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LeaseholdLandMember2021-10-012021-12-310000010048BRN:ガス加工と他のメンバーBRN:石油と天然ガスのメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:契約掘削メンバーBRN:ガス加工と他のメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:LandInvestmentMembersBRN:ガス加工と他のメンバー2021-10-012021-12-310000010048アメリカ-GAAP:他のすべての部門のメンバーBRN:ガス加工と他のメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:ガス加工と他のメンバー2021-10-012021-12-310000010048国:アメリカBRN:石油と天然ガスのメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:契約掘削メンバー国:アメリカ2021-10-012021-12-310000010048BRN:LandInvestmentMembers国:アメリカ2021-10-012021-12-310000010048アメリカ-GAAP:他のすべての部門のメンバー国:アメリカ2021-10-012021-12-310000010048国:アメリカ2021-10-012021-12-310000010048国:カリフォルニア州BRN:石油と天然ガスのメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:契約掘削メンバー国:カリフォルニア州2021-10-012021-12-310000010048BRN:LandInvestmentMembers国:カリフォルニア州2021-10-012021-12-310000010048アメリカ-GAAP:他のすべての部門のメンバー国:カリフォルニア州2021-10-012021-12-310000010048国:カリフォルニア州2021-10-012021-12-310000010048US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMemberBRN:石油と天然ガスのメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:契約掘削メンバーUS-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2021-10-012021-12-310000010048US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMemberBRN:LandInvestmentMembers2021-10-012021-12-310000010048US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMemberアメリカ-GAAP:他のすべての部門のメンバー2021-10-012021-12-310000010048US-GAAP:TransferredAtPointInTimeMember2021-10-012021-12-310000010048BRN:石油と天然ガスのメンバーUS-GAAP:転送時間を超えるメンバ2021-10-012021-12-310000010048BRN:契約掘削メンバーUS-GAAP:転送時間を超えるメンバ2021-10-012021-12-310000010048BRN:LandInvestmentMembersUS-GAAP:転送時間を超えるメンバ2021-10-012021-12-310000010048アメリカ-GAAP:他のすべての部門のメンバーUS-GAAP:転送時間を超えるメンバ2021-10-012021-12-310000010048US-GAAP:転送時間を超えるメンバ2021-10-012021-12-310000010048SRT:最小メンバ数2022-12-310000010048SRT:最大メンバ数2022-12-310000010048US-GAAP:部門間メンバ削除2022-10-012022-12-310000010048BRN:GainLosson資産販売メンバー2022-10-012022-12-310000010048BRN:GainLosson資産販売メンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:カナダ緊急業務口座ローンメンバー2020-12-31ISO 4217:CAD0000010048BRN:カナダ緊急業務口座ローンメンバー2021-01-012021-03-310000010048BRN:カナダ緊急業務口座ローンメンバー2022-12-310000010048BRN:カナダ緊急業務口座ローンメンバー2022-10-012022-12-310000010048BRN:The TaxBenefits保護計画メンバー2022-10-170000010048BRN:AtTheMarketOfferingMembers2021-03-160000010048BRN:AtTheMarketOfferingMembers2022-12-310000010048BRN:私のメンバーを増量してBRN:コプレフ開発プロジェクトのメンバーBRN:LandDevelopmentパートナーシップのメンバーBRN:KDKauPulehuLLLPMのメンバー2022-10-012022-12-310000010048BRN:私のメンバーを増量してBRN:コプレフ開発プロジェクトのメンバーBRN:LandDevelopmentパートナーシップのメンバーBRN:KDKauPulehuLLLPMのメンバー2021-10-012021-12-310000010048BRN:4人のPinesOperatingLLCMメンバーBRN:GrosVentrePartnersLLCMメンバー2022-12-310000010048SRT:シーン予測メンバアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2023-01-012023-12-310000010048SRT:シーン予測メンバアメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2024-01-012024-12-310000010048アメリカ公認会計基準:副次的事件メンバー2023-02-012023-02-13 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
手数料書類番号1-5103
ボンウェル実業会社です。
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 72-0496921 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
アラカイ通り1100番地, 500軒の部屋, ホノルル, ハワイ | | 96813 |
(主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
| | |
(808) 531-8400 |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株、額面0.50ドル | BRN | ニューヨーク証券取引所アメリカ証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☐ No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☐ No
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐ Yes ☒ No
2022年2月3日までに9,956,687普通株、額面0.50ドル、発行されました。
ボンウェル実業会社です。
そして付属会社
索引.索引
| | | | | | | | |
第1部: | 財務情報: | |
第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| 簡明総合貸借対照表−2022年12月31日と2022年9月30日 | 3 |
| 簡明総合業務レポート−2022年12月31日と2021年12月31日までの3か月 | 4 |
| 簡明総合総合収益表−2022年と2021年12月31日までの3カ月− | 5 |
| 簡明総合権益レポート−2022年と2021年12月31日までの3か月 | 6 |
| キャッシュフロー表の簡明表--2022年と2021年12月31日までの3ヶ月 | 7 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 8 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 36 |
第二部です。 | その他の情報: | |
第六項です。 | 陳列品 | 38 |
| サイン | 39 |
