siox-202212310001636050誤り3/312023Q3.50.5033.3300016360502022-04-012022-12-3100016360502023-02-10Xbrli：共有00016360502022-12-31ISO 4217：ドル00016360502022-03-31ISO 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4217：ユーロXbrli：共有0001636050SiOx：ArvelleTreeuticsMembers2020-05-310001636050SiOx：ArvelleTreeuticsMembers2021-03-012021-03-3100016360502020-11-120001636050SiOx：PublicStockOfferingMember2020-02-290001636050US-GAAP：PrivatePlacementMembersSiOx：SVBLeerinkLLCMメンバー2020-02-29Xbrli：純0001636050US-GAAP：PrivatePlacementMembersSiOx：SVBLeerinkLLCMメンバー2021-04-012021-12-310001636050US-GAAP：PrivatePlacementMembersSiOx：SVBLeerinkLLCMメンバー2022-04-012022-12-310001636050SiOx：2015年計画のメンバー2022-04-300001636050SiOx：2015年計画のメンバー2021-04-3000016360502021-08-012021-09-300001636050SiOx：2015年計画のメンバー2022-12-310001636050SiOx：TimeBasedEmployeStockOptionsMember米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-04-012022-12-31SiOx：分割払い0001636050US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバSiOx：TimeBasedEmployeStockOptionsMember2022-04-012022-12-310001636050米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSiOx：2015年計画のメンバー2021-12-310001636050米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSiOx：2015年計画のメンバー2021-04-012021-12-310001636050SiOx：MarketBasedPerformanceEmployeStockOptionMember2022-04-012022-12-310001636050SiOx：MarketBasedPerformanceEmployeStockOptionMember2021-04-012021-12-310001636050米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバーSiOx：2015年計画のメンバー2022-12-310001636050SiOx：MarketBasedPerformanceEmployeStockOptionMember2022-12-310001636050SiOx：TimeBasedEmployeStockOptionsMember2022-12-310001636050米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-12-310001636050米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2019-09-012019-09-300001636050米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001636050米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-310001636050SiOx：2015年計画のメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-310001636050SiOx：2015年計画のメンバー米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-04-012021-12-310001636050SiOx：Grantsto Directorsand EmployeesMembers2022-10-012022-12-310001636050SiOx：Grantsto Directorsand EmployeesMembers2022-04-012022-12-310001636050SiOx：Grantsto Directorsand EmployeesMembers2021-10-012021-12-310001636050SiOx：Grantsto Directorsand EmployeesMembers2021-04-012021-12-310001636050SiOx：Grantsto Directorsand EmployeesMembers2022-12-310001636050アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバーSiOx：従業員メンバー2022-04-012022-12-310001636050アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバーSiOx：従業員メンバー2022-10-012022-12-310001636050アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバーSiOx：従業員メンバー2021-10-012021-12-310001636050アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバーSiOx：従業員メンバー2021-04-012021-12-310001636050米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー米国-GAAP：共有による補償補償TracheOneMember2022-04-012022-12-310001636050US-GAAP：共有ベースの補償報酬送信2人のメンバ米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-04-012022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで 2022年12月31日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
そこからの過渡期について
手数料書類番号001-37418
SIO遺伝子療法会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 85-3863315 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | |
ブロードウェイ1501号, 12階, ニューヨークです, ニューヨークです。 | | 10036 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます (646)677-6770
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.00001ドルの価値があります | | SiOx | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.00001ドルで、2023年2月10日に73,975,196.
SIO遺伝子治療会社です。
Form 10-Q四半期レポート
2022年12月31日までの四半期
カタログ
| | | | | |
| | ページ |
第1部財務情報 | |
項目1.財務諸表(監査なし)： | |
2022年12月31日と2022年3月31日までの簡明総合貸借対照表 | 3 |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務レポート | 4 |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合全面赤字報告書 | 5 |
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明合併報告書 | 6 |
2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 7 |
簡明合併財務諸表付記 | 8 |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 16 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 22 |
項目4.制御とプログラム | 22 |
第2部：その他の情報 | |
項目1.法的訴訟 | 23 |
第1 A項。リスク要因 | 24 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 27 |
項目3.高級証券違約 | 27 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 27 |
項目5.その他の情報 | 27 |
項目6.展示品 | 28 |
| |
サイン | 29 |
第1部： 財務情報
第1項。 財務諸表(監査なし)
SIO遺伝子治療会社です。
簡明総合貸借対照表
(監査を受けておらず、千の計で、1株当たり及び1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 46,127 | | | $ | 63,729 | |
| 制限現金 | — | | | 1,184 | |
| | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 789 | | | 5,214 | |
| 課税所得税 | 356 | | | 1,609 | |
| 流動資産総額 | 47,272 | | | 71,736 | |
| | | |
| 経営的リース使用権資産 | — | | | 2,444 | |
| 財産と設備、純額 | — | | | 900 | |
| 総資産 | $ | 47,272 | | | $ | 75,080 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 201 | | | $ | 3,984 | |
| 費用を計算する | 1,951 | | | 8,232 | |
| 賃貸負債の当期部分を経営する | — | | | 786 | |
| 流動負債総額 | 2,152 | | | 13,002 | |
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | — | | | 1,730 | |
| 総負債 | 2,152 | | | 14,732 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 株主権益： | | | |
普通株、額面$0.00001一株一株1,000,000,000株式を許可して73,975,196そして73,739,378それぞれ2022年12月31日および2022年3月31日に発行および未返済になる | 1 | | | 1 | |
| 追加実収資本 | 923,249 | | | 922,966 | |
| 赤字を累計する | (878,461) | | | (862,956) | |
| その他の総合収益を累計する | 331 | | | 337 | |
| 株主権益総額 | 45,120 | | | 60,348 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 47,272 | | | $ | 75,080 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
SIO遺伝子治療会社です。
簡明総合業務報告書
(監査を受けておらず、千の計で、1株当たり及び1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発費 | | | | | | | |
