カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
本四半期末まで
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) |
中華人民共和国四川省 |
| |
(主にオフィスアドレスを実行) |
| (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
授業ごとのテーマ: | 取引記号 | 登録されている各取引所の名前: |
♪the the the |
同法第12条(G)により登録された証券:なし
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルマネージャを加速する☐ |
規模の小さい報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No
2023年2月10日までに
カタログ表
カタログ
前向き陳述に関する注意事項 | 3 | |
第1部-財務情報 | 4 | |
第1項。 | 監査されていない簡明な連結財務諸表 | 4 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 43 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 70 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 70 |
|
|
|
第II部-その他の情報 | 71 | |
第六項です。 | 陳列品 | 71 |
サイン | 72 |
2
カタログ表
前向き陳述に関する警告説明
この10-Q表四半期報告(“報告”)は、改正された1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節の意味による前向きな陳述を含むが、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”というタイトルの下の陳述を含むが、これらに限定されない。これらの前向きな陳述は、“信じる”、“推定”、“予想”、“予想”、“計画”、“可能”、“将”、“潜在”、“プロジェクト”、“予測”、“継続”または“すべき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、または各場合、それらの負のまたは他の変化または同様の用語を含むことができる。実際の結果が期待と大きく変わらないという保証はない。このような陳述は、私たちが任意の買収または他の業務統合を完了する能力に関連する任意の陳述、および現在または歴史的事実とは無関係な任意の他の陳述を含むが、これらに限定されない。これらの陳述は経営陣の現在の予想に基づいているが、実際の結果は様々な要因によって大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない
● | 私たちの目標と戦略は、私たちが中国で私たちの自動車取引と関連サービス業務を展開し、私たちのオンラインコールプラットフォームサービス業務を開拓する能力を含む |
● | 私たちの経営陣は、将来のビジネス成長と、私たちの財務状況や経営結果の任意の改善を適切に発展させ、実現することができます |
● | 公衆衛生疫病は、中国の新冠肺炎に対する防疫政策が私たちが経営している業界と私たちの業務、経営業績と財務状況に与える影響を含む |
● | 中国の家庭可処分所得の増加または増加せず、自動車購入のために使用可能なクレジットの獲得可能性およびコスト; |
● | 中国のネット予約車、自動車融資、レンタル業界の成長または不成長 |
● | 自動車購入と所有に関する税金と他の奨励または抑制措置 |
● | 新車と中古車の販売量と価格の変動、消費者の融資による車購入に対する受け入れ度 |
● | ネット予約車や交通ネットワークなどを変えて中国の交通方式を根本的に変える |
● | 私たちの製品とサービスの需要と市場受容度への期待 |
● | 私たちの顧客グループへの期待は |
● | 私たちは私たちの自動車取引と関連サービス業務と私たちのオンラインコールプラットフォームサービス事業に投資する予定です |
● | ビジネスパートナーと積極的な関係を維持する能力は |
● | ネット予約車、自動車融資、レンタル業界の競争は中国で行われている |
● | 世界経済に影響を与えるマクロ経済と政治的条件、特に中国が言う市場 |
● | 私たちが経営している業界に関連する中国政府の政策と法規。 |
あなたはこの報告書と私たちがこの報告書で言及した文書を読むべきだが、私たちの未来の実際の結果は私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないし、私たちが予想しているよりも悪いかもしれないということを理解しなければならない。本報告の他の部分および我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の報告書には、我々の業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要因が含まれている。しかも、私たちは持続的な環境で運営している。新しいリスク要素と不確定要素は時々出現し、私たちの管理層はすべてのリスク要素と不確定要素を予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいはいかなる要素或いは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる展望性陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、どんな前向きな陳述も更新または修正する義務はない。
本報告には、業界出版物および第三者が生成した報告書から得られた統計データおよび推定も含まれている。私たちは独立してデータを確認していないが、私たちは出版物と報告書が信頼できると信じている。この報告書に含まれる市場データはいくつかの仮定、推定、そして制限に関するものだ。中国のネット予約車や自動車融資市場は市場データ予測の速度で増加しないか、全くできない可能性がある。もしこれらの市場が予想される速度で成長できなければ、私たちの業務と私たちの普通株の市場価格に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。市場データの背後にある任意の1つまたは複数の仮説が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの仮定に基づく予測とは異なる可能性がある。また、私たちの将来の業績および私たちの業界の未来の業績の予測、仮説、推定は、本明細書で述べた要素、または私たちが米国証券取引委員会に提出した他の報告を含む、様々な要因によって高度な不確実性およびリスクの影響を受けるに違いない。あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。
3
カタログ表
第1部-財務情報
項目1.監査されていない簡明な連結財務諸表
愛鴻森有限公司
監査されていない簡明な総合貸借対照表
(株式数を除いてドルで表す)
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| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | ||
2022 | 2022 | |||||
| (未監査) |
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資産 | ||||||
流動資産 |
|
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
売掛金,純額,当期分 | |
| | |||
売掛金、関連先 | | | ||||
棚卸しをする |
| |
| | ||
融資リース売掛金、純額、今期部分 |
| |
| | ||
前払金、その他の入金、その他の資産、純額 |
| |||||
関連先の満期·当期分·純額 |
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| ||||
流動資産総額 |
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| | ||
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財産と設備、純額 |
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その他の資産 |
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| ||||
経営的リース使用権資産純額 | | | ||||
経営的リース使用権資産·純額·関連先 | | | ||||
融資リース使用権資産純額 | | | ||||
無形資産、純額 |
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| | ||
売掛金,純額,非流動 | |
| | |||
融資リース売掛金、純額、非流動 | | | ||||
関連側の売掛金、非流通株 | | | ||||
他の非流動資産 | |
| | |||
その他資産総額 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
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| |||||
負債、Mezzanie株式、株式 |
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流動負債 |
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| ||||
金融機関から金を借りる | $ | | $ | | ||
売掛金 | | | ||||
お客様からの前金 |
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| | ||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| |
| |||
関係者と関係者が | |
| ||||
リース負債を経営する | ||||||
賃貸負債関係者を経営する | ||||||
融資リース負債 | ||||||
派生負債 | ||||||
流動負債--非連続的なビジネス |
| |||||
流動負債総額 |
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その他負債 | ||||||
非流動経営賃貸負債 | | | ||||
賃貸負債を経営し、非流動関係者 | | | ||||
非流動融資リース負債 | |
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繰延税金負債 | | | ||||
その他負債総額 |
| |
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総負債 | | | ||||
引受金とその他の事項 |
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中間株権 | ||||||
Aシリーズ転換優先株(額面)$ | | | ||||
株主権益 |
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普通株(額面$ |
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追加実収資本 |
| |
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赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
その他の総合損失を累計する |
| ( |
| ( | ||
愛鴻森有限公司の株主権益総額 |
| |
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非制御的権益 |
| |
| | ||
総株 |
|
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総負債、中間所有権、権益 | $ | | $ | |
*
付記は簡明な総合財務諸表を審査していない構成要素である
4
カタログ表
愛鴻森有限公司
監査されていない合併経営報告書と全面赤字
(株式数を除いてドルで表す)
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 12月31日までの9ヶ月間 | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
| (未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||
収入.収入 | ||||||||||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収入、関連先 | | — | | — | ||||||||
総収入 | | | | | ||||||||
収入コスト | ||||||||||||
収入コスト | ( | ( | ( | ( | ||||||||
収入コスト、関係者 | ( | — |
| ( |
| — | ||||||
収入総コスト | ( | ( | ( | ( | ||||||||
毛利(損) | | |
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| ( | ||||||
運営費 |
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| |||||||||
販売、一般、行政費用 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
不良債権準備,追討後の純額を差し引く | ( | ( | ( | ( | ||||||||
在庫品が値下がりする | — | — | ( | — | ||||||||
長期資産と営業権の減価 | — | ( | - | ( | ||||||||
総運営費 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
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運営損失 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
その他の収入(費用) |
|
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| |||||||||
その他の収入、純額 | | | | | ||||||||
利子支出 | ( | — |
| ( |
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融資リース利息支出 | ( | ( |
| ( |
| ( | ||||||
派生負債の公正価値変動 | | |
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Aシリーズ転換優先株発行による発行コスト | — | ( | — | ( | ||||||||
その他の収入合計,純額 | | |
| |
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所得税前収入 | ( | | ( |
| ( | |||||||
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所得税費用 | — | ( | — |
| ( | |||||||
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経営継続純収益 | ( | | ( | ( | ||||||||
非持続経営損失は,所得税適用後の純額を差し引く | — | ( | — |
| ( | |||||||
純損失 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
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持続的な経営に起因する非持株権益の純損失 | | | | | ||||||||
非制御的権益に起因する非持続的経営純損失 | — | | — | | ||||||||
会社の株主は純収益を占めなければならない | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
その他全面収益(赤字) | ||||||||||||
外貨換算調整 | | | ( |
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総合損失 | ( | ( | ( |
| ( | |||||||
差し引く:非持株権益による全面的な損失総額 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
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株主は総合収益の合計を占めなければならない | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
普通株式加重平均 |
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基本的で希釈された* | | |
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1株当たり収益(損失)-基本的かつ減額* |
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| ||||||||||
継続的に運営する | ( | | ( | ( | ||||||||
生産経営を停止する | — | ( | — | ( | ||||||||
1株当たりの総収益(損失)--基本と償却* | ( | | ( | ( |
*2022年4月6日に施行された10株1株の逆株分割に遡及効力を与える
付記は簡明な総合財務諸表を審査していない構成要素である
5
カタログ表
愛鴻森有限公司
監査されていない株主権益簡明総合変動表(欠員)
2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間
(株式数を除いてドルで表す)
2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
積算 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 非制御性 | 株権 | |||||||||||||||
| 株* |
| 額面.額面 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 利子 |
| (足りないところを) | |||||||
バランス、2021年3月31日 |
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純損失 | | | | ( | | ( | ( | |||||||||||||
Aシリーズの権証を普通株式に変換する | | | | | | | | |||||||||||||
権利行使時に派生した負債の公正価値 | | | | | | | | |||||||||||||
登録された直接発行で普通株式と引受権証を発行し,発行コストを差し引く | | | | | | | | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | ( | ( | ( | |||||||||||||
残高、2021年6月30日(監査なし) | | | | ( | ( | ( | ( | |||||||||||||
純収益(赤字) | | | | | | ( | ( | |||||||||||||
発行制限株式単位 | | | | | | | | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | | ( | ( | |||||||||||||
残高、2021年9月30日(監査なし) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||||
純収益(赤字) | | | | | | ( | ( | |||||||||||||
XXTXの残りのNCIを購入するために普通株式を発行する | | | ( | | ( | | | |||||||||||||
コンサルティングサービス普通株を発行する | | | | | | | | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | | ( | | |||||||||||||
残高、2021年12月31日(監査なし) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
2022年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||
積算 | ||||||||||||||||||||
その他の内容 | 他にも | |||||||||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 非制御性 | 合計する | |||||||||||||||
| 株* |
| 額面.額面 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 損 |
| 利子 |
| 株権 | |||||||
バランス、2022年3月31日 |
| |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
純収益(赤字) |
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| ( |
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優先株を普通株に転換する |
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外貨換算調整 |
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| ( |
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残高、2022年6月30日(監査なし) | | | | ( | ( | | | |||||||||||||
純損失 | | | | ( | | ( | ( | |||||||||||||
優先株を普通株に転換する | | | | | | | | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | ( | | ( | |||||||||||||
残高、2022年9月30日(監査なし) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||||
純損失 | | | | ( | | ( | ( | |||||||||||||
2021年11月投資家株式承認証普通株への無現金行使 | | | | | | | | |||||||||||||
権利行使時に派生した負債の公正価値 | | | | | | | | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | | ( | | |||||||||||||
残高、2022年12月31日(監査なし) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | |
*2022年4月6日に施行された10株1株の逆株分割に遡及効力を与える
付記は簡明な総合財務諸表を審査していない構成要素である
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カタログ表
愛鴻森有限公司
監査されていないキャッシュフロー表簡明総合レポート
(株式数を除いてドルで表す)
12月31日までの9ヶ月間 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
| (未監査) | (未監査) | ||||
経営活動のキャッシュフロー: |
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純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
非持続経営の純損失 | | ( | ||||
経営純損失を続ける | ( | ( | ||||
純損失と経営活動への現金純額の調整: |
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財産と設備の減価償却と償却 |
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株補償費用 |
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Aシリーズ転換可能優先株の発行コスト | | | ||||
使用権資産の償却 | | | ||||
無形資産の償却 | | | ||||
不良債権準備,追討後の純額を差し引く | | | ||||
在庫品が値下がりする | | | ||||
長期資産減価準備 |
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長期資産の収益を処分する | ( | | ||||
派生負債の公正価値変動 |
| ( |
| ( | ||
経営性資産と負債変動 |
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| ||||
売掛金 |
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| | ||
売掛金、関連先 | ( | | ||||
棚卸しをする |
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| ( | ||
前払金、その他の入金、その他の資産 | | | ||||
融資リース売掛金 | | | ||||
売掛金 |
| |
| | ||
お客様からの前金 |
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| ( | ||
費用とその他の負債を計算すべきである | | ( | ||||
リース負債を経営する | ( | ( | ||||
賃貸負債関係者を経営する | ( | ( | ||||
継続経営活動は経営活動の現金純額を提供する | | ( | ||||
非持続経営の経営活動が提供する現金純額 | | | ||||
経営活動提供の現金純額 |
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| ( | ||
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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財産と設備を購入する |
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長期資産から生まれた現金を処分する | | | ||||
無形資産を購入する |
| ( |
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投資活動は継続経営の現金純額を提供する | | ( | ||||
非持続的経営からの投資活動から提供される現金純額 | | | ||||
投資活動による現金純額 |
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資金調達活動のキャッシュフロー: |
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登録直接発売方式で普通株を発行して得られた純収益 | | | ||||
株式引受証を行使する際に普通株式を発行して得られた金の純額 | | | ||||
私募発行Aシリーズ転換優先株および株式承認証で得られた純額 | | | ||||
金融機関から金を借りる | | | ||||
関係者への融資 | | ( | ||||
関係者と関係者の返済 | | | ||||
金融機関の今期の借金を返済する | ( | ( | ||||
融資リース負債の元金支払い | ( | ( | ||||
継続経営の融資活動提供の現金純額 | ( | | ||||
非持続的経営資金調達活動のための現金純額 |
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| ( | ||
融資活動から提供される現金純額 |
| ( |
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
| ( | | |||
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現金および現金等価物の純増加(減額) |
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期初現金と現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 | | | ||||
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減算:非持続的なトラフィックからの現金および現金同等物 | | | ||||
経営を続ける現金と現金等価物、期末 | $ | | $ | | ||
キャッシュフロー情報を補完する |
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利子支出に支払われた現金 | $ | | $ | | ||
投融資活動における非現金取引 |
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使用権資産と賃貸負債の確認 | $ | | $ | | ||
使用権資産とリース負債の確認、関連先 | $ | | $ | | ||
資産と賃貸負債の使用を中止する | | | ||||
資産と賃貸負債の使用を終了し、関係者は | | | ||||
2021年11月投資家株式承認証普通株への無現金行使 | $ | | $ | | ||
普通株式発行由来負債の公正価値配分 | $ | | $ | | ||
権利証行使時に派生した負債の公正価値を追加実収資本に分配する | $ | | $ | | ||
公正な価値に応じて普通株を発行してXXTX少数株を買収する | $ | | $ | |
付記は簡明な総合財務諸表を審査していない構成要素である
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カタログ表
愛鴻森有限公司
連結財務諸表付記
1.組織と主な活動
愛鴻森有限公司(“当社”)は米国カリフォルニア州に登録して設立された米国持株会社である
(I)当社の全資本付属会社四川森妙易成資産管理有限公司(前は易成融資リース有限会社、前は易成融資リース有限会社、中国有限責任会社(“易成”)、成都科瑞ネル科技有限公司(中国有限責任会社(“易成”)及びその持株付属会社成都捷凱雲力科技有限公司(“易開”)及び湖南瑞煕金融リース有限公司を通じて、当社の全資本付属会社Republic of China(“中国”或いは“中国”)を通じて提供した中国網約車業界の自動車取引及び関連サービスに専念する。中国金凱龍自動車レンタル有限公司(“金凱龍”)は中国有限責任会社(“湖南瑞喜”)とその株式被投資先会社(湖南瑞喜が35%の株式を持つ実体)と元の可変権益実体(“VIE”)である。
(Ii)2020年10月から、中国有限責任会社(“XXTX”)の全額付属会社、中国有限責任会社及び当社の完全資本付属会社四川森妙沢誠ビジネスコンサルティング有限公司(“森妙コンサルティング”)の全額付属会社湖南西興天下科学技術有限公司(以下“西興天下”と呼ぶ)を通じて、自社プラットフォーム(以下“西星天下”と呼ぶ)を通じてネット予約車プラットフォームサービスを提供する。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表の届出日まで、会社のネット予約車プラットフォームは条件を満たすネット予約車の運転手が成都、長沙、広州など23都市で中国の交通サービスを提供できるようにした。
湖南瑞喜は自動車販売と融資リース営業許可証を持ち、それぞれ2019年3月と2019年1月から自動車融資レンタルサービスと自動車販売に従事している。易成は自動車販売営業許可証を持ち、2019年6月から自動車販売に従事している。翼城にはもともと融資レンタル許可証があり、2022年6月から終了した。2019年3月以降、当社は湖南瑞喜とその株式投資会社の金凱龍を通じてレンタル業務にも従事している。金凱龍は過去にその顧客に自動車販売と融資取引の便利を提供し、これらの顧客は主にネット予約車の運転手であり、彼らにレンタルと関連する取引後サービスを提供した。
森苗コンサルティングは2020年9月11日、XXTXのすべての元株主とXXTXに関する投資協定(“XXTX投資協定”)を締結し、この合意に基づき、森苗コンサルティングは人民元投資を行うことになった
2020年10月23日、変更株主と登録資本登録手続きが完了し、XXTXは森妙コンサルティングホールディングス子会社となった。2021年2月5日、森苗コンサルティングはXXTXの元株主全員とXXTX投資協定に関する補足協定(“XXTX増資協定”)を締結した。XXTX増資協定によると、XXTXの全株主はXXTXの登録資本総額を人民元に増加させることに同意した
当社は2021年10月22日、森苗コンサルティング、XXTX及びその他の株主とさらに株式交換協定(“株式交換協定”)を締結し、この合意に基づき、当社は森妙コンサルティングを通じて、元株主がXXTXに保有していた全残り株式を総購入価格$で購入した
8
カタログ表
これらの未監査の簡明合併財務諸表の届出日まで、森妙コンサルティングは累計人民元を出資しています
2020年12月、森妙コンサルティングはCoreelを設立し、登録資本は人民元である
2020年12月、湖南瑞喜は第三者と共同で子会社である成都熙創科技サービス有限公司(以下、成都熙創と略称する)を設立し、登録資本を人民元とした
2021年4月、当社は愛鴻森(香港)有限会社(“森苗香港”)を設立し、登録資本は$
2022年3月、Corelは成都の別の会社とチェコを設立し、登録資本を人民元とした
以下の図は、これらの監査されていない簡明な連結財務諸表提出日までの会社の会社構造を示しており、その子会社と被投資会社を含む
前VIEと四川森苗が合意した
森苗コンサルティング、四川森苗栄聯科技株式有限公司(“四川森苗”)及び四川森苗全株主(“四川森苗株主”)は2017年9月に株式質権契約、独占業務協力協定、独占オプション協定、代理権及び適時報告協定(総称して“四川森苗VIE協定”と呼ぶ)を締結した。このような合意の詳細は、2022年7月15日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年報に含まれる監査された財務諸表を参照されたい。VIE協議によると、森苗コンサルティングは四川森苗の主要な受益者であり、四川森苗の財務諸表は添付の審査されていない簡明総合財務諸表の中で合併した。四川森苗の累計損失は約1ドル
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カタログ表
キム·カイロン他の株主との前投票合意
湖南瑞喜はそれぞれ2018年8月及び2020年2月に改訂された2つの投票協定(“投票合意”)を締結し、金凱龍及び金凱龍の他の株主が共同で保有している
瑞喜は2022年3月31日に金凱龍株主一致行動協定(“終了合意”)を締結し、これにより、上記投票合意は終了日に終了する。終了は金凱龍各方面の過去と未来の合法的な権利を損なわないだろう。双方は2022年12月31日から、投票合意に規定されている株主総会で一致行動をとるために必要な決定について一致行動関係を維持しなくなった。各方面は法律、法規、規範的文書と金凱龍会社定款の規定に基づいて、自主的に意見を発表し、投票権などの各権利を行使し、関連義務を履行する。
契約終了により、当社はキンケロンの持株財務権益を持たなくなり、当社が2022年3月31日に発効した総合財務諸表から合併を解除したことが確認された。しかし、湖南瑞渓はまだ持っているため
合併解除については、ASC 810-10-40-5により、当社は2022年3月31日にキンケロンが合併解除した収益を以下のように記録した
| 3月31日 | ||
2022 | |||
キム·カイロン2022年3月31日現在の純損失帳簿金額 | $ | | |
非持株権益帳簿額面 |
| ( | |
累計貨幣種換算調整削除 |
| ( | |
キム·カイロンは純収益を解消する | $ | |
また、同社は$を確認しました
当社は、キンケロンの合併解除は重大な転換であり、当社の経営と財務業績に重大な影響を与え、付記4に記載のASC 205-20-45による非持続経営会計処理をトリガすることを決定した。
友録と前VIE合意に達した
2021年12月7日、XXTXは友録及びその各株式所有者(“友録株主”)と一連の契約手配(総称して“友録VIE協定”と呼ぶ)を締結した。友録VIE協定の条項は四川森苗VIE協定に似ている。Youlu VIEプロトコルによると、YouluにはXXTXサービス料の支払いが義務付けられており、その純収入にほぼ相当する。実際、友録の運営全体はXXTXによって直接制御されている。友録には未確認の創設資産はない。しかし、2022年3月31日に、Youlu VIEプロトコルはXXTXおよびYoulu株主によって終了された。友路の経営が限られているため、連結財務諸表に大きな影響はない。金凱龍と友路が2022年3月31日に当社の総合財務諸表から合併を解除した後、当社の未来財務諸表には自社前VIEの資産と負債は計上されなくなった。
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カタログ表
会社が2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を経ていない簡明総合財務諸表に含まれる前VIEの純収入、運営損失、純損失は以下の通りである
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021* | |||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | |||||||||
持続的運営の純収入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
非継続経営業務の純収入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
継続経営による経営損失 | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
非持続経営による経営損失 | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
株主は持続的な経営純損失を占めるべきだ | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||
株主の休業純損失に起因する | — | ( | — | ( | ||||||||
株主は純損失を占めるべきだ | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( |
*2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、純収入、運営損失、株主は純損失をさかのぼって再報告しなければなりません。
2.継続的に経営する企業
当社の流動資金を評価する際には、当社は手元の現金および運営および資本支出承諾を監査および分析します。当社の流動資金需要は,その運営資金要求,運営費用,資本支出義務を満たすためである。金融機関からの債務融資および株式融資は、会社の運営資金需要に資金を提供するために使用される
同社の業務は資本集約型です。会社経営陣は,(1)純損失が約#ドルであるため,その持続的な経営能力に対する重大な疑いがあるかどうかを考慮している
経営陣は、経営を続ける企業として継続できるかどうかに大きな疑問を持っていることが確認されている。会社が大量の収入を生み出すことができなければ、会社は運営の削減や停止を要求される可能性がある。経営陣は次のような出所を通じて持続的な経営リスクを緩和しようとしている
● | 運営資金を支援するための株式融資 |
● | 中国の銀行や他の金融機関から得られた他の利用可能な資金源(債務を含む); |
● | 会社側の財務支援と信用保証約束。 |
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カタログ表
上記の考えに基づき、経営陣は、当社が追加融資を受けることができない場合、当社は、監査されていない簡明総合財務諸表が提出日の1年後に満了するため、その運営資金要求や債務を満たすのに十分な資金がない可能性があると考えている。また、同社が自動車購入者のために負担する最高または負債は約#ドルとなる
3.主な会計政策の概要
(A)新聞記事の根拠
添付されている当社の中期審査簡明総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成されています。
2022年12月31日までの中期未監査財務情報および2022年、2022年および2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の中期未監査財務情報は、米国証券取引委員会の規則と規定及びS-X規則に基づいて作成され、監査を受けていない。いくつかの情報および脚注開示は、一般に、米国公認会計原則に従って作成された年次財務諸表に含まれるが、これらの規則および法規に従って省略されている。監査されていない中期財務情報は、2022年7月15日に米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日までの財政年度の10-K表に含まれる監査された財務諸表およびその付記と共に読まれなければならない。
経営陣は,当社の2022年12月31日までの未審査財務状況,2022年および2021年12月31日までの3カ月および9カ月の未審査運営実績,および2022年および2021年12月31日までの9カ月間の未審査キャッシュフロー(何者適用による)を公平に反映するために必要な調整(正常経常的調整を含む)が行われているとしている。監査されていない中期経営業績は必ずしも財政年度全体または将来のどの時期の経営業績を代表するとは限らない。
(B)統合ベース
監査されていない簡明な総合財務諸表は、当社の勘定を含み、子会社の資産、負債、収入、費用を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
(C)外貨両替
機能通貨以外の通貨建ての取引を取引日の為替レートで換算して機能通貨とする。機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債が貸借対照表の日に使用される為替レートを機能通貨に換算する。これにより発生した為替差額は経営報告書に記録される.
