カタログ表
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中間財務諸表を簡明合併する
2023年第1四半期
次の3か月まで
2022年12月31日と2021年12月31日
(未監査)
(ドルで表す)
カタログ表
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中間財務諸表を簡明合併する
2023年第1四半期
次の3か月まで
2022年12月31日と2021年12月31日
(未監査)
(ドルで表す)
カタログ表
カタログ
簡明総合中期財務状況表 |
| 1ページ |
簡明合併中期損益表(赤字)と全面収益表(赤字) | | 2ページ目 |
中期株主権益変動表を簡明に合併する | | 3ページ目 |
簡明合併中期現金フロー表 | | 4ページ目 |
簡明合併中期財務諸表付記 | | 5-15ページ |
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表
(未監査)
(千ドルで表す、1株当たりの金額を除く)
| | | | 時点で | | 時点で | ||
| | | | 十二月三十一日 | | 九月三十日 | ||
|
| 備考 |
| 2022 |
| 2022 | ||
資産 |
|
|
| |
|
| |
|
流動資産 |
|
|
| |
|
| |
|
現金 | | | | $ | 3,656 | | $ | 8,516 |
売掛金純額 |
| 4 | |
| 17,178 | |
| 16,383 |
在庫品 |
| 5 | |
| 16,866 | |
| 15,585 |
前払い資産と他の流動資産 | | | |
| 1,255 | |
| 1,052 |
流動資産総額 | | | |
| 38,955 | |
| 41,536 |
長期資産 |
|
| |
|
| |
|
|
財産·設備·使用権資産，純額 |
| 6 | |
| 36,393 | |
| 33,497 |
商誉 |
| 7 | |
| 28,208 | |
| 28,208 |
無形資産、純額 |
| 7 | |
| 28,086 | |
| 28,887 |
その他の資産 |
| 10 | |
| 83 | |
| 86 |
長期資産総額 | | | |
| 92,770 | |
| 90,678 |
総資産 | | | | $ | 131,725 | | $ | 132,214 |
| | | | | | | | |
負債.負債 | |
| |
|
| |
|
|
流動負債 |
|
| |
|
| |
|
|
売掛金 | | | | $ | 14,128 | | $ | 13,841 |
負債を計算すべきである | | | |
| 2,427 | |
| 3,451 |
設備ローンの当期部分 |
| 10 | |
| 6,388 | |
| 5,473 |
賃貸負債の流動部分 |
| 10 | |
| 3,461 | |
| 3,304 |
高度な信用手配の現在の部分 | | 10 | |
| 2,639 | |
| 6,857 |
収入を繰り越す |
| 9 | |
| 3,073 | |
| 3,036 |
購入代金に対応する |
| 3 | |
| 4,984 | |
| 5,778 |
流動負債総額 | | | |
| 37,100 | |
| 41,740 |
長期負債 |
| | |
|
| |
|
|
設備ローン |
| 10 | |
| 171 | |
| 234 |
賃貸負債 |
| 10 | |
| 10,199 | |
| 7,195 |
高度な信用手配 | | 10 | |
| 3,692 | |
| 3,378 |
SBAローン |
| 10 | | | 120 | | | 120 |
総負債 | | | |
| 51,282 | |
| 52,667 |
| | | | | | | | |
株主権益 |
|
| |
|
| |
|
|
株本 |
| 11 | |
| 214,254 | |
| 214,254 |
払い込み黒字 | | | |
| 26,888 | |
| 26,317 |
赤字を累計する | | | |
| (160,699) | |
| (161,024) |
株主権益総額 | | | |
| 80,443 | |
| 79,547 |
負債と権益総額 | | | | $ | 131,725 | | $ | 132,214 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である
ページ | 1 |
カタログ表
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簡明総合中期損益表(損益表)と
総合収益(赤字)
(未監査)
(千ドルで表す、1株当たりの金額を除く)
|
| |
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | | | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 備考 | | 2022 | | 2021 | ||
収入.収入 | | | | | | | | |
医療機器レンタル |
|
| | $ | 18,425 | | $ | 14,982 |
医療機器·用品の販売 |
|
| |
| 22,390 | |
| 14,543 |
総収入 |
|
| |
| 40,815 | |
| 29,525 |
在庫販売コスト |
|
| |
| 10,075 | |
| 7,659 |
運営費 |
| 13 | |
| 19,462 | |
| 13,414 |
不良支出 | | | | | 2,283 | | | 2,412 |
減価償却 |
| 6 | |
| 5,992 | |
| 4,566 |
無形資産の償却 |
| 7 | |
| 801 | |
| 447 |
株に基づく報酬 |
| 11 | |
| 571 | |
| 2,110 |
買収に関連するコスト |
| 3 | |
| 257 | |
| 62 |
財産と設備処分損失 |
|