(株式ベースの報酬支出(福祉)を含む)$0そして$1302022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間(409)および$1,0512022年と2021年12月31日までの9ヶ月) | $ | 1,883 | | | $ | 21,287 | | | $ | 7,761 | | | $ | 40,793 | |
| 一般と行政費用 | | | | | | | |
(株式ベースの報酬支出を含む$227そして$1,2682022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間と692そして$8,9662022年と2021年12月31日までの9ヶ月) | 2,600 | | | 4,086 | | | 8,533 | | | 17,693 | |
| 総運営費 | 4,483 | | | 25,373 | | | 16,294 | | | 58,486 | |
| その他(収入)支出： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の費用，純額 | (464) | | | 83 | | | (785) | | | 105 | |
| 所得税割引前損失 | (4,019) | | | (25,456) | | | (15,509) | | | (58,591) | |
| 所得税割引 | — | | | — | | | (4) | | | (28) | |
| 純損失 | $ | (4,019) | | | $ | (25,456) | | | $ | (15,505) | | | $ | (58,563) | |
| 普通株1株当たり純損失--基本と償却 | $ | (0.05) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.21) | | | $ | (0.80) | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本と希釈後の普通株式 | 73,975,196 | | | 73,335,279 | | | 73,905,737 | | | 73,046,889 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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簡明総合総合損失表
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | $ | (4,019) | | | $ | (25,456) | | | $ | (15,505) | | | $ | (58,563) | |
| その他総合(赤字)収入： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | — | | | 1 | | | (6) | | | 3 | |
| その他総合収入合計 | — | | | 1 | | | (6) | | | 3 | |
| 総合損失 | $ | (4,019) | | | $ | (25,455) | | | $ | (15,511) | | | $ | (58,560) | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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株主権益簡明合併報告書
(監査を受けておらず、単位は千、株式金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
株主の
権益 |
| | | | | |
| | 株 | | 金額 | |
| 2021年3月31日の残高 | 69,377,567 | | | $ | 1 | | | $ | 914,100 | | | $ | (791,069) | | | $ | 335 | | | $ | 123,367 | |
| 株単位決算後に発行された株式を限定する | 82,542 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
市場発行に関する株式売却、ブローカー費用と発売費用を差し引く$1，000万 | 179,400 | | | — | | | 479 | | | — | | | — | | | 479 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 1,321 | | | — | | | — | | | 1,321 | |
| | | | | | | | | | | |
外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | (11,870) | | | — | | | (11,870) | |
| 2021年6月30日の残高 | 69,639,509 | | | $ | 1 | | | $ | 915,900 | | | $ | (802,939) | | | $ | 337 | | | $ | 113,299 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 前払い資金承認証の行使で発行された株式 | 3,301,998 | | | | | | | | | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 7,298 | | | — | | | — | | | 7,298 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (21,237) | | | — | | | (21,237) | |
| 2021年9月30日の残高 | 72,941,507 | | | $ | 1 | | | $ | 923,198 | | | $ | (824,176) | | | $ | 337 | | | $ | 99,360 | |
| 限定株式単位で発行された株式 | 195,558 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
市場発行に関する株式売却、ブローカー費用と発売費用を差し引く$0.2百万 | 560,045 | | | — | | | 962 | | | — | | | — | | | 962 | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 1,398 | | | — | | | — | | | 1,398 | |
| | | | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (25,456) | | | — | | | (25,456) | |
| 2021年12月31日の残高 | 73,697,110 | | | $ | 1 | | | $ | 925,558 | | | $ | (849,632) | | | $ | 338 | | | $ | 76,265 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
株主の
権益 |
| | | | |
| 株 | | 金額 | | | | |
| 2022年3月31日の残高 | 73,739,378 | | | $ | 1 | | | $ | 922,966 | | | $ | (862,956) | | | $ | 337 | | | $ | 60,348 | |
| 株単位決算後に発行された株式を限定する | 235,818 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬給付 | — | | | — | | | (159) | | | — | | | — | | | (159) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (8,406) | | | — | | | (8,406) | |
| 2022年6月30日の残高 | 73,975,196 | | | $ | 1 | | | $ | 922,807 | | | $ | (871,362) | | | $ | 333 | | | $ | 51,779 | |
| | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 215 | | | — | | | — | | | 215 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (3,080) | | | — | | | (3,080) | |
| 2022年9月30日の残高 | 73,975,196 | | | $ | 1 | | | $ | 923,022 | | | $ | (874,442) | | | $ | 331 | | | $ | 48,912 | |
| | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 227 | | | — | | | — | | | 227 | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (4,019) | | | — | | | (4,019) | |
| 2022年12月31日の残高 | 73,975,196 | | | $ | 1 | | | $ | 923,249 | | | $ | (878,461) | | | $ | 331 | | | $ | 45,120 | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
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キャッシュフロー表簡明連結報告書
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 純損失 | $ | (15,505) | | | $ | (58,563) | |
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| | | |
| 非現金レンタル費用 | 2,444 | | | 229 | |
| 株に基づく報酬費用 | 283 | | | 10,017 | |
| 減価償却と非現金償却 | 137 | | | 187 | |
| | | |
| 経営リース負債変動 | (2,516) | | | (265) | |
| 他にも | 857 | | | 7 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 4,425 | | | 2,104 | |
| 課税所得税 | 1,253 | | | (76) | |
| 売掛金 | (3,783) | | | 5,270 | |
| 費用を計算する | (6,281) | | | (1,434) | |
| 経営活動のための現金純額 | (18,686) | | | (42,524) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
| 長期投資の現金収益を売る | — | | | 4,343 | |
| 財産と設備を売却する現金収益 | 190 | | | — | |
| 財産と設備を購入する | (290) | | | (336) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (100) | | | 4,007 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
| | | |
| 普通株を発行して得られる現金収益は，発行コストを差し引く | — | | | 1,441 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | — | | | 1,441 | |
| 現金および現金等価物、限定現金および長期限定現金の純変化 | (18,786) | | | (37,076) | |
| 現金と現金等価物の総額、限定現金および長期限定現金--期初 | 64,913 | | | 120,170 | |
| 現金と現金等価物の総額、限定現金および長期限定現金−期末 | $ | 46,127 | | | $ | 83,094 | |
| 現金と現金等価物--期初 | 63,729 | | | 118,986 | |
| 流動資産に含まれる制限された現金--期初 | 1,184 | | | — | |
| 長期資産に組み入れられた制限された現金−期初 | — | | | 1,184 | |
| 現金と現金等価物の総額、限定現金および長期限定現金--期初 | $ | 64,913 | | | $ | 120,170 | |
