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経営陣の議論と分析
2022年12月31日までの3ヶ月間
(カナダドルで表す)
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本経営陣の討論と分析(“MD&A”)の中で“KWESST”、“私たち”と“会社”に対するすべての提案法はKWESSTマイクロシステム会社及びその付属会社が2022年12月31日にあることを指す。本MD&Aは準備ができており、発効日は2023年2月13日です。
本MD&Aは、当社が2022年12月31日までの3ヶ月間の審査を経ずに簡明総合中期財務諸表(“2023年度第1四半期財務報告”)及び2022年9月30日までの年度の審査を経た総合財務諸表及び関連付記(“2022年度財務報告”)と併せて読まなければならない。本MD&Aに掲載された財務資料は国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した国際財務報告基準(“IFRS”)によって作成された審査簡明総合中期財務諸表に基づいて作成されたものである。本MD&Aは、将来の財務期間の予想される発展および私たちの未来の計画および目標に関する陳述を含む、リスク、不確実性および仮定に関する前向きな陳述を含む。これらの情報が正確であることが証明されることは保証されず,この前向きな陳述に過度に依存しないように読者に警告する.“前向きな陳述”を見る。
別の説明がない限り、本MD&Aで言及されているすべてのドルまたはドルの金額は、カナダ通貨を基準とする。
KWESSTに関するより多くの情報は、ニュース原稿を含めて、SEDARウェブサイトwww.sedar.comで見ることができます。
非国際財務報告基準計量
このMD&A報告では,金利,税項,減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)とEBITDAを示し,株式補償,為替損失(収益),派生債務の公正価値変化および任意の使い捨て,不定期および非日常的項目(“調整後のEBITDA”)に基づいて調整し,読者に我々の経営業績の補完評価を提供し,コア業務の傾向を強調しており,これらの傾向はIFRS財務措置に単純に依存する場合には明らかではない可能性がある。国際財務報告基準財務計量以外に、管理層は非国際財務報告基準計量を使用して、異なる会計期間の経営結果を理解し、比較し、財務と経営決定を行い、計画と予測を行い、そして私たちの財務業績を評価する。私たちは、これらの非IFRS財務指標は、私たちの業務における潜在的な傾向を識別することを可能にし、そうでなければ、これらの傾向は、非IFRS財務指標を計算する際に排除されたいくつかの費用の影響によって隠される可能性があると信じている。
したがって、これらの非IFRS財務指標は、業務の中で意義のある比較と分析を行い、投資家と証券アナリストおよび他の関係者に有用な情報を提供し、私たちの経営業績を理解し、評価し、彼らの過去の業績と未来の見通しに対する全体的な理解を強化するために、私たちが行っている業務を反映していると信じている。
私たちは読者に、これらの非“国際財務報告基準”の財務指標は、私たちの“国際財務報告基準”の財務結果の列報に取って代わるものではなく、代替ではなく、私たちが“国際財務報告基準”に基づいて列記した財務結果の補充とすべきであることを読者に想起させる。非“国際財務報告基準”計量の使用には限界があり、それらは“国際財務報告基準”に入れなければならないすべての費用を含まず、かつ比較可能な非“国際財務報告基準”の財務計量から項目を除外する判断に関連しているからである。さらに、他の同業者は、他の非国際財務報告基準計量を使用してその業績を評価することができ、または異なる方法で非国際財務報告基準計量を計算することができ、これらのすべては、比較ツールとしての我々の非国際財務報告基準財務計量の有用性を低下させる可能性がある。
経営を続ける企業
初期段階の会社として、私たちの製品の大部分はまだ商業化生産を実現しておらず、設立以来、私たちは重大な損失と主に融資活動からの負の運営キャッシュフローを受けている。KWESSTの2023年度第1四半期財務報告は“持続経営”を基礎として作成され、KWESSTは予測可能な未来に正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債を返済できると仮定する。“2023年度第1四半期財務報告”の付記2(A)を参照されたい。
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商標
私たちは、私たちの業務運営に関連する様々な商標、サービスマーク、ビジネス番号を持っているか、または使用する権利があります。本MD&Aには、他社に属する他の商標、商号、サービスマークも含まれています。便宜上、本MD&Aで言及された商標、商号、およびサービスマークは、ラベルまたはSM記号を有さない可能性があるが、このような言及は、適用法に従って、これらの商標、商号、およびサービスマークに対する私たちまたは適用許可者の権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、他の当事者の商標、商号、またはサービスマークを使用または表示することを意図しておらず、そのような使用または表示は、これらの他の当事者と関係があることを示唆するものとして解釈されるべきではなく、またはこれらの他の当事者によって裏書されたり、後援されたりするべきではない。
