添付ファイル1.3
経営陣の議論と分析
2023年2月16日
本経営陣の議論および分析(“MD&A”)において、“私たち”、“Shopify”および“会社”は、文脈が他に要求されない限り、Shopify Inc.およびその合併の子会社を意味する。このMD&Aでは、Shopifyの第4四半期と2022年、2021年、2020年12月31日までの会計年度の運営実績、2022年と2021年12月31日までの会計年度のキャッシュフロー、および2022年12月31日現在の財務状況を説明しています。あなたはこのMD&Aと、2022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの財政年度の監査された総合財務諸表と付記を読むべきです。Shopifyに関するより多くの情報は、私たちの2022年年次情報表と2022年12月31日までのForm 40-F年次報告を含めて、私たちのサイトwww.shop ify.comまたはwww.sedar.comとwww.sec.govにアクセスしてください。
当社が審査した総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。別の説明を除いて、すべての金額はドルで計算されます。
我々のMD&Aは、Shopifyの運営結果、キャッシュフロー、財務状況を読者に知ってもらうことを目的としています。これを実現するために、我々が最近完成した事業年度の運営結果、キャッシュフロー、財務状況を前期と比較する情報·分析を提供する。私たちはまた分析と論評を提供し、私たちはこれが投資家たちが私たちの未来の見通しを評価するのを助けると信じている。さらに、私たちが提供する“前向き陳述”は歴史的事実ではなく、私たちの現在の推定、信念と仮説に基づいており、既知および未知の重要なリスク、不確実性、仮説、および他の要素の影響を受け、これらの要素は実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性がある。前向きな陳述は、本MD&A報告発表の日における管理職の期待を読者が理解するのを助けることを目的としており、他の目的には適用できない可能性がある。以下の“展望的陳述”を参照
本MD&Aにおいて,我々の“解決策”への引用とは,我々が事業体に提供する製品とサービスの組合せであり,特定の日までの“我々の事業体”への引用とは,我々のプラットフォームの購読に料金を払っているユニークな商店の総数である.
前向きに陳述する
本MD&Aには、1995年の米国個人証券訴訟改革法、1933年に改正された米国証券法第27 A条、改正された1934年の米国証券取引法第21 E条の規定による前向き陳述、および適用されるカナダ証券法定義の前向き情報が含まれている。
場合によっては、前向き陳述は、“目標”、“可能”、“将”、“可能”、“予想”、“さらなる”、“計画”、“予想”、“信頼”、“潜在”、“継続”、“推定”、またはこれらの用語の否定または他の類似語によって識別することができる。さらに、未来のイベントまたは状況の予想、信念、計画、予測、目標、業績、または他の特徴に関する任意の陳述または情報は、任意の基本的な仮定を含み、前向き陳述または情報である。具体的には、本MD&Aにおける前向きな陳述は、以下の説明を含むが、これらに限定されない
·新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)が私たちの業務、財務業績、収入、運営結果に与える影響の程度;
·Shopify従業員のほとんどが永久リモートワーク(“デジタルデザイン”)を予定しています
·残りのオフィススペースを再使用または再構成し、追加のレンタルを終了したり、他のスペースを転用したりする場合があります
·決済速度を速める新しい方法を探る
·業者がモバイル機器で店頭を管理しやすいようにする
·プラットフォームとソリューションを革新し、強化し、拡張し、
·Shopifyを使用する事業者がプラットフォームを再構築する必要があるかどうか;
·私たちのアプリケーション開発者、テーマデザイナー、パートナー生態系の持続的な増加、および私たちのビジネス基盤の成長への影響
·業者が取引を行うルート数を拡大し続ける;
·将来の成長を推進するために、事業への投資を継続する予定
·Shopify Fulfment Networkへの投資と最適化を継続し、業者に物流サービスを提供したい
·Deliverrの買収が物流製品に成功することを期待しています
·2020年と2021年に対して、より節度のあるマクロ環境では、商品取引総額の増加がより正常化する可能性があると予想されていますが、新冠肺炎に押されて、業者や消費者の行動が変化し、起業やデジタルビジネスの将来性を拡大していくことも予想されます
·Shopify Fulfment Networkの発展は、事業体ソリューションの毛金利パーセントを希釈することが予想される
·事業者ソリューションの持続的な増加は、全体の毛金利パーセントを低下させる可能性があると予想されます
·私たちのビジネスソリューション製品が持続的に増加しているため、季節性は引き続き私たちの四半期業績に影響を与え、私たちの業務は未来にもっと季節的になる可能性があり、歴史モデルは私たちの未来の業績の信頼できる指標ではないかもしれません
·私たちの業務が国際的に拡大し続けるにつれて、私たちの運営実績と四半期業績の比較性は外貨変動の影響を受ける可能性があり、私たちの外貨ヘッジ計画はこれらの変動を緩和するのに役立つと予想されています
·北米以外の地域で現地通貨課金オプションを発売するにつれて、ドルに対する他の通貨の価値の低下は、報告された購読収入および毎月の経常収入(MRR)に悪影響を及ぼすと予想される
·時間の経過とともに、現地通貨課金および現地化価格がMRRに与える影響は、減少した摩擦および強化された市場体験によって相殺されると予想され、より多くの業者が私たちのプラットフォームおよび私たちの事業体解決策を使用するようになると予想される
·絶対ドルで計算すると、販売およびマーケティング費用が増加するが、総収入に占める割合は時間とともに低下すると予想される
·プラットフォームの機能を増やし続けるにつれて、研究開発費は絶対ドルで増加するが、総収入に占める割合は時間とともに低下すると予想される
·時間の経過とともに、一般的かつ行政的費用は絶対ドルで増加すると予想されていますが、総収入に占める割合は低下する可能性があります。私たちの内部支援機能が業務の増加とともに拡大できるように、プロセス、システム、および制御に集中しているからです
·業者浸透率や採用率の増加に伴い、Shopify Payments、Shop Pay分期、Shopify Balance、Shopify Capitalに関する取引や融資損失は時間とともに絶対ドル計算で増加することが予想される
·2022年第3四半期に発売された無料および有料試用体験による任意の短期的な影響は、私たちのプラットフォームにより多くの業者がいることを示しており、これらの業者が標準ショッピング計画に転換すると、MRRが増加し、私たちの事業体の解決策の使用が増加すると予想される
·標準Shopifyセットの価格上昇はMRRの増加をもたらすと予想される
·いくつかの株式および他の投資の公正な価値変化は、期間ごとに変動し、私たちの収益に変動を与える可能性がある
·時間の経過とともに、総収入に占める事業体ソリューション収入の割合が大きくなる全体的な傾向は、時間の経過とともに継続することが予想され、休日客数が増加しているため、第4四半期に最も顕著である
·将来的には、根本的な変化が生じたときに返済されていない0.125%の転換可能な優先手形(“手形”)を購入する義務がある
·今後12ヶ月以内に現在と計画の財務的義務を履行できる十分な流動性があると信じている
·将来の融資ニーズと資金供給状況
·私たちの投資収入の将来の価値、特に金利、公正価値の変化、または観察可能な価格変化または減少による;
·Aクラス付属議決権株式の金利や価格の変化により、チケットの公平な市場価値;
·マクロ経済要因による予想信用損失;
·契約義務や事項への期待;
·コストと運営、私たちの業者販売に及ぼすインフレの影響
·財務諸表を作成する際に作成した会計推定、準備、準備、および仮定
·最近採用された会計基準への影響の予想。
本MD&Aに含まれる前向きな陳述は、我々の経営陣の歴史的傾向、現在の状況、および将来の発展を予想する見方に基づいており、管理層がこの場合に適切であると考えている他の仮定に基づいているが、これらに限定されない
·賃貸敷地面積を削減し、残りの空間を将来の所定の用途に移行させる短期コストは、より長期的な利点をもたらすと信じている
·プラットフォームの機能を増やすことができる
·プラットフォームに接続できる販売ルートをより多く提供することができます
·完全に統合され、使いやすいマルチチャネルプラットフォームが重要になっていると信じています
·バイヤーは、Shopifyが優れた安全な決済体験を提供することをますます認識しており、これは私たちの業者にとって追加的な利点であると信じている
·モバイルデバイスによるビジネス取引は、デスクトップ取引よりも速く成長し続けると信じています
·我々は、既存の事業体の業務が増加しながら彼らの収入を維持し、新冠肺炎の流行によって実体小売から電子商取引に転換した業者の能力を維持することを含む、新規事業体および既存業者への販売を増加させる業者基盤の能力を拡大する
·電子商取引の成長は2023年に正常化の速度で発展すると信じています。これは電子商取引の小売への持続的な浸透のおかげですが、私たちの業者とその買い手が直面しているインフレ圧力の影響を受けています
·成長能力を効果的に管理している
·知的財産権を強化し、保護する能力
·私たちの事業体ソリューションは、規模経済を業者に伝えることで、業者が私たちのプラットフォームで起業し、発展しやすいと信じています
·プラットフォームの機能を拡張し、高いレベルの事業者サービスとサポートを提供するための新しいソリューションを開発することができます
·合格者を雇用、維持、激励し、デジタルデザインのモデルで運営を管理する能力がある
·私たちは生態系やパートナー計画を強化し、事業基盤の成長を推進し、生態系の成長をさらに加速させることができると仮定します
·私たちの戦略的投資と買収は、私たちの収入基盤を増加させ、この基盤の保持を改善し、私たちの業者への販売を増加させ、私たちの成長を推進する能力を強化すると信じています
·コストと支出を抑えながら収入増加目標を達成する能力と、収益性を達成または維持する能力
·MRRは私たちの業者関係の長期的な価値と最も密接に関連していると信じている
·私たちの市場における主な競争要因の仮定
·将来のビジネス動向や技術を予測する能力
·Shopify CapitalやShopify Shippingなどのより利益率の高い解決策は、より多くの採用と国際拡張によって増加し続けると仮定している
·Shopify Paymentsが国際的に拡張されることを期待しています
·Shopify Fulfment Networkは、物流サービスの最適化に伴い拡大·増加することを期待しており、この成長を支援していきます
·私たちの販売とマーケティングへの投資は、私たちのプラットフォームを使用する事業体の数を効果的に増加させ、既存の業者の収入を維持し、両者の収入を増加させると信じている
·私たちは、私たちの内部支援機能が業務の増加とともに広がるように、プロセス、システム、制御能力を開発しています
·私たちがキーパーソンを維持する能力と、新しい従業員報酬制度Flex Compの実施は、スタッフの維持と新しいスタッフの誘致にさらに役立ちます
·従業員が現金報酬と株式報酬の間に総報酬を割り当てることを選択すると、これらの報酬の割り当てが四半期によって異なる可能性が予想されます
·通貨、金利、投資、信用集中、インフレリスクを防止する能力
·将来の支出と融資需要の仮定
·重要な会計政策と見積もりの仮定;
·これから採用する会計公告効果を仮定します。
実際の結果が現在の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある要因は、2022年12月31日までの年間情報テーブルの“リスク要因”の部分および本MD&Aの他の部分でより詳細に説明されるが、以下に関連するリスクを含むが、これらに限定されないリスクおよび不確定要因を含むことができるが、これらに限定されない
·急速な成長を維持している
·成長を管理する
·現在と未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない
·事業体とその買い手と、私たちに直接関係する消費者(私たちのアプリケーションユーザを含む)に関する個人情報のセキュリティを格納しています
·ショッピングのネットワーク履行能力の拡張、最適化、運営に成功した
·サイバー攻撃やセキュリティホール;
·私たちのイノベーション能力
·新しい市場と発展中の私たちの新しい地理的地域の経営歴史は限られている
·国際販売と運営、様々な国で当社のプラットフォームを使用する;
·私たちは現在、Shopify Paymentsによって提供されている技術を少数のサプライヤーに依存しています
·私たちの成長は、第三者との戦略関係の成功にある程度依存している
·合格者を雇用、維持、激励することはできないかもしれない
·単一のクラウドベースのプラットフォームを使用してサービスを提供します
·世界各地の複雑で変化の多い法律
·上級管理職や他の重要な従業員の継続的なサービスと業績に依存しています
·新冠肺炎疫病及び私たちの業務、財務状況と運営結果への影響、世界経済と消費者支出、私たちの業者とパートナー生態系への影響を含む
·Shopify Payments、Shop Pay分割処理による支払い、またはShopify Balanceによって処理された支払いまたは管理資金;
·ブランドを効果的に維持、普及、向上させることができない場合があります
·損失の歴史と、収益性を維持できないかもしれない
·私たちのソフトウェアやハードウェアには深刻なエラーや欠陥があります
·データ転送能力を達成または維持できない場合があります
·事業体またはパートナーの活動または商店の内容、およびプラットフォーム上の許可されていない活動を検出して処理する能力;
·変化するプライバシー法律と法規、国境を越えたデータ転送制限、データ現地化要件、および当社のサービスの使用および採用が制限される可能性のある他の国内または海外の法規;
·戦略投資を含む買収と投資
·Shopify Capitalに関するリスクがあり、業者に融資を提供する
·第三者が知的財産権侵害または他の第三者または政府クレーム、訴訟、紛争、または他の手続きにクレームを提起する可能性がある;
·私たちは、当社の解決策を提供し、単一ソースを介したサプライヤーである場合があり、当社のビジネスを提供するために、購入またはレンタルされたコンピュータハードウェアと、第三者から許可されたソフトウェアおよび提供されたサービスとに依存します
·ロシアのウクライナ侵攻による経済的影響のような世界経済状況の影響、中小企業またはその買い手への支出の影響を含む;
·製造とサプライチェーンのリスク;
·税法の意外な変化、または私たちの収入または他の納税申告書の審査によって生じる不利な結果;
·私たちの商人の取引に連邦、州、省または地方営業税、販売および使用税、または他の司法管轄区の他の間接税を徴収することが要求された
·当社のプラットフォームとモバイルデバイスおよびオペレーティングシステムとの相互運用性;
·当社のプラットフォームで使用されている技術またはオペレーティングシステムおよびインターネットブラウザの新しいバージョンまたはアップグレードを変更します
·知的財産権および独自の情報を取得、維持、保護することができない場合や、第三者が当社の技術を不正に使用することを阻止することができない場合があります
·解決策の価格決定
·オープンソースソフトウェアを使用しています
·季節的変動;
·為替レート変動は、当社の経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
·バイヤーや業者がインターネットを利用してビジネスを行う方法や意思に依存している
·手形を含む我が国の金融商品の規定;
·成長戦略を実施するために、またはビジネスを継続するために、必要かもしれない追加資金を集めることができないかもしれません
·私たちの税金損失の繰越
·株の所有権;
·金利変動に対する敏感性
·私たちが持っている株式と他の投資資産の公正な価値の変動;
·信用リスクの集中と、第三者を使用してこのようなリスクを緩和する能力、およびインフレリスク。
私たちは展望性陳述に反映された計画、意図、予想、仮説、および戦略が合理的だと考えているが、これらの陳述は未来の事件または私たちの未来の財務表現と関係があり、既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しており、場合によってはこれらの要素は私たちがコントロールできない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が発生した場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、前向き陳述における示唆または予測の結果と大きく異なる可能性がある。どんな展望的声明も未来の結果を保障できない。あなたは、本MD&Aおよび本MD&Aにおいて私たちが参照した文書を完全に読むべきであり、私たちの実際の未来の結果は、これらの前向きな陳述に明示的または暗示された任意の未来の結果とは大きく異なる可能性があることを理解すべきである。
本MD&Aにおける前向きな陳述は、今回のMD&Aの日までの私たちの観点を代表しています。後続の事件と発展が私たちの観点を変化させる可能性があると予想されます。しかし、私たちは未来のある時点でこのような前向きな陳述を更新することを選択するかもしれないが、私たちは現在、法律の要求が適用されない限りそうするつもりはない。したがって、これらの前向きな陳述は、今回のMD&A会議日以外の任意の日までの私たちの観点を代表するものではない。
2022年度のアクティビティ
創客共有
2022年6月7日、私たちの株主はカナダ商業会社法(“手配”)の手配計画に基づいて、私たちの管理構造の更新を承認した。合意条項によると、私たちは2022年6月9日に新しい株式カテゴリを作成し、創業者株として指定し、Tobias Lütkeにそのような創始者株を発行した。方正株式は、リュークさんのための可変投票権を提供し、彼、その直系親族及びその関連会社の実益が所有するB級多重投票権株式(当社の更新の仕組みにより、現在はB種限定投票権と記載されている)を組み合わせた場合、全流通株の総投票権の40%を占めることになる
株式分割
2022年6月7日、我々の株主は、我々のA類従属議決権株とB類制限議決権付き株とを10対1の分割(以下、“分割株”と略す)を行うことを承認した。2022年6月22日に登録された各株主は、2022年6月28日の終値後、1株を保有するごとに、追加のA類従属議決権株とB類制限付き議決権株9株を獲得する(場合によって)。本稿で提案したすべての株式と1株当たりの金額は,株式分割の影響を反映するように遡及調整されている
Deliverr,Inc.を買収する
2022年7月8日、カリフォルニア州サンフランシスコに本社を置くリーディングカンパニーであるDeliverrの買収を完了しました。Deliverrの世界的なソフトウェア、人材、データ、規模の参加に伴い、私たちの物流サービスは業者にワンストップサービスを提供し、彼らの物流需要を満たし、最初の在庫からスマート配送を受け取り、迅速な納品と簡単な返品までを提供する。