| 現金と現金等価物--期末 | 46,127 | | | 81,910 | |
| 流動資産に含まれる制限された現金--期末 | — | | | 1,184 | |
| | | |
| 現金および現金等価物総額と制限された現金−期末− | $ | 46,127 | | | $ | 83,094 | |
| | | |
| | | |
| | | |
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
SIO遺伝子治療会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
注1-業務説明
歴史的に見ると、SIO遺伝子療法会社(“SIO”)及びその完全子会社(“当社”)は臨床段階の会社であり、遺伝子療法の開発に専念し、神経変性疾患患者の生活を根本的に変える
SIOはデラウェア州の会社で、最初はバミューダ法律に基づいて2014年10月に登録設立された免除株式会社であり、2019年3月から2020年11月までの間にAxovant遺伝子療法有限会社(“AGT”)と命名された。2020年11月に当社は転換を完了し、その登録司法管轄区域をバミューダからデラウェア州に変更し、その名称をSIO遺伝子療法会社に変更し、ナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)での株式コードをさらに“SiOx”(総称して“馴化”)に変更した。会社は改正された1934年の証券取引法とナスダックの適用規則の報告要件を遵守し続けている。
2015年に初めて公募株を公開して以来、同社はほとんどの努力を資金調達、候補製品の買収、その候補製品の臨床開発への推進に投入してきた。その会社はそれを確認しました1つは総合的な基礎の上で資源を分配し、財務業績を評価する経営·報告部分
2022年カレンダー期間中、会社は戦略代替案を求め始めた。当社の戦略的選択を広く評価した後、取締役会は2022年12月に、当社の清算と解散(“解散”)が当社とその株主の最適な利益に合致するとの認識で一致した。
注2-重要会計政策の概要
(A) 根拠を述べる
同社の財政年度は3月31日に終了し、その財政四半期は6月30日、9月30日、12月31日に終了する。
当該等の審査されていない簡明総合財務諸表及び付記は米国公認の中期財務資料会計原則(“米国公認会計原則”)及び表格10-Q及びS-X条例第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、それらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および開示を含まない。この等の監査されていない簡明総合財務諸表及び付記は、当社が2022年6月14日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日までの10−K表年次報告(以下、“年報”と略す)に含まれる当社が監査した総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。2022年3月31日現在の未監査簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表に由来する。経営陣は、当社の財務状況とその経営業績やキャッシュフローを公平に列記するために必要なすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、2023年3月31日までの1年間、任意の他の中期または任意の他の未来年度の予想結果を必ずしも示すとは限らない。
本付記で言及したいかなる適用指針はすべて財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂(“ASC”)及び会計基準更新(“ASU”)によって改訂された権威あるアメリカ公認会計原則を指す。当該等の審査されていない簡明総合財務諸表及び付記には、当社及びその全額付属会社の勘定が含まれている。当社には合併していない付属会社はありません。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。一部の前期残高はすでに再分類され、今期の列報に符合する。
2020年11月、AGTの歴史財務諸表と子会社は国産化完了後にSIOの歴史財務諸表と子会社となった。そのため、当該等の審査されていない簡明総合財務諸表及び付記は(I)AGT及びその付属会社の帰化前の歴史的経営業績を反映している；(Ii)帰化後の当社の経営業績；及び(Iii)当社はすべての期間の株式構造を提示している。
2022年9月30日までの6ヶ月以内に合意したため、ニューヨークの1カ所のオフィス施設およびノースカロライナ州ダラムの研究開発施設と関連オフィス空間の賃貸合意を早期に終了したため、会社の簡明総合貸借対照表上の経営リース使用権資産と経営賃貸負債の関連残高はすでに打ち切られている。
先に述べた以外に、当社の会計政策はその年報に開示された会計政策と大きな変動はない。
(B) 継続的な経営と経営陣の計画：
当社は、ASCサブテーマ205-40の規定に基づいて、持続的な経営企業としての能力を評価し、決定する財務諸表の列報−継続経営−“これは、企業がその年度と中期総合財務諸表及び付記発表日から1年間、条件や事件があるか否かを評価し、継続経営企業としての能力に重大な疑いを抱かせることが求められる。これらの条件またはイベントが決定された場合、いくつかの追加の財務諸表が開示される必要がある。1つのエンティティの清算/解散が目前に迫っている場合、財務諸表は会計の清算基礎に基づいて作成されなければならない。確定条件や事件がどの程度会社の持続経営企業としての持続経営能力に対する重大な疑いを引き起こすか、あるいは緩和計画がどの程度このような重大な疑いをどの程度緩和するか、および清算が行われるかどうかは、経営陣の判断が必要である。当社は総合的に考慮した状況や事件があるかどうかを評価しており、当社の総合財務諸表および付記発行後1年以内に経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせます。
その会社はまだ利益を上げていない。同社は、解散が提案される日まで、営業赤字と純損失、運営によるマイナスキャッシュフローを継続する見通しだ。今まで、その会社はまだ何の収入も生まれていない
2022年12月31日までの9カ月と2022年3月31日までの財政年度、会社の純損失は1ドル15.5百万ドルとドル71.9それぞれ100万ドルです2022年12月31日までの会社の現金と現金等価物の合計はドルです46.1100万ドルの累積赤字は#億ドルです878.5百万ドルです。同社は、現在の現金および現金等価物残高は、これらの監査されていない簡明総合財務諸表の発行日から12ヶ月後の運営をサポートするのに十分であると推定している。これらの推定は、その利用可能な資本リソースが現在予想されているよりも早く使用される可能性があるという誤った仮説に基づいている。
もし解散が私たちの株主の承認を得なければ、私たちの将来の資本需要、キャッシュフロー、運営結果は、任意の他の戦略選択や業務戦略の変化に対する私たちの検討と評価の結果を含む、現在知られていない多くの要素の影響を受ける可能性があります。
(C) 予算の使用：
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。同社は、特定の資産および負債に関する推定および仮定を定期的に評価し、その研究および開発すべきプロジェクト、およびその株式オプション報酬の公正価値を推定し、その所得税支出を推定し、持続的な経営企業としての経営を継続する能力を推定する仮説を含む。具体的には，同社の研究·開発すべきプロジェクト情報の完全性の評価は変異性や不確実性の影響を受けている。さらに、場合によっては、仕入先が請求書を発行する時間およびモードが提供されるサービスレベルと一致しないので、報告中に受信された研究開発サービスの性質および数量を判断する必要がある。当社はBlack-Scholes推定モデルを用いて時間帰属要求のみの株式オプション奨励の付与日公正価値を推定し、収益法下のモンテカルロシミュレーションを用いて市場業績条件に基づく株式オプション奨励の付与日公正価値を推定する。当社は過去の経験とその当時の状況に基づいて部下が合理的であると考えている様々な他の要素を推定·仮定しているが、このような要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており、当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
(D) 普通株1株当たり純損失：
普通株1株当たり基本純損失の計算方法は，普通株株主に適用される純損失を普通株で割った加重平均株式数と3,301,998期間内にまだ発行されていない予融資権証(付記6(B)参照)は、潜在的な希薄証券はさらに考慮されない。前払い資金株式承認証は2021年7月に全面的に行使される(付記6(B)参照)。ASCテーマ260によると1株当たりの収益行使価格は無視でき、しかも元の発行日後の任意の時間に完全に帰属し、行使可能であるため、事前資金権証は1株当たりの基本純損失に計上される。普通株1株当たり純損失の算出方法は、普通株株主の純損失を在庫株方法で計算した期間内に発行された普通株の償却加重平均株式数で割るのに適している。会社が純損失を報告している間、すべての普通株等価物は反償却、すなわち普通株1株当たりの基本純損失と普通株希釈純損失が等しいとみなされている。これらの証券は会社の純損失による普通株1株当たりの純損失に対して逆希釈作用があるため、普通株の潜在的な希薄化株は普通株1株当たりの純損失の計算から除外されている。発行された限定株式単位(“RSU”)と株式オプションの合計1.9百万ドルと5.1それぞれ2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、100万株の普通株は発行された普通株の加重平均株式に計上されておらず、会社の純損失を考慮すると逆薄となっている。
(E) 金融商品と公正価値計測：
当社は会計基準で規定されている公正価値計量指針を用いてその金融商品を評価した。
この指針は，公正価値計測のツールとして公正価値レベルを構築し，市場データに基づく仮説(観察可能な投入)と会社自身の仮説(観察不可能な投入)を区別したものである。観察できる投入は，市場参加者が当社以外のソースから得られた市場データに基づいて資産や負債を定価する際に使用する投入である。観察できない投入は、市場参加者が資産や負債の価格設定のために使用されるという会社の仮定を反映し、その時点で入手可能な最適な情報に基づいて制定される。
公正価値は、売却資産から得られた金額を表す交換価格または脱退価格として定義されるか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させて支払われた金額を表す。公正価値計量の中で市場参加者の仮説を考慮する基礎として、指導意見は三級公正価値階層構造を構築し、その中で以下のいくつかの方面を区別した
•第1レベル-推定値は、企業に対してアクティブ市場が取得する能力のある同じ資産または負債の調整されていない見積もりに基づく
•第2レベル-推定値は、アクティブ市場における類似の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、およびすべての重要な投入が直接または間接的に観察されることができるモデルに基づく
•第3レベル-推定値は観察できない投入(市場活動支持が少ないかないか)に基づいており、全体の公正価値計量に重要な意義がある。
ある程度、推定値は市場で観察されにくい或いは観察できないモデル或いは投入に基づいており、公正価値の確定にはより多くの判断が必要である。そのため、当社が価値を公平に判断する際に下した判断は、第3級に分類されたツールに対する判断度が最も高く、公正価値レベル内の金融商品レベルは、公正価値計量に大きな意味を持つ任意の投入の中で最低レベルに基づいている。
同社の金融商品には現金と現金等価物が含まれており、以前は限定的な現金を含んでいた。現金はドル、スイスフラン、およびユーロ建ての無利子預金を含み、現金等価物はドル建ての有利子通貨市場基金預金を含み、これらの預金は米国政府によって発行または保証された債務証券と、米国財務省と米国政府証券によって完全に保証された買い戻し協定に投資され、制限された現金はドル建ての有利子預金からなる。現金と制限的現金はその歴史的帳簿価値に従って列報され、その短期的な性質のため、この帳簿価値は公正価値に近い。当社の通貨市場基金の帳簿価値には現金および現金等価物が含まれています#45.1百万ドルとドル61.02022年12月31日と2022年3月31日の100万ドルは、それぞれ公正価値に近く、これは、同じ証券のアクティブ市場でのオファーに基づいている。