| 展示品索引 | 40 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
資産 | | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 6,736,000 | | | $ | 12,804,000 | |
| | | |
売掛金とその他の売掛金は、以下の不審な帳簿を差し引いて準備します $249,0002022年12月31日に231,0002022年9月30日 | 4,316,000 | | | 4,361,000 | |
| | | |
| | | |
その他流動資産 | 3,246,000 | | | 2,932,000 | |
流動資産総額 | 14,298,000 | | | 20,097,000 | |
| | | |
| | | |
退職福祉のための資産 | 3,451,000 | | | 3,385,000 | |
| | | |
経営的リース使用権資産 | 114,000 | | | 132,000 | |
財産と設備: | | | |
石油と天然ガスの性質、全コスト会計方法: | | | |
証明された性質 | 69,421,000 | | | 67,883,000 | |
事業者に前借りした資本支出 | 3,464,000 | | | — | |
未証明の性質 | 1,890,000 | | | — | |
掘削機や他の財産や設備 | 6,935,000 | | | 6,923,000 | |
総資産と設備 | 81,710,000 | | | 74,806,000 | |
減価償却·償却累計 | (62,712,000) | | | (61,205,000) | |
財産と設備の合計 | 18,998,000 | | | 13,601,000 | |
総資産 | $ | 36,861,000 | | | $ | 37,215,000 | |
| | | |
負債と権益 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 1,835,000 | | | $ | 1,462,000 | |
資本支出を計算する | 266,000 | | | 1,655,000 | |
補償すべきである | 1,063,000 | | | 999,000 | |
営業費用とその他の費用を計算する | 1,420,000 | | | 1,576,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
資産廃棄債務の当期分 | 1,665,000 | | | 1,327,000 | |
| | | |
その他流動負債 | 1,302,000 | | | 1,908,000 | |
流動負債総額 | 7,551,000 | | | 8,927,000 | |
長期債務 | — | | | 44,000 | |
リース負債を経営する | 91,000 | | | 117,000 | |
退職福祉の負債 | 1,670,000 | | | 1,649,000 | |
資産廃棄債務 | 7,163,000 | | | 7,129,000 | |
繰延所得税負債 | 176,000 | | | 188,000 | |
総負債 | 16,651,000 | | | 18,054,000 | |
引受金とその他の事項 | | | |
株本: | | | |
普通株、額面$0.50一株一株40,000,000シェア: 10,124,587リリース日:2022年12月31日と2022年9月30日 | 5,062,000 | | | 5,062,000 | |
追加実収資本 | 7,466,000 | | | 7,351,000 | |
利益を残す | 8,660,000 | | | 7,720,000 | |
その他の総合収益を累計して純額 | 1,276,000 | | | 1,294,000 | |
在庫株、コストで計算します167,900株式は2022年12月31日および2022年9月30日に | (2,286,000) | | | (2,286,000) | |
株主権益総額 | 20,178,000 | | | 19,141,000 | |
非制御的権益 | 32,000 | | | 20,000 | |
総株 | 20,210,000 | | | 19,161,000 | |
負債と権益総額 | $ | 36,861,000 | | | $ | 37,215,000 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
収入: | | | |
石油と天然ガス | $ | 5,226,000 | | | $ | 3,920,000 | |
契約掘削 | 1,948,000 | | | 876,000 | |
賃借地の権益を売る | 265,000 | | | 600,000 | |
ガス処理その他 | 72,000 | | | 58,000 | |
| 7,511,000 | | | 5,454,000 | |
コストと支出: | | | |
石油と天然ガス事業 | 2,444,000 | | | 1,916,000 | |
契約掘削作業 | 1,857,000 | | | 980,000 | |
一般と行政 | 2,249,000 | | | 1,830,000 | |
減価償却·償却 | 840,000 | | | 483,000 | |
| | | |
外国為替収益 | (78,000) | | | — | |
| | | |
資産売却の収益 | (551,000) | | | — | |
| 6,761,000 | | | 5,209,000 | |
関連会社は持分収益と所得税前収益を計上していない | 750,000 | | | 245,000 | |
関連会社の収入の権益 | 538,000 | | | 1,207,000 | |
所得税前収益 | 1,288,000 | | | 1,452,000 | |
所得税支給 | 79,000 | | | 112,000 | |
純収益 | 1,209,000 | | | 1,340,000 | |
差し引く:非持株権益による純収益 | 120,000 | | | 267,000 | |
バーンウェル工業の純収益。 | $ | 1,089,000 | | | $ | 1,073,000 | |
Barnwell Industries,Inc.株主の基本と希釈後の普通株当たりの純利益に起因することができる | $ | 0.11 | | | $ | 0.11 | |
加重-発行された普通株式の平均数: | | | |
基本的希釈の | 9,956,687 | | | 9,446,291 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
簡明総合総合収益表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
純収益 | $ | 1,209,000 | | | $ | 1,340,000 | |
その他総合(赤字)収入: | | | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | 2,000 | | | (25,000) | |
退職計画: | | | |
他の総合収益を累計純定期収益コストに償却し、税金純額#ドルを差し引く0 | (20,000) | | | — | |
| | | |
| | | |
その他総合損失合計 | (18,000) | | | (25,000) | |
総合収益総額 | 1,191,000 | | | 1,315,000 | |
差し引く:非持株権益の総合収益 | (120,000) | | | (267,000) | |
バーンウェル工業会社の全面的な収入。 | $ | 1,071,000 | | | $ | 1,048,000 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
簡明合併権益表
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月
(未監査)
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| 株 卓越した | | ごく普通である 在庫品 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 保留する 収益.収益 | | 積算 他にも 全面的に 収入.収入 | | 財務局 在庫品 | | 非制御性 利益. | | 合計する 権益 |
2021年9月30日の残高 | 9,445,625 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,590,000 | | | $ | 2,356,000 | | | $ | 32,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 8,000 | | | $ | 9,507,000 | |
