アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
手数料書類番号
Bridgelineデジタル社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | |
| 登録設立又は組織の国又はその他の管轄権 | アメリカ国税局雇用主識別番号 |
| | ||
| | | |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
| ( |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| (前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法(12)b項に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| | | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような書類の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T条例第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2023年2月14日現在、普通株1株当たり額面0.001ドルの流通株数は
Bridgelineデジタル社は
Form 10-Q四半期レポート
2022年12月31日までの四半期報告
索引.索引
| ページ |
||
| 第1部 |
財務情報 |
|
| 第1項。 |
財務諸表を簡略化する |
|
| 2022年12月31日と2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表(監査なし) |
4 |
|
| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(監査なし) |
5 |
|
| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合総合収益/(赤字)レポート(未監査) |
6 |
|
| 2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日株主権益簡明合併報告書(監査なし) |
7 |
|
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) |
8 |
|
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
9 |
|
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
24 |
| 第三項です。 |
市場リスクに関する定性的と定量的開示 |
31 |
| 第四項です。 |
制御とプログラム |
32 |
| 第II部 |
その他の情報 |
|
| 第1項。 |
法律訴訟 |
33 |
| 第1 A項。 |
リスク要因 |
33 |
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
33 |
| 第三項です。 |
高級証券違約 |
33 |
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
33 |
| 五番目です。 |
その他の情報 |
33 |
| 第六項です |
陳列品 |
34 |
| サイン |
35 |
|
Bridgelineデジタル社は
Form 10-Q四半期レポート
2022年12月31日までの四半期報告
本報告に記載されている表10~Qの記載は、歴史的事実の陳述または説明に加えて、前向きな陳述である。これらは“前向きに陳述する”1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味では、私たちの現在の業界に対する期待、見積もりと予測、経営陣の信念、そして私たちが作ったいくつかの仮定に基づいており、これらはすべて変化する可能性がある。前向きな陳述は、一般に、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“予測”、“信じ”、“求める”、“推定”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“継続”、“進行中”、同様の表現、およびこれらの語の変形または否定によって識別されることができる。これらの陳述は、Bridgeline Digital，Inc.に関する意図、信念、または現在予想されている陳述を含む、本10−Qテーブル中の多くの箇所に現れる。 これらの前向き陳述は，将来の結果の保証ではなく，リスク，不確実性，仮説の影響を受ける可能性があり，これらに限定されるものではないが，ボランティアやボランティア協会の影響を受ける–19疫病および関連する公衆衛生措置は私たちの財務業績に影響を与える可能性がある；私たちの顧客、サプライヤー、およびパートナーの業務運営と業務；私たちは既存の顧客の能力を維持し、アップグレードする；私たちの日常的な収入を増加させる；私たちは新しい顧客を引き付ける能力；私たちの収入成長率；私たちの純損失の歴史と私たちは利益を達成または維持する能力；私たちはいかなる許可も与えられていない私たちのデータまたはユーザーへの責任’プライバシーおよびデータセキュリティホールを含む内容；私たちのプラットフォームまたは製品に対する需要のいかなる低下も、私たちのプラットフォームは、私たちがコントロールできないデバイス、オペレーティングシステムと第三者アプリケーションとの間の相互運用性の変化、私たちの市場における競争；私たちは迅速な技術変化に応答して、私たちのプラットフォームを拡張し、新しい機能または製品を開発し、またはこのような新しい機能または製品に対する市場の受け入れ能力を獲得し、特に遠隔作業の従業員生産性に対する潜在的な干渉を考慮する。これらのリスクには、私たちが私たちの成長または将来の成長計画を管理する能力、他の業務の買収およびこのような買収に対する私たちの要求管理層が大きな関心を持ち、私たちの業務を妨害したり、株主価値を希釈したりする可能性、私たちの普通株の市場価格の変動、私たちがナスダック資本市場に上場する能力を維持する能力、または効果的な内部統制システムを維持する能力、およびアメリカ証券取引委員会に提出された文書に記載された他のリスクが含まれる。 どのようなリスクも、私たちの実際の結果がいかなる展望的陳述で表現された結果と大きく異なることを招く可能性がある。法的要求が適用されない限り，Bridgeline Digital，Inc.はこのような前向きな陳述を更新する義務を負わず，現在のところそうするつもりはない。読者にお願いします 2022年9月30日までの会計年度のForm 10-K年度報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されているリスク要因を詳細に検討します。以下の位置でこれらの文書を読むことができますWwwv.sec.gov.
“私たち”“私たち”“私たちの”“会社”または“Bridgeline Digital”とはBridgeline Digital，Inc.
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
BRIDGELINE Digital，Inc.
簡明合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| (未監査) 十二月三十一日 2022 | 九月三十日 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 経営的リース資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 長期債務の当期部分 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 購入価格の当期部分と対応または掛け値がある | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期債務、当期債務控除(付記7) | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 株式証負債 | ||||||||
| その他長期負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記13) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株--$額面価値ライセンス株； | ||||||||
| Cシリーズ転換可能優先株：ライセンス株；2022年12月31日及び2022年9月30日に発行·発行された株式 | ||||||||
| 普通株式--$額面価値ライセンス株；2022年12月31日と2022年9月30日に発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
| 付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。 |
BRIDGELINE Digital，Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| 3か月まで十二月三十一日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 純収入： |
||||||||
| デジタル参加サービス |
$ | $ | ||||||
| 定期購読と永久許可証 |
||||||||
| 純収入合計 |
||||||||
| 収入コスト： |
||||||||
| デジタル参加サービス |
||||||||
| 定期購読と永久許可証 |
||||||||
| 収入総コスト |
||||||||
| 毛利 |
||||||||
| 運営費用： |
||||||||
| 販売とマーケティング |
||||||||
| 一般と行政 |
||||||||
| 研究開発 |
||||||||
| 減価償却および償却 |
||||||||
| 再編·買収関連費用 |
||||||||
| 総運営費 |
||||||||
| 運営損失 |
( |
) |
( |
) |
||||
| または対価格、利息(収入)費用とその他の公正価値変動があり、純額 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
||||||||
| 所得税前収入 |
( |
) |
||||||
| 所得税支給 |
||||||||
| 純収益(赤字) |
( |
) |
||||||
| 普通株主は1株当たり純収益(損失)： |
||||||||
| 1株当たりの基本純収益 |
$ | ( |
) |
$ | ||||
| 1株当たりの純利益 |
$ | ( |
) |
$ | ||||
| 発行された加重平均株式数： |
||||||||
| 基本的な情報 |
||||||||
| 薄めにする |
||||||||
| 付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。 |
BRIDGELINE Digital，Inc.
簡明総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
| 3か月まで十二月三十一日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 純収益(赤字) |
$ | ( |
) |
$ | ||||
| その他の全面収益(損失)： |
||||||||
| 外貨換算調整純変動 |
( |
) |
||||||
| 総合収益(赤字) |
$ | ( |
) |
$ | ||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
BRIDGELINE Digital，Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 |
普通株 |
その他の内容 |
他にも |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み |
積算 |
全面的に |
株主.株主’ |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
株 |
金額 |
資本 |
赤字.赤字 |
損 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2022年10月1日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | - | - | - | ) |
- | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 |
- | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 積算 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 |
普通株 |
その他の内容 |
他にも |
合計する |
||||||||||||||||||||||||||||
| 支払い済み |
積算 |
全面的に |
株主.株主’ |
|||||||||||||||||||||||||||||
| 株 |
金額 |
株 |
金額 |
資本 |
赤字.赤字 |
損 |
権益 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2021年10月1日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式発行-引受権証の行使 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 |
- | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) |
$ | ( |
) |
$ | ||||||||||||||||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
BRIDGELINE Digital，Inc.
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
| 3か月まで 十二月 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： |
||||||||
| 純収益(赤字) |
$ | ( |
) |
$ | ||||
| 純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： |
||||||||
| 無形資産の償却 |
||||||||
| 減価償却その他の償却 |
||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない |
||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
( |
) |
( |
) |
||||
| 株に基づく報酬 |
||||||||
| 経営性資産と負債の変動 |
||||||||
| 売掛金 |
( |
) |
||||||
| 前払い費用と他の流動資産 |
( |
) |
( |
) |
||||
| その他の資産 |
( |
) |
||||||
| 売掛金と売掛金 |
||||||||
| 収入を繰り越す |
( |
) |
||||||
| その他負債 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 総額を調整する |
) |
( |
) |
|||||
| 経営活動提供の現金純額 |
( |
) |
||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： |
||||||||
| ソフトウェア開発資本化コスト |
( |
) |
||||||
| 財産と設備を購入する |
( |
) |
( |
) |
||||
| 投資活動のための現金純額 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： |
||||||||
| 支払いがあったり、対価格と繰延現金で支払います |
( |
) |
( |
) |
||||
| 長期債務を償還する |
( |
) |
( |
) |
||||
| 融資活動のための現金純額 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 |
( |
) |
||||||
| 現金と現金等価物の純減少 |
( |
) |
( |
) |
||||
| 期初現金及び現金等価物 |
||||||||
| 期末現金および現金等価物 |
$ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： |
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| 支払いの現金： |
||||||||
| 利子 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1.業務説明
概要
Bridgeline Digitalはマーケティング技術会社で、一連の製品を提供し、サイトの流量を増加させ、より多くの訪問者を購入者に変換し、平均注文価値を増加させることによって、会社のオンライン収入を増加させるのを助ける。
HawkSearchは1つのサイト検索、推薦と個性化アプリケーションであり、マーケティング担当者、業者と開発者のために構築され、オンライン顧客のコンテンツ検索と製品発見体験を強化、標準化、豊富にするために使用される。HawkSearchは，先進的な人工知能，機械学習，業界をリードする商品販売機能を利用して，複数のデータソースからの正確かつ高度な関連の結果とアドバイスを提供する.