次の表は、現金等価物に含まれる会社通貨市場基金の公正価値(千)を、2022年12月31日と2022年3月31日に現金等価物を決定する際に使用する投入をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで | | 2022年3月31日まで |
| | 公正価値 | | 見積(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 公正価値 | | 見積(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) |
| 貨幣市場基金 | | $ | 45,060 | | | $ | 45,060 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 61,000 | | | $ | 61,000 | | | $ | — | | | $ | — | |
(F) 最近の会計声明：
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(米国会計基準2016-13号)。米国会計基準2016-13号は、予想される信用損失を差し引いた純額表示のような融資、売掛金、貿易売掛金および投資などの償却コストで計量された金融資産を要求し、歴史的経験、現在の状況、および各類似金融資産プールの将来予想などに関する情報を推定することができる。米国会計基準2016-13号は、売掛金および関連信用損失に関する開示の強化を要求している。2019年5月、米国財務会計基準委員会は、米国会計基準理事会2019-05号を発表した“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：方向性移行救済いくつかのツールの移行選挙が許可され、2022年12月15日以降の会計年度とこれらの年度の中間で、より小さい報告会社に対して有効である。2019年11月、FASBはASU第2019-11号を発表した主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善ASU第2016-13号のいくつかの側面が改訂され、問題債務再編に対する過渡的減免(TDR)などのテーマが含まれている。2022年3月、FASBはASU第2022-02号を発表した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示ASCの特別テーマ310-40における債権者TDRに関する会計指導意見が削除され、“陳年開示”に関する指導意見が改訂され、当期の開始年別のログアウト総額の開示が求められている。ASU 2022-02号はまた、ASCテーマ326における信用損失会計に関する要求を更新し、財務困難に遭遇した借り手に対する融資再融資と再編における債権者への強化開示を増加させた。会社には現在、投資や受取貿易金がないため、会社がこのガイドラインを採用することは、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想されるが、会社の総合財務諸表および開示への影響は、将来の任意の具体的な取引の事実および状況に依存する。
財務会計基準委員会(その新興問題タスクフォースを含む)、米国公認会計士協会及び米国証券取引委員会が最近発表した他の会計声明はなく、管理層からも、会社の現在又は将来の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに実質的な影響を与えると考えられていない。
注3-許可と協力協定
(A) マサチューセッツ大学医学部独占許可協定：
2018年12月、当社はマサチューセッツ大学医学院(“UMMS”)と独占許可協定(“UMMSプロトコル”)を締結し、これにより、当社はいくつかの特許出願及びそれによって発行された任意の特許、生体材料及び独自技術の下で全世界範囲内の許可を得て、Axo-AAV-GM 1及びAxo-AAV-GM 2を含む遺伝子治療製品候補製品を開発及び商業化し、それぞれGM 1神経節配糖体増加症及びGM 2神経節配糖体リポ増多症(泰-サーク病及びサンドホフ病を含む)の治療に用いられる。2022年4月、当社はUMMSにUMMSプロトコルの終了通知を発行し、この終了は2022年8月31日に発効した。その会社は全部で#ドルを生み出した1.7百万ドルとドル3.92022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ監査されていない簡明合併運営報告書における研究と開発費用のうち、Axo-AAV-GM 1とAxo-AAV-GM 2計画に関する計画具体的コストは100万ドル、および9.0百万ドルとドル19.32021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。その会社は全部で$を支払った0そして$0.22022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月でミシガン州立大学にそれぞれ100万ドルを提供しました3.0百万ドルとドル4.92021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
(B) オックスフォード生物医学許可協定：
2018年6月、当社はオックスフォード生物医学(イギリス)有限会社(“オックスフォード”)と独占許可協定(“オックスフォード合意”)を締結し、この協定に基づいて、当社はオックスフォード生物医学(イギリス)有限会社(“オックスフォード生物医学”)のいくつかの特許及びその他のオックスフォードが制御する知的財産権の下での全世界独占特許使用料及び再許可許可を獲得し、Axo-Lenti-PD及び関連遺伝子治療製品を開発及び商業化し、すべての疾病及び病状を治療する。当社は2022年2月に、2022年6月30日に発効したオックスフォード協定の終了通知をオックスフォードに出した。その会社は$を生み出した0，000そして$0.12022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、監査されていない簡明総合運営レポートには、研究開発費にAXO-Lenti-PD計画特定コスト百万ドルが計上されている8.3百万ドルとドル9.32021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。同社はオックスフォード大学に合計$を支払った0そして$0.62022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ0.6百万ドルとドル0.62021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
注4-Arvelle治療会社への投資です
2021年2月に会社はその投資の8.1Arvelle Treateutics B.V.(“Arvelle”)の100万株償還不可優先株(“Arvelle株”)を第三者に売却し，この第三者現金としてArvelle所有流通株の一部を買収した。交換として、同社は約#ドルの前金を受け取った11.6100万ドル、2022年12月に受け取った約#ドルの支払いを加えて1.2制限された現金として所有され記録されていた100万ドルと、合計#ドルを追加獲得する権利がありました7.0将来の潜在的な規制と販売マイルストーン支払い(総称して“Arvelle販売”と呼ぶ)は百万ドルである。同社は当初、ユーロと引き換えに2019年2月と2020年5月にArvelle株を購入した0.00001現金1株当たりの支払いと、会社がArvelleに提供するいくつかの商品とサービス。同社は約#ドルの純収益を記録した4.72021年2月にArvelleの売却が完了した時点で、会社合併経営報告書中の他の営業外収入は100万ドル、および約$であった4.32021年6月30日までの3ヶ月以内に受け取った2021年3月に規制マイルストーンに達した際には、会社総合業務表中の他の営業外収入の百万ドルと、総合貸借対照表の中長期投資の受取金を計上する。
注5-費用を計算する
2022年12月31日と2022年3月31日までの料金には、以下のものが含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 |
| 研究開発費 | | $ | — | | | $ | 4,392 | |
| ボーナスとその他の補償費用 | | 572 | | | 2,113 | |
| その他の費用 | | 880 | | | 958 | |
| 所得税その他税金 | | 499 | | | 769 | |
| 費用総額を計算する | | $ | 1,951 | | | $ | 8,232 | |
注6-株主権益
(A)概要：
SIOは2020年11月12日にデラウェア州に提出された登録証明書の発行が最も多い1,010,000,000株式、その中で1,000,000,000株は額面$の普通株です0.000011株当たり10,000,000株は額面$の優先株です0.00001一株ずつです
(B)取引：
2020年2月、その後の公開発行の一部として、会社は事前融資権証を発行·販売し、最も多く購入した3,301,998普通株、発行価格は$3.74999行権価格は1ドルです0.00001事前計画資権証に基づき、2021年7月に全面的に行使される。事前出資株式証は権益に分類されるが、事前出資株式証の公正価値は追加実収資本の貸方として記録され、再計量する必要はない。
会社はSVB Securities LLCをその代理として招聘し，市場で株式を発行する計画により，会社の普通株の株を不定期に売却している。SVB Securities LLCはそのサービスにより補償され，金額は3当社が販売している任意の普通株の総収益の%です。同社は2022年12月31日までの9カ月間、この計画に基づいて普通株を売却していない。2021年12月31日までの9ヶ月間、当社は約30万台を売却しました0.7100万株の普通株、総収益は約$1.6この計画によると、ブローカー費用を差し引くと、純額は100万ドル。同社は2022年12月31日までに累計約ドルを販売している30.4100万株の普通株、総収益は約$92.0この計画下およびその計画開始以来，ブローカー手数料を差し引いた純額は100万ドルであった。
注7-株に基づく報酬
(A)2015年持分インセンティブ計画の改訂と再改訂：
2015年3月、当社は(I)取締役会が2017年6月に再記述し、2017年8月に株主承認後に発効する2015年株式インセンティブ計画を採択し、(Ii)取締役会は2020年10月にさらに再改訂し、(Iii)取締役会は2021年8月にさらに再改訂し、2021年9月に株主承認後に発効する(“2015計画”)。2022年4月と2021年4月、2015年に認可発行予定の普通株式数が自動的に増加2.9百万ドルと2.82015年計画の規定によると、この数字はそれぞれ1000万ドルに達するだろう。当社の取締役会が2021年8月および2021年9月に2015年度計画および株主が2015年度計画をそれぞれ改訂および再記述した後、2015年度計画に基づいて発行された普通株式数が増加した5.0百万ドルです。2022年12月31日までの合計16.3普通株式100万株の発行を許可し13.42015年の計画によると、100万株の普通株式が未来に発行できる。
(B)株式オプション：
会社員に付与された時間ベース株式オプションは、一定期間内に付与される(I)4年使用25帰属開始日の1周年時に、引受権が帰属する普通株式の割合であり、残りの部分は株式に帰属する122021年4月までに付与されたこの種の株式オプションその後の等額四半期分割払い、又は(Ii)3年株式オプションの3分の1の普通株式は開始日の1周年に帰属し、残りの株式は帰属する82021年4月以降に付与されたこのような株式オプションは、その後四半期均等額で分割払いされ、1部あたり継続サービスを基準としています。当社の非従業員取締役に付与された初期購入持分は、開始日の第1、第2及び第3周年日に全額分割払いで付与され、その後、当社の非従業員取締役の購入権は帰属開始日の1周年全数に帰属し、各購入株権はサービスを継続しなければならない。市場表現条件に基づくオプションは、会社普通株の取引価格がある終値のハードルを超えることによって付与される。
2015年計画に基づいて付与された株式オプションは、付与前にそのオプションを行使する権利をオプション所有者に提供し、オプション合意の条項がこれを規定している場合、または取締役会の承認を得た場合である。オプション所有者が任意のオプションの未帰属部分を行使する場合、この未帰属部分は、(I)当日の普通株の公正時価および(Ii)オプションの行使価格のうちの低い者が保有する買い戻しオプションによって当社によって制限される。非帰属部分に関連する任意の普通株式は、オプションの元の帰属スケジュールに従って帰属し続けるであろう。
