カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
そこからの過渡期について
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
| |||
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (委員会ファイル番号) | (税務署雇用主身分証明書番号) |
| ||
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
(
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
適用されない
(前の名前または前の住所は、前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所名 |
♪the the the | ||||
♪the the the |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2023年1月31日までに
カタログ表
プレスター自動化会社です。
表格10-Q
2022年12月31日までの四半期
カタログ表
ページ | ||
前向きな陳述に関する警告的声明 | II | |
第一部分です。財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 | |
簡明合併経営と全面収益報告書(赤字) | 2 | |
株主損失簡明連結報告書 | 3 | |
現金フロー表の簡明表 | 5 | |
簡明合併財務諸表付記 | 6 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 35 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 61 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 62 |
第二部です。その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 64 |
第1 A項。 | リスク要因 | 64 |
第二項です。 | 未登録持分証券販売及び登録証券収益の使用 | 64 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 64 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 64 |
五番目です。 | その他の情報 | 64 |
第六項です。 | 陳列品 | 65 |
そこでもっと多くの情報を見つけることができます
投資家や他の人は、投資家関係サイト、プレスリリース、米国証券取引委員会の文書、公開電話会議、ネットワーク放送を用いて投資家に重要な財務情報を公表することに注意しなければならない。
i
カタログ表
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-Q四半期報告書は、Presto Automation Inc.およびその子会社(総称して“会社”または“Presto”)を含み、“1995年個人証券訴訟改革法”の意味に適合すると考えられる“前向き陳述”を含む。これらの前向きな陳述は、将来の財務業績の予想、業務戦略、または私たちの業務に対する期待に関する陳述を含むが、これらに限定されない。このような陳述は会社経営陣の信念と仮定に基づいている。会社はこれらの展望的陳述が反映または示唆したその計画、意図、および期待が合理的であると信じているが、それがこれらの計画、意図、または期待を実現または実現することを保証することはできない。これらの陳述は予測、予測、展望性陳述を構成し、業績の保証ではない。このような表現は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって決定されることができる。この表10-Q四半期報告で使用される語は、“予想”、“信じる”、“できる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“予定”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“項目”、“求める”、“すべき”、“努力”、“目標、“Will”、“Will”および同様の表現は、前向き陳述を識別することができるが、これらの語がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。
あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの任意の仮定が正しくないことが証明された場合、会社の実際の結果または業績は、これらの前向き陳述において明示的または示唆されている場合とは大きく異なる可能性がある。実際の結果が異なることをもたらす可能性のあるいくつかの要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
| ● | Prestoがその成長を効率的に管理できず、最近の収入増加を維持したり、新規顧客を誘致したりすることができない場合には、その業務計画を実行し、高いレベルのサービスおよび顧客満足度を維持したり、競合課題に十分に対応することができない可能性がある。 |
| ● | Prestoの新しいおよび発展中の市場における新しいAIプラットフォーム(以前はVisionおよびVoice)製品の運営履歴が限られており、現在の業務および将来の見通しを評価することが困難であり、成功しないリスクを増加させる可能性がある。 |
| ● | Prestoは純損失が生じた歴史があり、費用が増加しながら十分な収入増加が実現できなければ、将来の収益性を実現したり維持することができない可能性がある。 |
| ● | 新型肺炎の疫病はすでに不利な影響を与えており(プレストが予測可能な未来に持続すると予想されるグローバルサプライチェーンの不足を含む)、プレストの運営業績と財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある。 |
| ● | Prestoの収入の大部分は3つの最大の顧客からのものであり、いずれの顧客の収入損失または低下も、その業務、運営結果、および財務状態を損なう可能性がある。 |
| ● | Prestoが、顧客の変化する需要に応答して、プラットフォームの機能、性能、信頼性、設計、安全性、または拡張性を改善および強化し続けることができない場合、そのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。 |
| ● | Prestoは長年の間その製品販売の収入を確認しているため，販売の低下や好転は直ちにその経営業績に反映されることはない. |
| ● | Prestoおよびそのいくつかのサード·パーティパートナー、サービスプロバイダおよびサブプロセッサは、そのクライアントおよび消費者の個人情報を送信および格納する。これらの情報のセキュリティが損なわれた場合、Prestoの名声は損なわれる可能性があり、責任と業務損失に直面する可能性がある。 |
| ● | Prestoは，厳格かつ変化するプライバシー法律，法規や基準，データプライバシーやセキュリティに関する契約義務の制約を受けており，これらの法律を遵守しないことはその業務に悪影響を与える可能性がある. |
| ● | 飲食業又はグローバル経済の不利な条件は、食品、労働力及び入居費面の不利な条件を含み、Prestoが業務を発展させる能力を制限し、その財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。 |
II
カタログ表
| ● | Prestoは追加的な資本を必要とする可能性があり、これらの追加的な融資は、その運営が制限されたり、その株主に深刻な希釈をもたらして、その業務の増加を支援する可能性があり、これらの資本は、全くなければ、受け入れ可能な条件で得ることができないかもしれない。 |
| ● | Prestoには、財務契約およびその行動に対する他の制限が含まれている未償還保証債務があり、これらの制限は、その経営柔軟性を制限するか、または他の方法でその経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoの販売サイクルは長く予測できない可能性があり、その販売努力は多くの時間と費用を投入する必要がある。 |
| ● | Prestoは、その財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、これらの欠陥を是正できなければ、その財務状況や運営結果を正確かつタイムリーに報告することができない可能性がある。 |
| ● | 私たちが経営を続ける企業として存在し続ける能力には大きな疑問がある |
| ● | Prestoは、限られた数のプロバイダに依存して、それが提供する技術の一部を提供する。そのため、それはハードウェア或いはソフトウェアサプライヤーの不足、値上げ、変更、遅延或いは生産停止のリスクに直面している。 |
| ● | Prestoは、少数の支払処理業者に大きく依存して客や顧客の支払いを促進し、その支払い処理業者の関係に関連するリスクを管理できなければ、その業務、財務状況、運営結果が悪影響を受ける可能性がある。 |
| ● | Prestoは，第三者が提供する計算機ハードウェア，許可ソフトウェア，サービスとその相互運用性によってその業務を運営する. |
| ● | Prestoのビジネスは、支払い取引処理に関連する法規を含む様々な米国の法律および法規によって制約されており、多くの法律および法規が解決されておらず、発展中であり、Prestoまたはその顧客がこれらの法律および法規に準拠していないことは、クレームまたは他の方法でその業務、財務状態、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | 輸入制限や関税引き上げの米国や国際貿易政策の大きな変化は、Prestoの運営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoは、追加の販売税を徴収することを要求されるか、または他の税金義務を負担する可能性があり、これは、顧客がその製品に支払うコストを増加させ、その運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 |
| ● | Prestoがその知的財産権を十分に保護できなかった場合、その競争地位が損なわれる可能性があり、貴重な資産を損失し、収入が減少し、その権利を保護する費用の高い訴訟の対象となる可能性がある。 |
| ● | Prestoは第三者の知的財産権侵害のクレームを受ける可能性がある。 |
| ● | Prestoは、そのプラットフォーム上でオープンソースソフトウェアを使用しており、これは、サービスを販売したり、訴訟または他の行動に直面させる能力に負の影響を与える可能性がある。 |
| ● | 本四半期報告書に開示された10-Q表及び会社が米国証券取引委員会(以下“米国証券取引委員会”と略す)に提出した他の文書に開示されている他の要因。 |
三、三、
カタログ表
第1部財務情報
項目1.簡明合併財務諸表(監査なし)
プレスター自動化会社です。
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(千単位、株および額面を除く)
| 自分から |
| 自分から |
| |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | ||||||
| 2022 |
| 2022 |
| |||
資産 | |||||||
流動資産： | |||||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | |||
売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
| |
| | |||
棚卸しをする |
| |
| | |||
繰延コスト、当期 |
| |
| | |||
前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
| |
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繰延コストは当期分を差し引く |
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| | |||
非関連会社への投資 | | — | |||||
繰延取引コスト |
| — |
| | |||
財産と設備、純額 |
| |
| | |||
無形資産、純額 |
| |
| | |||
商誉 |
| |
| | |||
その他長期資産 |
| |
| | |||
総資産 | $ | | $ | | |||
負債と株主赤字 |
|
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| |||
流動負債： |
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| |||
売掛金 | $ | | $ | | |||
負債を計算すべきである |
| |
| | |||
融資債務、流動債務 |
| |
| | |||
定期ローン、流動ローン |
| — |
| | |||
変換可能なチケットと埋め込み株式証明書、流れ |
| — |
| | |||
収入を繰延し，当期 |
| |
| | |||
流動負債総額 |
| |
| | |||
定期ローン、非流動ローン |
| |
| — | |||
購買力平価ローン |
| — |
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株式証負債 |
| |
| | |||
繰延収入，当期分を差し引く |
| |
| | |||
その他長期負債 |
| |
| — | |||
総負債 |
| |
| | |||
引受金及び又は事項(付記8参照) |
|
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| |||
株主赤字： |
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|
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| |||
優先株、$ |
|
| |||||
普通株$ |
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| | |||
追加実収資本 |
| |
| | |||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | |||
株主総損失額 |
| ( |
| ( | |||
総負債と株主赤字 | $ | | $ | | |||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1
カタログ表
プレスター自動化会社です。
業務報告書と全面収益(赤字)を簡明に統合する
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| 3か月まで |
| 6か月まで |
| |||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| |||||
収入.収入 | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
取引記録 |
| |
| |
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| | |||||
総収入 |
| |
| |
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| | |||||
収入コスト |
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| |||||
ホーム.ホーム |
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| |
| |
| | |||||
取引記録 |
| |
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減価償却と減価 |
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収入総コスト |
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毛利 |
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運営費用： |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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一般と行政 |
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あまり製品を修理しないことによる損失 |
| — |
| |
| — |
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総運営費 |
| |
| |
| |
| | |||||
運営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
利子支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
債務と融資義務が損失を返済する |
| ( |
| — |
| ( |
| — | |||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 |
| — |
| — |
| ( |
| — | |||||
その他の収入、純額 |
| |
| |
| |
| | |||||
その他の収入を合計して純額 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税未払いの収入 |
| ( |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税支給 |
| |
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| | |||||
純収益と総合収益 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | ( | ( | | ( | |||||||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 |
| |
| |
| |
| | |||||
普通株主が1株当たり純収益(損失)を占めるべき加重平均株式を計算し、希釈した後 |
| |
| |
| |
| | |||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である
2
カタログ表
プレスター自動化会社です。
簡明合併株主損失表
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| オープンカー |
|
|
| その他の内容 |
|
| 合計する | |||||||||||
優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
2021年6月30日の残高 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
資本再編の遡及応用(注1) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||
調整後の残高，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2021年12月31日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
オープンカー | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||
2022年6月30日の残高 |
| | $ | |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
資本再編の遡及応用(注1) |
| ( |
| ( |
| |
| ( |
| |
| — |
| — | |||||
調整後の残高，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
普通株式発行済株式証明書の公正価値 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
株式証明書純行使時に普通株式を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
普通株式発行(付記9) |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する(付記11) |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
変換可能手形プロトコル終了時の株式および譲渡引受権証(付記9) |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
変換可能手形を普通株式に変換する(付記7) |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
信用協定に基づいて発行された引受権証(付記7) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
負債分類株式証を株式証に再分類する(付記10) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株主が信用協定とともに行った貢献(付記7) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
プレミアム株の株式ベースの報酬(注1) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
合併及びパイプ融資(注1) |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| — |
| | |||||
株式報酬(付記11) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純収入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
2022年12月31日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
カタログ表
プレスター自動化会社です。
簡明合併株主損失表
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
| オープンカー |
|
|
| その他の内容 |
|
| 合計する | |||||||||||
優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||
2021年9月30日の残高 |
| | $ | | | | | ( | ( | ||||||||||
資本再編の遡及応用(注1) |
| ( |
| ( |
| | ( | |
| — |
| — | |||||||
調整後の残高，期初 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| ( |
| ( | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株に基づく報酬 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純損失 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2021年12月31日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
オープンカー | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||
優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 株主の | |||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||||||
2022年9月30日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||
株式オプション行使時に普通株を発行する |
| — |
| — |
| |
| — |
| |
| — |
| | |||||
普通株式発行済株式証明書の公正価値 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する(付記11) |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||
プレミアム株の株式ベースの報酬(注1) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
株式報酬(付記11) |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
純収入 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
2022年12月31日の残高 |
| — | $ | — |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
付記は本簡明総合財務諸表の構成要素である
4
カタログ表
a
プレスター自動化会社です。
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| 6か月まで |
| |||||
十二月三十一日 | |||||||
| 2022 |
| 2021 |
| |||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
| ||
純収益(赤字) | $ | | $ | ( | |||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： |
|
|
|
| |||
減価償却·償却·減価 |
| |
| | |||
株に基づく報酬 |
| |
| | |||
持分ベースの報酬 |
| |
| — | |||
相殺-株式承認契約に関する収入(付記2参照) | | — | |||||
合併で負担される公正価値負債の非現金費用 |
| |
| — | |||
責任分類株式証公正価値変動を承認する |
| ( |
| | |||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| ( |
| | |||
債務割引償却と債務発行コスト |
| |
| | |||
債務と融資義務が損失を返済する |
| |
| — | |||
実物支払利息支出 |
| |
| — | |||
転換可能手形プロトコル終了時の株式及び株式証明書コスト |
| |
| — | |||
購買力平価ローンを免除する |
| ( |
| ( | |||
未帰属創業者株式負債の公正価値変動 |
| ( |
| — | |||
非現金レンタル費用 |
| |
| — | |||
財産と設備の処分損失 |
| |
| — | |||
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
| ||||
売掛金純額 |
| ( |
| ( | |||
棚卸しをする |
| |
| ( | |||
繰延コスト |
| |
| | |||
前払い費用と他の流動資産 |
| ( |
| | |||
その他長期資産 |
| — |
| ( | |||
売掛金 |
| |
| ( | |||
仕入先融資手配 |
| — |
| ( | |||
負債を計算すべきである |
| ( |
| ( | |||
収入を繰り越す | ( | ( | |||||
その他長期負債 |
| — |
| ( | |||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| |||
財産と設備を購入する |
| ( |
| ( | |||
大文字ソフトに関する支払い |
| ( |
| ( | |||
非関連会社への投資 | ( | — | |||||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| |||
普通株式オプションを行使して得られる収益 |
| |
| | |||
定期融資で得た金を発行する |
| |
| — | |||
債務発行コストを支払う |
| ( |
| — | |||
定期ローンを返済する |
| ( |
| — | |||
債務返済の罰金及びその他の費用の納付 |
| ( |
| — | |||
転換可能な本券の発行と持分証明書の埋め込みによる金 |
| — |
| | |||
融資性債務の収益を発行する |
| — |
| | |||
融資債務の元金支払い |
| ( |
| ( | |||
普通株発行の収益 |
| |
| — | |||
合併及びパイプライン融資の貢献、取引コスト及びその他の支払いを差し引く |
| |
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繰延取引費用の支払い |
| ( |
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融資活動提供の現金純額 |
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| ( | |||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 | $ | | $ | | |||
非現金投融資活動を補充開示する |
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株式報酬費を資本化ソフトウェアに資本化する | $ | | $ | | |||
株式承認証を発行する(付記2参照) | | — | |||||
株主出資と与信協定を結びつける |
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信用協定に合わせて株式承認証を発行する |
