アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から _への過渡期
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別子) |
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(登録者の電話番号、 市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
♪the the the |
登録者
(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告が提出されたかどうか、および(2)過去90日以内にこのような届出要件に適合するかどうかをチェックマークで示す:
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS−T規則405条(本章232.405節)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示す
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 比較的小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい
No
最終実行可能日まで発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記する:2023年2月9日、すなわち最終実行可能日、
会社
索引.索引
ページ | |
第1部財務情報 | 1 |
プロジェクト1財務諸表 | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 |
簡明総合業務報告書 | 2 |
簡明総合総合収益表 | 3 |
合併株主権益変動表 | 4 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 |
簡明合併財務諸表付記 | 8 |
プロジェクト2経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 |
第3項市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 36 |
項目4制御とプログラム | 36 |
第二部その他の資料 | 37 |
サイン | 39 |
i
第1部-財務情報
項目1:財務諸表
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明合併貸借対照表
(未監査)
(単位:千、共有データを除く)
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||||
2022 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
金融機関の現金と満期 | $ | $ | ||||||
連邦基金は販売されました | ||||||||
有利子当座預金 | ||||||||
現金と現金等価物 | ||||||||
販売可能な証券 | ||||||||
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する--公正価値は約#ドル | ||||||||
販売待ちのローンを持つ | – | |||||||
ローン、手当を差し引いて純額は$ | ||||||||
不動産は自前で,純額 | ||||||||
部屋と設備、純額 | ||||||||
連邦住宅ローン銀行株、コストで計算します | ||||||||
受取利息を計算する | ||||||||
銀行所有の生命保険 | ||||||||
商誉 | ||||||||
連邦所得税を前納する | – | |||||||
前払い費用と他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
預金.預金 | $ | $ | ||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||
支払利息 | ||||||||
課税所得税 | – | |||||||
所得税を繰延する | ||||||||
その他負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株 | ||||||||
普通株 | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
利益を残す | ||||||||
未稼ぎ従業員持株計画(ESOP) | – | ( | ) | |||||
国庫株は原価で計算される | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の総合収益を累計する | ( | ) | ||||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
1
ケンタッキー州第一連邦銀行
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
(千ドル1株当たりのデータは除く)
12月31日までの6ヶ月間 | 3か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
手数料を含めてローンを組む | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
担保融資支援証券 | ||||||||||||||||
有利子預金その他 | ||||||||||||||||
利子収入総額 | ||||||||||||||||
利子支出 | ||||||||||||||||
有利子当座預金 | ||||||||||||||||
貯蓄する | ||||||||||||||||
預金証書 | ||||||||||||||||
預金.預金 | ||||||||||||||||
借金をする | ||||||||||||||||
利子支出総額 | ||||||||||||||||
純利子収入 | ||||||||||||||||
融資損失準備金 | ||||||||||||||||
融資損失準備後の純利息収入を計上する | ||||||||||||||||
非利子収入 | ||||||||||||||||
銀行が持っている生命保険収益 | ||||||||||||||||
販売ローンの純収益 | ( | ) | ||||||||||||||
自営不動産販売純収益 | ( | ) | ||||||||||||||
販売対象財産と設備を保有する純収益を売却する | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
非利子収入総額 | ||||||||||||||||
非利子支出 | ||||||||||||||||
従業員補償と福祉 | ||||||||||||||||
データ処理 | ||||||||||||||||
入居率と設備 | ||||||||||||||||
FDIC保険料 | ||||||||||||||||
音声とデータ通信 | ||||||||||||||||
広告.広告 | ||||||||||||||||
外部サービス料 | ||||||||||||||||
監査と会計 | ||||||||||||||||
監督管理評価 | ||||||||||||||||
担保償還権の喪失と不動産自己所有費(純額) | ||||||||||||||||
フランチャイズ税その他税 | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
非利子支出総額 | ||||||||||||||||
所得税前収入 | ||||||||||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
1株当たりの収益 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
1株当たりの配当金 | $ | $ | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
2
ケンタッキー州第一連邦銀行
総合収益簡明連結報告書
(未監査)
(単位:千)
12月31日までの6ヶ月間 | 3か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
その他総合収益(損失)、税引き後純額: | ||||||||||||||||
売却可能証券の未実現保有収益(赤字)に指定し、税引き後純額を( | ( | ) | ||||||||||||||
総合収益 | $ | $ | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
3
ケンタッキー州第一連邦銀行
合併株主権益変動表
以下の日付までの6か月
(ドル金額は千単位、1株当たり データを除く)
2022年12月31日
普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 保留する 収益.収益 | 労せずして得る 従業員 在庫品 所有権 平面図 (従業員持株計画) | 財務局 株 | 積算 他にも 全面的に 損 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ||||||||||||||||||||||||||||
国庫のために株式を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
2021年12月31日
普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 保留する 収益.収益 | 労せずして得る 従業員 株権 平面図 (従業員持株計画) | 財務局 株 | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | – | $ | ||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
国庫のために株式を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | – | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
4
ケンタッキー州第一連邦銀行
合併株主権益変動表
次の3か月まで
(ドル金額は千単位、1株当たり データを除く)
2022年12月31日
普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 保留する 収益.収益 | 労せずして得る 従業員 在庫品 所有権 平面図 (従業員持株計画) | 財務局 株 | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ||||||||||||||||||||||||||||
国庫のために株式を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
その他総合収益 | ||||||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
2021年12月31日
普通株 | その他の内容 支払い済み 資本 | 保留する 収益.収益 | 労せずして得る 従業員 在庫品 所有権 平面図 (従業員持株計画) | 財務局 株 | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
純収入 | – | |||||||||||||||||||||||||||
従業員持株計画の株式分配 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
国庫のために株式を買収する | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
現金配当金は$ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
5
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位:千)
12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収入 | $ | $ | ||||||
純収入と業務活動が提供する現金純額を調整する | ||||||||
減価償却 | ||||||||
購入ローン信用割引累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