当社は2022年12月31日までの9ヶ月間、株式オプションを付与していません。2021年12月31日までの9ヶ月間、当社は購入契約を付与しました1.6100万株の普通株、加重平均行権価格は1ドルです2.47授権日の公正価値を#ドルと推定しています3.32015年の計画によると、100万人がいるだろう。いくつありますか違います。2015年計画によると、2022年12月31日と2021年12月31日までの9ヶ月以内に付与された市場表現条件に基づくオプションを持つ。2022年12月31日までの購入オプション総数は1.12015年の計画によると、普通株100万株が発行され、加重平均行権価格は#ドルとなった8.691株当たり、購入する市場業績条件に基づくオプションを含む0.1百万株普通株、加重平均行権価格は#ドルです6.42一株ずつです。2022年12月31日まで、既存オプション共購入0.92015年計画によると、100万株の普通株式が発行され、その中で違います。市場表現条件に基づく既得と未償還オプションを持つ.2022年12月31日および2021年12月31日までの9ヶ月以内に、2015年計画に基づいて譲渡された株式購入の授与日公允価値を合わせて$とする1.0百万ドルとドル2.0それぞれ100万ドルです
(C)限定株式単位：
2021年12月31日までの9ヶ月以内に付与されたRSUは三つ等額の年間分割払いは、帰属開始日から1周年となりますが、サービスを継続しなければなりません。2019年9月に承認された単位の総数はそれぞれ約0.3100万株会社の普通株は、その半分は2020年1月31日に帰属し、残りの半分は2020年7月31日に帰属するが、サービスを継続しなければならない。同社は2022年12月31日までの9カ月間、RSUを付与していない。2021年12月31日までの9ヶ月以内に、当社は共同で承認します1.5百万株普通株で、総付与日公正価値は#ドルです3.62015年の計画によると、従業員に100万ドルを提供する。2022年12月31日にRSUは0.8普通株100万株を発行しており、その約39何千人もの人々が所有権を獲得した。2022年12月31日および2021年12月31日までの9カ月間，2015年計画により付与されたRSUの総授権日公平価値は$である0.7百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルです
(D)株式ベースの報酬支出：
同社が記録した株式報酬支出総額は#ドルだった0.2百万ドルとドル0.32022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の百万ドルと1.0百万ドルとドル3.72021年12月31日までの3ヶ月及び9ヶ月は、それぞれその従業員及び取締役に付与された株式購入権及びRSUに関連しており、RSLから当社に割り当てられた株式ベースの報酬支出は含まれていない(付記7(E)参照)。株式ベースの報酬支出は、会社が監査していない簡明総合経営報告書における研究·開発、一般および行政費用に含まれている。2022年12月31日現在、2015年計画に基づいて従業員と取締役の会社普通株に未返済オプションとRSU持分奨励金を付与する未確認補償支出総額は$0.9百万ドル、#年の残りの加重平均サービス期間中に確認される予定です1.52何年もです。
(E)RSL普通株式奨励およびオプション：
会社の一部の従業員には、RSL普通株奨励およびオプションが付与されており、株式の報酬費用に基づいてRSLから会社に割り当てられている。“会社記録”違います。2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の割り当てられた株式報酬支出総額、および0.4百万ドルとドル6.32021年12月31日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下、我々の財務状況、経営成果及びキャッシュフローの検討及び分析は、(I)本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる未監査中期簡明総合財務諸表及びその関連付記、並びに(Ii)監査された総合財務諸表及びその付記、並びに2022年3月31日現在の財政年度財務状況及び経営成果の検討及び分析と共に読まなければならない。これらの報告書は、2022年6月14日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された10−K表年報に含まれる。
このForm 10-Q四半期報告には、改正された1933年証券法第27 A節(“証券法”)と、改正された1934年証券法第21 E節(“取引法”)が指す“前向き陳述”が含まれている。これらの表現は、一般に、“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“将”またはこれらの語の否定または複数または同様の表現または変形を使用することによって識別されるが、すべての前向き表現がこれらの識別可能な語を含むわけではない。展望性陳述に反映された事件と状況が実現または発生することを保証することはできません。実際の結果は前向き陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性があります。本Form 10-Q四半期報告書の多くの場所で出現する前向きな陳述は、他のものを除いて、私たちの意図、信念、予測、展望、分析、または現在の予想に関する陳述を含むが、これらに限定されない
•私たちは、清算分配の利用可能性、時間、金額、私たちが準備しなければならない金額、およびこれらの準備金が私たちの義務を履行するのに十分かどうかを含む、現金、現金滑走路、および未来の現金状況に対する予想される用途
•私たちの残りの資産が達成可能な収益金額を売却するか、または他の方法で処理する
•当社の解散計画のスケジュールと株主承認
•会社の解散に関連した費用
•私たちが進行しているか、または未来に行われる可能性のある内部再構成のタイミング、コスト、および予想される節約効果は、リストラを含む
•解散前に当社普通株がナスダックから退市した時期と当社普通株の将来取引に関する制限
•私たちは解散するために従業員、コンサルタント、他の資源を維持することができる
•私たちは運営結果、財務状況、流動性、そして資本需要の推定をする。
私たちのこれらの展望的な陳述は、主に私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいており、解散に関する陳述と、私たちの財務状況、経営結果、業務戦略、財務需要に影響を与える可能性があると考えられる関連事項を含む。このような展望的陳述は、多くの既知および未知のリスク、不確実性、仮説、および他の要素の影響を受けることができ、これらの要素は、実際の結果およびいくつかのイベントの時間が、展望的陳述の明示的または暗示的な未来の結果と大きく異なることをもたらす可能性がある。これらの差異をもたらす可能性がある要因には、本明細書で決定された要因に限定されないが、本四半期報告第II部第1 A項に記載されている“リスク要因”部分、我々の10−Q表年次報告、2022年3月31日までの10−K表年次報告、および米国証券取引委員会に提出された他の文書で我々が検討している要因が含まれる。このような危険は万象を網羅していない。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。しかも、このような展望的陳述は本報告の日までしか説明されていない。新しいリスク要因が時々出現し、私たちの経営陣はすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはすべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することができなくて、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。法律には別に規定がある以外に、このような陳述が発表された日以降の事件や状況を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新する義務はありません。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本報告日までに我々が把握した情報に基づいており，これらの情報がこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが，このような情報は限られているか不完全である可能性があり，我々の陳述は，我々が入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討していることを示していると解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家はこれらの陳述を未来の事件の予測として過度に依存しないように戒められている。
概要
最近まで、私たちは臨床段階の会社であり、神経変性疾患を治療する遺伝子療法の開発に専念している：Axo-AAV-GM 1はGM 1神経節グリオシド沈着症の治療に使用され、Axo-AAV-GM 2はGM 2神経節グリオシド沈着症(Tay-SachsとSandhoff疾患を含む)、Axo-Lenti-PDはパーキンソン病の治療に使用されている。この報告書が扱っている年度に、私たちはこのようなプロジェクトを段階的に減少させた。
著者らは臨床プロジェクトを終了することを決定すると同時に、取締役会は2022年4月に一連の戦略代替案を探索し、検討する戦略決定を発表し、重点的に潜在的な売却、合併、業務合併或いは類似の取引を含む、潜在的な販売、合併、業務合併或いは類似の取引を含む我々の既存の現金と現金等価物から株主価値を最大化することである。これらの行動に基づき、取締役会の許可を得て、大幅な人員削減を開始し、2022年8月に終了した。2022年12月、潜在的な戦略選択を評価した後、取締役会は会社の解散·清算(“解散”)を承認したが、株主の承認が必要である
我々は，米国証券取引委員会に代理資料を提出し，その資料を早急に株主に郵送し，可能な場合には速やかに株主特別会議を開催し，株主の解散の承認を得る予定である。
デラウェア州の法律によると、解散は私たちの業務と運営を秩序的に終わらせるためです。私たちの株主が解散を承認した場合、私たちは解散会社のデラウェア州国務秘書に解散証明書を提出し、私たちの残りの債務と義務を履行または解決し、これらに限定されないが、解散と清算に関するクレームとコストを含むが、未知のクレームと負債を合理的に準備し、私たちのすべての残りの資産を現金または現金等価物に変換し、解散時の株主の割合に応じて所有権を現金に分配しようと試みているが、適用される法律の要件を遵守しなければならない。我々が米国証券取引委員会に提出して株主に郵送する代理材料には，提案解散に関するより重要な情報が含まれる.私たちはまた私たちの普通株が2023年3月にナスダック資本市場から撤退すると予想している。
デラウェア州法によると、会社は解散証明書提出後3年以内に存在し続けるか、またはデラウェア州衡平裁判所が指示したより長い間存在し続ける。私たちの株主が解散を承認した場合、私たちは、デラウェア州の法律に基づいてこのような承認を得ない限り、株主のさらなる承認を必要とせず、その非現金資産を売却、販売、または他の方法で処分することを許可される。
もし私たちの株主が解散を承認しなければ、取締役会と経営陣は他の戦略的選択を探索し続けるだろう。取締役会と経営陣は、彼らがすべての合理的で実行可能な戦略的選択を尽くしたと考えているため、後で自発的な解散を求め、資産を減らす可能性がある。また、運営を停止し、債権者の利益を譲渡し、会社を第三者管理会社又は清算人に移管したり、破産保護を申請したりすることができる。我々の株主が解散を承認しても、取締役会はデラウェア州の法律で許容される範囲内で解散を適宜放棄または延期する権利を保持しており、例えば、会社が出現する可能性のある任意の新しいビジネス機会や戦略的取引を求めることを可能にする。
財務運営の概要
収入.収入
私たちはどんな製品の販売からも何の収入も得ていません。規制部門の承認を得て任意の候補製品を商業化し始めない限り、私たちは何の収入も生じないと予想されます。
研究開発費
私たちの設立以来、私たちの業務は主に私たちの会社の組織と配備、資金調達、そして私たちの候補製品の臨床開発への進出を買収、準備、推進してきました。最近まで、私たちの研究開発費には、計画に特化したコストと、割り当てられていない内部コストが含まれていた
計画の特定のコストには
•CROおよび契約製造組織との合意に基づいて発生する費用、特定の計画に基づいて私たちの候補製品の開発に協力するコンサルタントのコスト、研究者補助金、研究賛助研究、非臨床および臨床研究を行うための材料の生産に関連する製造コスト、および以前の候補製品の開発に直接起因する任意の他の第三者費用を含む直接第三者コスト
•ミシガン大学とオックスフォード大学との合意によるコストを含むマイルストーンの研究と開発の支払い。