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LAGO定期ローンとともに株式承認証を発行します |
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| — | |||
転換可能手形を普通株式に変換する |
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権証を負債から権益の再分類に変更する |
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合併時の責任分類株式証の確認 |
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未帰属の創始者株式の責任を確認する |
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購買力平価ローンを免除する |
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売掛金と売掛金の取引コストを記入する |
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資産使用権と引き換えに賃貸負債を経営する |
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| — | |||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
プレスター自動化会社です。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
(千単位で、1株および1株は含まれていない)
1.ビジネスと重要な会計政策の概要
業務説明
Presto Automation Inc.およびその子会社(総称して“Presto”または“会社”と呼ぶ)は、カリフォルニア州サンカルロスに本部を置く。合併前(定義は後述)では，会社はE la Carte，Inc.(“Legacy Presto”)の名称で運営されている.E la Carte社は2008年10月にデラウェア州に登録設立された。2018年、E la Carte，Inc.は、その商品名として“Presto”を子会社とともに採用したり、“dba”(“dba”)名で業務を展開しています。2019年2月、当社はカナダオンタリオ州にある完全子会社であるPresto Technology，Inc.を設立した。
Ventoux CCM買収会社と合併する
9月に2022年2月21日、Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventoux”または“VTAQ”)とその子会社(当時は特殊目的買収会社)が一連の合併を通じてLegacy Prestoを買収し、Legacy Prestoは有限責任会社とVentouxの完全子会社(“合併”)となった。合併完了後、Ventoux CCM Acquisition Corp.はPresto Automation Inc.と改名される。合併前、Ventoux Acquisition Holdings LLCとChardan International Investments LLCはVentouxの共同発起人(総称して“発起人”と呼ぶ)であり、合併完了後もVentouxは同社の主要株主である。
信託収益とパイプ投資
文図社は2020年12月30日に初公募が終了した後、
合併を実行することについては，Ventouxは複数の投資家と独立引受契約を締結し，これにより，引受者は購入に同意し，Ventouxは引受人への共同販売に同意する
合併完了後、Prestoは約$を受け取りました
| 純現金 | ||
現金-Ventoux Trustと運営資金現金 | $ | | |
現金管投資 |
| | |
差し引く：取引費用とその他の支払い(1) |
| ( | |
合計する | $ | | |
| (1) | 金額反映(1)償還$ |
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カタログ表
寄贈は元票と株式と取引所に転換することができる
合併完了直前に、すべての転換可能元票はLegacy Presto普通株に変換され、Legacy Prestoのすべての発行された償還可能転換可能優先株は自動的にLegacy Presto普通株に変換され、Legacy Presto株のすべての発行済株式証はLegacy Presto普通株承認株式証として行使または交換される。合併完了後、発行された株式と発行されたLegacy Presto普通株はすべてログアウトされ、受領権に変換されます
遺産プレスト普通株と傑出株式賞保有者との割増手配
合併が完了すると同時に、Legacy Presto普通株と未償還持分奨励の所有者(株式承認証、株式オプション、RSU所有者を含む)は総額最大の利益を得る権利がある
| ● |
| ● | 1つの追加の |
ASC 480で概説された負債分類基準を満たしていないため、プレミアム株は株式に分類される負債と持分を区別するしかも、米国会計基準815-40に符合する株主はすべて(I)が自社自身の株式とリンクし、かつ(Ii)は株式分類の基準に符合する。以上のような変動率や最低VWAP達成に要する時間などの投入市場データが不足しているため，プレミアム株式の公正価値は“3段階”投入によって決定される.プレミアム株はモンテカルロ推定モデルを用いて公正価値で計測した。評価モデルは，波動性，割引率，最低VWAPまでに要する時間など，様々なキー仮説を利用している.授出日1株当たりのプレミアム株式の公正価値は$
2022年12月31日現在、未確認株式ベースの報酬支出は$
7
カタログ表
未許可の創始者と創始者の株式手配
閉幕時には
| (i) | 1つ目は |
| (Ii) | 次 |
| (Iii) | 次 |
| (Iv) | 残りのは |
普通株のVWAPが任意のものに適用されるか等しい場合
当社は，帰属していない方正株式はASC 815−40により株式リンクツールとして入金されており，実体自体の株式にリンクしていないため，このような金融商品は負債に分類されていると結論している。合併の完成に伴い、会社は$を記録した
合併完了後、Ventouxの会社登録証明書は、その名前をVentoux CCM Acquisition Corp.からPresto Automation Inc.に変更することを含み、すべてのカテゴリ株式の許可株式総数を増加させることを含む修正および再記述が行われた
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、今回の合併は逆資本再編とされている。ASC 805の指導の下で、企業合併財務報告の目的で、Ventouxは“買収された”会社とみなされている。この決定は，主にPrestoが合併後の会社の多数の投票権を持ち，Prestoの上級管理職が合併後の会社のすべての高級管理者をほぼ含み，PrestoがVentouxに比べた相対規模およびPrestoの業務が合併後の会社の継続的な運営を含むことに基づいている.したがって，会計目的のために，合併はLegacy PrestoがVentouxの純資産に株式を発行することに等しく，資本再編を伴うと考えられる。したがって、監査されていない簡明総合財務諸表で提供されるすべての歴史的財務情報は、Legacy Prestoが当社の前身であるように、Prestoとその完全子会社の勘定を代表する。合併前の株式及び普通株式1株当たりの純損失は、合併により確立された交換比率を反映した株式にさかのぼって重複している(
会社が負担するVentouxの純負債総額は#ドルだ
8
カタログ表
電子人行動
合併が完了したため、CyborgOpsのある創設メンバーのボーナスと繰延価格金額が満期になり、支払うべきであり、支出#ドルを招く
新興成長型会社の地位
当社は2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で定義されている新興成長型会社である。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。
当社は、当社(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から撤退することを明確かつ撤回不可能に選択するまで、この延長移行期間を使用することを選択した。したがって、当社の簡明な総合財務諸表は発行者の財務諸表と比べものにならない可能性があり、後者は上場企業の発効日に基づく新会計基準や改訂会計基準の発効日を守らなければならない。
当社はまだ(I)今年度の最終日まで、当社の年間総収入は少なくとも$である新興成長型会社となる
陳述の基礎
添付されていない監査中期簡明総合財務諸表はアメリカ中期財務報告公認会計基準及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されたものである。本文で言及したASCとASUは、米国権威GAAPの出所として、財務会計基準委員会(“FASB”)が制定した会計基準編纂と会計基準更新を指す。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
経営陣は、審査されていない中期簡明総合財務諸表は、年度総合財務諸表と同じ基準で作成されているとしている。これらの調整には、会社の2022年12月31日までの財務状況、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間の経営実績、および2022年12月31日および2021年12月31日までの6ヶ月間のキャッシュフローの公報書に必要なすべての調整が含まれており、正常な経常的調整のみが含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の業績は、必ずしも本年度または他の時期の予想結果を示すとは限らない。これらの中期財務諸表は、2022年12月16日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-K表の添付ファイル99.1として、2022年6月30日までの財政年度の財務諸表および関連付記とともに読まなければならない。その中には、私たちのキー会計推定、政策、および私たちの推定で使用される方法および仮定に関するより多くの情報が含まれている。2022年6月30日までの未監査簡明総合貸借対照表は、会社が監査した財務諸表に由来する。
以前の財務諸表の改訂
2022年9月30日までの3ヶ月間、プラットフォーム収入は誇張された$
9
カタログ表
そこで、当社は研究開発費に記録されている金額をプラットフォーム販売コストに再分類し、この新聞に記載されている重大な誤りを是正しています
予算の使用
アメリカ公認会計原則に従ってこれらの簡明な連結財務諸表を作成することは管理層に推定と仮定を要求し、これらの推定と仮定はある資産、負債、収入、費用と開示の報告金額に影響を与える。したがって、実際の金額はこれらの推定数とは異なる可能性があり、これらの差は実質的である可能性がある
推定の用途には、売掛金の回収可能性、物件及び設備及び無形資産の使用年数、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産及び負債の推定値、株式に基づく報酬推定値の算出に用いられる推定仮定、株式承認証、割増手配及び創設者に帰属していない株式の推定値、取得した商誉及び無形資産の推定値、長期資産の減値が含まれるが、これらに限定されない。当社は影響について評価しており，特定のイベントや状況が当社の推定や仮定を更新する必要があること，あるいは当社の本報告日までの資産や負債の帳簿価値に大きな影響を与えることは知られていない.新しいイベントが発生し、より多くの情報が得られるにつれて、これらの推定は変化する可能性がある。
リスクと不確実性
同社は技術を基礎とする新興会社によく見られるいくつかのリスクに直面しており、経営歴史が限られている；肝心な個人への依存；迅速な技術変革；代替製品と比較的な大会社からの競争；追加の融資が未来の運営に資金を提供する必要がある；会社の製品とサービスの成功開発、マーケティングとアウトソーシング製造及び新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)の飲食業への影響。
新冠肺炎の影響
2020年3月に大流行と発表された新冠肺炎の発生により、当社は過去も現在もリスクや不確定要素の影響を受けています。当社は2020年3月に初めて新冠肺炎の影響を受け始め、当時連邦、州と地方政府が新冠肺炎の大流行に対して取った対応措置は社会に距離を保つことを奨励或いは要求し、現地避難令を制定し、そして異なる程度で営業時間の減少、レストランの食事と/或いは室内食事制限、容量制限或いはその他の制限を要求し、これらの制限はレストランが疫病初期に場外販売(出前と配達)しかできないことを大きく制限した。
大流行期間中、最初に突然発生した感染事件の減少に伴い、その中のいくつかの制限措置はすでに緩和されたが、感染事件の急増に伴い、多くの制限措置が再実施された。制限の程度や持続時間は地理的地域によって異なる。新冠肺炎疫病の自社業務に対する持続的な影響程度は依然として高度に不確定で予測が困難であり、レストランの経営状況は依然として不安定であるため、政府当局が現有の制限を修正或いは新しい制限を実施することに従って、それぞれの司法管区の新冠肺炎感染人数及びワクチン供給と受け入れ状況の変化に対応する可能性がある。また、世界経済はいずれも新冠肺炎の疫病のマイナス影響を受けており、世界経済の衰退を招いている。
同社はすでにいくつかの行動を取り、新冠肺炎疫病のその業務とフランチャイズ業者への影響を軽減した。2020年4月、同社は約#ドルの融資を受けた
2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、顧客の新冠肺炎関連行為による液体進入問題により、会社が遭遇した修理費用の数はいつもを上回っている。同社の設備故障の主な原因は，新冠肺炎により，顧客が極めて強い商業消毒剤ソリューションを用いてハードウェア設備を清掃し，強制予防プロトコルとして使用していることである。商用洗浄製品の使用により，溶液がハードウェアに漏れ，設備に大きな被害を与え，このような設備を交換する必要がある。顧客の業務中断を防ぐため、会社は頻繁な顧客修理で#ドルの損失を被っています
10
カタログ表
それぞれこの問題に対して.同社には、ハードウェアを製造する第三者下請け業者からコストを回収することを要求する未解決のクレームがあり、同社は2022年6月に有利な仲裁人の裁決を受けた。詳細は付記8を参照されたい
新冠肺炎の大流行或いは未来の類似の大流行が当社の業務に対する持続的な影響の深刻さは複数の要素に依存するが、これらに限定されず、大流行がどのくらい持続するか、ウイルスが/いつ再発する可能性があるか、レストラン内の食事に対してどのような制限を実施するか、ワクチンの可用性と受容度、顧客がそのブランドと再接触する時間と程度、そして全体的に、新冠肺炎の大流行が消費者の自由に支配できる支出が会社と飲食業全体に与える短期と長期的な影響を与える可能性がある。このすべては不確実で予測できない。会社の将来の経営業績と流動性は、将来の食事制限およびそのフランチャイズ業者が直面している財務·運営課題を解決するために会社がとる可能性のある任意の措置や計画の失敗の悪影響を受ける可能性がある。そのため、新冠肺炎の疫病はどの程度引き続き会社の財務状況、流動性或いは経営結果に重大な影響を与える可能性があり、依然として高度不確定である。
流動性と資本資源
2022年12月31日と2022年6月30日まで、会社の主要な流動資金源は現金と現金等価物#ドル
設立以来、同社は主に転換可能な本チケットや融資の発行、転換可能な優先株の売却などの融資取引を通じてその運営に資金を提供してきた。同社は設立以来、#ドルの経営赤字を含む経営損失が相次いでいる
企業は、企業の持続的な経営企業としての能力に重大な疑いが生じる条件や事件を緩和することを目的とした公的または民間融資源からより多くの資金を獲得しようとしているが、これらの計画は経営陣の制御範囲内でないため、企業はそれらが効果的に実施されることを保証することはできない。外部から追加融資を受ける必要がある場合、その会社は受け入れた条項で資金を調達できないか、資金を調達できない可能性がある。もし会社が要求通りに追加資本を調達できなければ、その業務、経営業績、財務状況は実質的で不利な影響を受けるだろう。そのため、財務諸表が発表された日から1年間、会社が経営を続ける能力があるかどうかには大きな疑問がある。当社の簡明総合財務諸表は継続経営をもとに作成されており、正常業務過程で資産および負債を清算することを考えています。
リスク、重要な顧客、投資の集中度
同社の金融商品は集中的な信用リスクに直面しており、主に現金と現金等価物および売掛金からなる。同社は投資レベルの格付けを持つ高品質の金融機関と現金と現金等価物を維持している。
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カタログ表
以下の3つの最大のレストラン表示(例えば、報告目的で単一顧客に集約されたこのようなレストランのフランチャイズ業者を含む)が収入の10%以上を占めている
12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 |
| 2021 |
|
| 2022 |
| 2021 |
| |
顧客A | | % | | % |
| | % | | % |
顧客B | | % | | % |
| | % | | % |
顧客C1 | | % | | % |
| | % | | % |
| % | | % |
| | % | | % | |
1収入が減少したのは，顧客C内のあるフランチャイズ業者との顧客関係を廃止したためである.
以下のレストラン表示は売掛金の10%以上を占めている
| 12月31日まで |
| 6月30日まで |
| |
2022 | 2022 |
| |||
顧客A |
| | % | | % |
顧客B |
| | % | | % |
顧客C1 |
| | % | % | |
顧客D |
| | % | | % |
| | % | | % |
1期末までにDASHを持っている顧客が売掛金に占める割合は10%未満です。
同社はサプライヤー集中のリスクに直面しており、1つのサプライヤーからタブレットパソコンを供給しているため、現在1つのサプライヤーから人工知能プラットフォームで使用されているハードウェアとソフトウェアを調達している。タブレットPCを供給するための仕入先が価格を上げた場合、またはいずれかの仕入先の商品またはサービス供給が中断された場合、会社の経営業績は悪影響を受ける可能性がある。
市場情報を細分化する
運営分部は企業の構成要素として定義され，その独立した財務情報は首席運営意思決定者(“CODM”)が資源の配分や業績評価を決定する際に定期的に評価を行う.同社の連座CODMは、経営責任者と最高財務責任者であり、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査し、資源を割り当て、財務業績を評価する。会社の運営は単一の運営部門を構成しています
その会社はアメリカとカナダで業務をしています。同社のすべての収入は主にアメリカから来ており、そのすべての長期資産はアメリカで保有されている。
非関連会社への投資
非関連会社への投資には第三者実体への株式証券投資が含まれているが、公正価値は確定しにくく、この公正価値では、会社の影響力は重大ではないとみなされている。非連合会社への投資は、公正価値がいつでも確定できない投資の計量代替案を採用し、それにより、コストから任意の記録の減値或いは観察可能な価格変化を引いて投資を計量する。いずれの減値または観察可能な価格変動も、他の収入、簡明総合経営報告書、全面収益(損失)純額で報告されている。
賃貸借証書
同社は取消不能な経営賃貸方式で不動産施設を賃貸し、残りの賃貸条項は
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カタログ表
当社はASU 2016-02号を採用している賃貸借証書 (テーマ842)2022年7月1日、改正トレーサビリティを使用
採用時には、会社は使用権資産(“ROU”)と経営賃貸負債を記録した。リースROU資産を経営する代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社がリースによるリース金の支払いを義務付けている。
経営リース負債は、リース開始日に、(I)リース隠れ金利または(Ii)当社の逓増借款金利(すなわち、当社が担保借入により支払う必要があるリース期間内の総賃貸支払いに相当する推定金利)のうち、より確定しやすい金利に基づいて割引されるリース期間のリース支払現在値に基づいて計量·確認される。当社の経営リースは暗黙的な金利を提供していないため、当社はレンタル開始日に得られるような期限借入の情報に基づいて借入金金利を増加させると推定している。
当社の経営リースROU資産は、(I)開始日または前にレンタル者に支払うお金、(Ii)による初期直接コスト、および(Iii)レンタル下のテナントインセンティブに基づいて調整された対応する経営リース負債に基づいて計量される。当社は、開始時にその等の選択権を行使することが合理的に決定されない限り、継続期間や早期終了を負担しない。当社ではレンタルと非レンタル構成部分の間に割増価格を割り当てていません。同社のレンタル契約には、公共エリアのメンテナンス、運営費用、または他のコストのような可変コストが含まれています。可変レンタル支払いは、このような支払いの債務が発生している間に確認されます。また、すべての資産カテゴリのうち12ヶ月以下の期間のレンタルについては、当社はROU資産やレンタル負債を確認しません。これらのレンタルのレンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認します。
収入確認
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の収入は
プラットフォーム収入
プラットフォーム収入は，クライアントから受け取った訪問会社Presto Touchの料金を比例して確認した.契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分は顧客オンライン時に満期になる。お客様との契約期間は一般的に
同社はまた、ある顧客と手配を保ち、Presto Touchをその顧客にレンタルしている。リースに関する収入は，簡明総合経営報告書と全面赤字のうち直線法でリース期間のプラットフォーム収入として確認された。
取引収入
取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は毛数で確認され，会社は関係中の依頼者であるため，レストランは会社と食事者間の販売代理となり，食事中に良質なコンテンツ購入を追加販売する.当社は依頼人であり、当社は履行を担当する主要な義務者であるため、当社は博彩許可証とその可及性を制御しており、食事客への価格決定に影響力を持っている。レストランが販売手数料のために差し押さえた博彩サービス収入部分には収入の取引コストが計上されている。
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カタログ表
会社は以下の手順で収入確認を決定した
| 1. | 顧客と締結された1つまたは複数の契約の表示-会社が主販売契約を締結する(“MSA“)双方のサインを経たお客様。MSAでは権利と義務を概説し，支払い条件を明確に定義している。次に、同社は、通常、各フランチャイズ業者とライセンス契約を締結し、提供する特定の商品やサービスについて概説している。同社は食事者と単独のゲーム協定を締結することも可能であり，協定により顧客は良質なコンテンツの使用に料金を支払うことに同意している。各MSAは、ライセンス契約および各博彩プロトコルと共に、商業的実質を有し、会社は、支払いと引き換えに製品およびサービスを提供し、受け取ることが可能である。 |
| 2. | 契約における履行義務の決定-会社と顧客の契約には、多様な商品やサービスの譲渡を承諾することが含まれています。複数のサービスに関するすべての手配について、当社は個別サービスが異なる履行義務に適合しているかどうかを評価します。会社がサービスが独自の履行義務であるかどうかを評価するとき、会社は、顧客がサービスから利益を得ることができるかどうか、または他の既存のリソースを単独で利用することができるかどうか、およびサービスが契約内の他のサービスとは別に識別できるかどうかを判断する。この評価は、各個々のサービス製品の性質を評価し、サービスが著しく統合されているかどうか、高度に相互に関連しているか、または互いに著しく修正されているかを含む契約範囲内でサービスをどのように提供するかを会社に評価することを必要とし、これは、契約の事実および状況に基づいて判断する必要があるかもしれない。 |
会社は、MSAとライセンス契約に対して、1)ハードウェア、ソフトウェア、すなわちサービスを販売またはレンタルする義務を決定した(“SaaS“)と維持は総合的な義務として履行されている(”Presto Touch)およびゲームプロトコルに対して，2)良質なコンテンツやゲーム.2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、専門サービスは取るに足らない。
Presto Touchは単一の履行義務であると考えられており，Presto Touchの各要素は相互に依存しているため，独立して動作することはできない.Presto Touchのソフトウェアとハードウェアは、クライアントが他方の要素を使用することなく、一方の要素を使用することから利益を得ることができない組み合わせ出力を表す。
会社がゲーム契約を締結した場合、会社のPresto Touchは、会社自身が設計または他の下請け業者によって設計され、インターネットを介して提供され、食事を提供することができる娯楽サービスを提供する能力を含む。ゲームはインターネットでしかアクセスできず，食事者がコンテンツ有料と決定した場合，食事者はPresto Touchでゲームにアクセスする権利を得る.博彩料は，食事者の設備使用状況に応じて定められ，食事客との単独契約で規定されている。発生した任意の費用はレストランが受け取り、食事使用者として食事小切手の一部を正常に支払い、会社に送金するが、レストランに販売代理として支払う手数料は含まれていない。したがって、良質なコンテンツ収入やゲーム収入は業績義務だ。
| 3. | 取引価格の決定-会社のMSAは条項と条件を規定しており，単独の許可プロトコルは取引価格を規定しており，通常は店舗あたりの価格やPrestoタッチの使用あたりの数について概説している.取引価格は通常固定料金であり，一部は契約調印時に前払いし，残りの部分はPresto Touchをインストールする際に支払う.取引収入の取引価格は試合ごとに徴収される固定料金です。当社はたまに顧客に対応する対価格を提供し、これらの対価格は支払い時に資本化資産として記録され、繰延コストの一部として、期待顧客寿命内に販売収入の償却とする。 |
| 4. | 契約中の履行義務に取引価格を割り当てる-Presto Touchは組合せの履行義務であるため，契約価格を再分配する必要はない.同社の良質コンテンツ契約は履行義務で構成されており、契約価格を再分配する必要はない。 |
| 5. | 会社が履行義務を履行する際や義務履行時に収入を確認する--顧客がそのSaaSプラットフォームにアクセスし続けることで会社が提供する利益を同時に受信し消費するため，Presto Touchの収入はサービス提供の契約期間内に比例して満たされ，顧客への購読サービスの提供から始まる.取引収入は課税額確認の基準を満たしておらず、ゲームサービスを提供している時点で確認する。 |
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カタログ表
1株当たり純収益
ASCテーマ260に基づいて、会社は1株当たり純収益(損失)または1株当たり収益(EPS)を計算する1株当たりの収益それは.基本1株当たり収益は、普通株株主が獲得できる収益または損失を当期に発行された加重平均普通株で割ったものである。1株当たり収益を薄くすることは1株当たりの影響を基礎とし、転換可能証券の潜在転換或いは行使オプション及び或いは株式承認証による希薄化効果を基準とする；潜在転換可能証券の希薄化影響はIF変換法を用いて計算する；オプション或いは株式承認証の潜在希薄化影響は在庫株方法を用いて計算する。潜在的な償却効果を有する証券(すなわち、1株当たりの収益を増加させるか、または1株当たりの損失を減少させる証券)は、1株当たりの収益を希釈する計算には含まれない。
最近採用された会計基準
FASBは2016年2月、資産負債表上で経営·融資リース負債および対応するROU資産を確認することを一般的に求めている第842号特集を発表した。会社は2022年7月1日からこの基準を採用し、改正された遡及方法を採用し、選択可能な移行方法を選択し、ASCテーマ840の指導を適用することを許可した賃貸借証書開示要件を含む。会社は短期賃貸契約にテナントを適用しないことを確認しないこと、賃貸契約を非レンタル部分から分離しないことを選択すること、および一連の実際的な便宜的な計、すなわち最初に特別テーマ842を通過したとき、会社は満期または既存の契約がテナントを含むかどうかを再評価せず、満期または既存の賃貸契約のレンタル分類を再評価しないことを含む、いくつかの実際的な便宜的な計を選択した。当社では、レンタル期間の決定やROU資産の減価評価に事後諸葛亮の実際の方便を使用することを選択していません。
新基準を採用した後、経営賃貸純資産と経営賃貸負債#ドルを確認した
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表した所得税(話題740)：所得税会計の簡略化ASC 740(所得税)における一般的な方法のいくつかの例外を除去することによって、所得税の会計処理は、その適用のコストおよび複雑さを低減するために簡略化される。この基準は2023年度から施行され、その後数年の移行期間内に施行される。本ガイドラインの修正案の多くは予想に基づいて実施されることが必要であり、いくつかの修正案は遡及または修正された遡及に基づいて実施されなければならない。私たちは2022年7月1日にこの指針を採択したが、採択時には私たちの簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算し、これは、買収者が米国会計基準第606条に基づいて企業合併で買収した契約資産及び契約負債を確認及び計量することを要求する。この基準は、2023年度から及びその年度内の中期内に当社に対して施行される。私たちは2022年7月1日にこの指針を採択したが、採択時には私たちの簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えなかった。
最近発表された未採用の会計基準
