アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
[X]1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
2022年12月31日までの四半期
あるいは…。
[]1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
委員会ファイル番号:000-56006
銀河次世代Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
ネバダ州 |
| 61-1363026 |
(法団として成立した状況) |
| (税務署雇用主身分証明書番号) |
|
|
|
ジョージア州トコヤ市大A路北285号 |
| 30577 |
(主な行政事務室住所) |
| (郵便番号) |
(706) 391-5030
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
ACT第12条(B)条により登録された証券:(なし)
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所の名称 |
適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです[X]違います[]
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。はい、そうです[X]違います[]
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択):
大型加速ファイルサーバ[] 非加速ファイルサーバ[X ] | ファイルマネージャを加速する[] 規模の小さい報告会社[X] 新興成長型会社[] |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する[]
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです[]違います[X]
2023年2月13日現在、発行者普通株の流通株数は69,872,693株。
-i-
| 表格10-Q |
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| カタログ表 |
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| ページ |
| 第1部金融情報 |
|
第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表と脚注 | 2 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 30 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 30 |
| 第2部:その他の情報 |
|
第1項。 | 法律訴訟 | 31 |
第1 A項。 | リスク要因 | 31 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 33 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 34 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 34 |
五番目です。 | その他の情報 | 34 |
第六項です。 | 陳列品 | 35 |
| サイン | 35 |
本文に添付されている監査されていない中期簡明総合財務諸表は、銀河新世代会社(“当社”)が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規定に基づいて作成した。一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、これらの規則および条例に従って簡素化または省略されている。この等簡明総合報告書は、当社が2022年6月30日までの年度のForm 10−K年報に記載されている会社会計政策に基づいて作成され、審査された総合財務諸表及び当該報告に掲載されている付記とともに読まなければならない。文脈が別に説明されていない限り、言及された“会社”、“私たち”または“Galaxy”は、Galaxy Next Generation、Inc.およびそれらの子会社を意味する。
-1-
第1部:財務情報
項目1.監査されていない簡明な連結財務諸表と脚注
本報告には、以下の監査されていない簡明な連結財務諸表が含まれている
2022年12月31日(未監査)及び2022年6月30日(監査済み)までの簡明総合貸借対照表 | 3 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし) | 4 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の株主赤字簡明総合変動表(未監査) | 5-6 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間簡明総合現金フロー表(監査なし) | 7-8 |
簡明合併財務諸表付記(未監査) | 9-24 |
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銀河次世代Inc. | ||||
簡明総合貸借対照表 | ||||
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| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 | |
資産 | (未監査) |
| (監査を受ける) | |
流動資産 |
|
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| |
現金 | $ 21,360 |
| $ 300,899 | |
売掛金純額 | 891,543 |
| 452,643 | |
在庫、純額 | 1,218,926 |
| 1,002,108 | |
その他流動資産 | 3,950 |
| 3,950 | |
流動資産総額 | 2,135,779 |
| 1,759,600 | |
|
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| |
財産と設備、純額(付記2) | 328,685 |
| 348,869 | |
無形資産、純額 | 1,311,037 |
| 1,443,191 | |
商誉 | 834,220 |
| 834,220 | |
経営的使用権資産(付記7) | 149,891 |
| 179,512 | |
総資産 | $ 4,759,612 |
| $ 4,565,392 | |
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| |
負債と株主赤字 |
|
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| |
流動負債 |
|
|
| |
信用限度額(付記3) | $ 352,285 |
| $ - | |
派生負債、転換可能債務の特徴(付記5) | 73,742 | - | ||
当期部分長期支払手形(付記4) | 3,567,891 |
| 2,815,231 | |
売掛金 | 985,773 |
| 737,948 | |
費用を計算する | 1,515,841 |
| 993,371 | |
収入を繰り越す | 627,560 |
| 175,436 | |
関連先手形と支払金の短期部分(付記6) | 1,434,655 |
| 1,238,755 | |
流動負債総額 | 8,557,747 |
| 5,960,741 | |
非流動負債 |
|
|
| |
関連側手形に対応し、当期分を差し引く(付記6) | 1,171,990 |
| 586,862 | |
支払手形、流れ分を差し引く(付記4) | - |
| 248,978 | |
総負債 | 9,729,737 |
| 6,796,581 | |
|
|
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| |
株主損失額 |
|
|
| |
普通株 | 324,939 |
| 321,134 | |
優先株Gシリーズは償還できない | - |
| - | |
優先株-Fシリーズ、償還可能 | 10 |
| 11 | |
実収資本を追加する | 53,367,077 |
| 51,629,750 | |
赤字を累計する | (58,662,151) |
| (54,182,084) | |
株主損益総額 | (4,970,125) |
| (2,231,189) | |
|
|
|
| |
総負債と株主赤字 | $ 4,759,612 |
| $ 4,565,392 |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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銀河次世代Inc.
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
この3か月 | 6か月来た | ||||||||
12月31日まで | 12月31日まで | ||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||
収入.収入 | $ 429,031 | $ 904,055 | $ 1,048,084 | $2,588,826 | |||||
販売コスト | 330,016 | 848,099 | 601,501 | 1,866,862 | |||||
毛利 | 99,015 | 55,956 | 446,583 | 721,964 | |||||
一般と行政費用 | |||||||||
株式補償とサービスのために発行された株 | 50,000 | - | 238,128 | 32,750 | |||||
減価費用 | - | 46,869 | - | 46,869 | |||||
一般と行政 | 1,511,292 | 1,049,993 | 2,943,271 | 2,548,117 | |||||
総務と行政費用の合計 | 1,561,292 | 1,096,862 | 3,181,399 | 2,627,736 | |||||
運営損失 | (1,462,277) | (1,040,906) | (2,734,816) | (1,905,722) | |||||
その他の収入(費用) |
| ||||||||
その他の収入 | 257 | 5,878 | 2,800 | 5,878 | |||||
変換可能な手形の支払いに関する費用: | |||||||||
派生負債の公正価値変動 | (73,742) | 834,000 | (73,742) | 1,842,000 | |||||
利子が累算する | (114,843) | (15,540) | (236,113) | (24,290) | |||||
持分購入契約に係る利子支出(付記11) | - | (1,890,600) | - | (2,143,500) | |||||
利子支出 | (1,275,819) | (354,852) | (1,438,196) | (622,363) | |||||
その他収入合計 | (1,464,147) | (1,421,114) | (1,745,251) | (942,275) | |||||
所得税前純損失 | (2,926,424) | (2,462,020) | (4,480,067) | (2,848,047) | |||||
所得税(付記9) | - | - | - | - | |||||
純損失 | $ (2,926,424) | $ (2,462,020) | $(4,480,067) | $(2,848,047) | |||||
1株当たり基本的かつ完全に赤字を計上する | $ (0.1280) | $ (0.2128) | $ (0.1931) | $ (0.1741) | |||||
加重平均普通株式発行済み | |||||||||
基本的な情報 | 22,862,319 | 11,570,425 | 23,196,125 | 16,354,781 | |||||
完全に薄める | 25,592,753 | 13,884,510 | 25,862,429 | 16,354,783 |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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銀河次世代Inc. | |||||||||||||||||
株主損総合変動表 | |||||||||||||||||
2022年12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||
(未監査) | |||||||||||||||||
合計する | |||||||||||||||||
普通株 | Gシリーズ優先株 | 優先株系列F | その他の内容 | 積算 | 株主の | ||||||||||||
株 | 金額 | 株 |
金額 | 株 |
金額 | 実収資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | |||||||||
バランス、2022年7月1日 | 19,169,128 | $ 321,134 | 51 |
$ - | 11,414 |
$ 11 |
$51,629,750 |
$(54,182,084) |
$ (2,231,189) | ||||||||
サービスのために発行する普通株 | 3,070,922 | 307 |
- |
- | - |
- | 237,821 |
- |
238,128 | ||||||||
承諾株を発行した | 1,800,000 | 180 |
- |
- | - |
- | 187,570 |
- |
187,750 | ||||||||
慈善寄付のために発行された普通株 | 350,000 | 35 | - |
- | - |
- | 52,465 | - |
52,500 | ||||||||
債務削減のために発行された普通株 | 4,863,038 | 486 | - |
- | - |
- | 209,921 | - |
210,407 | ||||||||
優先株転換のために発行された普通株Fシリーズ | 23,540,539 | 2,354 | - |
- | (8,710) |
(1) | 449,624 | - |
451,977 | ||||||||
発行された権利証の公正価値 | - | - | - |
- | - |
- | 492,434 | - |
492,434 | ||||||||
普通株返却 | (36,500) | - | - |
- | - |
- | - | - |
- | ||||||||
株式購入契約に基づいて発行された普通株 | 4,429,130 | 443 | - |
- | - |
- | 107,492 | - |
107,935 | ||||||||
合併純損失 | - | - | - |
- | - |
- | - | (4,480,067) |
(4,480,067) | ||||||||
バランス、2022年12月31日 | 57,186,257 | $ 324,939 | 51 |
$ - | 2,704 |
$ 10 | $53,367,077 | $58,662,151) | $ (4,970,125) | ||||||||
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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銀河次世代Inc. | |||||||||||||||||
株主損総合変動表 | |||||||||||||||||
2021年12月31日までの6ヶ月間 | |||||||||||||||||
(未監査) | |||||||||||||||||
| |||||||||||||||||
普通株式(1) | 優先株 E類 | 優先株 F類 | その他の内容 |
|
合計する | ||||||||||||
株 | 金額 | 株 |
金額 | 株 |
金額 | 支払い済み 資本 | 積算 赤字.赤字 | 株主の 赤字.赤字 | |||||||||
バランス、2021年7月1日 | 15,699,414 | $280,744 | 500,000 |
$ 50 | - |
$ - |
$ 46,215,049 |
$ (47,931,128) |
$ (1,435,285) | ||||||||
サービスのために発行する普通株 | 12,500 | 250 | - |
- | - |
- | 32,500 | - | 32,750 | ||||||||
株式購入契約に基づいて発行された普通株 | 1,125,000 | 22,500 | - |
- | - |
- | 2,121,000 | - | 2,143,500 | ||||||||
債務交換のために発行された優先系列F | - | - | - |
- | 11,414 |
11 | 1,824,989 | - | 1,825,000 | ||||||||
第一選択シリーズEの引退 | - | - | (500,000) |
(50) | - |
- | - | - | (50) | ||||||||
普通株解約 | (250,000) | - | - |
- | - |
- | - | - | - | ||||||||
承諾株を発行した | 312,500 | 6,250 | - |
- | - |
- | 350,000 | - | 356,250 | ||||||||
合併純損失 |
| - | - |
- | - |
| - | (2,848,047) | (2,848,047) | ||||||||
バランス、2021年12月31日 | 16,899,414 | $309,744 | - |
$ - | 11,414 |
$ 11 | $ 50,543,538 | $ (50,779,175) | $ 74,118 |
(1)付記されている株式を含む全株式金額は、2022年3月7日から発効する1:200逆分割を反映するように調整されている。
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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銀河次世代Inc. | ||||
統合現金フロー表 | ||||
(未監査) | ||||
12月31日までの6ヶ月間 | ||||
2022 | 2021 | |||
経営活動のキャッシュフロー | ||||
純損失 | $ (4,480,067) | $ (2,848,047) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||
減価償却および償却 | 360,583 | 241,785 | ||
債務を割り引いて償却する | 236,112 | 24,290 | ||
減価費用 | - | 46,869 | ||
派生負債の公正価値変動 | 73,742 | (3,273,253) | ||
株式証の公正価値を認める | 492,434 | - | ||
株式購入契約に基づいて発行された株 | 107,935 | 2,166,000 | ||