当社及びその付属会社及び前VIEの報告通貨はドル(“ドル”)であり、審査されていない簡明総合財務諸表をドルで示している。しかし、当社はその機能通貨人民元(“人民元”)で帳簿や記録を保存しており、人民元はその業務を展開する経済環境の機能通貨である。
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カタログ表
一般的に、合併については、当社及びその付属会社の資産及び負債は、その機能通貨がドルでなければ、貸借対照表日の為替レートでドルに換算される。収入と支出は期間内の平均為替レートに換算する。当社及びその付属会社及び前VIEの財務諸表に換算した損益は、審査されていない簡明総合株主権益変動表に他の全面損失を累計する単独構成要素として入金される。
人民元の金額を以下の為替レートでドルに換算する
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |
2022 | 2022 | |||
貸借対照表項目、権益口座を除いて |
|
|
| 次の3か月まで | |||
| 十二月三十一日 | |||
| 2022 |
| 2021 | |
経営表と全面損失表の項目 | |
| |
12月31日までの9ヶ月間 | ||||
| 2022 |
| 2021 | |
経営表と包括損失表およびキャッシュフロー表の項目 |
|
|
(D)予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて審査されていない簡明総合財務諸表を報告する時、管理層は提出した金額及び関連開示に影響する推定と仮定をしなければならない。その性質については,推定は判断と入手可能な情報に基づいている.したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.経営陣は現在利用可能な情報を使用してこのような推定と仮定を継続的に検討している。事実と状況の変化は会社がその推定を修正することにつながるかもしれない。当社は過去の経験や合理的と信じられている他の様々な仮定から推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている。我々の判断と見積もりへの投入は新冠肺炎が会社の鍵と重大な会計見積もりに与える経済影響を考慮した。計算項目および事項には、収入確認、剰余価値、賃貸分類と負債、融資リース売掛金、在庫、使用権資産、長期資産の使用年限と推定値、不良債権と前払の推定、長期資産と営業権の減価推定、繰延税項資産の推定値、業務買収のための推定公正価値、派生負債の推定値、派生負債の公正価値分配、普通株の発行と配当権証の発行、その他の準備及び又は有事項が含まれるが、これらに限定されない
(E)金融商品の公正価値
会計基準編纂(“ASC”)主題825、“金融商品”(“主題825”)は、貸借対照表において確認されたか否かにかかわらず、金融商品の公正価値情報の開示を要求し、それを推定することが可能である。時価が報告されていない場合、価値を公正に許可し、現在値または他の推定方法を用いて推定したことに基づく。これらの技術は,割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど,用いられた仮定の影響を大きく受けている.主題825は、特定の金融商品およびすべての非金融資産および負債をその開示要件から除外する。したがって、公正価値総額は当社の基礎価値を代表するものではない。評価レベルの3つの階層を以下のように定義する
推定方法の第1レベル投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。
評価方法の第2レベルの投入には、活発な市場における同様の資産および負債の見積もりと、金融商品の大部分の期間内に直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入とが含まれる。
評価方法の第三級投入は観察できず、公正価値に対して重大な意義がある。
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カタログ表
以下の表は、公正価値等級別に、2022年12月31日と2022年3月31日までの公正価値の経常会計で処理された金融資産と負債を示している
現在の帳簿価値 | 公正価値計量 | |||||||||||
2022年12月31日 | 2022年12月31日 | |||||||||||
| (未監査) |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
派生負債 | $ | | $ | | $ | | $ | |
公正価値計量 | ||||||||||||
現在の帳簿価値 | March 31, 2022 | |||||||||||
March 31, 2022 |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | ||||||
派生負債 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
以下は、公正価値で恒常的に計量された2022年12月31日に9ヶ月間終了したことと、2022年3月31日終了年度資産負債期初めと期末残高の入金である
8月 | 2月 | ||||||||||||||||||||||||||
2020 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||||
保証を受ける | 登録されている | May 2021 | 2021年11月 | ||||||||||||||||||||||||
2019年に直売製品を登録 | 公衆 | 直接 | 登録された直売製品 | 私募する | |||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ |
| 安置する |
| 奉納する |
| 奉納する | 投資家 | 安置する | 投資家 | 安置する | ||||||||||||||||
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 合計する | ||||||||||
2021年3月31日現在の残高 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | |||||||||
授権日確認の派生負債 | — | — | — | — | | | | | | ||||||||||||||||||
派生負債の公正価値変動 | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ( | ||||||||||||||||||
引受権証の公正価値を行使する | ( | — | — | — | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 |
| |
| |
| |
| | | | | |
| | |||||||||||||
派生負債の公正価値変動 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ( | ( | ( | ( |
| ( | |||||||||||||
2021年11月キャッシュレス投資家株式承認証の行使 |
| — |
| — |
| — |
| — | — | — | ( | — |
| ( | |||||||||||||
2022年12月31日現在の残高(監査なし) | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
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カタログ表
会社のAシリーズとBシリーズ権証、2019年6月の配給代理権証、引受業者の権証、ROFR権証、2021年5月の投資家権証、2021年5月の配給代理権証、および2021年11月の投資家権証、2021年11月の配給代理権証はいずれも活発な証券市場で取引されていない。そこで,当社はBlack−Scholes推定モデルを用いて,それらの権利証の公正価値を2019年6月20日(認可日),2020年8月4日(授権日),2021年2月10日(授権日),2021年5月13日(授権日),2021年11月10日(認可日),2022年12月31日,2022年3月31日と推定した。
June 20, 2019 |
| 2020年8月4日 | 2021年2月10日 | May 13, 2021 | 2021年11月10日 | ||||||||||||||||||||||||||
| Aシリーズ |
| Bシリーズ |
| 安置する 座席.座席 |
| 引受業者の |
| 代理を配置する |
| ROFR |
| 投資家 |
| 代理を配置する |
| 投資家 |
| 代理を配置する | ||||||||||||
株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 |
| 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | |||||||||||||||||||||
行使可能株式数* |
| |
| |
| | | | | | | | | ||||||||||||||||||
値下がり期日 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 |
| 6/20/2019 | 8/4/2020 | 2/10/2021 | 2/10/2021 | 5/13/2021 | 5/13/2021 | 11/10/2021 | 11/10/2021 | ||||||||||||||||||
行権価格* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
株価* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||||||
所期期間(年) |
| |
| |
| | | | | | | | | ||||||||||||||||||
無リスク金利 |
| | % |
| | % |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | ||||||||
予想変動率 |
| | % |
| | % |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % |
2022年12月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
八月四日 | ||||||||||||||||||||||||||||
June 20, 2019 | 2020 | 2021年2月10日 | May 13, 2021 | 2021年11月10日 | ||||||||||||||||||||||||
安置する | 安置する |
| 安置する | 安置する | ||||||||||||||||||||||||
Aシリーズ | 座席.座席 | 引受業者の | 座席.座席 | ROFR |
| 投資家 | 座席.座席 | 投資家 | 座席.座席 | |||||||||||||||||||
授与日 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 |
| 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | ||||||||||||||||||
行使可能株数 |
| |
| |
| |
| |
| | |
| |
| |
| |
| ||||||||||
値下がり期日 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 | 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| 12/31/2022 |
| ||||||||||
行権価格 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
株価.株価 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
所期期間(年) |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||||
無リスク金利 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | |
予想変動率 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
2022年3月31日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
六月二十日 | 八月四日 | 2月10日 | 五月十三日 | 十一月十日 | ||||||||||||||||||||||||
2019 | 2020 | 2021 | 2021 | 2021 | ||||||||||||||||||||||||
|
| 安置する |
|
| 安置する |
|
| 安置する | 安置する | |||||||||||||||||||
Aシリーズ | 座席.座席 | 引受業者の | 座席.座席 | ROFR | 投資家 | 座席.座席 | 投資家 | 座席.座席 | ||||||||||||||||||||
授与日 | 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 |
| 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | 株式承認証 | |||||||||||||||
行使可能株式数* |
| |
| |
| | |
| |
| |
| |
| |
| |
| ||||||||||
値下がり期日 |
| 3/31/2022 |
| 3/31/2022 |
| 3/31/2022 | 3/31/2022 |
| 3/31/2022 |
| 3/31/2022 | 3/31/2022 | 3/31/2022 | 3/31/2022 | ||||||||||||||
行権価格* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
株価* | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
所期期間(年) |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | ||||||||||||||
無リスク金利 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | | % | | % | | % | | % | |||||
予想変動率 |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % |
| | % | | % | | % | | % | | % |
*2022年4月6日に施行された10株1株の逆株分割にトレーサビリティを付与します。
二零二二年十二月三十一日及び二零二年三月三十一日に、当社の金融商品は主に流動資産及び流動負債を含み、現金及び現金等価物、売掛金、在庫、融資リース売掛金、前金、その他の売掛金及びその他の資産、金融機関からの借入、対応金、関連先及び連合会社からの顧客立て替え金、リース負債、計上すべき支出及びその他の負債、経営及び融資リース負債(この等のツールの短期的性質によりその公允価値に近い)、及び金融機関からの借入金の非流動負債を含む。融資金利は、同様の金融機関が受け取る金利に近いため、これらの金利はその公正価値に近い。
売掛金、融資リース売掛金及び経営·融資リース負債の非流動部分は、実金利法により利息調整後の毛数で入金される。当社は、これらのツールの実金利はその公正価値に近いと考えており、当社はその逓増借款金利を用いて、これらのツールの2022年12月31日と2022年3月31日までの現在値を確認しているからである。
先に述べた以外に、当社は貸借対照表に公正価値で列記すべき資産または負債は何も確認していない。
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カタログ表
(F)権益法投資
当社はASC 323“投資-株式法および合弁企業”の投票またはVIEモデルに基づいて金凱龍に対して支配権がないことを決定したため、当社は権益法を用いて民間会社の投資を会計処理した。当社は最初にコスト計上権益法に投資し、その後、被投資会社がその財務諸表に報告されている期間内に、投資会社に配当を発表されている期間ではなく、被投資会社の収益や損失に占めるシェアを記録している。当社は投資日後、被投資先の収益又は損失の一部を占めるべき投資の帳簿価値を調整し、確認された収益又は損失の収益を報告する。投資残高が累積赤字でゼロに減少すれば、その収益シェアが累積赤字を超え、投資残高がゼロに回復するまで、会社は損失確認を一時停止する必要がある。2022年12月31日と2022年3月31日まで、当社の金凱龍への株式投資は
(G)企業合併と非持株権
同社はASC 805“企業合併”に基づいて買収会計方法を用いてその業務合併を会計計算している。買収コストは,買収日に売り手に移転した資産と当社が発生した負債および発行した持分ツールの公正価値の総和に応じて計量する。買収した取引コストに直接帰属して発生した費用を計上しなければならない。買収または負担した識別可能な資産と負債は、いかなる非持株権益の程度にかかわらず、買収日の公正価値によってそれぞれ計量される。(I)買収総コスト、非持株権益の公正価値及び買収日が(Ii)被買収側が純資産の公正価値を識別できた後、買収側に以前に保有していた任意の持分の公正価値が営業権に計上される。買収コストが買収された子会社の純資産の公正価値を下回る場合、差額は合併損益表で直接確認される。買収日から最長1年の計量期間内に、当社は買収資産と負担した負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間が終了したり資産を買収したり,負債を負担したりする価値が最終的に決定された後(先着者を基準とする),その後のどの調整も総合収益表に記入する。
当社の非全額付属会社については、非持株権益は、非直接又は間接的に当社に帰属する一部の株式を反映していることが確認された。非持株権益に帰属する経営の累積結果も非持株権益と記載されており、当社の監査されていない簡明総合貸借対照表、監査されていない簡明総合経営報告書、全面赤字に計上されている。非持株権益取引に関連する現金流量は審査されていない簡明総合現金フロー表の融資活動項目で以下に示す。
(H)分部報告
経営分部の報告方式は,経営意思決定者(“CODM”)に提供される内部報告と一致し,首席運営決定者は会社管理チームの何らかのメンバーからなる。2019年および2021年3月31日までに、当社は湖南瑞喜およびXXTXをそれぞれ買収した。当社はCODMが当社の業務をどのように管理するかを評価し、資源配分と業績評価の効率を最大限に向上させた。そこで当社は
(一)現金と現金同等物
現金及び現金等価物は、主に元の満期日が三ヶ月以下の銀行預金を含み、引き出し及び使用の制限を受けない。現金および現金等価物は、自動車購入者から受信した自動車支払いとしての資金、自動車テナントから受信した賃貸料支払いとしての資金をさらに含み、これらの資金は、第三者プラットフォームの基金口座に保存され、制限されることなく、直ちに抽出および使用することができる
(J)売掛金,純額
売掛金は領収書の金額から不良債権を引いて入金を準備し、利息を計算せず、満期になります。経営陣は、売掛金の歴史的催促傾向と帳簿年齢に基づいて、不良債権準備の十分性を継続的に審査している。経営陣はまた、必要に応じて免税額を調整するために、個別顧客の財務状況、信用記録、現在の経済状況を定期的に評価する。口座残高はすべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、取り戻す可能性はわずかとされている。不良債権準備は2022年12月31日と2022年3月31日まで#ドル
16
カタログ表
(K)在庫
在庫には、主に販売とレンタル目的のために保有している自動車を含み、コストまたは現金化可能な純価値のうちの低い者を列報し、加重平均コスト法を用いて決定する。経営陣は在庫コストを可変現純値と比較し,適用すれば在庫をその可変動純値に減記し,コストを下回ればと考えている。将来の需要および市場状況の予測に基づいて、在庫を継続的に検討して、在庫コストと推定可能な現金化可能な純価値との間の差額に等しい、古い在庫または滞売在庫を推定する潜在的減記を決定する。在庫をコストや可現純値の低い者に減記した場合,その後関連する事実や状況の変化に応じて値上げすることはない.2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
(L)融資リース売掛金純額
販売型リースからの融資リース売掛金は、(I)将来最低賃貸支払、(Ii)その貸借対照表上で融資リース売掛金として駆け引き選択権に拘束されないいかなる残存価値及び(Iii)融資リース売掛金残高の当算利息(賃貸期間内の固有金利の適用に基づく)の割引値計量である。経営陣はまた、必要に応じて免税額を調整するために、個別顧客の財務状況、信用記録、現在の経済状況を定期的に評価する。融資リース売掛金は、すべての入金手段を使い切って回収する可能性がわずかとされた後、引当からログアウトします。2022年12月31日と2022年3月31日まで、会社決定
2022年12月31日と2022年3月31日までの融資リース売掛金は、以下の通り
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
最低売掛金 | $ | | $ | | ||
差し引く:稼いでいない利息 | ( |
| ( | |||
融資リース売掛金純額 | $ | | $ | | ||
融資リース売掛金、純額、今期部分 | $ | | $ | | ||
融資リース売掛金、純額、非流動部分 | $ | | $ | |
2022年12月31日現在、販売型賃貸投資の将来予定最低賃貸支払いは以下の通り
| 最小未来 | ||
| 代金を受け取るべきだ | ||
2023年12月31日までの12ヶ月間 | $ | | |
2024年12月31日までの12ヶ月間 |
| | |
2025年12月31日までの12ヶ月間 |
| | |
合計する | $ | |
(M)財産及び設備,純額
物件及び設備は主に自動車、レンタル権改善、コンピュータ及びその他の設備を含み、コストから減価償却累計減算に必要な減価償却を差し引いて帳簿を準備する。減価償却は,推定耐用年数をもとに,残値のない直線法を用いて計算される。財産と設備の耐用年数の概要は以下のとおりである
カテゴリー |
| 使用寿命 |
賃借権改善 | 残り賃貸期間または推定耐用年数のうちの短いもの | |
コンピュータ装置 |
| |
事務設備、固定装置、家具 |
| |
自動車 |
|
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カタログ表
事件や状況変化が1つの資産の帳簿金額を回収できない可能性があることを示すたびに、当社は物件や設備の減価状況を審査します。資産の帳簿価値が当該資産が予想される将来の未割引キャッシュフロー純値を超える場合、その資産は減価とみなされる。このような資産が減値とみなされた場合,確認された減値は,その資産の帳簿金額(ある場合)が割引キャッシュフローモデルで決定された公正価値を超えた金額である.2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、財産と設備の減価は#ドルです
メンテナンス·メンテナンス費用は発生時に費用を計上し、資産改善は資本化に計上する。資産の売却または解約のコスト及び関連減価償却は勘定から除外され、それによって生じるいかなる損益は監査されていない簡明な総合経営報告書と全面赤字に反映されている。
(N)無形資産純資産額
購入した無形資産は,購入時に公正価値確認と計測を行う.確定可能な寿命を有する個別に確認可能な無形資産は、以下の直線法を使用して、その推定耐用年数内に償却される
カテゴリー |
| 使用寿命 |
ソフトウェア |
| |
ネット予約車プラットフォーム経営許可証 |
保有および使用する単独で識別可能な無形資産が,イベントや環境変化が発生してそのような資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う.回収可能性の決定は、資産使用およびその最終処分によって生じる未割引将来のキャッシュフローの推定に基づく。無形資産の任意の減価損失を識別できる計量根拠は、資産の帳簿価値が資産公正価値を超える金額である。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
(O)営業権
営業権とは、買収された子会社の買収日の確認可能な純資産の公正価値を超えて買収された対価を指す。営業権は償却せず、少なくとも毎年減値テストを行い、より多くのことは状況が減値が発生する可能性があることを示した時に行われる。営業権はコストから累積減価損失を差し引いて提案される.減価が存在すれば、商誉は直ちに公正価値に従ってログアウトし、損失は監査されていない簡明な総合経営報告書と全面赤字の中で確認される。営業権の減価損失は販売されない.
当社は、販売の影響を受けない無形資産(営業権を含む)の帳簿価値を審査して、毎年またはより頻繁に減値が存在するかどうかを決定し、イベントや状況が減値が発生する可能性が高いことを示す。会社は、ASC 350-20に従って2つのステップを実行する必要があるかどうかを決定するために定性的要因を評価する。もし会社が,定性的帳簿価値のため,以下に述べる2ステップ量子化減値テストを行う必要があると考えている場合。
最初のステップは、各報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することである。各報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とみなされず、第二段階も必要としない。
報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、第二ステップは商業権の暗黙的公正価値と報告単位の営業権の帳簿価値を比較する。営業権の暗黙的公正価値の決定方法は、企業買収の会計処理と同様であり、最初に決定された評価公正価値を報告単位の資産および負債に割り当てる。報告単位の公正価値は、資産および負債に割り当てられた金額、すなわち営業権の暗黙的公正価値を超える。公正価値の推定は各種の推定技術を用いて行われ、主要な技術は現金フローを割引することである。
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は
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カタログ表
(P)1株当たり収益(損失)
1株当たり基本収益(損失)の算出方法は、株主が純収益(損失)を普通株の加重平均流通株数で割って、必要に応じて買い戻すべき普通株流通株を調整する。
1株当たりの希薄収益(損失)を計算する際には、1株当たり基本収益(赤字)の株主は、純収益(損失)を在庫株方法での希釈性証券(株式による奨励を含む)とIF−転換法による転換可能証券の影響で調整すべきである。潜在的希薄化証券が逆薄であれば、その額の取るに足らない潜在的希薄化証券は、1株当たりの純利益(損失)の計算から除外されている。
2022年12月31日現在,会社が発行するAシリーズ転換可能優先株中の希釈証券は約に変換可能である
(Q)中間株式(償還可能)
当社は、ASU 2020-06、転換可能債務および他のオプション(主題470-20)、および実体自己資本における派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)に基づいて、その転換可能な優先株を評価して、その転換可能な優先株が負債と資本とみなされるべきかどうかを決定する。したがって、転換可能な優先株は負債ツールの定義を満たしていないため、株式とみなされるべきである。ASC 480−10−S 99によれば、変換可能な優先株は、制御権変更償還権特徴を含むので、中間層持分に分類されるべきであり、この特徴は、会社の制御範囲内に完全にあるわけではない。
(R)派生負債
契約は資産または負債に指定され、会社の貸借対照表に公正価値で記帳され、公正価値のいかなる変化も会社の経営業績に記録されている。そして、会社はどのオプション、株式証明書と埋め込み特徴を確定して責任会計を行う必要があり、公正価値を派生負債として記録する。これらのツールの価値変動は、監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字の中で“派生負債公正価値変動”として示されている。
(S)収入確認
同社は、会計基準編纂(ASC)主題606に基づいて、顧客との契約収入(ASC 606)がその収入を確認する。ASC 606は、エンティティが商品またはサービス契約を顧客に提供することによって生じる収入およびキャッシュフローの性質、金額、時間、および不確実性に関する情報を報告する原則を確立する。核心原則は、顧客に貨物またはサービスを譲渡する収入を確認することをエンティティに要求し、その額は、契約履行義務を履行すると確認された貨物またはサービスと交換するために、その期待された対価格を反映しなければならない。また、会社に契約履行義務を決定し、商品やサービスの制御権が顧客に転送された時間に基づいて、収入がある時点でまたは時間とともに確認すべきかどうかを決定することを要求する。
この核心原則を実現するために,会社はASC 606で規定されている5つのステップを採用している:(I)顧客との契約を決定する,(Ii)契約中の履行義務を決定する,(Iii)取引価格を決定する,(Iv)取引価格を契約に割り当てる履行義務,および(V)エンティティが契約履行義務を履行する際に収入を確認する.
