注1.業務の性質と列報根拠

Americann，Inc.(“The Company”，“We”，“Our”または“The Issuer”)は2010年6月25日にデラウェア州法律により成立した。同社は2022年に会社登録地をコロラド州に変更した。

同社は最先端の大麻栽培、加工、製造施設の設計、開発、レンタル、運営を計画している。

同社の活動は、運営を継続する資金が得られない可能性があるなど、重大なリスクや不確定要素の影響を受けている。

陳述の基礎

(A)監査財務諸表に基づいて作成された2022年9月30日までの総合貸借対照表、及び(B)2022年12月31日及び2021年12月31日までの3ヶ月及び2021年12月31日まで及び2021年12月31日までの3ヶ月の未監査財務諸表は、米国公認会計原則及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)規則に基づいて作成されたものであり、会社が2022年12月29日に米国証券取引委員会の10-K用紙に提出した監査された財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。経営陣は、公正新聞に記載された中期財務状況と業務結果のために必要なすべての調整は、正常な経常的調整を含めて、本報告に反映されていると考えている。中期業務の結果は必ずしも今後のいくつかの四半期または通年の予想結果を代表するとは限らない。財務諸表付記は、表格10-Kで報告された2022財政年度の監査財務諸表に掲載されている開示内容とほぼ同じであり、省略されている。

ある前期金額は今期の列報に符合するように再分類された.これらの再分類は純収益や損失に影響を与えない。

重大会計政策

制限現金

以下の表は、連結貸借対照表内に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金を照合し、これらの現金の合計は、合併キャッシュフロー表の同じ額の総額である

制限された現金に含まれる金額は、マサチューセッツ州大麻制御委員会が予約を要求した金額を意味する。

財産と設備、純額

財産と設備はコストに応じて列記する.財産·設備の減価償却は、資産投入使用の翌月から、財務報告に直線法を用いて、資産推定耐用年数の比率に基づいて算出される。推定可能寿命範囲は三つ至れり尽くせり20歳何年もです。財産と設備は：

2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の減価償却費用は112,481.

賃貸借証書

2019年10月1日より、テーマ842を採用し、発効日法を用いてリース会計を行っています。この方法により，通過までの時間は不変である.私たちは最初から計画がレンタルかどうかを確認した。

使用権(ROU)資産は私たちがレンタル期間内に対象資産を使用する権利を表し、リース負債は私たちがレンタルによって発生したレンタル金を支払う義務を表します。経営リースROU資産および負債は、開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値によって確認されます。支払金額の不確実性により、可変リース支払いは、使用権資産及びリース負債の計算に含まれず、発生した期間にレンタル料金として入金される。私たちのレンタルの大部分は暗黙的な金利を提供していないので、私たちは開始日に得られる情報に基づく増分借入金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。確定が容易な場合、私たちは隠れた金利を使用する。私たちのレンタル条項には、私たちが選択権を行使することを合理的に決定する時に、レンタル契約を延長または終了するオプションが含まれているかもしれません。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。

既存の実際の便宜を図ることにより，我々はテナントやレンタル者として，リースと非レンタル部分をすべてのカテゴリの対象資産の単一賃貸部分として入金する.また、すべてのカテゴリの対象資産に対して短期賃貸例外政策を選択し、この基準の確認要求を短期賃貸(すなわち、期間12ヶ月以下の賃貸)に適用しないことを許可した。

注2.継続的に経営する企業

添付されている審査されていない総合財務諸表の作成仮説によると、当社は引き続き継続的に経営している企業として、通常の業務過程で資産と負債の返済を実現することを考慮している。同社の累積赤字は#ドルだ19,735,944そして$19,758,6892022年12月31日と2022年9月30日にそれぞれ。他の事項を除いて、これらの事項は、当社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。会社は業務を増やし、追加収入を創出しようとしているが、会社の現金状況は会社の日常運営を支援するのに十分ではないかもしれない。経営陣は証券を売却したり、第三者から借金したりすることでより多くの資金を集めることができる。

経営陣は、現在、その業務計画をさらに実施し、追加収入を創出するための行動が、会社に経営を継続する機会を提供していると信じている。同社はより多くの収入を創出する戦略の可能性を信じ、より多くの資金を調達する能力があると信じているが、これは保証されていない。会社が経営を継続できるかどうかは、会社がその業務計画をさらに実施し、追加収入を創出する能力にかかっている。連結財務諸表には、会社が経営を継続できない場合に必要ないかなる調整も含まれていない。

付記3.受取手形

2022年12月31日現在と2022年9月30日現在の手形およびその他の入金には、

付記4.支払手形

関連のない

2021年2月25日、会社はドルを借り入れた300,000関係のない側から来た。このローンは無担保で、利率は11%は、2021年8月2日に満期になります。このローンは2021年7月に全額返済される。

