簡明総合中期財務諸表
KWESSTマイクロシステム社です。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(監査されていない-加元で示す)
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2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間カタログ
| ページ | |
| 財務諸表 | |
| 簡明総合中期財務状況表 | 3 |
| 簡明合併中期純損失と全面赤字報告書 | 4 |
| 簡明総合中期株主権益変動表(損失) | 5 |
| 簡明合併中期現金フロー表 | 6 |
| 簡明合併中期財務諸表付記 | 7-24 |
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簡明総合中期財務状況表
2022年12月31日と2022年9月30日
(未監査)
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||||
| カナダドルで表す | 備考 | 2022 | 2022 | ||||
| 資産 | |||||||
| 現金と現金等価物 | $ | 6,775,490 | $ | 170,545 | |||
| 制限された短期投資 | 30,000 | 30,000 | |||||
| 貿易その他売掛金 | 5 | 575,120 | 171,882 | ||||
| 棚卸しをする | 6 | 560,947 | 393,538 | ||||
| 前払い費用とその他 | 1,897,916 | 122,166 | |||||
| 繰延株式発行コスト | - | 628,262 | |||||
| 流動資産 | 9,839,473 | 1,516,393 | |||||
| 財産と設備 | 875,016 | 832,481 | |||||
| 使用権資産 | 193,610 | 208,131 | |||||
| 預金.預金 | 24,199 | 23,604 | |||||
| 無形資産 | 7 | 5,172,482 | 4,742,854 | ||||
| 非流動資産 | 6,265,307 | 5,807,070 | |||||
| 総資産 | $ | 16,104,780 | $ | 7,323,463 | |||
| 負債と株主権益 | |||||||
| 負債.負債 | |||||||
| 売掛金と売掛金 | 8と9 | $ | 1,861,657 | $ | 4,459,481 | ||
| 特許使用料負債を計算しなければならない | 150,000 | 150,000 | |||||
| レンタル義務 | 70,893 | 69,150 | |||||
| 借金をする | 10 | - | 2,199,978 | ||||
| 契約責任 | 11 | 272,729 | 47,271 | ||||
| 株式証負債 | 12 and 13(b) | 4,433,933 | - | ||||
| 流動負債 | 6,789,212 | 6,925,880 | |||||
| 特許使用料負債を計算しなければならない | 1,158,896 | 1,115,207 | |||||
| レンタル義務 | 188,081 | 206,471 | |||||
| 借金をする | 10 | - | 78,796 | ||||
| 非流動負債 | 1,346,977 | 1,400,474 | |||||
| 総負債 | 8,136,189 | 8,326,354 | |||||
| 株主権益 | |||||||
| 株本 | 13(a) | 30,658,300 | 19,496,640 | ||||
| 株式承認証 | 13(b) | 2,089,388 | 1,959,796 | ||||
| 払い込み黒字 | 13(c) | 3,421,935 | 3,551,330 | ||||
| その他の総合損失を累計する | (83,436 | ) | (101,418 | ) | |||
| 赤字を累計する | (28,117,596 | ) | (25,909,239 | ) | |||
| 株主権益合計 | 7,968,591 | (1,002,891 | ) | ||||
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | 16,104,780 | $ | 7,323,463 |
付記2(A)継続経営及び付記19承払い及び又は有事項を参照。
監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記が見られた。
取締役会を代表して
|
取締役ジョン·マイケル監督(サイン) |
デヴィッド·ルクトン役員 |
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簡明合併中期純損失と全面赤字報告書
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(未監査)
| 3か月まで | 3か月まで | ||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||
| カナダドルで表す | 備考 | 2022 | 2021 | ||||
| 収入.収入 | 15 | $ | 317,333 | $ | 17,465 | ||
| 販売コスト | (139,584 | ) | (25,479 | ) | |||
| 毛利 | 177,749 | (8,014 | ) | ||||
| 運営費 | |||||||
| 一般と行政 | 978,487 | 1,055,140 | |||||
| 販売とマーケティング | 454,187 | 1,346,391 | |||||
| 研究と開発、ネットワーク | 262,829 | 794,412 | |||||
| 総運営費 | 1,695,503 | 3,195,943 | |||||
| 営業損失 | (1,517,754 | ) | (3,203,957 | ) | |||
| その他の収入(費用) | |||||||
| 株式発行コスト | 13(a) | (1,367,093 | ) | - | |||
| 純融資コスト | 16 | (543,577 | ) | (47,642 | ) | ||
| 為替損益 | (130,356 | ) | 8,745 | ||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 12 | 1,350,423 | - | ||||
| その他費用合計 | (690,603 | ) | (38,897 | ) | |||
| 純損失 | $ | (2,208,357 | ) | $ | (3,242,854 | ) | |
| 他の全面的な収入： | |||||||
| その後再分類または再分類可能な項目 利益や損失： | |||||||
| 外貨換算差異 | 17,982 | 3,386 | |||||
| 全面損失総額 | $ | (2,190,375 | ) | $ | (3,239,468 | ) | |
| 1株当たり純損失 | |||||||
| 基本的希釈の | 14 | $ | (1.37 | ) | $ | (4.63 | ) |
| 加重平均流通株数 | |||||||
| 基本的希釈の | 14 | 1,609,121 | 700,315 |
監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記が見られた。
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簡明総合中期株主権益変動表(損失)
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(未監査)
| カナダドルで表す | 合計する | |||||||||||||||||||||
| あるいは条件がある | 投稿する． | 訳す | 株主の | |||||||||||||||||||
| 備考 | 株本 | 株 | 株式承認証 | 満ち欠けしている | 保留する | 赤字.赤字 | 権益(赤字) | |||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | 17,215,068 | $ | - | $ | 1,848,389 | $ | 2,458,211 | $ | (8,991 | ) | $ | (15,388,949 | ) | $ | 6,123,728 | ||||||
| 債務のために発行された株式 | 19,000 | - | - | - | - | - | 19,000 | |||||||||||||||