当社が顧客と締結した契約を計算する際に、契約が書面で承諾されている場合、当事者の権利は、支払条項を含めて決定され、契約は商業的実質を有し、対価格を実質的に徴収することが可能である。
2022年12月31日現在、同社の自動車取引と関連サービスの未完了契約金額は$
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カタログ表
業務種別別の収入状況は以下のとおりである
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | |||||||||
自動車取引及び関連サービス(継続経営) |
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-レンタカーからの経営リース収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
-新エネルギー車レンタルサービス料 | | | | | ||||||||
-自動車販売収入 | — | — | | — | ||||||||
-自動車購入サービスからのサービス料 | — |
| — |
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-管理および保証サービスからのサービス料 | | | | | ||||||||
-融資収入 | |
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-他のサービス料 | |
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自動車取引と関連サービスの総収入(継続経営) | | | | | ||||||||
ネット予約車プラットフォームサービス(継続運営) | | | | | ||||||||
持続的運営の総収入 | | | | | ||||||||
自動車取引及び関連サービス(非持続経営) | ||||||||||||
-レンタカーからの経営リース収入 | — | | — | | ||||||||
-新エネルギー車レンタルサービス料 | — | | — | | ||||||||
-オンライン配車プラットフォームからの手数料 | — | | — | | ||||||||
-管理および保証サービスからのサービス料 | — | | — | | ||||||||
-融資収入 | — | | — | | ||||||||
-他のサービス料 | — | | — | | ||||||||
自動車取引と関連サービスの総収入(非持続経営) | — | | — | | ||||||||
総収入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
自動車取引および関連サービス
レンタカーからの経営賃貸収入-同社は、いくつかのオンラインで車の運転手や第三者から車を転用し、自分の車をレンタルすることで収入を得ている。当社は自動車をテナントに譲渡し、テナントが資産の収入をコントロールできることを確認し、ASCテーマ842で計算した。リース取引はリース期間内に満たされ,時間の経過とともに確認された。また、会社はネット予約車の運転手や第三者と定期的に決済し、自社自動車をレンタルする生産法を採用して経営賃貸収入を確認している。レンタル期間は短期的な性質であり,一般に12カ月以下である。
新エネルギー自動車レンタルと自動車購入サービスのサービス料-新エネルギー自動車レンタルと自動車購入サービスのサービス料は、信用評価、融資申請材料の準備、融資取引、ナンバープレート登録の協力、税費の納付、保険の購入、GPS設備の設置、車運転手資格、その他の行政手続きのような一連のサービスを提供するために、当社に新エネルギー電気自動車をレンタルするテナントまたは自動車購入者に支払います。新エネルギー車レンタルサービス料の金額は
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カタログ表
製品解決策に応じて購入費を徴収し,購入費は提供する自動車や関連サービスの販売価格に基づいて計算する.会社はすべてのサービスを完了し、ある時点で1台の自動車を購入者に渡す際に収入を確認する。新エネルギー自動車レンタル収入に関する売掛金は新エネルギー自動車がテナントに交付されたときに徴収され,購入サービスの売掛金は
自動車販売-同社は湖南瑞西顧客に自動車を販売することで収入を得ている。自動車の交付に伴い、自動車に対する制御権は購入者の手に移る。収入の額は湖南瑞喜が顧客と達成した販売価格に基づいて計算される。同社は自動車交付時に収入を確認し、ある時点で購入者に制御権を移譲する。収入に関連した売掛金は12ヶ月以内に回収される。
管理と保証サービスのサービス料-終了しました
融資収入-当社販売型賃貸とバンドルリース手配によるリース利息収入をリースの実金利に基づいてリース期間内の融資収入として確認する。
ネット予約車プラットフォームサービス
当社の収入は、タクシー/タクシーサービスを探している乗客(“乗客”)への交通サービスを支援するために、ネット予約車運転手(“運転手”)にサービスを提供することから来ています。同社は完成した乗車イベントごとに手数料を稼いでおり、その金額は、あらかじめオファーされた運賃と、運転手から受け取った乗車実時間と距離に基づいて運転手が稼いだ金額との差額に等しい。そのため、当社は運転手と騎手との取引に単一の履行義務を負い、成功した騎手交通サービスの完成に協力しています。当社はアトラクション完了後の収入が単一履行義務を履行することを確認し、会社はアトラクション完了後に提供されたサービスの支払いを受ける権利がある。当社は,騎手に提供するサービスを制御し,依頼者であるか否か,あるいは他の当事者が騎手にサービスを提供するエージェント(すなわち“純額”)を手配するか否かに基づいて,毛利または純額をもとに収入の列報を評価する.当社は主に乗客のための配車サービスを提供しているわけではありませんので、当社はネット配車サービスの価格やそのサービスに関する在庫リスクを決定する権利はありません。当社は注文が完了したごとに手数料を稼いでいるため、事前見積もり料金と運転手が乗客から受け取った実際の乗車時間と道程によって稼いだ金額との差額としています。したがって、同社は純ベースで収入を確認した。
レンタル-レンタル人
ASC 842によると、会社は収入がレンタル者であることを確認した。取引を販売型または経営的リースに分類するための同社の2つの主要会計支出は、(I)インフラ設備の経済寿命の主要部分を決定するためにリース期間を審査する(より大きいと定義される)
当社は、その賃貸収入を計量する際に、政府当局が評価した、特定の創収取引と同時に徴収し、顧客に徴収するいかなる税も計上しない。
その会社はほとんどの自動車の経済寿命は
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カタログ表
同社がエンド顧客に自動車を直接販売する一部は、リース手配をバンドルすることによって行われ、その中には、通常、自動車、サービス(自動車購入サービス、便利サービス、管理および担保サービス)と、顧客が契約レンタル期間内にすべての要素に単一で合意された固定最低月額支払いを支払う融資部分とが含まれる。これらのバンドルリース手配での収入は,バンドル手配や融資部分に含まれるリースと非リース交付項目の相対的に独立した販売価格に応じて割り当てられる.レンタル交付は、一般に、顧客に代わって支払うサービスおよび前払い費用の償還を含む自動車および融資を含む。会社は固定支払いを契約のレンタル要素に割り当てることを考えています。固定最低月返済額に契約期間内の月数を乗じ,顧客がレンタル期間内に支払う義務のある固定リース支払い総額を得る。次に、自動車及び融資要素に割り当てられた金額は、ASC 842項の会計推定に準拠して、独立した販売価格を反映する価値を確保しなければならない。任意の固定支払いの残りは、上記で説明した自動車購入サービス料、自動車取引便利料、および管理および担保サービス料のガイドラインと一致する非レンタル要素(自動車購入サービス、便利料および管理および保証サービス)に割り当てられる。
当社のリース定価金利は、バンドルリース手配における顧客支払いを決定するために用いられ、その顧客が銀行から自動車ローンを取得できる市場の現地現行金利に基づいて制定される。当社は市場における現地現行金利の変化に応じて、四半期ごとに定価金利を再評価しています。2022年12月31日現在、会社の定価金利は
(T)所得税
繰延所得税負債及び資産は、資産及び負債の所得税基準と財務報告基準との間の一時的な差異による予想将来の税務結果を確認する。所得税の支出または福祉は、課税所得額から推定された税金から繰延税支出(福祉)を加算または減算することを含む(適用される場合)。
繰延税項は、財務諸表内の資産及び負債額面と当該課税基準との差額による一時的な差額について貸借対照表負債法に従って計算される。原則として、繰延税金負債はすべての課税の一時的な差として確認されなければならない。繰延税金資産は課税収入で先に繰り越した純営業損失とともに使用される可能性があり、資産現金化や負債返済期間の税率に期待通り適用されることを確認した。繰延税項は、権益または資本を直接計上する項目に関連しない限り、損益表に記入または貸方に記入する。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が使用されない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。現行の所得税は税務機関に関する法律で規定されている
税務審査において税務立場を維持している場合にのみ、不確定な税収状況が利益として確認され、税務審査が発生したと推定される。確認した金額は
(U)全面損失
総合損失には純損失と外貨調整が含まれています。全面赤字は監査されていない簡明な総合経営報告書と全面赤字の中で報告されている。その他の全面赤字を累計し、審査されていない簡明総合貸借対照表に示すように、累積外貨換算調整とする
(V)株式ベースの報酬
当社従業員に付与された株式ベースの奨励は授出日に公正価値で計量され、株式に基づく補償支出は授出日確認(I)に帰属条件が必要でなければ、授出日に直ちに確認するか、または(Ii)必要なサービス期間内に推定没収後を差し引く加速帰属法を採用する。制限株式の公正価値は、関連株式の公正価値を参考にして決定される。
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カタログ表
各計量日に、当社は内部及び外部資料源を検討し、各属性の評価に協力し、当社が付与した株式に基づく奨励の公正価値を決定し、関連株式の公正価値、期待寿命、予想変動率及び予想没収比率を含むが限定されない。評価過程で、会社は多くの要素を考慮していくつかの仮定をしなければならない。株式ベースの報酬の公正価値を決定するための任意の仮定が大きく変化すると、株式ベースの報酬支出は、将来的に本報告期間に記録された報酬支出と大きく異なる可能性がある。
(W)レンタル--テナント
当社はASC 842によりリースを会計処理している。当社はテナントとして何らかの契約を結び、自動車をレンタルし、レンタカー業務を展開しています。以下の条件のいずれかに該当する場合、会社は、このリースを融資リース(テナントとして)または直接融資型または販売型リース(テナントとして)に分類する
● | リースが満了し、対象資産の所有権をテナントに移転する |
● | レンタル付与テナント購入会社は、行使する対象資産の選択権を合理的に決定する |
● | レンタル期間は |
● | レンタル支払いの合計の現在価値は等しいかそれ以上です |
● | 標的資産はこのような特殊な性質を持ち,レンタル期間終了時にレンタル者に他の用途はないと予想される. |
上記のいずれかの基準を満たしていない賃貸契約は経営的賃貸契約に計上される。
許可された場合、同社は、その842主題下の契約において、リース部分と非レンタル部分とを統合した。
融資及び経営リースROU資産及びリース負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認される。当社のレンタルの隠れた金利は容易に決定できないため、当社は開始日に入手可能な情報に基づく漸増借入金利を用いて賃貸支払いの現在値を決定している。逓増借款金利とは、類似経済環境や類似期間内に、当社が担保に基づいて賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利のことである。
レンタル支払いの現在価値を計算するためのレンタル条項は、一般に、当社がレンタル開始時にこれらのオプションが行使されることを合理的に決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。当社ではリースROU資産を経営する経済寿命は同種の自己資産の使用寿命に相当すると考えられている。当社は短期賃貸例外を選択しているため、レンタルROU資産と負債にはレンタル期間が12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。その賃貸契約は一般的に残りの保証を提供しない。資金調達やリースROU資産の経営にはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタルを運営しているレンタル期間内に直線法で確認します。また、当社は償却コストの原則に基づいて融資リースROU資産と利息を確認します。財務ROU資産の償却は付加価値法で償却費用として確認されているが、賃貸負債が増加して負債の利息を反映し、反映期間内の賃貸支払いを減少させる。賃貸負債の支払利息は、リース期間の各期間において、自動車ローンが負債残高に一定の定期金利を発生させる金額として決定される
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カタログ表
当社はROU資産の減値を審査し、他の長期資産に適用する方法と一致している。資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は長期資産の回収可能性を審査する。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。当社は、融資と賃貸負債を経営する帳簿金額を任意のテスト資産グループに計上し、関連賃貸支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上することを選択した。当社は2022年12月31日および2021年12月31日まで3ヶ月および9ヶ月間の減価損失を確認しました
(十)重大なリスクと不確定要因
1)信用リスク
A.会社を高度な集中信用リスクに直面させる可能性のある資産には、主に現金と現金等価物が含まれる。これらの資産の最大信用リスクの開口は、その貸借対照表日までの帳簿価値である。2022年12月31日と2022年3月31日には約$
当社の業務はすべて内地で行われています、中国。そのため、当社の業務、財務状況、経営結果は、中国の社会、政治、経済と法律環境および中国経済の全体的な状況の影響を受ける可能性がある。また、当社の業務は中国政府の法律、法規、政策の変化の影響を受ける可能性があり、これらの法律、規則、政策に関連する要素には、新冠肺炎疫病への対応、反インフレ措置、中国国外の通貨両替と送金、税率と課税方法、その他の要素が含まれている。
B.自動車購入者(“顧客”)の売掛金の信用リスクを計測する際に、当社は主に顧客のその契約義務に対する“違約確率”を反映し、顧客の現在の財務状況と顧客に対するリスクの開放及びその将来可能な発展を考慮する。
歴史的に見ると、ほとんどの自動車購入者は1~3ヶ月以内に会社に支払う前に延滞した金額を支払うだろう。そのため、顧客が返済を滞納して3ヶ月を超えた場合、会社は売掛金に全額支出を提供する。不良債権準備は2022年12月31日と2022年3月31日まで#ドル
2)外貨リスク
2022年12月31日と2022年3月31日まで、会社のほとんどの経営活動と主要資産と負債は、約1ドルの現金預金を除いて
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カタログ表
(Y)再分類
審査簡明総合経営報告書及び比較期間中に全面的に損失したいくつかの項目はすでに再分類され、今期の審査されていない簡明総合財務諸表に符合する。再分類は純損失に影響を与えなかった。
(Z)最近発表された会計基準
FASBは2016年6月、金融商品の信用損失を確認するための新たな会計基準ASU 2016-13を発表し、2020年1月1日から施行し、2019年1月1日に早期採用を許可した。ガイドラインは1種の新しい信用準備モードを導入し、現在の予想信用損失(“CECL”)モードと呼ばれ、このモードは期待損失を基礎とし、現在使用されているすでに発生した損失方法とは大きく異なる。CECLモデルは歴史経験と現在の状況に基づいて予想される信用損失を測定することを要求するだけでなく、合理的かつ支持可能な予測を含み、展望性情報を格納することを要求し、そして更に早く信用準備金を確認することを招く可能性がある。2019年11月、FASBはASU第2019-10号を発表し、信用損失基準を申請した民間会社、非営利組織、いくつかの小さい報告会社に対してASU第2016-13号の発効日を更新した。これらの作成者の新たな発効日は,2022年12月15日以降に開始される財政年度であり,これらの財政年度内の過渡期を含む。当社はこの更新を採用しておらず、2023年4月1日に発効し、当社はまだ小さな報告会社になる資格があると仮定しています。会社は現在、この新しい基準が会社の連結財務諸表や関連開示に与える影響を評価している。
CECLの採用は金融サービス会社の財務諸表に広範な影響を与え、これは鍵となる収益力と支払能力測定基準に影響を与える。より注目すべき予想される変化は
−財務保証準備金および融資リース売掛金レベルおよび関連する繰延税金資産のより高い準備。資産タイプによって異なる影響を受けるにもかかわらず、すべての金融会社の準備金水準が一般的に上昇することが予想される。
--準備金水準の向上は資本水準の低下を招く可能性があります。
準備金レベルが高いため、CECLは、“良い時期”に準備金を増加させることは、融資に関連する収入(有効利息法に従って定期的に確認され続ける)および関連するクレジット損失(開始時に事前確認される)がそれほど大幅に増加しないことを意味するので、金融会社の業績の周期性を低下させることが予想される。これは期待される信用損失がすぐに確認されるため、融資拡張期間をそれほど利益にならないように見えるだろう。融資水準が安定したり低下したりする時期は比較的利益があるように見えるが、融資収入が徐々に融資に流入するため、これらの融資は前に赤字が確認されている。
当社は、近く公布されたがまだ発効していない他の会計基準は、現在採用されていれば、当社が監査していない簡明な総合財務状況、経営報告書、現金流量に大きな影響を与えないと考えている。
4.非持続的な経営
運営停止−オンラインP 2 P貸借サービス
2019年10月17日、取締役会は自社の経営停止と清算のオンラインP 2 P貸借サービス業務の計画(以下、“計画”と略す)を承認した。中国はネットP 2 P貸借に対する監督管理を普遍的に強化し、及び現地の監督管理機関が非公式に当社の毎月のネットP 2 P貸借取引量を減少させることを要求しているため、当社はそのネットP 2 P貸借サービス業務の運営が実行できないことを確定した。当社は、そのネット上のP 2 Pローンサービス業務を終了することで、当社がその自動車融資の利便性と取引業務に資源を集中させることができることを決定した。この計画について、当社はそのオンライン貸借プラットフォームでの融資取引を停止し、そのプラットフォーム上の投資家のすべての未返済ローンを負担する。当社がオンライン貸借サービス業務を終了する決定及び行動は重大な転換であり、当社の経営及び財務業績に重大な影響を与え、ASC 205-20-45による業務会計処理の中止をトリガする。
2019年10月17日までに決定された非連続性サービスの公正価値は、受信予定の推定対価格から販売コストを減算することを含む。プラットフォーム上の投資家のすべての未返済融資を含む、業務終了の公正価値の決定を考慮した後、#ドル
25
カタログ表
2019年10月17日、会社はドルを確認しました
以下の表は、2022年12月31日までの監査されていない簡素化総合貸借対照表と、2022年3月31日現在の総合貸借対照表のうち、ネットワークP 2 Pローンサービスの経営停止により発生した主要種別負債の帳簿金額残高を示している。
オンラインP 2 P貸借サービスの停止の一部として含まれる主要な負債種別の帳簿金額:
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
流動負債 |
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|
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費用とその他の負債を計算すべきである | $ | | $ | | ||
ある株主が |
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流動負債総額 |
| |
| |
生産停止--キンケロン
2022年3月31日、当社ホールディングス子会社の瑞喜ホールディングス
次の表に記載の金凱龍は2022年及び2021年12月31日までの3ヶ月及び9ヶ月の審査を経ずに簡明総合経営報告書及び全面赤字中の主要カテゴリの収入及び赤字金額の照合を行った。
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | |||||||||
収入.収入 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
収入コスト | — | ( | — | ( | ||||||||
毛利 | — | | — | | ||||||||
運営費 |
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販売、一般、行政費用 |
| — |
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無形資産の償却 |
| — |
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無形資産と営業権の減価 |
| — |
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不良債権費用を回収する |
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| |
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総運営費 |
| — |
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| — |
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生産停止損失 |
| — |
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| — |
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その他の費用、純額 |
| — |
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所得税前収入 |
| — |
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| — |
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所得税費用 | — | — | — | |||||||||
純損失 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
差し引く:非持株権益による非持続可能な経営純損失 | — | ( | — | ( | ||||||||
株主は純損失を占めるべきだ | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( |
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カタログ表
5.売掛金、純額
売掛金には、自動車購入者が毎月支払うべき固定最低月賦のバンドル賃貸手配の一部が含まれており、この部分は自動車販売とサービス料から来ており、稼いでいない利息収入を差し引いて、会社のレンタル定価金利を用いて割引を行う。
売掛金は、2022年12月31日と2022年3月31日まで
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
自動車販売は車を買い入れる人は売掛金を払わなければならない | $ | | $ | | ||
車を買う人はサービス料を払って売掛金を払います | | | ||||
ネット予約車の運転手はネット予約車の費用を受け取ります | | | ||||
賃貸売掛金を経営する | | — | ||||
マイナス:不良債権準備 | — | ( | ||||
売掛金純額 | $ | | $ | | ||
売掛金,純額,当期分 | $ | | $ | | ||
売掛金、純額、非流動部分 | $ | — | $ | |
2022年12月31日と2022年3月31日の不良債権準備変動状況は以下の通り
| 十二月三十一日 | 3月31日 | ||||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
期初残高 | $ | | $ | | ||
追加する |
| |
| | ||
核販売 | ( | ( | ||||
キンケロンの解固作用 | — | ( | ||||
翻訳調整 |
| ( |
| | ||
期末残高 | $ | — | $ | |
6.在庫
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(未監査) | ||||||
自動車(1) | $ | | $ | |
(i) | 2022年12月31日と2022年3月31日まで、会社は |
各四半期末に、同社は自動車コストをその可処分純価値と確認された減価と比較した
27
カタログ表
7.前金、その他の入金、およびその他の資産
前払金、売掛金、その他の資産には、2022年12月31日と2022年3月31日まで、
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
預金(一) | $ | | $ | | ||
集合プラットフォームの売掛金(二) |
| |
| | ||
前払い費用(3) | | | ||||
自動車購入者からの借金,純額(4) |
| |
| | ||
従業員の前払い | | | ||||
付加価値税(“増値税”)は(V)の払い戻しが可能 | | | ||||
他の人は | | | ||||
前金、売掛金、その他の資産総額 | $ | | $ | |
(i) | 預金.預金 |
保証金残高とは、主に当社が各自動車レンタル会社、金融機関とネット予約車プラットフォームを経営する滴滴出行科技有限公司に支払う保証金である。
(Ii) | 集約プラットフォームの売掛金 |
集約プラットフォームからの売掛金残高は、請求書の確認に基づく協調重合プラットフォームの受取額であり、当社のオンラインコールプラットフォームで乗車を完了した運転手に支払われる。
(Iii)前払い費用
前払い費用残高は,レンタカーを経営する自動車責任保険料や1年以内に満期となる事務用住宅賃貸,事務改造費用など他の雑費用である。
自動車購入者が支払う残高は,自動車購入者が支払う自動車や関連保険や税金を代表するものである.残高は自動車購入者に分割払いになる予定です。当社は2022年12月31日と2022年3月31日まで、不審な売掛金の準備を記録していません。
2022年12月31日までの9ヶ月間、会社は手当を回収しなかったが、2021年12月31日までの9ヶ月以内に、会社は追加手当$を記録した
(v) | 付加価値税(“付加価値税”)の払い戻しが可能 |
残高は付加価値税金額であり、歴史的な調達活動によって発生し、さらに中国で将来の付加価値税を差し引くことができる。
28
カタログ表
8.財産と設備、純額
財産および装置には以下のものが含まれる