Celebros Searchは，複数の言語をサポートする長尾キーワード検索に基づいて関連検索結果を提示する自然言語処理と人工知能を提供するビジネス向けサイト検索製品である.
Woorankは、Webサイトの技術、ページ内、およびページ外のSEOを即時的に性能監査することができる検索エンジン最適化(“SEO”)監査ツールです。Woorankの明確で操作可能な知見は、会社がその検索エンジンランキングを向上させることを助けるとともに、サイト流量、受け手参加度、転化率、顧客保持率を向上させる。
我々のUnboundプラットフォームは、ネットワークコンテンツ管理、電子商取引、デジタルマーケティング、ネットワーク分析を含むデジタル体験プラットフォームである。Unbindedプラットフォームはその専門サービスと結合し、顧客が魅力的なデジタル体験を提供することを助け、それによって潜在顧客の創造、収入の増加、顧客サービスと忠誠度を改善し、従業員の知識を強化し、運営コストを下げる
TruPresence製品は大型特許経営権、ブランドネットワーク、その他の多単位組織が大型デジタル資産階層構造を大規模に管理できるようにした。TruPresenceは、ブランドおよびメッセージングの一貫性を達成するために、親サイトから複数のサブサイトへのコンテンツおよび製品の集中および分散管理を提供し、同時に、地域/ローカルサイト所有者が、そのローカル市場に固有のローカルメッセージ伝達、製品、および販売促進活動を管理することを可能にする。
OrchestraCMSは唯一構築されたコンテンツとデジタル体験プラットフォームです100%Salesforce生まれで、顧客、パートナー、従業員のためのウェブサイトやイントラネットの作成を支援しています。ソフトウェアは、任意のチャネルまたはデバイス(Salesforceコミュニティ、ソーシャルメディア、ポータルサイト、イントラネット、ウェブサイト、アプリケーションおよびサービスを含む)を介して、コンテンツをトラフィックデータ、プロセス、およびアプリケーションと一意に結合する。
Bridgelineのすべてのソフトウェアはクラウドベースのソフトウェアでサービスすることができます(“SaaS)柔軟なアーキテクチャが、顧客にホストおよびサポートを提供するモデル。また，UnbindedとHawkSearchは，従来の永続許可業務モデルで取得することを選択することができ，このモデルでは，ソフトウェアはクライアント施設内の専用インフラに常駐することができ，クラウドによる専用ホストサービスモデルによりBridgelineで管理することも可能である.
Bridgeline Digitalはデラウェア州の法律に基づいて August 28, 2000.
位置
同社の会社事務所はマサチューセッツ州のヴォーベンに設置されている。同社は、ニューヨーク州ウッドベリー、イリノイ州ロスモンテ、カリフォルニア州アタスカデロ、カナダオンタリオ州、ベルギーブリュッセルの地理的位置に地域事務所を設置している。
その会社は所有している四つ完全子会社：インドバンガロールに位置するBridgeline Digital Pvt.Ltd；カナダオンタリオ州に位置するBridgeline Digital Canada，Inc.；イリノイ州ロスモンテに位置するHawk Search Inc.とベルギーブリュッセルに位置するBridgeline DigitalベルギーBV。
2.重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
簡明総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。
監査されていない中期財務情報
審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び関連指示に基づいて作成されている10-Qと規制S-X,会社経営陣は、これらの簡明な総合財務諸表には、通常の経常的な調整および計上項目を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は財務諸表を公平に報告するために必要であると考えている。同社の経営実績三つ現在までの月2022年12月31日あります注釈所期の年末の結果を表明しなければならない2023年9月30日随行の2022年9月30日簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表から派生したものであるが、注釈米国公認会計基準が要求する完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含む。詳細を知りたい場合は，会社年次報告書における連結財務諸表とその脚注を参照されたい10-今年度までのK2022年9月30日以下の期日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された書類2022年12月21日。
最近採用された会計公告
債務—転換やその他のオプションを持つ債務
はい2020年8月財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)を発表した2020-06, 債務—債務と転換可能な債務およびその他の選択(小テーマ 470-20)そして派生ツールおよびヘッジ—実体中の契約’自己所有権(副題) 815- 40) (“ASU 2020-06“)”アリゾナ州2020-06変換可能ツールの会計処理と権益分類指針の適用を簡略化し、一定の開示修正を行った。また，このASUは1株当たり収益(EPS)指針のいくつかの点を修正した。ASU2020-06以下の日からの財務報告期間に有効2021年12月15日,小さい報告会社を除いて、本ASUが有効な財務報告期間は以下の日から始まります2023年12月15日.早期採用を許可し，実体はその年度財政年度開始時にこのASUを採用すべきである。会社はできるだけ早くASUを採用することを選びました2020-06時点で1つ目は終了財政年度の期日2023年9月30日,修正されたトレーサビリティ法を用いて，採用期間中の留保収益や累積赤字の期首残高の累積効果調整を許可する。空分設備の採用2020-06しましたか注釈以下の日までの累積赤字または簡明総合貸借対照表の任意の他の構成要素にいかなる影響がありますか2022年10月1日年内の1株当たり収益にも実質的な影響を与えていません三つ現在までの月2022年12月31日。
採択すべき会計声明
金融商品–信用損失
はい June 2016, FASBはASUを発表しました違います。 2016-13, 金融商品--信用損失(テーマ)326)それは、実体が、歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有される金融資産のすべての予想される信用損失を測定することを要求する。これは現有の発生した損失モデルを代替し、余剰コストで計量した金融資産信用損失の計量に適している。ASU2016-13小さい報告会社については，以下の日からの年次報告期間が有効である2022年12月15日これらの年次報告期間に含まれる過渡期は、早期採用を許可する。同社は現在、新基準がその総合財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
企業合併
はい2021年10月FASBはASUを発表しました違います。 2021-08, 業務組合(テーマ606)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するこれは，実体が主題に従って企業合併で獲得した契約資産及び契約負債を確認及び計量することを要求する606それがこのような契約を始めたように。一般に、被買収側が米国公認会計基準に従って財務諸表を作成すると、被買収側が買収した契約資産や契約負債を確認·計量する方式と、被買収側財務諸表における確認·計量の方式とが一致することになる。この更新中の修正案は以下の財政年度から発効する2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。過渡期内の養子縁組を含む事前養子縁組を許可する。本ガイドラインは、本更新修正案が発効した日または後に発生した企業合併に前向きに適用されなければならない。同社はこの採用がその総合財務諸表と関連開示に及ぼす潜在的な影響を評価している。
発表された他のすべての会計基準は更新されましたが注釈しかし効果的なのは注釈会社の将来の連結財務諸表や関連開示に大きな影響を与えることが予想される。
3.売掛金
売掛金は以下の各項目からなる
| 自分から十二月三十一日 2022 | 自分から九月三十日 2022 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金純額 | $ | $ | ||||||
自分から2022年12月31日そして2022年9月30日違います。客数を超える10%売掛金。
4.公正価値計量と金融商品公正価値
会社の金融商品は主に売掛金、売掛金、株式証負債、あるいは対価格と長期債務手配がある。当社は公正な価値に応じてその金融資産と負債を計量します。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために計量日に課金されるか、または負債を移転するために支払われる価格(すなわち、脱退価格)として定義される。また、アメリカ公認会計原則によると、会社は情報開示を提供し、公正な価値で計量された資産と負債を分類しなければならない1つはのです三つ異なるレベルは，推定値で使用される仮定(すなわち投入)に依存する.水平1最も信頼できる公正価値測定基準を提供する3一般的に優れた管理職の判断力が必要だ。金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意義のある最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。公正価値階層を以下のように定義する
水平1-推定値活発な市場での同じ資産または負債に基づく未調整見積もりです。
水平2-推定値活発な市場における同様の資産または負債の見積もり、または以下の条件を満たす市場における見積もりに基づくものである注釈重要な入力の活動状態を直接または間接的に観察することができる.
