カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出されたこの四半期までの四半期報告 |
あるいは…。
1934年“証券取引法”第13又は15(D)条に基づいて提出された_からの過渡期に関する移行報告。 |
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名は，その定款に掲載されている)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
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(
(登録者)'S電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 各取引所名 それに登録されている |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す ⌧ NO ◻
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す ⌧ NO ◻
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ◻ | ファイルマネージャを加速する◻ | 比較的小さな報告会社 | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する◻
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2023年2月3日までに
カタログ表
カタログ
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第1部 | 財務情報 |
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プロジェクト1 | 簡単な連結財務諸表： |
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2022年12月31日(未監査)及び2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表 | 4 | ||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合業務報告書(未監査) | 5 | ||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合総合全面損失表(未監査) | 6 | ||
2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月間の株主権益及び非持株権益簡明総合報告書(未監査) | 7 | ||
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 8 | ||
簡明合併財務諸表付記 | 9 | ||
プロジェクト2 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 34 | |
第3項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 45 | |
プロジェクト4 | 制御とプログラム | 46 | |
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第II部 | その他の情報 | ||
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プロジェクト1 | 法律訴訟 | 47 | |
第1 A項 | リスク要因 | 47 | |
プロジェクト2 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 47 | |
第3項 | 高級証券違約 | 47 | |
プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 47 | |
第5項 | その他の情報 | 47 | |
プロジェクト6 | 陳列品 | 47 | |
| サイン | 49 |
3
カタログ表
INOTIV，Inc.
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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| 十二月三十一日 | 九月三十日 | |||
2022 |
| 2022 | ||||
| (未監査) | |||||
資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 |
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売掛金と契約資産、信用損失準備金#ドルを差し引く |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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販売待ち資産を保有する |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産純額 | | | ||||
商誉 |
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その他無形資産、純額 |
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その他の資産 |
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総資産 | $ | | $ | | ||
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負債、株主権益、非持株権 |
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流動負債： |
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売掛金 | $ | | $ | | ||
費用とその他の負債を計算すべきである |
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| | ||
循環信用手配 | | | ||||
領収書を発行しておく費用 | | | ||||
長期経営賃貸の当期部分 |
| |
| | ||
長期債務の当期部分 | | | ||||
売却のための負債 | |
| | |||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長期経営賃貸，純額 | | | ||||
長期債務、流動分を差し引いて債務発行コストを差し引く |
| |
| | ||
その他長期負債 | | | ||||
繰延税金負債，純額 | | | ||||
総負債 |
| |
| | ||
または事項がある(付記14) | ||||||
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| ||||
株主資本と非持株権： |
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普通株 | ||||||
授権 |
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追加実収資本 |
| |
| | ||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
その他の総合損失を累計する | ( | ( | ||||
普通株主は権益総額を占めなければならない | | | ||||
非持株権益 | ( | ( | ||||
株主権益と非持株権益総額 |
| |
| | ||
総負債、株主権益、非持株権益 | $ | | $ | | ||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である
4
カタログ表
INOTIV，Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
サービス収入 | $ | | $ | | ||
製品収入 |
| |
| | ||
総収入 | $ | |
| | ||
コストと支出： |
|
| ||||
サービス提供のコスト(無形資産の償却を除く) | | | ||||
製品販売コスト(無形資産の償却を除く) | | | ||||
売る |
| |
| | ||
一般と行政 | | | ||||
無形資産の償却 | | | ||||
その他の運営費 | | | ||||
営業権減価損失 | | | ||||
営業損失 | $ | ( | $ | ( | ||
その他(費用)収入： | ||||||
利子支出 |
| ( |
| ( | ||
その他の費用 |
| ( |
| ( | ||
所得税前損失 | $ | ( | $ | ( | ||
所得税割引 |
| |
| | ||
合併純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
差し引く：非持株権益による純収益(損失) | | ( | ||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | ||
普通株1株当たり損失 | ||||||
普通株主は純損失を占めるべきである | ||||||
基本的希釈の | ( | ( | ||||
| ||||||
加重-発行された普通株式の平均数： |
| |||||
基本的希釈の |
| |
| | ||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
5
カタログ表
INOTIV，Inc.
簡明総合総合損失表
(単位：千)
(未監査)
3か月まで | |||||||
十二月三十一日 | |||||||
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| 2022 |
| 2021 |
| ||
合併純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
外貨換算 |
| |
| | |||
決定された福祉計画： | |||||||
年金コストの償却 | ( | | |||||
収益(損失)を精算し，税引き後純額を計算する | | ( | |||||
外貨換算 |
| |
| | |||
その他の総合収益、税引き後純額 | | | |||||
合併総合損失 | ( | ( | |||||
差し引く：非持株権益の総合収益(損失) |
| |
| ( | |||
普通株主は総合損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | |||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
6
カタログ表
INOTIV，Inc.
株主権益と非持株権益簡明合併報告書
(単位：千、株式数を除く)
(未監査)
積算 | ||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
|
|
| 他にも | -ではない | 合計する | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 制御管 | 株主の | |||||||||||||||
|
| 番号をつける |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 収入を損ねる | 利益． | 株権 | ||||||||
2022年9月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
合併純損失 |
| |
| |
| |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||||
従業員の株式計画に基づいて株を発行する | | | | | — | — | | |||||||||||||
株に基づく報酬 | | | | | — | — | | |||||||||||||
年金コストの償却 | | | | | ( | — | ( | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | | — | | |||||||||||||
2022年12月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
積算 | ||||||||||||||||||||
| その他の内容 |
|
|
| 他にも | -ではない | 合計する | |||||||||||||
普通株 | 支払い済み | 積算 | 全面的に | 制御管 | 株主の | |||||||||||||||
|
| 番号をつける |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字.赤字 |
| 収入を損ねる | 利益． | 株権 | ||||||||
2021年9月30日の残高 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | — | $ | | ||||||
連結純収益 | |
| |
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| ( | | |
| ( | |||||||||
買収で発行された株 | | | | | — | — | | |||||||||||||
Envigo買収に関する非制御的権益 | | | | — | ( | ( | ||||||||||||||
従業員の株式計画に基づいて株を発行する | | | | | — | — | | |||||||||||||
株に基づく報酬 | | | | | | | | |||||||||||||
年金コストの償却 | | | | | ( | — | ( | |||||||||||||
外貨換算調整 | | | | | | — | | |||||||||||||
変換可能な手形埋め込み株派生ツールの再分類(付記6) | | | | | — | — | | |||||||||||||
2021年12月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
7
カタログ表
INOTIV，Inc.
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
(未監査)
3か月まで | |||||||
十二月三十一日 | |||||||
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| 2022 |
| 2021 |
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経営活動： |
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合併純損失 | $ | ( | $ | ( | |||
純損失と業務活動で使用される現金純額(買収後を差し引く)の調整： |
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| |||||
減価償却および償却 |
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| | |||
従業員株補償費用 |
| |
| | |||
繰延税項の変動 | ( | ( | |||||
不良債権準備 | | | |||||
債務発行コストの償却と原始発行割引 | | | |||||
非現金利息と付加価値料金 | | | |||||
派生ツールを組み込んだ公正価値再計測損失 | | | |||||
その他の非現金経営活動 | | | |||||
営業権減価損失 | | | |||||
債務返済損失 | | | |||||
非現金償却在庫公正価値が増加する | | | |||||
経営性資産と負債変動状況： |
| ||||||
売掛金と契約資産 |
| |
| | |||
棚卸しをする |
| ( |
| ( | |||
前払い費用と他の流動資産 | | ( | |||||
経営的リース使用権資産と負債純額 | | ( | |||||
売掛金 |
| |
| | |||
費用とその他の負債を計算すべきである |
| ( |
| ( | |||
領収書を発行しておく費用 |
| ( |
| | |||
その他の資産と負債、純額 | ( | | |||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
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| ||||
投資活動： |
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資本支出 | ( | ( | |||||
設備を売却して得た収益 | | | |||||
買収で支払った現金 |
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| ( | |||
投資活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | |||
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融資活動： |
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| ||||
長期債務を償還する | | ( | |||||
債務発行コストの支払い |
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| ( | |||
元札で払う | ( | ( | |||||
循環信用で支払いを手配する |
| ( |
| | |||
定期手形の優先引き出しと定期融資の支払い延期 | ( | | |||||
建築ローン借款 | | | |||||
優先定期手形借款と定期融資の引き出し延期 | | | |||||
株式オプションを行使して得られる収益 | | | |||||
高級定期手形を発行して得た金 | | | |||||