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
賃借権改善 | $ | | $ | | ||
コンピュータ装置 |
| |
| | ||
事務設備、固定装置、家具 |
| |
| | ||
自動車 |
| |
| | ||
小計 |
| |
| | ||
減算:減価償却累計と償却 |
| ( |
| ( | ||
財産と設備の合計 | $ | | $ | |
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、継続運営の減価償却費用は$
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間継続運営している減価償却費用は$
9.その他の非流動資産
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
自動車購入金前払金 | $ | | $ | — |
(i) | 2022年9月と10月に、当社はそれぞれ2人の第三者と2つの自動車調達協定(“調達協定”)を締結し、共同購入した |
10.無形資産、純額
無形資産には以下が含まれる
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
ソフトウェア |
| $ | | $ | | |
ネット予約車プラットフォーム経営許可証 |
|
| |
| | |
小計 | | | ||||
差し引く:累計償却 | ( | ( | ||||
無形資産総額,純額 | $ | | $ | |
29
カタログ表
継続運営の償却費用は合計1ドルになります
以下の表に、同社の以下の5年間の償却費用を示す
| 償却する | ||
費用.費用 | |||
2023年12月31日までの12ヶ月間 | $ | | |
2024年12月31日までの12ヶ月間 |
| | |
2025年12月31日までの12ヶ月間 |
| | |
2026年12月31日までの12ヶ月間 |
| | |
2027年12月31日までの12ヶ月間 | | ||
その後… |
| | |
合計する | $ | |
11.金融機関からお金を借りる
中国のある金融機関の借金は#ドルの短期ローンを代表している
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$
12.課税費用およびその他の負債
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
賃金総額と福祉を計算しなければならない | $ | | $ | | ||
集合プラットフォームから運転手への支払い(I) | | | ||||
預金(2) | | | ||||
費用を計算する |
| |
| | ||
その他は税金を払うべきだ |
| |
| | ||
金融機関のための融資(三) |
| |
| | ||
自動車取引及び関連サービス支出の未払い | | | ||||
その他の支払い |
| |
| | ||
計算しなければならない費用とその他の負債総額 | | | ||||
計上すべき費用とその他の負債総額−非連続業務− |
| ( |
| ( | ||
計上すべき費用とその他の負債総額−継続業務− | $ | | $ | |
(i) | 集約プラットフォームから運転手に支払うべき支払い残高とは、会社が当社のオンラインコールプラットフォームを介して取引を完了した運転手が確認した請求書に基づいて受け取る金額のことです。 |
(Ii) | 預金残高とは、顧客口座が違約した場合にレンタル金や関連自動車料金を支払うための運営·融資リース顧客の保証金のことである。すべての逃した予想レンタル支払いと適用費用を差し引いた後、残高はレンタル期間終了時に払い戻しできます。 |
(Iii) | 金融機関を代表して受けた融資返済残高は、自動車購入者が当社を通じて金融機関に返済した融資であるが、金融機関にはまだ支払われていない。 |
30
カタログ表
13.従業員福祉計画
当社はすでに国家の関係規定に基づいて従業員福祉計画を制定し、養老保険、失業保険、医療保険、住宅積立金、労災保険、生育保険を含む。
同社が行った供出金は$
2022年12月31日と2022年3月31日現在、会社は従業員福祉の十分な支払いを支払っておらず、金額は$
14.権益
株式承認証
IPO株式承認証
会社初公募に関する登録声明には引受業者の普通株引受権証も含まれている
発行中の引受権証
当社は、ASC 815内の範囲の例外の第1の基準を評価するために、報告エンティティが所有するツール内のどのタイプのツールまたは埋め込み特徴が自身の株式にインデックスされていると見なすことができるかを決定するためのASC 815の規定を採択した。直接株式発行に関連して発行された権利証は,その行使価格はドル建てであり,当社株にリンクしているとはみなされなくなり,その行使価格は当社の機能通貨(人民元)ではないため,範囲の例外に適合せず,デリバティブとして入金しなければならない。この等株式証明書は審査されていない簡明総合貸借対照表の“派生負債”の項目の下で負債に分類され、各報告日に公正価値記録を推定し、Black-Scholes推定値モデルに従って計算する。負債の期間変動は審査されていない簡明総合経営報告書及び総合損失に記入し、項目は“派生ツール負債の公正価値変動”とした
2019年登録直接株式発行承認証
2022年12月31日と2022年3月31日までに
2020年8月引受業者株式証明書
2022年12月31日と2022年3月31日までに
31
カタログ表
2021年3月31日以来の負債公正価値減少に基づく総合赤字。2022年12月31日および2022年3月31日現在,派生ツールの公正価値は合計$である
2021年2月登録直接株式発行承認証
2022年12月31日と2022年3月31日までに
2021年5月登録直接株式発行承認証
2022年12月31日までに
2021年11月私募株式証明書
2021年11月の投資家引受権証によると、発行日当日または後の任意の時間および時々発生する普通株(“株式合併事件”)および事項市価(任意の株式合併イベント日については、(X)普通株のVWAPの和で割ったものとして定義される)を介した任意の株式分割、株式配当、株式組合せ資本再編または他の類似取引である
2022年12月31日までに
同社は以下の未償還引受権証を持ち、2022年4月6日に発効した10株1株逆株分割にトレーサビリティを持たせている
32
カタログ表
|
|
| 重みをつける |
| 平均値 | ||||
平均値 | 残り | ||||||||
株式承認証 | 株式承認証 | トレーニングをする | 契約書 | ||||||
卓越した | 練習可能である | 値段 | 命 | ||||||
バランス、2021年3月31日 |
| |
| | $ | |
| ||
授与する |
| |
| | $ | |
| ||
鍛えられた |
| ( |
| ( |
| — |
| — | |
バランス、2022年3月31日 |
| |
| | $ | |
| ||
鍛えられた | ( | ( | — | — | |||||
残高、2022年12月31日(監査なし) | | | $ | |
限定株単位
2020年10月29日取締役会は発行総額を
持分激励計画
2018年11月8日に開催された会社2018年株主年次総会で、会社株主は、会社の2018年の会社とその関連側従業員、役員、取締役、コンサルタント向けの持分インセンティブ計画を承認した。少なくとも2人の独立取締役からなる委員会は取締役会によって任命され、そのような委員会がなければ、取締役会は株式インセンティブ計画の一般的な管理を担当することになる。株式インセンティブ計画によって付与されるすべての報酬は、会社と参加者との間の個別奨励プロトコルによって管理される。当社は2022年12月31日現在、持分インセンティブ計画に基づいて合計RSUを付与し、持分インセンティブ計画により合計株式を発行しており、RSUは以下の理由で没収されています
2021年11月に個人配給株式承認証を行使
2022年11月18日、私募株式証所持者が現金なしで株式承認証を行使して購入する
普通株10株1株逆分割
当社は上記の取引にトレーサビリティを与えて考慮している
33
カタログ表
2021年11月優先株転株価格調整
当社がいくつかの機関投資家と2021年11月に調印した引受協定によると、Aシリーズの交換可能株の予備交換株価は$となる
2021年11月投資家権証行権価格および権証株式調整
2021年11月の投資家引受権証によると、発行日当日または後の任意の時間および時々発生する普通株(“株式合併事件”)および事項市価(任意の株式合併イベント日については、(X)普通株のVWAPの和で割ったものとして定義される)を介した任意の株式分割、株式配当、株式組合せ資本再編または他の類似取引である
15.所得税
アメリカ合衆国
この会社はアメリカネバダ州に登録して設立して、アメリカ連邦企業の所得税を納めて、税率は
2017年12月22日、米国政府は包括的な税法、通称“減税·雇用法案”(“税法”)を公布した。税法は外国子会社に送金されたとされる歴史的収益に一度の過渡税を徴収し、将来の海外収益には米国税を納める必要がある。税法はまた、外国子会社が獲得した非通常収入に影響を与える新たな組み入れ規則である世界無形低税収入(GILTI)を設立している。2022年、2022年及び2021年12月31日までの9ヶ月間、当社は中国の海外付属会社が総合ベースで赤字を計上しているため、国際利益税を納める必要がありません。
2022年12月31日までの9カ月間、米国からの会社の所得税の純営業損失は約1ドルだった
中華人民共和国
森さんの問い合わせ、四川森苗、湖南瑞喜、瑞煕リース、金凱龍(2022年3月31日までの年度合併解除)、儀誠、捷凱、友録及びXXTX及びその付属会社は中国関連所得税法に従って課税所得額について中国企業所得税(“企業所得税”)を納付しなければならない。中国で経営している会社の企業所得税率は
34
カタログ表
中華人民共和国の所得税には:
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||||
(未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | |||||||||
所得税を繰延する | — | | | | ||||||||
所得税費用総額 | $ | — | $ | | $ | | $ | |
2022年12月31日および2022年3月31日現在、当社の中国実体経営が継続している純営業損失は約ドルに転換しています
繰延税金資産と負債の持続的な経営の一時的な差額が税収に与える影響は以下の通りである
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
繰延税金資産 | ||||||
中国で繰り越した純営業損失 | $ | | $ | | ||
アメリカで繰り越した純営業損失。 |
| |
| | ||
不良債権準備 |
| |
| | ||
減算:推定免税額 | ( | ( | ||||
税金資産を繰延し,純額 | $ | $ | | |||
繰延税金負債: | ||||||
資本化無形資産コスト | $ | | $ | | ||
繰延税金負債,純額 | $ | | $ | |
当社の非持続経営に関する中国実体の純営業損失は2022年12月31日および2022年3月31日までに約$に転換した
会社の繰延税金資産を招く非持続的な業務の一時的な差額が税収に与える影響は以下の通りである
| 2022年12月31日 |
| March 31, 2022 | |||
(未監査) | ||||||
中国で繰り越した純営業損失 | $ | | $ | | ||
減算:推定免税額 |
| ( |
| ( | ||
合計する | $ | | $ | |
35
カタログ表
16.集中力
主な仕入先
2022年12月31日までの3ヶ月間
2021年12月31日までの3ヶ月間
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月
17.関連する当事者の取引および残高
1.関連先残高
1)売掛金、関連先
2022年12月31日現在,会社が運営を続けている関連先の売掛金はドルである
2) 関係者が支払うべき金
2022年12月31日現在,関連会社の継続運営により満期となった残高は$である
2022年12月31日までの9ヶ月以内に、当社は金凱龍未収残高$を相殺するための追加手当を計上します
3) ある株主が
次の株主に支払わなければならない金は,無担保,無利子,即時満期のものである。
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
王軍(会社株主)* | $ | | $ | | ||
株主への総額に対処する |
| |
| | ||
株主による合計−運営停止 | ( | ( | ||||
株主の当然の総額--継続的な運営 | $ | — | $ | — |
*2017年12月、会社は株主と融資契約を締結し、株主は約$のクレジット限度額を提供することに同意しました
4) 関係者と関係者が
36
カタログ表
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
2022 | 2022 | |||||
(未監査) | ||||||
関係者への融資に応じる(一) | $ | | $ | | ||
その他(二) | | | ||||
関係者と関連会社の合計に対応する | $ | | $ | |
(i) | 残高は、2022年12月31日と2022年3月31日現在、当社の最高経営責任者席文の借金である$ |
(Ii) | 2022年12月31日と2022年3月31日までに$ |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出は$
4)経営的リース使用権資産、純額、関連先、経営的リース負債関連側
|
|
|
| |||
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
(未監査) | ||||||
1号賃貸借契約(I) | $ | |
| $ | | |
二期賃貸借契約(二) |
| |
|
| | |
経営的リース使用権資産の関連先を集計する | $ | |
| $ | |
| 十二月三十一日 |
| 3月31日 | |||
| 2022 |
| 2022 | |||
| (未監査) | |||||
1号賃貸借契約(I) | $ | | $ | | ||
二期賃貸借契約(二) |
| |
| | ||
リース負債総額を経営し、流動関係者 | $ | | $ | |
十二月三十一日 | 3月31日 | |||||
| 2022 |
| 2022 | |||
| (未監査) | |||||
1号賃貸借契約(I) | $ | — | $ | | ||
二期賃貸借契約(二) |
| |
| | ||
リース負債総額を経営し、非流動関係者 | $ | | $ | |
(i) | その会社は契約を結んだ |
(Ii) | 2018年11月、湖南瑞喜は会社の独立取締役で法定代表者兼総経理を務める湖南鼎朝泰投資有限公司(以下、“鼎朝泰”)とオフィス賃貸協定を締結した。賃貸契約の期限は |
2. 関係者取引
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社は発生しました
37
カタログ表
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、当社は発生しました
2019年6月と2020年1月、当社の株式投資会社の金凱龍はそれぞれ四川斉華信自動車サービス有限公司と四川友森自動車修理サービス有限公司と2つの自動車修理サービス契約を締結し、この2社は金凱龍の非持株株主によってコントロールされている。当社は2022年12月31日まで3ヶ月および9ヶ月以内に、上記各社にそれぞれ自動車整備費を徴収していません。金凱龍による自動車整備費は2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に$となる
当社はすでに当社の株式投資会社の金凱龍と提携しており、金凱龍から自動車をレンタルする運転手は会社のネット予約車プラットフォームを通じてそのネット予約車の要求と注文を完了し、会社は金凱龍に一定の普及サービス料を支払う。同社は2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に推進費$を発生させた
Corelは2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、自動車を会社の株式投資会社キム·カイロンにリースし、#
2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、湖南瑞渓と翼城は当社の株式投資会社の金凱龍の満期ローンを持ち、利息収入は$となる
18.レンタル証書
貸出し人
同社のレンタカー経営リース期間は通常短期であり、一般的に12ヶ月以下である。付記3(R)収入確認節では、自社は、レンタカーで稼いだ収入、すなわち確認された資産を顧客に譲渡し、顧客がその資産を制御する能力があり、2020年3月31日までの年度採用時にテーマ842で入金することを開示している。
借受人
当社が従事しているオフィスビルやショールームレンタルは、2022年12月31日と2022年3月31日まで、レンタル経営に分類されています。
同社は経営賃貸契約に基づいて自動車をレンタルし、レンタル期間は12ヶ月より短く、ASC 842項目の賃貸資産と賃貸負債を確認しないことを選択した。逆に、当社は直線法によりレンタル期間内にリース支払いの損益を確認し、当該等の支払い義務が生じている間は可変リース支払いを確認している。また、同社にはレンタカーもあり、これらのレンタルは融資リースに分類されている。
当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
当社はレンタルを扱っているレンタル期間中に直線法でレンタル料金を確認しています。また、当社は償却コストの原則に基づいて融資リースROU資産と利息を確認します。財務ROU資産の償却は付加価値法で償却費用として確認されているが、賃貸負債が増加して負債の利息を反映し、反映期間内の賃貸支払いを減少させる。賃貸負債の支払利息は、リース期間の各期間において、自動車ローンが負債残高に一定の定期金利を発生させる金額として決定される。
38
カタログ表
ROU資産と賃貸負債は、賃貸契約の将来最低賃貸料支払いの現在値に基づいて決定され、採用されている有効金利は
運営と融資リース費用には以下の費用が含まれています
次の3か月まで | 現在までの9ヶ月間で | |||||||||||||
|
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 |
| 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||||||
分類する | (未監査) | (未監査) | (未監査) | (未監査) | ||||||||||
リースコストを経営する |
|
|
|
|
|
| ||||||||
カーシェアリング料 | 収入コスト | $ | | | | | ||||||||
レンタル料 |
| 販売、一般、行政 | | | | | ||||||||
融資リースコスト |
|
|
|
| ||||||||||
リース資産の償却 |
| 収入コスト | | |
| |
| | ||||||
リース資産の償却 |
| 一般と行政 | | |
| |
| | ||||||
賃貸負債利息 |
| 融資リース利息支出 | | |
| |
| | ||||||
レンタル費用合計 | $ | | | | | |||||||||
レンタル費用総額--操業停止 | — | | — | | ||||||||||
レンタル費用総額−継続経営 | $ | | | | |
継続的に運営されている自動車からの運営レンタル費用は合計#ドルである
持続業務からのオフィスと陳列室賃貸料の業務レンタル費用は合計#ドル
継続業務融資リースの利息支出総額は#ドルである
次の表は、同社の今後の最低賃貸支払いを示しています
| *レンタル契約を取り扱います |
| 融資リース |
| |||||
支払い | 支払い | 合計する | |||||||
2023年12月31日までの12ヶ月間 | $ | | | | |||||
2024年12月31日までの12ヶ月間 |
| |
| |
| | |||
2025年12月31日までの12ヶ月間 |
| |
| |
| | |||
2026年12月31日までの12ヶ月間 |
| |
| — |
| | |||
賃貸支払総額 |
| |
| |
| | |||
値引き:割引 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
賃貸負債現在価値 | $ | | | |
*2022年12月31日現在、関連先の経営リース支払い残高は$
39
カタログ表
19.支払いの引受およびまたは事項
事件があったり
自動車購入者に担保サービスを提供する信用リスクを測定する際には、当社は主に自動車購入者のその契約義務に対する“違約確率”を反映し、自動車購入者の現在の財務状況とその将来可能な発展を考慮する。
会社は各自動車購入者に対して初歩的な信用検査と毎月の持続的なモニタリングを行うことによって、自動車購入者の信用リスクを管理する。現在の信用損失モデルによると、経営陣は、購入者が支払いを滞納して3ヶ月を超えた場合、当社は金融機関に元金と利息を返済する信用リスクを負担するとしている。経営陣も定期的に購入者の違約の可能性を再評価し、必要に応じて免税額を調整する。会社は融資の保証人だからだ。
購入承諾
2021年2月22日、当社は締結しました
2022年9月23日、当社はある自動車販売店と購入契約を締結し、共に購入した
自動車購入者の負債
歴史的に見ると、ほとんどの自動車購入者は1~3ヶ月以内に会社に支払う前に延滞した金額を支払うだろう。2019年12月、1種の新型コロナウイルス株の新冠肺炎が浮上し、中国の多くの地域と米国を含む世界の他の地域に急速に伝播した。疫病は隔離、旅行制限を招き、中国などの商店や施設を一時閉鎖した。当社のほとんどの業務が中国で行われているため、新冠肺炎の流行は当社の2021年と2022年の業務運営、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を与えており、収入減少、売掛金回収速度の鈍化、不良債権準備の増加を含むがこれらに限定されない。同社の一部の顧客はコール事業から撤退し、彼らの自動車を同社に提供して転貸または販売し、収入または収益を発生させ、金融機関および同社の資金を支払う。当社は2022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月間、予想損失を約#ドルに計上することを確認しました
2022年12月31日現在、湖南瑞西が直面する最大または負債は約$である
40
カタログ表
金凱龍か借金がある
会社が持っているように
2022年12月31日現在、当社の株式投資会社、元VIEキンケロンが直面する最高または負債は約$となる
また、2022年12月31日現在、金凱龍は朗悦自動車サービス有限公司に成都工業典当有限公司(“典当”)からある歴史業務で提供されたすべてのローンに連帯責任保証を負担しているため、金凱龍はすべての未返済残高約$を支払う必要がある可能性がある
当社とその株式投資会社は時々正常な業務過程で出現するいくつかの法律手続き、クレームと紛争の影響を受ける可能性がある。このような事項に関する合理的な可能性損失総額は、個別または合計にかかわらず、総合財務諸表に大きな影響を与えるとはみなされない。
20.市場情報を細分化する
当社は会社間取引を解消した後に支社情報を列記します。一般に,収入,収入コストおよび運営費は各支部に直接帰属または分配される.会社は主に使用状況、収入または従業員数に基づいて、関連するコストと支出の性質に応じて、特定の細分化市場のコストおよび支出(例えば、異なる細分化市場をサポートするインフラのコストおよび支出)に直接起因しない細分化市場に分配する。CODMは資産情報評価部門の業績を使用しないため、当社はその部門に資産を割り当てません。
会計基準編纂(“ASC”)280“支部報告”が確立した定性と定量基準を評価することで、会社は自分が
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の各部門の収入、運営損失、所得税前損失と部門経営業績評価の基準とされている純損失の概要を示しています
2022年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
自動車 | オンライン乗車- | |||||||||||
取引と | ひょうが降る | |||||||||||
関わる | ホーム.ホーム | |||||||||||
| サービス.サービス |
| サービス.サービス |
| 未分配 |
| 統合された | |||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運営損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
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カタログ表
2022年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||
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| オンライン乗車- |
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自動車 | ひょうが降る | |||||||||||
取引と | ホーム.ホーム | |||||||||||
関連サービス | サービス.サービス | 未分配 | 統合された | |||||||||
収入.収入 | $ | | $ | |
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利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運営損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
所得税前収入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||
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| オンライン乗車- |
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自動車 | ひょうが降る | |||||||||||||||||
取引と | ホーム.ホーム | 生産を停止する | 続けて | |||||||||||||||
関連サービス | サービス.サービス | 未分配 | 合計する | 運営 | 運営 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | | $ | |
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利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利子支出 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | — | ||||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
運営損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
所得税前収入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
2021年12月31日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||
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| オンライン乗車- |
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自動車 | ひょうが降る | |||||||||||||||||