前向きに陳述する
本文書のいくつかの陳述は、カナダおよび米国証券法で定義された“前向き陳述”および“前向き情報”(総称して“前向き陳述”と呼ぶ)を適用することを構成する。このような前向きな陳述は、我々の目標およびこれらの目標を達成するための戦略に関する情報、および私たちの信念、計画、期待、予想、推定、および意図に関する陳述を含むが、これらに限定されない。これらの前向き表現は、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“意図”、“推定”、“予想”、“計画”、“予見”、“信じる”または“継続”などの用語およびフレーズを使用することによって識別することができ、これらの用語および同様の用語は、すべての前向き表現がこれらの用語およびフレーズを含むわけではないが、仮説への言及を含む。展望的な陳述を提供する目的は、歴史および将来の可能性の背景にある時点で、私たち、私たちの業務、運営、将来およびリスクを理解することを読者に理解することであり、したがって、このような情報は、他の目的のために適していない可能性があることを読者に警告することである。
私たちに関連する展望的陳述には、他の事項に加えて、以下の内容に関する陳述が含まれている
前向き陳述は、多くの仮定に基づいており、多くのリスクおよび不確実性の影響を受けており、その中の多くのリスクおよび不確実性は、これらの前向き陳述で開示または示唆された結果とは大きく異なる実際の結果をもたらす可能性がある。これらのリスクおよび不確定要因は、以下のリスク要因を含むが、これらに限定されず、いくつかは本節でより詳細に議論される“リスク要因“2023年1月27日に提出されたForm 20-F年次報告書では、
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本文に含まれる前向き陳述は合理的と考えられる仮説に基づいているが、実際の結果は前向き陳述とは異なる可能性があるので、投資家にこれらの情報に過度に依存しないように警告する。資本資源の獲得性、業務業績、市場状況と顧客需要に関する展望性陳述を作成する時にいくつかの仮説を立てた。
したがって、本明細書に含まれるすべての展望的陳述は、前述の警告的陳述によって制限され、私たちが予想した結果または発展が達成されることを保証することができないか、またはそれらが実質的に実現されても、それらが私たちの業務、財務状況または経営業績に予想される結果または影響を与えることを保証することはできない。別の説明または文脈で別の説明がない限り、本明細書に含まれる前向き表現は、本明細書で発表された日までの前向き表現であり、法律の可能な要件が適用されない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でそのような前向き表現を更新または修正することを約束しない。
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業務の概要
企業情報
私たちはカナダの会社で、2017年11月28日にブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて設立されました。私たちの登録事務所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーBurrard Street 550 Suite 2900にあり、私たちの会社の事務所はカナダオンタリオ州オタワテレンス·マシューズ新月会155号1ユニットにあります。私たちはワシントンD.C.(アメリカ)、ロンドン(イギリス)、アブダビ(アラブ首長国連邦)の外国の場所に代表部を設置しています。
初期商業段階の技術会社として、私たちは次世代技術解決策を開発し、商業化し、軍事、公共安全機関、個人防御市場に戦術的優位性を提供する。私たちは次の3つのニッチ市場細分化市場に集中しています
私たちの核心的な使命は命を保護して救うことだ。
主なハイライト-2022年12月31日までの四半期(“2023年度第1四半期”)
以下に2023年度第1四半期までの主なハイライトの概要を示す
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行動の結果
以下の精選財務データは2023年度第1四半期のFSから抜粋する
12月31日までの3ヶ月間 | 変わる | ||||||||
2022 | 2021 | % | |||||||
収入.収入 | $ | 317,333 | $ | 17,465 | 1717% | ||||
販売コスト | (139,584 | ) | (25,479 | ) | 448% | ||||
毛利 | 177,749 | (8,014 | ) | -2318% | |||||
毛利率% | 56.0% | -45.9% | |||||||
運営費 | |||||||||
一般事務および行政事務(“G&A”) | 978,487 | 1,055,140 | -7% | ||||||
販売とマーケティング(“S&M”) | 454,187 | 1,346,391 | -66% | ||||||
研究と開発(R&D) | 262,829 | 794,412 | -67% | ||||||
