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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-K
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
for the transition period from to
依頼書類番号:1-13888
GrafTech国際株式会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州27-2496053
(State or other jurisdiction of (I.R.S. Employer
incorporation or organization) Identification Number)
982テーマ記号圏44131
ブルックリン高地, オハイオ州 (Zip Code)
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (216) 676-2000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.01ドルです | | アーク炉 | | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
はい、そうです ☒ 違います。 ☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです ☐ 違います。 ☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☒ 違います。 ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ 違います。 ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ ☒ ファイルマネージャを加速する ☐ 非加速ファイルサーバ ☐
規模の小さい報告会社 ☐ 新興成長型会社 ☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。 ☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです ☐ 違います。 ☒
2022年6月30日現在,登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は$である1,360.3百万ドルは、登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日にニューヨーク証券取引所で報告された登録者普通株の終値に基づいている。
On February 10, 2023, 256,613,554私たちの普通株の株はすでに発行された。
引用で編入された書類
米国証券取引委員会に提出される登録者2023年株主総会に関連する最終委託書(“委託書”)の一部を引用して本報告の第3部に組み込む。
カタログ表
| | | | | | | | |
第1部 | 1 |
金融、市場、業界データの発表 | 1 |
前向き陳述に関する注意事項 | 1 |
第1項。 | 業務.業務 | 3 |
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第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 22 |
第二項です。 | 属性 | 22 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 22 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
| 私たちの執行官に関する情報は | 24 |
| |
第II部 | 26 |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 26 |
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第六項です。 | [保留されている] | 26 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
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第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 44 |
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第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 87 |
第9条。 | 制御とプログラム | 87 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 87 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 87 |
| |
第三部 | 88 |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 88 |
第十一項。 | 役員報酬 | 88 |
第十二項。 | 特定の実益所有者と経営陣と関連株主の保証所有権 | 88 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 89 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 89 |
| |
第4部 | 89 |
第十五項。 | 展示と財務諸表明細書 | 89 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 93 |
サイン | 94 |
第1部
本稿で言及した“会社”,“GrafTech”,“我々”,“我々”または“我々”を総称してGrafTech国際株式会社とその子会社と呼ぶ.
金融、市場、業界データの発表
私たちは総合的に基づいて私たちの財務情報を提供する。他の説明がない限り、私たちがドルを言及した時、私たちはドルを言及した。
本Form 10-K年次報告(以下、“年報”または“報告”と略す)に含まれるいくつかの市場および業界データは、信頼できると考えられる第三者ソースから取得されている。市場見通しは,独立した業界出版物,政府出版物,第三者予測,および市場に対する我々の仮定を用いて計算される.私たちはこの市場と市場シェアデータの正確性や完全性を保証することができず、独立した確認も行われていない。すべてのメッセージソースは、本年度報告書のデータの開示または使用に同意していない。本報告で提供される任意の市場、業界、または同様のデータに関する誤った陳述があることは知られていないが、このようなデータは、本年度報告の“前向きな陳述に関する警告説明”および“リスク要因”のタイトルで議論されている要因を含む様々な要因によって変化する可能性がある。
前向き陳述に関する注意事項
本報告書には、“1995年の米国個人証券訴訟改革法”安全港条項に適合する前向きな陳述が含まれている可能性がある。展望性陳述は現在の財務予測、未来の業務管理計画と目標及び未来の経済表現に対する著者らの見方を反映している。前向きな陳述の例としては、初期期限が3~5年の受け入れまたは支払い協定(“LTA”)、短期合意およびスポット販売(“非LTA”)の将来の価格設定、資本支出の予想レベル、および1株当たり収益および調整後EBITDAに関する指針について述べたものがある。これらの前向き陳述は、“将”、“可能”、“計画”、“見積もり”、“プロジェクト”、“信じ”、“予想”、“予想”、“予見”、“計画”、“すべき”、“将”、“可能”、“目標”、“目標”、“継続”、“位置づけ”、“自信がある”などの前向きな言葉を使用して識別することができる。またはこれらの語または他の比較可能な語の否定バージョン。本報告書に含まれる任意の前向きな陳述は、私たちの歴史的業績と、私たちの現在の計画、見積もり、予想に基づいており、私たちが現在把握している情報を考慮している。この展望的な情報を含むことは、私たちが想定している未来の計画、推定、または期待が達成されることを代表するとみなされてはならない。私たちの予想と目標は実績の予測ではなく、歴史的に見ると、私たちの業績は往々にして私たちの予想と目標から大きく外れている。これらの展望的陳述は様々なリスク、不確定性、仮説の影響を受け、これらのリスク、不確定性と仮定は私たちの運営、財務結果、財務状況、業務と関連している, 将来性、成長戦略、そして流動性。したがって,重要な要素が存在するか,存在するかは,我々の実際の結果がこれらの陳述で示した結果とは大きく異なる可能性がある.これらの要因には限定されないと考えられます
•私たちは世界の鉄鋼産業、特に電気アーク炉鉄鋼業に全体的に依存している
•私たちの業務の周期性と私たちの製品の販売価格は将来的に低下する可能性があり、これは将来の収益力の低下と純損失の時期を招く可能性がある
•私たちの業務と経営業績の経済状況に対する敏感性は、どんな衰退も含めて、他の人は私たちに対する義務をタイムリーにあるいは根本的に履行できないかもしれない
•私たちのビジネス戦略を効果的に実施することはできないかもしれません
•世界の黒鉛電極の生産能力過剰は黒鉛電極価格に悪影響を及ぼす可能性がある
•黒鉛電極業界の競争力
•私たちは酔い止め油と石油針状コークスを含む原材料供給への依存とこれらの材料サプライチェーンの中断
•私たちはメキシコモントレーにある工場で接続販売を生産しています
•特にヨーロッパでは電力と天然ガスの獲得可能性とコスト
•私たちの製造業務は危険な影響を受けています
•私たちの複数の国での重大な業務に関する法律、コンプライアンス、経済、社会、政治的リスク
•外貨為替レートの変動は私たちの財務業績に実質的な損害を与える可能性がある
•もし私たちの製造業務が長期的に大幅に中断された場合、設備故障、気候変動、規制問題、自然災害、公衆衛生危機(例えば、新冠肺炎の大流行)、政治的危機、または他の悲劇的な事件を含む場合、私たちの運営結果は悪化する可能性がある
•契約承諾に関連する紛争を含む訴訟、仲裁および類似紛争に関連するリスクおよび不確実性
•私たちは第三者のいくつかの建築、維持、工事、輸送、倉庫、物流サービスに依存している
•情報技術システムの障害、ネットワークセキュリティ攻撃、ネットワーク中断、データセキュリティが破壊される可能性があります
•私たちは重要な管理職や工場運営者を募集したり、維持したりすることができないかもしれないし、労働組合を含む従業員代表との交渉に成功できないかもしれない
•私たちの貸借対照表上の営業権の市場変化に対する敏感性
•私たちの知的財産権保護への依存と第三者は私たちの製品や過程が彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれない
•インフレの影響とコストへの影響を軽減する能力
•マクロ経済と地政学的事件の影響、新冠肺炎の流行とロシアとウクライナの衝突による事態の発展が私たちの業務、運営結果、財務状況とキャッシュフローに与える影響、そしてこのような事件は私たちのサプライチェーンの中断と効率の低下を招く可能性がある
•私たちの負債は私たちの財務と経営活動を制限するかもしれないし、私たちのキャッシュフローは私たちの債務を返済するのに十分ではないかもしれない
•最近の基準金利の上昇と、いくつかの既存の融資合意による借金が金利リスクに直面しているという事実
•資本と信用市場の中断は、私たちの運営結果、キャッシュフローおよび財務状況、または私たちの顧客とサプライヤーの経営業績、キャッシュフローおよび財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•私たちの資金調達協定の制限契約は私たちの業務を制限したり制限したりするかもしれない
•私たちの製造事業や施設に適した健康、安全、環境規制を変更またはより厳格に実行する
•私たちの普通株の市場価格は、Brookfield Asset Management Inc.およびその付属会社(総称してBrookfieldと呼ぶ)を含む、公開市場で私たちの普通株を大量に販売することによってマイナスの影響を受ける可能性がある
•私たちの株主は私たちと同じまたは似たような業務に従事または投資する権利があります
•私たちは未来に私たちの普通株に現金配当金を支払わないかもしれない。
これらの要素は詳細と解釈されてはならず、本報告に含まれるリスク要素と他の警告説明と一緒に読まなければならない。この報告書で行われた前向きな陳述は、陳述が行われた日までの事件のみに関連している。法律の要求がない限り、私たちはどんな義務も負いません。新しい情報、未来の発展、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または検討します。
これらまたは他のリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になった場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果は、私たちがこれらの前向き陳述で表現または示唆する可能性のある内容とは大きく異なる可能性がある。私たちはあなたが私たちのどんな展望的な陳述にも過度に依存してはいけないと警告します。私たちの普通株を購入する投資決定を下す前に、本報告書で決定された実際の結果をもたらす可能性のある要素を特に考慮しなければなりません。さらに、新しいリスクと不確実な要素が時々発生し、私たちはこれらの事件やそれらがどのように私たちに影響を与えるかを予測することができない。
これらの要因と他の要因とのより包括的な議論については、本報告第1部の“リスク要因”及び本報告第2部の“経営陣の財務状況及び業務成果の検討及び分析”を参照されたい。
第1項。業務.業務
序言:序言
GrafTech International Ltd.は1886年に設立され、デラウェア州に設立され、電気アーク炉(“EAF”)鋼と他の黒色金属と非鉄金属を生産するために必要な高品質黒鉛電極製品のリードメーカーである。業界で最も競争力のある低コスト超高出力(“UHP”)黒鉛電極製造施設の組合せは,世界で最も生産能力の高い3つの施設を含むと信じている。私たちはフランスのカレ、スペインのパンプロナ、メキシコのモントレーとペンシルベニア州の聖マリに黒鉛電極製造工場を設置しています。私たちは石油針状コークスに実質的に垂直に集積された唯一の大型黒鉛電極生産者であり、石油針状コークスは私たちが黒鉛電極を製造する重要な原材料である。この独特な地位は私たちに製品の品質とコストの面で競争優位を提供してくれた
私たちが報告しなければならない唯一の部門、工業材料、二つの主要な製品カテゴリから構成されている:黒鉛電極と石油針状コークス製品。我々のビジョンは,アーク炉事業者に高度に工学化された黒鉛電極製品,サービス,解決策を提供することである。私たちは高品質の黒鉛電極、信頼できる石油針状コークス供給と卓越した顧客サービスに基づいて、私たちは全世界の電気炉鋼メーカー市場の第一選択サプライヤーとされていると信じている。
我々の生産能力は約20万トン(“公トン”)1ガレ、パンプロナ、モントレーでの主な製造施設を通じて。
私たちの主な実行オフィスはオハイオ州ブルックリン高地Keynote Cir982、郵便番号:44131、私たちの電話番号は(216)676-2000です。私たちのサイトの住所はwww.graftech.comです。本年度報告には、当社のサイト上の情報や本サイトで取得可能な情報は含まれていません。我々は,我々のサイトアドレスのみを非アクティブテキストとして参照し,我々のサイトへのアクティブリンクとするつもりはない.
製品と原材料
黒鉛電極
黒鉛電極は主にアーク炉製鋼に用いられる工業消耗品であり、鉄鋼生産の2種類の主要な方法の一つであり、すべての“マイクロ鋼工場”で使用される製鋼技術でもある。電極は溶融炉内で導体として機能し、廃金属、鉄鉱石、または鉄鋼または他の金属を製造するための他の原料を溶融するのに十分な熱を生成する。平均的には,黒鉛電極のコストは典型的なアーク炉鋼の総生産コストの5%未満であるが,それらはアーク炉鋼の生産に不可欠であると予想される。黒鉛電極は、現在知られている唯一の商用製品であり、高レベルの導電性を有し、電気炉鋼製造において発生する高レベルの熱を維持することができる。そのため、アーク鋼メーカーは信頼できる高品質黒鉛電極供給が必要である。黒鉛電極は、二酸化チタン、ステンレス鋼、金属シリコンおよび他の黒色金属および非鉄金属の製造など、鋼包炉の製鋼および他のプロセスにも使用される。
アーク鋼の生産量の増加に伴い、黒鉛電極の生産はすでに超高圧電極を生産する重点になり、このような電極は比較的に低い抵抗率と強い耐久性を持ち、アーク炉の電気エネルギー利用率を最大限に高め、電極消費を最大限に下げる。超高圧電極の製造には、より高品質な針状コークス混合物の使用を含む広範な独自の製造技術と材料科学的知識が必要である。我々が製造した黒鉛電極の直径は30インチ(750 Mm)に達し,長さは11フィート(3400 Mm)を超え,重量は5900ポンド(2.6トン)に達する。これらのピンを用いて黒鉛電極を接続し、カラムに固定してアーク炉に供給して使用することができる対応するサイズの黒鉛接続ピンも製造されている。ここ数年間、私たちのすべての連結販売生産はメキシコモントレーの工場で行われている。しかし、私たちはこの重要な部品の生産場所への依存を減らすために、接続ピンの生産と調達の代替案を求めている。特殊な要求を除いて,超高圧黒鉛電極とその接続ピンの総製造時間は平均約6カ月であった。
アーク炉生産に使用する電極の大きさは,電気炉の大きさ,電気炉の電力変圧器の大きさ,電気炉の計画生産性に依存する。交流を使用して毎日の典型的な生産周期で運転される典型的な炉では、3つの超高出力黒鉛電極がすべて消費される(必要に応じて)
1生産能力は期待される最大生産量を反映しており,具体的には製品組合せと期待される保守中断に依存する。実際の生産量は違うかもしれない。
新しい電極を添加する)は,平均8~10時間働いている。アーク炉施設では,超高圧黒鉛電極の消費速度は鉄鋼1トン当たり約1.7 kgであった。
特定の炉の実際の消費と電極添加速度は主に炉の効率と生産性に依存する。そのため、黒鉛電極に対する需要はアーク鋼の生産量と効率に直接関係する。アーク炉の生産には,溶融炉中の原材料を溶融させるために大量の熱(最大5,000°F)が必要であり,主に廃金属である。電流(最大150,000アンペア)が電極を通過して電極と原材料の間にアークが発生すると熱が発生する。
黒鉛電極業界の需給動向
供給傾向
2022年末までに、世界の黒鉛電極業界(中国を含まない)はすでに約80万トンの黒鉛電極を生産する能力を備えていると推定される。業界の統合度は高く、現在世界5大黒鉛電極メーカー(中国を含まない)はそれぞれGrafTech、Resonac Holdings Corporation(前身は昭和電工)、Graphite India Limited、東海炭素株式会社と海爾集団有限会社であり、合計で世界(中国を含まない)黒鉛電極生産能力の約80%を占めている。我々の黒鉛電極生産能力は約20万トン(サンマリーを除く)であり,世界(中国を含まない)黒鉛電極生産能力の4分の1を占めている。
約10年間,中国以外には新たな黒鉛電極生産施設はないと考えられる。 近年,既存資産のボトルネックや限られた褐色地の拡張を最適化·解消することにより,余分な生産能力が生じている。
中国内部の黒鉛電極生産能力は世界の他の地区の総和を超えているにもかかわらず、中国の生産構造は支離滅裂であり、中国黒鉛電極の品質はばらつきがある。 中国製の電極の大部分は,要求が最も厳しいアーク炉応用に必要な品質基準を満たしていないと考えられる。また,米国やEUを含む重点アーク炉製鋼地域に関税やその他の関税を課し,中国が輸出する黒鉛電極数をさらに制限した。
我々は主に黒鉛電極市場の超高圧分野で競争を展開している。2022年末までに,世界(中国を含まない)の超高出力黒鉛電極容量は約68万公トンであり,世界(中国を含まない)黒鉛電極容量の約84%を占めると推定されている。実際の使用率(例えば、製品の組み合わせや予想される保守中断)を考慮すると、この生産能力は、超高圧黒鉛電極に対する世界(中国を含まない)の需要を満たすのに十分ではない(以下“需要傾向”部分参照)。そのため、中国電極メーカーが輸出した電気炉鋼メーカーが要求する技術性能標準に符合する製品は、通常超高圧黒鉛電極の需要を満たすことができる。
需要傾向
2022年の世界(中国を含まない)超高圧黒鉛電極需要量は約68万トンと予想される。超高圧黒鉛電極は主にアーク炉製鋼過程に用いられ、全世界のアーク鋼生産量の長期的な増加は黒鉛電極に対する需要増加を推進した。歴史的に見ると、アーク炉製鋼はずっと世界の鉄鋼市場の成長が最も速い分野である。世界鉄鋼協会のデータによると、2015年から2021年にかけて、世界(中国を除く)のアーク鋼生産量は4%の複合年成長率で増加しており、世界鉄鋼協会がこのようなデータを発表した最近1年である。対照的に、同期の世界(中国を含まない)鋼生産量の複合年間成長率は2%だった。そのため、2021年には、アーク炉製鋼方法が世界(中国を含まない)鋼生産量の49%を占め、2015年には44%となり、ほとんどの地域のシェアが増加している。
高炉製鋼モデルで生産された鋼材よりもアーク炉製鋼の方が省エネルギーであり,環境足跡の面でも優れている。鉄鋼メーカー協会(“SMA”)のデータによると,転炉製鋼に比べてアーク炉製鋼による二酸化炭素排出量は75%減少している。また,SMAは,アーク炉プロセスは持続可能なモデルであり,廃鋼ベースの原材料を新鋼に回収でき,その使用寿命終了時に100%(かつ無限に)回収できることを指摘している。これらの利点に加えて、アーク炉鉄鋼メーカーは鉄ユニットの調達における柔軟性から利益を得ており、鉄スクラップや代替鉄源(例えば直接還元鉄と熱圧塊鉄)から鋼を精製することができ、両者とも直接鉄鉱石から精製することができる。
これらと他の競争優位性を反映して、アーク鋼生産量は転炉鋼生産量よりも速い速度で増加し続けると信じている。業界公告計画により増加したアーク炉生産能力は、2022年から2030年までの世界(中国を除く)のアーク炉生産能力を約3%の複合年間成長率で増加させる可能性があると予想される。これは同期の超高出力黒鉛電極に対する需要の類似した増加を招き、アーク炉生産能力の拡大を支持し、その後、現有のアーク炉鋼工場の生産量増加による更なる潜在的超高出力黒鉛電極需要を計上し、鉄鋼需要の全体的な予想成長を支持することを予想している。総合的に考えると,これらの要因は世界(中国を含まない)の超高出力黒鉛電極需要を2030年前に約3%から4%の複合年間成長率で増加させると考えられる。
石油針状コークス
石油針状コークスは酔い止め油から抽出した炭素の結晶形式であり、著者らが黒鉛電極を生産する重要な原材料である。電気自動車(“EV”)に動力を供給するリチウムイオン電池のアノードに用いられる合成黒鉛を製造する主な原料でもある
石油針状コークスの生産過程は製油所と非常に似ている。生産過程はガソリン精製過程の副産物の覚醒油を石油針状コークスに変換する。アスファルト針状コークスは主に中国黒鉛電極メーカーが使用しており,転炉製鋼用コークス化冶金石炭の副産物であるコールタールアスファルトから作られている。我々の黒鉛電極の生産では,アスファルト針状コークスを用いて製造した黒鉛電極に比べて焼成や黒鉛化時間がはるかに短いため,石油針状コークスの方が好きである
私たちはテキサス州ラバカ港にあるSeadrift工場(“Seadrift”)を通じて石油針コークスにほぼ垂直に統合され、この工場は私たちがグラファイト電極を生産するために必要な大部分の石油針コークスを提供し、石油針焦点市場の急速な変化の影響から私たちを保護する。また,Seadrift製黒鉛電極用の石油針状コークスの品質は,我々の公開市場の同業者が得ることができる多くの石油針状コークスよりも優れており,高品質な電極を経済的に効率的に生産できると考えられる。Seadriftのすべての覚醒石油需要は信頼の良いアメリカのサプライヤーから得られた。Seadriftは多様なサプライヤープールを構築しており、私たちはこれらのサプライヤーが私たちの需要を満たすのに十分だと信じている。
黒鉛電極メーカーは石油針状コークス及び/又はアスファルト針状コークスをバインダーと他の成分と結合して黒鉛電極を形成する。他のコークス品種と比較して、石油針状コークスとアスファルト針状コークスの違いはそれらの針状構造と質量であり、その品質は不純物の存在によって測定され、主に硫黄、窒素と灰分である。石油針状コークスとアスファルト針状コークスは通常、これらの不純物を低い含有する。また,石油やアスファルト針状コークスの針状構造は幅ではなく電極の長さに沿って膨張し,破裂の可能性が低下した
石油針状コークス業界の需給動向
供給傾向
2022年末までに、全世界の石油針状コークス業界(中国を含まない)はすでに約75万トンの石油針状コークスの生産能力を備えていると推定している。世界(中国を除く)業界は高度に集中しており、フィリップス66、GrafTech(Seadrift通過)、日本石油コークス化株式会社(住友株式会社の子会社)、英力士ホールディングスの4つのメーカーで構成されている。私たちのSeadrift工場の生産能力は約14万トンで、世界(中国を含まない)石油針状コークス生産エネルギーの約5分の1を占めている。
緑地針状コークス生産施設の建設に必要な資金強度、技術ノウハウと長い許可交付期間のため、中国以外の石油針状コークス生産能力は長年相対的に横ばいを維持している。また,褐色地の拡張機会は通常限られていると考えられるが,石油針状コークスの製造は継続的なプロセスであり,維持や資本投資のための施設の閉鎖や再起動に関連する巨額のコストである。
中国は現在電気自動車電池の最大のメーカーであるため、今後数年で中国石油針状焦の生産能力は大幅に増加し、主な重点は電気自動車市場にサービスすることである。これは今後数年間の全世界の石油針状コークスの需要を満たすのに十分な生産能力を提供する可能性があるが、新興の非中国電気自動車電池メーカーの需要が引き続き増加することに伴い、地域の需給不均衡が出現し、特に北米とヨーロッパでも発生すると考えられる
需要傾向
2022年に全世界(中国を含まない)が超高出力黒鉛電極の生産に使用する針状コークスの需要は約58.4万トンであり、その大部分は石油針状コークスであると推定した。2022年から2030年にかけて、超高圧黒鉛電極の需要は約3%~4%以上の複合年成長率で増加することが予想されるため(上記“黒鉛電極”の項参照)、黒鉛電極製造のための針状コークスの需要は同様の増加をもたらすことが予想される。
現在世界で生産されているほとんどの石油針状コークス(中国を含まない)は黒鉛電極の生産に用いられているが,電気自動車生産量の増加に伴い,電気自動車市場のリチウムイオン電池での使用量が増加することが予想される。多くの電気自動車はリチウムイオン電池に依存してその重要な性能部品として、黒鉛は電池炭素負極部分の重要な材料である。リチウムイオン電池のアノードはすべて天然と合成黒鉛を使用しているが、電気自動車メーカーは針状コークスを用いて製造した合成黒鉛をより好んでおり、充電速度と容量の面で優れているため、電池により長い航続距離と寿命を提供することができる。
国際エネルギー庁による電気自動車販売とバッテリーパックサイズの増加の推定によると、これは電気自動車応用のための全世界針状焦点需要を2022年から2030年までに20%以上の複合年間成長率で増加させる可能性があると予想される。合成黒鉛は石油針状コークスやアスファルト針状コークスから生産できるが、石油針状コークスは電気自動車電池応用において優れた特性を持っており、黒鉛電極応用で行われているように優れている。そのため、電気自動車市場で使用される石油針状コークスの需要増加は全体の針状コークスの需要増加よりも高くなると予想される。以上のように、北米とヨーロッパの電気自動車メーカーが国内の電池材料の需要の調達をますます重視していることに伴い、今後数年間の石油針状コークスは地域の需給不均衡が発生すると考えられる
契約と取引先
私たちの顧客は、ヨーロッパ、中東、アフリカ(総称して“EMEA”と呼ばれる)、アメリカとアジア太平洋地域(“APAC”)の主要な鉄鋼メーカーと他の黒色金属と非鉄金属メーカーを含み、これらの生産者の製品は主に自動車、建築、家電、機械、設備、交通運輸業界に販売されている
私たちは短期調達協定、LTA、スポット購入注文方式で製品を販売します
私たちの短期合意は年度、半年、または四半期とすることができる。作成期間が長いため,年次短期合意および来る上半期に関する半年度合意については,帳簿作成過程は主に毎年第4四半期に集中している。現品購入注文は通常三ヶ月以上後に納品を開始します。価格は歴史的にずっと周期的であり、全世界のアーク炉製鋼業界の需要傾向と黒鉛電極の供給を反映している。我々の短期合意の価格は顧客との契約交渉によって決定され,当時のスポット調達注文の現行価格および計画納入時の予想需給状況の影響を受ける。私たちの短期合意交渉価格と私たちの電極を渡して収入の間に遅延があることを確認しました。
私たちの長期合意は2017年末から2019年初めまでの間に達成された。黒鉛電極はアーク炉鋼の生産過程に必要不可欠な消耗品であるため、LTASは時々不安定な市場の中で信頼性があり、高品質の黒鉛電極供給の確定性を提供した。これらのLTAは固定価格があります。契約では、私たちの顧客は契約に規定された価格で所定数量の製品を購入しなければなりません。2022年、2021年、2020年、LTAからの売上高はそれぞれ私たちの純売上高の68%、77%、87%を占めています
私たちのLTAが満期になるにつれて、私たちの業務グループは短期調達プロトコルとスポット調達注文に移行し始めました。私たちは私たちの商業化戦略と価値主張の重要な構成要素として、多元的な合意を提供し続けるつもりだ。私たちは石油針状コークスとの広範な垂直統合は、私たちが異なる期限契約の能力を提供し、私たちの顧客に柔軟性と供給保証を提供することをサポートします。しかし、私たちは長年の合意が私たちの未来のポートフォリオの大部分を占めないと予想している
2022年の各地域の収入と生産量
2022年には黒鉛電極の約93%が電気炉鋼メーカーによって購入されました残りの部分は主に各種の他の黒色金属と非鉄金属の溶融応用、溶融材料、化学加工と合金金属に用いられる。私たちは世界のすべての主要な地理地域で私たちの製品を販売している。2022年、米国以外のバイヤー向けの製品売上高は純売上高の約73%を占めているが、2021年と2020年はともに79%である。全体的に言えば、2022年、私たちの純売上高の91%はヨーロッパ、中東、アフリカとアメリカから来た。
次のグラフは2022年と2021年の地域別収入を示しています
販売と顧客サービス
私たちは主に価格、製品の品質と性能、配送信頼性と顧客技術サービスによって、私たちのグラファイト電極の価値を区別して販売します。
我々は,応用工学や科学を支援するグループを持ち,世界各地で約40人のエンジニアや専門家がこの分野でサービスを行っている膨大な顧客技術サービス組織を持っている.私たちは顧客に付加価値技術サービスを提供する上で、私たちは業界のリーダーの一人だと信じています。
私たちの直販チームは現在世界各地の11の販売事務所で運営されている。私たちは主に私たちの直販チーム、独立販売代表と流通業者を通じて私たちのグラファイト電極を販売して、これらの人はすべて私たちの製品の訓練を受けて、豊富な経験を持っています。
私たちは世界中に顧客技術者がいて、顧客が生産量を最大限に向上させ、コストを最大限に下げるのを手伝っています。私たちの一部のエンジニアと技術者は主要な鉄鋼と他の金属顧客に技術サービスと提案を提供します。これらのサービスは炉の応用と操作、および炉のアップグレードに関連し、エネルギー消費を低減し、原材料コストを改善し、生産量を増加させる。
私たちは顧客に構造炉生産力システム(“フレーム炉”)を提供する上で競争優位性があり、これは黒鉛電極業界の先進的な支持と技術サービスプラットフォームであると信じている。グローバル顧客溶融炉に設置されたアーキテクチャは、我々のエンジニアが顧客とシームレスに協力し、その溶融炉の性能を最大限に向上させ、リアルタイム診断と故障排除を提供することを可能にする。アーク炉監視システムチームは顧客のニーズを聞き続け,建築環境のための新たな機能を開発している。
分布
お客様の納品要求を満たすことができるようにしながら、私たちの生産能力を最大限に利用できるように、様々な需要管理と在庫管理技術を展開しています。彼らの具体的な需要が1年間で異なることや変化があるため、顧客の配送要求の著しい変化を体験することができる。我々は通常,適切な在庫レベルを保つことを求めており,これらの要因や黒鉛電極製品と我々顧客製品の製造周期の大きな違いを考慮している。
完成品は通常私たちの製造施設に貯蔵されている。一部の完成品は顧客のニーズを満たすために世界各地の現地倉庫にも保管されている。
研究開発
我々は黒鉛と炭素系解決策の開発(“R&D”)において135年を超える経験を持っている。経営陣の注意と研究開発支出を黒鉛電極業務に集中させることで、我々の黒鉛電極の品質を向上させ、業界リーダーとしての地位を維持し、戦略顧客との関係を改善することができるようになった。我々は研究開発を通じて石油針状コークスの品質を高めることに集中し、これにより、Seadriftの石油針状コークス生産は同類製品の中で最も良く、耐久性の高い超高圧電極を製造するために使用された。また,研究開発チームはGrafTechが技術的優位性を持つ可能性のある近隣市場の技術評価を支援している。私たちはこのような利点と能力が私たちに競争優位性を提供すると信じている。
知的財産権
私たちの知的財産権は、主に特許とノウハウで構成されており、競争優位性を提供してくれており、私たちの成長機会に非常に重要だと信じています。私たちの知的財産権の組み合わせは非常に広く、127件以上の米国と外国特許と出願中の特許を持っている。
私たちは、私たちの業務で使用される様々な商品名および商標のライセンスを所有、使用する権利があり、またはすでに取得しています。例えば、UCAR商標は、共同炭化物会社(“連合炭化物”)によって所有され、2035年1月まで世界的に独占的かつ免版税で許可されている。この特定の許可証は自動的に10年連続で更新されるだろう。これは、連合炭化物会社が任意の継続期間が終了したときに、5年間更新しない通知を受けた後に更新しないことを可能にする。
私たちは特許、商標、著作権、そして商業秘密法律と適切な合意に基づいて私たちの知的財産権を保護する。他の事項に加えて、従業員、コンサルタント、戦略パートナー、およびこれらのノウハウおよびノウハウを得ることができる他の人に秘密または使用制限協定を締結することを要求する当社のノウハウおよび情報の保護を求めています。
保険
我々は,第三者人身傷害,財産損失や破損,業務中断や何らかの環境問題に関する民事責任に保険を提供し,適用される保証範囲内で保険,損害免額,控除額,およびその際の適切な条項と条件および保険料を提供すると考えている。私たちが保険範囲を超えたり、保険範囲を超えた損失を受けないという保証はない。
規制事項
世界的な業務を持つ会社として、米国と私たちが業務を運営または展開している複数の外国司法管轄区の法律や法規、各管理機関の規則、報告義務、このようなすべての要求や義務の解釈を守らなければなりません。これらは管轄区域によって異なる可能性があります。これらは連邦、州、地方、外国の環境法律と法規、アメリカと他の司法管轄区域が商業と個人データを保護するために制定したますます複雑かつ変化する法律と法規、EUの一般データ保護条例(GDPR)、反腐敗法、輸出入規制、反競争法、アメリカ証券法、および仕事関連とコミュニティ安全法律を含む様々な法規を含む。私たちはすべての重大な面で適用される法律と法規を遵守し、これらの法規の遵守を維持することは、私たちの資本支出、収益、競争地位に実質的な影響を与えないと信じている。多くの不確実性要因のため、潜在的な新しい法律法規の影響、新しいおよび多様な技術の獲得性と応用、保険カバー範囲、汚染された財産の潜在的発見、または私たちが潜在的責任者である可能性のある新しい危険物質処分場所の決定、および“全面的な環境応答、補償および責任法”および類似の州と外国の法律制約を受けた場所は、米国および外国の環境保護法律法規および環境責任を遵守する将来のコストの推定は必然的に不正確である。救済要求の最終決定と費用の各シナリオ間の最終分配.このような将来のコストを見積もる際に固有の不正確さに制限されています, しかし,我々のこれまでの類似した性質の環境問題における経験と現在知られている事実を考慮すると,今後数年以内に,環境保全規制コンプライアンス計画や救済対応行動のためのコストや資本支出(それぞれの場合,インフレ要因を差し引く前)は実質的ではないと予想される。さらに、負債が発生したか、または発生する可能性があり、その負債の金額が合理的に推定できる場合、環境負債の計算すべきプロジェクトを構築する。私たちは新しい救済措置や他の約束をする時、新しい資料があって以前の推定を変更し、私たちの既存の計画項目が合理的だと信じている時、計画すべき項目を調整するつもりだ。
人的資本資源
就職する
2022年12月31日現在、私たちは1,347人の従業員(請負業者を除く)を持っており、そのうち815人がパート労働者です。519名の従業員はメキシコ,455名はヨーロッパ,329名はアメリカ,37名はブラジル,5名はアジア太平洋地域,2名は南アフリカであった。
2022年12月31日現在、約524人の従業員、すなわち私たちグローバル従業員の39%が、2023年12月31日までの異なる時間満了または再交渉中の集団交渉または同様の合意によって保護されている。私たちは全体的に、私たちと従業員組合との関係は良好で、私たちは集団交渉や同様の合意が満了した時に合理的な条項でこれらの合意を更新したり、延長することができると信じている。 過去1年間、私たちは従業員たちによって開始された実質的な停止やストライキは起きなかった。
健康と安全
私たちのグローバルチームの健康と安全は重要なことであり、会社の核心的な価値観でもある。私たちの総合的な計画はゼロ傷害と無傷害を達成するために努力している。2022年の総記録可能事故率は20万工数あたり0.94件,2021年は20万工数あたり0.49件であった。私たちの世界的な健康、安全、環境保護(“HS&EP”)政策はすべての従業員に適用され、私たちの毎日の行動と決定を規範化している。また、GrafTechとの業務展開に必要なHS&EP基準を含む、サプライヤーや請負業者のための行動および道徳基準を策定した。GrafTechがHS&EPに集中することはすべての従業員の最優先順位だ。私たちは危険認識を私たちのHS&EP計画に統合した。作業前計画、安全巡回と検査、計画的な仕事観察或いは従業員の健康と安全ベスト実践を訓練し、リスクの識別と低減に努めている。絶えず改善する精神に基づいて、私たちは定期検査、内部審査、企業監査を行い、会社が私たちの高い基準を遵守することを促進します。
多様性と包括性
グローバル企業として、私たちは多様性が私たちの業界で競争力のある労働力を維持する基礎だと信じている。独特な視点は企業の革新と卓越を推進する。そこで、私たちは異なる背景と経験を持つ個人を探し、私たちの目標は包容力のあるコミュニティを育成し、これらの違いを祝うことだ。私たちの平権行動計画、採用政策、採用慣行は私たちの多元化と包括的な目標を支持し、私たちは会社と現場レベルで多元化と包括的な採用と人材管理を維持する政策、手続き、やり方を担当しています。GrafTechは、平等な機会雇用主としての地位を確認し、合格した退役軍人や障害者を採用、採用、抜擢することに力を入れており、私たちの従業員が仕事の昇進、報酬、福祉、個人発展において平等な機会を確保することを目標としています。
私たちのグローバルな足跡は有機的な多様性を実現するのに役立ち、私たちの従業員基盤は異なる教育背景と生活経験を持っている。しかし、私たちはこのような有機的な多様性を超えて、私たちの人材の獲得、維持と発展実践を通じてより目的性を持つように努力している。2022年12月31日現在、私たちの上級指導者チームの33%が女性、取締役会メンバーの27%が女性です。
報酬と総報酬