サービスのために発行·寄贈した株 | 478,378 | 32,961 | ||
Fシリーズ優先株を普通株に交換する | (1) | - | ||
債務と利息を減らすために発行された株 | 143,664 | - | ||
資産と負債の変動状況: | ||||
売掛金 | (438,900) | 560,281 | ||
棚卸しをする | (216,818) | 1,887,814 | ||
使用権資産 | 29,621 | (14,285) | ||
売掛金 | 247,825 | (196,376) | ||
費用を計算する | 522,470 | 376,126 | ||
収入を繰り越す | 452,124 | (316,511) | ||
|
| |||
経営活動のための現金純額 | (1,990,898) | (1,312,346) | ||
投資活動によるキャッシュフロー | ||||
資本化開発コストの購入 | (208,245) | (221,430) | ||
財産と設備を購入する | - | (194,326) | ||
投資活動用現金純額 | (208,245) | (415,756) | ||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||
支払手形収益 | 804,180 | 1,075,000 | ||
支払手形の元金支払い | (268,226) | (157,364) | ||
株主からの手形と前金の収益(支払)純額 | 781,028 | (18,500) | ||
信用貸付額による収益 | 352,622 | (991,598) | ||
株式購入契約に基づいて普通株を売却して得られた金 | 250,000 | 1,633,700 | ||
|
| |||
融資活動が提供する現金純額 | 1,919,604 | 1,541,238 | ||
現金の純減少 | (279,539) | (186,864) | ||
期初の現金 | 300,899 | 541,591 | ||
期末現金 | $ 21,360 | $ 354,727 | ||
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補充と非現金開示 | ||||
ローン収益から差し引かれた法的費用 | $ 56,233 | $ 25,000 | ||
利子を支払う現金 | $ 110,578 | $ 51,401 | ||
手形発行株を減らすために | $ 210,407 | $ - | ||
株式購入契約に基づいて発行された株式の利息 | $ - | $ 2,143,500 | ||
サービスに発行された株 | $ 238,128 | $ - | ||
承諾料のために発行された株 | $ 187,750 | $ 32,750 | ||
融資リースと一緒にレンタルした財産 | $ - | $ 97,253 | ||
派生ツールは価値変動を公平に許容する | $ 73,742 | $ 1,842,000 | ||
債務交換のために発行された優先株 | $ - | $ 1,825,000 | ||
優先系列Fを転換するために発行された株 | $ 451,977 | $ - |
簡明総合財務諸表付記(監査なし)を参照。
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付記1--主要会計政策の概要
会社の歴史·業務性質·合併·買収
銀河次世代有限公司(“Galaxy CO”)は2017年2月にジョージア州組織、R&G Sales,Inc.(“R&G”)は2004年8月にジョージア州で組織された。2018年3月16日、ギャラクシー社はR&G(共同制御合併)と合併し、R&Gは生き残った会社となった。R&Gはその後、Galaxy Next Generation,Inc.(“プライベート銀河”)と改称する。
FullCircle登録会社は、小規模利益企業を買収し、これらの会社の所有者に撤退計画を提供することを目的とした持ち株会社である。FLCRの子会社Full Circle Entertainment,Inc.(“娯楽”または“FLCE”)はジョージタウン14号映画館を所有し運営しており,インディアナ州インディアナポリスにある14の映画館を持つ映画館総合体である。
2018年6月22日、Private Galaxyは逆三角合併を完成し、Private Galaxyの株主はPrivate Galaxyのすべての株を取引のために設立された新しく設立された子会社(“Private Galaxy MS”)に譲渡し、そして株主がFlcrの株を獲得し、それによってPrivate Galaxyと華潤置地を華潤置地に合併する。合併後,Private Galaxy MSはFlcrの完全子会社となった。会計目的について言えば、FLCRのPrivate Galaxyに対する買収は逆買収とみなされ、即ち買収された会社Private Galaxyは会計上買収者とされ、取引形式にかかわらず。この取引はFLCRの買収ではなくPrivate Galaxyの買収の主な原因とされており、FLCRは上場報告会社であり、Private Galaxyの株主はFLCR株式証券に対する未償還投票権の多数の制御権を獲得した。したがって,合併前に当社の履歴財務諸表に反映される資産と負債および業務はいずれもPrivate Galaxyの資産と負債である。合併完了後の財務諸表には、合併後会社(Private Galaxy、Flcr、Flceと総称される)の合併資産と負債が含まれています。
Private Galaxyと銀河華僑銀行の合併を確認するために、いくつかのことが発生した:(1)銀河華僑銀行は会社定款を修正し、その名称をFull Circle Register,Inc.からGalaxy Next Generation,Inc.に変更した;(2)会社は財政年度終了を6月30日に変更し、2018年6月30日から発効した;(3)会社の法定優先株は200,000,000株に増加し、普通株認可株式は4,000,000株に増加した(逆分割株式前)、額面はいずれも0.0001ドルであった;(4)取締役会と幹部任命ゲイリー·ルクロイ、総裁と取締役;取締役の秘書Magen McGaheeと取締役のCarl Austin;および(5)合併後の会社運営の主な業務はPrivate Galaxyが運営する業務となった。
2019年9月3日、銀河はInterlock Concepts,Inc.(以下Concepts)とEhlert Solutions Group,Inc.(Solutionと略す)100%の株式を買収した。今回買収した買い取り価格は1,350,000株普通株(2022年3月7日逆株式分割後6,750株)と,売り手への2年間手形,価格は3,000,000ドルであった。売り手に対応する手形は、ある未来の毛収入の実現といくつかの買収成功前の事前提示税金問題の概念と解決策に基づいて調整される。
解決策と概念会社はユタ州に本部を置くオーディオ設計と製造会社であり、それらが創造した革新製品は主にアメリカ北部と北西部に位置するK-12教育市場の顧客に通知システムを構築する基本的なツールを提供する。ソリューションおよび概念会社の製品およびサービスは、機関が内部通信、スケジュール、通知システムにアクセスすることを可能にし、使いやすさを向上させる。これらの製品は、既存および新しい環境での製品の使用を可能にするオープンアーキテクチャソリューションを顧客に提供しています。内部通信、公共公告(PA)、着信音および制御ソリューションは、オープンアーキテクチャ設計およびソフトウェアモデルに容易に追加および統合することができます。これらの製品は、汎用インターネットプロトコル(IP)ネットワークを介して要素を組み合わせ、インフラ要求を最小限にし、システムを組み合わせることによってコストを低減する。
2020年10月15日、Galaxyは教室科学技術解決方案会社(“教室科学技術”)の資産を買収し、代償は(A)保証のある授業科学技術ローンを返済し、金額は買収した授業科学技術資産価値の50%或いは120,000ドルを超えない;(B)1人の教室科学技術指定者に44,526ドルの約束票を発行した;及び(C)教室科学技術の売り手に1,000万株(2022年3月7日後に逆株式分割後の50,000株)の普通株を発行した。教室科学技術は学校、訓練機関、教会、企業と小売機関に先端的なプレゼンテーション製品を提供する。彼らの高品質な解決策は、様々な需要や予算を満たすためにカスタマイズされており、最高の教育やプレゼンテーション技術を提供する。授業科学技術-多くの設備とコンポーネントを直接調達と輸入し、会社に革新性、柔軟性を持たせ、広範な経済的に効率的な解決方案を提供することができる。教室科学技術は内部サービスや修理施設も提供し、多くのトップブランドを持っている。
Galaxyは、相互学習技術および拡張オーディオ解決策の製造業者および米国流通業者である。銀河は全方位的な活動に従事している:マーケティングと販売、工事と製品設計と開発、製造と流通。Galaxyは,講演者と参加者が完全に連携する教育環境に参加できるようにハードウェアとソフトウェアを開発した.銀河はまた、受賞歴のある教室オーディオソリューション、学校公共放送(PA)と対談製品、緊急通信アプリケーションを開発し、そのチャネルパートナーのために教室全線路カード製品を作成した。その製品は、自社ブランドの対話型タッチスクリーンパネル、独自のインターホン、着信音およびページングソリューション、および現在直販および元のデバイス製造業者(OEM)の関係によってサポートされているオーディオ増幅シリーズ製品を含む。その流通ルートには直売モデルと、アメリカ各地の40社以上のディーラーが含まれており、これらのディーラーは主に商業と教育市場で私たちが提供した製品を販売している。銀河はディーラーの転売の重点をコントロールしていない;しかし、K-12教育市場はその製品の最大の顧客基礎であり、私たちの売上高の90%近くを占めている。また、そのOEM部門は私たちの業界の他のサプライヤーのために製品を製造し、他のブランドの製品に白いラベルを貼っています。
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娯楽部門は2019年2月6日に、銀河普通株193株(2022年3月7日以降の逆株分割)と引き換えに売却した。
“新冠肺炎援助·救済と経済安全法” に影響
“配慮法”は、雇用主が納付すべき社会保障税の納付期間を2020年3月27日から2021年12月31日に延期することを許可している。雇用主が社会保障税を納付する繰延預金は2021年12月31日までに50%を納付し、2022年12月31日までに50%を納付しなければならない。2022年12月31日と2022年6月30日まで、会社の残りの繰延預金と当期対応金はそれぞれ約868,482ドルと490,790ドルだった。
会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に従業員の留任ポイントを申請し、総合経営報告書で約0ドルと40,000ドルの運営費用の減少を確認した
2020年初めに始まった新冠肺炎の大流行は全世界範囲内で現地避難政策、意外な工場閉鎖、サプライチェーン中断と市場変動を招いた。新冠肺炎疫病による経済混乱及びかつてない市場変動と不確定性のため、当社はいくつかのサプライチェーン中断を経験した。同社はサプライチェーンの中断を経験し続け、収入の減少と繰延収入の増加を招いた
本報告の日まで、新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として変化し続けている。大流行の深さと持続時間はまだ不明だ。ワクチンが使用可能であるにもかかわらず、最近の感染率の急上昇と新変種ウイルスの発見は人々の普遍的な共通認識を強固にし、即ち新冠肺炎を抑制することは依然として挑戦である。経営陣は世界情勢とその財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界と労働力への影響を積極的に監視している。
列報根拠と合併原則
添付されている連結財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている。これらの脚注中の適用指針への任意の言及は、財務会計基準委員会(“FASB”)の会計基準編纂(“ASC”)および会計基準更新(“ASU”)における権威ある米国公認会計原則(“GAAP”)を意味する。
財務諸表は、統合された会社(総称してGalaxy Next Generation,Inc.,Interlock Concepts,Inc.(“Interlock”)、Ehlert Solutions Group,Inc.(“Solutions”)およびClassum Technologies Solutions,Inc.,総称して“会社”と呼ばれる合併資産と負債を含む
合併では、すべての会社間取引と口座がキャンセルされた。
同社は場外上場企業で、株式コードはGAXY(前身はFLCR)である。
予算の使用
公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、連結財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
総合財務諸表を作成する際に使用する重大な推定は、営業権と無形資産推定値、変換可能手形と株式証明書推定値及び繰延税金項目資産推定値を計算する際に仮定した推定値を含む。今後1年以内に、使用される重大な推定数が変わる可能性がある。
株を逆分割する
別の説明がない限り、総合財務諸表およびその付記に記載されているすべての株式および1株当たりのデータは、我々の法定普通株および発行された普通株が2022年3月7日に発効した200株の逆株式分割を反映するために遡及調整されている。株式の逆分割のため、合併財務諸表およびその付記中のいくつかの金額は、断片的な株式の丸め込みおよび逆分割の調整が原因で、以前に報告されたものとはやや異なる可能性がある。
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資本構造
会社の資本構造は以下のとおりである
2022年12月31日 | ||||||||
授権 | 発表されました | 卓越した | ||||||
普通株 | 200,000,000 | 57,186,257 | 57,186,064 | $.0001額面、1株1票 | ||||
優先株-すべてのシリーズ | 200,000,000 | - | - | $.0001額面 | ||||
優先株--Aシリーズ | 750,000 | - | - | 額面.0001ドル | ||||
優先株--Bシリーズ | 1,000,000 | - | - | 額面.0001ドル、1株Bシリーズ株は10票の投票権がある;毎年2%の優先配当金を支払う | ||||
優先株--Cシリーズ | 9,000,000 | - | - | 額面.0001ドル;1株500票で普通株に変換できる | ||||
優先株--Fシリーズ | 15,000 | 2,704 | 2,704 | 額面.0001ドル;投票権がなく、1株0.37ドルの固定価格で普通株に変換し、1株当たり1,000ドルの価値を宣言する | ||||
優先株であるGシリーズ | 51 | 51 | 51 | 額面.0001ドル;配当権がなく、投票権と普通株は単一系列であり、1株は総投票権の1%に相当し、分割されない | ||||
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June 30, 2022 | ||||||||
授権 | 発表されました | 卓越した | ||||||
普通株 | 20,000,000 | 19,169,128 | 19,168,935 | $.0001額面、1株1票 | ||||
優先株-すべてのシリーズ | 200,000,000 | - | - | $.0001額面 | ||||
優先株--Aシリーズ | 750,000 | - | - | 額面.0001ドル | ||||
優先株--Bシリーズ | 1,000,000 | - | - | 額面.0001ドル、1株Bシリーズ株は10票の投票権がある;毎年2%の優先配当金を支払う | ||||
優先株--Cシリーズ | 9,000,000 | - | - | 額面.0001ドル;1株500票で普通株に変換できる | ||||
優先株--Fシリーズ | 15,000 | 11,414 | 11,414 | 額面.0001ドル;投票権がなく、1株0.37ドルの固定価格で普通株に変換し、1株当たり1,000ドルの価値を宣言する | ||||
優先株であるGシリーズ | 51 | 51 | 51 | 額面.0001ドル;配当権がなく、投票権と普通株は単一系列であり、1株は総投票権の1%に相当し、分割されない | ||||
2022年8月31日、認可普通株は2000万株から2億株に増加した。2022年3月7日に施行された許可普通株式と発行された普通株式は、1:200の逆分割を有する。
優先株は公開取引市場を持っていない。第一選択のDシリーズとEシリーズは2021年12月に引退する。雇用協定(付記11)により,2022年6月に第一選択シリーズGが発行された。
支払手形協定および株式計画の条項(付記4、6および12参照)によると、2022年12月31日に予約された普通株は139,786,708株である。
2022年12月31日現在、28,804,235株の発行済み普通株が制限されている。債務合意または米国証券取引委員会規則144の6ヶ月間の保有に関連する自由取引規則内のいくつかの条項が満たされた後、これらの株式は自由取引となる
会社の多数の投票権保有者の承認を得た後、認可普通株は2023年1月31日に200,000,000株から3,000,000株に増加した
仕入先協定
契約資産と契約負債は以下のとおりである
| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 |
契約資産 | $ 55,125 |
| $ 55,125 |
契約責任 | - |
| - |
同社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、サプライヤー契約に関する0ドルと219,309ドルの収入を確認した。同社は、2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間、サプライヤー協定に関する0ドルと637,746ドルの収入を確認した。
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売掛金
2022年12月31日と2022年6月30日には、経営陣は不良債権準備を計上する必要はないと判断した。2022年12月31日と2022年6月30日現在、売掛金総額の627 560ドルと175 436ドルは請求書が発行されていないとみなされ、繰延収入として記録されている。
棚卸しをする
経営陣は、2022年12月31日と2022年6月30日までの在庫備蓄はそれぞれ116,362ドルと116,362ドルと推定している。
営業権、無形資産と製品開発コスト
2022年12月31日現在、営業権、無形資産、製品開発コストには以下が含まれている
|
コスト |
|
累計償却する |
ネットブック 価値がある |
|
合計する |
商誉 | $ 834,220 |
| - | $834,220 |
| $ 834,220 |
有限寿命資産: |
|
|
|
|
|
|
顧客リスト | $ 888,869 |
| $ (560,420) | $ 328,499 |
| $ 328,449 |
仕入先関係 | 480,115 |
| (321,465) | 167,650 |