| |
| — | |
| 35 |
経営継続営業収入 |
|
| |
| 1,374 | |
| (1,180) |
融資費用 |
|
| |
|
| |
|
|
利子支出，純額 |
|
| |
| 712 | |
| 501 |
外貨取引損失 |
|
| |
| 4 | |
| 41 |
債権証が価値変動を公正に許容する |
| 10 | |
| — | |
| 261 |
経営を続ける税引き前収益 |
|
| |
| 658 | |
| (1,983) |
所得税支給 |
|
| |
| 333 | |
| 148 |
純収益(赤字) |
|
| | $ | 325 | | $ | (2,131) |
| | | | | | | | |
1株当たり純収益(損益)(付記14) |
|
| |
|
| |
|
|
1株当たりの基本収益 |
|
| | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
薄めて1株当たりの収益 |
|
| | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
発行済み普通株式加重平均： |
|
| |
|
| |
|
|
基本的な情報 |
|
| |
| 35,605 | |
| 33,346 |
薄めにする |
|
| |
| 38,148 | |
| 33,346 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である
ページ | 2 |
カタログ表
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簡明総合中期株主変動表
株式(監査を経ていない)
(千ドルで表す、1株当たりの金額を除く)
|
| |
| 量 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 合計する | |
| | | | 株 | | 資本 | | 投稿する． | | 共有する | | 積算 | | 株主の | |||||
| | 備考 | | (000’s) | | 在庫品 | | 満ち欠けしている | | 発表される | | 赤字.赤字 | | 株権 | |||||
残高2021年9月30日 |
|
|
| 33,350 | | $ | 202,827 | | $ | 21,001 | | $ | 657 | | $ | (165,863) | | $ | 58,622 |
純損失 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | — | | | (2,132) | |
| (2,132) |
行使した株式オプション |
| 11 |
| 4 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | |
| 2 |
株に基づく報酬 |
| 11 |
| — | | | — | | | 2,110 | | | — | | | — | |
| 2,110 |
残高2021年12月31日 |
|
|
| 33,354 | | $ | 202,829 | | $ | 23,111 | | $ | 657 | | $ | (167,995) | | $ | 58,602 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
残高2022年9月30日 |
|
|
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,317 | | $ | — | | $ | (161,024) | | $ | 79,547 |
純収入 |
|
|
| — | | | — | | | — | | | — | | | 325 | |
| 325 |
株に基づく報酬 |
| 11 |
| — | | | — | | | 571 | | | — | | | — | |
| 571 |
残高2022年12月31日 | | |
| 35,605 | | $ | 214,254 | | $ | 26,888 | | $ | — | | $ | (160,699) | | $ | 80,443 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である
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カタログ表
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簡明合併中期現金フロー表(監査なし)
(千ドルで表す、1株当たりの金額を除く)
|
| |
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | | | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 備考 | | 2022 | | 2021 | ||
経営活動 | | | | | | | | |
純収益(赤字) | | | | $ | 325 | | | (2,131) |
純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | |
| | |
| |
減価償却および償却 |
| 6, 7 | |
| 6,793 | |
| 5,013 |
償却融資コストの増加と購入価格の増加 |
| 3, 10 | |
| 118 | |
| 47 |
利子支出は，償却と増価後の純額を差し引く |
| 10 | |
| 594 | |
| 454 |
利子を支払う現金 | | | | | (595) | | | (635) |
外貨取引損失 | | | |
| 4 | |
| 41 |
転換可能債券の公正価値損失 |
| 10 | |
| — | |
| 261 |
財産·設備の損失を処分する | | | |
| — | |
| 35 |
株に基づく報酬 |
| 11 | |
| 571 | |
| 2,110 |
所得税支給 | | | | | 333 | | | 148 |
