cma-2022123100000284122022会計年度虚像3090901809090120333381055——909090903.84.62.43.93.6———2.18.07.88.45.13.935141098800000284122022-01-012022-12-3100000284122022-06-30ISO 4217：ドル00000284122023-02-10Xbrli：共有00000284122022-12-31ISO 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FinancingReceivableメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000028412CMA：Consumer FinancingReceivableメンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-公認会計基準：建設ローンメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてCMA：リース融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化CMA：リース融資メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-GAAP：ビジネス借主のメンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310000028412アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000028412米国-公認会計基準：メンバーを批評化アメリカ-GAAP：消費者借入者のメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2021-12-310000028412CMA：Consumer 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2022
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the transition period from __________________________ to __________________________
手数料書類番号1-10706
Comerica Inc
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 38-1998421 |
| (法団の国またはその他の司法管轄権) | | (米国国税局雇用主識別番号) |
Comerica銀行ビル
1717 Main Street，MC 6404
ダラスです, テキサス州75201
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(214) 462-6831
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
証券条例第12条(B)に基づく登録証券
“取引所法案”：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株で、額面は5ドルです | CMA | ニューヨーク証券取引所 |
証券条例第12条(G)に基づく登録証券
“取引所法案”：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです ý違いますo
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。はい、そうですo 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ý違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒
| ファイルマネージャを加速する
| ☐
|
| 非加速ファイルサーバ | ☐
| 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるý
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違いますý
証券が当該法第12(B)条に基づいて登録されている場合は，本文書に含まれる登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表に対する誤りの訂正を反映しているか否かを，複選マークで表示するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連する回復中に第240.10 D-1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が非関連会社が保有する普通株式額面は、2022年6月30日(登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日)までに5ドルであり、総時価は約#ドルである9.510億ドルは、当日のニューヨーク証券取引所の1株73.38ドルの終値で計算される。本表格10-Kについてのみ、すべての普通株式を仮定する
Comericaの信託部はComericaの従業員計画を持っており，登録者の役員と役員が保有するすべての普通株は関連会社が保有している株である.
2023年2月10日現在、登録者は未返済のものがあります131,352,922普通株の株、$5額面価値。
法団として設立された文書を引用する：
第3部：第10-14項--2023年4月25日に開催された年次株主総会の依頼書。
カタログ
| | | | | |
第1部 | 1 |
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プロジェクト1.ビジネス | 1 |
| |
第1 A項。リスク要因です | 13 |
| |
項目1 B。未解決の従業員のコメント。 | 24 |
| |
項目2.財産 | 24 |
| |
項目3.法的訴訟 | 24 |
| |
第4項鉱山安全情報開示 | 24 |
| |
第II部 | 25 |
| |
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。 | 25 |
| |
第六項保留。 | 25 |
| |
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。 | 25 |
| |
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 25 |
| |
項目8.財務諸表と補足データ | 26 |
| |
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。 | 26 |
| |
第9条。制御とプログラムです | 26 |
| |
プロジェクト9 B。他の情報。 | 26 |
| |
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 26 |
| |
第三部 | 26 |
| |
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理 | 26 |
| |
第11項.行政職報酬 | 27 |
| |
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。 | 27 |
| |
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。 | 27 |
| |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 27 |
| |
第4部 | 28 |
| |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表. | 28 |
| |
項目16.表格10-Kの概要. | 32 |
| |
財務回顧と報告 | F-1 |
サイン | S-1 |
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Comerica Inc.(“Comerica”)は金融サービス会社で、1973年にデラウェア州の法律に基づいて設立され、テキサス州ダラスに本部を置いている。最近提出された“銀行持ち株会社合併財務諸表”(FR Y-9 C)で報告された総資産によると、米国最大の25商業銀行の一つである。金融持株会社です。2022年12月31日現在、Comericaは直接または間接的に所有している2活発な銀行業務子会社(テキサス州銀行協会Comerica Bankと全国銀行協会Comerica Bank&Trust)と28の非銀行子会社。2022年12月31日現在，Comericaの総資産は約854億ドル，総預金は約714億ドル，総融資は約534億ドル，株主権益は約52億ドルである。
Comericaは戦略的にその業務を3つの主要業務部門に分けている：商業銀行、小売銀行、富管理。三大業務部門を除いて、財務も一つの部門として報告された。
Comericaはテキサス州、カリフォルニア州、ミシガン州、アリゾナ州とフロリダ州の3つの主要な地理市場で業務を展開し、他のいくつかの州およびカナダとメキシコで精選業務を展開している
様々な製品やサービスから得られた純利息収入と非利息収入に関する情報を提供します：(1)Fページからのタイトル“純利息収入分析”の下で-4本報告財務部；(2)Fページからの“料率/出来高分析”という見出しの下−5(3)Fページからの“非利息収入”というタイトルの下で-6本報告書の財務部分にあります。
競争
金融サービス業界は競争が激しい。Comericaとその子会社は主にテキサス州、カリフォルニア州とミシガン州及びアリゾナ州とフロリダ州などの主要な大部分の市街地をカバーする主要な地理市場で競争している。また、米国大陸、メキシコ、カナダで競争を展開しているのは、米国銀行業、抵当ローン銀行家、環境サービス、国家取引業者サービスなど、全国範囲で一次市場以外のいくつかの業務を追求しているからである。彼らは戦略的にオフィスをより成長の速い市場に設置して、そこには集中した顧客と彼らがサービスする業界があります。Comericaは最近，米国南東部での業務を拡大し，ノースカロライナ州とサウスカロライナ州に商業事務所を設立し，ジョージア州にプライベートバンク事務所を設立した。さらに、Comericaはアメリカ西部山岳地帯にも投資している
Comericaは、融資および信用限度額、預金、現金管理(支払い解決策およびクレジットカードサービスを含む)、資本市場、国際貿易融資、信用証、外国為替管理および融資シンジケートなどの商業製品を含むが、これらに限定されないが、商業製品、ローン、預金および担保ローン、クレジットカードの開始などの消費製品、信託、プライベート銀行、退職、証券ローン、投資管理およびコンサルティング、投資銀行、ブローカーおよび販売年金、生命保険、障害、長期介護保険製品などの富管理サービスを含む
Comericaの競争は業界の専門知識、提供する製品とサービスの範囲、定価と名声、利便性、サービス品質、顧客需要に対する応答及び全体の顧客関係に大きく基づいている。Comericaの競争相手は様々な規模の金融機関を含む。Comericaのいくつかの大きな競争相手は、Comerica市場で重要な業務を持っている全国的な銀行を含み、より広範な製品と構造選択を持っている可能性があり、しかも規模の原因により、信用損失を吸収しやすいかもしれない。Comericaのいくつかの競争相手(規模にかかわらず)は、より自由な融資政策と急進的な融資、預金、サービス定価基準を持つかもしれない
Comericaは、モバイル銀行アプリケーションや資金移動のような金融技術および能力の面で他の会社と競争するようになってきている。さらに、Comericaの競争相手は、その資産規模または提供される製品タイプによって、著しく異なるまたはより軽い規制を受ける可能性がある。いくつかの競争相手はまた、法規を遵守するためにリソースをより有効に利用することができるか、または法規のコストをより効率的に吸収することができる可能性がある
銀行のほか、Comericaおよびその銀行子会社は、貯蓄·融資協会、消費者·商業金融会社、リース会社、リスク投資基金、信用社、投資銀行、保険会社、証券会社を含む金融仲介機関からの競争に直面している。技術の進歩に伴い、金融科学技術会社の参入ハードルが低下し、金融製品とサービス提供者の間の競争は引き続き激化し、顧客はますます多くの伝統と非伝統的な選択の中から選択を行う機会があり、クラウドファンディング、デジタル財布と振込サービスを含む。非銀行機関がサービスを提供する能力は以前は従来の銀行に限られていたが、これは競争を激化させた。非銀行機関は多くの銀行や銀行持ち株会社と同じ規制に制限されていないため、より大きな柔軟性とより低いコスト構造で運営できることが多い
最後に、この業界は統合を継続し、一部の地域や地方機関を廃止するとともに、買収者を強化する可能性がある。Comericaは未来のすべての地理市場の競争水準が増加し続けると考えている
監督と監督
銀行、銀行持ち株会社と金融機関は州と連邦の2級で高度な規制を受けている。Comericaは連邦準備システム理事会がダラス連邦準備銀行(“FRB”)を通じて改正された1956年の“銀行持株会社法”に基づいて連邦レベルで監督と監督を受けた。Comerica銀行はテキサス州から特許され、州一級ではテキサス州銀行部が“テキサス州金融法”と“テキサス州行政法”に基づいて監督と管理を行っている。Comerica銀行はすでに連邦準備法に基づいて連邦準備システムのメンバーになることを選択しているため、連邦準備委員会の監督と監督を受けている。Comerica Bank&Trust，National Associationは連邦法律に基づいて登録され、貨幣監理署(“OCC”)によって国家銀行法による監督と監督を受けている。Comerica Bank&Trust，National Associationは，全国的な銀行として連邦準備システムのメンバーでもある.また、Comerica Bankが資産100億ドルを超える銀行であることを考慮すると、連邦消費者金融法律に準拠している状況を評価するために、消費者金融保護局(CFPB)の監督·監督を受けている。Comerica BankとComerica Bank&Trust，National Associationの預金は法律で定められた範囲で連邦預金保険会社(FDIC)の預金保険基金(DIF)から保険を提供するため，Comerica銀行やComerica Bank&Trustも同様である, すべての国の協会もまた連邦預金保険会社の規制と審査を受けている。Comerica銀行が実行するいくつかの取引も米国商品先物取引委員会(CFTC)によって規制されている。労働部(DOL)は、1974年の“従業員退職所得保障法”が管轄する計画にサービスを提供する金融機関を規制している。Comerica Bankのカナダ支店は金融機関監督局が監督し、そのメキシコ代表部はメキシコ銀行が監督している。Comerica銀行もケイマン諸島に登録され、ケイマン諸島金融管理局の監督を受けている。
FRBはComericaが直接かつ間接的に所有する会社による非銀行活動を監督する.さらに、Comericaの非銀行子会社は、金融業監督局(FINRA)、ミシガン州許可および監督事務部、市政証券規則策定委員会(“MSRB”)および証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)(Comerica Securities，Inc.)、ミシガン州保険および金融サービス部(Comerica Insurance Services Inc.)を含むが、様々な州、連邦、および自律機関によって監督されている。DOL(Comerica Securities，Inc.とComerica Insurance Services，Inc.の場合).
金融危機や技術、経済、市場変化などの他の要因に対応するために、Comericaの業務が受ける法律法規の範囲や監督力が増加し続けている。これらの変化の多くは，ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法(“ドッド·フランク法案”)とその施行条例の結果であり，その大部分は現在整備されている。2018年、“経済成長、規制救済、消費者保護法”の成立に伴い、以下に述べるように、金融危機後の枠組みがいくつか再調整されたが、Comericaの業務は依然として広範な監督·監督を受けている
Comericaはまた、米国証券取引委員会が管理する1933年の“証券法”(改訂本)と1934年の“証券取引法”(改訂本)の開示と監督管理要求及びニューヨーク証券取引所の規則を遵守しなければならない。
以下，Comericaとその子会社に適用される一部の法律·法規の主な内容を紹介した。これらの記述は完全ではなく、記載された法規および条例の全文を参照することによって限定されることが意図されている。適用法律や法規の変化や規制機関の実施の変化は予測できないが，これらの変化はComericaとその子会社の業務に実質的な影響を与える可能性がある。
経済成長、規制救済、消費者保護法
2018年5月24日、EGRRCPAは法律に署名した。他の規制変化では、EGRRCPAは、銀行ホールディングスへの強化慎重基準の適用を決定する資産ハードルを高めるために、“ドッド·フランク法案”第165条の改正を含む“ドッド·フランク法案”の複数の条項を改正したEGRRCPAによると、合併資産が1000億ドル以下の銀行持株会社は、Comericaを含め、すべてのドッド·フランク強化の慎重基準を免除することができ、リスク委員会の要求を除外することができるしたがって、Comericaは現在、残りのテレス-フランク法案が強化した慎重基準や大手銀行持株会社と預金機関のある資本と流動性ルール(“カスタマイズルール”)の制約を受けていない。 Comericaが1000億ドルの資産のハードルを越えて第4の種類の会社になった場合、それは追加的でより厳しい規制を受けることになり、それには限定されないが、1000~2500億ドルの連結資産を持つ米国銀行組織は規制などの慎重な基準を強化する
圧力試験；内部流動性圧力試験；そして流動性緩衝要件。さらに、Comericaはテレス·フランク法に基づいて規制と規制費用の評価を支払うことを要求されるだろう
活動と買収の要求を承認する
“グラム·リーチ·ブライリー法案”は、金融ホールディングスに登録されている銀行ホールディングスが従事できる活動を拡大した。Comericaは2000年に金融持株会社になった。Comericaは、金融持株会社として、証券会社や保険会社に所属し、金融的な活動や金融的な活動に付随または補完する活動に従事することができる。“金融性質”に属する活動は、証券引受、証券取引および市、共同基金および投資会社を後援する(以下に述べる規制要件を遵守する)、保険引受および代理、商業銀行業務、および連邦準備委員会が米国財務大臣と協議した後に金融的性質または金融活動に付属する活動を含むが、これらに限定されない。“補完的活動”とは，財務報告委員会が申請した後に金融活動として決定された補完的活動であり，一般に預金機関や金融システムの安全や健全に重大なリスクを構成しない。
金融持株会社としての地位を維持するためには，Comericaとその各預金機関子会社はそれぞれ“良好な資本”と“良好な管理”を保持しなければならず，Comerica，Comerica銀行，Comerica Bank&Trust，National AssociationはFRBの基準に基づいて“良好な資本”と“良好な管理”を保持しなければならない。ComericaまたはComericaの任意の付属銀行が適用される規制基準の下でもはや“資本充足”または“管理良好”でない場合、連邦準備委員会は、Comericaが金融持株会社によって許可されるより広い金融活動を展開する能力に制限を加えるか、またはComericaまたはその付属会社の行動または活動に制限または条件を適用することができる。欠陥が依然として存在する場合、連邦準備委員会は、任意の付属銀行を剥離するようにComericaに命令することができ、または銀行ホールディングスが許可しない金融ホールディングスが許可する活動に従事することを停止するか、またはComericaは、金融ホールディングスでもない銀行ホールディングスによって許可された活動に非銀行活動を適合させることを選択することができる。
また、1977年の“コミュニティ再投資法案”(CRA)は、米国の銀行にそのコミュニティの信用需要を満たすことを支援することを要求した。Comerica BankはCRAの現在の格付けに基づいて“満足できる”となっている。Comericaの任意の付属銀行がCRAによって得られた評価があまり満足できない場合、Comericaはいくつかの活動に従事することが禁止されるだろう
連邦と州法律は、他の預金機関または銀行持ち株会社の合併·買収に対して通知と承認要求を規定している。多くの場合、Comerica買収は、FRBによって決定されたように、FRBの承認を必要としない財務的活動または財務的活動に関連する活動に従事する。Comericaが銀行持株会社(金融ホールディングス会社を含む)または銀行が5%を超える任意のカテゴリで議決権株式またはほぼすべての資産の実益所有権または支配権を取得する前に、事前に承認されなければならない。買収申請を承認する際に、銀行業監督機関はいくつかの要素を考慮する可能性があり、Comericaとその子会社の資本と管理が良好であるかどうか、反マネーロンダリング法律と法規に適合しているかどうか、あるいはCRA格付けがあまり“満足できない”かどうかを含む
Comericaの所有権を買収する
連邦銀行法によると、Comericaを買収する議決権のある株は、1956年の“銀行持株会社法”と1978年の“銀行統制変更法”を含む事前に監督管理通知や承認を受けなければならない。“銀行制御変更法”によると、個人または実体は、Comericaに対して発行された普通株に対して10%以上の投票権を得る前に、通常、FRBに事前通知を行わなければならない。投資家たちはComerica株を購入する時、このような要求を認識しなければならない。
資本と流動性
Comerica及びその銀行子会社は、FRB、FDIC及び/又はOCCが実施するリスクに基づく資本金要求及びガイドラインを遵守しなければならない。リスクに基づく資本要件を計算する際には、財務報告委員会によって定義された様々なリスクカテゴリに、預金機関またはホールディングスの資産およびいくつかの特定の表外項目(例えば、未使用のコミットメントおよび予備信用状)が割り当てられ、各リスクカテゴリの重みは、そのような資産またはコミットメントに起因する信用リスクレベル、取引相手タイプ、資産カテゴリ、および期限に基づく。預金機構或いは持株会社の資本は3級に分けられる：普通株一級資本(“CET 1”)、付加一級資本と二級資本。CET 1資本は主に普通株株主権益を含み、営業権、無形資産と純営業損失と税収控除による繰延税項資産のある控除を差し引く。追加の一級資本は主に発行された任意の非累積永久優先株と関連黒字を含む。Comericaはまた、債務および株式証券に関連する累積他の全面的な収入をCET 1資本から永久的に除外することを選択し、これらの証券は、売却可能、キャッシュフローヘッジ、および固定収益退職後計画に分類される。二級資本は主に条件を満たす二次債務と条件を満たす信用損失準備金を含む。Fページから始まる“資本”部分により多くの情報が掲載されています14.
所定レベルを超える取引活動に従事する実体も資本金を保持し、市場リスクに対応することが求められている。市場リスクは取引口座、外貨と商品の市場価値の変化を含み、広範な市場変動(例えば金利総レベル、株価、為替レート或いは商品価格の変化)によるものであっても、頭寸の特定の要素によるものでもある。Comericaの取引活動は時々指定された規制レベルを超える可能性があり，この場合，Comericaは必要に応じてそのリスク重み付け資産を調整して市場リスクを計上する。
Comerica及びその銀行子会社は、他の銀行持ち株会社と銀行と同様に、現在、それぞれ最低CET 1自己資本充足率、最低一級自己資本比率及び最低総資本充足率を維持することが要求されており、それぞれその総リスク重み付け資産(未使用の引受金及び予備信用証のようないくつかの表外項目を含む)の少なくとも4.5%、6%及び8%に相当する。Comericaとその銀行子会社は、資本分配と適宜ボーナスの制限を回避するために、2.5%の最低資本保護緩衝を維持することを要求されている。Comericaとその銀行子会社はまた、4%の最低“レバレッジ率”(リスク調整されていない平均総資産に対する一級資本の比)を維持することを要求されている。
十分な資本を得るために、Comericaの銀行子会社は最低レバレッジ率、最低CET 1資本比率、最低一級資本比率と最低総資本比率をそれぞれ少なくとも5.0%、6.5%、8.0%と10.0%に維持しなければならない。FRBのY規則については、銀行持株会社が金融持株会社になる要求に適合しているかどうかを決定することを含み、銀行持株会社、例えばComericaは、少なくとも6.0%の一級自己資本比率と少なくとも10.0%の総自己資本充足率とを維持しなければ、良好な自己資本比率を得ることができる。FRBはComericaを含む銀行持株会社が一般経済状況と銀行持株会社の特定条件、リスク状況、成長計画に基づいて、資本充足率を法定最低水準を大きく上回るレベルに維持することを要求する可能性がある。
十分な資本化ができていないか、または最低資本要件を満たしていないことは、Comericaまたはその銀行子会社が配当金を支払うことを制限すること、または他の方法で資本を分配すること、または規制機関の申請に対する承認を得る能力、または他の成長の制限を含む、何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることをもたらす可能性がある。
Comericaは2022年12月31日現在、リスクに基づくすべての最低資本比率とレバレッジ率要求を満たし、適用される資本保存バッファと適用される資本充足率要求を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | Comerica
登録が成立する
(合併) | | Comerica
銀行.銀行 |
| 2022年12月31日 | | | |
| CET 1資本(最低35億ドル(合併)) | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
| 第1級資本(最低47億ドル(総合)) | 8,278 | | | 7,801 | |
| 総資本(最低63億ドル(総合)) | 9,817 | | | 9,190 | |
| リスク重み付け資産 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均資産(第4四半期) | 86,726 | | | 86,608 | |
| CET 1資本とリスク重み付け資産の比(最低-4.5%) | 10.00 | % | | 9.90 | % |
| 一級資本とリスク加重資産の比(最低-6.0%) | 10.50 | | | 9.90 | |
| 総資本とリスク重み付け資産の比(最低-8.0%) | 12.45 | | | 11.67 | |
| 一級資本と平均資産の比(最低-4.0%) | 9.55 | | | 9.01 | |
| 資本節約緩衝(最低-2.5%) | 4.45 | | | 3.67 | |
| 2021年12月31日 | | | |
| CET 1資本(最低31億ドル(合併)) | $ | 7,064 | | | $ | 7,634 | |
| 一級資本(最低42億ドル(総合)) | 7,458 | | | 7,634 | |
| 総資本(最低56億ドル(総合)) | 8,608 | | | 8,584 | |
| リスク重み付け資産 | 69,708 | | | 69,542 | |
| 平均資産(第4四半期) | 96,417 | | | 96,216 | |
| CET 1資本とリスク重み付け資産の比(最低-4.5%) | 10.13 | % | | 10.98 | % |
| 一級資本とリスク加重資産の比(最低-6.0%) | 10.70 | | | 10.98 | |
| 総資本とリスク重み付け資産の比(最低-8.0%) | 12.35 | | | 12.34 | |
| 一級資本と平均資産の比(最低-4.0%) | 7.74 | | | 7.93 | |
| 資本節約緩衝(最低-2.5%) | 4.35 | | | 4.34 | |
Comerica及びその銀行子会社のCET 1資本、一級資本、総資本及びリスク重み付け資産の計算に関するその他の情報は、Fページから始まる“資本”の部分を参照してください14本報告の財務部分とFページからの連結財務諸表付記20−88本報告書の財務部分にあります。
連邦預金保険会社改良法
連邦預金保険会社改善法案(FDICIA)は、連邦銀行機関に、ある最低資本要求に適合しない預金機関に対して“迅速な是正行動”を要求する。FDICIAは、“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”の5つの資本等級を設定した。十分な資本を保持できなかった機関は一連の制限を受け、その資本状況が弱まるにつれて、これらの制限の深刻さが増加する。これらの制限には、資本分配の禁止、資産の増加の制限、または規制機関の承認申請を受ける能力を制限する能力が含まれる可能性がある。FDICIAはまた、当該機関の管理人又は係を任命する権限を含む資本不足機関に対する規制権力を強化することを規定している。
Comericaの銀行子会社あたりの自己資本比率は、2022年12月31日現在、これらの規定により“資本充足”とされている機関に必要な自己資本比率を上回っている。
預金機関の財務管理問題を識別するもう一つの手段として、FDICIAは連邦銀行監督機関がいかなるこのような機関の監督管理機関のためにいくつかの非資本ベースの安全と穏健基準を確立することを要求する。他にも、これらの基準は、一般に、収益、流動性、運営および管理、資産品質、様々なリスクおよび管理リスクの開放(例えば、クレジット、運営、市場、金利など)に関連する。役員報酬を得ていますこのような機関たちはこのような基準を達成できなかった機関に行動することを許可された
FDICIAにはまた、報告要件、不動産ローンの規制基準、“貯蓄真実”条項、預金機関が任意の支店を閉鎖する前に90日前に顧客および監督当局の要求を通知しなければならないこと、資本不足や資本が十分でFDIC免除を受けていない預金機関がブローカー預金を受け入れたり更新したりすることを禁止する預金機関の運営に影響を与える可能性のある他の様々な条項が含まれている。
配当をする
Comerica Inc.は、その銀行および他の子会社から独立した法人エンティティである。Comericaの総合純収入と流動資金は主にComerica銀行子会社の純収入と配当金で構成されているため、Comericaが配当金を支払う能力と株を買い戻す能力はこれらの子会社から配当を得ることに依存する。子会社銀行がComericaに配当金を支払うことおよびComericaがその株主に配当金を支払うことは、適用される法律と法規の要求がある。以下では，これらの要求のうちのいくつかの要求について議論するが，すべてではない.Comericaの銀行子会社がどんな場合でもComericaに配当金を支払う保証はない。
連邦法律は、Comerica BankとComerica Bank&Trust，National Associationが配当金を発表および支払いする際にFRBおよび/またはOCC(状況に応じて)の承認を事前に取得することを要求し、もし、銀行取締役会が任意の日付で発表したすべての配当総額が(I)当該銀行のこの年間の純収入(法規の定義および解釈に従って)に(Ii)の前の2年間の留保純収入(法規の定義および解釈)を加え、任意の必要な黒字移転を減算するか、または優先株の廃棄に資金を提供することを要求する。2023年1月1日には、Comericaの子会社銀行が2年前の留保純利益から合計約5.06億ドルの配当金を発表することができる。Comericaの子会社銀行が2022年に発表した配当金は10億ドル、2021年は8.52億ドル、2020年は4.98億ドル
Comericaとその銀行子会社は、配当を含む資本分配の制限を受けないように、2.5%のCET 1資本保護緩衝を維持しなければならない
さらに、連邦規制機関は、銀行または銀行持ち株会社が、安全で不健全な銀行慣行とみなされる可能性がある場合に配当金を支払うことを禁止することができる。先に検討したComerica BankとComerica Bank&Trust，National Associationに適用されたFDICIA“迅速是正行動”制度により，配当金を支払うことで銀行が“資本不足”になると，銀行の親会社への配当金の支払いが明確に禁止されている。また，テキサス州法律によると，Comerica銀行は配当金としてComericaに支払う可能性のある収益額の制限を受けており，一定レベルを超える配当金を支払う場合には，事前に承認を得なければならない
FRB規制ガイドラインは一般的に、銀行持株会社は、(1)この組織の過去1年間の純収入が配当金に十分な資金を提供するのに十分でない限り、(2)予想される収益保持率が、組織の資本需要、資産品質、および全体的な財務状況と一致するようであり、(3)組織は最低要求の資本充足率を満たし続けると規定されている。監督指針はまた、銀行持株会社は、配当金が配当金支払い期間の収益を超えたり、銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化を招く可能性があることを発表または支払いする前に、財務報告委員会に合理的に通知しなければならないと規定している。銀行ホールディングスはまた、資本ツールを償還したり買い戻したり、配当金を大幅に増加させる前に連邦準備委員会と協議することを要求されている。
関連会社との取引
連邦銀行法と条例は，銀行とその付属機関との間の何らかの取引に品質基準と数量制限を加えており，Comericaとその非銀行子会社との取引を含む一方で，Comericaの付属保険預金機関間の取引である.例えば、連邦準備法第23 A条では、任意の保存受託機関と任意の特定の非銀行附属機関(金融機関を含む)との間の融資及びその他の“担保取引”の未償還総額は、当該機関の総資本の10%を超えてはならず、任意の保存受託機関とそのすべての非銀行附属機関との担保取引の未償還総額は、その総資本の20%を超えてはならないと規定されている。“担保取引”の定義は、(I)付属会社への融資または信用拡大、(Ii)付属会社が発行する証券の購入、(Iii)付属会社から資産を購入する(FRBが別途免除しない限り)、(Iv)付属会社が発行した証券を融資担保として受け取ること、(V)付属会社を代表して担保、引受または信用状を発行すること、および(Vi)付属会社との証券貸借取引および派生取引を行うことを含む。銀行またはその関連会社は、証券借入/貸し出しまたはデリバティブ取引相手に対して信用リスクがあることをもたらす。連邦準備法第23 A条は一般的に要求されており、被保険預金機関はその非銀行付属機関の融資に対して少なくとも100%の保証が必要である, 連邦準備法第23 B条一般的に要求されるのは、被保険預金機関とその非銀行関連機関との取引であり、その条項および条件は、非関連機関と比較可能な取引を行う条項および条件と実質的に同じであるか、または少なくとも同様に有利でなければならない。連邦銀行法は連邦預金保険会社が保証する銀行、例えばComerica BankとComerica Bank&Trust、National Association及びその子会社がその役員、幹部と主要株主に提供する融資とその他の信用拡張にも類似の制限を加えた。
データプライバシーとネットワークセキュリティ規制
Comericaは、消費者データのプライバシー保護を管理する多くの米国連邦、州、国際法律および法規によって制約されており、これらの法律および法規は、他に加えて、顧客および従業員の非公開機密情報を保護する政策および手続きを維持することを要求している。Gramm-Leach-Bliley法案のプライバシー条項は、一般に、Comericaおよびその子会社を含む金融機関を禁止し、特定の目的(主にマーケティング)のために、顧客が“脱退”開示を選択する機会がない限り、消費者顧客の非公開個人財務情報を第三者に開示する。国際、連邦、および州レベルの他の法律および法規は、Comericaがマーケティングおよび/または非マーケティング目的のために関連会社および非関連会社と特定の情報を共有する能力、またはマーケティング特典で顧客に連絡する能力を制限する。Gramm-Leach-Bliley法案はまた、顧客記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保するための行政、技術、および物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を銀行に実施することを要求する
2021年11月18日、連邦銀行監督機関は、2022年4月1日に施行され、ネットワークセキュリティ事件が発生したことを決定した後36(36)時間以内に特定のネットワークセキュリティイベントをその主要な連邦規制機関に通知するように銀行に要求する銀行組織およびそのサービスプロバイダのコンピュータセキュリティ事件通知要求に関する最終規則を発表した。この規則は、どのような報告可能なイベントを構成するかを定義し、銀行サービスプロバイダに、それぞれの銀行組織の顧客に特定のネットワークセキュリティイベントの通知を提供するように要求する。
データプライバシーとデータ保護は州立法がますます注目されている分野だ。例えば、2020年1月1日に施行される2018年カリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)は、カリフォルニアで業務を展開し、一定の収入やデータ収集のハードルを達成する営利企業に適用される。CCPAは、収集された彼らに関する情報を開示することを消費者に要求する権利と、その情報が販売されているかどうか、または他人と共有されているかどうかを要求する権利と、個人情報の削除(いくつかの例外を除いて)を要求する権利と、消費者の個人情報を販売しないことを選択する権利と、これらの権利の行使によって差別されない権利とを要求する権利がある。CCPAは“グラム-リッジ-ブリリー法”に基づいて収集、処理、販売、または開示に適した情報の免除を含むいくつかの免除を含む。また、2020年11月には、CCPAによって付与された特定の消費者権利が拡大された2023年1月1日に施行されたカリフォルニア州有権者がカリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)の成立を承認した。Comericaはカリフォルニア州に実体的な足跡を持ち，CCPAとCPRAを同時に遵守することが求められている。他の州でも同様の法律が成立しており，コロラド州を含め，Comericaはコロラド州で業務を有しているが，銀行センターはなく，将来他の州に採用される可能性がある。例えば、ミシガン州立法機関は現在、ミシガン州に実体が存在するので、Comericaに影響を与える可能性がある消費者プライバシー権法を検討している。連邦政府はまたデータプライバシーやデータ保護法案を通じて立法される可能性がある。
他の融資機関と同様に，Comerica銀行とComericaの他の子会社は引受活動に信用局データを使用している.このようなデータの使用は“公平信用報告法”(FCRA)によって規制されており、FCRAは信用局に情報を報告し、信用割引のために個人を事前に選別し、付属会社間で情報を共有し、付属会社のデータをマーケティング目的に利用することも監督している。似たような州法はComericaとその子会社たちに追加的な要求をするかもしれない。
FDIC保険評価
預金保険は預金戸籍別の預金者ごとに最高250，000元に達するある預金保険を提供する計画だ。Comericaの子会社銀行はDIFを維持するためにFDIC預金保険評価を受けなければならない。FDICはリスクに基づく預金保険料評価制度を実施しており、被保険預金機関の評価率は、一連の要素に基づいて各機関のDIFから構成されるリスクを測定する評価率計算器によって決定される。評価比率は総平均資産から有形権益を減算するために適用される。現在の制度では、保険料は四半期ごとに評価されており、批判された融資および/または他のより高いリスク資産が増加したり、貸借対照表の流動性が減少したりすれば、保険料が増加する可能性がある。2022年のComericaのFDIC保険料総額は3100万ドル。
FDICは2022年10月18日、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げるルールを決定した。連邦預金保険法の要求に基づき、FDICは2020年9月にDIF準備率を8年以内に1.35%を超える法定最低水準に回復する計画を策定した。その計画には預金保険の評価料率の向上は含まれていない。しかし、FDICの最近の予測によると、FDICは、預金保険評価金利を上げなければ、DIF準備率は2028年9月30日の法定最終期限までに法定最低水準に達することができない可能性があると判断した。増加した評価はDIF準備率が法定締め切りまでに必要最低レベルに達する可能性を向上させ，FDIC改訂後の回復計画と一致する。この規定は2023年1月1日から施行される。
裏金規則を逆洗浄する
Comericaは、マネーロンダリング、テロリスト融資、および米国当局が指定した個人、会社または外国政府と取引するための連邦法(“反マネーロンダリング法”)にいくつかの制約を受けている。このような法律には、“銀行秘密法”、“マネーロンダリング制御法”、“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することによって、米国の団結と強化”、または“米国愛国者法”が含まれる。
反マネーロンダリング法及びその実施条例は、資金洗浄とテロリスト融資を発見、予防、報告するために、保険を加入する預金機関、ブローカー及びその他の金融機関に政策、プログラム、制御措置を有することを要求する。また、反マネーロンダリング法及びその条例は、テロ対策目的で、連邦法執行機関と金融機関との間及び金融機関間で条件付きで情報を共有することができると規定している。連邦銀行監督機関は、銀行持ち株会社の買収と銀行合併申請を審査する際に、申請者の反マネーロンダリング活動の有効性を考慮しなければならない。これらの義務を履行するために，Comericaとその各業務単位は適切な内部やり方，プログラム，制御措置をとっている.
外国資産規制事務室条例
外国資産規制事務所(“OFAC”)は、指定外国、国民、その他の国との取引に影響を及ぼす経済制裁の実行を担当しており、これらの取引は様々な行政命令や国会法案によって定義されている。OFACが管理する制裁は多くの違う形を持っている。例えば、制裁は、(1)制裁対象国との貿易を制限すること、または制裁対象国への投資を制限すること、制裁対象国からの直接または間接的な輸入または輸出を禁止すること、米国人が制裁国に関連する金融取引に従事することを禁止すること、制裁対象国での投資を禁止すること、または制裁対象国に投資に関する相談または援助を提供すること、(2)米国によって管轄されている財産(米国人が所有または制御している財産を含む)の譲渡を禁止することにより、制裁国の政府または“特定国民”と利害関係のある資産を阻止することを含むことができる。OFACはまた、特定国民や障害者と呼ばれるテロ行為に協力、かくまったり、従事したりした疑いのある個人、組織、国のリストを公表している。外国資産規制所の許可を得ず、凍結された資産(例えば、財産や銀行預金)をいかなる方法でも支払い、抽出、相殺、または移転してはならない。このような制裁を遵守しないことは深刻な法律と名声の結果をもたらすかもしれない
州間銀行と支店
“テレス·フランク法案”によって改正された“州間銀行と支店効率法”は、銀行持ち株会社が連邦準備委員会の承認を得た場合、銀行持ち株会社のある州以外の州にある銀行機関を買収することを許可し、取引が州法によって禁止されているか否かにかかわらず、銀行組織と経営の最短時間が5年を超えてはならないという州の要求を遵守し、提案された買収の前後に銀行持株会社に要求した。米国の被保険預金機関の預金総額の10%を超えないこと、およびその州のこのような預金の30%以下を抑える(金額が30%以下であれば州法で規定されている金額)。改正された州間法案はまた、銀行が州外銀行と合併し、他の州の支店を購入し、設立することを許可した初めからやり直す他の州の支店は、違う条件に依存する。銀行業務を持っていない州の支店を購入する場合初めからやり直す州間支店は許可されており，支店のある州の法律により，その州によって特許された州銀行の設立が許可される
ブランチ。銀行、持ち株会社、あるいは銀行は、これらの州間銀行と支店条項を利用するために、良好な資本と良好な管理を持たなければならない。
Comericaはその大部分の銀行業務を銀行-Comerica Bankに統合しており、その銀行センターはテキサス州、アリゾナ州、カリフォルニア州、フロリダ州、ミシガン州、そしてカナダに設置されている。
実力源と交差保証要求
連邦法とFRB条例は、銀行持ち株会社に各子会社銀行のパワー源として要求し、各子会社銀行を支援する資源を投入することを約束した。銀行ホールディングスが、他の義務を履行する能力に悪影響を与えることなく、このような支援を提供できない可能性がある場合には、このような支援が必要となる可能性がある。FRBは、銀行ホールディングスが苦境に陥った付属銀行に出資することを要求することができ、銀行ホールディングスが不安全かつ不健全なやり方に従事していることを告発することができ、もし銀行ホールディングスが付属銀行に資源を承諾できなかった場合、またはFRBがその行動が銀行持ち株会社が付属銀行に資源を承諾する能力を脅かす可能性があると判断する場合がある。このような要求に基づいて、Comericaは将来、その付属銀行が財務的困難に遭遇した時に財政的援助を提供することを要求されるかもしれない。Comericaがその付属銀行に提供する資本性融資は，支払権において付属銀行の預金や何らかの他の債務に属する.Comericaが破産した場合、Comericaの連邦銀行監督管理機関がその付属銀行資本を維持するための任意の約束は破産管財人が負担し、優先的な支払いを受ける権利がある。
同様に、連邦預金保険法の交差保証条項によると、連邦預金保険会社が損失を受けたり予期したりした場合(銀行子会社の倒産や連邦預金保険会社が倒産寸前の子会社への援助に関連しているため)、いくつかの例外を除いて、他の銀行子会社は連邦預金保険会社の損失と評価される可能性がある。連邦預金保険会社の預金機関に対する交差担保債権は、持ち株会社及びその関連会社の当該預金機関に対する債権よりも優先的である。
連邦と州銀行機関の規制と執行権
FRBおよび他の連邦および州銀行機関は、適用される法律に基づいて各機関に付与された権力を含む幅広い監督·執行権限を有しているが、審査·調査、非公開監督協定の実施、停止·停止令の発行、預金保険の終了、巨額の罰金およびその他の民事処罰、管理人または係の任命を含む。適用される法律又は条例を遵守しない場合、Comerica又はその銀行子会社及びこれらの組織の管理者及び取締役は行政制裁を受ける可能性があり、重大な民事及び刑事罰を受ける可能性がある。銀行監督機関は銀行持ち株会社と銀行の経営状況を定期的に検査し、これらの検査の結果及びいくつかの監督·法執行行動は秘密であり、公開されてはならない
解決策計画
総合併資産が500億ドル以上の預金機関として，Comerica Bankは定期的にFDICに解決策を提出しなければならない。2019年4月16日、FDICは、会社の規模、複雑性、リスク状況に応じて銀行清算計画をよりよくカスタマイズすることを目的としたFDIC銀行清算計画要求の提案規則制定(ANPR)に関する事前通知を発表した。この規則制定について，FDICは規則作成過程が完了するまで決議案計画を一時停止した。
FDICは2021年6月25日、総資産1000億ドル以上の機関への決議案提出計画の一時停止を解除した。連邦預金保険会社の注射麻薬中毒者の解決策に関する声明1つの機関の総資産が1000億ドル以上に達した場合、機関の最近4つの状況と収入報告の平均値に基づいて決定された清算計画の提出が要求される
奨励的報酬
Comericaは、FRB、OCC、およびFDICによって発表された指導意見によって制約されており、これらのガイドラインは、銀行組織の奨励的な報酬政策が、過度な冒険を奨励することによって、そのような組織の安全および健全性を損なわないことを保証することを目的としている。この指導意見は、高級管理者及びその他の銀行組織を単独或いは1つのグループの一部として重大なリスクに直面させる能力のある従業員をカバーし、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置(1)従業員に適切なバランスリスクと財務結果の激励を提供すべきであり、その方式は従業員がその組織を軽率なリスクに直面させることを奨励すべきではない；(2)有効な制御とリスク管理と一致すべきである；(3)組織取締役会の積極的かつ有効な監督を含む強力な会社管理の支持を得るべきである。銀行機関はこの三つの原則に基づいてその奨励的な報酬計画を定期的に検討しなければならない。奨励的な報酬配置に不足がある場合は，速やかに解決しなければならない.銀行組織の奨励的な報酬配置または関連するリスク管理制御または管理プロセスが、組織の安全および健全性にリスクを構成する場合、特に組織が採用されていない場合
直ちに有効な措置を講じて不足を是正する.他の大手銀行組織と同様に、Comericaは2011年以来、FRB、ダラス連邦準備銀行、テキサス州銀行部代表による奨励的な報酬政策とやり方の持続的な審査を受けてきた。Comericaは審査の一部として，組織全体のすべての奨励的報酬案，各計画がカバーする個人，および各計画の設計と実行に固有のリスクを徹底的に分析した。Comericaは、従業員補償計画によって生じるリスクがComericaに実質的な悪影響を及ぼす可能性が低いことを確認した。Comericaは健全な奨励的報酬慣行の条例と最善の接近法を監視し続けるつもりだ。
2016年、FRB、OCC、および他のいくつかの連邦金融規制機関は、ドッド·フランク法案956条を施行する規則を改正し、再提案した。第956条は、過度な補償を提供することによって不適切なリスクを奨励するか、または重大な経済損失を招く可能性がある金融機関のインセンティブに基づく支払い計画またはそのような手配のいずれかの特徴をカバーすることを禁止する規制機関が共同で法規またはガイドラインを制定することを指示する。この提案は各銀行機関が2010年6月に発表した最終指導意見を補完する。“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)と一致し、提案された規則は、Comericaを含む総合併資産が500億ドル以上の機関に対してより高い基準を実施するだろう。これらの大きな機関の場合、提案された規定は、機関を機関の規模、資本、または全体的なリスク受容能力に関連する重大な損失に直面させることができるインセンティブベースの支払いの少なくとも40%を指定された幹部および重要な冒険者に延期することを要求する。さらに、このような個人のインセンティブに基づく報酬は帰属後7年以内に回収される可能性がある。また、この規則は、奨励的な報酬に関するリスク管理制御と管理の強化、内部政策と手続きの要求を規定している。Comericaはこの規則の発展を監視している。
ウォルク規則
ウォルク規則によると、Comericaは(1)自分の口座のために短期自営取引に従事してはならない、(2)ヘッジファンドまたは私募株式基金(“引当基金”)で一定の所有権権益を持って関係を構築してはならない。ウォルク規則はアメリカ政府と機関の債務に対する市、ヘッジ、引受、取引の免除を含み、特定のタイプの保証基金のある所有権権益を保留することを許可する。それらはまた特定の条件下で保証基金を提供して支援することを可能にする。ウォルク規則条例は銀行実体に対して重大なコンプライアンスと報告義務を規定している。Comericaはウォルク規則に要求されるコンプライアンス計画を持ち、保証基金内の任意の持株の延期を剥離または獲得した
2019年10月、ウォルク規則の制定権を持つ5つの連邦機関は、ウォルク規則遵守を簡略化するための修正を完了した。最終規則は銀行実体取引活動レベルに基づくコンプライアンス計画要求の三級方法を正式に確定した。Comericaは、取引資産と負債が“適切”(200億ドル未満)の銀行エンティティとして簡略化されたコンプライアンス要求の制約を受けている。2020年6月、監督管理機関は規則を決定し、ウォルク規則の銀行実体への投資または賛助保証基金の禁止をさらに修正した。最後の規則は規則の3つの側面を修正した：規則内の包括的な基金部分を簡略化すること；いくつかの外国基金の治外法権問題を処理すること；および銀行エンティティが金融サービスを提供することを可能にし、ウォルク規則の解決を意図しない他の活動に従事することを可能にする。Comericaはウォルク規則の発展に集中し続けている。
デリバティブ取引
Comerica Bankは州メンバー銀行として適用されたテキサス州と連邦法律が許可された場合にデリバティブ取引に従事することができる。“ドッド·フランク法案”第7章には場外デリバティブ取引の全面的な枠組みが含まれている。多くの要求がComericaに直接影響を与えていないにもかかわらず、Comerica銀行は、スワップ取引業者または主要なドロップ参加者の定義に適合していないため、Comericaは、これらの要件がそのトラフィックに間接的に影響を与える程度を審査および評価し続ける。2018年11月5日CFTCは最終ルールを発表しました極小のスワップ取引業者の定義を除く，すなわち誰かが過去12カ月以内に行ったスワップ取引活動金額は80億ドルである.Comericaのスワップ取引活動極小の例外の場合は現在この閾値を下回っている.
非中央清算スワップおよび証券ベースのスワップの初期保証金要件は、2022年9月1日に、Comericaに初期保証金を受け取るように要求されたスワップ取引業者または主要なスワップ参加者であるComericaのスワップおよび証券ベースのスワップ取引相手に対して発効する。最初の保証金要求は，スワップ取引の安全と穏健を確保するとともに，非清算スワップ活動に関する金融システムリスクを考慮したものである
消費金融保護局と最近のいくつかの消費金融規定
ComericaはCFPBの規制を受けており，CFPBはすべての銀行や貯蓄機関に適用される広範な消費者保護法に対して広範な規則規定権を有し，Comerica銀行とその預金付属機関を含むすべての資産が100億ドルを超える銀行·貯蓄機関に対して審査·実行権を有している。
Comericaはまたある州消費者保護法の制約を受けており、テレス-フランク法案によると、州総検事長と他の州役人はある連邦消費者保護法律と法規を執行する権利がある。近年、国家当局は消費者保護規則への関心と実行に力を入れている。これらの連邦および州消費者保護法は、金利、公平な融資、消費者借り手への信用条項の開示、取引コストの推定、債務慣行の推定、消費者報告機関への情報の使用および消費者報告機関への情報提供、および消費者金融商品およびサービスの提供、販売または提供に関連する不公平、詐欺的または乱用またはやり方に関する法律を含むComericaの広範な活動およびその業務の様々な態様に適用される。
引受法
融資組合は利益とリスクの主要な源であるため、適切な融資保証はComericaの長期財務成功に重要である。Comericaは穏健な融資原則に基づいて、慎重な銀行のやり方に符合し、企業、個人と公共実体に信用を提供する。融資保証過程において、潜在的な信用手配に対して定性と定量的な分析を行い、そして各関係に関連する信用リスクを評価する。新ローンと継続ローンの流れの一部として重要な要素は以下のとおりである
•担当者：顧客の能力、誠実さ、後継計画が含まれています。
•目的：信用手配の法律、論理と生産目的。
•支払い：支払い元、支払い時間、および支払い確率が含まれています。
•保護：代替返済源を得ること、担保および/または第三者で融資を適宜保証し、適切な法的文書を得ることを保証することを含む。
•観点：リスク/リターン関係と定価要素(資金コスト；サービスコスト；通貨の時間価値；信用リスク)。
Comericaは信用手配に対して価格設定を行い、リスク、関連コストと期待リターンを反映し、同時に他の金融機関との競争力を維持する。変動金利及び固定金利の融資が保証され、借り手がそのような金利に応じて元金及び利息を返済する能力を含む信用手配と完全な関係の期待リスク調整リターンを実現する。
与信審査と監視
新たな融資開口およびComericaを監督·監視·監視する融資組合は、信用リスク管理·意思決定部門と信用引受部門(総称して“信用”と呼ぶ)および業務部門(“LINE”)の共同責任である。信用は借入者の商業モデル、貸借対照表、キャッシュフローと担保の評価を含む客観的な財務分析を提供することによって、Lineの引受を助ける。新たな融資リスクの開放を承認することは信用リスク管理と意思決定部門とLineの共同責任である。信用リスク管理と意思決定は、各商業借り手関係に内部リスク評価を割り当てた。また、定期的に信用品質を審査し、借り手の業績が変化したり、新しい融資開放を承認したりして新たな情報を取得した場合、Creditは割り当てられた内部リスク格付けを更新する。内部リスク格付け枠組みの目標は，そのポートフォリオ信用リスクプロファイルの変化を識別·管理し，将来の損失を予測し，リスクに応じて融資を適切に価格設定する能力を含むComericaのリスク管理能力を支援することである。最後に、LineとCredit(その信用分析と戦略部門を含む)が共同で努力し、融資組合における全体的な信用リスクが銀行の信用リスク選好と一致することを確保する。
信用政策
Comericaは包括的な信用政策を維持している。Comericaの信用政策はLine and Credit人員に健全な保証実践枠組みと潜在的な融資構造を提供した。これらの信用政策はまた、その内部リスク評価システムに基づいて融資委員会の審査当局に枠組みを提供し、リスク格付けとComericaの法定融資限度額に基づいて最大リスク開放限度額を決定した。CreditはLineとともにクレジットポリシーの遵守状況を監視し，必要に応じて既存ポリシーを修正する.新しいまたは修正された政策/ガイドラインは、Comericaの首席信用貸官が議長を務める戦略信用委員会の承認を得る必要があり、メンバーは高度な信用、市場、およびリスク管理幹部を含む。
商業融資組合
商業ローンは借り手の経営状況を全面的に分析することで保証される。保証プロセスは、以下の部分またはすべての要因の分析を含む
•借り手のビジネスモデルと業界の特徴。
•独立公認会計士によって監査される財務諸表を適宜審査することを含む財務諸表を定期的に審査する。
•財務予測を含む形式的な財務状況。
•借り手の資金源と用途。
•借り手の債務返済能力。
•保証人の財務力。
•事前支払いを決定するために、機械設備および商業不動産の独立した第三者評価を適宜行うことを含む、担保品の品質および価値を全面的に審査する。
•抵当品の実物検査を適宜行い、売掛金を監査する。
我々のビジネスポートフォリオにおける特定の業務に関する他の情報は、Fページからの“信用リスク集中”のタイトルを参照してください20本報告書の財務部分にあります。
商業不動産(CRE)ローン組合
ComericaのCRE融資組合には、不動産建設と商業担保融資、不動産開発業者と投資家への融資、所有者の自住不動産を担保としたローンが含まれている。ComericaのCREローン引受政策は上記の方法と一致し、最高ローンと価値比率を提供し、融資規模を担保ローンの不動産担保価値の最大パーセンテージに制限した。ローンと価値比率は担保タイプによって異なり、私たちの規制機関が制定した前払い金利によって制限されています。場合によっては、私たちの融資価値は規制機関の要求よりも厳しく、借り手や保証人の財務力、プロジェクトに提供される株式、およびプロジェクト自体の生存能力のような他のリスク要因の影響を受ける。CREローンは一般的に現金株が必要だ。CREローンは、一般に、すべての依頼者および所有者に対する完全な追跡権または限られた追跡権で開始される。単一プロジェクトローンの規模と単一保証人への総ドル開放には制限がある。CREローン組合の詳細については、Fページのタイトル“商業不動産ローン”を参照してください21本報告書の財務部分にあります。
消費および住宅ローン組合
Comericaの消費者および住宅担保融資保証は、各借り手の個人財務状況の評価を含み、信用報告および関連するFICOスコア(申請者の信用リスクを評価するための信用スコア)を審査し、収入および資産を適宜確認することを含む。開始後、支払い状態と製品タイプに応じて内部リスク格付けを割り当てる。
Comericaは二次ローンを発行しません。二次ローン(二次担保ローンを含む)の標準的な業界定義は存在しないが、Comericaは、1つ以上の高信用リスク要因を有する個人を含む高リスク借り手のために提供される特定の製品として二次ローンを定義する。これらの信用要素には、低FICOスコア、悪い支払い履歴モデル、高債務収入比、および高い融資価値比が含まれる。Comericaは、一般に、二次FICOスコアは、保証ベースで620(現金または近現金担保付き融資を含まず、十分な収入支払いを有する)よりも低く、無担保融資の二次FICOスコアは660未満であると考えられる。ローン組合に残されている住宅ローンは主に関係に基づいている。残りのローンは一般的に二級市場で販売する資格がある。調整可能金利ローンは標準的な伝統的なローン計画に限られている。私たちの住宅不動産ローン組合の詳細は、Fページのタイトル“住宅不動産ローン”を参照してください22本報告書の財務部分にあります。
人的資本資源
Comericaの関係銀行戦略は，従業員の個人関係やサービスの質に大きく依存する.そのため、Comericaの目標は、財務と戦略成長目標を推進し、長期的な株主価値を確立できる従業員を誘致、育成、維持することである。以下にComerica人的資本資源に関する主なプロジェクトを紹介した。
構造物それは.2022年12月31日まで、Comericaおよびその子会社は7280人のフルタイム従業員と369人のアルバイト従業員を持ち、主にComericaの核心市場ミシガン州、テキサス州、カリフォルニア州、アリゾナ州、フロリダ州に分布している。Comericaの首席人的資源官は、会長、総裁、CEOに直接報告し、人材獲得、多様性と包摂性、学習と発展、人材管理、報酬、福祉を含む従業員体験のあらゆる面を管理する
取締役会の管理、報酬、指名委員会の任務は、求人、評価、発展活動を含むComericaの人的資本管理戦略と人材発展計画を審査することである。本委員会はまた、Comericaの従業員の多様性、公平と包括的な計画、およびこれらの計画の結果を検討した取締役会のメンバー全員が毎年従業員チームの最新情報を受け取っています。至れり尽くせりComerica人材ルートに対する取締役会の理解を強化するため、取締役会は定期的に正式と非公式の場で高潜在力従業員と面会した。
生産性それは.Comericaはその従業員規模を慎重に管理し，必要に応じて資源を再割り当てする.Comericaの従業員総数は2022年12月31日現在、フルタイム相当のベースで2015年12月31日より16%減少している。また、2022年、Comericaは従業員1人当たり1700万ドルのローンと預金を平均的に管理している
多様性それは.Comericaはその多元化宣伝、多元化意識と学習方案及びリーダーシップ発展方案を通じて、全組織範囲内で女性と少数民族の採用と維持、特に指導ポストの改善を重視している。Comericaの米国人同僚は、2022年12月31日現在、以下の属性を持っている
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| 女性(%) | 少数族(%) |
| 従業員 | 64 | 42 |
役人と管理者(1) | 53 | 29 |
行政員(2) | 43 | 21 |
(1)EEO-1による職務分類.