| 167,650 |
資本化製品開発コスト | 1,487,931 |
| (672,993) | 814,938 |
| 814,938 |
| $ 2,856,915 |
| $(1,545,878) | $ 1,311,037 |
| $1,311,037 |
2022年6月30日現在、営業権、無形資産、製品開発コストには以下が含まれている
| コスト |
| 累計償却する |
| 帳簿純価値 |
| 減損する |
| 合計する |
商誉 | $ 834,220 |
| $ - |
| $ 834,220 |
| $ - |
| $ 834,220 |
有限寿命資産: |
|
|
|
|
|
|
|
| |
顧客リスト | $ 922,053 |
| $ (472,320) | $ 449,733 |
| $ (33,184) |
| $ 416,549 | |
仕入先関係 | 484,816 |
| (264,565) |
| 220,251 |
| (4,701) |
| 215,550 |
製品開発コスト | 1,279,686 |
| (468,594) |
| 811,092 |
| - |
| 811,092 |
| $ 2,686,555 |
| $ (1,205,479) |
| $ 1,481,076 |
| $ (37,885) |
| $ 1,443,191 |
顧客リストとサプライヤー関係などの無形資産はコスト或いは公正価値の中の低い者に従って報告する。これらの資産は直線的に償却され、償却期間は3年から6年まで様々であり、会社がこれらの資産から将来の経済的利益を得る期限を予想している。その会社は特定の無形資産を買収した。2022年6月30日までの年間で、会社は37,885ドルのCLUSTORY TECH買収に関する無形資産を減額した。これらの無形資産の償却金額は、2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間でそれぞれ68,000ドルと44,700ドルであった。これらの無形資産の償却金額は、2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間でそれぞれ136,000ドル、118,243ドルであった。
技術の実行可能性を決定する前に,授業技術製品の設計·開発に生じるコストを研究·開発支出とする.技術的可能性は,詳細な製品設計を完了する際に決定されるか,詳細設計がない場合には,作業モデルを完成させる際に決定される.技術の実行可能性を実現した後、開発コストは資本化され、その後、未償却コスト或いは現金化可能な純価値中の比較的に低い者で報告された。製品が新たなまたは追加的な機能を提供するかどうか、各種製品がコスト資本化可能な段階に入った時点、資本化コストの持続的な価値と減価を評価し、コスト償却の推定使用寿命を決定する際には、管理層の判断が必要である。
年間償却費用は製品の経済寿命を推定する直線法に基づいて計算され、推定経済寿命は通常3~6年である。製品開発コストの償却は、関連製品が顧客に一般的に使用できる場合から始まる。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の製品開発コスト償却コストはそれぞれ105,216ドルと44,761ドルだった。2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間、製品開発コスト204,399ドルおよび115,134ドルの償却は、会社が監査されていない統合経営報告書の収入コストに含まれている。
今後5年間の有限寿命無形資産に関する推定償却費用は、2023年度607,641ドル、2024年度411,454ドル、2025年度140,115ドル、2026年度100,158ドル、2027年度39,045ドルであり、その後12,624ドルである。
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最近の会計公告
当社はすべての有効かつ適用された新しい適用会計公告を実施しました。他の開示がない限り、このような声明は総合財務諸表に重大な影響を与えず、当社は発表された他の任意の新しい会計声明がその財務状況または経営業績に重大な影響を与える可能性があるとは考えていない。
2019年12月、FASBはASU第2019-12号所得税(主題740):一般原則のいくつかの例外状況を削除することにより、所得税会計を簡略化する(ASU 2019-12)を発表した。改正案は2021年12月15日以降の財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に発効する。修正案はできるだけ早く採択されることが許可された。改正案によっては、遡及、修正された遡及、または未来に基づいて養子縁組を適用することができる。同社は2022年7月1日にその連結財務諸表に新たなガイドラインを採用した。
付記2--財産と設備
財産と設備は以下の各項目からなる
| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 |
車両 | $ 212,658 |
| $ 212,658 |
家を建てる | 201,823 |
| 201,823 |
装備 | 16,192 |
| 16,192 |
賃借権改善 | 31,000 |
| 31,000 |
家具と固定装置 | 28,321 |
| 28,321 |
| 489,994 |
| 489,994 |
減価償却累計 | (161,309) |
| (141,125) |
|
|
|
|
財産と設備、純額 | $ 328,685 |
| $ 348,869 |
付記3--信用限度額
2022年7月30日までの売掛金保証協定によると、同社は1,000,000ドルまでの利用可能な信用限度額を持っている。別途通知されない限り、本協定は自動的に2年間更新されるだろう。2022年12月31日と2022年6月30日まで、保理協定下の利用可能な信用総額はそれぞれ775,593ドルと989,680ドルであった。備考11を参照。
2022年8月31日、同社はある銀行の株式信用限度額で155,837ドルの収益を受けた。この16万ドルの信用限度額は最優遇金利と1%の金利で利上げされ、2027年8月25日に満期になる。信用限度額の担保には会社の特定の固定資産が含まれている。2022年12月31日と2022年6月30日までの未返済残高はそれぞれ155,500ドル、0ドル
2022年11月1日、当社はある金融科学技術会社と融資担保協定を締結した。担保には会社の在庫と特定の固定資産が含まれている。信用限度額の各引き出しは引き出し日によって異なる金利で利息を計算し、1つの費用を加えて、6ヶ月以内に満期になります。2022年12月31日現在、未返済残高は196,785ドル。
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付記4-支払手形
長期支払手形
2022年12月31日 | June 30, 2022 | ||
支払手形、銀行支払利息は4%、2020年6月26日に満期になる。この手形は貸手によって更新され、改訂後の満期日は2021年6月26日、金利は3%となる。2021年7月,貸手は手形を更新し,改訂後の満期日は2026年7月7日であった。継続期間は毎月満期になって元金と利息4,405ドルを支払うことになっています。手形は関係者が所有している預金を担保とする | |||
$ 179,305 | $ 207,058 | ||
投資家への手形に対応し、額面360,000ドル、利息は12%で、2023年2月28日に満期になります。2022年5月から毎月30,000ドルを分割払いします。このローンは60,000ドルの割引で支給され、会社が月賦で支払わないように違約準備金に変換できるものがあります。2022年7月、貸手は、元金3万ドルの増加と一部の違約準備の条項と引き換えに、2022年6月、7月、8月の支払いを2022年9月30日に延期する。2022年11月7日、手形を改訂し、将来の株式購入契約収益から手形の繰延と将来支払いを支払い、違約した場合の転換価格を1株当たり0.03ドルに引き下げ、調整することができる。会社は投資家に追加の承諾費として883,333株の普通株を発行した。この手形は2022年12月31日から両替できます。 | 320,000 | 269,432 | |
投資家への手形に対応し、金利は12%で、2023年3月18日に満期となる。2022年5月から毎月22,558ドルを分割払いします。このローンは24,450ドルの割引で支給され、会社が月賦で支払わないように違約準備金に変換できるものがあります。この手形は株に転換することで全額返済されます。 | - | 158,745 | |
投資家に支払う元金は1,350,000ドルの手形で、利息は12%で、2023年5月26日に満期になり、2022年5月から毎月分割払い元金と利息120,185ドルである。2022年5月25日、2022年6月、7月、8月の支払いは、75万株の普通株および元本残高と引き換えに146,667ドル増加した。貸手は2022年10月と11月の支払いを延期した。2022年11月15日、会社は投資家に15万ドルの前払い手形を発行し、満期日を2023年6月30日に延長した。この手形は2022年12月31日から両替できます。 | 1,188,271 | 1,294,198 | |
投資家への手形に対応し、元金は600,000ドルで、2022年12月21日に満期になり、60,000ドルの割引で発行され、年利は12%となる。引受権証を発行し、1株当たり0.50ドルの使用価格で600,000株の普通株を購入し、承諾費とした。手形の元金と利息は満期日に満期になります。2022年6月21日から、400,000株の株式を購入するための追加引受証が発行され、すべての引受権証の改訂行権価格は0.01ドルとなった。 | 200,000 | 540,000 | |
投資家への元金450,000ドルの手形に対応し、2022年9月22日から毎月62,438ドルを支払う。このローンは49,500ドルの割引で支給され、利息は11%で、会社が月賦で支払わないように違約準備金に転換できることがあります。この手形は2022年12月31日から両替できます。 | 450,000 | 400,500 | |
投資家への元金144,200ドルの手形に対応し、2022年9月17日から毎月16,150ドルを月額分割払いする。このローンは15,450ドルの割引で支給され、利息は12%で、違約条項に転換することができます。本手形は2022年12月31日から両替できます。 | 74,406 | - |
-15-
投資家への手形に対応し、金額は88,760ドルで、2023年1月15日から月10回分割払いし、金額は9,941ドル。このローンは9,510ドルの割引で支給されます。利息は12%で、会社が計画通りに毎月支払わないように違約準備金を転換することができます。債券10,651期12ヶ月の利息は発行日に即時満期となり、満期時に支払われる。 | 80,835 | - | |
投資家に支払う元本は810,000ドルの手形で、利息は12%で、2023年8月31日に満期になります。投資家に支払う承諾費として、1株0.01ドルの取引価格で100万株の普通株を購入する引受権証を発行した。この手形には変更可能な違約条項があります。 | 810,000 | - | |
投資家に支払う元本が310,000ドルの手形は、31,000ドルの割引で発行され、2023年11月8日に満期になり、利息は12%となる。元金と利息は手形期限内に4つの日に分けて支払います。46,500ドルプラス課税利息は、2023年2月3日と2023年5月4日に満了します。93,000ドルプラス課税利息は2023年8月4日に満期になり、残り元金と利息は2023年11月4日に満期になります。手形に違約が発生した場合、手形は、支払手形による支払いおよび株式の保留を含む株式に変換することができる。会社は投資家から株式保有の免除権を得た。この手形は転換可能であり、債務契約に違反しているため、転換融資と利息に必要な金額の5倍に相当する株式を保持している。 | 284,167 | - | |
投資家は持分購入契約に従って立て替えた. | 142,066 | - | |
経済傷害災害融資計画第7条(B)に基づいて提供される長期融資は、利息が3.75%、2050年5月に満期となる。元金と利息は毎月731ドル分割払いで、2022年11月21日から始まります。 | 150,000 | 150,000 | |
オフィスと倉庫の融資リース負債は、毎月22810ドル(245ドルから9664ドルまで)、期限は2024年12月まで | 149,891 | 179,512 | |
ある金融会社に支払われた交付ツール手形は、2025年12月に満期となった6年期8.99%の利息を含む月額679ドル。 | 20,849 | 25,771 | |
ある金融会社に支払われた交付ツール手形は、2027年1月に満期となった6年期の5.9%の利息を含む月額分割払い総額948ドル。 | 46,225 | 51,826 | |
支払手形は銀行を交付ツールとし、2025年8月に満期になった4年期の6%の利息を含む月額844ドルを分割払いする。 | 24,486 | 29,696 | |
|
| ||
支払手形総額 | 4,120,501 | 3,306,738 | |
差し引く:未償却のオリジナル発行割引 | 187,519 | 242,529 | |
差し引く:株式証明書の公正価値 | 365,091 | - | |
支払手形の当期分 | 3,567,891 | 2,815,231 | |
支払手形の長期部分 | $ - | $ 248,978 |
-16-
非関連先の長期チケットに対応する将来最低元本は以下のように支払われる
12月31日までの期間: |
|
2023 | $ 3,567,891 |
2024 | 278,885 |
2025 | 81,646 |
2026 | 46,295 |
2027 | 10,224 |
Thereafter | 135,560 |
| $ 4,120,501 |
付記5:公正価値計量
次の表は、2022年12月31日と2022年6月30日に公正価値で恒常的に計量された資産と負債の情報を示し、会社がその公正価値を決定するための評価技術の公正価値レベルを示している。
2022年12月31日: |
| 合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
| 転換可能債務の特徴 | $ 73,742 | $ - | $ - | $ 73,742 |
|
|
|
|
|
|
At June 30, 2022: |
| 合計する | レベル1 | レベル2 | レベル3 |
| 転換可能債務の特徴 | $ - | $ - | $ - | $ - |
当社はモンテカルロモデルと予想される割引キャッシュフロー(状況に応じて)を用いて3級負債構成要素の公平な市場価値を計測している。これらのモデルは独立した第三者から作成され,経営陣の株価転換価格の最適推定,期待転換時間の推定,株価変動性の推定および期限が転換可能な手形期限に等しいツールの期待無リスク収益率を考慮した
モンテカルロ定価モデルを用いて派生負債を推定すると、以下のように入力される
2022年12月31日 |
|
| |
| 無リスク金利: |
| 3.26% to 4.77% |
| 期待配当収益率: |
| 0.00% |
| 予想株価変動: |
| 175.00% |
| 期待オプション寿命(年単位): |
| 1年 |
At June 30, 2022 |
|
| |
| 無リスク金利: |
| 0.00% |
| 期待配当収益率: |
| 0.00% |
| 予想株価変動: |
| 0.00% |
| 期待オプション寿命(年単位): |
| 0年 |
次の表は、2022年12月31日と2022年6月30日に公正価値レベルで第3レベルに分類された会社の転換可能債務構成要素の公正価値変化の入金を示している
2021年6月30日の残高 | $ | - |
実現しました | - | |
実現していない | 73,342 | |
2022年12月31日の残高 | $ | 73,342 |
|
| |
2021年7月1日の残高 | $ | 1,842,000 |
実現しました | (1,842,000) | |
実現していない | - | |
2022年6月30日の残高 | $ | - |
2022年12月31日と2022年6月30日まで、非日常的な基礎の上で計量する必要がある唯一の資産は商業権であり、第3級推定技術を使用して、この資産の公正価値は834,220ドルである。
-17-
付記6--関連先取引
支払手形
2022年12月31日 | June 30, 2022 | ||
概念と解決策販売業者(関連先)に支払われる無担保手形の公正価値は,利息は年間3%であり,2021年11月30日まで年ごとに分割払いとなる。支払いは最低毛収入の実現とある買収前の事前提起税金問題を円満に完成させる概念と解決策に基づいて調整される。 | $ 1,030,079 | $ 1,030,079 | |
株主に支払う手形であって、元金プラス利息15%の手形は、ある顧客に領収書を発行してから60日以内に支払うか、または貸金者の承認延期により2022年4月に支払わなければならない。2021年12月23日、改正案は満期日を2025年3月30日に延長し、金利を10%に変更し、2022年6月から毎月8823ドルの元金と利息を支払う。手形はある顧客の購入注文中の保証権益を担保とする。貸手は毎月の返済を延期した。 | 385,000 | 385,000 | |
授業科学技術の買収と関係のある支払手形は、その中の手形元金は2021年に支払うべきであり、しかも利息義務がなく、株主と銀行が買収前の債務について決議を達成することを前提としている | - | 55,000 | |
2人の株主に支払う手形は、利息が12%であり、将来の持分前払から支払い、各前払いの20%が全額支払いまで手形の償還に使用され、積極的な持分購入契約後6ヶ月以内に返済される | 225,000 | - | |
利息6%,2024年12月31日満期の長期手形および株主および関連先のその他の短期支払金 | 966,566 | 355,538 | |
関連側手形総額に対応する | 2,606,645 | 1,825,617 | |
関係者支払手形当期分 | 1,434,655 | 1,238,755 | |
関係者支払手形の長期部分 | $ 1,171,990 | $ 586,862 |
2022年12月31日現在、関連先支払手形の満期日は以下の通りである
12月31日までの期間: |
|
2023 | $1,434,655 |
2024 | 998,742 |
2025 | 173,248 |
| $2,606,645 |
関連側リース
当社は経営に使用する財産を融資リース条項に基づいて関連側にリースします。レンタル期間は2021年12月31日に満期になり、現在は月ごとに継続している。改正された賃貸契約によると、毎月のレンタル料は9664ドルで、維持税と財産税が含まれています。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、このレンタルの賃貸支出はそれぞれ28,992ドルと28,992ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、本レンタルのレンタル料支出はそれぞれ57,984ドルと57,984ドルです
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他の関係者合意
関連側は当社の短期手形を担保に,同じ銀行で274,900ドルの預金を保有している。関連側はこのサービスの担保費用7,500ドルを得る(付記4参照).