所得税の現金を払い戻す | | | | | — | | | 126 |
運営資金変動(買収を除く)： | | | |
| | |
| |
売掛金の純増加 | | | |
| (795) | |
| (498) |
在庫の純減少 | | | |
| (1,283) | |
| 1 |
前払い資産やその他の流動資産の純増加 | | | |
| (223) | |
| (886) |
繰延収入の純増加 | | | |
| 38 | |
| (132) |
売掛金と売掛金の純増加 | | | |
| (1,048) | |
| 1,169 |
経営活動が提供するキャッシュフロー純額 | | | |
| 4,832 | |
| 5,123 |
投資活動 |
|
| |
|
| |
|
|
財産と設備を購入する |
| 6 | |
| (1,301) | |
| (973) |
財産と設備を売却する現金収益 | | | |
| — | |
| 140 |
買収のための現金 |
| | |
| — | |
| (4,507) |
投資活動のためのキャッシュフロー純額 | | | |
| (1,301) | |
| (5,340) |
融資活動 |
|
| |
|
| |
|
|
ローンを返済する |
| 10 | |
| (2,722) | |
| (3,254) |
賃貸借の償還 | | 10 | | | (849) | | | (828) |
循環信用返済を手配し，純額 | | | | | (3,900) | | | — |
返済定期信用手配 | | | | | (63) | | | — |
信用手配に関する発行コスト | | | | | (31) | | | — |
購入代金の支払い |
| 3 | |
| (823) | |
| (241) |
オプション行使で得られた収益 |
| 11 | |
| — | |
| 2 |
融資活動のためのキャッシュフロー純額 | | | |
| (8,388) | |
| (4,321) |
| | | | | | | | |
現金の純減少 | | | |
| (4,857) | |
| (4,538) |
| | | | | | | | |
為替レート変動が外貨現金保有に及ぼす影響 | | | |
| (3) | |
| 15 |
| | | | | | | | |
期初の現金 | | | |
| 8,516 | |
| 34,612 |
期末現金 | | | | $ | 3,656 | | $ | 30,089 |
付記はこのような簡明な統合中期財務諸表の構成要素である
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
1. | 業務的性質 |
報告実体
Quipt Home Medical Corp.(“Quipt”または“会社”)は1993年3月5日に“商業会社法”(エバータ州)登録により設立された。2013年12月30日、会社はカナダブリティッシュコロンビア州に引き続き進出した。登録事務所の住所はブリティッシュコロンビア州バンクーバーブラッドストリート666番地、郵便番号：V 6 C 2 Z 7。本部はアメリカケンタッキー州ワイルダー町通り一零一九号にあります。同社は、i)ネブライザー、酸素濃縮器、CPAPおよびBiPAP装置、ii)伝統的および非伝統的な耐久性医療呼吸装置およびサービス、およびiii)非侵襲的換気装置、用品およびサービスを提供する参加医療保険サプライヤーである。同社は追加収入と利益増加を実現するための買収戦略を実施し始めている。
計量基礎
このような総合財務諸表は持続経営をもとに作成されており、当社は予見可能な未来に経営を継続し、正常な経営過程でその資産を現金化し、その負債と承諾を返済できると仮定している。
2. | 重要会計政策の概要 |
留保のないコンプライアンス声明
これらの監査されていない簡明総合中期財務諸表は国際会計基準(IAS)第34号“中間財務報告”に基づいて作成され、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準(IFRS)と一致する会計政策を採用している。これらの簡明な総合中期財務諸表には、年度総合財務諸表に要求されるすべての開示は含まれておらず、会社が2022年9月30日および2021年9月30日までの年度監査された総合財務諸表と共に読まなければならない。
当社は、2022年9月30日及び2021年9月30日までの年度監査総合財務諸表に開示されている当該等の簡明総合中期財務諸表の列報基礎、会計政策及び計算方法に従う。
監査を受けていない合併財務諸表は2023年2月13日に取締役会の許可を得て発表された。
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
3. | 購入代金に対応する |
財務状況表に記載されている支払購入価格には、前期購入に関する金額が含まれています。以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の購入価格変動状況です
| | 金額 | |
2021年9月30日残高(現在2383ドルプラス長期133ドル) | | $ | 2,516 |
買収による追加収入 | |
| 795 |
利子が増額する | |
| 12 |
支払い | |
| (241) |
2021年12月31日残高(現在2949ドルプラス長期133ドル) | | $ | 3,082 |
| | | |
2022年9月30日残高(現在5778ドル) | | $ | 5,778 |
利子が増額する | |
| 29 |
支払い | |
| (823) |
2022年12月31日残高(現在4984ドル) | | $ | 4,984 |
4. | 売掛金 |
売掛金とは保険会社と患者の売掛金のことです。2022年12月31日現在、会社の約9%の売掛金が連邦医療保険から来ている
|
| 時点で |
| 時点で | ||
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | ||
売掛金総額 | | $ | 27,788 | | $ | 27,122 |