(2)米国証券取引委員会の定義を用いる。
Comericaは2022年にフォーブスによって最優秀女性雇用主に選ばれ、“ニューズウィーク”に2023年にアメリカで最も多様な職場ランキングに選ばれ、2022年にラテンアメリカ系企業責任協会企業包摂指数の中でガバナンスカテゴリの五つ星-最高点数を獲得した。また，Comericaは人権運動の会社平等指数(LGBTQ+EQUANCE)で再び100%満点を獲得した
Comericaは10人の従業員資源グループ(ERGs)があり、共通の興味を持つ従業員から構成され、職業発展、ソーシャルネットワーク、意識と包容、社会影響及び人材の吸引と維持を促進することを目的としている。ERGはComericaの多様性と包括的なモデルを支援し維持するのを助ける。これらの団体は、Comericaアフリカ系アメリカ人ネットワーク、Comericaアジアインディアン協会、Comericaアジア·太平洋島民協会、ヨーロッパ連絡組織、Mi Gente、PRISM-LGBTQ+、数量化専門家、退役軍人指導ネットワーク、女性フォーラム、および青年専門家を含む。
報酬と福祉それは.Comericaは従業員の様々なニーズを満たすために報酬、福祉、および計画を提供するために努力している。給与および福祉には、市場競争力を有する報酬、退職計画、幅広いボーナス、従業員株式購入計画、医療·福祉福祉、従業員援助計画、財務相談、有給休暇、帰省休暇、柔軟な勤務時間スケジュールが含まれる。2022年、Comericaは最低賃金を1時間17ドルから1時間18ドルに引き上げる。また，2023年には，Comericaは従業員の健康と福祉保険料を安定させ，上昇していく医療保険コストを吸収した。Comericaは、他の要因がバランスをとることができる場合に、同様の職の報酬が類似していることを確実にするために、給与およびボーナスのような職位および職位別報酬の主要な構成要素を定期的に検討する例えば：在任期間、業績、学歴)。Comericaはまた公平な福祉を考慮し、不平等につながる可能性のある政策と接近法を検討する。申請者への給与履歴の請求は禁止されています。
引きつけ、発展させ、維持するそれは.Comericaは求人の速度と品質、申請者の多様性と新入社員の維持などの面からその人材募集戦略の成功程度を測定した。また、各重要業務ラインの全体的な業績指標を追跡する。調達戦略と支持構造に対して評価と修正を行い、一貫して業績目標を実現することを確保する。
Comericaは、Comerica大学、内部リーダーシップ発展、新興リーダーと高級リーダーシップ計画を含む複数の内部計画を運営し、継続して発展させ、その同僚の発展と維持を支援し、潜在力の高い従業員の計画を開発し、スキルを再把握と向上させる技術同僚の未来の準備型技術技能計画、マネージャー向けの管理基本証明書シリーズ、及びすべての同僚に向けた組織変革管理学習を支援することを目的としている2022年、Comericaの同僚に9900件以上のスキルベースの肩書きを提供し、平均約25時間従業員一人一人の訓練を終えた。Comericaはまたその職員たちが外部開発プログラムとボランティアサービスに参加することを支持する。すべてのフルタイムの同僚は毎年最大8時間のPTOを得ることができ，すべてのアルバイトの同僚は毎年最大4時間のPTOを獲得し，ボランティア活動に利用することができる。これはComericaと関連していて関係のないボランティアの機会を含む。
Comericaの従業員への投資は長期的に働く従業員チームを作り、平均年数は約12年ですエスのサービスです。2022年に補填された約2，750人の従業員職のうち、57%は外部採用で補填され、43%は内部採用が補填された2022年の従業員流動率は約20%です2021年にComericaが行いました
第二回全企業従業員敬業度調査は、約80%の同僚が参加し、2023年に第三回敬業度調査を開始する予定である
利用可能な情報
Comericaはインターネットサイトを維持していますWwwww.comerica.com表10-Kの年次報告、表格10-Qの四半期報告、表格8-Kの現在の報告、およびこれらの報告のすべての修正が無料で取得できる場合、これらの報告が米国証券取引委員会に提出または提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く提供されなければならない。“従業員の商業行為と道徳規則”、“取締役会メンバーの商業行為と道徳規則”及びComericaが通過する“高級財務官道徳規則”もインターネットサイトで調べることができ、いかなる要求を出した株主も印刷本を得ることができる。このような請求は，Comerica Inc.社秘書に書面で提出すべきであり，住所はComerica Bank Tower，1717 Main Street，MC 6404，Dallas，Texas 75201である
また、FRBが採択した規定によると、Comericaは資本関連の追加的な規制開示を行っている。これらの規定によれば、Comericaは、そのウェブサイト上で情報を発行することによって、これらの要求の一部を満たすことができ、Comericaは、米国証券取引委員会に提出された文書によってこれらの情報を開示することなく、このようなことを継続することが予想される
私たちは本報告書に私たちのサイト、例えば私たちのサイトとアメリカ証券取引委員会のサイトを含めています。私たちはこれらのサイトのみを非活動的なテキストとして参考にしています。参照によって本報告に具体的に組み込まれない限り、これらのウェブサイト上の情報は、本報告の一部に属さない
第1 A項。リスク要因です
本報告書は1995年の個人証券訴訟改革法で定義された前向きな陳述を含む。さらに、Comericaは時々このような声明を掲載した他の書面と口頭通信をすることができる。Comericaの予想財務状況、戦略と成長見通し及びComericaが未来に存在すると予想される全体的な経済状況に関するすべての陳述は前向きな陳述である。“期待”、“信じる”、“考慮”、“感覚”、“期待”、“推定”、“求める”、“努力”、“計画”、“計画”、“展望”、“予測”、“立場”、“目標”、“使命”、“仮説”、“実現可能”、“潜在力”、“戦略”、“目標”、“抱負”、“機会”、“計画”、“結果”、“継続”、“継続”、“維持”、“軌道上”、“傾向”、“目標”、“未来を展望する”、“プロジェクト”、“パターン”およびそのような語および類似表現の変形、または“将”、“将”、“すべき”、“できる”、“可能”のような未来または条件動詞、“可能”または同様の表現は、前向きな陳述を決定することを目的としたComericaまたはその管理職に関連する。
Comericaは，前向き陳述は多くの仮説，リスク，不確実性の影響を受け，これらの仮説，リスク，不確実性は時間とともに変化すると警告している。展望性陳述は陳述発表の日にのみ発表され、Comericaは展望性陳述を更新することを承諾せず、展望性陳述後に発生した事実、状況、仮説或いは事件を反映する。実際の結果は展望性陳述中の予想と大きく異なる可能性があり、未来の結果は歴史表現と大きく異なる可能性がある。
本報告に言及されている他の場所またはComericaを除いた米国証券取引委員会報告書に以前に開示された要因(米国証券取引委員会のウェブサイトであってもよいWwwv.sec.govあるいはComericaのサイトでWwwww.comerica.com)、以下に記載された要因は、実際の結果が前向き陳述とは大きく異なる可能性があり、未来の結果は歴史的表現とは大きく異なる可能性がある。
信用リスク
•外部要因による顧客行動の変化は、Comericaの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
個別、経済、政治、業界特定条件、およびComericaがコントロールできない他の要素、例えば流行病、インフレ、軍事衝突、労働力不足、サプライチェーン制限、燃料価格、エネルギーコスト、関税、不動産価値またはその他の顧客の収入レベルに影響する要素は、顧客が予想する借金、返済、投資と預金のやり方を変える可能性がある。これらのやり方のこのような変化は，Comericaが業務需要を予測し，規制要求を満たす能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、景気後退のような困難な経済状況は、消費者信頼レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。消費者信頼レベルの低下は、これらの困難な市場状況がComerica、Comericaの顧客、金融機関業界の他の人に悪影響を及ぼす可能性がある。
•信用品質の面での不利な発展はComericaの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaは、その顧客およびそれと業務関係にある各業界に関連するクレジット開口を定期的に審査するが、違約リスクは、検出または予見が困難なイベントまたは状況に由来する可能性がある。この場合，新型肺炎の大流行期間中に発生したように，Comericaは経験する可能性がある
信用損失準備金と信用損失準備金レベルは、Comericaの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Comericaのいくつかの融資グループは、技術および生命科学、自動車生産、およびレバレッジ取引帳簿のような、私たちのポートフォリオの他の部分よりもリスクの高い状況を持っている。詳細については、Fページからの“レバレッジローン”をご覧ください23本報告書の財務部分とFページから始まる“自動車ローン−生産”−22本報告書の財務部分にあります
•Comerica顧客の業務や業界の低下は、信用損失の増加や融資残高の減少を招く可能性があり、これはComericaに悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaの商業顧客群部分には、自動車、商業不動産、住宅不動産、エネルギー業界のような不安定な企業と業界の顧客が含まれている。これらの業界は世界の経済状況、サプライチェーン要素および/または大口商品価格に非常に敏感である。特に、2022年には、部品不足の影響から、ディーラーサービスの融資残高は依然として低く、自動車生産の信用品質は依然として圧力に直面しており、製造業を抑制し、販売量を抑制している。そのほか、商業不動産業界のある領域も圧力に直面しており、原因は金利の迅速な上昇、需要転換(T.N：相場)であるつまり、事務、小売)、労働力と材料不足、そして資本市場の変動。最後に，2022年にエネルギー価格は引き続き変動し，エネルギー会社は長期的に環境圧力に直面することが予想される。そのうちの1つまたは業界のいずれの低下も、信用損失の増加または融資需要の減少を招き、さらにComericaに悪影響を及ぼす可能性がある。Comericaのある業務ラインに関するより多くの情報は、F-ページから始まる“信用リスク集中”、“商業不動産ローン”、“自動車ローン-ディーラー”、“自動車ローン-生産”、“住宅不動産ローン”、“エネルギーローン”を参照されたい20本報告書の財務部分にあります
市場リスク
•政府の通貨·財政政策は金融サービス業に悪影響を与え、Comericaの財務状況や経営成果に影響を与える可能性がある。
各種政府·規制機関の通貨·財政政策、特に連邦準備委員会の通貨·財政政策は、金融サービス業に直接かつ間接的に影響を与えている。FRBは米国の通貨と信用供給を規制し、その通貨政策はComericaの融資と投資資金コスト及びこのような融資と投資のリターンを大きく決定した。これらの政策の変化は、金利の変化又は連邦準備委員会貸借対照表の変化を含み、融資の出所、投資の価値、預金の発生及び受信した融資及び投資証券の金利及び預金支払いの金利に影響を与える。通貨と財政政策の変化はComericaの統制を超えており、予測が難しい。Comericaの財務状況や経営成果は、政府の通貨や財政政策の変化の大きな悪影響を受ける可能性がある。
•金利変動及び預金定価への影響は、Comericaの純利息収入や貸借対照表に悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaなどの金融機関の運営は，純利息収入，すなわち融資と投資の利息収入と預金と借金の利息支出との差額に大きく依存している.現在の経済状況及び連邦政府と各監督管理機関の貿易、財政と貨幣政策はすべて市場金利及び信用の獲得性とコストに影響し、これは逆に金融機関の純利息収入及び投資証券の市場価値に重大な影響を与える。FRBは2022年に7回の利上げを行う；FRBが将来利下げをすれば、Comericaが融資と投資から得た利息収入に悪影響を及ぼす。また、Comericaは金利感受性を低下させる措置をとっているが、これらの行動は、Comericaのヘッジ戦略を実行するようなものであり、金利リスクを完全に除去することはできない。Comerica金利感覚に関する議論流動性とリスク管理戦略は、“市場と流動性”を参照されたいTY Risk“Fページから-24本報告書の財務部分にあります。
預金はComerica融資組合の大きな部分を占めている。Comericaが顧客預金の損失を回避するために預金金利を上げる場合、または顧客預金を失ってより高い資金源に依存しなければならない場合、Comericaの融資コストが増加する可能性がある。2022年、金利上昇の環境により、利息支出は2021年より1.49億ドル増加した。融資コストの上昇はComericaの純利息差と純利息収入を低下させるだろう。
金利変動はまた、連邦保険料や準備金要求がないため、連邦政府や会社証券や他の投資機器のような金融機関から直接投資に資金が流れる非仲介化を招く可能性もあり、これらの投資は通常、金融機関よりも高いリターン率を支払う。Comericaの財務業績は金融市場の状況変化の大きな悪影響を受ける可能性がある。
•Comericaの未償還金融商品の金利はLIBORに関する発展によって変化する可能性があり，その収入，支出，これらの金融商品の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。
2017年7月27日、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBOR金利を銀行に提出することを説得または強制する意向を発表した。2021年12月31日から、あるLIBORテノールは支持されなくなり、FCAは、Comericaの最もよく使われるテノールを含む残りのテノールは、2023年6月30日以降に支持を停止することを発表した。Comericaは2021年第4四半期にLIBORベースの製品の発行を停止したにもかかわらず、ローンや派生商品を含むLIBORベースの未返済製品に開放している2022年12月31日までに160億ドルロンドン銀行間の同業借り換え金利ローン。これらの人のうち，約18%が投与中止前に成熟期があり，46%が中止後に成熟しているが予備言語があり，残りの36%が救済を行っている
Comericaは現在、担保付き隔夜融資金利(SOFR)とブルームバーグ短期銀行収益率指数(BSBY)に基づく新たな現金およびデリバティブを発行している。Comericaは引き続き市場発展と規制更新を監視し、移行過程で監督管理機関や業界団体と協力する
LIBORから代替参考金利への市場移行は複雑であり、Comericaの業務、財務状況、運営業績に一連の悪影響を及ぼす可能性がある。特にこのような移行可能性は
•LIBORは、世界の市場金利を決定する上で歴史的役割を有するので、Comerica変動金利債務、融資、預金、派生商品およびLIBOR金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配支払いまたは受信された金利、およびそれに関連する収入および支出に悪影響を及ぼす
•LIBORの世界市場金利決定における歴史的役割を考慮すると、Comericaの変動金利債務、融資、預金、デリバティブ、およびLIBOR金利に関連する他の金融商品または他の証券または金融手配の価値に悪影響を及ぼす
•規制当局は、ComericaがSOFR以外の代替基準金利を選択することについて迅速に照会または他の行動を行う
•取引相手とLIBORに基づくツールのいくつかの予備言語の解釈や実行可能なトラブル，訴訟や他の行動を招く.
LIBOR移行についての詳細は、Fページを参照されたい27“ロンドン銀行間同業借り換え金利転換”の下で
この移行の方式と影響、およびこれらの事態の発展がComericaの融資コスト、融資、投資と取引証券の組み合わせ、貸借対照管理、業務に与える影響はまだ確定していない。
流動性リスク
•Comericaは規制予想を満たし、その運営を支援し、未返済債務に資金を提供するために、十分な資金と流動性源を維持しなければならない。
Comericaの流動性および融資および業務を経営する能力は、金融および信用市場の中断および変動、市場または顧客の金融市場に対する一般的な自信の欠如、または金利ベースの預金競争を含む様々な条件および要因の重大な悪影響を受ける可能性があり、これは、顧客の預金損失または現金または担保の流出、および/またはComericaが有利な条件で資本市場に参入する能力に悪影響を及ぼす可能性がある
Comericaの流動資金および資金に重大な悪影響を及ぼす可能性のある他の条件および要因は、市場または顧客がComericaまたは金融サービス業に自信または否定的な情報を不足しており、これが預金流失および/またはComericaの資本市場への能力に悪影響を及ぼす可能性がある；顧客預金が別の投資に流出すること、取引相手の利用可能性、金利変動、一般経済状況、およびComerica融資取引の法律、法規、会計および税収環境を規範化することを含む。上記の多くの状況および要素は、Comericaが少ないか、または全く制御できないイベントによって引き起こされる可能性がある。金融市場が未来に大きな混乱と変動が起こらないという保証はない。また，Comericaの顧客はこれらの条件の悪影響を受ける可能性があり，これはComericaの業務，財務状況，経営結果に悪影響を与える可能性がある.
また、Comericaが顧客銀行預金や優遇条項で資金源を資産融資し続けることができない場合、あるいはComericaの借金コストが上昇したり、流動性を有効に管理できない場合、Comericaの流動性、営業利益率、財務状況、経営業績は重大な悪影響を受ける可能性がある
•私たちの信用格付けを下げることは、Comericaおよび/またはその証券保有者に悪影響を及ぼす可能性がある。
格付け機関は定期的にComericaを評価しており、彼らの格付けは、Comericaの財務力および金融サービス業の一般的な状況に影響を与えるなど、その制御範囲内に完全にない要素を含む一連の要素に基づいている。Comericaが現在の評価を維持することは保証されない。最近の信用格付け行動は、Comericaの収益性、貸借コスト、または資本市場に進出する能力にほとんど悪影響を与えないが、将来的にComericaまたはその子会社の信用格付けを低下させることは、Comericaの収益性、貸借コスト、または資本市場に参入する能力に悪影響を及ぼすか、または他の方法でComericaの運営結果または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このような削減がComericaまたはその子会社の信用格付けを投資レベルよりも低くする場合、既存のスケジュールの条項に基づいて債務または負債を生成することも可能であり、そのような手配におけるComericaのコストを増加させる可能性がある。さらに、Comericaまたはその子会社が発行する任意の特定の証券の信用格付けを下方修正することは、当該証券保有者が証券を売却する能力および任意のそのような証券の販売価格に悪影響を及ぼす可能性がある。
•他の金融機関の穏健さはComericaに悪影響を及ぼすかもしれない。
Comericaが通常の融資取引に従事する能力は、他の金融機関の行動や商業健全性の悪影響を受ける可能性がある。取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。Comericaは、ブローカーおよびトレーダー、商業銀行、投資銀行、共通基金およびヘッジファンド、および他の機関の顧客を含む金融業界の取引相手としばしば取引する多くの異なる業界および取引相手に関する。したがって、1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の違約、さらにはデマや問題、さらには市場全体の流動性の問題を招き、我々または他の機関の損失または違約を招く可能性がある。その中の多くの取引はComericaをその取引相手または顧客が約束を破った時に信用リスクに直面させる可能性がある。また，Comericaが持つ担保が貨幣化できない場合や清算価格がComericaに対応するすべての金融商品リスクを回収するのに不十分な場合には，Comericaの信用リスクが影響を受ける可能性がある.このような損失がComericaに悪影響を与えない保証はなく，実質的な影響である可能性がある.
技術的リスク
•Comericaは、サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、Comerica同僚および顧客に対する社会工学攻撃、マルウェア侵入またはデータ破損企図、および機密情報の漏洩、その業務または名声に悪影響を与え、重大な法律および財務リスクをもたらす可能性のある身分窃盗を含むセキュリティリスクに直面している。
Comericaのコンピュータシステムやネットワークインフラ、およびComericaが高度に依存する第三者のコンピュータシステムおよびネットワークインフラにはセキュリティリスクがあり、サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、テロまたは身分窃盗などのネットワーク攻撃を受けやすい可能性がある。Comericaのトラフィックは、そのコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワーク、ならびに第三者のコンピュータおよびデータ管理システムおよびネットワークにおいて機密、独自および他の情報を安全に処理、送信、記憶および検索することに依存する。さらに、Comericaのネットワーク、製品、およびサービスにアクセスするために、そのクライアントおよび他の第三者は、そのネットワーク環境以外の、自身がネットワークセキュリティのリスクがある個人モバイルデバイスまたはコンピューティングデバイスを使用する可能性がある。
ネットワーク攻撃は、コンピュータウイルス、悪意または破壊コード、ネットワーク釣り攻撃、サービスまたは情報の拒否、恐喝ソフトウェア、従業員またはサプライヤーへの不適切なアクセス、従業員個人電子メールへの攻撃、Comericaシステムまたは第三者システムにおけるセキュリティホールを露出しないように要求する身代金要求、または他のセキュリティホールを含む可能性があり、データおよびシステムの破壊または漏洩を引き起こす可能性がある。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、Comericaは、その保護措置を修正または強化し続けるために、または任意の情報セキュリティホールまたはイベントを調査して修復するために、多くの追加のリソースを必要とする可能性がある。Comericaシステムの完全性を確保し，制御，プロセス，政策，その他の保護措置を実施しようと努力しているにもかかわらず，Comericaはすべてのセキュリティホールを予測できない可能性があり，このようなセキュリティホールに対して保障された予防措置を実施することもできない.ネットワーク脅威は急速に変化しており、Comericaはこのようなすべての攻撃を予見または防止できず、任意のセキュリティホールや損失に責任を負う可能性がある。
Comericaは、そのシステム、ビジネスアプリケーション、およびクライアント情報の機密性、完全性、および利用可能性を維持するために、トラフィックの連続性、災害復旧、および情報セキュリティに関連する計画を策定しているが、このような中断は、クライアントデータ損失を含むクライアントへのサービス中断およびComericaの損失または責任を引き起こす可能性がある。他の金融サービス会社と同様に，Comericaとその第三者プロバイダはネットワーク攻撃の目標となり続けている.現在まで、Comericaはネットワーク攻撃に関連する重大な損失または他の物質的結果を経験していないが、将来のネットワーク攻撃はより破壊的で破壊的である可能性があり、Comericaはこのようなすべてのこのような攻撃を予見または阻止できない可能性がある。さらに、サイバー攻撃はタイムリーに検出されない可能性がある。
ネットワーク攻撃または他の情報またはセキュリティホールは、Comericaに対しても第三者に対しても、重大な損失をもたらしたり、重大な結果をもたらす可能性がある。また，Comericaシステムへのネットワーク攻撃は成功しており，このような見方が正しいかどうかにかかわらず，顧客と業務往来のある第三者における名声を損なう可能性があると考えられている.特に、個人情報がハッカーに攻撃されたり、身分が盗まれたりするリスクは、深刻な名声被害をもたらす可能性がある。顧客およびビジネスチャンスを失うこと、攻撃または侵入後の業務関係の維持に関連するコスト、Comerica運営および業務の重大な業務中断、流用、機密情報、知的財産権、資金および/または顧客の機密情報を暴露または破壊することを含む、システムセキュリティの成功浸透または回避は、Comericaの深刻な負の結果をもたらす可能性がある。ComericaまたはComericaの顧客および/または第三者のコンピュータまたはシステムの破損は、適用されるプライバシー法および他の法律、訴訟リスク、規制罰金、処罰または介入、Comericaセキュリティ対策に対する信頼喪失、名声損害、精算または他の補償コスト、追加コンプライアンスコストの違反を招き、その運営結果、流動性、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、Comericaは、(保険条項および条件に依存する)いくつかのネットワーク損失をカバーする可能性がある保険範囲を維持しているにもかかわらず、ネットワークセキュリティイベントによる損失を補償するのに十分な保険範囲を有していない可能性がある。
•ネットワークセキュリティとデータプライバシーは立法と規制が非常に注目されている分野だ。
近年、銀行組織とより広範な金融システムが直面するネットワークセキュリティとデータプライバシーリスクの顕著な増加に伴い、ネットワークセキュリティとデータプライバシー問題はすでに立法と監督管理機関が日々注目するテーマになっている。連邦銀行監督機関はすでにネットワークリスク管理標準を強化することを提案し、この標準は範囲の広い大型金融機関及びその第三者サービス提供者、Comerica及びその銀行子会社を含み、そしてネットワークリスク管理と管理、内部と外部関連性の管理、及び事件対応、ネットワーク復元力と状況感知に重点を置く。いくつかの州では、影響を受けた個人データにセキュリティホールが発生した場合に、影響を受けた個人に通知することが要求されるネットワークセキュリティ立法および法規も提案または採択されている。ネットワークセキュリティ規制に関するより多くの情報は、本報告書の“監督·規制”の部分を参照されたい。
Comericaは、個人識別情報および個人財務情報を含むが、これらに限定されないが、Comericaクライアントおよび取引相手の非公開個人情報を受信し、維持し、格納する。このような情報の共有、使用、開示、そして保護は連邦と州法律によって管轄されている。個人識別情報および個人財務情報は、収集および処理された個人情報のプライバシーを保護することを目的とした立法および規制によってますます制約されている。例えば、2020年1月1日に施行されるCCPAは、Comericaを含むカリフォルニアで事業を展開し、一定の収入またはデータ収集のハードルを達成する営利企業に適用される。データプライバシー規制に関するより多くの情報は、本報告書の“監督·規制”の部分を参照されたい。
Comericaは、ネットワークセキュリティまたは個人識別可能情報および個人財務情報に関するプライバシーまたはComericaが格納または維持する可能性のある任意の他の情報に関する新しい立法または条例によって制限される可能性がある。新しい立法または条例によって、または既存の立法または条例が修正された場合、Comericaがそのシステムを変更することを要求するか、またはそのビジネス慣行またはプライバシーポリシーを変更することを要求する場合、Comericaは悪影響を受ける可能性がある。ネットワークセキュリティ、データプライバシー、データ保護、データ転送またはデータ保持法律の実施、解釈または適用がComericaの現在のやり方と一致しない場合、罰金、訴訟または規制法執行行動、またはその業務やり方、政策またはシステムの変更を命じられ、それによってComericaの経営業績に悪影響を与える可能性がある。
操作リスク
•Comericaの運営またはセキュリティシステムまたはインフラまたは第三者のシステムまたはインフラが故障または破壊される可能性があり、これは、Comericaの業務を混乱させ、Comericaの運営結果、流動性および財務状態に悪影響を与え、法的または名声の損害をもたらす可能性がある。
第三者とのインタラクションや第三者への依存により，Comericaの業務全体に潜在的な運営リスクがあることは，Comerica自身の内部運営機能に限られない.Comericaのトラフィックは、その技術的システムおよびネットワーク上で機密情報および他の情報を安全に処理、格納、および送信することに依存する。これらのネットワークは，インフラ故障，継続的なシステム保守やアップグレード，計画内ネットワーク中断の影響を受けやすい.Comericaは，移動とクラウド技術，および遠隔作業を可能にするハイブリッド作業オプションを使用して，これらのリスクや他の運営リスクを増加させる可能性がある.これらのシステムの任意の障害、中断、またはセキュリティホールは、Comericaの顧客関係管理、台帳、預金、ローン、および他のシステムに障害または中断をもたらす可能性があります
Comericaは、日常的かつ継続的な運営において、人為的なミス、不正行為、汚職または失敗、またはComericaまたは第三者システムまたはインフラの破壊によって影響を受ける可能性がある従業員および第三者に依存している
Comericaを危険にさらしています例えば、Comericaがトラフィックを展開する能力は、ComericaまたはComericaと相互作用または依存する第三者が任意の大きな干渉を受けることによって悪影響を受ける可能性がある。Comericaは、そのシステム、ビジネスアプリケーション、およびクライアント情報の機密性、完全性、および利用可能性を維持するために、トラフィックの連続性、災害復旧、および情報セキュリティに関連する計画を策定しているが、このような中断は、クライアントへのサービス中断、および顧客データ損失を含むComericaの損失または責任を引き起こす可能性がある。また，Comericaが第三者システムに対してバックアップシステムや他の保障措置を実施する能力は，それ自身のシステムに対する能力よりも限られている
Comericaの財務、会計、データ処理、バックアップ、または他のオペレーティングシステムまたはセキュリティシステムおよびインフラストラクチャは、その制御範囲を完全にまたは部分的に超えるイベントを含むいくつかの要因によって正常に動作または麻痺または破損する可能性があり、これらのイベントは、取引またはサービスを処理する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなイベントは、顧客取引量および/または顧客活動の急激な増加、電力、電気通信または他の重大な有形インフラの中断、地震、竜巻、ハリケーンおよび洪水などの自然災害、疾患の大流行、ネットワーク攻撃、および戦争およびテロ行為を含む局所的または大規模な政治的または社会的問題によって引き起こされる事件を含む可能性がある
Comericaの運営または情報システムにどんな障害または中断が発生しても、または任意のセキュリティホールは、名声損害、顧客情報のセキュリティの危険、顧客業務損失を招く可能性があり、Comericaを規制介入させるか、または民事訴訟および財務損失または責任に直面させる可能性があり、いずれもComericaに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•Comericaは、他社がその配信システムのいくつかの重要なコンポーネントを提供することに依存しており、いくつかの障害は、運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaは、第三者プロバイダに依存してその配信システムのコンポーネントを提供するため、運営中断、障害、または能力制限のリスクに直面している。第三者プロバイダは、クラウドベースのサービス、ネットワークおよびストレージサービス、現金サービス、支払い処理サービス、記録および監視サービス、インターネット接続およびネットワークアクセス、決済エージェントサービス、カード処理サービス、および信託処理サービスなどのComerica配信システムのいくつかの重要なコンポーネントを提供する。Comericaは、第三者仕入先と接触する前に職務調査を行い、仕入先制御を継続的に監視するが、彼らの業務を制御していない。また，Comericaのサプライヤー管理政策ややり方は現行法規を遵守することを目指しているが，これらの政策ややり方はこのリスクを解消することはできない。この場合、どのサプライヤーがこれらのサービスを正確に提供できなかったかは、Comericaのビジネス運営に悪影響を与え、財務損失、名声損害、および/または規制行動をもたらす可能性がある
•金融サービス業に関する法律及び規制手続き及び関連事項は、Comerica及びその子会社に直接関連するプログラムを含み、Comerica又は金融サービス業全体に悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaは未来に様々な法律と規制手続きの影響を受けているかもしれない。これらの事項の結果を評価することはもともと困難であり，Comericaがいかなる訴訟や訴訟でも勝つ保証はない.このような問題はいずれもComericaの努力の大量のコストと移転を招く可能性があり、それ自体がComericaの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、このような問題における不利な決定は、Comerica規制機関の罰金または行動をもたらす可能性があり、これは、Comericaの業務、財務状況、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaは，クレームに関する支払いが可能となり，費用が合理的に見積もることができる場合には，法的クレームのための準備金を確立する。Comericaは準備金が確立されていなくても、一つのことで法的費用を招く可能性がある。さらに、評価の内的主観性および法的訴訟結果の予測不可能性のため、法律クレームを解決する実際の費用は、その事項のために保持されている任意の金額よりも大きく高い可能性がある。懸案の法的手続きの最終的な解決は，求められ承認された救済策に依存し，Comericaの業務結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
•Comericaは詐欺で損失を受ける可能性がある。
詐欺活動は様々な形態をとることができ、より多くの金融サービスを獲得するツール(例えば、リアルタイム支払い)の出現に伴い、詐欺活動はエスカレートしている。詐欺計画の範囲は広く、持続的に変化している。例は、デビットカード/クレジットカード詐欺、小切手詐欺、ATM上の機械装置、個人情報を取得する社会工学およびネットワーク釣り攻撃、偽造または盗まれた証明書を使用することによる顧客、従業員詐欺、情報窃盗、および他の汚職行為を含むが、これらに限定されない。チップカード技術のような技術展開が増えており、詐欺の費用を支払い、減少させているが、犯罪者は消費者になりすまして詐欺を実施するために、他のソースに向けて個人情報を盗み取っている。その中の多くのデータ流出はメディアによって広く報道された。さらに詐欺はますます複雑になっています
このような点で、Comericaは詐欺行為を発見し、防止するために、システム、資源、および制御に投資を続けている。これは未来への持続的な投資につながるだろう。
•統制と手続きはすべてのミスや詐欺を防止したり検出できないかもしれない。
制御および手続きは、“取引所法案”に基づいてComerica文書または提出された報告書に開示された情報が正確に蓄積され、管理層に伝達され、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめおよび報告されることを保証するための合理的な保証を提供することを目的とする。いくつかの固有の制限のため、開示制御およびプログラムまたは内部制御およびプログラムは、どんなにアイデアや動作が良くても、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標が達成されることを確保する。これらの制約には，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，他の合理的な判断が得られ，故障が誤りや誤りによって発生する可能性がある，あるいは制御が詐欺的に回避される可能性があるという現実がある.したがって，制御システム固有の制限により，誤りや詐欺による誤り陳述が発生し，発見されない可能性がある.
コンプライアンスリスク
•規制または監督面の変化、または既存の条例または監督におけるComericaの地位の変化は、Comericaの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaは米国財務省、テキサス州銀行部、FDIC、FRB、OCC、CFPB、CFTC、米国証券取引委員会、FINRA、米国司法省、MSRBとその他の監督機関の広範な監督、監督と審査を受けている。このような管理と監視管理とComericaがする可能性のある活動を制限する。監督当局は、Comericaの業務とComerica証券に関する買収、調査、制限を行う能力に制限を加え、Comericaの資産を分類し、Comericaの融資損失準備レベルを決定することを含む幅広い裁量権を持っている。このような監督と監督のいかなる変化も、規制政策、規則、立法、あるいは監督行動の形式にかかわらず、Comericaの業務、財務状況、あるいは経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。未来のどんな立法や規制行動の影響もComericaの業務や運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、そのような規制や監督が変わらなくても、Comericaの業務は、より多くの規制要求を受ける可能性がある程度に発展する可能性がある。例えば、Comericaの資産規模が今後増加し、4四半期連続で計算される平均総連結資産が1000億ドルを超える場合、ComericaはクラスIV機関となる。“調整規則”によると、第4の機関(資産1，000億~2，500億ドル)は、いくつかの強化された慎重基準、およびいくつかのリスクに基づく指標のモニタリングおよび報告などの追加要件を遵守しなければならない。裁量規則によると、第IV類会社は、他の事項を除いて、(1)2年に1回の規制資本圧力試験、(2)毎年資本計画を策定·維持する要求、および(3)流動性緩衝および流動性圧力試験要求を含むいくつかの流動性リスク管理·リスク委員会の要求を遵守しなければならない。ComericaはまたTT条例に基づいて追加的な支出を招くだろう。Comericaが強化された慎重な基準の制約を受けた場合、そのビジネスは、より厳しい要求または制限、およびより高いコンプライアンスコストに直面し、その資本および流動性レベル、圧力テスト結果、および他の要因に基づいて、可能な活動タイプおよび資本をどのように利用するかについて制限される可能性がある。さらに、Comericaはより高い期待を受ける可能性があり、これは追加的な規制審査、より高い処罰、およびこれらの期待を満たすことができない場合、より深刻な結果をもたらす可能性がある。
•厳格な資本要求を遵守することはComericaに悪影響を及ぼすかもしれない。
Comericaは、本報告書の“監督と規制”の一部で述べたように、厳格な規制資本基準を満たさなければならない。これらの要件、および資本および流動性に関連する任意の他の新しい法律または法規、またはComericaが資産規模の増加によって制限されている任意の既存の要件は、Comericaが配当金を支払うか、または株式買い戻しを行う能力に悪影響を及ぼす可能性があり、またはその運営実績または財務状態および/または既存の株主に悪影響を及ぼす可能性のある方法を含む、ビジネスレベルの低下または資本調達を要求する可能性がある。高い資本水準を維持することは、Comericaの収益性を低下させ、他の面でその業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
•税務条例は立法、行政、または司法の変化や解釈の影響を受けるかもしれない
会社に対する連邦所得税の処理は、立法、行政、または司法の変化または解釈によっていつでも明確におよび/または修正することができる。このような変化は、Comericaの顧客に直接的または間接的に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、米国政府は最近、ある大企業に15%の最低税率を課すことを含む米国企業所得税制度の改革を含む“インフレ低減法案”(IRA)を公布し、この税率は2023年に発効し、2022年12月31日以降の株式買い戻しに1%の消費税を徴収する。また今回の政府は
消費税を4%に引き上げる提案。Comericaはアイルランド共和軍はその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと考えているが、将来のどの会社税立法もこのような影響を与える可能性がある
戦略的リスク
•Comericaの名声に対する損害はその事業を損なうかもしれない。
顧客が興味を持って彼らの感心と信頼している会社と商売をすることに伴い、名声リスクはますます企業が注目する問題になっている。このようなリスクにはコンプライアンス問題、運営挑戦、または戦略的な高調整活動が含まれる。Comericaのビジネスは、顧客、コミュニティ、およびバリューチェーン全体の信頼に基づいており、評判リスクの管理が極めて重要となっている。したがって、Comericaの名声または金融サービス業全体の名声を損なうニュースまたは他の宣伝は、Comericaの業務および将来性に大きな被害を与える可能性がある。また、ソーシャルメディアサイト上で発表されているComericaに関する負の宣伝や否定的な情報は、事実であるか否かにかかわらず、Comericaの将来性に被害を与える可能性がある。
•Comericaは、技術を利用して効率的に開発、マーケティング、顧客に新しい製品やサービスを提供できない可能性があります
金融サービス業は迅速な技術変革を経て、定期的に新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。金融サービス業では、技術を取得·使用する能力は日々重要な競争要因であり、正しい技術を持つことは顧客満足度の重要な構成要素である。また、技術を効率的かつ有効に利用することにより、金融機関がコストを低減することができる。Comericaの将来の成功はそれが技術を使用することによって顧客の需要を満たし、監督管理要求を満たし、Comericaの運営効率を高める製品とサービスをマーケティングと提供できるかどうかにある程度依存し、それによって顧客の需要を満たすことができる。Comericaは、新しい技術によって駆動される製品およびサービスを効率的に開発できない可能性があり、またはこれらの製品およびサービスを顧客にマーケティングまたは支援することに成功できない可能性があり、これは、Comericaの財務状況および経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
•Comerica市場で競争の激しい製品と定価圧力が変化する可能性がある。
Comericaは競争が非常に激しい環境で運営されており，その運営の市場ごとに多くの他の金融機関からの競争に直面していることが特徴である.Comericaの競争は業界の専門知識、提供する製品とサービスの範囲、定価と名声、利便性、サービス品質、顧客需要に対する応答及び全体の顧客関係に大きく基づいている。Comericaの競争相手は様々な規模の金融機関を含む。Comericaのいくつかの大きな競争相手は、Comerica市場で重要な業務を持っている全国的な銀行を含み、より広範な製品と構造選択を持っている可能性があり、しかも規模の原因により、信用損失を吸収しやすいかもしれない。Comericaのいくつかの競争相手は(規模にかかわらず)より自由な融資政策と、より急進的な融資、預金、サービス定価基準を持つかもしれない。Comericaは、モバイル銀行アプリケーションや資金移動のような金融技術および能力の面で他の会社と競争するようになってきている
しかも、金融サービス業は広範囲な規制を受けている。より多くの情報については、本報告書の“監督と規制”の部分を参照してください。このような条例は、技術者、人員、または他の資源への大量の追加投資を要求するか、またはComericaを含む金融機関が特定の活動に従事する能力を制限することを要求する可能性がある。Comericaの競争相手は、その資産規模または提供される製品タイプによって著しく異なるか、またはより軽い規制を受ける可能性がある。いくつかの競争相手はまた、法規を遵守するためにリソースをより有効に利用することができるか、または法規のコストをより効率的に吸収することができる可能性がある
銀行のほか、Comericaおよびその銀行子会社は、貯蓄·融資協会、消費者·商業金融会社、リース会社、リスク投資基金、信用社、投資銀行、保険会社、証券会社を含む金融仲介機関からの競争に直面している。技術の進歩に伴い、金融科学技術会社の参入ハードルが低下し、金融製品とサービス提供者の間の競争は引き続き激化し、顧客はますます多くの伝統と非伝統的な選択の中から選択を行う機会があり、クラウドファンディング、デジタル財布と振込サービスを含む。非銀行機関がサービスを提供する能力は以前は従来の銀行に限られていたが、これは競争を激化させた。非銀行機関は多くの銀行や銀行持ち株会社と同じ規制に制限されていないため、より大きな柔軟性とより低いコスト構造で運営できることが多い
Comericaがその市場の製品や定価で効率的に競争できない場合、業務が低下する可能性があり、これはComericaの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
•ビジネスイニシアティブおよび戦略の導入、実行、脱退、成功、およびタイミングは、あまり成功していないかもしれないし、予期とは異なる可能性があり、これは、Comericaのトラフィックに悪影響を及ぼす可能性がある。
Comericaはその銀行と金融商品のためのいくつかの予測をし、計画と戦略を立てている。Comericaが銀行および金融商品需要の需要を正確に決定できない場合、Comericaが予想される収入増加なしに大量の支出を生じる可能性があり、これはその業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。Comericaは最近、アメリカ南東部と西部山岳地帯での業務を拡大しています。Comericaの拡張が成功しなければ、Comericaの支出に悪影響を及ぼす可能性があります。
•経営陣が顧客関係を維持·拡大する能力は予想と異なる可能性がある。
金融サービス業の競争は非常に激しい。Comericaは新規顧客とビジネスチャンスを争うだけでなく，既存顧客との関係の維持と拡大を競争している.経営陣はその多くの関係を発展させることができると信じているが、Comericaはライバルが顧客を奪取しようとしているため、これらの関係を維持する圧力に直面し続ける。新たな顧客関係を作成し、既存の顧客関係を維持·拡大することができない場合には、Comericaの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。
•管理職が重要な官僚と従業員を維持する能力が変化する可能性がある。
Comericaの将来の経営実績は，幹事やキーパーソンの継続的なサービスの実行に大きく依存する。Comericaの将来の経営業績はまだその合格した管理、財務、技術、マーケティング、販売と支持者の能力に大きく依存している。合格人材に対する競争は非常に激しく、Comericaは合格者の吸引或いは維持に成功することを確保できない。これらの職に就くために必要なスキルを備えている人は限られている可能性があり，時間の経過とともにComericaは人員募集が困難になってきている可能性がある。遠隔作業環境の日々の普遍的な激化は人材に対する競争を激化させ、仕事の機会は自然地理条件の制限をあまり受けない可能性があるからである。
また、Comericaがキー官僚や従業員を引き留める能力は、金融サービス業の立法や法規に影響を受ける可能性がある。2016年、FRB、OCC、および他のいくつかの連邦金融規制機関は、ドッド·フランク法案956条を施行する規則を改正し、再提案した。第956条は、過度な補償を提供することによって不適切なリスクを奨励するか、または重大な経済損失を招く可能性がある金融機関のインセンティブに基づく支払い計画またはそのような手配のいずれかの特徴をカバーすることを禁止する規制機関が共同で法規またはガイドラインを制定することを指示する。“ドッド·フランク法案”(Dodd-Frank Act)と一致し、提案された規則は、Comericaを含む総合併資産が500億ドル以上の機関に対してより高い基準を実施するだろう。これらの大きな機関の場合、提案された規定は、機関を機関の規模、資本、または全体的なリスク受容能力に関連する重大な損失に直面させることができるインセンティブベースの支払いの少なくとも40%を指定された幹部および重要な冒険者に延期することを要求する。さらに、このような個人のインセンティブに基づく報酬は帰属後7年以内に回収される可能性がある。また、この規則は、奨励的な報酬に関するリスク管理制御と管理の強化、内部政策と手続きの要求を規定している。したがって、Comericaは、他の金融機関(上述した)または他の業界の企業と比較して、競争力のある報酬を提供する点で不利である可能性があり、これらの機関または会社は、同じ要求に制約されない可能性がある
Comericaの業務、財務状況或いは経営結果は、その任意の重要な従業員の流失或いはComericaが熟練従業員を吸引し、維持できないため、重大な不利な影響を受ける可能性がある。
•将来のいかなる戦略的買収や資産剥離もComericaの業務と運営に一定のリスクをもたらす可能性がある。
将来の買収による機会を利用した困難は，Comericaが買収の期待収益を十分に実現することを阻止したり，そのような期待を実現するのに要する時間が予想よりも長くなる可能性がある
さらに、任意の被買収エンティティの顧客および市場への同化は、予想以上の預金流失、キー従業員の流失、Comericaの業務または買収されたエンティティの業務中断、または他の方法でComericaと顧客および従業員との関係を維持し、または買収の予想される利益を達成する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。このような問題はしばらくの間Comericaに悪影響を及ぼすかもしれない。Comericaは、将来的に規模の削減、部門の売却または閉鎖、またはComericaのビジネスグループを他の方法で変更することを決定した場合、同様のリスクおよび困難に直面するであろう。
一般リスク
•国内でも国際的にも全体的な政治、経済、あるいは業界状況は、予想よりも有利かもしれない。
現地、国内と国際事件は、経済、金融市場、政治と特定の業界の状況を含み、直接或いは間接的に金融サービス業に影響を与えている。Comericaが運営する経済環境と市場条件はまだ不確定だ。米国経済は衰退圧力、金利高騰、高インフレ、財政刺激措置の終了、不動産市場活動の減少、海外輸出市場の疲弊からの不利な要素に直面している。国外の事態発展は、ロシアとウクライナの衝突の影響、中国の再開の不確実性、および世界の大部分の経済分野の通貨政策の引き締めの影響を含むより多くの不利な要素をもたらしている。その中のいくつかの不利な要素は2023年に散逸することが予想されるが、米国の債務上限と予算赤字懸念は、信用格付けのさらなる引き下げや経済減速、または米国景気後退の可能性を増加させる。インフレ、衰退、失業、変動の金利、国際衝突、貿易政策の変化、その他の要因に関連する条件、例えば不動産価値、エネルギー価格、州と地方市政予算赤字、政府支出、米国国債は、直接的かつ間接的にComericaに悪影響を及ぼす可能性がある。
•インフレはComericaの業務、収益性、株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
長期のインフレは、人材獲得と維持に関連する融資コストと支出を増加させ、その製品とサービスの需要に負の影響を与え、それによってComericaの収益能力に影響を与えることを含むComericaの固定コストと支出にマイナス影響を与える可能性がある。さらに、インフレは消費者や顧客の購買力を低下させ、Comericaの製品やサービスの需要や需要に負の影響を与える可能性がある。深刻なインフレが続くと、Comericaの業務は違約率の上昇による信用損失の負の影響を受ける可能性があり、これは新しい信用延期への興味を低下させる可能性がある。これらのインフレ圧力は期待収益と予算予測を達成できず、Comericaの株価下落を招く可能性がある。
•危険暴露を減らす方法は効果的ではないかもしれない。
様々なクレジット、市場、流動性、技術、運営、コンプライアンス、財務報告、および戦略リスクの開放をヘッジまたは他の方法で管理するためのツール、システム、および戦略は、予想よりも有効である可能性がある。したがって、Comericaは、特定の市場環境または特定のタイプのリスクに対するリスクを効果的に軽減することができない可能性があり、これは、Comericaの業務、財務状態、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
リスク管理に関する詳細は、Fページからの“リスク管理”を参照してください15本報告書の財務部分にあります。
•大流行を含む悲劇的な事件は、一般経済、金融、資本市場、特定の業界、およびComericaに悪影響を及ぼす可能性がある。
テロ行為、ネットワークテロ、政治動乱、戦争、内乱、地域と国際武装敵対行動、およびこれらの敵対行動に対する国際社会の反応、自然災害(竜巻、ハリケーン、地震、火災、干ばつ、洪水を含む)、世界的な健康リスクや流行病、またはこれらの事件の脅威や起こりうる状況は、私たちにマイナスの影響を与える可能性がある。このような状況の1つが発生すると，Comericaの業務連続性や災害復旧計画は成功しない可能性があり，世界のどこの重大な災害的事件もComericaの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
特に，Comericaが運営するいくつかの地域は，カリフォルニア州，テキサス州，フロリダ州を含み，自然災害の影響を受けやすいことで知られている。これらのタイプの自然災害は、地域経済、Comericaの業務、顧客を混乱させ、これらの地域におけるComericaの財産に有形被害を与えることがある
さらに、新冠肺炎およびそれが伝播し続ける可能性のある程度の懸念は、現在発見され、将来可能な新冠肺炎変異体を含み、国際貿易(サプライチェーンおよび輸出レベルを含む)、旅行、従業員生産性、および他の経済活動にますます影響を与える可能性がある。新冠肺炎または他の潜在的な流行病または流行病は、Comericaおよび/またはその顧客のコスト、その顧客製品の需要および/またはアメリカ経済またはそのいくつかの業界に負の影響を与え、それによってComericaの業務、財務状況および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，悲劇的な事件はComericaの顧客に影響を与え，Comericaに影響を与える可能性がある
さらに、これらの事件は、米国や世界経済、特に消費者自信や支出に悪影響を与え続ける可能性があり、Comericaの運営を損なう可能性がある。これらの事件のいずれも、米国および世界の金融市場の変動性を増加させる可能性があり、これはComericaの株価を損なう可能性があり、Comericaおよびその顧客が利用可能な資本資源を制限する可能性がある。これはComericaの経営業績、収入、コストに実質的な悪影響を与え、Comerica普通株の市場価格変動を激化させる可能性がある。
•気候変動は有形または移行リスクとして表現され、Comericaの運営、業務、顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変動のリスクと関連する環境持続可能性の問題がますます注目されている。気候変化の実際のリスクは、洪水と野火のような離散事件、および極端な高温、海面上昇、およびより頻繁かつより長い干ばつのような気候モデルの比較的長期的な変化を含む。このようなイベントは、資産への直接的な損害、およびサプライチェーン中断および市場変動の間接的な影響を含む、Comericaのトラフィックまたはそれが依存する顧客または第三者のトラフィックを混乱させる可能性がある。また、低炭素経済への転換には広範な政策、法律、技術、市場措置が必要かもしれない。消費者選好の変化や追加の規制要件や税収を含む転換リスクは、費用を増加させ、ビジネス戦略を破壊する可能性がある。さらに、Comericaの名声および顧客関係は、気候変動に関連する方法によって損害を受ける可能性があり、それまたはその顧客が気候変動を引き起こすかまたは悪化させることに関連するいくつかの業界またはプロジェクトに参加すること、およびComericaは、気候変動に関連する目標、約束、および指標を制定することを含む気候変化に関連する考慮要因に基づいて、その活動を継続または変化させる任意の決定を含む。気候リスクはすべての主要なリスクタイプと相互に関連しているため、Comericaは気候リスク考慮要素を市場、信用と運営リスクなどのリスク管理戦略に組み込む過程を推進している；しかし、気候変化の時間と重症度は予測できない可能性があるため、リスク管理戦略は気候リスクを有効に軽減できないかもしれない。
•会計基準の変化はComericaの財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
会計基準作成者は時々Comerica財務諸表を管理する財務会計と報告基準を変更する。これらの変化は予測が困難である可能性があり，Comericaの財務状況や業務結果を記録·報告する方法に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、Comericaは、以前に報告された財務結果を変化させたり、累積的に留保収益を計上したりするために、新しいまたは修正された基準の適用を遡及することを要求することができる
•Comericaの会計見積もり数と手続きは財務状況と業務結果を報告するために重要だ。彼らは経営陣に不確実なことを推定することを要求する
会計見積もり数及び手順は、Comericaがその財務状況及び業務結果を記録し、報告するための基礎である。経営陣はその中の多くの会計推定とプロセスを選択し、適用する時に判断しなければならず、それがアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に適合するようにしなければならない。場合によっては、経営陣は、2つ以上の選択の中から1つの会計政策または方法を選択して適用しなければならず、いずれの選択もその時点では合理的である可能性があるが、異なる選択で報告された結果とは大きく異なる会社報告の結果をもたらす可能性がある。
経営陣は、不確定な事項に対して困難な、主観的、または複雑な判断を行うために、管理職の判断が必要であるため、いくつかの会計推定が重要であると考えている。実質的に異なる額は、異なる条件で、または異なる仮定または推定を使用して報告されてもよい。Comericaはこれらの重要な会計見積もりと判断がうまく制御され、一致して適用されることを確保するために、詳細な政策と制御プログラムを策定した。さらに、政策と手続きは、方法を変更する過程が適切な方法で行われることを確実にすることを目的としている。経営陣の判断とこれらの事項に関する推定には不確実性があるため、Comericaは会計政策の調整や前回の財務諸表の再報告を要求されない保証はない。Fページから始まる“キー会計推定”を参照してください31本報告の財務部分及びFページからの連結財務諸表付記1−43本報告書の財務部分にあります
•Comericaの株価は変動するかもしれない。
株価変動は株主が望む時に彼らが魅力的だと思う価格で普通株を転売することを難しくするかもしれない。Comericaの株価は、様々な要因によって大きく変動する可能性がある
•運営四半期の業績の実際または予想の変化。
•証券アナリストの提案や予測。
•投資家はComericaに匹敵する他社の運営や株価表現を考えている。
•金融サービス業の動向、関心、その他の問題に関する新聞記事。
•Comericaおよび/またはその競争相手に対する市場の見方。
•競争相手が使用する新しい技術や提供されたサービス。
•Comericaまたはその競合他社、またはComericaまたはその競合他社に関する重大な買収または事業合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束。
•配当金と資本収益の変化。
•政府法規の変化。
•周期的な変動。
•テロ行為や脅威や軍事衝突のような地政学的条件。
•空売り者の活動とこのような活動に対する政府の制限を変える。
一般市場変動は、経済力の実際或いは予想変化を含む；業界要素と一般経済と政治状況と事件、例えば経済減速或いは衰退；金利変化、原油価格変動或いは信用損失傾向などの要素は、経営業績にかかわらずComericaの株価下落を招く可能性もある。
上記や他の理由から，Comerica証券の市場価格は証券の基礎価値を正確に反映できない可能性があり，投資家は投資決定を行う際にComerica証券の市場価格に依存する前にこの点を考慮すべきである.
