アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券法第13項又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年12月31日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券法第13節又は第15節に基づいて提出された移行報告 |
に対して，過渡期は_から
手数料 第001-37464ファイル
CEMTREX， 社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
631-756-9116
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| 資本市場 | ||||
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。
| ☒ | ☐ | 違います。 |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
| ☒ | ☐ | 違います。 |
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ | |
| 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。
| ☐ | はい、そうです | ☒ |
最後の実行可能日までに、発行者が所属する各種普通株の流通株数を説明する
発行者は2023年2月10日現在、普通株824，568株を発行·発行している。
カタログ表
CEMTREX， 社そして付属会社
索引.索引
| ページ | ||
| 第1部財務情報 | ||
| 項目1.財務諸表 | ||
| 2022年12月31日(未監査)及び2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表 | 3 | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(未監査) | 4 | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間簡明総合総合収益/(赤字)レポート(未監査) | 5 | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間株主権益簡明総合報告書(監査なし) | 6 | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間株主権益簡明総合報告書(監査なし) | 7 | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 8 | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 10 | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 24 | |
| 項目4.制御とプログラム | 28 | |
| 第2部：その他の情報 | ||
| 項目1.法的訴訟 | 29 | |
| プロジェクト1 Aリスク要因 | 29 | |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 29 | |
| 項目6.展示品 | 30 | |
| サイン | 31 | |
| 2 |
第 部分：財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
Cemtrex社とその子会社
圧縮 連結貸借対照表
| (未監査) | ||||||||
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 売掛金関係者 | ||||||||
| 在庫--在庫廃棄処分純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | ||||||||
| 非持続的経営資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 受取特許権使用料-関係者 | ||||||||
| 受取手形関連先 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益(赤字) | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金-関連先 | ||||||||
| 短期負債 | ||||||||
| 賃貸負債-短期 | ||||||||
| 取引先からの預金 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 課税所得税 | ||||||||
| 非持続経営負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 銀行への融資をまかなう | ||||||||
| 長期賃貸負債 | ||||||||
| 抵当ローンに対処する | ||||||||
| その他長期負債 | ||||||||
| 賃金保障計画ローン | ||||||||
| 繰延収入-長期 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、$額面はライセンス株式、シリーズ1、株式を許可して発行済み株
と2022年12月31日現在の発行済み株式と発行済みおよび発行済み株式2022年9月30日までの流通株(清算価値は$ | ||||||||
| Cシリーズは株式を許可して2022年12月31日及び2022年9月30日に発行·発行された株式 | ||||||||
| 普通株、$額面は株式を許可して2022年12月31日に発行·発行された株2022年9月30日に発行·発行される株式 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益剰余金(累積損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 国庫株シリーズ1 2022年12月31日および2022年9月30日の優先株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の総合収益を累計する | ||||||||
| Cemtrex株主資本総額 | ||||||||
| 非制御的権益 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
Cemtrex社とその子会社
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
| 次の3か月まで | ||||||||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||
| 収入コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費 | ||||||||
| 一般と行政 | ||||||||
| 研究開発 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他収入/(支出) | ||||||||
| その他の収入 | ( | ) | ||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入/(支出)合計，純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税割引/(料金) | ||||||||
| 経営赤字を続ける | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権の損失を減らす | ( | ) | ( | ) | ||||
| Cemtrex，Inc.株主は純損失を占めるべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たりの損失--基本損失と希釈損失 | ||||||||
| 継続的に運営する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 生産運営を停止する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加重平均株数−基本株数と希釈株数 | ||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
合併報告書の総合損益を簡素化する
(未監査)
| 次の3か月まで | ||||||||
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||||
| その他総合収益/(損失) | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外貨換算/収入 | ||||||||
| 総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持株権の不完全な損失に起因します | ( | ) | ( | ) | ||||
| Cemtrex，Inc.株主は全面的な損失を占めるべきである | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
Cemtrex社とその子会社
株主権益合併報告書を簡素化する
(未監査)
| 財務局 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株は、 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株系列 1 | 優先株系列 C | 普通株式価値 | 保留する | 64，100株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額面0.001ドル | 額面0.001ドル | 0.001ドルの価値がある | その他の内容 | 収益.収益 | シリーズ1 | 他にも | Cemtrex | -ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 量 | 量 | 量 | 支払い済み | (累計) | 優先して優先する | 全面的に | 株主の | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字) | 在庫品 | 収入(損) | 権益 | 利子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算収益/(損失) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形を支払うために株式を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ1優先株で支払われた配当 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権の収入/(損失)に起因することができる | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
Cemtrex社とその子会社
簡明株主権益合併報告書(続)
(未監査)
| 財務局 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株は、 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株系列 1 | 優先株系列 C | 普通株式価値 | 保留する | 64，100株 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額面0.001ドル | 額面0.001ドル | 0.001ドルの価値がある | その他の内容 | 収益.収益 | シリーズ1 | 他にも | Cemtrex | -ではない | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 量 | 量 | 量 | 支払い済み | (累計) | 優先して優先する | 全面的に | 株主の | 制御管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字) | 在庫品 | 収入(損) | 権益 | 利子 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | | $ | | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算収益/(損失) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支払手形を支払うために株式を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ1優先株で支払われた配当 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非持株権の収入/(損失)に起因することができる | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 7 |