付記7--レンタル契約
融資リース協定
同社は融資リース契約に基づいてオフィス、倉庫、設備をレンタルし、毎月の分割払いは22,723ドル(245ドルから9,664ドルまで)、レンタル期間は2024年12月まで
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| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 |
使用権資産: |
|
|
| |
| 経営的使用権資産 | $149,891 | $179,512 | |
賃貸負債を経営する: |
| |||
| 長期対応金の当期分 | 81,605 | 80,096 | |
| 融資リースから当期分を差し引く | 68,286 | 99,416 | |
| リース負債総額を経営する | $149,891 | $179,512 |
2022年12月31日までの融資リース満期日は以下の通り
12月31日までの期間: |
|
2023 | $ 81,605 |
2024 | 62,366 |
2025 | 5,920 |
| $149,891 |
加重平均残存賃貸期間は2022年12月31日まで1.38年。
付記8--公平
すべての株式金額は、2022年3月7日に発効した認可普通株と発行済み普通株の1:200逆方向株式分割を反映するように調整されている
2022年12月31日までの6ヶ月:
同社は2022年12月31日までの6カ月間、債務減免と引き換えに4,863,038株の普通株を発行した
2022年12月31日までの6ヶ月間、会社は株式購入協議項の収益と交換するために、4,429,130株の普通株を発行した。これらの株の発行時の価値は107,935ドルである
同社は2022年12月31日までの6カ月間、支払手形項目での承諾費として1,800,000株の普通株を発行した
同社は2022年12月31日までの6カ月間、専門コンサルティングサービスに3070,922株の普通株を発行した。これらの株の発行時の価値は238,128ドルであった。
同社は2022年12月31日までの6カ月間、Fシリーズ優先株と引き換えに23,540,539株の普通株を発行した
同社は2022年12月31日までの6カ月間、普通株を購入するための株式引受証を投資家に発行した。株式証発行時の価値は492,434ドルであった。
同社は2022年12月31日までの6カ月間に、慈善寄付として350,000株の普通株を発行した。これらの株の発行時の価値は52,500ドルである。
2022年12月31日までの6カ月間、会社はある元投資家から36,500株の普通株を受け取った。これらの株は再発行することができる。
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2021年12月31日までの6ヶ月:
同社は2021年12月31日までの6カ月間、サービス用に12,500株の普通株を発行した。
当社は2021年12月31日までの6ヶ月間、株式購入協議項の収益と引き換えに1,125,000株の普通株を発行した。これらの株式発行時の価値は2,143,500ドルである。
同社は2021年12月31日までの6カ月間、構造的融資協議における承諾株として312,500株の普通株を発行した。これらの株の発行時の価値は356,250ドルである。
2021年12月31日までの6ヶ月間、会社は250,000株の普通株を解約し、これらの普通株は以前は信用限度額の担保として保有していた。
会社は2021年12月31日までの6カ月間に交換協定を締結し、11,414株のFシリーズ優先株を発行した。
2021年12月31日までの6ヶ月間に、会社は500,000株のEシリーズ優先株を解約した。
株式承認証
株式承認証の行使価格は株式承認証の授出日の公平な市価を下回らず、一般的に即時に授与される。2022年6月の権証は2022年11月8日に改訂された後、0.01ドルの行使価格で普通株に転換する権利がある。2022年11月8日の改正案では、2022年6月の権証を40万部増やし、行使価格を0.50ドルから0.01ドルに変更した。2022年8月の権利証は0.01ドルの行使価格で普通株に転換する権利がある。2022年11月1日の権利証は、0.10ドルの発行価格で普通株に転換する権利がある。すべての権利証明権価格が調整される可能性がある。当社は2022年6月21日に投資家に60万部の株式承認証を付与し、2022年8月31日に投資家に100万部の株式承認証を授与し、2022年11月1日に2022年6月21日の株式承認証を40万部増加させ、2022年11月8日に3枚の支払手形(付記4)に基づいて2,100,000件の株式承認証を発行する。2022年12月31日と2022年6月30日に、株式承認証の公正価値はそれぞれ365,091ドルと0ドルであった。2022年11月1日に投資家に210万件の未帰属権証が発行され、これらの権利証は関連手形が違約した場合に発効する。
各株式ベースの報酬の公正価値は、付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定され、このモデルは、2022年12月31日までに、次の表で指摘された仮定を使用する
株価が変動する |
| 175% |
所期期限 |
| 5年間 |
割引率 |
| 3.38% |
配当を期待する |
| 0% |
各株式ベースの報酬の公正価値は、付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して推定され、このモデルは、2022年6月30日までの次の表に記載された仮定を使用する
株価が変動する |
| 190% |
所期期限 |
| 1年 |
無リスク金利 |
| 3.21% |
配当を期待する |
| 0% |
権利証の2022年12月31日と2022年6月30日の状態および2022年12月31日と2022年6月30日までの6カ月間の変化の概要は以下のとおりである.2021年12月31日までの6ヶ月以内に、株式証明書を完済していない。
|
|
株式承認証 |
| 加重平均行権値 |
| 未返済、2022年6月30日 | 600,000 |
| $0.01 |
| 授与する | 1,400,000 |
| 0.01 |
授与する | 2,100,00 | 0.10 | ||
| 没収される | - |
| - |
| 未返済、2022年12月31日 | 4,100,000 |
| $0.09 |
|
|
|
|
|
| 行使可能、期末 | $3,100,000 |
| - |
-20-
2022年12月31日現在、実行されていない引受権証のさらなる概要は以下の通りである
|
| トレーニングをする | 番号をつける | 番号をつける | 加重平均 | 固有の | ||||
株式承認証 |
| 値段 | 練習可能である | 卓越した | 余生 | 価値がある | ||||
600,000 |
| $ 0.01 | 600,000 | 600,000 |
| 4年半 |
| $ - | ||
1,000,000 |
| $ 0.01 | - | 1,000,000 |
| 4.7年 |
| $ 150,000 | ||
400,000 | $ 0.01 | 400,000 | 400,000 | 4年半 | $ 243,250 | |||||
2,100,000 | $ 0.10 | 2,100,000 | 2,100,000 | 4.9年 | $ 99,184 | |||||
2,100,000 | $ 0.10 | - | - | 5年間 | $ - |
9--所得税を付記する
会社の有効税率は、2022年12月31日までの3カ月と6カ月の連邦法定所得税税率とは以下の通り
連邦法定金利 |
| 21% |
州税、連邦税収の影響を差し引いた純額 |
| 5.04% |
推定免税額 |
| -26% |
実際の税率 |
| 0% |
同社は、2022年または2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、連邦または州所得税(福祉)を持っていない
当社の2022年12月31日と2022年6月30日までの繰延税金資産と負債の概要は以下の通りです
|
| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 |
連邦制 |
|
|
| |
| 繰延税金資産 | $8,538,100 | $ 7,781,500 | |
| 推定免税額を差し引く | (8,538,100) | (7,781,500) | |
| 繰延税金負債 | - | - | |
|
| - | - | |
状態.状態 |
|
| ||
| 繰延税金資産 | $ 1,539,900 | $ 1,966,600 | |
| 推定免税額を差し引く | (1,539,900) | (1,966,600) | |
| 繰延税金負債 | - | - | |
|
| - | - | |
|
|
| ||
| 繰延税項目純資産 | $ - | $ - |
当社の政策は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差額に基づいて、差額予想が逆転したときに発効する税率を用いて繰延所得税を計上することです。2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社は課税所得額を発生せず、当期所得税支出も記録されていない。
繰延税金資産の現金化を評価する際には、管理層は、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いかどうかを考慮する。繰延税項の最終的な実現は、これらの一時的差額が控除可能な期間に生じる将来の課税所得額になることに依存する。経営陣はこの評価を行う際に、予測された将来の課税所得額と税務計画策を考慮する。
同社の繰延税金資産は主に繰延税金資産を発生させる純営業損失(“NOL”)からなる。NOL繰越は2023年から2037年までの範囲で満期になり、いくつかのNOL繰り越しは満期になっていない。営業権減価には税金優遇がなく、これは税務上永久的に控除できない。また,NOL繰り越しの不確実性を用いて,繰延税項純資産に相当する推定支出を計上した。
-21-
2022年12月31日と2022年6月30日までの繰延税金資産の重要な構成要素は以下の通り
| 2022年12月31日 |
| June 30, 2022 |
純営業損失が繰り越す | $ $9,836,100 |
| $ 9,539,900 |
推定免税額 | (10,078,000) |
| (9,748,100) |
商誉 | 600 |
| 11,000 |
財産と設備 | (28,600) |
| (32,000) |
開発コスト | 148,200 |
| 124,600 |
無形資産 | 63,200 |
| 46,100 |
在庫手当 | 30,300 |
| 30,300 |
保証課税その他 | 28,200 |
| 28,200 |
|
|
|
|
繰延税項目純資産 | $ - |
| $ - |
当社は2022年12月31日現在、追加の税務責任を記録する必要がある税務立場をとっているとは考えておらず、実現されていない税収割引が今後12ヶ月以内に増加または減少するとは考えていない。2022年12月31日まで、会社の所得税申告書は通常、各税務管轄区に提出された日から3年以内に審査に開放される。
付記10--引受、または事項と集中度
事件があったり
審査簡明総合財務諸表が発行されていない日から、いくつかの状況が存在し、当社の損失を招く可能性があるが、未来に1つ以上の事件が発生または発生できなかった場合にのみ、これらの状況を解決する。当社の経営陣及びその法律顧問は、当該等又は負債を評価し、当該等の評価自体は行使判断に関するものである。当社の法律顧問は、当社に対する係属中の法的訴訟に関連する、または損失があるか、またはそのような訴訟を引き起こす可能性のある未声明請求を評価する際に、任意の法的訴訟または非声明請求の知覚的価値、および求められているまたは求められる給付金額の認知的価値を評価する。重大な損失が発生し、負債の金額を推定することができることを示す事項またはある事項が評価された場合、推定された負債は、会社の連結財務諸表に計上されるべきである。評価が、重大な損失が発生する可能性は高くないが、合理的な可能性があるか、または発生する可能性があることを示す場合、推定できない場合、開示または負債の性質、ならびに決定可能かつ重大な可能な損失範囲の推定を開示すべきである。
2019年9月4日、当社はConcepts and Solutionsの未払い賃金税負債および関連罰金と費用に関する約591,000ドルの買収前負債を記録した。負債には、2022年12月31日と2022年6月30日に売り手に支払う1,030,079ドルの手形が含まれています(付記6)。
濃度.濃度
銀河娯楽は国内外のサプライヤーと製品製造契約を締結した。サプライヤーが銀河システムに十分な在庫を提供できないため、会社の販売に悪影響を受ける可能性がある。Galaxyは2022年12月31日までの3ヶ月間、2社のサプライヤーの売上高が総売上高の約91%を占めている。GalaxyのOneサプライヤーは2021年12月31日までの3カ月間で売上高の約36%を占めている。
Galaxyは2022年12月31日現在、2つの顧客が売掛金の約79%を占め、2022年6月30日現在、2つの顧客が売掛金の約77%を占めている。2022年12月31日までの3カ月間、銀河は2人の顧客を持ち、54%を占めた。2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間、Galaxyはそれぞれ3つの顧客と2人の顧客がそれぞれ総収入の約69%と約55%を占めている。
付記11--材料プロトコル
メーカーと取次協定
2018年9月15日、同社は中国のある会社と、銀河超薄型シリーズのインタラクティブパネルを生産する協定に調印した。メーカーは製造に同意し、会社は2年間、インタラクティブパネルの米国での独占販売店になることに同意した。この協定には、2018年9月に開始された初年度に200万ドルの製品を購入する銀河娯楽約束が含まれている。最低購入量に達していなければ、メーカーは会社に業績改善計画を立てることを要求することができ、メーカーは合意を終了する権利がある。支払い条件は20%前払いで、製品は船積み後30%準備し、残りの50%は受け取ってから45日後です。メーカーは出荷日から3年間のメーカー保証を含むGalaxyに製品を提供します。どちらかが3ヶ月の通知を出さない限り、協定は2年単位で自動的に更新されるだろう。その会社は合意の要求を達成した。
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株式購入協定
2020年5月31日、当社は1人の投資家と2年間の購入協定(“株式購入協定”)を締結し、この協定は2020年7月9日に改訂及び再記述され、その後2020年12月29日に再改訂及び再記述された。株式購入契約の条項によると、投資家は、株式購入契約期間内に最大1,000万ドルの当社普通株を随時購入することに同意する(ある制限を受けている)。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、投資家に0株と45万株の普通株を発行し、運営資金収益と交換した。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、投資家に0株と450,000株の普通株を発行し、収益を運営資金と交換した。
2022年11月7日、会社は投資家と2年間の購入協定(株式購入協定)に署名した。株式購入契約の条項によると、投資家は、株式購入契約期間内に最大500万ドルの当社普通株を時々購入することに同意する(ある制限を受ける)。普通株取引は、会社の選択に応じて、10日間の2つの最低日株価平均値の80%に相当する割引で投資家に販売され、運営資金収益と交換される。会社は下落権が許可される前に株を登録するだろう。承諾費は50万株で、投資家に発行される。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、投資家に4,429,130株の普通株と0株の普通株を発行し、収益を運営資金と交換した。会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、投資家に4,429,130株の普通株と0株の普通株を発行し、収益を運営資金と交換した。
売掛金保証契約
2020年7月30日、会社はある金融サービス会社と2年間の売掛金保存協定を締結し、運営資金を提供した。協定によると、金融サービス会社は購入した口座のために購入価格の80%(80%)までの金額を会社に支払う。保険料は,毎月保存エージェントに販売される売掛金額面の2.5%であり,受け取るまでである.領収書発行日から90日を超える請求手数料は3.5%に増加した。このプロトコルには、1,000,000ドルのクレジット限度額が含まれており、カレンダー四半期ごとに少なくとも300,000ドルの保証売掛金が必要です。この協定には事前解約料が含まれており、当社と2人の株主がそれぞれ保証しています。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社はそれぞれ69,616ドルと13,243ドルの入金費用を支払った。2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間、会社はそれぞれ119,219ドルと36,244ドルの入金費用を支払った。