繰延ローン発行コスト(費用)の償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資証券割増償却 | ( | ) | ||||||
売却ローンの純収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
自前の不動産販売が純利益を損なう | ||||||||
財産および設備の純損益を売る | ( | ) | ||||||
従業員持株給与費用 | ||||||||
銀行が持っている生命保険収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資損失準備金 | ||||||||
販売のための融資源を持っている | ( | ) | ( | ) | ||||
販売待ちローンの収益を持つ | ||||||||
現金増加(減少)の原因は、以下のような変化である | ||||||||
受取利息を計算する | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
支払利息 | ( | ) | ||||||
その他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税 | ( | ) | ||||||
経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
売却可能な投資を購入する | ( | ) | ||||||
その他金融機関の定期預金の満期日 | ||||||||
証券満期日、早期返済、催促: | ||||||||
満期まで保有する | ||||||||
販売可能である | ||||||||
FHLB株を売却して得た金 | ||||||||
FHLB株を購入する | ( | ) | ||||||
投資のための融資は,元金を差し引いた純額 | ( | ) | ||||||
売却のために保有する財産と設備を売却して得た収益 | ||||||||
自前の不動産を売って得た収益 | ||||||||
住宅地と設備の増築,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
預金が純増する | ( | ) | ||||||
借り手が支払う税金と保険料,純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
連邦住宅ローン銀行の立て替えの収益 | ||||||||
連邦住宅ローン銀行立て替え金の返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
購入在庫株 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株払いの配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ||||||
期初現金と現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
6
ケンタッキー州第一連邦銀行
現金フロー表簡明連結報告書(続)
(未監査)
(単位:千)
12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
期間内に支払われた現金: | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
預金と借金の利子 | $ | $ | ||||||
ローンを所有している不動産に移して純額 | $ | $ | ||||||
自前の不動産売却のための融資 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表付記 を参照。
7
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明合併財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
Kentucky Federal Bancorp(“Kentucky First”または“Company”)は2005年3月に連邦法律登録により設立され、ケンタッキー州ハザド連邦貯蓄·融資協会(“First Federal of Hazard”)とフランクフルト第一銀行(Frankfort First Bancorp,“Frankfort First”)のミドルエンド持ち株会社である。Frankfort Firstはケンタッキー州フランクフルトにあるケンタッキー州第一連邦貯蓄銀行(“First Federal of Kentucky”)の持ち株会社である。ハザド第一連邦銀行とケンタッキー州第一連邦銀行(以下、総称して“銀行”と呼ぶ) は、銀行を2つの独立したコミュニティ向け貯蓄機関として運営することを含むケンタッキー州第一銀行の主要業務である。
2012年12月、同社はケンタッキー州のボイル県とガラード県で3つの銀行事務所を経営している貯蓄·融資持ち株会社CKF Bancorp, Inc.を買収した。取引の会計計算では、CKF Bancorpの資産と負債は会計基準ASC 805“企業合併”に従ってケンタッキー州第一連邦銀行の帳簿に記録されている。
1.根拠を述べる
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表代表会社の簡明総合資産負債表と経営成果は、表格10-Qの説明 に基づいて作成されたため、アメリカ公認会計原則に従って財務状況、経営成果と現金流量を完全に報告するために必要な情報或いは脚注は含まれていない。しかし、経営陣は、簡明な連結財務諸表を公報するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)が含まれていると考えている。2022年12月31日までの3カ月と6カ月間の運営結果は、必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。2022年6月30日現在の簡明総合貸借対照表は、この日までの監査済み総合貸借対照表から派生したものである。米国公認会計原則に従って作成された会社年度財務諸表に通常含まれるいくつかのbr情報と付記開示は簡素化または省略されている。これらの簡明な総合財務諸表は、会社が米国証券取引委員会に提出した2022年Form 10−K年度報告書に含まれる総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
連結原則-連結財務諸表には、当社、フランクフルトFirst及びその完全銀行子会社First FederalとFirst Federal of Kentucky(以下、総称して“銀行”と呼ぶ)の勘定が含まれる。すべての会社間取引とbr}残高は合併で解約されました。
新会計基準
FASB ASC 326-FASBは2016年6月、ASU第2016-13号、金融商品である信用損失(テーマ326):金融商品の信用損失の計量を発表した。最終基準は、融資、満期までの債務証券、およびいくつかの他の契約など、償却コストで計量された金融資産に関連する信用損失推定値を変更する。信用損失を推定するために、FASBはすでに発生した損失モデルを予想損失モデルで置換しており、このモデルは現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれている。当社は現在、前向き情報 を用いて信用損失推定を向上させています。修正案は、投資家および財務諸表の他のユーザが、信用損失を推定する際に使用される重大な推定および判断、ならびに私たちのポートフォリオの信用品質および保証基準 をよりよく理解することを支援するために、開示を強化することを要求する。会社に最も影響を与えるのは融資とリース損失準備であり、ASUは債務証券の売却、満期証券の保有、購入までの信用悪化金融資産の信用損失会計処理を修正したにもかかわらず である。この基準は、上場企業の2019年12月15日からの年度期間と過渡期 に適用される。しかしながら、FASBは、より小さい報告会社におけるASUの実施を2022年12月15日以降の数年に延期したり、当社では2023年7月1日に開始する年度に延期したりしている。ASU 2016-13は、留保収益の累積影響調整(改正-トレーサビリティ法)により を適用するが、発効日までに非一時的な減価が確認された債務証券は除く。これらの 債務証券は前向き移行方法を採用する必要がある。
8
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
1.根拠を述べる(続)
新会計基準(続)
我々は,第三者ソフトウェア提供者 を選択して招聘して我々のデータをモデリングし,新しいシステムを実施する前にテストを行う予定である.我々は,新基準が発効した最初の報告期間の開始時に融資損失準備への一次累積影響 を確認する予定であるが,このような一次調整の幅や新しい指針が連結財務諸表全体に及ぼす影響 はまだ決定されていない。しかし、同社は、ASU 2016-13年度に現在の信用損失評価プロセスの複雑さおよびコストを増加させると予想している。
2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU番号2016-13に関する実施後審査活動の最新状況として、ASU番号2022-02、金融商品-信用損失(特別テーマ326):問題債務再編とVintage開示を発表した。本更新中の改訂はサブテーマ310-40売掛金-債権者の問題債務再編中の債権者のTDRに対する会計指導を取り消し、同時に借り手が財務困難に遭遇した時に債権者のあるローン再融資と再編に対する開示要求を強化した。具体的には、エンティティは、TDRを適用した確認および計量指導ではなく、新しい融資をもたらすか、既存の融資を継続するかを決定するために、提供された融資再融資および再融資指導を適用しなければならない。この更新はまた、326-20分のテーマ金融商品である信用損失--償却コストによって計量された範囲内の売掛金融資および賃貸純投資の当期査定総額を公共業務実体に開示することを要求する。2016−13年度の更新中の改訂内容は採用されていないため、本更新内容の改訂内容は、2023年7月1日に開始される会計年度 で発効する。
財務会計基準委員会または他の基準策定機関が発表または提案した他の会計基準は、会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
2.1株当たり収益
1株当たりの収益を希釈する計算は,発行済み普通株と,会社の株式に基づく補償計画に基づいて発行または放出される希釈性潜在普通株を考慮した。基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する際に用いる係数は以下のとおりである
12月31日までの6ヶ月間 | 3か月まで 十二月三十一日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
1株当たりの収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月または3ヶ月間、発行済み株式オプション株 はありません。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
3.投資証券
次の表は、2022年12月31日と2022年6月30日に証券の売却と満期までの証券を保有する償却コストと公正価値、および他の全面収益と未確認損益総額の累計で確認された未実現収益総額をまとめています
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
(単位:千) | 原価を償却する | 毛収入 実現していない 利得 | 毛収入 実現していない 損 | 推定数 公正価値 | ||||||||||||
販売可能な証券 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
(単位:千) | 償却する コスト | 毛収入 実現していない 利得 | 毛収入 実現していない 損 | 推定数 公正価値 | ||||||||||||
販売可能な証券 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
私たちの質権証券(隔夜や他の金融機関の定期預金を含む)の総額は$
損失を実現していない証券 を評価し,非一時的減値の証拠を探し,発行者の持続時間,深刻さ,財務状況,我々の売却意図 や売却要求を考慮した。これらの証券は機関担保融資支援証券であり、そのリスクは非常に限られている。しかも、私たちは売るつもりもないし、私たちが満期前にこのような証券を売却することを強要されるとも思わない。我々の評価では,報酬により減値 は確認されていない.