| 買収時に発行された株式及び株式承認証 | 4 | 377,503 | 83,319 | 132,000 | - | - | - | 592,822 | ||||||||||||||
| 引受権証を行使した | 18 | 60,000 | - | (60,000 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 13(c) | - | - | - | 927,530 | - | - | 927,530 | ||||||||||||||
| RSUの既得株 | 18 | 7,151 | - | - | (7,151 | ) | - | - | - | |||||||||||||
| 与えられたRSUを買い戻して税金を前納する | - | - | - | (5,349 | ) | - | - | (5,349 | ) | |||||||||||||
| 株式発行コスト | (9,818 | ) | - | - | - | - | - | (9,818 | ) | |||||||||||||
| その他総合収益 | - | - | - | - | 3,386 | - | 3,386 | |||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | (3,242,854 | ) | (3,242,854 | ) | ||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | 17,668,904 | $ | 83,319 | $ | 1,920,389 | $ | 3,373,241 | $ | (5,605 | ) | $ | (18,631,803 | ) | $ | 4,408,445 | ||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | 19,496,640 | $ | - | $ | 1,959,796 | $ | 3,551,330 | $ | (101,418 | ) | $ | (25,909,239 | ) | $ | (1,002,891 | ) | |||||
| 公開株 | 13(a) | 13,675,120 | - | - | - | - | - | 13,675,120 | ||||||||||||||
| 株式発行コスト | 13(a) | (3,186,492 | ) | - | 189,592 | 125,086 | - | - | (2,871,814 | ) | ||||||||||||
| 債務のために発行された株式 | 13(a) | 233,485 | - | - | - | - | - | 233,485 | ||||||||||||||
| 引受権証を行使した | 18 | 60,000 | - | (60,000 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | 13(c) | - | - | - | 125,066 | - | - | 125,066 | ||||||||||||||
| 付与されたRSUとPSUの共有 | 18 | 379,547 | - | - | (379,547 | ) | - | - | - | |||||||||||||
| その他総合収益 | - | - | - | - | 17,982 | - | 17,982 | |||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | (2,208,357 | ) | (2,208,357 | ) | |||||||||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | 30,658,300 | $ | - | $ | 2,089,388 | $ | 3,421,935 | $ | (83,436 | ) | $ | (28,117,596 | ) | $ | 7,968,591 |
監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記が見られた。
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簡明合併中期現金フロー表
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(未監査)
| 3か月まで | 3か月まで | ||||||
| 十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||
| カナダドルで表す | 備考 | 2022 | 2021 | ||||
| 経営活動 | |||||||
| 純損失 | $ | (2,208,357 | ) | $ | (3,242,854 | ) | |
| 現金に影響を与えない項目： | |||||||
| 減価償却および償却 | 86,311 | 72,037 | |||||
| 株式ベースの報酬 | 13(c) | 125,066 | 927,530 | ||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める | 12 | (1,381,637 | ) | - | |||
| 純融資コスト | 522,263 | 46,572 | |||||
| 非現金運転資金項目変動 | 18 | (3,612,759 | ) | 334,521 | |||
| 支払の利子 | (109,647 | ) | (2,566 | ) | |||
| 経営活動用の現金 | (6,578,760 | ) | (1,864,760 | ) | |||
| 投資活動 | |||||||
| 財産と設備の追加料金 | (110,875 | ) | (4,949 | ) | |||
| 無形資産投資 | 7 | (439,736 | ) | (226,558 | ) | ||
| 買収時に得た現金 | 4 | - | 162,547 | ||||
| 投資活動のためのキャッシュフロー | (550,611 | ) | (68,960 | ) | |||
| 融資活動 | |||||||
| 米国IPOとカナダIPOからの純収益 | 13(a) | 16,346,768 | - | ||||
| 株式発行費用の支払い | 13(a) and 18 | (261,611 | ) | (9,818 | ) | ||
| 借金を返済する | 10 | (2,333,315 | ) | - | |||
| 賃貸債務を償還する | (17,526 | ) | (5,234 | ) | |||
| 付与されたRSUを買い戻して源泉徴収する | - | (5,349 | ) | ||||
| 融資活動が提供するキャッシュフロー | 13,734,316 | (20,401 | ) | ||||
| 期内現金純変動 | 6,604,945 | (1,954,121 | ) | ||||
| 期初の現金 | 170,545 | 2,688,105 | |||||
| 期末現金 | $ | 6,775,490 | $ | 733,984 | |||
| 現金および現金等価物には以下のものが含まれる | |||||||
| 銀行に預けた現金 | 1,026,165 | 733,984 | |||||
| 短期保証投資証明書 | 5,749,325 | - | |||||
| 現金と現金等価物 | 6,775,490 | 733,984 |
付記18現金流量資料を補充することを参照。監査されていない簡明総合中期財務諸表の付記が見られた。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
1.企業情報
A)会社情報
KWESSTマイクロシステム会社(“会社”、“KWESST”、“私たち”)は2017年11月28日にブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて登録設立された。私たちの登録事務所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーBurrard Street 550 Suite 2900にあり、私たちの会社の事務所はカナダオンタリオ州オタワテレンス·マシューズ新月会155号1ユニットにあります。私たちはワシントンD.C.(アメリカ)、ロンドン(イギリス)、アブダビ(アラブ首長国連邦)の外国の場所に代表部を設置しています。
我々は次世代技術ソリューションを開発し、商業化し、軍事、公共安全機関、個人防御市場に戦術的優位性を提供する。私たちの核心的な使命は命を保護して救うことだ。
