avya-20200331
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ePlanMemberアメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2020-03-310001418100Avya：EmployeStockPurche ePlanMemberアメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2020-01-012020-03-310001418100Avya：MarketBasedPerformanceSharesMember2019-10-012020-03-310001418100Avya：MarketBasedPerformanceSharesMember2020-01-012020-03-310001418100米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-01-012020-03-310001418100米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2020-03-310001418100Avya：A 2017持分インセンティブ計画のメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-10-012020-03-310001418100SRT：シーン先に報告されたメンバ2020-03-310001418100SRT：シーン先に報告されたメンバ2019-09-300001418100Avya：呼び出しオプションのメンバー2018-06-110001418100米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-10-012020-03-310001418100アメリカ公認会計基準：保証メンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2019-10-012020-03-310001418100アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2018-10-012019-03-310001418100米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2018-10-012019-03-310001418100アメリカ公認会計基準：保証メンバー2018-10-012019-03-310001418100アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2018-10-012019-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-12-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-12-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-01-012020-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-01-012020-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2020-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2020-03-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-09-300001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-09-300001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-09-300001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-10-012020-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2018-12-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2018-12-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-01-012019-03-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-01-012019-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2019-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2019-03-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-03-310001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2018-09-300001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2018-09-300001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-09-300001418100米国-GAAP：累積定義された福祉計画調整メンバー2018-10-012019-03-310001418100アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-10-012019-03-310001418100米国-GAAP：累積換算調整メンバー2018-10-012019-03-31アヴア：役員0001418100Avya：非従業員役員2019-10-012020-03-310001418100取締役会メンバー：取締役会議長Avya：PurchedGoodsAndServicesFrom FlexLtd.メンバーAvya：FlexLtd.メンバー2019-10-012020-03-310001418100SRT：関連エンティティメンバAvya：FlexLtd.メンバー2020-03-310001418100SRT：関連エンティティメンバAvya：FlexLtd.メンバー2019-09-300001418100取締役会メンバー：取締役会議長Avya：PurchedGoodsAndServicesFrom FlexLtd.メンバーAvya：FlexLtd.メンバー2018-10-012019-03-310001418100US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2020-03-310001418100US-GAAP：保障性保証メンバー2019-10-012020-03-31


アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表10-Q

☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末までMarch 31, 2020
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
依頼書類番号：001-38289
アヴェア·ホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

デラウェア州26-1119726
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) 
(国際税務局雇用主身分証明書番号)
ビッグアメリカ通り4655号95054
サンクララカリフォルニア州
(主な行政事務室住所) (郵便番号)
(908) 953-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
ありません
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)により登録された証券
クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
普通株アヴィアニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです  ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです  ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☐比較的小さな報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
裁判所が確認した計画に基づいて証券を割り当てた後、登録者が1934年“証券取引法”第12、13又は15(D)節に提出されたすべての書類及び報告を提出したか否かを再選択マークで示す。はい、そうです☒ No ☐
2020年4月30日までに82,787,845登録者の普通株式額面は0.01ドルで、発行された。



カタログ 
プロジェクト説明するページ
第1部-財務情報
1.
財務諸表
1
2.
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
33
3.
市場リスクの定量的·定性的開示について
49
4.
制御とプログラム
50
第2部-その他の資料
1.
法律訴訟
51
1A.
リスク要因
51
2.
未登録株式証券販売と収益の使用
52
3.
高級証券違約
52
4.
炭鉱安全情報開示
52
5.
その他の情報
52
6.
陳列品
53
7.
サイン
54
“私たち”、“Avaya”または“会社”という用語を使用する場合、文脈が別に説明されていない限り、Avayaホールディングス、デラウェア州の会社およびその合併子会社を全体として指す。
このForm 10-Q四半期報告書は、Avayaの登録および未登録商標またはサービスマークを含み、Avayaホールディングスおよび/またはその付属会社の財産である。このForm 10-Q四半期報告書には、当社や他社に属する他の商品名、商標、サービスマークも含まれています。私たちは、他の当事者の商標、商号、またはサービスマークを使用または表示することを意図しておらず、そのような使用または表示は、これらの他の当事者との関係を示唆する、または私たちへの裏書きまたはスポンサーとして解釈されるべきではない。
 



カタログ表

第1部-財務情報


第1項。財務諸表。

アヴェア·ホールディングス
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位：百万、1株を除く)
 
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
2020201920202019
収入.収入
製品$245  $287  $543  $611  
サービス.サービス437  422  854  836  
682  709  1,397  1,447  
費用.費用
製品：
費用.費用92  105  196  220  
技術無形資産の償却44  44  87  87  
サービス.サービス175  174  349  347  
311  323  632  654  
毛利371  386  765  793  
運営費
販売、一般、行政248  251  531  508  
研究開発51  52  103  105  
無形資産の償却41  41  82  81  
営業権の減価624  —  624  —  
再編成費用、純額4  4  7  11  
968  348  1,347  705  
営業収入(597) 38  (582) 88  
利子支出(53) (58) (111) (118) 
その他の収入、純額15  1  29  23  
所得税前損失(635) (19) (664) (7) 
所得税から利益を得る(37) 6  (62) 3  
純損失$(672) $(13) $(726) $(4) 
1株当たり損失
基本的な情報$(7.24) $(0.12) $(7.24) $(0.04) 
薄めにする$(7.24) $(0.12) $(7.24) $(0.04) 
加重平均流通株
基本的な情報93.0  110.8  101.1  110.5  
薄めにする93.0  110.8  101.1  110.5  
簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の不可分の一部である。
1
カタログ表

アヴェア·ホールディングス
簡明総合総合損失表(監査なし)
(単位：百万)
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
2020201920202019
純損失$(672) $(13) $(726) $(4) 
その他総合(赤字)収入：
累積並進調整(9) 18  (6) 19  
金利交換変動は、2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間の2ドルと4ドルの所得税と、2019年3月31日までの6ヶ月の11ドルの所得税を差し引く
(46) (10) (39) (31) 
その他総合収入(55) 8  (45) (12) 
全面損失総額$(727) $(5) $(771) $(16) 
簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の不可分の一部である。

2
カタログ表

アヴェア·ホールディングス
簡明総合貸借対照表(未監査)
(単位：百万、1株当たりの金額は含まれていない)
March 31, 20202019年9月30日
資産
流動資産：
現金と現金等価物$553  $752  
売掛金純額262  314  
在庫品56  63  
契約資産233  187  
契約費用130  114  
その他流動資産211  115  
流動資産総額1,445  1,545  
財産·工場·設備·純価値254  255  
所得税を繰延し，純額27  35  
無形資産、純額2,720  2,891  
商誉，純額1,476  2,103  
経営的リース使用権資産175  —  
その他の資産114  121  
総資産$6,211  $6,950  
負債.負債
流動負債：
1年以内の債務$—  $29  
売掛金254  291  
賃金と福祉義務125  116  
契約責任477  472  
リース負債を経営する48  —  
業務再編準備金25  33  
その他流動負債246  158  
流動負債総額1,175  1,099  
非流動負債：
長期債務，当期分を差し引く2,883  3,090  
年金義務728  759  
退職後の他の債務197  200  
所得税を繰延し，純額48  72  
契約責任375  78  
リース負債を経営する135  —  
業務再編準備金26  36  
その他負債313  316  
非流動負債総額4,705  4,551  
総負債5,880  5,650  
引受金及び又は有事項(付記20)
優先株、額面0.01ドル；2020年3月31日と2019年9月30日に認可された5500万株
転換可能シリーズAは、2020年3月31日に12.5万株を発行·発行し、2019年9月30日に発行および流通株なし127  —  
株主権益
普通株、額面0.01ドル；許可550，000，000株；2020年3月31日現在、発行済み82，654，594株；2019年9月30日現在、111，046，085株発行され、111，033，405株発行されている1  1  
追加実収資本1,436  1,761  
赤字を累計する(1,015) (289) 
その他の総合損失を累計する(218) (173) 
株主権益総額204  1,300  
総負債と株主権益$6,211  $6,950  
簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の不可分の一部である。
3
カタログ表

アヴェア·ホールディングス
株主権益変動表(監査を経ず)を簡明合併
(単位：百万)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		赤字を累計する積算
他にも
全面的に
収入を損ねる		合計する
株主の
権益
株額面.額面
2019年9月30日現在の残高
111.0  $1  $1,761  $(289) $(173) $1,300  
持分インセンティブ計画下の普通株式発行0.3  —  
制限株単位が帰属したときに源泉徴収金の株式を買い戻して解約する(0.1) (2) (2) 
株式買い戻し計画に基づいて株式の買い戻しと解約を行う(10.7) (142) (142) 
株式ベースの給与費用6  6  
優先株による償還価値の増価(4) (4) 
優先配当金を計算すべきである(1) (1) 
純損失(54) (54) 
その他総合収益10  10  
2019年12月31日現在の残高100.5  $1  $1,618  $(343) $(163) $1,113  
持分インセンティブ計画下の普通株式発行0.6  —  
制限株単位が帰属したときに源泉徴収金の株式を買い戻して解約する(0.2) (1) (1) 
株式買い戻し計画に基づいて株式の買い戻しと解約を行う(18.2) (188) (188) 
株式ベースの給与費用8  8  
優先配当金を計算すべきである(1) (1) 
純損失(672) (672) 
その他総合損失(55) (55) 
2020年3月31日の残高82.7  $1  $1,436  $(1,015) $(218) $204  
2018年9月30日現在の残高110.2  $1  $1,745  $287  $18  $2,051  
持分インセンティブ計画下の普通株式発行0.8  —  
制限株単位が帰属したときに源泉徴収金の株式を買い戻して解約する(0.3) (6) (6) 
株式ベースの給与費用6  6  
新会計基準の採用への調整92  92  
純収入9  9  
その他総合損失(20) (20) 
2018年12月31日現在の残高110.7  $1  $1,745  $388  $(2) $2,132  
株式ベースの給与費用5  5  
新会計基準の採用への調整3  3  
純損失(13) (13) 
その他総合収益8  8  
2019年3月31日現在の残高110.7  $1  $1,750  $378  $6  $2,135  
簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の不可分の一部である。
4
カタログ表

アヴェア·ホールディングス
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：百万)
6か月まで
3月31日
20202019
経営活動：
純損失$(726) $(4) 
純損失を経営活動に提供する現金純額に調整する
減価償却および償却212  225  
株式ベースの報酬14  11  
債務割引と発行コスト14  11  
所得税を繰延し，純額(17) 3  
営業権の減価624  —  
株式承認証出現日の公正価値変動(3) (21) 
外貨取引は赤字を実現していない8  12  
債務証券減価10  —  
株式証券の未実現収益(19) —  
株式証券の売却益が実現した(11) —  
その他の非現金信用、純額(6) 7  
経営性資産と負債変動状況：
売掛金41  74  
在庫品6  (9) 
経営的リース使用権資産12  —  
契約資産(53) (68) 
契約費用(13) (30) 
売掛金(31) 5  
賃金と福祉義務(24) (63) 
業務再編準備金(13) (15) 
リース負債を経営する(10) —  
契約責任(30) 50  
その他の資産と負債47  (65) 
経営活動が提供する現金純額32  123  
投資活動：
資本支出(48) (47) 
有価証券を売却して得た金294  —  
その他の投資活動、純額—  (1) 
投資活動提供の現金純額246  (48) 
融資活動：
株式買い戻し計画に基づいて買い戻した株式(330) —  
Aシリーズ優先株発行で得られた金は、発行コストを差し引いて4ドルです121  —  
定期融資信用協定を償還する(250) (15) 
支払いは買収に関連しているか、または割引があります(5) (9) 
融資リース元金支払い(5) (8) 
他の資金調達活動、純額(3) (7) 
資金調達活動のための現金純額(472) (39) 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(5) (1) 
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(199) 35  
期初現金、現金等価物、および限定現金756  704  
期末現金、現金等価物、および制限現金$557  $739  
簡明総合財務諸表付記はこれらの報告書の不可分の一部である。
5
カタログ表

アヴェア·ホールディングス
簡明合併財務諸表付記(未監査)
1. 紹介の背景と根拠
背景
Avaya Holdings Corp.(“親会社”または“Avaya Holdings”)とその合併子会社(総称して“会社”または“Avaya”)は、様々な規模の企業にデジタル通信製品、解決策、サービスを提供するグローバルリーディング企業である。Avayaは、クラウド、内部配備、または両方を兼ねた通信と連携を強化し、簡略化するために、開放、融合、および革新的な解決策を構築する。同社のグローバル専門チームは、初期計画と設計、実施と統合から持続的な管理運営、最適化、訓練、サポートまでのサービスを提供しています。会社はその業務を管理しています二つ市場、製品、解決策、サービスを細分化する。同社はそのグローバル販売チームを通じて直接顧客に製品を販売し、そのグローバルチャネルパートナーネットワークを介して間接的に顧客に製品を販売し、これらのパートナーは流通業者、サービスプロバイダ、ディーラー、付加価値転売業者、システム集積業者、販売とサービスサポートを提供するビジネスパートナーを含む
陳述の基礎
Avaya Holdingsは、Avaya Inc.およびその子会社の所有権を所有する以外に、実質的な資産や独立した業務はない。添付されているAvaya Holdings及びその合併子会社が監査されていない中期簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“公認会計原則”)と米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の中期財務諸表規則と規定に基づいて作成されている。審査を経ていない中期簡明財務諸表は2019年9月30日までの財政年度審査を経て総合財務諸表及びその他の財務資料と一緒に読まなければならず、この等の財務資料は当社に掲載されている表格10-K2019年11月29日に米国証券取引委員会に提出される。経営陣は、これらの監査されていない中期簡明総合財務諸表は、示された期間の運営結果、財務状況、および現金流量を公平に述べるための正常かつ恒常的な調整を含むすべての必要な調整を反映していると考えている。報告された中期業務の簡明な総合結果は必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。
管理層は、報告の資産および負債の額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示、ならびに報告中の収入および支出に影響を与えるために、推定および仮定を行わなければならない。推定·仮定は定期的に検討され、改訂の影響は確定に必要な期間に連結財務諸表に反映される。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。2020年度第2四半期に、世界保健機関は1種の新型コロナウイルス株(“新冠肺炎”)を大流行と定性した。新冠肺炎の拡散への懸念と、その影響を緩和するための行動は、世界経済に重大な破壊をもたらした。大流行の持続時間と世界経済への長期的な影響はまだ確定していない。著者らは新冠肺炎疫病の影響は著者らの運営業績、キャッシュフローと財務状況に負の影響を与えると予想している。さらに、この流行病は、経営層の推定および仮定、特に、売掛金の受取性、販売差し戻しおよび引当、在庫の使用および回収、繰延税金資産の実現、年間有効税率、株式補償の公正価値、長期資産の回収可能性、使用年数、および有形および無形資産の減値など、我々の財務結果、現金流量またはより広範な経済条件を予測する必要がある推定および仮定に影響を与える可能性がある(付記6、“営業権、純資産および無形資産、純額”)および公正価値計量(付記11、“公正価値計量”参照)。
添付されている当社の簡明総合財務諸表は、当社が経営を継続すると仮定し、正常な業務過程で資産及び負債を清算及び負担することを考慮しています。既存の現金と現金等価物は#ドルである553百万ドルは2020年3月31日までに、ABL信用協定によって提供される経営活動と借金によって提供される将来の現金は、少なくとも今後12ヶ月の未来の現金需要を満たすのに十分であり、私たちがこれらの需要を満たす能力は会社の未来に現金を発生させる能力に依存し、これは一般経済、財務、競争、立法、規制、その他の会社がコントロールできない要素の影響を受ける。当社はさらに、その財務資源は、予測可能な将来における当社の業務運営への期待影響を管理できるようにしていると信じている。新冠肺炎が会社の業務にもたらす挑戦は急速に変化しています。したがって、同社は今後の発展状況に基づいてその財務状況を評価し続けるだろう。
2. 最近の会計公告
最近採用された会計公告
2018年2月、米国財務会計基準委員会(FASB)は、“会計基準更新”(ASU)2018-02号を発表し、“損益表-報告包括収益(主題220)：累積された他の包括収益の中から何らかの税収影響を再分類する”を発表した。この基準は会社が蓄積した他のものから
6
カタログ表

全面的な収益と利益剰余金の比は、“減税と雇用法案”の公布によって棚上げされたいかなる税収優遇でもある。当社は2019年10月1日から本基準を採用しております。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号“レンタル(テーマ842)”を発表した。この基準および財務会計基準委員会がその後に発表した他の基準(総称して“ASC 842”と呼ぶ)は、すべてのリース会計基準を置換し、テナントに、初期リース期間が12ヶ月を超えるすべての賃貸資産および負債を確認することを要求する。この基準はレンタル人会計に対して類似の変更を行い、レンタル人会計モードの肝心な面をGAAP収入確認基準と一致させた。当社は2019年10月1日に改正遡及移行法を採用し、採用期初からASC 842を採用した。そのため、2019年10月1日に、当社は歴史比較期間情報を改訂したり開示したりすることなく、計量リースを確認·レンタルすることができる。改正された遡及移行法は、オプションの実際の便宜策を含み、従来のリース会計基準に基づいて得られたいくつかの結論の見直しを要求しないことにより、ASC 842を実施する負担を軽減した。当社は、一括して実際の便宜を図ることを選択し、(1)任意の満期または既存契約がテナントまたは包含テナントであるかどうか、(2)任意の満期または既存賃貸契約の借約分類、および(3)既存賃貸契約の初期直接コストを再評価することを放棄する。また、同社は土地地役権の実際の便宜策を選択し、既存又は期限切れの土地地役権が借約であるか否か又は賃貸借契約を含むか否かを再評価しないことを許可する。同社はまた、手配中の非レンタル部分をそれに関連する使用権資産に含めることを可能にする実際の便宜的な措置をとっている。当社は事後評価を許可する実際の便宜策を選択しておらず、有効日までのすべての事実と状況に基づいて既存の賃貸契約のレンタル期間の見直しを当社に要求します。
ASC 842を用いて会社の簡明総合貸借対照表に大きな影響を与えたのは，主に#ドルが確認されたためである190100万ドルのリース使用権資産と194百万ドルのレンタル負債を経営しています。ASC 842の採用はまた、いくつかの前払いおよび繰延賃貸料および施設に関連するビジネス再構成負債を経営リース使用権資産として一度に再分類することをもたらす
ASC 842を用いた2019年9月30日の簡明総合貸借対照表への影響は以下の通りである
2019年9月30日ASC 842を採用した場合
(単位：百万)報道で述べたとおり調整する
資産
その他流動資産$115  $(2) $113  
無形資産、純額2,891  (2) 2,889  
経営的リース使用権資産—  190  190  
負債.負債
流動負債：
リース負債を経営する—  51  51  
業務再編準備金33  (4) 29  
非流動負債：
リース負債を経営する—  143  143  
業務再編準備金36  (1) 35  
その他負債316  (3) 313  

最新の基準はまだ発効していない

2019年12月、米国財務会計基準委員会は“所得税(740)：所得税会計処理の簡略化”と題するASU第2019−12号文書を発表した。本基準は、会計基準編纂(“ASC”)740の一般原則のいくつかの例外を削除することによって、所得税の会計処理を簡略化する。修正案はまた、既存のガイドラインを明確におよび修正することによって、ASC 740の他の分野におけるGAAPの一貫した適用を改善し、GAAPを簡略化する。この基準は2022年度第1四半期から会社に施行され、早期採用が許可されている。改正案によっては、遡及、修正された遡及、または未来に基づいて養子縁組を適用することができる。 同社は現在、この基準を採用することがその簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2018年8月、ASU第2018-15号“無形資産-営業権とその他の内部使用ソフトウェア(サブトピック350-40)：顧客によるサービス契約としてのクラウド手配で発生した実施コストの会計処理”を発表した。本基準は，サービス契約としてのホスト手配に生じる実施コスト資本化の要求を，内部使用の開発や獲得による実施コスト資本化の要求と一致させる
7
カタログ表