10
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
3.投資証券(継続)
販売可能である
(単位:千) | 償却コスト | 毛収入 未実現 損失 | 公正価値 | |||||||||
12ヶ月以下です | ||||||||||||
担保融資支援証券 | $ | $ | $ | |||||||||
12ヶ月以上 | ||||||||||||
担保融資支援証券 | ||||||||||||
一時的に減価されたAFS証券総額 | $ | $ | $ |
満期まで保有する
(単位:千) | 償却する コスト |
毛収入 未実現 損失 |
公正価値 | |||||||||
12ヶ月以下です | ||||||||||||
担保融資支援証券 | $ | $ | $ | |||||||||
12ヶ月以上 | ||||||||||||
担保融資支援証券 | ||||||||||||
仮減額HTM証券総額 | $ | $ | $ |
4.受取ローン
経営陣は、予測可能な将来に保有するローン、または満期または返済までのローンを、未償還元本金額で報告し、繰延貸付開始コスト、純額、購入済みローンの割引および融資損失準備金に基づいて調整する意欲と能力がある。利息収入は未払い元金残高に基づいて提示され、ローンが回収できるかどうかに疑問がある。ある直接融資コストを差し引いたローン発行費は、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入で確認し、予想される前払いを必要としない。1~4戸の住宅ローンの利息収入は一般的にローンが180日滞納したときに停止し、他のローンはローンが90日延滞したときに停止する。会社の政策によると、他のすべてのローンは通常、ローン延滞後90日以内に非課税状態に移行する。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資は、非課税項目またはより早い日にログアウトされる。非権利責任発生制ローンと期限90日を過ぎても計算しているローンは、全体的に減値を評価するより小さい残高の同質ローンと単独分類の減値ローンを含む。
非課税項目のローンについては、すべての計算すべきですが受け取っていない利息は利息を割り出して収入します。このような融資を受けた利息は,課税項目を回復する資格があるまで現金受取制やコスト回収法で入金される。契約で満期になったすべての元金と利息金額 当期と未来の支払いが合理的に保証された場合、ローンは課税状態を回復します。
11
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
ローングループの構成は以下のとおりである
十二月三十一日 | 六月三十日 | |||||||
(単位:千) | 2022 | 2022 | ||||||
住宅不動産 | ||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||
複数戸の住宅 | ||||||||
建設 | ||||||||
土地 | ||||||||
農場 | ||||||||
非住宅不動産 | ||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||
消費者やその他: | ||||||||
預金ローン | ||||||||
家屋純価値 | ||||||||
自動車 | ||||||||
安全じゃない | ||||||||
融資損失準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
上記の金額には、純繰延ローンコスト
#ドルが含まれています
融資損失準備は発生する可能性のある信用損失の推定準備だ。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は引当額に計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。経営陣は過去の損失経験、ポートフォリオの性質と数量、延滞と問題の融資レベルの傾向、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の基礎担保の推定価値、および主要な融資区の現在と予想される経済状況に基づいて必要な支出残高を推定する。特定の融資には免税額を割り当てることができるが、経営陣が解約すべきと判断した任意の融資については、すべての免税額を得ることができる。
手当は具体的で一般的な コンポーネントからなる。具体的には、個別に減価融資に分類されるか、または他の方法で不合格または疑わしいローンに分類されることに関する。一般構成部分はすべてのローンをカバーし、現在の要素に基づいて調整した歴史的損失経験に基づく。規制当局と協議した後、当社は適切な融資損失支出水準を見積もる際に、2年間の時間枠を考慮する。銀行や銀行市場の予想傾向によると、この期間は短縮または延長される可能性がある。
過去の損失状況はbrポートフォリオによって細分化され、会社の最近8四半期の実際の損失状況に基づいている。ポートフォリオごとに市場を細分化するリスクによると、実際の 損失体験には他の経済要因も含まれている。
12
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
これらの経済的要因は、延滞と減価融資のレベルと傾向、解約と回収のレベルと傾向、融資数と条項の傾向、融資政策、手続きとやり方の変化、融資管理と他の関係者の経験、能力と深さ、経済傾向と条件、業界状況、および信用集中変化の影響を考慮する要素を含む。私たちのポートフォリオは住宅不動産、非住宅不動産と土地、預金ローン、消費ローン、その他のローンを含みます。我々のポートフォリオ細分化に関するリスク要因 は以下のとおりである
住宅不動産
私たちの主なローン活動は、借り手が銀行それぞれの市場地域で既存住宅を購入または再融資できるように担保ローンを発行することです。私たちはさらに、私たちの住宅不動産ローンを1~4戸(所有者自住と非所有者自住)、複数戸あるいは建物に分類します。私たちは、住宅不動産を担保としたローンの第一担保ローンのリスクは、私たちの他のローンよりも低く、預金を担保としたローンを除くと考えています。
私たちは所有者の自居住物件に金利と固定金利を調整できる担保ローンの組み合わせを提供し、期間は最長30年です。これらの不動産については,借り手は最大で借りることができる
私たちは1~4世帯の賃貸物件にローンを提供します。最高限度額は
また、個人が使用したり、賃貸財産として使用したりする住宅の建設を支援するために個人に融資を行っています。私たちはたまに建設業者に融資を提供して、投機的あるいはカスタマイズされた住宅物件を建てて転売のために使用しますが、条件は限られています。建設ローンの期限は一般的に1年を超えず,超えない
複数世帯と非住民ローン
住宅br複数戸(5つ以上の単位)と非住宅不動産を担保とした担保融資を提供する。非住宅不動産ローンには、一般に商業オフィスビル、教会、その他の目的のための財産が含まれている。一般的に、これらのローンの期限は25年を超えず、
を超えない
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
消費ローン
私たちの消費ローンには住宅純資産信用限度額、貯蓄預金で保証されるローン、自動車ローンと無担保ローンが含まれています。住宅純資産ローンは一般的に二次担保ローンで第一次担保ローンに次ぐもので、銀行が持っていて、超えません
銀行は最適な方法を選択して減価融資を会計処理する。銀行融資組合の大多数を占める融資の担保融資について、この方法 は担保の公正価値を決定し、推定販売コストを差し引くことに関連する。適切な場合には、銀行は、融資の実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値を決定することにより、減価融資に対して会計処理を行う。
現在の情報や事件に基づいて、債権者が融資合意の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、融資は減価されたと考えられる。私たちのローンの大部分は担保保証を持っているにもかかわらず、私たちは借金を返済するために十分なキャッシュフローを生成するために借り手の能力に深刻に依存している。したがって、私たちのローンは借り手のキャッシュフローや財務状況が悪化するまで担保に依存しないので、私たちは私たちの唯一の返済源として担保を探す必要があります。90日以上延滞した担保依存型融資は最小の返済遅延 を構成していると考えられ,その際の保険証書に基づいて減値評価を行っている.