Cemtrex社とその子会社
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
| 次の3か月まで | ||||||||
十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純収益/(損失)と経営活動に使用する現金純額を調整する | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 処分財産と設備の(収益)/損失 | ( | ) | ||||||
| 非現金レンタル費用 | ||||||||
| 不良債権準備の変動 | ||||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 持分形式で支払われた利子支出 | ||||||||
| 支払手形の利子 | ||||||||
| 手形の元発行割引償却 | ||||||||
| 有価証券収益 | ||||||||
| 小切手保障計画ローンの弁済を支払う | ( | ) | ||||||
| 買収子会社の影響を差し引いた営業資産と負債の変化： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 売掛金関係者 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金-関連先 | ( | ) | ||||||
| リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 取引先からの預金 | ||||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 所得税に対処する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 業務活動で使用する現金純額−継続業務− | ( | ) | ( | ) | ||||
| 業務活動提供/(使用)の現金純額−非連続業務− | ( | ) | ||||||
| 経営活動に使用した現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却して得た収益 | ||||||||
| 投資活動に使用する現金純額−継続経営− | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動が提供する現金純額−非連続業務− | ||||||||
| 投資活動提供·使用の現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 支払手形の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行のローンを返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動に使用した現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 貨幣換算の影響 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | $ | ||||||
| 現金、現金等価物、および限定現金に含まれる貸借対照表アカウント | ||||||||
| 現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 現金総額、現金等価物、制限された現金 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 8 |
Cemtrex社とその子会社
簡明キャッシュフロー表 連結報告書(継続)
(未監査)
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 期日内支払利息現金 | $ | $ | ||||||
| その間に支払われた所得税現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動補足付表 | ||||||||
| 支払手形を支払うために株式を発行する | $ | $ | ||||||
| 使用権資産投資 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 9 |
Cemtrex社とその子会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
付記 1--業務の組織と計画
Cemtrex は1998年にデラウェア州に登録設立され、戦略買収と内部成長を通じてリードする多業界会社に発展した。同社は現在、産業サービスとスマートセキュリティシステムの2つの分野で業務を展開している。文脈に別の要求がない限り、言及されたすべての“私たち”、“会社”、“登録者”、“br}”Cemtrex“、または”管理職“は、Cemtrex，Inc.およびそれらの子会社を意味する。
同社は2023年度第1四半期に、現在の構造に適合するようにその報告部門を再編した。会社には現在、(I)セキュリティ(Ii)工業サービス、(Iii)Cemtrex社を含む3つの業務部門があります。
安全
Cemtrexの安全部門はヴィコン工業ブランドで運営されている。維康工業株式会社(“維康”)は多数の株式を持つ子会社であり、端から端までの安全解決方案を提供し、最も厳しい企業、工業と政府の安全挑戦に対応する。威康の製品には、工業および商業施設、連邦刑務所、病院、大学、学校、連邦および州政府事務室の安全および監視のあらゆる面に適したブラウザベースのビデオ監視システム、分析ベースの認識システム、カメラ、サーバ、アクセス制御システムが含まれる。VICONは、人工知能(AI)に基づくデータアルゴリズムを利用して、革新的なタスクキーセキュリティとビデオ監視ソリューション を提供します。
工業 サービス
Cemtrexの工業サービス部門は高度な工業サービス(“AIS”)のブランドで運営され、多様な顧客に単一ソースの専門知識とサービスを提供し、装置のメンテナンス、設備の設置、移転、解体を含む。私たちは自動車、印刷と図形、工業自動化、包装、化学品などの各種工業市場に高精度な設備を設置している。私たちは機械、包装、印刷、化学工業と他の製造市場の信頼性をガイドとするメンテナンスと契約解決策のリードプロバイダーである。重点はより高い資産利用率と信頼性を実現する顧客を求め、現有の資産からコストを削減し、生産量を高めることであり、小型プロジェクト、持続資本、回転、br}メンテナンス、専門溶接サービスと高品質足場を含む。
Cemtrex 会社
Cemtrexの企業部門は私たちの他の2つの部門の持ち株会社です。
販売前のCemtrexブランド
同社は2022年11月22日、子会社のCemtrex Advanced Technologies，Inc.(ブランドSmartDeskおよびCemtrex XR，Inc.ブランドCemtrex XR、仮想運転手相互作用、Bravo StrongおよびGood Tech (前身はCemtrex Labsを含む)をGovilさんに販売することを確実にするため、2つの資産購入契約および将来の株式単純契約(“SAFE”) を同社の最高経営責任者サガル·ゴビルと締結した。
当社は2022年11月22日に上記の処置を完了し、代償は以下の通りである。
| ● | Cemtrex XR, Inc. |
| ○ | $ |
| ▪ | $ | |
| ▪ |
| 10 |
| ● | Cemtrex Advanced Technologies, Inc. |
| ○ | $ | |
| ○ | ||
| ○ | $ |
会社の取締役会はこのような合意に棄権したサガ·ゴビエルを含まないこれらの行動と合意を承認した。
逆 株式分割
2023年1月25日、同社は普通株式の35：1逆分割を完了した。すべての株と1株当たりのデータは今回の逆分割に対して遡及調整 を行った。
治癒期を延長する
2023年1月26日、当社はナスダック上場資産部から通知状を受け取り、会社が再180日間の延長を許可されたこと、すなわち2023年7月24日まで、その初の優先株の最低入札価格要求 を再遵守することを許可されたことを通知した。
リスト 規則適合性
2023年2月8日、当社はナスダック上場資産部から通知状を受け取り、当社が上場規則第5550(A)(2)条を再遵守し、すべての適用された上場基準に適合したことを通知した。会社の普通株は引き続きナスダック市場で看板取引をするだろう。公聴会前に2023年3月16日に予定されていた公聴会 グループはキャンセルされた。
に行くには考慮すべき要素
添付されている当社の簡明総合財務諸表の作成仮説によると、当社は引き続き経営を継続する企業として、米国公認の会計原則に適合しています。継続経営の列報基礎(Br)は、当社が当該等財務諸表発表日から1年後に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債と約束を履行できると仮定している。ASC 205の要求によれば、管理層は、財務諸表の発行日から1年間継続して経営する条件やイベントが存在するか否かを評価しなければならず、これらの場合やイベントは、全体的に持続経営企業としての会社の持続的な経営能力に対する深刻な疑いを引き起こす。
本評価では，財務諸表発表日までに完全に実施されていないか，会社の制御範囲内にない経営陣計画の潜在的緩和効果は考慮されていない.もしこのbr方法の下で重大な疑問があれば、管理層はその計画の緩和効果が会社の持続的な経営能力に対する重大な疑念を緩和するのに十分であるかどうかを評価する。しかし、経営陣計画の緩和効果は、(1)計画が財務諸表発表日から1年以内に有効に実施される可能性が高い場合と、(2)計画が実施時に関連条件やイベントを緩和する可能性があり、これらの条件やイベントは、実体が財務諸表発表日から1年以内に継続経営企業としての能力を大きく疑う可能性がある場合が考えられる。
企業は2022年度と2021年度にそれぞれ13，020，958ドルと7，807，995ドルの巨額損失が発生し，2023年度第1四半期の持続運転損失は3，096，753ドル，次年度の債務は17，099，485ドル，運営資金赤字は469，270ドルであり，持続経営企業としての会社の能力に大きな疑いが生じている。
| 11 |
私たちの運営資金赤字と現在の債務は、当社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いがあることを示していますが、歴史的には、会社は時々普通株を発行することで、特定の短期負債を満たし続ける可能性があり、運営需要を満たす現金需要を減少させてきました。また、同社は利益のないbrブランドを売却し、これらのブランドを維持するために必要な現金を減らし、VICONブランドの定価モデルを再評価し、これらの製品の利益率 を向上させ、私たちの普通株に35：1の逆株式分割を実施し、ナスダック資本市場での取引を継続し、株式発行による資金調達能力を高め、これらの株を使って債務を返済することができるかもしれない。株式発行および/または株式が債務を満たす方法で追加資本を調達する場合、私たちの既存の株主に希釈効果を与える可能性がある。会社はこれらの計画が私たちの現在の業務の少なくとも今後12ヶ月以内の資本需要を満たすのに十分だと信じているが、これは私たちが必ず成功する保証はない。全体的に、私たちの既存または将来の業務のキャッシュフローと、私たちが調達する可能性のあるいかなる外部資本も、私たちの運営資金需要を満たすのに十分であることは保証されない。私たちは現在、私たちの短期的または長期的な需要を満たすための十分な現金を持っていない。簡明な総合財務諸表には、この不確実性に関するいかなる調整も含まれていない。