割り当てられていない内部コストには、
•研究開発者の株式報酬費用
•研究および開発者の賃金、福祉および募集費用のような従業員に関連する支出を含む人事関連支出
•その他の費用には、研究開発ソフトウェアコスト、出張費用、実験室施設レンタルコスト、研究開発設備減価償却費用、および私たちの研究開発に協力してくれたが特定のプロジェクトに割り当てられていないコンサルタントのコストが含まれています。
私たちはすべての研究開発活動を停止したので、未来には何の研究開発費も発生しないと予想しています。
一般と行政費用
一般及び行政支出は主に従業員に関連する支出、例えば一般及び行政人員の賃金、福祉及び出張支出を含む；株式報酬は、著者らの付属会社Roivant Sciences Ltd.(“RSL”)によって私たちに割り当てられたいくつかのRSL株式ツールの株式ベースの報酬；非従業員福祉保険料；第三者法律及び会計費用；オフィス賃貸料、固定資産減価償却及びその他の間接費用；及びコンサルティングサービスを含む
2023年3月31日までの財政年度では，RSL株式ツールに関する株式ベースの補償費用が，RSLとMontes Archimedes Acquisition Corp.(“MAAC”)の業務統合が2021年9月30日終了時に流動性イベント帰属条件を満たした時点で開始され，2022年3月31日に終了する2022年3月31日までの財政年度と比較して減少すると予想される。
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の経営実績
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の業務結果(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発費 | | | | | | | | | | | |
(2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間の株式報酬(福祉)支出はそれぞれ0ドルと130ドル、2022年と2021年12月31日までの9ヶ月間の株式報酬(福祉)支出はそれぞれ409ドルと1，051ドル) | $ | 1,883 | | | $ | 21,287 | | | $ | (19,404) | | | $ | 7,761 | | | $ | 40,793 | | | $ | (33,032) | |
| 一般と行政費用 | | | | | | | | | | | |
(2022年および2021年12月31日までの3ヶ月間の株式給与支出227ドルおよび1268ドル、および2022年および2021年12月31日までの9ヶ月間の株式給与支出692ドルおよび8966ドルを含む) | 2,600 | | | 4,086 | | | (1,486) | | | 8,533 | | | 17,693 | | | (9,160) | |
| 総運営費 | 4,483 | | | 25,373 | | | (20,890) | | | 16,294 | | | 58,486 | | | (42,192) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の費用，純額 | (464) | | | 83 | | | (547) | | | (785) | | | 105 | | | (890) | |
| 所得税割引前損失 | (4,019) | | | (25,456) | | | 21,437 | | | (15,509) | | | (58,591) | | | 43,082 | |
| 所得税割引 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (28) | | | 24 | |
| 純損失 | $ | (4,019) | | | $ | (25,456) | | | $ | 21,437 | | | $ | (15,505) | | | $ | (58,563) | | | $ | 43,058 | |
研究と開発費
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間の研究開発費には、以下の内容が含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 2022 | | 2021 | | 変わる |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 特定のコストを計画する | $ | 1,744 | | | $ | 17,262 | | | $ | (15,518) | | | $ | 4,030 | | | $ | 28,619 | | | $ | (24,589) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未割り当ての内部コスト： | | | | | | | | | | | |
| 関係者の | — | | | 2,464 | | | (2,464) | | | 1,676 | | | 7,127 | | | (5,451) | |
| 株に基づく報酬(福祉) | — | | | 130 | | | (130) | | | (409) | | | 1,051 | | | (1,460) | |
| 他にも | 139 | | | 1,431 | | | (1,292) | | | 2,464 | | | 3,996 | | | (1,532) | |
| 研究開発費総額 | $ | 1,883 | | | $ | 21,287 | | | $ | (19,404) | | | $ | 7,761 | | | $ | 40,793 | | | $ | (33,032) | |
2022年12月31日までの3カ月の研究開発費は190万ドル、2021年12月31日までの3カ月の研究開発費は2130万ドル。1，940万ドルの減少は主に以下の減少によるものである
(I)以前のAxo-Lenti-PDおよびAxo-AAV-GM 1およびAxo-AAV-GM 2計画に関連する計画特定コストは、オックスフォードプロトコルおよびUMMSプロトコルを終了した後、臨床段階計画を終了したため、1550万ドル減少した
(Ii)未分配の内部コストが390万ドル減少したのは，主にわれわれの臨床段階計画の中止を宣言し，2022年4月に大幅なリストラを開始した後，人員に関連するコストが減少したためである
2022年12月31日までの9カ月の研究開発費は780万ドル、2021年12月31日までの9カ月の研究開発費は4，080万ドル。3300万ドルの減少は主に以下のような減少によるものである
(I)以前のAxo-Lenti-PDおよびAxo-AAV-GM 1およびAxo-AAV-GM 2計画に関連する計画特定コストは、オックスフォードプロトコルおよびUMMSプロトコルを終了した後、臨床段階計画を終了するにつれて、2，460万ドル減少した；
(Ii)未分配の内部コストが840万ドル削減されたのは，主にわれわれの臨床段階計画の中止を宣言し，2022年4月に大幅なリストラを開始した後，人員関連のコストが減少したためである。2022年12月31日までの9カ月間に発生した人事関連コストには70万ドルの解散費が含まれている。2022年12月31日までの9ヶ月間に発生した他のコストは、ノースカロライナ州ダラムの実験室空間レンタルの早期終了に関連する約70万ドルと、レンタル終了に関連する設備および家具販売損失60万ドルを含む。また、2022年12月31日までの9カ月間に発生した株式ベースの給与支出は、リストラによる前の数四半期の40万ドルの逆転から利益を得ている。
一般と行政費用
2022年12月31日までの3カ月の一般·行政費は260万ドル、2021年12月31日までの3カ月の一般·行政費は410万ドル。150万ドルの減少は主に株ベースの給与支出が100万ドル減少したためで、うち40万ドルは元最高経営責任者が保有するRSL権益ツールに関する前年度支出と、2022年4月からのリストラに関する人事関連支出60万ドルからだ。
2022年12月31日までの9カ月の一般·行政費は850万ドル、2021年12月31日までの9カ月の一般·行政費は1770万ドル。920万ドルの減少は主に株式ベースの報酬支出が830万ドル減少したためであり、うち630万ドルは前最高経営責任者が保有していたRSL権益ツールに関する前年度支出と、人事関連支出が170万ドル減少したためだ。
その他の費用，純額
2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間で、その他の支出を差し引くと、純額はそれぞれ50万ドルと8.3万ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間の他の純収入は主に50万ドルの利息収入で構成されている。2021年12月31日までの3ヶ月間の他の費用純額には主に為替損失が含まれている。
2022年と2021年12月31日までの9カ月間、その他の支出を差し引くと、純額はそれぞれ80万ドルと10.5万ドルだった。2022年12月31日までの9カ月間のその他の純収入は主に80万ドルの利息収入で構成されている。2021年12月31日までの9ヶ月間の他の費用純額は主に為替損失と利息支出を含み、一部は利息収入によって相殺される。
流動性と資本資源
流動資金源
2015年6月に初めて公開されて以来、私たちの運営資金は主に普通株の売却と事前融資権証、そして私たちの信用手配下の借金から来ています。2022年12月31日まで、私たちは4610万ドルの現金と現金同等物を持っている。
資本要求
私たちはまだ利益を達成しておらず、運営と純損失、運営によるマイナスキャッシュフローは、解散が提案される日まで続く見通しだ
2022年12月31日までの9ヶ月間と2022年3月31日現在の会計年度で、それぞれ1550万ドルと7190万ドルの純損失が発生した。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物は合計4610万ドルで、累計赤字は8.785億ドルです。解散が株主の承認を得ておらず、以下に掲げる要因があるにもかかわらず、2022年12月31日に既存の4610万ドルの現金および現金等価物が、添付されていない監査されていない簡明な総合財務諸表および脚注発行日から12ヶ月間、現在の運営計画に資金を提供することができるようになると予想される。将来の資本需要、キャッシュフロー、運営結果は、現在知られていない多くの要因の影響を受ける可能性があり、他の戦略選択や業務戦略の変化の検討および評価の結果を含む多くの現在未知の要素に依存するであろう
もし解散が私たちの株主の承認を得なければ、私たちの資本資源が私たちの将来の資本需要を満たすのに十分でない限り、私たちは公開または私募株式発行、協力協定、債務融資、または許可手配を通じて、私たちの未来の現金需要に資金を提供する必要があるだろう。私たちは受け入れ可能な条項や追加的な資金を得ることができないかもしれない。しかも、どんな融資条項も私たちの株主の持株や権利に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、株式証券を発行したり、転換可能な債券を売却したりすることで追加資金を調達すれば、既存の株主の権益をさらに希釈する可能性がある。もし私たちが許可手配を通じて資金を調達すれば、私たちは私たちの技術や候補薬の権利を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を付与することを要求されるかもしれない。最低入札価格要求を再遵守しなければ、私たちの普通株も2023年3月にナスダック資本市場から撤退する可能性があり、この場合、私たちは株式証券を発行することで追加資金を調達する能力がさらに限られるだろう。
場内株発売計画
我々はSVB Securities LLCを我々のエージェントとして招聘し，市場での株式発行計画により我々の普通株を不定期に売却した.SVB Securities LLCは、そのサービスについて、私たちが販売している任意の普通株式総収益の3%に相当する補償を得る権利があります。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちはこの計画に基づいて普通株を売却しなかった。2021年12月31日までの9カ月間に約70万株の普通株を売却し、この計画によると、ブローカー費用を差し引いた総収益は約160万ドルだった。2022年12月31日現在，この計画および同計画開始以来，合計約3040万ドルの普通株が売却されており，ブローカー費用を差し引いた総収益は約9200万ドルである。
キャッシュフロー
次の表に、各時期のキャッシュフローの要約(千単位)を示します
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (18,686) | | | $ | (42,524) | |