我々は最新の独立評価を利用して担保依存型融資の公正価値を決定し、推定された販売コストに基づいて調整し、特定の準備金を決定する。場合によっては、 経営陣は独立した評価の更新を確保できない。これらの状況は、少額融資や経営陣が融資と価値比率が異常に低いと考えている融資に関連する可能性がある。
銀行の問題債務再編、複数世帯と非住民ローンへの投資とその減値評価については、このようなローンは非同質の であるため、90日を超えた場合、担保に依存するとみなされる可能性がある。これらの場合、あるいは以前の評価が不動産の現在の公正価値を反映していない可能性があると疑った場合、最新の独立した評価を得ることができます。この過程は、ローン、借り手、借り手によって異なり、担保の性質によっても異なります。
14
ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表は、2022年12月31日までの6ヶ月間の融資損失準備の活動状況をポートフォリオ別に示しています
(単位:千) | 期初 残高 | 規定 ローンを申請する 損失 | 貸し付け金 は有料です オフ | 回復する | 終わりにする 残高 | |||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ( | ) | $ | – | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||||||
消費者やその他: | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の融資損失準備の活動状況をポートフォリオ別に示しています
(単位:千) | 初めから バランスをとる | 規定 ローンを申請する 損 | 貸し付け金 料金を取る 閉じる | 回復する | 終わりにする バランスをとる | |||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
複数戸の住宅 | ( | ) | ||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | ( | ) | ||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||||||
消費者やその他: | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表は、2021年12月31日までの6ヶ月間の融資損失準備の活動状況をポートフォリオ別に示しています
(単位:千) | 期初残高 | 規定 ローンを申請する 損 | 貸し付け金 料金を取る 閉じる | 回復する | 終わりにする バランスをとる | |||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
複数戸の住宅 | ( | ) | ||||||||||||||||||
建設 | ( | ) | ||||||||||||||||||
土地 | ( | ) | ||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ( | ) | ||||||||||||||||||
消費者やその他: | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ( | ) | ||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ( | ) | ||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
次の表は、2021年12月31日までの3ヶ月間の融資損失準備の活動状況をポートフォリオ別に示しています
(単位:千) | 初めから 残高 |
規定 ローンを申請する 損失 |
貸し付け金 は有料です オフ |
回復する | 終わりにする 残高 |
|||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||
複数戸の住宅 | ( |
) | ||||||||||||||||||
建設 | ( |
) | ||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||||||
消費者やその他: | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ( |
) | ||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表には、2022年12月31日までにポートフォリオ種別と減価方法で提案された融資損失準備残高と記録された融資投資が表示されています。 記録されている融資投資には、無形で計算すべき受取利息は含まれていません。
2022年12月31日:
(単位:千) | 個別ローン 評価する | 貸し付け金 買い入れの 使用 悪くなった 単位 品質* | 未払い 元金 バランスをとる 記録的な投資があります | 終わりにする 手当 帰因 ローンに行く | ||||||||||||
減価を個別に評価するローン: | ||||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | – | |||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
ローンの減価を集団評価する: | ||||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ |
* |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表に2022年6月30日までにポートフォリオ種別と減値方法で提案した融資損失準備残高と記録された融資投資を示す。
June 30, 2022:
(単位:千) | 個別ローン 評価する | 貸し付け金 買い入れの 使用 悪くなった 単位 品質* | 終わりにする 貸し付け金 バランスをとる | 終わりにする 手当 そのせいで 貸し付け金 | ||||||||||||
減価を個別に評価するローン: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | – | |||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
ローンの減価を集団評価する: | ||||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | ||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ |
* | 同等の融資は買収日にその推定公正価値で評価され、買収以来その後の悪化はなかった。 |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
以下の表には、12月31日までの6ヶ月間のローン種別別に減値を評価したローン利息収入を示す
(単位:千) | 平均記録 投資する | 利子 収入.収入 公認の | 受取実現制 収入.収入 公認の | 平均値 録画しました 投資する | 利子 収入.収入 公認の | 受取実現制 収入.収入 公認の | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
購入した信用減価ローン | ||||||||||||||||||||||||
記録された手当: | ||||||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | ||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
以下の表には、12月31日までの3ヶ月間、減価されたローン利息収入をローン種別別に評価したものを示す
(単位:千) | 平均値 録画されました 投資 | 利子 確認された収入 | 受取実現制 収入 認識しました | 平均値 録画されました 投資 | 利子 収入.収入 公認の | 受取実現制 収入 認識しました | ||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
未記録関連手当: | ||||||||||||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
購入した信用減価ローン | ||||||||||||||||||||||||
記録された手当: | ||||||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | ||||||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表には、2022年12月31日と2022年6月30日まで、融資種別別に記録されている非課税項目投資と期限90日以上のローンを示しています
2022年12月31日 | 六月三十日 2022 | |||||||||||||||
(単位:千) | 不応計プロジェクト | 貸し付け金 期限を過ぎて未払い | 不応計プロジェクト | 期限を過ぎたローン あと90日 応策 | ||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||
1~4戸の住宅不動産 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数の家庭 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産と土地 | ||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||
消費者 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
担保償還権を失っている1~4世帯の融資総額は$
問題債務再構築:
問題債務再編(“TDR”) は銀行が借り手に特許権を与えることであり、そうでなければ借り手の財務困難のため、銀行はこの特許権を考慮しない。すべてのTDRは“損傷した”と考えられている
2020年12月、国会は2021年総合支出法案を可決してCARE法案
を改正し、CARE法案下のTDR救済を2022年12月31日までまたは国家緊急事態終了後60日間に延長することを含む米国の家庭と企業に追加の新冠肺炎救済を提供した。この減免は、2019年12月31日までに30日を超えない借り手の改正にのみ適用されます。
社はCARE法案を採用することを選択したこれらの条項にのみ適用されます。新冠肺炎の流行とそれに伴う広範囲の経済低迷に対応するため、同社は融資容認計画を採択し、この計画によると、当時影響を受けた借り手はその融資を3ヶ月延期することを要求することができた。総額は$
2022年12月31日と2022年6月30日まで、会社
は$を持っています
2022年12月31日までの6ヶ月と3ヶ月以内に、当社はいかなるローンもTDRに再編していません。2022年12月31日または2021年12月31日までの6ヶ月間、TDR違約はなかった。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
4.受取ローン(継続)
次の表は、2022年12月31日までの期限を過ぎたローンの元本残高を返済していない帳簿年齢をローン別に示しています
(単位:千) | 期限が30-89日を超える | 90日以上 もっと大きい 期限が過ぎた | 過去の合計 期限が切れる | ローン備考 期限が過ぎた | 合計する | |||||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | – | – | ||||||||||||||||||
非住宅不動産 | – | |||||||||||||||||||
商業的非担保融資 | – | – | ||||||||||||||||||
消費者やその他: | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ | $ |
次の表は、2022年6月30日までの期限を過ぎたローンのうち、元本残高を返済していない帳簿年齢をローン別に示している
June 30, 2022:
(単位:千) | 期限が30-89日を超える | もっと大きい 90日以上 期限が過ぎた | 合計する 期限が過ぎた | ローン備考 期限が過ぎた | 合計する | |||||||||||||||
住宅不動産 | ||||||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||||||
農場 | – | – | ||||||||||||||||||
非住宅不動産 | – | – | ||||||||||||||||||
商工業 | ||||||||||||||||||||
消費者や他の人は | ||||||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||||||
家屋純価値 | ||||||||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||||||
安全じゃない | – | – | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日(監査なし)
4. 融資を受けるべきだ(続)
信用品質指標:
当社は、借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスク種別 に分類し、これらの情報には、現在の財務情報、履歴支払経験、信用文書、公共情報、現在の経済傾向などが含まれる。当社は信用リスク別に融資を分類することにより、融資を単独で分析している。この解析は年に1回実行される.同社は以下のリスク格付け定義を使用している:
特にお話しします。特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ,これらの潜在的な弱点であるbr}は,融資の返済見通しを悪化させたり,将来のある日にその機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある.
標準に合わない。不適格な融資に分類され、債務者又は質抵当品の現在の純価値及び支払能力(ある場合)は十分な保護を提供するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。
疑わしいですね。 に分類される疑わしいローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を有しており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または全額清算を高度に疑わしいかつ不可能にすることである。
上記基準を満たしていない融資は、上記流れの一部として単独で分析され、合格格付け融資とみなされる。未格付けの融資は同質融資グループに含まれ、履行状況に応じて信用品質を評価する。上記の超過借入帳簿齢 表を参照してください。2022年12月31日現在、実施された最新の分析によると、融資カテゴリ別の融資リスク種別は以下の通り
(単位:千) | 通行証 | 特に言及する | 標準に合わない | 疑いに値する | ||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | – | |||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日(監査なし)
4. 融資を受けるべきだ(続)
2022年6月30日まで、融資カテゴリ別の融資リスク種別は以下の通り
(単位:千) | 通行証 | 特価 言及 |
標準に合わない | 疑いに値する | ||||||||||||
住宅不動産: | ||||||||||||||||
1軒から4軒の家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
複数戸の住宅 | ||||||||||||||||
建設 | ||||||||||||||||
土地 | ||||||||||||||||
農場 | ||||||||||||||||
非住宅不動産 | ||||||||||||||||
商業的非担保融資 | ||||||||||||||||
消費者: | ||||||||||||||||
預金ローン | ||||||||||||||||
家屋純価値 | – | |||||||||||||||
自動車 | ||||||||||||||||
安全じゃない | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
購入した信用減価ローン:
当社は2013年度に融資を購入したが、購入時にはクレジットが発生して以来悪化しているという証拠があり、購入時にはすべての契約に必要なお金を回収できない可能性が高い。これらのローンの帳簿金額は、購入信用割引
$を差し引く
(単位:千) | 2022年12月31日 | 六月三十日 2022 | ||||||
1~4戸の住宅不動産 | $ | | $ | |
増加可能な収益、または予想される収入、 は以下の通りである
(単位:千) | 6か月 一段落した 十二月三十一日 2022 | 12か月 一段落した 六月三十日 2022 | ||||||
期初残高 | $ | $ | ||||||
収入の増加 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末残高 | $ | | $ | |
上記開示された購入済み融資については、 社は2022年6月30日までの年度又は2022年12月31日までの6ヶ月間、融資損失を増加させる準備をしていない。この期間中、融資損失のどんな準備も戻ってこなかった。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
5.資産および負債の公正価値に関する開示
ASC主題820は、公正価値を、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において受信された売却資産または移転負債を支払う価格(脱退価格) として定義する。ASC主題820はまた、公正価値レベルを確立し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する。この基準は、公正な価値を計量するために使用することができる6つのレベルの投入を説明する
レベル1-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
第2レベル-第1レベル価格以外の観察可能な投入(Br)、例えば、同様の資産または負債のオファー、アクティブ市場における非アクティブなオファー、または実質的に全体の資産または負債期間内に観察可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。
第3レベル-観察できない投入は、市場活動支援が少ないか、またはないだけであり、資産または負債の公正な価値に大きな意味を持つ。
以下に,公正価値で計測されたツールに用いられる推定方法の説明と,このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類を示す.
