年の平均生息資産総額は27.4億ドルであるのに対し，2021年は27億ドルである。

2021年同期に比べ、2022年の純利息収入は1410万ドル増加した。この増加の中で、1，210万ドルは稼ぎや支払いからの金利の変化、200万ドルは平均利息資産と利息負債数の変化から来ている。最大の変化は連邦基金(私たちの隔夜預金)の利息収入、商業ローンの利息収入、私たちのポートフォリオの利息収入です。私たちはより多くの余分な投資可能資金を主に課税証券に配置しているからです。2021年と比較して、2022年に売却された連邦基金やその他の短期投資の利息収入は1200万ドル増加した。2022年3月から2022年12月まで、連邦基金の金利は425ベーシスポイント引き上げられ、利息収入は1230万ドル増加し、一部は2022年に販売された連邦基金と他の短期投資の平均残高の減少によって相殺され、324ドルを引いた, 000です。2021年と比較して、2022年の商業ローン利息純収入は370万ドルに変化し、うち金利が180万ドル増加したため、平均残高減少による550万ドルの減少で相殺された。2021年、購買力平価ローンは商業ローンの収益率と利息収入に著しく影響を与えた。2021年、利息収入に計上された購買力平価ローンの利息と手数料は2022年より860万ドル高い。2022年の金利収入の不利な変動を相殺したのは、金利上昇が私たちの可変金利商業ローン組合に及ぼす有利な影響だ。2021年から2022年にかけて、このポートフォリオの利息収入は570万ドル増加し、収益率は2.95%から4.19% に増加し、2022年の短期金利の上昇に対応している。課税証券の純利息収入の変化は810万ドルであり，このうち720万ドルは平均残高の増加，844，000ドルは金利の増加によるものである。

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カタログ表

商業融資収益率は2021年の4.06%から2022年の4.23%に上昇した。住宅ローン収益率は2021年の3.41%から2022年の3.36%に低下し、消費ローン収益率は2021年の4.05%から2022年の4.88%に上昇した。商業ローンと消費ローン収益率の上昇はこれらの種類のローンが主導的な地位を占めているためで、ローンの変動金利は最も優遇金利とロンドン銀行の同業借り換え金利或いはSOFRとリンクしており、は2022年を通じて増加している。

我々の2022年の純利息差は、資金コストが2021年の0.15%から2022年の0.28%に増加した13ベーシスポイントのマイナス影響を受けている。平均利息負債は2021年の16.9億ドルから2022年の17.2億ドルに増加した。ある預金戸籍の金利が市場金利の大幅な上昇により増加したことが、資金コスト上昇の要因となっている。我々の融資コストは増加したが、我々の利上げ資産の収益率はより増加し、純利息収入と純利息差は2021年から2022年まで大幅に増加した。

2023年には、純利益差は、隔夜基金金利の上昇とより高い短期投資残高水準の恩恵を受け続けると予想されています。私たちの貸借対照表は資産に敏感な状況と私たちのコア預金資金が市場金利を上昇させて高い水準に維持したときに、有利な純利息差の結果を得るための準備をしています。

次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の純利息差分析(千ドル単位)を示す。

	12月31日までの年度
	2022								2021
	平均値てんびん			利子稼いできたまたは支払い済みです		平均値収率あるいはコスト			平均値てんびん			利子稼いできたまたは支払い済みです		平均値収率あるいはコスト
資産
課税証券	$	597,899		$	11,333		1.90	%	$	210,513		$	3,283		1.56	%
免税証券(1)		151,888			2,803		2.38			152,459			3,056		2.58
商業ローン(2)		938,817			40,197		4.23			1,068,667			43,875		4.06
住宅ローン		125,202			4,211		3.36			132,472			4,521		3.41
消費ローン		56,684			2,768		4.88			55,940			2,268		4.05
連邦住宅ローン銀行株		10,411			199		1.89			11,558			211		1.80
売却された連邦基金やその他の短期投資は		862,240			13,395		1.53			1,067,237			1,420		0.13
利子収入総額資産(1)		2,743,141			74,906		2.73			2,698,846			58,634		2.19

非利子資産：
現金と銀行の満期金		36,428								34,740
他にも		85,685								103,041
総資産	$	2,865,254							$	2,836,627

負債.負債
預金：
利下げ需要	$	704,926		$	952		0.14	%	$	681,411		$	166		0.03	%
貯蓄と金市場勘定		879,273			2,474		0.28			822,235			246		0.03
定期預金		88,218			347		0.40			101,353			503		0.49
借金：
その他借入資金		49,622			987		1.96			74,246			1,331		1.77
長期債務		—			—		—			10,564			319		2.98
利子負債総額		1,722,039			4,760		0.28			1,689,809			2,565		0.15

無利子負債：
無利子当座口座		884,579								885,838
その他無利子負債		13,795								13,905
株主権益		244,841								247,075
総負債と株主権益	$	2,865,254							$	2,836,627

純利子収入				$	70,146							$	56,069

純利息差(1)							2.45	%							2.04	%
純利息差(1)							2.56	%							2.09	%
平均有利子資産と平均有利子負債の比率		159.30	%							159.71	%

(1)	収益率は21%の税率で税額の同値に基づいて列記する。

(2)	2022年と2021年のローン費用はそれぞれ180万ドルと940万ドルで、利息収入に計上されている。これらの費用金額には、2022年と2021年の購買力平価ローン費用がそれぞれ130万ドルと830万ドル含まれている。2022年と2021年のそれぞれ約86，000ドルと431，000ドルの平均非課税ローンを含む。

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カタログ表

次の表に数量と金利の変化による純利息収入の変化の金額を示す。

	12月31日までの年度
	2022 vs 2021 …によって増加する
	巻			料率率			合計する
(千ドル)
利子収入
課税証券	$	7,206		$	844		$	8,050
免税証券		(11	)		(242	)		(253	)
商業ローン		(5,462	)		1,784			(3,678	)
住宅ローン		(245	)		(65	)		(310	)
消費ローン		31			469			500
連邦住宅ローン銀行株		(23	)		11			(12	)
売却された連邦基金やその他の短期投資は		(324	)		12,299			11,975
利子収入総額		1,172			15,100			16,272

利子支出
利下げ需要	$	6		$	780		$	786
貯蓄と貨幣市場口座		18			2,210			2,228
定期預金		(60	)		(96	)		(156	)
その他借入資金		(475	)		131			(344	)
長期債務		(319	)		—			(319	)
利子支出総額		(830	)		3,025			2,195
純利子収入	$	2,002		$	12,075		$	14,077

融資損失準備金：2022年の融資損失準備金は110万ドル、2021年は210万ドル。2022年と2021年の融資損失は、私たちの持続的な強い資産品質指標の影響を受けている。2022年と2021年、経済状況はある程度改善され、それによって2020年の新冠肺炎の大流行に関連する追加の品質調整を減少させた。これは2022年と2021年の福祉水準に貢献した。また、減価融資特別準備金は2022年に27万ドル減少し、2021年には64.6万ドル減少した。2022年の純融資回収は521，000ドル、2021年は531，000ドル。

過去数年間、私たちの全体的な加重平均商業ローン等級は4.00を下回ってきた。我々の加重平均商業ローン等級は2022年12月31日に3.53、2021年12月31日に3.60となった。

期間ごとの融資損失計上額は、私たちが準備が十分かどうかを決定する方法に基づいて、必要と思われるレベルで融資損失支出を決定した結果です。過去数年間続いた純回収レベルは我々の方法における歴史的損失部分に大きな影響を与えた。我々の融資損失準備とその水準を決定する方法に関するより多くの情報は、本報告第7項の“融資損失準備”というタイトルの下で本報告書と連結財務諸表付記3の第8項で見つけることができる。

非利息収入：2022年の非利息収入は合計2000万ドルですが、2021年は2370万ドルです。非利子収入の構成を次表(単位：千)：

	2022		2021
手数料と預金戸籍は有料です	$	4,769	$	4,446
住宅ローンの純収益		706		4,691
委託料		4,143		4,331
ATM機とデビットカードは有料です		6,768		6,505
銀行自営生命保険(BOLI)収入		878		1,033
投資サービス料		1,691		1,505
その他の収入		1,064		1,184
非利子収入総額	$	20,019	$	23,695

2021年から2022年にかけて担保ローン販売の純収益が400万ドル減少したのは、2022年に発行される担保ローンの数がはるかに少ないためだ。担保ローンの純収益とは、二級市場で不動産担保ローンを販売する収益である。私たちは私たちが発行した固定金利担保ローンの大部分を売っている。私たちは私たちが売っているローンに対する返済権を維持しない。

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カタログ表

融資販売収益と関連融資額の概要は以下の通り(単位：千)：

	12月31日までの年度
	2022			2021
ローン販売収益	$	706		$	4,691

不動産ローンは販売可能性に由来している	$	26,236		$	124,287
売り出された不動産ローン		28,134			132,993
住宅ローンを販売する純収益が販売された不動産住宅ローンの割合を占める(“ローン販売保証金”)		2.51	%		3.53	%

上の表に示すように、2021年に比べて、2022年に発行される販売可能な住宅ローンの数は大幅に低下している。2022年の金利の急速な上昇は担保ローンの販売量に大きな影響を与えた。担保ローン金利に影響を与える長期市場金利が2021年下半期に上昇し始めるため、担保ローン生産が鈍化し、それによる収益が低下している。金利が2022年にさらに上昇するにつれて、再融資活動はほぼ停止し、より多くの顧客がポートフォリオで持っている可変金利製品を選択した。現在の金利環境を考慮すると、2023年に入ると、住宅担保融資活動は正常水準以下に維持されると予想される。

預金サービス料が323，000ドル増加したのは、主に私たちの商業顧客から徴収された財務管理費収入の増加と貸越費収入の増加によるものです。財務管理費収入の改善は，過去2年間これらのサービスを利用した企業や市政顧客数の増加に成功した結果である。2022年のこれらの費用部分は、2022年のより高い預金金利によるより高い水準の収益相殺によって相殺される。貸越費は顧客消費行為によって推進され、政府閉鎖による経済全体への影響により、この活動は2020年と2021年に低下し、特に新冠肺炎対応の影響が最も大きい2020年第2四半期に減少した。連邦政府が送った刺激的な小切手はまた私たちの顧客が彼らの口座の貸越を防ぐのを助ける。経済の正常化に伴い、顧客の使用経済が支払いに影響し、顧客の消費行為は2022年に正常に戻り始めた。

2022年、信託サービス収入は18.8万ドル減少した。この減少は主に評価費用に基づく資産の市場評価によるものである。

2021年の650万ドルと比較して、ATMとデビットカード処理収入は2022年に26.3万ドル増加し、680万ドルに達した。この増加はATM料金の増加を反映しているが，これは非Macatawaクライアントからの料金によるものである.この新しい料金は2022年から実施される。全体的には，ATMやデビットカードの収入が回復し，大流行前のレベルを維持しており，このような支払い方法に対する顧客の選好を反映している.デビットカードとATMカードの顧客数は全体的に増加し、これらの低コスト取引選択の数を増加させるための販売促進努力は引き続き成功した。

私たちは2022年や2021年にどんな証券も販売していない。我々は、我々の証券ポートフォリオを継続的に検討し、予想される信用や市場リスクよりも高い証券、または全体ポートフォリオ維持または資産負債管理によって保証された証券を処分する。

2022年の投資サービス料は18.6万ドル増加し、主な原因は2022年下半期の年金販売の増加だ。

基礎投資の全体的な表現により、2022年に銀行が所有する生命保険からの収益は2021年より155，000ドル減少した。

2022年に他の収入が12万ドル減少したのは、主に担保ローン数が金利環境の上昇により低下し、所有権保険料が12.3万ドル減少したためだ。

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カタログ表

非利息支出：2022年と2021年の非利息支出はそれぞれ4820万ドルと4610万ドルだった。総非利息支出の小幅な増加は制御可能なコストに対する私たちの積極的な管理を反映している。非利息料金の構成を次の表に示す(単位：千)：

	2022		2021
賃金と福祉	$	26,194	$	25,216
事務所の占用状況		4,200		3,986
家具と設備		4,008		3,940
法律と専門		961		1,042
マーケティングと販売促進		803		723
データ処理		3,756		3,456
FDIC評価		789		749
両替と他のクレジットカードの費用		1,586		1,517
債券とD&O保険		518		448
対外サービス		2,139		1,922
その他の非利息支出		3,272		3,091
総非利子支出	$	48,226	$	46,090

賃金と福祉支出は非利息支出の最大構成要素であり、2022年は2620万ドル、2021年は2520万ドルである。2022年の増加は、主に、より高い基本報酬、ブローカー活動に関連するより高い可変報酬、クレーム増加によるより高い医療保険コスト、およびより高い401(K)支払いによるものであり、2022年の低い担保ローンbr}ローンに関連する可変報酬の減少を相殺する。私たちの401(K)マッチングコストは2021年のマッチング率を前の2%賃金支払いの100%に下げるため、2021年に低い。2022年1月1日から、賃金入金の前3%と後2%の100%と50%が正常水準に回復した。以下の表に賃金と福祉の主要な構成要素(千計)を示す

	2022			2021
賃金その他補償		22,694			22,171
商業ローンで賃金の支払いを延期する		(855	)		(1,062	)
ボーナス.ボーナス		1,154			1,121
担保ローン製品--可変報酬		430			1,049
ブローカー-可変報酬		470			440
401(K)一致入金		755			412
医療保険料		1,546			1,085
賃金と福祉総額	$	26,194		$	25,216

不良資産に関連するコストは依然として低い水準にあり、2022年と2021年はそれぞれ2万ドルと4.5万ドルである。2022年の間、私たちは他の不動産を増加させなかった。私たちは別の不動産を売却しましたが、その推定額は100%でしたので、残高は2022年12月31日と2021年12月31日は変わらず、230万ドルです。2021年、私たちは他の不動産を増やすことなく、17万ドルの他の不動産を販売した。2023年1月30日、残りの他の不動産を売却し、少量の収益を得て、他の不動産の残高を0ドルにした。

FDIC評価支出は2022年に789，000ドルに増加したが，2021年には749，000ドルに増加したが，これは主に我々の資産負債表全体で構成されているためである。世界銀行に対する連邦預金保険会社の評価を決定するためのさらなる検討は、本報告の第1項“監督·監督”で見つけることができる。この費用は2023年に増加するだろう。FDICは彼らの銀行保険基金が規制レベルに達するまで、私たちが支払った保険料を67%向上させたからだ。

入居費が増えた 2022年は214，000ドルで、主な原因は除雪と建築メンテナンスコストの増加ですが、一部は私たちの建物の減価償却によって相殺されます。2022年に家具と設備費用が68，000ドル増加した主な原因は，設備とソフトウェアサービス契約およびソフトウェア増加であったが，ソフトウェア償却費用減少分はこの増加を相殺した。

2022年と2021年のデータ処理支出はそれぞれ380万ドルと350万ドル。2022年に我々のシステムとカード計画のデータ処理増加が2022年に増加した要因である.

2022年、外部サービスは217000ドル増加し、主な理由は募集費用の増加と内部監査アウトソーシングである。

連邦所得税支出：私たちが記録した連邦所得税支出は2022年に830万ドル、2021年に670万ドルだった。我々の有効税率は2022年の19.35% と2021年の18.78%である。2022年の有効税率が2021年より向上したのは、私たちのポートフォリオが保有する課税証券の増加と金利上昇による課税収入の伸びの課税所得水準が高く、私たちの免税収入が相対的に横ばいであるためである。

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カタログ表

財務状況

要約：総資産は2022年12月31日現在で29.1億ドルで、2021年12月31日の29.3億ドルから2180万ドル減少した。この変化は我々の貸付組合が6，880万ドル増加し，売却可能な証券が8，320万ドル増加し，満期まで保有した証券が2.118億ドル増加し，受取利息が350万ドル増加し，銀行所有生命保険が877，000ドル増加し，繰延税金純資産が750万ドル増加し，その他の資産が250万ドル増加したが，現金と現金等価物は3.966億ドル減少し，住宅地と設備が150万ドル減少し，売却ローンが120万ドル減少したことを反映している。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在、預金総額は3720万ドル増加し、その他の借入資金や長期債務は5500万ドル減少した。

2021年12月31日から2022年12月31日まで、株主権益総額は700万ドル減少した。2022年、株主権益は3470万ドルの純収入を増加させ、1090万ドルの現金配当金、あるいは1株当たり0.32ドルを部分的に相殺した。2022年の株主権益も3，130万ドル減少したが、これは金利上昇が証券ポートフォリオを売却できる公正価値に影響を与え、累積した他の全面的な収入に不利な変動が生じたためである。2022年12月31日と2021年12月31日までに、適用される規制基準に基づいて、行は“資本充足”に分類される。

現金と現金等価物：2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物(売却された連邦基金と短期投資を含む)は7.552億ドルですが、2021年12月31日は11.5億ドルです。この3兆966億ドルの減少は、主に私たちの融資とポートフォリオが2022年に増加した結果によるものだ。

証券：2022年12月31日現在、売却可能な証券(AFS)は4.993億ドルであるのに対し、2021年12月31日現在は4.161億ドルである。2022年12月31日現在の残高には、主に米国債や機関証券、機関担保融資支援証券、各種市政投資が含まれる。証券AFSの増加は、我々の強力な預金増加による過剰流動資金の戦略展開を加速させるために、購入活動が増加した結果である。投資購入の重点は私たちの既存のポートフォリオと一致する短期高品質証券です。私たちの保有期限(“HTM”)ポートフォリオは2021年12月31日の1.37億ドルから2022年12月31日までの3兆488億ドルに増加した。私たちのHTMポートフォリオには米国債と州市政と個人配給の商業債券が含まれています。2022年、このカテゴリーの商業債券は部分的に550万ドル減少した。これらの債券は私たちのいくつかの非営利商業顧客に提供された融資であり、これらの顧客は免税に基づいて借金する資格がある。この種類の市政債券は3410万ドル部分的に減少した。このカテゴリーの米国債は部分的に2兆513億ドル増加した。過剰な流動性資金を質の高い短期債券に配備する機会をつかんだからである。

2022年1月1日、10種類の償却コストが1.235億ドルの米国債を再分類した。これらの証券を満期まで保有する意図と能力があるからだ。これらすべての米国債は2021年第4四半期に購入された。その後，これらの購入をさらに分析した後，その短期的な性質を考慮して，管理層は満期まで保有することに再分類することにした.これらの証券は譲渡日の未実現純収益は113，000ドルであり，引き続き累積全面収益で報告し，収益率として証券の残存寿命に調整して償却する。未実現収益の純額償却による利子収入への影響は、譲渡証券割増の償却によって相殺される。証券総額が2021年12月31日の5.531億ドルから2022年12月31日の8.48億ドルに増加し、2.95億ドル増加したのは、過剰な流動性をより高収益の資産に配置し続けているためだ。

ポートフォリオローンと資産の質：2022年12月31日現在、証券組合せ融資総額は6880万ドル増加し、11.8億ドルに増加したが、2021年12月31日には11.1億ドルとなった。2022年の間に、私たちの商業ポートフォリオは4300万ドル増加し、私たちの住宅担保ローンポートフォリオは2130万ドル増加し、私たちの消費者ポートフォリオは450万ドル増加した。2022年12月31日現在、私たちのすべてのPPP ローンはSBAの免除を受けていますが、2021年12月31日現在、4190万ドルのPPPローン残高があります。

2021年の商業ローン残高が低下した後、2022年の商業ローンは前年比増加した。2020年には商業ローンが1兆196億ドル増加し、2021年には2兆812億ドル減少し、2022年には4300万ドル増加した。2020年の成長と2021年の低下は主に購買力平価ローン活動によるものである。私たちは2022年に商業ローンの成長を回復し、2023年に測定可能な高品質のローン組合せ成長を実現する予定です。購買力平価ローンを含まず、2022年の商業ローン総額は8490万ドル増加した。

商業と商業不動産ローンは依然として私たちの最大のローン部門であり、2022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ総ローン組合せの83.2%と84.4%を占めている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、住宅担保ローンと消費ローンは総ローンの16.8%と15.6%を占めている。

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カタログ表

融資組合構成の更なる内訳は次の表(千計)を参照

	2022年12月31日					2021年12月31日
	てんびん		パーセント融資総額			てんびん		パーセント融資総額
商業地所：(1)
開発された住宅	$	7,234		0.6	%	$	4,862		0.4	%
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—			5,000		0.4
空きと未改善		36,270		3.1			36,240		3.3
商業化が進む		103		—			171		—
住宅が改善された		112,791		9.6			100,077		9.0
商業化の程度が高まる		259,281		22.0			259,039		23.4
製造業と工業		121,924		10.4			110,712		10.0
総商業地所		537,603		45.7			516,101		46.5
商工業，購買力平価は含まれていない		441,716		37.5			378,318		34.1
給与保障計画(PPP)		—		—			41,939		3.8
総商業広告		979,319		83.2			936,358		84.4

消費者
住宅抵当ローン		139,148		11.8			117,800		10.7
安全じゃない		121		—			210		—
家屋純価値		56,321		4.8			51,269		4.6
その他保証		2,839		0.2			3,356		0.3
総消費額		198,429		16.8			172,635		15.6
融資総額	$	1,177,748		100.0	%	$	1,108,993		100.0	%

(1)	所有者自住と非所有者自住の商業不動産が含まれています。

2021年12月31日以来、商業不動産ローンは2150万ドル増加し、私たちの2022年年末総ローン組合の45.7%を占め、主に所有者と所有者と非所有者が商業物件を自住する開発業者へのローン、及び単戸と複数戸の住宅物件開発業者へのローンを含む。上の表では、住宅と商業不動産保証の融資および開発段階別に私たちの商業不動産ポートフォリオを示しています。改善されたローンは通常、建設または建設されて使用された物件を担保とする。開発ローンは開発中または完全に開発された物件を担保とする。空き家と未改善の融資は、開発が始まっていない原始土地と農業用土地によって保証される。

2022年12月31日現在、私たちの全体商業·工業ローングループ(PPPを含む)は2150万ドル増加し、4兆417億ドルに達し、私たちの総ローングループの37.5%を占めている。この変更には，SBAの許しによりPPPローン未返済残高が4，190万ドル純減少することが含まれている.

