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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________________________________________________________________
表10-K
_____________________________________________________________________________
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された
手数料書類番号001-36722
______________________________________________________________________________
凱旋金融会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________________________________________________________________
テキサス州20-0477066
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
公園中央通り12700号スイートルーム
ダラスです, TX
75251
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(214) 365-6900
ACT第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラス名：取引コード登録されている取引所の名前：
普通株は、1株当たり0.01ドルですTFINナスダック
預託株式は1株当たり1/40の株式権益に相当する7.125%Cシリーズ固定金利非累積永久優先株式一株当たり0.01ドルです
TFINPナスダック
ACT第12(G)条により登録された証券：なし
______________________________________________________________________________
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してくださいはい、そうです ☒ No ☐
登録者がこの法第13又は15(D)条に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい。☐違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルマネージャ☐比較的小さな報告会社☐
新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
ナスダック世界市場普通株2022年6月30日の終値によると、非関連会社が保有する普通株の総時価は約1,438,109,000.
2023年2月13日現在、登録者が発行する普通株式数は23,091,234.
登録者は、2022年12月31日後120日以内に提出される株主年次総会に関連する最終委託書の内容の一部を参照して本報告書の第3部に組み込む。

カタログ表
カタログ
ページ
第1部：
第1項。
業務.業務
1
第1 A項。
リスク要因
17
項目1 B。
未解決従業員意見
47
第二項です。
属性
47
第三項です。
法律訴訟
47
第四項です。
炭鉱安全情報開示
47
第二部です。
五番目です。
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
48
第六項です。
[保留されている]
50
第七項。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
50
第七A項。
市場リスクの定量的·定性的開示について
88
第八項です。
財務諸表と補足データ
91
第九項です。
会計と財務情報開示の変更と相違
163
第9条。
制御とプログラム
163
プロジェクト9 B。
その他の情報
163
第三部です。
第10項。
役員·幹部と会社の管理
164
第十一項。
役員報酬
164
第十二項。
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
164
十三項。
特定の関係や関連取引、取締役の独立性
164
14項です。
最高料金とサービス
164
第四部です。
第十五項。
展示·財務諸表明細書
165
サイン
169
i
カタログ表
第1部
プロジェクト1.ビジネス
概要
凱旋金融会社(“わが”、“凱旋金融”または“会社”)は、1956年に改正された銀行持株会社法(“BHC法案”)に基づいてテキサス州ダラスに本社を置く金融持ち株会社である。私たちは多様な支払い、保存、そして銀行サービスを提供する。
2022年12月1日には、Triumph Bancorp，Inc.からTriumph Financial，Inc.に会社名を変更し、当社子会社の会社名をTriumph Business Capital LLCからTriumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)に変更するなど、幅広いマーケティングブランド再構築作業を完了しました。ブランド再構築努力は法人実体の構成、財務報告、従業員役割、管理構造或いは仕事活動と期待に影響を与えないことを示した。
銀行業
私たちの完全所有する銀行子会社TBK Bankを通じて、従来の銀行サービス、専門的な金融解決策を必要とする業務に集中した商業ローン製品ライン、さらに私たちのローン業務を多様化させる国家ローン製品ラインを提供します。私たちの銀行業務は2010年に始まり、有機的な成長と買収によって発展した支店ネットワーク、コロラド州前線に集中した支店ネットワーク、アイオワ州とイリノイ州のQuad Cities市場、テキサス州ダラスの全方位サービス支店を含む。私たちの伝統的な銀行サービスにはフルセットのローンと預金製品とサービスが含まれています。これらの活動は私たちの現地の市場地域に集中しており、いくつかの製品は全国的に提供されている。それらは私たちの全体的な運営を支援するために、安定した核心預金源と多様な資産基盤を作った。私たちの資産ローンと設備ローン製品は全国的に提供され、魅力的なリターンを生み出している。また、全国的に担保融資倉庫及び流動信用融資製品を提供し、さらなる資産基盤の多元化及び安定した預金を提供する。私たちの銀行製品とサービスは同じ基本的な手続きと似たような経済的特徴を持っている。
道理を守る
私たちの伝統的な銀行業務のほかに、私たちは保理業務を経営して、主にクロスカントリートラック業界に集中しています。この業務は、中小トラックチーム(“キャリア”)を割引価格で購入することによって生成された伝票を介してトラック輸送業に運営資金を提供し、このようなキャリアに即時運営資金を提供することに関する。私たちは2012年に私たちの保理子会社の凱旋金融サービス会社を買収することでこれらの業務を開始した。我々はこの事業を2012年に凱旋金融サービス会社を買収した際の純資金約4930万ドルから2022年12月31日の10.11億ドルに増加させた。凱旋金融サービス会社は高度に専門化されたニッチ市場で運営されており、その保存売掛金ポートフォリオの収益率は私たちの上記の他のローン製品よりも著しく高い。その買収を考慮して、この事業は独立した会社として遺産と構造を持っている。私たちの保存製品とサービスは同じ基本的な流れと似たような経済的特徴を持っている。
支払い
私たちの支払い業務TriumphPayは、私たちが完全に所有する銀行子会社TBK Bankの部門であり、オフロードトラック輸送業界の支払いネットワークです。TriumphPayは、最初に、TriumphPayプラットフォームを介してこのような支払いを受信したキャリアに迅速な支払い取引を提供することを重点とし、TriumphPayプラットフォームを介してこのような支払いを受信したキャリアに迅速な支払い取引を提供することにより、貸借対照表に計上された売掛金の取引を増加させるプラットフォームとして設計されている。TriumphPayは2021年にHubTran，Inc.を買収した。これは、キャリア伝票の処理および承認のためのワークフローソリューションを提供し、仲介人がキャリアに運営資金を提供するか、またはキャリアに運営資金を提供する保存企業によって購入するためのワークフロー解決策を提供するソフトウェアプラットフォームである(“要因”)。このような買収後、TriumphPayの戦略は、利息収入をより重視した資本集約型貸借対照表製品から、手数料収入に焦点を当てたトラック輸送業界支払いネットワークに転換した。TriumphPayは、キャリアによって提供されるサービスを処理および審査することによって、最終的にキャリアに支払われるまで、またはキャリアに運営資金を提供する要因まで、伝票提示のライフサイクルの管理に成功するように、前向きな解決策によって、ブローカー、キャリア、エージェント、およびキャリアを関連付ける。TriumphPayは、より早く事業者に支払い、事業者の忠誠度を向上させることができるように、ブローカーにサプライチェーン融資を提供している。TriumphPayは、自動化を向上させ、詐欺を低減するためのツールおよびサービスを提供します, 楽屋効率を作り、支払い体験を改善する。TriumphPayはまた高度に特化されたニッチ市場で運営されており、独自のプロセスと重要な業績指標を持っている。私たちの支払い製品とサービスは基本的な流れを共有し、似たような経済的特徴を持っている。
1
カタログ表
2022年12月31日まで、私たちの業務は主にアメリカのレンタカー生態系の参加者に金融サービスを提供することに集中しています。仲介人、託送人、保理と運送業者を含みます。このような生態系では、輸送領収書の提示、監査、支払いを簡略化し、最適化するために、私たちのTriumphPay支払いプラットフォームを運営しています。私たちは、私たちの保存子会社Triumph Financial Services LLCを介してキャリア産業の資本提供者として機能しています。私たちの伝統的な銀行業務は、私たちの運営を支援するための安定的で低コストな預金を提供し、多様な融資の組み合わせを提供して、私たちの貸借対照表の安定性を増加させ、トラック輸送生態系をレンタルする参加者に伝統的な銀行製品とサービスを提供して、私たちとこのような顧客との関係を深めます。
私たちは私たちの総合業務モデルが私たちの市場の他の銀行と非銀行金融サービス会社とは違うと信じている。2022年12月31日現在、我々の合併総資産は53.34億ドル、投資融資総額は41.2億ドル、預金総額は41.71億ドル、株主権益総額は8.89億ドルである。
私たちの業務は4つの報告可能な部門(銀行、保理、支払い、会社)によって行われます。2022年12月31日までの1年間、私たちの銀行部門は私たちの総収入の47%(利息と非利息収入を含む)、私たちの保険部門は私たちの総収入の46%を創出し、私たちの支払い部門は私たちの総収入の7%を創出し、私たちの会社部門は私たちの総収入の1%未満を生み出した
主な製品とサービス
銀行業
私たちの銀行製品とサービスには、私たちの銀行子会社TBK銀行を通じて提供される様々な伝統的な銀行サービスが含まれています。これらの製品やサービスは、私たちが経営する地域コミュニティにサービスを提供し、個人や商業顧客と包括的な銀行関係を構築することに集中しています
TBK Bankは3つの地理市場で小売支店ネットワークを経営しており，(I)アイオワ州とイリノイ州の4都市の大都市街地の10支店からなる中西部支店と，イリノイ州中部と北西部に広がる他の7支店とイリノイ州東北部に広がる1つの支店，(Ii)西部支店は，コロラド州中部と東部に広がる31支店とカンザス州最西部に位置する2つの支店からなる；(Iii)山間部支店は，コロラド州南部の7つの支店とニューメキシコ州の3つの支店からなる。この分岐ネットワークを通じて、私たちは顧客に様々な金融商品とサービスを提供し、私たちの収入(手数料と利息収入)を増加させ、小切手と貯蓄口座、デビットカード、電子銀行を含む私たちのコア預金ネットワークを拡大し、保留するのを助けてくれました。私たちはテキサス州のダラスで場所を経営しています。そこで私たちは私たちの会社のオフィスを維持し、預金収集活動に特化した支店を経営しています。私たちはまたテキサス州ダラスで全方位サービスを提供する支店を経営しています。私たちのダラス会社のオフィスも私たちの財務管理業務の中心で、全方位の商業銀行機能を提供します。私たちの財務管理業務は私たちに手数料収入を創出するとともに、私たちの核心預金組合も強化してくれました。私たちは私たちの商業ローン顧客に全面的なサービスを提供する銀行関係を提供し、彼らのすべての業務需要を満たすことができるからです。
私たちは一連の商業と小売ローンを始めて、商業不動産ローン、建設と開発ローン、住宅不動産ローン、商業農業ローン、一般商業ローンと消費ローンを含み、主に私たちのコミュニティ銀行市場とその周囲の顧客に向けています。これらのローンのタイプには
商業不動産ローンそれは.私たちは不動産ローンを開始し、所有者が自住する商業不動産と不動産投資家が所有する商業不動産に資金を提供する。私たちの既存の商業不動産ローンを獲得した不動産には、オフィスビル、倉庫、生産施設、ホテル、混合用途の住宅/商業、多世帯物件など、様々な物件タイプが含まれています。私たちは私たちの共同体銀行市場と全国的にこのような融資を開始する。
商業建設、土地、土地開発ローンそれは.中小企業に融資を提供し、事業主の自己居住物件の建設、商業不動産投資物件や住宅開発開発業者への融資を提供する。これらの融資は通常、建設進捗に伴って発行され、金利は最優遇金利の変化に応じて変化する。場合によっては、これらのローンは関連プロジェクトが完了した後に商業不動産ローンに転換することができる。私たちは私たちの共同体銀行市場と全国的にこのような融資を開始する。
住宅不動産ローンそれは.私たちは、主に第2の住宅を購入するために、主に第1および第2の住宅ローンを個人顧客に発行し、これらのローンを付加製品として小売銀行市場の顧客に提供することに重点を置いている
2
カタログ表
農業ローンそれは.我々は農業借り手に(I)農地を担保とした不動産融資，(Ii)灌漑システムを含む特定の農業設備に設備融資を提供する，(Iii)主にトウモロコシ，小麦，大豆を重点とした作物ローン，および(Iv)牛や他の家畜を担保とした融資を含む様々な融資を提供している。私たちは主にアイオワ州、イリノイ州、コロラド州、ニューメキシコ州、カンザス州のコミュニティ銀行市場の周辺でこれらのローンを発行しています。
消費ローンそれは.私たちはまた私たちの小売銀行の顧客に個人ローンを提供します。これらの融資はテキサス州、アイオワ州、イリノイ州、コロラド州、ニューメキシコ州、カンザス州のコミュニティ銀行での業務から完全に来ています。
商業ローン私たちは他の産業の中小企業に商業融資を提供する。これらの融資には、一般的な商業および工業ローン、資本設備を購入するためのローン、および運営資金および運営目的のための商業ローンが含まれる。
より専門的な金融商品やサービスを必要とする顧客に全国的かつ業界横断的なサービス、特に運輸業界の顧客を提供することに重点を置いた商業融資も提供している。私たちが輸送業の顧客に提供するこれらの製品、特に道路トラック輸送製品に加えて、私たちの他の製品とサービス、例えば個人と小企業の小切手、財務管理、保険ブローカーと給油カードを加えて、私たちはこの市場にオーナー事業者から規模の大きいチームまでの一連の製品とサービスを提供することができて、私たちはこれらの製品とサービスは私たちが経営する市場の中で唯一無二だと信じています。
設備ローン. 私たちが始めた設備ローンは、主に主要製造業者によって提供される新しいまたは中古の収入によって保証され、これらのデバイスは移動可能であり、様々なタイプのビジネスに使用することができ、一般に広い転売市場を有する。核心市場には輸送、建築、そしてゴミが含まれている。私たちの設備ローンは通常基礎担保によって保証された全額償却、固定金利ローンで、期限は3年から5年です。2022年12月31日現在、輸送顧客に提供する設備ローンは、私たちの総設備ローン組合の約79%を占めている。設備ローンは私たちの連結財務諸表の付記に商業ローンに反映されている。
資産に基づく融資. 私たちは一般運営資金需要を支援するために、借り手に資産ベースの融資を開始した。我々の資産ベースの融資構造は“借入基礎”を担保とした融資収益前払に関連しており、“借入金基礎”は通常借り手の売掛金、随時決定可能な販売可能在庫または他の担保からなる。顧客がいつでも借り入れることができる最高額は資産借入ベースのパーセンテージで固定されている。これらの融資は、通常、SOFRまたは最優遇金利プラスプレミアム金利で計算され、発信元および未使用限度額料金のようないくつかの他の取引費が含まれる。我々の目標は、資産ベースの融資計画であり、100万~2000万ドルの範囲で、異なる業界で資産ベースの融資を開始することだ。資産に基づくローンは商業ローンで報告されています 私たちの合併後の備考では 財務諸表。
凱旋保険グループです私たちは保険ブローカーサービスを提供します 凱旋保険グループを通じて、主に私たちの商業金融顧客の保険需要を満たすことに集中している機関、特に運輸業界の保険顧客と私たちの設備ローン顧客に集中しています
私たちは全国的に他の融資製品やサービスを提供し、私たちの融資グループではさらなる資産多様化を提供しています。
担保融資倉庫施設それは.担保ローン倉庫手配は、関連のない担保ローン発起人が自分の名義で1~4つの家庭不動産ローンを閉鎖し、そのキャッシュフロー需要を管理し、ローンが投資家に売却されるまで管理することを可能にする。法的拘束力のある約束に制約されていないにもかかわらず、購入決定が下された場合、私たちは、私たちの担保銀行の顧客によって開始された担保融資の100%権益を購入/買い戻しプロトコルを使用して購入する。担保銀行会社の顧客は機関(FNMA、FHLMCとGNMA)と投資家が設立を許可した引受基準に従って担保ローンを閉鎖し、すべての関連文書を受け取ると、会社は抵当手形を発起人が選択した投資家に渡す。
担保ローン倉庫の顧客はアメリカ各地に分布し、主に伝統的な小売、卸売と代理業務モデルを通じてローンを発行している。これらの顧客の戦略目標は、その経験豊富な管理チームであり、長期的かつ利益的なビジネスモデルを確保するための全面的な分析を行っている。この方法を用いることにより、リスク開放の短期的性質(平均30日未満)および担保融資発起人が提供する追加的な実力により、このタイプの融資は、私たちのポートフォリオに投資するために保有する他の1対4の家庭担保融資よりも低いリスクがあると信じている。
2022年12月31日現在、最大未返済購入総額は2500万ドルから2億5千万ドルまで様々だ。典型的な契約には、最低有形正味価、最高レバー、および最低流動性が含まれる。融資の老朽化に伴い、当社は投資家が適時に融資を購入しないリスクを低減するために、融資を削減することを求めている。
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カタログ表
同社は2022年12月31日現在、担保融資銀行会社16社の顧客を保有しており、最高総リスク開放額は17.15億ドル、実際の総未返済残高は6.588億ドル。同社が購入した平均住宅ローンは、融資条件と政府ローンを満たす特徴を兼ね備えており、平均住宅ローン成数が80%、平均信用スコアが715点および平均融資額が288，000元である。これらの特徴は、住宅ローン保税倉の手配で購入するローンリスクが低いことを示している。今まで、私たちのどの担保ローン倉庫ローンも赤字を出していません。私たちの商業銀行と金庫管理機能により、私たちの担保融資倉庫の顧客に、このような業務に集中して発生したサービス預金の預金関係を提供することができ、コア預金の組み合わせをさらに強化することができます。
流動信用ローンそれは.私たちは様々な担保によって保証された広範な銀団レバーローンを購入する。これらの製品の高流動性に鑑み、銀団融資市場と我々の業務の他の分野の機会に応じて、時間の経過とともにこの融資組み合わせを日和見的に拡大することができる。流動信用ローンは私たちの合併財務諸表に付記されている商業ローンに記載されています。
道理を守る
私たちは違う業界の顧客に保存サービスを提供して、重点は輸送保証です。貸借関係とは異なり、保険取引では、顧客が発生した売掛金を直接額面以下の価格で購入する。これらの取引は、商品またはサービスの支払いと、そのような商品またはサービスを提供するために必要な運用コストとの間に不一致が生じた場合に、運営費用を支払うために、私たちの顧客に即時の流動資金を提供することを目的としている。例えば、輸送産業では、請求書は通常、納品後30~60日後に支払われるが、このような輸送サービスを提供するトラック運転手は、燃料および他の運営コストを支払うために直ちに資金を得る必要がある。
私たちの輸送代理顧客には、小型オーナー事業者トラック輸送会社(1~4台のトラック)、中型チーム(5~50台のトラック)、大型チーム(50台を超えるトラック)と貨物マネージャー関係があり、私たちは仲介人顧客を代表してすべてのキャリア支払いを管理しています。2022年12月31日現在、輸送業務の保存業務は私たちの総保存業務組合の約96%を占めており、計算ベースはこのようなトラック輸送業務から領収書を購入した売掛金総額と、その日までに私たちが保存売掛金を購入した総売掛金総額との比である。私どもの輸送保証関係の特徴と定価はお客様のタイプによって異なります。通常，我々の規模の小さい所有者と事業者との関係は“追跡権なし”関係として構築される即私たちは、私たちが購入した領収書上の口座債務者の最終支払い能力に関する信用リスクを保持し、私たちのより大きな関係は“請求権”関係として構築された(即私たちの顧客は、最終的に口座債務者から支払いの請求書を受け取っていないことを私たちに買い戻すことに同意した)。私たちの輸送保存業務は今年第1四半期に疲弊している；道路トラック輸送の傾向と一致している。
我々の非輸送保理業務は、年間売上高が100万から5000万ドルの小企業向けで、製造、流通、人的資源などの業界に関連している。
支払い
私たちのTriumphPayプラットフォームはオフロードトラック輸送産業向けの支払いネットワークだ。TriumphPayは、前向きな解決策により、ブローカー、受託者、エージェント、キャリアを結びつけ、各当事者がキャリア支払いの処理、決済、管理を成功させ、成長を推進するのを支援しています。収入は領収書支払いに関する売掛金の取引費と利息収入から来ている。これらの請求書には、請求書の標準支払期限前に割引方式で支払いを受け、その領収書を私たちに譲渡することと、その運送人に支払った後に期限を延長して請求書を決済する能力をブローカーに提供することと、このようなブローカーの追加流動資金選択として、運送者に迅速な支払い機会を提供する2種類の領収書が含まれている。2022年、TriumphPayはこのプラットフォームで処理された取引量が大幅に増加した。 2022年12月31日までの1年間に凱旋支払いは17，658，499枚の領収書を処理し，支払総額は232.63億ドルであった。
信用リスク管理
私たちは、私たちが開始したすべての取引を厳格に保証し、積極的な信用管理プロセスとプログラムを通じてリスクを管理し、取引の全ライフサイクルにわたって損失を最小限に抑え、信用リスクを低減する。私たちは、顧客タイプ、ローン製品タイプ、地理的地域、および私たちのビジネス顧客が従事している業界において、広範な多様な融資組み合わせを維持することを求めています。私たちは私たちが顧客に提供する各種のローン製品タイプのために量身カスタマイズの保証標準と信用管理プロセスを制定しました。
4
カタログ表
引受販売
すべての潜在的な融資関係を評価する際に、私たちは以下を含む厳格な保証評価手続きを堅持する
•顧客の財務状況とローン返済能力を知ることができます
•融資金額と構造に関連する主要かつ副次的な返済源が十分であるかどうかを確認する
•担保担保融資の適切な融資価値比基準を遵守する
•業界、担保、地理的位置、および製品タイプを含む、融資組合の多様な目標レベルを維持する
•ローンごとに適切な記録があることを確保し、担保には完全な留置権があることを確保する。
私たちの非所有者居住型商業不動産ローンは、一般に十分な利益を有する創収物件によって保証され、利益運営とキャッシュフローの歴史的支援と、商業ローンの面で証明された運営安定性がある。私たちの商業不動産ローンと商業ローンは通常借り手の元本によって個人保証を提供します。
我々の資産ベースの融資については、上記の適用基準による借り手や取引の全面的な評価を考慮したほか、当該等の融資の借入基盤を構成する資産を評価し、当該等の資産が随時回収可能であり、当該等の融資の前払金利よりも高い金利で回収できることを確認した。
私たちの輸送支払い製品(すなわち保理と凱旋支払い)は専用の保証プロセスが必要です。すべての保証取引については、私たちの顧客の信用評価に加えて、口座債務者が実質的な潜在的信用リスクを代表するので、基礎口座債務者の信用を評価する。輸送保証業務はまた別の挑戦をもたらし、即ち大量の領収書を販売し、1枚の領収書の価値は主に比較的に低く、そして大量の業界口座債務者の信用申請を管理する。私たちは、オンライン独自採点モデルを介して、私たちの顧客に請求書購入承認要求を処理し、少額要求に初歩的な応答を提供し、多額の要求に対して直ちにサービス担当者に転送するネットワークベースの“オンライン仲介人クレジット”アプリケーションによってこのプロセスを促進する。私たちはまた、個人口座債務者の集中制限を設定し、監視しています。これらの制限は、私たちのすべての顧客に追跡されます(複数の顧客は特定の口座債務者からの未払い領収書がある可能性があるので)。私たちがそれのために迅速な支払い取引を開始する各仲介人または託送人の顧客に対して、深い信用評価と保証プロセスを行います。私たちは詳細な会社や財務情報を収集することでこの過程を促進し、これらの情報を分析して信用リスクを決定する。
私は融資機関の等級制度を通じて引受評価と審査の流れを実施します。これらの許可に基づいて、特定のレベルの取引は、指定された人員または指定された人員の組み合わせの承認を受ける資格がある。このような個人のハードルより高い取引は管理職ローン委員会の承認を受ける必要がある。私ども経営陣ローン委員会の承認レベルを超える取引はTBK銀行役員からなる執行融資委員会の承認を得なければなりません。我々の引受や承認の流れは，適切と考えられる融資タイプや種別，融資規模，その他の属性の制限も採用している.
持続的信用リスク管理
私たちはまたすべての信用リスクの開放に対して持続的なリスク監視と審査プロセスを行う。内部で融資を格付け·分類していますが、融資分類を確認するために独立した第三者専門会社が定期的に融資審査を実施しています。著者らは潜在的な問題の融資を早期に発見し、ローンが損失を発生する前にこれらの状況を解決し、適時に任意の必要な販売を記録し、ローン組合せ中の予想される信用損失のために十分な準備レベルを維持するために努力した。一般に、特定の融資または全体的な借り手関係が1つまたは複数の標準的な融資格付け要因に従って適格または不適格に格下げされた場合、適切な解決策を決定するために、我々の貸手は資産を積極的に評価する。経営陣は、リストや分類ポートフォリオの状況およびポートフォリオにおける大きなクレジット額を定期的に審査している。
私たちの一般的な信用リスク管理プロセスに加えて、私たちは私たちのいくつかの商業ローン製品に対して専用のリスク管理プロセスとプログラム、特に私たちの資産ベースのローンと輸送支払い製品を採用します。私たちの資産ベースの貸借関係については、借入ベース担保から現金に変換し、ローンのキャッシュフローに運用するために、借入者の現金口座に制御権を持つことが求められています。私たちはまた、通常90日から180日周期で行われる実地監査を含む借入基礎担保自体を積極的に審査·監視している。
5
カタログ表
当社の保全業務については、独自のリスク管理プログラムを採用しており、このプログラムにより、各顧客が測定可能な基準に基づいてリスクスコアを得ることができる。我々のリスクモデルは，詐欺を早期に発見·減少させるためのものが大きく，詐欺はこの資産種別の中で最も重大な損失リスクであると考えられる.毎日独自のソフトウェアアプリケーションでリスクスコアが表示されます。次に、これらのリスクスコアを使用して、クライアントを特定の分類レベルに割り当てる。分類レベルは損失リスクの予測要素ではなく、監視レベルと修理プロトコルの決定要素、例えば購入前の担保審査と領収書確認のパーセンテージ要求である。このような採点とリスク分配方法は私たちが詐欺と信用リスクを管理して制御するのに役立つ。私たちのTriumphPayマネージャーとキャリア顧客に対して、私たちは彼らのために迅速な支払い取引を開始し、私たちは四半期ごとに会社の財務諸表を審査して、既定のガイドラインと契約に対する財務状況と業績を監視します。
マーケティングをする
私たちは様々なルートで私たちの支払いサービス、ローンと他の製品とサービスをマーケティングします。基本的には、私たちは高接触の直販モデルに集中し、顧客と長期的な関係を構築する。私たちのコミュニティ銀行市場では、私たちのローン担当者は、私たちがサービスするコミュニティで新しいビジネスと既存の業務を積極的に誘致しています。私たちが全国的に提供している製品ラインについては、通常、全国範囲で販売者を保留し、その領土内の顧客のために地域責任を指定します。私たちは副次的なルートを通じて私たちの製品とサービスをマーケティングして、電子マーケティングと検索エンジンの最適化、そして肝心な戦略調達関係を含みます。重要なのは、私たちがすべての支払い、保険、ローン製品の定価に競争力があることを保証しようとしていますが、私たちはまた、サービス、業界知識、競争相手よりも完全な価値主張を含む価格以外の基準で私たちの顧客と区別しようとしています。私たちは、支払いサービス、財務管理サービス、および私たちの保険ブローカー計画を含む相補的な商業融資製品の選択と他の利用可能な銀行サービスのセットは、歴史的に小さい非銀行商業金融会社がサービスを提供する顧客と業界に全面的なサービスを提供する銀行関係を提供することができると信じている。
預金.預金
預金は私たちが利益資産を支持する主な資金源だ。小切手、貯蓄、通貨市場、各種金利の預金を含む預金製品を提供します。わが銀行子会社の預金は連邦預金保険会社(“FDIC”)が保証し、最高で法定限度額に達する。また、我々の商業融資手配と我々の商業融資顧客が保持する財務管理関係に関連する必要な預金残高は、追加の預金源を提供する。私たちの共同体銀行市場で、私たちは62個の預金受け入れ支店を持っている。私たちはまたテキサス州ダラスに支店を設置し、預金創出活動に取り組んでいる。
競争相手
私たちの市場と周辺地域の銀行と非銀行金融サービス業は競争が激しい。我々は我々の市場分野に位置する様々な地域的かつ全国的な銀行および全国的な非銀行商業金融や保理会社と競争している。私たちは商業銀行、貯蓄協会、信用協同組合、消費金融会社、年金信託基金、共同基金、保険会社、担保融資銀行家と仲介人、ブローカーと投資銀行会社、非銀行融資機関、政府機関、他のいくつかの非金融機関から資金を貸し出し、資金を誘致する面で競争に直面している。私たちの交通決済業務では、他のソフトウェア提供者や金融技術業務とも競合しています。その中の多くの競争相手は私たちよりも多くの資産、資本と融資制限、そして資源を持っており、商業と個人顧客に接触するために、より密集的で広範な販売促進活動を行うことができるかもしれない。顧客が預金を1つの機関から別の機関に容易に移すことができるので、預金製品の競争は定価に大きく依存する可能性がある。
監督と監督
銀行業は複雑で規制が厳しい産業だ。そのため、私たちの成長と収益表現は、経営陣の意思決定やマクロや地方経済状況の影響を受けるだけでなく、各政府の規制機関が実施する法規や法規や政策の影響も受ける。これらの機関には、FRB、連邦預金保険会社、テキサス州貯蓄·担保融資部門(“DSML”、前身はテキサス州貯蓄·担保融資部門)、米国国税局(“IRS”)および州税務当局が含まれるが、これらに限定されない。このような規制、法規、そして政策の影響、そしてその中のどのような変化も重大であり、予測できないかもしれない。
6
カタログ表
銀行規制制度の主な目標は、安全で健全な銀行システムを維持し、穏健な通貨政策の実施を促進することである。これらの目標を達成するために、米国議会と各州は多くの規制機関を設立し、銀行や銀行業を管理する“ドッド·フランク法案”など多くの法律を公布した。当社に適用される規制制度は、主にFDICの預金保険基金、私たちの預金者、公衆を保護するために、主に株主や債権者ではなく、私たちの業務のための包括的な枠組みを構築している。
米国で運営されている金融機関の構造、法規、競争関係を変える幅広い提案が含まれている新しい法規や法規がしばしば提出されている。私たちは、提案された規制や規制がどのような形で採用されるか、または私たちの任意の業務がどの程度新しい法規や法規の影響を受ける可能性があるかを予測することができない。
以下は，銀行と銀行持ち株会社を管理するいくつかの関連する法律，規則，法規の試みであるが，銀行に適用されるすべての法律，規則，法規の完全な要約ではない.議論された具体的な法規と条例を参照することにより，記述されたすべての内容を限定した.
“銀行持ち株会社条例”
当社はBHC法案に基づいて登録された金融持株会社であり、FRBの監督と監督を受けている。連邦法律は銀行持株会社(と金融持株会社)がそれが従事する可能性のある活動タイプを特別に制限し、法律と政策に違反するため、監督管理法執行行動を含む一連の監督管理要求と活動を受けることを要求している。
銀行業と密接に関連した活動
いくつかの限られた例外を除いて、“銀行持ち株会社法”は、銀行持ち株会社が任意の非銀行会社の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御するか、または銀行、管理または制御銀行およびいくつかの他の付属会社以外の任意の活動に従事するか、またはその付属会社にサービスを提供するか、またはサービスを提供することを禁止する。銀行持ち株会社はまた、銀行業務または管理または銀行と密接に関連する有限活動に従事する会社の権益を従事または買収することができる。銀行ホールディングスが金融持株会社(“金融持ち株会社”)になっていれば、私たちがしているように、保険引受や経営経営サービス、FRBと米国財務省が共同で金融的性質やこのような金融活動に付随する活動として決定することを含むより広い活動に従事することができる。金融持株会社はまた、FRBによって金融活動の補完と決定された活動に従事することができる。同社は金融持株会社になることを選択した。金融持株会社の地位を維持するためには、銀行持ち株会社とすべての付属預金機関はよく管理されなければならず、資本もよくなければならない。さらに、すべての付属預金機関は、最近の共同体再投資法案(“CRA”)の審査で少なくとも“満足”評価を受けなければならない。このような要求を満たすことができなかったことは活動と買収が制限される可能性がある。
安全かつ穏健な銀行業務
銀行ホールディングスは不安全で不健全な銀行業務に従事してはならない。非銀行付属銀行の活動または制御が付属銀行の金融安全、穏健または安定に重大なリスクを構成し、穏健な銀行業の原則に適合しない場合、FRBは銀行ホールディングスにこのような活動または制御を終了するように命令することができる。
“ドッド·フランク法案”によるFRB政策の編纂によると、すなわち銀行持株会社はその子会社銀行の財務力源としなければならない。FRBは、慎重のため、銀行持株会社は一般に株主への分配比率を維持すべきではなく、その利用可能な純収入が分配に十分な資金を提供していると考えなければならず、予想される収益保留率は銀行持株会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致しているようである。また，我々の付属銀行は以下に述べる充足資本レベルを維持することが求められているため，分配を行う際に何らかの制限を受けている.我々子会社に対する配当金の支払い制限は、逆に株主に配当金を支払う能力に影響を与える可能性がある。当子会社銀行が配当金を支払う能力に関するより多くの情報は、以下を参照されたい。
7
カタログ表
また、FRB監督管理書簡SR 09-4は、銀行持ち株会社が配当金の発表と支払い、資本償還と資本買い戻しについて指導を提供した。監督管理書簡SR 09-4は、以下の場合、銀行持株会社は一般的にその配当金をキャンセル、延期或いは大幅に減少すべきである：(I)銀行持株会社の過去4四半期に株主が使用できる純収入は、この期間以前に支払われた配当金を差し引いた後、配当金にすべての資金を提供するのに十分ではない；(Ii)銀行持株会社の期待収益保留率は銀行持株会社の資本需要及び現在と未来の全体的な財務状況と一致しない；あるいは(Iii)銀行持株会社はその最低監督資本充足率に達しない可能性があると規定している。これができなければ、監督管理機関が銀行持ち株会社の運営方式が安全で不健全であることを発見する可能性がある。資本規則及びその実施条例はまた、持株会社がそのある持分証券を償還または買い戻す前に、事前にFRBの承認を得なければならないことを要求している。
FRBは銀行持ち株会社とその非銀行子会社の活動を禁止する広範な権力を有しており、これらの活動は不安全かつ不健全な銀行のやり方を代表し、あるいは法律や法規に違反する行為を構成している。注目すべきは、1989年に“金融機関改革、回復、執行法”(FIRREA)が規定し、FRBはこのようなやり方や違反行為の民事罰金を評価することができ、最高で1日100万ドルに達することだ。FIRREAには，このような処罰を評価できる個人と実体範囲に関する広い規定が掲載されている。
年報と年次審査
当社は連合貯蔵局に年度及び四半期報告書を提出し、連合貯蔵局がBHC法案に基づいて提供を要求する可能性のある他の資料を提出しなければならない。FRBは、銀行持株会社またはその任意の付属会社を検査し、銀行持ち株会社にこのような検査の費用を受け取ることができる。州と連邦証券法によると、その会社はまた報告書と開示要求を守らなければならない。
資本規制に関する規則
2013年7月に発表されたバーゼルIII要求に基づいて制定された監督管理資本金規則に基づき、銀行持ち株会社と銀行に対してより高い最低資本金要求が実施された。これらの規則は普通株一級資本要求を含み、ツールが満たさなければならない標準を確立し、普通株一級資本、追加一級資本或いは二級資本と見なすことができる。これらの強化措置は、銀行組織が保有する資本の質と数量を高め、米国銀行システムが不利な経済状況によりよく対応するようにすることを目的としている。資本金は銀行と銀行持株会社に最低普通株権益一級(CET 1)資本比率を4.5%、総一級資本比率を6%、総資本比率を8%、レバレッジ率4%を維持することを規定している。規則によると、銀行持株会社は10%の総リスク資本比率と6%の総一級リスク資本比率を維持しなければ、ある規則と要求に符合する“資本充足率”と見なすことができる。
資本規則はまた、銀行と銀行持株会社に6.5%のCET 1自己資本比率、8%の総一級自己資本比率、10%の総自己資本比率と5%のレバレッジ率を維持することを要求し、ある規則に符合し、迅速に行動要求の状況を是正する。リスクに基づく比率は2.5%の“資本保護緩衝”を含む。機関の資本レベルが緩衝金額より低い場合、その機関は配当金の支払い、株式買い戻し、および幹部に適宜ボーナスを支給することを含むいくつかの活動で制限される。このような緩衝は、銀行組織が最も必要な時に資本を保存し、経済的圧力に耐えられる時期を確保するのに役立つだろう。
資本規制規則は資本の定義を変えることで資本の質を向上させようとしている。最も重要な変化は、監督管理資本ツールの資格基準が更に厳格であり、将来的に信託優先証券などのツールを一級資本に組み入れることを許可しないことと、少数の株式権、担保融資サービス資産、繰延税金資産、合併していない金融機関資本のある投資に新しい制限を加えることを含む。また、規則は、大多数の規制資本減額は普通株一級資本から差し引かれなければならないことを要求する。
FRBはまた、状況が必要な場合には持ち株会社に対してより高い資本金要求を設定する可能性がある。例えば、内部成長や買収を経験した持ち株会社は、無形資産に深刻に依存することなく、最低規制レベルを大きく上回る強力な資本市場を維持することが予想される。このとき、銀行規制機関は、資本余裕の基準を満たすために、より高い資本要求を実施する傾向があり、将来の監督管理変化は、より高い資本基準を日常的な仕事とする可能性がある。同社の監督管理資本比率とその付属銀行の監督資本比率は、規則に基づいて“資本充足”機関が設定したレベルを超えている。
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カタログ表
規制資本規則はまた、あるリスク加重資産を計算する方法のいくつかの変化を規定し、これは逆にリスクに基づく比率の計算に影響を与える。規則によると、より高いまたはより敏感なリスク重みは、不動産の買収、開発または建設に資金を提供するいくつかの信用手配、90日を超えたまたは非課税プロジェクトのリスク開放または信用、外国リスク開放、およびいくつかの企業リスク開放を含む様々なカテゴリの資産に割り当てられる。さらに、これらの規則は、(I)“ドッド·フランク法案”の信用信頼性に適合する代替基準と、(Ii)担保および担保のより大きな承認と、(Iii)デリバティブおよび買い戻し取引の資本処理方式の改正と、を含む。
しかも、このような規則は地域社会銀行の規制負担に対する人々の懸念を解決するためのいくつかの免除を含む。例えば、2009年12月31日現在、連結資産が150億ドル未満の銀行機関は、段階的に、2010年5月19日までに発行され、一級資本に組み入れられた信託優先証券および累積永久優先株を一次資本に組み入れることが許可されている。コミュニティ銀行はまた、2015年3月31日の四半期報告の中で一度に選択することができ、CET 1資本を計算する際に大多数の累積された他の全面収益(AOCI)構成要素を含むことを要求することはなく、実際に現在の資本規則下のAOCI待遇を保留した。規則に基づいて、私たちは一度の永久選挙を引き続きAOCIを首都から除外することを選択した。
連邦銀行規制機関が2020年3月27日に発表した臨時最終規則が許可された場合、“金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定”というASU 2016-13年度監督管理資本への推定影響の推定影響を延期する選択肢を選択した。ASU 2016−13年度の予備影響およびASU 2016−13年度採用後の信用損失準備四半期の25%増加の影響(総称して“移行調整”と呼ぶ)は2年延期される。2年後、移行調整の累計金額は固定され、平均または3年に分けて規制資本計算から段階的に廃止され、そのうちの75%は3年目に確認され、50%は4年目に確認され、25%は5年目に確認される。5年後、一時的な規制資本の利益は完全に逆転するだろう。選択されたオプションは私たちの資本比率に実質的な影響を与えなかった。
資本不足の付属会社に法的責任を課す
1991年“連邦預金保険会社改善法”(FDICIA)は、これらの基準が金利リスク、信用リスク集中と非伝統的な活動のリスクを十分に考慮し、多家庭担保ローンの実際の表現と予想損失リスクを反映することを保証するために、各連邦銀行機関にリスクに基づく資本基準を改正することを要求した。
以上のように、法律により、連邦銀行機関ごとに、被保険機関が“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本深刻不足”、“資本深刻不足”とみなされる程度が法規により規定されている。2022年12月31日現在、当社付属銀行の資本水準は“資本充足”とされる資本水準を上回っている
また，FDICIAは銀行規制機関に迅速な是正行動を求め，保険のある預金機関に関する問題を解決することを求めている。もし機関の資本が不足していたら、それは資本回復計画を提出しなければならない。
FDICIAのこれらの迅速な是正行動条項によると，銀行の資本不足が制御されていれば，規制機関は当該銀行に資本回復計画の提出を要求することができる。ある機関が深刻な資本不足や深刻な資本不足になった場合、その機関に追加的で重大な制限を加えることになる。規制当局は、資本不足機関を統制する各会社が、その資本が十分になるまで、子会社が資本回復計画を遵守することを保証しない限り、資本不足機関の資本回復計画を受け入れない。本規約の場合、当社はその付属銀行に対して支配権を持っています。
また、法規及び条例によると、銀行持株会社は、その制御されている各銀行の財務及び管理力の源としなければならず、適切な場合には、このような制御された各銀行を支援するためのリソースの投入を要求される可能性がある。銀行ホールディングスがリソース提供支援を提供していない可能性がある場合には、このような支援が必要となる可能性がある。また、FRBが銀行持株会社の活動、資産または付属会社が制御された銀行の金融安全、穏健または安定に重大なリスクを構成していると判断した場合、FRBは銀行持株会社に活動中止、清算資産、または付属会社の剥離を要求することができる。規制機関は、これらの行動が銀行持ち株会社またはその株主の最適な利益に適合していなくても、制御された銀行を支援するために、これらの行動および他の行動を要求することができる。
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カタログ表
銀行持ち株会社の買収
BHC法案は、各銀行持ち株会社が、任意の銀行の全部または実質的にすべての資産または任意の銀行の任意の議決権付き株式の所有権または制御権を買収する前に、買収後に当該銀行の議決権付き株式の5%以上を直接または間接的に所有または制御する場合には、FRBの承認を事前に得なければならないと規定している。銀行持株会社の銀行買収を承認する際には、FRBは銀行持ち株会社と関連銀行の財務と管理資源と将来の見通し、サービスコミュニティの便利さと需要、競争への影響及びアメリカの金融安定を考慮しなければならない。米司法長官はFRBの買収承認後30日以内に連邦独占禁止法に基づいて訴訟を提起することができ、この場合、承認の有効性は一時的に棚上げされ、裁判所の最終裁決を待つことになる。場合によっては、30日の期限を15日に短縮することができる。
支配権買収
“銀行統制変更法案”は、FRBが通知を受けておらず、この取引に反対しない限り、銀行持ち株会社に対する“支配権”を取得することを禁止している。連結局が確立した推定を覆すことにより、取引所法案第12条に登録された証券種別に基づいて、ある銀行持株会社のある種別の議決権を有する株式の10%以上を買収し、例えば当社は、当該推定が述べた場合には、自社支配権の買収を構成する。
さらに、BHC法案は、FRBの承認なしに銀行持株会社または銀行の議決権付き証券を25%(BHC法案が既存の銀行持株会社の買収者に下限を有する)以上、または他の方法で銀行持株会社または銀行の支配権または持株権を取得することを禁止する。2020年1月31日、連邦準備委員会は、FRBが一方の会社が他の会社に対して支配権を持っているかどうかを決定する基準を明らかにし、編纂した最終規則(2020年10月1日に施行される)の発表を承認した。最終ルールは，投資家が保有する議決権あり株式のパーセンテージ(5%，5%−9.9%，10%−14.9%，15%−24.9%)および他の制御権フラグの存在により，4種類階層の非制御権推定を確立した。所有権パーセンテージの増加に伴い、制御されていない推定から逸脱することなく、許容される制御フラグがより少なくなる。これらの制御標識は無投票権持分所有権、取締役代表、管理層連動、商業関係と制限契約契約を含む。最終規則によると、投資家は1社の24.9%に達する投票権のある証券と33%に達する総株式を持つことができ、必ずしも制御影響力を持っているとは限らない。
逆販売制限
銀行ホールディングスおよびその関連会社は、いくつかのサービスの提供を、クレジット拡張のような持ち株会社またはその関連会社が提供する他のサービスと一緒にバンドルしてはならない。
銀行監督
TBK銀行
TBK銀行はテキサス州の貯蓄銀行であり、アメリカとテキサス州の法律の各種の要求と制限を受け、そしてFDICとDSMLの監督、監督と定期審査を受ける。規制機関の承認を得る以外に、TBK銀行は、その活動および財務状況に関する報告をFDICおよびDSMLに提出しなければならず、その後、他の金融機関との合併や買収などのいくつかの取引を行うことができる。規制機関は適用された銀行の法律と規制を強制的に遵守する権利がある。これらの規定には，預金準備金の要求，発行可能な融資の性質や金額の制限，融資が徴収可能な利息の制限，TBK銀行の投資や他の活動に関する制限が含まれている。
安全と健康基準
FDICIAが預金機関とその持ち株会社の安全と穏健な努力を促進する一部として、適切な連邦銀行監督管理機関が規定を制定し、運営と管理基準(内部統制、融資文書、信用保証と金利リスクの処理)、資産品質と収益を具体的に説明することが求められている。上述したように、FRBと連邦預金保険会社は、預金機関およびその持ち株会社の不安全または不健全なやり方および適用法律·法規に違反する行為を監督するための広範な権力を持っている。例えば、連邦預金保険会社は、安全でないまたは不健全なやり方に従事していると考えられる任意の機関の預金保険を終了することができる。これらの機関はまた、1日100万ドルに達する民事罰金を評価し、停止令や駆逐令を発表し、禁止を求め、このような行動を公開することができる。
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カタログ表
テキサス州の貯蓄銀行として、TBK銀行が配当金を支払う能力はテキサス州金融法によって制限されている。テキサス州金融法によると、テキサス州貯蓄銀行は現金または追加株の形で、現在または留保収益から発表し、配当を発表した日に発行された株式の記録保持者に配当金を支払うことができる。しかし、連邦貯蓄銀行取締役会の事前承認を経ず、テキサス州貯蓄銀行取締役会は現金配当金を発表することができず、同銀行取締役会は当該銀行が安全でない状態にあるか、または配当を発表した日の留保収益総額がゼロを下回ると考えている。
連邦規制機関が時々公布したガイドラインに基づいて十分な資本レベルを維持することが要求されているため、TBK銀行は配当金の支払いにおいてもいくつかの制限を受けている。
TBK銀行の現在と未来の配当政策はその取締役会が適宜決定する。凱旋金融に配当金を支払うか否かを決定し、配当金金額を支払う場合、TBK銀行取締役会は、上述した多くの同じ要因を考慮している。TBK銀行は、それが凱旋に配当金を支払う財務能力があることを保証することができないか、または配当金が支払われた場合、凱旋金融に株主に配当金を分配させるのに十分である。TBK銀行は配当金を支払う義務がありません。
共同経営会社との取引の制限
連邦準備法第23 A条は、銀行と任意の付属機関との間の取引に数量及び品質上の制限を加え、このような融資に一定レベルの担保を提供することを要求する。それはまた、会社の証券や債務を担保とした第三者の前払いの金額を制限している。連邦準備法第23 B条は、当社子会社銀行とその関連会社との間のいくつかの取引条項は、当時他の非関連会社または他の非関連会社に関連する比較可能な取引条項と実質的に同じでなければならないか、または少なくとも同様に割引されなければならないことを要求する。このような比較可能な取引がない場合、銀行とその関連会社との間の任意の取引は、信用基準を含む条件および場合に行われなければならず、これらの条項および条件は、非関連会社に誠実に提供されるか、または適用される。
自己資本充足率
先に議論した銀行と銀行持ち株会社に適用される資本金規則に加え、迅速な是正行動規定によると、連邦銀行監督機関は資本不足の銀行に対する監督行動を要求され、許可されている。そのため、銀行の資本によると、銀行は以下の5つのカテゴリのうちの1つに分類される
•資本充足(少なくとも5%のレバレッジ資本、6.5%の普通株一級リスク資本、8%の一級リスク資本、および10%の総リスク資本)
•資本充足(少なくとも4%のレバレッジ資本、4.5%の普通株一級リスク資本、6%の一級リスク資本、および8%の総リスク資本)
•資本不足(4%未満のレバレッジ資本、4.5%の普通株一級リスク資本、6%の一級リスク資本、8%の総リスク資本)
•資本が深刻に不足している(3%未満のレバレッジ資本、3%の普通株一級リスク資本、4%の一級リスク資本、6%の総リスク資本)
•資本は深刻に不足している(有形資本は2%未満)。
連邦銀行監督機関は様々な強制的な規制行動を要求され、3つの資本不足カテゴリーの機関に対して他の裁量行動をとることが許可されている。行動の深刻さはその機関が置かれている資本カテゴリに依存する。通常、ごく小さな例外がない限り、銀行監督機関は“資本が深刻に不足している”機関のために係または監督者を指定しなければならない。連邦銀行機関は規制を通じて各カテゴリーの関連資本水準を規定している。“資本不足”“深刻な資本不足”または“深刻な資本不足”に分類される機関は、その対応する連邦銀行機関に受け入れ可能な資本回復計画を提出しなければならない。
資本金基準を満たすことができなければ、私たちの子会社銀行は資本金指令の発表、FDIC預金保険の終了、ブローカー預金の受け入れ禁止、わが業務に対する他の制限を含む様々な法執行救済措置に直面する可能性がある。
預金保険
連邦預金保険会社は預金保険基金(“預金保険基金”)を通じて連邦保険銀行に各預金者に法定限度額を超えない預金保険を提供し、銀行業と貯蓄業界の安全と穏健を保障する。各被保険預金機関が支払うFDIC評価額は、監督管理資本比率とその他の監督管理要素によって測定された違約相対リスクに基づいて決定される。
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カタログ表
FDICの預金保険料評価は、1機関の平均総合総資産から平均有形株式を引いたものに基づく。
私たちは通常私たちがFDIC保険に支払わなければならない保険金額を統制できない。FDICは少なくとも半年ごとにDIFの損失や収入予測を更新し，必要であれば通知やコメントルール作成後，必要に応じて評価率を向上または低下させる.より多くの銀行または金融機関が倒産した場合、またはFDICが他の方法で評価レートを向上させることを決定した場合、TBK銀行は、より高いFDIC保険料を支払うことを要求される可能性がある。将来のFDIC保険料のどんな増加も私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
消費者金融保護局
消費者金融保護局(“CFPB”)は、様々な連邦消費者金融保護法に基づいて、“平等信用日和見法”、“融資真実法”、“不動産決済手続法”、“公平信用報告法”、“公平債権法”、“グラム·リッジ·ブライリー法”の“消費者金融プライバシー条項”、その他いくつかの法規を含む幅広い規則制定、監督、執行権限を付与されている。FPBは資産が100億ドル以上の預金機関に対して審査権と主要執行権を持つ。資産が100億ドル以下の預金機関は、我々の子会社預金機関のように、CFPBが公布した規則の制約を受けて、それらのコンプライアンスリスクとそのコンプライアンス努力に関連するコストを増加させる可能性があるが、消費者コンプライアンスの目的で、これらの銀行は連邦銀行監督機関の審査と監督を受け続ける。CFPBは消費金融商品の提供に関する不公平、詐欺、または乱用を防止する権利がある。
CFPBは、規制指導意見を発表しており、顧客から徴収されたいくつかの種類の費用を含む、我々の業務に直接関連する問題に対する規制提案を提出している。CFPBの最終ルールが我々の子会社銀行の運営や財務状況にどの程度影響するかを予測することは困難であるが，このようなルールは銀行のコンプライアンスコスト，コンプライアンスリスク，手数料収入に実質的な影響を与える可能性がある.
プライバシー.プライバシー
消費者金融記録に対する守秘義務を規定し、金融記録行政伝票を遵守する手続きを規定し、金融機関に機密情報の収集·保護を求める政策を開示する“金融プライバシー権法案”による。顧客は、通常、金融機関が非関連第三者と個人財務情報を共有することを阻止することができるが、マーケティング機関自身の製品およびサービスの第三者は除外する。さらに、金融機関は、電話マーケティング、ダイレクトメールマーケティング、または電子メールを介して消費者に他のマーケティングを行うために、任意の非関連第三者に消費者アカウントを開示してはならない。
“愛国者法”“国際反マネーロンダリング法”“金融テロ対策法”“銀行秘密法”
金融機関に対する政府の政策の主な重点はマネーロンダリングとテロ支援との戦いだ。2001年の“愛国者法案”と“国際反マネーロンダリング·金融テロ対策法案”は、米国の反マネーロンダリング法と処罰の範囲を大幅に広げ、特に“銀行秘密法”に関する法律と処罰を拡大し、米国の域外管轄権を拡大した。米財務省は一連の実施条例を発表し、愛国者法案の様々な要求をTBK銀行などの金融機関に適用した。これらの条例は、金融機関がマネーロンダリングやテロ活動を発見、防止、報告し、その顧客の身分を確認するために、適切な政策、手続き、制御を維持する義務があると規定している。
金融機関とその持株会社がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持し、実施できなかった場合、あるいは関連する法律法規を遵守できなかった場合、その機関に深刻な法律、名声、財務結果をもたらす可能性がある。規制機関はこれらの要求の重要性を重視しているため、TBK銀行は引き続き大量の人員、技術、財政資源を投入して、適用法律と法規の遵守を確保するための計画を維持し、銀行が“銀行秘密法”を遵守する状況を継続的にテストするために、有効な監査機能を発揮し続ける。
“コミュニティ再投資法案”
CRAは、その管轄範囲内の金融機関に対して審査を行う際に、連邦預金保険会社と州銀行監督管理機関は、低収入と中所得コミュニティの信用需要を含む各金融機関の現地コミュニティの記録を適宜評価しなければならない。支店や施設の合併·買収·開設の申請を評価する際には、これらの事実も考慮される。もしこのような基準が十分に満たされなければ、私たちに追加的な要求と制限を加えるかもしれない。さらに、私たちはCRAに関連する様々な合意の条項を公開しなければならない。
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カタログ表
適格貯蓄貸付機関
テキサス州貯蓄銀行として、TBK銀行はその活動のいくつかの制限を避けるために、合格した貯蓄融資機関(“QTL”)テストに合格しなければならない。Tbk Bankは現在もQTL基準を遵守し続ける予定である。
その他の規則
私たちの子会社銀行が契約を結んで受け取る利息やその他の費用は州高利貸し法と金利に関する連邦法の制約を受けています。
私の銀行の融資業務は信用取引にも適用される連邦法の制約を受けています
•連邦真の融資法は、消費者借り手に信用条項を開示することを管理する
•住宅担保融資マント法は、金融機関がサービスコミュニティの住宅需要を満たす義務を果たしているかどうかを判断することができるように、金融機関に情報を提供することを要求している
•信用を発行する際に人種、信仰、または他の禁止要因に基づく差別を禁止する平等信用機会法
•信用報告機関への情報の使用および提供を管理する“公平信用報告法”
•集金機関が消費者債務を徴収する方法を規定する公平債権法；
•このような連邦法を実行する各政府機関の規則と条例を担当する。
また，我々の付属銀行の預金業務は，“電子資金振込法案”とFRBがこの法案を実施するために公布したE号法規の制約を受けており，預金口座の自動入出金および顧客がATM機や他の電子銀行サービスを使用することによる権利と責任を管理している。
商業不動産集中貸し付け条例
FRBと他の連邦銀行監督機関は金融機関が商業不動産ローンを集中的に展開することに関する指導意見を公布した。指導意見は、(I)建築、土地開発および他の土地の報告ローン総額が総資本の100%以上を占め、または(Ii)複数戸および非農業住宅物件によって保証される報告ローン総額および建築、土地開発および他の土地のローンが総資本の300%以上を占め、銀行の商業不動産ローン組合が前36ヶ月で50%以上増加した場合、銀行が商業不動産ローンに集中することを規定している。集中度が存在する場合、管理層はより高いリスク管理やり方を採用しなければならず、取締役会と管理層の監督と戦略計画、保証標準の制定、市場分析と圧力テストによるリスク評価とモニタリング、及び資本金要求の増加を含む。
上記のすべての法律法規は、当社とその付属預託機関の運営コストを大幅に増加させ、収益性にマイナスの影響を与えている。また、近年、いくつかの金融サービス提供者は、当社と我々の付属預金機関と同じルールや法規に制約されていない巨大な拡張を経験していることにも留意すべきである。規制がそれほど厳しくないため、これらの機関は私たちと私たちの付属預金機関との競争優位性を持っており、銀行機関から大量の資金を引き出し続け、銀行業界全体に持続的な悪影響を及ぼす可能性がある。
政府の貨幣政策の効果
商業銀行業務は一般経済状況の影響を受けるだけでなく、米国の財政政策やFRB通貨政策の影響も受けている。FRBが使用できるいくつかの財政と通貨政策ツールは、メンバー銀行の借金の割引率の変更、“割引窓口”借入金の獲得性変動、公開市場操作、メンバー銀行の預金と外国支店の資産実施と変更準備金要求、銀行及びその付属機関がある借金に対して準備金要求と変更準備金要求及びメンバー銀行の定期と貯蓄預金支払いに対する金利設定制限を含む。これらの政策は、銀行ローン、投資、預金の全体的な増加、およびローンまたは定期預金や貯蓄預金に対して徴収される金利に大きく影響する。私たちは未来の財政と通貨政策の性質と、これらの政策が未来の業務と私たちの収入に与える影響を予測できない。
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カタログ表
人力資本
企業価値観
2022年12月31日現在、フルタイム従業員相当の従業員1429.0名を擁しています。私たちは“人々が勝利するのを助ける”ことに集中している。これは私たちのブランド目標であり、私たちの核心価値もまたこの目標と一致する。私たちは私たちの顧客、チームメンバー、コミュニティ、そして株主たちがそれから利益を得ることができると信じている。したがって、私たちがどのようにビジネスをするかは私たちが努力して得た結果と同じように重要だ。この信念は私たちのチームメンバーが尊敬する核心的価値観の基礎を構成する。彼らはこのような価値観を彼らの生活と仕事の共同体に導入した。
私たちはすべてのチームメンバーが尊厳と尊重を受け、差別や嫌がらせに脅かされない労働環境を維持するために努力している。私たちの取締役会が承認した“商業行為と道徳基準”で述べたように、私たちはこれらの基準がすべての利害関係者に適用され、私たちの顧客、サプライヤー、独立請負業者との相互作用に適用されることを願う。TFINは，これらの価値観が世界規模や我々と業務を行っている人に応用されることを予想している
T−R−I−U−M−P−H
•透明性-一貫して、直接的に、専門的に真実を伝える。 開き直ったコミュニケーションは強固な関係の基礎だ。
•尊重-他人があなたをどのように扱うことを望むなら、あなたは他人をどのように扱いますか。 自分の議題を推進する前に、他人とグループの要求を考慮する。
•未来への投資-目の前のことが重要なことを押しつぶさないように。 持続的な成功は長期的な観点に基づいている。
•唯一無二は良いことだ--大流に従うように気をつけなさい。 唯一無二は難しいかもしれないが、簡単なら誰もがそうするだろう。
•使命はお金だけではありません-あなたが参加するすべてのことをより良くします これはあなたのコミュニティと世界各地で最も必要な分野に含まれて良いことをする。
•人が機能する--どんな場合でも、成功の最も重要な基準は人の素質と彼らの思考の質だ。
•謙虚さ-あなたがしたすべてのことの中で謙虚な手本を示す。 謙遜は受動的ではなく、自分の必要ではなく、他人のニーズを満たす勇気が必要だからだ。
私たちはこのような措置を支持して、それがすべての人に広く適用されるようにするつもりだ。それは私たちの会社の文化、核心価値、そして私たちの商業行為と道徳基準に現れている。チームのメンバーとして、私たちは私たちの顧客、コミュニティ、そしてお互いに責任がある。私たちの従業員、サプライヤー、ビジネスパートナー、取締役会は最高の道徳基準を遵守し、これらの高い基準と私たちの核心価値観に合った行動を示す責任があります。法律、規制を遵守することはただの始まりに過ぎない。私たちは私たちのチームメンバーが文字と精神的に法律を遵守することを奨励し、これは私たちの道徳基準確立の基礎を構成する。私たちのすべてのチームのメンバー、高級管理者、役員はアメリカの法律と法規、そして私たちが顧客にサービスする都市と州を尊重し、遵守しなければなりません。すべてのチームメンバーがこれらのすべての法律の詳細を知るべきではないが、担当者、マネージャー、または他の適切なリソースにいつ提案を求めるかを決定するために、十分な情報を理解することが重要である。
私たちは彼らが私たちの政策と原則を読んで理解していることを証明するために、私たちの商業行動と道徳基準に関する訓練を毎年完了することをチームメンバーに要求する。
労働実践
私たちは自分が機会均等な雇用主であることを誇りに思い、私たちのすべての業務でこのような価値観を貫いている。私たちは募集や昇進についてどんな個人も差別することを禁止する。私たちの行動の基本原則は私たちが扱われることを望む方法で他人を扱うことだ。したがって、私たちはすべてのチームメンバーと顧客の尊厳を奨励し、尊重する実践を企業全体で実施したい
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私たちのチームメンバーが安全で健康な環境を提供する作業条件を得ることができ、労働による怪我や病気を避けるために努力しています。私たちの場所はバッジとキーボードを使って公共に存在する場所の制限区域に入るか入る。凱旋金融はまた、私たちの物理、取引、チームメンバーの安全面の抜け穴を追跡して修復するセキュリティチームを雇用した。私たちはグループの会員たちが実際的または疑いのある不適切な行為に集中することを奨励する。凱旋金融は、全面的な医療、歯科と視力計画、健康貯蓄口座、PTOと病気休暇、長期障害、定期人寿、養育者生活、AD&D保険、児童保育と養育者ケア計画、柔軟支出口座、FMLA、従業員援助と健康計画を提供する。私たちはまた従業員の株式購入計画を維持している。私たちは、良好な労働条件、開放的なコミュニケーション、合理的な仕事の保障、個人の成長機会、訓練と教育、およびコミュニケーションの仕事の期待など、私たちのチームメンバーに適切な権利といくつかの自由を提供することに取り組んでいる。
多様性と包括性
凱旋で、私たちは多様性、公平、そして包括性に努力している。より良い明日を建設することには、私たちのチームメンバー、顧客、パートナー、コミュニティの独自性を祝い、理解と受け入れの文化を促進することが含まれています。私たちは謙虚な態度ですべての人の意見に真剣に耳を傾け、性別、人種、信仰、向き、背景にかかわらず尊重の態度で行動する環境を作ることに取り組んでいる。私たちが将来に投資する重要な方法は、業務や関係の様々なレベルで異なる個人からなるチームを作ることです。
凱旋チームのメンバーの多様性は巨大な資産だ。私たちは条件に合った個人に平等な雇用と昇進の機会を提供し、不法な差別や嫌がらせを容認しないように努力している。チームメンバーは適切な担当者と人的資源部に適切でない差別や嫌がらせを直ちに報告しなければならない。
2020年8月、我々の最高経営責任者は凱旋会議で最高経営責任者多様性·包括性委員会(以下、委員会)を設立した。委員会は違うチームのメンバーで構成されている-女性の50%と男性の50%と、異なる経験、人種、そして民族。メンバーは組織の各レベルから来ている.議会の重点は私たちの労働力、職場、地域社会、そして供給者たちで多様性と包括性を達成することだ。彼らは私たちの多様性と包括的な活動を私たちのより広いビジネス戦略と結びつける責任がある。また、多様性と包括的なリーダー職を設立し、多様性と包摂性のためのプロセス、イニシアティブ、特別な計画を構築する際に指導と指導を提供しています。
私たちは私たちの指導グループの多様性を誇りに思う。私たちの取締役会は11人のメンバーで構成されている-その多くは独立している；取締役会の27%は女性で、18%は少数派だ。私たちはまた私たちの組織構造の残りの部分で多様性を達成するために努力している。現在の国勢調査データとチームメンバーの人口統計データによると、女性は会社員総数の67%を占め、総裁副総経理の管理層構造では女性が70%、上級副総裁及び以上の管理職の女性が25%を占めている。対照的に、私たちの企業がいる関連コミュニティでは、女性の割合は50%だ。少数民族の会社全体の代表性については、少数民族は私たちの従業員の基礎の上で41%を占め、総裁副の管理構造の中で30%を占め、高級副総裁と幹部の間の管理構造の中で13%を占める
従業員の募集、発展、留用
私たちの成功は私たちが最も優秀で、最も多様で、最も表現の良い人材を誘致し、維持する能力を直接反映している。これをするために、私たちは私たちのチームメンバーに大量の投資を行い、彼らに学習、発展、キャリアを向上させる機会を提供した。我々の核心的価値観に基づいて強い文化を育成することは，仕事に影響を与え，我々の利害関係者のために長期的な価値を創造し，我々のコミュニティに永続的に貢献すると信じている.
私たちは教育機関とより広い業界からトップレベルの人材を募集するために努力している。チームメンバーが私たちの業務、活動、目標に直接関連する学科や分野で教育を受け続けることを望むなら、彼らを支援します。私たちはチームメンバーが仕事の業績と職業発展を向上させるのに役立つ教育機会を求めることを奨励する。これを実現するために、私たちは認可された教育課程とある認証を円満に達成するために授業料とある費用を精算します。認可された学院や大学で開設された大学単位課程、継続教育課程、認証試験が含まれている。精算を受ける資格があるためには、会社は登録前にすべての授業と認証を承認しなければならない
著者らはギャラップ敬度調査を用いて従業員満足度を測定し、管理層がどのようにチームメンバーの仕事環境を改善し、発展についてチームメンバーのフィードバック意見を求めた。経営陣はこれらの調査により具体的な目標を策定し，インセンティブを受け，作業環境やチームメンバーの満足度や保持率を改善していく。
私たちは経験豊富なコア管理チームが指導し、私たちがサービスする市場と私たちが提供する金融商品の面で豊富な経験を持っています。私たちの経営戦略は長期的な関係マネージャーを通じて製品とサービスを提供することに集中しています。そのため、私たちの成功は私たちの肝心な人員の表現、及び私たちが高い素質の高級と中間管理人員を引き付ける、激励と維持する能力に大きく依存する。私たちはこれらの労働環境は従業員の満足と従業員の維持に役立つと信じている；しかし、私たちもキーパーソンのための後継計画を立てた。
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カタログ表
2022年12月31日までの1年間で、賃金と従業員福祉支出は2.015億ドルだったが、前年同期は1.74億ドルだった。教育、訓練、幹部開発、採用、配置に関する費用は他の非利息費用に記録されている。2022年12月31日までの1年間、教育、訓練、幹部発展に関する支出は170万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は60万ドルだった。この費用の増加は私たちの組織の成長と今年度の私たちのチームメンバーの発展への投資の増加を反映しています。2022年12月31日までの年間求人·配置費は160万ドルだが、2021年12月31日までの年度は150万ドル。この費用の増加は，主に本組織の成長と競争がより激しいマクロ労働市場による人員需要の増加である。
環境問題
会社は私たちが私たちの惑星に影響を及ぼすことを知っている。環境への集団的影響を管理するとともに，環境管理と責任あるビジネス運営に貢献することに取り組んでいる
私たちは私たちの業務と環境にリスクを構成する可能性のある他社の業務に資金を提供することで環境に影響を与えます。私たちは私たちのビジネス活動が環境に与える影響を管理し、私たちのローン活動が環境に取り返しのつかない破壊をもたらすビジネス活動を奨励しないことを保証します。
私たちは私たちの支店と事務所の効率的な行動を通じて資源消費を減らすことを求めている。我々は，企業範囲の回収計画，職場でのLED照明の実施，使い捨て製品への依存削減に努めている。新施設を改修したり建設したりする際には，太陽電池パネルとヒートポンプを用いて再生可能エネルギー発電と空調を利用しようとしている。私たちはまた、私たちのチームメンバーが適切に遠隔操作できるようにツールと機能に投資した。
凱旋金融は、私たちの融資活動が私たちの名声や環境に取り返しのつかない損害を与えるビジネス活動を奨励しないことを保証するために努力している。そのため、私たちは責任ある方法で業務を展開し、利害関係者と積極的に協力して、私たちの各構成要素にサービスを提供することが望ましい
全体的に言えば、著者らは各信用或いは取引の具体的な状況に基づいてそれを評価し、規模の大きい取引はより多くの関心とより深い分析を受けている。私たちの保証プロセスは定期的に管理問題に注目し、関連する業界リスクを含めることを求めている
世銀は、あるタイプのローンや業界の集中度にいくつかの正式な制限を設定し、非公式の場合でも、私たちがそのリスクを制限しようとしている業界に対する理解を維持している。私たちは注目すべき変化や発展傾向を見たので、業界の集中度を報告する能力が高い
世銀の融資と信用分野は多くの政策によって管轄されているが、これらに限定されない：商業ローン政策、環境リスクと責任政策及び公平ローン政策
信用を考慮する際には、個別企業を評価する際に社会やガバナンス問題を考慮する。我々は、性格及び/又は道徳問題に関連する要素を含む取締役会、株主、担当者及び管理職に関する問題を理解することを求めている。このような要素は私たちのリスク評価と私たちが借り手と関係を作る全体的な意志に影響を及ぼす
特定のタイプの信用限度額については、環境問題や潜在的な問題も考慮されるだろう。例えば、不動産取引においては、取引に関連する環境リスクを知るために、我々の政策に基づいて環境職務調査を行うことが求められている。物件及び/又は物件内で経営する企業に関する潜在的環境問題は、世銀の取引構造や融資提供の意思に重大な影響を与える。場合によっては、世銀は取引を推進するために場所救済のための資金を調達することを要求する
利用可能な情報
その会社のインターネットアドレスはWwwww.tfin.comそれは.当社は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)にこれらの資料を電子的に提出または提出した後、そのForm 10−K年次報告、株主に提出された年次報告、Form 10−Q四半期報告、Form 8−K現在報告、および1934年証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に基づいて提出または提出された報告修正案を合理的に実行可能な範囲内で早急に無料で提供する。これらの書類はアメリカ証券取引委員会のサイトでも見つかりますWwwv.sec.gov.
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カタログ表
第1 A項。リスク要因です
私たちの業務と経営結果は多くのリスクと不確定要素の影響を受けて、その中の多くのリスクと不確定要素は私たちがコントロールできません。経営陣は、当社に影響を与える重大なリスクと不確実性を以下のように記述している。経営陣は、現在どうでもいいと考えている他のリスクや不確実性を意識していないし、会社の業務運営を損なう可能性もある。この報告書は全体的にこのような危険要素によって制限されている。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。もしこのような状況が発生すれば、私たちの証券の価値は大幅に縮小するかもしれません。あなたの投資は全部あるいは部分的に損失するかもしれません。次の危険要素の中のいくつかの陳述は展望的な陳述を構成する。この報告書項目7の“前向きな陳述に関する警告”を参照されたい。
要約.要約
私たちのリスク要因は以下のように要約できます
•経済的リスク
•信用と金利リスク
•戦略的リスク
•輸送集中リスク
•私たちの支払い業務に関わるリスク
•操作リスク
•わが国の業界規制に関するリスク
•会社普通株に関するリスク
•一般リスク
詳細なリストではありませんが、私たちのリスク要因は一般的に以下の要素のために設計されています
•全体的に、銀行と非銀行金融サービス業の商業と経済状況は、全国と私たちの現地市場地域にある
•私たちはリスクを下げる能力を持っています
•歴史的収益の傾向を維持する能力は
•管理職の変更
•金利リスク；
•私たちの製品とサービスは輸送業に集中しています
•私たちの支払い業務に関連するリスクとこのような製品ラインの増加
•私たちの融資組合に関連する信用リスクは
•私たちの支払い業務は経験が足りません
•資産の質が悪化し、より高いローンを押し売りした
•不良資産を処分するのに要する時間と労力
•私たちが可能な融資損失や他の推定のための準備金を確立する際に行った仮定と推定は正確ではなかった
•買収された事業の統合と将来の買収に関するリスク
•私たちは私たちの将来の可能な買収に関連するリスクを識別して解決する能力と、私たちの以前と可能な未来の買収は、投資家が私たちの業務、財務状況、運営結果のリスクを評価しにくくし、私たちの未来の業績を正確に予測する能力を弱化させた
•流動性に欠けています
•私たちが持っている販売待ち証券の公正な価値と流動性の変動
•投資証券、営業権、その他の無形資産、または繰延税金資産の減価；
•私たちのリスク管理戦略は
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カタログ表
•私たちのローン活動に関する環境的責任
•銀行と非銀行金融サービス業の国、地域、または地方での競争が激化し、これは定価や条項に悪影響を及ぼす可能性がある
•財務諸表や関連開示の正確性
•中国の財務報告の内部統制には重大な欠陥がある
•システム障害や障害は、私たちのネットワークセキュリティが破壊されることを防ぐために
•私たちの訴訟と他の法的手続きの開始と結果、または私たちは私たちの訴訟と他の法的手続きになった
•純営業損失繰越変動
•連邦税法や政策の変化
•最近と将来の立法と規制の変化の影響、銀行、証券、税収法律と法規の変化、例えば“ドッド·フランク法案”とその監督管理機関の適用を含む
•政府の通貨と財政政策
•FDIC、保険、および他の保険の範囲と費用の変化
•規制部門の将来の買収の承認を得ていない
•私たちの資本要求を高め
•新冠肺炎がわれわれの業務に与える影響
上記の要素は網羅的なものと解釈されてはならない。このリスク要因の要約は、以下のより詳細なリスク要因と共に読まれなければならない。
経済的リスク
銀行や非銀行金融サービス業を経営する企業として、我々の業務·運営は疲弊した経済状況の多様かつ複雑な悪影響を受ける可能性がある。