純収益 | — | | | — | | | — | | | 1,073,000 | | | — | | | — | | | 267,000 | | | 1,340,000 | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,000) | | | — | | | — | | | (25,000) | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (251,000) | | | (251,000) | |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 254,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254,000 | |
サービス普通株を発行する | 1,158 | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | |
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2021年12月31日の残高 | 9,446,783 | | | $ | 4,807,000 | | | $ | 4,846,000 | | | $ | 3,429,000 | | | $ | 7,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 24,000 | | | $ | 10,827,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日の残高 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,351,000 | | | $ | 7,720,000 | | | $ | 1,294,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 20,000 | | | $ | 19,161,000 | |
純収益 | — | | | — | | | — | | | 1,089,000 | | | — | | | — | | | 120,000 | | | 1,209,000 | |
外貨換算調整、税金純額を差し引く#ドル0 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
非持株権への分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108,000) | | (108,000) |
株式ベースの報酬 | — | | | — | | | 115,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 115,000 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
発表された配当金、$0.0151株当たり | — | | | — | | | — | | | (149,000) | | | — | | | — | | | — | | | (149,000) | |
退職計画: | | | | | | | | | | | | | | | |
他の総合収益を累計純定期収益コストに償却し、税金純額#ドルを差し引く0 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,000) | | | — | | | — | | | (20,000) | |
2022年12月31日の残高 | 9,956,687 | | | $ | 5,062,000 | | | $ | 7,466,000 | | | $ | 8,660,000 | | | $ | 1,276,000 | | | $ | (2,286,000) | | | $ | 32,000 | | | $ | 20,210,000 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
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| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純収益 | $ | 1,209,000 | | | $ | 1,340,000 | |
純収益を純現金と調整する | | | |
経営活動によって提供されます | | | |
関連会社の収入の権益 | (538,000) | | | (1,207,000) | |
減価償却·償却 | 840,000 | | | 483,000 | |
| | | |
資産売却の収益 | (551,000) | | | — | |
賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | (233,000) | | | (527,000) | |
株式投資者の収入分配 | 319,000 | | | 1,207,000 | |
退職給付収入 | (63,000) | | | (68,000) | |
資産廃棄債務の増加 | 194,000 | | | 159,000 | |
| | | |
非現金賃貸料収入 | (5,000) | | | (1,000) | |
所得税(福祉)費用を繰り越す | (12,000) | | | 32,000 | |
資産廃棄債務払い | (76,000) | | | (83,000) | |
株式ベースの給与費用 | 115,000 | | | 254,000 | |
サービスのために発行する普通株 | — | | | 2,000 | |
退職計画支払いと支払い | (1,000) | | | — | |
不良支出 | 18,000 | | | — | |
外国為替収益 | (78,000) | | | — | |
流動資産と負債変動の減少額 | (241,000) | | | (682,000) | |
経営活動が提供する現金純額 | 897,000 | | | 909,000 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| | | |
株式投資家から得られた収益以上の分配 | 219,000 | | | — | |
賃貸土地権益を売却して得られた収益は,支払われた費用を差し引く | 233,000 | | | 527,000 | |
契約を売却して資産を掘削して得られる収益 | — | | | 687,000 | |
| | | |
石油·天然ガス資産の買収支払い | — | | | (317,000) | |
資本支出である石油と天然ガス | (3,870,000) | | | (702,000) | |
資本支出-他のすべての | (9,000) | | | (1,000) | |
事業者に前借りした資本支出 | (3,464,000) | | | — | |
投資活動が提供する現金純額 | (6,891,000) | | | 194,000 | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
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非持株権への分配 | (108,000) | | | (251,000) | |
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融資活動のための現金純額 | (108,000) | | | (251,000) | |
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 34,000 | | | 11,000 | |
現金および現金等価物の純増加 | (6,068,000) | | | 863,000 | |
期初現金及び現金等価物 | 12,804,000 | | | 11,279,000 | |
期末現金および現金等価物 | $ | 6,736,000 | | | $ | 12,142,000 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照
ボンウェル実業会社です。
そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 重要会計政策の概要
合併原則
簡明な連結財務諸表には、Barnwell Industries,Inc.と、多数の株式を持つすべての子会社(本明細書では総称して“Barnwell”、“We”、“Our”、“Us”または“Company”)の勘定が含まれている77.6%所有土地投資一般共同企業(コプレ胡開発会社)、a75%持分を持つ土地投資パートナーシップ企業(KD Kona 2013 LLLP)と可変権益実体(Teton Barnwell Fund I,LLC)は、当社はその主要な受益者とされている。すべての重要な会社間口座と取引はキャンセルされた。
石油と天然ガス探査と生産合弁企業の不可分権益は比例して合併する。Barnwellは重大であるが持株権より少ない未合併実体および当社が主要な受益者とされていない可変権益実体の投資はいずれも権益法で入金されている。
別の説明がない限り、本10-Qテーブルで言及されている“ドル”はすべてドルである。
監査されていない中期財務情報