私たちの消費性住宅担保融資組合には、個人住宅主に支給される住宅建設ローンも含まれており、2022年12月31日現在、グループローンの約11.8%を占め、2021年12月31日現在、約10.7%を占めている。私たちは引き続き、私たちの信用リスクを分散させ、私たちの過剰な流動性を構成するために、私たちの融資組合にいくつかのタイプの住宅担保融資(主に高品質、低融資価値、調整可能な金利の融資)を維持し続ける予定だ。一般的に、私たちの住宅担保ローン製品の大部分は二級市場で販売され、サービスを解放した。しかし、住宅担保融資金利が大幅に上昇したことを受けて、金利低下時に発生する再融資により、これらの融資の存続期間は通常短いため、このような融資のポートフォリオにおける留保額を増加させた。

2022年の金利上昇や、多くの潜在借り手が最近延長された低金利環境で再融資を行っているため、2022年に発行された販売可能な住宅ローンの数は2021年より低下している。また、顧客選好は、ポートフォリオに保持されている融資製品タイプ(すなわち、可変金利、短期担保ローン)のより多くの生産を推進している。現在の金利環境を考慮して、2023年に入ると、販売待ち住宅担保融資発行量は引き続き正常水準を下回ると予想される。2022年に発行された販売可能な住宅担保ローンは2620万ドルだったが、2021年には1億243億ドルだった。当社は2022年12月31日までの5年間、買い戻し要求や中古市場で販売されている住宅ローンに関する請求はありません。

私たちの他の消費ローンの組み合わせには、個人財産と家屋純資産で保証されたローン、固定期限と信用限度額ローンが含まれています。消費ローンは450万ドル増加し、2021年12月31日の5480万ドルから2022年12月31日の5930万ドルに増加したが、これは主に住宅純資産ローンの増加によるものだ。2022年12月31日現在、消費ローンは私たちポートフォリオローンの約5.0%を占め、2021年12月31日現在、消費ローンは約4.9%を占めている。

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カタログ表

次の表は、2022年から2021年の間のポートフォリオ融資の融資活動を示し、ローンタイプ別に細分化し、平均融資規模(千ドル単位)を示している

	2022年12月31日までの年度							2021年12月31日までの年度
	ポートフォリオ起源.起源		パーセント合計する起源.起源			平均値融資規模		ポートフォリオ起源.起源		パーセント合計する起源.起源			平均値融資規模
商業地所：
開発された住宅	$	5,998		1.2	%	$	600	$	7,620		1.4	%	$	423
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—			—		—		—			—
空きと未改善		10,982		2.2			998		18,762		3.3			1,173
商業化が進む		—		—			—		—		—			—
住宅が改善された		51,565		10.5			549		101,492		17.9			634
商業化の程度が高まる		76,523		15.5			1,594		71,486		12.6			1,191
製造業と工業		71,641		14.6			2,470		25,827		4.6			922
総商業地所		216,709		44.0			1,129		225,187		39.8			799
商工業，購買力平価は含まれていない		164,535		33.4			885		110,667		19.5			838
購買力平価ローン		—		—			—		128,473		22.7			128
総商業広告		381,244		77.4			1,009		464,327		82.0			327

消費者
住宅抵当ローン		55,289		11.2			302		48,930		8.6			314
安全じゃない		—		—			—		—		—			—
家屋純価値		54,249		11.0			134		51,270		9.1			125
その他保証		1,855		0.4			36		1,567		0.3			23
総消費額		111,393		22.6			174		101,767		18.0			161
融資総額	$	492,637		100.0	%		484	$	566,094		100.0	%		275

PPPソースを含まず、私たちの融資源活動は2022年に2021年より5500万ドル増加した。開始活動の増加は，主に我々の市場で発生した商業活動の増加によるものであり，新冠肺炎の流行による経済状況の不確実性が減少したためと考えられる。

私たちの融資組合は、私たちの上級管理層、私たちの貸手、そして私たちの融資発起人と信用管理から独立した内部融資審査チームが定期的に審査します。brは、上級管理層と経験豊富な融資と催促者からなる行政ローン委員会が毎月会議を開催し、私たちの内部観察リストを管理し、高リスクローンを自主的に管理します。

私たちのうちの1つのローンの利息や元金の回収可能性に合理的な疑いがある場合、そのローンは非課税プロジェクト状態に置かれる。以前は計上されていましたが回収されなかったどの利息も打ち消されて当期収益に計上されます。

不良資産には、不良債権、担保償還権を失った資産、回収された資産が含まれる。2022年12月31日と2021年までの不良資産総額は240万ドル。2022年または2021年に所有する他の不動産は増加していない。現在償還期にあるローンによると、2022年に所有する他の不動産は少ない(あれば)増加すると予想される。2022年には担保償還権の喪失と不動産回収は行われなかった。2021年には，担保償還権を失った財産を売却する収益は17万ドルであるため，販売純実現収益は20000ドルである。

不良債権には、非課税状態のローンと、90日以上延滞しているがまだ計上されているローンが含まれています。2022年12月31日現在、不良債権総額は78，000ドルで、組合せ融資総額の0.01%を占めているが、2021年12月31日現在、不良債権総額は92，000ドルであり、組合せ融資総額の0.01%を占めている。

2022年12月31日現在の不良債権には7.8万ドルの住宅担保ローンが含まれている。

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カタログ表

担保償還権の喪失と回収された資産には、返済ローンのために得られた資産が含まれる。2022年12月31日と2021年12月31日までの償還資産総額は230万ドル。譲渡は、または代替停止方法で得られたすべての財産が、最初にその公正価値から販売の推定コストを引いて譲渡され、その後、譲渡後にコストまたは市場法においてより低い方法を使用して毎月減値評価が行われる。担保償還権を失ったすべての資産に対して、毎年少なくとも最新の財産推定値を得る。2023年1月30日、会社は残りの他の不動産を売却し、小幅な収益を獲得し、他の不動産の残高を0ドルにした。

次の表に私たちの不良資産の構成と金額(千ドル単位)：

	十二月三十一日
	2022			2021			2020			2019			2018
非権責発生制ローン	$	78		$	91		$	533		$	203		$	1,303
90日以上延滞しても累積されているローン		—			1			—			—			1
不良債権総額(不良債権)		78			92			533			203			1,304
償還資産		2,343			2,343			2,537			2,748			3,380
回収した資産		—			—			—			—			—
不良資産総額(NPA)	$	2,421		$	2,435		$	3,070		$	2,951		$	4,684

総ローンに占める不良ローンの割合		0.01	%		0.01	%		0.04	%		0.01	%		0.09	%
不良資産と総資産の比		0.08	%		0.08	%		0.12	%		0.14	%		0.24	%

次の表に2022年12月31日と2021年12月31日の問題債務再編(TDR)表現と不良表現との細分化(千ドル単位)を示す

	2022年12月31日						2021年12月31日
	商業広告		消費者		合計する		商業広告		消費者		合計する
TDRの実行	$	4,121	$	2,886	$	7,007	$	4,497	$	3,024	$	7,521
不良TDR(1)		—		—		—		5		—		5
総TDR	$	4,121	$	2,886	$	7,007	$	4,502	$	3,024	$	7,526

(1)	上の不良資産表に含まれています

次の表にさらに過去5年間の我々のTDRの構成(千ドル単位)を示す

	十二月三十一日
	2022		2021		2020		2019		2018
商業と工業TDR	$	3,604	$	3,375	$	3,957	$	5,797	$	6,502
商業不動産TDR		517		1,127		1,439		2,770		3,305
消費者TDR		2,886		3,024		4,049		5,140		6,346
総TDR	$	7,007	$	7,526	$	9,445	$	13,707	$	16,153

2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ700万ドルと750万ドルのTDRローンがあります。これらの融資は、顧客がその現在のキャッシュフローに基づいてより低い融資支払い要求を満たすことを可能にするための条項の再構成に関連する可能性があり、それにより、担保償還権を失うリスクを軽減する。これらの融資には、既存の契約金利で更新されるが、比較可能な信用の市場金利よりも低い融資も含まれる可能性がある。再編ごとに、借り手の財務状況と改訂条項下の返済見通しに対して全面的な信用引受分析を行い、再編が成功するかどうか、およびキャッシュフローが再編後の債務をサポートするのに十分かどうかを評価する。再編成されたローンが計算すべき状態にあるべきかどうかを決定するための分析も行われた。一般に、融資が再編時に計上されていれば、再編後も計上制で提出される。場合によっては、非権利責任発生制ローンの実際の支払い履歴が、再構成後の条項の下にキャッシュフローがあることを示す場合、それは再構成時に権責任発生制に計上される可能性がある。再構成条項の下で6回連続して支払いを行った後、非計算再構成ローンを審査して、課税状態にアップグレードすることが可能かどうかを決定する。その後、修正または継続があり、融資が市場条項に従って行われ、類似の信用リスク特徴を有する新しい債務を含む契約金利が市場金利を下回らない場合、TDRおよび減値名が削除される可能性がある。

他の減価ローンと同様に、各ローンの最も可能な返済源に基づいて、TDRごとの融資損失準備金を推定する。担保に依存する減値商業不動産ローンについては、予備は基礎担保の公正価値から推定販売コストを引いて計算される。業務運営のキャッシュフローから返済を予定している減価商業ローンについては、割引キャッシュフローに基づいて算出した。あるTDRグループ、例えば住宅担保ローンは共通の特徴を持っており、それらにとって、免税額は割引キャッシュフローによって計算され、この割引キャッシュフローは池の加重金利の変化によって計算される。契約金利を下げた商業TDRの手当配分は、元の契約金利で割引された新たな支払い条件を用いてキャッシュフローを測定することで計算される。

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カタログ表

ローン損失準備：融資損失の適切な水準を決定することは非常に主観的だ。商業ローン組合内のリスク格付けの変化を適時に識別することは私たちが適切に残高を準備する過程における鍵である。以下では，内部リスク評価システムについて議論する.

2022年12月31日の融資損失準備金は1，530万ドルで、2021年12月31日の1，590万ドルより60.4万ドル減少した。2022年12月31日現在、融資損失計上残高は組合せ融資総額の1.30%であるのに対し、2021年12月31日の残高は組合せ融資総額の1.43%である。2022年12月31日まで、融資損失支出と不良ローンカバー率の比率は依然として高く、19596%であったが、2021年12月31日は17271%であった。

以下に手当活動とカバー面のいくつかの重要な比率に関する要約を示す.

	十二月三十一日
	2022			2021
比率：
純償却(回収)と平均未返済ローンの比−総額		(0.05	)%		(0.04	)%
純償却(回収)平均未返済ローン--商業ローン		(0.05	)%		(0.05	)%
純償却(回収)と平均未返済ローンの比−住宅ローン−		(0.02	)%		(0.01	)%
平均未返済ローンまで純償却(回収)する--消費ローン		(0.07	)%		0.05	%
年末未返済の非課税ローン		0.01	%		0.01	%
年末未返済ローンの損失準備		1.30	%		1.43	%
歳末非課税ローンの融資損失準備		19,596	%		17,640	%
年末不良債権損失準備		19,596	%		17,271	%

過去数年間持続的に低い純台帳レベルは著者らの融資損失準備計算中の歴史損失部分に重大な影響を与えた。

次の表にこれらの指標の過去5年間の変化を示す

(百万ドル)	2022			2021			2020		2019			2018
商業ローン	$	979.3		$	936.4		$	1,217.6	$	1,098.0		$	1,082.1
不良ローン		0.1			0.1			0.5		0.2			1.3
その他の不動産自己所有資産と買い戻し資産		2.3			2.3			2.5		2.7			3.4
不良資産総額		2.4			2.4			3.0		3.0			4.7
純販売(回収)		(0.5	)		(0.5	)		2.8		(0.8	)		0.2
総違約率		0.2			0.1			0.6		0.4			0.9

過去数年間、不良融資率はずっと低かった。2022年12月31日現在、我々は過去32四半期のうち30四半期に純融資回収を実現した。おそらくもっと重要なことに、私たちが30日以上滞納している総時間はまだ少なく、2022年12月31日まで172，000ドルに過ぎない。

2022年の融資損失準備金は110万ドル、2021年は210万ドル。各期間の支出は不良ローン水準と純償却/回収経験の影響を受けている。私たちの2022年の純回収総額は521，000ドルですが、2021年の純回収は531，000ドルです。2022年の純輸出/(回収)と平均ローンの比率は(0.05%)、2021年は(0.04%)だった。

私たちは過去数年間の低い生産水準を鼓舞した。しかし、将来の押し売りとそれによる融資損失準備金は、全体的な経済や不動産市場の変化のタイミングや程度の影響を受けることが予想されることを認識している。

私たちの融資損失準備金は、融資組合で可能な推定損失の評価に基づいて適切なレベルに維持されています。我々が適切な調達レベルおよび関連する融資損失準備を測定する方法は、減値とみなされる融資の特定の準備、減値とみなされない我々の融資格付けシステムに基づく商業融資の一般的な準備、および歴史的傾向に基づく類似のリスク特徴を有する同質融資グループの一般的な割り当てを含むいくつかの重要な要素に依存する。

2022年12月31日現在、減額融資は519，000ドルまたは7%減の700万ドルであるのに対し、2021年12月31日は750万ドルとなっている。2022年12月31日まで、減額融資の特定支出は27万ドルから295，000ドル減少し、減値融資総額の4.2%を占めたが、2021年12月31日現在、減値融資支出は565，000ドルであり、減値融資総額の7.5%を占めている。

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カタログ表

損失が発生する可能性があると考えられる個人減価信用に特定の免税額を確立した。特定免税額は、融資有効期間内の推定キャッシュフロー割引または融資を支援する担保の公正価値に基づいて決定される。商業不動産ローンの場合、通常、評価は、担保の公正価値を推定し、適切な特定の準備を決定するために使用される。試算には見積もりの販売コストも考慮した。担保の清算が唯一の償還源であることが明らかになった場合、特定の手当として計上するのではなく、担保切欠きが打ち消される。

減価とされていない商業ローンに割り当てられる一般手当(“式手当”と呼ぶ)は、このような融資の内部リスクレベルに基づいて決定される。私たちは8分制に基づくローン格付け方法を使用する。ローンは担保のある不動産と無担保の不動産に分かれています。不動産担保ポートフォリオは不動産タイプによってさらに階層化されている。階層ポートフォリオごとに1つの損失分担係数が割り当てられる.一般的に、融資カテゴリの格付けが悪いほど、分配割合が大きくなる。ローンリスクレベルの変化は手当の分配金額に影響を及ぼす。

我々の損失係数の決定は，我々の融資レベル別の実際の損失履歴に基づいて，管理層の判断に基づいて分析日ポートフォリオの回収可能性に影響する重大な要因に基づいて調整した。私たちは商業ローンを計算するための基礎として、18ヶ月(6四半期)の実際の純輸出履歴を使用した。2022年12月31日までの18ヶ月間は、私たちの大部分の融資池の純回収を反映しています。私たちは私たちの手当計算に適用された定性的な要素考慮でこの変動性を解決した。全体の品質部分を評価する際には，資産品質改善の延長時間も考慮した.

私たちはまた新冠肺炎が借り手や現地経済に与える影響も考慮した。重大な刺激と緩和策が影響を緩和することが予想されるが，我々の経済品質要因を下方修正することが適切であると考え，2020年3月31日にこの品質要因を7ベーシスポイント増加させた。2020年第2四半期、第3四半期、第4四半期に追加支出が提供された。2021年第1四半期には、経済状況の改善により、この要素は2ベーシスポイント低下したが、他の要素に対して追加分配を行い、この四半期の純成長を8ベーシスポイント増加させた。2021年第2四半期に、私たちは消費ローンの組合せ品質要素の中で20ベーシスポイントを増加して、経済影響支払いが消費者の滞納と違約のリスクを覆い隠す可能性があることに対応した。私たちは2021年の第3四半期と第4四半期にこのような定性的な要素を維持した。2021年第4四半期、私たちは全体の経済品質要素を6ベーシスポイント低下させ、地元経済の改善を反映した。

経済は2022年に大流行前の水準に回復し，損失は発生していないため，分配のいくつかの定性的要因を逆転させることが適切であると考えられる。2022年第1四半期には、2021年の経済影響支払いの増加に向けた20ベーシスポイントの消費ローン配分を廃止し、延滞を隠蔽している可能性がある。また、経済状況要素を3ベーシスポイント引き下げ、人事異動要素を4ベーシスポイント引き下げ、金利上昇の影響を2ベーシスポイント増加させた。2022年第2四半期には、金利上昇の影響に3ベーシスポイントを増加させ、人員変動の要因を3ベーシスポイント減少させた。2022年第3四半期、著者らは信用品質の動向要素を2ベーシスポイント引き下げ、ローン審査品質要素を1ベーシスポイント引き下げ、ローン人員変動要素を1ベーシスポイント引き下げ、外部条件要素を2ベーシスポイント引き下げ、金利上昇要素を2ベーシスポイント引き上げた。我々は2022年第4四半期に利上げ要因を2ベーシスポイント向上させた。

2022年、著者らは消費ローンの経済影響支払いに用いる20ベーシスポイントの分配を廃止し、経済動向は3ベーシスポイント低下し、信用品質傾向は2ベーシスポイント低下し、ローン審査品質は1ベーシスポイント低下し、人員変動は8ベーシスポイント減少し、外部要素は2ベーシスポイント減少し、金利上昇の影響は9ベーシスポイント増加した。

私たちの品質要素の変化と私たちの商業ローン組合せ残高の変化を考慮すると、2022年12月31日まで、一般商業ローン手当は17.8万ドル減少し、1280万ドルに減少したが、2021年12月31日は1290万ドルだった。2022年12月31日現在、私たちが商業ローンに使う手当の質部分は1270万ドルで、2021年12月31日の1290万ドルを下回っている。

同種のローングループ、例えば住宅不動産と開放式と閉鎖式消費ローンは、ローンタイプに応じて手当分配を受ける。住宅ローンおよび消費ローン組合せはローリング12カ月(4四半期) 歴史損失経験期を適用した。減価とみなされていない商業ローンと同様に、分配パーセンテージの決定は、主に私たちの歴史的損失経験に基づいている。これらの分配は，一般経済と商業条件，信用品質と延滞傾向，担保価値，およびこれらの類似融資池の最近の損失経験に基づいて調整されている。2022年12月31日の同質ローン手当は220万ドルですが、2021年12月31日は240万ドルです。

上述したように、減値とみなされない商業融資に割り当てられる式の準備は、このような融資の内部リスク評価に基づいて、未償還融資に履歴損失係数を適用して計算される。私たちは8分制に基づくローン評価方法を使用する。4以上の格付けの融資は受け入れ可能なリスクとされている。格付け5のローンが会社にもたらすリスクは正常レベルより高く、経営陣がより高い関心を与える必要がある。このような融資は私たちの行政ローン委員会によって持続的な検討と評価が行われる。6以下の格付けの融資は基準に合わない、疑わしい、または損失とみなされ、格付けによると、会社の相対損失リスクはより大きくであり、私たちの特別資産グループが管理する積極的なトレーニング計画を保証する。