銀行や非銀行金融サービス業界で運営されている企業として、私たちの業務·運営は米国の一般的なビジネスや経済状況に非常に敏感である。アメリカ経済が疲弊すれば、私たちの成長と私たちの業務(ローンや預金サービスを含む)の収益性が制限される可能性があります。連邦財政決定プロセスの不確実性(差し迫った債務上限を含む)、連邦および州政府の中長期財政見通し(可能な格付け引き下げを含む)、および将来の税率(または改正された1986年の国税法(“国税法”)または州税法の他の修正案)は、米国企業、消費者、投資家の懸念である。また、新冠肺炎の流行やウクライナ戦争の不確実性を含む外国の経済状況は、世界金融市場の安定に影響を与え、米国の経済成長を阻害する可能性がある。疲弊した国民経済状況の特徴は、深刻なインフレやデフレ、失業率の変化、緊張した労働市場の賃金上昇、サプライチェーンの複雑さ、債務と株式資本市場の変動、担保ローンの二級市場の流動性および/または価格の低迷、担保ローン、消費と商業ローンの滞納が増加し、住宅と商業不動産価格が低下し、住宅販売と商業活動が減少することである。現在の経済環境の特徴は金利上昇であり、これは数年間経験していないことであり、将来の市場金利上昇は預金基盤を維持または拡大する能力を阻害する可能性がある。また、私たちの調整可能な金利ローンの金利が上昇すると、借り手が融資を返済しにくくなる可能性があり、違約率が増加する可能性があります, 融資修正数が増加し、会社の財務損失が増加した。会社コストの上昇に加え、現在のインフレ環境は借り手、顧客、業務パートナーの運営に悪影響を与え、会社の財務損失を招く可能性がある。このようなすべての要素は私たちの業務に不利になる可能性があり、これらの要素間の相互作用は複雑で予測できないかもしれない。私たちの業務はまたアメリカ連邦政府とその機関の通貨政策と関連政策の大きな影響を受けています。このような政策のどんな変化もマクロ経済状況と他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。このような状況に対する不利な経済状況や政府の政策反応は、我々の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
私たちは他の金融機関の穏健さの悪影響を受けるかもしれない。
我々が通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性に悪影響を受ける可能性がある。銀行と非銀行金融サービス会社は、取引、清算、取引相手、その他の関係によって相互に関連している。私たちは異なる業界と取引相手に開口があり、銀行や非銀行金融サービス業界の取引相手と取引することで、ブローカーや取引業者、商業銀行、投資銀行、その他の機関の顧客を含む。したがって、1つまたは複数の銀行または非銀行金融サービス会社、または銀行または非銀行金融サービス業界の違約、さらには噂または問題は、市場全体の流動性の問題を招き、私たちまたは他の機関の損失または違約を招く可能性がある。これらの損失や違約は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
現在行われている新冠肺炎の大流行やその蔓延防止のための措置は，我々の業務，運営結果，財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり，この影響は将来の発展に依存し，これらの事態は高度な不確実性を有し，予測が困難である。
新冠肺炎の状況は改善されているにもかかわらず、過去と未来の政府がウイルスの伝播を減少させるための行動はマクロ経済環境を妨げており、離れない経済不確実性と経済活動の減少は依然として存在している
新しいウイルス株は、私たちの従業員や運営、借り手、顧客、業務パートナーの運営に悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちまたは私たちの借り手、顧客、またはビジネスパートナーに影響を与えるいくつかの運営要素により、私たちは財務損失を経験する可能性があります。これらの要素は長い間普遍的に存在する可能性があり、新冠肺炎の疫病が収まった後であっても、私たちの業務、運営業績と財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の再伝播は、私たちの業務慣行(従業員の旅行を制限し、私たちの従業員のための在宅勤務と社会的距離計画を作ることを含む)を修正する可能性があり、政府当局が私たちの従業員、顧客、および業務パートナーの利益に最も適合していると考えている場合、さらなる行動をとるかもしれません。これらの措置がウイルスによるリスクを軽減するのに十分であるかどうか，あるいは政府当局を満足させることができるかどうかは不明である。
新冠肺炎疫病の著者らの業務、運営結果と財務状況に対する影響程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、予測が困難であり、疫病及びその変種の持続時間と伝播、その深刻性、ウイルス或いはその影響を制御する行動、ウイルスに対するワクチン接種計画の有効性、及び正常な経済と運営条件がどの程度早く、どの程度回復できるかを含む。新型肺炎の流行が収まった後であっても、ウイルスの全世界経済への影響は、信用獲得性、私たちの流動性への悪影響、すでに発生または未来に発生する可能性のあるいかなる衰退を含む、我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
最近比べものにならない事件は，新冠肺炎が全世界の大流行伝播として生じる可能性のある影響を指導するため，疫病の最終的な影響は高度に不確定であり，変化する可能性がある。私たちはこれが私たちの業務、私たちの運営、または世界経済全体にどのくらい影響を及ぼすのかまだ分からない。しかし、このような影響は私たちの運営結果に実質的な影響を与え、私たちがここで説明している多くの既知のリスクを増加させるかもしれない。
信用と金利リスク
私たちは金利リスクの影響を受けており、これは私たちの財務状況と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの銀行資産と負債の大部分は通貨的性質であり、金利変動のリスクの影響を受ける。ほとんどの金融機関と同様に、私たちの収益は私たちの純利息収入に大きく依存し、純利息収入は私たちの収益の主要な構成要素であり、純利息収入は私たちがローンや投資証券などの生息資産から稼いだ利息と私たちが預金や借金などの有利子負債のために支払った利息との差額である。私たちの資産と負債の金利感度に周期的な“ギャップ”が生じることは、市場金利変化に対する私たちの利息負債の感度が私たちの生息資産を超えるか、あるいはその逆を超えることを意味すると予想される。いずれの場合も、市場金利が私たちの立場に逆行すれば、この“格差”は私たちの収益に否定的な影響を及ぼすだろう。収益率曲線の傾きが平常時、すなわち短期金利増幅が長期金利よりも大きい場合や、長期金利低下幅が短期金利よりも大きい場合には、収益への影響がより不利になる。金利に影響する要素は多く、政府の通貨政策、インフレ、景気後退、失業率の変化、通貨供給及び国内外の金融市場の国際無秩序と不安定を含む。
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カタログ表
金利上昇は往々にして私たちの借り手がより多くの支払いを必要とすることになり、これが違約の可能性を増加させる。また、融資を受けた物件の適正性は、金利上昇による需要減少の悪影響を受ける可能性がある。金利が低下する環境下では、借り手が低い金利で融資して再融資を行うことにより、融資の早期返済額が増加する可能性がある。金利の変化はまた融資、証券、その他の資産の価値に影響を及ぼす。金利上昇は借り手が融資元金や利息を支払う能力に悪影響を与え、不良資産の増加や確認された収入の減少を招く可能性があり、これは我々の運営実績やキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちがローンを非課税状態にした時、私たちは何も計算していないが未払いの受取利息を押し売りして、利息収入を減らすことができます。同時に、私たちは引き続き融資に資金を提供するコストがあり、これは利息支出に反映されており、関連する資金支出を相殺する利息収入は何もない。したがって、不良資産数の増加は純利息収入に悪影響を及ぼすだろう。短期金利が長い間歴史的下位を維持し続け，長期金利がさらに低下すると仮定すると，我々の生息資産は再定価を継続し，我々の利息負債金利は同期して低下できない可能性があるため，純金利圧縮を経験する可能性がある。このような状況は私たちの純利息収入に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはロンドン銀行の同業借り換え金利を参考金利として移行するという不利な影響を受けるかもしれない。
2017年、英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の計算に必要な金利を銀行に提出することを強制しないと発表した。その後、FCAは2020年11月に、2021年12月31日に1週間と2ヶ月間のLIBOR設定の終了日と、2023年6月30日に他のLIBOR基調の終了日を発表することを提案した。
これらの公告は、2021年12月31日または2023年6月30日(場合によっては適用)後に、現在のベースでLIBORを継続することも保証されないことを示している。そのため，銀行がどの程度ロンドン銀行の同業解体を計算するために申請を提出し続けるかは予測できない。同様に、LIBORが許容可能な市場基準とされ続けるかどうか、どの金利またはどの金利がLIBORの許容可能な代替案になる可能性があるか、または任意のこのような観点または代替案の変化がLIBOR指数金融商品市場にどのような影響を与える可能性があるかは予測できない。
特に、規制機関、業界団体、およびある委員会(例えば、別の基準金利委員会)は、ロンドン銀行の同業解体に関連する金融商品について提案された予備言語を公表し、いくつかのLIBOR金利のための提案された代替案(例えば、ドルLIBORの提案代替案として保証された隔夜融資金利)を決定し、変動金利ツールにおいて提案された代替案を実施することを提案する。これらの具体的な提案や提案が広く受け入れられるかどうか、それらが進化し続けるかどうか、それらの実施が金融商品市場にどのような影響を与える可能性があるかは予測できない。
私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利に直接または間接的に依存した融資、借金、その他の金融商品を持っている。ロンドン銀行間の同業借り換え金利からの移行は相当なコストと追加的なリスクをもたらすかもしれない。提案された代替金利の計算方式が異なるため、新金利を参考にした契約によって支払われる金額は、ロンドン銀行の同業借り換え金利を参考にした契約での支払い金額とは異なる。この移行は私たちの市場リスク状況を変え、リスクと定価モデル、推定ツール、製品設計を変える必要がある。また、顧客との移行過程を十分に管理できなければ、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはロンドン銀行間の同業借り換え金利移行の最終的な影響を評価できないため、移行を十分に管理できないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの資産ベースの融資と保存製品は私たちをもっと大きな詐欺リスクに直面させるかもしれない。
私たちは資産のローンと保全製品に埋め込まれた構造的な特徴に基づいて、このような製品に関連する信用リスクを低減します。我々の資産ベースの融資については、顧客の借入基礎資産の一定割合に制限しており、借り手が財務的に苦境に陥った場合には、これらの資産を随時清算することができると考えられる。私たちの保証製品に対して、私たちは顧客の基礎領収書を購入し、このような領収書の直接受取人となり、このような取引における信用リスクを私たちの顧客からこのような領収書上の基礎口座債務者に転送します。私たちの1人以上の顧客が資産ベースの融資において借入基礎資産の存在または推定値を詐欺的に表したり、保険取引の場合に私たちが購入した領収書の存在または有効性を虚偽に表示した場合、他の場合よりも多くの資金を顧客に立て替え、このような立て替えにおける当社製品の構造的保護のメリットを失う可能性があります。この場合、私たちはこのようなローンや保存製品に関連した重大な追加損失に直面する可能性がある。我々の資産ローンや保全製品に関する詐欺行為を監視·発見するための制御措置が確立されていると信じているが、このような制御措置が有効であることは保証されていない。私たちは過去にこれらの製品に関する詐欺に遭遇したことがあり、私たちは未来にもこのような詐欺に遭遇することが予想される。このような詐欺活動による損失は、私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
私たちの商業金融顧客、特に私たちの保証と資産ベースの融資製品ラインは、他の融資選択を支援するために必要な運営履歴、キャッシュフロー、または貸借対照表が不足している可能性があり、特にこのような製品の追加制御がこのような追加リスクを効果的に低減できなければ、私たちを追加的な信用リスクに直面させる可能性がある。
私たちの融資組合の大部分は商業金融商品だ。その中のいくつかの商業金融製品、特に資産に基づくローンと私たちの保証売掛金は、運営履歴、キャッシュフロー或いは貸借対照表を欠いている顧客との関係に由来し、これらの顧客は他の融資選択の資格を得る資格がない。我々は，これらの取引に関連する信用管理フローにより，これらの関係における追加的な信用リスクを制御しようとしている.しかしながら、このような制御がこの追加的なリスクを制御する上で無効である場合、またはこの追加的なリスクを管理するために私たちが確立した手順に従わない場合、私たちは、そのような製品ラインに関連する追加的な損失に直面する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの農業ローンは大口商品価格の変化によって信用違約のリスクに直面する可能性があります。
私たちの農業ローンは一般的に、(I)農地を担保とした不動産ローン、(Ii)灌漑システムを含む特定の農業設備に設備融資を提供すること、(Iii)主にトウモロコシ、小麦、大豆を重点とした作物投入ローン、および(Iv)牛と他の家畜を担保としたローンを含む。商品価格の低下は、例えば現在の農業への影響は、借り手のキャッシュフローやこのような融資を支援する担保の価値に負の影響を与える可能性がある。私たちは保証、組織、そして私たちの農業融資を監視する際に、このような大口商品の価格変動の可能性を考慮しようとしているが、努力が成功する保証はなく、私たちはこのポートフォリオでより多くの違約や違約に遭遇したり、融資損失の増加を要求されたりする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に不利な影響を与える可能性がある。
私たちの一部のローン組合は経験が不足しており、将来の信用違約リスクを増加させる可能性がある。
私たちの過去数年間の成長のため、私たちの融資組合のいくつかは比較的新しい供給源だ。融資は、しばらく延滞しているまで信用悪化や違約の兆候を示し始めない可能性があり、この過程は“調味料”と呼ばれる。したがって、古いローングループは通常、新しいグループよりも予測可能に表現される。私たちのポートフォリオのこれらの部分は比較的新しいため、現在の滞納や違約レベルは、ポートフォリオがより成熟するにつれて盛んになる可能性のあるレベルを代表しないかもしれない。滞納や違約が増加すれば、私たちは融資損失支出を増やす必要があるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの融資の組み合わせ、私たちの業務、財務状況に関連する信用リスクを十分に測定し、制限することができないかもしれません。これは収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品とサービスの一部として、私たちは商業と商業不動産ローンを提供します。各種類のローンに関連する主要な経済リスクは借り手の信用であり、これは関連業務市場部門の実力、現地市場状況と一般経済状況の影響を受ける。ビジネスローンの信用品質に関連する他の要素は、業務管理の品質及び借り手が私たちの製品とサービス市場の需給特徴の変化に影響を与える能力を正確に評価し、これらの変化に有効に対応する能力を含む。商業不動産ローンの信用品質に関連する他の要素はテナント空き家率と物件管理品質を含む。私たちの融資組合に関連する信用リスクを効果的に測定し、制限できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の融資組合の中で重要な部分を占める中小企業には、経済低迷を防ぐためのより少ない資源がない可能性があり、これは借り手が私たちに融資を返済する能力を弱める可能性があり、これは私たちの経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちの業務戦略の重要な構成要素は、中小企業に私たちの商業金融商品を提供することです。これらの中小企業の市場シェアは往々にして競争相手より小さく、不況の影響を受けやすい可能性があり、よく大量の追加資本を必要とし、拡張或いは競争を必要とし、経営業績の面で重大な変動を経験する可能性がある。これらの要素のいずれか1つ以上は、借り手がローンを返済する能力を損なう可能性がある。また、中小企業の成功は往々にして1人か2人または小グループの管理才能と努力に依存し、その中の1人または複数人の死亡、障害または辞任は企業およびそのローン返済能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。景気後退や他の市場分野に悪影響を及ぼす事件は、大量の信用損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちはいくつかの借り手の手に大きなローンを集中させ、私たちの信用リスクを増加させるかもしれない。
借入者、地理的位置、業界ごとに私たちの融資組合の集中度を監視しようとしていますが、私たちはこれらの分野に集中するかもしれません。これは、これらの借り手、地理的位置、または産業の不利な変化が私たちの融資組合に与えるリスクを増加させます。例えば、少数の借り手に大量の多額の融資を発行し、これらの借り手に提供する多額の融資が集中している。したがって、これらの借り手のいずれかが経済的または市場的状況や個人的な状況(例えば離婚や死亡)で融資義務を返済できない場合、私たちは大きなリスクに直面する可能性がある。また、私たちの融資の大部分はアイオワ州、イリノイ州、コロラド州、ニューメキシコ州とカンザス州のコミュニティ銀行市場とテキサス州で発行されています。テキサス州はわが社の本社と大部分の商業金融業務の本部所在地です。私たちのローンはまた運輸などの業界に集中しており、いくつかのかなりの債務者が保理と支払い、建築とエネルギーサービス分野に集中している。特に、私たちの保険および支払い業務は、任意の特定の時間に大型貨物取扱者と託送人に対して重大な未償還リスクがある可能性があり、保険売掛金、迅速な支払い取引、支払い期限の延長、支払い決済を含む。したがって、我々ポートフォリオのパフォーマンスは、原油価格の下落がエネルギーサービス業界またはより広範なテキサス州経済に及ぼす影響など、これらの地域または業界の経済または市場状況に影響を与える悪影響を受ける可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの不良資産の数は大幅に増加し、追加の損失とコストと費用を招く可能性があり、これは私たちの運営にマイナスの影響を与えるだろう。
2022年12月31日現在、私たちは合計約5460万ドルの不良資産を持ち、総資産の約1.02%を占めている。将来不良資産の数が増加すれば、損失を被る可能性があり、このような資産を維持するコストや費用も増加することが予想され、収益に悪影響を及ぼす可能性がある。このような資産によるいかなる追加損失の増加も、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。不動産価値の低下と在庫過剰の市場では、このような影響は特に顕著になる可能性がある。
私たちの信用損失準備(“ACL”)は、私たちの融資グループにおける生涯損失を吸収するのに不十分であることが証明される可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
現行の予想信用損失モデルの下で、融資信用損失準備は公認会計原則に基づいて各資産負債表の日に推定した推定準備であり、融資の償却コストベースから差し引かれ、融資から徴収される予定の純額を示す。我々は対象資産の償却コストベースに基づいてローンの減価償却比率を推定し、償却コストベースは融資売掛金の開始または買収金額であり、割増、割引と繰延費用或いはコスト純額の適用増値或いは償却、現金収集と償却によって調整を行う。予想される信用損失は信用損失費用を計上することで信用損失準備に反映される。1つの金融資産の全部または一部が回収できないと考えられた場合、適切な金額はログアウトされ、ACLは同じ金額を減少させる。私たちは、金融資産がいつ回収できないと思われるかを決定するために判断を運用するが、一般的に、1つの資産は回収できないと考えられ、すべての収集努力を使い切るよりも遅くない。後続回復(ある場合)は受信時にACLに記入する.
金融資産が類似したリスク特徴を有する場合、私たちは集合(プール)に基づいて金融資産の期待信用損失を測定する。類似したリスク特徴を有する金融資産プールの性質に基づいて、割引キャッシュフロー(“DCF”)方法または損失率方法を用いて、予想される信用損失を推定する。我々がキャッシュフローを評価する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフローの収集可能性に関する情報を考慮する。このなどの方法は、特定の資産特徴、計量日の経済状況に応じて調整した歴史損失資料、及び金融資産契約期間内に予想される合理的かつ支持可能な未来の経済状況の予測を、識別された類似のリスク特徴を持つ金融資産プールに適用し、歴史損失経験を観察する。私たちの方法は、合理的でサポート可能な予測ができなくなった場合、8つの四半期に直線に基づいた歴史的損失情報を回復する。
共通のリスクの特徴を持たない融資は個人に基づいて評価されるだろう。担保依存型金融資産については、吾らが担保の償還権を失う可能性があること、あるいは借り手が財務困難を経験していることが確定しているが、吾らは担保の経営や売却を通じて金融資産を償還することを期待しており、担保の公正価値と計量日の資産の余剰コスト基準との差額で換算金利を計量する。担保経営からの償還が予想される場合、期待信用損失は金融資産の余剰コストベースが担保経営の予想キャッシュフローの現在値を超える金額で計算される。予想担保の償還が売却担保からのものである場合、予想信用損失は、金融資産の剰余コストベースが関連担保の公正価値を超えて推定販売コストを差し引いた金額で計算される。もし担保が計量日の公正価値が金融資産の余剰コストベースを超えた場合、減価償却比率はゼロにすることができる。
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カタログ表
2022年12月31日現在、私たちの不良ローンが総ローンに占める割合は1.04%で、総不良ローンに占める割合は88.76%である。未来にはもっと多くの融資損失が発生するかもしれないし、発生速度は私たちが以前経験したよりも速いかもしれない。経営陣の決定や銀行規制機関の要求により、将来的に融資損失のために追加的な準備をして、私たちのACLをさらに補完する必要があるかもしれません。また、銀行規制機関は、私たちのACLと、担保償還権を失ったことで得られた非課税ローンや不動産の価値を定期的に審査する。そのような規制機関は私たちに未来の出荷を確認するように要求するかもしれない。このような調整は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちがデリバティブ取引に従事している限り、私たちは信用と市場リスクに直面し、これは私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々が金利リスクを管理する方法の1つは，デリバティブツールを利用して，金利変動による重大な計画外収益変動をできるだけ少なくすることである。このような活動を通じて、私たちは信用と市場の危険にさらされている。もし取引相手が義務を履行しなければ、信用リスクは派生製品の公正価値収益の範囲内に存在する。市場リスクの程度は，金利変化の方式がデリバティブ取引を行う際に予想されるものとは明らかに異なることである。私たちが締結した任意のデリバティブに関連する信用や市場リスクの存在は、私たちの純利息収入に悪影響を及ぼす可能性があるため、私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
戦略的リスク
私たちは私たちの管理チームに深刻に依存しており、重要な官僚たちの意外な流出は私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは経験豊富なコア管理チームが指導し、私たちがサービスする市場と私たちが提供する金融商品の面で豊富な経験を持っています。私たちの経営戦略は長期的な関係マネージャーを通じて製品とサービスを提供することに集中しています。そのため、私たちの成功は私たちの肝心な人員の表現、及び私たちが高い素質の高級と中間管理人員を引き付ける、激励と維持する能力に大きく依存する。従業員に対する競争は激しく、私たちのビジネス計画を実行するために必要なスキルと素質を備えたキーパーソンを探す過程は長いかもしれません。私たちは私たちの肝心な従業員を維持することに成功できないかもしれません。私たちの1人以上の肝心な人員の意外なサービス損失は私たちの業務に重大な不利な影響を与えるかもしれません。彼らの技能、私たちの市場と金融製品に対する理解、長年の業界経験、長期の顧客関係及び迅速に合格した代替人員を見つけることの難しさからです。もし私たちのどんなキーパーソンのサービスがどんな理由でも利用できなくなったら、私たちは私たちが受け入れられる条件で合格者を探して採用することができないかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
新しいビジネスラインや新しい製品とサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。これらのリスクをうまく管理できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は、既存のトラフィックライン内で新しい製品およびサービスを提供するか、またはポートフォリオに重点を置いて、新しいトラフィックラインを実施し、継続して実施することが可能である。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特にこのような製品ラインが完全に成熟していない場合には。新しいビジネスラインおよび/または新しい製品およびサービスを開発および/またはマーケティングする際に、私たちのポートフォリオの重点を移転する際に、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実現できない可能性がある。法規、競争的代替案、絶えず変化する市場選好のような外部要素は、新業務或いは新製品或いはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。さらに、任意の新しいビジネスおよび/または新しい製品またはサービスは、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務又は新製品又はサービスを開発·実施する過程において、これらのリスクをうまく管理できなければ、我々の業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
成長を効率的に管理できなければ、私たちの業務計画を実行できない可能性があり、高いレベルのサービスや顧客満足度を保つことができず、競争挑戦に十分に対応できないかもしれません。
ここ数年、私たちの保険と支払い業務は著しく増加しており、これは私たちの業務、運営、従業員に圧力を与えている。私たちは私たちの業務が引き続き迅速に拡張されると予想する。私たちの現在と予想されている将来の成長を効果的に管理するためには、私たちの財務·会計システムと制御、そして私たちの情報技術、すなわちITとセキュリティインフラを維持し、強化していかなければなりません。例えば、私たちは私たちのITシステムと能力を強化するために投資して求める必要があると予想される。
私たちはまた大量の合格した販売とマーケティング人員、顧客支持者、専門サービス人員、ソフトウェアエンジニア、技術者と管理者を誘致、訓練し、維持しなければならない同時に、私たちの迅速な革新、チームワークと顧客の成功に注目する企業文化を破壊しないことは、私たちの発展の核心である。
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カタログ表
私たちの成長を有効に管理できなかったことはまた、開発と運営における私たちの過度な投資或いは投資不足を招き、私たちのインフラ、システム或いは制御に弱点があり、運営ミス、財務損失、生産性損失或いはビジネスチャンスを招き、従業員の流失と余剰従業員の生産性の低下を招く可能性がある。私たちの成長を支援するために、私たちは大量の販売とマーケティング支出を投入して、私たちのプラットフォームの売上と私たちのブランドの知名度を増加させる予定です。私たちはまた大量の研究開発支出を投入して、私たちのプラットフォームの機能を増加させ、より多くの関連製品とサービスを発売する予定です。私たちの販売とマーケティング、研究開発活動の大部分の投資はこのような投資のメリットよりも先になり、私たちの投資が十分なリターンを得ることを保証することはできません。もし私たちの経営陣が私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの費用は予想よりも多くなるかもしれません。私たちの収入は増加しないかもしれません。あるいは成長は予想より遅くなるかもしれません。私たちは私たちの業務戦略を実施できないかもしれません.
買収は私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈するかもしれない。私たちは私たちの最近の完成と将来可能な買収に関連する統合、コスト、その他のリスクを克服できないかもしれませんが、これは私たちの成長や収益性に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは歴史的に買収に従事してきて、未来に私たちは買収に従事するかもしれない。このような取引は、歴史的および将来的には、大量の取引費用と、買収される企業の業務と我々の業務統合に関する費用とに関連する可能性がある。このような費用は私たちが予想していた重複費用の除去と規模経済の実現から得られた節約を超えるかもしれない。これらの買収の統合過程に予想よりも長い時間またはコストがかかった場合、または我々の予想に達しなかった場合、これまでに完了した買収および将来可能な買収の一部または全ての期待収益を実現できない可能性がある。このような統合プロセスは、効率的かつ効率的に計画および実施されても、我々の既存のサービスを大きく乱す可能性がある時間的かつ高価なプロセスとなるであろう。
また、私たちの買収活動は、私たちの業務に大きな影響を与える可能性があり、多くのリスクに関連しています
•潜在的買収の決定と評価および潜在的取引の交渉に関連する時間および費用は、既存のビジネスの運営から私たちの注意をそらすことになる
•ターゲット機関または資産に関連する情報技術、信用、運営、管理、税務および市場リスクを評価するために、不正確な推定および判断を使用する
•ターゲット企業の潜在的な資産品質問題へのリスクの開放
•他の金融技術機関、銀行組織、その他の買収側からの激しい競争
•金融科学技術事業、銀行、および私たちが買収した他の業務の未知または負債の潜在的リスクは、規制およびコンプライアンス問題を含むがこれらに限定されない負債を含むが、これらに限定されない
•予想される収入増加、コスト節約、地域や製品の存在の増加、買収の他の期待収益を実現することはできない
•合併後の企業の業務と人員を統合するのに要する時間と費用
•新業務の営業収入に比べて営業費用が高い
•私たちの経営業績に短期的な影響を与えます
•重要な従業員と顧客の流出
•このエンティティの財務および顧客データ変換に関する重要な問題；
•得られた顧客を金融と顧客製品システムに統合し
•ターゲット企業の支払い、銀行または税金法律または法規の潜在的な変化に影響を与える可能性がある；または
•商業権または他の購入された無形資産の減価リスク。
私たちが買収する可能性のある任意の機関または資産または負債の状況によると、少なくとも短期的には、買収は私たちの資本や収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの組織との統合に成功しなければ、より長い間このような影響を与え続ける可能性がある。これらのリスクや潜在的な買収で遭遇した他の問題を克服することは成功できないかもしれませんが、考慮する可能性のあるいかなる買収も事前に規制部門の承認を得ることになります。私たちはこれらのリスクを克服することができません。私たちの収益力、株式収益率、資産収益率、私たちの業務戦略を実施し、株主価値を高める能力に悪影響を与え、ひいては私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちの買収の歴史と将来のいかなる買収も、投資家が私たちの業務、財務状況、運営結果を評価することを困難にし、将来の業績を正確に予測する能力を弱めるかもしれない。
私たちは将来買収するかもしれない。我々のこれまでの買収は、投資家が我々の財務業績や経営業績の歴史的傾向を評価することを困難にする可能性があり、このような買収の影響により、このような買収なしに反映される有機的な傾向を決定することが困難になるからである。したがって、私たちの将来の収入や支出の予測と予測は、将来の買収、このような買収の条項、被買収会社の特定の属性の影響を受ける可能性があり、これらは私たちがコントロールできない要素の影響を受け、最終的に追求される任意の将来の買収目標によって、これらの要素は大きく異なる可能性がある。したがって、私たちの未来の業務に対するどんな予測や予測も、私たちが純粋に有機的に成長しているように正確ではないかもしれない。
私たちは顧客を誘致し、維持する上で激しい競争に直面しており、これは私たちの成長と収益性に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは競争の激しい支払い、銀行と非銀行金融サービス業界で運営しており、支払い、銀行と非銀行の競争相手の顧客に対する激しい競争に直面しており、特に地域的かつ全国的な機関は、支払いと金融技術会社、アメリカ銀行、担保融資銀行会社、消費金融会社、信用協同組合、保険会社と他の機関の融資者と融資購入者を含み、融資の開始、預金の誘致、その他の金融サービスの提供を含む。私たちの多くの競争相手は私たちよりずっと大きく、私たちよりずっと多くの資源、より高い知名度、より広く成熟した支店ネットワークを持っている。それらの規模のため、多くの競争相手は支払いサービス定価とローンと預金定価の面で私たちよりも向上心を持っているかもしれない。しかも、私たちの多くの非銀行競争相手の規制制約は少なく、コスト構造も低いかもしれない。私たちは、金融機関の統合、立法、規制、そして技術的変化、そして代替支払いと銀行源の出現によって、競争が引き続き激化すると予想している。
私たちが競争に成功するかどうかは、多くの要素に依存するだろう
•私たちは長期的な顧客関係を構築し、維持することができ、同時に高い道徳基準と安全で穏健な銀行業務を確保することができる
•私たちが提供する製品とサービスの範囲、関連性、価格設定
•顧客の製品やサービスに対する満足度は
•産業と全体的な経済傾向
•私たちは技術進歩の歩みについて、新しい技術に投資する能力がある。
競争が激化することは、支払い処理サービスのレートを下げ、私たちが提供する融資金利を下げることを要求するかもしれない。それはまた私たちに預金金利を上げることを要求するかもしれない。私たちは市場で効果的な競争ができず、私たちの成長を抑制したり、市場シェアを失ったりする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、私たちが業務で使用しているドメイン名を継続して使用したり、第三者の侵害、類似、または他の方法で私たちのブランド、商標、またはサービスマークの価値を低下させるドメイン名の取得および使用を阻止することができないかもしれません。
私たちは私たちの銀行、保存、そして支払い業務で使用されるか、またはそれに関連するドメイン名を登録した。もし私たちがドメイン名を使用する能力を失った場合、商標主張、更新適用登録ができなかった場合、私たちは新しいドメイン名で私たちの製品を販売することを余儀なくされるかもしれません。これは私たちに大きな損害を与えたり、関連ドメイン名の権利を購入するために巨額の費用を発生させたりする可能性があります。様々な理由で、私たちはアメリカ以外の優先ドメイン名を得ることができないかもしれない。また、私たちの競争相手や他社は、私たちと類似したドメイン名を使用することで私たちのブランド認知度を利用しようとするかもしれません。私たちは、第三者が侵害、類似、または他の方法で私たちのブランドまたは商標またはサービスマークの価値を低下させるドメイン名を取得して使用することを阻止できないかもしれない。ドメイン名における私たちの権利を保護、維持、実行するためには訴訟が必要となる可能性があり、これは巨額のコストおよび資源移転を招き、さらに私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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輸送集中リスク
私たちの業務の大部分は輸送業、経済状況、あるいは他の負の影響を及ぼす要素に集中しており、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分は輸送業から来ていて、私たちの輸送保理業務、私たちの凱旋支払い業務と私たちの設備融資融資を含めて、これらの業務は主に輸送業に集中しています。このような業務が輸送業、経済状況、または他の負の影響を及ぼす要素が輸送業に集中していることを考慮すると、私たちの収入に影響を与え、より大きな詐欺や信用損失リスクに直面したり、他の方法で私たちの業務にマイナスの影響を与えたりする可能性がある。例えば、経済活動の減少は、商業貨物輸送量、輸送スポット価格市場の変化、および保険コストのような道路輸送業務キャリアに影響を与える他の要因を減少させ、輸送業務において購入可能な領収書の大きさ(従来の保存業務およびTriumphPayによる保存取引を含む)、およびこの業務に従事するキャリア数および利用可能な輸送力の利用に影響を与える可能性がある。これらのプロジェクトの負の傾向は、輸送保険売掛金からの純資金の減少と、私たちの保理業務と凱旋支払い業務の収入減少に直接関連するだろう。また、輸送業の負の要因が私たちのような業務の顧客により大きな財務的圧力をもたらすにつれて、私たちは、特に私たちの保険業務において、より多くの設備融資や他の融資に対する違約、詐欺リスクの増加に直面する可能性があります。2022年12月31日までの1年間で、約56%の収入が輸送業からのものと推定され、2022年12月31日現在, 私たちの期末保証売掛金の組み合わせの96%は輸送顧客から購入した領収書からなります。私たちは運輸業界の事業の成長に焦点を当て、特に私たちの輸送保理と凱旋支払い事業は、会社の重要な戦略的重点である。輸送業に負の影響を与える要因による上記のいずれの事件の発生も、我々の戦略計画、業務、財務状況及び経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
輸送業に影響を与える他の法規や規則制定は，輸送保全顧客の重要な部分を構成する中小トラック輸送業務に比例しない影響を与え，我々の保全業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの主な輸送代理顧客は中小所有者事業者とトラック輸送チームです。最近施行された連邦法規や，将来施行される法規が提案されていることは，トラックチームの所有や運営に関連するコストや支出を著しく増加させたり，収入を発生させる能力を低下させたりする可能性がある。これらの法規はアメリカ運輸部連邦自動車運送人安全管理局(FMCSA)がコンプライアンス、安全、責任イニシアティブに基づいて提出した規則の制定、FMCSAが適用した最長サービス時間制限、電子日誌要求、及び連邦食品と薬物管理局(FDA)が提案した法規を含み、この法規は運送業者がFDAによって監督管理されている任意の商品に対してラベルと監視を増加することを要求する。しかも、輸送業はより高い保険カバー面要求と労働法要求に直面している。これらの要求を遵守するコストと負担は、我々の顧客基盤を構成する中小トラック輸送企業に比例しない影響を与え、その一部またはすべての企業を市場から撤退させる可能性がある。このような状況は、私たちの保全活動によって達成された見返りに影響を与えたり、私たちの保全活動の総額が減少したり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの支払い業務に関わるリスク
私たちの成長の見通しは私たちの支払い業務の成功に大きくかかっている。私たちが新しい決済顧客を引き付けず、既存の支払い顧客を維持し、支払い顧客の私たちのプラットフォームへの使用を増加させれば、私たちの業務と戦略の将来性は影響を受けるだろう。
私たちの成長見通しと戦略計画は、ソフトウェアおよび金融技術コンポーネントを含む当社のTriumphPay交通支払いプラットフォームの成功に大きく依存しています。そのため、私たちは新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持し、既存の顧客のそのプラットフォームに対する使用率を高める能力は私たちの成功に重要である。
私たちの将来の支払い収入は私たちがより多くの顧客を私たちのプラットフォームに引き付けることに成功できるかどうかに大きくかかっているだろう。私たちのより多くの顧客を引き付ける能力は、私たちの販売チームの効率、私たちのマーケティング努力の成功、販売とマーケティングチームへの投資レベルの拡大、このプラットフォームでの追加的な特性と機能の開発と発売の成功、および競争力のある交通支払い技術プラットフォームの可用性を含む多くの要素に依存します。私たちの顧客獲得戦略では、前の時期と同じ成功レベルを経験しない可能性があり、新規顧客の取得に関連するコストが将来的に大幅に上昇すれば、私たちの費用は大幅に上昇する可能性があります。
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私たちの現在の顧客群には、主に私たちのTriumphPayプラットフォームを介してその運送業者に支払いを行う第三者物流会社または仲介人と、TriumphPayプラットフォーム上の監査機能によってその支払いまたは請求書を購入する仲介人と代理店が含まれています。私たちは、私たちの各ターゲット顧客市場(ブローカー、委託業者、および保守業者)で成長を求め続け、部分TriumphPay機能(支払いまたは監査)のみを使用して顧客を変換し、TriumphPayプラットフォーム上の他のサービスを使用してエンドツーエンド総合支払い取引を行い、プラットフォーム上の支払い取引の他の当事者のためのメリットを創出することを求めています。これらの努力のすべては異なる販売とマーケティング挑戦をもたらし、異なる要求を提出した。私たちは私たちがこのような拡大の努力で成功すると確信できず、もしこのような成功が得られなければ、私たちの成長の見通しと戦略的見通しを阻害するだろう
私たちの業務はまた既存の支払い顧客を維持することに依存する。私たちの業務は現在、私たちの製品の契約条項に基づいており、仲介人と運送業者がTriumphPayプラットフォーム上でその運送人に支払うのに適しており、通常はTriumphPayプラットフォーム上の監査機能によってその領収書を処理して支払いまたは購入を行い、通常は月ごとに行われています。顧客は義務がなく、既存の定期購読が満期になってから彼らのサービスを予約することもできません。あるいはいつでも月ごとの契約を終了することができます。したがって，近年我々のプラットフォームを利用するクライアント数が急速に増加しても，これらのクライアントを保持したり，サービスに参入する可能性のある新規クライアントを確保することは保証されない.サービス更新は、当社のプラットフォームまたはサポートへの不満、競合プラットフォーム、製品またはサービスに対してより良いまたはより安いオプションを提供すること、または既存の顧客が満了する直前に販売およびマーケティング努力をうまく展開することができなかったことを含む、様々な要因によって減少または変動する可能性がある。さらに、受け入れられないビジネス行為や契約違反のような様々な理由で顧客との関係を終了する可能性があります。また、私たちのプラットフォーム上の支払い顧客が一時的または永久的に運営を停止したり、財務的苦境や他の業務中断に直面したりすれば、私たちが顧客を維持する能力が影響を受けるだろう
新しい決済顧客を誘致し、既存の支払い顧客を維持するほか、我々のプラットフォームにおける様々な製品への顧客の採用を拡大することで、私たちのプラットフォームの使用を拡大することを求めています。私たちは私たちが既存の顧客のより多くの製品の採用を増加させることに成功したかどうかを確認できない。私たちが私たちの製品に対する顧客の採用率と既存の顧客位置に対する浸透率を高めることができるかどうかは多くの要素に依存します。顧客の私たちのプラットフォームに対する満足度、競争、定価及び私たちが製品価値を主張する能力を示す能力を含みます。
私たちは発展しつつある支払い業界での運営の歴史が限られており、これは私たちの将来の見通しを評価することが難しく、私たちが成功しないリスクを増加させる可能性がある。
私たちの支払い業務は近年有機的かつ買収的に著しく増加しており、運営の歴史は限られており、特に私たちの現在の規模では。さらに、私たちは発展していく業界で運営し、常に私たちのプラットフォーム機能やサービスを拡張し、私たちの価格設定方法を変えることができます。私たちは、事業の限られた運営の歴史と発展していく業務を支払うことで、私たちの将来の見通しや私たちが直面する可能性のあるリスクや挑戦を評価することが困難になります。これらのリスクと挑戦は含まれていますがこれに限らず私たちには能力があります
•私たちの収入を正確に予測し運営費を計画し
•私たちのプラットフォームを使用して既存のお客様の数を増やして維持します
•現在と未来の競争相手との競争に成功した
•既存の市場で事業を展開し、新しい市場や地域に進出することに成功した
•マクロ経済の変化と私たちの市場の変化を予測して対応します
•私たちの名声とブランド価値を維持し向上させます
•高度に規制された市場で規制要件を遵守する
•顧客と技術の相互作用方式の急速な発展傾向に適応する
•拡張可能な高性能技術インフラを開発し、顧客使用量の過去レベルと比較した著しい急増および全体使用量の増加、および新機能およびサービスの展開を効率的かつ確実に処理することができる
•情報戦略やシステム間の共有および相互接続など、私たちの内部インフラシステムを維持し、効率的に管理する
•才能のある技術、販売、顧客サービス、その他の人員を採用、統合、維持する
•私たちの人員や業務の急速な成長を効果的に管理しています
•私たちのコストを効果的に管理する。
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カタログ表
さらに、私たちの支払い業務は、私たちの現在の規模や業務に関連する歴史的財務データが限られており、急速に発展する市場で運営されているため、私たちの将来の収入や支出に対するいかなる予測も、私たちがより長い運営履歴を持っている場合や、より予測可能な市場で運営されている場合ほど正確ではないかもしれない。私たちは過去も未来もリスクと不確定要素に遭遇し、これらのリスクと不確定要素は急速に変化する業界の中で経営歴史が限られた成長型会社でよく遭遇する。もし私たちがこれらのリスクと不確実性(私たちが私たちの業務を計画して運営するために使用するために使用される)の仮定が正しくないか、あるいは私たちがこれらのリスクに成功しなければ、私たちの運営結果は私たちの予想と大きく異なる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果は悪影響を受ける可能性があるd.
我々の成長見通しと戦略的見通しは、プラットフォーム上の支払い取引の他の当事者のために利益を創出するために、完全なTriumphPay機能を採用してエンドツーエンド総合支払い取引を行うことに大きく依存する。
私たちが私たちのプラットフォームに新しい顧客を追加し、既存の顧客を保持することに成功したとしても、私たちの成長の見通しと戦略的見通しは、私たちの顧客が完全なTriumphPay機能を採用してエンドツーエンド統合支払い取引を行うことに依存して、これらの取引から取引額に基づく手数料収入を稼ぐことになります。このような採用は，我々が稼ぐことができる費用収入とは異なる時期に異なる可能性があり，様々な要因に依存しており，その多くは制御できず，予測が困難である。これらの要因には、他の事項に加えて、このようなエンドツーエンドの総合支払い機能の導入に成功し、顧客のそのような機能に対する許容可能な価格設定条項の受け入れ度、私たちの顧客が発生する取引量の操作の成功、私たちのプラットフォームを介して顧客が処理した支払量の割合、および全体的な経済状況が含まれる可能性がある。
私たちの将来の支払い収入は、顧客に提供する金融技術サービスを拡大し、これらのサービスの採用を増加させる能力があるかどうかにある程度依存するだろう。
私たちは私たちの支払い顧客に様々な金融科学技術製品とサービスを提供して、私たちは未来に私たちの顧客により多くの金融科学技術製品とサービスを提供するつもりです。これらおよび将来の金融科学技術製品やサービスを提供するためには、第三者とより多くのパートナー関係を構築し、様々な規制要件を遵守し、適用される法律や私たちパートナーの要求を遵守するために内部プロセスや手続きを導入する必要があるかもしれません。これらはすべて大量のコストに関連する可能性があり、多くの経営陣の関心を必要とし、新しい業務やコンプライアンスリスクに直面させています。私たちが現在または未来の金融技術サービスが私たちの顧客に広く採用されているかどうか、あるいは私たちがこれらのサービスから得た収入が、これらのサービスの開発と発売における私たちの投資が合理的であることを証明するのに十分かどうかは確認できません。
経済的に効率的な方法で私たちのブランド認知度を維持し、高めることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果を損なう可能性があります。
私たちは、私たちのブランドの共感と名声を維持し、向上させることは、新しい顧客、パートナー、従業員との関係と、新しい顧客、パートナー、従業員を引き付ける能力に重要だと信じています。したがって、私たちはすでに投資し、引き続き投資し、ブランド建設や他のマーケティング活動にますます多くの資金とより多くの資源を投入することが予想され、これらの活動は成功しないか、費用効果がないかもしれない。もし私たちが費用効果のある方法で私たちのブランドと名声を維持し、向上させることができなければ、私たちの業務は成長できないかもしれません。より強力なブランドや名声を持つ競争相手に対して、価格決定権を下げるかもしれません。私たちは顧客やパートナーを失うかもしれません。これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果を損なうことになります。
さらに、当社または私たちの経営陣に関する負の宣伝は、私たちの支払いプラットフォームまたは他のサービスの品質、安定性と信頼性、私たちの製品とサービスの変化、私たちのプライバシーとセキュリティ実践、訴訟、規制法執行およびその他の私たちに関連する行動、および顧客の私たちと私たちの製品に対する見方を含み、正確でなくても、私たちの自信を失い、私たちのブランドに悪影響を及ぼす可能性があります.
私たちは支払い定価モデルの面で十分な歴史的経験がなく、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持するために必要な最適な価格設定戦略を正確に予測することができない。
私たちは支払いプラットフォームとサービスの最適な価格を確定する上で経験が限られていて、時々私たちの定価モードを更に調整する予定です。私たちのプラットフォーム市場の成熟に伴い、あるいは競争相手が私たちと競争する新製品やサービスを発売するにつれて、同じ価格や私たちの歴史的に使用されている同じ定価モデルに基づいて新しい顧客を引き付けることができないかもしれません
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カタログ表
私たちの支払い業務は顧客の資金処理に関連するリスクに直面している。
私たちの支払い業務は私たちのいくつかの顧客のために支払い処理管理を処理します。したがって、任意の所与の時間に、私たちは支払い基金の顧客を持っているか、誘導することができる。この機能は、従業員または第三者の詐欺、不正取引の実行、または取引処理に関連するエラーを含む損失リスクを生じる。もし私たちがこれらの資金を持っている金融機関がどんな形の破産や流動性事件に遭遇したり、どんな理由でもタイムリーにサービスを提供できなかったら、私たちもリスクに直面する可能性があります。このような事件の発生は私たちに経済的損失と名声の損害をもたらす可能性がある。私たちの支払い業務は、特に譲渡通知の管理や運送業者の財布のメンテナンスなど、独特かつより複雑な支払い問題に関連しており、これはこの業務ラインの全体的なリスクを増加させる可能性がある。
質の高い顧客支援を提供できなかった行為は、支払い顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があり、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの支払いプラットフォームを導入して使用する場合、私たちの顧客は、様々な第三者プラットフォームと統合された方法で当社の支払いプラットフォームが実施されることを保証することを含む、複雑な技術および運営問題を解決するために、私たちのサポートチームに依存します。私たちはまた、第三者がいくつかの支援サービスを提供することに依存しており、私たちが効果的な支援を提供する能力は、私たちが合格し、能力のある第三者サービスプロバイダを引き付け、維持する能力にある程度依存する。私たちが引き続き私たちの支払い業務を発展させ、私たちの製品を改善することに伴い、私たちは大規模な高品質な支援サービスの提供に関する挑戦に直面します。我々は迅速に反応できない可能性があり，顧客支援ニーズの短期的な増加に適応できず，競争相手が提供する顧客支援サービスの変化と競争するために，顧客支援の性質，範囲，配信方式を修正することもできない.それに応じた収入がない場合には、顧客支援への需要増加がコストを増加させ、我々の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの販売は私たちの商業的名声と既存の顧客の積極的な推薦に大きく依存します。質の高い顧客支援を維持できない場合や、高品質の顧客支援を維持していないと市場が考えている見方は、私たちの名声やブランド、既存の顧客の推薦から利益を得る能力、私たちが支払いプラットフォームを既存および潜在的な顧客に販売する能力、および私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの支払いプラットフォームを介して多くの敏感な情報を送信する責任があり、私たちの成功はこのプラットフォームの安全性にかかっている。私たちのシステムの実際または予想される違反は、このような情報の開示をもたらし、これは私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。
我々、我々の顧客、当社のパートナー、および他の第三者は、第三者プロバイダおよびクラウドサービスプロバイダを含み、当社の顧客およびその取引に関連する情報を含む大量の敏感な情報を取得して処理する。私たちはこれらの情報を処理して保護する際に、信頼できるブランドとしての名声を含むリスクに直面しており、私たちの業務が拡大するにつれて、新製品や技術を含め、これらのリスクは増加するだろう。当社のサービスは、連絡情報、支払い情報、支払い履歴、および請求書データを含むお客様の固有情報を記憶、送信、および処理することに関連します。盗難または推定された証拠、コンピュータマルウェア、ウイルス、迷惑メール、ネットワーク釣り攻撃、恐喝ソフトウェア、および他の意図的な攻撃、および許可されていないアクセス権限を取得しようと試みることを含む可能性があるネットワークイベントの複雑性および頻度は増加している。さらに、これらのイベントは、当社のプロバイダのウェブサイトまたはシステムから発生する可能性があり、その後、これらのウェブサイトまたはシステムを使用して私たちのウェブサイトまたはシステムにアクセスすることができ、攻撃を識別および緩和する能力をさらに阻止することができる。したがって、私たちの支払いプラットフォームへの許可されていないアクセス、セキュリティホール、またはサービス拒否攻撃は、そのようなデータへの不正アクセスまたは使用および/または損失、ならびに知的財産権、顧客情報、従業員データ、商業機密、または他の機密または固有情報の損失をもたらす可能性がある。
私たちは適切な行政、技術、物理的セキュリティ対策を持っていて、私たちのシステムの異なる層で能動的に多様なセキュリティ対策を採用して、侵入と攻撃を防御し、私たちの情報を保護します。しかしながら、不正アクセスまたはシステム破壊のための技術はしばしば変化するため、一般に、目標に対して起動される前に識別できないため、これらの技術を予測することができないか、または現在および新たに出現するすべての技術的脅威に対応するのに十分な予防措置を実施することができない可能性がある。しかも、発生したどんなセキュリティホールも長い間検出できないかもしれない。私たちも、私たちが行っている買収に関するどんなITセキュリティ問題も解決するために大きな努力を続けていますが、これらの会社を統合する際には、このようなリスクを継承する可能性があります。
私たちはまた、契約上、データを転送する第三者に適切なセキュリティ対策を実施し、維持することを要求する政策と手続きを策定した。敏感な情報は、私たちの顧客、ソフトウェア、および金融機関のパートナー、およびいくつかの機能を彼らの第三者サービスプロバイダにアウトソーシングして処理し、保存します。サード·パーティ·システムに対する脅威は、従業員または第三者の人為的エラー、詐欺または悪意、または単なる意外な技術的障害に起因する可能性があり、および/または、我々が依存する第三者システムのコンピュータウイルスおよび他のマルウェアを配信して浸透させることができる。我々はデータを送信する第三者を慎重に選択しているが、これらの第三者はセキュリティホールに遭遇し、これらの第三者がこれらの契約要件およびセキュリティ対策を採用しているにもかかわらず、彼らに格納されたデータおよび情報に不正アクセスをもたらす可能性がある彼らの行動を制御しない。
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カタログ表
私たちのシステムまたは私たちのデータを記憶または処理する第三者システムに関連する任意のセキュリティホールが発生したり、重大なサービス拒否または他のネットワーク攻撃が発生したと信じたりする場合、私たちの名声およびブランドは損なわれる可能性があり、私たちは、このような実際または予想される違反または攻撃による問題を緩和し、私たちのシステムを修復するために、大量の資本および他の資源を必要とするかもしれない。さらに、私たちは損失、訴訟、または規制行動のリスク、および可能な責任に直面する可能性があり、その一部または全部が保険範囲内にない可能性があり、私たちの業務を経営する能力が損なわれる可能性がある。将来、無許可者は、私たちのシステムまたは施設または顧客のシステムまたは施設に不正にアクセスし、私たちの従業員、顧客、または他の人にユーザ名、パスワード、支払い情報、または他の敏感な情報を詐欺的に誘導しようとするために使用されるかもしれない、または詐欺的に不良行為者に資金を転送するために使用される可能性がある当社の支払い業務で使用されるシステムまたは施設に様々な手段を介してアクセスする可能性があります。
新しい顧客または既存の顧客が、私たちのプラットフォームが個人または敏感な情報を格納するために十分なセキュリティを提供していないと思っている場合、彼らは私たちの支払いプラットフォームを採用しないか、または私たちのプラットフォームの使用を更新しないことを選択する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。さらに、実際的、潜在的、または予想される攻撃は、より多くの人員および保護技術を配置すること、従業員を訓練すること、および第三者専門家およびコンサルタントを招聘するコストを含む、私たちのコストを増加させる可能性がある。私たちの保険証書はいくつかの安全とプライバシー損害とクレーム費用をカバーしており、すべての潜在的な責任を補償するのに十分ではないかもしれません。ネットワーク責任保険を維持しているにもかかわらず、保険範囲が実際に発生した責任を補うのに十分であるかどうかを決定することはできませんし、経済的に合理的な条項で保険を受け続けるか、あるいは全くできないことを保証することはできません。
さらに、データセキュリティは私たちの業界の重要な競争要素であるため、私たちは、私たちが採用しているいくつかのセキュリティ対策や私たちの製品に埋め込まれたセキュリティ機能の記述を含む、当社のプライバシー声明および当社のマーケティング材料で声明を発表し、私たちの支払いプラットフォームのセキュリティを記述することができます。もしこれらの陳述のいずれかが真実でない、真実でない、または真実ではないと考えられる場合、私たちが合理的にコントロールできない場合でも、私たちは米国連邦貿易委員会、州、地方、または個人訴訟当事者によって提起された不公平または詐欺的な貿易行為のクレームに直面する可能性がある。
私たちのサービス条項は、通常、顧客のミス、漏れ、従業員詐欺、またはそのシステムに関連する他の詐欺行為による損失リスクを顧客に割り当てることができますが、私たちのいくつかの顧客は、この位置の変更を協議することができるかもしれません。または場合によっては、効率を向上させたり、私たちの名声を損なうことを防止するために、私たちの過ちや私たちのサービス条項にかかわらず、このような損失を賠償することができます。私たちのミスと漏れによる損失に保険を提供しますが、私たちの保険がすべての損失をカバーする保証はありません。あるいは私たちの保険範囲は私たちの損失を補うのに十分です。したがって、私たちが重大な損失や名声の損害を受けたら、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
我々の技術やインフラに関する中断や性能の問題は、私たちの支払い業務や運営実績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの持続的な成長は、私たちの既存および潜在的な支払い顧客が許容可能な時間内にいつでも私たちの支払いプラットフォームにアクセスする能力にある程度依存する。私たちのプラットフォームは独自であり、私たちのプロジェクト、運営、ソフトウェア開発チームメンバーの専門知識に基づいて、私たちのプラットフォームの持続的な性能を実現しています。インフラ変更、新機能の導入、人為的またはソフトウェアエラー、私たちが十分な過剰容量を維持しておらず、私たちのインフラ要件を正確に予測していなければ、私たちの技術インフラの拡張の遅延、大量のユーザが私たちのプラットフォームに同時にアクセスすることによる容量制限、サービス拒否攻撃、人為的エラー、第三者の行動または非作為、地震、ハリケーン、洪水、火災、自然災害、停電、電気通信サービス中断、詐欺、軍事または政治的衝突、テロ、および他の地政学的動揺を含む様々な要因のため、私たちは将来、私たちのプラットフォームに関連する中断、停止、および他の性能問題を経験する可能性がある。コンピュータウイルス、脅迫ソフトウェア、マルウェア、または他のイベント。私たちのシステムはまた私たち自身の従業員を含めて、入室、侵入、破壊、窃盗、意図的な破壊行為を受ける可能性がある。私たちのいくつかのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は発生可能なすべての状況に対応するのに十分ではないかもしれない。さらに、我々のトラフィックおよび/またはネットワーク中断保険は、システム障害および同様のイベントに起因するサービス中断に起因する可能性のあるすべての損失を補うのに不十分である可能性がある。
サーバ障害や他の技術的困難により，サーバ停止時間が限られている場合がある.場合によっては、私たちは、許容可能な期間内にこれらの性能問題の1つまたは複数の理由を決定することができないかもしれない。私たちの性能を維持し、改善することはますます困難になるかもしれません。特に使用ピーク時には、私たちのプラットフォームがより複雑になり、私たちのユーザー流量が増加します。もし私たちのプラットフォームが利用できない場合、あるいは私たちのユーザーが合理的な時間内に私たちのプラットフォームにアクセスできない場合、あるいは全くアクセスできない場合、私たちの業務は悪影響を受け、私たちのブランドは損害を受ける可能性があります。上記のような要因が発生したり、私たちのインフラに何らかの他の障害が発生した場合、顧客データは永久的に失われる可能性があり、私たちの収入は大きな損失を受ける可能性があります
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容量制限を効果的に解決できなければ、必要に応じて私たちのシステムをアップグレードし、実際および予想される技術変化に適応するために私たちの支払い技術とネットワークアーキテクチャを発展させていくと、私たちの業務と運営結果は不利な影響を受ける可能性があります.
私たちの成功は私たちの支払いプラットフォームの性能、信頼性、機能を絶えず向上させる能力にかかっている。
私たちが競争する市場の特徴は絶えず変化して革新することであり、私たちはそれらが引き続き急速に発展すると予想する。私たちの成功は、顧客のニーズを識別し予測し、プラットフォームを設計·維持することができ、業務を成功させるために必要なツールを提供することに基づいています。私たちは新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持し、新しい古い顧客に対する販売能力を増加させることは、私たちが引き続き私たちのプラットフォームの性能、信頼性と機能を改善し、強化する能力に依存する。我々の業務を発展させるためには，輸送物流ソフトウェアの変化する性質を反映した製品やサービスを開発し，我々のコア機能を顧客との関係や顧客との関係を管理する他の分野に拡張しなければならない.競争相手は新しい技術を含む新製品を発売するかもしれないし、新しい業界標準や実践が出現する可能性があり、それによって、私たちの既存の技術、サービス、ウェブサイト、モバイルアプリケーションを時代遅れにする可能性がある。そのため、私たちの未来の成功は、競争相手が提供した新製品、技術進歩及び新興の業界標準とやり方に反応し、既存の顧客を維持し、新しい顧客を誘致する能力があるかどうかにある程度依存する。また，我々がより高い輸送量を持つクライアント数の増加にともない，より多くの機能，スケーラビリティ，支援を提供する必要があり，より多くの資源を投入してこれらの努力を行うことが求められる.
私たちの支払いプラットフォームのこれらおよび任意の他の強化機能の成功は、タイムリーな完了、十分な品質テスト、および十分な需要、ならびに新製品および/または強化機能の総アドレス指定可能市場、およびそのような新製品および/または強化機能のために占める総アドレス指定可能市場シェアの推定の正確性を含むいくつかの要因に依存する。我々が開発した任意の新製品またはサービスは、タイムリーまたは費用効果的に発売されない可能性があり、欠陥が含まれている可能性があり、十分な総潜在市場がない可能性があり、あるいは市場需要、または意味のある収入を生成するために必要な市場受容度を得ることができない可能性がある。
私たちの業務規模は急速に拡大し、重要な新しいプラットフォーム機能やサービスは過去と未来に引き続き私たちの業務に影響を与える運営課題をもたらす可能性があります。私たちの支払いプラットフォームと私たちのプラットフォーム上の新しいサービスの開発と発売は、重大な技術リスクと前期資本投資に関連する可能性があり、これらは投資リターンを生じない可能性があります。例えば、私たちは新しい技術を非効率的に使用するかもしれないし、私たちは新しい業界基準に適応できないかもしれない。我々はソフトウェア開発の困難に直面する可能性があり，新製品や強化機能の開発，導入，実施を遅延または阻止する可能性がある.ソフトウェア開発には多くの時間が必要です。私たちの開発者は、新しい製品を更新、コード化、テストし、それらを私たちのプラットフォームに統合するのに数ヶ月かかるかもしれません。私たちのプラットフォームの改善と強化には大量の投資が必要であり、私たちはこのような投資を行う資源がないかもしれない。
もし私たちが新製品やサービスの開発に成功できない場合、お客様の絶えず変化する需要に応答して、私たちのプラットフォームの機能、性能、信頼性、設計、安全性、拡張性を強化することができない場合、あるいは市場の承認や私たちの新製品とサービスを得ることができない場合、あるいは私たちが総潜在市場と私たちが新製品および/または機能強化のために獲得することを期待している総目標市場シェアの推定が不正確であることが証明された場合、私たちの業務および運営業績は損なわれます。
当社のアプリケーション、バックエンドシステム、または他の技術システム、ならびにサードパーティ技術提供者の欠陥、エラー、または脆弱性は、当社の名声およびブランドを損なう可能性があり、当社の業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのプラットフォームの背後にあるソフトウェアは非常に複雑で、検出されていないエラーや脆弱性が含まれている可能性があり、その中のいくつかはコード発行後にしか発見できない可能性があります。私たちのやり方はソフトウェア更新を頻繁に発表することです。第三者ソフトウェアを当社のプラットフォームおよびバックエンドシステム、ハードウェアまたは他の技術システム、またはサードパーティ技術プロバイダのバックエンドシステム、ハードウェア、または他の技術システムに統合し、欠陥、エラー、または脆弱性が存在する可能性もあります。このような欠陥、エラー、または脆弱性は、負の宣伝、お客様の流失または収入損失、およびアクセスまたは他の性能の問題を引き起こす可能性があります。このような脆弱性はまた、不正行為者によって利用され、顧客データの漏洩を引き起こす可能性があり、または他の方法でセキュリティホールまたは他のセキュリティイベントをもたらす可能性がある。私たちは、エラーや欠陥を分析、修正、除去、または解決し、または抜け穴を解決し、除去するために、大量の財務資源と開発資源を必要とするかもしれない。このようなエラー、欠陥、または脆弱性を適時かつ効果的に解決できなければ、私たちの業務、名声、ブランド、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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私たちのリスク管理戦略はすべての市場環境における私たちのリスク開放を下げたり、すべてのタイプのリスクを防ぐ上で完全に有効ではないかもしれません。
私たちは急速に変化する産業で運営している。したがって、私たちのリスク管理戦略は、私たちの支払い業務に遭遇するすべてのリスクを完全に効率的に識別、監視、管理することができないかもしれない。また、新しいサービスを導入し、新しいタイプの顧客との関係を拡大することに集中したり、新市場で運営を開始したりすると、詐欺や他の理由にかかわらず、リスクレベルを正確に予測し、潜在的な損失のために資金を確保することができない可能性がある。もし私たちの戦略が完全に有効でない場合、あるいは私たちが私たちが直面しているまたは直面する可能性のあるすべてのリスクを識別し、軽減することに成功しなかった場合、私たちは保険をかけていない責任を負うか、私たちの名声を損なうか、または訴訟または規制行動の影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが参加する支払い業界の競争は激しく、もし私たちが効果的に競争しなければ、私たちの経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。
道路トラック決済ソフトウェアの全体市場は急速に発展しており、絶えず変化する技術、絶えず変化する顧客需要と頻繁に発売される新しい応用の影響を受けている。私たちの競争相手は規模と彼らが提供する製品とサービスの広さと範囲がそれぞれ違います。また、現在は直接競争相手ではない会社もありますが、将来的には輸送業に重点を移し、競争力のある製品やサービスを提供する可能性があり、これらの製品やサービスは、私たちの顧客グループや輸送業全体のある細分化された市場で直接競争する可能性があります。もう一つのリスクは、私たちの現在のいくつかの顧客やビジネスパートナーが私たちとの関係を終了し、彼らが私たちとの協力から得た洞察力を利用して彼ら自身の競争製品を発売する可能性があるということだ。
私たちの現在と未来の競争相手は、より高い知名度、より長い経営歴史、ある市場でのより大きなカテゴリシェア、特定の市場知識、私たちの顧客タイプとの関係、より大きな既存のユーザー基盤、より成功したマーケティング能力、より統合された製品および/またはプラットフォーム、および私たちよりも多くの財務、技術、販売、およびマーケティングリソースのような競争優位性を有する可能性がある。また、輸送業のいくつかの潜在的な顧客、特に大型組織は、将来的に自分の支払いプラットフォームを開発することを選択する可能性がある。我々のいくつかのライバルは、他のライバルと提携しているか、または他のライバルに買収または買収されており、将来的に他のライバルと協力したり、買収したり、他のライバルに買収されたりして、彼らの集団競争地位を利用して、彼らとの競争をより困難にする可能性がある。私たちは国際拡張を通じて私たちの収入をさらに増加させることが重要な機会だと信じている。私たちが国際市場で私たちのプラットフォームでのサービスを販売することで私たちの業務を拡大することによって、私たちはまたこれらの市場の地元の老舗会社からの競争に直面します。
さらに、将来の競争相手は、割引サービス、より低い顧客処理率および費用、顧客割引および販売促進、革新プラットフォームおよび製品、および代替支払いモードを提供する資本が十分である可能性があり、いずれも私たちが提供するよりも魅力的である可能性がある。このような競争圧力は、競争力、特に私たちがリードしていない市場を維持するために、私たちの加工率と費用を維持または低下させたり、インセンティブ、割引、販売促進措置を確立したりする可能性がある。この努力は私たちの財務業績に否定的な影響を与えるかもしれないし、この努力が必ず成功する保証はない。また、私たちの競争する業界は幅広い資金源から多くの投資を集めており、私たちの多くの競争相手は高度な資本化を得ることが予想されています。これらの投資は、上で議論した他の競争優位性に加えて、私たちの競争相手に価格と費用を低下させたり、彼らが提供するインセンティブ、割引、販売促進を増加させ、それによって私たちとより効果的に競争することができるかもしれない。
さらに、私たちの競争相手は、私たちよりも速く、より効率的に新しいまたは変化する機会、技術、標準、または顧客要求に応答するかもしれない。新技術と新市場参入者の導入に伴い、将来的に競争が激化することが予想される。例えば、私たちの競争相手は私たちのいくつかのプラットフォーム機能を採用するかもしれません。あるいは顧客が私たちよりも重視している革新を採用するかもしれません。これは私たちのプラットフォームの魅力を下げ、私たちのプラットフォームを区別する能力を低下させます。価格設定圧力や競争の激化は、通常、売上高の低下、利益率の低下、流出率の増加、顧客保持率の低下、損失の減少、または私たちのプラットフォームがより広い市場受容度を実現または維持できないことをもたらす。このようなすべての理由で、私たちは現在と未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない。もし私たちが競争に成功できなかったら、私たちの業務は損害を受けるだろう。
競合構造の潜在的な変化は、支払いチェーン中の他の参加者の脱媒を含めて、我々の業務を損なう可能性がある。
交通運輸技術産業の競争構造は引き続き様々な方法で変化すると予想される
•技術の迅速かつ重大な変化は、私たちを競争劣勢にさせ、私たちのプラットフォームとサービスの使用を減少させる可能性がある新しいかつ革新的な支払い方法とプログラムをもたらした
•第三者プロセッサおよび総合支払いプロバイダ、顧客、政府、および/または他の業界参加者を含む競合他社は、私たちのプラットフォームおよびサービスと競合するか、または私たちのプラットフォームおよびサービスに代わる製品およびサービスを開発することができる
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•競争相手も輸送業界だけに集中した細分化市場を選択し、その細分化市場に特化した製品を開発することも可能であり、これは私たちの潜在市場に影響を与え、私たちのプラットフォームやサービスの使用を減少させる可能性がある
•金融サービス、支払いおよび支払い技術業界の参加者は、その既存のビジネスサービスを強化するために、または私たちのプラットフォームおよびサービスと競合する新しい支払いサービスを作成するために、合弁企業を統合し、設立することができ、または他の商業連盟を構成することができる
•我々が開発した新しいサービスや技術は，チップ技術，ライセンス化，他のセキュリティ技術への移行に関する業界ソリューションや標準の影響を受ける可能性がある.
いくつかの競争相手は、例えば、検索エンジン、ウェブブラウザ、モバイルデバイスオペレーティングシステムまたはソーシャルネットワークを含む競争相手のプラットフォームまたは機能を彼らが制御する製品に統合することによって、買収を行うことによって、または私たちのプラットフォームに入ることをより困難にすることによって、1つまたは複数の市場における強いまたは支配的な地位を利用して、私たちに対する競争優位性を得ることができる。これらまたは他の競合脅威と効果的に競争できない場合、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは大量の資源を使って販売機会を探します。もし私たちが大量の時間と資源をかけて販売を完了した後に販売を完成できなかったら、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの多くの支払いサービスと私たちの顧客との最初の統合は、私たちの顧客が大量の資源約束をすること、特に運営規模の大きい顧客に関連することが多い。潜在的な顧客は通常、利用可能なサービスを評価するために大量の資源を投入し、私たちのサービスの価値を理解するように教育するために多くの時間、精力、お金を必要とするかもしれない。お客様の予算制限やその他の理由で、私たちの販売と統合サイクルが延長される可能性があります。もし私たちが大量の資金と管理資源を費やした後に販売を成功させなかった場合、あるいは遅延や発生したコストが予想以上に発生した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受ける可能性があります.