総運営費 | 1,695,503 | 3,195,943 | -47% | ||||||
営業損失 | (1,517,754 | ) | (3,203,957 | ) | -53% | ||||
その他の費用 | |||||||||
株式発行コスト | (1,367,093 | ) | - | 適用されない | |||||
純融資コスト | (543,577 | ) | (47,642 | ) | 1041% | ||||
為替損益 | (130,356 | ) | 8,745 | -1591% | |||||
株式証負債の公正価値変動を認める | 1,350,423 | - | 適用されない | ||||||
その他の費用の合計 | (690,603 | ) | (38,897 | ) | 1675% | ||||
純損失 | $ | (2,208,357 | ) | $ | (3,242,854 | ) | -32% | ||
EBITDA損失(1) | $ | (1,578,469 | ) | $ | (3,123,175 | ) | -49% | ||
調整後のEBITDA損失(1) | $ | (1,306,377 | ) | $ | (2,204,390 | ) | -41% | ||
1株当たりの損失--基本損失と赤字 | $ | (1.37 | ) | $ | (4.63 | ) | -70% | ||
加重平均普通株式-基本 | 1,609,121 | 700,315 | 130% |
(1)EBITDAと調整後EBITDAは、非国際財務報告基準計測である。“非国際財務報告基準計量”を参照。“非国際財務報告基準計量の入金”は以下のとおりである。
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次の表では,EBITDAと調整後のEBITDAを最も比較可能なIFRS財務指標と協調した。
12月31日までの3ヶ月間 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
国際財務報告基準に基づく報告書の純損失 | $ | (2,208,357 | ) | $ | (3,242,854 | ) |
純融資コスト | 543,577 | 47,642 | ||||
減価償却および償却 | 86,311 | 72,037 | ||||
EBITDA損失 | (1,578,469 | ) | (3,123,175 | ) | ||
その他の調整: | ||||||
株式発行コスト | 1,367,093 | - | ||||
株に基づく報酬 | 125,066 | 927,530 | ||||
株式証負債の公正価値変動を認める | (1,350,423 | ) | - | |||
為替損失 | 130,356 | (8,745 | ) | |||
調整後のEBITDA損失 | $ | (1,306,377 | ) | $ | (2,204,390 | ) |
KWESSTの純損失は2023年度第1四半期に220万ドルで、前期同期比32%減少した。調整したEBITDA損失は130万ドルであり,前年度比41%減少したのは,主に収入増加と運営費用の低下によるものであった。2023年度第1四半期EBITDA損失の調整には、株式証券負債に関連する株式保険コストおよび派生負債の公正価値変化が含まれており、これらは米国初公募株およびカナダ発売で発行された権利証と関連している(2023年度第1四半期財務報告付記12および13参照)。2022年12月31日直前の最後の12カ月では、前四半期に比べて株ベースの贈与額が低かったため、本四半期の株式ベース報酬支出は2022年第1四半期に比べて大幅に減少した。
本四半期差分分析(2023年度第1四半期と2022年度第1四半期)
収入.収入
2022年度第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の総収入が30万ドル増加したのは、主に前四半期の契約交付が無視できるためだ。今季、非致命的製品ラインは2021年12月に警察兵器を買収したことで10万ドルの収入が生まれた。また、デジタル製品ラインは2つの契約と関係があり、20万ドルが発生した。
新たな予想軍事契約の締結に伴い、2023年第2四半期末に発売予定のPara OPSが商業発売されることと、Arwen製品ラインの年間収入結果に加えて、2023年度に収益が増加することが予想される。
毛利
我々の2023年度第1四半期の毛利益は20万ドル、毛金利は56.0%であったが、2022年度第1四半期の損失は無視でき、これは主に2022年度同期の収入が無視できるためである。2023年度には予想収入を増加させたため、2023年度の利回り/利益率は引き続き変動すると予想される。
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営業料金(“OPEX”)
2023年度第1四半期の運用支出総額は170万ドルで、前期同期比47%減少した。株式ベースの給与(非現金項目)を含まず、運営支出総額は160万ドルだったが、前年同期は230万ドルで前年同期比31%低下した。