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
項目2.財産
Comericaの実行事務室はテキサス州ダラスメインストリート1717号Comerica銀行ビルにあり、郵便番号は75201です。Comerica Bankはビルの6階、そしてビルの下層の追加空間を占めている。ComericaはComerica銀行ビルの空間を持っていないが，その建物の冠権を持ち，独立した第三者からその空間をレンタルしている.Comericaおよびその子会社が使用するこのような空間の大部分のレンタルは2028年9月まで続くだろうが、そのうちの1階のレンタル約は2023年11月に早期に終了する。Comericaのミシガン州本部はミシガン州デトロイト中央ビジネスエリアの10階建ての建物にあり、郵便番号：48226。このような建物はComerica銀行の所有に属する。Comericaは2022年12月31日までに銀行付属会社を通じて合計551地点で業務を展開している。これには、主にテキサス州、ミシガン州、カリフォルニア州、フロリダ州、アリゾナ州に分布する銀行センター、信託サービス場所、および/またはローン制作または他の金融サービスオフィスが含まれる。551地点のうち、217個が自社、334個がレンタルされた。付属会社は2022年12月31日現在、コロラド州デンバー、デラウェア州ウィルミントン、ジョージア州アルファレイタ、イリノイ州ロスモンテ、マサチューセッツ州ボストン、ミネソタ州ミネアポリス、ニュージャージー州モリスタウン、ニューヨーク、ノースカロライナ州シャーロット、ノースカロライナ州ローリー、ノースカロライナ州ウィンストン-セレム、サウスカロライナ州チャールストン、サウスカロライナ州グリーンビル、テネシー州メンフィス、ワシントン州ベルヴィユ、メキシコモントレー、カナダオンタリオ州トロント、カナダオンタリオ州ウィンザーのレンタルスペースでも運営されている。Comericaとその子会社はミシガン州リヴォニアに小切手処理センターを持ち、ミシガン州奥本山に3つの建物を持ち、主にローン機能と運営に使用されている。
項目3.法的訴訟
Fページからの連結財務諸表付記21-を参照90本報告書の財務部分にあります。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
市場情報、普通株式保有者、配当
Comerica社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引される(ニューヨーク証券取引所取引コード：CMA)。2023年2月10日にはLY 8，031記録保持Comerica普通株を持っている人
取締役会が承認、適用された法規要求とAシリーズ優先配当金が優先された場合、Comericaは四半期ごとに現金配当金を定期的に支払う政策を継続する見通しだ。Comericaに適用される配当制限に関する検討は，連結財務諸表付記20に掲載し，Fページから−88本報告の財務部分では、Fページから始まる“資本”部分--14本報告書の財政的部分と本報告書の“監督と規制”部分にある。
[パフォーマンスチャート]
当社のパフォーマンスグラフは、Fページの“パフォーマンスグラフ”のタイトルで見ることができます2本報告書の財務部分にあります。
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
2022年12月31日までに、株式買い戻し計画は2010年にスタートして以来、9，720万株の株式が許可されている。Comericaの株式買い戻し計画は満期日がない。
Comericaの2022年12月31日までの年間における株式買い戻し活動を表にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千株) | 購入した株式の総数は
公開発表された買い戻し計画または計画の一部 | | 余剰分
買い戻し
授権(A) | | 総数
の株
(B)を購入する | | 平均価格
有料単位
共有 |
| 2022年第1四半期合計 | 377 | | | 4,997 | | | 399 | | | $ | 92.58 | |
| 2022年第2四半期合計 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 90.85 | |
| 2022年第3四半期の総額 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 74.64 | |
| 2022年10月 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 72.44 | |
| 2022年11月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2022年12月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | |
| 2022年第4四半期合計 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 72.44 | |
| 合計2022年 | 377 | | | 4,997 | | | 405 | | | $ | 92.39 | |
(a)公開発表された計画または計画によるとまだ購入されていない可能性のある最大株式数
(b)繰延給与計画に従って購入された約28，000株(2022年12月31日までの四半期の2，000株を含む)と、2022年12月31日までの1年間に従業員株式に基づく報酬計画条項に基づいて従業員から購入した制限株式の帰属に関する税金を支払うための株とを含む。このような取引はComerica買い戻し計画の一部とはみなされない。
第六項です[保留されている]
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
Fページのタイトルは、“2022年概要”、“経営成果”、“戦略業務”、“貸借対照表と資本資金分析”、“リスク管理”、“キー会計見積もり”、“補足財務データ”、“展望レポート”の章を参照されたい3F-まで37本報告書の財務部分にあります。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
Fページでは、“市場と流動性リスク”、“操作リスク”、“技術リスク”、“コンプライアンスリスク”、“戦略リスク”と題する副題を参照されたい24F-まで30本報告書の財務部分にあります。
項目8.財務諸表と補足データ
“総合貸借対照表”、“総合収益表”、“総合全面収益表”、“総合株主権益変動表”、“総合キャッシュフロー表”、“総合財務諸表付記”、“管理報告書”、“独立公認会計士事務所報告”というタイトルの章(PCAOB ID：42)Fページで-38F-まで104本報告書の財務部分にあります
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
ない。
第9条。制御とプログラムです
制御とプログラムを開示する
取引所法案第13 a−15(B)条の要件に基づき，経営者は，最高経営者及び最高財務官を含み，本年次報告書に含まれる10−K表に含まれる期間が終了したときに，取引所法案第13 a−15(E)条に規定する我々の開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価によると，CEOと財務官は，本年度報告に係る期間終了時にComericaの開示制御やプログラムが有効であると結論した。
財務報告の内部統制
財務報告内部統制に関する経営陣の年次報告とComerica公認会計士事務所に関する認証報告をFに掲載−101F-と102本報告書の財務部分にあります
取引所法案第13 a−15(D)条の要求によると、経営陣は、最高経営者及び最高財務官を含み、本年度10−K表に含まれる財政年度の最終四半期にComerica財務報告内部統制に重大な影響を与えるか、又は合理的な可能性があるか否かに重大な影響を与える変化が発生したか否かを決定するために、我々の財務報告内部統制を評価している。この評価によると、最高経営責任者と財務責任者は、本財政年度10-K表年次報告がカバーする最後の四半期に、Comericaが財務報告の内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的な可能性があるかに大きな影響を与える変化はないと結論した。
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
Comericaは、首席執行幹事、首席財務官、首席会計幹事、財務主任に適用される上級財務幹事道徳規則を制定している。上級財務官道徳基準はComericaのサイトで調べることができますWwwww.comerica.com。“高級財務官道徳的規則”が実質的に改正された場合、またはComericaが最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、または財務担当者に任意の免除を提供する場合、“高級財務官道徳的規則”条項から得られた任意の暗黙的な免除を含む場合、このような改正または免除の性質を私たちのウェブサイトで開示する。
このプロジェクトに対する残りの応答は、2023年4月25日に開催される年次株主総会に関するComericaの最終依頼書に“著名人に関する情報”、“取締役会および委員会管理”、“委員会および取締役会議”、および“執行者”の部分に含まれ、これらの部分は、参照によって本明細書に組み込まれる。
第11項.行政職報酬
この項目に対する応答は、“報酬委員会連動と内部者参加”、“報酬議論と分析”、“役員報酬”、“ガバナンス、報酬及び指名委員会報告”、“2022年給与要約表”、“2022年計画に基づく奨励付与”、“2022年財政年度末の傑出持分奨励”、“2022年オプション行使と株式既得”、“2022年財政年末の年金福祉”、“2022年非制限繰延報酬”というタイトルの章に含まれる。Comericaは、2023年4月25日に開催される年次株主総会に関連する最終委託書の“2022財政年末終了または制御権変更時の潜在的支払い”および“報酬比率開示”に関連しており、これらの章は、参照によって本明細書に組み込まれる。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
このプロジェクトに対する応答は、2023年4月25日に開催される年次株主総会の最終委託書に関するComericaの“特定の実益所有者の担保所有権”、“管理層の担保所有権”、“株式補償計画に従って発行される証券”に関する章に含まれ、これらの章はここに組み込まれて参考となる。
第十三条特定関係及び関連取引、並びに取締役の独立性。
このプロジェクトに対する応答は、2023年4月25日に開催される年次株主総会の最終依頼書に関するComericaの“取締役独立性”と“関係者との取引”の部分に含まれ、この2つの部分が参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
このプロジェクトに対する応答は、2023年4月25日に開催される年次株主総会に関する最終依頼書の“独立公認会計士事務所”と題する部分に含まれ、この部分が参考に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
以下の書類は本報告の一部として提出される：
| | | | | | | | |
| 1. | | 財務諸表：本報告書の一部として提出された財務諸表は、財務諸表の節のFページに含まれる38F-まで104. |
| | |
| 2. | | 米国証券取引委員会が適用する会計条例に規定されているすべての付表は、関連指示に不要なものであるか、必要な情報が10−K表に含まれている他の場所であるか、これらの付表は適用されないため省略される。 |
| | |
| 3. | | 展示品： |
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| 2 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 3.1 | | 再度記載されたComerica Inc.社登録証明書(登録者の現在の報告書の添付ファイル3.2として提出され、日付は2010年8月4日のForm 8−Kであり、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 3.2 | | Comerica Inc.証明書修正証明書を再登録する(登録者として2011年3月31日四半期までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル3.2を提出し、参照によって本明細書に組み込む)。 | | |
| | | | |
| 3.3 | | Comerica Inc.の定款を改訂·再改訂する(登録者として現在の報告書の添付ファイル3.3が提出され、日付は2020年11月3日のForm 8−Kであり、引用により本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 3.4 | | 日付は2020年5月26日のComerica Inc.5.625%固定金利リセット非累積永久優先株Aシリーズ指定証明書(添付ファイルAとして添付されているComerica Inc.Aシリーズ5.625%固定金利リセット非累積永久優先株指定証明書を含む)(2020年5月26日登録者として現在報告されている8-K表の添付ファイル3.1として提出され、参照により本明細書に組み込まれる) | | |
| | | | |
| 4 | | [保持者の権利を保証する文書については、添付ファイル3.1、3.2、3.3、および3.4を参照されたい。第601(B)(4)(Iii)第601(B)(4)(Iii)条の規定によれば、登録者は、登録者及びその付属会社の合併後の総資産の10%を超えるため、長期債務保有者の権利を規定する文書の写しを提出してはならない。登録者は、ここで、このような文書のコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求しなければならないことに同意する。] | | |
| | | | |
| 4.1 | | Comerica Inc.，ComputerShare Inc.，ComputerShare Trust Company，N.A.と、このプロトコルに従って時々発行される預託証明書(添付ファイルAとして添付されている預託株式受領書フォーマットを含む)の保持者との間で2020年5月26日に署名された預託協定(登録者として2020年5月26日に現在報告されている8−Kテーブルが現在報告されている添付ファイル4.1が提出され、参照により本明細書に組み込まれる) | | |
| | | | |
| 4.2 | | 登録者の証券説明 | | |
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| 9 | | (適用されない) | | |
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| 10.1† | | Comerica Inc.は、2018年長期インセンティブ計画を改訂し、再作成した(登録者として2021年3月30日までのForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1を提出し、参照により本明細書に組み込む)。 | | |
| | | | |
| A† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下の標準Comerica Inc.限定株式単位プロトコル(CLIFFホーム)テーブル(登録者として2018年4月24日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| B† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下のStandard Comerica Inc.限定株式単位プロトコル(非崖帰属)テーブル(登録者として2018年4月24日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| C† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下のStandard Comerica Inc.制限株式単位プロトコル(2020年崖帰属なし)テーブル(登録者として2020年11月3日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.1 Iが提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| D† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(登録者として2020年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1 Hに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)項のStandard Comerica Inc.制限株式単位プロトコル(2年崖帰属)。 | | |
| | | | |
| E† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(登録者として2021年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1 Kに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)項のStandard Comerica Inc.制限株式単位プロトコル(2021年3年は崖の帰属がない)。 | | |
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| F† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(登録者として2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1 Nに従って提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)項のStandard Comerica Inc.制限株式単位プロトコル(崖の帰属なし、退職条項なし)。 | | |
| | | | |
| G† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画に従って提出された標準Comerica Inc.限定株式単位プロトコル(取締役バージョン)(登録者として2021年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1 Lが提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| H† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(2020年版)下のStandard Comerica Inc.上級管理者長期業績制限株式単位奨励プロトコル(2020年12月31日現在のForm 10−K年度登録者年次報告書の添付ファイル10.1 Gとして提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| I† | | 標準Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(2022年版)下のStandard Comerica Inc.上級管理者長期業績制限株式単位奨励協定(登録者として2021年12月31日までの年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.1 Hが提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| J† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画(2023年版)下のStandard Comerica Inc.上級管理者長期業績制限株式単位報酬プロトコル(2023年版)(登録者として現在報告されている添付ファイル10.1 Nは、2023年1月24日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| K† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下の標準Comerica Inc.限定株式協定(崖帰属)フォーム(登録者として2018年4月24日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.6として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| L† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下のStandard Comerica Inc.制限株式プロトコル(非崖帰属)テーブル(登録者として2018年4月24日に提出された現在の8−Kフォームの添付ファイル10.7が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| M† | | Comerica Inc.2018年長期インセンティブ計画下のStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコルテーブル(登録者が2018年4月24日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.4として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| 10.2† | | Comerica Inc.2006年に長期インセンティブ計画が改訂および再起動された(登録者として2016年12月31日現在の年度10-K表年次報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| A† | | Comerica Inc.改訂および再作成された2006年長期インセンティブ計画(2012年版)に基づくStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコル表(2011年12月31日までの年間登録者年報10−K用紙の添付ファイル10.1 Cとしてアーカイブし、参照して本明細書に組み込む)。 | | |
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| B† | | Comerica Inc.改訂および再作成された2006年長期インセンティブ計画(2014版)に基づくStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコル表(2014年版)(登録者として2014年1月21日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| C† | | Comerica Inc.改訂および再作成された2006年長期インセンティブ計画(2014年第2版)に基づくStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコル表(2014年7月22日に登録者として現在報告されている8−K表の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| D† | | Comerica Inc.改訂および再作成された2006年長期インセンティブ計画(2015版)下のStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコル表(2015年版)に従って(登録者として2015年11月10日の8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| E† | | Comerica Inc.2006年長期インセンティブ計画(2017版)下のStandard Comerica Inc.非限定株式オプションプロトコル表を改訂し、再作成する(2016年12月31日までの年間登録者年次報告書10−Kフォームの添付ファイル10.1 Gアーカイブとして、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| F† | | 改訂および改訂されたComerica Inc.2006年長期インセンティブ計画(2018年版-崖の帰属なし)下のStandard Comerica Inc.制限株式単位報酬プロトコル表(登録者が2017年11月8日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.3† | | Comerica Inc.2016年管理インセンティブ計画(登録者の現在の報告書の添付ファイル10.1として提出され、日付は2016年5月2日のForm 8−Kであり、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| 10.4† | | Comerica Inc.管理インセンティブ計画下のStandard Comerica Inc.は、プロトコルテーブルを改訂および再作成しない(登録者が2004年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.5として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.5† | | 補足退職所得口座計画(前身はComerica Inc.従業員が改訂·再設定した福祉均衡計画)(2016年10月13日に改訂および再記載され、改正は2017年1月1日に施行された)(登録者として2017年1月24日現在8-K表報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照により本明細書に組み込まれる) | | |
| | | | |
| 10.6† | | 1999 Comerica Inc.修正および再宣言された延期補償計画(改正および再記述は、2022年12月31日に施行される)(登録者2022年11月8日の8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.7† | | 1999年Comerica Inc.改正および再発行された普通株式延期奨励計画(改正および再記載は2022年12月31日に施行される)(登録者の現在の報告書の添付ファイル10.2として提出され、日付は2022年11月8日のForm 8−Kであり、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| 10.8† | | Comerica Inc.非従業員取締役繰延費用計画(2020年7月1日から施行される)を改訂して再起動する(登録者として2020年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.11が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.9† | | 改訂および再起動されたComerica Inc.普通株式非従業員取締役繰延費用計画(改正され、再記述され、2020年7月1日から施行される)(登録者として2020年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.12が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| 10.10† | | Comerica Inc.改訂および再発行された非従業員取締役インセンティブ計画(2014年5月15日に施行された改訂および再記載)(登録者として2015年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| A† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表は、Comerica Inc.改訂および再作成された非従業員取締役インセンティブ計画(登録者として2005年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| B† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表は、Comerica Inc.改訂および再作成された非従業員取締役インセンティブ計画(第2版)に基づいている(登録者として2006年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.6アーカイブは、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| C† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表は、Comerica Inc.によって改訂および改訂された非従業員取締役インセンティブ計画(2.5版)に基づいている(2010年12月31日までの年間登録者年報10-K表の添付ファイル10.48アーカイブとして、参照して本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| D† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表は、Comerica Inc.によって改訂および改訂された非従業員取締役インセンティブ計画(第3版)に基づいている(登録者として2009年6月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1アーカイブとして、本明細書に組み込まれている)。 | | |
| | | | |
| E† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表は、Comerica Inc.によって改訂および再作成された非従業員取締役インセンティブ計画(バージョン4)に基づいている(登録者として2011年6月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4アーカイブは、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| 10.11† | | 2015 Comerica Inc.非従業員取締役インセンティブ計画(登録者として2015年3月31日までの四半期10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| A† | | 標準Comerica Inc.非従業員取締役インセンティブ計画下の標準Comerica Inc.非従業員取締役制限株式単位プロトコル表(登録者として2015年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1アーカイブとして、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.12† | | Comerica Inc.とその特定の役員および上級管理者との間の賠償協定表(登録者として2002年12月31日現在の年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.6が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.13† | | ラルフ·W·バブと締結された補充年金と退職者医療協定。(登録者として1998年6月30日四半期までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | John D.BuchananおよびComerica Inc.が2022年5月12日に署名した限定契約および一般解放協定(登録者が2022年5月12日に提出した8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる) | | |
| | | | |
| 10.15† | | 制御権変更雇用プロトコル表(BE 4以降、無毛金利またはウインドウ期間-現在)(登録者として2018年3月31日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.10が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| A† | | 実行幹事が雇用契約を変更するスケジュール(BE 4以降、合計またはウインドウ期間-現在)を指定する。 | | |
| | | | |
| 10.16† | | 制御権変更雇用プロトコルテーブル(BE 4以降、毛利またはウインドウ期間-2015バージョン)(登録者として2015年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2アーカイブは、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| A† | | 指定された実行幹事締約国は、雇用協定を制御するスケジュールを変更する(BE 4以降、毛利または窓期--2015バージョン)。 | | |
| | | | |
| 10.17† | | 制御権変更雇用プロトコルテーブル(BE 4以降)(登録者として2008年11月18日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| A† | | 実行幹事が雇用契約を変更するスケジュール(BE 4以降)を指定する。 | | |
| | | | |
| 10.18† | | 制御権変更雇用プロトコルテーブル(BE 4以降、毛利またはウインドウ期間なし-2009年バージョン)(登録者として2009年12月31日現在の10-Kフォーム年次報告書の添付ファイル10.42アーカイブは、参照によって本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 10.19† | | 制御権変更雇用契約表(BE 2−BE 3バージョン)(登録者として2019年12月31日現在の年度10−K表年次報告書の添付ファイル10.22が提出され、参照により本明細書に組み込まれる)。 | | |
| | | | |
| 13 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 14 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 16 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 18 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 21 | | 登録者の子会社。 | | |
| | | | |
| 22 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 23.1 | | 安永法律事務所は同意した。 | | |
| | | | |
| 24 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 31.1 | | 会長、社長、最高経営責任者ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)定期報告証明書(2002年サバンズ·オクスリー法302条に基づく)。 | | |
| | | | |
| 31.2 | | 上級執行副総裁及び首席財務官規則13 a-14(A)/15 d-14(A)定期報告証明書(2002年サバンズ·オックス法第302条に基づく)。 | | |
| | | | |
| 32 | | 第1350条定期報告証明書(2002年サバンズ-オキシリー法第906条に基づく)。 | | |
| | | | |
| 33 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 34 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 35 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 95 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 96 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 99 | | (適用されない) | | |
| | | | |
| 101 | | 登録者がXBRL形式で作成した2022年12月31日までの10−K表年度財務諸表：(I)総合貸借対照表，(Ii)総合収益表，(Iii)総合株主権益変動表，(Iv)総合キャッシュフロー表および(V)総合財務諸表付記。 | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 登録者は，2022年12月31日年度までのForm 10−K年度報告の表紙であり，フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である。 | | |
| | | | |
| † | | 契約や補償計画や手配を管理します。 | | |
| | | | |
| | | 書類番号.別の説明がない限り、取引法に従って提出されたすべての出願：1~10706。 | | |
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
財務回顧と報告
Comerica Inc.とその子会社
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[パフォーマンスチャート] | F-2 |
| |
2022年の概要 | F-3 |
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経営成果 | F-3 |
| |
戦略業務線 | F-8 |
| |
貸借対照表と資本金分析 | F-11 |
| |
リスク管理 | F-15 |
| |
肝心な会計見積もり | F-31 |
| |
財務データを補充する | F-34 |
| |
前向きに陳述する | F-36 |
| |
連結財務諸表： | |
| |
合併貸借対照表 | F-38 |
| |
合併損益表 | F-39 |
| |
総合総合収益表 | F-40 |
| |
合併株主権益変動表 | F-41 |
| |
統合現金フロー表 | F-42 |
| |
連結財務諸表付記 | F-43 |
| |
管理報告書 | F-101 |
| |
独立公認会計士事務所報告 | F-102 |
[パフォーマンスチャート]
以下のグラフは，Comerica社普通株，標準プール500指数，KBW銀行指数の総リターン(配当再投資とする)を比較したものである。このグラフは、2017年12月31日にComerica Inc.普通株式(ニューヨーク証券取引所の株価に基づくリターン)および各指数の100ドル、およびその期間内のすべての配当金への再投資を仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
| Comerica Inc | 100 | 81 | 88 | 73 | 118 | 94 |
| KBW銀行指数 | 100 | 82 | 112 | 100 | 139 | 109 |
| 標準プール500指数 | 100 | 96 | 126 | 149 | 191 | 157 |
グラフ上に表示される表現は必ずしも未来の表現を表すとは限らない.
2022年の概要
Comerica Inc.(The Corporation)はテキサス州ダラスに本社を置く金融ホールディングスです。同社の主要業務部門は商業銀行、小売銀行、富管理である。当社の業務分部活動に関する資料は総合財務諸表付記22に掲載されている。
金融機関として、会社の主な活動は、企業や個人に貸し付け、彼らの預金を受け入れることだ。収入の主な出所は純利息収入であり、主にローンと投資証券で稼いだ利息と預金と他の資金源の利息との差額に由来する。同社はまた、顧客の財務ニーズを満たすために他の製品やサービスを提供し、同社の第2の収入源である非利息収入を生成する。融資、預金及び非利息収入の増加は、会社サービスの市場の経済状況、顧客の財務要件及び経済健康状況、並びに新規顧客を増加させ、及び/又は既存顧客が使用する製品数を増加させる能力を含む多くの要因の影響を受ける。製品とサービスを成功的に提供できるかどうかは顧客の財務ニーズと必要な製品のタイプに依存する。
会社及びその子会社の会計·報告政策は米国公認会計原則(GAAP)に適合している。当社の総合財務諸表は会計政策の応用に基づいて作成され、その中で最も重要な会計政策は総合財務諸表付記1に掲載されている。必要があれば、当社は合理的な仮定を採用して、総合経営業績に影響を与える見積もりをします。その中で最も重要な推定数は、本財務審査の“キー会計推定数”の節で議論されている
2022年通年は2021年通年と比較して
•純収入は1700万ドル減少し、12億ドルに減少し、信用損失準備金の増加が原因だが、短期金利の上昇および投資証券とローンの増加部分は純利息収入の増加を相殺した。税引き前、支出前純収入(PPNR)は4億3千万ドル増加し、15億ドルに達した。(非GAAP財務測定基準の入金については、補足財務データ部分を参照してください。)2022年の普通株1株当たり希釈後の純収入は8.47ドルだったが、2021年は8.35ドルだった。
•平均ローンは14億ドル、または3%から505億ドル増加し、その中には会社銀行業務、一般中間市場、株式ファンドサービス、環境サービス、国家取引業者サービス、商業不動産、娯楽ローンの増加が含まれているが、抵当ローン銀行家金融、商業銀行、小売銀行業務の低下部分によって相殺されている。平均給与保護計画(PPP)ローンが22億ドル減少した影響を除いて、平均ローンは36億ドル増加し、8%増加した
•平均証券は33億ドル、あるいは21%増加し、190億ドルになり、一部の過剰流動性が担保ローン支援証券に投資され、一部は米国債の満期日によって相殺されたことを反映している。
•平均預金は22億ドル減少し、755億ドルに減少し、減少幅は3%だった。平均有利子預金は28億ドル減少し、減少幅は8%であり、戦略預金管理と顧客利用残高が業務活動に資金を提供していることを反映しているが、平均無利子預金は5.77億ドル増加し、減少幅は1%であり、この低下を部分的に相殺した。
•純利息収入は6.22億ドルから25億ドル増加し、純利息差は81ベーシスポイントから3.02%増加したが、これは主に短期金利上昇および融資と証券残高の増加によるものだが、一部は購買力平価ローンの純影響によって相殺されている
•信用損失準備金は6000万ドルの支出に増加したが、2021年の収益は3.84億ドルであり、これは主にローン成長の結果であり、強力な信用指標と経済予測の適度な悪化を反映している。
•非利息収入は5500万ドル減少し、11億ドルに低下し、繰延補償資産リターン(非利息支出によって相殺される)、権利証に関連する収入、クレジットカード費用と投資銀行費用の減少を反映しているが、一部は派生製品収入、リスク管理対沖収入、ブローカー費用と商業ローン費用の増加によって相殺されている。
•非利息支出は1.37億ドル増加し、20億ドルに達し、主に給料と福祉支出、運営損失、入居費、出張と娯楽支出、FDIC保険支出と相談費が増加したが、一部は外部加工費支出、非賃金年金支出と法律関連支出の減少によって相殺された
•同社は普通配当金を1株2.72ドルと発表し、普通株株主に3.91億ドルを返還した。さらに、同社は2300万ドルの優先配当金を発表した。
行動の結果
以下に同社の2022年と2021年の総合経営実績の比較検討を行う。当社の2021年年次報告F−4ページから開始した“経営成果”部分は，2021年と2020年の業績を比較検討した
純利子収入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 | | 平均値
てんびん | 利子 | 平均値
料率率 |
| 商業ローン(A)(B) | $ | 29,846 | | $ | 1,278 | | 4.28 | % | | $ | 29,283 | | $ | 1,009 | | 3.45 | % | | $ | 32,144 | | $ | 1,099 | | 3.42 | % |
| 不動産建設ローン | 2,607 | | 132 | | 5.07 | | | 3,609 | | 123 | | 3.40 | | | 3,912 | | 147 | | 3.76 | |
| 商業住宅ローン | 12,135 | | 513 | | 4.22 | | | 10,610 | | 305 | | 2.88 | | | 9,839 | | 320 | | 3.25 | |
| リース融資(C) | 680 | | 21 | | 3.12 | | | 596 | | (2) | | (0.37) | | | 594 | | 20 | | 3.37 | |
| 国際ローン | 1,246 | | 56 | | 4.46 | | | 1,063 | | 33 | | 3.14 | | | 1,028 | | 37 | | 3.61 | |
| 住宅ローン | 1,776 | | 56 | | 3.16 | | | 1,813 | | 55 | | 3.04 | | | 1,905 | | 66 | | 3.45 | |
| 消費ローン | 2,170 | | 97 | | 4.49 | | | 2,109 | | 71 | | 3.34 | | | 2,209 | | 84 | | 3.80 | |
| 融資総額(D) | 50,460 | | 2,153 | | 4.27 | | | 49,083 | | 1,594 | | 3.25 | | | 51,631 | | 1,773 | | 3.44 | |
| 担保融資支援証券(E) | 16,199 | | 385 | | 2.14 | | | 11,747 | | 224 | | 1.92 | | | 9,820 | | 221 | | 2.30 | |
| 米国債(F) | 2,816 | | 29 | | 0.98 | | | 3,977 | | 56 | | 1.42 | | | 3,612 | | 70 | | 1.98 | |
| 総投資証券 | 19,015 | | 414 | | 1.97 | | | 15,724 | | 280 | | 1.79 | | | 13,432 | | 291 | | 2.21 | |
| 銀行に利子預金がある | 9,376 | | 104 | | 1.02 | | | 18,729 | | 27 | | 0.14 | | | 10,203 | | 28 | | 0.27 | |
| その他の短期投資 | 174 | | 1 | | 0.81 | | | 183 | | — | | 0.22 | | | 153 | | 1 | | 0.72 | |
| 利益資産総額 | 79,025 | | 2,672 | | 3.27 | | | 83,719 | | 1,901 | | 2.27 | | | 75,419 | | 2,093 | | 2.79 | |
| 現金と銀行の満期金 | 1,481 | | | | | 1,006 | | | | | 878 | | | |
| 融資損失準備 | (569) | | | | | (729) | | | | | (900) | | | |
| 収益その他の資産を計上しなければならない | 7,335 | | | | | 6,156 | | | | | 5,749 | | | |
| 総資産 | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | | | $ | 81,146 | | | |
| 貨幣市場と有利子小切手預金(H) | $ | 28,347 | | 94 | | 0.33 | | | $ | 31,063 | | 18 | | 0.06 | | | $ | 26,798 | | 72 | | 0.27 | |
| 貯蓄預金 | 3,304 | | 2 | | 0.05 | | | 3,018 | | — | | 0.01 | | | 2,454 | | 1 | | 0.03 | |
| 顧客預金証書 | 1,756 | | 5 | | 0.30 | | | 2,110 | | 4 | | 0.21 | | | 2,626 | | 27 | | 1.02 | |
| その他定期預金 | 16 | | 1 | | 4.17 | | | — | | — | | — | | | 17 | | — | | 2.00 | |
| 外国事務所定期預金 | 40 | | — | | 1.05 | | | 49 | | — | | 0.08 | | | 90 | | 1 | | 0.42 | |
| 有利子預金総額 | 33,463 | | 102 | | 0.30 | | | 36,240 | | 22 | | 0.06 | | | 31,985 | | 101 | | 0.31 | |
| 購入した連邦基金 | 82 | | 3 | | 3.28 | | | 2 | | — | | — | | | 30 | | — | | 0.98 | |
| その他の短期借款 | 354 | | 14 | | 4.08 | | | — | | — | | — | | | 284 | | 1 | | 0.25 | |
| | | | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 2,818 | | 87 | | 3.07 | | | 3,035 | | 35 | | 1.11 | | | 6,549 | | 80 | | 1.23 | |
| 利子源合計 | 36,717 | | 206 | | 0.56 | | | 39,277 | | 57 | | 0.14 | | | 38,848 | | 182 | | 0.47 | |
| 無利息預金 | 42,018 | | | | | 41,441 | | | | | 33,053 | | | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 2,086 | | | | | 1,481 | | | | | 1,554 | | | |
| 株主権益 | 6,451 | | | | | 7,953 | | | | | 7,691 | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 87,272 | | | | | $ | 90,152 | | | | | $ | 81,146 | | | |
| 純利息収入/利差 | | $ | 2,466 | | 2.71 | | | | $ | 1,844 | | 2.13 | | | | $ | 1,911 | | 2.32 | |
| 純無利子資金源の影響 | | | 0.31 | | | | | 0.08 | | | | | 0.22 | |
純利益差(平均収益資産の割合) | | | 3.02 | % | | | | 2.21 | % | | | | 2.54 | % |
(a)商業ローンの利息収入は2500万ドルです9500万ドル2022年、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ7000万ドルの企業ローンスワップ(赤字)収入。
(b)Paycheck Protection Program(PPP)ローンを含め、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間の平均残高はそれぞれ1.47億ドル、23億ドル、25億ドルで、利息収入はそれぞれ1100万ドル、1.11億ドル、6300万ドルで、平均収益率はそれぞれ7.25%、4.77%、2.49%だった。
(c)合計300万ドルと2000万ドルの残額調整を含め、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の平均融資収益率にそれぞれ1ベーシスポイントと4ベーシスポイントの影響を与えた。2020年12月31日まで年度は残額調整が記録されていない
(d)非権利責任発生ローンは、報告書の平均残高と平均金利の計算に含まれる。
(e)平均残高には、2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度がそれぞれ18億ドル、6100万ドル、2.13億ドルの未実現(損失)収益が含まれており、収益率はこれらの未実現収益と損失の総額を計算している。
(f)平均残高には、2022年12月31日現在、2021年、2020年12月31日までの年度がそれぞれ1.17億ドル、2700万ドル、9000万ドルの未実現(損失)収益が含まれており、収益率はこれらの未実現収益と損失の総額を計算している。
(g)平均残高には、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間デリバティブ負債残高と純価値に対する担保は7.69億ドル、3.75億ドル、2800万ドルは含まれておらず、収益率は派生商品純額総額を計算している。
(h)平均残高には、2022年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日までの年間デリバティブ負債残高と純価値に対する担保は1.28億ドル、1.56億ドル、2.79億ドルは含まれておらず、収益率は派生商品純額総額を計算している。
速度/体積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022/2021 | | 2021/2020 |
| (減少を)増やす
受取料率 | 増す
(減少)
因る
第(A)巻 | ネットワークがあります
(減少を)増やす | | 少量を減らす
受取料率 | (減少が)増加する
因る
第(A)巻 | ネットワークがあります
(減少が)増加する |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業ローン | $ | 244 | | | $ | 25 | | | $ | 269 | | | | $ | (1) | | | $ | (89) | | | $ | (90) | | |
| 不動産建設ローン | 60 | | | (51) | | | 9 | | | | (14) | | | (10) | | | (24) | | |
| 商業住宅ローン | 143 | | | 65 | | | 208 | | | | (37) | | | 22 | | | (15) | | |
| リース融資 | 21 | | | 2 | | | 23 | | | | (22) | | | — | | | (22) | | |
| 国際ローン | 14 | | | 9 | | | 23 | | | | (5) | | | 1 | | | (4) | | |
| 住宅ローン | 2 | | | (1) | | | 1 | | | | (8) | | | (3) | | | (11) | | |
| 消費ローン | 24 | | | 2 | | | 26 | | | | (10) | | | (3) | | | (13) | | |
| 融資総額 | 508 | | | 51 | | | 559 | | | | (97) | | | (82) | | | (179) | | |
| 担保融資支援証券 | 5 | | | 156 | | | 161 | | | | (37) | | | 40 | | | 3 | | |
| アメリカ国債 | (17) | | | (10) | | | (27) | | | | (20) | | | 6 | | | (14) | | |
| 総投資証券 | (12) | | | 146 | | | 134 | | | | (57) | | | 46 | | | (11) | | |
| 銀行の有利子預金 | 170 | | | (93) | | | 77 | | | | (13) | | | 12 | | | (1) | | |
| その他の短期投資 | 1 | | | — | | | 1 | | | | (1) | | | — | | | (1) | | |
| 利子収入総額 | 667 | | | 104 | | | 771 | | | | (168) | | | (24) | | | (192) | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | |
| 通貨市場と有利子小切手預金 | 85 | | | (9) | | | 76 | | | | (56) | | | 2 | | | (54) | | |
| 貯蓄預金 | 2 | | | — | | | 2 | | | | (1) | | | — | | | (1) | | |
| 顧客預金証書 | 2 | | | (1) | | | 1 | | | | (22) | | | (1) | | | (23) | | |
| その他定期預金 | — | | | 1 | | | 1 | | | | — | | | — | | | — | | |
| 外国事務所定期預金 | — | | | — | | | — | | | | (1) | | | — | | | (1) | | |
| 有利子預金総額 | 89 | | | (9) | | | 80 | | | | (80) | | | 1 | | | (79) | | |
| 購入した連邦基金 | — | | | 3 | | | 3 | | | | — | | | — | | | — | | |
| その他の短期借款 | — | | | 14 | | | 14 | | | | — | | | (1) | | | (1) | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 43 | | | 9 | | | 52 | | | | (7) | | | (38) | | | (45) | | |
| 利子支出総額 | 132 | | | 17 | | | 149 | | | | (87) | | | (38) | | | (125) | | |
| 純利子収入 | $ | 535 | | | $ | 87 | | | $ | 622 | | | | $ | (81) | | | $ | 14 | | | $ | (67) | | |
(a)音量による差分には、レート/音量差分が割り当てられる。
純利息収入は資産から稼いだ利息と負債に支払われた利息との差額である。固定金利債務を変動金利に変換し、公正価値ヘッジ資格に適合するリスク管理金利スワップに関する収益および損失は、中長期債務の利息支出に含まれる。また、リスク管理金利交換は、キャッシュフローヘッジにより可変金利ローンを固定金利の収益と赤字部分に転換して融資利息収入に計上する。2022年、2022年、2021年および2020年までの純利息収入の分析、および2022年と2021年および2021年と2020年と比較した純利息収入の変化の詳細については、上記の純利息収入分析と比率/数量分析表を参照されたい。
2022年12月31日までの年度の純利息収入は25億ドルで、2021年12月31日までの年度より6.22億ドル増加した。純利息収入の増加は，稼ぎ資産の収益率上昇や住宅ローン証券やローン残高の増加を反映しているが，増幅については預金や債務金利の上昇および購買力平価ローンの純影響により部分的に相殺されている。2022年12月31日までの1年間の純利息差は3.02%で、2021年同期の2.21%に比べて81ベーシスポイント増加した。純金利差の増加は、高い短期金利およびFRBが保有する低収益預金の減少に押されている。
平均利益資産が47億元減少した原因は、銀行の有利子預金が94億元減少し、国庫券が12億元減少したが、減少幅は住宅ローン証券の45億元増加とローン14億元増加によって部分的に相殺されたからである。平均利回り資金源は26億ドル減少し、有利子預金が28億ドル減少したことを反映しているが、短期借入金は4.34億ドル増加し、この減少を部分的に相殺した
当社は異なる資産及び負債管理戦略を利用して、金利リスクの純利息収入を管理している。以下の詳細については、本財務審査の“市場及び流動性リスク”の一部を参照
企業の資産·負債管理政策と“貸借対照表と資本資金分析”部分は、利益資産と利息負債の変化をさらに検討する。
信用損失準備
2022年12月31日までの1年間、信用損失準備金は6000万ドルだったが、2021年12月31日までの1年間、信用損失準備金は3.84億ドルだった。支出の増加は主にローン成長の結果であり、強い信用指標と経済予測の温和な悪化を反映している。2022年12月31日までの1年間、融資純償却は1700万ドルで、平均融資総額の0.03%を占めたが、2021年12月31日までの1年間は、純回収1000万ドルで、平均融資総額の0.02%を占めた。2022年期間のエネルギー純輸出総額は300万ドルだったが、2021年に記録されたエネルギー純回収は4800万ドルと5100万ドル増加したが、一般ミドルエンド市場の1200万ドル減少と企業銀行業務の900万ドル減少によって部分的に相殺された。2022年12月31日までの1年間に、融資関連約束の信用損失準備金は3500万ドル増加し、2100万ドルに達した。
信用損失準備の分析と不良資産の要約は、本財務審査“リスク管理”の節“信用リスク”の小見出しに記載されている。信用損失準備の決定方法に関する情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。
非利子収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
| カードで支払った費用 | $ | 273 | | | $ | 298 | | | $ | 270 | | |
| 受託収入 | 233 | | | 231 | | | 209 | | |
| 預金口座手数料 | 195 | | | 195 | | | 185 | | |
| 商業ローン手数料 | 109 | | | 104 | | | 77 | | |
| 派生収益 | 109 | | | 99 | | | 67 | | |
| 銀行所有の生命保険 | 47 | | | 43 | | | 44 | | |
| 信用状費用 | 38 | | | 40 | | | 37 | | |
| 議事録料 | 21 | | | 14 | | | 21 | | |
| | | | | | |
| その他非利息収入(A) | 43 | | | 99 | | | 91 | | |
| 非利子収入総額 | $ | 1,068 | | | $ | 1,123 | | | $ | 1,001 | | |
(a)次の表は、他の非利息収入に含まれるいくつかのカテゴリのさらなる詳細を提供する。
非利息収入は5500万ドルから11億ドル減少し、他の非利息収入とクレジットカード費用の減少を反映しているが、一部は派生製品収入、ブローカー費用、商業ローン費用の増加によって相殺されている。他の非利息収入には、繰延補償資産リターン(非利息支出で相殺される)、権証に関連する収入、および投資銀行費用の減少が含まれるが、一部はリスク管理による駆け込み収入の増加によって相殺される。
カード料金には、主に政府プリペイドカード、商業カード、デビットカード/ATM機(ATM)カード、商家支払い処理サービスから稼いだ振込やその他の料金収入が含まれる。クレジットカード手数料は2500万ドル低下し，減少幅は8%であり，2021年の刺激支出による活動増加により政府クレジットカード数が低下していることが反映されている。ビジネスカードと事業者サービスはそれぞれ販売と支払い処理量の増加により増加し，ATM付加料金収入は低下した。
商業ローン費用には、クレジット限度額の未使用部分を評価する費用(未使用承諾料)、シンジケート代理費、ローンサービス料が含まれています。これらの費用は500万ドル増加し，3%増となり，取引数増加による銀団代理費増加と，増加による融資承諾料増加と信用限度額使用率の低下を反映している。これらの増幅は出願量の低下によりローンサービス費用の低下を部分的に相殺しており、主に住宅ローン銀行家金融業務である。
デリバティブ収入には，顧客が開始したデリバティブツールで確認された純収益と純損失が含まれ，相殺金の影響が差し引かれる。デリバティブ収入は1000万ドル増加し、11%増加し、主な原因はエネルギーと金利交換活動の増加であるが、一部はあまり有利ではない信用推定値調整によって相殺されている。
ブローカー手数料は、顧客に証券取引の便利さと他のブローカーサービスを提供して稼いだ手数料です。議事費は700万ドル増加し，45%増加したが，通貨市場基金サービス料増加による収入増加が原因であったが，共同基金に関する取引収入低下部分はこの影響を相殺した。
その他の非利息収入が5600万ドル減少したり、55%減少したりしており、詳細は以下のように、繰延補償資産の損失、権証に関する収入の減少は、主に2021年の間の貨幣化収益の増加と、取引平均規模と数量の低下による投資銀行手数料の低下によるものである。この部分は比較的高いリスク管理が沖収入に相殺されており，これは中央決済リスク管理頭寸の価格調整収入増加に関係している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | 2022 | 2021 | 2020 |
| 証券取引収入 | | $ | 13 | | | $ | 7 | | | $ | 8 | | |
| リスク管理ヘッジ収益(A) | | 8 | | | — | | | — | | |
| 投資銀行手数料 | | 4 | | | 11 | | | 11 | | |
| 元本投資と権利証関連収入(B) | | (4) | | | 26 | | | 18 | | |
| 繰延補償資産リターン(C) | | (18) | | | 14 | | | 16 | | |
| 他の非利息収入は | | 40 | | | 41 | | | 38 | | |
| 他の非利息収入 | | $ | 43 | | | $ | 99 | | | $ | 91 | | |
(A)中央決済デリバティブポジションは、派生ツールの公允価値に応じて毎日決済され、決済純額を受信した方は、収益率に応じて決済金を支払う側に支払い価格が揃えられる。したがって、当社は、その保有倉の公正な価値に基づいて、価格収束収入または費用からなるリスク管理対沖収入を確認することができる
(B)以前に証券取引収入で報告された株式証券の貨幣化により得られた株式価値の変化を含む。
(C)会社上級社員と役員繰延の報酬は、上級社員と役員の投資選択に応じて投資される。これらの資産から得られた収入は非利息収入で報告され、繰延給与計画負債の相殺的変化は賃金·福祉費用で報告される
非利子支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | 2021 | 2020 |
| 賃金および福祉支出 | $ | 1,208 | | | $ | 1,133 | | | $ | 1,019 | |
| 外協加工費費用 | 251 | | | 266 | | | 242 | |
| 入居費 | 175 | | | 161 | | | 156 | |
| ソフトウェア費用 | 161 | | | 155 | | | 154 | |
| 設備費 | 50 | | | 50 | | | 49 | |
| 広告費 | 38 | | | 35 | | | 35 | |
| FDIC保険料 | 31 | | | 22 | | | 33 | |
| その他の非利息支出 | 84 | | | 39 | | | 66 | |
| 非利子支出総額 | $ | 1,998 | | | $ | 1,861 | | | $ | 1,754 | |
非利息支出は1.37億ドル増加し、20億ドルに達し、主に給料と福祉支出、運営損失、入居費、出張と娯楽支出、FDIC保険支出と相談費が増加したが、一部は外部加工費支出、非賃金年金支出と法律関連支出の減少によって相殺された
賃金と福祉支出は7500万ドル増加し、7%増加し、年間業績調整、業績と株に基づく給与、契約労働力と解散費の増加を反映しているが、一部は繰延給与支出の減少(他の非利息収入で相殺)によって相殺されている。
外部加工費支出は1500万ドル減少し，下げ幅は5%であり，PPP融資に対するデータ処理支援の減少と，カード手数料収入に関する政府カード取引量の低下を反映している。
レンタル費用は1，400万ドル増加し，8%増となり，リース終了コストと銀行支店や事務所閉鎖に関連した償却加速，新リース会社施設の賃貸料が主な原因となった。
FDIC保険料は900万ドル増加し，41%と増加し，2022年のより高い分担率を反映しており，主に銀行の有利子預金が169億ドル減少し，2021年の高い水準を下回っており，分担率に懲罰的影響を与えている。
その他の非利息支出は4500万ドル増加し，116%増となり，運営損失，出張·娯楽費および相談費の増加が原因であったが，非賃金年金支出と法律関連費用の減少分はこの増加を相殺した
上記の詳細は、2022年12月31日までの1年間に、小売銀行交付モデル転換、会社施設調整および技術プラットフォーム最適化に関するいくつかの現代化計画の費用、過渡的な不動産コスト(1300万ドル、占有費用の報告)、資産減額および相談費(1100万ドル、他の非利息費用の報告)、および契約労働力および解散費(1400万ドル、賃金および福祉費用の報告)を含む合計3800万ドルである
所得税及び関連項目
2022年の所得税は3.25億ドル、2021年は3.22億ドル。2022年12月31日現在、繰延税純資産は11億ドルだが、2021年12月31日現在で900万ドル。繰延税項純資産の各構成要素に関する資料は、総合財務諸表付記18を参照されたい。14億ドルの繰延税金資産に対して現金化評価を行い、2022年12月31日と2021年12月31日に、連邦外国税収控除とある州の純営業損失(NOL)の繰越には500万ドルの評価が必要であることを確定した
繰延税金資産に対する当社の評価政策のさらなる資料については、総合財務諸表付記1を参照されたい
戦略業務線
同社は戦略的にその業務を3つの主要業務部門に分けている：商業銀行、小売銀行、富管理。これらの業務細分化は，顧客タイプおよび提供する関連製品とサービスによって区別される.三大業務部門のほか、財務部も一つの部門として報告されている。他のカテゴリは、業務部門または財務部門と直接関連していないプロジェクトを含む。業務分部の表現は当社の総合業績と比較できず、必ずしも他の金融機関の類似情報と比較できるとは限らない。また，各部門間の相互関係により，提供される情報は，これらの部門が独立したエンティティとして動作すれば，それらがどのように動作するかを説明することはできない.総合財務諸表付記22は、当社の支部報告方法及び各業務支部の業務活動を記述し、各業務分部の2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度の財務業績を記載する。
当社の管理会計システムは、何らかの方法を用いて貸借対照表および損益表項目を各部門に割り当て、これらの方法を定期的に審査·整備している。これらの方法は、管理会計システムの強化および組織構造および/または製品ラインの変化に伴い、修正される可能性がある。
各部の純利息収入は、資産を稼ぐことによる利息収入から有利子負債の利息支出を差し引いた内部資金移転定価の純影響を反映している。Ftp方法は、各業務部門に預金及び他の資金の信用、及び融資及び他の資産に資金を提供する費用を割り当てる。提供された預金および他の資金のFTPクレジット率は、その暗黙的な満期日に応じて、預金および他の資金源の長期的な価値を反映する。満期日を隠蔽する比較的長期的な性質により，市場で観察される金利変化に比べてftp貸記金利の変動性は通常小さい.融資融資と他の資産のftpレートは、資産定価と存続期間の特徴に基づくマッチング資金コストを反映している。マッチング資金を運用しているため、融資や他の資産による部門ごとの利息収入は通常、金利変化の影響を受けない。したがって、各部門の純利息収入は、主に融資及び他の利益資産の数と一致する資金コストとの間の利差、及び関連する融資金利貸し金利の預金数を反映する。一般に，金利上昇期には，融資融資のftp課金金利や預金のftp貸し金利が上昇し，預金のftp貸し金利の再定価速度は通常融資融資のftp課金金利よりも遅い.
下表は業務部門別に純収益(赤字)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 商業銀行 | $ | 1,052 | | | 85 | % | | $ | 1,329 | | | 89 | % | | $ | 668 | | | 90 | % |
| 小売銀行 | 80 | | | 6 | | | 43 | | | 3 | | | 2 | | | — | |
| 富の管理 | 107 | | | 9 | | | 124 | | | 8 | | | 78 | | | 10 | |
| 1,239 | | | 100 | % | | 1,496 | | | 100 | % | | 748 | | | 100 | % |
| 金融 | (93) | | | | | (331) | | | | | (253) | | | |
| 他にも | 5 | | | | | 3 | | | | | 2 | | | |
| 合計する | $ | 1,151 | | | | | $ | 1,168 | | | | | $ | 497 | | | |
以下の各節では、同社の各業務部門の2022年と2021年の業績対比をまとめた
商業銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | パーセント
変わる |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| 収益の概要： | | | | | | | |
| 純利子収入 | $ | 1,753 | | $ | 1,574 | | $ | 179 | | 11% |
| 信用損失準備金 | 32 | | (346) | | 378 | | N/m |
| 非利子収入 | 607 | | 663 | | (56) | | (9) |
| 非利子支出 | 963 | | 870 | | 93 | | 11 |
| 所得税支給 | 313 | | 384 | | (71) | | (19) |
| 純収入 | $ | 1,052 | | $ | 1,329 | | $ | (277) | | (21) |
| 信用関係の純販売(回収) | $ | 21 | | $ | (12) | | $ | 33 | | N/m |
| | | | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | |
| ローン(A) | $ | 43,481 | | $ | 41,801 | | $ | 1,680 | | 4 | % |
| 預金.預金 | 42,584 | | 45,602 | | (3,018) | | (7) | |
(A)購買力平価融資を含め、2022年と2021年12月31日終了年度の平均残高はそれぞれ1億ドルと18億ドル.
N/M-意味がない
平均ローンは17億元増加し、企業銀行業務、一般中間市場、株式基金サービス、環境サービス、国家取引業者サービス、商業不動産及び娯楽業務の増加を反映したが、住宅ローン銀行の財務及び商業銀行業務(購買力平価残高の低下による)の減少により部分的に相殺された。平均預金は30億ドル減少し、一般中間市場、企業銀行及び科学技術と生命科学業務の減少を反映したが、戦略預金管理と顧客利用残高が業務活動に資金を提供したため、エネルギーと商業不動産業務の増加部分はこの減少を相殺した。商業銀行の純収入は2.77億ドル減少し、11億ドルに減少した。純利息収入が1.79億ドル増加したのは，融資収入の増加が原因であったが，割り当てられた純ftp費用の増加と購買力平価ローン費用の低下分は相殺された。信用損失準備金は3.78億ドル増加し、3200万ドルを支出したが、これは主にローンの増加によるものであり、強い信用指標と経済予測の適度な悪化を反映している。クレジットに関するフラッシング純額は2，100万ドルで3，300万ドル増加しており，主にエネルギー純償却が増加しているが，一般中間市場と企業銀行業務の純償却の減少分で相殺されている。非利息収入が5600万ドル減少したのは、権利証に関する収入の減少と、2021年の支払い刺激による活動増加によるクレジットカード料金の低下が原因だ。非利息支出は9300万ドル増加し、主に賃金と福祉支出、会社管理費用、運営損失の増加を反映しているが、一部は外部加工費支出の減少によって相殺されている。
小売銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | パーセント
変わる |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| 収益の概要： | | | | | | | |
| 純利子収入 | $ | 680 | | $ | 565 | | $ | 115 | | 20 | % |
| 信用損失準備金 | 11 | | (5) | | 16 | | N/m |
| 非利子収入 | 122 | | 123 | | (1) | | (1) | |
| 非利子支出 | 689 | | 645 | | 44 | | 7 | |
| 所得税支給 | 22 | | 5 | | 17 | | N/m |
| 純収入 | $ | 80 | | $ | 43 | | $ | 37 | | 90 | % |
| 信用関係の純売掛金 | $ | (1) | | $ | 2 | | $ | (3) | | N/m |
| | | | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | |
| ローン(A) | $ | 2,063 | | $ | 2,382 | | $ | (319) | | (13) | % |
| 預金.預金 | 26,672 | | 25,682 | | 990 | | 4 |
(A)購買力平価融資を含め、2022年と2021年12月31日終了年度の平均残高はそれぞれ3100万ドル、4.28億ドル.
N/M-意味がない
購買力平価ローンが3.97億ドル減少したため、平均ローンは3.19億ドル減少した。平均預金は10億ドル増加し、すべての預金種別の増加を反映しており、定期預金を除くと、消費者預金が2021年の政府刺激支出の恩恵を受けているため、この支出は2022年まで続いている。小売銀行の純収入は3700万ドル増加し、8000万ドルに達した。純利息収入が1.15億ドル増加して6.8億ドルに達したのは、主に預金のftp貸記金利の上昇によるものである。信用損失準備金は500万ドルの収益から1600万ドル増加した。非利息収入は相対的に安定しており，非利息支出が4400万ドル増加したのは，主に会社管理費用，占有費用，運営損失および賃金·福祉費の増加によるものであったが，訴訟に関連する費用の減少分はこの増加を相殺した。
富の管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | パーセント
変わる |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| 収益の概要： | | | | | | | |
| 純利子収入 | $ | 199 | | $ | 166 | | $ | 33 | | 20 | % |
| 信用損失準備金 | 9 | | (32) | | 41 | | N/m |
| 非利子収入 | 298 | | 279 | | 19 | | 7 | |
| 非利子支出 | 348 | | 317 | | 31 | | 10 | |
| 所得税支給 | 33 | | 36 | | (3) | | (7) | |
| 純収入 | $ | 107 | | $ | 124 | | $ | (17) | | (15) | % |
| 信用に関する純回収 | $ | (3) | | $ | — | | $ | (3) | | N/m |
| | | | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | |
| ローン(A) | $ | 4,906 | | $ | 4,903 | | $ | 3 | | — | % |
| 預金.預金 | 5,439 | | 5,218 | | 221 | | 4 | |
(A)購買力平価融資を含め、2022年と2021年12月31日終了年度の平均残高はそれぞれ1600万ドル、1.27億ドル.