労働力の減少
電子商取引はCOVID前の傾向をやや上回るレベルに回復しているため、私たちの運営を再調整するために、2022年7月26日に従業員チームを簡素化する措置を講じ、総人数は約10%減少した。電子商取引市場の急速かつ持続的な構造的拡張(まだ実現されていない)が予想された後,新たな現実に適応するように再調整を行った.この一次リストラは3050万ドルの解散費関連コストを招き、これらのコストは2022年第3四半期の運営費で確認された
新しい従業員補償制度
2022年9月1日から、新たな従業員報酬制度(Flex Comp)を導入した。Flex Compは、限定的な株式単位(“RSU”)および/または株式オプションを含む、限定的な株式単位(“RSU”)および/または株式オプションを含む、システムの条件に応じて、彼らの総報酬報酬のうちどれだけが現金形態で株式ベースの報酬形態と比較されるかを決定することを可能にするエージェントを私たちの従業員にもたらした。彼らの総報酬を割り当てることで彼らの需要を満たすことができ、従業員は彼らの年間給与をより明確に理解することができ、従来の報酬構造に関する複雑さを解消することができる。使命志向の会社として、市場や世界の事件につながるのではなく、見返りと使命を束ねていきます。職業生活における従業員の進歩と私たちの使命に積極的な影響を与えるにつれて、彼らの報酬は増加するだろう。しかも、私たちの反復に伴い、私たちは報酬と私たちの使命をもっと密接に結びつけるつもりだ。現在、私たちは従業員に5%のボーナスを提供して、彼らが選択した任意の追加株式はデフォルト設定を超えて、将来的には、慈善寄付や商店現金のような追加補償要素を追加するつもりです。
2022年9月、新しい報酬制度では、879,640個のオプションと2,371,857個のRSUが付与され、690,158オプションおよび10,277,545個のRSUが没収され、これは、従業員がFlex Compに参加することを選択したためである。修正会計を適用し、株式ベースの補償コストが元の付与日の公正価値以上になり、修正された報酬が必要なサービス期間内に運営費用として確認される。修正はFlex Compが発売された日に一度の料金は発生しません
この日までに必要なサービス期限はすべて完了していません。私たちのほとんどの従業員は資格があり、Flex Compに加入する資格があり、これらの従業員は以前に獲得したが付与されていないすべての株式オプションおよびRSUは2022年9月1日に新しい報酬制度で没収された。従業員が現金給与と株式報酬の間で総報酬を割り当てることを選択したのは現在四半期ごとに行われており、これにより現金報酬と株式報酬の分配が四半期によって異なる可能性がある。
訴訟や事項がある
2022年8月31日、米国デラウェア州地方裁判所の陪審員は、ShopifyがExpress Mobile,Inc.が所有している3つのネットワーク技術特許を侵害していると判断した。私たちは裁判後の動議を通じて裁決に疑問を提起し、原告は裁決金額に興味を示した。
2021年12月1日に提起されたクレームについては、5社の教育材料出版社及びそのそれぞれの親会社2社に関連しており、訴訟は双方の間で友好的に解決されており、和解合意の条項は秘密である。この事件は2022年10月5日に偏見的に却下された。
この2つの訴訟事項に関連する総費用(潜在利息を含む)9700万ドルを記録し、この費用は総合経営報告書と全面(損失)収入のうち一般と行政費用と記載されている。
事務室が損壊する
2022年12月、私たちはレンタルオフィススペースの使用を停止した。これにより、私たちの使用権資産とレンタル改善の総合減価費用の総額は8430万ドルになりました。これらの減価費用は、使用権資産およびリース改善からなる資産グループの公正価値と、減値計量日における帳簿価値とを比較することによって決定される。公正価値は、推定された将来のキャッシュフローの現在値に基づいて決定される。これらの推定は、最終的に署名された終了または分譲契約による実際の金額とは異なる可能性があり、これは、費用の調整をもたらす可能性がある。これらの費用は合併業務表と総合(赤字)収入のうち一般費用と行政費用と記載されている。
新冠肺炎
新型肺炎の疫病を受けて、私たちは引き続き従業員、パートナー、サービスプロバイダとコミュニティの健康と福祉に注目している。私たちはまた、私たちが最も業者にサービスできると思う製品を加速しました。彼らは新冠肺炎の挑戦に対応しているからです。
2020年3月から,新冠肺炎に関する規制に押されて,商品取引総額の持続的な増加が観察され,消費者は電子商取引を利用して安全な距離ショッピングの方法を探し,路側集荷や地元配達などの機能から利益を得ている。この勢いは、2021年12月31日までの1年間、前期に対するGMV増加を経験したため、速度が鈍化しているにもかかわらず維持されている。この増加は,従来の小売企業が我々のプラットフォームやサービスを利用してオンライン業務を拡大または移行し,我々の小売端末(POS)ソリューションを利用した事業者数の増加に後押しされている.2022年以来、COVIDによる電子商取引は政府停止と政府刺激の形で2021年上半期に広がってきたが、2022年からはこの加速はほとんど現れず、大流行後に消費者支出がサービスや対面ショッピングなどのマクロ経済要素に移行し、私たちの業者とそのバイヤーが直面しているより高いインフレ圧力は、2022年のGMV成長減速の主要な駆動要素の一つである。私たちは引き続き電子商取引市場で優れており、私たちは積極的に行動し、より多くの地域のより多くの業者に私たちのPOSソリューションを発売し、これは私たちのオンライン小売の市場シェアを増加させた。また,規模経済を業者に伝える能力は,Shopifyがインフレ環境にある適切な場所であることを示していると信じている。これは、私たちが過去16年間に設立したプラットフォームと全方位ルートの弾力性と、企業家が様々な経済時代を制御する能力をさらに明らかにした。新冠肺炎が中国経済発展に及ぼす影響
我々の長期運営結果や財務パフォーマンスの他の側面は、収入など、依然として不確定であり、今後の時期にしか反映されない可能性がある。
新冠肺炎の影響で私たちは自分の働き方を再想像し、最終的に“デジタルデザイン”会社になることにした。Shopify従業員は遠隔作業をしており、このようなデジタル優先の思考、仕事、運営方式を受け入れており、多くの従業員が永久的に遠隔作業を行うことを目的としている。私たちは、オフィス空間に関連するレンタル空間を減らし、それを将来予想される用途の短期コストに変換し、グループ協力と活動のための、より長期的なメリットをもたらすことを信じており、すでに在宅で働いている従業員のための公平な競争環境を創出し、私たちの従業員の健康と安全を維持し、多様なグローバル人材バンクに私たち自身を開放し、不必要な通勤を除去し、より効率的で、よりリターンのある新しい、より良い協力方法を迅速に追跡することを含むと信じている。この決定により、2020年第2四半期、2021年第3四半期、2022年第4四半期に、いくつかの賃貸契約を終了したり、あるオフィス場所を転用する余地を求めることにしました。私たちは、残りのオフィスの持続的な需要を評価し続け、実際の距離措置に適応するために用途を変更することができ、デジタル設計フレームワークで使用するためにさらに再構成するか、または将来的に関連する賃貸契約を転貸または終了することを求めることができる。
ロシアがウクライナに侵入した
Shopifyはウクライナの業者やパートナーへの費用の徴収を一時停止し、予測可能な未来に費用を再徴収するつもりはない。私たちはまたロシアとベラルーシでの業務を中断した。私たちはこのような国のどれも大きな財政的開放を持っていない。私たちはこの状況を監視し続け、適用された制裁を宣言する時にこのような制裁を遵守するつもりだ。
概要
Shopifyは大手商業基本インターネットインフラストラクチャプロバイダであり、信頼できるツールを提供して、任意の規模の小売企業を起動、発展、マーケティング、管理する。Shopifyのプラットフォームとサービスは、世界中の消費者により良いショッピング体験を提供し、すべての人のビジネスをより良くすることを目的としています
ソーシャルメディア、クラウドコンピューティング、モバイルデバイス、拡張現実、およびデータ分析がビジネスのために新しい可能性を創出している時代に、Shopifyは、事業体に以下のサービスを提供することによって差別化された価値を提供する
一種の多チャンネル先端。私たちのソフトウェアは、ネットワークおよびモバイル店頭、実体小売店、ポップアップショップ、B 2 B、ソーシャルメディアストア、ローカルモバイルアプリケーション、購入ボタン、および市場を含む、十数種類の異なる販売チャネルを介して、彼らの製品を容易に展示、管理、マーケティング、販売することができるようにしています。私たちの80%以上の業者が2つ以上のチャンネルを設置している。Shopifyアプリケーションプログラミングインターフェース(“API”)は、事業体が任意の言語で販売されることを可能にするカスタマイズされた店頭をサポートするように開発されている。
単一の統合バックエンドです我々のソフトウェアは、これら複数の販売チャネルにおけるトラフィックおよび買い手を管理するためにそれを使用することができる単一の統合された使用しやすいバックエンドを提供する。事業者は、そのShopifyダッシュボードを使用して製品および在庫を管理し、注文および支払いの処理、注文の履行および出荷、新しいバイヤーの発見、顧客関係の確立、製品の調達、分析と報告の利用、現金の管理、支払いおよび取引、および融資の取得。
データの優位性。我々のソフトウェアはサービスとして業者に渡され,共有されたインフラ上で動作する.このようなクラウドに基づくインフラは,業者が自分のハードウェアを実行し保護する必要がないだけでなく,買手と業者製品とのインタラクションによるデータも統合し,業者の意思決定に豊富なデータを提供している.質の高いデータ科学者チームを持って、私たちは引き続きデータを利用して私たちの業者に利益をもたらし、プライバシー、安全、コンプライアンスを確保するための重要な保障措置を確立する予定です。
Shopifyはまた、業者が独自のブランドを構築し、モバイル技術を利用して国際的に販売し、柔軟なインフラで巨大な流量ピークを処理することができるようにしている
ブランド所有権。Shopifyは、私たちの業者が彼らのブランドを持って、彼らのバイヤーと直接の関係を構築し、彼らのバイヤーに忘れられない独特な体験をさせることを目的としている。一人の買い手がこれまでよりも多くの選択肢を持っている世界では,業者のブランドがますます重要になってきていることを認識している.Shopifyプラットフォームは、買い手の忠誠度を確立し、競争優位性を創出するために、事業体が毎回のインタラクションにおいて彼らのブランドを維持することを可能にすることを目的としている。我々のプラットフォームは,まず業者を許可することを目的としているが,買手が彼らの支払いが安全であると信じている場合,業者は利益を得る.バイヤーはShopifyが優れた安全な決済体験を提供することを認識しており、これは競争が激化する市場における私たちの業者のもう一つの利点であると信じている。Shopify Paymentsを利用する業者にとっては,Shop PayやShop Pay分割払いなどの機能や,小売,配達,履行と我々の一体的なデジタルショッピングパートナーアプリケーションShopのような他の買手の接点への投資,Shopifyで販売されているブランドは買い手にエンドツーエンドのホストショッピング体験を提供することができるが,従来ははるかに規模の大きい企業のみがこの体験を楽しむことができる優れた体験を得ている.
携帯電話です。電子商取引が小売取引総額に占める割合の拡大に伴い、この傾向は2020年に全世界の新冠肺炎疫病発生後に加速し、バイヤーは簡単、シームレスと安全な体験を通じて、いつでもどこでもどの設備でも取引を行うことができることを望んでいる。モバイルデバイス上の取引はShopifyがサポートするオンラインショップの大部分の取引を代表するため、モバイル体験は業者とオンラインバイヤーの主であり、最も重要なインタラクションである。Shopifyはモバイルビジネスを実現することに集中しており、Shopifyプラットフォームは、事業体のバイヤーがモバイルサイトを介して製品をより容易に購入できるようにするモバイル最適化された決済システムを含む。私たちの業者は、オンラインでShop Pay、Apple Pay、Meta Pay、Google Payを使用して、彼らのバイヤーに迅速で安全なチェックアウトオプションを提供することができ、私たちはまた他の新しい方法を探索して、支払い柔軟性とより速い決済速度を提供し続けています。Shopifyのツールがブランドを直接買手に販売できるように,Shopアプリケーションは移動体験により業者に同様の直接販売能力を提供している.Shopアプリケーションは、買い手がiOSおよびAndroidモバイルデバイスで使用できるデジタルショッピングアシスタントです。バイヤーはShopアプリケーションを使用して小包を追跡し、彼らが最も好きな業者の製品を発見し、私たちの奨励計画Shop Cashを通じて現金を稼ぎ、直接ブランドと交流することは、業者が新しい顧客を探す機会を増加させ、バイヤーの忠誠度と生涯価値を高めるのに役立つ。Shopifyの移動能力はフロントエンドに限定されない:よく路上の業者がモバイルデバイスで彼らの店を管理していることを発見し、Shopifyはこれを容易にするために努力を続けている。
世界的なものです業者が世界的なブランドを構築し、海外で販売できるようになると、摩擦がほとんどなく、ビジネスが盛んになる。Shopifyはいくつかの国の業者に彼らのいる国の現地化体験を提供した。また、Shopify Marketsは、業者が世界の商店で異なる国の現地化した店を管理することができ、企業家が国境を越えたビジネスを容易にすることができるようにした。Shopify Marketsがあれば,業者は市場に特化した購入体験を容易に構築することができ,買い手が現地通貨,言語,ドメイン名,支払い方式で買い物をすることができる.Shopify Marketsは関税と輸入費も計算する。このような計量カスタマイズの体験は、現地のバイヤーの信頼と転化率を増加させ、業者が新たな地理的位置に容易に入ることを目的としている。Shopify Markets Proは2022年に発売され、業者に地元業者の届出の税収と関税コンプライアンス解決策を提供する。Shopify MarketsとShopify Markets ProはGlobal-Eとのパートナーシップの補完であり,Global-Eは承認された第三者パートナーとその越境業務を完全にアウトソーシングしたい業者のためのサービスである.
インフラです。私たちが構築したプラットフォームは、業者が直面しているますます増加する挑戦に対応するためであり、複雑な任務を簡単にすることを目的としている。Shopifyプラットフォームは、企業レベルの標準および機能に従って設計されており、簡単で使いやすいことを目的としています。我々のプラットフォームは,新製品発表,休日ショッピングシーズン,電撃販売などに伴う大流量ピークを管理できる強力な技術インフラを設計している。私たちは私たちのプラットフォームを革新し、強化しています。私たちが展開しているマルチテナントアーキテクチャは、私たちのすべての業者が常に最新の技術を使用することを保証しています。
使いやすさと企業レベルの機能を組み合わせることで,事業者はShopify商店から始まり,我々のプラットフォームとともにほぼ任意の規模に発展することができる.Shopifyを使用して、業者は決して再プラットフォームを必要としないかもしれない。私たちのShopify Plus購読計画は、より大きな業者に適応し、追加の機能を持つことを目的としています
スケーラビリティとサポート要求。Shopify Plus計画はまた、より大きな機能および柔軟性を達成するために、高価で複雑な従来の解決策から移行することを望むShopifyを使用していないより大きな業者を誘致した。
持続可能性
Shopifyは次の世紀を見たい会社であり、2019年にカーボンニュートラル企業になることを含む持続可能なビジネスを構築するための多くのステップを講じている。私たちの約束は、再生可能エネルギーで私たちの世界的な業務に動力を提供すること、高品質の炭素クレジットを購入して旅行に関連する排出問題を解決すること、および100%再生可能エネルギーによって動力を提供するGoogleクラウドに依存することを含む
私たちはビジネスを積極的な体系的変革の強力なツールと見なしているため、Shopifyは長期的な関心の一部として、毎年少なくとも500万ドルを約束し、Shopifyが気候変動に対応する最も有望で最も影響力のある技術とプロジェクトに資金を提供することを目的とした持続可能な開発基金を2019年に発売した。発売以来、私たちは22社の創業型気候会社と協力して、彼らの炭素除去ソリューションの証明と拡張を支援してきた。2022年、私たちはストライプ科学技術、Alphabet、Metaとマッキンゼーの持続可能な発展と共同でFrontierを発売した。これは2030年末までに合計9.25億ドルの炭素削減製品を購入することを目標とした先行する市場約束である。2022年は、ブラックフライデー/サイバーマンデーショッピング週末に私たちのプラットフォームでの注文による炭素排出の影響を相殺するために、Shopifyの3年連続で十分な炭素除去を追跡、計算、購入します。私たちの業者は私たちのPlanetアプリケーションを彼らの店に追加することで、出荷注文に関連する炭素排出問題を解決することができる。私たちはまた私たちの持続可能な開発基金を通じて炭素削減に資金を提供し、すべての注文は私たちの決済加速器Shop Payを使用する
生態系
Shopifyプラットフォームをめぐって、アプリケーション開発者、テーマデザイナー、その他のパートナー(例えば、デジタルとサービスの専門家、マーケティング担当者、写真家、付属会社)は豊富な生態系を形成している。我々のパートナー生態系は,アプリケーションを開発することでShopifyプラットフォームの機能を拡張し,我々の事業基盤の成長を推進するのに役立つと信じている.Shopify App Storeでは2022年12月31日現在、10,000以上のアプリケーションが提供されています。パートナー生態系は我々業者基盤の成長を推進するのに役立ち,逆に生態系の成長をさらに加速させている。
業務の概要
私たちの使命は一人一人のビジネスをより良くすることであり、私たちはほとんどの規模の業者を助け、抱負のある企業家から大規模で消費者向けの業務を持つ会社まで、そのビジネスライフサイクルのすべての段階でその潜在力を実現できると信じています。私たちのプラットフォームは大型業者のニーズを満たすように拡張することができますが、中小企業や企業家への製品販売に集中しています。私たちのほとんどの業者は毎月50ドル以下の購読計画であり、これは初期企業に経済的で効率的な解決策を提供するポイントと一致している。2022年12月31日までの年度では,我々のプラットフォームは1973億ドルのGMVを促進し,2021年12月31日までの年度より12.4%増加した。以下に“キーパフォーマンス指標”というタイトルの節でこの指標を詳細に説明する.