取引と | ホーム.ホーム | 生産を停止する | 続けて | |||||||||||||||
関連サービス | サービス.サービス | 未分配 | 合計する | 運営 | 運営 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | | $ | |
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利子収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
利子支出 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
減価償却および償却 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
運営損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
所得税前収入 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
純収益(赤字) | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||
資本支出 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
当社の分部収入の会計原則は付記3(H)に掲載されています。
2022年12月31日までの会社総資産は
2022年3月31日現在、同社の総資産は
当社のほとんどの長期資産は中国に位置していますが、当社のほとんどの収入は中国国内から来ているため、地理的位置資料は提出されていません。
二十一後続事件
会社は2022年12月31日から2023年2月14日までに発生したすべての事件と取引を評価し、2023年2月14日は会社がこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表を発表した日である。
42
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の経営業績および財務状況の検討および分析は、本報告の他の部分および米国証券取引委員会に提出された2022年3月31日現在の10-K表年次報告(“年次報告”)に含まれる監査されていない簡明な総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。当社が審査していない簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。
概要
私たちは自動車取引と関連サービスプロバイダーで、自動車販売店、金融機関と消費者を接続しており、彼らの多くは中国人民解放軍Republic of China(“中国”あるいは“中国”)の異なるネット予約車プラットフォーム事業者の既存或いは未来のネット予約車運転手である。当社は当社の全資付属会社の一成金融リース有限公司(中国一間有限責任会社(“一成”)、成都コレナ科技有限公司(中国有限責任会社)及びわが持株付属会社成都捷凱科技有限公司(“一開”)及び湖南瑞喜金融リース有限公司(中国有限責任会社(“湖南瑞喜”)及び株式投資会社四川金凱龍自動車レンタル有限公司(“金凱龍”)を通じて自動車取引及び関連サービスを提供する。2020年10月から、私たちの完全子会社である四川森妙沢誠ビジネスコンサルティング有限公司(以下、森妙コンサルティング)の完全子会社湖南西興天下科技有限公司(XXTX)を通じてネット予約車プラットフォームを運営しています。私たちのプラットフォームは条件を満たすネット予約車の運転手が主に中国の成都、長沙、広州など23都市で応用型交通サービスを提供できるようにしています。私たちのほとんどの業務は中国で行われています。
私たちの自動車取引と関連サービスは
私たちの自動車取引および関連サービスは、主に(I)個人顧客に自動車レンタルサービスを提供し、その個人需要を満たすために、レンタル期間が12ヶ月以下である自動車経営リース(Ii)自動車融資、すなわち、融資リースによって顧客に自動車金融ソリューション(“自動車融資”)を提供し、(Iii)自動車販売、すなわち顧客に新規購入または中古車(“自動車販売”)を販売することを含む。(Iv)自動車取引および融資を促進し、我々は、オンラインコールサービスを提供するための自動車(“自動車融資および取引円滑化”)のための融資購入または購入を得るために、準ネット予約車運転手を金融機関に関連付けることであった。(V)オンライン配車運転手に提供される他のセットサービス。私たちはそれぞれ2018年11月に利便性と支援サービスを開始し、2019年1月に自動車の販売を開始し、2019年3月に融資とレンタル運営を開始しました。
2018年11月22日に湖南瑞煕を買収して以来、2022年12月31日までに、私たちと前VIEはすでに1687台の自動車に融資を提供し、総価値は約2440万ドル、累計販売車は1465台、総価値は約1410万ドルで、約2942台の経営レンタル自動車(金凱龍2022年3月31日までに交付された1826台の自動車を含む)と139台の融資レンタル自動車を顧客に提供し、その大多数はネット予約車の運転手である。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、レンタルスケジュールによって、または当社が管理/保証する販売または交付された車両数および対応する収入を示しています
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||
量 | 収入.収入 | 量 | 収入.収入 | 量 | 収入.収入 | 量 | 収入.収入 | |||||||||||||
| 車両 |
| (近似値) |
| 車両 |
| (近似値) |
| 車両 |
| (近似値) |
| 車両 |
| (近似値) | |||||
自動車レンタルを経営する | 802 | $ | 781,000 | 468 | $ | 511,000 |
| 1,607 | $ | 2,571,000 | 484 | $ | 1,166,000 | |||||||
自動車販売台数 | — | $ | — |
| — | $ | — |
| 41 | $ | 226,000 | — | $ | — | ||||||
自動車金融 |
| 139 | $ | 9,000 |
| 131 | $ | 22,000 |
| 139 | $ | 31,000 | 131 | $ | 86,000 | |||||
その他のサービス |
| >780 | $ | 141,000 |
| >410 | $ | 110,000 |
| >1,000 | $ | 525,000 | >420 | $ | 283,000 |
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カタログ表
2022年3月31日現在、我々は金凱龍に対する合併を解除し、その経営業績は、2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字には含まれていない。しかし、金凱龍は2022年3月31日から私たちの統合範囲内ではないにもかかわらず、長沙、成都の金凱龍と類似して、湖南瑞渓、コレネルと界開は引き続き自動車経営レンタルを主とする自動車取引と関連サービスを提供している。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの自動車経営リースと自動車融資はそれぞれ私たちの自動車取引と関連サービス総収入の約83.9%と0.9%を占め、私たちの自動車経営リースと自動車融資はそれぞれ2021年12月31日までの3ヶ月の約79.4%と3.4%を占め、金凱龍による収入は含まれていない。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの自動車経営リース、自動車販売と自動車融資はそれぞれ私たちの自動車取引と関連サービス総収入の約76.7%、6.7%と0.9%を占めているが、私たちの自動車経営リースと自動車融資は2021年12月31日までの9ヶ月の間にそれぞれ約75.9%と5.6%を占め、キンカロンによる収入は含まれていない。
私たちのネット予約車プラットフォームサービス
私たちがネット予約車の運転手に全方位的な解決策を提供する目標の一部と、競争が激しさを増しているネット予約車業界の中で私たちの競争力と市場潜在力を利用する目標の一部として、私たちは2020年10月から成都で自分のネット予約車プラットフォームを運営している。このプラットフォーム(西行天下と呼ばれる)はXXTXが所有と運営し、森苗コンサルティングは一連の投資と補充協定に基づいてその中の100%株式を買収した。本審査を経ずに簡明な連結財務諸表提出日までに、森妙相談はXXTXに累計3976万元(約576万ドル)を出資し、残りは2025年12月31日までに支払う予定だ。
XXTXは西行天下を運営し、全国ネットワーク予約タクシー経営許可証を持っています。同プラットフォームは現在、中国26都市のネット予約車運転手にサービスを提供しており、成都、長沙、広州などを含め、顧客の注文をチェックして受けるプラットフォームを提供している。私たちは現在中国の有名な集合プラットフォーム高徳地図と私たちの車プラットフォームサービスについて協力しています。私たちの協力の下で、乗客がこのプラットフォームを使用して重合プラットフォーム上でタクシー/コールサービスを検索する時、プラットフォームは私たちのプラットフォームを含む複数のオンライン配車プラットフォームを提供します。もし私たちのプラットフォームが乗客によって選択された場合、注文は私たちのプラットフォーム上の登録運転手に配布されて確認して受け入れます。乗客はまた、複数のネット予約車プラットフォームを同時に選択することができ、この場合、集約プラットフォームは、ある地域でそのプラットフォームを使用する利用可能な運転手の数やこれらの運転手の履歴表現などに基づいて、協力する異なるオンラインコールプラットフォームに配信することを要求する。XXTXは、ネット予約車の運転手にサービスを提供することによって、タクシー/タクシーサービスを求める乗客に交通サービスを提供して収入を得ることを支援する。XXTXは,完成した注文ごとにマージンを稼ぎ,あらかじめ見積された運賃と運転手が乗客から受け取った乗車実時間と距離に応じて稼いだ金額との差額とする.XXTXは毎週統合プラットフォームと手数料を決済する。
また、ある都市における私たちの市場地位を強化するために、2021年8月から、美団との協力モデルは、高徳と同じモデルから、自動車レンタルや運転手管理サービスに専念するモデルに転換した。私たちの株式投資会社と元VIE金凱龍は美団の関連会社と新しい契約を結び、契約に基づいて、オンライン呼び車要求と注文は私たちの自動車と運転手ネットワークを利用して美団のプラットフォームで完成します。キム·カイロンは運転手からレンタル料収入を稼ぎ、美団から手数料を稼いだ。2022年12月31日までの9ヶ月以内に、捷開は美団及び成都安馬智行科技有限公司、杭州協華ネットワーク科技有限公司などの類似網予約車プラットフォーム会社と類似の契約を結んだ。
XXTXの買収は私たちに新しい収入源をもたらし、私たちがネット予約車の運転手に全方位的な解決策を提供する目標を強化した。私たちは2020年10月下旬に成都国内の特定市場で西興天下を発売し、現在の運転手の顧客に集中している。この監査されていない簡明な連結財務諸表が提出された日まで、私たちはすでにある現地の自動車レンタル会社との協力を通じて、運転手に魅力的な激励と奨励を提供することによって、私たちの車呼びプラットフォームのマーケティングを成都、長沙、広州と他の23都市のより多くの潜在的な運転手と乗客に拡大した。
2022年12月31日までの9ヶ月間に、西行で約480万回の乗車を完了し、総料金は約1570万ドルで、平均毎月5200人を超えるネット予約車の運転手が西行天下で乗車して収入を稼いでいる。2022年12月31日までの9カ月間、約300万ドルのオンライン配車プラットフォームサービス料を稼ぎ、活発な運転手に支払われた約40万ドルの報酬を差し引いた。
2021年12月31日までの9カ月間、西興天下を通じて約1020万回の乗車が完了し、総料金は約3220万ドルで、平均月10900人を超える活躍運転手がいた。以下の期日までの9か月
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カタログ表
2021年12月31日、私たちは160万ドルのオンライン配車プラットフォームサービス料を稼ぎ、アクティブドライバーに支払われた約320万ドルの奨励金を差し引いた。
私たちは私たちのプラットフォームとレンタカー業務の運転手基礎を拡大し、同時にレンタカーと私たちのプラットフォームを使用する運転手への印税を強化し、同時に規模を拡大することを計画していますが、私たちのプラットフォームは他の人に開放しています。私たちは発売する予定です天下を西に興す次の12ヶ月間、中国はより多くの都市にいた。
経営成果に影響する重要な要素とリスク
私たちの車のテナントと活発な運転手基盤を増やすことができます
私たちの収入増加は私たちのレンタカー業者の基礎の拡大と運営と融資リースによる相応の収入によって大きく推進されています。XXTXを買収した後、私たちの収入の増加はまた私たちのプラットフォームで完成したネット予約車の注文数にかかっています。これは私たちのプラットフォームでネット予約車の取引を完了したアクティブな運転手の数に大きく依存します。私たちは第三者販売チームネットワーク、オンラインコールプラットフォームの推薦、そして私たち自身の努力(オンライン広告と看板広告を含む)を通じて、私たちの自動車取引と関連サービス、そして私たちのオンラインコールプラットフォームサービスのために顧客を獲得します。私たちはまたチラシを配布して、貿易展示会に参加して、私たちのサービスのために広告をします。私たちは今後5年間に私たちのプラットフォームをより多くの都市に拡張することで、私たちのアクティブな運転手の数を増加させ、私たちの既存と潜在的な自動車テナントに私たちのプラットフォームをマーケティングする予定です。私たちは、私たちのプラットフォームを利用する運転手に特化したレンタカーソリューション/インセンティブを提供するため、ドライバー基盤の拡大が当社のレンタカー業務の成長を促進すると予想しています。私たちのレンタカー事業とオンラインコールプラットフォームサービス業務との間の効率的な交差販売戦略は、私たちの拡張と収入増加に非常に重要です。私たちはまた、ある自動車ディーラーとの協力を通じて、私たち自身のチームを通じて、より経験のある従業員を採用することで、私たちのサービスの質と多様性を高め、私たちのマーケティング努力を強化する予定です。2022年12月31日現在、被投資会社のキム·カイロン自身の販売部と販売部にそれぞれ17人と51人の従業員を持っています。
レンタカーの管理について詳しく話す
成都のネット予約車業界の激しい競争及び新冠肺炎疫病の大陸部での不利な影響により、中国の大量のネット予約車の運転手はネット予約車業務から撤退し、自動車を私たちに転貸あるいは販売して、収入/収益を稼いで彼らの金融機関と私たちのお金を返済した。2019年末以降、短期レンタカー需要が増加しており、2022年12月31日までの9ヶ月間で安定していることが見られます。成都、長沙、広州などの事業展開の需要を満たすために、私たちは第三者に車を購入してレンタルして、私たちの経営レンタルとしました。レンタカーの日常管理と適時な維持は私たちの今後12ヶ月の自動車レンタル収入の増加に重大な影響を与える。私たちの独自システムと経験豊富な自動車管理チームが私たちの自動車を効率的に管理することで、潜在的なテナントに合格した自動車を提供することができ、個人利用でもオンライン配車サービスを提供することができます。2022年12月31日まで、私たちは広州に1つの駐車場と3人の従業員がいて、長沙に1つの駐車場と1つの展示館、4人の従業員がいて、私たちの株式投資会社の金凱龍は成都に1つの駐車場と9人の従業員がいて、駐車とレンタカーを経営するために使用します。当社が運営しているレンタル車両の平均使用率は、2022年および2021年12月31日までの3カ月間でそれぞれ約43%および72%であった。2022年および2021年12月31日までの9カ月間,運営レンタカーの平均使用率はそれぞれ約65%および74%であった。
私たちのサービス製品と定価
私たちの収入の増加は、既存の解決策や提供されたサービスを改善する能力があるかどうかに依存し、変化する業務ニーズを認識し続け、業務パートナーとの協力を改善し、顧客に付加価値サービスを提供しています。新しいレンタカーの魅力は、魅力的なレンタル価格と柔軟なレンタル条項を持つレンタル解決策にかかっています。また、安定した価格設定式を採用し、歴史と未来の支出、残りのレンタル月と市場価格を考慮して、各種賃貸解決策のレンタル料価格を確定した。また、私たちの製品設計は私たちが誘致したレンタカータイプに影響を与え、これは逆に私たちの財務業績に影響を与える。新しいアクティブ運転手の魅力は、主に私たちのプラットフォームを介して彼らに配布された注文数とプラットフォームが彼らに支払ったインセンティブ金額の影響を主に受ける、私たち自身または協力プラットフォームから得られる総合収入に依存する。私たちの収入増加はまた私たちが効果的にサービスに価格を設定する能力に依存して、これは私たちがもっと多くの顧客を引き付けて、私たちの利益率を高めることができるようにします。
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カタログ表
重要なビジネスパートナーの能力を維持する
歴史上、著者らはいくつかの有名かつリードした新エネルギー自動車(“新エネルギー自動車”)メーカー、オンライン呼び車プラットフォームと観光サービス提供者のいくつかの付属会社と一連の戦略と業務関係を構築し、私たちの自動車取引及び関連サービスとオンライン呼び車プラットフォームサービスを発展させる。私たちは彼らから手数料あるいはサービス料を稼いで、安い価格で私たちの業務のために車を購入してレンタルします。密接な関係は、私たちのオンラインコールプラットフォームとレンタル業務の発展を支援するために必要な能力を提供してくれた。これらの価値のあるパートナーを維持し、より多くの分野で彼らと協力する機会を探索し続けることは私たちにとって重要です。私たちは私たちの業務の新しい都市への探索と拡張を支援するための大量の資源があるからです。
既存の金融機関を引き留めて新しい金融機関を採用する能力
歴史的に見ると、私たちの業務の成長は、既存の金融機関を維持し、新しい金融機関を採用する能力にかかっている。2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの業務はレンタカーに重点を置いているため、私たちは自動車融資円滑化取引から収入を生み出していません。このような低下が生じているにもかかわらず、金融機関と今後12ヶ月以内に私たちの自動車レンタル業務や新エネルギー自動車の購入について協力する新しい方法を模索しています。私たちと金融機関との協力は、自動車融資が魅力的な資産であるという見方、金融機関の安定性、全体的な経済状況、規制環境など、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける可能性がある。我々の協力金融機関の数を増やし、既存業務や新事業の融資ルートを増加させることで、自動車取引資金の全体的な安定性と十分性を向上させることができる。
売掛金をタイムリーに回収する能力
私たちは過去に調達業者に関連サービスを提供する際に、自動車購入価格とすべてのサービス料を事前に支払いました。私たちは毎月購入者の分割払いから売掛金を受け取り、購入者を代表して毎月金融機関のお金を返済します。2022年12月31日現在、売掛金、控除手当純額約107,000ドル、自動車購入者から約103,000ドルの前払い(手当純額控除)があり、これらの金は関連協力期間中に毎月分割払いで徴収される。自動車経営レンタルの売掛金について、私たちは普通各ネット予約車の運転手が選択した製品解決案に基づいて、毎月彼らとレンタル料収入を決済します。レンタル業務の発展によると、私たちの協力プラットフォーム、例えば美団は、アクティブ運転手がプラットフォームから稼いだ相乗り料金を一時的にロックして、積極的な運転手に適時に受け取るべきレンタル料を確保することに同意した。また、2022年12月31日までの9ヶ月間、毎月統合プラットフォームとオンライン配車プラットフォームサービスとレンタカー収入の手数料を決済します。2022年12月31日まで、私たちのオンラインコール車サービス料の売掛金総額は約4.7万ドルです。
月間と週度支払いの受け取り効率は私たちの日常運営に実質的な影響を与えます。私たちのリスクと資産管理部門は運転手から受け取った費用を監視するための一連の手続きを構築した。私たちの業務部門も協力プラットフォームと安定かつ密接な関係を構築し、手数料の適時な徴収を確保した。売掛金と前払いは私たちの流動性のリスクを増加させるかもしれない。私たちはすでに私たちの株式発行の収益の大部分を使用して、自動車購入に関連した支出を支払うために株式および/または債務融資を求める計画だ。事前支払い費用は私たちの日常運営の安定性を強化し、流動性リスクを下げ、より多くの顧客を引き付ける。
違約と潜在的保証責任を効率的に管理する能力
私たちの子会社湖南瑞喜及びその株式投資会社と元VIE金凱龍は信用リスクに直面しています。ある金融機関は私たちが推薦した自動車購入者のレンタル/ローン支払い(元金と利息を含む)の保証を要求しているからです。違約が発生した場合、彼らは違約した購入者を代表して金融機関に毎月の支払いを要求される。
著者らは、人民銀行と第三者信用格付け会社の信用報告、及び居住地、民族、運転履歴、法律手続きへの参加を含む個人情報に基づいて、各自動車購入者又はテナントに対して信用検査を行い、自動車購入者とレンタル者の違約による信用リスクを管理する。私たちのリスク部は各住宅購入者の支払い状況を監視し続け、彼らに支払い注意を送ります。私たちはまたネット予約車の運転手の毎日の毛収入を監視して、彼らは私たちの主要な顧客で、2022年12月31日までの9ヶ月間に私たちのオンライン呼び車プラットフォームを通じて業務を経営しています。私たちは彼らの財務状況を評価し、彼らが車を呼ぶサービスを提供することに興味がなくなったり、十分な収入を稼ぐことができなくなった場合に、車を新しい運転手に譲渡することを含む援助を彼らに提供するためです。
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カタログ表
また、自動車は、購入者の融資手配下での支払い義務を確保するために担保として使用される。約束違反が発生すると、湖南瑞渓と金凱龍は設置されたGPSシステムを通じて自動車を追跡し、自動車を回収して金融機関に移管することができ、その保証責任を免除することができる。しかし、金融機関が法律手続きを提起し、違約購入者に満期金を追討すれば、湖南瑞渓と金凱龍は保証人として違約金額の返済を要求される可能性がある。もし彼らが保証人の責任を負うことができない場合、金融機関が私たちの資産や銀行口座の凍結を命令することに成功すれば、彼ら自身の資産、例えば現金や現金等価物は、裁判所によって凍結される可能性があり、これは私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
2022年12月31日まで、私たちがサービスする107人のネット予約車の運転手は車を湖南瑞渓に引き渡して転貸あるいは販売します。一般的に、ネット予約車業務を継続したい違約車購入者は、1~3ヶ月以内に違約金額を支払うことが多い。私たちのリスク管理部門は通常期限を過ぎた購入者との交流を始めます。もし彼らが予想された毎月分割払いを逃したら。しかし、残高が2ヶ月を超えた場合、または購入者がオンラインコール事業から撤退し、彼らの車を転貸または販売することを決定した場合、私たちはこれらの購入者の売掛金を全額記録する。2022年12月31日現在、湖南瑞喜サービスのこれらのバイヤーから372,006ドルの累計売掛金準備を確認した。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、私たちは約0ドルと7,300ドルの保証サービス費用を確認しました。運転手がオンライン配車業務を脱退したため、毎月返済しません。2022年12月31日までの9ヶ月間、合計約62台の納入された車を他の顧客に分けてレンタルします。これらの運転手から車を借りることで、私たちは約束違反に対応し、関連リスクをコントロールできると信じています。
しかも、私たちの資金調達レンタルに制限された車は私たちの担保ではない。2022年12月31日までの非担保自動車の総価値は約486,000ドルである。私たちは私たちの融資レンタルリスクの開放はどうでもいいと信じています。限られた違約事例を経験したので、私たちは融資レンタルによってこれらの車を運転手に再レンタルすることができます。
中国に持続的に存在するコロナウイルスが我々の業務に与える実際と潜在的影響
自動車取引や関連サービスへの影響
私たちの自動車取引と関連サービスはずっと新冠肺炎疫病の不利な影響から徐々に回復している。2022年12月31日まで、私たちがサービスする107人のネット予約車の運転手は車を湖南瑞渓に渡した。したがって、私たちは彼らのために約三百七十二,零六ドルの累積不良債権を記録しました。我々がこれまで長沙で納入していた自動車の大部分のレンタル期間が終了したため、2022年12月31日までの9ヶ月間、新たに交付された自動車数は2021年12月31日までの9ヶ月間の25台から7台に減少した。
しかし、私たちの日常的なキャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。なぜなら、私たちがオンラインで車を呼ぶ運転手から受け取ったお金は満足できないし、私たちが保証する融資協定によって生じる可能性のある保証支出だからだ。我々のキャッシュフローは成都、長沙と広州現地の新冠肺炎還流の不利な影響を受けているが、中国のCOVID措置は引き続き現有のコントロールと予防措置を実施し、特に2022年9月から11月まで、外出制限のため、ネット予約車市場に相応のマイナス影響を与えた。また、私たちの自動車購入者とテナントは、彼らの毎月の分割払いを支払うのに十分な収入を生成できない可能性があり、これは私たちの自動車購入者やテナントが持続的に違約する重大なリスクをもたらす可能性がある。したがって、私たちは保証人として滞納金額を返済したり、毎月の賃貸料収入を失ったりするかもしれない。もし私たちの自動車購入者/テナントに広範囲の違約が発生すれば、私たちのキャッシュフローと経営業績は実質的な悪影響を受けるだろう。したがって、予測可能な未来に、追加の融資資源がなければ、私たちは流動性不足に直面し、業務を成長させる能力を失い、さらには私たちの業務を削減または再構成することが要求される可能性がある。
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カタログ表
ネット予約車プラットフォームサービスへの影響
XXTXは2020年10月下旬からネット予約車プラットフォームを運営し,2021年7月,2021年11月,2022年2月,2022年9月と2022年12月にネット予約車注文の減少を目撃し,当時成都,長沙,広州でいくつかの確定診断された新冠肺炎症例を報告した。中国の新冠暴発を抑制するゼロ容認措置の下で、現地政府は通常、ある中のリスクと高リスク地区のいくつかの交通活動の一時停止を含む具体的かつ有効な措置を取って疫病の灰再発に対抗することを確保する。そのため、ネット予約車を利用する人が減少し、私たちのプラットフォームで完成した1日当たりの乗車回数が減少し、私たちの収入も減少した。これらの都市で新冠肺炎新症例が報告される前と比較して,われわれのプラットフォームによる1日平均乗車回数は約20%から30%低下し,1~2週間後に新確定診断例が完全にコントロールされるにつれて回復した。また、2022年9月1日から9月18日まで、成都市交通委員会は成都市のネット予約車サービスを停止し、2022年8月下旬以来、成都市で報告された新冠肺炎事件は累計1000件を超えた。その間、私たちも成都のオンライン配車プラットフォームサービスから収入を得なかった。2022年9月、私たちのプラットフォームで完成した乗車総回数は、数ヶ月前に比べて約35%低下しました。そのため,我々はオンラインコールプラットフォームで業務を経営する自動車取引や関連サービス顧客の収入もこの間低下している.