N/M-意味がない
購買力平価ローンは1.11億ドル減少したが、平均ローンは相対的に安定していたが、平均預金は2.21億ドル増加し、主に無利息と定期預金の増加を反映したが、貨幣市場と有利子小切手預金の減少により部分的に相殺された。フォーチュン·マネジメント社の純利益は1700万ドル減少し、1.07億ドルに減少した。純利息収入は3300万ドル増加して1.99億ドルに達し、主な原因はローン収入の増加だが、一部割り当てられた純ftp費用の増加は相殺されている。信用損失準備金は4100万ドル増加し、支出は900万ドルだった。非利息収入は1900万ドル増加し、2.98億ドルに達し、主に投資費用と派生製品収入の増加によるものだ。非利息支出は3100万ドル増加し、主に賃金と福祉支出および会社管理費用の増加を反映している。
金融その他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | パーセント
変わる |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| 収益の概要： | | | | | | | |
| 純利息支出 | $ | (166) | | $ | (461) | | $ | 295 | | (64) | % |
| 信用損失準備金 | 8 | | (1) | | 9 | | N/m |
| 非利子収入 | 41 | | 58 | | (17) | | (29) |
| 非利子支出 | (2) | | 29 | | (31) | | N/m |
| 所得税割引 | (43) | | (103) | | 60 | | (58) | |
| 純損失 | $ | (88) | | $ | (328) | | $ | 240 | | (73) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | |
| 貸し付け金 | $ | 10 | | $ | (3) | | $ | 13 | | N/m |
| 預金.預金 | 786 | | 1,179 | | (393) | | (33) |
N/M-意味がない
平均預金(主に仲介預金と互恵預金からなる)は3.93億ドル減少した。財務およびその他のカテゴリーの純損失は2億4千万ドルから8800万ドル減少した。純利息支出が2.95億ドルから1.66億ドル減少したのは，主に社内ftp方法により業務部門からより高いレートを徴収することにより純ftp収入が増加したためである。非利息収入が1700万ドル減少し、4100万ドルに低下したのは、主に証券取引収入の減少によるものだ。非利息支出は3100万ドル減少し、主に会社の管理費の低下を反映しているが、賃金と福祉支出の増加分はこの低下を相殺している。
次の表は地理市場別に同社の銀行センターを示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| ミシーゲン | 177 | | 188 | | 189 |
| テキサス州 | 115 | | 124 | | 123 |
| カリフォルニア州 | 92 | | 95 | | 96 |
| 他の市場： | | | | | |
| アリゾナ州 | 17 | | 17 | | 17 |
| フロリダ州 | 8 | | 8 | | 7 |
| カナダ | 1 | | 1 | | 1 |
| 他市場合計 | 26 | | 26 | | 25 |
| 合計する | 410 | | 433 | | 433 |
貸借対照表及び資本基金分析
資産を稼ぐ
期末ローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | | パーセント
変わる | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 変わる | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 商業ローン | $ | 30,909 | | | $ | 29,366 | | | $ | 1,543 | | | 5 | % | | | | | | | |
| 不動産建設ローン | 3,105 | | | 2,948 | | | 157 | | | 5 | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン | 13,306 | | | 11,255 | | | 2,051 | | | 18 | | | | | | | | |
| リース融資 | 760 | | | 640 | | | 120 | | | 19 | | | | | | | | |
| 国際ローン | 1,197 | | | 1,208 | | | (11) | | | (1) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン | 1,814 | | | 1,771 | | | 43 | | | 2 | | | | | | | | |
| 消費ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 1,776 | | | 1,533 | | | 243 | | | 16 | | | | | | | | |
| 他の消費者 | 535 | | | 564 | | | (29) | | | (5) | | | | | | | | |
| 消費ローン総額 | 2,311 | | | 2,097 | | | 214 | | | 10 | | | | | | | | |
| 融資総額 | $ | 53,402 | | | $ | 49,285 | | | $ | 4,117 | | | 8 | % | | | | | | | |
期末ベースでは、2022年12月31日現在、融資総額は41億ドル増加し、534億ドルに増加したが、2021年12月31日は493億ドルで、購買力平価ローンを含めて4.24億ドル減少した(商業ローンと報告)。
平均ローン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | パーセント
変わる |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| ビジネスライン別の平均ローン： | | | | | | | |
| 一般ミドルエンド市場 | $ | 12,686 | | | $ | 11,937 | | | $ | 749 | | | 6 | % |
| 全国販売店サービス | 4,633 | | | 4,349 | | | 284 | | | 7 | |
| 株式基金サービス | 3,345 | | | 2,781 | | | 564 | | | 20 | |
| 環境サービス | 2,119 | | | 1,711 | | | 408 | | | 24 | |
| エネルギー？エネルギー | 1,387 | | | 1,376 | | | 11 | | | 1 | |
| 娯楽 | 1,141 | | | 983 | | | 158 | | | 16 | |
| 技術と生命科学 | 909 | | | 920 | | | (11) | | | (1) | |
| 全体のミドルエンド市場 | 26,220 | | | 24,057 | | | 2,163 | | | 9 | |
| 商業地所 | 6,898 | | | 6,737 | | | 161 | | | 2 | |
| 企業銀行業務 | 5,528 | | | 4,445 | | | 1,083 | | | 24 | |
| 商業銀行業務 | 3,256 | | | 3,732 | | | (476) | | | (13) | |
| 担保融資銀行家金融 | 1,579 | | | 2,833 | | | (1,254) | | | (44) | |
| 合算商業銀行 | 43,481 | | | 41,804 | | | 1,677 | | | 4 | |
| 総小売銀行 | 2,063 | | | 2,382 | | | (319) | | | (13) | |
| 全面的な富管理 | 4,906 | | | 4,903 | | | 3 | | | — | |
| 総財務その他 | 10 | | | (6) | | | 16 | | | N/m |
| 融資総額 | $ | 50,460 | | | $ | 49,083 | | | $ | 1,377 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
N/M-意味がない
2022年の平均総ローンは14億ドル増加し、505億ドルに増加したが、2021年は491億ドルで、購買力平価ローンを含めて22億ドル低下した。新たな既存との関係を拡張することによって達成された有機的な成長は、企業銀行業務が11億ドル増加したことを含む大多数の業務ラインの成長を促進し、企業銀行業務は通常、5億ドルを超える収入を有する顧客にサービスを提供する。ミドルエンド市場業務ラインは通常年収3000万ドルから5億ドルの間の顧客にサービスを提供し、22億ドル増加し、その中で一般ミドルエンド市場業務は7.49億ドル増加し、株式基金サービスは5.64億ドル増加した
住宅ローン銀行会社に短期循環信用限度額を提供する住宅ローン銀行融資は13億元減少し、平均住宅販売量の低下と金利上昇環境が市場全体の住宅販売と再融資活動を低下させたことを反映している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | パーセント
変わる |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| ローンの種類別の平均ローン： | | | | | | | |
| 商業ローン(A) | $ | 29,846 | | | $ | 29,283 | | | $ | 563 | | | 2 | % |
| 不動産建設ローン | 2,607 | | | 3,609 | | | (1,002) | | | (28) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業住宅ローン | 12,135 | | | 10,610 | | | 1,525 | | | 14 | |
| リース融資 | 680 | | | 596 | | | 84 | | | 14 | |
| 国際ローン | 1,246 | | | 1,063 | | | 183 | | | 17 | |
| 住宅ローン | 1,776 | | | 1,813 | | | (37) | | | (2) | |
| 消費ローン： | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 1,634 | | | 1,554 | | | 80 | | | 5 | |
| 他の消費者 | 536 | | | 555 | | | (19) | | | (3) | |
| 消費ローン総額 | 2,170 | | | 2,109 | | | 61 | | | 3 | |
| 融資総額 | $ | 50,460 | | | $ | 49,083 | | | $ | 1,377 | | | 3 | % |
| | | | | | | |
(A)購買力平価融資を含め、2022年と2021年12月31日の終了年度の平均残高はそれぞれ1.47億ドルと23億ドル。投資証券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | | | パーセント
変わる | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 変わる | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 2,664 | | | $ | 2,993 | | | $ | (329) | | | (11) | % | | | | | | |
| 住宅ローン証券(A) | 11,655 | | | 13,288 | | | (1,633) | | | (12) | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 4,693 | | | 705 | | | 3,988 | | | N/m | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 19,012 | | | $ | 16,986 | | | $ | 2,026 | | | 12 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)米国政府機関または米国政府によって支援される企業が発行および/または保証する。
N/M-意味がない
期末ベースでは、2022年12月31日の投資証券は190億ドルだったが、2021年12月31日は170億ドルで、2022年12月31日と2021年12月31日を含む未実現損失総額はそれぞれ30億ドルと1億3千万ドルだった。過剰流動性の継続配備により、担保融資支援証券は24億ドル増加したが、満期に関連する米国債は3.29億ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。2022年12月31日に、当社の住宅ローン証券組合の有効存続期間は約5.4年となった。平均的には、2022年の投資証券は33億ドル増加して190億ドルに達したが、2021年は157億ドルであり、過剰な流動性が担保ローン支援証券に投資されているためである。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (加重平均収益率)(A) | アメリカ国債 | 住宅担保融資支援証券(B) | 商業担保融資支援証券(B) | 総投資証券 |
| 2022年12月31日 |
| 期日(C) | | | | |
| 1年以内 | 1.98 | % | 2.54 | % | — | % | 2.01 | % |
| 1-5年 | 0.26 | | 2.32 | | 2.29 | | 1.12 | |
| 5-10年 | — | | 2.14 | | 2.98 | | 2.91 | |
| 10年後 | — | | 1.93 | | 3.48 | | 1.93 | |
| 合計する | 0.93 | % | 1.97 | % | 2.99 | % | 2.08 | % |
| 加重平均期間(年) | 1.4 | | 26.7 | | 9.1 | | 19.3 | |
(a)加重平均収益率は、債務証券ごとの帳簿価値から計算される満期収益率であり、タイプと機関ごとにまとめられる。
(b)米国政府機関または米国政府によって支援される企業が発行および/または保証する
(c)最終契約期日に基づいています。
銀行には利子預金その他の短期投資がある
銀行の利上げ預金は主に会社の流動資金需要を管理するために用いられ、主に連邦準備銀行(FRB)の預金を含み、先進国の銀行または米国に位置する外国銀行の国際銀行施設の預金も含まれる。期末ベースでは、2022年12月31日現在、銀行の有利子預金は169億ドル減少し、45億ドルに減少し、2021年の高い水準を下回った。2022年、銀行の有利子預金は平均94億ドル減少し、94億ドルに低下した
その他の短期投資には、売却された連邦基金、取引証券、通貨市場投資、販売待ちローンが含まれる。ほとんどの取引証券は繰延補償計画資産だ。保有販売ローンとは、通常、経営陣が意図的に売却した住宅ローンと、時々販売待ちローンを持つ他のローンに移行することに起因する。期末ベースでは、2022年12月31日現在、他の短期投資は4，000万ドル減少し、1.57億ドルに減少した。平均的には、2022年には他の短期投資が900万ドル減少し、1億74億ドルに減少した。
預金と借金
期末ベースでは、2022年12月31日現在、預金総額は714億ドルで、2021年12月31日の823億ドルから109億ドル減少し、無利息預金は59億ドル減少し、減少幅は13%減少し、有利子預金は51億ドル減少し、減少幅は14%だった。同社の平均預金と借金残高の詳細は次の表を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | | | | | | | パーセント
変わる |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 変わる | |
| 無利息預金 | $ | 42,018 | | | $ | 41,441 | | | $ | 577 | | | 1 | % |
| 通貨市場と有利子小切手預金 | 28,347 | | | 31,063 | | | (2,716) | | | (9) | |
| 貯蓄預金 | 3,304 | | | 3,018 | | | 286 | | | 9 | |
| 顧客預金証書 | 1,756 | | | 2,110 | | | (354) | | | (17) | |
| その他定期預金 | 16 | | | — | | | 16 | | | N/m |
| 外国事務所定期預金 | 40 | | | 49 | | | (9) | | | (17) | |
| 総預金 | $ | 75,481 | | | $ | 77,681 | | | $ | (2,200) | | | (3) | % |
| 短期借款 | $ | 436 | | | $ | 2 | | | $ | 434 | | | N/m |
| 中長期債務 | 2,818 | | | 3,035 | | | (217) | | | (7) | |
| 借入資金総額 | $ | 3,254 | | | $ | 3,037 | | | $ | 217 | | | 7 | % |
N/M-意味がない2022年の平均預金は22億ドルから755億ドル減少したが、2021年は777億ドルであり、戦略預金管理と顧客利用残高が業務活動に資金を提供したため、有利子預金は28億ドル減少したが、一部は無利子預金の5.77億ドル増加によって相殺されたことを反映している
未加入預金は、米国事務所預金口座のFDIC保険限度額を超える部分と、任意の他の未加入投資または預金口座において預金に分類され、いかなる連邦または州預金保険制度によって制限されない金額として定義される。監督管理指針によると、2022年12月31日と2021年12月31日までの未保険預金総額はそれぞれ455億ドルと567億ドル。2022年12月31日と2021年12月31日現在、保険限度額を超える国内定期預金の割合はそれぞれ3.7億ドルと5.54億ドル。2022年12月31日現在、未加入の定期預金(外国事務所定期預金を含む)の総額は5100万ドルで、すべて3ヶ月以下で満期となる
期末ベースでは、2022年12月31日現在、短期借入金総額は32億ドルで、購入した連邦資金と短期連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払いが含まれている。2021年12月31日現在、短期借入金はありません。2022年の平均短期借入金は4.36億ドルだが、2021年は200万ドル。
同社は中長期優先手形と二次手形を含む中長期債務を使用し、利益資産、流動性、監督管理資本に資金を提供する。期末ベースでは、2022年12月31日までの中長期債務総額は2.28億ドル増加して30億ドルに達したが、2021年12月31日までの中長期債務総額は28億ドルだった。2022年第3四半期、行は5億ドルの2033年満期の固定金利から変動金利二次手形を発行した。2022年、平均中長期債務は2.17億ドル減少し、減少幅は7%で28億ドルに低下したが、2021年には30億ドルとなった
中長期債務に関する更なる資料は総合財務諸表付記12に掲載されている。
資本
2022年12月31日現在、株主権益総額は2021年12月31日の79億ドルに比べて27億ドル減少し、52億ドルに低下したが、これは主に会社ポートフォリオの未実現損失が35億ドル減少し、次いでキャッシュフローヘッジグループと固定収益計画が35億ドル減少したためだ。次の表は2022年の株主権益総額の変化をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 2022年1月1日の残高 | | | $ | 7,897 | |
| | | |
| 純収入 | | | 1,151 | |
| 普通株発表現金配当金 | | | (356) | |
| 優先株発表の現金配当金 | | | (23) | |
| 普通株を買う | | | (36) | |
| | | |
| その他の総合損失、税引き後純額： | | | |
| 投資証券 | $ | (2,220) | | | |
| キャッシュフローヘッジ | (997) | | | |
| 固定福祉その他の退職後の計画 | (313) | | | |
| その他総合損失総額，税引き後純額 | | | (3,530) | |
| 従業員持株計画下の普通株純発行 | | | 18 | |
| 株式ベースの報酬 | | | 60 | |
| 2022年12月31日の残高 | | | $ | 5,181 | |
次の表は，2022年12月31日までの年間における同社の買い戻し活動について概説した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千株) | 購入した株式の総数は
公開発表された買い戻し計画または計画の一部 | | 余剰分
買い戻し
授権(A) | | 総数
の株
(B)を購入する | | 平均価格
有料単位
共有 |
| 2022年第1四半期 | 377 | | | 4,997 | | | 399 | | | $ | 92.58 | |
| 2022年第2四半期 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 90.85 | |
| 2022年第3四半期 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 74.64 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年第4四半期 | — | | | 4,997 | | | 2 | | | 72.44 | |
| 合計2022年 | 377 | | | 4,997 | | | 405 | | | 92.39 | |
(A)公開発表された計画または計画に従って買い戻すことができる最大株式数。
(B)繰延給与計画に従って購入した約28，000株と、制限株式の帰属に関連する税項を支払うために、従業員株式報酬計画条項に従って2022年12月31日までに従業員株式給与計画条項に従って従業員に株式を購入することを含む。このような取引はその会社の買い戻し計画の一部とはみなされない
2010年の株式買い戻し計画がスタートして以来、9，720万株の株式がライセンス買い戻しを受けた。株式買い戻し計画は満期日がありません。当社は株式買い戻しが2023年に再開されると信じているが、株式を買い戻す時間や実際の金額は多くの要素の影響を受けているにもかかわらず、当社の利益源、将来のローン成長に資金を提供するために必要な資金需要およびマクロ経済の見通しを含む。
同社は引き続き積極的な資本管理により、普通株一級資本比率(CET 1)の目標を約10%としている。2022年12月31日現在、同社のCET 1資本比率は10.00%で、2021年12月31日より13ベーシスポイント低下した
当社はバーゼルプロトコルIII規制アーキテクチャ(バーゼルプロトコルIII)での自己資本比率基準を遵守しなければならない。この監督管理枠組みは監督管理資本とリスク加重資産(RWA)を計算するために全面的な方法を構築した。“バーゼルプロトコルIII”では、最低自己資本比率と全体自己資本比率基準も設定されている。
バーゼル協定IIIによると、規制資本はCET 1資本、追加一級資本、二級資本を含む。CET 1資本は主に普通株株主権益を含み、営業権、無形資産と純営業損失と税収の繰越免除による繰延税金資産のある控除を差し引く。また、会社は他の包括的収益(AOCI)に蓄積された資本を永久的に排除することを選択しており、これらの資本は、売却可能な債務や株式証券、CET 1のキャッシュフローヘッジおよび固定収益退職後計画に関連しており、CET 1はバーゼルプロトコルIIIで標準化された方法実体が使用可能なオプションである。一次資本は徐々に非累積永久優先株を含むようになってきている。二級資本は一級資本及び二級標準に符合する二次債務と条件を満たす信用損失支出を含む。
同社は標準化手法を用いてRWAを計算している。標準化方法の下で、リスク加重は一般的に監督管理リスク加重に基づいているが、監督管理リスク加重は取引相手タイプと資産種別によって異なる。“バーゼルプロトコルIII”の標準的な方法によれば、信用リスクの資本要求は、顧客または取引相手が契約条項に従ってその財務義務を履行できなかったことによる意外な損失のリスクを補うために使用され、取引資産および負債がいくつかのハードルを超える場合、市場リスクの資本は、不利な市場変動または特定の頭寸要因による損失のリスクを補うためにも使用される必要がある。
次の表に必要な最低比率を示す。
| | | | | |
| 普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比 | 4.5 | % |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | 6.0 | |
| 総資本とリスク重み付け資産の比 | 8.0 | |
| 資本節約緩衝(A) | 2.5 | |
| 1級資本と調整後の平均資産の比(レバレッジ率) | 4.0 | |
(a)リスクに基づく最低資本要求に加えて、会社は資本分配や適宜ボーナスの制限を回避するために、普通株一級資本の形で最低限の資本保護緩衝を維持しなければならない
同社の資本比率は以下の最低規制要件を超えている
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (ドル額(百万ドル)) | 資本·資産 | | 比率.比率 | | 資本·資産 | | 比率.比率 |
| 普通株式権益第1(A)級 | $ | 7,884 | | | 10.00 | % | | $ | 7,064 | | | 10.13 | % |
| 第1レベルリスクベース(A) | 8,278 | | | 10.50 | | | 7,458 | | | 10.70 | |
| 総リスクに基づく | 9,817 | | | 12.45 | | | 8,608 | | | 12.35 | |
| レバー.レバー | 8,278 | | | 9.55 | | | 7,458 | | | 7.74 | |
| 普通株主権益 | 4,787 | | | 5.60 | | | 7,503 | | | 7.93 | |
| 有形普通株権益(A) | 4,143 | | | 4.89 | | | 6,857 | | | 7.30 | |
| リスク重み付け資産 | 78,871 | | | | | 69,708 | | | |
(A)非公認会計基準の財務指標と監督管理比率の入金は、補充財務データの一節が見られる。
2022年12月31日、同社とその米国銀行子会社は、1991年の“連邦預金保険会社改善法案”に基づいて制定された基準を超え、“資本充足”とされる機関に必要な資本充足率を超えた。監督管理資本要求、資本比率計算及び当社銀行付属会社の当社への資産移転能力の制限については、総合財務諸表付記20を参照されたい。
2022年12月31日まで、普通株株主権益比率は233ベーシスポイント低下し、5.60%まで低下し、主に会社投資証券グループの未実現損失の変化によるものであり、その次はそのキャッシュフローヘッジグループと固定収益計画の変化である。当社がポートフォリオを売却できる未実現損失は，最初の買収時以来の市場推定値であるが，ほとんどの場合，実現しないことが予想される。同様の理由で、営業権および他の無形資産を含まない有形普通株式権益比率は241ベーシスポイント低下し、4.89%に低下した。2022年12月31日現在、他の全面赤字で記録された累計未実現損失がこの2つの比率に与える影響は約440ベーシスポイントである。
リスク管理
その会社は正常な経営過程で様々なリスクを担っている。会社の企業リスク管理フレームワークは、これらのリスクを識別、測定、制御、管理するプログラムを提供する。この枠組みには、リスク評価プログラム、会社の主要なリスク要素を管理する一連のリスク委員会、および会社が受け入れたリスクレベルとタイプを概説するリスク選好声明が含まれている。当社はその企業リスク枠組みを強化し、より多くのプロセス、ツール、システムを採用し、管理層にそのリスク選好に基づいて様々な既存と新たに出現するリスクをより深く理解させるだけでなく、当社がこれらのリスクを制御する能力を高め、負担するリスクを適切に考慮することを確保することを目的としている。
同社の前線従業員は第1の防御線であり、リスクの日常管理と所有権を担当し、正常な業務過程の一部としてのリスクを識別、評価、測定、制御することを含む。各主要なリスク分類は企業リスク司内の第二の防御線の専門リスク管理人員が更に監視と測定し、彼らは本組織のリスク管理活動に監督及び独立と有効な挑戦と指導を提供する。企業リスク司は首席リスク官が指導し，会社の企業リスク管理枠組みの設計·管理を担当し，効率的なリスク管理監督を確保している。リスク管理委員会はこれらのリスクの審査と向上点として機能する
これらのリスクは相互に依存する可能性があり、またはリスクレベルは、会社のリスク選好声明で概説された限界に近い可能性がある。これらの委員会は上級管理職と執行管理層からなり、彼らは業務部門とリスク管理部門の観点を代表している。内部監査は第3の防御線であり、リスク管理枠組みの全体的な有効性を監視し、評価し、管理層と取締役会監査委員会に会社の管理とリスク制御能力の独立、客観的な評価を提供する。
企業リスク·リターン委員会は首席リスク官が議長を務め，取締役会の企業リスク委員会が設立され，リスク管理の枠組みの管理，管理会社の全体的なリスク状況の監督，包括的なリスクの組合せの報告，およびこれらのリスクが会社のリスク状況とそれによって生じる資本レベルに潜在的な影響を与える可能性がある。資本はリスクの主な緩衝剤であり、リスクを評価するための測定ツールでもある。企業リスク及びリターン委員会は主に異なるリスクカテゴリー及び業務単位を代表する高級管理者及び行政人員からなり、当社主席及び行政総裁が委任される。
取締役会の企業リスク委員会は四半期ごとに会議を開催し、企業全体のリスクに関する政策やリスクやり方を監督し、銀行の監督義務を遵守することを確保することで、取締役会に協力して会社の最適な利益を促進することを許可されている。企業リスク委員会のメンバーは個人で構成されており，彼らの経験と経歴は，会社や金融サービス業が直面しているリスク問題に対して広範かつインフォームドコンセントを行うことができる。これらのリスクは、信用、市場、流動性、運営、技術、コンプライアンスおよび戦略条件に関連する既存および新たに出現するリスク事項を含むが、これらに限定されない。四半期ごとに企業リスク委員会に全面的なリスク報告書を提出し、経営陣の会社全体のリスク状況に対する見方を提供する。
各主要リスク分野ごとのさらなる検討と分析は、本財務審査におけるリスク管理の節の以下の節に記載されている。
信用リスク
信用リスクとは、顧客や取引相手が契約条項に従ってその財務義務を履行できなかったことによる損失のリスクである。信用リスクは、すべての成功が取引相手、発行者、または借り手によって表現される活動に存在する。資金が延長され、約束され、投資され、または他の方法で暴露されるたびに、貸借対照表に反映されても、貸借対照表外に反映されても、このような状況が生じる。管理構造は戦略信用委員会によって管理される。戦略信用委員会は首席信用貸官が議長を務め、信用政策、信用リスク管理やり方と必要な信用リスク行動を通じて信用リスク問題を解決する提案を許可した。戦略信用委員会はまた、例外レベルを含む信用リスクレベルと傾向を全面的に報告することを確保し、新たに出現したリスクを識別と緩和する。企業信用リスク管理プロセスを促進するため、各種の他の企業機能は戦略信用委員会がその職責を履行するために資源を提供した。当社は既定の信用政策と指針に基づいて、保証及び定期的な検討及びその信用リスクを承認し、信用リスクを管理する。そのほか、当社は融資組合を通じて信用リスクを多元化管理し、任意の単一業界、顧客或いは保証人に対するリスクの開放を制限し、及び第三者への売却参加及び/又は銀団信用リスクは慎重と思われるレベルを超えている。
信用貸付部は信用政策を管理し、そして資源を提供して業務線の取引信用リスクを管理し、すべてのリスク開放が信用リスク格付け政策の要求に基づいてリスク格付けを行い、必要な時に業務分部報告支持を提供することを確保する。企業リスク部は，信頼性と十分に記録された全体ポートフォリオ信用リスクチャレンジ，および会社融資グループの他の信用に関する属性を提供し，特にそれに伴うすべてのモデリング結果を強調する.会社の資産品質審査機能は、内部監査の一部門であり、監査融資と信用グループ分配の内部リスク格付けの正確性を担当する。特別資産グループは不良または違約ローンとローン販売の回収過程を管理する。
信用組合内の信用分析と策略部門はポートフォリオの信用リスクレベルと傾向に関する全面的な報告、持続的な評価とリスク評価モデルの確認、四半期ごとの融資損失の準備と融資関連約束の信用損失の準備、及び予想と意外損失の計算を提供する。
信用損失準備
信用損失準備には融資損失準備も含まれており、融資に関する承諾の信用損失準備も含まれている。
次の表は信用損失と不良ローンの準備の指標を示している。
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| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 信用損失は融資総額のパーセントを占めている | 1.24 | % | | 1.26 | % |
| | | |
| 信用損失準備金は非課税融資総額の倍数である | 2.8x | | 2.3x |
| 信用損失は不良債権総額の倍数に用意されている | 2.7x | | 2.3x |
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信用損失は4，300万ドル増加し、2021年12月31日の6.18億ドルから2022年12月31日の6.61億ドルに増加し、主にローンの成長と持続的な強い信用指標、及び経済予測がやや悪化したことを反映している。過剰貯蓄と消費者の抑圧された需要、そして緊張した労働市場が、米国経済を支えている。しかし、衰退圧力、インフレ高騰、金利上昇、不動産市場の減速も不利な要素をもたらしている。国外の事態発展は、ロシアとウクライナの衝突の影響、中国の再開の不確実性、および世界の大部分の経済分野の通貨政策の引き締めの影響を含むより多くの不利な要素をもたらしている。
これらの要因は、同社が2022年12月31日のCECL推定で使用した2年間の合理的かつ支持可能な予測を形成している。米国経済は2023年上半期にやや収縮し、その後徐々に傾向成長率に回復すると予想される。石油価格のようないくつかの経済変数は、インフレ正常化とともに減少すると予想される。他の重要な経済変数に対する予測は国内総生産(GDP)の予測とほぼ一致しているが、金利予測は市場予想とFRBの最近の導きを反映している。下表は、2022年12月31日の信用損失準備金推定を策定するための経済予測を代表する経済変数の一部をまとめたものである。
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| 経済変数 | 基本的な予測 |
| 実際の国内総生産の増加 | 2023年第1四半期と第2四半期はやや収縮し、緩やかな衰退と一致し、予測期間終了時に2%程度の傾向成長率に回復した。 |
| 失業率 | 2024年第1四半期には4.7%に増加し、2024年第4四半期にはこの水準を維持した。 |
| 会社BBB債券と10年期米国債の利差 | 利差は2023年第1四半期に2.8%に拡大し、予測期間終了時に2.1%に正常化した。 |
| ガソリン価格 | 2024年第4四半期までに、価格は現在の水準から76ドルに徐々に低下する。 |
衰退圧力、インフレ高騰と金利上昇の高度な不確定性のため、管理層は他の経済情景を考慮して、その融資組合中のある部門に対してより温和かつ厳しい予測を含む適切な品質調整を行った。
信用損失決定準備に用いる方法の検討については、連結財務諸表付記1を参照されたい。
融資損失準備
融資損失準備金は会社の融資組合における現在予想されている信用損失に対する管理層の推定である。類似したリスク特徴を有する融資プールは、リスク特徴を融資プールと共有することなく集団的に評価され、単独で評価される。融資損失準備金は2200万ドル増加し、#ドルに増加した6102022年12月31日は5.88億ドルだったが、2021年12月31日は5.88億ドルだった。
集団損失推定数は、現在予想されている信用損失を推定するための準備金係数を、ポートフォリオの残りの契約期間内の償却コスト残高を集団評価に適用することによって決定される。似たようなリスクの特徴を持つローンが同質プールに集約される。融資損失準備には、経営陣が適切と思われるレベルに達するための品質調整も含まれており、これらの要素には展望性リスク、投入不正確とモデル不正確な調整が含まれている。リスク特徴を融資プールと共有しなくなった融資の信用損失は個人ベースで推定されている。個人信用損失推定は通常、問題債務再編(TDR)に分類された非権利責任発生ローンと修正されたローンに対して行われ、いくつかの方法の1つに基づいて、基礎担保の推定公正価値、類似債務の観察可能な市場価値或いは期待キャッシュフローの現在値を含む
融資に関する承諾の信用損失準備
融資関連引受金の信用損失準備準備は、準備金係数に基づいて、集団信用状プールの現在の予想される信用損失と、信用を発行するための未使用引受金とを推定し、その決定方法は、
企業ローンは、歴史的経験と信用リスクから推定される確率を乗じて、承諾額に適用する。2022年12月31日と2021年12月31日まで、融資関連約束の信用損失支出総額はそれぞれ5100万ドルと3000万ドルだった
信用損失準備問題分析
下表は融資総額に占める純償却(回収)の割合を融資種別別に詳細に説明した。
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| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (ドル額(百万ドル)) | 純融資で押し売りする | 純清算比率(A) | | 純融資で押し売りする | 純清算比率(A) | | 純融資で押し売りする | 純清算比率(A) |
| 商業広告 | $ | 18 | | 0.06 | % | | $ | (15) | | (0.05 | %) | | $ | 198 | | 0.62 | % |
| | | | | | | | |
| 商業抵当ローン | — | | — | | | 2 | | 0.02 | | | (3) | | (0.03) | |
| | | | | | | | |
| 国際的に | — | | — | | | 4 | | 0.38 | | | — | | — | |
| 住宅抵当ローン | (1) | | (0.03) | | | (2) | | (0.11) | | | — | | — | |
| 消費者 | — | | — | | | 1 | | 0.05 | | | 1 | | 0.05 | |
| 融資総額 | $ | 17 | | 0.03 | % | | $ | (10) | | (0.02 | %) | | $ | 196 | | 0.38 | % |
(a)純償却(回収)は関連する平均未返済ローンの割合を占めている。
2022年12月31日までの1年間の純融資総額は1700万ドルで、2021年12月31日現在の1000万ドルの純融資回収より2700万ドル増加した。2022年期間の商業純輸出には合計300万ドルのエネルギー純輸出が含まれているが、2021年に記録されたエネルギー純回収は4800万ドルで5100万ドル増加したが、一般ミドルエンド市場の1200万ドル減少と企業銀行業務の900万ドル減少によって部分的に相殺された
信用損失準備の分配
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| 2022 | | 2021 |
| (ドル額(百万ドル)) | 分配された
手当 | 手当
比率(A) | % (b) | | 分配された
手当 | 手当
比率(A) | % (b) |
| 十二月三十一日 | |
| 融資損失準備 |
| 商業ローン | | | | | | | |
| 商業(C) | $ | 287 | | 0.93 | % | 58 | % | | $ | 293 | | 1.00 | % | 60 | % |
| 不動産建設 | 38 | | 1.24 | | 6 | | | 28 | | 0.94 | | 6 | |
| 商業抵当ローン | 200 | | 1.51 | | 25 | | | 192 | | 1.71 | | 23 | |
| リース融資 | 6 | | 0.78 | | 1 | | | 6 | | 0.97 | | 1 | |
| 国際的に | 10 | | 0.79 | | 2 | | | 12 | | 0.96 | | 2 | |
| 商業融資総額 | 541 | | 1.10 | | 92 | | | 531 | | 1.17 | | 92 | |
| 小売ローン | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 32 | | 1.74 | | 4 | | | 24 | | 1.36 | | 4 | |
| 消費者 | 37 | | 1.61 | | 4 | | | 33 | | 1.56 | | 4 | |
| 小売融資総額 | 69 | | 1.67 | | 8 | | | 57 | | 1.47 | | 8 | |
| 融資総額 | 610 | | 1.14 | % | 100 | % | | $ | 588 | | 1.19 | % | 100 | % |
| 融資に関する承諾の信用損失準備 |
| 業務承諾 | 40 | | | | | 24 | | | |
| 小売承諾 | 11 | | | | | 6 | | | |
| 総承諾額 | 51 | | | | | 30 | | | |
| 信用損失準備 | $ | 661 | | 1.24 | % | | | $ | 618 | | 1.26 | % | |
(a)割り当てられた手当は未返済関連ローンの割合を占めている。
(b)未返済ローンは融資総額の割合を占めている。
(c)PPP融資を含め、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の残高はそれぞれ3500万ドルと4.59億ドル。
クレジット損失準備に関するより多くの情報は、本財務審査の“重要会計見積もり数”の節および連結財務諸表付記1および付記4を参照されたい。
不良資産
不良資産には、非課税状態の融資、元の契約金利よりも低いTDR(減利融資)に再交渉し、担保償還権を失った資産が含まれる。TDRは不良ローンと不良ローンを含み、不良TDRは非計算あるいは金利低下状態にある。コロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE法案)の規定によると、会社は新冠肺炎に関する合格改正(主に支払い延期)をTDRとすることを考慮しないことを決定し、このような融資を期限超過や非課税融資にも指定しないことにした。一時的解放
CARE法案下の規定は，新冠肺炎の大流行から2021年12月31日までの改正に適用される
不良資産と期限を過ぎたローンの総表
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| (ドル額(百万ドル)) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
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| 非権責発生制ローン | $ | 240 | | | $ | 264 | |
| 減利金 | 4 | | | 4 | |
| 不良債権総額 | 244 | | | 268 | |
| 財産を請け負う | — | | | 1 | |
| | | |
| 不良資産総額 | $ | 244 | | | $ | 269 | |
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| 非権利責任発生制ローンは融資総額のパーセントを占めている | 0.45 | % | | 0.54 | % |
| 不良ローンは総ローンのパーセントを占める | 0.46 | | | 0.54 | |
| 不良資産がローンと担保償還権を失った財産総額のパーセントを占める | 0.46 | | | 0.55 | |
| 90日以上経っても累積されているローン | $ | 23 | | | $ | 27 | |
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2022年12月31日現在、不良資産は2021年12月31日の2.69億ドルから2.44億ドルに減少し、2500万ドル減少した。不良資産の減少は主に非応算商業ローンの4，500万ドルの減少を反映しているが、新冠肺炎関連延期の臨時立法救済が2021年12月31日に終了したため、非応算小売ローンは2，100万ドル増加し、部分的にこの減少を相殺した。2022年12月31日現在、不良ローンは総ローンの0.46%を占めているが、2021年12月31日は0.54%である。非権責発生制ローン構成のさらなる情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい。
下表は非権利責任による融資の変動状況をまとめたものである。
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| (単位：百万) | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 264 | | | $ | 347 | |
| 非課税項目の融資(A)に移行する | 132 | | | 193 | |
| 非権責発生制ローン総売出し | (68) | | | (70) | |
| 計算すべき状態に移行するローン(A) | (11) | | | (25) | |
| 販売の非権利責任制ローン | (15) | | | (34) | |
| 支払い/その他(B) | (62) | | | (147) | |
| 期末残高 | $ | 240 | | | $ | 264 | |
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(a)帳簿残高が200万ドルを超える非売掛金の分析に基づく。
(b)残高が200万ドル以下の非売掛金、帳簿残高が200万ドルを超える非課税ローン支払い、および非課税ローンを担保償還権を失った財産に移すことに関する純変動が含まれている。
23人の借り手がいます 2022年には、残高が200万ドルを超え、合計1.32億ドルとなり、非応算項目に移行し、2021年の18人の借り手合計1億93億ドルに比べて5人の借り手が増加した。当期に転入した非課税項目の融資構成のさらなる情報については、以下の表に業種別に列挙された非課税項目情報を参照してください。
以下の表は、非権利責任発生ローンの構成および2022年12月31日と2021年12月31日の関連借主数を残高別に示している。
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| 2022 | | 2021 |
| (ドル額(百万ドル)) | 量
借款人 | | てんびん | | 量
借款人 | | てんびん |
| 200万ドル以下 | 475 | | | $ | 60 | | | 580 | | | $ | 63 | |
| 200万ドルから500万ドル | 14 | | | 46 | | | 14 | | | 46 | |
| 500万-1000万ドル | 8 | | | 58 | | | 7 | | | 54 | |
| 1，000万-2，500万ドル | 5 | | | 76 | | | 5 | | | 69 | |
| 2，500万ドル以上 | — | | | — | | | 1 | | | 32 | |
| 合計する | 502 | | | $ | 240 | | | 607 | | | $ | 264 | |
以下の表は，北米業界分類システム(NAICS)種別に基づき，2022年12月31日までの非課税融資および2022年12月31日までの年度に非応計と純融資に移行した融資をまとめたものである。
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| 2022年12月31日 | | 2022年12月31日までの年度 |
| (ドル額(百万ドル)) | 非権責発生制ローン | | ローンが振り替えられる
非権責発生制(A) | | 純融資で押し売りする |
| 業種別 | | |
| 住宅ローン | $ | 53 | | | 22 | % | | $ | 28 | | | 21 | % | | $ | (1) | | | (6) | % |
| 製造業 | 52 | | | 21 | | | 65 | | | 49 | | | 28 | | | 164 | |
| 輸送と倉庫 | 23 | | | 10 | | | — | | | — | | | (3) | | | (18) | |
| 卸売り貿易 | 23 | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 不動産と住宅建築業者 | 14 | | | 6 | | | — | | | — | | | 1 | | | 6 | |
| サービス.サービス | 11 | | | 5 | | | 9 | | | 7 | | | (6) | | | (35) | |
| 小売業 | 11 | | | 4 | | | 10 | | | 7 | | | (2) | | | (12) | |
| 情報と通信 | 9 | | | 4 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | 6 | |
| 採鉱·採石·石油·ガス採掘 | 7 | | | 3 | | | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 18 | |
| 芸術、娯楽、康楽 | 7 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 医療と社会的救助 | 7 | | | 3 | | | 7 | | | 5 | | | 5 | | | 30 | |
| 会社と企業の管理 | 6 | | | 3 | | | — | | | — | | | (5) | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | |
| その他(B) | 17 | | | 7 | | | 3 | | | 3 | | | (4) | | | (24) | |
| 合計する | $ | 240 | | | 100 | % | | $ | 132 | | | 100 | % | | $ | 17 | | | 100 | % |
(a)帳簿残高が200万ドルを超える非売掛金の分析に基づく。
(b)消費者は、別の種類に含まれる住宅担保ローンや特定の個人目的非課税ローンおよび純償却を含まない。
90日以上期限を過ぎても累積利息を持っているローンとは、通常、良好な担保があり、回収されているローンを指す。2022年12月31日までに、90日以上のローンは400万ドル減少し、2300万ドルに減少したが、2021年12月31日は2700万ドルだった。2022年12月31日現在、期限を過ぎた30-89日の融資は2.25億ドル増加し、3.78億ドルに増加したが、2021年12月31日は1億53億ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、30日以上のローンとまだ利息を計算しているローンが総ローンに占める割合はそれぞれ0.75%と0.36%である。総合財務諸表付記4に記載されている融資帳簿年齢分析は、期限を過ぎたローン残高に関するさらなる情報を提供している。
次の表は批判されたすべてのローンをまとめています。同社の批判リストは、規制部門が定義した特別な言及、不合格、疑わしいカテゴリーと一致している。非権利責任発生制残高が200万ドル以上の批判されたローンまたは残高が100万ドル以上のローンがTDRで修正された条項は単独で四半期信用品質審査を受けることができ、会社はこのようなローンのために特定の免税額を設立することができる。総合財務諸表付記4に列挙された信用品質指標に分けられた貸金表は批判された融資総額を構成する残高に関する更なる資料を提供した。
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| (ドル額(百万ドル)) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 不良債権総額 | $ | 1,572 | | | $ | 1,573 | |
| 融資総額のパーセントを占める | 2.9 | % | | 3.2 | % |
2022年12月31日までの1年間で、批判ローンは100万ドル減少し、そのうち商業銀行は9000万ドル減少し、企業銀行は7200万ドル減少し、娯楽ローンは6000万ドル減少し、エネルギーは4600万ドル減少し、大部分は技術と生命科学によって1.21億ドル増加し、一般ミドルエンド市場は9900万ドル、環境サービスは5300万ドル増加した
当社の不良資産政策のさらなる資料については、総合財務諸表付記1および付記4を参照されたい。
信用リスクの集中度
いくつかの借り手が類似した活動または同じ地理区域の活動に従事し、類似した経済特徴を持ち、彼らが経済或いは他の条件変化の類似の影響を受ける場合、信用リスク集中が存在する可能性がある。同社の信用リスクは商業不動産や自動車業界に集中している。経営陣の定義によると、2022年12月31日現在、全業界の集中度が総融資に占める割合は10%に満たない
商業不動産ローン
2022年12月31日現在、同社の商業不動産ポートフォリオ31融資総額の割合。次の表は会社の商業不動産ローンの組み合わせをローン別にまとめたものです。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (単位：百万) | 商業地所業務ライン(A) | | その他(B) | | 合計する | | 商業地所業務ライン(A) | | その他(B) | | 合計する |
| 不動産建設ローン | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | | | $ | 2,391 | | | $ | 557 | | | $ | 2,948 | |
| 商業住宅ローン | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | | | 3,338 | | | 7,917 | | | 11,255 | |
| 総商業地所 | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | | | $ | 5,729 | | | $ | 8,474 | | | $ | 14,203 | |
(a)主に不動産開発業者にローンをかけることです。
(b)主に所有者の自住不動産を担保にしたローンです。
同社は商業不動産市場に直接参与する借り手を監視し、このようなローンの融資と価値比率に対する保守政策を堅持することで、その商業不動産ローン活動に固有のリスクを制限する。2022年12月31日現在、商業不動産ローンの総額は164億ドルで、その中には不動産建設ローンと商業担保ローンが含まれている。このうち、72億ドル、すなわち44%が、不動産開発業者への融資を含む商業不動産業務ラインの借り手に貸与され、2021年12月31日に比べて15億ドル増加した。2022年12月31日現在、他の業務ラインの商業不動産ローン総額は92億ドルで、56%増加し、2021年12月31日に比べて7.51億ドル増加した。これらのローンは主に所有者が自住する商業住宅ローンであり、非商業不動産商業ローンと類似した信用特徴を持っている。一般的に、以前不動産建設と報告されていたローンは、入居証を受け取った後に商業担保ローンに分類される。
不動産建設融資組合には、主に満足な完成経験を持つ長期顧客への融資が含まれている。2022年12月31日と2021年12月31日には、商業不動産業務ラインで批判されていない不動産建設融資が行われている。その他の業務分野では、2022年12月31日現在、批判されている不動産建設融資総額は300万ドルであるのに対し、2021年12月31日は3500万ドルである。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、不動産建設ローンの純償却はなかった。
商業担保ローンは任意の不動産の留置権を主な担保とするローンであり、主に所有者の自住不動産を担保としたローンである。不動産は通常主な担保とされており、担保の価値が融資承認時に約束された50%以上を占めている。商業担保ローン組合でのローンは通常3年から5年以内に満期になる。2022年12月31日と2021年12月31日まで、商業不動産業務ラインで批判された商業担保融資総額はそれぞれ1，600万ドルと2，900万ドルだった。他の業務分野では、それぞれ1.51億ドルと2.19億ドルの商業担保融資が2022年12月31日と2021年に批判されている。2022年には商業担保ローンの純償却はないが、2021年の純輸出は200万ドル。
自動車ローン販売店：
次の表はディーラーローンの概要を提供します。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (ドル額(百万ドル)) | 貸し付け金
卓越した | | パーセント
融資総額 | | 貸し付け金
卓越した | | パーセント
融資総額 |
| ディーラー： | | | | | | | |
| 平面図 | $ | 1,379 | | | | | $ | 681 | | | |
| 他にも | 3,988 | | | | | 3,481 | | | |
| 総販売店 | $ | 5,367 | | | 10.1 | % | | $ | 4,162 | | | 8.4 | % |
ほとんどのディーラーローンは国家ディーラーサービス業務ラインに属し、主に平面図融資と自動車ディーラーに提供する他のローンを含む。2022年12月31日現在、総合貸借対照表商業ローンに含まれるフロア計画融資総額は14億ドルで、2021年12月31日の6.81億ドルより6.98億ドル増加したが、自動車生産に使用されているマイクロチップ不足による需給不均衡は引き続きフロア計画ローン残高を低下させ、大流行前の水準を下回るようになった。2022年12月31日と2021年12月31日まで、National Dealer Services業務ラインの他の融資総額はそれぞれ40億ドルと35億ドルであり、その中にはそれぞれ23億ドルと20億ドルのオーナー自己居住型商業不動産担保ローンが含まれている。
2022年12月31日と2021年12月31日まで、非課税取引業者ローンはない。また、2022年12月31日と2021年12月31日までのいずれの年間も、ディーラーローンは純償却されていない。
レンタカー-生産：
次の表に自動車生産に関連する借り手に提供する融資の概要を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 貸し付け金
卓越した | | パーセント
融資総額 | | 貸し付け金
未完済(A) | | パーセント
融資総額 |
| (ドル額(百万ドル)) | | | |
| 生産： | | | | | | | |
| 国内では | $ | 797 | | | | | $ | 789 | | | |
| 外国.外国 | 271 | | | | | 323 | | | |
| 総生産高 | $ | 1,068 | | | 2.0 | % | | $ | 1,112 | | | 2.3 | % |
(a)購買力平価ローンは含まれていません。
2022年12月31日と2021年12月31日までに、自動車生産関連借り手(主に一級と二級サプライヤー)に提供する融資総額は11億ドル。自動車生産やサプライチェーンや物流運営の中断により、これらの借り手はすでに直面しており、将来的にも財務困難に直面する可能性がある。したがって、経営陣はこのポートフォリオを監視し続けている
2022年12月31日現在、自動車生産関連借り手に提供される非課税ローンは500万ドルであるが、2021年12月31日現在、この数字はゼロである。2022年12月31日までの1年間、自動車生産ローンの純償却総額は200万ドルだったが、2021年同期は700万ドルだった。
グループの信用リスクが著しく集中しているさらなる資料については、総合財務諸表付記5を参照してください。
住宅不動産ローン
2022年12月31日現在、住宅不動産ローンは融資総額の7%を占めている。以下の表は地域市場別に当社の住宅ローンおよび住宅純資産ローンの組み合わせを概説します。
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| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (ドル額(百万ドル)) | 住宅.住宅
抵当ローン
貸し付け金 | | パーセント
合計する | | 家.家
権益
貸し付け金 | | パーセント
合計する | | 住宅.住宅
抵当ローン
貸し付け金 | | パーセント
合計する | | 家.家
権益
貸し付け金 | | パーセント
合計する |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | |
| ミシーゲン | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % | | $ | 434 | | | 24 | % | | $ | 484 | | | 32 | % |
| カリフォルニア州 | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | | | 870 | | | 49 | | | 660 | | | 43 | |
| テキサス州 | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | | | 245 | | | 14 | | | 329 | | | 21 | |
| 他の市場 | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | | | 222 | | | 13 | | | 60 | | | 4 | |
| 合計する | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % | | $ | 1,771 | | | 100 | % | | $ | 1,533 | | | 100 | % |
2022年12月31日現在、住宅不動産ローンの総額は36億ドルで、その中には伝統的な住宅担保ローン、住宅純資産ローンと信用限度額が含まれている。住宅不動産組合は主に同社の主要な地理市場内に位置している。基本的に90日以上の住宅不動産ローンは非課税状態に置かれており、高級職のすべての収集に疑問がある場合、現在または90日未満の初級留置権家屋純値ローンのほとんどが非課税状態に置かれている。180日を超えることなく、このようなローンは、現在の評価価値から販売コストを引いて販売される。
2022年12月31日現在、住宅担保融資総額は18億ドルで、主にあるプライベートバンク関係顧客のために発行·保留された規模の大きい可変金利担保融資である。18億ドルの未返済住宅担保ローンでは、2022年12月31日現在、5300万ドルが非課税状態にある。2022年12月31日現在、住宅純資産ポートフォリオは合計18億ドルで、その97%は変動金利を中心とした金利限定の住宅純資産信用限度額での未返済ローンであり、2%は償却状態にあり、1%は閉鎖的な住宅純資産ローンである。18億ドルの未返済住宅純資産ローンのうち、2022年12月31日現在、1500万ドルが非課税状態となっている。2022年12月31日には、大部分の住宅純資産ポートフォリオは一次留置権によって保証されている。
エネルギー貸借
同社は総合貸借対照表の商業融資に完全に含まれているエネルギーローン組合を持っている。同社のエネルギー業務ラインの顧客(約120関係)は石油と天然ガス業務に従事する3つの部分：探査と生産(E&P)、中流とエネルギーサービス。探査と探査は一般的に潜在油ガス田の探索、掘削掘削と現役井の運営などの活動を含む。E&P借り手への約束は一般的に各種の要素に基づいて半年ごとに借入基数を再確定しなければならず、これらの要素は最新の価格(市場と競争状況を反映する)、エネルギー備蓄レベル及び
ヘッジする。中流部門は一般に原油および/または石油と天然ガス製品の輸送、貯蔵および販売に関連する。同社のエネルギーサービス顧客は主にE&P部門に製品とサービスを提供している
下表に同社のエネルギー業務ラインの情報をまとめた。
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| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 |
| 十二月三十一日 | 際立った点 | 不応計プロジェクト | (A)を批判する | | 際立った点 | 不応計プロジェクト | (A)を批判する |
| 探査と生産(E&P) | $ | 1,149 | | 81 | % | $ | 7 | | $ | 7 | | | $ | 971 | | 80 | % | $ | 14 | | $ | 46 | |
| 中流.中流 | 253 | | 18 | | — | | — | | | 212 | | 18 | | — | | — | |
| サービス.サービス | 13 | | 1 | | — | | 5 | | | 21 | | 2 | | — | | 12 | |
| 総エネルギー業務線 | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | | | $ | 1,204 | | 100 | % | $ | 14 | | $ | 58 | |
| エネルギーローン総額のパーセントを占めています | | 1 | % | 1 | % | | | | 1 | % | 5 | % |
(a)非権利責任発生制ローンを含む。
2022年12月31日現在、エネルギー業務部門の融資総額は14億ドルで、総融資の3%を占め、2021年12月31日より2.11億ドル増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までの未使用信用状と信用状承諾を含む総開放は、それぞれ34億ドル(利用率43%)と29億ドルだった。
2022年12月31日までの年度は，信用に関するエネルギー純輸出は300万ドルであったが，2021年12月31日までの年度純回収は4800万ドルであった。2022年12月31日現在、非課税エネルギーローンは700万ドル減少し、700万ドルに減少したが、2021年12月31日には1400万ドルとなった。2021年12月31日と比較して、2022年12月31日現在、批判融資は4600万ドル減少し、1200万ドルに減少し、批判融資総額の1%を占めている。
レバレッジローン
その会社の商業ポートフォリオのいくつかのローンはレバレッジ取引とみなされている。これらの融資は通常、合併、買収、業務資本再編、再融資、株式買収に用いられる。これらの融資に関するリスク低減を支援するために、当社は高い能力管理チーム、強力なスポンサー、良好な財務業績記録を持つミドルエンド市場会社に集中しています。周期的な低迷が生じやすい業界や統合リスクの高い買収は一般的に避けられる。その他の考慮要因には，担保の充足性，貸借対照表のレバレッジレベル，金融契約の十分性がある.保証過程において、キャッシュフローに対して圧力テストを行い、借り手が経済低迷と金利上昇に対応する能力を評価する
FDICは、評価目的のための高リスク商業·工業(HR C&I)融資を、通常、総債務と利子、税項および減価償却前収益(EBITDA)の4倍およびEBITDAに対する優先債務の比の3倍の融資と定義し、特定の担保融資を含まない
表はHR C&Iローンに関する情報をまとめ、2022年12月31日と2021年12月31日に、HR C&Iローンはそれぞれ総ローンの6%を占めている。
| | | | | | | | | | | |
(単位：百万) 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 際立った点 | $ | 3,120 | | | $ | 2,927 | |
批判を受ける | 393 | | | 299 | |
| 12月31日に年度を終えて記録した融資純債権 | 20 | | | 18 | |
市場と流動性リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、商品価格、株価の不利な変動による損失リスクである。流動資金リスクとは、当社がその正常な運営を維持するためにいつでも十分な資金を得ることができなかったか、またはいつでも合理的なコストで資金を調達または借り入れる能力がないリスクを指す。
当社の資産及び負債政策委員会(ALCO)は、市場及び流動性リスク管理活動に関する政策及びリスク限度額の遵守状況を設置し、監査する。アメリカアルミ業は定期的に会議を開催し、市場と流動性リスク管理戦略を討論と審査し、そして会社の異なる分野からの幹部と高級管理者から構成され、財務、金融、経済、ローン、預金収集とリスク管理を含む。会社財政部はALCOの指導の下、行動を取って会社の市場、流動性、資本状況を管理することで、市場と流動性リスクを緩和する。
当社は毎月流動資金ストレステストを行い、想定される圧力環境下で資金需要を満たす能力を評価している。このような環境は、特殊なものと市場全体の性質を含む一連のシナリオをカバーしており、これらのシナリオの持続時間と深刻さはそれぞれ異なる。2022年12月31日までの評価予測では、一連の事件ごとに十分な流動性源がある。
総合的な基礎の上で流動性リスクを評価するほか、会社財政部は親会社の流動性を監視し、子会社の追加配当支援なしに所期義務を履行する流動性カバー要求を策定した。米国アルミ業の流動性リスク管理に関する政策は、親会社が予想される現金義務を履行するために、12ヶ月以上の期限内に十分な流動性を維持することを要求している。同社は以下の流動資産を持っている18億ドル統合されていない上で、2022年12月31日に。
会社財務部と企業リスク部は、ALCO測定、金利リスクのモニタリング、管理、および他のすべての市場リスクをサポートしています。主な活動は、(I)会社の貸借対照表構造の情報および分析を提供し、金利および他のすべての市場リスクを測定すること、(Ii)既定の政策制限およびガイドラインに対して、会社の頭寸を監視および報告すること、(Iii)リスク頭寸を調整する分析および戦略を制定し提案すること、(Iv)政策および認可を審査して提出すること、および(V)金利およびすべての他の市場および流動性リスクを管理するための業界傾向および分析ツールを監視すること、を含む。
金利リスク
純利息収入は同社の主な収入源です。金利リスクは、資産と負債の再定価とキャッシュフローの特徴が異なるため、正常な業務過程で発生し、主に当社の核心業務活動を通じて融資と預金を取得する。同社の貸借対照表の主な特徴は、コア預金から資金を提供する浮動金利ローンである。変動金利ローンを固定金利ローンに転換した金利交換の影響を含め、同社の2022年12月31日の融資構成は50%固定金利、39%30日金利(主にBSBY、LIBOR、SOFR)、6%90日以上と5%最優遇金利となっている。貸出組合の構成は金利変動に敏感であり、変動金利ローン組合せの再定価速度が速いため、預金製品の再定価速度が速い。また、緩和措置を講じていない場合には、会社の融資や預金の増加及び/又は収縮が金利変動に対する感度を変化させる可能性がある。このような行動の例としては、貸借対照表に流動性を提供する固定金利投資証券の購入と、固有の金利感受性を緩和するための行動と、金利スワップやオプションを利用したヘッジを行う行動がある。他の緩和要素には一部の融資組み合わせの金利下限が含まれている。
当社は金利リスクに対するリスクの開放を積極的に管理し、純利息収入と株式の経済価値を最適化するとともに、金利リスクのために設定された許容限度内で運営し、十分な資金と流動資金レベルを維持することを主な目標としている
すべての管理目標を満たす単一の測定システムはないため、複数の技術を総合的に運用して金利リスクを管理する必要がある。これらの技術は複数のシミュレーション分析を用いて収益率曲線のレベル、傾きと形状を変化させることを含む、各種の代替情景における純利息収入と株式経済価値に対する金利リスクの影響を考察した。シミュレーションでは純利息収入の見積りのみが生じ，用いた仮定自体が不確実であるためである.多くの要素のため、実際の結果はシミュレーション結果と異なる可能性があり、これらの要素は金利変化の時間、幅と頻度、市場状況、監督管理影響と管理策略を含むがこれらに限定されない。
金利変化に対する純利息収入の感度
様々な金利シナリオの下で、金利変化が純利息収入に与える影響を分析することは経営陣の主要なリスク管理技術である。経営陣は、静的貸借対照表を使用して、金利環境が変わらずに基本的な場合の純利息収入をシミュレーションし、あるモデルを変更することで敏感なシナリオを生成する
仮定する。それぞれのシナリオには、歴史モデルに適合した融資増加、投資安全事前返済レベル、預金者行動、および全体貸借対照表の組み合わせと成長などの仮定が含まれている。実際の経済活動の変化は、そのシミュレーションに含まれる変化管理とは異なる金利環境や貸借対照表構造をもたらす可能性がある。2022年12月31日の敏感性仮説では、モデル仮説には、金利上昇仮説、貸出残高の小幅増加と預金残高の適度な減少、および金利低下仮説、ローン残高の小幅低下、預金残高の適度な増加が含まれる。また、両案とも融資利差が現在の水準を維持していると仮定し、有利子預金ベータ増分は約30%であり、証券組合キャッシュフローは再投資がなく、金利交換は増加していない
分析に含まれる証券組合せの2022年12月31日までの年度の平均残高は190億ドル，平均収益率は1.97%，有効期は5.3年であった。
次の表は，2022年12月31日までのキャッシュフローヘッジポートフォリオの構成要素を詳細に紹介した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ |
| (ドル額(百万ドル)) | 名目金額 | | 加重平均収益率 | | 満期年限(A) |
2022年12月31日の契約スワップ(B) | $ | 26,600 | | | 2.45 | % | | 4.6 | |
| 期間ごとの加重平均名義アクティビティ数： | | | | | |
| 2022年通年 | 12,092 | | | 2.16 | | | 4.0 | |
| 2023年第1四半期 | 22,145 | | | 2.34 | | | 4.4 | |
| 2023年第2四半期 | 22,384 | | | 2.36 | | | 4.6 | |
| 2023年第3四半期 | 22,018 | | | 2.38 | | | 4.7 | |
| 2023年第4四半期 | 22,934 | | | 2.43 | | | 4.8 | |
| 2024年第1四半期 | 23,652 | | | 2.47 | | | 4.9 | |
| 2024年第2四半期 | 23,532 | | | 2.49 | | | 5.0 | |
| 2024年第3四半期 | 23,484 | | | 2.51 | | | 5.0 | |
| 2024年第4四半期 | 23,633 | | | 2.54 | | | 5.1 | |
| 2025年年間 | 22,973 | | | 2.57 | | | 5.1 | |
(a)2022年12月31日から計算される満期日。
(b)2023年からの26億ドルと2024年からの20億ドルの長期開始スワップを含む。長期起動スワップを除いて，重み付き平均収益率は2.35%であった
この分析には、公正価値ヘッジによって32億ドルの固定金利中長期債務を可変金利に変換する金利交換も含まれている。また、この分析には147億ドルの融資も含まれており、これらの融資は2022年12月31日の平均金利下限が52ベーシスポイントである。そして，この基本的な場合の純利息収入と金利シナリオを比較すると，金利シナリオでは，短期金利は線形，平行で12カ月以内に基本状況に比べて100ベーシスポイント(下限0%)上昇または低下し，この期間の平均変化は50ベーシスポイントとなった。
次の表は2022年12月31日までと2021年12月31日までの場合を示し，基本状況仮定結果を上記金利上昇と低下仮説結果に関連付けることにより，今後12カ月間の純利息収入の推定影響を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年変化量を推定する |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | | 2021 |
| 十二月三十一日 | 金額 | | % | | | 金額 | | % |
| 金利の変化： | | | | | 金利の変化： | | | |
| 100ベーシスポイント上昇 | $ | 10 | | | — | % | | 100ベーシスポイント上昇 | $ | 205 | | | 12 | % |
| (平均50ベーシスポイント) | | | | | (平均50ベーシスポイント) | | | |
| 100ベーシスポイント下落 | (72) | | | (2) | | | ゼロ%に低下する | (46) | | | (3) | |
| (平均50ベーシスポイント) | | | | | | | | |
2021年12月31日から2022年12月31日まで、固定金利融資(金利交換の影響を含む)が融資組合せに占める割合が2021年12月31日の22%から2022年12月31日の50%に増加し、非満期預金の減少により、金利変動に対する全体的な感度が低下した。金利低下がドルベースに与える影響が増加したのは、主に連邦基金の金利上昇により、2022年のシナリオで貸借対照表の丸100ベーシスポイントの再定価が許可されたのに対し、2021年のシナリオは25ベーシスポイントであり、基本状況での純利息収入の増加をシミュレーションした。キャッシュフローのヘッジ増加と未満期預金流失により、金利上昇に対する敏感性は低下したが、浮動金利ローンが契約下限金利より高いため、変動金利ローンの再定価潜在力が増加し、この影響を部分的に相殺した。
株式の経済価値の金利変化に対する敏感性
純利息収入のシミュレーション分析のほか、権益の経済価値分析は金利リスクの別の視点を提供している。権益経済価値とは、期末実金利に基づいて現金流量を割引した会社の金融資産、負債、表外ツールの経済価値推定と為替変動の推定影響を差し引いた推定経済価値との差額である。同社は主に株式の基本的な経済価値のパーセンテージ変化を監視している。株式分析の経済価値は直接平行な100ベーシスポイントの衝撃に基づいており、下限は0%である。
次の表は、上述した金利シナリオが株式経済価値の見積もりに与える影響を示し、2022年12月31日と2021年12月31日までである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | | 2021 |
| 十二月三十一日 | 金額 | | % | | | 金額 | | % |
| 金利の変化： | | | | | 金利の変化： | | | |
| 100ベーシスポイント上昇 | $ | (417) | | | (3 | %) | | 100ベーシスポイント上昇 | $ | 1,353 | | | 9 | % |
| 100ベーシスポイント下落 | 627 | | | 4 | | | ゼロ%に低下する | (446) | | | (3) | |
追加収入-固定現金スワップ期、固定金利証券の増加と預金流失により、株式経済価値の金利上昇に対する敏感性は2021年12月31日の増加から2022年12月31日の減少となった。同様の要因により、金利低下に対する敏感性は現在、株の経済的価値を増加させている。
融資期限と金利感度
融資組合の契約満期日は以下のように分布している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 満期になるローン |
(単位：百万) 2022年12月31日 | 一つの範囲内で
年(A) | | 一度の後
でも心の中では
5年 | | 5年後だが15年以下だ | | 15年後 | | 合計する |
| 商業ローン | $ | 12,047 | | | $ | 17,357 | | | $1,377 | | $ | 128 | | | $ | 30,909 | |
| 不動産建設ローン | 745 | | | 2,133 | | | 221 | | 6 | | | 3,105 | |
| 商業住宅ローン | 2,346 | | | 7,287 | | | 3,646 | | 27 | | | 13,306 | |
| リース融資 | 233 | | | 491 | | | 36 | | — | | | 760 | |
| 国際ローン | 557 | | | 578 | | | 62 | | — | | | 1,197 | |
| 住宅ローン | 4 | | | 6 | | | 224 | | 1,580 | | | 1,814 | |
| 消費ローン | 505 | | | 175 | | | 125 | | 1,506 | | | 2,311 | |
| 合計する | $ | 16,437 | | | $ | 28,027 | | | $ | 5,691 | | | $ | 3,247 | | | $ | 53,402 | |
(a)普通ローン、返済スケジュールや満期日が規定されていないローン、貸越が含まれています。
満期日が1年を超えるローンの金利構成は以下のように、契約条項に記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年後のローン |
(単位：百万) 2022年12月31日 | 予定(固定)金利 | | 変動金利 | | 合計する |
| 商業ローン | $ | 485 | | | $ | 18,377 | | | $ | 18,862 | |
| 不動産建設ローン | 23 | | | 2,337 | | | 2,360 | |
| 商業住宅ローン | 1,376 | | | 9,584 | | | 10,960 | |
| リース融資 | 329 | | | 198 | | | 527 | |
| 国際ローン | 37 | | | 603 | | | 640 | |
| 住宅ローン | 400 | | | 1,366 | | | 1,766 | |
| 消費ローン | 32 | | | 1,774 | | | 1,806 | |
| 合計する | $ | 2,682 | | | $ | 34,239 | | | $ | 36,921 | |
リスク管理デリバティブ
当社は資産·負債管理ツールとして投資証券とデリバティブを使用しており、金利変化による純利息収入の変動性を管理することを目標としている。このようなツールは経営陣が予想される金利リスク管理目標を達成するのを助ける。デリバティブに関連する活動は現在、金利交換、固定金利中長期債務を変動金利に効果的に変換し、可変金利ローンを固定金利に変換することに関連している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) リスク管理概念的活動 | 利子
料率率
契約書 | | 外国.外国
取引所
契約書 | | 合計する |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 8,200 | | | $ | 442 | | | $ | 8,642 | |
| 足し算 | 3,000 | | | 8,057 | | | 11,057 | |
| 期日/償却 | (500) | | | (8,047) | | | (8,547) | |
| | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 10,700 | | | $ | 452 | | | $ | 11,152 | |
| 新規部分(A) | 20,850 | | | 8,638 | | | 29,488 | |
| 期日/償却 | (1,800) | | | (8,698) | | | (10,498) | |
| | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 29,750 | | | $ | 392 | | | $ | 30,142 | |
(a)46億ドルの長期開始を含む固定金利スワップの受信は、2023年と2024年の契約開始日に発効する。
2022年12月31日現在、リスク管理金利交換名目金額は合計298億ドルで、266億ドルの可変金利ローンを固定金利に変換するキャッシュフローヘッジ戦略と、32億ドルの固定金利中長期債務を変動金利に変換する公正価値ヘッジ戦略が含まれている。リスク管理金利交換は2022年12月31日までの年度に純利息収入は生じていないが、2021年12月31日までの年度に発生した純利息収入は1.63億ドルである。
金利スワップ以外にも、当社は特定の資産や負債(例えば外貨建ての顧客ローンや預金)に関する外貨リスクを低減するために、様々な他のタイプの派生ツールを相殺金として採用している。このようなツールは、外貨現物と長期契約と、外国為替交換協定とを含むことができる。
リスク管理派生ツールに関する更なる資料は総合財務諸表付記8に掲載されている。
顧客が始めて他の派生ツールを始めました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万) 顧客は他の概念的な活動を始めました | 利子
料率率
契約書 | | エネルギー？エネルギー
導関数
契約書 | | 外国.外国
取引所
契約書 | | 合計する |
| 2021年1月1日の残高 | $ | 21,521 | | | $ | 3,121 | | | $ | 1,901 | | | $ | 26,543 | |
| 足し算 | 5,370 | | | 7,992 | | | 42,173 | | | 55,535 | |
| 期日/償却 | (2,713) | | | (2,790) | | | (42,358) | | | (47,861) | |
| 契約を打ち切る | (3,178) | | | (553) | | | — | | | (3,731) | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 21,000 | | | $ | 7,770 | | | $ | 1,716 | | | $ | 30,486 | |
| 足し算 | 7,593 | | | 14,145 | | | 42,017 | | | 63,755 | |
| 期日/償却 | (3,017) | | | (6,002) | | | (41,029) | | | (50,048) | |
| 契約を打ち切る | (5,278) | | | (1,392) | | | — | | | (6,670) | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 20,298 | | | $ | 14,521 | | | $ | 2,704 | | | $ | 37,523 | |
当社は金利上限及び下限を売買し、顧客の要求に応じたサービスの需要を満たすために、外国為替契約、金利スワップ契約及びエネルギー派生契約を締結します。顧客が開始したデリバティブおよび他のデリバティブの公正価値変動は、発生時に収益で確認される。これらの活動の市場リスクを制限するために、同社は一般に取引業者と相殺立場をとる。相殺額の名目金額は上表に含まれています。2022年12月31日と2021年12月31日まで、顧客が開始したその他の名義活動は、それぞれ金利、エネルギー、外国為替契約総額の55%と73%を占めている。
顧客開始および他の派生ツールに関するさらなる資料は総合財務諸表付記8に掲載されている。
Libor移行
2017年7月27日、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBOR金利を銀行に提出することを説得または強制する意向を発表した。FCAは2021年3月から、あるLIBOR期限が2021年12月31日以降はサポートされなくなり、残りの期限は、会社が最もよく使われている期限を含め、2023年6月30日以降は支持されなくなることを確認した。同社はロンドン銀行の同業借り換え金利に基づく製品に対して、融資やデリバティブを含め、大量の開放があり、ロンドン銀行間の同業借り換え金利から代替金利への移行を準備している
同社は2021年第4四半期にLIBORベースの製品の発行を中止し、以来LIBOR総開放を約減少させた50%から315億ドルです同社のほとんどのLIBORの開放口は
ローン、スワップ、オプションが含まれている。残りのLIBORベースの製品のうち、82%は、ツールが停止する前に成熟しているか、または予備言語を含むので、さらなる修復を必要としない
2022年12月31日までに160億ドルロンドン銀行の同業借り換え金利に基づくローン403億ドル2021年12月31日。これらの人のうち，約18%が投与中止前に成熟期があり，46%が中止後に成熟しているが予備言語があり，残りの36%が救済を行っている。その会社は救済作業をタイムリーに完成させる自信がある。
ロンドン銀行の同業借り換え金利に基づく融資の救済活動のほか、同社は国際スワップ·デリバティブ協会(ISDA)協定を公布した155億ドル派生商品。フォールバックをトリガするイベントが発生すると，スワップ可変部分の参照金利はLIBORからISDAロールバック金利，すなわち1日SOFR利差に戻る.