2022年12月31日までの年間の総収入は55兆999億ドルで、2021年12月31日現在の年度より21.4%増加した。私たちのビジネスモデルには2つの収入源があります1つは購読ソリューションと呼ばれる恒常的な購読コンポーネントでもう1つは事業体ソリューションと呼ばれる事業体ベースの成功コンポーネントです
2022年12月31日までの1年間で、購読ソリューション収入は私たちの総収入の26.6%(2021年12月31日までの年間29.1%)を占めています。私たちは他の機能と経済的考慮に応じて価格を上げる一連の計画を提供する。私たちの最高級のShopify Plus計画の初乗り料金は私たちの標準Shopify計画の数倍です。Shopify Plusは、事業体の世界的な成長と拡張時の複雑さを解決し、電子商取引を自動化し、適切な場合に専用口座管理を行うShopify受け手、B 2 B電子商取引、LaunchPadなどの機能を含む追加の機能およびサポートを提供する。メタイ、ジンバザメ、ヘン氏、FTD、Netflix、ケリー化粧品、Skims、SupremeはShopify Plusのいくつかです
信頼性があり、経済的に効率的で拡張可能なビジネス解決策を求める業者。私たちの価格設定計画の柔軟性は、私たちの業者が経済的に効率的に成長し、彼らの業務需要の発展に伴い、より先進的な機能と支援を提供することを目的としている。また、選定された国で現地化定価計画を打ち出し、現地通貨で決済する市場数を拡大し、摩擦を減らし、より多くの業者をプラットフォームに誘致する予定だ。
購読ソリューションの収入は、可変プラットフォーム料金、およびPOS Pro製品の購読販売、テーマ販売、アプリケーション販売、ドメイン登録を含む当社のプラットフォームへの購読販売からです。購読ソリューションの収入は2021年12月31日までの年度の13.423億ドルから2022年12月31日までの14.78億ドルに増加し、10.8%増となった。私たちの業者は一般的に月間定期購読契約を締結する。これらの合意の収入は契約期間内に授業税制で段階的に確認されているため,貸借対照表に収入を繰延した.私たちはこの繰延収入残高が未来の収入の良い指標だとは思わない。逆に,MRRは我々業者関係の長期価値と最も密接に関連していると考えられる。MRR総額は2022年12月31日現在で1.095億ドルであり、2021年12月31日のMRRに対して7.3%増加している。2022年12月31日までの年間で、購読ソリューション収入とMRRの増加速度が遅いのは、主に2022年下半期に導入された試用インセンティブ、すなわち選定された潜在業者に有料試用を提供するためである。これらの試用インセンティブによって参加した潜在的業者は、彼らが全価格購読計画に変換されるまで、試用期間全体にわたって試用価格でMRRに含まれる。これらの試験インセンティブ金額は2022年12月31日までMRRには無関係である。また,2021年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度を比較すると,購読ソリューションの収入増加もアプリケーションやテーマ関連収入の低下の影響を受けており,2021年第3四半期から開発者パートナーと定価条項を改訂した結果である, 総購読ソリューションの割合を占めるプラットフォーム費用の増加は、この影響をある程度相殺している。以下に“キーパフォーマンス指標”というタイトルの節でこの指標を詳細に説明する.2022年12月31日まで、私たちは私たちのプラットフォームで数百万人の業者を管理した。
私たちの規模経済を伝達し、私たちの加入解決策を強化することで、私たちの事業体に価値を増やすことを目的とした様々な事業体ソリューションを提供します。2022年12月31日までの1年間で、事業者ソリューション収入は総収入の73.4%(2021年12月31日までの年間70.9%)を占めている。私たちは主に手数料とShopify Paymentsの通貨転換費を支払うことから業者ソリューションの収入を得ています。Shopify Paymentsは、私たちの業者がオンラインとオフラインで支払いカードを受け入れて処理することを可能にする完全に統合された支払い処理サービスです。Shopify Paymentsからの支払い処理費や通貨変換費のほか、他の取引サービス、推薦費、Shopify App Storeでの広告収入、Shopify Capital、Shop Pay分期、Shopify Balance、Shopify Shipping、私たちの物流製品、戦略パートナー関係の一部のサービスとして得られた非現金対価格、POSハードウェアの販売、Shopify電子メール、Shopify Marketsから業者ソリューション収入を獲得します。Shopify Capitalは現在アメリカ、イギリス、カナダ、オーストラリアの業者が使用することができる。私たちの事業体解決策収入は、私たちの業者が私たちのプラットフォームを通じて処理したGMVレベルと直接関連している。商家ソリューションの収入は2021年12月31日までの年度の32.695億ドルから2022年12月31日までの年度の41.121億ドルに増加し、25.8%に増加した。
私たちのビジネスモデルは、私たちが新しい業者を誘致し、既存業者の収入を保留し、新しい業者と既存業者の販売を増加させる能力によって推進されている。私たちの業者は広範な小売垂直市場、業務規模と地理的位置を代表しており、単一報告期間内に、私たちの総収入の5%以上を占める業者の収入は一軒もない。私たちの将来の成功は私たちの事業体の基礎を拡大する能力があること、特定の地域の機能に対して現地化を行うこと、業者が私たちのプラットフォーム上で業務を発展させ、より多くの機能を採用する過程で業者を維持すること、事業体とその特定の目標受け手を接続する販売ルートをより多く提供すること、新しい解決策を開発して私たちのプラットフォームの機能を拡張し、業者の販売増加を促進すること、私たちの生態系とパートナー計画を強化すること、高レベルの業者支援を提供すること、合格者を採用、維持、激励することを含む、私たちの未来の成功は多くの要素に依存すると信じている。
私たちは急速に成長する事業に集中しており、将来の成長を推進するために投資を継続する計画だ。私たちの投資は私たちの収入基盤を増加させ、この基礎の保留を改善し、強化すると信じている
私たちは業者への販売を増やす能力がある。100年の歴史を持つ会社を作るには成長と利益のバランスが必要で、私たちは異なる時間範囲のポートフォリオを維持しています
長期投資と一致して、我々は2019年にShopify Fulfulment Networkの建設を開始し、米国とカナダに広がる分散履行センターネットワークであり、業者がバイヤーに迅速で信頼性の高い配送サービスを提供することを支援している。以来、大量の内部投資や戦略的買収、民間会社とのパートナーシップを行い、物流製品の発展を加速させるために努力してきました。2022年7月8日、私たちは、私たちのセンターおよび支店倉庫内のDeliverrのソフトウェアを利用して、貨物輸送、配送、履行のエンドツーエンド·サプライチェーンを簡略化することによって、業者に簡略化された物流を提供することを目標とするリード的な履行技術提供者であるDeliverrを買収した。また、物流製品への投資はShop Promiseの拡張を加速させるのに役立つと予想され、Shop Promiseはバイヤー向けのバッジであり、業者の店頭やShopアプリケーションに表示され、業者がより迅速で信頼性の高い配達を保証するのを助ける。このソリューションは、リアルタイムデータを使用して、各注文の完璧な配達約束を予測し、100%Shopify Fulfment Networkベンダの店頭で自動的に有効になります。私たちは私たちの業者たちをさらに支援するために、私たちの物流サービスに投資して最適化したい。
重要な業績指標
私たちは非GAAP評価基準の重要な業績指標とは思いません。私たちは私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、財務予測を制定し、毎月の経常収入(“MRR”)と総商品取引量(“GMV”)を含む戦略決定を行います。著者らの肝心な業績指標の計算方式は他社が使用している類似の肝心な業績指標と異なる可能性がある
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの年度のMRRとGMVを示す。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (単位:千) |
毎月の経常収入 | | | | | $ | 109,510 | | | $ | 102,022 | |
商品取引総額 | | | | | $ | 197,166,882 | | | $ | 175,361,814 | |
毎月の経常収入
期間終了日と購読計画のある事業者数に、その期間の最終日に発効する平均毎月購読計画費用(可変プラットフォーム費用は含まれていない)を乗じ、来月にその加入計画を維持すると仮定したMRRを各期間終了時に計算する。我々のプラットフォームとPOS Pro製品の購読計画はこの計算に含まれている.適用されれば、商家の現地通貨で決済された購読計画に関するMRRは、期間終了日までの対応する通貨レートを使用してドルに変換される。新規業者がプラットフォームへの参加奨励を試用する潜在的業者は、その試用価格でMRRに計上されるが、無料試用業者は無料試用期間中のMRR計算には含まれていない。MRRは、異なる価格設定計画および課金期間を、時間とともに追跡することができる一貫した数字に平均することを可能にする。MRRを構成する要因,特に我々のプラットフォームを用いた有料事業者数と,有料事業者ごとの購読計画費用から得られる平均収入の変化を分析した。また,MRRを用いて月額,四半期,年間購読計画収入を予測し,これらの収入は我々の購読ソリューション収入の大部分を占めている.2022年12月31日現在、私たちのMRRは1.095億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちのMRRは1.02億ドルです。2022年12月31日までの1年間では,2021年12月31日までの1年間に対してMRR成長率が低いことが観察された。MRR成長率は2022年12月31日までの1年間で、2022年下半期に導入された試行インセンティブの影響を受け、試行インセンティブでは、選定された潜在業者が有料試用を受ける。2022年12月31日まで、これらの試行奨励金額はMRRには関係ありません, しかし,これらの業者が標準Shopify計画に変換されると,標準Shopify計画価格が2023年上半期に向上するとMRRが増加すると予想される。また、2022年第2四半期に、SELECTで現地化定価計画を発表しました
私たちは地域通貨で決済される市場の数を拡大する予定だ。時間の経過とともにMRRへのいかなる影響も以下の事実によって相殺されることが予想される:摩擦の減少と強化された市場体験は、私たちの事業体解決策を使用する業者をより多く私たちのプラットフォームに誘致するであろう。2022年12月31日までの年度と比較して,2021年12月31日までの年度MRR成長率も影響を受けているのは,2021年初めにこのプラットフォームに加入した全価格業者数が増加し,新たに発見された変種やより多くの封鎖など,さらなる新冠肺炎に関する影響を受け,電子商取引への転換をさらに推進しているためである
商品取引総額
GMVとは、当社のプラットフォーム(いくつかのアプリケーションおよびチャネルを含む)によって促進された注文の総ドル価値であり、これらのアプリケーションおよびチャネルは、その間に、輸送および処理、関税、および付加価値税を含む払い戻しを控除する収入共有スケジュールを実施する。GMVは私たちが稼いだ収入を代表しない。しかし、私たちのプラットフォームを通じて促進されたGMV数は、私たちの業者の成功かどうかと私たちのプラットフォームの実力の一つの指標です。私たちの事業体ソリューション収入も私たちのプラットフォームを通じて促進されたGMVレベルと直接関連している。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で,我々が促進したGMVはそれぞれ1973億ドルと1754億ドルであった。2021年12月31日までの1年間に、2020年の新冠肺炎の電子商取引への転換加速の追い風と、封鎖と政府刺激の形で出現した追加駆動要因により、商品取引総額が上昇し、2021年の前2四半期に明らかになり、商品取引総額の前年比増加に影響を与えた。将来を展望すると,大流行後に消費者支出がサービスや対面ショッピングに移行し,我々の業者とその買い手がインフレ圧力に直面しているため,GMVは2021年に対してより節度のあるマクロ環境下でより正常化した成長を実現することが予想される。しかし、2020年と2021年に事業者や消費者がとる変更行動は、起業やデジタルビジネスの将来性を拡大していくことも予想される
私たちの結果の比較可能性に影響を与える要素
収入組合の変化
Shopify支払い、収入共有プロトコル、取引費、Shopify Shipping、Shopify Capital、私たちの物流製品、および戦略的パートナー関係の一部として提供されるサービスが得られる非現金対価格の持続的な増加により、私たちの事業体ソリューションからの収入は全体的に大幅に増加した。事業体ソリューションは、私たちの事業体に追加価値を提供し、私たちのプラットフォームへの彼らの使用を増加させることによって、購読ソリューションを補充することを目的としています。事業体ソリューション収入の最大駆動力Shopify Paymentsの毛金利は、この解決策の関連する第三者コストを提供するので、通常、加入解決策よりも低い。この収入フローは,Shopifyのコア購読業務に比べてShopify支払いに必要な販売やマーケティングおよび研究開発費がはるかに少ないため,我々の運営利益率に有利であると考えられる.私たちは、私たちの物流製品の発展が短期的に業者の解決策の毛金利パーセントを希釈すると予想している。サブスクリプションソリューションと比較して、事業体ソリューションの利益率が低いことは、事業体ソリューションの持続的な増加が私たち全体の毛金利パーセントを低下させる可能性があることを意味する。
季節性
私たちの事業体解決策収入は、私たちのプラットフォームを通じて私たちの業者が促進したGMVレベルと直接関連している。私たちの業者は通常第4四半期の休暇中に追加のGMVを処理する。したがって、歴史的に見ると、私たちは第4四半期に他の四半期よりも高いビジネスソリューション収入を創出した。このような季節性は、私たちの四半期業績に影響を与え続けていると考えられていますが、これまでの急速な成長は季節的な傾向を大きく隠しています。私たちの商家ソリューション製品が持続的に増加しているため、私たちの業務は将来的にもっと季節的になる可能性があり、私たちの業務の歴史モデルは私たちの未来の業績の信頼できる指標ではないかもしれません
外貨変動
私たちの収入、収入コスト、運営費用の大部分はドル建てですが、かなりの部分が外貨建てです。Shopify Payments、Shopify Capital、購読、その他の現地通貨建ての請求書を特定の国/地域に提供するため、かなりの割合の収入取引はポンド(GBP)、ユーロ(EUR)、カナダドル(CAD)で取引される。我々の業務は引き続きカナダドルに大きな比重を占めているため、業務が国際的に拡大し続けるにつれて、かなりの割合の運営費用も上記外貨で発生している。外貨変動が将来のキャッシュフローに与える運営支出の影響の軽減に協力するため、著者らは一連の外貨長期契約及びヘッジツールとして指定されたオプションの組み合わせを維持した。私たちの業務が国際的に拡大し続けるにつれて、私たちは他の外貨の追加変動の影響を受けるかもしれません。為替変動が報告結果に与える影響に関する他の情報は、次の“リスクと不確定要因である外貨両替リスク”の部分を参照されたい。
運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
私たちは加入解決策と事業体解決策から収入を得る
解決策を定期購読する
私たちは主に私たちのプラットフォームへの購読(可変プラットフォーム費用を含む)を販売し、POS Pro製品の購読を販売することで、購読ソリューション収入を生成します。また、トピック、アプリケーション、ドメイン登録の販売から関連するサブスクリプションソリューション収入を取得します
参入レベルプランからShopify Plusまで様々な価格の購読計画を提供しており、販売台数の高い業者向けの計画であり、追加の機能、拡張性、サポートを提供しています。私たちの購読計画は普通一ヶ月の期限があります。私たちの少数の業者は年度あるいは長年の購読条項がありますが。事前にキャンセル通知を提供しない限り、定期購読条項は自動的に更新されます。業者は私たちに定期購読計画を直接購入してくれた。Shopify Plusを除いて,すべてのプランの購読料は,引受期間がどのくらい長くても適用される引受期間の開始時に支払われる.Shopify Plus計画の請求書は料金が足りません。関連サービスを提供する前に受け取った購読料については、収入を稼いでいない繰延収入を私たちの総合貸借対照表に記録し、契約期間内に税制で収入を確認します。これらの購読料は返金されません。可変プラットフォーム費用の収入は業者の売上に基づいており、開票時に収入として確認する権利がある。それらは、事業者の購読料の可変部分を表すので、購読解決策に分類される。
また、テーマ、アプリケーション、ドメイン名を販売することで、購読計画のある業者から追加の購読ソリューション収入を得ることができます。販売テーマとアプリケーションの収入は取引時に確認します。ドメイン使用権は単独で販売され,契約期間内に料率で確認され,契約期間は通常年度期限である.アプリケーションやテーマ販売からの収入は,第三者開発者の金額を差し引いて確認される.2021年第4四半期、テーマパートナーと契約条項を改訂したため、純額(代理として)でテーマ販売の収入を確認し始めました。この日までに、テーマ販売収入は毛額で確認されています。主題、アプリケーション、およびドメイン名登録の販売収入は、通常、事業体が購読スケジュールを達成する際に販売されるか、または日常的に課金されるので、購読解決策において分類される
業者解決策
私たちのビジネスソリューション収入は、Shopifyが支払った支払い処理費と通貨変換費、取引費、パートナーの推薦費、Shopifyアプリケーションショップ、Shopify上の広告収入からです
資金、ショップ支払い分割払い、Shopify Balance、Shopify Shipping、私たちの物流製品、戦略パートナー関係の一部として提供されるサービスで得られる非現金対価格、POSハードウェアの販売、Shopify電子メール、Shopify Markets。
事業体解決策の収入の大部分はShopify支払いから来ている。支払いと両替を処理する収入は取引時に確認します。Shopify Payments取引については,手数料部分は処理したドル金額のパーセンテージに加えて1取引あたりの手数料(適用すれば)によって決定される.通貨変換費は、支払い処理取引で変換されたドル金額のパーセンテージに基づいて決定される。
事業体がShopify支払いを契約していない購読計画については、通常、プラットフォームを介して販売されているGMVのパーセンテージに基づいて取引料金を徴収しています。私たちは、30日間の課金期間が終了したとき、または所定の課金閾値を超えたときに業者に取引料金を徴収する。報告の期間が終了した場合、どの未開請求書の費用も未開請求書未入金と計算しなければなりません
私たちはまた、推薦費の形でパートナーから事業者ソリューション収入を生成し、これらのパートナーに業務を指向し、これらのパートナーと合意した。私たちのパートナーとの合意条項によると、これらの収入は経常的な収入であってもよく、非日常的な収入であってもよい。協定が定期的に私たちに支払うことが規定されている場合、私たちが言及したパートナーの業者がパートナーのサービスを利用し続ける限り、私たちは通常収入を稼ぐ。非日常的な収入は通常一括払いの形をしており、私たちが最初に業者をパートナーに転任した時、私たちはこれらの支払いを受け取ります。いずれの場合も、私たちが基本合意の条項に従ってパートナーから支払いを受ける権利がある場合、私たちは推薦収入を確認します
業者が私たちのパートナーが広告しているアプリケーションをクリックすると、広告収入はShopify App Storeで稼ぐことになる。私たちがパートナーから支払いを受ける権利がある時、私たちは広告収入を確認するつもりだ。
Shopify Capitalは、条件を満たす商家に提供する商家の現金立て替え(MCA)と融資計画であり、米国、イギリス、カナダ、オーストラリアで提供され、簡単で迅速かつ便利な運営資金を提供することで、条件に合った商家が融資を獲得し、その業務成長を加速させることを支援する。私たちは条件に合った業者の将来の売掛金を購入したり、ローンを発行する前に、引受基準を適用して収集性の評価を支援します。Shopify Capitalでは、指定された数量の未来の売掛金やローンを割引価格で購入します。関連協定を締結する際には,前金または融資が業者に渡され,業者は未返済の残高が送金されるまで毎日の売上高の固定割合で送金される。ある業者の現金立て替え金と融資は銀行パートナーが内部で促進し、その後、私たちは銀行パートナーから業者の現金立て替え金と融資を購入し、すべての権利、所有権と利息または割引を獲得し、費用は業者の現金立て替え金または融資元金のパーセンテージで計算される。Shopify Capitalの収入は、以下の説明に従って稼いでおり、MCAまたはローンの契約または予想期間内に償却される任意の繰延配送費用を差し引く。Shopify Capital MCASでは,業者の受取残高から一定割合の送金を受け取り,割引に関する一定の割合を事業体ソリューションの収入とする.特定のShopify Capitalローンについては、固定された最長返済期間がある。いくつかの他のShopify Capitalローンについて、私たちは予想される返済日を計算する。業者の契約または予想返済日を使用する, 事業体が予想している将来の支払量に基づいて有効金利を計算し、どれだけの業者の返済を収入として確認し、どの程度の金額を業者の受取残高に使用するかを決定する。我々はすでにカナダ輸出発展局(“EDC”)と保険証書を開設することで、Shopify Capitalがアメリカ、イギリス、カナダ、オーストラリアで提供しているMCASとローンの一部に保険を提供し、Shopify Capitalに関連するいくつかのリスクを低減した。これらの政策の他の情報については、以下の“リスクと不確実性-信用リスク集中”の部分を参照されたい。
商店支払い分割払いは、業者が2週間に1回の無利子支払いから毎月簡単な有利子分割払いまでの様々な支払い方法で商品を買い手に販売することができる“前払い後払い”の製品である。業者は販売の前金を受け取り、手数料を差し引いた後、買い手から将来の支払いを受ける心配はない。店舗から分割払いで得られた収入を支払い、業者がその製品を使用して販売する際に確認し、総注文価値のパーセンテージに基づく。収入の一部を稼いで確認しました
個々の商家販売から得られる収入の大部分と,我々の第三者プロバイダが稼いで確認した収入の大部分は,製品に関する買い手保証と買い手信用リスクを担っている
Shopify Balance、私たちの資金管理製品は、業者に無料の資金管理口座を提供し、彼らの現金、オンライン、モバイル、または商店消費のためのカード、およびキャッシュバック、手当、および日常商業支出割引を含む報酬を迅速にアクセスすることができる。私たちは取引時にクレジットカード使用時の収入を確認し、その計画で稼いだキャッシュバック報酬と収入純価値を相殺します
Shopify Shippingは、業者が自ら出荷と出荷を完了し、利用可能な出荷パートナーの中から選択し、直接Shopifyプラットフォーム内で出荷ラベルを購入して印刷し、返品して注文を追跡することを可能にする。業者が購入した出荷ラベルが予定の開票敷居を超えた場合は、請求書を発行し、まだ開票されていない費用は報告期間終了時に未開票売掛金として計上します。Shopify Shippingの場合、料金は、購入されたタグタイプまたは第三者と交渉されたスケジュールに基づいて決定される。我々は,業者と手配したエージェントであるため,Shopify Shippingからの収入から輸送コストを差し引くことを確認した
Shopify FULFULATION NetworkおよびDeliverr Fulfmentサービスは、選別、梱包、出荷注文および出国出荷の準備、および入駅出荷、ストレージ、返品処理、および他の業者が必要とする履行関連サービスからの追加収入を含むそれぞれの履行ソリューションによって収入を生成します。これらの履行解決策に関連する収入は、交付が完了するまで、私たちの履行とともに確認されるだろう。入局,記憶,返品処理サービスに関する収入は時間の経過とともに確認され,他の履行関連サービスに関する収入はサービス提供後のある時点で確認される.また,連携倉庫履行ソリューション上にクラウドベースのソフトウェアを提供することで収入を得ており,これらの解決策は契約期間内に時間の経過とともに認められ,契約期間は最長5年である.サービスを提供する前に受信された支払いは繰延収入として記録され、必要なサービス期間内に時間とともに比例して確認される。
私たちは時々私たちと戦略的パートナー関係を築いている顧客から株式投資の形で非現金対価格を受け取ります。非現金対価格は契約開始時の公正価値で計量され、契約開始後の公正価値のいかなる変化も収入に含まれず、合併経営表と総合(損失)収入表では“その他(費用)収入、純額”に分類される。契約は、契約期間中にパートナーの商家製品を支援するために紹介サービスおよび他のサービスを提供することを要求しているので、収入は予想される契約条項(通常3~7年)に基づいて時間的に延期され、授業に応じた税額で確認される。
Shopify POSに関連するのは、Shopifyブランドのハードウェア製品と他の第三者サプライヤーからの互換性製品を販売しています。Shopify POSは、業者が彼らの製品を販売し、モバイルデバイスからの対面支払いを受けることを可能にする販売チャネルです。販売された輸送条項に基づいて所有権が業者に移転された場合、販売POSハードウェアの収入を確認します
Shopify Emailは2019年に発売され、業者が業者管理内で電子メールマーケティング活動を作成、実行、追跡し、業者と買い手の直接関係を確立することを支援するための当社のオリジナルの電子メールマーケティングツールです。Shopify電子メールの収入は,業者が送信した電子メール数に基づいており,伝票を発行する権利がある場合に収入であることを確認する.