期待信用損失準備金 | |
| (10,610) | |
| (10,739) |
合計する | | $ | 17,178 | | $ | 16,383 |
5. | 在庫品 |
移動の遅い在庫の費用は簡明総合損益表と総合損益表における在庫販売コストを計上する。
| | 12月31日まで | | 9月30日まで | ||
| | 2022 | | 2022 | ||
序列化する | | $ | 7,132 | | $ | 5,814 |
非序列化 | |
| 9,817 | |
| 9,854 |
縮み減速備蓄 | |
| (83) | |
| (83) |
総在庫 | | $ | 16,866 | | $ | 15,585 |
6. | 財産設備と使用権資産 |
2022年12月31日現在、財産と設備および使用権資産は以下の通り
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
|
| | |
|
| |
| | 時点で | | | 時点で | |
コスト | | 2022年12月31日 | | 2022年9月31日 | ||
財産と設備、純額 | | $ | 23,533 | | $ | 22,750 |
使用権資産、純額 | |
| 12,860 | |
| 10,747 |
合計する | | $ | 36,393 | | $ | 33,497 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、在庫から転入したレンタル設備はそれぞれ4559，000ドルと3 457，000ドルだった。2022年、2022年および2021年12月31日までの3ヶ月間、当社が取得した設備ローン(付記10)はそれぞれ3，574，000元および2，485，000元であり、残りの985，000元および972，000元は現金で支払います。それぞれ分析を行った
7. | 商誉と無形資産 |
以下は、2022年12月31日および2021年12月31日までの3ヶ月間の営業権および無形資産活動状況である
|
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 無形資産 | | | | |
| | | | | お客様 | | 他にも | | 限られた使用 | | | | |||
コスト | | 商誉 | | 関係.関係 | | 無形資産 | | 命 | | 合計する | |||||
残高2021年9月30日 | | $ | 12,456 | | $ | 20,690 | | $ | 8,109 | | $ | 28,799 | | $ | 41,255 |
買収する | |
| 3,198 | | | — | | | — | | | — | |
| 3,198 |
処置する | |
| — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| (2) |
残高2021年12月31日 | | $ | 15,654 | | $ | 20,688 | | $ | 8,109 | | $ | 28,797 | | $ | 44,451 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
残高2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 34,898 | | $ | 10,499 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
残高2022年12月31日 | | $ | 28,208 | | $ | 34,898 | | $ | 10,499 | | $ | 45,397 | | $ | 73,605 |
|
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 無形資産 | | | | |
| | | | | お客様 | | 他にも | | 限られた使用 | | | | |||
累計償却する | | 商誉 | | 関係.関係 | | 無形資産 | | 命 | | 合計する | |||||
残高2021年9月30日 | | $ | — | | $ | 8,267 | | $ | 5,658 | | $ | 13,925 | | $ | 13,925 |
償却する | |
| — | | | 354 | | | 93 | | | 447 | |
| 447 |
処置する | |
| — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| (2) |
残高2021年12月31日 | | $ | — | | $ | 8,619 | | $ | 5,751 | | $ | 14,370 | | $ | 14,370 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
残高2022年9月30日 | | $ | — | | $ | 10,345 | | $ | 6,165 | | $ | 16,510 | | $ | 16,510 |
償却する | |
| — | | | 645 | | | 156 | | | 801 | |
| 801 |
残高2022年12月31日 | | $ | — | | $ | 10,990 | | $ | 6,321 | | $ | 17,311 | | $ | 17,311 |
|
| | |
| | |
| | |
| 小計 |
| | | |
| | | | | | | | | | | 無形資産 | | | | |
| | | | | お客様 | | 他にも | | 限られた使用 | | | | |||
帳簿純額 | | 商誉 | | 関係.関係 | | 無形資産 | | 命 | | 合計する | |||||
残高2021年9月30日 | | $ | 12,456 | | $ | 12,423 | | $ | 2,451 | | $ | 14,874 | | $ | 27,330 |