2022年3月以来、オミック変種新冠肺炎は中国で多くの重大な疫病が発生した。これらの疫病の爆発により、中国各地は封鎖、ショッキング金属加工の閉鎖などの制限的な措置を取り、無数のディーラーと消費者に深刻な困難をもたらした。また、中国で2022年12月に新冠肺炎感染予防戦略を移行した後、成都は12月中旬に感染ピークを迎えた。四川省疾病予防コントロールセンターが発表した調査によると、調査群の実際の感染率は80%以上と推定されている。一方、全省の陽性検査ピークは12月12日から23日まで集中し、12月のネット予約車の注文量は大幅に低下した。中国指導者の中央政府は新冠肺炎の予防コントロール措置を調整し、生産生活秩序を徐々に回復させ、これは今後12ヶ月以内に私たちのネット予約車プラットフォームを運営することに楽観をもたらすだろう。
私たちが中国のもっと多くの都市で私たちのネット予約車プラットフォームサービスを拡張し、より多くのマーケティングと普及費用を発生させることに伴い、私たちは今後12ヶ月の日常運営の中でより大きな現金流出があるかもしれない。もし中国の経済が期待したように改善されなければ、私たちのキャッシュフロー状況は悪化する可能性がある。
上述したCOVID 19に関連する他の類似または現在予測できない私たちの制御範囲を超えた要素は、私たちの全体のビジネス環境に悪影響を与え、私たちが業務を展開している中国地域に不確実性をもたらし、私たちの業務が予測できない方法で影響を受け、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
新しいネット予約車業務を管理·発展させる能力
成都と長沙のネット予約車業界の競争が激しいため、現在の自動車取引と関連サービス業務モデルだけに集中すれば、時間の経過とともに収入を増加させる能力が制限される可能性がある。私たちがオンラインで運転手に全方位的な解決策を提供する戦略の一部として、私たちは運営を通じて西は天下を行く私たち自身のネット予約車プラットフォームは、私たちに新しい収入源をもたらしてくれた。私たちは、注文を終えたごとに稼いだ手数料から収入を得て、手数料は、予めオファーされた運賃と、運転手が騎手に徴収した乗車実時間と距離によって稼いだ金額との差額を表す。統合プラットフォームが需要注文を異なるオンライン呼びプラットフォームに配信するにつれて、私たちの運営エリアの運転手の流量が増強され、より多くの乗車注文が私たちのプラットフォームに配布される可能性が高くなり、これは逆に私たちのプラットフォームを使用する運転手の収入(および私たちの収入)を増加させるだろう。これはまた私たちのプラットフォームで彼らのオンライン配車業務に従事する多くの運転手を引き付けることができます。一連の普及と効果的な日常管理と訓練サービスを通じて、私たち自身のオンラインコールプラットフォームは私たちに安定した収入源を提供し、私たちの自動車融資やレンタル業務の発展にも役立つと予想される。また、私たちは他の旅行プラットフォームと付き合って、もっと多くの乗客を誘致して、私たちのプラットフォームを通じて彼らの旅行を選択しています。
滴滴出行科技有限公司(“滴滴”)と私たちの自動車取引と関連サービスについて調印した協力協定によると、私たちは滴滴の処罰を受けるかもしれません。あるいは滴滴との協力関係は終了するかもしれません。私たちは今滴滴と競争する業務を経営していますから。しかし、私たちが滴滴から得た自動車取引と関連サービスのサービス料は現在、私たちの総収入の0.1%未満しか占めていない。したがって,滴滴との自動車取引や関連サービスへの協力を終了するリスクは,我々の業務や経営結果に実質的な影響を与えないと信じている。
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カタログ表
効果的競争力
私たちの業務と経営結果は私たちの効果的な競争能力にかかっている。全体的に、私たちの競争地位は、私たちのサービス要素と私たちのための解決策とサービス定価の能力などの要素によって影響されるかもしれない。私たちはサービスの質とユーザー体験を向上させるために、私たち自身の業務システムを構築し、最適化していきます。私たちの競争相手は私たちよりも多くの資源を持っているかもしれません。財務、技術、マーケティング、その他の側面を含み、彼らのサービスを開発し、普及させるためにより多くの資源を投入することができるかもしれません。私たちは自動車ディーラー、金融機関、自動車購入者、テナント、ネット予約車の運転手、および他の業界の参加者を誘致し続けるために、新しいまたは既存の解決策とサービスを継続的に導入する必要がある。私たちがどれだけ速い速度でこれをできるかどうかは、私たちの業務の成長に大きな影響を与えるだろう。
中国の市場チャンスと政府規制
私たちのサービスに対する需要は中国ネット予約車業界の全体的な市場状況にかかっています。都市人口の持続的な増加は都市交通にますます大きな圧力をもたらし、生活水準の向上は中国の市場の良質な外出に対する需要を増加させた。伝統的なタクシーサービスは限られており、新興のネットワークプラットフォームはネット予約車サービス市場の発展に良好なチャンスを創造した。中国インターネット情報センターが2022年8月に発表した第50回“中国相互接続ネットワーク発展状況統計報告”によると、2022年6月末現在、中国ネット予約車サービスユーザーは4.05億人に達し、2021年12月より10.5%低下し、中国ネットユーザー総数の約38.5%を占めている。ネット予約車業界は中国のますます激しい競争に直面しており、より多くの資本投資を誘致している。人民Republic of China交通部のデータによると、2022年12月31日までに、中国では約298社のネット予約車プラットフォームが予約タクシー経営許可証を取得し、2022年12月の中国ネット予約車注文総量は約5.04億枚となった。これに伴い、中国は全国で約212万枚のインターネット予約タクシー輸送証と約509万枚のネット予約タクシー運転免許証を発行した。2019年以来、伝統的なネット予約車プラットフォームのほか、自動車メーカー、オフライン運営サービス会社、金融と地図サービス提供者などは相互に協力関係を構築し、ネット予約車業界をより集積性のある業界にした。
ネット予約車業界も中国の全体的な経済状況などの要素の影響を受ける可能性がある。金利や失業率は車を呼ぶサービスの需要や、購入者が金融機関に信用を求める意欲に影響する可能性がある。不利な経済状況はまた、合格した自動車購入者やネット予約車運転手が金融機関に信用を求める数、および彼らの支払い能力を減少させる可能性がある。もしこのような否定的な状況が発生すれば、私たちのサービスの自動車取引量と価値は低下し、私たちの収入と財務状況は否定的な影響を受けるだろう。
急速に発展するネット予約車サービス市場を管理し、関連リスクを管理するため、2016年7月27日、交通部などの中国7部委員会は共同で“ネット予約タクシー経営サービス管理暫定方法”(“暫定方法”)を公布し、2019年12月28日に改訂を行い、滴滴などのネット予約車サービスを合法化し、ネット予約車サービスは“方法”の規定の要求に符合し、タクシー経営許可証を取得し、ネット予約車サービスの責任を全面的に負担し、乗客の安全を確保することを要求した。
2016年11月5日、成都市交通委員会は複数の市レベル部門と共同で“成都市ネットワーク予約タクシー経営管理サービス管理実施細則”を発行し、この実施細則は廃止され、代わりに2021年7月26日に発表された更新版となった。2017年8月10日、成都市交通運輸委員会はさらに、“ネット予約タクシー運転士の従業資格審査交付ワークフロー”と“ネット予約タクシー輸送証発行プロセス”の詳細な指導意見を発表した。2016年11月28日、広州市人民政府は“広州市ネット予約車経営サービス管理暫定方法”を発表し、2019年11月14日に改訂した。これらの規定と案内によると、成都でネット予約車業務を経営するには3つの証写真/証明書が必要である:(1)滴滴などのネット予約車サービスプラットフォームはネットワーク予約タクシー経営許可証を取得しなければならない、(2)ネット予約タクシー輸送証(“機動車証”)、(3)運転手はネット予約タクシー運転免許証(“運転免許証”)を取得しなければならない。しかも、ネット予約車のためのすべての新車は新エネルギー自動車でなければならない。
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カタログ表
2018年7月23日、長沙市人民政府弁公庁は“長沙市ネット予約タクシー経営管理サービス管理細則”を発行した。2019年6月12日、長沙市交通委員会はさらに“長沙市ネット予約タクシー調剤登録手続き”を配布した。規定とガイドラインによると、長沙でネット予約車業務を経営するには成都で似たようなナンバープレートを取得する必要があるが、ネット予約車サービスに使用される自動車は販売価格(税込み)を含めて12万元(約1.7万ドル)を超えるいくつかの基準を満たさなければならない。実践の中で、湖南瑞渓はまた、ネット予約車サービスのための車両50台ごとに安全管理者を招聘し、毎月これらの車両の交通違法などの日常運営情報を長沙市交通委員会運輸管理所に報告することを要求されている。
全国ネットワーク予約タクシー経営許可証のほか、XXTXとその子会社は2020年6月から2022年7月まで成都、長沙、広州、天津、瀋陽、ハルビン、南昌、海口、仏山、西寧など28都市、浙江、山東、広西、貴州の両市、江蘇省5市など5都市でネット予約タクシー経営許可証を取得し、ネット予約車プラットフォームサービスを経営している。
しかし、2022年12月31日現在、私たちの約53%のネット予約車運転手は運転免許証を取得していません。私たちが管理サービスを提供するすべてのネット予約車サービスのための車両は自動車証明書を持っています。必要な自動車証明書や運転免許証がなければ、これらの運転手はネット予約車サービスの提供を一時停止され、違法所得を没収し、違法収入の10倍以下の罰金に処せられる可能性がある。2019年12月から、滴滴は成都で運転免許証を持っているが自動車証明書を持っていない運転手に対してこの制限を開始した。
また、暫定方法によると、いかなる企業や個人も、条件を満たしていない車両や運転者にネット予約車サービスを展開する情報を提供してはならない。“暫定方法”によると、XXTXとその子会社は、不合格の運転手や車両にネット予約車プラットフォームサービスを提供することを含め、人民元5,000元から30,000元(約725ドルから4,350ドル)の罰金を科される可能性がある。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、私たちはそれぞれ成都と長沙の交通管理局に約8,000ドルと19,000ドルの罰金を科され、その中でそれぞれ約0ドルと2,000ドルはそれぞれ運転手または協力第三者によってさらに賠償される。もし私たちが暫定方法に深刻に違反したと思われたら、私たちのネット予約車プラットフォームサービスは一時停止される可能性があり、関連ナンバープレートはある政府部門にキャンセルされる可能性があります。
私たちは運転手が私たちの自動車取引と関連サービスと私たちのオンラインコールプラットフォームサービスに必要な証明書と免許証を得るのに協力しています。しかし、私たちに関連したすべての運転手がすべての証明書と免許を得ることができるという保証はない。また、私たちのプラットフォームや車を使用するすべての運転手が必要な運転免許証や証明書を持つことは保証されません。もし私たちの関連運転手がネット予約車サービスの提供を一時停止したり、巨額の罰金を科された場合、または運転手が私たちのプラットフォームのサービス提供に関連する補助免許および/または自動車証明書を取得できなかったことが発見された場合、私たちの業務と経営業績は実質的かつ不利な影響を受けるだろう。
規制と国有制により、中国政府はすでに中国経済のほぼすべての分野を実質的にコントロールし続けている。例えば、中国のサイバーセキュリティ監督管理機関は2021年7月2日に、滴滴の調査を開始し、2日後に同社のアプリケーションをスマートフォンのアプリストアからダウンロードすることを命じたと発表した。私たちの現在の運営は中国のサイバーセキュリティ規制機関の法律法規に適合していると考えている。しかしながら、会社の運営は、その業務または業界に関連する既存または将来の法律および法規の直接的または間接的な悪影響を受ける可能性がある。
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カタログ表
2022年12月31日までの3ヶ月間の経営実績と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績
次の3か月まで | |||||||||
十二月三十一日 | |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 変わる | ||||
(未監査) | (未監査) | ||||||||
収入.収入 | $ | 1,740,920 | $ | 1,660,119 | $ | 80,801 | |||
収入コスト |
| (1,558,170) |
| (1,457,589) |
| (100,581) | |||
毛利 |
| 182,750 |
| 202,530 |
| (19,780) | |||
運営費 |
|
|
| ||||||
販売、一般、行政費用 |
| (1,385,580) |
| (2,701,921) |
| 1,316,341 | |||
不良債権準備 |
| (126,546) |
| (6,926) |
| (119,620) | |||
長期資産減価準備 |
| — |
| (1,975) |
| 1,975 | |||
総運営費 |
| (1,512,126) |
| (2,710,822) |
| 1,198,696 | |||
運営損失 |
| (1,329,376) |
| (2,508,292) |
| 1,178,916 | |||
その他の収入、純額 |
| 320,151 |
| 97,710 |
| 222,441 | |||
利子支出 |
| (6,975) |
| — |
| (6,975) | |||
融資リース利息支出 |
| (626) |
| (13,612) |
| 12,986 | |||
派生負債の公正価値変動 |
| 30,557 |
| 3,536,859 |
| (3,506,302) | |||
Aシリーズ転換優先株発行による発行コスト |
| — |
| (821,892) |
| 821,892 | |||
所得税前収入 |
| (986,269) |
| 290,773 |
| (1,277,042) | |||
所得税費用 |
| — |
| (4,539) |
| 4,539 | |||
経営継続純収益 | $ | (986,269) | $ | 286,234 | $ | (1,272,503) |
収入.収入
我々は2018年11月22日から湖南瑞喜の買収から自動車取引及び関連サービスの収入を獲得し、2020年10月23日にXXTXの買収からオンラインコールプラットフォームサービスの収入を発生させた。
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の収入は80,801ドル、または約5%増加した。増加は主に自動車レンタルからの経営リース収入の増加によるものだが、2022年12月31日までの3カ月間の受注減少により、ネット予約車サービスからの収入が減少し、この増加を相殺した。
私たちは私たちのレンタカーとオンラインコールプラットフォームサービス業務に集中しているので、私たちのオンラインコールプラットフォームサービスとレンタカー収入は今後12ヶ月で安定していくと予想されます。私たちはまた、彼らが私たちの収入の大部分を占め続けると予想している。私たちはレンタカーを運営するための車の数を維持し、さらに増加させるための一連の製品解決策を提供する予定です。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月の収入源別の収入を示しています
次の3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未監査) | (未監査) | |||||
自動車取引および関連サービスの収入 | $ | 930,625 | $ | 642,963 | ||
-レンタカーからの経営リース収入 |
| 781,210 |
| 510,636 | ||
-新エネルギー車レンタルサービス料 |
| 49,002 |
| 43,015 | ||
-自動車管理および保証サービスからのサービス料 |
| 8,915 |
| 11,616 | ||
-融資収入 |
| 8,606 |
| 22,072 | ||
-他のサービス料 |
| 82,892 |
| 55,624 | ||
ネット予約車プラットフォームサービスからの収入 |
| 810,295 |
| 1,017,156 | ||
総収入 | $ | 1,740,920 | $ | 1,660,119 |
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カタログ表
自動車取引および関連サービスの収入
自動車取引及び関連サービスからの収入は主に自動車レンタルの経営賃貸収入、新エネルギー自動車レンタルのサービス料、自動車管理及び担保サービスのサービス料、融資収入(融資リースの利息収入を指す)及びその他のサービス料を含み、それぞれ2022年12月31日までの3ヶ月の自動車取引及び関連サービスの総収入の約83.9%、5.3%、1.0%、0.9%及び8.9%を占める。これと同時に、自動車レンタルからの経営リース収入、新エネルギー自動車レンタルのサービス料、融資収入、自動車管理と担保サービスのサービス料及びその他のサービス料は、それぞれ2021年12月31日までの3ヶ月間の自動車取引と関連サービスの総収入の約79.4%、6.7%、3.4%、1.8%、8.7%を占めている。
レンタカー経営賃貸収入
私たちの収入は私たち自身の車をレンタルすることから来て、第三者から借りた車あるいはオンラインで車を呼ぶ運転手が許可して提供した車を転貸します。レンタル期間は12ヶ月以下です。2022年12月31日までの3ヶ月間で、レンタル車の数が増加したため、賃貸収入が270574ドル増加した。私たちは八百台以上の車を借りました。一台の車の平均月収は四百七十四ドルで、2022年十二月三十一日までの三ヶ月間、レンタル料収入は七百八十一、二百二十ドルで、その中に私たちの関係者の一人のレンタル料収入30,748ドルが含まれています。2021年12月31日までの3ヶ月間、460台以上の車をレンタルしました。1台あたりの平均月収は464ドル、レンタル料収入は510,636ドルです。これに伴い、我々の前VIE金凱龍が約370台の自動車をレンタルしたことによる約36万ドルの賃貸料収入は、2021年12月31日までの3ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字で押し切られた。
新エネルギー車レンタルサービス料
成都、長沙、広州ネット予約車業界の新エネルギー自動車の増加に対する需要によると、2022年、2022年、2021年12月31日までの3ヶ月間、レンタルサービス料を徴収して新エネルギー自動車をレンタルすることで49,002ドルと43,015ドルの収入が生まれた。新エネルギー自動車レンタルのサービス料金額はその製品解決策にかかっています
自動車管理と担保サービス手数料及び融資収入
私たちのほとんどの顧客はネット予約車の運転手です。その中のいくつかの会社はまた、私たちと前の時期に連絡サービス協定を締結し、これらの合意に基づいて、彼らに取引後管理サービスと保証サービスを提供します。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれ91台と197台の自動車に管理と保証サービスを提供した。
私たちは2019年3月に融資リース業務を開始し、2019年4月からネット予約車の運転手に融資リースサービスを提供することで利息収入を発生させます。私たちはまた私たちの車に便利なサービスを融資して、お客さんは毎月の支払いの利息を取ります。車を買う価格と私たちのサービス料と便利な費用を含めて、期限は三十六ヶ月あるいは四十八ヶ月です。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、平均月37台の自動車と69台の自動車から合計8,606ドルの利息収入と22,072ドルの利息収入を確認した。前期レンタカーの毎月の償却利息収入の減少はこの低下をさらに悪化させた。
その他のサービス料
2022年12月31日までの3ヶ月間、保険会社と他社の毎月のサービス手数料、顧客から受け取る他の雑サービス料などの他の収入が発生し、それぞれ他のサービス料収入の65.6%と34.4%を占めた。2021年12月31日までの3ヶ月間、保険会社と他社からの手数料および自動車購入者から徴収される他の雑サービス料は、それぞれ他のサービス料収入の約94.8%と5.2%を占めている。
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カタログ表
ネット予約車プラットフォームサービスからの収入
私たちはオンラインで車を呼ぶ運転手にサービスを提供することで収入を得て、彼らが私たちのプラットフォームを介して乗客に交通サービスを提供し、すべての注文から手数料を稼ぎます。この手数料は、2020年10月以来、運転手が乗客から受け取った乗車実際の時間と距離によって稼いだ金額との差額に相当します。2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの西興天下プラットフォームを通じて約140万回の乗車を完了し、総料金は約440万ドルで、私たちは810,295ドルのオンラインコールプラットフォームサービス料を稼ぎ、アクティブ運転手に支払われた約10万ドルの奨励を差し引いた。
2021年12月31日までの3ヶ月間に、私たちの西興天下プラットフォームを通じて約150万回の乗車を完了し、総料金は約560万ドルで、1017,156ドルのオンラインコールプラットフォームサービス料を稼ぎ、アクティブ運転手に支払われた約13万ドルの奨励を差し引いた。
収入コスト
収入コストには、ネット予約車の運転手にレンタルする自動車の償却、日常メンテナンスと保険費用1 055 103ドル、ネット予約車プラットフォームサービスの技術サービス料、保険、その他の費用503 067ドルが含まれています。2022年12月31日までの3ヶ月の収入コストは2021年同期より100,581ドル増加し、あるいは約7%増加し、主に業務拡張による運営自動車レンタルコストは139,611ドル増加したが、完成注文数の減少により、ネット予約車プラットフォームサービスの直接支出と技術サービス料は39,030ドル減少し、部分的に相殺された。2022年12月31日までの3カ月間のレンタカー運営コストは185,254ドルであり,我々の関連先からのものである。
毛利
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの毛利益は182,750ドルですが、2021年同期は202,530ドルです。19,780元の減少は主に私たちのオンライン配車プラットフォームサービスの利益が減少し、私たちの運営リース損失の減少によって相殺されたからです。完成注文数の減少により、オンライン配車プラットフォームサービスの毛利は167,831ドル減少した。レンタカーによる総損失が128767ドル減少したのは,レンタル経営の平均賃貸料収入が増加したためである。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、収入コストを含まない他の収入は19,284ドルとやや増加した
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用には、主に給料と従業員福祉、オフィス賃貸料、出張費用、その他のコストが含まれる。販売·一般·行政費は2021年12月31日までの3カ月間の2,701,921ドルから2022年12月31日までの3カ月間の1,385,580ドルに低下し、1,316,341ドル減少し、減少幅は約48.7%だった。減少の原因は,2022年12月31日までの3カ月間にコスト削減戦略を実施したからである。減少の要因は,(1)金融,法律,市場相談などの専門サービス料が765,041ドル減少したことである。2021年12月31日までの3カ月間,会社はある市場研究や業務発展相談サービスにより約653,000ドルの相談費を発生した,(2)従業員の月平均人数が198人から174人に減少したため,賃金と従業員福祉は252,182ドル減少した,(3)新たなオンライン配車プラットフォームサービスの広告や販売促進は187,849ドル減少した,(4)事務支出は88,652ドル減少した,(5)2021年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間の他の雑費用は22,617ドルとやや減少した。
不良債権準備
2022年12月31日までの3ヶ月間、金凱龍と私たちのサービスの顧客から未決済残高を受け取る可能性を再評価し、売掛金にそれぞれ123,154ドルと3,392ドルの不良債権支出を計上するとともに、2021年12月31日までの3ヶ月間に私たちがサービスしているネット予約車の運転手から得た売掛金額に6,926ドルの不良債権支出を引き出した。
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カタログ表
長期資産減価準備
私たちは、私たちの使用権資産と、私たち自身がレンタルに使用した車両の残り使用年数内の将来のキャッシュフローを評価しましたが、2022年12月31日までの3ヶ月間の減価損失は確認されていません。そして、2021年12月31日までの3ヶ月間、特定の使用権資産と私たち自身の車両が、十分な現金を生成できない財産や設備の追加減額として1,975ドルの損失を確認しました。
その他の収入、純額
2022年12月31日までの三ヶ月間、私たちは他の収入があります。純額は320,151ドルで、主に私たちの使用権資産の売却と私たち自身がレンタル車両を運営するための収入約240,000ドル、そして約80,000ドルの雑収入を含みます。2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは他の純収入97,710ドルを持っています。これは主に一部のテナントが署名した契約に従って契約を履行できなかった罰金収入と他の雑役サービス料です。
融資リース利息支出
2022年12月31日までの3ヶ月間の融資リース利息支出は626ドルで、ネット予約車業務から撤退したネット予約車運転手を代表して、私たちが転貸または販売するレンタカー融資リース項目に計算すべき利息支出を提供してくれる。2021年12月31日までの3カ月間と比較して、融資リースの利息支出が12,986ドル、または約95%減少したのは、主に2022年12月31日までの3カ月以内に交付された自動車の加重平均数が減少したためである。
派生負債の公正価値変動
我々が2019年6月,2021年2月および2021年5月に行った登録直接発売,2020年8月のパケット販売公開および2021年11月の私募発行の引受権証は,総合貸借対照表の“派生負債”の項で負債に分類され,報告日ごとに見積公正価値記録に基づいてBlack-Scholes推定モデルで計算される.2022年12月31日までの3ヶ月間、2022年12月31日までの株価が2022年9月30日の価格を下回ったため、デリバティブ負債の公正価値の変化は合計30,557ドルの収益をもたらした。収益には,2019年6月に登録直接発行された権証収益524ドル,2020年8月に公開発行を受けた権証収益1,180ドル,2021年2月に登録直接発行された権証収益1,952ドル,2021年5月に登録直接発行された権証収益4,974ドル,および2021年11月の私募発行の権証収益21,927ドルが含まれる.