KWESSTの普通株はトロント証券取引所創業ボードに上場し、株式コードはKWE、ナスダック資本市場(“ナスダック”)に上場し、株式コードはKWE、フランクフルト証券取引所に上場し、株式コードは62 U。また、米国で発行された権利証もナスダックに上場し、株式コードはKWESWである。
B)株式を逆分割する
2022年8月、我々は米国証券取引委員会にF-1表登録説明書を提出し、その普通株のナスダックへの上場を申請した。貴州科創のナスダックでの上場申請について、著者らは2022年10月28日にその普通株に対して70株(70株1)の逆分割(逆分割と略称する)を行った。そのため、2022年10月28日の開業時に登録されたすべての株主は、KWESSTの70株の発行済み普通株と交換するため、KWESSTの発行済み普通株と発行済み普通株を獲得した。逆分割に関連する細かい株式は発行されていない.逆分割によって生成されたすべての断片的株式は、最も近い普通株式整数であり、任意の断片的資本は、0.5株式以上の普通株式を表し、その所有者は、完全な普通株式を得る権利がある
逆分割の日から発効し、発行済み株式オプションを行使する際に発行可能な普通株の行使価格と数量は比例的に調整され、逆分割を反映する。制限株式単位(“RSU”)と業績株単位(“PSU”)も逆分割により調整された。株式承認証の数は逆分割によって変化していないが、株式承認証1部当たりの換算率は1株普通株から0.01428571株普通株に調整されている。KWESSTが発行した普通株と他の証券のすべての情報については、1株当たり純損失を含み、本稿で提案した今期と比較可能期間内に逆分割に適用される。
2.基礎の準備
(a) 経営を続ける企業
これらの審査されていない簡明総合中期財務諸表の作成仮説は、継続して経営を続ける企業とします。
初期段階の会社として、私たちの製品の大部分はまだ商業化生産を実現しておらず、設立以来、私たちは重大な損失と主に融資活動からの負の運営キャッシュフローを受けている。2022年12月31日までの3ヶ月間に、220万ドルの純損失と660万ドルのマイナス運営キャッシュフロー(2021年-320万ドルの純損失と190万ドルのマイナス運営キャッシュフロー)が発生した。2022年12月31日現在、私たちの運営資本は300万ドル(2021年はマイナス540万ドル)です
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
私たちが経営を続け、正常な業務過程で私たちの資産を現金化し、私たちの債務を履行することができるかどうかは、適時に追加の販売注文を完成させ、適時に新製品を発売し、必要な時に追加債務または株式融資を調達する能力に依存する。私たちの将来の財務状況と業績に影響を与える様々なリスクと不確定要素は含まれていますが、これらに限定されません
これらの重大なリスクと不確定性を緩和する戦略は、収入増加、製品開発と革新、全体の毛利益の改善、運営費用と運営資本の要求を管理し、必要に応じて追加資本を獲得することに引き続き集中することを目的とした業務計画を適時に実行することである。
私たちの業務計画を実施できなかったことは、私たちの財務状況および/または財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが未来に必要な時にもっと多くの資金を集めることができるという保証はない。そのため，重大なリスクや不確実性があり，私たちが経営を続けている会社として経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせる可能性がある。
このような簡明な総合中期財務諸表は、資産、負債及び支出が報告された帳簿金額及び分類に対するいかなる調整も含まれておらず、継続経営基準が適切でなければ、そのような調整が必要である可能性がある。
(b) 規則に従った声明
この等の審査を経ずに簡明総合中期財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際会計基準第34号中期財務報告(“国際会計基準第34号”)に基づいて作成された。この等の資料には、国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて一連の財務諸表を作成するために必要なすべての資料は含まれておらず、当社が2022年9月30日までの年度総合財務諸表と併せて読まなければならない。しかしながら、精選された説明は、2022年9月30日現在の最終年度総合財務諸表以来の財務状況および業績の変化を知るために重要なイベントおよび取引を説明するためのものである。
これらの監査されていない簡明総合中期財務諸表は2022年2月13日に取締役会の許可を得て発表された。
(c) 強固な基礎
これらの審査されていない簡明な統合中期財務諸表は、KWESSTおよびその制御エンティティの財務諸表を組み込む。
コントロールとは、私たちがその活動から利益を得るために、その活動から利益を得るために、私たちがそのエンティティに参加する可変的なリターンを受けるか、または得る権利があり、そのエンティティへの権力によってこれらのリターンに影響を与える能力があるエンティティの財務および経営政策を管理する権利があることである。支配権が私たちに移管された日から支配権が終了した日まで、子会社は完全に合併していた。年内に買収した付属会社の利益または損失は、買収日または売却発効日(適用によります)から確認します。すべての会社間取引と残高は無効になりました。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
2022年12月31日現在、私たちは以下の完全子会社を持っています
| 位置 | 株のパーセント | |
| KWESST Inc. | カナダオタワ | 100% |
| 2720178オンタリオ州会社 | カナダのバウマンビル | 100% |
| 警察兵器会社です。 | カナダのバウマンビル | 100% |
| KWESSTアメリカホールディングス | カナダデラウェア州 | 100% |
| KWESST国防システムアメリカ社 | アメリカバージニア州 | 100% |
| KWESST公共セキュリティシステムアメリカ社は | アメリカバージニア州 | 100% |
| KWESST公共セキュリティシステムカナダ社。 | カナダオタワ | 100% |
(d) 本位貨幣と列報貨幣
これらの財務諸表はカナダドル(“カナダドル”)で表され、カナダドルは私たちの本位貨幣と列報貨幣である。
(e) 計量基礎
いくつかの公正な価値によって計量された金融商品を除いて、総合財務諸表はすべて歴史コストに従って作成された。歴史的コストは一般的に資産交換価格の公正価値に基づいている。
(f) 予算と判決の使用
国際財務報告基準に基づいて監査されていない簡明な総合中期財務諸表を作成する際、管理層は会計政策の応用及び資産と負債、収入、費用及び或いは負債の報告金額に影響を与えるために判断、推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。推定数の修正は前向きに確認された。
判決を下す
これらの連結財務諸表に確認された金額に最も大きな影響を与える会計政策を適用した判断の情報は、2022年9月30日現在の年度連結財務諸表付記2(F)に開示されている情報と同じであるが、以下の新規項目は除く
推定数
2022年12月31日の仮説及び推定不確実性に関する資料は、重大なリスクにより次の財政年度の資産及び負債帳簿額面に重大な調整が生じた場合、2022年9月30日までの年度の総合財務諸表付記2(F)に開示されているものと同様である。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
新冠肺炎の不確定要素
われわれの新冠肺炎の評価は，2022年9月30日現在の総合財務諸表付記2(F)で提供されている開示と変わらない。
3.重大な会計政策
この等簡明総合中期財務諸表の会計政策は、2022年12月31日までの3ヶ月間、KWESSTが2022年9月30日まで及び同年度までの総合財務諸表に採用されている会計政策と同じである。
4.買収
2021年12月15日、オンタリオ州(カナダ)社である2720178オンタリオ州社を買収し、オンタリオ州(カナダ)社警察兵器会社の発行·流通株(総称して“警察兵器”と呼ぶ)を所有し、ここでは“警察兵器買収”と呼ばれている。警察兵器会社はオンタリオ州のバウマンビルにあり、フロリダ州で補助行動があり、Arwenのすべての知的財産権を持っていますＴＭ送信機製品ラインと、暴力防止と戦術チームのために設計された37 mm弾専用シリーズ。警察兵器会社はカナダ、アメリカ、海外に法執行取引先を持っています。警察兵器の買収は、その法執行顧客基盤を利用して特殊兵器業務の成長を加速させることができる戦略的機会を提供してくれた。
私たちは“国際財務報告基準3”に基づいて“買収警察条例”を計算した企業合併.