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表と付記は、バーンウェルが米国(“米国”)の規則と規定に基づいて作成した。アメリカ証券取引委員会です。したがって、米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された年次財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、会社が開示された情報が情報を誤解しないように十分であると考えているにもかかわらず、これらの規則および規定に従って簡素化または省略されている。これらの簡明な総合財務諸表及び付記は、バーンウェル2022年9月30日のForm 10−K年次報告(我々のForm 10−K/A修正案1(我々の“2022年年次報告”)改正を経て)に含まれる合併財務諸表と付記とともに読まなければならない。2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表は、監査された総合財務諸表からなる。
経営陣は、2022年12月31日までの財務状況、2022年12月31日と2021年12月31日までの3カ月間の経営業績、全面収益、権益、現金流量を公平に反映するために、必要なすべての調整(正常経常的調整のみを含む)が完了したとしている。2022年12月31日までの経営実績は必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない。
簡明な連結財務諸表の作成における使用を見積もる
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成し、バーンウェル管理層に資産、負債、収入及び支出に影響を与える報告金額及び或いは有資産と負債の開示に影響を与える推定と仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。重要な仮説が求められているのは
繰延税金資産の推定値、資産廃棄債務、株式支払い手配、廃棄計画の債務、契約掘削完了の見積もりコスト、明らかになった石油と天然ガス埋蔵量、その他の資産の帳簿価値は、これらのプロジェクトの入金金額に影響を与える可能性がある。
重大会計政策
以下に述べる以外に、当社の2022年年報第8項に記載されている総合財務諸表に付記されているバーンウェル重要会計政策には何の変動もない。
事業者に資本金を前払いする
同社は他の作業利益パートナーとともに原油や天然ガス井の掘削に参加している。原油や天然ガス掘削活動の資本集約型の性質から,掘削作業を担当する作業利益パートナーは,他の作業利益パートナーに分担したコスト前払い金を要求することができる。同社は、前金支払い日から90日以内に、作業利益パートナーは前金支払い後90日以内に、掘削作業におけるシェアについて共通の利息請求書を支払うと予想している。
2. 普通株1株当たり収益
1株当たり基本収益は当期発行普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たり収益を希釈するには、すべての潜在希釈性証券(発行済み株式オプションを含む)の普通株仮定発行量を反映するために、在庫株方法を用いて計算する。潜在的な償却株の影響が逆薄であれば、1株当たりの希薄収益の計算には計上しない。
購入するオプション615,000普通株は、普通株に組み入れることが逆希釈となるため、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の希釈株式計算から除外される。
バーンウェル社の株主が純収益と基本と希釈後の1株当たり純収益を占めるべき普通株流通株との間の帳簿の詳細は次の表を参照する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
| 純収益 (分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 |
基本的に1株当たり純収益 | $ | 1,089,000 | | | 9,956,687 | | | $ | 0.11 | |
希釈性証券の効力- | | | | | |
普通株式オプション | — | | | — | | | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 1,089,000 | | | 9,956,687 | | | $ | 0.11 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| 純収益(分子) | | 株 (分母) | | 1株当たり 金額 |
基本的に1株当たり純収益 | $ | 1,073,000 | | | 9,446,291 | | | $ | 0.11 | |
希釈性証券の効力- | | | | | |
普通株式オプション | — | | | — | | | |
希釈して1株当たり純収益 | $ | 1,073,000 | | | 9,446,291 | | | $ | 0.11 | |
3. 投資する
久雄リゾート土地開発パートナーシップへの投資
2013年11月27日、バーンウェルは完全子会社を通じて締結した二つ有限責任組合企業KD Kona 2013 LLLP(“KD Kona”)とKKM Makai,LLLP(“KKM”)を間接的に買収した19.6KD Kukio Resorts,LLLP,KD Maniniowali,LLLPとKD KauPulehu,LLLP(“KDK”)それぞれの%非持株所有権権益は,$である5,140,000それは.これらの実体は以下では総称して“Kukio Resort土地開発パートナーシップ”と呼ばれ、Kukio ResortのKukio、Maniniowali、Kaupuehu部分では一定の不動産·開発権を有し、Kukio Resortはハワイコナ海岸の個人住宅コミュニティ、及びKukio Resortの不動産販売オフィス事業である。KDKはKD Acquisition,LLLP(“KD I”)およびKD Acquisition II,LP(前身はKD Acquisition II,LLLP)(“KD II”)の権益を持つ.KD Iは試験プレ湖地域4 A増量I(“増量I”)の開発者であり、KD IIは試験プレ湖地域4 A増量II(“増量II”)の開発者である。BarnwellのKukio Resort土地開発組合企業における所有権権益は権益会計方法で計算された
2019年3月、KD IIはBarnwellとは無関係な新規開発パートナーであるReplay Kaupuehu Development,LLC(“Replay”)を受け入れ、Kaupuehu Increment IIの残りの開発を進めるために努力した。KDKとReplayは以下の所有権を持っている55%和45KD IIとBarnwellはそれぞれ%の10.8KDKはKD IIの間接非持株所有権権益のパーセンテージで、権益会計方法を用いて計算した。バーンウェルは間接的に19.6KD Kukio Resorts、LLLP、KD Maniniowali、LLLP、KD Iの非持株所有権である。
共同企業はIncrement Iの住宅ブロックを売却することで収入を得ており,その中では1つは2022年12月31日現在も、不動産販売事務所の不動産販売に対する手数料や個人クラブ会員資格の売却による収入があるブロックが販売されている
インクリメンタル2はまだ開発されておらず,このような面積が開発される保証もない.本報告の日現在,増量二期プロジェクトの開発者KD IIは明確な開発計画を立てていない。
バーンウェルは,KD KonaとKKMにおける非持株権益により,それぞれのパートナーシップ共有割合に応じて,Kukio Resort土地開発パートナーシップから分配を得る権利がある75%和34.45%です。2022年12月31日までの3ヶ月間、バエンウェルは現金分配$を受け取った538,000Kukio Resort土地開発パートナーシップからの純額は#ドル478,000配布しています$60,000非制御的利益集団。バーンウェルは2021年12月31日までの3ヶ月間に現金分配$を受け取りました1,207,000Kukioからの
リゾート土地開発パートナーシップ生成純額#ドル1,075,000配布しています$132,000非制御的利益集団。
付属会社の収入における権益は$538,0002022年12月31日までの3ヶ月間、関連会社の権益収入は$1,207,0002021年12月31日までの3ヶ月。
Kukio Resort土地開発パートナーシップの財務情報の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 3,712,000 | | | $ | 9,253,000 | |
毛利 | $ | 2,422,000 | | | $ | 6,714,000 | |
純収益 | $ | 1,307,000 | | | $ | 5,963,000 | |