残高2021年12月31日 | | $ | 15,654 | | $ | 12,069 | | $ | 2,358 | | $ | 14,427 | | $ | 30,081 |
残高2022年9月30日 | | $ | 28,208 | | $ | 24,553 | | $ | 4,334 | | $ | 28,887 | | $ | 57,095 |
残高2022年12月31日 | | $ | 28,208 | | $ | 23,908 | | $ | 4,178 | | $ | 28,086 | | $ | 56,294 |
ページ | 7 |
カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
8. | 政府支出 |
当社は2020年9月30日までの年間で、米国CARE法案の2つの単独条項に関する支払いを受けている。
給与保障計画(“購買力平価”)
2020年4月16日、同社はPPP関連の4，254，000ドルを受け取り、会社の従業員チームの維持を支援した。借入者が融資収益を条件を満たす目的に利用する場合、ローンと計上すべき利息は免除することができる。2022年3月23日、このローンは免除された。2022年12月31日または2021年12月31日までの3カ月間は減少に記録されておらず、2022年12月31日と2022年9月30日までの貸借対照表にも残高はない。
公衆衛生·社会サービス緊急基金(“救済基金”)
2020年9月30日までの年度内に、当社は医療保健関連の費用や収入損失を含む医療保健提供者の予防、準備、対応を支援するための救助基金から1，797，000ドルを獲得したが、いくつかの条項と条件を遵守しなければならない。このような条項と条件が満たされていれば、お金を返済する必要はない。購買力平価に関するいかなる費用も救済基金の条項や条件を満たすために使用することはできない。
同社は2021年9月、救済基金の条項や条件に応じた資金の使用を支援する書類を衛生·公衆サービス部(HHS)に提出した。HHSはまだ正式な受け入れ通知を提供するかどうかを示していない。元の収益は負債として確認され、発生した何らかの関連費用に応じて減少した。2022年12月31日または2021年12月31日までの3カ月間は減少に記録されておらず、2022年12月31日と2022年9月30日までの貸借対照表にも残高はない。
9. | 収入を繰り越す |
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の繰延収入活動は以下の通り
|
| 3人にとっては |
| | 3人にとっては | |
| | 現在までの月 | | 現在までの月 | ||
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | ||
期初残高 | | $ | 3,036 | | $ | 2,452 |
買収する | |
| — | |
| 67 |
純変化 | |
| 37 | |
| (132) |
期末残高 | | $ | 3,073 | | $ | 2,387 |
10. | 長期債務 |
高度な信用手配
2022年9月、当社は複数の米国銀行と5年間、金額1.1億ドルの優先信用手配(“ローン”)を締結した。このローンには、85，000，000ドルの遅延抽出定期ローンローン、成約時に抽出された5，000，000ドルの定期ローン、20，000，000ドルの循環クレジットローンが含まれています。この計画は2020年9月に達成された20，000，000ドルの循環信用計画を修正する。この融資は当社のほとんどの資産を担保とし、いくつかの財務契約に規定されている
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
この仕組みの利息期限は毎日から3ヶ月まで様々で、未使用残高に対して料金を徴収している。2022年12月31日現在、融資メカニズム下の未返済残高は、4 937 500ドルの定期融資と3 100，000ドルの循環信用手配を含む計8 037 500ドルに達している
2022年12月31日現在、定期ローンの年利率は6.8%で、四半期ごとに62，500ドル返済され、残高は満期時に満期になる。循環信用手配の利息の年利率は8.6%で、満期時に支払う。それは今後12ヶ月以内に返済されると予想されるため、流動負債に分類される
2022年12月31日までの3ヶ月間、このローンの利息支出は213，000ドルだった。この施設の公正価値は2022年12月31日の帳簿価値に近い。
当社はこの融資を取得するために1，810，000ドルの融資コストを発生させ、未返済残高の減少に反映し、その融資の存続期間内に実際の利息方法で利息支出に償却する。2022年12月31日までの3ヶ月間に、89，000ドルの繰延融資コストの償却を記録した
2022年12月31日と2022年9月30日までのこのメカニズムに関連する残高の概要は以下の通りである
|
| 自分から |
| 自分から |
| ||
| | 2022年12月31日 |
| 2022年9月30日 |
| ||
定期借款を延期する | | $ | — | | $ | — | |
定期ローン | |
| 4,938 | |
| 5,000 | |
循環信用手配 | | | 3,100 | | | 7,000 | |
元金総額 | | | 8,038 | | | 12,000 | |
繰延融資コスト | | | (1,706) | | | (1,765) | |
帳簿純価値 | | $ | 6,332 | | $ | 10,235 | |
| | | | | | | |
現在の部分 | |
| 2,639 | |
| 6,857 | |
長期部分 | |
| 3,692 | |
| 3,378 | |
帳簿純価値 | | $ | 6,331 | | $ | 10,235 | |
このローンに取って代わられた循環クレジットは、2021年12月31日までの3ヶ月間に13，000ドルの利息支出が発生した。2021年12月31日までの3ヶ月間、発行コストはこのローンの4年間の期限内に直線的に償却され、総額は3.5万ドルだった
債券.債券