ソフトウェアです。この基準は2021年度第1四半期に同社に施行され、事前採用が許可される。この基準の改正は遡及または予想に基づいて適用されることができる。同社は現在、新しい指針がその簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
2018年8月、FASBはASU第2018-14号、“補償-退職福祉-福祉計画の定義-一般(715-20テーマ)：開示枠組み-福祉計画開示要求の変化を定義する”を発表した。本基準は、固定給付年金または他の退職後計画を開始する雇用主に対する開示要求を修正する。この更新は、費用対効果に適合しないと考えられる開示を削除し、いくつかの必要な開示を明らかにし、追加的な開示を追加する。この基準は2021年度から会社に施行され、早期採用が許可されている。この基準の改正は遡及に基づいて適用されなければならない。その会社は現在、その基準がその開示に及ぼす影響を評価している。
2018年8月、アメリカ財務会計基準委員会は“公正価値計量(テーマ820)：開示枠組み--公正価値計量開示要求の変化”と題するASU第2018-13号文書を発表した。本基準は、公正価値計量に関する開示要求を修正し、いくつかの開示を削除し、いくつかの開示を修正し、追加的な開示を増加させた。本基準は、2021年度第1四半期から当社に対して発効します。基準のいくつかの開示は遡及に基づいて適用される必要があり、他のものは予想に基づいて適用される必要がある。その会社は現在、その基準がその開示に及ぼす影響を評価している。
2016年6月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2016-13号“金融商品·信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表した。この基準は、財務会計基準委員会がその後に発表した他の指針と共に、実体が歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有するいくつかのタイプの金融商品(貿易売掛金および契約資産を含む)のすべての予期される信用損失を推定することを要求する。この基準はまた、財務諸表の使用者が実体が予想信用損失を推定する仮定、モデル、および方法を理解できるように、開示要求を拡大した。本基準は、改正された遡及に基づいて2021年度第1四半期に会社に対して施行されます。同社は現在、この基準を採用することがその簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
3. 収入確認
収入の分類
次の表は、同社の上記期間の分類収入を提供します

(単位：百万)3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
2020201920202019
収入.収入
製品と解決策$245  $289  $543  $615  
サービス.サービス438  425  857  847  
未分配金額
(1) (5) (3) (15) 
$682  $709  $1,397  $1,447  

8
カタログ表

2020年3月31日までの3ヶ月間2019年3月31日までの3ヶ月
(単位：百万)製品と解決策サービス.サービス未分配合計する製品と解決策サービス.サービス未分配合計する
収入：
アメリカです。$119  $266  $(1) $384  $130  $248  $(3) $375  
国際：
ヨーロッパ中東アフリカ78  94  —  172  93  96  (1) 188  
アジア太平洋地域
27  43  —  70  37  43  (1) 79  
アメリカ国際-カナダとラテンアメリカ21  35  —  56  29  38  —  67  
国際合計126  172  —  298  159  177  (2) 334  
総収入$245  $438  $(1) $682  $289  $425  $(5) $709  

2020年3月31日までの6ヶ月間2019年3月31日までの6ヶ月
(単位：百万)製品と解決策サービス.サービス未分配合計する製品と解決策サービス.サービス未分配合計する
収入：
アメリカです。$268  $512  $(2) $778  $280  $499  $(10) $769  
国際：
ヨーロッパ中東アフリカ171  188  (1) 358  199  190  (2) 387  
アジア太平洋地域
60  87  —  147  75  84  (2) 157  
アメリカ国際-カナダとラテンアメリカ44  70  —  114  61  74  (1) 134  
国際合計275  345  (1) 619  335  348  (5) 678  
総収入$543  $857  $(3) $1,397  $615  $847  $(15) $1,447  
未分配金額は，破産から確認された繰延収入に対する公正価値調整であり，分部収入には含まれていない。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
2020年3月31日現在、未償還の余剰履行債務の全部または一部に割り当てられた取引価格は$2.5億ドルですその中で58%和26それぞれ12カ月と13−24カ月で%を確認する予定であり，残りの残高はその後確認される予定である。これには、以下の残りの履行義務の額は含まれていない：(1)“発券権”の実際の方便の使用が時間の経過とともに認められた契約、(2)知的財産権許可の交換のために約束された販売または使用に基づく使用料に関連する、(3)完全に履行されていない履行義務に完全に割り当てられた可変対価格に関連する
9
カタログ表

契約残高
次の表は、列挙された期間の売掛金、契約資産、および契約負債の資料を提供します
(単位：百万)March 31, 20202019年9月30日(減少を)増やす
売掛金純額$262  $314  $(52) 
契約資産：
現在のところ$233  $187  $46  
非流動(その他の資産)23  16  7  
$256  $203  $53  
契約取得のコスト：
当面(契約コスト)$89  $89  $—  
非流動(その他の資産)41  45  (4) 
$130  $134  $(4) 
契約履行のコスト：
当面(契約コスト)$41  $25  $16  
契約責任：
現在のところ$477  $472  $5  
当面ではない375  78  297  
$852  $550  $302  
契約負債増加の主な原因は、付記5“戦略パートナーシップ”に記載されているように、RingCentral社(“RingCentral”)戦略パートナーシップに関する対価を受けたことである
2020年3月31日と2019年3月31日までの6ヶ月間、会社が確認した収入は405百万ドルとドル396これまではそれぞれ2019年10月1日と2018年10月1日に契約負債の100万ドルを記録していた。
契約費用
同社は、契約を取得し、履行するために生じる直接コストおよび増分コストを資本化し、例えば、販売手数料および製品およびサービスを資本化する。2020年3月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します34百万ドルとドル66販売、一般、行政費用に含まれる顧客契約を取得する費用を償却するためにそれぞれ使用される。2019年3月31日まで3ヶ月間、当社は確認します24償却して顧客契約を取得するための費用で、#ドル23百万ドルは販売一般行政費用に含まれています残りのドルは1100万ドルは収入の減少です2019年3月31日まで6ヶ月間、当社は確認します46償却して顧客契約を取得するための費用で、#ドル43百万ドルは販売一般行政費用に含まれています残りのドルは3100万ドルは収入の減少です
契約履行コストは、契約に関連する特定契約が顧客に基本履行義務を移行することによって確認される。2020年3月31日及び2019年3月31日までの3ヶ月間、当社は確認します62020年3月31日と2019年3月31日までの6ヶ月間、会社は契約履行コストが百万ドルであることを確認した20契約履行コストがコスト以下の百万ドル.
4. 賃貸借証書
当社はオフィス、倉庫、データセンター施設、ネットワーク設備、車両について様々な手配を達成しています。その会社は契約開始時に賃貸契約が含まれているかどうかを評価する。契約にリースが含まれている場合、当社は使用権資産と賃貸負債を記録します。使用権資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利は、リース負債代表会社が資産使用権支払いの義務を負う
使用権資産および賃貸負債は、レンタル開始日にレンタル期間内に将来支払いの現在値を確認します。将来の支払いの現在価値は、レンタルに隠されている金利(ある場合)を使用して割引されます。しかし、同社の大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、現在の値は使用されている
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カタログ表

会社の逓増借款金利は、会社が担保に基づいて支払うことを期待している金利を代表して、類似条項の下での賃貸支払いに等しい金額を借り入れる。
レンタル期間を延長または終了するオプションを賃貸期間に計上する計算において、選択権が合理的に把握されていれば行使することができる。当社の大部分の賃貸契約については、当社はこのような選択権を行使することを合理的に確定していないと判断しているため、レンタル期間はレンタル契約内で述べた取消不可期間が一般的である。当社は、初期リース期間が12ヶ月以下の短期賃貸契約を記録しない使用権資産と賃貸負債を選択しました。同社の賃貸契約の残り賃貸条項の範囲は1月が来る9.7何年もです
次の表は、2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月のレンタル費用純額構成を詳細に示しています
百万の計3か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019
リースコストを経営する(1)
$16  $34  
短期賃貸コスト(1)
1  3  
可変リースコスト(1)(2)
4  9  
融資リース使用権資産の償却(1)
1  2  
転貸収入(3)
(1) (3) 
総賃貸コスト$21  $45  
(1)製品とサービスコストと運営費用の間に分配される。
(2)レンタル者に支払われ、発生中に確認されなければならない非レンタルサービスの不動産税その他の費用が含まれています。
(3)他の収入を計上し，純額を計上する.

会社の融資リースの使用権資産と賃貸負債は簡明総合貸借対照表に以下のように記載されている
百万の計March 31, 2020
資産
財産·工場·設備·純価値$6  
負債.負債
その他流動負債8  
その他負債6  
以下の表は、当社の2020年3月31日までの年間賃貸支払い満期日、加重平均残存賃貸期間および運営および融資リース加重平均金利です
百万の計賃貸借契約を経営する融資リース
2020年の残り6ヶ月$32  $6  
202150  6  
202244  2  
202331  1  
202423  —  
202512  —  
2026年とその後20  —  
賃貸支払総額212  15  
差し引く：推定利息(29) (1) 
リース総負債$183  $14  
加重平均残余レンタル期間4.7年.年2.1年.年
加重平均金利6.3 %6.1 %
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カタログ表

次の表は、2019年9月30日まで、ASC 842を採用する前に、会社が賃貸項目をキャンセルできない場合の将来の最低賃貸支払いを示しています
百万の計賃貸借契約を経営する資本リース
2020$51  $12  
202139  6  
202233  2  
202322  —  
202417  —  
2025年以降29  —  
賃貸支払総額$191  20  
差し引く：推定利息(1) 
リース総負債$19  
2019年9月30日現在の資本賃貸債務はドルを含む11百万ドルとドル8他の流動負債と他の負債にそれぞれ100万ユーロがある。
当社は、当社が所有しており、当社がレンタルし、融資リースとして入金された特定資産を売却することを含む、その企業クラウドやホストサービスに関する何らかの配信サービスをアウトソーシングしています。2020年3月31日と2019年9月30日まで、これらの販売貸戻し協定に関する融資リース義務は9百万ドルとドル13それぞれ100万ドルです
5. 戦略的パートナーシップ
2019年10月3日、会社は世界有数の企業クラウド通信、連携と連絡センター(CC)ソリューション提供者RingCentralといくつかの協定を締結し、会社の戦略的パートナー関係に枠組みを築き、会社のクラウドへの移行を加速させた。今回の協力により、会社は新たなグローバル統一通信サービス(UCaaS)ソリューションであるAvaya Cloud Office by RingCentral(“Avaya Cloud Office”または“ACO”)を発売した。Avaya Cloud Officeは会社の製品組合せを拡張し、その全世界の顧客群にUC、CC、UCaaSと連絡センターであるサービス(ClaaS)ソリューションを提供した。ACOはRingCentralがリードするUCaaSプラットフォームとAvaya技術，サービス，移転能力を組み合わせて，高度に差別化されたUCaaS製品を作成した。取引は2019年10月31日に完了し、ACOは2020年3月31日に開始された。同社は現在、グローバルUCおよびCCクライアントおよびパートナーに全共通クラウド、私有クラウド、およびハイブリッドクラウドソリューションを提供しています
戦略的パートナーシップの一部として、当社はRingCentralと双方間のビジネス配置を規範化する条項(“フレームワーク合意”)を締結した。フレームワークプロトコルにより，双方はスーパーエージェントプロトコルを締結し，このプロトコルにより，AvayaはACOの販売についてAvayaチャネルパートナーのエージェントを担当し，ACOを直接販売する.RingCentralは、そのチャネルパートナーの利益を含む、このような取引ごとにAvayaに費用を支払うだろう。また，フレームワークプロトコル期限内に販売されている単位ACOごとに，RingCentralはAvayaに一定の費用を支払う.他の事項に加えて、フレームワークプロトコルは、その独自のUCaaS解決策としてAvaya(いくつかの例外を除く)マーケティングおよび販売ACOを要求する(定義はフレームワークプロトコル参照)。フレームワークプロトコルの期限は数年であり，(I)他方が重大な違約や(Ii)他方の制御権変更を解決できなければ，いずれも早期に終了することができる.
フレームワークプロトコルにより、RingCentralはAvayaに#ドルを支払いました375100万ドルで、主に未来の費用と特定の許可権に使用される。これは1ドルです375百万ドルの支払いには361100万ドルのRingCentral株と$14百万の現金です。同社は2020年3月31日までの6カ月間にRingCentralの株式の大部分を売却し、他の収入で収益を実現し、純額は簡明総合経営報告書にある。残りの株式は簡明総合貸借対照表の他の流動資産に入金し、報告期間ごとに公正価値によって再計量し、公正価値変動を許可して他の収入に計上し、純額は未実現損益とした。
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カタログ表

下記表は、当社が上記期間に記録したRingCentral株の実現済みおよび未実現収益をまとめたものである
(単位：百万)2020年3月31日までの3ヶ月間2020年3月31日までの6ヶ月間
すでに収益を実現している$—  $11  
未実現収益18  19  
総収益$18  $30  
戦略的パートナーシップについて、当社はRingCentralと投資協定を締結し、これによりRingCentralが買収しました125,000会社Aシリーズ株3%転換優先株、額面$0.011株(“A系列優先株”)は，総購入価格は$である125百万ドルです。A系列優先株についてのより多くの情報は、付記15、“株本”を参照されたい
6それは.営業権、純資産、無形資産純額
商誉，純額
2020年度の各支部の営業権帳簿金額の変化は以下の通りです
(単位：百万)製品と解決策サービス.サービス合計する
2019年9月30日現在の残高
コスト$1,282  $1,478  $2,760  
減価費用を累計する(657) —  (657) 
625  1,478  2,103  
減価費用(624) —  (624) 
外貨変動(1) (2) (3) 
2020年3月31日の残高
コスト1,281  1,476  2,757  
減価費用を累計する(1,281) —  (1,281) 
$—  $1,476  $1,476  
営業権は償却しないが、報告部門レベルの公認会計原則に基づいて定期的に減価テストを行わなければならない。当社の報告単位は毎年あるいはより頻繁に減値テストを受けており、発生したイベントや状況の変化が報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。当社の営業権は主に倒産後に再スタート会計を採用して入金されています
2020年度第1四半期に、企業が組織構造の変化と一致するように報告単位を変更したのは、主に先に開示された戦略審査過程が2019年10月に終了したためである。そこで、2019年10月1日、会社はその統一通信·連絡センター報告部門を製品·ソリューション報告部門に統合し、そのグローバル支援サービス、Avaya専門サービス、および企業クラウドとホストサービス報告部門をサービス報告部門に統合した。これらの変化により，会社の報告単位はその経営部門と同じである。報告単位の合併のため、当社は合併直前及び合併後に2019年10月1日に中期営業権減値評価を行い、各報告単位の公正価値とその帳簿価値を推定及び比較する方法である。当社は、当社の各報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超えていないため、2019年10月1日には減値が存在しないことを確認した
会社は、(I)新冠肺炎のマクロ経済環境への影響により、2020年度第2四半期の長期予測が改訂され、(Ii)疫病発生以来、金融市場の変動により会社の株価が持続的に下落したため、2020年3月31日までの3カ月以内に、その2つの報告部門でトリガー事件が発生したと結論した。そこで、当社は、報告単位ごとに割り当てられた営業権を含む、その報告単位の公正価値とそれぞれの帳簿価値とを比較するために、2020年3月31日までの中期数量化営業権減値テストを行った。同社は収入と市場法から得られた公正価値重み付けを用いて、各報告単位の公正価値を推定している
13
カタログ表

収益法では，報告単位の公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて推定される.将来のキャッシュフローは，報告単位ごとの収入とコストに関する前向き情報に基づいて，適切な割引率を用いて割引を行う。割引キャッシュフローモデルは、収入成長率、予想毛利益、運営資金需要、販売、一般と行政費用、研究開発費用、業務再編コスト、資本支出、所得税税率、割引率と端末成長率に関する仮定に依存する。同社が使用している割引率は推定された加重平均資本コストを代表しており，その報告単位運営に係る内的リスクの全体レベルおよび外部投資家が期待する収益率を反映している。モデル最終年以降のキャッシュフローを見積もるために，同社は最終値手法を用いている。この方法の下で、会社は永久成長仮定を適用して端末価値を決定する。同社は、それによって生成された最終価値の現在値をその公正価値推定に組み込む。報告単位ごとの予測キャッシュフローは，現在の経済状況と傾向，推定された将来の経営業績，会社の成長率に対する見方，および予想される将来の経済状況を考慮している。この予測に固有の収入成長率は内部と外部市場情報研究源からの投入に基づいており、これらの源は全世界の経済成長、電気通信業地区の傾向と製品の技術細分化基礎からの変化などの要素を比較した。マクロ経済要素、例えば経済変化、製品変化、業界統合と会社がコントロールできない他の変化は、その目標の実現に積極的或いは消極的な影響を与える可能性がある。
市場法は経営業績測定の倍数を報告部門の経営業績に適用することによって、報告部門の公正価値(“基準上場会社法”)を推定する。これらの倍数は報告単位の投資特徴と似た比較可能な上場企業から来ている。この市場法に基づいて公正な価値を決定するための主な推定および仮定は、適用されるような現在および今後12ヶ月の経営業績結果および適用される関連倍数の選択を含む。
当社の2020年3月31日までの中期営業権減値テストの結果、当社のサービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値を超えていることが示された。会社製品·ソリューション報告部門の帳簿価値がその推定された公正価値を超えているのは、主に企業が市場の不確実性の増加によるリスクを反映して長期予測を減少させ、会社の歴史上の内部永久ライセンスに関連する製品販売の加速減少を反映しているためである。同社は、会社の購読製品(サービス報告部を含む)を使用することにより、新技術革新をアップグレード·取得した顧客が移転·加速し続けると予想している。そのため、会社は営業権減価費用#ドルを計上した624簡明総合経営報告書の営業権減値項目で製品及び解決策の営業権の全額帳簿金額を減記する。2020年3月31日現在、サービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値を超えている16%.
同社の長期予測には、経営陣が新冠肺炎疫病が会社の経営業績に与える潜在的な影響の推定を含む重要な推定と仮定が含まれている。新冠肺炎疫病はマクロ経済環境、より具体的には、当社の未来の経営業績への影響に不確定性があるため、今回の大流行は当社が現在予想している長期予測よりも不利な影響を与える可能性がある。ビジネス状況の悪化または長期予測に含まれるキー仮説および推定が変化した場合、将来的に追加の減価費用を記録する必要がある可能性がある。
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カタログ表