私たちは、私たちの支払いプラットフォームの制御されていない第三者アプリケーションとサービスとの間の相互運用性に依存します。
我々は，輸送生態系内外の様々な第三者と統合し，第三者ブローカーや要因管理システムを含む。サードパーティアプリケーション、製品、サービスが発展しており、第三者製品との互換性を保証するために、当社のプラットフォームを維持または修正することができない可能性があります。さらに、私たちのプラットフォーム上のいくつかの競争相手や顧客は、私たちのプラットフォームと彼ら自身の製品やサービスとの相互運用性を破壊し、あるいは彼らは私たちの能力と私たちの運営と配布プラットフォームの条項に強力なビジネス影響を与えるかもしれません。私たちのプラットフォームの発展に伴い、私たちは私たちが直面している競争の種類と水準が増加すると予想する。もし私たちのプラットフォーム上の任意の競争相手や顧客が彼らの技術、標準、または使用条項を修正して、私たちのプラットフォームの機能や性能を低下させたり、他の面で私たちを満足させることができない場合、あるいは私たちの競争相手の製品またはサービスに優遇待遇を与える場合、私たちのプラットフォーム、業務、財務状況、および運営結果は不利な影響を受ける可能性があります。
もし私たちが私たちの知的財産権を十分に保護できなければ、私たちの競争地位は損なわれる可能性があり、私たちは貴重な資産を損失し、収入を減らし、私たちの権利を保護する高価な訴訟の対象になるかもしれない。
私たちの支払い業務の成功は私たちの知的財産権を保護することにある程度かかっている。私たちの知的財産権を保護するための私たちの措置は十分ではないかもしれない。もし私たちが私たちの権利を実行できなければ、あるいは私たちが私たちの知的財産権を不正に使用していなければ、私たちは私たちの知的財産権を保護することができないだろう。私たちは予防措置を取っているにもかかわらず、許可されていない第三者は私たちの製品をコピーし、私たちが独自だと思う情報を使用して私たちと競争する製品やサービスを作るかもしれない。いくつかの司法管轄地域および他の国/地域の法律によると、私たちが顧客および他の第三者に付与した技術ライセンスのいくつかの条項は、許可されていない使用、複製、譲渡、および私たちの製品の開示を防止するために強制的に実行できない可能性があります。しかも、いくつかの国の法律はアメリカの法律のように専有権を保護しない。私たちが国際活動に拡張するにつれて、私たちが直面している許可されていないコピーと私たちの製品と独自の情報を使用するリスクは増加するかもしれない。
私たちは私たちの従業員やコンサルタントと秘密と発明譲渡協定を締結し、戦略関係と商業連盟の関係者と秘密協定を締結します。これらのプロトコルは、不正使用や機密情報の漏洩を効果的に防止したり、当社製品または他の固有情報へのアクセスおよび配布を制御したりすることができない可能性があります。さらに、これらの合意は、私たちの競争相手が私たちの製品と実質的に同じまたはそれ以上の技術を独立して開発することを阻止しないだろう。
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私たちの知的財産権を保護するために、私たちはこのような権利を監視して保護するために多くの資源が必要かもしれない。将来的には私たちの知的財産権を強化し、私たちの商業秘密を保護するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。私たちの知的財産権を保護し実行するために提起された訴訟は、費用が高く、時間がかかり、管理層の注意を分散させ、私たちの一部の知的財産権の欠陥や損失を招く可能性がある。また、私たちが知的財産権を実行する努力は抗弁、反訴、反訴され、私たちの知的財産権の有効性と実行可能性を攻撃する可能性がある。私たちは、許可されていない複製や使用、およびいかなる代価の高い訴訟や経営陣の注意や資源から私たちの独自技術を保護することができず、私たちの既存製品のさらなる販売や実施を延期し、私たちの製品の機能を損害し、新製品の発売を延期し、劣化やコストの高い技術を私たちの製品に代替したり、私たちの名声やブランドを損なう可能性があります。さらに、第三者から新製品の開発やマーケティングの追加技術許可を得る必要があるかもしれませんが、ビジネス的に合理的な条項や技術を全く許可できない可能性があります。私たちはこの技術を許可することができず、これは私たちの競争能力を損なうかもしれない。
私たちは将来的に第三者の知的財産権のクレームを受けるかもしれません。これは極めて高価な弁護かもしれません。巨額の損害賠償を支払う必要があるかもしれませんし、私たちがいくつかの技術を使用する能力を制限するかもしれません。
ソフトウェアおよび技術産業の会社は、大量の特許、著作権、商標、および商業秘密を有し、知的財産権侵害または他の知的財産権侵害の疑いでしばしば訴訟を提起する我々の既存および潜在的な競争相手を含む。また、多くのこのような会社は、私たちよりもはるかに多くの資源を投入して彼らの知的財産権を実行し、彼らが提起する可能性のあるクレームを弁護することができる。私たちが巻き込まれた任意の知的財産権訴訟は、特許保有会社または他の不利な特許権者に関連する可能性があり、彼らは関連する製品収入を持っていないので、私たちの特許はこれらの会社に対してほとんどまたは全く抑止力がないかもしれない。今までそのような主張はありませんでしたが、第三者は、私たち、パートナー、または私たちの顧客に対して特許、著作権、商標、または他の知的財産権を主張することができます。
正当な理由の有無にかかわらず、知的財産権クレームの結果は非常に時間がかかる可能性があり、和解や訴訟はコストが高く、経営陣の注意力や他の資源を分散させる可能性がある。これらのクレームはまた、私たちに重大な損害賠償責任を負わせる可能性があります。もし私たちが故意に特許や著作権を侵害したことが発見された場合、3倍の損害賠償が含まれる可能性があります。このような主張はまた、私たちが第三者の権利侵害が発見された技術の使用を中止しなければならない可能性がある。私たちは知的財産権のための許可を求めることを要求されるかもしれないが、これは合理的な条項で提供されていないか、あるいは根本的にそうではないかもしれない。許可証があっても、私たちは巨額の印税を支払うことを要求される可能性があり、これは私たちの運営費用を増加させるだろう。したがって、私たちは代替の非侵害技術を開発する必要があるかもしれないが、これは多くの努力と費用を必要とするかもしれない。もし私たちが私たちの業務のいかなる侵害についても技術を許可したり開発したりすることができなければ、特定の製品やサービスの販売を制限または停止させられ、効果的な競争ができない可能性があります。このような結果のいずれも私たちの業務、財務状況、そして運営結果を損なう可能性がある。
操作リスク
システム障害またはネットワークセキュリティホールは、私たちのネットワークセキュリティをより高い運用コストおよび訴訟および他の潜在的損失に直面させる可能性があります。
我々のコンピュータシステムおよびネットワークインフラ、ならびに私たちが高度に依存している第三者のコンピュータシステムおよびネットワークインフラは、セキュリティリスクを受けやすく、サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、テロ、または身分窃盗などのネットワーク攻撃を受ける可能性がある。当社のサービスは、そのコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワーク、ならびに第三者のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワークにおいて機密、独自および他の情報を安全に処理、送信、格納および検索することに依存する。また，我々のネットワーク，製品，サービスにアクセスするために，我々のクライアントや他の第三者は，我々のネットワーク環境以外の個人モバイルデバイスや計算デバイスを使用し，自身のネットワークセキュリティリスクの影響を受ける可能性がある.
ネットワーク攻撃には、コンピュータウイルス、悪意のあるコードまたは破壊コード、ネットワーク釣り攻撃、サービスまたは情報の拒否、恐喝ソフトウェア、従業員またはサプライヤーへの不適切なアクセス、従業員個人電子メールへの攻撃、我々のシステムまたは第三者システムにおけるセキュリティホールを露出しないように要求する身代金要求、または他のセキュリティホールが含まれ、データおよびシステムの破壊または漏洩を引き起こす可能性がある。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、その保護措置を修正または強化し続けるために、または任意の情報セキュリティホールまたはイベントを調査して修復するために、多くの追加のリソースを必要とするかもしれない。我々は，我々のシステムの完全性を確保し，制御，プログラム，政策，その他の保護措置を実施しようと努力しているが，すべてのセキュリティホールを予見できない可能性があり，このようなセキュリティホールに対して保障された予防措置を実施できない可能性がある.ネットワーク脅威は急速に変化しており、私たちはこのようなすべての攻撃を予見または阻止することができず、いかなるセキュリティホールや損失の責任も問われる可能性がある。
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我々は、我々のシステム、業務アプリケーション、顧客情報の機密性、完全性、可用性を維持するために、業務連続性、災害復旧、情報セキュリティに関する計画を策定しているにもかかわらず、他の金融サービス会社と同様に、ネットワーク攻撃の目標となり続けていく。このようなネットワーク攻撃は、不正開示の主題となってきた顧客データの乱用に関連する損失を含む、顧客へのサービス中断および顧客への損失または責任をもたらす可能性がある。このような事件はこれまでいかなる重大な損失やその他の重大な結果をもたらしたとは考えていないが、今後このような損失や結果が発生しない保証はない。さらに、将来のサイバー攻撃はより破壊的で破壊的になる可能性があり、私たちはこのようなすべての攻撃を予見または阻止できないかもしれない。しかも、未来のサイバー攻撃はタイムリーに検出できないかもしれない。
ネットワーク攻撃や他の情報やセキュリティホールは、私たちに対しても第三者に対しても、重大な損失を招いたり、重大な結果をもたらす可能性があります。ネットワーク攻撃が私たちの輸送支払い業務(すなわち保理およびTriumphPay)に影響を与える場合、このような攻撃は、支払い分流または他のイベントをもたらす可能性があり、私たちの経済的損失をもたらす可能性があり、そのようなトラフィックの支払量を考慮すると、これは重大な損失である可能性がある。また、大衆は、私たちのシステムに対するサイバー攻撃が成功したと考えており、このような見方が正しいかどうかにかかわらず、顧客と業務往来のある第三者における私たちの名声を損なう可能性がある。特に、個人情報がハッカーに攻撃されたり、身分が盗まれたりするリスクは、深刻な名声被害をもたらす可能性がある。システムセキュリティの成功浸透または回避は、顧客とビジネスチャンスを失い、攻撃または侵入後の業務関係の維持に関連するコストを含む深刻な負の結果をもたらす可能性がある；私たちの運営と業務に重大な業務中断をもたらし、その機密情報、知的財産権、資金および/または顧客の機密情報を流用、暴露または破壊することを含む。私たちは、私たち、お客様、および/または第三者のコンピュータまたはシステムに損失または損傷をもたらす可能性があり、適用されるプライバシー法および他の法律、訴訟リスク、規制罰金、処罰または介入、私たちのセキュリティ対策への信頼、名声被害、精算または他の補償コスト、追加のコンプライアンスコストの違反を招き、私たちの運営結果、流動性、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちはサイバーセキュリティ事件による損失を補償するのに十分な保険カバー範囲を持っていないかもしれない。
私たちは主にアマゾンネットワークサービスに依存して、私たちの支払いと保存プラットフォーム上でお客様に私たちのサービスを提供します。アマゾンネットワークサービスを使用する私たちの中断や干渉は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、私たちの支払いと保存プラットフォームを管理し、アマゾンネットワークサービス(AWS)が提供する複数のデータセンターで私たちの運営をサポートしており、AWSはクラウドインフラストラクチャサービスの第三者プロバイダである。私たちは私たちが使用しているAWS施設の運営を制御することができない。AWSの施設は、自然災害、ネットワークセキュリティ攻撃、テロ、停電、および類似の事件や不正行為の破壊または中断を受ける可能性があります。上記のいずれの状況や事件の発生及び私たちのプラットフォームへの影響は、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちのプラットフォームの可用性や使用率を減少させ、重大な短期収入損失を招き、私たちのコストを増加させ、既存の顧客を維持したり、新しい顧客を誘致する能力を弱める可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のプラットフォームはAWSによって完全にクラウド内にホストされているにもかかわらず、合理的なビジネス条項で1つまたは複数の代替クラウドインフラストラクチャプロバイダに移行できると信じています。AWSとのプロトコルが終了したり、追加のクラウドインフラストラクチャサービスプロバイダが増加したりすると、短期的には、新しいクラウドインフラストラクチャサービスプロバイダへの移行または増加に関連する巨額のコストまたは停止時間に遭遇する可能性があります。しかし、このような移転や新たなクラウドインフラサービス提供商会の増加は、私たちの業務、財務状況、または長期運営結果に実質的な損害を与えるとは思いません。
他の所有不動産(“OREO”)の数が大幅に増加し、追加の損失やコストや支出を招く可能性があり、これは私たちの運営にマイナスの影響を与えるだろう。
2022年12月31日に、私たちはOREOを開催しなかった。OREOの金額が銀行ローンの違約によって増加すれば、私たちの損失や不動産維持のコストや費用も増加する。OREOによる追加的な損失やメンテナンスコストおよび費用の増加は、当社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。この影響は、不動産価値の低下や在庫過剰の市場で特に顕著になる可能性があり、これは、OREO物件の処分をより困難にし、維持コストや支出を増加させ、任意のOREO販売から最終的に達成される収益を減少させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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不良資産は解決に膨大な時間と資源がかかり、私たちの経営結果や財務状況に悪影響を及ぼす。
不良資産は様々な方法で私たちの純収入に悪影響を及ぼす。私たちは一般的に不良ローンやOREOの利息収入を記録しないため、私たちの収入に悪影響を与え、融資管理コストを増加させる。担保償還権の喪失や同様の手続きで担保を受け取る場合、関連資産を担保と表記する公正価値から推定された売却コストを差し引くことが要求され、最終的に損失を招く可能性がある。不良資産レベルの増加は我々のリスク状況を増加させ、それに伴うリスク状況に応じて監督管理機関が適切と考える資本レベルに影響を与える可能性がある。融資手配、再編、その他の方法で問題資産を削減しているが、標的担保価値の低下、またはこれらの借り手の業績や財務状況の低下は、我々がコントロールできない経済や市場状況によるか否かにかかわらず、我々の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、不良資産の処分には経営陣が多くの時間を投入する必要があり、他の職責を履行する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが未来の不良資産の増加を経験しないという保証はない。
流動性の不足は私たちの運営に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果を脅かす可能性がある。
流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは預金の創出と融資·投資証券の返済·満期日を効率的に管理する能力に依存して、十分な流動資金が私たちの運営に資金を提供することを確保します。預金、借金、私たちの投資証券の売却、連邦住宅ローン銀行の前払い、ローンの売却、その他の出所で資金を調達できないことは、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。私たちの最も重要な資金源は預金だ。顧客が別の投資がより良いリスク/リターントレードオフを提供していると考えた場合、預金残高が減少する可能性がある。顧客が銀行預金から他の投資に資金を移すと、比較的低コストの資金源を失い、融資コストを増加させ、純利息収入と純収入を減少させる。
その他の主要な資金源には，運営キャッシュフロー，投資満期日および投資証券の売却，投資家への自社株および債務証券の発行および売却による金が含まれている。追加的な流動性は連邦住宅ローン銀行からお金を借りる能力と私たちが仲介人の預金を調達する能力によって提供される。私たちはまた他の金融機関のような第三者貸主から資金を借りることができる。私たちが得た資金源の額は、私たちの活動のために融資または資本化するのに十分であるか、または私たちが受け入れられる条件で獲得するのに十分であり、金融市場の中断または銀行または非銀行金融サービス業の将来性に対する否定的な見方および予想のような、我々または銀行または非銀行金融サービス業または一般経済に直接影響を与える要因の影響を受ける可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの預金のうち約13.65億ドルが32.7%を占め、有利子当座預金と通貨市場口座を含む。これまでの経験から、私たちは私たちの預金口座が比較的安定した資金源だと思う。私たちが預金を保留するために支払う金利を上げると、私たちの収益は悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2020年までに、私たちの融資組合の成長速度は、コミュニティ銀行市場で取引預金を有機的に増加させる能力よりも速く、私たちはより多くの過剰な流動性を持つ銀行を買収することでこの傾向を部分的に相殺する。私たちは最近ローンの成長にもっとうるさいようになり、取引性預金を有機的に増加させるための努力を強化した。もし融資が急速に増加し、有機的な方法やM&Aによって取引性預金を増加させることができなければ、持続的な融資増加のために資金を提供するために、よりコストの高い資金源(例えば預金)に依存する必要がある可能性が高く、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
利用可能な資金のいかなる減少も、私たちの融資、投資証券の発行、私たちの費用の支払い、株主への配当金の支払い、または借金の返済、または預金引き出し要求などの義務を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、いずれも、私たちの流動性、業務、財務状況、および運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
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カタログ表
私たちのリスク管理戦略はすべての市場環境における私たちのリスクを完全に効果的に下げたり、すべてのタイプのリスクを防ぐことができないかもしれません。
私たちは私たちのリスク管理政策と手続きを作るために多くの資源を投入し、将来もそうすることが予想される。それにもかかわらず、私たちのリスク管理戦略は、すべての市場環境における私たちのリスクの開放を完全に効果的に低下させることができないかもしれないし、識別されていないまたは予想されていないリスクを含むすべてのタイプのリスクについても十分に効果的ではないかもしれない。私たちの製品やサービスの変化と成長、そして私たちが経営する市場の発展に伴い、私たちのリスク管理戦略は常にこれらの変化に適応しているわけではないかもしれない。私たちがリスクを管理するいくつかの方法は、観察された歴史的市場行動と経営陣の判断に基づいている。したがって，これらの方法は将来のリスク開放を予測できない可能性があるが，将来のリスク開放は歴史指標が示すものよりもはるかに大きい可能性がある。市場、信用、流動性、運営、法律、規制、コンプライアンスリスクの管理は、他を除いて、大量の取引や事件の政策と手続きを適切に記録し、確認する必要があるが、これらの政策と手続きは完全に有効ではないかもしれない。広範かつ多様なリスクモニタリングとリスク緩和技術を採用しているが，これらの技術やその応用に伴う判断は，個々の経済·財務結果やこれらの結果の時間を予測することはできない。このような状況のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが扱っている取引数が多く、価値が高いため、私たちは重大な運営リスクに直面している。
私たちは異なる市場の多くの異なる業務で運営しており、私たちの従業員とシステムが取引を処理する能力に依存している。運営リスクとは、従業員や社外者に限定されないが、詐欺リスク、不正取引の実行、取引処理および技術に関するエラー、当社の内部制御システム違反、コンプライアンス失敗、業務持続および災害復旧問題、その他の外部イベントを含む、当社の運営による損失リスクのことです。このような損失は、保険カバー範囲がない場合や、保険がある場合には、このような損失が保険限度額を超える可能性がある。このような損失リスクはまた、適用される法規基準、不利な業務決定、またはその実施、および潜在的な負の宣伝による顧客流出に起因する可能性のある潜在的な法的行動を運営欠陥または遵守しないことを含む。もし内部制御システムが崩壊し、システムの操作が不適切で、あるいは従業員の行為が不適切であれば、私たちは経済的損失を受け、規制行動に直面し、私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちはCLO証券やCLO倉庫融資構造に投資する可能性があり、このような投資に関する損失に直面する可能性があります。
私たちは現在、いくつかのCLO付属手形または優先株または他のCLO証券の投資を持っており、将来的にこのような投資を継続する可能性があります。CLOの付属手形または優先株は、通常、CLOが満期になったすべての債務手形の利息およびその費用を支払った後、CLOによって生成されたすべての収入を得る権利がある。しかしながら、対象とする担保の違約金額がいくつかの金額を超える場合、またはそのような違約担保の回収金額がいくつかの金額よりも少ない場合、CLO二次手形または優先株は、少ないか、または利用可能な収入がないであろう。同様に、吾等は、当該実体に優先する他の債務証券のCLOの債務証券に対する任意の投資は、関連担保が当該等の一次債務機器のいずれかに優先するCLO証券の利息を支払うために十分な収入を生成する場合にのみ支払われる。したがって，CLOの付属手形，優先株や他の債務証券への任意の投資の価値が大幅に低下する可能性があり，CLOにおける関連担保の表現に依存する.また、CLOの付属手形、優先株、その他の債務証券は一般的に流動性に不足しており、それらはCLO資産へのレバレッジ投資であるため、その価値の変動は通常関連担保の価値よりも大きい。2022年12月31日現在、3社のCLOの二次手形に対して純帳簿価値410万ドルの投資を行った。
また、私たちは歴史的にCLO倉庫融資構造の二次手形や優先株に投資してきましたが、将来も投資する可能性があります。当該等投資は、倉庫信用融資コストを支払った後に倉庫期間内に取得した関連投資によるすべての収入を享受する権利があるが、当該等の投資価値が低下し、CLO又は他の投資製品が発行できず、倉庫組合が清算された場合、当該等投資は当該等投資による初の損失を負担する。この場合、CLOまたは他の投資製品が閉鎖されておらず、関連ポートフォリオが損失によって清算された場合、CLO倉庫内の従属手形または優先株投資家は、そのような投資総額までの損失に直面する。経済的に困難な時期に，あるいはこのような倉庫担保池を構成する融資が実行されているが，時価が低下している可能性がある場合には，このような状況がより発生する可能性がある。CLO倉庫スケジュールはCLO発行前に約6~9ヶ月継続することが予想されるが、CLO発行者は予想される時間枠内で発行を完了できず、発行をまったく完了できない可能性がある。2022年12月31日まで、私たちはCLO倉庫投資を持っていません。
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わが国の業界規制に関するリスク
私たちの業務、財務状況、経営結果、そして将来の見通しは、私たちが置かれている高度に規制された環境の悪影響を受けるかもしれません。
金融持株会社として、私たちは連邦の監督と規制を受けている。銀行業に対する連邦の規制、および税収と会計法律、法規、規則、基準は、私たちの業務を大きく制限し、他の銀行組織を制限する方法のように、私たちの業務を制御する方法を制御するかもしれない。これらの法規の多くは株主ではなく、預金者、公衆、またはFDIC保険基金を保護することを目的としている。規制は私たちの融資慣行、資本構造、投資慣行、配当政策、そして私たちの業務の多くの他の側面に影響を及ぼすことを要求する。私たちと子会社との間の取引を制限する法律法規がある。これらの要件は、私たちの運営を制限する可能性があり、新しい法律の採用および既存の法律の改正または廃止は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来の見通しにさらに影響を与える可能性があります。また、規制の少ない競争相手と比較して、これらの連邦や州法規による負担は、銀行を全体的に競争劣勢、特に会社にさせる可能性がある。
顧客から取得したその身分、業務、個人財務情報、雇用その他の事項に関する情報についても、秘密保持の要求を受けています。私たちは私たちの職員たちにこのようなすべての情報を秘密にして、遵守状況を監視することに同意することを要請する。守秘要件を守らないことは重大な責任を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来の見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
銀行持ち株会社や金融機関は広く規制されており、不確定な規制環境に直面している。適用される法律、法規、解釈、執行政策と会計原則は近年重大な変化が発生し、未来に重大な変化が発生する可能性がある。私たちはこれらの未来の変化が私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を与えないことを株主に保証することはできません。
連邦と州監督管理機関はその法規を修正したり、既存の法規の応用方式を変更したりすることができる。未解決または将来の法律または法規または法律法規の会社への適用の実質的または効果を予測することはできません。現在と潜在的な規制と審査を遵守することは、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの内部業務プロセスの効率を阻害し、規制資本を増加させ、大量の時間、エネルギー、資源を必要とすることでコンプライアンスを確保し、効果的な方法で業務機会を追求する能力を制限することが要求されるかもしれない。また、役員報酬の変化に関する法規やガイドラインは私たちに制限を加え、役員や人材を管理する能力の競争に影響を与える可能性がある。
CFPBは“連邦消費者金融法”の目的と目標を管理·実行し、消費者金融保護の責任を集中させ、消費者に金融商品やサービスを提供するすべての金融機関の回避を防止するために、テレス·フランク法に基づいて成立した。FPBはまた、消費金融商品またはサービスに関する消費者との任意の取引、または消費金融商品またはサービス(“UDAAP許可”)を提供することに関連する“不公平、詐欺または乱用”の行為またはやり方を識別および禁止するために、カバーされた個人またはサービスプロバイダに適用されるルールを規定することを許可されている。CFPBとそのUDAAP権力機関が行っている広範なルール制定権力は、消費金融商品やサービスを提供する金融機関の業務に大きな影響を与える可能性がある。CFPBが現在および提案されている法規に関連する行動が金融商品やサービスを提供する能力を制限している場合、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、規制機関は、規制適合性を測定するための、または銀行または非銀行金融サービス会社の流動性、いくつかのリスク管理、または他の運営慣行が十分であるかどうかを決定するための基準または基準の解釈を変更することを選択することができる。このような行動は、私たちの戦略を実施する能力に影響を与える可能性があり、予測不可能な方法で私たちに大きな影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。また、規制機関は、法規や法律を解釈し、私たちの融資組合、証券組合、その他の資産の品質を説明する上で、極めて広範な裁量権を持っている。もしどんな規制機関が私たちの資産品質の評価が私たちの評価と違うなら、私たちは追加費用を要求されるかもしれません。これは私たちの収益、資本比率、株価を大幅に低下させます。
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現在または将来的に取られる立法と規制行動は、私たちのコストを増加させ、私たちの業務、管理構造、財務状況、または運営結果に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは複数の規制機関によって広範囲に規制されている。このような規定は私たちがサービスを提供する方法と条項に影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが政府法規を守らなければ、私たちの違反が発生した管轄区域内の業務は罰金、処罰、訴訟、または実質的な制限を受ける可能性があり、これは私たちの業務運営に悪影響を及ぼすかもしれない。このような規制の変化は私たちが提供するサービスと私たちがこのような法規を遵守する費用に大きな影響を及ぼすかもしれない。また、法律、法規、または契約要件を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられることによる負の宣伝や名声の損害は、顧客を誘致し、維持する能力に影響を与える可能性がある。
政府の監督管理機関と政治機関は銀行や非銀行金融サービス業への関心と審査を強化し続けている。
米国議会は新たな立法提案を提出する可能性があり、銀行と非銀行金融サービス業の監督をさらに大幅に強化し、業界内の会社の運営と歴史的慣例に合った業務を展開する一般能力に制限を加え、補償、金利、金融製品の提供と開示分野、消費者住宅不動産担保融資の破産手続きに影響を与えるなどを含む。連邦と州監督管理機関もよくその法規を改正したり、既存の法規の適用方式を変更したりする。金融業に適用される法律の規制または立法改正のいくつかの態様が現在または提案されており、通過または通過すれば、私たちの業務活動の収益性に影響を与える可能性があり、新製品の提供、融資の獲得、預金の誘致、融資の引き出し、満足できる利益差を実現する能力を含む、より多くの監督または変更が必要であり、増加したコンプライアンスコストを含む追加コストに直面する可能性がある。これらの変化はまた、要求に適合するように運営に必要な変更を行うために多くの管理注意力とリソースを投入する必要があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
連邦と州規制機関は私たちの業務を定期的に検査し、私たちは不利な検査結果を救済することを要求されるかもしれない。
FRB、連邦預金保険会社、連邦預金保険会社は私たちの法律法規の遵守状況を含めて、私たちの業務を定期的に検査します。もし銀行機関が検査を通じて私たちの財務状況、資本資源、資産品質、収益の見通し、管理、流動性、または私たちの任意の業務の他の側面が満足できなくなったか、または私たちがどんな法律や法規に違反しているかを決定した場合、彼らは適切だと思う様々な救済行動を取るかもしれない。これらの行動には、“安全でないまたは不健全”なやり方を命じる権利があり、いかなる違反ややり方によるいかなる条件を是正するための平権行動を要求し、司法的に実行可能な行政命令を発表し、私たちの資本を増加させ、私たちの成長を制限し、民事罰金を評価し、罰金または高級管理者と取締役を罷免することを指示し、これらの条件が是正できないことや預金者が差し迫った損失リスクに直面していると結論した場合、私たちの預金保険を終了し、私たちを接収または信託の下に置く。私たちに対するどんな規制行動も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのFDIC預金保険料と評価は増加するかもしれない。
当銀行子会社の預金はFDICが最高法定限度額の保険を提供しているため、私たちの銀行子会社はFDIC預金保険評価を支払わなければなりません。銀行の定期評価は、監督管理資本レベルと監督管理関心レベルを含む、わが銀行子会社の平均総合総資産から平均有形株式およびリスク分類を引いたものに基づいている。強い資金状況を維持し、預金保険基金の準備金比率を回復するために、連邦預金保険会社は過去に預金保険評価金利を引き上げ、すべての連邦預金保険会社保険の金融機関に特別評価を受けていた。将来的には、特に重大な金融機関が倒産した場合には、分担率や特別分担率がさらに向上する可能性がある。将来の任意の特別な評価、評価料率の向上、または必要なFDIC保険料前払いは、私たちの収益性を低下させたり、特定のビジネス機会を追求する能力を制限したりする可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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FRBは私たちの子会社銀行を支援するために私たちに資本資源を投入することを要求するかもしれない。
政策として、FRBは銀行ホールディングスが子会社の財務·管理力源として機能することを希望し、このような子会社を支援する資源を投入することを約束した。“ドッド·フランク法案”はFRBの金融力源となる政策を法典に編成した。“パワー源”の原則によると、FRBは銀行持ち株会社に苦境に陥った付属銀行への出資を要求することができ、この銀行持株会社が付属銀行に資源を投入できなかったため、不安全かつ不健全なやり方に従事していることを告発することができる。持ち株会社に資源提供資本がない可能性がある場合には、出資が必要となる可能性があるため、資金の借り入れや資本調達が必要となる可能性がある。持ち株会社は、その付属銀行の任意の融資に対して支払権において当該付属銀行の預金及びいくつかの他の債務に従属する。ある銀行持株会社が破産した場合、破産管財人は、付属銀行の資本を維持するために、連邦銀行監督機関に対する持株会社のいかなる約束も負うことになる。また、破産法では、このような承諾に基づく債権は、その手形債務の所持者の債権を含む当該機関の一般無担保債権者の債権よりも優先する権利があると規定されている。そのため、銀行ホールディングスが必要な出資を行うために行わなければならないどの借金もより困難で高価になり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
未来の買収は一般的に規制部門の承認を必要とする。
一般的に、ターゲット金融機関、銀行センター、または他の銀行資産の任意の買収には、FRBや連邦預金保険会社、州銀行監督管理機関など、多くの政府規制機関の承認と協力が必要である。申請に行動する際、連邦銀行監督機関は以下の要素、その他の要素を考慮する
•買収が競争に与える影響
•出願人と関連する銀行の財務状況、流動資金、経営結果、資本レベル、および将来の見通し
•以前に完成した買収の数と複雑さ
•申請者と関係する銀行の管理資源；
•1977年の“コミュニティ再投資法案”に基づく業績記録を含むコミュニティの便利さと需要
•資金洗浄活動との戦いでの申請者の効果
•出願人が規制規定を遵守している記録；及び
•買収は米国銀行や金融システムの安定性にどの程度大きなまたはより集中的なリスクをもたらすだろうか。
これらの規制機関は、上記の基準または他の考慮事項に基づいて私たちの申請を拒否することができ、あるいは規制機関は、私たちが受け入れられる条項で私たちの申請を承認しないかもしれない。例えば、私たちは規制の承認を得るための条件として銀行センターの売却を要求されるかもしれませんが、そのような条件は受け入れられないかもしれませんし、どんな買収のメリットも減らすことができます。しかも、私たちはどんな買収についても私たちの規制機関に特定の資本約束をすることを要求されるかもしれない。このような資本要求の存在、またはそのような要求を満たすことができなかったことは、私たちの株主に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
未来の立法や行動は私たちの競争的地位を損なうかもしれない。
ドッド·フランク法の公布に加えて、複数の立法機関は、実質的かつ予測不可能な方法で銀行法規や経営環境を変える可能性のある立法を考慮しているか、または考慮している可能性がある。採択された場合、このような立法は、経営コストを増加または低減することができ、許可された活動を制限または拡大することができ、または銀行、貯蓄協会、信用社、および他の金融機関間の競争バランスに影響を与える可能性がある。私たちは新しい法律が制定されるかどうかを予測できません。もし通過すれば、それや任意の法規が私たちの活動、財政状況、あるいは経営結果にどのような影響を与えるでしょうか。
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私たちは連邦銀行規制機関が発表した商業不動産ローン指導を受けており、これは私たちの運営と資本要求に影響を与える。
連邦銀行監督機関は商業不動産ローンの集中度に関する最終指導意見を発表し、融資組合の中で商業不動産ローンが特に集中している機関を対象とした。この指導意見は、商業不動産ローンが資本金の一定割合を超える機関はその集中度リスクに応じた高度なリスク管理やり方を実施すべきであり、商業不動産ローンの集中度が低い機関よりも高い資本充足率を維持することが要求される可能性があることを提案した。2022年12月31日までの商業不動産集中度によると、ガイドライン内で運営していると信じています。しかし、私たちの商業不動産ローンの増加は私たちを追加的な規制分析を受けるかもしれない。私たちが実施しているいかなるリスク管理慣行も、私たちの商業不動産ポートフォリオに関連した損失を効果的に防止することは保証されない。経営陣は、我々の商業不動産ローンの集中度を監視するための制御措置を実施しているが、この指導がどの程度私たちの運営や資本要求に影響を与え続けるかを予測することはできない。
銀行の資本金要求に関する規制措置は資本金を高める必要があるかもしれない。
2013年7月に発表された監督管理資本金規定は、銀行持ち株会社と銀行に対してより高い最低資本金要求を実施した。これらの規則は普通株一級資本要求を含み、ツールが満たさなければならない標準を確立し、普通株一級資本、追加一級資本或いは二級資本と見なすことができる。これらの規定の目的は、銀行組織が保有しなければならない資本の質と数量を高め、米国銀行システムが不利な経済状況によりよく対応できるようにすることである。資本規定は銀行と銀行持株会社に4.5%の最低普通株一級自己資本比率、6%の総一級自己資本比率、8%の総資本充足率と4%のレバレッジ率を維持することを要求している。銀行ホールディングスはまた、資本分配や役員報酬支払いの制限を回避するために、普通株一級資本の2.5%を保有する資本保護緩衝を要求されている。資本規則はまた、銀行と銀行持株会社に6.5%の普通株一級自己資本比率、8%の総一級自己資本比率、10%の総資本充足率と5%のレバレッジ率を維持することを要求し、ある規則に符合し、適時に行動要求を是正する場合は“資本充足”とみなされる。
FRBはまた、状況が必要な場合には持ち株会社に対してより高い資本金要求を設定する可能性がある。例えば、内部成長や買収を経験した持ち株会社は、無形資産に深刻に依存することなく、最低規制レベルを大きく上回る強力な資本市場を維持することが予想される。このとき、銀行規制機関は、資本余裕の基準を満たすために、より高い資本要求を実施する傾向があり、将来の監督管理変化は、より高い資本基準を日常的な仕事とする可能性がある。同社とその子会社の監督管理資本比率は現在、“資本充足の”機関のために設定された水準を超えている。
これらの基準は、会社または私たちの銀行子会社が大量のより多くの資本を維持し、普通株をより主要な構成要素とするか、あるいは定式化された流動性要求に適合するように、私たちの資産と負債の構成を管理することを要求する。このような監督管理は私たちの株収益率、財務状況、運営、資本状況とビジネスチャンスを探す能力に重大な影響を与える可能性があり、それによって私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちはCRAや公平な融資法を含め、消費者を保護するための多くの法律の制約を受けており、これらの法律を遵守しないことは様々な制裁を招く可能性がある。
CRA、平等信用機会法、公平住宅法とその他の公平融資法律法規は金融機関に対して非差別的な融資要求を提出した。司法省とCFPBを含む他の連邦機関はこれらの法律と法規の執行を担当している。もし監督管理機関がCRAや公平融資の法律法規に基づいて1つの機関の業績に成功的な挑戦をすれば、損害賠償と民事罰金、禁止救済、M&A活動の制限、拡張の制限、新製品ラインへの参入を制限するなど、様々な制裁を招く可能性がある。個人当事者は，個人集団訴訟において公平貸金法により機関の表現に疑問を提起することも可能である。このような行動は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
連邦、州、地方消費者ローン法は、私たちが特定の担保ローンを発行する能力を制限したり、このようなローンに対する私たちの責任リスクを増加させ、私たちの業務コストを増加させるかもしれない。
“略奪的”とされるいくつかの融資行為をなくすために、連邦、州、地方法律が採択された。これらの法律は，借り手をより負担できる製品から離れるように誘導すること，借り手に不必要な保険を売却すること，融資の再融資を繰り返すこと，および借入者が融資を返済できることを合理的に期待することなく融資を発行することを禁止しており，対象財産の価値を考慮することはない.私たちの政策は略奪的なローンを発行しないことだが、これらの法律は私たちの融資と融資投資活動に責任を負うかもしれない。それらは私たちの経営コストを増加させ、最終的には私たちがいくつかのローンを発行することを阻止し、私たちが平均金利や私たちが実際に発行したローンの点数と費用を下げることにつながるかもしれない。
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私たちは銀行秘密法や他の反マネーロンダリング規制を遵守して施行しないリスクに直面している。
銀行秘密法、愛国者法、その他の法律法規は、金融機関に他の職責を除いて、有効な反マネーロンダリング計画を構築し、維持し、疑わしい活動と貨幣取引報告書を適宜提出することを要求する。連邦金融犯罪法執行ネットワークはこれらの要求に違反した行為に対して巨額の民事罰金を科す権利があり、最近では各連邦銀行監督機関や米司法省、麻薬取締局、米国国税局と協調して法執行を行っている。私たちはまた外国資産規制事務室で施行された規則遵守状況のより厳格な審査を受けた。もし私たちの政策、手続き、およびシステムに欠陥があると考えられた場合、私たちは罰金と規制行動を含む責任を負い、その中には、私たちの配当金を支払う能力の制限と、私たちの業務計画を行ういくつかの側面(任意の将来の買収計画を含む)が規制されなければならない。マネーロンダリングやテロリスト融資と戦う適切な計画を維持して実施できなければ、私たちに深刻な名声結果をもたらす可能性もある。これらの結果のいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
銀行持株会社の支配権の変更には大きな規制制限がある。
特定の限られた例外を除いて、連邦法規は、任意の人、会社、または“一致行動”とみなされるグループが、私たちの任意のカテゴリの議決権ある株の10%以上を直接または間接的に買収することを禁止している(買収先が銀行持株会社である場合は5%)、または事前に通知または申請してFRBの承認を得ることなく、私たちの大多数の取締役の選挙を制御するか、または他の方法で会社の管理層または政策を指導する能力を得る。銀行や銀行持ち株会社に投資する会社は追加審査を受け、銀行持ち株会社になり、規制を受けることが求められる可能性がある。したがって、潜在的投資家は、私たちの普通株の任意の株式を購入する際に、適用されれば、これらの要求を理解して遵守しなければならない。これらの規定は、いくつかの合併または他の業務合併を効果的に抑制し、これは逆に私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社普通株に関するリスク
私たちの普通株の市場価格は大きく変動するかもしれません。これは必要な数量、価格、時間に合わせてあなたの株を売るのが難しいかもしれません。
私たちの普通株の市場価格は大きく変動する可能性があります。これは必要な数量、価格、時間に応じてあなたの株を転売することが難しいかもしれません。多くの要素が私たちの普通株の市場価格と取引量に影響を与える可能性がありますが、これらに限定されません
•経営業績、財務状況、または資産品質の実際または予想変動
•経済やビジネス状況の変化
•FRBの金利政策を含む貿易、通貨、財政政策の影響と変化
•私たち、私たちの競争相手あるいは銀行と非銀行金融サービス業界に関する研究報告を発表したり、証券アナリストが私たちの財務と経営業績に対する予測が変化したり、期待に達しなかったりして、業界アナリストは研究報告を不足したり、報道を停止したりする
•投資家は私たちに相当する会社の経営業績と株価表現を考えている
•将来的に私たちの普通株や他の証券を発行します
•キーパーソンの増減
•私たちの法律、法規、または政策の変化に影響を与える提案または採択された
•市場が私たちの競争相手や/または私たちに対する見方をしています
•会計原則、政策、基準の変化
•日進月歩の技術
•私たちの競争相手または私たちによって行われる、または私たちの重大な買収または業務合併、戦略的パートナー関係、合弁企業または資本約束に関するもの
•私たちの運営、価格設定、製品およびサービスに影響を与える他の経済、競争、政府、規制、および技術的要因
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•私たち、私たちの競争相手、私たちの核心市場、または銀行と非銀行金融サービス産業に関連する他のニュース、公告、または開示(私たちも他の人も)。
株式市場、特に金融機関株式市場は、近年大幅な変動を経験しており、多くの場合、これらの変動は特定会社の経営業績や見通しとは無関係である。しかも、私たちの普通株取引量の著しい変動は価格に大きな変化をもたらす可能性がある。市場変動性の増加は私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、必要な数量、価格、時間に応じてあなたの株を売ることが困難になる可能性があります。
証券アナリストは私たちの普通株を報道し続けることができないかもしれないが、これは私たちの普通株市場に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの普通株の取引市場は、証券アナリストが発表した私たちと私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存するだろう。私たちはこのような証券アナリストに対して何の統制権もなく、彼らは私たちの普通株をカバーしないかもしれない。もし証券アナリストが私たちの普通株をカバーしなければ、研究カバーの不足は私たちの市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが証券アナリストにカバーされて、私たちの普通株が不利な報告書のテーマになったら、私たちの普通株の価格は下がるかもしれない。このようなアナリストのうちの1人以上が私たちを追跡しなくなったり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかった場合、私たちは金融市場での可視性を失う可能性があり、これは私たちの普通株の価格や取引量を低下させる可能性がある。
私たちの債務と優先株の保有者は私たちの普通株主より優先する権利を持っている
2022年12月31日現在、当社の持ち株会社が発行した未償還二次手形残高は1.078億ドル、未償還二次債券残高は4120万ドルであり、これらの二次債券は法定信託が保有し、投資家に信託優先証券を発行している。配当金の支払いと他の分配において、私たちの二次手形と二次債券は私たちの優先株と普通株より優先します。私たちは債務の利息と元金を適時に支払わなければならないし、その後、私たちの優先株や普通株にどんな配当金も支払うことができる。私たちの破産、解散、または清算の場合、私たちの債務保有者は清算されなければならず、その後、私たちの優先株または普通株主に任意の分配を行うことができる。ある条件が満たされた場合、私たちはいつでも、または時々二次債券(および関連信託優先証券)の利息の支払いを延期する権利があり、延期期間は20四半期連続を超えてはならず、その間、優先株または普通株の保有者に配当金を支払うことはできない
2022年12月31日、著者らはすでに45，000株7.125%Cシリーズ固定金利非累積永久優先株を発行及び発行し、総清算優先権は4，500万ドル(“Cシリーズ優先株”)であり、投資家が1，800，000株の預託株式を保有し、1株当たりCシリーズ優先株株式の1/40所有権を占めている。配当金の支払いと他の割り当ての側面で、私たちの優先株は私たちの普通株より優先的だ。私たちの普通株がどんな配当金を支払う前に、私たちは優先株保有者に支払われた配当金をタイムリーに理解しなければならない。私たちの破産、解散、または清算の場合、私たちの優先株保有者は満たされなければならず、その後、私たちの普通株主に任意の分配を行うことができる。
私たちは銀行子会社の収益性に依存している。
私たちが普通株式と優先株配当金を支払い、私たちのすべての義務を履行する主な資金源は、私たちの子会社から直接受け取った配当金です。私たちは現在私たちの銀行子会社を通じて行われているかなりの割合の業務を持っている。すべての金融機関と同様に、わが銀行子会社の収益力は、資金コストと可獲得性変動、金利と全体的な経済状況の変化の影響を受けている。また、様々な連邦と州法規は、規制部門の承認を受けたかどうかにかかわらず、私たちの銀行子会社が私たちに支払うことができる配当金の金額を制限している。
私たちは予測可能な未来に配当金を送るつもりはなく、私たちが未来に配当金を送る能力は制限されている。
設立以来、私たちは私たちの普通株のどんな現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちの普通株式の保有者は、私たちの取締役会が発表した現金配当金を得て、このような支払いに合法的に利用できる資金から引き出す権利しかありません。任意の普通配当金の発表と支払いは、私たちの収益と財務状況、流動性と資本要求、全体的な経済と規制環境、普通株に優先する任意の株式または債務を返済する能力、および取締役会が関連すると考えている他の要素に依存するだろう。また、我々の業務計画、成長計画、資本獲得性、予想される流動性需要、その他の要因に基づいて、我々普通株主に支払われる配当金金額に悪影響を及ぼす可能性のある資本管理決定及び政策を継続して行う。もし私たちが同じ配当期間内に私たちのCシリーズ優先株の配当金を支払わなかった場合、あるいは私たちの二次債券(および関連する信託優先証券)の利息の支払いを延期した場合、私たちはまた普通株の配当金の支払いを制限されます。
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カタログ表
私たちの取締役会は成長と資本の蓄積を促進するために私たちのすべての収益を維持するつもりだ。したがって、私たちは予測可能な未来に配当金を送らないと予想している。また、銀行の法律、法規、政策の理由で、私たちは現金配当金の支払いに一定の制限を受けている。また、FRBは2009年2月24日に監督管理書簡SR 09-4を発表し、2009年3月27日に改訂を行い、その中で銀行持株会社が配当金の発表と支払い、資本償還、資本買い戻しについて指導を提供した。監督管理書簡SR 09-4は、以下の場合、金融持株会社は一般的にその配当をキャンセル、延期、または大幅に減少すべきである：(1)金融持株会社の過去4四半期に株主が使用できる純収入は、この期間以前に支払われた配当金を差し引いて、配当金に全資金を提供するのに十分ではない；(2)金融持株会社の期待収益保留率は金融持株会社の資本需要および現在と未来の全体的な財務状況と一致しない；または(3)金融持株会社はその最低規制資本充足率に適合していないか、または該当しない危険があると規定されている。これができなければ、金融持株会社の運営方式が安全で不健全であることが規制機関に発見される可能性がある。
私たちの会社管理文書や私たちに適用されるいくつかの会社や銀行法律は、買収をさらに困難にする可能性があります。
私たちの会社の定款と定款、会社と連邦銀行の法律と法規のいくつかの条項は、たとえこれらの事件が私たちの多くの株主によって彼らの利益に有利とみなされても、第三者が私たちの組織の支配権を獲得したり、代理権競争を行ったりすることを遅延、遅延、または阻止する可能性がある。私たちのこのような規定と法律に適用されます
•私たちの取締役会が追加のライセンスを発行することができます
•私たちの取締役会が“空白小切手”優先株を発行することができ、その名前、権利、特典は私たちの取締役会によって時々決定されるかもしれません
•私たちの取締役会が私たちの取締役会の規模を増やし、増加による穴を埋めることができるようにしました
•役員選挙では累積投票権は規定されていない
•私たちの取締役会が株主の承認なしに私たちの定款を修正することができるようにします
•無断で役員を更迭してはならない
•株主が特別会議を開催する権利を制限する；
•一致した書面の同意なしに、株主が行動することは許されない
•私たちの定款のすべての改正を承認し、合併と類似取引を承認するために、普通株式流通株の3分の2の賛成票が必要だ
•取締役の指名や他の株主提案を事前に通知しなければならないこと；
•私たちの組織統制権に関連したどんな取引も事前に規制部門の申請と承認を受ける必要がある。
これらの条項は、潜在的な買収提案を阻害する可能性があり、我々の株主が我々の株式市価よりも高い割増を得る可能性がある場合を含む、制御権の変化を延期または阻止する可能性がある。
一般リスク
私たちの投資証券の公正な価値は私たちがコントロールできない要素によって変動する可能性があり、投資証券の減価は収益を計上する必要があるかもしれません。これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
2022年12月31日現在、我々ポートフォリオの帳簿価値は約2兆638億ドルである。私たちがコントロールできない要素は、私たちのポートフォリオにおける証券の公正価値に著しく影響し、これらの証券の公正価値に潜在的な不利な変化をもたらす可能性がある。これらの要因には、格付け機関が証券について取った行動、発行者や関連証券の違約、市場金利の変化、資本市場の不安定が含まれているが、これらに限定されない。他の要因に加えて、これらの要因は、今後の期間の減少、達成された損失、および/または達成されていない損失、および他の包括的な収益の低下をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
販売可能(“AFS”)投資証券の公正価値がその余剰コストベースより低い場合、この証券は減価とみなされる。各計量日に、公正価値が償却コストベースより低い低下がどれだけ信用関連要素によるものか、どの程度の低下が非信用関連要素によるものであるかを確定した。クレジットに関連する減価は、私たちの貸借対照表上の準備であることが確認され、収益に応じた調整が行われた。信用に関係のないいずれの減値も、適用税項を差し引いた他の全面的な収益で確認されている。
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カタログ表
我々がAFS投資証券の信用損失準備金を構築するか否かは、契約キャッシュフローを収集することで証券の総価値を実現することを期待しているか否かに依存する。AFS投資証券の公正価値がその余剰コスト基礎を破る過程が信用と関係があるかどうかを確定し、考慮した要素は公正価値が余剰コスト基礎より低い程度、任意の投資証券と関連する不利な条件(その業界と地理区域の変化を含む)、投資証券の支払い構造、投資証券の発行者が計画通りに元金と利息を支払うことができなかったこと、及び格付け機関の投資証券格付けに対するいかなる変化を含む。
営業権、他の無形資産、または繰延税金資産の減価は収益を計上する必要がある可能性があり、これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
現行の会計基準によると、営業権は償却するのではなく、少なくとも年に1回またはより頻繁に減値テストを受け、事件や状況変化が発生した場合、報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低い。私たちの任意の四半期収益が発表された後、この期間の定期報告を提出する前に、私たちの株価が下落したり、トリガイベントが発生したりすると、場合によっては、営業権減価テストを実行させ、その期間の減値費用が収益発表に反映されていない減値費用に記録される可能性があります。もし私たちの営業権がすべてまたは部分的に減価される可能性があると結論した場合、このような減価金額の非現金費用は収益に計上される。そのような料金は有形資本に影響を与えないだろう。2022年12月31日まで、私たちの営業権は2兆337億ドルで、総株式の約26%を占めている。
同社の無形資産は主にコア預金、顧客関係、技術資産に関連している。耐用年数を決定する無形資産は、その推定寿命に基づいて償却を加速する。イベントや環境変化が資産の額面が将来の未割引キャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合、無形資産、住宅地、設備、その他の長期資産は減値テストを行う。私たちの任意の四半期の収益発表後およびその期間の定期報告を提出する前のトリガイベントでは、場合によっては無形資産減価テストを実行させ、その期間の減価費用が収益発表に反映されていない減価費用に記録される可能性がある。もし私たちの無形資産の全部または一部が減値する可能性があると結論すれば、このような減価額の非現金費用は収益に計上される。そのような料金は有形資本に影響を与えないだろう。2022年12月31日現在、私たちの無形資産は3210万ドルで、総株式の約4%を占めている。
繰延税金資産の現金化潜在力を評価する際、管理層は繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。評価手当の必要性または十分性を評価することは、最近の四半期収益の傾向、消極的および積極的な証拠を含む管理層に、すべての利用可能な証拠を評価することを要求する。負の証拠を克服するために必要な積極的な証拠は、税法が、税務計画戦略の使用を含む、繰越および繰り越し中に十分な量および性質を有する将来の課税所得額を提供するかどうかを含む。否定的な証拠になると例えば：近年の累計損失、営業損失或いは税収繰越満期未使用の歴史)は、マイナスの証拠ではなく、より多くの積極的な証拠が必要となる。積極的な証拠の水準により、2022年12月31日に、繰延税金資産の推定値として記録されている30万ドルを除いて、他のすべての資産が実現される可能性が高いと結論した。繰延税純資産は2022年12月31日現在で約1650万ドル。上記の減価事項のいずれも、我々の業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
環境責任リスクは，考慮中の財産および主題財産につながったりグレードアップしたりする財産に適用される。
私たちの業務過程で、私たちは将来の買収に関連する不動産を購入するかもしれないし、担保償還権を取り消し、私たちのローン担保としての不動産の所有権を持つかもしれません。したがって、私たちはこのような財産に対して環境的責任を負うかもしれない。私たちは、政府の実体または第三者に環境汚染に関連する財産損失、人身傷害、調査および整理費用を負担することを要求されるかもしれません、または私たちは、物件中の危険または有毒物質または化学物質の排出を調査または整理することを要求されるかもしれません。調査や救済活動に関連した費用が高いかもしれない。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，不動産による環境汚染による被害や費用である第三者の一般法によるクレームを受ける可能性がある。
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カタログ表
移転または処分のコストは、影響を受けた物件の価値またはそのような物件によって担保されたローンの価値を大幅に超えてはならず、以前の所有者または他の責任者に対処するための十分な救済措置がない可能性があり、そのような移転または処分手続きが完了する前または後に影響を受けた物件を転売することができない可能性がある。担保償還権を失う前に重大な環境問題が発見されれば、関連する担保の担保償還権を取り消したり、融資の所有権を子会社に移したりすることは一般的ではない。しかし、財産やローンを子会社に譲渡することは、環境責任から保護されない可能性があることを指摘すべきだ。また，これらの行動をとっているにもかかわらず，担保としての財産の価値は通常大幅に低下するため，融資を回収する際に損失を被る可能性がある。現在、私たちは環境法の適用下で私たちに責任を負う可能性のある法的手続きに関連するいかなる側でもない。どんな重大な環境責任も、私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの重要な会計政策で使用されている判断、仮定、または推定が正確でなければ、私たちの財務諸表と関連開示の正確性は影響を受ける可能性がある。
公認会計原則に基づいて財務諸表及び関連開示を作成し、総合財務諸表及び付記所の報告金額に影響を与える判断、仮説及び推定を行うことを要求した。我々のキー会計政策は、本報告書の“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”と題する第7項に含まれており、我々の総合財務諸表を作成する際に使用される重要な会計政策及び方法が記載されており、これらの政策及び方法は、我々の総合財務諸表及び関連開示に重大な影響を与える判断、仮説及び推定が必要であると考えられる。したがって、未来のイベントが私たちの重要な会計政策における判断、仮説、推定と大きく異なる場合、これらのイベントまたは仮定は、私たちの連結財務諸表および関連開示に大きな影響を与える可能性がある。
また、我々の過去の買収により、我々の財務業績は買収会計方法の適用に深刻な影響を受けている。購入式会計方法は、購入した資産と仮定した負債を管理層に仮定して、その公正価値を決定することを要求する。もし私たちの仮定が間違っている場合、それによって生じる変化や修正は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがその後財務報告の内部統制で発見されたいかなる重大な弱点を是正できなかった場合、あるいは他の方法で財務報告の有効な内部統制を維持できなかった場合、私たちの財務結果を正確かつタイムリーに報告することができない可能性があり、この場合、私たちの業務は損害を受ける可能性があり、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株価格は下落する可能性がある。
私たちの経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立し、維持し、私たちの内部統制システムの評価と報告を担当しています。我々の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と公認会計基準に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的とした過程である。上場企業として、私たちはサバンズ-オキシリー法案と他の上場企業を管理する規則を守らなければならない。特に、私たちは私たちが毎年私たちの財務報告書の内部統制の有効性に関する報告書を提出することを要求するサバンズ-オキシリー法案404条を遵守していることを証明しなければならない。しかも、私たちの独立公認会計士事務所は財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を報告しなければならない。
将来的に私たちの財務報告内部統制に大きな弱点があることが発見されれば、サバンズ·オクスリ法案の要求を適時に遵守できなければ、あるいは私たちの独立公認会計士事務所が必要に応じて財務報告の内部統制の有効性について意見を述べることができなければ、私たちの財務結果を正確かつタイムリーに報告することができないかもしれない。したがって、投資家、取引相手、そして顧客は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失うかもしれない；私たちの流動性、資本市場に入る機会、そして私たちの信頼に対する見方は不利な影響を受けるかもしれない；私たちの普通株の市場価格は低下するかもしれない。さらに、証券上場所、米国証券取引委員会、FRB、連邦預金保険会社、または他の規制機関の調査を受ける可能性があり、追加の財務と管理資源が必要となる可能性がある。このような事件は私たちの業務、財務状況、そして運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
もし私たちの商標や商号が十分に保護されていない場合、あるいは私たちが他人の商標や商号を侵害していると思われる場合、私たちは関心のある市場で知名度を確立することができず、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちの登録または未登録商標または商号は、疑問、侵害、または他の商標を侵害していると判断される可能性がある。競争相手は、私たちと同様の商号や商標を採用しているか、または採用している可能性があり、ブランド表示を確立する能力を阻害し、市場の混乱を招く可能性がある。さらに、他の登録商標または商標の所有者は、我々の登録または未登録商標または商号の変異体を含む商号または商標侵害クレームを提出することができる。さらに、商標、商業秘密、ドメイン名、著作権、または他の知的財産権に関連する専有権を実行または保護する努力は無効である可能性があり、大量のコストおよび資源移転をもたらす可能性があります。上記のすべての項目は私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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カタログ表
私たちは訴訟を受けるかもしれないが、これは多くの判決や和解費用と法的費用をもたらすかもしれない。
正常な業務過程で、私たちはしばしば訴訟問題を扱っている。私たちはこれらの訴訟事項が私たちの業務、財務状況、経営結果、または将来の見通しに重大な悪影響を及ぼすべきではないと信じている。しかし、私たちは、私たちが現在または未来の訴訟事項を弁護または解決することに成功し、この場合、これらの訴訟事項が私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるということを保証することはできません。
私たちは米国連邦クレーム裁判所訴訟の当事者であり、米国郵便サービス(USPS)が単独で私たちに支払う義務がある顧客(USPSのサプライヤーがこのようなエンティティと締結した契約輸送メール)に基づいて総額約1940万ドルの領収書を支払うことを要求しており、これはUSPSに提供されたこのような支払いが私たちに直接支払うべきだという通知に違反している(“誤導的支払い”)。USPSにはこのような入金の義務があり，USPSがこのような金を支払う能力があるという正当な理由があると考えられるが，この訴訟での問題は新たな法的問題であり，ほとんど前例がなく，裁判所がこれらの問題に対する法的解釈に同意する保証はない。もし裁判所がこの訴訟で私たちに不利な判決を下したら、私たちの唯一の請求権は私たちの顧客に向けられ、彼らは間違った方向性の支払いを受けた時に要求通りにお金を私たちに送金することができず、私たちにそのようなお金を支払うことができないかもしれない。したがって、この場合、全額までの誤配向支払いの損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
私たちの会社のオフィスはテキサス州ダラス公園中央通り一二七零号スイートルームにあります。郵便番号：七五一五一です。
TBK銀行は2022年12月31日現在、アイオワ州とイリノイ州の4都市都区に10支店、中西部支店はイリノイ州北部と中部に8支店、山岳事業部はコロラド州に7支店、ニューメキシコ州には3支店、西部事業部はコロラド州に31支店、カンザス州西部に2支店、テキサス州ダラスに2支店、うち1社は会社のオフィス施設と預金収集活動に取り組む支店と全方位サービスを提供する支店を保持している。私たちはこのようなオフィスを10軒借りましたが、残りの53室は私たちのものです。私たちが持っているオフィスは独立した永久施設であり、借りたオフィスはより大きな小売施設の一部だ。TBK銀行のほとんどの支店にはATM(ATM)と降車無料施設が配備されている。
凱旋金融サービス会社はテキサス州コペルのより大きな商業団地内のレンタル施設とシカゴ、イリノイ州、カリフォルニア州サンディエゴのレンタル施設で運営されている。
第3項.法的手続き
私たちは時々私たちの業務活動に関連した様々な訴訟に参加する。以下に述べる以外に、吾らは現在いかなる法的訴訟にも関与していないが、吾らは訴訟結果が吾等の業務、将来性、財務状況、流動資金、経営業績、キャッシュフロー又は資本レベルに重大な悪影響を与えると信じている。
私たちは米国連邦クレーム裁判所訴訟の当事者であり、米国郵便サービス(USPS)が単独で私たちに支払う義務がある顧客(USPSのサプライヤーがこのようなエンティティと締結した契約輸送メール)に基づいて総額約1940万ドルの領収書を支払うことを要求しており、これはUSPSに提供されたこのような支払いが私たちに直接支払うべきだという通知に違反している(“誤導的支払い”)。USPSにはこのような入金の義務があり，USPSがこのような金を支払う能力があるという正当な理由があると考えられるが，この訴訟での問題は新たな法的問題であり，ほとんど前例がなく，裁判所がこれらの問題に対する法的解釈に同意する保証はない。もし裁判所がこの訴訟で私たちに不利な判決を下したら、私たちの唯一の請求権は私たちの顧客に向けられ、彼らは間違った方向性の支払いを受けた時に要求通りにお金を私たちに送金することができず、私たちにそのようなお金を支払うことができないかもしれない。したがって、この場合、全額までの誤配向支払いの損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性があります。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
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カタログ表
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
市場情報と普通株保有者
私たちの普通株はナスダック世界の精選市場で発売され、コードは“TFIN”です。同社は2023年2月13日現在、23，091，234株の流通株と264名の登録されている普通株株主。
配当をする
設立以来、私たちは歴史的に普通株の現金配当金を発表または支払いしたことがなく、予測可能な未来に、私たちはまた私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。代わりに、私たちの将来のすべての収益は、株の買い戻しや保留によって私たちの運営を支援し、私たちの業務の成長と発展に資金を提供することを予想しています。将来的に私たちの配当政策に関するいかなる決定も私たちの取締役会によって行われ、多くの要素に依存するだろう
•私たちの歴史と予想された財務状況、流動資金、そして経営結果
•私たちの資本水準と需要は
•税務上の考慮事項
•私たちが検討する可能性のある買収や潜在的な買収
•法律と規制の禁止と他の制限；
•私たちが現金配当能力を支払うことを制限する信用協定または他の借金手配を制限するいかなる条項も
•一般的な経済状況
•当社取締役会は関連する他の要因と考えています。
私たちは私たちの普通株に配当金を支払う義務がない。
テキサス州の会社として、テキサス州の商業組織コードによると、私たちは配当金に制限があります。一般的に、テキサス州の会社は、会社が倒産または配当をしない限り、黒字(資産が負債および法定資本の部分を超えている)または当時および前期の純利益から株主に配当金を支払うことができる。また、銀行の法律、法規、政策の理由で、私たちは現金配当金の支払いに一定の制限を受けている。
私たちは金融持株会社であり、実質的な商業活動に直接従事していないため、私たちが株主に配当金を支払う能力は、私たちが銀行子会社から配当を得ることに大きく依存しており、連邦と州銀行の法律、法規と政策によると、子会社は配当金の支払いにおいても多くの制限を受けている。当銀行付属会社の現在及び将来の配当政策はその取締役会が適宜決定します。私たちの子会社銀行は配当金を支払う義務がありません。
株式補償計画に基づいて発行された証券
“プロジェクト12--ある利益を受けるすべての人の保証所有権と管理層および関連株主事項”を参照されたい。
[パフォーマンスチャート]
以下の業績グラフおよび関連議論は、S-K法規第201(E)項に基づいて本年度報告を10-K表形式で提出するために提供され、“募集材料”または米国証券取引委員会に“アーカイブ”されているとみなされてはならない(第201項に規定するものを除く)、これらの情報は、証券法または取引法に基づいて提出された任意の将来の文書に参照されてはならない。これらの文書は、本報告日の前または後に提出されたものであっても、その中に含まれる任意の一般的な言語が言語に組み込まれているにもかかわらず、当社が明確に参考にしない限り、文書に組み込まれてはならない。
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カタログ表
以下の業績グラフは、2017年12月31日から2022年12月31日までの会社普通株の株主累計リターンを、同期のナスダック世界ベスト市場指数とナスダック銀行指数の累積総リターンと比較したものである。累積総リターンの計算方法は、当社の計量期末および期初の株価差額を計量期初めの株価で割る。業績グラフは、会社の普通株、ナスダック世界ベスト市場指数、ナスダック銀行指数への初期投資を100ドルと仮定している。過去の株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1539638/000162828023003699/tfin-20221231_g1.jpg
十二月三十一日
2017		十二月三十一日
2018		十二月三十一日
2019		十二月三十一日
2020		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2022
凱旋金融会社$100.00 $94.29 $120.70 $154.13 $378.03 $155.14 
ナスダック世界ベスト市場指数100.00 96.32 130.62 186.83 230.03 155.00 
ナスダック銀行指数100.00 82.10 99.53 88.95 124.25 101.44 
最近未登録の株式証券を売却する
2022年2月7日、取締役会は、公開市場取引中または私的交渉による取引を許可し、最大5000万ドルの発行済み普通株を適宜買い戻すことを発表した。2022年12月31日までの年間で、株式買い戻し計画に基づき70.41ドルの平均価格で709，795株を在庫株とし、総金額は5000万ドルで、この株式買い戻し計画を完成させた。
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カタログ表
2022年5月23日、取締役会は、公開市場取引中または私的交渉による取引を許可し、最大7500万ドルの発行された普通株を適宜買い戻すことを発表した任意の株式買い戻しの金額、時間、性質は、私たちの普通株の取引価格、適用される証券の法的制限、規制制限、市場と経済要素を含む様々な要素に基づくだろう。買い戻し計画の許可期間は最長1年で、特定の数の株の買い戻しは要求されません。買い戻し計画はいつでも修正、一時停止、または終了することができ、私たちが自分で決定することができる。2022年11月7日，修正された“オランダオークション”入札要約(“入札要約”)の開始にともない，買い戻し許可は1.00億ドルに増加した.2022年12月31日までの3ヶ月間、この計画に基づいて以下のような買い戻しが行われた
期間(a)
購入株式(または単位)の総数		(b)
1株当たり平均支払価格		(c)
公開発表された計画又は計画の一部として購入した株式(又は単位)の総数		(d)
計画または計画に基づいて購入可能な株式(または単位)の最大数(または近似ドル価値)
October 1, 2022 — October 31, 2022— $— — $75,000,000 
2022年11月1日-2022年11月30日— $— — $100,000,000 
2022年12月1日-2022年12月31日408,615 $58.00 408,615 $76,300,000 
合計する408,615$58.00 408,615
発行者と関連購入者が株式証券を購入する
ない。
第六項です[保留されている]