資本支出信用限度額で支払う | | ( | |||||
融資活動が提供する現金純額 |
| |
| | |||
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| |||||
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | | |||||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
| |
| ( | |||
差し引く：現金、現金等価物、および販売対象制限現金 | ( | | |||||
期初現金、現金等価物、および限定現金 |
| |
| | |||
期末現金、現金等価物および制限現金、現金、現金等価物、および販売対象制限現金を差し引く | $ | | $ | | |||
|
| ||||||
非現金融資活動： | |||||||
売り手が融資して買収する | $ | | $ | | |||
キャッシュフロー情報の追加開示： |
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利子を支払う現金 | $ | | $ | | |||
所得税を納めた純額 | $ | | $ | | |||
付記は簡明総合財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
INOTIV，Inc.
簡明合併財務諸表付記
(別の説明がない限り、千で計算するが、シェアは除く)
(未監査)
| 1. | 業務記述と根拠を述べる |
イノフ社とその子会社(“私たち”、“会社”と“イノフ”)は有力な契約研究機関(“CRO”)からなり、製薬や医療機器業界に非臨床的かつ分析的な薬物発見と開発サービスを提供し、同業界および学術界と政府顧客に一連の研究品質の動物や飼料を販売することに取り組んでいる。私たちの製品とサービスは発見と臨床前開発段階を通じて新薬と医療機器をもたらすことに集中し、同時に効率を高め、データを改善し、発見と新薬と医療機器を市場に出すコストを低減することに集中している。INotivは発見と開発目標を支持することに力を入れ、そして研究者がその肝心な研究開発プロジェクトのすべての潜在力を実現することを助け、同時に共同でより健康で、より安全な世界を建設するために努力している。私たちは高い基準の実験動物看護と福祉を実践するために努力している。
2021年11月にEnvigo RMS Holding Corp.(“Envigo”)に対して戦略的買収を行ったため、補充的な研究モデルプラットフォームを追加し、私たちの全方位的な解決策は現在カバーされている
著者らのDSA部門を通じて、著者らは研究者と臨床医師が主に小分子候補薬物及び生物治療と生物医学設備の発見、非臨床開発と臨床開発需要を支持する。著者らの科学者は分析機器開発、化学、コンピュータソフトウェア開発、組織学、病理学、生理学、外科、分析化学、薬物代謝、薬物動態学と毒理学の方面で技能を持っており、私たちが提供するサービスと製品は現有と潜在顧客に対してますます価値がある。著者らの主要な顧客はその科学者が分析化学、薬物安全性評価、臨床試験、薬物代謝研究、薬物動態学と基礎研究に従事している会社であり、小型草創生物技術会社からいくつかの最大の全世界製薬会社までである。
我々のRMS部門を通じて、著者らは基礎研究と薬物発見と開発のための一連の大小の研究モデル、及び特定の疾病と治療領域の専門モデルを提供した。著者らは深い牧畜業の専門知識を結合し、そして全体の発見と臨床前連続システムの中で科学者に接触する機会を拡大し、これは非臨床交付時間を減少し、そして増強したプロジェクトの交付を提供した。著者らのCRO業務と結合して、著者らは位置の近い研究モデル施設で直接現場で選定した非臨床研究を行うことができ、そして革新的な遺伝子工学モデルとサービス解決方案を獲得する方法を提供する。私たちの主な顧客は生物製薬会社、CRO、そして学術と政府組織を含む。
運営を一時停止または制限する
2022年11月16日、当社は、米国フロリダ州南区検事室(USAO-SDFL)が、当社の非ヒト霊長類(NHP)の主要サプライヤーの従業員に刑事告発を行い、
当社は、米国が所有するカンボジアNHPの売却を停止してはならないと指示されていない。しかし、起訴状にはサプライヤーとカンボジア政府関係者に関する疑惑があるため、当社は、2023年1月13日に10-K用紙を提出する前に、会社員や外部専門家がカンボジア在庫を合理的に決定できるNHPが専門的に育成されていることを確実にするために何をすることができるかを評価する前に、米国に保有するカンボジアNHPの販売または交付を避けることが慎重であると考えている。歴史的に、同社は米国魚類と野生動植物管理局が発行した毎回の輸入を含む“絶滅危惧野生動植物種国際貿易条約”(CITES)の文書と関連プロセスと手続きに依存してきた。同社は他のサプライヤーからのNHPの販売を継続している。2023年1月13日から本報告日まで、内部分析と審査を経て、当社は選定数のカンボジア国家原発プロジェクト在庫を出荷していますが、当社が現在出荷しているカンボジア国家原発プロジェクトの数は、2022年11月16日事件までの数とは異なります。同社はカンボジアのNHP輸入を再開する前に、新たなプログラムを構築する予定だ。同社は将来的にカンボジアから輸入されるNHPは
9
カタログ表
第三者と協力して追加的な手続きを構築し、追加的な保証を提供することを目指し、今後カンボジアから輸入される原子力発電所を保証することが目的である
同社の総収入のうち、
流動性
2022年12月31日現在，同社の現金と現金等価物は約$である
同社は、2022年12月31日までの3ヶ月間、カンバーランドとバージニア州ダブリン工場の閉鎖を完了したことを発表し、承認された2つの米国工場と2つの非米国工場、すなわちイギリスのブレグソーンとフランスのガンナートを含む2023年と2024年計画のさらなる場所最適化計画を発表し、これらの施設はこれらの国で諮問と承認手続きを行っている。2022年12月31日現在、当社の英国Blackthornサイトのサイト最適化は、本報告の発表日まで承認が必要です。2022年12月31日以降、フランスのガンナートで諮問·承認手続きを完了し、この施設の運営を最近更新されたオランダのホスター施設に移転し、2023年6月30日に完成する予定です。また、同社は2023年1月からの値上げを通報した。同社はまた、不必要な出張や従業員に関連する費用の削減、その他の効率に基づく削減など、2023年の予算資本支出およびいくつかの予測支出を削減する措置をとっている。上記の措置により、当社は、その既存の現金および現金等価物が、運営によって生成された現金と共に、その運営に資金を提供するのに十分であり、少なくとも今後12ヶ月以内にその責任を履行し、計画された目標資本支出の現金流出、およびそのクレジット合意下での債務契約を遵守する最低流動資金および財務契約要件を含むと信じている。予想される運営キャッシュフローには、同社の既存カンボジア国家原発在庫の輸送が含まれている。当社の既存の信用手配及び債務契約要求のさらなる資料については、付記6-債務及び付記15-後続事項を参照されたい。会社の流動資金需要と契約の遵守状況は, その他の事項以外にも，NHP出荷の時間と運営から現金を発生させる能力に依存する。
陳述の基礎
当社はすでにアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中間財務報告に関する規則及び規定に基づいて、添付されている監査されていない中期簡明総合財務諸表を作成した。したがって、公認会計原則(“GAAP”)によって要求されるすべての情報および脚注は含まれていないので、2022年9月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。経営陣は、2022年、2022年、2021年12月31日までの3ヶ月間の簡明総合財務諸表には、公正列報中間業績と、2022年12月31日の会社の財務状況に必要なすべての調整が含まれているとしている。2022年12月31日までの3カ月間の運営結果は、2023年9月30日までの会計年度の結果を必ずしも示しているとは限らない。当年の新聞と一致するように，キャッシュフロー表で前年のある額を再分類した。これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成し、会社に資産、負債、収入及び費用に影響を与える可能性のある報告金額及び或いは有資産と負債の関連開示の推定と判断を行うことを要求する。これには、収入確認、年金負債、繰延税金資産および負債、および関連推定手当の計算およびスケジュールにおける管理職推定が含まれるが、これらに限定されない。経営陣の使用履歴、現在の事件、行動に基づく最適な推定と推定されるが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。推定数の変化は既知期間の報告結果に反映されている。
10
カタログ表
整固する
添付されている簡明総合財務諸表は監査されず、すべての子会社及び公認会計原則に従って合併した可変権益実体(“VIE”)を含む当社が作成した。Envigoを買収した結果、同社はVIEを合併した。VIEは私たちの純資産や純損失に実質的な影響を与えないだろう
当社は、会計基準編纂(“ASC”)810、“合併”(“ASC 810”)に基づいて非制御的権益を会計処理する。ASC 810は、非持株権を有する会社が、そのような権益を持分の一部として開示することを要求するが、親会社の持分から分離される。純収益(損失)における非制御的権益のシェアを簡明合併経営報告書に示す。
重要会計政策の概要
会社の重要会計政策は，会社が2022年9月30日までの12カ月間の10−K表年次報告の付記2“重要会計政策概要”で説明した
リスクが集中する
会社を集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に生物製薬、契約研究、学術と政府部門の顧客の貿易売掛金を含む。同社は、多くの顧客が実力と生存能力があるため、信用リスクはわずかだと考えている。さらに、同社は潜在的な信用損失のための準備金を保留した。確認された収入が支払を受けていない場合には、会社が直面する信用損失は、未返済の売掛金及び契約資産から予め発行された費用を減算することに相当する。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で
2. 取引先と契約した収入
DSA.DSA
DSA部門は薬物発見とサービス開発を通じてサービス収入を発生させる。DSA部門は会社の基本製品ラインの下で製薬会社、大学、政府研究センターと医学研究機関が使用する生命科学研究のための内部製造のための科学機器と関連ソフトウェアを通じて製品収入を産生する。
均角根
RMS部門は商業生産と販売研究モデル、飲食及び寝具と生物製品を通じて製品収入を獲得した。RMS部門は遺伝子工学モデルとサービス(GEMS)、顧客が持つ動物集団看護及び研究モデルに関連する健康モニタリングと診断サービスを通じてサービス収入を産生する
顧客との契約から資産と負債を契約する
収入確認、請求書及び現金徴収のスケジュールにより、簡明総合貸借対照表に開票された売掛金(貿易売掛金)、契約資産(未開収入)及び契約負債(顧客預金及び繰延収入)が発生する。次の表は、契約資産(売掛金および未開収入、信用損失準備金を含まない)および請求書費用(顧客保証金および繰延収入)に関する情報を提供します
残高は | 残高は | |||||
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
| 2022 | 2022 | ||||
契約資産：売掛金 | $ | | $ | | ||
契約資産：未開収入 | | | ||||
契約責任：顧客保証金 | | | ||||
契約負債：繰延収入 | | | ||||
11
カタログ表
会社が無条件に前払い請求書を得る権利がない場合、顧客支払いと未払い金を前払いする 前払い顧客請求書は繰延収入に含まれておらず、前払い請求書も顧客売掛金に含まれていない。その会社はおよそ排除した$
2022年12月31日までの3ヶ月間の契約資産と契約負債残高の変化には、以下のようなものが含まれる
| ● | 審議権が無条件になる時間範囲の変化-- |
| ● | 義務を果たす時間的枠組みの変化-- |
3.市場と地理情報を細分化する
市場情報を細分化する
RMS部門が報告した部門間収入は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
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| 2022 |
| 2021 | ||
収入.収入 | ||||||
DSA： | ||||||
サービス収入 | $ | | $ | | ||
製品収入 | | | ||||
均角根： | ||||||
サービス収入 | | | ||||
製品収入 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
営業収入(赤字) | ||||||
DSA.DSA | $ | | $ | | ||
均角根 | ( | | ||||
未分配会社 |
| ( |
| ( | ||
$ | ( | $ | ( | |||
利子支出 | ( | ( | ||||
その他の費用 | ( | ( | ||||
所得税前損失 | $ | ( | $ | ( | ||
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
減価償却と償却： |
|
|
|
| ||
DSA.DSA |
| $ | |
| $ | |
均角根 | | | ||||
|
| $ | |
| $ | |
|
|
| ||||
資本支出： |
|
| ||||
DSA.DSA |
| $ | |
| $ | |
均角根 | | | ||||
|
| $ | |
| $ | |
12
カタログ表
地理情報
以下は、決定された地理的領域に実際に位置するエンティティによって生成される収入である
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
アメリカです |
| $ | |
| $ | |
オランダ | | | ||||
他にも | | | ||||
| $ | |
| $ | | |
以下に示す長期資産には、財産と設備、純額が含まれる。以下は実際に存在する長期資産である
十二月三十一日 | 九月三十日 | |||||
2022 |
| 2022 | ||||
アメリカです | $ | | $ | | ||
オランダ | | | ||||
他にも | | | ||||
$ | | $ | | |||
4.企業合併
会社はASC 805“企業合併”に基づいて買収を会計処理する。この指針は、対価、資産の買収、負担された負債及び非持株権益を含む考慮事項を考慮し、買収日の公平な市価に基づいて評価しなければならない。指導意見はさらに，(1)行われている研究·開発は公正価値に応じて無期限無形資産に計上される，(2)買収コストは一般に発生した費用に計上される，(3)企業合併に関連する再編コストは通常，買収日後に支出に計上される，(4)買収日後に繰延税金項目資産推定値準備の変化や所得税の不確実性が所得税支出(収益)に影響することを規定している。米国会計基準第805条は、買収価格が買収資産の公正価値の任意の部分を超え、識別可能な無形資産及び負担する負債を含めて、営業権として確認しなければならないことを要求する。
プラトン生物製薬会社を買収し
概要
2021年10月4日、同社は、早期薬物発見における市場触角を拡大するために、プラトン生物製薬会社(“プラトン”)の買収を完了した。プラトン買収の対価格には：(I)$が含まれている
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
2021年10月4日 | |||||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |||
現金 | | ||||
売掛金と契約資産 | | ||||
前払い費用と他の資産 | | ||||
財産と設備 | | ||||
経営的リース使用権資産純額 | | ||||
商誉 | | ||||
無形資産 | | ||||
売掛金 | ( | ||||
費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ||||
リース負債を経営する | ( | ||||
繰延税金負債 | ( | ||||
$ | | ||||
13
カタログ表
財産と設備は主に実験室設備、家具と固定装置、コンピュータ設備からなる。財産と設備の公正価値はコスト法と市場法を組み合わせた方法で決定された
無形資産は主に顧客関係と関連がある。買収された定期無形資産は加重平均で耐用年数を償却し、推定耐用年数は約
営業権は強化された科学専門知識、拡大した顧客基礎及び私たちが全面的なポートフォリオを通じてより広範なサービス解決方案を提供する能力によって生まれたものであり、買収価格が買収純資産の公正価値を超える金額記録によって、税務目的から差し引くことはできない。この取引の営業権は会社のDSA報告可能部門に割り当てられるだろう。
米国会計基準第805~740条によれば、会社は、主に無形資産に関連する帳簿-税項差のために、プラトンを買収する期初貸借対照表会計において、営業権相殺の繰延税金負債を確立した。
Envigo RMS Holding Corp買収
概要
2021年11月5日、同社はEnvigoの買収を完了し、会社の完全子会社をEnvigoと合併し、Envigoに組み込むことで、早期薬物発見における市場カバー範囲を拡大する。合併では、Envigo発行された株式所有者に支払われた総代償は現金#元である
株価.株価 | $ | | ||
実行価格 | $ | | ||
波動率 | | % | ||
所期期限 | ||||
無リスク金利 | | % |
14
カタログ表
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
2021年11月5日 | |||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |
現金 | | ||
制限現金 | | ||
売掛金と契約資産 | | ||
棚卸しをする | | ||
前払い費用と他の流動資産 | | ||
財産と設備 | | ||
経営的リース使用権資産純額 | | ||
商誉 | | ||
