アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年6月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
依頼 文書番号:001-41090
Legato合併会社。第2部:
(登録者がその定款に明記されている氏名)
(州または会社または組織の他の管轄区域) | (I.R.S.雇用主 識別子) |
三番街七号、37階
ニューヨーク市、郵便番号:10017
(主に実行オフィスアドレス )
(212) 319-7676
(発行人電話: )
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
株式市場有限責任会社 | ||||
株式市場有限責任会社 | ||||
株式市場有限責任会社 |
発行者が(1)過去 12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求されたより短い期間)に“取引所法案”13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要求に適合しているかどうかをチェックする。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☐
2022年8月4日までに35,911,000人が普通株、額面は1株当たり0.0001ドル、発行済みと発行された。
Legato 合併会社。第2部:
2022年6月30日までの四半期10-Q
カタログ表
ページ | ||
第1部 財務情報 | 1 | |
第br項1.簡明財務諸表 | 1 | |
合併貸借対照表を簡素化する | 1 | |
合併簡明業務報告書(監査なし) | 2 | |
合併株主赤字変動簡明報告書(監査なし) | 3 | |
合併キャッシュフロー表(監査なし) | 4 | |
未監査簡明財務諸表付記 | 5 | |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 18 | |
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 22 | |
第 項4.制御とプログラム | 22 | |
第二部分。 その他の情報 | 23 | |
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用 | 23 | |
物品 6.展示 | 24 | |
第3部:サイン | 25 |
i
第1部 -財務情報
プロジェクト1.合併中期財務諸表
Legato 合併会社。II 合併簡明貸借対照表
六月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主赤字 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
所得税に対処する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
引受手数料を延期する | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
償還可能な普通株、$ 額面価値 株式を許可して $の株を償還する そして$ 2022年6月30日と2021年12月31日までの1株当たり(1) | ||||||||
株主赤字: | ||||||||
優先株、$ | 額面価値 ライセンス株; 発行済みと未償還||||||||
普通株、$ 額面価値 株式を許可して 発行済み及び発行済み株式の償還不可(除く) 償還されるかもしれない株)(2) | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主総損失額 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債と株主赤字 | $ | $ |
(1) |
(2) |
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
1
Legato 合併会社。I 統合業務簡明レポート
(未監査)
について 3か月 一段落した 六月三十日 2022 | 上には 6か月 一段落した 六月三十日 2022 | |||||||
一般と行政費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入: | ||||||||
信託口座の投資収益 | ||||||||
所得税前損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通株,基本株,希釈後の普通株の加重平均流通株−公衆株−(1) | ||||||||
基本と希釈して1株当たり純損失を出して株を公開する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
普通株、基本株、希釈後の創設者株式の加重平均流通株(2) | ||||||||
1株当たりの基本的な純損失、創設者の株式 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(1) |
(2) |
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
2
Legato 合併会社。II 合併簡明株主赤字変動表
(未監査)
2022年6月30日までの3ヶ月
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
2022年3月31日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
付加価値--償還すべき普通株償還価値が増加 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年6月30日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2022年6月30日までの6ヶ月間
普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
付加価値--償還すべき普通株償還価値が増加 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年6月30日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
3
Legato 合併会社。二 統合簡明キャッシュフロー表
(未監査)
上には 6か月 一段落した 六月三十日 2022 | ||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||
純損失 | $ | ( | ) | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||
信託口座の投資収益 | ( | ) | ||
経営性資産と負債変動状況: | ||||
前払い費用 | ||||
売掛金 | ( | ) | ||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ( | ) | ||
所得税に対処する | ||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||
信託口座から引き出した現金 | ||||
投資活動が提供する現金純額 | ||||
現金と現金等価物の純変化 | ( | ) | ||
期初の現金 | ||||
期末現金 | $ |
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
4
Legato 合併会社。第2部:
合併簡素化財務諸表付記
JUNE 30, 2022
(未監査)
付記 1-業務運営の組織と計画
Legato合併会社II(“会社”)は2021年7月14日にデラウェア州に登録設立され、合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または他の類似業務 組み合わせにより、1つ以上の業務または実体(“業務合併”)を買収することを目指す空白小切手会社である。
企業は、インフラ、工事、建築、工業、再生可能エネルギー業界の目標業務に重点を置いているにもかかわらず、業務合併を完了する特定の業界や部門に限定されていない。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため,当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。
当社は2022年5月25日、デラウェア州の完全子会社Legato Merge Sub Inc.(“合併”)およびテキサス州有限責任会社(“Southland”)Southland Holdings LLCと合併協定および計画(“合併合意”)を締結した。合併プロトコルによると、合併プロトコルが行う予定の取引(“取引”)が完了する(“完了”)後、合併付属会社はSouthlandと合併(“合併”)およびSouthland(“合併”)に編入し、Southlandは合併の存続実体(“存続会社”)であり、 社の完全子会社付属会社となる。これに関連して,Southlandメンバ(“Southlandメンバ”)は普通株を獲得し,額面0.0001ドルであるSouthlandのすべての返済されていない有限責任会社の会員資本 (“Southland会員権益”)と交換するために、現金およびいくつかまたは代価を受け取る権利がある。付記10--合併協定を参照。
2022年6月30日、当社はまだ何の業務も開始していません。2022年6月30日までのすべての活動は,当社の結成,以下に述べる公開発売,それと業務統合を完了する目標業務の探索,Southlandとの合併合意に関連している。当社が初めて公募した登録説明書は2021年11月22日に発効を発表しました。2021年11月24日に当社は1単位当たり10.00ドルで24,000,000単位の発売を完了し,発生した毛収入は付記3(“初公開発売”)で述べたように240,000,000ドルであった。初公開が完了すると同時に、当社は1単位10.00ドルの私募(“私募”)方式で会社創業者株式(“初期株主”)と初公開発売(“EBC”)引受業者の代表であるEarlyBirdital Cap,Inc.1,045,500単位を販売し、付記4で述べたように10,450,000ドルの総収益(“プライベート単位”)が発生した。取引コストは合計13,680,526ドルであった。 は、4800,000ドルの引受料、8,400,000ドルの繰延引受料、および480,526ドルの他の発行コストを含む。2021年11月29日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使し、360万軒の住宅を追加購入した。したがって,2021年12月1日には,会社は単位あたり10.00ドルで3,600,000単位を追加販売し,総金額は36,000,000ドルであった.br}は,引受業者が超過配給選択権を行使するとともに,単位あたり10.00ドルで追加126,000単位の販売を完了し,総収益は1,260,000ドルであった.br}は引受業者がその超過配給選択権を十分に行使することに関する取引コストは15,660,526ドルであった, 52万ドルの現金引受料と966万ドルの繰延引受料。
初公開、超過配給、私募完了後、初公開·売却個人単位の純収益のうち280,140,000ドル(単位当たり10.15ドル)が信託口座(“信託口座”)に入金され、改正された“1940年投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)節の規定に適合することを意味する米国政府証券に投資される。(I)業務合併 が完了するまで、当社が決定した“投資会社法”第2 a-7条の条件に適合する当社が選択した通貨市場基金と自称する185日以下、または任意のオープン投資会社。(Ii)初回公募で売却された任意の株式(“公募”)を償還し、株主投票により改訂された当社の登録証明書を改訂及び再改訂したため、当社の義務の実質又は時間 を修正し、当社が初回募集終了後18ヶ月以内に初回業務合併を完了できなかった場合、当社は100%の公募株式を償還する義務がある(“合併br}期間”);または(Iii)信託口座の割り当ては、以下に説明するが、会社が合併期間内または会社の任意の早い清算時に初期業務統合を完了することができない場合、信託口座が稼いだ利息は、会社の納税義務の支払いに使用することができる。会社の経営陣は、その初公募株と個人単位の純収益の具体的な応用に広範な裁量権を持っている, 基本的にすべての純収益は業務合併を達成するために使用されることを目的としているにもかかわらず、 ナスダック規則は、会社の初期業務合併は、1つまたは複数の目標企業と協力しなければならないことを規定している。これらの目標企業は、企業合併に関する最終合意に署名する際に、 の公平な時価は、信託口座残高の少なくとも80%に等しくなければならない(課税税金を減算する)。当社は、業務後に合併会社が買収対象会社の50%以上の未償還および議決権証券を所有しているか、または対象会社の持株権を他の方法で買収するのに十分な場合にのみ、投資会社法に基づいて投資会社として登録する必要がない場合にのみ、業務合併を完了する。会社 が業務統合に成功する保証はない.