第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
前向き陳述に関する注意事項
本文書には、1995年の個人証券訴訟改革法の安全港条項に基づく前向きな陳述が含まれている。このような展望的な陳述は未来の事件と私たちの財務表現などに対する私たちの現在の見方を反映している。これらの陳述は、常に、“可能”、“すべき”、“可能”、“予測”、“潜在”、“信じる”、“可能結果”、“予想”、“継続”、“将”、“予想”、“求める”、“推定”、“予定”、“計画”、“予測”、“予想”、“展望”などの言葉またはフレーズを使用することによって行われるわけではない。またはこれらの語の負のバージョン、または未来または展望性を有する他の比較可能な語。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、私たちの業界の現在の予想、推定と予測、経営層の信念と経営陣に対するいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちのコントロールを超えている。したがって、このような前向きな陳述はいずれも将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、仮説、不確実性の影響を受ける可能性があることを想起させます。これらの前向き陳述に反映される予想は、作成された日に合理的であると考えられるが、実際の結果は、前向き陳述において明示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。
存在または重要な要素は、以下の点を含むが、以下の点を含むが、これらの前向き陳述に示された結果とは大きく異なる可能性がある
•全体的に、銀行と非銀行金融サービス業の商業と経済状況は、全国と私たちの現地市場地域にある
•私たちはリスクを下げる能力を持っています
•歴史的収益の傾向を維持する能力は
•管理職の変更
•金利リスク；
•私たちの製品とサービスは輸送業に集中しています
•私たちの融資組合に関連する信用リスクは
•私たちのローン組合は経験が足りません
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カタログ表
•資産の質が悪化し、より高いローンを押し売りした
•不良資産を処分するのに要する時間と労力
•私たちが可能な融資損失や他の推定のための準備金を確立する際に行った仮定と推定は正確ではなかった
•買収された事業の統合と将来の買収に関するリスク
•私たちは私たちの将来の可能な買収に関連するリスクを識別して解決する能力と、私たちの以前と可能な未来の買収は、投資家が私たちの業務、財務状況、運営結果のリスクを評価しにくくし、私たちの未来の業績を正確に予測する能力を弱化させた
•流動性に欠けています
•私たちが持っている販売待ち証券の公正な価値と流動性の変動
•投資証券、営業権、その他の無形資産、または繰延税金資産の減価；
•私たちのリスク管理戦略は
•私たちのローン活動に関する環境的責任
•銀行と非銀行金融サービス業の国、地域、または地方での競争が激化し、これは定価や条項に悪影響を及ぼす可能性がある
•財務諸表や関連開示の正確性
•中国の財務報告の内部統制には重大な欠陥がある
•システム障害や障害は、私たちのネットワークセキュリティが破壊されることを防ぐために
•私たちの訴訟と他の法的手続きの開始と結果、または私たちは私たちの訴訟と他の法的手続きになった
•純営業損失繰越変動
•連邦税法や政策の変化
•最近と将来の立法と規制の変化の影響、銀行、証券、税収法律と法規の変化、例えば“ドッド·フランク法案”とその監督管理機関の適用を含む
•政府の通貨と財政政策
•FDIC、保険、および他の保険の範囲と費用の変化
•規制部門の将来の買収の承認を得ていない
•私たちの資本要求と
•新冠肺炎が私たちの業務に与える影響。
上記の要素は網羅的なものと解釈されてはならない。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は私たちが予想しているものと大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。いかなる展望的陳述も発表の日からのみ発表され、私たちは新しい情報、未来の事態の発展、あるいはその他の原因によるいかなる展望的陳述を公開更新または審査する義務を負わない。新しい要素が時々現れて、私たちはどのような要素が現れるのか予測できない。さらに、私たちは、各要素が私たちの業務に与える影響を評価することができません、または任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この部分は、私たちの財務状況と経営結果に対する経営陣の見方を紹介している。以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、会社の連結財務諸表と本年度報告書10-K表の他の部分に添付されている付記を組み合わせて読むべきです。本議論では、以前の業績を説明する範囲で、記載された期間のみが記載されており、これは、私たちの将来の財務結果を表していない可能性がある。歴史情報以外に、今回の討論には展望性陳述が含まれており、リスク、不確定性と仮説に関連し、これらのリスク、不確定性と仮説は結果が管理層の予想と大きく異なる可能性がある。上記の“前向きな陳述に関する戒め”の節を参照されたい。
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カタログ表
概要
私たちは金融持株会社で、本部はテキサス州ダラスに設置され、“銀行持株会社法”に基づいて登録され、多元化された支払い、保理と銀行サービスを提供する。2022年12月31日現在、我々の合併総資産は53.34億ドル、投資融資総額は41.2億ドル、預金総額は41.71億ドル、株主権益総額は8.89億ドルである。
私たちの完全所有する銀行子会社TBK Bankを通じて、従来の銀行サービス、専門的な金融解決策を必要とする業務に集中した商業ローン製品ライン、さらに私たちのローン業務を多様化させる国家ローン製品ラインを提供します。私たちの銀行業務は2010年に始まり、有機的な成長と買収によって発展した支店ネットワークを含み、コロラド州の先端市場、アイオワ州とイリノイ州に集中したQuad Cities市場、テキサス州ダラスの全方位サービス支店を含む。私たちの伝統的な銀行サービスにはフルセットのローンと預金製品とサービスが含まれています。これらの活動は私たちの現地の市場地域に集中しており、いくつかの製品は全国的に提供されている。それらは私たちの全体的な運営を支援するために、安定した核心預金源と多様な資産基盤を作った。私たちの資産ローンと設備ローン製品は全国的に提供され、魅力的なリターンを生み出している。また、全国的に担保融資倉庫及び流動信用融資製品を提供し、さらなる資産基盤の多元化及び安定した預金を提供する。私たちの銀行製品とサービスは同じ基本的な手続きと似たような経済的特徴を持っている
私たちの伝統的な銀行業務のほかに、私たちは保理業務を経営して、主にクロスカントリートラック業界に集中しています。この業務は、中小トラックチーム(“キャリア”)を割引価格で購入することによって生成された伝票を介してトラック輸送業に運営資金を提供し、このようなキャリアに即時運営資金を提供することに関する。私たちは2012年に私たちの保理子会社の凱旋金融サービス会社を買収することでこれらの業務を開始した。凱旋金融サービス会社は高度に専門化されたニッチ市場で運営されており、その保存売掛金ポートフォリオの収益率は私たちの上記の他のローン製品よりも著しく高い。その買収を考慮して、この事業は独立した会社として遺産と構造を持っている
私たちの支払い業務TriumphPayは、私たちが完全に所有する銀行子会社TBK Bankの部門であり、オフロードトラック輸送業界の支払いネットワークです。TriumphPayは、最初に、TriumphPayプラットフォームを介してこのような支払いを受信したキャリアに迅速な支払い取引を提供することを重点とし、TriumphPayプラットフォームを介してこのような支払いを受信したキャリアに迅速な支払い取引を提供することにより、貸借対照表に計上された売掛金の取引を増加させるプラットフォームとして設計されている。TriumphPayは2021年にHubTran，Inc.を買収した。これは、キャリア伝票の処理および承認のためのワークフローソリューションを提供し、仲介人がキャリアに運営資金を提供するか、またはキャリアに運営資金を提供する保存企業によって購入するためのワークフロー解決策を提供するソフトウェアプラットフォームである(“要因”)。このような買収後、TriumphPayの戦略は、利息収入をより重視した資本集約型貸借対照表製品から、手数料収入に焦点を当てたトラック輸送業界支払いネットワークに転換した。TriumphPayは、キャリアによって提供されるサービスを処理および審査することによって、最終的にキャリアに支払われるまで、またはキャリアに運営資金を提供する要因まで、伝票提示のライフサイクルの管理に成功するように、前向きな解決策によって、ブローカー、キャリア、エージェント、およびキャリアを関連付ける。TriumphPayは、より早く事業者に支払い、事業者の忠誠度を向上させることができるように、ブローカーにサプライチェーン融資を提供している。TriumphPayは、自動化度を向上させ、詐欺を削減し、バックグラウンド効率を向上させ、支払い体験を改善するためのツールおよびサービスを提供します。TriumphPayはまた高度に特化されたニッチ市場で運営されており、独自のプロセスと重要な業績指標を持っている。
2022年12月31日まで、私たちの業務は主にアメリカのレンタカー生態系の参加者に金融サービスを提供することに集中しています。仲介人、託送人、保理と運送業者を含みます。このような生態系では、輸送領収書の提示、監査、支払いを簡略化し、最適化するために、これらの当事者を接続したTriumphPay支払いプラットフォームを運営しています。私たちはまた、私たちの保理子会社凱旋金融サービス有限責任会社を通じて運送業者業界の資本提供者として働いています。私たちの伝統的な銀行業務は、私たちの運営を支援するための安定的で低コストな預金を提供し、多様な融資の組み合わせを提供して、私たちの貸借対照表の安定性を増加させ、トラック輸送生態系をレンタルする参加者に伝統的な銀行製品とサービスを提供して、私たちとこのような顧客との関係を深めます
私たちは私たちの報告可能な部門が銀行、保存、支払い、そして会社だと確信した。2022年12月31日までの1年間、私たちの銀行部門は私たちの総収入の47%(利息と非利息収入を含む)、私たちの保険部門は私たちの総収入の46%を創出し、私たちの支払い部門は私たちの総収入の7%を創出し、私たちの会社部門は私たちの総収入の1%未満を生み出した。
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カタログ表
2022年の概要
2022年12月31日までの1年間に、普通株主が獲得可能な純収入は9910万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.96ドルであるのに対し、2021年12月31日までの1年間で、普通株主が獲得できる純収益は1.098億ドル、または1株当たり希釈後の収益は4.35ドルである。2021年12月31日までの1年間に、合併·買収関連活動(資産剥離を含む)に関する収益や支出は含まれておらず、普通株主の調整後の純収入は1.12億ドル、または1株当たり希釈後収益は4.44ドル。2022年12月31日までの年間では、このような活動はない。2022年12月31日までの1年間、私たちの平均普通株権益収益率は11.69%、平均資産収益率は1.79%だった。
2022年12月31日現在、私たちの総資産は41.2億ドルの総ローンを含む53.34億ドルですが、2021年12月31日現在の総資産は59.56億ドル、総ローンは48.68億ドルです。2022年12月31日までの1年間で、融資総額は7億473億ドル減少した。2022年12月31日現在、私たちの銀行ローンは私たちの総ローン組合の70%を占め、2021年12月31日現在の31.68億ドルから2022年12月31日までの28.83億ドルに減少し、減少幅は9.0%となった。2022年12月31日現在、保理売掛金は私たちの総ローン組合の28%を占め、2021年12月31日現在の15.46億ドルから2022年12月31日までの11.52億ドルに減少し、下げ幅は25.5%となった。期末売掛金残高は、私たちが期限内にある保証売掛金(2022年手形項目で検討)を売却することに決定した影響を受けます。2022年12月31日現在、私たちの支払いはすでに売掛金に計上されており、私たちの総ローングループの2%を占め、2021年12月31日までの合計1兆532億ドルから2022年12月31日までの8570万ドルに減少し、減少幅は44.1%だった。
2022年12月31日現在、私たちの総負債は41.71億ドルを含む44.45億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの総負債は50.97億ドル、総預金は46.47億ドルです。2022年12月31日までの1年間で、預金は4億753億ドル減少した。
2022年12月31日現在、私たちの株主権益総額は8.89億ドルです。2022年12月31日までの1年間で、株主権益総額が3010万ドル増加したのは、主にこの間の純収入が増加したためであるが、一部は株式買い戻し計画による在庫株購入と修正された“オランダオークション”買収要項によって相殺された。2022年12月31日まで、資本比率は強く維持され、一級資本と総資本とリスク加重資産の比率はそれぞれ14.57%と17.66%であった。
2022年12月31日までの1年間に、凱旋金融サービス会社が購入した領収書の総価値は149.43億ドル、平均領収書金額は2261ドルだった。年間の平均輸送領収書金額は2，161ドルです。これに対し，前年同期の伝票購入量は131.25億ドル，平均伝票金額は2265ドル，平均輸送伝票金額は2152ドルであった
TriumphPayは2022年12月31日までの1年間に1770万枚の領収書を処理し，事業者に合計232.63億ドルを支払った。これに対し，前年同期に処理した伝票数は1350万枚であり，総額は151.62億ドルであった.
2022件の注意事項
株買い戻し計画
2022年2月7日、取締役会は、公開市場取引中または私的交渉による取引を許可し、最大5000万ドルの発行済み普通株を適宜買い戻すことを発表した。2022年12月31日までの年間で、株式買い戻し計画に基づき70.41ドルの平均価格で709，795株を在庫株とし、総金額は5000万ドルで、この株式買い戻し計画を完成させた。
2022年5月23日、取締役会は、公開市場取引中または私的交渉による取引を許可し、最大7500万ドルの発行された普通株を適宜買い戻すことを発表した任意の株式買い戻しの金額、時間、性質は、私たちの普通株の取引価格、適用される証券の法的制限、規制制限、市場と経済要素を含む様々な要素に基づくだろう。買い戻し計画の許可期間は最長1年で、特定の数の株の買い戻しは要求されません。買い戻し計画はいつでも修正、一時停止、または終了することができ、私たちが自分で決定することができる。2022年11月7日，修正された“オランダオークション”入札要約(“入札要約”)の開始にともない，買い戻し許可は1.00億ドルに増加した
2022年12月、私たちは1株58.00ドルの価格で要約買収で408，615株の普通株を買い戻し、総コストは2480万ドルで、その中にはカプセル買収に関連する費用と110万ドルの支出が含まれている。
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カタログ表
設備ローン販売
2022年6月30日までの3ヶ月間、設備ローン組合を売却することにした。合計1兆912億ドルの設備ローンを売却し、390万ドルのローン販売収益を生み出した。
取引コストを差し引いた販売収益は、当社の総合損益表に売却ローンの純収益(損失)を計上し、銀行部門に分配します。
保険売掛金処分グループ
2022年6月30日までの3ヶ月間、保理売掛金処分グループは保理売掛金で合計6790万ドル、顧客準備金を合計970万ドル売却し、1320万ドルのローン販売収益を獲得した。2022年9月30日までの3ヶ月間、保理売掛金処分グループは合計2010万ドルの売掛金と合計110万ドルの顧客準備金を保証し、100万ドルのローン販売収益を生み出した。
取引コストを差し引いた販売収益は計1420万ドルで、会社総合損益表に売却融資の純収益(損失)を計上し、保理業務部門に分配する。
上記取引の更なる資料については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表に簡明付記2-買収及び資産剥離を参照してください。
金利交換終了
2022年3月31日までの3ヶ月間、名目価値合計2億ドルの単一デリバティブを終了し、930万ドルの終了を招いた。2022年6月30日までの3カ月間、吾らは関連ヘッジ資金を終了し、0.7万ドルの停止費を発生させ、派生ツールの残り890万ドルの未実現収益を総合収益表の他の非利息収入の収益に再分類した。
この取引に関連した収益と損失は銀行部門に割り当てられた。
上記取引のさらなる資料については、本報告の他の部分に添付されている総合財務諸表に簡明に付記されている付記10デリバティブ金融商品を参照されたい。
権益法投資
2019年10月17日にWarehouse Solutions Inc.(“WSI”)に対して800万ドルの少数株式投資を行い、WSI普通株の8%を購入し、引受証を取得し、遅い時期に引受証を行使する際にWSI普通株の10%を追加購入した。WSIは、複数の業界にまたがるグローバル顧客群のサプライチェーンコストの低減を支援するテクニカルソリューションを提供します
我々はWSI 20%未満の議決権付き株を持っているが，普通株への投資は当初権益法を用いて計算されていたが，WSI取締役会での代表規模は保有普通株投資の規模よりも大きくないため，被投資対象に大きな影響力を持っていることが示唆された
2022年6月10日、私たちはWSIと2つの異なる合意を締結した。まず、私たちは付属協定を締結した。連属会社協定は、2019年に署名された元の投資協定に含まれる排他的条項の廃止と引き換えに、未償還引受権証を廃止しました。排他的条項を廃止することで、私たちの支払い部門業務は現在、貨物輸送業者監査空間で運営するより大きな能力を持っている。連属協定の結果として，承認持分減価の総損失は320万ドルであり，連属協定調印日の株式承認証の全帳簿残高に相当することを確認した。減価損失は総合損益表における他の非利息収入に計上される。
また、吾らも改訂及び再予約された投資家権利協定(“投資家権利協定”)を締結している。“投資家権利協定”はWSI取締役会における私たちの代表権を廃止し、私たちを完全に受動的な投資家にした。投資家権利協定はまた、WSI普通株の10%の株式を2300万ドルで追加購入し、WSI普通株に対する持ち株比率を18%に引き上げることを規定している。受動投資家として、私たちは被投資者に重大な影響を与えなくなり、WSI普通株への投資は権益法会計を行う資格がなくなった。WSI普通株への投資は現在株式投資と表記されており、計量代替案によって計量された確定しやすい公正価値はない。計量代替案は、同じまたは類似のツールで秩序的かつ観察可能な取引を行った後にのみ、WSI普通株への投資を再計量することが要求される。
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カタログ表
投資家権利協定によると、私はWSIに等しい追加投資により、吾らは権益会計方法の採用を停止し、WSIに対する同じ投資の秩序及び観察可能な取引の資格に符合するため、吾らの元の8%普通株投資の公正価値は2022年3月31日の490万ドルから1510万ドルに調整し、それによって1，020万ドルの収益を生成し、この収益は総合損益表中の他の非利息収入に計上される。
この取引に関連した損益は支払い部分に割り当てられた。
上記取引の更なる資料については、本報告の他の部分に添付されている総合財務諸表簡明付記における付記8−権益法投資を参照されたい。
2020年7月のTFS買収に関連したプロジェクト
2020年7月8日と2020年9月23日にそれぞれ提出された米国証券取引委員会8-K表に開示されているように、契約者物流グループ(“CVLG”)の完全子会社TFSの輸送保存資産を買収し、その後、この取引の条項を修正した。2022年12月31日までの年間では、この取引に関するいかなる重大な事態も我々の経営業績に影響を与えていない。
2022年12月31日現在、買収された超式立て替え金の帳簿価値は820万ドル、買収した超式下敷き金の総準備金は820万ドル、我々の賠償資産残高は390万ドル、すなわちこれらの超過下敷き金が押し流された場合、CVLGは私たちに支払わなければならない金の価値である。
誤った支払い
2022年12月31日現在、米国郵政サービス(USPS)が最大超過式前払い輸送者の口座に計上した1940万ドルの売掛金(“誤払い”)を単独で支払った。この金額は買収の超過式前払いとは分離されている。この受取金は、USPSによって直接顧客に支払われ、USPSに渡され、USPSによって以前に償還された譲渡通知に違反し、その後、その金額は、その顧客によって要求されたように送金されていない。USPSは，このような支払い義務に異議を唱え，彼らへの通知に欠陥があるといわれている。米国連邦裁判所でUSPSを提訴し始めており，USPSに本来入金すべきものを直接支払う義務があると判断した。私たちの法律分析と私たちの弁護士とこの問題について提案した討論によると、私たちは依然としてこの訴訟で勝つ可能性が高いと信じています。アメリカ郵政総局はこのような売掛金を支払う能力があると信じています。したがって、私たちは2022年12月31日までの残高のための資金を予約していない。我々の政策によると、2022年12月31日現在、このような売掛金の全額は不良と期限を過ぎた売掛金に反映されている。2022年12月31日現在、全1940万ドルの誤配向支払い額は90日を超えている。
2021件の注意事項
HubTran，Inc.
2021年6月1日、我々は完全子会社TBK Bank SSBの部門TriumphPayを通じて、通常の買収価格調整に依存した9700万ドルの現金でHubTran，Inc.を買収する最終合意に達した。
HubTranを買収することで、仲介人や要素がコストを低減し、低効率を解消し、詐欺を低減し、その利害関係者に価値を増加させることができる支払いネットワークを作成することができます。TriumphPayは、自動化、詐欺の削減、バックグラウンド効率の向上、支払い体験の改善のためのツールおよびサービスを提供しています。HubTranを買収することにより、TriumphPayは、キャリア、ブローカーおよびそのキャリアおよび要因に提供される提出、監査、および支払い能力を強化することによって、追加的な価値を創出する。HubTranの買収はTriumphPay事業の重要な転換点であり、TriumphPay戦略は利息収入を重視した資本集約型貸借対照表製品から手数料収入に焦点を当てたトラック輸送業界支払いネットワークに転換したからである
上記取引のさらなる資料については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付注内注2--買収及び資産剥離を参照してください。
マクロ経済的考え
銀行や非銀行金融サービス業界で運営されている企業として、私たちの業務·運営は米国の一般的なビジネスや経済状況に非常に敏感である。アメリカ経済が疲弊すれば、私たちの成長と私たちの業務(ローンや預金サービスを含む)の収益性が制限される可能性があります。
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カタログ表
2020年から2021年までの間に，新冠肺炎は会社の顧客運営の広範な業界に悪影響を与え，先に提出した文書で開示されているように，このウイルスは我々の運営に影響を与えている。2022年12月31日までの年間で、疫病状況は相対的に良性を維持しており、当社は新冠肺炎による業務への直接的な重大な影響を経験していない。ウイルスが長期的に巻き返した場合、同社は2022年12月31日に予測できないその業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローへの悪影響に遭遇する可能性がある
2022年の間、米国は数十年間で最高のインフレと数年間見たことのない金利上昇環境を経験した。これらの要因は、私たちの借り手が融資を返済しにくくなり、延滞増加、融資修正数の増加、会社の財務損失を招く可能性がある。借り手のローン返済において、私たちは2022年の間にこれらの影響を何も経験しておらず、2022年12月31日現在、ローン延滞、不良資産、償却を含む資産の品質指標は安定して受け入れられている。また、銀行業に比例しない預金流出を経験していないにもかかわらず、将来の市場金利上昇によって阻害される可能性がある預金基盤を維持したり拡大したりする能力がある。2022年12月31日までの1年間、会社はインフレとコスト上昇の直接的な影響を経験し、賃金上昇、賃金上昇、価格上昇による一般的かつ行政コスト上昇を示した。当社はまだ実質的な悪影響を経験していませんが、高い金利環境と高インフレの長期的な影響は、当社の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが2022年12月31日まで予測できない悪影響を受ける可能性があります。
会社の業務の性質を考慮すると、サプライチェーンの中断は会社に直接影響を与えないが、このような中断は、借り手が融資を返済しにくくなり、延滞増加、融資修正数の増加、および会社の財務損失を招く可能性がある。前述したように、2022年12月31日までの年間で、このような悪影響を経験したことはありません。サプライチェーン中断が私たちのトラック輸送と保全業務に最も影響を与えており、次節でトラック輸送量について議論します。同社はまだ実質的な悪影響を経験していないが、サプライチェーン中断の長期的な影響は、同社の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが2022年12月31日まで予測できない悪影響を受ける可能性がある。
ウクライナ戦争に関連した影響を含む外国の経済状況は、世界金融市場の安定に影響を与える可能性があり、米国の経済成長を阻害する可能性があるが、2022年12月31日までの1年間、これらの状況による金融影響を経験していない。会社はまだ実質的な悪影響を経験していないが、ウクライナ戦争や他のグローバル経済事件の長期的な影響は、会社の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローが2022年12月31日に予測できない悪影響を受ける可能性がある。
トラック輸送と保全業務
2022年第4四半期、ディーゼル油価格が高止まりしたため、現在の貨物輸送価格(市場運送人供給と託送人需要のリアルタイムバランスを反映した)は引き続き小幅に低下し、トラック業界の貨物輸送量は典型的な季節的反発を経験しなかった。2022年12月31日までの年度終了時、スポットレート(燃料を除く)は今年第1四半期の水準を下回った。輸送力が需要やスポット運賃を追うことで損益バランス以下とされているため、運転手の賃金上昇、保険コスト、メンテナンスコスト、設備調達増加による債務超過能力の上昇やディーゼル油価格の上昇を考慮すると、市場を離れたり傍観している小型航空会社の数は年間を通じて増加している。これらの状況の共同作用により、伝票価格および新設備と旧設備のコストは2022年下半期全体で着実に低下している