G&Aは7%減少した;しかし、株式ベースの報酬支出を含まず、G&Aが20万ドルまたは37%増加したのは、主に私たちの首席財務官が留任ボーナスを稼ぎ、非致命的なビジネスラインに関する相談費が増加し、特に2023年1月に開催されたSshot Show前にPara OPSマルチレンズデバイスのプロトタイプが完成したことと、ナスダックの本四半期の上場によりD&O保険コストが増加したためである。米国IPOやカナダIPOに関する専門費用は株式発行コストの一部として確認されているため(後述)、専門費の低下部分はこの影響を相殺している。2022年第1四半期には、Form 20-F年次報告書の最初の機密提出に関する専門費用が発生し、その後、2022年第3四半期にこの作業を中止した。
S&Mは66%減少した;しかし、株式ベースの報酬支出を含まず、S&Mは60万ドル減少し、減少幅は57%であり、これは主に投資家関係と販売促進支出の低下、および本四半期のアメリカ業務発展コンサルティングコストの低下によるものである。
研究開発は67%減少した;しかし、シェアベースの給与支出は含まれておらず、研究開発は40万ドル減少し、減少幅は60%であったが、これは主に本四半期に顧客契約を渡すために私たちの工事資源の大部分を再分配したためである。関連コストは、販売コスト(顧客に納入する履行義務)と製品在庫の一部として報告される。
その他の費用、純額
2022年第1四半期の些細な金額と比較して、2023年第1四半期の他の支出総額は70万ドル増加した。この成長は主に以下の要素によって推進される
純財務コストが50万ドル増加したのは、主に本四半期の米国IPOとカナダIPO終了後、すべての未返済ローンの返済に関する余剰未償却増価コストと利息支出が確認されたためである
この四半期のドル高により増加した外貨損失は10万ドル
米国IPOとカナダIPOに関連する140万ドルの株式発行コスト。“国際財務報告基準”によると、米国IPOとカナダIPOによって生成された株式と引受証負債との間に420万ドルの総引受および株式発行コスト(総称して“株式発行コスト”)を比例的に割り当てなければならない。株式証明書負債に割り当てられた株式発行コスト部分が支出された。
2022年12月31日までの最終取引日に関連する普通株株価が下落したため、権証負債は2022年12月31日に再計量され、権証負債の公正価値に140万ドルの有利な変化が生じ、上記の他の費用の増加を部分的に相殺した。国際財務報告基準によると、私たちは、そのような負債が行使または満期になるまで、各報告日に株式証負債を再計量しなければならない。
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四半期業績概要
次の表は、2022年12月31日(監査なし)までの最近8四半期の精選結果をまとめたものである。
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
(千ドル) | Q1 | Q4 | Q3 | Q2 | Q1 | Q4 | Q3 | Q2 | ||||||||||||||||
収入.収入 | 317 | 255 | 282 | 166 | 17 | 160 | 522 | 448 | ||||||||||||||||
純損失 | (2,208 | ) | (2,345 | ) | (2,600 | ) | (2,290 | ) | (2,290 | ) | (2,884 | ) | (2,628 | ) | (2,277 | ) |
注:千単位で表を用意しているので、丸めの違いがあるかもしれません。
四半期業績傾向分析
我々の四半期業績傾向は、2023年1月27日の年次MD&Aで開示された場合と比較して実質的な変化はなく、Para OPS製品の発売と予想される新軍事契約の発売により、2023年度には我々の四半期収入がさらに変動することが予想される。また,報告期間ごとに株式証負債を再計測し,損益記録による公正価値の変化により,我々の四半期純損失はさらに変動することが予想される。
財務状況、流動資金、資本源
財務状況
次の表は私たちの財務状況をまとめています
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
資産 | ||||||
現在のところ | $ | 9,839,473 | $ | 1,516,393 | ||
当面ではない | 6,265,307 | 5,807,070 | ||||
総資産 | $ | 16,104,780 | $ | 7,323,463 | ||
負債.負債 | ||||||
現在のところ | $ | 6,789,212 | $ | 6,925,880 | ||
当面ではない | 1,346,977 | 1,400,474 | ||||
総負債 | 8,136,189 | 8,326,354 | ||||
純資産 | $ | 7,968,591 | $ | (1,002,891 | ) | |
運営資本(1) | $ | 3,050,261 | $ | (5,409,487 | ) |
(1)運営資本の計算方法流動資産から流動負債を差し引く。
2022年12月31日現在、私たちの運営資本は310万ドルで、2022年9月30日より850万ドル増加した。この増加は主に米国IPOとカナダIPOの純収益によるものであるが、すべての未返済融資の返済、期限を過ぎたべき帳簿金とある計算すべき負債の支払いおよび2023年度第1四半期の純営業損失部分によって相殺される。流動負債には、非現金負債プロジェクトである株式証負債が含まれている(2023年第1四半期付記12参照)。株式証明書負債を含まず、運営資本は750万ドルになる。これらの株式証明書の法的責任は株式承認証の行使または満期時に終了する。行使すれば、得られたお金は私たちに追加資本を提供し、私たちの将来の運営資金需要に資金を提供するだろう。いかなる株式承認証も行使される保証はない。