付記 2--中間報告書列
列報と使用概算の根拠
監査されていない簡明な総合財務情報は、Cemtrex Inc.2022年9月30日までのForm 10-K年度報告に含まれる監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成され、中期財務資料を提供し、そしてアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の要求に基づいて表格10-Q及びS-X規則第(Br)10条を作成する。したがって、それらの は、完全な財務諸表を作成するために、公認会計原則要件を含むすべての資料および脚注を含まない。 経営陣は、公平な新聞発行に必要とされるすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。過渡期の経営業績は必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に推定と仮定を要求し、簡明総合財務諸表日までの資産と負債の報告金額、簡明総合財務諸表及び付記中又は有資産と負債の開示及び列報期間の収入、費用及び現金流量の報告金額に影響を与える。実際の金額と結果はこのような推定された数字とは違うかもしれない。会社が行った見積もりと仮定は、歴史的要素、現在の状況、および会社経営陣の経験と判断に基づいている。その会社はその推定と仮定を評価し続けている。
簡明な連結財務諸表には、当社、その完全子会社、Cemtrex Technologies Pvt.Ltd.，Advanced Industrial Services，Inc.および当社の持株子会社ヴィコン実業有限公司およびその子会社ヴィコン実業有限公司の勘定が含まれています。会社間のすべての残高と取引は合併中に販売されています。
会計声明
重要な会計政策
2022年9月30日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている総合財務諸表付記 2は、総合財務諸表に採用されている主要会計政策概要を作成することを含む。
| 12 |
最近発表された会計基準
2021年10月、財務会計基準委員会は、“企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産および契約負債を計算するASU 2021-08(”ASU番号2021-08“)を発表した。ASU 2021−08号は、業務統合で取得された顧客の契約に関連する契約資産および契約負債(すなわち、繰延収入)を確認および測定するために、ASC主題606における履行義務の定義を適用することを会社に要求する。現行の米国公認会計原則によると、買収側は一般に、顧客と締結した収入契約によって生じる契約資産と契約負債を含む、買収日に公平な価値で企業合併で買収した資産と負担する負債を確認する。ASU番号2021-08は、買収前に買収された側が記録した同じベースの買収契約資産と負債をASC主題606項目で買収側に記録することになる。ASU番号2021-08は2022年12月15日以降の会計年度から発効し、早期採用が許可されています。私たちは現在、このASUが私たちの財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは、2022年6月30日に、契約販売制限された株式証券の公正価値計量(ASU 2022-03)を発行し、(1)ASC 820における契約販売制限された持分証券の公正価値計量に関する指導意見を明らかにし、(2)このような持分証券に関連する具体的な開示を要求する。現在の指導の下で，利害関係者は，このような制限された持分証券の公正価値を計量する際に契約販売制限を考慮すべきかどうかに注目しており，実践には多様性がある。既存の指針の解釈およびASC 820−10~55~52における持分ツール販売制限の現在の例示的な例によれば、いくつかのエンティティは、公正な価値を計量する際に契約販売制限割引を使用し、他のエンティティは、そのような割引の適用 がASC 820の原則に適合しないと考える。実践における多様性を減らし，報告された財務情報の比較可能性を増加させるために，ASU 2022−03はこのガイドラインを明らかにし，説明例を修正した。ASU番号2022−03は2023年12月15日以降の財政年度から発効し，早期採用を許可している。私たちは現在、このASUが私たちの財務諸表に与える影響を評価しています。
当社は、他の最近発行されたがまだ発効していない会計声明を信じておらず、採択されれば、添付されている総合財務諸表に大きな影響を与えません。
別注 3--生産停止
はSmartDesk業務に関する持続的な損失とリスクのため，会社はSmartDeskの売却に関する特許権使用料やセキュリティプロトコルの推定値を0ドルとし，その対価格を収益と見なしている.
Cemtrex XR，Inc.の販売予測によると，会社はその売上が支払うべき820，000ドルの特許使用料を超えないと考えており，現在のところ追加の特許使用料は計上されていない。ASC 310-入金により、 社は満期の特許権使用料を割引し、660，621ドルの満期特許権使用料を確認し、特許権使用料の満了期間中に残り金額を償却する。
以下の表は、今回の販売損失状況をまとめたものである
販売損失まとめ
| 購入価格 | $ | |||
| 移転した現金と現金等価物の減少 | ( | ) | ||
| 負担の負債を減らす | ( | ) | ||
| 買い入れ価格 | $ | |||
| 売却資産 | ||||
| 売掛金純額 | $ | |||
| 在庫、純額 | ||||
| 前払い費用と他の資産 | ||||
| 財産と設備、純額 | ||||
| 商誉 | ||||
| 移転負債 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 短期負債 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 売却純資産 | $ | |||
| Cemtrex Advanced Technologies，Inc.およびCemtrex XR，Inc.社の税引前損失 | $ | ( | ) |
| 14 |
当社の2022年12月31日と2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表に含まれる資産と負債は以下の通り
非連続性ビジネスに記載されている資産と負債の付表
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫--在庫廃棄処分純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 短期負債 | ||||||||
| 取引先からの預金 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
Cemtrex Advanced Technologies，Inc.およびCemtrex XR，Inc.が2023年度第1四半期に売却した非持続業務税後の純額および非持続業務販売損失 は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の非持続業務列報としての損失 は以下の通りである
| 12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 総純売上高 | $ | $ | ||||||
| 販売コスト | ||||||||
| 経営·販売·一般·行政費 | ||||||||
| その他の費用 | ||||||||
| 非持続経営の収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償却割引の特許使用料 | ||||||||
| 操業停止の販売損失 | ( | ) | ||||||
| 所得税支給 | ||||||||
| 非連続業務、税金を差し引いた純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
ヴィコンは2022年12月31日までの四半期内に、イスラエルにある生産停止経営実体ヴィコンシステム有限公司の閉鎖を完了した。同社が受け取った資金は96，095ドルで、業務終了時に回収できる保証はない。同社はこの資金を取り戻すために7，010ドルの相談費を支払った。純額89，085ドルは会社の簡明総合収益表で非持続経営損失の一部であることが確認された。
| 15 |
基本 1株当たりの純利益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を期内に発行された普通株の加重平均株式数 で割ったものである.1株当たりの純収入の計算方法は純収入を期間内の普通株と潜在希釈性流通株の加重平均を除いて、株式手配、株式オプションと引受権証によって発行された普通株が発生する可能性のある潜在的希薄化を反映するためである。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、以下の項目は、brの影響が逆希釈であるため、普通株希釈純損失の計算には含まれていない
| 次の3か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式購入引受権証 | ||||||||
| オプション | ||||||||
注： 5段の情報
同社は2023年度第1四半期に、現在の構造に適合するようにその報告部門を再編した。現在の3つの部門の財務情報を報告し、評価する会社 安全部門、工業サービス部門、会社部門
以下の各表は、同社の部門情報をまとめている
セグメント情報明細書
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 防衛を強化する | 工業 サービス.サービス | 会社 | ||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| その他収入/(支出) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||
| 防衛を強化する | 工業サービス業 | 会社 | ||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | ||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運営費 | ||||||||||||
| 販売、一般、行政 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| その他収入/(支出) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 16 |
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 資産確認可能 | ||||||||
| 防衛を強化する | $ | $ | ||||||
| 工業サービス業 | ||||||||
| 会社 | ||||||||
| 生産経営を停止する | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
注 6-制限現金
同社の子会社は、従業員に団体介護保険を提供するための財団に参加している。この計画はBenecon Groupによって管理されており，同社は毎月信託口座に預金を入金し，医療クレームやその計画に関連する任意の管理費を支払う。この計画が要求するこれらの資金の性質は限られており，2022年12月31日現在で1，601，723ドル，2022年9月30日現在で1，577，915ドルである。
付記 7-公正価値計量
公正価値は、計量日に資産を売却する際に受信された価格または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払われる価格 と定義される。三レベル階層構造を用いて、公正価値を計量するための推定技術の入力の優先順位を決定する。この階層構造は，同じ資産や負債の活発な市場の未調整オファーに最高優先度(1レベル計測)を与え，観察できない投入に最低優先度(3レベル計測)を与える.