無形資産--顧客関係 | | ||
無形資産--知的財産権 | | ||
その他の資産 | | ||
売掛金 | ( | ||
費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ||
領収書を発行しておく費用 | ( | ||
長期経営賃貸の当期部分 |
| ( | |
長期経営賃貸，純額 | ( | ||
その他負債 | ( | ||
繰延税金負債 | ( | ||
非持株権益 | | ||
$ | | ||
在庫には、NHP、トクラド飲食と寝具を含む小型および大型動物研究モデルが含まれている。公正価値は比較販売方法を採用して決定し、買収側が買収日後の増価に関する利益のみを確認することを目的としている
財産および設備は、主に土地、建物および設備(実験室設備、家具および固定装置、ケージおよびコンピュータ設備を含む)からなる。財産と設備の公正価値はコスト法と市場法を組み合わせた方法で決定された
無形資産は主に研究モデルの生産·維持能力に関する顧客関係と技術に関連している。買収した顧客関係無形資産は加重平均で耐用年数を推定して償却し、耐用年数は約
米国会計基準第805-740条の規定によると、主に無形資産に関連する帳簿-税項の差異のため、当社はEnvigo買収の期初貸借対照表会計において、営業権と相殺される繰延税項目負債を確立し、在庫、財産、設備の公正価値を増加させる。繰延税金負債の中で、$
営業権は、拡大された顧客基礎、すなわち1つの組織内の全体の発見と非臨床開発のために製品とサービスを提供する能力を提供し、内部使用の能力を確保し、購入価格によって購入した純資産の公正価値を超える金額と#ドルを入金することに由来する
15
カタログ表
ロビンソン·サービスが買収しました
概要
2021年12月29日、同社はロビンソンサービス会社(以下、RSI)のウサギ養殖·供給事業の買収を完了した。今回の買収はInovがRMS業務戦略計画を構築するもう一歩である。取引で支払われた総対価格には現金対価#ドルが含まれています
この事業は会社RMS報告可能部門の一部として報告された。
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
2021年12月29日 | |||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |
取引先関係 | | ||
競業禁止協定 | | ||
供給契約 | | ||
商誉 | | ||
$ | | ||
無形資産は主に顧客関係と関連がある。買収された定期無形資産は加重平均で耐用年数を償却し、推定耐用年数は約
営業権は拡大した顧客基礎と著者らが全面的なポートフォリオを通じてより広範なサービス解決方案を提供する能力に由来し、買収価格が買収純資産の公正価値を超える金額に基づいて記録し、税務目的に控除することができる。この取引の営業権は会社のRMS報告可能部門に割り当てられるだろう。
統合実験室システム、有限責任会社が買収
概要
2022年1月10日、同社は統合実験室システム有限責任会社(ILS)の買収を完了した。ILSは非臨床と分析性薬物発見と開発サービスに集中するサービスプロバイダである。ILS買収の対価格は(I)ドルを含む
16
カタログ表
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
2022年1月10日 | |||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |
現金 | | ||
売掛金、契約資産、その他の流動資産 | | ||
財産と設備 | | ||
経営的リース使用権資産純額 | | ||
商誉 | | ||
無形資産 | | ||
売掛金 | ( | ||
費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ||
領収書を発行しておく費用 | ( | ||
リース負債を経営する | ( | ||
$ | | ||
財産および設備は、主に、実験室設備、家具および固定装置、コンピュータ設備を含む設備、およびレンタル改善から構成される。財産と設備の公正価値はコスト法と市場法を組み合わせた方法で決定された
無形資産は主に顧客関係と関連がある。買収された定期無形資産は加重平均で耐用年数を償却し、推定耐用年数は約
営業権は強化された科学専門知識、拡大した顧客基礎及び著者らは全面的な投資組合を通じてより広範なサービス解決方案を提供する能力に由来し、営業権は買収価格が買収純資産の公正価値を超える金額に基づいて入金され、税務目的で控除することができる。この取引の営業権は会社のDSA報告可能部門に割り当てられるだろう
東方生物資源センター会社買収
概要
2022年1月27日、当社は韓国城南に位置する臨床前契約研究組織と動物モデルサプライヤーOrient Bio，Inc.のOBRCの買収(“売り手”)を完了した。OBRCは霊長類の隔離と抑留施設である。OBRC買収の対価格は(I)ドルを含む
米国会計基準第805~740条によれば、主に無形資産、財産、設備に関連する帳簿税額の差のため、当社はOBRCを買収する期初貸借対照表会計において、営業権に相殺される繰延税金負債を確立した。
17
カタログ表
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
2022年1月27日 | |||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |
現金 | | ||
売掛金と契約資産 | | ||
棚卸しをする | | ||
前払い費用と他の流動資産 | | ||
財産と設備 | | ||
商誉 | | ||
無形資産 | | ||
売掛金 | ( | ||
費用とその他の負債を計算すべきである | ( | ||
領収書を発行しておく費用 | ( | ||
繰延税金負債 | ( | ||
$ | | ||
在庫はNHP研究モデルからなる。公正価値は比較販売方法を採用して決定し、買収側が買収日後の増価に関する利益のみを確認することを目的としている。
不動産と設備は主に土地、建物、そして設備で構成されている。財産と設備の公正価値はコスト法と市場法を組み合わせた方法で決定された
無形資産は主に研究モデルの生産·維持能力に関する顧客関係と技術に関連している。買収された定期無形資産は加重平均で耐用年数を償却し、推定耐用年数は約
米国会計基準第805~740条によれば、当社は、OBRCの中間貸借対照表を買収した会計上に、主に無形資産に関連する帳簿−税項差の結果であり、在庫の公正価値を増加させた繰延税金負債を作成した。
営業権は強化された科学専門知識、拡大された顧客基盤及び私たちが全面的なポートフォリオを通じてより広範なサービス解決策を提供する能力によって生成され、買収価格が買収純資産の公正価値を超える金額によって記録されている
Histion買収
2022年4月25日、会社はHistion、LLC(“Histion”)の買収を完了し、会社がその専門病理サービスを拡大する戦略要素である。Histion買収の対価格には(I)ドルが含まれている
原型習得
2022年7月7日、当社は質量分析に基づく生体分析製品を拡大する戦略要素であり、当社がその日にProypiaの全発行株を買収することを規定するProypia，Inc.(“Proypia”)と株式購入協定を締結した。Proypia株の対価は$
18
カタログ表
次の表は、購入日までの購入資産と負担する負債の初歩的な公正価値をまとめている
初歩的である | |||
分配締切日 | |||
2022年12月31日 | |||
買収された資産と負担する負債： |
|
| |
その他の資産、純額 | | ||
商誉 | | ||
無形資産 | | ||
繰延税金負債 |
| ( | |
$ | | ||
資産の買収と負債(無形資産、営業権と繰延税金負債を含む)を担う公正価値と税ベースに関するより多くの情報の出現に伴い、初歩的な買収価格配分は変化する可能性がある。買収日から2022年12月31日まで、当社は買収価格配分の変化を招く買収に関する計量期間調整を記録した。買収価格配分に対するいかなる追加調整も可能な状況でできるだけ早く行われるが、買収日から1年遅くはない。
無形資産は主に顧客関係と専門タンパク質やポリペプチド質量分析能力の実行に関する技術に関連する。買収された定期無形資産は加重平均で耐用年数を償却し、推定耐用年数は約
米国会計基準第805~740条によれば、会社は、主に無形資産に関連する帳簿−税項差のために、Proypiaを買収した期首貸借対照表会計において、営業権と相殺された繰延税金負債を確立した。
商業権は強化された科学専門知識と著者らが全面的なポートフォリオを通じてより広範なサービス解決方案を提供する能力に由来し、買収価格が純資産公開価値を超える金額によって記録されている
結果を予想する
同社が2021年12月31日までの3カ月間監査を受けていない予定経営実績仮説買収は2021年10月1日に発生した。2022年12月31日までの3ヶ月間の予定情報はこれに含まれていません。2022年12月31日までの3ヶ月の経営報告書にはすべての業務合併が含まれているからです。以下の備考金額は、買収日までの運営結果に基づく既存の情報であり、買収が2021年10月1日に完了すれば、運営結果が何になるかを示すとは限らない。
監査を受けていない備考資料は以下の通りである
3か月まで | |||
2021年12月31日 | |||
総収入 | $ | | |
純収益 | $ | | |
19
カタログ表
5.営業権および無形資産
商誉
以下は同社の営業権の前出である
| 2022年9月30日 |
| 減損する | 2022年12月31日 | |||||
DSA.DSA | $ | | $ | — | $ | | |||
均角根 |
| |
| — |
| | |||
総帳簿金額 | | — | | ||||||
累積減価損失(RMSと略記) | ( |
| ( |
| ( | ||||
商誉 | $ | | $ | ( | $ | | |||
当社は、2022年11月16日の事件により、当社が米国に保有しているいかなるカンボジアNHPも売却または交付しないことを決定し、当社がカンボジアからNHPを輸入する能力に関する不確実性とその株価の低下、すなわち2022年12月31日までの商誉帳簿価値を定量的に評価する必要があると認定した。報告単位に記載されている当社の営業権の帳簿価値は収益法を用いて決定されます。当社の数量化営業権減値テストによると、DSA報告単位の公正価値は報告単位の帳簿価値を超えているため、営業権は減値していない。しかし、平均平方根報告単位の公正価値は平均二乗根報告単位の帳簿価値より低い。したがって，営業権の減価損失は#ドルとなる
無形資産、純額
次の表に主要カテゴリ別に計算した無形資産純資産額を示す
2022年12月31日 | |||||||||
携帯する | 積算 | 携帯する | |||||||
| 金額·総額 |
| 償却する |
| 金額，純額 | ||||
取引先関係 | $ | | $ | ( | $ | | |||
知的財産権 |
| |
| ( |
| | |||
競業禁止協定 | | ( | | ||||||
他にも | | ( | | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
2022年9月30日 | |||||||||
携帯する | 積算 | 携帯する | |||||||
| 金額·総額 |
| 償却する |
| 金額，純額 | ||||
取引先関係 | $ | | $ | ( | $ | | |||
知的財産権 |
| |
| ( |
| | |||
競業禁止協定 | | ( | | ||||||
他にも | | ( | | ||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||
2022年12月31日までの3カ月間、適用年数内の償却に関する無形資産純額は減少したが、為替レートの影響で相殺された。
6.債務
信用手配
当社は2021年11月5日に、当社のいくつかの付属会社(“付属保証人”)、融資先および行政代理(“代理”)であるJefferies Finance LLCと信用協定(“信用協定”)を締結した。信用協定は元本が#ドルの定期融資手配を規定している
20
カタログ表
元金が#ドルの循環信用手配
当社は調整されたLIBOR金利または調整された最優遇金利で各ローン手配に借金をすることを選択することができます。調整後のLIBOR金利ローンの年利率はLIBOR金利プラス利差に等しいはずです
当社は毎年以下のパーセントに相当する費用を支払わなければならない
各定期ローンの手配と遅延抽出定期ローンの手配は毎年支払うことを要求しています
会社は初期保証レバレッジ率を維持することを要求された
どのローンも当社および各付属保証人のすべての資産(若干を除く資産を除く)を担保としている。すべてのローンの返済はすべての付属保証人によって保証される。
2021年11月5日の信用協定で得られた金を利用して、当社はすべての債務を返済し、インディアナ第一インターネット銀行(FIB)の信用手配に関する信用協定を終了し、1ドルを確認した
2022年1月7日、同社はドルを引き出した
“信用協定第一修正案”
2022年1月27日、当社、付属保証人、貸金先及び代理人が現行の信用協定の第1改正案(“第1修正案”)を締結した。第1改正案では、他にも既存の定期融資額を#ドル増加させることが規定されている
追加定期ローンでの未返済金は、ロンドン銀行の同業解体利息プラス利差で計算される年利率で利息を計算する
追加の定期ローンは毎年元金を支払う必要があり，金額は相当する
21
カタログ表
2022 and a
各追加の定期ローンは毎年元金を支払う必要があり、金額は相当する
追加定期融資は、当社および各付属保証人の全資産(若干を除く資産を除く)を担保とします。追加定期ローンの返済は各付属保証人が保証します。
追加的な定期融資は2026年11月5日に満期になる。
“信用協定”第2修正案
2022年12月29日に、当社、付属保証人、貸金先及び代理人が信用協定第2修正案(“第2修正案”)を締結した。
第二改正案は、その他の事項を除いて、当社が2022年9月30日までの財政年度監査を受けた財務諸表と2023年年度予算の最終期限を貸手に提供することを延長し、当社は延長の最終期限までにこれらの要求を満たすことを規定している。第二修正案は会社に要求を追加しました
第二修正案によると当社は、調整された定期保証隔夜融資金利(“期限SOFR”)金利または別の基準金利で各ローンについて借入金を手配することを選択することができる。調整後の定期SOFRローンは年利率で利息を計算しなければなりません。金利は適用期限SOFR金利に(I)調整パーセンテージを加えて等しい
第二修正案はまた、当社は信用協定に基づいて任意の循環信用手配下の信用延期を要求してはならないと規定している：(I)2022年9月30日までの財政年度の監査財務諸表と関連するコンプライアンス証明書を提出する前に、および(Ii)その後、信用プロトコル4.02節に記載された任意の事前条件が満たされないように、説明および保証を行うことを含むが、これらに限定されず、最新の財務諸表が代理人に提出されるまで、いかなるイベント、変更、状況、状況、発展または発生、または合理的な予想が重大な悪影響をもたらすことが証明される(定義は信用プロトコル参照)。
また、第二改正案は、2023年1月13日(又は必要な貸主が適宜合意した後の日)に遅くなく、(I)必要な貸金者及び当社が合理的に受け入れる条項に応じて財務顧問を任命し、任期が少なくとも6ヶ月であること、(Ii)代理人に13週間の予算を提供すること、及び(Iii)先に提供された自社及び付属保証人に関する何らかの情報を更新し、当該等の当事者が所有する特定の担保及びその他の資産に関する情報を更新することを規定している。当社は上記の各要求をタイムリーに満たしています。
22
カタログ表
2022年12月31日と2022年9月30日までの長期債務の詳細を下記表に示す。
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
売り手説明-BOLDER BioPath |
| |
| | ||
売り手説明-臨床前研究サービス | | | ||||
家注-プラトンバイオ製薬 | | | ||||
支払いすべき売り手-東方生物資源センター | | | ||||
売り手説明--求人 | | | ||||
売り手説明-プロトタイプ | | | ||||
経済が災害ローンを傷つける | | | ||||
転換可能優先手形 | | | ||||
定期ローン手配、DDTL、増量定期ローン | | | ||||
| |
| | |||
マイナス：現在の部分 |
| ( |
| ( | ||
差し引く：債務発行コストの未償却 |
| ( |
| ( | ||
長期債務総額 | $ | | $ | | ||
2022年12月31日現在、当社は循環信用手配に未返済残高はありません
買収に関連する債務
信用協定項の下の債務を除いて、当社のいくつかの付属会社はすでに無担保手形を発行し、本文で述べたいくつかの買収の購入価格を部分的に支払う。このようなすべての手形は信用協定の下の債務に属している。
プラトンへの買収の一部として、同社は元金総額ドルの無担保付属本券を発行し、プラトンの前株主に対応している。プラトンは同社の子会社イノーヴィボルド株式会社の一部である
OBRCの買収の一部として、会社はOBRCが売り手の未払い金#ドルを保留することに同意した
Histion買収の一部として，Histionは会社子会社Bronco Research Services，LLCの一部であり，会社はHistion前株主に支払う無担保二次本票を発行し，元金総額は#ドルである
Proypia買収の一部として，会社は元金総額#ドルの無担保付属本券を発行し，Proypiaの前株主に対応している
転換可能優先手形
2021年9月27日、同社はドルを発行した
23
カタログ表
この等手形は当社の優先無担保債務であり，(I)当社の既存及び将来の優先無担保債務と同等の支払権を有する，(Ii)当該手形に属する自社の既存及び将来の債務を明確にすることに優先する，(Iii)実際に当社の既存及び将来の有担保債務に従属するが，その債務を担保する担保の価値を限度とする。及び(Iv)貿易金への対応、及び(当社が当該等の負債の保有者ではないような)当社非保証人付属会社の優先株を含む構造的にすべての既存及び将来の債務及びその他の負債に従属する。債券は保証人が優先的、無担保の方式で全面的かつ無条件な保証を提供する。
このロットの債券の課税利息は
2022年12月31日と2022年9月30日まで