雇用協定
2020年1月1日、当社は当社の最高経営責任者(CEO)と任期を2年、2020年9月1日に改訂し、2022年にさらに改訂し、任期をさらに3年延長する採用協定を締結した。改正された雇用協定によると、最高経営責任者は50万ドルの年俸と、収益力および収入増加に基づく年間適宜ボーナス、および優先株を獲得し、最高財務官とともに総投票権を少なくとも26%維持する。この協定には競業禁止協定と9万ドルの解散費福祉が含まれている。2022年6月、この合意の条項に基づき、CEOにGシリーズ優先株26株を発行し、投票権の26%を占めた。
2020年1月1日、当社は、2020年9月1日に改正され、2022年にさらに改正され、任期をさらに3年間延長する2年間の採用協定を当社の最高財務官/最高経営責任者(CFO/COO)と締結した。改正された雇用協定によると、最高経営責任者/最高経営責任者は、最高経営責任者と共に総投票権を少なくとも25%維持するために、250,000ドルの年俸と、収益性および収入増加および優先株に基づく年間適宜ボーナスを取得する。この協定にはeスポーツ禁止協定と7.2万ドルの解散費が含まれている。2022年6月、この合意の条項に基づき、25株のGシリーズ優先株が首席財務官に発行され、投票権の25%を占めた。
投資家関係協定
同社はある投資関係会社と協定を結び、2022年5月1日から、2022年に月1万ドルと2万ドル相当の制限株を4回に分けて発行し、2022年5月1日、6月1日、9月1日、2022年12月1日から発行を開始することを求めている。いずれか一方が60日の通知を出さない限り、協定は毎年自動的に更新されるだろう。2022年12月31日までの3ヶ月間、同社は20,000ドルを支払い、70,922株の投資関係サービスを発行した。2022年12月31日までの6カ月間、同社は20,000ドルを支払い、70,922株の投資関係サービスを発行した。2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、いかなる費用や株も発行されていない。
資本市場諮問協定
同社はある投資家と8カ月間の戦略サービス協定に調印し、2022年5月1日から発効し、100万株の普通株の費用を請求した。会社は2022年8月1日に100万株の戦略サービス株を発行した
-23-
問い合わせサービス
2020年5月、あるコンサルタントは、潜在的なビジネス買収機会を識別し評価する非独占コンサルタントに就任することに同意した。そのサービスに対する補償として、契約期間内またはその後12ヶ月以内にターゲット会社との取引を完了すれば、コンサルタントは購入価格の3.5%に相当する現金料金を受け取る可能性があります。また,(I)吾らは,成約時に支払うべき現金費用を顧問に支払い,成約時に受け取る総収益の1.5%に相当する,(Ii)債務証券の発行に対して,成約時に支払うべき現金費用は,成約時に受け取る毛収入の2.5%に相当し,(Iii)株式証券の発行に対して,成約時に支払うべき現金費用は,成約時に受け取る毛収入の7.0%に相当する.私たちはまたコンサルタントにいくつかの自腹を切った費用を補償するつもりだ。
付記12-株式計画
会社は2022年の株式購入計画を策定し、条件に合った従業員と参加会社が普通株を購入することを奨励する。今まで、その計画に基づいてどんな株も購入していなかった。
会社は2022年の株式激励計画を制定し、会社が従業員や他の人に業績に基づく長期持分激励を付与できるようにした。今まで、その計画に基づいて何の配当金も支給されなかった。
付記13-継続経営
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。添付の総合財務諸表に示すように,2022年12月31日現在,同社の運営資金はマイナス6400,000ドル,運営に使用されている現金は約2,000,000ドルである。2022年6月30日から2022年12月31日までの累計赤字は約4,500,000ドル増加し,2022年12月31日現在の赤字は約58,700,000ドルである。
同社の経営活動は,主にサービス普通株の発行,関連先前払い,収益の持分購入契約取引,売掛金保全,債務融資および繰延売掛金とその他の費用で資金を調達している。当社は株式証券の売却や金融機関や投資家からの借入により追加資本を調達する予定であり、関連側および非関連側から追加資本を調達することが可能であり、関連側および非関連側は実際に合理的な条件で当社に貸借することができる。経営陣は、追加資金を獲得する行動は、会社を継続的に経営する会社として継続させると信じている。会社がこのような目標のいずれかを成功的に達成することは保証されない。これらの運営資金源は保証されていないため、上記開示のリスクや不確実性を十分に軽減することはできない。会社が経営を続ける能力は、経営陣が株式売却で資金を調達する能力と、最終的に営業収入を実現する能力に依存する。連結財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要ないかなる調整も含まれていない。
付記14--その後の活動
2023年1月31日、認可普通株は200,000,000株から30,000,000株に増加した
2023年1月11日、当社は株式購入契約に基づいて、1人の投資家に5,000,000株の株式を発行し、運営資金と交換する。
2023年1月27日、会社は763,359株を発行して支払手形を削減した。
2023年2月1日、会社は支払手形満期日延長の追加承諾株として100万株を発行した。
2023年2月1日、会社は支払手形を減らすために400万株を発行した。
2023年2月8日、会社は支払手形を減らすために1,923,077株を発行した。
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第二項:経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
前向きな陳述に関する警告説明
この10-Q表四半期報告(“本報告”)には、1933年証券法第27 A条(“証券法”)と1934年証券取引法第21 E条(“取引法”)が指す前向き情報が含まれている。具体的には、Galaxy Next Generation,Inc.未来のイベントおよび将来の結果の陳述については、“私たち”、“私たち”、“Galaxy”または“会社”と呼ばれていますが、これらに限定されないが、私たちの業務および業務計画に資金を提供し、そのような活動のために資金を得る能力、および任意のこのような融資の時間、私たちの将来の運営結果および財務状況、業務戦略および計画の見通しに関する陳述は、前向きに述べられています。これらの展望的な陳述は、私たちの現在の私たちの業務、経済と市場の見通し、私たちの経営結果、私たちの経営の業界、そして私たちの経営陣の信念と仮定の予想、推定、予測と予測に基づいている。“予想”、“予想”、“目標”、“目標”、“計画”、“可能”、“計画”、“計画”、“信じる”、“求める”、“推定”などの言葉、および同様の表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。展望性陳述の本質は異なる程度の不確定事項に関連し、これらの展望性陳述は予測に過ぎず、予測困難なリスク、不確定性と仮説の影響を受ける。そのため、実際の結果は任意の前向き陳述で表現された結果と大きく異なる可能性がある。このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、本報告の第2の部分項目1 A“リスク要因”の節で説明される要因を含むが、これらに限定されない, 我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年6月30日現在の10-K表年次報告(“年次報告”)およびその他の報告では、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された報告書でこの点に言及している。また、新冠肺炎の疫病およびインフレを含む全世界の商業·経済状況のいかなる悪化も、上述した多くのリスクと不確定性を悪化させている可能性がある。前向きな陳述は、私たちの経営陣が前向きな陳述をする際の合理的な予想に基づいていますが、あなたはそれらに依存してはいけません。法的要件を適用することを除いて、私たちはどんな理由でもいかなる前向きな陳述を公開的に修正または更新する義務がない。現在、私たちは新冠肺炎疫病の影響程度及び私たちの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに実質的な悪影響を与える可能性のある商業或いは経済状況を予測することができない。
以下の議論は、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成された本報告書の第1部分第I項に記載されている監査されていない簡明総合財務諸表に基づいている。私たちの業務を経営する過程で、私たちはよく領収書を支払う時間、売掛金の受け取り、製品の製造と出荷、注文の履行、物資の調達と在庫の確立などの事項について決定します。これらの決定を下す際には、契約責任、顧客満足度、競争、内部および外部財務目標と期待、および財務計画目標を含む様々な要素を考慮する。このような決定のすべては任意の所与の期間の財政結果に一定の影響を及ぼすだろう。本報告がカバーする時期の経営業績を理解するのを助けるために、私たちの業務と市場環境の概要、財務業績と重要な業績指標の概要を含む実行概要を提供した。これらの章を読む際には、本報告第2項に記載されている当社の簡明な総合財務状況及び経営業績、本報告第II部第1 A項に記載されている“リスク要因”の節、当社年報第I部第1 A項に記載されている“リスク要因”の節、本報告第I部第1項に記載されている簡明な総合財務諸表及びその付記、及び年報第II部第8項に記載されている審査総合財務諸表及び付記のより詳細な検討及び分析を結合しなければならない。
以下の議論と分析は、当社の連結財務諸表とその付記および本四半期報告書の他の場所に出現する他の財務データと一緒に読まなければなりません。
業務の概要
私たちはインタラクティブ学習技術と強化オーディオ解決策のメーカーとアメリカの流通業者です。私たちは全方位的な活動に従事しています:マーケティングと販売、工事と製品設計と開発、製造と流通。我々は,講演者と参加者が完全に連携した授業環境に参加できるようにハードウェアとソフトウェアを開発した.私たちはまた、受賞歴のある教室オーディオソリューション、学校公共放送(PA)と対談製品、緊急通信アプリケーションを開発し、私たちのチャネルパートナーのために教室全線道路カード製品を作成しました。私たちの製品は、私たち自身の自社ブランド対話型タッチスクリーンパネル、私たち自身のインターホン、着信音とページングソリューション、および現在直販と元のデバイスメーカー(OEM)の関係によってサポートされているオーディオ増幅製品シリーズを含みます。私たちの流通ルートには直売モデルと、アメリカ各地の四十以上のディーラーが含まれています。これらのディーラーは主に商業と教育市場で私たちが提供した製品を販売しています。私たちはディーラーが転売努力をどこに集中するかをコントロールすることができません。しかし、K-12教育市場は私たちの製品の最大の顧客基礎で、私たちの売上の90%近くを占めています。また、私たちのOEM部門は私たちの業界の他のサプライヤーのために製品を製造し、他のブランドの製品に白いラベルを貼っています。
私たちは、授業相互作用技術の市場空間は永遠にビジネスチャンスに満ちたショッキングな金属加工であり、特に学校システムがその遠隔操作能力を拡大することに伴い、持続的な全世界の新冠肺炎の大流行の影響を考慮すると信じている。公立·私立学校システムは学習環境の近代化を実現するために競争し続けている。私たちの目標は最先端で最先端の技術の早期サプライヤーになることです。
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我々は対話型タブレット技術,関連ソフトウェア,教室周辺機器市場の先頭になろうと努力している.学習環境を改善し、教師のために使いやすい技術を創造し、学生の参加度や成果を向上させるための直感的なシステムを提供することを目標とする。私たちの製品は授業技術の分野で30年以上の経験を持つ管理チームが開発と支援しています。
私たちは2001年に会社を設立しました私たちの主な実行事務室はジョージア州30577、大A路285号にあり、私たちの電話番号は(706391-5030)です。私たちのサイトの住所はWww.galaxynext.usそれは.当社のサイトに含まれる情報は、本四半期報告の一部ではありませんので、ご参考までに。
2018年6月22日、我々は、我々のNow幹部Gary LeCroy(最高経営責任者)とMagen McGahee(最高財務責任者)が共同で設立したプライベート会社Galaxy Next Generation,Inc.が、この取引のために設立された当社の新規子会社Galaxy MS,Inc.(以下、Galaxy MS,Inc.)と合併する逆三角合併を完了した。合併条項によると、民間会社株主は、私たちCシリーズ優先株の株式と交換するために、そのすべての普通株の流通株をGalaxy MSに譲渡する。合併前、私たちはFull Circle Registry,Inc.(FLCR)の名前で運営していました。私たちの運営はジョージタウン14号映画館に対する所有権に基づいています。これはインディアナ州インディアナポリスにある14の映画館総合体で、敷地は約7エーカーです。合併前に、私たちの唯一の業務と収入源は劇場の運営であり、合併協定の一部として、私たちはFLCRの以前の株主に劇場を剥離する権利がある。2019年2月6日から、当社の技術運営に資源を集中させるために、大エリアでの権益を販売しています
2019年9月3日、Concepts and Solutionsと締結した株式購入契約条項に基づき、Interlock Concepts,Inc.(Concept)とEhlert Solutions Group,Inc.(Solution)100%の発行済み株式を買収した。今回買収した買い取り価格は1,350,000株普通株(2022年3月7日逆株式分割後6,750株)と、売り手に支払う2年期手形であり、元金は3,000,000ドルである。売り手に対応するチケットは、ある将来の利益目標の実現と、いくつかの買収前の事前提示税金問題の概念と解決策に基づいて調整される可能性がある。この手形は調整されており、連結財務諸表に反映された関連先対応手形項目に反映される
解決策と概念会社はユタ州に本部を置くオーディオ設計と製造会社であり、それらが創造した革新製品は主にアメリカ北部と北西部に位置するK-12教育市場の顧客に通知システムを構築する基本的なツールを提供する。これらの製品やサービスは,機関が内部通信,スケジュール,通知システムにアクセスできるようにし,使いやすさを向上させる.これらの製品は、既存および新しい環境での製品の使用を可能にするオープンアーキテクチャソリューションを顧客に提供しています。内部通信、公共公告(PA)、着信音および制御ソリューションは、オープンアーキテクチャ設計およびソフトウェアモデルに容易に追加および統合することができます。これらの製品は、汎用インターネットプロトコル(IP)ネットワークを介して要素を組み合わせ、インフラ要求を最小限にし、システムを組み合わせることによってコストを低減する。
2020年10月15日、CLUSTORIAL TECHINGS Solutions,Inc.(“CLUSTORIAL TECH”)の資産を買収し、(A)保証されたCLUSTORY TECHローンを返済し、買収したCLUSTUAL TECHの資産価値の50%または120,000ドルを超えない金額、(B)CLUSTUAL TECHの指定者への発行額面44,526ドルのオプション、および(C)CLUSTUAL TECHの売り手に1,000万株の普通株(2022年3月7日後の逆株式分割後の50,000株)を発行した。教室科学技術は学校、訓練機関、教会、企業と小売機関に先端的なプレゼンテーション製品を提供する。彼らの高品質な解決策は、様々な需要や予算を満たすためにカスタマイズされており、最高の教育やプレゼンテーション技術を提供する。教室の科学技術-多くの設備と部品を直接調達と輸入して、私たちは革新、柔軟で、そして広範な経済的に効率的な解決方案を提供することができる。教室科学技術は内部サービスや修理施設も提供し、多くのトップブランドを持っている。