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総資産は2022年9月30日より880万ドル増加し、主な原因は流動資産が830万ドル増加したことであり、上述した運転資本の増加と同様の原因である。
総負債は2022年9月30日より20万ドル減少し、2022年12月31日の810万ドルに減少し、主に流動負債の減少によるものだ。本四半期には大量の未返済の売掛金とすべての未返済ローンを支払いましたが、上述したように、これらは公正価値で確認された引受権証負債に相殺されています。2022年12月31日まで、私たちは440万ドルの権利負債を持っている。
流動資金と資本資源
流動資金を利用できる
私たちが流動資金を管理する方法は、私たちが期限が切れた債務を返済するのに十分な流動資金を持っていることを可能な限り確実にすることだ。私たちは定期的にキャッシュフロー予測を行い、十分な流動性を維持しながら、十分な現金が私たちの運営需要を満たすことを保証します。現在、私たちは私たちの通貨リスクを解決するために派生した金融商品を使用しない。
2022年12月31日現在、私たちの現金状況は680万ドルで、2022年9月30日以来660万ドル増加した。主に米国IPOとカナダIPOの純収益のため、一部はすべての未返済ローンの返済、期限超過売掛金とある計算すべき負債の支払い、および2023年度第1四半期の純運営損失によって相殺された。
2022年12月9日、米国とカナダでのIPOを完了し、引受·発行コストを差し引く前に、合計1,410万ドル(または1,920万カナダドル)の総収益を得た(以下、参照)資本資源私たちが期待している収益も含めてもっと詳細を理解してください)。2023年12月31日の余剰現金状況と売掛金により、今後12ヶ月以内に当社の運営資金と契約義務に資金を提供する十分な流動性と資本があると信じています。しかし、私たちが私たちの業務計画を実施できなかった場合、私たちは追加的な資本を必要とするかもしれませんが、これは私たちの財務状況および/または財務業績に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。私たちが未来に必要な時にもっと多くの資金を集めることができるという保証はない。潜在的な資本源は追加の株式および/または債務融資を含むことができる。資金の獲得性は資本市場の状況、私たちのPara OPSシステムの商業化努力の成功、新しい顧客契約を獲得するタイミング、潜在的な買収とその他の関連する考慮要素の影響を受けると考えられる(参照リスク要因)である。もし私たちが株式証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの既存の株主は希釈される可能性があり、任意の追加の債務はより多くの債務超過義務を招き、私たちが運営する可能性のある運営と財務契約をさらに制限することに同意することを要求するかもしれない。私たちに有利な条項で追加資金を調達できない場合や追加資金を調達できない場合には、運営が十分な収益が生じるまで現金を保存するために、現在または計画中の業務を大幅に変更または削減する必要があり、私たちの商業化戦略を進めたり、ビジネス機会を利用することができなくなる可能性があります。
統合現金フロー表
次の表は、私たちの各時期の統合キャッシュフロー表をまとめました
12月31日までの3ヶ月間 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
提供された現金総額(使用): | ||||||
経営活動 | $ | (6,578,760 | ) | $ | (1,864,760 | ) |
投資活動 | (550,611 | ) | (68,960 | ) | ||
融資活動 | 13,734,316 | (20,401 | ) | |||
現金が純流出する | $ | 6,604,945 | $ | (1,954,121 | ) | |
期初の現金 | 170,545 | 2,688,105 | ||||
期末現金 | $ | 6,775,490 | $ | 733,984 |
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経営活動に使用した現金
2022年第1四半期と比較して、2023年度第1四半期の経営活動のためのキャッシュフローは470万ドル増加し、660万ドルに達した。これは、期限を過ぎた支払いと、米国IPOとカナダIPOを完了するまでに支払われなかった自発的な繰延賃金、相談費、ボーナス、および本四半期の重大な前払い費用によるものである。前払い費用が180万ドル増加したのは、主にD&Oと商業保険の更新、将来の幻影販売に関する特許権使用料、資本市場コンサルティングサービス、および私たちのPara OPS担当者の留任ボーナス(彼が私たちが設定した指定日前に自発的に終了した場合、払い戻しが可能)によるものである。
投資活動に使われた現金