2020年8月25日会社はドルを借り入れます153,000関係のない側から来た。このローンは無担保で、利率は10年利率は1%で、2021年8月25日に満期になって支払います。2021年2月、会社は融資元金残高#ドルを返済した153,00047，941ドルの前金を支払いました会社が発生する債務発行コストは#ドルだ3,000これは債務割引として記録されている。債務割引に関する償却費用は#ドルである02022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間。

2019年8月2日、同社は1件を取得した4,000,000関連しない第三者が融資の形で行う投資。このローンは年利制の手形で証明されています112022年8月2日に満期になり、当社マサチューセッツ州大麻センター(“MCC”)1号館の第一留置権を担保にした。

手形所持者はまた引受権証を受け取り，所有者の購入を許可した600,000同社の普通株の価格は$です1.50一株ずつです。この株式承認証は、(I)2024年8月2日または(Ii)書面で、当社の普通株式の1日当たり出来高加重平均価格を少なくとも$と通知する4.0020取引日連続で，かつ20取引日以内に会社の普通株は1日当たり少なくとも出来高になる150,000株式です。

このローンのマネージャーは#ドルの現金手数料を受け取った320,000購入する引受権証を加える48,000会社普通株の株です。株式承認証は行使することができ、価格は$である1.501株当たり、2024年8月2日に満期になる。現金手数料と株式承認証の公正価値は合計#ドル52,392この手形の割引価格として確認されました。

会社は手形と引受権証の相対公正価値に基づいて手形と引受権証の間に収益を分配する。相対的公正価値600,000株式承認証を$とする562,762これは追加的な実収資本と対応する債務割引として確認された

2020年12月4日、ローンが修正されて増加しました$500,000それは.ローン満期日は2023年8月1日まで延長される。元のローンの他のすべての支出は変わらないままだ。債務修正は実質的ではないと考えられ、債務修正と記されている。このローンのマネージャーは#ドルの現金手数料を受け取った40,000この費用は発生時に支出される。

2022年12月31日現在，この手形の未償還元金は$である4,500,000未償却債務割引は#ドルです113,647それは.すべての債務割引は修正された手形の期限内に直線的に償却されるだろう。債務割引に関する償却費用は#ドルである48,706そして$25,976それぞれ2022年と2021年12月31日までの3カ月。

改正手形は，マサチューセッツ州大麻センター(MCC)1号館の第一留置権を担保とした。

2月2018転換可能手形発行

2018年2月12日、当社は元本ドルの転換可能手形を発売しました810,000認可された投資家たちに売っていますこれらの手形は無担保で、利息は8毎年の割合です2020年10月12日、この余剰手形は2021年12月31日まで延期された。2021年12月15日残りの紙幣$150,0002022年12月31日に満期まで延長される。2022年10月5日、会社は159，140ドルを支払い、9，140ドルの利息を含む150，000ドルの手形を全額返済した。この手形の未償還元金は、2022年12月31日と2022年9月30日現在、それぞれ0ドルと15万ドルである

関連先

SCPです。2019年9月30日にStrategic Capital Partners，LLC(“SCP”)と改訂された手形を締結しました元金は$です1,756,646…の利息を負担する9年利は1%で、2022年12月31日に満期になる。手形満期日は2022年9月30日まで2023年12月31日に延期された。

手形の利息は#ドルです4,446そして$4,3032022年12月31日と2022年9月31日にそれぞれ。

2022年12月31日と2022年9月30日に、この手形の未償還元金は$581,646.

2022年9月30日までの年間で、当社はまた発生しました180,000SCPとの相談費、$を支払いました195,000それは.2022年9月30日までに82,500まだ給料をもらっていません。2022年12月31日までの3ヶ月間に、当社は発生しました45,000SCPとの相談費、$を支払いました127,500それは.2022年12月31日までにドル0まだ優れています

付記5.受取借主

BASK(前身はCoastal Compensation，Inc.)2016年4月7日、私たちはBASKと協定を結んだ。BASKはマサチューセッツ州大麻制御委員会の一時的または最終的に登録された少数の組織の一つであり、これらの組織は医療用および成人用大麻を栽培、加工、販売している。

協定によると、私たちはマサチューセッツ州フェルヘイブンでBASKが承認した薬局と栽培センターに建設資金と運営資金を提供することに同意した。

2018年8月15日、会社は建築と運営資金前払い$を合併しました129,634累算利息$44,517新しいローンになって返済がいっぱいになった5数年の間18%の利息。2022年12月31日と2022年9月30日までの受取手形の未払い残高は#ドル31,581そして$43,185それぞれ，である.