無形資産、純額
同社の無形資産は、示された期間に以下を含む
(単位：百万)
技術
特許となっています		お客様
両性関係
他にも
無形資産		商標
商号と		合計する
2020年3月31日の残高
有限寿命無形資産：
コスト$960  $2,150  $42  $3,152  
累計償却する(394) (355) (16) (765) 
有限寿命無形資産純額566  1,795  26  2,387  
無期限-生きている無形資産：
コスト—  —  333  333  
累計減価—  —  —  —  
生きている無限無形資産、純額—  —  333  333  
無形資産、純額$566  $1,795  $359  $2,720  
2019年9月30日現在の残高
有限寿命無形資産：
コスト$960  $2,154  $42  $3,156  
累計償却する(308) (279) (11) (598) 
有限寿命無形資産純額652  1,875  31  2,558  
無期限-生きている無形資産：
コスト2  —  333  335  
累計償却する(2) —  —  (2) 
生きている無限無形資産、純額—  —  333  333  
無形資産、純額$652  $1,875  $364  $2,891  
無形資産には技術と特許、顧客関係、そして商標と商号が含まれる。有限年限の無形資産は資産の見積もり経済年限に応じて直線的な方法で償却する。イベントや環境変化が発生して当該などの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り，有限寿命を持つ無形資産を減値審査する。無期限使用年数を有することが確定された無形資産は償却しないが，毎年減値テストを行い，イベントや状況変化が発生し，資産が減値可能であることを示すと，より頻繁に減値テストが行われる
上述した営業権トリガー事件のため、当社は営業権減価審査を行う前に、2020年3月31日までのすべての有限寿命資産グループに対して回収可能なテストを行い、減値費用は必要ないと結論した。有限寿命資産の回復可能性テストは、資産グループごとの未割引キャッシュフローの予測に基づく
同社は2020年3月31日現在、無期限無形資産Avaya商標についても中期定量化減値テストを行っている。Avaya商号の公正価値は，特許使用料減免モデルを用いて推定され，これは収入法の一形態である。この方法により，予測された純収入に特許権使用料税率を適用することにより商標の公正価値を推定し，リスク調整された資本収益率を用いて割引する。予測中の固有の収入成長率は内部と外部市場情報研究源からの投入に基づいており、これらの源は全世界の経済成長、電気通信業地区の傾向と製品の技術細分化基礎からの変化などの要素を比較した。特許使用料料率は，観察された市場特許使用料料率のセットを用いて決定される。二零二年三月三十一日に行ったAvaya商号中期減値テストの結果、減値は存在せず、公正価値が帳簿価値よりも高いレベルは5%です。割引率の向上50基点または長期成長率の低下140基点は推定公正価値がその帳簿価値よりも低いことを招くだろう。
業務状況が変化したり、経営陣の予想と大きく異なる重要な仮説や推定の変化が生じた場合には、将来的に減価費用を記録する必要がある可能性がある。
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カタログ表


7. 財務情報を補充する

次の表は、示す期間の他の収入純額をまとめている
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
その他の収入、純額
利子収入$2  $4  $5  $7  
純外貨損失(7) (6) (11) (7) 
株式と債務証券投資収益、純額8  —  20  —  
その他の年金と退職後の福祉控除，純額6  2  11  4  
株式承認証出現日の公正価値変動6  3  3  21  
転貸収入1  —  3  —  
その他、純額(1) (2) (2) (2) 
その他の収入合計，純額$15  $1  $29  $23  
株式および債務証券の投資収益、純額は、付記5“戦略的パートナーシップ”に開示され、1ドル部分で相殺されるように、RingCentral株の実現および未実現収益を含む102020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の債務証券は百万元減少し、詳細は付記11、“公正価値計量”を参照されたい
以下の表は、列挙された期間の補足キャッシュフロー情報を示す
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
その他の支払い
利子支払い$46  $51  $104  $99  
所得税を納める13  28  25  35  
非現金投資活動
資本支出売掛金が増加する
$1  $1  $(4) $5  
2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は経営リース負債#ドルを支払います19百万ドルとドル33記録された非現金が増加し、レンタル使用権資産を経営するための#ドル6百万ドルとドル15それぞれ100万ドルです
以下の表は、現金、現金等価物、および制限的現金の入金状況を示しており、これらの現金の総和は、列挙された各期間の簡明統合キャッシュフロー表に列挙されている同じ額の総和と同じである
(単位：百万)March 31, 20202019年9月30日March 31, 20192018年9月30日
現金、現金等価物、制限された現金
現金と現金等価物$553  $752  $735  $700  
他の資産に含まれる制限された現金4  4  4  4  
現金総額、現金等価物、制限された現金$557  $756  $739  $704  


16
カタログ表

8. 業務再編備蓄と案
以下の表は、列挙された期間のイベント別再構成費用をまとめたものである
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
従業員離職コスト$—  $3  $1  $10  
施設脱退コスト4  1  6  1  
再編成費用総額$4  $4  $7  $11  
再構成費用には、前会計年度の再編計画に関連するコスト増加および減少の推定変化または支払い時間の変化が含まれる。当社の従業員の退職コストには一般に解散費が含まれており、その中には、影響を受けた従業員または影響を受けた従業員を代表して支払う雇用費、年金基金支払い、医療·失業保険料が含まれているが、これらに限定されない。施設脱退費用は主に施設から退出したレンタル義務費用に関連する。会社が簡素化された運営の機会を評価し続けるにつれて、コストを節約する機会を世界的に探し、将来的により多くの再構成行動をとることが可能であり、どのような行動のコストも巨大である可能性がある。当社はその経営部門に再編準備金を計上しません
2019年10月1日にASC 842を採用したため、当社は簡明総合貸借対照表の業務再編準備金に融資に関する再編費用を記録しなくなった。そこで，同社は#ドルを一度に変更することを記録した5ASC 842を採用した後、業務再編準備金からある施設に関するレンタル義務100万ユーロからレンタル使用権資産を抽出する
2020年3月31日までの6カ月間、会社再編計画で確認された従業員の離職コスト活動をまとめた表
(単位：百万)
2020年度再編計画(1)
2019年度再構成計画(2)
2008年度から2018年度までの再編計画(3)
合計する
2019年9月30日現在の残高$—  $11  $53  $64  
現金払い—  (3) (11) (14) 
再編成費用1  —  —  1  
外貨変動の影響(1) 1  —  —  
2020年3月31日現在の残高$—  $9  $42  $51  
(1)2020年の再編計画に関連した支払いは2020年度に完了する予定だ。
(2)2019年の再編計画に関連した支払いは2026年度に完了する予定です。
(3)2008年から2018年までの再構成計画に関連した支払いは2026年度に完了する予定です。
9. 融資手配
次の表は、列挙期間の債務元本と割引および発行コストを差し引いた債務元本を反映しています
  
March 31, 20202019年9月30日
(単位：百万)元金金額割引と発行コストを差し引いた純額元金金額割引と発行コストを差し引いた純額
定期融資信用協定は2024年12月15日に満期になります$2,624  $2,601  $2,874  $2,846  
2023年6月15日満期の転換可能2.25%優先債券350  282  350  273  
債務総額$2,974  2,883  $3,224  3,119  
1年以内の債務—  (29) 
長期債務，当期分を差し引く$2,883  $3,090  
定期融資とABL信用協定
2020年3月31日及び2019年9月30日に、当社は、(I)Avaya Inc.(借入者)、Avaya Holdings(随時融資機関)及びGoldman Sachs Bank USA(行政代理及び担保代理)の間で2024年12月15日に満期となる定期融資信用協定(“定期融資契約”)及び(Ii)Avaya Inc.(借り手)、Avaya Holdings、その他数名の借主及び数名の借主間のABL信用協定を維持する
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カタログ表

貸金先と，行政代理と担保代理であるシティバンクは，2022年12月15日に満期となり，循環信用手配を提供し，米国部分と外国部分からなり，借入総額が$を超えないことを許可する300借入基礎の可獲得性(“ABL信用協定”)により、時々100万ユーロのローンを獲得する。2019年11月7日、当社はその定期融資元金#ドルを前払いしました250百万ドルです。早期返済のため、定期融資は1年間満期額がなく、2020年3月31日現在、債務残高全体が非流動ローンに分類されている。
2020年3月31日および2019年3月31日までの3ヶ月間、当社は利息支出を確認しました40百万ドルとドル50それぞれ定期融資信用協定と関係があり、償却引受割引を含む。2020年3月31日および2019年3月31日までの6ヶ月間、当社は利息支出が86百万ドルとドル100それぞれ定期融資信用協定と関係があり、償却引受割引を含む
ABL信用状協定の条項によると、会社は最高$の信用状を発行することができます150百万ドルです。2020年3月31日現在、当社は発行と未返済の信用状と保証金額を$としています39ABL信用協定によると、100万ドルです。2020年3月31日現在、当社はABLクレジット協定の下で未返済の借金をしていません。ABLクレジットプロトコルにより借り入れ可能な追加元金総額は，借入基数に基づいて$を減算する39百万ドルの未返済信用状と保証金972020年3月31日までに100万人に達した。2020年3月31日および2019年3月31日までの3ヶ月および6ヶ月間、ABL信用協定に関する確認利息支出は重大ではない。2020年4月6日、会社はドルを借り入れます50ABL信用協定によると、100万ドルです。
転換可能な手形
その会社の2.25%換算手形の未償還元本総額$350100万元(引受業者が全数超過配給選択権を行使して発行した手形を含む)$50百万ドル)は、2023年6月15日に満期となる(“転換可能手形”)。これらの変換可能手形は，会社と受託者であるニューヨークメロン銀行信託会社との間で契約形式で発行されている
2020年3月31日および2019年3月31日までの3ヶ月間、当社は利息支出を確認しました7百万ドルとドル6$を含む変換可能な手形に関連する百万ドル5百万ドルとドル4引受割引と発行コストはそれぞれ百万元償却する.2020年3月31日および2019年3月31日までの6ヶ月間、当社は利息支出が13百万ドルとドル12$を含む変換可能な手形に関連する百万ドル9百万ドルとドル8引受割引と発行コストはそれぞれ百万元償却する.
表示された期間における変換可能チケットの帳票純値は以下のとおりである
(単位：百万)March 31, 20202019年9月30日
元金350  $350  
もっと少ない：
未償却債務割引(63) (72) 
未償却発行コスト(5) (5) 
帳簿純額$282  $273  
会社の未返済債務の加重平均契約金利は6.1%和6.3それぞれ2020年3月31日と2019年9月30日まで。定期融資信用協定は2020年3月31日および2019年9月30日の実質金利とその契約金利(ヘッジに関する調整を含む)と大きな差はない。転換可能手形の実利率は9.22020年3月31日と2019年9月30日までのパーセンテージは、株式における転換機能の分離を反映している。実質金利には債務利息、割引償却、発行コストが含まれる。
同社は2020年3月31日現在、いかなる債務協定にも基づいて違約していない。
10.派生ツールとヘッジアクティビティ
当社はFASB ASCテーマ815“デリバティブとヘッジ”(“ASC 815”)に基づいて派生金融商品を会計計算し、取引や投機を目的としてデリバティブ取引を行わない。
金利契約
当社は時々金利スワップ契約を締結し、変動金利ローンを返済していない金利変動をヘッジする。
当社は当社と金利交換協定を維持しています6人取引相手は、その定期融資信用協定(“交換協定”)の下で満期になる部分変動利息を決定する。交換協定の条項によると、交換協定は
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カタログ表

2022年12月15日、会社は固定金利を支払います2.935%と、1ヶ月間のLIBORに基づいて変動金利を取得します。2020年3月31日までに6人スワップ·プロトコルは$1,800百万ドルです。
交換プロトコルは、ASC 815によって定義された高度に有効であると考えられるので、キャッシュ·トラフィック·ヘッジとして指定される。そのため、これらの契約の未実現収益または赤字は最初に簡明総合貸借対照表に計上された累計他の全面赤字である。利息支出は定期融資信用協定で確認されているため、スワップ協定の相応の繰延収益または損失は、累積他の全面的な損失から合併総合経営報告書中の利息支出に再分類される。2020年3月31日現在の累計その他総合損失額によると、約47100万ドルは今後12ヶ月で利息支出に再分類されるだろう。
経営陣の意図は、金利交換の名目金額が派生ツールの存続期間内に未償還の変動金利ローンよりも少ないことである。
外貨長期契約
会社は時々外貨長期契約を利用して、売掛金、支払い金、ある会社間債務を含むある貨幣資産と負債に関連する変動をヘッジする。これらの外貨長期契約はヘッジ会計処理として指定されていない。したがって、これらの契約公正価値の変化は、ヘッジ資産および負債の価値変化を相殺するために、他の収入の構成要素として記録される。2020年3月31日まで、同社は未平倉外貨長期契約を維持し、名目総価値はドルです406100万ポンド、インドルピー、人民元、チェコクローナ、ユーロを主にヘッジします。
出現日の保証
当社が2017年12月15日に破産から離脱して採択した倒産計画(“再編計画”)によると、当社は引受権証を発行します5,645,200株式承認証協定(“出現日株式承認証”)により、再編計画により終了した第二留置権義務の保有者が会社普通株を保有する。出現日ごとの株式承認証の行使価格は$である25.551株当たり、2022年12月15日に満期になる。出現日株式証明書は、負債として分類され、負債公正価値の変化が各報告期間の収益で確認されることを要求するいくつかの派生特徴を含む。2018年11月14日、会社取締役会は権利証買い戻し計画を承認し、会社に最高$の買い戻しを許可しました15百万ドルの出現日証明書。2020年3月31日まで、出現日の株式承認証はまだ行使または買い戻しされていない。
出現日権証の公正価値は確率加重Black-Scholesオプション定価モデルを用いて決定される。このモデルは一定の入力仮説が必要であり、無リスク金利、波動性、期待寿命と配当率を含む。このような投入の選択は重大な判断と関連がある2020年3月31日と2019年9月30日までの出現日株式承認証の公正価値は、以下にまとめた投入仮定に基づいて決定される
3月31日
2020		2019年9月30日
予想変動率65.24 %56.89 %
無リスク金利0.27 %1.55 %
契約残存寿命(年)2.713.21
普通株1株当たり価格$8.09$10.23
出現日承認持分証の公正価値を決定する時、配当率はゼロと仮定し、当社は持分証の全有効期間内に配当金を発行しないことを期待しているからである。

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カタログ表

以下の表は、同社のデリバティブの公正価値をまとめ、毛別に、ヘッジツールに指定されているデリバティブと、ヘッジツールに指定されていないデリバティブに分類される
March 31, 20202019年9月30日
(単位：百万)貸借対照表見出し資産負債.負債資産負債.負債
ヘッジツールに指定されたデリバティブ：
金利契約その他流動負債—  46  —  23  
金利契約その他負債—  74  —  58  
—  120  —  81  
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ：
外国為替契約その他流動資産1  —  1  —  
外国為替契約その他流動負債—  6  —  —  
出現日の保証その他負債—  2  —  5  
1  8  1  5  
総派生公正価値$1  $128  $1  $86  
次の表は、キャッシュフローのヘッジとして指定されたデリバティブの税引き前損失位置と金額に関する情報を提供します
2020年3月31日までの3ヶ月間2019年3月31日までの3ヶ月
(単位：百万)利子支出その他全面収益(赤字)利子支出その他全面的な収入
キャッシュフローを記録した財務諸表行プロジェクト$(53) $(55) $(58) $8  
キャッシュフローのヘッジ関係の影響：
AOCIで確認された金利交換損失$—  $(54) $—  $(16) 
利子支出はAOCIから再分類される$(6) $6  $(2) $2  

2020年3月31日までの6ヶ月間2019年3月31日までの6ヶ月
(単位：百万)利子支出その他全面収益(赤字)利子支出その他全面的な収入
キャッシュフローを記録した財務諸表行プロジェクト$(111) $(45) $(118) $(12) 
キャッシュフローのヘッジ関係の影響：
AOCIで確認された金利交換損失$—  $(50) $—  $(47) 
利子支出はAOCIから再分類される$(11) $11  $(5) $5  
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カタログ表


次の表は、簡明総合経営報告書にヘッジツールとして指定されていない派生商品の税前収益(損失)情報を提供します
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)派生税前損益所在地2020201920202019
出現日の保証その他の収入、純額 $6  $3  $3  $21  
外国為替契約その他の収入、純額 (7) —  (2) —  
当社は簡明総合貸借対照表にその派生ツールを毛数で記録しています。同社はそのいくつかの金融機関と提携して総純額決済協定を締結した次の表は、主要純額決済手配に制約されている頭寸が純額に基づいて報告されているように、取引相手に主純額決済プロトコルによる相殺を許可するような会社のデリバティブに関する情報を提供しています
March 31, 20202019年9月30日
(単位：百万)資産負債.負債資産負債.負債
簡明総合貸借対照表で確認された総金額$1  $128  $1  $86  
総純額調整手配では相殺すべきであるが，簡明総合貸借対照表では相殺されていない総額(1) (1) (1) (1) 
純額$—  $127  $—  $85  

11. 公正価値計量
公正価値計量の会計指針によれば、公正価値は、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移転するために支払う価格として定義される。公正価値記録の資産および負債の公正価値計量が必要または許可された場合、当社は取引の主要または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産や負債の価格設定の際に使用する仮定を考慮するある公正な価値推定を作成する時にかなりの判断力が必要であり、最近の新冠肺炎疫病を考慮することを含み、この疫病はアメリカと国際市場で重大な変動をもたらしたため、本文が提供した推定は必ずしも同社が現在の市場取引所で実現できる金額を表明するとは限らない。
公正価値階層構造
公正価値計量の会計基準はまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。公正価値レベルにおける金融商品の分類は公正価値計量に重要な意義がある最低投入レベルに基づいている。投資は3つのレベルに分かれており、公正な価値を評価するために使用することができる
レベル1：活発な市場で観察される同じ資産または負債の見積もりの投入を反映する。
第2レベル：アクティブな市場における同様の資産または負債のオファーを反映する投入、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、または重大な投入は、観察可能な市場データから導出または確認されることができる主なモデル由来推定値を観察することができるか、または主に観察可能な市場データから導出または確認されることができる。
第3レベル：観察できなかった投入，すなわち計量日に資産や負債に観察可能な投入がなかった。
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カタログ表

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債
2020年3月31日と2019年9月30日まで、公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債は以下の通り
 March 31, 20202019年9月30日
 公正価値計量使用公正価値計量使用
(単位：百万)合計する
レベル1		レベル2レベル3合計する
レベル1		レベル2レベル3
資産：
株式証券投資
$89  $89  $—  $—  $—  $—  $—  $—  
債務証券投資—  —  —  —  10  —  —  10  
外国為替契約1  —  1  —  1  —  1  —  
総資産$90  $89  $1  $—  $11  $—  $1  $10  
負債：
金利契約$120  $—  $120  $—  $81  $—  $81  $—  
口頭で収益を買い入れる—  —  —  —  5  —  —  5  
外国為替契約6  —  6  —  —  —  —  —  
出現日の保証2  —  —  2  5  —  —  5  
総負債$128  $—  $126  $2  $91  $—  $81  $10  
株式証券投資
株式証券投資は、活発な市場における同じ資産の見積市場価格で推定され、このような資産は観察され、総合貸借対照表中の他の流動資産に計上される。
債務証券投資
債務証券への投資は割引キャッシュフローモデルを用いて評価を行い、このモデルは各種の観察できない入力を含み、キャッシュフロー予測、長期成長率、割引率と市場比較会社を含む。債務証券への投資は簡明総合貸借対照表の他の資産に記入する。
金利と外国為替契約
二次資産と負債に分類される金利や外国為替契約取引は活発ではなく、観察可能な投入の定価モデルを用いて推定される。
口頭で収益を買い入れる
3級負債に分類される口頭買収収益は，確率重み付きキャッシュフローモデルを用いて測定した.大きな観察不可能な投入には，利益目標を実現する可能性と割引率仮説が含まれており，市場参加者がこれらの負債を評価する際に用いる仮説を反映している.収益は簡明総合貸借対照表の他の流動負債に記入される。
出現日の保証
3級負債に分類された出現日権証はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定した。
2020年3月31日と2019年3月31日までの3カ月と6カ月では，1級と2級の間に調剤はなく，調入や3級呼び出しもなかった。
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カタログ表