2019年3月7日、会社は15，000，000カナダドルの8.0%転換可能な無担保債券を発行し、2024年3月7日に満期となり、利息は半年ごとに支払い、それぞれ6月30日と12月31日に支払われる。1枚当たり1，000カナダドル(807ドル)の債券は、保有者によって192.31株普通株に選択的に変換することができる。2022年3月9日から、普通株の日出来高加重平均価格が20取引日連続して1株6.48カナダドルを超えた場合、会社は1株5.20カナダドルの転換価格で発行元金を強制的に転換することができる。当社は2022年9月30日までにこの選択権を行使します。2022年12月31日または2022年9月30日現在、未償還債券はない。
債券には多くの埋め込みデリバティブが含まれており、転換権、強制転換選択権、普通株の代わりの支払いを含む。当社はデリバティブに埋め込まれた公正価値を確実に計量することができないため、すべての転換可能債券(転換権、強制を含む)を指定することを選択した
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
株式交換選択権と普通株の代わりの支払い)はその後、公正価値で損益(FVTPL)で計量される。債券は現在の取引価格で公正価値で推定され、2021年12月31日までの3カ月間で261，000ドルの収益を記録した
設備ローン
会社の仕入先及び仕入先が指定した金融機関は、特定の領収書又は製品の支払いがより長時間にわたって融資及び支払いを受けることができる融資手配を会社に提供する。元の領収書が満期になった場合、金融機関はサプライヤーに支払い、会社は一定期間第三者金融機関に支払う。多くの場合、サプライヤーは金融機関の割引金額を受け取り、会社は領収書額面で金融機関を返済し、利息を計算せず、12ヶ月に分けて全額分割払いする。同社は6%~7%の逓増借款金利を使用してこれらの手配の利息を計算している。これらのローンには何の契約もなく、2022年12月31日と2022年9月30日まで、融資担保品である質抵当設備の帳簿価値はそれぞれ8，693，000ドルと14，949，000ドルである。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の設備ローン活動状況です
|
| 3か月まで |
| 3か月まで | ||
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | ||
期初残高 | | $ | 5,707 | | $ | 7,384 |
足し算 | |
| 3,574 | |
| 2,485 |
金を返す | |
| (2,722) | |
| (3,254) |
期末残高 | |
| 6,559 | |
| 6,615 |
現在の部分は1年もたたないうちに | |
| 6,388 | |
| 6,303 |
長期部分は，1年から5年以内に期限を満了しなければならない | | $ | 171 | | $ | 312 |
賃貸負債
同社は不動産と車両賃貸契約を結んでいる。不動産賃貸は将来の賃貸支払いの純現在価値で推定され、借金金利は8%増加する。車両リースは，車両の現在値と推定残存価値に基づいてレンタルに隠れたレートで記録されており，料率3.0%から11.3%に相当する。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の賃貸負債活動です
|
| | |
| 真実 |
| | | |
| | 車両 | | 産業 | | 合計する | |||
残高2021年9月30日 | | $ | 2,414 | | $ | 5,351 | | $ | 7,765 |
新内容： | | | | | | | | | |
買収する | | | 35 | | | 912 | |
| 947 |
運営 | | | 143 | | | 102 | |
| 245 |
賃貸借契約が終了する | | | — | | | (78) | | | (78) |
金を返す | | | (330) | | | (498) | |
| (828) |
残高2021年12月31日 | | $ | 2,262 | | $ | 5,789 | | $ | 8,051 |
| | | | | | | | | |
残高2022年9月30日 | | $ | 1,993 | | $ | 8,506 | | $ | 10,499 |
足し算 | |
| — | | | 4,010 | |
| 4,010 |
金を返す | |
| (137) | | | (712) | |
| (849) |
残高2022年12月31日 | | $ | 1,856 | | $ | 11,804 | | $ | 13,660 |
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
レンタル負債に基づいて支払われる将来のお金は以下の通りです
|
| 時点で |
| 時点で | ||
| | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 | ||
1年もたたないうちに | | $ | 4,385 | | $ | 3,979 |
1~5年 | |
| 9,494 | |
| 7,443 |
5年余り | |
| 2,786 | |
| 1,108 |
賃貸支払総額 | |
| 16,665 | |
| 12,530 |
差し引く：財務費用 | |
| (3,005) | |
| (2,031) |
賃貸純負債 | | | 13,660 | | | 10,499 |
現在の部分 | | | 3,461 | | | 3,304 |
長期部分 | | $ | 10,199 | | $ | 7,195 |
SBAローン
買収と同時に、同社はSBAローンを負担した。ローン額面は150，000ドルで、3.75%の規定金利で利息を計算します。金利が市場水準を下回ったため、当社は6%の逓増借款金利を用いて融資を支払いの正味現在値と推定し、買収日の公正価値は119，000ドルとなった。このローンは2051年5月まで毎月731ドルの分割払いで支払い、買収された子会社のほとんどの資産を担保にしている。