5
会社は、(I)株主総会を開いて企業合併を承認するか、または(Ii)要約による買収を含む、企業合併完了時に株式の全部または一部を償還する機会をその株主に提供する。当社が株主の承認を求めて企業合併や要約買収を行うかどうかの決定は当社が自ら決定します。株主は、そのとき信託口座に入金された金額に比例してその公開株を償還する権利がある(最初は公開株1株当たり10.15ドル、信託口座に保有していた資金から稼いだ任意の比例利息を加えていたが、以前は会社に発行して納税義務を支払っていなかった)。業務合併が完了した後、当社の株式承認証には償還権がなくなります。
企業合併が完了する直前または直後に少なくとも5,000,001ドルの有形資産純資産額を有し、会社が株主承認を求める場合、会社は企業合併を継続し、投票投票された流通株の大多数は企業合併に賛成する。法律が株主投票を要求せず、かつ会社が業務または他の法律の理由で株主投票を行わないことを決定した場合、会社はその改正と再発行された会社登録証明書に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の要約償還規則に基づいて償還を行い、業務合併が完了する前に米国証券取引委員会に要約書類を提出する。ただし,法律が株主に取引の承認を要求したり,会社が業務やその他の法律上の理由で株主承認を決定した場合,会社は要約買収規則ではなく委託書規則に基づいて委託代理募集を行う際に株式の償還を提出する.企業合併について株主承認を求める場合、会社の上級管理者、取締役、初期株主(“内部者”)は、その創業者株式(付記5参照)、プライベート単位に含まれる普通株式(“プライベート株式”)および彼らが保有する企業合併承認を支持する任意の公開株式を投票投票することに同意した。また,各公共株主は,提案されたbr取引に賛成するか反対するかにかかわらず,その公共株を償還することを選択することができる.
Br社はまた、会社が改正および再発行された会社登録証明書修正案に関連する株式の全部または一部の公開を承認するために、その株主に機会を提供し、会社が合併期間内に初期業務合併を完了できなかった場合、会社が株式100%公開を償還する義務の実質または時間 に影響を与える。株主は彼らの株式を比例して償還する権利があり、償還金額はbrで信託口座に入金される金額である(最初は1株10.15ドル、信託口座に保有している資金から稼いだ任意の割合で計算された利息を加えて、課税税金を差し引く)。株主投票で当社の改訂及び再署名された会社登録証明書の改訂に関する改訂が承認された場合、当社のbrに関連する引受権証に償還権利はありません。
6
社は合併期間終了前にその初期業務統合を完了する.会社が合併期間内に企業合併を完了できず、株主が会社改訂後の“会社登録証明書”の修正を承認して合併期間を延長しない場合、会社は(I)すべての業務 を清盤を除いて停止する。(Ii)合理的に可能な範囲内でできるだけ早く償還するが、10営業日以下であり、1株当たりの価格で現金で支払われた公衆株を償還し、brが以前会社に発行されていなかった納税義務を支払うための信託口座で稼いだ任意の利息及び解散費用を支払うための最高100,000ドルの利息 を当時発行された公衆株式の数で割ることを含む信託口座の総金額に相当し、適用される法律により、償還は、公的brを株主として株主としての権利を完全に除去する(さらなる清算分配を得る権利を含む。)そして;(Iii)償還後に合理的可能な範囲内でできるだけ早く解散及び清算するが、当社の残りの株主及び当社取締役会の承認を受けなければならないが、第(Ii)及び(Iii)条に示される当社は、デラウェア州法律に基づいて債権者の債権及びその他の適用法律の規定により規定された責任の規定により制限されなければならない。当社の株式承認証には償還権や清算割当はありませんが、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、株式証の満期は一文の価値もありません。
内部者は、任意の当事者株式およびプライベート株式に対する償還権利(例えば、br)を放棄することに同意しており、(I)企業合併の完了に関連しており、(Ii)会社の改正および再署名された会社登録証明書を株主投票で改訂して、その定款に基づいて償還義務を許可する実質または時間を修正し、(Iii)会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合。内部者も、業務合併および株主投票改訂を完了したbr社が上述したように改訂および再予約された会社登録証明書を放棄して保有する任意の公開株式の償還権利を放棄することに同意した。しかしながら、会社が業務合併を完了しなかった場合、または合併期間内に清算することができない場合、内部者はbr公開株式の償還権を得る権利がある。このような割り当てを行う場合、割り当て可能な残りの資産(信託口座資産を含む)の1株当たり価値は、最初の公募株における単位初公募株価格よりも低い可能性がある。これらの資金を信託口座に入金することは、当社に対する第三者のクレームから保護できない場合があります。 当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ(当社の独立公認会計士事務所を除く)、潜在的なターゲット企業、またはそれと接触している他のエンティティが、当社と協定を結び、信託口座に保有するいかなる資金についても請求を放棄することを求めていますが、これらの人がこのようなプロトコルを実行する保証はありません。Rosenfeldさんに関連するエンティティCresendo Advisors,LLC, 会社の首席空間官は、会社は、信託口座中の収益が、対象企業のクレームまたはサプライヤーまたは他のエンティティが、会社が提供または契約したサービスまたはそれに販売された製品によって借金が1株10.15ドル以下に減少しないことを保証する責任があることに同意する。 しかし、当社はCresendo Advisors LLCがその賠償義務を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、当社はそのような債務のために資金を確保することを要求しておらず、当社もいかなる重大な流動資産を持っているとは信じていない。
流動性、資本資源、持続的経営
2022年6月30日現在、会社の現金は520,836ドル、運営資金残高は703,680ドル。
当社の初公開発売完了前の流動資金需要は、発行側正株(定義付記5参照)の初期株主取引所から25,000ドルを支払い、付記5(定義付記5参照)により当社首席アジア太平洋区総監Eric Rosenfeldにそれぞれ65,000ドルおよび31,500ドル を支払って満足している。手形残高は初公開が完了した直後に決済された。初公開発売完了後、当社の流動資金は信託口座以外の純収益で を満たしています。
Br社は、信託口座に保有されているほとんどの資金(繰延引受手数料および税金支払い利息を含まない)を1つまたは複数の目標業務の買収に使用し、それに関連する費用を支払うことを意図している。会社の普通株式の全部または一部が業務合併に影響を与える対価格として使用されている場合、信託口座に保有されている余剰収益 および任意の他の未支出の純収益は運営資金として使用され、目標業務の運営に資金 を提供する。また,企業合併に関する取引コストを支払うために, 内部者やその関連会社は当社に運営資金融資を提供することができる(ただし義務はない)ことを定義している(付記4参照).2022年6月30日と2021年12月31日まで、どの運営資金ローンの場合も未返済額はありません。
7
業務統合を完了する前に、当社は、信託口座以外の資金を用いて既存の売掛金を支払い、潜在的買収候補を決定し、評価し、潜在的目標業務の業務遂行調査、br}潜在的目標業務のオフィス、工場または同様の場所を往復し、会社文書および潜在的目標業務の材料br}プロトコルを審査し、買収する目標業務を選択し、br}業務組合を構築、交渉、改善する。企業が目標業務を決定し、深い職務調査を行い、業務合併を交渉するコストが実際に必要な金額を下回っている場合、会社は業務合併前に業務を運営するのに十分な資金がない可能性がある。また、当社は、業務合併を完了するために追加融資を受ける必要がある場合や、事業合併完了後に相当数の公開株式を償還する義務があるため、この場合、当社は追加証券を発行したり、その業務合併に関連する債務を発生させたりする可能性がある。企業合併に関する取引コストを支払うために、会社の高級管理者、取締役、初期株主及びその関連会社は、必要に応じて資金を貸し出すことができる(ただし義務はない)。もし会社が業務合併を完了すれば、会社はこれらの融資金額を返済するだろう。企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外のいかなる資金を用いてもこのような融資金額を返済することができる。
もし会社が追加資本を調達できない場合、流動性を保存するために追加の措置をとる必要があるかもしれないが、必ずしも潜在的な取引を一時停止することに限定されるわけではない。当社はいかなる保証も提供できません は商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資(あれば)を提供します。
上記の状況に基づき、経営陣は、当社は十分な運営資金及び借入能力を有し、より早い時間で業務合併を完了するか、又は本出願日から1年の時間でその需要を満たすと信じている。この間,会社は既存の売掛金や売掛金を含めて信託口座以外の資金を用いて発売コストを支払い,Southlandとの業務統合 を試みる.