この債券は2024年10月15日以降に
“根本的な変化”を構成するある会社の事件が発生した場合(契約で定義されているように)、手形所持者は、自社に現金買い戻し価格でその手形を買い戻すことを要求することができ、買い戻し価格は、買い戻しすべき手形の本額に等しく、現在まで(含まれていない)までに、買い戻し日を基本的に変更するべき計算および未払い利息(あれば)を加えることができる。根本的な変化の定義には、当社のいくつかの業務合併取引と、当社の普通株に関連するいくつかの退市事件が含まれる。
手形予約には“違約事件”(定義契約参照)の発生に関する慣用条文があり、(I)手形のある支払違約(例えば債券利息に違約が発生した場合、受けなければならない)を含む
当社又は保証人の破産、資本不履行又は再編事件に係る違約事件(当社の重要子会社又は保証人だけではない)が発生した場合、元本及び所有
24
カタログ表
当時、すべての未償還債券の課税利息及び未払い利息は即時満期及び支払を必要とし、いかなる人も更なる行動を取ったり、通知を出す必要はない。もし他の任意の違約事件が発生して継続している場合、受託者は会社に通知することによって、または少なくとも
ASC 815によると，発行時に当社はチケットの変換可能な特徴を評価し，埋め込みデリバティブとして2つに分類する必要があり，株式分類の資格を満たしていないことを確認した.手形の交換可能な特徴は、各貸借対照表の日から公正価値を再計量するか、または権益分類要求に適合するまで、以下に述べる第3レベル投入を用いて推定しなければならない。派生ツールを組み込んだ初期公正価値による割引は、実際の利息法で利息支出に償却される。期間中の非現金利息支出は主にこの割引と関連がある。
当社は、2022年第1四半期に、会計基準更新(“ASU”)ASU 2020-06、債務転換およびその他の選択(主題470-20)およびエンティティ自身の権益派生ツールおよびヘッジ契約(主題別815-40)(“ASU 2020-06”)を採用した。今回の更新は転換可能債務ツールと転換可能優先株の会計計算を簡略化し、会計モデルの数量を減少させ、主要契約から単独で確認した組み込み式変換機能の数量を制限した。2021年11月4日に許可株式の増加が承認されたため(付記12-株を参照)、手形変換権はASC 815のすべての株式分類基準に適合する。そのため、デリバティブ負債は2021年11月4日に再計量され、長期負債から追加の実収資本に再分類される。
以上に基づき、当社は2021年11月4日に埋め込み派生ツールの公正価値を再計量し、公正価値を#ドルに計量した
7.貸借対照表情報を補完する
売掛金と契約資産、純額は以下の通り
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
売掛金 | $ | | $ | | ||
未開勘定書の収入 |
| |
| | ||
合計する | | | ||||
減算：信用損失準備金 |
| ( |
| ( | ||
売掛金と契約資産、信用損失準備後の純額を差し引く | $ | | $ | | ||
在庫、純額には以下が含まれている
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
原料.原料 | $ | | $ | | ||
進行中の仕事 |
| |
| | ||
完成品 |
| |
| | ||
研究モデルリスト | | | ||||
合計する | | | ||||
差し引く：古い備蓄 |
| ( |
| ( | ||
在庫、純額 | $ | | $ | | ||
25
カタログ表
前払い料金と他の流動資産は、
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
仕入先への前払い | $ | | $ | | ||
課税所得税 |
| |
| | ||
プリペイド研究モデル | | | ||||
他にも | | | ||||
前払い費用と他の流動資産 | $ | | $ | | ||
その他の資産の構成は以下のとおりである
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
仕入先への長期前払い | $ | | $ | | ||
| | |||||
債務発行コスト--循環信用手配 | | | ||||
固定福祉計画の資金状況 | | | ||||
他にも |
| |
| | ||
その他の資産 | $ | | $ | | ||
計算すべき費用には以下が含まれている
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
補償すべきである | $ | | $ | | ||
非所得税 | | | ||||
応算利息 | | | ||||
他にも |
| |
| | ||
費用とその他の負債を計算すべきである | $ | | $ | | ||
あらかじめ領収書を発行する費用の構成は以下のとおりである
| 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||
| 2022 |
| 2022 | |||
取引先預金 | $ | | $ | | ||
収入を繰り越す | | | ||||
領収書を発行しておく費用 | $ | | $ | | ||
8.固定福祉計画
当社はイギリスに、2012年4月まで有効なハラン実験室英国有限会社の職業退職金計画(“退職金計画”)という固定福祉計画を設置している。2012年4月30日現在、年金計画中の従業員の計画福祉蓄積が永久的に一時停止されているため、年金計画は削減されている。2023年9月30日までの年間で、会社は貢献する予定です
26
カタログ表
次の表には、簡明総合業務報告書の一般費用と行政費用に含まれる年金計画定期給付純費用の構成部分が示されている。
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
定期(福祉)費用純額の構成： | ||||||
利子コスト | $ | | $ | | ||
予想資産収益率 | ( | ( | ||||
先に損して償却する | ( | | ||||
$ | ( | $ | | |||
9.その他の運営費
その他の業務費用には以下の費用が含まれています
3か月まで | ||||||
十二月三十一日 | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
買収と統合コスト | $ | | $ | | ||
再構成コスト1 | | — | ||||
起動コスト | | | ||||
救済費用 | | | ||||
その他のコスト | | | ||||
買収に関連する株補償コスト2 | — | | ||||
$ | | $ | | |||
1 再構成費用は私たちのダブリンとカンバーランド施設からの脱退に関連した費用を意味する。より多くの情報については、付記10--再構成および保有する販売対象資産を参照してください。 | ||||||
2 Envigoの買収に関連する買収関連株式補償コストのさらなる検討については、付記4-業務合併を参照されたい。 | ||||||
10.販売待ち資産の再編と保有
再編成する
2022年6月、会社はバージニア州カンバーランドでの施設(“カンバーランド施設”)を閉鎖し、バージニア州ダブリンでの事業(“ダブリン施設”)を閉鎖し、会社が行っている再編や場所最適化計画の一部として他の既存施設に移転する計画を承認し、発表した。カンバーランド施設の撤退も移管計画決済の一部であり、付記14--あるいはさらに説明事項がある。カンバーランド工場とダブリン工場の運営はRMS部門内にあります。カンバーランド工場の輸出は2022年9月に完了した。ダブリン施設の移行は2022年11月に完了した。
当社は2022年12月31日までの3ヶ月間、公認会計基準下での撤退·処分コストに適合した非実質的な費用を発生させ、カンバーランド工場やダブリン工場の閉鎖によるさらなる材料費用は発生しないと予想される。脱退と処分費用は他の運営費用に記入します
2022年12月31日現在、従業員関連離職·処分費用資格に適合する離職·処分費用負債残高は$
販売待ち資産を保有する
Envigo買収に先立ち、Envigo経営陣は2021年10月6日に、イスラエルRMSとイスラエルCRS事業(“イスラエル事業”)における所有権権益を#ドルでイスラエル事業の管理チームに売却する株式購入協定に署名した
27
カタログ表
2023年9月30日までの会計年度は、RMS報告可能部分に反映される。2022年12月31日までの3カ月間、イスラエル企業の税引き前総合損失は#ドルだった
イスラエル企業の資産と負債とそれによって生成された販売対象の純資産は以下のとおりである
| 十二月三十一日 | ||
| 2022 | ||
資産 | |||
流動資産： | |||
現金と現金等価物 | $ | | |
制限現金 | | ||
売掛金と契約資産、信用損失準備後の純額を差し引く | | ||
在庫、純額 |
| | |
前払い費用と他の流動資産 |
| | |
流動資産総額 | $ | | |
財産と設備、純額 | | ||
総資産 | $ | | |
負債.負債 | |||
流動負債： | |||
売掛金 | $ | | |
費用とその他の負債を計算すべきである |
| | |
領収書を発行しておく費用 |
| | |
総負債 | $ | | |
販売待ちの純資産を保有する | $ | | |
11.賃貸借証書
ASU 842によると、会社はテナントとしてのほぼすべての賃貸契約の使用権(“ROU”)資産と賃貸負債を記録している。初期リース期間が12ヶ月以下の借約は簡明総合貸借対照表には計上されていない。当社はレンタル期間中に直線原則でレンタルのレンタル料金を確認します。契約を締結する際に、当社は、契約がレンタルを代表するかどうかを評価するために、識別された資産の使用(明示的または黙示にかかわらず)を一定期間制御する権利があるかどうかを決定するために、すべての関連事実および状況を考慮する。
同社は様々な施設や設備の運営と融資リースを持っている。施設レンタルは、会社が業務を展開するためのオフィス、実験室、倉庫、または土地を提供します。施設レンタル期間は至れり尽くせり
設備レンタルは、会社が業務を展開するためのオフィス設備、実験室設備、またはサービスを提供します。設備レンタル期間は
28
カタログ表
会社簡明総合貸借対照表で報告されている純収益賃貸資産と賃貸負債は以下の通り
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | |||
ROU資産を純運営する | $ | | $ | | ||
賃貸負債の当期部分を経営する | |
| | |||
長期経営賃貸負債 | |
| | |||
リース負債総額を経営する | $ | | $ | | ||
$ | | $ | | |||
融資リース負債の当期分 | |
| | |||
|
| | ||||
融資リース負債総額 | $ | | $ | | ||
当社の経営リース償却は、2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月以内に$となります
レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社のレンタルに関するレンタル費用の構成は以下の通り
| 3か月まで | |||||
十二月三十一日 | ||||||
2022 | 2021 | |||||
運営リースコスト： |
|
| ||||
固定経営リースコスト | $ | | $ | | ||
短期賃貸コスト | |
| | |||
賃貸収入 | ( |
| ( | |||
融資リースコスト： |
| |||||
ROU資産費用の償却 | |
| | |||
融資リース負債利息 | |
| | |||
総賃貸コスト | $ | | $ | | ||
当社はテナントのレンタル者を務めています
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
3か月まで | ||||||
| 十二月三十一日 | |||||
2022 | 2021 | |||||
レンタル負債を計測する際に含まれるキャッシュフロー： |
|
| ||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | | $ | | ||
融資リースの運営キャッシュフロー | |
| | |||
融資リースによるキャッシュフロー | |
| | |||
非現金レンタルイベント： |
| |||||
新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産 | $ | | $ | | ||
新しい融資リース負債と引き換えに得られた純資産 | — | — | ||||
29
カタログ表
2022年12月31日と2021年12月31日までの会社経営と融資リースの加重平均残存期間と割引率は、
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | |||||
加重平均残存賃貸年限(年) |
|
|
| |||
レンタルを経営する |
|
|
| |||
融資リース |
|
|
| |||
加重平均割引率 |
|
|
| |||
レンタルを経営する |
| | % | | % | |
融資リース |
| | % | | % | |
レンタル期間は、当社が実行する継続権を合理的に決定することを利用して決定されます。
2022年12月31日現在、以下の5つの会計年度の毎年および以降の経営·融資リース負債満期日は以下の通りである
| 賃貸借契約を経営する |
| 融資リース | |||
2023年(本年度残り時間) | $ | | $ | | ||
2024 |
| |
| | ||
2025 |
| |
| | ||
2026 |
| |
| | ||
2027 |
| |
| — | ||
その後… |
| |
| — | ||
将来の最低賃貸支払い総額 |
| |
| | ||
より少ない興味 |
| ( |
| ( | ||
リース総負債 |
| |
| | ||
12.株式、株式ベースの報酬、1株当たりの損失
法定株式と持分計画備蓄を増やす
2021年11月4日、会社株主は、第二次改正及び再改正された会社定款の改正案を承認し、認可株式の数を
買収で発行された株
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間で
株に基づく報酬
当社は授権期間内に株式オプション、制限株、制限株式単位の推定公正価値を支出する。当社は直線帰属法による階層帰属の奨励の費用と発生の没収を確認した。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の株式ベースの給与支出は
30
カタログ表
1株当たり純損失
同社は発行済み普通株の加重平均を用いて1株当たり基本損失を計算している。当社は優先株と転換可能債券(あれば)に対してIF転換法を用いて1株当たり損失を希釈し、株式オプションと制限性株式単位に対して在庫株方法を用いて希釈1株損失を計算する。以下の権力を行使する際に発行可能な株式
下表は1株当たりの基本純損失と希釈後の1株当たり純損失の計算結果を照合した
| 3か月まで | |||||
十二月三十一日 | ||||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
1株当たり基本的かつ希釈して純損失： |
|
|
|
| ||
普通株主に適用される純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
加重平均発行済み普通株式(千株) | ||||||
基本的で希釈されています | | | ||||
1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | $ | ( | ||
13.所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。 当社は繰延税金資産と負債が、既存資産と負債の帳簿金額とそのそれぞれの課税基礎と営業損失と税額控除との差による将来の税収結果であることを確認した。当社は制定された税率を用いて繰延税金資産と負債を計量し、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用される見通しだ。当社は発行日を含む期間中の所得税率の変化が繰延税金資産と負債に与える影響を確認します。当社は税金資産の予想現金化の見込みに基づいて記録推定値を計上しています
連邦法定税率の違いは
当社は不確定税務状況からの税務利益を確認し、その状況に応じた技術的価値を審査した後に継続する可能性がある場合にのみ確認します。当社はリスクのある課税金額を累積確率に基づいて決定した最大利益金額として計測しており，この累積確率ベースは決算時により顕在化する可能性があると考えられる最大金額である。同社の唯一の不確定な税務状況は、2022年度の事業合併から2022年12月31日まで
当社は、不確定な所得税状況に関する課税利息及び罰金を所得税支出(福祉)の構成要素として記録している。不確定な税金状況に対する負債のどんな変化も実際の税率に影響を及ぼすだろう。会社が未確認の税収割引総額は今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している
同社は米国連邦司法管区およびその運営がある各州と外国司法管轄区に所得税を納めている。各司法管区内の税収法規は関連税収法律法規の解釈に準じており、適用するには重大な判断が必要である。正常な業務過程で、会社は連邦、州、地方と外国税務機関の審査を受けなければならない。州所得税申告書と他の所得税申告書は通常期間中に審査を行います to
31
カタログ表
14.事件があったり
訴訟を起こす
Envigo RMS，LLC(“Envigo RMS”)は、Envigo RMS元従業員ヤコブ·グリンウェルが2021年6月25日にアラミダ県カリフォルニア州上級裁判所で提起した集団訴訟と、カリフォルニア州2004年個人総検察長法案(“Paga”)に基づいて提起された関連訴訟の被告である。起訴状によると、Envigo RMSはカリフォルニア労働法に規定されているいくつかの賃金と工数要求に違反している。Pagaは個人弁護士がカリフォルニア州と屈託された従業員を代表してカリフォルニア州の賃金と労働法違反についてクレームを出すことを許可した。集団訴訟は1種類の類似した状況にある従業員を証明し、告発された違反行為について実際、間接と付随する損失と損害を賠償することを要求する。Pagaの起訴状はカリフォルニア労働法と弁護士費に基づいて民事処罰を求める。当社はこのようなクレームを引き続き積極的に弁護するつもりです。