以下は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間のSBAローン活動です
|
| 3か月まで |
| 3か月まで | ||
| | 2022年12月31日 |
| 2021年12月31日 | ||
期初残高 | | $ | 120 | | $ | 121 |
利子支出 | |
| 2 | |
| 2 |
金を返す | |
| (2) | |
| (2) |
期末残高 | | $ | 120 | | $ | 121 |
11. | 株本 |
当社はその資本を株主権益と見なし、2022年12月31日及び2022年9月30日にそれぞれ80，443，000ドル及び79，547，000ドルの株式、入金黒字、発行予定株式及び累積損失を含む。
発行済み株
その会社は普通株式を発行した種類しかありません。2021年5月13日から、当社は発行済み普通株と発行済み普通株を合併し、その基礎は4株合併前普通株ごとに1株合併後の普通株に対応する。他に説明がある以外に、株式、購入株式証及び株式承認証は相応の取引価格及び1株当たりの金額とすでにさかのぼって、今回の株式合併を反映する。
普通株は株式に分類される。普通株発行の増分コストは、任意の所得税の影響を差し引いた株式の減少として直接確認されることができる
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
累計その他の全面収益とは、外貨換算調整、販売可能金融商品として指定された未実現損益による権益変動、及び現金流量ヘッジに指定された派生ツールの公正価値変動であり、総合財務状況表に株主権益の単独構成部分として示されている
発行予定株
同社は2021年9月30日までの年間で1社を買収し、一部の買収価格を株式形式で支払った。ブラック·スコアーズのオプション定価モデルによると、株式の公正価値は25%割引され、買収日と株式発行日の間に一定期間株を売却できない状況を反映している
2022年8月に発行予定だった株は、双方の同意を得て、2022年度第4四半期に110万ドルの現金を支払った。
株式オプションと贈与
同社は取締役、上級管理者、従業員、コンサルタントに付与するための株式オプション計画を持っている。この計画によって付与されたオプションは譲渡不可能であり，10年以下の期限を付与することができる。異なる帰属期間を有する株式オプションと、2022年12月31日までの3ヶ月以内に付与されたオプションは、8四半期または12四半期以内に四半期ごとに帰属する。
以下に株式オプションの概要を示す
|
| |
| 重みをつける | |
| | 選択肢数(000) | | 平均行権価格 | |
残高2021年9月30日 | | 3,786 | | C$ | 4.15 |
鍛えられた | | (2) | | | 1.50 |
期限が切れる | | (10) | | | 4.91 |
没収される | | (31) | | | 8.48 |
残高2021年12月31日 | | 3,743 | | C$ | 4.11 |
| | | | | |
残高2022年9月30日 |
| 3,751 | | C$ | 4.24 |
期限が切れる |
| (19) | |
| 5.88 |
没収される |
| (43) | |
| 6.97 |
残高2022年12月31日 |
| 3,689 | | C$ | 4.09 |
2022年12月31日現在、会社は3，000，586件の既得株式オプションを持っており、加重平均行権価格は3.16カナダドルである
制限株式単位
2021年5月20日、上級管理職と取締役に953，750個の制限株式単位を付与した。各単位代表は、普通株式を取得する権利を取得し、授与日から2年以内に3ヶ月毎の8分の1の料率で付与され、授与日から3ヶ月以内に開始される。没収後，2022年12月31日と2022年9月30日までに流通する制限株式単位は848，750個であり，このうち2022年12月31日までに帰属した制限株式単位は645，313個であった。
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
2022年2月1日、将校に81340個の制限株式単位を配布した。各単位代表は、普通株式を取得する権利を代表し、2022年の各カレンダー四半期の最終日に4回に分けて付与され、すべての制限株式単位が2022年12月31日に帰属することになる。
この単位は、与えられた日の公平な値が割引されて、帰属日と発行日との差を反映し、累積補償支出7，586，000カナダドル(6，285，000ドル)および529，000カナダドル(417，000ドル)が帰属期間中に支出され、入金黒字が増加する。
株に基づく報酬
当社は国際財務報告基準第2号に規定する公正価値法を用いて株式補償を計算する。この方法によると、付与日の株式オプションと制限性株式単位の公正価値は帰属期間中に支出され、相殺信用記録は実納黒字の増加となる。また，交付時に没収される予定の賠償数を推定し，実際の没収がこれらの推定と異なる場合は定期的に改訂する。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社の株式ベースの給与支出は以下の通り
|
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
制限株式単位 | | $ | 345 | | $ | 1,051 |
株式オプション | | | 226 | | | 1,059 |
株に基づく報酬費用 | | $ | 571 | | $ | 2,110 |
12. | 引受金とその他の事項 |
支払いを引き受ける
当社は1年未満の期限である施設をレンタルしており、これらの施設は経営賃貸に分類されている。これらの賃貸契約によると、2022年12月31日までの将来の支払いは75，000ドルで、すべて1年以内に満期になります。
事件があったり
当社は時々正常な業務手続きによる様々な法的訴訟に触れています。当社が現在扱っているいかなる事項も、個別または全体にかかわらず、当社の総合財務状況、経営業績またはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないと予想されます。