2021年12月31日までの3カ月間の派生負債公正価値変動記録収益3,536,859ドルには、2019年6月に登録直接発売発行された引受証収益32,150ドル、2020年8月に公開発売を受けて発行された引受証収益64,140ドル、および2021年2月に登録直接発売された株式証収益102,569ドル、2021年5月に登録直接発売発行された引株証収益1,186,876ドル、および2021年11月に私募発行を行う株式証収益2,151,124ドルが含まれる。
Aシリーズ転換可能優先株の発行コスト
Aシリーズ転換可能優先株の2021年11月の私募における発行コストは、配給代理権証、配給手数料、その他の直接コストと関連しています。2021年12月31日までの3カ月間、費用に計上された総発行コストは821,892ドル。A系列転換可能優先株(中間層持分)に割り当てられた発行コストは株式残高の減少として入金される。
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カタログ表
所得税費用
一般的に、私たちの子会社の中国での課税所得額は25%の税率で企業所得税を納めています。企業所得税は中国税法と会計基準に基づいて定められた実体全世界収入に基づいて計算される。2022年12月31日までの3ヶ月間、中国のすべての付属会社は累計損失を記録し、しかもいかなる税務支出も記録されていないが、2021年12月31日までの3ヶ月の所得税支出は4,539ドルであり、主に湖南瑞喜の課税所得額18,156ドルで計上された企業所得税の支出である。
経営継続純収益
以上のような理由から、2022年12月31日までの3カ月間、我々が運営を継続した純損失は986,269ドルであり、2021年12月31日までの3カ月の純収益286,234ドルと比較して、純損失は1,272,503ドルであった。
2022年12月31日までの9カ月間の経営実績と2021年12月31日までの9カ月間の経営実績
現在までの9ヶ月間で | |||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
2022 | 2021 | 変わる | |||||||
(未監査) | (未監査) | ||||||||
収入.収入 | $ | 6,323,918 | $ | 3,152,592 | $ | 3,171,326 | |||
収入コスト |
| (5,372,370) |
| (5,378,411) |
| 6,041 | |||
毛利(損) |
| 951,548 |
| (2,225,819) |
| 3,177,367 | |||
運営費 |
|
|
| ||||||
販売、一般、行政費用 |
| (4,832,658) |
| (7,102,107) |
| 2,269,449 | |||
不良債権準備 |
| (470,982) |
| (125,709) |
| (345,273) | |||
在庫品が値下がりする | (3,085) | — | (3,085) | ||||||
長期資産と営業権の減価 |
| — |
| (142,516) |
| 142,516 | |||
総運営費 |
| (5,306,725) |
| (7,370,332) |
| 2,063,607 | |||
運営損失 |
| (4,355,177) |
| (9,596,151) |
| 5,240,974 | |||
その他の収入、純額 |
| 807,276 |
| 81,600 |
| 725,676 | |||
利子支出 |
| (6,975) |
| (5,872) |
| (1,103) | |||
融資リース利息支出 |
| (8,927) |
| (44,369) |
| 35,442 | |||
派生負債の公正価値変動 | 1,641,650 | 5,185,309 | (3,543,659) | ||||||
Aシリーズ転換優先株発行による発行コスト | — | (821,892) | 821,892 | ||||||
所得税前損失 |
| (1,922,153) |
| (5,201,375) |
| 3,279,222 | |||
所得税費用 |
| — |
| (4,550) |
| 4,550 | |||
経営純損失を続ける | $ | (1,922,153) | $ | (5,205,925) | $ | 3,283,772 |
収入.収入
2021年12月31日までの9カ月と比較して,2022年12月31日までの9カ月間の収入は3,171,326ドル増加し,約101%増加した。成長は主に自動車レンタルの経営リース収入とネット予約車プラットフォームサービスの収入増加によるものであり、この2つの業務の拡張と“効率向上”戦略を継続した結果である。
55
カタログ表
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月の収入源別の収入状況を示しています
上には | ||||||
9か月で終わる | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
| (未監査) |
| (未監査) | |||
自動車取引および関連サービスの収入 | $ | 3,353,400 | $ | 1,535,138 | ||
-レンタカーからの経営リース収入 |
| 2,570,959 |
| 1,165,625 | ||
-新エネルギー車レンタルサービス料 |
| 291,675 |
| 87,112 | ||
-自動車販売収入 |
| 225,900 |
| — | ||
-自動車管理および保証サービスからのサービス料 |
| 31,659 |
| 54,987 | ||
-融資収入 |
| 30,965 |
| 86,454 | ||
-自動車購入サービスからのサービス料 |
| 21,192 |
| — | ||
-他のサービス料 |
| 181,050 |
| 140,960 | ||
ネット予約車プラットフォームサービスからの収入 |
| 2,970,518 |
| 1,617,454 | ||
総収入 | $ | 6,323,918 | $ | 3,152,592 |
自動車取引および関連サービスの収入
自動車取引および関連サービスからの収入は,主に自動車レンタルの経営リース収入,新エネルギー自動車レンタルのサービス料,自動車販売収入,自動車管理および担保サービスのサービス料,融資収入,自動車購入サービスのサービス料およびその他のサービス料であり,それぞれ2022年12月31日までの9カ月間の自動車取引および関連サービスの総収入の約76.7%,8.7%,6.7%,0.9%,0.9%,0.6%および5.5%を占めている。これと同時に、2021年12月31日までの9ヶ月間、レンタカーからの経営リース収入、新エネルギー自動車レンタルのサービス料、融資収入、自動車管理と担保サービスのサービス料およびその他のサービス料は、それぞれ自動車取引と関連サービス収入の75.9%、5.7%、5.6%、3.6%、9.2%を占めている
レンタカー経営賃貸収入
私たちの収入は私たち自身の車をレンタルすることから来て、第三者から借りた車あるいはオンラインで車を呼ぶ運転手が許可して提供した車を転貸します。レンタル期間は12ヶ月以下です。2022年12月31日までの9ヶ月間で、レンタル車の数が増加したことが原因で、賃貸収入が1,405,334ドル増加した。私たちは1600台以上の車を借りました。1台あたりの平均家賃収入は389ドルで、2022年12月31日までの9ヶ月、レンタル料収入は2570,959ドルで、その中には私たちの関係者の一人のレンタル料収入323,321ドルが含まれています。480台以上の車を借りました。一台あたりの月レンタル料収入は475ドルで、2021年12月31日までの9ヶ月、レンタル料収入は1165,625ドルです。これに伴い、我々の前VIE金凱龍が約370台の自動車をレンタルしたことによる約90万ドルの賃貸料収入は、2021年12月31日までの9ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字で押し切られた。
新エネルギー車レンタルサービス料
成都、長沙、広州のネット予約車業界の新エネルギー自動車の増加に対する需要によると、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちはレンタルサービス料を徴収して新エネルギー自動車をレンタルすることで291,675ドルと87,112ドルの収入を生み出した。新エネルギー自動車レンタルのサービス料金額はその製品解決策にかかっています。204563ドルの増加は、主に私たちが運転手に所有してレンタルする新エネルギー自動車の数が増加したためです。
自動車販売量
事業の重点をレンタカーに転換するに伴い、2022年12月31日までの9ヶ月間に、41台の中古車を販売し、収入は22.59万ドルだった。同時に、2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちは何の車も販売しなかった。
56
カタログ表
自動車管理保証サービス料と車購入サービス料
私たちのほとんどの顧客はネット予約車の運転手です。その中のいくつかの会社は私たちと以前の連絡サービス協定を締結して、これらの合意に基づいて、彼らに取引後管理サービスと保証サービスを提供します。23,328元減少したのは、提供車両の累積数が減少したためであり、これらの車両はその後、車を呼ぶ運転手に貸し、管理と保証サービス料ではなく、彼らにレンタル料を徴収する。2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、それぞれ130台以上と212台の自動車に管理と保証サービスを提供しました。
私たちの収入は自動車購入取引全体にわたって販売式レンタルを含む一連の自動車購入サービスを提供することから来ています。2022年12月31日までの9ヶ月間、10件の自動車購入取引の収入がありましたが、2021年12月31日までの9ヶ月間、自動車購入サービスの収入はありませんでした。
融資収入
私たちは2019年3月に融資リース業務を開始し、2019年4月からネット予約車の運転手に融資リースサービスを提供することで利息収入を発生させます。私たちはまた私たちの車に便利なサービスを融資して、お客さんは毎月の支払いの利息を取ります。車を買う価格と私たちのサービス料と便利な費用を含めて、期限は三十六ヶ月あるいは四十八ヶ月です。2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間に、毎月平均46台の自動車と79台の自動車から合計30,965ドルの利息収入と86,454ドルの利息収入を確認した。前期レンタカーの毎月の償却利息収入の減少はこの低下をさらに悪化させた。
その他のサービス料
2022年12月31日までの9ヶ月間、保険会社や他社の毎月のサービス手数料、顧客から徴収される他の雑サービス料などの他の収入が発生し、それぞれ他のサービス料収入の約60.2%と39.8%を占めた。2021年12月31日までの9ヶ月間、自動車購入者から徴収された保険会社と他社の手数料およびその他の雑サービス料は、それぞれ他のサービス料収入の約66.4%と33.6%を占めている。
ネット予約車プラットフォームサービスからの収入
私たちはオンラインで車を呼ぶ運転手にサービスを提供することで収入を得て、私たちのプラットフォームを介して乗客に交通サービスを提供し、すべての注文から手数料を稼ぎます。この手数料は2020年10月以来、運転手が乗客から受け取った乗車実際の時間と距離によって稼いだ予報料金と金額との差額に等しい。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの西興天下プラットフォームを通じて約480万回の乗車を完成し、総料金は約1570万ドルで、私たちは2970,518ドルのオンラインコールプラットフォームサービス料を稼ぎ、アクティブ運転手に支払われた約40万ドルの奨励を差し引いた。
2021年12月31日までの9ヶ月間に、私たちの西興天下プラットフォームを通じて約1020万回の乗車を完了し、総料金は約3220万ドルで、私たちは1,617,454ドルのオンラインコールプラットフォームサービス料を稼ぎ、アクティブ運転手に支払われた約320万ドルの奨励を差し引いた。
収入コスト
収入コストには、ネット予約車の運転手にレンタルする自動車の償却、日常メンテナンスと保険費用3 245 235ドル、ネット予約車プラットフォームサービスの技術サービス料、保険、その他の費用は1 820 588ドル、自動車販売のコストは306 547ドルが含まれる。2021年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間、収入コストは6,041ドルとやや低下し、主に完成注文数が減少し、ネット予約車プラットフォームサービスの直接費用と技術サービス費用が1,388,577ドル減少したが、業務拡張により経営リース下の自動車コストが1,075,989ドル増加したことと、自動車販売台数が0台から41台に増加するにつれて、自動車販売コストが306,547ドル増加し、収入コストを部分的に相殺した。2022年12月31日までの9カ月間のレンタカー運営コストは333,756ドルであり,我々の関係者からのものである.
57
カタログ表
毛利(損)
2022年12月31日までの9ヶ月間の毛利益は951,548ドルであったのに対し,2021年同期の毛損失は2,225,819ドルであった。3,177,367ドルの変動は主に私たちのオンライン配車プラットフォームサービスと経営賃貸の利益の増加によるものですが、自動車販売の80,647ドルの総損失部分によって相殺されます。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちのオンライン配車プラットフォームサービスは1149,930ドルの毛利益を実現し、2021年同期の1,591,711ドルの総損失より2,741,641ドル増加した。2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちは歴史市場戦略に基づいて追加の運転手報酬を支払い、運転手を私たちのプラットフォームに誘致し、市場変化に応じて2022年12月31日までの9ヶ月間の支出を減少させた。2021年同期と比較して,2022年12月31日までの9カ月間,運営リースからのレンタカーやその他の収入による毛利益は516,373ドル増加した。
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用には、主に給料と従業員福祉、オフィス賃貸料、出張費用、その他のコストが含まれる。販売·一般·行政費は2021年12月31日までの9カ月間の7,102,107ドルから2022年12月31日までの9カ月間の4,832,658ドルに低下し、2,269,449ドル減少し、下げ幅は約32%となった。減少の原因は、2022年12月31日までの9ヶ月間、コストの抑制と支出の簡素化を継続しているからだ。減少の要因は,(1)新しいネット予約車プラットフォームサービスの広告や販売促進が842,895ドル減少したこと,(2)金融,法律,市場相談などの専門サービス料が823,170ドル減少したこと,2021年12月31日までの9カ月間にある市場研究や業務発展相談サービスのために約653,000ドルの相談費が生じたため,(3)私たちの従業員の平均月数が200人から186人に減少したため,賃金と従業員の福祉が478,945ドル減少したこと,(4)事務支出が303,060ドル減少したことである。2021年同期と比較して,(5)我々に支払われたが,より多くの自動車をレンタルしたため転貸していない無形資産や自動車償却は92,371ドル増加した,(6)2021年同期と比較して,2021年11月に私募投資家に支払う違約金賠償86,250ドルであった。
不良債権準備
2022年12月31日までの9ヶ月以内に、吾らは自動車取引及び関連サービス顧客から未決済残高を受け取る可能性を再評価し、金凱龍と1人の自動車バイヤーからの売掛金についてそれぞれ467,590ドル及び3,392ドルの売掛金不良支出を計上するとともに、2021年12月31日までの9ヶ月間にこの等の売掛金に追加不良債権支出125,709ドルを支出した。
在庫品が値下がりする
2022年12月31日までの9ヶ月間、在庫の可変現純価値を評価し、ある販売先自動車の市場販売価格に基づいて3,085ドルの減価損失を確認した。2021年12月31日までの9ヶ月間、在庫減値は確認されていません。
長期資産減価と商業権
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちの使用権資産と、私たち自身がレンタルツールを運営するための残りの使用年数内の将来のキャッシュフローを評価しました。2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちは何の減価損失も確認していません。同時に、特定の使用権資産と自分たちの車両の減価損失2,936ドルを確認しました。これらの資産と設備は十分な現金を生成できず、2021年12月31日までの9ヶ月で139,580ドルの営業権減価を完全に確認しました
その他の収入、純額
2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちは他の収入があります。純額は807,276ドルで、主に私たちの使用権資産の売却とレンタカーを運営するための私たち自身の車両の収入約597,000ドル、そして約210,000ドルの雑収入を含みます。2021年12月31日までの9ヶ月以内に、私たちは他の収入があり、純額は81,600ドルで、主に一部のテナントが署名した契約に従って義務を履行できなかった罰金収入172,000ドルと他の雑な非日常的な収入を含み、一部は私たちがサービスするオンライン運転手がネット予約車運転手の免許を取得できなかった罰金費用約90,000ドルによって相殺される。
58
カタログ表
融資リース利息支出
2022年12月31日までの9ヶ月間、融資リースの利息支出は8,927ドルで、ネット予約車業務から撤退したネット予約車運転手を代表して、私たちに提供してくれたレンタカー融資リース項目の課税利息支出を転貸または売却する。2021年12月31日までの9ヶ月間と比較して、融資リースの利息支出が35,442ドル減少したか、または約80%減少したのは、主に2022年12月31日までの9ヶ月以内に交付された自動車の加重平均数が減少したためである。
派生負債の公正価値変動
我々が2019年6月,2021年2月および2021年5月に行った登録直接発売,2020年8月のパケット販売公開および2021年11月の私募発行の引受権証は,総合貸借対照表の“派生負債”の項で負債に分類され,報告日ごとに見積公正価値記録に基づいてBlack-Scholes推定モデルで計算される.2022年12月31日までの9ヶ月間、2022年12月31日までの株価が2022年3月31日の価格を下回ったため、派生債務の公正価値の変化は合計1,641,650ドルの収益をもたらした。収益には,2019年6月に登録直接発行された権証収益12,220ドル,2020年8月に公開発行を受けた権証収益34,526ドル,2021年2月に登録直接発行された権証収益51,581ドル,2021年5月に登録直接発行された権証収益634,040ドル,および2021年11月の私募発行の権証収益909,283ドルが含まれている.
2021年12月31日までの9カ月間の派生負債公正価値変動による収益は5,185,309ドルであり、2019年6月に登録直接発売された権証収益168,230ドル、2020年8月に公開発売を受けて発行された権証収益315,393ドル、2021年2月に登録直接発売発行された権証収益514,123ドル、2021年5月に登録直接発売発行された権証収益2,036,440ドル、および2021年11月に私募発行された権証収益2,151,123ドルを含む。
所得税費用
一般的に、私たちの子会社の中国での課税所得額は25%の税率で企業所得税を納めています。企業所得税は中国税法と会計基準に基づいて定められた実体全世界収入に基づいて計算される。二零二年十二月三十一日までの九ヶ月間、中国のすべての付属会社は累計赤字を記録し、しかもいかなる税収支出も記録されていないが、二零二一年十二月三十一日までの九ヶ月間、所得税の支出は4,550ドルで、主に湖南瑞喜の課税所得額18,200ドルによる企業所得税の支出である。
経営純損失を続ける
以上のような理由により、2022年12月31日までの9カ月間、我々が経営を続けている純損失は1,922,153ドルであり、2021年12月31日までの9カ月の純損失5,205,925ドルより3,283,772ドル減少した。
59
カタログ表
2021年12月31日までの3カ月間の非持続経営実績
次の3か月まで | |||
2021年12月31日 | |||
| (未監査) | ||
収入.収入 | $ | 1,882,930 | |
収入コスト |
| (1,375,818) | |
毛利 |
| 507,112 | |
運営費 |
|
| |
販売、一般、行政費用 |
| (921,071) | |
不審勘定を追討する |
| 29,256 | |
長期資産減価準備 |
| (6,007) | |
総運営費 |
| (897,822) | |
運営損失 |
| (390,710) | |
その他の収入、純額 |
| 73,777 | |
利子支出 |
| (17,115) | |
融資リース利息支出 |
| (84,307) | |
所得税前損失 |
| (418,355) | |
所得税費用 |
| — | |
生産停止損失 | $ | (418,355) |
経営終了の結果は主に私たちの前のVIEキンケロンの財務数字で構成されている。2022年3月31日現在、我々は金凱龍に対する合併を解除し、その経営業績は、2022年12月31日までの3ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字には含まれていない。
収入.収入
次の表は、2021年12月31日までの3ヶ月の収入源別の収入を示しています
次の3か月まで | |||
| 2021年12月31日 | ||
(未監査) | |||
-レンタカーからの経営リース収入 | $ | 1,436,886 | |
-オンライン配車プラットフォームからの手数料 |
| 274,643 | |
-自動車管理および保証サービスからのサービス料 |
| 38,221 | |
-融資収入 |
| 3,677 | |
-他のサービス料 |
| 129,503 | |
非持続経営の総収入 | $ | 1,882,930 |
非持続経営収入は主に自動車レンタル収入、ネット予約車プラットフォーム手数料及びその他のサービス料を含み、それぞれ2021年12月31日までの3ヶ月の非持続経営総収入の約76.3%、14.6%及び9.1%を占めている。
金凱龍の収入は自分の車をレンタルし、他の会社から借りた車を転用したり、ネット予約車の運転手が12ヶ月以下の車をレンタルすることを許可したりすることから来ている。2021年12月31日までの3ヶ月間、金凱龍は1550台を超える自動車をレンタルし、平均月収は1台あたり456ドル、レンタル料収入は143.68886ドルだった
2021年12月31日までの3ヶ月間、金凱龍は美団から274,643ドルの手数料を得た。これと同時に、キンケロンはXXTXから約19,000ドルの手数料を稼いでおり、この手数料は2021年12月31日までの3カ月間、監査されていない簡明総合経営報告書の生産停止損失と全面赤字で相殺されている。
金凱龍は2021年12月31日までの3ヶ月間、1100台以上の自動車に管理と保障サービスを提供し、自動車管理·保障サービスから38221ドルの収入を創出した。
60
カタログ表
2021年12月31日までの3ヶ月以内に、金凱龍は保険会社の毎月のサービス手数料と顧客から受け取る他の雑サービス料などの他の収入を生み出し、それぞれ保険会社のサービス手数料と他の雑サービス料収入の31.3%と68.7%を占めている。
収入コスト
収入コストには、償却と減価償却776,187ドル、日常メンテナンスと保険費用、および2021年12月31日までの3ヶ月間、オンラインで車を呼ぶ運転手にレンタルされる自動車レンタル料599,631ドルが含まれる。キム·カイロンは2021年12月31日までの3ヶ月間に、Corelと儀誠から約370台を含む約459台の自動車をレンタルし、レンタル規模を拡大した。また、2021年12月31日までの3ヶ月間、Corelと儀誠がレンタルした自動車の約36万ドルの賃貸料コストは、監査されていない簡明総合経営報告書の生産停止損失と全面赤字から差し引かれている。
販売、一般、行政費用
2021年12月31日までの3ヶ月間、販売、一般、行政費用は主に602,966ドルの給料と従業員福祉、195,529ドルのオフィス賃貸料と費用、122,576ドルの販売促進とその他の費用を含む。
不良債権準備
2021年12月31日までの3ヶ月間、一部の運転手は2021年初めの毎月分割払いを延期し、ネット予約車市場の回復に伴い、2021年12月31日までの9ヶ月以内に不良債権準備を返済し、金凱龍は29256ドルの売掛金不良債権準備を回収した。
長期資産減価準備
金凱龍は2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの使用権資産とそれ自体がレンタルを経営するためのツールの残りの使用年数内の将来のキャッシュフローを評価し、十分な現金が発生できない資産のために6,007ドルの減価損失を確認した。
融資リースの利子支出と利子支出
2021年12月31日までの3カ月間の利息支出は17,115ドルであり、金融機関からの借金が原因である。2021年12月31日までの3ヶ月間の融資リースの利息支出は84,307ドルであり、ネット予約車業務から撤退したネット予約車運転手を代表して金凱龍転貸または販売されたレンタカー融資リース項目下の課税利息支出を提供する。
経営停止純損失
以上のような理由により、2021年12月31日までの3ヶ月間の我々の非持続業務の純損失は418,355ドルであった。
61
カタログ表
2021年12月31日までの9カ月間の非持続経営実績
現在までの9ヶ月間で | |||
2021年12月31日 | |||
| (未監査) | ||
収入.収入 | $ | 5,096,441 | |
収入コスト |
| (4,295,661) | |
毛利 |
| 800,780 | |
運営費 |
|
| |
販売、一般、行政費用 |
| (2,992,872) | |
不審勘定を追討する |
| 45,299 | |
長期資産減価準備 |
| (35,609) | |
総運営費 |
| (2,983,182) | |
運営損失 |
| (2,182,402) | |
その他の費用、純額 |
| 71,293 | |
利子支出 |
| (38,251) | |
融資リース利息支出 |
| (269,397) | |
所得税前損失 |
| (2,418,757) | |
所得税費用 |
| — | |
生産停止損失 | $ | (2,418,757) |
経営終了の結果は主に私たちの前のVIEキンケロンの財務数字で構成されている。2022年3月31日現在、我々は金凱龍に対する合併を解除し、その経営業績は、2022年12月31日までの9ヶ月間の監査されていない簡明総合経営報告書と全面赤字には含まれていない。
収入.収入
次の表は、2021年12月31日までの9ヶ月の収入源別収入内訳を示しています
現在までの9ヶ月間で | |||
2021年12月31日 | |||
| (未監査) | ||
-レンタカーからの経営リース収入 | $ | 4,274,900 | |
-オンライン配車プラットフォームからの手数料 |
| 274,643 | |
-自動車管理および保証サービスからのサービス料 |
| 96,019 | |
-新エネルギー車レンタルサービス料 | 58,185 | ||
-融資収入 |
| 15,284 | |
-他のサービス料 |
| 377,410 | |
非持続経営の総収入 | $ | 5,096,441 |
非持続的経営からの収入は、主に自動車レンタルからの経営賃貸収入、ネット予約車プラットフォームからの手数料、自動車管理と保証サービスからのサービス料、その他のサービス料を含み、それぞれ2021年12月31日までの9ヶ月の非持続経営総収入の約83.9%、5.4%、1.9%、8.8%を占めている。
2021年12月31日までの9ヶ月間、キンケロンは1600台以上の自動車をレンタルし、平均月収は1台430ドル、レンタル料収入は4274900ドルだった。金凱龍は2021年12月31日までの9ヶ月間、管理と保証サービスを提供することで96,019ドルと58,185ドルの収入を得、1,100台を超える自動車にレンタルサービス料を徴収することで新エネルギー自動車をレンタルした。
2021年12月31日までの9ヶ月間、金凱龍は美団から274,643ドルの手数料を得た。これと同時に、金凱龍はXXTXから約52万ドルの手数料を稼ぎ、これらの手数料は2021年12月31日までの9ヶ月間、監査されていない簡明総合経営報告書の非持続的な業務損失と全面赤字で相殺された。
金凱龍はまた、保険会社の毎月のサービス手数料と顧客から受け取る他の雑サービス料などの他の収入を生み出し、それぞれ2021年12月31日までの9ヶ月の保険会社サービス手数料と他の雑サービス料収入の53.1%と46.9%を占めている。
62
カタログ表
収入コスト
収入コストとは、2021年12月31日までの9ヶ月間、償却と減価償却2,245,354ドル、日常メンテナンスと保険費用、およびオンラインで車を呼ぶ運転手にレンタルされる車のレンタル料2,050,307ドルである。キンケロンは2021年12月31日までの9ヶ月間に、コレネルと翼城の370台を含む約459台の自動車をレンタルし、レンタル規模を拡大した。これと同時に、約90万ドルの賃貸料コストはCorelと儀誠に属し、2021年12月31日までの9ヶ月間、監査されたことのない簡明総合経営報告書の操業停止業務損失と全面赤字から賃貸料コストを除いた。
販売、一般、行政費用
2021年12月31日までの9ヶ月間、販売、一般および行政支出には、主に1,635,082ドルの賃金および従業員福祉、560,449ドルのオフィス賃貸料および料金、395,398ドルの金凱龍が交付されたがまだ転用されていない自動車の償却費用、および173,018ドルの広告および普及費用が含まれている。
不審勘定を追討する