公正価値計量指導下の公正価値レベルの三つのレベルは以下の通りである
第1レベル-第1レベル投入とは、報告エンティティ が計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(調整されていない)を意味する。私たちの一級資産は現金等価物、銀行引受為替手形、取引証券、投資と投資基金を含みます。取引量や取引頻度が十分に高い活発な市場で取引されているため、市場オファーで取引証券投資と投資ファンドを測定しています。
第2級−第2級投入とは、第1級に含まれる、直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の見積以外の投入である。資産または負債に特定の契約条項がある場合、レベル2入力は、資産または負債の全期間にわたって実質的に に観察されなければならない。
レベル3-3投入は資産または負債の観察できない投入であり、計量日には、資産または負債の市場活動は少ない(あれば)。第三級資産と負債には本法投資が含まれている。各報告期間に審査される3レベルの資産および負債の定量化情報 は、投資先の利益業績、信用格付け、資産品質、業務見通し、および持続経営能力の財務指標 が著しく悪化する指標を含む。
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会社の2022年12月31日と2022年9月30日の公正価値資産は以下の通り。
資産公正価値表
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | てんびん | |||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | 時点で | |||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 2022 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 有価証券投資 | ||||||||||||||||
| (短期投資に含まれる) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| オファー | 意味が重大である | |||||||||||||||
| 活動状態にある | 他にも | 意味が重大である | てんびん | |||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | 時点で | |||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | 九月三十日 | |||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 2022 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 有価証券投資 | ||||||||||||||||
| (短期投資に含まれる) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
付記 8-貿易売掛金、純額
貿易 売掛金純額は：
売掛金別表，純額
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
貿易売掛金には、出荷された製品と提供されたサービスの満期金額が含まれている。
不良債権準備には、私たちの顧客が必要なお金を支払うことができないことによる推定損失が含まれています。
注 9-在庫、純額
在庫、 純額は、以下を含む：
在庫明細書，純額
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 原料.原料 | $ | $ | ||||||
| 進行中の仕事 | ||||||||
| 完成品 | ||||||||
| 差し引く：在庫廃棄準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫--在庫廃棄処分純額 | $ | $ | ||||||
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付記 10-前払いその他流動資産
2022年12月31日に、当社は、在庫購入プリペイド1，445，861ドル、コスト および未完了契約請求書以外の推定収益521，172ドル、および他の流動資産1，125，585ドルを含む他の流動資産を前払いした。2022年9月30日に、当社の前払いおよびその他の流動資産には、414，997ドルの在庫購入前払金、781，819ドルのコストおよび推定収益、37，761ドルの海外業務課税所得税の払い戻し、および1，187，067ドルの前払い支出およびその他の流動資産が含まれている。
付記 11--財産と設備
財産とデバイスの概要は以下のとおりである
財産と設備の概要
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築とレンタルの改善 | ||||||||
| 家具と事務設備 | ||||||||
| コンピュータとソフトウェア | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| 減算：減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ530，830ドルと262，833ドルである。
付記 12--その他資産
2022年12月31日現在、会社は、62，041ドルの賃貸料保障、1，000，000ドル(以下参照)のMasterPieceVRへの戦略投資、484，060ドルの他の資産を含む1，546，101ドルの他の資産を持っている。同社は2022年9月30日現在、204，388ドルの賃貸保証金、1，000，000ドルの傑作VR投資、195，357ドルの他の資産を含む1，399，745ドルの他の資産を持っている。
2020年11月13日，Cemtrexは500，000ドルの投資を行い，2022年1月19日に簡単な合意 によりMasterPieceVRの将来持分(“SAFE”)に追加500，000ドルの投資を行った。外国為替局は、当社は将来の株式転換率に基づいて定義された推定上限まで自動的に 実体の株を獲得すると規定している。MasterpieceVRはソフトウェア会社であり， は仮想現実を用いてコンテンツを作成するソフトウェアを開発している.投資は、添付の貸借対照表に含まれる他の資産のうち、当社はこの投資を会計処理し、コストで入金する。2022年12月31日までの四半期には何の減値も記録されていない。
付記 13-関連先取引
2019年8月31日、当社はDUCON Technologies，Inc.とGriffin Filters，LLCをDUCON Technologiesに売却し、創業者兼元財務官のアラン·ゴビル、総代償は550，000ドルである資産購入契約を締結した。 は2022年7月31日、当社とCemtrex，Inc.はGriffin Filters，LLCと他の債務について支払い合意に達し、総額761，585ドルである。本合意は保証票があり、年利5% 、 が7月31日に満期となる。2024年。
2022年12月31日と2022年9月30日までに，それぞれDUCON Technologies，Inc.に19，034ドル，19，133ドルを支払った。
インドの子会社DUCON Cemtrex Technologies Pvt.Ltd.の売掛金は708，512ドルで、2022年度に不良債権を解約された。
| 19 |
2021年2月26日、当社はAron GovilとCemtrex取締役会が認定した処理と会計ミスの取引について和解合意に達し、解除した。Govilさんは、1 533 280ドルの保証付き約束手形(“br”)に署名しました。この手形は、Govilさんの全資産を抵当に入れた9%の年利で2年後に発行されます。ゴビエルはまた、紙幣が違約した場合の判決を認める誓約書に署名することに同意した。 ASC 450-30“収益または事項あり”により，会社はチケットは完全に回収可能であると考えているが，会社はチケットを支払うまで収益 を確認しないことにした.そのため、手形や関連収益は会社の簡明総合貸借対照表や簡明総合経営報告書には掲載されていない。
同社は2022年11月22日、子会社のCemtrex Advanced Technologies，Inc.およびCemtrex XR，Inc.をSmartDesk、Cemtrex XR、Bravo Strong、Good Tech(前身はCemtrex Labs)など、子会社のCemtrex Advanced Technologies，Inc.およびCemtrex XR，Inc.を確実にGemtrex Cemtrex Labsに売却することを確認した。