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カタログ表

歴史的損失経験を調整するための定性的要素は、経済傾向、延滞とその他の問題に対する融資傾向、支持基礎担保の推定傾向の傾向、融資組合せ集中度の変化、金利変化が融資回収可能性に与える影響、競争及び内部信用管理やり方の変化が私たちの融資組合固有の可能な損失に与える影響の評価を反映している。質的調整は本質的に主観的であり，これらの調整が我々の融資組合せにおける可能な損失を正確に決定している保証はない.本報告では、本プロジェクト7“キー会計政策と見積数”を参照して、融資損失準備金推定数の決定に係る主観的なより多くの情報について報告する

次の表に列挙された日付にポートフォリオタイプ別の融資損失割当状況を示す。

	十二月三十一日
	2022					2021
(千ドル)	手当金額		その割合は個々カテゴリー合計まで貸し付け金			手当金額		その割合は個々カテゴリー合計まで貸し付け金
商業と商業地所	$	12,827		84	%	$	13,256		84	%
住宅抵当ローン		1,755		11			1,836		11
消費者		703		5			797		5
合計する	$	15,285		100	%	$	15,889		100	%

融資損失準備金の構成は以下のとおりである

	十二月三十一日
	2022				2021
(千ドル)	収支のバランス貸し付け金		手当金額		収支のバランス貸し付け金		手当金額
商業と商業地所：
手当の減価を記録した	$	812	$	75	$	3,215	$	327
記録のない手当を減損する		3,309		—		1,287		—
非減価ローン損失分担係数		975,198		12,751		931,856		12,929
		979,319		12,826		936,358		13,256
住宅ローンと消費者：
問題債務再編準備金		2,886		220		3,024		238
損失分担係数		195,543		2,239		169,611		2,395
合計する	$	1,177,748	$	15,285	$	1,108,993	$	15,889

いくつかのTDRを除いて、私たちの内部リスク評価システムによると、2022年12月31日までの減価商業ローンは不合格またはそれ以上に分類される。270万ドル相当の住宅担保ローンTDRは、2009年に米国政府が承認した消費者が担保償還権を喪失する数を最低にする計画と関係がある。これらの融資は、顧客が現在のキャッシュフローに基づいて、より低い融資支払い要求を満たすことを可能にして、br止償還を軽減するために、消費者担保融資条項の再構成に関連する。このカテゴリには一部の消費者の住宅純資産ローンも含まれており、これらのローンは再編されており、満期の住宅純資産信用限度額は伝統的な定期融資の資格に適合していない。私たちは私たちの顧客と積極的に協力して、これらの手続きを使用して担保償還権を失うリスクを低減してきた。2022年12月31日及び2021年12月31日までの減価融資の他の資料については、総合財務諸表付記3の本報告第8項を参照されたい。

我々の加重平均ローン等級は2021年12月31日に3.60、2022年12月31日に3.53となった。2022年の商業融資準備金が452，000ドル減少したのは、2022年12月31日現在、減値融資特定準備金が252，000ドル減少し、非減値融資損失分担係数が200，000ドル減少したためである。

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カタログ表

2022年12月31日までの1，530万ドルの支出のうち、2%は減値ローンの特定分配、83%は商業ローンの公式割り当て、14%は同質ローンの一般分配に使用されている。2021年12月31日現在の1，590万ドルの準備では、4%が減価融資のための特定の分配、81%が商業ローンの公式割り当て、15%が同質ローンの一般的な分配に使用されている。2022年12月31日までの式に基づく融資損失分担準備金総額1，500万ドルのうち，1，490万ドルは一般/環境支出から，105，000ドルは歴史経験からである。2021年12月31日までの式に基づく融資損失分担準備金総額1，530万ドルのうち，1，530万ドルは一般/環境支出から，70，000ドルは歴史経験からである。上記の支出は手当の使用を制限することを意味するわけではない。どのローン損失に対しても、ローンタイプにかかわらず、すべての免税額を得ることができる。

基準外ローン、減値ローンと不良ローンレベル上昇問題を解決する措置を講じたより多くの情報について、本報告本プロジェクト7を参照し、上記の“ポートフォリオローンと資産品質”のタイトル、及び本報告項目8を参照し、合併財務諸表付記3を参照されたい。

私たちの商業組合は十分に多元化されていると信じています。私たちの商業集中度が最も高いのは不動産、賃貸、賃貸(28.0%)、次いで製造業(13.4%)、小売業(11.6%)です。

次の表は、2022年12月31日のビジネスローンの組み合わせを業界タイプ別に細分化し、当社の格付けシステムにおいて適格格付け(4以上)と批判格付け(5以下)(千ドル単位)を有する各タイプローンのパーセンテージを示しています

	2022年12月31日
	合計する		パーセント融資総額			レベル4以上の割合より良い			レベル5以上の割合もっと悪い
業界：
農産物.農産物	$	41,194		4.21	%		92.04	%		7.96	%
採鉱と採油		406		0.04	%		87.93	%		12.07	%
公共事業		—		0.00	%		0.00	%		0.00	%
建設		80,670		8.24	%		97.68	%		2.32	%
製造業		131,376		13.42	%		96.55	%		3.45	%
卸売り貿易		64,377		6.57	%		100.00	%		0.00	%
小売業		113,484		11.59	%		99.95	%		0.05	%
輸送と倉庫		62,825		6.42	%		99.73	%		0.27	%
情報		568		0.06	%		5.99	%		94.01	%
金融保険		47,940		4.90	%		100.00	%		0.00	%
不動産と賃貸		274,151		27.99	%		99.95	%		0.05	%
専門、科学、技術サービス		5,698		0.58	%		96.51	%		3.49	%
会社と企業の管理		7,049		0.72	%		100.00	%		0.00	%
行政と支援サービス		21,703		2.22	%		97.99	%		2.01	%
教育サービス		5,268		0.54	%		100.00	%		0.00	%
医療と社会的援助		34,486		3.52	%		100.00	%		0.00	%
芸術、娯楽、康楽		3,675		0.38	%		91.65	%		8.35	%
宿泊と飲食サービス		52,322		5.34	%		86.71	%		13.29	%
その他のサービス		32,127		3.28	%		100.00	%		0.00	%
公共行政		—		0.00	%		0.00	%		0.00	%
個人家庭		—		0.00	%		0.00	%		0.00	%
商業融資総額	$	979,319		100.00	%		98.11	%		1.89	%

私たちの融資損失準備は、2022年12月31日までに私たちのポートフォリオで起こりうる損失に計上されていると信じていますが、すべての損失が確定したり、準備が十分かどうかは保証されていません。

部屋と設備：2022年12月31日現在、住宅地と設備総額は4030万ドルだったが、2021年12月31日に4180万ドルと150万ドル低下したのは、2022年期間の既存物件の減価償却が資本金の増加を相殺したためである。

銀行が所有する生命保険(BOLI)：銀行はすでに何人かの役人のために生命保険を購入した。Boliは現在現金化可能な現金の返送価値を計上しており，2022年12月31日までに合計5330万ドルであったが，2021年12月31日には5250万ドルであった。

預金や他の借金：2021年12月31日の25.8億ドルに比べ、2022年12月31日の総預金は3720万ドル増加し、26.2億ドルに達した。2022年、非利息小切手口座残高は5120万ドル減少した。2022年、建てられた当座預金残高は2430万ドル増加し、貯蓄·通貨市場口座残高は5690万ドル増加したが、私たちの預金(主に短期預金)は2022年に720万ドル増加した。私たちの個人と企業の小切手と貯蓄口座残高の維持と増加の成功は、主に良質な顧客サービスへの関心、顧客が現地銀行と付き合う願望、私たちの支店ネットワークの利便性、そして私たちの製品ラインの広さと深さによるものだと信じています。

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カタログ表

無利子普通口座は2022年12月31日現在、総預金の31%を占めているが、2021年12月31日現在、無利子普通口座は総預金の34%を占めている。利回り勘定代替案の支払い金利は一般的に低いため、近年、私たちの多くの商業顧客は、これらの流動性の高い無利子当座口座タイプに残高を保存することを選択している。私たちは2022年にいくつかの顧客がより高い利息を支払うbr口座に移行することを見始めた。2022年12月31日現在、当座預金、通貨市場、貯蓄口座は総預金の64%を占め、2021年12月31日現在で62%を占めている。2022年12月31日現在、総預金に占める定期口座の割合は4%、2021年12月31日は3%となっている。

2022年12月31日現在、借入総額は3，000万ドルで、その中に連邦住宅ローン銀行の前払い3，000万ドルが含まれている。2021年12月31日現在、借入総額は8，500万ドルで、その中には連邦住宅ローン銀行の前払い8，500万ドルが含まれている。2021年12月31日と比較して低下したのは、FHLBが2022年第2四半期に対金利0.01%の2500万ドル前払いと金利0.45%の1，000万ドル前払が下落オプションを行使したためである。また、2022年第2四半期には、2.91%から3.05%まで2000万ドルのFHLB前払いを前払いした。前金費用は合計87，000ドルで、2022年第2四半期の利息支出に計上されています。事前にこれらの前金を返済することで、毎年65万ドル以上の利息支出を節約してくれます。これには事前返済による費用は含まれていません。

我々の表外承諾に関する資料は，本報告の総合財務諸表付記17の第8項を参照されたい。

資本資源

2021年12月31日から2022年12月31日まで、株主権益総額は700万ドル減少した。2022年、株主権益は3470万ドルの純収入を増加させ、1090万ドルの現金配当金、あるいは1株当たり0.32ドルを部分的に相殺した。2022年に株主権益が3，130万ドル減少した原因は、金利上昇が私たちが売却できる証券組合の公正価値に影響を与え、他の全面的な収入を累積して負の変動を招くためである。2022年12月31日現在、適用される規制基準に基づいて、行は“資本充足”に分類されている。

我々の規制資本比率(総合ベース)は、バーゼル協定IIIを実施する規則に規定されている要件を“資本充足”に分類されるレベルを著しく上回っている。

次の表は過去3年間の我々の規制資本比率(総合ベース)を示している。

	十二月三十一日
	2022			2021			2020
リスク重み付け資産に対する総資本の比率		17.9	%		18.3	%		18.3	%
普通株1級からリスク重み付け資産		16.9			17.2			15.8
一級資本とリスク重み付け資産の比		16.9			17.2			17.1
一級資本と平均資産の比		9.7			8.7			9.9

我々の取締役会は、2014年第1四半期から普通株主に四半期現金配当金を発行し、2014年から2022年までの間に四半期ごとに普通株主に現金配当金を発行することを発表した。Brを発表し、普通株主に将来の配当金を支払うことは取締役会が適宜考慮し、私たちの財務状況と予想収益性を含む多くの要素に依存する。

資本源には、追加的な個人および公共普通株発行、優先株発行、および二次債務が含まれるが、これらに限定されない。

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カタログ表

Macatawa銀行：

バーゼル協定IIIを実施する規則に規定されている要求によると、同行は2022年12月31日と2021年12月31日に“資本充足”に分類されている。次の表は、この行の過去3年間の規制資本比率を示している。

	十二月三十一日
	2022			2021			2020
平均株式と平均資産の比		8.3	%		8.8	%		10.2	%
リスク重み付け資産に対する総資本の比率		17.4			17.8			17.8
普通株1級からリスク重み付け資産		16.4			16.7			16.7
一級資本とリスク重み付け資産の比		16.4			16.7			16.7
一級資本と平均資産の比		9.4			8.4			9.6

流動性

Macatawa銀行の流動性：ある金融機関の流動性は、様々な資金源や用途を管理する能力を反映している。私たちの統合現金フロー表は、このような出所と用途を運営、投資、そして融資活動に分類する。私たちは主に私たちの預金収集活動を補完し、私たちの投資と融資組合に資金を提供するために、様々な借金源の開発に集中している。私たちの流動性源には、連邦準備銀行割引窓口での借入能力、連邦住宅ローン銀行、購入した連邦基金信用限度額、わが代理銀行の他の保証借款源、借り手の融資支払い、私たちが販売可能な証券の満期日と販売、私たちの預金の増加、販売連邦基金およびその他の短期投資、および上述した様々な資本資源が含まれている。

流動性管理は顧客のキャッシュフロー要求を満たす能力に関する。私たちの顧客は、信用需要のある借り手や資金を引き出したい預金者である可能性があります。私たちの流動性管理は、私たちが流動性および非流動性とみなされている資産を定期的に監視することと、私たちの資金源がコアと非コア、短期(12ヶ月未満)、長期とみなされています。我々は，我々の流動資産と短期負債の比，非コア融資依存度，利用可能な借入能力などの項目を監視するためのbrパラメータを構築した。私たちは多様な卸売融資構造を維持し、流動性不足のリスクを低減するために、満期になる卸売源を積極的に管理している。我々はまた、流動性不足を引き起こす可能性のあるイベントによって生じる流動性需要に対して圧力テストを行い、例えば、ローンの急速な増加が正常な成長レベルを超えたり、極端な場合に預金や他の資金源を失ったりするための緊急資金計画を策定した。

私たちの非コア資金依存率は同業平均を下回っており、2012年12月までの間、私たちの貸借対照表にはブローカー預金がなかった。2022年12月31日現在、同銀行は7.04億ドルの連邦基金と他の短期投資、および売却可能な4億957億ドルの未質証券を保有している。また、2022年12月31日現在、同行の代理銀行からの利用可能な借入能力は約3.079億ドル。

通常業務中には、我々の全体流動資金管理において考慮される義務を含むいくつかの契約義務を履行する。

通常の融資資金に加えて、未使用の信用限度額、資金支援のない融資約束、予備信用状によって流動性を維持し、顧客の融資需要を満たす。このような約束のレベルと変動はまた私たちの全体的な流動性管理で考慮される。2022年12月31日までに、私たちは全部で7.457億ドルの未使用信用限度額、7740万ドルの無資金融資約束、1350万ドルの予備信用状を持っています。

持ち株会社の流動資金：会社の主な流動資金源は、銀行からの配当金、既存の現金資源、資本市場である(追加資本を調達する必要がある場合)。私たちの銀行があるミシガン州の銀行法規と法律は銀行がどの日にも会社に発表して支払うことができる配当金を制限しています。州法律の制限により、銀行が会社に支払う配当金は利益剰余金を超えてはならない。2021年、銀行は同社に合計3310万ドルの配当金を支払った。同時期、同社はその株主に合計1，090万ドルの配当金を支払った。2022年、銀行は同社に合計1190万ドルの配当金を支払った。同期、会社が株主に支払った配当総額は1，090万ドルだった。会社は期間ごとの余剰残高を保持しており、一般会社用途に使用されている。2022年12月31日現在、同行の留保収益残高は1.066億ドル。

2022年と2021年には、会社が銀行から受け取った金の総額はそれぞれ670万ドルと800万ドルであり、会社の税収分配協定によると、この2つの金はそれぞれ銀行の2022年と2021年の納税年度の会社間納税義務を代表する。

2022年12月31日現在、会社の現金残高は810万ドル。当社はそのキャッシュフロー義務を履行するのに十分な流動資金を持っていると信じています。

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カタログ表

重要な会計政策と見積もり：

米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成するために、管理層は入手可能な情報に基づいて推定と仮定を行う。これらの推定と仮定は、財務諸表に報告されている額に影響を与え、将来の結果が異なる可能性がある。必要な管理判断レベルと推定の使用により、融資損失、他の不動産自己推定値、または損失および所得税の支出が重要であると考えられ、特に変化しやすい。

我々は、融資損失準備と関連する融資損失準備の方法を特定し、上記の“融資損失準備”の議論で説明した。融資の回収可能性に影響する要素が多いため、この会計分野では重大な判断が必要である。これらの要素の意外な変化は融資損失準備と関連する融資損失準備金のレベルを著しく変える可能性がある。私たちの内部分析と私たちの判断によると、私たちは融資損失に十分な準備金を提供していると思いますが、私たちの分析が私たちの融資組合で起こりうるすべての損失を正確に決定している保証はありません。したがって、私たちは今後の融資損失準備金を記録するかもしれないが、これは2022年に私たちが記録した水準とは大きく異なるかもしれない。

止償還または代替止償還によって得られた資産は，主に所有している他の不動産であり，最初に公正価値から買収時に販売された推定コストを差し引いて入金され，新たなコスト基礎が構築された。新しい不動産評価は通常、担保償還権を失ったときに得られ、公正価値を決定するために使用される。もし公正価値が低下した場合、価格計算準備は費用によって入金される。これらの物件の初期と持続公正価値を評価することは多くの要素と判断に関連し、保有時間、完成コスト、保有コスト、割引率、吸収とその他の要素を含む。

または損失が負債として記録されている場合には、損失の可能性があり、損失の額または範囲を合理的に推定することができる。これはまた重大な判断と関連された会計分野だ。私たちの判断、内部分析、法律顧問との協議により、適切に損失を計算したと考えられますが、このようなあるいは有事項状態の将来の変化は、負債レベルが大きく変化し、営業収益に影響を与える可能性があります。

私たちの所得税会計は繰延税金資産と負債の推定に関連しており、主に財務報告と税務目的のための収入と費用の時間差を確認することと関係がある。2022年12月31日まで、私たちの繰延税金項目の総資産は1190万ドル、繰延税項目の総負債は220万ドルなので、私たちの繰延税項目の純資産は970万ドルです。会計基準は会社にすべての利用可能な証拠を考慮した上で、“可能性が高い”標準を採用して、その繰延税金項目資産に対して推定値準備を設立すべきかどうかを評価することを要求する。2022年の積極的な業績と積極的な将来予測を踏まえ、2022年12月31日に我々の繰延純資産は推定準備金を計上する必要はないと結論した。税法の変化、税率の変化、所有権の変化、そして私たちの将来の収益レベルは、私たちの繰延税金項目の純資産の最終的な実現に影響を与えます。

第七A項。

市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

私たちの主な市場リスクの開放は金利リスクであり、二番目は流動性リスクだ。私たちのすべての取引はドル建てで、具体的な外貨リスクはありません。Macatawa銀行は限られた農業関連融資資産しかないため、大口商品価格の変化に大きな開きはない。

我々の貸借対照表は、異なる種類の資産と負債の中で、米国連邦基金金利、最優遇金利、担保融資金利、米国国債金利、各種通貨市場指数の変化に非常に敏感である。私たちの資産/負債管理プロセスは、利息を稼ぐ資産と利息負債とのバランスを維持しながら、流動資金を提供するのに役立ちます。

我々は，我々の主なツールとしてシミュレーションモデルを用いて，潜在的な市場金利の変化による純利息収入と権益経済価値(“EVE”)の変化方向と幅を評価した。モデル中の主な仮定は、契約キャッシュフローと金利敏感型資産と金利敏感型負債の満期日、ある資産の早期返済速度、およびローンと預金定価に影響を与える市場状況の変化を含む。自由に支配可能な定価負債製品の定価下限も含まれており、これらの下限は、各種小切手や貯蓄製品が金利が低下した場合にどのくらい低くできるかを制限している。これらの下限は変化する金利に対応するために私たちの価格設定理念を反映している。

市場金利が様々な状況で徐々に変化すると仮定した環境下で、今後12カ月の純利息収入を予測した。これによる純利息収入の変化は、我々の収益が市場金利の方向性変化に非常に敏感であることを示している。このシミュレーションは、市場の割引率割引に基づいて推定される将来のキャッシュフローを用いて計算される、様々な場合の金利の即時変化や衝撃下でのイヴや私たちの資産と負債の正味現在値の変化を測定している。

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カタログ表

次の表は，2022年12月31日までの貸借対照表によると，金利変化が今後12カ月と直前の純利息収入に及ぼす影響(千ドル単位)を示している。

金利シナリオ	経済的な価値があります権益		パーセント変わる			純利息収入.収入		パーセント変わる
金利が200ベーシスポイント上昇した	$	399,394		(2.88	)%	$	107,097		3.78	%
金利が100ベーシスポイント上昇した		405,735		(1.33	)		105,139		1.89
変化はない		411,224		—			103,193		—
金利が100ベーシスポイント下がる		410,965		(0.06	)		100,847		(2.27	)
金利が200ベーシスポイント下がる		387,338		(5.81	)		96,611		(6.38	)

もし金利が上昇すれば、この分析は私たちが今後12ヶ月間純利息収入を増加させる準備ができているということを見せてくれる。金利が低下すれば、この分析は、今後12ヶ月以内に純利息収入が低下する準備ができていることを示している。

また、極端な条件下での収益の感度を測定するために、様々な場合の即時および平行金利衝撃が純利息収入に与える影響を予測した。

四半期シミュレーションは、資産/負債委員会が許容可能な金利リスクパラメータに基づいて監視し、取締役会に報告する。

金利の変化に加えて、将来の純利息収入のレベルは、ローン、預金および他の利益資産および有利子負債の増加、構成および絶対レベル、経済および競争条件、融資、投資および預金収集戦略の潜在的な変化、および顧客選好を含む他のいくつかの変数にも依存する。