掛け値を移転する:
購入対価格には以下の内容が含まれる
| 番号をつける | 公正価値 | |||||
| 普通株 | 3,965 | $ | 377,503 | |||
| 株式承認証 | 200,000 | $ | 132,000 | |||
| 株式を持っています | 875 | $ | 83,319 | |||
| 公正に価値を獲得して価格を交渉する | $ | 592,822 |
これらの株式承認証の行使価格は1株1.72ドルで、2024年12月15日に満期になる。逆分割の結果(付記1(B)参照)として、各株式承認証は、KWESSTの普通株を得るために、0.01428571株普通株または70株承認株式証に変換される。
株式購入契約で定義された財務マイルストーンが実現した後、2022年4月に売り手に875株または普通株を発行した。
公正な価値を以下のように推定した
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
買収終了時までの現金純流入状況は以下の通り
| 買収時に負担した現金 | $ | 162,547 | |
| 差し引く：現金で掛け値を支払う | - | ||
| 買い入れ時の現金純流入 | $ | 162,547 |
取得した純資産:
購入費用を警察兵器に割り当てた純資産は以下の通り
| 公正な価値で計算された総購入対価格 | $ | 592,822 | |
| 警察兵器の純資産： | |||
| 現金 | 162,547 | ||
| 貿易その他売掛金 | 104,432 | ||
| 棚卸しをする | 352,685 | ||
| 無形資産： | |||
| 仕入注文 | 100,000 | ||
| 取引先関係 | 50,000 | ||
| アルヴィンＴＭ商標名 | 44,000 | ||
| 売掛金と売掛金 | 82,963 | ||
| 企業納税義務 | 32,338 | ||
| 契約責任 | 29,861 | ||
| 借金をする | 26,238 | ||
| 繰延税金負債 | 49,442 | ||
| 公正価値計算の純資産 | $ | 592,822 |
上記の購入価格の分配により、警察兵器を買収する善意は記録されていない。
KWESST経営業績への影響:
2021年12月16日から、これらの総合純損失と総合赤字報告書には警察兵器業務の結果が含まれている。警察兵器は2021年12月31日までの四半期に収入に貢献せず、私たちの総合純損失にも貢献していない。
買収が2021年10月1日に発生すれば、経営陣は、2021年12月31日までの3ヶ月間、警察兵器はそれぞれ私たちの経営業績に約154，000ドルの収入と約11，800ドルの純損失を貢献すると推定している。これらの金額を決定する際には、買収が2021年10月1日に発生すれば、買収日に生じる公正価値調整は同じになると仮定する。
私たちは買収に関連した非物質的費用を発生させた。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
5.貿易およびその他の入金
次の表にKWESSTの貿易およびその他の入金を示します
| 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||
| 売掛金 | $ | 201,094 | $ | 114,877 | ||
| 未開勘定書の収入 | 7,761 | 8,881 | ||||
| 払い戻し可能な付加価値税 | 353,496 | 48,124 | ||||
| その他売掛金 | 12,769 | - | ||||
| 合計する | $ | 575,120 | $ | 171,882 |
2022年12月31日までの3ヶ月間、貿易やその他の売掛金の減価(2021-ゼロドル)はなかった。
次の表は未開入金の変動を示している：
| 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||
| 期初残高 | $ | 8,881 | $ | 308,728 | ||
| 期日内に請求書の収入を発行する | (1,120 | ) | (308,728 | ) | ||
| 請求書の収入を超えて売掛金に繰り越した金額を差し引く | - | 8,881 | ||||
| 売掛金に繰り越しました | - | - | ||||
| 期末残高 | $ | 7,761 | $ | 8,881 | ||
| 現在のところ | $ | 7,761 | $ | 8,881 | ||
| 当面ではない | $ | - | $ | - |
6.在庫
次の表に在庫の内訳を示します
| December 31, 2022 | 2022年9月30日 | |||||
| 完成品 | $ | 59,812 | $ | 49,643 | ||
| 進行中の仕事 | 72,291 | 21,350 | ||||
| 原料.原料 | 428,844 | 322,545 | ||||
| 合計する | $ | 560,947 | $ | 393,538 |
2022年12月31日までの3ヶ月間、在庫は減少しなかった(2021-ゼロドル)。
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7.無形資産
次の表に2022年9月30日以来の無形資産の変動を示す
| コスト | 幻影.™系統 | Para Ops™ 系統 |
Para Ops™ 特許 |
Arwen™ 商標名 |
お客様 両性関係 |
購入 命令する． |
合計する | ||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | 1,149,585 | $ | 3,469,215 | $ | 28,783 | $ | 37,032 | $ | 46,041 | $ | 12,198 | $ | 4,742,854 | |||||||
| 足し算 | 12,362 | 427,374 | - | - | - | - | 439,736 | ||||||||||||||
| 償却する | - | - | - | (2,200 | ) | (1,250 | ) | - | (3,450 | ) | |||||||||||
| 未平倉注文の承認 | - | - | - | - | - | (6,658 | ) | (6,658 | ) | ||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | 1,161,947 | $ | 3,896,589 | $ | 28,783 | $ | 34,832 | $ | 44,791 | $ | 5,540 | $ | 5,172,482 |
2022年12月31日、経営陣は無形資産に減値(2021年からゼロドル)はないと結論した
8.売掛金と売掛金
以下の表に私たちの売掛金と負債の内訳を示します
| 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||
| 貿易に対処する | $ | 1,022,774 | $ | 2,292,954 | ||
| 負債を計算すべきである | 562,782 | 1,045,409 | ||||
| 支払うべき給料、ボーナス、休暇 | 212,731 | 1,116,203 | ||||
| 賃金税を払う | 63,370 | 4,915 | ||||
| 合計する | $ | 1,861,657 | $ | 4,459,481 |
9.関連先取引
2022年12月31日現在、142，174ドル(2022年9月30日-672，531ドル)の売掛金と役員や取締役に支払うべき負債未払い賃金、ボーナス、役員費用、費用返済がある。
10.借金
以下は2022年9月30日以来の借金残高である
| CEBA用語 貸し付け金 |
2022年3月 貸し付け金 |
2022年8月 貸し付け金 |
合計する 借金をする |
|||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | 78,796 | $ | 1,764,630 | $ | 435,348 | $ | 2,278,774 | ||||