同社の企業移行スケジュールは代替参考比率委員会が最適なやり方と提案目標について提出した提案と密接に一致している。同社は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の停止に関する業界や監督管理指針と引き続き一致し、代替参考金利に移行するために市場発展を監視する。ロンドン銀行の同業借り換え金利転換が直面している様々なリスクの議論については、“プロジェクト1 A”における市場リスク議論を参照されたい。リスク要因です
流動資金源
当社は、その財務責任を十分に履行すると信じている流動資金状況を維持するとともに、正常な業務過程で起こりうる承諾抽出と預金流失を考慮している。その会社の貸借対照表の資金の大部分は顧客預金から来ている。ローン返済のキャッシュフロー、預金口座の増加、証券組合の活動および購入したファンド市場が同社の主要な流動資金源である。
同社は流動資産や外部資金源を通じて増加した流動資金需要を満たしている。会社は、FRBに預けられた現金と、第三者の同意なしに販売できるポートフォリオ部分を含む、2022年12月31日と2021年12月31日現在、それぞれ200億ドル、353億ドルの流動資産を得ることができる
さらに、会社は、FHLB前払い、連邦基金、逆買い戻しプロトコル、仲介預金、および会社が発行した債券を含む、必要に応じて外部資金源を得ることができる。同社は証券取引委員会に棚上げ登録声明を提出し、その中から債務と株式証券を発行することができる。
2022年12月31日現在、購入資金は34億ドルに増加しているが、2021年12月31日は5000万ドルであり、短期FHLB前払いの増加を反映している。世銀は2022年12月31日現在、合計245億ドルの融資を約束し、連邦準備銀行(FRB)に196億ドルに達する利用可能な担保借款を提供している。世銀もテキサス州ダラス連邦住宅金融局のメンバーであり、この機関は不動産関連融資、ある政府機関が支持する証券、その他の条件に適合する資産を担保とした前払いを通じて、そのメンバーに短期と長期資金を提供する。実際の借入能力はFHLBに担保される担保数に依存する。2022年12月31日現在、不動産関連の95億ドルの融資はFHLBに担保され、32億ドルの短期前払いの担保として、将来の潜在的な借金に72億ドルの追加を提供している
当社及び当行が競争力のある金利で資金を調達する能力は、格付け機関の当社及び当行の信用素、流動資金、資本、利益及びその他の関連要素に対する見方の影響を受ける。2022年12月31日現在、三大格付け機関は会社と銀行の長期優先無担保債務に対して以下のような格付けを与えている。証券格付けは、証券の購入、売却、または保有の提案ではなく、指定格付け機関が随時修正または撤回する影響を受ける可能性がある。すべての評価は他のどんな評価からも独立して評価されなければならない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Comerica Inc | | Comerica銀行 |
| 2022年12月31日 | 目標値 | 展望 | | 目標値 | 展望 |
| 標準プール | BBB+ | 安定している | | | A- | 安定している | |
| ムーディーズ投資家サービス会社 | A3 | 安定している | | | A3 | 安定している | |
| 恵誉格付け | A- | 安定している | | | A- | 安定している | |
| | | | | | | |
流動性の潜在的用途
契約義務、資金不足の引受金、預金引き出しなどの各種財務義務は、会社が今後現金を支払う必要があるかもしれない。米国公認会計原則によると、ある債務は合併貸借対照表で確認され、他の債務は貸借対照表外で確認される。
下表は同社の重大取消不可契約義務と将来に必要な最低支払いをまとめたものである。これらの契約義務のさらなる情報については、連結財務諸表付記10、11、12、25を参照されたい。
選定契約義務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間別の最低支払額 |
(単位：百万) 2022年12月31日 | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3
年.年 | | 4-5
年.年 | | 超過
5年間 |
| 満期日の預金(A)を明記していない | $ | 69,460 | | | $ | 69,460 | | | | | | | |
預金証書その他指定期限のある預金(A) | 1,937 | | | 1,789 | | | $ | 112 | | | $ | 31 | | | $ | 5 | |
| 短期借款(A) | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | | | — | |
| 中長期債務(A) | 3,150 | | | 850 | | | 850 | | | 400 | | | 1,050 | |
| 賃貸借契約を経営する | 480 | | | 63 | | | 132 | | | 100 | | | 185 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 契約債務総額 | $ | 78,238 | | | $ | 75,373 | | | $ | 1,094 | | | $ | 531 | | | $ | 1,240 | |
| 中長期債務(親会社に限る)(A)(B) | $ | 1,650 | | | $ | 850 | | | $ | — | | | $ | 250 | | | $ | 550 | |
(a)預金と借金には課税利息は含まれていません。
(b)上記中長期債務最低支払額には親会社金額のみが含まれている。
契約義務に加えて、会社の他の商業的約束も流動資金に影響を及ぼす。その中には、未使用の信用承諾、予備信用状、および財務保証、および商業信用状が含まれている。下表は期間ごとに同社の商業承諾と期待満期日をまとめた。
商業承諾
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間別に記載された予想期限 |
(単位：百万) 2022年12月31日 | 合計する | | 少ないです
1年 | | 1-3
年.年 | | 4-5
年.年 | | 超過
5年間 |
| | | | | | | | | |
| 信用を発行するための未使用約束 | $ | 34,817 | | | $ | 6,295 | | | $ | 14,030 | | | $ | 10,713 | | | $ | 3,779 | |
| 予備信用状と財務保証 | 3,712 | | | 3,347 | | | 73 | | | 230 | | | 62 | |
| 商業信用状 | 39 | | | 39 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業承諾総額 | $ | 38,568 | | | $ | 9,681 | | | $ | 14,103 | | | $ | 10,943 | | | $ | 3,841 | |
これらの承諾の多くは十分に抽出されずに満了しており、各顧客は契約に規定された条件を満たし続けなければならないため、これらの商業承諾の総額は必ずしも同社の将来の現金需要を代表するとは限らない。これらの商業的約束のさらなる議論については、連結財務諸表付記8を参照されたい。
他の市場リスク
取引活動に限りがあるため、同社の取引ツールに関する市場リスクは大きくない。当社の非利息収入のいくつかの構成要素は、主に受託収入であり、対象資産の市場価値変動のリスク、特に株式と債務証券に直面している。非利息収入の他の構成要素は、主にブローカー手数料であり、市場取引量が変化するリスクにも直面している
操作リスク
運営リスクとは、内部プロセスや人員の不足や失敗、あるいは外部イベントによる損失のリスクであり、多くの場合、技術によって駆動されるリスク(以下、技術リスクを参照)を含まない。当社の経営リスクの定義には、詐欺、雇用行為および職場安全、顧客、製品および業務行為、業務連続性または災害復旧、実行、交付およびプロセス管理、第三者およびモデルリスクが含まれています。この定義には戦略や名声の危険は含まれていない。運営損失はすべての会社が経験し、業務運営中によく発生するものであるにもかかわらず、当社は運営損失を識別·制御する必要があることを認識し、自社のリスク選好声明で述べたように、損失を管理層が適切なレベルに抑えるように努力している。適切なリスクレベルは，会社業務の性質や経営環境，および会社が直面する他のリスクの影響や起こりうる影響を考慮することで決定される。運営リスクは、運営リスクを適切なレベルに維持するための内部制御システムによって低減される。運用リスク管理委員会はリスク管理技術とシステムを監視する。当社は、企業リスク司の中央業務リスク報告機能と、各業務部門の具体的な業務リスクを管理する業務·支援単位リスク連絡人を含む枠組みを策定した。
技術的リスク
技術リスクとは、技術環境を支援する人員、プロセス、アプリケーション、インフラが損失をもたらしたり、不利な結果をもたらしたりするリスクである。会社の技術リスクの定義には、技術交付リスク、技術投資リスク、ネットワークセキュリティリスク、情報セキュリティリスク、情報管理リスクが含まれる。技術的リスクには、会社の第三者請負業者およびサプライヤーが技術プロセスや活動を実行することに関連するリスクが含まれる。技術的リスク事件が発生した場合、財務報告ミスや規制が規定されていないリスクなど、他のタイプのリスクが出現する可能性があり、これらのリスクの影響は操作リスクと高度に依存している。
技術リスク委員会は，高度·執行業務単位マネージャーおよび技術，ネットワークセキュリティ，情報セキュリティと企業リスク管理を担当するマネージャーからなり，技術リスクの監督を担当する。技術リスク委員会はまた，業務単位で適切な行動を実施し，リスクを許容できるレベルに低下させることを確保している。
コンプライアンスリスク
コンプライアンスリスクとは，当社が適用されるすべての法律，法規，良好な銀行業務基準を遵守できなかったことによる制裁や財務損失のリスクである。このようなリスクの影響は戦略リスクと高度に関連しており、コンプライアンス違反行為は深刻な名声影響をもたらす可能性がある。同社をコンプライアンスリスクに直面させる可能性のある活動には、裏金の洗浄防止、私隠れ及び資料の保障、コミュニティ再投資措置、公平な貸借、消費者の保障、雇用及び税務の保障、場外デリバティブ活動及びその他の規制された活動が含まれているが、これらに限定されない。
全企業コンプライアンス委員会は高級と執行業務部門のマネージャー及びコンプライアンス、監査と全体リスクを担当するマネージャーから構成され、コンプライアンスリスクの監督を担当する。このような企業範囲の方法は、組織全体のコンプライアンスに一致したビューを提供する。全企業コンプライアンス委員会はまた、業務単位で適切な行動を実施することを確保し、リスクを許容できるレベルに低下させる。
戦略的リスク
戦略リスクとは、評判が損なわれ、業務計画を十分に開発および実行できなかったこと、業務を評価することができなかったこと、市場および製品中の現在および新しい機会、受け入れられたリスクの適切な考慮を決定できなかったこと、および定義された信用、市場および流動性、運営、技術またはコンプライアンスリスクカテゴリに確定されていない他の任意の事件によって、リターン不足または損失が生じる可能性があるリスクを指す。戦略リスクを代表する各種リスク要素の緩和は多くの測定基準と措置によって実現され、会社がこのようなリスクをよりよく理解、測定、報告するのを助ける。戦略と定価委員会は高級管理者で構成され、戦略リスクを監督し、戦略リスクが緩和されることを確保する操作可能なレベル。
肝心な会計見積もり
当社の総合財務諸表は会計政策の適用に基づいて作成されており、その中で最も重要な会計政策は付記1を参照されています。これらの政策は大量の推定および戦略または経済的仮定を必要とし、これらの推定および戦略または経済仮説は不正確であることが証明されているか、または変化する可能性がある。基本的な要素、仮説や見積もりの変化は、会社の将来の財務状況や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。2022年12月31日まで、これらの推定の中で最も重要なのは信用損失準備、公正価値計量、年金計画会計と所得税と関係がある。これらの見積もり数は、会社取締役会監査委員会と検討され、以下、より全面的な議論が行われている。
信用損失準備
中央銀行会計基準によれば、信用損失準備金は、融資損失準備金と、融資に関連する引受金の信用損失準備金とを含み、ポートフォリオの残り契約期間内に現在予想されている信用損失保留準備金を目的としている。同社は内部リスク格付けの推定違約確率と違約による損失に基づいて、損失係数を用いてその大部分のポートフォリオの信用損失支出を確定した。経営陣は、似たようなリスク特徴を持つ融資プールと融資に関する承諾に損失係数を適用し、経済予測を用いてこれらの要素を修正し、定性調整に入れる。信用損失準備に用いる方法を決定するためのさらなる検討については、連結財務諸表付記1を参照されたい。2022年モデルに組み込まれた経済予測のさらなる検討については、本財務審査の“リスク管理”の部分を参照されたい
経営陣は、融資組合、融資に関する承諾、現在と予測された経済要因、その他の関連情報の定期的な評価に基づいて手当の適切性を決定する。計算自体は主観性があり、管理層が推定仮説を制定する時に重大な判断を行う必要があり、その中で最も重要な仮説は融資リスク格付け過程、経済予測の制定と定性調整の応用である。開示敏感性は融資リスク格付けと経済予測シナリオの変化が信用損失支出にどのように影響する可能性があるかを説明するためである。感度は，個々の特定の仮説の変化と定量モデリング結果への影響のみを単独で考慮する.彼らは定性的な枠組みへの影響を考慮していない
ローンリスク格付けプロセス
備蓄金係数は、会社の内部リスク評価システムを含むリスク特徴に基づく融資プールに適用され、したがって、損失推定は、各ローンに割り当てられたリスク評価の正確性に大きく依存する。リスク格付けシステムは融資会計システムにリスク格付けを分配及び/又は入力することによる固有の不正確さであり、会社の資産品質審査機能によって監視を行う。内部リスク格付けの変化は、信用モデルに固有の予測遷移を超え、異なる信用損失推定の準備を招く。例えば、すべてのプールの個人リスク評価の5%を1つの格付けに引き下げた場合、2022年12月31日までの融資損失は約300万ドルに変化する。
予測経済変数
管理層は特定の経済変数の予測表現に基づいてモデルを選択し、これらのモデルを通じて履歴準備金係数の推定値を合理的かつ支持可能な予測期間内の経済予測に補正し、これらの変数は統計的に違約池の違約と損失の確率と相関する。予測期間を超えた契約寿命については，損失推定は歴史的損失経験に回復する。管理層は、予測された雇用レベル、国内総生産(GDP)、社債と国債利差、工業生産レベル、消費者と商業不動産価格指数および住宅統計データを含む融資組合と顧客群の構成に基づいて最も関連すると考えられる経済変数を選択する。
信用損失の支出は推定のための経済予測に非常に敏感である。重大な仮定の不確定性が高いため、当社はより深刻な経済予測シナリオを含む一連の経済シナリオを評価し、現在の経済リスクに対する反応はそれぞれ異なる。次表に最も影響の大きい経済変数に対するより厳しい予測シナリオをまとめた。
| | | | | |
| 経済変数 | より深刻な予測は |
| 実際の国内総生産の増加 | 2024年第1四半期までの契約は、2023年第2四半期は年率6.6%低下のピークに換算し、その後予測期間終了時に2%の年間成長率に改善された。 |
| 失業率 | 2024年第4四半期には9%近くに増加するだろう。 |
| 会社BBB債券と10年期米国債の利差 | 利差は5.5%以上のピークに拡大し，予測期間終了時に2.5%まで徐々に狭くなった。 |
| ガソリン価格 | 2024年には1バレル39ドルに低下し、2024年第4四半期には1バレル46ドルに回復した。 |
現在の環境下で異なる予測を選択することは、信用損失の推定準備に大きな違いを招く可能性がある。説明のため，四半期準備金プロセスの一部であるモデルカバーや他の品質調整がなければ，会社がより深刻なシナリオを選択してモデルに通知すれば，現在までである2022年12月31日約3.08億ドル増加しますしかしながら、より深刻な場合には、モデル重複および品質調整を考慮すると、実質的な異なる推定をもたらす可能性がある。
定性的調整とモデル重畳
同社は適宜定性調整を含み、数量推定数に反映されていない不確定性の影響を反映することを目的としており、展望性リスク、モデル不正確と投入不正確を含む。展望性リスクに対する定性調整は経済予測の内在的な不精確性を反映し、管理層の異なる予測シナリオ(比較的に温和から比較的に深刻な)及び最近会社のポートフォリオに影響を与える既知の事件の評価によって組み入れられる可能性がある。定量的モデルにおける既知の制約を軽減するために、モデル不精度調整およびモデルカバーを含むことができる。投入の不精確性はポートフォリオの調整を含み、その中の最近の歴史的損失は予想損失を超え、あるいは一旦証拠を得ると、最近知られている事件はリスク格付けを変えることが予想され、保証基準、現在の経済と政治条件、その他の信用品質に影響する要素を含む融資環境に対する定性評価を含む2022年12月31日現在の定性的備蓄には、主に予測された経済変数に関する不確実性の調整が含まれている。
その他の考慮事項
実際の結果が経営陣の推定と異なる場合には、今後の期間の収益に悪影響を及ぼす信用損失のための追加的な支出が必要となる可能性がある。この手当は業務部門に分配され、実際の結果が経営陣の予想と異なることによるいかなる収益影響も主に商業銀行部門に影響を与える。
公正価値計量
販売可能な投資証券、派生ツール及び繰延補償計画資産及び関連負債は公正価値に従って経常的原則に従って入金される。さらに、他の資産および負債は、時々公正な価値に基づいて非日常的に入金される可能性があり、例えば、関連する担保、他の不動産(主に停止財産)、非流通株式証券およびいくつかの他の資産および負債の公正価値に基づいて計量された減価融資である。非日常的な公正価値調整は、一般に、個別資産の減記またはコストまたは公正価値の低い会計方法の採用に関する。
公正価値は、清算または不良売却のような計量日の市場参加者間の秩序ある取引(すなわち、清算または不良売却のような非強制取引)において資産または負債を移転するために課金される交換価格の推定値であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用されるべきであるという仮定に基づく。公正価値計量と開示指針は公正価値記録による資産と負債の開示に三級階層構造を確立した。総合財務諸表付記1および付記2は、公正価値レベル、公正価値が資産および負債を計量するための程度、および使用の推定方法および重要な投入に関する情報を含む
2022年12月31日現在、第1レベルまたは第2レベルに分類された観察可能な入力計量が使用された資産および負債は、それぞれ公正な価値で記録された総資産および負債のほぼ100%および99%を占めている。モデルに基づく技術による推定値は，市場には見られない重要な仮定を少なくとも1つ用いており，3段階と考えられ，市場参加者が資産や負債の定価の際に使用する仮説の推定を反映している.レベル3資産および負債の推定値は、重要な会計推定と考えられる。
年金計画会計
その会社は適格で非合格的な固定収益年金計画を持っている。2017年1月1日から、福祉使用年数、年齢、給与に基づく現金残高式と30年物国債金利に基づく利息控除で計算される。2016年12月31日現在、60歳以下の参加者は、凍結された最終平均賃金給付と、現金残高式で稼いだ金額を得る資格がある。2016年12月31日現在、60歳以上の参加者は最終平均賃金給付を受ける資格がある。当社は将来の事件を仮定しており、これらの仮定は、必要な福祉支払い、資金需要、固定福祉年金支出の金額と時間を決定する。主な仮定は，当期福祉債務を決定する際に使用する割引率，計画資産の期待長期収益率，ポートフォリオ内の資産組合せ，予測死亡率である
割引率は，年金計画の期待キャッシュフローを測定日12月31日までの高品質社債ポートフォリオにマッチングさせることで決定した。計画資産の期待長期収益率は，一般市場の長期リターンと計画資産履歴の長期リターンを考慮して決定される。これらの計画の現在の目標資産割り当てモードは、連結財務諸表付記17に記載されている。これらの異なる資産種別の期待収益が混合され、長期収益仮定が得られる。これらの資産は、主にある集団投資基金、普通株、米国国債、その他の米国政府機関証券、および会社と市政債券と手形に投資される。死亡率仮説は，精算師協会などの第三者が発表した死亡率表に基づいており，履歴データや信頼できるソースからの研究や出版物を含む他の利用可能な情報を考慮している
当社と精算コンサルタントは毎年、その退職金計画仮説を検討し、仮説が合理的かどうかを決定し、将来の予想の変化を反映するように仮説を調整している。2023年と2022年の固定福祉計画年金支出(福祉)を計算するための主な仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | |
| 割引率 | 5.60 | % | 2.96 | % |
| 計画資産の長期収益率 | 6.50 | % | 6.50 | % |
| 死亡率表： | | |
| 基表(A) | Pri-2012 | Pri-2012 |
| 死亡率改善尺度(A) | MP-2020 | MP-2020 |
(a)精算師協会から発行される
2023年の固定福祉計画では6400万ドルから約2500万ドルの削減が予想されるが，2022年の福祉は8900万ドルとなる。これには3400万ドルのサービスコスト支出と5900万ドルの他の構成要素収益が含まれている。サービスコストは賃金及び福祉支出に計上されるが、他の構成要素の収益は連結損益表の他の非利息支出に計上される。
同社の退職金計画は割引率と長期収益率の変動に最も敏感である。割引率の変化は金利の変化を意味し，これはその計画の固定収益資産の価値に影響を与える.割引率を25ベーシスポイント上げ、金利上昇がこの計画の固定収益資産に与える影響を含め、年金支出の純増加を1，100万ドル、25ベーシスポイント下げると年金支出を1，100万ドル減らす。長期収益率が25ベーシスポイント上がると600万ドルの年金支出が減少するが、25ベーシスポイント下げると600万ドルの年金支出が増加する。
年金計画の想定の長期性により，実際の結果は精算による推定数と大きく異なる可能性がある。精算損益が生じた差額は株主権益に計上し、累積された他の全面損失の一部として、今後数年で固定収益年金支出に償却しなければならない。さらなる資料については、総合財務諸表付記17を参照されたい。
所得税
所得税準備金は今年度納付すべき所得税と繰延税金の合計である。繰延税項目は、所得税基礎と資産負債財務会計基礎との間に一時的な差が生じる。課税項目とは、現在又は将来受け取るべき又は税務管轄区から徴収される推定純額を指し、総合貸借対照表の計算すべき収入及びその他の資産又は計上すべき支出及びその他の負債を指す
繰延税金の純額には繰延税金資産が含まれている。繰延税金資産は、既存の課税の一時的な差異の予測未来逆転の既存の証拠、未来の事件に対する仮定、および(適用する)国家損失繰越能力に基づいて現金化を評価する。繰延税金資産の一部が現金化されない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。繰延税金資産が現金化可能かどうかを決定することは主観的であり、重大な判断を使用する必要がある
当社は、法規、法規、司法判例、その他入手可能な情報を考慮した後、各種取引の税収頭寸の相対リスクと利点を評価し、これらの評価と一致した課税額を維持している。この評価は複雑で、判断が必要だ。当社は、当社がとっている税務の立場を疑問及び/又は疑問視するために、税務機関の監査を受けなければならない。課税項目推定の変動は、税法の変更、現行税法の解釈、新しい司法或いは監督管理指針、及び税務機関による審査状況が当社が採用した税務立場の相対リスクと利点に影響するためである。これらの変化が発生した場合、計上すべき税金の見積もりに影響を与え、同社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。課税項目及び関連リスクに関する更なる資料は、総合財務諸表付記18を参照されたい。
財務データを補充する
当社は、非公認会計原則の測定基準は意義があると考えており、それらは管理層、投資家、監督管理機関、アナリストが普通株式権益の十分性と私たちの業績傾向を評価するための通常の調整を反映しているからである。
税引き前、準備前の純収入(PPNR)は会社が信用関連費用と税項支出を差し引く前に基本経営業績を理解するための指標である
有形普通株式権益は会社が資本品質と貸借対照表に対するリスクを測定するためのリターンである。
普通株一級資本比率は銀行法規の定義と計算に基づいて、一級資本比率から優先株を除外する。有形普通株式権益比率は、無形資産の影響を資本と総資産から除外する。1株当たりの普通株式有形普通株権益は無形資産の影響を普通株1株当たりの普通株株主権益から除外する。当社は、他の全面赤字の影響を積算して調整した有形普通株権益の列報が、進行中の業務をより良く理解し、前の期間との比較性を強化するのに役立つと考えています
次の表は今回の財務審査で使用した非GAAP財務指標と監督管理比率とGAAPが定義した財務指標との入金を提供した。
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 税引前、準備前純収入(PPNR)： | | | |
| 純収入 | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | |
| 追加： | | | |
| 所得税支給 | 325 | | | 322 | |
| 信用損失準備金 | 60 | | | (384) | |
| PPNR | $ | 1,536 | | | $ | 1,106 | |
| 普通株式一級資本： | | | |
| 一級資本 | $ | 8,278 | | | $ | 7,458 | |
| もっと少ない： | | | |
| 固定金利で非累積永久優先株をリセットする | 394 | | | 394 | |
| | | |
| 普通株一級資本 | $ | 7,884 | | | $ | 7,064 | |
| リスク重み付け資産 | $ | 78,871 | | | $ | 69,708 | |
| 一級資本充足率 | 10.50 | % | | 10.70 | % |
| 普通株一級資本比率 | 10.00 | | | 10.13 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 有形普通株式資本比率： | | | |
| 株主権益総額 | $ | 5,181 | | | $ | 7,897 | |
| もっと少ない： | | | |
| 固定金利で非累積永久優先株をリセットする | 394 | | | 394 | |
| 普通株主権益 | $ | 4,787 | | | $ | 7,503 | |
| もっと少ない： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| その他無形資産 | 9 | | | 11 | |
| 有形普通株権益 | $ | 4,143 | | | $ | 6,857 | |
| 総資産 | $ | 85,406 | | | $ | 94,616 | |
| もっと少ない： | | | |
| 商誉 | 635 | | | 635 | |
| その他無形資産 | 9 | | | 11 | |
| 有形資産 | $ | 84,762 | | | $ | 93,970 | |
| 普通株主資本比率 | 5.60 | % | | 7.93 | % |
| 有形普通株権益比率 | 4.89 | | | 7.30 | |
| 普通株式1株当たり有形普通株式権益： | | | |
| 普通株主権益 | $ | 4,787 | | | $ | 7,503 | |
| 有形普通株権益 | 4,143 | | | 6,857 | |
| 発行済み普通株式(百万株) | 131 | | | 131 | |
| 普通株式1株当たり株主権益 | $ | 36.55 | | | $ | 57.41 | |
| 普通株式1株当たり有形普通株式権益 | 31.62 | | | 52.46 | |
| | | |
| その他の全面的な損失が有形普通株式権益に与える影響を累積する： | | | |
| その他の総合損失(AOCI)を累積する | (3,742) | | | (212) | |
| 有形普通株式資本、AOCIは含まれていません | 7,885 | | | 7,069 | |
| 有形普通株式資本比率は、AOCIを含まない | 9.30 | % | | 7.52 | % |
| 普通株式1株当たり有形普通株権益はAOCIを含まない | $ | 60.19 | | | 54.08 |
前向きに陳述する
本報告書は1995年の個人証券訴訟改革法で定義された前向きな陳述を含む。また、当社は、そのような声明を含むために、他の書面や口頭通信を行うこともできます。同社の予想財務状況、戦略と成長見通し及び未来予想に存在する全体的な経済状況に関するすべての陳述は前向きな陳述である。“期待”、“信じる”、“考慮”、“感覚”、“期待”、“推定”、“求める”、“努力”、“計画”、“計画”、“展望”、“予測”、“立場”、“目標”、“使命”、“仮説”、“実現可能”、“潜在力”、“戦略”、“目標”、“抱負”、“機会”、“計画”、“結果”、“継続”、“継続”、“維持”、“軌道上”、“傾向”、“目標”、“未来を展望する”、“プロジェクト”、“パターン”およびそのような語および類似表現の変形、または“将”、“将”、“すべき”、“できる”、“可能”のような未来または条件動詞、“可能”または同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的とした会社またはその管理職に関連する。同社は、前向き陳述は多くの仮説、リスク、不確実性の影響を受けると戒めており、これらの仮説、リスク、不確実性は時間の経過とともに変化する。展望性陳述は発表の日にのみ発表され、会社は展望性陳述を更新することを承諾せず、展望性陳述発表の日後に発生した事実、状況、仮説或いは事件を反映する。実際の結果は展望性陳述中の予想と大きく異なる可能性があり、未来の結果は歴史表現と大きく異なる可能性がある。
本報告の他の場所で言及されているまたは会社の米国証券取引委員会報告(米国証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govまたは会社のウェブサイトwww.comerica.comで調べることができる)で開示されている要素を除いて、実際の結果は前向き陳述とは大きく異なる可能性があり、将来の結果は様々な理由で歴史的表現と大きく異なる可能性があるが、以下の要因を含むが、これらに限定されない
•顧客行動の変化は、会社の業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
•信用品質の不利な発展は会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある
•会社の顧客の業務や業界の低下は、信用損失の増加や融資残高の減少を招く可能性があり、これは会社に悪影響を及ぼす可能性がある
•政府の通貨や財政政策は金融サービス業に悪影響を与え、会社の財務状況や経営業績に影響を与える可能性がある
•金利変動および預金定価への影響は、会社の純利息収入および貸借対照表に悪影響を及ぼす可能性がある
•ロンドン銀行の同業解体や他の基準金利に影響を与える事態は、会社に悪影響を及ぼす可能性がある
•会社は規制機関の期待を満たし、その運営を支援し、未返済債務に資金を提供するために、十分な資金と流動資金源を維持しなければならない
•会社の信用格付けの低下は、会社および/またはその証券保有者に悪影響を及ぼす可能性がある
•他の金融機関の穏健さは会社に悪影響を及ぼす可能性がある
•サービス拒否攻撃、ハッカー攻撃、会社の同僚および顧客に対する社会工学攻撃、マルウェア侵入またはデータ破損企図、および身分窃盗を含み、機密情報の漏洩を招く可能性がある
•ネットワークセキュリティとデータプライバシーは立法と規制の重点を強化する分野である
•t会社の運営またはセキュリティシステムまたはインフラ、または第三者のシステムまたはインフラが故障または破壊される可能性がある；
•同社は他社にその配信システムのいくつかの重要な部品を提供することに依存しており、いくつかの故障は業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•当社およびその子会社に直接関連する事項を含む法律および規制手続きおよび関連する金融サービス業事項は、当社または金融サービス業全体に悪影響を及ぼす可能性がある
•会社は詐欺で損失を被る可能性がある
•制御およびプログラムは、すべてのエラーや詐欺を防止または発見できない可能性があります
•条例または監督面の変化、または既存の条例または監督におけるComericaの地位の変化は、会社の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
•より厳格な資本要求を守ることは会社に悪影響を及ぼす可能性がある
•税収条例の立法、行政または司法の変化または解釈に対する将来の影響はまだ不明である
•その会社の名声を損なうことはその業務を損なう可能性がある
•会社は技術開発、マーケティング、顧客に新しい製品やサービスを提供することができないかもしれない
•会社の市場競争の激しい製品や定価の圧力が変化する可能性がある
•事業計画および戦略の導入、実行、撤退、成功、およびタイミングは、あまり成功していないかもしれないし、予想とは異なる可能性があり、これは会社の業務に悪影響を及ぼす可能性がある
•経営陣が顧客関係を維持·拡大する能力は予想と異なる可能性がある
•管理職がキーパーソンや従業員を引き留める能力が変わる可能性がある
•将来のいかなる戦略的買収や資産剥離は会社の業務と運営に一定のリスクをもたらす可能性がある
•国内または国際の全体的な政治、経済、または業界条件は、予想よりも有利ではないかもしれない
•インフレは同社の業務、収益性、株価に悪影響を及ぼす可能性がある
•リスク曝露を減らす方法は効果的ではないかもしれない
•大流行を含む悲劇的な事件は、一般経済、金融、資本市場、特定の業界、および会社に悪影響を及ぼす可能性がある
•気候変動は有形リスクまたは移行リスクとして表現され、会社の業務、業務、および顧客に悪影響を及ぼす可能性がある
•会計基準の変化は会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある
•会社の会計政策と手続きは、財務状況と経営結果を報告するために重要であり、経営陣に不確定な事項の推定を要求する
•同社の株価は変動する可能性がある。
カタログ表
合併貸借対照表
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、共有データを除く) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| | | |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 1,758 | | | $ | 1,236 | |
| 銀行の有利子預金 | 4,524 | | | 21,443 | |
| その他の短期投資 | 157 | | | 197 | |
| 売却可能な投資証券 | 19,012 | | | 16,986 | |
| 商業ローン | 30,909 | | | 29,366 | |
| 不動産建設ローン | 3,105 | | | 2,948 | |
| 商業住宅ローン | 13,306 | | | 11,255 | |
| リース融資 | 760 | | | 640 | |
| 国際ローン | 1,197 | | | 1,208 | |
| 住宅ローン | 1,814 | | | 1,771 | |
| 消費ローン | 2,311 | | | 2,097 | |
| 融資総額 | 53,402 | | | 49,285 | |
| 融資損失準備 | (610) | | | (588) | |
| 純ローン | 52,792 | | | 48,697 | |
| 家屋と設備 | 400 | | | 454 | |
| 収益その他の資産を計上しなければならない | 6,763 | | | 5,603 | |
| 総資産 | $ | 85,406 | | | $ | 94,616 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 無利息預金 | $ | 39,945 | | | $ | 45,800 | |
| 通貨市場と有利子小切手預金 | 26,290 | | | 31,349 | |
| 貯蓄預金 | 3,225 | | | 3,167 | |
| 顧客預金証書 | 1,762 | | | 1,973 | |
| その他定期預金 | 124 | | | — | |
| 外国事務所定期預金 | 51 | | | 50 | |
| 有利子預金総額 | 31,452 | | | 36,539 | |
| 総預金 | 71,397 | | | 82,339 | |
| 短期借款 | 3,211 | | | — | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 2,593 | | | 1,584 | |
| 中長期債務 | 3,024 | | | 2,796 | |
| 総負債 | 80,225 | | | 86,719 | |
固定金利は非累積永久優先株をリセットし、Aシリーズは、違います。1株当たり100，000ドルの清算優先権： | | | |
許可-4,000株 | | | |
すでに発行されている-4,000株 | 394 | | | 394 | |
普通株式--$5額面： | | | |
許可-325,000,000株 | | | |
すでに発行されている-228,164,824株 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 資本黒字 | 2,220 | | | 2,175 | |
| その他の総合損失を累計する | (3,742) | | | (212) | |
| 利益を残す | 11,258 | | | 10,494 | |
国庫普通株のコストを差し引く97,197,962株式は2022年12月31日と97,476,872 shares at 12/31/2021 | (6,090) | | | (6,095) | |
| 株主権益総額 | 5,181 | | | 7,897 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 85,406 | | | $ | 94,616 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
合併損益表
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 利子収入 | | | | | |
| ローンの利息と費用 | $ | 2,153 | | | $ | 1,594 | | | $ | 1,773 | |
| 投資証券の利子 | 414 | | | 280 | | | 291 | |
| 短期投資利息 | 105 | | | 27 | | | 29 | |
| 利子収入総額 | 2,672 | | | 1,901 | | | 2,093 | |
| 利子支出 | | | | | |
| 預金利息 | 102 | | | 22 | | | 101 | |
| 短期借款利息 | 17 | | | — | | | 1 | |
| 中長期債務利息 | 87 | | | 35 | | | 80 | |
| 利子支出総額 | 206 | | | 57 | | | 182 | |
| 純利子収入 | 2,466 | | | 1,844 | | | 1,911 | |
| 信用損失準備金 | 60 | | | (384) | | | 537 | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | 2,406 | | | 2,228 | | | 1,374 | |
| 非利子収入 | | | | | |
| カードで支払った費用 | 273 | | | 298 | | | 270 | |
| 受託収入 | 233 | | | 231 | | | 209 | |
| 預金口座手数料 | 195 | | | 195 | | | 185 | |
| 商業ローン手数料 | 109 | | | 104 | | | 77 | |
| 派生収益 | 109 | | | 99 | | | 67 | |
| 銀行所有の生命保険 | 47 | | | 43 | | | 44 | |
| 信用状費用 | 38 | | | 40 | | | 37 | |
| 議事録料 | 21 | | | 14 | | | 21 | |
| | | | | |
| 他の非利息収入 | 43 | | | 99 | | | 91 | |
| 非利子収入総額 | 1,068 | | | 1,123 | | | 1,001 | |
非利子支出 | | | | | |
| 賃金および福祉支出 | 1,208 | | | 1,133 | | | 1,019 | |
| 外協加工費費用 | 251 | | | 266 | | | 242 | |
| 入居費 | 175 | | | 161 | | | 156 | |
| ソフトウェア費用 | 161 | | | 155 | | | 154 | |
| 設備費 | 50 | | | 50 | | | 49 | |
| 広告費 | 38 | | | 35 | | | 35 | |
| FDIC保険料 | 31 | | | 22 | | | 33 | |
| その他の非利息支出 | 84 | | | 39 | | | 66 | |
| 非利子支出総額 | 1,998 | | | 1,861 | | | 1,754 | |
| 所得税前収入 | 1,476 | | | 1,490 | | | 621 | |
| 所得税支給 | 325 | | | 322 | | | 124 | |
| 純収入 | 1,151 | | | 1,168 | | | 497 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 参加証券に分配される収益 | 6 | | | 5 | | | 2 | |
| 優先配当金 | 23 | | | 23 | | | 13 | |
| 普通株は純収益を占めなければならない | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | | | $ | 482 | |
| 普通株式1株当たり収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | | | $ | 3.45 | |
| 薄めにする | 8.47 | | | 8.35 | | | 3.43 | |
| 普通株発表現金配当金 | 356 | | | 365 | | | 378 | |
| 発表された普通株1株当たりの現金配当金 | 2.72 | | | 2.72 | | | 2.72 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
総合総合収益表
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純収入 | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | | | $ | 497 | |
| その他総合収入 | | | | | |
| 投資証券の未実現(赤字)収益： | | | | | |
| 期間中に生じた未実現保有量(損失)純額 | (2,903) | | | (406) | | | 191 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 所得税前未実現純収益の変化 | (2,903) | | | (406) | | | 191 | |
| キャッシュフローヘッジの純収益： | | | | | |
| 所得税前純キャッシュフローヘッジ収益 | (1,329) | | | (35) | | | 229 | |
| 差し引く：純キャッシュフローヘッジ(赤字)ローン利息と税引前費用で確認された収益 | (25) | | | 95 | | | 70 | |
| 所得税前純現金流量ヘッジ(赤字)収益の変化 | (1,304) | | | (130) | | | 159 | |
| 固定収益年金とその他の退職後計画調整： | | | | | |
| 本期間に発生した精算収益 | (415) | | | 159 | | | 128 | |
| その間に発生した以前のサービス信用 | — | | | 1 | | | — | |
| 定期的な福祉純コスト構成要素として確認された額を調整する | | | | | |
| 純損償却に精を出す | 28 | | | 40 | | | 47 | |
| 以前のサービス信用を償却する | (23) | | | (25) | | | (27) | |
| | | | | |
| 固定収益年金とその他の退職後計画所得税前調整の変化 | (410) | | | 175 | | | 148 | |
| 所得税前その他総合(赤字)収入合計 | (4,617) | | | (361) | | | 498 | |
| 所得税支給 | (1,087) | | | (85) | | | 118 | |
| 税引き後のその他の総合収入総額 | (3,530) | | | (276) | | | 380 | |
| 総合収益 | $ | (2,379) | | | $ | 892 | | | $ | 877 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
合併株主権益変動表
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 積算 | | | |
| 取り返しがつかない | 普通株 | | 他にも | | | 合計する |
| 優先して優先する | 株 | | 資本 | 全面的に | 保留する | 財務局 | 株主の |
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | 在庫品 | 卓越した | 金額 | 満ち欠けしている | 収入を損ねる | 収益.収益 | 在庫品 | 権益 |
| 2019年12月31日の残高 | $ | — | | 142.1 | | $ | 1,141 | | $ | 2,174 | | $ | (316) | | $ | 9,619 | | $ | (5,291) | | $ | 7,327 | |
| 会計原則変更の累積影響 | — | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | | 13 | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 497 | | — | | 497 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | 380 | | — | | — | | 380 | |
| 普通株が発表した現金配当金(1株2.72ドル) | — | | — | | — | | — | | — | | (378) | | — | | (378) | |
| 優先株発表の現金配当金 | — | | — | | — | | — | | — | | (13) | | — | | (13) | |
| 普通株を買う | — | | (3.4) | | — | | — | | — | | — | | (194) | | (194) | |
| 優先株を発行する | 394 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 394 | |
| | | | | | | | |
| 従業員持株計画下の普通株純発行 | — | | 0.5 | | — | | (13) | | — | | (11) | | 24 | | — | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 24 | | — | | — | | — | | 24 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 394 | | 139.2 | | $ | 1,141 | | $ | 2,185 | | $ | 64 | | $ | 9,727 | | $ | (5,461) | | $ | 8,050 | |
| | | | | | | | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,168 | | — | | 1,168 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (276) | | — | | — | | (276) | |
| 普通株が発表した現金配当金(1株2.72ドル) | — | | — | | — | | — | | — | | (365) | | — | | (365) | |
| 優先株発表の現金配当金 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 普通株を買う | — | | (9.5) | | — | | (24) | | — | | — | | (699) | | (723) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 従業員持株計画下の普通株純発行 | — | | 1.0 | | — | | (27) | | — | | (13) | | 65 | | 25 | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 41 | | — | | — | | — | | 41 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純収入 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,151 | | — | | 1,151 | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | — | | — | | (3,530) | | — | | — | | (3,530) | |
| 普通株が発表した現金配当金(1株2.72ドル) | — | | — | | — | | — | | — | | (356) | | — | | (356) | |
| 優先株発表の現金配当金 | — | | — | | — | | — | | — | | (23) | | — | | (23) | |
| 普通株を買う | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 従業員持株計画下の普通株純発行 | — | | 0.7 | | — | | (15) | | — | | (8) | | 41 | | 18 | |
| | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | — | | — | | 60 | | — | | — | | — | | 60 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
統合現金フロー表
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | | | $ | 497 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 信用損失準備金 | 60 | | | (384) | | | 537 | |
| 繰延所得税準備 | (27) | | | 79 | | | (82) | |
| 減価償却および償却 | 92 | | | 99 | | | 108 | |
| 定期固定収益純額控除 | (91) | | | (81) | | | (55) | |
| 株式ベースの給与費用 | 60 | | | 41 | | | 24 | |
| 証券償却純額 | 30 | | | 36 | | | 15 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 抵当権喪失財産を売却した純収益 | (2) | | | — | | | (1) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 純変動率： | | | | | |
| | | | | |
| 応収収益を計上する | (152) | | | 13 | | | 25 | |
| 費用を計算すべきだ | 131 | | | 132 | | | (29) | |
| その他、純額 | (614) | | | (469) | | | (111) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 638 | | | 634 | | | 928 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | |
| 期日と償還 | 2,511 | | | 5,536 | | | 3,350 | |
| | | | | |
| 購入 | (7,470) | | | (7,936) | | | (5,804) | |
| 融資純変動 | (4,824) | | | 4,067 | | | (2,136) | |
| 財産を売って得た収益をあがなう | 3 | | | 8 | | | 5 | |
| 家屋と設備が急増している | (82) | | | (70) | | | (79) | |
| 連邦住宅ローン銀行株： | | | | | |
| 購入 | (131) | | | — | | | (51) | |
| 償還する | — | | | 115 | | | 92 | |
| 銀行が持っている生命保険決済の収益 | 39 | | | 16 | | | 20 | |
| その他、純額 | 2 | | | (13) | | | 1 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (9,952) | | | 1,723 | | | (4,602) | |
| 融資活動 | | | | | |
| 純変動率： | | | | | |
| 預金.預金 | (10,401) | | | 8,438 | | | 15,554 | |
| 短期借款 | 3,211 | | | — | | | (71) | |
| 中長期債務： | | | | | |
| 期日と償還 | — | | | (2,800) | | | (1,675) | |
| 発行と前金 | 500 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 優先株： | | | | | |
| 発行する． | — | | | — | | | 394 | |
| 支払現金配当金 | (23) | | | (23) | | | (8) | |
| 普通株： | | | | | |
| 買い戻し | (43) | | | (729) | | | (199) | |
| 支払現金配当金 | (353) | | | (369) | | | (375) | |
| 従業員株式計画下の発行 | 28 | | | 34 | | | 4 | |
| その他、純額 | (2) | | | 4 | | | (1) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (7,083) | | | 4,555 | | | 13,623 | |
| 現金および現金等価物の純増加 | (16,397) | | | 6,912 | | | 9,949 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 22,679 | | | 15,767 | | | 5,818 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 6,282 | | | $ | 22,679 | | | $ | 15,767 | |
| 支払の利子 | $ | 130 | | | $ | 57 | | | $ | 203 | |
| 納めた所得税 | 277 | | | 157 | | | 141 | |
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連結財務諸表付記を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
注1-基礎と会計政策を列記する
組織する
Comerica Inc.(当社)はテキサス州ダラスに本社を置く登録金融持株会社です。同社の主要業務部門は商業銀行、小売銀行、富管理である。各業務種別のさらなる検討については、付記22を参照されたい。その会社とその銀行子会社は州と連邦の両方で規制されている。
会社の会計·報告政策は米国(米国)に適合している会計原則(GAAP)を公認する。公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層に影響報告金額と開示の推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。数年前の財務諸表のいくつかの額は、現在の財務諸表に適合する列報方式で再分類された。
以下、当社が添付の総合財務諸表を作成する際に採用する重要な会計政策について概説する。
合併原則
総合財務諸表には、当社の勘定と、当社が持株財務権益を持つ付属会社の勘定が含まれています。当社は持株財務権益を保有する場合には、可変権益エンティティ(VIE)と確定されていないエンティティを合併し、持株財務権益より少ない場合には、コストまたは権益法を採用する。合併で、すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされるだろう。被買収会社の経営結果は買収日から計上される。
当社はVIEとみなされるいくつかの法人実体に投資を持っています。一般に、VIEとは、(1)追加的な従属財務サポートがない場合、その主要な活動を展開するのに十分な持分がない、(2)持分所有者のグループがその活動について大きな決定を下すことができない、または(3)損失を吸収する義務がないか、またはその運営によって生じるリターンを得る権利がない株所有者のグループを意味する。これらの特徴のいずれかが存在する場合、エンティティは、可変利益統合モデルによって制約され、合併は、投票権のある利益に基づくのではなく、可変利益に基づく。可変利益は、契約所有権または実体の他の経済的利益として定義され、これらの利益は、実体資産の純資産値の変動に伴って変化する。VIEを合併するために必要な主要な受益者は、VIEの活動を指導して実体の経済業績に最大限に影響を与える権利があり、損失またはVIEに重大な意味を持つ可能性のある利益を得る権利のある側と定義されている。VIEの投資に関する最大潜在損失リスクは、一般に未返済帳簿ベースと将来投資の無資金承諾の総和に限られる。
当社はVIEの投資開始時および状況が変化した場合に再考が必要な場合に評価を行い，当社が主要な受益者であるかどうかを決定し，合併を行う必要がある。当社は合併していないVIEを比例法，コスト法または権益法を用いて会計処理している。これらの投資はコミュニティ発展プロジェクトへの投資を含み、これらのプロジェクトはその投資家に税収控除をもたらし、総合貸借対照表上の計算すべき収入と他の資産に含まれる。
比例法は低所得住宅税収控除(LIHTC)条件に適合した保障性住宅プロジェクトの投資に用いられる。権益法は、会社が実体の運営や財務政策に重大な影響を与える能力のある他の投資に使用される。その他権益法で計算した基準を満たしていない未合併権益投資はコスト法で計算される。LIHTC投資の償却およびその他の台帳は純額で示されており，所得税支出の一部として，コストおよび権益法投資の収入，償却および台帳は総合収益表の他の非利息収入に記入されている。
機関または受託として保有する資産は、当社の資産ではなく、連結財務諸表には含まれていません。
当社のVIE参加に関するより多くの情報については、付記9を参照されたい。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
公正価値計量
当社は公正価値計量を使用して、ある資産と負債に対する公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定した。金融商品の公正な価値を決定するには、一般に推定数を使用する必要がある。活発な市場オファー時価が得られなければ、当社は現在価値技術やその他の推定方法を用いて金融商品の公正価値を推定します。これらの推定方法はかなりの判断を必要とし，それによる公正価値推定は仮定や使用方法の大きな影響を受ける可能性がある.
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引(すなわち、清算または不良売却のような非強制取引)において資産を売却するか、または負債を移転して受信された交換価格の推定値である。公正価値は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用するという仮定に基づいている。
販売可能な投資証券、派生ツール、繰延補償計画及び公正価値が随時決定可能な株式証券(主に貨幣市場共同基金)は公正価値によって経常的に入金される。さらに、当社は、時々、公正な価値に応じて、減価融資、他の不動産(主に停止財産)、非流通株式証券、およびいくつかの他の資産および負債のような他の資産および負債を非日常的に記録することを要求される可能性がある。これらの非日常的な公正価値調整は、一般に、個別資産の減記またはより低いコストまたは公正価値会計の採用に関する。
公正価値計量と開示指針は、資産と負債の取引市場及び公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて三級公正価値等級を確立した。公正価値等級は活発な市場のオファーに対して最高優先権を与え、観察不能データに対して最低優先権を与える。公正価値計量は公正価値体系内でレベル別に開示される。公正価値で記録された資産と負債について、会社の政策は、公正価値計量を策定する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減らすことである。
| | | | | | | | | | | |
| レベル1 | | 推定値は活発な市場取引での同じツールの見積もりに基づいている。 |
| | | |
| レベル2 | | 推定値は、アクティブ市場における類似ツールの見積もり、あまり活発でない市場における同じまたは同様のツールの見積もり、およびすべての重大な仮定が市場で観察されるモデルベースの推定技術に基づく。 |
| | | |
| レベル3 | | 推定値は，市場には見られない少なくとも1つの重要な仮定を用いたモデルに基づく技術によって生成される.これらの観察できない仮説は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮説の推定を反映している。評価技術は使用オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデルと類似技術を含む。 |
同社は通常、第三者定価サービスを利用して1級と2級証券の価値を評価する。管理層は、第三者価格設定サービスによって使用される方法および仮定を検討し、主に、同様のツールの他の利用可能な市場オファーおよび/または利用可能な第三者市場データを使用する内部モデルの分析と比較することによって、提供された価値を評価する。管理層が審査を経た後、調整された価格は特定の証券の公正価値を最も適切に反映していると考えられ、当社は時々第三者定価サービスによって提供されるある価値を調整することができる。
有限または観察可能な市場データが存在する場合、資産および負債の公正な価値計量は、主に推定に基づいており、推定は、一般に、経済および競争環境、資産または負債の特徴および他の要因から計算される。このため、結果を正確に決定することができず、実際に資産または負債を実際に売却または直ちに清算することも実現できない。また，どの計算技術にも固有の弱点が存在する可能性があるため，利用する基本仮定の変化は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りを含めて，現在や将来の価値の結果に大きな影響を与える可能性がある.
以下は、公正価値に計上された金融資産と負債を計量するための推定方法と主な投入の説明と、公正価値全体に記録されていない金融商品の公正価値開示を恒常的に推定するための方法と重要な仮定について説明する。これらの説明は、資産または負債を分類する公正価値レベルの説明を含む
銀行の現金と満期、売却された連邦基金と銀行の有利子預金
このような手形は短期的な性質であるため，その額面は推定公正価値と一致する.そこで，当社はこのようなツールの見積り公正価値を第1レベルに分類した.
カタログ表
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Comerica Inc.とその子会社
繰延補償計画資産と負債、および公正価値が確定しやすい持分証券
当社は持株証券と繰延補償計画に関連する資産を含む証券組合を持っている。証券及び関連繰延補償計画負債は公正価値に従って経常的原則に従って入金され、それぞれ総合貸借対照表内の他の短期投資及び計算すべき支出及びその他の負債に計上される。一級証券は、繰延補償計画に関連する資産を含み、これらの資産は、共同基金、取引業者またはブローカーによって活発な場外取引市場で取引される米国債、およびニューヨーク証券取引所などの活発な取引所で取引される他の証券に投資される。二級証券には、市政債券と、米国政府が支援する実体が発行する担保融資支援証券、会社債務証券が含まれる。繰延補償計画負債は、計画参加者の債務に対する公正価値を表し、投資資産の公正価値に対応する。持分証券および繰延補償計画資産を評価する方法は、以下に説明するように、投資証券を評価するための方法と同様である。
投資証券
売却可能な投資証券は公正価値に応じて経常的に入金される。一級証券は、ニューヨーク証券取引所などの活発な取引所で取引される証券、活発な場外市場の取引業者またはブローカーによって取引される米国債、および通貨市場基金を含む。二級証券には、アメリカ政府機関とアメリカ政府支持実体が発行した担保ローン支援証券、及び会社債務証券が含まれる。第2レベルの証券の公正価値は、類似した特徴を有する証券の見積を使用するか、または観察可能な市場データ入力(主に金利、利差、および前払い情報)に基づく定価モデルに基づいて決定される。
3級に分類された証券とは，公正価値を決定する際に重大な管理仮説を必要とする流動性の悪い市場の証券である
販売待ちのローンを持つ
販売待ち融資は、総合貸借対照表に含まれる他の短期投資を含み、コストまたは公正価値の低い者に入金される。公正価値がコストより低い場合、保有販売待ちローンは公正価値に従って非日常的な基礎の上に帳簿を記入することができる。公正価値は二級市場が現在類似した特徴を持つポートフォリオに提供した価格に基づいている。そこで，当社は非日常的な公正価値調整を行う販売待ち融資と販売待ち融資の推定公正価値を2段階に分類した。
貸し付け金
当社は公正な価値に応じて経常的にローンを記録しません。しかし、融資池と同じリスク特徴を持たなくなった融資に対しては、個人免税額を設立することができ、融資池は通常担保に依存した融資であり、その準備金は基礎担保の公正価値に基づいている。このような融資価値は非日常的な公正価値計量として報告されている。個別評価ローンの担保価値を四半期ごとに評価することを支持する。経営陣が担保の公正価値が現在の評価価値でないか、または観察可能な市場価格がないために追加調整が必要であると考えた場合、会社は融資をレベル3に分類する
その会社は融資の公正価値推定を開示した。公正価値の推定は融資種別、再定価特徴及び余剰期限などの特徴に基づいて決定され、前払い金と信用損失推定を含む。公正価値は割引キャッシュフローモデルを用いて推定し、このモデルは割引率を用いて類似期限とリスク特徴(信用特徴を含む)を有する融資の現在の定価、及び貸借対照表の日投資組合の権益コストを反映する。これらの金利は，期待収益率曲線と，適用した場合の早期返済リスクの調整を考慮している.同社は投資のために保有する融資の見積公正価値を3級に分類している。
引受為替手形に対する顧客の責任及び引受為替手形の未清算責任
未清算引受為替手形の顧客負債を計上すべき収入及びその他の資産、未清算引受為替手形に総合貸借対照表の計上支出及びその他の負債を計上する。このような手形は短期的な性質であるため，その額面は推定公正価値と一致する.そこで，当社はこのようなツールの見積り公正価値を第1レベルに分類した.