私たちは従業員のニーズを満たすために競争力のある報酬計画を提供する。私たちの計画は私たちの業務の利益成長を支持すること、私たちの成功に必要な人材を誘致、奨励し、維持すること、私たちの従業員の健康と全体福祉を支持すること、そして業績に基づく文化を強化することを目的としている
基本給に加えて、個人とチームに基づく業績ボーナスを提供します。福祉パッケージには、医療、歯科、処方、視力、団体生命保険、短期·長期障害、有給休暇、休暇、授業料精算が含まれています。特に授業料精算計画は、引き続き専門的な仕事や訓練を求めたい従業員を支援し、継続学習への約束と専門発展への関心を表明している。
従業員が留任する
私たちは最も優秀な人材を残し、彼らに成長、スキルを育成する機会を提供し、彼らが顧客にサービスする過程で彼らの貢献によって認められることを求めている。私たちの職員たちは私たちの成功に必須的であり、私たちが高いレベルで実行できる理由だ。従業員の尊敬度に注目し続けることは、お客様に質の高い製品を提供するのに役立つと信じています。2022年10月、我々は第1回世界従業員敬業度調査を完了し、従業員に安全、報酬、コミュニケーションと訓練を含む様々なテーマの重要な問題についてフィードバックを提供することを要求した。私たちのほとんどの職員たちはこの調査に参加した。調査に対する反応は私たちが従業員たちともっと交流する機会を確認するのに役立つ
従業員訓練と発展
私たちの訓練計画を通じて、私たちは従業員の成長、革新を助け、私たちの業務と業界に影響を与える。我々はすでにGrafTechの各役割のために詳細な個人資料を定義し、業績を評価する特定の作業能力を決定した。我々の
業績管理システムは、従業員が彼らの主管または人的資源部門と協力し、これらの個人資料を使用してGrafTechの職業と成長道を作成し、特定の仕事の専門発展訓練と継続教育機会を得るように指導することを可能にする。
著者らはすべての従業員に対して年間業績評価と年間評価を行い、仕事能力とGrafTechの5つの核心能力を評価する:健康、安全と環境;顧客を中心とする;結果を追求する;道徳と価値観;及び同僚関係。特に年間業績評価において、著者らは個人の職業目標の進展状況を討論し、職業抱負を細分化し、従業員と達成を実現する具体的な方法を結びつける。
利用可能な情報
我々は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に電子的に提出または提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く合理的で実行可能な範囲で私たちの年間報告書(Form 10-K)、四半期報告(Form 10-Q)、現在のForm 8-K報告、および1934年の米国証券取引法(“取引法”)第13(A)または15(D)節に提出または提出された報告書の改訂版を無料で提供する。私たちはウェブサイトを維持していますHttp://www.graftech.comそれは.本年度報告には、当社のサイト上の情報や本サイトで取得可能な情報は含まれていません。我々は,我々のサイトアドレスのみをインタラクションテキストとして参照し,我々のサイトへのアクティブなリンクとするつもりはない
第1 A項。リスク要因
私たちの業務、財務状況、経営結果、およびキャッシュフローは、現在知られているか未知であっても、以下に説明する要因を含むが、これらに限定されない多くの要素の影響を受ける可能性がある。本報告書に含まれるすべての情報をよく読み、他の事項を除いて、以下のリスク要因および第2部第7項“経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”で議論されている任意のリスク要因を慎重に考慮しなければならない。リスクはタイトルごとに組織されており,個々のリスクは個別に議論されているが,多くのリスクは互いに関連している。さらに、以下のリスクは私たちが直面している唯一のリスクではなく、私たちは現在知られていない、あるいは現在どうでもいいと思っている他のリスクはいつでも出現したり、重大なリスクになったりする可能性がある。以下のいずれのリスクの発生も、我々の業務、財務状況、経営業績及びキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、この場合、我々証券の市場価格は下落する可能性がある。あなたはどんな危険要素の開示も危険が現実になっていないと解釈してはいけない。
私たちのビジネスや業界に関わるリスクは
私たちは世界の鉄鋼業界、特にアーク炉鉄鋼業界に一般的に依存しており、これらの業界は歴史的に高度に周期的であり、これらの業界の低迷は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品は主にアーク炉鉄鋼生産業界に販売されています。歴史的に見ると、アーク炉鉄鋼生産業界は高度周期性であり、全体的な経済状況の影響を大きく受けている。したがって、私たちは長い間深刻な純損失を経験した
鉄鋼業界の主な顧客は、自動車、建築、家電、機械、設備、運輸業界の会社を含み、これらの業界は最近、深刻な制限された流動性と信用供給を含む全体的な経済低迷と金融市場の悪化の負の影響を受けている
私たちの顧客は、主要な鉄鋼メーカーを含め、過去に経験し、再び経済低迷や財務的苦境を経験する可能性があり、これは私たちが売掛金をタイムリーにまたは根本的に回収できない能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
黒鉛電極の定価は従来周期的であり,将来的には黒鉛電極の価格が低下する可能性がある。
黒鉛電極の定価は従来周期性であり、全世界のアーク炉製鋼業界の需要傾向と黒鉛電極の供給を反映している。また、石油針状コークスは黒鉛電極の原材料コストの大きな割合を反映しているため、黒鉛電極の定価は従来石油針状コークスよりも高く、石油針状コークスは過去の需要が緊張した市場で増加する。2016年から2022年の間、私たちの非LTAグラファイト電極の加重平均実現価格は、1トン当たり約6,500ドル(インフレ調整に基づいて2022ドルで計算されます)
2016年の前回の需要低迷期間には,我々の非LTA黒鉛電極の加重平均実現価格はインフレ調整に基づいて1トン当たり約3,000ドルに低下し,不変の2022ドルに低下した。全世界の黒鉛電極生産の著しい合理化、アーク鋼生産量の回復増加、廃鋼価格の下落、中国鉄鋼輸出の減少及び針状コークス供給制限に伴い、2018年に黒鉛電極価格は過去最高を記録した。
2022年12月31日現在の価格は2018年の高値から反落しており、将来的には黒鉛電極の価格が低下する可能性がある。2019年は需給関係が正常化し,生産能力過剰傾向にあり,黒鉛電極価格に下り圧力を与え,2019年のスポット価格は25%下落した。スポット価格は2020年にさらに低下し、2021年春の底打ち後に上昇し始めた。上昇したにもかかわらず、2022年12月31日までのスポット価格はLTA契約量の加重平均契約価格を下回った。我々の業務、財務状況及び経営業績は将来的に黒鉛電極価格の下落の程度に実質的な悪影響を受ける可能性がある。
過去、全世界の黒鉛電極の生産能力の過剰は黒鉛電極価格に不利な影響を与え、そして再び価格に不利な影響を与える可能性があり、これは私たちの販売、利益率と利益能力に負の影響を与える可能性がある。
従来,黒鉛電極業界の生産能力過剰は定価に悪影響を与えており,再びこのような状況が生じる可能性がある。グローバル黒鉛電極生産能力の増加が黒鉛電極需要の増加を超えると、黒鉛電極の価格に悪影響を及ぼす可能性がある。中国の生産能力の増加により、2023年には世界の黒鉛電極供給が増加すると信じている。中国アーク炉鋼市場の成長はその中のいくつかの生産能力の増加を支持する可能性があるが、追加の黒鉛電極生産能力は中国現地の需要を超える可能性がある。生産能力過剰はメーカーが国内の現行価格より低い価格で電極を生産·輸出し、時にはその生産コストを下回る可能性がある。アメリカとヨーロッパ、中東、アフリカ地域の輸入が多すぎて、2022年12月31日までの年間純売上高の91%を占め、黒鉛電極価格にも下方圧力となり、私たちの販売、利益率、収益力にマイナス影響を与える。
黒鉛業の競争は激しい。激しい価格と他の競争により、私たちの市場シェア、純売上高、あるいは純収入は低下する可能性があります。
グラファイト業界の競争(一般的に新製品を含まない)は主に価格、製品の差別化と品質、交付信頼性と顧客サービスに基づく。特に黒鉛電極は,激しい価格競争に直面している。新製品に関する競争は主に価格、性能と費用効果、顧客サービスと製品革新に基づいており、引き続きこのようになると予想される。競争は値上げの実施を阻止し、値下げを要求するか、あるいは研究開発、マーケティング、販売方面の支出を増加させる必要があり、これは私たちに不利な影響を与える可能性がある。このような競争の激しい市場において、顧客ニーズや技術発展、および中国アーク炉鋼材サプライヤーの輸出の増加を含む市場状況の変化は、我々の競争力、販売および/または収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは石油針状コークスの供給に依存している。石油針状コークス供給の中断が長く続くと、私たちの運営結果が悪化する可能性がある。
石油針状コークスは私たちが黒鉛電極を生産する主要な原材料である。Seadriftは現在石油針状コークスの大部分の需要を提供しており、残りは必要に応じて外部源から購入している。したがって、私たちがより高いコストで外部源から石油針状コークスを購入することを余儀なくされれば、Seadrift石油針状コークスの生産中断は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし石油針状コークスに市場不足が発生した場合、私たちは外部源から十分な数量の石油針状コークスを得ることができず、現在スポット市場で販売されている黒鉛電極の針状コークスを生産する需要を満たすことができないかもしれない。そのため、石油針状コークス供給の中断が生じる可能性があります私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を与えます。
私たちはメキシコモントレーの工場で接続ピンを生産していますこれは私たちの黒鉛電極の必要な部品ですこの施設が接続ピンと必要な容量を提供できない場合、私たちの運営結果が悪化する可能性があります。
黒鉛接続ピンを製造し,顧客はこのピンを用いて黒鉛電極を接続し,アーク炉用にカラムに固定した。ここ数年間、私たちのすべての連結販売生産はメキシコモントレーの工場で行われている。したがって、私たちは現在この重要な構成要素を生産するための生産場所に依存している
2022年9月15日,メキシコ州ニューレオネ州環境検事室からの検査員がGrafTechメキシコ社(GrafTechメキシコ社の子会社)がメキシコモントレーにある黒鉛電極製造工場を訪問し,GrafTechメキシコ社の施設および同施設のある環境と運営許可を検査した。検査終了時に検査者は検査記録を発表し,検査結果,彼らの意見を提供し,GrafTechメキシコ社に7日間の施設一時停止を求めた。私たちの業務が一時停止したため、私たちの生産量は2022年に悪影響を受け、私たちの販売量は2023年上半期に悪影響を受けるだろう。
一時的な運転停止は2022年11月17日に条件付きで解除されたにもかかわらず、いくつかの合意された活動が完了した後、施設運営の環境影響研究報告書の提出を含め、生産場所への依存を減らすための生産·調達接続ピンの代替案を求めている。もし私たちがメキシコモントレーにある工場が必要な数量、適切な品質レベル、あるいは経済的に効率的な方法で接続ピンを提供し続けることができなければ、私たちは代替の製造源を決定し、獲得することが要求されるだろう。私たちが費用便益やタイムリーな方法で許容可能な代替源を得ることができることは保証されないし、根本的に保証されない。接続プラグ供給の長期中断は販売損失を招き、これは私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは原材料の供給(石油針状焦点を除いて)に依存している。これらの供給コストが増加したり、長期的に大幅に中断されたりすれば、私たちの業務結果は悪化する可能性がある。
私たちは様々な供給源から原材料を購入する。多くの場合、私たちは短期契約やスポット市場でそれらを購入し、それぞれの場合、価格は変動しています。以下の理由により、原材料の入手可能性および価格が制限または変更される可能性がある
•新しい立法または条例に基づいて適用されることができる制限;
•供給者が不足している間に他の調達業者の需要を満たすための分配;
•サプライヤーが生産を中断または終了すること;および
•市場と他の事件と条件。
石油や石炭製品は,石油針状コークス以外の主要原材料である石油やコールタールアスファルト,およびエネルギーを含めて価格の大幅な変動の影響を受けている。例えば、Seadriftは、石油針状コークスの製造に適した十分な数の低硫黄清澄油を常に得ることができるわけではなく、将来的に低硫黄清澄油の供給がより限られた場合、より高い硫黄の清澄油の使用を可能にするための設備を設置する資金がない可能性がある(これは米国ではより容易に得られる)。また,国際海事機関が2020年に採択した低硫黄排出条例は低硫黄醒水油の定価に悪影響を及ぼす場合があり,今後再び類似した悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは過去に締結したことがあり、未来も引き続き派生ツール契約と短期固定金利購入契約を締結し、ある製品に対する一部のリスクを効果的に固定する可能性がある。このようなヘッジ戦略は私たちの危険を除去することができないか成功できないかもしれない。顧客に緩和或いは転嫁できない原材料価格の大幅な上昇或いは供給が持続的に中断し、特に酔い止め油の供給は、私たちの業務、財務状況、運営業績或いはキャッシュフローに重大な悪影響を与える。これらのヘッジ値は、これらの変動の影響を防止するのに十分でないか、または無効になる可能性がある。
私たちの業務や私たちの顧客は、電力や天然ガス供給やコスト面の市場変化の影響を受けており、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがいるのはエネルギー集約産業であり、私たちの製造過程では天然ガスも電力も必要だ。私たちは主に第三者に依存して私たちの生産製品が消費するエネルギー資源を供給する。第三者電力と天然ガスの価格と可獲得性は変動する市場条件の影響を受け、特にヨーロッパではある。これらの市場状況は往々にして私たちがコントロールできない要素の影響を受け、私たちは製品価格を高めて製造過程におけるエネルギーコスト上昇の影響を緩和することができないかもしれない。また、我々の顧客は同じ市場条件の影響を受けており、一部の顧客、特にヨーロッパに位置する顧客は、ヨーロッパの電力コストのために生産停止を選択している。顧客の遊休運営は私たちのグラファイト電極への需要を減少させ、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの運営は危険な影響を受けており、これは私たちに重大な責任を負わせるかもしれない。
我々の業務は,製造および関連する原材料,製品や廃棄物の使用,貯蔵,輸送,処分に関連する危険の影響を受けている。これらの危険は、爆発、火災、悪天候(ハリケーンまたは気候変動によって増加する可能性のある他の不利な天気を含むが、これらに限定されない)および自然災害、工業事故、機械故障、有毒または危険物質またはガスの排出または漏れ、交通中断、人為的エラー、およびテロ活動を含む。これらの危険は、人身傷害と生命損失、財産と設備の深刻な損傷または破壊、および環境破壊をもたらすことができ、処罰および損害賠償を含む民事と刑事責任の適用を引き起こす可能性がある。私たちの保険証書は業界の慣例に符合すると信じていますが、このような保険には私たちのものが含まれていないかもしれません
賠償免除額と保証の最高負債を含めて制限されている。私たちは保険限度額や保証範囲を超える損失を招くかもしれない。将来、私たちは現在のレベルで保険を受けることができないかもしれません。私たちが維持している保険の保険料は大幅に増加するかもしれません。私たちの保険カバー範囲を超えた予期せぬ事件に関するコストは、私たちの業務、競争、あるいは財務状況、あるいは私たちの継続的な運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの複数の国での大量の業務は、様々な法律、経済、社会、政治的リスクに直面しており、これは私たちの金融や商業運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの純売上の大部分はアメリカ以外の販売から来ています。私たちの業務の大部分は私たちの不動産、工場と設備、その他の長期資産はアメリカ以外にあります。そのため、複数の国·地域での業務に関するリスクに直面している
•通貨変動と通貨為替レートの切り下げは、様々な通貨取引の影響を含み、米国報告と財務契約コンプライアンスの目的で様々な通貨をドルに変換することと、私たちの非アメリカ業務のコストは主に現地通貨で発生するため、その製品は主にドルとユーロで販売されている事実が運営結果に与える影響
•関税と他の関税を徴収または増加させる;
•様々な通貨をドル、ユーロまたは他の通貨に両替することに制限を加えたり、子会社が会社間融資を行うこと、または子会社からの配当金、利息または元金または他の支払いを行うことを含む通貨両替規制を実施または強化すること
•子会社の送金およびその他の支払いには、収入、所得税または受取税、源泉徴収税およびその他の税を徴収または増加させる
•私たちが製造施設を持っているどの国でもインフレデフレインフレ
•米国または他の司法管轄区域で実施または増加された投資または貿易制限または米国による貿易制裁;
•腐敗防止、輸出規制、税関、制裁、その他私たちの業務を管理する法律を遵守し、挑戦的な司法管轄区域に含まれています
•LTAおよび知的財産権の下での私たちの権利を含む、法的要件を確定または満たすことができず、契約または法的権利を効率的に実行することができず、現地の法律、司法、規制、開示、および他の制度から完全な財務または他の情報を得ることができない;
•資産の国有化または没収、ならびに政府または政府政策の変更または他の政治、社会的または経済的不安定につながる可能性のある他のリスク
これらのリスクのいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちはこれらの影響を緩和できないかもしれない。
もし私たちの製造業務が何らかの原因(設備故障、法的訴訟、気候変動、自然災害、公衆衛生危機、政治的危機、または他の悲劇的な事件を含む)によって長い間大幅に中断されれば、私たちの運営結果は悪化する可能性がある。
我々の製造業務は、しばしば、設備故障、極端な天気条件、洪水、ハリケーン、熱帯嵐および類似事件、火災または爆発、サイバーセキュリティ攻撃、ストライキと停止、新しい法律または法規の通過、既存の法律または法規の解釈変更または政府法執行政策の変化、内乱、騒乱、テロ、戦争、公衆衛生危機、例えば新冠肺炎疫病、およびその他の事件を含む重大な工業事故の影響を受ける。このような事件はまた私たちの1つ以上の供給者たちの運営に影響を及ぼすかもしれない。例えば、気候変動が私たちの業務に与える潜在的な実際の影響は不確定であり、地理的環境によって異なる可能性がある。これらの物理的影響は降雨と嵐モードの変化、水或いは他の自然資源の不足、海面の変化及び全世界の平均気温の変化を含む可能性がある。例えば、テキサス州のSeadrift工場と私たちのフランスのカレ工場は海抜50フィート未満の地理的地域に位置しています。したがって、将来の海面のいかなる上昇も、それらの運営と供給者に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの主要な運営施設の生産運営が深刻な妨害を受けたら、例えば最近メキシコモントレーにある運営が一時的に停止して、私たちの残りの運営施設の生産量を順番に増やすことができないかもしれません
補償は時間と費用をかけずに補償するこれらの事件が発生すると、私たちの業務、財務状況、経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
工場の運行改善は遅延するかもしれないし、予想された利益に達することができないかもしれない。
私たちは、サンマリの残りの生産活動(成形、押出し、および含浸)の再起動を含む将来の運営改善能力を達成し、環境および他の規制の承認を得る必要があるため、意外なコスト増加、労働力および材料の利用可能性、気象条件などの予測不可能な危険、および他の建設プロジェクトに関連するリスクによって遅延、中断、または他の方法で制限される可能性がある。しかも、このような活動の費用は私たちの業務結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また、市場状況の変化、原材料不足や他の予見できない意外な状況により、これらの運営改善は期待されるメリットを実現できない可能性がある。
私たちは第三者に特定の建物、メンテナンス、工事、輸送、倉庫、物流サービスを提供することに依存している。
私たちは第三者と契約を結び、私たちの生産施設や他のシステムの様々なコンポーネントの設計、建設、メンテナンスに関するいくつかのサービスを提供します。これらの第三者がその義務を履行できない場合、施設は予想通りに運行できない可能性があり、これは私たちの製品の生産遅延を招き、私たちの生産目標を達成し、顧客の要求を満たす能力に大きな悪影響を与えたり、減価費用の確認を要求される可能性があります。また、生産遅延は、予想納品を逃し、契約に違反する可能性があり、顧客との関係を損なう可能性があり、契約規定の損害クレームに直面させる可能性があります。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた主に第三者に依存して私たちが生産した製品を輸送する。特に、私たちが製造した商品の大部分は異なる国に輸送され、これは複雑な倉庫、物流、その他の資源を必要とする。もし私たちが製品を輸送するために使用された第三者が私たちが生産した製品を適時に渡すことができなければ、私たちはこれらの製品を全額または全く販売できないかもしれません。これは私たちが予想していた引渡しを逃し、私たちの契約に違反する可能性があり、これは私たちと顧客との関係を損害し、契約項目の下の損害クレームに直面させる可能性があります。これらの事件のいずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは情報技術システムの故障、ネットワークセキュリティ攻撃、ネットワーク中断、データセキュリティホールの影響を受ける可能性があり、これは私たちの情報を危険にさらし、私たちに責任を負わせる可能性があります。
私たちの情報技術システムは業務を効果的に運営する重要な要素だ。情報技術システムまたはプロセス、ならびに私たちの顧客、当社の第三者サービスプロバイダ、当社のプロバイダ、または他の受託して私たちの情報を提供する当事者の情報技術システムまたはプロセスは、私たちのシステム、ネットワーク中断、およびデータセキュリティ破壊に関連する任意のリスクを維持またはアップグレードすることができず、私たちの取引処理を阻害し、顧客または会社の情報または財務報告を保護する能力を阻害し、それによって私たちの運営を妨害し、コスト増加を招く可能性があります。将来の技術発展は、我々のコンピュータシステムの機能に悪影響を及ぼす可能性があり、コンピュータ障害を防止または修復するためにさらなる行動と大量の資金を提供する必要がある。停電、コンピュータおよび電気通信障害、コンピュータウイルス、ネットワーク犯罪、内部または外部セキュリティホール、火災、地震、洪水、竜巻、およびハリケーンなどの事件または従業員のエラーによって破損または中断される可能性がある当社のバックアップシステムを含むコンピュータシステム。これらの懸念は、ネットワークセキュリティ、バックアップシステム、および内部制御措置を実施することによって解決されるステップをとっているが、これらのステップは、十分でないか、または無効である可能性がある。セキュリティおよび/またはプライバシーが破壊された行為、破壊またはテロ、コンピュータウイルス、位置ずれまたは失われたデータ、プログラミングおよび/または人為的エラーまたは他の同様のイベントは、私たちの情報技術システムまたはプログラムまたは第三者の情報技術システムまたはプログラムに関連しており、これらの情報を紛失または乱用するリスク、訴訟、および潜在的な責任に直面させ、これは、私たちの業務、財務状態、運営結果、またはキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが労働組合を含む従業員代表と交渉することに成功できなかったら、私たちはストライキと休業に遭遇するかもしれない。
私たちは従業員たちと集団交渉協定と似たような合意を締結する側だ。2022年12月31日現在、約524人の従業員(全世界の従業員総数の39%)が集団交渉または同様の合意によって保護されており、これらの合意は、2023年12月31日までの異なる時間満了または再交渉の合意に含まれている。全体的には、従業員との関係は良好であると信じているが、現在と将来の従業員代表との交渉や協議の結果を予測することはできず、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちが満足できる条項でこのような合意を更新したり延長することができないかもしれない
過去10年間、私たちの従業員は何の実質的な停止やストライキを開始しなかったが、それらは未来の継続または延期交渉または他の側面で起こる可能性がある。重大な停止、ストライキ、または他の労働組合紛争は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの貸借対照表には大きな名声があり、市場の変化に敏感で、これは減価費用を招く可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちの貸借対照表には約1兆711億ドルの営業権があります。営業権は毎年第4四半期に減値テストを行い、イベントや状況変化が潜在的な減値が存在する可能性があることを示す場合、より頻繁に減値テストを行う。私たちの営業権が損なわれたり、将来の減価リスクを増加させる可能性があることを示す要素は、私たちの株価と時価の低下、経営業績とキャッシュフローが予想を下回っていること、および私たちの業界の成長速度が鈍化していることを示すかもしれない。減値テストには,将来の経営業績とキャッシュフローの推定,将来の成長率の推定,および経営業績とキャッシュフローの推定に用いた適用割引率の判断が含まれている。将来的に減価が存在すると判断すれば、大量の非現金費用を収益に計上し、株主権益を低下させる可能性がある。
私たちの効果的な成長と競争の能力は私たちの知的財産権を保護することにかかっている。私たちの知的財産権を保護できなかったことは私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの知的財産権は、主に特許とノウハウと情報で構成されており、私たちの成長に非常に重要だと信じている。私たちの知的財産権の組み合わせは広く、135件を超える米国と外国特許と公表された特許出願を持っており、これらの特許は私たちが経営している業務のいずれかの主要な競争相手を超えていると信じています。もし私たちの知的財産権を保護できなければ、私たちの技術を使用する専有権を失うことになるかもしれない。私たちは特許、商標、著作権、そして商業秘密法律と秘密と使用制限協定に依存して、私たちの知的財産権を保護します。しかし、私たちのいくつかの知的財産権は、いかなる特許または特許出願または任意のそのような合意の範囲内にもない。知的財産権保護は他人の発展や顧客需要の変化によって技術が時代遅れになることを防ぐことができない。
特許は複雑な事実と法的側面で考慮されている。したがって、任意の特定の特許の有効性、範囲、および実行可能性は不確実である可能性がある。したがって、私たちはあなたに保証することができません
•私たちが現在または将来所有している米国または非米国特許、または第三者が私たちに許可されているか、または将来許可される可能性のあるいかなる特許も、回避、挑戦、または無効にされない
•第三者が私たちに非独占的に許可するか、または将来私たちに非独占的に許可される可能性のあるいかなる米国または非米国特許も他の人に許可されないだろう;または
•私たちが出願または将来出願可能な任意の特許は発行されるか、または私たちが求めている特許請求の範囲と一緒に発行されるだろう。
また,特許が有効であっても,特定の限られた期間内にのみ保護を提供することができる.さらに、有効な特許、商標、および商業秘密保護は、限られているか、または入手できない可能性があり、または、米国または私たちが業務を展開している他の国/地域では出願されない可能性がある。
私たちの知的財産権を保護する部分は、私たちの技術を盗用したと思ったり、私たちの知的財産権を侵害したと思っている他の人を起訴したり、他の人が私たちに提出した流用や侵害疑惑を防止することによって実現することができます。私たちは、これらの分野における私たちの権利を保護または擁護するために訴訟に巻き込まれ、巨額の費用をもたらし、関連製品の販売発展に悪影響を与え、このような訴訟の結果にかかわらず、私たちの技術や管理者のエネルギーを分散させる可能性があります。
私たちは、私たちのノウハウと情報を保護するための合意が違反されない保証はできません。私たちは、私たちがこのような違反に対して十分な救済措置を持っているか、または私たちの戦略連合サプライヤーと顧客、コンサルタント、従業員、または他の人が、私たちと彼らとの関係で生じる知的財産権について私たちに権利を主張しないという保証はありません。
第三者は、私たちの製品やプロセスが彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれません。これは、予期しない訴訟費用や損害賠償を支払うこと、または私たちの製品やサービスを販売することを阻止することにつながるかもしれません。
私たちは時々法的手続きの影響を受けるかもしれないが、私たちは第三者の特許や他の知的財産権を侵害または流用した疑いやクレームを含む。私たちの特許技術やノウハウや情報を使用して他人の知的財産権を侵害しないことを保証することはできません。しかも、私たち自身の知的財産権クレームを強制的に実行しようとすることは、私たちを反クレーム、すなわち私たちのに直面させるかもしれません
知的財産権は無効で、強制的に執行できない、または私たちにクレームを主張することが許可されている側、または私たちがその側のいわゆる知的財産権を侵害している側です。私たちはまた、私たちとの合意で第三者の知的財産権侵害を告発された付属会社や他のパートナーに賠償する義務がある可能性があり、このようなクレームや損害を弁護するコストを増加させる可能性があります。
知的財産権に関連する法律手続きは、是非曲直にかかわらず、高度に不確定であり、複雑な法律と科学分析に関連する可能性があり、時間、訴訟或いは和解コストが高い可能性があり、解決策が私たちに有利であっても、資源を著しく移転する可能性がある。もし私たちがこのような事件で勝訴できない場合、知的財産権の損失や判決が私たちに重大な損害賠償と強制令または他の公平な救済をもたらす可能性があります。もし私たちが責任を追及されたり、私たちの製品やプロセスが他人の知的財産権を侵害または他の方法で侵害する可能性があることを発見または通知された場合、私たちは名声損失に直面し、私たちの知的財産権または技術の一部または全部を利用できない可能性がある。必要であれば、私たちは他の人たちの知的財産権許可を求めるかもしれない。しかし、私たちは私たちが受け入れられる条項で必要な許可証を得ることができないかもしれないし、全く得られないかもしれない。私たちは、第三者から私たちの製品を生産または販売するために必要な知的財産権の許可を得ることができず、重大な責任を負い、および/または製品の生産または出荷を一時停止したり、その知的財産権を使用する必要があるプロセスの使用を一時停止したりする可能性があります。私たちは権利侵害を避けるために、私たちの製品やプロセスを実質的に再設計することを要求されるかもしれない。
上記のいずれの場合も、運営コストの大幅な増加、販売の遅延または抑制、あるいは市場での効果的な競争ができなくなり、ひいては私たちの業務や財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があるため、かなりの努力と支出が必要となる可能性がある。
私たちの業務、財務状況、そして経営結果はコスト増加の悪影響を受け続けている。
私たちは最近の世界的なインフレ圧力に押されたコスト上昇、特に第三方針状焦点、エネルギー、運賃を経験し続けている。私たちはこれらのコスト増加を緩和するための措置を継続していますが、これらのコスト増加を完全に相殺することはできないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果にさらに悪影響を及ぼす可能性があります。
新冠肺炎疫病はすでに著者らの業務、運営業績、財務状況とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある
新冠肺炎の疫病発生と疫病のコントロール或いは緩和のための予防的措置はすでに世界とアメリカの金融市場と経済に業務の減速と深刻な混乱を招く可能性がある。疫病の蔓延のため、私たちは引き続き従業員の出張を制限し、ある従業員に対して混合仕事政策を実施している。これらの措置は必要かつ適切であるが、それらは追加コストを招き、私たちの業務や財務業績に悪影響を与えている。
この大流行は、私たちの業務、業務成果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を与え続けることが予想されています。この影響は実質的である可能性があり、潜在的な影響は含まれるが、これらに限定されない
•私たちの顧客への悪影響とそれが私たちの製品の需要に与える影響
•私たちの施設の中断は、労働時間の減少、労働力不足、操作手順の変更を含む
•輸送遅延、旅行制限、原材料コストの増加と不足、企業や施設の閉鎖によるサプライチェーンの中断;
•世界金融市場の変動は、今後の資本とより多くの資金源を獲得する能力にマイナス影響を与える可能性がある
また、私たちの顧客、従業員、サプライヤー、流通業者に対する新しい冠肺炎疫病の影響を予測することはできず、これらの方面のいかなる悪影響も私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の影響はまた本年度報告で議論された他のリスクを悪化させる可能性があり、そのいずれも私たちに実質的な影響を与える可能性がある。
私たちの負債に関するリスクは
私たちの負債は私たちの財務と経営活動を制限し、将来の需要を満たすための追加債務を発生させる能力と、既存および未来の債務に応じて義務を履行する私たちの能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の信用協定(改正された“2018年信用協定”)規定(I)は、2018年6月の改正(“第1修正案”)が発効した後、優先保証定期融資手配(“2018年定期融資手配”)の元金総額を15億ドルから22.5億ドルに増加させ、(Ii)2022年5月の改正発効後、2018年の定期融資計画とともに3.3億ドルの優先保証循環信用手配を提供し、2018年の信用合意下での循環承諾額を2.5億ドル(“2018年循環信用手配”)から8,000万ドル増加させ、改訂された2018年の定期融資手配とともに、“高度な担保信用手配”)
2022年12月31日現在、高級担保信用手配下の借金と2028年満期の4.625%優先保証手形(“2020年高級担保手形”)を含む約921,800,000ドルの未償還担保債務があります。2022年12月31日現在、我々は2018年の循環信用手配の下で3.27億ドルの借入金があります(この手配に基づいて発行された約300万ドルの未返済信用状を考慮して)。
2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の利息支出はそれぞれ3660万ドルと6880万ドル。
私たちの債務は
•キャッシュフローの大部分を元本および利息の支払いに使用することを要求し、それによって、業務および将来のビジネス機会に利用可能な資金を減少させる
•私たちの義務を果たすことを難しくしています
•必要なときに満足できる条項、または他の目的で追加資金を借り入れる能力を制限することは、運営資金、資本支出、債務超過要求、買収、および一般会社または他の目的を含む
•変化する経済、ビジネス、競争環境に適応する能力を制限します
•負債が少ないか融資を受けやすい競争相手に比べて競争中に劣勢になります
•私たちが予定している債務超過義務を履行するために、資本支出を減らしたり、資産や業務を売却したりすることを要求する
•金利上昇、経営業績の低下、全体の経済状況の低下の影響を受けやすいようにした
•信用格付けの変化の影響を受けやすくし、将来的に融資を受ける能力に影響を与え、このような融資のコストを増加させる可能性がある。
高級保証信用手配と2020年の高級保証手形項目の債務義務を遵守することは、私たちの財務や経営活動を深刻に制限したり、変化する業界状況に適応する能力を阻害したりする可能性があり、これは私たちの市場シェアの喪失、私たちの収入の低下、あるいは私たちの経営業績にマイナスの影響を与える可能性がある
2018年の信用協定と2020年の高度保証手形を管理する契約には、当社の金融および業務運営を制限または制限する可能性のある契約が含まれています。
2018年の信用協定および2020年の高度保証手形を管理する契約には、いくつかの例外および資格の制限の下で、私たちの能力および当社の子会社の能力を制限または制限する多くの制限的な契約が含まれています
•債務の発生、返済、再融資
•私たちの資産に留置権を設定したり売却したり
•何らかの根本的な会社の変更や業務活動の変更に従事する
•投資合併買収
•配当金を送ったり株を買い戻したり
•関連取引に従事しています
•契約を締結するか、または他の方法で、私たちの付属会社が、高度な保証信用に基づいて、借り手または私たちまたは私たちのいくつかの付属会社に分配または配当金の支払いを行うことを制限する
•会社間債務の返済や会社間分配や会社間配当金の支払いを行う。
2018年の信用協定にもいくつかの肯定的な承諾と財務契約が含まれており、2018年の循環信用融資項目の下の借入元金総額及び2018年の循環信用融資項目の下で発行された未返済信用状(総額が3,500万ドル以下の未抽出信用証を除く)の合計が2018年の循環信用融資項目の承諾総額の35%を超える場合、私などは4.00:1.00以下の優先担保第一留置権正味レバー率を維持しなければならない。
これらの条約と制限は、私たちの業務を経営する能力に影響を与える可能性があり、私たちが市場状況に反応したり、潜在的なビジネス機会が発生したときにそれらを利用する能力を制限するかもしれない。しかも、私たちがこの条約を遵守する能力は、全体的な経済と信用状況、産業衰退を含む、私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。
もし吾らが2018年信用協定及び2020年高級担保手形契約中の契約を遵守できず、免除や改訂を得られなかった場合、違約事件を招くが、貸金人及び手形所持者は未返済金を満期及び支払金と宣言したり、2018年の信用協定について私等への追加金の貸し出しを拒否したり、未返済信用状の現金担保品の保管を要求したりすることができる。もし私たちが満期金額を返済または支払うことができない場合、2018年の信用協定によると、貸手と手形所持者は、私たちと私たちのアメリカ子会社のほとんどの資産と、私たちのいくつかの非米国子会社のいくつかの資産を含む債務を保証することができます。
税務関連のリスク
私たちは未収税金協定に基づいて将来要求されるかもしれないいくつかの税金割引にお金を支払うことを要求されて、私たちが支払う可能性のある金額は大きいかもしれません。