水平3-推定値価格或いは推定技術を基礎とし、これらの価格或いは推定技術要求の投入は観察できないし、全体の公正な価値計量に重大な意義がある。投入は、管理層が市場参加者が測定日に何を使用して資産または負債を評価するかの最適な推定を反映している。
当社の売掛金および売掛金の帳簿価値はその短期的な性質により公正価値に近い。自分から2022年12月31日そして2022年9月30日長期債務の総公正価値はそれぞれ
当社の引受権証負債は報告期間ごとに公正価値で計量され、公正価値変動はその期間の収益で確認されます。会社の株式証負債の公正価値は利用レベルで計算される3投入する。株式承認債務はモンテカルロオプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは上場会社よりも変動性を考慮しており、同社の普通株の取引量が相対的に低いためである。モンテカルロオプション定価モデルは、期待寿命および年間変動率を含むいくつかの仮定を使用する。使用可能な上場企業の変動率範囲と加重平均変動率は
| 2022年12月31日まで | 2022年9月30日まで | |||||||||||||||||||||||
| モンタージュ資本 | Cシリーズ 優先して優先する | Dシリーズ 優先して優先する | モンタージュ 資本 | Cシリーズ 優先して優先する | Dシリーズ 優先して優先する | |||||||||||||||||||
| 波動率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 無リスク金利 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
| 株価.株価 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
同社は#ドルの収益を確認した
会社または対価格債務は前の数期間に完成した買収から発生した手配があります注釈これは将来支払う可能性のある対価格と関連があり、これは収入目標と業務目標の達成状況に依存する。あるいは買収日に当社の予想される将来の支払い確率でその推定公正価値を確認し、公認推定方法に基づいて加重平均資本コストを割引することがある。
当社は報告期間ごとに代償負債の推定公正価値を検討および再評価しますが、更新後の公正価値は最初の推定とは大きく異なる可能性があります。会社は公正な価値で買収に関する確認や価格を計量し、レベルに分類された重大で観察できない投入を用いて日常的な計量を行う3投入する。会社はシミュレーションに基づくモデルを使用して、買収日および各報告期間のまたは価格の公正な価値を推定する。シミュレーションモデルは，収入予測，比較可能上場企業データに基づく収入割引率と変動率推定および無リスク率を含む一定の入力と仮定を用いた。これら2つの投入のいずれかを単独で大幅に増加または減少させることは、負債の著しい増加または減少をもたらす可能性があり、負債の増加は、対価格負債の契約最高限度額に限定されるか、またはある。最終的には、負債は支払われた金額に等しくなり、買収日と各報告期間の公正価値推定と支払済み金額との差額は収益で確認される。
当社の資産と負債は公正価値に応じて恒常的に計量され，現在まで2022年12月31日そして2022年9月30日具体的には以下のとおりである
| 2022年12月31日まで | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証負債： | ||||||||||||||||
| モンタージュ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| AシリーズとCシリーズ | ||||||||||||||||
| Dシリーズ | ||||||||||||||||
| 株式証券負債総額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 株式証負債： | ||||||||||||||||
| モンタージュ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| AシリーズとCシリーズ | ||||||||||||||||
| Dシリーズ | ||||||||||||||||
| 株式証券負債総額 | ||||||||||||||||
| 対価格債務があります | ||||||||||||||||
| 総負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
次の表はレベルごとに決定された公正な価値の前転を提供する3入力は，以下のとおりである
| あるいは条件がある 考慮事項 義務 | 捜査命令 負債.負債 | |||||||
| 期初残高、2022年10月1日 | $ | $ | ||||||
| 足し算 | ||||||||
| 支払いや練習 | ( | ) | ||||||
| 公正価値に応じて調整する | ( | ) | ||||||
| 期末残高、2022年12月31日 | $ | $ | ||||||
5.無形資産
累計償却後の無形資産構成は以下の通り
| 自分から十二月 2022 | 自分から九月三十日 2022 | |||||||
| ドメイン名と商標名 | $ | $ | ||||||
| 取引先と関係がある | ||||||||
| 技術 | ||||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
償却費用総額は$
6.負債を計算すべきである
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
| 自分から十二月三十一日 2022 | 自分から九月三十日 2022 | |||||||
| 報酬と福祉 | $ | $ | ||||||
| 専門費 | ||||||||
| 税金.税金 | ||||||||
| 保険 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
7.長期債務
開ける March 1, 2021, 当社は買収された企業の未償還長期債務を負担し、1つは株を売る株主。負担された債務と売り手の手形はユーロで価格を計算する。
長期債務には以下の内容が含まれる
| 自分から十二月三十一日 2022 | 自分から九月三十日 2022 | |||||||
| 売主ローン(“売り手ローン”)に対応し，利息を計算しなければならない年利率です。元金と利息は2023年3月の1回の残り分割払いで支払います。 | $ | $ | ||||||
| 定期ローンに対応して、固定金利で利息を引き出し、範囲は%から年利%は，月または季ごとに利息と元金を支払い，年に満期となる. | ||||||||
| 定期ローンに対応して、3ヶ月ユーロ銀行の同業解体利息加算で計算します年利%は、2023年4月から季節別分割払いを開始し、2028年7月に満期となります。 | ||||||||
| 売主手形(“売り手手形”)には，売却株主の1つに支払い，固定金利で利息を計算しなければならない年利率です。売り手為替手形は5期に分けて支払い、#年に満期になる. | ||||||||
| 債務総額 | ||||||||
| マイナス：現在の部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，当期分を差し引く | $ | $ | ||||||
はい2022年12月31日長期債務の将来期限は以下のとおりである
| 財政年度： | ||||
| 2023年(残り) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| その後… | ||||
| 長期債務総額 | $ |
8.株主権益
私たちの会社の登録証明書によると、私たちはデラウェア州の法律と私たちの憲章に規定されている制限を受けて、最も多く発行することを許可されました
Aシリーズ転換優先株
当社はすでに指定しました
Bシリーズ転換可能優先株
当社はすでに指定しました
Cシリーズ転換可能優先株
当社はすでに指定しました
Dシリーズ転換優先株
当社はすでに指定しました
株式インセンティブ計画の改訂と再策定
当社は、当社の従業員、コンサルタント、コンサルタント、前債務保有者、および当社従業員となった被買収会社の前所有者および従業員に、普通株式、普通株式承認証および普通株式オプション奨励(“株式奨励”)を付与している。当社が改訂·改訂した株式インセンティブ計画(以下“計画”と略す)は最大発行可能と規定している
補償費用
補償費用は一般に贈与授権期間内に逓増的に確認される。給与費用は合併経営報告書に記録され、一部は収入コスト、もう一部は営業費用に記入され、具体的には従業員のいる部門に依存する。
.の間に三つ現在までの月2022年12月31日そして2021,株式による支払いに関する報酬支出は以下のとおりである
| 3か月まで十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入コスト | $ | $ | ||||||
| 運営費 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
自分から2022年12月31日その会社は約ドルを持っている
普通株式引受証
同社は通常、公開および個人配給資金調達活動に関連する会社の普通株株を購入するために、個人投資家や配給代理に株式承認証を発行する。株式承認証5月．会社に提供するサービスと交換するために個人や会社にも配布される。株式承認証は通常行使可能である発行日の数ヶ月後には年間、無現金行使条項と搭載登録権が含まれている。
モンタージュ許可-前のローンスケジュールの追加対価格として、前の期間に全額支払いました注釈提出時に会社はモンタージュ資本に発行しました-会社の普通株をドル相当の価格で購入する1年間の権利証(“モンタージュ証”)
A、B、Cシリーズ優先株式証明書-はい2019年3月、発行会社C系列優先株では、会社は株式承認証を発行して会社の普通株を購入した。これらの株式承認証は(I)Aシリーズ株式承認証に指定され，初期期限は年、行使価格は(Ii)Bシリーズ株式権証は，当社にある2021財政年度、初期任期は
自分から十二月三十一日, 2022,(I)Aシリーズ株式承認証を行使する際に発行可能な株式数は
Dシリーズ優先株式証– In May 2021, 発行会社Dシリーズ優先株では、会社は株式承認証を発行して会社の普通株を購入した。これらの株式承認証には，(I)D系列優先株投資家に発行される引受権証が含まれており，購入総額は最大である
会社(The Company)5月．注釈効力を持ち、切符を持つ人は注釈D系列優先株を転換する権利があり、または任意のD系列優先株式証を行使する権利があり、このような転換または行使は、(I)買い手(およびその連合会社)の実益が所有する普通株式総数を超えることになる4.99%(あるいは保持者の選挙では9.99%)権力行使後に続く発行済み普通株式数。自分から2022年12月31日,
モンタージュ証、AシリーズとCシリーズ優先株式証、Cシリーズ優先株に関連して発行された配給代理権証とDシリーズ株式承認証はすべて派生負債として確定され、各報告期間に再計量が行われる(付記参照)4).