Shopify Marketsは、2021年に発売されたエンドツーエンド越境ビジネス製品、サービスを統合し、プラットフォームの越境能力を集中させ、業者が世界のビジネス市場に浸透できるようにした。Shopify Marketsは私たちの既存の取引サービスとパートナー関係を利用して推薦費を稼ぎ、市場ごとにカスタマイズされた体験を提供しています。取得した収入は前項の規定で確認します
季節的要因が当業者のソリューション収入にどのように影響すると予想されるかについては、“我々の結果の比較可能性に影響を与える要因−季節性”を参照されたい
収入コスト
解決策を購読するコスト
サブスクリプションソリューションのコストは、主に、課金処理料金および運営、ならびに事業体サポート費用に関連するコストを含む。運営および事業体支援費用には、第三者インフラ、ホストコストおよび他の直接コスト、運営および事業体支援に直接関連する人員関連コスト、賃金、福祉および株式ベースの報酬、および買収された無形資産の償却、および分配された管理費用が含まれる。情報技術や減価償却に関する管理費用は、従業員数に応じて収入コストと運営費用を割り当ててくれます
また、サブスクリプションソリューションのコストには、第三者デベロッパーに支払う必要があるテーマ販売に関するコストが含まれています。私たちの有料テーマは主に第三者開発者が設計したもので、彼らは販売されたテーマごとに費用を稼いでいます。2021年第4四半期には、パートナーと契約条項を改訂したため、顧客との販売テーマの手配の依頼者からこれらの手配の代理に変更した。そのため、2021年第4四半期から、テーマ販売に関するコストはサブスクリプションソリューション収入で純額であることが確認された
購読解決策のコストとして、ドメイン登録料も含まれています
事業成長に投資し続けることや,そのプラットフォームを利用する事業者数やこれらの事業体を支援するコストの増加にともない,購読ソリューションのコストは絶対値計算で増加することが予想される.時間が経つにつれて、私たちの購読ソリューションの毛金利パーセントは、私たちの業者が選択した購読計画の組み合わせとインフラ拡張プロジェクトに関連する支出時間によって少し変動すると予想されます
業者の解決策のコスト
商家ソリューションのコストには、主に、クレジットカードネットワーク料金(Visa、マスターカード、アメリカンエキスプレスカードなどのクレジットカードプロバイダによる)や第三者手数料など、Shopify Paymentsを用いて取引を処理する際に生じるコストが含まれる。商家ソリューションのコストには、Shopify Balance、第三者インフラおよびホストコスト、ならびに事業者ソリューションに直接関連する人員コスト、例えば、賃金、福祉、および株式ベースの報酬、および分配された管理費用など、事業者への課金に関連するクレジットカード料金、拡張された製品供給に関連する製品コストも含まれています。情報技術や減価償却に関する管理費用は、従業員数に応じて収入コストと運営費用を割り当ててくれます
事業体ソリューションのコストには、主に買収されたDeliverrおよび6 RS技術に関連する無形資産の買収の償却も含まれている。また、選別、包装、出荷注文準備に関するコスト、出荷出荷、倉庫保管、管理費用、および物流製品の一部である関連サービスの履行に関する他のコスト、顧客にリースするのではなく顧客に販売する履行ロボットに関連する材料および第三者製造コストが発生し、これらのコストは資本化されて減価償却され、収入コストとして償却され、ハードウェア購入価格や第三者履行会社、輸送、処理に関連する費用を含むハードウェア在庫取得コスト、当社の奨励計画で稼いだ現金などのPOSハードウェアに関連するコストが発生する。
これらの解決策を使用する事業体数の増加に伴い、事業体解決策のコストは今後一定期間絶対ドルで増加し、処理量の増加を招くことが予想される。私たちが国際的にShopify支払いを拡大し、私たちが私たちの物流サービスに投資し続けるにつれて、私たちはまた追加的な成長が予想される。開発過程で、私たちの物流製品は業者の解決策の毛金利パーセントを希釈すると予想される。
運営費
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主にマーケティング計画、業者買収に関連するパートナー推薦支払い、パートナーおよび開発者会議に関連する費用、従業員に関するマーケティング、業務発展および販売費用、および潜在的な新業者の入社に必要な業者支援部分が含まれる。販売およびマーケティングにおける他のコストには、出張に関連する費用および会社管理費用分配が含まれる。買収業者のコストは発生時に費用を計上するが,Plus業者に関連する契約コストはその相対契約の期待寿命内に償却される。新商家を誘致し、既存の商家の収入を維持し、新老商家の収入を増加させるために、販売とマーケティング努力を拡大していく予定です。絶対ドルで計算すると、販売とマーケティング費用は増加すると予想されるが、時間が経つにつれて、総収入に占める販売·マーケティング費用の割合は最終的に低下すると予想される。
研究と開発
研究開発費には、主に従業員に関する製品管理、製品開発、製品設計、データ分析、請負業者とコンサルタント費用、内部使用ホストコストと会社管理費用分配が含まれる。研究·開発コストは一般に発生時に費用を計上する。我々は,我々の内部で使用されているソフトウェアに関するいくつかの開発コストと,技術的実現可能性を達成する際の特定のアップグレードや強化に関するコストを利用している.私たちは引き続き、新しい機能と解決策を追加することに重点を置き、私たちのプラットフォームの機能と使いやすさを増加させていきます。我々は,我々が引き続き我々のプラットフォームの機能を増加させるにつれて,研究開発費は絶対ドルで増加すると予想しているが,長期的には,我々の研究開発費が総収入に占める割合は最終的に低下すると予想される
一般と行政
一般及び行政支出は従業員に関連する財務及び会計支出、法律、行政、人事及び情報科学技術者の支出、いくつかの使用を停止したオフィスビル賃貸に関連する減値、専門サービス料、販売及び使用及びその他の付加価値税、保険、売掛金期待信用損失支出、会社間接費用分配、法律或いはある事項及びその他の会社支出を含み、持続可能な発展支出を含む。時間の経過とともに一般的かつ行政費用は絶対ドルで増加すると予想されるが,総収入に占める割合は低下する可能性があり,我々の内部支援機能が業務の増加とともに広がるようにプロセス,システム,制御に重点を置いているからである.
取引と融資損失
取引および融資損失には、Shopify Payments、Shop Pay分期、Shopify Balance、およびShopify Capitalに関する予想および実際の損失が含まれる。返品やトラブルで商家取引が戻ってこないため、私たちはShopify Payments、Shop Pay分期、Shopify Balanceで取引損失に直面しています。事業者口座が資金を回収できない場合や不正取引に遭遇した場合、Shopify残高損失のリスクにも直面しています。詐欺や回収できないため、私たちはShopify Capitalを通じて提供された商業現金前払いの取引損失に直面している。ローンの償却コストがその公正な価値を超えた場合、私たちはローンの損失を計算する。業者浸透率と採用率の増加に伴い,取引や融資損失は時間の経過とともに絶対ドル計算で増加することが予想される
その他の収入
その他(費用)収入は、主に株式及びその他の投資の未実現及び実現された収益又は損失、外貨取引収益又は損失、利息収入及び手形に関連する利息支出を含む。公正価値はいつでも決定できる上場会社の株式及びその他の投資は、各資産負債表の日に期末終市価格を基準として公正価値に従って帳簿を作成し、公正価値のいかなる変動も他の(支出)収入であることを確認する。個人会社への持分やその他の投資
いつでも決められる公正価値が不足している場合、公正価値は減値を引いたコストに従って計算し、その後可視変化を調整する(計量代替方案と呼ぶ)。私たちはまた個人会社の転換可能な手形の投資を持っています。これらの手形は売却可能な債務証券に分類され、公正な価値オプションの下で計算することを選択しました。これらの投資は,貸借対照表ごとに公正価値に記載されており,公正価値のどの変動も他(費用)収入で確認されている。これらの株式投資の結果は異なる時期に変動する可能性があり、私たちの収益に変動を与え、私たちの異なる時期の業績の比較可能性に影響を与える可能性がある。
経営成果
次の表に2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合経営報告書を示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
収入: | | | | | |
解決策を定期購読する | $ | 1,487,759 | | | $ | 1,342,334 | | | $ | 908,757 | |
業者解決策 | 4,112,105 | | | 3,269,522 | | | 2,020,734 | |
| 5,599,864 | | | 4,611,856 | | | 2,929,491 | |
収入コスト(5)(6): | | | | | |
解決策を定期購読する | 330,867 | | | 264,351 | | | 193,532 | |
業者解決策 | 2,514,878 | | | 1,866,361 | | | 1,194,439 | |
| 2,845,745 | | | 2,130,712 | | | 1,387,971 | |
毛利 | 2,754,119 | | | 2,481,144 | | | 1,541,520 | |
運営費用: | | | | | |
販売及び市場普及(3)(5)(6) | 1,230,490 | | | 901,557 | | | 602,048 | |
研究と開発(3)(5)(6) | 1,503,234 | | | 854,383 | | | 552,127 | |
一般及び行政事務(2)(3)(4)(5) | 707,765 | | | 374,844 | | | 245,343 | |
取引と融資損失 | 134,929 | | | 81,717 | | | 51,849 | |
総運営費 | 3,576,418 | | | 2,212,501 | | | 1,451,367 | |
営業収入(赤字) | (822,299) | | | 268,643 | | | 90,153 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の収入,純額 | (2,800,549) | | | 2,871,949 | | | 150,211 | |
所得税前収入 | (3,622,848) | | | 3,140,592 | | | 240,364 | |
所得税の追戻し | 162,430 | | | (225,933) | | | 79,145 | |
純収益 | $ | (3,460,418) | | | $ | 2,914,659 | | | $ | 319,509 | |
| | | | | |
1株当たり株主は純(損失)収益(1): | | | | | |
基本的な情報 | $ | (2.73) | | | $ | 2.34 | | | $ | 0.27 | |
薄めにする | $ | (2.73) | | | $ | 2.29 | | | $ | 0.26 | |
1株当たり株主が純(損失)収入を占めるべき株式(1)を計算するための株式(1): | | | | | |
基本的な情報 | 1,266,268,155 | | | 1,246,588,910 | | | 1,195,697,050 | |
薄めにする | 1,266,268,155 | | | 1,273,647,350 | | | 1,234,632,740 | |
(1)前年度の株式及び1株当たりの金額は、2022年6月に発効した株式分割に反映するように遡及調整されている
(2)訴訟に関する9,700万円の支出を含む。より多くの情報については、次の“訴訟およびまたは損失がある”部分を参照してください。
(3)2022年12月31日までの1年間に、一次リストラに関連する解散費コストは3050万ドルであり、そのうち1090万ドルは販売およびマーケティング、840万ドルは研究開発、1120万ドルは一般および行政管理に使用されている。
(4)2022年,2021年および2020年12月31日までの年度における使用権資産およびリース改善に関する減値に関するコストは,それぞれ8,430万ドル,3,010万ドルおよび3,160万ドルであった。
(5)株式ベースの給与費用と関連する賃金税は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
収入コスト | $ | 8,896 | | | $ | 7,642 | | | $ | 7,472 | |
販売とマーケティング | 64,696 | | | 47,283 | | | 46,390 | |
研究開発 | 396,063 | | | 250,787 | | | 188,249 | |
一般と行政 | 93,206 | | | 91,337 | | | 52,195 | |
| $ | 562,861 | | | $ | 397,049 | | | $ | 294,306 | |
(6)取得した無形資産を含む償却は、以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
収入コスト | $ | 48,668 | | | $ | 20,399 | | | $ | 19,488 | |
販売とマーケティング | 4,958 | | | 1,544 | | | 1,548 | |
研究開発 | 76 | | | 206 | | | 233 | |
| $ | 53,702 | | | $ | 22,149 | | | $ | 21,269 | |
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの総合営業報告書が総収入に占める割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入: | | | | | |
解決策を定期購読する | 26.6 | % | | 29.1 | % | | 31.0 | % |
業者解決策 | 73.4 | % | | 70.9 | % | | 69.0 | % |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
収入コスト: | | | | | |
解決策を定期購読する | 5.9 | % | | 5.7 | % | | 6.6 | % |
業者解決策 | 44.9 | % | | 40.5 | % | | 40.8 | % |
| 50.8 | % | | 46.2 | % | | 47.4 | % |
毛利 | 49.2 | % | | 53.8 | % | | 52.6 | % |
運営費用: | | | | | |
販売とマーケティング | 22.0 | % | | 19.5 | % | | 20.6 | % |
研究開発 | 26.8 | % | | 18.5 | % | | 18.8 | % |
一般と行政 | 12.6 | % | | 8.1 | % | | 8.4 | % |
取引と融資損失 | 2.4 | % | | 1.8 | % | | 1.8 | % |
総運営費 | 63.9 | % | | 48.0 | % | | 49.5 | % |
営業収入(赤字) | (14.7) | % | | 5.8 | % | | 3.1 | % |
その他の収入,純額 | (50.0) | % | | 62.3 | % | | 5.1 | % |
所得税前収入 | (64.7) | % | | 68.1 | % | | 8.2 | % |
所得税の追戻し | 2.9 | % | | (4.9) | % | | 2.7 | % |
純収益 | (61.8) | % | | 63.2 | % | | 10.9 | % |
次の表に,2022年12月31日,2021年12月31日,2020年12月31日までの年度における,我々の業者の所在位置に応じた地理的位置別の総合収入を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位:千) |
収入: | | | | | |
北米.北米 | | | | | |
カナダ | $ | 345,915 | | | $ | 316,699 | | | $ | 192,721 | |
アメリカです | 3,719,489 | | | 2,973,934 | | | 1,954,105 | |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 917,116 | | | 799,602 | | | 454,269 | |
APAC | 553,361 | | | 467,009 | | | 292,240 | |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 63,983 | | | 54,612 | | | 36,156 | |
総収入 | $ | 5,599,864 | | | $ | 4,611,856 | | | $ | 2,929,491 | |
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度のうち、総収入に占める地理的位置別の総合収入の割合を示しており、これは当業者の位置に基づいている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
収入: | | | | | |
北米.北米 | | | | | |
カナダ | 6.2 | % | | 6.9 | % | | 6.6 | % |
アメリカです | 66.4 | % | | 64.5 | % | | 66.7 | % |
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 16.4 | % | | 17.3 | % | | 15.5 | % |
APAC | 9.9 | % | | 10.1 | % | | 10.0 | % |
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.2 | % |
総収入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
2022年12月31日まで,2021年12月31日と2020年12月31日までの年間業務成果を検討する
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入: | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | $ | 1,487,759 | | | $ | 1,342,334 | | | $ | 908,757 | | | 10.8 | % | | 47.7 | % |
業者解決策 | 4,112,105 | | | 3,269,522 | | | 2,020,734 | | | 25.8 | % | | 61.8 | % |
総収入 | $ | 5,599,864 | | | $ | 4,611,856 | | | $ | 2,929,491 | | | 21.4 | % | | 57.4 | % |
収入に占める割合: | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 26.6 | % | | 29.1 | % | | 31.0 | % | | | | |
業者解決策 | 73.4 | % | | 70.9 | % | | 69.0 | % | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
解決策を定期購読する
2022年12月31日までの1年間で、購読ソリューションの収入は2021年同期比1.454億ドル増加し、10.8%増加した。2021年12月31日までの1年間で、購読ソリューションの収入は2020年同期比4.336億ドル増加し、47.7%増加した。この2つの時期の増加は主に我々のプラットフォームを用いた事業者数の増加がMRRの増加を推進したためである。2021年から2022年までの増加は、異なる管轄区域におけるローカライズ価格の採用の増加、追加の無料と有料試用インセンティブの導入、2021年第4四半期のアプリケーションやテーマ開発者のための新たなパートナー定価条項の導入の影響によって部分的に相殺され、開発者が毎年世界最高の開発者を誘致するために稼いでいる100万ドル目の収入シェアを解消している。
業者解決策
2022年12月31日までの1年間で、事業者ソリューションの収入は2021年同期比8.426億ドル、または25.8%増加した。商家ソリューション収入の増加は主に支払い処理と通貨転換費に関するShopify Payments収入によるものであり、2021年同期に比べて2022年には5.792億ドル、すなわち24.1%増加した。この増加は,我々のShopify支払い透過率と我々のプラットフォームを用いた事業者数の増加によるものである.これらの要因は,2021年同期と比較して,2022年にShopifyで支払ったGMVが203億ドル増加し,前年比23.6%増加したことを後押ししている。2022年12月31日までの1年間でShopify支払い浸透率は53.8%であったため,Shopify支払いを用いることで1,061億ドルのGMVを実現した。これに対し,2021年同期にShopify支払いによるGMVは858億ドル,浸透率は48.9%であった。2022年12月31日現在、私たちの業者はShopify Paymentsを採用している:カナダ、92%、アメリカ、88%、およびShopify Paymentsを提供する他の国/地域、77%(2021年12月31日--カナダ、92%;アメリカ、88%;およびShopify Paymentsを提供する他の国/地域、84%)。
Shopify Paymentsからの収入増加に加えて、私たちの物流製品、戦略パートナーの一部として提供されたサービスが受信した非現金対価格、Shopify Capital、パートナーの推薦費、Shop
2022年12月31日までの1年間、分割払い収入は2021年同期に比べて増加した。Deliverrを買収したことで、私たちの物流サービスが増加した。2021年同期と比較して,戦略的パートナーシップの一部として提供されるサービスが受信した非現金対価格やパートナーからの転送費が増加したのは,主にパートナーとの手配数の増加と,転職活動の増加によるものである.Shopify Capitalの収入増加は,主に全期間にわたる未返済融資や下敷きの増加およびGMVの増加によるものである。商店による分割払い処理のGMV増加により、商店支払い分割払い収入が増加した。
2021年12月31日までの1年間で、業者ソリューションの収入は2020年同期比12.488億ドル増加し、61.8%に増加した。事業体ソリューション収入の増加は主にShopify Payments収入が8.79億ドル、すなわち57.7%増加したためである。また,2021年12月31日までの1年間に,パートナーからの推薦料収入,戦略パートナー関係の一部として提供されたサービスが受信した非現金対価格,Shopify Capital,Shopify Shipping,取引費収入,我々の物流製品およびShopifyアプリケーションショップでの広告収入はいずれも2020年同期に比べて増加している.