最初の公募株(“IPO”)を完成させる過程で、Brookfieldは私たちが将来支払うアメリカ連邦所得税とスイス税で節約された現金金額の85%(あれば)を受け取る権利がある課税契約(“課税税金協定”)を締結しました。これらの現金残高は、私たちと子会社がIPO前の期間の特定の税収資産を利用して実現したもので、これまで規則959条に基づいて収入に課税されていたある連邦純営業損失(“NOL”)、外国税控除、およびGrafTech iss S.A.のいくつかのNOL(総称、総称して、“初公募前税前資産”)。また、Brookfieldに支払った利息は、私たちの納税申告書の満期日(延期なし)から、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)に1.00%の年利を加えて節約した現金金額の利息を実現しました。課税課税協定の期限は2018年4月23日から、今後何の税収割引も支払われない可能性まで続く。
私たちは課税協定と関連した約5360万ドルのお金を支払った。現行税法によると、課税協定による初公募前税項資産に関する将来の支払総額は約1,560万ドルと予想される。合意期間内の最高金額は約7000万ドルである
政府の規制に関連するリスク
我々の製造業務や施設に適用される厳格な健康、安全、環境規制は、コンプライアンス、制裁または材料責任に関する巨額のコストを招き、原材料の供給に影響を与える可能性がある。
私たちの現在と以前の物件(私たちが所有権を保持している前の現場ゴミ埋立地を含む)、私たちに隣接する他の物件、あるいは私たちが廃棄物を処理または処分している他の物件、そして私たちの現在の原材料、製品、運営は、厳格な環境、健康、安全法律法規によって制限されている。私たちのいくつかの製品(私たちの原材料を含む)は広範な環境と工業衛生法規の制約を受けており、これらの法規はその構成物質の登録と安全分析を管理している。EUの“化学規制の登録、評価、許可、制限(REACH)条例”によると、コールタールアスファルトは関心の高い物質に分類され、私たちのいくつかのプロセスで使用されているが、現在はREACH基準に基づいて具体的な許可を得ることは要求されていないと考えられる。これらの法律と法規又は許可証の条項と条件に違反する
私たちの運営に必要な汚染は、損害クレーム、名声損害、巨額の罰金と制裁を科す可能性があり、高価な汚染制御または安全設備を設置したり、汚染を制限したり、負傷の可能性を低下させるための高価な運営変更を必要とする。さらに、私たちは現在、メキシコモントレーにある施設を含め、いくつかの既存および以前の物件を救済および/または監視しており、将来的には、新たに出現した汚染物質や私たちが運営を停止した物件を含む、汚染された物件の調査と整理によって重大な責任を負う可能性がある。我々は以前から,将来的にも危険物質への接触,事故やその他の不安全な職場の条件による人身傷害,死亡や財産損失を告発するクレームを受ける可能性がある.さらに、既存の法律および法規の解釈を遵守またはより厳格に実行または変更しないこと、より厳しい新しい法律および法規を採用すること、以前に未知の汚染を発見したり、新しいまたは増加した要求を実施することがコストを発生させることを要求するか、または私たちの運営、運営コスト、または運営結果に重大な悪影響を与える新しいまたは増加した責任または名声損害の基礎となる可能性がある。安全と環境規制が私たちのサプライヤーに与える影響はまた私たちの原材料の利用可能性とコストに影響を及ぼすかもしれない。
例えば,科学的,政治的,公衆は温室効果ガス排出が影響しており,世界的な気候に影響を与え続けると予想されるように大気を変化させていることが懸念されているため,立法者,規制機関,その他の多くの会社が温室効果ガス(“温室効果ガス”)排出削減方法を検討している。EUは温室効果ガス規制を制定し、2020年以降の排出取引制度を改正しており、追加のコストを招く可能性がある。2011年から米国は,ある大型源の温室効果ガス排出量の毎年報告を求め,様々な国や地域の温室効果ガス排出削減努力を実施している。アメリカ、EU、そして他の多くの国では、未来にさらなる措置が公布されるかもしれない。特に2015年12月、国連気候変動枠組み条約に参加した190カ国以上が温室効果ガス排出抑制に関する国際合意(“パリ協定”)を達成した。パリ協定または他の方法で制定されたさらなる温室効果ガス規制は、国または国際排出限度額と取引許可制度、炭素税、排出制御、報告要件、または他の規制措置の形態をとることができる。より多くの情報については、“業務”というタイトルの部分を参照してください
我々が製品を運営またはマーケティングしている国では、温室効果ガス排出または他の環境規制をさらに規制することは、資本改善、環境監視および排出信用の購入、現在および適用可能な将来の要求または制限に必要な他の行政コスト、および他の予測不可能または未知のコストを含む、エネルギーおよび保険料率の増加、より高い税金、新しい環境コンプライアンス計画費用、ならびに私たちの顧客およびサプライヤーの業務に直接的かつ間接的な追加コストをもたらす可能性があります。世界が同様の要求や制限を実施していない場合、この規定は、これらの要求や制限のない国/地域の企業と競争する能力に影響を与える可能性がある。私たちはまた、業界同業者に対する競争地位の変化、販売製品の受信価格の変化、および私たちの製品に対する需要の増加または減少による利益または損失の変化を経験することができる。将来の温室効果ガス規制要求が我々のグローバル業務に与える影響は,最終的に採用される規制案の設計に依存するため,我々の運営に対する重要性を予測することはできない。
私たちに適用されるグローバルデータおよびプライバシー保護法律は、コンプライアンスに関連する巨額のコストを要求し、遵守されていない行為は、罰金や処罰を含む私たちへの重大な責任をもたらす可能性があります。
私たちは、当社の従業員の個人識別情報を含む業務活動においてデータを収集し、私たちの関連エンティティ間、当社のビジネスパートナーとの間、および当社のビジネスパートナーから第三者サービスプロバイダにこのようなデータを送信することは、グローバルデータプライバシー法および国境を越えた伝送制限によって制限される可能性があります。これらの法律の要件を遵守するための措置をとっているが、これらの法律のいかなる変化も、私たちの業務運営を支援するためにデータを効率的に国境を越えて送信する能力に影響を与える可能性があり、このような法律に違反するいかなる行為も、行政、民事または刑事責任、および会社およびその従業員への名声被害を招く可能性がある。例えば、GDPRは、データ転送およびそれらが処理する個人データセキュリティに関する義務を含むいくつかの義務をテーマ会社に導入している。我々は,我々が収集した情報の安全性と完全性を保護する措置をとっているが,我々がとっているステップは,そのような情報を意図せずあるいは不正に使用したり,漏洩したり,第三者がこれらの情報に不正にアクセスすることを防ぐ措置をとっている保証はない.このような事件は、個人の識別情報のプライバシーを保護する法律(GDPRを含む)に従って責任を負い、私たちの名声を損なう法的クレームまたは訴訟を引き起こす可能性がある。
グローバルデータ保護やプライバシー法を継続的に遵守するコストや、このような法律に違反した場合に徴収される可能性のある罰金や処罰は、私たちの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、GDPRは現在、EUの規制当局がGDPRを守らない会社に最高2000万ユーロやターゲット会社グループの年商4%の行政罰金(高い者を基準)に科すことができ、ターゲット会社がGDPRを守らないことで損害を受けた個人も同社に賠償を求める権利があると規定している。私たちはGDPRを含むグローバルデータ保護とプライバシー法を遵守するために、財政資源と管理時間を投入し続ける必要があるだろう。
私たちの普通株に関するリスクは
私たち普通株の所有権が引き続き高度に集中していれば、少数の株主が重大な会社の決定に影響を与えることを阻止し、利益衝突を招く可能性がある。
Brookfieldは2023年1月31日現在、私たちが発行した普通株の約25%を持っている。したがって、Brookfieldは、株主投票を必要とするすべての事項に大きな影響力を持ち、取締役の選挙、合併、合併、買収、私たちのすべてまたはほとんどの資産の売却、私たちの資本構造に影響を与える他の決定、私たちが改正して再発行した会社登録証明書(“会社登録証明書の改訂”)と私たちが改正して再制定した定款(“改訂定款”)と、私たちの清算と解散を含む。このような所有権の集中は私たちの他の株主が支持する行動を延期、阻止、または阻止するかもしれない。Brookfieldの利益はいつも私たちの利益や私たちの他の株主の利益と一致しないかもしれない。このような所有権集中はまた、制御権変更を延期、防止、または抑止する効果がある可能性がある。さらに、Brookfieldは私たちへの投資を増加させることができると思う行動を取ることを求めているかもしれないが、これは私たちの他の株主にリスクを与えたり、私たちや他の株主に悪影響を及ぼすかもしれない。そのため、コントロール権が変化した場合、私たち普通株の市場価格が低下したり、株主が私たち普通株当時の市場価格よりも高いプレミアムを得ることができない可能性があります。また、このような持分の集中は、投資家が大量の株主を有する会社の株を保有することが不利であると考えられる可能性があるため、我々普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの最大株主Brookfieldは、私たちの取締役会に勤めており、私たちと同じまたは同様の業務に従事または投資する権利があります。
Brookfieldは私たちの所有権を持っている以外に、他の投資と商業活動がある。Brookfieldには権利があり、私たちと同じまたは同様の業務に従事したり、投資したり、私たちの任意の顧客、顧客、またはサプライヤーとビジネスをしたり、私たちの任意の高級管理者、役員、または従業員を雇用または他の方法で採用する権利を放棄する義務もない。Brookfieldまたはその任意の上級管理者、役員、または従業員が会社の機会である可能性のある潜在的な取引を知っている場合、彼らは法的に許容される最大限に、私たち、私たちの株主、または私たちの付属会社にこのような会社の機会を提供する義務がありません。
ブルックフィールドの取締役および上級職員(取締役、ブルックフィールド上級職員または従業員でもある)がある企業機会を知ったり、企業機会を提供したりする場合、このような知識が純粋に取締役または上級職員として獲得されたものではなく、その人が誠実に行動する限り、法律によって許容される最大範囲で、その人は私たちの信頼されていない責任を十分に履行しているとみなされ、企業機会またはBrookfieldが企業機会またはBrookfieldが企業機会を提供してくれないことを追求または獲得した場合、その人は私たちに責任を負わない。
いくつかの条項は、私たちが修正した会社登録証明書と私たちが改訂した定款を含めて、制御権の変化を阻害、延期、または阻止する可能性があり、これは私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の修正された会社登録証明書および改正された定款に含まれる条項は、当社の取締役会またはBrookfieldの同意なしに第三者が私たちを買収することを困難にする可能性があります
•デラウェア州会社法(“DGCL”)が株主にこのような会議日を決定する権利を与えない限り、我々の改訂された会社登録証明書および改正された定款では、株主が株主特別会議を開催することを禁止する条項
•株主は取締役指名と年次総会で行われる行動に対する事前通知要求;
•当社の改正会社登録証明書の条項は、毎年3つのカテゴリーの取締役のうちの1つのみを選挙する分類された取締役会を規定しており、これにより、株主が私たちの大多数の取締役を直ちに交代させることを防止しています
•当社の改訂された会社登録証明書や改訂された付例は、取締役選挙で累積投票を行うことは規定されていません。すなわち、当社の普通株の過半数流通株を持つ保有者はすべての立候補取締役を選択することができます
•私たちの修正された会社登録証明書によると、私たちの取締役会は、時々1つ以上の系列の優先株の発行を手配し、このような一連の優先株の条項、優先株、権利を確立する権利があり、これらはすべて私たちの株主の承認を必要としない
•当社が改訂した会社登録証明書では、今後株主の承認なしに当社の普通株式のライセンスを発行するが発行されていない株式を阻止する内容は何もありません。
これらの条項は、第三者が買収要約、制御権変更、あるいはBrookfield、私たちの管理層、または私たちの取締役会に反対された買収を求めることを困難にする可能性がある。このような取引に参加したい株主は、取引がこれらの株主に有利であっても、そうする機会がないかもしれない。これらの逆買収条項は、支配権変更から株主が利益を得る能力を大きく阻害したり、私たちの経営陣や取締役会の能力を変更したりする可能性がありますので、私たち普通株の市場価格や任意の潜在的な支配権プレミアムを実現する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが改訂した会社登録証明書は、デラウェア州衡平裁判所は、私たちと私たちの株主とのほとんどの紛争の独占法廷となり、これは、私たちまたは私たちの役員、役員、または従業員との紛争において有利な司法フォーラムを獲得する私たちの株主の能力を制限するかもしれません。
我々が改訂した会社登録証明書の規定によると、デラウェア州衡平裁判所は以下のような独占的なフォーラムである
•私たちが提起した任意の派生訴訟や法的手続きを代表する
•受託責任に違反するいかなる行為も主張する
•会社条例、当社の改正された会社登録証明書又は当社の改訂された附例に基づいて、本行に対して申立を行う任意の訴訟;及び
•内政原則によって管轄されている私たちのクレームに対するいかなる行為も主張する。
この排他的な裁判所条項は、株主が司法裁判所で、私たちまたは私たちの役員、役員、または他の従業員との紛争に有利だと思うクレームを出す能力を制限する可能性があり、これは、私たちと私たちの役員、役員、および他の従業員に対する訴訟を阻止するかもしれない。私たちが修正した会社登録証明書の専属裁判所条項が訴訟で適用されないか、実行できないことが裁判所によって発見された場合、他の管轄区域での紛争解決に関連する追加費用が発生する可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たち普通株の市場価格は公開市場で私たちの普通株を大量に売るという負の影響を受けるかもしれません。
Brookfieldは私たちの普通株を公開市場で販売しており、2023年1月31日現在、Brookfieldは私たちが発行した普通株の約25%を持っているか、あるいは私たちの高級管理者と役員、あるいはこれらの売却が発生する可能性があると考え、私たちの普通株の市場価格の下落や私たちの普通株の市場価格割引取引を招く可能性がある。Brookfieldは、関連会社への株式の譲渡、そのパートナー、メンバーまたは受益者への株式の配布、または発行の引受、大口販売、公開市場取引、または他の方法で株式を売却することを含む、その株式の一部または全部の売却または処分を時々求めることができる。Brookfieldおよび私たちの上級管理者や取締役も規則144の要求に基づいて公開市場に株式を売却することができ、Brookfieldは登録権協定の条項に基づいて彼らの株式販売に米国証券取引委員会の登録便宜を提供することを要求する権利がある。私たちの普通株価格の下落は、追加の普通株や他の株式証券を発行することで資金を調達する能力を阻害するかもしれない。
私たちの株式買い戻し計画が完全に完了する保証はなく、長期的な株主価値を向上させる保証もない。株式買い戻しはまた、私たちの株式取引価格の変動性を増加させ、私たちの現金備蓄を減少させるかもしれない。
私たちの取締役会は満期日のない株式買い戻し計画を承認しましたが、この計画は特定の数の普通株を購入することを要求していません。いつでも適宜、株式買い戻し計画を一時停止または終了することができます。私たちはその計画が完全に完了するという保証もなく、長期的な株主価値を向上させる保証もない。この計画は私たちの株式の取引価格に影響を与え、変動性を増加させる可能性があり、この計画を終了するいかなる声明も私たちの普通株の取引価格を低下させる可能性がある。しかも、私たちはこの手続きを使用することで私たちの現金を減らすだろう。
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払わないかもしれない。
私たちは現在私たちの配当政策に基づいて私たちの普通株に現金配当金を支払っている。しかし、私たちはあなたに私たちが未来にこの金額の配当金を支払うか、全く支払わないということを保証することはできません。取締役会は、事前に株主に通知することなく、将来の配当金の支払いの時間および金額を変更することを自ら決定したり、将来の配当金の支払いをキャンセルしたりすることができる。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
第二項です。属性
同社は黒鉛電極の製造·販売および会社の行政管理業務に以下の主な物理的特性を使用しており,これらはすべてその唯一の用途に適用されているY報告部門、工業材料それは.フランスのガレ、メキシコモントレー、スペインのパンプロナ、ペンシルバニア州サンマリーの黒鉛電極製造工場での総生産能力利用率(生産能力に占める生産量の割合を反映)は 68% 2022年12月31日と2021年12月31日までの年度はそれぞれ72%と72%だった生産能力は期待される最大生産量を反映しており,具体的には製品組合せと期待される保守中断に依存する。実際の生産量は違うかもしれない。私たちが持っている物件は、私たちの2018年の信用協定と2020年の高級保証手形によって保証される。
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施設の位置 | | 主な用途 | | 持っている あるいは…。 レンタルする |
アメリカ.アメリカ | | | | |
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オハイオ州ブルックリン高地 | | 会社本部、革新科学技術センター、販売所 | | レンタルする |
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モントレーメキシコ | | 黒鉛電極及びピン製造工場及び販売所 | | 持っている |
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ペンシルバニア州セントメアリー | | 黒鉛電極製造施設 | | 持っている |
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テキサス州ラヴァカ港 | | 石油針状コークス製造施設(Seadrift) | | 持っている |
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ブラジルバイア州エルサルバドル | | 黒鉛電極機械工場と販売所 | | 持っている |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ | | | | |
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フランスのカレ | | 黒鉛電極製造施設及び販売所 | | 持っている |
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スペインのパンプロナ | | 黒鉛電極製造施設及び販売所 | | 持っている |
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スイス·ブッシーニ | | 世界販売·生産計画事務所 | | レンタルする |
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第三項です。法律訴訟
私たちは、環境および人間との接触または他の人身傷害に関する調査、訴訟、クレーム、要求、労使紛争および他の法的手続きを含む様々な調査、訴訟、クレーム、要求、労使紛争および他の法律手続きに参加しており、これらの調査、訴訟、請求、要求、労使紛争および他の法的手続きは、私たちの業務活動によって引き起こされ、または付随している。上記の事項やプログラムの最終処分は決定できないが,これらの事項やプログラムの最終処分が我々の財務状況,経営業績,キャッシュフローに重大な悪影響を与えるとは考えられない。さらに、私たちは次のような法的手続きにも参加した。
仲裁する
私たちは答弁者/反クレーム者としていくつかの仲裁に参加し、国際商会の前で決定を待っており、その中のいくつかの顧客は他を除いてそのLTA規定を履行できず、場合によっては私たちに対する彼らの契約約束を修正または破壊しようとしている。特に,Aperam South America LTDA,Aperam Sourcing S.C.A.,ArcelorMittal Sourcing S.C.A.とArcelorMittal Brasil S.A.(総称してクレーム者と呼ぶ)は2020年6月に国際商会で会社の子会社2社に対して単一仲裁手続きを提起した。2021年6月、請求人は、これらの子会社がクレーム者と2017年および2018年に署名したいくつかの固定価格ローンの通貨救済および(または)補償利息が約6,100万ドルであることを求める請求書を提出した。2022年12月16日、クレーム者は損害賠償金の計算を利息を含めて約1兆789億ドルに修正し、損害賠償金は2020年第1四半期から2022年第3四半期末まで、利息は2020年6月から2022年12月16日までとした。クレーム者は、黒鉛電極の市場価格が2020年1月に低下すると言われているため、他の事項を除いて、彼らが署名した長期合意の条項を遵守することを要求すべきではないと弁明している。あるいは、請求者は、実行時の市場状況のため、彼らが署名した“貿易協定”を遵守することを要求すべきではないと主張している。私たちは私たちがこのような表現に対して効果的な弁護をしていると信じている。私たちはそれらを強力に擁護し、国際貿易協定の下で私たちの権利を実行するつもりだ。
メキシコモントレー運営閉鎖
背景
2022年9月15日,メキシコニューレオン州環境部長室からの検査員はメキシコモントレーにあるGrafTech México黒鉛電極製造施設を見学し,GrafTechメキシコ社の施設および同施設のある環境と運営許可を検査した。検査終了時に検査者は検査記録を発表し,検査結果,彼らの意見を提供し,GrafTechメキシコ社に7日間の施設一時停止を求めた。同時に,ニューレオネ州環境部気候変動と大気質を主管する副部長大気総合管理取締役は,GrafTechメキシコ社が以前に運営許可証の見直しを要求したことを正式に拒否し,この許可証は有効ではないと述べた。メキシコGrafTechは2022年9月22日に検査記録に対する意見と回答を提出し、施設の閉鎖を2022年10月7日に延長することを求め、閉鎖の範囲を明らかにすることを求めた。2022年9月23日,州環境部長検事室の検査員がGrafTechメキシコの製造工場を訪問し,GrafTechメキシコ社が2022年9月22日に提出した観察と回答で提供された情報を確認した。2022年10月4日、州環境大臣検事室は、施設の閉鎖を2022年10月7日に延長することを承認し、完成品の抽出または撤回または未完成製品の抽出または撤回を含むGrafTechメキシコ社のいくつかの活動を一時停止することを明らかにした。2022年11月17日、州環境大臣検事室は一時停止通知をキャンセルしたが、いくつかの合意した活動を完成させなければならない, この施設の運営に関する環境影響研究報告書の提出を含め,モンテレー施設の運転を再開させた。一時停止通知が条件付きで解除され、モントレー工場が運転を再開したにもかかわらず、メキシコのグラブテック社は、以下に述べる関連法律プログラム、特にAmparoプログラムおよび無効プログラムを継続することであるとしている。
アンパロ訴訟手続き
2022年9月20日、GrafTechメキシコ社はニューレオン州行政事項第一地区裁判所に保護訴訟を提起し、ニューレオネ州環境省が運営の完全停止を命じた措置がGrafTechメキシコ社の憲法権利を侵害したと弁明し、事件の裁決まで暫定禁止と最終禁止の発表を求めた。臨時禁止令は2022年9月26日に裁判所によって却下された。2022年10月3日、GrafTechメキシコ社は第四巡回裁判所行政事項第三合議庭(新レオン)に上訴し、上訴も2022年10月24日に却下された。2022年11月8日、裁判官は最終禁止を却下し、2022年11月23日、メキシコGrafTechはこの決定を上訴した。事件の決定については、2022年12月20日、裁判官は訴訟期間中に提出されたすべての答案を審査した。私たちは2023年3月に是非曲直について決定するのに遅れないと予想し、各方面はこれを控訴する。
無効訴訟手続
また,2022年9月28日,GrafTechメキシコ社はニューレオン州行政裁判所に無効訴訟を提起し,GrafTechメキシコ社が有効な運営許可証を持たなくなったため,先に要請した経営許可証の改正を拒否されたニューレオン州環境部の裁決の撤回を求めた。2022年10月13日,裁判所は無効手続を承認し,GrafTechメキシコ社の予備禁止に関する請求を承認し,無効手続が終了するまで,実際にはGrafTechメキシコ社の経営許可証が有効であると考えている。2022年10月27日、ニューレオン州環境部は、裁判所がGrafTechメキシコ社に初歩的な禁止を付与した決定を疑問視した。GrafTechメキシコ社は2022年10月28日にこのような挑戦の通知を受け,2022年11月17日に対応を提出した。2022年12月2日,ニューレオネ州環境省はGrafTechの要望書に応え,同部の行動は法的に許可されていると弁明した。GrafTechメキシコ社は2023年1月17日に最終訴状を提出した。私たちは裁判所が2023年4月に判決を下すことを予想しており、これは当事者の控訴を受けるだろう。
行政訴訟
2022年11月17日,州環境部長検事室は,この施設の運営が環境影響認可と環境リスク研究に乏しいことを理由にGrafTechメキシコ社に対して行政訴訟を提起した。伝票はGrafTechメキシコ社が30営業日以内に環境影響認可とリスク研究を提出することを要求した。GrafTechメキシコ社は2022年11月25日に敷地全体の環境影響認可とリスク研究を提出し,2022年12月2日に伝票への対応を提出した。州環境大臣検事室が要約討論段階を開始すると、GrafTechメキシコ社は3営業日の時間で要約討論を提供する。最終決議案は年内に発表される予定だ
要約論拠を提出した日から15営業日ですが、さらに3ヶ月に延長することができ、控訴することができます。
ブラジル第IV条
1989年と1990年に適用されたいくつかの昇給条項によると、ブラジルのバイア地域の雇用主(ブラジルの子会社を含む)が参加した集団交渉協定によると、従業員は追加の金額と利息を取り戻すことを要求しており、これらの訴訟はブラジルで懸案されている。ブラジルの会社はこれらの条項によるクレームを解決し、2015年5月、ブラジル最高裁判所は従業員組合に訴訟を返送した。2019年6月26日にバイア地域の雇用主の仮控訴を却下した後、ブラジル最高裁は最終的に2019年9月26日に従業員組合に有利な判決を下した。雇用主組合はこのような決定を廃止することを求めないことに決定した。また、2015年10月1日、現従業員と元従業員は、このような条項の下の金額とその利息を取り戻すことを要求するブラジルの子会社に対して関連訴訟を提起し、この金額は利息とともに私たちにとって重要かもしれない。もしブラジル最高裁判所の上記の手続きが雇用主組合に有利だと判断されたら、それはまたこの手続きを解決し、私たちに有利になるだろう。2017年第1四半期、州裁判所は最初に従業員に有利な判決を下した。私たちは州裁判所のこの判決を上訴し、控訴裁判所は2020年5月19日に私たちに有利な判決を下した。従業員らはさらに控訴し、2020年12月16日、裁判所はGrafTechブラジル社に有利な裁決を維持した2021年2月22日、これらの従業員は再び控訴した2021年4月28日、裁判所は従業員がGrafTechブラジル社を支持する控訴を却下した。従業員たちはさらに控訴し、2022年9月12日、私たちは反対意見を提出した。私たちは私たちの立場を強力に守るつもりだ。2022年12月31日現在、クレームは損害賠償を求める従業員数や損害賠償金額を具体的に説明していないため、これらの訴訟手続きに関連する潜在的な損失を評価することはできない
第四項です。炭鉱安全情報開示
適用されません。
項目を補充する。私たちの執行官に関する情報は
次の表は私たちの現在の実行幹事に関する情報を彼らの年齢を含めて示している。
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名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
マルセル·ケスラー | | 56 | | CEO兼社長 |
ティモシー·K·フラナガン | | 45 | | 最高財務官財務·財務副主管総裁 |
ジェレミー·S·ハルフォード | | 50 | | 常務副首席運営官総裁 |
ジーナ·K·ガンニング | | 56 | | 首席法務官兼会社秘書 |
イニーゴ·ペレス·オルティス | | 51 | | 上級副社長、ビジネス |
マルセル·ケスラー最高経営責任者と社長になり、2022年7月に取締役会のメンバーに選出された。当社に入社する前に、ケスラーさんは、2011年から2020年まで、グローバル石油·ガス掘削の専門的なデータ管理システムのサプライヤーであるバーソン·システム(トロント証券取引所株式コード:PSI)の社長兼CEOを務め、2012年以降、バーソン社の取締役を務めており、現在はバーソン社の取締役会長を務めています。2011年Pasonに参加する前に、Kesslerさんは、協力、医療、セキュリティ、およびセキュリティ·ソリューション·プロバイダ·探査物流グループの北アメリカエリアの社長、社長と溶媒回収サービスプロバイダCCR TechnologiesのCEOであり、管理コンサルティング会社のマッキンゼー·アンド·カンパニーのパートナーです。ケスラー·さんは、スイス連邦工科大学で工学修士号、ロンドンビジネススクールで金融修士号を取得しています。
ティモシー·K·フラナガン2021年11月に入社し、財務総監、副財務兼財務主管総裁を務める。フラナガンさんは、2017年1月から2019年2月まで、クリーブランド·クリブス(ニューヨーク証券取引所コード:CLF)の副社長を務めていましたが、同社は平圧延鋼材メーカーと鉄鉱石球団のサプライヤーです。クリーブランド·クリブス社の首席財務官執行副総裁に昇進する前に、2008年にクリーブランド·クリブス社に入社して以来、クリーブランド-クリーブス社で会計、報告、財務、財務計画と分析機能を担当し、2012年3月から2016年12月まで副総裁、会社財務総監兼首席会計官を務めた。当社に入社する前に、フラナガンさんは、AmLaw 200法律事務所Benesch、Friedlander、Coplan&Aronoff、LLPの最高財務責任者を2019年6月から2021年11月までの間に務めました。彼はデイトン大学の会計学学士号を持っている。
ジェレミー·S·ハルフォード2021年10月に常務副会長総裁、首席運営官に就任。ハルフォードさんは、2019年5月に会社に入社し、運営と発展省の上級副社長を務めています。ハルフォードは以前、航空宇宙、国防、石油、天然ガス市場のために工夫されたチタンとアルミニウム部品を生産する会社であるArconic Engineering Structuresの社長を務めていた。ハルフォードは2017年1月以来務めている。ハルフォードさんはまた、民生用および軍用航空エンジンおよび胴体市場の部品および部品メーカーであるドン·カスター航空宇宙会社の社長を2014年から2016年まで務め、2013年から2014年までの間に、ドンカスター·グループのグローバル事業開発副社長を務めました。これまで、2012年から2013年までモービル国際の総裁を務め、米アルミ業会社(ニューヨーク証券取引所コード:AA)で7年間働き、様々な一般管理や戦略職を務めてきた。Halfordさんは、ハーバード大学の工商管理修士号とGMI工学·管理学院(現在キャトリン大学)の機械工学理学学士号を持っています。
ジーナ·K·ガンニング2018年7月に入社し、首席法務官兼会社秘書を務めた。彼女は25年以上の法律事務所と複数の業界の社内法律経験を持っている。GrafTechに入社する前、彼女は2012年から2018年まで電力流通と発電業者FirstEnergy Corp.で副総法律顧問を務め、米国証券取引委員会報告、業務発展、資本市場に関する法律事務、企業と役員報酬問題を担当した。彼女はJones Dayのパートナーも務めた。ガンニンさんは聖母大学法学部の法学博士号と聖母大学の英語文学学士号を持っています。
イニーゴ·ペレス·オルティス2020年2月、上級副社長が当社に入社し、ビジネス活動に従事します。ペレス·さんは最近、米国のアルミ業界のトップで、2017年以来務めてきたボーキサイト、アルミナ、アルミニウム製品の世界的な業界トップである欧州·アジアの販売·顧客サービスを担当する副総裁を務めている。Perezさんは、米国のアルミ業界に参入する前に、2011年から2017年まで欧州およびアジア太平洋地域のビジネスマネージャーを務め、2007年から2011年までヨーロッパのセールスマネージャーを務め、2002年から2007年まで営業オフィスマネージャーを務めていました。ペレス·さんは、米国アルミニウム業に勤務している前に、Autopulit S.A.、Warner ElectricおよびBabcock Wilcox Espanola、S.A.で様々な高級ビジネス職を担当していました。ペレスさんは、バルセロナ工科大学の工業計画管理修士号、リーン製造およびエンジニアリング修士号、企業研究院の工商管理行政修士号、バスク国立大学の鉱業エンジニア号を取得しています。
第II部
五番目です。登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“EAF”です
所持者
2022年12月31日までに7社 私たちの普通株の登録保有者です。私たちの普通株式の保有者の中には“街頭有名人”や実益所有者が多く、彼らが登録している株式は銀行、ブローカー、他の金融機関が保有している。
配当政策と制限
私たちが現在支払っている四半期の現金配当金は1株0.01ドルで、年率に換算すると1株0.04ドルです。私たちは運営によって発生した現金から配当金を支払い続ける予定だ;私たちは定期的な四半期配当金支払いに資金を提供するために債務を発生させるつもりはない。
しかし、私たちはあなたに私たちが未来にこの金額の配当金を支払うか、全く支払わないということを保証することはできません。取締役会は、事前に株主に通知することなく、将来の配当金の支払いの時間および金額を変更することを自ら決定したり、将来の配当金の支払いをキャンセルしたりすることができる。私たちが配当金を支払う能力は、私たちの財務状況と流動性、経営結果、法的要求、私たちの現在と未来の信用手配の条項が適用する可能性のある制限、その他の債務義務、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。
私たちの業務と私たちの配当能力に影響を与える可能性のある要素のさらなる議論については、“リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスク”および“リスク要因-私たちの普通株に関連するリスク-私たちの普通株に現金配当金を支払わないかもしれません”を参照してください
株式報酬計画情報
♪the the the情報2022年12月31日に私たちの総合株式インセンティブ計画に基づいて発行される可能性のある普通株について本報告の第12項“若干の実益所有者の担保所有権及び管理層及び株主に関する事項”に掲載されており、タイトルは“株式補償計画資料”である
発行人が株式証券を購入する
2019年7月31日、我々の取締役会は、規則10 b 5-1および/または規則10 b-18計画を含む、公開市場購入で1.00億ドルまでの普通株の買い戻しを許可したと発表した。2021年11月4日、私たちの取締役会は、この計画に基づいて1.5億ドルの普通株式の追加買い戻しを承認したと発表しましたそれは.2022年12月31日現在、承認された2億5千万ドルの総額のうち、約9900万ドルが株式買い戻しに利用できる。株式買い戻し計画は満期日がありません。2022年12月31日までの四半期では、株式買い戻し活動はない
第六項です。[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、当社の総合財務諸表及び本年度報告における他の部分の付記及び他の財務情報とともに読まなければならない。2021年と2020年の財務状況と経営業績に関する検討と分析は,2022年2月22日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告書の第7項に含まれている。本節の情報は、読者が私たちの連結財務諸表、これらの財務諸表のいくつかの重要な項目の同比変化、これらの変化をもたらす主要な要素、私たちが知っている私たちの未来の業績に重大な影響を与える可能性のある任意の既知の傾向または不確定性、およびいくつかの会計原則が私たちの総合財務諸表にどのように影響を与えるかを理解するのを助けることを目的としている。この議論と分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。“警告説明”をご覧ください前向きな陳述について“と述べた。多くの要因、“リスク要因”と本年度報告の他の部分的に議論された要素を含むため、私たちの実際の結果は前向き陳述とは大きく異なる可能性がある。
運営とビジネス更新
2022年の販売量は約14.9万トンで、このうちLTAの販売量は9.1万トン、非LTAの販売量は5.8万トンで、2021年の16.7万トンに比べて11%減少した。
2022年,我々のLTAからの加重平均実現価格は1トンあたり約9,500ドルであり,非LTA業務で販売されている黒鉛電極の加重平均実現価格は1トンあたり約6,000ドルである。私たちの加重平均は2021年より34%上昇した非LTA価格を達成した。2021年,我々のLTAからの加重平均実現価格は1トンあたり約9,500ドルであり,非LTA業務で販売されている黒鉛電極の加重平均実現価格は1トンあたり約4,500ドルである
我々が2022年9月16日に提出した現在のForm 8−K報告書と2022年11月18日に提出された現在のForm 8−K報告書に記載されているように、メキシコモントレーにある製造拠点は、2022年9月15日から11月15日までの間運転を停止している。項目3.法律訴訟における“メキシコモントレーのビジネス閉鎖”を参照されたい。
2022年通年の生産量は約15.7万トンであり,2021年に比べて5%低下し,第4四半期の生産量は前年比36%低下し,主にメキシコモンテレーでの業務休止の影響を反映している
資本構造と資本構成
2022年12月31日現在、私たちは1兆346億ドルの現金と現金等価物を持っており、総債務は約9.218億ドルだ。現金の保存に重点を置いた規律的資本配分戦略を維持することは、短期的な課題に対応する際の財務的柔軟性を支援するために、依然として私たちの優先順位である。2022年下半期、私たちはほとんどの運営キャッシュフローを保留し、私たちの流動性状況を2022年第2四半期末以来約800万ドル増加させた。今年上半期、私たちは1億1千万ドルの長期債務を自発的に返済し、670万株の普通株を買い戻し、総金額は6000万ドルだった。私たちが2023年に入るにつれて、私たちは私たちの運営資本水準を管理し続けるつもりだ。私たちは2023年に私たちの運営キャッシュフローが正になると予想して、2018年の循環信用手配を担保として借金する必要はないと予想しています。
2022年12月31日までの1年間、私たちの資本支出は7220万ドルだった。2023年の資本支出は5,500万元から6,000万元の間と予想されています.