.の間に三つ現在までの月2022年12月31日そして2021,いくつありますか
未償還株式証明書の合計は2022年12月31日具体的には以下のとおりである
| タイプ | 発行する． 日取り | 株 | 値段 | 満期になる | |||||||
| 融資(モンタージュ) |
| $ |
| ||||||||
| 投資家 |
| $ |
| ||||||||
| 代理を配置する |
| $ |
| ||||||||
| 投資家 |
| $ |
| ||||||||
| 投資家 |
| $ |
| ||||||||
| 投資家 |
| $ |
| ||||||||
| 代理を配置する |
| $ |
| ||||||||
| 代理を配置する |
| $ |
| ||||||||
| 投資家 |
| $ |
| ||||||||
| 代理を配置する |
| $ |
| ||||||||
| 合計する | |||||||||||
オプションと引受権証活動及び流通株概要
.の間に三つ現在までの月2022年12月31日その会社は購入選択権を付与している
ブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて決定された加重平均オプション公平価値と、終了期間に付与された株式オプションのこれらの価値を推定するための仮定は以下のとおりである
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 加重平均1株当たり公正価値オプション | $ | $ | ||||||
| 予想寿命(年) | ||||||||
| 波動率 | % | % | ||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 配当率 | % | % | ||||||
期待オプション期限は，会社が従業員の離職の歴史的傾向からオプションが行使前に返済されない年数を推定するものである。予想変動率は、会社普通株の期待寿命に相当する一定期間の歴史に基づいて1日当たりの価格変化である。無リスク金利は、付与時に有効な米国債収益率に基づいている。期待配当収益率はその会社がこんなことをするなら注釈現在普通株に現金配当金を支払っています注釈予測可能な未来にそうする予定だ。
年度総合制限株、株式オプション及び株式承認証活動の概要三つ現在までの月2022年12月31日以下に示す
| 制限株 | 株式オプション | 株式承認証 | ||||||||||||||||||
| 重みをつける | 重みをつける | |||||||||||||||||||
| 賞.賞 | 賞.賞 | トレーニングをする | 株式承認証 | トレーニングをする | ||||||||||||||||
| 優れています2022年10月1日 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 期限が切れる | ||||||||||||||||||||
| 未返済、2022年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 付与され行使可能なオプション，2022年12月31日 | $ | |||||||||||||||||||
自分から2022年12月31日あります
9.普通株主は1株当たり純収益を占めなければならない
1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は，普通株株主に適用した純収益(損失)を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。普通株株主が1株当たりの純損失を占めるべき計算方法は、期内に発行された普通株の加重平均に“在庫株”方法を用いた既発行株式オプションと引受権証の償却効果を加え、“仮説転換”方法を採用した転換可能優先株である。希釈後の1株当たり収益の計算注釈逆希釈とされている未償還株式オプション、株式承認証、転換可能優先株の影響が含まれている。
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失)は以下のように計算される
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| (単位は千、1株当たりのデータは除く) | 2022 | 2021 | ||||||
| 分子： | ||||||||
| 純収益(損失)--1株当たり基本収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 希釈性証券への影響： | ||||||||
| 貨幣内承認株式証由来負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株主に適用される純収益(損失)−希釈した1株当たり収益− | $ | ( | ) | $ | ||||
| 分母： | ||||||||
| 加重平均流通株の基本1株当たり収益 | ||||||||
| 希釈性証券への影響： | ||||||||
| オプション | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| 優先株 | ||||||||
| 希釈後の1株当たり収益の加重平均流通株 | ||||||||
| 1株当たりの基本純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 1株当たりの純利益 | $ | ( | ) | $ | ||||
計算希釈後の1株当たり純利益(損失)に含まれない潜在的普通株等価物は、本来逆希釈されているので、以下のようになる(株中)
| 12月31日まで | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式オプション | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| 転換可能優先株 | ||||||||
10.収入その他関連プロジェクト
仕分け収入
同社は、収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性がどのように経済要素の影響を受けるかを最もよく描写していると考えられるため、顧客との契約収入を地理的位置と製品グループごとに分類している。
同社の地理的位置(顧客住所ベース)の収入は以下の通り
| 3か月まで十二月三十一日 | ||||||||
|
| 2022 | 2021 | ||||||
| 収入： | ||||||||
| アメリカです | $ | $ | ||||||
| 国際的に | ||||||||
| $ | $ | |||||||
同社の国際収入地域の最大集中度はカナダ国内にある。
外国の管轄区域にある長期資産の合計は約
同社のカテゴリ別収入は以下の通り
| 3か月まで十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入： | ||||||||
| デジタル参加サービス | $ | $ | ||||||
| 定期購読する | ||||||||
| 修理する | ||||||||
| 預かり金 | ||||||||
| 永久許可証 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
上には三つ現在までの月2022年12月31日そして2021, 違います。超過客数10%会社の総収入の1/3を占める。
収入を繰り越す
領収書を発行した金額は、売掛金と繰延収入または収入に記録されており、収入確認基準が満たされているかどうかに応じて決定される。繰延収入とは収入が注釈でも認められました。後任期間中に確認される繰延収入の予定12−その月の期間は、当期繰延収入と表記され、残りは、他の長期負債に計上された非当期繰延収入と記載される
下表には現在と年内の繰延収入の分類と純変化をまとめた三つ現在までの月2022年12月31日：
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 現在のところ | 長期の | |||||||
| 2022年10月1日現在の残高 | $ | $ | ||||||
| (減少を)増やす | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | $ | ||||||
11.所得税
所得税費用には、会社が納めなければならない国家所得税の推定負債が含まれている。繰り越しの純営業損失は、すべての列報期間中の任意の潜在課税収入を相殺するのに十分であると予想される。.の間に三つ現在までの月2022年12月31日そして2021,会社は所得税支出が#ドルであることを確認した
12.賃貸借証書
同社はその会社と地域外地事務所のためにアメリカで施設をレンタルしている。.の間に三つ現在までの月2022年12月31日同社もある勤務先のテナント/テナントである。
レンタル費用純額の構成は以下のとおりである
| 3か月まで十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 簡明総合業務報告書： | ||||||||
| リースコストを経営する | $ | $ | ||||||
| 可変リースコスト | ||||||||
| 差し引く：転貸収入、純額 | ) | ( | ) | |||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
レンタル負債の金額に計上された現金は#ドルです
はい2022年12月31日レンタル契約を取り消すことができない未来の最低賃貸料約束、その初期または残りの条項が超える1つは年は以下のとおりである
| 運営中です 賃貸借証書 | 領収書転貸 | 純賃貸 | ||||||||||
| 財政年度： | ||||||||||||
| 2023年(残り) | $ | |||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 2027 | ||||||||||||
| その後… | ||||||||||||
| 賃貸承諾額総額 | ||||||||||||
| 差し引く：利息を表す額 | ( | ) | ||||||||||
| 賃貸負債現在価値 | ||||||||||||
| マイナス：現在の部分 | ( | ) | ||||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | $ | |||||||||||
13.引受金とその他の事項
その会社は撤回できない賃貸契約に基づいてそのいくつかの建物をレンタルする。ご参照ください賃貸借証書脚注12)を取得し、より多くの情報を取得する。
同社は、顧客のために開発されたテクニカルソリューションが指定された保証期間内に項目規範に従って運行され、欠陥がないことを常に保証しているが、会社が業界基準と考えているいくつかの制限によって制限されている。保証期間内に欠陥が発見されればありません適用される制限の中で、会社は会社が提供する解決策がプロジェクト規範の範囲内で実行されるまで欠陥を救済する義務がある。その会社は注釈契約によると、それは通常、少数の契約規定が違約時に違約金を支払うことが規定されているにもかかわらず、支払った任意の費用を顧客に返還する義務がある。同社は、保証に関するクレームの通貨リスクを低減し、将来支払う金額の一部を回収できるように、専門的なミスや見落とし、財産損失、一般的な責任をカバーする保険を購入した。
同社の契約は、通常、可能性があるにもかかわらず、保証に関連するクレームの可能性を低減するために、テストおよび顧客検収プログラムを規定している違います。このような手続きがすべてのプロジェクトに効果的であることを確実にする。その会社は所有している注釈その解決策に保証に関するすべての重大な金額を支払いました。同社はその保証に含まれている欠陥を修復するプロジェクトに思わぬ努力をすることがあります。その会社の契約保証リスクの見積もりは重要ではありません2022年12月31日そして2022年9月30日。
会社と顧客の合意は一般的に会社に会社の製品侵害による顧客のクレームを賠償することを要求する第三に−一方の特許、著作権または商標は、製品責任について賠償する。自分から2022年12月31日そして2022年9月30日その会社は所有している注釈賠償義務に関連したいかなる損失を受けても違います。これに関連した重大なクレームはまだ解決されていない。その会社はやった注釈賠償義務に関する重大なクレームが予想されることから，これらの債務の公正価値は無視できると結論した違います。関連埋蔵量を確立した.