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト: | | | | | | | | | |
解決策を購読するコスト | $ | 330,867 | | | $ | 264,351 | | | $ | 193,532 | | | 25.2 | % | | 36.6 | % |
業者の解決策のコスト | 2,514,878 | | | 1,866,361 | | | 1,194,439 | | | 34.7 | % | | 56.3 | % |
収入総コスト | $ | 2,845,745 | | | $ | 2,130,712 | | | $ | 1,387,971 | | | 33.6 | % | | 53.5 | % |
収入に占める割合: | | | | | | | | | |
解決策を購読するコスト | 5.9 | % | | 5.7 | % | | 6.6 | % | | | | |
業者の解決策のコスト | 44.9 | % | | 40.5 | % | | 40.8 | % | | | | |
| 50.8 | % | | 46.2 | % | | 47.4 | % | | | | |
解決策を購読するコスト
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、購読ソリューションのコストは6650万ドル増加し、25.2%増加した。この増加は、複数の管轄地域における我々のプラットフォームの流量および機能増加を支援するために必要なコストが増加し、クラウドインフラコスト、従業員関連コスト、業者の請求書を処理するクレジットカード費用が増加したためである。2021年第4四半期にコスト控除後のテーマ販売収入の確認を開始したため、開発テーマの第三者パートナーに関する確認販売コストが低下し、この伸びをわずかに相殺した。サブスクリプションソリューションのコストが収入に占める割合は2021年の5.7%から2022年の5.9%に上昇しており,インフラやホストコストの増加がテーマ開発の第三者パートナーに関する確認販売コストの低下によってわずかに相殺されているためである。
2021年12月31日までの1年間で、購読ソリューションのコストは2020年同期比7080万ドル増加し、36.6%増となった。増加は,主に第三者インフラやホストコスト,事業者請求書を処理するクレジットカード費用,従業員に関するコスト,および第三者パートナーに支払うドメイン登録費用によるものである。
業者の解決策のコスト
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、業者ソリューションのコストは6億485億ドル増加し、34.7%増加した。この増加は,主にShopify PaymentsによるGMV増加による支払い手数料の増加と,Deliverr買収の収入増加による我々の物流サービスに関するコスト増加によるものである.事業者ソリューションのコストが収入に占める割合が2021年の40.5%から2022年の44.9%に上昇したのは、主にShopify支払いが総収入に占めるより大きな割合と、Shopify Paymentsの支払い処理費用が増加したためであり、これは、ネットワークコストの増加と支払カードタイプの変化によるShopify支払い収入の増加によるものである。この成長はまた、買収された無形資産の償却を含むDeliverr買収の収入増加の結果である我々の物流サービスに関するコスト増加に後押しされている。
2021年12月31日までの1年間で、業者ソリューションのコストは2020年同期比6.719億ドル増加し、56.3%増となった。増加の要因は,Shopify Paymentsにより促進されるGMVの増加により,支払い手数料が増加することである。増加した原因の一部には、私たちの物流製品に関するコスト、材料と第三者製造コスト、事業者請求書を処理するクレジットカード費用、私たちの製品拡張に関連する製品コスト、インフラとホストコスト、POSハードウェアユニットのコスト、従業員関連のコスト、買収技術の償却も含まれている。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
毛利 | $ | 2,754,119 | | | $ | 2,481,144 | | | $ | 1,541,520 | | | 11.0 | % | | 61.0 | % |
総収入のパーセントを占める | 49.2 | % | | 53.8 | % | | 52.6 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、毛利益は2.73億ドル増加し、11.0%増加した。総収入に占める毛利益の割合は、2021年12月31日現在の年度の53.8%から2022年12月31日までの年度の49.2%に低下しており、主な原因は、Shopify支払いが総収入に占める割合が大きく、Shopifyからの支払い処理費が増加し、ネットワークコストが増加し、Shopify支払い収入の増加に対して支払カードタイプが増加し、インフラやホストコストが増加し、Deliverr業務を買収した無形資産を含む関連償却に含まれるためである。この部分は、戦略的パートナーシップの一部として提供されるサービスとして受信された非現金対価格のような、利益率の高い収入源の増加によって相殺される
2020年同期と比較して,2021年12月31日までの年間毛利益は9.396億ドル増加し,61.0%増加した。総収入に占める毛利益の割合は,2020年12月31日までの年度の52.6%から2021年12月31日までの年度の53.8%に増加しており,これは主に利益率の高い収入源による収入増加によるものである。
運営費
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
販売とマーケティング | $ | 1,230,490 | | | $ | 901,557 | | | $ | 602,048 | | | 36.5 | % | | 49.7 | % |
総収入のパーセントを占める | 22.0 | % | | 19.5 | % | | 20.6 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの年度の販売·マーケティング費用が3兆289億ドル増加し、36.5%増加したのは、2022年12月31日までの年間販売·マーケティング従業員数が2021年同期に比べて1億785億ドル増加したためである(うち1740万ドルは株による給与や関連する賃金税に関係している)。販売およびマーケティング費用の増加はまた、米国預託株式およびメディア上で広告を提示するような、ビジネスの増加を支援するためのマーケティング計画の支出を1億292億ドル増加させることを含む。また、私たちの業務を再調整するために、解散費に関するコストは1090万ドルです。
2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、販売とマーケティング費用は2兆995億ドル増加し、49.7%増加したが、これは主にマーケティング計画支出が1兆965億ドル増加したためだ。マーケティングコストを除いて、従業員関連のコストは9,270万ドル増加し、コンピュータハードウェアとソフトウェアコストは1,030万ドル増加した。
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
研究開発 | $ | 1,503,234 | | | $ | 854,383 | | | $ | 552,127 | | | 75.9 | % | | 54.7 | % |
総収入のパーセントを占める | 26.8 | % | | 18.5 | % | | 18.8 | % | | | | |
2021年12月31日までの年度、研究開発費は2021年同期より6.489億ドル、または75.9%増加したが、これは、Deliverrの買収に関連する従業員数の増加の影響と、コンピュータハードウェアとソフトウェアコストの2410万ドルの増加を含む従業員関連コストの6.012億ドルの増加(うち1.453億ドルは株式報酬や関連賃金税に関連している)、これらは、私たちの研究開発従業員ベースの成長と拡大による開発計画である。また、私たちの業務を再調整するために、解散費に関するコストは840万ドルです。
2020年同期と比較して,2021年12月31日までの年度で研究開発費が3.023億ドル増加し,54.7%増加したのは,従業員に関するコストが2.787億ドル増加し,コンピュータやソフトウェアコストが2180万ドル増加したためであり,いずれも我々の研究開発従業員基盤の増加と開発計画の拡大によるものである。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 707,765 | | | $ | 374,844 | | | $ | 245,343 | | | 88.8 | % | | 52.8 | % |
総収入のパーセントを占める | 12.6 | % | | 8.1 | % | | 8.4 | % | | | | |
2021年12月31日までの年間で、一般·行政費が2021年同期に比べて3億329億ドル、すなわち88.8%増加したのは、従業員関連コストが1.11億ドル増加し(うち190万ドルが株式ベースの給与や関連賃金税に関連して)、訴訟や有費が9700万ドル増加し、私たちが使用停止した勤務先に関する減価費用が5420万ドル増加し、法律や金融サービスの専門サービスが3260万ドル増加し、Deliverrの買収関連費用を含めて上場企業支出が1270万ドル増加したためである。業務の見直しによる解散費に関するコストは1,120万ドル増加し,不良債権支出は780万ドル増加した
2020年同期と比較して、2021年12月31日までの1年間、一般および行政費用は1兆295億ドル、または52.8%増加したが、これは従業員関連のコストが9490万ドル増加し、財務コストが1750万ドル増加し、その中に間接税、予想信用損失に関連する一般的な不良債権支出、保険、コンピュータ減価償却と持続可能な発展支出、法律と金融サービスの専門サービスが1190万ドル増加したためである
取引と融資損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
取引と融資損失 | $ | 134,929 | | | $ | 81,717 | | | $ | 51,849 | | | 65.1 | % | | 57.6 | % |
総収入のパーセントを占める | 2.4 | % | | 1.8 | % | | 1.8 | % | | | | |
2022年12月31日までの年度、取引およびローン損失は2021年同期より5,320万ドル、あるいは65.1%増加し、原因はShopify PaymentsとShop Pay分期損失が2,690万ドル増加し、その原因はすでに実現と期待損失の増加、およびShopify PaymentsとShop Pay分期処理によるGMVの増加である。この増加はShopify Capitalに関する損失の増加によるものでもある
2,580万ドルは、2021年同期に対する当社の資本製品と計画の拡大と、Shopify Capitalに関連する現在の予想損失の増加によるものです
2021年12月31日までの年度、取引および融資損失が2020年同期より2,990万ドル増加、あるいは57.6%増加したのは、Shopify Capital関連の損失が2,040万ドル増加したことが原因であり、これは、我々の資本製品と計画の拡大および現在の予想損失の増加と、Shopify PaymentsとShop PaymentsとShop Pay分期に関する損失が950万ドル増加したためであり、これは、この間に実現した損失増加とShopify PaymentsとShop Pay分期処理によるGMVの増加によるものであるが、Shopify支払いに関する現在の予想損失率が2020年同期の低下により相殺されたためである
その他の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
その他の収入,純額 | $ | (2,800,549) | | | $ | 2,871,949 | | | $ | 150,211 | | | * | | * |
*有意な比較ではありません
2022年12月31日までの年度には、28億ドルの他の支出がありますが、2021年と2020年の同期の他の収入はそれぞれ29億ドルと1億503億ドルです
2022年12月31日までに、私たちの株式及びその他の投資は純損失は30億ドルであり、その中の27億ドルは公正価値が随時調整可能な投資であり、主に私たちの確認及びGlobal-E投資の2021年12月31日から2022年12月31日までの株価変動と関係があり、2.876億ドルは年内の減価によりいつでも公正な価値を決定できない投資に関する未実現損失と関係がある。未実現損失は1.24億ドルの株式と他の投資によって純収益および7910万ドルの利息収入によってわずかに相殺された。
2021年12月31日までの年間で、29億ドルの株式と他の投資が収益を達成していないのは、主に私たちの投資が確定しやすい公正価値と1540万ドルの利息収入を持っているが、350万ドルの利息支出がやや相殺されているためである
2020年12月31日までの年度、私たちの株式と他の投資の未実現収益は1.352億ドル、利息収入は2340万ドルだったが、利息支出は910万ドルでやや相殺された。
所得税の追戻し
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税の追戻し | $ | 162,430 | | | $ | (225,933) | | | $ | 79,145 | | | * | | * |
*有意な比較ではありません
2022年12月31日までの1年間に、株式やその他の投資の未実現損失、株式ベースの報酬、カナダや米国の繰延税金資産に関する推定手当の変化による1.624億ドルの所得税を回収した。対照的に、2021年同期の所得税の支出は2.259億ドルで、主に株式と他の投資、持続的な運営、その他の離散プロジェクトの未実現収益に関連し、主に株式に基づく報酬の税収優遇、使用権と固定資産の減価、カナダの数年前の能力に赤字を繰り越す能力、およびカナダ繰延税金資産の確認に関連している。
持続的な経営業績、主に株式に基づく報酬、株式、その他の投資に基づく非課税未実現収益、米国繰延税金資産に関する推定免税額の変化、およびカナダ繰延税金資産に関する推定免税額の逆転に私たちの税率が適用されるため、私たちは2021年12月31日までの年間に2.259億ドルの所得税を計上し、2020年同期の所得税支出は7910万ドルである。
利益を損ねる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 2022 vs 2021 | | 2021 vs 2020 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 変更率 | | 変更率 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
純収益 | $ | (3,460,418) | | | $ | 2,914,659 | | | $ | 319,509 | | | * | | * |
| | | | | | | | | |
1株当たり株主は純(損失)収益を占めるべきである: | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (2.73) | | | $ | 2.34 | | | $ | 0.27 | | | * | | * |
薄めにする | $ | (2.73) | | | $ | 2.29 | | | $ | 0.26 | | | * | | * |
1株当たり株主が純(損失)収益を占めるべき株式を計算するための株式: | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 1,266,268,155 | | 1,246,588,910 | | 1,195,697,050 | | * | | * |
薄めにする | 1,266,268,155 | | 1,273,647,350 | | 1,234,632,740 | | * | | * |
*有意な比較ではありません
2022年12月31日までの1年間、株主は基本と希釈後の1株当たり純損失は2.73ドルを占めるべきであるが、2021年同期株主は基本と希釈後の1株当たり純収益はそれぞれ2.34ドルと2.29ドルを占めるべきである。純損失は主に株式やその他の投資の未実現純損失によるものです。2020年12月31日までの年度、株主は基本的な1株当たり純損失と希釈後の1株当たり純損失はそれぞれ0.27ドルと0.26ドルであり、2021年12月31日までの年度、株主は基本的な1株当たり純収益と希釈後の1株当たり純収益はそれぞれ2.34ドルと2.29ドルを占めるべきである。
四半期運営実績
次の表に2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の運営結果を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) | | |
収入: | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | $ | 400,254 | | | $ | 351,208 | | | | | | | | | |
業者解決策 | 1,334,724 | | | 1,028,816 | | | | | | | | | |
| 1,734,978 | | | 1,380,024 | | | | | | | | | |
収入コスト(3)(4): | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 85,771 | | | 75,587 | | | | | | | | | |
業者解決策 | 850,699 | | | 611,778 | | | | | | | | | |
| 936,470 | | | 687,365 | | | | | | | | | |
毛利 | 798,508 | | | 692,659 | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | |
販売·市場普及(3)(4) | 297,741 | | | 275,475 | | | | | | | | | |
研究と開発(3)(4) | 440,547 | | | 273,912 | | | | | | | | | |
一般事務及び行政事務(2)(3) | 214,651 | | | 101,054 | | | | | | | | | |
取引と融資損失 | 34,318 | | | 27,814 | | | | | | | | | |
総運営費 | 987,257 | | | 678,255 | | | | | | | | | |
営業収入(赤字) | (188,749) | | | 14,404 | | | | | | | | | |
その他の費用、純額 | (425,859) | | | (503,123) | | | | | | | | | |
所得税前損失 | (614,608) | | | (488,719) | | | | | | | | | |
所得税の追戻し | (9,086) | | | 117,408 | | | | | | | | | |
純損失 | $ | (623,694) | | | $ | (371,311) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1株当たり株主は純損失(1): | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.49) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | | |
薄めにする | $ | (0.49) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | | |
1株当たり株主が純損失を占めるべき株式を計算するための(1): | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 1,273,338,804 | | | 1,257,347,550 | | | | | | | | | |
薄めにする | 1,273,338,804 | | | 1,257,347,550 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)前期株式及び1株当たり金額は、2022年6月に発効した十対一株式分譲(“株式分譲”)に反映されるように遡及調整されている
(2)2022年12月31日までの3ヶ月間で、使用権資産やリース改善に関する減価関連コストが8,430万ドルに達しました。
(3)株式ベースの給与費用と関連する賃金税は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位:千) |
収入コスト | $ | 1,977 | | | $ | 1,995 | | | | | |
販売とマーケティング | 14,894 | | | 13,735 | | | | | |
研究開発 | 103,587 | | | 74,932 | | | | | |
一般と行政 | 24,447 | | | 18,735 | | | | | |
| $ | 144,905 | | | $ | 109,397 | | | | | |
(4)取得した無形資産の償却を含めて、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| (単位:千) |
収入コスト | $ | 18,359 | | | $ | 5,960 | | | | | |
販売とマーケティング | 2,163 | | | 386 | | | | | |
研究開発 | — | | | 32 | | | | | |
| $ | 20,522 | | | $ | 6,378 | | | | | |
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
収入: | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | $ | 400,254 | | | $ | 351,208 | | | 14.0 | % | | | | | | |
業者解決策 | 1,334,724 | | | 1,028,816 | | | 29.7 | % | | | | | | |
総収入 | $ | 1,734,978 | | | $ | 1,380,024 | | | 25.7 | % | | | | | | |
収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 23.1 | % | | 25.4 | % | | | | | | | | |
業者解決策 | 76.9 | % | | 74.6 | % | | | | | | | | |
| 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | | | |
解決策を定期購読する
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、購読ソリューションの収入は4900万ドル増加し、14.0%増となった。前年比増加は主にMRRの増加によるものであり,これは,我々のプラットフォームを利用する事業者数の増加と,2021年同期に比べて,より多くのアプリケーション開発者が2022年第4四半期までの売上高が100万回目を超え,応用収入が増加したことが大きい.この増加は、異なる管轄区域で局所化価格を採用する増加と、追加の無料および有料試用インセンティブの導入によって部分的に相殺される
業者解決策
2022年12月31日までの3カ月間、業者ソリューションの収入は2021年同期比3.059億ドル、または29.7%増加した。商家ソリューション収入の増加は、主に支払い処理と通貨転換費に関するShopify支払い収入が2022年12月31日までの3ヶ月間で2021年同期に比べて増加したためである。この増加は,我々のShopify支払い透過率と我々のプラットフォームを用いた事業者数の増加によるものである.これらの要素は65億ドルの
2021年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間,Shopifyで支払ったGMVは増加し,ループ比は23.5%増加した。Shopify支払い浸透率は2022年12月31日までの3カ月間で56.2%であり,GMVは342億ドルに達しており,Shopify決済で実現されている。これに対し,2021年同期にShopify支払いで実現したGMVは277億ドル,浸透率は51.3%であった。
Shopify Paymentsからの収入増加に加え,2022年12月31日までの3カ月間,我々の物流製品,パートナーの推薦費,戦略パートナーの一部として提供されたサービスからの非現金対価格,Shopify Capital,Shop Pay分割払いの収入は2021年同期に比べて増加している。Deliverrを買収したことで、私たちの物流サービスが増加した。2021年同期と比較して,戦略的パートナーシップの一部として提供されるサービスが受信した非現金対価格やパートナーからの転送費が増加したのは,主にパートナーとの手配数の増加と,転職活動の増加によるものである.Shopify Capitalの収入増加は,主に全期間にわたる未返済融資や下敷きの増加,GMVの増加によるものである。商店による分割払い処理のGMV増加により、商店支払い分割払い収入が増加した
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
収入コスト: | | | | | | | | | | | |
解決策を購読するコスト | $ | 85,771 | | | $ | 75,587 | | | 13.5 | % | | | | | | |
業者の解決策のコスト | 850,699 | | | 611,778 | | | 39.1 | % | | | | | | |
収入総コスト | $ | 936,470 | | | $ | 687,365 | | | 36.2 | % | | | | | | |
収入に占める割合: | | | | | | | | | | | |
解決策を購読するコスト | 4.9 | % | | 5.5 | % | | | | | | | | |
業者の解決策のコスト | 49.0 | % | | 44.3 | % | | | | | | | | |
| 54.0 | % | | 49.8 | % | | | | | | | | |
解決策を購読するコスト
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、購読ソリューションのコストは1020万ドル増加し、13.5%増加した。この増加は、複数の管轄地域における我々のプラットフォームの流量や機能増加を支援するために必要なコストが増加し、クラウドインフラコストや事業者請求書を処理するクレジットカード料金が増加したためである。総収入に占める購読ソリューションの収入の割合が小さいため、購読ソリューションのコストが収入に占める割合は、2021年12月31日までの3カ月の5.5%から2022年12月31日までの3カ月の4.9%に低下した
業者の解決策のコスト
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、業者ソリューションのコストは2兆389億ドル、または39.1%増加した。この増加は,主にShopify PaymentsによるGMV増加による支払い手数料の増加と,Deliverr買収の収入増加による我々の物流サービスに関するコスト増加によるものである.プロバイダ·ソリューションのコストが収入に占める割合は、2021年12月31日までの3カ月間の44.3%から2022年12月31日までの3カ月間の49.0%に増加し、Deliverr買収の収入増加による物流サービス関連のコスト増加や、ネットワークコストの増加と支払カードタイプの変化によるShopify Payments収入の相対的な増加とShopify Paymentsの支払い処理費用の増加が主な原因となっている。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
毛利 | $ | 798,508 | | | $ | 692,659 | | | 15.3 | % | | | | | | |
総収入のパーセントを占める | 46.0 | % | | 50.2 | % | | | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の毛利益は1.058億ドル増加し、15.3%増加した。総収入に占める毛利益の割合は、2021年12月31日までの3カ月間の50.2%から2022年12月31日までの3カ月間の46.0%に低下しており、これは主に、買収された無形資産の償却、ネットワークコスト増加および支払カードタイプの変化によるShopify Payments収入およびShopify Payments支払い処理費用の相対的な増加を含むDeliverr事業を含むためである。この部分は、戦略的パートナーシップの一部として提供されるサービスとして受信された非現金対価格のような、利益率の高い収入源の増加によって相殺される。
運営費
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
販売とマーケティング | $ | 297,741 | | | $ | 275,475 | | | 8.1 | % | | | | | | |
総収入のパーセントを占める | 17.2 | % | | 20.0 | % | | | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用が2230万ドル増加し、8.1%増加したのは、従業員関連コストが2021年同期比2390万ドル増加したためである(うち120万ドルは株式給与や関連賃金税に関連している)。