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カタログ表

第8項：	財務諸表と補足データ。

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会

マカトワ銀行は

オランダミシガン州

連結財務諸表に対するいくつかの見方

Macatawa Bank Corporation(“会社”)2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの総合貸借対照表，同日までの各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表およびキャッシュフロー表，および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。私らは、総合財務諸表は、当社の二零二年十二月三十一日及び二零二一年十二月三十一日の財務状況、及び当該日までの年度の経営業績及びキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えている。

我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部制御--統合フレームワーク (2013)トレデビル委員会(“COSO”)は組織委員会が発表した報告書と2023年2月16日の報告書を後援し、これについて保留のない意見を発表した。

意見の基礎

これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、合併財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても詐欺によるものであっても、監査を計画し、実行することを要求する。

我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報のリスクを評価するための実行プログラムが含まれており、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行する。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。私たちの監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な推定、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、合併財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定又は開示に関する事項、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に関するものである。重要な監査事項のコミュニケーションは、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもありません。

融資損失準備-一般備蓄金

当社の総合財務諸表付記1および付記3で述べたように、2022年12月31日現在、当社の総融資残高は11.8億ドル、融資損失関連支出(“支出”)残高は1，530万ドルである。手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。具体的な部分は減価に分類された融資に関するものだ。一般部分は非減価ローンを含み、現在の定性環境要素に基づいて調整した歴史的損失経験に基づいている。このような定性的な環境要因の計算は経営陣の推定と仮定に関するものだ。

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カタログ表

私たちは定性的な環境要素を重要な監査事項として決定する。経営陣の定性的な環境要因に関する仮定は非常に主観的であり，手当に大きな影響を与える可能性があり，これらの要因は量的な歴史的損失(上向きと下向き)を調整するために用いられる。監査のこのような仮定は特に挑戦的で主観的な監査者の判断に関するものだ。

この重要な監査問題を解決するために私たちが実行する主な手続きは以下の通りです

•

テスト管理層は、ある定性的要素のデータの内部制御の設計と操作有効性、およびこれらの要素が融資グループ内の固有損失を推定することに与える影響を評価するために使用される。

•

相互矛盾の証拠を考慮して、定性的要因の評価を支援するために管理層が使用するデータおよび仮説の信頼性を評価することを含む、内部および外部ソースに保証を提供する。

•

経営陣の定性的評価結論の合理性とそれによる手当の調整を評価する。

/s/ BDO USA，LLP

2010年以来、当社の監査役を務めてきました。

ミシガン州大急流城

2023年2月16日

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カタログ表

マカタワ銀行は

合併貸借対照表

2022年12月31日と2021年12月31日

(千ドル)

	2022			2021
資産
現金と銀行の満期金	$	51,215		$	23,669
売却された連邦基金やその他の短期投資は		703,955			1,128,119
現金と現金等価物		755,170			1,151,788
販売可能な証券は公正価値で計算する		499,257			416,063
満期まで保有する証券2022 - $332,650そして2021 - $139,272)		348,765			137,003
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株		10,211			11,558
公正価値に応じて保有する販売待ちローン		215			1,407
融資総額		1,177,748			1,108,993
融資損失準備		(15,285	)		(15,889	)
純ローン		1,162,463			1,093,104
家屋と設備–ネットワークがあります		40,306			41,773
受取利息を計算する		7,606			4,088
銀行所有の生命保険(BOLI)		53,345			52,468
他の不動産は自前-純額		2,343			2,343
繰延税項目純資産		9,712			2,163
その他の資産		17,526			14,993
総資産	$	2,906,919		$	2,928,751

負債と株主権益
預金.預金
無利子計	$	834,879		$	886,115
利息を計算する		1,780,263			1,691,843
総預金		2,615,142			2,577,958
その他借入資金		30,000			85,000
長期債務		—			—
費用とその他の負債を計算すべきである		14,739			11,788
総負債		2,659,881			2,674,746

引受金とその他の事項		—			—

株主権益
普通株違います。額面は200,000,000ライセンス株；34,298,640 and 34,259,94512月31日に発行·発行された株式202212月31日には2021お別れします		219,578			219,082
利益を残す		59,036			35,220
その他の総合損失を累計する		(31,576	)		(297	)
株主権益総額		247,038			254,005
総負債と株主権益	$	2,906,919		$	2,928,751

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

合併損益表

2022年と2021年12月31日までの年度

(千ドル1株当たりのデータは除く)

	2022			2021
利子収入
手数料を含めてローンを組む	$	47,176		$	50,664
証券
課税税		11,333			3,283
免税になる		2,803			3,056
FHLB株		199			211
売却された連邦基金やその他の短期投資は		13,395			1,420
利子収入総額		74,906			58,634
利子支出
預金.預金		3,773			915
その他の借金		987			1,331
長期債務		—			319
利子支出総額		4,760			2,565
純利子収入		70,146			56,069
融資損失準備金		(1,125	)		(2,050	)
融資損失準備後の純利息収入を計上する		71,271			58,119
非利子収入
サービス料と料金		4,769			4,446
住宅ローンの純収益		706			4,691
委託料		4,143			4,331
ATM機とデビットカードは有料です		6,768			6,505
ボリー収入		878			1,033
他にも		2,755			2,689
非利子収入総額		20,019			23,695
非利子支出
賃金と福祉		26,194			25,216
事務所の占用状況		4,200			3,986
家具と設備		4,008			3,940
法律と専門		961			1,042
マーケティングと販売促進		803			723
データ処理		3,756			3,456
FDIC評価		789			749
両替と他のクレジットカードの費用		1,586			1,517
債券とD&O保険		518			448
他にも		5,411			5,013
非利子支出総額		48,226			46,090
所得税前収入		43,064			35,724
所得税費用		8,333			6,710
純収入	$	34,731		$	29,014
基本的に1株当たりの収益	$	1.01		$	0.85
薄めて1株当たりの収益	$	1.01		$	0.85
普通株1株当たり現金配当金	$	0.32		$	0.32

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

総合総合収益表

2022年と2021年12月31日までの年度

(千ドル)

	2022			2021
純収入	$	34,731		$	29,014

他の全面的な収入：

未実現収益(損失)：
売却可能な債務証券は赤字純変化を実現していない		(39,686	)		(5,710	)
満期証券保有時の未実現純収益に譲渡する		113			—
満期になった証券を保有する未実現純収益の償却に移行する		(21	)		—
税収効果		8,315			1,199
証券売却可能な未実現収益(赤字)の純変化，税後純額		(31,279	)		(4,511	)

その他総合損失、税引き後純額		(31,279	)		(4,511	)
総合収益	$	3,452		$	24,503

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

合併株主権益変動表

2022年と2021年12月31日までの年度

(千ドル1株当たりのデータは除く)

	ごく普通である在庫品			利益を残す			積算他にも全面的に収入(損)			合計する株主の権益
バランス1月1日2021	$	218,528		$	17,101		$	4,214		$	239,843

純収入		—			29,014			—			29,014
現金配当金は$0.321株当たり		—			(10,895	)		—			(10,895	)
買い戻し14,787制限付き株式に対する源泉徴収の株式		(130	)		—			—			(130	)
証券売却可能な未実現収益(赤字)の純変化，税後純額		—			—			(4,511	)		(4,511	)
株補償費用		684			—			—			684
バランス、12月31日、2021	$	219,082		$	35,220		$	(297	)	$	254,005

純収入		—			34,731			—			34,731
現金配当金は$0.321株当たり		—			(10,915	)		—			(10,915	)
買い戻し19,061 税金代理払込株既得制限株		(207	)		—			—			(207	)
売却·償却可能な証券は収益(赤字)の純変化を実現せず，税後純額		—			—			(31,279	)		(31,279	)
株補償費用		703			—			—			703
バランス、12月31日、2022	$	219,578		$	59,036		$	(31,576	)	$	247,038

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

統合現金フロー表

2022年と2021年12月31日までの年度

(千ドル)

	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー
純収入	$	34,731		$	29,014
純収入と経営活動の現金純額を調整する：
減価償却、償却、付加価値		1,558			2,724
株補償費用		703			684
融資損失準備金		(1,125	)		(2,050	)
販売のためのローンの出所		(26,236	)		(124,287	)
売却用の融資の収益		28,134			132,993
住宅ローンの純収益		(706	)		(4,691	)
その他不動産減記		—			4
その他の不動産販売は純損である		(47	)		20
所得税を繰延する		766			1,095
利子·売掛金·その他の資産変動を計算すべきである		(6,051	)		3,640
銀行が持っている生命保険収益		(878	)		(1,033	)
費用とその他の負債の変動を計算すべきである		3,951			(2,189	)
経営活動の現金純額		34,800			35,924

投資活動によるキャッシュフロー
融資開始と支払い、純額		(68,234	)		320,869
販売可能な証券を買う		(285,572	)		(263,766	)
満期まで保有している証券を購入する		(166,566	)		(83,316	)
銀行所有の生命保険を購入する		—			(10,000	)
収益は：
証券売却可能な満期日と引渡し期限		24,450			48,673
満期日まで保有している証券の満期日及び催促		41,873			16,311
売却可能な証券の元金支払		14,918			31,075
満期証券を持った元金支払		36,053			9,470
その他不動産の販売		47			170
銀行には保険請求の賠償がある		—			908
FHLB株を償還する		1,347			—
住宅地と設備の増築		(796	)		(993	)
投資活動の現金純額		(402,480	)		69,401

融資活動によるキャッシュフロー
預金の変動		37,184			279,371
その他借入金資金の返済と満期日		(80,000	)		(30,619	)
他の借金からの資金の収益		25,000			25,000
支払現金配当金		(10,915	)		(10,895	)
既存の制限株の源泉徴収と引き換えに株式を買い戻す		(207	)		(130	)
融資活動の現金純額		(28,938	)		262,727
現金と現金等価物の純変化		(396,618	)		368,052
期初現金及び現金等価物		1,151,788			783,736
期末現金および現金等価物	$	755,170		$	1,151,788

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

合併現金フロー表(継続)

2022年と2021年12月31日までの年度

(千ドル)

	2022		2021
キャッシュフロー情報を補充する
支払の利子	$	4,717	$	2,735
納めた所得税		6,500		5,650
非現金開示を追加する：
証券を売却可能から満期まで保有に移す		123,469		—
安全決算		—		1,000

連結財務諸表の付記を参照。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

December 31, 2022 and 2021

付記1--主要会計政策の概要

業務性質と合併原則：添付の連結財務諸表には、Macatawa銀行会社(“Macatawa”または“会社”)およびその完全子会社Macatawa銀行(“銀行”)の勘定が含まれています。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。

Macatawa銀行はミシガン州フランチャイズ銀行で、その預金口座は連邦預金保険会社が保証している。世行の業務26全方位サービス支店は、ケント県、オタワ県、ミシガン州アルガン県北部で全方位の商業と消費者銀行及び信託サービスを提供する。

当社は以前、Macatawa法定信託IIのすべての普通株を持っていました。これは信託優先証券を発行する付与人信託であり、付記11で検討されています。公認の会計原則によると、当該信託は会社の財務諸表に統合されません。2021年7月7日に会社はドルを償還しました20.0百万未償還信託優先証券とドル6193，000 Macatawa法定信託IIに関連する普通株。

最近起きた事件：新冠肺炎の大流行に対応するために、連邦、州と地方政府は公衆健康への影響を軽減し、ウイルスによる経済影響に対応するために行動を続けている。新冠肺炎及びその関連変異体、例えばオミックとデルタ航空の影響は、他のリスク以外に、会社の顧客の財務状況に重大な不利な影響を与える可能性があり、彼らが期限通りに会社に支払う能力に影響を与え、それによって延滞と融資損失の増加を招く可能性がある

この銀行は小規模企業管理局(SBA)Paycheck保護計画(PPP)の参加貸手である。購買力平価ローンは、購買力平価の要求に応じて賃金や他の許容用途に使用すれば、全部または一部免除することができる。SBAで許した後、償却されていない費用はその後利息収入として確認されますe.

In 2021:

•

世界銀行は1,000購買力平価ローン総額は$128.1 million in principal.

•

発生した費用の総額は$5.6百万ドルです。

•

1,722購買力平価ローン総額は$318.4 million were forgiven.

•

純費用総額は$8.3100万人が認められています

In 2022:

•

251購買力平価ローン総額は$43.2百万人が許されました。

•

純費用総額は$1.3100万人が認められています

A2022年12月31日のS号違います。購買力平価ローンはまだ返済されていない

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注1- 重要会計政策の概要(続)

予算の使用：米国公認の会計原則に従って財務諸表を作成するために、管理層は既存の情報に基づいて推定と仮定を行う。これらの推定および仮定は、財務諸表において報告された金額および提供された開示に影響を与え、将来の結果が異なる可能性がある。融資損失準備、繰延税金項目資産推定値、或いは損失があり、所有している他の不動産の公正価値、非一時的減値の決定及び金融商品の公正価値は特に変化する可能性がある。

信用リスクが集中する：上述したように、ローンは主にミシガン西部地域の顧客に発行され、顧客から預金を取得します。基本的にすべてのローンは、住宅不動産、商業不動産、商業資産、および消費者資産を含む特定の担保プロジェクトで保証されています。商業不動産ローンは最大の集中度であり、462022年12月31日の総ローンの割合を占める。商業·工業融資総額37住宅不動産と消費ローンは残りの部分を占めています17%です。他の金融商品はこれにより、当社は他の金融機関の預金口座を含む集中的な信用リスクに直面する可能性がある。

現金と現金等価物：現金および現金等価物は、手元現金、他の金融機関における当座預金、および短期証券 (90日以下の期限の証券および販売連邦基金)を含む。

キャッシュフロー報告：顧客ローン及び預金取引、他の金融機関における有利子定期預金及び期限が90日以下の短期借入金のキャッシュフローを純額とする。

現金に対する制限：手元の現金または連邦準備銀行に保管されている現金は$0そして$0それぞれ2022年と2021年12月31日に規制準備金と決済要求を満たすように要求された。

証券：証券は満期日まで保有するように分類され、管理層が積極的な意図と能力を持って満期日まで保有する場合には償却コストで入金される。販売可能な証券には、金利、早期返済リスク、別の投資の収益率および利用可能性、流動性需要、または他の要因の変化により、満期前に販売される可能性のある証券が含まれる。販売可能な証券に分類してその公正価値で報告し、関連する未実現収益または損失は税引き後の他の総合収益の中で報告する。

利息収入には割増や割引の割引が含まれています。証券の割増と割引は水平収益率法で償却され、事前返済を期待する必要はない。販売損益は証券売却の償却コストに基づいて計算される。

管理層は、少なくとも四半期ごとに証券の非一時的減値(“OTTI”)を評価し、経済的または市場状況が必要な場合には、このような評価をより頻繁に行う。満期まで売却可能または保有可能な投資証券として分類されるのは、通常、ASC主題320でOTTIに対して評価される投資--債務と持分ツール .

OTTIを決定する際に、管理層は、(1)公平価値がコストよりも低い時間長さおよび程度、(2)発行者の財務状況および最近の見通し、(3)市場下落がマクロ経済状態の影響を受けるかどうか、および(4)エンティティが債務証券を意図的に売却するかどうか、または予想回復前に債務証券の売却を要求する可能性が高いかどうか、を含む多くの要因を考慮する。非一時的な低下があるかどうかの評価は，高度な主観的や判断力に触れ，管理職がある時点で得られる情報に基づいている.経営陣が確定しました違います。OTTI料金は2022年から2021年の間に必要だ。

連邦住宅ローン銀行(FHLB)株世界銀行はFHLBシステムのメンバーです借入水準やその他の要因により、会員は一定数の株を保有することを要求され、追加の金額に投資することができる。FHLB株はコスト別に制限された証券に分類され、定期的に減値を評価する。この株は長期投資とみなされているため、減値は最終額面の回収に基づいている。経営陣はすでに違います。2022年から2021年までの間にFHLB株が減値する。現金配当と株式配当は収入報告書として報告されている。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記1--主要会計政策の概要(続)

販売待ちのローンを持つ：二級市場で発行と販売予定の住宅ローンは公正価値によって勘定され、投資家の未返済承諾によって確定される。これらの融資の未実現純収益は2022年12月31日と2021年12月31日現在$である4,000 and $51それぞれ1，000，000ドルであり，帳票価値に反映される.販売待ちローンを持つ公正価値変動は担保ローンの純収益に計上される。ローンは売却返済利息で釈放される；そのため、担保返済利息権利資産は確立されない。

貸し付け金：管理職が予見可能な未来または満期または返済までに保有する意欲と能力があるローンは、未稼ぎ利息、繰延融資費用とコストおよび融資損失準備金を差し引いた後、未返済元金で報告します。

利息収入は未払い元金残高に計上される.融資発行費は、ある直接発行金コストを差し引いて、水平収益率法を採用して繰延し、融資それぞれの期限の利息収入で確認し、前払いを期待していない。

担保ローンと商業ローンの利息収入はローン発生時に停止する90日融資保証が良好で奨励されていない限り、滞納だ。消費ローンの押し売りは通常遅くありません120日もう来るべきだったのに。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資は、より早い日に非課税項目に配置されるか、またはログアウトされる。非権利責任発生制ローンと期限90日を超えても計算すべき制度で提案されたローンは、減値を集中的に評価する比較的に小さい残高同質ローンを含み、単独分類の減値ローンも含む。

非課税項目で発行された融資のすべての受取利息であるが受け取っていない利息は払込利息を収入する。このような融資を受けた利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、受取実現制やコスト回収法で入金される。契約が満期になったすべての元金と利息金額が現在と未来の支払いの合理的な保証を受けた場合、ローンは課税状態に回復する。

融資損失準備：融資損失準備は発生する可能性のある信用損失の推定準備であり、融資損失と回収準備を増加させ、ローンの償却を減少させた。経営陣は、ポートフォリオにおける既知と固有のリスク、過去の融資損失経験、具体的な借り手状況に関する情報及び推定された担保価値、経済状況及びその他の要因に基づいて、推定された融資損失の準備が十分であると考えている。引当額は特定のローンに使用することができるが、管理層がログアウトすべきと判断したいかなるローンに対しても、すべての引当額を得ることができる。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は計上される。

手当は具体的な部分と一般的な部分から構成される。具体的な部分は個別に減価に分類された融資に関するものだ。一般構成部分は非分類ローンをカバーし、現在の定性環境要素による調整後の歴史損失経験に基づいている。同社は融資種別と商業融資の融資リスクレベル配分に基づいて、損失移転分析を行い、融資損失と回収状況を追跡している。2022年12月31日と2021年12月31日に18ヶ月です(6四半期) 年化歴史的損失経験商業ローンとaのための12か月(第4四半期)過去の損失経験br期間は、住宅担保ローンと消費ローンの組み合わせに適用されます。これらの歴史損失パーセンテージはある定性環境要素によって調整され(上向きと下向き)、経済傾向、信用品質傾向、評価値傾向、集中リスク、融資審査品質、人員変動、競争、金利上昇、外部要素とその他の考慮要素を含む。

現在の情報や事件によれば、当社は融資契約の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高いと考えられ、ローンは減値となる。条項が改正され、借り手が財務的に困難に遭遇した融資は、問題のある債務再編とみなされ、減価に分類される。

関係残高が$を超える商業·商業不動産ローン500,000内部リスクレベルは6あるいはもっと悪いのは被害があるかどうかを評価することだ。ローンが減額された場合、ローンの既存の金利の推定に応じて将来の現金流動現在値または担保公正価値から推定販売コスト (担保のみで返済されると予想される場合)を減算してローン純額を報告するために一部が割り当てられる。消費や住宅不動産ローンのような大量の小残高の同質融資は、集団的に減値が評価されているため、単独で減値開示として決定されていない。

問題債務再編も減値とされており、減値は一般に将来のキャッシュフローを推定する現在値で計量され、融資開始時の有効金利や担保を使用した公正価値から推定販売コストが差し引かれる(担保のみで返済される予定であれば)。

金融資産の移転：金融資産の譲渡資産に対する支配権を放棄した場合、販売として入金する。資産が当社から隔離され、譲受人が権利(その権利を利用する条件を制限されない)を取得し、譲渡された資産を質権または交換し、かつ、当社が資産満期前に資産を買い戻すプロトコルによって譲渡資産の有効な制御を維持していない場合には、譲渡資産の制御権を放棄するものとする。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記1--主要会計政策の概要(続)

償還資産：融資停止によって得られた資産は、主に所有している他の不動産であり、最初に公正価値から買収時に販売された推定コストを差し引いて入金し、新たなコスト基盤を構築した。もし公正価値が低下した場合、価格計算準備は費用によって入金される。買収後のコストはそれらが物件の増価をしない限り費用に計上されるだろう。

家屋と設備土地は原価で輸送されています家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.建物と関連部品は直線償却法を用いて減価償却を行い，使用寿命範囲は5至れり尽くせり40年それは.家具、固定装置、設備使用直線法減価償却、耐用年数は3至れり尽くせり十五年それは.メンテナンス、修理と小変更は、支出が発生し、重大な改善資本化が発生した場合に現在の運営に計上される。

銀行が所有する生命保険(BOLI)：銀行はすでに何人かの役人のために生命保険を購入した。Boliはその現在換金可能な現金に従って価値を返して入金する.現金の払い戻し価値の変動は他の収入に記入する。

長期資産：住宅や設備やその他の長期資産の帳簿金額が将来の未割引キャッシュフローから回収できない可能性があることを示す場合は、その減価を審査します。減価された場合、これらの資産は公正価値で入金されるだろう。その会社は所有している違います。2022年または2021年の長期資産減価。

融資約束と関連金融商品：金融商品には、顧客の融資ニーズを満たすために発行された表外信用ツール、例えば、融資承諾および商業信用状が含まれる。これらの項目の額面代表は顧客担保や返済能力を考慮する前の損失を開放する。このような金融商品は資金獲得時にと記入される.