以下の表は、会社が公平な価値で日常的に計量する3級資産と負債の活動をまとめた
(単位：百万)出現日の保証口頭で収益を買い入れる債務証券投資
2019年9月30日現在の残高$5  $5  $10  
価値変動を公平に承諾する(1)
(3) —  —  
減損する(2)
—  —  (10) 
設置点—  (5) —  
2020年3月31日の残高$2  $—  $—  
(1)権利証出現日の公正価値変動は他の収益純額に計上される。
(2)2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は非一時的な減価費用1ドルを記録しました10債務証券投資における信用損失は100万ユーロに達し、主な原因は新冠肺炎疫病によるマクロ経済環境の低下、及び投資会社の予想経営業績とキャッシュフローの低下である。減価費用は他の収入、純額に計上される。
金融商品の公正価値
現金および現金等価物，売掛金，売掛金および売掛金の公正価値は，関連負債が現金で決済される範囲であり，これらのツールの短期的な性質により，帳簿価値とほぼ同じである。
2020年3月31日と2019年9月30日現在、変換可能チケットの推定公正価値は、報告期間内の最終取引日の非アクティブ市場における変換可能チケットの見積に基づいて決定され、二次に分類されている。
2020年3月31日現在及び2019年9月30日現在、当社の他の融資手配借入金の推定公正価値に基づいて、売買価格のほか、市場方法に基づく第2レベル投入試算に基づいて、推定日の市場決済データを利用している。
2020年3月31日と2019年9月30日まで、会社融資協議による借入金の推定公正価値は以下の通りである
March 31, 20202019年9月30日
(単位：百万)元金金額公正価値元金金額公正価値
定期融資信用協定は2024年12月15日に満期になります$2,624  $2,162  $2,874  $2,739  
2023年6月15日満期の転換可能2.25%優先債券350  281  350  298  
債務総額$2,974  $2,443  $3,224  $3,037  

12. 所得税
当社の2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の有効所得税税率が米国連邦税率と異なるのは、主に、(1)外国税率別に課税される収入と損失、(2)税収優遇により実現できない可能性が高いため記録されていない繰延税金資産(損失を含む)、(3)米国州と地方所得税、(4)減税と雇用法案(以下、法案)および関連法規の影響によるものである。(5)2020年度第2四半期に記録された営業権減価費用、(6)“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”と略す)の影響、(7)外国税収控除。
当社の2019年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の有効所得税税率が米国連邦税率と異なるのは、主に、(1)外国税率別に課税される収入と損失、(2)ある外国司法管轄区域内で発生する損失は、税収優遇が実現できない可能性が高いため記録されていない、(3)外国収益に徴収される非米国源泉徴収税、(4)税種の今期変動が確認されていない、(5)米国州と地方所得税、(6)同法の影響、(7)改正された1986年の国内所得法第163条(J)による利息支出控除の制限、及び(8)外国税収控除。
2017年12月22日、この法案は法律に署名された。この法案はアメリカ連邦会社の税率を35%から212018年1月1日施行。当社は9月30日にこれは…。税収が年末になるため、多くの税法改正が2019年度第1四半期に施行される。会社は外国由来無形収入(FDII)による控除から利益を得ており、世界の無形低税収入(GILTI)による課税所得額を持っており、両者とも影響を与えている
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カタログ表

実際の税率。AVAYAは、2018年12月31日までの3ヶ月間、米国証券取引委員会が2017年12月22日に発表した従業員会計公告第118号の要求に応じて、同法案への影響の分析を完了した。
13. 福祉義務
同社は、米国人従業員と退職者の一部をカバーする非払込固定収益年金計画と、その一部の米国人従業員と退職者をカバーする退職後福祉計画を後援し、医療福祉と生命保険を含む。いくつかの非アメリカ業務には様々な退職福祉計画があり、ほぼすべての従業員をカバーしている。その中のいくつかのプログラムは会計上の固定給付年金計画と考えられている。
次の表に示す期間の年金と退職後の定期福祉(クレジット)純額の構成部分を示す
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
年金給付-アメリカ
定期給付純額控除の構成部分
サービスコスト$1  $1  $2  $2  
利子コスト8  9  15  19  
計画資産の期待リターン(15) (15) (28) (30) 
定期給付純額控除$(6) $(5) $(11) $(9) 
年金給付はアメリカではありません
純定期収益コストの構成
サービスコスト$2  $1  $4  $3  
利子コスト1  3  2  5  
定期純収益コスト$3  $4  $6  $8  
退職後の福祉-アメリカ
純定期収益コストの構成
サービスコスト$—  $1  $—  $1  
利子コスト3  4  6  7  
計画資産の期待リターン(2) (3) (5) (5) 
以前のサービス費用を償却する(1) —  (1) —  
定期純収益コスト$—  $2  $—  $3  
定期福祉(クレジット)費用純額のサービス部分は報酬費用と類似しており、他のすべての部分は他の収入純額に記入されている。
同社の米国適格年金計画に対する一般的な資金政策は、支払額が少なくとも法律·法規の適用に必要な最低額を満たすのに十分であるか、または適切な場合に福祉を直接支払うことである。アメリカの年金計画に対する支払いは$92020年3月31日までの6カ月間、米国の最低法定資金要求を満たすために必要な金額である。2020年3月27日、CARE法案が法律に署名し、年金資金や退職計画の配分に限られた救済を提供する。CARE法案によると、雇用主は、単一雇用者固定給付年金計画の納付を2021年1月1日に延期することができる。したがって、同社は2020年度の残り時間内に米国年金計画に何の貢献もしないと予想している
非アメリカ年金計画に対する支払いは#ドルです142020年3月31日までの6カ月は100万ドル。2020年度の残り時間には、同社は合計#ドルの寄付を提供すると推定されています9100万ドルはアメリカ計画ではありません
退職後の医療福祉のほとんどは前払いではない。そのため，退職者医療福祉クレームを支払う際には，会社はクレーム管理人に直接支払いを行う。これらの支払いは、会社が資金を提供し、最高限度額は、計画書類と、米国通信労働者協会および国際電気労働者兄弟会と締結された契約に規定された最高納付金額、および参加者の納付(必要であれば)である。2020年3月31日までの6ヶ月間、会社は退職者医療と歯科福祉#ドルを支払った7100万ドルで1ドルを獲得しました3従業員を代表して退職後の健康信託基金は前の数期間の支払いに関連した100万ドルを精算する。同社は退職者の医療と歯科福祉のための支払い合計#ドルを推定している62020年度の残り時間は100万ドルです。
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カタログ表

14.株式ベースの報酬
税引前株式ベースの給与支出は$8百万ドルとドル52020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと14百万ドルとドル112020年3月31日と2019年3月31日までの6ヶ月はそれぞれ100万ユーロ
2017持分インセンティブ計画
2017年12月15日、会社はAvaya Holdings Corp.2017株式インセンティブ計画(“2017計画”)を採択し、この計画によると、非従業員取締役、会社またはその任意の関連会社の従業員および特定のコンサルタントおよびコンサルタントは、株式オプション、制限株、制限株式単位(“RSU”)、業績奨励(“PRSU”)および他の形態の奨励、または会社の普通株株建ての奨励、およびいくつかの現金ベースの奨励を付与することができる。
2019年持分インセンティブ計画
2019年11月13日、会社取締役会(“取締役会”)は、Avaya Holdings Corp.2019年株式インセンティブ計画を承認し、2020年1月8日にこの計画の修正案(改正された“2019年計画”)を承認した。2019年11月13日、取締役会はまた、最も多く確保されている2019年総合インセンティブ株式計画(“インセンティブ計画”)を採択した1,700,000ニューヨーク証券取引所の上場規則下の“奨励付与”免除によると、当社の普通株はいくつかの未来従業員に奨励が付与される。2020年3月4日、会社の株主は2019年計画を承認し、この日までに、2017年計画やインセンティブ計画(総称して前計画と呼ぶ)に任意の追加奨励を与えることはできません。2019年には初期プールを提供する予定です18,800,000発行または付与可能な普通株式は、2019年計画の条項に基づいて、先の計画に基づいて発行された既存の奨励によって獲得された株式に基づいて調整することができる。
2020年3月4日、取締役会はまた、2019年の計画によって以前に付与された負債に分類されたすべての奨励に対して持分決済を行い、各期間を再計量し、公正価値変化の累積影響を再計量期間の収益調整として確認することを許可した。したがって、2020年3月4日から、奨励は負債に基づく奨励から持分ベースの奨励に再分類され、公正な価値で各報告期間内に再計量されなくなる。授与日から2020年3月4日まで，これらの奨励の公正価値変化の累積影響は大きくない。
従業員株購入計画
2020年1月8日、取締役会はAvaya Holdings Corp.2020従業員株式購入計画(“ESPP”)を承認した。最も多い5,500,000同社の普通株はESPPによる発行のために予約されています。ESPPによると、条件を満たしている従業員は賃金控除で会社の普通株を購入することができ、割引は超えません153ヶ月ごとの発売期間開始または終了時に、会社普通株の公正時価の低い者の割合。給料の減額は限られている10従業員の資格補償の割合と最高6,250各発売期間中、1人の従業員が会社の普通株を購入することができる。初発期間は2020年6月1日に始まる予定だ
限定株単位
二零年三月三十一日までの六ヶ月以内に、当社は授与します1,880,285加重平均授権日公正価値#ドルのRSU12.06それぞれのRSUです。2020年3月31日までの6ヶ月間で904,508加重平均付与日の公正価値#ドルを付与するRSU15.32それぞれのRSUです
業績制限株式単位
二零年三月三十一日までの六ヶ月以内に、当社は授与します661,856加重平均授権日公正価値#ドルのPRSU13.69この指標は、今後3つの独立会計年度(“業績期間”と総称する)が毎年特定の業績指標に達している場合と、会社の業績期間における株主総リターンと同期特定会社指数の株主総リターンとを比較することによって決定される。パフォーマンス期間中、会社は、指定された年間パフォーマンス指標に達した最適な推定値に基づいて、報酬の報酬支出を調整する。実行期間中に稼いだ貧困削減戦略単位推定数の変化が本期間と従来期間の累積影響に与えると予想され，訂正期間収益の調整であることが確認される.

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カタログ表

報酬の付与日の公正価値は、総株主のリターン市場状況を実現する可能性と加重平均に基づいて提案された以下の仮定を含む複数の推定仮定に組み込まれたモンテカルロシミュレーションモデルを用いて決定される
2020年3月31日までの6ヶ月間
予想変動率(1)
55.75 %
無リスク金利(2)
1.61 %
配当率(3)
— %
(1)予想変動率は会社と同業者グループ会社の歴史データの混合に基づいて、会社のレバーに対して調整を行った。
(2)米国債収益率に基づく無リスク金利は、期限は付与日の残りの履行期間に等しい。
(3)会社は配当金を派遣しないと予想されているため、配当率はゼロと仮定されている。

株式オプション
二零年三月三十一日までの六ヶ月以内に、当社は授与します163,666付与日公正価値$の無制限株式オプション6.11それぞれの選択肢です。付与日公允価値は、ブラック·スコアーズオプション定価モデルに基づいて以下の仮定の下で決定される
2020年3月31日までの6ヶ月間
行権価格$11.38  
予想変動率(1)
56.76 %
予想寿命(年)(2)
5.97
無リスク金利(3)
1.71 %
配当率(4)
— %
(1)予想変動率は会社と同業者グループ会社の歴史データの混合に基づいて、会社のレバーに対して調整を行った。
(2)オプションの帰属条項と10年契約期間の期待寿命に基づく。
(3)無リスク金利は、米国債収益率をベースにしており、期限は期待オプション期限に等しい。
(4)会社は配当金を派遣しないと予想されているため、配当率はゼロと仮定されている。

15. 株本
優先株
同社の会社の登録証明書はその発行が最も多いことを許可している55,000,000額面$の優先株0.01一株ずつです
2019年10月31日、当社リリース125,000Aシリーズの転換可能株の3%は、額面$0.011株(“Aシリーズ優先株”)は、総買い取り価格$125百万ドルです。Aシリーズ優先株は会社普通株に変換でき、初期転換価格は#ドル16.00これは1株当たり9株式証明書、変換可能手形、または類似ツールの所有者がその行使または転換権利を行使していないと仮定すると、2020年3月31日に転換後の基礎の上で当社の普通株の%権益を保有する。A系列優先株の保有者は、転換後に会社普通株の保有者とともに、普通株保有者の議決に提出されたすべての事項について投票する権利がある。A系列優先株の保有者は会社の普通株の保有者より優先して配当を得る権利があり、配当はA系列優先株の規定価値の毎年3%の比率で日ごとに増加する。Aシリーズ優先株の声明価値は最初に1株当たり1，000ドルであり、このような株の任意の非現金配当金の合計を増加させる。この配当金は累積的で、四半期ごとに複合されている。A系列優先株の保有者参加会社がその普通株に支払う任意の配当は、彼らのA系列優先株が普通株式配当が決定した日に普通株に変換した場合に保有者が獲得する配当に相当する。会社が清算または解散された場合、A系列優先株の保有者は、会社普通株保有者に任意の分配を行う前に、A系列優先株の1株について清算優先株(前記価値に任意の計上および未払い配当を加えることに等しい)に相当する金額を得る権利がある
Aシリーズ優先株はフレームワーク合意の終了時に会社が償還を選択することができる。また、Aシリーズ優先株の保有者は、Aシリーズ優先株の全部または一部を償還または引受することを当社に要求する権利がある。所有者はこのような償還を行使することができる
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カタログ表

権利は、フレームワークプロトコルの終了後またはいくつかのイベントが発生したときに、少なくとも21日に通知される場合には、権利を有する。償還権を行使すれば、当社はAシリーズ優先株1株当たりの価格でAシリーズ優先株を購入することを要求され、1株当たり価格はAシリーズ優先株の声明価値に等しく、この価値は計算すべきものと実物で支払われた当該株の任意の配当金の総和を増加させ、計算すべきだが支払われていないすべての配当を加える。Aシリーズ優先株の保有者が当社に株式の全部または一部を償還することを要求する可能性があることから、Aシリーズ優先株は簡明総合貸借対照表の中間部分で総負債と株主権益の間に分類される。2020年3月31日現在のAシリーズ優先株の帳簿価値は127$を含む百万ドル2累計と未払いの配当金は百万ドルに達した。
Aシリーズ優先株の発行において、会社は会社のある行動についてRingCentralのある習慣同意権を付与し、会社の組織文書を修正してAシリーズ優先株に悪影響を与える方式で、Aシリーズ優先株またはAシリーズ優先株と同等の証券を発行することを含む。さらに、RingCentralおよびその連属会社が所有または実益所有よりも少ないまで、投資家権利協定によれば、4,759,339RingCentralは会社の普通株の一部として、会社の取締役会の選挙に一人指名する権利がある。RingCentralで指定された取締役は、(I)当社の監査、指名および企業管理委員会のメンバーに就任するか、または(Ii)が当社のすべての取締役会委員会会議に出席する(ただし参加しない)ことを選択することができる。RingCentralで指定された取締役は、RingCentralが指名人選を決定した後、会社の取締役会メンバーに指名されます。
普通株
同社の会社の登録証明書はその発行が最も多いことを許可している550,000,000額面$の普通株0.01一株ずつです。2020年3月31日までに82,654,594発行済み株式と発行済み株式。2019年9月30日現在、111,046,085発行済みおよび発行済み株式111,033,405余剰株式の流通株12,680再編成計画に従って割り当てられる株式。
2018年11月14日、会社取締役会は権利証買い戻し計画を承認し、会社の買い戻しに日権証が出現し、総支出は最高$に達することを許可した15百万ドルです。買い戻しは時々公開市場、大口取引、または私的協議の取引で行われる可能性がある。株式証明書買い戻し計画を実施するために、会社は改正された1934年の証券取引法第10 b 5-1条に基づいて1つまたは複数の購入計画をとることができる。株式証明書の買い戻し計画は当社にいかなる引受権証の購入を要求することもなく、取締役会はいつでも適宜終了、増加或いは減少することができる。2020年3月31日まで、この計画は買い戻しを証明する権利がない。
2019年10月1日、会社取締役会は会社の普通株の買い戻しを許可し、総支出は最高$に達する株式買い戻し計画を承認した500百万ドルです。買い戻しは時々公開市場、大口取引、または私的協議の取引で行われる可能性がある。会社は改正された1934年の証券取引法第10 b 5-1条に基づいて株式買い戻し計画を実施する購入計画を採択した。株式買い戻し計画は当社にいかなる普通株の購入を強制するのではなく、取締役会は随時適宜株式買い戻し計画を終了、増加、または減少させることができる。この計画に基づいて買い戻したすべての株は会社が解約します。2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は買い戻しました18,206,273そして28,923,664買い戻し決算日に基づく普通株は，加重平均価格を1株$とした10.89そして$11.41それぞれ取引コストが含まれている。2020年3月31日現在、この計画の下で株式買い戻しのための残りのライセンス金額は$170百万ドルです。
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カタログ表

16.損失1株当たり普通株
1株あたりの基本損失の計算方法は、普通株株主が占めるべき純損失を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。1株当たりの収益を希釈することは、会社の様々な株式ベースの補償計画に従って付与された株式奨励が帰属または行使された場合に発生する可能性のある希釈を反映し、会社のAシリーズ優先株が会社の普通株に変換された場合、会社の転換可能な手形または株式証明書が売却された場合、最大購入するために販売される12.6交換可能株手形(“引受価格差株式証”)の発行に関連する普通株百万株を行使し、及び/又は出現日承認株式証を行使した場合、当社の利益に参加する普通株を発行する。
以下の表は、普通株主が純損失を占めるべき計算と、前記期間の1株当たり基本損失と希薄損失の計算を示している
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万、1株を除く)2020201920202019
1株当たりの損失：
分子.分子
純損失$(672) $(13) $(726) $(4) 
優先株株主の配当と増価(1) —  (6) —  
未分配損失(673) (13) (732) (4) 
普通株主に割り当てられた割合(1)
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
普通株は基本的に赤字と赤字の分子$(673) $(13) $(732) $(4) 
加重平均普通株基本損失と希釈損失の分母93.0  110.8  101.1  110.5  
普通株1株当たり損失
基本的な情報$(7.24) $(0.12) $(7.24) $(0.04) 
薄めにする$(7.24) $(0.12) $(7.24) $(0.04) 
(1)基本加重平均普通株式発行済み
93.0  110.8  101.1  110.5  
基本加重平均普通株と普通株等価物(優先株)
93.0  110.8  101.1  110.5  
普通株主に割り当てられた割合
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %

会社のAシリーズ優先株は参加証券であり、2段階法を用いて基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算する必要がある。二段階法では、未分配収益は、その期間のすべての収益が分配されているかのように、普通株と参加証券のそれぞれの未分配収益における参加権に基づいて普通株と参加証券に分配される。普通株1株当たりの基本損失の計算方法は、普通株株主が純損失を当期発行普通株の加重平均で割るべきである。普通株株主は純損失を期内に稼いだ優先株配当金と確認した増価により増加すべきである。純損失がある期間中には、参加証券に未分配収益は割り当てられておらず、当該等の証券は契約上自社の損失を分担する責任がないためである。
2020年3月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は含まれていません1.0百万株オプション3.2百万のRSU5.6100万件の出現日株式証明書と0.11株当たりの損失を希釈する計算から100万株のAシリーズ優先株を差し引くと、その効果は逆希釈になるからだ。その会社はまた排除した1.0業績指標に達していないため，希釈1株当たりの損失計算から100万個のPRSUを差し引いた。2019年3月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は含まれていません1.0百万株オプション3.5100万株の制限株と5.61株当たりの損失を希釈する計算から百万株の出現日承認株式証を差し引くと、それらの効果は逆薄になるからである。その会社はまた排除した0.5業績指標に達していないため、1株当たりの赤字計算に100万個のPRSUが差し引かれた。同社の変換可能手形および引受価格差株式証明書も、それらの効果が逆希釈されるため、報告に記載されているすべての期間から除外される。
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カタログ表