この報告書は私たちの商標と他の実体に属する商標に対する引用を含む。便宜上、本報告で言及された商標および商号は、ロゴ、イラスト、および他の視覚的表示を含み、商標記号またはTM記号を有さない可能性があるが、このような言及は、適用法に従って、私たちの権利または適用許可者のこれらの商標および商号に対する権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、任意の他の会社との関係を暗示するために、または他の会社が裏書きしたり、私たちを賛助したりすることを示唆するために、他の会社の商号や商標を使用または展示することを意図していない
財務諸表には,合併後の会社(総称してGalaxy Next Generation,Inc.,Interlock Concepts,Inc.,Ehlert Solutions Group,Inc.およびClassum Technologies Solutions,Inc.,総称して当社と呼ぶ)の合併資産と負債が含まれる.
合併では、すべての会社間取引と口座がキャンセルされた。
銀河娯楽の普通株は場外取引市場で取引され、株式コードはGAXYである。
株を逆分割する
2022年3月7日から、私たちは私たちの許可普通株と流通株に対して200株対1株の逆株式分割を行った。すべての1株当たりの数字は200株交換の逆株分割を反映している。
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肝心な会計見積もり
“経営陣の議論と分析”は、米国公認会計原則(米国公認会計原則)に基づいて作成された総合財務諸表を検討した。これらの連結財務諸表を作成する際には、報告中に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間中の収入および支出の報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と判断を評価する。我々の見積もりと判断は,歴史的経験と当時の状況で合理的な様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
簡明な総合財務諸表に影響を与えるキー会計政策と推定、及び使用する判断と仮定は、著者らの年報に掲載された審査総合財務諸表付記1に記載されたものと一致する。
経営成果
次の表に我々の中期簡明総合業務報告書から選定された項目の経時的分析を示す。
収入.収入
2022年と2021年12月31日までの3カ月間,確認された総収入はそれぞれ429,031ドルと904,055ドルと約53%低下した。2022年と2021年12月31日までの6カ月間,確認された総収入はそれぞれ1,048,084ドルと2,588,826ドルであり,減少幅は約60%であった。また、2022年12月31日と2022年6月30日までの繰延収入はそれぞれ627,560ドルと175,436ドルだった。2022年12月31日までの3カ月と6カ月のうち、サプライチェーンの遅延により四半期末の繰延収入が大幅に増加し、収入が低下した
販売コストと利回り
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの販売コストはそれぞれ330,016ドルと848,099ドルで、約61%低下した。2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、私たちの販売コストはそれぞれ601,501ドルと1,866,862ドルで、約68%低下した。販売コストには、主に製造、送料、交付、製品開発償却コスト、設置コストが含まれる。販売コストに影響を与える重大な間接コストは存在しない。2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、収入の低下と、より低い販売コスト、より利益率の高い製品に移行するため、販売コストが低下しています。
一般と行政
3か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
株式補償とサービスのために発行された株 | $ 50,000 |
| $ - |
減損する | - | 46,869 | |
一般と行政 | 1,511,292 |
| 1,049,993 |
総務と行政費用の合計 | $ 1,561,292 |
| $ 1,096,862 |
6か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
株式補償とサービスのために発行された株 | $ 238,128 |
| $ 32,750 |
- | 46,869 | ||
一般と行政 | 2,943,271 |
| 2,548,117 |
総務と行政費用の合計 | $ 3,181,399 |
| $ 2,627,736 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、一般および行政費用総額(サービス費用のために発行された株を含む)はそれぞれ1,561,292ドル、1,096,862ドルだった。2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間、一般と行政費用総額(サービス費用のために発行された株を含む)はそれぞれ3 181 399ドルと2 627 736ドルである
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その他の収入(費用)
3か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
その他の収入 | $ 257 | $ 5,878 | |
支払手形に関する費用: |
|
| |
派生負債の公正価値変動 | (73,472) | 834,000 | |
利子が累算する | (114,843) | (15,540) | |
持分購入協定に関する権益 | - | (1,890,600) | |
利子支出 | (1,275,819) | (354,852) | |
|
|
| |
その他収入合計 | $ (1,464,147) | $ (1,421,114) |
6か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
その他の収入 | $ 2,800 | $ 5,878 | |
支払手形に関する費用: |
|
| |
派生負債の公正価値変動 | (73,472) | 1,842,000 | |
利子が累算する | (236,113) | (24,290) | |
持分購入協定に関する権益 | - | (2,143,500) | |
利子支出 | (1,438,196) | (622,363) | |
|
|
| |
その他収入合計 | $ (1,745,251) | $ (942,275) |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の利息支出はそれぞれ1,275,819ドルと354,852ドルで260%増加した。2022年と2021年12月31日までの6カ月間の利息支出はそれぞれ1,438,196ドルと622,363ドルであり,主に承諾料として発行された普通株および転換優先株,発行された引受権証と支払手形の利息により131%増加したためである。派生負債の公正価値変動は、最近の条件下でいくつかの支払手形の変換可能な特徴と、派生ツールが2021年12月に廃止され、当時、変換可能な手形がFシリーズ株に交換されたためである。
当期純損失
2022年12月31日および2021年12月31日までの3カ月間の純損失はそれぞれ2,926,424元および2,462,020元で、約19%増加した。2022年および2021年12月31日までの6カ月間の純損失はそれぞれ4,480,067元および2,848,047元で約57%増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間の純損失の非現金貢献要因は以下の通り
A)238 128ドルおよび32 750ドルは、それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日終了6カ月間の株式発行による非現金相談料
B)2022年および2021年12月31日までの6ヶ月間の株式購入契約に関する非現金利息支出は、それぞれ0ドルおよび2,143,500ドルであった
C)2022年と2021年12月31日までの6ヶ月間の無形資産と資本化開発コストに関する減価償却と償却費用はそれぞれ360,583ドルと241,785ドルであった
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流動性と資本資源
これまで、私たちの運営収入は私たちの運営活動を支援するのに十分ではなく、証券発行(株式や債務発行を含む)の収益の補完を得てきた。私たちの経営活動を支援するためには、私たちの収入は依然として株式と債務発行を含む証券発行収益の補完を得る必要がある。2022年12月31日現在,我々の運営資本赤字は約6,500,000ドル,累計赤字は約58,700,000ドルである。本報告に記載されているように、審査簡明総合財務諸表付記13で述べたように、私たちの持続経営企業としての持続的な経営能力は、経営陣が株式売却によって資金を調達する能力に依存し、最終的に十分な営業収入を実現する。私たちの収入が引き続き私たちの経営活動を支援するのに不十分であれば、株式証券を売却したり、金融機関からお金を借りたり、関連側と非関連側からお金を借りたりすることで追加資本を調達する予定であり、これらの関連側と非関連側は実際に合理的な条件で貸してくれ、最終的には運営から十分な収入を生む可能性がある。私たちの運営損失は縮小し続けており、投資は十分な収入があるまで数ヶ月続くことができるはずだ。経営陣は、追加資金を得るための行動は、私たちが継続的に経営する企業として継続できるようにすると信じている。私たちの売掛金保証協定とマイクロクレジット限度額を除いて、私たちは現在、いくつかの要求を満たすために利用することを要求している約束された融資源はありません。私たちが私たちの信用限度額または売掛金保証協定によるすべてまたは任意の要求を満たす保証はありません, したがって、私たちはこのような資金調達選択を得ることができないかもしれない。私たちが2022年11月に達成した株式購入協定にも私たちが満たさなければならない条件がいくつかあります。ClearThink Capital Partners,LLCは私たちの普通株の株式を購入しなければなりませんが、これらの条件を満たす保証はありません。私たちは既存の出所外で資金調達に成功することを保証することはできず、もしそうなら、私たちはこれを有利な条件ですることができるだろう。
2022年12月31日現在、私たちの現金総額は21,360ドルですが、2022年6月30日までの現金総額は300,899ドルで、279,539ドル減少しました。2022年12月31日までの6ヶ月間、純現金はそれぞれ業務活動と投資活動に使用され、純現金はそれぞれ1,990,898ドルと208,245ドルだった。2021年12月31日までの6ヶ月間、純現金はそれぞれ業務活動と投資活動に使用され、純現金はそれぞれ1,312,346ドルと415,756ドルだった
2022年12月31日までの6ヶ月間、純現金1,919,604ドルは融資活動から来ており、主に支払手形協定の収益から来ている。2021年12月31日までの6ヶ月間、純現金1,541,238ドルは融資活動から来ており、主に株式購入協定の収益から来ている。
私たちの業務計画を実施するために、私たちは追加的な資金が必要かもしれない。さらに、現在または未来に不利な資本と信用市場の状況は、私たちが資本を得る方法を制限するかもしれない。私たちは資金を調達できないかもしれないし、魅力的でない資本コストを負担することができないかもしれません。これは私たちの財政的柔軟性を低下させるかもしれません。
私たちの長期流動性需要は私たちの業務の成長速度と産業足跡を含む多くの要素に依存するだろう。事業によって生じた資金が長期的に私たちの活動を支援するのに十分でなければ、私たちは公共融資や個人融資でより多くの資金を調達する必要があるかもしれない。私たちは追加的な融資があるか、またはもしあれば、私たちが受け入れられる条件で提供されるかどうかを保証することはできない。
表外手配
2022年12月31日および2021年12月31日までの6ヶ月間、当社には表外手配や取引はありません。
非GAAP開示
投資家により多くの洞察力を提供し、その予想業務の財務および決定において管理層が使用する情報をより全面的に理解できるようにするために、Galaxyは、米国公認会計原則またはGAAP調整後EBITDAに基づいて非GAAP財務測定基準として提出されたその総合財務諸表を補充した。次の表は、本文に列挙された非GAAP財務計量とGAAP計算と列報による最も直接比較可能な財務計量との入金を提供する。算出EBITDAは所得税,減価償却,償却前の純損失を差し引いたものであり,調整後のEBITDAは調整後のEBITDAであり,株式報酬は含まれていないと計算した。銀河経営陣は、業務モデルの収益性と効率を評価するために、調整されたEBITDAを財務指標として使用する。同社はこれらの非GAAP財務測定基準を用いて企業の基本業務の実力を評価した。これらの調整及びそれから派生した非公認会計基準の財務指標は、著者らの異なる時期と一定期間の運営を分析するために補足情報を提供した。Galaxyは、業務の予想結果を検討する際に、株式購入プロトコルの利息、無形資産の償却、および資本化の開発コスト、および株式ベースの報酬を含む大量の非現金支出を含むことを特に有用であることを発見した。投資家は、その非公認会計原則の財務措置を、代替ではなく、公認会計原則に基づいて作成された財務措置の補充とすることを考慮すべきである。非公認会計基準財務計量は提出された公認会計基準財務計量より優れ、代替或いは代替するべきではなく、提出した公認会計基準財務計量と一緒に考慮すべきである。
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2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の非GAAP調整後のEBITDA財務実績:
3か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
収入.収入 | $ 429,031 |
| $ 904,055 |
毛利 | 99,015 |
| 55,956 |
一般と行政費用 | 1,561,292 |
| 1,096,862 |
運営損失 | (1,462,277) |
| (1,040,906) |
その他の収入(費用) | (1,464,147) |
| (1,421,114) |
純損失 | (2,926,424) |
| (2,462,020) |
利子·税項目·減価償却および償却 | 1,573,869 |
| 2,372,631 |
EBITDA | (1,352,555) |
| (89,389) |
株の報酬 | 50,000 |
| - |
非公認会計基準調整後のEBITDA | $ (1,302,555) |
| $ (89,389) |
6か月まで | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
収入.収入 | $ 1,048,084 |
| $ 2,588,826 |
毛利 | 446,583 |
| 721,964 |
一般と行政費用 | 3,181,399 |
| 2,627,736 |
運営損失 | (2,734,816) |
| (1,905,722) |
その他の収入(費用) | (1,745,251) |
| (942,275) |
純損失 | (4,480,067) |
| (2,848,047) |
利子·税項目·減価償却および償却 | 2,034,892 |
| 3,031,938 |
EBITDA | (2,445,175) |
| 183,891 |
株の報酬 | 238,128 |
| 32,750 |
非公認会計基準調整後のEBITDA | $ (2,207,047) |
| $ 216,641 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間、非GAAP調整後EBITDAはそれぞれ1,302,555ドルと89,389ドルの純損失となった。2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間、非GAAP調整後EBITDAはそれぞれ純損失2,207,047ドルと純収益216,641ドルだった。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
本項の下の情報は、より小さな報告会社が提供する必要はありません。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている制御およびプログラムの設計および動作の有効性を、CEO(最高経営責任者)および最高財務責任者(財務責任者)を含む経営陣の監督·参加の下で評価した