Br社は2023年5月24日までに予備業務合併を完了しなければなりません。当社がその間に業務合併を完了できるかどうかは未定です。企業合併が上記の期間内に完了せず、株主がその日を延長する定款改正案を他の方法で承認していない場合は、強制清算とその後の解散が行われる。強制清算とその後の解散の日は、これらの監査されていない総合簡明財務諸表の発行日から1年以内に経営を継続する能力があるか否かに大きな疑いを抱かせる。監査されていない統合簡明財務諸表は、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。経営陣は、強制清算日までに業務統合を完了することで、この重大な疑問を解決する計画である
付記 2-重要会計政策の概要
デモベース
添付されている未監査総合簡明財務諸表 は、アメリカが公認している中期財務情報会計原則 ,表格10-QとS-X規則第8条の指示及びアメリカ証券取引委員会の規則と規定に従ってドルで報告されている。したがって、それらは会計基準として要求されるすべての情報と脚注を含まない。管理層は、監査されていない総合簡明財務諸表 はすべての調整を反映しており、その中には今期の残高と業績を公正に報告するために必要な正常な経常的調整 のみが含まれていると考えている。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月の経営業績は、必ずしも2022年12月31日または今後の任意の時期の予想業績を代表するとは限らない。添付されている監査されていない総合財務諸表は、会社が2022年3月17日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K年報の財務諸表とその脚注と一緒に読まなければならない。
8
新興成長型会社
会社は、改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節に定義されており、“2012年に我々の企業創業法案”(“雇用法案”)改正を開始した“証券法”第2(A)節で定義された“新興成長型会社”は、非新興成長型企業の他の上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができ、“サバンズ-オクスリ法案”404節の独立公認会計士事務所認証要求を遵守する必要はないが、これらに限定されない。定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票を行い、株主のbrが以前に承認されなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、 延長の移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業に異なる出願日があれば、会社が新興成長型企業として、民間会社 が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは当社が審査を受けていない総合簡明財務諸表 と他の新興成長型会社でも新興成長型会社でもない上場会社を比較することを困難或いは不可能にする可能性があり、後者は使用する会計基準の潜在的な差異のために延長された過渡期を採用しないことを選択する。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて審査されていない総合簡明財務諸表を作成するには管理層が推定と仮定を行う必要があり、総合簡明財務諸表の審査を経ていない期日の報告された資産と負債額及び開示或いは資産及び負債、及び報告期間内にすでに報告された収入と支出金額に影響する。
Brを下すには経営陣が重大な判断を下す必要があると予想される。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
現金 と現金等価物
会社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。 2022年6月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物がありません。
信託口座に保有している投資
当社のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた期限が185日以下の米国政府証券、または米国政府証券に投資する通貨市場基金、または両者の組み合わせのみが含まれる。当社が信託口座に持っている投資は取引型証券に分類されます。 取引型証券は報告期間終了ごとに公正価値で貸借対照表に表示されています。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、添付の経営報告書に計上された信託口座投資収入に計上される。 信託口座が保有する投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
9
会社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益を区別する”中の指導に基づいて、転換可能な普通株に対して会計計算を行った。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株(27,600,000株公開発行された普通株は、償還権を有する普通株を含み、これらの普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、当社の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるかである)。他のすべての時間において、普通株は株主権益に分類される。当社が初公開発売で売却した普通株は何らかの償還権を有しており、これらの償還権はその制御範囲内ではないと考えられ、将来のイベント発生が確定していない影響を受けている。そのため、償還が必要となる可能性のある普通株は償還価値に応じて仮 権益として示し、当社の総合簡明貸借対照表の株主損失分には計上しない。
Br社は償還価値の変動を確認し、報告期間終了時の償還価値と等しくなるように普通株の償還可能な帳簿価値を調整する。初公開発売終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの付加価値 を確認しました。普通株償還可能株式の帳簿価値の変動は、追加実収資本(利用可能範囲内)と累積損失の費用 を招く。その後、当社は償還価値の変動が付加価値であることを確認し、添付されている監査されていない総合簡明株主赤字変動表に反映されている。
サービス提供コスト
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)ASC 340-10-S 99-1の要求を遵守する。発行コスト には,法律,会計,引受費用,初回公募株に直接関連する他のコストが含まれる.発売コスト 初回公開発売で発行された分離可能金融商品は,相対公正価値で受信した総収益に応じて分配される.初公開が完了した後、発行された普通株に関するコスト はその帳簿価値に計上される。当社は繰延引受手数料を非流動負債に分類しており、その清算は流動資産の使用や流動負債の発生が合理的に期待されないためである。
所得税 税
会社は、資産および負債方法を用いた財務会計および所得税報告を要求するASCテーマ740“所得税”の会計および報告要件を遵守する。繰延所得税資産および負債は、制定された税法と、課税所得期間に影響を与えると予想される税率に基づいて計算される資産と負債の財務諸表と税ベースとの間の差額であり、これらの差額は、将来の課税または控除可能な金額 をもたらす。必要に応じて推定免税額を設定して、繰延税金資産を予期される金額に減少させる。
ASC 主題740は、納税申告書において取られたまたは意図された立場の財務諸表確認および計量を行う確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税務状況がより持続可能でなければならない 当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金を所得税費用として確認しています。2022年6月30日現在、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。
同社は所得税の分野で連邦、州、市税務機関の潜在的な審査を受ける可能性がある。これらの潜在的なbr検査は、減額の時間および金額、異なる税収管轄区域間の収入関係、および連邦、州、および市税法を遵守するかどうかを疑問視することを含む可能性がある。当社の経営陣は、税額優遇総額が今後12ヶ月以内に大きな変化はないことを確認していないと予想しています。当社は設立以来主要税務機関の所得税審査を受けてきました。繰延税金資産は2022年6月30日と2021年12月31日に最低限とされている。
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会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。普通株式1株当たり純収入 計算方法は、普通株株主に適用される純収入を当期発行普通株の加重平均株式数で割る(超過配給選択権を全面的に行使する公共およびプライベート株を含む)である。1株当たりの希薄収益を計算する際には,当社は初公開発売および非公開配給で販売されている引受権証の影響 の合計14,385,000株の株式 を購入することは考慮されておらず,そのまたは事項に対応していないためである。したがって、希釈後の1株当たり普通株収益は各期間の1株当たり普通株基本収益と同じである
表は普通株の基本純損失と償却純損失の計算(ドル)を反映している
この3ヶ月の間に は終了しました 六月三十日 2022 | この6ヶ月の間に は終了しました 六月三十日 2022 | |||||||||||||||
公共
個の共有 (基本和) 希釈) | 創始者
個の共有 (基本和) 希釈) | 公共
個の共有 (基本和) 希釈) | 創始者
個の共有 (基本和) 希釈) | |||||||||||||
普通株は基本と希釈して純損失 | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
調整された純損失を分担する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
基本加重平均流通株 | ||||||||||||||||
普通株1株当たり基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
信用リスク集中度
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、この口座は連邦預金保険会社の250,000ドルの保証限度額を超える可能性がある。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。
金融商品の公正価値
ASC 820“公正価値計量”によると、当社の資産と負債の公正価値は、総合簡明貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
会社は、ASC 820の指示に従って、各報告期間内に公正な価値に応じて金融資産および負債を再計量および報告し、少なくとも毎年公正な価値で報告された非金融資産および負債を再計測および報告する。