証券
活発な市場で見積された市場価格があれば、証券は推定レベルの第1レベルに分類される。オファーされた市場価格がない場合は、定価モデルを用いて公平な 価値、すなわち類似した特徴を有する証券の見積を推定する。二級証券には機関担保融資支援証券と機関債券が含まれる。
経常的な基礎の上で公正な価値によって計量された金融資産の概要は以下の通りである
公正価値計量使用 | ||||||||||||||||
(単位:千) | 公正価値 | イベント中の見積もり 市場: 雷同 資産 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | | $ | $ | $ | |||||||||||
June 30, 2022 | ||||||||||||||||
機関担保融資支援:住宅 | $ | $ | $ | $ |
減価ローン
以下に,公正価値非日常的に計測され付随する総合貸借対照表で確認された資産の推定方法と投入の説明 ,およびそのような資産を推定レベルに基づいて一般的に分類する.公正価値階層における第3レベル分類の資産に対して,公正価値を報告するための流れは以下のとおりである.
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
5.資産および負債の公正価値に関する開示(継続)
融資が減値とされた場合、融資が担保品に依存する場合には、担保融資の担保品の公正価値に基づいて損失評価を行う。損失が発見された場合、 は、融資の帳簿純値が公平価値を推定するために、融資損失準備の一部として特定の割り当てを確立する。公正価値に計上された減価融資は、通常、特定の融資損失を受けて分配を準備する。担保依存型融資については、公正価値は通常、最近の不動産評価に基づいている。これらの評価は、単一の評価方法を採用することもでき、可比売上法や収益法を含む多様な評価方法を採用することもできる。独立した評価士は、一般に、既存の比較可能な販売データと収入データとの間の差を調整するために、評価中に調整される。このような調整 は通常意味が大きく,一般に公正価値を決定する投入を3段階分類することにつながる.非不動産担保 は評価、借り手財務諸表の帳簿純値或いは帳簿年齢報告を用いて評価を行うことができ、管理層の歴史知識、自己評価時以来の市場状況の変化及び管理層が顧客と顧客業務の専門知識を調整或いは割引することによって、3級公正価値分類を生成することができる。減価融資は四半期ごとに追加減額を評価し、それに応じて調整される。
2022年12月31日または2022年6月30日現在、担保依存型融資担保公正価値の非日常性に基づいて測定された融資は使用されていない。
その他の不動産
融資停止の代わりに得られた資産 は,最初に公正価値から買収時の売却コストを引いて記録し,新たなコスト基盤を構築した。これらの資産は、その後、コストまたは公正価値から販売された推定コストのうちのより低い者を減算して入金される。公正な価値は一般に最近の不動産評価に基づいている。これらの評価は、比較可能な売上法および収益法を含む単一の評価方法または組み合わせ方法を使用することができる。 独立評価士は、通常、既存の比較可能な売上高と収入データとの間の差を調整するために、評価中に調整される。このような調整は通常意味が大きく、一般的に公正価値を決定するための投入を3段階分類することをもたらす。
2022年12月31日または2021年12月31日までの6ヶ月または3ヶ月の間、他の不動産(“OREO”) は減記されていない。期間内に公正価値から2022年12月31日または2022年6月30日の販売コストを差し引いた非日常的な基準計量OREO はない。
以下では、総合貸借対照表で確認されているか否かにかかわらず、金融商品(資産及び負債を含む)の公正価値を開示することが可能である。見積市場価格を得ることができない金融商品については、公正価値は、現在値や他の推定方法を用いた推定に基づく。
用いた手法は,適用された仮定の影響を大きく受けており,割引率と将来のキャッシュフローの見積りがある.したがって、列報の公正な価値は、いくつかの金融商品を交換する際に現金化可能な金額を代表しない可能性がある。
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ケンタッキー州第一連邦銀行
簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
5.資産および負債の公正価値に関する開示(継続)
上記の方法と仮定によると、当社の金融商品の2022年12月31日と2022年6月30日の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
公正価値に応じて計量する | ||||||||||||||||||||
携帯する | 2022年12月31日使用 | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
販売可能な証券 | $ | |||||||||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
融資の純額を受け取る | ||||||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||||||||||||||
受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
預金.預金 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||||||||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||||||||||||||
支払利息 |
公正価値に応じて計量する | ||||||||||||||||||||
携帯する | 2022年6月30日使用 | |||||||||||||||||||
(単位:千) | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||||
金融資産 | ||||||||||||||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
販売可能な証券 | $ | |||||||||||||||||||
満期証券を保有する | ||||||||||||||||||||
販売待ちのローンを持つ | ||||||||||||||||||||
融資を受けるべきだ--純額 | $ | |||||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行株 | ||||||||||||||||||||
受取利息を計算する | ||||||||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
預金.預金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
連邦住宅ローン銀行前払い | ||||||||||||||||||||
借り手は税金と保険料を前借りする | ||||||||||||||||||||
支払利息 |
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簡明連結財務諸表付記
2022年12月31日
(未監査)
6.その他の全面収益(赤字)
当社のその他の全面収益 は、証券を売却可能な未実現収益と損失のみを含みます。以下に累計のその他 総合収入残高(税引き後純額)の概要を示す:
(単位:千) | 6か月まで 十二月三十一日 2022 | 3か月 一段落した 十二月三十一日 2022 | ||||||
期初残高 | $ | $ | ( | ) | ||||
今期の変動 | ( | ) | | |||||
期末残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
示された期間の他の全面収益(損失)の構成要素と関連税項目の影響は以下の通りである
6か月まで | 3か月まで | |||||||||||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
保有収益を実現していない | $ | ( | ) | $ | $ | $ | – | |||||||||
税収効果 | ( | ) | – | |||||||||||||
$ | ( | ) | $ | – | $ | $ | – |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
第二項:経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
本報告の は歴史的事実ではないいくつかの陳述は前向き陳述であり、いくつかのリスクと不確実性の影響を受ける可能性がある。本明細書で使用される用語 “予想”、“計画”、“予想”、“信じる”およびケンタッキー第1連邦銀行またはその管理職に関連する同様の表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。Kentucky First Federal Bancorpの実際の結果、業績または業績は展望性陳述で明示または暗示された結果、業績または業績とは大きく異なる可能性がある。このような重大な違いを引き起こす可能性のあるリスクおよび不確実性は、一般経済状況、当社市場地域の不動産価格、金利環境、金融サービス業の競争状況、政府政策および法規の変化、金融サービスの急速な変化に影響を与える技術、現地および全国の経済環境、私たちの顧客と私たちの運営に対する潜在的な影響(および疫病に関連する連邦、州と地方政府の法律、法規および命令の任意のbr変化)を含むが、これらに限定されない。及び当社が2022年6月30日までの10−K表年次報告第1 A項に記載したその他の事項。法律または法規の適用に別の要求がある以外に、当社は、任意の前向きな陳述を公開する任意の改訂結果の責任を負わず、陳述日後のイベントまたは状況を反映するためにいかなる義務を負わないか、または予期または予期された事件の発生を反映することを明確に示す。