展望
2023年に入るにつれて、持続的な経済不確実性と地政学的衝突により、黒鉛電極への需要は引き続き疲弊することが予想される。また、メキシコモントレーでの事業は2022年末に休止することが予想され、2023年上半期の売上高に大きな影響を与える。この工場は生産を再開したにもかかわらず、2023年6ヶ月前に顧客が購入した重要な約束窓口の間、生産停止は不確実性を招いた。
これらの要素を反映して、2023年前の6ヶ月の販売量は2022年の同時期報告水準の約半分になり、最大の影響は第1四半期に発生すると予想される。2023年第1四半期の黒鉛電極販売量は1.5万トンから1.8万トンの間になると予想される。下半期に入ると販売量は回復すると予想されていますモントレーの生産停止を過ごしています
不確実性によって駆動され,市場状況の段階的な改善が黒鉛電極への需要を増強することが予想される
これらの短期的な挑戦に対応するために、私たちは運営コスト、資本支出、運営資本レベルを積極的に管理している。その他の事項を除いて,2023年上半期に我々2つのヨーロッパ工場の生産量をその生産能力の約3分の1に減少させ,我々の生産量が黒鉛電極需要に対する最近の見通しと一致するようにする予定である
2023年には、固定製造コストが小さいロットベースで確認され、2022年下半期に調達される原材料コストの上昇が販売コストに影響するため、1トン当たりの販売コストが前年比17%から20%増加すると予想される
2023年、LTA数の非LTA数への持続的な移行は、私たちの収入に大きな影響を与えるだろう。2023年第1四半期について、私たちの加重平均非LTA定価は2022年通年平均並みで、1トン当たり約6,00ドルを維持すると予想されています
現有のLTA項下の黒鉛電極推定出荷量表はすでに以下のように更新され、著者らの現在の期待を反映する
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| 2023 | | 2024 |
推定されたLTA数(1) | 27-32 | | 13-16 |
LTA収入予想(2) | $235-$275 | | $100-$135(3) |
(1)単位:千公トン
(2)百万ドル
(3)LTAが規定するいくつかの義務を履行できなかった少数の顧客を含む期待停止料
LTAの多くは予め定められた固定年次数量契約として定義され、一部は特定の数量範囲として定義される。上記の契約収入額は、2023年と2024年については、特定の範囲を有する契約の最低数に基づいて計算される。契約未履行、不可抗力通知、仲裁、いくつかの財務的課題に直面している顧客に関連する信用リスク、および契約数の範囲に関連する顧客需要により、これらの契約数の実際の実現収入は時間および総額で異なる可能性がある。これはウクライナとロシアの間の紛争と関連があるので、私たちはいくつかの影響を受けたLTAについて不可抗力通知を出した。不可抗力が発生した場合,不可抗力事件が不可抗力通知送達後6カ月以上継続すれば,LTAはわが取引相手にLTAを終了する権利を提供し,いずれも継続義務はない.私たちのいくつかのLTA取引相手は不可抗力通知に疑問を提起しましたが、私たちは引き続き私たちの契約権利を実行しますが、他のLTAは不可抗力期限が過ぎて終了しました。上の表の長期プロトコル数と収入の推定には、(I)現在のこのような不可抗力通知の有効性に対する見方と、(Ii)長期合意によって規定されたいくつかの義務を履行できなかった顧客の停止費に対する我々の期待が含まれている。
経営陣が業績を測るための重要な指標
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によって私たちの総合財務諸表に提出された財務業績指標のほかに、いくつかの他の財務指標と経営指標を用いてわが社の業績を分析します。“非GAAP”財務指標はEBITDA、調整後のEBITDA、調整後の純収入と調整後の1株当たりの収益を含み、増加傾向の評価、予算の制定、運営効率の評価と私たちの全体的な財務表現の評価を助ける。重要な運営指標には販売量、生産量、生産能力、生産能力利用率が含まれる。
重要な財務措置
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| | 十二月三十一日までの年度 |
(千単位で、1株当たりを除く) | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | | $ | 1,281,250 | | | $ | 1,345,788 | |
純収入 | | 382,962 | | | 388,330 | |
1株当たりの収益(1) | | 1.48 | | | 1.46 | |
EBITDA(2) | | 539,902 | | | 590,010 | |
調整後純収益(2) | | 379,666 | | | 464,585 | |
調整して1株当たりの収益(1)(2) | | 1.47 | | | 1.74 | |
調整後EBITDA(2) | | 536,464 | | | 669,940 | |
(1) 1株当たりの収益は希釈された1株当たりの収益を表す。調整後の1株当たり収益は調整後希釈後の1株当たり収益となる
(2)非公認会計基準財務計量;公認会計基準による計算と列報の最も直接比較可能な財務計量に関する情報と入金については、以下を参照されたい。
肝心な操作措置
公認会計原則に基づいて提出された財務業績評価基準のほか、いくつかの運営指標を用いてわが社の業績を分析します。重要な運営指標には販売量、生産量、生産能力、生産能力利用率が含まれる。これらの指標は経営陣の私たちの収入表現と利益率に対する評価と一致し、投資家が私たちの利益を推進する要素を理解するのに役立つだろう。
販売量反映期間中に収入が確認された黒鉛電極販売総量。我々の収入確認政策の議論については、本節の“-キー会計政策-収入確認”を参照されたい。販売量は投資家が私たちの純売上を推進する要素を理解するのに役立ちます。
生産量はこの間に生産された黒鉛電極を反映している。生産能力は期待される最大生産量を反映しており,具体的には製品組合せと期待される保守中断に依存する。実際の生産量は違うかもしれない。生産能力利用率は生産量が生産能力に占める割合を反映している。生産量、生産能力、生産能力利用率は、生産効率の理解と販売コストの評価に役立ちます。
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| | 十二月三十一日までの年度 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 |
販売量(トン)(1) | | 149.1 | | | 167.4 | |
生産量(公トン)(2) | | 157.1 | | | 165.2 | |
総生産能力(公トン)(3)(4) | | 230.0 | | | 230.0 | |
総容量利用率(4)(5) | | 68 | % | | 72 | % |
生産能力(聖マリを除く)(3)(6) | | 202.0 | | | 202.0 | |
容量利用率(聖マリを除く)(5)(6) | | 78 | % | | 82 | % |
(1)販売量は私たちが生産した黒鉛電極だけを反映している
(2)生産量は我々がその間に生産した黒鉛電極を反映している。
(3) 生産能力は期待される最大生産量を反映しており,具体的には製品組合せと期待される保守中断に依存する。実際の生産量は違うかもしれない
(4) フランスのカレ、メキシコのモントレー、スペインのパンプロナ、ペンシルバニア州のセントメアリーに含まれる黒鉛電極工場。
(5)生産能力利用率は生産量が生産能力に占める割合を反映している
(6)ペンシルバニア州サンマリにある工場では,メキシコモントレー工場からの限られた数の電極とピンを黒鉛化処理している。
非公認会計基準財務測定基準
GAAPから決定された結果を提供することに加えて、GAAPに適合しないいくつかの財務指標を提供する。EBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入と調整後の1株当たり収益は非GAAP財務指標である。我々はEBITDAを純収益または損失に利息支出を加え、利息収入を減算し、所得税と減価償却および償却を加えると定義し、これは非GAAP財務指標である。調整後のEBITDAを,EBITDAに任意の年金と他の退職後福祉(OPEB)計画費用,株式公開と関連費用の調整,機能通貨ドルの外国子会社非経営性資産と負債の外貨再計量による非現金収益や損失,関連側の課税税金合意調整,非現金株による補償費用,非現金固定資産抹消,ブラジル付加価値税控除収益と定義する
私たちの最大株主の持ち株比率が私たちの総流通株の30%を下回ったことで触発された制御費用。本節では、Brookfieldおよびその任意の関連会社が会社株を所有しなくなり、その株が会社株の総公平時価または総投票権の少なくとも30%(30%)または35%(35%)を占める(適用状況に応じて)場合、すなわち“制御権変更”が発生する。調整後のEBITDAは,我々の経営陣や取締役会が予算や運営目標を策定するための主な指標であり,我々の業務を管理し,我々の業績を評価するためのものである
我々は,調整後のEBITDAを我々のGAAP測定基準の補完としてモニタリングし,調整後のEBITDAを投資家に示すことが有用であると考え,非運営的な項目を除去することで,我々の期間の運営実績の評価を促進し,資本構造,資本投資周期,固定資産基盤の違いの影響を受けることなく,複数期間の経常的コア業務運営結果を比較することができると考えられる。また,調整後のEBITDAや類似指標は,財務業績や債務超過能力を評価する指標として,投資家,証券アナリスト,格付け機関,その他の面で広く用いられていると考えられる
分析ツールとして調整されたEBITDAを用いることには限界があり,孤立的に考慮したり,GAAPによって報告されている我々の結果分析の代替品としたりするべきではない。いくつかの制限は
•調整後のEBITDAは、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•調整されたEBITDAは、私たちの資本資産を増加または置換する任意の資本支出要件を含む、資本設備または他の契約約束のための私たちの現金支出を反映しない
•調整されたEBITDAは、債務利息や元金の返済に必要な利息支出や現金需要を反映しない
•調整されたEBITDAは、現金で削減できる税金で支払うことができる可能性があることを反映していない
•調整されたEBITDAは、私たちの年金やOPEB計画に関する費用を反映していない
•調整後のEBITDAは公開株や関連費用を反映していない
•調整後のEBITDAは、機能通貨がドルである海外子会社の非経営性資産や負債の外貨再計量による非現金収益や損失を反映していない
•調整されたEBITDAは、株による報酬支出を反映しない
•調整後のEBITDAは固定資産の非現金核ピンを反映しない
•調整されたEBITDAは、関連側が課税すべき税金プロトコル調整を反映しない
•調整後のEBITDAは制御費用の変化を反映しない
•調整後のEBITDAは,ブラジルで付加価値税事項を清算した収益を反映していない
•他社は,わが業界の会社を含めて,EBITDAと調整後のEBITDAを異なる方法で計算する可能性があり,比較指標としての有効性を低下させている。
調整後純利益(非公認会計基準財務指標)を純収益または損失と定義し、調整後EBITDAを計算するための項目を含まず、これらの調整の税収影響を減算する。調整後の1株当たり収益を調整後純収益をその期間に発行された加重平均希釈後の普通株と定義する。調整後の純収入と調整後の1株当たりの収益を投資家に示すことは有用であると信じており、投資家が会社の基本的な運営収益性を理解するのに役立つと考えられるからだ
EBITDA、調整されたEBITDA、調整された純収入、および調整された1株当たり収益を評価する際には、制御費用の変化に加えて、以下に示す調整における調整と同様の費用が将来的に発生することが知られているはずである。我々のEBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入,調整後の1株当たり収益の列報は,我々の将来の業績がこれらの費用や何の異常や非日常的な項目の影響を受けないことを示唆していると解釈されるべきではない。我々の業績を評価する際には,EBITDA,調整後のEBITDA,調整後の純収入,調整後の1株当たり収益,その他の財務業績や流動性を評価する指標,我々の純収益(損失),1株当たり収益,その他のGAAP指標を考慮すべきである
以下の表は著者らの非GAAPキー財務指標と最も直接比較可能なGAAP指標を照合した
| | | | | | | | | | | | | | |
純収益と調整後の純収益の掛け金 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | |
純収入 | | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | |
| | | | |
普通株1株当たりの減額収益: | | | | |
1株当たり純収益 | | $ | 1.48 | | | $ | 1.46 | |
加重平均普通株式発行済み | | 258,791,228 | | | 266,317,194 | |
| | | | |
| | | | |
純収入 | | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | |
調整、税引前: | | | | |
年金とOPEB計画福祉(1) | | (7,355) | | | (2,545) | |
公募および関連支出(2) | | 100 | | | 663 | |
外貨再計量の非現金損失(収益)(3) | | 521 | | | (119) | |
株に基づく報酬費用(4) | | 2,311 | | | 1,917 | |
非現金固定資産核販売(5) | | 1,068 | | | 3,197 | |
関係者は税金協議調整を受けなければならない(6) | | (83) | | | 231 | |
制御権変更LTIP賞(7) | | — | | | 73,384 | |
制御ストックによる補償加速変化(7) | | — | | | 14,713 | |
ブラジルの付加価値税免除(8) | | — | | | (11,511) | |
税引き前非公認会計基準総額調整 | | $ | (3,438) | | | $ | 79,930 | |
非公認会計原則調整に対する所得税の影響(9) | | (142) | | | 3,675 | |
調整後純収益 | | $ | 379,666 | | | $ | 464,585 | |
(1)我々の年金とOPEB計画の純定期福祉貸手は、時価(収益)の損失を含み、仮説や経験の変化による計画資産や債務の再計量による精算収益と損失を代表する。毎年第4四半期に収益を再計測することに関する精算損益を確認した。
(2)公開発行に関する弁護士費、会課金、印刷費、登録費及び関連費用。
(3)非米国子会社の非営業資産や負債の外貨再計量による非現金損失(収益)は、これらの子会社の機能通貨はドルである。
(4)株式の報酬に基づいて付与された非現金支出。
(5)古い資産記録の非現金固定資産を解約する。
(6)非現金料金調整は、将来的に使用される予定の税収資産を、私たち唯一の初公募前株主に支払うためのものです。
(7)2021年第2四半期に、私たちの最大株主Brookfieldの所有権が私たちの流通株の30%を下回ったため、私たちは統制費用の変化を生じた。
(8)ブラジルの付加価値税問題の和解から得られた収益。
(9)非公認会計原則の調整に対する税収影響は、その税収相殺と適用される司法管轄区税率の影響を受ける。
| | | | | | | | | | | | | | |
1株当たりの収益と調整後の1株当たりの収益との掛け合い | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | | | |
仕事がしやすい | | $ | 1.48 | | | $ | 1.46 | |
1株当たりの調整: | | | | |
年金とOPEB計画福祉(1) | | (0.03) | | | (0.01) | |
公募および関連支出(2) | | — | | | — | |
外貨再計量の非現金損失(3) | | — | | | — | |
株に基づく報酬(4) | | 0.01 | | | — | |
非現金固定資産核販売(5) | | 0.01 | | | 0.01 | |
関係者は税金協議調整を受けなければならない(6) | | — | | | — | |
制御権変更LTIP賞(7) | | — | | | 0.27 | |
制御ストックによる補償加速変化(7) | | — | | | 0.06 | |
ブラジルの付加価値税免除(8) | | — | | | (0.04) | |
1株当たり非公認会計基準税前調整総額 | | (0.01) | | | 0.29 | |
1株当たりの非GAAP調整に及ぼす所得税の影響(9) | | — | | | 0.01 | |
調整して1株当たりの収益 | | $ | 1.47 | | | $ | 1.74 | |
(1)我々の年金とOPEB計画の純定期福祉貸手は、時価(収益)の損失を含み、仮説や経験の変化による計画資産や債務の再計量による精算収益と損失を代表する。毎年第4四半期に収益を再計測することに関する精算損益を確認した。
(2)公開発行に関する弁護士費、会課金、印刷費、登録費及び関連費用。
(3)非米国子会社の非営業資産や負債の外貨再計量による非現金損失(収益)は、これらの子会社の機能通貨はドルである。
(4)株式の報酬に基づいて付与された非現金支出。
(5)古い資産記録の非現金固定資産を解約する。
(6)非現金料金調整は、将来的に使用される予定の税収資産を、私たち唯一の初公募前株主に支払うためのものです。
(7)2021年第2四半期に、私たちの最大株主Brookfieldの所有権が私たちの総流通株の30%以下に移転したため、制御費用の変化が生じた。
(8)ブラジルの付加価値税問題の和解から得られた収益。
(9)非公認会計原則の調整に対する税収影響は、その税収相殺と適用される司法管轄区税率の影響を受ける。
| | | | | | | | | | | | | | |
純収益と調整後EBITDAの入金 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 |
| | |
純収入 | | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | |
追加: | | | | |
| | | | |
減価償却および償却 | | 55,496 | | | 65,716 | |
利子支出 | | 36,568 | | | 68,760 | |
利子収入 | | (4,480) | | | (872) | |
所得税 | | 69,356 | | | 68,076 | |
EBITDA | | 539,902 | | | 590,010 | |
調整: | | | | |
年金とOPEB計画福祉(1) | | (7,355) | | | (2,545) | |
公募および関連支出(2) | | 100 | | | 663 | |
外貨再計量の非現金損失(収益)(3) | | 521 | | | (119) | |
株に基づく報酬(4) | | 2,311 | | | 1,917 | |
非現金固定資産核販売(5) | | 1,068 | | | 3,197 | |
関係者は税金協議調整を受けなければならない(6) | | (83) | | | 231 | |
制御権変更LTIP賞(7) | | — | | | 73,384 | |
制御ストックによる補償加速変化(7) | | — | | | 14,713 | |
ブラジルの付加価値税免除(8) | | — | | | (11,511) | |
調整後EBITDA | | $ | 536,464 | | | $ | 669,940 | |
(1)我々の年金とOPEB計画の純定期福祉貸手は、時価(収益)の損失を含み、仮説や経験の変化による計画資産や債務の再計量による精算収益と損失を代表する。毎年第4四半期に収益を再計測することに関する精算損益を確認した。
(2)公開発行に関する弁護士費、会課金、印刷費、登録費及び関連費用。
(3)非米国子会社の非営業資産や負債の外貨再計量による非現金損失(収益)は、これらの子会社の機能通貨はドルである。
(4)株式の報酬に基づいて付与された非現金支出。
(5)古い資産記録の非現金固定資産を解約する。
(6)非現金料金調整は、将来的に使用される予定の税収資産を、私たち唯一の初公募前株主に支払うためのものです。
(7)2021年第2四半期に、私たちの最大株主Brookfieldの所有権が私たちの流通株の30%を下回ったため、私たちは統制費用の変化を生じた。
(8)ブラジルの付加価値税問題の和解から得られた収益。
経営成果
2021年と比較して、2022年の業務結果
私たちの期間比較で提供された表は、私たちの総合業務報告書をまとめ、総合財務結果を評価するための重要な財務指標を説明した。我々の経営陣の議論や財務状況や経営結果分析(“MD&A”)では、些細な変化は意味がないと考えられる可能性があり、通常は議論から除外されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | 増加/減少 | | 変更率 |
(単位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
純売上高 | | $ | 1,281,250 | | | $ | 1,345,788 | | | $ | (64,538) | | | (5) | % |
販売コスト | | 726,373 | | | 701,335 | | | 25,038 | | | 4 | % |
毛利 | | 554,877 | | | 644,453 | | | (89,576) | | | (14) | % |
研究開発 | | 3,641 | | | 3,771 | | | (130) | | | (3) | % |
販売と管理費用 | | 76,977 | | | 132,608 | | | (55,631) | | | (42) | % |
営業収入 | | 474,259 | | | 508,074 | | | (33,815) | | | (7) | % |
その他の収入、純額 | | (10,064) | | | (16,451) | | | (6,387) | | | (39) | % |
関係者は税金協議(収益)費用を徴収しなければならない | | (83) | | | 231 | | | (314) | | | 適用されない |
利子支出 | | 36,568 | | | 68,760 | | | (32,192) | | | (47) | % |
利子収入 | | (4,480) | | | (872) | | | 3,608 | | | 414 | % |
所得税未払いの収入 | | 452,318 | | | 456,406 | | | (4,088) | | | (1) | % |
所得税支給 | | 69,356 | | | 68,076 | | | 1,280 | | | 2 | % |
純収入 | | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | | | $ | (5,368) | | | (1) | % |
純売上高前年に比べて6,450万ドル,あるいは5%減少し,製造電極の販売量が11%減少したことを反映しており,これは主にメキシコモントレー工場の一時操業停止の影響と,我々の業務グループがLTAから非LTA数に移行したが,非LTA数の定価改善部分がこの影響を相殺したためである.我々の2022年の非LTAの加重平均実現価格は1トンあたり6,000ドル,または34%であるのに対し,2021年の加重平均実現価格は1トンあたり4,500ドルである.
販売コスト2021年に比べて2022年には2500万ドル増加し、4%増となった。2021年の販売コストには3070万ドルの一次長期インセンティブ計画(LTIP)費用が含まれています。これは、私たちの最大株主が私たちの普通株の保有量を発行した普通株の30%以下に低下した後、制御権が変化したことによる費用です。制御費用のこの変化を含まず、販売コストは5570万ドル、あるいは8%増加した。この成長は主に最近の世界的なインフレ圧力が私たちのコスト増加、特に炭素系投入品、エネルギー、運賃を推進しているためだ。また,モントレーの一時停止に関しては,販売コストに固定的な製造コストを記録しており,そうでなければこれらのコストはカウントされる.これらの追加的な固定製造コストは年間約1600万ドルであり、その中には約350万ドルの減価償却が含まれている。1600万ドルのうち、約1400万ドルが第4四半期に記録された。
販売と管理費用2021年と比較して、2022年に5560万ドル、または42%減少したのは、主に前述の制御イベントの変化による2021年に記録された使い捨て費用4260万ドルのLTIP支出と1290万ドルの加速株式報酬支出である。このような費用がなければ、販売と行政費用は前年と同じになるだろう
その他の収入、純額2021年に比べて2022年には640万ドル減少し、減少幅は39%だった。これは主に2021年にブラジルの付加価値税事項が1150万ドルの収益を得ていないが、2022年には私たちの年金とOPEB計画が時価計算で580万ドル増加したためであり、この部分はこの影響を相殺している
利子支出2021年と比較して、2022年に3220万ドル、または47%減少したのは、2021年初め以来の可変金利債務元本の減少と、2.5億ドルの指定金利スワップにおける6700万ドルを早期償還することで実現された460万ドルの収益によるものである。また、2022年の利息支出には710万ドルの時価収益が含まれており、指定された金利スワップを廃止した残り1.83億ドルの名目金額に関連している。詳細は、連結財務諸表付記7“利息支出”および付記8“公正価値計量および派生ツール”を参照されたい
利子収入顧客の超過支払いの利息収入により、2022年は2021年より360万ドル増加し、414%増加した。
所得税支給.次の表は、2022年と2021年の所得税の支出をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | 2021年12月31日までの年度 |
| | | |
所得税支給 | $ | 69,356 | | | $ | 68,076 | |
所得税未払いの収入 | $ | 452,318 | | | $ | 456,406 | |
有効所得税率 | 15.3 | % | | 14.9 | % |
2021年と比較して、2022年の所得税支出は130万ドル増加し、2%に増加したが、これは主に国によって世界の収益が異なる税率で課税されることと、米国の世界無形低税収入(GILTI)への課税が主に原因であるが、税引前収入の減少部分がこの影響を相殺したためである
2022年と2021年の有効税率が米国の法定税率21%より低いのは、主に異なる国からのグローバル収益が異なる税率で課税され、一部はGILTIと外国税収控除(FTC)に関する米国の純総合影響によって相殺されるからである。
貨幣換算と取引
我々は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)830に基づいて、われわれの非米国子会社の資産と負債をドルに換算して合併·報告する、外貨事務それは.外貨換算調整は、一般に株主権益の一部として記録され、その業務売却または大幅または完全清算時まで、総合貸借対照表において他の全面赤字の一部を累積することが確認される。
私たちはロシア、スイス、ルクセンブルク、イギリスとメキシコ子会社のためにドルを機能通貨として使用しています。販売と調達は主にドルで価格を計算するからです。私たちの残りの子会社は彼らの機能通貨として現地通貨を使用する。
また、非恒久的会社間残高の外貨取引損益を販売コストやその他の収入の一部、純額として記録しています。
我々の通貨レートに影響を与える大きな変化は,本節の“-通貨レート変化の影響”と“-経営業績”の節で述べる.
通貨為替変動の影響
我々が製造施設を所有している非米国国の通貨がドルに対して切り下げ(または増加)すると、これは、これらの施設に関連するドルを減少(または増加)させることで、販売コストおよび他の費用を等価にする効果が生じる。私たちが製造施設を持っている特定の国と特定の輸出市場で、私たちはドル以外の通貨で販売している。したがって,これらの通貨のドルに対する価値が上昇(または低下)すると,純売上高を増加(または減少)させる効果が生じる.これらの影響の結果、営業収入と純利益が増加(または減少)した。
ドル平均為替レートに対する他の通貨のこれらの変化が私たちの純売上高に与える影響は減少しました1170万ドル2022年や2021年と2020年にはそれぞれ550万ドルと360万ドル増加します
他の通貨のドル平均為替レートに対するこれらの変化が私たちの販売コストに与える影響は、2022年には2060万ドル、2021年には1010万ドル、2020年には490万ドル減少したことだ。
私たちの現金管理の一部として、私たちはまた私たちの子会社の間で会社間融資を提供します。これらの融資は一時的とされているため、これらの融資の再計量損益は総合経営報告書における他の(収入)費用のうち通貨損益と記されている。
私たちは過去と未来に様々な金融商品を使用して、“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”で述べられているように、通貨レートの変化によるいくつかのリスクの開放を管理するかもしれない
流動性と資本資源
私たちの資金源は主にキャッシュフローを運営することだ債務と債務は、私たちの信用手配を含む(金融契約と陳述を守り続けるかどうかにかかっている)。私たちのこれらの資金の使用(業務以外)は主に配当金、資本支出、予定債務を含む返済、オプション債務返済、株式買い戻し、その他の義務。米国と国際金融市場の中断は、私たちの流動性や将来私たちに融資を提供するコストと可用性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが少なくとも今後12ヶ月とその後予測可能な未来の必要性を満たすのに十分な流動資金を持っていると信じている。2022年12月31日現在、私たちの流動資金は4.616億ドルで、2018年の循環信用計画下の3.27億ドルの利用可能資金と、300万ドルの信用状発効後の利用可能資金、および1.346億ドルの現金および現金等価物を含む。私たちは引き続き2018年の循環信用手配の財務契約(“融資取引”の節と付記5“長期債務と流動資金”を参照)を遵守しなければならないが、私たちの未来の経営表現は私たちの2018年の循環信用手配の獲得性減少を招く可能性がある。私たちは2023年に私たちの運営キャッシュフローが正になると予想して、2018年の循環信用手配を担保として借金する必要はないと予想しています。2022年12月31日現在、私たちの長期債務は9.218億ドル、短期債務は10万ドルです。2021年12月31日現在、私たちの流動資金は3.042億ドルで、2018年の循環信用計画下の2億467億ドル、330万ドルの信用状を実施した後、5750万ドルの現金と現金等価物を含む。2021年12月31日現在、私たちの長期債務は10億ドル、短期債務は10万ドルだ。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物のうち、それぞれ9230万ドルと4910万ドルがアメリカ以外にあります。私たちは配当金で海外子会社から資金を送金します。私たちのすべての子会社は、分配された配当金が留保収益と当期収益を超えないという慣用的な法定制限に直面している。また、南アフリカにある私たちの子会社について、南アフリカ中央銀行は、配当分配後、いくつかの支払能力と流動性比率は所定のレベル以上に維持されなければならないと規定しており、これは歴史的に私たちがこの管轄区域から現金を送金する能力に実質的な影響を与えていない。南アフリカの現金と現金等価物残高は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ120万ドルと50万ドルとなっている。米国に送金した後、外国子会社から取得した配当金の外国由来部分は、2017年の減税や雇用法案(以下、“税法”と略す)で米国連邦所得税を納めなくなった。
キャッシュフローと流動性を管理する計画。様々な要素のため、私たちの現金流通は常に異なる四半期の間に大きく変動します。これらの要因には,顧客注文モデル,運営資金要求の変動,納税と利息支払い時間,その他の要因がある。過去3年間、私たちは毎年経営活動からの正のキャッシュフローを持っていた。運営からの現金は毎年持続的な水準に維持されると予想される。
2019年7月、我々の取締役会は、最大1.00億ドルの発行済み普通株を買い戻す計画を承認した。2021年11月、我々の取締役会は、この計画に基づいて1.5億ドルの株を追加的に買い戻すことを承認した。私たちは、規則10 b 5-1および/または規則10 b-18に従って計画されることを含む、時々公開市場で株を購入することができる。買い戻しの金額や時間は、流動性、株価、適用の法的要求、その他の業務目標、市場状況を含む様々な要因の影響を受ける。2022年、670万株の普通株を買い戻し、総金額は6000万ドルだった。2022年12月31日まで、私たちの株の買い戻し許可は9900万ドル残っている。
2020年12月,GrafTech Finance Inc.(“GrafTech Finance”)は1回の非公開発行で元金総額5.0億ドルの2020年優先保証手形を発行した.2020年に高級担保手形及び関連担保は同等の権益を基礎とし、高級担保信用融資を担保する担保品を担保とする。2020年の高級担保手形のすべての収益は、2018年の定期融資で手配された借金の一部を返済するために使用されます。
2022年に2018年の定期融資計画の1億1千万ドルを追加返済しました. 私たちは私たちの規律の厳格な資本構成戦略を通じて私たちの株主に価値を提供するために努力している
2020年4月までに、1株当たり0.085ドルの四半期現金配当金を支払ったり、年率で1株当たり合計0.34ドルを計算したりしました。2020年4月、経済環境の悪化により、取締役会は配当率を1株当たり0.01ドルに低下させ、年率に換算して1株0.04ドルとした。私たちは私たちが未来にそのような金額で配当金を支払うか、あるいは根本的にそうでないという保証はできない。取締役会は、事前に株主に通知することなく、将来の配当金の支払いの時間および金額を変更することを自ら決定したり、将来の配当金の支払いをキャンセルしたりすることができる。私たちが配当金を支払う能力は、私たちの財務状況と流動性、経営結果、法的要求、私たちの現在と未来の信用手配の条項が適用する可能性のある制限、その他の債務義務、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう
私たちの流動性の潜在的な用途には、配当金、株式買い戻し、資本支出、買収、予定債務返済、オプション債務返済、その他の一般用途が含まれる。経済好転は経営業績の改善をもたらすが、増加した売掛金が現金に変換されるまで、在庫購入、資本支出、売掛金や他の債務に資金を提供する現金需要が増加する可能性がある。経済低迷は私たちの経営業績やキャッシュフローに大きなマイナス影響を与える可能性があり、それに加えて借金の増加は、私たちの信用格付け、私たちが債務契約を守る能力、私たちが追加融資を得る能力、そしてこのような融資のコスト(あれば)にマイナス影響を与えるかもしれない。
私たちの信用リスクを下げるために、私たちは特定の顧客および潜在的な顧客に私たちの製品を販売することを減少または拒否する可能性があります(前金、着払い、信用状、または親保証を除く)。過去2年間、私たちが世界的に回収していない貿易売掛金は単独または合計の重要な事項ではない。
著者らは資本支出を管理する際に、品質、工場信頼性、安全、環境と監督管理要求、慎重或いは必要な維持要求、世界経済状況、利用可能な資本資源、流動資金、関連支出の長期業務戦略と投資資本収益率、資本コストと会社全体の投資資本収益率などの要素を考慮した。2022年の資本支出総額は7220万ドル。私たちは2023年の資本支出が5500万から6000万ドルの間にあると予想している。
運用キャッシュフローが資本支出を含む当社の業務需要を満たすために十分な流動性を提供できない場合、任意のこのようなギャップは、利用可能な範囲内で2018年の循環クレジット手配下の借金を増加させることによって補う必要があります。
関係者取引
私たちは2022年から2021年までの間に関連会社や関連側と取引を行い、今後もこのようにしていく予定です。これらの取引には、Brookfieldと締結された課税契約、改訂された株主権利協定、および登録権協定の下での継続的な義務が含まれる
キャッシュフロー
次の表は私たちのキャッシュフロー活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | |
| (千ドル) |
キャッシュフローは: | | | | | |
経営活動 | $ | 324,628 | | | $ | 443,040 | | | |
投資活動 | (71,970) | | | (57,860) | | | |
融資活動 | (176,267) | | | (471,792) | | | |
現金と現金等価物の純変化 | $ | 76,391 | | | $ | (86,612) | | | |
経営活動
2022年、経営活動が提供する現金総額は3兆246億ドルだったが、前年同期は4.43億ドルだった。運営キャッシュフローが減少した要因は,運営資本のための現金が8320万ドル増加したことである。2022年の在庫用キャッシュフローは1兆536億ドルだったが、2021年には2820万ドルだったが、これは主に2022年の原材料コストと数量の増加によるものだ。売掛金と売掛金プロジェクトが提供するキャッシュフローは5880万ドル減少した。また、スケジュールと2022年の売上高が低下したため、売掛金が提供した現金は前年同期比8940万ドル増加した
投資活動
2022年12月31日までの年間で、投資活動のための純現金は7200万ドルだったが、2021年12月31日までの年間は5790万ドルであり、主に資本支出の増加によるものである。
融資活動
融資活動のための現金純額が2兆955億ドル減少したのは、主に2022年に我々の2018年の定期融資手配の自発的な前払いが2億9千万ドル減少したためだ。また、金利交換和解は2022年に640万ドルの現金を提供したが、2021年に使用した現金は420万ドルだった。2022年に普通株を買い戻すための現金は1000万ドル増加し、これらのプロジェクトを部分的に相殺した。
融資取引
2018年の定期ローンと2018年の循環クレジットスケジュール
2018年2月、当社は、2018年6月の改正(“第1修正案”)の発効後、2018年の定期融資の元金総額を15億ドルから2250,000,000ドルに増加させ、2022年5月の改正発効後、2018年の定期融資の元金総額を2.5億ドル(“2018サイクルクレジット手配”)から8,000万ドルに増加させる3.3億ドルの優先保証サイクルクレジット手配を締結する信用協定(改正“2018年信用協定”)を締結した。2018年の定期融資手配、“高度担保信用手配”)とともに。GrafTech Financeは2018年の定期融資手配で唯一の借り手であり,GrafTech Finance,GrafTech Swiss SA(“SwissCo”)とGrafTechルクセンブルクII S.゚.r.lである.(“ルクセンブルクホールディングス”、およびGrafTech FinanceおよびSwissCo、“共同借り手”)は、2018年の循環クレジット手配の共同借り手である。2018年の定期融資手配と2018年の循環信用手配はそれぞれ2025年2月12日と2027年5月31日に満期になった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、2018年の循環信用手配には未返済債務がなく、それぞれ300万ドルと330万ドルの信用状が2018年の循環信用手配から抽出された。
吾等の選択によると、2018年の定期融資融資の利息金利は(I)調整されたLibo金利(定義は2018年信用協定参照)に等しく、2021年2月の改正(“第2修正案”)後に3.00%に相当する適用保証金を加え、この改正は1定価レベルあたりの適用金利(2018年信用協定参照)を0.50%低下させるか、または(Ii)ABR金利(定義は2018年信用協定参照)に相当し、第2改正案を加えると2.00%に相当する適用保証金である。いずれの場合も、2018年の定期融資手配のある公衆格付けの実現状況に基づいて、25ベーシスポイント引き下げられた。第2改正案はまた、2018年の定期貸出ツールの金利下限を1.0%から0.50%に引き下げた。
我々の選択によると、2018年の循環信用手配の利息金利は(I)調整期間SOFR金利と調整されたEURIBOR金利(それぞれ、定義は2018年信用協定参照)に等しく、最初は毎年3.00%の適用保証金または(Ii)ABR金利に等しく、最初は毎年2.00%に等しい適用保証金を加え、それぞれの場合、ある優先保証第1留置権純レバー率の実現状況に基づいて、2回25ベーシスポイントの減少を行う。また、2018年の循環信用手配下の未使用承諾に四半期承諾料を支払う必要があり、金額は毎年0.25%に相当する。
高級担保信用手配は、私たちの各国内子会社、GrafTechルクセンブルク支店、ルクセンブルク社会責任限度額会社、GrafTech、ルクセンブルクホールディングス、スイス信用会社の間接完全子会社(総称して“保証人”と呼ぶ)が、私たちの各外国子会社の2018年信用協定の下のすべての義務について保証を提供し、これらの子会社は制御された外国会社である(1986年国税法956節の定義に従って、時々改正される(“守則”)
いくつかの例外状況を除いて、2018年信用協定項下のすべての債務は:(I)域内保証人及びGrafTechの各直接完全資本国内付属会社及び任意の保証人のすべての持分証券を質抵当とし、(Ii)制御された外国会社(規則第956節の意味に従って)の各付属会社の65%以下の持分を質権とし、(Iii)各国内保証人の動産及び重大不動産の権益を担保するが、留置権及び2018年信用協定で示されたいくつかの例外状況を許可されなければならない。2018年の循環信用手配によると、GrafTechは、制御された外国会社の各外国子会社の債務として、(I)制御された外国会社の各保証人および制御された外国会社の任意の保証人である直接完全子会社であるすべての持分証券の質権、および(Ii)制御された外国会社の各保証人としての特定の売掛金および個人財産の保証権益を担保とするが、2018年の信用協定に規定されている許容留置権および何らかの例外状況を遵守しなければならない。
2018年の定期ローン手配は毎年1億125億ドルのペースで償却され、四半期均等分割払いで、残りの部分は満期時に満期になる。連名借り手はいつでも任意に事前に返済することができます。保険料や罰金を支払う必要がありません。GrafTech Financeは、2018年の定期融資スケジュール(プレミアムを支払わない)前払い(I)非一般授業資産売却の現金純収益(慣行再投資権やその他の慣行の例外や例外を受けて)、および(Ii)2019年12月31日までの財政年度から、75%の超過キャッシュフロー(2018年クレジット合意参照)を定義しなければならない。優先保証第1留置権純レバー率は、1.25~1.00より大きいが、1.75~1.00以下および1.25~1.00以下であり、それぞれ超過現金流量の50%および0%に減少する。GrafTech Financeの指示によると、2018年の定期融資は、どの例年の予定された四半期にも償却され、このカレンダー年度に必要な超過現金流量の前払額をドルで減らし、任意の例年の超過現金流量の前払い総額は、2018年の定期融資計画の後続四半期の償却支払いを減少させた。2022年12月31日まで、期日までに、すべての必要な分割払いを満たしました
2018年の信用プロトコルには、債務、留置権、投資、根本的な変化、処置、配当、およびその他の分配の制限が含まれているGrafTechおよび制限された子会社に適用される慣用的な陳述および保証、および慣習的肯定および否定契約が含まれている。2018年の信用協定には、2018年の循環信用融資項目の下の借入元金総額及び2018年の循環信用融資項目の下で発行された未返済信用状(総金額が3,500万ドル以下の未抽出信用状を除く)の合計が2018年の循環信用融資項目の承諾総額の35%を超える場合、GrafTechは4.00:1.00以下の優先担保第一留置権正味レバー率を維持しなければならないことを規定した財務契約が掲載されている。2018年の信用協定には、一般的な違約事件も含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちはすべての債務契約を守った。
2020年高級担保手形
2020年12月22日,GrafTech Financeは1933年証券法(“証券法”)第144 A規則に基づいて合資格機関の買手および証券法S規則に基づいて米国以外の非米国人に2020年の高級担保手形を発行し,元金総額は5.00億ドル,発行価格は元本の100%であった。
2020年の高度担保手形は,GrafTech Financeが発行者として,当社が保証人として,当社他の付属会社が保証人として,米国銀行協会が受託者と手形担保代理(“Indenture”)との契約により発行された
2020年の高級保証手形は当社及びそのすべての既存及び未来の直接及び間接アメリカ付属会社が優先保証基準で保証し、この等の付属会社は2018年の信用協定項の下の信用手配を保証或いは借入する。2020年の高級担保手形は、2018年の信用協定下の定期融資の担保を担保して同等の権益を担保する。GrafTech Finance,当社及びその他の保証人は,GrafTech Finance,当社,当社その他の付属会社が人に付与する担保協定(“担保協定”)により2020年12月22日に締結された担保協定(“担保合意”)に基づき,当該等の担保の担保権益を付与し,当該等の担保品は実際には彼等のそれぞれの全資産を含み,GrafTech Finance,当社及びその他の保証人として2020年の高級担保手形及び契約項に義務を負う担保とする。
2020年の高級担保債券の年利率は4.625厘で、2020年12月22日から計算し、毎年6月15日および12月15日に利息を支払い、2021年6月15日から支払いを開始する。2020年に高級保証手形は、事前に償還または購入され、契約に規定されている条項と条件の制約を受けない限り、2028年12月15日に満期になる。
GrafTech Financeは、償還価格および契約に規定されている条項の一部または全部を2020年優先保証手形に償還することができます。当社またはGrafTech Financeが特定のタイプの支配権変更を受けたり、当社またはその任意の制限された子会社がその特定の資産を売却した場合、GrafTech Financeは、契約に規定されている条項に基づいて2020年優先保証手形の買い戻しを提出しなければなりません。
本契約には、当社およびそのいくつかの付属会社が追加債務の生成または保証または優先株の発行を制限すること、配当金の支払い、償還または購入または二次債務の償還または買い戻し、既存の債務の保有権の発生または損失を制限すること、いくつかの投資を行うこと、連属会社とのいくつかの取引を行うこと、複数の資産の売却を完了すること、および合併または合併を行うこと、または売却、譲渡、レンタル、または他の方法ですべてまたはほぼすべての資産を処理する能力を含むいくつかの契約が記載されている。契約には、同タイプの合意が常習的に発生する違約事件(例えば適用され、常習猶予期間が設けられている)が掲載されており、当社またはGrafTech Financeのある破産や債務返済不能事件による違約事件が発生すると、すべての未償還の2020年優先保証手形は直ちに満期となり、支払いは、さらなる行動や通知を行う必要がないと規定されている。任意の他のタイプの違約事件が発生し、継続的に発生した場合、受託者または当時返済されていなかった2020年優先保証手形元本の少なくとも30%の所有者は、すべての2020年優先保証手形が満了し、直ちに支払うことができると発表することができる。
2020年の高級担保手形の全収益は、2018年の定期融資手配の一部を返済するために使用されます。
固定金利債務
2022年12月31日現在、2020年の高度担保手形と4.337億ドルの可変金利債務を含む5.0億ドルの固定金利債務があります。2022年12月31日までに、残りの2つの金利交換契約があり、名目金額は合計4.33億ドルで、この2つの契約は2021年に改正され、2018年の定期ローン手配の条項と一致し、2024年第3四半期に満期になる。これらのドロップは、予想される利息支払いに関連するキャッシュフローを固定することが予想される
この名目債務額は4.2%の有効固定金利に低下し、信用格付けにより、この金利は3.95%に低下する可能性がある。詳細は連結財務諸表付記5“債務と流動資金”を参照されたい
材料現金需要。次の表は、2022年12月31日までの契約とその他の重大な現金義務をまとめています
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| 12月31日までの年間拠出金 |
| 合計する | | 2023 | | 2024-2025 | | 2026-2027 | | 2028+ |
| (千ドル) |
契約義務その他の義務 | | | | | | | | | |
長期債務(A) | $ | 933,976 | | | $ | 124 | | | $ | 433,852 | | | $ | — | | | $ | 500,000 | |
長期債務利息(B) | 184,403 | | | 41,986 | | | 73,042 | | | 46,892 | | | 22,483 | |
| | | | | | | | | |
契約債務総額 | 1,118,379 | | | 42,110 | | | 506,894 | | | 46,892 | | | 522,483 | |
年金計画払込(C) | 1,395 | | | 1,395 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
関係者は税金協定(D)を受領しなければならない | 15,552 | | | 4,631 | | | 9,935 | | | 986 | | | — | |
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契約債務及びその他の債務総額(E) | $ | 1,135,326 | | | $ | 48,136 | | | $ | 516,829 | | | $ | 47,878 | | | $ | 522,483 | |
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(a)我々の2018年の定期貸出ツールの未返済残高4.337億ドル(2025年2月12日満期)と2020年の高級担保手形(2028年満期の未返済残高5.0億ドル)を代表する総債務(これらの債務の詳細については、本節の“融資取引”を参照)
(b)2025年2月までの毎月LIBOR曲線を用いて、金利交換の影響と2028年12月15日現在の2020年高級担保手形の推定利息支払いを差し引いて、2018年の定期貸出ツールに必要な推定利息支払いを示しています。
(c)私たちの固定収益年金計画の下での推定供給を代表する。将来の期間の支払いは監督管理要求、計画の資金比率、計画投資業績、割引率、精算仮説、計画改訂、私たちの納付目標とその他の要素に依存する。私たちは手元の現金や業務で発生した現金でこれらの寄付金に資金を提供する予定だ。2023年以降に必要な寄付金は現実的ではないと推定されている。
(d)Brookfieldを代表して、私たちが将来支払うアメリカ連邦所得税とスイス税節約金額の85%を受け取る権利があります(もしあれば)、これは私たちと私たちの子会社が私たちが初めて公募する前の特定の税金資産を利用して実現したもので、いくつかの連邦NOL、規則959条以前に納税された収入、外国税収控除、スイス会社のいくつかのNOLを含む。また,納税申告書満期日(延期なし)から支払日までに節約した現金金額の利息をBrookfieldに支払い,金利はLIBORプラス1.00%の年利に等しい.課税課税協定の期限は2018年4月23日から、今後何の税収割引も支払われない可能性まで続く。
(e)また、2022年12月31日現在、2018年の循環信用手配により300万ドルの信用状が発行されています。
環境保全に関する費用
私たちは過去と現在、ますます厳格な環境保護法律法規によって制限されている。しかも、私たちは厳格な内部環境保護基準に取り組んできた。環境的要素はすべての重大な運営と資本支出決定の一部だ。次の表に環境費用と資本支出に関するいくつかの情報を示す。
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
2022 | | 2021 | | 2020 | |
(千ドル) |
環境保全に関する支出 | $ | 22,395 | | | $ | 16,914 | | | $ | 11,075 | | | |
環境保全に関する資本支出 | 6,012 | | | 7,014 | | | 9,018 | | | |
肝心な会計政策
肝心な会計政策は管理層が困難、主観的あるいは複雑な判断を行う必要がある政策であり、往々にして本質的に不確定であり、その後の時期に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるからである。私たちは私たちの資産、従業員債務の経済的使用寿命を決定するために推定値を使用して依存する
福祉計画、不良債権準備、再構成費用およびまたは事項準備、税務評価手当、営業権評価、他の無形資産、年金、および在庫推定値を含む他の記録または開示された様々な金額。私たちの判断力を使う必要があると思います。これらの事項の見積もりは合理的だと信じていますが、実際の金額が見積もり金額と大きく異なる場合、私たちの資産、負債、あるいは経営結果は誇張されたり過小評価されたりする可能性があります。次の会計政策は重要だと考えられている。
善意。私たちはBrookfieldに買収されたので、私たちは多くの名声を持っている。あるイベントまたは状況が減値損失が発生した可能性があることを示す場合、営業権は毎年またはより頻繁に減値テストを行う。減値商誉を審査する時、著者らはまず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定する
定性的評価を行う際には,(I)不利な業界や経済傾向,(Ii)将来の経営業績に影響を与える可能性の低い予測,(Iii)株価の持続的な下落,および(Iv)全体の財務パフォーマンスおよびその他の報告単位に影響を与える事件を含む業務状況やその他の要因を考慮する。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと結論すれば,報告単位の公正価値を推定し,その帳簿価値と比較する量的減値テストを行う。報告単位の帳票価値がその公正価値を超える場合には,報告単位の帳票価値がその公正価値を超えることに相当する減値費用を計上する。
営業権減値テストの適用は、報告単位を決定すること、資産と負債を報告単位に譲渡すること、営業権を報告単位に譲渡すること、および各報告単位の公正価値を決定することを含む判断が必要である。損益法による割引キャッシュフロー法を用いて報告単位ごとの公正価値を推定した。これには,関連市場データ,内部予測,我々の業務の長期成長の推定,割引率を確立するための加重平均資本コストを含む将来のキャッシュフローの推定を含む重大な判断が必要である。
私たちの将来の業績に対する仮定と評価に関する経済見通しと関連結論は不利に変化する可能性があり、これは減少を招き、私たちの未来の財務状況と経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
営業権減価テストに関する情報は、連結財務諸表の付記1“ビジネスおよび重要会計政策概要”および付記6“営業権およびその他の無形資産”を参照されたい。
従業員福祉計画。我々は、世界の大多数の従業員をカバーする固定給付·固定納付計画、離職後福祉計画を含む様々な退職·年金計画を支援している。確定した支払い計画は含まれておらず,これらの計画に対する会計計算は想定割引率,計画資産の期待収益率,期待賃金増加,医療費傾向率が必要である。詳細は連結財務諸表付記11、“退職計画と退職後福祉”を参照。
長期資産が減値する。事件や状況が経営で使用されている長期資産が減値する可能性があることを示し、当該等資産推定による将来の未割引現金流量が当該等資産の帳簿価値よりも少ない場合には、当該等資産の減価損失を記録する可能性がある。処分すべき資産は、帳簿または公正価値から推定販売コストの中で低い者を引いて申告する。将来のキャッシュフローの推定は重大な不確実性と仮定の影響を受ける。もし実際の価値が推定された公正な価値より明らかに低いなら、私たちの資産は誇張されるかもしれない。将来のイベントおよび状況のうちのいくつかは、以下に説明するように、減価費用をもたらす可能性がある
•新しい技術の発展は私たちの現在の技術のメリットを大幅に向上させた
•重大な負の経済や業界の傾向
•関連資産の期待用途を変更する業務戦略の変化;
•未来の経済結果は私たちが現在の評価で使用した予想より低い。
所得税会計。私たちは私たちが経営しているすべての司法管轄区域で私たちの所得税を推定することを要求された。この過程は以下の評価を行う必要がある
•それぞれの管轄区域での実際の納税義務を推定します
•税務および会計目的の項目の異なる処理(繰延税金資産および負債を含む総合貸借対照表に含まれる)による一時的な差額を推定し、
•私たちの繰延税金資産が将来の課税収入から回収される可能性を評価し、回収の可能性が大きくないと判断すれば、推定免税額を確立する
もし私たちの推定が正しくなければ、私たちの繰延税金資産や負債は誇張されたり過小評価されたりする可能性がある。
2022年12月31日現在、私たちはいくつかの繰延税金資産に対して930万ドルの推定準備金を持っている。私たちは最近いくつかの税務管轄区の損失で十分な否定的な証拠を提供して、全額の評価免除額が必要です。アメリカ州の純運営損失に関する一部の推定手当もありますが、これらの州では運営を停止するために現金化する可能性はあまりありません。私たちが十分な司法課税収入を生み出して、私たちの純営業損失と繰延税金資産を実現することを決定する前に、私たちは引き続き推定手当を維持します。
関係者は税金協議を受けなければならない。 2018年4月23日、当社は課税項目協定を締結し、同協定によると、Brookfieldは初公募前の唯一の株主として、当社が将来自社に支払う金を受け取る権利があり、金額は当社が当社の初公開募集前の期間に占めるべきいくつかの税務資産であり、初公募前の税項資産を含めて節約した米国連邦所得税およびスイス税項金額(あれば)の85%である。また、Brookfieldに支払ったお金は、私たちの納税申告書の満期日(延期されていない)から支払い日までの現金節約金額の利息を支払います。金利はLibo金利と1.00%の年利に等しいです。課税課税協定の期限は2018年4月23日から、今後何の税収割引も支払われない可能性まで続く。
課税項目協議負債を計算する際には、将来の課税所得額及び司法管轄区で区分された将来の課税収入予測に基づく仮定及びそのタイミングについて重大な判断を行う必要がある。
収入確認。顧客が約束した貨物に対するコントロール権を獲得した場合、収入は確認され、金額は私たちが予想していたこれらの貨物と交換された対価格を反映している。
ASC 606の範囲内のスケジュールの収入確認を決定するために、(I)顧客との契約を決定するステップ、(Ii)契約における履行義務を決定するステップ、(Iii)取引価格を決定するステップ、(Iv)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(V)履行義務を満たす場合(または履行義務として)収入を確認するステップの5つのステップが実行される。私たちが顧客に転送する商品やサービスと交換するために、私たちが獲得する権利のある価格を受け取る可能性がある場合にのみ、5段階モデルを契約に適用します。契約開始時に、契約がASC 606の範囲内にあると決定されると、各契約において約束された商品またはサービスを評価し、どれが契約義務であるかを決定し、各約束された商品またはサービスが異なるかどうかを評価する。そして,履行義務を履行する際にそれぞれの履行義務に割り当てられた取引価格の金額が収入であることを確認した.