派生資産と派生負債
リスク管理や顧客による活動のために保有または発行されたデリバティブは場外市場で取引されるが、場外市場のオファーは容易ではない。場外デリバティブの公正価値は内部開発のモデルを採用し、主に市場で観察できる投入、例えば収益率曲線とオプション変動率に基づいて、経常的な基礎で計量する。当社は派生ツールがデリバティブを持っているかどうかによって、その派生ツールの信用リスクを管理しています
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
手形交換所または各取引相手との二国間決済を行う。取引相手基準で決済されたデリバティブポジションについては、当社は取引相手の組合せや総純額決済プロトコルレベルでの関係に基づいて、このようなツールの公正価値を計上した信用推定値調整を計算します。このような信用推定値の調整は担保及びその他の主要な純額決済手配を考慮した後、取引相手或いは当社(何者に応じて適切に定める)の信用利益差を派生ツールの期待リスク総額に応用して決定することである。これらの調整はレベル3投入と考えられ、現在の信用利差の推定に基づいて、違約の可能性を評価する。信用評価値調整が派生製品の全体的な公正価値に対して重大な意義がある時、当社は場外派生製品の評価値を公正価値等級の第3級に分類し、そうでなければ、場外派生製品の推定値は第2級に分類される。
非流通持分証券
同社は総合貸借対照表の計上すべき収益や他の資産に含まれる間接的(ファンドを通じて)私募株式とベンチャーキャピタルポートフォリオを持っている。この等投資はコスト法或いは権益法に従って入金され、四半期ごとに帳簿額面と推定公正価値を比較することによって個別に減値を審査する。このような投資が減値とみなされ、公正価値に減記された場合、公正価値に応じて非日常的な基礎に従って帳簿を作成することができる。もし簡単に決定できる公正価値がなければ、当社は基金報告の資産純値に基づいて、間接私募株式及びリスク資本投資の公正価値を推定する
同社はまた、連邦準備銀行(FRB)と連邦住宅ローン銀行(FHLB)の株を主に制限的な株式投資を持っている。制限された持分証券は容易に販売することはできず、コスト(額面)に基づいて総合貸借対照表の収入及びその他の資産を計上し、額面の最終回収可能程度に基づいて減値を評価する。このような道具は重要な観察可能な市場データを持っていない。当社は発行者の収益力と資産の質、配当の歴史及び最近の償還経験を考慮し、FRB及びFHLB株への投資は最終的に額面通りに回収できると信じている。したがって、これらの制限された株式投資の帳簿価値は公正価値に近い。同社はこのような投資の見積公正価値を1級に分類している。同社のFHLB株への投資総額は#ドルである138百万ドルとドル72022年12月31日と2021年12月31日までのFRB株への投資総額は852022年12月31日と2021年12月31日はいずれも100万だった
その他の不動産
その他の不動産は総合貸借対照表の計上すべき収入とその他の資産に計上され、主に停止財産を含む。担保償還権を失った財産は、最初に公正価値記録に従って、売却コストを減算し、法定所有権が会社に譲渡された日に、新たなコスト基礎を構築する。その後、担保償還権を失った財産はコスト或いは公正価値の低い価格で計上され、売却コストは低い。公正価値がコストより低い場合、他の不動産は公正価値に従って非日常的な基礎に勘定することができる。公正価値は独立した市場価格、評価価値或いは管理層の物件価値の推定に基づいている。経営陣が非現行評価や市価が見られないために他の不動産の公正価値を決定するには追加調整が必要な場合、当社はこの他の不動産をレベル3に分類する。
預金負債
小切手、貯蓄、およびある通貨市場預金口座の推定公正価値は即時対応金額で表される。定期預金の推定公正価値は，これらのツールが提供する期末金利を用いて所定のキャッシュフローを割引することで計算される.そこで、当社は預金負債の推定公正価値を第2レベルに分類します。
短期借款
購入した連邦基金，買い戻し協議により売却された証券と他の短期借入金の帳簿価値は推定公正価値に近い。そこで，同社は短期借款の見積公正価値を第1級に分類した。
中長期債務
当社の中長期債務の見積もり公正価値は既存の見積市場価値に基づいて計算されています。見積された市場価値がない場合、公正価値を推定することは、類似した特徴を有する債務に基づく市場価値である。当社は中長期債務の見積公正価値を2級に分類している。
カタログ表
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信用関連の金融商品
信用に関連する金融商品には、未使用の信用約束と信用状が含まれている。これらの文書は継続的な費用が発生し，承諾期間内に確認する.繰延費用の帳簿価値が当該等のツールの公正価値と一致すれば、総合貸借対照表の課税費用及びその他の負債を計上する。当社は信用関連金融商品の見積公正価値を3級に分類している。
公正価値計測に関するより多くの情報は、付記2を参照されたい。
その他の短期投資
その他の短期投資は繰延補償計画資産、預金証書、公正価値が確定しやすい持分証券と販売待ちローンを含む
繰延給与計画資産及び権益証券は公正価値に従って帳簿に記載されている。総合損益表に計上されている他の非利息収入を実現していることと実現していない。
販売待ちローンを保有することは、通常、販売意図のための住宅担保融資であり、まれには、販売待ちローンを保有する他のローンに移行し、コストまたは公正価値の低い価格で価格を計算することを含む。公正な価値は各ポートフォリオの合計で決定される。公正価値変動及び販売損益を総合損益表に計上したその他の非利息収入。
投資証券
債務証券は、取引可能、販売可能(AFS)、または満期まで保有されるように分類される。取引証券は公正価値で入金され、収益と損失を総合損益表に計上した非利息収入は実現されていない。AFS証券は公正価値記録に従って、所得税を差し引いた未実現収益と損失を他の全面収益(OCI)の単独構成部分として報告する。経営陣は満期日まで保有する証券を意図的かつ保有する能力があると分類され、満期日まで保有し、償却コストで入金される。利息収入は利子法で確認します。同社のすべての投資証券は、2022年12月31日と2021年12月31日までにAFSに分類される。
AFS証券の公正価値が償却コストよりも低い場合、証券は減値される。信用関連減値は総合貸借対照表上で販売可能な投資証券の準備であることを確認し、総合収益表上の信用損失準備に対して相応の調整を行った。非信用関連減価は保監部の構成要素として確認された。当社が減価されたAFS証券を売却しようとしている場合、またはその償却コスト基準を回収する前にその証券を売却する必要がある可能性が高い場合、全減値金額は収益で確認され、その証券の償却コストベースに応じて調整される。
米国債や他の政府保証証券のようないくつかのタイプのAFS証券については、同社は通常、信用損失をゼロと予想している。ゼロ損失予想は同社のすべての証券に適用され、2022年12月31日現在、そのAFS証券組合は信用損失準備金を記録していない。
売却証券の収益又は損失は、売却された特定証券の調整コストに基づいて算出される。
投資証券の更なる資料については、付記3を参照されたい。
貸し付け金
投資のために発生·保有している融資·リースは、未稼ぎ収入、解約、繰延費用、コストを差し引いた未返済元本残高に入金されます。利息収入はローンやレンタルで利息方法を用いて確認します。
会社はすべての融資修正を評価し、再編が問題債務再編(TDR)を構成するかどうかを決定する。借り手が財務困難に遭遇し、会社が借り手に特許権を与えた場合、再編はTDRと考えられる。元の契約金利で計算されるべき状態TDRSは履行状況とみなされる.不良TDRには、非課税状態のTDRと、元の契約金利未満に再交渉された融資(減利融資)が含まれる。
2020年から2021年までに承認されたいくつかのタイプの新冠肺炎に関する改正はTDR計算から除外された。より多くの情報については、2021 10−Kの注釈1を参照されたい。
2020年1月1日より、当社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準更新(ASU)第2020-04号“参照為替レート改革(テーマ848)：参照為替レート促進の影響”を採択しました
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財務報告書改革、“(ASU 2020-04)。通常、会計目的で、実体は、融資契約の修正が修正された融資または新しい融資につながるかどうかを評価しなければならない。主題848は、参照為替レート改革に関連する修正を限定するために、エンティティがこの評価をバイパスすることを可能にする。会社はテーマ848で提供された救済を有資格契約修正に適用するだろう。FASBは、2022年12月31日のテーマ848に、英国金融市場行動監視局(FCA)の声明に基づいて、2021年12月31日以降にLIBORを提出するよう銀行に説得または強制する必要がないという日没条項を含む。FCAは2021年3月、米国ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の大部分の期限の意向終了日を2023年6月30日に延長した。これに対し、FASBは2022年12月にASU 2022-06“参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期する”(ASU 2022-06)を発表し、ASCテーマ848の満期日を2024年12月31日に延期した。同社は発表時直ちにASU 2022-06を採用した。
ローン発行費とコスト
基本的にすべての融資発行費用とコストが繰延され、関連融資の有効期間内または収益調整としての承諾期間内に純利息収入に償却される。元ローンの繰延収入純額は、非労働収入と未償却費用、費用、保険料、割引を含め、計#ドル118百万ドルとドル102それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である
未使用承諾融資費用と売却済み融資に関する純開始費用は非金利収入で確認されている。
信用損失準備
信用損失準備には融資損失準備も含まれており、融資に関する承諾の信用損失準備も含まれている。
信用損失を確定するために、当社は融資の組み合わせをいくつかの部分に分解した。これらの部分は会社が制定し、記録し、システム方法を応用することに基づいて信用損失準備のレベルを決定する。同社のポートフォリオには商業ローンと小売ローンが含まれている。商業ローンには、商業、不動産建設、商業担保、賃貸融資、国際融資組合が含まれる。小売ローンには住宅担保ローンと消費ローンが含まれ、住宅純資産ローンが含まれる。
現在の予想される信用損失は、歴史および現在の条件、ならびに未来のイベントの合理的かつサポート可能な予測を含むすべての既存の関連情報を考慮して、ローン組合せの契約期間内に推定される
融資損失準備
融資損失準備金は四半期ごとに推定され、管理層を代表して会社の融資組合における現在予想されている信用損失の推定である。同様のリスク特徴を有する融資プールは、リスク特徴を融資プールと共有することなく集団的に評価され、個別に評価される
集団損失推定は、現在予想されている信用損失を推定するための損失係数を、ポートフォリオの残りの契約期間内の償却コスト残高の集団評価に適用することによって決定される。似たようなリスクの特徴を持つローンが同質プールに集約される。企業ローンは主に業務ラインと社内リスク格付けシステムによってプールに割り当てられている。小売ローンの場合、資金プールはローンのタイプ、期限を過ぎた状態、および信用採点に基づいている。損失率は，プールごとの推定違約確率に基づいて，契約期限に基づくデフォルト期限とし，違約した場合の損失に応じて設定する.合理的かつ支持可能な予測期間内に、特定の経済変数の予測表現に基づいて、歴史推定は経済予測として校正され、これらの変数は統計的に違約プール中の違約と損失の確率と相関する。少なくとも毎年、管理層は信用損失を推定する時に異なるモデルを考慮し、関連する経済環境の中で信用損失を最も合理的に予測するモデルを選択する。
現在予想される信用損失の計算は本質的に主観的であり、管理層が準備を決定するための適切な要素を決定する際に判断することが要求されるからである。数量化手当推定の中でいくつかの最も重要な要素はローンに対して内部リスク格付けを行い、備蓄係数を調整するための経済予測を選択し、合理的かつ支持可能な予測期間を確定することである。
•内部リスク格付け：損失係数は、商業ローンの融資リスク評価に依存する。リスク格付けは、初期に固有の信用リスクに基づいて割り当てられ、得られた新たな情報、信用品質の定期審査、借り手業績の変化又は融資プロトコルの修正に基づいて更新される。
•経済予測：経営層は、予測された雇用レベル、国内総生産、社債と国債利差、工業生産レベル、消費と商業不動産価格指数、住宅を含む、融資組合と顧客基盤の構成に基づいて最も関連すると考えられる経済変数を選択する
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統計データ。各報告期間において、融資組合契約期間内の損失を予測するために、比較的温和から深刻な異なる経済予測シナリオを評価する。
•予測期間：経済予測は、経営陣が合理的かつサポート可能な予測を推定できると考えている間に適用される。予測期間は経済環境の変化に応じて調整される可能性がある。予測範囲を超えた契約期間の損失を見積もるため、当社は平均過去損失経験に回復した。同社は通常、2年間の経済変数を予測し、その後、一般的な経済周期全体を含む平均歴史的損失経験に直ちに回復する。管理職たちは少なくとも年に1回この方法を検討する
融資損失準備には、管理層が適切と思うレベルに達するように調整するための品質調整も含まれており、これらの要素は展望性リスク、投入不正確とモデル不正確な調整を含む。展望性リスクは予測経済変数の内在不精確性を反映し、経済周期の深さと持続時間の確定及び関連経済変数への影響を含む。同社は、異なる予測シナリオと関連する経済変数に影響を与える既知の最近のイベントの評価に基づいて定性的に調整することができる。投入不正確要因は、(1)内部リスク格付けが十分に考慮されていないリスク要因、(2)融資政策とプログラムの変化、(3)融資管理経験レベルと品質の変化、(4)リスク評価システムの不正確さ、および(5)いくつかの融資組み合わせ利用可能データの制限を含む、あるモデル投入がすべての利用可能な情報を反映していない可能性のあるリスクを対象としている。モデル不精度は既知のモデル制約やモデル更新が定量的推定に完全に反映されていないことを考慮している.
適切な品質調整を確定する根拠は管理層が現在と期待している経済状況及びポートフォリオへの影響の分析、及び内部信用リスク変動と融資環境に対する定性評価であり、保証基準を含む。経営陣は、予期される損失を定量化する際に行われる様々な仮説の感度を認識し、1つまたは複数の仮説に基づいて現在存在する不確定度に応じて準備金を調整することが可能である。
リスク特徴を融資プールと共有しなくなった融資の信用損失は個人ベースで推定されている。個人信用損失推定は通常非権利責任発生制ローンとTDRに分類された修正されたローンに対して行われ、そしていくつかの方法の1つに基づいて、基礎担保の推定公正価値、類似債務の観察可能な市場価値或いは期待キャッシュフローの現在値を含む。借り手が財政難に遭遇した場合、経営陣は融資の返済が主に経営または担保の売却によって返済されることを期待しており、会社はある融資が担保に依存していると考えている。担保依存型融資については，損失推定は，担保の公正価値から推定された売却コスト(適用すれば)を差し引くことに基づく.単独評価融資を支持する担保価値は四半期ごとに評価され、評価は通常少なくとも年に1回獲得される。
融資損失準備金総額は、ポートフォリオの契約期間内に予想される信用損失を吸収するのに十分である。政治的不安定あるいは米国経済に影響を与える全世界的な事件を含む経済に影響を与える意外な事件は、現在の状況と経済予測に対する予想の変化を招き、手当の意外な増加を招く可能性がある。現在のポートフォリオリスクの顕著な増加や信用特徴の変化も手当額を増加させる可能性がある。このようなイベントまたは他の同様の性質のイベントは、クレジットリスクおよび会計政策に適合する準備を維持するために、クレジット損失のための追加の準備を必要とする可能性がある。
回収できないと思われたローンは無効にされ、支出から差し引かれるだろう。以前解約したローンの回収は手当に追加された。
受取利息を計算すべき信用損失は見積もりを行わない。回収できないと思われた利息は利息収入で解約するからである。
融資に関する承諾の信用損失準備
融資関連引受金の信用損失準備は、備蓄率に基づいて集団信用状プールが現在期待している信用損失と信用を発行するための未使用引受金を推定し、備蓄金の決定方法は企業融資と類似しており、歴史経験と信用リスクに基づいて引受金金額に適用される抽出推定数を乗じた確率である。融資に関連して負担する信用損失を準備して総合貸借対照表の計上費用及びその他の負債を計上し、それに応じた費用を計上して総合全面収益表の信用損失を準備する。
不良資産
不良資産には、非課税ローン、減利融資、担保償還権を失った財産が含まれる。
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契約要件の元金または利息が指定された満期日前に受信されていない場合、または特定のローンについて、所定の毎月支払いが期限を超え、30日以上支払われていない場合、ローンは期限を超えたものとみなされる。経営陣が、元金または利息を全額回収することが不可能であると判断した場合、または元金または利息の支払いが90日を超えた場合、企業ローンは、融資が完全に担保され、回収中でない限り、通常、非課税状態に置かれる。企業ローンの期限超過状態は信用の回収可能性を確定する時に考慮する多くの指示的要素の一つである。企業ローン元金がいつ全部或いは部分的に輸出すべきかの主要な駆動要素は担保と他のキャッシュフロー源元金の回収可能性に対して定性評価を行うことである。住宅担保ローンおよび住宅純資産ローンは、通常、期限90日を過ぎた後に非課税状態に置かれ、現在の評価価値から180日を超えない販売コストを引いて販売される。また、90日以下の一次保有権住宅純資産ローンが潜在的なリスク特徴を有している場合、例えば、関連する高級留置権職が深刻な違約と判定された場合、これらのローンは非課税状態に置かれる。破産中の住宅担保ローンと消費ローンは、裁判所が借り手の義務を解除し、借り手が債務を確認していない場合には、非課税状態に置かれ、ローンの実際の支払い状況を考慮することなく、担保価値を推定するまで減記され、TDRに分類される。他のすべての消費ローンは、通常、90日を超えると非課税状態にあり、120日を超えない場合にはログアウトし、回収できないと思われる場合は、より早い時期にログアウトする
ローンが非権利責任発生制状態にある場合、以前は計上されていましたが回収されなかった利息は当期収入から差し引かれます。このようなローンから受け取った元金と利息は通常まず元金の減少として使用される。非権責発生制ローンの収入は、元金が全部返済されたか、将来元金を回収して現金を受け取る可能性がある場合にのみ確認されます。一般的に、ローンがすべての延滞元本および利息を受け取り、会社が残りの契約元本および利息を返済することを望む場合、または融資または債務保証が良好な保証があり、回収過程にある場合、ローンは計上状態を回復することができる。
担保償還権を失った財産(主に不動産)は、法定所有権が当社に譲渡された日に、最初に公正価値から売却コストを減算し、その後、コストまたは公正価値から推定売却コストの中の低い者を差し引いて入金する。担保の合法的な所有権を得ると、ローンが再分類されるまで財産をあがなう。担保償還権を喪失した場合には、担保償還権を喪失した財産の公正価値を確認し、少なくとも年に1回更新するか、または財産価値が悪化した証拠に基づいて更新する独立した評価を得る。担保償還権を喪失した場合、購入された財産に関する融資残高と公正価値(推定売却コストを差し引く)との差額の調整は、融資損失準備金に計上またはクレジットされる。その後の減記、営業費用、販売損失(ある場合)は非利息費用に計上される。担保償還権を喪失した財産は、総合貸借対照表の計上すべき収入及び他の資産に含まれる。
家屋と設備
家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。直線法を用いて計算された減価償却は、資産の推定耐用年数内に総合収益表における占有費用を計上する。会社が所有している住宅の推定耐用年数は一般的に3~33年、家具や設備は一般的に3年から8年。レンタル改善は一般的にそれぞれのレンタル期間または10年以内に償却し、短い時間を基準とします。
賃貸借契約を経営する
年間を超える経営リースをリース負債と確認し、当社をテナントとする経営リースの未払い賃貸支払いの現在値及び賃貸物件使用権の該当使用権(ROU)資産の現在値を計測する。計上費用や他の負債に記録されている経営リース負債は、会社が将来賃貸金を支払う義務を反映しており、主に不動産地のための支払い義務である。レンタル条項には、通常、契約条項が含まれるが、レンタル開始時に地域本部のような特定の戦略場所に対して、行使の延期選択権を合理的に把握することも含まれる可能性がある。支払いは会社の逓増借款金利またはそれが借入支払いの金利で割引され、借金金額はレンタル期間内の賃貸支払いに等しい。テナントとしての契約については、会社はレンタルと非レンタル部分を分けません。計上すべき収入や他の資産に記録されている純収益資産は，インセンティブに応じて調整されたリース負債および計上すべき賃貸料と前払い賃貸料に基づいて計測される。経営リース料金はレンタル期間内に直線原則で確認し，可変リース支払いは発生したことを確認した。公共地域維持と他の実行費用は可変レンタル料の主要な構成要素だ。営業費用と可変レンタル費用は総合収益表に占有費用純額を計上します。
ソフトウェア
資本化ソフトウェアは、内部開発されたソフトウェアとクラウドコンピューティング手配に関する購入済みソフトウェアと資本化可能なアプリケーション開発費用とを含み、サービス契約としてのホスト手配に関する資本化実施費用を含む累積償却列報をコストから減算する。クラウドコンピューティング
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手配には，ソフトウェアすなわちサービス(SaaS)，プラットフォームであるサービス(PaaS)，インフラすなわちサービス(IaaS)，その他の類似したホスト手配が含まれる.同社は主にSaaSとIaaS手配を使用している。サービス契約のホスト手配としての資本化実行費用は#ドルである322022年12月31日には、これらの費用に関する減価償却累計額が含まれています3百万ドルです。サービス契約のホスト手配としての資本化実行費用は#ドルである212021年12月31日時点で100万ドルで、これらのコストに関する減価償却累計#ドルが含まれています3百万ドルです。
資本化ソフトウェアは総合貸借対照表の収益とその他の資産に計上すべきである。償却費用は一般に直線法で計算され，ソフトウェアの推定耐用年数内(一般に5年)またはサービス契約に関する実施費用信託手配の期限内に，総合収益表にソフトウェア費用が計上される。
商業権と核心預金無形資産
商誉は総合貸借対照表の計上すべき収益やその他の資産を計上し，最初に購入価格が購入企業の合併資産純価の公正価値を超えていると記録し，その後少なくとも毎年減値を評価する。営業権減価テストは報告単位レベルで行われ、1つの業務部門または以下のレベルに相当する。その会社はすでに三つ申告先：商業銀行、小売銀行、富管理。
当社は毎年第3四半期に年間営業権減価評価を行い、量子化減価分析を行うか、まず定性分析を行うかを選択して、定量化分析が必要かどうかを決定することができる。さらに、年間テスト間のイベントまたは状況変化が、営業権の減値が可能かどうかを決定するために追加のテストが必要である可能性があることを示す場合、当社は、営業権の減値を一時的に評価する。減値可能性を評価する際に考慮する要素はマクロ経済状況、業界及び市場要素、当社及び同業の株式表現、報告単位の財務表現及び過去の営業権減価テスト結果などを含む。定性分析の結果、同社は定量テストが必要かどうかを決定した。量子化テストは、報告単位が確認された推定公正価値を、その帳簿金額(営業権を含む)と比較する。報告単位の推定公正価値が帳簿価値を下回る場合は、超過部分に減値費用を計上するが、報告単位に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。
コア預金無形資産は予想される経済効果の見積もり期間に応じて償却を加速する。イベントや環境変化がコア預金無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合は，その減値を審査する。有限年限無形資産の帳簿価値が資産の使用および最終処分による未割引キャッシュフローの合計を超えると、その資産は減値に計上される。
商業権およびコア預金無形資産に関するより多くの情報は、付記7で見つけることができる。
非流通株証券
その会社はいくつかの投資プロジェクトを持っていて売るのは容易ではない。これらの投資には、間接私募株式とベンチャーキャピタル基金のポートフォリオ、および制限的株式投資が含まれており、これらは会社が様々な理由で保有しなければならない証券であり、主にダラス連邦住宅ローン銀行(FHLB)と連邦準備銀行(FRB)の株である。これらの投資はコスト又は権益法に基づいて入金され、総合貸借対照表の計上すべき収益及びその他の資産に計上される。四半期ごとにこのような投資に対する個別減価検討が行われる。間接私募株式とリスク投資基金の減値評価は帳簿価値の比較と公正価値の推定によって行われる。減値は当期収益に計上し、それに応じて投資の帳簿価値を減額する。FHLBとFRB株はコスト(額面)で入金され，額面の最終回収可能性に基づいて減値評価を行う。当社が全額面価値を回収しないことが予想される場合、最終的に回収可能な価値を超える金額は当期収益に計上され、投資の帳簿価値はそれに応じて減額される。
派生ツールとヘッジ活動
派生ツールは、総合貸借対照表において、公正価値に基づいて収入及びその他の資産又は支出及びその他の負債を計上すべきである。派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、派生ツールがヘッジ関係の一部として指定され、ヘッジ関係の要求に適合するかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。相殺権が存在する場合、当社は、単一取引相手との取引および当該取引相手に支払われ、および/または当該取引相手から受信した法的に強制的に実行可能な総純額決済手配制約を受けなければならない派生契約の任意の現金担保に基づいて、公平な価値で総合貸借対照表に公平な価値で派生ツールを報告する。
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特定および公正価値ヘッジ資格に適合する派生ツール(すなわち、特定のリスクに起因することができる資産または負債またはその識別された部分の公正価値変動のリスク開放)、派生ツールの収益または損失、およびヘッジプロジェクトのヘッジリスクを占めるべき相殺損失または収益について、同一総合損益テーブルにおいて、公開価値変動中のヘッジ項目の収益影響を示すために使用されることを確認する。特定のリスクに起因することが予想される将来のキャッシュフローが変化することが予想されるリスク開放であるキャッシュフローのヘッジ資格に指定された派生ツールの場合、派生ツールの収益または損失は、他の包括的収益の構成要素として報告され、ヘッジプロジェクトによってヘッジ取引によって収益に影響される同一期間または複数の期間における収益の影響として、同じ総合収益表項目において収益として再分類される。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールについては，損益は変動期内に当期収益で確認される.
ヘッジ会計を使用する資格を満たすためには、派生ツールは開始時に有効でなければならず、ヘッジされるリスクを相殺する上で持続的に有効であることが期待される。最初にヘッジツールに指定されたデリバティブについては，当社は近道手法や統計的回帰分析を用いて有効性を評価した。近道法はドルに適用される2.6公正価値名目価値ヘッジ中長期債務の数十億ドル。この方法は、完璧な有効性を仮定することを可能にし、これらの取引のヘッジ有効性をさらに評価する要求を除去する。当社で近道方法を採用していないヘッジ関係については，開始時に統計回帰分析を用いて，使用したデリバティブがヘッジプロジェクトの公正価値やキャッシュフロー変化を相殺する上で高い有効性が期待されるかどうかを評価した。その後、各報告期間に統計回帰或いは定性分析を行い、ヘッジ効果を評価した
特別テーマ848はオプション条項を提供し、過渡期間内にあるヘッジ会計要求を一時停止することを許可し、参照為替レート改革が限定公平価値と現金流量が衝撃関係に与える影響を最大限に減少させる。同社はすでに様々な条項を選択し、そのヘッジ関係をロンドン銀行間同業借り換え金利から移している。テーマ848の詳細については、本説明の“ローン”政策を参照されたい。
同社の派生ツール及びヘッジ活動に関する更なる資料は付記8に掲載されている。
短期借款
買い戻し協議により売却された証券は担保として借金され、受け取った現金に等しい金額で入金される。買い戻し契約の契約条項によると、借入金に係る証券の公正価値が合意期間内に低下した場合、会社は追加の担保を提供する必要がある可能性がある。
財務保証
または、当社が保証人として被保険者に支払うことを要求するいくつかの保証契約または賠償契約は、最初に公正な価値に基づいて計量され、総合貸借対照表の課税費用および他の負債に計上される。その後の負債に対する会計処理は基礎保証の性質に依存する。リスク解消は保証満期または決済時に特定の担保で計算されるか、あるいはシステムの合理的な償却方法で計算される。
同社が担保により負う義務に関する更なる資料は付記8に掲載されている。
株式ベースの報酬
当社は、すべての株式奨励(階層帰属の株式奨励を含む)の必要なサービス期間内に、株式ベースの報酬支出を直線法を用いて確認している。必要なサービス期間は、従業員が報酬を得るためにサービスを提供する必要がある時期であり、従業員が株式ベースの報酬を得るためにサービスを提供する必要がなくなった日(すなわち、退職条件を満たす日)を超えることはできない。株式奨励と配当等価物の没収は発生時に計上される。
いくつかの報酬は業績および/または市場状況に依存し、これは最終的に発行される株式数に影響を与える。当社は業績状況の可能な結果を定期的に評価し、適宜補償費用を積算調整します。付与された日に付与された公正価値を決定する際には市場条件を考慮した。ライセンス日以降、市場状況は当社が授権期間内に確認する補償支出額に影響を与えません。
当社の株式ベースの給与計画に関するさらなる資料は付記16に掲載されています。
カタログ表
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収入確認
顧客との契約の収入には、当社が顧客に提供するサービスと引き換えに稼いだ非利息収入が含まれており、契約の性質が一般的であるにもかかわらず、サービスが完了または提供されたときに確認される。一定期間内に提供されるサービスは、通常、契約期間内に平均的に顧客に転送され、サービス提供中にそれに応じて収入が確認される。契約売掛金は総合貸借対照表の計上すべき収入及びその他の資産に計上される。支払い条件は提供されるサービスによって異なり、義務履行から支払い完了までの時間は通常長くない。
カードで支払った費用
カード料金には、政府カード、ビジネスカード、デビットカード/ATMカード、事業者支払い処理プログラムから得られる交換、その他の料金収入が含まれています。カード料金はネットワークコストを差し引いて記載されているが，カードサービスの履行義務は顧客を代表してカードネットワークとの取引処理や決済に限られているためである.これらのサービスの費用は主にネットワークと取引量に基づいて設定された交換レートである。同社は継続的なカード計画支援サービスも提供しており、費用は契約で合意された価格と顧客のサービスに対する需要に基づいている。
預金口座に手数料を取る
預金口座手数料には小売と商業口座手数料が含まれており、金庫管理サービス料が含まれています。金庫管理サービスには、支払い処理、貸越、資金不足、その他の預金口座活動に関する取引ベースのサービスと、経時的に提供される口座管理サービスとがある。企業の顧客は会社の預金残高に基づいてポイントを稼ぐことができ、これらの預金残高は費用の相殺に用いることができる。費用と単位はあらかじめ定められた、取り決められた料率に基づいている。
受託収入
受託収入には、主に個人および機関の信託顧客に提供される資産管理、信託、記録保存、投資相談、その他のサービスの手数料および手数料が含まれる。収入は、サービスを提供する際に確認し、管理されている資産または提供されたサービスの市場価値および合意されたレートに基づいている。
商業ローン手数料
商業ローン費用には、顧客との契約の収入(主にローンサービス料)も含まれ、他の収入源も含まれる。商業ローンサービス料は契約で合意された価格とサービス提供時間に応じて徴収されます。商業ローン費用の他の収入源には、主に商業信用限度額の未使用部分を評価する費用(未使用承諾料)とシンジケート手配が含まれる。
議事録料
ブローカー手数料は、顧客に証券取引の便利さと他のブローカーサービスを提供して稼いだ手数料です。収入は、サービス完了時に確認され、提供されたサービスタイプおよび合意されたレートに基づく。その会社はブローカーの手数料収入に応じて手数料を支払う。これらの費用は、償却期間が1年以下であり、合併損益計算書の賃金および福祉費用に含まれるため、通常、発生時に確認される。
その他の収入
その他の収入は、主に他の小売費、投資銀行手数料、保険手数料を含み、通常、サービスまたは取引が完了したときに確認され、提供されたサービスタイプおよび合意されたレートに基づいて決定される。
上述した場合を除いて、従業員に支払われる手数料および他の報酬は、通常、いくつかの内部および外部指標に基づいているため、創造活動に完全に依存するわけではない。
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固定収益年金やその他の退職後費用
固定収益年金コストの資金源は連邦法律と法規の要求に適合している。確定された年金費用を決定する際には、将来のイベントの仮定が固有であり、これらのイベントは、計画によって要求される福祉支払いの額および時間に影響を与える。これらの仮定には，退職年齢と死亡率，補償率の向上，現在の福祉義務を決定するための割引率，支払い選択形式と計画資産の長期期待収益率がある。定期固定収益年金純支出には，サービスコスト，仮説割引率に基づく利息コスト，精算による市場関連資産価値の計画資産の期待リターン，先のサービスコストやクレジットの償却，精算損益純額の償却がある。固定収益証券と私募資産のMRVAは計画資産の公正価値に基づいているが，他の計画資産のMRVAは当年の投資損益(実投資リターン控除期待投資収益)を償却することで5年以内に決定されている。償却調整は超えてはいけません10資産が公正な価値の割合です以前のサービス費用またはローンは、負債への影響を修正する計画を含み、その計画に従って福祉を受けることが予想される在職従業員の将来のサービス中に償却される。精算損益は，仮説とは異なる経験や仮説の変化に起因する(市場関連価値に反映されていない資産損益は含まれていない).精算損益償却は、精算純損益が超えた場合に、1年間の定期固定収益年金純コストの構成要素とする10計画資産の期待福祉義務または市場関連価値の中で大きい者の割合。償却が必要な場合、超過した部分は、その計画に基づいて福祉を受けることが予想される参加従業員の平均余剰サービス期間内に償却される。サービスコストは賃金及び福祉支出に計上されるが、定期固定収益年金純支出の他の構成要素は総合損益表の他の非利息支出に計上される。
退職後福祉コストには，サービスコスト，想定割引率に基づく利息コスト，精算によるMRVAの計画資産の期待リターン，先行サービスコストやクレジットの償却，純精算損益の償却がある。退職後年金費用の構成部分は、固定給付金費用と同様の政策·方法に従う。退職後の福祉は合併損益表の他の非利息支出で確認されます。
当社の固定利益退職金及びその他の退職後計画のさらなる資料については、付記17を参照されたい。
所得税
所得税準備金は今年度納付すべき所得税と繰延税金の合計である。当社は、総合損益表の所得税準備において、所得税負債の利息と罰金及び従業員の株式奨励による超過税利と損失を分類しています。
繰延税項目は、所得税基礎と資産負債財務会計基礎との間に一時的な差が生じる。繰延税金資産は、既存の課税一過性差額の予測に基づいて将来逆転する既存の証拠、外国税収控除制限、未来事件に対する仮定、および(適用する)国家損失繰越能力に基づいて現金化を評価する。繰延税金資産の一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。
1株当たりの収益
普通株1株当たりの基本純収入は2段階法で計算される。2段階法は1種の収益分配式であり、発表された配当金(分配された収益)と未分配収益の参加権に基づいて、普通株と参加証券の1株当たり収益を決定する。分配と未分配の収益は、普通株式と参株証券株主がそれぞれ配当を得る権利に応じて彼らの間で分配される。没収不可能な配当金または配当等価物の権利を含む非既得性株式支払い報酬は、参加証券(例えば、いくつかのサービスベースの限定株式単位)とみなされる。未分配純損失は非既得性制限株主に分配されず，これらの株主は当社で発生した損失に資金を提供する契約義務がないためである。そして、普通株式の純収入をその期間に発行された普通株の加重平均数で割る。
希釈後の1株当たりの普通株純収入は庫務法或いは二級法の中で希釈程度が高い方法で計算した。配当計算は、普通株が株式オプションや引受権証の行使を想定して発行できると考えられ、会社株計画に応じて在庫株方法を用いて付与されたサービスおよび業績に基づく制限株式単位(希薄化作用がある場合)である。そして、普通株式の純収入を、その期間に発行された普通株式と普通株等価物の加重平均総数で割る。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
現金フロー表
現金及び現金等価物とは、総合貸借対照表に含まれる現金及び銀行支払金、及び銀行に入金された有利子預金である。
総合収益
当社は年ごとに2つの独立しているが連続した報告書の中に純収益及びその他の全面収益の構成要素を列挙し、1つの連続した総合全面収益表に純収益の構成部分及び全面収益の総額を一時的に報告する。
未定会計公告
2022年3月、米国財務会計基準委員会は、“金融商品--信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示”(ASU 2022-02)を発表し、問題債務再編(TDR)の会計処理を廃止し、修正と年次開示要求を拡大した。今回の更新要求は、借り手が財務的困難に遭遇した場合に、いくつかのタイプの修正の性質、規模、およびその後の実行状況をさらに開示することを要求する。ASU 2022-02はまた、関連する融資またはレンタル開始年に発生したログアウト総額の開示を要求する要件を含む。標準更新は2023年1月1日に当社に対して発効し、前向きに応用しなければならないが、TDRの確認と測定は修正されたバックトラック法を使用する可能性がある。早期養子縁組を許可する。同社は2023年1月1日にASU 2022-02を採用することを予想し、2023年第1四半期にその開示を更新する。更新後、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないことが予想される。
NOTE 2 – 公正価値計量
付記1には、公正価値階層に関する資料、公正価値で入金された金融資産及び負債を計量するための評価方法及び主要投入に関する説明、及び非公正価値全体記録を推定するための経常的金融商品の公正価値開示の方法及び重要な仮定の説明が記載されている。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
公正な価値に基づいて繰り出された資産と負債
次の表は、2022年12月31日現在と2021年12月31日現在の公正価値で常時計測されている資産と負債の記録金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 株式証券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅ローン証券(A) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 売却可能な投資証券総額 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 派生資産： | | | | | | | | |
| 金利契約 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| エネルギー契約 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外国為替契約 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 派生負債： | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| エネルギー契約 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外国為替契約 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 他の金融派生商品 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 派生負債総額 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 繰延補償計画負債 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 繰延給与計画資産 | $ | 113 | | | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 株式証券 | 62 | | | 62 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 2,993 | | | 2,993 | | | — | | | — | | |
| 住宅ローン証券(A) | 13,288 | | | — | | | 13,288 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 705 | | | — | | | 705 | | | — | | |
| 売却可能な投資証券総額 | 16,986 | | | 2,993 | | | 13,993 | | | — | | |
| 派生資産： | | | | | | | | |
| 金利契約 | 239 | | | — | | | 213 | | | 26 | | |
| エネルギー契約 | 670 | | | — | | | 670 | | | — | | |
| 外国為替契約 | 19 | | | — | | | 19 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| デリバティブ資産総額 | 928 | | | — | | | 902 | | | 26 | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | $ | 18,089 | | | $ | 3,168 | | | $ | 14,895 | | | $ | 26 | | |
| 派生負債： | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | — | | |
| エネルギー契約 | 662 | | | — | | | 662 | | | — | | |
| 外国為替契約 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | | |
| 他の金融派生商品 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | |
| 派生負債総額 | 760 | | | — | | | 747 | | | 13 | | |
| 繰延補償計画負債 | 113 | | | 113 | | | — | | | — | | |
| 公正価値で計算された負債総額 | $ | 873 | | | $ | 113 | | | $ | 747 | | | $ | 13 | | |
(a)米国政府機関または米国政府によって支援される企業が発行および/または保証する。
いくつありますか違います。2022年及び2021年12月31日までの年度内に、公正価値に応じて経常的に入金又は第3級公正価値に応じて計量された資産又は負債を転出する。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
下表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の公正価値で恒常的に計測される第3級資産と負債の変動をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 実現済み/未実現純収益(損失)(税引き前)記入収益(A) | | | | | | |
| 期初残高 | | | | | | 集まって落ち合う | | 期末残高 |
| (単位：百万) | | | 実現しました | 実現していない | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産： | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 26 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (26) | | | $ | — | |
| 派生負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の金融派生商品 | (13) | | | | | — | | | 1 | | | | | | — | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 派生資産： | | | | | | | | | | | | | |
| 金利契約 | $ | 39 | | | | | — | | | $ | (13) | | | | | — | | | $ | 26 | |
| 派生負債： | | | | | | | | | | | | | | |
| 他の金融派生商品 | (11) | | | | | — | | | (2) | | | | | | — | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)すでに実現および未実現損益は、総合損益表中の他の非利息収入の公正価値変動によって生じる。
非日常的に公平な価値に基づいて計上された資産と負債
会社は非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて特定の資産と負債を記録することを要求されるかもしれない。これらの資産には、コストまたは公正価値のうち低い者が入金された資産が含まれており、期末にコストが低いため、公正価値で確認される。
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で非日常的に記録された資産を示しています違います。負債は2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で非日常的に記録されている。
| | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | レベル3 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| ローン： | | | | | |
| 商業広告 | | | | | $ | 53 | |
| 不動産建設 | | | | | 2 | |
| 商業抵当ローン | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資総額 | | | | | $ | 66 | |
| | | | | |
| その他の不動産 | | | | | 9 | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | | | | $ | 75 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| ローン： | | | | | |
| 商業広告 | | | | | $ | 125 | |
| 不動産建設 | | | | | 4 | |
| 商業抵当ローン | | | | | 17 | |
| 国際的に | | | | | 4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公正な価値で計算された総資産 | | | | | $ | 150 | |
公正価値によって2022年12月31日と2021年12月31日に非日常的な基礎記録された第3級資産は、非権責発生ローンとTDRを含み、これらのローンとTDRは担保の公正価値及び販売のための銀行財産の保有に基づいて特定の支出を確立した。知覚できない投入は、非現在の評価や推定販売時間の改訂などの要因を反映するために、管理層が評価価値を追加的に調整することである。これらの調整は管理職がケースベースで行った定性的判断によって確定されたものであり、公正な価値を決定するために使用されているにもかかわらず、観察可能な投入ではない。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
公正価値の経常的記録されていない金融商品の見積公正価値
同社は通常、満期までその金融商品の大部分を保有しているため、開示された多くの推定公正価値金額は実現されないと予想される。開示は、金融商品として定義されていないが、重大な価値を有する項目の推定公正価値金額も含まれない。これらのプロジェクトには、重要な顧客関係の将来の利益潜在力と、信託業務や他の発生費用を発生させる業務の価値が含まれる。同社は、見積もりの不精度が大きい可能性があると考えている。
当社の総合貸借対照表に公正価値全体に記録されていない経常的金融商品の帳簿金額と推定公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 携帯する
金額 | | 公正価値を見積もる |
| (単位：百万) | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| その他の短期投資 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 融資総額、融資損失準備後の純額を差し引く(A) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 取引先の引受為替手形での未済責任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 制限持分投資 | 223 | | | 223 | | | 223 | | | — | | | — | |
| 非流通株式証券(B) | 5 | | | 12 | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 当座預金(無利子) | 39,945 | | | 39,945 | | | — | | | 39,945 | | | — | |
| 利息計算預金 | 29,566 | | | 29,566 | | | — | | | 29,566 | | | — | |
| 顧客預金証書 | 1,762 | | | 1,719 | | | — | | | 1,719 | | | — | |
| その他定期預金 | 124 | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | |
| 総預金 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 未完成引受為替手形 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 信用関連の金融商品 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 1,236 | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,236 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行の有利子預金 | 21,443 | | | 21,443 | | | 21,443 | | | — | | | — | |
| その他の短期投資 | 16 | | | 16 | | | 16 | | | — | | | — | |
| 販売待ちのローンを持つ | 6 | | | 6 | | | — | | | 6 | | | — | |
| 融資総額、融資損失準備後の純額を差し引く(A) | 48,697 | | | 49,127 | | | — | | | — | | | 49,127 | |
| 取引先の引受為替手形での未済責任 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 制限持分投資 | 92 | | | 92 | | | 92 | | | — | | | — | |
| 非流通株式証券(B) | 5 | | | 10 | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 当座預金(無利子) | 45,800 | | | 45,800 | | | — | | | 45,800 | | | — | |
| 利息計算預金 | 34,566 | | | 34,566 | | | — | | | 34,566 | | | — | |
| 顧客預金証書 | 1,973 | | | 1,968 | | | — | | | 1,968 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 総預金 | 82,339 | | | 82,334 | | | — | | | 82,334 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 未完成引受為替手形 | 5 | | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 2,796 | | | 2,854 | | | — | | | 2,854 | | | — | |
| 信用関連の金融商品 | (59) | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | |
(a)それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日に公正価値で記録された非日常的な融資6600万ドルと1億5千万ドルを含む。
(b)資産純資産を使用して公正価値によって計量されたいくつかの投資は公正価値階層構造に分類されていない。表に示された公正価値金額は、公正価値階層構造が総合貸借対照表に示された金額と一致するようにすることを目的としている。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
注3-投資証券
同社の投資証券の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公正価値 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅ローン証券(A) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 販売可能な投資証券： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 3,010 | | | $ | 22 | | | $ | 39 | | | $ | 2,993 | |
| 住宅ローン証券(A) | 13,397 | | | 67 | | | 176 | | | 13,288 | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 709 | | | 2 | | | 6 | | | 705 | |
| 売却可能な投資証券総額 | $ | 17,116 | | | $ | 91 | | | $ | 221 | | | $ | 16,986 | |
(a)米国政府機関または米国政府によって支援される企業が発行および/または保証する。
当社の2022年12月31日と2021年12月31日までの未実現赤字投資証券の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| (単位：百万) | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | |
| 住宅ローン証券(A) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | |
| 臨時減価証券総額 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 465 | | | $ | 6 | | | $ | 1,334 | | | $ | 33 | | | $ | 1,799 | | | $ | 39 | |
| 住宅ローン証券(A) | 7,197 | | | 128 | | | 1,128 | | | 48 | | | 8,325 | | | 176 | |
| 商業担保融資支援証券(A) | 346 | | | 6 | | | — | | | — | | | 346 | | | 6 | |
| 臨時減価証券総額 | $ | 8,008 | | | $ | 140 | | | $ | 2,462 | | | $ | 81 | | | $ | 10,470 | | | $ | 221 | |
(a)米国政府機関または米国政府によって支援される企業が発行および/または保証する。
投資証券の未実現損失は市場金利の変化によるものである。同社のポートフォリオは，米国政府または政府が支援する企業が発行または担保する証券からなる。したがって、これらの証券の決済価格は投資の余剰コストを下回ることはないと予想される。また、同社はこのような投資を売却しようとしているのではなく、償却コストを回収する前に、同社がそのような投資の売却を要求される可能性も低い。2022年12月31日に同社は1,289損失を達成していない状態で信用損失を考慮していない証券、27アメリカ国債は1,008住宅ローン証券と254商業担保ローンは証券を支援する。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
投資証券の受取利息総額は#ドルです49百万ドルとドル36総資産は2022年12月31日と2021年12月31日までに100万ドルであり、総合貸借対照表の計上すべき収入およびその他の資産に計上される。
特定証券の調整コストに基づいて計算される売却可能な投資証券の売却、催促および減記による違います。2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度損益。2020年12月31日までの年間で1百万ドルの収益は1ドルで相殺された1百万の損失が、非利息収入に記録されている。
次の表は契約期日ごとに投資証券の超過コストと公正価値をまとめた。複数の満期日の証券は最終満期日に分類される。担保融資支援証券の実際のキャッシュフローは異なる可能性があり、基礎融資の借り手が事前返済選択権を行使する可能性があるからだ。借り手は、引渡しまたは前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、満期日は契約満期日とは異なることが予想される。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | |
| 2022年12月31日 | 原価を償却する | | 公正価値 | | | |
| 契約期日 | | | | | | |
| 1年以内に | $ | 1,103 | | | $ | 1,093 | | | | |
| 1年から5年後 | 1,943 | | | 1,797 | | | | |
| 5年から10年後には | 5,518 | | | 4,946 | | | | |
| 10年後 | 13,481 | | | 11,176 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 総投資証券 | $ | 22,045 | | | $ | 19,012 | | | | |
2022年12月31日現在、帳簿価値ドルの投資証券3.2法律の許可や要求の場合には#ドルを含めて10億ドルを寄付することを認めた1.0将来の潜在的借金の担保として連邦住宅ローン銀行(FHLB)に約束された10億ドルと2.210億ドルで1.0数十億ドルの負債は、主に国や地方政府機関の公的預金やその他の預金、派生ツールである。FHLB借金に関する情報は、付記12を参照してください。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
NOTE 4 – 信用品質と信用損失の準備
下表は融資償却コストベースの帳簿年齢分析である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限を過ぎてもなお累積されている融資 | | | | | | | |
| (単位：百万) | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90日
あるいはそれ以上 | | 合計する | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 | | 現在のところ
ローン(A) | | 合計する
貸し付け金 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | | $ | 30,909 | |
| 不動産建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | | 2,505 | |
| その他の業務ライン(C) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | | 600 | |
| 不動産建設総量 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | | 3,105 | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | | 4,681 | |
| その他の業務ライン(C) | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | | 8,625 | |
| 商業担保融資総額 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | | 13,306 | |
| リース融資 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | | 760 | |
| 国際的に | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | | 1,197 | |
| 商業融資総額 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | | 49,277 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | | 1,814 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | | 1,776 | |
| 他の消費者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | | 535 | |
| 総消費額 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | | 2,311 | |
| 小売融資総額 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | | 4,125 | |
| 融資総額 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | | $ | 53,402 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 35 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 59 | | | $ | 173 | | | $ | 29,134 | | | | $ | 29,366 | |
| 不動産建設： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,391 | | | | 2,391 | |
| その他の業務ライン(C) | 15 | | | 1 | | | — | | | 16 | | | 6 | | | 535 | | | | 557 | |
| 不動産建設総量 | 15 | | | 1 | | | — | | | 16 | | | 6 | | | 2,926 | | | | 2,948 | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3,337 | | | | 3,338 | |
| その他の業務ライン(C) | 18 | | | 4 | | | 16 | | | 38 | | | 31 | | | 7,848 | | | | 7,917 | |
| 商業担保融資総額 | 18 | | | 4 | | | 16 | | | 38 | | | 32 | | | 11,185 | | | | 11,255 | |
| リース融資 | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 635 | | | | 640 | |
| 国際的に | 5 | | | 8 | | | 1 | | | 14 | | | 5 | | | 1,189 | | | | 1,208 | |
| 商業融資総額 | 78 | | | 31 | | | 23 | | | 132 | | | 216 | | | 45,069 | | | | 45,417 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 4 | | | — | | | — | | | 4 | | | 36 | | | 1,731 | | | | 1,771 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 12 | | | 1,514 | | | | 1,533 | |
| 他の消費者 | 32 | | | 1 | | | 4 | | | 37 | | | — | | | 527 | | | | 564 | |
| 総消費額 | 36 | | | 4 | | | 4 | | | 44 | | | 12 | | | 2,041 | | | | 2,097 | |
| 小売融資総額 | 40 | | | 4 | | | 4 | | | 48 | | | 48 | | | 3,772 | | | | 3,868 | |
| 融資総額 | $ | 118 | | | $ | 35 | | | $ | 27 | | | $ | 180 | | | $ | 264 | | | $ | 48,841 | | | | $ | 49,285 | |
(a)2200万ドルの延期支払いローンを含み、2021年12月31日のコロナウイルス援助、救済、経済安全法(CARE Act)によると、これらのローンは期限を過ぎたとはみなされない。
(b)主に不動産開発業者にローンをかけることです。
(c)主に所有者の自住不動産を担保にしたローンです。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
次の表は、クレジット品質指標(CQI)と年ごとにローンを提供します。CQIは、承認時に各商業ローンに割り当てられ、後続の審査を受ける内部リスク格付けに基づいて、通常、少なくとも年に1回、同様のリスク特徴を有する小売ローンプールを審査する。ワイン年はワインの原産地や主な改装年です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | |
| 醸造年 | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | 左輪ピストル | | 左輪拳銃はTermに変換されます | | 合計する | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | $ | 3,946 | | (b) | $ | 3,509 | | (b) | $ | 917 | | (b) | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 不動産建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設総量 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商業抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資総額 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| リース融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リース融資総額 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 国際的に | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国際合計 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商業融資総額 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン総額 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 他の消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他消費者合計 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 総消費額 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 小売融資総額 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 融資総額 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表は次のページに続きます。 |
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | |
| 醸造年 | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | この前 | | 左輪ピストル | | 左輪拳銃はTermに変換されます | | 合計する | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | $ | 5,270 | | (b) | $ | 1,740 | | (b) | $ | 1,528 | | | $ | 947 | | | $ | 713 | | | $ | 763 | | | $ | 17,241 | | | $ | 10 | | | $ | 28,212 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 101 | | | 120 | | | 105 | | | 86 | | | 26 | | | 94 | | | 620 | | | 2 | | | 1,154 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総商業広告 | 5,371 | | | 1,860 | | | 1,633 | | | 1,033 | | | 739 | | | 857 | | | 17,861 | | | 12 | | | 29,366 | | | |
| 不動産建設： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 458 | | | 858 | | | 849 | | | 424 | | | 158 | | | 34 | | | 132 | | | — | | | 2,913 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | 3 | | | — | | | 13 | | | 8 | | | 8 | | | 3 | | | — | | | 35 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設総量 | 458 | | | 861 | | | 849 | | | 437 | | | 166 | | | 42 | | | 135 | | | — | | | 2,948 | | | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 2,491 | | | 1,932 | | | 1,444 | | | 1,343 | | | 1,018 | | | 2,298 | | | 481 | | | — | | | 11,007 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 17 | | | 44 | | | 50 | | | 22 | | | 23 | | | 87 | | | 5 | | | — | | | 248 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資総額 | 2,508 | | | 1,976 | | | 1,494 | | | 1,365 | | | 1,041 | | | 2,385 | | | 486 | | | — | | | 11,255 | | | |
| リース融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 166 | | | 88 | | | 97 | | | 50 | | | 38 | | | 179 | | | — | | | — | | | 618 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | 2 | | | 10 | | | 8 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 22 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| リース融資総額 | 166 | | | 90 | | | 107 | | | 58 | | | 39 | | | 180 | | | — | | | — | | | 640 | | | |
| 国際的に | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 381 | | | 141 | | | 103 | | | 29 | | | 1 | | | 16 | | | 480 | | | — | | | 1,151 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 20 | | | 10 | | | 3 | | | 5 | | | 4 | | | 8 | | | 7 | | | — | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国際合計 | 401 | | | 151 | | | 106 | | | 34 | | | 5 | | | 24 | | | 487 | | | — | | | 1,208 | | | |
| 商業融資総額 | 8,904 | | | 4,938 | | | 4,189 | | | 2,927 | | | 1,990 | | | 3,488 | | | 18,969 | | | 12 | | | 45,417 | | | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 443 | | | 527 | | | 164 | | | 83 | | | 111 | | | 407 | | | — | | | — | | | 1,735 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | 5 | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 7 | | | 21 | | | — | | | — | | | 36 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅ローン総額 | 448 | | | 527 | | | 165 | | | 85 | | | 118 | | | 428 | | | — | | | — | | | 1,771 | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 家屋純価値 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 1,460 | | | 45 | | | 1,516 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 12 | | | 4 | | | 17 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総家屋正味価値 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 1,472 | | | 49 | | | 1,533 | | | |
| 他の消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (A)を通過する | 101 | | | 68 | | | 13 | | | 9 | | | 1 | | | 31 | | | 337 | | | — | | | 560 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批判(C) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 他消費者合計 | 101 | | | 68 | | | 13 | | | 9 | | | 1 | | | 31 | | | 341 | | | — | | | 564 | | | |
| 総消費額 | 101 | | | 68 | | | 13 | | | 9 | | | 1 | | | 43 | | | 1,813 | | | 49 | | | 2,097 | | | |
| 小売融資総額 | 549 | | | 595 | | | 178 | | | 94 | | | 119 | | | 471 | | | 1,813 | | | 49 | | | 3,868 | | | |
| 融資総額 | $ | 9,453 | | | $ | 5,533 | | | $ | 4,367 | | | $ | 3,021 | | | $ | 2,109 | | | $ | 3,959 | | | $ | 20,782 | | | $ | 61 | | | $ | 49,285 | | | |
(a)特に言及されていない、基準に合わない、または非課税プロジェクトのカテゴリに含まれていないすべてのローン。
(b)小企業管理局の給与保護計画(PPP)融資を含め、2022年12月31日と2021年12月31日まではそれぞれ3500万ドルと4.59億ドルだった。
(c)内部格付けが特に言及されていないローン、金利を停止していない非標準ローン、非課税プロジェクトローンが含まれている。特に言及された融資は、財務的困難を経験する可能性のある借り手への融資など、潜在的な信用弱点を有しており、今後ある日における借入者の返済見通しの悪化を招く可能性がある。累積基準外融資には、経営により損失を被る可能性のある借り手に提供される融資や、ある程度と期限内に流動性が不足し、融資の秩序ある返済を危険にさらすなど、明確な弱点がある。基準に合わない融資の違いは、これらの弱点が是正されなければ、将来的に明らかな損失が生じる可能性があることだ。非権利責任発生制ローンとは、利息計が停止したローンのことである。非権責発生制ローンに関するより多くの情報は、付記1-列報基礎および会計政策における不良資産の副題を参照されたい。これらのカテゴリは、規制部門が定義した“特別な言及”と“不合格”カテゴリとほぼ一致している。少数の非権利責任発生ローンは“疑わしい”カテゴリーに属している。
ローンの利息総額は#ドルです261百万ドルとドル120それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日の計上すべき収入及びその他の資産を、総合貸借対照表の計上すべき収入及びその他の資産に計上する。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
信用損失準備
以下の表は信用損失準備の変化を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (単位：百万) | 商業ローン | | 小売ローン | | 合計する | | 商業ローン | | 小売ローン | | 合計する | | 商業ローン | | 小売ローン | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資損失準備 | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | | | $ | 895 | | | $ | 53 | | | $ | 948 | | | $ | 601 | | | $ | 36 | | | $ | 637 | |
| 融資に関する承諾の信用損失準備 | 24 | | | 6 | | | 30 | | | 35 | | | 9 | | | 44 | | | 28 | | | 3 | | | 31 | |
| 信用損失準備 | 555 | | | 63 | | | 618 | | | 930 | | | 62 | | | 992 | | | 629 | | | 39 | | | 668 | |
| 会計原則変更の累積影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | 25 | | | (17) | |
| ローンで押し売りする | (65) | | | (3) | | | (68) | | | (67) | | | (3) | | | (70) | | | (233) | | | (5) | | | (238) | |
| 先に解約した融資を回収する | 47 | | | 4 | | | 51 | | | 76 | | | 4 | | | 80 | | | 38 | | | 4 | | | 42 | |
| 純借款回収 | (18) | | | 1 | | | (17) | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | (195) | | | (1) | | | (196) | |
| 信用損失準備金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資損失準備金 | 28 | | | 11 | | | 39 | | | (373) | | | 3 | | | (370) | | | 531 | | | (7) | | | 524 | |
| 融資に関する承諾の信用損失準備金 | 16 | | | 5 | | | 21 | | | (11) | | | (3) | | | (14) | | | 7 | | | 6 | | | 13 | |
| 信用損失準備金 | 44 | | | 16 | | | 60 | | | (384) | | | — | | | (384) | | | 538 | | | (1) | | | 537 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資損失準備 | 541 | | | 69 | | | 610 | | | 531 | | | 57 | | | 588 | | | 895 | | | 53 | | | 948 | |
| 融資に関する承諾の信用損失準備 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | | | 35 | | | 9 | | | 44 | |
| 信用損失準備 | $ | 581 | | | $ | 80 | | | $ | 661 | | | $ | 555 | | | $ | 63 | | | $ | 618 | | | $ | 930 | | | $ | 62 | | | $ | 992 | |
| 融資損失は融資総額のパーセントを占める準備ができている | 1.10 | % | | 1.67 | % | | 1.14 | % | | 1.17 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % | | 1.85 | % | | 1.32 | % | | 1.81 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失は融資総額のパーセントを占めている | 1.18 | | | 1.96 | | | 1.24 | | | 1.22 | | | 1.63 | | | 1.26 | | | 1.93 | | | 1.55 | | | 1.90 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
カタログ表
連結財務諸表付記
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非権責発生制ローン
次の表は非権利責任発生制ローンに関する他の情報を提供します。利息収入#ドル12百万、$11百万ドルとドル72022年12月31日現在，2021年，2020年12月31日までの年度にそれぞれ100万ドルの非課税融資が確認された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 無関連支出の非権利責任発生制ローン | | 関連手当付き非権責発生制ローン | | 合計する
不応計プロジェクト
貸し付け金 |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 不動産建設： | | | | | |
| | | | | |
| その他の業務ライン(A) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商業住宅ローン： | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | 1 | | | 1 | |
| その他の業務ライン(A) | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商業担保融資総額 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| | | | | |
| 国際的に | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商業融資総額 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| | | | | |
| 小売ローン： | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消費者： | | | | | |
| 家屋純価値 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 他の消費者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 総消費額 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 小売融資総額 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | |
| 商業広告 | $ | 8 | | | $ | 165 | | | $ | 173 | |
| 不動産建設： | | | | | |
| | | | | |
| その他の業務ライン(A) | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | |
| 商業住宅ローン： | | | | | |
| 商業地所業務線(二) | — | | | 1 | | | 1 | |
| その他の業務ライン(A) | 4 | | | 27 | | | 31 | |
| 商業担保融資総額 | 4 | | | 28 | | | 32 | |
| | | | | |
| 国際的に | — | | | 5 | | | 5 | |
| 商業融資総額 | 12 | | | 204 | | | 216 | |
| | | | | |
| 小売ローン： | | | | | |
| 住宅抵当ローン | 36 | | | — | | | 36 | |
| 消費者： | | | | | |
| 家屋純価値 | 12 | | | — | | | 12 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 小売融資総額 | 48 | | | — | | | 48 | |
| 非権利責任発生制ローン総額 | $ | 60 | | | $ | 204 | | | $ | 264 | |
(a)主に所有者の自住不動産を担保にしたローンです。
(b)主に不動産開発業者にローンをかけることです。
家屋を請け負う
2022年12月31日現在、担保償還権を失った物件は取るに足らないのに対し、差し止め物件の価値は1ドルとなっている12021年12月31日は100万人。2022年12月31日と比較して、非課税ローンにおける償還過程に含まれる住宅不動産取得の小売ローンは、わずかなものであるありません2021年12月31日。
カタログ表
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問題債務再編
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に再編されたTDRとみなされる融資の2022年と2021年12月31日の償却コストベースを修正タイプ別に詳しく説明している。ローンに1つ以上の修正タイプがある場合には、最も重要な修正に基づいて融資を分類する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 (a) |
| タイプを修正する | | | タイプを修正する | |
| (単位：百万) | 元金延期(B) | 利下げをする | | 総修正数 | | 元金延期(B) | 利下げをする | | 総修正数 |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 26 | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 8 | | $ | — | | | $ | 8 | |
| 不動産建設： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の業務ライン(C) | 3 | | — | | | 3 | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 商業住宅ローン： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の業務ライン(C) | 14 | | — | | | 14 | | | — | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 商業融資総額 | 43 | | — | | | 43 | | | 8 | | — | | | 8 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | |
| 住宅抵当ローン | — | | 27 | | | 27 | | | — | | — | | | — | |
| 消費者： | | | | | | | | | |
| 家屋正味価値(D) | 1 | | 1 | | | 2 | | | — | | 2 | | | 2 | |
| 他の消費者 | — | | 1 | | | 1 | | | — | | — | | | — | |
| 総消費額 | 1 | | 2 | | | 3 | | | — | | 2 | | | 2 | |
| 小売融資総額 | 1 | | 29 | | | 30 | | | — | | 2 | | | 2 | |
| 融資総額 | $ | 44 | | $ | 29 | | | $ | 73 | | | $ | 8 | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
(a)CARE法案の条項によると，2021年12月31日までの1年間，条件を満たす新冠肺炎に関する改正は，主に元金延期であり，TDRとはみなされない。
(b)主にローン残高を指し、その期限がわずかな時間帯を超え、通常180日を超え、契約金利に達したり、それ以上になったりする。破産で再編成された商業融資も含まれている。
(c)主に所有者の自住不動産を担保にしたローンです。
(d)裁判所が借り手の義務を解除し、借り手が債務を確認していない破産融資を含む。
会社は延期期間中に返済されなかった元金残高に対して利息を受け取る。しかも、すべての修正は当事者たちの許しに関連していない。2022年と2021年12月31日には、TDRで修正された借り手に追加資金を提供するという大きな約束はありません。同社は改訂された融資の表現を継続的に監査し、その再編後の条項に適合する。引き続き融資に対する個別評価に基づいて融資損失準備金を再評価する。
元金の延期に対して、ローンの信用品質の増加が悪化し、ローンリスク格付けの引き下げとして表現され、例えば期待利息を支払うことができなかったか、担保価値が減少したため、その後の違約とみなされる。金利引き下げについては、後続支払い違約は、元金または利息支払いが90日間超過した延滞と定義される。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度内に改訂されたTDRには、#ドルがあります6そして元金は延滞と違約の百万ドル違います。2022年12月31日までの年度減益幅違います。2021年同期元金は延期または利下げされます。
注5-信用リスクの顕著な集団集中度
いくつかの借り手が類似した活動または同じ地理区域の活動に従事し、類似した経済特徴を持ち、彼らが経済或いは他の条件変化の類似の影響を受ける場合、信用リスク集中が存在する可能性がある。信用政策の一部として、表内と表外信用リスクの集中度はすべて制御と監視されている。同社は地域的な金融サービス持株会社であり、その表内と表外活動はミシガン州、カリフォルニア州、テキサス州で地理的位置に集中している。
当社は2022年12月31日現在、不動産建築と商業担保融資組合を含む商業不動産業界の信用リスクに集中している31融資総額の割合次の表は会社の商業不動産ローンの組み合わせをローン別にまとめたものです。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 不動産建設ローン： | | | |
| 商業地所業務ライン(A) | $ | 2,505 | | | $ | 2,391 | |
| その他の業務ライン(B) | 600 | | | 557 | |
| 不動産建設融資総額 | 3,105 | | | 2,948 | |
| 商業住宅ローン： | | | |
| 商業地所業務ライン(A) | 4,681 | | | 3,338 | |
| その他の業務ライン(B) | 8,625 | | | 7,917 | |
| 商業住宅ローン総額 | 13,306 | | | 11,255 | |
| 商業不動産ローン総額 | $ | 16,411 | | | $ | 14,203 | |
| 商業不動産ローンの未使用承諾総額 | $ | 6,602 | | | $ | 4,030 | |
(a)主に不動産開発業者にローンをかけることです。
(b)主に所有者の自住不動産を担保にしたローンです。
同社は自動車業界の信用リスクも集中しています12総ローンの割合を占め、2022年12月31日まで総合貸借対照表商業ローンにおける未返済ローン、および自動車業界関連会社に対する総リスク開放(未返済ローン、未使用の引受金と予備信用状)は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 自動車ローン： | | | | |
| 生産する | $ | 1,068 | | | $ | 1,112 | | (a) |
| ディーラー | 5,367 | | | 4,162 | | |
| 自動車ローン総額 | $ | 6,435 | | | $ | 5,274 | | |
| 車の総露光量： | | | | |
| 生産する | $ | 2,028 | | | $ | 2,041 | | (a) |
| ディーラー | 10,910 | | | 10,665 | | |
| 自動車総接触量 | $ | 12,938 | | | $ | 12,706 | | |
(a)購買力平価ローンは含まれていません.