研究と開発
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
研究開発 | $ | 440,547 | | | $ | 273,912 | | | 60.8 | % | | | | | | |
総収入のパーセントを占める | 25.4 | % | | 19.8 | % | | | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、研究開発費が1.66億ドル増加し、60.8%増加したのは、従業員関連コストが1.513億ドル増加した(うち2870万ドルは株式報酬や関連賃金税に関連している)、Deliverr買収に関連する従業員数の増加の影響と、コンピュータハードウェアとソフトウェアコストが610万ドル増加したことを含む、すべてが私たちの従業員基盤の増加と発展の拡大によるものである。増加のもう一つの理由は,新たな履行センターの運営に備えて施設コストが910万ドル増加したことである。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
一般と行政 | $ | 214,651 | | | $ | 101,054 | | | 112.4 | % | | | | | | |
総収入のパーセントを占める | 12.4 | % | | 7.3 | % | | | | | | | | |
2021年12月31日までの3ヶ月間の一般および行政支出は、2021年同期より1136百万ドル、または112.4%増加し、原因は、私たちが使用を停止した勤務先に関する減価支出が8,430万ドル増加し、従業員関連コストが2,320万ドル増加した(株式給与および関連賃金税に関する570万ドルの増加を含む)、法律および金融サービス専門サービスの増加310万ドルおよび不良債権支出が290万ドル増加したからである
取引と融資損失
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
取引と融資損失 | $ | 34,318 | | | $ | 27,814 | | | 23.4 | % | | | | | | |
総収入のパーセントを占める | 2.0 | % | | 2.0 | % | | | | | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の取引·融資損失が650万ドル、または23.4%増加したのは、主にShopify支払いに関する損失が720万ドル増加したためであり、主にこの間に実現した損失増加、予想損失増加、およびShopify支払い処理によるGMV増加に関係している
その他の費用、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
その他の費用、純額 | $ | (425,859) | | | $ | (503,123) | | | * | | | | | | |
*有意な比較ではありません
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの他の支出は4.259億ドルだったのに対し、2021年同期は5.031億ドルだった
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの株式と他の投資の未実現損失は4.754億ドルであり、そのうち3.14億ドルは、私たちの確認とGlobal-E投資の株価の2022年9月30日から2022年12月31日までの変化に関する公正価値が確定しやすい投資と、1.453億ドルの投資が減価により公正価値を随時決定できない投資の未実現損失である。これらの他の費用源が確認された3960万ドルの投資利息収入と950万ドルの外貨収益によって相殺される
対照的に、2021年12月31日までの3ヶ月間、株式および他の投資における未実現損失は5.097億ドルであり、主にGlobal-Eとの投資を確認しているためであり、この2社の株価の2021年9月30日から2021年12月31日までの変化は、この2社の投資を招いたが、利息収入490万ドルと外国為替収益260万ドルはこの損失をわずかに相殺した。
所得税の追戻し
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 2022 vs. 2021 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) |
所得税の追戻し | $ | (9,086) | | | $ | 117,408 | | | * | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
*有意な比較ではありません
2022年12月31日までの3ヶ月間に、北米以外の管轄地域での収入のため、910万ドルの所得税が支給された。これに対し、2021年12月31日までの3カ月間、継続経営の結果に我々の税率、主に株ベースの報酬に関する他の離散項目、株式や他の投資の未実現損失、米国繰延税金資産に関する推定手当の変化が適用されたため、所得税は1.174億ドルの回収を得た
四半期業績概要
次の表は、2022年12月31日までの8四半期の精選監査されていない四半期運営データを示しています。これらの四半期の情報は、監査されていない簡明な総合財務諸表から来ており、これらの財務諸表は、監査された年度財務諸表と同じベースで作成されており、管理層は、これらの情報は、米国公認会計原則に基づいてこれらの時期の経営業績を公平に提示するために必要な正常な経常的調整のみを含むすべての調整を反映していると考えている。このデータは、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表と監査された総合財務諸表及び関連期間の関連付記と一緒に読まなければならない。これらの四半期の経営業績は必ずしも私たちの年間または未来のどの時期の経営業績を代表するとは限りません
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dec 31, 2022 | | Sep 30, 2022 | | Jun 30, 2022 | | Mar 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Sep 30, 2021 | | Jun 30, 2021 | | Mar 31, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | $ | 400,254 | | | $ | 376,301 | | | $ | 366,443 | | | $ | 344,761 | | | $ | 351,208 | | | $ | 336,208 | | | $ | 334,237 | | | $ | 320,681 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業者解決策 | 1,334,724 | | | 989,899 | | | 928,620 | | | 858,862 | | | 1,028,816 | | | 787,532 | | | 785,208 | | | 667,966 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1,734,978 | | | 1,366,200 | | | 1,295,063 | | | 1,203,623 | | | 1,380,024 | | | 1,123,740 | | | 1,119,445 | | | 988,647 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入コスト:(5)(6) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 85,771 | | | 82,313 | | | 85,238 | | | 77,545 | | | 75,587 | | | 67,355 | | | 63,027 | | | 58,382 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業者解決策 | 850,699 | | | 621,555 | | | 554,183 | | | 488,441 | | | 611,778 | | | 447,476 | | | 435,558 | | | 371,549 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 936,470 | | | 703,868 | | | 639,421 | | | 565,986 | | | 687,365 | | | 514,831 | | | 498,585 | | | 429,931 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | 798,508 | | | 662,332 | | | 655,642 | | | 637,637 | | | 692,659 | | | 608,909 | | | 620,860 | | | 558,716 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売及び市場普及(3)(5)(6) | 297,741 | | | 302,476 | | | 326,902 | | | 303,371 | | | 275,475 | | | 237,949 | | | 201,910 | | | 186,223 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究と開発(3)(5)(6) | 440,547 | | | 412,359 | | | 346,667 | | | 303,661 | | | 273,912 | | | 221,028 | | | 183,557 | | | 175,886 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般及び行政事務(2)(3)(4)(5) | 214,651 | | | 255,125 | | | 129,901 | | | 108,088 | | | 101,054 | | | 128,722 | | | 77,966 | | | 67,102 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引と融資損失 | 34,318 | | | 37,738 | | | 42,380 | | | 20,493 | | | 27,814 | | | 25,311 | | | 17,986 | | | 10,606 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総運営費 | 987,257 | | | 1,007,698 | | | 845,850 | | | 735,613 | | | 678,255 | | | 613,010 | | | 481,419 | | | 439,817 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業収入(赤字) | (188,749) | | | (345,366) | | | (190,208) | | | (97,976) | | | 14,404 | | | (4,101) | | | 139,441 | | | 118,899 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入,純額 | (425,859) | | | 188,233 | | | (1,008,042) | | | (1,554,881) | | | (503,123) | | | 1,344,553 | | | 779,874 | | | 1,250,645 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前収入 | (614,608) | | | (157,133) | | | (1,198,250) | | | (1,652,857) | | | (488,719) | | | 1,340,452 | | | 919,315 | | | 1,369,544 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税の追戻し | (9,086) | | | (1,276) | | | (5,657) | | | 178,449 | | | 117,408 | | | (192,020) | | | (40,222) | | | (111,099) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益 | $ | (623,694) | | | $ | (158,409) | | | $ | (1,203,907) | | | $ | (1,474,408) | | | $ | (371,311) | | | $ | 1,148,432 | | | $ | 879,093 | | | $ | 1,258,445 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1株当たり株主は純(損失)収益(1): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.49) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.95) | | | $ | (1.17) | | | $ | (0.30) | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.71 | | | $ | 1.02 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
薄めにする | $ | (0.49) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.95) | | | $ | (1.17) | | | $ | (0.30) | | | $ | 0.90 | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.99 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)前期1株当たり金額は、2022年6月に発効した株式分割に反映されるように遡及調整されている
(2)2022年第3四半期、9700万ドルの法律または関連費用が発生した。より多くの情報については、次の“訴訟およびまたは損失がある”部分を参照してください。
(3)2022年第3四半期、一次リストラに関連する解散費コストは3050万ドルで、うち1090万ドルは販売とマーケティング、840万ドルは研究開発、1120万ドルは一般および行政管理に使用された。
(4)2022年第4四半期および2021年第3四半期に、それぞれ8,430万ドルおよび3,010万ドルの使用権資産および賃貸改善に関する減値関連コストがある。
(5)株式ベースの給与費用と関連する賃金税は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dec 31, 2022 | | Sep 30, 2022 | | Jun 30, 2022 | | Mar 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Sep 30, 2021 | | Jun 30, 2021 | | Mar 31, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入コスト | $ | 1,977 | | | $ | 2,327 | | | $ | 2,409 | | | $ | 2,183 | | | $ | 1,995 | | | $ | 1,987 | | | $ | 1,809 | | | $ | 1,851 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売とマーケティング | 14,894 | | | 17,224 | | | 17,375 | | | 15,203 | | | 13,735 | | | 11,673 | | | 10,990 | | | 10,885 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 | 103,587 | | | 107,972 | | | 98,767 | | | 85,737 | | | 74,932 | | | 63,840 | | | 55,988 | | | 56,027 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般と行政 | 24,447 | | | 26,128 | | | 22,560 | | | 20,071 | | | 18,735 | | | 30,638 | | | 23,759 | | | 18,205 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 144,905 | | | $ | 153,651 | | | $ | 141,111 | | | $ | 123,194 | | | $ | 109,397 | | | $ | 108,138 | | | $ | 92,546 | | | $ | 86,968 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(6)取得した無形資産を含む償却は、以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dec 31, 2022 | | Sep 30, 2022 | | Jun 30, 2022 | | Mar 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Sep 30, 2021 | | Jun 30, 2021 | | Mar 31, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位:千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入コスト | $ | 18,359 | | | $ | 17,133 | | | $ | 6,942 | | | $ | 6,234 | | | $ | 5,960 | | | $ | 5,536 | | | $ | 4,372 | | | $ | 4,531 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売とマーケティング | 2,163 | | | 2,025 | | | 384 | | | 386 | | | 386 | | | 386 | | | 386 | | | 386 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 | — | | | — | | | — | | | 76 | | | 32 | | | 58 | | | 58 | | | 58 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 20,522 | | | $ | 19,158 | | | $ | 7,326 | | | $ | 6,696 | | | $ | 6,378 | | | $ | 5,980 | | | $ | 4,816 | | | $ | 4,975 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
次の表は、2022年12月31日までの8四半期の四半期ごとの精選監査されていない四半期運営報告書データを示しており、これらのデータは総収入の割合を占めている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Dec 31, 2022 | | Sep 30, 2022 | | Jun 30, 2022 | | Mar 31, 2022 | | Dec 31, 2021 | | Sep 30, 2021 | | Jun 30, 2021 | | Mar 31, 2021 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 23.1% | | 27.5% | | 28.3% | | 28.6% | | 25.4% | | 29.9% | | 29.9% | | 32.4% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業者解決策 | 76.9% | | 72.5% | | 71.7% | | 71.4% | | 74.6% | | 70.1% | | 70.1% | | 67.6% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | 100.0% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収入コスト: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解決策を定期購読する | 4.9% | | 6.0% | | 6.6% | | 6.4% | | 5.5% | | 6.0% | | 5.6% | | 5.9% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業者解決策 | 49.0% | | 45.5% | | 42.8% | | 40.6% | | 44.3% | | 39.8% | | 38.9% | | 37.6% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 54.0% | | 51.5% | | 49.4% | | 47.0% | | 49.8% | | 45.8% | | 44.5% | | 43.4% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
毛利 | 46.0% | | 48.5% | | 50.6% | | 53.0% | | 50.2% | | 54.2% | | 55.5% | | 56.5% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売とマーケティング | 17.2% | | 22.1% | | 25.2% | | 25.2% | | 20.0% | | 21.2% | | 18.0% | | 18.8% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
研究開発 | 25.4% | | 30.2% | | 26.8% | | 25.2% | | 19.8% | | 19.7% | | 16.4% | | 17.8% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般と行政 | 12.4% | | 18.7% | | 10.0% | | 9.0% | | 7.3% | | 11.5% | | 7.0% | | 6.8% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引と融資損失 | 2.0% | | 2.8% | | 3.3% | | 1.7% | | 2.0% | | 2.3% | | 1.6% | | 1.1% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
総運営費 | 56.9% | | 73.8% | | 65.3% | | 61.1% | | 49.1% | | 54.6% | | 43.0% | | 44.5% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
営業収入(赤字) | (10.9)% | | (25.3)% | | (14.7)% | | (8.1)% | | 1.0% | | (0.4)% | | 12.5% | | 12.0% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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その他の収入,純額 | (24.5)% | | 13.8% | | (77.8)% | | (129.2)% | | (36.5)% | | 119.6% | | 69.7% | | 126.5% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税前収入 | (35.4)% | | (11.5)% | | (92.5)% | | (137.3)% | | (35.4)% | | 119.3% | | 82.1% | | 138.5% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税の追戻し | (0.5)% | | (0.1)% | | (0.4)% | | 14.8% | | 8.5% | | (17.1)% | | (3.6)% | | (11.2)% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収益 | (35.9)% | | (11.6)% | | (93.0)% | | (122.5)% | | (26.9)% | | 102.2% | | 78.5% | | 127.3% | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
我々の業務の季節性により,我々の連続結果よりも同比が有意であると考えられる.このような季節性は、私たちの四半期業績に影響を与え続けていると考えられていますが、これまでの急速な成長は季節的な傾向を大きく隠しています。私たちの業者の解決策収入は方向性です
うちの業者のGMVに関連しています。私たちの業者のGMVは第4四半期の休暇中に通常増加する。したがって、歴史的に見ると、私たちは第4四半期に他の四半期よりも高いビジネスソリューション収入を創出した。新冠肺炎疫病の影響により、購入習慣の電子商取引への転換が加速し、著者らは疫病期間中の業者解決方案の収入の急速な増加を観察し、最も明らかなのは2021年上半期に、更なる封鎖と政府刺激がCoVIDによる電子商取引の加速を推進したことである。電気商の加速を引き起こす新冠肺炎関連の衝撃が引き続き緩和することに伴い、業者の解決策収入の増加は最近のモデルを複製しない可能性がある。私たちの事業ソリューション製品の増加により、私たちの業務は未来にもっと季節的になる可能性があると信じています。私たちの業務の歴史モデルは私たちの未来の業績の信頼できる指標ではないかもしれません。
四半期収入と毛利回りの傾向
歴史的に見ると、私たちの第1四半期の収入は季節的な低下を経験しているが、買い手は通常休日の後に彼らの支出を減少させ、各業者のGMVの季節的な低下を招き、これは業者とMRRの増加によって完全に相殺されていないからである。その後、業者、MRR、全体のGMVの増加により、今後3四半期の収入が増加した。私たちの業者は第4四半期の休日に追加のGMVを処理したため、私たちは第4四半期に他の四半期よりも高いビジネスソリューション収入を生み出した。私たちの事業者ソリューション製品の持続的な増加により、私たちの業務は将来的にもっと季節的になる可能性があると信じています
私たちの毛金利率は過去8四半期で異なり、通常、私たちの利益率の高い購読解決策収入と利益率の低い事業体解決策収入との組み合わせによって推進される。私たちの総収入はここ数四半期で増加しているが、組み合わせは事業体ソリューション収入に移行しており、最も明らかなのは第4四半期に、休日促進による注文量の増加と、それによるShopify支払い収入によるものである。私たちは時間が経つにつれて、この全体的な傾向が続くと予想する。
国際業務を展開する過程で、ドルに比べて、選定国/地域へのShopify支払い、Shopify Capital、購読、その他の請求書の増加により、外貨支払いの収入と販売取引コストの割合がますます大きくなると予想される。ドルに対する外貨の変動は、確定した四半期や年間傾向に影響する可能性がある
また、Deliverrの買収は、私たちの物流製品に統合され続けるため、2022年第3四半期からの収入と毛金利の比較可能性に影響を与えるだろう
四半期の運営支出傾向
列報の期間ごとに、総運営費用は順に増加しています。私たちは2022年第4四半期と2021年第3四半期にあるオフィス空間に減値費用を計上し、この四半期の一般と行政支出が収入に対して増加した。2022年第3四半期には、この四半期に対する一般·行政支出の収入が増加したことを記録したり、訴訟事件があったりした。総運営費が増加した要因は,業務拡張に関連する人員の増加と,潜在業者を誘致するための追加マーケティングの取り組みである。また、Deliverrへの買収は2022年第3四半期からの運営費用の比較可能性に影響する。私たちは、私たちの運営費用の大部分が外貨で支払われていることに注目して、これは私たちの四半期と年間傾向の比較可能性に影響を与える可能性があります。
四半期別収入傾向
歴史的に見ると、他の(支出)収入に関する一致傾向はなく、変化は以下の要素の影響を受けるため、私たちは公正価値が確定しやすい上場会社の株式投資に対する公正価値の変動、私たちの非上場会社への株式投資に関する観察可能な変化或いは減値、私たちの非上場会社の転換手形に対する投資の公正価値の変化、
為替レートと金利です。これらの変化の結果は異なる時期に変動する可能性があり,我々の収益に変動を与え,我々の異なる時期の業績の比較可能性に影響を与える可能性がある.