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品テーマ326：クレジット損失金融商品信用損失の計測(テーマ326)これは、1つのエンティティが、現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる新しい減価モデルを使用して、その寿命“予想信用損失”を推定し、金融資産の剰余コストベースから差し引かれたときに、金融資産に予想されるべき純額を準備する減値準備を記録することを要求する。CECLモデルは信用損失をよりタイムリーに確認することを招くと予想される。本指針では、償却コストに応じて計量された金融資産、融資、売却可能な債務証券の新たな開示も求められている。各エンティティは，このガイドラインの規定を適用し，指導意見を採用した最初の報告期間から利益剰余金の累積効果を調整するものとする.FASBは、その後、ASU 2018-19、ASU 2019-04、およびASU 2019-10を発表し、トピック326の実施ガイドと発効日を明らかにしました。トピック326は、2024年度から企業に有効です。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
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カタログ表
2020年8月にFASBはASU 2020 06を発表しました債務--転換可能な債務およびその他の選択(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自身の権益の契約これは、転換可能債券と転換可能優先株の会計処理を簡略化し、株式権にいくつかの転換特徴を単独で列記する要求を取り消した。この基準はまた、テーマ815-40の指導意見を簡略化し、契約を株式に分類するために満たされなければならないいくつかの基準を削除し、1株当たりの収益を計算する指導意見を改訂し、すべての転換可能なツールに対してIF変換方法を使用することを要求した。この基準は2025年度から当社に施行されます。当社は現在、この指針を採用した当社の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2020年3月、2021年1月の更新に伴い、FASBはASU 2020 04を発表しました参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート改革の促進が財務報告に与える影響, and ASU 2021 01, 参考為替レート改革(テーマ848)現在の米国GAAPを、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)または終了される予定の他の参照金利の影響を受ける契約、ヘッジ関係、および他の取引に適用するためのオプションの便宜的および例外を提供する。この指導意見は直ちに採択することができ、2022年12月31日またはそれまでに締結された契約に適用される。同社は現在、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にした契約やこの新しいガイドラインを採用した潜在的な影響を評価しているが、この基準には実質的な影響はないと予想される。当社はこの基準を早期に採用するつもりはありません
2.収入
契約残高
同社はその顧客契約で決定された請求書スケジュールに基づいて顧客から支払いを受ける。売掛金は会社が契約で約束した掛け値があるときに入金します。いくつかの手配では、顧客に領収書を発行する前に、顧客契約下での履行を対価格し、契約資産を生成する可能性がある。簡明総合貸借対照表から差し引く前の売掛金に記載されている契約資産額は#ドルである
契約負債には繰延収入が含まれている。繰延収入とは，収入を確認する前に領収書が発行された金額であり，残高は制御権の顧客への移行やサービス提供時に収入であることを確認する.繰延収入残高の今期部分は次の12ヶ月間に確認された。
次の表は、繰延収入における活動をまとめています
| 延期する | ||
収入.収入 | |||
2021年6月30日現在の残高 | $ | | |
足し算 |
| | |
収入が確認された |
| ( | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | | |
| 延期する | ||
収入.収入 | |||
2022年6月30日までの残高 | $ | | |
足し算 |
| | |
収入が確認された |
| ( | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | | |
2022年12月31日までに
2019年7月29日、当社は顧客Aと手配を達成し、顧客Aへの提供に同意しました
16
カタログ表
2021年9月29日、当社は顧客Aと$を支払います
2021年10月29日、同社は顧客と1つの手配を達成し、この手配に基づいて、同社は購入のために引受権証を発行した
AIプラットフォーム
同社は顧客Dとの合意から総請求書の一部をそのハードウェアとソフトウェアサプライヤーに送金している。会社は自分が関係中の代理店であることを確定して、AIプラットフォームのハードウェア、ソフトウェア、いくつかのサービスを制御しないし、主に顧客Dへの約束を履行する責任もないからだ。
当社の人工知能プラットフォーム収入に基づいて当社のハードウェアおよびソフトウェアサプライヤーに支払う収入を合意に分けて
取引収入
同社の博彩収入に基づいて協定に分かれてレストランに支払う手数料の範囲は
収入の分類
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、米国を除いて、会社の収入の10%以上を占める国や地域はない。
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月
17
カタログ表
3.公正価値計測
次の表は、公正な価値で計量されたすべての金融商品の概要を提供します
| 2022年12月31日まで | |||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
金融資産： | ||||||||||||
現金等価物： | ||||||||||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
金融資産総額 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
財務負債： |
|
|
|
| ||||||||
未許可の創始者が責任を分担する | $ | — | $ | — | $ | | | |||||
株式証負債 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
財務負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
| 2022年6月30日まで | |||||||||||
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 |
| 合計する | |||||
財務負債： |
|
|
|
| ||||||||
転換可能なチケットと埋め込み株式証明書 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
株式証負債 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
財務負債総額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
未帰属創業者株式負債に関する推定仮定
非帰属方正株式負債の公正価値は、比較可能な上場会社の履歴変動率と無リスク比率に基づく普通株予想変動率を含む大量の推定を必要とするモンテカルロ推定値モデルを用いて当社によって決定される。
同社は、以下の加重平均を使用して、創業者の株式負債に帰属していない公正価値を推定すると仮定している
| 2022年12月31日まで | 合併期日まで |
| ||
予想変動率 | | % | | % | |
予想期限(年単位) | | | |||
無リスク金利 | | % | | % |
変換可能な本チケットと埋め込み株式証明書に関する推定仮定とその他の情報
転換可能なチケットおよび株式認識証明書を埋め込む公正な価値は、投入に関する市場データが不足しているので、例えば、決済の様々なシナリオに影響を与える可能性のある確率重みが不足しているので、“第3レベル”投入に基づいて決定される。転換可能な本チケット、株式承認証及び計算すべき利息を含む元金金額は、公正価値に応じてモンテカルロ推定値モデルを用いて計量する。評価モデルは、個人優先株の次の融資時の転換、公共流動性イベントにおける次の融資時の転換、制御権変更時の転換、満期と違約時の転換など、企業価値と管理層の予想未来イベント確率の評価など、様々な重要な仮定を利用している。公共流動性イベントは、初公募株(Despac)で株式を発行·売却すると定義されている。当社は，報告日ごとの転換可能本券および株式証券推定値を内包する一部として，変換可能手形に関する信用リスクを認定することは重要ではない。
会社が公正価値オプションを選択して転換可能な本票と組み込み引受権証を計上するのは、会社が財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えているからである。転換可能な本チケット及び転換可能な本チケットの公正価値変動は簡明総合経営及び全面収益(損失)表内承認株式証及び転換可能本チケットの公正価値変動を計上する。
18
カタログ表
同社は以下の加重平均仮定を用いて、転換可能な本チケット、埋め込み株式権証と計算すべき利息の公正価値を推定する：
| 2022年6月30日まで | |||||||||
| 次のステップ |
| 次のステップ |
| 変更中です |
| 成熟性 |
| ||
資金調達-個人 | 融資-公共部門 | 制御する | 日取り | 黙認 | ||||||
変換確率 | | % | | % | | % | | % | — | |
予想期限(年単位) | |
| |
| |
| |
| — | |
割引率 | | % | | % | | % | — | % | — | |
次の表は、公正価値オプションを選択する第3級変換可能チケットと株式承認証に埋め込まれた帳票金額と公正価値との差額をまとめた
| 2022年6月30日まで | ||||||||
| 携帯する |
| 金額 |
| |||||
金額 | 収入帳に記入する | 公正価値 | |||||||
転換可能なチケットと埋め込み株式証明書 | $ | | $ | | $ | | |||
合計する | $ | | $ | | $ | | |||
その会社は所有している
権証に関する推定仮定
ブラック·スコイルズ·マートンモデルで使用されている公正価値投入(変動率、株価、無リスク金利、期待期間および配当収益率)は関連する観察可能な市場データが不足しているため、権証負債の公正価値は“第3レベル”投入に基づいて決定される。次の表に公正価値を推定する際に行った加重平均仮定を示す
| 自分から |
| 自分から |
| |||
十二月三十一日 | 六月三十日 |
| |||||
2022 | 2022 |
| |||||
無リスク金利 |
| | % | | % | ||
予想期限(年単位) |
| |
| | |||
予想変動率 |
| | % | | % | ||
期待配当収益率 |
| — |
| — | |||
行権価格 | $ | | $ | | |||
レベル3前転
以下の表は、同社の3級負債の公正価値変化について概説した
| オープンカー |
|
| ||||||
約束手形 | 未帰属の | ||||||||
備考と | 創立者 | ||||||||
組み込み式 | 捜査命令 | 株 | |||||||
株式承認証 | 負債.負債 | 負債.負債 | |||||||
2021年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | — | |||
転換本券を発行する |
| |
| — |
| — | |||
価値変動を公平に承諾する |
| |
| |
| — | |||
2021年12月31日の残高 | $ | | $ | | $ | — | |||
19
カタログ表
| オープンカー |
|
| ||||||
約束手形 | 未帰属の | ||||||||
備考と | 創立者 | ||||||||
組み込み式 | 捜査命令 | 株 | |||||||
株式承認証 | 負債.負債 | 負債.負債 | |||||||
2022年6月30日の残高 | $ | | $ | | $ | — | |||
負債分類株式証を持分に再分類する |
| — |
| ( |
| — | |||
株式承認証を発行する |
| — |
| |
| — | |||
合併時に負う権利証と帰属していない方正株式を確認する責任 |
| — |
| |
| | |||
価値変動を公平に承諾する |
| ( |
| ( |
| ( | |||
株式証負債及び転換可能元票の転換 |
| ( |
| — |
| — | |||
2022年12月31日の残高 | $ | — | $ | | $ | | |||
当社に随時決定可能な公正価値がない投資については、何らかの減値や観察可能な価格変化が発見された場合、投資は調整され、これは公正価値とみなされる
当社は非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて特定の非金融資産と負債を計量し、財産と設備、無形資産、在庫を含む。非金融資産と非金融負債の公正価値計測は、主に財産と設備、無形資産および在庫の減価分析に用いられる。
4.連結貸借対照表の構成要素
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| 自分から |
| 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
完成品 | $ | | $ | | ||
総在庫 | $ | | $ | | ||
非関連会社への投資
2022年12月、当社は非関連エンティティと未来株式(SAFE)について簡単な合意に達し、当社は$
20
カタログ表
当社は、当社の非共同経営会社への投資を持分証券とすることを決定しているため、このような投資は当社が持株権を獲得したり、被投資者に大きな影響を与えたりしない。また、当社は、当社の非関連エンティティへの投資が可変権益エンティティ(“VIE”)の権益を代表することを決定したが、当社は当該非関連エンティティの主要な受益者ではないことを決定した。当社の非関連実体の理解及び非関連実体とのインタラクションによると、当社の判断により、非関連実体の経済表現に最も影響を与える活動は、経営リスクの管理や管理意思決定に関する活動である。当社は、VIE取締役会に参加していないことや他の方法でこのような活動に影響を与えることがないため、このような活動を指揮する権利がないことを決定した。そのため、当社はこの投資を金融商品として入金しているが、確定しやすい公正な価値はない。当該等の投資は、公正価値が容易に決定できない投資の計量代替案に従って入金され、コストから記録された減値或いは見られる価格変動調整後の価格計量を減算する。2022年12月31日までの間に、いかなる減値や見られる価格変動も発見または記録されていない。当社は，この非関連実体との関係により，投資コストが最大の損失リスクであると考えている。
財産と設備、純額
財産と設備、純額は：
| 自分から |
| 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
錠剤.錠剤 | $ | | $ | | ||
コンピュータ装置 |
| |
| | ||
ソフトウェア |
| |
| | ||
総資産と設備 |
| |
| | ||
減算：減価償却累計 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備、純額 | $ | | $ | | ||
減価償却費用は$
無形資産、純額
無形資産純資産額には、
| 自分から |
| 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
大文字ソフト | $ | | $ | | ||
発達した技術 |
| |
| | ||
ドメイン名 |
| |
| | ||
無形資産、毛収入 |
| |
| | ||
差し引く：累計償却 |
| ( |
| ( | ||
無形資産、純額 | $ | | $ | | ||
無形資産の加重平均償却期間は以下の通り
| 年.年 | |
大文字ソフト |
| |
発達した技術 |
| |
ドメイン名 |
|
無形資産の償却費用は#ドルです
21
カタログ表
無形資産の将来の償却費用総額は以下のように推定される
2023年の残り時間 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
その後… |
| | |
合計する | $ | |
負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
| 自分から |
| 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
費用を計算する | $ | | $ | | ||
休暇を計算する |
| |
| | ||
賃金総額を計算すべきである | | | ||||
賃貸負債を経営し、流動 |
| |
| — | ||
応算利息 |
| |
| | ||
修理費用を計算する(付記8参照) |
| |
| | ||
課税販売税 |
| |
| | ||
その他の措置を講じる |
| |
| | ||
負債総額を計算すべきである | $ | | $ | | ||
I
その他長期負債
他の長期負債には
| 自分から |
| 自分から | |||
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
未許可の創始者が責任を分担する | $ | | $ | — | ||
賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
| |
| — | ||
その他長期負債総額 | $ | | $ | — | ||
5.レンタル証書
2022年12月31日現在、会社が記録した使用権資産は#ドルです
2022年12月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社が録画した運営賃貸コストは$
22
カタログ表
2022年12月31日までの6ヶ月間の会社経営リースに関する補足情報は以下の通り
レンタル経営のための経営キャッシュフロー |
| $ | | |
ROU資産取得による経営リース負債(1) | $ | | ||
加重平均残余レンタル期間 |
| 年.年 | ||
加重平均割引率 |
| | % |
(1) | 金額は$を含む |
同社の取消不可経営リースによると、2022年12月31日以降、初期賃貸期間が1年を超えた今後の最低賃貸支払いは以下の通り
12月31日まで | |||
2022 | |||
2023年の残り時間 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
賃貸支払総額 |
| | |
差し引く：推定利息 |
| ( | |
将来最低賃貸支払純額の現在価値 | $ | | |
以前のリース会計基準ASC 840によると賃貸借証書2022年6月30日まで、会社はレンタル項目の将来の最低レンタル支払い総額を撤回することはできません
6月30日まで | |||
2022 | |||
2023 |
| $ | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
合計する | $ | | |
2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の賃貸料支出は$
6.融資義務
同社の融資義務は、割引を差し引いた後、以下の内容を含む
| 12月31日まで |
| 6月30日まで | |||
2022 | 2022 | |||||
売掛金融資手配 | $ | | $ | | ||
設備融資の仕組み |
| |
| | ||
融資債務総額 |
| |
| | ||
差し引く：融資債務、流動 |
| ( |
| ( | ||
非流動融資債務総額 | $ | — | $ | — | ||
23
カタログ表
売掛金融資手配
2021年4月27日、当社は前払金と交換するために、将来投資可能な売掛金を外部投資家に提供する投資計画を達成した。この手配により、当社は多額の前払いで融資を獲得し、当社は受け取った収益を融資義務として記録することで借金に計上し、これらの収益は売掛金債務者に将来の売掛金に関する支払いを受け取ることで返済される。融資義務には追加権はありませんが、当社はまず債務者にお金を受け取り、投資家に送金しなければならないので、当社は催促を担当しています。当社は実際の利息法を用いて融資額の利息を確認します。実金利とは、投資家が受け取った現金金額の現在値と投資家が会社に支払った現金金額の現在値とが等しい金利である。受取融資ツールの期限は
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日及び2022年8月18日に、受取融資手配の条項に基づいて、当社は前転応収融資手配を行い、会社がその四半期の借金を少なくとも12ヶ月転がすことができるようにした。融資者の承認を得られれば、当社は引き続き売掛金融資手配を前進させることができる。
設備融資の仕組み
2019年から、当社はあるタブレットPC購入の支払いを確保するために、第三者融資者と手配を達成した。このような手配の条項は通常
2022財政年度及び2022年12月31日までの6ヶ月以内に、当社の流動資金状況及びその他の承諾のため、当社は第三者融資者との何らかの手配について何らかの金の支払いを遅延し、当社は当該等の手配に違約した。同社はその第三者融資者と返済合意を結ぶことでこの問題を救済し、以下のようになった。
2022年11月4日、当社は第三者融資者の一人と不払いを延期する改正案を実行し、残り期限を手配する毎月の支払いを増加させた
2022年11月21日、当社は協定を締結し、第三者融資者の手配を早期に終了した。同社はこの手配を現金で#ドルで返済した
2022年11月4日に調印された改正案と2022年11月21日に施行された早期終了により、上記満期支払いの違約が免除され、2022年12月31日現在、会社は規定を遵守している。私たちはこれらの手配されたすべての債務を短期融資債務に分類し、2022年12月31日と2022年6月30日までとした。
7.債務スケジュール
同社の未返済債務は、債務割引を差し引いた後、以下の内容を含む
| 12月31日まで |
| 6月30日まで | |||
2022 | 2022 | |||||
転換可能なチケット | $ | — | $ | | ||
定期ローン |
| |
| | ||
購買力平価ローン |
| — |
| | ||
債務総額 |
| |
| | ||
差し引く：債務、流れ |
| — |
| ( | ||
非流動総債務 | $ | | $ | | ||
24
カタログ表
転換可能なチケット
2022年6月30日現在、同社は
2021年12月31日までの6ヶ月間、会社は$を発行した
定期ローン
長期定期ローン
2021年3月4日、会社はHorizon Technology Finance Corporationと#ドルを会社に提供する融資協定(“Horizonローン”)を締結した
信用貸付協定の締結(後述)については、会社は2022年9月21日にHorizonローンを返済し、現金で#ドルを支払います
LAGO定期ローン
2022年3月11日、当社はLago Innovation Fund I&II、LLCと融資契約(“Lagoローン”)を締結し、当社に$を提供しました
2022年8月4日、会社はラゴローンを修正し、会社に#ドルを提供しました
25
カタログ表
2022年9月21日にクレジット協定(以下参照)を締結することについて、当社は#元を現金で支払い、すべての未返済ローンを返済します
信用協定
二零二二年九月二十一日に合併事項について、当社は付属保証側Metropolitan Partners Group Administration，LLCを行政、支払い及び担保代理(“代理人”)、貸手(“貸手”)及びその他の方と信用協定(“信用協定”)を締結し、これにより貸手が共同で元の元本総額を$とする
定期ローンは2022年9月21日に全額借入された。信用協定の下の未清算金は以下の金利で利息を計算する
定期ローンは当社が前払いすることができる
会社は最低現金契約と最高純レバレッジ率を含む信用協定に規定されているいくつかの財務契約を守らなければならない
信用協定とともに当社が発行する
信用協定を締結する条件として，保証人は譲渡に同意する
同社では、専門サービスに関する他の債務発行コストと貸手への費用#ドルが発生した
26
カタログ表
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社が記録したPIK利息支出額は#ドルです
賃金保障計画ローン
2020年4月、私たちはPaycheck保護計画(PPP)ローンを取得し、ローン金額は$
同社の会計年度の将来債務元金は以下のように支払われる
| 12月31日まで | ||
2022 | |||
2023年(残り) | $ | — | |
2024 | — | ||
2025 |
| | |
債務の将来支払総額 | $ | | |
8.支払いの引受や事項
保証、賠償、または事項があります
当社は、顧客とサービスレベル協定を締結し、所定の正常実行時間とサポート応答時間レベルを保証し、これらの顧客がこれらの性能および応答レベルに達していない場合に前払い金額のポイントを取得することを可能にする。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、同社が顧客のタブレットをリフォームするコストは
通常の業務過程において、会社は契約手配を締結し、契約手配に基づいて、会社は特定の事項について業務パートナーおよび他の当事者に異なる範囲および条項の賠償を提供することに同意し、このような合意違反による損失、第三者が提出した知的財産権侵害クレーム、および会社のプラットフォームまたは会社との関連または不作為に関連または発生した他の責任を含むが、これらに限定されない。これらの場合、支払いは、他方が特定の契約に基づいて規定された手続に基づいてクレームを出すことを条件とすることができる。さらに、これらの合意の下での会社の義務は、時間および/または金額の面で制限される可能性があり、場合によっては、会社は第三者に何らかの支払いを追加する可能性がある。
また、当社は、そのような者が取締役として又は取締役になる可能性があるために、任意の訴訟又は法的手続きにおいて招いた任意の費用、支出、判決、罰金及び和解金額を賠償することに同意しており、当該者が当社の取締役又は主管者としてのサービス、又は当社が任意の他の会社又は企業に提供するサービスを要求すべきであることによる任意の訴訟を含む。同社は役員と上級社員保険を維持し、会社が将来支払う任意の金額の一部を取り戻すことができるようにしている。
27
カタログ表
不常時修理製品による損失
2021年12月31日までの6ヶ月間、返品許可(“RMA”)を用いて修理または交換を行うハードウェア出荷率は、引き続き正常水準を上回っている。会社では過去にもRMA費用が発生しているが，会社の顧客の新冠肺炎に関する行為により液体進入が問題となっているため，メンテナンス費用の数は非常に異常かつ非常に高い。同社の設備故障の主な原因は，新冠肺炎により，会社の顧客が強力な商業消毒剤ソリューションを使用してハードウェア設備を洗浄し，強制予防協定として使用していることである。商用洗浄製品の使用により，溶液がハードウェアに漏れ，設備に大きな被害を与え，このような設備を交換する必要がある。
同社が提供する標準保証には正常な摩耗が含まれており、不適切な処理によるいかなる損傷も含まれていない。しかし，問題の性質から，会社は顧客の業務中断を防ぐために約$を発生させている
法律訴訟
正常な業務過程において、会社は時々様々な訴訟、訴訟、紛争あるいはクレームの影響を受ける可能性がある。当社は法律事項に関する責任について準備金を提出し、法的責任を招く可能性があり、損失金額を合理的に見積もることができることを条件としている。これらの推定は、少なくとも四半期ごとに審査され、交渉、推定和解、法的裁決、法律顧問の諮問意見、および特定の事項に関する他の情報および事件の影響を反映するように調整される。一般に、法律問題の解決は、会社の財務状況やキャッシュフローや両者に重大な影響を与える可能性があり、あるいは他の方法で会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。しかし，法的手続きや他の意外な状況の結果は本質的に予測不可能であり，重大な不確実性の影響を受けている。現在、当社はこのような事項は何もありません。もし解決が適当でなければ、その財務状況、経営業績或いはキャッシュフローに重大な影響を与えます。
2022年6月、会社は第三者下請けに関する有利な仲裁人の裁決を受け、約1ドルの賠償金を得た
9.株主損失
合併の完了に伴い、その会社はその定款を再声明した。改訂·重述された定款によると，会社は発行する権利がある
2022年9月15日、会社(当時のLegacy Presto)は#ドルの株式投資を獲得した
28
カタログ表
2022年9月21日、合併の完了について、VentouxおよびLegacy Prestoおよび提案された変換可能手形貸手(“銀石”)は、提案された改正および再記述された変換可能手形引受協定を終了することに同意し、期日は2022年7月25日であり、この協定は合併完了時に資金を提供する。契約を終了することにより、銀石は協定を終了することに同意しました
同社には次のような普通株式が未来発行のために予約されている
| 自分から | |
十二月三十一日 | ||
2022 | ||
普通株購入引受権証 | | |
普通株式オプションとRSU | | |
将来の贈与に使える持分奨励 |
| |
割増株 |
| |
| |
10.手令
設立以来、同社は株式承認証を発行しながら様々な債務融資を行ってきた。会社はASC 815-40に基づいてその株式証明書を負債または持分ツールとして会計処理を行い、具体的には引受権証合意の具体的な条項に依存する。株式数が変動し、その変動が会社の推定値の暗黙的または明確な投入とは無関係である場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量し、決算まで再計量し、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)表内の株式証及び転換可能本票の公正価値変動の中で価値変動を公正に確認した。固定交換基準に適合するか、または会社の推定値の暗黙的または明示的な投入に関連する変異性を含む権証は、権益ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は，最初に公正価値で確認され，その後再計測されない.