2022年12月31日現在、これらの会社の貿易売掛金は383，710ドルである。107，910ドルは、Cemtrexが従業員の新規会社への移行中に支払う賃金関連費用 に関連する。残りの275，800ドルは、通常のビジネス中にCemtrex Technologies Pvt.Ltdによって提供されるサービスに関連しています。
2022年12月31日現在，Cemtrex，XR，Inc.の販売特許権使用料は665，048ドルである。
付記 14-借約
会社は契約の一方であり，これらの契約では，リース経営に分類された契約に基づいて他者に財産をリースする.同社は主にオフィスと運営施設、車両、オフィス設備をレンタルしている。2022年12月31日現在，我々の経営リースの加重平均残存期間は約3.6年であり，2021年12月31日現在で約4.3年である。2022年12月31日現在、賃貸負債は2，520，506ドルであり、うち787，561ドルは短期負債であり、2022年9月30日現在、賃貸負債は2，576，963ドルであり、うち754，495ドルは短期負債である。賃貸負債を測るための加重平均割引率は2022年12月31日で約5.6%，2021年12月31日で約6.6%であった。会社のbr}は、将来のレンタル支払いを割引するための金利として、レンタルに隠されている金利(既知の場合)またはその増分借入金金利を使用します。
会社はまた、リース期間が12ヶ月以下の賃貸資産と負債を確認しない会計政策決定を下した。
2022年12月31日現在の未割引現金流量と簡明総合貸借対照表で確認された経営リース負債の入金を以下のようにする
未割引キャッシュフローと経営リース負債の入金明細書
| 9月30日までの年度は | 賃貸借契約を経営する | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年以降 | ||||
| 未割引賃貸払い | ||||
| 利子に相当する額 | ( | ) | ||
| 割引レンタル払い | $ | |||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のレンタルコストは以下の通りです
レンタル料明細書
| 次の3か月まで | ||||||||
| 十二月三十一日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| レンタル料： | ||||||||
| 融資リースコスト | $ | $ | ||||||
| リースコストを経営する | ||||||||
| 総賃貸コスト | $ | $ | ||||||
| 20 |
付記br 15--クレジット限度額と長期負債
次の表は、会社の信用限度額と負債限度額について概説します。
クレジット限度額と負債付表
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 金利.金利 | 成熟性 | 2022 | 2022 | |||||||||
| フルトン銀行信用限度額$ | 担保付き隔夜融資金利(SOFR)プラス | 適用されない | $ | $ | ||||||||
| フルトン銀行がドルをローンする | SOFR PLUS | |||||||||||
| フルトン銀行がドルをローンする | SOFR PLUS | |||||||||||
| フルトン銀行ドル | SOFR PLUS | |||||||||||
| フルトン銀行担保ローン$ | SOFR PLUS | |||||||||||
| 支払手形--$ | ||||||||||||
| 支払手形--$ | ||||||||||||
| 支払手形--$ | ||||||||||||
| ゼロファイナンス会社と締結した定期融資契約(“ゼロ”)−$ | ||||||||||||
| 給与保障計画ローン--$ | ||||||||||||
| 支払手形総額 | $ | $ | ||||||||||
| マイナス：当面の満期日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 長期支払手形 | $ | $ | ||||||||||
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付記 16--株主権益
優先株
Br社は1，000万株の優先株の発行を許可され、額面は0.001ドル。2022年12月31日と2022年9月30日現在、発行済み株はそれぞれ2，233，463株と2，129，122株であり、発行済み株はそれぞれ2，169，363株と2，065，022株である。
系列 1優先株
2022年12月31日までの3ヶ月間に、104，341株シリーズ1優先株を発行し、シリーズ1優先株保有者に配当金を支払った。
2022年12月31日と2022年9月30日現在、発行された第1シリーズ優先株はそれぞれ2，183，463株と2，079，122株であり、発行された第1シリーズ優先株はそれぞれ2，119，363株と2，015，022株である。
Cシリーズ優先株
2022年12月31日と2022年9月30日までに、発行済みと発行済みのCシリーズ優先株は計50，000株。
普通株 株
2023年1月25日、同社は普通株の35：1逆方向株式分割を完了した。すべての株と1株当たりのデータは今回の逆分割に対して遡及調整 を行った。
会社は50，000，000株の普通株を発行することを許可され、額面0.001ドル。2022年12月31日までに、793，727株の発行と流通株があり、2022年9月30日までに、754，711株が発行と流通株を発行した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社は31，331ドルの支払手形、168，669ドルの課税利息、32，145ドルの発行済み株の超過価値を満たすために39，016株の普通株を発行し、利息支出を計上した。
会社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれその未償還オプションについて39，842ドルと45，371ドルの株式ベースの報酬支出を確認した。2022年12月31日現在、152，433ドルの株式ベースの未確認報酬支出が4年以内に確認される見通しだ。将来の補償金額は推定没収されたどんな変化に基づいて調整されるだろう。
2022年12月31日までの3ヶ月間、2，931株会社の普通株のオプションを行権価格 $で購入する
付記 18--支払引受及び又は事項
同社の会社はニューヨーク市に本社を置き、毎月10，000ドルで2，500平方フィートのオフィススペースを借り、レンタル期間は12ヶ月、2023年2月28日に満期になります。
会社の工業サービス部門はペンシルバニア州マンチェスターに約25，000平方フィートの倉庫空間を持ち、ペンシルバニア州ヨーク市に約43，000平方フィートのオフィスと倉庫空間を持っている。IS部門はペンシルベニア州エミスビルから約15，500平方フィートの倉庫スペースを第三者からレンタルし、レンタル期間は3年、月レンタル料は4，555ドルで、2025年8月31日に満期となる。
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会社の安保部門賃貸(I)はインド浦那約6，700平方フィートのオフィスと倉庫空間を第三者にレンタルし、レンタル期間は5年、月レンタル料は6，453ドル(456，972ルピー)で2024年2月28日に満期となり、(Ii)第3者からニューヨークのハパッチにある約30，000平方フィートのオフィスと倉庫空間をレンタルし、月レンタル料は28，719ドル、2027年3月31日に満期となり、(Iii)はハンプシャーで約9，400平方フィートのオフィスと倉庫空間をレンタルする。イングランドのレンタル期間は約15年で、月収は7，329ドル(5，771 GB)で、2031年3月24日に満期になり、2026年に終了する条項が含まれている。
付記 19--後続活動
逆 株式分割
2023年1月25日、同社は普通株式の35：1逆分割を完了した。すべての株と1株当たりのデータは今回の逆分割に対して遡及調整 を行った。
治癒期を延長する
2023年1月26日、当社はナスダック上場資産部から通知状を受け取り、会社が再180日間の延長を許可されたこと、すなわち2023年7月24日まで、その初の優先株の最低入札価格要求 を再遵守することを許可されたことを通知した。
リスト 規則適合性