17.操作細分化市場
製品およびソリューション部門は、ローカル、クラウド、またはハイブリッドソリューションで提供することができる統一通信および連絡センターソリューションを主に開発、マーケティングおよび販売する。それらは、電話、電子メール、インスタント·メッセージ、およびビデオを含む様々な通信形態を統合する。サービス部門は全面的なエンドツーエンドグローバルサービス製品を開発、販売し、顧客が複雑な企業通信ネットワークを評価、計画、設計、実施、監視、管理と最適化できるようにする
会社の首席運営決定者は、社内管理システムから得られた部門利益情報に基づいて財務決定を行い、資源を分配する。経営層は収益性指標販売、一般及び行政支出、研究開発費、無形資産の償却及びある独立プロジェクト、例えば破産後に確認された公正価値調整、再編行動に関連する費用、減値費用及び合併関連コストを計上しておらず、これらのコストは部門表現を評価する核心ではなく、会社レベルでコントロールされているからである
次の表に同社の経営部門に関するまとめ財務情報を示す
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
収入.収入
製品と解決策$245  $289  $543  $615  
サービス.サービス438  425  857  847  
未分配金額 (1)
(1) (5) (3) (15) 
$682  $709  $1,397  $1,447  
毛利
製品と解決策$154  $184  $348  $398  
サービス.サービス263  255  509  510  
未分配金額 (2)
(46) (53) (92) (115) 
371  386  765  793  
運営費
販売、一般、行政248  251  531  508  
研究開発51  52  103  105  
無形資産の償却41  41  82  81  
営業権の減価624  —  624  —  
再編成費用、純額4  4  7  11  
968  348  1,347  705  
営業収入(597) 38  (582) 88  
利子支出その他の収入，純額
(38) (57) (82) (95) 
所得税前損失$(635) $(19) $(664) $(7) 
(1)収入中の未分配金額は，破産から分部収入に含まれていないことを確認した繰延収入に対する公正価値調整である。
(2)毛利の未分配額には、破産後の確認が分部毛利に含まれていないことを確認する公正価値調整、技術無形資産の償却の影響、および分部管理層の業績の核心ではないが会社レベルでコントロールされるコストが含まれている。
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カタログ表

18.  その他の総合収入を累計する
上記期間に他の総合(損失)収入を累計する構成は以下のとおりである
(単位：百万)未償却年金·退職後·離職後福祉関連項目の変化外貨換算定期融資金利のスワップは赤字を達成していないその他の総合収入を累計する
2019年12月31日現在の残高$(106) $(4) $(53) $(163) 
再分類前の他の全面的損失—  (36) (54) (90) 
収益の金額に再分類する—  27  6  33  
所得税から利益を得る—  —  2  2  
2020年3月31日の残高$(106) $(13) $(99) $(218) 

(単位：百万)未償却年金·退職後·離職後福祉関連項目の変化外貨換算定期融資金利のスワップは赤字を達成していないその他の総合収入を累計する
2019年9月30日現在の残高$(106) $(7) $(60) $(173) 
再分類前の他の全面的損失—  (33) (50) (83) 
収益の金額に再分類する—  27  11  38  
2020年3月31日の残高$(106) $(13) $(99) $(218) 

(単位：百万)未償却年金·退職後·離職後福祉関連項目の変化外貨換算定期融資金利のスワップは赤字を達成していないその他の総合収入を累計する
2018年12月31日現在の残高$51  $(30) $(23) $(2) 
再分類前の他の総合収益(損失)—  18  (16) 2  
収益の金額に再分類する—  —  2  2  
所得税から利益を得る—  —  4  4  
2019年3月31日現在の残高$51  $(12) $(33) $6  

(単位：百万)未償却年金·退職後·離職後福祉関連項目の変化外貨換算定期融資金利のスワップは赤字を達成していないその他の総合収益を累計する
2018年9月30日現在の残高$51  $(31) $(2) $18  
再分類前の他の総合収益(損失)—  19  (47) (28) 
収益の金額に再分類する—  —  5  5  
所得税から利益を得る—  —  11  11  
2019年3月31日現在の残高$51  $(12) $(33) $6  

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カタログ表

定期融資金利スワップ協定で赤字が実現していないことに関する累積その他総合(赤字)収入の再分類合併総合経営報告書に利子支出を計上する。外貨換算に関する累積その他総合(赤字)収入の再分類は、ある清算実体の影響を反映し、他の収入に計上し、純額は簡明総合業務報告書に記入する。
19. 関係者取引
会社の取締役会は以下の人員で構成されている7人会社の最高経営責任者や6人非従業員取締役です
会社の現職役員と上級管理職の具体的な手配にかかわる
ウィリアム·D？ウォーターキンスは取締役兼取締役会長であり、電子設計メーカーFlex Ltd.の取締役会メンバーでもある。2020年3月31日および2019年3月31日までの6ヶ月間、当社はFlex Ltd.の付属会社に商品やサービスを購入し、支払いは$とします16この2つの時期に100万ドルありました2020年3月31日現在、会社にはFlex有限会社の未払い債権$があります6売掛金Flex有限会社は売掛金百万ドルと未払い金$を必要とする1百万ドルです。2019年9月30日現在、会社にはFlex株式会社の未払い債権$があります6百万ドルです。
20. 引受金とその他の事項
法律訴訟
通常の業務過程において、当社は、知的財産権、商業、雇用、環境賠償および規制に関する訴訟、クレーム、政府調査、および法律手続きを含むが、これらに限定されない訴訟、クレーム、政府照会、調査および法律手続きに関するものである。当社は法律や事項のある計上項目を記録しており，会社が負債が発生している可能性が高く，損失金額を合理的に見積もることができると結論していることを前提としている
当社経営陣は、これらの事項の結果はまだ確定していませんが、これらの事項の可能な結果は、個別であっても全体的であっても、当社の財務状況、経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと予想されています。しかしながら、不利な決議は、問題が最終的に解決される時期、またはより多くの情報を得て経営陣の最終処分に対する見方を変更する時期に、会社の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
製品保証
当社は当社製品のある品質や性能欠陥を補うために生じる可能性のある見積もりコストの責任を確認します。これらの製品の保証期間は特定の時間で、通常は最高です2年．販売日から、保証範囲内の製品に依存します。当社は保証クレームと販売の歴史関係に基づいて、推定された未来保証コストのために準備金を提出します。当社はその製品保証の十分性を定期的に検討し，必要に応じて総合貸借対照表の他の流動および非流動負債に含まれる保証パーセンテージおよび計上すべき保証準備金を調整し，実際の運用に供する。2020年3月31日と2019年9月30日現在、予約金額は$2百万ドルです
債務保証とその他の表外手配
信用状と保証状
当社は、正常な業務過程で開始されたいくつかの取引の必要に応じて、当社が契約または法的義務を履行することを保証するために、各方面に担保、信用状、保証金を提供する。2020年3月31日現在、信用状、担保、担保債券に関する最大の潜在的支払義務は#ドルである49百万ドルです。未返済信用状は#ドルの制限現金を担保にする4100万ドルで、2020年3月31日現在で簡明総合貸借対照表の他の資産に入っている。
購入承諾と終止料
同社は様々なサプライヤーから部品を購入し、いくつかの契約メーカーを用いてその製品に製造サービスを提供している。通常業務過程において、製造サイクルを管理し、十分な部品供給の確保を支援するために、会社は契約メーカーやサプライヤーと協定を締結し、会社が提供する予測需要に応じて在庫を生産·調達することを可能にする。会社がこれらの規定の調達承諾を履行していない場合は、在庫の購入を要求される可能性があり、またはいくつかの合意の場合には、早期停止料を支払うことができる。歴史的に見ると、会社はこれらのサプライヤーとの指定された調達承諾を履行できなかったために費用を支払う必要はないが、製品の実際の販売と予測が異なるため、製造が1つのサプライヤーから別のサプライヤーに移行するため、会社はそのアウトソーシングメーカーからいくつかの過剰在庫レベルを購入する義務がある。
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カタログ表

同社とその最も重要な契約メーカーとのアウトソーシング協定は7月と9月に自動的に更新され、毎回12ヶ月間であるが、会社と契約メーカーの特定停止権の制限を受ける。当社のすべての製品の製造は、当社が提供する詳細な要求や規格と製品設計に従って行い、品質管理基準を遵守しています。
ノキアとの取引
2000年10月1日に発効した“出資及び流通協定”(以下、“出資及び流通協定”と略す)に基づき、ルーセント科技株式会社(現在ノキア)は、その企業ネットワーク業務(“当社の業務”)に関するほぼすべての資産、負債及び業務に当社に貢献し、当社の株式をルーセントの株主(“流通”)に比例配分した。その他の事項を除いて、“出資及び流通協定”では、一般的に、当社は、ノキアが当社業務に関連するすべての負債、ノキアが当社業務に関連するいくつかの販売前税義務、及び主に当社業務に関連しているか、又は他の方法で当社に譲渡するすべての負債を賠償することが規定されている。また、“出資·分配協定”では、いずれか一方に割り当てられていないいくつかの負債は、ノキアと当社が所定の割合で分担すると規定されている。“出資·分配協定”では、それぞれが合意した他方の業務に関するパーセンテージに基づいて、#ドルを超えるまたは負債のある特定の部分を分担することも規定されている50百万ドルです。当社は、本合意により支払われる可能性のある他の将来の支払いの最高潜在金額(あれば)を決定することができません。
また、流通については、当社はルーセントと2000年10月1日から発効した税務分割協定(“税務分割合意”)を締結し、ノキア及び当社が流通後に流通当日又は直前までの期間の税務項目に関するそれぞれの権利、責任及び義務を規定している。一般に、一方の業務に明確に帰属する事前分配税または福祉は、当該当事者によって個別に負担され、他の事前分配税または福祉は、税金共有プロトコルに規定された式に従って当事者によって共有される。税務分割協定によると、当社は当社がノキアから離脱する前の期間について追加税項や福祉を支払わなければならない可能性があり、このような税金項目は将来州及び地方及び外国の税務機関による監査決済に関係している。

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カタログ表


第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
文脈が別に説明されていない限り、本“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”で使用される用語“私たち”、“会社”、“Avaya”および同様の用語は、Avayaホールディングスおよびその合併子会社を意味する。“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”は、監査されていない中期総合財務諸表と、本四半期報告書10-Q表の他の部分との付記と、2019年9月30日までの財政年度の総合財務諸表とその他の財務諸表とを併せて読まなければならず、これらの財務諸表は、当社の年間報告書に含まれています表格10-K2019年11月29日に米国証券取引委員会に提出された
添付されていない中期簡明財務諸表はアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)中期財務諸表の規則及び規定に基づいて作成されたものである。監査されていない中期簡明総合財務諸表は、示された期間の財務状況、経営業績、現金流量を公平に述べるための正常かつ恒常的な調整を含むすべての必要な調整を反映していると考えられる。
“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”で議論されている事項には、1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘したいくつかの前向きな陳述が含まれている。この議論の最後の“前向きな陳述に関する警告”を参照されたい。
概要
Avayaは、様々な規模の企業にデジタル通信製品、ソリューション、サービスを提供するグローバルリーダーです。私たちは顧客や従業員のためにスマートな通信体験を作ることで、世界各地の組織を成功させることができます。Avayaは、クラウド、内部配備、または両方を兼ねた通信と連携を強化し、簡略化するために、開放、融合、および革新的な解決策を構築する。私たちの経験豊富な全世界の専門チームはしばしば受賞するサービスを提供して、最初の計画と設計から、シームレスな実施と集成、そして持続的な制御運営、最適化、訓練と支持まで。私たちの業務には2つの運営部門があります製品と解決策そしてサービス.サービス.
製品と解決策
製品と解決策には、私たちの統一通信と連絡センタープラットフォーム、アプリケーション、デバイスが含まれています。
同社の統一通信(UC)ソリューションは、組織がチームワークが何を意味するのかを再想像でき、会社の従業員の生産性の向上、顧客サービスの改善、コスト削減を助けることができる。Avayaの統一的な通信ソリューションにより，組織はその従業員に単一のアプリケーションを提供し，全チャネル通話，メッセージ伝達，会議，チーム連携を行うことができ，その使いやすさは消費者アプリケーションと同様である.Avayaは、従業員が日常的に使用しているアプリケーション、ブラウザ、およびデバイスに通信を直接組み込み、より自然で、より効率的で、より柔軟な方法で、より良いビジネス結果を得るために、接続、参加、応答、および共有を提供する。
Avayaはオープンで拡張可能な開発プラットフォームを提供しているため、顧客および第三者は、カスタマイズアプリケーションおよび自動化ワークフローを容易に作成し、彼らの独自のニーズを満たし、Avayaの機能を顧客の既存のインフラおよび業務アプリケーションに統合することができる。私たちの解決策は、彼らの働き方を変えるのではなく、シームレスな通信体験を実現し、従業員の働き方に適した。Avayaは、一部の顧客がクラウドを介してこのサービスを使用することを好むので、クラウド配備のためのUCソリューションを開発し続けている。
同社業界をリードするデジタル連絡センター(“CC”)ソリューションは、顧客がカスタマイズされたアプリケーションの組み合わせを構築し、より強い顧客参加度とより高い顧客生涯価値を推進することができるようにしている。我々の信頼性、安全かつ拡張可能な通信ソリューションは音声、電子メール、チャット、ソーシャルメディア、ビデオ、業績管理と第三者統合の簡便性を含み、顧客サービスを改善し、会社のより効率的な競争を助けることができる。会社の統一通信ソリューションと同様に、会社はクラウドのためのCCソリューション集を開発発展させている。
Avayaはまた，人工知能，移動性，ビッグデータ分析，ネットワークセキュリティなどの変革的技術を我々の連絡センターソリューションに統合することで，モバイル発信者の優れた体験を確保することにも重点を置いている.組織がこれらの解決策を使用して彼らの顧客ニーズをより深く理解するにつれて、私たちは彼らのチームがより効率的で効果的になり、彼らの顧客忠誠度も向上すると信じている。
当社のUCおよびCCソリューションは、業界で最も広く応用されている製品のうちの1つである当社の革新的なビジネス電話およびマルチメディアデバイス製品の組み合わせによってサポートされています。Avayaは、お客様の顧客サービス、内部および外部の連携、および従業員の作業効率の向上を支援するために、消費タイプの技術を従業員のモバイルデバイスおよびデスクトップに導入します。クライアントは、オープンセッション開始プロトコル(“SIP”)デバイスを介して、Avayaおよび承認されたサード·パーティ統合通信プラットフォームのシームレスなオーディオおよびビデオ機能を体験する。音声およびビデオ通話のインターネット電話アプリケーションでは、SIPは、マルチメディア通信セッションをシグナリングおよび制御し、接続および接続を容易にする多くのアプリケーションとの統合のために使用される
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カタログ表

業務の発展を速める。開発者は、我々のクライアントソフトウェア開発ツールパッケージを用いて、彼らの特定のニーズのための機能を容易にカスタマイズすることができる。
サービス.サービス
サービスは一連の製品から構成され、全世界の支援サービス、企業クラウドとホストサービス及び専門サービスを含む顧客のより良い業務成果を実現することができる。当社の購読製品のアップグレードと新技術革新の取得を利用するお客様もサービスに含まれています
会社のグローバルサポートサービス システム中断リスクに対応し、企業がその技術投資を保護するのを助ける。私たちは問題を能動的に予防し、問題を迅速に解決し、解決策を持続的に最適化することで、私たちの顧客が競争力を維持するのを助ける。私たちのこの業務での収入の大部分は本質的に日常的だ。
企業クラウドおよびホスト·サービスは、顧客が解決策および顧客ニーズに応じて、クラウド、内部配備、または両方の混合方式で我々の技術を利用することを可能にする。私たちのこの業務での収入の大部分は本質的に日常的で、長年のサービス契約に基づいている。
同社の専門サービスは、世界各地の企業が彼らのソリューション投資を活用し、測定可能な業務成果を推進できるようにしている。私たちの専門家コンサルタントと経験豊富なエンジニアは、戦略パートナーとして、ソリューションのライフサイクルの各ステップで顧客と協力して、業務転換を推進し、持続的な価値を拡張するサービスを提供します。私たちのこの業務での収入の大部分は使い捨てだ。
つまり，これらの包括的なサービスは，クライアントが通信技術を利用して業務成果の最大化を支援することを可能にする.当社のグローバル専門チームは、初期計画と設計からシームレスな実施と統合、持続的な管理運営、最適化、トレーニング、サポートまでのサービスを提供しています。私たちは顧客が通信を使用して停止リスクを最大限に低減し、従業員の仕事効率を高め、差別化された顧客体験を提供するのを助ける。
私たちのサービスチームはまた、クラウドによる、内部配備でも、両方の混合方式でも、私たちの顧客が必要な速度で次世代通信技術ソリューションに移行するのを助けます。クライアントは、導入、トレーニング、監視、障害排除、および最適化など、その通信ソリューションのための異なるレベルのサポートを選択することができます。私たちの能動的で予防的なシステム性能監視は問題を迅速に発見して解決することができる。遠隔診断と解決策は現有の問題を迅速に修復し、潜在的な問題を回避することができ、それによって私たちの顧客が時間を節約し、停止リスクを下げるのを助けることができる。
最新の発展動向
RingCentralと戦略的パートナーシップを構築する
2019年10月3日、同社は世界有数の企業クラウド通信、連携·連絡センター(CC)ソリューション提供者RingCentral，Inc.(RingCentralと略称する)と戦略的パートナーシップを達成し、会社のクラウドコンピューティングへの移行を加速させる。今回の協力により、会社は新たなグローバル統一通信サービス(UCaaS)ソリューションであるAvaya Cloud Office by RingCentral(“Avaya Cloud Office”または“ACO”)を発売した。Avaya Cloud Officeは会社の製品組合せを拡張し、その全世界の顧客群にUC、CC、UCaaSと連絡センターであるサービス(ClaaS)ソリューションを提供した。ACOはRingCentralがリードするUCaaSプラットフォームとAvaya技術，サービス，移転能力を組み合わせて，高度に差別化されたUCaaS製品を作成した。この取引は2019年10月31日に完了し、ACOは2020年3月31日に開始された。同社は現在、グローバルUCおよびCCクライアントおよびパートナーに全共通クラウド、私有クラウド、およびハイブリッドクラウドソリューションを提供しています
戦略的パートナーシップの一部として、当社はRingCentralと双方間のビジネス配置を規範化する条項(“フレームワーク合意”)を締結した。フレームワークプロトコルにより，双方はスーパーエージェントプロトコルを締結し，このプロトコルにより，AvayaはACOの販売についてAvayaチャネルパートナーのエージェントを担当し，ACOを直接販売する.フレームワークプロトコルの期限は数年であり，(I)他方が重大な違約や(Ii)他方の制御権変更を解決できなければ，いずれも早期に終了することができる.
フレームワーク協定によると，RingCentralはAvayaに3.75億ドルを支払い，主に将来の費用および何らかの許可権に用いられている。3.75億ドルの支払いには、2019年10月31日現在3.61億ドルのRingCentral株と1400万ドルの現金が含まれています。同社は2020年3月31日までの6カ月間でRingCentralの株式の大部分を売却した。
戦略的パートナーシップについて、当社はRingCentralと投資協定を締結し、これにより、RingCentralは当社の3%のAシリーズ転換可能優先株のうち125，000株、1株当たり額面0.01ドル(“Aシリーズ優先株”)を購入し、総購入価格は1.25億ドルとなった。Aシリーズ優先株に関するより多くの情報は、監査されていない中期簡明連結財務諸表の付記15、“株式”を参照されたい。
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カタログ表