2022年6月23日、米インディアナ州北区地方裁判所は、会社、ロバート·W·ライスール、ベス·A·テイラーを被告とし、タイトルはグロブラーがイノビッチ社らを訴え、事件番号4：22-cv-00045(N.D.Inc.)と推定された証券集団訴訟を起こした。起訴状は、改正された1934年の証券取引法(以下、“法案”と呼ぶ)第10(B)及び20(A)節、及び同法案に基づいて公布された第10 b-5条に違反しており、Envigo RMSの買収及びその規制コンプライアンスに関する虚偽及び誤解性陳述及び重大な漏れに基づいている。2022年9月12日、オクラホマ州警察年金·退職システムが裁判所に主要原告に指定された。その後、2022年11月14日、主な原告はJohn E.SagartzとCarmen Wilbournのほか、同じ被告に改正された起訴状を提出し、彼らは同法第14条(A)条に基づいて同じ主張をした。2022年11月23日、首席原告は、上記被告に対してさらに改訂された起訴状を提出し、改訂された起訴書と同様の主張を提出し、会社の非ヒト霊長類動物業務に関する虚偽と誤解性陳述及び重大な漏れをさらに告発した。起訴状のいわゆるカテゴリには、2021年9月21日から2022年11月16日までの間に会社の普通株を購入または他の方法で取得したすべての人が含まれており、起訴状は金額不明の金銭損害賠償、利息、弁護士および専門家の費用、およびその他の救済を要求する。会社はこの結果を予測できないが、会社は集団訴訟に法的根拠がないと考え、積極的に自己弁護を計画している。
2022年9月9日、米インディアナ州北部地域裁判所は、ロバート·W·ライスール、ベス·A·テイラー、グレゴリー·C·デイビス、R·マシュー·内夫、リチャード·A·ジョンソン、ジョン·E·サガツ、ナイジェル·ブラウン、スコット·クラグを被告とし、会社を被告名義とし、タイトルはゲブレがロバート·W·リースらを訴えた事件で、事件番号4：22-cv-00064(N.D.Ind.)と呼ばれる株主派生訴訟を起こした。デリバティブ訴訟は受託責任、統制権の乱用、深刻な管理の不備と会社の資産の浪費に対するクレーム、及び会社のEnvigoの買収及び監督管理のコンプライアンスによる1934年の証券取引法第14条(A)条に違反するクレームを主張している。2022年11月15日、裁判所はデリバティブ訴訟を一時停止し、証券集団訴訟の撤回の動議が解決されるのを待つ命令を出した。
2023年1月4日、米インディアナ州北区地方裁判所はまた、ロバート·W·レゼル、ベス·A·テイラー、グレゴリー·C·デイビス、R·マシュー·内夫、リチャード·A·ジョンソン、ジョン·E·サガッツ、ナイジェル·ブラウン、スコット·クラグを被告とし、会社を名義被告、バークハートがロバート·W·ライスールらを訴えた事件、事件番号4：23-cv-00003(N.D.Ind.)という株主派生訴訟を起こした。デリバティブ訴訟は、受託責任、統制権の乱用、深刻な管理の不備と会社の資産の浪費に対するクレーム、及び会社のEnvigoの買収及びその監督管理のコンプライアンスによる1934年の“証券取引法”第10(B)、21 d及び14(A)条に違反するクレームを主張する。
当社はこれらの事件の結果を予測することはできませんが、当社は派生訴訟に法的根拠がないと考え、積極的に自己弁護する予定です。
当社はその正常な業務過程で生じるいくつかの他の法律行動の一方です。経営陣は、これらのすべての行動が会社の運営、財務状況、あるいは流動性に実質的な影響を与えないと考えている。
政府の調査と行動
Envigo RMSのカンバーランド工場は2021年7月から2022年3月までの間に米国農務省(USDA)の検査を何度も受けている。米国農務省は検査報告書を発表し、米国農業部のいくつかの法律と法規に適合していないことを発見した。Envigo RMSは正式にある調査結果に対して控訴し、カンバーランド施設に対して何度も救済と改善を行い、アメリカ農業部にこの状況を通報した。
32
カタログ表
2022年5月18日、米司法省(DoJ)は連邦や州法執行者とともにカンバーランド施設の捜査と拘留令を施行した。逮捕状は米バージニア州西区地裁が2022年5月13日に出した。一部の従業員と元従業員はまた、バージニア州西区連邦検事室(USAO-VA)が要求した大陪審の召喚状を受け取った。EGSIおよびINotivは2022年12月8日、2017年1月から現在まで“清浄水法”(CWA)、バージニア州“水制御法”または現地の前処理要求を遵守するために保存する必要がある文書、記録または材料に関するUSAO-VAから追加伝票を受信した。一部の従業員および元従業員はまた、カンバーランド工場がCWA、バージニア州水制御法、または現地の前処理要件に適合しているかどうかについて、米国退役軍人事務部が要求した大陪審の召喚状を受け取った。会社の政策によると、会社は米司法省、米退役軍人事務部、その他の関係当局と協力している。
2022年5月19日、米バージニア州西区地方裁判所はEnvigo RMSに対して民事訴訟を起こした。この訴訟は米司法省が起こした民事訴訟で、カンバーランド施設が動物福祉法に違反していると告発されている。訴状は宣言的と禁令の救済と費用を求めている。暫定制限令は2022年5月21日に発表され、Envigo RMSが2022年6月13日にカンバーランド施設の永久引退計画を発表した後、2022年6月17日に予備禁止令が発表された。2022年7月15日、裁判所はEnvigo RMS、米司法省、米農務省がこの民事事件について合意した和解合意を承認し、米国農務省がカンバーランド施設についてEnvigo RMSに提出した行政クレームも含まれている。和解協定はEnvigo RMSにいかなる政府機関にも罰金や罰金を支払うことを要求しなかった。また、和解は、Envigo RMSが過去にカンバーランド施設を運営した責任や不適切な行為を認めているわけではないことを明確に指摘している。和解協定は，米国司法省とEnvigo RMSが2022年7月1日に共同で合意した移転計画(“移転計画”)に組み込まれ，カンバーランド施設に関するすべての民事·行政苦情を終了した。移譲計画の実行作業は2022年9月1日に各方面が決定した。和解合意の要求に基づき、米司法省と米農務省は2022年9月14日に民事·行政苦情を偏見で却下する行動をとり、裁判所は2022年9月14日にこの却下を承認した。和解協定によると、Envigo RMSはカンバーランド工場で米国農務省許可証を必要とするいかなる業務にも従事しないだろう。また、当社がこれまでに開示してきたように、当社はカンバーランド工場を空き、現在この工場は販売可能です。
Envigo買収で買収された会社の子会社EGSIは、2021年6月15日、2018年1月1日から2021年6月1日までの間に外国サプライヤーからNHPを調達する関連文書の提示を要求する米フロリダ州南区検事室(USAO-FL)から大陪審伝票を受信した。この伝票は、以前にUSAO-FLの要求を受け、EGSIの前身であるCovance Research Productsによって2019年4月に受信された大陪審の召喚状に関連している。Envigoは2019年6月に米国ラボホールディングスの子会社Covance，Inc.(以下Covance)からEGSIを買収した。
EGSIは2022年1月27日にOBRCを買収し，OBRCはテキサス州アリス市付近に位置する霊長類隔離·拘束施設を所有·運営している。2019年、OBRCはUSAO-FL要求の大陪審の召喚状を受け取り、米国へのNHPの輸入に関する文書と情報の提示を要求した。2021年6月16日、OBRCは、2018年1月1日から2021年6月1日までの間に外国サプライヤーからNHPを調達する関連文書の提示を要求するUSAO-FL要求の大陪審伝票を受信した。OBRC購入プロトコルは、オリエント生物会社またはOBRCの締め切りまでの任意の期間内の行動、不作為、エラーまたは漏れのため、売り手Orient Bio，Inc.はEGSIおよびその高級管理者、取締役、および付属会社に責任を賠償することを規定している。会社の政策によると、会社はUSAO-FLと協力している。
2022年11月16日、会社は、会社NHPの主要サプライヤーの従業員および
15.後続事件
2023年1月9日、当社、付属保証人、貸金者及び代理人が信用協定第3修正案(“第3修正案”)を締結した。第3改正案は、その他の事項を除いて、2023年1月9日からの期間内に、信用協定条項を満たした場合には、会社が2024年3月31日までの財政四半期の財務諸表交付または交付を要求された日まで、違約事件が発生しない限り(“修正救済期間”)としている
| ● | 2022年12月29日までに貸手に開示されたカンボジア国家原発計画に関する事項は、信用協定項の下での重大な悪影響を構成すべきではなく、当社が循環信用手配に基づいて信用延期を申請する能力を制限することもない |
| ● | 循環信用メカニズム下の借款は、当社の正常な過程における運営費用に資金を提供することに限られており、投資や許可された買収または制限的な支払いに資金を提供することはできません |
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カタログ表
| 任意の債務、ボーナスまたは役員報酬の支払いまたは購入、または判決、罰金または和解； |
| ● | 信用協定は、資産の売却許可の制限、買収の許可の禁止、追加債務を招き、投資および制限された金を支払う能力に重大な制限を加えることを含む当社に追加制限を加える。 |
第三改正案は、当該改正案の日から及び後に、信用協定に基づいていかなる逓増融資を確立又は発生してはならないと規定している。第3改正案はまた、会社が特定の現金収入(ある株式発行から得られた収益と会社が通常業務中に受け取った現金を含む)を受け取った後、借金金額を追加的に強制的に前払いすることを規定している。第三改正案によると、循環信用手配を使用した後、会社がアメリカ国内で所持している現金及び現金同等物を超えてはならない$
当社が第3修正案のすべての同意貸手に対して支払う費用は：(I)
プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告に含まれる陳述は，1995年の個人証券訴訟改革法で指摘された前向き陳述を構成している。これらの陳述は、本報告の複数の場所に出現し、以下の態様の意図、信念、または現在予想されている陳述を含むことができるが、これらに限定されない：(I)私たちの戦略計画、(Ii)私たちのサービスおよび製品に対する需要傾向、(Iii)私たちのサービスおよび製品を消費する業界の傾向、(Iv)新しいサービスおよび製品を開発または獲得する能力、(V)私たちはアジアから動物研究モデルを調達する能力です(Vi)私たちの資本支出と融資運営を行う能力；(Vii)グローバル経済状況、特にそれらが私たちの市場に影響を与える場合、(Viii)私たちの現金状況、(Ix)私たちは最近の買収に関連する業務と人員の能力の統合に成功した；(X)現在の拡張努力や私たちの将来行われる任意の拡張または買収計画を効果的に管理する能力、(Xi)成長とプロジェクトを管理するためのインフラとチームの開発と建設の能力、(Xii)私たちは重要な人材を維持し、採用する能力、(Xiii)私たちの会社名と関連ブランドで私たちのサービスと製品をマーケティングする能力；(Xiv)私たちが未済債務を返済する能力、(Xv)私たちの新しい予約量、定価、毛金利、流動性の予想、(Xvi)私たちが日常的で非日常的なコストを管理する能力、(Xvii)私たちが再編と場所最適化計画を実行する能力。(Xviii)突発的な公衆衛生事件(新冠肺炎を含む)の経済、私たちのサービスおよび製品に対する需要、および私たちの運営への影響は、政府当局がこのような突発的な公衆衛生事件に対応するために講じた措置を含み、このような突発的な公衆衛生事件は、他のリスクおよび/または不確実性をもたらすか、または悪化させる可能性があり、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に提出された追加リスクを含む。様々な要因の影響により、実際の結果は前向き表現の結果と実質的に異なる可能性があり、これらの要因には、2022年9月30日までの財政年度の10−K表年次報告における第I部1 Aの“リスク要因”で議論されている内容と、米国証券取引委員会に後続提出された報告書に記載されている内容とが含まれているが、その多くは我々の制御範囲を超えている。
しかも、私たちは私たちが現在未来の事件に対する予想と予測に基づいてこのような展望的な陳述をした。ここに記載されている前向きな陳述に基づいた仮定は合理的であると考えられるが、これらの仮定のいずれも不正確であることが証明される可能性があり、したがって、これらの仮定に基づく前向きな陳述は、実際の結果とは大きく異なる可能性がある。いかなる前向き陳述に固有の不確実性を考慮して、本明細書に前向き陳述を加えることは、私たちの計画および目標が達成される代表とみなされてはならない。法的要求を除いて、私たちはどんな前向きな陳述を更新する義務も負わない。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない
以下の議論と分析は、本報告の他の部分に列挙されている監査されていない簡明な総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない
最新の開発と実行の概要
最近、私たちは重大な内部的で外部的な成長措置を取った。我々の成長戦略には，(1)買収，(2)既存·買収された業務の拡大，および(3)新サービスの開始が含まれる。以前、私たちの成長計画は発見と安全評価サービスに重点を置いて、2021年11月、私たちはEnvigo RMS Holding Corp.(Envigoと略称する)に対して戦略買収を行い、補充研究モデルプラットフォームを追加したため、私たちの全方位解決方案は現在2つの細分化市場にまたがっている
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カタログ表
発見とセキュリティ評価(DSA)および研究モデルとサービス(RMS)。先に発表した成長計画のほか、米国とフランスでサイト最適化計画を開始し、提案中のイギリスのサイト統合について従業員代表に相談し、利益率を向上させている。
施設と業務拡張の最新状況
2022年9月30日までの12ヶ月間、コロラド州ボルダーにある施設(“ボルダー施設”)を拡張し、2022年12月に完成し、2022年12月に完成したインフラ、設備、施設のアップグレードに投資し、2022年12月に完成したノースカロライナ州モリスビルにある施設(“Morrisville施設”)の収入能力を向上させ、2023年3月に完成する予定で、2023年3月に完成する予定です。また、私たちはRMS部門にサービスする施設や設備のアップグレードに大量の投資を行い、計画と提案された場所最適化を実施し、動物福祉を向上させた。しかも、私たちは重要な指導者と科学的な職を埋めた。
新サービス製品に関する最新情報
我々は、機械薬理学と毒理学、安全薬理学、青少年毒理学、SEND(非臨床データ交換標準)データ報告、臨床病理学、生物治療学、設備組織病理学、遺伝毒理学、および心血管安全薬理学を含む内部で確立されている新しいサービスと運営を発表した。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間に、それぞれ150万ドルと100万ドルの起動コストが発生した。
再構成と場所最適化計画の最新状況
Envigoを買収する前に、ミシガン州ハスリートとペンシルバニア州ボイルタウンでの事業は、ペンシルバニア州デンバー市にある新しいリフォーム施設への移転を発表しました。私たちはハスリートとボイルトン工場の閉鎖が2023年3月に完了すると予想している。さらに、私たちは2022年6月に、再編活動の一部として、バージニア州カンバーランドにある犬を専門に飼育する施設とバージニア州ダブリンにあるげっ歯動物繁殖施設を閉鎖すると発表した。げっ歯類繁殖事業は最近改造された既存の場所に統合された。カンバーランド工場閉鎖は2022年9月に完了し，ダブリン工場閉鎖は2022年11月に完了した
2022年11月29日、我々は、米国における他のサイト統合計画を発表し、提案されている合併についてフランスGannatとイギリスBicester Bicesterの施設の提案について従業員代表に問い合わせ、進行中のサイト最適化計画の最新状況を提供する予定である。サイト最適化計画は，規模で管理費用を削減し，効率を向上させることを目的としている.2022年12月31日以降、フランスのガンナートで諮問·承認手続きを完了し、この施設の運営を最近更新されたオランダのホスター施設に移転し、2023年6月30日に完成する予定です。2022年12月31日現在、当社の英国Blackthornサイトのサイト最適化は、本報告の発表日まで承認が必要です
過去1年間、私たちは今後の成長とより多くの潜在的買収を支援するために、私たちのインフラやプラットフォームを改善し続けた。これらの改善には、私たちの情報技術プラットフォームへの投資、プロジェクト管理機能を構築して顧客との管理とコミュニケーションを強化し、マルチサイトプロジェクトを強化し、顧客サービスをさらに強化し、顧客体験を改善することが含まれる。最近いくつかの時期に取られた行動と行われた投資が、私たちが発展を続けることができる堅固な基礎を構成していると考えられる。
業務の概要
エノヴィは有力な契約研究機関(“CRO”)であり、製薬と医療機器業界に非臨床と分析性薬物発見と開発サービスを提供し、同じ業界及び学術界と政府顧客に一連の研究品質の動物と飼料を販売することに取り組んでいる。私たちの製品とサービスは発見と臨床前開発段階を通じて新薬と医療機器をもたらすことに集中し、同時に効率を高め、データを改善し、新薬の発見と新薬を市場に出すコストを下げることに集中している。INotivは発見と開発目標を支持することに力を入れ、そして研究者がその肝心な研究開発プロジェクトのすべての潜在力を実現することを助け、同時に共同でより健康で、より安全な世界を建設するために努力している。私たちは高い基準の実験動物看護と福祉を実践するために努力している。
著者らのDSA部門を通じて、著者らは研究者と臨床医師が主に小分子候補薬物及び生物治療と生物医学設備の発見、非臨床開発と臨床開発需要を支持する。著者らの科学者は分析機器開発、化学、コンピュータソフトウェア開発、組織学、病理学、生理学、外科、分析化学、薬物代謝、薬物動態学と毒理学の方面で技能を持っており、私たちが提供するサービスと製品は現有と潜在顧客に対してますます価値がある。私たちの主な顧客は科学者が化学分析をしている会社です