2019年7月26日、当社は締結しました15-3年間のトリプルレンタルMCC 1号館、BASK付き。レンタル契約は2019年9月1日から始まり、毎年の基本レンタル料$を含めて135,000以下の金額に相当する収入参加費15BASKの毛収入の%です。BASKテナントの受取残高は#ドルです242,550そして$251,462それぞれ2022年12月31日と2022年9月30日まで。

私たちの最高経営責任者ティム·Keoghは、2013年8月から2021年11月までBASKの取締役会メンバーです。

付記6.1株当たり収益/損失

以下の表に1株当たりの基本と希釈後の純収益(損失)の計算方法を示す

2022年12月31日までに排除しました1,700,000株式オプションでは2,211,650株式引受証と100,0001株当たりの純利益(損失)を計算する際には，発行された転換可能な手形を転換することで発行される株式が，そのような手形の内在的価値がゼロであるため，その効果は逆償却である

2021年12月31日までに排除されました1,700,000株式オプションでは7,666,650株式引受証と100,0001株当たりの純利益(損失)を計算する際には，発行された転換可能な手形を転換することで発行される株式が，そのような手形の内在的価値がゼロであるため，その効果は逆償却である

付記7.支払いの引受やその他の事項

賃貸借契約を経営する

土地

2016年10月17日、当社は対を完成しました52.6-マサチューセッツ州フリータウンの未開発土地で、敷地は2エーカー。この不動産はボストンの南東約47マイルに位置している。同社はマサチューセッツ州医療センター(MCC)を開発している。この土地の計画は、マサチューセッツ州医療用大麻計画に従って登録された大麻薬局にレンタルまたは販売される持続可能な温室栽培および加工施設を建設することを含むことができる。

同時に取引の一部として、同社は象徴的な費用でマサチューセッツ州医療不動産会社(“マサチューセッツ州医療不動産会社”)に財産権を譲渡し、賃貸契約を締結し、この合意に基づき、マサチューセッツ州医療不動産会社は同社に物件を賃貸することに同意し、初期期間は50(50)年である。当社はレンタル期間を4年間延長することを選択する権利があります4)10年間を追加します。このレンタルは三重純賃貸であり、会社がすべての不動産税、修理、メンテナンス、保険を支払います。

レンタル支払いは(A)$の大きいものを基準とします30,000(B)$0.38この物件に建てられた任意の構築物は毎月1平方尺当たり1.5当社、当社の任意の譲受人又は当社の任意の転貸者が毎月販売する製品総売上高のパーセント。レンタル料は消費者物価指数のいずれの増加にも応じて5(5)年ごとに引き上げられる(ただし引き下げない)。

2019年10月1日から、会社はテーマ842を採用し、純資産と賃貸負債を記録した$6,980,957そして$4,256,869それぞれ，である.採用の一部として，前払い土地賃貸残高は#ドルである2,724,088会社ROU資産の構成要素に分類される。

会社は賃貸土地でI号棟の建設を完了し、2019年9月1日に開始した15-1号棟を1年に分けて、毎年の基本レンタル料を含めて#ドル138,762追加する15BASK毛収入の1%はMCC製製品からである。この転貸収入は当社の総合経営報告書に賃貸料収入と記載されています。

2022年12月31日現在、会社の使用権資産は6,760,857現在、会社の経営リース負債満期日は#ドルです11,507会社の非流動賃貸負債は#ドルです4,213,633それは.2022年12月31日までの3ヶ月間、当社の運営リースからの運営キャッシュフローは$98,354.

次の表に2022年12月31日までのレンタル関連条項と割引率を示す。

2022年12月31日現在、総合貸借対照表に記録されている経営リース満期日と賃貸負債の入金状況は以下の通り

事務スペース

同社はコロラド州デンバー市502ユニットブラック街1555番地にあるオフィススペースを80202ドルでレンタルします2,500月極、レンタル期間は十二ヶ月以下です。

オフィススペースのレンタル料金は#ドルです7,5002022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間。

すべての賃貸契約の賃貸料支出総額は$120,344そして$114,218それぞれ2022年と2021年12月31日までの3カ月。

付記8.株主権益

普通株です。2022年12月31日までの3カ月間、普通株活動はなかった。2021年12月31日までの3ヶ月以内に、当社は発送します195,651$価値のサービス株90,000.

株式オプションそれは.2022年12月31日までの3カ月間、株式オプション活動はなかった。2021年12月、会社は株式オプションの満期日の一部を延長し、株式オプションに基づく追加の報酬支出$を記録した119,346ブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて確立された公正価値に基づく。

株式オプションの詳細は以下の通り

株式オプションに関する株式オプションに基づく報酬支出は$0そして$119,346それぞれ2022年と2021年12月31日までの3カ月。

令状を取る。2022年12月31日までおよび2022年12月31日までの3ヶ月間の引受権証活動は以下の通り

注9.所得税

私たちは2022年12月31日または2021年12月31日までの3ヶ月間の所得税支出や福祉を記録していない。私たちは推定準備金を増加させ、繰延税純資産をゼロにした。私たちは繰延税金資産の現金化に対する評価は変わっていないので、2022年12月31日と2022年9月30日まで、私たちの純繰延資産に対して全額推定準備金を維持し続けます。

2022年12月31日まで、私たちは確認されていない税金割引を持っていません。2022年9月30日以降、計算に大きな変化はない。