注6-家屋と設備
主なカテゴリ別に分類された住宅と設備の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 土地 | $ | 81 | | | $ | 85 | |
| 建物と改善策 | 737 | | | 852 | |
| 家具と設備 | 518 | | | 516 | |
| 総コスト | 1,336 | | | 1,453 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (936) | | | (999) | |
| 帳簿純価値 | $ | 400 | | | $ | 454 | |
同社の業務の一部はレンタル施設といくつかの設備のレンタルから来ている。レンタル施設や設備の詳細については、付記25を参照されたい。
カタログ表
連結財務諸表付記
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注7-商業権と核心預金無形資産
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度報告単位別の商誉帳簿価値をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | |
| 商業銀行 | $ | 473 | | | $ | 473 | | |
| 小売銀行 | 101 | | | 101 | | |
| 富の管理 | 61 | | | 61 | | |
| 合計する | $ | 635 | | | $ | 635 | | |
当社は毎年第3四半期に年間営業権減価評価を行い、量子化減価分析を行うか、まず定性分析を行うかを選択して、定量化分析が必要かどうかを決定することができる。さらに、年間テスト間のイベントまたは状況変化が、営業権の減値が可能かどうかを決定するために追加のテストが必要である可能性があることを示す場合、当社は、営業権の減値を一時的に評価する。
2022年と2021年に、第3四半期初めに年間営業権減値テストを行い、この2つの期間において、定性評価は当社の商業権は減値していないことを確定させた。各報告単位の公正価値は更にその帳簿価値を超える可能性があるからである
会社は無形コア預金に関する償却費用#ドルを記録した12021年12月31日と2020年12月31日までの2年間はいずれも100万ドル。コア預金無形資産は2021年12月31日に全額償却された。
注8-デリバティブおよび信用に関連する金融商品
正常な業務過程において、当社は金利、外貨、その他の市場リスクのリスクを管理し、顧客の融資需要(顧客からのデリバティブ)を満たすために、様々なデリバティブと信用関連金融商品の取引を行う。このような金融商品は市場と信用リスク要素と異なる程度に関連している。公正な価値の決定は市場リスクと信用リスクを含む。
市場リスクとは、金利、外貨レートやエネルギー商品価格の変動による可能性のある潜在的損失であり、これらの変動は金融商品価値の不利な変化を招く。同社は通貨リスク開放限度額を設置し、これらの限度額の遵守状況を監視することでこのリスクを管理している。顧客名義で締結した金利及びエネルギー契約に固有の市場リスクは、相殺倉庫を持つことによって軽減することができるが、金額、期限及び/又は契約金利レベルによる経済リスクは無視でき、相殺契約を購入するコストは経済的に合理的ではなく、例外である。当社は在庫を相殺することで、顧客の代わりに締結した外国為替契約の大部分の固有市場リスクを低減し、個別外貨保有限度額及び保険価値合計限度額で残りの外貨契約を管理する。このような制限は年に1回決定され、四半期ごとに監視される。リスク管理を行うために保有または発行される派生ツールに固有の市場リスクは，通常，ヘッジされた資産や負債の公正な価値変動によって相殺される.
信用リスクとは，金融商品の取引相手が義務を履行しない場合に発生する可能性のある損失である。当社は，個々の顧客の信用を評価することにより，従来の融資活動で採用されている同じ信用承認手順を遵守し，必要があると考えた場合に担保を取得し，顧客が開始したデリバティブによる信用リスクをできるだけ少なくすることを試みている。トレーダー取引相手のデリバティブは手形交換所で清算されるか，単一取引相手と直接決済される.取引業者と直接取引相手と決済するデリバティブについては、当社は取引相手リスク限度額と監査プログラム、および主要純額決済手配と二国間担保協定を採用して、信用リスクの管理を促進する。
派生ツールの公正価値は、取引相手の信用リスクを反映した信用推定値調整を含む。これらの調整は、取引相手または当社の信用利差(場合によっては)をデリバティブの予想総リスクに適用することによって決定される。総純額決済手配はプラスマイナスの決算を許可し、同一取引相手と同じ取引相手が持っている現金担保を純額で相殺し、信用評価調整を効果的に減少させる。二国間担保協定は、米国財務省または他の米国政府実体が発行した現金または高格付け証券を毎日交換し、いずれか一方の金額を担保することを要求している。2022年12月31日現在、二国間担保協定を持つ取引相手はドルに入金している185会社に100万ドルの現金を支払って、契約の公正価値が未達成の収益状況にあることを確保して、会社は#ドルを寄付しました202100万ドルの取引可能な投資証券を発表しました4百万の現金は、赤字を達成していない契約の担保とする。二国間担保協定がカバーされていない取引相手については、必要と判断された場合には、管理層の取引相手に対する信用評価結果に基づいて担保を得る。担保はそれぞれ異なるが、現金、投資証券、売掛金、設備、不動産が含まれている可能性がある。
カタログ表
連結財務諸表付記
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派生ツール
当社が使用しているデリバティブは場外取引ツールであり、主にスワップ、上限及び下限、長期契約及びオプションを含み、どれも金利、エネルギー商品価格或いは外貨為替レートと関係がある可能性がある。交換は、双方が特定の指数に基づいて現金支払いを定期的に交換するプロトコルであり、これらの指数は、指定された満期日まで指定された名目金額に適用される。上限および下限プロトコルは、指定された参照金利または価格と合意された実行金利または価格との差額に基づいて現金支払いを得る権利を買い手に持たせ、指定された満期日まで指定された名義金額に適用する。長期契約は，指定された未来日と価格で資産を購入または売却する場外プロトコルである。オプションは長期契約と同様であり、購入者が権利を有するが、指定された期間または将来の特定の日に資産を購入または売却する義務がない点で異なる。
場外取引契約は取引相手のニーズを満たすためにカスタマイズされているため，取引所取引契約よりもある程度の信用リスクと流動性リスクが含まれており，後者は標準化された条項と入手しやすい価格情報を持つ.当社がリスク管理を行うために締結した場外デリバティブ及び顧客の取引に関連する市場リスクを低減するための取引は、投資級国内外の金融機関を通じて相殺ポジションを行い、取引相手は他の信用拡張を行うために使用するような信用審査、限度額及び担保品監査プログラムを遵守し、市場及び流動資金リスクを低減する必要があると規定した。また，場外取引市場で取引業者取引相手と二国間で締結された何らかのデリバティブ契約は手形交換所で決済され，手形交換所を取引の取引相手とする.
次の表に、同社が2022年12月31日および2021年12月31日にリスク管理目的または顧客が開始した活動および他の活動に関連して保有または発行するデリバティブの組成を示す。この表は、同社が2008年にその残りのVisa株式所有権を販売したことに関連する派生ツールを含まず、課税および支払利息を含む。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | 公正価値 | | | | 公正価値 |
| (単位：百万) | 理論的/
契約書
金額(A) | | 派生資産総額 | | 派生ツール総負債 | | 理論的/
契約書
金額(A) | | 派生資産総額 | | 派生ツール総負債 |
| リスク管理目的 | | | | | | | | | | | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | | | | | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | | | | | |
| 公正な価値交換-固定/変動報酬の受け入れ | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,650 | | | $ | — | | | $ | — | |
| キャッシュフロー交換-受信固定/ 変動報酬(B) | 26,600 | | | — | | | 50 | | | 8,050 | | | — | | | — | |
| 経済的対立の派生商品として利用する | | | | | | | | | | | |
| 外国為替契約： | | | | | | | | | | | |
| 現品と長期とスワップ | 392 | | | 1 | | | 3 | | | 452 | | | — | | | 2 | |
| 全面的リスク管理目的 | 30,142 | | | 1 | | | 53 | | | 11,152 | | | — | | | 2 | |
| 顧客が始めた活動やその他の活動は | | | | | | | | | | | |
| 金利契約： | | | | | | | | | | | |
| 帽子と床に書いてある | 924 | | | — | | | 25 | | | 809 | | | — | | | 3 | |
| 購入した帽子と床 | 924 | | | 25 | | | — | | | 809 | | | 3 | | | — | |
| 期日が遅れる | 18,450 | | | 181 | | | 569 | | | 19,382 | | | 236 | | | 66 | |
| 総金利契約 | 20,298 | | | 206 | | | 594 | | | 21,000 | | | 239 | | | 69 | |
| エネルギー契約： | | | | | | | | | | | |
| 帽子と床に書いてある | 4,051 | | | — | | | 430 | | | 1,779 | | | — | | | 203 | |
| 購入した帽子と床 | 4,051 | | | 431 | | | — | | | 1,779 | | | 204 | | | — | |
| 期日が遅れる | 6,419 | | | 589 | | | 576 | | | 4,212 | | | 466 | | | 459 | |
| 総エネルギー契約 | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | | | 7,770 | | | 670 | | | 662 | |
| 外国為替契約： | | | | | | | | | | | |
| 現品，長期，オプション，スワップ | 2,704 | | | 52 | | | 42 | | | 1,716 | | | 19 | | | 14 | |
| お客様が始めた活動と他の活動の総数 | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | | | 30,486 | | | 928 | | | 745 | |
| 総デリバティブ総額 | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | | | $ | 41,638 | | | 928 | | | 747 | |
| 総合貸借対照表の金額相殺： | | | | | | | | | | | |
| 純額調整-派生資産/負債の相殺 | | | (644) | | | (644) | | | | | (187) | | | (187) | |
| 算入調整-受取/入金された現金担保 | | | (180) | | | (4) | | | | | (15) | | | (452) | |
| 総合貸借対照表に記載されている派生ツールの純額(C) | | | 455 | | | 1,047 | | | | | 726 | | | 108 | |
| 総合貸借対照表で相殺されていない金額： | | | | | | | | | | | |
| 二国間担保協定に基づいて質権のある有価証券 | | | (70) | | | (202) | | | | | — | | | (52) | |
| 総合貸借対照表から未相殺金を差し引いた派生ツール純額 | | | $ | 385 | | | $ | 845 | | | | | $ | 726 | | | $ | 56 | |
(a)名目金額または契約金額は、デリバティブ市場に参加する程度を表し、合意条項に基づいて必要な契約キャッシュフローを決定するために使用される。これらの金額は通常交換されず、信用や市場リスクの影響を受ける金額を大きく超え、総合貸借対照表に反映されない。
(b)2022年12月31日には、2023年および2024年の契約開始日に発効する46億ドルの長期開始ドロップが含まれる。
(c) 派生ツールの純資産は収益及びその他の資産を計上し、派生ツールの純負債は総合貸借対照表の計算すべき支出及びその他の負債に計上される。派生ツールの純資産及び派生ツールの純負債の公正価値は、当社の取引相手の信用リスク及び信用リスクを反映した信用推定値調整を含む。純派生資産の公正価値は取引相手の信用リスクに対する信用評価調整を含み、それぞれ200万ドル、2022年12月31日と2021年12月31日の900万ドルである。
カタログ表
連結財務諸表付記
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リスク管理
同社の金利リスク管理のための派生ツールには、可変金利ローンを固定金利に変換するキャッシュフローヘッジ戦略と、固定金利の中長期債務を可変金利に変換する公正価値ヘッジ戦略がある。ローンの利息と手数料は$を含んでいます25)、百万、$95百万ドルとドル702022年、2021年、2020年12月31日までの年間のキャッシュフローヘッジ(赤字)収入はそれぞれ百万ドル。
以下の表では、公正価値ヘッジが総合全面収益表に与える影響を詳述する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 中長期債務利息 |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 中長期債務利息総額(A) | $ | 87 | | | $ | 35 | | | $ | 80 | |
| 公正価値ヘッジ関係： | | | | | |
| 金利契約： | | | | | |
| 期日保証項目 | 112 | | | 102 | | | 109 | |
| ヘッジツールとして指定された派生ツール | (25) | | | (68) | | | (51) | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)ヘッジの影響も含まれています
中央決済の派生ツール倉位は派生ツールの公允価値によって毎日決済され、決済純額を受け取った方は収益率に応じて決済金を支払う側に支払い価格が揃っている。したがって、当社は、その保有倉の公正な価値に基づいて、価格収束収入または費用からなるリスク管理対沖収入を確認することができる。価格調整収入は合併損益表の他の非利息収入に記載されており、総額は#ドルである82022年12月31日までの年度は100万ドルだが、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度は取るに足らない。
キャッシュフローヘッジ累計純(損失)収益に関する情報は、付記14を参照されたい。
次の表は、2022年と2021年12月31日までのリスク管理金利交換名目金額の予想加重平均残り満期日、金利交換協定の予想受信または支払い予定金額に関する加重平均金利、および公正価値交換に対する関連ヘッジ項目の帳簿金額をまとめたものである。
キャッシュフロー交換-変動金利融資を受ける固定/変動金利
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 加重平均値： | | | |
| 成熟期間(年単位) | 4.6 | | | 2.4 | |
| 受取率(A) | 2.35 | % | | 1.84 | % |
| 支払率(A)，(B) | 4.07 | | | 0.10 | |
(a)示された期間まで有効にされていない長期開始ドロップは含まれていない。2022年12月31日、46億ドルの長期開始ドロップは含まれていない。2021年12月31日、30億ドルの長期開始ドロップは含まれていない。
(b)キャッシュフローヘッジファンドとして指定された固定スワップ支払いを受信する浮動金利は、1ヶ月期間LIBOR、BSBY、または2022年および2021年12月31日に発効する保証付き隔夜融資金利(SOFR)に基づく。満期日がロンドン銀行の同業借り換え金利終了日を超えたデリバティブ契約は毎日SOFRに戻り、利差調整が行われる。
公正価値交換-中長期債務の固定·支払変動金利の受け入れ
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| ヘッジ項目の帳簿価値(A) | 3,024 | | | 2,796 | |
| 加重平均値： | | | |
| 成熟期間(年単位) | 3.9 | | | 3.6 | |
| 受信速度 | 3.52 | % | | 3.68 | % |
| 支払率(B) | 4.90 | | | 1.08 | |
(a)2022年12月31日までと2021年12月31日までの累計ヘッジ調整金額はそれぞれ1.24億ドルと1.45億ドルで、それぞれ400万ドルと500万ドルの終了ヘッジ関係のヘッジ調整が含まれている。
(b)公正価値ヘッジに指定された固定スワップ支払いを受ける浮動金利は、2022年12月31日と2021年12月31日に施行された1ヶ月間のLIBOR金利に基づく。満期日がロンドン銀行の同業借り換え金利終了日を超えたデリバティブ契約は毎日SOFRに戻り、利差調整が行われる。
カタログ表
連結財務諸表付記
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顧客が始めて他のものを
当社は顧客の要求に応じてデリバティブ取引を行い、一般的に取引業者と対戦する側は相殺ポジションを採用し、固有の市場リスクを低減する。収入は主に顧客派生ツールと取引業者の相殺価格差に由来する。
未払いの顧客からの外貨契約については、会社は個人外貨限度額と保険価値の合計限度額で残りの固有市場リスクを管理している。このような制限は年に1回制定され、四半期ごとに検討される。未相殺の顧客から開始されたデリバティブ契約、又は会社が上記限度額内の頭寸を持っている場合は、会社は認める違います。2022年12月31日まで、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合損益表における他の非利息収入の純損益。
顧客発起及びその他の派生ツールの公正価値は、このような契約の未実現収益或いは損失純額を代表し、総合貸借対照表に計上する。公正価値変動は総合収益表で確認される顧客によって開始されたデリバティブの収入において確認された純収益は、デリバティブの収入に含まれる相殺コストの影響を差し引くと以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 金利契約 | $ | 34 | | | $ | 36 | | | $ | 26 | |
| エネルギー契約 | 28 | | | 18 | | | 1 | |
| 外国為替契約 | 47 | | | 45 | | | 40 | |
| 合計する | $ | 109 | | | $ | 99 | | | $ | 67 | |
信用関連の金融商品
同社は商業·消費ローン活動に関する表外金融商品を発行している会社のこれらのツールに関する信用リスクは次の表に示す契約金額で表される。
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| クレジットを発行するための未使用約束： | | | |
| ビジネスやその他 | $ | 30,800 | | | $ | 25,910 | |
| 銀行カード、循環クレジット、住宅純資産ローンの約束 | 4,017 | | | 3,554 | |
| 信用を発行するための未使用約束総額 | $ | 34,817 | | | $ | 29,464 | |
| 予備信用状 | $ | 3,712 | | | $ | 3,378 | |
| 商業信用状 | 39 | | | 44 | |
当社は、未使用の信用、信用状、および財務保証約束を含む、融資に関連する約束に固有の現在の予想信用損失を補うための準備金を保持する。総合貸借対照表に計上されるべき費用および他の負債の融資に関連する引受金の信用損失は#ドルに準備されている51百万ドルとドル30それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
クレジット開発のための未使用約束
信用を提供する約束は、顧客に融資を提供する法的拘束力のある合意であり、契約に規定されているいかなる条件にも違反しないことを前提としている。このような約束は一般的に固定期限または他の終了条項を持っており、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金が満期になって引き出していないため、引受金の契約総額は必ずしも会社の将来の現金需要を代表するとは限らない。商業的約束と他の使用されていない約束は主に可変金利約束だ。ローンに関する引受金の信用損失準備金には#ドルが含まれている44百万ドルとドル272022年12月31日と2021年12月31日まで、それぞれ会社が使用していない信用承諾に固有の予想信用損失である。
予備信用状と商業信用状
予備信用状は会社の条件付き義務であり、顧客が第三者に対して義務を履行することを保証する。予備信用状の発行は主に商業手形、債券融資、類似取引を含む公共と個人借款手配を支援するためである。商業信用状は海外や国内貿易取引に資金を提供する信用状です。これらの契約は1年間に逓減の数量で満期になる2029それは.会社は入ることができる
カタログ表
連結財務諸表付記
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第三者と参加スケジュールを達成し、予備信用状および商業信用状が要求される可能性のある将来の支払いの最高額を効果的に減少させる。これらのリスクは$を覆っています107百万ドルとドル982022年12月31日と2021年12月31日に3.810億ドル3.42022年12月31日と2021年12月31日現在、未返済の予備信用状と商業信用状はそれぞれ10億ドルである。
会社予備信用状及び商業信用状の帳簿価値は、総合貸借対照表の課税費用及びその他の負債に含まれ、総額は#ドルである352022年12月31日までに$を含む百万ドル28繰延費用は百万ドルです7ローンに関する約束の信用損失準備金は100万ドルだ。2021年12月31日現在、比較可能金額は#ドルです32百万、$29百万ドルとドル3それぞれ100万ドルです
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日に批判された予備信用状と商業信用状をまとめた。同社の批判リストは、規制部門が定義した特別な言及、不合格、疑わしいカテゴリーと一致している。当社は取締役会委員会が承認した信用政策と指針に基づいて、保証、定期的な検討及びその信用リスクを承認することによって信用リスクを管理する。
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 批判された予備信用状と商業信用状 | $ | 37 | | | $ | 37 | |
| 未返済予備信用状と商業信用状の総額のパーセントを占める | 1.0 | % | | 1.1 | % |
信用に関する他の金融商品
当社は信用リスク分担協定を締結し、この合意に基づき、当社は借り手のいくつかの金利デリバティブ契約上の表現に関する信用リスクを負担する。当社は金利デリバティブ契約の契約側ではなく、当社も当該等の借り手に関する融資参加契約を締結している場合にのみ、これらのクレジットリスク分担協定を締結することができる。当社は借り手の信用を監査することで、信用リスク分担プロトコル上の信用リスクを管理しており、これは当社が直接借り手と派生ツールを締結したように、正常な信用審査手続きに基づいている。このような信用リスク参加協定の名目金額は、関連参加融資におけるシェアと一致するデリバティブの比例シェアを反映している。信用リスク参加協定の名目総額は約#ドルである951百万ドルとドル1.12022年12月31日と2021年12月31日に、公正価値は取るに足らず、2022年12月31日と2021年12月31日には、公正価値は取るに足らない12021年12月31日は100万人。すべての義務者が100%違約したと仮定し，担保デリバティブの最大価値を予測することでこれらの合意に対する最大推定リスクを測定し，2022年12月31日と#ドルではリスクはわずかであると推定した302021年12月31日は100万人。違約が発生した場合、先頭行は借り手の資産を清算する能力があり、この場合、先頭行は参加行に一定割合の回収資産を返還することを要求される。2022年12月31日までの未償還信用リスク参加プロトコルの加重平均残存期間は3.8年である。
2008年、同社はVisa B類株の残りの所有権を売却し、派生契約を締結した。デリバティブ契約の条項によると、会社はVisaに関連する訴訟の最終結果に基づいて、主にVisa B類株からA類株への転換係数の割当調整について取引相手に補償する。逆に、会社は赤字調整により増加した換算係数を取引相手が補償する。派生契約の名目金額は約780，000株のVisa B類株式に相当する。派生負債の公正価値は#ドルであり、総合貸借対照表の計算すべき費用および他の負債に計上される12百万ドルとドル13それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
注9-可変利子エンティティ(VIE)
当社は、これらのエンティティがVIEの定義に適合しているか否か、及び当社が主要な受益者であるか否かを決定するために、あるエンティティにおける権益を評価し、成立時及び状況が変化した場合に再考が必要な場合に保有する可変権益に基づいて当該エンティティを統合しなければならない。
当社は、低所得住宅税控除(LIHTC)条件に適合する経済適用住宅プロジェクトに投資する有限責任企業または有限責任会社(LLC)形式の基金の所有権権益を持っている。同社はまた、コミュニティ開発プロジェクトに投資する有限責任組合企業と有限責任会社に直接投資し、投資家(他の税収控除実体)に類似した税収控除を提供する。投資家として、当社はこれらの税収控除実体の経営損失から所得税控除と控除を受ける。これらの税金免除エンティティはVIEの定義に適合する；しかし、当社は通常のパートナーまたは管理メンバーに権利があるので、これらのエンティティの主要な受益者ではない
カタログ表
連結財務諸表付記
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実体の経済業績に最も影響を与える活動を指導し、実体に重大な影響を与える可能性のある損失の義務又は利益を得る権利を負担する。
当社は比例償却法を用いてLIHTCエンティティにおける権益を計算した。その他の税務控除実体の所有権権益はコスト法又は権益法に従って入金される。当社がLIHTCエンティティやその他の税収控除エンティティに参加することによる損失リスクは2022年12月31日現在#ドルに制限されている475百万ドルとドル31それぞれ100万ドルです
投資残高は、将来の投資に資金を提供するすべての法的拘束力のある約束を含み、総合貸借対照表に計上されるべき収益および他の資産を含む。税収控除エンティティに資金を提供するための、連結貸借対照表の課税費用および他の負債のうち、法的拘束力のあるすべての資金源のない引受を確認します(#ドル2082022年12月31日は百万)。LIHTC投資の償却やその他の減記は純額をもとに総合収益表所得税の構成要素として用意されているが，他の税収控除投資の償却や減記は他の非利息収入に記録されている。所得税控除及び控除は、所得税費用の減少及び支払うべき連邦所得税の減少として記録される。
その会社が提供する違います。上記いずれかのVIEは、2022年、2022年、2021年及び2020年12月31日までの年度内に、契約要求の財務又はその他の支援を受けていない。
次の表は，これらの税収免除実体が会社の総合収益表に及ぼす影響をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 他の非利息収入： | | | | | |
| その他の税収を償却して投資を免除する | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 所得税引当金： | | | | | |
| LIHTC投資の償却 | 72 | | | $ | 71 | | | 67 | |
| 低所得住宅税収控除 | (68) | | | (68) | | | (63) | |
| 納税控除主体に関するその他の税収割引 | (18) | | | (17) | | | (16) | |
| 所得税引当総額 | $ | (14) | | | $ | (14) | | | $ | (12) | |
当社の合併政策のさらなる資料については、付記1を参照されたい。
付記10-預金.預金
2022年12月31日現在、預金証書とその他の指定期限預金の予定期限は以下の通り
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | |
| 2023 | $ | 1,789 | |
| 2024 | 88 | |
| 2025 | 24 | |
| 2026 | 18 | |
| 2027 | 13 | |
| その後… | 5 | |
| 合計する | $ | 1,937 | |
100，000ドル以上のローカル預金満期日は以下のように分布します
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 3ヶ月以下 | $ | 220 | | | $ | 436 | |
| 3か月から6か月以上 | 136 | | | 314 | |
| 6ヶ月から12ヶ月を超えて | 590 | | | 319 | |
| 12ヶ月以上 | 49 | | | 74 | |
| 合計する | $ | 995 | | | $ | 1,143 | |
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連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
現在の連邦預金保険会社の25万ドルの保険限度額に達するか超える国内預金総額は25万ドルである478百万ドルとドル627それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。すべての外国事務所の定期預金の額面は25万ドル以上で、総額は#ドルです51百万ドルとドル502022年12月31日と2021年12月31日はそれぞれ.
注11-短期借款
買い戻し協議に基づいて購入された連邦基金と売却された証券は通常取引日から1日から4日以内に満期になる。その他の短期借入金には借入証券や短期手形が含まれる可能性があり、一般に取引日から1~120日以内に満期になります。2022年12月31日現在、他の短期借款には、不動産関連融資、特定の政府機関がサポートする証券、および他の適格資産を担保とした前払いにより、そのメンバーに短期および長期資金を提供するテキサス州ダラスの連邦住宅ローン銀行(FHLB)の前払いが含まれている。実際の借入能力はFHLBに担保される担保数に依存する。2022年12月31日に$9.5億ドルの不動産関連ローンと1.010億ドルの投資証券は短期前払いの担保としてFHLBに質入れされ、追加の7.2将来の潜在的借金のために10億ドルが使用される
同社の完全子会社Comerica Bank(The Bank)は2022年12月31日現在、寄付金総額を#ドルと認めている24.510億ドルでこの資金は最大で19.610億ドルの使用可能な担保ローンとFRB
次の表は短期借金の要約を提供する.
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 購入した連邦基金
次のように販売されている証券と
買い戻し協定 | | 他にも
短期.短期
借金をする |
| 2022年12月31日 | | | |
| 年末未済金 | $ | 11 | | | $ | 3,200 | |
| 年末加重平均金利 | 4.32 | % | | 4.54 | % |
| 年内最高月末残高 | $ | 1,106 | | | $ | 3,200 | |
| 年内の平均未返済残高 | 82 | | | 354 | |
| 年内加重平均金利 | 3.28 | % | | 4.08 | % |
| 2021年12月31日 | | | |
| 年末未済金 | $ | — | | | $ | — | |
| 年末加重平均金利 | — | % | | — | % |
| 年内最高月末残高 | $ | 2 | | | $ | — | |
| 年内の平均未返済残高 | 2 | | | — | |
| 年内加重平均金利 | 0.06 | % | | — | % |
| 2020年12月31日 | | | |
| 年末未済金 | $ | — | | | $ | — | |
| 年末加重平均金利 | — | % | | — | % |
| 年内最高月末残高 | $ | 1,513 | | | $ | 1,250 | |
| 年内の平均未返済残高 | 30 | | | 284 | |
| 年内加重平均金利 | 0.97 | % | | 0.25 | % |
カタログ表
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付記12-中長期債務
中長期債務の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 親会社 | | | |
| 付属手形： | | | |
3.80満期の二次手形の割合2026 (a) | $ | 237 | | | $ | 265 | |
| 中長期手形： | | | |
| | | |
3.70満期手形の割合2023 (a) | 841 | | | 877 | |
4.00満期手形の割合2029 (a) | 515 | | | 594 | |
| 中長期手形総額 | 1,356 | | | 1,471 | |
| 親会社合計 | 1,593 | | | 1,736 | |
| 付属会社 | | | |
| 付属手形： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
4.00満期の二次手形の割合2025 (a) | 331 | | | 363 | |
7.875満期の二次手形の割合2026 (a) | 165 | | | 190 | |
5.332満期の二次手形の割合2033 (a) | 459 | | | — | |
| 付属手形合計 | 955 | | | 553 | |
| 中長期手形： | | | |
| | | |
2.50満期手形の割合2024 (a) | 476 | | | 507 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 子会社総数 | 1,431 | | | 1,060 | |
| 中長期債務総額 | $ | 3,024 | | | $ | 2,796 | |
(a)これらの手形の固定金利は変動金利に交換され、ヘッジ関係で指定されている。そのため、帳簿価値は、基準金利の変化による債務公正価値の変化を反映するように調整されている。
残り期限が一年を超える二次手形は二次資本になる資格があります
Comerica Bank(The Bank)は同社の完全子会社であり、FHLBのメンバーであり、この銀行は不動産関連資産を担保とした前払いを通じてそのメンバーに短期と長期資金を提供する。その銀行は持っている違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの未返済長期前払い
2022年第3四半期、世銀は1ドルを発行した500年間満期の固定金利から変動金利2次手形まで100万ドルに達する2033金利は5.332最初の十年は%です。二次手形の金利は、償還または満期まで2032年8月25日に隔夜融資金利(SOFR)に261ベーシスポイント加算される。さらに、銀行は変動金利への公正価値固定金利のスワップを締結し、銀行が受け取った固定金利は2.67%と、SOFRベースの浮動金利は、最初の10年で支払われます。
中長期債務帳簿金額から差し引かれた未償却債務発行コストは計#ドル9百万ドルとドル7それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
2022年12月31日現在、中長期債務元本期間は以下の通り
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | |
| 2023 | $ | 850 | |
| 2024 | 500 | |
| 2025 | 350 | |
| 2026 | 400 | |
| 2027 | — | |
| その後… | 1,050 | |
| 合計する | $ | 3,150 | |
注13-株主権益
2020年3月、経済環境がますます不確定になるにつれ、当社は2010年に当社取締役会によって承認された株式買い戻し計画を一時停止し、顧客のますます増加する財務ニーズに応えるための資本の配備に重点を置いている。2021年第2四半期には、株式買い戻し取引(ASR)の加速を含む株式買い戻し計画に基づいて株式買い戻しを再開した。2021年4月27日会社取締役会
カタログ表
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取締役会はASRを含む最大1000万株の普通株式の買い戻しを許可することを許可した
株式買い戻し計画における普通株買い戻し総額は377千株、平均支払価格は$92.61 in 2022, 9.5百万株、平均支払価格は$75.822021年の1株当たり収益と3.2百万株、平均支払価格は$58.552020年の1株当たり収益。株式買い戻し計画は満期日がありません。当社は2022年12月31日までの年間で$を買い戻しました35株式買い戻し計画の下で100万ドル。
2022年12月31日に同社は4.2株式オプション行使と制限株式単位帰属のための普通株百万株を予約する。
2020年5月、同社は発行して販売した400,000預託株式、1株当たり1/100株式に相当する所有権5.625固定金利はA系列非累積永久優先株率をリセットし、額面なし、清算優先は$とする100,0001株当たり(相当)1,000預託株式で計算する)。預託株式保有者は、A系列優先株のすべての割合権利と優先株(配当、投票権、償還権、清算権を含む)を享受する権利を有する。これは1ドルです400100万回の発行で$が生まれた394引受割引と発売費用を差し引いた純収益は100万ドル。Aシリーズの優先株の配当は非累積原則に従って累算し、2020年10月1日から毎年1月、4月、7月及び10月1日に当社の取締役会或いは取締役会の正式な許可委員会の許可を得て、当社が発表した時に延滞方式で支払います。Aシリーズ優先株の条項に基づいて、会社は配当金を派遣し、分配を行うか、またはその普通株またはAシリーズ優先株と平価またはAシリーズ優先株より低い任意の他の株を買い戻す能力があり、会社が前の配当期間Aシリーズ優先株配当金を十分に支払うのに十分な金を申告、支払い、または予約していない場合には、制限される。Aシリーズ優先株は恒久的で、満期日はありませんが、会社が監督管理に基づいて指定時間に償還することを考慮することができます。
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付記14-その他の総合(損失)を累計する 収入.収入
以下の表は、累計他の全面(赤字)収入構成要素の変動状況を示し、他の全面(赤字)収入の各構成要素に割り当てられた所得税(福祉)支出額を含む2022年、2021年および2020年12月31日までの他の全面(赤字)収入構成要素を詳細に示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 投資証券累計純損失を達成していない： | | | | | |
| 期初残高，税引き後純額 | $ | (99) | | | $ | 211 | | | $ | 65 | |
| | | | | |
| 本期間中に生じた未実現純収益 | (2,903) | | | (406) | | | 191 | |
| 控除：(福祉)所得税準備金 | (683) | | | (96) | | | 45 | |
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| 投資証券未実現純収益の変動，税引き後純額 | (2,220) | | | (310) | | | 146 | |
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| 期末残高、税引き後純額 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | | | $ | 211 | |
| 現金流動保証期間累計純(損失)収益： | | | | | |
| 期初残高，税引き後純額 | $ | 55 | | | $ | 155 | | | $ | 34 | |
| 期内キャッシュフロー純額対沖収益 | (1,329) | | | (35) | | | 229 | |
| 控除：(福祉)所得税準備金 | (313) | | | (8) | | | 56 | |
| 期間内に発生するキャッシュフロー純額対沖(損失)収益(税額控除)の変動 | (1,016) | | | (27) | | | 173 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 融資利息と手数料を計上した純現金流量(赤字)収益 | (25) | | | 95 | | | 70 | |
| 控除：(福祉)所得税準備金 | (6) | | | 22 | | | 18 | |
| 純収入に含まれる純現金流量ヘッジ(赤字)収益再分類調整、税引き後純額 | (19) | | | 73 | | | 52 | |
| 純キャッシュフロー変動ヘッジ収益，税引き後純額 | (997) | | | (100) | | | 121 | |
| 期末税額控除後の残高(A) | $ | (942) | | | $ | 55 | | | $ | 155 | |
| 累積固定収益年金およびその他の退職後計画調整： | | | | | |
| 期初残高，税引き後純額 | $ | (168) | | | $ | (302) | | | $ | (415) | |
| 本期間に発生した精算収益 | (415) | | | 159 | | | 128 | |
| その間に発生した以前のサービス信用 | — | | | 1 | | | — | |
| 期間中に発生する固定収益年金純額とその他の退職後計画調整数 | (415) | | | 160 | | | 128 | |
| 控除：(福祉)所得税準備金 | (98) | | | 38 | | | 31 | |
| 期間中に発生する固定収益年金純額とその他の退職後計画調整、税収純額を差し引く | (317) | | | 122 | | | 97 | |
| 他の非利息支出で確認された金額： | | | | | |
| 純損償却に精を出す | 28 | | | 40 | | | 47 | |
| 以前のサービス信用を償却する | (23) | | | (25) | | | (27) | |
| | | | | |
| 他の非利息支出で確認された総金額 | 5 | | | 15 | | | 20 | |
| 差し引く：所得税引当 | 1 | | | 3 | | | 4 | |
| この期間中に定期福祉控除額の構成要素と確認された額を調整し，税項を控除する | 4 | | | 12 | | | 16 | |
| 固定収益年金とその他の退職後計画調整の変化、税収控除 | (313) | | | 134 | | | 113 | |
| 期末残高、税引き後純額 | $ | (481) | | | $ | (168) | | | $ | (302) | |
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| 期末累計その他総合(赤字)収入控除税金の総額 | $ | (3,742) | | | $ | (212) | | | $ | 64 | |
(a)利息収益率曲線と名目金額が2022年12月31日の水準を維持すれば、同社は今後12カ月以内に4.28億ドルの税後純損失を累積した他の全面赤字から収益に再分類する見通しだ。
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付記15-普通株1株当たり純収益
普通株1株あたりの基本純収入と希釈後の純収入を次の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 基本的希釈の | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | | | $ | 497 | |
| もっと少ない： | | | | | |
| 参加証券に分配される収益 | 6 | | | 5 | | | 2 | |
| 優先配当金 | 23 | | | 23 | | | 13 | |
| 普通株は純収益を占めなければならない | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | | | $ | 482 | |
| ほぼ平均普通株 | 131 | | | 135 | | | 139 | |
| 普通株1株当たりの基本純収入 | $ | 8.56 | | | $ | 8.45 | | | $ | 3.45 | |
| ほぼ平均普通株 | 131 | | | 135 | | | 139 | |
| 普通株等価物を希釈する： | | | | | |
| 株式奨励の純効果を行使すると仮定する | 2 | | | 2 | | | 1 | |
| | | | | |
| 平均普通株を薄める | 133 | | | 137 | | | 140 | |
| 希釈して普通株当たり純収益 | $ | 8.47 | | | $ | 8.35 | | | $ | 3.43 | |
優先株の発表配当金は普通株が純収益に含まれなければならない。優先株のさらなる情報は、付記13を参照されたい。
以下、普通株株式を購入する既発行オプションに関する平均株式は、これらのオプションが期間中に逆償却されるので、1株当たりの普通株当たりの純収入を算出するには含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (平均未償還オプション) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
| 平均未平倉オプション | 543 | | 438 | | 1,498 | | |
| 行権価格区間 | $70.18 - $95.25 | | $79.01 - $95.25 | | $49.20 - $95.25 | | |
付記16-株式ベースの報酬
株式ベースの給与費用は連結損益表に賃金と福祉費を計上する株式ベースの報酬計画および関連税収割引に基づく株式ベースの報酬費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 60 | | | $ | 41 | | | $ | 24 | |
| 純収入で確認された関連税金割引 | $ | 14 | | | $ | 10 | | | $ | 6 | |
次の表は、株式ベースの計画の未確認報酬支出をすべてまとめたものである。
| | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022年12月31日 |
| 未確認株式ベースの報酬支出総額 | $ | 38 | |
| 加重平均予想確認期間(年) | 2.1 | |
当社には株式ベースの報酬計画があり、この計画に基づき、当社及びその子会社の執行者、取締役及びキーパーソンに制限株式単位の株式を付与し、執行者及びキーパーソンに株式オプションを付与する。制限株式単位は3年から5年後に完全に付与され、株式オプションは4年後に完全に付与される。株式ベースの報酬報酬の多くには退職資格条項が含まれており、この条項では、条件に適合する従業員は報酬のサービス要件を免除することができる。これは通常、付与日に退職条件を満たす従業員の補償費用を確認することにつながる。各オプションの期日は付与された日に確定されるが，オプションは付与された日から10年後に行使されてはならない。オプションは実行可能性に制限があるかもしれない。これらの計画は最高到達可能性を規定している7.7100万株の普通株といくつかの計画の下での株式は
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没収され、期限が切れたり、キャンセルされたりしたら、再授与することができます。2022年12月31日、完了4.5100万株の譲渡が可能だ。
同社は二分木モデルを用いてその期間に付与された株式オプションを推定する。オプション推定モデルは期待される株価変動率を含むいくつかの入力が必要であり，入力仮説の変化は公正価値推定に実質的な影響を与える可能性がある.使用されるモデルは、必ずしも株式オプション公正価値の信頼性のある単一評価基準を提供するとは限らない。次の表で概説する二項オプション定価モデルで用いられている無リスク金利仮定は，連邦10年期国庫券金利に基づいている。期待配当収益率は同社の普通株の歴史と長期配当収益率モデルに基づいて予測される。予想変動率は、会社普通株の10年間の歴史的変動性も考慮していると仮定し、取引が活発な会社普通株オプションに基づく暗黙的変動率も考慮し、その定価条項と取引日は付与された株式オプションと類似している。期待オプション寿命は、特定の強制取引を含まないオプション付与契約期間(10年)内の歴史的行使活動に基づく。
次の表は，オプションごとの重み付き平均付与日公正価値推定数と基本的な二叉項オプション定価モデルの仮定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| オプションごとの加重平均付与日公正価値 | $ | 25.31 | | | $ | 18.36 | | | $ | 13.03 | |
| 加重平均仮定： | | | | | |
| 無リスク金利 | 1.78 | % | | 1.05 | % | | 1.65 | % |
| 期待配当収益率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.14 | |
| 波動率 | 34 | | | 39 | | | 27 | |
| 期待オプション寿命(年) | 8.0 | | | 7.8 | | | 8.4 | |
2022年12月31日までの年度の会社の株式オプション活動と関連情報の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加重平均 | | |
| | 量
オプション
(単位：千) | | 行権価格
1株当たり | | 残り
契約書
期限(年) | | 骨材
内在的価値
(単位：百万) |
未返済-2022年1月1日 | 2,244 | | | $ | 57.50 | | | | | |
| 授与する | 183 | | | 92.58 | | | | | |
| 没収または期限切れ | (32) | | | 76.55 | | | | | |
| 鍛えられた | (387) | | | 50.64 | | | | | |
未返済-2022年12月31日 | 2,008 | | | 61.71 | | | 5.1 | | | $ | 22 | |
| | | | | | | |
行使可能--2022年12月31日 | 1,379 | | | $ | 57.20 | | | 3.9 | | | $ | 20 | |
上表に示した未償還オプションの内的価値合計は2022年12月31日の税引き前内的価値総額であり、会社株終値#ドルをベースとしている66.852022年12月31日に。
行使された株式オプションの総内在的価値は$である17百万、$29百万ドルとドル62022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
当社の2022年12月31日までの年度限定株式活動および関連資料の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 量
株
(単位：千) | | 加重平均
贈与-日付市
1株当たりの価値 |
未返済-2022年1月1日 | 41 | | 61.64 | |
| | | |
| 没収される | — | | | — | |
| 既得 | (41) | | | 67.69 | |
未返済-2022年12月31日 | — | | | $ | — | |
完全帰属制限株式報酬の総公正価値は$4百万、$8百万ドルとドル172022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
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当社の2022年12月31日までの年度限定株式単位活動および関連資料の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サービス型単位 | | 業績ベースの単位 |
| 量
職場.職場
(単位：千) | | 加重平均
贈与-日付市
1株当たりの価値 | | 量
職場.職場
(単位：千) | | 加重平均
贈与-日付市
1株当たりの価値 |
未返済-2022年1月1日 | 1,346 | | | $ | 59.18 | | | 816 | | | $ | 63.12 | |
| 授与する | 361 | | | 84.14 | | | 182 | | | 87.45 | |
| | | | | | | |
| 没収される | (70) | | | 65.24 | | | (34) | | | 70.40 | |
| 既得(A) | (232) | | | 65.36 | | | (220) | | | 79.13 | |
未返済-2022年12月31日 | 1,405 | | | 64.27 | | | 744 | | | 64.01 | |
(a) 業績ベースの単位を含み、その値はゼロであり、最低業績閾値に達していないからである。
完全に帰属する制限株式単位の総公正価値は#ドルである19百万、$21百万ドルとドル122022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
会社は国庫から普通株を発行することで、株式オプションの行使、制限株式単位の帰属、および将来の制限株の付与を満たすことを期待している。同社は2022年12月31日現在、国庫株式9700万株を保有している。
当社の株式ベースの給与計画の詳細については、付記1を参照されたい。
付記17-従業員福祉計画
固定収益年金と退職後福祉計画
その会社は合格と不合格の固定収益年金計画を持っている。同社は2016年10月、2016年12月31日現在の最終平均賃金給付を凍結するために固定収益年金計画を改正したが、2016年12月31日現在の60歳以上の参加者を除く現金残高計画条項を追加し、2017年1月1日から発効した。2016年12月31日現在、60歳以上の在職年金計画参加者は、最終平均賃金式または2016年12月31日までに凍結された最終平均賃金給付の大きな者を獲得し、2017年1月1日以降に稼いだ現金残高給付を受ける。2016年12月31日現在で退職口座計画に参加している従業員は、2017年1月1日に発効した現金残高年金計画に参加する資格がある。現金残高年金式によって口座残高形式で稼いだ福祉には、毎月、年齢とサービス年限に基づいて稼いだ合格賃金の納付免除、および30年期の国庫金利に基づく毎月の利息控除がある。
同社の退職後福祉計画は、1992年12月31日から退職者に退職後保健と生命保険福祉を提供する。この計画はまた、2000年1月1日までに退職した限られた数の退職者に一定の退職後保健と生命保険福祉を提供する。2000年1月1日までに採用されたすべての他の従業員に対して、象徴的な福祉を提供する。2000年1月1日以降および2007年1月1日までに雇用された従業員は、年齢およびサービスに応じて連邦医療保険の資格を満たすまで、全額支払いでこの計画に参加する資格がある。2007年1月1日以降に雇用された従業員はこの計画に参加する資格がない。同社は銀行所有の生命保険で1992年前の退職者計画福祉に資金を提供している。2022年1月1日から、自己保険計画から連邦医療保険と65歳までの個人市場に移行し、補助金でカバーされている人に資金医療精算手配を提供する計画だ。この変化は会社の総合財務状況、経営業績あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えていない。
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次の表は、計画資産と予想福祉債務の入金、年末福祉債務を決定するための加重平均仮定と、2022年12月31日と2021年12月31日の固定福祉年金計画と退職後福祉計画の累積その他総合(損失)収入で確認された金額を示している。同社のこれらの計画に対する測定日は2022年12月31日である。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定収益年金計画 | | | | |
| 合格する | | 不合格になる | | 退職後福祉計画 |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 計画資産公正価値変動： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日計画資産の公正価値 | $ | 3,462 | | | $ | 3,350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 53 | | | $ | 57 | |
| 計画資産の実際収益率 | (777) | | | 291 | | | — | | | — | | | (4) | | | (1) | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 支払われた福祉 | (177) | | | (179) | | | — | | | — | | | (3) | | | (4) | |
| 12月31日計画資産の公正価値 | $ | 2,508 | | | $ | 3,462 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 53 | |
| 福祉債務の変化が予想される： | | | | | | | | | | | |
| 1月1日の予定福祉義務 | $ | 2,214 | | | $ | 2,327 | | | $ | 207 | | | $ | 252 | | | $ | 31 | | | $ | 35 | |
| サービスコスト | 37 | | | 38 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | |
| 利子コスト | 62 | | | 61 | | | 6 | | | 7 | | | 1 | | | 1 | |
| 精算収益 | (525) | | | (69) | | | (37) | | | (3) | | | (8) | | | (1) | |
| 参加者の支払いを計画する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 支払われた福祉 | (177) | | | (179) | | | (15) | | | (15) | | | (3) | | | (4) | |
| 図は改訂(A) | — | | | 36 | | | — | | | (36) | | | — | | | (1) | |
| 12月31日の予定福祉義務 | $ | 1,611 | | | $ | 2,214 | | | $ | 163 | | | $ | 207 | | | $ | 21 | | | $ | 31 | |
| 利益義務を累積する | $ | 1,598 | | | $ | 2,199 | | | $ | 161 | | | $ | 204 | | | $ | 21 | | | $ | 31 | |
| 12月31日現在の支出状況(B)(C) | $ | 897 | | | $ | 1,248 | | | $ | (163) | | | $ | (207) | | | $ | 25 | | | $ | 22 | |
| 使用した加重平均仮定： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 5.60 | % | | 2.96 | % | | 5.71 | % | | 2.79 | % |
| 補償増値率 | 4.25 | | | 4.00 | | | 4.25 | | | 4.00 | | | 適用されない | | 適用されない |
| 利子貸記金利 | 3.99 - 5.25 | | 3.79 - 5.00 | | 3.99 - 5.25 | | 3.79 - 5.00 | | 適用されない | | 適用されない |
| 所得税前累計その他総合(赤字)収入で確認された金額： | | | | | | | | | | | |
| 純精算損失 | $ | (638) | | | $ | (205) | | | $ | (46) | | | $ | (92) | | | $ | (10) | | | $ | (11) | |
| 以前のサービスポイント | 33 | | | 48 | | | 38 | | | 47 | | | 2 | | | 2 | |
| 十二月三十一日の残高 | $ | (605) | | | $ | (157) | | | $ | (8) | | | $ | (45) | | | $ | (8) | | | $ | (9) | |
(a)2021年に限定年金計画が改正され、特定参加者の固定ドル年金が組み込まれており、そうでなければ非限定年金計画から支給され、非限定計画から限定計画への福祉義務の移行が予想される。
(b)固定収益年金計画に基づく予想収益義務と退職後福祉計画の累積収益義務。
(c)当社はそれぞれ総合貸借対照表の計上すべき収入とその他の資産及び計上費用及びその他の負債において計画資金過剰と資金不足の状況を確認します。
適用しない-適用しない
条件を満たしていない固定収益年金計画には資産がないため、累積収益義務は2022年12月31日と2021年12月31日に計画資産の公正価値を超えている
下表は，2022年12月31日までの年度に他の全面赤字で確認された計画資産と福祉債務の変化を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定収益年金計画 | | | | |
| (単位：百万) | 合格する | | 不合格になる | | 退職後福祉計画 | | 合計する |
| 本期間中に発生した精算収益(損失) | $ | (453) | | | $ | 37 | | | $ | 1 | | | $ | (415) | |
| 損失純額を割り引く | 19 | | | 9 | | | — | | | 28 | |
| 以前のサービス信用を償却する | (14) | | | (9) | | | — | | | (23) | |
| 他の全面赤字で確認した総額 | $ | (448) | | | $ | 37 | | | $ | 1 | | | $ | (410) | |
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
定期的に福祉(信用)の純コストと退職後の福祉信用の構成部分、計画資産の実際の収益率と使用を確定する加重平均は以下のように仮定する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 固定収益年金計画 |
| (ドル額(百万ドル)) | 合格する | | 不合格になる |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| サービスコスト(A) | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | 32 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 1 | |
| 純収益(クレジット)コストの他の構成要素： | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | 62 | | | 61 | | | 70 | | | 6 | | | 7 | | | 8 | |
| 計画資産の期待リターン | (201) | | | (202) | | | (185) | | | — | | | — | | | — | |
| 以前のサービス信用を償却する | (14) | | | (19) | | | (19) | | | (9) | | | (6) | | | (8) | |
| 純損償却に精を出す | 19 | | | 29 | | | 38 | | | 9 | | | 11 | | | 9 | |
| 純収益(信用)コストのその他の部分合計(B) | (134) | | | (131) | | | (96) | | | 6 | | | 12 | | | 9 | |
| 定期的に収益(信用)の純コストを決定する | $ | (97) | | | $ | (93) | | | $ | (64) | | | $ | 8 | | | $ | 14 | | | $ | 10 | |
| 計画資産の実際収益率 | $ | (777) | | | $ | 291 | | | $ | 537 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 計画資産の実際収益率 | (23.02) | % | | 8.92 | % | | 18.72 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 使用した加重平均仮定： | | | | | | | | | | | |
| 割引率 | 2.96 | % | | 2.71 | % | | 3.43 | % | | 2.96 | % | | 2.71 | % | | 3.43 | % |
| 計画資産の長期リターン | 6.50 | | | 6.50 | | | 6.50 | | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 補償増値率 | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | | | 4.00 | |
(a)合併損益表の賃金と福祉費用に含まれています。
(b)総合損益表の他の非利息支出に計上する。
適用しない-適用しない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 退職後福祉計画 |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 純福祉ポイントの他の構成要素： | | | | | |
| 利子コスト | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 計画資産の期待リターン | (3) | | | (3) | | | (2) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 退職後の定期給付純額控除 | $ | (2) | | | $ | (2) | | | $ | (1) | |
| 計画資産の実際収益率 | $ | (4) | | | $ | (1) | | | $ | 3 | |
| 計画資産の実際収益率 | (8.24 | %) | | (2.25 | %) | | 6.00 | % |
| 使用した加重平均仮定： | | | | | |
| 割引率 | 2.79% | | 2.43 | % | | 3.26 | % |
| 計画資産の長期リターン | 5.00 | | 5.00 | | | 5.00 | |
| 医療費の傾向率(A)： | | | | | |
| コスト収束率を仮定すると | 適用されない | | 6.00 | | | 6.25 | |
| コスト傾向率が低下した比率(最終傾向率)を仮定する | 適用されない | | 4.50 | | | 4.50 | |
| 金利が最終傾向金利に達した年 | 適用されない | | 2027 | | 2027 |
(a)2022年1月1日から，医療コスト傾向仮説は，自己保険計画から基金健康精算口座を持つ連邦医療保険と65歳までの個人市場に変更されたためではなくなった
適用しない-適用しない
計画資産の予想長期収益率とは、計画の有効期限内に投資または予想投資の資金予想が達成される平均収益率であり、その推定期限は約92022年12月31日まで。計画資産の期待長期収益率は，一般市場の長期リターンと計画資産履歴の長期リターンを考慮して決定される。資産種別別の収益率を混合し，株式と固定収益の長期収益率を得た。当社と精算コンサルタントは毎年、その退職金計画仮説を検討し、仮説が合理的かどうかを決定し、将来の予想の変化を反映するように仮説を調整している。
カタログ表
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計画資産
条件に適合した固定収益年金計画に対する当社の全体的な投資目標は、適切な流動性と多様なポートフォリオを維持することであり、合理的な予想される投資リターン(すべての業務コストを差し引く)を生成して、計画の全額供給状態を維持し、資金赤字を減少させ、合理的に予想される将来の入金、費用、および計画資産の計画負債に対する金利感度を含む様々な要因を考慮し、計画投資政策で定義されたカスタマイズ基準を達成または超える投資リターン(すべての運営コストを差し引く)を生成することである。デリバティブの使用は取引効率のヘッジおよび向上を可能にするが、デリバティブの使用は計画投資政策の実行効率を向上させることができることを前提としている。この計画は同社とその子会社が発行した証券に直接投資しない。その会社の投資計画のための目標は40パーセントから50株式証券の割合と50パーセントから60固定収益の割合は、現金を含む。株式証券は集団投資、共同基金、そして普通株を含む。固定収益証券には、米国債や他の米国政府機関証券、担保融資支援証券、社債と手形、市政債券、担保融資債券、通貨市場基金が含まれる。
公正価値計量
当社の合格固定収益退職金計画は公正価値計量を採用して、公正価値調整を記録し、公正価値開示を確定する。当社の適格福祉年金計画は、取引投資の市場と公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値記録による投資を三段階に分類する。三次階層構造の説明については、注1を参照されたい。
以下は，当社の適格固定収益年金計画投資の公正価値を評価するための評価方法と主な投入の説明であり，投資を分類する公正価値レベルの指示を含む。
共同基金
公正価値計量は基金管理人が提供した資産純資産値に基づいている。共同ファンド資産純資産は、ニューヨーク証券取引所のような活発な市場取引所でオファーされ、公正価値階層構造の第1レベルを含む。
普通株
公正価値計量は、活発な市場取引所(例えばニューヨーク証券取引所)の終値をベースとしている。一級普通株には境内外株と不動産投資信託が含まれている。
アメリカ財務省や他のアメリカ政府機関証券は
一級証券には、取引業者またはブローカーが活発な場外取引市場で取引される米国債が含まれる。公正価値の計量は、活発な市場取引所(例えばニューヨーク証券取引所)のオファーに基づいている。二級証券には、アメリカ政府機関とアメリカ政府が支持する実体によって発行された債務証券が含まれる。第2レベル証券の公正価値は、類似した特徴を有する証券の見積を使用するか、または観察可能な市場データ入力(主に金利および利差)に基づく定価モデルに基づいて決定される。
社債と市政債券及び手形
公正価値計量は、同様の特徴を有する証券の見積に基づくか、または観察可能な市場データ入力(主に金利、利差、および前払い情報)に基づく価格設定モデルである。二級証券は社債、市政債券、外国債券と外国手形を含む。
担保融資支援証券
公正価値計量は、将来のキャッシュフローの現在値のような独立した価格設定モデルまたは他のモデルベースの推定技術に基づいて、証券の信用格付け、事前返済仮定、および他の要因(例えば、信用損失および流動性仮定)に基づいて調整され、公正価値階層構造の第2レベルに含まれる。
私募する
活発な市場からのオファーが得られないため、公正価値は基金管理部門が提供した資産純資産値を用いて計測する。経営陣は、提供された純資産価値に基づいて市場および信用リスクに追加割引を提供することを検討している。私募は公正な価値階層構造の第3段階に含まれる。
カタログ表
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集団投資基金
公正価値計量は基金管理人が提供した資産純資産値に基づいており、公正価値を推定するための実際の便宜策としている。集合投資基金には資金不足の約束や償還制限がない。これらの投資は毎日償還することができる.