2021年6月30日までに、当社がKukio Resort Land Development Partnershipから受け取った累計割当額は我々の投資残高を超え、適用された会計指針に基づいて、権益法の収益確認を一時停止し、Kukio Resort Land Development Partnershipの投資残高は減少したゼロ吾等の投資残高を超える割当は、協定や法律により当該等の割当が返還できず、かつ当社はKukio Resort土地開発組合会社の責任を負うか、Kukio Resort Land Development Partnershipに財務支援を提供することを承諾したため、連合会社の収入権益と記す。当社の一時停止期間内に当社のKukio Resort Land Development Partnershipの累計収益が当社のKukio Resort Land Development Partnershipで確認された超過割当の占めるシェアを超えて初めて、未来の権益法収益を記録しますが、本休止期間中に受け取った任意の割当は連属会社の収益の中の権益と記すことになります。したがって,2022年12月31日までの3カ月以内に確認された連属会社の収入における権益金額は538,000その間に受信された割り当ての数。
Kukio Resort土地開発パートナーシップから受け取った累計割当は私たちの投資残高#ドルを超えています1,198,0002022年12月31日に$958,0002022年9月30日。
賃貸土地の権益を売る
KauPulehu Developmentsは、KD IおよびKD IIが増量Iおよび増分II内の地域および/または住宅単位を販売するためにKD IおよびKD IIの支払いを受け取る権利がある(付記17参照)。
インクリメンタルIについては,コープライバー開発会社はKD Iから以下の条件による支払いを受ける権利がある10KD Iの一戸建て住宅ブロック販売総収入の割合1つは2022年12月31日までの3ヶ月間に単一地区と1つは一戸建て79Increment I内で開発されたブロックは2022年12月31日現在も販売されていない。
次の表は、KD Iからの増分I収入と、これらの収入に直接関連する費用額をまとめている
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
賃貸土地を売却する権利: | | | |
収入--賃貸土地を売る権利 | $ | 265,000 | | | $ | 600,000 | |
費用は一般的で行政費用に含まれています | (32,000) | | | (73,000) | |
賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | $ | 233,000 | | | $ | 527,000 | |
増量Iまたは増量IIから受信された将来の支払い金額、または増量II内の残りの栽培面積が開発されることは保証されない。本報告の日現在,増量二期プロジェクトの開発者KD IIは明確な開発計画を立てていない
賃貸土地権益への投資-第4 C地域
コープレ胡発展会社は約を持っています1,000隣接地4 Aの数エーカーが保育用途に区分された空き家土地は,賃貸人との発展協定や土地用途の再区分がない場合には,現在のところ発展の潜在力はない。賃貸契約は2025年12月に終了する。
4. 合併可変利子実体
2021年2月、Barnwell Industries,Inc.はBOK Driling,LLC(“BOK”)という新しい完全子会社を設立し、オクラホマ州の石油と天然ガスの探査と開発に間接的に投資することを目的とした。BOKとGros Ventre Partners,LLC(“Gros Ventre”)はTeton Barnwell Fund I,LLC(“Teton Barnwell”)とTeton Barnwell Fund I LLC(“Teton Barnwell”)の有限責任プロトコル(“Teton Barnwell”)を締結し,Teton Barnwell Fund I,LLC(“Teton Barnwell”)はこのような石油と天然ガス投資を直接行うために成立するエンティティである.Teton運営プロトコルの条項によると,Teton Barnwellの利益はBOKとGros Ventreの間で二分される98%和2Gros Ventreが毎年取得する資産管理費は、Teton Barnwellのマネージャーとして毎年相当する1Teton Barnwellへの累積出資の%は,その管理サービスの補償とする.バークが責任を負う100Teton Barnwellに提供された資本金の%。
当社は、非実質的な投票権を有するため、Teton Barnwellが可変権益エンティティ(“VIE”)であることを決定したが、当社は主な受益者である。なぜならティトン·バーンウェルは同意の投票構造を持っているにもかかわらずBOKが担当しているからです100Teton運営協定によると,Teton Barnwellの将来の石油探査·開発投資に資金を提供するために必要な出資額の10%であるため,BOKはTeton Barnwellの経済表現に最も大きな影響を与える意思決定を指導し,Teton Barnwellに重大な影響を与える可能性のあるいかなる潜在的損失も吸収する義務がある。BOKはVIEの主な受益者であるため、Teton Barnwellの経営業績、資産、負債は会社が合併する。
下表は,会社が合併したTeton Barnwell資産と負債の帳簿価値をまとめたものである。会社間残高は合併で打ち切られているため、次の表には反映されません。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 2022 | | 九月三十日 2022 |
資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 447,000 | | | $ | 623,000 | |
売掛金その他売掛金 | 464,000 | | | 606,000 | |
石油と天然ガスの性質、全コスト会計方法: | | | |
証明的性質、網 | 607,000 | | | 655,000 | |
| | | |
総資産 | $ | 1,518,000 | | | $ | 1,884,000 | |
| | | |
負債.負債 | | | |
売掛金 | $ | 7,000 | | | $ | 15,000 | |
| | | |
営業費用とその他の費用を計算する | 21,000 | | | 26,000 | |
総負債 | $ | 28,000 | | | $ | 41,000 | |
5. 販売待ち資産を保有する
当社は2022年9月、独立第三者と契約掘削プラットフォームの売却について売買合意を締結し、支払い#ドルを受け取った551,000関連コストを差し引く。掘削機の法定所有権は2022年9月30日まで買い手に譲渡されていないため、当社は2022年9月30日までの年間販売を記録していない。買い手から受け取った収益は預金であることが確認され、2022年9月30日に会社総合貸借対照表の“その他流動負債”に記入される。2022年9月30日現在、掘削プラットフォームは完全に減価償却されているため、帳簿純価値はゼロであるため、販売待ち資産として記録されていない。2022年10月、掘削プラットフォームの合法的な所有権は買い手に譲渡されたため、会社は1ドルを確認した551,0002022年12月31日までの3カ月間に掘削プラットフォームを売却する収益。
6. 石油と天然ガスの性質
石油と天然ガス投資
2022年12月,当社の新全額付属会社Barnwell Texas,LLC(“Barnwell Texas”)が独立第三者と売買協定を締結し,これによりBarnwell Texasが買収された22.3テキサス州二畳紀盆地の石油と天然ガスリース面積の非運用労働権益、現金対価格#ドル806,000それは.このようなレンタル権益を購入する上でバーンウェルテキサス州は15.4テキサス州ロフ県とウォード県のWolfCamp地層掘削2つの油井の未運営権益を計画し、#ドルを前払いします4,293,000その掘削、完成、装備油井の見積もり費用シェアを支払う。2022年12月31日現在、この2つの油井で発生する総コストは#ドルだ829,000残りの前払い残高は#ドルです3,464,000会社の簡明総合貸借対照表では“事業者に支払う資本支出前払”と記されている。
また、契約については、当社は以下の取次費用を支払う責任があります5.0本手配によりFour Pines Explore LLC-Explore-Series 1(“Four Pines”)に投資する資本の割合。Four PinesはTeton Barnwellの付属会社Colin O‘Farrellによって制御されています
(詳細は付記17)。2022年12月31日までの3ヶ月間に会社は$を支払いました255,000マネージャーの手数料については、四松はこの手配と関係がある
石油と天然ガス買収
2022年12月31日までの3カ月間、石油や天然ガスの仕事権益買収はなかった。バーンウェルは2021年12月31日までの四半期において、カナダアルバータ州吐寧地域にある石油·天然ガス資産の労働権益を現金対価格$で買収した317,000.
7. 退職計画
バーンウェルは、ほぼすべての米国人従業員をカバーする非供与性固定収益年金計画(“年金計画”)と、バーンウェルの一部の現従業員および元従業員をカバーし、その金額が年金計画の許容限度額を超える非供給性補充幹部退職計画(“SERP”)を後援した。
次の表は、バーンウェル退職計画の定期福祉(収入)純コストの構成要素を詳しく説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金計画 | | SERP |
| 12月31日までの3ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