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カタログ表
小型スタートアップバイオテクノロジー会社からいくつかの最大の全世界製薬会社まで、薬物安全性評価、臨床試験、薬物代謝研究、薬物動態学と基礎研究。
我々のRMS部門を通じて、著者らは基礎研究と薬物発見と開発に一連の高品質の小型と大型研究モデル、及び特定の疾病と治療分野の専門モデルを提供した。著者らは深い牧畜業の専門知識を結合し、そして全体の発見と臨床前連続システムの中で科学者に接触する機会を拡大し、これは非臨床交付時間を減少し、そして増強したプロジェクトの交付を提供した。著者らのCRO業務と結合して、著者らは位置に近い研究モデル施設で直接現場で選定した非臨床研究を行い、革新的な遺伝子工学モデルとサービス解決方案を獲得することができる。私たちの主な顧客は生物製薬会社、CRO、そして学術と政府組織を含む
運営を一時停止または制限する
当社は2022年11月16日、米国フロリダ州南区検事室(USAO-SDFL)が、2017年12月から2022年1月までの間にHEPを米国に不法輸入し、2018年7月から2021年12月までの間に7種類の特定輸入製品(“11月16日事件”)に関連しているとして、当社の非ヒト霊長類(NHP)の主要サプライヤーの従業員およびカンボジア政府関係者2人を刑事告発したことを明らかにした。また、先に開示したように、会社が2022年1月27日と2021年11月5日にそれぞれ買収した2社である東方生物資源センター会社(“OBRC”)と環境グローバルサービス会社(“EGSI”)は、米国食品·薬物管理局の大陪審の召喚状を受け取り、米国へのNHP輸入に関する文書と情報の提示を要求している。会社は米国食品·薬物管理局と十分に協力しており、米国食品·薬物管理局と協力していく
当社は、米国が所有するカンボジアNHPの売却を停止してはならないと指示されていない。しかし、起訴状にはサプライヤーとカンボジア政府関係者に関する疑惑があるため、当社は、2023年1月13日に10-K用紙を提出する前に、会社員や外部専門家がカンボジア在庫を合理的に決定できるNHPが専門的に育成されていることを確実にするために何をすることができるかを評価する前に、米国に保有するカンボジアNHPの販売または交付を避けることが慎重であると考えている。歴史的に、同社は米国魚類と野生動植物管理局が発行した毎回の輸入を含む“絶滅危惧野生動植物種国際貿易条約”(CITES)の文書と関連プロセスと手続きに依存してきた。同社は他のサプライヤーからのNHPの販売を継続している。2023年1月13日から本報告日まで、内部分析と審査を経て、当社は選定数のカンボジア国家原発プロジェクト在庫を出荷していますが、当社が現在出荷しているカンボジア国家原発プロジェクトの数は、2022年11月16日事件までの数とは異なります。同社はカンボジアのNHP輸入を再開する前に、新たなプログラムを構築する予定だ。当社は，今後カンボジアから輸入される国のフロンは，第三者と協力して追加的なプログラムを構築することに依存し，将来カンボジアから輸入される国であるフロンが専門的に育成されているという追加的な保証を提供することを目指していると予想される。
同社の総収入は2022年9月30日までの会計年度で5億477億ドルで、うち約1億4千万ドルがカンボジアから輸入されたNHPから来ている。以下の流動性部分および付記5-営業権および無形資産を参照して、2022年12月31日までの3ヶ月間の影響、および予想される将来の影響をさらに検討する。
流動性
同社の現金と現金等価物は2022年12月31日現在で2080万ドル。2022年11月16日の事件およびその後、米国に保有するカンボジアNHPを売却または交付しないことを決定した決定は、私たちの信用協定における重大な有害事象条項を引き起こし、循環信用手配を利用する能力が制限された。我々の循環信用手配が得られないことや，米国に保有するカンボジアNHPの売却を決定したことによる流動性の減少により，予想される流動性の減少を招いた。これらの事件により、当社は、2023年1月9日に署名されたクレジット協定修正案を交渉して、循環クレジット手配下での借入能力を回復することを含む流動資金を改善する措置を講じている。改訂されていない場合、会社は循環信用手配を提供できないリスクに直面している
同社は、2022年12月31日までの3ヶ月間、カンバーランドとバージニア州ダブリン工場の閉鎖を完了したことを発表し、承認された2つの米国工場と2つの非米国工場、すなわちイギリスのブレグソーンとフランスのガンナートを含む2023年と2024年計画のさらなる場所最適化計画を発表し、これらの施設はこれらの国で諮問と承認手続きを行っている。2022年12月31日現在、当社の英国Blackthornサイトのサイト最適化は、本報告の発表日まで承認が必要です。2022年12月31日以降、フランスのガンナートで諮問·承認手続きを完了し、この施設の運営を最近更新されたオランダのホスター施設に移転し、2023年6月30日に完成する予定です。また、同社は2023年1月からの値上げを通報した。同社はまた、不必要な出張や従業員に関連する費用の削減、その他の効率に基づく削減など、2023年の予算資本支出およびいくつかの予測支出を削減する措置をとっている。上記の措置を講じたため，当社は
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カタログ表
その既存の現金及び現金等価物は、運営によって生成された現金と共に、その運営に資金を提供し、目標資本支出を計画する現金流出を含む責任を履行するのに十分であり、少なくとも今後12ヶ月にそのクレジット合意下の債務契約の最低流動資金及び財務契約要求を遵守することができると信じている。予想される運営キャッシュフローには、同社の既存カンボジア国家原発在庫の輸送が含まれている。当社の既存の信用手配及び債務契約要求のさらなる資料については、付記6-債務及び付記15-後続事項を参照されたい。同社の流動資金需要と契約の遵守は，他を除いてNHP出荷の時間とその運営から現金を発生させる能力に依存する。
2022年12月31日までの3ヶ月間の財務概要
| ● | 2022年12月31日までの3カ月間で、収入は2021年12月31日までの3カ月の8420万ドルから1兆228億ドルに増加したが、これは主にDSA部門の収入が830万ドル増加し、RMS部門の収入が3030万ドル増加したためだ。成長は主に買収、両部門の有利な価格設定、DSAによる収入が買収貢献を超える顧客需要の増加から来ている。 |
| ● | 2022年12月31日までの3カ月の総合純損失は8690万ドルで、総収入の70.8%を占めたが、2021年12月31日までの3カ月の総合純損失は8340万ドルで、総収入の99.1%を占めた。2022年12月31日までの3ヶ月間の総合純損失には、我々のRMS部門に関連する6640万ドルの非現金営業権減価費用が含まれています。残りの総合純損失は、主に当社が当社従業員と外部専門家がカンボジア在庫中のカンボジアNHPが専門的に育成されていることを合理的に決定する前に、米国で保有しているいかなるカンボジアNHPも売却または交付せず、収入と毛金利に影響を与えるためである |
·DSAサービス業務の予約と請求書比率は1.02倍である.
| ● | DSAは2022年12月31日までに1兆479億ドルで、2022年9月30日の1兆472億ドルと2021年12月31日の1.046億ドルを上回った |
2022年12月31日以降の事件
| ● | 2023年1月9日、当社は信用協定第3修正案を締結し、詳細は以下の“流動資金及び資本資源-信用協定第3修正案”を参照されたい |
経営成果
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
DSA.DSA
(単位：百万、百分率を除く) | 3か月まで | |||||||||||
十二月三十一日 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | $Change | 変更率 | |||||||
収入.収入 | $ | 41.1 | $ | 32.8 | $ | 8.3 | 25.3 | % | ||||
収入コスト1 | 28.0 | 20.6 | 7.4 | 35.9 | % | |||||||
運営費2 | 8.8 | 5.2 | 3.6 | 69.2 | % | |||||||
無形資産の償却 | 1.9 | 1.0 | 0.9 | 90.0 | % | |||||||
営業収入(赤字)2, 3, 4 | $ | 2.4 | $ | 6.0 | $ | (3.6) | (60.0) | % | ||||
営業収入が総収入の%を占める | 1.9 | % | 7.2 | % | ||||||||
1収入コストには無形資産の償却は含まれておらず、無形資産の償却には別の説明がある | ||||||||||||
2営業料金には販売、一般と行政及びその他の営業費用が含まれています | ||||||||||||
3 総合経営報告書に表示されている営業権減価損失はRMS部門にのみ影響を与える | ||||||||||||
4四捨五入のため、テーブルに足が入らないかもしれません | ||||||||||||
DSAの2022年12月31日までの3カ月間の収入は、2021年12月31日までの3カ月間と比較して830万ドル増加した。DSA収入の増加は主に2022年1月10日に買収された統合実験室システム有限責任会社(“ILS”)による収入によって推進された。残りの成長は主に一般毒物学サービスの増加によって推進される
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カタログ表
DSAの営業収入は2022年12月31日までの3カ月間で2021年12月31日現在の3カ月より360万ドル減少したが、これは主に営業費用の増加によるものである。営業支出の増加は、主に販売コストの増加と、各買収の一般的および行政支出(“G&A”)を反映し、追加の従業員数およびより高い報酬支出、およびその他のコストを含む将来の追加収入の増加をサポートするためのG&A支出への戦略投資によるものである。無形資産の償却は前年同期比で増加しており、主な原因は2021年12月31日以降に買収された無形資産の増加だ。
均角根
(単位：百万、百分率を除く) | 3か月まで | |||||||||||
十二月三十一日 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | $Change | 変更率 | |||||||
収入.収入 | $ | 81.7 | $ | 51.4 | $ | 30.3 | 58.9 | % | ||||
収入コスト1 | 73.1 | 44.3 | 28.8 | 65.0 | % | |||||||
運営費2 | 6.6 | 4.6 | 2.0 | 43.5 | % | |||||||
無形資産の償却 | 6.9 | 2.4 | 4.5 | 187.5 | % | |||||||
営業権減価損失3,4 | 66.4 | - | 66.4 | 100.0 | % | |||||||
営業収入2, 3, 4 | $ | (71.3) | $ | 0.1 | $ | (71.4) | NM | |||||
総収入のパーセントを占める営業収入 | (58.1) | % | 0.0 | % | ||||||||
1収入コストには無形資産の償却は含まれておらず、無形資産の償却には別の説明がある | ||||||||||||
2営業料金には販売、一般と行政及びその他の営業費用が含まれています | ||||||||||||
3 総合経営報告書に表示されている営業権減価損失はRMS部門にのみ影響を与える | ||||||||||||
4表は四捨五入で不正確かもしれませんが、営業(赤字)収入の変動率は意味がありません(“NM”) | ||||||||||||
2021年12月31日までの3カ月間と比較して、2022年12月31日までの3カ月間のRMSの収入は3030万ドル増加した。RMS収入の増加は主にEnvigo，RSI，OBRCの貢献を買収するタイミングによるものである。Envigoは2021年11月5日に買収し、RSIは2021年12月29日に買収し、OBRCは2022年1月27日に買収する。
2022年12月31日までの3カ月間のRMS運営損失は7130万ドルで、2021年12月31日までの3カ月に比べて7140万ドル減少したが、これは主に我々のRMS部門に関連する6640万ドルの非現金営業権減価費用によるものである。当社は、2022年11月16日の事件により、当社は米国に保有するいかなるカンボジアNHPも売却または交付しないことを決定し、当社がカンボジアからNHPを輸入する能力に関する不確実性とその株価の低下、すなわち2022年12月31日までの営業利益面価値は、数量化評価を行わなければならないと認定した。報告単位に記載されている当社の営業権の帳簿価値は収益法を用いて決定されます。当社の数量化営業権減値テストによると、DSA報告単位の公正価値は報告単位の帳簿価値を超えているため、営業権は減値していない。しかし、平均平方根報告単位の公正価値は平均二乗根報告単位の帳簿価値より低い。そのため、営業権減価損失は6，640万ドルであり、RMS部門に計上されている
また、営業費用増加の主な原因は、収入増加と、様々な買収を反映したG&A費用、および追加従業員、より高い報酬費用、より高い法的費用、およびその他のコストを含む将来の追加収入増加をサポートするためのG&A費用への戦略投資によるものである。無形資産の償却は前年比で増加しており、これは主に2021年12月31日以来の追加買収の結果である。
未分配会社
(単位：百万、百分率を除く) | 3か月まで | |||||||||||
十二月三十一日 | ||||||||||||
| 2022 |
| 2021 | $Change | 変更率 | |||||||
営業(赤字)1 | $ | (21.7) | $ | (39.8) | $ | 18.1 | (45.5) | % | ||||
総収入の%を占める営業(赤字) | (17.7) | % | (47.2) | % | ||||||||
1営業(赤字)には販売、一般、行政、その他の営業費用が含まれています | ||||||||||||
未分配会社のコストには販売及び一般、行政及びその他の運営支出が含まれているが、このような支出は報告すべき分部と直接関係或いは分配がない。2021年同期と比較して、未分配会社のコストが1810万ドル減少したのは、株式ベースの給与支出が減少したことが主な原因だ。2021年12月31日までの3ヶ月間の未分配会社コストには、Envigo Equity計画の採用に関する合併後の株式報酬2300万ドルの一次費用が含まれている。株価報酬の増加は減少の影響を相殺した
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カタログ表
様々な買収の一般的および行政支出を反映することによる未分配会社コスト、および追加の従業員数、より高い報酬費用、およびより高い法的費用、および他のコストを含む追加の将来の収入増加をサポートするためのG&A支出への戦略投資。また、2022年12月31日までの3ヶ月間、割り当てられていない会社コストには、米国が保有するカンボジアNHPの影響に関する法律、相談、監査費用130万ドルが含まれている。2022年12月31日までの3カ月間、収入に占めるコストの割合は17.7%、2021年同期は47.2%だった。
その他の費用
2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の他の支出は5020万ドル減少した。その他の費用の減少は，主に2022年12月31日までの3カ月間の他の費用が5580万ドル減少したためであり，これは主に2021年12月31日までの3カ月間に2021年9月に発行された変換可能手形の埋め込み派生ツール部分の公正価値を再計量した使い捨て費用5670万ドルであったが，各種買収に関する追加債務により，2022年12月31日までの3カ月間の利息支出が2021年12月31日までの3カ月より560万ドル増加し，部分的にこの減少を相殺したためである。
所得税
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの有効所得税税率はそれぞれ15.5%と13.3%です。各期間の収益はそれぞれ1，600万ドルと1，280万ドルである。2022年12月31日までの3ヶ月間の所得税優遇は税前損失の繰延税項目の優遇と関係があるが、営業権の減価及びその他の恒久的プロジェクトが税務支出に与える影響部分を相殺することができない。2021年12月31日までの3ヶ月間の所得税収益は、主にEnvigoの一部を買収するために設立された繰延税金負債に関連し、これは、推定準備の放出、およびある帳簿が税項支出に与える影響、およびある取引コストの控除と転換可能な手形埋め込みの派生ツール部分の公価値再計量損失の差し引くことが税務支出に与える影響を招く。
合併純損失
これらの要因により、2022年12月31日までの3カ月間の総合純損失は8，690万ドルであったのに対し、2021年12月31日までの3カ月間の総合純損失は8，340万ドルであった。
流動性と資本資源
比較キャッシュフロー分析
2022年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物は2080万ドルですが、2022年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物は1850万ドルです。
2022年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は740万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は110万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、運営に使用された純現金は主に2022年12月31日までの3カ月間の純損失(8690万ドル)により、一部は運営資産と負債の純増加1340万ドルおよび非現金費用の純増加6610万ドルで相殺された。非現金費用の変化は、営業権減価損失6640万ドル、減価償却と償却1330万ドル、非現金株補償支出200万ドル、非現金利息と140万ドルの増加、債務発行コストの償却と元の発行割引70万ドル、および在庫公正価値の20万ドルの増加を含むが、一部は繰延税項目の変化(2010万ドル)によって相殺される