当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日に資産売却により受け取るべき金額又は市場参加者間の秩序ある取引により当社が支払うべき金額の推定を管理層が反映している。その資産と負債の公正価値を計測する上で、当社 は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察不可能な投入をできるだけ少なくすることを目指している(市場参加者が資産や負債にどのように価格を設定するかに関する内部仮定)。以下の公正価値階層構造は、観察可能な投入および観察不可能な投入に基づいて資産および負債を分類して、資産および負債を推定するために使用される
レベル1: | 同じ資産と負債の活発な市場オファー 資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引 が発生する頻度および数が価格設定情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。 |
レベル2: | レベル1入力ではなく,観察可能な 入力.第2レベル投入の例は、アクティブ市場における同様の資産または負債のオファー と、非アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーを含む。 |
第3レベル: | 観察不可能な は、資産または負債定価において市場参加者が使用するという仮定を評価する投入に基づく。 |
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最近の会計声明
Br社の経営陣は、最近発表されたが発効していないいかなる会計基準が現在採用されていれば、添付の財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。
権証の会計 :
当社は、当該等のツールの具体的な条項及び適用に対する権威的指針の評価に基づいて、株式証明書を権益分類又は負債分類ツールとしている。 この等のツールは、それぞれFASB ASC 480“負債と権益を区別する”(“ASC 480”)及びASC 815“派生ツール及びヘッジ”(“ASC 815”)に記載されている。評価評価は,このようなツール がASC 480が指す独立金融商品に適合するかどうか,ASC 480が指す負債定義に適合しているかどうか,およびそのようなツールがASC 815に規定されているすべての権益分類要求に適合しているかどうか,そのようなツールが当社が所有している 普通株にリンクしているかどうか,および当社が制御できない場合に,当該ツール保持者が“現金純額決済”,および他の権益分類条件を要求する可能性があるかどうかを評価する.この評価は,専門的な 判断を用いて,権証発行時とその後の四半期終了日ごとにツールが返済されていない場合に行う必要がある.当社はすでに結論を出し、株式承認証協定に基づいて発行された公開株式証及び私募株式証は権益会計処理資格に符合する
注 3-初公開
初公募によると、当社は2021年11月24日に1単位10.00ドルの買い取り価格で24,000,000単位を販売した。各単位は、1つの公開株式と1つの償還可能株式証(“公開株式証”)の半分からなる。1部の完全な公共株式証明書は所有者に1株11.50ドルの使用価格で普通株を購入する権利を持たせ、そして調整を行うことができる(付記8参照)。
2021年12月1日、当社は引受業者がその超過配当権を全面的に行使する規定に基づいて、株式購入単位当たり10.00ドルの価格で追加3,600,000単位(“株式購入単位”)の販売を完了し、毛収入36,000,000ドルを生成した。
注 4-私募
初公募と同時に,初株主とEBCは合計1,045,000を購入したプライベート 単位,$個人単位当たりの総購入価格は10,450,000ドルです. 各個人単位は、1つのプライベート株式と、1つの株式承認証または“プライベート株式承認証”の半分とからなる。個人単位の収益は,信託口座が保有する初公募株の収益に加算される.当社が所定時間内に業務合併を完了できなかった場合、個人単位を売却して得られた金は公衆株式を償還する資金(法律で規定されている規定を受ける)として使用され、私募株式証は何の価値もありません。信託口座には償還権もなく、個人単位の清算分配もありません。
当社は2021年12月1日に、1個人単位当たり10.00ドルの価格で個人単位の元購入者に追加の126,000個のプライベートユニットを販売し、1,260,000ドルの毛収入を生成し、引受業者の超過配給選択権を行使した後にそのような追加のプライベートユニットを購入する義務を履行することを完了した。
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付記 5-関連先取引
創業者株
2021年7月、会社は25,000ドルの総購入価格で5,750,000株の普通株(“方正株式”)を発行した。 2021年11月22日、会社は流通株1株当たり0.2株の株式配当を実施し、計6,900,000株の方正株式と240,000株の代表株、合計7,140,000株の既発行株と発行済み株を発行した。方正株式には合計900,000株が含まれているが、保有者が受け取っていないが、超過配給が全部または部分的に行使されていないため、初公開後、 保有者は自社発行および発行済み株式の20%を共有する(“br}初公開時に初期株主は公開発売株式を購入していないと仮定するが、代表株式 は含まれていない(定義は付記8参照)。2021年12月1日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。Br引受業者選挙は超過配給選択権を十分に行使したため、合計90万株の方正株は没収されなくなった。
方正株式の所有者は、初期業務合併が完了した日から180日および普通株式終値が初期業務合併完了後30取引日以内の任意の20取引日以内に普通株式終値が1株12.50ドルを超えた日まで、譲渡、譲渡または売却しないことに同意している。株式交換や他の類似取引により、当社の全株主 は、その普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある。
行政管理 サービス料
同社は現在、Cresendo Advisors II、LLC制御の1つのエンティティが提供するオフィススペースを占有している。このエンティティは、当社が業務合併を完了する前に、当社が時々必要とする可能性のあるオフィススペースと、公共事業や行政支援を含む一般的かつ行政サービスを当社に提供することに同意しています。当社は,初公募発効日から,毎月関連側が制御するエンティティCresendo Advisors II,LLCに合計15,000ドルのサービス料金を支払うことに同意した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は同サービスについてそれぞれ連属会社に45,000ドルおよび90,000ドルを招いて支払います。
注: -係り先
2021年8月23日、会社の首席SPAC官Eric Rosenfeldは、元金65,000ドルの無担保元票 を会社に発行した。この手形は無利子手形であり,初公開発売完了時に支払われる。手形の短期的な性質により,手形の公正価値は帳簿価値に近い.手形残高は2021年11月26日、初公開が完了した直後に決済された。この手形は決済時に無効となったが,その手形項の下には他の借金はない.
さん·ローゼンフィールドは2021年11月5日、元本31,500ドルの無担保本券を当社に発行しました。手形は無利子手形であり,公開発売完了時に支払う.手形の短期的な性質により,手形の公正価値は の帳票金額に近い.手形残高は二零二一年十一月二十六日、すなわち初公開発売が完了して間もなく決済されました。手形は決済時に無効になり、他の借金はありません。
流動資金ローン
企業合併に関連する取引コストを支払うために、初期株主、会社高級管理者、取締役、またはその関連会社は、必要に応じて時々または任意の時間に会社資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができるが、義務はない。各運転資金ローンは1枚の約束手形で証明されるだろう。運営資金ローンは,企業合併完了時に支払い,利息を計算しないか,企業合併完了後に貸手の選択に応じてプライベート単位と同じ単位に変換する.企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。2022年6月30日と2021年12月31日現在、未返済の運営資金ローンはありません。
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付記 6--支払引受及び又は事項
リスク と不確実性
管理層 は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索対象会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響は監査されていない総合簡明財務諸表の日付までまだ確定しにくい。br}監査されていない総合簡明財務諸表はそのため不確定性の結果によるいかなる調整も含まれていない。
2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、これらの未監査の総合簡明財務諸表の日付まで、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響は確定できず、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローへの具体的な影響も、これらの監査されていない総合簡明財務諸表の日付まで確定することはできない。
登録 権利
公開発売日に発行され、発行された創設者株式及び代表株式の所有者、並びに個人単位及び任意の単位の所有者 自社の初期株主、上級管理者、取締役又はその関連会社は、それに提供される運営資金ローン(及びすべての関連証券)を支払うために発行され、初公開発売発効日に署名された協定に基づいて登録権を有することができる。これらの証券の多くの保有者は、最大2つの要求を提出し、会社にこのような証券の登録を要求する権利がある。ほとんどの創始者株式の所有者は、これらの普通株が信託解除日の3ヶ月前からいつでもこれらの登録権を行使することを選択することができる。当社に発行された運営資金ローン(または関連証券)を支払うために、当社の初期株主、上級管理者、取締役またはそのbr関連会社が発行する代表株式、プライベート単位および単位の多数の所有者は、当社が業務合併を完了した後のいつでもbrでこれらの登録権を行使することを選択することができる。いかなる逆規定もあるにもかかわらず、EBCは募集説明書が発効した日から5年以内に1回しか要求を提出できず、募集説明書は登録説明書の一部である。また,所有者は会社が業務統合を完了して提出した登録声明 に対して一定の“搭載”登録権を持つが,条件は, EBCは募集説明書 がその構成部分を構成する登録声明が発効した日から7年以内にのみ“搭載”登録 に参加することができる。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。
引受契約
引受業者は,初公開総収益の2.00% の現金引受手数料を得る権利がある.