2022年6月30日から合併の日まで、当社は様々な権証取引を行っている
| ● | 発行されました“ |
| ● | 2022年9月、保有 |
| ● | 合併日に発行された |
| ● | 合併を通じて，その会社は引き受けた |
| ● | 合併の完了とHorizonローンの返済に伴い |
29
カタログ表
以下の表に発行された普通株式の引受権証明書を示す
| 2022年12月31日まで | ||||||||||
期日まで |
| 行権価格 |
| 株式数 |
| 期限(年) |
| 分類する | |||
ごく普通である | [C] | $ | | | 権益 | ||||||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2028年6月 | $ | |
| | [E] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [F] | $ | |
| |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
| 権益 | |||
ごく普通である |
| [A] | $ | |
| | [A] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2031年1月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| [B] | $ | |
| | [B] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2032年3月 | $ | |
| |
| 負債.負債 | |||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2027年9月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
合計する |
|
|
|
| |
|
|
|
| ||
| 2022年6月30日まで | ||||||||||
期日まで |
| 行権価格 |
| 株式数 |
| 期限(年) |
| 分類する | |||
ごく普通である | [C] | $ | | | 権益 | ||||||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [C] | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2027年10月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| [D] | $ | |
| |
| [D] |
| 負債.負債 | |
ごく普通である |
| 2028年6月 | $ | |
| | [E] |
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 権益 | ||
ごく普通である |
| 2026年3月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2027年7月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| [A] | $ | |
| |
| [A] |
| 権益 | |
ごく普通である |
| 2031年1月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2031年3月 | $ | |
| | [B] |
| 負債.負債 | ||
ごく普通である |
| 2032年3月 | $ | |
| |
|
| 負債.負債 | ||
合計する |
|
|
|
| |
|
|
|
| ||
[A] — | 株式承認証は買収完了後最初または初公開登録声明の発効日から1年以内に満期になる。 |
[B] — | 株式承認証は、株式承認証所有者が適宜行使する株式種別に応じて、数可変の株式に変換することができる。同社は普通株に転換する可能性が最も高いことに注目し、株式数を株式承認証の総内在価値#ドルの商数として計算した |
[C] — | 株式承認証が満期になる |
[D] — | 株式承認証は、関連する転換可能な手形の変換後に行使することができ、最初に公開された登録声明の発効日(例えば、行使されていない)を公衆流動資金活動の最初の日に満了することができ、 |
30
カタログ表
[E] — | 株式承認証は2021年10月に発行され、当社が権利証所持者に発売した製品とサービスによって行使することができる。株式数は、以下の株式証明書所有者に発行される最高株式数を表す |
[F] — | 株式承認証は最初に |
11.株ベースの報酬
株に基づく報酬計画
合併前、会社は2008年の株式激励計画(“2008計画”)の代わりに2018年株式激励計画(“2018計画”)を採用した。合併発効後、取締役会は2022年インセンティブ奨励計画(略称2022年計画)を採択した。2022年12月31日現在、2022年計画により将来の発行のために予約された普通株式数は
2022年7月に会社は
2022年9月に会社は
2021年度には会社が
31
カタログ表
任意の理由で自発的または非自発的に当社との雇用関係を終了した場合、すべての付与されていないオプションは没収され、すべての付与されたオプションは2018年計画の期限と2008年に計画された期間内に、そうでなければ彼らは没収されるだろう。
以下は、2022年計画、2018年計画、2008年計画の持分インセンティブ計画活動の概要である
| 量 |
| 重み付けの- |
| 重み付けの- |
| 骨材 | |||
オプション | 平均値 | 平均残時間 | 固有の | |||||||
卓越した |
| 行権価格 |
| 契約期間(年) |
| 価値がある | ||||
残高-2022年6月30日 | | $ | | |||||||
資本再編の遡及的応用 | ( | | ||||||||
調整後残高--期初 |
| |
| |
|
| ||||
鍛えられた |
| ( | |
|
| |||||
没収と期限切れ |
| ( | |
|
| |||||
残高-2022年12月31日 |
| | |
|
| |||||
すでに帰属しており，2022年12月31日に帰属する予定である |
| | |
| $ | | ||||
2022年12月31日に行使できます |
| | |
| | |||||
以下に2022年計画と2018年計画株式インセンティブ計画RSU活動の概要を示す
| 量 |
| 加重平均 | ||
りっぱな賞 |
| 付与日公正価値 | |||
未帰属残高-2022年6月30日 | | $ | | ||
資本再編の遡及的応用 | ( | | |||
調整後の未帰属残高--期初 |
| | | ||
授与する |
| | | ||
既得 |
| ( | | ||
没収される |
| ( | | ||
未帰属残高-2022年12月31日 |
| | | ||
株に基づく報酬費用
従業員および非従業員に関連する株式報酬費用には、資本化ソフトウェアにおける株式報酬は含まれておらず、機能別には以下のようになる
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||||||
2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
研究開発 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
販売とマーケティング | | | | | |||||||||
一般と行政 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、販売商品コストに割り当てられた在庫ベースの補償は重要ではない。2022年12月31日現在、発行済み未帰属株式オプションに関する未確認株式ベースの報酬支出は$
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は$を記録しました
32
カタログ表
従業員株購入計画
合併の完了に伴い、会社は従業員持株計画(“従業員持株計画”)を採択した。ESPPは条件を満たす従業員が賃金減額で割引価格で会社の普通株を購入することを許可し、最高で
この計画の下では、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内には何の活動もない。
他の株に基づく報酬
CyborgOpsの買収について、同社は発表した
12.所得税
その会社はアメリカ連邦、州、地方企業所得税を支払う必要がある。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、会社の所得税支出は重要ではない。当社は本会計年度の残り時間の税務状況に大きな変化はないと予想しています。
1株当たり純収益
以下の表に、本報告に記載した期間の普通株主1株当たりの基本的および希釈後の純利益(損失)の算出方法を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||||||
2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||||
分子： |
|
|
|
| |||||||||
普通株主は純収益(損失)、基本収益と希釈後収益を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)を算出するための加重平均株式、基本 |
| |
| |
| |
| | |||||
新規：株式オプション，RSUと引受権証の加重平均希釈効果 |
| — |
| — |
| |
| — | |||||
加重平均流通株-希釈 |
| |
| |
| |
| | |||||
普通株主の1株当たり純収益(損失)、基本 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
普通株主は1株当たり減額して純収益を出す | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
33
カタログ表
本報告に記載されていない期間に普通株式株主が1株当たり純損失を占めるべき潜在的加重平均普通株株式は以下のとおりである
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||
2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||
株式オプションとRSU | | | | | |||||
転換可能な手形 |
| — |
| |
| — |
| |
|
普通株式引受証 |
| |
| |
| |
| |
|
1株当たり純利益(損失)を計上しない普通株潜在株式合計 |
| |
| |
| |
| |
|
購入権証の加重平均値は
その会社には加重平均は含まれていない
T彼の会社には加重平均値は含まれていない
14.関連する当事者取引
2022年6月30日現在、同社は
2022年12月31日までの6ヶ月間、会社は株式投資$を獲得した
また、2022年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は
15.後続の活動
2023年2月8日、会社取締役会会議は以下のように決議を採択した
| ● | 会社は契約終了後の演習期限から |
| ● | 2018年計画によると、会社は従業員やコンサルタントに付与されたRSUに関する業績付与条件を免除した取締役会決議が発効した日から、影響を受けたRSUは、RSUに関するサービス条件のみに基づいて帰属される。 |
同社は、2023年度第3四半期から、株式オプションやRSUの改正や任意の関連する利益補償の影響により、株式ベースの報酬支出が増加すると予想している。
34
カタログ表
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
以下の経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析を読む際には、PrestoがForm 10-Q四半期報告書の他の場所で出現した簡素化総合財務諸表と関連説明と、2022年6月30日と2021年6月30日までの監査された総合財務諸表と、2022年12月16日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8-K報告書99.1に関する説明を結合しなければならない。本討論は1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に符合する展望性陳述を含み、リスクと不確定要素に関連している。Prestoの実際の結果はこのような前向きな陳述とは大きく違うかもしれない。連邦証券法が要求しない限り、会社はいかなる前向きな情報の更新、修正、または修正を約束しない。読者は、このような前向き陳述は、本報告の“前向き陳述に関する戒告声明”のタイトル下の会社開示内容と併せて読まなければならないことに注意してください。また、Presto社の歴史的業績は、必ずしも今後のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。金額はドルで表します。
本文で言及されている“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、E La Carte Inc.(“Legacy Presto”)とその連結子会社の合併前の業務と運営(以下のように定義する)、およびPresto Automation Inc.(“Presto”)とその子会社の業務合併後の業務と運営を意味する。
業務の概要
Prestoは飲食業に全面的なモジュール化、的確な解決策を提供し、従業員の生産性を高め、客の体験を改善し、レストランに実行可能な見解を提供する。2008年の設立以来、私たちは25万セット以上のPresto企業レベルのデジタル解決策を飲食産業に提供してきた。私たちは私たちの深い領域の経験を利用して技術プラットフォームを構築して、内部レストランと降車フリーレストランをデジタル化して、レストランの収益力を最大化し、客の食事体験を強化することを目標としています。
当社の最新世代のPresto Touch製品名はPresto Flexで、一体型サーバ、ハンドヘルドまたはデスクトップクライアントの注文、支払い、顧客個人化、およびゲームデバイスとして使用できます。我々のVision製品は人工知能で駆動されるコンピュータ視覚ソフトウェアアプリケーションからなり，オペレータに独自のリアルタイム知見を提供する.我々のVoice製品は，顧客の注文に音声認識技術を用いてレストランPOSシステムに接続し，注文をレストランのPOSシステムに自動的に転送することで効率を最大限に向上させ，コストを最大限に低減する.
私たちのPresto Touch製品は私たちの歴史的収入の大部分を占めている。しかし、私たちは未来の収入のますます多くが私たちの人工知能プラットフォーム(以前の音声と視覚)製品から来ると予想している。
私たちは企業チェーンレストランで予測可能で日常的な収入モデルから利益を得ている。
戦略.戦略
約3兆ドルのホテル業で次世代デジタルソリューションをカバーすることを求めているが、この業界は現在主にアナログ業界であるため、労働力への依存度が高い。現在、私たちは飲食産業に集中している。
私たちの業務は指導原則に基づいています。すなわち、私たちの解決策は顧客体験を改善し、シームレスかつ難なく従業員の作業効率を向上させるべきです。これらの原則は、私たちの製品の重点が顧客の目標と一致することを保証し、私たちがレストラン接待技術市場のリーダーになる目標と一致していることを保証します。
レストランの接待技術市場は急速に増加している。新冠肺炎疫病は業界の再編を引き起こし、レストランに更に技術を抱擁させ、業界の挑戦を解決する。飲食産業はかつてない不足と高いコストを含む労働力の挑戦に直面してきた。顧客はより速いサービスに対してもより大きな渇望を持っており、これは内部配備技術の需要を増加させる。
プロセス自動化はすべての実体企業の長期的な優先順位である。したがって、レストランは、古いレガシーシステムと容易に統合するために、信頼性の高い拡張可能な製品および技術を必要とする。
35
カタログ表
私たちのプラットフォームは顧客が低利益率業界の利益を推進する重要な要素を改善できるようにします。Prestoのプラットフォームがあれば、レストランはサーバあたりのテーブル比率、注文正確性、小切手サイズ、顧客データ収集を向上させることから利益を得ることができる。
将来的には、顧客関係管理と忠誠度、POS製品、フロント管理、オンライン注文、AIツール、統合ミドルウェアなどでいくつかの買収機会を利用する可能性があります。
Ventoux CCM買収会社と合併する
2021年11月10日およびその後2022年4月1日および2022年7月25日に改訂された後，Ventoux CCM Acquisition Corp.(“Ventous”または“VTAQ”)，Ventoux Merge Sub I，Ventoux Merge Sub IIおよびPrestoは合併合意を締結し，この合意により，(A)Ventoux Merger Sub IはPrestoと合併してPrestoに編入され，Prestoは1回目の合併で残っている会社であり，(1回目の合併直後)VTAQの全資付属会社，および(B)第1回目の合併に続き，第1回目の合併全体取引と同じ部分としてSuentxおよびSuentxが合併した.Ventoux Merge Sub IIは2回目の合併に存在するエンティティであり，(2回目の合併直後)VTAQの完全子会社として継続している.VTAQは2022年9月14日に株主特別会議を開催し、提案された企業合併(以下、企業合併)を投票で採択した。取引終了後，VTAQは“Presto Automation Inc.”と改称される.ワタ科普通株と引受権証は引き続きナスダックに上場し、株式コードはそれぞれ“PRST”と“PRSTW”である。
米国公認会計原則によると、今回の合併は逆資本再編とみなされている。ASC 805の指導の下で、企業合併財務報告については、VTAQは合法的な買収者であり、買収された会社とされ、Prestoは会計上の買収者とされている。この決定は，主にPrestoが合併後の会社の多数の投票権を持ち，Prestoの上級管理職が合併後の会社のすべての高級管理者をほぼ含み，PrestoがVTAQに比べた相対規模およびPrestoの業務には合併後の会社の継続的な運営が含まれていることに基づいている.したがって、会計目的のために、合併はPrestoがVTAQの純資産発行株と同等の資本取引とみなされる。VTAQの純資産はすでに歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は入金されていない。合併前の業務はPrestoの業務であり、Prestoは財務報告の前身とされているからである。
上場企業コスト
合併後、新プレスターは米国証券取引委員会に登録され、ナスダックに上場した会社である。そこで、より多くの従業員を募集し、上場企業の要求を満たすための新たなプロセスやプログラムを実施することを予想している。また、取締役および上級管理職責任保険、取締役費用、および投資家関係、会計、監査、法律およびその他の機能の追加内部および外部コストに多くの追加費用が発生すると予想されます。
新冠肺炎の影響
Prestoは過去も現在も1種の新型コロナウイルス株爆発のリスクと不確定要素の影響を受け、このコロナウイルスは“新冠肺炎”に指定され、2020年3月に大流行と発表された。Prestoは2020年3月から新冠肺炎の影響を受け、当時連邦、州と地方政府の新冠肺炎の大流行に対する反応は社会距離を奨励或いは要求し、現地避難令を制定し、そして異なる程度で営業時間の減少を要求し、レストランのレストランでの食事と/或いは室内食事の制限、容量制限或いはその他の制限であり、これらの制限はレストランが疫病発生の早期段階で場外販売しかできないことを大きく制限した(出前と配達)。同時に、新冠肺炎も百思買が運営する飲食とホテル業に重大な影響を与えた。停止と従業員不足のため、多くのレストランは完全に閉鎖され、特に多くの新冠肺炎の波が引き続き飲食とホテル業を弱める状況である。
36
カタログ表
最初から新冠肺炎の使用が開始され、Prestoは2回の影響を経験し、本報告で述べた期間の運営報告書に大きな費用が発生した
| ● | 不常時修理製品による損失それは.社交的距離アプローチにより、顧客はPresto製品に関する一連の極端な清掃プロトコルを実施した。具体的には，顧客は高侵襲性商業消毒剤ソリューションを用いてPrestoの設備を洗浄するようになり，これらの消毒剤がハードウェアに漏れ，設備に大きな被害を与え，修理や交換が必要となる。これにより、修理·返品商品ライセンス(“RMA”)費用が歴史的費用に比べて大幅に増加した。2021年12月31日までの6カ月間，顧客の新冠肺炎関連行為による液体進入問題により，Prestoが遭遇した修理費用数は通常を上回っていた。顧客の業務中断を防ぐために、Prestoは2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月のうち、それぞれこの問題に関する頻繁でない製品修理により2.8万ドルと50万ドルの損失を被っており、これらの損失はPrestoの簡素化総合経営報告書と全面収益(損失)に単独の項目として示されている。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、この件に関する類似費用はない。通常、これらの問題は顧客の不注意と考えられ、Prestoの標準保証範囲内ではないが、問題の性質や清掃協定が新冠肺炎の強制的な予防措置であることを考慮して、設備にこれほど広い損傷を与えることはないと予想され、Prestoは善意の象徴と顧客の満足として、液体進入問題に関する修理と交換費用が生じる。RMAプロセスにより、発生した費用はメーカーの保証範囲内ではありません。Prestoはハードウェアを製造する第三者下請けからコストを回収することを要求する.2022年6月, 同社は第三者下請け業者に関する有利な仲裁裁決を受け、頻繁ではない製品修理における会社の損失に関連して約11，304ドルの損害賠償金を得、会社の法的費用を支払った。2022年12月31日現在、同賞は実現可能とされる基準に達していない。そのため、会社はその簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)でこの決済に関するいかなる収益も確認していない。 |
| ● | 新冠肺炎に関連したハードウェア修理費用新冠肺炎の影響により、Prestoはあまり頻繁ではない使い捨て製品の修理のために通常よりも高い修理費用が発生し、これらの費用はPrestoの第三者メーカーのカバー範囲内ではなく、これらの費用は通常Prestoの第三者メーカーによって2021年12月31日までの6ヶ月以内に支払われる。費用増加の原因は，新冠肺炎関連合併症による顧客問題や，顧客が新冠肺炎の設備の再起動と再認証を希望し，修理請求量が増加したためである。Prestoは2021年12月31日までの3カ月と6カ月間に，それぞれ70万ドルと110万ドルの新冠肺炎に関するハードウェア修理費用を発生させた。RMAプロセスにより、発生した費用はメーカーの保証範囲内ではありません。上述したハードウェアを製造する第三者下請け業者への回収費用のクレームには、これらのハードウェア修理費用も含まれる。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、似たような費用は発生しなかった。 |
2022年度と2022年12月31日までの6ヶ月間、初めて爆発した感染事件の減少に伴い、新冠肺炎のいくつかの制限措置は緩和されたが、感染事件の急増に伴い、多くの制限措置が再実施された。制限の程度や持続時間は地理的地域によって異なる。新冠肺炎疫病のプレスター業務に対する持続的な影響程度は依然として高度に不確定であり、予測も困難であり、レストランの経営状況は依然として不安定であるため、政府当局による現有の制限措置の修正或いは新しい制限措置の実施に伴い、新冠肺炎感染人数及びそれぞれの司法管轄区域のワクチンの獲得と受け入れ程度の変化に対応する可能性がある。また、世界経済はいずれも新冠肺炎の疫病のマイナス影響を受けており、世界経済の衰退を招いている。
プレストはすでにいくつかの行動を取って、新冠肺炎疫病がその運営と加盟業者に与える影響を軽減する。2020年4月、Prestoはアメリカ小企業管理局(SBA)Paycheck保護計画(PPP)に基づいて約260万ドルの融資を獲得し、疫病による経済困難への対応を支援した。2021年3月、PrestoはSBA PPPにより200万ドルの第2の融資を受けた。2021年8月、Prestoは最初のローンの免除を受け、金額は約260万ドルだった。2022年7月、Prestoは2番目のローンの免除を受け、金額は約200万ドルだった。
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カタログ表
新冠肺炎の大流行がペプシ業務に対する持続的な影響の程度は複数の要素に依存し、疫病がどのくらい持続するか、ウイルスがいつ再発するか、レストラン内の食事に対してどのような制限を実施或いは再実施する可能性があるか、ワクチンの供給と受容度、消費者が顧客と再接触する時間と程度、及び新冠肺炎の大流行がペプシと飲食業全体の自由支配支出に与える可能性のある短期と長期的な影響を含む。Prestoの将来の経営業績および流動資金は、将来の食事制限およびPrestoが、その特許事業者が直面する財務および運営課題を解決するためにとる可能性のある任意の計画または計画の失敗の悪影響を受ける可能性がある。そのため、新冠肺炎疫病がどの程度引き続き著者らの財務状況、流動性或いは運営結果に実質的な影響を与える可能性があるかは依然として高度で不確定である。
私たちの収入パターンは
私たちの収入は、私たちが新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持し、新しい古い顧客の売上を増加させ、最終的に私たちの顧客の業務発展を助ける能力から来ています。私たちはレジャー飲食、快速サービスと快速レジャーレストランを提供します。これらのレストランは主に数万から数千の店舗を持つ有名な標識から構成されています。会社とフランチャイズ業者を含みます。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、私たちの収入は、(1)Presto TouchおよびAIプラットフォーム製品の販売およびレンタル(“プラットフォーム収入”)の2つの収入源から来ています(“プラットフォーム収入”)ハードウェア、ハードウェア部品、ソフトウェアおよび顧客サポートおよびメンテナンスを含む、(2)専門サービス(“取引収入”)を含む良質なコンテンツ(ゲーム)および他の収入。
| ● | プラットフォーム収入：プラットフォーム収入フローは，クライアントからの我々Presto Touch製品へのアクセス料金を比例して確認する.契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分は顧客オンライン時に満期になる。私たちの顧客との契約期間は一般的に12ヶ月から48ヶ月です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、人工知能プラットフォーム(以前はVoiceとVisionと呼ばれていた)による収入は重要ではない。人工知能プラットフォームによって生成されるこのような収入には、権利証明公正価値に関連する40万ドルと60万ドルの対販売収入が含まれており、これらの収入は、それぞれ2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に顧客の取引価格を下げるとみなされている。より詳細については、以下の運用結果構成部分を参照されたい。 |
また，ある従来のクライアントとスケジュールを保持し，Presto Touch製品をそのクライアントにレンタルする.リースに関する収入は，簡明総合経営報告書と全面赤字のうち直線法でリース期間のプラットフォーム収入として確認された。
| ● | 取引収入：取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は総額で確認されており，我々は関係中の依頼者であるため，レストランは我々と食事者の間で販売エージェントの役割を演じ，食事中に良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、私たちは博彩許可証とその可及性を制御し、食事客に受け取る価格を確定する上で影響力を持っています。レストランが販売手数料のために差し押さえた博彩サービス収入部分には収入の取引コストが計上されている。 |