2021年度前の3ヶ月間に私たちの運営部門が使用した現金の貢献要素は転換可能優先手形公正価値計量損失5670万ドル、非現金株式給与支出1920万ドル、繰延税金変化1430万ドル、運営資産と負債変化による純増加840万ドル、減価償却と償却600万ドル、および在庫公正価値非現金償却は370万ドル増加した。
2022年12月31日までの3カ月間、投資活動のための現金純額は820万ドルで、主に資本支出840万ドルによるものだった。2022年12月31日までの3ヶ月間、増加した資本には、主に施設改善、敷地拡張、実験室技術増強、顧客体験を改善するシステム増強への投資が含まれる
2021年12月31日までの3カ月間、投資活動に2兆324億ドルが使用されたが、これは主にPlato、Envigo、RSIを買収する際に支払われた現金および570万ドルの資本支出によるものである。12月30日までの3カ月間の増資状況
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カタログ表
2021年には、ペンシルバニア州デンバー市の施設の改修と拡張、私たちのセントルイス施設の建設を継続し、いくつかの実験室設備を購入することが含まれています。
2022年12月31日までの3ヶ月間、融資活動は1840万ドルを提供した。2022年12月31日までの3カ月間に提供された現金には、主に定期融資3，500万ドルの借入金の遅延が含まれており、一部は循環ローン手配1，500万ドルの返済によって相殺されている
2021年12月31日までの3ヶ月間、融資活動は1兆195億ドルを提供した。2022年度前3ヶ月間に提供された現金には、1.65億ドルの優先定期ローン借款と120万ドルの建築ローン借入金が含まれているが、部分的には3780万ドルの長期借入金、710万ドルの債務発行コスト、170万ドルの以前の資本支出信用限度額の返済によって相殺されている。
資本資源
当社は2021年11月5日に、当社のいくつかの付属会社(“付属保証人”)、融資先および行政代理(“代理”)であるJefferies Finance LLCと信用協定(“信用協定”)を締結した。信用協定は原始元本が1.65億ドルの定期融資、1つの原始元本が3，500万ドルの遅延抽出定期融資融資(信用協議日から18ケ月以内に抽出できる)及び1つの原始元本が1，500万ドルの循環信用融資を規定する。2021年11月5日に、当社は全額定期ローンを借り入れたが、定期融資や循環クレジットの抽出を遅延させてはいない。
当社は調整されたLIBOR金利または調整された最優遇金利で各ローン手配に借金をすることを選択することができます。調整されたLIBOR金利ローンの課税利息年利はLIBOR金利プラス6.00%から6.50%の間の保証金に等しく、これは会社の当時の担保レバレッジ率に依存する(信用協定の定義参照)。LIBOR金利は少なくとも1.00%でなければならない。最初の調整後のLIBOR金利はLIBOR金利プラス6.25%です。調整後の最優遇金利ローンは、最優遇金利と5.00%から5.50%の利益率に相当する年利で利上げされるべきであり、これは会社の当時の担保レバレッジ率に依存する。最初の調整後の最優遇金利は最優遇金利プラス5.25%です。2022年12月31日までの3カ月間の実質利息支出は9.84%だった。
当社は(I)循環信用手配について約束した1日平均未引き出し部分について0.50%に等しいパーセンテージで計算した費用、および(Ii)遅延抽出ローン手配について約束された1日平均未引き出し部分で1.00%で計算した費用の百分率で計算した費用を支払わなければならない。すべての場合、このような費用は四半期ごとに延滞して支払われなければならない。
定期融資手配と遅延抽出定期融資手配のいずれも、それぞれの元元本1.00%に相当する元本を毎年支払う必要がある。当社も年ごとに定期ローンを返済しなければならず、金額はその超過現金流量の1パーセント(信用協定の定義参照)に等しく、そのパーセンテージはその当時の保証レバレッジ率によって決定される。各ローンはいつでも保険料や罰金で返済できます。
当社は4.25から1.00を超えない初期保証レバー率を維持しなければならない。許容される最高保証レバレッジ率は、2023年9月30日までの財政四半期から3.75%から1.00に、2025年3月31日までの財政四半期から3.00%から1.00に引き下げられる。当社は最低固定料金カバー比率(信用プロトコルの定義参照)を維持しなければならず、この比率は信用協定の最初の年の間に1.00から1.00であり、自己信用協定の1周年からその後は1.10から1.00である。
どのローンも当社および各付属保証人のすべての資産(若干を除く資産を除く)を担保としている。すべてのローンの返済はすべての付属保証人によって保証される。
2021年11月5日の信用協定で得られた金を利用して、当社はすべての債務を返済し、インディアナ第一インターネット銀行(“FIB”)の信用手配に関する信用協定を終了し、2021年12月31日までの3ヶ月間で877ドルの債務返済損失を確認した。
2022年1月7日、同社は遅延抽出定期ローン手配から3500万ドルを抽出した。最初の元金が3，500万ドルの遅延引き出し定期融資手配を本稿では“初期DDTL”と呼ぶ.初期DDTL項における未返済額は、LIBOR金利プラス6.00%から6.50%の保証金に相当する年利率で利息を算出し、具体的には当社当時の担保レバー率に依存する(クレジット協定の定義参照)。最初の調整後のLIBOR金利はLIBOR金利1.00%プラス6.25%、総金利7.25%だった。2022年12月31日までの3カ月間の実質利息支出は9.91%だった。
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カタログ表
“信用協定第一修正案”
2022年1月27日、当社、付属保証人、貸金先及び行政代理人である代理人が現行の信用協定の第1改正案(“第1改正案”)を締結した。その他の事項を除いて、“第1改正案”は、既存の定期融資限度額を4，000万ドル増加させ、元金3，500万ドルの新たな遅延を追加して定期融資限度額を抽出することを規定しており、この限度額は修正案の日から24ヶ月以内に抽出できる(“追加DDTL”と最初のDDTL、“DDTL”)。増額定期融資および追加DDTLによって借り入れられた任意の金額は、本明細書では“追加定期融資”と呼ばれる。2022年1月27日、会社は増額定期ローンを全額借り入れ、2022年10月12日、会社は追加DDTLの3500万ドルを全額借り入れた。
追加定期ローンの場合の未返済額は、ロンドン銀行の同業解体金利プラス6.00%から6.50%の保証金に相当する年利で利息を算出し、具体的には当社の当時の担保レバレッジ率に依存する(信用協定の定義参照)。最初の調整後のLIBOR金利はLIBOR金利1.00%プラス6.25%、総金利7.25%だった。2022年12月31日までの3カ月間の実質利息は9.84%だった。
追加の定期ローンは、元本の1.0%に相当する元本を毎年支払う必要がある。2022年11月5日または以前に追加の定期ローンの自発的な前払いが支払われた場合、2%の前払い割増が請求され、2023年11月5日または以前に支払われた場合、1%の前払い割増が請求される。2023年11月5日以降に支払われる任意の前払いは、前金保険料の制約を受けません。
追加の定期融資ごとに毎年元金を支払う必要があり、金額はそれぞれの元元金の1.0%に相当する。当社も年ごとに定期融資を返済しなければならず、金額はその超過現金流量(信用協定の定義参照)の1パーセントに等しく、そのパーセンテージはその当時の保証レバー率によって決定される。
追加定期融資は、当社および各付属保証人の全資産(若干を除く資産を除く)を担保とします。追加定期ローンの返済は各付属保証人が保証します。
追加的な定期融資は2026年11月5日に満期になる。
“信用協定”第2修正案
2022年12月29日に、当社、付属保証人、貸金先及び代理人が信用協定第2修正案(“第2修正案”)を締結した。
第二改正案は、その他の事項を除いて、当社が2022年9月30日までの財政年度監査を受けた財務諸表と2023年年度予算の最終期限を貸手に提供することを延長し、当社は延長の最終期限までにこれらの要求を満たすことを規定している。第2修正案は、毎月終了後30日以内に、当該月末とその月末までの監査されていない総合貸借対照表、損益表、キャッシュフロー表、および“重要な業績指標”報告を提供することを要求する要求を追加した。第2修正案はまた、毎月終了後の10営業日以内に、会社が月ごとに作成したスクロール13週間キャッシュフロー予測を提供することを要求している。第2修正案はさらに、必要な融資者(クレジット協定の定義参照)の要求に応じて、当社は、必要な融資者によって指定された財務顧問が当社経営陣と面会することを許可し、第2改正案の発効日後6ヶ月間の当社の事務、財務、勘定、状況を検討する。また、第2修正案は、当社に信用協定に規定されている四半期報告毎に更新された組織構造図及び当社付属会社に関する若干の補足資料を提供することを要求している。
第二修正案によると当社は、調整された定期保証隔夜融資金利(“期限SOFR”)金利または別の基準金利で各ローンについて借入金を手配することを選択することができる。調整された期間SOFRローンは年金利によって利息を計算すべきであり、金利は適用期限SOFR金利に(I)を加えて0.11448%から0.42826%に相当する調整パーセンテージを加え、融資期限(“調整された期限SOFR”)によって決定される；しかし調整された期限SOFRは1.00%を下回ってはならず、及び(Ii)利益率は6.00%から6.50%を介し、当社の当時の保証レバレッジ率(信用協定の定義参照)によって決定される。予備基本金利ローンの年利率は(I)(A)連邦基金有効金利(信用協定参照)プラス0.5%、(B)代理人の最優遇金利と(C)1ヶ月期間の調整後期限SOFRプラス1.00%(“予備基本金利”)の中の最高者に等しくなければならない；しかし予備基本金利は2.00%を下回ってはならず、(Ii)5.00%から5.50%の間の利益率を加えてはならず、これは会社の当時の保証レバレッジ率に依存する。
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カタログ表
第二修正案はまた、当社は信用協定に基づいて任意の循環信用手配下の信用延期を要求してはならないと規定している：(I)2022年9月30日までの財政年度の監査財務諸表と関連するコンプライアンス証明書を提出する前に、および(Ii)その後、信用プロトコル4.02節に記載された任意の事前条件が満たされないように、説明および保証を行うことを含むが、これらに限定されず、最新の財務諸表が代理人に提出されるまで、いかなるイベント、変更、状況、状況、発展または発生、または合理的な予想が重大な悪影響をもたらすことが証明される(定義は信用プロトコル参照)。
また、第二改正案は、2023年1月13日(又は必要な貸主が適宜合意した後の日)に遅くなく、(I)必要な貸金者及び当社が合理的に受け入れる条項に応じて財務顧問を任命し、任期が少なくとも6ヶ月であること、(Ii)代理人に13週間の予算を提供すること、及び(Iii)先に提供された自社及び付属保証人に関する何らかの情報を更新し、当該等の当事者が所有する特定の担保及びその他の資産に関する情報を更新することを規定している。当社は上記の各要求をタイムリーに満たしています。
2022年12月31日と2022年9月30日までの長期債務の詳細を下記表に示す。
締め切り： | ||||||
(単位：百万) |
| 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 | ||
売り手説明-BOLDER BioPath |
| 0.8 |
| 0.8 | ||
売り手説明-臨床前研究サービス | 0.6 | 0.6 | ||||
家注-プラトンバイオ製薬 | 0.6 | 1.5 | ||||
支払いすべき売り手-東方生物資源センター | 3.6 | 3.5 | ||||
売り手説明--求人 | 0.3 | 0.4 | ||||
売り手説明-プロトタイプ | 0.6 | 0.6 | ||||
経済が災害ローンを傷つける | 0.1 | 0.1 | ||||
転換可能優先手形 | 106.3 | 105.0 | ||||
定期ローン手配、DDTL、増量定期ローン | 272.5 | 238.2 | ||||
| 385.5 |
| 350.7 | |||
マイナス：現在の部分 |
| (7.6) |
| (8.0) | ||
差し引く：債務発行コストの未償却 |
| (12.3) |
| (12.0) | ||
長期債務総額 | $ | 365.6 | $ | 330.7 | ||
注：四捨五入の関係で、テーブルは足ではないかもしれません | ||||||
2022年12月31日現在、当社は循環信用手配に未返済残高はありません
“信用協定第3修正案”
2023年1月9日、当社、付属保証人、貸金者及び代理人が信用協定第3修正案(“第3修正案”)を締結した。第3改正案は、その他の事項を除いて、2023年1月9日からの期間内に、信用協定条項を満たした場合には、会社が2024年3月31日までの財政四半期の財務諸表交付または交付を要求された日まで、違約事件が発生しない限り(“修正救済期間”)としている
| ● | 2022年12月29日までに貸手に開示されたカンボジア国家原発計画に関する事項は、信用協定項の下での重大な悪影響を構成すべきではなく、当社が循環信用手配に基づいて信用延期を申請する能力を制限することもない |
| ● | 循環信用メカニズム下での借金の使用は、会社の通常のプロセスにおける運営費用に資金を提供することに限定され、投資の実施または支援、支払いの買収または制限、任意の債務、ボーナスまたは役員報酬の支払いまたは購入、または判決、罰金または和解のために使用することはできない |
| ● | 信用協定は、資産の売却許可の制限、買収の許可の禁止、追加債務を招き、投資および制限された金を支払う能力に重大な制限を加えることを含む当社に追加制限を加える。 |
第三改正案は、当該改正案の日から及び後に、信用協定に基づいていかなる逓増融資を確立又は発生してはならないと規定している。第三改正案では、以下の借入金額に対して追加の強制前払いを行うことも規定されている
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カタログ表
会社が受け取った一部の現金収入には、ある株式発行から得られた収益と、会社が通常業務中に受け取った現金が含まれている。第3の修正案によると、循環信用手配を使用した後、会社が米国内で持っている現金と現金等価物は1000万ドルを超えてはならない。
当社が第三改正案の貸主ごとに支払う費用の対価は、(I)定期融資融資者が保有する定期融資未償還元金総額の0.50%に同意し、実物で支払い、資本化して当該貸金人が保有する定期融資元金とする；(Ii)定期融資融資者1人当たりの定期融資未返済元金総額の0.50%であり、信用協議項下の定期融資で何らかの前金が発生した場合は現金で支払う。および(Iii)各同意循環貸主が持っている循環承諾総額の7.00%は、信用プロトコルの下で循環融資にいくつかの永久減値が発生した場合に現金で支払う。
買収に関連する債務
信用協定項の下の債務を除いて、当社のいくつかの付属会社はすでに無担保手形を発行し、本文で述べたいくつかの買収の購入価格を部分的に支払う。このようなすべての手形は信用協定の下の債務に属している。
プラトンへの買収の一部として、同社は元金総額300万ドルの無担保付属本券を発行し、プラトン社の元株主に対応している。プラトン買収プラトンの子会社はイノフ·ボルダー社の子会社である。本票の利息の年利率は4.5%で、元利は月で支払い、満期日は2023年6月1日です。
OBRCの買収の一部として、会社はOBRCが売り手に不足している370万ドルの支払いを保留することに同意し、会社はこの金を2022年1月27日までの公正価値が330万ドルと決定した。支払いは利息を計算せず、2022年1月27日の成約日後18ヶ月に売り手に支払わなければならない。当社は売り手が購入契約に定められた賠償義務により支払うべき任意の金を支払金に相殺する権利があります。
Histion買収の一部として，Histionは会社子会社Bronco Research Services，LLCの一部であり，会社はHistion前株主に支払う無担保二次本票を発行し，元金総額は40万ドルである。本票の利息は年利4.5%、元利は月ごとに支払い、満期日は2025年4月1日とする。
同社はProypia買収の一部として、元金総額60万ドルの無担保付属本券を発行し、Proypiaの前株主に対応している。本票の利息の年利率は4.5%で、元利は月で支払い、満期日は2024年1月7日です。
転換可能優先手形
同社は2021年9月27日、元本1億4千万ドルの3.25%2027年満期の転換可能優先債券(以下、“債券”と略す)を発行した。これらの手形は，会社，会社の完全子会社BAS Evansville，Inc.が保証人(“保証人”)と米国銀行全国協会が受託者(“Indenture”)として発行した日付2021年9月27日の契約に基づいて発行され，この契約に管轄されている.社債の最初の購入者との間の購入協定によると、会社は最初の購入者に選択権を付与し、債券の初回発行日(当日を含む)から13日以内に受け取ることができ、最高で1，500万ドルの債券元金を追加購入することができる。二零二一年九月二十七日に発行された債券には、1，500万元の元金が含まれており、初期購入者がその選択権を全面的に行使することによって発行された。同社は債券発売で得られた純額を利用して、新たな優先担保定期融資手配下の借金とともに、Envigo買収の買収価格の現金部分及び関連費用と支出に資金を提供する。
この等手形は当社の優先無担保債務であり，(I)当社の既存及び将来の優先無担保債務と同等の支払権を有する，(Ii)当該手形に属する自社の既存及び将来の債務を明確にすることに優先する，(Iii)実際に当社の既存及び将来の有担保債務に従属するが，その債務を担保する担保の価値を限度とする。及び(Iv)貿易金への対応、及び(当社が当該等の負債の保有者ではないような)当社非保証人付属会社の優先株を含む構造的にすべての既存及び将来の債務及びその他の負債に従属する。債券は保証人が優先的、無担保の方式で全面的かつ無条件な保証を提供する。
この債券の利息は年利3.25厘で、2022年4月15日から半年ごとに配当され、それぞれ毎年4月15日および10月15日に配当される。事前に購入、償還、転換しない限り、この債券は2027年10月15日に満了する