担保融資銀行デリバティブ：二次市場への担保融資(金利ロック)のための資金提供の約束と、これらの担保融資の将来交付に対する長期承諾は、ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブに計上される。これらの担保デリバティブの公正価値は、ローン利息がロックされた日から担保ローン金利の変化に基づいて推定される。英国中央銀行は担保融資支援証券の売却を約束し、その後、これらの証券を買い戻し、担保融資ルートにおける金利リスクをヘッジする。時々、当社は金利ロック時に未来に住宅ローンを納入することについて長期承諾を締結し、ローンに資金を提供することを約束することによる金利変動をヘッジすることがある。

これらの金利ロックと担保担保証券と長期承諾デリバティブの公正価値変動は担保ローンの純収益に計上される。金利ロック約束の公正価値は#ドルだ0そして$25それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。住宅ローン証券派生ツールの公正純価値は約#ドルである0と$(13000)は、それぞれ2022年と2021年12月31日である。

取引先と契約した収入：当社は会計基準に基づいてbrテーマ606を編纂し、顧客との契約の収入を記録し、取引先と契約した収入“(”主題606“)。主題606によれば、会社は顧客との契約を決定し、契約中の履行義務を決定し、取引価格を決定し、取引価格を契約中の履行義務に割り当て、契約履行義務を履行する際に収入を確認しなければならない。本報告期間では，前の期間の履行義務による収入は確認されなかった。

当社の主な収入源は、融資、証券、および他の金融商品が稼いだ利息および配当から来ているが、これらの融資、証券および他の金融商品は対象606の範囲内ではない。当社は顧客との契約の性質を評価しており，顧客と締結した契約の収入を総合収益表列報を超えたより細粒度のカテゴリにさらに分解する必要はないと考えられる。

サービスを提供する際には、会社は通常、顧客との契約義務を履行し、取引価格は通常固定されており、定期的(通常は毎月)にまたはイベントに応じて料金を徴収する。履行義務は、サービスの提供や取引価格の固定に伴って満たされるため、アプリケーションテーマ606では、顧客との契約収入の金額や時間の決定に大きな影響を与える判断にはほとんど触れない。

利子収入：会社の最大の収入源は利息収入であり、利息収入は主にローンと投資契約に書き込まれた契約条項によって権責発生制で確認される。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記1--主要会計政策の概要(続)

非利息収入：同社の非利息収入の大部分は、(1)預金関連サービスのサービス料、(2)担保ローン販売に関する収益、(3)信託料と(4)デビットカードとクレジットカード交換収入からなる。これらのサービスの多くは取引に基づいており，収入は関連サービスを提供することが確認されている.

派生商品：当行のある商業ローンの顧客はすでに本行と直接金利交換協定を締結した。また、当行はその顧客とスワップ協定を締結するとともに、本行も代理銀行と相応の金利スワップ協定を締結し、その条項は当行とその商業ローン顧客の金利スワップと同じである。これは背中合わせ交換プロトコルと呼ばれるである.この手配によると，世銀は二つ独立式金利交換は、両者とも公正価値によって価格を計算する。条項は相互に反映されているため，銀行の損益表に影響を与えない.2022年12月31日現在、このような合意の名目総金額は#ドルである125.3100万ドルで#ドルの派生資産を生成します6.5他の資産に含まれる100万ドルおよび#ドルの派生負債6.5他の負債に含まれている100万ドルです2021年12月31日現在，このような合意の名目総金額は$である140.7百万ドルで、公正価値$の派生資産を生成した3.3他の資産に含まれる100万ドルと派生負債#ドル3.3他の負債に含まれている100万ドルです

所得税：所得税支出とは、今年度支払うべきまたは払戻可能な所得税と繰延税金資産と負債変動の合計である。繰延税項資産と負債とは、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税項結果を指し、制定された税率で計算される。必要であれば、推定手当は繰延税金資産を予想される現金化額に減らすことができる。

当社は税務審査が“より可能性が高い”と税務立場を維持し、税務審査が行われると推定された場合にのみ、税務立場が利益であることを確認します。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに適合しない税務職については、税金優遇は記録されません。

当社は所得税支出において所得税事項に関する利息及び/又は罰金を確認します。

普通株1株当たり収益：1株当たりの普通株式基本収益は、純収入を期間に発行された普通株で割った加重平均である。没収できない配当権を含むすべての発行されていない制限的な株式奨励はすべて今回計算した参加証券とみなされ、基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益に含まれる。希釈された1株当たりの普通株収益は、株式オプションによって発行可能な追加の潜在的普通株の希釈効果を含む。純損失が発生した場合、私たちの非既得性制限株奨励は基本収益と希釈後の1株当たり収益には含まれないだろう。

総合収益総合収益には純収益とその他の総合収益(損失)が含まれる。その他の総合収益(損失)には，brが証券を売却可能な未実現損益と，売却可能証券から保有から満期までの未実現収益の償却がある。

あるいは損失がある：または、通常の業務中に発生するクレームおよび法的訴訟を含む損失があり、以下の場合は負債と記す：損失の可能性が高く、損失の金額または範囲を合理的に推定することができる。

株式分割と配当：株配当超過20% レポートは株式分割であるため、会社の権益アカウントは調整されません。株式配当金20%以下は、発行済み株式の公正価値を留保収益から普通株式に移転することによって報告される。断片的な株式額は現金で支払われ、留保収益は減少する。すべての株と1株当たりの金額は株式分割と配当に応じて遡及調整される。

配当制限：銀行法規は一定の資本水準を維持し、銀行が当社と当社に支払う配当金に制限を加えることを要求している。

金融商品の公正価値：金融商品の公正な価値は、より多くのが完全に個別に開示されているので、関連する市場情報および他の仮定を使用して推定される。公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素の不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化は見積もりに大きな影響を及ぼす可能性がある。既存の表内および表外金融商品の公正価値推定は、将来の業務の価値を予想するか、または金融商品の資産および負債とみなされない価値を含まない。

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記1--主要会計政策の概要(続)

細分化市場報告：同社は銀行の支店ネットワークを介して、ミシガン州西部の個人と会社に広範な金融サービスを提供している。これらのサービスには、普通預金、定期預金、預金、ローン、ATMおよびデビットカード処理、現金管理、および信託およびブローカーサービスが含まれる。会社管理チームは、会社の各種製品やサービスの収入フローを監視するとともに、運営を管理し、会社範囲で財務業績を評価する。そのため、経営陣はその会社のすべての銀行業務が集中していると考えている1つは経営部門である商業銀行業務。

再分類する：前年の財務諸表のいくつかの項目は、現在の列報方式に適合するように再分類されました。

会計基準が更新される:

FASBはASU 2016-13号を発表しました金融商品—クレジット損失(話題326): 金融商品の信用損失の計量。本会計基準は財務諸表使用者に金融商品の予想信用損失に関するより多くの決定有用な情報を提供し、及び各報告日における報告実体の保有信用の他の承諾を提供し、方法は期待信用損失を反映する方法を用いて現行GAAP中の発生した損失減少方法を置換し、そしてのより広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定値を通知する必要がある。新しい指導意見は可能な初期確認敷居を取り消し、1つのエンティティのすべての予想信用損失に対する現在の推定を反映している。新しいガイドラインは、予測情報および過去に発生したイベントおよび現在の状況を含むために、集団または個別に測定された資産の予想信用損失推定を作成する際にエンティティが考慮しなければならない情報を拡大する。予想される信用損失の計量には具体的な方法がなく、エンティティが信用損失推定に対する予想を合理的に反映する方法を採用することを可能にする。実体は依然として現在信用損失準備を記録する制度と方法を使用することができるが、新しい規則の下で、信用損失準備を記録するための投入は一般的に変更する必要があり、すべての予想信用損失の推定を適切に反映し、そして合理的かつ支持可能な予測を使用する。また、債務証券を売却できる信用損失は現在、減記ではなく手当として報告されなければならないだろう。

このASUは実体推定信用損失準備に関する仮定、モデルと方法の開示要求を拡大した。また、各実体は信用品質指標に従って各種類の金融資産の余剰コスト残高を開示し、発生年によって区分する必要がある。同社はあるソフトウェアサプライヤーを選択し、この新しいASUを現在の予想信用損失(“CECL”)に応用し、2018年第2四半期からこのソフトウェアを実施し、2018年第3四半期に統合を完了し、そして2018年第4四半期に現在のGAAPを使用して損失モデルを発生し、2つのシステムと並列計算を行った。当社は2019年1月からこのソフトウェアを用いて毎月発生する損失計算を行い，新たな現在の期待信用損失モデルの仮定をモデル化し，融資損失を計算する準備を開始した。その後の期間中，当社は当社が決定した融資分類に基づき，ASUに規定されている各種手法をシミュレーションし，最終的に加重平均残存寿命法が当社が適用する方法であることを決定した。同社は2023年1月1日に施行された基準を採用しており、この基準を採用した影響で手当が増加すると推定されている#1.2百万ドルから百万ドルまで2.21000万ドルは，主に前向きな経済予測により，この範囲で最大の変異性を示した。2023年1月1日現在、未出資引受に必要な負債は約#ドルと見積もられている60000ドルです。これによる影響は、会社総合貸借対照表に残る収益口座の減少であり、引当残高が増加する税引き後の影響に相当し、税務影響部分は会社総合貸借対照表に繰延税金資産として記録される。当社は、この基準が2023年1月1日に採択されたときに免税額を設立する必要のある債務証券を売却する必要は何も発見されていない。また、同社はその市政債券証券と満期まで保有している米国債を集合評価し、集合ごとに類似したリスクを分担することを決定した。同社は、2023年1月1日に市政債券証券の損失リスクはわずかであるが、政府が支援する米国債の損失リスクはゼロであることを決定したしたがって、2023年1月1日にこの基準を採用する際に決定された満期日までの債務証券の調達は重要ではない.

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記1--主要会計政策の概要(続)

ASU 2020-04, 為替レート改革(テーマ848)を参考にして、参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進は、LIBORと他の銀行間同業借り換え金利から代替参考金利への市場移行時の財務報告負担を軽減するために、GAAPの契約修正およびヘッジ会計に関する指導に一時的にオプションの便宜的な計および例外を提供する。ある基準を満たしていれば、各エンティティは参照為替レート改革の影響を受けない契約に何らかの修正会計要求を適用しないことを選択することができる。このような選択をしたエンティティは、修正日に契約を再評価するか、または以前の会計決定を再評価する必要はないであろう。エンティティは、いくつかの基準を満たす場合に、参照レート改革の影響を受けるヘッジ関係にヘッジ会計を適用し続けることを可能にするために、様々なオプションの便宜的な計を選択することができる。私たちは代替参考金利委員会が公表したスケジュール指導を利用して、この過渡期内に内部マイルストーンを制定し、実現している。規制ガイドラインによると、LIBORに基づく新融資と金利デリバティブの使用を中止している。ASU 2022-06参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期テーマ848の日没日は2022年12月31日から2024年12月31日に延期された。848トピックでの改訂ガイドおよび一時的に選択可能な対策および例外を選択する能力は、2024年12月31日まで有効です。会社は本基準を採用して許可されているロンドン銀行間同業借り換え金利の過渡期を猶予している。

ASU No. 2022-01 派生商品とヘッジ(テーマ815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法。このASUは、現在の最終層のヘッジ会計方法を拡張し、この方法は、1つのヘッジ保証層のみが単一の閉じたポートフォリオの複数のヘッジ保証層を可能にする。この拡張を反映するために，最後のメソッドはPortfolio Layer メソッドと改名される.本ASUは、ポートフォリオ階層手法の範囲を非前払い資産を含む範囲に拡大し、単層ヘッジにおける条件に適合するヘッジツールを指定し、ヘッジベース差調整に関する会計および開示に関する追加指導を提供し、閉鎖ポートフォリオに含まれる資産のクレジット損失を決定する際にどのように対応ベース差調整を考慮すべきかを規定した。本ASUは，2022年12月15日以降に開始される財政年度およびこれらの財政年度内の移行期間内に公共業務実体に有効である。当社はこのようなヘッジ活動に従事していないため、2023年1月1日にこのASUを採用することはその財務業績や開示に何の影響もない。

ASU No. 2022-02 金融商品である信用損失(主題326)：問題債務再構成および年次開示。本ASUはサブテーマ310-40入金すべき-債権者の問題債務再編(TDR)中の債権者の問題債務再編(TDR)に対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のいくつかのローン再編に対する開示を増加させた。本ガイドラインは、修正の結果、新しいローンであるか、既存のローンを継続するかを決定する実体を要求する。また、ASUは今期の売掛金源年度に行われた今期の総売出し状況の開示を要求している。ASUはまた、融資受取元年次に分けられた当期総査定を開示し、財務困難に遭遇した借り手の入金に対するいくつかの修正を開示することを要求している。本ASUは2022年12月15日以降の会計年度内に当社に有効である。2023年1月1日にこのASUを採用することは、会社の財務業績に実質的な影響を与えておらず、会社の2023年3月31日の総合財務諸表の脚注には、総輸出に関する追加開示が含まれる

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記2-証券

証券の余剰コストと公正価値は以下のとおりである(千ドル単位)

	償却するコスト		毛収入実現していない収益.収益		毛収入実現していない損			公平である価値がある
十二月三十一日2022
販売可能です
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	240,921	$	23	$	(16,310	)	$	224,634
アメリカ機関MBSとCMO		128,165		—		(14,347	)		113,818
免税州と市政債券		37,198		10		(498	)		36,710
課税州と市政債券		120,647		49		(8,525	)		112,171
社債その他債務証券		12,387		—		(463	)		11,924
	$	539,318	$	82	$	(40,143	)	$	499,257
満期まで保有する
アメリカ財務省は	$	251,307	$	—	$	(13,677	)		237,630
免税州と市政債券		97,458		415		(2,853	)		95,020
	$	348,765	$	415	$	(16,530	)	$	332,650

十二月三十一日2021
販売可能です
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	208,153	$	215	$	(1,523	)	$	206,845
アメリカ機関MBSとCMO		87,343		416		(962	)		86,797
免税州と市政債券		36,298		1,258		—			37,556
課税州と市政債券		79,394		812		(645	)		79,561
社債その他債務証券		5,251		63		(10	)		5,304
	$	416,439	$	2,764	$	(3,140	)	$	416,063
満期まで保有する
免税州と市政債券	$	137,003	$	2,484	$	(215	)	$	139,272

いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に販売可能な証券販売である。

2022年12月31日債務証券の契約満期日は以下の通り(千ドル単位)

	満期証券を保有する				販売可能な証券
	償却するコスト		公平である価値がある		償却するコスト		公平である価値がある
1年以下の期間で満期になる	$	29,311	$	28,935	$	11,372	$	11,293
締め切りは1年から5年だ		298,700		283,518		359,411		339,059
締め切りは5年から10年だ		20,754		20,197		41,780		36,424
10年後に期限が切れる		—		—		126,755		112,481
	$	348,765	$	332,650	$	539,318	$	499,257

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記2-証券(続)

2022年12月31日と2021年12月31日に赤字を達成していない証券は、投資種別と単一証券が連続して赤字を達成していない状況にある時間長を以下のようにまとめる(千ドル単位)

	12ヶ月以下です					12ヶ月以上					合計する
十二月三十一日2022	公平である価値がある		実現していない損			公平である価値がある		実現していない損			公平である価値がある		実現していない損
販売可能です
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	144,796	$	(6,230	)	$	66,008	$	(10,080	)	$	210,804	$	(16,310	)
アメリカ機関MBSとCMO		64,427		(4,789	)		41,340		(9,558	)		105,767		(14,347	)
免税州と市政債券		31,337		(498	)		—		—			31,337		(498	)
課税州と市政債券		71,165		(3,337	)		33,452		(5,188	)		104,617		(8,525	)
社債その他債務証券		10,668		(357	)		1,256		(106	)		11,924		(463	)
	$	322,393	$	(15,211	)	$	142,056	$	(24,932	)	$	464,449	$	(40,143	)

満期まで保有する：
アメリカ財務省は	$	237,630	$	(13,677	)	$	—	$	—		$	237,630	$	(13,677	)
免税州と市政債券		57,671		(2,314	)		21,721		(539	)		79,392		(2,853	)
	$	295,301	$	(15,991	)	$	21,721	$	(539	)	$	317,022	$	(16,530	)

	12ヶ月以下です					12ヶ月以上					合計する
十二月三十一日2021	公平である価値がある		実現していない損			公平である価値がある		実現していない損			公平である価値がある		実現していない損
販売可能です
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	77,066	$	(955	)	$	18,432	$	(568	)	$	95,498	$	(1,523	)
アメリカ機関MBSとCMO		52,254		(830	)		4,190		(132	)		56,444		(962	)
免税州と市政債券		—		—			—		—			—		—
課税州と市政債券		37,648		(638	)		498		(7	)		38,146		(645	)
社債その他債務証券		1,352		(10	)		—		—			1,352		(10	)
	$	168,320	$	(2,433	)	$	23,120	$	(707	)	$	191,440	$	(3,140	)

満期まで保有する：
免税州と市政債券	$	61,166	$	(215	)	$	—	$	—		$	61,166	$	(215	)

非一時的減値

経営陣は、少なくとも四半期ごとにOTTIの証券を評価し、経済的または市場状況がそのような評価が必要な場合にはより頻繁に評価する。2022年12月31日444販売可能な証券は，公正価値の合計は$である464.4100万ドルの未実現損失総額は$40.1 million. At December 31, 2021, 127販売可能な証券は，公正価値の合計は$である191.4100万ドルの未実現損失総額は$3.1 million. At December 31, 2022, 76満期まで保有している証券の公正価値は合計$である317.0100万ドルの未実現損失総額は$16.5 million. At December 31, 2021, 9満期まで保有している証券の公正価値は合計$である61.2100万ドルの未実現損失総額は$215,000それは.経営陣が能力と意思を持っていることを満期まで保有している証券に分類し，その際，会社は証券の全価値を得る。また、経営陣は、コストを回収する前に、当社は投資証券の売却を要求されない可能性が高いと信じている。経営陣は、各期間の未実現損失は金利の変化によるものであり、信用品質によるものではないと判断した。だから、違います。OTTI料金は2022年から2021年の間に必要だ。

2022年1月1日、同社は当時保有していたすべての米国債を売却可能から満期まで保有に転換した。これらの証券の販売コストは#ドルだ123.5100万ドルで収益は実現していません113,000 振込の日に。譲渡は公正価値で行われ，未実現収益は購入プレミアムの一部となり，プレミアムは証券の残存寿命内に償却される.もう1つの全面収益部分は、残りの売却可能な証券から分離され、譲渡証券の残存寿命内に償却される。経営陣はこれらの証券を期限が切れるまで保有する能力と意思があり、会社はこれらの証券のすべての価値を得ることになる

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記2-証券(続)

帳簿価値約$の証券3.5 million and $4.92022年12月31日と2021年12月31日に、それぞれ公共預金、信用状と法律で規定または許可された他の目的のために100万ドルを抵当した

同社はまた、“コミュニティ再投資法案”の信用資格に適合するプロジェクトに投資する基金に投資している。株式投資として会計基準はこの1ドルを要求しています1.52022年12月31日と2021年12月31日に、100万投資は公正価値に基づいて入金され、他の資産で報告される

注3-ローン

年末の有価証券ローンは以下の通り(千ドル)

	2022			2021
商工業
商工業，購買力平価は含まれていない	$	441,716		$	378,318
PPP.PPP		—			41,939
商工業合計		441,716			420,257

商業地所：
開発された住宅		7,234			4,862
住宅開発業者には保証を提供しない		—			5,000
空きと未改善		36,270			36,240
商業化が進む		103			171
住宅が改善された		112,791			100,077
商業化の程度が高まる		259,281			259,039
製造業と工業		121,924			110,712
総商業地所		537,603			516,101

消費者
住宅抵当ローン		139,148			117,800
安全じゃない		121			210
家屋純価値		56,321			51,269
その他保証		2,839			3,356
総消費額		198,429			172,635