訴訟を起こす
当社はその業務に関する一般定例訴訟及び請求を受けなければなりません。自分から2022年12月31日その会社は注釈いかなる実質的な法的訴訟にも参加する。
14.関係者取引
はい2013年10月Michael Taglichさんは取締役会に参加した。マイケル·タグリヒはニューヨークに本社を置く証券会社タグリヒ兄弟(Taglich Brothers)の会長と社長。Taglich Brothersは同社の多くの非公開発行や債券発行の配給代理である。これらの連結財務諸表に記載されている財政年度までの非公開発行と債務発行について，Taglich Brothersは配給代理承認株式証を取得した
Michael Taglichが以前会社に提供した融資と前者の個人保証を考慮すると第三に-当事者の信用スケジュール違います。Taglichさんは会社によって維持されなくなっており，彼は持分証を取得しており，合計を購入することができる
はい2018年11月同社はTaglich Brothers Inc.を非独占的に招聘してコンサルティングと投資銀行サービスを提供し、可能な買収目標を決定した。取締役の株主マイケル·タグリヒはタグリヒ兄弟会社の会長兼社長です
マイケル·タグリヒが購入した
以下の内容に関連する2月そして May 2021 提供、Taglich Brothers、Inc.株式承認証を受け取りました
15.後続事件
本書類の提出日までに，会社は後続事件を評価し，結論を出した違います。これらの中期簡明な連結財務諸表を調整または開示する重要な後続事件が必要である。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本節に含まれるすべての陳述は、歴史的事実の陳述または記述を除いて前向き陳述である。これらは“前向きに陳述する”1995年の“個人証券訴訟改革法”の意味では、私たちの現在の業界に対する期待、見積もりと予測、経営陣の信念、そして私たちが作ったいくつかの仮定に基づいており、これらはすべて変化する可能性がある。前向きな陳述は、一般に、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“予測”、“信じ”、“求める”、“推定”、“可能”、“できる”、“すべき”、“可能”、“継続”、“進行中”、類似した表現、およびこれらの語の変形または否定によって識別することができる。これらの陳述は、Bridgeline Digital，Inc.の意図、信念、または現在予想されている陳述を含む多くの場所に現れる。これらの前向きな陳述は、将来の結果の保証ではなく、リスク、不確実性、および仮定の影響を受けるが、これらに限定されないCOVIDの影響を受ける–19流行病および関連する公衆衛生措置は私たちの財務結果；私たちの顧客、サプライヤー、およびパートナーの業務運営および業務；私たちは既存の顧客の能力を維持し、アップグレードする；私たちの日常的な収入を増加させる；私たちは新しい顧客を引き付ける能力；私たちの収入成長率；私たちの純損失の歴史と私たちは利益を達成または維持する能力；私たちは私たちのデータまたはユーザーへの無許可アクセスに対する責任’プライバシーおよびデータセキュリティホールを含む内容；私たちのプラットフォームまたは製品に対する需要のいかなる低下も、私たちのプラットフォームは、私たちがコントロールできないデバイス、オペレーティングシステムと第三者アプリケーションとの間の相互運用性の変化、私たちの市場における競争；私たちは迅速な技術変化に応答して、私たちのプラットフォームを拡張し、新しい機能または製品を開発し、またはこのような新しい機能または製品に対する市場の受け入れ能力を獲得し、特に遠隔作業の従業員生産性に対する潜在的な干渉を考慮する。これらのリスクには、私たちが私たちの成長または将来の成長計画を管理する能力、他の業務の買収およびこのような買収に対する私たちの要求管理層が大きな関心を持ち、私たちの業務を妨害したり、株主価値を希釈したりする可能性、私たちの普通株の市場価格の変動、私たちがナスダック資本市場に上場する能力を維持する能力、または効果的な内部統制システムを維持する能力、およびアメリカ証券取引委員会に提出された文書に記載された他のリスクが含まれる。どのようなリスクも、私たちの実際の結果がいかなる展望的陳述で表現された結果と大きく異なることを招く可能性がある。2022年9月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書と、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されているリスク要因を慎重に検討するよう読者に促す
本節では、アメリカ公認会計原則に基づいて作成された監査されていない簡明総合財務諸表と関連付記と併せて読まなければならない。
概要
当社がウェブサイトのトラフィックを増加させ、より多くの訪問者を購入者に変換し、平均注文価値を増加させることによって、オンライン収入を増加させるのを助けるマーケティング技術製品を提供します。
HawkSearchは1つのサイト検索、推薦と個性化アプリケーションであり、マーケティング担当者、業者と開発者のために構築され、オンライン顧客のコンテンツ検索と製品発見体験を強化、標準化、豊富にするために使用される。HawkSearchは，先進的な人工知能，機械学習，業界をリードする商品販売機能を利用して，複数のデータソースからの正確かつ高度な関連の結果とアドバイスを提供する.
Celebros Searchは，複数の言語をサポートする長尾キーワード検索に基づいて関連検索結果を提示する自然言語処理と人工知能を提供するビジネス向けサイト検索製品である.
Woorankは、Webサイトの技術、ページ内、およびページ外のSEOを即時的に性能監査することができる検索エンジン最適化(“SEO”)監査ツールです。Woorankの明確で操作可能な知見は、会社がその検索エンジンランキングを向上させることを助けるとともに、サイト流量、受け手参加度、転化率、顧客保持率を向上させる。
我々のUnboundプラットフォームは、ネットワークコンテンツ管理、電子商取引、デジタルマーケティング、ネットワーク分析を含むデジタル体験プラットフォームである。Unbindedプラットフォームはその専門サービスと結合し、顧客が魅力的なデジタル体験を提供することを助け、それによって潜在顧客の創造、収入の増加、顧客サービスと忠誠度を改善し、従業員の知識を強化し、運営コストを下げる
TruPresence製品は大型特許経営権、ブランドネットワーク、その他の多単位組織が大型デジタル資産階層構造を大規模に管理できるようにした。TruPresenceは、ブランドおよびメッセージングの一貫性を達成するために、親サイトから複数のサブサイトへのコンテンツおよび製品の集中および分散管理を提供し、同時に、地域/ローカルサイト所有者が、そのローカル市場に固有のローカルメッセージ伝達、製品、および販売促進活動を管理することを可能にする。
OrchestraCMSは、Salesforce上に100%構築されたコンテンツおよびデジタル体験プラットフォームであり、顧客、パートナー、および従業員のためのウェブサイトおよび内部ネットワークを作成するのを助ける唯一のプラットフォームです。ソフトウェアは、任意のチャネルまたはデバイス(Salesforceコミュニティ、ソーシャルメディア、ポータルサイト、イントラネット、ウェブサイト、アプリケーションおよびサービスを含む)を介して、コンテンツをトラフィックデータ、プロセス、およびアプリケーションと一意に結合する。
Bridgelineのすべてのソフトウェアはクラウドベースのソフトウェアでサービスすることができます(“SaaS)柔軟なアーキテクチャが、顧客にホストおよびサポートを提供するモデル。また，UnbindedとHawkSearchは，従来の永続許可業務モデルで取得することを選択することができ，このモデルでは，ソフトウェアはクライアント施設内の専用インフラに常駐することができ，クラウドによる専用ホストサービスモデルによりBridgelineで管理することも可能である.