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カタログ表
2027年4月15日まで、チケット所持者は、何らかの事件が発生した場合にのみチケットを変換する権利がある。2027年4月15日から以降、債券保有者は、満期直前の予定取引日の取引が終了するまで、随時その債券を選択することができる。会社は会社の選択に応じて、現金、普通株または現金と普通株の組み合わせを支払いまたは交付することで転換問題を解決する。初期為替レートは100万ドルあたり債券元金21.7162株普通株と交換され、普通株1株あたり約46.05ドルの初期両替価格に相当する。換算率と換算価格はあるイベントが発生したときに慣例的に調整されます。さらに、“根本的な変更”を構成するある会社イベント(契約で定義されているように)が発生した場合、場合によっては、変換率は特定の期間にわたって増加する。
2022年12月31日と2022年9月30日現在、債券関連の未償却債務発行コストはそれぞれ480万ドルと510万ドルである。2022年12月31日までの3ヶ月間の総利息支出は280万ドルで、120万ドルの利息支出、140万ドルの付加価値支出、20万ドルの債務割引と発行コストの償却を含む。
2024年10月15日以降および満期直前の40番目の予定取引日または直前の任意の時間に、当社は部分債券ではなくすべて償還可能であるが、当社が最後に届け出た1株当たりの普通株式販売価格は、(I)自社が償還通知日(当社が償還通知日の直前の30取引日を含む)の連続する30取引日以内の各取引日(連続するか否かにかかわらず)が株価交換の130%を超えていることを前提としている。償還価格は、償還した債券元金を現金に相当する額とし、償還日(ただし償還日を除く)までの課税額及び未償還利息(あればある)を別途加算する。また、本項に記載の規定によれば、償還債券は根本的な変化を構成し、これは、特定の場合に特定の時間内に為替レートを向上させることにつながる。
“根本的な変化”を構成するある会社の事件が発生した場合(契約で定義されているように)、手形所持者は、自社に現金買い戻し価格でその手形を買い戻すことを要求することができ、買い戻し価格は、買い戻しすべき手形の本額に等しく、現在まで(含まれていない)までに、買い戻し日を基本的に変更するべき計算および未払い利息(あれば)を加えることができる。根本的な変化の定義には、当社のいくつかの業務合併取引と、当社の普通株に関連するいくつかの退市事件が含まれる。
手形予約には、(I)手形のいくつかの支払い違約(手形が利息を支払うことができない場合、30日の救済期限の制限を受ける必要がある)、(Ii)当社が指定された期限内に契約に基づいていくつかの通知を出すことができなかった、“違約事件”(契約によって定義されたような)の発生に関する慣用的な条文がある。(Iii)当社または保証人は、1つまたは一連の取引において、当社または保証人およびその付属会社の全部または実質的な全資産を合併または合併すること、または1つまたは一連の取引において売却、レンタル、または他の方法で他の人に譲渡することができる契約に準拠することができない。(Iv)契約または手形の下での会社または保証人の他の債務または合意の違約は、契約に従って通知されてから60日以内に救済または免除されていない場合である。(V)会社、保証人、またはその任意の付属会社は、借りた金額の少なくとも2，000万元の債務についていくつかの違約が発生する。(Vi)当社、保証人、またはその任意の付属会社に対して、最低2，000万元の支払いを要求する特定の判決を下し、これらの判決は、控訴権利の満了またはすべての控訴権利が終了した日後60日以内に解除または保留されていない。(Vii)は、当社のいくつかの破産、債務返済不能および再編事件に関連する, 保証人またはそのそれぞれの任意の重要な付属会社；および(Viii)手形保証は、(契約によって許可されない限り)十分な効力および役割をもはや有していないか、または保証人が手形保証に対するその責任を否定または否定する。
当社または保証人の破産、債務返済不能または再編事件(当社の重要な付属会社または保証人だけではない)に関連する違約事件が発生した場合、すべての未償還手形の元本金額およびすべての計上および未払い利息は直ちに満期および対応し、いかなる者もさらなる行動を取ったり、いかなる通知を出す必要もない。もし他の違約事件が発生しても継続している場合、受託者又は当時の未償還手形元金総額の少なくとも25%の手形所持者は、当社及び受託者に通知を出し、すべての当時未償還手形の元本金額及びすべての未払い利息が満期になって直ちに対応することを宣言することができる。しかし、上記の規定にもかかわらず、当社は選択可能であり、当社が契約内の若干の申告契約を遵守できなかったことによる違約事件については、唯一の救済方法は、手形保有者が債券元金0.50%以下の指定年利で最大180日の特別利息を徴収する権利があるだけである。
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カタログ表
ASC 815によると，発行時に当社はチケットの変換可能な特徴を評価し，埋め込みデリバティブとして2つに分類する必要があり，株式分類の資格を満たしていないことを確認した.手形の交換可能な特徴は、各貸借対照表の日から公正価値を再計量するか、または権益分類要求に適合するまで、以下に述べる第3レベル投入を用いて推定しなければならない。派生ツールを組み込んだ初期公正価値による割引は、実際の利息法で利息支出に償却される。期間中の非現金利息支出は主にこの割引と関連がある。
以上に基づき、当社は2021年11月4日に埋め込み派生ツールの公正価値を再計量し、2021年12月31日までの3ヶ月間の公正価値計量を8860万ドルとし、他の収入(損失)に計上した再計量損失は5670万ドルであった。
プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
金利リスク
継続的な融資活動により、我々は正常業務運営を行うとともに、金利変化のリスクに直面している。2022年12月31日現在、私たちの債務の組み合わせは参考金利に依存している。我々の2022年12月31日の金利開放によると、今後12カ月の債務水準を仮定すると、金利が1ポイント上がるごとに、1年間の純収益税前の約270万ドルの減少につながる。
外貨為替リスク
私たちは世界的に業務を展開して、私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローはいくつかの外貨為替レートの変動の影響を受けます。
我々のグローバル業務の財務結果はドルで報告されていますが、私たちの海外子会社は通常それぞれの現地通貨で運営されています。会社の海外子会社の主な機能通貨はユーロ、ポンド、イスラエルのシェケルである
私たちの国の外貨為替レートの変動は私たちの財務状況、経営業績とキャッシュフローに影響を与えます。ドルが他の通貨に強くなるにつれて、ドルで報告すると、私たちの非アメリカの収入、支出、資産、負債、キャッシュフローの価値は通常低下する。ドル走が純損失に与える影響は非米国費用の価値によって部分的に緩和され、ドルで報告されると、非米国費用の価値は低下する。他の通貨に対するドルの疲弊に伴い、ドルで報告されると、非米国の収入、費用、資産、負債、およびキャッシュフローの価値は通常増加する
我々の業務に適用される外国為替レートが10%変化すると仮定すると、2022年12月31日までの3カ月間の現金残高を約90万ドル増加させ、収入を約240万ドル増加させる
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カタログ表
プロジェクト4--制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
開示制御およびプログラム(取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証するための制御および他のプログラムであり、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、会社の管理層に伝達されることを保証するための制御および他の手続きを含む。私たちの社長やCEO(私たちのCEO)や私たちのCEO(私たちのCEO)、または同様の機能を実行する人を含めて、開示すべき情報をタイムリーに決定するために。
私たちの最高経営責任者および最高財務責任者は、本報告で述べた期間の終了までの私たちの開示制御および手続きの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、以下に述べる財務報告内部統制に大きな弱点があるため、2022年12月31日までの開示制御及び手続が無効であると結論した。
以前発見された重大な弱点
私たちは財務報告書の内部統制の重要な弱点を発見した。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
2022年9月30日現在、経営陣は内部統制における以下のような重大な弱点を発見しており、これらの弱点は2022年12月31日現在も存在している
A)2022年9月30日までの1年間、経営陣は、連結財務諸表の作成に関連するすべてのアプリケーションのために有効な情報技術一般制御(ITGC)を設計および維持しておらず、これにより、ワークフロー制御(自動化および情報技術に依存した人工制御)が無効になり、誤った陳述を招く可能性があり、すべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を与える可能性がある。具体的には、管理層は、適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するために十分なユーザアクセス制御を設計および維持し、金融情報技術アプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与える情報技術(IT)計画およびデータ変更が許可され、テストされ、適切に実施されることを保証するために、管理制御を変更する計画である。したがって，無効なITGCに依存したワークフロー制御(自動化と情報技術依存の手動制御)や，無効なITGCの影響を受けるシステムによるデータを用いたワークフロー制御は，2022年9月30日に無効とされ，
b) 経営陣には、財務報告内部統制の運用有効性をタイムリーに設計·テストする適切なプログラムがなく、その財務報告内部統制評価の完了状況を監視·監視する適切なプログラムもない。そのため、吾らは管理層がCOSOフレームの構成部分を有効に設計及び実施できず、重大な誤報のすべての関連リスクを処理し、制御環境、情報及び通信、制御活動及び監察活動の構成部分を含むと考え、これらの構成部分は：(I)内部制御評価過程に対して十分かつ適時な管理層の監督と所有権を提供する；(Ii)自社の内部制御目標を適時に支持するために十分な人員を採用及び訓練する；(Iii)内部制御構成部分が存在及び有効に運営されているかどうかを確定するために適時な監査と監督を行うことに関連する。したがって、2022年9月30日現在、すべてのワークフローおよび関連する制御(関連エンティティレベルの制御を含む)に関する制御は無効とみなされる。
また、経営陣は、2021年9月30日現在、税務目的が株式取引資格の取得に該当する税務影響の会計に関する重大な弱点が2022年12月31日現在も存在しており、救済措置がなく、上記で決定したCOSO関連重大弱点に含まれて適切に存在すると判断した。
我々の経営陣は、財務報告の内部統制を改善し、(A)適切な技術スキルを有する会計および情報技術者をより多く招聘すること、(B)標準操作プログラムの支援の下で、ITGCの一貫性を向上させ、すべてのサポートを管理するためのITGCの一貫性を向上させることを目的として、制御の設計および修正プロセスを再評価し続けている
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カタログ表
(C)本会計および情報技術政策およびプログラムおよび財務報告制御を拡張すること、および(D)会計および財務報告機能の範囲内で適切なタイムリーな審査および監督責任を履行することを含む、我々の制御環境の設計および実施を強化する。
適用された制御措置が十分に長時間実行され、管理層がテストによりこれらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、これらの重大な弱点が修復されたとは考えられない
内部制御の変化
我々の救済活動に関連する上記の変化に加えて、2023年度第1四半期には、取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されているように、財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある
第II部
プロジェクト1−法的訴訟
法律手続に関する資料は、本報告第I部分第1項に記載された当社簡明総合財務諸表付記14に掲載され、参考方式で本報告に組み込まれる。
プロジェクト1 A--リスク要因
あなたは、Form 10-K第1部第1部1 A項の“リスク要因”というタイトルの下で開示されたリスクを含む、2022年9月30日までの財政年度のForm 10-K年次報告で開示されたリスクを慎重に考慮しなければならない。このような危険要素は実質的に変化しなかった。これらのリスクの実現は、私たちの業務、財務状況、キャッシュフロー、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが時々Form 10-K年次報告およびForm 10-Q四半期報告書に記述しているリスクは、私たちが直面している唯一のリスクではない。新たなリスク要因や現在重要ではないと考えられるリスクが時々出現し、これらのすべてのリスク要因を予測することができず、これらのリスク要因が私たちの業務、財務状況および経営業績に与える可能性のある影響、またはそのようなリスク要因またはリスク要因の任意の組み合わせが私たちの業務、財務状況および経営業績に及ぼす可能性のある影響の程度を評価することもできない。
項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用
適用されません。
第3項--高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4−鉱山安全開示
適用されません。
第5項--その他の資料
適用されません。
プロジェクト6--展示品
番号をつける |
| 展示品の記述 | |
(3) | 3.1 |
| 2021年11月4日までに改訂された2回目の改訂と再改訂されたInov，Inc.会社規約(添付ファイル3.1を引用して2021年11月5日に提出されたForm 8-Kに合併). |
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| 3.2 |
| 2022年11月2日までに改訂されたINOTIV，Inc.第3回改正·再制定された定款(添付ファイル3.2を引用して2023年1月13日に提出されたForm 10-Kに統合)。 |
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カタログ表
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10.1 | クレジット協定の第2の修正案は、2022年12月29日に、INotiv，Inc.，その貸手INotiv，Inc.のいくつかの子会社およびJefferies Finance LLC(添付ファイル10.1を参照して組み込まれて2023年1月5日に提出された8-K表を形成することによって)によって達成される。 | ||
10.2 | 第3のクレジット協定修正案は、2023年1月9日に、INotiv，Inc.，INotiv，Inc.のいくつかの子会社、INotiv，Inc.の貸手およびJefferies Finance LLC(添付ファイル10.27を参照して統合することによって、2023年1月13日に提出された10-K表を形成することによって)である。 | ||
(31) | 31.1 |
| 首席実行幹事証明書(同封アーカイブ)。 |
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| 31.2 |
| 最高財務官証明書(同封アーカイブ)。 |
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(32) | 32.1 |
| 首席執行幹事は，2002年にサバンズ·オックスリー法案第906条(“米国法典”第18編1350条)に基づいてなされた書面声明(同封アーカイブ)に基づいている。 |
| 32.2 |
| 首席財務官は、2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条(“米国連邦法典”第18編1350条)に基づいて作成した書面声明(同封アーカイブ)に基づいている。 |
101 | XBRLデータファイル(アーカイブ付き) | ||
104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された以下の署名者が代表して本報告に署名することを正式に手配した
日付：2023年2月14日 | INOTIV，Inc. | |
| (登録者) | |
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| 差出人： | /s/Robert W.Leasure |
| ロバート·W·レスール | |
| 社長と最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | |
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日付：2023年2月14日 | 差出人： | ベス·A·テイラー |
| ベス·A·テイラー | |
| 財務総監上級副社長(首席財務官) | |
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日付：2023年2月14日 | 差出人： | /s/ブレンナン·フリーマン |
| ブレンナン·フリーマン | |
| 財務·企業監理部総裁副主任 (首席会計主任) | |
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