2023年2月8日、当社はナスダック上場資産部から通知状を受け取り、当社が上場規則第5550(A)(2)条を再遵守し、すべての適用された上場基準に適合したことを通知した。会社の普通株は引き続きナスダック市場で看板取引をするだろう。公聴会前に2023年3月16日に予定されていた公聴会 グループはキャンセルされた。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告に含まれる歴史的情報を除いて、議論されている事項はすべて前向き陳述であり、リスクおよび不確定要因に関連している。 は、本報告で使用される“予想”、“信じ”、“可能”、“推定”、“br}”予想“、”可能“、”計画“、”潜在“、”予定“および類似の表現 が会社またはその管理職に関連している場合には、前向き表現である。私たちの業務はリスクと不確実性に関連しており、その多くのリスクと不確実性は私たちの制御範囲内ではなく、そのいずれかまたは両方の組み合わせが、私たちの業務結果および前向き陳述が最終的に正しいことが証明されているかどうかに大きな影響を与える可能性があります。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営と目標、財務需要に影響を与える可能性があると考えている。このような前向き は，会社経営層の信念と，会社管理層が行っている仮定と現在得られる情報に基づいて述べている.実際の結果に大きく異なる可能性のある要因は、商業および経済状況の影響、競争製品とその価格設定の影響、予期しない製造またはサプライヤーの問題、十分な信用手配を維持する能力、私たちの環境制御製品の政府基準の変化を評価すること、および最近の10-K表報告を含む米国証券取引委員会の報告における会社の不定期報告のリスク要因である。会社は未来の事件や発展によって前向き陳述を更新する義務を負いません。
概要 概要
Cemtrex は1998年にデラウェア州に登録設立され、戦略買収と内部成長を通じてリードする多業界会社に発展した。現在、二つの分野で運営されている：産業サービスとスマートセキュリティシステム。文脈に別の要求がない限り、“私たち”、“会社”、“登録者”、“br}”Cemtrex“または”管理職“が言及された場合、Cemtrex，Inc.およびその子会社を指す。
同社は2023年度第1四半期に、現在の構造に適合するようにその報告部門を再編した。会社には、(I)セキュリティ(Ii)工業サービス、(Iii)Cemtrex社を含む3つの業務部門がある。
安全
Cemtrexの安全部門はヴィコン工業ブランドで運営されている。維康工業は多数の株式を持つ子会社であり、端から端までの安全解決方案を提供し、最も厳しい企業、工業と政府の安全挑戦に対応する。威康の製品には、工業および商業施設、連邦刑務所、病院、大学、学校、連邦および州政府事務室の安全および監視のあらゆる面に適したブラウザベースのビデオ監視システム、分析ベースの認識システム、カメラ、サーバ、アクセス制御システムが含まれています。VICONは、人工知能(AI) に基づくデータアルゴリズムを利用して、革新的なキータスクセキュリティとビデオ監視ソリューションを提供しています。
工業 サービス
Cemtrexの工業サービス部門は高度な工業サービス(“AIS”)のブランドで運営され、多様な顧客に単一ソースの専門知識とサービスを提供し、装置のメンテナンス、設備の設置、移転、解体を含む。私たちは自動車、印刷と図形、工業自動化、包装、化学品などの各種工業市場に高精度な設備を設置している。私たちは機械、包装、印刷、化学工業と他の製造市場の信頼性をガイドとするメンテナンスと契約解決策のリードプロバイダーである。重点はより高い資産利用率と信頼性を実現する顧客を求め、現有の資産からコストを削減し、生産量を高めることであり、小型プロジェクト、持続資本、回転、br}メンテナンス、専門溶接サービスと高品質足場を含む。
Cemtrex 会社
Cemtrexの企業部門は私たちの他の2つの部門の持ち株会社です。
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重要な会計政策と試算
我々の会社の財務状況と経営結果の討論と分析は、米国公認の会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された添付の監査されていない簡明な連結財務諸表に基づいている。米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は財務諸表の日付と報告期間内に報告された資産、負債、収入、費用と関連開示の金額に影響を与える。これらの推定は、現在のイベントに対する私たちの理解に基づいているにもかかわらず、私たちの実際の金額および結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。作成した推定は歴史要素、現在の情況と著者らの管理層の経験と判断に基づいて、彼らは絶えず判断、推定と仮説を評価し、そして外部の専門家を招いて評価に協力する可能性がある。
我々のいくつかの会計政策は、財務諸表の列報に対して最も重要な であり、本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があるため、管理層が最も困難、最も主観的、または最も複雑な判断を行う必要があるため、“重大”とされている。我々の重要会計政策の検討については，2022年9月30日現在のForm 10−K年度報告における“経営陣検討および財務状況と経営結果分析”を参照されたい。
運営結果 −2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の総収入はそれぞれ11，970，242ドルと9，413，395ドルで、2，556，847ドル増加し、27%増加した。2022年12月31日までの3カ月間の継続運転損失は3，096，753ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は3，770，865ドルで、674，112ドルまたは18%の赤字に比べて低下した。会社の製品やサービスに対する需要が増加したため、本四半期の総収入は前年同期の総収入 より増加した。運営損失減少 は前年同期に比べて収入が増加した。
収入.収入
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの安全部門の収入は2021年12月31日までの4，358，613ドルから7，004，744ドルに増加し、2，646，131ドルと40%に増加した。この増加は安全技術に対する需要の増加によるものだ。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの工業サービス部門の収入は88，474ドル減少し、下げ幅は2%で、2021年12月31日までの3ヶ月の5，053，972ドルから4，965，498ドルに低下した。この低下は，主にこの部門 製品とサービスの収入確認時間によるものである。
毛利
2022年12月31日までの3カ月の毛利益は5，042，615ドルで収入の42%を占めているが，2021年12月31日までの3カ月の毛利益は3，222，250ドルで収入の34%を占めている。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの安全部門の毛利は3，403，690ドルで、部門収入の49%を占めています。それに対して、2021年12月31日までの3ヶ月間の安全部門の利益は1，791，255ドルで、部門収入の41%を占めています。毛利益は2022年12月31日までの3ヶ月間で収入の百分を占めており、2021年12月31日までの3ヶ月間に増加したのは、部門全体で価格上昇が実施され、我々の製品コストと輸送コストの上昇に対応しているからである。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちの工業サービス部門の毛利益は1，638，925ドルで、この部門の収入の33%を占めています。2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの工業サービス部門の毛利益は1，430，185ドルで、この部門の収入の28%を占めています。2021年12月31日までの3カ月と比較して，毛利益 が2022年12月31日までの3カ月間で収入に占める割合が増加したのは，主に下請けコストの低下によるものであった。
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一般料金 と管理費用
2022年12月31日までの3ヶ月間の一般·行政費用は、2021年12月31日現在の5，447，951ドルから5，455，833ドルに増加し、7，882ドルまたは0.14%に増加した。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、収入に占める一般と行政費用の割合はそれぞれ収入の46%と58%だった。
研究と開発費
2022年12月31日までの3カ月間の研究·開発費は1，538，218ドルであったが，2021年12月31日までの3カ月の研究·開発費は1，072，898ドルであった。研究開発費は，主にセキュリティ部門がセキュリティや監視システムソフトウェアに関する次世代ソリューション を開発するために用いられる.