私たちはこれまで経営活動で経営損失と負のキャッシュフローを受けてきました。私たちは、予測可能な未来に、私たちの顧客基盤と製品使用場所の数を拡大し、人工知能プラットフォーム製品の販売を増加させ、私たちのプラットフォーム収入を増加させ、既存の顧客との関係を維持するために、私たちは引き続き運営損失を受けることを予想しています。
私たちが経営活動から利益とキャッシュフローを実現する能力は、主に以下の要素によって収入を増加させる能力に依存するだろう
| ● | 新しいお客様を集めて私たちの製品の使用場所を拡大しますそれは.私たちの将来の成長は、私たちが新しい顧客を引き付ける能力と、既存の顧客と新しい顧客が私たちの製品を使用する場所を拡大する能力にかかっています。2023年度には、私たちの新顧客増加と新顧客場所拡張の大部分が人工知能プラットフォーム製品の販売から来ると予想されています。新しい顧客を集めて私たちのサービス場所を拡大するために |
38
カタログ表
| 2022年度第3四半期には、いくつかのAIプラットフォームパイロット顧客と契約しました。このようなパイロット顧客の中の何人かは誰もが1000以上の場所を持っている。我々の目標は、2023年度と2024年度にこれらのパイロット顧客をより広範な顧客関係に変換することです。 |
| ● | 増え続けるAIプラットフォーム 製品販売それは.このAIプラットフォームの需要は、私たちの製品が飲食とホテル業が直面している深刻な全国労働力不足の影響を緩和したためであり、これらの企業は最低賃金の向上と普遍的により高い労働力コストのために増加した雇用コストである。例えば、2022年1月、私たちは業界初の企業音声サービスを発売し、Checkersを発売することを発表しました。これは約840店舗を持つ全国的なチェーンレストランです。私たちの目標は、新しい顧客を獲得するために、AIプラットフォーム製品の販売を引き続き増加させることです。 |
| ● | プラットフォームの収入を増やすそれは.上述したように、私たちは2つの主要な収入源を通じて収入を生成する：(I)プラットフォーム収入と(Ii)取引収入。私たちは全体的な成長がプラットフォーム収入の増加に大きく推進されると信じており、最終的にプラットフォーム収入の利益率は取引収入よりも高くなると予想している。プラットフォーム収入の増加は逆に私たちの人工知能プラットフォーム製品の販売増加に推進されるだろう。 |
| ● | 既存のお客様との関係を維持します。強力な契約更新の促進を支援するために、当社の顧客管理·計画管理チームは、各会計年度に更新と製品アップグレードに成功する方法を確立するために、最大の価値をもたらすトップ顧客と四半期業務審査を行います。私たちの最大顧客の成功更新は私たちの最近の運営結果に重要であり、これは製品の実行状況、重要な顧客関係、及び私たちのフランチャイズモデルを主とする顧客のフランチャイズ業者の健康状況に依存する。 |
私たちは過去に遭遇したことがあり、未来にも遭遇する可能性があり、急速に変化する業界の中で、成長型会社がよく遭遇するリスクと不確定要素。例えば、大型チェーンレストランへの関心を考慮すると、四半期ごとに顧客が発売する規模と時間が異なる可能性があり、これらのレストランは通常異なる決定周期と内部準備レベルを持っている。最後に、新冠肺炎のもう一つの急増は、消費者のアクセス数と客数を減らすことによって、(最終的には顧客の営業を推進すると考えられます)レストラン需要を減少させ、私たちの設備への需要を減少させ、飲食業と私たちの顧客基盤に悪影響を与える可能性があります。
非公認会計基準財務指標
著者らがアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に従って作成と提出した簡明総合財務諸表を補充するため、著者らはいくつかの非公認会計基準財務指標を使用して、以下に述べるように、著者らの核心経営業績を理解と評価する。これらの非GAAP財務指標は他社が使用する類似名称の指標とは異なる可能性があり、それらの提出は投資家の私たちの財務業績に対する全体的な理解を強化するためであり、本10-Q表に含まれるGAAP準備と提出された財務情報に基づいて代替または優れていると見なすべきではない。
私たちは、これらの非GAAP財務指標は私たちの財務業績に関する有用な情報を提供し、私たちの過去の業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化し、そして私たちの管理層が財務と運営決定に使用する重要な指標の面でより大きな透明性を持つことを可能にすると信じている。我々はこれらの非GAAP指標を提案し、投資家が管理の観点から私たちの財務表現を理解するのを助けるためである。私たちは、これらの措置が投資家に多くの時期のコア財務パフォーマンスを私たちの業界内の他の会社と比較するための追加的なツールを提供していると信じている。
調整後毛利
調整後の毛利は調整後の毛利で計算され、それに減価償却、顧客に付与された引受権証の相殺収入及びCOVIDに関するハードウェア修理費用が加算される。
私たちは調整された毛利を使って、私たちの核心経営業績と傾向を理解して評価します。私たちは、この指標が私たちと私たちの投資家にとって有用な評価基準であり、私たちの業績を評価するのに役立ち、それは私たちの核心経営業績を反映しない事件の影響を除去し、それによって私たちの過去の財務業績と財務期間との整合性と直接比較可能性を提供すると信じている。
39
カタログ表
次の表は、各指定期間の毛利と調整後毛利との入金を提供する
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
毛利 | $ | 9 | $ | 1,212 | $ | 442 | $ | 1,619 | |||||
減価償却 |
| 291 |
| 461 |
| 582 |
| 927 |
| ||||
相殺−株式証明書承認協定に関する収入 | 409 | — | 615 | — | |||||||||
COVIDに関するハードウェア修理費用 |
| — |
| 737 |
| — |
| 1,110 |
| ||||
調整後毛利 | $ | 709 | $ | 2,410 | $ | 1,639 | $ | 3,656 | |||||
調整後EBITDA
調整されたEBITDAは純損失と定義され、調整後は利息支出、その他の収入、純額、所得税、減価償却及び償却支出、株式に基づく補償支出、株式に基づく裁定補償支出、株式証負債及び転換可能な元票の公正価値変動、債務及び融資責任の損失補償、その他の融資及び金融商品(コスト)収入、合併完了によって得られた純、繰延補償及び配当、合併完了時に受け取るべき公正価値、常に製品修理を行わない損失、顧客に付与された持分証の相殺収入、及びCOVIDに関するハードウェア修理支出を含まない。
調整後のEBITDAは，投資家が我々の財務業績を他社および異なる時期の財務業績と比較するのに役立つと信じている。調整後のEBITDAは，減価償却や償却，利息支出，利息収入などの項目を考慮することなく，投資家や証券アナリストによって会社の経営業績を評価するために広く用いられており，これらの項目は会社の融資や資本構造や資産獲得の仕方によって大きく異なる可能性がある。また，調整後のEBITDAは，我々のコア経営業績を反映しないいくつかの項目の影響を除去し，我々の過去の財務業績と会計期間との整合性と直接比較可能性を提供した。これらの費用は，新冠肺炎プロトコルによる問題が直接発生するため，頻繁でない製品修理損失や高すぎるハードウェア修理費用に関するCoVID関連費用も除外した。新冠肺炎発症前の数年間は存在せず，再発も予想された。これらのCOVIDに関連する費用を除去することは、私たちの経営業績をよりよく反映するのに役立ち、私たちの過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供します。合併完了時に稼いだ繰延報酬やボーナス、合併完了時に支払うべき広報費など、合併終了に関する非日常的なコストも除外した。これらの合併によるコストを含まず、私たちの経営業績をよりよく反映し、私たちの過去の財務業績との整合性と比較可能性を提供します。調整後のEBITDAは分析ツールとしても限界があり，この測定基準を孤立的に考慮したり，GAAP報告による我々の結果分析の代替品としたりするべきではない。例えば, 減価償却支出は非現金費用であるが、減価償却中の資産は後日交換しなければならない可能性があるが、調整されたEBITDAは、当該等の交換や新資産買収に必要な現金資本支出を反映していない。また、調整後のEBITDAは株式に基づく報酬支出を含まず、予測可能な未来には、これは常に私たちの業務の重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある。調整されたEBITDAも、私たちの運営資金需要、利息支出、または債務利息または元金の返済に必要な現金需要の変化または現金需要を反映しておらず、これは私たちが現金で支払うことができることを減少させることができ、または現金で減少した税金で支払うことができることを表すかもしれない。我々が調整後EBITDAを計算する際に差し引く費用と他の項目は，他社が財務業績を報告する際に調整後EBITDAから差し引く可能性のある費用や他の項目とは異なる可能性がある。
40
カタログ表
次の表に各期調整後のEBITDAの純損失台帳を示す
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
純収益(赤字) | $ | (17,029) | $ | (23,507) | $ | 17,760 | $ | (43,016) | |||||
所得税支給 | 5 | 24 | 5 | 24 | |||||||||
利子支出 |
| 3,030 |
| 868 |
| 6,406 |
| 2,256 |
| ||||
その他の収入、純額 |
| (327) |
| (11) |
| (2,355) |
| (2,641) |
| ||||
減価償却および償却 |
| 412 |
| 518 |
| 845 |
| 1,053 |
| ||||
株に基づく報酬費用 |
| 827 |
| 475 |
| 3,002 |
| 954 |
| ||||
株ベースの補償費用 |
| 1,696 |
| — |
| 1,874 |
| — |
| ||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| 378 |
| 16,196 |
| (59,444) |
| 29,770 |
| ||||
債務と財政債務が損失を返済する |
| 337 |
| — |
| 8,095 |
| — |
| ||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 |
| — |
| — |
| 1,768 |
| — |
| ||||
合併完了時に得られた繰延報酬とボーナス |
| — |
| — |
| 2,232 |
| — |
| ||||
合併完了時に支払うべき広報費 |
| — |
| — |
| 250 |
| — |
| ||||
あまり製品を修理しないことによる損失(1) |
| — |
| 28 |
| — |
| 463 |
| ||||
相殺−株式証明書承認協定に関する収入 | 409 |
| — |
| 615 |
| — | ||||||
COVIDに関するハードウェア修理費用(1) |
| — |
| 737 |
| — |
| 1,110 |
| ||||
調整後EBITDA | $ | (10,262) | $ | (4,672) | $ | (18,947) | $ | (10,027) | |||||
| (1) | 2022年6月、会社は第三者下請け業者に関する有利な仲裁人の裁決を受け、頻繁でない製品修理における会社の損失に関連して約1130万ドルの損害賠償金を得、会社の法的費用を支払った。2022年12月31日現在、同賞は実現可能とされる基準に達していない。そのため、当社はその簡明な総合経営報告書および全面赤字の中で、この決済に関するいかなる収益も確認していない。 |
重要な業績指標
私たちは主な重要な業績指標を使用して、私たちの運営と財務業績を評価します：純収入留保。
私たちが既存の顧客群から収入を維持して増加させる能力は私たちの業務成長の重要な駆動力です。私たちは、より多くの製品を販売し、より多くの店舗を増やし、レストランが各店舗でより大きな売上を生み出すのを助けることで、既存の顧客群で拡張している。
お客様の契約の長期性と再現性を考慮して、私たちは純収入留保を重要な指標として使用しています。純収入留保は、1年間の間にアクティブなレストラン表示のセットに関連する収入を、前年の期間の同じレストラン表示セットと比較します。私たちが純収入留保を計算する方法は、特定の時期の経常収入(プラットフォーム収入と取引収入を含む)を、同じレストラン標識を用いた前の時期の経常収入で割ることである。純収入留保は、顧客が引き続き私たちと協力し、私たちとの関係を拡大する傾向の指標です。私たちは6ヶ月ごとにスクロールして、去年と比較して、私たちの純収入保存状況を評価します。2022年12月31日までの6カ月間の純収入保持率は99%であったが，2021年12月31日までの6カ月間の純収入保持率は103%であった。2022年12月31日までの6カ月間でやや低下したのは、主に既存企業の顧客の限られた数のフランチャイズ業者が契約を終了したためである。
私たちは純収入留保は投資家にとって有用であると信じています。私たちの核心、既存の顧客基盤内で、顧客結果と比較可能な時期の増加に対する一致した比較を提供して、新しい顧客が私たちの業務に与える影響を受けないからです。
41
カタログ表
私たちの業績に影響を与える重要な要素
顧客の収入増加を支援しています
私たちの長期収入の増加は既存の顧客業務の成長に関連していると信じており、私たちは彼らの成功を支援するために努力している。私たちの収入は私たちの顧客と一緒に増加します。私たちの顧客がもっと多くの売上を生むにつれて、私たちは通常より高いプラットフォームと取引収入を見ます。私たちはレストランと協力して彼らの収入増加を助ける上で良好な記録を持っていて、引き続き私たちの顧客の成功チームと顧客の繁栄を助ける新製品に投資します。
より多くの製品を採用する
私たちは顧客関係管理投資、製品志向の成長と新製品の組み合わせを通じて、既存の顧客により多くの製品を提供します。私たちの顧客が私たちのプラットフォームに複数の接点を持っている時、私たちは最大の価値を提供できると信じています。また、より多くの製品を採用することは、私たちの顧客のために労働力を節約し、収益力を高め、彼らが自分の成功に再投資できるようになると信じています。私たちの顧客が私たちの製品をもっと採用するかどうかを決定するかどうかは、お客様の私たちのプラットフォームに対する満足度、競争、定価、および製品価値主張を示す能力を含む多くの要素に依存します。
各顧客の位置拡張
私たちの顧客が彼らの業務を拡大し、新しい場所を開設することに伴い、私たちのプラットフォーム上の場所はそれに応じて増加することが予想されます。そのため，我々は顧客向けチームのレストランと密接に連携し，彼らの拡張努力を支援している.すべての場所で単一の統合プラットフォームを使用したいという顧客の願いに基づいて、私たちは有利な地位にあり、私たちの触角をこれらの新しい場所に伸ばすことができると信じています。これは，適切な技術資源や人員を用いて，専門的なコアチームを介して個人顧客にサービスを提供する能力に影響を与え，成長を保ちながら規模運営効率を創出している。
新しい場所を買い入れる
アメリカのレジャー飲食、快速サービスと快速レジャーの分野で、私たちは引き続き私たちのレストランの店舗を拡大する機会があると信じています。私たちは差別化された入市戦略を通じて、業界顧問ネットワークと現地の飲食とホテル業に深く溶け込む企業販売代表を含め、引き続き新しい場所の成長を推進するつもりだ。また、私たちは引き続きアメリカの主要都市のマーケティングに投資して、私たちのブランド知名度を高めていきます。私たちの新しい場所を買収する能力は多くの要素に依存して、私たちの販売チームの効率と成長、私たちのマーケティング努力の成功、そして私たちの既存の顧客の持続的な満足度と評価評価を含む。私たちは、持続的な成長に伴い、販売とマーケティングへの絶対的な投資と、私たちのハードウェアや専門サービスに関連する他の顧客の獲得コストが増加すると予想しています。
財務配置や貢献はそれぞれ異なるため、場所の数自体は私たちの経営陣が使用する重要な業績指標ではない。代わりに、私たちの経営陣はプラットフォーム全体の規模の一般的な測定基準として位置数を使用する。
新製品の革新と開発
私たちは絶えず革新的な文化を持っていて、これは私たちが一貫して適時に製品を発売し、改善した歴史から見えます。私たちは、既存のプラットフォームの機能を拡大·改善し、新たな市場機会に対応するために、私たちの能力を拡大し、開発していきたいと考えています。したがって、私たちの総運営費用は時間の経過とともに増加し、場合によっては、私たちの運営利益率に短期的なマイナス影響を与えることが予想される。私たちが顧客に新製品の開発、マーケティング、販売に成功する能力は競争相手との競争態勢に影響を与えます。
季節性
私たちの取引収入には季節性があり、これは私たちのプラットフォームが処理する総支払量レベルによって大きく推進されている。例えば、顧客は通常、地域によって異なるが、暖かい月にはより大きな売上がある。したがって、私たちの各地点の取引収入は歴史的に第2と第3四半期の方が強い。少なくとも短期的には、既存および潜在的な未来製品の取引収入は、私たちの全体的な収入の組み合わせでかなりの割合を占め続け、季節性は私たちの運営結果に影響を与え続けると信じている。
42
カタログ表
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちの収入は2つの主要な供給源から来ており、以下ではさらに説明する：(1)プラットフォーム収入および(2)取引収入。
プラットフォーム収入は，Presto TouchとAIプラットフォーム製品へのアクセス料金をクライアントから受け取り，比例して確認する.Presto Touchでは，契約総価値の一部が契約実行時に満了し，残りの部分はシステム実装時に満了する.私たちの顧客との契約期間は一般的に12ヶ月から48ヶ月です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。我々はまた，ある古いクライアントと合意し，Presto Touch製品をそのクライアントにレンタルする.リースに関する収入は，総合経営報告書と総合損失においてリース期間のプラットフォーム収入として直線的に確認された。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に維持する主要な人工知能プラットフォームの手配によると、私たちは収入シェアを私たちのハードウェアとソフトウェアサプライヤーに送金しますので、このような収入シェアは私たちの財務諸表では確認されません。逆に，我々は自分がエージェントであることを確認しており，AIプラットフォームのハードウェア，ソフトウェア，他のサービスを制御せず，主にクライアントへの約束を果たす責任もない.私たちの人工知能プラットフォーム収入共有プロトコルによると、ハードウェアおよびソフトウェアサプライヤーに支払う収入シェアは、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間にお客様に支払われた総請求書の64%~68%の間です。エージェントとしては，2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月と6カ月間，人工知能プラットフォーム製品からの収入は重要ではない.人工知能プラットフォーム製品から発生したこのような収入には、権証公正価値に関する40万ドルと60万ドルの対販売収入が含まれており、それぞれ2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に顧客の取引価格を下げるとされている。
取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は総額で確認されており，我々は関係中の依頼者であるため，レストランは我々と食事者の間で販売エージェントの役割を演じ，食事中に良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、私たちは博彩許可証とその可及性を制御し、食事客に受け取る価格を確定する上で影響力を持っています。レストランが販売手数料のために差し押さえた博彩サービス収入部分には収入の取引コストが計上されている。また，設備や設置のための良質なコンテンツを開発する費用を主に含む専門サービスから収入を得ている.一定期間で発生した専門サービス活動の収入は，工数による割合でパフォーマンス計算されることを確認した.
収入コスト
プラットフォーム収入コストには、製品コスト、送料/送料コスト、設置コスト、その他のコストの4種類があります。製品コストには、主にPresto Touch製品のハードウェアおよびハードウェア部品を購入するコストが含まれる。輸送/送料コストには、設備をお客様に輸送するすべてのコストが含まれています。設置コストには、各レストランにハードウェアを設置する労働コストが含まれている。他のコストには、資本化されたソフトウェアおよび製品支援費用、および人工知能プラットフォームで使用されるサプライヤーのソフトウェアおよびハードウェア製品の開発を支援するために、サプライヤーに支払われるいくつかの費用が含まれる。
私たちはまたタブレットを改造して修理する費用を発生させるつもりだ。これらのコストは発生期間中に支出され，コストは線形であることが予想されるため，時間の経過とともに収入確認の時間に一致する.これらのコストについては、各報告期間において、現在当社の返品商品許可(“RMA”)プロセスにある顧客タブレットの予想修理コストについても負債を計上し、これらの費用はプラットフォーム収入コストに計上される。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、私たちのハードウェア修理費用は、COVIDに関連する数、すなわち、お客様がタブレットを返品するのは、検査やリセットのためだけ、あるいは美容的な理由や小修理のために費用が高いからです。
収入の取引コストは、主に、各レストランとの収入共有プロトコルの一部としてレストランに支払われる食事使用者に課金される費用部分を含む。私たちは製品の主な責任を負い、私たちは良質なコンテンツ取引の依頼者であり、レストランが代理として機能するため、収入として支払われるすべての費用を受け取り、収入シェアを収入コストとしてレストランに送金します。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、私たちの博彩収入によって合意に分けてレストランに支払う手数料は、それぞれ顧客ロゴの良質なコンテンツ収入の83%-90%と83%-92%を占めている。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、当社の博彩収入に基づいて協議に分けてレストランに支払う手数料は、顧客表示によってそれぞれ良質なコンテンツ収入の81%から90%から79%から96%を占めています。
43
カタログ表
収入の減価償却及び減価償却コストは、主に物件や設備の賃貸資産に計上されるコスト、貸借対照表に計上される収入コスト及び関連減価費用の純額を含む。
運営費
運営費用には、販売とマーケティング、研究開発、顧客、倉庫運営、一般と行政費用が含まれる。運営費用の中で最大の単一構成要素は、賃金、手数料、ボーナス、株式ベースの給与、従業員福祉と賃金コストを含む従業員関連の費用である。
研究開発それは.研究開発費には、主に、当社のプラットフォームの維持と新製品の評価と開発に関連する従業員関連コストと、当社の製品やサービスの予備開発とメンテナンスに直接関連する第三者ソフトウェアの使用に関する分配管理費用と費用が含まれています。これらの費用が資本化要求に適合しない限り、発生した費用に基づいて費用を計上する。
私たちは引き続き従業員を雇用して、私たちの研究開発を支援して、私たちのプラットフォームと関連製品とサービスの能力と範囲を拡大する予定です。したがって，我々がこれらの活動や長期的な革新を支援し続けることに伴い，研究開発費は絶対ドルで増加すると予想される。
販売とマーケティングそれは.販売やマーケティング費用には，主に従業員に関するコストが含まれており，これらのコストは，新規顧客を獲得し，既存の顧客群において製品採用率を増加させるために生じる.マーケティング費用には、様々な広告チャネルを介して需要を生成することによって生じる費用および分配の間接コストも含まれる。
私たちは現場販売チームの拡大に投資し、需要を増加させ、私たちのブランドの知名度を高め、販売とマーケティング費用は絶対ドルで増加すると予想しています。収入に占める販売とマーケティング費用の割合は短期的には時期とともに変化し、長期的には低下すると予想される。
一般と行政それは.一般と行政費用には、主に施設、財務、人的資源、行政人員とシステムに関する費用が含まれる。一般および行政費用には、法律、税務および会計サービス、および不良債権費用を含む、いくつかの専門サービス費用の支払いに関連する費用も含まれる。
私たちは、私たちが人員を増やし、私たちのシステム、プロセス、コントロールを強化して、私たちの業務成長をサポートし、私たちは上場企業としてより高いコンプライアンスと報告要求に伴い、一般的かつ行政費用は絶対ドルで増加すると予想しています。一般と行政費用が収入に占める割合は短期的には異なり，長期的には低下すると予想される。
頻繁ではない製品の修理による損失頻繁でない製品メンテナンス費用損失には，主にRMAを用いてメンテナンスや交換を行うハードウェアに関する費用が含まれる.私たちは過去にRMA費用を徴収していましたが、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、私たちの顧客が新冠肺炎に関連した行為による液体進入問題により、修理費用の額は非常に異常で非常に高いです。私たちの設備が失敗したのは、主に私たちの顧客が強力な商業消毒剤解決策を使用してハードウェア設備を洗浄したためであり、これは新冠肺炎の強制予防協定によるものである。商用洗浄製品の使用により，溶液がハードウェアに漏れ，設備に大きな被害を与え，このような設備を交換する必要がある。
私たちが提供する標準保証には正常な摩耗が含まれています。不適切な操作によるいかなる損傷も含まれていません。しかし，問題の性質を考慮して，我々の顧客の業務中断を防ぐために，2021年12月31日までの3カ月と6カ月で約28，000ドルの修理·交換費用が発生し，この問題に関する費用は約28，000ドルである.2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、似たような費用は発生しなかった。私たちはまたハードウェアを製造する第三者下請けにクレームをつけた。2022年6月、会社は第三者下請け業者に関する有利な仲裁人の裁決を受け、頻繁でない製品修理における会社の損失に関連して約1130万ドルの損害賠償金を得、会社の法的費用を支払った。2022年12月31日現在、同賞は実現可能とされる基準に達していない。そのため、会社はその簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)でこの決済に関するいかなる収益も確認していない。
44
カタログ表
権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
私たちはASC 815-40に基づいて、私たちの引受権証を負債または権益ツールとして会計処理を行い、具体的には引受権証合意の具体的な条項に依存する。株式証明書の株式数に変動があり、この変動がBlack−Scholes推定モデルにおける投入と無関係である場合、株式証明書は負債に分類される。負債分類株式証は報告日ごとに再計量し、決算まで再計量し、簡明総合経営報告書及び全面収益(損失)表内の株式証及び転換可能本票の公正価値変動の中で価値変動を公正に確認した。固定交換基準に適合するか、またはBlack−Scholes推定モデルにおける投入に関する変異性を含む権証は、権益ツールとして分類される。権益ツールに分類された権証は，最初に公正価値で確認され，その後再計測されない.