利子コスト | $ | 102,000 | | | $ | 73,000 | | | $ | 22,000 | | | $ | 15,000 | |
計画資産の期待リターン | (167,000) | | | (156,000) | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
純収益の償却を精算する | — | | | — | | | (20,000) | | | — | |
| | | | | | | |
定期収益純コスト | $ | (65,000) | | | $ | (83,000) | | | $ | 2,000 | | | $ | 15,000 | |
純定期収益(収入)コストは、会社が経営報告書を簡明に総合する“一般と行政”費用に含まれている。
現在のところ違います。2023財政年度に年金計画に拠出する予定だ。SERP計画には資金がなく、バエンウェルは支払い時に福祉に資金を提供する。SERPによると、2023年度の予想される支払いは実質的ではない。実際の株式市場リターンの変動および一般金利の変化は、計画資産の市場価値の変化を招き、将来の退職給付、費用、入金の増加または減少を招く可能性がある。
8. 所得税
非持株権益調整後の所得税前収益構成は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
アメリカです | | $ | 18,000 | | | $ | 892,000 | |
カナダ | | 1,150,000 | | | 293,000 | |
| | $ | 1,168,000 | | | $ | 1,185,000 | |
所得税規定の構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
現在のところ | $ | 91,000 | | | $ | 80,000 | |
延期する | (12,000) | | | 32,000 | |
| $ | 79,000 | | | $ | 112,000 | |
合併税項は税引き前の結果と慣用的な関係がなく、主に同社がカナダでカナダ源業務とアメリカで総合業務によって分けて納税しているが、基本的にすべての繰延税金資産は、関連する繰延税金項目の負債を差し引いた後、将来の利益が税額として相殺または減額されることはないと予想される。我々のKukio Resort土地開発パートナーシップにおける非持株権益の収入はハワイ州統一申告目的の非統一権益とされているため,ハワイの単位損失はこのような非単位収入に限られた庇護を提供している。オクラホマ州での石油合弁企業の投資収入は100%オクラホマ州に分配できますので、合併や単一損失から何のメリットも得られないので、オクラホマ州の税金を払う必要があります。
また、前会計年度終了時には、すべての繰越純営業損失が全額推定準備金を得ており、今年度は米国連邦とカナダ司法管轄区の課税収入を相殺するために部分的に使用される。今年度の使用率に移行した後の純営業損失は引き続き全額準備金に計上され、その収益は実現不可能であるため。
9. 取引先と契約した収入
収入の分類
次の表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間の収入源、報告可能部門、地理的地域、収入確認時間別の収入情報を提供します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの3ヶ月間 |
| | 石油と天然ガス | | 契約掘削 | | 土地投資 | | 他にも | | 合計する |
収入流: | | | | | | | | | |
| 石油.石油 | $ | 3,484,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,484,000 | |
| 天然ガス | 1,302,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,302,000 | |
| 天然ガス液体 | 440,000 | | | — | | | — | | | — | | | 440,000 | |
| 掘削とポンプ | — | | | 1,948,000 | | | — | | | — | | | 1,948,000 | |
| 残りの支払いがあります | — | | | — | | | 265,000 | | | — | | | 265,000 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 43,000 | | | 43,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 5,226,000 | | | $ | 1,948,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 43,000 | | | $ | 7,482,000 | |
地理的地域: | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 517,000 | | | $ | 1,948,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 2,000 | | | $ | 2,732,000 | |
| カナダ | 4,709,000 | | | — | | | — | | | 41,000 | | | 4,750,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 5,226,000 | | | $ | 1,948,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 43,000 | | | $ | 7,482,000 | |
収入確認時間: | | | | | | | | | |
| ある時点で移動した貨物 | $ | 5,226,000 | | | $ | — | | | $ | 265,000 | | | $ | 43,000 | | | $ | 5,534,000 | |
| 時間が経つにつれて移動するサービス | — | | | 1,948,000 | | | — | | | — | | | 1,948,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 5,226,000 | | | $ | 1,948,000 | | | $ | 265,000 | | | $ | 43,000 | | | $ | 7,482,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日までの3ヶ月間 |
| | 石油と天然ガス | | 契約掘削 | | 土地投資 | | 他にも | | 合計する |
収入流: | | | | | | | | | |
| 石油.石油 | $ | 2,668,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,668,000 | |
| 天然ガス | 849,000 | | | — | | | — | | | — | | | 849,000 | |
| 天然ガス液体 | 403,000 | | | — | | | — | | | — | | | 403,000 | |
| 掘削とポンプ | — | | | 876,000 | | | — | | | — | | | 876,000 | |
| 残りの支払いがあります | — | | | — | | | 600,000 | | | — | | | 600,000 | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | 57,000 | | | 57,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 3,920,000 | | | $ | 876,000 | | | $ | 600,000 | | | $ | 57,000 | | | $ | 5,453,000 | |
地理的地域: | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 964,000 | | | $ | 876,000 | | | $ | 600,000 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,444,000 | |
| カナダ | 2,956,000 | | | — | | | — | | | 53,000 | | | 3,009,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 3,920,000 | | | $ | 876,000 | | | $ | 600,000 | | | $ | 57,000 | | | $ | 5,453,000 | |
収入確認時間: | | | | | | | | | |
| ある時点で移動した貨物 | $ | 3,920,000 | | | $ | — | | | $ | 600,000 | | | $ | 57,000 | | | $ | 4,577,000 | |