| 投資活動が提供する現金純額 | (100) | | | 4,007 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | — | | | 1,441 | |
経営活動
経営活動からのキャッシュフローには、非現金プロジェクトによって調整された純損失、減価償却および株式ベースの補償費用、ならびに運営資本および他の活動変化の影響が含まれる。
2022年12月31日までの9ヶ月間、経営活動で使用した現金純額は1，870万ドルであり、主な原因は純損失1，550万ドルであり、その中には研究開発活動によるコストが含まれており、CRO費用、製造、監督管理及びその他の臨床試験コスト、及び一般及び行政支出を含み、そのほか、課税支出及び売掛金は1，010万ドル減少したが、前払い支出及びその他の流動資産の純損失は440万ドル減少し、課税所得税は130万ドルの減少及び90万ドルの固定資産の売却によって部分的に相殺された。
2021年12月31日までの9ヶ月間、運営活動で使用された現金純額は4，250万ドルであり、主な原因は純損失5，860万ドルであり、その中には研究開発活動によるコスト、CRO費用、製造、監督管理及びその他の臨床試験コスト、及び一般及び行政支出を含み、そのほか、支出は純140万ドル減少したが、1，000万ドルの非現金株式報酬支出、売掛金の530万ドルの増加及び前払い支出及びその他の流動資産の210万ドルの部分相殺が減少した
投資活動
2022年12月31日までの9カ月間、投資活動のための現金は10万ドルで、固定資産を購入した30万ドルを含み、一部は固定資産を処分して得られた20万ドルで相殺された。2021年12月31日までの9カ月間、投資活動が提供する現金純額は400万ドルで、その中には主にArvelleでの長期投資で得られた430万ドルの現金収益が含まれているが、一部は固定資産購入によって相殺されている
融資活動
2022年12月31日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金はゼロだった。2021年12月31日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は140万ドルで、SVB Securities LLCとの株式販売協定に基づいて私たちの普通株を発行して販売した純収益が含まれています。
契約義務
2022年12月31日現在、2022年9月30日までの6ヶ月間で合意したため、ニューヨークにあるオフィス施設およびノースカロライナ州ダラムの研究開発施設と関連オフィススペースの賃貸契約を早期に終了し、不動産賃貸義務はゼロになっている。
重要な会計政策と重大な判断と見積もり
私たちの経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成された監査されていない簡明な総合財務諸表に基づいています。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表および付記を作成する際には、資産負債表の日付までの資産および負債の開示、および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える推定、判断、仮定を行う必要がある。アメリカ公認会計原則によると、私たちは私たちの推定と判断を継続的に評価するつもりだ。重大な見積もり数には研究と開発が含まれている。我々は歴史的経験や当時の状況では合理的な様々な他の要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるものではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。
私たちの重要な会計政策を米国公認会計原則の下でのそれらの政策と定義し、これらの政策は、不確定であり、私たちの財務状況と運営結果、およびこれらの原則を適用する具体的な方法に重大な影響を与える可能性のある事項を主観的に推定し、判断することを要求する。
当社の重要会計政策は、本四半期報告Form 10−Qに監査されていない簡明な連結財務諸表の付記2“重大会計政策概要”と、当社の年次報告Form 10−Kにおける監査済み連結財務諸表の付記2“重大会計政策概要”により包括的に記述されている。しかし、これらすべての重要な会計政策が私たちに“重要な会計推定”と考えられる見積もりと仮定を求めているわけではありません。私たちは、研究·開発対象プロジェクトに関する見積もりが、私たちの連結財務諸表に最大の潜在的な影響を与えると考え、これらは私たちのキー会計政策と見積もりであり、“キー会計見積もり”であると考えている。年報で述べた肝心な会計政策及び重大な判断と推定と比べ、著者らの肝心な会計政策及び重大な判断及び推定は重大な変動がない。
最近の会計公告
最近の会計声明の検討については、本四半期報告書10-Q表“第1項--財務諸表”に監査されていない簡明な連結財務諸表付記の“付記2(F)--最近の会計声明”を参照して、より多くの情報を理解してください。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
市場リスクとは、市場金利と市場価格、例えば金利、外貨為替レートと権益ツールの時価変化などの不利な変化が発生した潜在的損失である。2022年12月31日現在、私たちの現金および現金等価物の総額は4610万ドルであり、現金には、ドル、スイスフランおよびユーロ建ての無利子預金、および米国政府が発行または保証した債務証券と、米国財務省および米国政府債券によって完全に保証された買い戻し協定に投資されたドル建ての有利子通貨市場基金預金が含まれている。私たちは私たちが質の高い発行者に投資し、私たちの単一の発行者への開放を制限し、十分な流動性を確保することを要求する政策がある。私たちの市場リスクに対する主な開口は金利感受性であり、金利敏感性はアメリカ金利全体レベルの変化の影響を受け、特に私たちの現金同値投資は通貨市場基金と有価証券の形で存在し、アメリカ国債に投資しているからである。私たちのポートフォリオの存続期間が短く、私たちの投資リスクが低いため、金利が直ちに100ベーシスポイント変動することは、私たちのポートフォリオの公平な市場価値に実質的な影響を与えません
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下で、2022年12月31日まで、すなわち本四半期報告Form 10-Qがカバーする期間が終了した時点で、制御およびプログラムの有効性を開示しました。情報開示制御及び手続“という言葉(1934年証券取引法(”取引法“)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の定義参照)とは、取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報が米国証券取引委員会の規則及び表に指定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。
開示制御及びプログラムは、取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、我々の最高経営者及び最高財務官を含む我々の経営陣に蓄積され、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、合理的な保証を提供するための制御及びプログラムを含むが、これらに限定されない。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日まで、我々の開示制御及び手続きが合理的な保証水準で有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
本10-Q表四半期報告がカバーする間、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(D)および15 d-15(D)規則によって定義されるように)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
制御措置の有効性の固有の制限
私たちの経営陣は、私たちの主要幹部や主要財務官を含めて、私たちの開示統制や手続き、または私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことを期待していません。発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御系の固有の限界により，どの制御評価もSIO遺伝子療法社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されたことを絶対に保証することはできない。
第2部：その他の情報
第1項。 法律訴訟
時々、私たちは正常な業務過程で発生したクレームに関する法的手続きに巻き込まれる可能性がある。私たちは現在、いかなる重大な法的手続きの当事者でもなく、私たちのいかなる未解決または脅威に対する法的手続きも知らず、私たちの業務、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があると思います。
第1 A項。 リスク要因
我々が2022年6月14日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2022年3月31日現在の10-K表年次報告(“リスク要因章”)と、2022年11月10日に米国証券取引委員会に提出された2022年9月30日までの10-Q表四半期報告(“解散計画”)に記載されているリスク要因を除いて、以下のリスク要因は、完全清算及び解散計画(“解散計画”)に基づいて会社清算及び解散(“解散”)を提案する際に考慮されるべきである。 また，以下に星番号(*)とラベル付けされたリスク因子を除いて，リスク因子と部分的に検討したリスクは実質的に変化しなかった。
この10-Q表の四半期報告書に含まれる他の情報に加えて、本報告の“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”というタイトルの部分と、監査されていない簡明な総合財務諸表および関連付記を含むリスク要因部分のリスク要因をよく考慮しなければなりません。リスク要素部分に記載されているリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではない。私たちは、私たちが現在重要ではないと考えている追加的なリスクと不確実性が、私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素にもなる可能性があることを認識していない。以下のリスク要因に記載された任意の事件および本報告書の他の場所に記載されたリスクが発生した場合、私たちの業務、経営業績、および財務状況は深刻な損害を受ける可能性があり、私たちの普通株の取引価格は低下する可能性がある。このForm 10-Q四半期報告書にはまた、リスクと不確実性要因に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は，前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があるが，これは以下と本によるものである状況を報告する。
もし私たちの負債、他の債務、費用、または請求の金額が私たちの現在の予想よりも高い、あるいはより大きな緊急準備金が確立された場合、私たちが初期清算分配で私たちの株主に割り当てた金額は、私たちが現在推定している金額を大幅に下回る可能性がある。
2022年12月31日まで、私たちは4610万ドルの現金と現金同等物を持っている。私たちは、すべての費用(解散証明書(“解散証明書”)の提出までの運営費用を含む)および他の既知の、非または負債を支払い、デラウェア州の法律要件の清算費用および潜在的、または未知の負債の合理的な準備金を含む解散に関連する準備金を確立する予定だ。清算分配において最終的に株主に割り当てられる現金金額は、清算過程で確立された負債、義務、費用、クレームの金額、および私たちが設立した緊急準備金に依存します。このような負債、義務、費用、請求のための合理的な準備金を推定しようと試みますが、これらの推定は不正確かもしれません。私たちの推定に影響を与える可能性がある要素は
•解散計画の任意の推定数には、整理終了中に未整理債務、債務、クレームを返済する費用が含まれており、不正確である
•もし私たちに予見できないクレームを提起すれば、私たちは私たちの株主に分配する前にそのようなクレームを弁護したり解決したり、合理的な準備金を確立しなければならないだろう
•清算過程で発生する費用は、解散及び清算会社に必要な人員費用及びその他の運営費用(法律、会計及び他の専門費用を含む)の推定が不正確である。
上記のいずれかが発生した場合、私たちが最初に株主に割り当てた金額は、現在想定している金額を大幅に下回る可能性があります。