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
平均貸借対照表
次の表は,2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間の平均貸借対照表,および関連期間の同値税項純利息収入,純利息差と純利息差に関する計算を示している。
12月31日までの6ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
平均残高 | 利子 そして 配当をする | 収益率/ コスト | 平均値 てんびん | 利子 そして 配当をする | 収益率/ コスト | |||||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
生息資産: | ||||||||||||||||||||||||
貸し付け金1 | $ | 290,100 | $ | 5,539 | 3.82 | % | $ | 293,644 | $ | 5,677 | 3.87 | % | ||||||||||||
担保融資支援証券 | 13,961 | 229 | 3.28 | 467 | 6 | 2.57 | ||||||||||||||||||
他の利息を生むことができる資産 | 15,253 | 248 | 3.25 | 34,924 | 72 | 0.41 | ||||||||||||||||||
生息資産総額 | 319,314 | 6,016 | 3.77 | 329,035 | 5,755 | 3.50 | ||||||||||||||||||
減算:融資損失準備金 | (1,587 | ) | (1,611 | ) | ||||||||||||||||||||
非利子資産 | 11,873 | 12,254 | ||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | 329,600 | $ | 339,678 | ||||||||||||||||||||
利息負債: | ||||||||||||||||||||||||
当座預金 | $ | 20,905 | $ | 20 | 0.19 | % | $ | 20,786 | $ | 19 | 0.18 | % | ||||||||||||
貯蓄する | 74,545 | 173 | 0.46 | 71,762 | 135 | 0.38 | ||||||||||||||||||
預金証書 | 117,080 | 461 | 0.79 | 126,564 | 565 | 0.89 | ||||||||||||||||||
総預金 | 212,530 | 654 | 0.62 | 219,112 | 719 | 0.66 | ||||||||||||||||||
借金をする | 49,879 | 482 | 1.93 | 52,423 | 198 | 0.76 | ||||||||||||||||||
利子負債総額 | 262,409 | 1,136 | 0.87 | 271,535 | 917 | 0.68 | ||||||||||||||||||
無利子当座預金 | 13,957 | 13,766 | ||||||||||||||||||||||
無利息負債 | 1,512 | 2,131 | ||||||||||||||||||||||
総負債 | 277,878 | 287,432 | ||||||||||||||||||||||
株主権益 | 51,722 | 52,246 | ||||||||||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | 329,600 | $ | 339,678 | ||||||||||||||||||||
純利息差 | $ | 4,880 | 2.90 | % | $ | 4,838 | 2.82 | % | ||||||||||||||||
純利息差 | 3.06 | % | 2.94 | % | ||||||||||||||||||||
平均生息資産と平均有利子負債の比 | 121.69 | % | 121.18 | % |
1 | 利息収入と融資収益率の計算には非実質的な融資費用が含まれている。非課税プロジェクトのローンも含まれています。 |
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
平均貸借対照表
次の表は,2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間の平均貸借対照表,および関連期間の同値税項純利息収入,純利息差と純利息差に関する計算を示している。
12月31日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
平均残高 | 利子 そして 配当をする | 収益率/ コスト | 平均値 てんびん | 利子 そして 配当をする | 収益率/ コスト | |||||||||||||||||||
(千ドル) | ||||||||||||||||||||||||
生息資産: | ||||||||||||||||||||||||
貸し付け金1 | $ | 297,640 | $ | 2,895 | 3.89 | % | $ | 289,434 | $ | 2,743 | 3.79 | % | ||||||||||||
担保融資支援証券 | 14,048 | 115 | 3.27 | 453 | 3 | 2.65 | ||||||||||||||||||
その他の証券 | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||
他の利息を生むことができる資産 | 11,161 | 121 | 4.34 | 38,318 | 35 | 0.37 | ||||||||||||||||||
生息資産総額 | 322,849 | 3,131 | 3.88 | 328,205 | 2,781 | 3.39 | ||||||||||||||||||
減算:融資損失準備金 | (1,642 | ) | (1,607 | ) | ||||||||||||||||||||
非利子資産 | 11,948 | 12,549 | ||||||||||||||||||||||
総資産 | $ | 333,155 | $ | 339,147 | ||||||||||||||||||||
利息負債: | ||||||||||||||||||||||||
当座預金 | $ | 20,234 | $ | 9 | 0.18 | % | $ | 20,423 | $ | 10 | 0.20 | % | ||||||||||||
貯蓄する | 75,546 | 71 | 0.39 | 73,086 | 67 | 0.37 | ||||||||||||||||||
預金証書 | 112,888 | 224 | 0.79 | 127,088 | 274 | 0.86 | ||||||||||||||||||
総預金 | 205,668 | 304 | 0.59 | 220,597 | 351 | 0.64 | ||||||||||||||||||
借金をする | 61,965 | 379 | 2.45 | 49,963 | 97 | 0.78 | ||||||||||||||||||
利子負債総額 | 267,633 | 683 | 1.02 | 270,560 | 448 | 0.66 | ||||||||||||||||||
無利子当座預金 | 12,738 | 14,129 | ||||||||||||||||||||||
無利息負債 | 1,247 | 2,042 | ||||||||||||||||||||||
総負債 | 281,618 | 286,731 | ||||||||||||||||||||||
株主権益 | 51,537 | 52,416 | ||||||||||||||||||||||
総負債と株主権益 | $ | 333,155 | $ | 339,147 | ||||||||||||||||||||
純利息差 | $ | 2,448 | 2.86 | % | $ | 2,333 | 2.73 | % | ||||||||||||||||
純利息差 | 3.03 | % | 2.84 | % | ||||||||||||||||||||
平均生息資産と平均有利子負債の比 | 121.31 | % | 121.31 | % |
1 | 利息収入と融資収益率の計算には非実質的な融資費用が含まれている。非課税プロジェクトのローンも含まれています。 |
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
2022年6月30日から2022年12月31日までの財務状況の変化について検討する
財務状況及び経営実績
2022年12月31日、当社及び各銀行は資本充足とみなされ、資本比率は監督管理要求を超えた。しかし、長期的な景気後退は、信用損失が増加する可能性があるため、会社や銀行の資本状況や規制資本比率に悪影響を及ぼす可能性がある。
資産:2022年12月31日現在、会社の資産総額は3.354億ドルで、2022年6月30日の総資産より730万ドル増加し、2.2%増加した。この成長は主に融資、純額、投資証券の増加によるものだ。
現金と現金等価物:2022年12月31日現在、現金と現金等価物は1820万ドルまたは70.4%減少し、770万ドルに減少した。当社のほとんどの現金および現金等価物 は有利子預金の形で持っています。
投資証券:2022年12月31日現在、我々の証券ポートフォリオ(担保融資支援証券を含む)は、2022年6月30日より300万ドルまたは28.0%増加し、総額1380万ドルに達した。