Bridgeline Digitalは2000年8月28日にデラウェア州の法律に基づいて成立した。
位置
同社の会社事務所はマサチューセッツ州のヴォーベンに設置されている。同社は、ニューヨーク州ウッドベリー、イリノイ州ロスモンテ、カリフォルニア州アタスカデロ、カナダオンタリオ州、ベルギーブリュッセルの地理的位置に地域事務所を設置している。
同社には，インドバンガロールにあるBridgeline Digital Pvt.Ltd，カナダオンタリオ州に位置するBridgeline Digital Canada，Inc.，イリノイ州ロスモンテに位置するHawk Search Inc.とベルギーブリュッセルに位置するBridgeline DigitalベルギーBVの4つの完全子会社がある。
顧客情報
私たちは現在2，000人以上の活発な顧客を持っている。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社の収入の10%を超える顧客はいない。
2022年12月31日までの3カ月間の経営実績 2021年12月31日までの3ヶ月間と比較すると
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の総純収入はそれぞれ410万ドルと430万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の純収益(赤字)はそれぞれ(80万ドル)と190万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間の純損失には、ある株式証券負債の公正価値変化による30万ドルの収益が含まれている。2021年12月31日までの3ヶ月間の純収入には、いくつかの株式証券負債の公正価値変化による240万ドルの収益が含まれている。2022年12月31日までの3ヶ月間、普通株株主は基本と希釈後の1株当たり純損失(0.01ドル)を占めるべきだ。2021年12月31日までの3ヶ月間、普通株株主は1株当たりの基本純収入は0.18ドルであり、普通株株主は希釈後の1株当たり純収入は0.06ドルであるべきである。
| (単位：千) |
3か月 一段落した十二月三十一日 |
|||||||||||
| $ |
% |
|||||||||||
| 収入.収入 |
2022 |
2021 |
変わる |
変わる |
||||||||
| デジタル参加サービス |
$ | 854 | $ | 869 | $ | (15 | ) |
(2 | %) |
|||
| 総純収入のパーセントを占める |
21 | % |
20 | % |
||||||||
| 定期購読と永久許可証 |
3,229 | 3,417 | (188 | ) |
(6 | %) |
||||||
| 総純収入のパーセントを占める |
79 | % |
80 | % |
||||||||
| 純収入合計 |
4,083 | 4,286 | (203 | ) |
(5 | %) |
||||||
| 収入コスト |
||||||||||||
| デジタル参加サービス |
418 | 451 | (33 | ) |
(7 | %) |
||||||
| デジタル参加サービス収入の%を占めています |
49 | % |
52 | % |
||||||||
| 定期購読と永久許可証 |
861 | 829 | 32 | 4 | % |
|||||||
| 定期購読と永久収入の% |
27 | % |
24 | % |
||||||||
| 収入総コスト |
1,279 | 1,280 | (1 | ) |
0 | % |
||||||
| 毛利 |
2,804 | 3,006 | (202 | ) |
(7 | %) |
||||||
| 毛利率 |
69 | % |
70 | % |
||||||||
| 運営費 |
||||||||||||
| 販売とマーケティング |
1,209 | 1,231 | (22 | ) |
(2 | %) |
||||||
| 総収入のパーセントを占める |
30 | % |
29 | % |
||||||||
| 一般と行政 |
832 | 873 | (41 | ) |
(5 | %) |
||||||
| 総収入のパーセントを占める |
20 | % |
20 | % |
||||||||
| 研究開発 |
747 | 859 | (112 | ) |
(13 | %) |
||||||
| 総収入のパーセントを占める |
18 | % |
20 | % |
||||||||
| 減価償却および償却 |
378 | 424 | (46 | ) |
(11 | %) |
||||||
| 総収入のパーセントを占める |
9 | % |
10 | % |
||||||||
| 再編·買収関連費用 |
- | 98 | (98 | ) |
(100 | )% |
||||||
| 総収入のパーセントを占める |
0 | % |
2 | % |
||||||||
| 総運営費 |
3,166 | 3,485 | (319 | ) |
(9 | %) |
||||||
| 運営損失 |
(362 | ) |
(479 | ) |
117 | (24 | %) |
|||||
| または対価格、利息収入(費用)およびその他の純額の公正価値変動がある |
(9 | ) |
(87 | ) |
78 | 90 | % |
|||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
297 | 2,441 | (2,144 | ) |
(88 | %) |
||||||
| 所得税前収入 |
(74 | ) |
1,875 | (1,949 | ) |
(104 | %) |
|||||
| 所得税支給 |
6 | 3 | 3 | 100 | % |
|||||||
| 純収益(赤字) |
$ | (80 | ) | $ | 1,872 | $ | (1,952 | ) |
(104 | %) |
||
| 非GAAP測定基準： |
||||||||||||
| 調整後EBITDA |
$ | 115 | $ | 106 |
|
$ | 9 | 8 | % |
|||
収入.収入
私たちの収入は2つのソースから来ています：(I)デジタル参加サービスと(Ii)加入および永久ライセンス。
デジタル参加サービス
デジタル参加サービス収入には、実施と定額に関連するサービスが含まれる。2022年12月31日のデジタル参加サービスからの総収入は90万ドルで、2021年12月31日の90万ドルより2%低下した。デジタル参加サービス収入が総収入に占める割合は、2021年12月31日の20%から2022年12月31日の21%に増加した。
許可証と永久許可証を予約する
2022年12月31日までの3カ月間、購読(SaaS)と永久許可からの収入は20万ドル減少し、減少幅は6%の320万ドルに低下したが、2021年12月31日までの3カ月は340万ドルだった。前四半期と比較して低下した要因は、2021年12月31日までの3ヶ月間、大顧客が9年目の更新を行い、彼らのサイトを再編し、購読が半減し、四半期ごとに7.5万ドル、10万ドルの非日常的な永久ライセンスに減少したことである。2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、総収入に占める定期購読·永久許可収入の割合は80%から79%に低下した。
収入コスト
2022年12月31日の総収入は130万ドルで、前年同期の130万ドルと横ばいだった。
デジタル参加サービスのコスト
2022年12月31日までの3カ月間、デジタル参加サービスのコストは7%低下し、2021年12月31日までの3カ月の50万ドルから40万ドルに低下した。デジタル参加サービスコストの低下の主な原因は人員コストだ。デジタル参加サービス総収入に占めるデジタル参加サービス総コストの割合は52%から49%に低下した。2021年12月と比較して、2022年12月の収入の割合が低下しており、主な原因は人員費用の全体的な低下だ。
定期購読コストと永久許可
2022年12月31日までの3ヶ月間で、購読と永久ライセンスのコストは4%増加し、2021年12月31日までの3ヶ月の80万ドルから90万ドルに増加した。購読および永続ライセンスコストの増加は、主にAmazon Webサービスを使用して、増加した休日流量および追加の人員コストをサポートするために、クラウドベースのホストモードを運営するコストが高いためである。2022年12月31日までの3ヶ月間、購読と永久ライセンス収入に占める購読と永久ライセンスのコストの割合は、2021年12月31日までの3ヶ月の24%から27%に増加した。収入率の増加は主に購読と永久許可収入の全体的な低下によるものである。
毛利
2022年12月31日までの3カ月間の毛利益は280万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の300万ドルに比べて20万ドル低下し、減少幅は7%だった。2022年12月31日までの3カ月の毛金利は69%に低下したが、2021年12月31日までの3カ月の毛金利は70%であった。2021年12月と比較して、2022年12月の毛金利が低下したのは、主に許可収入がデジタル参加サービス収入に占める割合が低下したためであり、これは通常より高い利益率と関連している。
運営費
販売とマーケティング費用
2022年12月31日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用は120万ドルで、2021年12月31日までの3ヶ月間の120万ドルより2%減少した。2022年12月31日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は総収入の30%を占め、2021年12月31日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用は総収入の29%を占めた。前期間と比較して、費用が減少した主な原因は人員費用の減少であり、追加の販売とマーケティング費用を相殺した。
一般と行政費用
2022年12月31日までの3カ月間の一般·行政費は80万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の90万ドルより5%低下した。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、総収入に占める一般·行政費用の割合は20%と変わらない。費用減少の主な原因は人員費用の低下だ。
研究と開発
2022年12月31日までの3カ月間の研究開発支出は70万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の90万ドルから10万ドル減少し、減少幅は13%だった。2022年12月31日までの3カ月間、総収入に占める研究開発費の割合は18%に低下したが、2021年12月31日までの3カ月は20%だった。前の期間に比べて減少した主な原因は人件費の低下です。
減価償却および償却
2022年12月31日までの3カ月間の減価償却と償却費用は40万ドルで、2021年12月31日までの3カ月の40万ドルより11%低下した。2022年12月31日までの3カ月間、総収入に占める減価償却と償却の割合は9%に低下したが、2021年12月31日までの3カ月は10%だった。これらの減少は，主にこれまでの事業買収を完了したいくつかの無形資産の償却によるものである。
営業収入(赤字)
2022年12月31日までの3カ月間の運営損失は40万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の運営損失は50万ドルと10万ドル減少し、減少幅は24%だった。
株式証負債の公正価値変動を認める
同社は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間、株式証券負債公正価値の変化に関する収益を確認し、それぞれ30万ドルと240万ドルだった。
所得税支給