2018年から2022年まで、私たちの収入源には主にLTAと鉄鋼メーカーとの短期調達注文(年内納品)が含まれています。黒鉛電極を渡す承諾は,契約対価格配分の異なる履行義務を代表しており,これはプロトコル実行時のようなクライアントの電極独立販売価格に基づいて決定される。電極の制御権がクライアントに移行した場合,すなわち履行義務が履行されたと考えられる。当社は,電極を我々の場所から顧客に輸送する施設を履行活動と見なし,黒鉛電極の履行義務を履行する際に外運運賃を計上することを選択した。いずれの変動対価格も制限されていない額(すなわち,変動収入が大きく逆転しない可能性のある額まで)が確認された.
収入確認には,市場で観察可能な情報から内部定価ガイドラインまでの様々な投入を用いて電極独立販売価格を見積もることが求められている。各契約の独立販売価格推定は、新契約と契約修正の異なる時期の間に収入を分配する基礎となる。歴史的に見ると、これらの推定によって生成された契約資産と負債額は重要ではない。より多くの情報については、連結財務諸表付記2“お客様との契約の収入”を参照されたい
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは市場リスクに直面しており、主に金利、通貨為替レート、エネルギー大口商品価格と商業エネルギー価格の変化から来ている。これらのリスクを管理するために、私たちは時々文書で規定された政策と手続きに基づいて許可された取引を行う。このような取引は主に以下に説明する金融商品に関するものだ。これらの金融商品の取引相手は大手商業銀行や同様の金融機関であるため、実質的な取引相手の信用リスクに直面しているとは考えていない。私たちは金融商品を取引目的に使用しないつもりだ。
私たちの金利変化に対するリスク開放は主にLibo金利、SOFR金利またはEURIBOR金利にリンクした変動金利長期債務から来ている。
為替レートの変化に対する私たちのリスクの開放は主に
•私たちの子会社は現地通貨以外の通貨で販売しています
•海外子会社は現地通貨以外の通貨で原材料を購入する
•私たちの海外子会社への投資と会社間融資、そしてこれらの子会社の収益における私たちのシェアは、ドル以外の通貨で価格を計算しています。
私たちのエネルギー商品価格と商業エネルギー価格変化に対するリスクの開放は主に製品油製品の購入または販売と天然ガスと電力の購入から私たちの製造業務に使われています。
金利リスク管理。 私たちは定期的に金融機関と協定を結び、可変金利上昇による追加利息支出を制限することを目的としています。このような道具たちは実際に私たちの金利開放を制限している。自分から2022年12月31日と2021年12月31日、私たちが記録した未実現税前収益は2,740万ドル590万ドルと私たちの金利交換ですその他の詳細は付記8、“公正価値計量及び派生ツール”を参照されたい。
通貨為替レート管理。私たちは時々外貨デリバティブ取引を行い、通貨レート変動によるリスクを管理しようとしている。これらの外貨デリバティブには、長期外貨契約や購入された通貨オプションが含まれているが、世界の通貨の開放をヘッジしようとしている。長期外国為替契約は、指定された未来の日に指定された為替レートで異なる通貨を両替する協定です。購入された通貨オプションは、所有者に指定された日付または指定された日付の範囲内で指定された為替レートで異なる通貨を両替する権利を与えるものであり、義務ではない。長期外国為替契約と購入した貨幣オプションは公正価値に基づいて入金される.
2022年12月31日現在、我々の未実現外貨派生商品の純利益は税引き前損失20万ドルを実現しておらず、2021年12月31日現在、純収益40万ドルを実現していない。
エネルギー商品管理。私たちはすでに大口商品デリバティブ契約を締結して、製品油製品の一部あるいは全部の開放を効果的に解決しました。2021年12月31日現在、未返済の大口商品デリバティブ契約は850万ドルの未達成純収益を表している。2022年12月31日現在、大口商品デリバティブ契約未平倉はない。
敏感性分析。著者らは敏感性分析を用いて市場金利の変化が基礎リスクの開放及び私たちの派生商品の公正な価値に与える潜在的な影響を定量化する可能性がある。派生ツールの感度分析は沖頭寸価値に対する仮説変動を表し、予測標的取引の相関損益を反映していない
金利が100ベーシスポイント(1%)上昇したと仮定すると、私たちの利息支出は20万ドル減少する金利交換に関するETの影響は2022年12月31日までの年度。同じ100ベーシスポイントの増加は、私たちの金利スワップポートフォリオの公正価値を350万ドル増加させるだろう。
2022年12月31日現在、ドルの対外貨価値が現行の市場為替レートより10%上昇または10%値下がりすると、外貨ヘッジポートフォリオの公正価値がそれぞれ470万ドル減少するか、それに応じて470万ドル増加する
ヘッジツールと標的リスクとの間には高い相関があるため,ツール価値の変動は通常標的リスク価値の相互変化によって相殺される
上記金融商品のさらなる資料については、総合財務諸表付記1“業務及び主要会計政策概要”及び付記8“公正価値計量及び派生ツール”を参照されたい。
項目8.財務諸表と補足データ
(別の説明がない限り、すべてのドルは千単位で表されます)
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| ページ |
独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID番号34) | 45 |
合併貸借対照表 | 47 |
合併経営表と全面収益表 | 48 |
統合現金フロー表 | 49 |
合併株主権益報告書(損失) | 51 |
連結財務諸表付記 | 52 |
本プロジェクトに掲載されている情報のより詳細なページ参照については、本報告の先頭のディレクトリを参照してください。
独立公認会計士事務所報告
GrafTech International Ltd.の株主と取締役会に
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
GrafTech International Ltd.及びその付属会社(“貴社”)2022年12月31日現在と2021年12月31日までの総合貸借対照表、2022年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書と全面収益、株主権益(損失)とキャッシュフロー及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2022年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。
上記財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、2022年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対して有効な内部統制を維持し、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、これらの財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告の内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権--財務諸表付記1および付記6を参照
重要な監査事項の説明
2022年12月31日現在、会社の営業権残高は1兆711億ドルで、1つの報告機関と関係がある。当社は毎年減価テストの営業権を評価したり、イベントや環境変化が報告単位の帳簿価値が減値可能であることを示す場合に、営業権をより頻繁に評価しています。報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを評価する際に、当社はその報告単位の公正価値に影響を与える可能性のある関連イベントと状況を定性的に評価した
もし全体の事件と状況を評価した後、報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ない可能性が高いと考え、当社は商業権減値の数量化評価を行うことによって、報告単位の公正価値を推定する。2022年12月31日までに行った分析によると、当社は営業権が損なわれる可能性があまりなく、数量化評価を行う必要はないと判断した。
定性要素はマクロ経済状況、業界と市場考慮要素、現在の割引率、コスト要素、歴史と財務結果の予測及び報告単位特有の事件を含み、これらの要素は監査員がより高い程度の判断を必要として評価することができる
著者らは定性商誉減値指標或いは定性要素の評価を重要な監査事項として確定した。これらの定性要素が報告単位の公正価値に対する潜在的な影響を評価するには主観的な監査師の判断を応用する必要があるからである
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの監査手続きは、会社の2022年12月31日の定性評価における関連する定性的要素と関係があり、以下を含む
•評価仮説および投入に関する制御措置の有効性をテストし、これらの仮説および投入は、管理職審査の定性的評価の一部である。
•会社が前回行った定量的評価に適用した場合の影響を評価することを含む経営陣が使用する定性的要因の妥当性を評価した。
•報告単位の実際の結果を会社の歴史予測業績と比較し、経営陣の推定の正確性を評価する
•報告単位の将来の業績に対する基本的な仮定がアナリスト報告やマクロ経済業界や市場考慮における情報と一致しているかどうか,および基本仮定に影響を与える他の重大な不利な要因が存在するかどうかを評価した
•著者らは価値専門家の協力を得て、著者らは業界の同業者によって一連の独立推定を制定し、テスト基礎情報と計算の数学正確性を含み、それによって割引率変化の影響を評価した。
/s/ 徳勤法律事務所
オハイオ州クリーブランド
2023年2月14日
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
合併貸借対照表
(千ドル、共有データを除く)
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| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 134,641 | | | $ | 57,514 | |
売掛金と手形、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する8,0192022年12月31日までとドル6,8352021年12月31日まで | 145,574 | | | 207,547 | |
棚卸しをする | 447,741 | | | 289,432 | |
前払い費用と他の流動資産 | 87,272 | | | 73,364 | |
| | | |
流動資産総額 | 815,228 | | | 627,857 | |
財産·工場·設備 | 869,168 | | | 815,298 | |
減算:減価償却累計 | 350,022 | | | 313,825 | |
純財産·工場·設備 | 519,146 | | | 501,473 | |
所得税を繰延する | 11,960 | | | 26,187 | |
商誉 | 171,117 | | | 171,117 | |
その他の資産 | 86,727 | | | 85,684 | |
総資産 | $ | 1,604,178 | | | $ | 1,412,318 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 103,156 | | | $ | 117,112 | |
長期債務、当面の期限 | 124 | | | 127 | |
課税所得税その他の税額 | 40,592 | | | 57,097 | |
その他負債を計算すべき | 89,349 | | | 56,405 | |
| | | |
関係者対応-課税契約 | 4,631 | | | 3,828 | |
流動負債総額 | 237,852 | | | 234,569 | |
長期債務 | 921,803 | | | 1,029,561 | |
他の長期債務 | 50,822 | | | 68,657 | |
所得税を繰延する | 45,065 | | | 40,674 | |
関係者の受取-課税長期合意 | 10,921 | | | 15,455 | |
| | | |
引受金とその他の事項--付記12 | | | |
株主権益: | | | |
優先株、額面$0.01, 300,000,000株式を許可してありません発表されました | — | | | — | |
普通株、額面$0.01, 3,000,000,000株式を許可して256,597,342そして263,255,7082022年12月31日と2021年12月31日までの発行済株式 | 2,566 | | | 2,633 | |
追加実収資本 | 745,164 | | | 761,412 | |
その他の総合損失を累計する | (8,070) | | | (7,444) | |
赤字を累計する | (401,945) | | | (733,199) | |
株主権益総額 | 337,715 | | | 23,402 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,604,178 | | | $ | 1,412,318 | |
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連結財務諸表の付記を参照
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
合併業務表と包括収益表
(千ドル1株当たりのデータは除く)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
運営説明書 | | | | |
純売上高 | $ | 1,281,250 | | | $ | 1,345,788 | | | $ | 1,224,361 | |
販売コスト | 726,373 | | | 701,335 | | | 563,864 | |
| | | | | |
毛利 | 554,877 | | | 644,453 | | | 660,497 | |
研究開発 | 3,641 | | | 3,771 | | | 3,975 | |
販売と管理費用 | 76,977 | | | 132,608 | | | 67,913 | |
| | | | | |
営業収入 | 474,259 | | | 508,074 | | | 588,609 | |
| | | | | |
その他の費用,純額 | (10,064) | | | (16,451) | | | 3,330 | |
関係者は税金協議(収益)費用を徴収しなければならない | (83) | | | 231 | | | (21,090) | |
利子支出 | 36,568 | | | 68,760 | | | 98,074 | |
利子収入 | (4,480) | | | (872) | | | (1,750) | |
所得税未払いの収入 | 452,318 | | | 456,406 | | | 510,045 | |
所得税支給 | 69,356 | | | 68,076 | | | 75,671 | |
| | | | | |
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純収入 | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | | | $ | 434,374 | |
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普通株式基本収入: | | | | | |
1株当たり純収益 | $ | 1.48 | | | $ | 1.46 | | | $ | 1.62 | |
加重平均普通株式発行済み | 258,781,843 | | 266,251,097 | | 267,916,483 |
普通株1株当たりの減額収益: | | | | | |
1株当たり純収益 | 1.48 | | | 1.46 | | | 1.62 | |
| | | | | |
加重平均普通株式発行済み | 258,791,228 | | | 266,317,194 | | | 267,930,644 | |
| | | | | |
全面収益表 | | | | |
純収入 | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | | | $ | 434,374 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | |
外貨換算調整、純額 税金$0, $0と$(162)、別々に | (7,024) | | | (19,605) | | | 6,568 | |
商品·金利·外貨派生商品,純額 税金$(2,591), $(8,632)および$5,399お別れします | 6,398 | | | 31,802 | | | (18,848) | |
その他総合(赤字)収入、税引き後純額: | (626) | | | 12,197 | | | (12,280) | |
総合収益 | $ | 382,336 | | | $ | 400,527 | | | $ | 422,094 | |
連結財務諸表の付記を参照
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統合現金フロー表
(千ドル)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | | |
純収入 | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | | | $ | 434,374 | |
純収益を調節するように調整する 運営部門に提供された現金: | | | | | |
減価償却および償却 | 55,496 | | | 65,716 | | | 62,963 | |
| | | | | |
関係者は税金協議(収益)費用を徴収しなければならない | (83) | | | 231 | | | (21,090) | |
| | | | | |
繰延所得税の準備 | 17,022 | | | (3,657) | | | 20,241 | |
債務返済損失 | — | | | — | | | 8,329 | |
非現金株報酬費 | 2,311 | | | 16,631 | | | 2,665 | |
非現金利子支出 | (2,428) | | | 12,051 | | | 6,192 | |
| | | | | |
その他の調整 | (8,023) | | | 7,107 | | | 7,861 | |
運営資金純変動* | (99,575) | | | (16,377) | | | 86,438 | |
関係者は税金協議変更を受けなければならない | (3,745) | | | (21,799) | | | (27,857) | |
長期資産と負債の変動 | (19,309) | | | (5,193) | | | (16,470) | |
経営活動が提供する現金純額 | 324,628 | | | 443,040 | | | 563,646 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | | |
資本支出 | (72,165) | | | (58,257) | | | (36,075) | |
| | | | | |
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固定資産所得金を売却する | 195 | | | 397 | | | 379 | |
投資活動のための現金純額 | (71,970) | | | (57,860) | | | (35,696) | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | | |
| | | | | |
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債務発行と修正コスト | (2,232) | | | (3,109) | | | (6,278) | |
長期債券を発行して得られる収益 | — | | | — | | | 500,000 | |
| | | | | |
長期債務の元金支払い | (110,124) | | | (400,142) | | | (896,360) | |
普通株買い戻し | (60,000) | | | (50,000) | | | (30,099) | |
持分奨励金の株式純額決済に関する税金を支払う | (230) | | | (4,077) | | | (71) | |
株式オプションを行使して得られる収益 | 225 | | | 351 | | | — | |
非関連者に支払われた配当金 | (7,770) | | | (7,439) | | | (8,603) | |
関係者に支払う配当金 | (2,559) | | | (3,206) | | | (22,272) | |
金利交換決済 | 6,423 | | | (4,170) | | | — | |
融資活動のための現金純額 | (176,267) | | | (471,792) | | | (463,683) | |
現金と現金等価物の純変化 | 76,391 | | | (86,612) | | | 64,267 | |
為替レート変動が現金に与える影響 現金等価物と | 736 | | | (1,316) | | | 240 | |
期初現金及び現金等価物 | 57,514 | | | 145,442 | | | 80,935 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 134,641 | | | $ | 57,514 | | | $ | 145,442 | |
連結財務諸表の付記を参照
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合併現金フロー表(継続)
(千ドル)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | | | |
期間内に支払われた現金純額は: | | | | | |
利子 | $ | 39,503 | | | $ | 56,333 | | | $ | 86,962 | |
所得税 | 67,122 | | | 63,791 | | | 73,971 | |
| | | | | |
| | | | | |
*以下の構成要素による営業資本の純変化: | | | | | |
売掛金と手形,純額 | $ | 60,507 | | | $ | (28,927) | | | $ | 63,557 | |
棚卸しをする | (153,579) | | | (28,165) | | | 44,633 | |
前払い費用と他の流動資産 | 593 | | | (31,921) | | | 3,028 | |
所得税に対処する | (15,029) | | | 5,674 | | | (12,420) | |
売掛金と売掛金項目 | 7,748 | | | 66,591 | | | (12,790) | |
支払利息 | 185 | | | 371 | | | 430 | |
運営資金純変動 | $ | (99,575) | | | $ | (16,377) | | | $ | 86,438 | |
連結財務諸表の付記を参照
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合併株主権益報告書(損失)
(千ドル、共有データを除く)
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| 発表されました の株 ごく普通である 在庫品 | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 赤字を累計する | | | | | | 合計する 株主の 権益(赤字) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日現在の残高 | 270,485,308 | | | $ | 2,705 | | | $ | 765,419 | | | $ | (7,361) | | | $ | (1,451,836) | | | | | | | $ | (691,073) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 434,374 | | | | | | | 434,374 | |
その他総合(赤字)収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
商品と金利デリバティブは赤字で、税引き後の純額は#ドルです4,250 | — | | | — | | | — | | | (15,594) | | | — | | | | | | | (15,594) | |
商品派生商品の再分類調整、税引き後純額#ドル879 | — | | | — | | | — | | | (3,254) | | | — | | | | | | | (3,254) | |
外貨換算調整、税引き後純額は$(162) | — | | | — | | | — | | | 6,568 | | | — | | | | | | | 6,568 | |
その他総合損失合計 | — | | | — | | | — | | | (12,280) | | | — | | | | | | | (12,280) | |
普通株買い戻し | (3,328,574) | | | (33) | | | (9,700) | | | — | | | (20,366) | | | | | | | (30,099) | |
株に基づく報酬 | 42,411 | | | — | | | 2,665 | | | — | | | — | | | | | | | 2,665 | |
持分奨励金の株式純額決済に関する税金を支払う | (10,598) | | | — | | | (30) | | | — | | | (41) | | | | | | | (71) | |
関係者への配当金(ドル)0.1151株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (22,272) | | | | | | | (22,272) | |
非関連者への配当金(ドル)0.1151株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,603) | | | | | | | (8,603) | |
ASC 326を採用 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,026) | | | | | | | (2,026) | |
2020年12月31日の残高 | 267,188,547 | | | $ | 2,672 | | | $ | 758,354 | | | $ | (19,641) | | | $ | (1,070,770) | | | | | | | $ | (329,385) | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 388,330 | | | | | | | 388,330 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品と金利デリバティブ収入、税引き後純額は$(6,662) | — | | | — | | | — | | | 24,525 | | | — | | | | | | | 24,525 | |
商品と金利デリバティブの再分類調整、税収純額$(1,970) | — | | | — | | | — | | | 7,277 | | | — | | | | | | | 7,277 | |
外貨換算調整で、税引き後の純額は#ドルです0 | — | | | — | | | — | | | (19,605) | | | — | | | | | | | (19,605) | |
その他の全面収入合計 | — | | | — | | | — | | | 12,197 | | | — | | | | | | | 12,197 | |
普通株買い戻し | (4,658,544) | | | (46) | | | (13,091) | | | — | | | (36,863) | | | | | | | (50,000) | |
株に基づく報酬 | 1,009,545 | | | 11 | | | 16,620 | | | — | | | — | | | | | | | 16,631 | |
行使のオプション | 33,500 | | | — | | | 351 | | | — | | | — | | | | | | | 351 | |
持分奨励金の株式純額決済に関する税金を支払う | (317,340) | | | (4) | | | (822) | | | — | | | (3,251) | | | | | | | (4,077) | |
関係者への配当金(ドル)0.041株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,206) | | | | | | | (3,206) | |
非関連者への配当金(ドル)0.041株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,439) | | | | | | | (7,439) | |
2021年12月31日現在の残高 | 263,255,708 | | | $ | 2,633 | | | $ | 761,412 | | | $ | (7,444) | | | $ | (733,199) | | | | | | | $ | 23,402 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 382,962 | | | | | | | 382,962 | |
その他の全面収益(損失): | | | | | | | | | | | | | | | |
商品·金利·外貨デリバティブ収入は、税を差し引いて純額(5,060) | — | | | — | | | — | | | 15,829 | | | — | | | | | | | 15,829 | |
商品、金利、外貨派生商品の再分類調整、税引き後純額#ドル2,469 | — | | | — | | | — | | | (9,431) | | | — | | | | | | | (9,431) | |
外貨換算調整で、税引き後の純額は#ドルです0 | — | | | — | | | — | | | (7,024) | | | — | | | | | | | (7,024) | |
その他総合損失合計 | — | | | — | | | — | | | (626) | | | — | | | | | | | (626) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通株買い戻し | (6,662,421) | | | (67) | | | (18,721) | | | — | | | (41,212) | | | | | | | (60,000) | |
株に基づく報酬 | 1,348 | | | — | | | 2,311 | | | — | | | — | | | | | | | 2,311 | |
行使のオプション | 25,000 | | | — | | | 225 | | | — | | | — | | | | | | | 225 | |
持分奨励金の株式純額決済に関する税金を支払う | (22,293) | | | — | | | (63) | | | — | | | (167) | | | | | | | (230) | |
関係者への配当金(ドル)0.041株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,559) | | | | | | | (2,559) | |
非関連者への配当金(ドル)0.041株当たり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,770) | | | | | | | (7,770) | |
2022年12月31日現在の残高 | 256,597,342 | | | $ | 2,566 | | | $ | 745,164 | | | $ | (8,070) | | | $ | (401,945) | | | | | | | $ | 337,715 | |
連結財務諸表の付記を参照
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
(1)業務と重要会計政策の概要
業務と構造を浅談する
GrafTechは電気炉鋼や他の黒色金属や非鉄金属を生産するために必要な高品質黒鉛電極製品のリーディングメーカーである。ここで言及する“当社”、“当社”、“当社”または“当社”を総称して当社とその子会社と呼ぶ。2015年8月15日、GTIはBrookfieldの間接完全子会社となった。2018年4月に初公募を完了しました38,097,525ブルークフィールドはドルで普通株を持っています15.00一株ずつです。私たちはIPOと関連した収益を何も受け取っていない。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。コードは“EAF”です。それ以来,BrookfieldはBrookfield財団の所有者にGrafTech普通株の一部を配布し,公開と非公開取引でGrafTech普通株を売却し,BrookfieldのGrafTech普通株流通株の所有権を減少させた24.92022年12月31日までの割合と24.32021年12月31日まで。より多くの情報は付記14、“株主権益”を参照されたい。Brookfieldの2021年12月31日から2022年12月31日までの株式保有量の増加は、買い戻しと退役による6.72022年にはその普通株は100万株に達する。
その会社が報告できる唯一の部門である工業材料は,それによって二つ主な製品種別:黒鉛電極と石油針状コークス製品。石油針状コークスは私たちが黒鉛電極を生産する主要な原材料である。同社のビジョンは,アーク炉事業者に高度に工学化された黒鉛電極製品,サービス,ソリューションを提供することである。
重要会計政策の概要
総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の財務諸表が含まれている。すべての会社間取引は合併でキャンセルされた。
現金等価物
現金等価物には、元の満期日が3ヶ月以下の短期的、高流動性投資が含まれる。現金等価物には預金、通貨市場基金、および商業手形が含まれる。
収入確認
顧客が約束された貨物に対する統制権を獲得した場合、収入は確認される。確認された収入金額は、会社が獲得権を期待していたこれらの貨物の対価格を反映している。
この核心原則を実現するために,(1)顧客との契約の決定,(2)契約中の履行義務の決定,(3)取引価格の決定,(4)契約に取引価格を割り当てる履行義務,および(5)契約履行義務を履行する際に収入を確認する,の5つのステップを実行する.
同社はその大部分の製品を異なる管轄区域にある鉄鋼メーカーに直接販売している。同社の契約には比較的長期の黒鉛電極のオンデマンドまたは有料販売契約が含まれており、初期条項は最高で5年短期購買注文(納期内)1年)である。受取可能性は、顧客の支払能力や意思に応じて評価され、顧客の履歴支払い経験や公表された信用及び財務情報を含む各種要因を審査する。さらに、長年の契約については、顧客に銀行保証、親保証、信用状、または重大な前払いを提出することを要求することができる。
黒鉛電極交付の承諾は会社契約における明確な履行義務を代表している。同社が販売している一部には、黒鉛粉、ナフサ、ガソリンなどの製造過程における副産物の交付が含まれている。
それらの性質を考慮して、会社の履行義務は、製品制御権が顧客の手元に移った時点で履行される。多くの場合、制御権譲渡は、“国際貿易用語解釈通則”に規定されている製品納入点で発生すると考えられ、通常はトラックまたは船舶の積み荷時である。その会社は
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
輸送活動は、明確な履行義務ではなく、製品交付承諾が満たされた場合には、運賃コストを計上しなければならない。
取引価格は,会社が顧客に貨物を譲渡する際に獲得する権利がある対価格に基づいて決定される.政府当局が評価し、特定の創収取引と同時に徴収し、当社が顧客に受け取る税金は取引価格には含まれていません。
会社の判断によれば、契約下の累積収入は将来的に大きな逆転が生じない可能性が高く、可変対価格は取引価格に含まれる。可変対価格は会社の経験と予想業績に基づく収入インパルスプロジェクトで反映される予定だ。歴史的に見ると、このような逆転は取るに足らない。また,停止料が“長期プロトコル”の何らかの規定に従って伝票を発行した場合,これらの料金は可変対価の1つの要素として入金され,受け取る前に制限がある,すなわち確認できない
複数の異なる履行義務を含む契約は,相対的に独立した販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる必要がある.同社は、市場状況と内部承認の定価ガイドラインを定期的に審査し、異なるタイプの顧客契約の独立販売価格を決定する。契約開始時に既知の独立価格は,取引価格を異なる履行義務に割り当てる基礎として用いられる.独立販売価格が契約開始後に変化すれば,取引価格と履行義務の分配は変わらない.
LTAの変化を検討して、数量、価格、または両方に変化があるかどうか、および任意の追加の数量がその独立した販売価格で計算されているかどうかを評価して、契約修正が(1)既存の契約の一部に計上されるべきかどうか、(2)既存の契約を終了して新しい契約を作成するか、または(3)個別契約を計上すべきかどうかを決定する。最も一般的な交渉条項の下で、会計処理は、これらの修正された契約を既存の契約を終了し、新しい契約を作成するとみなす。
棚卸しをする
在庫品は原価価格と市場価格の中の低いものを基準とします。コストは主に先入れ先出し(FIFO)または平均コストを用いて決定され,FIFO方法に近似する.在庫中のコスト要素には、原材料、エネルギーコスト、直接人工、製造間接費用、製造業固定資産減価償却がある。
当社は、生産施設の正常生産能力利用率に応じて、固定生産管理費用を転換コストに計上しています。当社は遊休施設費、運賃、運搬コスト、浪費材(変質)の異常金額が今期費用であることを確認した。
不動産·工場および設備
不動産·工場·設備の支出はコストで入金される.財産と設備の維持·修理は発生時に費用を計上する。交換と修繕の支出は資本化され、代替された資産は廃棄される。売却財産、建屋及び設備の収益及び損失は、販売コスト又はその他(収入)費用に計上され、総合経営報告書には純額となる。当社は資産の予定耐用年数内に直線法を用いて資産を減価償却します推定可能寿命の範囲は以下のとおりである
| | | | | |
| 年.年 |
建物.建物 | 25-40 |
土地改良 | 20 |
機械と設備 | 5-20 |
家具と固定装置 | 5-10 |
固定資産の帳簿価値は,減値を示すイベントや状況が出現した場合に評価される.保有·使用する資産の回収可能性は、資産の帳簿価値と資産予想による将来の未割引現金流量との比較によって測定される。資産が減値とみなされた場合、確認すべき減値は、資産の帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計量される。処分すべき資産を帳簿または公正価値から売却コストの中の低いものを引いて申告する。
減価償却費用は$45.4百万、$55.0百万ドルとドル51.52022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。資本支出に関する売掛金総額は#ドルである23.4百万ドルとドル15.7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
賃貸借証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。計画にリースが含まれている場合、同社はその後、融資リースに分類される任意の基準に適合するかどうかを判断する。12ヶ月以下の賃貸は貸借対照表に計上されません
使用権(“ROU”)資産は自社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は当社がリースによるリース金の支払い義務を代表する。純収益資産及びリース負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値により確認する。賃貸負債を算出するために、レンタルに隠れている金利が容易に確定できない場合、当社はリース開始日の情報に基づいて、同期間内に保証固定金利債務がある推定増額借入金金利を用いて賃貸支払いを割引する。当社の賃貸条項には、選択権の行使を合理的に決定する際に賃貸借契約を延長する選択権が含まれています
賃貸と非リース構成部分は単独のリース構成部分とみなされるが、倉庫空間賃貸を除いて、それらは単独で入金される。レンタルは、可変レンタルおよび可変非レンタル構成要素コストを含むことができ、これらのコストは、合併経営報告書に可変レンタル費用として入金される。
売掛金
売掛金は主に通常の業務過程で顧客とディーラーに貨物を販売することから来ている。
不良債権準備
当社は金融資産の発生或いは買収時に信用損失を確認し、生涯予想信用損失計量方法を採用している。当社の予想損失は予想終身信用損失の変化に応じて期間ごとに調整されます。
起債コスト
繰延融資コストは実際の利息法に従って関連債務条項に従って償却する。継続または改正債務ツールの条項が重大な違いがあるとみなされる場合、改正債務に関連するすべての未償却融資コストは当期収益に計上される。条項に実質的な違いがなければ、継続に関連するコストは債務ツールの残り期間内に資本化·償却される。信用限度額の修正に影響を与える場合、債権者に支払われる費用及び任意の第三者費用は、新たに手配された残り期間内に資本化及び償却される。古い手配に関連するいかなる繰延融資コストも、新しい手配の有効期間内に繰延および償却するか、ログアウトするか、具体的には修正の性質とコストに依存する。債務を返済した未償却融資コストの残高は、債務を返済する際に支出される。
デリバティブ金融商品
私たちは派生金融商品を取引目的に使用しないつもりだ。それらは、大口商品購入、金利、および通貨レートリスクに関連する明確に定義された商業リスクを管理するために使用される。ヘッジツール派生ツール契約を締結した日には、当社は、デリバティブツールを、(1)資産または負債または会社の承諾を確認していない公開価値変動リスクを確認したヘッジ(公正価値ヘッジ)、(2)取引のリスクまたは資産または負債のキャッシュ流量変動が確認されたヘッジ(キャッシュフローヘッジ)、(3)海外業務純投資のヘッジ(純投資ヘッジ)または(4)ヘッジツールとして指定されていない契約に指定する。
公正価値のヘッジに対して、派生ツールは価値変動の有効と無効部分をすべて収益に計上し、総合経営報告書に反映し、ヘッジプロジェクトがヘッジリスクを占めるべき損益と同じである。キャッシュフローのヘッジについては、派生ツールが価値変動の有効部分を総合貸借対照表の累計その他の総合損失(“AOCL”)に計上している。関連するヘッジ取引が現金化された時、AOCLに計上された収益或いは損失は収益を計上し、そして総合経営報告書の中でヘッジプロジェクトとヘッジリスクによる収益或いは損失は同じ項目に反映される。純投資ヘッジに対して、派生ツールは価値変動の有効部分を累積換算調整に計上し、これは総合貸借対照表中のAOCLの1つの構成部分であり、実体清算或いは販売時に確認をキャンセルする。ヘッジツールとして指定されていない契約については,公正価値変動は経営報告書によって調整される.