| 利子と付加価値費用を計算しなければならない | 11,204 | 274,887 | 179,096 | 465,187 | ||||||||
| 支払の利子 | - | (39,517 | ) | (63,661 | ) | (103,178 | ) | |||||
| 元金の償還 | (70,000 | ) | (1,988,000 | ) | (275,315 | ) | (2,333,315 | ) | ||||
| 株式決済(付記12及び18) | - | (12,000 | ) | (275,468 | ) | (287,468 | ) | |||||
| 免除可能な額 | (20,000 | ) | - | - | (20,000 | ) | ||||||
| バランス、2022年12月31日 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
2022年9月30日以来、KWESSTのRBC信用スケジュールは何の変化もなかった。
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11.契約責任
以下は、2022年9月30日以来の契約債務の入金状況である
| 十二月三十一日 2022 |
|||
| 期初残高 | $ | 47,271 | |
| 開票金額と繰延収入 | 268,926 | ||
| 期首残高に含まれる繰延収入を確認する | (43,468 | ) | |
| 期末残高 | $ | 272,729 |
12.株式証明書の法的責任
以下は、2022年9月30日以来の権証債務の入金状況である
| アメリカIPOとカナダIPO | 債務を返済する | ||||||||||||||
| 株式承認証 | 過ぎました- 配給前- 資金支援 株式承認証 |
超過配給 株式承認証 |
株式承認証 | 合計する | |||||||||||
| 期初残高 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | |||||
| 初期認識 | 4,617,451 | 832,698 | 536,681 | 80,617 | 6,067,447 | ||||||||||
| 金融商品が収益を再評価する | (1,361,205 | ) | (59,296 | ) | (157,449 | ) | (24,349 | ) | (1,602,299 | ) | |||||
| 為替収益を再評価する | (22,575 | ) | (5,254 | ) | (3,386 | ) | - | (31,215 | ) | ||||||
| 期末残高 | $ | 3,233,671 | $ | 768,148 | $ | 375,846 | $ | 56,268 | $ | 4,433,933 | |||||
| 2022年12月31日現在の未償還証券数 | 3,226,392 | 199,000 | 375,000 | 56,141 | 3,856,533 | ||||||||||
アメリカIPOとカナダIPO
2022年12月9日、販売を請け負う米国初公開(“米国IPO”)とカナダのパッケージ発行(“カナダ発行”)を完了し、総収益は1，940万カナダドル(約1，410万ドル)となった(付記13(A)参照)。アメリカIPOとカナダIPOの一部として、私たちは3，226，392件の引受権証を発行して、行権価格は1株5.00ドルです。また、このアメリカの引受業者は購入のための超過配給選択権を行使した
米国IPOとカナダIPOの詳細については、付記13(A)を参照されたい。
国際財務報告基準によれば、上記証券は、行権価格がドル建てであるため、金融負債(ここでは“株式証負債”と呼ぶ)に分類されるが、これは我々の機能通貨(カナダドル)とは異なる。したがって，上記の証券を行使可能な最終的な加元収益は成立時には知られていない.当該等財務負債はFVTPL分類及び計量である(2022年9月30日まで年度審査総合財務諸表付記3(C)参照)。株式証負債再評価の損失(収益)は、簡明総合中期純損失及び全面損失報告書の他の収益(支出)に記載されている。
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株式証負債
米国初公開株式発行の権利証は2022年12月9日にナスダックに上場し、市場価格は株式承認証1部当たり0.9ドルであるが、管理層の結論は、取引窓口が短いため、この終値は市場の活発さを反映できないため、公正な価値を代表することはできないと結論した。そのため、株式承認証はブラック·スコアーズオプション定価モデル(第2級)を用いて公正価値で計量した。最初の確認では，以下の仮定を用いた
| 株式承認証 | 超過配給 資金を前払いする 株式承認証 |
超過配給 株式承認証(1) |
|||||||
| 証券の数量を薄める | 3,282,533 | 199,000 | 375,000 | ||||||
| 行権価格(ドル) | $ | 5.00 | $ | 0.01 | |||||
| 株価(ドル) | $ | 4.13 | $ | 3.08 | |||||
| 期待寿命 | 2.50 | 1.00 | |||||||
| 配当をする | $ | - | $ | - | |||||
| 波動率 | 75% | 90% | |||||||
| 無リスク金利 | 4.20% | 4.72% | |||||||
| 為替レート(ドル/カナダドル) | $ | 1.363 | $ | 1.363 | |||||
| 1部の株式証明書の公正価値(カナダドル) | $ | 1.05 | $ | 3.07 | $ | 1.05 |
(1)公正価値は，上表中権証計算の公正価値と同じである.
超過割当資本権証の株価(ドルで計算)は、2022年12月9日に発行された普通株の推定公正価値に基づいて、4.13ドルの単位価格から1.05ドルの権証公正価値を引いたものである(付記13(A)参照)。
販売引受業者の直前に、超過配給前払い資金援助権証及び引受権証の公正価値計量は公正価値変動251，877ドルを招き、簡明総合中期純損失及び全面損失表内権証負債の公正価値変動を計上した。
2022年12月31日に、以下の仮定を用いて、これらの権利証の公正価値を再計測した
| 株式承認証 | 超過配給 資金を前払いする 株式承認証 |
超過配給 株式承認証(1) |
|||||||
| 証券数量 | 3,282,533 | 199,000 | 375,000 | ||||||
| 行権価格(ドル) | $ | 5.00 | $ | 0.01 | |||||
| 株価(ドル) | $ | 2.58 | $ | 2.58 | |||||
| 期待寿命 | 2.44 | 1.00 | |||||||
| 配当をする | $ | - | $ | - | |||||
| 波動率 | 74% | 90% | |||||||
| 無リスク金利 | 4.32% | 4.72% | |||||||
| 為替レート(ドル/カナダドル) | $ | 1.354 | $ | 1.354 | |||||
| 1部の株式証明書の公正価値(カナダドル) | $ | 0.74 | $ | 2.57 | $ | 0.74 |
(1)公正価値は，上表中権証計算の公正価値と同じである.
権利証の公正価値が2022年12月9日から下落したため、1，577，950ドルが権証負債の公正価値変動であることを確認し、この変動は濃縮総合純損失と全面赤字の中で報告された。
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2022年12月債務返済
二零二二年十二月十三日、吾らは既存の融資者と債務株式手配(付記13(A)参照)を締結した結果、56，141単位が発行され、条項はカナダが発売した単位と同じであり、関連証券は4ヶ月の保有期間が必要である。そのため、これにより56，141株の普通株と56，141株の株式承認証債務が発行され、行使価格は1株5.00ドルで、2027年12月13日に満期となった。我々は最初にBlack Scholesオプション定価モデルを用いて株式証負債の公正価値を記録し，対象株価は4.13ドルの単価に相当する.