私たちは、私たちの財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えられるので、転換可能なチケットと組み込み引受権証を計上するために公正な価値オプションを選択した。変換可能な本チケットの元本金額はモンテカルロ推定値モデルを用いて公平価値で計測される.評価モデルは企業価値と期待未来事件の可能性など、様々な重要な仮定を利用している。
その他の収入、純額
その他の収入には、純額には、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、PPPローンの免除による200万ドルと260万ドルの収入がそれぞれ含まれている。当社は2022年12月31日までの3ヶ月間、非関連エンティティに200万ドルの投資を行った。当社はこの投資に容易に決定できる公正価値がないことを確認したため、減値と見える価格変動調整後のコスト計算投資を計上した。2022年12月31日までの3カ月と6カ月の間に、減値や観察可能な価格変化は調整されていない。
利子支出
利息支出には主に私たちの融資義務による利息と未返済ローンが含まれています。
債務と財務義務が損失を返済する
債務及び財務責任弁済損失には、2022年12月31日までの6ヶ月以内に、合併前に返済されていない定期融資に関する損失と、2022年12月31日までの3ヶ月以内に第三者融資者の財務義務弁済に関する損失が含まれる。
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額
その他の融資及び金融商品(コスト)収入純額は、主に発行株式及び交換手形協定終了時の株式譲渡承認証に関する確認された支出及び関連法律費用を含むが、創始者株式に帰属していないことに関する負債が相殺されることが再計量される。
我々は、ASC 815-40に基づいて、非帰属側株式に関する手配を株式リンクツールとして入金し、実体自体の株式とはリンクしていないため、これらのツールは負債に分類される。
所得税支給
私たちは貸借対照法を用いて所得税を計算し、繰延税金資産と負債口座残高は財務諸表と資産と負債の課税基準との間の一時的な差に基づいて決定され、この差を使用することは課税所得額の年間の現行税率に影響を与えると予想される。経営陣が繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと推定した場合には、評価準備を確立する。繰延税金資産の実現は、将来の税引前収益、帳簿収入と税収収入との間の一時的な差の逆転、および今後の期間の予想税率に依存する。
私たちは税務立場が“もっと可能性がある”と適用された税務機関が維持されているかどうかを評価することを要求された。より到達可能な敷居に適合するとは考えられない職の税収割引は、今年度中に税収支出と記す。確認された金額は、各項目について可能な結果の見積もりと経営陣の判断に依存する
45
カタログ表
不確実な税収状況。最終的に個別不確定の税務頭寸またはすべての不確定税収頭寸で最終的に維持される金額は、最初に確認された金額とは異なる可能性がある。
私たちは所得税費用に所得税に関する利息と罰金を記録します。
経営成果
2022年12月31日までおよび2021年12月31日までの3カ月および6カ月の比較
次の表は私たちの行動結果をまとめています
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| |||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
収入.収入 |
|
|
|
| |||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,131 | $ | 5,134 | $ | 8,529 | $ | 9,671 | |||||
取引記録 |
| 3,221 |
| 2,562 |
| 6,180 |
| 5,254 | |||||
総収入 |
| 7,352 |
| 7,696 |
| 14,709 |
| 14,925 | |||||
収入コスト |
| ||||||||||||
ホーム.ホーム |
| 4,219 |
| 3,793 |
| 8,208 |
| 7,815 | |||||
取引記録 |
| 2,833 |
| 2,230 |
| 5,477 |
| 4,564 | |||||
減価償却と減価 |
| 291 |
| 461 |
| 582 |
| 927 | |||||
収入総コスト |
| 7,343 |
| 6,484 |
| 14,267 |
| 13,306 | |||||
毛利 |
| 9 |
| 1,212 |
| 442 |
| 1,619 | |||||
運営費用： |
|
|
| ||||||||||
研究開発 |
| 5,112 |
| 3,805 |
| 11,381 |
| 7,806 | |||||
販売とマーケティング |
| 2,227 |
| 1,651 |
| 4,626 |
| 2,825 | |||||
一般と行政 |
| 6,276 |
| 2,158 |
| 12,200 |
| 4,132 | |||||
あまり製品を修理しないことによる損失 |
| — |
| 28 |
| — |
| 463 | |||||
総運営費 |
| 13,615 |
| 7,642 |
| 28,207 |
| 15,226 | |||||
運営損失 |
| (13,606) |
| (6,430) |
| (27,765) |
| (13,607) | |||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する |
| (378) |
| (16,196) |
| 59,444 |
| (29,770) | |||||
利子支出 |
| (3,030) |
| (868) |
| (6,406) |
| (2,256) | |||||
債務と財政債務が損失を返済する |
| (337) |
| — |
| (8,095) |
| — | |||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 |
| — |
| — |
| (1,768) |
| — | |||||
その他の収入、純額 |
| 327 |
| 11 |
| 2,355 |
| 2,641 | |||||
その他の収入を合計して純額 |
| (3,418) |
| (17,053) |
| 45,530 |
| (29,385) | |||||
所得税未払いの収入 |
| (17,024) |
| (23,483) |
| 17,765 |
| (42,992) | |||||
所得税支給 |
| 5 |
| 24 |
| 5 |
| 24 | |||||
純収益と総合収益 | $ | (17,029) | $ | (23,507) | $ | 17,760 | $ | (43,016) | |||||
収入.収入
| 12月31日までの3ヶ月間 | 変わる |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
|
| ||||||||||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,131 | $ | 5,134 | $ | (1,003) | (20) | % | $ | 8,529 | $ | 9,671 | $ | (1,142) | (12) | % | |||||||||
取引記録 |
| 3,221 |
| 2,562 |
| 659 |
| 26 | % |
| 6,180 |
| 5,254 |
| 926 |
| 18 | % |
| ||||||
総収入 | $ | 7,352 | $ | 7,696 | $ | (344) | (4) | % | $ | 14,709 | $ | 14,925 | $ | (216) |
| (1) | % | ||||||||
2022年12月31日までの3カ月間で、総収入は4%減少し740万ドルに低下したが、2021年12月31日までの3カ月の総収入は770万ドルだった。
2022年12月31日までの3カ月間、プラットフォーム収入は20%減の410万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、プラットフォーム収入は510万ドルだった。減少の要因は，既存企業の顧客の限られた数のフランチャイズ業者が契約を終了したことである
46
カタログ表
2022年12月31日までの3カ月間、取引収入は26%増の320万ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月間の取引収入は260万ドルだった。これは2023年度第1四半期の会社の博彩料価格の上昇によるものだ。
2022年12月31日までの6カ月間の総収入は1，470万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月は1，490万ドルだった。
2022年12月31日までの6カ月間、プラットフォーム収入は12%減の850万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間、プラットフォーム収入は970万ドルだった。減少の原因は，既存企業の顧客の限られた数のフランチャイズ業者が契約を終了したためである。
2022年12月31日までの6カ月間の取引収入は18%増の620万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月間の取引収入は530万ドルだった。これは2023年度第1四半期の会社の博彩料価格の上昇によるものだ。
現在、私たちの収入の大部分は、私たちの3つの最大顧客(例えば、このようなレストランを含むフランチャイズ業者が報告時に合計して単一の顧客)から来ており、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、これら3つの顧客の収入総額はそれぞれ私たちの収入の約96%と97%を占めているが、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内の収入総額は約89%と94%である。私たちとこれらの顧客との成功的な契約更新は私たちの最近の運営結果に重要であり、これは製品の実行状況、重要な顧客関係、および一部のフランチャイズモデルを中心とした顧客のフランチャイズ業者の健康状況に依存する。私たちは企業とある関連フランチャイズ業者との顧客関係のキャンセルを経験したが、最も重要なフランチャイズ関係はまだ進行中であり、既存設備を利用して私たちと契約を更新した。その中のいくつかの合意は2023年に更新されなければならない。
収入コスト
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
ホーム.ホーム | $ | 4,219 | $ | 3,793 | $ | 426 | 11 | % | $ | 8,208 | $ | 7,815 | $ | 393 | 5 | % | |||||||||
取引記録 |
| 2,833 |
| 2,230 |
| 603 |
| 27 | % |
| 5,477 |
| 4,564 |
| 913 |
| 20 | % |
| ||||||
減価償却と減価 |
| 291 |
| 461 |
| (170) |
| (37) | % |
| 582 |
| 927 |
| (345) |
| (37) | % |
| ||||||
収入の総コスト | $ | 7,343 | $ | 6,484 | $ | 859 |
| 13 | % | $ | 14,267 | $ | 13,306 | $ | 961 |
| 7 | % | |||||||
2022年12月31日までの3カ月間の収入コストは13%増の730万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間の収入コストは650万ドルだった。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちのプラットフォームの収入コストは11%増加し、420万ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月は380万ドルだった。増加の主な原因は2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の設置·輸送コストが増加している。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの取引収入コストは27%増加し、280万ドルに達したが、2021年12月31日までの3ヶ月は220万ドルだった。増加の主な原因は当社の博彩料価格の上昇により、不足レストランの収入シェアが増加している。
2022年12月31日までの6カ月間の収入コストは7%増加して1，430万ドルに達したが、2021年12月31日までの6カ月間の収入コストは1，330万ドルであった。
2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちのプラットフォーム収入コストは5%増加し、820万ドルに達したが、2021年12月31日までの6ヶ月の収入コストは780万ドルだった。この増加は，主に2021年12月31日までの6カ月と比較して，2022年12月31日までの6カ月間の設置と輸送コストが増加したためである。
2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちの取引収入コストは20%増加し、550万ドルに達したが、2021年12月31日までの6ヶ月は460万ドルだった。この増加は主に当社の博彩料価格の上昇により不足レストランの収入シェアが増加したためである。
47
カタログ表
収入コスト--減価償却と減価償却
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちの収入減価償却と減価償却コストはそれぞれ37%低下し、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の50万ドルと90万ドルからそれぞれ30万ドルと60万ドルに低下した。減少の主な原因は、レンタルしたタブレットが2022年度に返却され、使用中や減価償却されたタブレット数が減少したことだ。
運営費
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
研究開発 | $ | 5,112 | $ | 3,805 | $ | 1,307 | 34 | % | $ | 11,381 | $ | 7,806 | $ | 3,575 | 46 | % | |||||||||
販売とマーケティング |
| 2,227 |
| 1,651 |
| 576 |
| 35 | % |
| 4,626 |
| 2,825 |
| 1,801 |
| 64 | % |
| ||||||
一般と行政 |
| 6,276 |
| 2,158 |
| 4,118 |
| 191 | % |
| 12,200 |
| 4,132 |
| 8,068 |
| 195 | % |
| ||||||
あまり製品を修理しないことによる損失 |
| — |
| 28 |
| (28) |
| (100) | % |
| — |
| 463 |
| (463) |
| (100) | % |
| ||||||
総運営費 | $ | 13,615 | $ | 7,642 | $ | 5,973 |
| 78 | % | $ | 28,207 | $ | 15,226 | $ | 12,981 |
| 85 | % | |||||||
2022年12月31日までの3カ月間の運営費は78%増の1360万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の運営費は760万ドルだった。
2022年12月31日までの6カ月間の運営費は85%増の2，820万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月の運営費は1，520万ドルだった。
研究と開発
2022年12月31日までの3カ月間で、研究開発費は34%増の510万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の研究開発費は380万ドルだった。この増加は主に従業員数の増加により賃金と従業員福祉支出が70万ドル増加したことと、株式ベースの報酬支出が40万ドル増加したことである。
2022年12月31日までの6カ月間、研究開発費は46%増の1140万ドルに達したが、2021年12月31日までの6カ月間の研究開発費は780万ドルだった。この増加は、主に私たちの従業員数の増加により、賃金と従業員福祉支出が260万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が50万ドル増加したためだ。
販売とマーケティング
2022年12月31日までの3カ月間で、販売とマーケティング費用は35%増加して220万ドルに達したが、2021年12月31日までの3カ月は170万ドルだった。この増加は主に従業員数の増加により、賃金と従業員福祉支出が40万ドル増加したためだ。
2022年12月31日までの6ヶ月間、販売とマーケティング費用は64%増加して460万ドルに達したが、2021年12月31日までの6ヶ月間の販売とマーケティング費用は280万ドルだった。この増加は、主に従業員数の増加による賃金と従業員福祉支出の110万ドルの増加と、2022年12月31日までの6カ月間に合併完了時に支払われた30万ドルの広報費である。
一般と行政
2022年12月31日までの3ヶ月間、一般と行政費用は191%増加し、630万ドルに達したが、前年同期は2.2ドルだった2021年12月31日までの3カ月は100万ドル。増加の主な原因は、法律費用、会計サービス費用、臨時サービス費用が170万ドル増加し、株式ベースの報酬支出が150万ドル増加し、賃金と従業員福祉支出が40万ドル増加したことだ。
2022年12月31日までの6カ月間で、一般·行政費は195%増の1220万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月は410万ドルだった。この増加は主に在庫の増加によるものです
48
カタログ表
基本給与支出は330万ドル増加し、法律費用、会計サービス費用と臨時サービス費用は280万ドル増加し、その中の80万ドルは合併のための補助専門サービス料であり、従業員数の増加は賃金と従業員福祉支出を140万ドル増加させ、保険費用は40万ドル増加した。
不常時修理製品による損失
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちは頻繁ではない製品の修理で損失がありませんが、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ2.8万ドルと50万ドルです。減少の原因は，2021年12月31日までの6カ月と比較して，新冠肺炎による2022年12月31日までの6カ月間，我々の顧客は，ハードウェア設備を洗浄するための強制予防協定として極めて強い商業消毒剤解決策を使用したことによるハードウェア破損に関連したメンテナンス·交換費用の減少である。
権利証と転換可能な本票は価値変動を公正に許可する
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
|
| |||||||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
株式承認証及び転換可能本券は価値変動を公正に許可する | $ | (378) | $ | (16,196) | $ | 15,818 | 98 | % | $ | 59,444 | $ | (29,770) | $ | 89,214 | 300 | % | |||||||||
2022年12月31日までの3ヶ月間、株式承認証と転換可能な本票の公正価値は40万ドルの損失に変化したが、2021年12月31日までの3ヶ月で1620万ドルの損失があったが、これは主にすべての転換可能な本チケットが2022年9月21日に合併を完了したために転換された。2021年12月31日までの3ヶ月以内に、当社のすべての未返済転換可能な本チケット及び負債分類株式証は再計量しなければなりません。このような手形は公正価値で入金されるからです。
2022年12月31日までの6カ月間、株式承認証と転換可能な本票の公正価値変化は収益5940万ドルによって変化したが、2021年12月31日までの6カ月で2980万ドルの赤字となった。
2022年12月31日までの6カ月間に記録された再計量収益は主に2つの要因によって推進されている。まず，合併が完了する直前に，交換可能手形と埋め込み株式証明書をその当時の公正価値4，140万ドルまで再計量し，収益4，830万ドルを再計測した.第二に、合併の完成に伴い、同社は940万ドルのVTAQレガシー私募株式証に関連する権利証債務を負担し、80万ドルの追加株式承認証を発行した。2022年12月31日現在、会社のすべての負債分類株式証は、2022年12月31日の株価に基づいて公正価値に再計量され、2022年12月31日までの6ヶ月間の再計量収益は1120万ドルとなった。株式承認証の公平値変動に影響する主要な要素は私募株式証の仮定、追加株式証株式の発行、及び2022年12月31日までの6ヶ月以内の会社株価の下落である。
2021年12月31日までの6ヶ月間、交換可能手形及び株式承認証を含む公平値変動により2，980万ドルの損失が発生し、当時の個人持株実体の株価上昇を反映している。このような株価上昇は期待される合併を考慮している。
利子支出
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
利子支出 | $ | 3,030 | $ | 868 | $ | 2,162 | 249 | % | $ | 6,406 | $ | 2,256 | $ | 4,150 | 184 | % | |||||||||
2022年12月31日までの3カ月の利息支出は249%増の300万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の利息支出は90万ドルだったのに対し、2022年12月31日までの6カ月の利息支出は184%増の640万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月の利息支出は230万ドルだった。増加の原因は、2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月に比べて、当社は2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に有利子定期ローン債務を返済していないことが高いからである。
49
カタログ表
債務と財務義務が損失を返済する
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
債務と財政債務が損失を返済する | $ | 337 | $ | — | $ | 337 | 適用されない | $ | 8,095 | $ | — | $ | 8,095 | 適用されない | |||||||||||
2022年12月31日までの3カ月と6カ月、債務と財務義務の弁済損失はそれぞれ30万ドルと810万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月と6カ月の損失はゼロだった。この伸びは、2022年12月31日までの6カ月間、会社が合併前に返済していなかった定期ローンの完済損失780万ドルのためだ。また、会社は2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、ある融資義務の弁済に関する30万ドルの損失を記録した。
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