より高い資金コストとより低い平均領収書のため、輸送保存産業は向かい風と戦い続けている。それにもかかわらず、私たちは資本を得るのに十分な機会があり、融資コストが低く、保険収入を多様化する能力がある。引き続き効率の向上、企業の支援、顧客体験の向上のための技術計画に集中するとともに、業務ライフサイクル全体における顧客の実力を強化するために様々な製品を提供していきます。私たちの計画は保理業務部門で制御可能な成長を実現し、効率と収益力の向上をより重視することだ。
気候変動
当社および気候変動の背景資料については，項目1.業務を参照されたい。

近年、気候変動に関する連邦と州立法と条例は重大な完成と完成間近の発展を遂げている。私たちの規模と業務性質を考慮して、気候関連法規による直接的な影響と予想される将来の直接影響は、私たちの業務、財務状況または運営結果に直接影響を与えることはなく、実質的でもないだろう。しかも、私たちは気候変動が私たちの運営と業績に及ぼすいかなる実際的な影響も経験したことがない。

私たちは、これまで私たちの運営に重要ではなかったにもかかわらず、気候関連の規制に間接的な結果がある可能性があり、いくつかのタイプの顧客に融資を提供することに関連している可能性があり、これらの顧客が従事している活動は、一部の人によって環境に有害である可能性があると考えられている可能性があることを認識している。当社は気候変動情勢が変化していることに注目しており、現在、これらの間接影響が当社の将来の運営に与える影響範囲や程度を全面的に理解したり予測したりすることはできません

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カタログ表
同社は持続可能性と資源節約に重点を置いた計画やイニシアティブを実施しているが，過去に気候関連プロジェクトのための重大な資本支出はなかった。現在、私たちは気候関連プロジェクトに未来の重要な資本支出を提供するつもりはない。しかも、私たちは気候変化に関連した実質的なコンプライアンス費用を発生させなかった。
財務のハイライト
次の表は、2022年12月31日までの3年間の財務データの一部を示しています
十二月三十一日までの年中
(千ドル、1株を除く)202220212020
損益表データ：
利子収入$419,239 $387,555 $322,115 
利子支出18,747 18,425 37,387 
純利子収入400,492 369,130 284,728 
信用損失費用(収益)6,925 (8,830)38,329 
支出後の純利息収入を差し引く393,567 377,960 246,399 
付属会社または支部の収益を売却する— — 9,758 
他の非利息収入84,068 54,501 50,627 
非利子収入84,068 54,501 60,385 
非利子支出340,631 287,507 222,074 
所得税前純収益137,004 144,954 84,710 
所得税費用34,693 31,980 20,686 
純収入102,311 112,974 64,024 
優先配当金(3,206)(3,206)(1,701)
普通株主が得られる純収入$99,105 $109,768 $62,323 
貸借対照表データ：
総資産$5,333,783 $5,956,250 $5,935,791 
現金と現金等価物408,182 383,178 314,393 
投資証券263,772 192,877 236,055 
販売待ちのローンを持つ5,641 7,330 24,546 
投資のための融資，純額4,077,484 4,825,359 4,901,037 
総負債4,444,812 5,097,386 5,209,010 
無利息預金1,756,680 1,925,370 1,352,785 
利息計算預金2,414,656 2,721,309 3,363,815 
連邦住宅金融局は進展しました30,000 180,000 105,000 
給与保障計画流動資金手配— 27,144 191,860 
付属手形107,800 106,957 87,509 
二次債券41,158 40,602 40,072 
株主権益総額888,971 858,864 726,781 
優先株株主権益45,000 45,000 45,000 
普通株主権益 (1)
843,971 813,864 681,781 
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カタログ表
十二月三十一日までの年中
202220212020
1株当たりのデータ：
基本的に1株当たりの収益$4.06 $4.44 $2.56 
薄めて1株当たりの収益$3.96 $4.35 $2.53 
1株当たりの帳簿価値$35.09 $32.35 $27.42 
1株当たりの有形帳簿価値(1)
$24.04 $21.34 $19.78 
流通株末24,053,585 25,158,879 24,868,218 
加重平均流通株-基本24,393,954 24,736,713 24,387,932 
加重平均流通株-希釈25,023,568 25,252,052 24,615,816 
調整した1株当たりのデータ(1):
調整して希釈して1株当たりの収益$3.96 $4.44 $2.26 
調整後加重平均流通株−希釈後25,023,568 25,252,052 24,615,816 
性能比率：
平均資産収益率1.79 %1.87 %1.18 %
平均総株式収益率11.46 %14.10 %9.67 %
平均普通株式資本収益率11.69 %14.52 %9.77 %
平均有形普通株権益収益率(1)
17.16 %21.42 %13.92 %
融資収益率(2)
8.88 %7.91 %7.00 %
利息預金コストを計算する0.38 %0.32 %0.93 %
総預金コスト0.22 %0.20 %0.67 %
総資金コスト0.39 %0.36 %0.80 %
純利息差(2)
7.82 %6.72 %5.71 %
効率比70.30 %67.87 %64.35 %
調整後のエネルギー効果比 (1)
70.30 %67.16 %65.97 %
純非利子支出と平均資産の比4.48 %3.87 %2.98 %
調整後の純非利息支出と総資産平均との比(1)
4.48 %3.82 %3.14 %
資産品質比率(3):
期限超過融資総額2.53 %2.86 %3.22 %
総ローンに占める不良ローンの割合1.17 %0.95 %1.16 %
総資産に占める不良資産の割合1.02 %0.92 %1.15 %
不良債権のACL88.76 %91.20 %164.98 %
融資総額のACL1.04 %0.87 %1.92 %
純売出しと平均ローンの比0.14 %0.95 %0.10 %
資本比率：
一級資本と平均資産の比13.00 %11.11 %10.80 %
一級資本とリスク重み付け資産の比14.57 %11.51 %10.60 %
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比12.73 %9.94 %9.05 %
総資本とリスク重み付け資産の比17.66 %14.10 %13.03 %
株主権益総額と資産総額の比16.67 %14.42 %12.24 %
有形普通株株主権益比率(1)
11.41 %9.46 %8.56 %
(1)会社はある非公認会計基準の財務指標を使用して会社の経営業績に関する意義のある補充情報を提供し、そして投資家のこのような財務業績に対する全体的な理解を強化する。当社が使用する非公認会計原則計量には、以下のようなものがある
•“普通株主権益“期間末の株主権益総額から優先株の清算優先価値を引くことを定義する。
58
カタログ表
•“調整して希釈して1株当たりの収益“普通株式株主が入手可能な調整後純収入を調整後加重平均希釈で割って普通株式が発行されたと定義される。普通株主が入手可能な純収入には、合併·買収に関する活動の実際の収益や費用、税引き後純額は含まれていない。我々の判断によると、普通株主が獲得可能な純収入の調整は、ある買収関連プロジェクトと他のコア業務とは無関係な離散プロジェクトに関する変動性を除去することで、管理層と投資家がコア純収入に対する私たちの表現をより良く評価することができる。本稿で述べた収益と費用調整を考慮して，発行された加重平均希釈普通株はその希釈属性の変化によって調整される。
•“有形普通株株主権益“普通株式株主権益から営業権および他の無形資産を差し引くと定義される。
•“有形資産総額“は、総資産から営業権および他の無形資産を減算すると定義される。
•“1株当たりの有形帳簿価値“有形普通株式株主権益を発行済み普通株式総数で割ると定義される。この評価基準は投資家にとって重要であり、投資家は異なる時期の1株当たりの帳簿価値の変化に興味を持っているが、無形資産の変化は含まれていない。
•“有形普通株株主権益比率“有形普通株式株主資本を有形資産総額で割った比率として定義される。この測定基準は市場の多くの投資家にとって重要であり、彼らは普通株式権益と総資産の相対的な変化に興味を持っており、各変化には無形資産の変化は含まれていないと信じている。
•“平均有形普通株権益収益率“普通株主が入手可能な純収入を平均有形普通株式株主権益で割ると定義される。
•“調整後のエネルギー効果比非利息支出を私たちの営業収入で割ることは、純利息収入と非利息収入に等しいと定義されています。合併·買収に関連する活動の物質的収益や費用も含まれておらず、資産剥離も含まれている。我々の判断によると、営業収入の調整により、管理層と投資家は、ある買収関連プロジェクトや他のコア業務とは無関係な離散プロジェクトに関する変動性を除去することで、コア運営収入に対する私たちの表現をより良く評価することができるようになる。
•“調整後の純非利息支出と総資産平均との比非利子支出の定義非利子収入を総平均資産で割る。合併·買収に関連する活動の物質的収益や費用は含まれておらず、資産剥離も含まれている。この指標は私たちの経営陣によって私たちの運営効率をよりよく評価するために使用される。
(2)履行比率には購入ローンの割引付加価値が含まれており、具体的には以下の通りである
12月31日までの年度
(千ドル)202220212020
ローン割引累積$8,643 $9,289 $10,711 
(3)資産品質比率には保有する販売待ちローンは含まれていない
59
カタログ表
GAAPの非GAAP財務指標の調整
我々は、上述の非GAAP財務指標は管理層と投資家に有用な情報を提供し、これらの情報は私たちの財務状況、経営結果、およびGAAPによって計算された現金流量の補充であると信じている；しかし、私たちは私たちの非GAAP財務指標にいくつかの限界があることを認めた。次の表は非公認会計基準の財務指標のより詳細な分析を提供した
十二月三十一日までの年中
(千ドル、1株を除く)202220212020
株主権益総額$888,971 $858,864 $726,781 
優先株清算優先権(45,000)(45,000)(45,000)
普通株主権益総額843,971 813,864 681,781 
営業権とその他の無形資産(265,767)(276,856)(189,922)
有形普通株株主権益$578,204 $537,008 $491,859 
普通株式を発行した24,053,585 25,158,879 24,868,218 
1株当たりの有形帳簿価値$24.04 $21.34 $19.78 
期末総資産$5,333,783 $5,956,250 $5,935,791 
営業権とその他の無形資産(265,767)(276,856)(189,922)
調整後の期末総資産5,068,016 5,679,394 5,745,869 
有形普通株株主権益比率11.41 %9.46 %8.56 %
普通株主が得られる純収入$99,105 $109,768 $62,323 
付属会社または支部の収益を売却する— — (9,758)
取引関連コスト— 2,992 827 
調整税収効果— (715)2,254 
普通株主が獲得できる調整後純収益$99,105 $112,045 $55,646 
加重平均流通株-希釈25,023,568 25,252,052 24,615,816 
調整して希釈して1株当たりの収益$3.96 $4.44 $2.26 
平均総株主権益$892,978 $801,074 $661,942 
平均優先株清算優先権(45,000)(45,000)(24,099)
普通株式平均総株式847,978 756,074 637,843 
平均商業権と他の無形資産(270,306)(243,541)(190,088)
平均有形普通株権益$577,672 $512,533 $447,755 
普通株主が得られる純収入$99,105 $109,768 $62,323 
平均有形普通株権益577,672 512,533 447,755 
平均有形普通株権益収益率17.16 %21.42 %13.92 %
60
カタログ表
十二月三十一日までの年度
(千ドル、1株を除く)202220212020
調整後のエネルギー比：
純利子収入$400,492 $369,130 $284,728 
非利子収入84,068 54,501 60,385 
営業収入484,560 423,631 345,113 
付属会社または支部の収益を売却する— — (9,758)
調整後の営業収入$484,560 $423,631 $335,355 
非利子支出$340,631 $287,507 $222,074 
取引関連コスト— (2,992)(827)
調整後の非利息料金$340,631 $284,515 $221,247 
調整後のエネルギー効果比70.30 %67.16 %65.97 %
調整後の純非利息支出と平均資産比率：
非利子支出$340,631 $287,507 $222,074 
取引関連コスト— (2,992)(827)
調整後の非利息料金340,631 284,515 221,247 
非利子収入84,068 54,501 60,385 
付属会社または支部の収益を売却する— — (9,758)
調整後の非利子収入84,068 54,501 50,627 
調整後の非利息費用純額$256,563 $230,014 $170,620 
平均総資産$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
調整後の非利息支出純額と平均資産比率4.48 %3.82 %3.14 %
経営成果
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度の経営結果の検討については，凱旋の2021年年次報告Form 10−Kを参照されたいが，この報告は2022年2月14日に米国証券取引委員会に提出される。
2022年12月31日までの財政年度と2021年12月31日までの財政年度
純収入
我々は2022年12月31日までの会計年度で1.023億ドルの純収益を達成したが、2021年12月31日までの会計年度の純利益は1.13億ドルで1070万ドル減少した。
2021年12月31日までの年間業績は、HubTran買収に関連する300万ドルの取引コストの影響を受け、この取引コストは非利息支出として報告されている。取引コストを含まず、税収を差し引いて、2021年12月31日までの1年間、普通株主の調整後の純収入は1.12億ドルとなった。2022年12月31日までの年間では、このような調整はない。2022年12月31日までの1年間で、普通株主の純収益が2021年12月31日までの年度に比べて1290万ドル減少したのは、調整後の非利息支出が5610万ドル増加し、信用損失支出が1580万ドル増加し、調整後の所得税支出が200万ドル増加し、純利息収入が3140万ドル増加し、非利息収入が2960万ドル増加したためである。
以下では、純収入の各構成要素の変化の詳細についてさらに検討する。
純利子収入
私たちの経営業績は主に私たちの純利息収入に依存しており、純利息収入はローンや証券を含む生息資産の利息収入と利息負債(預金や他の借金資金を含む)の利息支出との差額である。金利変動，および生息資産と利息負債の額やタイプの変化は，純利息収入に影響を及ぼす。我々の純利息収入は、利息を発生させる資産と有利子負債の数と組み合わせの変化の影響を受け、“数量変化”と呼ばれる。生息資産収益率や利回り預金や他の借入金資金の金利変化の影響も受けており，この変化は“金利変化”と呼ばれている
61
カタログ表
平均資産，負債，権益の分布，および平均生息資産で稼いだ利息収入と費用および平均利子負債による支払利息支出を示した
12月31日までの年度
202220212020
(千ドル)平均値
てんびん		利子平均値
料率率		平均値
てんびん		利子平均値
料率率		平均値
てんびん		利子平均値
料率率
生息資産：
現金と現金等価物$341,433 $6,413 1.88 %$471,171 $608 0.13 %$214,994 $708 0.33 %
課税証券207,791 7,822 3.76 %162,814 4,608 2.83 %248,617 7,312 2.94 %
免税証券14,200 365 2.57 %30,645 793 2.59 %36,669 917 2.50 %
FHLBおよびその他の制限株8,709 258 2.96 %7,357 156 2.12 %23,786 530 2.23 %
貸し付け金 (1)
4,552,452 404,381 8.88 %4,822,610 381,390 7.91 %4,465,891 312,648 7.00 %
生息資産総額5,124,585 419,239 8.18 %5,494,597 387,555 7.05 %4,989,957 322,115 6.46 %
非利子資産：
現金と現金等価物98,400 83,794 56,729 
その他の非利子資産507,607 448,428 379,783 
総資産$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
利息負債：
預金：
生息需要859,459 2,332 0.27 %766,551 1,774 0.23 %628,721 1,073 0.17 %
個人退職口座78,162 401 0.51 %87,669 570 0.65 %98,445 1,311 1.33 %
貨幣市場529,266 1,513 0.29 %425,392 930 0.22 %405,323 1,914 0.47 %
貯蓄する519,414 883 0.17 %472,289 720 0.15 %390,023 576 0.15 %
預金証書431,930 2,218 0.51 %643,146 4,486 0.70 %948,687 17,477 1.84 %
定期預金121,399 2,006 1.65 %304,922 425 0.14 %340,024 4,670 1.37 %
その他仲買預金91,065 685 0.75 %359,859 792 0.22 %143,978 382 0.27 %
有利子預金総額2,630,695 10,038 0.38 %3,059,828 9,697 0.32 %2,955,201 27,403 0.93 %
連邦住宅ローン銀行前払い69,658 831 1.19 %37,671 91 0.24 %342,264 2,001 0.58 %
付属手形107,369 5,212 4.85 %99,104 6,445 6.50 %87,398 5,363 6.14 %
二次債券40,877 2,662 6.51 %40,325 1,775 4.40 %39,807 2,114 5.31 %
その他の借金7,374 4 0.05 %124,867 417 0.33 %150,325 506 0.34 %
利子負債総額2,855,973 18,747 0.66 %3,361,795 18,425 0.55 %3,574,995 37,387 1.05 %
無利子負債と資本：
無利子当座預金1,895,001 1,796,525 1,114,912 
その他負債86,640 67,425 74,620 
総株892,978 801,074 661,942 
負債と権益総額$5,730,592 $6,026,819 $5,426,469 
純利子収入$400,492 $369,130 $284,728 
利益が悪い (2)
7.52 %6.50 %5.41 %
純利息差 (3)
7.82 %6.72 %5.71 %
1.残高合計にはそれぞれの非課税資産が含まれている.
2.純利差は平均生息可能資産の収益率から有利子負債の金利を引いたものである。
3.純利息差は純利息収入と平均的に利息資産を稼ぐことができる比率である。
次の表に私たちのローン組合が稼いだローン収益率を示します
12月31日までの年度
(千ドル)202220212020
平均値
てんびん		利子平均値
料率率		平均値
てんびん		利子平均値
料率率		平均値
てんびん		利子平均値
料率率
銀行ローン$2,941,616 $181,188 6.16 %$3,410,732 $183,555 5.38 %$3,690,727 $198,214 5.37 %
保証売掛金1,469,446 207,114 14.09 %1,302,702 185,742 14.26 %733,687 109,960 14.99 %
受取金141,390 16,079 11.37 %109,176 12,093 11.08 %41,477 4,474 10.79 %
融資総額$4,552,452 $404,381 8.88 %$4,822,610 $381,390 7.91 %$4,465,891 $312,648 7.00 %
62
カタログ表
2022年12月31日までの年度の純利息収入は4.05億ドルであったが、2021年12月31日までの年度の純利息収入は3.691億ドルで3140万ドル増加し、8.5%増加した要因は以下の通りである。
利息収入は3，170万元増加し、増幅は8.2%であったが、平均有利子資産総額は3.7億元減少し、6.7%減少したが、平均ローン総額は2.702億元減少し、5.6%減少した。私たちの高収益売掛金の平均残高は1.667億ドル、あるいは12.8%増加し、利息収入の大部分の増加、および平均売掛金の増加を推進した。銀行ローンは平均4.691億元減少し、減少幅は13.8%だったが、減少幅についてはすでに部分的に相殺されている。しかし、地元銀行ローンはマクロ経済金利上昇に恵まれ、一部の利息収入の減少を相殺している。私たちの銀行ローンの利息収入は私たちの低い収益の担保ローン倉庫ローン製品の影響を受けています。2022年12月31日までの1年間の平均担保ローン倉庫ローン残高は6.384億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は7兆922億ドルだった。利息収入の1つの構成部分は買収ローン組合せの割引増価である；主に著者らの流動信用組合せは広範な銀団国家信用から構成されている。2022年12月31日と2021年12月31日の年度までに、購入ローンの割引増額がそれぞれ860万ドルと930万ドルであることを確認した
利息支出は30万ドル、または1.7%増加したが、平均利息負債は5.058億ドル、または15.0%減少した。平均有利子預金総額は4.291億ドルまたは14.0%減少したにもかかわらず、平均残高の減少は、以下に説明するより高い平均金利によって相殺される
2022年12月31日までの年度純利息差は、2021年12月31日までの6.72%から7.82%に増加し、110ベーシスポイントまたは16.4%増加した。
我々の純利息差は、2022年12月31日現在の年間金利資産収益率が113ベーシスポイントから8.18%上昇した影響を受けている。これは主に同期貸出収益率が97ベーシスポイント上昇して8.88%に上昇したためだ。保理収益は一定期間内に低下したが、総ローン組合せに占める平均保理売掛金のパーセンテージが増加し、これは総ローン収益率の顕著な上昇に影響を与えた。私たちの輸送保証残高による収益率は私たちの非輸送保証残高よりも高く、保理ポートフォリオ全体に占める割合は2022年12月31日に96%に増加し、2021年12月31日には91%に増加した。また、銀行業務と支払い業務の収益率は一定期間増加している。
私たちの純利息差の増加はまた私たちの平均利息負債コストの11ベーシスポイントの増加の影響を受けている。この成長は、マクロ経済金利の変化による利息負債金利の上昇によるものである。
63
カタログ表
金利や取引量の変化により、純利息収入の変化次の表は、平均残高(金額)と平均金利(金利)の変化が私たちの利息資産が稼いでいる利息と私たちの利息負債が示す期間に生じる利息に与える影響を示しています。 本表では，分離できない速度と体積による変化が体積に割り当てられている.
締切り年数
December 31, 2022 vs. 2021December 31, 2021 vs. 2020
増加(減少)理由：増加(減少)理由：
(千ドル)料率率巻純変化料率率巻純変化
生息資産：
現金と現金等価物$8,242 $(2,437)$5,805 $(431)$331 $(100)
課税証券1,521 1,693 3,214 (276)(2,428)(2,704)
免税証券(5)(423)(428)32 (156)(124)
FHLB株62 40 102 (26)(348)(374)
貸し付け金46,988 (23,997)22,991 40,531 28,211 68,742 
利子収入総額56,808 (25,124)31,684 39,830 25,610 65,440 
利息負債：
生息需要306 252 558 382 319 701 
個人退職口座(120)(49)(169)(671)(70)(741)
貨幣市場286 297 583 (1,028)44 (984)
貯蓄する83 80 163 19 125 144 
預金証書(1,183)(1,085)(2,268)(10,860)(2,131)(12,991)
定期預金4,614 (3,033)1,581 (4,196)(49)(4,245)
その他仲買預金1,915 (2,022)(107)(65)475 410 
有利子預金総額5,901 (5,560)341 (16,419)(1,287)(17,706)
連邦住宅ローン銀行前払い358 382 740 (1,174)(736)(1,910)
付属手形(1,634)401 (1,233)321 761 1,082 
二次債券851 36 887 (362)23 (339)
その他の借金(349)(64)(413)(4)(85)(89)
利子支出総額5,127 (4,805)322 (17,638)(1,324)(18,962)
純利子収入変動$51,681 $(20,319)$31,362 $57,468 $26,934 $84,402 
信用損失費用
信用損失費用とは、著者らの判断に基づいて、現在予想されている信用損失モデルの下で、信用損失準備(“ACL”)を適切なレベルに維持するのに必要な費用金額である。手当額の決定は複雑で、高度な判断と主観性に関するものだ。財務諸表付記1を参照して、売却可能な債務証券、満期まで保有する証券、および投資のための融資を保有するACL方法を詳細に検討する。
以下の表に信用損失費用(収益)の主なカテゴリを示す
十二月三十一日2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
(千ドル)202220212020$Change変更率$Change変更率
以下の項目の信用損失費用(収益)：
貸し付け金$7,039 $(7,964)$33,981 $15,003 188.4 %$(41,945)(123.4)%
表外信用が口を開く(476)(922)2,448 446 48.4 %(3,370)(137.7)%
満期まで持っている証券362 56 1,900 306 546.4 %(1,844)(97.1)%
販売可能な証券— — — — — %— — %
信用損失費用(収益)合計$6,925 $(8,830)$38,329 $15,755 178.4 %$(47,159)(123.0)%
64
カタログ表
損失を実現していない状態にある売却可能な債務証券について、当社は各計量日にこの証券を評価し、公正価値が余剰コストベース(減値)より低いのが信用関連要素によるものか非信用関連要素によるものかを決定する。信用に関係のないいずれの減値も、適用税項を差し引いた他の全面的な収益で確認されている。信用に関連する減価額は貸借対照表で減価償却であることを確認し、余剰コストベースが公平な価値を超える金額に限定し、信用損失費用を通じて収益を相応の調整を行う。2022年12月31日と2021年12月31日に、当社はすべての減価が販売可能な証券が非信用関連要素のため、公正価値が償却コストベースより低いことを確定した。そのため、当社はこの日などに記帳しておらず、2022年及び2021年12月31日までの年度も当社が確認した信用損失支出はありません。
満期日証券を持つACLは，主要証券種別で計量日ごとに集団基準で推定される.二零二二年十二月三十一日、二零二年及び二零二一年十二月三十一日に、当社は担保融資債券(“CLO”)基金付属手形への3つの投資を含む満期証券を保有している。これらの証券の予想信用損失は割引キャッシュフロー方法を用いて推定され、この方法は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整する歴史的信用損失情報を考慮した。会社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、償却コスト別に650万ドルと700万ドルのHTM証券を保有している。2022年12月31日現在、これらの残高のACLは240万ドル、2021年12月31日は210万ドルであり、2022年12月31日までの年間で40万ドルの信用損失支出を確認した。2022年12月31日現在，CLO証券に関する過剰担保トリガはトリガされていない。最終的に、このようなCLO証券の実現したキャッシュフローは各種の要素の推進を受け、基礎融資グループの信用表現、資産管理会社の投資グループに対する調整、及び潜在償還のタイミングを含む。
2022年12月31日現在、私たちのローンACLは4280万ドルですが、2021年12月31日までは4220万ドルで、ACLと総ローンの比率はそれぞれ1.04%と0.87%です
2022年12月31日までの1年間で、我々の融資信用損失支出は、2021年12月31日までの年間より1，500万ドル、または188.4%増加した。
2021年12月31日までの年度内に、保証売掛金および契約者からの信用悪化(“PCD”)とみなされる超過立て替えに分類されることが信用損失支出に影響を与える。この間、3つのOver-Formal Advanceクライアントのうち最大の1つが新たな不利な発展を遂げ、お客様が支払うべきOver-Formalプリペイドをすべて無効にしました。これは4130万ドルの純輸出をもたらした；しかし、この純輸出は、すべての金額が前の時期に予約されていたので、2021年12月31日までの年間の信用損失費用に影響を与えなかった。条約との合意によると、条約は2022年12月31日までに全額支払われた保証信用限度額を利用して、3，560万ドルの償却金を返済してくれた。他の2つのOver-Formula Advanceクライアントとの単独発展を考慮して、2021年12月31日までの1年間に280万ドルを追加予約し、信用損失費用に反映させた。
2022年12月31日までの年度内に、年内支払いを反映した超過式前払い顧客への準備金を削減した。これは190万ドルの信用損失支出収益をもたらした。2022年12月31日までのOver-Formula Advanceクライアントの全残高を継続し，総額820万ドルとした.
2022年12月31日までの年度の信用損失支出が増加したのは、主に前年の赤字駆動要因の改善が予想されるため、2021年12月31日までの年度の信用損失支出収益は1040万ドルであった。同社は2022年12月31日までの1年間、赤字要因の悪化や、前払い速度の鈍化により、信用損失費用を180万ドルと予測している。以下の信用損失準備部分のさらなる議論を参照されたい。
信用損失支出の増加も新しい純特定準備金(超公式下敷き準備金を含む)の変化により、2022年12月31日までの1年間の信用損失支出は420万ドルであったが、前年同期の信用損失支出収益は210万ドルであった。

信用損失費用の増加もまた輸出活動によって推進されている。2022年12月31日までの1年間の純売上は640万ドルで、前の時期には約70万ドルの総プレス残高が確保されていた。2021年12月31日までの年間純売上は4，560万ドルで、前の時期には約4，150万ドルの総プレス残高が確保されていた。