2022年12月31日、我々はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、これらの権証負債の公正価値を再計量した。ナスダックにおける関連株の終値は2.58ドル(2022年最終営業日)であった。再計量により株式証負債の公正価値が変化し、24，349ドルが濃縮総合純損失と総合損失の中に報告された。
13.配当金および実納黒字
A)配当金
授権
KWESSTは数量を問わない普通株を発行する権利がある。
普通株式を発行した
以下は、2022年9月30日以降に発行された普通株式変動状況の概要である
| 番号をつける | 金額 | |||||
| 2022年9月30日の残高 | 773,225 | $ | 19,496,640 | |||
| アメリカIPOとカナダIPOのために発行します | 3,226,392 | $ | 13,675,120 | |||
| 債務返済のために発行された | 56,134 | $ | 233,485 | |||
| 株式単位に換算して発行する | 7,655 | $ | 379,547 | |||
| 株式承認証を行使するために発行する | 3,571 | $ | 60,000 | |||
| 差し引く：当期の株式発行コスト | $ | (3,186,492 | ) | |||
| 2022年12月31日の残高 | 4,066,977 | $ | 30,658,300 |
アメリカIPOとカナダIPO
2022年12月9日、私たちは米国でのIPOとカナダでのIPOを完了した。米国で初めて公募した際、1株当たり4.13ドルの公開発行価格で250万株(“単位”)を売却し、普通株と普通株を1株購入する引受権証(“株式承認証”)を含む。株式承認証の発行権価格は1株5.00ドルで、すぐに行使することができる。米国初公開株式の終了について、引受業者はその超過配給選択権を部分的に行使し、4.12ドル(未引受業者割引前)で199，000件の予備資金普通株引受権証(“事前資金承認持分証”)及び375，000部の引受権証を追加購入し、1株0.0001ドルで普通株を購入した。資本金権証は一種の金融商品であり、所持者は少量の代価(使用価格0.01ドル)を支払うだけで、予備金権証を行使する際に普通株を得ることができる(付記14参照)。事前計画権証の所有者たちは投票権を持っていない。これらすべての株式承認証は2027年12月9日に満期になる。
カナダの発行では、726，392単位を販売し、各単位は1つの普通株式と1つの株式承認証を含んで普通株を購入し、公衆に販売する価格は1単位当たり4.13ドルである。これらの株式承認証は普通株式1株当たり5.00ドルの価格で行使され、直ちに行使でき、5年後に2027年12月9日に満期になる。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
引受割引と発行費用を差し引く前に、米国IPOとカナダIPOの総収益は1，940万カナダドル(約1，410万ドル)だった。
KWESSTの普通株と米国初公募時に販売される引受権証はそれぞれ2022年12月7日にナスダック資本市場で取引を開始し、コードはそれぞれ“KWE”と“KWESW”である。
ThinkEquityは米国IPOの唯一の簿記管理人を務め、Pi FinancialはカナダIPOの唯一の簿記管理人を務める。
会計処理
米国IPOとカナダIPO発行の権証の会計処理については、付記12を参照されたい。
マネージャー報酬と株式発行費用
ThinkEquityは、米国IPOに関するサービスの対価として、(A)835，000ドル(または1，138，105カナダドル)のブローカー-取引業者現金マージンを受け取り、米国IPO総発売収益の7.5%に相当し、(B)引受業者承認株式証(“米国引受業者承認株式証”)が最大134，950株の普通株を購入し、米国発売普通株の5%に相当し、米国から発売された予備融資普通株引受権証に相当する。すべてのアメリカ引受業者は株式権証を承認して行使でき、5.1625ドルの価格で普通株を買収し、2023年6月4日から行使でき、2027年12月9日に満期になる。
Pi Financialは、カナダ発行に関連するサービスの対価格として、(A)約210，000ドル(または286，230カナダドル)の現金手数料、および(B)50，848個の補償オプション(“カナダ補償オプション”)を受信した。カナダごとの補償選択権は行使可能で、4.13ドルでカナダ単位を買収し、2024年12月9日に満期になる。
上記のブローカー給与のほかに、私たちはアメリカIPOとカナダIPOのために210万ドルの株式発行コスト(または280万カナダドル)を発生し、その中の628，262カナダドルは2022年9月30日に発生し、延期した。
マネージャー報酬総額(米国引受権証とカナダ補償オプションの公正価値を含む)と株式発行コストは340万ドル(または460万カナダドル)である。この総額は普通株式と引受権証負債の公正価値に比例して分配される。そのため、株式証明書負債に割り当てられた140万カナダドルは2022年12月31日までの3ヶ月以内に支出される。
債務返済用株式
TSXVの条件付き承認後、私たちは既存の融資者と債務シェア手配を達成し、2022年12月13日に完成した。これにより、発行56，141単位が2022年3月ローンのうち12，000ドルおよび2022年8月ローンの223，321ドル(または302，197カナダドル)を決済し、未払いの利息および満期時の10%のプレミアム(“債務決済”)を含む-付記10を参照。当該単位の条項はカナダが発売した単位と同じである。
債務決済により発行された普通株及び引受権証によると、適用される証券規則及びTSXVの政策によると、4ヶ月の保有期間規定の制限を受けなければならない。
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B)株式承認証
以下に2022年9月30日以降の未償還引受権証の変動概要を示す
| 量 株式承認証 |
重みをつける 平均値 行権価格 |
|||||
| 2022年9月30日に返済されていません | 13,417,156 | $ | 0.78 | |||
| (付記13(A)) | 3,991,483 | $ | 6.44 | |||
| 鍛えられた | (250,000 | ) | $ | 0.50 | ||
| 2022年12月31日に返済されていません | 17,158,639 | $ | 2.10 | |||
| 2022年12月31日に行使できます | 16,648,689 | $ | 2.09 |
アメリカの引受業者は株式証明書を承認する
米国IPOでは、134，950件の引受権証(“米国引受権証”)を発行した。すべてのアメリカ引受業者は株式権証を承認して権利を行使することができ、5年(2027年12月9日満期)の間に5.1625ドルで普通株を買収する。経営陣はブラック·スコアーズオプションモデルを用いてこれらの権利証の公正価値を推定し、以下の入力を提供した
| 証券の数量を薄める | 134,950 | ||
| 行権価格(ドル) | $ | 5.16 | |
| 株価(ドル) | $ | 3.08 | |
| 期待寿命 | 2.50 | ||
| 配当をする | $ | - | |
| 波動率 | 75% | ||
| 無リスク金利 | 4.20% | ||
| 為替レート(ドル/カナダドル) | $ | 1.363 | |
| 1部の株式証明書の公正価値(カナダドル) | $ | 1.03 |
我々はすでに189，592ドルの米国引受権証としての公正価値を記録し、株式発行コスト(非現金取引)と同等の相殺を行った。