情報開示制御とプログラムの評価
本報告で述べた期間終了までの開示制御とプログラム(“開示制御”)の設計と動作の有効性を評価した。開示制御評価は、私たちの最高経営責任者(私たちの最高経営責任者)と私たちの最高財務責任者(私たちの財務·会計官)を含む経営陣の監督と参加の下で行われる。開示制御は、本報告書のような取引所法案に基づいて提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを合理的に確保するための制御および手順である。開示規制はまた、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、当社の最高経営責任者および最高財務責任者を含む適切な状況で私たちの経営陣に伝達されることを確実にするための合理的な保証を提供することを目的としている。この評価に基づき、我々のCEOおよび財務責任者は、財務報告の内部統制に大きな弱点があり、本報告で述べた期間の終了時にはまだ修復されていないため、私たちの開示制御および手順は、本報告で説明した期間が終了したときに有効ではないと結論した。当社の財務報告内部統制のこの重大な弱点および当社の救済策は以下のとおりである。
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大きな弱点は、私たちの経営陣が外部コンサルタントに依存して財務報告パッケージを準備することに関連しているが、継続的な開示文書として発表される前に、官僚たちは財務報告パッケージのミスや違反点を識別できない可能性がある。これらの欠陥のために、財務報告の内部統制は、個別エラーであっても全体的なエラーであっても、重大なエラーの発生である可能性が阻止または検出されていない可能性があることが合理的であることを発見した。
救済措置
2021年7月1日から、経営陣はアウトソーシング簿記を減らした。私たちは引き続き会社の納税申告書と税務支出の準備をアウトソーシングします。
財務報告の内部統制の変化
本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制(“外国為替法案”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じなかった。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
私たちは時々様々な法的手続きやクレームを受けるかもしれませんが、これらの訴訟とクレームは正常な商業訴訟の過程で発生し、結果にかかわらず、弁護と和解コスト、管理資源の移転などの要素によって私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、私たちがこの時点で私たちの業務に実質的な影響を与えると思う法的手続きの影響を受けていない。
第1 A項。リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。閣下は、以下のリスク、及び2022年6月30日までの年度年報第I部分第1 A項に示されたリスク及び本報告の他のすべての資料を慎重に考慮し、当社の簡明総合財務諸表及びその付記を含む。以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の経営業績、財務状況、流動性は重大な悪影響を受ける可能性がある。したがって、私たちの普通株の取引価格は下がるかもしれません。あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。以下の情報更新は、当社が2022年6月30日までの年次報告第1部1 A項“リスク要因”で開示されている情報と併せて読まなければならない。以下に開示する者を除いて、当社が2022年6月30日までに年次報告書に開示したリスク要因及び不確定要因に大きな変動はない
私たちは純損失の歴史があり、2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間に損失が発生し、純収益が発生する保証はありません
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、それぞれ2,926,424ドルと2,462,020ドルの純損失を出しました。2022年6月30日までの1年間で、私たちは6,250,956ドルの純損失を出した。2021年6月30日までの1年間、私たちは24,424,336ドルの純損失を出した。私たちが販売·流通している製品や解決策の収入や支出が増加しても、私たちの損失が将来継続しない保証はない。また,2022年12月31日現在,我々の株主赤字は約5,000,000ドル,運営に使用されている現金は約2,000,000ドルである.2022年6月30日現在,我々の株主赤字は約2200,000ドル,運営に使用されている現金は約1200,000ドルである。これらの要素は私たちが経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせた。
私たちの歴史的経営実績は、私たちが経営を続けている企業としての運営能力に大きな疑問があることを示しています。
設立以来,経営活動中に純損失が発生し,大量の現金が使用されており,将来的には経営損失が継続することが予想される。2022年12月31日までの累計赤字は約5900万ドルで、2022年12月31日までの現金総額は21360ドル。これらの要因は、継続的に経営していくことができる企業としての能力があるかどうか、2022年6月30日までの財政年度の総合監査財務諸表を発表してから12ヶ月以内に私たちが推定した流動性需要を満たす能力が大きく疑われています。我々は,2022年6月30日までおよび2022年6月30日までの年度の総合審査財務諸表を,今後12カ月間経営を継続するという仮定に基づいて作成した。私たちの経営陣の結論は、私たちの経常的な運営損失と、運営から大量の収入や正のキャッシュフローが発生していないという事実は、監査された財務諸表を発表した日から12ヶ月以内に経営を続ける能力があるかどうかに大きな疑いを抱かせることができるかどうかということです。我々の監査人はまた、2022年6月30日現在と2022年6月30日現在の年度の監査財務諸表に関する報告書に、この不確実性について一段説明している。もし私たちが運営損失に遭遇し続けると、私たちは資本や他の現金注入を調達することで追加的な流動性を発生させることができず、私たちは追加の資金源を得る必要があるかもしれないし、これらの資金は私たちにとって利用可能であり、得られないかもしれない。もし私たちが受け入れられる金額や条項で追加資本を調達できない場合、私たちは私たちの候補製品や他の研究開発計画の開発をさらに削減または停止し、あるいは運営停止のステップを開始しなければならないかもしれない。
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私たちは私たちの業務を運営して拡大するための資金が必要だ。
2022年12月31日までの6カ月間,我々の経営活動は1,990,898ドルの純現金を使用し,2022年12月31日までの現金総額は21,360ドルであった。2022年6月30日までの1年間、私たちの経営活動は約120万ドルの現金純額を使用し、私たちの現金総額は300,899ドルです。2021年6月30日までの1年間、私たちの経営活動は約6,300,000ドルの純現金を使用し、私たちの現金は541,591ドルです。2022年12月31日までの累計赤字総額は約5900万ドル。2022年6月30日までの累計赤字総額は約5400万ドルである。過去には私たちの損失を減らすことができましたが、将来的にはより多くの運営損失が生じることが予想されますので、私たちの累積損失は増加すると予想されています。私たちはより多くの在庫を購入し、私たちのサプライヤーを支払い、私たちのマーケティングと販売員を設立する資金が必要になるだろう。もし私たちが受け入れ可能な条件でより多くの資金を集めることに成功できなければ、私たちは業務を拡大できず、約束を破る可能性があるかもしれない。私たちはこのような融資があるという保証もなく、私たちのすべての株主の株式が大幅に希釈されないという保証もない。いかなる追加的な資金源も私たちの株式や債務証券の発行に関連する可能性があり、これは私たちの株主に希釈効果をもたらすだろう。もし私たちが株式証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、私たちの株主は深刻な希釈を経験するかもしれない。いかなる債務融資も、実行可能であれば、限定的な契約に関連する可能性があり、私たちの業務を展開する能力に影響を与える可能性がある。私たちが証券を売却することで資金を調達する能力は、アメリカ証券取引委員会規則と私たちが締結した合意条項によって制限される可能性があります。私たちの売掛金保証協定以外に、私たちは今何の約束の融資源もありません, これは私たちが使用するためにいくつかの条件を満たす必要があり、私たちがこのような条件を満たすことを保証することはできない。
私たちが手形を返済していない条項を守れなかったことは手形条項の違約を招く可能性があり、治癒できなければ、私たちの資産を担保する訴訟につながる可能性があります。
現在,我々が2022年6月に発行した手形残高に関する未償還元本金額は200,000ドル,2022年8月に発行された手形残高に関する元本金額は900,000ドル,2022年11月に発行された手形残高に関する元本金額は310,000ドルである.これらの手形には否定と肯定の契約があり、配当金の発表、株式の買い戻し、新規債務の無同意発行、資産売却能力、および会社が計画通りに金を支払うことなく株式承認証と転換違約条項によって保証される能力が制限されている。もし私たちが手形の条項を守らなければ、手形所持者は手形の違約を宣言することができ、もし違約がまだ治愈されていなければ、手形の下の借金は加速することができます。彼らは融資保証の担保に対する訴訟を提起する権利があるからです。特定のメモにはまた私たちが特定の行動を取ることを禁止する禁止がある。手形条項を遵守しないいかなる行為も、私たちの業務に深刻な影響を及ぼす可能性がある。
私たちは株式の下で利用可能な運営資本を得ることができません 購入契約日は2022年11月7日で、これは運営継続に必要な資本を得ることを阻止する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります
これまでに重大な損失が生じており、引き続き重大な運営損失を受けることが予想される。これまで私たちの運営収入は私たちの運営活動を支援するのに十分ではなく、証券発行の収益の補完を得てきた。私たちが受け入れ可能な条項で追加的な株式、債務、または他の資金を得ることを保証することはできない、あるいは根本的に保証されない。
ClearThink Capital Partnersを指示することはできませんLLCはClearThink Capital Partners,LLCに登録転売されるまで24ヶ月以内に最大500万ドルの普通株を購入することができます私たちは私たちの業務、運営、そして開発計画を全面的に実施するために追加的な資金が必要かもしれない。もし私たちが必要な時に運営資金の需要を維持するために必要な融資を得ることができない場合、あるいは融資コストが目を引くほど高く、その結果は私たちの業務、経営業績、財務状況、見通しに実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは他の資金源を得ることができず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
新冠肺炎の流行に関連するリスク
疫病は、新冠肺炎の大流行を含み、私たちの運営、流動性、財務状況と財務業績に実質的な不利な影響を与える可能性がある。
現在の新冠肺炎大流行と新冠肺炎の変種を含む深刻な全世界大流行は、全世界経済に不利な影響、衝撃と弱体化をもたらす可能性がある。これらの影響は他のリスク要因を拡大する可能性があり、私たちの運営、流動性、財務状況、財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
新冠肺炎疫病に関連するリスクは、世界的な規制、地政学的、社会的変化に対する私たちの開放に影響を与える可能性がある;世界の経済状況の急速な悪化は、注文のボラティリティおよび時間とレベルの増加を招く;サプライチェーンの中断、材料不足、およびコンポーネントコストの増加;労働力の可用性の変化は、開発、販売、マーケティング、生産、インストール、および持続的なサービスと支援における私たちの業務運営能力を低下させる可能性がある;もし私たちが契約または約束の条項に従って製品を提供することができず、そして私たちが直面しているこのようなクレームを軽減または除去すると主張できない場合、契約性能クレームのリスクの増加を受ける。より多くの地域作業制限は、私たちの製品マーケティング、販売、製造、および/または設置能力に影響を及ぼす可能性がある;私たちが直面している疫病に関連するクレームまたは訴訟の増加、資金を得る機会の減少、資金コストの増加、顧客注文を得るための保証債券または銀行保証を得る機会の減少、外貨為替レートの変動および変化、入金時間の遅れおよび/または売掛金および契約資産の受取可能性の低下、および在庫、繰延税金資産、商業資産、無形資産、および不動産および設備を含む、私たちの資産の価値は大幅に縮小する。
-32-
総経済条件、地政学的条件、国内外の貿易政策、通貨政策、その他の我々がコントロールできない要素の変化は、私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務と業績は世界、地域、アメリカの経済的、地政学的条件に依存する。深刻または長期的な経済低迷は、私たちの製品に対する需要の減弱や、必要に応じて有利な条件で資金を調達する能力など、私たちの業務に様々なリスクをもたらす可能性がある。最近、アメリカ経済全体のインフレ率が上昇している。インフレは労働力、消耗品、その他のビジネスのコストを増加させ、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。インフレの環境では、このようなコスト増加は私たちの予想を超えて、私たちが予想よりも早く現金を使用することになるかもしれない。私たちはサプライチェーンの中断を経験しており、疲弊したり下落したりする経済は、私たちのサプライヤーとサプライヤーにさらに圧力を与える可能性があり、より多くのサプライチェーンの中断や顧客の支払い遅延を招く可能性があります。ロシアのウクライナへの侵入と軍事攻撃は米国と欧州の指導者の重大な制裁を引き起こした。このような事件は現在エスカレートしており、ますます不安定な世界経済状況をもたらしている。これによる米国の貿易政策の変化は、ロシアとその盟友、中国を含む他の影響を受けた国の報復行動を引き起こし、貿易戦争を引き起こす可能性がある。上記のいずれの場合も、私たちの業務や財務状況が重大な悪影響を及ぼす可能性がある
上記の要素は、米国および国外の他のいくつかの経済および地政学的要因を含み、最終的には、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
● | 米国と国外の経済、通貨と財政政策の重大な変化は、通貨変動、インフレ圧力と重大な所得税変化の影響を含む | |
● | サプライチェーンが中断しています | |
● | 私たちの細分化された市場の世界的あるいは地域的な経済減速は | |
● | 企業やその重要な顧客に影響を与える政府政策や法規の変化 | |
● | 各国の産業政策は、多国籍企業ではなく、国内産業に偏重しているか、あるいは外国企業を完全に制限している | |
● | 中国などの国が米国の貿易政策や関税の変化に対応するために制定した新たなまたはより厳しい貿易政策と関税 | |
● | 支出を延期し、信用の引き締め、金融市場の変動などの要素に対応する | |
● | 規制のコンプライアンスと訴訟費用の実質的な急速な上昇 | |
● | 知的財産権の保護は難しい | |
● | 支払い周期が長い | |
● | 売掛金引上げ過程における信用リスクおよび他の課題; | |
● | 上記のすべての項目がアウトソーシングと調達手配に与える影響。 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年12月31日までの6ヶ月:
先に米国証券取引委員会に提出された書類と以下の報告を除いて、2022年12月31日までの6ヶ月間、未登録証券は売却されていない。
同社は2022年12月31日までの6カ月間、専門コンサルティングサービスに3070,922株の普通株を発行した。
同社は2022年12月31日までの6カ月間、支払手形項目での承諾費として1,800,000株の普通株を発行した
同社は2022年12月31日までの6カ月間に、慈善寄付として350,000株の普通株を発行した