| 時間が経つにつれて移動するサービス | — | | | 876,000 | | | — | | | — | | | 876,000 | |
| 利子収入を差し引く前の総収入 | $ | 3,920,000 | | | $ | 876,000 | | | $ | 600,000 | | | $ | 57,000 | | | $ | 5,453,000 | |
契約残高
次の表は、売掛金、契約資産、および顧客と締結した契約負債に関する情報を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
取引先との契約売掛金 | $ | 4,008,000 | | | $ | 4,038,000 | |
契約資産 | 607,000 | | | 580,000 | |
契約責任 | 746,000 | | | 1,087,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
顧客と締結した契約売掛金は“不良債権準備後の売掛金及びその他の売掛金を差し引く”に計上され、契約資産は“他の流動資産”に計上され、契約資産にはコスト及び請求書及び保留金を超えた推定収益が含まれる。コストおよび推定収益を超える請求書を含む契約負債は、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる“他の流動負債”に含まれる。
留保金は契約資産に含まれ、顧客が支払うべき金額を代表するが、いくつかの工事マイルストーンが到達する前に、契約に規定された支払いは差し止められる。残りの金額は通常5%から10インボイス総額の%は、契約で規定された最高限度額に達することができます。当社は今後12ヶ月以内に受け取ることが予想される予約金を流動資産に分類します。
契約資産は会社を代表して顧客に移転したサービスを対価格する権利があるが、これらのサービスは報告日に請求書を発行していない。その義務を履行する時、会社の権利は一般的に無条件だ。
当社が販売契約条項に基づいて貨物又はサービスを顧客に譲渡する前に顧客の対価格を受信した場合、又はその対価格が無条件に満了した場合、当社は繰延収入を記録する。これは契約負債である。このような繰延収入は、一般に、請求書がコストおよび未完了契約の推定収益を超えることによって生成される。同社は2022年12月31日と2022年9月30日まで746,000そして$1,087,000貸借対照表には、今後12カ月以内に完了する予定の履行債務の“他の流動負債”がそれぞれ計上されている。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、それぞれの期間開始時に確認された契約負債に含まれている収入は#ドル523,000そして$186,000それぞれ,である
契約は範囲や他の要求の変化によって修正されることがある。契約修正が既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更した場合、会社は契約修正が存在すると考えている。同社の契約改正の多くは既存の履行義務と変わらない貨物やサービスを対象としている。契約改正が取引価格に与える影響及び契約に関する履行義務の進捗の測定は、累積追い込みに基づいて収入の調整(増加又は減少)であることが確認された。
契約義務を履行する
掘削とポンプ設置契約に対する会社の余剰履行義務(以下、“滞納”)は、会社の契約が承諾した未確認収入価値を代表する。重大な新契約が約束された時間によって、会社の報告期間ごとの滞納状況が大きく異なる可能性がある。また、あまり見られない場合もあれば、私たちの顧客は、契約を終了したり、当社のサービスとそれが私たちに支払う時間を遅らせる権利があります。同社のほとんどの契約掘削部門契約の最初の予想期間は1年以下だった。同社には2022年12月31日現在、6つの契約掘削作業があり、当初の予想継続期間は1年を超えている。これらの契約については70残りの履行債務#ドルの割合4,764,000今後12カ月以内に収入として確認される予定で、残りはその後に確認される。
契約履行コスト
建造前費用は,設置や異動などの費用を含め,すべての履行義務に資本化·分配し,契約期間内に完了進度に応じて繰延·償却する。同社は2022年12月31日と2022年9月30日まで717,000そして$689,000未完成契約に関する未償却建造前費用をそれぞれ計上する。2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、契約に関する前期費用の償却は実質的ではなく、添付の簡明総合業務報告書に盛り込まれている。また、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、会社の建設前コストに関する減価費用は記録されていない。
10. 市場情報を細分化する
バーンウェル社は,1)カナダと米国で石油·天然ガス(石油·天然ガス)を買収,開発,生産·販売する,2)ハワイへの土地権益への投資(土地投資),3)ハワイでの掘削および設置·整備ポンプシステム(契約掘削)を運営している。
次の表はバエンウェル報告書部門に関連したいくつかの財務情報を示している。報告書のすべての収入は外部の顧客からのものです違います。部門間販売または移転。
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
収入: | | | |
石油と天然ガス | $ | 5,226,000 | | | $ | 3,920,000 | |
契約掘削 | 1,948,000 | | | 876,000 | |
土地投資 | 265,000 | | | 600,000 | |
他にも | 43,000 | | | 57,000 | |
利前収入合計 | 7,482,000 | | | 5,453,000 | |
利子収入 | 29,000 | | | 1,000 | |
総収入 | $ | 7,511,000 | | | $ | 5,454,000 | |
損失、減価償却、償却: | | | |
石油と天然ガス | $ | 796,000 | | | $ | 436,000 | |
契約掘削 | 43,000 | | | 47,000 | |
他にも | 1,000 | | | — | |
総損耗、減価償却、償却 | $ | 840,000 | | | $ | 483,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業利益(赤字)(一般費用と行政費用を計上していない): | | | |
石油と天然ガス | $ | 1,986,000 | | | $ | 1,568,000 | |
契約掘削 | 48,000 | | | (151,000) | |
土地投資 | 265,000 | | | 600,000 | |
他にも | 42,000 | | | 57,000 | |
資産売却の収益 | 551,000 | | | — | |
営業利益総額 | 2,892,000 | | | 2,074,000 | |
関連会社の収入における権益: | | | |
土地投資 | 538,000 | | | 1,207,000 | |
一般と行政費用 | (2,249,000) | | | (1,830,000) | |
外国為替収益 | 78,000 | | | — | |
| | | |
利子収入 | 29,000 | | | 1,000 | |
所得税前収益 | $ | 1,288,000 | | | $ | 1,452,000 | |
11. その他の総合収益を累計する
累積他の総合収入の各構成要素の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 十二月三十一日 |
| 2022 | | 2021 |
外貨換算: | | | |
外貨換算を開始します | $ | 222,000 | | | $ | 262,000 | |
改訂前累計換算調整の変化 | 2,000 | | | (25,000) | |
所得税 | — | | | — | |
当期純その他総合収益(赤字) | 2,000 | | | (25,000) | |
累計外貨換算終了 | 224,000 | | | 237,000 | |
退職計画: | | | |
退職計画の給付収入の累計を開始する | 1,072,000 | | | (230,000) | |
純収益の償却を精算する | (20,000) | | | — | |
| | | |
所得税 | — | | | — | |
当期その他総合損失純額 | (20,000) | | | — | |
退職計画の累積給付収入を終了する | 1,052,000 | | | (230,000) | |
その他の総合収益,税引き後純額を累計する | $ | 1,276,000 | | | $ | 7,000 | |
退職計画精算収益純額償却は、添付されている簡明総合業務報告書“一般行政”費用の構成要素である定期福祉(収入)費用純額の計算に計上されている(より詳細は付記7参照)。
12. 公正価値計量
手形の短期的な性質により,現金および現金等価物,売掛金およびその他の売掛金,売掛金および売掛金の流動負債の帳簿価値はその公正価値に近い。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