その他の融資や金融商品(コスト)収入、純額 | $ | — | $ | — | $ | — | 適用されない | $ | (1,768) | $ | — | $ | (1,768) | 適用されない | |||||||||||
2022年12月31日までの6カ月間、他の融資や金融商品コストの純額は180万ドルであったが、会社が転換手形協定の終了時に株式と株式譲渡承認証を発行したことに関する240万ドルの支出および50万ドルの関連法的費用が、創業者株負債に帰属していない120万ドルの収入部分によって再計量されたためである。
その他の収入、純額
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 変わる |
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる |
| |||||||||||||||||
(千ドル) | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | 2022 |
| 2021 | 金額 |
| % | |||||||||||||
その他の収入、純額 | $ | 327 | $ | 11 | $ | 316 | 2,873 | % | $ | 2,355 | $ | 2,641 | $ | (286) | (11) | % | |||||||||
2022年12月31日までの3カ月間、他の純収入は30万ドルに増加したが、2021年12月31日までの3カ月の純収入は1.1万ドルだった。この伸びは、主に2022年12月31日までの3カ月間、合併で得られた収益から利息を稼ぎ、これらの収益を通貨市場口座に保管しているためだ。
2022年12月31日までの6カ月間、その他の純収入は240万ドルに低下したが、2021年12月31日までの6カ月は260万ドルだった。収益は主に2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間にPPPローンを免除したためです。
所得税支給
所得税の支出は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月では重要ではない。
流動性と資本資源
2022年12月31日と2022年6月30日まで、私たちの主要な流動性源は現金と現金等価物で、それぞれ3820万ドルと300万ドルで、これらの現金と現金等価物は運営資本に使用されている。
設立以来、私たちは主に転換可能な本チケットとローンの発行、転換可能な優先株の売却などの融資取引を通じて私たちの運営に資金を提供してきました。設立以来、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の運営損失を含めて、それぞれ2780万ドルと1360万ドルの経常的な運営損失が発生した。2022年12月31日と2022年6月30日までの累計赤字はそれぞれ1.83億ドルと2.08億ドルで、近く引き続き運営赤字が発生する見通しだ。運営現金は、顧客から現金を受け取る時間やその他のリスクを含むが、新冠肺炎の流行の影響を含むが、顧客から現金を受け取る時間やその他のリスクを含む様々なリスクや不確実性の影響を受ける可能性もある。完成合併から4，980万ドルの現金を獲得し、クレジット契約の発行と他の債務の同時返済から1，370万ドルの現金純額を得ますが、追加の出資を受けます
50
カタログ表
これは現在予想されている支出に資金を提供し、満期時に私たちの義務を履行するために必要だ。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存して、収入増加率、購読更新活動、課金頻度、未来の製品開発の成功程度、及び更なる販売とマーケティングのサポート及び研究開発努力の支出タイミングと規模を含む。
合併·債務融資は我々の財務状況を改善しているが、将来的には公的または個人融資源からより多くの資金を得る必要があると予想される。これらの追加融資の計画は、持続的な経営企業としての私たちの能力に重大な疑いが生じる条件や事件を緩和することを目的としているが、計画が私たちの制御範囲内でないため、効果的に実施されることを保証することはできない。もし外部源からより多くの資金を得る必要があれば、私たちは私たちが受け入れ可能な条件でどんな追加資金も得ることができることを確実にすることができない。もし私たちが必要な時に追加の資本を調達できなければ、私たちの業務、経営業績、財務状況は実質的な悪影響を受ける可能性がある。そのため、財務諸表が発表された日から1年間、私たちが経営を続ける能力があるかどうかは、大きな疑問があります。我々の財務諸表は継続経営に基づいて作成されており、正常業務過程における資産現金化と負債返済を考慮している。
キャッシュフローの概要
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
| 12月31日までの6ヶ月間 |
| 変わる | |||||||||
(単位：千) | 2022 |
| 2021 | $ |
| % | ||||||
経営活動に使われている現金純額 | $ | (26,561) | $ | (30,291) | $ | 3,730 | (12) | % | ||||
純現金投資活動 |
| (4,630) |
| (896) |
| (3,734) |
| 417 | ||||
融資活動提供の現金純額 |
| 66,385 |
| (86) |
| 66,471 |
| (77,292) | ||||
現金純増(マイナス) | $ | 35,194 | $ | (31,273) | $ | 66,467 | (213) | % | ||||
経営活動
2022年12月31日までの6カ月間で、経営活動に用いられた純現金は2022年12月31日までの6カ月の2，660万ドルから12%低下したが、2021年12月31日までの6カ月は3，030万ドルとなった
12月末まで6か月 2022年3月31日、経営活動用の現金純額は26.6ドル 百万ドルです。17.8ドルの純収入が含まれています 経営資産と負債変動による現金純使用300万ドル 100万ドルの部分は非-現金だ収益、純額は41.3ドルです 百万ドルです。業務資産と負債の変化による現金純使用は、主に売掛金の110万ドルの増加、前払いおよびその他の流動資産の120万ドルの増加、負債の210万ドルの減少、繰延収入の660万ドルの減少に関連している 百万ドルです。繰延コストは6.3ドル減少し、これらの現金の使用を部分的に相殺しました 支払いは140万ドル減少しなければならない。非人間的である-現金だ調整は、主に権利証および変換可能なチケットの公正価値変動に関する収益48.3ドルに関するものです 百万ドルと公正な価値変動の負債-分類株式承認証11.2元 百万人200万ドルの未償還購買力平価融資、および120万ドルの未帰属方正株式負債の公正価値変動を免除し、一部債務清算と融資義務に基づく損失810万ドル、株式に基づく補償支出300万ドル、支給された実物利息支出240万ドル、転換手形契約を終了した株式と株式証明コスト240万ドル、プレミアム株式ベース株式の補償支出190万ドル、債務割引と債務発行コスト190万ドルの償却、および減価償却、償却と減価80万ドルの部分的に相殺された。
12月末まで6か月 2021年3月31日、経営活動用の現金純額は30.3ドル 百万ドルです。43.0ドルの純損失も含まれています 経営資産と負債変動による現金純使用は1650万ドル 100万ドルの部分は非-現金だ料金は29.2元です 百万ドルです。営業資産と負債の変化による現金純使用は主に繰延収入730万ドルの減少と関係がある 680万ドルのサプライヤー融資スケジュール 百万、勘定は480万ドルです 百万ドルと負債270万ドル 600万ドルは繰延費用によって600万ドル削減されました 百万ドルです。非人間的である-現金だ調整は主に26.9ドルの転換可能な本チケットの公正価値の変化に関するものである 私たちの負債の公正な価値の変化は-分類株式承認証2.8元 百万ドル、減価償却と償却は110万ドルです 百万と株-ベース報酬支出は1.0ドル 百万ドル、一部は260万ドルの購買力平価ローンで相殺されました 百万ドルです。
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カタログ表
投資活動
2022年12月31日までの6カ月間で、投資活動用の純現金は2022年12月31日までの6カ月間の460万ドルから2021年12月31日までの6カ月間の90万ドルに増加した
12月末まで6か月 2022年3月31日、投資活動用の現金は4.6ドル 百万ドル、主に資本化ソフトウェアの現金が250万ドル流出します 非付属会社への投資は200万ドルの現金が流出している。
12月末まで6か月 2021年31日、投資活動で使用された現金は0.9ドル 百万ドル、主に資本化ソフトウェアを含む現金が80万ドル流出します 百万ドルです。
融資活動
2022年12月31日までの6カ月間で、融資活動で提供された純現金は6650万ドル増加して6640万ドルに達したが、2021年12月31日までの6カ月間、融資活動で使用された現金は10万ドルだった
2022年12月31日までの6カ月間、融資活動が提供した現金は6640万ドルで、主に定期融資の発行収益6030万ドル、合併·パイプライン融資の収益(取引コストを差し引いた)4980万ドル、普通株発行の収益100万ドル、定期融資3300万ドルの返済、債務返済の罰金およびその他の費用610万ドル、繰延取引コスト190万ドルの支払い、融資債務元金270万ドル、債務発行コスト110万ドルの支払いが含まれている。
12月末まで6か月 2021年31日、融資活動用の現金は0.1ドル 100万ドルです主に融資債務100万ドルを支払います 百万ドルと繰延取引費用0.1ドルを支払う 50万ドルです。50万ドルを発行して本チケットを変換して得られた部分から相殺します 100万ドルと50万ドルの融資債務を発行します 百万ドルです。
融資義務
会社の融資義務は、2022年12月31日と2022年6月30日まで
| 12月31日まで |
| 6月30日まで | |||
(単位：千) | 2022 | 2022 | ||||
売掛金融資手配 | $ | 4,628 | $ | 5,911 | ||
設備融資の仕組み |
| 2,158 |
| 2,929 | ||
融資債務総額 |
| 6,786 |
| 8,840 | ||
差し引く：融資債務、流動 |
| (6,786) |
| (8,840) | ||
非流動融資債務総額 | $ | — | $ | — | ||
売掛金融資手配
2021年4月27日、私たちは前払金と引き換えに、外部投資家に将来の売掛金を提供する投資計画を達成した。この手配により、多額の前払の形で融資を受け、受け取った収益を融資義務として記録することで借金に計上し、これらの収益は売掛金債務者に将来の売掛金に関する支払いを受け取ることで返済される。融資義務は請求権がない；しかし、私たちはまず債務者からお金を受け取って、それらを投資家に送金しなければならないので、私たちは催促に責任がある。私たちは実際の利息法を使って融資金額の利息を確認します。実金利とは，投資家が受け取った現金金額の現在値と投資家が我々に支払ってくれた現金金額の現在値とが等しい金利である.売掛金融資手配の期限は5年で、融資側と共同で私たちの借金が満期になったときに展示期間を行うことを許可してくれます。
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カタログ表
2021年8月15日、2021年11月16日、2022年2月22日、2022年5月31日、2022年8月18日、受取融資ツールの条項に基づいて、私たちは受取融資ツールを前に転がして、私たちの四半期の借金を少なくとも12ヶ月継続できるようにした。融資者の許可を得たら、当行は引き続き売掛金融資を展開期間を手配することができる。
設備融資の仕組み
2019年から、あるタブレットPC購入の支払いを確保するために、第三者融資者と合意しました。このような手配の期限は一般的に3~5年で、金利は8%から14%まで様々だ。そして、私たちは4年間の運営リースを通じて、融資者が現金化したタブレットを私たちの顧客にレンタルします。
2023年度には、私たちの流動性状況と他の約束のため、第三者融資者とのいくつかの手配に対するいくつかの支払いを延期し、上記の手配に違約しました。我々は，以下に述べるように，我々の第三者融資者と返済合意を達成することでこの問題を救済している
2022年11月4日、同社は第三者融資者の一人と不払いを延期する改正案を実行し、残り期限を手配する毎月の支払いを増加させた
2022年11月21日、会社はその第三者融資者の一人と修正案に署名した。当社は現金で40万ドルを支払い、そのうちの1つを返済し、そのうちの1つを廃止し、30万ドルを簡明総合経営報告書と全面収益(損失)に債務と財務債務の返済損失を計上した
2022年11月4日に調印された改正案と2022年11月21日に施行された早期終了により、上記満期支払いの違約が免除され、2022年12月31日現在、会社は規定を遵守している。私たちはこれらの手配されたすべての債務を短期融資債務に分類し、2022年12月31日と2022年6月30日までとした。
債務手配
2022年12月31日と2022年6月30日現在、私たちの未済債務(債務割引控除後)は、以下のように含まれています
| 12月31日まで |
| 6月30日まで | |||
(単位：千) | 2022 | 2022 | ||||
転換可能なチケット | $ | — | $ | 89,663 | ||
定期ローン |
| 52,022 |
| 25,443 | ||
購買力平価ローン |
| — |
| 2,000 | ||
債務総額 |
| 52,022 |
| 117,106 | ||
差し引く：債務、流れ |
| — |
| (115,106) | ||
非流動総債務 | $ | 52,022 | $ | 2,000 | ||
転換可能なチケット
2022年6月30日まで、私たちは異なる投資家に未返済の転換可能な手形を発行し、これらの手形はすべて公正価値オプションを計上した。2022年6月30日現在、このような転換可能な本チケットの公正価値は8970万ドルである。合併と同時に、すべての変換可能なチケットは普通株式に変換される。また、株式証明書と共に発行されたいくつかの変換可能な手形も、関連株式証明書を普通株式に変換する。手形と株式承認証転換の結果，8，147，938株普通株が発行された。転換直前、転換可能本票は当時の公正価値4，140万ドルに再計量され、再計量収益4，830万ドルを招き、2022年12月31日までの6ヶ月間の簡明総合経営報告書と全面収益(損失)の権証と転換可能本票の公正価値変動に計上された。
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カタログ表
定期ローン
地平線ローン
吾らは2021年3月4日、Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)と融資協定(“Horizon融資”)を締結し、Horizon Technology Finance Corporation(“Horizon”)から1，500万ドルを提供し、最優遇金利で6.5%の年利で利息を計上し、期限は融資融資日ごとに54カ月とした。Horizonローン支払条項は、前24の支払日の未償還元本金額のみを返済する必要があり、ローンに適用される手形で決定されたその後の30個の支払日等額に元本加算利息を支払うことを要求する。私たちは特定の資産をHorizonローンの担保とする。Horizonローンには金融契約が含まれており、制限されていない現金と売掛金残高を維持し、四半期予約量目標を実現することが求められている。2022年3月11日、総期限を24ヶ月に短縮し、満期日を2023年3月20日とするHorizonローンを修正しました。
契約信用協定(定義は以下参照)については、私は2022年9月21日に現金で1，700万ドルを支払ってHorizonローンを返済し、そのうち1，500万ドルは元金を返済し、60万ドルは利息支出と受取利息を支払うことに等しい。また、170万ドルは、私たちの簡明な総合経営報告書と全面収益(赤字)における債務と財務債務の返済損失として記録されています。
ラーゴローン
2022年3月11日、私たちはLago Innovation Fund I&II、LLCと融資協定(“Lagoローン”)を締結し、1，260万ドル、利息12%プラス1%または30日間のロンドン銀行同業借り換え金利(LIBOR)を提供し、実物利息は2%で、2023年4月1日に満期になった。私たちはいくつかの資産をラゴローンの担保としている。LAGOローン支払条項は、返済前12の支払日内に元金を返済していない受取利息のみを要求し、ローンに適用された手形で決定された最後の支払日に元本に残りの課税利息を加算することを要求する。いつでも費用を前払いすることができます。前払い時間によって決めます。ラゴ融資には金融契約が含まれており、制限されていない現金と売掛金残高を維持し、四半期予約量目標を実現することが求められている。私たちは205，602部の引受権証を発行して、ラゴローンで普通株を購入しました。詳細は本四半期報告第1項付記10-Q表を参照されたい。
2022年8月4日、ラゴローンの改正により、530万ドルの追加定期融資を受けた。さらに、私たちは普通株式と追加部分を購入するために169，310部の引受権証明書を追加発行した。私たちは、貸主との改正を清算と見なし、私たちの簡明な総合経営報告書と全面収益(損失)に600万ドルの債務と財務義務弁済損失を記録することにした。
二零二二年九月二十一日に信用協定(定義は以下参照)を締結し、吾らは現金で2，240万ドルを支払ってすべての未返済ローンを返済し、そのうちの1，780万ドルは元金および10，000，000ドルを返済して実物利息を支払う。また、前金と他の罰金に関する440万ドルの現金も支払われた。
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カタログ表
信用協定
二零二年九月二十一日、合併について、吾らは付属保証側Metropolitan Partners Group Administration、LLCは行政、支払い及び担保代理(“代理”)、貸金人(“貸手”)及びその他の方と信用協定(“信用協定”)を締結し、これにより貸手は原始元本総額5，500万ドルの定期融資(“定期融資”)を発行した。
定期ローンは成約時に全部借り入れました。信用協定の下の未返済金は年利15%で利息に計上される。締め切り後の最初の18ヶ月以内に、吾らは月別に受取利息及び未払い利息の一部を資本化し、定期ローンの元金残高に加入することを選択することができ、その後当該等資本化利息は金利で利息を計上し、他の方式で定期ローンの元金(“実収利息”)を構成することができる。締め切り後最初の6ヶ月の受取利息については、100%の利息を月資本化して実収利息にすることができます。締め切りから6ヶ月後ですが、締め切りから18ヶ月前に累算しなければならない利息については、月払い利息の50%を実収利息として選択することができます。定期ローンは2025年3月21日に満期になる。
定期ローンは、私たちが前払いすることができます。しかし、締め切り18ヶ月の周年日前に支払われる任意の任意の自発的または強制的な前払いは、支払いの日から締め切り18ヶ月の周年日までの間に、定期ローン元金総額に相当するすべての保険料(その期間にPIK利息に資本化することができる任意の利息を含む)を支払わなければなりません。定期ローンは一度返済すると，転貸してはならない.私たちは定期ローンに関連するいくつかの前払い費用と行政費用を代理店に支払う必要がある。信用協定の下での私たちの債務は私たちのほとんどの資産を担保にしている。
私たちは最低現金契約と1.20~1.00の最高純レバレッジ率を含む信用協定に規定されているいくつかの財務契約を守らなければならない。クレジット協定には、追加債務または留置権の発生、投資、付属会社との取引、財務諸表の交付、税金の納付、維持保険、財産の処分、合併または買収などの慣例的な契約が含まれている。私たちはまた配当金の支払いや私たちの配当金の他の分配または支払いを制限されていますが、限られた例外は除外されます。信用協定には常習陳述と保証、違約事件及び終了条項も含まれており、これにより定期ローンの加速及びいかなる未返済債務に適用できる金利は5%増加する。2022年12月31日まで、私たちはすべての適用された協約を遵守した。
信用協定と一緒に、私たちは普通株を購入するために融資者に1，500，000件の引受権証を発行した。この等承認持分証は権益種別として確定され、著者らは追加実納資本内に当該等承認持分証に関連する価値210万ドルを記録し、そして相殺債務割引を記録した。
信用プロトコルを締結する条件として，VTAQの連座保証人(“保証人”)Ventoux Acquisition Holdings LLCとChardan International Investments LLCは，600，000株の株式をクレジットプロトコルの貸手に譲渡することに同意した。保証人がクレジット協議貸手に株式を譲渡する場合、取引の実質的な内容は、保証人が吾等に出資し、その後、貸手に株式ベースの金を支払い、貸手が信用協定を締結することを奨励することである。そこで、私たちは圧縮総合貸借対照表でこの取引を280万ドルの債務発行コスト割引と記録し、追加実収資本の増加を相殺した。
私たちは信用協定に署名した時に100万ドルの現金債務発行コストが発生し、これらのコストは債務割引として記録されている。
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間に、それぞれ210万ドルと230万ドルのPIK利息支出を記録し、これは未返済債務残高の増加を反映している。また、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間に、債務償却に関する利息支出を記録し、金額はそれぞれ50万ドルと60万ドルだった。このため、2022年12月31日現在、定期融資、非流動残高5200万ドルは、5500万ドルの元本と230万ドルの応算PIK利息を反映しており、530万ドルの未償却債務発行コストを引いている。
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カタログ表
賃金保障計画ローン
同社は2020年4月、米国の小企業管理局を通じて260万ドルのPaycheck保護計画(PPP)融資を取得した。2021年3月、2件目のPPP融資を受け、金額は200万ドル、総額は460万ドルだった。もし資金が賃金コスト、担保ローンの利息、レンタル料、公共事業に使用された場合、少なくとも60%が賃金に使用され、ローンは完全に免除される。私たちはこのような資金をこの費用に使用し、PPP資金の融資減免を申請した。このローンは担保や個人保証を必要としない。購買力平価ローンの金利は1%、第1ローンの期限は2年、第2ローンの期限は5年。私たちはASC 470の会計基準に従って融資を債務として会計計算した債務.
2021年12月31日までの6ヶ月間、最初のPPPローン260万ドルの免除を受け、他の収入、純額と確認された。2022年7月には、2件目の融資の免除が許可され、金額は約200万ドルで、2022年12月31日までの6カ月間の簡明総合経営報告書および全面収益(赤字)中の他の収入純額が確認された。
表外手配
2022年12月31日と2022年6月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
最近の他の発展
2022年6月、私たちは第三者下請け業者との件に関連して有利な仲裁裁判を受け、約1，130万ドルの損害賠償金を得ました。これは、頻繁ではない製品修理による損失と関連し、法的費用を支払いました。2022年12月31日現在、同賞は実現可能とされる基準に達していない。そのため，我々の簡明総合経営報告書や包括収益(赤字)では，この決済に関する収益は何も確認されていない.