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
13.運用費
|
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
賃金総額と従業員福祉 | | $ | 12,359 | | $ | 8,618 |
施設 | |
| 1,044 | |
| 600 |
料金を計算する | |
| 1,879 | |
| 1,387 |
専門費 | |
| 992 | |
| 635 |
出港運賃 | |
| 665 | |
| 433 |
自動車燃料とメンテナンス | | | 784 | | | 403 |
他のすべての | |
| 1,739 | |
| 1,338 |
総運営費 | | $ | 19,462 | | $ | 13,414 |
14.所得税
2022年12月31日と2022年9月30日までの会社の繰延納税義務はゼロである。繰延税金資産が現金化される可能性が高いことを証明する十分な証拠がないため、累計繰延税金資産はすべて準備されている。現在連邦所得税を支払う責任はない。2022年12月31日と2022年9月30日現在、納付すべき州および地方所得税はそれぞれ579，000ドル、246，000ドルであり、これらの簡素化された合併中期財務諸表の“計上すべき負債”に含まれている
15. | 1株当たりの収益 |
1株当たりの普通株収益(損失)は、期日内に発行された普通株の加重平均で計算される。1株当たり償却損失金額は、株式購入権および株式承認証を仮定して得られた金が、当時の市価で普通株を購入して行使または普通株に転換した現金証券または他の普通株契約を発行したことによる潜在的な償却によって計算される。純損失の期間については、それらの影響が逆希釈されているため、潜在的な希釈株は除外されている。
基本と希釈後の1株当たり収益(損失)を計算する際に使用する収益とシェアデータを以下に示す
|
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
経営純収益を続ける | | $ | 325 | | $ | (2,131) |
基本加重平均株数 | |
| 35,605 | |
| 33,346 |
加重平均株数を希釈する | |
| 38,148 | |
| 33,346 |
1株当たりの基本収益 | | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
薄めて1株当たりの収益 | | $ | 0.01 | | $ | (0.06) |
2021年12月31日までの3ヶ月間の行使可能または普通株に変換可能なツールの影響は、その影響が逆償却であるため、1株当たりの償却損失の計算には含まれない。
16. | 関係者取引 |
同社は同社の最高経営責任者に付属する賃貸会社と6件の事務、倉庫、小売空間の賃貸契約を締結しており、その大部分は2015年に締結された。レンタル総面積は74520平方フィートです。これらのレンタル契約によると、三ヶ月のレンタル料は毎月65，000元と52，000元です
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カタログ表
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簡明総合中期財務諸表付記
(監査なし)2022年12月31日および2021年12月
(表ドルの金額は千ドルで、1株当たりの金額は除く)
それぞれ2022年と2021年12月31日まで、毎年10月1日の上昇幅は(I)すべての都市の消費者消費者物価指数(CPI-U)と(Ii)の3%の中で大きい者に等しい。その中の1つのレンタル契約は2026年6月に満期になり、残りの5つのレンタル契約は2029年9月30日に満期になる。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の取締役会費用支出はそれぞれ88，000ドルと53，000ドル。取締役会の株式報酬は、2022年と2021年12月31日までの3カ月間、それぞれ107，000ドル、578，000ドルだった。
キー管理者も会社の株式オプション計画に参加している(付記1参照)。重要な管理職に対する会社の報酬記録は以下のとおりである
|
| 3か月 |
| 3か月 | ||
| | 12月31日まで | | 12月31日まで | ||
| | 2022 | | 2021 | ||
賃金と福祉 | | $ | 291 | | $ | 267 |
株に基づく報酬 | |
| 237 | |
| 1,096 |
合計する | | $ | 528 | | $ | 1,363 |
上記の賃金と福祉を除いて、2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれ519，000ドルと485，000ドルのボーナスが支払われた。ボーナスはそれぞれ2022年と2021年9月30日までの12カ月以内に支出される
17. | 後続事件 |
Great Elm Healthcare LLCを買収
2023年1月3日、同社はその間接完全子会社を通じてGreat Elm Healthcare，LLC(“Great Elm”)を買収した。買収価格は80，000，000ドルであり，その中には約73，000，000ドルの現金，5，000，000ドルの債務，431，996株のQuipt普通株が含まれており，1株当たり4.63ドルに相当する。現金はこのメカニズムの遅延引き出し定期ローンと循環信用手配部分から来ている
買収が2022年10月1日に発生すれば、Great Elmは3カ月の収入と純損失はそれぞれ約15，000，000ドルと500，000ドルと予想される。同社は、買収日までに買収された有形無形資産および負担する負債に買収価格を割り当てるために必要な情報を収集している。
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