2022年12月31日までの1年間、融資額と組み合わせの変化により信用損失支出の収益は460万ドルであったが、前年同期の信用損失支出は0.4ドルであった。

表外信用開放口の信用損失費用40万ドル増加します主な理由は先に議論した損失率を予測するための仮定の変化および基礎リスクの変化.
65
カタログ表
非利子収入
次の表に非利息収入の主なカテゴリを示します
十二月三十一日までの年度2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
(千ドル)202220212020$Change変更率$Change変更率
保証金手数料$6,844 $7,724 $5,274 $(880)(11.4)%$2,450 46.5 %
クレジットカード収入8,150 8,811 7,781 (661)(7.5)%1,030 13.2 %
OREO純収益(損失)と推定値調整(133)(347)(616)214 61.7 %269 43.7 %
証券の売却または償還の純収益2,512 5 3,226 2,507 適用されない(3,221)(99.8 %)
売却ローンの純収益18,228 3,105 2,816 15,123 487.1 %289 10.3 %
費用収入24,222 17,628 6,007 6,594 37.4 %11,621 193.5 %
保険手数料5,145 5,127 4,232 18 0.4 %895 21.1 %
付属会社または支部の収益を売却する— — 9,758 — — %(9,758)(100.0 %)
他にも19,100 12,448 21,907 6,652 53.4 %(9,459)(43.2 %)
非利子収入総額$84,068 $54,501 $60,385 $29,567 54.3 %$(5,884)(9.7 %)
非利息収入は2960万ドル増加し、54.3%増加した。以下の表では，非利息収入部分の構成要素の変化を検討した。
•保証金手数料。預金口座のサービス費用は、貸越や不足した基金費用を含めて90万ドル、または11.4%減少しており、同期にこのような費用の影響を受けた平均預金残高の減少と一致している。
•クレジットカード収入。クレジットカード収入が70万ドル減少し、下げ幅が7.5%減少したのは、主に2022年12月31日までの1年間にデビットカード活動が減少したためだ。
•証券の純収益(赤字)を売却または償還する2022年12月31日までの1年間に、いくつかの売却可能なCLOを売却した収益により、証券の売却または償還の純収益(損失)が250万ドル増加した。
•売却ローンの純収益(赤字)販売ローンの純収益(赤字)が1，510万ドル増加したか、または487.1%増加したのは、上記保理売掛金販売収益1，420万ドルと販売設備ローン収益390万ドルによるものである。
•費用収入それは.手数料収入が660万ドル増加し、37.4%と増加したのは、主に2022年12月31日までの1年間に、凱旋支払監査会社の支払費用収入が前年同期比620万ドル増加したためである。また，通信費はその間に160万ドル増加した.これらの増加分が早期停止費90万ドルの減少によって相殺されたのは，2021年12月31日までの1年間に，両顧客から合計120万ドルの早期停止料を徴収し，今年度中に重複しなかったためである。手数料収入の構成要素には他に大きな変化はない。
•ほかのです。その他の非利息収入は670万ドル増加し、53.4%増加した。主に上記終了により2022年12月31日までの年間で確認された金利交換の収益890万ドル。同時期に，上記のWSI株式承認証の終了とWSI普通株への単独追加投資による700万ドルの純収益を確認した。これらの増加は，2021年12月31日までの年度に確認された420万ドルの賠償資産収益によって部分的に相殺されたが，今年度同期の賠償資産は90万ドルと抹消された。また，2022年12月31日までの1年間で死亡弔慰金支出が減少したため，銀行が所有する生命保険収益はこの間120万ドル減少した。他の非利息収入の構成要素には他の大きな変化はない。
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カタログ表
非利子支出
以下の表に非利息料金の主なカテゴリを示します
十二月三十一日までの年度2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
(千ドル)202220212020$Change変更率$Change変更率
報酬と従業員の福祉$201,487 $173,951 $126,975 $27,536 15.8 %$46,976 37.0 %
入居率、家具、設備26,774 24,473 22,766 2,301 9.4 %1,707 7.5 %
FDIC保険およびその他の規制評価1,543 2,118 1,520 (575)(27.1 %)598 39.3 %
専門費15,644 12,592 9,349 3,052 24.2 %3,243 34.7 %
無形資産の償却11,922 10,876 8,330 1,046 9.6 %2,546 30.6 %
広告と販売促進7,595 5,174 4,718 2,421 46.8 %456 9.7 %
通信と技術40,265 26,862 22,153 13,403 49.9 %4,709 21.3 %
旅行と娯楽5,751 4,140 2,394 1,611 38.9 %1,746 72.9 %
他にも29,650 27,321 23,869 2,329 8.5 %3,452 14.5 %
総非利子支出$340,631 $287,507 $222,074 $53,124 18.5 %$65,433 29.5 %
非利息支出は5310万ドル増加し、18.5%増加した。2021年12月31日までの1年間、非利息支出はHubTran買収に関連する300万ドルの取引コストの影響を受けている。2022年12月31日までの年間では、このような調整はない。買収取引コストは含まれておらず、2021年12月31日の年度までに284.5ドルの調整後の非利息支出が生じ、調整後の非利息支出が5，610万ドル増加し、19.7%に増加した。以下では、非利息支出の各構成要素におけるより大きな変化の詳細についてさらに検討する。
•給料と従業員福祉です。賃金と従業員福祉支出は2，750万ドル増加し、15.8%増加したが、これは主に私たちの従業員規模の増加、既存従業員の業績と留任増加、医療保険福祉コストの上昇、奨励的報酬と401(K)支出によるものである。また、会社は労働市場の状況に関連するマクロな傾向を経験し、いくつかの既存従業員と年内に採用した従業員の賃金増加を推進した。我々の従業員規模は一定期間増加しており，一部の原因はHubTranの買収や社内の有機的な成長である。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間平均フルタイム同等従業員数はそれぞれ1，368.7人と1，198.3人であった。この間、臨時契約社員に支払われた報酬は540万ドル増加した。この間、私たちのボーナス支出は相対的に横ばいで、販売手数料は190万ドル減少し、これは主に凱旋金融サービスと凱旋支払いの業務に関連している。また、同期の株式ベースの報酬支出は90万ドル増加した
•入居率、家具、設備。入居率，家具，設備費が230万ドル増加し，9.4%と増加したのは，主に我々の業務の増加によるものである
•FDIC保険と他の規制評価。FDIC保険や他の規制評価は60万ドル、または27.1%減少しており、評価期間中の減少が原因である。
•専門費です。主に外部監査，税務，相談，法律費用からなる専門費用は310万ドル増加し，24.2%増加し，主に相談費の増加によるものである。
•無形資産の償却。無形資産の償却が100万ドル、または9.6%増加したのは、主に前年にHubTranによって記録された追加無形資産の買収によるものだ。
•広告と販売促進。広告や販売促進費が100万ドル増加したり、9.6%増加したのは、この地域の活動がこの間に増加したためだ。
•通信と技術です通信·技術支出は1340万ドル増加し、49.9%と増加し、主な原因はITコンサルティング、ITライセンス、ソフトウェアメンテナンスへの支出が増加し、私たちの運営効率を向上させ、一定期間TriumphPayプラットフォームの機能を改善することである。
•旅行と娯楽です。出張や娯楽支出が160万ドル増加し，38.9%と増加したのは，主にこの時期の地域の業務発展活動が増加したためである。
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カタログ表
•ほかのです。その他の非利息支出は230万ドル増加し、8.5%増加し、その中にはローン関連の支出、ソフトウェア償却、訓練と採用、郵便料金、保険と加入サービスが含まれている。同期の他のローン関連費用は140万ドル減少したにもかかわらず。期間内に、他の非利息支出期間の個別構成要素は、他の顕著な増加または減少はない。
所得税
所得税支出額は、税引前収入額、免税収入額、法定税率の変化及び繰延税項目の利益に対して保留されている推定免税額の変化の影響を受ける。
所得税支出は2021年12月31日現在の3，200万ドルから2022年12月31日までの3，470万ドルに増加し、8.5%増となった。所得税支出期間の増加は私たちの実際の税率の引き上げによって推進された。2022年と2021年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ25%と22%だ。期間中の有効税率の増加は主に複数の大きな州の州政府分担の増加、州政府の回復支出の影響、制限的な株式帰属と株式オプション行使期間中の意外な財の減少、および私たちの戦略株式付与の完成により、ある高給幹部への無報酬コストが増加したためである。
細分化市場を運営した結果
私たちの報告可能な部門は銀行、保存、支払い、会社であり、これらの部門はそれらの業務プロセスと経済特徴に基づいて決定された。この決定は，様々な製品ラインの構造や管理も考慮している.銀行業務部分にはTBK銀行の業務が含まれる。私たちの銀行部門の収入は主に利子資産への投資と銀行業界の典型的な非利息収入から来ています。保理業務には凱旋金融サービス会社の業務が含まれており、その収入は保理サービスから来ている。支払い部門には、トラック輸送業界の受託者、仲介人、要因顧客にヒント、監査、支払いソリューションを提供するTBK銀行のTriumphPay部門の業務が含まれています。支払い部分の収入は、領収書支払いに関する保証売掛金の取引費と利息収入に由来する。これらの請求書は、請求書を私たちに譲渡するために、請求書の標準支払期限前に割引方式で支払いを受けるために、運送業者に迅速な支払い機会を提供するための2つの領収書からなることができ、そのようなブローカーの追加の流動資金選択として、私たちがその運送人に支払った後に期限を延長して請求書を決済する能力をブローカーに提供することができる。
報告分部と報告支部の財務情報は、必ずしも他の金融機関が報告した類似情報と比較可能であるとは限らない。また，各部門間の相互関係により，提供される情報は，これらの部門が独立したエンティティとして動作すれば，それらがどのように動作するかを説明することはできない.管理構造や割当方法やプログラムの変化は、以前に報告された支部財務データの将来的な変化を招く可能性がある。各支部の会計政策は、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記の付記1である主要会計政策概要に記載されている会計政策と実質的に同じである。支部間の取引は主に借入資金で構成されている。区間間利息支出は連邦住宅ローン銀行の前払い金利に基づいて保険段と支払段に分配される(支払段が自己資金でなければ)。支払部分が自己資金であり、資金がその保存売掛金を超えた場合、部門間利息収入は連邦基金の有効金利に応じて分配される。信用損失費用は細分化市場のACLによって決定されて分配される.ある部門に直接帰属する非利子収入と支出はそれに応じて分配される。我々は，指導チームの賃金や福祉支出の大部分，その他の販売，一般，行政共有サービスコストを実行し，大量の情報技術支出を含めて銀行部門に割り当てた.税項は総合的な基礎に基づいて納税し，分部用途として分配しない.保理業務には凱旋金融サービス会社による保理業務のみが含まれる。
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カタログ表
次の表に私たちの運営部門の主な運営結果を示します
(千ドル)
2022年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$195,871 $207,114 $16,079 $175 $419,239 
部門間利子分配9,567 (9,444)(123)— — 
利子支出総額10,873 — — 7,874 18,747 
純利息収入194,565 197,670 15,956 (7,699)400,492 
信用損失費用(収益)2,753 2,895 218 1,059 6,925 
信用損失費用を差し引いた純利息収入191,812 194,775 15,738 (8,758)393,567 
非利子収入41,096 22,272 20,620 80 84,068 
非利子支出186,770 87,197 63,231 3,433 340,631 
営業収入(赤字)$46,138 $129,850 $(26,873)$(12,111)$137,004 
(千ドル)
2021年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$189,621 $185,741 $12,093 $100 $387,555 
部門間利子分配10,389 (9,878)(511)— — 
利子支出総額10,205 — — 8,220 18,425 
純利息収入189,805 175,863 11,582 (8,120)369,130 
信用損失費用(収益)(19,016)9,691 438 57 (8,830)
信用損失費用を差し引いた純利息収入208,821 166,172 11,144 (8,177)377,960 
非利子収入33,447 13,005 7,451 598 54,501 
非利子支出169,114 74,768 39,769 3,856 287,507 
営業収入(赤字)$73,154 $104,409 $(21,174)$(11,435)$144,954 
(千ドル)
2020年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$207,978 $109,391 $4,474 $272 $322,115 
部門間利子分配12,815 (12,371)(444)— — 
利子支出総額29,910 — — 7,477 37,387 
純利息収入190,883 97,020 4,030 (7,205)284,728 
信用損失費用(収益)20,217 16,042 172 1,898 38,329 
信用損失費用を差し引いた純利息収入170,666 80,978 3,858 (9,103)246,399 
付属会社または支部の収益を売却する9,758 — — — 9,758 
他の非利息収入29,379 21,010 125 113 50,627 
非利子支出151,115 54,011 12,880 4,068 222,074 
営業収入(赤字)$58,688 $47,977 $(8,897)$(13,058)$84,710 
(千ドル)
2022年12月31日銀行業道理を守る支払い会社淘汰する統合された
総資産$4,931,666 $1,250,476 $371,948 $1,040,175 $(2,260,482)$5,333,783 
融資総額$3,576,216 $1,151,727 $85,722 $— $(693,374)$4,120,291 
(千ドル)
2021年12月31日銀行業道理を守る支払い会社淘汰する統合された
総資産$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
融資総額$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
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カタログ表
銀行業
(千ドル)十二月三十一日までの年度
2022年は2021年と比較して
2021年は2020年と比較して
銀行業202220212020$Change変更率$Change変更率
利子収入総額$195,871 $189,621 $207,978 $6,250 3.3 %$(18,357)(8.8)%
部門間利子分配9,567 10,389 12,815 (822)(7.9 %)(2,426)(18.9)%
利子支出総額10,873 10,205 29,910 668 6.5 %(19,705)(65.9)%
純利息収入194,565 189,805 190,883 4,760 2.5 %(1,078)(0.6)%
信用損失費用(収益)2,753 (19,016)20,217 21,769 114.5 %(39,233)(194.1)%
信用損失費用を差し引いた純利息収入191,812 208,821 170,666 (17,009)(8.1)%38,155 22.4 %
付属会社または支部の収益を売却する— — 9,758 — — %(9,758)(100.0)%
他の非利息収入41,096 33,447 29,379 7,649 22.9 %4,068 13.8 %
非利子支出186,770 169,114 151,115 17,656 10.4 %17,999 11.9 %
営業収入(赤字)$46,138 $73,154 $58,688 $(27,016)(36.9 %)$14,466 24.6 %
わが銀行部門の営業収入は2700万ドル減少し、減少幅は36.9%だった
利息収入が630万ドル増加し、3.3%に増加したのは、マクロ経済金利の上昇による銀行の金利資産収益率の上昇によるものだ。この増加は私たちの銀行の総平均金利資産が減少した場合に行われた。わが銀行部門の平均融資は2021年12月31日までの年度の34.11億ドルから2022年12月31日までの29.42億ドルに低下し、減少幅は13.8%だった。私たちの銀行部門の平均ローンの減少は銀行市場での私たちの緩やかな成長の戦略と一致している。
私たちの銀行部門の平均利息負債が減少したにもかかわらず、利息支出は増加している。具体的には、平均有利子預金総額は4億291億ドル減少し、下げ幅は14.0%だった。利子支出の増加は、マクロ経済金利の変化による利息負債の平均コスト上昇によるものである。
当銀行業務の信用損失費用は、融資に関する信用損失費用と表外融資承諾に関する信用損失費用からなる。2022年12月31日までの1年間、融資に関する信用損失支出は320万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、融資信用損失支出の収益は1810万ドルだった。信用損失費用の増加は，主に前払い速度が遅いと予想されることと，合理的かつ支援可能な予測期間内に予測される損失駆動要因が悪化すると仮定して，わが銀行部門の予想損失を計算するためである。前年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間に、我々の銀行業務部門もより多くの具体的な準備金を記録している。数量や組合せの変化も，程度が小さいにもかかわらず，期間中の調達費用が増加した原因である.2022年12月31日までの1年間、私たちの銀行部門は90万ドルの純売上を記録したが、前年同期の輸出額はわずかだった。
表外信用開放口の信用損失費用は40万ドル増加し、2021年12月31日までの年間90万ドルから2022年12月31日までの年間50万ドルに増加した。上昇幅は主な理由は先に議論した損失率を予測するための仮定の変化および基礎リスクの変化.
2022年12月31日までの1年間に、いくつかの販売可能なCLOの販売が250万ドル増加し、販売設備ローンの収益が390万ドル増加したため、わが銀行部門の非利息収入が増加した。また、同時期に金利交換を終了したことによる890万ドルの収益も確認した。これらの増加は、流動信用と担保融資収益が300万ドル減少したこと、銀行が所有する生命保険収益が120万ドル減少したことによって部分的に相殺された。私たちの銀行部門では、他の非利息収入の構成要素に他の大きな変化はない。
非利息支出増加の主な原因は、既存従業員の業績増加、医療保険福祉コストの上昇、奨励的報酬、株式ベースの報酬と401(K)支出による賃金と従業員福祉支出の増加である。我々の実行リーダーチームの賃金や従業員福祉支出の大部分やその他の販売，一般，行政共有サービスコストは，大量の情報技術支出を含めて銀行部門に割り当てられていることを指摘すべきである。
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カタログ表
全般的に、銀行部門の良質な取引預金は安定しており、預金Betaは全体的に良好なパフォーマンスを維持している。金利異常定価はより頻繁になっていますが、コア預金基盤が相対的に安定しているため、現在の流動資金状況や地元市場の競争態勢は、公表されている金利を上げる必要はないと考えられます。FRBのさらなる利上げに伴い、利差は第1四半期に小幅に拡大すると予想されるが、FRBが最終的に利上げを一時停止した場合、預金に対する金利競争は徐々に利差を低下させることが予想される。私たちは家庭と企業が疫病の間に蓄積された余分な現金を使ったので、いくつかの穏やかな決選を見たが、これは金利ではないように見える。私たちが見ている金利駆動の自然な減員は主により大きな商業関係に起因する。
今年までに、2022年12月31日現在、わが銀行製品の未返済残高(会社間融資を除く)は2.852億ドル減少し、減少幅は9.0%の28.83億ドルとなった。次の表は私たちの銀行ローンを示しています
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		$Change変更率
銀行業
商業地所$678,144 $632,775 $45,369 7.2 %
建設·土地開発·土地90,976 123,464 (32,488)(26.3)%
1-4戸の住宅125,981 123,115 2,866 2.3 %
農地.農地68,934 77,394 (8,460)(10.9)%
ビジネス-一般情報316,364 295,662 20,702 7.0 %
ビジネス-アリペイ保護計画55 27,197 (27,142)(99.8)%
商業的農業48,494 70,127 (21,633)(30.8)%
商用設備454,117 621,437 (167,320)(26.9)%
商業資産ベースの融資229,754 281,659 (51,905)(18.4)%
商業流動資金信用202,326 134,347 67,979 50.6 %
消費者8,868 10,885 (2,017)(18.5)%
抵当ローン倉庫658,829 769,973 (111,144)(14.4)%
銀行融資総額$2,882,842 $3,168,035 $(285,193)(9.0)%
道理を守る
(千ドル)十二月三十一日までの年度2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
道理を守る202220212020$Change変更率$Change変更率
利子収入総額$207,114 $185,741 $109,391 $21,373 11.5 %$76,350 69.8 %
部門間利子分配(9,444)(9,878)(12,371)434 4.4 %2,493 20.2 %
利子支出総額— — — — — — — 
純利息収入197,670 175,863 97,020 21,807 12.4 %78,843 81.3 %
信用損失費用(収益)2,895 9,691 16,042 (6,796)(70.1 %)(6,351)(39.6)%
信用損失費用を差し引いた純利息収入194,775 166,172 80,978 28,603 17.2 %85,194 105.2 %
非利子収入22,272 13,005 21,010 9,267 71.3 %(8,005)(38.1)%
非利子支出87,197 74,768 54,011 12,429 16.6 %20,757 38.4 %
営業収入(赤字)$129,850 $104,409 $47,977 $25,441 24.4 %$56,432 117.6 %
71
カタログ表
十二月三十一日までの年度
202220212020
売掛金期末残高$1,151,727,000 $1,546,361,000 $1,036,548,000 
平均売掛金残高収益率14.09 %14.26 %14.99 %
年初から現在までの販売率(1)
0.32 %3.49 %0.42 %
売掛金--輸送集中96 %90 %89 %
利子収入、手数料を含めて$207,114,000 $185,741,000 $109,391,000 
非利子収入(2)
22,272,000 8,351,000 4,883,000 
売掛金総収入229,386,000 194,092,000 114,274,000 
平均使用資金純額1,311,981,000 1,173,335,000 659,156,000 
平均純資金率17.48 %16.54 %17.34 %
売掛金を購入する$14,943,209,000 $13,125,126,000 $7,134,823,000 
購入領収書数量6,608,065 5,795,081 3,908,779 
平均領収書のサイズ$2,261 $2,265 $1,825 
平均領収書サイズ-輸送$2,161 $2,152 $1,682 
平均領収書サイズ-非輸送$5,945 $5,041 $4,671 
(1)2021年12月31日までの年度純台帳には，TFS買収に関する4，130万ドルの台帳が含まれており，この期間の純債権率の約3.17%を占めている。Covenantとの合意により、Covenantは4，130万ドルのうち3，560万ドルを会社に返済した。
(2)2022年12月31日までの1年間、非利息収入には、保理売掛金の組み合わせを売却した1420万ドルの収益が含まれ、同期に使用された平均資金純額収益率の1.09%を占めている。
2021年12月31日までの年度の非利息収入には、改訂されたTFS買収協定により我々の賠償資産で確認された420万ドルの収入は含まれていない
2020年12月31日までの年度の非利息収入には、その買収したTBK株の清算による収益に関する1090万ドルの収益と、改訂されたTFS買収協定による賠償資産価値の530万ドルの増加は含まれていない。
私たちの保理業務部門の営業収入2540万ドル増加し24.4%増.
我々の平均伝票金額は，2021年12月31日までの年度の2，265ドルから2022年12月31日までの年度の2，261ドルに低下し，下げ幅は0.2%であり，同期に購入した伝票数は14.0%増加した.
私たちの保険業務の純利息収入は2180万ドル増加し、12.4%に増加した。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの1年間、総平均純資金量(“NFE”)は11.8%増加した。平均NFEの増加は伝票調達量が増加した結果である.平均伝票価格は相対的に横ばいであるため，平均価格は平均NFEの増加にほとんど影響を与えない.最近の発展を参照してください：トラック輸送部分の下でのさらなる議論。純利息収入の増加部分は購入割引率の低下によって相殺されているが、これは、より大きな低価格チームと競争定価圧力により多く注目しているためである。しかし、これらの負の要因は、輸送保証残高の高度な集中によってある程度緩和され、輸送保証残高は通常、私たちの非輸送保証残高よりも高い収益率を生じる。この集中度は保理後の売掛金投資から計算したものであり，2022年12月31日で96%，2021年12月31日で90%であった。
我々保理部門の信用損失費用の期間が減少したのは、主に2022年12月31日までの1年間、保理ポートフォリオの期末取引量が1年前の同期保理ポートフォリオの拡張に比べて減少したためである。2022年12月31日までの1年間、私たちの保理業務部門の純輸出は470万ドルだったのに対し、前年同期は4540万ドルだった。2021年12月31日までの年度の純インパルスは、上記4130万ドルの超過式プリペイドの純スパートを反映しており、これらの予約はフラッシング前の一定期間全額保留されている。特定準備金の変動は信用損失費用を減少させ、損失仮定は信用損失費用期間の変動に大きな影響を与えない。
72
カタログ表
我々の保険業務の非利息収入の増加は、主に上記が2022年12月31日までの1年間に保理売掛金を販売したことによる1420万ドルの収益によるものである。また、電信為替費用とACH/小切手費用は170万ドル増加した。早期解約費は90万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。2021年12月31日までの1年間で、私たちの賠償資産確認の収益は420万ドルだったが、今年同期の賠償資産は90万ドルとなり、この増加も相殺された。私たちの保険業務部門では、非利息収入に他の実質的な変動は見られなかった。
我々保険部門の非利子支出が増加したのは、主に既存従業員の業績や留任増加による賃金や従業員福祉支出の増加、医療保険福祉コストの上昇、奨励的報酬、株式ベースの給与、401(K)支出である。入居費，専門費用，通信，技術費の増加も一般的に経験しており，我々の業務量や従業員数の増加と一致している。私たちの保存部門では、非利息支出の様々な構成要素の残りの変動は一定の期間内に些細な期間内にある。
支払い
(千ドル)十二月三十一日までの年度2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
支払い202220212020$Change変更率$Change変更率
利子収入総額$16,079 $12,093 $4,474 $3,986 33.0 %$7,619 170.3 %
部門間利子分配(123)(511)(444)388 75.9 %(67)(15.1)%
利子支出総額— — — — — %— — %
純利息収入15,956 11,582 4,030 4,374 37.8 %7,552 187.4 %
信用損失費用(収益)218 438 172 (220)(50.2)%266 154.7 %
信用損失費用を差し引いた純利息収入15,738 11,144 3,858 4,594 41.2 %7,286 188.9 %
非利子収入20,620 7,451 125 13,169 176.7 %7,326 5860.8 %
非利子支出63,231 39,769 12,880 23,462 59.0 %26,889 208.8 %
営業収入(赤字)$(26,873)$(21,174)$(8,897)$(5,699)(26.9)%$(12,277)(138.0)%
73
カタログ表
十二月三十一日までの年度
202220212020
売掛金期末残高$85,722,000 $153,176,000 $84,222,000 
総収入
利子収入$16,079,000 $12,093,000 $4,474,000 
部門間利子所得分配216,000 — — 
非利子収入(1)
20,620,000 7,451,000 125,000 
$36,915,000 $19,544,000 $4,599,000 
総費用
部門間利子支出分配$339,000 $511,000 $444,000 
信用損失費用(収益)218,000 438,000 172,000 
非利子支出63,231,000 39,769,000 12,880,000 
$63,788,000 $40,718,000 $13,496,000 
営業収入(赤字)$(26,873,000)$(21,174,000)$(8,897,000)
部門間利子支出分配339,000 511,000 444,000 
減価償却とソフトウェア償却費用509,000 267,000 249,000 
無形償却費5,868,000 3,476,000 — 
利子·税·減価償却·償却前の収益(赤字)を差し引く$(20,157,000)$(16,920,000)$(8,204,000)
取引コスト$— $2,992,000 $— 
調整後の利子控除、税項、減価償却と償却前の収益(赤字)(2)
$(20,157,000)$(13,928,000)$(8,204,000)
EBITDA利益率(55)%(87)%(178)%
処理済み領収書の数量17,658,499 13,483,420 4,438,527 
処理済み支払額$23,263,377,000 $15,161,915,000 $4,234,864,000 
ネット領収書量472,019 — — 
ネット支払量$972,657,000 $— $— 
(1)2022年12月31日までの年間の非利息収入には、1020万ドルの株式投資収益と320万ドルの権益減価損失が含まれている。
(2)調整後の利息、税項目、減価償却と償却前の収益(赤字)はM&A関連活動に関連する重大な収益と支出を含まず、1種の非公認会計基準財務指標であり、この部門の経営業績に関する意義のある補足情報を提供し、そしていくつかの著者らの核心業務とは関係のない買収関連プロジェクトの波動性を除去することによって、投資家のこのような財務業績に対する全体的な理解を高める
私たちの支払い部門の運営損失は570万ドル増加し、26.9%に増加した。
我々の支払い部門が扱う伝票数は，2021年12月31日までの年度の13，483，420枚から2022年12月31日までの17，658，499枚に増加し，支払金額は2021年12月31日までの年度の151.62億ドルから2022年12月31日までの232.63億ドルに増加し，53.4%となった.
我々は2022年第1四半期にネットワーク取引(当時は一貫性取引と呼ばれていた)の処理を開始した。完全に統合されたTriumphPay支払者が完全に統合されたTriumphPay受取人から領収書を受信した場合、私たちは“ネットワーク取引”と呼ぶ。すべてのネットワーク取引は私たちの上の支払い処理量に含まれている。これらの取引は、構造化データを使用した取引の双方によってTriumphPay APIによって実現され、POS端末におけるクレジットカードの動作方法と同様である。これらの統合はこの過程を大きく自動化し，それをより安く，より速く，より安全にする.2022年12月31日までの年間で472，019枚のネットワーク伝票を処理し，ネットワーク支払い金額は9.727億ドルであった.
利息収入が増加したのは，我々の支払部分の平均掛け金残高の増加と，期間収益率の増加によるものである
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カタログ表
非利息収入が増加したのは、2022年12月31日までの1年間にTriumphPayが稼いだ支払費用が前年同期比620万ドル増加したためだ。これらの費用は主に前年6月にHubTranが買収した業務によるものだ。また，上記のWSI株式承認証の終了とWSI普通株への追加投資による700万ドルの純収益を確認した。
非利息支出増加の主な原因は、従業員数の増加、既存従業員の業績増加、医療保険福祉コストの上昇、奨励的報酬、株による報酬と401(K)支出による賃金と従業員福祉支出の増加である。また、我々の支払い部門では、IT支出が340万ドル増加し、出張·娯楽支出が120万ドル増加し、HubTran買収時に得られた無形資産の償却が240万ドル増加した。私たちは凱旋支払いの運営に巨費を投じ続けた
HubTranを2021年12月31日までの年間で買収することにより、TriumphPayは交通輸送、サービス仲介人、および要因の完全に統合された支払いネットワークを作成することができる。TriumphPayは、自動化、詐欺の削減、バックグラウンド効率の向上、支払い体験の改善のためのツールおよびサービスを提供しています。HubTranを買収することにより、TriumphPayは、受託者、第三者物流会社(すなわち、ブローカー)およびそのキャリアおよび要因に提供される提出、監査、および支払い能力を強化することによって、追加的な価値を創出する。HubTranの買収はTriumphPay事業の有意義な転換点であり、TriumphPayの戦略は利息収入に焦点を当てた資本集約型貸借対照表製品から、手数料収入に焦点を当てたトラック輸送業界の開ループ支払いネットワークに移行しているからである。このため、経営陣は、利息、税項、減価償却と償却前の収益を控除し、この指標の調整が支払部門の財務業績に対する投資家の全体的な理解を強化したと考えている。また、HubTranの買収により、経営陣は2730万ドルの無形資産を記録し、将来的に大量の償却につながる。
会社
(千ドル)十二月三十一日まで2022年は2021年と比較して2021年は2020年と比較して
会社202220212020$Change変更率$Change変更率
利子収入総額$175 $100 $272 $75 75.0 %$(172)(63.2)%
部門間利子分配— — — — — — — 
利子支出総額7,874 8,220 7,477 (346)(4.2)%743 9.9 %
純利息収入(7,699)(8,120)(7,205)421 5.2 %(915)(12.7 %)
信用損失費用(収益)1,059 57 1,898 1,002 1,757.9 %(1,841)(97.0 %)
信用損失費用を差し引いた純利息収入(8,758)(8,177)(9,103)(581)(7.1 %)926 10.2 %
非利子収入80 598 113 (518)(86.6 %)485 429.2 %
非利子支出3,433 3,856 4,068 (423)(11.0 %)(212)(5.2 %)
営業収入(赤字)$(12,111)$(11,435)$(13,058)$(676)(5.9 %)$1,623 12.4 %
会社部門は2022年12月31日までの年間運営損失は1210万ドルと報告した。我々はこれまで信用損失費用部分で検討してきたHTM CLOの信用損失費用が増加した.また、2022年12月31日までの1年間、経営陣は前期準備金がない70万ドルのコミュニティ再投資法案融資を解約した。利息支出の低下は、2021年8月26日に発行された二次手形の年間影響によるものであり、これらの手形の金利は、それらが置換された二次手形よりも低い。私たちの会社支部の間、他に大きな口座変動はありません。
財務状況
資産
総資産は2022年12月31日現在53.34億ドルであるが、2021年12月31日現在、総資産は59.56億ドルで6.225億ドル減少しており、その構成要素は以下のとおりである。
融資組合
2022年12月31日現在、保有する投資融資は41億2千万ドルであるのに対し、2021年12月31日は48.68億ドル。
75
カタログ表
下記表に示した日付までポートフォリオ別に記録されている私たちのローンの投資状況を示します
2022年12月31日2021年12月31日$Change変更率
(千ドル)全体のパーセントを占める全体のパーセントを占める
商業地所$678,144 16 %$632,775 13 %$45,369 7.2 %
建設·土地開発·土地90,976 2 %123,464 3 %(32,488)(26.3 %)
1-4戸の住宅125,981 3 %123,115 3 %2,866 2.3 %
農地.農地68,934 2 %77,394 2 %(8,460)(10.9 %)
商業広告1,251,110 30 %1,430,429 29 %(179,319)(12.5 %)
保証売掛金1,237,449 31 %1,699,537 34 %(462,088)(27.2 %)
消費者8,868 — %10,885 — %(2,017)(18.5 %)
抵当ローン倉庫658,829 16 %769,973 16 %(111,144)(14.4 %)
融資総額$4,120,291 100 %$4,867,572 100 %$(747,281)(15.4 %)
商業不動産ローン我々の商業不動産ローンが4，540万ドル、または7.2%増加したのは、この期間の新規融資発行活動が返済を超えたためである。
融資を建設·開発する私たちの建設と開発ローンは3250万ドル減少し、減少幅は26.3%で、これは主に返済と定期ローンに転換したが、一部は適度な発行と抽出活動によって相殺された。
住宅不動産ローン私たちの1~4世帯の住宅ローンが290万ドル、または2.3%増加したのは、この期間の新規融資発行活動が返済を超えたためである。
農地ローン私たちの農地ローンが850万ドル、あるいは10.9%減少したのは、この時期の返済が新規融資の活動を超えていたからだ。
商業ローンそれは.1.912億ドルの設備ローンと、資産ローン、購買力平価ローン、農業ローンの減少により、私たちが持っている投資用商業ローンは1.793億ドル減少し、減少幅は12.5%だった。商業ローンの減少は流動信用と他の商業ローンの増加によって相殺される。私たちの他の商業ローン製品は2，070万元増加して、増幅は7.0%で、主にコミュニティ銀行市場からの一般商業ローンです。
次の表は私たちのビジネスローンを示しています
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日$Change変更率
商業広告
装備$454,117 $621,437 $(167,320)(26.9 %)
資産に基づく融資229,754 281,659 (51,905)(18.4 %)
流動信用202,326 134,347 67,979 50.6 %
賃金保障計画ローン55 27,197 (27,142)(99.8 %)
農業48,494 70,127 (21,633)(30.8 %)
他の商業ローン316,364 295,662 20,702 7.0 %
商業融資総額$1,251,110 $1,430,429 $(179,319)(12.5 %)
売掛金を保証する私たちの売掛金が4億621億ドル、または27.2%減少したのは、期間内に8800万ドルの保存売掛金が売却され、貨物市場が鈍化したためだ。2022年12月31日現在、保理売掛金に含まれる超過式前払組合せ残高は820万ドルであり、保理売掛金に含まれる誤った支払残高は1，940万ドルである。期末売掛金残高の変化に影響を与える主な駆動要因の分析については、経営部門業績における弊社保理子会社の検討を参照されたい。
ローンを消費する私たちの消費ローンが200万ドル減少し、下げ幅が18.5%だったのは、期間内の返済が新たなローン発行活動を超えたためだ。
76
カタログ表
抵当ローン倉庫私たちの抵当ローン倉庫施設は 減少する 1.111億ドル 14.4%は、金利上昇環境下での利用率の低下によるものである。 住宅ローン市場の状況を考慮すると、住宅ローン倉庫施設に対する顧客の使用率は日常的に著しく変動する可能性がある。 2022年12月31日までの1年間、私たちの平均担保ローン倉庫ローン残高は6.384億ドルだったが、2021年12月31日までの年間は7兆922億ドルだった
次の表は、予定されている元本返済と、固定金利と変動金利ローンとの間の割り当てを含む、私たちのローン組合の契約満期日を示しています
2022年12月31日
(千ドル)1年か1年
もっと少ない		一度の後
でも心の中では
5年		五時以降ですが、十五時以内です
年.年		15歳の後
年.年		合計する
商業地所$186,010 $420,679 $67,903 $3,552 $678,144 
建設·土地開発·土地32,724 54,710 3,509 33 90,976 
1-4戸の住宅8,130 30,588 16,197 71,066 125,981 
農地.農地10,459 27,051 27,265 4,159 68,934 
商業広告394,966 767,072 88,761 311 1,251,110 
保証売掛金1,237,449 — — — 1,237,449 
消費者1,043 6,994 820 11 8,868 
抵当ローン倉庫658,829 — — — 658,829 
$2,529,610 $1,307,094 $204,455 $79,132 $4,120,291 
金利変化に対するローンの敏感性：一度の後
でも心の中では
5年		五時以降ですが、十五時以内です
年.年		15歳の後
年.年
予定(固定)金利
商業地所$254,907 $6,795 $509 
建設·土地開発·土地7,808 305 — 
1-4戸の住宅20,808 8,012 5,861 
農地.農地18,554 1,168 — 
商業広告468,643 20,861 — 
保証売掛金— — — 
消費者6,916 820 11 
抵当ローン倉庫— — — 
$777,636 $37,961 $6,381 
変動金利
商業地所$165,772 $61,108 $3,043 
建設·土地開発·土地46,901 3,203 33 
1-4戸の住宅9,781 8,185 65,205 
農地.農地8,498 26,097 4,159 
商業広告298,428 67,901 311 
保証売掛金— — — 
消費者78 — — 
抵当ローン倉庫— — — 
$529,458 $166,494 $72,751 
2022年12月31日現在、同社の非保理業務活動の大部分は、ある州にある顧客と行われている。テキサス州(23%)、コロラド州(11%)、イリノイ州(11%)、アイオワ州(6%)が会社の総融資の51%を占め、保険売掛金は含まれていない。そのため、会社の信用リスクの開放はこれらの州の経済変化の影響を受けている。2021年12月31日現在、テキサス州(21%)、コロラド州(15%)、イリノイ州(15%)、アイオワ州(6%)が会社の総融資の57%を占め、保理売掛金は含まれていない。
77
カタログ表
また、2022年12月31日現在、私たちの売掛金の大部分(96%)は輸送売掛金であり、私たちの総ローン組合の約29%を占めています。このような集中は，将来の保理業務の収入が米国輸送業の全体的な需要に関連している可能性があるが，特にこのような業界の中小事業者は，個別債務者や債権者から得られる売掛金額を制限し，複数の会社や業界にまたがる多様化を実現しているため，未返済ポートフォリオの信用リスクが適切に緩和されていると考えられる。2021年12月31日まで、私たちは売掛金の91%を保証し、私たちの総ローングループの約32%を占め、輸送売掛金です。
不良資産
私たちは私たちが融資組合の全体的な品質を維持するのを助けるための手続きを確立した。また、私たちは保証ガイドを通じて、私たちの融資者が遵守するために、上級管理層に提案された信用延期がいくつかのハードルを超えていることを審査することを要求しました。犯罪が存在する時、私たちは彼らが否定的で不利な傾向があるかどうかを監視するつもりだ。我々の融資審査手続には、銀行子会社取締役会による融資政策及び保証ガイドの承認、独立融資審査、銀行子会社管理融資委員会による大型信用関係の承認、及び融資品質文書手続が含まれる。他の金融機関と同様に、私たちが直面しているリスクは、全体的な経済状況により、私たちの融資組合が借り手の信用悪化にますます大きな圧力を受けることである。
次の表は、指定された日までの不良資産の異なる資産カテゴリにおける割り当て状況を示しています。不良資産を非課税ローンと証券、借り手が財務困難に遭遇したため再編成過程で修正したローン(“TDR”)、90日以上の保証債権、OREO、その他の回収資産に分類した。また，超過前払ポートフォリオにCovenant賠償の範囲に含まれていない部分は不良融資であると考えられる(不良債権-保存売掛金に反映される).不良債権残高は、購入割引の控除を含む記録されたこれらの資産への投資を反映している。
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
不良ローン：
商業地所$871 $2,025 
建設·土地開発·土地150 964 
1-4戸の住宅1,391 1,684 
農地.農地400 2,044 
商業広告15,896 8,842 
保証売掛金29,431 30,485 
消費者91 240 
抵当ローン倉庫— — 
不良債権総額48,230 46,284 
満期まで持っている証券5,051 5,612 
所有している他の不動産、純額— 524 
その他回収した資産1,300 2,368 
不良資産総額$54,581 $54,788 
総資産に占める不良資産の割合1.02 %0.92 %
保有する投資融資総額に占める不良融資の割合1.17 %0.95 %
期限を過ぎた融資総額と保有する投資融資総額の比2.53 %2.86 %
不良債権が190万ドル、または4.2%増加したのは、760万ドルの流動信用関係が増加し、借り手の企業価値を担保としたためである。この増加は、返済廃止された160万ドルの設備融資融資、110万ドルの不良債権減少、およびいくつかのローンタイプの不良ローンの持続的な減少によって相殺される。2022年12月31日現在、保険超過式前払いの部分は条約の賠償範囲内ではないため、不良債権とされ、50万ドルとされている。私たちの政策によると、全1940万ドルの誤払いは不良ローン(具体的には、売掛金を受け取るべき)に含まれています。不良ローンの余剰活動も不良ローンの増加と小さな信用の減少の影響を受ける。
オレオが500，000ドル減少したり、100.0%減少したのは、個別の些細なオレオ物件の除去と、全期間にわたって些細な評価調整が行われたためである。
78
カタログ表
上記活動と期末融資総額の期間変動により、投資融資総額に占める不良債権の比率は2021年12月31日の0.95%から2022年12月31日の1.17%に上昇した。
2022年12月31日現在、総資産に占める不良資産の割合は、2021年12月31日の0.92%から1.02%に増加している。これは主に期末総資産期間の変動であり，不良資産は期間内で相対的に横ばいであるためである.上記の融資活動を除いて、非計上プロジェクトとされているHTM CLO証券の余剰コスト基準は年内に60万ドル減少し、他の所有する不動産やその他の回収資産を合併して年内に160万ドル減少した。
期限を過ぎたローンが投資ローン総額に占める割合が2021年12月31日の2.86%から2022年12月31日の2.53%に低下したのは、期限を過ぎたローンが前年比3470万ドル減少し、一部が投資ローン残高の同減少によって相殺されたためだ。買収した820万ドルの保証超過式前払い残高と1940万ドルのミスリード支払い残高は、2022年12月31日に満期となった90日を超えたとされている。
融資信用損失準備
貸借対照表は公認会計原則に基づいて資産負債表ごとに推定した推定値を準備し、ローンの償却コスト基準から差し引くことで、ローンの予想される純額を報告する。会社が融資の全部または一部を回収できないと思った場合、適切な金額は解約され、融資額は同じ金額に減少する。後続回復(ある場合)は受信時にACLに記入する.付記1-連結財務諸表付記における主要会計政策の概要を参照して、本報告の他の場所を含めて、融資に関するACL方法を検討します。特定のローンにACLを割り当てることができますが、当社がログアウトすべきと判断したどのローンに対しても、すべての割り当てを受けることができます。
融資損失評価準備は特定のリスク残高に記録されており、通常は担保依存融資と保証領収書からなり、期限が90日以上過ぎ、現金備蓄は負となる。
次の表は、貸出カテゴリ別にACLを示しています
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)分配された
手当		ローンの%
ポートフォリオ		ACLをに設定する
貸し付け金		分配された
手当		ローンの%
ポートフォリオ		ACLをに設定する
貸し付け金
商業地所$4,459 16 %0.66 %$3,961 13 %0.63 %
建設·土地開発·土地1,155 2 %1.27 %827 3 %0.67 %
1-4戸の住宅838 3 %0.67 %468 3 %0.38 %
農地.農地483 2 %0.70 %562 2 %0.73 %
商業広告15,918 30 %1.27 %14,485 29 %1.01 %
保証売掛金19,121 31 %1.55 %20,915 34 %1.23 %
消費者175 — %1.97 %226 — %2.08 %
抵当ローン倉庫658 16 %0.10 %769 16 %0.10 %
融資総額$42,807 100 %1.04 %$42,213 100 %0.87 %
ACLは60万ドル増加し、上昇幅は1.4%だった。この増加は640万ドルの純輸出と700万ドルの信用損失支出を反映している。材料査定と信用損失費用の検討については、“経営成果：信用損失費用”の節を参考にしてください。期末、私たちのすべての残りの超過前金は2021年12月31日の1，010万ドルから2022年12月31日の820万ドルに下がり、2022年12月31日のすべての残高はすべて保留された。2022年12月31日現在、誤った支払額は1940万ドル。私たちの法律分析と私たちの弁護士とこの問題について提案した討論によると、私たちは依然としてこの訴訟で勝つ可能性が高いと信じています。アメリカ郵政総局はこのような売掛金を支払う能力があると信じています。したがって、私たちは2022年12月31日までの残高のための資金を予約していない。
ACL変化の1つの駆動要因は、同社が2022年12月31日の予想損失と2021年12月31日に比較した損失駆動要因を計算する見通しが悪化したことである。予想される悪化は，合理的かつ支援可能な予測期間における会社の損失駆動要因や仮定に負の影響を与え，ACL期間中に180万ドル増加した。

79
カタログ表
同社は割引キャッシュフロー(DCF)方法を用いて、商業不動産、建築、土地開発、土地、1~4つの家庭住宅、商業(流動信用およびPPPを含まない)および消費ローンプールのACLを推定する。現金割引法を用いたすべての融資池について、同社は全国失業率を赤字駆動要因として利用·予測している。同社はまた、全国の小売額の1年パーセント変化(商業不動産-非複数世帯、商業総合、商業農業、商業資産ローン、商業設備融資、消費者)、全国住宅価格指数の年間パーセント変化(1-4つの家庭住宅と建築、土地開発、土地)または全国国内総生産の年間パーセント変化(商業不動産-多世帯)を第2の損失駆動要因として利用し、予測しており、これは基礎融資池の性質およびこの損失駆動要素と予想される将来の損失との関連性に依存する。すべての融資部門は赤字駆動要因の一貫した予測を使用している。同社はまた、プリペイド速度の高いDCFモデルで使用されるプリペイド速度を予測し、それにより、必要なACLレベルが低くなり、その逆も同様であり、プリペイド速度が短い。これらの想定した早期返済速度は、融資タイプ別の過去の早期返済速度に基づいており、現在の金利環境の期待影響に応じて調整されている。一般に，これらの仮定の早期返済速度の影響は，上記の損失駆動要因仮定の影響よりも小さい.

2022年12月31日までのすべての割引キャッシュフローモデルについて、当社は4四半期の合理的かつサポート可能な予測期間を決定し、直線に基づいて8四半期の歴史的損失率に回復した。同社は信用の良い独立第三者からの経済予測を利用して、4四半期予測期間内の損失駆動要素予測に情報を提供している。当社は予測指標を作成する際に、他の経済予測の内部および外部指標も考慮します。2022年12月31日まで、2021年12月31日と比較して、当社が予測している全国失業率の変化は相対的に小さく、全国小売額の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国住宅価格指数の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国GDP 1年パーセント変化の減少幅は大きい。同社は2022年12月31日現在、第1四半期の全国失業率が低く、その後3四半期連続で上昇すると予想している。全国小売額の百分率変化については、同社は第1予測四半期にやや増加し、その後過去3四半期にゼロまたは負に近い水準に低下し、直近の実期間を下回る水準に低下すると予想している。全国住宅価格指数と全国国内総生産のパーセント変化について、同社は過去3四半期の予測低下幅が最近の実質水準を下回ると予想している。2022年12月31日、マクロ経済金利環境の上昇に対応するため、当社は歴史的早期返済速度を緩めた。

当社は損失率方法を用いて農地、流動信用、保証すべき帳簿金と担保倉庫貸金池の予想信用損失を推定した。融資部門ごとに、当社は内部と同業者の履歴損失に基づく予想損失率を採用し、定性的要因に応じて適切に調整している。定性損失要素は会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオの基本ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向、及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。損失率手法を用いたプール計算に必要なACLの損失係数は，上記の予測された経済状況を反映している.
必要なACLの増加は、2022年12月31日までの年間420万ドルの純特定準備金にも押されている。2022年12月31日までの1年間で、融資額と融資組み合わせの変化により、必要なACLはその間に460万ドル減少した。
次の表に私たちの信用比率と私たちの信用損失費用の分析を示します
十二月三十一日
(千ドル)20222021
融資信用損失準備$42,807 $42,213 
投資用の融資総額を保有する$4,120,291 $4,867,572 
投資のために保有する融資総額の免税額1.04 %0.87 %
非権責発生制ローン$18,296 $15,034 
投資用の融資総額を保有する$4,120,291 $4,867,572 
非権利責任発生融資が投資のために保有する融資総額を占める0.44 %0.31 %
融資信用損失準備$42,807 $42,213 
非権責発生制ローン$18,296 $15,034 
非計上融資のための信用損失の準備233.97 %280.78 %
80
カタログ表
十二月三十一日までの年度
202220212020
(千ドル)ネットワークがあります
押し売りする		平均ローンHFI純販売率ネットワークがあります
押し売りする		平均ローンHFI純販売率ネットワークがあります
押し売りする		平均ローンHFI純販売率
商業地所$48 $657,525 0.01 %$7 $709,832 — %$150 $901,867 0.02 %
建設·土地開発·土地(5)104,076 — %7 191,109 — %(218)207,628 (0.10)%
1-4戸の住宅(7)126,814 (0.01)%(92)136,326 (0.07)%(26)167,216 (0.02)%
農地.農地— 70,399 — %— 90,762 — %(80)125,433 (0.06)%
商業広告1,280 1,329,402 0.10 %(170)1,466,694 (0.01)%1,229 1,519,853 0.08 %
保証売掛金4,839 1,610,836 0.30 %45,586 1,411,878 3.23 %3,058 775,164 0.39 %
消費者290 10,104 2.87 %224 13,079 1.71 %456 18,765 2.43 %
抵当ローン倉庫— 638,374 — %— 792,190 — %— 729,820 — %
融資総額$6,445 $4,547,530 0.14 %$45,562 $4,811,870 0.95 %$4,569 $4,445,746 0.10 %
上記のように売掛金に分類されたPCD超過立て替え金4130万ドルの償却により、打ち切られた融資純額は3910万ドル、または85.9%減少した。この減少を部分的に相殺したのは、上表で商業的な流動信用ローンに分類された100万ドルの償却である。期間内に残った入金と回収活動は，個別的にも全体的にも取るに足らない。
証券
2022年12月31日現在、私たちが持っている株式証券の公正価値は520万ドルで、2021年12月31日の550万ドルから30万ドル減少した。これらの証券は、公開取引のコミュニティ再投資法案共同基金への投資を代表し、市場定価の変動の影響を受け、公正価値の変化が収益に記録されている。
2022年12月31日現在、販売可能に分類された証券を保有しており、公正価値は2.545億ドルで、2021年12月31日の1億824億ドルより7210万ドル増加した。次の表は私たちが売ることができる債務証券の変化を説明します
売却可能な債務証券：
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日$Change変更率
住宅担保融資支援証券$50,633 $37,449 $13,184 35.2 %
資産支援証券6,331 6,764 (433)(6.4)%
州と市13,438 26,825 (13,387)(49.9)%
CLO証券181,011 106,634 74,377 69.7 %
社債1,263 2,056 (793)(38.6)%
SBA集合証券1,828 2,698 (870)(32.2)%
売却可能な債務証券総額$254,504 $182,426 $72,078 39.5 %
我々の販売可能なCLOの組み合わせは、それぞれの証券化構造において高いレベルの部分にある投資レベルのチップから構成されています。自分から2022年12月31日当社は、非信用関連要素のため、すべての減価が販売可能な証券の公正価値はその償却コスト基礎より低いことを確定した。したがって，同社は以下の位置でACLを携帯していない2022年12月31日. 私たちが販売することができる証券は、FHLB借金および公共預金を質権するために使用されてもよく、または流動性需要を満たすために販売されてもよい。
2022年12月31日現在、満期まで保有する証券に分類されており、ACLを差し引いた償却コストは410万ドルで、2021年12月31日の490万ドルより80万ドル減少している。ACLを差し引いた償却コストの低下は，主に通年に必要なACLの支出と増加によるものである.これらの証券の性質と2022年12月31日に必要なACLのさらなる詳細については、これまでに保有していた満期証券に関する信用損失費用の検討を参照されたい。
81
カタログ表
次の表は、私たちの証券の償却コストと平均収益率を示しており、タイプと契約期間別に列挙しています
締め切り：2022年12月31日
1年かそれ以下1年後ですが5年以内に5年後ですが10年以内に10年後合計する
(千ドル)償却する
コスト		平均値
収率		償却する
コスト		平均値
収率		償却する
コスト		平均値
収率		償却する
コスト		平均値
収率		償却する
コスト		平均値
収率
担保融資支援証券1,830 2.18 %8,904 3.91 %1,982 2.45 %42,613 3.75 %55,329 3.68 %
資産支援証券— — %— — %5,000 4.65 %1,389 4.88 %6,389 4.70 %
州と市800 2.71 %2,010 3.29 %1,128 2.47 %9,615 2.46 %13,553 2.60 %
CLO証券— — %— — %52,020 6.69 %133,048 5.72 %185,068 5.99 %
社債1,001 5.43 %— — %— — %269 5.14 %1,270 5.37 %
SBA集合証券— — %2 6.63 %254 5.33 %1,654 3.63 %1,910 3.86 %
売却可能な証券総額$3,631 3.20 %$10,916 3.80 %$60,384 6.30 %$188,588 5.08 %$263,519 5.28 %
満期まで持っている証券：$— — %$— — %$6,521 2.44 %$— — %$6,521 2.44 %
負債.負債
2022年12月31日現在、総負債は44.45億ドルだったが、2021年12月31日には50.97億ドルで6.526億ドル減少し、その構成要素は以下の通りである。
預金.預金
次の表は私たちの預金をまとめています
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日$Change変更率
無利息需要$1,756,680 $1,925,370 $(168,690)(8.8 %)
利下げ需要856,512 830,019 26,493 3.2 %
個人退職口座68,125 83,410 (15,285)(18.3 %)
貨幣市場508,534 520,358 (11,824)(2.3 %)
貯蓄する551,780 504,146 47,634 9.4 %
預金証書319,150 533,206 (214,056)(40.1 %)
定期預金110,555 40,125 70,430 175.5 %
その他仲買預金— 210,045 (210,045)(100.0 %)
総預金$4,171,336 $4,646,679 $(475,343)(10.2 %)
私たちの預金総額が4.753億ドル、あるいは10.2%減少したのは、主に無利子普通預金、預金証書、その他のブローカー預金の減少によるものだ。その他の仲買預金は卸売ルートから取得した非満期日預金であり、この等預金は2022年12月31日までの年度内に金利スワップ終了により終了した。2022年12月31日現在、有利子普通預金、無利子預金、通貨市場預金、その他のブローカー預金と貯蓄預金は預金総額の88%を占めているが、個人退職口座、預金証書と定期預金は預金総額の12%を占めている。2021年12月31日現在、有利子普通預金、無利子預金、通貨市場預金、その他のブローカー預金と貯蓄預金は預金総額の86%を占めているが、個人退職口座、預金証書と定期預金は預金総額の14%を占めている。
82
カタログ表
次の表は、私たちの平均預金残高と加重平均金利をまとめています
2022年12月31日までの年度2021年12月31日までの年度2020年12月31日までの年度
(千ドル)平均値
てんびん		重みをつける
平均収益率		その割合は
合計する		平均値
てんびん		重みをつける
平均収益率		その割合は
合計する		平均値
てんびん		重みをつける
平均収益率		その割合は
合計する
利下げ需要$859,459 0.27 %19 %$766,551 0.23 %16 %$628,721 0.17 %15 %
個人退職口座78,162 0.51 %2 %87,669 0.65 %2 %98,445 1.33 %2 %
貨幣市場529,266 0.29 %12 %425,392 0.22 %9 %405,323 0.47 %10 %
貯蓄する519,414 0.17 %11 %472,289 0.15 %10 %390,023 0.15 %10 %
預金証書431,930 0.51 %10 %643,146 0.70 %13 %948,687 1.84 %24 %
定期預金121,399 1.65 %3 %304,922 0.14 %6 %340,024 1.37 %8 %
その他仲買預金91,065 0.75 %2 %359,859 0.22 %7 %143,978 0.27 %4 %
利回り預金総額2,630,695 0.38 %59 %3,059,828 0.32 %63 %2,955,201 0.93 %73 %
無利息需要1,895,001 — 41 %1,796,525 — 37 %1,114,912 — 27 %
総預金$4,525,696 0.22 %100 %$4,856,353 0.20 %100 %$4,070,113 0.67 %100 %
2022年12月31日現在、連邦預金保険会社(FDIC)の保険限度額に達したり、超えたりする5850万ドルの定期預金を持っています。次の表は、2022年12月31日までにFDIC保険限度額を超える定期預金の期限分布情報を提供します
(千ドル)終わりました
$250,000
成熟性
3ヶ月以上$13,226 
3ヶ月から6ヶ月以上14,249 
6ヶ月から12ヶ月以上15,115 
12ヶ月以上8,622 
$51,212 
その他の借金
顧客買い戻し協定
次の表は、2022年、2021年、2020年12月31日までのお客様の買い戻し契約をまとめています
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
期末未済金$340 $2,103 $3,099 
期末加重平均金利0.03 %0.03 %0.03 %
期日内の1日平均残高$6,701 $5,985 $6,716 
期内加重平均金利0.03 %0.03 %0.03 %
期日内の最高月末の残高$13,463 $12,405 $14,192 
私たちの顧客買い戻し協定は一般的に隔夜満期です。これらの残高の差は、正常な顧客行動と、その流動性に影響を与える季節的要因に起因することができる。
83
カタログ表
連邦住宅金融局は進展しました
私たちの全体的な資金と流動性管理計画の一部として、私たちは時々連邦住宅ローン銀行から借金をする。次の表は、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日まで、および2020年12月31日までのFHLB借入金の概要を提供します
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2020
年末未済額$30,000 $180,000 $105,000 
年末加重平均金利4.25 %0.15 %0.17 %
年間1日平均残高$69,658 $37,671 $342,264 
年内加重平均金利1.19 %0.24 %0.58 %
年内最高月末残高$230,000 $180,000 $850,000 
私たちのFHLB前払いはいくつかのローンの一括質権を含む資産を担保にしています。FHLBの未返済借入金は2022年12月31日現在、4年後であるが5年以内に満期となる長期借入金である。2022年12月31日と2021年12月31日までに、それぞれ6.463億ドルと7.988億ドルの未使用と利用可能な前金があります。2021年12月31日から2022年12月31日まで、我々の総借款能力が低下したのは、主に2022年末の未返済ローン残高の減少によるものであり、投資用の未返済担保ローン倉庫ローンの減少を含む。
給与保障計画流動資金計画(PPPLF)
PPPLFは連邦準備銀行が提供する融資ツールであり、Paycheck保護計画に基づいて小企業への融資を促進することを目的としている。PPPLF下の借金はアリペイ保護計画ローン(“PPPローン”)を担保として、小企業管理局(“SBA”)によって保証され、信用延期を確保するために承諾したPPPローンと同時に満期になる。基礎PPPローンに違約が発生し、会社がSBA保証を実現するためにPPPローンをSBAに売却する場合、または会社がSBAから基礎PPPローンの任意のローン減免補償を獲得した場合、借金の満期日は加速される。
2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度、PPPLF下の借金に関する資料の概要は以下の通りである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021		十二月三十一日
2020
期末未済金$— $27,144 $191,860 
期末加重平均金利— %0.35 %0.35 %
期限内未返済の平均金額670 118,880 143,608 
期内加重平均金利0.32 %0.35 %0.35 %
期日内の最高月末の残高— 181,635 223,809 
2022年12月31日まで、私たちは返済されていないPPPLF借金を持っていない
付属手形
以下は、2022年12月31日現在の付属手形の概要です
(千ドル)額面.額面帳簿価値期日まで当期金利初回再定価日再定価日の変動金利初期発行コスト
付属債券は2019年11月27日に発行されます$39,500 $38,857 20294.875%11/27/20243ヶ月間ロンドン銀行同業解体金プラス3.330厘$1,218 
付属債券は2021年8月26日に発行されます70,000 68,943 20313.500%9/01/2026
3か月の軟弱(1) plus 2.860%
$1,776 
$109,500 $107,800 
(1)担保付き隔夜融資金利
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カタログ表
付属債券は半年ごとに利息を支払い、半年ごとに支払うが、最初の再定価日は含まれておらず、その後は年間変動金利で四半期ごとに支払われる。吾等は、それぞれの初回再定価日及びその後の任意の予定利息支払日から、償還価格に応じて全部又は一部の付属債券を償還することができ、償還価格は、償還した付属債券の未償還元金金額を、償還日(ただし償還日を含まない)の未払い利息に加算することができる。
付属手形は帳簿価値に従って負債として総合貸借対照表に計上されているが、監督管理については、当該等の債務の帳簿価値は第二級監督管理資本に組み入れられる資格に符合している。付属手形に関する発行コストは、貸借対照表上の付属手形負債から差し引かれている。債務発行コストは有効利息法を用いて満期日に償却され，利子支出構成要素であることが確認された。
付属手形は支払権において当社の既存及び将来の優先債務に従属し、構造的には当社付属会社の既存及び将来債務その他の債務に従属する。
2016年9月30日、当社は2026年に満期となった50，000，000ドルの利上げ2次手形(“2016手形”)を発行した。2016年に発行された債券の最初益率は年利6.50厘で、半年ごとに配当され、2021年9月30日(ただしこの日を除く)とその後から満期日または比較的早い償還日(ただし満期日や早い償還日は含まれていない)まで、季節派利息では、年利率は第1四半期に定められた3カ月のロンドン銀行同業解体利息に5.345厘が適用されることに等しい。会社は2021年9月30日に2016年手形をすべて償還し、当時利息支出で80万ドルの余剰繰延コストを確認した。
二次債券
以下は、2022年12月31日までの私たちの二次債券の概要です
(千ドル)額面.額面帳簿価値期日まで変数.変数
金利.金利		利率は2022年12月31日を基準とします
国立銀行株式資本信託II$15,464 $13,489 2033年9月LIBOR + 3.00%7.77%
国立銀行株式資本信託III17,526 13,409 2036年7月LIBOR + 1.64%5.72%
ColoEastキャピタル信託I5,155 3,758 2035年9月LIBOR + 1.60%6.33%
ColoEastキャピタル信託II6,700 4,869 2037年3月LIBOR + 1.79%6.52%
シリコンバレー銀行法定信託I3,093 2,906 2032年9月LIBOR + 3.40%8.12%
山谷銀行法定信託II3,093 2,727 2034年7月LIBOR + 2.75%7.49%
$51,031 $41,158 
これらの債券は無担保債務であり、未合併子会社の信託会社に発行される。これらの信託会社は逆に、同じ支払条項を持つ信託優先証券を関係投資家に発行している。債券は当社が額面に何の応算も加えることができますが、利息を払って償還していません。しかし、私たちは現在、満期前にそのような債券を償還する計画はありません。債券の利息は四半期ごとに計算し、金利は3ヶ月間のロンドン銀行の同業解体に2.24%の加重平均利差をプラスした。2013年10月15日のNational BancShares，Inc.，2016年8月1日のColoEast買収と2017年12月9日のシリコンバレー買収の購入会計調整の一部として、二次債券の帳簿価値をそれぞれの買収日までの公正価値に調整した。債券の割引は引き続き満期時に償却し、利息支出の構成要素であることを確認する。
債券は負債として私たちの総合貸借対照表に計上されている；しかし、これらの債務は規制目的で資本を監督する資格に適合しているが、いくつかの制限を受けている。2022年12月31日現在、一級資本を計算する際には、すべての4，120万ドルの帳簿価値が許可されている。
流動性と資本資源
資本資源
2022年12月31日現在、私たちの株主権益総額は8.89億ドルですが、2021年12月31日現在、私たちの株主権益総額は8.589億ドルで、3010万ドル増加しました。株主権益のこの間の増加は主に我々の純収益が1.023億ドルであったが、一部は株式買い戻し計画による在庫株購入と修正された“オランダオークション”入札オファーによって相殺された。
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カタログ表
流動性管理
私たちは流動性を、現在の融資需要、預金引き出し、あるいは他の現金需要と支出需要を満たすために十分な現金を生成する能力と定義し、他の方法で運営を続けている。
私たちは持ち株会社レベルと私たちの銀行子会社レベルで流動性を管理している。持ち株会社と私たちの銀行子会社は異なる資金需要と出所を持っているため、いずれも規制ガイドラインと要求によって制約され、最低レベルの流動資金が要求されるため、この2つのレベルの流動資金管理は重要である。私たちは私たちの流動資金比率がこのような指針に達したり、それを超えていると信じているが、私たちの現在と未来の流動資金需要を満たすのに十分な状況だ。
私たちの流動性需要は主にキャッシュフローの運営、融資とポートフォリオの前払いと満期残高、債務融資と顧客預金の増加によって満たされます。私たちの流動資金状況は流動資産と負債の管理と他の資金源の支援を受けている。流動資産には，現金，銀行の生息預金，売却可能な連邦基金，売却可能な証券，および我々の投資·融資組合における満期または前払い残高がある。流動負債には、コア預金、購入した連邦基金、買い戻し協定によって売却された証券、その他の借金が含まれる。その他の資金源には、FHLBプリペイドやFRBからの借金、債務証券の発行、一般証券の発行など、融資、仲介預金の売却、追加の担保借款の発行が含まれる。当社の経営、投資、融資キャッシュフローに関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表に提供されている連結キャッシュフロー表を参照してください。
上記のソースから提供される流動資金に加えて、我々の付属銀行は、追加の流動資金が必要な場合にローンを売却するか、または隔夜資金を購入するために、他の銀行と代理関係を維持する。TBK Bankは2022年12月31日現在、連邦準備銀行割引窓口で5.107億ドルの未使用借款能力があり、7つの非関連銀行との無担保連邦基金信用限度額は合計2兆275億ドルであり、これらの限度額に対する前金金額はない。
契約義務
次の表は、2022年12月31日までの将来の支払いに対する私たちの契約義務とその他の約束をまとめています。表に記載されている債務金額は元本金額のみを反映しており、支払義務のある利息金額は含まれていません。表の外に排除されたいくつかの現金で決済された債務がある。これらの除外された項目は、満期日が規定されていない預金、貿易勘定、支払利息を含む我々の総合貸借対照表に反映されている。
未払い期限-2022年12月31日
(千ドル)合計する1年か1年
もっと少ない		一度の後
でも心の中では
3年		3時以降
でも心の中では
5年		5時以降
年.年
顧客買い戻し協定$340 $340 $— $— $— 
連邦住宅ローン銀行前払い30,000 — — 30,000 — 
付属手形109,500 — — — 109,500 
二次債券51,031 — — — 51,031 
経営賃貸契約38,511 5,515 10,456 9,692 12,848 
満期日の定期預金を定める497,830 435,978 51,903 9,949 — 
契約債務総額$727,212 $441,833 $62,359 $49,641 $173,379 
表外手配
通常業務中には、公認会計原則に基づいて、これらの取引は我々の総合貸借対照表に含まれない各種取引を行う。私たちは私たちの顧客の資金調達需要を満たすためにこのような取引をしている。これらの取引は、総合貸借対照表確認金額を超える信用リスクおよび金利リスクに異なる程度で関連する信用状、予備信用状、および商業信用状を提供する約束を含む。さらなる資料については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表に付記されている16--表外融資約束を参照してください。
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カタログ表
資本要求を監督する
私たちの資本管理は私たちの現在と未来の運営を支援するための株式を提供することを含む。私たちは連邦と州銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、当社またはTBK銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。我々の規制資本要求のさらなる資料については、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表付記19-規制事項を参照してください。
重要な会計政策と試算
私たちのいくつかの会計推定は、経営陣に困難、複雑または主観的な判断を要求するため、私たちの財務状況を記述するために重要であり、その中のいくつかは本質的に不確実な事項に関連する可能性がある。事実や環境の変化により，大きな変化が生じる可能性が予想される。これらの判断に影響を与える可能性のある事実および状況には、金利の変化、経済表現の変化、借り手の財務状況の変化が含まれるがこれらに限定されない。経営陣は、融資の信用損失準備を決定することが重要な会計推定だと考えている。我々の会計政策は付記1--重要会計政策の概要で詳細に議論され、本報告の他の部分に掲載されている総合財務諸表に付記されている。
融資信用損失準備それは.経営陣は、融資信用損失準備に関する政策は財務諸表の列報に重要であると考えている。融資信用損失準備総額は、会計基準に従って編纂(“ASC”)326“金融商品である信用損失”計算の準備に関連する活動を含む。信用損失準備は当期収益の信用損失費用を計上することで構築された。手当に維持されている額は、我々ポートフォリオで予想される融資期限内に確認された信用損失に対する経営陣の継続的な評価を反映している。ローン信用損失準備はローンの余剰コストに基づいて差し引かれた推定口座であり、ローンの予想した純額を報告するために用いられる。手当の適切性を決定することは複雑であり、経営陣が本質的に不確実な事項の影響を判断する必要がある。その後、当時の主要な要素に基づいて当時の現有の融資組合せを評価し、未来のこれらの時期の信用損失準備金に重大な変化を招く可能性がある。著者らは厳格なプロセスと方法を用いて信用損失準備を決定し、2つの基本構成要素を含む：第1に、他のローンと共通のリスク特徴を持たない個人ローンの特定資産構成要素に関連し、そしてこのような個別ローンの具体的な予想信用損失を測定する；第2に、類似リスク特徴を有するローンプールの予想信用損失の一般的な集合構成要素。
一般に、融資が非課税項目に移行した場合、集団集合評価手当方法から削除され、個人評価を受ける。ローンごとに特定の準備金分析を用意し、ローンの可変現金値を確定する。特定の準備金を決定することを容易にする要因は、借り手の信頼、より具体的には、将来的に元本および利息支払いを受ける予想される金額および時間、および/または質抵当担保価値の変化を含む。融資帳簿金額が融資初期有効金利を使用した割引推定キャッシュフローを超えた場合、融資帳簿金額が確定した損失率又はある担保が融資の担保公正価値に依存した場合には、準備金を計上する
一般的な備蓄を構築するために、私たちはローンの組み合わせを似たような潜在的な損失の特徴と 融資期限内に回収予定の純額を計算する 融資組合における信用損失を見積もる。 同社が信用損失を推定する準備の方法は、過去の事件、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む、キャッシュフロー収集可能性に関する既存の関連情報を考慮した。
同社は割引キャッシュフロー(DCF)方法を用いて、商業不動産、建築、土地開発、土地、1~4つの家庭住宅、商業(流動信用およびPPPを含まない)および消費ローンプールのACLを推定する。現金割引法を用いたすべての融資池について、同社は全国失業率を赤字駆動要因として利用·予測している。同社はまた、全国の小売額の1年パーセント変化(商業不動産-非複数世帯、商業総合、商業農業、商業資産ローン、商業設備融資、消費者)、全国住宅価格指数の年間パーセント変化(1-4つの家庭住宅と建築、土地開発、土地)または全国国内総生産の年間パーセント変化(商業不動産-多世帯)を第2の損失駆動要因として利用し、予測しており、これは基礎融資池の性質およびこの損失駆動要素と予想される将来の損失との関連性に依存する。すべての融資部門は赤字駆動要因の一貫した予測を使用している。同社はまた、プリペイド速度の高いDCFモデルで使用されるプリペイド速度を予測し、それにより、必要なACLレベルが低くなり、その逆も同様であり、プリペイド速度が短い。これらの想定した早期返済速度は、融資タイプ別の過去の早期返済速度に基づいており、現在の金利環境の期待影響に応じて調整されている。一般に，これらの仮定の早期返済速度の影響は，上記の損失駆動要因仮定の影響よりも小さい.