2021年12月31日までの9ヶ月間、一部の運転手は2021年初めの毎月分割払いを延期し、ネット予約車市場の回復に伴い、2021年12月31日までの9ヶ月以内に不良債権準備を返済し、金凱龍は45299ドルの売掛金不良債権準備を回収した。
長期資産減価準備
2021年12月31日までの9ヶ月間、金凱龍は、私たちの使用権資産とそれ自体がレンタルを経営するためのツールの残りの使用年数内の将来のキャッシュフローを評価し、十分な現金の資産を生成できず、35,609ドルの減価損失を確認した。
融資リースの利子支出と利子支出
2021年12月31日までの9カ月間の利息支出は38,251ドルで、金融機関からの借金が原因だ。2021年12月31日までの3ヶ月間の融資リースの利息支出は269,397ドルであり、ネット予約車業務から撤退したネット予約車運転手のために金凱龍転貸または販売されたレンタカー融資リース項目に計算すべき利息支出を提供する。
私たちの運営停止による純損失
以上のような理由により、2021年12月31日までの9ヶ月間の非持続業務の純損失は2,418,757ドルであった。
流動資金と持続経営
私たちは主に株式発行、株主ローン、商業債務、運営キャッシュフローを通じて私たちの運営に資金を提供します。
2022年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物は1,537,609ドルですが、2022年3月31日まで、私たちの持続的な運営は1,185,221ドルです。私たちは主に余分な無制限現金を金融機関の短期金利銀行口座に保管する。
私たちの業務は資本集約型です。(1)2022年12月31日までの9カ月間の純損失は約190万ドル,(2)2022年12月31日までの累計赤字は約3630万ドル,(3)2022年12月31日までの運営資金赤字は約80万ドル,および(4)潜在的な購入約束は約240万ドルであり,経営を継続する能力があるかどうかを考慮した。この監査されていない簡明な連結財務諸表が提出された日まで、私たちはすでに2つの自動車販売店と2つの購入契約を締結し、計300台の自動車を購入し、金額は約470万ドルで、その中の100台の約160万ドルの自動車はすでに現金で購入して会社に渡し、約30万ドルは購入手付金として送金された。残りの約240万ドルの購入約束は、約160万ドルが取引業者が指定した金融機関によって完了し、約160万ドルが取引業者が指定した金融機関を通じて融資を完了し、約80万ドルが2023年3月31日に分割払いになる。
63
カタログ表
本報告日から今後12ヶ月間、公開発売の収益と期待キャッシュフローは、正常業務過程における当社の予想運営資本需要と資本支出を満たすのに十分ではないと考えられる。私たちが継続的に経営する企業として継続できるかどうかには、大きな疑問があることが確認されました。もし私たちが相当な収入を作ることができなければ、私たちは私たちの業務を停止したり削減したりすることを要求されるかもしれない。私たちは次のような供給源を通じて持続的な経営リスクを緩和しようとしている
● | 私たちの運営資金を支援するための株式融資 |
● | 中国の銀行や他の金融機関から得られた他の利用可能な資金源(債務を含む); |
● | 私たちは関連側の資金支援と信用保証約束を持っている。 |
上記の考えに基づき、追加融資を受けることができなければ、本報告書の提出日から1年後に満了するので、私たちの運営資金要件や債務を満たすのに十分な資金がない可能性があると考えられます。また、すべての自動車購入者が約束を破ったと仮定すると、2022年12月31日現在、自動車購入者の最大または負債は約47万ドルになる。しかし、私たちは私たちが上記の計画を成功的に実施することを保証することもできないし、私たちが商業的に合理的な条項で追加的な資金を得ることができるか、または根本的にできないという保証もない。(I)新冠肺炎の流行が中国の業務や運営地域に与える影響、(Ii)私たちのサービス需要の変化、(Iii)中国政府政策、(Iv)中国と世界各地の経済状況、(V)自動車取引や関連サービスや車業界の競争力のある価格設定、(Vi)主要業務パートナー関係との変化、(Vii)中国の金融機関が私たちの顧客に持続的な財務支援を提供できない可能性があるなど、多くの要因が私たちの計画を破壊する可能性がある。(Viii)中国企業に対する米国資本市場の見方。必要なときに必要な融資を得ることができず、私たちの業務計画を大きく変更する必要があるかもしれませんし、私たちの生存能力や運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
現在までの9ヶ月間で | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(未監査) | (未監査) | |||||
経営活動提供の現金純額 | $ | 249,287 | $ | (6,459,172) | ||
投資活動による現金純額 |
| 287,146 |
| (3,538,102) | ||
融資活動から提供される現金純額 |
| (101,372) |
| 8,177,287 | ||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
| (82,673) |
| 173,623 | ||
期初現金及び現金等価物 |
| 1,185,221 |
| 4,448,075 | ||
期末現金および現金等価物 |
| 1,537,609 |
| 2,801,711 | ||
減算:非持続的なトラフィックからの現金および現金同等物 |
| — |
| 833,060 | ||
経営を続ける現金と現金等価物、期末 | $ | 1,537,609 | $ | 1,968,651 |
経営活動中のキャッシュフロー
2022年12月31日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は249,2870ドル。一方、2021年12月31日までの9ヶ月間、業務活動に使用された現金純額は6 459 172ドルであり、このうち6 875 694ドルは継続ビジネスのために使用され、416ドルは非連続トラフィックのために使用された
持続的な経営活動によって提供される現金純額は、主に、受信した収入6 528 262ドルと、リース期間内に融資リースのために使用される自動車の純収入187 695ドルを含むが、賃金および従業員福祉1 647 926ドル、自動車および関連取引の維持費、保険料および他の費用4 070 055ドルおよび他の業務費用748 689ドルの支払いによって部分的に相殺される。2022年12月31日までの9カ月間、継続的な経営活動で提供された現金純額が7,124,981ドル変化した主な理由は、(1)純収益が3,283,772ドル増加したこと、(2)派生負債公正価値変化が3,543,659ドル増加したこと、(3)計算すべき費用および他の負債変化が1,304,505ドル増加したこと、(4)前金、その他の売掛金および他の資産変化が432,222ドル増加したこと、(5)在庫変化が415,861ドル増加したこと、(6)Aシリーズ転換優先株821,892ドルの発行コスト部分が相殺されたことである。(7)株式補償費用653,000ドル、および(8)長期資産収益596,564ドルを処分する。
2021年12月31日までの9カ月間、経営活動で使用された非持続経営現金純額は、主に投資家に支払われた非持続P 2 Pプラットフォームの現金純額170万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月間で約210万ドルの現金純流入に相殺された。
64
カタログ表
投資活動におけるキャッシュフロー
2022年12月31日までの9ヶ月間、投資活動を通じて提供した純現金は287,146ドルだった。投資が提供した大部分の現金純額は中古車の販売とリフォーム車の収益に使われ、中国の異なる都市のネット予約車プラットフォームのナンバープレート支出とレンタル目的の自動車購入の支出によって相殺された。
2021年12月31日までの9ヶ月間、私たちが投資活動で使用した現金の純額は3,538,102ドルで、その中の3,560,688ドルは持続経営のために使用され、非持続経営によって提供された22,586ドルが相殺された。投資のための現金純額の大部分は自動車購入に使われ、レンタル目的の経営に使われている。
融資活動におけるキャッシュフロー
2022年12月31日までの9カ月間、当社が融資活動で使用した現金純額は101,372ドルで、主に(1)融資リース負債のために支払われた元金349,140ドル、(2)金融機関の現在の借金111,615ドルを返済し、部分的に(3)関連側および連属会社が返済した359,383ドルで相殺される。
2021年12月31日までの9ヶ月間、融資活動を通じて提供された現金純額は、持続的運営から9,617,206ドル、非持続的運営のための1,439,919ドルを含む8,177,287ドルである。持続経営からの融資活動から提供される現金純額は,(1)2021年5月に登録公開された総収益純額約580万ドル,2021年11月に行った個人配給はそれぞれ約440万ドル,投資家からの引受証の純収益22,015ドル,(2)金融機関からの借入534,112ドル,(3)関連側と関連会社からの返済15,546ドル,(4)融資リース負債元金333,480ドル,(5)関連側への融資232,751ドル,および(6)金融機関からの現在の借金529,226ドルの返済である。
2021年12月31日までの9ヶ月間の非持続的経営融資活動のための現金純額は、(1)融資リース負債のために支払われた元金1,660,597ドル、(2)金融機関からの借入金159,665ドル、および(3)関連側と関連会社からの借入金61,013ドルとを主に含む。
表外手配
本報告の日まで、私たちは以下の表外の手配があります。これらの手配は、私たちの財務状況、収入または支出、経営業績、流動性に将来的な影響を与える可能性があります
● | 購入承諾 |
2021年2月22日、私たちは自動車販売店と購入契約を締結し、合計200台の自動車を購入し、金額は約320万ドルだった。契約によると、私たちは現金で100台の車を買う必要があります。金額は約160万ドルです。残りの約160万ドルの自動車100台の購入約束はディーラーが指定した金融機関を通じて完了し、融資選択権がある。監査されていない簡明な連結財務諸表が届出された日までに、2021年2月に署名された契約のうち100台が現金で購入され、交付された。我々はディーラー指定金融機関の承認を得ているため、この100台の自動車の購入に資金を提供しており、現在のところ、自動車ディーラーとの余剰調達約束を達成するための明確なスケジュールはない。しかし、私たちは買収が2023年6月30日に完了すると予想している。
2022年9月23日、私たちはある自動車販売店と別の購入契約を締結し、計100台の自動車を購入し、金額は約150万ドルで、その中の約70万ドルはすでに購入事前支払いとして送金され、2023年3月31日までに購入約束を履行する予定だ。
● | あるいは負債がある |
私たちは信用リスクに直面しています。ある金融機関は私たちが推薦してくれた自動車購入者の賃貸/ローン支払い(元金と利息を含む)の保証を要求しているからです。2022年12月31日現在、すべての自動車購入者が違約していると仮定すると、保証費用の増加や融資活動における現金流出を招く可能性がある最大または負債は約47,000ドルである可能性がある。また、すべての自動車購入者が約束を破ったと仮定すると、私たちの以前のVIEキンケロンが直面する最大または負債は約480万ドルであり、それ自体の融資活動における担保費用や現金流出が増加する可能性がある。湖南瑞喜は金凱龍の35%の株式を保有しており、投資について何も考慮していないため、湖南瑞喜は最高金額を基準とする
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カタログ表
金凱龍が中国会社の登録法規に基づいて清算を行った場合、その中で負債35%の人民元3.5,000元(約507,000ドル)に相当する。
インフレ率
私たちは私たちの業務と運営がインフレの実質的な影響を受けているとは思わない。
肝心な会計見積もり
私たちが監査していない簡明な総合財務諸表と付記はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表および付記を作成する際には、資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債の関連開示に影響を与える推定および判断を行う必要がある。我々は過去の経験や他の様々な当時の状況では部下が合理的と考えられる仮説に基づいて推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており,そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない.私たちは私たちの財務諸表の作成に重要な意味を持ついくつかの会計推定を確認した。このような推定数値は私たちの財務状況と経営結果を理解するために非常に重要だ。ある会計推定数は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意義があり、しかも未来の推定数に影響する事件は管理層の現在の判断と大きく異なる可能性がある。以下の重要な会計見積もりは、財務諸表を作成する際に使用される最も重要な見積もりと判断に関連すると信じている。
アメリカ公認会計原則に基づいて審査されていない簡明総合財務諸表を報告する時、管理層は提出した金額及び関連開示に影響する推定と仮定をしなければならない。その性質については,推定は判断と入手可能な情報に基づいている.したがって,実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.経営陣は現在利用可能な情報を使用してこのような推定と仮定を継続的に検討している。事実と状況の変化は私たちが私たちの推定値を修正することにつながるかもしれない。我々は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説から推定しているが,これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.項目や事項を計算する際に見積もり数を使用し、以下の重要会計推定数を含むが、これらに限定されない。
(a) | 派生負債 |
契約は資産または負債として指定され、会社の貸借対照表に公正価値で計上され、公正価値のいかなる変化も会社の経営業績に記録される。そして、どのオプション、権利証、および埋め込み特徴が負債会計処理を行う必要があるかを決定し、Black-Scholesモデルを使用して公正価値を派生負債として記録する。これらのツールの価値変動は、付属の監査されていない簡明総合経営報告書と全面的な損失の中で“派生負債公正価値変動”とされている。
(b) | 収入確認 |
レンタル-レンタル人
私たちはASC 842に基づいて収入がレンタル者であることを確認した。販売型リースからの販売は、レンタル中の暗黙的な金利を使用して割引された最低賃貸支払いの現在値に等しく、賃貸資産の帳簿価値および生成された任意の初期直接コストから未保証残りの現在値を差し引いた販売コストに等しいことを確認した。リースの利息収入はリース期間中の融資収入で確認する。経営リースと収入はレンタル期間内に確認します。確認された収入額の基礎は直線的な基礎ではないからです
多くの自動車の経済寿命は3年から4年であり,自動車の最も頻繁な契約レンタル期間であるため,自動車は滴滴運転サービスに利用されると考えられる。私たちは、3~4年は自動車が経済的に利用可能で、正常に使用され、所期の目的を達成することが期待される期間だと考えている。
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カタログ表
エンド顧客への自動車の直接販売の一部は、一般に自動車、サービス(自動車購入サービス、便利料、管理および保証サービス)および融資部分、すなわち顧客が契約レンタル期間内にすべての要素に単一で合意された固定最低月額支払いを支払うバンドルレンタル手配によって行われる。これらのバンドルリース手配での収入は,バンドル手配や融資部分に含まれるリースと非リース交付項目の相対的に独立した販売価格に応じて割り当てられる.レンタル交付は、一般に、顧客に代わって支払うサービスおよび前払い費用の償還を含む自動車および融資を含む。固定支払いの目的は契約中のレンタル要素に割り当てることだと思います。固定最低月返済額に契約期間内の月数を乗じ,顧客がレンタル期間内に支払う義務のある固定リース支払い総額を得る。次に、自動車及び融資要素に割り当てられた金額は、ASC 842項の会計推定に準拠して、独立した販売価格を反映する価値を確保しなければならない。任意の固定支払いの残りは、上記で説明した自動車購入サービス料、自動車取引便利料、および管理および担保サービス料のガイドラインと一致する非レンタル要素(自動車購入サービス、便利料および管理および保証サービス)に割り当てられる。
私たちのレンタル定価金利は、バンドルレンタル手配における顧客支払いを決定するために使用され、その顧客が銀行から自動車ローンを取得できる市場の現地現行金利に基づいて制定されます。私たちは四半期ごとに市場の現地の現行金利の変化に基づいて私たちの定価金利を再評価します。2022年12月31日現在、私たちの定価金利は年利6.0%です。
(c) | 株式ベースの報酬 |
株式に基づく奨励は授出日に公平価値で計量され、株式による補償支出は授出日確認(I)に帰属条件が必要でなければ、授出日に直ちに確認するか、または(Ii)は加速帰属法を採用し、推定没収後、必要なサービス期間内に確認する。制限株式の公正価値は、関連株式の公正価値を参考にして決定される。
各計量日ごとに、吾らは内部及び外部資料源を検討し、各属性の推定に協力し、意見定吾などが付与した株式を基礎とした奨励の公正価値を決定し、関連株式の公正価値、期待寿命、予想変動率及び予想没収比率を含むがこれらに限定されない。この評価で、私たちは多くの要素を考慮して特定の仮定をしなければならない。株式ベースの報酬の公正価値を決定するための任意の仮定が大きく変化すると、株式ベースの報酬支出は、将来的に本報告期間に記録された報酬支出と大きく異なる可能性がある。
(d) | レンタル-テナント |
融資及び経営リースROU資産及びリース負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認される。私たちのレンタルの暗黙的な金利は確定しにくいので、開始日に得られる情報に基づいた増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。逓増借款金利とは、似たような経済環境や類似の期間内に、賃貸支払いに相当する金額に相当する支払いに必要な金利を担保に借入することをいう。
レンタル支払いの現在価値を計算するためのレンタル条項は、一般に、レンタル開始時にこれらのオプションが行使されることを合理的に決定することができないので、延長、更新、またはレンタル終了のオプションを含まない。リースROU資産を経営する経済寿命は,自己資産のような使用寿命に相当すると考えられる。私たちは短期賃貸例外を選択しました;したがって、レンタルROU資産および負債には、レンタル期間が12ヶ月以下のレンタルは含まれていません。レンタル契約は一般的に残りの保証を提供しません。資金調達やリースROU資産の経営にはレンタルインセンティブも含まれていない。レンタル料金はレンタルを運営しているレンタル期間内に直線法で確認します。また、当社は償却コストの原則に基づいて融資リースROU資産と利息を確認します。財務ROU資産の償却は付加価値法で償却費用として確認されているが、賃貸負債が増加して負債の利息を反映し、反映期間内の賃貸支払いを減少させる。賃貸負債の支払利息は、リース期間の各期間において、自動車ローンが負債残高に一定の定期金利を発生させる金額として決定される
私たちは私たちのROU資産の減価を検討し、私たちが他の長期資産に適用する方法と一致する。事件や環境変化が発生した場合,その長期資産の回収可能性を検討し,その資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した。減価可能性の評価は、関連業務の予想されていない将来の税前キャッシュフローから資産帳簿価値を回収する能力に基づいている。私たちはレンタル負債を経営する帳簿金額を任意のテスト資産グループに計上し、関連経営賃貸支払いを未割引の将来の税引き前キャッシュフローに計上することを選択した。
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カタログ表
(e)商業買収
同社はASC 805“企業合併”に基づいて買収会計方法を用いてその業務合併を会計計算している。買収コストは,買収日に売り手に移転した資産と当社が発生した負債および発行した持分ツールの公正価値の総和に応じて計量する。買収した取引コストに直接帰属して発生した費用を計上しなければならない。買収または負担した識別可能な資産と負債は、いかなる非持株権益の程度にかかわらず、買収日の公正価値によってそれぞれ計量される
(f)長期資産と営業権の減価
長寿資産
長寿資産は,物件や設備や使用年数が限られている無形資産を含み,事件や環境変化(例えば資産の将来用途に影響を与える市況の重大な不利な変化)が発生して1つの資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には,減値について審査を行う。我々は、資産予想による未割引将来のキャッシュフローに基づいて資産の回収可能性を評価し、資産使用による見込み未割引将来のキャッシュフローに売却資産の期待収益純額(あればある)が資産の帳簿価値よりも低い場合に減価損失を確認する。減値を確認すると,吾らは割引キャッシュフロー法により資産の帳票価値をその推定公正価値に削減したり,利用可能かつ適切な場合には可比時価に削減したりする
商誉
我々は、販売の影響を受けない無形資産(営業権を含む)の帳簿価値を審査して、イベントおよび状況がより減値が発生する可能性が高いことを示す場合、毎年またはより頻繁に減少値が存在する可能性があるかどうかを決定する。会社は、ASC 350-20に従って2つのステップを実行する必要があるかどうかを決定するために定性的要因を評価する。もし会社が,定性的帳簿価値のため,以下に述べる2ステップ量子化減値テストを行う必要があると考えている場合。
最初のステップは、各報告単位の公正価値をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することである。各報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減値とみなされず、第二段階も必要としない。
報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、第二ステップは商業権の暗黙的公正価値と報告単位の営業権の帳簿価値を比較する。営業権の暗黙的公正価値の決定方法は、企業買収の会計処理と同様であり、最初に決定された評価公正価値を報告単位の資産および負債に割り当てる。報告単位の公正価値は、資産および負債に割り当てられた金額、すなわち営業権の暗黙的公正価値を超える。公正価値の推定は各種の推定技術を用いて行われ、主要な技術は現金フローを割引することである。
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、営業権減価を記録していません。2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ営業権0ドルと139,580ドルの減価を記録しました
(g)不良債権準備
経営陣は、売掛金、財務売掛金、前払金、その他の売掛金及びその他の資産及び関連先売掛金の履歴収集傾向及び帳簿年齢に基づいて、不良債権準備の十分性を継続的に審査する。経営陣も、必要に応じて準備を調整するために、上記口座の対応側の財務状況、信用記録、現在の経済状況を定期的に評価する。上記口座残高は、すべての入金手段を使い切った後に手当からログアウトし、返送される可能性はわずかとされている
68
カタログ表
(h)在庫が廃棄される
在庫には、主に販売とレンタル目的のために保有している自動車を含み、コストまたは現金化可能な純価値のうちの低い者を列報し、加重平均コスト法を用いて決定する。経営陣は在庫コストを可変現純値と比較し,適用すれば在庫をその可変動純値に減記し,コストを下回ればと考えている。将来の需要および市場状況の予測に基づいて、在庫を継続的に検討して、在庫コストと推定可能な現金化可能な純価値との間の差額に等しい、古い在庫または滞売在庫を推定する潜在的減記を決定する。在庫をコストや可現純値の低い者に減記した場合,その後関連する事実や状況の変化に応じて値上げすることはない.
(i)繰延税金資産の評価
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金資産減価準備を行う。現行所得税は税務機関に関する法律に基づいて規定されている。
69
カタログ表
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の開示制御及び手続(改正された1934年証券取引法規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されているような)の評価によると、2022年12月31日現在、我々のCEO及び最高財務官(我々の最高経営責任者及び最高財務会計官)は、財務報告の内部統制に以下のような重大な弱点があるため、我々の開示制御及び手続は無効であると結論した
● | 私たちは複雑なアメリカ公認会計基準会計問題を解決し、アメリカ公認会計基準に基づいて財務諸表と関連開示を作成し、審査する十分な人員がありません。具体的には、私たちの制御は、異常および非通常の取引およびいくつかの財務諸表アカウントの適切かつタイムリーな分析および計算を効果的に確保することができない |
● | 私たちは私たちの政策と手続きが計画的に実行されることを確実にするために、内部監査機能の側面で十分な政策と手続きが足りない |
● | 私たちは許可されていない金融システムの定期的な審査とタイムリーな再認証を確立し、実行していない |
● | 私たちは、ITまたはネットワークセキュリティリスクおよび脆弱性を含む、データ管理、ストレージ、バックアップ、およびリカバリに十分なポリシーおよびプログラムが不足しています |
● | 私たちは、システムの変化、ユーザアクセス、および定期的な審査の正式な管理の不足を含む、我々の金融システムのセキュリティの適切な定期的な監視およびテストを行っていない |
● | 我々は、IT政策やプログラムの不足、システム監視、アクセス、その他の管理など、IT全体の制御に欠陥がある。 |
私たちはネットワークと情報セキュリティを確保するために、私たちのIT環境と日常管理を改善しています。また、上記の弱点を解決するために、次の措置を推進する予定です
(i) | サバンズ-オクスリ法案のコンプライアンス要件の評価を支援し、財務報告に関連する内部統制を改善するために、私たちの内部監査を改善する |
(Ii) | システムセキュリティ環境を改善し,バックアップ計画や浸透テストを定期的に行い,ネットワークや情報セキュリティを確保する. |
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
70
カタログ表
第2部-その他の資料
プロジェクト6.展示品。
31.1* |
| 2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づく“米国法典”第18編第1350条に規定する最高経営責任者証明書 |
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31.2* |
| 2002年サバンズ·オキシリー法案第302節で可決された“米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明 |
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32.1* |
| 2002年サバンズ·オクスリ法第906条に基づいて可決された最高経営責任者及び最高財務責任者の認証は、米国法典第18編1350条に基づく |
|
|
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101.INS |
| XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
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101.書院 |
| イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.カール |
| インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.def |
| インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.介護会 |
| XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.Pre |
| インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
| 表紙対話データファイル-表紙対話データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
*アーカイブをお送りします。
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
日付:2023年2月14日 | 愛鴻森有限公司 | ||
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| 差出人: | /s/レイヴン | |
| 名前: | 席文 | |
| タイトル: | 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) |
日付:2023年2月14日 | 差出人: | /s/張暁媛 | |
| 名前: | 張暁源 | |
| タイトル: | 首席財務官 | |
| (首席財務官と首席会計官) |
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