私たちの経営業績に影響する要素と傾向
私たちは全体的な経済状況と顧客の技術投資に対する意志に依存する。顧客の地政学的環境の不安定、全世界の信用市場の不安定及びその他の妨害、例えば以下に述べる新型コロナウイルス病(“新冠肺炎”)は、全世界経済に圧力を与え、不確定要素をもたらした
新冠肺炎は2019年12月に湖北省省都中国の省都武漢市で初めて報告され、2020年1月、世界保健機関は国際的に注目されている突発的な公共衛生事件であることを発表した。2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を大流行とした。新冠肺炎疫病及びその政府の対応措置は世界、地域と国家経済にマイナスの影響を与えており、サプライチェーンを乱し、国際貿易と商業活動を減少させている。新冠肺炎の大流行が私たちの業務、財務業績と流動性に与える影響の程度は、私たちが予想される時間の枠組み内で短期と長期業務戦略と計画を実行する能力を含み、未来の発展に依存し、大流行の持続時間と重症度を含み、これらはすべて不確定で予測できない。新冠肺炎疫病は当社の2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の収入と毛金利に実質的な影響を与えていないが、当社は確かにこの期間に新冠肺炎疫病による重大な商業誉減価費用と追加不良支出を確認しており、これらの状況は以下の財務業績概要により詳細に説明されている。大流行が地域、国、世界経済に重大な悪影響を与え続ける場合、私たちは将来的に追加の減価と不良債権支出を確認する必要があるかもしれない。新冠肺炎が会社の未来の経営業績、財務状況とキャッシュフローに与える影響及び会社の製品とサービスに対する需要は不確定性と予測不可能性が存在するため、本文で討論した現在の業績と財務状況は未来の経営業績と傾向を反映できないかもしれない。新冠肺炎疫病に関連する不確実性と商業リスクのさらなる検討については，第2部を参照されたい, 本表の第1 A項“リスク要因”。
全新冠肺炎の流行期間中、従業員の健康と安全は常に私たちの最優先課題であり、私たちは可能な範囲ですべての従業員に遠隔作業を要求し、社交距離が不可能な会議をキャンセルすることを含むいくつかの予防と保護措置を実施してきた。業務継続計画も実施し，主に現場提供サービスではなく遠隔地でサービスを提供することで顧客を支援し続けている
会社はまた、新冠肺炎疫病がその業務と流動性に与える影響を軽減するためのコストコントロールと現金管理措置を実施し、将来の発展に基づいてその財務状況を評価し続ける。例えば、当社はその株式買い戻し計画に基づく追加株式買い戻しの承認を保留しているにもかかわらず、現在の世界経済や市場の不確定要因により、慎重さと慎重さのため、会社は買い戻しを一時停止することを選択している。より多くの情報については、本リスト10-Qの第2部第2項“株式証券の未登録販売及び収益の使用”を参照されたい。また、2020年4月の間に、当社は、そのABL信用協定に基づいて5，000万ドルを借り入れ、経済不安の環境下で流動性を増加させ、安定性を強化するための予防策としてのみを選択した
現在のマクロ経済環境は、人々の働き方の発展傾向を加速させ、より多くの従業員が遠隔勤務し、会社の製品やサービスへの需要を増加させると信じている。2020年度第2四半期には、世界各地の会社に200万以上の臨時ソフトウェアライセンスを無料で提供し、従業員が遠隔作業を可能にし、将来の収入機会をもたらす可能性があります
ますます多くの市場傾向がクラウド消費に傾いているため、より多くの顧客は資本支出モデルではなく、購読と使用による支払いモデルを模索しており、技術を調達している。購読および使用有料モードへの移行は、デバイス供給者またはクラウドおよびホスト·サービスプロバイダによって所有および管理される下位製品およびサービス、インフラ、および人員を購入するのではなく、トラフィック通信サービスのための購読または分またはメッセージ料金を支払うことによって、コストおよび効率を管理することを可能にする。私たちは、ますます多くの機会と購読と有料モデルによる提案要求を見るにつれて、これらの柔軟な消費モデルの市場傾向が続くと信じている。この傾向は会社の総収入に占めるソフトウェアやサービスの割合の増加を後押ししている。また，クライアントは所有·運営するインフラから離れており，クラウド製品や仮想サーバが定義したネットワークを好むことが，我々に関する保守支援機会を減少させていると考えられる.私たちは引き続きソフトウェアとサービス企業に発展し、そして新しい解決策と革新を発売することを通じて、特にワークフローの自動化、多チャンネルの顧客の参加とクラウドの通信応用を支持する方面で、私たちの入市努力に集中している。同社は経常的な収入源を持つ増加している製品やサービスに集中している。経常的収入には、ソフトウェア、保守、クラウド、ならびに企業クラウドおよびホスト·サービス販売の経常収入を含む、多期契約に従って交付される製品およびサービスが含まれる。
会社は利益水準と将来の業績への投資に重点を置いてきた。会社がソフトウェアやサービスを主導とした組織への転換を続けるにつれ，運営の簡略化，コストの節約，重複プロセスや資源の除去を目的とした計画を実施している。これらのコスト節約計画には，(1)従業員数の削減，(2)未使用や未利用の施設に関する不動産コストの除去，(3)毛金利の向上やその他のコスト低減の取り組みがある。その会社は業務の流れを簡素化する機会を評価し続けている
35
カタログ表

世界的にコストを節約し、将来的により多くの再構成行動を取ることができるかもしれない。このような行動の代価は巨大かもしれない
財務結果の概要
次の表は、2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月の総合純損失を示しています
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
収入.収入
製品$245  $287  $543  $611  
サービス.サービス437  422  854  836  
682  709  1,397  1,447  
費用.費用
製品：
費用.費用92  105  196  220  
技術無形資産の償却44  44  87  87  
サービス.サービス175  174  349  347  
311  323  632  654  
毛利371  386  765  793  
運営費
販売、一般、行政248  251  531  508  
研究開発51  52  103  105  
無形資産の償却41  41  82  81  
営業権の減価624  —  624  —  
再編成費用、純額4  4  7  11  
968  348  1,347  705  
営業収入(597) 38  (582) 88  
利子支出(53) (58) (111) (118) 
その他の収入、純額15  1  29  23  
所得税前損失(635) (19) (664) (7) 
所得税から利益を得る(37) 6  (62) 3  
純損失$(672) $(13) $(726) $(4) 

2020年3月31日までの3ヶ月間と2019年3月31日現在の3ヶ月間の業績
収入.収入
2020年3月31日までの3カ月の収入は6.82億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の収入は7.09億ドルだった。この低下は，主に社内統一通信ソリューションの需要低下や外貨為替レートへの悪影響によるものである.減幅は引受収入の増加と破産脱出時に会計再開を採用する影響が低いため、部分的に相殺され、これは最初に繰延収入が公平な価値で確認され、その後の期間の収入は低い。
36
カタログ表


表に指定期間の収入および収入が総売上に占める割合を業務部門別に示した
総収入のパーセントを占めるそうだね。あなたに。外貨の影響は含まれていません
(単位：百万)3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		そうだね。あなたに。百分率変化
製品と解決策$245  $289  36 %41 %(15)%(14)%
サービス.サービス438  425  64 %60 %3 %4 %
未分配金額
(1) (5) — %(1)%(1)(1)
総収入682  709  100 %100 %(4)%(3)%
(1)意味がありません。

2020年3月31日までの3カ月間の製品·ソリューション収入は2.45億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月は2兆89億ドルだった。減少の主な原因は社内統一通信製品への需要減少である。
2020年3月31日までの3カ月のサービス収入は4.38億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月のサービス収入は4.25億ドルだった。この成長は主に会社の購読サービスの増加に起因するが、一部はハードウェア保守とソフトウェア支援サービスの計画低下によって相殺され、これらのサービスは過去数年間の新製品販売の低下と専門サービス収入の低下の不利な要素に直面し続けている。
2020年と2019年3月31日までの3ヶ月間の未分配金額は、破産後に確認された繰延収入に対する公正価値調整であり、分部収入には含まれていない。
次の表は、指定期間の場所別収入および収入が総売上に占める割合を示している
総収入のパーセントを占めるそうだね。あなたに。外貨の影響は含まれていません
(単位：百万)3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		そうだね。あなたに。百分率変化
アメリカです。$384  $375  56 %53 %2 %2 %
国際：
ヨーロッパ中東アフリカ地域では172  188  26 %27 %(9)%(7)%
アジア太平洋地域-アジア太平洋地域
70  79  10 %11 %(11)%(9)%
アメリカ国際-カナダとラテンアメリカ56  67  8 %9 %(16)%(17)%
国際合計298  334  44 %47 %(11)%(9)%
総収入682  709  100 %100 %(4)%(3)%
2020年3月31日までの3カ月間の米国の収入は3.84億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の収入は3.75億ドルだった。購読·連絡センターソリューションによる高い収入および会計再開による低い影響は、社内統一通信ソリューションへの需要低下と専門サービス収入の低下によって相殺される。2020年3月31日までの3カ月間の欧州、中東、アフリカ(EMEA)の収入は1.72億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の収入は1.88億ドルだった。欧州、中東、アフリカ地域の収入減少の主な原因は、社内統一通信や連絡センターソリューションや維持サービスの需要低下、外貨為替レートへの悪影響であるが、専門サービス収入の増加部分はこの影響を相殺している。2020年3月31日までの3カ月間のアジア太平洋地域の収入は7，000万ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の収入は7，900万ドルだった。アジア太平洋地域の収入低下の要因は、社内統一通信や連絡センター製品の需要低下、外貨為替レートへの悪影響であるが、専門サービス収入の増加分はこの影響を相殺している。2020年3月31日までの3カ月間の米州国際の収入は5600万ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の収入は6700万ドルだった。アメリカ国際会社の収入低下の主な原因は、社内統一通信と連絡センター製品及び維持サービスに対する需要の低下である。
37
カタログ表

毛利
以下の表に示す期間の経営部門別の毛利と毛利を示す
毛利率変わる
(単位：百万)3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		金額パーセント
製品と解決策$154  $184  62.9 %63.7 %$(30) (16)%
サービス.サービス263  255  60.0 %60.0 %8  3 %
未分配金額(46) (53) (1) (1) 7  (1)
合計する$371  $386  54.4 %54.4 %$(15) (4)%
(1)意味がありません。

2020年3月31日までの3カ月の毛利益は3.71億ドルだったのに対し、2019年3月31日までの3カ月の毛利益は3.86億ドルだった。減少の主な原因は上述した収入の減少だ。
2020年3月31日までの3カ月間のProducts&Solutionsの毛利益は1.54億ドルだったのに対し、2019年3月31日までの3カ月の毛利益は1.84億ドルだった。減少の主な原因は上記のような収入低下である。2020年3月31日までの3ヶ月間、製品·ソリューションの毛率は63.7%から62.9%に低下し、主に収入の低下による固定間接コストが収入に占める割合が上昇した
2020年3月31日までの3カ月間、サービス毛利は2.63億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月間、サービス毛利は2.55億ドルだった。増加の主な原因は上記の収入の増加である。2020年3月31日と2019年3月31日までの3ヶ月間のサービス利益率はいずれも60.0%であり、これは、より高い購読収入の有利な影響がより高い専門サービスコストによって相殺されているためである
2020年と2019年3月31日までの3ヶ月間の未分配金額には、技術無形資産の償却、破産脱却時に部門毛利益に含まれていないことを確認した公正な価値調整、および部門業績を評価する核心ではないが会社レベルでコントロールされているコストが含まれている。
運営費
以下の表に記載されている期間の業務費用および業務費用が総収入に占める割合を示す
3か月まで
3月31日
総収入のパーセントを占める変わる
(単位：百万)3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		3か月まで
March 31, 2020		3か月まで
March 31, 2019		金額パーセント
販売、一般、行政$248  $251  36.3 %35.4 %$(3) (1)%
研究開発51  52  7.5 %7.3 %(1) (2)%
無形資産の償却41  41  6.0 %5.8 %—  — %
営業権の減価624  —  91.5 %— %624  適用されない
再編成費用、純額4  4  0.6 %0.6 %—  — %
総運営費$968  $348  141.9 %49.1 %$620  178 %
2020年3月31日までの3カ月間の販売、一般·行政費は2.48億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月間は2.51億ドルだった。この減少は主に従業員数に関連するコスト低下及び外貨為替レートの有利な影響であるが、新冠肺炎疫病がある顧客の入金不確定要素により不良債権支出が増加し、一部はこの影響を相殺した
2020年3月31日までの3カ月の研究開発費は5，100万ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の研究開発費は5，200万ドルだった
2020年3月31日と2019年3月31日までの3カ月間、無形資産の償却はいずれも4100万ドル
2020年3月31日までの3カ月間の営業権減額は6.24億ドルだった。二零年三月三十一日までの三ヶ月以内に、当社はその営業権及び無期限無形資産に対して中期減価テストを行った
38
カタログ表

新冠肺炎疫病のマクロ経済環境への影響により、会社は2020年度第2四半期の長期予測を改訂した；(Ii)疫病発生以来、金融市場の変動により会社の株価は持続的に下落した。当社の2020年3月31日までの中期営業権減値テストの結果、当社のサービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値を超えていることが示された。会社製品·ソリューション報告部門の帳簿価値がその推定された公正価値を超えているのは、主に企業が市場の不確実性の増加によるリスクを反映して長期予測を減少させ、会社の歴史上の内部永久ライセンスに関連する製品販売の加速減少を反映しているためである。同社は、会社の購読製品(サービス報告部を含む)を使用することにより、新技術革新をアップグレード·取得した顧客が移転·加速し続けると予想している。そのため、会社は6.24億ドルの営業権減価費用を記録し、製品と解決策の営業権のすべての帳簿価値を減記する。2020年3月31日現在、サービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値より16%高い。不確定寿命無形資産減値テストの結果、減値は存在せず、公正価値が帳簿価値を超過したレベルは5%であった。割引率が50ベーシスポイント増加するか、長期成長率が140ベーシスポイント減少することは推定公正価値がその帳簿価値より低いことを招く。会社の長期予測には重要な見積もりと仮定が含まれている, 経営陣の新冠肺炎疫病が会社の経営業績に与える潜在的な影響の推定を含む。新冠肺炎疫病がマクロ経済環境と会社の未来の経営業績に与える不確定性のため、今回の疫病は会社の現在の長期予測よりもっと不利な影響を与える可能性がある。ビジネス状況の悪化または長期予測に含まれるキー仮説および推定が変化した場合、将来的に追加の減価費用を記録する必要がある可能性がある。
2020年3月31日と2019年3月31日までの3カ月間、再編費用純額は400万ドルだった。2020年3月31日までの3カ月間の再編費用は主にレンタル施設からの撤退と関係がある。2019年3月31日までの3カ月間の再編費用は、主にヨーロッパ、中東、アフリカ地域の従業員派遣行動と関係がある。
営業収入
2020年3月31日までの3カ月間の営業損失は5.97億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月間の営業収入は3800万ドルだった。2019年3月31日までの3ヶ月間と比較して、2020年3月31日までの3ヶ月間の経営業績は、以下のように反映されています
•上述したように、2020年3月31日までの3ヶ月間の収入と毛利益は低下した
•2020年3月31日までの3カ月間、会社の営業権に関する6.24億ドルの減価費用。
利子支出
2020年3月31日までの3カ月の利息支出は5300万ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の利息支出は5800万ドルだった。減少の主な原因は、会社が2019年11月7日に2.5億ドルの未返済定期融資元金を前払いしたことと、平均金利が低下したことだ。
その他の収入、純額
2020年3月31日までの3カ月間の他の純収入は1500万ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の純収入は100万ドルだった。2020年3月31日までの3ヶ月間の他の純収入は、会社が戦略パートナー関係で受け取ったRingCentral株の未実現収益1，800万ドルを含む；会社の破産計画(“浮かぶ日付承認株式証”)によって発行された権利証の公正価値は600万ドル減少した；他の年金と退職後の福祉は600万ドルを相殺した；利息収入200万ドルと転貸収入100万ドル；債務証券減値1，000万ドルによって部分的に相殺され、証券債務減少値は新冠肺炎疫病によるマクロ経済環境の低下および投資会社の予想経営業績とキャッシュフローの低下によるものである。純外貨損失は700万ドル；その他の純損失は100万ドル。2019年3月31日までの3カ月間のその他の純収入には、400万ドルの利息収入、300万ドルの権証出現日の公正価値変動、200万ドルの他の年金と退職後の福祉控除が含まれているが、600万ドルの純外貨損失と200万ドルの他の純損失部分で相殺されている。
所得税から利益を得る
2020年3月31日までの3カ月分の所得税は3700万ドルに計上されているが、2019年3月31日までの3カ月分の所得税収益は600万ドル
当社の2020年3月31日までの3カ月間の有効所得税率が米国連邦税率と異なるのは，主に，(1)外国税率別課税の収入と損失，(2)税収優遇により実現できない可能性が高いため利益を記録していない繰延税項資産(損失を含む)，(3)米国州と地方所得税，(4)“減税と雇用法案”(以下“法案”)および関連法規の影響，(5)商誉の影響である
39
カタログ表

2020年度第2四半期に記録された減価費用、(6)“コロナウイルス援助、救済·経済安全法”(“CARE法案”)の影響、および(7)外国税控除。
当社の2019年3月31日までの3ヶ月間の有効所得税税率が米国連邦税率と異なるのは、主に、(1)外国税率別に課税される収入と損失、(2)ある外国司法管轄区内で発生する損失は、税収優遇が実現できない可能性が高いため記録されていない、(3)外国収益に徴収される非米国源泉税、(4)税種の今期変動が確認されていない、(5)米国州と地方所得税、(6)同法の影響である。(7)改正された1986年の国内所得法第163条(J)による利息支出控除の制限、及び(8)外国税収控除。
純損失
上記のプロジェクトのため、2020年3月31日までの3カ月の純損失は6.72億ドルだったが、2019年3月31日までの3カ月の純損失は1300万ドルだった。
2020年3月31日までの6ヶ月間と2019年3月31日現在の6ヶ月間の業績
収入.収入
2020年3月31日までの6カ月間の収入は13.97億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の収入は14.47億ドルだった。この低下は，主に社内統一通信や連絡センターソリューションへの需要低下や，外貨為替レートへの悪影響によるものである.減幅は引受収入の増加と破産脱出時に会計再開を採用する影響が低いため、部分的に相殺され、これは最初に繰延収入が公平な価値で確認され、その後の期間の収入は低い。
表に指定期間の収入および収入が総売上に占める割合を業務部門別に示した
総収入のパーセントを占めるそうだね。あなたに。百分率変動、外貨影響を差し引く
(単位：百万)6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		そうだね。あなたに。百分率変化
製品と解決策$543  $615  39 %42 %(12)%(11)%
サービス.サービス857  847  61 %59 %1 %2 %
未分配金額
(3) (15) — %(1)%(1)(1)
総収入$1,397  $1,447  100 %100 %(3)%(3)%
(1)意味がありません。

2020年3月31日までの6カ月間の製品·ソリューション収入は5.43億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月は6.15億ドルだった。減少の主な原因は，社内統一通信や連絡センターソリューションへの需要低下である。
2020年3月31日までの6カ月間のサービス収入は8.57億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月のサービス収入は8.47億ドルだった。この成長は主に会社の購読サービスの増加に起因するが、一部はハードウェア保守とソフトウェア支援サービスの計画低下によって相殺され、これらのサービスは過去数年間の新製品販売低下の不利な要素に直面し続けている。
2020年と2019年3月31日までの6ヶ月間の未分配金額は、破産から確認された繰延収入の公正価値調整であり、この繰延収入は分部収入に含まれていない。
40