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連結財務諸表付記
私たちは正式に私たちのヘッジ関係を記録しました。ヘッジツールと関連するヘッジプロジェクトを識別し、私たちがヘッジ取引を行うリスク管理目標と策略を含みます。デリバティブは、総合貸借対照表に公開価値に基づいて前払い費用および他の流動資産、他の長期資産、その他の流動負債、およびその他の長期負債を計上する。我々も、開始時とその後の少なくとも四半期ごとにヘッジ取引で使用される派生ツールを正式に評価することが、ヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュフロー変動を相殺する上で非常に有効であるかどうかを評価する。派生ツールがもはや高度に有効ではないと判断した場合、またはヘッジされた取引が二度と発生しない可能性があると判断した場合、私たちはヘッジ会計を停止する。
外貨デリバティブ
我々は時々外貨デリバティブ取引を行い、通貨レート変動によるリスクを管理する。これらのツールには、長期外国為替契約および購入された通貨オプションに限定されないが、グローバル通貨リスクのヘッジを試み、非ドル建て債務と識別可能な外貨売掛金、売掛金、および海外および国内子会社が保有する私たちの約束に関するものが含まれる。長期外国為替契約は、指定された未来の日に指定された為替レートで異なる通貨を両替する協定です。購入外貨オプションは、所有者に権利を付与する道具であるが、義務ではなく、指定された日付又は指定された日付の範囲内で、指定された為替レートで異なる通貨に両替する。その結果,最良と最悪の価格を定義するとともに,オプションコストを最低にする範囲を作成した.長期外国為替契約と購入した貨幣オプションは公正価値に基づいて入金される.
均等な契約は、これらの契約が有効であり、上記(“派生金融商品”)に従って入金される限り、現金流量または公正価値ヘッジとして指定することができる。ヘッジとして指定されていないデリバティブについては、どの収益または損失も直ちに総合経営報告書の販売コストで確認する。このようにして使用されるデリバティブは、外貨建ての資産や負債によるリスクに関連する。
商品契約
私たちは時々製品油デリバティブ契約を締結する。これらの契約を締結するのは,これらの製品に関する最終キャッシュフローが将来の価格変化の悪影響を受けるリスクを防ぐためである。すべての商品契約は公正価値に従って入金され、有効範囲内でキャッシュフローヘッジとみなされる。その公正価値は決済前に総合貸借対照表に計上された総合貸借対照表に変動する。決済による実現済み損益はまずAOCLで確認し,基礎ヘッジ項目の実現時に合併経営報告書の販売コストを計上した。
金利交換契約
私たちはすでに金利交換契約を締結しました。これらの契約は“固定支払い、可変収入”で、期日は二つあるいは…5年それは.当社のリスク管理目標は、2018年の定期融資スケジュール(注5、“債務および流動性”の定義を参照)に基づき、1カ月期ドルロンドン銀行の同業解体における一部未返済債務の変動リスクに関するキャッシュフローを決定することである。これらのスワップは,この名義債務の予測利息支払いに関するキャッシュフローを固定することが予想される.指定金利スワップはその公正価値に基づいて入金され、キャッシュフローヘッジとみなされる。その公正価値の変動は、決済まで総合貸借対照表内の海外海外に計上される。決済による実現済み損益は決済期間中に利息支出に計上される。金利スワップ非指定部分の公正価値変動は操作説明書に記録されている.
所得税
私たちはGTIとその合格した国内子会社に合併したアメリカ連邦所得税申告書を提出した。私たちの非アメリカ子会社はそれぞれの現地司法管轄区で所得税申告書を提出します。私たちは貸借対照法で所得税を計算します。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額と、それぞれの課税基礎及び税項利益繰越との一時的な違いによる将来の税項影響を確認することができる。各期末の繰延税金資産と負債はすべて制定された税率によって決定される。現在把握している情報やその他の要素に基づいて、繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合、推定値を確立または維持して引当する。
所得税不確実性の会計基準によると、税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査した後、税務状況を維持することが可能な場合にのみ、不確定な税収状況によるメリットを確認することができる。財務諸表で確認されたこのような状況からの税収割引は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大割引に基づいて計測される。“所得税不確実性会計処理に関する指導意見”は,所得税の取消確認,分類,利息と処罰および過渡期の会計処理についても指導した。
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連結財務諸表付記
同社は将来的に米国が世界無形低税収入(“GILTI”)に関する課税所得額を計上することを発生時の当期支出としている。より多くの情報は付記13、“所得税”を参照されたい。
最近の法律変化
米国は2022年8月16日、ある大企業の帳簿収入に15%の最低税率を徴収すること、2022年12月31日以降の株式の純買い戻しに1%の消費税を徴収すること、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収激励措置を含む2022年インフレ削減法案を公布した。当社はこの立法がその総合財務諸表に実質的な影響を与えないと考え、その影響を評価し続ける。
関係者は税金協定を受領しなければならない
2018年4月23日、当社は最初の公募前の唯一の株主としてBrookfieldを付与し、当社の将来について徴収する権利を付与する課税協定を締結した85米国連邦所得税とスイス税で節約された現金金額(ある場合)の%は、私たちと私たちの子会社が、いくつかの連邦純営業損失(“NOL”)を含む最初の公募前の期間の特定の税収資産を使用していたためであり、1986年に米国国税法(以下、“守則”と略す)第959条に基づいて収入に課税されていた、外国税控除、スイス会社の特定のNOL(総称して“IPO前税収資産”と呼ばれる)が使用されていたためである。また、Brookfieldに支払ったお金に利息を支払います。利息の金額は私たちの納税申告書の満期日(延期なし)から計算され、私たちはliborプラスに等しい金利でこれらを支払い日まで節約します1.00年利率です。課税課税協定の期限は2018年4月23日から、今後何の税収割引も支払われない可能性まで続く。
課税項目協議負債は初回公募前の税務資産の使用状況に対する最適な推定に基づいて入金され、予測に重大な変化が発見された時に第4四半期或いはそれ以上の時に毎年改訂される。
退職計画と退職後の福祉
私たちは精算方法と仮定を用いて、私たちの固定収益年金計画と私たちの退職後の福祉を説明します。我々は,収益の中で計画資産の公正価値変化と,毎年第4四半期の時価別調整(“MTM調整”)と,計画が再計測される(たとえば,大幅な削減,決済などによる)たびの精算純損益を確認した.年金と退職後の福祉支出には、MTM調整数、本サービス期間中に得られた精算福祉コスト、計上すべき債務の利息コスト、計画資産の期待リターン、計画決済と削減による調整がある。合格した米国の退職計画に対する納付は1974年の従業員退職収入保障法の要求に基づいて行われた。
福祉計画に関するより多くの情報は付記11,“退職計画と退職後福祉”に掲載されている
株に基づく報酬
当社は、付与日に基づいて株式に基づく報酬支出を確認し、従業員に報酬と引き換えにサービスを提供することを要求している期間内に報酬の公正価値を確認する。株式ベースの報酬には、株式オプション、制限株式単位(“RSU”)、繰延株式単位(“DSU”)が含まれる。RSUとDSUの公正価値は主に付与された日の会社普通株の終値に基づいており、このような付与の特徴に基づいて適切な修正を行う。株式オプションの行使価格は、会社普通株の付与日の終値に等しい。株式オプションの公正価値は、予想変動率、期待オプション寿命、無リスク金利、および期待配当収益率に関する仮定を含むブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて決定される。当社は発生した没収行為を計算します。より多くの情報は付記3、“株式ベースの報酬”を参照されたい。
環境、健康、安全について
私たちの運営は環境と労働者の安全と健康を保護する法律によって管轄されている。これらの法律は,規定を守らない民事や刑事罰や罰金,禁止や救済救済を規定しており,環境中に危険物質が放出された地点での救済が求められている。
私たちは過去に、将来的にも正式または非公式な法執行行動や訴訟の対象になる可能性があり、これらの法律を遵守しないこと、または環境中に排出された会社関連物質を救済することに関する行動や手続きを行ってきた。歴史的に見ると,このような問題はすべて監督当局と交渉することで解決され,最終的に約束が生じる
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連結財務諸表付記
コンプライアンス、削減、または救済計画については、場合によっては罰金も支払われる。歴史的に、私たちに行われた約束や加えられた処罰は実質的ではない。
環境的要素はすべての重要な資本支出決定の一部だ環境修復コンプライアンス、管理費は約$22.4百万、$16.9百万ドルとドル11.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。負債が発生した可能性が高く、コストが合理的に推定できる場合には、収入の費用を記入する。支払いが固定または確定可能である場合、負債は、支払いを効率的に決済することができる比率で割引される。環境救済に関する負債は#ドルである4.4百万ドルとドル4.9それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。
私たちの環境責任は回収可能な保険収益を考慮していない。我々が潜在的な責任を負う可能性のある地点の環境救済活動に関する不確実性により,将来の救済地点の費用は計算責任よりもはるかに高い可能性がある。
外貨換算と再計量
資産と負債の期末レートと期間ごとの収入、費用、損益の平均レートを用いて、外国子会社の財務諸表(その現地通貨はその機能通貨)をドルに変換する。為替変動による差額は、当該などの非米国子会社の業務売却や大幅または完全清算まで総合貸借対照表内のAOCLに計上される。
私たちのロシア、スイス、ルクセンブルク、イギリス、メキシコ子会社について、その機能通貨はドルであり、私たちは歴史的な為替レートで非貨幣貸借対照表口座と関連する損益計算口座を再計量します。貨幣口座の通貨変動による収益と損失は、連結業務報告書におけるその他(収入)費用純額で確認される。機能通貨以外の通貨建てでの取引通貨レート変動による収益と損失が発生した収益の中で確認する。
私たちはいくつかの外国子会社の間に非ドル建ての会社間ローンを持っています。通貨為替レートの変化により、これらのローンは損益を再計量する必要がある。その中の1つのローンは決済前にすでに主要な永久性ローンとされているため、このローンの再計量損益は総合貸借対照表の中でAOCLの構成部分として入金されている。残りの融資は一時的とされているため、これらの融資の再計量損益は総合業務報告書の他(収入)費用純額のうち通貨(収益)損失と記されている。
商業権その他無形資産
営業権は企業の買収コストが買収を超えた純資産の公正価値を識別できる部分である。控除不可営業権に関する分配価値と納税基礎との差額については、繰延所得税は確認されていません。営業権は償却されない;しかし、状況が減値が発生した可能性があることを示す場合、減値テストは毎年またはより頻繁に行われる。私たちは12月31日に年間営業権減価テストを行った。
年間営業権減値テストは潜在的減値指標の定性評価から始まり、数量化営業権減値テストを行う必要があるかどうかを決定することができる
その他の償却すべき無形資産は主に商標と商号、技術とノウハウ及び顧客に関連する無形資産からなり、直線或いは年数和法を用いてその推定利用可能年数内に償却すべきである各種類の償却可能無形資産の推定使用年数は以下の通りである
| | | | | |
| 年.年 |
商号 | 5-20 |
技術とノウハウ | 5-14 |
顧客関連無形資産 | 5-15 |
営業権および他の無形資産に関するより多くの情報は、付記6、“営業権および他の無形資産”に掲載されている
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連結財務諸表付記
主なメンテナンスとメンテナンスコスト
我々はSeadriftプラントのメモリと処理ユニットを定期的に主な保守(“大修”と呼ぶ)を行っている.大修間の間隔時間は単位によって異なる.私たちはまた、1年ごとに工場の重大なメンテナンスと修理閉鎖(“回転”と呼ぶ)を行っている。
大修理と運転の費用には、工場員、契約サービス、材料、レンタル設備が含まれている。我々は、これらのコストが発生した場合に延期し、適用される記憶または処理ユニットの次の予定大修理までの間、直線法を用いてこれらのコストを償却する。この政策の下で$17.22022年には100万ドル遅れました0.72021年に100万人が延期された。繰延修理費用の償却総額は#ドルです4.7百万、$4.6百万ドルとドル6.02022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
1株当たりの収益
基本1株当たり収益の計算は発行された普通株の加重平均に基づいている。希釈1株当たり収益は、株式オプションや制限株式単位が行使または普通株として決済された場合に発生する可能性のある希釈を確認した。付記15、“1株当たり収益”を参照
予算の使用
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表を作成する際には、総合財務諸表日の資産および負債額およびまたは負債の開示、および収入および費用の報告金額に影響を与えるための推定および仮定を行う必要がある。大量の推定数および仮定は、在庫推定、年金および他の退職後の福祉、不良債権準備、または負債、課税および推定手当、資産減価、および環境に関連する課税項目に使用されるが、これらに限定されない。実際の結果は私たちの見積もりとは違うかもしれません.
改叙と調整
統合キャッシュフロー表内の具体的な財務諸表のタイトルで報告されていたいくつかの項目は、現在の列報方式に適合するように、資金調達活動のキャッシュフロー項目の間で再分類されている。
後続事件
重要なイベントが財務諸表を修正したり、イベントを開示したりする必要があるかどうかを判断するために、貸借対照表の日付後であるが、財務諸表の発行前に発生したイベントを評価する。詳細は付記17、“後続事件”を参照。
最近採用された会計基準
2021年1月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848):範囲主題848参照為替レート改革は、参照為替レート改革の影響を受けるいくつかの派生ツールの便宜的な範囲および利用可能性を明らかにするために修正される。我々は、主題848において、ヘッジ関係に関連する様々なオプションの便宜的な方法を選択し、将来的には、契約修正および他のヘッジ関係に関連するオプションを選択することが予想される。将来的にこれらの方便の選択と応用は私たちの財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される
発表されたが採択されなかった会計基準
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務案(主題405-50):仕入先財務案義務の開示それは、仕入先融資計画の透明性を向上させるための情報の開示を要求する。本ASUにおける修正案は、財務諸表のユーザに、その計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を理解させるために、仕入先融資計画の買手に、その計画に関する十分な情報を開示することを要求する。改正案は、2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され、これらの財政年度内の移行期間を含むが、前転情報の開示を除き、この情報は2023年12月15日以降に開始される財政年度に有効である。早期養子縁組を許可する。これらの修正は、貸借対照表を提出する各期間にさかのぼって適用されるべきであるが、前転情報の開示は除外され、これらの情報は前向きに適用されるべきである。その会社は現在、このガイドラインを採用してその開示に及ぼす影響を評価している。
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連結財務諸表付記
(2) 取引先と契約した収入
収入の分類
次の表は、製品と契約タイプ別の収入状況を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
黒鉛電極−ltas | $ | 870,287 | | | $ | 1,040,214 | | | $ | 1,069,772 | |
黒鉛電極非ltas | 351,140 | | | 258,426 | | | 123,845 | |
副産物やその他 | 59,823 | | | 47,148 | | | 30,744 | |
総収入 | $ | 1,281,250 | | | $ | 1,345,788 | | | $ | 1,224,361 | |
黒鉛電極の収入種別はGrafTech製黒鉛電極のみであった
契約残高
同社のほとんどの売掛金は顧客の契約に関係しています。売掛金は対価格権が無条件になったときに入金される。領収書の支払い条件の範囲は30至れり尽くせり120日数は私たちが業務を展開する司法管轄区の常習的なビジネス慣行にかかっている
ある短期·長期販売契約は、会社がいかなる履行義務を履行する前に前払い金を要求する。これらの契約負債は、当期または長期繰延収入と記載されており、具体的には、関連製品の事前支払いと予想される交付との間の遅延時間に依存する。また,繰延収入や契約資産は,その相対的に独立した販売価格に応じて取引価格を履行義務に割り当てる契約に由来し,収入を確認する時間と伝票を発行する時間が異なる.この場合、繰延収入は、余剰履行債務に割り当てられた取引価格に基づいて償却されて収入となり、契約資産は契約伝票により現金化される。
“会社”ができた注釈2022年12月31日までに任意の契約資産残高があります。2021年12月31日までの契約資産は1.2600万ドルは、総合貸借対照表の“前払い費用および他の流動資産”に計上される
当期繰延収入は“その他計上すべき負債”に計上され、長期繰延収入は総合貸借対照表の“その他長期負債”に計上される。次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の契約負債残高を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) |
当期繰延収入 | $ | 27,878 | | | $ | 9,840 | |
長期繰延収入 | — | | | 4,303 | |
2021年12月31日の繰延収入当期と長期残高を入れた2022年確認収入額は#ドル2.5百万ドルとドル0.1それぞれ100万ドルです2022年12月31日現在の繰延収入残高が前年より増加した要因は、一部の契約プリペイドに対して次の年の出荷量に延期されたことである。また,残高には係属中の仲裁手続きに関する現金銀行保証が含まれており,仲裁手続きの結果が収入確認の時間を決定する.2020年12月31日の繰延収入流動残高に含まれる2021年の確認収入額は#ドル5.5百万ドルです
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余剰履行義務に割り当てられた取引価格
次の表に報告期末未返済(または部分未返済)の履行債務に関する次の期間に確認される予定の収入推定数を示す我々のLTAに関する収入はおおむね以下のように予想される
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 |
| (百万ドル) |
LTA収入予想 | $235-$275 | | $100-$135(1) |
(1) LTAが規定するいくつかの義務を履行できなかった少数の顧客の期待停止料を含む。
LTAの多くは予め定められた固定年次数量契約として定義され、一部は特定の数量範囲として定義される。上記の契約収入額は、2023年と2024年については、特定の範囲を有する契約の最低数に基づいて計算される。契約未履行、不可抗力通知、仲裁、いくつかの財務的課題に直面している顧客に関連する信用リスク、および契約数の範囲に関連する顧客需要により、これらの契約数の実際の実現収入は時間および総額で異なる可能性がある。これはウクライナとロシアの間の紛争と関連があるので、私たちはいくつかの影響を受けたLTAについて不可抗力通知を出した。不可抗力が発生した場合,不可抗力事件が不可抗力通知送達後6カ月以上継続すれば,LTAはわが取引相手にLTAを終了する権利を提供し,いずれも継続義務はない.私たちのいくつかのLTA取引相手は不可抗力通知に疑問を提起しましたが、私たちは引き続き私たちの契約権利を実行しますが、他のLTAは不可抗力期限が過ぎて終了しました。上記の表の長期合意収入の推定には、(I)現在のこのような不可抗力通知の有効性に対する見方と、(Ii)長期合意で規定されているいくつかの義務を履行できていない顧客の停止費に対する我々の期待が含まれている。
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(3) 株に基づく報酬
会社の総合持分インセンティブ計画は、オプションおよび他の株式ベースの奨励(制限株式単位(“RSU”)および繰延株式単位(“DSU”)を含む)を付与することを可能にする。2022年12月31日現在、この計画が最初に採択されて以来、その計画に基づいて許可された株式の総数は15.0百万ドルです。奨励またはオプション行使を付与する際に発行される株は新株発行である。株式報酬が付与または支払われた後、従業員は、全額を選択して株式金額を受け取り、それによって生じる税金を支払うか、または会社に株を抑留させて納税義務を支払うことができる。2022年12月31日11.2未来に発行できる100万株の普通株がある。
株式ベースの報酬支出は$2.3百万、$16.6百万ドルとドル2.72022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。ほとんどの費用は$2.12022年には百万ドル14.62021年には100万ドルです2.3総合業務報告書では、2020年の販売·行政費は600万ユーロ、残りの費用は販売コストとなっている。2021年の株式ベースの報酬支出は$を含む14.72021年第2四半期に100万ドルを記録したのは、当社のある奨励の支配権が帰属条項の変化を加速させたためだ。これらの付与については、Brookfieldおよびその任意の関連会社が会社の株式の少なくとも30%の保有を停止した場合、支配権が変化した(30%)または35%(35%)当社株の総公平時価または総投票権(場合によって)。$中の$14.7支配権の変化に伴い記録された百万ドルは0.9100万ドルで成長が加速しています35%所有権レベルおよび残りの$13.8100万ドルで成長が加速しています30%所有権レベルです
当社は株による補償奨励を行使または付与した日の市場価値が付与価格を超えて減税を測定しています。同社が確認した税収割引は$未満です0.1百万、$1.8百万ドルとドル0.52022年、2021年、2020年はそれぞれ持分奨励の行使/付与のために普通株を発行する100万ドルに関連する。
株式オプション私たちの職員たちと役員たちは非限定的な株式オプションを付与されるかもしれない。株式オプション付与5年制期間中,5分の1の賠償金は贈与の周年日に次のものに帰属する5年期限が切れました10授与の日から数年。 引受権の行使は普通株を発行することで完了する. 株式オプションの補償費用は,付与された日オプションの推定公正価値に基づいている.我々はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いてオプションの推定公正価値を計算した我々のブラック·スコアーズオプション定価モデルの2022年、2021年、2020年に付与されたオプション使用に対する加重平均は以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | 2021 | | 2020 |
配当率 | | 0.40% - 0.56% | 0.32% - 0.35% | | 0.44% - 3.77% |
予想変動率 | | 58.14 | % | 61.62 | % | | 50.00 | % |
無リスク金利 | | 1.93% - 2.89% | 1.10% - 1.21% | | 0.37% - 1.22% |
予想期限(年単位) | | 6.5年.年 | 6.5年.年 | | 6.5年.年 |
配当率それは.私たちの配当収益率推定は私たちの期待配当と付与日の株価に基づいています。
予想変動率それは.私たちは会社株の歴史変動性に基づいて付与された日の私たち普通株の変動率を推定します。私たちが使っている変動率係数は私たちの株式上場以来の歴史的な終値に基づいています
無リスク金利です。我々の無リスク金利は現在の米国債ゼロ金利債券の暗黙的な収益率に基づいており、その残存期限は奨励の期待寿命に相当する。
年単位の所期期限。与えられた報酬の期待寿命は、予期されていない報酬の期間を表す。私たちは、株式オプション報酬の履歴がないので、このような期間を推定するための信頼できる基礎を提供することができないので、米国証券取引委員会に記載された“簡略化”方法を用いて、付与された期待期限を決定する。
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連結財務諸表付記
次の表は、2022年の株式オプションに関する活動をまとめたものである
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| | 番号をつける 選択肢の数 | | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 1株当たりの価格 | | 内在的価値を合計する | | 加重平均残存期間(年) |
2021年12月31日現在の未返済債務 | | 1,616,720 | | | $ | 13.08 | | | | | |
授与する | | 447,562 | | | 9.68 | | | | | |
鍛えられた | | (25,000) | | | 9.02 | | | | | |
没収または期限切れ | | (149,115) | | | 13.40 | | | | | |
2022年12月31日に返済されていません | | 1,890,167 | | | $ | 12.30 | | | $ | — | | | 7.1年.年 |
帰属しており、2022年12月31日に帰属する予定です | | 1,890,167 | | | $ | 12.30 | | | $ | — | | | 7.1年.年 |
2022年12月31日に行使できます | | 1,460,664 | | | $ | 12.88 | | | $ | — | | | 6.6年.年 |
未平倉オプションの行権価格から$7.211株あたり$に減少する20.00一株ずつです。
以下に株式オプションおよび関連1株平均価格の状況および変動概要を示す:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける 選択肢の数 | | 重み付けの- 平均値 付与日公正価値 |
2021年12月31日現在の未清算未帰属資産 | | 115,920 | | | $ | 6.64 | |
授与する | | 447,562 | | | 5.33 | |
既得 | | (49,936) | | | 6.40 | |
没収される | | (84,043) | | | 6.06 | |
2022年12月31日現在の未償還未帰属資産 | | 429,503 | | | $ | 5.42 | |
株式ベースの報酬支出が#ドルであることを確認しました0.6百万、$5.9百万ドルとドル1.12022年、2021年、2020年はそれぞれ100万ドルで、株式オプションと関係がある。2022年12月31日までに1.8未帰属株式オプションに関する未確認報酬コスト総額は,以下の加重平均期間に償却される予定である4.0何年もです。帰属オプションの総公正価値は$である0.32022年には百万ドル6.62021年には100万ドルです1.12020年までに100万に達するだろう。いくつありますか25,000そして39,700それぞれ2022年と2021年に行使されたオプション違います。2020年の間に選択権が行使された。2022年から2021年までの間にオプション行使から受け取った現金は$0.2百万ドルとドル0.4それぞれ100万ドルです
RSUです。RSUは、帰属期間終了時に参加者に普通株式を渡すプロトコルを構成する。RSUの補償費用は、付与された日の我々の普通株の終値に基づいて、帰属期間全体の没収またはキャンセル報酬を差し引くものである。RSUは5年期間中,5分の1の賠償金は贈与の周年日に次のものに帰属する5年. 従業員に適用されるRSU報酬の株式状況と変化および関連する1株当たり平均価格の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける の株 | | 重み付けの- 平均値 授与日 公正価値 |
2021年12月31日現在の未清算未帰属資産 | | 2,696 | | | $ | 13.96 | |
授与する | | 554,004 | | | 9.76 | |
キャンセルします | | (78,035) | | | 10.08 | |
既得 | | (1,348) | | | 13.96 | |
2022年12月31日現在の未償還未帰属資産 | | 477,317 | | | $ | 9.72 | |
2022年、2021年、2020年には、株式ベースの報酬支出が0.7百万、$10.0百万ドルとドル1.0従業員のRSU奨励に関連した百万ドル。2022年に付与されたRSU奨励の総公正価値は$未満0.1百万ドルです。2021年と2020年に授与されたRSU賞の公正価値総額は$10.8百万ドルとドル0.6百万人
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それぞれ分析を行った。2022年12月31日までにドル3.9非既得RSUに関する百万ドルの費用は確認されておらず,重み付き平均期間での償却を費用とし,加重平均期間は約4.2何年もです
DSUです特別引出権は、現金予約金の代わりに、主に我々の独立取締役に付与され、付与された直後に付与される。取締役会がサービスを終了した後、すべての株式は普通株で決済され、どの断片的な株式も現金で決済される。2022年に私たちは169,010私たちの独立役員に加重平均で日付公正価値$を付与します5.84一株ずつです。2022年、2021年、2020年には、株式ベースの報酬支出が1.0百万、$0.7百万ドルとドル0.6それぞれDSU賞に関連する100万ドル。付与された総公正価値は$である1.02022年と2021年はともに100万ドルです0.52020年までに100万に達するだろう。
(4) 細分化市場報告
私たちの工業材料部門は私たちが報告できる唯一の部門であり、高品質の黒鉛電極を生産することは、アーク鋼と他の黒色金属と非鉄金属の生産に重要である。石油針状コークスは酔い止め油から抽出した炭素の結晶形式であり、黒鉛電極を生産する重要な原材料である。内部で生産された針状コークスの大部分を使って黒鉛電極を作りました95私たちの外部顧客からの収入の%は黒鉛電極からの販売です。2022年、2021年、2020年には、会社の純売上高の10%以上を占める顧客は一人もいない。
以下の表は、同社の異なる地理的地域における業務情報をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
純売上高: | | | | | |
アメリカです | $ | 340,793 | | | $ | 285,710 | | | $ | 260,867 | |
アメリカ(アメリカを除く) | 256,253 | | | 241,442 | | | 187,779 | |
アジア太平洋地域 | 116,849 | | | 154,084 | | | 127,415 | |
ヨーロッパ中東アフリカ | 567,355 | | | 664,552 | | | 648,300 | |
合計する | $ | 1,281,250 | | | $ | 1,345,788 | | | $ | 1,224,361 | |
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
2022 | | 2021 |
(千ドル) |
長期資産(A): | | | |
アメリカです | $ | 192,038 | | | $ | 179,003 | |
メキシコだ | 124,024 | | | 123,997 | |
ブラジル | 4,327 | | | 4,090 | |
フランス | 93,880 | | | 93,579 | |
スペイン.スペイン | 104,392 | | | 100,248 | |
他の国 | 485 | | | 556 | |
合計する | $ | 519,146 | | | $ | 501,473 | |
(a)長期資産とは減価償却累計を差し引いた固定資産のことです。
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(5) 債務と流動性
次の表は私たちの長期債務を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) |
2018年の定期ローン手配 | $ | 433,708 | | | $ | 543,708 | |
2020年高級担保手形 | 500,000 | | | 500,000 | |
その他の債務 | 268 | | | 429 | |
未償却債務割引と発行コスト | (12,049) | | | (14,449) | |
債務総額 | 921,927 | | | 1,029,688 | |
差し引く:長期債務、現在部分 | (124) | | | (127) | |
長期債務 | $ | 921,803 | | | $ | 1,029,561 | |
2018年の定期ローンと2018年の循環クレジットスケジュール
2018年2月、当社は信用協定(改訂された、すなわち“2018信用協定”)を締結し、その中で(I)1ドルを規定した2,2502018年6月改正案(“第1改正案”)が発効した後、定期融資(“2018年定期融資手配”)の元本総額を優先的に担保する1,500百万ドルから百万ドルまで2,250百万豪ドル3302022年5月改正案が発効した後、百万優先保証循環信用手配は、2018年の信用協定での循環承諾額を#ドル増加させた80100万ドルから250(“2018年循環信用手配”は、2018年の定期融資手配とともに、“高度担保信用手配”と呼ばれています)。GrafTech Finance Inc.(“GrafTech Finance”)は,2018年の定期融資で手配された唯一の借り手であり,GrafTech Finance,GrafTech Swiss SA(“SwissCo”)とGrafTechルクセンブルクII S.゚.r.lである。(“ルクセンブルクホールディングス”、およびGrafTech FinanceおよびSwissCo、“共同借り手”)は、2018年の循環クレジット手配の共同借り手である。2018年の定期融資手配と2018年の循環信用手配はそれぞれ2025年2月12日と2027年5月31日に満期になった。2022年と2021年12月31日までに違います。2018年の循環クレジット計画の未返済債務は#ドル3.0百万ドルとドル3.32018年の循環信用手配からそれぞれ抽出された信用状金額は100万ドルである
私たちの選択によると、2018年の定期ローンツールの利息金利は(I)調整後のLibo金利(定義は2018年信用協定参照)に等しく、加えて等しい3.002021年2月の改正案(“第2改正案”)により、適用金利(2018年信用協定で定義されるように)が引き下げられた0.50各定価レベルのパーセント、または(Ii)ABRレート(2018年信用協定で定義されているように)、追加は等しい2.00第2修正案以降の年利率は、いずれの場合も1級低下する25基点は2018年の定期融資計画の特定の公衆格付けの成果に基づいている。第2修正案では金利の下限を1.00%から0.502018年の定期貸出ツールの金利は%です。
我々の選択によると、2018年の循環信用手配の利息金利は(I)調整後期限SOFR金利と調整後EURIBOR金利(それぞれ定義は2018年信用協定参照)に等しく、加えて最初は同じである3.00年利または(Ii)ABR金利に、最初に等しい適用保証金を加える2.00年利率は、各2%ずつです25基点低下は、ある高級担保第一留置権純レバー率の実現に基づく。また、2018年の循環信用手配での未使用承諾について、以下の金額に相当する四半期承諾料を支払う必要があります0.25年利率です。
高級担保信用手配は、私たちの各国内子会社、GrafTechルクセンブルク支店、ルクセンブルク社会責任限度額会社、GrafTech、ルクセンブルクホールディングス、スイス信用会社の間接完全子会社(総称して“保証人”と呼ぶ)が、私たちの各外国子会社の2018年信用協定の下のすべての義務について保証を提供し、これらの子会社は制御された外国会社である(1986年国税法956節の定義に従って、時々改正される(“守則”)
いくつかの例外を除いて、2018年信用協定項下のすべての債務は、(I)各国内保証人およびGrafTechの完全国内子会社および任意の保証人が互いに直接所有するすべての持分証券の質である。(Ii)は超えない65制御された外国会社(規則956節の意味通り)である1付属会社あたりの持分のパーセンテージ、及び(Iii)国内保証人1人当たりの動産及び重大不動産の担保権益及び担保であるが、2018年の信用協定で締結された許可留置権及びいくつかの例外状況に制限されなければならない。GrafTechの各外国子会社は2018年の循環信用手配下の制御された外国会社であり、その債務は(I)各制御保証人のすべての持分証券の質権によって保証される
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(I)制御された外国会社及び任意の制御された外国会社の保証人の1間直接全額付属会社の担保権益及び(Ii)制御外国会社の保証人毎のいくつかの売掛金及び個人財産の保証権益は、2018年の信用協定で締結された許可留置権及びいくつかの例外状況によって規定されなければならない。
2018年の定期ローン手配は#ドルの比率で償却されました112.5毎年全額四半期分割払いで100万ドルを支払い、残りは満期時に支払います。連名借り手はいつでも任意に事前に返済することができます。保険料や罰金を支払う必要がありません。GrafTech Financeは、2018年の定期融資スケジュール(プレミアムを支払わない)前払い(I)非一般授業資産売却の現金純収益(常習再投資権や他の慣習例外や排除の制約)、および(Ii)2019年12月31日までの会社財政年度から開始しなければならない75超過キャッシュフローの割合(2018年信用協定で定義されているように)、格下げに依存する50%和0超過キャッシュフローの割合は、優先保証に基づく第1留置権正味レバー率よりも大きい1.251.00以下ですが1.751.00以下で1.25それぞれ1.00に低下した.GrafTech Financeの指示によると、2018年の定期融資は任意の日付の予定四半期に償却され、ドルで計算して、この例年に必要な超過現金流量の前払い額と、任意の例年の超過現金流量の前払い総額が2018年の定期融資計画の後続四半期の償却支払いを減少させた。2022年12月31日まで、私たちはこの日までに必要なすべての分割払いを満たしました
2018年の信用プロトコルには、債務、留置権、投資、根本的な変化、処置、配当、およびその他の分配の制限が含まれているGrafTechおよび制限された子会社に適用される慣用的な陳述および保証、および慣習的肯定および否定契約が含まれている。2018年の信用協定には、GrafTechが優先保証の第1留置権正味レバー率を維持することが要求される財務契約が含まれている4.001.00まで2018年の循環クレジット手配の借入元金総額および2018年の循環信用手配の下で発行された未償還信用状(合計金額が#ドル以下の未抽出信用状を除く)35.0百万)を合わせると352018年の循環クレジット計画の承諾額の総額の%です。2018年の信用協定には、一般的な違約事件も含まれている。同社は2022年12月31日と2021年12月31日まで、すべての債務契約を遵守している。
2020年高級担保手形
2020年12月GrafTech Financeはドルを発行しました500.0元金総額は百万ドルである4.6252028年満期の優先保証手形(“2020年高級担保手形”)の割合は非公開で発売されている。2020年に高級担保手形及び関連担保は同等の権益を基礎とし、高級担保信用融資を担保する担保品を担保とする。2020年の高級担保手形のすべての収益は、2018年の定期融資で手配された借金の一部を返済するために使用されます。
2020年に高級保証手形は毎年6月15日と12月15日に延滞利息を支払い、元金は2028年12月15日に全額満期になる。2023年12月15日までに4020%のプレミアム担保手形は、特定の株で発行された純現金収益で償還することができ、償還価格は104.625元金の%は、課税利息と未払い利息(あればあり)と一緒になる。2020年高級保証手形は2023年12月15日までの任意の時間に全部または部分的に償還することができ、償還価格は償還価格に相当する100償還債券元金の%は、別途割増金と共に累算及び未払いの利息(あれば)を償還日(ただし償還日を除く)まで加算する。その後、2020年の高級保証手形は全部または部分的に異なる価格で償還することができ、償還日に応じて決定される。
2020年の高級保証手形を管理する契約(“契約”)には、自社の追加債務の生成または保証または優先株の発行を制限すること、分配、償還または株を償還または購入すること、二次債務を償還または購入すること、既存の債務の保有権を生成または損失すること、複数の投資を行うこと、連属会社とのいくつかの取引を行うこと、複数の資産の売却を完了すること、および合併または合併を行うこと、または売却、譲渡、レンタル、または他の方法ですべてまたはほぼすべての資産を処分する能力を含むいくつかの契約が記載されている。契約によると、私たちの形で合併した第一留置権純レバー率が大きくなければ2.001.00までは、違約や違約事件が発生して継続している限り、制限支払いを行うことができます。もし私たちの予想が合併第一留置権の純レバー率が2.001.00まで、私たちはいくつかのバスケットに基づいて支払いを制限することができる。
契約には、同タイプの合意が常習的に発生する違約事件(例えば適用され、常習猶予期間が設けられている)が掲載されており、当社またはGrafTech Financeのある破産や債務返済不能事件による違約事件が発生すると、すべての未償還の2020年優先保証手形は直ちに満期となり、支払いは、さらなる行動や通知を行う必要がないと規定されている。他のタイプのデフォルトイベントが発生し、継続して発生した場合、
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受託者や少なくとも30当時返済されていなかった2020年優先抵当手形の元本百分率は、すべての2020年優先抵当手形の即時満期と対応を宣言することができる。
(6) 商業権その他無形資産
商業権と無期限無形資産は毎年減値検討が行われなければならない。営業権は年度ごとに報告単位のレベルで減値テストを行い、もしイベント或いは状況の変化が発生した場合、年間テストの間で営業権が減値するかどうかをテストし、このような事件或いは状況の変化は報告単位の公平値をその額面より低くする可能性が高い。会社が2022年、2021年、2020年に行った年間減値テスト注釈その報告機関の公正価値がその帳簿価値より低いことを招いた。私たちは2022年と2021年に段階0の定性的評価を行った。報告書単位と関連された商業権残高は#ドルだ171.12022年12月31日と2021年12月31日まで
以下の表は、当社の総合貸借対照表に含まれる“その他の資産”に含まれる耐用年数が決定可能な購入済み無形資産を主なカテゴリごとにまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 | | 毛収入 携帯する 金額 | | 積算 償却する | | ネットワークがあります 携帯する 金額 |
(千ドル) |
商号 | $ | 22,500 | | | $ | (15,869) | | | $ | 6,631 | | | $ | 22,500 | | | $ | (13,935) | | | $ | 8,565 | |
技術とノウハウ | 55,300 | | | (42,371) | | | 12,929 | | | 55,300 | | | (38,486) | | | 16,814 | |
顧客関連無形資産 | 64,500 | | | (32,513) | | | 31,987 | | | 64,500 | | | (28,195) | | | 36,305 | |
有限寿命無形資産総額 | $ | 142,300 | | | $ | (90,753) | | | $ | 51,547 | | | $ | 142,300 | | | $ | (80,616) | | | $ | 61,684 | |
無形資産の償却費用は#ドルです10.1百万、$10.7百万ドルとドル11.42022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。今後5年間の年間償却費は約9.22023年には百万ドル8.02024年には百万ドル7.32025年には100万ドルです6.72026年には100万ドルです6.12027年には100万人に達するでしょう
(7) 利子支出
次の表は利息支出を分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
債務による利息 | $ | 43,609 | | | $ | 56,731 | | | $ | 83,555 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2018年の定期ローン手配の元の発行割引が増加 | 1,200 | | | 3,387 | | | 5,340 | |
債務発行と改正費用の償却 | 3,475 | | | 8,642 | | | 9,179 | |
指定金利交換を廃止した未実現時価収益 | (7,111) | | | — | | | — | |
埋め込み導関数部が終了したときの報酬 | (4,605) | | | — | | | — | |
利子支出総額 | $ | 36,568 | | | $ | 68,760 | | | $ | 98,074 | |
金利.金利
2020年の高度担保手形の固定利子率は4.625%です。2018年の定期貸出ツールの金利は7.382022年12月31日までに3.502021年12月31日までの割合と4.502020年12月31日まで。当社は、2018年の定期融資ツールの1カ月期ドルロンドン銀行同業解体(“ドルLIBOR”)変動リスクに関するキャッシュフローを決定するために、複数の金利スワップ契約を持っている。金利交換は、定期貸出ツールの支払いに関するキャッシュフローを有効固定金利に固定します4.22022年までに。私たちの債務の詳細については、付記5、“債務および流動資金”、金利スワップおよび埋め込み派生ツールの詳細については、付記8、“公正価値計測および派生ツール”を参照されたい。
2022年に同社は#ドルを自発的に前払いしました110.02018年に定期ローンで手配された100万ドル。この点で、会社は#ドルを記録した0.5初期発行割引は百万ドルの増加と0.8100万元の債務発行コストの償却を加速する
2021年に同社は#ドルを自発的に前払いしました400.02018年に定期ローンで手配された100万ドル。この点で、会社は#ドルを記録した2.3初期発行割引は百万ドルの増加と3.71万元の債務発行コストは償却を加速する。同社は$も記録しています1.62021年第1四半期、2018年の定期貸出ツールの再定価に関する改正コストは100万ドル
2020年12月にドルの収益を発行します500.0百万2020年高級保証手形を返済に使用する$500.02018年の定期ローン手配の元金は100万ドル。2018年の定期ローン手配の返済は一部の債務清算として入金され、#ドルがトリガされます3.2初期発行割引は百万ドルの増加と5.21万元の債務発行コストは償却を加速する。2020年に高級担保手形を新債務として入金し、関連債務発行コストを繰延する。
(8) 公正価値計量·派生ツール
公正価値計量
投入により、各公正価値計量を以下のように分類した
•第1レベル-同じ資産または負債の活発な市場見積もり。
•第2レベル-直接または間接的に観察される第1レベル入力以外の入力.