融資総額		1,177,748			1,108,993
融資損失準備		(15,285	)		(15,889	)
	$	1,162,463		$	1,093,104

上記の総額は繰延費用と費用を差し引いた純額である。延期ローン費用総額は$1.3百万ドルとドル2.6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。ローン繰延コストは合計#ドルです1.4 million and $1.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

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2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

次の表は、ポートフォリオ別に2022年と2021年12月31日終了年度の融資損失準備活動(千ドル単位)を示しています

2022	商業広告そして工業			商業広告不動産.不動産			消費者			未分配		合計する
期初残高	$	5,176		$	8,051		$	2,633		$	29	$	15,889
押し売りする		(38	)		—			(126	)		—		(164	)
回復する		191			300			194			—		685
融資損失準備金		267			(1,171	)		(243	)		22		(1,125	)
期末残高	$	5,596		$	7,180		$	2,458		$	51	$	15,285

2021	商業広告そして工業			商業広告不動産.不動産			消費者			未分配		合計する
期初残高	$	6,632		$	7,999		$	2,758		$	19	$	17,408
押し売りする		—			—			(124	)		—		(124	)
回復する		331			208			116			—		655
融資損失準備金		(1,787	)		(156	)		(117	)		10		(2,050	)
期末残高	$	5,176		$	8,051		$	2,633		$	29	$	15,889

以下の表は、融資損失準備残高と記録された融資投資を示し、ポートフォリオ別に分類し、減価方法，単位は千ドル：

十二月三十一日2022	商業広告そして工業		商業広告不動産.不動産		消費者		未分配		合計する
ローン損失準備：
ローンの期末手当を取るべきです
被害状況を個別に評価する	$	55	$	20	$	220	$	—	$	295
集団評価減価		5,541		7,160		2,238		51		14,990
期末手当残高合計	$	5,596	$	7,180	$	2,458	$	51	$	15,285

ローン：
被害状況を個別に評価する	$	3,603	$	518	$	2,886	$	—	$	7,007
集団評価減価		438,113		537,085		195,543		—		1,170,741
期末ローン残高合計	$	441,716	$	537,603	$	198,429	$	—	$	1,177,748

十二月三十一日2021	商業広告そして工業		商業広告不動産.不動産		消費者		未分配		合計する
ローン損失準備：
ローンの期末手当を取るべきです
被害状況を個別に評価する	$	303	$	24	$	238	$	—	$	565
集団評価減価		4,873		8,027		2,395		29		15,324
期末手当残高合計	$	5,176	$	8,051	$	2,633	$	29	$	15,889

ローン：
被害状況を個別に評価する	$	3,375	$	1,127	$	3,024	$	—	$	7,526
集団評価減価		416,882		514,974		169,611		—		1,101,467
期末ローン残高合計	$	420,257	$	516,101	$	172,635	$	—	$	1,108,993

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2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン (続)

次の表には、2022年12月31日までに融資種別別に評価された減価融資(千ドル単位)を示す

十二月三十一日2022	未払い元金てんびん		録画しました投資する		手当分配された
未記録関連手当：
商工業	$	3,278	$	3,278	$	—

商業地所：
住宅が改善された		31		31		—
		31		31		—

消費者		—		—		—
合計，関連手当は記録されていない	$	3,309	$	3,309	$	—

記録された手当：
商工業	$	325	$	325	$	55

商業地所：
商業化の程度が高まる		307		307		9
製造業と工業		180		180		11
		487		487		20
消費者：
住宅抵当ローン		2,653		2,653		202
安全じゃない		29		29		2
家屋純価値		204		204		16
		2,886		2,886		220
合計，記録のある手当	$	3,698	$	3,698	$	295
合計する	$	7,007	$	7,007	$	295

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

次の表は、2021年12月31日までにローン別に評価された減価融資(千ドル単位)を示しています

十二月三十一日2021	未払い元金てんびん		録画しました投資する		手当分配された
未記録関連手当：
商工業	$	669	$	669	$	—

商業地所：
住宅が改善された		41		41		—
商業化の程度が高まる		577		577		—
		618		618		—

消費者		—		—		—
合計，関連手当は記録されていない	$	1,287	$	1,287	$	—

記録された手当：
商工業	$	2,706	$	2,706	$	303

商業地所：
商業化の程度が高まる		318		318		14
製造業と工業		191		191		10
		509		509		24
消費者：
住宅抵当ローン		2,726		2,726		214
安全じゃない		64		64		5
家屋純価値		234		234		19
その他保証		—		—		—
		3,024		3,024		238
合計，記録のある手当	$	6,239	$	6,239	$	565
合計する	$	7,526	$	7,526	$	565

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

次の表には、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の平均減価ローン残高と確認された減価ローン利息の情報(千ドル単位)を示しています

	2022		2021
期間内減価ローンの平均：
商工業	$	2,703	$	1,927

商業地所：
開発された住宅		—		11
住宅が改善された		42		45
商業化の程度が高まる		396		1,605
製造業と工業		185		148

消費者		2,882		2,731

減価期間中に確認された利息収入：
商工業		423		429
商業地所		39		91
消費者		118		120

現金受取制利息収入確認
商工業		415		437
商業地所		39		91
消費者		122		123

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カタログ表

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連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

非権利責任発生制ローンは減値を集団評価する比較的に小さい残高の同類ローンも含まれ、単独で分類した減価ローンも含む。次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までに記録された非対応投資と期限90日を超えたローン(千ドル単位)をローン別に示しています

十二月三十一日2022	不応計プロジェクト		90日以上応策
商工業	$	—	$	—

商業地所		—		—

消費者：
住宅抵当ローン		78		—
		78		—
合計する	$	78	$	—

十二月三十一日2021	不応計プロジェクト		90日以上応策
商工業	$	—	$	—

商業地所：
住宅が改善された		5		—
商業化の程度が高まる		—		—
		5		—
消費者：
住宅抵当ローン		86		—
		86		—
合計する	$	91	$	—

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

次の表は、2022年12月31日までに記録された期限オーバーローン投資帳簿年齢(千ドル単位)をローン別に示しています

十二月三十一日2022	30-90 日数		もっと大きい比 90日		合計する期限が過ぎた		ローン備考期限が過ぎた		合計する
商工業	$	—	$	—	$	—	$	441,716	$	441,716

商業地所：
開発された住宅		—		—		—		7,234		7,234
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—		—		—		—
空きと未改善		—		—		—		36,270		36,270
商業化が進む		—		—		—		103		103
住宅が改善された		—		—		—		112,791		112,791
商業化の程度が高まる		71		—		71		259,210		259,281
製造業と工業		—		—		—		121,924		121,924
		71		—		71		537,532		537,603
消費者：
住宅抵当ローン		—		77		77		139,071		139,148
安全じゃない		—		—		—		121		121
家屋純価値		24		—		24		56,297		56,321
その他保証		—		—		—		2,839		2,839
		24		77		101		198,328		198,429
合計する	$	95	$	77	$	172	$	1,177,576	$	1,177,748

次の表は、2021年12月31日までに記録された超過ローン投資帳簿年齢(千ドル単位)をローン別に示しています

十二月三十一日2021	30-90 日数		もっと大きい比 90日		合計する期限が過ぎた		ローン備考期限が過ぎた		合計する
商工業	$	39	$	1	$	40	$	420,217	$	420,257

商業地所：
開発された住宅		—		—		—		4,862		4,862
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—		—		5,000		5,000
空きと未改善		—		—		—		36,240		36,240
商業化が進む		—		—		—		171		171
住宅が改善された		—		5		5		100,072		100,077
商業化の程度が高まる		—		—		—		259,039		259,039
製造業と工業		—		—		—		110,712		110,712
		—		5		5		516,096		516,101
消費者：
住宅抵当ローン		—		84		84		117,716		117,800
安全じゃない		—		—		—		210		210
家屋純価値		—		—		—		51,269		51,269
その他保証		—		—		—		3,356		3,356
		—		84		84		172,551		172,635
合計する	$	39	$	90	$	129	$	1,108,864	$	1,108,993

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カタログ表

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2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

その会社は$を振り出した295,000そして$565,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、問題債務再編(TDR)で融資条項が修正された顧客に特定の準備金を提供する。これらの融資は、顧客が現在のキャッシュフローに基づくより低い融資支払い要件を満たすことによって、担保償還権を失うリスクを軽減することを可能にする条項の再構成に関連する可能性がある。これには、既存の契約金利で更新されるが、比較可能な信用の市場金利よりも低いローンも含まれる可能性がある。同社はこれらの計画を積極的に利用し、その顧客と協力して、担保償還権を失うリスクを低減してきた。商業ローンの場合、これらの修正は通常、利子期間のみを含み、場合によっては、融資金利を下げることも含まれる。場合によっては、修正は紙幣を分割することを含む二つ第1の手形の構造は、当期キャッシュフローおよび担保によってサポートされなければならず、第2の手形は、残りの無担保債務のために使用される。2枚目のチケットはすぐにログアウトし，1枚目のチケットが全額支払われた後にのみ回収できる.このような修正タイプは、一般にA-B音符構造と呼ばれる。消費担保ローンの場合、再構成は、一般に、支払いおよびキャッシュフローの緩和を提供するために金利を下げることを含む。再編ごとに、改正条項に基づいて借り手の財務状況と返済見通しについて全面的な信用引受分析を行い、構造が成功したかどうか、およびキャッシュフローが再編後の債務をサポートするのに十分であるかどうかを評価する。再編成されたローンが計算すべき状態にあるべきかどうかを決定するための分析も行われた。一般に、融資が再編時に計上されていれば、再編後も計上制で提出される。場合によっては、非権利責任発生制ローンの実際の支払い履歴が、再構成条項の下でキャッシュフローがあることを示す場合、そのローンは、再構成時に権責任発生制に計上される可能性がある。その後…6人連続支払いは、再構成条項の下で、非権利責任発生制再編融資を審査し、計算すべき状態にアップグレードすることが可能かどうかを確定する。

二零一四年に発行された監督管理指針によると、当社は、その後修正または継続があり、融資が市場条項(信用リスクのような特徴を持つ新規債を含む契約金利が市場金利を下回らないことを含む)の場合、TDRおよび減価融資名を取り消すことができることを決定した。また，A-Bチケット構造によって修正された融資からTDR 名を削除することも可能である.残りの“A”手形が再構成時の市場為替レート(借り手の信用リスクと当時の市場状況を考慮して)であれば、このローンはその後の翌年にTDR指定から削除することができる6か月新条項によって実行される.借り手の信用リスクに対する市場金利は、同業者から収集した市場定価情報を分析し、ローン定価モデルを用いて決定される。このモデルの全体的な目標は、信用リスクの違いを考慮して、1つの信用から別の信用への一致株収益率を実現することである。このモデルでは、リスクの高い信用はより高い潜在損失分配を獲得するため、目標株式収益率を実現するために、より高い金利が必要である。

他の減価ローンと同様に、各ローンの最も可能な返済源に基づいて、TDRごとの融資損失準備金を推定する。担保に依存した減価商業不動産ローンについては、予備は基礎担保の公正価値から推定販売コストを引いて計算される。業務運営のキャッシュフローから返済が予想される減価商業ローンについては、割引キャッシュフローに基づいて計算される。あるTDRグループ、例えば住宅担保ローンは共通の特徴があり、それらにとって、免税額は割引キャッシュフローに基づいて計算され、この割引キャッシュフローは池の加重金利変化によって計算される。私たちが契約金利を下げた商業TDRの手当配分は、元の契約金利で割引された新しい支払い条件を用いてキャッシュフローを測ることで計算されます。

次の表に、2022年12月31日と2021年12月31日までのTDR情報(千ドル単位)を示す

	2022				2021
	量貸し付け金		卓越した録画しましたてんびん		量貸し付け金		卓越した録画しましたてんびん
商工業		4	$	3,604		4	$	3,375
商業地所		3		517		6		1,127
消費者		32		2,886		44		3,024
		39	$	7,007		54	$	7,526

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カタログ表

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連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

次の表に2022年12月31日までと2021年12月31日までのTDRに関する情報を示す。以下の表に、再編前に非課税状態にあり、再編時に計算すべきTDR金額と、12月31日、2022年、2021年までの再編条項に基づいて6ヶ月連続で支払いを受けて課税状態にアップグレードしたTDR金額(千ドル単位)を示す

	2022		2021
応計TDR−再構成時の非応計項目	$	—	$	—
TDR--再構成時には計算すべき		3,728		4,553
計算すべきTDR-6回連続した支払い後に課税にアップグレードする		3,279		2,968
	$	7,007	$	7,521

次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で実行される問題債務再編の情報(千ドル単位)を示しています

	2022						2021
	量貸し付け金		前TDR てんびん		減記する Vt.に基づいて TDR		量貸し付け金		前TDR てんびん		減記する Vt.に基づいて TDR
商工業		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
商業地所		—		—		—		—		—		—
消費者		3		449		—		—		—		—
		3	$	449	$	—		—	$	—	$	—

会計基準により、すべてのローン修正がTDRであるわけではありません。TDRとは、会社が財務的苦境に陥った借り手に特許権を提供した場合の修正または更新のことである。同社はTDRの地位を決定するために、すべての修正と更新を検討します。場合によっては、借り手は財務的に困難に遭遇する可能性がありますが、会社は割引を提供しません。これらの修正はTDRとはみなされない.他の場合、会社はbr金利を下げるなどの割引を提供する可能性があるが、借り手は財務的苦境に直面していない。もし同社の金利が競争相手の金利と横ばいであれば、状況はそうなるかもしれない。これらの修正もTDRとはみなされない.最後に、財務的苦境を経験していない借り手に対しては、既存の条項に従って更新されたどの契約もTDRとみなされない。手当配分は、TDRや減価とみなされない他の融資と同様に、適用融資レベルと融資種別の履歴ベースに基づいて分配される。

2022年12月31日と2021年12月31日までの12ヶ月間、90日を超えるローン残高を滞納したり、再編後12ヶ月以内に非課税プロジェクトに移行したローン残高は重要ではない。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

信用品質指標：当社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスクに分類し、例えば、現在の財務情報、歴史支払経験、信用文書、公共情報、現在の経済傾向などの要因である。同社は商業ローンを単独で分析し、信用リスクレベルに基づいてこれらの関係を分類している。その会社はある種の8人ポイントシステムは、5から8級が分類されているか、または視聴、単位であると考えられる。すべての商業ローンは開始時、更新、または任意の修正のたびに等級が割り当てられる。クレジットが初めて観察クレジットに格下げされた場合(更新、修正、クレジット員識別またはローン審査プロセスによって)場合、クレジットおよびクレジット担当者は、行政ローン審査(ALR)を生成する。すべての腕時計信用には毎月完成したALRがあり，借り手とその保証人の担保頭寸とキャッシュフローを分析している.貸手は、信用を回復または脱退するために短期的および長期的な計画を完成させることを要求され、毎月これらの計画の進捗状況について意見を述べる。経営陣は四半期ごとに貸手と会議を開き、各クレジットを詳細に検討し、進展が停滞した場合に解決策の策定を支援する。必要に応じて、貸手は、ALRの一部として、割り当てられた融資レベルを変更することを提案する。また、融資審査は、開始、更新、または修正時にすべての融資レベルを審査し、融資審査プロセスによって融資を選択した場合に再審査される。クレジットは、その格付けが4に向上するまで、またはクレジット関係がゼロ残高になるまでALRに保持される。当社はリスクレベルを以下の定義を用いている

1.よかった-非常に穏健な財務状況によってサポートされる融資、または銀行自身の預金によって保証される融資。世界銀行が直面するリスクは極めて小さく、金融状況が深刻で急速に悪化する可能性は極めて低い。

2.平均を上回る穏健な財務諸表によってサポートされる融資は、有価証券で保証または保証される(および適切な保証金)借入金を返済する能力があることを示す。英国中央銀行が直面する名目リスクと深刻な金融悪化の可能性は極めて少ない。これらの単位の全体的な品質は非常に高い.

3.質が良い−良好な資産品質および流動性、良好な債務能力カバー範囲、およびすべての重要なポストの良好な管理によってサポートされる融資。ローンは受け入れ可能な担保によって保証され、保証金は十分である。不利な市場状況が優勢であれば、状況は軽微に悪化するリスクがある。

4.許容可能なリスク−融資は、銀行にとって許容可能なリスクを有し、平均品質よりもわずかに低い可能性がある。借り手の財務力は限られており、レバレッジ率はかなり高い。不利な市場状況が優勢であれば、状況は悪化する可能性がある。このようなポイントは関係マネージャーによって密接に監視されなければならない。

5.わずかに受け入れられる-融資の質はわずかであり、銀行が直面しているリスクは通常のレベルよりも高い。借り手は受け入れ可能な資産品質を示しているが、流動性が低く、レバレッジ率が高い。不利な市場状況に耐える能力がなければ、不一致の利益表現が現れる。主要な返済源は疑わしいが、副次的な返済源は依然として選択である。関係マネージャーと経営陣の密接な関心が必要だ。

6.標準に合わない−借入者の純資産および支払能力または質入れされた担保によるローンの保護が不足している。主と副次的な返済源に問題があります。重い債務状況は明らかかもしれないし、販売量と収益は悪化しているかもしれない。もし欠陥をすぐに解決して修正しなければ、銀行はいくつかの損失を受けるかもしれない。

7.疑わしい-財務諸表が弱いまたは財務諸表支援がないローン、およびすべてのローンを返済する能力に問題があります。このようなローンの特徴は、通常、担保不足、資金不担保、または財務状況が非常に弱いことです。疑わしいと分類されたローンは、1つの分類不合格に固有のすべての弱点を持ち、これらの弱点が収集または清算全体を非常に疑わしいという特徴を増加させている。損失の可能性は極めて高いが、損失を最大限に減少させるか、または最大限に回復するための活動が行われている可能性がある。

8.損失-融資は回収できないとされており、銀行資産としてはほとんど価値がない。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注3-ローン(続)

年末の場合、ローンカテゴリ別のビジネスローンリスクランクは以下の通り(千元で計算)

十二月三十一日2022		1		2		3		4		5		6		7		8	合計する
商工業	$	15,040	$	21,451	$	175,762	$	220,987	$	8,309	$	167	$	—	$	—	$	441,716

商業地所：
開発された住宅		—		—		—		7,234		—		—		—		—		7,234
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—		—		—		—		—		—		—		—
空きと未改善		—		1,231		18,406		16,633		—		—		—		—		36,270
商業化が進む		—		—		103		—		—		—		—		—		103
住宅が改善された		—		—		25,585		87,176		30		—		—		—		112,791
商業化の程度が高まる		—		17,802		83,769		151,641		5,762		307		—		—		259,281
製造業と工業		—		11,422		32,977		73,566		1,646		2,313		—		—		121,924
	$	15,040	$	51,906	$	336,602	$	557,237	$	15,747	$	2,787	$	—	$	—	$	979,319

十二月三十一日2021		1		2		3		4		5		6		7		8	合計する
商工業	$	56,979	$	19,300	$	110,877	$	227,087	$	2,700	$	3,314	$	—	$	—	$	420,257

商業地所：
開発された住宅		—		—		—		4,862		—		—		—		—		4,862
住宅開発業者には保証を提供しない		—		—		—		5,000		—		—		—		—		5,000
空きと未改善		—		1,763		13,492		20,985		—		—		—		—		36,240
商業化が進む		—		—		171		—		—		—		—		—		171
住宅が改善された		—		—		24,450		75,503		119		—		5		—		100,077
商業化の程度が高まる		—		15,115		71,211		165,268		7,127		318		—		—		259,039
製造業と工業		—		—		41,757		65,601		3,354		—		—		—		110,712
	$	56,979	$	36,178	$	261,958	$	564,306	$	13,300	$	3,632	$	5	$	—	$	936,358

Aに格付けされた商業ローン6, 7あるいは…8社内リスク格付けシステムによると、それぞれ不合格、疑わしい、または損失とされている。

年末に不合格またはそれ以上に分類されるビジネスローンは以下の通り(千ドル単位)：

	2022		2021
損傷に分類されていません	$	2,422	$	233
損傷に分類する		365		3,404
標準以上のビジネスローン総額に分類されています	$	2,787	$	3,637

当社は融資組合の表現とその融資損失準備への影響を考慮している。消費ローン種別については、当社はまた、これまでに提出した融資の老朽化状態や支払い活動に基づいて信用品質を評価している。次の表は、2022年12月31日まで、2021年12月31日までの支払い活動記録に基づく消費ローン投資(千ドル単位)を示しています

十二月三十一日2022	住宅.住宅抵当ローン		消費者安全じゃない		家.家権益		消費者他にも
パフォーマンス	$	139,071	$	121	$	56,321	$	2,839
不良資産		77		—		—		—
合計する	$	139,148	$	121	$	56,321	$	2,839

十二月三十一日2021	住宅.住宅抵当ローン		消費者安全じゃない		家.家権益		消費者他にも
パフォーマンス	$	117,716	$	210	$	51,269	$	3,356
不良資産		84		—		—		—
合計する	$	117,800	$	210	$	51,269	$	3,356

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

注4--所有する他の不動産

所有している他の不動産は以下の通り(千ドル単位)

	2022			2021
期初残高	$	2,369		$	2,731
ローンから増加·移転する		—			—
他の所有·回収された不動産資産を売却して得られる収益		(47	)		(170	)
売却時に見積税免除額に振り替える		(26	)		(172	)
他の不動産を売却して自己所有と回収資産の収益(損失)		47			(20	)
		2,343			2,369
減算：推定免税額		—			(26	)
期末残高	$	2,343		$	2,343

推定手当の活動状況は以下の通り(千ドル)

	2022			2021
期初残高	$	26		$	194
料金から差し引かれた追加料金		—			4
販売時の売出し		(26	)		(172	)
期末残高	$	—		$	26

2022年12月31日現在、所有する他の不動産残高は違います。担保償還権を失った住宅不動産は、財産の実際の占有権を取得して記録された財産。2022年12月31日現在，本格的な償還手続きを行っている住宅不動産担保による消費担保融資の記録投資額は#ドルである0それは.2023年1月30日、会社は残りの不動産を売却し、小幅な収益を得て、他の不動産の残高を$にした0.