EarlyBirdCapitalはまた,初公募株総収益の3.50% の延期引受手数料を得る権利がある。
2021年11月29日、引受業者はその超過配給選択権を全面的に行使し、360万台を追加購入した。そのため、同社は2021年12月1日に1台10.00ドルで3,600,000台を追加販売し、総金額は36,000,000ドルとなった。引受業者が超過配給選択権を行使した場合、当社も単位当たり10.00元で追加の126,000個の個人単位を販売することを完了し、総収益は1,260,000元となる。
引受業者は5520,000ドルの現金引受料を獲得し,EarlyBirdCapitalは合計9,660,000ドルの繰延引受料を得る権利がある。
付記7-償還可能な普通株
初公開発売で販売された会社普通株は、会社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の影響を受けると考えられる何らかの償還権利を持っている。当社は50,000,000株の普通株の発行を許可されており、1株当たり額面0.0001ドル。会社の普通株の保有者は株式1株当たり一票を投じる権利がある。2022年6月30日と2021年12月31日までに27,600,000株の公開発行株 があり、すべて償還する必要がある。
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2022年6月30日と2021年12月31日現在、総合簡明貸借対照表に反映されている普通株は以下の 表で入金されている
総収益 | $ | |||
もっと少ない: | ||||
公有権証に割り当てられた収益 | ( | ) | ||
普通株発行コスト | ( | ) | ||
また: | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||
償還可能な普通株、2021年12月31日 | $ | |||
付加価値--償還すべき普通株償還価値が増加 | ||||
普通株、償還可能、2021年6月30日 | $ |
付記 8-株主損失
優先株
当社は1,000,000株の優先株の発行を許可しており、1株当たり額面は0.0001ドルであり、その名称、権利及び割引は当社の取締役会が時々決定します。2022年6月30日と2021年12月31日現在、発行済みまたは発行済みの優先株はない。
普通株 株
会社は50,000,000株の普通株を発行することを許可され、1株当たり額面0.0001ドル。2022年6月30日および2021年12月31日現在、発行および発行済み普通株35,911,000株は、総合簡明貸借対照表に仮株式で示されており、240,000株代表株式(以下に述べる)、6,900,000株の創始者株式、27,600,000株の公開株式、 および1,171,000株の私株を含む。
初回公募株終了時には、方正のすべての株が信託口座に入金される。いくつかの限られた例外を除いて、これらの株式は、初期業務合併が完了した日から180日および普通株式終値が初期業務合併完了後30取引日以内の任意の20取引日以内に普通株式終値が1株12.50ドルを超える日まで、管理を解除されない。株式交換や他の類似取引により、当社のすべての株主がその普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある。
代表株 株
当社はEBC 240,000株指定者に240,000株の普通株(“代表株”)を発行し、額面はbrの代価とし、初公募直後に当社に支払いました。当社は代表株を発行予定株式の発売コストに計上し、それに応じて株主権益を計上する。初期株主に発行された方正株式の価格に基づいて、会社は代表株式の公正価値を870ドルと推定した。代表株式の所有者は、企業合併完了前にこのような株式を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意している。また、所有者 は、(I)業務合併の完了に関連する当該等の株式の償還権利 及び(Ii)自社が合併期間内に業務統合を完了できなかった場合、信託口座から当該等の株式について清算割当を行う権利を放棄することに同意している。
15
株式承認証
2022年6月30日と2021年12月31日までに、当社は13,800,000件の公開株式証と522,500件の私募株式証明書はまだ発行されていません。 公開株式証と私募株式証明書は同じですが、以下のようになります。株式承認証は 数量全体の株式に対してしか行使できない。各部門が分離した後,断片的な株式承認証を発行することはなく,株式承認証全体を売買するだけである.当該等株式証は企業合併完了後30日以内に行使することができる;ただし、当社は証券法に基づいて当該等株式証を行使する際に発行された普通株に対して有効な登録 声明を行うことができ、そして当該等株式証に関連する現行の目論見書を用意し、かつ当該等株式はすでに証券又は青空又は青空又は所持者居住国の法律登録、合資格又は免除登録(又は当社は持分証合意が指定された場合に無現金方式でその持分証を行使することを許可する)。当社は、業務合併が完了した後、当社は可能な範囲内でできるだけ早く米国証券取引委員会に株式承認証の行使により発行可能な普通株を含む登録説明書を提出し、できるだけ早く発効させ、当該等の登録説明書及び当該等の株式に関する現行の株式募集規約の効力を、株式証brが満了又は償還するまで維持することに同意する
この等株式証の行使価格は1株11.50ドルであり、調整し、企業合併完了後5年或いは更に早く償還或いは清算時に失効することができる。また、(X)当社が初期業務合併を完了するために追加株式又は株式リンク証券を発行して資金を調達する場合、発行価格又は実際の発行価格が1株当たり9.20ドル未満である場合(この等の発行価格又は有効発行価格は、当社取締役会が誠実に決定し、自社の初期株主又はその関連会社に発行する場合は、発行前に保有しているいずれの創始者株式も考慮しない)。 (Y)このように発行された総収益は、初期業務合併完了日に初期業務合併に利用可能な株式収益総額とその利息の60%以上を占め、(Z)会社が初期業務合併を完了した日の前取引日から20取引日以内の普通株式の出来高加重平均取引価格(この 価格、“時価”)は1株当たり9.20ドル未満である。株式承認証の使用価格は時価と新規発行価格のうち高い者の115%に相当する(最も近い セントまで)調整される.