その他 収入/(支出)
2022年度第1四半期のその他の収入/(支出)は1，145，317ドルであり、2021年度第1四半期の支出は472，266ドルであった。2022年12月31日までの3カ月間の他の収入/(支出)は主に会社の債務利息によって推進される。2021年12月31日までの3ヶ月間の他の収入/(支出)には、当社のPPPローン免除収益971，500ドルが含まれています。
所得税引当
2022年度第1四半期と2021年度第1四半期には、会社は所得税を計上していない。所得税引当金は、米国と国際の各子会社が納める予定の所得税および会社が純損失を繰り越す能力を利用して算出したもので、これらの子会社はそれぞれの所得税管轄区域に管轄されている。
生産停止損失
付記3で述べたように、当社の非持続業務損失は3，239，621ドルである。これらの損失は、Cemtrex Advanced TechnologiesおよびCemtrex XR，Inc.を販売する2，455，701ドルの損失を含む。2022年12月31日までの3カ月間の純損失は877，792ドルで、維康実業有限公司から現金の純収益89，085ドルを回収した。2021年12月31日までの3カ月間の非持続的業務損失は758，241ドルであり、付記3で述べたCemtrexブランドの業務によるものである。
Cemtrex，Inc.株主は純収益/(損失)を占めるべきである
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社株主は純損失6，277，711ドルを占め、収入の52%を占めるべきであるが、2021年12月31日までの3ヶ月間、Cemtrex，Inc.株主は純損失4，477，951ドルを占め、収入の42%を占めるべきである。昨年同期と比較して、第1四半期にCemtrex社の株主が占める純損失が増加したのは、主に生産停止業務による損失だった。
インフレの影響
財務情報を公表している間、会社の業務や運営はインフレの大きな影響を受けていない。
流動性 と資本資源
2022年12月31日現在の営業資本赤字は469，270ドルであるが、2022年9月30日現在の運営資本赤字は4，754，493ドルである。これには，2022年12月31日現在の現金 および等価物および制限現金7，370，333ドルと，2022年9月30日現在の12，188，096ドルが含まれている。運営資本の減少は、主に、会社がCemtrex Advanced TechnologiesとCemtrex XR，Inc.を売却する際に会社に現金を送金することと、2023年度第1四半期に短期負債利息を計算することによるものである。
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2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、経営活動が継続経営に使用した現金はそれぞれ5，872，310ドルと3，633，702ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、非持続的に運営されている運営活動が提供する現金は2，501，426ドルであり、使用した現金は719，237ドルである。継続経営の運営現金使用量の増加は，主に売掛金，前払い費用およびその他の資産の増加，および売掛金およびその他の負債の支払いによるものである。
貿易売掛金は2022年9月30日の5，399，216ドルから2022年12月31日の6，936，077ドルに増加し，1，536，861ドルと28%増となった。売掛金が増加した原因は安全部門の販売増加だ。
在庫は2022年12月31日現在116，492ドルから8，604，759ドル増加し、2022年9月30日の8，487，817ドルより1%増加した。在庫が増加した理由は、途中在庫がまだ販売されていないからです。
2022年12月31日までの3カ月間、投資活動を継続的に運営するための現金は568，111ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間は291，666ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、非持続的に運営されている投資活動が提供する現金は207，329ドル。2023年度第1四半期の投資活動は、主に会社の物件や設備の購入によって推進されています。
2022年12月31日までの3カ月間、融資活動で使用した現金は600，920ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は632，753ドルだった。融資活動は主に会社債務の支払いと非持続業務の受取特許権使用料によって推進されている。
私たちの運営資金赤字と現在の債務は、当社の持続的な経営企業としての能力に大きな疑いがあることを示していますが、歴史的には、会社は時々普通株を発行することで、特定の短期負債を満たし続ける可能性があり、運営需要を満たす現金需要を減少させてきました。また、同社は最近、利益のないブランドを売却し、これらのブランドを維持するために必要な現金を減らし、VICONブランドの定価モデルを再評価し、これらの製品の利益率を向上させ、私たちの普通株を逆株式分割して、ナスダック資本市場での取引を継続し、株式発行による資金調達能力を高め、これらの株を使って債務を返済する可能性がある。株式発行および/または株式で債務を返済することで追加の資本を調達すれば、私たちの既存の株主に希釈効果をもたらす可能性がある。会社はこれらの計画が私たちの現在の業務の少なくとも今後12ヶ月の資本需要を満たすのに十分だと信じているが、これは私たちが成功する保証はない。
全体的に、私たちの既存または将来の業務のキャッシュフローと、私たちが調達する可能性のある任意の外部資本 が私たちの運営資金需要を満たすのに十分であるかどうかを保証することはできません。私たちは現在私たちの短期的または長期的な需要を満たすのに十分な現金を持っていない。連結財務諸表にはこの不確実性に関するいかなる調整も含まれていない。
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第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示取引法に基づいて公布された報告制御およびプログラムは、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および手順として定義される。開示制御および手続きは、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書のうち、開示を要求する情報が蓄積され、我々の経営陣に伝達されることを保証することを目的としているが、我々の最高経営責任者(“CEO”)および最高財務官(“CFO”)または同様の機能を履行する者を含めて、直ちに開示を要求する決定を下すことを目的としている。
我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年12月31日現在の開示制御プログラムおよびプログラムの設計および実行の有効性を評価している。彼らの評価によると、私たちの経営陣は、2022年12月31日まで、私たちの開示統制と手続きが無効であり、財務報告の内部統制に大きな弱点があると結論した。実質的な疲弊は会社の十分な会計員の不足と関連がある。会計人員の不足は会社の審査期末報告の流れ、会計政策と公開開示の面で実体レベルの制御が不足している。また、会社の現在のプロセスとシステムは必要な、適時ないくつかの勘定勘定を提供しておらず、特定の資産の回収可能性を十分に考慮している。この欠陥は私たちのように限られた小さな会社でよく見られる。
私たちの最高経営責任者と最高財務官は、2022年12月31日までの開示制御と手続きは無効であると結論したにもかかわらず、以下の財務報告の内部統制に重大な欠陥があるにもかかわらず、管理層は、本四半期報告に含まれる監査されていない簡明な財務諸表と関連財務情報は、すべての重大な面で、私たちの現在までの財務状況、運営結果、現金流量を公平に反映しており、 は公認会計基準に適合していると結論した。
重大な弱点を緩和するために，会社はこれらの弱点を緩和したと考えられる措置を実施しているが，これらの措置を全面的に評価するには十分な時間がない。これらの措置は、(I)私たちの会計ソフトウェアを更新して、分録をより厳格に制御することを保証し、特定の勘定をタイムリーに確認するための改善されたデータを提供することと、(Ii)第三者会計士事務所を招いて期末報告手続き、会計政策、および公開開示を検討することとを含む。
財務報告内部統制変更
当社の前会計四半期では、当社の財務報告内部統制は変化せず、 は当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、重大な影響を与えたりする可能性がありますが、当社は上記の行動により内部統制を改善し続けています。
制御措置の有効性に対する制限
私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示制御や手順や私たちの内部統制がすべてのエラーやすべての詐欺を防ぐことができることを望んでいません。制御システムは，発想や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.また，制御システムの設計は，資源 制約が存在し，制御の利点はそのコストに対して考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御 システムの固有の制限により，どの制御評価も我々 社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されたことを絶対に確保することはできない.