解散計画に基づいて私たちの株主にいかなる清算分配を行うかの正確な金額や時間を保証することはできません。
解散と清算過程は多くの不確定要素の影響を受け、最初の清算分配の後、私たちの株主への追加の清算分配のための残りの資本はないかもしれない。私たちの株主への任意の追加清算分配の正確な金額と時間は、私たちの非現金資産の売却、および政府当局を含む第三者の任意の予期しないクレーム、および予想以上の費用に依存し、それによって遅延する可能性があります。
私たちの株主に支払う清算分配は(あれば)遅れる可能性があります。
当社の取締役会はまだ当社の株主に棚卸しについて明確なスケジュールを作成していませんが、当社の株主が解散計画を承認したと仮定して、取締役会は債権者債権及び或いは負債の清算或いは弁済があった後、清算業務に固有の意外な状況を考慮して、できるだけ早くこのような清算分配を行うつもりです(あります)。しかし、私たちは現在、このような清算分配の正確な時間を予測することができず、いかなる清算分配が発生するかどうかを予測することもできない。このような清算分配のいずれかの時間は、私たちの非現金資産の売却および債権者とのクレーム和解の時間を含む、延期される可能性がある。また、債権者は、私たちの債務や費用の支払いに必要な金額を支払うために、私たちの株主へのこのような分配を禁止する禁止を申請することができる。このような種類の行動は、私たちの株主に割り当てられるこのような金額を延期または大幅に減少させる可能性がある。
私たちは引き続きクレーム、債務、そして費用を招くつもりで、これは株主に割り当てられる金額を減らすだろう。
私たちの終了に伴い、運営のクレーム、負債と費用、例えば運営コスト、給料、保険、給料と地方税、法律、会計と相談費、雑役費用は、引き続き発生するだろう。解散に関して、私たちはまた私たちの非アメリカ子会社を解散するつもりだ。これらの非米国子会社は、賃金、保険、賃金および地方税、法律および雑費用によって生じる負債および費用に適用される法規および基準を含むが、これらに限定されないが、それが運営する各司法管轄区域で異なる法律、法規および基準を遵守することができる。このような費用は最終的に株主に割り当てられる資産の数を減らすだろう。
私たちが私たちの費用と債務を支払うのに十分な応急備蓄金を作ることができなかった場合、清算分配を受けた各株主は、緊急備蓄金を超える割合で債権者に支払う責任があり、解散時に実際にその株主に割り当てられた金額に達することができる。
解散計画が株主の承認を得た場合、デラウェア州国務秘書Disabling SIO遺伝子療法会社に解散証明書を提出します。デラウェア州一般会社法(“DGCL”)によると、私たちは解散後3年、またはデラウェア州衡平裁判所が指示したより長い間存続し、会社に対する訴訟を起訴し、弁護し、私たちの業務を段階的に閉鎖し、私たちの財産を処分し、私たちの債務(および私たちの非米国子会社の債務)を履行し、任意の残りの資産を株主に分配することを目的としています。DGCLの規定によると、吾等が我々の支出や負債を支払うために十分な準備金を設けることができなかった場合、解散証明書を提出した日(以下、最終記録日と呼ぶ)には、登録されている株主毎に当行債権者に応急準備金を超えた債権者の負債の割合を比例して支払う責任があり、解散時に実際にその株主に割り当てられた金額に達することができる。
任意の株主の責任は、当該株主が以前に解散計画に従って吾等(および任意の1つまたは複数の清算信託基金)から受信した金額に限定されるが、これは、株主が以前にその株主になされたすべての清算分配を返却することを要求される可能性があり、解散計画に基づいて、株主は吾等からいかなる金も受け取ることができないことを意味する。また、株主が以前に受け取った金額について税金を納付している場合、株主が以前に割り当てられた金額を返済して納付すべき税金が減少していない場合、そのような金額の全部または一部を返済することは、株主に純税コストを発生させる可能性がある。私たちはすべての既知、またはある、または未知の負債のために十分な準備金を残すように努力するが、私たちが確立した準備金がこれらのすべての費用と負債を支払うのに十分である保証はない。
私たちはデラウェア州国務長官に解散証明書を提出した日から、私たちの普通株をナスダック資本市場から退市し、取引終了時に私たちの株式譲渡帳簿を閉鎖し、その後、株主は私たちの株を公開取引することができないだろう。
私たちはこれまで2022年9月に、2023年3月11日までにナスダックの最低入札価格要求を再遵守できなければ、私たちの普通株は直ちに退市されると発表した。したがって、私たちの普通株は2023年3月11日または前後にナスダック資本市場から撤退する可能性があり、解散証明書の届出前に予定されている。私たちの普通株がナスダック資本市場から撤退すると、私たちの株主が取引したり、他の方法で私たちの普通株を譲渡する能力は大きな影響を受けるだろう
また、デラウェア州国務長官に解散証明書を提出した日には、私たちの株式譲渡帳簿を閉鎖し、私たちの普通株式の譲渡を停止するつもりです。その後、私たちの普通株式を代表する証明書や帳簿項目は、遺言、遺言相続、法律によって実施されない限り、私たちの帳簿上で譲渡または譲渡することができません。私たちのすべての株主の割合権益は、最終記録日の終値時にそれぞれの株式保有量に基づいて決定され、最終記録日の後、私たちが行った任意の分配は、遺言、無遺言相続、または法律の実施によって私たちの帳簿に記録された後続の移転を反映する必要がない限り、最終記録日の終値時に登録された株主にのみ行われます
*私たちは、特に短期的に解散を求めることを決定し、将来的に完了する可能性のある任意の戦略的取引が負の結果をもたらす可能性があることを考慮して、任意の戦略的ビジネス統合または他の取引の識別および実施に成功しない場合があります。
私たちは最近、私たちの努力を解散に集中させ、短期的に解散を求め続ける予定だ。合併、逆合併、売却、または他の戦略取引を含む会社のすべての潜在的な戦略選択を評価し続けていますが、解散や根本的に達成できないのではなく、特定の戦略取引を成功させることができる保証はありません。私たちは戦略評価プロセスに関連した大量の費用が発生しており、これらの費用は私たちの業務に利用可能な余剰現金を削減し、将来の解散に関連する任意の株主に割り当てられる費用を減少または延期する可能性がある。潜在的な取引相手を決定する上での遅延は、近いうちに解散を求めることにより、私たちの現金残高が枯渇し続け、戦略取引相手としての私たちの魅力を低下させる可能性がある。また、わが社の時価は時々私たちの現金と現金等価物の価値を下回っています。わが社に関わる戦略取引では、潜在的な取引相手が、私たちの残りの資産や会社属性を極めて低いか価値のない評価を行う可能性があります。また、何らかの理由で解散を放棄することを決定したり、株主が解散計画を承認しない場合、現金や現金等価物の少ない他の戦略的選択に再集中する必要があるかもしれません。これは、潜在的な取引相手をタイムリーに識別したり、戦略選択取引を完了する能力に悪影響を与える可能性があります。
*当社の普通株式価格は、現在、ナスダックの世界的な精選市場に上場し続ける要件を満たしていません。もし私たちが最低上場要求を維持または再遵守できなかったら、私たちの普通株は退市されるだろう。もし私たちの普通株が退市すれば、私たちが株式証券を公開または個人的に売却する能力と、私たちの普通株の流動性は不利な影響を受けるかもしれない。
ナスダック株式市場の持続的な上場基準要求は、他の事項を除いて、上場企業株の最低価格が1ドルを下回ってはならない。最低購入価格が30取引日以上連続して1ドル以下であれば、上場企業はナスダックの上場規則に適合せず、猶予期間内にコンプライアンスを再獲得しなければ退市される。2022年3月16日、私たちはナスダックの規定外の通知を受けて、私たちは最低中価格の要求に符合しないと言いました。現在、私たちは2023年3月11日までに最低入札価格要求を再遵守しなければならない。コンプライアンスを再獲得するためには、我々普通株の入札価格は少なくとも10取引日以内に1株当たり少なくとも1.00ドルで終値しなければならない。
もし私たちが最低入札要求を再遵守できなかった場合、あるいは未来に他の継続上場の要求を満たすことができなければ、私たちの普通株は退市されるだろう。ナスダックからの撤退は投資家が私たちの証券を取引する能力に悪影響を与え、私たちの普通株の価値と流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。退市はまた他の負の結果をもたらす可能性があり、従業員が自信を失う可能性と、機関投資家が興味を失う可能性がある。私たちが短期的に解散を求める予定であることを考慮すると、私たちの普通株は2023年3月11日または前後にナスダック株式市場から退市する可能性があり、これは解散前かもしれない。
第二項です。 未登録株式証券販売と収益の使用
ない。
第三項です。 高級証券は約束を破った。
ない。
第四項です。 炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
五番目です。 他の情報。
ない。
第六項です。 展示品です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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展示品
番号をつける | | 書類説明 | 表 | 書類番号. | 証拠品番号： | 提出日 |
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| 2.1 | | 計画を完全に清算し解散する。 | 8-K | 001-37418 | 2.1 | 12/14/2022 |
| | | | | | |
| 3.1 | | 会社登録証明書。 | 8-K12G3 | 000-56226 | 3.1 | 11/13/2020 |
| | | | | | |
| 3.2 | | 別例。 | 8-K12G3 | 000-56226 | 3.2 | 11/13/2020 |
| | | | | | |
| 31.1* | | 2002年“サバンズ·オキシリー法”第302条に基づいて首席執行幹事及び首席財務幹事を認証する。 | | | | |
| | | | | | |
| 32.1*# | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 | | | | |
| | | | | | |
| 101.INS* | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | |
| | | | | | |
| 101.SCH* | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 | | | | |
| | | | | | |
| 101.CAL* | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | |
| | | | | | |
| 101.DEF* | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. | | | | |
| | | | | | |
| 101.LAB* | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. | | | | |
| | | | | | |
| 101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. | | | | |
| | | | | | |
| 104* | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | |
*アーカイブをお送りします。
#米国法第18編1350節によれば、これらの証明書は、本四半期報告書10-Q表と共にのみ提供され、1934年に改正された証券取引法第18節の目的のために提出されたものではなく、本文書の日付の前または後にかかわらず、文書中の任意の一般的な合併言語に引用的に組み込まれることもない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | | | | |
| | SIO遺伝子治療会社です。 |
| | | |
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| | 差出人： | /s/David·ナシフ |
| 日付： | 2023年2月14日 | 名前： | デヴィッド·ナルシフ |
| | タイトル： | 最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計責任者、総法律顧問 |
| | | (首席行政官、首席財務官、首席会計官) |