私募株式証は初公開発売中に販売された単位に関連する公開株式証と同じであり、異なる点は私募株式証は企業合併完了後に譲渡、譲渡或いは販売が可能であるが、ある限られた例外状況は除外される。
引当引受権証:いったん持分証が行使できるようになると、当社はまだ償還されていない引受権証を償還することができる:
- | 一部ではありません | |
- | 株式承認証1部当たり0.01ドルの価格 | |
- | 各名権証所持者に少なくとも30日間の早期償還書面通知を発行し、 | |
- | もし、 かつ当社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の30取引日以内の任意の20取引日以内に、普通株の最終報告価格が1株18.00ドル(調整) 以上である場合にのみ、自己株式証の行使は終了前の3取引日までとすることができる。 |
当社は、上記株式承認証を償還することはありません。証券法の下で株式承認証の発行可能な普通株の有効な登録声明が発効しない限り、30日の償還期間内に株式に関する現行の目論見書を用意するか、または当社は“キャッシュレスベース”で株式承認証の行使を要求することを選択しました。
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付記 9-公正価値計測
次の表は、2022年6月30日と2021年12月31日までの公正価値で恒常的に計量された会社資産の情報を示し、会社が公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している
June 30, 2022
説明する | 見積もり
価格は 能動型 市場 (レベル1) | 意味が大きい
その他 観察できるのは 入力 (レベル2) | 意味が大きい
その他 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||
資産: | ||||||||||||
信託口座内の投資−通貨市場基金 | $ | $ | $ |
2021年12月31日
説明する | 見積もり
価格は 能動型 市場 (レベル1) | 意味が大きい
その他 観察される 入力 (レベル2) | 意味が大きい
その他 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||
資産: | ||||||||||||
信託口座内の投資−通貨市場基金 | $ | $ | $ |
一級資産にはアメリカ政府証券で完全に構成された投資が含まれている。同社は、実際の貿易データ、取引業者またはブローカーのオファーおよび他の同様のソースの情報を使用して、その投資の公正価値を決定する。
本報告で述べた期間開始時には,出入り1,2,3レベルの振込 を確認する.2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、レベル1、レベル2、レベル3の間には何の振込もありません。
注: 10-統合プロトコル
2022年5月25日に、当社、合併子会社およびSouthlandは合併協定を締結した。合併プロトコルによると、取引完了時に、合併付属会社はSouthlandと合併および合併し、Southlandは合併の存続実体であり、当社の完全子会社となる。
合併協定によれば、合併発効時間(定義は後述)において、合併により合併合意締結側がさらなる行動をとることなく、合併発効時間(“発効時間”)直前に発行および未償還の南地会員権益(百分率で表す)に変換および請求する権利がある(I) は(A) (I)$343,000に相当するいくつかの当社普通株株式(“会員権益当たり合併対価”)に変換される。000を(Ii)10.15ドルで割り、(B)発効直前に発行され、発行されていないすべてのSouthland会員資本のうち、Southlandメンバーが占める割合(すなわち100%)、(Ii)を乗じて、(A)(I)105,000,000ドルを(Ii)10.15ドルの会社普通株式(“プレミアム合併対価格”)で割る権利を得る。(B) 南地会員が発効直前に発行された及び発行されていないすべての南地会員権益に占めるパーセンテージを乗じて、ある目標を達成した後及び(Iii)現金金額(“現金対価”を乗じて、各会員権益合併対価格及び利益合併対価格と併せて、“合併対価格”)は(A)50,000,000元×(B)当該南地会員が発効直前に発行され、発行されていないすべての南地会員権益に占める割合(すなわち100%)に等しい。しかしながら、(1)信託口座に現金で支払うのに十分な資金がない場合、または(2)Southlandが選択した場合、Southlandまたはその子会社が保有する最大50,000,000ドルの現金は、現金の全額または一部の対価格を受け入れるのではなく、SouthlandメンバーまたはSouthlandメンバーが示す他の人に割り当てることができる, は取引終了時または前に配当金を発行する権利がある。取引終了時またはその条項に従って支払われた任意の現金を配当金として、取引終了時にSouthlandメンバに支払う現金対価を同じ金額に減少させる。
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合併協定は、以下に述べる割増対価として、最大10,344,828株の自社普通株の追加株式を支払うことを規定している。以下のリリーフ価格に関する議論で用いられるように、“調整されたEBITDA” とは、適用される会計年度内に、当社及びその付属会社(Southland及びその関連会社を含むが、これらに限定されない)を採用して監査された財務諸表で得られた結果及び費用を含むが、合併協議日後に買収可能な業務のいずれの業績も含まれていないが、ある許可された買収を除いて、所得税引当前の収入を控除し、利息支出を加算し、利息収入を減算し、減価償却及び償却を加え、合併のみによるいかなる費用 を加えて、当該会計年度の収入を計上することを意味する。Southlandが登録声明(以下、定義を参照)と1976年の“Hart-Scott-Rodino反独占改善法案”(“HSR法案”)に要求された通知を提出することに限定されないが、いくつかの奨励補償手配に関連する費用を含む。また,調整後のEBITDAを計算する際には,会社2022年損益表に含まれる取引終了前または終了時に発生する任意の会社や合併子会社費用は に計上されない。当社の2022年12月31日までの会計年度の調整後EBITDAを算出するためには、合併が当該会計年度の初日に完了するように、合併形式の効力を与えた後に調整後EBITDAを算出すべきである。
もし、Legato調整後のEBITDAが2022年12月31日までの会社会計年度に125,000,000ドル以上(“2022年基本目標”)であれば、発効直前に返済されていない南地メンバー権益保持者に合計3,448,276株の普通株を発行するが、EBITDAを145,000,000ドル以上に調整した場合(“2022年配当目標”)であれば、南地メンバー権益保持者に発行される普通株総数は5,172,414株に増加すべきである
Legatoが2023年12月31日までに当社の財政年度にEBITDAが145,000,000ドル以上に調整された場合(“2023年基本目標”)には、当社は南地会員権益保持者に合計3,448,276株の普通株を発行し、合計3,448,276株の当社普通株を発行する。ただし、当社が調整したEBITDAが165,000,000ドル(“2023年配当目標”)以上であれば、Southland会員権益保持者に発行する普通株式総数は5,172,414株に増加すべきである。
当社に必要な株主承認、Southland メンバーの承認及び合併協定に記載されているいくつかの他の条件を受け取った後、取引は2022年下半期に完了する予定です。
注 11-後続イベント
当社は、総合簡明貸借対照表の審査を経ていない日からbr}総合簡明中期財務諸表の発行日までに発生した後続事件及び取引を評価しています。当社では、審査されていない総合簡明財務諸表で調整または開示する必要がある後続イベント は何も発見されていません。
18
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)における“私たち”、“私たち”または“会社”への言及は、Legato 合併会社2を意味します。私たちの“経営陣”または“管理チーム”への言及は、私たちの上級管理者と取締役を指します。 以下の会社の財務状況や経営業績の議論と分析は、本四半期報告に含まれる他の場所に含まれる監査されていない総合的で簡明な財務諸表とその付記と併せて読まなければなりません。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、“1933年証券法”第27 A節(改正された)と“取引法”第21 E節で指摘された前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は歴史的事実ではなく、関連するリスクと不確実性 は、実際の結果が予想および予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表に含まれているが、これらに限定されないが、“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”中の会社の財務状況、業務戦略と将来の経営計画及び管理目標に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した初公募(IPO)最終公募説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは,米国証券取引委員会サイトのEDGAR 部分にアクセス可能であり,サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて, 当社は、新しい情報、未来のイベント、またはその他の理由でいかなる前向きな陳述を更新または修正する意図または義務を負いません。
概要
私たちのbrはデラウェア州法律に基づいて2021年7月14日に設立された空白小切手会社で、1つ以上の企業と合併、資本交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を行うことを目的としている。私たちは、初公募株と個人単位を売却して得られた現金、私たちの株式、債務または現金、株式と債務の組み合わせを使用して、私たちの業務統合を実現するつもりです。