次の表は、指定期間の場所別収入および収入が総売上に占める割合を示している
総収入のパーセントを占めるそうだね。あなたに。百分率変動、外貨影響を差し引く
(単位：百万)6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		そうだね。あなたに。百分率変化
アメリカです。$778  $769  56 %53 %1 %1 %
国際：
ヨーロッパ中東アフリカ地域では358  387  26 %27 %(7)%(6)%
アジア太平洋地域-アジア太平洋地域
147  157  10 %11 %(6)%(5)%
アメリカ国際-カナダとラテンアメリカ114  134  8 %9 %(15)%(14)%
国際合計619  678  44 %47 %(9)%(8)%
総収入$1,397  $1,447  100 %100 %(3)%(3)%
2020年3月31日までの6カ月間の米国の収入は7.78億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の収入は7.69億ドルだった。高い購読収入と低い会計再開の影響は、社内統一通信や連絡センターソリューションの需要低下および専門サービス収入の低下によって相殺される。2020年3月31日までの6カ月間の欧州、中東、アフリカ(EMEA)の収入は3.58億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の収入は3.87億ドルだった。欧州、中東、アフリカ地域の収入減少の主な原因は、社内統一通信や連絡センターソリューションや維持サービスの需要低下、外貨為替レートへの悪影響であるが、専門サービス収入の増加部分はこの影響を相殺している。2020年3月31日までの6カ月間のアジア太平洋地域の収入は1.47億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の収入は1.57億ドルだった。アジア太平洋地域の収入低下の主な原因は、社内統一通信と連絡センターソリューションの需要低下であるが、専門サービス収入の増加分はこの低下を相殺している。2020年3月31日までの6カ月間の米州国際の収入は1.14億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の収入は1.34億ドルだった。アメリカ国際会社の収入低下の主な原因は社内統一通信と連絡センターの解決方案及び維持サービスに対する需要の低下である。
毛利
以下の表に示す期間の経営部門別の毛利と毛利を示す
毛利率変わる
(単位：百万)6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		金額パーセント
製品と解決策$348  $398  64.1 %64.7 %$(50) (13)%
サービス.サービス509  510  59.4 %60.2 %(1) — %
未分配金額(92) (115) (1) (1) 23  (1)
合計する$765  $793  54.8 %54.8 %$(28) (4)%
(1)意味がありません。

2020年3月31日までの6カ月の毛利益は7.65億ドルだったのに対し、2019年3月31日までの6カ月の毛利益は7.93億ドルだった。減少の主な原因は上述した収入の減少だ。
2020年3月31日までの6カ月間のProducts&Solutionsの毛利益は3.48億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間の毛利益は3.98億ドルだった。減少の主な原因は上記のような収入低下である。2020年3月31日までの6ヶ月間、製品·ソリューションの毛率は64.7%から64.1%に低下し、主に収入の低下により固定間接コストが収入に占める割合が上昇したが、より有利な製品組み合わせ部分はこの影響を相殺した
2020年3月31日までの6カ月間、サービス毛利は5.09億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間、サービス毛利は5.1億ドルだった。2020年3月31日までの6ヶ月間、サービス金利が60.2%から59.4%に低下したのは、サービスセットがあまり有利ではないことが主な原因だ
2020年と2019年3月31日までの6ヶ月間の未分配金額には、技術無形資産の償却、破産脱却時に分部毛利の公正価値調整に計上されていないことが確認され、支部業績の核心ではないが会社レベルでコントロールされているコストが含まれている。


運営費
以下の表に記載されている期間の業務費用および業務費用が総収入に占める割合を示す
総収入のパーセントを占める変わる
(単位：百万)6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		6か月まで
March 31, 2020		6か月まで
March 31, 2019		金額パーセント
販売、一般、行政$531  $508  38.0 %35.0 %$23  5 %
研究開発103  105  7.4 %7.3 %(2) (2)%
無形資産の償却82  81  5.9 %5.6 %1  1 %
営業権の減価624  —  44.6 %— %624  適用されない 
再編成費用、純額7  11  0.5 %0.8 %(4) (36)%
総運営費$1,347  $705  96.4 %48.7 %$642  91 %
2020年3月31日までの6カ月間の販売、一般·行政費は5.31億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間の販売、一般·行政費は5.08億ドルだった。増加の主な原因は，RingCentralの戦略的パートナーシップの実行に関する相談費，計算すべきインセンティブ報酬の増加，および新冠肺炎流行による収集不確実性により不良債権支出が増加したが，相談コストの低下，外貨為替レートの有利な影響，従業員数に関するコスト低下によって部分的に相殺された
2020年3月31日までの6カ月間の研究開発費は1.03億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の研究開発費は1.05億ドルだった
2020年3月31日までの6カ月間の無形資産償却は8200万ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間の無形資産償却は8100万ドルだった
2020年3月31日までの6カ月間の営業権減額は6.24億ドルだった。2020年3月31日までの6ヶ月以内に、会社はその営業権と無期限無形資産に対して中期減値テストを行い、その原因は：(I)新冠肺炎のマクロ経済環境への影響による会社の2020年度第2四半期の長期予測を改訂した；(Ii)疫病発生以来、金融市場の変動により会社の株価が持続的に下落したからである。当社の2020年3月31日までの中期営業権減値テストの結果、当社のサービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値を超えていることが示された。会社製品·ソリューション報告部門の帳簿価値がその推定された公正価値を超えているのは、主に企業が市場の不確実性の増加によるリスクを反映して長期予測を減少させ、会社の歴史上の内部永久ライセンスに関連する製品販売の加速減少を反映しているためである。同社は、会社の購読製品(サービス報告部を含む)を使用することにより、新技術革新をアップグレード·取得した顧客が移転·加速し続けると予想している。そのため、会社は6.24億ドルの営業権減価費用を記録し、製品と解決策の営業権のすべての帳簿価値を減記する。2020年3月31日まで, サービス報告単位の推定公正価値はその帳簿価値の16%を超えている。不確定寿命無形資産減値テストの結果、減値は存在せず、公正価値が帳簿価値を超過したレベルは5%であった。割引率が50ベーシスポイント増加するか、長期成長率が140ベーシスポイント減少することは推定公正価値がその帳簿価値より低いことを招く。同社の長期予測には、経営陣が新冠肺炎疫病が会社の経営業績に与える潜在的な影響の推定を含む重要な推定と仮定が含まれている。新冠肺炎疫病がマクロ経済環境と会社の未来の経営業績に与える不確定性のため、今回の疫病は会社の現在の長期予測よりもっと不利な影響を与える可能性がある。ビジネス状況の悪化または長期予測に含まれるキー仮説および推定が変化した場合、将来的に追加の減価費用を記録する必要がある可能性がある。
2020年3月31日までの6カ月間の再編費用純額は700万ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間の純再編費用は1100万ドルだった。2020年3月31日までの6カ月間の再編費用は主にレンタル施設からの撤退に関連している。2019年3月31日までの6ヶ月間の再編費用には、1，000万ドルの従業員離職コストが含まれており、主に米国、EMEA、カナダの従業員解散行動と関連しており、賃貸施設からの撤退に関連するコストは100万ドルである。


営業収入
2020年3月31日までの6カ月間の営業損失は5.82億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間の営業収入は8800万ドルだった。2019年3月31日までの6ヶ月間と比較して、2020年3月31日までの6ヶ月間の経営実績が反映されています
•上述したように、2020年3月31日までの6ヶ月間の収入と毛利益は低下した
•2020年3月31日までの6ヶ月間、RingCentralと戦略的パートナーシップを構築することによるコスト
•2020年3月31日までの6ヶ月間、奨励報酬の増加を計算しなければならない
•2020年3月31日までの6ヶ月間、会社の営業権に関する6.24億ドルの減価費用。
利子支出
2020年3月31日までの6カ月間の利息支出は1.11億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の利息支出は1.18億ドルだった。減少の主な原因は、会社が2019年11月7日に2.5億ドルの未返済定期融資元金を前払いしたことと、平均金利が低下したことだ。
その他の収入、純額
2020年3月31日までの6カ月間のその他の純収入は2，900万ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月は2，300万ドルだった。2020年3月31日までの6ヶ月間、他の純収入純額は、会社が戦略パートナー関係で受け取った3，000万ドルのRingCentral株の達成された収益と未達成収益、1，100万ドルの他の年金と退職後の福祉信用、500万ドルの利息収入、出現日の公正価値の300万ドルの減少、転貸収入3，100万ドルは、1，100万ドルの純外貨損失によって部分的に相殺される；債務証券は1，000万ドル減少し、原因は新冠肺炎疫病によるマクロ経済環境の悪化および投資会社の予想経営業績とキャッシュフローの低下である。その他、純額は200万ドルです。2019年3月31日までの6ヶ月間の他の純収入は、出現日承認株式証の公正価値変化2100万ドル、利息収入700万ドル、その他の年金と退職後の福祉相殺400万ドルを含むが、700万ドルの純外貨損失と200万ドルの他の純損失部分によって相殺される。
所得税から利益を得る
2020年3月31日までの6カ月分の所得税は6，200万ドルに計上されているが、2019年3月31日までの6カ月分の所得税収益は300万ドル
当社の2020年3月31日までの6カ月間の有効所得税税率が米国連邦税率と異なるのは、主に、(1)外国税率別に課税される収入と損失、(2)税収優遇により実現できない可能性が高いため、利益を記録していない繰延税金資産(損失を含む)、(3)米国州と地方所得税、(4)法案と関連法規の影響、(5)2020年度第2四半期に記録された営業権減価費用、(6)“CARE法案”の影響及び(7)外国税控除。
当社の2019年3月31日までの6ヶ月間の有効所得税税率が米国連邦税率と異なるのは、主に、(1)外国税率別に課税される収入と損失、(2)ある外国司法管轄区内で発生する損失は、税収優遇が実現できない可能性が高いため記録されていない、(3)外国収益に徴収される非米国源泉税、(4)税種の今期変動が確認されていない、(5)米国州と地方所得税、(6)同法の影響である。(7)改正された1986年の国内所得法第163条(J)による利息支出控除の制限、及び(8)外国税収控除。
純損失
上記のプロジェクトにより、2020年3月31日までの6カ月の純損失は7.26億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月の純損失は400万ドルだった。
流動性と資本資源
私たちは、私たちの既存の現金残高、運営による現金、そして私たちのABL信用協定によって得られる借金が私たちの短期流動性の主要な源になると予想しています。私たちが現金需要を満たす能力は、一般経済、金融、競争、立法、規制、他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける未来に現金を発生させる能力に依存するだろう。私たちの現在の運営レベルと、私たちの現在の新冠肺炎疫病が私たちの業務とキャッシュフローに与える影響の推定に基づいて、私たちはこれらの源が私たちの今後12ヶ月の流動性需要を満たすのに十分になると信じている。

カタログ表

キャッシュフロー活動
次の表は、示す期間のキャッシュフロー表をまとめたものです
6か月まで
3月31日
(単位：百万)20202019
提供された現金純額(使用)：
経営活動$32  $123  
投資活動246  (48) 
融資活動(472) (39) 
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(5) (1) 
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(199) 35  
期初現金、現金等価物、および限定現金756  704  
期末現金、現金等価物、および制限現金$557  $739  
経営活動
2020年3月31日と2019年3月31日までの6ヶ月間、経営活動が提供した現金はそれぞれ3200万ドルと1.23億ドルだった。減少の要因は，RingCentralの戦略的パートナーシップの実行に関連する相談費の増加，現金収益の減少，利息支払いの増加であるが，サプライヤーと顧客の支払いのスケジュールによって部分的に相殺されること，会社の年金と退職後の福祉計画への貢献の減少，所得税の支払いの減少，および会社再編計画下での解散費の減少である。
投資活動
2020年3月31日までの6カ月間、投資活動が提供した現金は2億46億ドルだったが、2019年3月31日までの6カ月間、投資活動用の現金は4800万ドルだった。この変化は主に2019年11月にRingCentral普通株を売却して得られたものであり、これらの株式は2019年10月に戦略パートナー関係に入った際に受け取ったものである
融資活動
2020年3月31日と2019年3月31日までの6ヶ月間の融資活動用現金はそれぞれ4.72億ドルと3900万ドルだった。
2020年3月31日までの6ヶ月間、融資活動のための現金は以下の通り
•会社の株式買い戻し計画に基づいて株式3.3億ドルを買い戻す
•定期融資契約に基づいて元金2.5億ドルを前払いする
•買収関連の500万ドルを支払うことができます
•融資リースに関する500万ドルを返済し
•他の資金調達活動は純300万ドルです
•Aシリーズ優先株発行の収益は、発行コストを差し引いて1.21億ドル。
2019年3月31日までの6ヶ月間の融資活動のための現金は、以下の通り
•定期融資信用協定の下で1500万ドルの返済が予定されている
•購入関連の900万ドルを支払うことができます
•800万ドルを返済しています
•他の資金調達活動は、純額が700万ドルだ。
同社は2020年3月31日現在、いかなる債務協定にも基づいて違約していない。
将来の現金需要
私たちの未来の主な現金需要は運営、債務返済、再編支払い、そして資本支出に資金を提供することになるだろう。しかも、私たちは未来に現金を使って戦略的買収をするかもしれない。
具体的には、2020年度の残り時間を予想する主な現金需要は以下の通りです
44
カタログ表

•借金を返済する-私たちは、2020年度の残り時間内に、定期ローンクレジット協定に関連する利息約9200万ドルと、ABLクレジットプロトコルおよび2023年満期の2.25%の変換可能チケットの利息および費用を支払う予定です。通常の業務の過程で、私たちは私たちのABL信用協定に基づいて時々金額を借り入れ、返済することができます
•再編成支払い-従業員の退職コストおよび再構成行動に関連するリース終了義務のために、2020年度の残り時間内に約1500万~2000万ドルを支払う予定です。同社は事業を簡素化する機会を評価し続け、世界的に追加的なコスト節約を決定している。
•資本支出-資本化ソフトウェア開発コストを含む資本支出のために、2020年度の残り時間内に約5500万ドルがかかると予想されます。
上記の事項に加えて、正常な業務過程において、当社は知的財産権、商業、雇用、環境、規制に関する訴訟、クレーム、政府照会、調査、法律手続きにも関連しており、現金を支払う必要があるかもしれません。上記その他の法律事項は、当社の経営方式及び当社の財務状況、経営業績、キャッシュフロー及び流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
私たちおよび私たちの付属会社および連合会社は、時々現金購入および/または取引所、公開市場購入、私的協議取引、要約買収または他の方法を通じて、私たちの発行済み株式(普通株式および株式承認証)および/または債務(公開発行された債務を含む)の解約または購入を求める可能性がある。このような買い戻しや交換(あれば)は、当時の市場状況、流動性要求、契約制限、および他の要因に依存する
将来の流動性源は
私たちのABL信用協定によると、私たちの現金残高、運営による現金と借金は私たちの短期流動性の主要な源になると予想されています。
2020年3月31日と2019年9月30日現在、米国国外での現金および現金等価物残高はそれぞれ1.91億ドル、1.76億ドルとなっている。2020年3月31日現在、当社が予想している将来の流動資金源によると、会社が米国国外で保有している現金や現金等価物は、国内に送金して米国での運営に資金を提供する必要はないと予想される。
ABL信用協定の条項によると、同社は1.5億ドルに達する信用状を発行することができる。二零二年三月三十一日、当社はABL信用協定に基づいて発行及び未返済信用状及び保証3，900万ドルを発行し、ABLにより他の未返済借金はありません。2020年3月31日現在、ABL信用協定により借入可能な追加元金総額は9700万ドルであり、その基礎は借入基数から3900万ドルを引いた未返済信用状と担保である。2020年4月6日、当社は、経済不安の環境下で流動性を増加させ、安定性を強化するための予防策として、ABLクレジット協定に基づいて5，000万ドルを借入することを選択した。
2020年3月31日現在、私たちの既存の5.53億ドルの現金および現金等価物、経営活動によって提供される将来の現金、およびABL信用協定下の借金は、今後少なくとも12ヶ月の現金需要を満たすのに十分であると信じています。私たちがこれらの要求を満たす能力は、一般経済、金融、競争、立法、規制、他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける未来に現金を発生させる能力に依存するだろう。私たちはまた、私たちの財務資源と、自由支配可能な費用の適切な管理に加えて、予測可能な未来に新冠肺炎が私たちの業務運営、特に私たちの流動性への期待に影響を与えることができると信じている。しかし，我々の業務構成に対する新冠肺炎の挑戦は急速に変化しており，追加的な流動性が必要となる可能性がある。したがって、私たちは未来の発展に応じて、私たちの財政状況を評価し続けるつもりだ
表外手配
詳細は、監査されていない中期連結財務諸表付記20“承諾およびまたは事項”での議論を参照されたい。
債務格付け
我々が追加的な外部融資を得る能力や関連する貸借コストは、主要な信用格付け機関によって定期的に審査される当社の格付けの影響を受ける可能性がある。格付けはいつでもそれぞれの信用格付け機関によって変更または撤回されることができる。
2020年3月31日現在、同社の債務格付けは以下の通り
•ムーディーズ投資家サービス会社は企業家族“B 2”に格付けを与え、展望は安定であり、7年間29.25億ドルの定期融資信用協定の格付けは“B 2”である
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カタログ表

•スタンダードプールは企業信用格付けを“B”とし、展望は安定であり、定期融資信用協定格付けは“B”である
•恵誉格付け会社が発表した長期発行者の違約格付けは“B”であり、見通しは安定しており、定期融資信用協定の格付けは“BB-”である
重要な会計政策と試算
経営陣は、2019年11月29日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書に開示された重要会計政策および推定を再評価し、我々の重要会計政策および推定値は、2020年3月31日までの6ヶ月以内に大きな変化がないと判断したが、最近採用されている会計政策の変化は、付記2“最近の会計公告”で議論されているような、監査されていない中期簡明総合財務諸表および以下でより詳細に議論される他の変化を除く。
収入確認
同社が顧客の変化するニーズに応えるために業務モデルを転換し続けるにつれ、提供する購読ソフトウェア製品の割合が増加している。二零年三月三十一日までの六ヶ月間、当社は主にソフトウェア即ちサービス(“SaaS”)手配及び定期ソフトウェア許可手配を含む購読式製品の開発及び販売に進展を続けている。SaaSプロトコルには，クライアントがプロトコルの契約期間内にソフトウェアを所有する権利は含まれていないため，時間の経過とともに，クライアントがサービスを使用する契約期間内に比例して確認された収入によって履行される異なる履行義務がある.定期ソフトウェアライセンスには、ソフトウェア制御権の移行時に予め確認された複数の履行義務が含まれており、関連するソフトウェア保守収入は、顧客がサービスを使用する際に契約期間内に比例して確認される。
営業権と無期限無形資産
営業権は償却しないが、報告部門レベルの公認会計原則に基づいて定期的に減価テストを行わなければならない。当社の報告単位は毎年あるいはより頻繁に減値テストを受けており、発生したイベントや状況の変化が報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。当社の営業権は主に倒産後に再スタート会計を採用して入金されています
2020年3月31日までの3カ月間、会社は、(I)新冠肺炎のマクロ経済環境への影響による2020年度第2四半期の長期予測が改訂されたことが原因であると結論した。(Ii)疫病発生以来、金融市場の変動により会社の株価が持続的に下落した。そこで、当社は、報告単位ごとに割り当てられた営業権を含む、その報告単位の公正価値とそれぞれの帳簿価値とを比較するために、2020年3月31日までの中期数量化営業権減値テストを行った。各報告単位の公正価値は，当社の歴史的慣行と会計政策に基づいて，収益法と市場法を組み合わせた方法で決定された。
当社の2020年3月31日までの中期営業権減値テストの結果、当社のサービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値を超えていることが示された。会社製品·ソリューション報告部門の帳簿価値がその推定された公正価値を超えているのは、主に企業が市場の不確実性の増加によるリスクを反映して長期予測を減少させ、会社の歴史上の内部永久ライセンスに関連する製品販売の加速減少を反映しているためである。同社は、会社の購読製品(サービス報告部を含む)を使用することにより、新技術革新をアップグレード·取得した顧客が移転·加速し続けると予想している。そこで、当社は、簡明総合経営報告書の営業権減価項目において製品と解決策営業権の全帳簿金額を減記するために、6.24億ドルの商用減価費用を記録した。2020年3月31日現在、サービス報告機関の推定公正価値はその帳簿価値より16%高い。
同社は2020年3月31日現在、無期限無形資産Avaya商標についても中期定量化減値テストを行っている。Avaya商標の公正価値は，特許権使用料減免モデルを用いて推定され，会社の歴史的慣行や会計政策に適合した収益法の形態である。Avaya商号が2020年3月31日に行った中期減値テストの結果、減値は存在しなかったが、公正価値が帳簿価値より高い超過レベルは5%であった。割引率が50ベーシスポイント増加するか、長期成長率が140ベーシスポイント減少することは推定公正価値がその帳簿価値より低いことを招く。
同社の長期予測には、経営陣が新冠肺炎疫病が会社の経営業績に与える潜在的な影響の推定を含む重要な推定と仮定が含まれている。新型肺炎の流行がマクロ経済環境と会社の未来の経営業績に与える影響をめぐる不確定性により、今回の疫病は現在考えられている会社よりも長期的に不利な影響を与える可能性がある
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カタログ表