貸し付け金: 2022年12月31日現在、融資純増加は2,440万ドルまたは8.9%、総額は2.99億ドルであり、これは会社の核心業務を代表する住宅不動産ローンがポートフォリオに追加されたためである。2022年6月30日と比べ、1世帯から4世帯、複数世帯、建築ローンはそれぞれ1520万ドル、590万ドル、430万ドル増加した。経営陣は、そのポートフォリオを増加させるために質の高い融資を探し続け、利益になり、慎重に、私たちの金利リスク戦略と一致するように融資源を強調し続ける。
不良債権と分類ローン:2022年12月31日現在、同社の不良債権(90日以上または非課税状態のローン)は約610万ドルで、総ローン(買収ローンを含む)の2.0%を占めているが、2022年6月30日現在、不良ローンは総ローンの580万ドルまたは2.1%を占めている。2022年12月31日と2022年6月30日まで、会社の融資損失はそれぞれ170万ドルと150万ドルだった。2022年12月31日現在の貸出損失準備は不良ローンの27.2%を占め、総ローン(買収ローンを含む)の0.6%を占めているが、2022年6月30日現在、ローン損失準備は不良ローンの26.3%を占め、総ローンの0.6%を占めている。
2022年12月31日現在、同社の750万ドルの資産は規制目的が基準に合わない資産に分類され、所有する不動産(REO)は10,000ドル。2022年12月31日と2022年6月30日まで、分類ローンが総ローン(買収ローンを含む)に占める割合はそれぞれ2.5%と2.7%だった。基準に合わない融資のうち、100.0%の融資は銀行が優先留置権を持つ不動産によって保証されている。
次の表は、指定された日付で規制目的に分類された資産総額を示します
(千ドル) | 2022年12月31日 | 六月三十日 2022 | ||||||
標準に合わない資産 | $ | 7,523 | $ | 7,458 | ||||
不審な資産 | – | – | ||||||
損失資産 | – | – | ||||||
分類資産総額 | $ | 7,523 | $ | 7,458 |
同社が償還停止で獲得した不動産は2022年12月31日現在、基準外資産の0.1%を占めているが、2022年6月30日は0.1%となっている。報告期間中、当社は合資格バイヤーが所有する他の不動産の購入に協力するための融資を提供していない。不合格融資に含まれる他の不動産の販売促進を含む融資総額は、2022年12月31日と2022年6月30日までにそれぞれ0ドルと0ドルとなった。
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
2022年12月31日までと2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績を比較する
一般情報
2022年12月31日までの6ヶ月間の純収益は合計747,000ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.09ドルであり、2021年同期の純収益110万ドルまたは1株当たりの希薄収益0.13ドルより303,000ドルまたは28.9%減少した。6ヶ月で計算した純収入の減少は主に非利息収入の減少、融資損失の増加及び非利息支出の増加によるものである。
純利子収入
融資損失準備前の純利息収入 を差し引くと、終了したばかりの6ヶ月間に42,000ドルまたは0.9%増加し、490万ドルに達した。2022年12月31日までの6ヶ月間、利息収入は261,000ドルまたは4.5%増加して600万ドルに達したが、利息支出は21.9万ドル、あるいは23.9%増加して110万ドルに達した。
利子収入が前年比増加した要因は,生息資産の平均金利上昇であり,昨年同期と比較して,最近終了した6カ月間の平均金利は27ベーシスポイントから3.77%上昇した。2022年12月31日までの6カ月間、平均有利子資産残高は970万元または3.0%から3.193億元減少した。
融資利息収入が138,000ドルまたは2.4%~550万ドル減少したのは、主にローン組合の平均金利低下により、5ベーシスポイント から3.82%低下したが、2022年12月31日までの6ヶ月間の平均残高は350万ドルまたは1.2%~2.901億ドル減少した。終了したばかりの6ヶ月で、担保ローン支援証券の利息収入は223,000ドル229,000ドル増加した。その理由は、平均残高とこれらの資産の平均金利が上昇したためである。この期間の平均残高は1,350万ドル増加して1,400万ドルに達したが,最近終了した期間の平均金利は71ベーシスポイント増加して3.28%に達した.平均金利上昇により、利息預金やその他の利息収入は終了したばかりの6ヶ月で176,000ドル~248,000ドル増加し、最近終了した期間では2.84% から3.25%増加した。
2022年12月31日までの6カ月間、利息支出は21.9万ドルまたは23.9%から110万ドル増加し、主に資金源の平均金利上昇により、最近終了した期間は19ベーシスポイントから0.87%増加した。終了したばかりの6ヶ月間、借入金利息支出は前年同期比284,000ドルまたは143.4%から482,000ドル増加し、主にこのような資金の平均金利上昇によるものであり、1.17%から1.93%上昇した。最近終了した6ヶ月間、未返済ローンの平均残高は250万ドルまたは4.9%減少し、4,990万ドル に減少した。終了したばかりの6ヶ月間、預金利息支出は65,000ドルまたは9.0%から654,000ドル減少したが、預金平均残高は660万ドルまたは3.0%から2.125億ドル減少した。終了したばかりの6ヶ月以内に、預金の利息支出が104,000ドルまたは18.4%から461,000ドル減少したのは、主に平均コストが10ベーシスポイントから0.79%低下したためだ。
純利息差は前年半年度の2.82%から2022年12月31日までの6カ月間の2.90%に増加した。
融資損失準備
この期間に融資組合が増加したことを考慮して、経営陣は融資損失113,000ドルを計上することが適切であると決定した。2022年12月31日現在、融資純額は2440万ドル増加し、8.9%増加し、融資総額は2.99億ドルだったが、2022年6月30日の融資総額は2兆746億ドルだった。追加支出 はローングループの増加に適用されるだけでなく、複数世帯のローンの増加もある程度反映されており、2022年12月31日までに、マルチローンは590万ドル増加し、41.2%増加し、総額は2010万ドルとなった。複数世帯ローンのリスクは1-4世帯住宅ローンよりやや高く、後者が当社のローン組合に占める割合が最も大きい。
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間の経営実績比較br(続)
非利子収入
2022年12月31日までの6ヶ月間、非利息収入は前年同期比161,000ドルまたは49.1% から167,000ドル減少し、主に販売ローンの純収益の減少によるものである。最近終了した6ヶ月間、ローン販売の純収益は202,000ドル減少し、6,000ドルに低下した。2022年3月以降、一般市場の金利が大幅に上昇し、長期固定金利ローンへの需要が減少した。会社は通常、長期固定金利ローンを発行した後、シンシナティ連邦住宅金融局にこれらのローンを売却する。
非利子支出
2022年12月31日までの6ヶ月間、非利息支出は83,000ドルまたは2.1%増加し、400万ドルに増加し、主な原因は監査と会計コストの上昇、その他の非利息支出の増加である。
内部および外部監査費用の増加により、最近終了期間中の監査および会計費用は96,000ドルまたは120.0%から176,000ドルに増加した。
終了したばかりの半年度の間に、他の非利息支出は41,000ドルまたは14.3%増加し、327,000ドルに増加し、主に従業員訓練、銀行後方勤務、寄付を含む様々な行政費用に関連するコストによって、私たちの最東端の銀行サービス地域が歴史的な洪水に見舞われた人を助けるためである
所得税費用
前年同期と比較して、2022年12月31日までの6カ月間の所得税支出は12,000ドル減少し、下げ幅は5.0%で229,000ドルに低下した。2022年12月31日と2021年12月31日までの6カ月間の実質税率はそれぞれ23.5%と18.7%だった。
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
2022年12月31日までと2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績比較
一般情報
2022年12月31日までの3ヶ月間、純収益は合計374,000ドル、あるいは1株当たりの希薄収益は0.04ドル であり、2021年同期の純収益482,000ドルまたは1株当たりの希薄収益0.06ドルより108,000ドルまたは22.4%減少した。2022年12月31日までの四半期、純収益減少の主な原因は、非利息支出の増加、所得税の増加、非利息収入の減少であるが、純利息収入の増加分はこの影響を相殺している。
純利子収入
終了したばかりの3ヶ月間、利息収入の増加速度は利息支出の増加速度よりも速いため、純利息収入は115,000ドルまたは4.9% から240万ドル増加した。2022年12月31日までの3ヶ月間、利息収入 は350,000ドルまたは12.6%増加して310万ドルに達したが、利息支出は235,000ドルまたは52.5%増加し、683,000ドルに達した。
利息収入の前年比増加はローン利息収入の増加によって促進されるが、担保ローンは証券の利息収入と利息預金及びその他の利息収入の増加を支持してこの成長を力強く支持している。終了したばかりの四半期では、融資利息収入が152,000ドルまたは5.5%増加し、290万ドルに達したのは、ポートフォリオにおける平均融資残高の増加と平均金利の増加によるものである。この期間の平均融資残高は820万ドルまたは2.8%増加して2.976億ドルに達したが、これらの資産の平均残高は10ベーシスポイント 増加し、3.89%に達した。2022年12月31日までの3カ月間、担保ローン支援証券の利息収入は112,000ドルから115,000ドル増加し、主に平均残高の増加により、終了直後の四半期に1,360万ドルから1,400万ドル増加したが、同期の平均金利は63ベーシスポイントから3.27%増加した。これらの資産の平均金利上昇により、利息預金と他の の利息収入は終了したばかりの四半期に86,000ドル増加し、合計121,000ドルとなった。平均金利 は3.97%から4.34%増加しており、これは連邦公開市場委員会が前の9ヶ月以内に計画した短期金利上昇によるものである。最近終了した四半期では、他の有利子資産の平均残高は2,720万ドル減少し、減少幅は70.9%で、1,120万ドルになった。