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カタログ表
2022年12月31日までのすべての割引キャッシュフローモデルについて、当社は4四半期の合理的かつサポート可能な予測期間を決定し、直線に基づいて8四半期の歴史的損失率に回復した。同社は信用の良い独立第三者からの経済予測を利用して、4四半期予測期間内の損失駆動要素予測に情報を提供している。当社は予測指標を作成する際に、他の経済予測の内部および外部指標も考慮します。2022年12月31日まで、2021年12月31日と比較して、当社が予測している全国失業率の変化は相対的に小さく、全国小売額の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国住宅価格指数の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国GDP 1年パーセント変化の減少幅は大きい。同社は2022年12月31日現在、第1四半期の全国失業率が低く、その後3四半期連続で上昇すると予想している。全国小売額の百分率変化については、同社は第1予測四半期にやや増加し、その後過去3四半期にゼロまたは負に近い水準に低下し、直近の実期間を下回る水準に低下すると予想している。全国住宅価格指数と全国国内総生産のパーセント変化について、同社は過去3四半期の予測低下幅が最近の実質水準を下回ると予想している。2022年12月31日、マクロ経済金利環境の上昇に対応するため、当社は歴史的早期返済速度を緩めた。

当社は損失率方法を用いて農地、流動信用、保証すべき帳簿金と担保倉庫貸金池の予想信用損失を推定した。融資部門ごとに、当社は内部と同業者の履歴損失に基づく予想損失率を採用し、定性的要因に応じて適切に調整している。定性損失要素は会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオの基本ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向、及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。損失率手法を用いたプール計算に必要なACLの損失係数は，上記の予測された経済状況を反映している.
予測キャッシュフローによって将来の損失の時間および金額を推定することは、上述した推定および現在または将来の予想状況を反映する要因に依存するため、管理層の重大な判断に依存するからである。これらの推定および損失率法の下で使用される推定は、逆に、現在の全体の経済状況、業界、借り手、またはポートフォリオ特定の条件の持続時間に依存する。このようなすべての推定は多くの管理職の判断といくつかの高度な主観的な仮定を必要とする。ある信用指標の変動性と期待と実際の結果との差は予想されている.
収益に計上された信用損失準備金(フラッシング)により回収後の融資額を差し引くことは、クレジット損失準備金をポートフォリオが保有する融資に固有の期待信用損失額に維持するために必要な額である。ローンの費用額と対応する信用損失準備レベルは、歴史損失経験、合理と支持可能な予測及びその他の重要な定性と定量要素に基づく著者らのローン組合せ回収可能性の評価に基づいている。
上記の“信用損失準備”、付記1-主要会計政策の概要及び付記4-総合財務諸表付記4-ローンを参照して、信用損失準備に関連する推定手順及び方法をさらに検討する。
新しい会計基準を採用する
最近発表された会計声明及び当社の総合財務諸表に対する予想影響の詳細については、本報告の他の部分に添付されている連結財務諸表に添付されている重要な会計政策の概要を参照されたい。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
資産負債管理と金利リスク
我々の資産·負債管理機能の主な目標は、貸借対照表内の金利リスクを評価し、純収益の最大化と十分な流動性と資本レベルを維持しながら、金利リスクを制御仮定することである。我々の子会社銀行の取締役会は、私たちの資産と負債管理機能を監督し、この機能は私たちの首席財務官が管理します。私たちの最高財務官は、市場金利の変化、ローカルと全国の市場状況、および市場金利に対する私たちの資産と負債の敏感性を検討するために、私たちの上級執行管理チームと定期的に会っています。そのグループはまた私たちの流動性、資本、預金組合、融資組合、そして投資先を検討する。
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カタログ表
金融機関として、私たちの市場リスクの主な構成要素は金利変動だ。金利の変動は最終的に私たちの大部分の資産と負債の収入と支出レベル、すべての有利子資産と有利子負債の公正な価値に影響を与えるが、短期的に満期までの資産と有利子負債は除く。金利リスクとは将来の金利変動による可能性のある経済的損失のことです。これらの経済的損失は、将来の純利息収入の損失および/または現在の公正価値の損失として反映されることができる。
私たちは主に正常な業務過程で貸借対照表を構築することで金利の開放を管理しています。私たちは通常金利リスクを管理するためにデリバティブ契約を締結しませんが、私たちは未来にそうすることを選択するかもしれません。私たちの業務の性質によると、私たちは重大な外貨リスクの影響を受けないだろう。私たちは何の取引資産も持っていない。
私たちは金利リスクシミュレーションモデルを用いて純利息収入と貸借対照表の金利感受性を検証した。即時平行金利変動シナリオをモデリングし，これらのシナリオを用いてリスクを評価し，純利息差の許容可能な変化を予想するためのリスク制限を構築した。これらのシナリオは、金利の瞬時的な変化をシミュレートし、ローンおよび証券の事前支払い、預金減衰率、ローンおよび預金の価格決定、資産および負債キャッシュフローの再投資およびリセットを含むが、これらに限定されない様々な仮定を使用する金利衝撃と呼ばれる。金利リスクを測る副次的な指標としての持分の経済的価値も分析した。これは純利息収入に対する補充措置であり、その中で計算された価値は、資産の公正価値から負債の公正価値を差し引いた結果である。株式の経済的価値は金利リスクに対する比較的長期的な見方であり、それはすべての将来のキャッシュフローの現在値を測定しているからである。金利変化がこの計算に与える影響は，我々の将来の収益のリスクを分析し，純利息収入分析とともに用いた。
下の表は、純利息収入と不変金利のシミュレーション変化をまとめた
2022年12月31日12ヶ月後13-24ヶ月
+400ベーシスポイント19.4 %24.9 %
+300ベーシスポイント14.5 %18.5 %
+200ベーシスポイント9.7 %12.2 %
+100ベーシスポイント4.8 %6.1 %
定額率0.0 %0.0 %
-100ベーシスポイント(5.0 %)(6.2 %)
-200ベーシスポイント(10.4 %)(13.0 %)
2021年12月31日12ヶ月後13-24ヶ月
+400ベーシスポイント17.5 %23.6 %
+300ベーシスポイント13.1 %18.1 %
+200ベーシスポイント8.7 %12.8 %
+100ベーシスポイント4.4 %7.5 %
定額率0.0 %0.0 %
-100ベーシスポイント(2.7 %)(1.4 %)
次の表は、金利が直ちに平行に変化したと仮定した場合の、私たちの株の経済的価値の変化を示しています
2022年12月31日リスク持分の経済的価値(%)
+400ベーシスポイント20.0 %
+300ベーシスポイント15.7 %
+200ベーシスポイント10.9 %
+100ベーシスポイント5.8 %
定額率0.0 %
-100ベーシスポイント(6.4 %)
-200ベーシスポイント(13.7 %)
89
カタログ表
2021年12月31日リスク持分の経済的価値(%)
+400ベーシスポイント31.1 %
+300ベーシスポイント24.3 %
+200ベーシスポイント16.9 %
+100ベーシスポイント8.8 %
定額率0.0 %
-100ベーシスポイント(9.5 %)
多くの仮定は金利変動の影響を計算するために使用される。いくつかの要因により，実際の結果は金利変化のタイミングや頻度，市場状況，収益率曲線の形状を含む我々の予測と大きく異なる可能性がある.上記の金利リスクの計算には、当社経営陣が期待金利変動に応じてとる可能性のあるリスク管理行動は含まれていませんが、実際の結果は金利変動に応じたいかなる行動によっても異なる可能性があります。
我々の資産/負債管理戦略の一部として、我々の経営陣は、利上げによる負のリスクを制限するために、発行期限の短い融資および変動金利融資を強調している。私たちはまた預金取引口座、特に無利子または低金利の非満期預金口座を得ることを望んでおり、これらの口座のコストは金利変化にそれほど敏感ではない。
90
カタログ表
項目8.財務諸表および補足データ。

独立公認会計士事務所報告
凱旋金融会社の株主と取締役会
テキサス州ダラス
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
凱旋金融会社(“貴社”)の2022年12月31日と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年間の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。テレデビル協賛組織委員会(COSO)が発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年間の各年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、COSOが発表した“内部統制-総合枠組み：(2013)”で確立された基準によると、2022年12月31日現在、会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。

意見の基礎

当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の“経営陣財務報告内部統制評価報告”に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、会社の財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する

財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

91
カタログ表
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

クレジット損失準備(“ACL”)-合理的かつサポート可能な予測

財務会計基準(付記1で述べた及び付記4で述べたように)は予想信用損失の推定であり、ツールの契約期間によって計算し、過去の事件と現在の情況に関する資料を考慮する以外に、未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測も考慮する。2022年12月31日現在、投資のために保有可能な融資の4，280万ドルのACLには、1)1，820万ドルの担保依存融資準備と、2)集団評価の2，460万ドルの減価融資準備(“集合ベース”)が含まれている

融資に類似したリスク特徴がある場合、当社は集合をもとに融資の期待信用損失を計測する。類似したリスク特徴を有する融資プールの性質に基づいて、当社は割引キャッシュフロー(“DCF”)方法または損失率方法を用いて予想される信用損失を推定する。損失率プールよりも，割引キャッシュ法で解析されたプールは，通常より長い存続期間を持つため，予測仮説に多くの判断が必要である.

合理的で支援可能な予測を推定するには重要な判断が必要だ。経営陣は第三者からの経済予測を利用して予測期間の予測を通知する.経営陣は経済予測を策定する際に他の内部や外部経済予測指標も考慮する。割引現金法を用いてACLにおける融資予測の合理性を監査することは，特に監査人の主観的判断に関わるため，重要な監査事項であると考えられる。

この重要な監査問題に対して、私たちが実行している主な監査手続きは以下の通りです
•DCF方法に適用された予測仮説の相関と信頼性、予測仮説の変化に対する感度、および使用されたデータの完全性と正確性の制御を含む会社ACLの制御に対する操作有効性をテストした。
•公認された会計原則に基づいて経営陣の予測方法の合理性と適合性を評価する
•キャッシュフローモデルに適用した予測仮説の相関と信頼性について実質的なプログラムを実行した
•使用されたデータの完全性と正確性について実質的なテストを行った。
/s/Crowe LLP
2012年以来、当社の監査役を務めてきました。
テネシー州フランクリン
2023年2月15日
92
カタログ表
凱旋金融会社そして付属会社
合併貸借対照表
2022年12月31日と2021年12月31日
(千単位のドル額)
十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
資産
現金と銀行の満期金$133,889 $122,929 
他銀行での有利子預金274,293 260,249 
現金と現金等価物の合計408,182 383,178 
証券--株式投資5,191 5,504 
証券--売ることができる254,504 182,426 
証券--満期まで保有し、信用損失準備金#ドルを差し引く2,444そして$2,082それぞれ公正価値$5,476そして$5,447お別れします
4,077 4,947 
販売待ちのローンを持つ5,641 7,330 
ローン、信用損失を差し引いて純額#ドル42,807そして$42,213お別れします
4,077,484 4,825,359 
連邦住宅ローン銀行その他の制限株は、コストで計算されます6,252 10,146 
部屋と設備、純額103,339 105,729 
所有している他の不動産、純額— 524 
商誉233,709 233,727 
無形資産、純額32,058 43,129 
銀行所有の生命保険41,493 40,993 
繰延税項目純資産16,473 10,023 
賠償資産3,896 4,786 
その他の資産141,484 98,449 
総資産$5,333,783 $5,956,250 
負債と株主権益
負債.負債
預金.預金
無利子計$1,756,680 $1,925,370 
利息を計算する2,414,656 2,721,309 
総預金4,171,336 4,646,679 
顧客買い戻し協定340 2,103 
連邦住宅ローン銀行前払い30,000 180,000 
給与保障計画流動資金手配— 27,144 
付属手形107,800 106,957 
二次債券41,158 40,602 
その他負債94,178 93,901 
総負債4,444,812 5,097,386 
引受金及びその他の事項--付記15及び16を参照
株主権益--付記20を参照
優先株45,000 45,000 
普通株24,053,585そして25,158,879流通株を別々に発行する
283 283 
実収資本を追加する534,790 510,939 
在庫株は原価で計算する(182,658)(104,743)
利益を残す498,456 399,351 
その他の総合収益を累計する(6,900)8,034 
株主権益総額888,971 858,864 
総負債と株主権益$5,333,783 $5,956,250 
連結財務諸表の付記を参照。
93
カタログ表
凱旋金融会社そして付属会社
合併損益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドルの金額、1株当たりの金額を除く)
202220212020
利息と配当収入：
手数料を含めてローンを組む$181,188 $183,555 $198,214 
手数料を含めて保証受取金223,193 197,835 114,434 
証券8,187 5,401 8,229 
FHLBおよびその他の制限株258 156 530 
現金預金6,413 608 708 
利子と配当収入の合計419,239 387,555 322,115 
利息支出：
預金.預金10,038 9,697 27,403 
付属手形5,212 6,445 5,363 
二次債券2,662 1,775 2,114 
その他の借金835 508 2,507 
利子支出総額18,747 18,425 37,387 
純利子収入400,492 369,130 284,728 
信用損失費用(収益)6,925 (8,830)38,329 
信用損失費用を差し引いた純利息収入393,567 377,960 246,399 
非利息収入：
保証金手数料6,844 7,724 5,274 
クレジットカード収入8,150 8,811 7,781 
OREO純収益(損失)と推定値調整(133)(347)(616)
証券の売却または償還の純収益2,512 5 3,226 
売却ローンの純収益18,228 3,105 2,816 
費用収入24,222 17,628 6,007 
保険手数料5,145 5,127 4,232 
付属会社または支部の収益を売却する— — 9,758 
他にも19,100 12,448 21,907 
非利子収入総額84,068 54,501 60,385 
非利息支出：
報酬と従業員の福祉201,487 173,951 126,975 
入居率、家具、設備26,774 24,473 22,766 
FDIC保険およびその他の規制評価1,543 2,118 1,520 
専門費15,644 12,592 9,349 
無形資産の償却11,922 10,876 8,330 
広告と販売促進7,595 5,174 4,718 
通信と技術40,265 26,862 22,153 
他にも35,401 31,461 26,263 
総非利子支出340,631 287,507 222,074 
所得税費用を差し引く前の純収入137,004 144,954 84,710 
所得税費用34,693 31,980 20,686 
純収入102,311 112,974 64,024 
優先配当金(3,206)(3,206)(1,701)
普通株主が得られる純収入$99,105 $109,768 $62,323 
普通株1株当たり収益
基本的な情報$4.06 $4.44 $2.56 
薄めにする$3.96 $4.35 $2.53 
連結財務諸表の付記を参照。
94
カタログ表
凱旋金融会社そして付属会社
総合総合収益表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドルの金額、1株当たりの金額を除く)
202220212020
純収入$102,311 $112,974 $64,024 
他の全面的な収入：
証券の未実現収益(損失)：
期間内に発生した未実現保有収益(損失)(10,865)(2,424)8,578 
税収効果2,512 577 (2,062)
期間中に発生した未実現保有収益(損失)，税引き後純額(8,353)(1,847)6,516 
証券の売却や催促による現金化金額の再分類(2,512)(5)(3,226)
税収効果636 1 800 
証券の売却や催促による税引き後純額の再分類(1,876)(4)(2,426)
証券が収益(赤字)変動を実現せず，税引き後純額(10,229)(1,851)4,090 
デリバティブ金融商品の未実現収益(損失)：
期間内に発生した未実現保有収益(損失)3,152 5,255 782 
税収効果(754)(1,260)(185)
期間中に発生した未実現保有収益(損失)，税引き後純額2,398 3,995 597 
確認された損失(収益)金額を収入に再分類する(9,316)93 34 
税収効果2,213 (22)(8)
確認された損益額を税引き後純額に再分類する(7,103)71 26 
デリバティブ金融商品は収益変動を実現していない(4,705)4,066 623 
その他全面収益合計(14,934)2,215 4,713 
総合収益$87,377 $115,189 $68,737 
連結財務諸表の付記を参照。
95
カタログ表
凱旋金融会社そして付属会社
合併株主権益変動表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドルの金額、1株当たりの金額を除く)
優先株普通株その他の内容
実納-
資本		在庫株積算
他にも
全面的に
収入(損)		合計する
株主の
権益
清算する
好み
金額		株
卓越した		パル
金額		株
卓越した		コスト保留する
収益.収益
バランス、2020年1月1日$— 24,964,961 $272 $473,251 2,198,681 $(67,069)$229,030 $1,106 $636,590 
条約を採用した影響ASU 2016-13
— — — — — — (1,770)— (1,770)
普通株発行は発行コストを差し引く— 630,268 7 13,935 — — — — 13,942 
優先株を発行し，発行コストを差し引く45,000 — — (2,636)— — — — 42,364 
制限株式奨励を発行する— 138,417 1 (1)— — — — — 
株に基づく報酬— — — 4,618 — — — — 4,618 
喪失制限株奨励— (6,067)— 211 6,067 (211)— — — 
株式オプション行権、純額— 19,394 — (227)— — — — (227)
在庫株を購入する— (878,755)— — 878,755 (35,772)— — (35,772)
優先配当金— — — — — — (1,701)— (1,701)
純収入— — — — — — 64,024 — 64,024 
その他全面収益(赤字)— — — — — — — 4,713 4,713 
バランス、2020年12月31日$45,000 24,868,218 $280 $489,151 3,083,503 $(103,052)$289,583 $5,819 $726,781 
制限株式奨励を発行する— 241,014 2 (2)— — — — — 
株に基づく報酬— — — 20,315 — — — — 20,315 
喪失制限株奨励— (5,129)— 450 5,129 (450)— — — 
株式オプション行権、純額— 59,844 1 576 — — — — 577 
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行する— 9,101 — 449 — — — — 449 
在庫株を購入する— (14,169)— — 14,169 (1,241)— — (1,241)
優先配当金— — — — — — (3,206)— (3,206)
純収入— — — — — — 112,974 — 112,974 
その他全面収益(赤字)— — — — — — — 2,215 2,215 
バランス、2021年12月31日$45,000 25,158,879 $283 $510,939 3,102,801 $(104,743)$399,351 $8,034 $858,864 
制限株式奨励を発行する— 12,471 — — — — — — — 
業績株単位の帰属— 20,996 — — — — — — — 
株式オプション行権、純額— 2,053 — (74)— — — — (74)
従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行する— 24,516 — 1,548 — — — — 1,548 
喪失制限株奨励— (19,186)— 1,201 19,186 (1,201)— — — 
株に基づく報酬— — — 21,176 — — — — 21,176 
在庫株を購入する— (1,146,144)— — 1,146,144 (76,714)— — (76,714)
優先配当金— — — — — — (3,206)— (3,206)
純収入— — — — — — 102,311 — 102,311 
その他全面収益(赤字)— — — — — — — (14,934)(14,934)
バランス、2022年12月31日$45,000 24,053,585 $283 $534,790 4,268,131 $(182,658)$498,456 $(6,900)$888,971 
連結財務諸表の付記を参照。
96
カタログ表
凱旋金融会社そして付属会社
統合現金フロー表
2022年、2021年、2020年12月31日までの年度
(千ドルの金額、1株当たりの金額を除く)
202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$102,311 $112,974 $64,024 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
減価償却13,302 12,037 10,720 
融資純増額(8,643)(9,289)(10,711)
二次手形発行原価償却843 1,224 182 
二次債権証の償却556 530 506 
証券償却純額(882)(992)(129)
無形資産の償却11,922 10,876 8,330 
税金を繰延する(1,779)(5,832)(2,080)
信用損失費用(収益)6,925 (8,830)38,329 
株に基づく報酬21,176 20,315 4,618 
債務証券の純損失を売却または催促する(2,512)(5)(3,226)
持分証券の純損失(9,850)322 (389)
OREO(収益)純損失と評価調整133 347 616 
販売のための融資源を持っている(12,024)(37,542)(60,867)
販売のためのローンを購入する(14,069)(21,746)(50,765)
販売のために購入したローンから得られた金を売却する26,544 60,037 109,471 
売却ローンの純損失(18,228)(3,105)(2,816)
経営賃貸純変動190 2,242 1,054 
付属会社または支部の収益を売却する— — (9,758)
すでに支払ったか、または掛け値があります— — (22,000)
その他の資産の減少(35,176)(8,684)12,215 
その他負債増加(減少)(6,252)12,080 10,003 
経営活動提供の現金純額74,487 136,959 97,327 
投資活動によるキャッシュフロー：
販売可能な証券を買う(140,774)(58,787)(133,970)
売却可能な証券を売却して得た金40,163 — 70,198 
売却可能な証券の満期·催促·返済で得られた収益26,339 99,152 96,768 
満期までの証券を保有する満期日、催促および返済で得られた収益679 1,003 693 
投資のためのローンを購入する(147,809)(94,314)(324,892)
ローンで得た金を売る232,842 87,813 165,877 
融資純変動581,599 153,946 (632,517)
家屋と設備を購入し，純額(10,912)(14,362)(17,574)
OREO売却の純収益438 1,253 2,111 
FHLB及びその他の制限株の償還、純額3,894 (3,395)13,109 
BOLIの収益— 2,273 — 
買収で受け取った現金の純額— (96,926)(108,375)
グループを売却して得た金を売る85,923 — 93,835 
投資活動提供の現金純額672,382 77,656 (774,737)
97
カタログ表
202220212020
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金が純増する(464,512)(69,921)921,333 
顧客買い戻し契約の増加(減少)(1,763)(996)1,066 
連邦住宅ローン銀行の前払金増加(減少)(150,000)75,000 (325,000)
その他の借入金収益，純額— 294,854 231,370 
他の借金を返済する(27,144)(441,346)(39,510)
優先株を発行し，発行コストを差し引く— — 42,364 
優先配当金(3,206)(3,206)(1,701)
株式オプション行権、純額(74)577 (227)
従業員の株式購入計画普通株発行で得られた金1,548 449 — 
在庫株を購入する(76,714)(1,241)(35,772)
融資活動提供の現金純額(721,865)(145,830)793,923 
現金および現金等価物の純増加(減額)25,004 68,785 116,513 
期初現金及び現金等価物383,178 314,393 197,880 
期末現金および現金等価物$408,182 $383,178 $314,393 

202220212020
キャッシュフロー情報の追加：
支払の利子$16,328 $18,950 $41,743 
所得税を納めた純額$47,215 $40,004 $12,080 
賃貸負債経営のための現金$4,052 $2,296 $4,236 
非現金開示を追加する：
OREOのローンに移行しました$47 $692 $1,150 
投資のための融資は売却のための融資に移行する$229,105 $83,975 $185,823 
販売対象資産を保有する資産に移行する$80,819 $— $84,077 
売れ残り預金に転託する$10,434 $— $— 
使用権資産の取得による賃貸負債$5,267 $19,571 $1,777 
販売可能な証券の購入、未決済$7,960 $— $— 
賠償金を減らす$— $35,633 $— 
売却ローン組合または処分グループが受け取った非現金対価格$5,529 $— $— 

連結財務諸表の付記を参照。
98
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記

NOTE 1 — 重要会計政策の概要
運営の性質
凱旋金融会社(その子会社と総称して“凱旋金融”または“会社”と呼ばれ、場合によっては)テキサス州ダラスに本部を置く金融持株会社であり、多元化された支払い、保理、銀行サービスを提供する。添付されている連結財務諸表は、会社およびその完全子会社Triumph CRA Holdings、LLC(“TCRA”)、TBK Bank、SSB(“TBK Bank”)、TBK Bankの完全子会社Triumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)とTBK Bankの完全子会社Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)の勘定を含む。TriumphPayはTBK Bank，SSBの部門である.
2022年12月1日には、Triumph Bancorp，Inc.からTriumph Financial，Inc.に会社名を変更し、当社子会社の会社名をTriumph Business Capital LLCからTriumph Financial Services LLC(“Triumph Financial Services”)に変更するなど、幅広いマーケティングブランド再構築作業を完了しました。ブランド再構築努力は法人実体の構成、財務報告、従業員役割、管理構造或いは仕事活動と期待に影響を与えないことを示した。
同社は2020年6月30日、凱旋高級金融(“TPF”)の資産を売却し、その高級金融事業から撤退した。TPFは会社のTBK銀行子会社内で運営されている。
TPF販売のより多くの情報および取引が会社合併財務諸表に与える影響については、付記2-買収と資産剥離を参照されたい。
合併原則と列報根拠
その会社はその持株権を直接または間接的に保有する子会社を合併する。米国公認会計原則(“GAAP”)によると、当社はまず、あるエンティティが議決権を有する利益エンティティであるか可変利益エンティティであるかを評価し、そのエンティティが持株権を有するかどうかを決定する。議決権を有する権益実体とは、リスクのある持分投資総額が当該エンティティが独立して融資できるようにするのに十分であり、持分所有者に損失を吸収する義務を提供し、余剰収益を獲得する権利及び当該エンティティの活動について決定する権利である。当社は少なくとも多数決権権益を持つ議決権権益実体を合併する。可変利益エンティティ(“VIE”)は、投票権利益エンティティの1つまたは複数の特徴を欠くエンティティである。企業がVIEの活動を指導し、それによってVIEの経済表現に最も重大な影響を与える権利があり、また損失を負担する義務があり、あるいはVIEに対して重大な意義を持つ可能性のある利益を獲得する権利がある時、VIEは持株権を持つ。持株の財務権益を持つ企業は主な受益者と呼ばれ、VIEを合併する。
合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされるだろう。会社が経営と融資決定に重大な影響を与える能力がある時、合併していない実体の投資に対して権益会計方法を採用して入金する。権益法の計算基準を満たしていない投資は、コスト法で計算する。
会社及びその子会社の会計及び報告政策は、公認会計基準及び銀行業の一般的な慣例に適合している。前年の額を何らかの再分類し，本年度に該当する列報方式で行った。当社は権責発生制会計を採用して財務報告を行っています。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層は既存の情報に基づいて推定と仮定を行う。これらの推定および仮定は、財務諸表において報告された金額と提供された開示に影響を与え、実際の結果が異なる可能性がある。
現金と現金等価物
報告キャッシュフローについて言えば、現金および現金等価物には、手元現金、銀行支払金額、他の短期投資、および売却された連邦基金が含まれる。すべての初期満期日が90日未満の高流動性投資は現金等価物とみなされている。いくつかのプロジェクトは、ローンと預金取引、顧客買い戻しプロトコル、およびFHLB立て替えと返済を含み、現金フロー表に純申告される。
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カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
債務証券
当社は購入時に債務証券の分類を決定します。経営陣が積極的な意思と能力を持って満期日まで保有する債務証券は、満期日保有に分類され、償却コストで入金される。取引証券は公正価値によって入金され、公正価値変動を許可して収益を計上する。満期または取引に分類されていない債務証券は、売却可能で公正な価値で記録されているものに分類され、未実現収益および損失は収益に含まれず、税引き後の他の包括収益(損失)で報告される。
売却証券の収益と損失は取引日に入金され、特定の識別方法を用いて決定される。オーバーフローや割引の償却は利子方法を用いて満期日までの利息収入で確認されているが、償還可能な債務証券の割増を除き、当該等の債券の割増はその最も早い償還日まで償却される。
当社はすでに政策選択を行い、計算すべき利息を債務証券の剰余コストベースから除外し、総合貸借対照表で他の資産の課税利息を報告する。債務証券は元金または利息支払いが超過した場合には非応算状態に置かれる90延滞日数や利息や元金の全額回収が不確実になる。非課税項目を担保とした課税利息と利息収入を相殺する。あったことがある違います。債務証券に関する計上利息は、2022年12月31日、2021年と2020年12月31日までの年度の利息収入と相殺される。
信用損失の準備-証券の売却に利用可能
損失を実現していない状態にある売却可能な債務証券について、当社はこの証券を評価し、公正価値が余剰コストベース(減値)より低いのは信用に関連する要素によるものか、信用に関連しない要素によるものかを決定する。信用に関係のないいずれの減値も、適用税項を差し引いた他の全面的な収益で確認されている。信用に関連する減値は貸借対照表上の信用損失準備(“ACL”)であることが確認され、余剰コストベースが公平な価値を超えた金額に限定され、収益を相応に調整する。状況が変化すれば，aclと純収入の調整が逆転される可能性がある。しかしながら、会社が売却可能な減価債務証券を売却しようとしている場合、またはその償却コストベースを回収する前にそのような証券の売却を要求される可能性が高い場合には、減価額全体を収益で確認し、証券の償却コストベースを調整しなければならない。証券の剰余コストベースは公正価値に調整されているため，この場合にはACLは存在しない.
減値が赤字額の中で売却可能な債務証券及びその売却意図或いは要求を実現していない基準を評価する際、会社は公正価値が償却コストより低い程度、証券が連邦政府或いはその機関から発行されるかどうか、債券格付け機関が格付けを下げるかどうか、及び発行者の財務状況に対する審査結果などの要素を考慮する。
信用損失準備の変化は、信用損失費用準備(またはフラッシング)として記録される。経営者が売却可能な債務証券が回収できないと考えた場合、または売却意図または要求に関するいずれかの基準を満たした場合、損失はACLに計上される。
受取利息は信用損失推定に含まれていない。
信用損失準備--満期までの証券の保有
満期日に保有する証券の信用損失は主要証券種別で総合的に推定する予定である。当社が保有する満期までの証券は、2022年、2022年および2021年12月31日に、担保融資債券(“CLO”)基金付属手形への投資を含む。これらの証券の予想信用損失は割引キャッシュフロー方法を用いて推定され、この方法は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整する歴史的信用損失情報を考慮した。最終的に、このようなCLO証券の実現したキャッシュフローは各種の要素の推進を受け、基礎融資グループの信用表現、資産管理会社の投資グループに対する調整、及び潜在償還のタイミングを含む。
受取利息は信用損失推定に含まれていない。
株式証券
株式証券は公正価値に従って入金され、収益と損失計上収益を実現していない。売却証券の収益と損失は取引日に入金され、特定の識別方法を用いて決定される。
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連結財務諸表付記
販売待ちのローンを持つ
当社は、販売対象の1~4つの家庭住宅ローンと商業ローンを記録するために公正価値オプションを選択しました。販売待ちローンを保有する公正価値は、投資家がこのようなローンを購入する未償還承諾または現行の市場金利に基づいて決定される。販売待ちローンの公正価値の増減(あれば)を収益に計上し、総合損益表に非利息収入を計上する。売却ローンの損益は、最終販売価格と売却関連融資の帳簿価値との差額をもとにしている。
保有している販売待ち担保ローンは通常、販売時に返済権を解放する。
経営陣はたまには投資のために持っているローンを売却のためのローンに移す。ローンを販売待ちローンに転換する収益或いは損失は総合損益表に非利息収入を計上し、このようなローンが信用品質の問題により公正価値が低下しない限り、。信用品質により公正価値が低下したこのような移転に対して、当社はまずその償却政策を適用し、この政策は輸出信用損失の準備を通じて確認した損失を確認することを要求し、信用損失準備とはローンの余剰コスト基礎がローンの公正価値を超えることを指す。ログアウトはローンの減記に反映され、新しい償却コストの基礎が生まれた。もしローンの公正価値損失がまだ信用損失準備に計上されていない場合、追加的に信用損失費用を計上して、衝撃販売を吸収するのに十分な準備を提供する。移転日に販売対象カテゴリに移行するローンの信用損失準備金額が販売金額を超えた場合、任意の残りの信用損失準備は信用損失費用によって収益に戻る。減記を行った後，融資は保有から投資に移行し，保有して販売に移行し，その新たな償却コストベースはおおむね公正価値である。
貸し付け金
管理層は予測可能な未来あるいは満期あるいは返済までに保有する融資を意図的かつ能力があり、その償却コスト基準に基づいて申告し、即ち未返済元金残高、未稼ぎ収入の控除、繰延融資費用及びコスト、買収日の公平値調整に関する割増及び割引、及び任意の直接元金台帳である。当社はすでに政策選択を行い、計算すべき利息をローンの残高コストベースから除外し、総合貸借対照表で計算すべき利息を他の資産の関連融資残高と分けて報告している。
利息収入は未払い元金残高に計上される.ローン発行料は、ある直接発行コストを差し引いた後、予想される前払金を必要とすることなく、ローンの残り期間内に繰延され、利息収入で確認される。
ローン契約の条項に従って満期になった契約元金または利息またはその任意の部分が所定の支払い期限の後も支払われていない場合は、ローンが期限を過ぎたり、延滞したりすると考えられる。経営陣が元金や利息の受け取りに問題があると考えた場合、融資は非課税項目に分類される。ローン利息収入の計上収入は通常ローン発生時に停止する90延滞日数は、ローンがうまく担保されて回収されていない限り、または利息や元金の全額回収が不確定になる。消費ローンの押し売りは通常遅くありません120期限を数日超過する.非課税項目で発行されたローンのすべての受取利息ですが受け取っていない利息は払込利息を収入させます。このようなローンが受け取った利息は、権利責任発生制を回復する資格があるまで、現金受取制またはコスト回収法で記帳される。原価回収法では、利子収入がローン残高が減少するまでゼロそれは.現金受取制では、利息収入は現金を受け取ったときに入金されます。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
売掛金
当社はその保証顧客から計画的またはバッチ的に領収書を購入します。より小さい程度では、同社はまた、来る貨物の輸送契約に基づいて、その顧客に短期前金を提供する。現金は個別保証協定に規定されている前払金から手数料を差し引いた範囲で顧客に前払いされる。購入した領収書の額面または前払金は会社が保証売掛金として記録し、購入した領収書の未払い部分から費用を引いた後、顧客準備金とみなされる。顧客準備は、任意の支払い紛争や入金不足を解決するために使用され、顧客指示に従って様々な第三者に対する債務を支払うことができ、顧客に定期的に発行するか、または顧客が抽出し、総合貸借対照表に預金報告として提示することができる
稼いでいない保証費用と稼いでいない配送純費用が繰延され、顧客ごとの加重平均受取期間内に確認される。その後の保険費用は、顧客から発生した利息収入で確認され、顧客の準備金残高から差し引かれる。
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連結財務諸表付記
その他の保険に関連する費用は、電信為替費用、事業者支払い費用、燃料前払い、その他の同様の費用を含み、会社によって非利息収入として報告される。
獲得性融資
買収融資は買収日に公正価値記録に基づいて、現金流量を割引する方法を採用し、この方法は各種の要素を考慮して、融資タイプと関連担保、分類状況、固定或いは可変金利、融資期限及び融資が償却されたかどうか、及び会社の現金流量推定における固有リスクの評価を反映する割引率を含む。ある大きな購入ローンは単独で評価され，ある購入ローンは類似したリスク特徴に基づいて組み合わされ，様々な推定技術を適用する際に総合的に処理される.これらのキャッシュフロー評価は本質的に主観的であり，それらは重大な推定を必要とするため，これらのすべての推定は重大な変化の影響を受ける可能性がある.
2020年1月1日までに、企業合併で買収された融資は、自発的に発生して以来信用品質が悪化し、買収時に当社がすべての契約要求の受取金を回収できない可能性が高いという証拠があれば、購入信用減値(“PCI”)とみなされる。PCIローンは買収日に公正価値の個別評価と記録を許可し、初期推定値を考慮せずに準備し、現金流動量法を採用し、この方法は各種の要素を考慮して、融資タイプ及び関連担保、分類状況、固定或いは変動金利、融資期限及びローンが償却するかどうか、及び当社の現金流量推定中の固有リスク評価の割引率を反映する。買収時に予想される未割引キャッシュフローと融資投資との差額、または“収益を増加させることができる”は、融資有効期間内に水平収益率法で計算された利息収入として確認されている。契約が支払う利息と元本が買収時に予想される未割引キャッシュフローを超えたり、“付加価値不可差額”を超えたりすることは、貸借対照表で確認することもなく、いかなる収益調整、計上損失や推定手当にもつながることはない。初期投資後の期待キャッシュフローの増加は、プリペイドを含み、ローンの残存寿命の収益率を調整することで確認されることが期待される。期待キャッシュフローの減少は減値であることが確認された.PCIローンの推定手当は，買収後に発生した損失(すなわち，買収時に最終的には受信できないすべてのキャッシュフローの現在値)のみを反映している。
2020年1月1日以降、企業合併で獲得した融資は自発的に発生して以来、信用品質は非常に軽微な悪化を経験し、購入信用悪化(PCD)融資とされている。買収日に、類似リスク特徴を持つPCDローングループと類似リスク特徴がない個別PCDローンの予想信用損失を推定した。この初歩的な信用損失は個別のPCDローンに割り当てられ、購入価格或いは買収日の公正価値と加算して、PCDローンの初期償却コスト基礎を構築する。最初の信用損失支出はすでに購入価格に計上されているため、PCDローンを買収する際に信用損失費用を確認しない。PCDローンの未払い元本残高と償却コストベースとの間の任意の差額は、非信用要素と関係があると考えられ、割引またはプレミアムをもたらす。割引と割増は融資有効期間内の等額収益率法の利息収入で確認する。2020年1月1日までにPCDと考えられていたすべての融資は、その日にPCDに変換された。
買収時に購入信用が悪化したとみなされていない買収融資については、初期公正価値と未償還元金残高との差額を水平収益率で関連融資の存続期間内に利子収入または支出と確認した。買収日には、信用損失の初期準備が推定され、信用損失費用に計上されると予想される。
その後、すべての購入したローンの予想信用損失の計量は元のローンに対する予想信用損失の後続計量と同じである。
信用損失準備--ローン
当社は2020年1月1日に会計基準更新(“ASU”)2016-13年度“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量”(“ASU 2016-13”)の現行予想信用損失モデルを採用し、改訂されたトレーサビリティ法を採用した。会社が記録した利益剰余金は#ドル減少した1,770,000養子になった時。移行調整には融資信用損失準備金#ドルの増加が含まれる269,000満期までの債務証券を保有する信用損失準備金は#ドル増加する126,000そして、表外信用開放口の信用損失準備金を#ドル増加させる1,918,000増加した繰延税金資産を差し引く#ドル543,000.
当社が2020年1月1日に採用した現行予想信用損失モデルによると、融資信用損失準備はアメリカ公認会計原則に基づいて資産負債表ごとに推定した推定値準備であり、ローンの償却コストに基づいて差し引かれ、ローンの予想徴収の純額を列記する。
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凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
当社は、対象資産の償却コストベースに基づいて融資の売掛金を推定し、当該コストベースは、売掛融資の開始又は取得した金額であり、割増、割引及び繰延費用又はコスト純額の適用増値又は償却、現金収集及び償却に基づいて調整される。元金回収が不確実になった場合、当社は利子をタイムリーに打ち抜く政策を策定した。そのため、当社はすでに利息を計上しない政策選択を行っている。
予想される信用損失は信用損失費用を計上することで信用損失準備に反映される。当社が金融資産の全部又は一部を回収できないと考えた場合、適切な金額はログアウトされ、同じ金額の減価償却が差し引かれます。当社は、金融資産がいつ回収できないとみなされるかを判断するために運用していますが、一般的には、資産は回収できないとみなされ、すべての収集努力を使い切るよりも遅くありません。後続回復(ある場合)は受信時にACLに記入する.
金融資産が類似したリスク特徴を有する場合、当社は集合(集合)をもとに金融資産の期待信用損失を計測する。類似したリスク特徴を有する金融資産プールの性質に基づいて、当社は割引キャッシュフロー(“DCF”)方法または損失率方法を用いて予想信用損失を推定する。
同社がキャッシュフローを推定する方法は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含むキャッシュフローの収集可能性に関する情報を考慮している。このなどの方法は、特定の資産特徴、計量日の経済状況に応じて調整した歴史損失資料、及び金融資産契約期間内に予想される合理的かつ支持可能な未来の経済状況の予測を、識別された類似のリスク特徴を持つ金融資産プールに適用し、歴史損失経験を観察する。同社の方法は、合理的で支援可能な予測を立てることができなくなった場合、8四半期以内に直線ベースの歴史的損失情報に回復する。
同社は、予想される信用損失を測定するために、以下のようなリスク特徴を持つ金融資産プールを決定した
商業地所--このようなローンには、以下のようなローンタイプが含まれています
非農業非住宅このカテゴリは、主に建物所有者によって財産を占有する商業オフィスビルまたは工業建築、倉庫または小売建築によって保証される様々な商業不動産タイプおよび目的のための不動産ローンを含む。返済条件の差が大きく、金利は固定または可変であり、その構造は全額、部分または償却元金である。このカテゴリーには、主にオフィスビルと工業建築、倉庫、小型小売ショッピングセンターと各種特殊用途物件を担保とした投資性不動産ローンも含まれている。一般に、これらのタイプの融資は、不利な経済状況に敏感であるため、所有者自身が住んでいる商業不動産よりも大きな信用リスクに関連していると考えられる。
複数戸の住宅−投資不動産ローンは、主に非所有者の自己居住アパートまたは複数の住宅建築によって保証される。一般に、これらのタイプの融資は、不利な経済状況に敏感であるため、所有者自身が住んでいる商業不動産よりも大きな信用リスクに関連していると考えられる。
建設·土地開発·土地--このような融資には、所有者自住および非所有者自住の住宅および商業物件の建設完了後の基礎建設、改善および/または販売のための資金を提供する融資、および元または改良土地を保証する融資が含まれる。建築ローンの返済は、一般に、建築業者がエンドユーザーの改善に成功したり、第三者に財産を売却したりすることに依存する。土地担保融資の償還は、物件の開発·販売、土地のそのまま販売、あるいは所有者が債務返済を支援する外部キャッシュフローに依存する。
1-4戸の住宅−このようなローンには、住宅不動産の第1の留置権および一次留置権が含まれる。住宅純資産循環信用限度額と住宅純資産定期ローンはこのグループのローンに含まれています。
農地.農地-これらのローンは主に農地を購入するローンです。
商業広告-ビジネスローンは、ビジネス、会社、およびビジネス目的のためのローンです。同社の商業融資組合には、様々な目的や様々な業界にまたがる融資が含まれている。これらのローンには、一般商業および工業ローン、資本設備購入のためのローン、農業経営ローン、および運営資金および経営目的のための他の商業ローンが含まれる。商業ローンは一般的に売掛金、在庫、その他の商業資産によって保証される。ビジネスローンには、2020年から2021年までの間に発行された支払保障(PPP)ローンも含まれています。
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装備設備融資融資は、主に主要製造業者の新しいまたは中古収入によって保証される商業融資であり、これらの生産および必要な用途の装置は移動可能であり、様々なタイプの事業に使用することができ、一般に広い転売市場を有する。核心市場には輸送、建築、そしてゴミが含まれている。融資期限が設備の経済寿命を超えないのは、通常60数ヶ月以下.
資産に基づく融資−これらの融資は、一般的な運営資金需要をサポートするために、借り手に発行される。資産ベースの融資構造には、借入ベースを担保とした融資収益前払が含まれており、借入金ベースには、通常、売掛金、識別しやすい販売可能在庫または借り手の他の担保が含まれている。クライアントがいつでも借り入れることができる最高金額は固定されている，すなわち未返済借入金基数のパーセンテージである.
流動信用-大体だ 多種の担保によって保証された銀団レバーローン。
売掛金-会社が要因として動作し、顧客から売掛金を購入し、口座債務者から売掛金を受け取る。同社の規模の小さい保理関係は通常、“追索権なし”関係として構築されている(即会社は、購入した伝票上の口座債務者の最終支払能力に関する信用リスクを保持しており、会社の大きな保理関係は通常“請求権”関係として構築されている(即会社の顧客は、最終的に口座債務者の支払いの請求書を受け取ることなく買い戻しに同意する)。最初に入金を得るために顧客に前払いした金は、通常領収書価値より低い。割引残高は顧客準備金に保留されており、会社が補償した純額を差し引く。顧客準備金は、任意の支払いトラブルまたは入金不足を解決するために使用され、顧客の指示に応じて、顧客の様々な第三者に対する債務を支払い、定期的に顧客に発行または顧客によって抽出され、預金報告として使用することができる。
消費者個人用途のための融資は、通常、無担保ベース、および顧客貸越である。
抵当ローン倉庫−関連のない担保融資発行会社に担保倉庫施設を提供し、1~4つの家庭住宅ローンを担保とする。発起人はこれらの融資を第三者投資家に売却して利益を稼ぐことを目的とした新たな担保融資を閉鎖する。同社は担保ローン会社にローンを発行してからローンを売却するまでの間の資金を提供する。同社には、資金を立て替える前に、各住宅担保ローンが最終投資家の引受要求や市場基準に従って引受されていることを単独で検証する政策がある。当社は最終投資家に住宅ローンを売却して得られた収益で返済します。
現金割引法
当社は割引キャッシュフロー方法を用いて、商業不動産、建築、土地開発、土地、1-4つの家庭住宅、商業(流動信用を含まない)と消費ローン池の予想信用損失を推定する。これらの融資部門のそれぞれについて、当社は、推定された前金速度、削減、回収時間、違約確率、および違約損失に基づいて調整されるツールレベルでキャッシュフロー予測を生成する。他の仮説と比較して，期待される早期返済速度，削減率，回復時間のモデリングにはそれほど敏感ではないことが多く，これらの仮定は履歴内部データに基づいている.
同社は、生涯違約確率と違約による損失をモデル化する際に使用するために、歴史内部と同業者データの回帰分析を用いて適切な損失駆動要素を決定した。この分析はまた、予想される違約確率と違約状況下の損失がどのように損失駆動要素の予測レベルに反応するかを確定した。現金割引法を用いたすべての融資池について、経営陣は全国の失業率を赤字駆動要因として利用·予測している。経営陣は利用し予測しています1年制全国の小売額のパーセント変化は1年制全国の住宅価格指数のパーセント変化や1年制国民総生産の第二の損失駆動要素としての百分率変化は、基礎融資池の性質、及びこの損失駆動要素と予想未来の損失との相関性がどれだけ良いかに依存する。
すべての割引キャッシュフローモデルについて、管理層は4つの四半期が合理的かつサポート可能な予測期間を代表することを決定し、直線に基づいて8四半期の歴史的損失率に回復した。経営陣は評判が良く、独立した第三者からの経済予測を利用して、第4四半期予測期間内の損失駆動要素予測に情報を提供する。経営陣は予測指標を作成する際に他の経済予測の内部や外部指標も考慮する。
信用予想(違約と損失)とタイミング予想(早期返済、削減と回収時間)の調整の組み合わせはツールレベルで予想されるキャッシュフローを生み出した。ツール有効収益率は、プリペイド仮定の影響を差し引いて計算され、次いで、ツール予想キャッシュ流量は、ツールレベルの予想キャッシュ流量正味現在値(“NPV”)を生成するために、この有効収益率で割引される。ツールの正味現在価値と償却コストベースとの差額のためにACLを構築した.
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損失率法
当社は損失率方法を用いて農地、流動信用、保険料融資、保証すべき帳簿金と担保ローン倉庫貸金池の予想信用損失を推定した。融資部門ごとに、当社は内部と同業者の履歴損失に基づく予想損失率を採用し、定性的要因に応じて適切に調整している。定性損失要素は管理層の会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオ基礎ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向、及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。
担保依存型金融資産
当社は担保依存で共通のリスクの特徴を持たない融資が個人ベースで評価されることを決定しました。担保依存型金融資産については、担保に他の返済源を加えた公正価値と、その資産の計量日における分担コスト基準との差額を計量する。担保経営からの償還が予想される場合、期待信用損失は金融資産の余剰コストベースが担保経営の予想キャッシュフローの現在値を超える金額で計算される。予想担保の償還が売却担保からのものである場合、予想信用損失は、金融資産の剰余コストベースが関連担保の公正価値を超えて推定販売コストを差し引いた金額で計算される。もし担保が計量日の公正価値が金融資産の余剰コストベースを超えた場合、減価償却比率はゼロにすることができる。
同社のACLに対する見積もりは、資産残存契約期間内の予想損失を反映している。契約条項は、会社が予想される問題債務再編成を確定しない限り、延期、更新、または修正を考慮しない。
2つの条件が満たされた場合、修正または継続された融資は、債務再構成(TDR)：1)借り手が財務的困難に遭遇したこと、2)借り手の利益のための譲歩が問題とされ、そうでなければ、同様の信用リスクの特徴を有する借り手または取引のために考慮されない。個別資産が合理的に予想されるTDRと明確に決定された場合、会社のACLはTDRのすべての影響を反映している。当社は、TDRが貸手の修正が最適な行動案であると結論した場合よりも合理的に予想され、少なくとも合理的な場合には、苦境に陥った借り手が貸手の何らかの形の譲歩を受けて違約を回避することを決定した。合理的に予想されるTDRおよび実行された不良TDRを個別に評価して、必要なACLを決定する。融資の基本的なリスク特徴によると、一定期間合理的な時間内に修正された契約条項に従って履行されたTDRは、ACLを測定するために会社の既存のプールに計上される可能性がある。
給与保障計画(“PPP”)
購買力平価計画の採択に伴い、会社はこの計画を通じて顧客の融資申請に積極的に参加している。PPP計画を通じて資金を提供するローンはアメリカ政府が全額保証するが、ある陳述と保証を守らなければならない。このような担保は、融資開始時と融資期間全体に存在し、融資以外に単独で締結されたものではない。ASC 326は、米国政府によるPPP融資の保証のような、信用損失を推定する際に、信用損失を低減するクレジット増強措置を考慮することを要求する。担保は“埋め込まれている”と考えられるため，購買力平価融資の信用損失を見積もる際に考慮される.これらのローンは米国政府によって完全に保証されており、私たちのいかなるPPPローンにも具体的な損失情報がないことから、当社は2022年12月31日と2021年12月31日のPPPローンでACLを携帯していない。2022年12月31日のPPPローン残高は取るに足らない。
表外信用リスクの融資約束と信用損失の準備
金融商品には、顧客の融資ニーズを満たすために、融資の約束、広範な銀団融資を購入する約束、商業信用状などの表外信用ツールが含まれる。表外融資が承諾した金融商品の他方が義務を履行していない場合は、会社が直面する信用損失はこれらのツールの契約金額で表される。このような金融商品は資金を得る時に記録されるだろう。
同社は会社の総合損益表に信用損失費用を計上することにより、貸借対照表外の信用リスク計に対して信用損失準備金を提出し、信用提供の約束が無条件に撤回可能でない限り、信用損失準備金を提出した。貸借対照表外信用リスクの減価償却比率は、現在予想されている信用損失モデルの下で貸借対照表日毎の融資分部毎に推定され、組合せ融資と同様の方法で、融資の可能性を考慮して、会社総合貸借対照表上の他の負債に計上される。
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カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)株
同社はFHLBシステムのメンバーだ。FHLBのメンバーは、借入レベルおよび他の要因に応じて、一定の数の株式を所有することを要求され、追加の金額に投資することができる。FHLB株はコストに基づいて入金され、償還制限を受け、額面の最終回復定期に基づいて減値評価を行う。現金配当と株式配当は収入報告書として報告されている。
家屋と設備
土地は原価で輸送されています。減価償却資産はコストから減価償却累計を差し引いて計算しなければならない。リース改善は、それぞれの賃貸契約の条項や改善の推定耐用年数(短い者を基準)に直線法を用いて資本化および減価償却を行う。建物や関連部品の減価償却は一般に直線減価法が採用されており，耐用年数は5人至れり尽くせり40年それは.自動車減価償却は直線減価法を採用している5年耐用年数，航空機加速法による減価償却20年有用な寿命。家具、固定装置、設備使用直線法減価償却、耐用年数は三つ至れり尽くせり10年.
同社は経営に応じていくつかの物件や設備をレンタルしている。当社は、リース金を支払う負債、すなわち“リース負債”と、リース期間内に対象資産使用権を代表する資産、すなわち“使用権資産”を確認する。賃貸負債は残りの賃貸支払いの現在値で計量し、当社の逓増借款金利で割引します。使用権資産は、受信された任意の賃貸報酬、任意の累積前払いまたは計算された賃貸料(賃貸支払いがレンタル期間全体にわたって不均衡である場合)、任意の未償却の初期直接コスト、および任意の使用権資産の減価を含む調整された賃貸負債金額で計量される。運営リース支出には、単一賃貸コスト、リース負債に計上されない可変リース支払いおよび使用権資産のいかなる減価も含まれる。
当社のいくつかの借款には契約契約の選択権が記載されているが、この等継続選択権は賃貸負債の計算には計上されておらず、この等選択権は行使されることが合理的に決定されていないためである。同社の賃貸契約には残存価値保証や重大可変賃貸支払いは含まれていません。当社が配当金能力を派遣したり、当社に追加的な財務責任を生じさせる賃貸契約に影響を与えるいかなる重大な制限やチェーノもありません。
同社はすでに会計政策の選択を行い、確認要求を短期賃貸に適用しない。当社も実際の便宜的な計を使用することを選択し、物件賃貸について会計政策の選択を行い、賃貸と非賃貸構成部分をすべて単一構成部分とし、それを賃貸入金とした。
当社の賃貸は複雑ではないため、契約にレンタルが含まれているかどうか、賃貸と非賃貸成分の間の契約に対価格を割り当て、レンタルの割引率を決定する場合には、大きな仮定や判断はなされていない。
償還資産
融資停止により得られた資産は，最初に公正価値から売却コストを引いて記録し，新たなコスト基盤を構築した。購入時の物件の帳簿価値のいずれの減記も、融資と賃貸損失準備に記入する。担保償還権を失った後、担保償還権を失った資産は、記録された資産投資または公正価値から売却コストを差し引いた低い者で計上される。公正価値が担保償還権を失った後に低下した場合、費用記録により手当が推定される。買収後の運営コストは費用に計上される。
商誉
営業権とは、企業を買収するコストが純資産の公正価値を超える部分を指す。当社は年度ごとに営業権の減値を評価し、あるいは事件或いは状況の変化が発生した場合、中間評価によって営業権を減値し、そのような事件或いは状況は公正価値をその額面より低くする可能性がある。当社の年間営業権減価テスト日は10月1日です。
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カタログ表
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当社はまず、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するために、定性要素を評価し、これを商誉減値テストを行う必要があるかどうかを決定するための基礎(定性的方法)とする。定性的方法を使用できない場合、または定性的方法によって公正価値が帳簿価値よりも低い可能性がある場合、当社は、報告単位の推定公正価値をその帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の推定公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は欠陥がないとみなされる。報告先の帳簿金額がその見積もり公正価値を超えた場合、当社はその差額に基づいて減値費用を計上する。私たちの年間営業権減価テストでは、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間営業権減値は見られませんでした。
無形資産の確認が可能
無形資産とは、契約または他の法的権利によって、または資産自体または関連する契約、資産または負債と組み合わせて売却または交換することができる、有形実質を欠くが、営業権と区別することができる取得された資産を意味する。同社の無形資産は主に核心預金、顧客関係、ソフトウェアに関するものだ。耐用年数を決定する無形資産は、その推定寿命に基づいて償却を加速する。イベントや環境変化が資産の額面が将来の未割引キャッシュフローから回収できない可能性があることを示した場合、無形資産、住宅地、設備、その他の長期資産は減値テストを行う。資産が減価された場合、公正価値に応じて無形資産償却費用を計上する。寿命が不確実な無形資産は重要ではない。
内部使用のために開発されたソフトウェア
会社はアプリケーション開発段階で内部使用ソフトウェアに関する内部·外部コストを資本化し，時間開発プロジェクトに投入した従業員に関するコンサルティングコストと報酬支出を含む。当社は合併貸借対照表の他の資産に資本化されたソフトウェア開発コストを記録しています。開発活動と実施後の活動の初期段階で発生した費用は発生した期間内に支出される。支出が追加的な機能を招く可能性がある場合、会社は特定のアップグレードや強化に関連するコストを資本化することもある。ソフトウェアが基本的に完成し、その期待用途に準備されると、資本化が停止し、資産はその推定使用寿命内に直線的に償却され、その範囲は三つそして5年.
銀行所有の生命保険
その会社は特定の重要な従業員のために生命保険を購入した。これらの生命保険証書を購入することで、同社が税収割引の収益率を利用できるようになる。銀行が所有する生命保険は、貸借対照表日に保険契約に基づいて現金化可能な金額に記録されており、当該金額は、他の費用又は決済時に満期となる可能性のある他の金額を差し引いて調整された現金差戻し価値である。
デリバティブ金融商品
会社は公正価値に応じてすべてのデリバティブを貸借対照表に記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。ヘッジ資産、負債、または会社が特定のリスク(例えば、金利リスク)の公正な価値変動によってヘッジ資格を有することを約束する派生ツールとして指定され、公正価値ヘッジとみなされる。将来のキャッシュフローまたは他のタイプの予測取引における可変性リスクを予測するデリバティブとして指定されているか、または他のタイプの予測取引は、キャッシュフローヘッジファンドとみなされる。デリバティブは、外国業務への純投資の外貨リスク開放のヘッジにも指定されている。2022年12月31日現在、同社には何の派生商品もない。2021年12月31日に当社は1つは現金流対沖寸和違います。公正価値あるいは外貨ヘッジ保証。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。未実現収益または損失報告は他の包括的収益または損失である。
ヘッジ会計を使用する資格を満たすためには、派生ツールは開始時に有効でなければならず、ヘッジされるリスクを相殺する上で持続的に有効であることが期待される。開始時とその後の報告期間ごとに統計的回帰分析を行い，ヘッジの有効性を評価した。
財務会計基準委員会の公正価値計量指針に基づいて、当社は取引相手の組み合わせによって純額で総純額決済プロトコルの制約を受けた派生金融商品の信用リスクを計算するための会計政策選択を行った。
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所得税
同社はその子会社に合併納税申告書を提出し、C社として納税した。繰延税項資産および負債は、現在公布されている予期される繰延税金項目資産および負債期間に適用される所得税率の反映である。税法や税率の変化に伴い、繰延税金資産と負債は所得税引当金で調整される。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。
税務審査において税務立場が維持されている場合にのみ、税務地位が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認された金額は、審査により実現される可能性が50%を超える最大税収割引額である。“より可能性が高い”テストに該当しない税収については、いかなる税金優遇も記録されない。当社は所得税支出において所得税事項に関する利息と罰金を確認します。
金融商品の公正価値
一般的に、金融商品の公正な価値は、あるような市場オファーに基づいている。このようなオファーの市場価格が得られない場合、公正価値は、観察可能な市場ベースのパラメータを入力として使用することができる内部開発のモデルに基づく。金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には、取引相手の信用品質および/または会社の信用を反映する金額と、観察できないパラメータとが含まれる可能性がある。このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。仮定や市場状況の変化はこれらの推定に大きな影響を及ぼす可能性がある。
通常業務の過程で、当社は一般的に非減価融資や預金を売却または譲渡しない。したがって、2022年12月31日と2021年12月31日に公表された非減価融資と預金推定公正価値の開示は判断的であり、会社がこのような項目を売却または譲渡する金額を代表しない可能性がある。
取引先と契約した収入
当社は、会計基準に基づいて主題606“顧客との契約収入”(“主題606”)を編纂して顧客との契約収入を記録する。主題606によれば、会社は顧客との契約を決定し、契約中の履行義務を決定し、取引価格を決定し、取引価格を契約中の履行義務に割り当て、会社が契約履行義務を履行したときに収入を確認しなければならない。本報告で述べた期間では，前の期間で履行義務が履行されたことによる大量の収入は確認されていない。
サービス提供や取引価格が通常固定されている場合、会社は通常、顧客と締結された契約の履行義務を十分に履行し、定期的または活動的に料金を徴収する。履行義務はサービス提供時に履行され、取引価格は固定されているため、当社はASC 606に規定されている収入案内を適用する際に、顧客と契約を締結した収入金額や時間の決定に影響を与える重大な判断を下していない。同社は合併損益表に顧客と締結した契約の分類収入を列記している。
同社の主な収入源は、融資、投資証券、および他の金融商品によって稼いだ利息および配当金からであり、これらは606テーマの範囲内ではない。当社の総合損益表における非利息収入が第606テーマの範囲に含まれる重大な創出活動について以下のように説明する
•保証金手数料それは.預金手数料には、主に当社の預金顧客の口座メンテナンス、口座分析、貸越サービスのための費用が含まれています。口座維持費と分析費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行する期限である。貸越料は貸越発生時に確認します。
•クレジットカード収入クレジットカードの収入には主に交換費が含まれています。カード保有者取引による交換料は、基礎取引価値の一パーセントであり、カード保有者に取引処理サービスを提供する際に確認する
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•OREO純収益(損失)と推定値調整物件制御権が買い手に移転した場合、当社はOREOを売却する収益や損失を記録し、これは通常契約書に署名した場合に発生する。当社が買い手にOREOを売却するために資金を提供する場合、当社は、買い手が契約に定められた義務を履行することを承諾したか否か、取引価格が回収可能かどうかを評価する。これらの基準を満たすと，OREO資産はキャンセルされて確認され，財産制御権を買い手に渡す際に売却収益や損失を記録する
•手数料収入。銀行業務と保険業務の手数料収入には、主に取引に関する費用が含まれており、電信為替費用、ACHと小切手費用、早期停止費、会社の銀行業務や保険業務顧客から稼いだ他の費用が含まれている。取引に基づく費用は、会社がその履行義務を履行した時点であるため、取引実行時に確認される。
支払い部分の手数料収入には主に凱旋支払いと監査費用が含まれる。これらの費用は合計$です13,694,000, $7,451,000、と$127,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。これらの費用は、一般に可変であり、取引ベースであり、会社がその履行義務を履行する時点であるので、取引実行時に確認される。
•保険手数料。保険手数料は仲介保険証書で稼いでいます。会社の保険手数料に対する主な履行義務は仲買保険証書を実行する際に履行され、収入も確認される。
細分化市場を運営する
同社の報告可能部門は戦略業務部門から構成され、主に業界種別に基づいており、その次は製品源、流通方法、運営とサービスに関する核心能力である。細分化市場の確定はまた組織構造を考慮し、首席運営決定者に財務情報を提出して細分化市場の業績を評価し、戦略を制定し、資源を分配する状況と一致する。会社の最高経営決定者は凱旋金融会社の最高経営責任者です。経営陣はすでに確定しています四つ報告可能部門には、銀行業務、保存業務、支払い業務、会社業務が含まれる
銀行業務部分にはTBK銀行の業務が含まれる。銀行部門の非利息支出には、私たちの実行指導チームの大部分の賃金と福祉支出、その他の販売、一般、行政共有サービスコストが含まれており、大量の情報技術支出が含まれている。銀行部門の収入は主に利子を発生可能な資産への投資と、銀行業界の典型的な非利息収入に由来する
保理業務には凱旋金融サービス会社の業務が含まれており、その収入は保理サービスから来ている。
支払い部門には、オフロードトラック輸送伝票の提示、監査、支払いを含む支払いネットワークであるTBK銀行のTriumphPay部門の業務が含まれています。支払い部分の収入は、領収書支払いに関する保証売掛金の取引費と利息収入に由来する。これらの請求書には、請求書の標準支払期限前に割引価格で支払いを受けて、その領収書を私たちに譲渡することと、貨物仲買人にその運送人に支払った後に期限を延長して請求書を決済する能力を貨物仲買人に提供する能力と、そのような貨物仲買人の追加流動資金選択として、輸送業者に迅速な支払い機会を提供する2種類の領収書が含まれている
会社部門には、持ち株会社の融資と投資活動、会社全体の運営を支援する管理と行政費用が含まれています。
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2021年6月30日までに経営陣が会社を決定しました三つ銀行，保理，会社からなる報告可能部門，銀行部門にはTBK銀行と凱旋支払いの業務が含まれている。TriumphPayは2021年6月1日、クラウドベースのトラック輸送業界のバックグラウンドオートメーションソフトウェアプロバイダであるHubTran，Inc.を買収した。HubTran買収のさらなる開示については、付記2-買収および資産剥離を参照されたい。HubTranを買収することにより、TriumphPayはトラック輸送のための支払いネットワークを作成することができます。TriumphPayは、自動化、詐欺の削減、バックグラウンド効率の向上のためのツールおよびサービスを提供しています。HubTranを買収することにより、TriumphPayは委託者、第三者物流会社(すなわち貨物取扱会社)とその運送業者および要素に提出、監査、支払い能力を提供することで、追加的な価値を創出した。HubTranの買収はTriumphPay事業の転換点であり、TriumphPayの戦略は利息収入に集中した資本集約型貸借対照表製品から、手数料収入に焦点を当てたトラック業界支払いネットワークに転換したからである。総収入、営業収入(赤字)、総資産については、TriumphPayは従来、数的には取るに足らないものであったが、HubTran買収による戦略的転換や、経営陣およびチーフ運営決定者がTriumphPay業務に集中していることを考慮すると、経営陣は、支払い部門によるTriumphPayの運営の開示は、これらの財務諸表の読者に品質的に役立つと考えている。この変化はまた、会社の報告可能部門を営業権減値評価のための報告単位と一致させた。HubTranを買収する前に, 報告書を支払うことには何の善意もない。前期業務分部開示は、報告すべき分部の前期変動を反映するために適切に改訂された。
総合収益(赤字)
総合収益(損失)は純収益とその他の総合収益(赤字)からなる。他の全面的な収入には、売却可能な債務証券やキャッシュフローのヘッジの未実現収益と損失が含まれており、税収を差し引いた後、これも株式の単独構成要素として確認されている。
あるいは損失がある
通常業務中に発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があり、損失の可能性が高く、損失の金額又は範囲が合理的に推定できる場合には、負債として記録される。経営陣は財務諸表に実質的な影響を与えるこのような事項が存在するとは思わない。
金融資産の移転
金融資産の統制権を放棄すると、金融資産の譲渡が販売に計上される。以下の場合、譲渡資産の支配権は放棄とみなされる：(I)資産は自社から隔離されている、(Ii)譲渡者は、(その権利の利用を制限されない条件)譲渡資産を質権または交換する権利があり、(Iii)当社は、(A)権利があり、資産満了前に資産の買い戻しまたは償還を義務付ける当社の合意、または(B)譲渡者に特定の資産の返還を一方的に促す能力を介さず、譲渡資産に対する有効な制御を維持する。
株に基づく報酬
従業員及び取締役に付与された株式ベースの報酬奨励を支給し、その等の奨励により付与当日の公平価値で報酬コストを確認する。ブラック·スコルスモデルを用いて株式オプションの公正価値を推定し、モンテカルロシミュレーション方法を用いて市場の業績に基づく株式単位の公正価値を推定し、そして日会社の普通株に付与された市場価格を制限性株式奨励、制限性株式単位と業績に基づく株式単位に用いた。補償コストは要求されるサービス期間内に確認され，通常は授権期間と定義される.当社は没収非既得報酬が発生した場合に確認します。
普通株1株当たり収益
普通株1株当たりの基本収益は純収入から優先株配当を引いて期間中に発行された普通株の加重平均であり、非既得限定株奨励は含まれていない。1株当たりの普通株収益を希釈することは、株式承認証、制限株、株式オプション、および普通株に変換可能な優先株発行による追加の潜在的普通株の希釈効果を含む。
広告費
広告費用は発生時に費用を計上する。
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新しい会計基準を採用する
2020年3月27日、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)が法律に署名した。CARE法案第4013条“問題債務再編の一時救済”は、限られた時間内に米国公認会計基準(GAAP)における問題債務再編(TDR)に関するいくつかの要求を一時停止し、新冠肺炎の影響に対応することができる選択を銀行に提供する。CARE法案第4013条の資格を満たすためには、借り手は2019年12月31日まで現役でなければならない。すべての改正は、2020年3月1日から(I)2020年12月31日まで、または(Ii)米国総裁が発表した新冠肺炎国家緊急事態終了後60日目の間に実行される限り、資格がある。同じ信用限度額の複数回の修正が許可され、修正の継続期間に上限はない。2020年12月21日、CARE法案のいくつかの条項は、TDRに関するいくつかの要求を一時的に一時停止することを含み、2021年12月31日に延長される。これまでの影響の開示については、付記4--融資と信用損失の準備を参照。
2020年3月、連邦準備システム理事会と連邦預金保険会社を含む複数の規制機関が、コロナウイルスの影響を受けた顧客と協力する金融機関の融資修正と報告に関する部門別声明を発表した。機関間声明は直ちに発効し、融資修正の会計処理に影響を与えた。会計基準アセンブリ310−40“受取債権者の問題債務再編”(“ASC 310−40”)によれば、債権者が債務者の財務困難に関連する経済的又は法的理由から、それが考慮しない特許権を債務者に提供する場合、債務再編は問題債務再編を構成する(“TDR”)。これらの機関は、善意から新冠肺炎に対する短期的な修正はTDRとはみなされないことを財務会計基準委員会のスタッフと確認しており、これらの修正された借り手は、いかなる救済前にも既存である。これは、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または他のどうにもならない支払い遅延のような短期(例えば、6ヶ月)の修正を含む。現在の借り手とみなされる借り手とは、計画改正を実施する際に、契約支払いが30日未満の借り手を指す。同社のほとんどの改正はCARE法案第4013条の規定を満たしているため，これまで部門間声明が会社に与える影響は小さかった。
2020年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)はASU第2020-04号“参考為替レート改革(テーマ848)”を発表し、為替レート改革を参照して修正された契約に一時的なオプション救済を提供し、ある修正基準を満たすために、一般的に実体は為替改革を参照することによって発生した契約修正を、修正日に契約を再評価したり、以前の会計が確定したイベントを再評価する必要がないイベントとして計算することを許可する。この指導はまた、いくつかの基準を満たすことを前提として、基準金利改革の影響を受けるヘッジリッジ関係のための様々なヘッジ有効性要件の緩和を提供することを目的とした一時的なオプションの便宜策を含み、基準金利改革の影響を指定する任意の金利への売却または取引が可能であり、2020年1月1日までにHTMに分類される債務証券への一度の選択または移行を可能にする。また、FASBは2021年1月に、参照金利改革によって修正された米国会計基準委員会第2021-01号“参考金利改革(テーマ848)：範囲”を発表し、上記のいくつかのオプションの便宜的な計および例外は、基準金利改革によって修正された保証金、割引または契約価格調整を行うデリバティブツールに適用されることをさらに明らかにした。このガイドラインは発表日から発効し、一部の例外的な場合を除いて、2022年12月31日まで適用されることが予想される。このASUを採用することは私たちの連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
2020年11月、連邦·州銀行業監督管理機関は、“貸出基準金利に関する機関間政策声明”を発表し、基準金利改革の影響を受けていない融資の具体的な代替率を再確認し、エンティティは、その融資モデルおよび顧客ニーズに応じて適切な代替基準金利として使用することができる。“融資基準金利に関する機関間政策声明”で議論されているように、融資契約には、初期基準金利の使用停止時に強力な予備金利を使用するための予備言語が含まれるべきである。また、連邦銀行規制機関は“LIBOR移行に関する機関横断声明”を発表し、ドルロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)基準を認めた管理人は、2021年12月31日にLIBORを発表した直後に1週間と2カ月のドルLIBOR設定を発表し、2023年6月30日にLIBORを発表した直後に残りドルLIBOR設定を発表する意図について協議すると発表した。2021年3月5日、ドルLIBOR基準管理人はこれらの日付を確認し、それに応じてドルLIBOR期限の発行を停止します。“ロンドン銀行間の同業借り換え金利の移行に関する部門間声明”で議論されているように、監督管理機関は、銀行が実行可能な範囲内でできるだけ早く、いずれにしても2021年12月31日までにドルロンドン銀行間の同業借り換え金利を参考にした新契約を締結することを停止し、秩序的、安全かつ穏健なロンドン銀行間同業借り上げ金利の移行を促進することを奨励する。参考為替レート改革は私たちの総合財務諸表に大きな影響を与えなかった。
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連結財務諸表付記
新たに発表されたがまだ発効していない会計基準
2022年3月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2022-02、“金融商品-信用損失(特別テーマ326)、問題債務再構成と年次開示”(“ASU 2022-02”)を発表した。ASU 2022-02は、ASC 310-40“受取-債権者の問題債務再編”の中でASU 2016-13年度に導入された現在の予想信用損失(“CECL”)モデルを採用したエンティティに対する不良債務再編(TDR)の会計指導(“TDR”)、“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”(ASU 2016-13)を廃止した。ASU 2022-02はまた、公共企業実体に“金融商品--信用損失--償却コストによる計量”を特別テーマ326-20の範囲内の売掛金融資と賃貸純投資の今期の総償却状況を開示することを要求した。
ASU 2022−02は2022年12月15日以降の会計年度内に会社に有効であり，これらの会計年度内の移行期間を含め，早期採用を許可している。ASU 2022−02の採用は連結財務諸表に実質的な影響を与えない見通しであり，苦境に陥った借り手への修正に関する開示は採用時に更新される。
NOTE 2 — 買収と資産剥離
設備ローン販売
会社は2022年12月31日までの年度内に、設備ローン組合を現金で売却することを決定した。この取引は2022年6月23日に完了した売却資産の帳簿価値と売却益の概要は以下のとおりである
(千ドル)
設備ローン$191,167 
受取利息を計算する$1,587 
売却資産$192,754 
現金で値段を合わせる$197,454 
保険料払戻法責任$(708)
総掛け値$196,746 
取引コスト$73 
取引コストを差し引いた販売収益$3,919 
関連協定には，売却された融資が最終予定契約支払いの満期日までに全額前払いされた場合，会社はその前払い日までに計算された保険料部分を比例して全額返還する条項が含まれている。この取引は、全金融資産のセットを売却する条件を満たしているため、管理層は、得られた任意の資産と発生した負債を収益として確認しなければならない。したがって、経営陣は#ドルを記録した708,000取引日までに公正価値で計算された潜在的プレミアムリターンの負債。経営陣は公正な価値オプションを選択して負債を会計処理した。当社の総合貸借対照表の他の負債に計上し、報告期間ごとに収益により公正価値を計上する。保険料負債の払戻の公正価値変動と期末残高のさらなる検討については、付記17-公正価値開示を参照されたい。
販売収益は、取引コストを差し引いて計上されます売却ローンの純収益当社の総合収益表では、銀行業務部門に割り当てられています。
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保険売掛金処分グループ
2022年6月30日と2022年9月6日に、同社は2つの単独の契約を達成し、2つの単独の売掛金の組み合わせを販売した売却資産と負債の帳簿金額および売却収益の概要は以下の通り
(千ドル)June 30, 20222022年9月6日合計する
保証売掛金$67,888 $20,131 $88,019 
利子と手数料収入を計算すべきである— 17 17 
販売待ち資産を保有する$67,888 $20,148 $88,036 
取引先は金無利子預金を準備している$9,682 $1,149 $10,831 
売却のための負債$9,682 $1,149 $10,831 
売却純資産$58,206 $18,999 $77,205 
現金で値段を合わせる$66,292 $19,054 $85,346 
収入共有資産5,210 1,027 6,237 
総掛け値$71,502 $20,081 $91,583 
取引コスト82 49 131 
取引コストを差し引いた販売収益$13,214 $1,033 $14,247 
2022年6月30日の協定には、会社が同等の収入を得る権利がある収入シェア条項が含まれている15歳販売されている売掛金の組み合わせに関する顧客の将来の毎月の総収入の割合。この取引は全金融資産のセットを売却する資格に適合しているため、管理層は得られた資産と発生した負債を収益として確認する。したがって、経営陣は#ドルを記録した5,210,000取引の日に公正な価値で計量された第三者から将来のキャッシュフローの契約権利を取得する資産。これは金融資産であり、管理職は公正な価値オプションを選択した。これは当社の総合貸借対照表の他の資産に計上され、各報告期間に収益を通じて公正価値を計上する。
2022年9月6日の協定には、会社が以下の範囲に相当する金額を得る権利がある収入シェア条項が含まれている15歳至れり尽くせり20歳顧客によっては、販売されている売掛金の組み合わせに関する顧客の将来の毎月総収入の割合。この取引は全金融資産のセットを売却する資格に適合しているため、管理層は得られた資産と発生した負債を収益として確認する。したがって、経営陣は#ドルを記録した1,027,000取引の日に公正な価値で計量された第三者から将来のキャッシュフローの契約権利を取得する資産。これは金融資産であり、管理職は公正な価値オプションを選択した。これは当社の総合貸借対照表の他の資産に計上され、各報告期間内に収益を通じて公正価値に計上される。
収入シェア配分の公正価値変動と期末残高のさらなる検討については、付記17-公正価値開示を参照されたい。
販売収益、取引コストを差し引いて計上する売却ローンの純収益会社の総合損益表では、保険業務部門に割り当てられています。
HubTran Inc.
2021年6月1日、同社は完全子会社TBK Bank SSBの子会社TriumphPayを介して、クラウドベースのトラック輸送業界のバックグラウンドオートメーションソフトウェアプロバイダHubTran，Inc.(以下、HubTranと略す)を買収した。
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カタログ表
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連結財務諸表付記
購入資産、負担した負債、譲渡の価格とそれによって生じる商業権の推定公正価値の概要は以下の通りである
(千ドル)初値測算期調整調整後の価値
買収した資産：
現金$170 $— $170 
無形資産-資本化ソフトウェア16,932 — 16,932 
無形資産--顧客関係10,360 — 10,360 
その他の資産1,546 24 1,570 
29,008 24 29,032 
負債を抱えています
所得税を繰延する4,703 (3,248)1,455 
その他負債906 16 922 
5,609 (3,232)2,377 
純資産購入の公正価値$23,399 $3,256 $26,655 
考慮事項：
支払いの現金$97,096 $— $97,096 
商誉$73,697 $(3,256)$70,441 
会社は業者が#ドルと言われていることを確認した70,441,000その中には，習慣決済調整に関する計算法期間調整，HubTran控え期間納税申告書の最終決定，および得られた繰延税金負債への影響が含まれている。営業権は、交換対価として計算される公正価値は、買収された識別可能な純資産公正価値の超過部分に対して計算され、会社の支払い部門に割り当てられる。今回の買収の名誉は予想された協同効果と輸送業のための完全に統合された開ループ支払いネットワークの開発の進展に起因する。営業権は税務目的で控除されないだろう
確認された無形資産には、資本化されたソフトウェア無形資産が含まれており、その買収日は#ドルである16,932,000直線的に販売されます4年使用年限と顧客関係無形資産を予定し、総買収日の公正価値は$10,360,000加速方法を使ってそれを超えて償却します11年利用可能な寿命を見積もる。
買収された会社はすでに当社に組み込まれているため、HubTranの買収日からの収入と収益は開示されていないが、独立した財務資料も即時に提供することができなかった
買収に関連する費用は、専門費用とその他の取引コストを含めて、合計#ドルです2,992,0002021年12月31日までの年度内に、総合損益表に非利息支出を計上する
輸送財務解決策
2020年7月8日、当社はその完全子会社Triumph Financial Services，LLC(当時Advance Business Capital LLC(“ABC”)を通じて契約者物流グループ(“CVLG”)の完全子会社Transport Financial Solutions(“TFS”)の輸送保存資産といくつかの人員(“TFS買収”)を買収し、現金で$108,375,000, 630,268同社の普通株の価値は約$である13,942,000最高で約$の代償があります9,900,0002021年7月31日までの12ヶ月間現金で支払います。
TFSの買収を完了した後、同社は約$を確定した62,200,000成約時に得られた資産の一部は、将来の支払いに対する前金である三つTFSの大クライアント(およびその関連エンティティ)は、そのような契約の債務者とそのようなクライアント(およびその関連エンティティ)との間の長期契約スケジュールに基づいて、まだ提供されていないサービスを提供する
114
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
2020年9月23日，当社はABCとCVLGおよびCVLGの完全子会社Covenant Transport Solutions，LLCと口座管理プロトコル，購入プロトコルの改訂および相互発表(“プロトコル”)を締結したCTSは、CVLGと共に条約である)。この合意によれば、双方は、この日付が2020年7月8日であるいくつかの売掛金調達プロトコル(“ARPA”)をABC(買い手)、CTS(売り手)と当社(買い手間接親会社)がいくつかの改訂を行うことに同意する。これらの修正には次のような
•ARPAによって支払われた購入代金の払い戻し部分は、630,268会社普通株は、契約条項に基づいて、当該株式を約定に従って売却し、その等の株式を売却した現金収益(仲買又は引受料及び手数料を差し引く)を当社に返還する
•ARPAによってCTSに支払われるべき利益の対価格を廃止すること；および
•“ARPA”中の賠償条項を改正し、既存の陳述と保証に違反する賠償条項を取り消し、代わりに新たに設立された“条約”賠償条項を取り消し、ABCにドルに関する損失が発生した場合62,200,000プロトコルにおいて決定された特定のクライアントに提供される超公式プリペイド(“超式プリペイド組合せ”)である。新しい賠償手配の条項によると、聖約人は責任を持ってABCを賠償します100最初の$のパーセント30,000,000ABCがOver-Forforma Advanceポートフォリオに関する損失や50次$のパーセンテージ30,000,000ABCが受けたいかなる損失も、条約による賠償総額は#ドルです45,000,000.
Covenantは“合意”が負担する賠償義務に基づいて“Covenant”が提供した設備担保品質によって保証され、純秩序清算価値は#ドルと推定される60,000,000(“設備担保”)。会社の完全銀行子会社TBK Bank、SSBはCovenantにドルを提供しました45,000,000信用限度額は、設備担保によって保証され、その収益は条約が協定に基づいて負う賠償義務を履行するために使用することができる。
この合意によれば、当社およびCovenantは、超処方前払いポートフォリオの管理に関連するいくつかの条項に同意し、Covenantは、超処方前払いポートフォリオの条項を最大限に回収するための協力を提供することができる。
この合意によれば、当社およびCovenantは、ARPAまたはOver-Forforma Advanceポートフォリオが予期する取引に関連する任意およびすべてのクレームについて相互に免除を提供する。
協定調印時、この取引の計量期間は依然として開放されており、会社は協定とARPAの間に明確かつ直接的な関係があることを確定した。そのため、協定の条項は会社の調達会計に組み込まれており、ARPAの廃止や掛け値部分のあることを招き、条約から受け取った売掛金を取引対価格の一部として確認し、条約の賠償義務の改正を反映する賠償資産を確認した。
115
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
購入資産、負担した負債、譲渡の価格とそれによって生じる商業権の推定公正価値の概要は以下の通りである
(千ドル)初値
録音されています
買い入れ期日		測算期
調整する		調整後の価値
買収した資産：
保証売掛金$107,524 $— $107,524 
信用損失準備(37,415)— (37,415)
売掛金を保証し，aclを差し引いた純額70,109 — 70,109 
無形資産3,500 — 3,500 
賠償資産30,959 — 30,959 
所得税を繰延する1,448 (59)1,389 
106,016 (59)105,957 
負債を抱えています
預金.預金5,361 — 5,361 
5,361 — 5,361 
純資産購入の公正価値$100,655 $(59)$100,596 
考慮事項：
支払いの現金$108,375 $— $108,375 
株の掛け値13,942 — 13,942 
株の対価格清算後，売り手は売掛金を受け取るべきだ(17,196)— (17,196)
総掛け値$105,121 $— $105,121 
商誉$4,466 $59 $4,525 
会社は業者が#ドルと言われていることを確認した4,525,000その中には、Covenant顧客無形資産課税基礎の最終決定に関する計算法調整と、これらの無形資産に関連する繰延税金項目負債への影響が含まれている。営業権は、交換対価として計算された公正価値は、買収された識別可能な純資産公正価値の超過部分に対して計算され、会社の保存部門に割り当てられる。今回の買収の名声は予想された協同効果と保理市場の拡張に起因する。営業権は税務目的で控除されないだろう
掛け値には売掛金が含まれている聖約株式対価格清算後、買収日の公正価値は#ドルである17,196,000それは.満期売掛金の公正価値聖約初期購入については、会計計量は、会社の合意日の株価から仲介人手数料と割引を差し引いた見積もりである。二零年十二月三十一日現在、買収した全株式はチノで販売されているが、キノが納入した純収益は#ドルである28,064,000それは.同社は$を確認した10,868,0002020年12月31日までの年度の他の非利息収入は、初期購入会計計量と清算時に当社に納入された純収益との差額で計量される。
確認された無形資産には、買収日が#ドルの取引先関係無形資産が含まれています3,500,000加速的な方法を使って8年使用寿命を予想する。
116
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
賠償資産は関連する保証資産の組合せと分けて計量する。当社がそのポートフォリオまたは一部のポートフォリオを処分することを選択した場合、契約的に保証ポートフォリオに組み込むのではなく、引受ポートフォリオと一緒に譲渡することもできません。TFSを買収する際の賠償資産の公正価値は#ドルである30,959,000以下の地点から受信予定の推定現金支払いの現在値で計測する聖約カバーされた超過式に対するプリペイドポートフォリオの可能な損失。これらのキャッシュフローは、支払時間と入金の不確実性を反映するために一定の比率で割引される聖約それは.この資産が最終的に受け取る金額は，対象担保ポートフォリオの表現，時間の推移，およびCovenant‘s必要なお金を支払うことができて喜んでいます。この協定の条項は、賠償が満期日でない場合、当社は保険ポートフォリオが最終的に清算されるまで賠償資産を保有し続けると規定している。当社はすでに補償資産のために公正価値オプションを選択しました。賠償資産は四半期ごとに審査され、資産の変化は連結損益表に他の非利息収入または費用の調整(場合によって決まる)として記録されている。賠償資産の公正価値は#ドルです3,896,000そして$4,786,0002022年12月31日と2021年12月31日に。
2021年12月31日までの1年間に、3つの超公式プリペイド顧客のうち最大の1つの顧客が新たな不利な発展を遂げ、会社はその顧客が支払うべきすべての超式前払いを打ち切った。これは#ドルの純輸出につながった41,265,000しかし、この純売上は、金額全体が前の期間に予約されているので、2021年12月31日までの年間の信用損失費用に影響を与えない。条約との合意に基づき、条約は会社に#ドルを返済する35,633,000保証された信用限度額を使用することで販売を行う。他の2つのOver-Formula Advanceクライアントとの単独発展を考慮して、会社は#ドルを追加的に予約しました2,844,0002021年12月31日までの年度の信用損失費用に反映される。必要なACLの増加と2020年12月31日に保有する代償資産の大部分の公正価値割引の増加は#ドルを招いた4,194,0002021年12月31日までの年度内に非利息収入で記録された賠償資産の収益Covenantはその後、TBKとのすべての保証信用限度額を返済し、2022年12月31日または2021年12月31日まで、未返済残高はなかった。はい2022年12月31日Covenantの余剰資金は$です9,361,000TBKクレジットでは、#ドルまでの総賠償残高を支払うことができます4,101,000.
年末までに年度を終える2022年12月31日残りの2つのOver-Formula Advanceクライアントの基礎信用品質は実質的に変化しなかった。したがって、このような残高と関連した衝撃はなかった。残りの2つのOver-Formulaプリペイドクライアントは合計$を支払いました1,874,000これにより、2022年12月31日までの年間で、必要なACLがドルで減少し、それに応じた賠償資産の一部が解約された。2022年12月31日までの1年間に、普通株主が獲得可能な純収入を支払う影響は大きくない。
買収された会社はすでに当社に組み込まれているため、TFSは買収日からの収入と利益は開示されていないが、独立した財務資料も即時に提供することができなかった
買収に関連する費用は、専門費用とその他の取引コストを含めて、合計#ドルです827,0002020年12月31日までに総合損益表に非利息支出を計上する。
117
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
凱旋高級金融
当社は2020年4月20日にTriumph Premium Finance(“TPF”)の資産(“売却グループ”)を売却し、そのプレミアム融資事業から撤退する協定を締結した。この取引は2020年6月30日に完了した。
売却グループの資産台帳および売却収益の概要は以下のとおりである
(千ドル)
処分グループ資産帳簿金額：
貸し付け金$84,504 
部屋と設備、純額45 
その他の資産11 
84,560 
処置班負債帳簿金額：
その他負債479 
総帳簿金額$84,081 
受け取った総掛け値94,531 
分部売却の収益10,450 
取引コスト692 
売却部門の収益は取引コストを差し引く$9,758 
売却グループは銀行業務部に含まれ、売却グループの融資は以前は商業ローン組合に含まれていた。
NOTE 3 — 証券
公正価値が確定しやすい持分証券
同社は公正価値#ドルの株式証券を持っている5,191,000そして$5,504,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ会社総合損益表の非利息収入公正価値が随時確定できる権益証券確認の実現と未実現収益(損失)の総額は以下の通りである
(千ドル)202220212020
報告日現在も保有している株式証券の未実現収益(損失)$(313)$(322)$389 
期内に売却された権益証券の実現収益(赤字)— — — 
$(313)$(322)$389 
118
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
公正価値が容易でない持分証券
以下の表は、公正価値が確定しにくい株式証券に対する同社の投資をまとめたものである
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
公正価値が容易に確定できない持分証券は，コストで計算する
$39,019 $14,671 
観測可能な価格変化に応じて上方調整し、積算する
10,163 — 
公正価値が確定しにくい株式証券、帳簿価値$49,182 $14,671 
公正な価値を決定することが容易でない株式証券は、連邦住宅ローン銀行および他の制限株を含み、それらは、会社の総合貸借対照表に個別に報告され、会社の総合貸借対照表内の他の資産に含まれる他の投資を含む。
会社の総合損益表では、非利息収入に随時決定可能な公正価値がない権益証券で確認された実現済みと未実現収益(損失)の総額は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
報告日現在も保有している株式証券の未実現収益(損失)$10,163 $— $— 
期内に売却された権益証券の実現収益(赤字)— — — 
$10,163 $— $— 
2022年12月31日までの年度内に、同一投資の秩序と観察可能な取引のため、会社は株式証券の公正価値を上方調整したが、公正価値は確定しにくい。この取引に関するより多くの情報は、付記8-権益法投資を参照されたい。
債務証券
債務証券は、財務諸表において、満期まで売却可能または保有可能に分類される。表は、債務証券の剰余コスト、公正価値と信用損失準備、および累積他の総合収益(損失)で確認された売却可能証券の未実現損益総額と満期まで保有している未確認損益総額をまとめた
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		信用損失準備公平である
価値がある
2022年12月31日
販売可能な証券：
住宅担保融資支援証券$55,329 $235 $(4,931)$— $50,633 
資産支援証券6,389 — (58)— 6,331 
州と市13,553 1 (116)— 13,438 
CLO証券185,068 161 (4,218)— 181,011 
社債1,270 1 (8)— 1,263 
SBA集合証券1,910 29 (111)— 1,828 
売却可能な証券総額$263,519 $427 $(9,442)$— $254,504 
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
識別できない
収益.収益		毛収入
識別できない
損		公平である
価値がある
2022年12月31日
満期まで持っている証券：
CLO証券$6,521 $458 $(1,503)$5,476 
信用損失準備(2,444)
満期まで保有している証券総額は、ACLを差し引く$4,077 
119
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
実現していない
収益.収益		毛収入
実現していない
損		信用損失準備公平である
価値がある
2021年12月31日
販売可能な証券：
住宅担保融資支援証券$36,885 $720 $(156)$— $37,449 
資産支援証券6,763 2 (1)— 6,764 
州と市26,309 516 — — 26,825 
CLO証券103,579 3,109 (54)— 106,634 
社債1,992 64 — — 2,056 
SBA集合証券2,536 162 — — 2,698 
売却可能な証券総額$178,064 $4,573 $(211)$— $182,426 
(千ドル)償却する
コスト		毛収入
識別できない
収益.収益		毛収入
識別できない
損		公平である
価値がある
2021年12月31日
満期まで持っている証券：
CLO証券$7,029 $— $(1,582)$5,447 
信用損失準備(2,082)
満期まで保有している証券総額は、ACLを差し引く$4,947 
2022年12月31日まで、契約満期日に計算される債務証券の超過コストと推定公正価値は以下の通りである。発行者は、催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。
販売可能な証券満期まで持っている証券
(千ドル)償却する
コスト		公平である
価値がある		償却する
コスト		公平である
価値がある
1年以下の期間で満期になる$1,801 $1,798 $— $— 
期限は1年から5年である2,010 1,982 — — 
5年から10年までさまざまだ53,148 51,897 6,521 5,476 
10年後に期限が切れる142,932 140,035 — — 
199,891 195,712 6,521 5,476 
住宅担保融資支援証券55,329 50,633 — — 
資産支援証券6,389 6,331 — — 
SBA集合証券1,910 1,828 — — 
$263,519 $254,504 $6,521 $5,476 
債務証券を売却して得られた収益と関連する毛利と損失は以下の通り
(千ドル)202220212020
収益.収益$40,163 $— $70,198 
毛利2,514 — 3,233 
総損失— — (140)
証券引受の純収益と純損失(2)5 133 
帳簿金額約#ドルの債務証券93,813,000そして$72,805,0002022年と2021年12月31日には、公共預金、顧客買い戻し協定、および法的要求または許可の他の目的を確保することをそれぞれ約束した。
証券を売却できる受取利息総額は#ドルである2,593,000そして$802,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ登録されその他の資産総合貸借対照表にあります。
120
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
表は、赤字を達成していない中で信用損失が記録されていない売却可能な債務証券を、投資種別と個別証券が赤字状態にある時間の長さ別にまとめた
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
2022年12月31日
販売可能な証券：
住宅担保融資支援証券$26,030 $(1,507)$15,828 $(3,424)$41,858 $(4,931)
資産支援証券1,337 (52)4,994 (6)6,331 (58)
州と市12,680 (116)— — 12,680 (116)
CLO証券151,572 (3,407)19,439 (811)171,011 (4,218)
社債261 (8)— — 261 (8)
SBA集合証券1,262 (111)— — 1,262 (111)
売却可能な証券総額$193,142 $(5,201)$40,261 $(4,241)$233,403 $(9,442)
12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
(千ドル)公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損
2021年12月31日
販売可能な証券：
住宅担保融資支援証券20,386 (155)6 (1)20,392 (156)
資産支援証券37 — 4,999 (1)5,036 (1)
州と市30 — — — 30 — 
CLO証券22,707 (54)— — 22,707 (54)
社債— — — — — — 
SBA集合証券— — — — — — 
売却可能な証券総額$43,160 $(209)$5,005 $(2)$48,165 $(211)
経営陣は、損失額の中で売却可能な債務証券を評価し、減値が信用関連要素か非信用関連要素によるものかを決定する。考慮要素は(1)公正価値がコストより低い程度；(2)発行者の財務状況と最近の見通し；及び(3)当社は証券投資の意向と能力を保留し、公正な価値によって任意の期待収益を回収することを確保することを含む。
2022年12月31日までに会社は141損失を実現していない債務証券を売却することができ、信用損失を考慮しない。経営陣はこのような証券を売却する意図はなく、当社はコストを回収する前にそのような証券を売る必要がない可能性が高いと信じている。証券が満期日に近づいたり、再定価日が近づいたりするにつれて、あるいはこのような投資の市場収益率が低下すれば、公正価値は回復すると予想される。そのため、2022年12月31日現在、経営陣は、上表に詳細に記載されている未実現損失は、金利や他の市場状況の変化を含む非信用関連要因のため、会社の総合収益表で赤字を確認していないと考えている。
121
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
次の表に満期までの債務証券信用損失準備の活動状況を示す
(千ドル)十二月三十一日までの年度
満期までのCLO証券を保有する202220212020
信用損失準備：
期初残高$2,082 $2,026 $— 
ASC 326を採用した影響— — 126 
信用損失費用(収益)362 56 1,900 
信用損失準備期末残高$2,444 $2,082 $2,026 
当社が満期まで保有している証券は、担保融資債券基金の未格付け二次手形への投資である。これらの証券は証券化資本構造の中で最も初級の証券であり、基礎融資組合の信用が大幅に悪化すると、分配を一時停止する可能性がある。満期日証券を持つACLは，主要証券種別で計量日ごとに集団基準で推定される.2022年12月31日及び2021年12月31日に、当社は満期までの証券を保有しています三つ担保融資債券基金付属手形への投資。これらの証券の予想信用損失は割引キャッシュフロー方法を用いて推定され、この方法は現在の条件と合理的かつ支持可能な予測に基づいて調整する歴史的信用損失情報を考慮した。最終的に、このようなCLO証券の実現したキャッシュフローは各種の要素の推進を受け、基礎融資グループの信用表現、資産管理会社の投資グループに対する調整、及び潜在償還のタイミングを含む。2022年12月31日までにドル5,051,000当社が満期日まで保有している証券のうち、60%が非課税証券に分類されている。
NOTE 4 — 融資と信用損失を計上する
販売待ちのローンを持つ
次の表に保有している販売待ちローンを示します
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
1-4戸の住宅$— $712 
商業広告5,641 6,618 
保有販売待ち融資総額$5,641 $7,330 
投資のための融資と信用損失の準備
次の表に投資のために持っているローンの償却コストと未払い元金を示します
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)原価を償却する未払い
元金		差別化する原価を償却する未払い
元金		差別化する
商業地所$678,144 $679,239 $(1,095)$632,775 $634,319 $(1,544)
建設·土地開発·土地90,976 91,147 (171)123,464 123,643 (179)
1-4軒の家庭住宅物件125,981 126,185 (204)123,115 123,443 (328)
農地.農地68,934 69,185 (251)77,394 77,905 (511)
商業広告1,251,110 1,262,493 (11,383)1,430,429 1,440,542 (10,113)
保証売掛金1,237,449 1,241,032 (3,583)1,699,537 1,703,936 (4,399)
消費者8,868 8,871 (3)10,885 10,883 2 
抵当ローン倉庫658,829 658,829 — 769,973 769,973 — 
合計する4,120,291 $4,136,981 $(16,690)4,867,572 $4,884,644 $(17,072)
信用損失準備(42,807)(42,213)
$4,077,484 $4,825,359 
122
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
超過料金と未払い元本残高との差額は，(1)購入したローンに関する保険料と割引の合計#ドルのためである13,383,000そして$11,723,0002022年12月31日と2021年12月31日，および(2)純繰延開始と保全費用の総額は$である3,307,000そして$5,349,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
投資用の融資償却コストを含まない融資は利息総額を#ドルとしなければならない19,279,000そして$14,513,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に、総合貸借対照表に含まれる他の資産に含まれる。
2022年12月31日現在、同社の非保理業務活動の大部分は、ある州にある顧客と行われている。テキサス州(23%)、コロラド州(11パーセント)、イリノイ州(11%)とアイオワ州(6%)、補充する51会社の融資総額の%を占め、保険売掛金は含まれていません。そのため、会社の信用リスクの開放はこれらの州の経済変化の影響を受けている。2021年12月31日テキサス州(21%)、コロラド州(15パーセント)、イリノイ州(15%)とアイオワ州(6%)を作る57会社の融資総額の%を占め、保険売掛金は含まれていません。
多数(多数)96%)の売掛金、約292022年12月31日までの融資組合のうち、輸送売掛金が総融資組合の割合を占めている。2021年12月31日91私たちの売掛金の割合を占めています32私たちの総ローン組合の%は輸送売掛金です。
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで249,288,000そして$254,970,000保証売掛金に関連する顧客準備金は、任意の支払い紛争や入金不足を解決するために使用され、顧客の指示に従って様々な第三者に対する顧客の債務を支払い、定期的に発行または顧客によって抽出することができる。顧客は総合貸借対照表に預金として報告されている。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、保存売掛金に含まれる超過前払い組合せ残高は#ドル8,202,000そして$10,077,000それぞれ，である.これらの金額は二つの日に全部予約されました。
2022年12月31日までに、同社は単独で支払いました19,361,000米国郵政サービス(“USPS”)は、最大の超過式前払い運送者の口座を計上することによる売掛金(“誤払い金”)である。この金額は買収の超過式前払いとは分離されている。この受取金は、USPSによって直接顧客に支払われ、USPSに渡され、USPSによって以前に償還された譲渡通知に違反し、その後、その金額は、その顧客によって要求されたように送金されていない。USPSは，このような支払い義務に異議を唱え，彼らへの通知に欠陥があるといわれている。私たちはUSPSに対する米国連邦裁判所の訴訟の一方で、USPSに売掛金を直接支払う義務があると判断することを求めています。私たちの法律分析と私たちの弁護士とこの問題について提案した討論によると、私たちは依然としてこの訴訟で勝つ可能性が高いと信じています。アメリカ郵政総局はこのような売掛金を支払う能力があると信じています。したがって、私たちは2022年12月31日までの残高のための資金を予約していない。
帳簿金額$のローン1,356,922,000そして$1,733,917,0002022年と2021年12月31日には、連邦住宅ローン銀行の借入能力の確保、Paycheck保護計画流動性ツール借入金と連邦準備銀行割引窓口借入能力の確保をそれぞれ約束した。
123
カタログ表
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連結財務諸表付記
信用損失準備
同社のACLに対する見積もりは、資産残存契約期間内の予想損失を反映している。契約条項は、会社が予想される問題債務再編成を確定しない限り、延期、更新、または修正を考慮しない投資のために保有する融資に関する信用損失準備における活動は以下のとおりである
(千ドル)初めから
てんびん		信用損失費用(収益)押し売りする回復する終わりにする
てんびん
2022年12月31日までの年度
商業地所$3,961 $546 $(108)$60 $4,459 
建設·土地開発·土地827 323 — 5 1,155 
1-4軒の家庭住宅物件468 363 — 7 838 
農地.農地562 (79)— — 483 
商業広告14,485 2,713 (2,205)925 15,918 
保証売掛金20,915 3,045 (5,853)1,014 19,121 
消費者226 239 (435)145 175 
抵当ローン倉庫769 (111)— — 658 
$42,213 $7,039 $(8,601)$2,156 $42,807 
(千ドル)初めから
てんびん		信用損失費用(収益)押し売りする回復する期末残高
2021年12月31日までの年度
商業地所$10,182 $(6,214)$(17)$10 $3,961 
建設·土地開発·土地3,418 (2,584)(12)5 827 
1-4軒の家庭住宅物件1,225 (849)(34)126 468 
農地.農地832 (270)— — 562 
商業広告22,040 (7,725)(481)651 14,485 
保証売掛金56,463 10,038 (46,043)457 20,915 
消費者542 (92)(359)135 226 
抵当ローン倉庫1,037 (268)— — 769 
 $95,739 $(7,964)$(46,946)$1,384 $42,213 
(千ドル)初めから
てんびん		規定押し売りする回復する信用が悪化した場合のローンの初期ACLの購入再分類する
販売待ち		ASC 326を採用した影響終わりにする
てんびん
2020年12月31日までの年度
商業地所$5,353 $3,607 $(320)$170 $— $— $1,372 $10,182 
建設·土地開発·土地1,382 2,005 (23)241 — — (187)3,418 
1-4軒の家庭住宅物件308 378 (27)53 — — 513 1,225 
農地.農地670 (355)— 80 — — 437 832 
商業広告12,566 11,336 (2,344)1,115 — (449)(184)22,040 
保証売掛金7,657 16,079 (3,201)143 37,415 — (1,630)56,463 
消費者488 562 (573)117 — — (52)542 
抵当ローン倉庫668 369 — — — — — 1,037 
$29,092 $33,981 $(6,488)$1,919 $37,415 $(449)$269 $95,739 
2022年12月31日までの年間で必要なACLの増加は#ドル純売上の関数である6,445,000信用損失費用は$7,039,000.
2021年12月31日までの年間で必要なACLの減少は#ドル純売上の関数である45,562,000信用損失費用のメリットは$です7,964,000それは.年内の純入金は純入金#ドルを反映している41,265,000最大のOver-Formula Advanceクライアントを買収したためです。超過プリペイド活動のさらなる検討については、付記2-買収および資産剥離を参照されたい。
124
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
同社は割引キャッシュフロー(DCF)方法を用いて、商業不動産、建築、土地開発、土地、1~4つの家庭住宅、商業(流動信用およびPPPを含まない)および消費ローンプールのACLを推定する。現金割引法を用いたすべての融資池について、同社は全国失業率を赤字駆動要因として利用·予測している。同社はまた、全国の小売額の1年パーセント変化(商業不動産-非複数世帯、商業総合、商業農業、商業資産ローン、商業設備融資、消費者)、全国住宅価格指数の年間パーセント変化(1-4つの家庭住宅と建築、土地開発、土地)または全国国内総生産の年間パーセント変化(商業不動産-多世帯)を第2の損失駆動要因として利用し、予測しており、これは基礎融資池の性質およびこの損失駆動要素と予想される将来の損失との関連性に依存する。すべての融資部門は赤字駆動要因の一貫した予測を使用している。同社はまた、プリペイド速度の高いDCFモデルで使用されるプリペイド速度を予測し、それにより、必要なACLレベルが低くなり、その逆も同様であり、プリペイド速度が短い。これらの想定した早期返済速度は、融資タイプ別の過去の早期返済速度に基づいており、現在の金利環境の期待影響に応じて調整されている。一般に，これらの仮定の早期返済速度の影響は，上記の損失駆動要因仮定の影響よりも小さい.