予報です。ビジネス状況の悪化または長期予測に含まれるキー仮説および推定が変化した場合、将来的に追加の減価費用を記録する必要がある可能性がある。
新会計公告
詳細は、監査されていない中期連結財務諸表付記2“最近の会計声明”での議論を参照されたい。
EBITDAと調整後のEBITDA
EBITDAは，所得税，利子支出，利息収入と減価償却および償却前の純(赤字)収入を差し引くと定義されており，生産停止業務の結果は含まれていない。EBITDAは、ある営業外および/または非現金支出を含まない経営業績測定基準を提供してくれ、資本構造、会社運営が存在する税収管轄区と資本投資によって、これらの支出は会社によって異なる可能性がある。
調整後のEBITDAはEBITDAであり，次の表に示す項目からさらに調整した。調整後のEBITDAは、経営陣が短期的に影響を及ぼす可能性のある運営要因に基づいて、私たちの財務業績の測定、例えば、私たちの価格設定戦略、数量、コスト、組織の費用を提供しているので、前の四半期や会計年度と比較しやすい方法で財務業績を示していると考えられます。また、調整後のEBITDAは、ある経営陣と従業員の報酬を決定する基礎となっている。アナリストや投資家が我々の業績を分析する際にこれらの測定基準を用いると信じているため，EBITDAと調整後のEBITDAも公表した。同社の債務協定によると、追加債務の発生、投資や配当金の支払いなどの活動に従事する能力は、調整後のEBITDAに基づく比率とある程度リンクしている。
EBITDAと調整後のEBITDAは分析ツールとして限界がある。EBITDA計量は，運営されている純(損失)収入やキャッシュフローを代表するものではなく，これらの用語は公認会計基準によって定義されているため，キャッシュフローが現金需要を満たすのに十分であるかどうかを必ずしも示しているとは限らない。EBITDA指標は，運営や債務超過要求を満たす能力を測るためによく用いられるが，計算方法の潜在的な不一致により，これらの用語は必ずしも他社の他の類似見出しの見出しと比較されるとは限らない。また，調整後のEBITDAには，我々が行っている業務が我々の純収入に影響を与えているとは考えられない事項による収益や費用の影響は含まれていない。特に，我々の調整後EBITDA式は，次表に示す計算純(損失)収入に含まれるある金額を調整し，再編費用，減価費用，何らかの法的問題の解決，および我々の年金コストと退職後福祉コストの一部を含むが，これらの福祉に関する年金サービスコストと精算収益(赤字)の償却を表している。しかしながら、これらの費用は繰り返し発生する可能性があり、変化する可能性があり、および/または予測が困難である可能性がある。
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カタログ表

監査されていない純損失(GAAP計測)とEBITDAと調整後EBITDA(非GAAP計測)の入金は以下の期間である
3か月まで
3月31日		6か月まで
3月31日
(単位：百万)2020201920202019
純損失$(672) $(13) $(726) $(4) 
利子支出53  58  111  118  
利子収入(2) (4) (5) (7) 
所得税準備金37  (6) 62  (3) 
減価償却および償却105  108  212  225  
EBITDA(479) 143  (346) 329  
会計調整再開の影響
(a)(1) 6  (1) 9  
再編成費用は，転貸収入後の純額を差し引く
3  4  4  11  
相談料(b)1  1  40  2  
買収に関連するコスト
—  4  —  7  
株式ベースの報酬
8  5  14  11  
営業権の減価624  —  624  —  
株式承認証出現日の公正価値変動(6) (3) (3) (21) 
外貨取引損失
7  6  11  7  
株式と債務証券投資収益、純額
(c)(8) —  (20) —  
調整後EBITDA$149  $166  $323  $355  
(a)会社の倒産再生に関する会計調整の再開の影響。
(b)相談料とは、会社の資本構造を改善するための戦略や財務代替案の評価に協力するために生じるコストである。
(c)株式証券投資の実現と未実現収益は、債務証券投資の減価を差し引く
48
カタログ表

前向き陳述に関する警告説明
本四半期報告におけるForm 10-Qに関するいくつかの記述は、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“予定”、“計画”、“プロジェクト”、“目標”、“モデル”、“可能”、“可能”、“すべき”、“できる”または類似語またはその否定を含む表現を含み、“前向き表現”を構成する。これらの展望性陳述は私たちの現在の未来の事件に対する計画、期待、推定と予測に基づいており、過度に依存してはならない。これらの陳述は既知と未知のリスク、不確定要素とその他の要素に関連し、私たちの実際の結果、業績と成果はこのような展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来の結果、業績と成果とは大きく異なる可能性がある。したがって、私たちはあなたにこのような前向きな陳述のいずれにも依存しないことを想起させます
本文に含まれる展望性表現は、私たちの仮説、推定と信念に基づいて、未来の経済、競争と市場状況および未来の業務決定の判断に関連しており、これらはすべて困難または正確な予測が不可能であり、多くは私たちがコントロールできるものではない。私たちはこれらの展望性陳述に反映される予想は合理的な仮定に基づくと信じているが、私たちの実際の結果と表現は展望性陳述で述べられたものと大きく異なる可能性があり、各種のリスク、不確定要素と他の要素の影響を受ける可能性があり、これらのリスク、不確定要素と他の要素は私たちの実際の結果、表現或いは成果はこれらの展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来の結果、表現或いは成果とは大きく異なる可能性がある。これらの前向き表現の不正確なリスク、不確定要因、およびその他の要因は、本10-Q表第4四半期報告および2020年2月10日に米国証券取引委員会に提出された四半期報告のうち、第I部第2項“経営陣の財務状況および経営成果の検討および分析”および第II部1 Aの“リスク要因”で議論されたリスクおよび要因、および本年度報告における第I部分1 Aの“リスク要因”および第II部分“管理層の財務状況および経営成果の議論および分析”で議論されたリスクおよび要因に限定されるものではない表格10-K2019年11月29日に米国証券取引委員会に提出される。
すべての前向き陳述は，本四半期報告発表日までの10−Q表であり，時間の経過とともに，実際の結果が本四半期報告で表現された予想と大きく異なるリスクが増加する。連邦証券法に別の要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、状況の変化、またはどんな他の理由でも、本四半期の報告書の発表日後に、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務はありません。本四半期報告書に含まれる前向き陳述に固有の重大な不確実性を考慮すると、このような前向き陳述を含むことは、本四半期報告で提案された目標および計画が達成されることを示しているとみなされてはならない

第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
会社は主に定期融資信用協定とABL信用協定によって金利変化のリスクに直面しており、この2つの協定はすべてロンドン銀行の同業借り換え金利を基礎として変動金利に基づいて利息を計算している。同社では2020年3月31日現在、26.24億ドルの変動金利ローンが返済されていない
当社は6人の取引相手と締結した金利交換協定を維持し、その定期融資信用協定(“交換協定”)の下で満期となる一部の変動金利を特定する。同社は2022年12月15日に満期となるスワップ協定条項に基づき、2.935%の固定金利を支払い、1ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に基づく変動金利を徴収する。2020年3月31日現在、6つの交換協定の名目総金額は18億ドル。
経営陣の意図は、交換協定の名目金額が派生ツールの有効期間内に返済されていない変動金利ローンよりも少ないことである。2020年および2019年3月31日までの3カ月間、当社はスワップ契約損失がそれぞれ600万ドルおよび200万ドルであることを確認し、この損失は総合経営報告書の利息支出に反映されています。2020年と2019年3月31日までの6ヶ月間、当社はスワップ契約損失がそれぞれ1，100万ドルと500万ドルであることを確認し、これも利息支出に反映されています。2020年3月31日現在、未償還スワップ協定の公正価値は1.18億ドルの繰延損失である。契約の支払日に基づいて、計算すべき利息を含む4 600万ドルと7 400万ドルは、それぞれ簡明総合貸借対照表の他の流動負債および他の負債に記入される。年度計算では、2020年3月31日までに、8.24億ドルの未ヘッジ可変金利債務の金利が1%変化すると仮定し、約800万ドルの利息支出に影響を与える。
外貨リスク
外貨リスクとは、外貨為替レートの不利な変化による価値、収入、キャッシュフローの潜在的な変化である。私たちのすべての非米国(“外国”)業務は、その地理的位置がある国の通貨で資本を維持し、現地規制基準と一致している。各外国支店は、その自国通貨とその所在国の通貨を使用して業務を行うことができる。これらの海外業務の主な外貨開口はユーロ、カナダ元、ポンド、人民元、インドルピー、オーストラリアドルとアラブ首長国連邦ディルハムです。
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カタログ表

2020年3月31日までの3カ月と6カ月、非米国の人民元建て収入はそれぞれ1.57億ドルと3.14億ドルだった。2020年3月31日までの3ヶ月と6ヶ月で、すべての外貨に対するドルの価値変化はそれぞれ1600万ドルと3200万ドルに影響すると推定されています。
会社は時々外貨長期契約を利用して、売掛金、支払い金、ある会社間債務を含むある貨幣資産と負債に関連する変動をヘッジする。これらの外貨長期契約はヘッジ会計処理として指定されていない。したがって、これらの契約の公正価値変動は他の収入の1つの構成要素として記録され、純額は対象資産と負債価値の変動を相殺する。同社は2020年3月31日現在、未平倉外国為替契約を保有しており、名目総価値は4.06億ドルで、主にポンド、インドルピー、人民元、チェコクローナ、ユーロをヘッジしている。2020年3月31日現在、未平倉外貨契約の公正価値は未実現純損失500万ドルであり、その中の600万ドルは他の流動負債に計上され、100万ドルは縮退貸借対照表中の他の流動資産に計上されている。2020年3月31日までの3カ月および6カ月間、当社の外国為替契約損失はそれぞれ700万ドルおよび200万ドルであり、それぞれ他の収入および総合経営略表の純額に記入されている。2019年3月31日までの3カ月と6カ月で、外国為替契約の損益は大きくない

第四項です。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
2020年3月31日現在、すなわち本報告で述べた期間が終了した時点で、会社は、会社最高経営者及び最高財務官を含む会社経営者の監督·参加の下で一度の評価を行い、会社開示制御及び手続(1934年証券取引法下の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)に定義されている)の設計及び運用の有効性を評価する。この評価に基づいて、CEOおよび最高財務官は、会社の開示制御および手続きが2020年3月31日に施行され、合理的な保証を提供するために、会社が取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が(I)米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、(Ii)その最高経営者および最高財務官を含む適切な管理職に蓄積され、開示に関する決定をタイムリーに行うために、会社管理層に適宜伝達されると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2020年3月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(1934年証券取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
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カタログ表

第2部：その他の情報

第1項。法律訴訟
監査されていない中期簡明合併財務諸表付記20“引受およびまたは事項”に記載されている情報は、参照として本明細書に組み込まれる。

第1 A項。リスク要因
2020年3月31日までの四半期間、当社が先に開示したリスク要因に大きな変化はありません表格10-Kそして表格10-Q2019年11月29日と2020年2月10日に米国証券取引委員会にそれぞれ提出されたが、以下のようになる
新冠肺炎コロナウイルスの発生は会社の業務、運営業績と財務状況及び/或いはキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある
2019年12月、新型コロナウイルス病(新冠肺炎)が報告され、2020年1月、世界保健機関(WHO)は国際的に注目されている突発的な公衆衛生事件であることを発表した。2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を大流行とした。現在の新冠肺炎疫病及び政府のこれに対する対応措置は全世界、地域と国家経済に負の影響を与えており、サプライチェーンを乱し、国際貿易と商業活動を減少させている。疫病の発生により、多くの政府は在宅命令、隔離、旅行に対する重大な制限を実施した。一部の政府はまた、多くの従業員が慣れた勤務地に通勤することを禁止し、可能な場合に遠隔勤務することを要求する制限を実施している。隔離、旅行禁止、その他の制限措置は最初に2020年1月に中国で実施され、ウイルスの世界的な蔓延に伴い、2020年度第2四半期には他の国や地域でも同様の制限措置が実施され、アジア太平洋地域、欧州、北米では多くの制限措置が実施され始めた
新冠肺炎疫病の影響は様々な方法で私たちの財務状況と経営業績に不利な影響を与える可能性があるが、これらに限定されない
•私たちの影響を受けた地域での運営能力や私たちのパートナーおよび/または顧客の運営能力が阻害される可能性があり、これは私たちの業務や運営業績を低下させる可能性があります。
•お客様とお客様は私たちへの支払い義務を履行することが困難になり、延滞または不払いになる可能性があります。
•顧客が金融衰退や普遍的な経済不確実性のために新たな購入約束をすることができない可能性があるため、私たちの解決策に対する需要の大幅な減少や変動に遭遇する可能性がある。
•私たちのサプライチェーンは一時的または長期的な中断を経験する可能性があり、これは私たちの流通ネットワーク、運営(販売を含む)または業務の結果に大きな影響を与える可能性がある
•現地避難注文の影響は私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があり、その程度は制限の持続時間と重症度、及び私たちが正常に業務を展開する能力に対する他の制限に部分的に依存する
•もし私たちの役員や管理チームの他のメンバーを含む私たちの従業員が、疫病発生の大量の影響を受けて、仕事をすることができないか、許可されなければ、私たちの業務と運営業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。
•私たちの業務連続性と危機管理計画が無効または不適切に実行された場合、業務連続性を確保できない可能性があります。
•世界金融市場の深刻な混乱は私たちの普通株の価値に影響を与え、将来的に私たちの株式価値にさらに実質的に影響を与える可能性があり、これは私たちがより多くの資本を得る能力を低下させる可能性があり、これは将来的に私たちの流動性に悪影響を与え、短期的かつ長期的に私たちの業務に影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の大流行が私たちの業務、財務業績と流動性に与える影響の程度は、私たちが予想される時間の枠組み内で短期と長期業務戦略と計画を実行する能力を含み、未来の発展に依存し、大流行の持続時間と重症度を含み、これらはすべて不確定で予測できない。上述のいかなる要素、あるいはコロナウイルスの大流行が現在予見できない他の連鎖的影響は、すべて私たちの業務、経営業績、財務状況及び/或いはキャッシュフローに重大な不利な影響を与える可能性がある。一部の経済学者は、新冠肺炎の疫病による経済衰退は厳しく深刻であり、その中には各国政府が行動を取って疫病の伝播を緩和した結果を含むと予測している。提案されたものを含む安定した経済努力の効果
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カタログ表

政府の刺激的な努力は、確かではない。また、大流行の状況が弱まるにつれて、私たちの市場がどのくらい速い速度で正常に戻るか予測できない

第二項です。未登録株式証券販売と収益の使用
発行人が株式証券を購入する
下記表は、同社が2020年3月31日までの3ヶ月以内に普通株を購入する情報を提供しています
期間
購入株式(または単位)の総数(1)
1株当たり平均支払価格(4)
公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)の総数
計画または計画に基づいて購入可能な株(または単位)の最大数(または近似ドル価値)(2)(3)
January 1 - 31, 20205,412,554  $12.8070  5,335,642  $315,000,002  
February 1 - 29, 20202,652,333  $13.7008  2,543,450  $280,120,047  
March 1 - 31, 202010,327,181  $9.2106  10,327,181  $185,000,003  
合計する18,392,068  $10.9165  18,206,273  
(1)2020年1月と2月には、既存限定株式単位への課税により源泉徴収された76，912株と108，883株の普通株がそれぞれ含まれている。
(2)2018年11月14日、会社取締役会は、会社の普通株の株式を購入するために、会社が発行した株式の引受証を許可する権利証買い戻し計画を承認し、総支出は1500万ドルに達した。買い戻しは時々公開市場、大口取引、または私的協議の取引で行われる可能性がある。
(3)2019年10月1日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、会社が会社の普通株を買い戻すことを許可し、総支出は5億ドルに達した。買い戻しは時々公開市場、大口取引、または私的協議の取引で行われる可能性がある。上の表に掲げる株式買い戻しは取引決済日に基づいて計算されます。新冠肺炎疫病については，当社は買い戻し計画を一時停止することを決定したが，新冠肺炎疫病が当社の株価，業務，流動性に及ぼす影響の評価により，随時この計画を再起動する可能性がある
(4)1株当たりの平均価格には買い戻しに関する取引コストが含まれている。

第三項です。高級証券違約
ない。

第四項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。 

五番目です。その他の情報
ない。
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カタログ表



第六項です。陳列品

展示品番号展示品説明
10.1*  
Avaya Holdings Corp.2019年持分インセンティブ計画に基づく制限株式単位報酬プロトコルフォーマット
10.2*  
Avaya Holdings Corp.2019年持分インセンティブ計画に基づく非制限株式オプション奨励プロトコルのフォーマット
10.3*  
Avaya Holdings Corp.2019年持分インセンティブ計画に基づく業績制限株式単位奨励協定のフォーマット
10.4*  
Avaya Holdings Corp.2019年持分インセンティブ計画によると、非従業員取締役延期制限株式単位奨励協定の形式
10.5*  
Avaya Holdings Corp.2020従業員株購入計画
31.1    
ジュニア·M·チリコの証明書2002年サバンズ·オクスリ法302条によると
31.2    
2002年のサバンズ·オクスリ法302条によるKieran J.McGrathの認証
32.1    
ジュニア·M·チリコの証明書2002年サバンズ·オクスリ法案第906条によると
32.2    
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるKieran J.McGrathの認証
101.INSXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.書院XBRL分類拡張アーキテクチャ
101.カールXBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる
101.defXBRL分類拡張定義リンクライブラリ
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase
101.PreXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ
104表紙相互データファイル(添付ファイル101でイントラネットXBRLにフォーマット化)
*管理契約または補償計画またはスケジュールを示します。


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カタログ表


サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

アヴェア·ホールディングス
差出人：
/s/ K事件.事件 Sおしっこをする
名前：ケビン·スピード
タイトル：総裁副主計長兼首席会計官
May 11, 2020

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