我々 は,最初の業務グループを完成させる際に巨額のコストが発生し続けることを予想している.私たちが資金を集めたり、初期業務統合を完了する計画が成功することは保証できません。
吾らは2022年5月25日、当社がデラウェア州にある完全子会社Legato Merger Sub Inc.(“合併子会社”)およびテキサス州有限責任会社Southland Holdings LLC(“Southland”)と合意および合併計画(“合併合意”)を締結した。合併プロトコルにより,合併プロトコルが行う予定の取引(“取引”)が完了(“完了”)した後,合併付属会社はSouthlandと合併およびSouthland(“合併”)に合併し,Southlandは合併の存続実体(“まだ存在する 会社”)であり,当社の完全子会社となる.これに関連して、Southlandのメンバー(“Southland メンバー”)は、Southlandの返済されていないすべての有限責任会社のメンバーの権利と交換するために、1株当たり0.0001ドルの普通株、現金、およびいくつかの または対価の権利を取得する。
運営結果
これまで、私たち は何の業務にも従事しておらず、何の収入も生じていません。2022年6月30日現在,我々の唯一の活動は,初公募株に備え,我々の初期業務の組合せのために目標業務を探し,合併協定を締結するために必要な活動 である.我々は,最初に業務統合が完了するまで何の運営収入も生じないことを予想している.私たちは信託口座に保有する有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させます。我々が上場企業になることによる費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)、 および職務調査費用。
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2022年6月30日までの3ヶ月間、私たちは495,216ドルの運営コストと57,000ドルの所得税支出を含む259,094ドルの純損失を出したが、信託口座投資収入293,122ドルによって相殺された。2022年6月30日までの6ヶ月間、私たちの純損失は435,449ドルで、その中には749,695ドルの運営コストと64,350ドルの所得税支出が含まれていたが、信託投資収入378,596ドルによって相殺された。
流動性 と資本資源
2022年6月30日現在、会社の現金は520,836ドル、運営資金残高は703,680ドル。
当社の初公開完了前の流動資金需要は、発行側正株(定義付記5参照)の初期株主取引所から25,000ドル、および当社首席太平紳士Eric Rosenfeldは付記5(定義付記5参照)の項目でそれぞれ65,000ドルおよび31,500ドルを支払い、同社の初公開発売前の流動資金需要を満たす。手形残高は初公開発売完了直後に清算された。初公開発売完了後、当社の流動資金は信託口座以外の純収益で支払われています。
我々は,信託口座に保有しているほとんどの資金(繰延引受手数料や税金支払い利息を含まない)を用いてSouthlandを買収し,それに関連するbr費用を支払う予定である.信託口座が保有する余剰収益および任意の他の未支出の収益純額は運営資金として利用され,業務合併終了後のSouthlandの運営に資金を提供する。
業務統合が完了する前に、会社は信託口座以外の資金を用いて既存の売掛金を支払い、Southlandとの業務統合 の完了を求める。Southlandとの業務統合を完了するための当社のコストの見積もりがこれに必要な実際の金額を下回っていれば、当社には業務合併前にその業務を運営する十分な資金がない可能性がある。また、当社は、業務合併を完了するために追加融資を受ける必要がある場合があり、または業務合併完了後、当社は相当数の公開株式を償還する義務があるため、この場合、当社は当該業務合併に関連する追加証券を発行したり、債務を発生させたりする可能性がある。企業合併に関する取引コストを支払うために、我々の上級管理者、取締役、初期株主及びその関連会社は、必要に応じて米国資金を貸し出すことができる(ただし義務はない)。当社が業務合併を完了すれば、当社はその融資金額を返済します。企業合併が完了していない場合、会社は信託口座以外のいかなる資金を用いてもこのような融資を返済することができる。
もし会社が追加資本を調達できない場合、流動性を保存するために追加の措置をとる必要があるかもしれないが、必ずしも潜在的な取引を一時停止することに限定されるわけではない。当社はいかなる保証も提供できません は商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資(あれば)を提供します。
注目点へ
Br社は2023年5月24日までに予備業務合併を完了しなければなりません。当社がその間に業務合併を完了できるかどうかは未定です。企業合併が上記の期間内に完了せず、株主がその日を延長する定款改正案を他の方法で承認していない場合は、強制清算とその後の解散が行われる。強制清算とその後の解散の日は、これらの監査されていない総合簡明財務諸表の発行日から1年以内に経営を継続する能力があるか否かに大きな疑いを抱かせる。監査されていない統合簡明財務諸表は、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。経営陣は、強制清算日までに業務統合を完了することで、この重大な疑問を解決する計画である
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表外手配 表内手配
2022年6月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
契約義務
私たちは長期債務、資本賃貸義務、経営賃貸義務、あるいは長期負債は何もありません。
キー会計政策
米国公認の会計原則に基づいて財務諸表および関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の開示日または有資産および負債、および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の 結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.私たちの重要な会計政策は、私たちが8-K表で議論したように大きな変化はありません。私たちは2021年12月1日と2021年11月23日にアメリカ証券取引委員会に提出した最終入札説明書と、2022年3月17日に提出した10-K表年次報告書に大きな変化はありません。
最新の会計基準
当社の経営陣は、最近公布されたが発効していない会計基準が現在採用されていれば、添付されている審査されていない総合簡明財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていません。
関連する 側取引
創業者株
2021年7月、当社は合計5,750,000株の普通株(“方正株式”)を発行し、総購入価格は25,000ドルであった。2021年11月22日、当社は流通株1株当たり0.2株の株式配当を実施し、計6,900,000株の方正株と240,000株の代表株の計7,140,000株の既発行株と発行済み株を発行した。方正株式には合計900,000株が含まれているが、保有者がbrを没収する必要があり、超過配給のみが全部または部分的に行使されていないため、所有者は自社初公開後の発行および発行済み株式の20% (代表株式は含まれていない(付記8参照)を合算して所有する。2021年12月1日、引受業者は超過配給選択権を全面的に行使した。引受業者はその超過配給選択権を十分に行使することを選択したため、合計90万株の方正株は没収されなくなった。
方正株式の 保有者は、(I)企業合併完了後180日かつ普通株式終値が1株当たり12.50ドル(株式分割、株式資本化、再編および資本再編調整後)の日(早い者を基準とする) が企業合併後に開始される任意の30取引日以内の任意の20取引日以内、および(Ii)企業合併後、会社が清算、合併、合併を完了するまで、方正株式(ある譲渡許可者を除く) に同意したことに同意している株式交換や他の類似取引により、当社のすべての株主がその普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利がある。
行政管理 サービス料
同社は現在、Cresendo Advisors II、LLC制御の1つのエンティティが提供するオフィススペースを占有している。このエンティティは、当社が業務合併を完了する前に、当社が時々必要とする可能性のあるオフィススペースと、公共事業や行政支援を含む一般的かつ行政サービスを当社に提供することに同意しています。当社は,初公募発効日から,毎月関連側が制御するエンティティCresendo Advisors II,LLCに合計15,000ドルのサービス料金を支払うことに同意した。2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、当社は同サービスについてそれぞれ連属会社に45,000ドルおよび90,000ドルを招いて支払います。
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注: -係り先
2021年8月23日、会社のチーフSPAC官Eric Rosenfeldは、元金65,000ドルの無担保元票を会社に発行した。手形は無利子手形 であり,初公開発売完了時に支払う.手形の短期的な性質により,手形の公正価値は帳簿価値に近い.手形残高は2021年11月26日に清算され、すなわち初公開が完了した直後である。その手形は決済時に無効になったが,その手形の下には他の借金はない.
Eric Rosenfeldは2021年11月5日,元金31,500ドルの無担保本券を会社に発行した。手形は無利子手形であり,公開発売完了時に支払う.手形の短期的な性質により,手形の公正価値は帳簿価値に近い.手形残高は2021年11月26日、初公開が完了した直後に決済された。この手形は決済時に無効であり,その手形項の下ではこれ以上借金していない.