•第3レベル-会社が作成した見積りと仮説作成の観察不可能な入力を用いて,市場参加者が使用する見積りや仮説を反映する.
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以下の表に、公正価値の恒常的に計量された資産と負債の分類を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | (千ドル) |
外貨デリバティブ | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | 92 | | | $ | — | |
金利交換契約 | 27,384 | | | — | | | 27,384 | | | — | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 27,476 | | | $ | — | | | $ | 27,476 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
外貨デリバティブ | $ | 282 | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | — | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | 282 | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | (千ドル) |
外貨デリバティブ | $ | 388 | | | $ | — | | | $ | 388 | | | $ | — | |
商品デリバティブ契約 | 8,469 | | | — | | | 8,469 | | | — | |
金利交換契約 | 6,060 | | | — | | | 6,060 | | | — | |
公正な価値で計算された総資産 | $ | 14,917 | | | $ | — | | | $ | 14,917 | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | |
外貨デリバティブ | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
金利交換契約 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
公正価値で計算された負債総額 | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | — | |
現金及び現金等価物、短期手形及び売掛金、売掛金及びその他の流動売掛金を除いて、他の金融商品の帳簿金額及び公正価値は上表に記載されている。これらのツールの短期的な性質により,現金および現金等価物,売掛金,売掛金の帳簿価値は公正価値に近い.
2022年12月31日と2021年12月31日まで、私たちの債務の公正価値は843.2百万ドルとドル1,051.6それぞれ100万ドルです公正価値は同じまたは類似した債務ツールの第2級見積市場価格によって決定される。
私たちの年金基金資産に関する他の公正価値情報は付記11“退職計画と退職後福祉”に見つけることができる
派生ツール
正常な業務過程において、私たちは通貨レート、大口商品価格、金利変動に関連するいくつかのリスクに直面している。私たちは様々なデリバティブ金融ツールを使用して、主に外貨派生ツール、商品デリバティブ契約と金利スワップであり、私たちの全体戦略の一部として、これらの市場変動によるリスクを管理する
私たちのいくつかの派生商品契約には私たちに担保を提供することを要求する条項が含まれている。これらの金融商品の取引相手は大手商業銀行や同様の金融機関であるため、実質的な取引相手の信用リスクに直面しているとは考えていない。私たちは私たちの手形のどの取引相手も約束を違反しないと予想している。
外貨デリバティブ
私たちは時々外貨デリバティブ取引を行い、通貨レート変動によるリスクを管理しようとしている。これらの外貨ツールには、外貨建ての債務、売掛金、売掛金、販売、購入などのグローバル通貨リスクをヘッジするための、長期外貨契約および購入に限定されない通貨オプションが含まれるが、これらに限定されない
外貨長期とスワップ契約は貸借対照表項目の外貨リスクを緩和するために使用される。これらの派生商品は公正な価値のヘッジである.これらのデリバティブの収益と損失は販売コストに計上され、それらは外貨建ての売掛金と売掛金に換算される財務影響によって大きく相殺される。
2022年第1期では、ある売買に関連するキャッシュフローの非貨幣建てのリスクを防ぐために、期限が1ヶ月から12ヶ月までの外貨派生ツールを締結した
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連結財務諸表付記
ドルは未来の為替レートの変化の悪影響を受けるだろう。これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジに指定されている。これらの派生ツールによる未実現収益や損失はAOCLに入金され,その後ヘッジリスクが収益に影響を与える場合,総合経営報告書で純売上高や販売コストに再分類される。
商品デリバティブ契約
私たちは石油製品を精製する商品デリバティブ契約を締結した。これらの契約を締結するのは,これらの製品に関する最終キャッシュフローが将来の価格変化の悪影響を受けるリスクを防ぐためである。2017年第4四半期には、多くの顧客とLTAを締結し、これらの契約に関連するキャッシュフローのヘッジを開始しました。キャッシュフローのヘッジとして指定された商品デリバティブ契約に関する未実現収益または損失は、累積他の全面収益(“AOCI”)に記録され、実現時に、ヘッジプロジェクトによって収益に影響された場合、すなわち完成品が販売された場合には、総合経営報告書に再分類される。私たちの最後の商品派生商品契約は2022年6月30日に満期になりました違います。2022年の間に新しい契約を締結しました。
金利交換契約
私たちは金利交換を利用して私たちの可変金利債務が市場変動の影響を受けることを制限する。個々の派生プロトコルの未実現収益または損失はAOCLに記入し,実現時に利息支出を記入する
2019年第3四半期には、“支払い固定、受信可変”という金利交換契約を締結しました。我々のリスク管理目標は,一部の未返済債務の1カ月期ドルロンドン銀行の同業借り上げ金利変動リスクに関するキャッシュフローの解決である。予想スワップは予想される債務利息に関するキャッシュフローを固定する4.2%に低減できます3.95%は信用評価に依存します。2021年第1四半期に2018年の定期融資スケジュールを修正しながら修正されたため、これらのスワップには他の重要な融資要素が含まれている。したがって、それらは、債務主体と埋め込みデリバティブとからなる混合ツールとみなされ、関連現金(流出)/流入は、融資(使用)/現金源として分類される
債務本体部分は負債#ドルに相当する3.82022年12月31日までに百万ドルです2.3100万ドルを“その他の負債”と#ドルに入れる1.5総合貸借対照表の“その他の長期債務”は100万ドルである。2021年12月31日現在、債務ホスト部分の負債は#ドルである7.0100万ドルと$と2.6100万ドルを“その他の負債”と#ドルに入れる4.4100万ドルは総合貸借対照表の“その他の長期債務”に含まれる。その損失はAOCLに計上され,スワップ残期限内に償却される。関連する埋め込みデリバティブはキャッシュフローヘッドレストとみなされる
2022年第1四半期、2018年の定期貸出ツール元金の返済と、スワップ期間内にまだ返済されていない変動金利債務の確率評価について、金利スワップ契約をキャンセルしました。金利は1ドルです250.0百万名目金額は、2024年第3四半期に満期になる。指定された日付を取り消すために,派生ツールに埋め込まれた公正価値は報酬$である6.6百万ドルをAOCIに計上し、スワップ残り期間内に償却を利息支出とする。非指定埋め込みデリバティブは、2022年の公正価値の変動により、#ドルの収益をもたらします7.1総合業務報告書に利息支出を計上する。
2022年第3四半期にドルを償還しました67.0私たちの百万ドル250.0百万名目金額指定金利交換を廃止し、連結業務報告書に支払利息収益#ドルを計上する4.6埋め込みの導関数を減らすために百万ドルです金利交換の部分償還もドルを引き起こしました0.7万元は関連債務ホストの清算を加速させる
すべてのデリバティブは公正な価値で貸借対照表に記録されている。デリバティブが指定され、キャッシュフローのヘッジとして有効に使用されている場合、デリバティブの公正価値変動は、ヘッジプロジェクトによって収益で確認されるまでAOCLで確認される。デリバティブ公正価値の無効部分があれば,ただちに収益で確認する.デリバティブがヘッジツールでなければ,公正価値の変動は報酬によって調整される.未償還デリバティブの公正価値は貸借対照表に資産(デリバティブが収益頭寸であれば)または負債(デリバティブが赤字頭寸であれば)として入金される。公正価値もまた満期日によって短期または長期に分類されるだろう
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連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済デリバティブの名目金額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 名目金額 | | 名目金額 |
| (千ドル) |
ヘッジとして指定された派生ツール: | | | |
商品デリバティブ契約 | $ | — | | | $ | 19,474 | |
金利交換契約 | 250,000 | | | 500,000 | |
| | | |
ヘッジとして指定されていない派生ツール: | | | |
外貨デリバティブ | $ | 70,420 | | | $ | 99,260 | |
金利交換契約 | 183,000 | | | — | |
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日までにヘッジとして指定された未償還デリバティブの公正価値(総額別)と貸借対照表の分類をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 公正価値 | | 公正価値 |
| (千ドル) |
前払い資産と他の流動資産 | | | |
商品デリバティブ契約 | $ | — | | | $ | 8,469 | |
金利交換契約 | 10,246 | | | — | |
合計する | $ | 10,246 | | | $ | 8,469 | |
| | | |
その他の資産 | | | |
金利交換契約 | $ | 5,575 | | | $ | 6,060 | |
合計する | $ | 5,575 | | | $ | 6,060 | |
| | | |
その他負債を計算すべき | | | |
金利交換契約 | $ | — | | | $ | (140) | |
合計する | $ | — | | | $ | (140) | |
| | | |
純資産 | $ | 15,821 | | | $ | 14,389 | |
商品デリバティブ契約と外貨デリバティブの決済により、2022年12月31日現在、税引き前収益は#ドルとなっている17.6100万ドルと税引前純損失を達成しました5.5AOCLは100万ドルを報告し、次の12カ月以内に収益を発表する。さらに私たちは$を記録しました0.82022年の連結経営報告書における商品デリバティブ契約決済に関する無効収入と販売コストの比は百万ドルである違います。無効費用は2021年または2020年に記録されている。表を参照して、私たちのデリバティブ契約の有効部分が運営説明書で確認された金額を知るために。
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連結財務諸表付記
ヘッジされたプロジェクトが収益に影響を与えた場合、キャッシュフロー保証額の達成済み(収益)損失は、営業報告書で確認され、2022年12月31日、2021年、2020年12月31日までの年度は以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (収益)/損失額 公認の |
| | 連結経営報告書で確認された場所 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブ: | | (千ドル) |
外貨デリバティブ | | 販売コスト | | $ | 1,975 | | | $ | — | | | $ | — | |
商品デリバティブ契約 | | 販売コスト | | (11,452) | | | 6,440 | | | (4,134) | |
金利が入れ替わる | | 利子支出 | | (2,423) | | | 1,846 | | | 4,390 | |
収益で確認された非指定デリバティブの税引前損益は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | (収益)/損失額 公認の |
| | 連結経営報告書で確認された場所 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
ヘッジとして指定されていない派生ツール: | | (千ドル) |
外貨デリバティブ | | 販売コスト、その他の費用、純額 | | $ | (938) | | | $ | 3,895 | | | $ | (2,671) | |
商品デリバティブ契約 | | 販売コスト | | — | | | (1,399) | | | (530) | |
金利が入れ替わる | | 利子支出 | | (11,716) | | | 866 | | | — | |
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日現在、ヘッジに指定されていない未償還デリバティブの公正価値(総額別)と貸借対照表の分類をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 公正価値 | | 公正価値 |
| (千ドル) |
前払い資産と他の流動資産 | | | |
金利交換契約 | $ | 7,492 | | | $ | — | |
外貨デリバティブ | 92 | | | 388 | |
| | | |
その他の資産 | | | |
金利交換契約 | 4,071 | | | — | |
| | | |
その他負債を計算すべき | | | |
外貨デリバティブ | (282) | | | (2) | |
| | | |
純資産 | $ | 11,373 | | | $ | 386 | |
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連結財務諸表付記
(9)補充資産負債表明細
次の表は、補足貸借対照表の詳細を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (千ドル) |
在庫: | | | |
原材料と供給品 | $ | 216,761 | | | $ | 132,113 | |
Oracle Work in Process | 192,821 | | | 127,127 | |
完成品 | 38,159 | | | 30,192 | |
| $ | 447,741 | | | $ | 289,432 | |
前払い費用と他の流動資産: | | | |
前払い費用 | $ | 15,261 | | | $ | 8,193 | |
付加価値税とその他の課税間接税 | 39,417 | | | 40,861 | |
備品の在庫 | 12,990 | | | 12,408 | |
その他流動資産 | 19,604 | | | 11,902 | |
| $ | 87,272 | | | $ | 73,364 | |
財産、工場、設備 | | | |
土地と改善策 | $ | 48,478 | | | $ | 49,201 | |
建物.建物 | 82,054 | | | 79,660 | |
機械や設備その他 | 655,823 | | | 621,808 | |
建設中の工事 | 82,813 | | | 64,629 | |
| $ | 869,168 | | | $ | 815,298 | |
その他の負債: | | | |
給与明細(インセンティブ計画を含む) | $ | 10,799 | | | $ | 16,904 | |
従業員福祉 | 6,921 | | | 7,272 | |
収入を繰り越す | 27,878 | | | 9,840 | |
他にも | 43,751 | | | 22,389 | |
| $ | 89,349 | | | $ | 56,405 | |
他の長期債務: | | | |
退職後福祉 | $ | 11,996 | | | $ | 14,597 | |
年金と関連福祉 | 22,768 | | | 31,139 | |
他にも | 16,058 | | | 22,921 | |
| $ | 50,822 | | | $ | 68,657 | |
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連結財務諸表付記
下表は、12月31日終了年度の不良債権準備を分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
年初残高 | $ | 6,835 | | | $ | 8,243 | | | $ | 5,474 | |
利益剰余金の計上-ASC 326採用影響 | — | | | — | | | 2,026 | |
収入を記入する | 1,585 | | | (1,266) | | | 1,458 | |
控除額 | (401) | | | (142) | | | (715) | |
年末残高 | $ | 8,019 | | | $ | 6,835 | | | $ | 8,243 | |
(10)賃貸借証書
同社は路面電車やフォークリフト、不動産などのいくつかの輸送·移動製造設備をレンタルしている
レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千ドル) |
リースコストを経営する | | $ | 5,441 | | | $ | 5,399 | | | $ | 6,138 | |
短期賃貸コスト | | 163 | | | 408 | | | 159 | |
可変リースコスト | | 756 | | | 453 | | | 429 | |
総賃貸コスト | | $ | 6,360 | | | $ | 6,260 | | | $ | 6,726 | |
レンタルに関する補足キャッシュフローとその他の資料は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | (千ドル) |
新たな経営リース負債(非現金)と引き換えにした純収益資産 | | $ | 2,303 | | | $ | 5,584 | | | $ | 5,262 | |
レンタルの現金支払いを営む | | (4,015) | | | (5,466) | | | (6,177) | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | (千ドル) |
| 位置 | | | | |
経営的ROUリース資産 | その他の資産 | | $ | 5,741 | | | $ | 7,646 | |
| | | | | |
流動経営賃貸負債 | その他負債を計算すべき | | 3,575 | | | 4,109 | |
非流動経営賃貸負債 | 他の長期債務 | | 2,304 | | | 3,528 | |
リース負債総額を経営する | | | $ | 5,879 | | | $ | 7,637 | |
| | | | | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | | 2.1 | | 2.3 |
加重平均割引率 | | | 4.65 | % | | 4.31 | % |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日現在、キャンセル不可能な経営賃貸によると、将来の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | | | | |
| | (千ドル) |
2023 | | 3,648 | |
2024 | | 1,530 | |
2025 | | 601 | |
2026 | | 284 | |
2027 | | 139 | |
2028年以降 | | — | |
賃貸支払総額 | | $ | 6,202 | |
差し引く:推定利息 | | (323) | |
賃貸支払いの現在価値 | | $ | 5,879 | |
当社は2022年12月31日現在、まだ開始されていない追加経営賃貸約束を締結していません。
(11)退職計画と退職後の福祉
退職計画
1991年2月26日、私たちは自分の退職計画を立て、私たちのすべてのアメリカ人従業員を基本的にカバーした。私たちの計画によると、保険を受けた従業員は1991年2月26日以降、主に彼らのサービスポイントと給料に基づいて福祉支払いを受けた。
これまで、私たちのほとんどのアメリカ人従業員が合同炭化物会社(“合同炭化物”)のアメリカ退職計画に参加していました。サービス信用は凍結されているが、共同炭化物計画によると、カバーされている従業員は、1991年2月26日現在の最終平均賃金に基づいて福祉を受け、昇給に応じて調整し続けている(それを超えない6人年率)は、1995年1月26日までは、混合炭化物停止が最も低かった50GTIの持分の%です共同炭化物計画は1991年2月26日までに取得した退職·死亡弔慰金の支払いを担当する。
2002年1月1日から、私たちはアメリカ人従業員のための固定支払い計画を立てた。一部の従業員は私たちの固定福祉計画の中で多くの時間を残すことができます5年それは.2001年12月31日から、このオプションをカバーしていない従業員は、私たちの固定福祉計画の下で福祉が凍結され、固定払込計画に参加し始めた。
2003年3月31日から適格福祉計画を削減し,その日から固定福祉計画に継続参加することを選択する権利がある米国人従業員の福祉が凍結された。私たちはまた、昇給に参加した従業員に対する不合格のアメリカ固定福祉計画を閉鎖した。2003年4月1日から従業員が固定払込計画に参加するようになった。
適切とされる範囲内で、単独の計画により外国子会社の従業員に年金保険を提供する。このような計画下の債務は,受託者,保険証書または帳簿準備金に資金を入金することで体系的に規定されている
次の表は私たちが合併した年金純コストの構成要素を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
| (千ドル) |
サービスコスト | $ | 1,390 | | | $ | 1,220 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,183 | |
利子コスト | 3,242 | | | 227 | | | 2,962 | | | 111 | | | 3,949 | | | 174 | |
予想資産収益率 | (3,960) | | | (640) | | | (4,213) | | | (545) | | | (4,730) | | | (401) | |
市価で損失を計算する | (181) | | | (7,801) | | | (2,428) | | | (1,327) | | | 613 | | | 2,596 | |
定期純収益(信用)コスト | $ | 491 | | | $ | (6,994) | | | $ | (2,351) | | | $ | (412) | | | $ | 1,154 | | | $ | 3,552 | |
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2022年の時価収益は主に割引率が有利に変化した結果であるが、一部は計画資産収益率が予想を下回ったことで相殺されている。2021年の時価収益は割引率と有利外貨換算で有利に変化した結果であり,計画資産のリターンは期待よりも良く,特に米国計画にとっては良好である。2020年の時価別損失は割引率の不利な変化,新規従業員義務,不利な外貨換算の結果であるが,計画資産リターンは期待よりも良く,特に米国計画のリターンは,この損失を部分的に相殺している
我々の年金計画の福祉義務,資産公正価値,2021年12月31日の資金状況の期初と期末残高の入金は以下のとおりである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
| (千ドル) |
福祉義務の変化: | | | | | | | |
期初純収益負債 | $ | 129,906 | | | $ | 38,571 | | | $ | 140,254 | | | $ | 38,716 | |
サービスコスト | 1,390 | | | 1,220 | | | 1,328 | | | 1,349 | |
利子コスト | 3,242 | | | 227 | | | 2,962 | | | 111 | |
参加者の貢献 | — | | | 557 | | | — | | | 580 | |
外貨両替変化 | — | | | (660) | | | — | | | (1,318) | |
精算収益 | (24,202) | | | (7,293) | | | (4,316) | | | (1,104) | |
支払われた福祉 | (10,343) | | | (1,557) | | | (10,322) | | | 237 | |
期末福祉純額債務 | $ | 99,993 | | | $ | 31,065 | | | $ | 129,906 | | | $ | 38,571 | |
計画資産の変化: | | | | | | | |
期初計画資産の公正価値 | $ | 109,961 | | | $ | 26,913 | | | $ | 115,568 | | | $ | 25,082 | |
計画資産の実際収益率 | (20,061) | | | 1,148 | | | 2,325 | | | 799 | |
外貨為替レート変動 | — | | | (325) | | | — | | | (746) | |
雇い主が金を供給する | 449 | | | 972 | | | 2,390 | | | 961 | |
参加者の貢献 | — | | | 557 | | | — | | | 580 | |
支払われた福祉 | (10,343) | | | (1,557) | | | (10,322) | | | 237 | |
計画資産期末公正価値 | $ | 80,006 | | | $ | 27,708 | | | $ | 109,961 | | | $ | 26,913 | |
資金状況(資金不足): | $ | (19,987) | | | $ | (3,357) | | | $ | (19,945) | | | $ | (11,658) | |
レポートで確認した金額 財務状況: | | | | | | | |
その他負債を計算すべき | $ | (409) | | | $ | (167) | | | $ | (420) | | | $ | (44) | |
他の長期債務 | (19,578) | | | (3,190) | | | (19,525) | | | (11,614) | |
純額を確認する | $ | (19,987) | | | $ | (3,357) | | | $ | (19,945) | | | $ | (11,658) | |
すべての固定年金計画の累積福祉義務は#ドルである129.5百万ドルとドル166.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで
計画資産
公正価値計測に関する会計基準は,推定技術で使用されている投入に基づく観測可能性に基づくレベル(第1,2,3級)を規定している。公正価値等級に関する討論は、付記8、“公正価値計量と派生ツール”を参照されたい。
以下に、投資公平価値を推定するための方法および重要な仮定を説明する
現金と現金等価物-コストで計算します。現金等価物は基金管理人が提供した純資産額に基づいて計算される。
外国政府債券−金融機関の様々な価格設定サービスを利用して受託者によって評価される。
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連結財務諸表付記
固定保険契約-保証された支払いフローの現在価値に基づいて推定されます。
集団信託-ファンド管理者によって提供される資産純資産額(実際の方便)に基づいて推定します。資産純資産は主に対象証券の見積市場価格に基づいているが、対象証券の見積は基金対象証券の市場価格である。いくつかの基礎投資には、市場オファーを得ることができない証券が含まれており、受託者が最適な利用可能なソースまたは市場価値から得たデータを用いて推定される。この方法によって生成される可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映することができないか、または未来の公正価値を反映することができないかもしれない。また、吾らはその推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を用いていくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日の公正価値計量が異なることを招く可能性がある
カテゴリ別に分類された他の計画資産の公正価値の要約は以下のとおりである(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
アメリカ計画資産 | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 706 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 706 | |
国際計画資産 | | | | | | | |
外国政府債券 | — | | | 1,023 | | | — | | | 1,023 | |
固定保険契約 | — | | | — | | | 26,685 | | | 26,685 | |
国際計画総資産 | $ | — | | | $ | 1,023 | | | $ | 26,685 | | | $ | 27,708 | |
アメリカ計画-資産純資産額による投資 | | | | | | | $ | 79,300 | |
合計する | $ | 706 | | | $ | 1,023 | | | $ | 26,685 | | | $ | 107,714 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
アメリカ計画資産 | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 715 | |
国際計画資産 | | | | | | | |
外国政府債券 | $ | — | | | $ | 910 | | | $ | — | | | $ | 910 | |
固定保険契約 | — | | | — | | | 26,003 | | | 26,003 | |
国際計画総資産 | $ | — | | | $ | 910 | | | $ | 26,003 | | | $ | 26,913 | |
アメリカ計画-資産純資産額による投資 | | | | | | | $ | 109,246 | |
合計する | $ | 715 | | | $ | 910 | | | $ | 26,003 | | | $ | 136,874 | |
次の表は、2022年と2021年12月31日終了年度国際計画年金資産評価レベル第3級内の金融商品の変動状況(千ドル単位)を示している
| | | | | |
| 固定保険 契約書 |
2020年12月31日残高 | $ | 24,118 | |
収益/支払い/為替レートの影響 | 1,900 | |
分配する | (15) | |
2021年12月31日の残高 | 26,003 | |
収益/支払い/為替レートの影響 | 864 | |
分配する | (182) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 26,685 | |
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連結財務諸表付記
私たちは年金資産、負債、費用を予測する際に使用される仮説と推定を毎年再評価する。これらの仮定と推定は、私たちの総合財務諸表における年金資産、負債、および費用の帳簿価値に影響を及ぼす可能性がある年金の純コストと予想福祉義務を決定するための仮定は、
| | | | | | | | | | | |
年金福祉義務の主な仮定 | 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
福祉義務を決定する加重平均仮定: | | | |
割引率 | 4.43 | % | | 2.14 | % |
補償増値率 | 1.71 | % | | 1.46 | % |
| | | | | | | | | | | |
年金コストの鍵となる仮定 | | | |
純コストの加重平均仮定を決定する: | | | |
割引率 | 2.14 | % | | 1.78 | % |
計画資産の期待リターン | 3.50 | % | | 3.48 | % |
補償増値率 | 1.46 | % | | 1.46 | % |
私たちは毎年福祉の有効決算率に応じて割引率を調整しています。割引率は,適切な通貨と期限のAA級社債の収益率に応じて計画ごとに設定される.適切な割引率は,通貨ごとのAA格付け会社債券収益率曲線を作成することで得られる。所与のプランの割引率とは,そのプラン負債期間の収益率曲線に暗黙的な金利である.一部の国では、割引率仮説の基礎となる公共情報がほとんどないため、割引率は、特定の計画の重み付け期限の違いおよび/または政府とAA格付け会社債券との間で想定される信用利差の配分を考慮するために、国債収益率または他の指数和に基づいて大まかに調整されている。
予想資産リターンは、計画資産の長期リターンに対する我々の最適な推定を表すと仮定し、一般に、目標資産構成に基づいて、異なる資産カテゴリのベース長期予想リターンの加重平均リターンを計算することによって推定される。予想資産収益率仮定は、目標資産配置、計画支払いの費用や支出や市場状況が大きく変化しない限り、1年は変わらないと予想される長期的な仮定である
給与成長率は、私たちが積極的に計画されている管轄区域の長期インフレ率予測と、業績や生産性による任意の増加変化に基づいています。
資産を計画する。 次の表は資産別に2022年12月31日の退職計画加重平均資産配置を示している:
| | | | | | | | | | | |
| 計画資産率 2022年12月31日 |
| アメリカです。 | | 外国.外国 |
株式証券と見返りを求める資産 | 20 | % | | — | % |
固定収益、債務証券、現金 | 80 | % | | 100 | % |
合計する | 100 | % | | 100 | % |
投資政策と戦略。アメリカが計画している投資政策と戦略は投資の約20%の株式およびリターンを求める資産、および約80%の固定収益証券。再均衡は月ごとに行われる。私たちが他の国で計画している程度では目標資産構成は100固定収益投資の割合です各計画について、投資政策は資産リターンと現地の法律要求の範囲内で制定されている。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日と2021年12月31日現在、我々の年金計画の累積福祉義務が計画資産を超える情報は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
| (千ドル) |
利益義務を累積する | $ | 99,993 | | | $ | 1,884 | | | $ | 129,906 | | | $ | 35,247 | |
計画資産の公正価値 | 80,006 | | | — | | | 109,961 | | | 26,003 | |
私たちの年金計画が2022年12月31日と2021年12月31日に予定されている福祉義務超過計画資産の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| アメリカです。 | | 外国.外国 | | アメリカです。 | | 外国.外国 |
| (千ドル) |
福祉義務を見込む | $ | 99,993 | | | $ | 31,065 | | | $ | 129,906 | | | $ | 37,412 | |
計画資産の公正価値 | 80,006 | | | 27,708 | | | 109,961 | | | 26,003 | |
以下は私たちが年ごとに予測している未来の年金計画のキャッシュフローです
| | | | | | | | | | | |
| アメリカです。 | | 外国.外国 |
| (千ドル) |
2023年に寄付予定: | | | |
雇用主の供出を期待する | $ | 409 | | | $ | 986 | |
従業員の貢献を期待する | — | | | — | |
想定される将来給付金は、12月31日終了年度の予想未来サービスを反映している | | | |
2023 | $ | 9,136 | | | $ | 1,430 | |
2024 | 9,009 | | | 2,912 | |
2025 | 8,936 | | | 1,519 | |
2026 | 8,836 | | | 2,648 | |
2027 | 8,608 | | | 1,842 | |
今後5年 | 38,940 | | | 12,201 | |
退職後福祉計画
私たちはアメリカとある外国の司法管轄区で条件に合った退職従業員に伝統的な退職後の医療保険と生命保険福祉を提供します。2005年12月31日から,米国のすべての雇用後医療保険計画が凍結された。
退職後の福祉計画には資金がなく、私たちの定期支払いはその期間に支払われた福祉金額に対応しています。私たちの寄付金は#ドルです1.2百万ドルとドル1.42022年と2021年はそれぞれ100万である。
退職後の福祉計画の見積もり負債は#ドル13.5百万ドルとドル16.0それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日まで。会社が確認した収入は#ドルです0.92022年退職後の福祉合併業務レポートの百万ドルと支出#ドル0.5百万ドルとドル0.72021年と2020年はそれぞれ100万である。退職後の福祉支出には時価ベースの収益$が含まれている1.6百万ドルとドル0.12022年と2021年はそれぞれ100万ドルで、時価で計算した収益はドルに満たない0.12020年には100万。
貯蓄計画
私たちの従業員貯蓄計画は条件に合った従業員に長期貯蓄と投資の機会を提供します。この計画は従業員が最大で支払うことを許可します5賃金の%は基本的な貢献と追加的な貢献として45給料の%を補充貢献とする。2022年、2021年、2020年に、会社の私たちの貯蓄計画への貢献は3.0百万、$2.5百万ドルとドル2.2それぞれ100万ドルです
(12)引受金とその他の事項
法律訴訟
私たちは、環境および人間との接触または他の人身傷害に関する調査、訴訟、クレーム、要求、労使紛争および他の法的手続きを含む様々な調査、訴訟、クレーム、要求、労使紛争および他の法律手続きに参加しており、これらの調査、訴訟、請求、要求、労使紛争および他の法的手続きは、私たちの業務活動によって引き起こされ、または付随している。上記の事項やプログラムの最終処分は決定できないが,これらの事項やプログラムの最終処分が我々の財務状況,経営業績,キャッシュフローに重大な悪影響を与えるとは考えられない。さらに、私たちは次のような法的手続きにも参加した。
私たちは答弁者/反クレーム者としていくつかの仲裁に参加し、国際商会の前で決定を待っており、その中のいくつかの顧客は他を除いてそのLTA規定を履行できず、場合によっては私たちに対する彼らの契約約束を修正または破壊しようとしている。特に,Aperam South America LTDA,Aperam Sourcing S.C.A.,ArcelorMittal Sourcing S.C.A.とArcelorMittal Brasil S.A.(総称してクレーム者と呼ぶ)は2020年6月に国際商会で会社の子会社2社に対して単一仲裁手続きを提起した。2021年6月、請求人は約#ドルを請求する請求書を提出した61.0当該等の付属会社は、申索人と2017年及び2018年に締結されたいくつかの固定価格ローン協定の通貨猶予及び/又は償還利息に利息を印加する。2022年12月16日、クレーム者はその損害賠償金の計算を約#ドルに修正した178.9利息を含む百万ドルは、2020年第1四半期から2022年第3四半期末まで、2020年6月から2022年12月16日までの利息となる。クレーム者は、黒鉛電極の市場価格が2020年1月に低下すると言われているため、他の事項を除いて、彼らが署名した長期合意の条項を遵守することを要求すべきではないと弁明している。あるいは、請求者は、実行時の市場状況のため、彼らが署名した“貿易協定”を遵守することを要求すべきではないと主張している。私たちは私たちがこのような表現に対して効果的な弁護をしていると信じている。私たちはそれらを強力に擁護し、国際貿易協定の下で私たちの権利を実行するつもりだ
1989年と1990年に適用されたいくつかの昇給条項によると、ブラジルのバイア地域の雇用主(ブラジルの子会社を含む)が参加した集団交渉協定によると、従業員は追加の金額と利息を取り戻すことを要求しており、これらの訴訟はブラジルで懸案されている。ブラジルの会社はこれらの条項によるクレームを解決し、2015年5月、ブラジル最高裁判所は従業員組合に訴訟を返送した。2019年6月26日にバイア地域の雇用主の仮控訴を却下した後、ブラジル最高裁は最終的に2019年9月26日に従業員組合に有利な判決を下した。雇用主組合はこのような決定を廃止することを求めないことに決定した。また、2015年10月1日、現従業員と元従業員は、このような条項の下の金額とその利息を取り戻すことを要求するブラジルの子会社に対して関連訴訟を提起し、この金額は利息とともに私たちにとって重要かもしれない。もしブラジル最高裁判所の上記の手続きが雇用主組合に有利だと判断されたら、それはまたこの手続きを解決し、私たちに有利になるだろう。2017年第1四半期、州裁判所は最初に従業員に有利な判決を下した。私たちは州裁判所のこの判決を上訴し、控訴裁判所は2020年5月19日に私たちに有利な判決を下した。従業員らはさらに控訴し、2020年12月16日、裁判所はGrafTechブラジル社に有利な裁決を維持した2021年2月22日、これらの従業員は再び控訴した2021年4月28日、裁判所は従業員がGrafTechブラジル社を支持する控訴を却下した。従業員たちはさらに控訴し、2022年9月12日、私たちは反対意見を提出した。私たちは私たちの立場を強力に守るつもりだ。2022年12月31日現在、クレームは損害賠償を求める従業員数や損害賠償金額を具体的に説明していないため、これらの訴訟手続きに関連する潜在的な損失を評価することはできない
製品保証
私どもが販売している製品は一般的に限定保証があります。もし損失が可能で、合理的に見積もることができれば、既知の保証クレームに対応します。私たちはまた歴史クレーム費用分析に基づいて発生した予想保証クレームを計算しなければなりません2021年と2022年の準備金内の未払いであるが、まだ支払われていないクレームと関連活動は以下の通りである
| | | | | |
| |
| (千ドル) |
2020年12月31日の残高 | $ | 1,997 | |
製品保証費用/調整 | 1,183 | |
支払いと決済 | (2,092) | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 1,088 | |
製品保証費用/調整 | 456 | |
支払いと決済 | (724) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 820 | |
関係者は税金協定を受領しなければならない
2018年4月23日、当社は課税項目協定を締結し、Brookfieldに初公募前の唯一の株主として付与し、当社の将来について受け取る権利がある85初公募前の税収資産を利用しているため、私たちと私たちの子会社はアメリカ連邦所得税とスイス税で節約された現金金額の%を節約しています。また、Brookfieldに支払ったお金に利息を支払います。利息の金額は私たちの納税申告書の満期日(延期なし)から計算され、私たちはliborプラスに等しい金利でこれらを支払い日まで節約します1.00年利率です。課税課税協定の期限は2018年4月23日から、今後何の税収割引も支払われない可能性まで続く。
2022年12月31日現在、課税対象契約負債総額は15.5100万ドルのうち4.6百万ドルは総合貸借対照表で流動負債“関係者は税金を受け取るべき合意”と#ドルとしている10.9総合貸借対照表の“長期関連者課税税金協議”では、百万ドルが長期負債とされている
2021年12月31日現在の課税対象契約負債総額は19.3100万ドルのうち3.8百万ドルは総合貸借対照表で流動負債“関係者は税金を受け取るべき合意”と#ドルとしている15.5総合貸借対照表の“長期関連者課税税金協議”では、百万ドルが長期負債とされている。
長期インセンティブ計画
長期インセンティブ計画(“LTIP”)は2015年8月に会社に採択され、2018年3月に改訂され、再記述された。この計画の目的は、会社の高級管理者を引き留め、長期的な目で意思決定を行うよう激励し、会社の初公募に符合する前株主が慎重な方法で価値最大化を実現する方式で行為に影響を与えることである。すべての参加者には利益単位が割り当てられています30,000利用可能な利益単位(“利益単位”)を計画する。利益単位に対する奨励は,通常等しい増分で授与される5年制利益単位付与日1周年からの期間は、各帰属日まで当社に継続して雇用されなければならない。参加者が任意の適用可能な帰属日の前に任意の理由でサービスの提供を停止した場合(理由終了を除く)、参加者はすべての非帰属利益単位を没収し、いかなる非帰属利益単位も返済されない。もし参加者が何らかの理由で解雇された場合、既得利益と非既得利益単位は没収されるだろう。支配権変更(長期投資協定の定義参照)の場合,利益単位は(I)Brookfield Capital IV L.P.とその連属会社(“Brookfield Capital IV”)が受信したすべての“売却得られた純額”(長期投資協定の定義参照)から(Ii)“敷居”(長期投資協定を定義)の“敷居”の和のパーセンテージで支払う権利があり,この等の支払額は当社取締役会が一任する。支配権変更に関する場合,Brookfield Capital IV処置の資産は少ない100当社が当社の株式を保有している割合は、限度額を超えた売却で得られた金を、当社の取締役会が決定した株式売却のパーセンテージを参考に比例して決定します。
Brookfield Capital IVは2021年5月に我々の普通株を二次発売し,LTIPでの制御権の変化を構成している。LTIP下の支配権変更は、他の事項を除いて、1つまたは一連の取引(合併、株式購入、資本再構成、償還、株式発行、合併、再編またはその他を含むがこれらに限定されないが含まれる)と定義され、これにより、会社株の公開発行後、Brookfield Capital IVは少なくとも所有しなくなる30会社が発行した投票権のある証券の割合(この日の初日に発効)。2021年5月の二次発売完了後、Brookfield実益は約24会社が発行した投票権のある証券の割合。そのため、当社はコントロール権変更後30日以内に既存利益単位を一括払いで決済します。2021年第2四半期に、利益単位の決済により税引前費用#ドルが記録されました73.4100万ドルのうち30.7百万ドルは販売コストとドルに記録されています42.7販売と管理費用に100万ドルを記録した。現在のところドルは71.8同社は現金で100万ドルの費用を支払っているが、賃金税に関連する残りの債務はその後の数四半期に支払われる予定で、LTIPでのすべての義務を履行する。
メキシコ付加価値税(“VAT”)
2019年7月、メキシコ税務当局(“MTA”)は、メキシコにある会社の子会社2019年1月1日から4月30日までの間の付加価値税申告書類を監査した。2021年9月、MTAは外国の付属会社から商品を購入する際にある付加価値税免税ルールを不適切に使用したと主張する納税評価報告書を発表した。同社はMTA控訴事務室に納税評価に対する行政控訴を提出した。2022年11月、MTA控訴事務所は審査を終了し、納税評価を確認した。当社は、外国の関連会社から購入した商品は付加価値税の源泉徴収を免除できるとし、2022年12月、当社は連邦行政裁判所の専属実体解決案を専門に担当する商会に無効クレームを出した。書類を提出する際には、監査上記4ヶ月間の納税評価税は約#ドルである23.5罰金、インフレ、そして利息を含む百万ドル。
無効請求を提出した後、MTAは2023年1月にメキシコの同一子会社に通知し、#ドルを評価する予定だ51.02018年1月1日から12月31日までの罰金、インフレ、利息を含む100万ドルは、外国の付属会社から商品を購入する際にも何らかの付加価値税免税ルールを不当に使用していると主張しています。メキシコでは、各納税評価は個別に請求する必要があります。同社はMTAに行政控訴手続きを提起し、この問題を解決しようとしている
当社は付加価値税免除規則を適用することが適切であると考えているため、MTA監査の2つの期間のいずれの期間においても、当社がこの事項に関する損失を生じることは不可能であるとは考えていない。その会社は自分の地位を大いに守るつもりだ。
(13)所得税
所得税準備金を差し引く前の収入は以下の出所から来ている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
アメリカです。 | $ | 55,107 | | | $ | (69,087) | | | $ | 51,672 | |
外国.外国 | 397,211 | | | 525,493 | | | 458,373 | |
所得税未払いの収入 | $ | 452,318 | | | $ | 456,406 | | | $ | 510,045 | |
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所得税の支出には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) | |
アメリカ所得税: | | | | | | |
現在のところ | $ | 3,590 | | | $ | 645 | | | $ | (7,660) | | |
延期する | 13,302 | | | 2,132 | | | 27,822 | | |
| 16,892 | | | 2,777 | | | 20,162 | | |
外国所得税: | | | | | | |
現在のところ | 48,744 | | | 71,088 | | | 63,092 | | |
延期する | 3,720 | | | (5,789) | | | (7,583) | | |
| 52,464 | | | 65,299 | | | 55,509 | | |
所得税支給 | $ | 69,356 | | | $ | 68,076 | | | $ | 75,671 | | |
2021年と比較して、2022年に所得税の支出が増加した主な原因は、国によって世界的な収入が税率別に課税されることと、米国のGILTIへの課税があるが、税引前収入の減少部分がこの影響を相殺したことである
所得税は、アメリカ連邦所得税率の適用によって計算される金額とは異なります212022年、2021年、2020年12月31日終了年度下表に記載されている所得税控除前収入の割合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
アメリカ連邦の法定税率で課税する | $ | 94,987 | | | $ | 95,845 | | | $ | 107,109 | |
2017年の米国減税と雇用法案の影響−GILTI | 38,153 | | | 51,016 | | | 45,539 | |
課税契約の影響 | (39) | | | 49 | | | (4,429) | |
推定免税額 | (1,259) | | | (2,208) | | | (980) | |
連邦税優遇後の州税を差し引く | 2,182 | | | 1,414 | | | 3,591 | |
外国収益が米国の税収に及ぼす影響(外国税収控除) | 348 | | | 537 | | | 2,113 | |
不確定な税務状況の確立·解決 | (40) | | | (48) | | | (78) | |
税率別課税の外国所得の調整 | (25,656) | | | (38,530) | | | (38,464) | |
外国の税収控除 | (34,264) | | | (43,821) | | | (37,280) | |
統制権変更に関する報酬 | (1,432) | | | 10,626 | | | — | |
他にも | (3,624) | | | (6,804) | | | (1,450) | |
所得税支給 | $ | 69,356 | | | $ | 68,076 | | | $ | 75,671 | |
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2022年12月31日と2021年12月31日に大量の繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差が生じた税収影響を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
| (千ドル) |
繰延税金資産: | | | |
退職後他の従業員と福祉する | $ | 15,088 | | | $ | 17,375 | |
外国の税収控除とその他の繰り越し | 25,856 | | | 32,452 | |
資本化研究と実験コスト | 736 | | | 1,935 | |
環境保護区 | 1,040 | | | 1,133 | |
在庫調整 | 5,767 | | | 10,545 | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期契約オプション償却 | 934 | | | 982 | |
以前納税所得額 | 8,304 | | | 5,229 | |
他にも | 2,695 | | | 2,246 | |
繰延税項目の総資産総額 | 60,420 | | | 71,897 | |
減算:推定免税額 | (9,269) | | | (10,550) | |
繰延税金資産総額 | 51,151 | | | 61,347 | |
繰延税金負債: | | | |
固定資産 | $ | 51,410 | | | $ | 51,595 | |
| | | |
在庫品 | 14,649 | | | 8,834 | |
| | | |
商業権と獲得された無形資産 | 10,089 | | | 9,502 | |
時価ベースのヘッジ | 3,903 | | | 2,824 | |
他にも | 4,205 | | | 3,079 | |
繰延税金負債総額 | 84,256 | | | 75,834 | |
繰延税金純負債 | $ | (33,105) | | | $ | (14,487) | |
報告期間ごとに、当社は繰延税金資産計の評価値免税額の必要性と、各管轄区ごとに繰延税優遇を実現する可能性があるかどうかを評価します。評価に免税額が必要かどうかを評価する際には、プラスとマイナスの証拠を含むすべての入手可能な証拠が考慮される。積極的な証拠の例は、強力な利益履歴、企業の課税収入を増加させるか、または費用を減少させる1つまたは複数のイベント、または繰延税金資産能力を達成する税務計画戦略を創出することを含む。負の証拠の例は、ここ数年の累積損失または未使用税収属性の満了の歴史を含む。マイナス証拠が正の証拠よりも多い場合、当社は司法管轄区の繰延税項純資産について推定免税額を設立または維持している。しかし,推定免税額は,自社が将来の納税申告書でこれらの納税資産を使用する能力を制限するものではなく,課税所得額がそのような資産を実現するのに十分であることを前提としている.