付記5-公正価値

ASCテーマ820、公正価値計量と開示公正価値等級を確立し、これは1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正な価値を計量するために使用可能な3つの投入レベルは、以下のことを含む

レベル1 : 測定日までに、このエンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。

レベル2 : 一次価格以外の他の重大な観察可能な投入(Br)、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。

レベル3 : 重大な観察不可能な入力は、報告エンティティ自身が市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用するという仮定を反映する。

投資証券：投資証券の公正価値は行列定価によって決定され、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券を評価するために使用され、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係(第2レベル投入)に依存する。満期まで保有するある証券の公正価値は、観察可能かつ観察不可能な市場投入(第3級投入)を用いて割引キャッシュフローを計算することによって決定される。

販売待ちローンを持っている：販売待ち融資を持つ公正価値は、第三者投資家の拘束力のある見積もり(第2級投入)に基づく。

減価ローン：減値が確認されたローンは、以下の3つの方法のうちの1つを用いて計量する：ローンの観察可能な市場価格、担保の公正価値、または将来のキャッシュフローの現在値を期待する。新聞に記載されている期間ごとに、減価ローンはローンの可視市場価格を用いて測定されていない。減価融資が打ち切られた場合、または担保の公正価値が融資に記録されている投資よりも低い場合、特定の準備金を確立し、融資を非日常的な3段階として報告する。減値融資担保の公正価値は、通常、最近の不動産評価に基づいて販売コストを減算する。これらの評価は、比売上および収益法を含む単一の推定方法または組み合わせ方法を使用することができる。評価士は、一般に、利用可能な比較可能な販売データと収入データとの間の差に基づいて調整するために、評価中に調整される。このような調整は通常意味が大きく，一般に公正価値を決定する投入を3段階分類することを招く.

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記5-公正価値(続)

金利交換：金利交換プロトコルの場合、我々は、予測収益率曲線および他の観察可能な入力のような市場観察可能な入力を使用する第三者価格源によって提供される価格を使用して公正価値を測定し、したがって、金利交換プロトコルは第2のレベルに分類される。

公平な価値に応じて恒常的に計測される資産と負債の概要は以下のとおりである(千計)

	公平である価値がある			見積もりはありますか活発な市場同じ上の資産 (レベル1)		意味が重大である他にも観察できるのは入力量 (レベル2)			意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
十二月三十一日2022
販売可能な証券
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	224,634		$	—	$	224,634		$	—
アメリカ機関MBSとCMO		113,818			—		113,818			—
免税州と市政債券		36,710			—		36,710			—
課税州と市政債券		112,171			—		112,171			—
社債その他債務証券		11,924			—		11,924			—
その他株式証券		1,304			—		1,304			—
販売待ちのローンを持つ		215			—		215			—
金利が入れ替わる		6,463			—		6,463			—
公正な価値に応じて恒常的に計量された総資産	$	507,239		$	—	$	507,239		$	—

金利が入れ替わる		(6,463	)		—		(6,463	)		—
公平な価値に応じた経常的基礎計量の負債総額	$	(6,463	)	$	—	$	(6,463	)	$	—

十二月三十一日2021
販売可能な証券
アメリカ財務省と連邦機関証券は	$	206,845		$	—	$	206,845		$	—
アメリカ機関MBSとCMO		86,797			—		86,797			—
免税州と市政債券		37,556			—		37,556			—
課税州と市政債券		79,561			—		79,561			—
社債その他債務証券		5,304			—		5,304			—
その他株式証券		1,470			—		1,470			—
販売待ちのローンを持つ		1,407			—		1,407			—
金利が入れ替わる		3,277			—		3,277			—
公正な価値に応じて恒常的に計量された総資産	$	422,217		$	—	$	422,217		$	—

金利が入れ替わる		(3,277	)		—		(3,277	)		—
公平な価値に応じた経常的基礎計量の負債総額	$	(3,277	)	$	—	$	(3,277	)	$	—

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記5-公正価値 (続)

非日常性に基づいて公平な価値に応じて計量された資産要約は以下のとおりである(千計)

	公平である価値がある		見積もりはありますか活発な市場同じ上の資産 (レベル1)		大切な他の人観察できるのは入力量 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
十二月三十一日2022
減価ローン	$	328	$	—	$	—	$	328

十二月三十一日2021
減価ローン	$	2,903	$	—	$	—	$	2,903

非定常的基礎計測による第3レベル公正価値計測に関する定量化情報は以下のとおりである(千ドル単位).

	資産公平である価値がある		価値を見積もる技術	見えない入力量	範囲(%)
2022年12月31日
減価ローン	$	328	販売比較法	差異を調整する可比売上高の間で	1.5至れり尽くせり20.0
			収益法	資本化率	9.5至れり尽くせり11.0

	資産公平である価値がある		価値を見積もる技術	見えない入力量	範囲(%)
2021年12月31日
減価ローン	$	2,903	販売比較法	差異を調整する可比売上高の間で	1.5至れり尽くせり20.0
			収益法	資本化率	9.5至れり尽くせり11.0

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付記5-公正価値 (続)

金融商品の帳簿金額および見積公正価値(以前は提出されていなかった)は年末に以下のようになる(千元で計算)。

		2022						2021
	標高のある公正価値階層構造	携帯する金額			公平である価値がある			携帯する金額			公平である価値がある
金融資産
現金と銀行の満期金	レベル1	$	51,215		$	51,215		$	23,669		$	23,669
売却された連邦基金やその他の短期投資は	レベル1		703,955			703,955			1,128,119			1,128,119
満期まで保有している証券-米財務省	レベル2		251,307			237,630			—			—
満期まで保有する証券−免税と市政債券	レベル3		97,458			95,020			137,003			139,272
FHLB株	レベル3		10,211			10,211			11,558			11,558
ローン、純額	レベル2		1,162,135			1,131,387			1,090,201			1,106,324
銀行自営生命保険	レベル3		53,345			53,345			52,468			52,468
受取利息を計算する	レベル2		7,606			7,606			4,088			4,088

金融負債
預金.預金	レベル2		(2,615,142	)		(2,615,860	)		(2,577,958	)		(2,577,885	)
その他借入資金	レベル2		(30,000	)		(28,666	)		(85,000	)		(86,322	)
支払利息	レベル2		(114	)		(114	)		(72	)		(72	)

信用に関する表外項目
ローンの約束			—			—			—			—

公平な価値を推定するための方法および仮定は、以下のように説明される。

帳簿金額とは、現金及び現金等価物、銀行が所有する生命保険、未収及び支払利息、当座預金、短期借款及び常時及び十分に再定価された変動金利ローン又は預金の推定公正価値を指す。証券公正価値は行列定価によって決定され、行列定価は業界で広く使用されている数学技術であり、上述したように債務証券の評価に用いられる。固定金利ローン、他の金融機関の有利子定期預金および預金、ならびに常に再定価または再定価限度額を設定しない可変金利ローンまたは預金の場合、公正価値は、推定寿命および信用リスクに適した現在の市場金利を使用した割引現金流量 (信用利差の拡大を考慮することを含む)に基づく。債務の公正な価値は似たような融資の現在の金利に基づいている。FHLB株の譲渡可能性が制限されているため，その公正価値を決定することができないため，公正価値はそのコストに近い.表外信用関連プロジェクトの公正価値は顕著ではない。

上記で開示された2022年および2021年12月31日までの金融商品の推定公正価値は、信用、流動性および市場化要因割引に組み込まれた金融商品の公正価値を評価および開示する際に“脱退価格”方法を採用することを規定するASU 2016-01のガイドラインに従う

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付記6-派生ツール

派生商品はヘッジとして指定されていない非投機的であり，ある商業ローン借り手に提供されるサービスの結果である.当社は、長期固定金利ローンを取得したい商業銀行顧客と金利交換を行うとともに、代理銀行と金利交換協定を締結し、商業銀行顧客との金利交換の影響を相殺する。最終的な結果は、必要な変動金利融資を獲得し、金利スワップ取引のリスクを最小限に抑えることである。この計画に関連する金利交換は厳しいヘッジ会計要求を満たしていないため、商業銀行顧客金利交換と代理銀行の相殺金利交換の公正価値変化は直接収益であることが確認された。それらは完全に相殺されるため、収益に純影響を与えない。

2022年12月31日まで、2021年12月31日までの派生ツールの公正価値を以下の表に示す(千ドル単位)：

	概念上の金額		貸借対照表位置	公正価値
2022年12月31日
派生資産
金利が入れ替わる	$	62,661	その他の資産	$	6,463

派生負債
金利が入れ替わる		62,661	その他負債		6,463


	概念上の金額		貸借対照表位置	公正価値
2021年12月31日
派生資産
金利が入れ替わる	$	70,356	その他の資産	$	3,277

派生負債
金利が入れ替わる		70,356	その他負債		3,277

純負債頭における金利交換の公正価値は、計算すべき利息を含むが、これらの合意に関連するいかなる不履行リスクの調整も含まれていない#ドルである6.5百万ドルとドル3.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。当行と代理行は総純額決済手配があり、相殺する権利があるが、同行はすでに資産と負債総額を報告することを選択した。本行は代理行に純負債頭寸以上の担保を拘留しなければならない.当行の代理行に対する派生負債は#ドルである0そして$1.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。抵当が担保となる証券の総額は$である1.7百万ドルとドル3.02022年12月31日と2021年12月31日までに，それぞれ取引相手代理銀行に100万ドルを提供した。

利息商業ローン顧客と締結した金利スワップ名義金額の合計は$62.72022年12月31日までの百万ドルと70.42021年12月31日は100万人。関連する信用リスクは通常、金利スワップとすでに投入された融資ツールの関連担保を保証することによって緩和される。

付記7--住宅地と設備--純額

年末の住宅地と設備は以下の通り(千ドル)

	2022			2021
土地	$	15,861		$	15,861
家を建てる		44,879			44,701
賃借権改善		248			253
家具と設備		18,055			21,732
建設中の工事		50			—
		79,093			82,547
減価償却累計を差し引く		(38,787	)		(40,774	)
	$	40,306		$	41,773

減価償却費用は$2.3百万ドルとドル2.52022年と2021年はそれぞれ100万である。

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8-借書を付記する

当社は通常業務中に賃貸契約を締結しています。2022年12月31日まで会社が運営しています四つ土地と建物のオフィスビルを借ります。適用される会計基準によると、当社のすべてのレンタルは経営的賃貸であり、レンタル契約の満期日は2023年3月から2026年1月まで様々であり、その中には延期オプションが含まれている。この等賃貸借契約の加重平均残存期間は2年2022年12月31日まで。適用される会計基準の許可により、当社は、当社の総合貸借対照表で元のリース期間が12ヶ月以下であることを確認しない賃貸(短期賃貸)を選択しました。

リースはリース開始日に運営リースまたはファイナンスリースに分類され，前述したように当社のすべてのリースが運営リースとして決定されている。経営的リースと短期レンタルのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を有する。

使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの推定現在値を確認します。

レンタル中に暗黙的な金利が未知である場合、会社は、レンタル開始時に担保に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を計算する。レンタルの加重平均割引率は0.582022年12月31日まで。

使用権資産と賃貸負債は#ドルです625,000 and $627,0002022年12月31日までのドルです866,000そして$861,000、それぞれ2021年12月31日に。使用権資産はその他の資産そしてレンタル負債は費用とその他の負債を計算すべきである会社の総合貸借対照表にあります。

すべての運営リース契約に基づいて運営に徴収される運営リース費用の総額は#ドルである451,000 in 2022 and $431,000 in 2021.

2022年12月31日現在、初期期限が1年以上の経営賃貸の将来割引なし賃貸支払いは以下の通り(千ドル単位)

2023	$	360
2024		155
2025		114
2026		—
2027		—
その後…		—
未割引賃貸支払総額		629
割引の影響は小さい		(2	)
賃貸支払いの現在価値(賃貸負債)を見積もる	$	627

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9-預金を付記する

年末預金は以下の通り(千ドル)

	2022		2021
無利息需要	$	834,879	$	886,115
利下げ需要		760,889		736,573
貯蓄と貨幣市場口座		922,418		865,528
預金証書		96,956		89,742
	$	2,615,142	$	2,577,958

次の表は2022年12月31日の預金満期分布(単位：千ドル)：

2023	$	59,326
2024		35,756
2025		1,067
2026		489
2027		259
その後…		59
	$	96,956

FDIC保険限度額$を超える定期預金250,000 at December 31, 2022 and 2021 were approximately $29.7百万ドルとドル28.2それぞれ百万である.

付記10--その他借入金資金

他の借入資金には連邦住宅ローン銀行の前金と連邦準備銀行の借金が含まれている。

連邦住宅ローン銀行前払い

年末、連邦住宅ローン銀行の前払いは以下の通り(千ドル)

主な条項	前払金金額		期限範囲	重みをつける平均値金利.金利
十二月三十一日2022
単一期限固定金利立て替え	$	10,000	2月2024		2.63	%
予測可能な進展		20,000	11月2024		1.81	%
	$	30,000

主な条項	前払金金額		期限範囲	重みをつける平均値金利.金利
十二月三十一日2021
単一期限固定金利立て替え	$	30,000	5月．20237月まで2024		2.87	%
予測可能な進展		55,000	11月20247月まで2031		0.74	%
	$	85,000

各前金が満期日までに支払われる場合は、前金料金を払わなければなりません。固定金利前払いは満期日に支払います。償却可能担保ローン下敷きは固定金利立て替えであり、償却期限に応じて計画的に返済する。立て替え金は住宅と商業不動産ローンを担保とし、総額は#ドル446.1百万ドルとドル361.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に一括留置権により百万ドルを手配した。残りの$20.02022年12月31日のミリオン見込オプションは2020年11月13日に一度に下落オプションを持つ。連邦住宅金融局はこの選択権を行使しなかった。

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付記 10-その他借入資金(続)

FHLB前払いの計画償還状況は2022年12月31日までに以下のようになる(千単位)

2023	$	—
2024		30,000
2025		—
2026		—
2027		—
その後…		—
	$	30,000

2022年1月21日、連邦住宅金融局は前金の選択権を行使し、前金総額は25.0会社に百万ドルあげます。この前金の利率は0.01%、満期日はJuly 21, 2031それは.会社は2022年1月21日にこの前払いを要求に従って支払いました2022年1月21日、当社は新しい$に署名しました25.0似たような条項でFHLBと100万ドル前払いする。この前金の利率は0.05%、満期日は2032年1月21日それは.この推進の最初の下落日は2022年4月21日だった。FHLBはこの前払に対して見下げオプションを行使し、2022年4月21日に要求通りに会社が返済した。2022年5月27日、連邦住宅金融局はドルの下落オプションを行使した10.0百万ドルの前金、利率は0.45%、当社は2022年5月27日に要求に応じて前金を支払いました。また、2022年5月27日、同社は$を前払いした20.0FHLB前払100万ポンド、金利から2.91%から3.05%です。前払い：$875，000ドルが発生し利息を計上しています.

連邦準備銀行が借金をする

その会社は連邦準備銀行と融資計画を持っている。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済借款は、同社が約$を持っている5.5百万ドルとドル4.0百万未使用の借入能力brは連邦準備銀行に担保された商業と担保融資に基づいており，総額は$である5.8百万ドルとドル4.4それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

付記11-長期債務

Macatawa法定信託II発行 $6191，000ドル普通株式および1，000ドル20.0100万ドルの総清算金額信託優先証券変動金利は3か月ロンドン銀行の同業借り換え金利追加する2.75%、有効期限はMarch 18, 2034 2021年7月7日に、当社はすべて償還しました20.0100万ドルの未返済債務信託優先証券そして$619Macatawa法定信託IIに関する普通株3，000株。

付記12--関連先取引

主要官僚、役員およびその付属機関に支給される融資は以下の通り(千ドル)。

	2022			2021
期初残高	$	25,779		$	26,815
新規融資と継続		14,535			9,450
返済と更新		(14,407	)		(10,486	)
係り先変更の影響		—			—
期末残高	$	25,907		$	25,779

2022年12月31日と2021年12月31日まで、主要幹部、役員、付属会社の預金は$153.3百万ドルとドル205.4それぞれ100万ドルです毎年の預金残高の大部分は付属組織の機関口座と関係がある。

当社は2015年以内に、当社の取締役の一人である付属会社と背中合わせ交換協定を締結しました(付記1-派生ツール参照)。契約の名目総金額は#ドルです10.7百万ドルとドル12.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記13--株式ベースの報酬

2015年5月5日、株主はMacatawa銀行会社の2015年度株式インセンティブ計画(2015計画)を承認した。2015年計画では最高で1,500,000株式オプション又は限定株式奨励の形で従業員及び取締役に発行されるMacatawa普通株。いくつありますか973,5502022年12月31日から、“2015計画”の下で将来発行可能な株。当社は2015年計画に基づきライセンスしていますが発行されていない株式から新株を発行します。

制限株式賞

制限株式報酬の帰属期限は3年譲渡率は3分の1毎年です。制限的株式報酬には他の業績条件が帰属することが要求されていない本年度の当社非既得限定株式奨励変動の概要は以下のとおりである

非既得権益株式賞	株			重み付けの- 平均値贈与-日付市価値がある		骨材固有の価値がある
2021年1月1日に返済されません		183,551		$	8.63	$	2,024,568
授与する		67,603			11.18		745,661
既得		(83,220	)		8.80		(917,917	)
没収される		(9,847	)		8.80		(108,612	)
2022年12月31日に返済されていません		158,087		$	9.62	$	1,743,700

制限株式報酬に関する報酬コストの合計は$7033，000 と$6842022年と2021年はそれぞれ1000人。

2022年12月31日までに1.4会社の株式ベース報酬計画に基づいて付与された非既得限定株式報酬に関する残り未確認報酬コスト総額のうち100万ユーロ。コストは加重平均期間内に確認されると予想される1.42何年もです。2022年に付与された制限株式奨励の総付与日公正価値は$732000ドルです。2021年の期間に付与された制限株式報酬の公正価値総額は$660,000.