公正価値
当社が2022年、2022年と2021年12月31日に資産種別と公正価値レベルで公正価値の経常的に計量した合格固定収益年金計画投資の公正価値の詳細を以下の表に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定収益証券： | | | | | | | |
| アメリカ財務省や他のアメリカ政府機関証券は | $ | 534 | | | $ | 531 | | | $ | 3 | | | $ | — | |
| 社債と市政債券及び手形 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| 担保融資支援証券 | 20 | | | — | | | 20 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 私募する | 39 | | | — | | | — | | | 39 | |
| 価値階層構造における総投資を公平にする | $ | 1,269 | | | $ | 531 | | | $ | 699 | | | $ | 39 | |
| 資産純資産で評価される投資： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 集団投資基金 | 1,230 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公平な価値で計算される総投資 | $ | 2,499 | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 固定収益証券： | | | | | | | |
| アメリカ財務省や他のアメリカ政府機関証券は | $ | 599 | | | $ | 595 | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 社債と市政債券及び手形 | 893 | | | — | | | 893 | | | — | |
| 担保融資支援証券 | 27 | | | — | | | 27 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 私募する | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 価値階層構造における総投資を公平にする | $ | 1,569 | | | $ | 595 | | | $ | 924 | | | $ | 50 | |
| 資産純資産で評価される投資： | | | | | | | |
| 集団投資基金 | 1,885 | | | | | | | |
| 公平な価値で計算される総投資 | $ | 3,454 | | | | | | | |
次の表は，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度，公正価値で恒常的に計量した当社合格固定収益年金計画第3次投資の変化をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高は
初めから
周期の | | | | | | | | | | 残高は
期末 |
| | 純収益(赤字) | | | | | |
| (単位：百万) | | 実現しました | | 実現していない | | 購入 | | 売上高 | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募する | $ | 50 | | | $ | (3) | | | $ | (12) | | | $ | 38 | | | $ | (34) | | | $ | 39 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 私募する | $ | 58 | | | $ | 2 | | | $ | (4) | | | $ | 44 | | | $ | (50) | | | $ | 50 | |
いくつありますか違います。2022年と2021年12月31日までの非限定固定収益年金計画における資産。退職後の福祉計画は銀行が所有する生命保険証書に完全に投資する。銀行が所有している生命保険証書の公正価値は、保険会社が報告した保険証書の現金払い戻し価値に基づいて、公正価値等級の第二級に分類される。
カタログ表
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キャッシュフロー
その会社は現在違います。雇用主は，2023年12月31日までの年度の合格と非適格固定収益年金計画と退職後福祉計画に対する納付を行う。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 将来の福祉支払を予想する |
(単位：百万) 12月31日までの年度 | 合格する
確定的収益
年金計画 | | 不合格になる
確定的収益
年金計画 | | 退職後
福祉計画(A) |
| 2023 | $ | 168 | | | $ | 14 | | | $ | 3 | |
| 2024 | 140 | | | 15 | | | 3 | |
| 2025 | 139 | | | 15 | | | 3 | |
| 2026 | 143 | | | 15 | | | 2 | |
| 2027 | 140 | | | 14 | | | 2 | |
| 2028 - 2032 | 663 | | | 70 | | | 8 | |
(a)退職後福祉計画における推定福祉支払は，推定された連邦医療保険補助金を差し引いた純額である。
固定払込計画
会社のほとんどの従業員が会社の主要固定払込計画(401(K)計画)に参加する資格がある。この計画によると、同社のコアは現金寄付金と一致している100最初の割合は4従業員が貢献した合格収入の割合(現在の米国国税局の報酬上限に達することができる)は、従業員の投資選択に応じて投資を行う。従業員福祉費用にはこの計画の費用が含まれています$242022年、2022年、2021年、2020年12月31日までの年間100万ドル。
繰延補償計画
当社は選択可能な繰延給与計画を提供し、この計画によると、ある従業員及び非従業員取締役(参加者)は撤回できない選択を行うことができ、奨励的報酬及び/又は一部の基本給を退職又は当社から離れることができる。参加者は、1つまたは複数の投資オプションとして直接繰延補償を使用することができる。そうする必要はないが、当社は、参加者の指示に従って実際の資金を投資とみなされることに投資し、繰延補償資産を生成し、統合貸借対照表の他の短期投資に記録して、計画の下で参加者への負債を相殺し、計算すべき費用および他の負債に記録する。繰延補償資産の収益は、短期投資利息および他の非利息収入に記録され、この計画による参加者の負債に関する変化は、総合収益表の賃金および福祉支出に記録される。
付記18-所得税及び関連税目
所得税準備金は今年度納めなければならない所得税と繰延税額の和で計算される。本年度の課税所得税は，今年度の課税所得額に連邦と州税法を適用することで計算される。繰延税項目は、所得税基礎と資産負債財務会計基礎との間に一時的な差が生じる。税金に関連した利息と罰金と外国の税金はその後税金条項に追加される。
所得税準備金の当期と繰延部分は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 296 | | | $ | 212 | | | $ | 171 | |
| 外国.外国 | 6 | | | 5 | | | 5 | |
| 州と地方 | 50 | | | 26 | | | 30 | |
| 総電流 | 352 | | | 243 | | | 206 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (24) | | | 62 | | | (73) | |
| 州と地方 | (3) | | | 17 | | | (9) | |
| | | | | |
| 集計を延期する | (27) | | | 79 | | | (82) | |
| 合計する | $ | 325 | | | $ | 322 | | | $ | 124 | |
2022年12月31日までの年間所得税前収入は15億ドルで、その中には48課税所得百万ドル。
カタログ表
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所得税準備は、売却可能な投資証券の未実現損益、ヘッジ取引又は累積他の総合(損失)収入に含まれる固定収益年金及びその他の退職後計画調整の変化の税収影響を反映していない。他の全面(損失)収入を累積する追加資料については、付記14を参照されたい。
以下は、連邦法定税率で計算される予想所得税支出と会社所得税の支出と実際の税率との入金である
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 12月31日までの年度 | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 |
| 連邦法定税率に基づく税収 | $ | 310 | | | 21.0 | % | | $ | 313 | | | 21.0 | % | | $ | 130 | | | 21.0 | % |
| 州所得税 | 36 | | | 2.5 | | | 35 | | | 2.4 | | | 18 | | | 2.9 | |
| 経済適用住宅と歴史的信用 | (13) | | | (0.9) | | | (13) | | | (0.9) | | | (12) | | | (1.9) | |
| 銀行所有の生命保険 | (10) | | | (0.7) | | | (10) | | | (0.6) | | | (10) | | | (1.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| FDIC保険料 | 6 | | | 0.4 | | | 5 | | | 0.3 | | | 7 | | | 1.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員株取引記録 | (3) | | | (0.2) | | | (3) | | | (0.2) | | | (1) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 税金に関連した利息と罰金 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | |
| 他にも | (1) | | | (0.1) | | | (5) | | | (0.4) | | | (6) | | | (1.0) | |
| 所得税支給 | $ | 325 | | | 22.0 | % | | $ | 322 | | | 21.6 | % | | $ | 124 | | | 20.0 | % |
総合貸借対照表の課税費用および他の負債に列挙されている税務関連利息および罰金負債は#ドルである5百万ドルとドル6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
通常の業務過程で、会社はいくつかの税務結果を持つ取引を行うだろう。米国国税局(IRS)は、これらの取引に対する会社の特定の説明税務立場を時々審査および/または疑問視する可能性がある。当社は、その申告表は取引時に有効な適用法規、法規、判例法に基づいて提出されたと信じている。米国国税局又はその他の税務管区、行政当局又は裁判所は、それに取引を提出した場合、会社の税法の解釈に同意しない可能性がある。
税収割引純額が確認されていない期初と期末金額を以下のように調節する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 1月1日の残高 | $ | 18 | | | $ | 19 | | | $ | 17 | |
| 前期の納税頭寸で増加した | (2) | | | 1 | | | 1 | |
| 今期の納税額で増加した | 3 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 税務機関決済に関する減少額 | (3) | | | (3) | | | (1) | |
| 訴訟の時効が満了して減額された費用 | — | | | (2) | | | — | |
| 十二月三十一日の残高 | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 19 | |
| | | | | |
| | | | | |
入手可能な連邦税優遇が未確認州税収割引に及ぼす影響を考慮した後、会社の有効税率に影響を及ぼす未確認税収割引総額は約#ドルであることが確認された13百万ドルとドル14それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。
2022年12月31日まで、主要司法管轄区の以下の納税年度はまだ審査が必要である
| | | | | |
| 管轄権 | 納税年度 |
| 連邦制 | 2019-2021 |
| ニューヨークです | 2018-2021 |
| カリフォルニア州 | 2006-2007, 2018-2021 |
当社はカリフォルニアフランチャイズ税務署とオープン年について和解合意に達することを期待しています2006そして2007これは今後12ヶ月以内に確認されていない税収純額の変化を招くだろう。この合意の結果として，会社は約#ドルの有利な変化が予想される4百万ドルの税収と3百万ドルの利息と罰金です。
現在知られているおよび様々な潜在的結果の確率評価によると、当社は現在の税額備蓄が十分であると信じているが、いかなる潜在的な新規負債額も当社の総合財務状況や経営業績に大きな悪影響を与えないと予想される。イベントの発展にともない，可能性や結果を審査し，必要に応じて備蓄を調整する.
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2022年の間、会社はミシガン州最高裁判所が2008年から2011年までの税金相殺移転について州に提出した請願書の有利な判決を受けた。同社は#ドルの非所得税割引を記録している4100万ドル、あと1ドル増える予定です7次の年に確認されなければならない百万ドル(利息を含まない)
繰延税金資産と負債の主な構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 減価償却準備 | $ | — | | | $ | 7 | |
| 融資損失準備 | 128 | | | 124 | |
| 繰延補償 | 84 | | | 71 | |
| | | |
| 繰延ローン発行費とコスト | 12 | | | 17 | |
| ヘッジ純損失 | 290 | | | — | |
| 売却可能な投資証券の未実現純損失 | 713 | | | 30 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| リース負債を経営する | 85 | | | 74 | |
| 他の一時的な違い、純額 | 42 | | | 21 | |
| 推定控除前の繰延税金資産総額 | 1,354 | | | 344 | |
| 推定免税額 | (5) | | | (5) | |
| 繰延税金資産総額 | 1,349 | | | 339 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| リース融資取引 | (31) | | | (49) | |
| 固定福祉計画 | (123) | | | (198) | |
| 減価償却準備 | (4) | | | — | |
| 期日保証純収益 | — | | | (17) | |
| 賃貸使用権資産 | (71) | | | (66) | |
| | | |
| 繰延税金負債総額 | (229) | | | (330) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 1,120 | | | $ | 9 | |
繰延税金資産には#ドルが含まれている4百万ドルとドル32022年12月31日と2021年12月31日に繰り越した100万連邦外国税収免除は、2028そして2031それは.また、#ドルもあります2百万ドルとドル32022年12月31日と2021年12月31日にそれぞれ繰り越した百万国は純営業損失(NOL)があり、2023そして2041それは.同社は、連邦外国税収控除とある州NOL繰り越しのメリットが実現できない可能性が高いと考えており、連邦推定免税額を#ドルに維持している4100万ドルと州政府の推定手当は$です12022年12月31日は100万ドルです連邦推定値は3100万ドルと州政府の推定手当は$です22021年同期は100万ドル。当社の繰延税金項目資産推定政策のさらなる資料については、付記1を参照されたい。
付記19-関係者との取引
当社の銀行付属会社は、当社の役員や行政者、当該等と連絡のある会社や複数の関係者と取引を行っており、将来的には同社の役員や行政者と取引することが予想されています。このような取引は通常の業務過程で行われ、信用、レンタル、および専門サービスの延期を含む。信用の延長については、金利や担保を含むすべてのローンの条項は、他の顧客と同時に行われる比較可能な取引の条項とほぼ同じであり、管理層は、これらの条項は、正常な回収可能なリスクを超えたり、他の不利な特徴を提示したりすることには関与していないと考えている。2022年12月31日現在、関連先に帰属する融資総額は$742022年初めには100万ドルでした572022年末までに100万人に達するだろう。2022年の間、関連先に支給される新規融資総額は270100万ドル返済総額は$287百万ドルです。
付記20-監督管理資本
銀行監督管理規定は、配当金、ローンまたは立て替えの形で資産を銀行子会社から親会社に移転することを制限している。これらの規定の中で最も厳しい規定によると、事前に銀行監督機関の承認を得た場合、親会社に支払うことができる配当総額は約#ドルとなる5062023年1月1日は100万ドルで、2023年の純利益を加えた。同社の銀行付属会社のほとんどの資産は、融資や立て替えの形で同社の親会社に移転することが制限されている。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
同社の付属銀行は配当金を#ドルと発表した1.0億ドルだ852百万ドルとドル4982022年、2021年、2020年はそれぞれ100万人。
当社とその米国銀行子会社は、バーゼルプロトコルIII規制枠組み(バーゼルプロトコルIII)に基づいて連邦と州銀行機関が管理する各種規制資本要求を遵守しなければならない。この監督管理枠組みは監督管理資本とリスク加重資産(RWA)を計算するために全面的な方法を構築した。“バーゼルプロトコルIII”では、最低自己資本比率と全体自己資本比率基準も設定されている。
バーゼル協定IIIによると、監督管理資本は普通株一級資本(CET 1)資本、追加一級資本、二級資本を含む。CET 1資本は主に普通株株主権益を含み、営業権、無形資産と純営業損失と税収の繰越免除による繰延税金資産のある控除を差し引く。また、会社は他の包括的収益(AOCI)に蓄積された資本を永久的に排除することを選択しており、これらの資本は、売却可能な債務や株式証券、CET 1のキャッシュフローヘッジおよび固定収益退職後計画に関連しており、CET 1はバーゼルプロトコルIIIで標準化された方法実体が使用可能なオプションである。一次資本は徐々に非累積永久優先株を含むようになってきている。二級資本は一級資本及び二級標準に符合する二次債務と条件を満たす信用損失支出を含む。リスクに基づく最低資本要求に加え、会社とその銀行子会社は、普通株の形で最低限の資本節約緩衝を維持しなければならない2.5%は、資本分配およびボーナスの適宜支給の制限を回避します。
同社は標準化手法を用いてRWAを計算している。標準化方法の下で、リスク加重は一般的に監督管理リスク加重に基づいているが、監督管理リスク加重は取引相手タイプと資産種別によって異なる。“バーゼルプロトコルIII”の標準的な方法によれば、信用リスクの資本要求は、顧客または取引相手が契約条項に従ってその財務義務を履行できなかったことによる意外な損失のリスクを補うために使用され、取引資産および負債がいくつかのハードルを超える場合、市場リスクの資本は、不利な市場変動または特定の頭寸要因による損失のリスクを補うためにも使用される必要がある。
監督管理が資本充足性を確保するために確立した数量化措置は、CET 1、第1級資本と総資本(規制規定で定義されているような)と平均および/またはリスク加重資産との最低金額と比率を維持することを要求する。最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。2022年、2022年、2021年12月31日には、同社とその米国銀行子会社の自己資本比率が1機関が“資本充足”とみなされる要求を上回った。アメリカの銀行子会社に対して、これらの要求はリスクに基づく総資本、一級リスク資本、CET 1のリスクに基づく資本とレバレッジ率が大きいことである10百分率は8百分率は6.5パーセントと5それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。同社にとって、“資本充足”とみなされる要求は、リスクに基づく資本総額とリスクに基づく第一級資本比率が大きいことである10パーセントと6それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日である。2022年12月31日以降、経営陣は、会社またはその米国銀行子会社の自己資本比率分類を変更した条件や事件はないと考えている。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
以下に同社とその主要銀行付属会社Comerica Bankの資本状況の概要を示す。
| | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | Comerica
登録が成立する
(合併) | | Comerica
銀行.銀行 |
| 2022年12月31日 | | | |
CET 1資本(最低ドル3.5億(合併後) | $ | 7,884 | | | $ | 7,801 | |
第1級資本(最低ドル4.7億(合併後) | 8,278 | | | 7,801 | |
総資本(最低$6.3億(合併後) | 9,817 | | | 9,190 | |
| リスク重み付け資産 | 78,871 | | | 78,781 | |
| 平均資産(第4四半期) | 86,726 | | | 86,608 | |
CET 1資本対リスク重み付け資産の比(最低-4.5%) | 10.00 | % | | 9.90 | % |
レベル1資本対リスク重み付け資産の比(最低-6.0%) | 10.50 | | | 9.90 | |
総資本とリスク重み付け資産の比(最低-8.0%) | 12.45 | | | 11.67 | |
第1級資本と平均資産の比(最低-4.0%) | 9.55 | | | 9.01 | |
資本節約緩衝(最低-2.5%) | 4.45 | | | 3.67 | |
| 2021年12月31日 | | | |
CET 1資本(最低ドル3.1億(合併後) | $ | 7,064 | | | $ | 7,634 | |
第1級資本(最低ドル4.2億(合併後) | 7,458 | | | 7,634 | |
総資本(最低$5.6億(合併後) | 8,608 | | | 8,584 | |
| リスク重み付け資産 | 69,708 | | | 69,542 | |
| 平均資産(第4四半期) | 96,417 | | | 96,216 | |
CET 1資本対リスク重み付け資産の比(最低-4.5%) | 10.13 | % | | 10.98 | % |
レベル1資本対リスク重み付け資産の比(最低-6.0%) | 10.70 | | | 10.98 | |
総資本とリスク重み付け資産の比(最低-8.0%) | 12.35 | | | 12.34 | |
第1級資本と平均資産の比(最低-4.0%) | 7.74 | | | 7.93 | |
資本節約緩衝(最低-2.5%) | 4.35 | | | 4.34 | |
注21-あるいは負債がある
法律手続きと規制事項
当社及びそのいくつかの付属会社は、正常業務又は運営過程において、様々な他の保留又は脅威に直面して行われる法的手続きが必要である。当社は、当社が他の現在完成していない法律訴訟において、当社に対する弁明に十分な理由のある抗弁を提出したと信じており、当該等の法的訴訟について引き続き積極的に弁護し、経営陣が当社とその株主の最適な利益について判断したことに基づいて、訴訟を提出したり、和解したりする予定である。和解は、その会社が訴訟ではなく、財務的により慎重に和解することを決定したからかもしれないし、責任を認めるとみなされてはならない
また，当社も規制当局のコンプライアンス，リスク管理，消費者保護などの範疇での審査，照会，調査を随時受けており，行政や法的手続きや和解につながる可能性がある。例えば、消費者金融保護局(“CFPB”)は、消費者金融保護局に対応し続けている同社のいくつかのやり方を調査している。現在、私たちはこのような討論の結果を予測できない。これらの訴訟または和解における救済措置は、罰金、処罰、原状回復、または会社の業務慣行の変更を含む可能性があり、運営費用の増加または収入の減少を招く可能性がある。
当社は少なくとも四半期ごとに既存の最新資料を利用して、未解決の法律手続きや規制事項に関連する潜在的負債およびまたは有事項を評価します。ケースベースで、損失が発生する可能性のある法律クレームと監督管理事項に対して計算すべき項目を確定し、そしてこのような損失の金額を合理的に推定することができる。これらのクレームと規制事項を解決する実際のコストは、計算された金額よりも大幅に高いか、または下回る可能性がある。現在知られているように、法律顧問に相談した後、経営陣は現在の計上項目が十分であると考えており、それによって生じるいかなる増額負債額も、当社の総合財務状況、運営実績、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想されています。弁護士費$17百万、$14百万ドルとドル172022年、2021年、2020年12月31日までの年度の百万ドルは、それぞれ総合損益表の他の非利息支出に計上される。
損失するはずのない事項については、会社は対策プロジェクトを立てていません。当社は、すべての法律手続きの合理的な損失可能な総範囲の推定は、既定の計上項目を超えていると考えている
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
規制に関与しているのはゼロ約$まで802022年12月31日は100万人。この合理的な可能性損失の推定合計範囲は、会社が関連する法的訴訟や規制事項の既存情報に基づいており、そのような推定が可能な法律案件や規制事項に対する会社のこのような損失の最適な推定を考慮している。いくつかの法律事件と規制の問題について、同社は現在推定できないと信じている。会社の見積もりは、法律手続きと規制事項の異なる段階(現在初期段階にあることを含む)が異なるため、いくつかの法律手続きには複数の被告(会社を含む)が存在し、その責任シェアはまだ決定されておらず、多くの法律手続きや規制事項には多くの未解決の問題(等級認証や多くのクレームの範囲に関する問題を含む)、そのような法的手続きや規制事項に伴う様々な潜在的結果の不確実性がある。そのため、同社の見積もりは時々変わるが、実際の損失は現在の見積もりよりも多いか少ないかもしれない。
将来予期せぬ事態が発展すれば，これらの問題の最終的な解決は会社の総合財務状況，経営業績あるいはキャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。
所得税や事項に関する情報は、付記18を参照されたい。
付記22-戦略業務線
同社は戦略的にその業務を三つ主な業務分野：商業銀行、小売銀行、そして富管理。これらの業務細分化は，顧客タイプおよび提供する関連製品とサービスによって区別される.除三つ主要業務部門のほか、財務司も一つの部門として報告している。業務分部の結果は会社の内部管理会計システムによって生成される。このシステムは、会社の内部業務ユニット構造に基づいて財務結果を測定する。業務分部の表現は当社の総合業績と比較できず、必ずしも他の金融機関の類似情報と比較できるとは限らない。また，各部門間の相互関係により，提供される情報は，これらの部門が独立したエンティティとして動作すれば，それらがどのように動作するかを説明することはできない.管理会計システムは、ある方法を使用して、貸借対照表および損益表項目を各業務部門に割り当て、これらの方法を定期的に審査および整備する。会社は時々部門を再分類して、管理層の部門に対する現在の見方をより適切に反映し、管理会計制度の強化と組織構造および/または製品ラインの変化に伴って方法を修正する可能性がある。比較のため，すべての期間の金額は2022年12月31日に発効した業務単位構造と方法に基づいている。
各部の純利息収入は、資産を稼ぐことによる利息収入から有利子負債を差し引いた利息支出に関連する内部資金移転定価(Ftp)資金クレジットと課金の純影響を反映している。Ftp方法は、各業務部門に預金及び他の資金の信用、及び融資及び他の資産に資金を提供する費用を割り当てる。このクレジットまたは費用は、これらの資産と負債とが一致する明示的または暗黙的な満期に基づく。提供される預金および他の資金のftpクレジット率は、その暗黙的な満期日に基づく預金および他の資金源の長期的な価値を反映する。満期日を隠蔽する比較的長期的な性質により，市場で観察される金利変化に比べてftp貸記金利の変動性は通常小さい.融資融資と他の資産のftpレートは、資産定価と存続期間の特徴に基づくマッチング資金コストを反映している。マッチング資金を運用しているため、融資や他の資産による部門ごとの利息収入は通常、金利変化の影響を受けない。したがって、各部門の純利息収入は、主に融資及び他の利益資産の数と一致する資金コストとの間の利差、及び関連する融資金利貸し金利の預金数を反映する。一般に，金利上昇期には，融資融資のftp課金金利や預金のftp貸し金利が上昇し，預金のftp貸し金利の再定価速度は通常融資融資のftp課金金利よりも遅い
買収された融資と預金については、一致した満期日資金は開始日に基づいて決定される。したがって，ftpプロセスは金利リスクを反映して財務部門内の会社財務部門に移行し，財務部門ではこの開放が集中的に管理されている。信用損失準備は、付記1に記載の総合信用損失準備を推定する方法に基づいて業務分部に割り当てられる。関連する信用損失準備は、各業務分部に適した信用損失準備を維持するために必要な金額に基づいて割り当てられる。ある業務部門に直接帰属する非利子収入と費用はその業務部門に割り当てられる。サービス支援会社全体の分野で発生する直接費用は，製品加工支出は実数量測定に適した標準単位コストに応じて分配され，管理費用は見積もりにかかる時間に応じて分配され，会社間接費用は業務部門の非利息支出と全業務で発生した総非利息支出の比率に応じて50%分配される
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
すべての業務部門の帰属権益総額に占める業務部門の帰属権益の割合は50%である。株式の帰属は信用、運営、そして金利リスクに基づいている。大部分の株式は信用リスクと関係があり、信用リスクは業務分部が記録した各ローン、信用状と未使用承諾の信用採点と期待残存寿命に基づいて確定された。操作リスクは，融資や信用状，預金残高，非営利資産，信託管理資産，ある非利息収入項目および業務単位で発生する費用の性質と程度に応じて分配される。ほとんどの金利リスクは財務部門に属しており、会社のヘッジ活動も同様である。
以下の議論は，業務部門ごとの活動に関する情報を提供する.財務結果と2022年業績に影響する要因についての検討は、財務審査の“戦略業務ライン”部分で見つけることができる。
商業銀行は、中小企業、多国籍企業、政府実体の需要を満たすために、商業融資と信用限度額、預金、現金管理、支払いソリューション、クレジットカードサービス、資本市場製品、国際貿易融資、信用証、外国為替管理サービス、融資銀団サービスを含む様々な製品とサービスを提供する。
小売銀行は全方位の個人金融サービスを含み、消費ローン、消費預金収集と住宅ローンの発行を含む。この業務部門は預金口座、分割払いローン、クレジットカード、学生ローン、住宅純資産信用限度額、住宅担保ローンを含む様々な消費製品を提供している。また、
ビジネス部門は、主要な連絡先が支店ネットワークである零細企業に商業製品およびサービスのサブセットを提供する。
富管理が提供する製品およびサービスには、信託サービス、プライベート銀行、退職サービス、証券ローン、投資管理およびコンサルティングサービス、投資銀行、およびブローカーサービスが含まれる。この業務部門は、年金商品や、生命保険、障害保険、長期介護保険製品も販売している。
財務部分には会社の証券組合と資産と負債管理活動が含まれている。この支部は当社の資金、流動資金及び資金需要を管理し、利息感度分析及び各策略を実行して、当社の流動資金リスク、金利リスク及び外国為替リスクを管理する。
その他のカテゴリは権益及び現金の収入及び支出の影響、特定の業務分部に割り当てられていない税項の優遇、業務分部の正常運営を反映できない異常或いはあまり見られない費用、及び会社の性質に属する他の雑項支出を含む。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
業務部門の財務業績は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 商業広告
銀行.銀行 | | 小売する
銀行.銀行 | | 富の管理 | | 金融 | | 他にも | | 合計する |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 収益の概要： | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | $ | 1,753 | | | $ | 680 | | | $ | 199 | | | $ | (187) | | | $ | 21 | | | $ | 2,466 | |
| 信用損失準備金 | 32 | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 8 | | | 60 | |
| 非利子収入 | 607 | | | 122 | | | 298 | | | 58 | | | (17) | | | 1,068 | |
| 非利子支出 | 963 | | | 689 | | | 348 | | | 1 | | | (3) | | | 1,998 | |
| 所得税を支給する | 313 | | | 22 | | | 33 | | | (37) | | | (6) | | | 325 | |
| 純収益(赤字) | $ | 1,052 | | | $ | 80 | | | $ | 107 | | | $ | (93) | | | $ | 5 | | | $ | 1,151 | |
| 信用関係の純販売(回収) | $ | 21 | | | $ | (1) | | | $ | (3) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | | | | | |
| 資産 | $ | 47,660 | | | $ | 2,814 | | | $ | 5,037 | | | $ | 20,682 | | | $ | 11,079 | | | $ | 87,272 | |
| 貸し付け金 | 43,481 | | | 2,063 | | | 4,906 | | | — | | | 10 | | | 50,460 | |
| 預金.預金 | 42,584 | | | 26,672 | | | 5,439 | | | 591 | | | 195 | | | 75,481 | |
| 統計データ： | | | | | | | | | | | |
| 平均資産収益率(A) | 2.21 | % | | 0.29 | % | | 1.83 | % | | N/m | | N/m | | 1.32 | % |
| 効率比(B) | 40.69 | | | 85.31 | | | 70.00 | | | N/m | | N/m | | 56.32 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | |
| 収益の概要： | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | $ | 1,574 | | | $ | 565 | | | $ | 166 | | | $ | (471) | | | $ | 10 | | | $ | 1,844 | |
| 信用損失準備金 | (346) | | | (5) | | | (32) | | | — | | | (1) | | | (384) | |
| 非利子収入 | 663 | | | 123 | | | 279 | | | 41 | | | 17 | | | 1,123 | |
| 非利子支出 | 870 | | | 645 | | | 317 | | | 1 | | | 28 | | | 1,861 | |
| 所得税を支給する | 384 | | | 5 | | | 36 | | | (100) | | | (3) | | | 322 | |
| 純収益(赤字) | $ | 1,329 | | | $ | 43 | | | $ | 124 | | | $ | (331) | | | $ | 3 | | | $ | 1,168 | |
| 信用関係の純売掛金 | $ | (12) | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (10) | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | | | | | |
| 資産 | $ | 44,004 | | | $ | 3,213 | | | $ | 5,028 | | | $ | 17,705 | | | $ | 20,202 | | | $ | 90,152 | |
| 貸し付け金 | 41,801 | | | 2,382 | | | 4,903 | | | — | | | (3) | | | 49,083 | |
| 預金.預金 | 45,602 | | | 25,682 | | | 5,218 | | | 965 | | | 214 | | | 77,681 | |
| 統計データ： | | | | | | | | | | | |
| 平均資産収益率(A) | 2.71 | % | | 0.16 | % | | 2.24 | % | | N/m | | N/m | | 1.30 | % |
| 効率比(B) | 38.76 | | | 92.98 | | | 71.02 | | | N/m | | N/m | | 62.42 | |
(次ページの続表)
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | 商業銀行 | | 小売する
銀行.銀行 | | 富の管理 | | 金融 | | 他にも | | 合計する |
| 2020年12月31日までの年度 |
| 収益の概要： | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入 | $ | 1,605 | | | $ | 503 | | | $ | 167 | | | $ | (384) | | | $ | 20 | | | $ | 1,911 | |
| 信用損失準備金 | 495 | | | 7 | | | 35 | | | — | | | — | | | 537 | |
| 非利子収入 | 555 | | | 110 | | | 263 | | | 55 | | | 18 | | | 1,001 | |
| 非利子支出 | 813 | | | 607 | | | 295 | | | 2 | | | 37 | | | 1,754 | |
| 所得税を支給する | 184 | | | (3) | | | 22 | | | (78) | | | (1) | | | 124 | |
| 純収益(赤字) | $ | 668 | | | $ | 2 | | | $ | 78 | | | $ | (253) | | | $ | 2 | | | $ | 497 | |
| 信用に関する純売掛金 | $ | 192 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 196 | |
| 選択された平均残高： | | | | | | | | | | | |
| 資産 | $ | 45,716 | | | $ | 3,281 | | | $ | 5,162 | | | $ | 15,418 | | | $ | 11,569 | | | $ | 81,146 | |
| 貸し付け金 | 44,119 | | | 2,468 | | | 5,045 | | | — | | | (1) | | | 51,631 | |
| 預金.預金 | 36,616 | | | 22,832 | | | 4,402 | | | 1,026 | | | 162 | | | 65,038 | |
| 統計データ： | | | | | | | | | | | |
| 平均資産収益率(A) | 1.46 | % | | — | % | | 1.51 | % | | N/m | | N/m | | 0.61 | % |
| 効率比(B) | 37.63 | | | 98.52 | | | 68.47 | | | N/m | | N/m | | 60.13 | |
| | | | | | | | | | | |
(a)平均資産収益率は、平均資産または平均負債およびホーム·エクイティの大きな者から計算される。
(b)非利息支出は純利息収入と非利息収入の和のパーセンテージを占め、証券純収益(損失)、Visa B類株式転換率とリンクした派生契約及び株式承認証の貨幣化によって得られた株式価値の変化を含まない。
N/M-意味がない
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
付記23-親会社財務諸表
貸借対照表-Comerica社
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万、共有データを除く) | | | |
| 十二月三十一日 | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 子会社銀行の現金と満期金 | $ | 1,810 | | | $ | 1,105 | |
| その他の短期投資 | 92 | | | 113 | |
| 子会社銀行は帳簿を受け取るべきだ | 150 | | | 150 | |
| 子会社への投資は主に銀行である | 4,853 | | | 8,278 | |
| 家屋と設備 | — | | | 1 | |
| 収益その他の資産を計上しなければならない | 191 | | | 265 | |
| 総資産 | $ | 7,096 | | | $ | 9,912 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 中長期債務 | $ | 1,593 | | | $ | 1,736 | |
| 費用とその他の負債を計算すべきである | 322 | | | 279 | |
| 総負債 | 1,915 | | | 2,015 | |
固定金利は非累積永久優先株をリセットし、Aシリーズは、違います。1株当たり100，000ドルの清算優先権： | | | |
許可-4,000株 | | | |
すでに発行されている-4,000株 | 394 | | | 394 | |
普通株式--$5額面： | | | |
許可-325,000,000株 | | | |
すでに発行されている-228,164,824株 | 1,141 | | | 1,141 | |
| 資本黒字 | 2,220 | | | 2,175 | |
| その他の総合損失を累計する | (3,742) | | | (212) | |
| 利益を残す | 11,258 | | | 10,494 | |
国庫普通株のコストを差し引く97,197,962株式は2022年12月31日と97,476,872 shares at 12/31/2021 | (6,090) | | | (6,095) | |
| 株主権益総額 | 5,181 | | | 7,897 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 7,096 | | | $ | 9,912 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
損益表-Comerica社
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 収入.収入 | | | | | |
| 子会社からの収入： | | | | | |
| 子会社からの配当金 | $ | 1,067 | | | $ | 849 | | | $ | 498 | |
| その他利子収入 | 13 | | | 1 | | | 4 | |
| 会社間管理費 | 109 | | | 235 | | | 209 | |
| 総収入 | 1,189 | | | 1,085 | | | 711 | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 中長期債務利息 | 47 | | | 20 | | | 30 | |
| 賃金および福祉支出 | 53 | | | 170 | | | 141 | |
| その他の非利息支出 | 46 | | | 72 | | | 66 | |
| 総費用 | 146 | | | 262 | | | 237 | |
| 子会社未分配収益中の所得税と権益前収益 | 1,043 | | | 823 | | | 474 | |
| 所得税割引 | (3) | | | (6) | | | (6) | |
| 子会社未分配収益のうち権益前収益 | 1,046 | | | 829 | | | 480 | |
| 子会社(主に銀行)が収益を分配しない権益 | 105 | | | 339 | | | 17 | |
| 純収入 | 1,151 | | | 1,168 | | | 497 | |
| 参加証券に分配される収入が減少する | 6 | | | 5 | | | 2 | |
| 優先配当金 | 23 | | | 23 | | | 13 | |
| 普通株は純収益を占めなければならない | $ | 1,122 | | | $ | 1,140 | | | $ | 482 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
現金フロー表-Comerica社
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 経営活動 | | | | | |
| 純収入 | $ | 1,151 | | | $ | 1,168 | | | $ | 497 | |
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 子会社は，主に銀行の未分配だ | (105) | | | (339) | | | (17) | |
| | | | | |
| 収益純コストを定期的に決定する | 2 | | | 5 | | | 4 | |
| 株式ベースの給与費用 | 22 | | | 19 | | | 11 | |
| 繰延所得税の利益 | — | | | (2) | | | (1) | |
| その他、純額 | 24 | | | 3 | | | 2 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 1,094 | | | 854 | | | 496 | |
| 投資活動 | | | | | |
| 子会社の銀行に前金を払う | — | | | (150) | | | — | |
| 付属会社との資本取引 | — | | | — | | | (21) | |
| その他、純額 | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| 投資活動提供の現金純額 | 2 | | | (151) | | | (19) | |
| 融資活動 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 優先株： | | | | | |
| 発行する． | — | | | — | | | 394 | |
| 支払現金配当金 | (23) | | | (23) | | | (8) | |
| 普通株： | | | | | |
| 買い戻し | (43) | | | (729) | | | (199) | |
| 支払現金配当金 | (353) | | | (369) | | | (375) | |
| 従業員株式計画下の発行 | 28 | | | 34 | | | 4 | |
| 融資活動のための現金純額 | (391) | | | (1,087) | | | (184) | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | 705 | | | (384) | | | 293 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 1,105 | | | 1,489 | | | 1,196 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 1,810 | | | $ | 1,105 | | | $ | 1,489 | |
| 支払の利子 | $ | 41 | | | $ | 21 | | | $ | 33 | |
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
付記24-取引先と契約した収入
顧客との契約収入には、会社が顧客にサービスを提供するために稼いだ非利息収入が含まれている下記表は、顧客との契約収入の構成を業務部門別に示し、他の非利息収入源と分離しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告
銀行.銀行 | | 小売する
銀行.銀行 | | 富の管理 | | 金融その他 | | 合計する |
| (単位：百万) |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | | | |
| カードで支払った費用 | $ | 227 | | | $ | 42 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 273 | |
| 受託収入 | — | | | — | | | 233 | | | — | | | 233 | |
| 預金口座手数料 | 132 | | | 57 | | | 6 | | | — | | | 195 | |
| ビジネスローンサービス料(A) | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 議事録料 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| その他非利息収入(B) | 7 | | | 16 | | | 24 | | | 1 | | | 48 | |
| 取引先と契約した総収入 | 384 | | | 115 | | | 288 | | | 1 | | | 788 | |
| 他の非利息収入源 | 223 | | | 7 | | | 10 | | | 40 | | | 280 | |
| 非利子収入総額 | $ | 607 | | | $ | 122 | | | $ | 298 | | | $ | 41 | | | $ | 1,068 | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | | | |
| カードで支払った費用 | $ | 250 | | | $ | 44 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 298 | |
| 受託収入 | — | | | — | | | 231 | | | — | | | 231 | |
| 預金口座手数料 | 136 | | | 54 | | | 5 | | | — | | | 195 | |
| ビジネスローンサービス料(A) | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 議事録料 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| その他非利息収入(B) | 5 | | | 17 | | | 17 | | | — | | | 39 | |
| 取引先と契約した総収入 | 410 | | | 115 | | | 271 | | | — | | | 796 | |
| 他の非利息収入源 | 253 | | | 8 | | | 8 | | | 58 | | | 327 | |
| 非利子収入総額 | 663 | | | 123 | | | 279 | | | 58 | | | 1,123 | |
| 2020年12月31日までの年度 | | | | | | | | | |
| 顧客との契約の収入： | | | | | | | | | |
| カードで支払った費用 | $ | 229 | | | $ | 38 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 270 | |
| 受託収入 | — | | | — | | | 209 | | | — | | | 209 | |
| 預金口座手数料 | 128 | | | 52 | | | 5 | | | — | | | 185 | |
| ビジネスローンサービス料(A) | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| 議事録料 | — | | | — | | | 21 | | | — | | | 21 | |
| その他非利息収入(B) | 28 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 55 | |
| 取引先と契約した総収入 | 403 | | | 100 | | | 255 | | | — | | | 758 | |
| 他の非利息収入源 | 152 | | | 10 | | | 8 | | | 73 | | | 243 | |
| 非利子収入総額 | $ | 555 | | | $ | 110 | | | $ | 263 | | | $ | 73 | | | $ | 1,001 | |
(a)総合損益表の商業貸借費用を計上する。
(b)派生ツール、株式承認証、その他の雑収入は含まれていない。
顧客との契約収入に重大な契約資産や負債は生じていない。
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
付記25-賃貸借証書
テナントとして、同社はすでにその大部分の不動産地の経営賃貸を締結しており、主に小売とオフィススペースである。2022年、2021年、2020年12月31日終了年度のレンタル費用総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| レンタル費用を経営する | $ | 68 | | | $ | 65 | | | $ | 64 | |
| 可変レンタル費用 | 17 | | | 15 | | | 16 | |
| 転貸収入が減る | (1) | | | (1) | | | (1) | |
| レンタル総費用 | $ | 84 | | | $ | 79 | | | $ | 79 | |
リースに関する補足貸借対照表情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (ドル額(百万ドル)) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 計上すべき収入とその他の資産 | | | | | |
| 使用権(ROU)資産 | $ | 338 | | | $ | 317 | | | $ | 306 | |
| 計上すべき費用とその他の負債 | | | | | |
| リース負債を経営する | 406 | | | 356 | | | 344 | |
| 加重平均割引率 | 3.53 | % | | 3.33 | % | | 3.61 | % |
| 加重平均賃貸年数(年) | 9 | | | 8 | | | 8 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万) | | | | | |
| 12月31日までの年度 | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 66 | | | $ | 66 | | | $ | 65 | |
| 新しい負債と引き換えに得られた純資産(A) | 80 | | | 64 | | | 28 | |
(a) 2022年12月31日までの1年間に、会社テキサス州本部に関連する部分が終了したため、純資産と賃貸負債は2400万ドル減少した。
2022年12月31日現在、賃貸負債を経営する契約満期日は以下の通り
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | |
| 2023 | $ | 63 | |
| 2024 | 69 | |
| 2025 | 63 | |
| 2026 | 55 | |
| 2027 | 45 | |
| その後… | 185 | |
| 契約総満期日 | 480 | |
| 計上された利息を差し引く | (74) | |
| リース負債総額を経営する | $ | 406 | |
レンタル者として、同社は、特定のタイプの製造および倉庫設備、ならびに公共および個人輸送車両を顧客にレンタルする。会社はリースに関する収入を確認し、主に販売型と直接融資リースの利息収入#ドルである21百万、$12百万ドルとドル132022年12月31日まで、2021年、2020年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。同社の販売型と直接融資リースへの純投資は#ドル659百万ドルとドル464百万ドル2022年12月31日2021年です
カタログ表
連結財務諸表付記
Comerica Inc.とその子会社
2022年12月31日現在、販売型と直接融資リース売掛金の契約満期日は以下の通り
| | | | | |
| (単位：百万) | |
| 12月31日までの年度 | |
| 2023 | $ | 101 | |
| 2024 | 127 | |
| 2025 | 137 | |
| 2026 | 71 | |
| 2027 | 36 | |
| その後… | 148 | |
| レンタル支払総額を受け取るべきです | 620 | |
| 未担保剰余価値 | 61 | |
| 繰延利息収入が減少する | (22) | |
| 賃貸金総額(A)を受け取るべき | $ | 659 | |
(a)レバレッジリースを含まずに1.01億ドルを純投資する。
管理報告書
Comerica Inc.(当社)の経営陣は、本年度報告に添付されている総合財務諸表及びその他のすべての財務情報を担当しています。総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成され、必要な金額が含まれており、当該等の金額は経営陣の最適な見積もり及び判断に基づいており、その重要性を適切に考慮している。本報告書は、他の財務情報が連結財務諸表中の情報と一致することを報告する。
総合財務諸表の信頼性に対する責任を果たす際には、経営陣は、1934年に改正された証券取引法で定義された財務報告統制を含む有効な内部統制を策定し、維持する。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)米国公認の会計原則に従って総合財務諸表を作成するために取引が必要と記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入と支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。(3)連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分会社資産の防止またはタイムリーな発見について合理的な保証を提供する。
経営陣は、企業が2022年12月31日までに米国公認会計原則に従って提出した総合財務諸表に関連しているため、会社の最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、財務報告書の内部統制を評価した。評価の根拠は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年枠組み)で述べられた財務報告有効内部制御基準(COSO基準)である。この評価に基づき、経営陣は、2022年12月31日までに米国公認会計原則に従って提出された総合財務諸表と関連しているため、財務報告書の内部統制が有効であると判断した。
固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
同社の2022年12月31日現在の財務報告内部統制は、添付の報告で述べたように、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査している
会社取締役会は、その監査委員会及び各種他の委員会を通じて経営陣の財務報告及び財務報告責任の内部統制を監督する。監査委員会は、監査委員会、経営陣、内部監査師、独立会計士がその職責を履行することを確保し、監査、内部統制及び財務報告事項を審査するために、非会社の上級者又は従業員の取締役からなり、管理層、内部監査士及び独立会計士と定期的に会議を行う。
| | | | | | | | | | | | | | |
| カーティス·C·ファーマー | | ジェームズ·J·ヘルツォグ | | マリオ·A·オルティス |
| 社長社長と | | 上級執行副総裁と | | 常務副秘書長総裁と |
| 最高経営責任者 | | 首席財務官 | | 首席会計官 |
独立公認会計士事務所報告
Comerica Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づき，Comerica Inc.とその子会社の2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。Comerica株式会社とその子会社(当社)はCOSO基準に基づき，2022年12月31日まで，すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる
我々も米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表、および2022年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、株主権益変動表および現金フロー表を監査し、当社の関連付記および当社の2023年2月14日の報告について保留のない意見を発表した。
意見の基礎
当社の経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付の経営陣報告に記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ 安永法律事務所
テキサス州ダラス
2023年2月14日
独立公認会計士事務所報告
Comerica Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
Comerica Inc.とその付属会社(当社)の2022年12月31日および2021年12月31日までの総合貸借対照表，および2022年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益およびキャッシュフロー変動表，および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点で，2022年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの会社の財務状況，および2022年12月31日までの3年度の総合運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準と、2023年2月14日までの報告に基づき、2022年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 融資損失準備 |
| 関係事項の記述 | | 会社の融資組合と関連信用損失支出はそれぞれ534億ドルと#ドルであった6612022年12月31日まで、それぞれ100万円。信用損失準備は管理層の貸借対照表の日ローン組合せ契約期間内の予想信用損失の推定である。信用損失準備は、個別の基本的に評価された融資の信用損失推定数、例えば、いくつかの非権利責任で発生した融資の信用損失推定数、および類似のリスク特徴を有する融資プールの集団損失推定数を含む。当社は、余剰契約期間内の償却費用残高に損失係数を採用することにより、類似したリスク特徴を有する融資池の引当額を決定する。損失率は、推定された違約確率に基づいて、契約期限に基づく違約期限に設定され、違約した場合に損失が発生する。様々なモデルを使用することによって、履歴推定は、所与の違約プールの違約確率および損失の各確率に統計的に関連する経済変数に基づく合理的かつサポート可能な予測期間内の経済予測として較正される。そして，定量分析で十分に考慮されていない要因に基づいて，管理職が適切と思われるレベルになるように定性的調整を行った。これらの調整の例としては，1)リスク予見，2)入力不正確，3)モデル不正確，がある.
監査管理部門は信用損失準備金の推定に対して高度な主観性があり、期待損失モデルは高度な判断性があるため、しかも会計基準に定性調整が含まれている。管理職は，手当やこれらのモデルで用いられている投入を決定するための期待損失モデルを選択した場合や，定性的調整を適用した場合には，大きな判断を行う.これらの決定はACLに大きな影響を与える可能性がある.
|
| | | | | | | | |
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は，モデルの選択，モデルで用いる入力，モデルの監視，ACLの定性的な調整など，会社がACLを構築する流れを知った.我々は設計を評価し，制御措置の動作有効性をテストした，1)ACL定量成分を推定するためのモデルの妥当性の決定，2)ACL定量成分を推定するためのモデルの検証，3)モデルにおける適切な入力と仮定の選択，4)評価出力を含む監視モデル，5)定性的調整の決定と評価の必要性を含む定性的予備手法の妥当性の決定，6)定性的蓄積の各構成要素を推定するためのデータの相関と信頼性の検証，および7)管理層の定性的調整とモデル出力の審査·承認。
管理層がACLの定量的な構成要素を推定するためのモデルの妥当性をテストするために，専門家の支援の下で，モデル手法とモデル性能を評価し，モデルに用いられるキーモデリング仮説をテストした.質の調整をテストするために、著者らは質の調整の識別と測定を評価し、展望性リスク、投入不正確とモデル不正確な潜在的影響を考慮した時に調整の根拠を得て、会社が質の調整を推定するためのデータの妥当性を評価し、経営層が質の調整を確定するための分析を再計算し、そして会社の融資組み合わせの変化、定性備蓄の仮定と構成部分の変化を分析した。例えば、経営陣が履歴融資データ、第三者マクロ経済データ、同業銀行データを独立して取得し、履歴融資データと比較して情報の妥当性を評価し、新たな情報や矛盾があるか否かを考慮する定性的調整のためのデータおよび情報を評価した。また，定性的調整が全面的な枠組みに基づいており，良好な文書記録があり，一致して適用されているかどうかを評価した
|
/S/安永法律事務所
1992年以来、当社の監査役を務めてきました。
テキサス州ダラス
2023年2月14日
サイン
1934年証券取引法第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本報告を署名者が代表して署名することを正式に促し、2023年2月14日に正式に署名することを許可した。
| | | | | | | | | | | |
| Comerica社 |
| | | |
| 差出人： | | /s/カーティス·C·ファーマー |
| | | カーティス·C·ファーマー 社長、社長、CEO |
1934年の証券取引法の要求に基づき、本報告は2023年2月14日現在、以下の者によって登録者として署名された。
| | | | | | | | |
| /s/カーティス·C·ファーマー | | 社長、社長、CEO、 |
| カーティス·C·ファーマー | | 役員(最高経営責任者) |
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| /s/James J.Herzog | | 上級執行副総裁兼首席財務官 |
| ジェームズ·J·ヘルツォグ | | (首席財務官) |
| | |
| /s/モーリシオ·A·オルティス | | 常務副総裁兼首席会計官 |
| マリオ·A·オルティス | | (首席会計主任) |
| | |
| /s/ナンシー·アヴィラ | | |
| ナンシー·アヴィラ | | 役員.取締役 |
| | |
| /s/Michael E.Collins | | |
| マイケル·E·コリンズ | | 役員.取締役 |
| | |
| ロジャー·A·クレイグ | | |
| ロジャー·A·クレイグ | | 役員.取締役 |
| | |
| ジャクリーン·P·ケイン | | |
| ジャクリーン·P·ケイン | | 役員.取締役 |
| | |
| /リチャード·G·リンドナ | | |
| リチャード·G·リンドナ | | 役員.取締役 |
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| バーバラ·R·スミス | | |
| バーバラ·R·スミス | | 役員.取締役 |
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| ロバート·S·ドブマン | | |
| ロバート·S·ドブマン | | 役員.取締役 |
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| レナード·M·ターナー | | |
| レナード·M·ターナー | | 役員.取締役 |
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| /s/ニーナ·G·和歌 | | |
| ニーナ·G·ワカ | | 役員.取締役 |
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| マイケル·G·ヴァン·ド·フィン | | |
| マイケル·G·ファンデフィン | | 役員.取締役 |