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次の表は、2022年12月31日までの未償還引受権証総額に関する補足情報を提供します
| 番号をつける 卓越した |
換算率は 普通株 |
帳簿価値 | 期日まで | |||||||||
| 持分に分類する | ||||||||||||
| 設立者株式証明書： | ||||||||||||
| はい、権価格は0.20ドルです | 5,520,000 | 70 for 1 | $ | 1,013 | 2024年1月1日 | |||||||
| はい、権価格は0.20ドルです | 1,900,000 | 70 for 1 | $ | 18,865 | June 14, 2024 | |||||||
| 2021年4月株式融資： | ||||||||||||
| 行権価格は1.75ドルです | 3,274,657 | 70 for 1 | $ | 785,918 | April 29, 2023 | |||||||
| 行権価格は1.75ドルです | 40,000 | 70 for 1 | $ | 9,600 | 2023年8月25日 | |||||||
| LECの引受権証： | ||||||||||||
| 行権価格は0.70ドルです | 500,000 | 70 for 1 | $ | 425,000 | April 29, 2026 | |||||||
| 2021年9月株式融資： | ||||||||||||
| 行権価格は2.35ドルです | 750,000 | 70 for 1 | $ | 390,000 | 2023年9月16日 | |||||||
| マネージャー株式証明書： | ||||||||||||
| 行権価格は1.75ドルです | 137,499 | 70 for 1 | $ | 33,000 | April 29, 2023 | |||||||
| 行権価格は2.00ドルです | 45,000 | 70 for 1 | $ | 32,400 | 2023年9月16日 | |||||||
| 警察の武器を購入する | ||||||||||||
| 行権価格は一.七十二ドルです | 200,000 | 70 for 1 | $ | 132,000 | 2024年12月15日 | |||||||
| 2022年7月の株式融資： | ||||||||||||
| 0.285ドルの行使価格 | 800,000 | 70 for 1 | $ | 72,000 | July 14, 2024 | |||||||
| 2022年12月米国引受業者株式承認証 | ||||||||||||
| 5.1625ドルの取引価格 | 134,950 | 1対1 | $ | 189,592 | 2024年12月6日 | |||||||
| 13,302,106 | $ | 2,089,388 | ||||||||||
| 負債に分類する | ||||||||||||
| 2022年12月公開： | ||||||||||||
| 行権価格5.00ドル | 3,226,392 | 1対1 | $ | 3,233,671 | 2027年12月9日 | |||||||
| 2022年12月事前出資株式証 | ||||||||||||
| 相場は0.01ドルです | 199,000 | 1対1 | $ | 768,148 | 期限が切れない | |||||||
| 2022年12月オプション株式承認証 | ||||||||||||
| 5.1625ドルの取引価格 | 375,000 | 1対1 | $ | 375,846 | 2024年12月9日 | |||||||
| 2022年12月債務返済 | ||||||||||||
| 行権価格5.00ドル | 56,141 | 1対1 | $ | 56,268 | 2027年12月9日 | |||||||
| 3,856,533 | 4,433,933 | |||||||||||
| 未償還株式証明書の総数 | 17,158,639 | $ | 6,523,321 |
C)払込黒字
マネージャー補償オプション
カナダの株式発行で、私たちは50，848個のカナダ補償オプションを発表した。カナダの補償選択権はすべて行使でき、付記13(A)で定義された1単位を買収し、価格は4.13ドルに相当し、2年間(2024年12月9日に期限)になる。給与オプションの構造に基づいて、管理層はモンテカルロ方法(第2レベル)を使用してその公正価値を推定する。モンテカルロモデル(100，000個のシミュレーション)には以下のキー入力を用いた
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
| 頭文字をとる | |||
| 識別する | |||
| 証券数量 | 50,848 | ||
| 使用価格-補償選択権(ドル) | $ | 4.13 | |
| 1年間のカナダドル/ドル長期レート | $ | 1.3560 | |
| 使用価格-補償権証(ドル) | $ | 5.00 | |
| 2年間のカナダドル/ドル長期レート | $ | 1.3483 | |
| 株価(カナダドル) | $ | 4.20 | |
| 期待寿命-補償オプション | 1.00 | ||
| 期待寿命賠償令 | 2.50 | ||
| 配当をする | $ | - | |
| 変動率補償オプション | 90% | ||
| 変動率補償権証 | 75% | ||
| リスクフリーレート-補償オプション | 4.38% | ||
| 無リスク料率補償権証 | 3.15% | ||
| 報酬オプションで計算される公正価値(CAD) | $ | 2.46 |
我々は，入金黒字に125，086ドルのカナダ補償オプションを記録し，株式発行コスト(非現金取引)と同等の相殺を行った。
株式ベースの報酬
2022年12月31日までの3ヶ月間、株式ベースの給与125，066ドル(2021-927，530ドル)を記録しました。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちはLTIPに株式オプション、RSU、PSU、SARSを与えませんでした。
14.1株当たり収益(損失)
下表は基本普通株と希釈後の普通株の加重平均基数をまとめて計算し、1株当たり純損失と全面赤字合併中間報告書で報告された1株当たり収益(損失)を計算する
| 3か月まで十二月三十一日2022 | 12月31日までの3ヶ月間 2021 |
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| すでに普通株式を発行し，期初に | 773,225 | 699,509 | ||||
| 以下の場所から発行された株式の効力： | ||||||
| 2022年12月米国IPOとカナダIPO(注13) | 771,528 | - | ||||
| 超過配給事前計画権証(付記12) | 47,587 | - | ||||
| 債務返済(付記13) | 10,985 | 104 | ||||
| 株式単位の換算 | 5,796 | 14 | ||||
| 警察兵器の購入 | - | 688 | ||||
| 基本普通株式加重平均 | 1,609,121 | 700,315 | ||||
| 希釈性証券： | - | - | ||||
| 希釈性普通株式加重平均 | 1,609,121 | 700,315 |
2022年12月31日と2021年12月31日までに，すべての希釈証券が逆希釈証券であり，上記の2つの時期に純損失が発生したためである。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