キー貸借対照表情報
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位:千) |
現金、現金等価物、有価証券 | $ | 5,052,950 | | $ | 7,768,093 |
総資産 | 10,757,151 | | 13,340,172 |
総負債 | 2,518,262 | | 2,206,831 |
非流動負債総額 | 1,662,254 | | 1,504,098 |
2022年12月31日現在、総資産は2021年12月31日より26億ドル減少しており、主な原因は株式やその他の投資が20億ドル減少していることであり、Global-Eの投資と未実現損失が確認されていることが主な原因である。残りの減少の原因は、現金、現金等価物、および有価証券が27億ドル減少し、主な原因はDeliverrを買収するための20億ドルと、株式購入および他の投資のための6.352億ドルである;商業権は15億ドル増加し、無形資産は2.517億ドル増加し、主な原因はDeliverrの買収であり、これは上述した買収のための現金による総資産の変化を大きく相殺し、使用権資産は1.588億ドル増加し、主に倉庫のレンタル開始によるものである。商業現金前払い、ローンと関連売掛金が1.094億ドル増加したのは、主に私たちが資本供給と計画を拡大したためである;貿易とその他の売掛金は8080万ドル増加した;他の流動資産は3640万ドル増加し、財産と設備は2530万ドル増加した。これは主に購入改善、コンピュータハードウェアとDeliverrの買収によるものであるが、この間の減価償却はこの増加を相殺した;繰延税金資産は750万ドル減少し、課税所得税は30万ドル減少した。
総負債が3.114億ドル増加したのは、主に倉庫賃貸が始まり、賃貸負債が2.208億ドル増加し、繰延収入が1.837億ドル増加したためであり、主にGlobal-Eと民間会社と協力して提供したサービスが非現金対価格を受信し、売掛金と売掛金が7590万ドル増加したためであり、主に訴訟や関連事項があったが、繰延税金項目負債の減少1.671億ドルと支払所得税410万ドルの減少によって相殺された。
流動性と資本資源
私たちはこれまで主に株式証券の売却や債券の売却を通じて私たちの業務に資金を提供し、投資家から約78億ドルの資金(発行コストを除く)を集めてきた
2022年9月、私たちは以前の簡式基礎棚募集説明書が満期になったため、カナダ各省と地域(ケベックを除く)の証券委員会に新しい簡式基礎棚募集説明書を提出し、対応するF-10表基礎棚登録声明を米国証券取引委員会に提出した。この棚上げ目論見書および登録説明書は、Shopifyが棚上げ目論見書が発効した25ヶ月間(2022年9月9日から)に、時々無限数のA類を提供することを許可し、議決権株、優先株、債務証券、引受権証、引受領収書、単位、またはそれらの任意の組み合わせを付属する。
2021年2月、会社は公開発行を完了し、A類従属議決権株11,800,000株を発行·売却し、公開発行価格は1株131.50ドルであり、株式分割を実施するよう調整された。1050万ドルの発売費用と支出を差し引くと、同社が得た純収益総額は15億ドル。
私たちの主な現金需要は運営資本と資本支出のためのものだ。現在の繰延収入は含まれておらず、2022年12月31日現在の運営資本は55億ドル。私たちの新しい従業員補償計画のため、現金使用量が増加する可能性があります。従業員は彼らのを選ぶことができるからです
全報酬は現金と株式ベースの報酬報酬の形で行われるだろう。運営によって生成された持続的な現金と私たちの既存の現金と現金等価物を考慮して、私たちは現在と今後12ヶ月の計画における財務的義務を履行するのに十分な流動性があると信じている。私たちの未来の融資需要は、私たちの成長率、購読更新活動、私たちのプラットフォームの発展を支持する支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、マクロ経済状況と消費者の商品上の全体的な支出レベル、潜在的な合併、戦略投資と買収活動を含む多くの要素に依存するだろう。私たちは現在、いかなる重大な不開示合意の当事者でもなく、潜在的な業務や技術への重大な投資や重大な買収についていかなる第三者とも了解していないにもかかわらず、私たちは将来このような計画を達成する可能性があり、追加の株式や債務融資を求める必要があるかもしれない。追加的な資金は私たちに有利な条項で提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない
現金、現金等価物、有価証券
2022年12月31日現在、現金、現金等価物、有価証券は27億ドル減少し、2021年12月31日現在の78億ドルから51億ドルに減少した。これは主にDeliverrの買収、株式購入、その他の投資、および我々の経営活動で使用されている現金によるものである。
現金等価物および有価証券には、通貨市場基金、買い戻し協定、米国とカナダ連邦債券および機関証券、ならびに社債および商業手形が含まれており、これらは2022年12月31日から12ヶ月以内に満了する。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの現金、現金等価物と有価証券総額、および2022年と2021年12月31日までの年度の運営、投資、融資活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | |
| (単位:千) | | |
現金、現金等価物、有価証券(年末) | $ | 5,052,950 | | | $ | 7,768,093 | | | |
提供された現金純額(使用): | | | | | |
経営活動 | $ | (136,448) | | | $ | 535,711 | | | |
投資活動 | (718,567) | | | (2,379,073) | | | |
融資活動 | 17,549 | | | 1,649,762 | | | |
現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 | (16,198) | | | (7,005) | | | |
現金及び現金等価物純額(減少) | (853,664) | | | (200,605) | | | |
有価証券の変動 | (1,861,479) | | | 1,580,731 | | | |
現金·現金等価物と有価証券の純増加 | $ | (2,715,143) | | | $ | 1,380,126 | | | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの最大の運営資金源は事業体解決策だ。事業体ソリューションの中で,最大のキャッシュフロー源はShopify Payments手数料手配であり,取引処理時に毎日この料金を受け取っている.私たちはまた購読ソリューションから大量のキャッシュフローを生成して、購読収入は私たちの最大のキャッシュフローの源です。これらの支払いは通常適用された購読期間の開始時に私たちに支払われます。私たちのShopify Plus業者を除いて、彼らは通常毎月の請求書周期の終了時に私たちに支払います。私たちが経営活動から得た現金は、主に従業員関連支出、第三者による手数料の支払い、Shopify Capitalを通じて業者に立て替えられた資金、第三者のパートナーの出荷と履行、マーケティング計画、アウトソーシングコストに使われている
2022年12月31日までの1年間、経営活動に用いられた現金は1億364億ドルだった。これは主に私たちが35億ドルの純損失を出して、この損失はかつて株式と他の投資の純損失29億ドルを調整したからです
その中で、株式報酬支出は5.491億ドル、繰延所得税の純額は1.866億ドル減少し、非現金対価格に関する収入は1.215億ドル、償却と減価償却9,050万ドル、使用権資産減価と賃貸改善8,430万ドル、取引と融資損失は7,360万ドル増加し、為替損失1170万ドルを実現せず、手形発行に関連する債券発行コスト償却コスト230万ドル、3820万ドルのキャッシュフローを消費した
Shopify Capitalの持続的な増加に伴い、1.587億ドルのキャッシュフローは、1.045億ドルの貿易および他の売掛金、3080万ドルの他の流動資産、および2340万ドルの商業現金前払いと関連売掛金の増加に使用されている。6,040万ドルのキャッシュフローは、主にGlobal-Eおよび民間会社とのパートナー関係によって受信された非現金対価格により、繰延収入が3.052億ドル増加し、これらのサービスを交換するための非現金対価格総額の初期価値は2.732億ドルであり、売掛金および売掛金は3650万ドル増加し、リース資産と負債の純変化420万ドルおよび所得税資産および負債の純変化によって相殺される。
2021年12月31日までの1年間に、経営活動が提供した現金は5兆357億ドル。これは主に私たちの純収益が29億ドルで、株式と他の投資の未実現純収益29億ドルを差し引くと、株式ベースの報酬支出は3.308億ドル、繰延所得税の純額は1.91億ドル増加し、償却と減価償却は6630万ドル、非現金対価格に関する収入は5840万ドル、取引と融資損失準備金は4380万ドル増加し、使用権資産の減価と賃貸改善減価は3010万ドル増加し、為替損失460万ドルを実現しなかったためである。そして230万ドルの債券発行に関する債券発行コストの償却は、6.654億ドルの正のキャッシュフローに貢献した。追加キャッシュフロー2.276億ドル経営負債から次の変化:主にGlobal-Eおよび民間会社とのパートナー関係で受信した非現金対価格により、繰延収入は3.093億ドル増加し、交換サービスのための非現金対価格の初期価値は2.681億ドルであり、売掛金および売掛金は1.382億ドル増加し、所得税資産および負債の純変化は4530万ドル、賃貸資産および負債の純変化は290万ドルである。使用された現金3.572億ドルは、2.348億ドルの商業現金前払い、7230万ドルの貿易および他の売掛金、および5020万ドルの他の流動資産の増加から来ている。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動によって提供または投資活動のために提供されるキャッシュフローは、主に、有価証券の売却および購入、業務買収、購入、ローンの開始および償還、株式および他の投資の購入、ならびに購入リース改善およびコンピュータデバイスに関連する
2022年12月31日までの1年間で、投資活動のための現金純額は7.186億ドル、主にDeliverr事業の買収に用いられた18億ドル、持分やその他の投資を購入するための6.352億ドル、ローンの購入と開始のための1兆587億ドル、返済後の純額、および不動産や設備を購入するための5000万ドルを差し引くと、主にレンタル改善とコンピュータ設備を含み、19億ドルの有価証券の純満期日によって相殺された。
2021年12月31日までの1年間に、投資活動で使用された現金の純額は24億ドルで、16億ドルの有価証券の純購入、6.502億ドルの株式および他の投資の購入、5960万ドルのDonde業務および他の買収のため、5080万ドルは財産と設備の購入、3130万ドルは購入と融資の発行、控除された。
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動によるキャッシュフローは主に株式の公開と株式オプションの行使に関係している
2022年12月31日までの1年間に、融資活動が提供する現金純額は1,750万ドルであり、これは株式オプションを行使してA類従属議決権株とB類制限付き議決権株を発行した収益が後押ししたためである。これに対し、2021年同期は16億ドルで、2021年2月の公募株で調達した15億ドルと株式オプション行使に関する1.086億ドルに後押しされた。
契約義務
私たちの主な約束は私たちの手形と私たちの事務、倉庫、商業空間経営賃貸契約の下の義務を含む。次の表は、2022年12月31日までの契約義務をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限どおりの支払い |
| 1年もたたないうちに | | 1~3年 | | 3~5年 | | 5年以上 | | 合計する |
| (単位:千) |
変換可能優先チケット(1) | $ | 1,150 | | $ | 922,300 | | $ | — | | $ | — | | $ | 923,450 |
銀行負債 | — | | — | | — | | — | | — |
経営リースと無条件購入義務(2) | 53,142 | | 174,748 | | 174,327 | | 494,752 | | 896,969 |
契約債務総額 | $ | 54,292 | | $ | 1,097,048 | | $ | 174,327 | | $ | 494,752 | | $ | 1,820,419 |
(1)1~3年以内に満了した金額のうち、920,000ドルは、現金ではなく、Aクラスに議決権のある株で決済することができる。
(2)当社のオフィス、倉庫、商業空間レンタル項目の支払い義務が含まれています。
訴訟や損失があります
“2022年度事件”で議論されているように、2022年8月31日、米国デラウェア州地方裁判所の陪審員は、ShopifyがExpress Mobile、Inc.が所有する3つのネットワーク技術特許を侵害したと判断した。私たちは裁判後の動議を通じて裁決に疑問を提起し、原告は裁決金額について利息を提出した。
2021年12月1日、5社の教育材料出版社とそれぞれの親会社2社(原告)が米国バージニア州東区地方裁判所に訴訟を提起し、同社が著作権侵害と代替著作権、商標侵害を告発した。訴訟は双方の間で友好的に解決され、和解協定の条項は秘密にされている。この事件は2022年10月5日に偏見的に却下された。
表外手配
経営リース及び又は事項(上記“契約義務”及び“訴訟及び又は損失”の項で開示されている)以外には、重大な表外手配はない
リスクと不確実性
私たちは為替レートの変動、私たちの株とその他の投資の公正な価値変化、金利の変化、信用集中とインフレを含む様々なリスクに直面しています。私たちは定期的に通貨、金利、インフレリスクを評価して、これらの要素が私たちの業務に与える悪影響を最小限に抑える。私たちはまた新冠肺炎の大流行後の他の不確実性に直面している。リスクと不確実性のさらなる検討については、我々の年間情報テーブルにおける“リスク要因”を参照されたい。
外貨両替リスク
私たちの収入、収入コスト、運営費用の大部分はドル建てですが、かなりの部分が外貨建てです。現地通貨で選定された国/地域にShopify Payments、Shopify Capital、購読、その他の請求書を提供するため、かなりの割合の収入取引は
ポンド、ユーロ、カナダドルで計算されます。我々の業務は引き続きカナダドルに大きな比重を占めているため、業務が国際的に拡大し続けるにつれて、かなりの割合の運営費用も上記外貨で発生している。外貨変動が将来のキャッシュフローに与える運営支出の影響の軽減に協力するため、著者らは一連の外国為替派生製品の組み合わせを維持し、ヘッジツールとして指定した。
為替レートの影響
以下の非GAAP財務指標は、比較期間中の月平均レートを用いて、私たちの収入、収入コスト、運営費用、運営(損失)収入に換算します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 前年の有効金利で計算する(1) | | 為替レート効果(2) | 報告されたGAAP金額 | | 報告されたGAAP金額 |
| | | | | | | | |
| (単位:千) |
収入.収入 | $ | 1,765,116 | | | | | $ | (30,138) | | $ | 1,734,978 | | | $ | 1,380,024 | |
収入コスト | (954,437) | | | | | 17,967 | | (936,470) | | | (687,365) | |
運営費 | (1,013,189) | | | | | 25,932 | | (987,257) | | | (678,255) | |
営業収入(赤字) | $ | (202,510) | | | | | $ | 13,761 | | $ | (188,749) | | | $ | 14,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 |
| 前年の有効金利で計算する(1) | | 為替レート効果(2) | 報告されたGAAP金額 | | 報告されたGAAP金額 |
| | | | | | | | |
| (単位:千) |
収入.収入 | $ | 5,676,521 | | | | | $ | (76,657) | | $ | 5,599,864 | | | $ | 4,611,856 | |
収入コスト | (2,891,956) | | | | | 46,211 | | (2,845,745) | | | (2,130,712) | |
運営費 | (3,619,004) | | | | | 42,586 | | (3,576,418) | | | (2,212,501) | |
営業収入(赤字) | $ | (834,439) | | | | | $ | 12,140 | | $ | (822,299) | | | $ | 268,643 | |
(1)比較期間の有効レートを本報告期間に適用すると結果が生じることを示す.