付記14-従業員福祉

同社はほとんどの従業員をカバーする401(K)計画を開始した。従業員は、支払い計画として選択することができ、最大でbr補償の最高パーセントと法定制限されたドル金額に達することができる。2013年1月1日から、会社の入金は以下のマッチング式を採用しています100最初の割合は3従業員の支払いの割合と50従業員の支払いが以下の部分の割合を超える3%、最高で5%です。当社は2020年第2期に供出を停止し、2020年第3期に供出を再開する。 2021年については，同社はそのマッチング式を減少させた100最初の割合は2従業員の支払いの割合。2022年には会社は正常なマッチング式を再実施しました100最初の割合は3従業員の支払いの割合と50従業員の支払いが以下の部分の割合を超える3%、最高で5%です。同社の寄付金は約#ドル755,000 and $412,000それぞれ2022年と2021年である。

付記15-普通株1株当たり収益

普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益の分子と分母の入金は以下の通り(千ドル、1株当たりデータは除く)

	2022		2021
純収入	$	34,731	$	29,014

加重平均株式の発行、株式奨励への参加を含む-基本		34,259,604		34,202,179

希釈性潜在普通株：
株式オプション		—		—
加重平均流通株-希釈		34,259,604		34,202,179
基本的に1株当たりの収益	$	1.01	$	0.85
薄めて1株当たりの収益	$	1.01	$	0.85

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2022年12月31日と2021年12月31日

付記16--連邦所得税

所得税支出は以下の通り(千ドル)

	2022		2021
現在のところ	$	7,567	$	5,615
延期する		766		1,095
	$	8,333	$	6,710

財務諸表税費と税引き前収入に法定連邦税率を適用することで計算された金額との差額は以下のとおりである(千ドル単位)

	2022			2021
法定料率		21	%		21	%
税引き前収入に適用される法定税率	$	9,044		$	7,502
以下の要因について調整する
免税利息収入		(589	)		(642	)
銀行所有の生命保険		(184	)		(217	)
その他、純額		62			67
	$	8,333		$	6,710

繰延税金資産の換金は、将来の課税収入、既存の課税臨時差額の将来の償却及び赤字を利用可能な納税年度に繰り越す能力に大きく依存する。推定手当の必要性を評価する際には，繰越年度の課税収入，繰延税金負債の予定沖販売，将来の課税所得予想額，税務計画策br}などの積極的かつ消極的な証拠を考慮した。経営陣は、すべての繰延税金資産が繰延税金負債と将来の課税所得額で現金化される可能性が高いと考えている。

記録された繰延税金純資産には、以下の額の繰延税金資産および負債(千ドル単位)が含まれる

	2022			2021
繰延税金資産
融資損失準備	$	3,210		$	3,337
繰延ローン費用の純額		—			275
非課税ローン利息		12			57
所有している他の不動産と保有する販売対象物件の推定免税額		—			6
証券売却可能な未実現損失		8,394			79
他にも		257			311
繰延税項目総資産		11,873			4,065
推定免税額		—			—
繰延税項目純資産総額		11,873			4,065

繰延税金負債
減価償却	$	(1,098	)	$	(1,199	)
前払い費用		(309	)		(288	)
融資純コストを繰延する		(21	)		—
他にも		(733	)		(415	)
繰延税金負債総額		(2,161	)		(1,902	)
繰延税項目純資産	$	9,712		$	2,163

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記16--連邦所得税(続)

いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日の未確認税収割引については、当社は未確認税収総額が来年度に大幅に増加または減少しないと予想しています12か月それは.同社は2019年までに米国国税局の審査を受けなくなった。

付記17--引受金と表外リスク

いくつかの金融商品は、顧客の融資需要を満たし、金利変化のリスクを減らすために使用される。このような金融商品は信用状と予備信用状の提供を約束することを含む。これらのリスクは、財務諸表によって報告された金額を超えるクレジットおよび金利リスクに関する程度である。

信用承諾とは、約束に規定されたいかなる条件にも違反せず、かつ通常一定の満期日がある限り、顧客に融資を提供する協定である。予備信用状は第三者に対して顧客の履行を保証する条件付き約束である。他方が義務を履行していない場合，信用損失のリスクは，信用状と予備信用状の提供を約束した契約金額で表される.これらの金融商品は使用前には通常担保や他の保証を受けず、多くの約束は使用されずに満期になると予想される。

表外リスクのある金融商品の契約金額の概要は以下のとおりである(千ドル単位)：

	2022		2021
信用を提供する約束	$	77,384	$	128,648
信用状		13,455		10,141
未使用信用限度額		745,674		677,902

中古市場に売却された住宅ローンに資金を提供する名目承諾額は#元である0約$と1.3それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

銀行は担保ローン支援証券の売却を約束し、その後これらの証券を買い戻し、その担保ローンルート中の金利リスクをヘッジする。これらの約束は#ドルです0約$と9.5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。

2022年末には72.0銀行が融資を承諾した割合は固定金利であり、現在の市場金利に応じて提供される。残りの融資約束はSOFRと最優遇金利にリンクした変動金利で行われ、通常は30日間それは.未使用の信用限度額の多くはSOFRと最優遇金利にリンクした可変金利である。

付記18--または事項がある

当社及びその付属会社は定期的に正常業務過程で発生したいくつかのクレーム及び法的訴訟の被告となっている。2022年12月31日まで、当社または当社のいかなる付属会社も重大な法律訴訟請求事項がなく、あるいは当社のいかなる物件も対象物である。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記19-株主権益

監督管理資本

当社と当銀行は連邦銀行機関が管理する規制資本要求を遵守しなければなりません。自己資本比率基準と是正措置の規定は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化測定に関連する。資本金額と分類も構成要素、リスク重みとその他の要素に関する監督管理機関の定性的な判断を受け、監督管理機関は場合によっては分類を下げることができる。各種資本要求を満たしていないと監督管理行動を引き起こす可能性があり、財務諸表に直接の実質的な影響を与える可能性がある。

“速やかな是正行動条例”では5人これらの用語は全体の財務状況を代表するために使用されていないが、資本充足、資本充足、資本不足、深刻な資本不足および深刻な資本不足を含む。もし銀行が十分な資本しか持っていない場合、他の事項以外にも、監督部門の許可を得て、預金を受け入れ、更新したり、定期的に管理したりする必要がある。1つの銀行の資本が不足していれば、資本分配、成長、拡張は限られており、資本回復計画を立てる必要がある。

規制資本要求には、普通株一級資本とリスク加重資産比率(CET 1比率)が4.5%であることと、リスク重み付け資産の2.5%の資本保護緩衝が含まれており、これにより実際に最低CET 1比率は7.0%となる。一次資本とリスク重み付け資産の最低比率は6.0%(資本保護緩衝がある場合、最低一次資本比率は8.5%)に有効であり、これは、総資本とリスク重み付け資産の最低比率を10.5%(資本保存緩衝を有する)に効果的にもたらす。最低レバー率は4.0%だった。

年末までの実質資本水準(千ドル単位)と最低要求水準は以下の通り

	実際					最低要求資本十分性					最低資本十分性資本緩衝					健康のために大文字で即時に訂正する “行動ルール”
	金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率
十二月三十一日2022
CET 1資本(リスク別重み付け資産)
統合された	$	278,615		16.9	%	$	74,003		4.5	%	$	115,116		7.0	%		適用されない		適用されない
銀行.銀行		270,274		16.4			73,992		4.5			115,098		7.0		$	106,877		6.5	%
第1次資本(リスクごとに重み付け) 資産)
統合された		278,615		16.9			98,670		6.0			139,783		8.5			適用されない		適用されない
銀行.銀行		270,274		16.4			98,655		6.0			139,762		8.5			131,540		8.0
総資本(リスクに対する重み付け資産)
統合された		293,900		17.9			131,561		8.0			172,673		10.5			適用されない		適用されない
銀行.銀行		285,559		17.4			131,540		8.0			172,647		10.5			164,426		10.0
一級資本(平均水準で計算する資産)
統合された		278,615		9.7			114,589		4.0			適用されない		適用されない			適用されない		適用されない
銀行.銀行		270,274		9.4			114,582		4.0			適用されない		適用されない			143,227		5.0

十二月三十一日2021
CET 1資本(リスク別重み付け資産)
統合された	$	254,302		17.2	%	$	66,381		4.5	%	$	103,259		7.0	%		適用されない		適用されない
銀行.銀行		246,239		16.7			66,370		4.5			103,242		7.0		$	95,867		6.5	%
第1次資本(リスクごとに重み付け) 資産)
統合された		254,302		17.2			88,508		6.0			125,386		8.5			適用されない		適用されない
銀行.銀行		246,239		16.7			88,493		6.0			125,365		8.5			117,991		8.0
総資本(リスクに対する重み付け資産)
統合された		270,191		18.3			118,011		8.0			154,889		10.5			適用されない		適用されない
銀行.銀行		262,128		17.8			117,991		8.0			154,863		10.5			147,488		10.0
一級資本(平均水準で計算する資産)
統合された		254,302		8.7			116,664		4.0			適用されない		適用されない			適用されない		適用されない
銀行.銀行		246,239		8.4			116,654		4.0			適用されない		適用されない			145,818		5.0

この行は2022年12月31日と2021年12月31日に“資本充足”に分類される。

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記20-簡明財務諸表(親会社のみ)

以下は、親会社のみの簡明財務諸表(千ドル単位)である

簡明貸借対照表

	2022		2021
資産
現金と現金等価物	$	8,092	$	7,831
銀行子会社への投資		238,697		245,942
他の子会社への投資		—		—
その他の資産		249		249
総資産	$	247,038	$	254,022

負債と株主権益
長期債務		—		—
その他負債		—		17
総負債	$	—		17
株主権益総額		247,038		254,005
総負債と株主権益	$	247,038	$	254,022

簡明損益表と包括収益表

	2022			2021
収入.収入
子会社からの配当金	$	11,913		$	33,118
他にも		—			—
総収入		11,913			33,118
費用.費用
利子支出		—			319
その他の費用		801			822
総費用		801			1,141
子会社未分配収益のうち所得税前収益と権益		11,112			31,977
子会社が収益を分配していない権利		23,445			(3,211	)
所得税前収入		34,557			28,766
所得税割引		(174	)		(248	)
純収入	$	34,731		$	29,014
総合収益	$	3,452		$	24,503

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カタログ表

マカタワ銀行は

連結財務諸表付記

2022年12月31日と2021年12月31日

付記20-簡明財務諸表(親会社のみ) (続)

簡明現金フロー表

	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー
純収入	$	34,731		$	29,014
純収入と経営活動の現金純額を調整する：
子会社が収益を分配していない権利		(23,445	)		3,211
株補償費用		114			89
その他資産の変動		—			(41	)
その他負債の変動		(17	)		(135	)
経営活動の現金純額		11,383			32,138
投資活動によるキャッシュフロー
子会社への投資		—			—
投資活動の現金純額		—			—
融資活動によるキャッシュフロー
他の借金を返済する		—			(20,000	)
支払現金配当金		(10,915	)		(10,895	)
株式買い戻し		(207	)		(130	)
融資活動の現金純額		(11,122	)		(31,025	)
現金と現金等価物の純変化		261			1,113
年初現金および現金等価物		7,831			6,718
年末現金および現金等価物	$	8,092		$	7,831

注21-四半期の財務データ(未監査)

1株当たりのデータを除いて千ドルで

										普通株1株当たり収益
	利子収入.収入		純利息収入.収入		以下の事項を準備する融資損失			ネットワークがあります収入.収入		基本的な情報		薄めにする
2022
第1四半期	$	13,143	$	12,665	$	(1,500	)	$	6,000	$	0.18	$	0.18
第2四半期		15,435		14,843		—			6,568		0.19		0.19
第3四半期		20,875		19,771		—			10,045		0.29		0.29
第4四半期		25,454		22,867		375			12,118		0.35		0.35

2021
第1四半期	$	15,274	$	14,490	$	—		$	7,778	$	0.23	$	0.23
第2四半期		15,184		14,457		(750	)		7,818		0.23		0.23
第3四半期		14,842		14,296		(550	)		7,202		0.21		0.21
第4四半期		13,334		12,826		(750	)		6,216		0.18		0.18

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カタログ表

第9項：	会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。

ない。

第9 A項：

制御とプログラムです

(a)	情報開示制御と手続きの評価。

最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)を含む経営陣の監督·参加の下、2022年12月31日までの開示制御·プログラムの設計·運用について、1934年の証券取引法(“証券取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定する有効性評価を行った。開示制御やプログラムを設計·評価する際には、どのような制御やプログラムであっても、設計や動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを管理層は認識しており、会社の制御およびプログラムは、これを実現するために設計されており、管理層は、会社が採用している制御やプログラムのメリットがそのコストを超えているか否かを評価する際に判断しなければならない。我々の経営陣は、CEO及び最高財務官を含み、会社開示制御及び手続の有効性を評価した後、2022年12月31日現在、会社の開示制御及び手続が有効であり、取引法に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを確実にするために有効であると結論した。

(b)

内部統制の変化。

2022年12月31日までの四半期内に、当社の財務報告内部統制に重大な影響が生じていないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。

(c)	財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。

会社の経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。会社の内部統制制度は最高経営責任者と最高財務官が設計或いは監督し、そして取締役会、管理層とその他の人員によって実施され、アメリカで公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的で総合財務諸表と関連付記を作成するために合理的な保証を提供する。

どのように設計されていても、固有の限界がある内部制御システム。したがって、有効と決定されたシステムであっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証、すなわち制御システムの目標が達成されたことしか提供できない。固有の限界には，意思決定における判断が不十分である可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実がある.

会社経営陣は、2022年12月31日までの社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には、#年に提案された基準を用いてテレデビル委員会(COSO)スポンサー組織委員会が提案した基準を用いた内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.この評価に基づき、経営陣は、これらの基準に基づき、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した。

BDO USA，LLPは独立公認会計士事務所であり，本稿に含まれる総合財務諸表を監査しており，同社は2022年12月31日現在の財務報告書の内部統制に関する認証報告書を発表しており，以下に述べる.

(d)	独立公認会計士事務所に報告します。

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

株主と取締役会

マカトワ銀行は

オランダミシガン州

財務報告の内部統制については

Macatawa銀行会社(“会社”)の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部制御-統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して組織委員会が発表した(“COSO標準”)。COSO基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての重要な面で財務報告を効果的に内部統制していると考えられる.

我々もすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2022年及び2021年12月31日までの総合貸借対照表、同などの年度までの各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金フロー表を監査したが、当社は2023年2月16日の関連付記及び報告について保留なし意見を発表した。

意見の基礎

当社経営陣は、財務報告の効果的な内部統制を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告第9 A項”に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所であり、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って財務報告に対して内部統制監査を行った。これらの基準は、すべての重要な側面で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的なbr}保証を得るために、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と操作の有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちの監査は私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプロセスである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)会社資産の取引および処置を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映すべき記録の保存に関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されていること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる合理的な保証を提供すること、および手続きを含む。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的に任意の有効性評価を行う予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/s/BDO USA，LLP

ミシガン州大急流城

2023年2月16日

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カタログ表

第9 B項：

他の情報。

ない。

第三部

第十項：	役員、幹部、会社が管理する。

2023年5月2日の年次株主総会に関する最終委託書では、“取締役会、−年功序列及び履歴情報、並びに−取締役会委員会−監査委員会”、“執行者”、“債務延滞の第16条(A)条報告”、“コーポレート·ガバナンス-道徳基準”、“株主提案”というタイトルの情報は参考に供するのみである。

第11項：

役員報酬。

我々の最終依頼書では、参考までに2023年5月2日の年次株主総会の“役員報酬”に関する情報が組み込まれています。

第12条：

いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。

2023年5月2日の年次株主総会に関する最終委託書では、参考までに“Macatawa株の所有権”というタイトルの下の情報が組み込まれています。

次の表は、会社の2022年12月31日までの持分補償計画に関するいくつかの情報を示している。以下の情報は、すべての株式配当と株式分割の影響を反映するように調整されている。

	株式報酬計画情報
計画種別	(a) 証券数量至れり尽くせり …に出すトレーニングをする卓越した選択肢は、株式証書及び権利を承認する	(b) 加重平均行権価格未完成の選択肢は株式証書及び権利を承認する	(c) 余剰証券数未来に発行することができるはい持分補償計画 (反映された証券は含まれていない (A)欄)
証券保有者が承認した持分補償計画(1)	0	適用されない	973,550
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画	0	適用されない	0
合計する	0	適用されない	973,550

(1)	2015年のMacatawa銀行株インセンティブ計画を含む。上記(C)の欄に反映される2015年Macatawa銀行株式補償計画の株式数(973，550株)とは、まだ行使されていないオプション、株式承認証又は権利以外に発行可能な株式をいう。本計画は常習的な逆希釈条項を含み、株式分割や他の資本変更に適用される。

会社には株主の承認されていない株式報酬計画はない。

第13条：

特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。

2023年5月2日の株主総会に関する最終委託書では、参考までに“関係者との取引”および“取締役会−取締役会委員会”のタイトル下の情報が組み込まれている。

第14項：

チーフ会計士料金とサービス料です。

参考のため、2023年5月2日の株主総会の最終委託書の“独立監査人−費用及び−監査委員会承認政策”のタイトル下の情報がここに組み込まれている。

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カタログ表

第4部

第15条：

展示品と財務諸表明細書。

(a) 1.		以下の書類は、本報告項目8の一部として提出される
		独立公認会計士事務所報告
		2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
		2022年と2021年12月31日終了年度総合損益表
		2022年12月31日と2021年12月31日までの総合収益表
		2022年12月31日と2021年12月31日までの総合株主権益変動表 2022年12月31日と2021年12月31日までの統合現金フロー表
		連結財務諸表付記
(a) 2.		財務諸表明細書は、必要ではないので、または連結財務諸表または関連付記に記載されているので省略される。
(a) 3.		以下の証拠は、本報告の一部として提出される

展示品番号と説明

3.1		会社の定款を重記する。これまで2016年10月27日にMacatawa銀行社のForm 10-Q四半期報告書で委員会に提出され、添付ファイル3.1。ここでは参考に引用する.
3.2		別例。これまで2015年2月19日にMacatawa銀行社が2014年12月31日までのForm 10−K年度報告書を委員会に提出してきた。添付ファイル3.2。
4.1		会社の定款を重記する。図3.1ここでの参照を参考にする.
4.2		別例。図3.2ここで参照する.
4.3		長期債務。登録者は未償還の長期債務を有しており、本報告に記載されている期間は登録者総合併資産の10%以下である。登録者は、このような長期債務保有者の米国証券取引委員会に対する権利を定義するプロトコルコピーの提供を要求すべきであることに同意する。
4.4		株主権利説明。これまで2020年2月20日にMacatawa Bank Corporationで2019年12月31日までの年度Form 10−K年度報告書を委員会に提出し，添付ファイル4.4とした。ここでは参考に引用する.
10.1*		制限株式協議フォーマット。これまで2019年2月14日にMacatawa銀行社が2018年12月31日までの年度10-Kフォームで委員会に提出したものを図10.1に示す.ここでは参考に引用する.
10.2*		Macatawa銀行の2015年度株式インセンティブ計画。これまで2015年3月20日にMacatawa銀行社の2015年最終依頼書に表DEF 14 Aで委員会に提出された。ここでは参考に引用する.
10.3*		Macatawa銀行とその最高経営責任者、最高経営責任者、財務責任者との間の統制権協定が変更された。2015年6月22日に委員会に提出された表格8-K、証拠10.1と10.2、および2017年2月1日に委員会に提出された表格8-K、添付ファイル10.1。ここでは参考に引用する.
10.4*		Macatawa銀行会社とその特定の役員との間の賠償協定形式。これまで2016年2月18日にMacatawa銀行社が2015年12月31日までの年間Form 10−K報告書を委員会に提出したものを図10.10に示す。ここでは参考に引用する.
10.5*		2008年11月5日、Macatawa銀行とWhite Bay Capital，LLCの間の取締役会代表協定。これまで2015年2月19日にMacatawa銀行社が2014年12月31日までの年間Form 10−K年度報告書を委員会に提出し、添付ファイル10.11を添付した。ここでは参考に引用する.
21		登録者の子会社。
23.1		BDO USA，LLP，独立公認会計士事務所同意。
24		授権書。
31.1		最高経営責任者の証明書。
31.2		最高財務官証明書。
32.1		“アメリカ法典”第18編1350節による認証。
101.INS		XBRLインスタンスドキュメント
101.書院		XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.カール		XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.def		XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.介護会		XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.Pre		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

*契約または補償計画を管理します。

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カタログ表

登録者はマッカートワ銀行首席財務官に書面で要求し、登録者の任意の株主に展示品インデックスに記載されている任意の証拠品のコピーを無料で提供し、住所は10753 Macatawa Drive、Holland、Michigan 49424である。

第十六条：

表格10-K要約。

ない。

サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は本報告書の署名を正式に許可し、署名日は2023年2月16日である。

マカタワ銀行は

/s/Ronald L.Haan
ロナルド·L·ハーン
最高経営責任者
(首席行政主任)

/s/Jon W.Swets
ジョイン·W·スウィッツ
上級副社長と首席財務官
(首席財務会計官)

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定された日に署名された。

サイン

*/s/Richard L.Postma		2023年2月16日
リチャード·L·ポニー取締役会長

/s/Ronald L.Haan		2023年2月16日
ロナルド·L·ハーン最高経営責任者

*/s/Douglas B.Padnos		2023年2月16日
ダグラス·B·パデノス取締役

*/s/マイケル·K·ルロイ		2023年2月16日
マイケル·K·ルロイ役員

*/s/Charles A.Geenen		2023年2月16日
チャールズ·A·ギニング役員

*/s/Birgit M.Klohs		2023年2月16日
ビルジット·M·クロス役員

*/s/Robert L.Herr		2023年2月16日
ロバート·L·ハル役員

*/s/ニコール·S·ダドリッチ		2023年2月16日
ニコール·S·ダドリッチ役員

*/s/トーマス·P·ローゼンバッハ		2023年2月16日
トーマス·P·ローゼンバッハ役員

*由：

/s/Jon W.Swets

ジョイン·W·スウィッツ

事実弁護士

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