テキスト-抄録
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December 27, 2022
スレン·アギラップ
最高経営責任者
アスター医療グループが会社を買収します。
マディソン通り515号8078号スイート
ニューヨーク、ニューヨーク10022
Re: Aesther Healthcare
会社を買収する。
Amendment No. 3 to
別表14 Aに関する予備委託書
Filed December 14,
2022
File No. 001-40793
親愛なるスレン·アギラップ：
私たちはあなたの申請を検討して、次のような論評をしました。はい
私たちの何人かは
コメント、私たちはあなたが私たちがもっとよくできるように私たちに情報を提供することを要求するかもしれません
分かりました
開示する。
これらの意見には10営業日以内に以下のように対応してください
要求された
あなたがいつ返事をするのか、できるだけ早く情報を提供してください。もし…
あなたは私たちを信じない
コメントはあなたの事実と状況に適用されますので、理由を教えてください
あなたの返事。
After reviewing your
このような論評について、私たちはもっと多くの論評をするかもしれない。
付表14 Aに提出された予備委託書第3号改正案
2022年12月14日
監査を受けていない備考は簡明合併財務情報
形式プレゼンテーションの基礎は31ページです
1. Please add footnote
事実を明らかにするために、情景3、4、および7に開示される
circumstances of these
3つの場合による業務統合が終了していない場合
no shares would
最終的には合併協定に従って発行される予定だ。シーン6については
provide disclosure that
提出した株式を明らかにするのは根拠だけです
Merger Agreement only
Oceanが最低現金条件を放棄しさえすれば。
Please address this
例えばプレゼンテーションのような場所でコメントすることもあります
pages 8, 130, and 271.
スレン·アギラップ
名前はSuren Ajjarapu
アスター医療グループが会社を買収します。
コマーパニ27
12月の名前アスター
2022年ヘルスケア買収会社
12月
Page 2 27, 2022 Page 2
名前姓
2.監査されていない備考合併財務情報の調整
監査を受けていない備考簡明合併貸借対照表の調整、第40ページ
2.先のコメント10を参照して、脚注(5)を修正してください
シーン3の開示
4調整量と一致する。この点では
調整額
2，320万ドルではなく1，120万ドルです
成約の条件は
met.
3.脚注(6)については、情景の調整額が
3と4は違います
#年間脚注(5)の下で減少した支払いを計上するための再計算
これらのシーン。はい
このような点で、負の現金残高は現れていないように見える
情景3と
案4下の負現金残高比
調整します。
監査されていない備考簡明合併報告書の調整
運営、ページ
43
4.以下の調整が反映されていることに気づきました
脚注(Cc)及び(Dd)から
年度と中期経営報告書。お願いします
削除調整
中間経営報告書から、または脚注を展開します
明らかにするために開示する
なぜこの二つの期間にこの費用を確認するのですか。
未監査の海洋生物医学前向き財務情報143ページ
5.コメント13に対するあなたの回答、すなわち“以下の人員による予測
海.海
生体医学はAHAC取締役会とは共有されていませんが
要約表は
指導者グループが準備しています。これはあなたの
ページに情報を開示する
143“海洋生物医薬会社の経営陣は内部を用意しています
監査を受けていない
予想財務情報は主に以下の目的に用いられる
ITSの投影を用意する
経営陣内部で使用するために自由キャッシュフローを調整する。海.海
生物医学サービスを提供する
空港管理局に行った空港管理局に関する財務予測
この計画に対する評価
企業合併です。修正または他の方法で提案してください。そうです
AHACの範囲
Ocean Biomedicalの予測を検討しましたこれらの予測は行われていません
良師益友
Ocean Biomedicalの予測を提供するために改訂されました
から
エーエイチエーエイチエーケーダブルボードです。
基準取引方法、148ページ
6.あなたの声明に注目します“2029年までにOcean Biomedicalに基づいて
ITSの予測
調整後の自由キャッシュフロー、海洋生物医療と
成約した
規模や収益性の面での会社は、Mentorとみなされています
これは適当です
指導事務処理方法から派生した推定値を用いた
分析しました“どうぞ
この議論をどの程度指導するかを説明するために拡張する
そうだろうと思った
この値を適切に割引して不確実性を説明する
海と関係がある
2029年のバイオ医薬の実際の規模と収益性。
スレン·アギラップ
名前はSuren Ajjarapu
アスター医療グループが会社を買収します。
コマーパニ27
12月の名前アスター
2022年ヘルスケア買収会社
12月
Page 3 27, 2022 Page 3
名前姓
関連先取引、173ページ
7.関連する本チケット項目の開示範囲を拡大してください
当事者および関係者
甲方流動資金借款は明らかにし，同時に発起人
ローンを延期しても役に立たない
規定された金利があれば、ローンは確かに発行する必要があります
1，365，000株の瑞声科技株
A類普通株は企業合併の範囲内にある
終値、または公正価値
1365万ドルでスポンサーの8%をはるかに超えています
支配される。
このコメントを明確にするために、あなたの文書全体で処理してください
ローンは可能ですが
利息を計算せず，ローンにはコストがある.
会社とその経営陣に責任があることをお知らせします
精度.精度
審査やレビュー行動にもかかわらずその開示の十分性は
あるいは不足しています
スタッフの行動。
202-551-3736に電話してテレサ·ハウザーに連絡したりケビン·クハルに連絡したりすることができます
202-551-3662 if you
202-551-3662 if you
財務諸表の意見や関連問題に疑問がある
事がある。お願いします
ダニエル·クロフォードやスザンナ·ハイエズに連絡して
他の何でも
Sincerely,
Division of
問題です。
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科学