2022年、2021年、2020年12月31日終了年度の推定手当活動は以下の通り
| | | | | |
| (千ドル) |
2019年12月31日現在の残高 | $ | 13,736 | |
収入貸方に記入する | (980) | |
翻訳調整 | 17 | |
2020年12月31日の残高 | $ | 12,773 | |
収入貸方に記入する | (2,208) | |
| |
翻訳調整 | (15) | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 10,550 | |
収入貸方に記入する | (1,259) | |
| |
翻訳調整 | (22) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 9,269 | |
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2022年の推定支出の減少は主に将来の使用率の変化、州法律の変化及びアメリカ州NOL繰り越し満期によるものである。2021年の推定手当が減少した要因は,これまでに推定手当に計上されていたNOL繰越期間が満了したことである
2022年12月31日現在、同社の外国税控除総額は$6.9百万ドルです。このような税金の繰越免除は2027年に満期になるだろう。また、同社は国家NOL繰越#ドルを持っています163.8100万(連邦福祉後の純額を差し引く)は、5年から20年に繰り越すことができる。これらの国のNOL繰越は#ドルの繰延税金資産を生み出した12.22022年12月31日まで。この会社はアメリカ州の税金控除#ドルを持っています0.12022年12月31日まで。同社が毛数で繰り越した海外損失は$である6.82022年12月31日現在、無期限繰り越しとなる可能性がある
2022年12月31日現在、同社には未確認の税金割引があります$0.1100万ドルが確認されれば、実際の税率に有利な影響を与えるだろう。2022年12月31日または2021年12月31日まで、利息や罰金の実質的な金額は記録されていない。未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | |
| (千ドル) |
2020年12月31日の残高 | $ | 125 | |
訴訟の時効が失効する | (45) | |
外貨影響 | (7) | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 73 | |
訴訟の時効が失効する | (40) | |
外貨影響 | 3 | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 36 | |
合理的な可能性があるだろう違います。12ヶ月以内に、和解と訴訟時効が満了したため、より多くの未確認の税金優遇が行われる。
同社は米国連邦司法管轄区、各州、外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。2018年までのすべての米国連邦納税年度は通常法規によって閉鎖されているか、または適用されている国内税務機関と監査·決済されています。他の管轄区域は通常2017年前に数年間閉鎖される。
同社は2022年12月31日現在、海外子会社による未分配収益を約$と累計している1.2十億ドルです。なぜなら$は1.12017年の“減税·雇用法案”に基づいて要求される外国収入の移行税と、今年度と数年前のGILTIによると、このような収入のうち10億ドルは納税しなければならないが、このような収入について納付すべき任意の追加税金または財務報告金額がGrafTech外国投資税ベースの任意の追加税を超えている場合は、通常、外国源泉徴収税および州税に限定される。しかし、同社はこれらの収益を無期限に再投資しようとしており、将来の米国の現金収入は将来の米国の現金需要を満たすのに十分になると予想される。
(14)株主権益
以下の情報は株主権益連結報告書(損失)とともに読まなければならない。
普通株買い戻し
2019年7月31日、会社は取締役会が1ドルまでの買い戻しを許可したと発表した100.0規則10 b 5-1および/または規則10 b-18に従って計画されることを含む、公開市場でその普通株式を購入する。2021年11月4日、会社は取締役会がドルの追加買い戻しを許可したと発表した150.0この計画によると、その普通株は100万株に達するだろう。株式買い戻し計画は満期日がありません。
会社の買い戻し6,662,421その普通株価格は$60.02022年には100万人に達します4,658,544その普通株価格は$50.02021年には100万人に達します3,328,574その普通株価格は$30.1株式買い戻し計画によると、2020年には100万ドルに達する。買い戻しの金額や時間は、流動性、株価、適用の法的要求、その他の業務目標、市場状況を含む様々な要因の影響を受ける。
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
自分から2022年12月31日約$である99.0この許可によって、まだ100万ドルが株式買い戻しに使用されることができる
配当をする
同社が支払った四半期配当金は#ドルだ0.0852020年第1四半期まで。2020年第2四半期から四半期配当金は1ドルに低下した0.01一株ずつです。
その他の総合損失を累計する
AOCLの残高は次の表のようになります
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | (千ドル) |
外貨換算調整,税引き後純額 | | | $ | (29,354) | | | $ | (22,330) | |
商品·金利·外貨派生商品は税引き後純額 | | | 21,284 | | | 14,886 | |
AOCL合計 | | | $ | (8,070) | | | $ | (7,444) | |
(15)1株当たり収益(EPS)
次の表に基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する分子と分母の台帳を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル、1株を除く) |
1株当たりの収益を基本的に希釈する分子です | | | | | |
純収入 | $ | 382,962 | | | $ | 388,330 | | | $ | 434,374 | |
分母: | | | | | |
基本計算のための加重平均発行普通株式 | 258,781,843 | | | 266,251,097 | | | 267,916,483 | |
補足:株式奨励の効果 | 9,385 | | | 66,097 | | | 14,161 | |
償却計算のための加重平均発行普通株式 | 258,791,228 | | | 266,317,194 | | | 267,930,644 | |
基本1株当たりの収益 | $ | 1.48 | | | $ | 1.46 | | | $ | 1.62 | |
1株当たりの収益を薄める | $ | 1.48 | | | $ | 1.46 | | | $ | 1.62 | |
基本的な1株当たり収益の計算方法は、純収入を発行済み普通株の加重平均で割ることであり、加重平均は243,006, 130,624そして73,3202022年、2021年、2020年に証券のシェアに参加する。減額1株当たり収益の算出方法は、純収入を発行済み普通株で割った加重平均に潜在的希薄化証券を発行する際に発行される余分な普通株の総和を加えることである。
希釈後の1株当たり収益を計算する際には,加重平均発行済み普通株は含まれていない2,240,655, 1,499,128そして1,667,325これらの株は逆希釈されているため、2022年、2021年、2020年の同値株がある。当社の2022年、2021年および2020年の普通株買い戻しの詳細は付記14“株主権益”を参照されたい。
GrafTech国際株式会社です。そして付属会社
連結財務諸表付記
(16) その他の費用,純額
以下の表に他の費用の詳細を示す:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (千ドル) |
ブラジルの付加価値税免除 | $ | — | | | $ | (11,511) | | | $ | — | |
非サービス性年金やその他の退職後の支出 | (9,950) | | | (5,298) | | | 3,584 | |
銀行手数料 | 938 | | | 1,098 | | | 962 | |
他にも | (1,052) | | | (740) | | | (1,216) | |
その他の費用を合計して純額 | $ | (10,064) | | | $ | (16,451) | | | $ | 3,330 | |
2021年5月、ブラジル最高裁判所は、州付加価値税をある連邦付加価値税の計算基礎から除外し、特に社会融合計画(PIS)と社会保障資金調達(COFINS)に関する税収を明確に裁定し、納税者が獲得する権利のあるPIS-COFINS税収免除の計算方法を確認した。同社のブラジル子会社は以前、この件について法的クレームを出し、クレーム日の5年前にさかのぼる税収相殺と利息を得る権利があった。PIS−COFINSは2005年6月から2021年8月までの間に余分に払った金に利息を加えて#ドルであった11.5弁護士費は含まれていません百万ドルです2021年第4四半期、会社の子会社はブラジル税務機関の許可を得て、PIS-COFINSを現在納付すべき連邦付加価値税の相殺を開始し、一度の相殺を可変収益として記録した。2022年12月31日現在、会社は$を相殺しました9.7何百万もの功績がありますPIS−COFINS貸金の残高は今後12カ月以内に使用される予定であり、総合貸借対照表の“前払い費用と他の流動資産”の項目で報告される
非サービス年金及び他の離職後(収入)費用は、年金及び離職後費用の構成要素を含むが、サービスコストは含まれていない。会社が2022年と2021年に非サービス年金やその他の退職後の収入を確認したのは、時価ベースの収益#ドルが確認されたためだ9.6百万ドルとドル3.8それぞれ100万ドルです2020年、同社は時価ベースの損失を3.2百万ドルです。さらに付記11,“退職計画と退職後福祉”について検討した。
(17) 後続事件
配当を宣言する
2023年2月9日、取締役会は配当金を#ドルと発表した0.01普通株1株当たり、2023年2月28日終値時点で登録されている株主は、2023年3月31日に支払う。
第九項です。会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
第9条。制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
経営陣は適切な開示統制と手続きを確立して維持する責任がある。開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達されることを保証することを目的としており、開示すべき決定をタイムリーに行うために、我々の最高経営者および最高財務官を含む。
経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2022年12月31日までの開示制御·手続きの有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、これらの統制および手続きが2022年12月31日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条は、財務報告の内部統制を、財務報告の信頼性及び外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するために、会社の取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムとして定義されている
•会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
•公認会計基準に基づいて財務諸表を作成し、会社の収支が管理層および取締役会の許可のみに基づいて行われることを保証するために、必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供する
•会社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な取得、使用または処分の行為を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
財務報告書の内部統制には固有の限界があり、誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には,条件の変化や関連政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性があるため,制御措置が不十分になる可能性がある.
経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が#年に提案した基準を用いて、2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.この評価に基づき、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2022年12月31日から有効であると結論した。会社が2022年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、当社の独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が監査しており、その報告は本年度報告の他の部分で紹介されています。
財務報告の内部統制の変化
会社の最近の会計四半期内に、会社財務報告の内部統制に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。
プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
当社の執行者に関する資料は、本報告の第1部の補足項目に掲載されており、タイトルは“補充項目.当社の執行者に関する資料”であり、ここに組み込んで参考とします。
我々は、最高経営責任者総裁及び最高財務責任者総裁副財務兼財務担当者を含む、我々の従業員、取締役及び上級管理職に適用される行動及び道徳基準を採択した。“行動および道徳基準”のコピーは、https://www.graftech.com/Investors/default.aspx#ガバナンスである当社のウェブサイトで公開されています。役員または取締役の行動および道徳基準の任意の免除または改正は、(I)監査委員会によってのみ行われ、(Ii)適用される米国連邦証券法およびニューヨーク証券取引所の上場基準に基づいて適時に開示され、(Iii)当社のウェブサイトの“投資家”部分www.graftech.comで閲覧される。
本プロジェクトに必要な残りの資料は、当社が2023年5月11日または約2023年5月11日に開催されることを予想している株主総会の依頼書の中で“1人の取締役を3人選出することを提案し、任期3年または彼らの後任の人選が出て資格を満たすまで”および“取締役会委員会”の節で引用する。
我々は、“延滞第16条(A)報告書”と題する章で、延滞第16条(A)条の報告書を開示する(ある場合)、この開示は、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに必要な情報は、依頼書から“報酬議論と分析”、“報酬表及び関連情報”、“CEO報酬比率”、“役員報酬計画”、“2022年役員報酬表”、“リスク監督”、“報酬委員会報告”および“報酬委員会連動と内部者参加”と題する章を参照する。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトによって要求される特定の実益所有者および経営層の保証所有権に関する情報は、引用によって“特定の実益所有者および管理職の保証所有権”と題する節に組み込まれている。
株式報酬計画情報
次の表は、2022年12月31日までに我々の総合持分インセンティブ計画に基づいて発行可能な普通株の情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計画種別 | | まだ行使されていないオプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 (a) | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 (b) | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く) (c) |
証券保有者が承認した持分補償計画 | | 2,730,124(1) | | $12.30(2) | | 11,180,365 |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | — | | — |
合計する | | 2,730,124(1) | | $12.30(2) | | 11,180,365 |
(1)この額は、発行された株式オプションに制約された1,890,167株の普通株、477,317株の発行制限株式単位に制約された普通株、および発行された繰延株式単位に制約された362,640株の普通株を含む。
(2)加重平均行権価格には、発行済み制限株式単位または未発行繰延株式単位が保有する普通株株式は含まれていない。
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに必要な情報は,依頼書の“何らかの関係および関連者取引”,“取締役独立性”,“取締役会委員会”と題する章を参考にする.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに必要な資料は委託書から“独立核数師費用その他の事項”と題する節から引用した。
第4部
第十五項。展示と財務諸表明細書
(A)本報告の一部として、以下の書類を提出した
一財務諸表
以下の財務諸表は、本年度報告書第2部第8項の下に掲げる
•独立公認会計士事務所報告;
•2022年12月31日と2021年12月31日までの連結貸借対照表
•2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に財政年度を終了する合併業務と全面収益表
•2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日に財政年度を終了する連結キャッシュフロー表
•2022年12月31日、2021年12月31日および2020年12月31日までの財政年度株主権益(赤字)連結報告書
•連結財務諸表に付記する。
(2)財務諸表添付表
連結財務諸表または付記に必要な資料が含まれているか、またはこれらの資料が不要であるため、すべての付表は省略されている。
(3)展示品
次の表に列挙された証拠は、本年度報告と共にアーカイブまたは提供されているか、または参照によって本明細書に組み込まれている。
| | | | | | | | |
展示品 番号をつける | 展示品説明 | |
2.1 | 2015年5月17日現在、GrafTech International Ltd.,BCP IV GrafTech Holdings LPとAthena買収子会社Inc.との間の合併協定および計画(GrafTech International Ltd.を引用して2015年5月18日に提出されたForm 8-K現在報告されている添付ファイル2.1を本明細書に組み込む)。 | |
3.1 | 改訂および再発行されたGrafTech International Ltd.社登録証明書(GrafTech International Ltd.が2019年5月1日に提出したForm 10-Q四半期報告の添付ファイル3.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
3.2 | GrafTech International Ltd.の定款を改訂·再改訂した(ここではGrafTech International Ltd.のS-1/A表登録声明(登録番号:333-223791)の添付ファイル3.2を引用して2018年4月13日に提出)。 | |
4.1 | 登録権協定は、GrafTech International Ltd.とBCP GrafTech Holdings LPによって署名され、日付は2018年4月23日である(本稿では、GrafTech International Ltd.を引用して2018年8月3日に提出されたForm 10−Qの添付ファイル4.1を本明細書に組み込む)。 | |
4.2 | 株主権利協定は、2018年4月23日に、GrafTech International Ltd.とBCP IV GrafTech Holdings LPとが締結され、BCP IV GrafTech Holdings LPの間で署名される(本稿では、GrafTech International Ltd.が2018年8月3日に提出したForm 10-Qの添付ファイル4.2参照)。 | |
| | | | | | | | |
4.3 | GrafTech International Ltd.とBCP IV GrafTech Holdings LPが2019年11月6日に署名した株主権利協定第1号修正案(本文はGrafTech International Ltd.が2020年2月21日に提出したForm 10-K年度報告添付ファイル4.3を参照)。 | |
4.4 | 証券説明(ここではGrafTech International Ltd.が2020年2月21日に提出したForm 10−K年次報告の添付ファイル4.4を参照) | |
4.5 | GrafTech Finance Inc.は発行元として,GrafTech International Ltd.は保証人として,その付属保証者,および米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)は,受託者と担保代理人として,2020年12月22日に署名されたGrafTech Finance Inc.2028年に満了した4.625優先担保手形に関する契約(ここに組み込む,GrafTech International Ltd.が2020年12月23日に提出した8−K表現在報告の添付ファイル4.1参照)。 | |
4.6 | GrafTech Finance Inc.2028年満了の4.625%高度保証手形の表(添付ファイル4.5に含まれる)(GrafTech International Ltd.を参照して2020年12月23日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
10.1 | 2018年2月12日、GrafTech International Ltd.AS Holdings、GrafTech Finance Inc.,GrafTech Swiss SAおよびGrafTechルクセンブルクII S.é.r.l.は、共同借主、融資者および発行行として、モルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)として行政エージェントおよび担保エージェント(GrafTech International Ltd.を参照することにより2018年3月20日に提出されたS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.1に組み込まれる)として締結されたクレジット協定。 | |
10.2 | “クレジット協定第一修正案”は,2018年6月15日に,GrafTech International Ltd.,GrafTech Finance Inc.,GrafTech Swiss SA,GrafTechルクセンブルクII S.±.R.L.署名ページ上で“増量定期貸金人”の実体とし,モルガン大通銀行が行政エージェントとして,5と6節の目的のみであり,署名ページに“保証人”とされている各エンティティ(本稿では,GrafTech International Ltd.が2018年8月3日に提出した10-Q表の添付ファイル10.1を参照して統合された)である。 | |
10.3 | GrafTech International Ltd.,GrafTech Finance Inc.及びGrafTech International Ltd.の他の子会社が2018年2月12日に署名した担保協定は、ノースカロライナ州モルガン大通銀行を担保代理とする(本文はGrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.2を参照)。 | |
10.4 | 担保契約は,2018年2月12日に,GrafTech International Ltd.,GrafTech Finance Inc.,そのもう1つの保証人および担保代理であるモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)によって締結された(本稿では,GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS−1表登録声明(登録番号333−223791)の添付ファイル10.3を参照)。 | |
10.5 | 欧州保証とルクセンブルク保証協定は,2018年2月12日,GrafTechルクセンブルクI S..r.l.,GrafTechルクセンブルクII S..r.l.,GrafTech Swiss SAがモルガン大通銀行を担保代理人とした(GrafTech International Ltd.を引用して2018年3月20日に提出されたS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.4を本明細書に組み込む)。 | |
10.6 | 質権協定は,日付は2018年2月12日であり,GrafTech Swiss SAによりモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)を担保エージェントとした(これに合わせて,GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.5を参照). | |
10.7 | 質権協定は,日付は2018年2月12日であり,GrafTechルクセンブルク銀行からモルガン大通銀行に担保代理として付与された(本稿ではGrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.6を引用する). | |
10.8 | 質権協定は,日付は2018年2月12日であり,GrafTechルクセンブルクII S.?r.lがモルガン大通銀行を担保代理としている(これに合わせて,GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS−1表登録声明(登録番号:333−223791)の添付ファイル10.7を参照)。 | |
10.9 | 特許保証契約は、日付が2018年2月12日であり、譲渡者として、JPMorgan Chase Bank,N.A.を担保エージェントとしてGrafTech International Holdings Inc.によって登録されている(GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.8を参照して編入される)。 | |
10.10 | 商標担保協定は,日付は2018年2月12日であり,GrafTech International Holdings Inc.が譲渡者,JPMorgan Chase Bank,N.A.を担保エージェントとして採用している(GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.9を参照して編入されている)。 | |
10.11 | 著作権保証契約は,日付は2018年2月12日であり,GrafTech International Holdings,Inc.が譲渡者,JPMorgan Chase Bank,N.A.を担保代理としている(GrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.10を参照して組み込まれている). | |
10.12 | 2018年2月12日,GrafTechルクセンブルクII S.r.l.がその場にいた場合,質押人であるGrafTechルクセンブルク社と担保代理人であるモルガン大通銀行との間の株式質権協定(GrafTech International Ltd.を参照して2018年3月20日に提出されたS−1表登録声明(登録番号333−223791)の添付ファイル10.11を参照して本明細書に組み込む)。 | |
| | | | | | | | |
10.13 | 質押人であるGrafTech International Holdings Inc.と担保代理人であるモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)が2018年2月12日にGrafTechルクセンブルク社が同席した場合に締結された株式質権協定(GrafTech International Ltd.を参照して2018年3月20日に提出されたS−1表登録声明(登録番号333−223791)の添付ファイル10.12を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.14 | スイス証券協定は,日付は2018年2月12日であり,GrafTech Swiss SAとモルガン大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)が譲渡者と担保エージェントとして(GrafTech International Ltd.を引用して2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.13を編入). | |
10.15* | GrafTech International Ltd.とBrookfield Capital Partners IV GP,Ltd.の間の課税税金合意は2018年4月23日である。 | |
10.16+ | 取締役および上級管理者との賠償協議表(GrafTech International Ltd.を参照して2018年3月26日に提出されたS-1/A表登録声明(登録番号333-223791)添付ファイル10.15を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
10.17+ | GrafTech International Holdings Inc.がDavid·J·リントゥールと締結した雇用協定は、2018年3月1日に発効した(本文はGrafTech International Ltd.が2018年3月20日に提出したS-1表登録声明(登録番号333-223791)添付ファイル10.20を参照)。 | |
10.18+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画(GrafTech International Ltd.を参照して2018年4月4日に提出されたS-1/A表登録声明(登録番号:333-223791)の添付ファイル10.24を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.19+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画の株式オプションプロトコル表(GrafTech International Ltd.を参照して2018年4月4日に提出されたS-1/A表登録声明(登録番号333-223791)の添付ファイル10.25を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.20+ | 広発国際有限公司の株式オプション協定表Davidリントゥールの総合持分インセンティブ計画(広発国際有限会社2018年4月4日に提出されたS-1/A表登録声明(登録番号:333-223791)の添付ファイル10.26を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.21+ | GrafTech International Ltd.非従業員取締役総合持分激励計画下の繰延株式単位協議表(本文はGrafTech International Ltd.が2018年4月4日に提出したS-1/A表登録声明(登録番号333-223791)添付ファイル10.27を参照)。 | |
10.22+ | 広発科技国際有限公司David総合株式激励計画下の繰延株式単位プロトコル表(本文は広発科学技術国際有限会社が2018年4月4日に提出したS-1/A表登録声明(登録番号:第333-223791号)添付ファイル10.28を引用する)。 | |
10.23+ | GrafTech International Ltd.のDavidに対する総合株式インセンティブ計画項目の下での繰延株式単位合意修正案に基づく(GrafTech International Ltd.が2019年2月22日に提出したForm 10-K年度報告添付ファイル10.32を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.24+ | 2018年11月1日から改訂された取締役繰延費用計画が改訂され、再起動された(本稿では、GrafTech International Ltd.が2019年2月22日に提出したForm 10-K年度報告添付ファイル10.33を参照して組み込まれる)。 | |
10.25+ | GrafTech International Ltd.非従業員取締役総合持分インセンティブ計画下の繰延株式単位合意フォーマット(2018年11月1日通過)(これに合わせて、GrafTech International Ltd.が2019年2月22日に提出したForm 10-K年度報告添付ファイル10.34を参照)。 | |
10.26+ | GrafTech International Holdings Inc.とDavid·J·リントゥールとの間で2018年3月1日に発効した雇用協定修正要約(本稿では、GrafTech International Ltd.が2019年2月22日に提出したForm 10−K年度報告添付ファイル10.35を参照)。 | |
10.27+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画下の株式オプション付与プロトコル表(GrafTech International Ltd.を参照して2019年5月1日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.28 | 担保代理であるGrafTech Finance Inc.,GrafTech International Ltd.(GrafTech International Ltd.),GrafTech International Ltd.(GrafTech International Ltd.)と米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との間の担保協定は,2020年12月22日(本稿ではGrafTech International Ltd.d.が2020年12月23日に提出したForm 8−K現在報告の添付ファイル10.1を引用する)。 | |
10.29 | GrafTech International Ltd.,GrafTech Finance Inc.,GrafTechルクセンブルクII S.?r.l.,GrafTech Swiss SA,行政エージェントであるJPMorgan Chase Bank,N.A.および貸手と開証行の間で2021年2月17日に署名された信用協定第2改正案(ここではGrafTech International Ltd.が2021年2月19日に提出した現在のForm 8-K報告書の添付ファイル10.1を参照)。 | |
10.30 | 第三修正案は、期日が2022年5月31日であり、GrafTech International Ltd.,GrafTech Finance Inc.,GrafTechルクセンブルクII S.R.L.,GrafTech Switzwerland SA,JPMorgan Chase Bank,N.A.が行政エージェント、新しい循環貸主(その中の定義のように)、同意した循環貸主(例えば、その中の定義)、各エンティティがその署名ページ上で“増分循環貸金人”とし、第5、7及び8節の目的として記載されている。その署名ページ上で“保証人”として登録された各エンティティ(GrafTech International Ltd.を参照することによって2022年6月2日に提出されたテーブル8−Kの現在の報告書の添付ファイル10.1が本明細書に組み込まれる)。 | |
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10.31+ | GrafTech International Ltd.短期インセンティブ計画(ここではGrafTech International Ltd.が2022年2月22日に提出したForm 10−K年度報告の添付ファイル10.35を引用する)。 | |
10.32+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画(2022年版)下の制限株式単位プロトコルフォーマット(GrafTech International Ltd.を参照することにより2022年2月22日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.36を本明細書に組み込む)。 | |
10.33+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画(2022年版)下の株式オプション付与プロトコル表(GrafTech International Ltd.を引用して2022年2月22日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.37を参照して本明細書に組み込む)。 | |
10.34+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画(2022年非米国版)下の制限株式単位プロトコル表(GrafTech International Ltd.を参照することにより、2022年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.4を本明細書に組み込む)。 | |
10.35+ | GrafTech International Ltd.総合株式インセンティブ計画(2022年非米国版)下の株式オプション付与プロトコル表(GrafTech International Ltd.を参照することにより、2022年8月5日に提出されたForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.5を本明細書に組み込む)。 | |
10.36+ | GrafTech International Holdings,Inc.とMarcel Kesslerとの間の雇用協定は,2022年6月27日(GrafTech International Ltd.を引用して2022年6月28日に提出されたForm 8−K現在報告の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる)。 | |
10.37+ | 諮問協定は,期日は2022年6月27日であり,GrafTech International Holdings,Inc.とRintul Consulting Services,LLCが締結されている(GrafTech International Ltd.を引用して2022年6月28日に提出された8−K表現在報告の添付ファイル10.2を本明細書に組み込む)。 | |
10.38*+ | ボーナス協議形式に留任する。 | |
10.39*+ | 接ぎ木科技国際有限公司総合株式激励計画下の取締役制限株式単位協定フォーマット(2023年版) | |
10.40*+ | 取締役総合持分インセンティブ計画(2023年版)下の繰延制限株式単位合意フォーマット | |
10.41*+ | 取締役国際有限公司の繰延費用計画を改訂·再声明し、2023年4月1日から施行された。 | |
10.42*+ | “接ぎ木科技国際有限公司総合株式激励計画(2023年版)”の下の取締役繰延株式単位協議フォーマット。 | |
21.1* | GrafTech International Ltd.子会社リスト | |
23.1* | 独立公認会計士事務所徳勤会計士事務所が同意します。 | |
31.1* | 認証は、マルセル·ケスラー最高経営責任者(CEO)と最高経営責任者(CEO)が取引法第13 a-14条(A)に基づいて行う。 | |
31.2* | 最高財務官、副総裁兼財務主管(首席財務官)ティモシー·K·フラナガンが、取引法第13 a-14条(A)の規定により認証を行う。 | |
32.1** | マルセル·ケスラー最高経営責任者(CEO)とCEO(最高経営責任者)は、2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて認証を行った。 | |
32.2** | 首席財務官、副財務、財務担当者(首席財務官)ティモシー·K·フラナガンは、2002年の“サバンズ·オックススリー法案”第906条に基づいて認証を行った。 | |
101 | GrafTech International Ltd.2022年12月31日までの年次報告Form 10-K中の以下の財務情報は、(I)総合貸借対照表、(Ii)総合経営と全面収益報告書、(Iii)総合現金フロー表、(Iv)総合株主権益(損失)報告書、(V)総合財務諸表付記を含むイントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用した。 | |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
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*同封のアーカイブ
**手紙でご利用いただけます
+管理契約または補償計画またはスケジュールを示す
第十六項。表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| GrafTech国際株式会社です。 |
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2023年2月14日 | 差出人: | /s/マルセル·ケスラー |
| | マルセル·ケスラー |
| タイトル: | CEO兼社長 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | | タイトル | | 日取り |
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/s/マルセル·ケスラー | | 最高経営責任者総裁と役員 (首席行政主任) | | 2023年2月14日 |
マルセル·ケスラー | | | | |
/s/ティモシー·K·フラナガン | | 首席財務官総裁副財務兼財務主管 (首席財務会計官) | | 2023年2月14日 |
ティモシー·K·フラナガン | | | | |
/s/デニス·A·テコット | | 会長兼取締役 | | 2023年2月14日 |
デニス·A·テコット | | | | |
/s/Brian L.Acton | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
ブライアン·L·アクトン | | | | |
キャサリン·L·クレイグ | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
キャサリン·L·クレイグ | | | | |
/s/Michel J.Dumas | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
ミシェル·J·仲馬 | | | | |
/s/Leslie D.Dunn | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
レスリー·D·ダン | | | | |
/s/Debra Fine | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
デブラ·ファイン | | | | |
/s/Jean-Marc Germain | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
-マーク·ヘルマン | | | | |
/s/Davidグレゴリー | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
デヴィッド·グレゴリー | | | | |
/s/ヘンリー·R·カイザー | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
ヘンリー·R·カイザー | | | | |
/s/アンソニー·R·タコネ | | 役員.取締役 | | 2023年2月14日 |
アントニー·R·タコネ | | | | |