流動資金ローン
企業合併に関する取引コストを支払うために、初期株主、当社の高級管理者や取締役またはその関連会社は、必要に応じて時々または随時当社資金を貸し出すことができる(“運営資金ローン”)。各運転資金ローンは1枚の本チケットで証明されるだろう。運営資金ローンは,業務合併完了時に支払い,利息を計算せず,あるいは業務合併が完了した後,貸手の選択に応じて,プライベート単位と同じ単位に変換される.企業合併が終了していない場合、会社は信託口座以外の収益の一部を使用して運営資金ローンを返済することができるが、信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には使用されない。2022年6月30日と2021年12月31日現在、未返済の運営資金ローンはない。
信託口座に保有している投資
当社のポートフォリオには、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた期限が185日以下の米国政府証券、または米国政府証券に投資する通貨市場基金、または両者の組み合わせのみが含まれる。当社が信託口座に持っている投資は取引型証券に分類されます。 取引型証券は報告期間終了ごとに公正価値で貸借対照表に表示されています。これらの証券の公正価値変動による収益と損失は、添付の経営報告書に計上された信託口座投資収入に計上される。 信託口座が保有する投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
権証会計
当社は、当該等のツールの具体的な条項及び適用の権威的指針の評価に基づいて、株式証明書を権益分類又は負債分類ツールとする。 は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準(“ASC”)480“負債と権益を区別する”(“ASC 480”)及びASC 815“派生ツール 及びヘッジ”(“ASC 815”)に基づいて当該等のツールの具体的な条項及び適用の権威指針を評価する。このようなツールが からASC 480に基づく独立金融ツールであるかどうか、ASC 480による負債の定義に適合しているかどうか、およびそのようなツールがASC 815項目の権益分類に関するすべての要求に適合しているかどうか、これらのツールが当社自身の普通株式にリンクしているかどうか、および当社が制御できない場合、 ツール保持者が“現金純額決済”、“br}および他の権益分類条件を要求する可能性があるかどうかを評価する。この専門的な判断が必要な評価は,権証発行時とその後の四半期終了日ごとにツールが返済されていない場合に行った.当社はすでに結論を出し、株式証承認協定に基づいて発行された公開株式証及び私募株式証は持分会計処理資格に符合する。
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普通株償還可能株
ASCテーマ480“負債と権益を区別する”における指導により、会社はその普通株科目 を可能に転換した。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(27,600,000株の普通株は、償還権を有する普通株を含み、その償還権は、br所有者の制御範囲内にあるか、または、我々の制御範囲内だけではなく、不確定イベント発生時に償還されるか)、仮株式に分類される。他のすべての時間において、普通株は株主権益に分類される。私たちの普通株は初公募株で穏健であり、いくつかの償還権を持っており、これらの権利は私たちの制御範囲内ではなく、未来の不確定事件の発生の影響を受ける可能性があると考えられている。したがって、償還された普通株は償還価値を仮権益列報として必要とする可能性があり、私たちの合併圧縮貸借対照表の株主のbr赤字部分は含まれていない。
Br社は償還価値の変動を確認し、報告期間終了時の償還価値と等しくなるように普通株の償還可能な帳簿価値を調整する。初公開発売終了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの付加価値 を確認しました。普通株償還可能株式の帳簿価値の変動は、追加払込資本(利用可能範囲内)と累積損失の費用 を招く。
普通株1株当たり純損失
会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。1株当たり純収入の算出方法は、普通株主に適用される純収入を当期発行普通株の加重平均株式数で割る(超過配給選択権を全面的に行使する公開株式と非公開株式を含む)である。1株当たりの配当収益を計算する際、当社は初公開発売および私募で合計14,385,000株の株式を売却する引受権証の影響は考慮しておらず、当該等の権証の有無は未対応である。したがって,希釈後の1株当たり収益は 期間の基本的な1株当たり収益と同じである
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は取引法第12 b-2条に規定されている小さな報告会社であり,本プロジェクトに要求される情報 を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、取引法に従って提出された我々の報告(本報告のような)において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、および報告することを目的としている。情報開示制御の設計はまた、このような情報の蓄積を保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および最高財務官を含む状況に応じて私たちの管理層に伝達することを目的としている。我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務会計官(我々の“認証官”)の参加の下、取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条で定義されているように、2022年6月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき,我々の認証者は,2022年6月30日までに,我々の開示制御および手続きが有効であると結論した.
私たちは私たちの開示制御と手続きがすべてのミスとすべての詐欺を防ぐことを期待していない。開示制御およびプログラムは、発想や操作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、開示制御およびプログラムの目標を達成することを確保する。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在し、そのコストに対する収益を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない。すべての開示制御およびプログラムの固有の制限 のため、開示制御およびプログラムのいかなる評価も、ある場合、私たちのすべての制御欠陥および詐欺事例が検出されたことを絶対的に保証することはできない。開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの 仮定に部分的に基づいており、どの設計もすべての潜在的な未来条件でその宣言された 目標を成功的に達成することを保証することはできない。
財務報告内部統制変更
最近の会計期間中、私たちは財務報告の内部統制(この用語は“取引所法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
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第2部 --その他の情報
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
2021年11月24日、24,000,000台のIPOを完了しました。各単位は1株の普通株と1部の引戻し可能な株式証の半分を含み、各完全な引受権証の所有者は1株11.50ドルの価格で1株の普通株を購入する権利がある。これらの単位 は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され,2.4億ドルの毛収入が生じた。EarlyBirdCapital,Inc.は今回発行された唯一の簿記管理人を担当している。初公募で売却された証券は、証券法に基づいて表S-1(第333-260816号)の登録声明に登録され、この登録声明は2021年11月22日に米国証券取引委員会によって発効が発表され、S-1 MEF表(第333-261260号)を登録する登録声明は、2021年11月22日に自動的に発効する。
初公募の完了に伴い,我々の初期株主とEarlyBirdCapitalへの指向増発を完了し,合計104,500個のプライベートユニット,1プライベートユニットあたりの価格は10.00ドル,発生した総収益は10,450,000ドルであった.今回の発行 は,“証券法”第4(A)(2)節に記載された登録免除に基づいて行われる.
2021年11月24日の初公開発売完了後、初公開発売先および売却個人単位で得られた純額240,000,000ドル(単位当たり10.00ドル)を信託戸籍(“信託戸籍”)に入金する
2021年12月1日、引受業者はその超過配給選択権を全面的に行使することを選択したため、1単位当たり10.00ドルの価格で3,600,000単位を追加販売し、プライベート単位当たり10.00ドルで追加126,000個のプライベートユニットを販売することを完了し、総収益は1,260,000ドルであった。純収益のうち36,000ドルが信託口座に入金され、信託口座に保有されている総収益は280 140,000ドルになる。
2021年12月22日頃には、単位内の普通株と引受権証を含む株が分離取引を開始する。
取引コストは、5,520,000ドルの引受料、9,660,000ドルの繰延引受料、および480,526ドルの他の発行コストを含む15,660,526ドルである。また,2021年12月31日現在,1,100,031ドルの現金を信託口座(定義は後述) 以外に保有しており,発売コストや運営資金の支払いに利用可能である。
当社初公募で得られた金用途の説明については、本表格10-Q第I部分第2項を参照されたい。
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物品 6.展示
以下の証拠は、本四半期報告書10−Q表の一部として提出されるか、または参照によって組み込まれる。
違います。 | 展示品説明: | |
2.1* | 合意と合併計画は,2022年5月25日にLegato Merger Corp.II,Legato Merge Sub Inc.とSouthland Holdings LLCの間で署名された。 | |
10.1* | 会社販売禁止契約表 | |
10.2* | サポートプロトコルテーブル | |
31.1** | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14条に規定する最高経営責任者証明書 | |
31.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a-14(A)条に規定する首席財務官証明書 | |
32.1*** | アメリカ法典第18編1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された最高経営責任者証明書 | |
32.2*** | アメリカ法典第18編1350条によると、2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された首席財務官証明書 | |
101.INS** | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.SCH** | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL** | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF** | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB** | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.PRE** | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104** | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
* | 2022年5月25日に提出された8-Kフォームの現在のレポートを参考にして組み込まれます。 |
** | 同封してアーカイブする。 |
*** | 家具がそろっている。 |
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第 第3部分
サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
Legato 合併会社。第2部: | ||
日付: 2022年8月4日 | 差出人: | /s/ グレゴリー·モナハン |
名前: | グレゴリー·モナハン | |
タイトル: | CEO | |
(CEO ) | ||
日付: 2022年8月4日 | 差出人: | /s/ Adam Jaffe |
名前: | アダムシェフィー | |
タイトル: | 最高財務官 | |
(最高財務会計官 ) |
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