(2)比較期間の有効為替レートを採用することにより報告された公認会計原則金額の増減である。為替レート効果は主にカナダドル、ユーロ、ポンド為替レートの変動の影響を受ける。
為替レートが私たちの総合経営報告書の開示に与える影響は私たちの総合財務諸表の補充であり、これらの総合財務諸表はアメリカ公認会計原則に基づいて作成と報告されている。我々が上記非公認会計基準開示を提供したのは、為替変動の影響を除去することによって、期間中の経営業績を明確に比較し、投資家が私たちの財務と経営業績を理解するのを助けると考えられるからである。非GAAP財務指標はアメリカGAAP下で公認された財務諸表列報告指標ではなく、標準化の意味がなく、他の上場会社が提出した類似指標と比較できない可能性がある。このような非GAAP財務措置は、これらの措置の代替またはそれ以上ではなく、米国GAAPから計算された対応する措置の追加とみなされるべきである。
株式やその他の投資
私たちが持っている株式や他の投資は市場に関連する様々なリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの保有株式の公正価値を大幅に減少または増加させる可能性がある。2022年12月31日現在、公共·民間企業への株式及びその他の投資総額は20億ドルである。私たちの上場企業への株式やその他の投資は、主に確認とGlobal-Eと関係があり、私たちの投資の6.48億ドルを占めている
公正な価値記録によって、これは市場価格の変動の影響を受けるだろう。私たちは個人会社の株式投資が私たちが投資した11億ドルを占め、計量代替案記録を使用して、各報告期間に見られる価格変化と減少値を評価し、既製の市場データが不足しているため、これらの変化と減値は推定と判断に関連する可能性がある。民間会社へのいくつかの株式投資は発展の初期段階にあり、運営歴史が乏しいため、固有のリスクが存在する。私たちの民間会社の転換手形に対する債務投資は公正価値で入金され、私たちの投資の2.21億ドル、入札された実体の推定値と金利の影響を占めている。これらの変化の結果は異なる時期に変動する可能性があり,我々の収益に変動を与え,我々の異なる時期の業績の比較可能性に影響を与える可能性がある.
金利感度
2022年12月31日現在、私たちの現金管理計画における現金、現金等価物、有価証券の総額は51億ドルです。現金および現金等価物を持って運営および運営資本用途とする。現金、現金等価物、有価証券への私たちの投資は保証目的です。私たちは取引や投機を目的としてこのような投資をしないつもりだ
金利の変化により、私たちの現金等価物と私たちの有価証券の組み合わせは市場リスクの影響を受けます。金利上昇により、固定金利証券の時価が悪影響を受ける可能性がある。金利の変化により、将来の投資収入が予想を下回る可能性がありますし、金利の変化により時価が低下した証券の売却を余儀なくされた場合、元本損失を受ける可能性があります。しかし、私たちの債務証券は“満期まで保有”に分類されているので、このような証券が満期前に販売されない限り、金利変化によって収益や損失が確認されたり、公正価値の低下が一時的でないと決定されることはありません
2021年7月、私たちは転換可能な手形を購入することで民間会社に2億ドルを投資した。この投資は売却可能な債務証券に分類され、私たちは公正な価値オプションの下で計算することを選択した。この投資は貸借対照表ごとに公正価値に記載されており、公正価値のどの変動も純(損失)収益で確認されている。公正価値は二項定価モデルによって決定され、このモデルでは、対象実体の推定値と金利が投資の市場価値に影響する。
2020年9月、我々は元金総額9.2億ドルの債券を発行した。この債券の固定年利は0.125厘であるため、我々はこのロットの債券に対して経済金利のリスクはない。しかし、債券の公正な市価は金利リスクの影響を受けるだろう。一般的に、我々の固定金利債券の公平時価は金利低下とともに増加し、金利上昇とともに減少する。また,債券の公平市価は一般にA類の投票権のある株式の価格変動に応じて変動する.私たちの貸借対照表では、額面から債券発行コストと任意の発行コストを引いた償却で手形を提案し、私たちはただ開示を要求する目的のために公正な価値を示します。
信用リスクが集中する
会社の現金と現金等価物、有価証券、貿易とその他の売掛金、商家の現金立て替え、ローンと関連売掛金及び外国為替派生製品は会社を集中的な信用リスクに直面させた。経営陣は信用の良いとされている大手銀行や金融機関にのみ預金や外国為替派生製品の売買を行い、現金や現金等価物に関するリスクを低減している。経営陣はその投資政策を堅持することで、最低格付け要求、最大投資開放、最高満期日を規定する有価証券に関するリスクを低減する。当社は多元化された商家基盤を持っているため、当社の貿易及びその他の売掛金及び商家の現金立て替え及び売掛金に関する信用リスクは特に集中していない。貿易およびその他の売掛金および商家の現金立て替えと受取ローンの継続的な監視を行い、適時な受取金額を確保する。同社は、ロシアのウクライナ侵攻の影響を受けた顧客の入金リスクへのリスクの開放は財務的に重要ではないと指摘している。同社はカナダ政府が全額所有するカナダ輸出開発会社(“EDC”)と保険証書を開設することにより、Shopify Capitalに関するいくつかのリスクを軽減し、2022年12月31日にAAA級に選ばれた。♪the the the
会社の保険証書はある商家の現金立て替え金とローンをカバーしており、ある保険証書の下で、最低クレーム要求と地域制限の制約を受けている。同社は条件を満たす前払総額に基づいて毎月EDCに保険料を支払い、総合経営報告書と総合(損失)収入にこの費用を一般と行政費用として記録している。すべての保険証書は、指定されたドル損失閾値に設定されているか、または条件に適合した前金のパーセンテージで計算される無料額のセットを含む。会社の免責額と保険者の保険証書下での最大負債を考慮した後、会社が2022年12月31日までの商業現金前払金と融資の未返済残高総額の大部分が含まれている。保険賠償に関する売掛金(ある場合)は、商家の現金立て替え金、融資及び関連売掛金残高に計上される。単一業者からの売掛金は収入または売掛金の10%以上を占めていない。
インフレリスク
私たちはインフレリスクの影響を受けており、これは私たちの業務、財務状況、あるいは運営結果に実質的な影響を与えるかもしれない。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちは価格上昇によってこれらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なうかもしれない。また、私たちの商人もインフレ圧力に関連するリスクの影響を受けており、これは彼らの業務や財務状況に影響を与える可能性がある。これらの圧力はその後、私たちのGMVに影響を与え、私たちの業務にさらに影響を及ぼす可能性がある。
財務報告書の開示統制と手続きと内部統制
すべての制御システムには、どんなに良く設計されていても、固有の限界がある。したがって、効率的な開示制御およびプログラムおよび財務報告の内部制御として決定されても、財務諸表作成および列報における制御目標を実現するために合理的な保証を提供することしかできない。
制御とプログラムを開示する
会社経営者は、最高経営者及び最高財務官の監督の下で、開示制御及び手続(米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)が1934年の証券取引法(改正された“取引法”)第13 a-15(E)条に規定されていることを担当して、社内の他の人が最高経営者及び最高財務官に開示し、取引法に基づいて提出又は提出された報告書に開示された会社(その合併子会社を含む)に関する重要な情報を保証しなければならない。米国証券取引委員会規則及び表に規定されている期限内に処理、まとめ、報告する。(I)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、その最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者に蓄積して伝達する。
我々は、最高経営責任者及び最高財務官を含めて、2022年12月31日までの会社の開示統制及び手続の有効性を評価し、会社の開示統制及び手続が2022年12月31日まで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
会社経営者は、最高経営責任者と最高財務官の監督の下で、会社の財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当する
財務報告の内部統制は米国が公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。
我々は,最高経営責任者と最高財務官を含め,テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に基づいて,社内統制の有効性を評価した.この評価によると、私たちは行政総裁と首席財務官を含めて決定しました
財務報告に対する会社の内部統制は2022年12月31日に施行された。また、我々の評価によると、2022年12月31日現在、会社は財務報告の内部統制に大きな欠陥がないと判断している。
2022年までに企業によってビジネスグループを購入する形で買収されたので、Deliverr,Inc.を2022年12月31日までの財務報告内部統制の評価から除外した。Deliverr,Inc.は完全子会社であり、その総資産と総収入はそれぞれ2022年12月31日までの関連総合財務諸表金額の1%と2%を占めている。
独立公認会計士事務所認証報告
会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査しており、この監査報告は、2022年12月31日に監査された総合財務諸表に関する報告書に説明されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの1年間、クラウド環境の間で、インフラストラクチャや財務報告の内部統制の変更を含むいくつかの財務報告システムとそれに付随する財務情報を移転しました。
上記のシステム移転以外に、当社は財務報告の内部統制に重大な影響を与えないか、あるいは合理的に当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化がある
重要な会計政策と試算
私たちはアメリカ公認会計基準に基づいて連結財務諸表を作成します。このような総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コスト及び支出に影響する届出金額及び関連開示の推定及び仮定を行う必要がある。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、私たちの財務状況や経営結果が影響を受ける。我々は,過去の経験と,このような場合に合理的であると考えられる他の仮定に基づいて推定し,これらの推定を再評価していく.このような会計推定を重大会計政策と推定と呼び、以下でこの点を検討し、2022年12月31日までの監査総合財務諸表付記3-重要会計政策でさらに詳細に検討する。
収入確認
私たちの収入源には購読解決策と業者解決策が含まれている。事業体との合意は,事業体に我々のホストプラットフォームを支援するソフトウェアをいつでも持つ権利を与えないため,サービス契約に計上される.私たちの定期購読サービス契約はキャンセル時に払い戻しまたは他の業者に返品する権利を規定していません。
会社は約束したサービスを顧客の収入に移すことを確認し、その額は、会社が以下の手順でこれらのサービスの対価格と交換する権利があることを反映している
·お客様との契約を決定します
·契約中の履行義務を確定する;
·取引価格の決定
·分配取引価格;および
·会社が業績義務を果たしたときや義務を履行したときに収入を確認する
会社は、顧客との手配において、会社が依頼者であるか代理人であるかを決定するために、ASC 606“顧客との契約収入”で提供される指導に従い、顧客に特定のサービスを提供する他方に関連する。これらの場合、会社は、自分(依頼者として)が指定されたサービスを提供することを約束したか否か、または他方(代理人として)が指定されたサービスを提供することを手配したか否かを判断する。この決定はすべての計画の事実と状況に依存し、場合によっては重大な判断に関するものだ。当社はShopify Shipping,アプリケーション販売,テーマ販売,Shopify BalanceからのカードサービスとShop Pay分割払いからの収入を正味で確認しており,会社は主に約束を履行するサービスを担当しておらず,承諾サービスを制御しておらず,コミットメントサービスの価格を策定する上で完全な配慮権がないため,顧客と手配した代理である.他のすべての収入は毛数に記載されており、当社は手配に関する元本と決定したからである
公正価値持分およびその他の公正価値が確定しにくい投資のための投入
顧客と締結したいくつかの収入契約については、当社は時々、取引価格の一部として、顧客株式投資の形で非現金対価を徴収する。取引価格に非現金対価格が含まれている場合、非現金対価格は契約開始時の公正価値で計量され、これは時々契約内で業績マイルストーンを達成する確率を決定する必要がある。契約発効後の株式投資のいかなる公正な価値変動や減価も収入に含まれず、合併経営報告書と全面(損失)収益の中で“その他(費用)収入、純額”に分類される。このような代価の推定公正価値は多種の推定方法を用いて決定され、収益法と市場法、及び重大な投入を含み、収入増加率、市場比較性に基づく収入倍数及び市場性の不足による価格転換を含む
2022年12月31日までの年度内に、私たちはいくつかの株式投資を減額したが、公正価値は簡単には確定できない。評価および判断は、市場状況、業務業績および他の定性的評価を分析することによって投資が減少するかどうかを評価し、適用時にいくつかの重要な仮定を作成することによって減値金額を測定するための評価を含む、公正な価値の不足した株式および他の投資に関連する計量代替案の適用に関するものであり、これらの仮定は、収入増加率、市場比較性に基づく収入倍数、および市場適合性に乏しい割引を含む。
使用権の減価とリース改善のための投入
イベントや環境変化が当該等の資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合,当該等の資産の帳簿価値及びリース改善の減値が審査される。任意の減価が存在するかどうかを決定することは、資産または資産グループの残存寿命内に生成されると予想される推定未割引将来の現金流量をその帳簿算入と比較することを含む。資産または資産グループに関連する推定未割引将来のキャッシュフローが帳簿価値よりも低い場合、推定公正価値に基づいて減値損失が計上される
2022年12月31日までに、いくつかの使用権資産およびレンタル改善を減額し、各資産グループ別の終了または転貸に関する将来のキャッシュフローの推定を含むが、これらに限定されないいくつかの主要な推定を行う必要がある。
商家の現金立て替えとローンに関する信用損失準備
商家の現金売掛金及び融資は決算日に商家が借りたShopify Capital関連売掛金の総額を指し、期待信用損失を計上した純額を差し引く。同社は様々な要素の評価に基づいて準備を推定し、これらの要素は歴史的傾向、業者の商品取引総額(GMV)、サポート可能な予測情報、およびその他の業者の将来の売掛金支払い能力に影響を与える可能性のある要素を含み、マクロ経済要素を含む。支出の増加は現在の経営業績に反映され、支出された費用は損失が発生した場合に計上される
これらの増加は、総合業務表と総合(損失)収益における取引と融資損失に分類される。回収は,回収時に商家の現金立て替えや融資に関する信用損失を減少させる準備に反映されている。
企業合併
最近の買収により、ASC 805によれば、業務合併による会計処理が重要な会計政策と推定であると考えられ、買収された無形資産の推定値を含む経営陣に重要な推定や仮定を要求するため、特許権使用料比率や収入増加率を含むいくつかの重要な仮定の作成が求められている。我々が作成した仮説や推定は合理的で適切であると考えられるが,それらの部分は歴史的経験や買収された会社経営陣から得られた情報に基づいており,本質的には不確実である.予期せぬイベントおよび状況が発生する可能性があり、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える。
あるいは損失がある
損失が可能かつ合理的に推定できる場合、会社は記録または損失のあるべき項目を記録する。当社は、先に計上すべき負債額の法的事項の発展に影響を与える可能性があると評価し、適切な調整を行う。損失や潜在損失の確率と推定金額を決定するためには,重大な判断が必要である.様々な理由で、当社は、(I)要求された損害賠償が不確定であること、(Ii)訴訟が比較的早い段階にあること、(Iii)係属中の訴訟(動議および控訴を含む)の結果に不確実性があること、(Iv)和解の可能性およびそれに関連する任意の交渉の結果に不確実性があること、(V)まだ決定または解決されていない重大な事実問題、(Vi)関連法律が解決されていないこと、を含む、ある特定の法的意外事件の合理的な可能性または損失範囲を合理的に推定することができない可能性がある。または(7)訴訟手続きは、新規または検証されていない法的理論に関する。この場合、このような問題の最終解決には、可能な最終損失の可能性または規模を含むかなりの不確実性が存在する可能性があり、もしあれば。
未償還株
Shopifyはニューヨーク証券取引所(NYSE:Shop)とトロント証券取引所(TSX:Shop)に上場する上場企業である。2023年2月10日までに、A類従属議決権株発行と流通株1,197,171,800株、79,431,667株B類制限議決権株発行と流通株、1株の創始者株発行と流通株。
2023年2月10日現在、会社の第4回改正·再締結されたインセンティブ株式オプション計画によると、未償還オプションは1,012,718件であり、そのうちの1,012,718件はこの日に帰属している。各項目は当該等購入株権を行使することができるか、又は1株B類制限投票権株式を行使することができる。2023年2月10日現在、会社が改訂·再予約した株式オプション計画によると、返済されていないオプションは10,671,657件であり、うち7,167,275件が日付に帰属している。各項目は当該等購入株権を行使することができ、又はA類議決権付き株式を行使することができる。2023年2月10日現在、6 River Systems 2016の改訂と再起動の株式オプションと付与計画に基づき、会社は2019年10月17日に6 RSの買収を完了した際に128,179件の未償還オプションを負担している。これらのオプションのうち、この日までに127,866件のオプションが獲得された。各購入株式は行使または行使することができ、A類付属議決権株式を行使することができる。2023年2月10日現在,Deliverr,Inc.2017株式オプションと付与計画に基づき,会社は2022年7月8日にDeliverrの買収を完了した際に1,672,164件の未償還オプションを負担している。この日までに,これらのオプションのうち415,144件が付与されている.各購入株式は行使または行使することができ、A類付属議決権株式を行使することができる。
2023年2月10日現在、当社が改訂及び再予約した長期激励計画によると、6,871,582株制限株式単位(“RSU”)及び11,413株繰延株式単位(“DSU”)がある。各そのようなRSUまたはDSUは、クラスA従属議決権付き株式として付与される。2023年2月10日現在,Deliverr,Inc.2017株式オプションと付与計画に基づき,会社は2022年7月8日にDeliverrの買収を完了した際に356,005個のRSUを担当している.このようなRSUの各々は、Aクラス従属株として議決権付き株式として付与される。