投資活動のためのキャッシュフローは2023年第1四半期に60万ドルだったが、2022年第1四半期は6.9万ドルであったが、これは主に我々のPara OPSの製品開発に追加投資を行ったことと、Para OPSのために低生産性の予備生産設備を増加させたためである。
2022年度第1四半期には、警察兵器を買収して得た20万ドルの現金から利益を得た。
融資活動で提供された現金
2022年第1四半期と比較して、融資活動が提供するキャッシュフローは1370万ドルであるが、2022年第1四半期のキャッシュフローはわずかであり、これは主に米国IPOとカナダIPOによる純収益により、本四半期のすべての未返済借金の返済によって相殺されている。
資本資源
私たちの資本管理の目標は、私たちが継続的に経営している企業として経営を継続する能力を保障し、業務の将来の発展を維持することです。私たちの上級経営陣は、財務情報を定期的に審査することで資本を管理し、運営要件を満たし、その成長戦略を支援する投資を確保するために十分な資源を確保する責任があります。私たちの取締役会はこの過程を監督する責任がある。私たちは時々新しい普通株や債券を発行して、私たちの資本構造を維持または調整することができる。私たちは外部から強要された資本金要求の制約を受けない。
これまで、私たちの主な資金源は、借金、証券発行、株式オプションと引受権証の行使、およびより小さい程度の商業前収入であった。以下は私たちの資本の内訳です
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
2022 | 2022 | |||||
債務: | ||||||
レンタル義務 | $ | 258,974 | $ | 275,621 | ||
借金をする | - | 2,278,774 | ||||
株式証負債 | 4,433,933 | - | ||||
株本: | ||||||
株本 | 30,658,300 | 19,496,640 | ||||
株式承認証 | 2,089,388 | 1,959,796 | ||||
払い込み黒字 | 3,421,935 | 3,551,330 | ||||
その他の総合損失を累計する | (83,436 | ) | (101,418 | ) | ||
赤字を累計する | (28,117,596 | ) | (25,909,239 | ) | ||
総資本 | $ | 12,661,498 | $ | 1,551,504 |
2023年度第1四半期には、米国IPOとカナダIPO終了後のすべての未返済融資を全額返済した。
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契約義務と約束
2022年12月31日まで、私たちの契約義務と約束は以下の通りです
支払い期限: | 合計する | 1年以内 | 1~3年 | 3~5年 | ||||||||
最低印税約束 | $ | 2,500,000 | $ | 150,000 | $ | 350,000 | $ | 2,000,000 | ||||
売掛金と売掛金 | 1,861,657 | 1,861,657 | - | - | ||||||||
レンタル義務 | 304,200 | 93,600 | 210,600 | - | ||||||||
短期賃貸義務 | 28,757 | 28,757 | - | - | ||||||||
契約債務総額 | $ | 4,694,614 | $ | 2,134,014 | $ | 560,600 | $ | 2,000,000 |
未償還株
2022年12月31日まで、私たちの法定資本は数量を問わない普通株で構成されており、規定された額面はありません。
次の表に2022年12月31日までの発行済み普通株と希釈証券を示す
十二月三十一日2022(1) | 平均値値段(カナダドル) | 以下の場合に収益を得る鍛えられた | |||||||
普通株 | 4,066,977 | ||||||||
創立者株式証明書 | 106,000 | $ | 14.00 | $ | 1,484,000 | ||||
仲買人株式証明書 | 643 | $ | 139.97 | $ | 90,000 | ||||
株式承認証 | 79,495 | $ | 108.31 | $ | 8,610,150 | ||||
あらかじめ出資して株式証明書を発行する | 199,000 | $ | 0.01 | $ | 2,695 | ||||
株式証負債 | 3,282,533 | $ | 6.77 | $ | 22,229,313 | ||||
超過販売権証 | 375,000 | $ | 6.77 | $ | 2,539,500 | ||||
アメリカの引受業者は株式証明書を承認する | 134,950 | $ | 6.99 | $ | 943,583 | ||||
株式オプション | 57,763 | $ | 78.63 | $ | 4,541,905 | ||||
制限株式単位(RSU) | 13,686 | $ | - | $ | - | ||||
エンジニアの報酬オプション: | |||||||||
普通株 | 51,685 | $ | 6.94 | $ | 358,757 | ||||
株式承認証 | 52,812 | $ | 11.04 | $ | 582,830 | ||||
普通株と希釈証券の合計 | 8,420,544 | $ | 41,382,733 |
(1)権力を行使する際に発行すべき株式数を表す.