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第 第2部分その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
何もありません。
1 a項目.リスク要因
私たちの2022年10-K表年次報告書に含まれているリスク要因を参照してください。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
2022年12月31日までの3ヶ月間、会社は31，331ドルの支払手形、168，669ドルの課税利息、32，145ドルの発行済み株の超過価値を満たすために39，016株の普通株を発行し、利息支出を計上した。このような株は、改正された1933年証券法第4(A)(2)条に規定された免除により発行された。
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物品 6.展示
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 2.2 | 高級工業サービス会社、AISリース会社、AISグラフィックサービス会社、AISエネルギーサービス有限責任会社株の株式購入協定については、2015年12月15日となっている。（8） | |
| 3.1 | 会社登録証明書。(1) | |
| 3.2 | 会社の法律による。(1) | |
| 3.3 | 2006年9月29日の会社登録証明書改訂証明書。(1) | |
| 3.4 | 2007年3月30日会社登録証明書改訂証明書。(1) | |
| 3.5 | 2007年5月16日の会社登録証明書改訂証明書。(1) | |
| 3.6 | 2007年8月21日会社登録証明書改訂証明書。(1) | |
| 3.7 | 2015年4月3日“会社登録証明書改訂証明書”。(3) | |
| 3.8 | A系列優先株指定証明書、日付は2009年9月8日。(2) | |
| 3.9 | 系列1優先株の指定証明書。(11) | |
| 3.10 | 2017年9月7日会社登録証明書改訂証明書(12) | |
| 3.11 | Cemtrex，Inc.改訂および再登録された会社登録証明書改訂証明書修正証明書(6) | |
| 3.12 | 改訂された第1シリーズ優先株指定証明書は、日付を2020年3月30日とする。(16) | |
| 3.13 | 会社登録証明書改訂証明書、日付は2020年7月29日(20) | |
| 3.14 | 会社登録証明書を改正し、日付は2021年7月29日、2020年10月7日(9) | |
| 会社登録証明書改訂証明書、日付は2023年1月12日(7) | ||
| 4.1 | 引受権証明書フォーマット。(10) | |
| 4.2 | シリーズ1優先株証明書フォーマット。(10) | |
| 4.3 | シリーズ1株式証明書表。(10) | |
| 4.4 | 普通株式引受権証表は、日付が2019年3月22日です。(14) | |
| 10.1 | ヴィコンとNil Funding間の定期融資協定を改訂し、日付は2020年3月4日 | |
| 10.2 | Centrex，Inc.とAdtron，Inc.が2020年4月22日に締結したコンサルティング契約(5) | |
| 10.3 | 証券購入契約日：2020年6月1日(18) | |
| 10.4 | 証券購入契約日：2020年6月9日(19) | |
| 10.5 | Cemtrex，Inc.Aron Govilと2021年2月26日に署名された和解協定と解放(13) | |
| 10.6 | 2022年2月22日の証券購入協定(15) | |
| 10.7 | 2022年3月30日にヴィコンとNil Funding間の定期融資協定改正案。(15) | |
| 10.8 | Cemtrex，Inc.Saagar Govilとの資産購入契約は，2022年11月22日(22)である | |
| 10.9 | Cemtrex，Inc.Saagar Govilとの資産購入契約は，2022年11月22日(22)である | |
| 10.10 | Cemtrex，Inc.とSaagar Govilとの間の将来の株式単純協定(SAFE)、2022年11月18日(22) | |
| 14.1 | 企業商業道徳基準。(4) | |
| 21.1* | 登録者の子会社 | |
| 31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14条または15 d-14条に基づいて要求される最高経営責任者証明書。 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14又は15 d-14条に規定する臨時首席財務官及び首席財務官証明書。 | |
| 32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
| 32.2* | 2002年の“サバンズ·オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による臨時首席財務官と首席財務官の認証。 | |
| 99.1 | 証券法第8 A条に基づく命令である日付は2022年9月30日である。(21) | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ | |
| 101.CAL* | イントラネット XBRL分類拡張計算リンクライブラリ | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbaseを定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase | |
| 101.PRE* | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| * | ここに提出 |
| 1 | 2008年5月22日に提出された10-12 Gフォームの内容を参照する。 |
| 2 | 2009年9月10日に提出されたForm 8-Kの を引用する. |
| 3 | 2016年8月22日に提出されたForm 8-K中の を引用します。 |
| 4 | 2016年7月1日に提出されたForm 8-Kから を引用しました。 |
| 5 | 20120年5月1日に提出されたS-8表から引用 |
| 6 | 2019年6月12日に提出されたForm 8-Kから を引用しました。 |
| 7 | 2023年1月20日に提出されたForm 8-Kで を引用した. |
| 8 | 2016年9月26日に提出されたForm 8-K/Aの を引用します。 |
| 9 | 2021年5月28日に提出されたForm 10-Q中の から引用する. |
| 10 | 2016年8月29日に提出され、2016年11月4日、2016年11月23日、2016年12月7日に改訂されたForm S-1を参照して編入される。 |
| 11 | 2017年1月24日に提出されたForm 8-K中の を引用します。 |
| 12 | 2017年9月8日に提出されたForm 8-Kから を引用しました。 |
| 13 | 2021年2月26日に提出されたForm 8-Kで を引用した. |
| 14 | 2019年3月22日に提出されたForm 8-Kから を引用しました。 |
| 15 | 2022年5月16日に提出されたForm 10-Q中の から引用する. |
| 16 | 2020年4月1日に提出されたForm 8-Kから を引用した. |
| 17 | 2020年3月9日に提出されたForm 8-Kから を引用した. |
| 18 | 2020年6月4日に提出されたForm 8-Kから を引用した. |
| 19 | 2020年6月12日に提出されたForm 8-Kから を引用した. |
| 20 | 2021年1月5日に提出されたForm 10-Kから を引用した. |
| 21 | 2022年10月4日に提出されたForm 8-Kで を引用した. |
| 22 | 2022年11月29日に提出されたForm 8-Kで を引用した. |
| 30 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可している。
| Cemtrex， Inc. | |||
| 日付： | 2023年2月14日 | 差出人： | /s/ サカル·ゴビエル |
| サガル·ゴビエル | |||
| CEO | |||
| 日付： | 2023年2月14日 | /s/ ポール·J·ウィコフ | |
| ポール·J·ウィコフ | |||
| 臨時首席財務官 | |||
| 最高財務官と | |||
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