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同社は2022年12月31日までの6カ月間、支払手形を減らすために4,863,038株の普通株を発行した。
同社は2022年12月31日までの6カ月間、F系優先株を転換するために23,540,539株の普通株を発行した
2022年12月31日までの6カ月間、会社はある元投資家から36,500株の普通株を受け取った
当社は2022年12月31日までの6ヶ月間、株式購入協定に基づいて4,429,130株の普通株を発行し、運営資金と交換する。
上記各取引のすべての販売は、証券法第4(A)(2)条及び証券法により公布された規則Dに基づいて発売及び売却が公開発売された証券(債務転換、引受権証の行使及びF系列優先株取引所を除く)が提供する免除に基づいて発行され、当該等の取引は証券法第3(A)(9)条に基づいて行われる。普通株は吾等と吾等の既存証券所有者とのみ交換され、かつ当該等の交換を誘致するために直接又は間接的に手数料又はその他の報酬を支払うことはない。証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法第506条によれば、各取引中の証券受給者は、その任意の流通に関する目的又は販売のために購入するのではなく、投資のためにのみ証券を購入し、これらの取引で発行された証券に適切な説明を貼り付ける。これらの取引の各証券受給者は、証券法下の法規D規則501で示されている認可投資家であり、雇用、業務、または他の関係によって我々に関する情報を得る十分な機会がある。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第5項その他資料
2023年1月11日、私たちは株式購入協定に基づいて1人の投資家に500万株を発行し、運営資金と交換した。
2023年1月27日、私たちは763,359株を発行して支払手形を減らした
2023年2月1日、支払手形の満期日を延長するための100万株の追加約束株を発行した。
2023年2月1日、私たちは支払手形を減らすために400万株を発行した。
2023年2月8日、私たちは支払手形を減らすために1,923,077株を発行した。
上記各取引のすべての販売は、証券法第4(A)(2)節及び証券法により公布された規則Dに規定された免除に基づいて発行され、公開発売に関与しない証券を提供及び売却するが、債務転換(普通株を発行して債務を減少させる)を除く、当該等の債務転換(普通株を発行して債務を減少させる)は証券法第3(A)(9)条に基づいて行われる。普通株は吾等と吾等の既存証券保有者とのみ交換されるため、このような交換を誘致するために直接又は間接的に手数料又はその他の報酬を支払うことはない。証券法第4(A)(2)節及び/又は証券法第506条によれば、各取引中の証券受給者は、その任意の流通に関する目的又は販売のために購入するのではなく、投資のためにのみ証券を購入し、これらの取引で発行された証券に適切な説明を貼り付ける。これらの取引の各証券受給者は、証券法下の法規D規則501で示されている認可投資家であり、雇用、業務、または他の関係によって我々に関する情報を得る十分な機会がある。
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項目6.展示品
証拠品番号:
| 説明する
|
3.1 | 改正·再改訂された定款(2020年10月16日に米国証券取引委員会に提出された10−K/A表年次報告書改正案第1号改正案の添付ファイル3.1,書類番号000−56006を参照して本明細書に組み込む) |
3.2 | 定款(ここで登録者表8 A−12 Gの添付ファイル3.2,書類番号000−56006を引用し、2018年12月3日に米国証券取引委員会に提出する) |
3.3 | Dシリーズ優先株指定証明書(2020年9月28日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告添付ファイル3.3、文書番号000-56006を参照して本明細書に組み込む) |
3.4 | Eシリーズ優先株指定証明書(2020年9月28日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告添付ファイル3.4、文書番号000-56006参照) |
3.5 | Fシリーズは、優先株指定証明書を変換することができる(ここでは、参照によって米国証券取引委員会に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1、ファイル番号000-56006、2022年2月14日に提出される)。 |
3.6 | 変更証明書(参照により米国証券取引委員会のテーブル8−Kに提出された現在の報告書の添付ファイル3.1,文書番号:000−56006,2022年3月8日に提出)。 |
3.7 | Gシリーズは、優先株指定証明書を変換することができる(ここでは、参照によって米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1、ファイル番号000~56006、2022年6月29日に提出される)。 |
3.8 | 証明書を変更する(参照により米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル3.1,文書番号:000-56006,2022年9月2日に提出) |
3.9 | 証明書を変更する(ここではエントリ8-Kの現在の報告を参照する添付ファイル3.1,文書番号000-56006は、米国証券取引委員会に提出され、2023年2月2日に提出される)。 |
10.1 | Galaxy Next Generation,Inc.とClerThink Capital Partners,LLCの間で2022年11月7日に締結された購入協定(本稿では,2022年11月8日に米国証券取引委員会に提出された8−Kテーブル,文書番号000−56006の現在の報告の添付ファイル10.1)に関連している。 |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づくCFO認証 |
32.1* | 2002年にサバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の認証 |
32.2* | 2002年にアバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条による首席財務官の証明 |
101.INS+ | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
101.SCH+ | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
101.CAL+ | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
101.DEF+ | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 |
101.LAB+ | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する |
101.PRE+ | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase |
104+ | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*アーカイブをお送りします。
+修正された提出書類に提出する必要があります
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
銀河次世代Inc.
日付:2023年2月14日
/s/Gary LeCroy
ゲイリー·ルクロイ
行政総裁(首席行政幹事)
日付:2023年2月14日
/s/Magen McGahee
Magen McGahee
首席財務官
(首席財務官と首席会計官)
-35-
添付ファイル31.1
行政総裁の証明
ゲイリー·ルクロイは約束しました
1.Galaxy Next Generation,Inc.(“登録者”)のForm 10-Q四半期報告(“報告”)を本人が検討した
2.私の知る限り、本報告書は、重大な事実について何の不真実な陳述もなされておらず、本報告に関連する期間について陳述するために必要な重要な事実を漏れなくして、本報告に関連する期間に対して誤解を与えないようにする
3.私の知る限り、本報告書に含まれる財務諸表および他の財務情報は、本報告に記載されている間の登録者の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを様々な重要な態様で公平に列記している
4.登録者の他の検証官および本人は、取引法規則13 a~15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、登録者のための開示制御および手続きの確立および維持を担当し、財務報告の内部制御(取引規制の場合、13-a-15(F)および15 d-15(F)によって定義されるように)、以下を有する
(A)登録者(その連結子会社を含む)に関連する重要な情報が、特に本報告書の作成中に、これらのエンティティ内の他の人によって通知されることを確実にするために、そのような開示制御およびプログラムが設計されているか、またはそのような開示制御およびプログラムが、私たちの監督の下で設計されていること
(B)財務報告の信頼性および公認会計原則に従って外部財務諸表を作成する合理的な保証を提供するために、このような財務報告の内部統制を設計するか、またはこのような財務報告の内部統制を我々の監督の下で設計すること
(C)登録者の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、本報告では、この評価に基づいて、本報告に係る期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性についての結論を提示する
(D)登録者の財務報告に対する内部統制が、登録者の最近の財政四半期(年間報告の場合、登録者の第4四半期)の間に発生した任意の変化が、登録者の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、またはそれに重大な影響を与える可能性があることを本報告に開示する
5.財務報告の内部統制に対する私たちの最新の評価によると、私および登録者の他の審査員は、登録者の監査人および登録者取締役会の監査委員会(または同等の機能を履行する者)に開示されている
(A)財務報告の内部統制の設計または動作において、登録者の財務情報を記録、処理、集約、および報告する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての重大な欠陥および重大な弱点;
(B)経営者又は登録者の財務報告内部統制において重要な役割を果たす他の従業員に関するいかなる詐欺行為も、重大であるか否かにかかわらず。
日付:2023年2月14日
銀河次世代会社
作者:/s/Gary LeCroy
ゲイリー·ルクロイ
最高経営責任者
(首席行政主任)
-36-
添付ファイル31.2
首席財務官の証明
私はMagen McGaheeを証明しました
1.Galaxy Next Generation,Inc.(“登録者”)のForm 10-Q四半期報告(“報告”)を本人が検討した
2.私の知る限り、本報告書は、重大な事実について何の不真実な陳述もなされておらず、本報告に関連する期間について陳述するために必要な重要な事実を漏れなくして、本報告に関連する期間に対して誤解を与えないようにする
3.私の知る限り、本報告書に含まれる財務諸表および他の財務情報は、本報告に記載されている間の登録者の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを様々な重要な態様で公平に列記している
4.登録者の他の検証官および本人は、取引法規則13 a~15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、登録者のための開示制御および手続きの確立および維持を担当し、財務報告の内部制御(取引規制の場合、13-a-15(F)および15 d-15(F)によって定義されるように)、以下を有する
(A)登録者(その連結子会社を含む)に関連する重要な情報が、特に本報告書の作成中に、これらのエンティティ内の他の人によって通知されることを確実にするために、そのような開示制御およびプログラムが設計されているか、またはそのような開示制御およびプログラムが、私たちの監督の下で設計されていること
(B)財務報告の信頼性および公認会計原則に従って外部財務諸表を作成する合理的な保証を提供するために、このような財務報告の内部統制を設計するか、またはこのような財務報告の内部統制を我々の監督の下で設計すること
(C)登録者の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、本報告では、この評価に基づいて、本報告に係る期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性についての結論を提示する
(D)登録者の財務報告に対する内部統制が、登録者の最近の財政四半期(年間報告の場合、登録者の第4四半期)の間に発生した任意の変化が、登録者の財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、またはそれに重大な影響を与える可能性があることを本報告に開示する
5.財務報告の内部統制に対する私たちの最新の評価によると、私および登録者の他の審査員は、登録者の監査人および登録者取締役会の監査委員会(または同等の機能を履行する者)に開示されている
(A)財務報告の内部統制の設計または動作において、登録者の財務情報を記録、処理、集約、および報告する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての重大な欠陥および重大な弱点;
(B)経営者又は登録者の財務報告内部統制において重要な役割を果たす他の従業員に関するいかなる詐欺行為も、重大であるか否かにかかわらず。
日付:2023年2月14日
銀河次世代会社
作者:/s/Magen McGahee
Magen McGahee
首席財務官
(首席財務官と首席会計官)
-37-
添付ファイル32.1
アメリカ法典第18編第1350条による行政総裁の証明
添付されているGalaxy Next Generation,Inc.(以下“当社”と略す)2022年12月31日までの四半期報告10-Q表について,本人,当社のGary LeCroy最高経営責任者Gary LeCroyは,米国法典第18編1350条に基づき,2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条の規定により証明した
1.このような2022年12月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告は、1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節の要件に完全に適合している
2.2022年12月31日までの10-Q表四半期報告に含まれる情報は、すべての重要な点で、会社の財務状況および経営結果を公平に反映しています。
日付:2023年2月14日
銀河次世代会社
作者:/s/Gary LeCroy
ゲイリー·ルクロイ
最高経営責任者
(首席行政主任)
-38-
添付ファイル32.2
米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官の証明
添付されているGalaxy Next Generation,Inc.(以下“当社”と略す)2022年12月31日までの四半期報告10-Q表について、本人、当社のMagen McGahee首席財務官Magen McGaheeは、現在“米国法典”第18編1350条、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条の規定に基づいて、私の知っていることと手紙を証明している
1.このような2022年12月31日までの財政四半期のForm 10-Q四半期報告は、1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節の要件に完全に適合している
2.2022年12月31日までの10-Q表四半期報告に含まれる情報は、すべての重要な点で、会社の財務状況および経営結果を公平に反映しています。
日付:2023年2月14日
銀河次世代会社
作者:/s/Magen McGahee
Magen McGahee
首席財務官
(首席財務官と首席会計官。)
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