利息支出が増加した主な原因は借金利息支出の増加であり、最近終了した四半期では、借金利息支出が282,000ドルから379,000ドル増加した。 当期預金利息支出は47,000ドルまたは13.4%から304,000ドル減少した。借金の利息支出は主に平均金利が上昇したため、終了直後の3カ月で平均金利は1.67%から2.45%上昇したが、平均残高は1200万ドルまたは24.0%増加し、6200万ドルに増加した。立て替え金は預金の代わりに使われ、預金の平均残高は終わったばかりの3ヶ月で1,490万ドルまたは6.8% から2.057億ドル減少した。最近終了した期間中、利息預金の平均金利は5ベーシスポイント低下し、0.59% に低下した。
純利差は前年四半期の2.84%から2022年12月31日までの3カ月間の2.83%に増加し、13ベーシスポイント 増加した。
融資損失準備
当社は2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、融資損失準備金 を記録していません。
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経営陣の財務状況の検討と分析
と運営結果(続)
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の経営実績比較br(続)
非利子収入
最近終了した四半期には,非利息収入が31,000ドルまたは31.0% から69,000ドル減少したのは,主にローン販売純収益の減少によるものである。金利は2022年3月以来大幅に上昇し、長期固定金利ローンへの需要が減少し、会社は通常ローン発行後に苦労して那提市のFHLB に売却する。
非利子支出
2022年12月31日までの四半期、非利息支出は136,000ドル増加し、7.2%増の200万ドルに達し、主な原因は従業員の給与と福祉の増加、監査と会計コストの増加である。従業員の給与や福祉コストが季節ごとに上昇するのは、主に一般給与の増加と、前年の固定収益退職金計画に関する支出の低下によるものだ。
所得税費用
前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の所得税支出は56,000ドル増加し、113,000ドルに達した。2022年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ23.2%と10.6%だ。
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第3項:市場リスクの定量的·定性的開示について
本プロジェクトは適用されません。当社は小さい申告会社ですから。
項目4:制御とプログラム
会社の最高経営責任者および最高財務官は、本報告の期間終了までの企業の開示制御および手順(例えば、改正された1934年の証券取引法規則 13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。そして、会社の開示制御および手続きが有効であり、会社が取引法に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出または提出された報告書に開示を要求する情報 (1)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証し、(2)必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、その主要幹部および主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達することができると結論した。
彼らの評価によると、会社の最高経営責任者やCEOも、2022年12月31日までの四半期内に、会社が財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または会社の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある他の要因に大きな変化はないと結論している。
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
ない。
第1 A項。リスク要因
当社が2022年6月30日までの10−K年度年報第I部“第1 A項−リスク要因”に開示されているリスク要因には大きな変動はなく、これらのリスク要因は当社の業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性がある。その中で説明されたリスク は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知られていないか、または現在重要ではないと考えている他のリスクおよび不確実性は、私たちの業務、財務状況、および/または経営業績にも大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)次の表に、2022年12月31日までの四半期内に普通株を買い戻す会社に関する情報を示す。
期間 | 株式総数#株 購入した | 平均値 支払いの価格 1株当たり (含む) 手数料) | 合計#個 株 購入した .の一部として 公 宣言 計画や 番組 | 最大数量 の株 それはかもしれない でもまだそうだ 購入した はい 計画や 番組 | ||||||||||||
October 1-31, 2022 | – | $ | – | – | 67,980 | |||||||||||
2022年11月1日から30日まで | 7,000 | $ | 7.25 | 7,000 | 60,980 | |||||||||||
2022年12月1日から31日まで | 8,000 | $ | 7.10 | 3,000 | 52,980 |
(1) | 2021年2月3日、同社は、2018年12月19日に開始された最大15万株の普通株を買い戻す計画がほぼ完了し、取締役会が最大15万株の普通株の買い戻しを許可する新しい株式買い戻し計画を開始していると発表した。 |
第三項です高級証券違約
適用されません。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
3.11 | ケンタッキー州第一連邦銀行憲章 | |
3.22 | 改正され重述されたケンタッキー州第一連邦銀行規約 | |
3.33 | ケンタッキー州第一連邦銀行規約第1号改正案 | |
3.44 | ケンタッキー州第一連邦銀行規約第2号改正案 | |
3.45 | ケンタッキー州第一連邦銀行規約第3号改正案 | |
4.11 | ケンタッキー州第一連邦銀行株式証明書サンプル | |
31.1 | 2002年サバンズ·オクスリ法302条に基づくCEO認証 | |
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づくCFO証明書 | |
32.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づくCEO認証 | |
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づくCFO証明書 | |
101.0 | 以下の資料はKentucky First Federal Bancorp 2022年12月31日までの四半期報告Form 10-Qから抜粋し、報告フォーマットは拡張可能商業報告言語(XBRL):(I)連結貸借対照表;(Ii)連結経営報告書;(Iii)総合収益報告書;(Iv)総合株主権益変動表;(V)合併現金流量総合報告書: と(Vi)関連付記から抜粋した。 | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
(1) | これには,会社S-1テーブルの登録宣言(ファイル番号333-119041)を参照することで統合される. |
(2) | 当社の2012年6月30日までのForm 10-K年次報告(文書番号0-51176)を引用して合併します。 |
(3) | 当社が2017年8月25日に提出した現在のForm 8−Kレポート(文書番号0−51176)を参照して本明細書に組み込まれる。 |
(4) | 当社が2020年9月28日に提出した現在のForm 8-K報告書(文書番号0-51176)を引用して統合します。 |
(5) | 当社が2022年2月2日に提出した8-Kフォームの現在の報告(文書番号51176)を参照することによって本明細書に組み込まれる。 |
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ケンタッキー州第一連邦銀行
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に正式に許可された署名者に代わって本報告書に署名した。
ケンタッキー州第一連邦銀行 | ||||
日付: | 2023年2月14日 | 差出人: | /ドン·D·ジェニングス | |
ドン·D·ジェニングス | ||||
最高経営責任者 | ||||
日付: | 2023年2月14日 | 差出人: | /s/R.クレイ·フレット | |
R.クライブ·ヘレット | ||||
総裁副総兼首席財務官 |
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