2022年12月31日までの3カ月分の所得税準備金は6000ドル、2021年12月31日までの3カ月分の所得税準備金は3000ドル。所得税支出には会社が不足している連邦と州所得税の推定負債が含まれている。純営業損失(“NOL”)繰越は、すべての列報期間の任意の潜在課税収入を相殺するのに十分であると予想される。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合は、推定準備を提案しなければならない。当社はその繰延税項目純資産計で見積額を計上しています。
調整後EBITDA
著者らも非公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて、未計算利息、税項、減価償却、償却、株式に基づく給与支出、営業権及び無形資産減価、非現金株式証関連支出、その他の収入及び支出、派生ツールの公正価値変動、或いは代償公正価値変動及び再編及び買収関連費用(“調整EBITDA”)前の利益を計量して業績を測定した。
調整後EBITDAのこの非公認会計基準財務指標は、本報告で述べた期間の経営業績を評価する上で管理層や投資家に有用であり、我々が行っている業務を評価するためのツールを提供するものであると信じている。
しかし、調整後のEBITDAはアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて経営業績を評価する指標ではなく、アメリカ公認会計原則の利益指標の代替或いは代替指標、例えば(I)経営収入と純収入、或いは(Ii)経営、投資と融資活動の現金流量と見なすべきではなく、両者はすべてアメリカ公認会計原則によって確定されるべきである。調整後のEBITDAは1つの経営業績評価指標として重大な局限性があり、それは純利息支出、所得税、減価償却、無形資産償却、株式に基づく補償、営業権減価、株式証負債公正価値変化、資産処分損失、その他の償却、或いは対価格と再編費用の公正価値変化、買収関連費用の財務諸表の影響を排除するため、利益能力を正確に測定することができない。そのため、調整後のEBITDAは、私たちの収益力を全面的に分析するために、純収益(損失)と一緒に評価すべきであり、純収益(損失)はこれらの項目の財務諸表の影響を含み、調整後のEBITDAと最も直接比較可能なアメリカ公認会計基準経営業績測定基準であるからである。我々の調整後のEBITDAの定義も他社が使用している類似名称の測定基準と異なる可能性があるため，それとは比較できない可能性があり，比較測定基準としての有用性を制限した。調整後のEBITDAは分析ツールとしての限界があるため、投資家は単独で考慮すべきではなく、米国公認会計基準に基づいて報告された我々の経営業績分析の代替品とすべきではない。
下表は、純収益(赤字)(これは最も直接的に比較可能な米国公認会計基準経営業績指標)と調整後のEBITDA(千計)を照合した
| 3か月まで十二月三十一日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 純収益(赤字) |
$ | (80 | ) | $ | 1,872 | |||
| 所得税支給 |
6 | 3 | ||||||
| 対価格と利息支出が公正で価値変動純額があるか |
9 |
|
87 | |||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
(297 | ) |
(2,441 | ) |
||||
| 無形資産の償却 |
342 | 401 | ||||||
| 減価償却その他の償却 |
42 | 23 | ||||||
| 再編成と買収に関連する費用 |
- | 98 | ||||||
| 株に基づく報酬 |
93 | 63 | ||||||
| 調整後EBITDA |
$ | 115 | $ | 106 |
|
|||
2022年12月31日までの3カ月間で，調整後のEBITDAが2021年12月31日より増加したのは，主に運営費の低下によるものである。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
経営活動
2022年12月31日までの3カ月間、運営活動に使用された現金は8.2万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、運営活動が提供した現金は7.9万ドルだった。前期間と比較して，業務活動が提供する現金が変化したのは，主に売掛金や前払い費用，その他の流動資産の変化によるものであった。
投資活動
2022年12月31日までの3ヶ月間、投資活動のための現金は6000ドルで、主に財産や設備の購入に使われている。2021年12月31日までの3カ月間、投資活動で使用された現金は6.4万ドル、関連ソフトウェアの資本化コストおよび財産と設備の購入。
融資活動
2022年12月31日までの3ヶ月間、融資活動で使用された現金は30万ドルで、主に2021年度に完了した買収に関するものや対価格支払いに使われている。2021年12月31日までの3ヶ月間、融資活動のための現金は250万ドルで、主に長期債務の支払いと購入価格の支払い、または対価格支払いに使われている。
資本資源と流動性展望
2021年度(WooRank)に完了した事業の買収では、同社は2022年12月31日現在返済されていない約110万ドルの長期債務と、次の12カ月で支払うべき40万ドルを負担している。
同社は歴史的に営業損失を出し、手元や融資活動中の現金を使って運営に資金を提供し、新製品を開発してきた。同社は、将来の収入とキャッシュフローがその運営資本を補完し、将来の収入増加を支援する適切なコスト構造を持つと信じている。
会社は時々1回または複数回の発売で5000万ドルまでの債務または持分証券、またはそれらの任意の組み合わせを発売するかもしれない。このような証券発行は、最初に2022年2月16日に米国証券取引委員会に提出され、2022年3月4日に発効すると発表された会社の現行有効なS-3表登録声明(第333-262764号文書)に基づいて行うことができる(“保留登録”)。会社が販売する可能性のある証券タイプの完全な記述は、棚登録に記載された初歩的な株式募集説明書である。本四半期報告書提出日までは、棚登録により、当社のいかなる証券を活発に発売又は購入する義務はありません。当社が任意の証券を売却することを保証することができないか、または当社が確実に任意の証券を提供する場合、提供された証券の任意の部分(あれば)をタイムリーに販売することに成功するか、または私たちが受け入れられる条項で販売する。さらに、私たちがこのような証券を提供したり販売したりする能力はナスダック資本市場規則によって制限される可能性がある。
表外手配
当社は合併していない実体や他の人と表外手配、融資、その他の関係はありません。
契約義務
私たちは私たちのすべてのオフィスを借りた。経営リースと分譲の債務総額は50万ドルで、そのうち20万ドルは今後12カ月以内に負担される予定だ。同社の各種債務の債務返済総額は110万ドルで、うち40万ドルは今後12カ月以内に返済される見通しだ。
肝心な会計政策
われわれの経営陣のこれらの重要な会計政策と推定は、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されたものであり、付記2と組み合わせて読むべきである要約.要約 重大会計政策我々が2022年12月21日に証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に対する総合財務諸表。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、財務諸表日に報告された資産および負債額および報告期間内に報告された収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちはしばしば資産と負債報告書の金額に影響を及ぼす推定と仮定をする。我々の財務諸表に含まれる最も重要な推定は、無形資産、営業権および繰延税金資産、株式ベースの報酬、進行中のサービス契約で確認された収入金額、未開請求書の売掛金および繰延収入を含む売掛金および長期資産の推定値である。我々は現在の事実、歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要素に基づいて推定と仮定を行い、これらの要素の結果は資産と負債の帳簿価値および他の出所からは見えにくいコストと費用の計算すべき価値を判断する基礎を構成している。私たちが経験した実際の結果は私たちの推定と大きく違うかもしれない。もし私たちの見積もりと実際の結果の間に大きな違いがあれば、私たちの将来の運営結果は影響を受けるだろう。
私たちは、以下の会計政策が私たちの財務状況の記述を最も重要であり、最も主観的な判断を必要とすると考えている
| ● |
収入確認 |
|
| ● |
不良債権の準備をする |
|
| ● |
営業権および他の無形資産の会計処理； |
|
| ● |
企業合併会計処理； |
|
| ● |
普通株式引受権証の会計処理；及び |
|
| ● |
株に基づく報酬を計上する。 |
収入確認
同社の収入は、(I)購読料(“SaaS”)、永久ソフトウェアライセンス、および永久ライセンスのアフターサポートメンテナンス(“PCS”)を含むソフトウェアライセンスと、(Ii)ネットワーク開発、デジタル戦略、情報アーキテクチャ、および利用可能性工学検索のような私たちの製品を実施する専門サービスであるデジタル参加サービスとの2つのソースからのものである。購読に基づいてソフトウェアを許可するクライアントはソフトウェアを所有しておらず、これは“ソフトウェアすなわちサービス”または“SaaS”として記述することができる。
これらのサービスの支配権が会社の顧客に移行すると、収入が確認され、この額は、会社がこれらのサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。契約で約束された対価格に可変金額、例えば超過料金、または費用またはサービスレベルの罰金が含まれている場合、確認された累積収入が大きな逆転が生じない可能性が高い場合、会社は総取引価格が予想される金額の推定を含むだろう。同社の定期購読サービススケジュールはキャンセルできませんし、払い戻しタイプの条項は含まれていません。報告書の収入は適用される販売税と使用税を差し引いた純額です。
同社は5ステップモデルを用いて顧客との契約収入を確認し、具体的には以下の通り
| 1. |
顧客契約を確定する |
|
| 2. |
様々な業績義務を決定します |
|
| 3. |
取引価格を決定する |
|
| 4. |
取引価格を異なる履行義務に割り当てること |
|
| 5. |
業績義務を履行する際に収入を確認する。 |
不良債権準備
私たちは不良債権準備を保留しています。これは私たちの顧客が必要なお金を支払うことができない、あるいは拒否することによる推定損失です。
不良債権準備の十分性を評価する際に、履歴不良率と支払い履歴の変化を分析する。私たちは内部収集作業を使用して、私たちが適切だと思うなら、私たちの販売とサービスチームを含むかもしれない。私たちの免税額は十分だと信じていますが、もし私たちの顧客の財務状況が悪化し、彼らの支払い能力が損なわれた場合、あるいは必要な免税額を過小評価した場合、追加の免税額が必要となり、このような決定を下す間の費用が増加する可能性があります。
商誉と無形資産の会計処理
各財政年度の第4四半期には、毎年営業権の減価テストが行われており、イベントや状況が資産が減値可能であることを示していれば、より頻繁にテストを行うことになる。減値テストの目的は、営業権を含む報告単位の帳簿価値とその公正価値とを比較することによって、任意の潜在的な減値を識別することである。帳簿金額が報告単位の公正価値を超える場合には、減価費用を確認すべきであるが、確認された損失は、その報告単位に割り当てられた営業権総額を超えてはならない
将来の減値を招く可能性のある要素は運営、経済と競争要素のような重大な不確定性を含み、これらの要素は私たちが減値テストで使用した公正価値推定に根拠する肝心な仮定に特定し、これらの要素は合理的な変化の可能性がある。これには、予想収入の大幅な減少、予想財務業績の悪化、将来の買収および/または合併、および我々の株価の大幅な下落による時価低下が含まれる可能性がある。