事前資金権証1個当たり0.01ドルの発行権価格は実質的ではないため、米国初公募時に発行された199，000個の予融資権証は1株当たり基本純損失に計上されている。
15.収入
次の表は，主要地理市場，主要製品とサービス項目および収入確認時間別に顧客と契約した収入を示している。
| 3か月まで 十二月三十一日2022 |
12月31日までの3ヶ月間 2021 |
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| 主要製品·サービスライン | ||||||
| デジタル化する | $ | 195,216 | $ | 16,640 | ||
| 非致命的 | 120,877 | - | ||||
| 他にも | 1,240 | 825 | ||||
| $ | 317,333 | $ | 17,465 | |||
| 初級地理市場 | ||||||
| アメリカです | $ | 5,921 | $ | 16,640 | ||
| カナダ | 311,412 | 825 | ||||
| $ | 317,333 | $ | 17,465 | |||
| 収入確認のタイミング | ||||||
| 時間が経つにつれて移動する製品とサービス | $ | 195,216 | $ | 16,640 | ||
| ある時点で移動した製品 | 122,117 | 825 | ||||
| $ | 317,333 | $ | 17,465 |
2022年12月31日現在、KWESSTの契約未確認収入は772，521ドル(2021-ゼロ)であり、そのうち61.60%は今後12ヶ月で確認される予定であり、残りの38.40%は2~3年以内に確認される予定である。
2022年12月31日までの3カ月間、3人の顧客はそれぞれ収入の38.12%、23.40%、15.93%を占めた。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
16.財務費用純額
次の表に次の期間の財務費用純額の内訳を示します
| 3か月まで十二月三十一日 | 12月31日までの3ヶ月間 | |||||
| 2022 | 2021 | |||||
| 資金調達コストは | ||||||
| 無担保融資 | $ | 453,983 | $ | - | ||
| 付加価値コスト--請求権使用料負債 | 43,689 | 38,184 | ||||
| レンタル義務 | 6,753 | 7,632 | ||||
| 他にも | 63,204 | 3,625 | ||||
| 総融資コスト | 567,629 | 49,441 | ||||
| 利子収入 | (13,622 | ) | (1,799 | ) | ||
| 債務収益を返済する(付記10) | (430 | ) | - | |||
| 政府支出収益(付記10) | (10,000 | ) | - | |||
| 純融資コスト | $ | 543,577 | $ | 47,642 |
17.金融商品
2022年12月31日までの3ヶ月間、2022年9月30日までに審査総合財務諸表付記22で開示された財務リスクに大きな変動はありませんが、以下の事項を除外します。
外貨リスク
2022年12月31日までの三ヶ月間、私たちのいくつかの収入はドル建てで、私たちはいくつかのドル建ての原材料を調達して製品開発にも使用しました。また，米国初公開およびカナダ初公開(付記13参照)で1，410万ドルの総収益を集め，ドル建ての引受権証の発行を含めた(付記12参照)。したがって、私たちはドル通貨の開放が大きい。自然なヘッジが実現できない場合、ドル通貨の大きな変化は、私たちの財務業績、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。現在、私たちはドルを流すために派生商品ツールを使用しない。
2022年12月31日まで、以下の純ドル開放があります
| 合計ドル | |||
| アメリカ子会社の純資産 | $ | 4,180 | |
| 他の通貨で価格を計算するアメリカの通貨： | |||
| 資産 | $ | 3,899,436 | |
| 負債.負債 | (2,982,582 | ) | |
| 916,854 | |||
| 純ドル開放総額 | $ | 921,034 | |
| ドルレートが5%変動すれば、利益または損失への影響 | $ | 46,052 |
2022年12月31日までの3ヶ月間、為替損失130，356ドル(2021-為替収益8，745ドル)を記録した。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
流動性リスク
2022年12月31日まで、私たちの契約義務は以下の通りです
| 支払い期限： | 合計する | 1年以内 | 1~3年 | 3~5年 | ||||||||
| 最低印税約束 | $ | 2,500,000 | $ | 150,000 | $ | 350,000 | $ | 2,000,000 | ||||
| 売掛金と売掛金 | 1,861,657 | 1,861,657 | - | - | ||||||||
| レンタル義務 | 304,200 | 93,600 | 210,600 | - | ||||||||
| 短期賃貸義務 | 28,757 | 28,757 | - | - | ||||||||
| 契約債務総額 | $ | 4,694,614 | $ | 2,134,014 | $ | 560,600 | $ | 2,000,000 |
2022年12月31日現在、680万ドルの現金と300万ドルの運営資金を持っています(付記2(A)参照)。
18.キャッシュフロー情報の追加
次の表に非現金運営資本の変化を示す
| 3か月まで十二月三十一日2022 | 12月31日までの3ヶ月間 2021 |
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| 貿易その他売掛金 | $ | (403,238 | ) | $ | 113,817 | |
| 棚卸しをする | (167,409 | ) | (401 | ) | ||
| 前払い費用とその他 | (1,775,750 | ) | 223,044 | |||
| 無形資産 | 6,658 | 3,186 | ||||
| 売掛金と売掛金 | (1,498,478 | ) | (7,590 | ) | ||
| 契約責任 | 225,458 | 2,465 | ||||
| $ | (3,612,759 | ) | 334,521 |
付記13に明記されている非現金項目のほか、2022年12月31日までの3ヶ月間の現金フロー表にも次の非現金項目は含まれていない
以下は、2021年12月31日までの3ヶ月間のキャッシュフロー表に計上されていない非現金項目の概要です
19.支払いの引受およびまたは事項
2022年9月30日までに年度審査総合財務諸表付記26に開示された負担及び又は有事項に変動はない。
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KWESST MICRO SYSTEM INC.監査を経ない簡明合併中期財務諸表備考 |
20.セグメント化情報
私たちの執行議長は最高運営意思決定者に指定された。私たちの実行委員長はKWESSTの業績を評価し、私たちの内部管理システムが提供する情報に基づいて総合レベルでリソースを割り当てます。私たちは私たちが運営部門しか持っていないということを確認した。
2022年12月31日まで、私たちのすべての財産と設備はカナダにあり、使用権資産を含む。