アメリカIPOとカナダIPO
2022年12月9日、米国が引受する初公募株(米国IPO)とカナダの引受発行(カナダIPO)を完了した。米国IPOでは、普通株と株式承認証を含む250万単位(“単位”)を1単位当たり4.13ドルの公開発行価格で売却した(“株式承認証”)。これらの株式承認証の発行権価格は1株5.00ドルであり、直ちに行使することができ、発行日から5年間満期となる。米国初公開株終了時に、引受業者は超過配給選択権を行使し、199,000件の事前資金の普通株引受権証と375,000部の引受権証を追加購入し、普通株を購入した。これらすべての株式承認証は2027年12月8日に満期になるだろう。
カナダの発行では、726,392単位を販売し、各単位は1つの普通株式と1つの株式承認証を含んで普通株を購入し、公衆に販売する価格は1単位当たり4.13ドルである。株式承認証の1株当たり普通株使用価格は5.00ドルであり、直ちに行使することができ、発行日から5年で満了する。
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米国IPOとカナダIPOの完成は合計1,410万ドルの総収益(1,940万カナダドル)をもたらした。引受割引および発売費用を差し引くと、純収益は1,100万ドル(1,500万カナダドル)となる。詳細については、2023年度第1四半期財務報告書の付記13を参照されたい。
米国IPOとカナダIPO収益の推定用途については、2023年1月27日の2022年度MD&A年度を参照されたい。
債務返済用株式
2022年12月13日、私たちは2022年3月の12,000ドルローンと2022年8月の223,321ドルのローンを決済するための56,141単位のローンを発行し、未返済の利息と満期時の10%のプレミアムを含む。詳細は、2023年第1年度第1四半期付記13(A)を参照されたい。
表外手配
私たちは、私たちの経営結果、財務状況、収入または支出、流動性、資本支出、または資本資源に現在または未来の影響を与える表外手配をしていません。
関係者取引
通常の業務プロセスにおけるKWESSTの関連先取引の開示については、2023年度第1四半期財務報告付記9を参照されたい。
金融商品や他のツールは
私たちがその文書の契約条項の当事者になった時、私たちは金融資産と負債を確認する。初歩的な確認時には、金融資産及び負債は、公正価値プラス金融資産及び負債に直接帰属する取引コスト計量であるが、公正価値に応じて損益に計上された金融資産又は負債は除外されるため、取引コストは発生時に費用を計上する。
我々の金融商品のさらなる開示については、2023年第1四半期の財務報告の付記17を参照されたい。
重要な会計政策と試算
“2022会計年度監査総合財務諸表”付記2(F)を参照して、当社の業務運営および運営結果を理解するために重要な会計政策および見積もりを検討します。
流通株情報
2022年12月31日現在、KWESSTの法定資本は数量を問わない普通株で構成されており、規定された額面はない。2022年12月31日現在、発行·発行された普通株は4,066,977株。
財務報告書の開示制御と手順及び内部統制
開示制御および手順(“DC&P”)は、公開開示に関する決定をタイムリーに行うために、重大な情報を収集し、上級管理職に報告することを保証する合理的な保証を提供することを目的としている。財務報告内部制御(“ICFR”)は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、国際財務報告基準に基づいて外部目的の総合財務諸表を作成することを目的としている。
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しかし、米国での初公募後の最初の移行期間については、国家文書52-109(“NI 52-109”)で定義されたDC&PとICCRの確立と維持に関する陳述をこの一時文書に提供することを要求されなかったため、このような評価は完了しなかった。投資家は、リスク発行者の認証官が、費用対効果に基づいてNI 52-109で定義されたDC&PおよびIFRを設計および実施する能力が固有の制限を受けており、これは、証券立法によって提供される中間申告文書および他の報告書の品質、信頼性、透明性、および即時性が追加的なリスクに直面する可能性をもたらす可能性があることを認識すべきである。我々の普通株は2022年12月6日にナスダックに上場するため、KWESSTはもはや“リスク発行者”ではなく、上記の免除は未来の中間報告期間に適用されなくなる。