関係者取引
当社はいくつかの転換可能な本チケットと株式権証明書を埋め込むエンティティを持っているが、当社の取締役会メンバーはそのエンティティの上級者であり、そのエンティティ(“関連エンティティ”)に財務権益を持っている。2022年6月30日までに、私たちの転換可能な本チケットと組み込み株式証明書の残高のうち960万ドルが関連側に満期になり、これらはすべて12ヶ月以内に満期になります。2022年12月31日までの6ヶ月間、転換手形と組み込み株式証明書を普通株式に変換することができる。詳細については注7を参照されたい。
2022年12月31日までの6ヶ月間、当社133，333株の普通株式と引き換えに、ある投資家から1，000ドルの株式投資を獲得しました。詳細については，本四半期報告第1項付記9のセル10−Qを参照されたい。もっと詳細を知っています
また，2022年12月31日までの6カ月間に当社の取締役に1，200，000個のRSUを付与し，RSUあたりの公正価値は4.56ドルであった。詳細については，本四半期報告第1項付記11のセル10−Qを参照されたい。
重要な会計政策と試算
アメリカ公認会計原則に従って財務諸表を作成するには私たちがいくつかの見積もりと仮説を立てる必要があります。これらの推定と仮定は、資産、負債、収入、費用、および開示された報告金額に影響を与える。私たちの最も重要な推定と判断は、売掛金の売掛金の収益性、財産と設備および無形資産の使用年数、在庫推定値、金融商品の公正価値、繰延税金資産と負債の推定値、株式に基づく報酬の推定値を計算する際に使用される推定仮定、株式証明書の推定値、プレミアムおよび未帰属方正株式配置、非関連会社投資の推定値、買収名誉および無形資産の推定値、および長期資産の減値に関するものである。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に差があれば、私たちの未来の財務諸表列報、財務状況、経営結果、キャッシュフローは影響を受けるだろう。
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カタログ表
以下に説明する会計政策は、より大きな判断と複雑さに関連していると考えられる。したがって、これらの政策は、私たちの財務状況と経営結果を全面的に理解し、評価するために最も重要だと思います。より多くの情報を知るためには、2022年および2021年6月30日現在および2021年6月30日までの監査総合財務諸表付記1および2022年12月16日に米国証券取引委員会に提出された現在の8-Kレポート添付ファイル99.1の関連付記を参照されたい。
収入確認
約束された貨物またはサービスが顧客に移転されると、収入は、これらの貨物またはサービスの対価格と交換する権利があることが期待されていることを反映していることが確認され、顧客から徴収された任意の税金(例えば、販売税および他の間接税)が差し引かれ、これらの税金はその後、政府当局に送金される。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、私たちの収入は、(1)Presto TouchおよびAIプラットフォーム製品の販売およびレンタル(“プラットフォーム収入”)の2つの収入源から来ています(“プラットフォーム収入”)ハードウェア、ハードウェア部品、ソフトウェア、顧客サポートおよびメンテナンスを含む、(2)専門サービス(“取引収入”)を含む良質なコンテンツ(ゲーム)および他の収入。
プラットフォーム収入
プラットフォーム収入フローは，クライアントからの我々Presto Touch製品へのアクセス料金を比例して確認する.契約総価値の一部は契約実行時に満期になり、残りの部分は契約期間内に月ごとに満期になる。私たちの顧客との契約期間は一般的に12ヶ月から48ヶ月です。インボイス金額が確認された収入を超えて、繰延収入と表記します。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、人工知能プラットフォーム製品から生じる収入は重要ではない。人工知能プラットフォーム製品から発生したこのような収入には、権証公正価値に関する40万ドルと60万ドルの対販売収入が含まれており、それぞれ2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に顧客の取引価格を下げるとされている。より詳細については、上記運営結果の構成要素を参照されたい。また，あるクライアントとスケジュールを保持し，Presto Touch製品をそのクライアントにレンタルする.リースに関する収入は，簡明総合経営報告書と包括収益(赤字)においてリース期間内のプラットフォーム収入として直線的に確認されている。運営結果の構成要素を参照してください より詳細については、上記を参照されたい。
取引収入
取引収入には、コンテンツ配信および使用の時点で確認された単一の履行義務が含まれる。取引収入は総額で確認されており，我々は関係中の依頼者であるため，レストランは我々と食事者の間で販売エージェントの役割を演じ，食事中に良質なコンテンツを追加販売している.私たちは依頼人です。私たちは履行を担当する主要な義務者なので、私たちは博彩許可証とその可及性を制御し、食事客に受け取る価格を確定する上で影響力を持っています。レストランが販売手数料のために差し押さえた博彩サービス収入部分には収入の取引コストが計上されている。
以下の手順で収入確認を決定します
| 1. | 契約を識別したり、顧客と契約を結んだり-主販売契約を締結します(“MSA“)双方のサインを経たお客様。MSAでは権利と義務を概説し，支払い条件を明確に定義している。次に、通常、各フランチャイズ業者とライセンス契約を締結し、その中で提供する特定の商品やサービスについて概説する。また、食事提供者と単独のゲーム契約を締結し、契約により、お客様は良質なコンテンツを使用するために支払うことに同意しました。各MSAは、ライセンスプロトコルおよび各博彩プロトコルと共に商業的実質を有するため、支払いと引き換えに製品およびサービスを提供し、入金を得ることが可能である。 |
| 2. | 契約における履行義務を決定します-私たちの顧客との契約には、様々なサービスの譲渡を約束することが含まれています。複数のサービスを含むすべてのスケジュールについて、単一のサービスが異なるパフォーマンス義務に適合しているかどうかを評価します。サービスが独自の履行義務であるかどうかを評価する際に、クライアントがサービスから利益を得ることができるかどうか、または他の既存のリソースを単独で利用することができるかどうか、およびサービスが契約内の他のサービスとは別に識別できるかどうかを判断する。この評価には評価が求められています |
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カタログ表
| 各個々のサービス製品の性質と、サービスが高度に統合されているかどうか、高度に相互に関連しているか、または互いに大きく修正されているかを含む契約範囲内でサービスをどのように提供するかは、契約の事実および状況に応じて判断する必要があるかもしれない。 |
MSAとライセンスプロトコルに対しては，1)ハードウェア，SaaS，保守の販売やリースがPresto Touch製品の総合的な性能義務であり，ゲームプロトコルに対して，2)高度なコンテンツやゲームであることを確認した.2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間、専門サービスは取るに足らない。
我々のPresto Touchは単一の性能義務を持つと考えられ，Presto Touch製品の個々の要素が相互に依存しているため，独立に動作することはできない.Presto Touch製品のソフトウェアおよびハードウェアは、別の要素を使用することなく、一方の要素を使用することから利益を得ることができない組み合わせ出力を表す。
我々がゲームプロトコルを締結する際には，我々のPresto Touch製品は，我々が設計(自分で設計または他の下請け業者を介して)インターネットを介して提供し，食客が購入できる娯楽サービスを提供する能力を含む.ゲームはインターネットでしかアクセスできず，食事者がコンテンツ有料と決定した場合，食事者はPresto Touch製品上のゲームにアクセスする権利を得る.博彩料は，食事者の設備使用状況に応じて定められ，食事客との単独契約で規定されている。発生したすべての費用はレストランが受け取ったもので、食事を使う人として食事小切手の一部を正常に支払い、私たちに送金して、販売としてレストランに支払う手数料を差し引きます。したがって、良質なコンテンツ収入やゲーム収入は業績義務だ。
| 3. | 取引価格の決定-我々のMSAは条項と条件を規定し，単独のライセンスプロトコルは取引価格を規定し，通常Presto Touch製品の店舗ごとの位置や数の価格について概説する.取引価格は通常固定料金であり，一部は契約調印時に前払いし，残りの部分はPresto Touch製品をインストールする際に支払う.取引収入の取引価格は試合ごとに徴収される固定料金です。私たちはたまに顧客に対応する対価格を提供し、支払い時に資本化資産と表記し、繰延コストの一部とし、期待顧客寿命内に償却収入として償却する。 |
| 4. | 契約における履行義務の取引価格割当て-Presto TouchとPresto Content契約はいずれも1つの履行義務からなり，契約価格を再分配する必要はない. |
| 5. | 私たちが義務を履行する時や義務を履行する時に収入を確認しますクライアントは我々のSaaSプラットフォームに継続的にアクセスすることで我々が提供する利点を同時に受信して消費するため，Presto TouchとAIプラットフォームの収入はサービスを提供する同期に比例して満たされ，クライアントへの購読サービスの提供から始まる.取引収入は課税額確認の基準を満たしておらず、ゲームサービスを提供している時点で確認する。 |
株に基づく報酬
従業員に奨励的株式オプションと制限株式単位(“RSU”)を付与し、従業員、投資家、取締役、コンサルタントに不適格株式オプションを付与する株式インセンティブ計画がある。オプションとRSUの付与は時間の経過とともに特定のサービス期間が付与されるが，パフォーマンスによる付与は除外される.株式報酬に関連する株式ベースの報酬支出は、付与された報酬の公正価値に基づいて確認される。奨励の基礎となる普通株の公正価値は、従来、我々の普通株が公開市場を持っていないため、取締役会が経営陣と第三者評価専門家の意見に基づいて決定してきた。取締役会は多くの客観的と主観的な要素を考慮することによって普通株の公正価値を確定し、これらの要素は比較可能な会社の評価、私たちの経営と財務業績、普通株の流動性不足、私たちの優先株或いは普通株の取引、及び一般と特定業界の経済見通しなどを含む。
各オプション報酬の公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、対象普通株の公正価値、無リスク金利、オプションの期待期限、予想変動率、および期待配当収益率を含む主観的仮定を入力する必要がある。各RSUの公正価値は、日関連普通株を付与する公正価値である。関連する株式補償費用は奨励に必要なサービス期間内に直線ベースで確認され、一般的には4年である。演技賞を受賞する
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カタログ表
業績条件に達する可能性がある場合には、成立してから現在までの関連累計株式報酬支出を確認する。私たちは罰金が発生した時にそれを計算するつもりだ。
我々は，ブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルを用いて，付与日に付与された各オプションの公正価値を推定し，このモデルは以下に述べる仮定を用いた.
| ● | 無リスク金利−無リスク金利は、使用期限が予想に近い米国債ゼロ金利債券の公表金利の平均値を用いて計算される。配当収益率はゼロと仮定しています。配当金支払いの歴史もなく、配当金を分配する計画もないからです。 |
| ● | 所期期限オプションの予想期間は、将来の行使モードおよび帰属後の雇用終了行動の合理的な予想を作成するために十分な履歴情報がないので、株式オプション予想が未償還の平均期限を維持することに基づいて、オプション帰属期間および契約満了期間の中点を計算する。 |
| ● | 予想変動率-私たちの株の予想株価変動は、普通株の取引履歴がないので、私たちの業界同業者の歴史的変動を検査することによって決定されます。 |
| ● | 期待配当収益率配当収益率はゼロと仮定されています。配当金の支払いの歴史もなく、配当金の分配も計画されていないからです。 |
2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、私たちはオプションを付与しなかった。
ASC 480で概説された負債分類基準を満たしていないため、プレミアム株は株式に分類される負債と持分を区別するしかも、米国会計基準815-40に符合する株主はすべて(I)が自社自身の株式とリンクし、かつ(Ii)は株式分類の基準に符合する。以上のような変動率や最低VWAP達成に要する時間などの投入市場データが不足しているため，プレミアム株式の公正価値は“3段階”投入によって決定される.初歩的な確認の際、プレミアム株式はモンテカルロ推定モデルを用いて公正価値で計量した。評価モデルは，波動性，割引率，最低VWAPまでに要する時間など，様々なキー仮説を利用している.
棚卸しをする
在庫はコスト或いは可現純値の中の低い者によって価格を計算し、加重平均コスト法を採用して、先進的な先出し棚卸し法に近似する。この方法は一致しており、新しい在庫とリニューアル在庫で個別に価格を計算する。在庫には完成品(錠剤)と関連部品が含まれている。我々は、第三者メーカーから在庫を完成品として購入し、在庫部分を自分の倉庫に格納し、部分を第三者倉庫に格納する。著者らは歴史販売、未来の需要と市場状況、予想製品のライフサイクルと現在の在庫レベルを評価した後、過剰と古い在庫のために準備を構築し、このような在庫をその推定した可変現純値に下げる。このような準備は正常な業務過程で計算され、総合経営報告書の収入コストと全面的な損失を計上する。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月については、過剰と古い在庫の調達は重要ではない。
公正価値計量
公正価値は、計量日に市場参加者間で資産または負債を秩序的に取引する元本または最も有利な市場において、資産の売却または負債の移転によって支払われる交換価格として定義される。私たちは各報告期間に公正価値に基づいて金融資産と負債を計量し、公正価値等級を採用し、これは公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。公正な価値を測定するために3つのレベルの投入を使用することができる
| ● | レベル1-報告日まで同じ資産のアクティブ市場での見積もり。 |
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カタログ表
| ● | 第2レベル-第1レベル以外の直接的または間接的に観察可能な入力、例えば、アクティブ市場における同様の資産のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産のオファー、または資産の全期間にわたって観察可能または観察可能な他の観察可能な市場データによって確認される入力。 |
| ● | 第三級-市場活動は市場活動支持の観察できない投入が少ないか、あるいは資産の公正価値に対して重大な意義を持っている。 |
金融商品には、現金等価物、売掛金、売掛金、転換可能な本票および組み込み式株式承認証、株式認識証負債、および帰属していない創始者株式負債が含まれる。売掛金および売掛金は帳簿価値に記載されており、予想入金または支払日までの時間が短いため、帳簿価値は公正価値とほぼ同じである。
財務諸表に債務の価値をより正確に反映していると考えられるので、転換可能なチケットと組み込み引受権証を計上するために公正価値オプションを選択しました。転換可能な本チケット、株式承認証及び計算すべき利息を含む元金金額は、公正価値に応じてモンテカルロ推定値モデルを用いて計量する。評価モデルは、次の個人融資時の優先株の転換、公共流動性イベントにおける次の融資時の転換、制御権変更時の転換、満期、違約時の転換など、企業価値や経営陣の期待未来イベント確率の評価など、様々な重要な仮定を利用している。その他の投入には，2022年6月30日までに元本16.5%の割引率に変換可能である。転換可能な本チケット及び株式承認証を含む公正価値変動は簡明総合経営報告書内承認株式証及び転換可能本チケットの公正価値変動及び全面的な損失を計上することができる。
非帰属方正株式負債の公正価値はモンテカルロ推定モデルを用いて決定されており、これには我々の普通株の予想変動率を含む重大な推定が必要である。比較可能な上場会社の歴史変動率によると、合併日と2022年12月31日まで、私たちの普通株の予想年間変動率はそれぞれ76.2%と73.3%と推定される。
非関連会社への投資
非関連会社への投資には第三者実体への株式証券投資が含まれているが、公正価値は確定しにくく、この公正価値では、会社の影響は重大ではないとみなされている。非連合会社への投資は、公正価値がいつでも確定できない投資の計量代替案を採用し、それにより、コストから任意の記録の減値或いは観察可能な価格変化を引いて投資を計量する。いずれの減値または観察可能な価格変動も、他の収入、簡明総合経営報告書、全面収益(損失)純額で報告されている。
長期資産減価準備
私たちは毎年長期資産の帳簿価値を評価したり、長期資産が減値可能であることを状況的に示す場合には、長期資産の帳簿価値をより頻繁に評価する。減価指標が存在する場合、このような資産の将来の未割引キャッシュフローに起因すると予想される。キャッシュフローが資産の記録価値を回収するのに不十分であると予想される場合、資産はその推定公正価値に減記される。
企業合併
当社は買収会計方法を用いて買収を会計計算します。買収した資産と負担した負債は買収日にそれぞれの公正価値で入金される。企業合併において譲渡された価格の公正価値は、任意または有価対価を含み、それぞれの公正価値に基づいて買収された資産と負担する負債に分配される。移転の相対価格が取得した資産と負担する負債の公正価値を超える部分を営業権と記す。
最近の会計公告
タイトルを見て“最近採用された会計基準” and “最近発表された未採用の会計基準“本表10-Q四半期報告書第1項付記1には、本表格10-Q四半期報告までの提出日、最近採択された会計声明及び最近発行された会計声明が記載されている。
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カタログ表
新興成長型会社
雇用法案の定義によると、私たちは新興成長型会社です。雇用法案では、新興成長型企業は、延長された過渡期を利用して新たなまたは改正された会計基準を遵守することができると規定されている。この規定は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、新興成長型企業が特定の会計基準の採用を延期することを可能にする。私たちは、私たち(I)が新興成長型会社または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できなくなるまで、“雇用法案”に規定されている延長移行期間を使用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社と比較できない可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちはアメリカとカナダに業務があり、私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面しています。このような危険は主に金利、信用、そしてインフレリスクを含む。私たちは重大な外国為替リスクに直面していない。
金利感度
私たちの現金と現金等価物は主に現金預金と通貨市場基金の形で持っています。私たちの現金と現金等価物の公正な価値は、主にこれらのツールの短期的な性質によるものであり、金利上昇や低下の大きな影響を受けない。私たちの現金と現金等価物の短期的な性質から、10%の金利変化が私たちの現在の経営業績に実質的な影響を与えないと仮定します。しかも、金利の変化は私たちが現在借金を返済していない費用に影響を与えないだろう。信用協定の金利は固定されている。金利の潜在的な変化も私たちの融資義務に関する利息支出に実質的な影響を与えない。
信用リスク
私たちは売掛金と商家が現金残高を前払いする信用リスクに直面している。少数の顧客は私たちの総合売掛金と収入の大部分を占めている。私たちは顧客の支払い能力を評価して、疑わしい口座の準備を記録する必要があるかどうかを決定します。
以下のお客様は、以下の期間中に収入の10%以上を占めています
| 12月31日までの3ヶ月間 |
|
| 12月31日までの6ヶ月間 |
|
| |||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
顧客A | 60 | % | 49 | % | 60 | % | 52 | % | |||
顧客B |
| 22 | % | 24 | % |
| 23 | % | 25 | % |
|
顧客C1 |
| 14 | % | 16 | % |
| 14 | % | 17 | % |
|
| 96 | % | 89 | % |
| 97 | % | 94 | % |
| |
1収入が減少したのは，顧客C内のあるフランチャイズ業者との顧客関係を廃止したためである.
2022年12月31日と2022年6月30日現在、以下のお客様が売掛金の10%以上を占めています
| 12月31日まで |
| 6月30日まで |
| |
2022 |
| 2022 |
| ||
顧客A | 33 | % | 31 | % | |
顧客B |
| 14 | % | 41 | % |
顧客C1 |
| 15 | % | — | % |
顧客D |
| 25 | % | 11 | % |
| 87 | % | 83 | % |
1期末までにDASHを持っている顧客が売掛金に占める割合は10%未満です。
私たちはサプライヤー集中のリスクに直面しています。私たちは1つのサプライヤーからタブレットパソコンを供給して、現在1つのサプライヤーからAIプラットフォームで使用しているハードウェアとソフトウェアを調達しています。タブレットPCを供給するための仕入先が価格を上げた場合、または任意のサプライヤーの商品またはサービス供給が中断された場合、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
61
カタログ表
インフレリスク
私たちの経営結果と財務状況は歴史的費用に基づいてリストされている。必要な見積もりの不正確な性質のため、インフレの影響を正確に評価することは困難であるが、インフレが私たちの経営業績や財務状況に与える影響(あれば)は重要ではないと信じている。私たちは私たちの業務が将来インフレの影響を受けないという保証がない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣(我々の最高経営責任者やCEOを含む)の監督·参加の下で、1934年の証券取引法(改正)下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年12月31日までの財政四半期末における開示制御および手続きの有効性を評価した。開示制御およびプログラムは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための合理的な保証を提供することを目的とした制御およびプログラムを含むが、これらの制御およびプログラムは、開示要求に関する決定を直ちに行うために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを目的とする。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日現在、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、以下に述べるように、開示制御や手続きは有効ではないと結論した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
重大な弱点が発見されたにもかかわらず、経営陣は、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含み、本四半期報告書10-Q表に含まれる簡明な総合財務情報は、すべての重大な面で、米国公認会計原則に記載されている間の財務状況、経営結果、およびキャッシュフローを公平に代表していると考えられる。
物質的弱点
我々はこれまで、2022年10月21日に米国証券取引委員会に提出されたS-1登録声明で4つの重大な弱点を開示してきた。以下に私たちが決定した2022年6月30日までの重大な弱点を示す。
| ● | リスク評価プログラムが設計されていないことや、役割分担を支援する政策の欠如を含む本格的な内部統制も設計されていないことを含む効果的な制御環境を維持していない。 |
| ● | 我々は、最初に複雑な会計基準を適用し、非通常、異常または複雑なイベントと取引を会計処理する問題を解決するために、有効な制御措置を設計し、維持していない。しかも、私たちは私たちの財務報告要件を支援するために十分な会計資源と適切な技術的知識を維持していない。 |
| ● | 私たちは財務諸表の決済過程に対する効果的な統制を設計して維持していない。具体的には、私たちはいくつかの口座分析と口座入金に対する効果的な制御を設計して維持していない。 |
| ● | 私たちは、私たちの財務諸表で特定の取引を報告することを十分に支援するために、内部会計記録を保存していない。 |
これらの重大な弱点は、年度または中期連結財務諸表の重大な誤報をもたらす可能性があり、これは予防または発見できない。
62
カタログ表
経営陣の救済措置
私たちは明らかにされた重大な弱点を解決するために計画を制定して実行する初期段階にいる。私たちの計画には以下の行動が含まれています
| ● | リスク評価プロセスを設計·実施し，Prestoが直面しているリスクの識別を支援する。 |
| ● | 重大な会計取引やその他の新たな技術的会計·財務報告問題の審査を強化し、これらの問題に関連した会計覚書を作成·審査するための制御措置を実施する。より多くの経験のある会計、財務報告、内部統制者を採用し、2002年のサバンズ·オキシリー法案第404条を遵守することに移行した過程で、私たちの人員の役割と役割を変更した。私たちは最近、より多くの資源を招聘し、本格的な内部統制計画の策定を支援し、内部監査機能の拡充を提供するために第三者コンサルティング会社と協力しています。 |
| ● | 口座分析および口座入金を効率的かつタイムリーに検討することができるように制御措置を実施する。 |
| ● | 我々の会計プロセスを支援する会計記録を正確かつタイムリーに審査し、内部会計審査の文書を維持することができるように制御を実施する。 |
私たちはあなたにこのような措置がこのような重要な弱点を著しく改善したり修復するということを保証することができません。これらの救済措置の実施はまだ初期段階であり，継続的な財務報告期間内に内部統制の設計と運用有効性を検証·テストする必要があるため，我々がいつ重大な弱点を完全に救済できるかは不確実であり，2023年6月30日までの年度でこれらの重大な弱点を完全に修復することはできない可能性がある。もし私たちが取った措置が適時に重大な弱点を是正できなければ、これらの制御欠陥や他の要素は私たちの年度や中期財務諸表に重大なミスが発生し、適時に予防や発見できない可能性が高い。これは逆に私たちの報告義務を履行する能力を危険にさらし、私たちの資本市場に入る能力を制限し、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
財務報告の内部統制の変化
上記の“経営陣救済措置”で述べたように、当社の財務報告の内部統制を改善するための行動に加えて、当社の最近の財政四半期の財務報告内部統制に大きな影響がないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変動がある。
63
カタログ表
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
時々、私たちは通常の業務過程でクレームを受けたり、訴訟や他の法的手続きに巻き込まれたりする可能性がある。私たちは現在、私たちの経営陣が私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている訴訟や法的手続きに参加していません。結果にかかわらず，弁護や和解コスト，管理資源分流などにより，訴訟は我々に悪影響を与える可能性がある。
第1 A項。リスク要因
本Form 10-Q四半期報告書に記載されている他の情報に加えて、2022年9月27日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8-K報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の報告書に開示されているリスク要因をよく考慮しなければなりません。このような報告書で議論されているいかなるリスクも、私たちが現在知らない、または現在重要ではないと考えている他のリスクや不確実性は、私たちの運営結果、財務状況、または見通しに重大で不利な影響を与える可能性がある。本Form 10-Q四半期報告がカバーしている期間内に、我々のリスク要因は、先に開示されたように大きな変化は生じていない。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
64
カタログ表
プロジェクト6.展示品。
以下の証拠品は、本四半期報告10-Q表の証拠品としてアーカイブまたは提供される。
展示品番号 |
| 説明する |
2.1† | VTAQ，Ventoux Merge Sub I，Ventoux Merge Sub IIとLegacy Prestoとの間の合併協定は，2021年11月10日(2021年11月10日に提出された現在の8-Kテーブルの添付ファイル2.1参照により組み込まれている). | |
2.2 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案1は、2022年4月1日である(2022年4月4日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)。 | |
2.3 | VTAQ、Ventoux Merge Sub I、Ventoux Merge Sub IIとPrestoとの間の合併協定修正案2は、2022年7月25日である(2022年7月26日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して組み込まれる)。 | |
3.1 | 2回目の改訂および再登録された会社証明書(2022年9月27日に提出されたタブ8−Kの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
3.2 | Presto Automation Inc.の規約(2022年9月27日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 | |
31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者(CEO)証明書 | |
31.2 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条及び第15 d−14(A)条に基づいて、首席財務官(首席財務及び会計官)が認証される | |
32.1 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に基づく最高経営責任者(CEO)証明書。** | |
32.2 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官(首席財務·会計官)の証明。** | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結します。* | |
101.書院 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。* | |
101.カール | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算します* | |
101.def | XBRLソート拡張を連結してLinkbaseドキュメントを定義します* | |
101.介護会 | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメントを連結します。* | |
101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントをインターコネクトします。* | |
104 | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイルに含まれています) |
† | S-K規則第601(A)(5)項の規定により、本展示品のある展示品及び付表は省略されている。会社はアメリカ証券取引委員会のすべての漏れた展示品とスケジュールのコピーの提供を要求しなければならない。 |
* | 本局に提出します。 |
** | 手紙で提供する。 |
65
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した。
日付：2023年2月15日 | プレスター自動化会社です。 | |
差出人： | /s/Rajat Suri | |
名前： | ラジャット·スリー | |
タイトル： | 最高経営責任者 | |
(首席行政主任) | ||
差出人： | /s/アシュシュ·グプタ | |
名前： | アシュシュ·グプタ | |
タイトル： | 首席財務官 | |
(首席財務官) | ||
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