2022年12月31日までのすべての割引キャッシュフローモデルについて、当社は4四半期の合理的かつサポート可能な予測期間を決定し、直線に基づいて8四半期の歴史的損失率に回復した。同社は信用の良い独立第三者からの経済予測を利用して、4四半期予測期間内の損失駆動要素予測に情報を提供している。当社は予測指標を作成する際に、他の経済予測の内部および外部指標も考慮します。2022年12月31日まで、2021年12月31日と比較して、当社が予測している全国失業率の変化は相対的に小さく、全国小売額の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国住宅価格指数の1年パーセント変化の減少幅は大きく、全国GDP 1年パーセント変化の減少幅は大きい。同社は2022年12月31日現在、第1四半期の全国失業率が低く、その後3四半期連続で上昇すると予想している。全国小売額の百分率変化については、同社は第1予測四半期にやや増加し、その後過去3四半期にゼロまたは負に近い水準に低下し、直近の実期間を下回る水準に低下すると予想している。全国住宅価格指数と全国国内総生産のパーセント変化について、同社は過去3四半期の予測低下幅が最近の実質水準を下回ると予想している。2022年12月31日、マクロ経済金利環境の上昇に対応するため、当社は歴史的早期返済速度を緩めた。

当社は損失率方法を用いて農地、流動信用、保証すべき帳簿金と担保倉庫貸金池の予想信用損失を推定した。融資部門ごとに、当社は内部と同業者の履歴損失に基づく予想損失率を採用し、定性的要因に応じて適切に調整している。定性損失要素は会社、市場、業界或いは業務の特定データに対する判断、特定ポートフォリオの基本ローン構成の変化、信用品質、延滞、不良ローンと不良格付けに関連する傾向、及び経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に基づいている。損失率手法を用いたプール計算に必要なACLの損失係数は，上記の予測された経済状況を反映している.
2022年12月31日までの1年間で，合理的かつ支援可能な予測期間内に，損失駆動要因と前払い仮説の変化が必要なACLを増加させると予想される$1,769,000それは.必要な特定備蓄の変化も2022年12月31日に必要なACLを増加させた。2022年12月31日までの年間で、融資額と融資組合の変化は同期のACLを低下させた。期間内の純入金は#ドルです6,445,000.
次の表は、予想される信用損失を決定するために個別に評価された担保依存型ローンの償却コストベースを示し、これらのローンに割り当てられた関連ACLを示す
(千ドル)不動産.不動産勘定.勘定
売掛金		装備他にも合計するACL
分配する
2022年12月31日
商業地所$1,003 $— $— $140 $1,143 $283 
建設·土地開発·土地150 — — — 150 — 
1-4戸の住宅1,342 — — 49 1,391 108 
農地.農地196 — 108 96 400 — 
商業広告193 — 5,334 10,370 15,897 4,737 
保証売掛金— 42,409 — — 42,409 13,042 
消費者— — — 91 91 — 
抵当ローン倉庫— — — — — — 
合計する$2,884 $42,409 $5,442 $10,746 $61,481 $18,170 
125
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
2022年12月31日現在、保存売掛金に含まれる超公式前払い組合せ残高は#ドルである8,202,000完全に予約されています。2022年12月31日現在、保険売掛金中の誤払い残高は#ドルである19,361,000また，ACL割当てを携帯していない.
(千ドル)不動産.不動産勘定.勘定
売掛金		装備他にも合計するACL
分配する
2021年12月31日
商業地所$2,143 $— $— $155 $2,298 $283 
建設·土地開発·土地987 — — — 987 — 
1-4戸の住宅1,583 — — 116 1,699 39 
農地.農地1,803 — 126 116 2,045 — 
商業広告254 — 5,598 3,017 8,869 1,733 
保証売掛金— 42,863 — — 42,863 12,640 
消費者— — — 240 240 21 
抵当ローン倉庫— — — — — — 
合計する$6,770 $42,863 $5,724 $3,644 $59,001 $14,716 
2021年12月31日現在、保存売掛金に含まれる超公式前払い組合せ残高は#ドルである10,077,000完全に予約されています。2021年12月31日現在、保存売掛金中の誤払い残高は#ドルである19,361,000また，ACL割当てを携帯していない.
期限超過と非応算プロジェクトローン
以下の表は、契約超過ローンの帳簿状況を示している
(千ドル)期限が過ぎた
30-59日		期限が過ぎた
60-90日		期限が90を超える
日数以上		期限を過ぎて合計する現在のところ合計する期限が90を超える
日数以上
まだ増えています
2022年12月31日
商業地所$1,301 $— $455 $1,756 $676,388 $678,144 $— 
建設·土地開発·土地— — 145 145 90,831 90,976 — 
1-4軒の家庭住宅物件936 531 776 2,243 123,738 125,981 — 
農地.農地— — — — 68,934 68,934 — 
商業広告1,630 3,139 2,847 7,616 1,243,494 1,251,110 — 
保証売掛金42,797 12,651 37,142 92,590 1,144,859 1,237,449 37,142 
消費者52 41 2 95 8,773 8,868 — 
抵当ローン倉庫— — — — 658,829 658,829 — 
$46,716 $16,362 $41,367 $104,445 $4,015,846 $4,120,291 $37,142 
(千ドル)期限が過ぎた
30-59日		期限が過ぎた
60-90日		期限が90を超える
日数以上		期限を過ぎて合計する現在のところ合計する期限が90を超える
日数以上
まだ増えています
2021年12月31日
商業地所$1,021 $— $16 $1,037 $631,738 $632,775 $— 
建設·土地開発·土地30 — 145 175 123,289 123,464 — 
1-4軒の家庭住宅物件730 332 1,114 2,176 120,939 123,115 134 
農地.農地378 154 977 1,509 75,885 77,394 — 
商業広告996 346 4,948 6,290 1,424,139 1,430,429 — 
保証売掛金70,109 18,302 39,134 127,545 1,571,992 1,699,537 39,134 
消費者255 48 99 402 10,483 10,885 — 
抵当ローン倉庫— — — — 769,973 769,973 — 
$73,519 $19,182 $46,433 $139,134 $4,728,438 $4,867,572 $39,268 
126
カタログ表
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連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日まで、保証売掛金に記録されている期限超過式の前払い総額は#ドルです8,202,000そして$10,077,00090日以上とされています超過式立て替えの帳簿年齢は，TFSが買収前に下敷きにしたサービス月に基づいて計算される.2022年12月31日と2021年12月31日に、誤った支払い総額は$19,361,000これらすべては90日以上の期間を超えていると考えられている。売掛金の性質を考慮して、これらの資産は90日以上の期間を超えても計算されていると開示されているが、会社はそのような資産の収入を確認していない。歴史的に見ると、90日以上の期間を超えた保存売掛金確認のいかなる収入も実質的ではない。
以下の表は非計上状態ローンの超過コスト基礎、及び関連信用損失が準備されていない非当計状態ローンの余剰コスト基礎を示した
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)応算項目の総額不応計プロジェクト
ACLを持たない		応算項目の総額不応計プロジェクト
ACLを持たない
商業地所$871 $319 $2,025 $1,375 
建設·土地開発·土地150 150 964 964 
1-4戸の住宅1,391 1,238 1,683 1,582 
農地.農地400 400 2,044 2,044 
商業広告15,393 3,662 8,078 3,910 
保証売掛金— — — — 
消費者91 91 240 159 
抵当ローン倉庫— — — — 
$18,296 $5,860 $15,034 $10,034 
以下の表は、利息収入で打ち切られた非課税ローンの課税利息を示している
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
商業地所$— $8 $438 
建設·土地開発·土地2 — 1 
1-4戸の住宅1 3 32 
農地.農地— 6 39 
商業広告28 36 86 
保証売掛金— — — 
消費者— 3 2 
抵当ローン倉庫— — — 
$31 $56 $598 
あったことがある違います。2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間非課税ローンで稼いだ利息。
127
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
次の表に不良ローンに関する情報を示します
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
非権責発生制ローン(1)
$18,296 $15,034 
90日以上の売掛金28,940 29,057 
その他不良保険売掛金(2)
491 1,428 
問題債務再編は利子を計算しなければならない503 765 
$48,230 $46,284 
(1) 問題債務再編成を含めて金額は$1,897,000そして$3,912,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
(2) その他の不良債権は超過式前払ポートフォリオに含まれていない部分を表すCovenant‘s弁償します。リスク評価の観点からも、この金額は機密視されている。
信用品質情報
同社は借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスクカテゴリに分類し、これらの情報には、現在の担保と財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などの要素が含まれている。当社は定期的に融資の信用リスク分類を行い、融資を個別に分析している。大量の比較的に小さい残高の同質ローン、例えば消費ローンは、主に支払い状況に基づいて分析を行う。当社は以下のリスク評価定義を使用します
通行証−格付けによる融資は、他の方法では分類されない低平均化のリスクを有する。
分類する−分類ローンは、債務者または質抵当品(ある場合)の現在の純価値および支払能力の十分な保護を受けていない。このように分類されたローンには1つまたは複数の明確な弱点があり、債務の返済を脅かす。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。いくつかの分類ローンには、現在存在している事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が回収または清算を非常に疑わしい、不可能にする追加的な特徴がある。
128
カタログ表
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連結財務諸表付記
経営陣は、融資の修正、延期、または更新が今期の起源を構成しているかどうかを決定する際に、ASC 310-20における指導意見を考慮する。一般的に、今期の更新信用状は継続時に再保証を受け、次の表で今期の出所とみなされる2022年12月31日と2021年12月31日までに行われた最新の分析によると、ローンのリスク種別は以下の通り
回転
貸し付け金		回転
貸し付け金
転換された
満期になる
貸し付け金		合計する
(千ドル)創立年
2022年12月31日20222021202020192018この前
商業地所
通行証$231,427 $156,895 $198,541 $28,033 $17,786 $35,658 $3,675 $— $672,015 
分類する3,668 551 1,855 39 — 16 — — 6,129 
総商業地所$235,095 $157,446 $200,396 $28,072 $17,786 $35,674 $3,675 $— $678,144 
建設·土地開発·土地
通行証$71,236 $11,328 $4,535 $3,186 $35 $506 $— $— $90,826 
分類する— — 5 — — 145 — — 150 
総建設·土地開発·土地$71,236 $11,328 $4,540 $3,186 $35 $651 $— $— $90,976 
1-4戸の住宅
通行証$26,306 $22,639 $9,536 $2,929 $3,528 $20,910 $38,361 $300 $124,509 
分類する137 199 7 53 1 1,006 69 — 1,472 
合計1~4軒の住宅$26,443 $22,838 $9,543 $2,982 $3,529 $21,916 $38,430 $300 $125,981 
農地.農地
通行証$18,190 $7,291 $10,027 $2,699 $6,742 $18,569 $1,016 $204 $64,738 
分類する1,062 2,796 120 108 — 110 — — 4,196 
総耕地$19,252 $10,087 $10,147 $2,807 $6,742 $18,679 $1,016 $204 $68,934 
商業広告
通行証$358,983 $181,933 $136,635 $41,912 $5,842 $12,145 $486,889 $161 $1,224,500 
分類する10,721 10,579 3,767 1,038 96 116 293 — 26,610 
総商業広告$369,704 $192,512 $140,402 $42,950 $5,938 $12,261 $487,182 $161 $1,251,110 
保証売掛金
通行証$1,204,622 $— $— $— $— $— $— $— $1,204,622 
分類する12,974 — 19,853 — — — — — 32,827 
売掛金総額$1,217,596 $— $19,853 $— $— $— $— $— $1,237,449 
消費者
通行証$2,768 $1,981 $894 $304 $266 $2,418 $147 $— $8,778 
分類する— 1 2 — 8 79 — — 90 
総消費額$2,768 $1,982 $896 $304 $274 $2,497 $147 $— $8,868 
抵当ローン倉庫
通行証$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
分類する— — — — — — — — — 
担保融資倉庫合計$658,829 $— $— $— $— $— $— $— $658,829 
融資総額
通行証$2,572,361 $382,067 $360,168 $79,063 $34,199 $90,206 $530,088 $665 $4,048,817 
分類する28,562 14,126 25,609 1,238 105 1,472 362 — 71,474 
融資総額$2,600,923 $396,193 $385,777 $80,301 $34,304 $91,678 $530,450 $665 $4,120,291 
129
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
回転
貸し付け金		回転
貸し付け金
転換された
満期になる
貸し付け金		合計する
(千ドル)創立年
2021年12月31日20212020201920182017この前
商業地所
通行証$211,088 $249,652 $50,223 $25,930 $47,447 $37,290 $4,595 $— $626,225 
分類する2,879 3,358 41 — 16 — 256 — 6,550 
総商業地所$213,967 $253,010 $50,264 $25,930 $47,463 $37,290 $4,851 $— $632,775 
建設·土地開発·土地
通行証$56,764 $33,756 $4,744 $23,696 $1,199 $994 $8 $— $121,161 
分類する2,150 8 — — — 145 — — 2,303 
総建設·土地開発·土地$58,914 $33,764 $4,744 $23,696 $1,199 $1,139 $8 $— $123,464 
1-4戸の住宅
通行証$26,840 $15,195 $9,485 $6,526 $8,591 $22,151 $32,210 $318 $121,316 
分類する273 233 53 6 64 1,089 81 — 1,799 
合計1~4軒の住宅$27,113 $15,428 $9,538 $6,532 $8,655 $23,240 $32,291 $318 $123,115 
農地.農地
通行証$14,387 $13,396 $7,892 $8,040 $10,040 $19,792 $1,317 $241 $75,105 
分類する199 612 593 333 128 298 126 — 2,289 
総耕地$14,586 $14,008 $8,485 $8,373 $10,168 $20,090 $1,443 $241 $77,394 
商業広告
通行証$466,254 $332,746 $77,010 $18,940 $15,032 $7,704 $490,159 $49 $1,407,894 
分類する9,317 6,858 5,088 558 56 456 202 — 22,535 
総商業広告$475,571 $339,604 $82,098 $19,498 $15,088 $8,160 $490,361 $49 $1,430,429 
保証売掛金
通行証$1,667,922 $— $— $— $— $— $— $— $1,667,922 
分類する10,826 20,789 — — — — — — 31,615 
売掛金総額$1,678,748 $20,789 $— $— $— $— $— $— $1,699,537 
消費者
通行証$3,252 $1,794 $669 $553 $2,424 $1,882 $70 $— $10,644 
分類する5 — — 12 119 105 — — 241 
総消費額$3,257 $1,794 $669 $565 $2,543 $1,987 $70 $— $10,885 
抵当ローン倉庫
通行証$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
分類する— — — — — — — — — 
担保融資倉庫合計$769,973 $— $— $— $— $— $— $— $769,973 
融資総額
通行証$3,216,480 $646,539 $150,023 $83,685 $84,733 $89,813 $528,359 $608 $4,800,240 
分類する25,649 31,858 5,775 909 383 2,093 665 — 67,332 
融資総額$3,242,129 $678,397 $155,798 $84,594 $85,116 $91,906 $529,024 $608 $4,867,572 
問題債務再編
同社の債務再編問題への記録的な投資は#ドルだった2,400,000そして$4,677,000それぞれ2022年と2021年12月31日まで。会社はこのようなローンに特別手当#ドルを割り当てた1,067,000そして$1,068,000それぞれ2022年、2022年、2021年12月31日に、これ以上の融資を提供することは約束されていない。
130
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
次の表は、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度内に問題債務再編に修正された融資の改正前と改正後の記録投資を示している。その会社はいかなる再編ローンについても元金削減を与えていない。
(千ドル)広がる
償却する
期間		支払い
延期する		保護的進展合計する
修正する		量
貸し付け金
2022年12月31日
商業広告$45 $— $— $45 1
$45 $— $— $45 1
2021年12月31日
商業地所$— $— $741 $741 1
商業広告— 697 — 697 2
$— $697 $741 $1,438 3
2020年12月31日
商業地所$— $727 $— $727 3
建設·土地開発·土地8 981 — 989 2
1-4軒の家庭住宅物件— 171 — 171 1
農地.農地3,486 — — 3,486 1
商業広告4,714 9,877 — 14,591 22
$8,208 $11,756 $— $19,964 29
2022年12月31日まで、当社は1つは問題債務再編の融資に修正し、記録された投資は#ドル44,000修正された12ヶ月以内に支払い違約が発生した。滞納金は手当の増加分配や解約につながっていない。2021年12月31日まで、当社は三つ融資は債務再編問題に修正され、記録された投資は#ドルだった1,681,000修正された12ヶ月以内に支払い違約が発生した。2020年12月31日まで、当社は1つは問題債務再編の融資に修正し、記録された投資は#ドル5,741,000修正された12ヶ月以内に支払い違約が発生した。違約は、90日以上の期間、ログアウト、または停止であると判断される。
下表は新冠肺炎の流行の影響を受けた借り手のために修正された融資残高をまとめたものである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
総修正数—10,801628,022
このような修正は主に顧客を助けるための遅延支払いを含む。これらの改正は新冠肺炎疫病に関連しており，CARE法案第4013条や機関間指導意見の規定に適合しているため，債務再編は問題視されていない
131
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
いくつありますか違います。2022年12月31日のローンに延期される次の表は、2021年12月31日までの延期返済ローンの償却コストおよび延期返済ローンに関する課税利息をまとめています
(千ドル)合計する
貸し付け金		収支のバランス
現在のローン
延期する		パーセント
ポートフォリオの		応策
利子
売掛金
2021年12月31日
商業地所$632,775 $30,212 4.8 %$116 
建設·土地開発·土地123,464 1,340 1.1 %5 
1-4戸の住宅123,115 — — %— 
農地.農地77,394 338 0.4 %3 
商業広告1,430,429 — — %— 
保証売掛金1,699,537 — — %— 
消費者10,885 6 0.1 %— 
抵当ローン倉庫769,973 — — %— 
合計する$4,867,572 $31,896 0.7 %$124 
担保償還権を失った住宅不動産ローン
同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで129,000そして$301,000それぞれ1−4つの本格的な償還手続きを行っている家庭住宅不動産ローンである。
NOTE 5 — 所有している他の不動産
その他の不動産所有活動は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
期初残高$524 $1,432 $3,009 
OREOのローンに移行しました47 692 1,150 
OREO純収益(損失)と推定値調整(133)(347)(616)
OREOの販売状況(438)(1,253)(2,111)
期末残高$— $524 $1,432 
NOTE 6 — 家屋と設備
家屋と設備
部屋と設備は：
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
土地$13,080 $12,992 
建物.建物55,001 52,558 
賃借権改善37,406 35,235 
車と飛行機9,929 9,820 
家具、固定装置、および装置35,465 35,091 
150,881 145,696 
減価償却累計(47,542)(39,967)
$103,339 $105,729 
減価償却費用は$13,302,000, $12,037,000そして$10,720,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。
132
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
賃貸借証書
同社は経営契約に基づいてある家屋や設備をレンタルしている。2022年12月31日と2021年12月31日までの同社の賃貸負債総額は#ドル34,035,000そして$35,828,000合計#ドルの使用権資産です30,973,000そして$32,826,000それぞれ、これらのレンタル契約と関係があります。賃貸負債と使用権資産はその他負債そしてその他の資産それぞれ，である.二零二二年及び二零二一年十二月三十一日までの運営賃貸の加重平均残存賃貸期間は7.74そして8.4経営賃貸負債の加重平均割引率は2.9%和2.0%です。
レンタル料は以下の通りです
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
リースコストを経営する$4,242 $4,538 $5,290 
可変リースコスト880 443 422 
総賃貸コスト$5,122 $4,981 $5,712 
2022年12月31日までの年度内に、関連側との売却·借り戻し取引、レバレッジリースまたはレンタル取引は行われていない。2022年12月31日、当社はまだ開始されていない賃貸契約は何もありませんが、当社に重大な権利及び義務をもたらすことになります。
経営賃貸負債の満期日分析と未割引現金流量と経営賃貸負債総額の入金は以下の通りである
(千ドル)2022年12月31日
満期のレンタル金：
1年以内に$5,515 
1年後ですが2年以内に5,275 
2年後ですが3年以内に5,181 
3年後4年以内に4,922 
4年後ですが5年以内に4,770 
5年後12,848 
未割引キャッシュフロー合計38,511 
キャッシュフロー割引(4,476)
リース総負債$34,035 
NOTE 7 — 商業権と無形資産
営業権および無形資産には以下のものが含まれる
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
商誉$233,709 $233,727 
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)総輸送量
金額		積算
償却する		純積載運
金額		総輸送量
金額		積算
償却する		純積載運
金額
コア預金無形資産$43,578 $(35,347)$8,231 $43,578 $(31,800)$11,778 
ソフトウェア無形資産16,932 (6,702)10,230 16,932 (2,469)14,463 
その他無形資産30,410 (16,813)13,597 29,560 (12,672)16,888 
$90,920 $(58,862)$32,058 $90,070 $(46,941)$43,129 
133
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
本年度の経営部門別の営業権と無形資産の変動は以下のとおりである
(千ドル)
2022年12月31日銀行業道理を守る支払い会社合計する
期初残高$119,306 $63,275 $94,275 $— $276,856 
獲得性商業権— — — — — 
獲得性営業権--計量期調整— — (18)— (18)
獲得性無形資産751 — — 100 851 
無形資産の償却(3,761)(2,293)(5,868)— (11,922)
期末残高$116,296 $60,982 $88,389 $100 $265,767 
(千ドル)
2021年12月31日銀行業道理を守る支払い会社合計する
期初残高$123,882 $66,040 $— $— $189,922 
獲得性商業権— — 73,697 — 73,697 
獲得性営業権--計量期調整— 59 (3,238)— (3,179)
獲得性無形資産— — 27,292 — 27,292 
無形資産の償却(4,576)(2,824)(3,476)— (10,876)
期末残高$119,306 $63,275 $94,275 $— $276,856 
(千ドル)
2020年12月31日銀行業道理を守る支払い会社合計する
期初残高$129,272 $61,014 $— $— $190,286 
獲得性商業権— 4,466 — — 4,466 
獲得性無形資産— 3,500 — — 3,500 
無形資産の償却(5,390)(2,940)— — (8,330)
期末残高$123,882 $66,040 $— $— $189,922 
報告単位の商誉帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。同社はその報告単位の営業権の減価を評価し、営業権、銀行業務、保険と支払いを含む。2022年10月1日まで、会社の報告先に対して営業権減値テストを行った。計量日に、当社は商業権を含む報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いかどうかを決定するために、定性的評価を行うことを選択した。定性的評価により、報告単位の公正価値はその帳簿価値を超える可能性が高いため、減値はなかった
2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度の無形資産の減値テストを行った後、このような無形資産の公正価値がその額面を超えることが確定されたため、無形資産の減値は記録されていない
直線的な方法で償却されたソフトウェア無形資産を除いて、得られた材料無形資産は、使用加速方法を使用してその推定使用寿命内に償却されており、その範囲は4至れり尽くせり11何年もです
134
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
当社の有限年限無形資産の将来の償却スケジュールは以下の通りです
(千ドル)
2023$10,482 
20249,159 
20255,400 
20262,480 
20271,571 
その後…2,115 
$31,207 
償却スケジュールには$は含まれていません851,000無限に生きている無形資産。
NOTE 8 — 権益法投資
2019年10月17日、会社は少数株式投資を行い、金額は$8,000,000Warehouse Solutions Inc.(WSI)，調達8WSI普通株の%は、追加購入のために株式承認証を受け取ります10後の日に株式承認証を行使する場合、WSI普通株の割合。WSIは、複数の業界にまたがるグローバル顧客群のサプライチェーンコストの低減を支援するテクニカルソリューションを提供します。
当社はWSI 20%未満の議決権付き株を持っているにもかかわらず、普通株への投資は当初権益法を用いて計算されていたが、WSI取締役会における代表規模は保有普通株投資の規模よりも大きく比例しないため、被投資先に大きな影響を与えていることが示唆された
2022年6月10日、当社は締結しました二つWSIと単独のプロトコルを締結する.まず、その会社は関連協定を締結した。連属会社の合意は、当社の未償還引受権証を廃止し、開ループ決済ネットワークとして運営されているTriumphPayと一致するように既存の運営プロトコルの仕組みを修正した。運営協定を改正することにより、同社の支払部門業務は現在、貨物輸送業者監査分野で業務を展開するより大きな能力を持っている。連属協議の結果，当社は株式証明書減値の総損失を$と確認した3,224,000連属協定の調印当日に株式証を承認したすべての帳簿残高を代表する。減価損失は、当社の2022年12月31日年度までの総合損益表の他の非利息収入に計上されています。
また、当社も改訂および再予約された投資家権利協定(“投資家権利協定”)を締結している。“投資家権利協定”は、当社のWSI取締役会における代表権を廃止し、当社を完全に受動的な投資家にした。投資家権利協定はまた当社が追加のものを購入することを規定している10WSI普通株の%、価格は$23,000,000WSI普通株に対する会社の持ち株比率を18%です。受動投資家として、当社は被投資先に大きな影響を与えなくなり、WSI普通株への投資は権益法会計に適合しなくなった。WSI普通株への投資は現在株式証券として入金されており、計量代替案によって計量された確定しやすい公正価値はない。計量代替案は、当社が同じまたは類似のツールで秩序的かつ観察可能な取引を行った後にのみ、WSI普通株への投資を再計測することを要求する。
投資家権利協定によると、当社のWSIへの追加投資は、WSIへの同じ投資の規則的かつ観察可能な取引の資格を満たしているので、当社は元のものである8普通株投資の割合は#ドルから調整する必要がある4,925,000 at March 31, 2022 to $15,088,000$を得ることができます10,163,000これは、会社が2022年12月31日までの年間総合収益表に他の非利息収入に記録している。
以下の表に同社のWSIへの投資状況を示す
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
普通株$38,088 $5,142 
株式承認証— 3,224 
総投資$38,088 $8,366 
全投資は、会社総合貸借対照表内の他の資産に含まれ、支払い部門に割り当てられている。投資に関するすべての収益と損失は支払部門の経営業績に含まれている。
135
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 9 — 可変利子実体
担保融資債券基金は閉鎖されました
当社は以下の閉鎖型担保融資債券(CLO)基金の付属手形投資を持っています
(千ドル)奉納する
日取り		奉納する
金額
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)June 2, 2016$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
トリニタスCLO VI株式会社(トリニタスVI)June 20, 2017$717,100 
当社がCLO基金付属手形に投資した帳簿純価値は合計$であり、当社がCLO基金への参加による最大損失を代表しています4,077,000そして$4,947,000それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日に満期となり、当社総合貸借対照表内で満期証券保有に分類される。
当社は、当社がその財務諸表に閉鎖されたCLOファンドの資産、負債、権益または運営を合併する必要があるかどうかを確認するために合併分析を行った。当社は，閉鎖されたCLOファンドは可変権益エンティティであり，当社は当該等エンティティの付属手形に投資する形で当該等エンティティの可変権益を保有していると結論した。しかし、会社は実体経済の業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないと結論した。したがって，当社は主な受益者ではないため，当社の財務諸表においてCLO基金の資産，負債，権益や運営を統合する必要はない。
NOTE 10 — デリバティブ金融商品
当社は業務運営および経済状況の面で一定のリスクに直面しています。当社は主にその中核業務活動を管理することで、各種業務や運営リスクへの開放を管理している。同社は主に、その資産と負債の金額、出所と期限、派生金融商品の使用を管理することで、金利、流動性、信用リスクを含む経済リスクを管理する。具体的には、当社は、業務活動によるリスクを管理するためのデリバティブ金融商品を締結し、当該等の業務活動により、将来既知かつ不確定な現金金額を受領または支払いし、その価値は金利によって決定される。当社のデリバティブ金融商品は、当社の既知または予想される現金収入と、主に当社の利息預金に関連する既知または予想される現金支払いの金額、時間および持続時間との差を管理するために使用される。
同社は金利デリバティブを使用し、金利支出の安定性を増加させ、金利変動へのリスク開放を管理することを目標としている。この目標を実現するために、同社は主に金利スワップをその金利リスク管理戦略の一部として使用している。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された金利スワップは、関連名義金額を交換することなく、契約有効期間内に固定金利を支払うことと引き換えに、取引相手から可変金額を受け取ることを含む。このようなデリバティブは2020年6月から利上げ預金に関する可変キャッシュフローのヘッジに用いられている。
当社は、デリバティブがヘッジプロジェクトのキャッシュフロー変動、派生ツールが決済または終了したこと、またはデリバティブをヘッジが適切でなくなったか、または意図していないと判断した場合、ヘッジ会計を終了する。当社は2022年12月31日までの年間で、単一デリバティブを終了し、名義価値を合わせて$200,000,000停止値は$になります9,316,000それは.当社は2022年12月31日までの年間で$を再分類します465,000連結損益表に利息支出の収益を計上する。2022年5月4日、会社はヘッジファンドを終了し、停止費#ドルを発生させた732,000連結損益表では利子支出で確認し、残りの#ドルを再分類する8,851,000終了デリバティブの未実現収益は，合併損益表に他の非利息収入で収益を計上する.
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カタログ表
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以下の表には、AOCIに対するキャッシュフローのヘッジ終了の影響を示す
現在までの年度
(千ドル)2022年12月31日
満期保証を終了した未実現収益
期初残高$— 
期間内に発生した未実現収益9,316 
未実現収益の償却を純収入とする再分類調整(9,316)
期末残高$— 
当社は2022年12月31日にデリバティブ金融商品を何も持っていない次の表は、2021年12月31日現在の同社由来金融商品の公正価値と貸借対照表における分類を示している。
派生資産
2021年12月31日まで
(千ドル)概念上の
金額		てんびん
板材の位置		公正価値
合計する
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
金利が入れ替わる$200,000 その他の資産$6,164 
次の表は、公正価値と現金流量ヘッジ会計が累積その他の総合収益(税引き後純額)に与える影響を示した
額：
収益または損失
公認の
保険業監理所で
導関数		額：
収益または損失
認められるのは
保監所も含めて
コンポーネント.コンポーネント		場所：
収益または損失
自己を識別する
Aoci成
収入.収入		額：
収益または損失
再分類する
AOCIから
収入に転換する		額：
収益または損失
再分類して
オーストラリアドルを収入に転換する
含まれる部品
(千ドル)
2022年12月31日までの年度
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ：
金利が入れ替わる$2,398 $2,398 利子支出·非利子収入$7,103 $7,103 
2021年12月31日までの年度
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ：
金利が入れ替わる$3,995 $3,995 利子支出$(71)$(71)
2020年12月31日までの年度
キャッシュフロー対沖関係におけるデリバティブ：
金利が入れ替わる$597 $597 利子支出$(26)$(26)
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カタログ表
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NOTE 11 — 預金.預金
預金の概要は以下の通りです
(千ドル)2022年12月31日2021年12月31日
無利息需要$1,756,680 $1,925,370 
生息需要856,512 830,019 
個人退職口座68,125 83,410 
貨幣市場508,534 520,358 
貯蓄する551,780 504,146 
預金証書319,150 533,206 
定期預金110,555 40,125 
その他仲買預金— 210,045 
総預金$4,171,336 $4,646,679 
2022年12月31日現在、定期預金、個人退職口座、ブローカー定期預金を含む定期預金の予定期限は以下の通り
(千ドル)2022年12月31日
1年以内に$435,978 
1年後ですが2年以内に42,394 
2年後ですが3年以内に9,509 
3年後4年以内に5,052 
4年後ですが5年以内に4,897 
合計する$497,830 
定期預金は、個人退職口座、預金証書、定期預金を含み、個人残高が25万ドル以上の預金総額は#ドルです58,462,000そして$116,977,0002022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ。
NOTE 12 — 借金と借入金能力
顧客買い戻し協定
顧客買い戻し契約は一晩の顧客清掃手配である顧客の買い戻しプロトコルに関する資料の概要は以下のとおりである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
年末未済額$340 $2,103 
年末加重平均金利0.03 %0.03 %
年間1日平均残高$6,701 $5,985 
年内加重平均金利0.03 %0.03 %
年内最高月末残高$13,463 $12,405 
顧客買い戻し契約は、帳簿金額が以下のような質抵当証券を担保とする
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
資産支援証券$4,994 $4,999 
CLO証券— 9,971 
$4,994 $14,970 
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連邦住宅金融局は進展しました
FHLB前払いは資産を担保とし、いくつかのローンの一括質権を含む。契約満期日別のFHLB前払いと期末加重平均金利の要約は以下の通りである
可変金利
(千ドル)未決済残高加重平均金利
202730,000 4.25 %
FHLBの進展に関する情報の概要は以下のとおりである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
年末未済額$30,000 $180,000 
年末加重平均金利4.25 %0.15 %
年間1日平均残高$69,658 $37,671 
年内加重平均金利1.19 %0.24 %
年内最高月末残高$230,000 $180,000 
同社のFHLBにおける未使用借入金能力は以下のとおりである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
借入能力$676,307 $978,794 
未返済借金(30,000)(180,000)
未使用借款能力$646,307 $798,794 
給与保障計画流動資金計画(PPPLF)
PPPLFは連邦準備銀行が提供する融資ツールであり、Paycheck保護計画に基づいて小企業への融資を促進することを目的としている。PPPLF下の借金はアリペイ保護計画ローン(“PPPローン”)を担保として、小企業管理局(“SBA”)によって保証され、信用延期を確保するために承諾したPPPローンと同時に満期になる。基礎PPPローンに違約が発生し、会社がSBA保証を実現するためにPPPローンをSBAに売却する場合、または会社がSBAから基礎PPPローンの任意のローン減免補償を獲得した場合、借金の満期日は加速される。
積立金計画下での借金に関する資料の概要は以下のとおりである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
期末未済金$— $27,144 
期末加重平均金利— %0.35 %
期限内未返済の平均金額670 118,880 
期内加重平均金利0.32 %0.35 %
期日内の最高月末の残高— 181,635 
いくつありますか違います。2022年12月31日現在、PPPLFの未返済借金。購買力平価基金の借入金は2021年12月31日現在、購買力平価ローンで保証され、総額は#ドルとなっている27,144,000固定金利で利息を計上します0.35%の年間成長率
購入した連邦基金
同社は2022年12月31日と2021年12月31日に連邦基金を購入していない。しかし、2022年12月31日現在、同社は無担保の連邦資金信用限度額を持っている7人非関連銀行、総額$227,500,000.
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連邦準備銀行割引窓口
同社はすでにダラス連邦準備銀行と合意し、その割引窓口から借金をしている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日現在、未返済の連邦準備銀行割引窓口で借金をしていない。2022年12月31日現在、同社は510,724,000連邦準備銀行割引窓口からの未使用借入金能力は、同社が同窓口に未返済残高#ドルを抵当に入れた679,897,000.
付属手形
以下に会社付属手形の概要を示す
(千ドル)額面.額面帳簿価値期日まで当期金利初回再定価日再定価日の変動金利初期発行コスト
付属債券は2019年11月27日に発行されます$39,500 $38,857 20294.875%11/27/2024
3か月ロンドン銀行の同業解体プラス3.330%
$1,218 
付属債券は2021年8月26日に発行されます70,000 68,943 20313.500%9/01/2026
3か月の軟弱(1)追加する2.860%
$1,776 
$109,500 $107,800 
(1)担保付き隔夜融資金利
付属債券は半年ごとに利息を支払い、半年ごとに支払うが、最初の再定価日は含まれておらず、その後は年間変動金利で四半期ごとに支払われる。当社は、初回再定価日からその後の任意の予定利息支払日から、すべて又は一部の付属債券を償還することができ、償還価格は、償還した付属債券の未償還元金金額に等しく、償還日(ただし償還日を含まない)の課税及び未払い利息を別途加算することができる。
付属手形は帳簿価値に応じて負債として総合貸借対照表に計上されているが、規制目的のためにドル107,800,000そして$106,957,000これらの債務は2022年12月31日と2021年12月31日の帳簿価値はそれぞれ二級監督管理資本に入れる資格がある。付属手形に関する発行コストは、貸借対照表上の付属手形負債から差し引かれている。債務発行コストは有効利息法を用いて満期日に償却され，利子支出構成要素であることが確認された。
付属手形は支払権において当社の既存及び将来の優先債務に従属し、構造的には当社付属会社の既存及び将来債務その他の債務に従属する。
2016年9月30日、会社はドルを発行しました50,000,0002026年に満期になった固定金利は変動金利二次手形(“2016年手形”)になる。2016年に発行された債券の最初の利息は6.502021年9月30日まで(ただし含まれていない)およびその後の満期日またはより早い償還日(ただし満期日または早い償還日を含まない)の利息は、四半期ごとに支払い、半年ごとに支払い、毎年変動金利は3か月ロンドン銀行の同業解体適用された四半期期間によって決定され、5.345%です。当社は2021年9月30日に2016年手形をすべて償還しました。当時は$でした755,000残りの繰延コストのうち、利息支出で確認する。
二次債券
以下は、同社の二次債券の概要である
(千ドル)額面.額面帳簿価値期日まで変数.変数
金利.金利		利率は2022年12月31日を基準とします
国立銀行株式資本信託II$15,464 $13,489 2033年9月
Libor+3.00%
7.77%
国立銀行株式資本信託III17,526 13,409 2036年7月
Libor+1.64%
5.72%
ColoEastキャピタル信託I5,155 3,758 2035年9月
Libor+1.60%
6.33%
ColoEastキャピタル信託II6,700 4,869 2037年3月
Libor+1.79%
6.52%
シリコンバレー銀行法定信託I3,093 2,906 2032年9月
Libor+3.40%
8.12%
山谷銀行法定信託II3,093 2,727 2034年7月
Libor+2.75%
7.49%
$51,031 $41,158 
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これらの債券は、信託会社が合併していない子会社による無担保債務である。これらの債券は信託発行された債務資本証券と同時に発行される。これらの信託会社は、資本証券を発行して得られた資金を利用して、資本証券金利や条項と同じ変動金利二次繰延利息債券を購入する。これらの債券は信託の唯一の資産であり、債券から支払われた利息は資本証券の分配に資金を提供する。このような債券レベルは低く、返済権は会社の他のすべての債務よりも高い。
2013年10月15日のNational BancShares，Inc.，2016年8月1日のColoEast買収と2017年12月9日のシリコンバレー買収による購入会計調整の一部として、会社は二次債券の帳簿価値をそれぞれの買収日までの公正価値に調整した。債券の割引は引き続き満期時に償却し、利息支出の構成要素であることを確認する。
債券は会社が額面に何の応算も加えて未払いの利息で支払うことができます。債券の利息は四半期ごとに計算される。資本証券の支払分配率は累積されており、四半期ごとに支払われる。会社は利子支払期間を一定期間延長することで，債券利息の支払を随時延期する権利がある20各延期期間の連続四半期は、債券の償還又は満期日を超えてはならない。
債券は負債として総合貸借対照表に計上されている；しかし、監督管理については、このような債務の帳簿価値は第I級監督管理資本に組み入れられる資格に適合しているが、いくつかの制限によって制限されなければならない。すべての帳簿価値は$41,158,000そして$40,602,000それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日のI級監督資本計算で許可された。
NOTE 13 — 従業員福祉計画
401(K)計画
会社は従業員の支払いを許可し、最高で“国税法”が規定する最高繰延納税制限に達することができる401(K)福祉計画を開始した。この制限は会社が一致し、相当する100最初の割合は4賠償金の%を貢献しました。2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度401(K)マッチング入金に関する支出は#ドル3,569,000, $2,976,000そして$2,519,000それぞれ，である.
NOTE 14 — 所得税
所得税支出は以下の部分からなる
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
所得税支出：
現在のところ$36,472 $37,812 $22,766 
延期する(1,828)(5,832)(2,080)
繰延税金資産推定値変動準備49 — — 
所得税費用$34,693 $31,980 $20,686 
141
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以下の理由により、有効税率は、所得税前収入に適用される連邦法定税率とは異なる
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
連邦法定税率で計算された税収支出$28,771 $30,440 $17,789 
影響：
州税、純額4,849 3,335 2,919 
株に基づく報酬(369)(1,778)(109)
差し引かれない役員報酬1,510 492 52 
銀行所有の生命保険(89)(332)(121)
免税利息(100)(201)(250)
繰延税金資産推定値変動準備49 — — 
他にも72 24 406 
所得税費用$34,693 $31,980 $20,686 
繰延所得税は、財務報告目的のために記録された資産および負債額と所得税目的のための額との間の一時的な差の純税影響を反映する。会社の繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです
(千ドル)20222021
繰延税金資産
連邦純営業損失繰越$6,396 $7,231 
国有純営業損失を繰り越す1,534 1,458 
株に基づく報酬7,825 5,742 
証券売却可能な未実現損失2,163 — 
信用損失準備11,825 11,341 
負債を計算すべきである4,179 4,465 
リース責任8,062 8,348 
他にも3,405 707 
繰延税金資産総額45,389 39,292 
繰延税金負債
商業権と無形資産9,934 9,449 
二次債券の公正価値調整2,237 2,324 
家屋と設備6,339 4,786 
バックローンの基礎371 525 
売却子会社の分割払い収益— 626 
賃貸使用権資産7,339 7,598 
売却可能な証券の未実現収益— 1,023 
デリバティブ金融商品— 1,475 
賠償資産935 1,123 
他にも1,434 62 
繰延税金負債総額28,589 28,991 
見積準備前の繰延税項純資産を差し引く16,800 10,301 
推定免税額(327)(278)
繰延税項目純資産$16,473 $10,023 
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カタログ表
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2022年12月31日現在、同社の連邦と州の純営業損失は赤字に転じた30,458,000そして$26,695,000期限はそれぞれ2031年から2035年までの期間で異なるが、#ドルは除く15,855,000満期にならない純営業損失が繰り越す。当社は満期までには現金化しないと予想される純営業損失繰越計について推定準備金を提案しています。
2021年12月31日現在、同社の連邦と州の純営業損失は赤字に転じている34,433,000そして$24,157,000それぞれ，である
これまでの買収の一部として、国内所得法第382条(“第382条”)の所有権変更が触発された。当社の純営業損失繰越に関する繰延税金資産の大部分は、第382条下の年度限度額規則を遵守しなければならない。EJ Financial Corp.(2010)買収から得られた税金繰越属性の使用は毎年#ドルに制限されている341,000$ごとに2,667,0002022年12月31日までの繰り越し残高。National BancShares，Inc.(2013)買収から得られた税金繰越属性の使用は毎年#ドルに制限されている2,040,000$ごとに11,936,0002022年12月31日までの繰り越し残高。HubTran，Inc.(2021年)から得られる税金繰り越し属性の使用は毎年$で制限されている1,594,000$ごとに15,855,0002022年12月31日までの繰り越し残高。
ColoEast(2016)株取得から得られた国の純営業損失や税収繰越免除に関する繰延税金資産の使用は毎年#ドルを超えてはならない1,906,000第382条規則によると、ドルと2,445,0002022年12月31日までの繰り越し状態。
2022年12月31日と2021年12月31日に会社は違います。今後12ヶ月間確定されない税金割引には大きな変化はないと予想される。当社は所得税支出において所得税事項に関する利息と罰金を確認します。
その会社はアメリカ連邦所得税と各州の所得税を払わなければなりません。2019年前の年度内に、当社は一般的に税務機関の審査を受けません。
NOTE 15 — 法律や事項がある
通常業務過程では時々様々な法律クレームが発生し、管理層は2022年12月31日まで、これらのクレームは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。会社は約束と負債によって何の重大な損失ももたらさないと予想している。
NOTE 16 — 表外融資約束
お客様の融資ニーズに応えるために、当社は時々正常な業務過程で表外リスクのある金融商品に参加しています。このような金融商品は信用を提供する約束を含む。これらのツールは，貸借対照表確認金額を超える信用リスク要素にある程度関与している.当社は、金融商品の他方が信用状及び予備信用状の提供に対する承諾を履行していない場合に直面する信用損失リスクを、これらのツールの契約金額で表示する。
同社が承諾と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は、貸借対照表内の金融商品に対する信用政策と同じである。
表外リスクのある金融商品の契約金額は以下の通り
2022年12月31日2021年12月31日
(千ドル)定率率可変金利合計する定率率可変金利合計する
未使用信用限度額$1,417 $487,965 $489,382 $26,029 $523,483 $549,512 
予備信用状$12,309 $4,897 $17,206 $11,090 $5,409 $16,499 
ローン購入の約束$— $53,572 $53,572 $— $108,423 $108,423 
抵当ローン倉庫約束$— $1,055,117 $1,055,117 $— $823,060 $823,060 
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信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になると予想されて十分に使用されていないため、上記で開示された引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。その会社は具体的な状況に基づいて各顧客の信頼性を評価する。当社が必要と考えているように、信用を発行する際に取得した担保金額は、経営陣の顧客に対する信用評価に基づいて決定されます。
予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。もし顧客に違約が発生した場合、会社は関連する担保を獲得する権利があり、これらの担保は商業不動産、実物工場と物件、在庫、売掛金、現金と有価証券を含む可能性がある。当社が予備信用状を発行する際に直面する信用リスクは，その顧客に融資サービスを提供することに係る信用リスクとほぼ同じである。
購入ローン約束とは、会社が購入したまだ決済されていないローンのことです。
担保融資倉庫は無条件で廃止可能であることを承諾し、会社が承認した担保融資倉庫施設上の未使用容量を代表する。当社は、お客様が販売する住宅ローンの購入をいかなる理由でも拒否する権利を保持し、当社が唯一及び絶対的な情動権を行使します。
当社は当社の総合損益表に信用損失費用を計上することにより、表外信用リスク計に対して信用損失準備を提案します。2022年12月31日と2021年12月31日まで、表外信用開放口の信用損失準備金総額は#ドルである3,606,000そして$4,082,000当社の総合貸借対照表の他の負債に計上します表に表外信用開放口の信用損失費用を示した
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
信用損失費用(収益)$(476)$(922)$2,448 
NOTE 17 — 公正価値開示
公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、その資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために徴収または支払いされる交換価格である。公正な価値を測定するために3つのレベルの投資があります
第1レベル-測定日まで、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。
第2レベル-第1レベル価格以外の重要な他の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債のオファー、非アクティブ市場のオファー、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。
第3段階--重要で観察不可能な入力は、市場参加者が資産や負債の定価で使用する会社自身の仮説を反映している。
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公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債の概要を以下の表に示す。
(千ドル)公正価値計量使用合計する
公正価値
2022年12月31日レベル1レベル2レベル3
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産
販売可能な証券
住宅担保融資支援証券$— $50,633 $— $50,633 
資産支援証券— 6,331 — 6,331 
州と市— 13,438 — 13,438 
CLO証券— 181,011 — 181,011 
社債— 1,263 — 1,263 
SBA集合証券— 1,828 — 1,828 
$— $254,504 $— $254,504 
公正価値が確定しやすい持分証券
共同基金$5,191 $— $— $5,191 
販売待ちのローンを持つ$— $5,641 $— $5,641 
賠償資産$— $— $3,896 $3,896 
収入共有資産$— $— $5,515 $5,515 
公正な価値に応じて恒常的に計量した負債
保険料払戻法責任$— $— $575 $575 
(千ドル)公正価値計量使用合計する
公正価値
2021年12月31日レベル1レベル2レベル3
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産
販売可能な証券
住宅担保融資支援証券$— $37,449 $— $37,449 
資産支援証券— 6,764 — 6,764 
州と市— 26,825 — 26,825 
CLO証券— 106,634 — 106,634 
社債— 2,056 — 2,056 
SBA集合証券— 2,698 — 2,698 
 $— $182,426 $— $182,426 
公正価値が確定しやすい持分証券
共同基金$5,504 $— $— $5,504 
販売待ちのローンを持つ$— $7,330 $— $7,330 
賠償資産$— $— $4,786 $4,786 
派生金融商品(キャッシュフローヘッジ)
金利が入れ替わる$— $6,164 $— $6,164 
2022年12月31日と2021年12月31日までの年間では、水準間は移行していない。
同社は、以下の方法と仮定を使用して、公正価値によって日常的に計量される金融商品の公正価値を推定する
販売可能な証券売却可能な債務証券の公正価値は、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、他の基準見積証券との関係(第2レベルの投入)に依存するために、業界で広く使用されている数学的技術である第三者行列定価によって決定される。
145
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
公正価値が確定しやすい持分証券·持分証券の公正価値は、アクティブ市場のオファーに基づいて決定され、推定レベルの第1レベルに分類される。
販売待ちのローンを持つ−販売されるべきローンを保有する公正な価値は、投資家の手元の約束または当時の市場価格に基づいて決定され、推定レベルの第2のレベルに分類される。
デリバティブ金融商品·会社は、そのキャッシュフロー戦略の一部として金利スワップを使用して、その金利リスクを管理する。これらのツールの推定値は，各デリバティブの期待キャッシュフローの割引キャッシュフロー分析を含む広く受け入れられた推定技術を用いて決定されている.この分析は、満期日を含むデリバティブの契約条項を反映し、金利曲線および暗黙的変動率を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。金利交換の公正価値は市場標準方法を用いて決定し、即ち割引の未来の固定現金収入(或いは支払い)及び割引の予想変動現金支払い(或いは収入)によって計算する。可変現金支払い(または収入)は、観察可能な市場金利曲線から得られる将来の金利(長期曲線)の予想に基づく。派生金融商品の公正な価値は二次分類と考えられている。
賠償資産
賠償資産の公正価値は、予想された推定現金支払いの現在値で計算される聖約カバーされた超過式に対するプリペイドポートフォリオの可能な損失。キャッシュフローは、支払いの時間と入金の不確実性を反映するために一定の比率で割引される聖約それは.賠償資産は四半期ごとに審査され、資産の変化は総合損益表に他の非利息収入の調整として記録されている。補償性資産公正価値は3段階分類と考えられる。2022年12月31日と2021年12月31日までに、Convenantから受信される現金支払い推定数は#ドルとなり、カバーされた超過式前払い組み合わせの可能な損失を補うことが予想されます4,101,000そして$5,038,000割引率はそれぞれ5.0%和5.0%はそれぞれ賠償資産の現在値を計算するために使用されます。
賠償資産の期首残高と公正価値期末残高の入金は以下のとおりである
(千ドル)202220212020
期初残高$4,786 $36,225 $— 
企業合併で確認された補償資産— — 30,959 
収益で確認された補償性資産の公正価値変化(890)4,194 5,266 
認められた賠償— (35,633)— 
期末残高$3,896 $4,786 $36,225 
収入シェア資産
2022年6月30日と2022年9月6日に、同社は2つの単独の契約を達成し、2つの単独の売掛金の組み合わせを販売した。2022年6月30日の合意には収入シェア条項が含まれており、会社が相当する収入を得る権利がある15歳販売されている売掛金の組み合わせに関する顧客の将来の毎月の総収入の割合。2022年9月6日の合意には収入シェア条項が含まれており、会社に以下の金額を得る権利がある15歳至れり尽くせり20歳顧客によっては、販売されている売掛金の組み合わせに関する顧客の将来の毎月総収入の割合。収入シェア資産の公正価値は報告期間ごとに計算され、収入シェア資産の公正価値変動は合併損益表に非利息収入を計上する。所得シェア資産公正価値は3段階分類とされている
2022年12月31日現在、将来の毎月の総収入シェアのために買い手が支払う現金を受け取る予定で#ドルと推定されています7,613,000割引率は10.0%は、収益シェア資産を計算するための現在価値です収入シェア資産の期首残高と公正価値期末残高の入金は以下のとおりである
(千ドル)2022
期初残高$— 
確認された収入シェア資産6,237 
収益で確認された収入シェア資産の公正価値変動(62)
受け取った収入分払い(660)
期末残高$5,515 
146
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
保険責任を返上する
2022年6月23日、会社は設備ローン組合の売却を決定し、現金対価格で売却を完了した。関連協定には，売却された融資が最終予定契約支払いの満期日までに全額前払いされた場合，会社はその前払い日までに計算された保険料部分を比例して全額返還する条項が含まれている。保険負債を払い戻す公正価値は報告期間ごとに計算され、保険負債を払い戻す公正価値変動は総合損益表の非利息収入に計上される。保険料払戻責任は3級分類とされている
2022年12月31日に、すでに販売されたローンを前払いして買い手の推定保険料の返還を予定している公正価値は、販売されたローンの割引キャッシュフローごとの差額である違います。すべての売却ローンの前金と割引キャッシュフローを仮定します11.0%前金速度；管理職が予想する前金速度と一致します期首残高と保険負債公正価値を返金する期末残高を以下のように照合する
(千ドル)2022
期初残高$— 
企業合併で確認された保険負債返還708 
利益で確認された保険負債リターンの公正価値変動(35)
未納保険料を払い戻す(98)
期末残高$575 
公正価値に応じて非日常的な基礎に基づいて計量した資産要約を表に示す。2022年12月31日と2021年12月31日まで、非日常性に基づいて公正な価値で計量された負債はない。
(千ドル)公正価値計量使用合計する
公正価値
2022年12月31日レベル1レベル2レベル3
担保がローンに依存する
商業地所$— $— $269 $269 
1-4戸の住宅— — 46 46 
商業広告— — 6,994 6,994 
保証売掛金— — 29,367 29,367 
消費者— — — — 
確定しやすい公正な価値のない持分投資38,088 — — 38,088 
$38,088 $— $36,676 $74,764 
(千ドル)公正価値計量使用合計する
公正価値
2021年12月31日レベル1レベル2レベル3
担保がローンに依存する
商業地所$— $— $366 $366 
1-4戸の住宅— — 61 61 
商業広告— — 2,435 2,435 
保証売掛金— — 30,224 30,224 
消費者— — 60 60 
所有している他の不動産(1):
商業地所— — 7 7 
建設·土地開発·土地— — 63 63 
$— $— $33,216 $33,216 
(1)初期分類がOREOに分類されて調整されたOREOの公正価値を示す.
2022年12月31日と2021年12月31日までに、投入された唯一の重大な観察できない三級資産が減価融資とOREOと関連している。
147
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
担保は融資特定のACL分配に依存する
現在の資料や事件によると、当社は担保を経営または売却することで金融資産を返済することが予想されているが、当社は借り手が計量日に財務困難を経験していることを決定しており、その融資は担保依存型融資とみなされている。期待キャッシュフローの現在値、ローンの市場価格或いはローン担保の基本的な公正価値に基づいて、ローンの公正価値を推定することによって、ローンの公正価値を評価する。不動産ローンについては、融資担保の公正価値は第三者評価によって決定され、その後、担保清算に関する推定販売および決済コストに基づいて調整される。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。例えば、土地は一般に販売比較法を採用し、建築は収入および/または販売比較法を採用する。観察できない投入は個別資産によって異なる可能性があり，3つの方法のいずれも主要な方法ではない。同社は第三者評価の適切性を審査し、販売と成約コストを考慮するために価値を下方に調整し、通常範囲は5%から8価値の%を評価する。非不動産ローンについては、融資担保品の公正価値は、評価、借り手財務諸表の帳簿純値または帳簿年齢報告を用いて決定することができ、これらの報告は、管理層の歴史知識、自己評価時からの市場状況の変化、および管理層が顧客と顧客業務の専門知識を調整または割引することに基づいて決定することができる。
オレオ
オレオは主にローンの一部または全部を返済して得られた不動産で構成されている。オレオは譲渡日にその推定公正価値から推定販売と成約コストを引いて入金し、関連融資残高が公正価値を超えて予想販売コストを引いてACLに計上する。公正価値の後続変動は帳簿金額の調整報告として収益を計上する。同社はOREOの推定値と材料残高を第三者評価士にアウトソーシングしている。この資産種別については，実際の推定方法(収入，比売上高やコスト)は項目や物件の状況によって異なる。例えば、土地は一般に販売比較法を採用し、建築は収入および/または販売比較法を採用する。観察できない投入は個別資産によって異なる可能性があり，3つの方法のいずれも主要な方法ではない。同社は第三者評価の適切性を審査し、販売と成約コストを考慮するために価値を下方に調整し、通常範囲は5%から8価値の%を評価する。
経常性または非日常性の基礎によって公正な価値を計量しない会社の金融商品の推定公正価値は以下のとおりである
2022年12月31日
携帯する
金額		公正価値計量使用合計する
公正価値
(千ドル)レベル1レベル2レベル3
金融資産：
現金と現金等価物$408,182 $408,182 $— $— $408,182 
証券--満期まで持っている4,077 — — 5,476 5,476 
以前提出していなかったローンで，毛額4,088,411 187,729 — 3,805,701 3,993,430 
FHLBおよびその他の制限株6,252 適用されない適用されない適用されない適用されない
受取利息を計算する21,977 21,977 — — 21,977 
財務負債：
預金.預金4,171,336 — 4,159,695 — 4,159,695 
顧客買い戻し協定340 — 340 — 340 
連邦住宅ローン銀行前払い30,000 — 30,000 — 30,000 
付属手形107,800 — 104,400 — 104,400 
二次債券41,158 — 42,721 — 42,721 
支払利息2,830 2,830 — — 2,830 
148
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
2021年12月31日
携帯する
金額		公正価値計量使用合計する
公正価値
(千ドル)レベル1レベル2レベル3
金融資産：
現金と現金等価物$383,178 $383,178 $— $— $383,178 
証券--満期まで持っている4,947 — — 5,447 5,447 
以前提出していなかったローンで，毛額4,834,426 142,962 — 4,685,058 4,828,020 
FHLBおよびその他の制限株10,146 適用されない適用されない適用されない適用されない
受取利息を計算する15,319 15,319 — — 15,319 
財務負債：
預金.預金4,646,679 — 4,646,552 — 4,646,552 
顧客買い戻し協定2,103 — 2,103 — 2,103 
連邦住宅ローン銀行前払い180,000 — 180,000 — 180,000 
給与保障計画流動資金手配27,144 — 27,144 — 27,144 
付属手形106,957 — 110,045 — 110,045 
二次債券40,602 — 41,286 — 41,286 
支払利息1,951 1,951 — — 1,951 
これまで説明されていない金融商品について、当社は、本明細書で開示される金融商品の公正価値を推定する際に、以下の方法および仮定を使用する
現金と現金等価物
期限が短いか，満期日，現行の市場金利と有限信用リスクを規定していない金融商品については，帳簿金額が公正価値に近く，1級分類とされている。
満期まで持っている証券
同社の満期証券に分類されたTrinitas IV，Trinitas V，Trinitas VI付属手形への投資の公正価値は，証券の割引予測に基づいて将来のキャッシュフロー(正味現在値)が決定され，3段階分類が生じた。
貸し付け金
融資には投資のための融資が含まれており、上記の担保依存融資は含まれていない。常に再定価され、信用リスクに大きな変化がない変動金利ローン(従来の公正価値で非日常的な基礎で計量された担保依存ローンを含まない)、公正価値は帳簿価値に基づいている。固定金利ローンの公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて見積もりを行う。融資の公正価値を決定するための割引率は流動性、信用と融資不良リスクなどの要素の利差を反映している。このようなローンは3段階分類と考えられている。
当社流動信用組合における商業融資の公正価値は、活発な市場のオファーに基づいて決定され、一次分類とされている。
FHLBおよびその他の制限株
FHLBおよび他の制限株はメンバー銀行に限定され、その譲渡可能性は制限されている。したがって、FHLBと他の制限株の公正な価値は確定できない。
預金.預金
定義によると、普通預金と非満期取引口座が開示する公正価値は、報告日の即時支払金額(すなわちその帳簿金額)に等しく、二次分類とみなされる。固定金利定期預金の公正価値は割引キャッシュフロー計算方法を用いて推定し、この計算方法は現在の定期預金の金利を定期預金の毎月予想満期日集計表に適用し、2段階分類を生成する。
149
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
顧客買い戻し協定
顧客買い戻しプロトコルの短期的な性質のため、その帳簿額面は公正価値に近い。顧客買い戻しプロトコルの公正価値は二次分類とされている。
連邦住宅ローン銀行前払い
同社のFHLB前払は変動金利または期限が3カ月未満であるため、公正価値は帳簿価値にほぼ近く、二次分類と考えられている。
給与保障計画流動資金
当社の購買力平価ローンは購買力平価ローンに対応しており，予想期間が短いため，公正価値は実質的に帳簿価値に近く，二次分類とされている。
付属手形
付属手形は見積市場価格で推定されるが，付属手形はこのような市場での取引活動が限られているため，付属手形は二次分類とされている。
二次債券
二次債券は、金融商品のような現在の金利を用いて将来の現金フローを割引することで評価し、二次分類を生成する。
受取利息と当算利息を計算する
売掛金の短期的な性質を考慮して、計算すべき利息と計算すべき利息の帳簿価値はその公正価値に近く、一級分類とされている。
NOTE 18 — 関係者取引
正常な業務過程において、著者らが高級管理者、取締役及びその関連会社に発行した融資は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)20222021
期初残高$— $3,892 
新規融資と立て替え金— — 
返済と販売— (3,892)
関係者の組成変化の影響— — 
期末残高$— $— 
2022年12月31日と2021年12月31日現在、幹部、役員、あるいはそれらの付属会社に不良または潜在的な問題とされるローンを発行していない。
2022年12月31日と2021年12月31日現在、役員、役員及びその付属会社の預金は$25,364,000そして$34,111,000それぞれ，である.
NOTE 19 — 規制事項
当社(合併ベース)とTBK銀行は、連邦や州銀行機関が管理する各種規制資本要求に制約されている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、当社またはTBK銀行の財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、当社とTBK銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
150
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
法規が資本充足性を確保するために構築した数量化措置は、当社とTBK銀行が総株式、普通株一級資本と一級資本のリスク加重資産及び一級資本の平均資産に対する最低金額と比率を維持することを要求している(下記表参照)。経営陣は、2022年12月31日現在、当社とTBK銀行は遵守しなければならないすべての自己資本比率要求に適合していると信じている。
TBK銀行の自己資本比率は、2022年12月31日現在、規制の枠組みに応じて迅速に是正行動をとることが“資本充足”に分類されるのに必要な水準を超えている。“資本充足”に分類されるためには、TBK銀行は、次の表に示すように、最低総リスク、普通株に基づく一次リスク、一次リスク、一次レバレッジ率を維持しなければならない。2022年12月31日以降、経営陣はTBK銀行の種別を変更した条件やイベントはないとしている。
151
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
当社と泰豊銀行の実資本金額と比率を次の表に示す
実際資本の最低要求
十性目の		健康のために
大文字で
即時に訂正する
訴訟条項
(千ドル)金額比率.比率金額比率.比率金額比率.比率
2022年12月31日まで
総資本(リスク重み付け資産との比)
凱旋金融会社$829,92817.7%$375,1098.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$732,78515.8%$371,0308.0%$463,78810.0%
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する)
凱旋金融会社$684,38114.6%$281,2526.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$697,02215.0%$278,8096.0%$371,7458.0%
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)
凱旋金融会社$598,22312.7%$211,9694.5%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$697,02215.0%$209,1074.5%$302,0436.5%
一級資本(平均資産に対して)
凱旋金融会社$684,38113.0%$210,5794.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$697,02213.2%$211,2194.0%$264,0235.0%
2021年12月31日まで
総資本(リスク重み付け資産との比)
凱旋金融会社$769,47514.1%$436,5828.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$698,28612.9%$433,0468.0%$541,30710.0%
第1レベル資本(リスク重み付け資産に対する)
凱旋金融会社$628,09411.5%$327,7016.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$665,33612.3%$324,5546.0%$432,7398.0%
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)
凱旋金融会社$542,4929.9%$246,5874.5%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$665,33612.3%$243,4164.5%$351,6006.5%
一級資本(平均資産に対して)
凱旋金融会社$628,09411.1%$226,3404.0%適用されない適用されない
TBK銀行、SSB$665,33611.8%$225,5384.0%$281,9225.0%
連邦銀行規制機関が2020年3月27日に発表した臨時最終規則の許可の下、会社はアリゾナ州の2016-13年度規制資本への影響推定を延期する選択肢を選択した“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”は、2020年1月1日に発効する。ASU 2016−13年度の初歩的な影響およびASU 2016−13年度を採用した後の信用損失準備の四半期増加25%(総称して“移行調整”と呼ぶ)は2年遅れた。2年後、移行調整の累計金額は固定され、3年以内に平均的に規制資本計算を廃止することになり、その75%は3年目に確認され、50%は4年目に確認され、25%は5年目に確認される。5年後、一時的な規制資本の利益は完全に逆転するだろう。
152
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
TBK銀行が支払う配当金は、今年度の収益から2年前に支払われた配当を差し引いたものに限られ、規制部門の事前承認を得ていない。
バーゼルIII規制資本枠組みで規定されている資本保存緩衝は2022年12月31日と2021年12月31日に2.5%である。資本保護緩衝の目的は、経済的緊張期に損失を吸収し、資本分配や他の支払いを行うための資本レベルの向上を要求することである。全緩衝額に達しなかったことで、配当金や株式買い戻しの支払い、役員への自由支配可能なボーナスの支払いなど、会社の資本配分能力が制限される。当社とTBK銀行のベンチャーキャピタルは2022年12月31日現在、必要な資本保全緩衝を超えている。
NOTE 20 — 株主権益
以下に同社の資本構造の概要を示す.
Cシリーズ優先株
十二月三十一日
(千ドル、1株を除く)20222021
授権株51,750 51,750 
既発行株45,000 45,000 
流通株45,000 45,000 
1株当たりの額面$0.01 $0.01 
1株当たりの清算優先権$1,000 $1,000 
清算優先額$45,000 $45,000 
配当率7.125 %7.125 %
配当支払日季刊季刊
2020年6月19日、当社発表45,000の株7.125%Cシリーズ固定金利非累積永久優先株式、額面$0.011株当たり清算優先権は$1,000引受の公開発行により1株当たり1,800,000預託株式は1株当たり1/40に相当するこれは…。Cシリーズの優先株の所有権。優先株発行の総収益は#ドルである45,000,000それは.引受割引と発売費用を差し引いた純収益は$42,364,000それは.純収益は一般企業用途に使用されるだろう。
Cシリーズ優先株株主は年率別の四半期現金配当金を得る権利がある7.1252020年9月30日から、当該株の清算優先価値が適用される。支払われていない配当金は累積されないだろうが、免除され、会社は支払わないだろう。配当金の支払いは当社の取締役会で発表しなければなりません。Cシリーズ優先株は保有者から償還することはできず、会社の普通株より優先する。Cシリーズ優先株は、清算価値(I)に従って2025年6月30日以降の任意の配当金支払日または(Ii)監督資本処理事件(指定声明で定義される)の後90日以内に全部または部分的に償還することができるが、監督部門の承認を受けなければならない。
普通株
十二月三十一日
(千ドル、1株を除く)20222021
授権株50,000,000 50,000,000 
既発行株28,321,716 28,261,680 
国庫株(4,268,131)(3,102,801)
流通株24,053,585 25,158,879 
1株当たりの額面$0.01 $0.01 
153
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
株買い戻し計画
2022年2月7日、会社は取締役会が会社に最高$の買い戻しを許可したと発表した50,000,000発行された普通株です。2022年12月31日までに当社が購入します709,795会社の株買い戻し計画に基づいて株を在庫株に転換し，平均価格は$とする70.41総額は$50,000,000完了$50,000,000会社取締役会が2022年2月7日に承認した株式買い戻し計画。
2022年5月23日、会社は取締役会が会社に最大ドルの追加購入を許可したと発表した75,000,000公開市場取引中または私的協議による取引で発行された普通株を売却し、会社が適宜決定する。いかなる株の買い戻しの金額、時間と性質は各種の要素に基づいて、会社の普通株の取引価格、適用される証券の法律制限、監督管理制限及び市場と経済要素を含む。買い戻し計画のライセンス期間は最長1年であり、会社に特定の数の株の買い戻しを要求しない。買い戻し計画はいつでも修正、一時停止、または終了することができ、会社が自分で決定することができる。
2022年11月7日、買い戻し許可が$に増加100,000,000修正を開始した“オランダオークション”入札要約(“入札要約”)について.2022年12月、会社は買い戻し408,615その普通株の入札要約における価格は$である58.001株当たりの総コストは$24,772,000要約買収に関連する費用と支出が含まれています1,072,000.
2020年12月31日までに当社が購入します871,319会社の株買い戻し計画に基づいて株を在庫株に転換し，平均価格は$とする40.81総額は$35,600,000効果的に完了しました$50,000,000会社取締役会が2019年10月16日に許可した株式買い戻し計画。
いくつありますか違います。2021年12月31日までの年度内に、株式買い戻し計画に基づく株式買い戻しを行う。
NOTE 21 — 株に基づく報酬
収入から差し引かれた株式ベースの報酬支出は$21,176,000, $20,315,000そして$4,618,0002022年12月31日まで、2021年12月31日、2020年12月31日まで。
2014年総合インセンティブ計画
会社の2014年総合インセンティブ計画(“総合インセンティブ計画”)は、非限定的かつ奨励的な株式オプション、株式付加価値権、制限的株式奨励、制限的株式単位、およびその他の会社の普通株式価値で決済またはその価値に基づく奨励を付与することを規定している。総合インセンティブ計画によると、発行可能な普通株式の総数は2,450,000株式です。
制限株式賞
2022年12月31日までの年間、総合インセンティブ計画下での非既得限定株式奨励(RSA)の変化の概要は以下の通りである
非既得権益関係者株加重平均
授与日
公正価値
2022年1月1日は帰属していない363,404 $67.56 
授与する12,471 74.42 
既得(126,203)61.74 
没収される(19,186)76.93 
2022年12月31日現在帰属していません230,486 $70.34 
154
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
総合的なインセンティブ計画によって従業員に付与されたRSAは、通常、直ちにまたはそれ以上である4年しかし、帰属期間は異なる可能性がある。2022年12月31日，2021年，2020年12月31日までの年間で，帰属する株式の公正価値の合計は$である8,918,000, $6,604,000、と$1,988,000それぞれ，である.RSAの補償支出は、発行日の株式の公正価値に基づいて、奨励の帰属期間内に確認を加速する。2022年12月31日までに5,580,000非既得権益に関する未確認補償コスト総額。コストは残りの加重平均期間内に確認されると予想される2.27何年もです。
限定株単位
2022年12月31日現在の会社の総合インセンティブ計画下での非既存限定株式単位(“RSU”)の変化の概要は以下のとおりである
帰属しないRSU株加重平均
授与日
公正価値
2022年1月1日は帰属していない122,470 $52.07 
授与する91,849 69.44 
既得— — 
没収される(3,019)64.00 
2022年12月31日現在帰属していません211,300 $59.45 
総合インセンティブ計画に基づいて従業員に付与されるRSUは四つ至れり尽くせり5年それは.RSUの補償費用は、奨励帰属中に発行日における株式の公正価値に基づいて確認される。2022年12月31日までに6,355,000RSUに帰属していないことに関連する未確認補償コスト。この費用は残りのものになる予定です3.00何年もです。
市場の業績に基づく株式単位
2022年12月31日までの年度、総合インセンティブ計画によると、会社の非既得市場業績株式単位(“市場業績単位”)の変化概要は以下の通りである
非既得権益市場に基づくPSU株加重平均
授与日
公正価値
2022年1月1日は帰属していない94,984 $43.68 
授与する33,276 84.22 
増額株を稼ぐ8,997 適用されない
既得(20,996)33.91 
没収される(3,775)77.75 
2022年12月31日現在帰属していません112,486 $55.57 
総合インセンティブ計画によりベストが従業員に付与された市場ベースPSU三つ至れり尽くせり5年それは.帰属後に発行される株式数は0%から175当社の相対株主総リターン(“TSR”)が特定グループ同業銀行のTSRと比較して付与された株式の割合。市場ベースPSUの補償費用は、付与された日報酬の公正価値に基づいて奨励帰属中に確認される。付与された市場ベースPSUの公正価値は、モンテカルロシミュレーションを使用して推定される。
155
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
与えられた市場ベースPSUの公正価値は、以下の加重平均仮定を使用して決定される
十二月三十一日までの年度
202220212020
授与日May 1, 2022May 1, 2021May 1, 2020
演技期3.00年.年3.00年.年3.00年.年
株価.株価$69.44 $88.63 $26.25 
株価が変動する55.17 %51.71 %43.02 %
無リスク金利2.84 %0.35 %0.25 %
予想変動率は当社および指定同業グループの歴史変動率に基づいて決定される。履行期間の無リスク金利は，推定日の国庫券定常満期日収益率曲線から算出される。
2022年12月31日までの年度内に，帰属株式の公平価値を合わせて$とする1,458,000. 違います。2021年12月31日および2020年12月31日まで年度内に帰属する市場ベースPSU。2022年12月31日までに2,661,000非既存市場によるPSUに関する未確認補償コスト。この費用は残りのものになる予定です2.00何年もです。
業績ベースの株式単位
2022年12月31日までの年度、総合インセンティブ計画によると、会社の非既得業績株単位(“業績株単位”)の変化の概要は以下の通りである
非既得性性能に基づくPSU株加重平均
授与日
公正価値
2022年1月1日は帰属していない259,383 $39.32 
授与する3,000 69.44 
既得— — 
没収される(6,645)43.03 
2022年12月31日現在帰属していません255,738 $39.57 
総合インセンティブ計画により従業員に付与されたパフォーマンスベースPSU30一度終わった3年出演期間。合意条項によると，帰属後に発行される株式の数は0%から200会社が業績期間中の累計で1株当たり収益を希釈して付与した株式の百分率に基づく。業績を基準としたPSUの補償支出は，付与日株の公正価値と業績状況の最も可能な結果から推定され，奨励帰属期間内の時間推移に応じて調整される
優れた性能に基づくPSUの成績期間は2022年12月31日に終了した。このような報酬に帰属する場合に発行される株式数は363,150株、あるいは142付与された目標株の割合。
2022年12月31日及び2021年12月31日まで、当社は確認しました6,966,000そして$7,405,000業績ベースPSUに関する株式ベースの報酬支出。2022年12月31日現在、既得実績に基づくPSUに関する未確認補償コストは存在しない
156
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
株式オプション
2022年12月31日までの年度の総合インセンティブ計画における株式オプション変動の概要は以下のとおりである
株式オプション株加重平均
行権価格		加重平均
残り
契約条項
(単位：年)		骨材
内在的価値
(単位：千)
2022年1月1日に返済されていません166,755 $33.34 
授与する35,939 69.44 
鍛えられた(3,797)26.12 
没収される(3,499)69.44 
期限が切れる— — 
2022年12月31日に返済されていません195,398 $39.48 6.10$3,176 
完全帰属株式と2022年12月31日に帰属予定株式195,398 $39.48 6.10$3,176 
2022年12月31日に行使可能な株式128,958 $29.10 4.90$2,717 
2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年度株式オプションに関する情報は以下の通り
十二月三十一日までの年度
(千ドル、1株を除く)202220212020
行使オプションの合計内的価値$280 $5,304 $940 
オプション行使から受け取った現金，純額$(74)$577 $(227)
オプション行使から実現した税収割引$59 $1,114 $197 
オプションが付与された加重平均公正価値(1株当たり)$32.15 $35.37 $8.85 
既得奨励の公正価値$423 $381 $471 
総合インセンティブ計画により従業員に付与される株式オプションの行使価格は、通常、授与日会社普通株の市場価格に等しく、株式に帰属する4年そして持っています10年契約条項。付与された株式オプションの公正価値は，付与日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.
付与された株式オプションの公正価値は、以下の加重平均仮定に基づいて決定される
202220212020
無リスク金利2.77 %1.16 %0.46 %
所期期限6.25年.年6.25年.年6.25年.年
株価の変動を予想する43.33 %39.26 %33.83 %
配当率— — — 
2022年から予想される波動性は会社の歴史波動性に基づいて決定される。2022年までに、予想変動率は、当社の歴史波動性と、類似規模、業界、ライフサイクル段階と資本構造を有する同業会社グループの歴史波動性の混合に基づいて決定された。オプションを付与する予想期限は、加重平均帰属時間と契約期間との間の中間点として計算される米国証券取引委員会簡略化方法に基づいて決定される。オプション期待期限の無リスク金利は，推定値日の国債定常満期日収益率曲線から得られる。
2022年12月31日までに790,000非既得株式オプションに関する未確認補償コスト。コストは残りの加重平均期間内に確認されると予想される3.06何年もです。
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カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
従業員株購入計画
2019年12月31日まで、当社取締役会は、当社株主から2019年従業員株購入計画(“ESPP”)を承認し、承認しました。ESPPによると2,500,000普通株は発行に保留する。ESPPは条件を満たす従業員が以下の価格に相当する1株当たり価格で会社の普通株を購入できるようにする851株の開始または終了時の普通株式の時価が低い割合6か月入札期間。初回発売日は2021年2月1日で、2022年12月31日および2021年12月31日までの年間で、24,516そして9,101株はそれぞれその計画に基づいて発行された。
NOTE 22 — 親会社は財務情報だけを濃縮している
以下の表は親会社の簡明な財務情報のみを提供する。
簡明な親会社は貸借対照表のみである
(千ドル)十二月三十一日
2022		十二月三十一日
2021
資産
現金と現金等価物$92,338 $64,530 
証券--満期まで持っている4,077 4,947 
銀行子会社への投資943,084 938,255 
非銀行子会社への投資194 894 
その他の資産4,568 479 
総資産$1,044,261 $1,009,105 
負債と権益
付属手形$107,800 $106,957 
二次債券41,158 40,602 
会社間支払い365 128 
費用とその他の負債を計算すべきである5,967 2,554 
総負債155,290 150,241 
株主権益888,971 858,864 
負債と権益総額$1,044,261 $1,009,105 
親会社の簡明損益表に限られている
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
利子収入$174 $100 $270 
利子支出(7,874)(8,220)(7,477)
信用損失収益(362)(56)(1,899)
その他の収入80 53 (20)
給料と従業員福祉支出(729)(618)(606)
その他の費用(2,701)(2,379)(2,376)
所得税前収入(赤字)と子会社収入(11,412)(11,120)(12,108)
所得税給付2,150 2,202 2,631 
子会社からの配当金と未分配子会社の収入の権益111,573 121,892 73,501 
純収入102,311 112,974 64,024 
優先配当金(3,206)(3,206)(1,701)
普通株主が得られる純収入$99,105 $109,768 $62,323 
親会社は総合収益を占めなければならない$87,377 $115,189 $68,737 
158
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
簡明な親会社は現金フロー表だけです
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$102,311 $112,974 $64,024 
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する：
未分配子会社の収入における権益1,427 (121,892)(58,501)
証券純増価(171)(87)(221)
二次債権証の償却556 530 506 
二次手形発行原価償却843 1,224 182 
株に基づく報酬686 420 315 
信用損失費用(収益)362 56 1,900 
その他資産の変動(4,089)387 337 
費用とその他の負債の変動を計算すべきである3,650 546 505 
経営活動提供の現金純額105,575 (5,842)9,047 
投資活動によるキャッシュフロー：
子会社への投資— 3,383 146 
満期までの証券を保有する満期日、催促および返済で得られた収益679 1,003 693 
融資純変動— — 719 
投資活動提供の現金純額679 4,386 1,558 
資金調達活動のキャッシュフロー：
二次手形発行で得られた金の純額— 68,224 — 
二次手形の償還— (50,000)— 
優先株を発行し，発行コストを差し引く— — 42,364 
優先配当金(3,206)(3,206)(1,701)
在庫株を購入する(76,714)(1,241)(35,772)
株式オプション権(74)577 (227)
従業員の株式購入計画普通株発行で得られた金1,548 449 — 
融資活動提供の現金純額(78,446)14,803 4,664 
現金および現金等価物の純増加(減額)27,808 13,347 15,269 
期初現金及び現金等価物64,530 51,183 35,914 
期末現金および現金等価物$92,338 $64,530 $51,183 
159
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 23 — 1株当たりの収益
1株当たりの収益を計算する際に用いる係数は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度
(千ドル)202220212020
基本的な情報
普通株主純収益$99,105 $109,768 $62,323 
加重平均普通株式発行済み24,393,954 24,736,713 24,387,932 
基本的に1株当たりの収益$4.06 $4.44 $2.56 
薄めにする
普通株主純収益$99,105 $109,768 $62,323 
加重平均普通株式発行済み24,393,954 24,736,713 24,387,932 
希釈効果：
株式オプションの仮定行権90,841 130,198 64,104 
制限株奨励148,630 170,276 86,498 
制限株式単位98,139 76,049 25,978 
業績株単位-市場ベース122,123 136,199 51,304 
パフォーマンス株式単位-パフォーマンスベース167,187 — — 
従業員株購入計画2,694 2,617 — 
普通株式と希釈性潜在普通株25,023,568 25,252,052 24,615,816 
薄めて1株当たりの収益$3.96 $4.35 $2.53 
1株当たりの普通株の償却収益を計算する際に、逆償却の性質があるか、または償却計算で考慮すべき敷居に達していないため考慮されていない株は以下の通りである
十二月三十一日までの年度
202220212020
株式オプション49,379 16,939 64,947 
制限株奨励6,348 8,463 — 
制限株式単位11,250 15,000 — 
業績株単位-市場ベース45,296 — — 
パフォーマンス株式単位-パフォーマンスベース— 259,383 256,625 
従業員株購入計画— — — 
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カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
NOTE 24 — 業務細分化情報
以下に同社の経営部門を紹介した。各支部の会計政策は，付記1−重要会計政策要約で述べたものとほぼ同じである。支部間の取引は主に借入資金で構成されている。区間間利息支出は連邦住宅ローン銀行の前払い金利に基づいて保険段と支払段に分配される(支払段が自己資金でなければ)。支払部分が自己資金であり、資金がその保存売掛金を超えた場合、部門間利息収入は連邦基金の有効金利に応じて分配される。信用損失費用は，当該支部の信用損失確定準備に基づいて分配される.ある部門に直接帰属する非利子収入と支出はそれに応じて分配される。我々は，指導チームの賃金や福祉支出の大部分やその他の販売，一般，行政共有サービスコストを実行し，大量の情報技術支出を含めて銀行部門に割り当てた.税項は総合的な基礎に基づいて納税し，分部用途として分配しない.保理業務には凱旋金融サービス会社による保理業務のみが含まれる
(千ドル)
2022年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$195,871 $207,114 $16,079 $175 $419,239 
部門間利子分配9,567 (9,444)(123)— — 
利子支出総額10,873 — — 7,874 18,747 
純利息収入194,565 197,670 15,956 (7,699)400,492 
信用損失費用(収益)2,753 2,895 218 1,059 6,925 
信用損失費用を差し引いた純利息収入191,812 194,775 15,738 (8,758)393,567 
非利子収入41,096 22,272 20,620 80 84,068 
非利子支出186,770 87,197 63,231 3,433 340,631 
営業収入(赤字)$46,138 $129,850 $(26,873)$(12,111)$137,004 
(千ドル)
2021年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$189,621 $185,741 $12,093 $100 $387,555 
部門間利子分配10,389 (9,878)(511)— — 
利子支出総額10,205 — — 8,220 18,425 
純利息収入189,805 175,863 11,582 (8,120)369,130 
信用損失費用(収益)(19,016)9,691 438 57 (8,830)
信用損失費用を差し引いた純利息収入208,821 166,172 11,144 (8,177)377,960 
非利子収入33,447 13,005 7,451 598 54,501 
非利子支出169,114 74,768 39,769 3,856 287,507 
営業収入(赤字)$73,154 $104,409 $(21,174)$(11,435)$144,954 
161
カタログ表
凱旋銀行株式会社そして付属会社
連結財務諸表付記
(千ドル)
2020年12月31日までの年度銀行業道理を守る支払い会社統合された
利子収入総額$207,978 $109,391 $4,474 $272 $322,115 
部門間利子分配12,815 (12,371)(444)— — 
利子支出総額29,910 — — 7,477 37,387 
純利息収入190,883 97,020 4,030 (7,205)284,728 
信用損失費用(収益)20,217 16,042 172 1,898 38,329 
信用損失費用を差し引いた純利息収入170,666 80,978 3,858 (9,103)246,399 
付属会社または支部の収益を売却する9,758 — — — 9,758 
他の非利息収入29,379 21,010 125 113 50,627 
非利子支出151,115 54,011 12,880 4,068 222,074 
営業収入(赤字)$58,688 $47,977 $(8,897)$(13,058)$84,710 
以下の総資産と総融資には、合併で相殺される部門間融資が含まれる。
(千ドル)
2022年12月31日銀行業道理を守る支払い会社淘汰する統合された
総資産$4,931,666 $1,250,476 $371,948 $1,040,175 $(2,260,482)$5,333,783 
融資総額$3,576,216 $1,151,727 $85,722 $— $(693,374)$4,120,291 
(千ドル)
2021年12月31日銀行業道理を守る支払い会社淘汰する統合された
総資産$5,568,826 $1,679,495 $293,212 $1,009,998 $(2,595,281)$5,956,250 
融資総額$4,444,136 $1,546,361 $153,176 $700 $(1,276,801)$4,867,572 
NOTE 25 — 後続事件
株式買い戻しを加速する
2023年2月1日、会社は株式買い戻し加速(“ASR”)協定を締結し、$を買い戻した70,000,000会社の普通株です。ASR協定の条項によると，会社は初歩的な交付を受けた961,373普通株は、ほぼ80総額の%を買い戻す予定です。ASRプロトコルのいくつかの調整によると、ASRプロトコルによる買い戻しと交付の最終株式数は、取引期間中の当社普通株の出来高加重平均株価をもとに、取引は2023年第2四半期に完了する予定だ。ASRは同社が以前発表した買い戻し計画の一部であり、買い戻し金額は最高である100,000,000会社の普通株式の一部であり、会社取締役会がその計画に基づいて許可した残りの金額内である。
162
カタログ表
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。
ない。
第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
本Form 10−K年次報告に係る期間が終了した時点で，会社は最高経営責任者と財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で，その開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。この評価によると、会社の最高経営責任者およびCEOは、会社の開示制御および手順(取引所法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように)が、本報告に関連する期間の終了時に有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)は、大きな影響を与えなかったか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が生じなかった。
財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告
会社経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の確立·維持を担当している(取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に記載されている)。社内統制システムは、公認会計基準に基づいて、公表された財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。すべての内部統制制度は、どんなによく設計されていても、その固有の限界があり、財務報告の面で合理的な保証を提供するしかない。
経営陣は、2022年12月31日現在、トレデビル委員会後援組織委員会が2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で構築された財務報告の有効な内部統制基準に基づいて、社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は、2022年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると認定している。
独立公認会計士事務所Crowe LLPは、本Form 10-K年度報告書に含まれる会社総合財務諸表を監査し、同社は2022年12月31日までの財務報告内部統制に関する証明報告を発表した。彼らの報告は、第4部第15項“独立公認会計士事務所の報告書”の“添付ファイル、財務諸表付表”に掲載されている
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
163
カタログ表
第三部
第10項役員、上級管理者、及び会社管理
本プロジェクトで要求される情報は、2023年株主総会の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれます。
第11項.行政職報酬
本プロジェクトで要求される情報は、2023年株主総会の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれます。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権および管理職および株主に関する事項。
本プロジェクトで要求される情報は、2023年株主総会の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれます。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
本プロジェクトで要求される情報は、2023年株主総会の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれます。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本プロジェクトで要求される情報は、2023年株主総会の最終依頼書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれます。
164
カタログ表
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(a)本報告書の一部として提出された書類です。
1., 2.財務諸表と付表
以下は、Triumph Financial，Inc.の以下の財務諸表であり、8つ目の財務諸表および補足データを参照して本明細書に組み込まれる
•独立公認会計士事務所報告(クロウ法律事務所, テネシー州フランクリン、会社ID：173)
•2022年と2021年12月31日までの連結貸借対照表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結損益表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合総合収益表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合権益変動表
•2022年12月31日現在、2021年12月31日と2020年12月31日までの連結現金フロー表
•連結財務諸表付記
それらが適用されないか、または必要な資料が連結財務諸表または付記に記載されているので、財務諸表の添付表は省略されている。
3.
陳列品(“ハ”と表示された展示品は、管理契約又は補償計画又は手配を示す)
2.1
Durango，Inc.の登録者とFirst Bancorpとの間の合併協定と計画は，日付が2018年4月9日であり，添付ファイル2.1を参照して合併したものであり，8-Kが2018年4月9日に米国証券取引委員会に提出された
2.2
登録者と南コロラド社との間の合併協定と計画は、日付が2018年4月9日であり、添付ファイル2.2を参照して編入することにより、8-Kを形成し、2018年4月9日に米国証券取引委員会に提出される。*
2.3
資産購入協定は、日付が2018年4月9日であり、登録者、Advance Business Capital LLC、州間資本会社と国際商会のある付属会社と株主が署名し、添付ファイル2.3を引用して8-Kフォームに統合することにより、2018年4月9日に米国証券取引委員会に提出される。*
2.4
締め切りは2018年6月2日の出来高払い協定であり、2018年4月9日までに登録者、Advance Business Capital LLC、州間資本会社と国際商会のある付属会社と株主との間の資産購入協定の改正案として、添付ファイル2.2を参照して組み込まれ、2018年6月4日に米国証券取引委員会に提出される。*
2.5
合併協定と計画は、日付は2017年7月26日で、Valley Bancorp，Inc.，登録者、ジェームズ·J·オーデルが株主代表として添付ファイル2.1を引用して合併した8-K表を形成し、2017年7月26日に米国証券取引委員会に提出された*
3.1
2回目の改訂と再改訂された登録者設立証明書は、2014年11月7日に発効し、添付ファイル3.1を参照して編入され、2014年11月13日に米国証券取引委員会に提出された8-K表。
3.2
凱旋銀行株式会社の第二次改訂と再改訂の成立証明書は、添付ファイル3.1を参照して編入され、2018年5月10日に米国証券取引委員会に提出される。
3.3
凱旋銀行の第2次改訂と再改訂の成立証明書は、添付ファイル3.1を参照して編入され、8-K表が形成され、2022年12月1日に米国証券取引委員会に提出される。
3.4
2019年11月19日に米国証券取引委員会に提出された削除は、添付ファイル3.1を参照して組み込まれて、8-Kの一連の株式の決議声明を形成する。
3.5
2回目の改訂·再改訂された登録者規約は、2014年11月7日に施行され、添付ファイル3.2を引用して2014年11月13日に米国証券取引委員会に提出された8-K表に組み込まれる。
165
カタログ表
3.6
Triumph Bancorp，Inc.第2次改正定款の第1号改正案は、添付ファイル3.2を参照して組み込まれ、8-K表を形成し、2018年5月10日に米国証券取引委員会に提出される。
3.7
Triumph Bancorp，Inc.第2次改正定款の改正第2号改正は、添付ファイル3.2を参照して組み込まれ、2022年12月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表を形成する。
3.8
日付は2020年6月17日の7.125 Cシリーズ固定金利非累積永久優先株指定声明で、添付ファイル3.1を参照して組み込まれ、2020年6月19日に米国証券取引委員会に8-K表を提出した。
4.1
1934年証券取引法第12条に基づいて登録された登録者証券説明。
4.2
Triumph Bancorp，Inc.の普通株式証明書サンプルは，会社S-1テーブル登録宣言(ファイル番号333-198838)の添付ファイル4.1を参照して統合される.
4.3
発行元である凱旋銀行と受託者である全国銀行協会との契約は，日付は2016年9月30日であり，添付ファイル4.1を引用して8-K表に統合し，2016年9月30日に米国証券取引委員会に提出された。
4.4
第一補足契約は，日付は2016年9月30日であり，Triumph Bancorp，Inc.を発行元とし，Wells Fargo Bank，National Associationを受託者として添付ファイル4.2を引用して合併し，2016年9月30日に米国証券取引委員会に提出した。
4.5
第二補足契約は，日付は2019年11月27日であり，Triumph Bancorp，Inc.を発行元とし，Wells Fargo Bank，National Associationを受託者として添付ファイル4.2を引用して合併したものであり，2019年11月27日に米国証券取引委員会に提出された。
4.6
Triumph Bancorp，Inc.，Equiniti Trust Company，および預託証明書の時々所有者が2020年6月19日に署名した預金協定は、添付ファイル4.1を参照して組み込むことによって、2020年6月19日に米国証券取引委員会に提出された8-Kテーブルを形成する。
4.7
預託株式を代表する預託証券表は、2020年6月19日に米国証券取引委員会に提出され、添付ファイル4.1の添付ファイルAを参照してForm 8-Kに組み込まれる。
4.8
第三補足契約は，日付は2021年8月26日であり，Triumph Bancorp，Inc.が発行元とWells Fargo Bank National Associationとして受託者として構成され，添付ファイル4.2を引用して合併することにより，2021年8月26日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルとなっている。
4.9
2031年満期の固定金利3.500分の浮動金利二次手形のフォーマット(第3次補充契約として添付ファイルA-1および添付ファイルB-1を含み、添付ファイル4.2を参照して2021年8月26日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームを含む).
S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項によれば、当社は、当社及びその付属会社のいくつかの追加長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書を本10-K表の証拠物として提出しておらず、これらの文書は、統合ベースでの負債総額が当社及びその付属会社の総資産の10%を超えることを許可していない。会社は、このような合意のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意した。
10.1†
2016年3月30日に改正および再署名されたAaron P.Graft雇用協定は、添付ファイル10.1を参照することにより、2016年3月30日に米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームに組み込まれる。
10.2†
ゲイル·ライマンが2016年3月30日に改正·再署名した雇用協定は、添付ファイル10.2を参照して編入され、2016年3月30日に米国証券取引委員会に8-K表が提出された。
10.3†
R.Bry Fowlerが2016年3月30日に改訂·再署名した雇用協定は、添付ファイル10.3を参照して組み込まれ、2016年3月30日に米国証券取引委員会に提出された。
10.4†
アダム·D·ネルソンが2016年3月30日に改訂·再署名した雇用協定は、添付ファイル10.4を参照して組み込まれ、2016年5月4日に米国証券取引委員会に提出された。
10.5†
TBK Bank、SSBとTodd Ritterbuschとの間の雇用協定は、日付が2019年5月1日であり、添付ファイル10.1を参照して組み込むことにより、2019年5月1日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルを形成する。
166
カタログ表
10.6†
Triumph Bancorp，Inc.高度管理者インセンティブ計画は，会社S-1テーブル登録宣言(ファイル番号333-198838)に格納された添付ファイル10.9を参照することにより.
10.7†
Triumph Bancorp，Inc.2014年統合インセンティブ計画は、添付ファイル10.10を参照して会社S-1フォーム登録宣言(ファイル番号333-198838)に組み込まれています。
10.8†
凱旋銀行2014年総合インセンティブ計画第1修正案は、添付ファイル10.1を参照して編入され、2019年5月16日に米国証券取引委員会に8-K表を提出した。
10.9†
Triumph Bancorp，Inc.2014年統合インセンティブ計画下の制限株式報酬プロトコルテーブルは、S-1テーブル登録宣言(ファイル番号333-198838)の添付ファイル10.11を参照することによって組み込まれる。
10.10†
凱旋Bancorp，Inc.2014年総合インセンティブ計画下の制限株式奨励プロトコル表は、添付ファイル10.5を参照して組み込まれ、2016年5月5日に米国証券取引委員会に提出された。
10.11†
凱旋Bancorp，Inc.2014年総合インセンティブ計画下の非限定オプションプロトコルフォーマットは，添付ファイル10.6を参照して組み込まれ，2016年5月5日に米国証券取引委員会に提出された。
10.12†
凱旋班科学普及株式会社の2014年総合激励計画下の取締役受賞手紙フォーマットは、添付ファイル10.7を参照して組み込まれ、2016年5月5日にアメリカ証券取引委員会に提出された。
10.13†
賠償協定表は、当社S-1表登録声明(文書番号333-198838)の添付ファイル10.12を参照することにより組み込まれる。
10.14†
凱旋Bancorp，Inc.2014年総合インセンティブ計画の下で業績制限性株式単位奨励協定のフォーマットは、添付ファイル10.3を参照して組み込まれ、2019年7月19日に米国証券取引委員会に提出された。
10.15†
凱旋Bancorp，Inc.2014年総合インセンティブ計画の下で業績制限株式単位奨励協定の形式で、添付ファイル10.16を参照して組み込まれ、10-K表を形成し、2020年2月11日に米国証券取引委員会に提出された。
10.16†
凱旋銀行員株購入計画(本稿では、会社が2019年4月3日に米国証券取引委員会に提出した付表14 Aに関する最終依頼書添付ファイルBを参照)。
10.17†
Triumph Bancorp，Inc.は2012年12月12日にTriumph Consolated Cos，LLCに普通株を購入する引受権証を発行し、この株式承認証は会社S-1表登録声明(ファイル番号333-198838)の添付ファイル10.13を引用して統合された。
10.18
凱旋銀行と買い手間の付属手形購入プロトコル表は、日付は2021年8月26日であり、2021年8月26日に米国証券取引委員会*に提出され、添付ファイル10.1を参照して表格8-Kに組み込まれる
10.19
Triumph Bancorp，Inc.と買い手との間の登録権プロトコルテーブルは，2021年8月26日に添付ファイル10.2を参照して組み込まれ，2021年8月26日に米国証券取引委員会の8-Kフォームに提出される
10.20
Triumph Bancorp，Inc.とW.Bradley Vossとの間の雇用合意は，期日は2021年9月1日であり，添付ファイル10.1を参照して組み込まれ，2021年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブルが形成されている。
10.21†
Triumph Bancorp，Inc.とR.Bryce Fowlerとの間の諮問プロトコルは，2021年9月1日に添付ファイル10.2を参照して組み込まれ，2021年9月1日に米国証券取引委員会に提出された8-Kテーブルが形成されている.
10.22†
凱旋銀行とエドワード·J·シュレエが2022年7月1日に締結した雇用協定は，添付ファイル10.1を参照して組み込まれ，2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出された10−Q表が形成されている。
10.23†
Advance Business Capital LLCとGeoffrey P.Brennerとの間の雇用協定は，期日は2022年7月1日であり，添付ファイル10.2を参照して組み込むことにより，2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表を形成する.
10.24†
TBK Bank，SSBとMelissa Forman-Barenblit間の雇用契約は，期日は2022年7月1日であり，引用表10.3により組み込まれ，2022年7月20日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表を形成する.
10.25†
Triumph Financial Services LLC(f/k/a Advance Business Capital LLC)とジェフリー·ブレンナ間の解散料プロトコルと完全解放。
167
カタログ表
14.1
会社の道徳基準です。
21.1
凱旋金融会社の子会社です。
23.1
高楽法律事務所の同意。
31.1
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14(A)条に規定する最高経営責任者証明書。
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された第13 a-14条(A)に基づく首席財務官の証明。
32.1
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。
101.INS連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。
101.書院インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.カールインラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.defXBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PreXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。
*S-K規則601(B)(2)によれば、添付表は省略され、米国証券取引委員会に要求が提供されるべきである。
168
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
凱旋金融会社
(登録者)
日付：2023年2月15日/s/Aaron P.Graft
アーロン·P·グラフト
社長と最高経営責任者
日付：2023年2月15日ブラッドリー·ボス
W·ブラッドリー·ボス
常務副総裁兼首席財務官
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
名前.名前タイトル日取り
/s/Aaron P.Graft取締役と社長やCEOは2023年2月15日
アーロン·P·グラフト(首席行政主任)
ブラッドリー·ボス常務副秘書長総裁と
首席財務官		2023年2月15日
W·ブラッドリー·ボス(首席財務会計官)
/s/小カルロス·M·セプルウェダ役員と社長2023年2月15日
小カルロス·M·セプルヴェダ
チャールズ·A·アンダーソン役員.取締役2023年2月15日
チャールズ·A·アンダーソン
/s/ハリソン·バーンズ役員.取締役2023年2月15日
ハリソン·バーンズ
/s/デブラ·ブラッドフォード役員.取締役2023年2月15日
デブラ·ブラッドフォード
/リチャード·デイビス役員.取締役2023年2月15日
リチャード·デイビス
/s/Davis Deadman役員.取締役2023年2月15日
デイビス·デイドマン
/s/ローラ·イズリ役員.取締役2023年2月15日
ローラ·イズリ
/s/Maribess L.Miller役員.取締役2023年2月15日
マリベス·L·ミラー
/s/Michael P.Rafferty役員.取締役2023年2月15日
マイケル·P·ラフティ
/s/C.トッド·スパックス役員.取締役2023年2月15日
C.トッド·スパックス
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