企業合併の会計処理
当社は、買収当日の公正価値に基づいて、各買収によって支払われた金額を、契約または法的権利または営業権から分離することができる識別可能な無形資産を含む、買収された資産および負担された負債に割り当てる。同社が企業合併で買収した識別可能な無形資産の公正価値は、経営陣が提供する情報や仮説を用いた詳細な推定値に基づいており、経営陣は市場参加者が使用する投資と仮説に対する管理職の最適な推定を考慮している。当社は、買収された有形および識別可能な無形資産純資産額を超えた任意の超過購入価格を営業権に割り当てます。他の推定仮定を用いて，成長率の推定，キャッシュフローと割引率，利用可能寿命の推定を含め，今期と将来期間の買収価格配分や償却費用の違いを招く可能性がある。この等買収に関する取引コストは，総合経営報告書の一般および行政支出に計上されている。買収が関連しているか、または相対的な取り決めがある場合、当社は、買収日に支払われることが予想される支払の公正価値に相当する負債を確認する。会社は報告期間ごとにこの負債を再計測し，総合経営報告書内で所得税前収益(損失)により公正価値の変化を確認した。
普通株引受権証の会計処理
同社は、それらが株式ツールまたは負債に分類されるべきかどうかを決定するために、一般株式証発行時にそれを評価する。この等は負債に分類された引受権証は報告期間ごとに公正価値に記載されており、その公正価値変動は総合経営報告書内の株式証負債の公正価値変動で確認されている。会社の株式証負債の公正価値は第三級投入を利用して評価される。株式承認債務はモンテカルロオプション定価モデルを用いて推定され、このモデルは上場会社よりも変動性を考慮しており、同社の普通株の取引量が相対的に低いためである。モンテカルロオプション定価モデルは、期待寿命および年間変動率を含むいくつかの仮定を使用する。
株式報酬の会計計算
2022年12月31日現在、1つの計画が満期になったが、既得株式オプションが含まれている株式ベースの報酬計画を2つ維持している。この二つの計画は、これらの連結財務諸表の付記8により包括的に説明されている。
当社はASC 718に基づいて株式ベースの報酬を計算している報酬-株編纂されたテーマ。株式に基づく支払い(ある程度補償的である)は、我々の総合経営報告書においてその公正価値に基づいて確認される
株式の支払いに基づく株式ベースの補償費用を確認し、これらの株式ベースの支払いは、奨励のサービス期間内に直線的に帰属し、通常は3年間と予想される。奨励が期待されるかどうかを決定する際には、私たちの歴史的没収比率の推定に基づく前向きな没収比率を使用し、認証期間内に費用を削減する。実際に没収された見積もり罰金率は四半期ごとに更新される。私たちは四半期ごとに事実と状況が大きく変化したかどうかを考慮して、私たちの罰金率に影響を与えます。歴史的経験から没収すると推定されますが、未来の実際の没収は異なるかもしれません。また，我々の実際のペナルティが我々の見積りと異なれば，インセンティブ付与の期限の違いを実態チェックすることが確認され，その実態が我々の経営業績に実質的な影響を与える可能性がある.
我々はBlack-Scholes-Mertonオプション推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定する.奨励の公正価値は、奨励期間中の私たちの株価の推定変動率と、従業員が株式オプションを持つと予想される推定時間帯を含む、付与日の株価およびその他の仮定の影響を受けます。私たちが使用している無リスク金利は、奨励の期待期限に応じた米財務省金利に基づいていると仮定しています。公開取引オプションの歴史的変動率を用いて将来の株価傾向を推定する。従業員が株式オプションを保有する予定時間帯を決定するために、従業員流動率の歴史的傾向を用いた。私たちは現在私たちの普通株に現金配当金を支払わないし、予測可能な未来にもそうしないから、私たちの期待配当率はゼロだ。私たちが株式報酬を公正価値にするためのオプション推定モデルにおける上記の投入は主観的推定であり、これらの推定値の変化は、私たちが確認した株式報酬の公正価値と関連する株式ベースの報酬支出の変化をもたらす。
私たちは、確認された株式報酬金額と、税金減免を受ける司法管轄区域の法定税率に基づいて、株式の奨励に基づく繰延税金資産を確認し、これらの資産は私たちの所得税申告書の減額をもたらします
プロジェクト3.市場リスクに関する定性的で定量的な開示。
いいえ必ず項目を記入する
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了するまで、我々の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した(1934年に改正された証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)条で定義されている)。この評価に基づき、我々の最高経営責任者とCEOは、取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるように、我々の開示制御および手続き(取引所法案規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)が2022年12月31日から発効すると結論した。
財務報告の内部統制の変化
最近の会計四半期内に、財務報告の内部統制(“取引所法案”第13 a-15(F)および15 d-15(F)条に規定されているような)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
コントロールに対する制限
私たちの財務報告に対する開示制御と手続きおよび内部統制は、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することを目的としている。我々の経営陣は，どのような制御システムも，どんなに設計や操作が良くても，何らかの判断や仮定に基づいており，その目標が達成されることを絶対に保証することはできないことを認識している.同様に，制御の評価も誤りや不正による誤り陳述が発生しないことは絶対に保証されず，すべての制御問題や不正行為が発見されている保証はない.
第2部-その他の資料
| 第1項。 |
法律訴訟。 |
私たちは時々一般的な定例訴訟と私たちの業務に関するクレームを受けるだろう。私たちは現在、私たちが2022年12月21日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日までの財政年度Form 10-K年度報告書に開示された情報を超えた重大な法的手続きには関与していない。
| 第1 A項。 |
リスク要因です |
我々が2022年12月21日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日までの財政年度Form 10−K年度報告第1 A項で述べたリスク要因に実質的な変化はなかった。
| 第二項です。 |
未登録株式証券の販売及び収益の使用。 |
2022年12月31日までの3ヶ月間、未登録株式証券は売却されていない。
| 第三項です。 |
高級証券は約束を破った。 |
ない。
| 第四項です。 |
炭鉱の安全情報開示。 |
適用されません。
| 五番目です。 |
他の情報。 |
ない。
| 第六項です。 |
展示品です。 |
| 証拠品番号： |
書類説明 |
|
| 3.1 |
会社登録証明書の改訂および再署名(2013年5月15日に提出されたForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込まれます)。 |
|
| 3.2 |
別例の改訂および再改訂(2018年12月14日に我々が提出した現在のタブ8−K報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込む)。 |
|
| 3.3 |
改訂および改訂された付例修正案(2021年9月20日に提出された当社現行8-K表報告の添付ファイル3.1)。 |
|
| 3.4 |
Aシリーズ変換可能な優先株指定証明書(添付ファイル3.1を参照することによって、2014年11月4日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれます)。 |
|
| 3.5 |
Bシリーズ変換可能な優先株指定証明書(2018年10月19日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して組み込むことによって)。 |
|
| 31.1* |
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
|
| 31.2* |
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
|
| 32.1* |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 |
|
| 32.2* |
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された。 |
|
| 101.INS** |
ネイチャーXBRLの事例 |
|
| 101.SCH** |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
|
| 101.CAL** |
インラインXBRL分類拡張計算 |
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| 101.DEF** |
インラインXBRL分類拡張定義 |
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| 101.LAB** |
インラインXBRL分類拡張ラベル |
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| 101.PRE** |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーション |
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| 104 |
表紙相互データファイル(内蔵XBRLに埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる) |
*アーカイブをお送りします。
**XBRL(拡張可能な商業報告言語)情報は、1933年の証券法第11条または12条の目的のために提供されたものであり、提出されていないもの、または登録声明または募集説明書の一部であり、改正された1934年証券取引法第18条の目的に従って提出されていないものとみなされ、そうでなければ、これらの条項の下での責任は負わない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| Bridgelineデジタル社は |
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| (登録者) |
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| 2023年2月14日 |
/s/ロジャー·カーン |
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| 日取り |
ロジャー·カーン 社長と最高経営責任者 (首席行政主任) |
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| 2023年2月14日 |
トーマス·R·ウィンドハウゼン |
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| 日取り |
トーマス·R·ウィンドハウゼン 首席財務官 (首席財務会計官) |