石油及び天然ガス資産の推定公正価値及び石油及び天然ガス井の掘削による発生或いは追加石油及び天然ガス運営権益を買収する際に仮定した資産廃棄責任は推定現金流モデルと市場仮定に基づいている。現金フローを計算推定する際に使用する重要な第3級仮説は,将来の商品価格,石油と天然ガス埋蔵量推定数量の予測,将来の開発時間と数量の予想,運営と資産廃棄コスト,将来の生産性,期待回収率とリスク調整割引率の予測である
バーンウェルは、清算遺棄と負債回復に必要な予測割引に基づいて、将来の現金流出に基づいて資産廃棄債務の公正価値を推定する。このような見積もりは,負債の存在,負債返済に必要な現金流出の金額と時間,どのような構成が適切な回復を構成しているか,インフレ要因,信用調整割引率,および法律,法規,環境,政治環境の変化を仮定して判断する必要がある。廃棄·回復コスト推定は,Barnwellの備蓄エンジニアとともに,類似井戸点の廃棄と回復によるコストに関する履歴情報,現在の市場条件とコストに関する情報,および目標井戸点の理解に基づいて決定される
財産もあります今期の資産廃棄債務公正価値計量は第3級公正価値計量である。
13. 債務
カナダ緊急業務口座ローン
2020年12月31日までの四半期に、会社のカナダ子会社カナダのバエンウェルがカナダドルの融資を受けた40,000(カナダドル)カナダ緊急商業口座(“CEBA”)小企業ローン計画の下で。2021年3月31日までの四半期に、会社は私たちのCEBAローンの増加を申請し、追加のカナダドルを獲得しました20,000受け取ったローンの総額はカナダドルだ60,000 ($44,000)この計画の下で。2022年1月、カナダ政府はCEBAローン返済期限と免除期間を2022年12月31日から2023年12月31日に延長すると発表した。したがって,CEBAローンは無利子であり,2023年12月31日までに元金支払いを必要とせず,その後残りのローン残高が元金に変換される2年.定期ローンの期限は5月払いの年利%です。もし会社が返済すれば66.72023年12月31日までに元本の%は、ローン減免があります33.3%、最大可達カナダドル20,000それは.現在のローン残高は#ドルです44,000当社の2022年12月31日現在の簡明総合貸借対照表の“その他流動負債”に計上されています。
14. 株主権益
現金配当金
2022年12月、会社の取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.0152023年1月11日に2022年12月27日に登録された株主の1株当たりに支払う。2021年12月31日までの3ヶ月間、配当金は発表されたり支払われなかった
税収優遇保全計画
2022年10月17日、会社取締役会は、既存の営業赤字繰越額および何らかの他の税収属性(総称して“税収割引”と呼ぶ)の可用性を保護するための“税収優遇保護計画”(以下、“税収計画”と略す)を採択した
同社は、将来の所得税義務を減らすために使用される場合もある多くの税金優遇を生み出している。これらのNOLおよび他の税金優遇の利用は、会社の将来の課税所得額を含む多くの要素に依存する。また、改正された1986年国税法第382条の定義に従って“所有権変更”が行われた場合、会社がその税収割引を使用する能力は大きく制限される。一般に、1人以上の“5%株主”(第382条の定義による)が保有する会社株の割合が3年間のスクロール期間(または短い期間、すなわち会社の前回の所有権変更以来)の最低所有権百分率に基づいて50ポイント以上増加した場合、会社は所有権変更を経験する。税務計画の目的は、当社が第382条に基づいて所有権変更が発生する可能性を低減することであり、当社の将来の税収割引の使用を制限し、さらに当該等の税収割引の価値を大幅に弱めることになる。
税務計画を採択しなければ、当社は将来、その投資家基盤のいくつかの変化と、その後予測または制御できない株式所有権の変化により、当社は第382条に基づいて所有権変更を経験するリスクに直面する。もし会社が
所有権変更が発生した場合、当社は課税収入を持つ将来年度に税収割引を利用する能力が制限され、当社は税収割引を活用できるよりも多くの税金を支払うことになります。これは会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローにマイナスの影響を与える可能性がある。税収計画は、第382条に規定する所有権変更リスクを低減することにより、税金優遇を保留することを目的としている。
取締役会が採択した税収計画は、期限が3年である他の大量の税金優遇を受けている上場企業が通過する計画と類似している。税務計画は、取締役会が会社とその株主の利益に最も合致すると考えているいかなる行動も阻止するためではない。
税務計画を実行するために,取締役会は配当を発表した1つは会社普通株1株当たり流通株の権利(“権利”)。税務計画によると、これらの権利は2022年10月27日の終値時に登録された株主に発行される。1人または1組の人が4.95%以上の会社普通株を取得すれば、これらの権利は行使できる。会社の4.95%以上の普通株式を所有している個人または集団が配当金または株式分割以外の追加株式を取得した場合、これらの権利も行使することができる。実益が同社普通株の4.95%以上を持つ既存株主は、現在の持ち株水準で“先祖”である。権利が行使可能である場合、権利のすべての所有者は、権利をトリガする個人または団体を除いて、会社の普通株の株式を50%割引で購入する権利がある。権利を誘発する個人または集団が所有する権利は無効になり、行使できない。
税金計画には交換オプションも含まれている。任意の個人または団体が4.95%以上の会社普通株を買収するが、50%以上の会社普通株流通株を買収した後、取締役会は、すべてまたは部分的に権利を交換することを選択することができ(その人またはその団体が所有する権利は失効する)、交換比率は、会社普通株1株当たり流通権3株である(調整可能)。
これらの権利は、同社の普通株とともに取引され、2025年10月17日の取引終了時に満期になる。税務計画に記載されている他の場合、このような権利は無効になり、取締役会が税務計画がもはや必要ではないか、またはもはや税務特典を保留するのに適していないか、または重要な税務特典が繰越可能でないか、または他の方法で取得可能であることを決定した後に設定された日を含む。取締役会は、権利がトリガされる前に税金計画を終了することができ、または税金計画において定義された分配日前に権利を償還することができる。
当社は2023年1月に税務計画を終了します(詳細は付記18参照)。
市場で製品を提供する
当社は2021年3月16日、A.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.”)と1つの市場発売計画(“ATM”)について販売協定(“販売協定”)を締結し、この計画により、当社はその普通株株式を随時発売·販売することができ、額面は$#である0.501株当たりの総販売価格は$に達する25(販売契約および証券法律、規則および法規に記載されているいくつかの制限を適用する規約の下で)、透過または当社の販売代理または依頼者としてA.G.Pに支払う。ATM機の下で我々の普通株を販売し、ある場合は、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所、私たち普通株の任意の他の既存取引市場での販売、または市商への販売を含む、証券法規415(A)(4)で定義された任意の“市場で提供される”とみなされる方法で行われる。ATMで売られている普通株
当社が2021年3月16日に米国証券取引委員会に提出し、2021年3月26日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-254365号書類)及び登録説明書内に記載されている日付が2021年3月26日の目論見説明書(“登録説明書”)に基づいて発売される
2022年8月、会社取締役会は別途通知されるまでATM下の普通株の売却を一時停止する。
15. 事件があったり
法律と規制事項
バーンウェルはしばしば第三者とトラブルを起こし、たまには訴訟を提起する必要がある。また、バーンウェルは正常な業務過程で現行のすべての政府統制と法規を遵守することを要求された。バーンウェルの経営陣は、バエンウェルに関連するいかなるクレームや訴訟が、その運営業績、財務状況、または流動性に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知らない。
2021年12月31日までの四半期に,その間に完成した契約掘削段井戸が契約要求を満たしていないジャイロスコープ鉛度テストの鉛度契約規格を決定した。油井は確かにホルダー鉛直度試験に合格したが,契約にはジャイロスコープ試験を鉛直度の測定基準として用いた。バーンウェルと顧客は現在、鉛含有量が満足できることを確認するために、扶正器、シースケーブル、ポンプの取り付けと解体テストを提供する予定である。バーンウェルの経営陣は,鉛度偏差は油井に設置される潜水ポンプの性能に影響を与えないとしている。したがって、コンセントレータ、装甲ケーブル、およびポンプの取り付けおよび取り外し試験の費用は計上されているが、2022年12月31日現在、本契約に関連する任意の他の費用は、関連する可能性または負債または評価可能な負債がないため、計算すべき費用に計上されていない。
16. 簡明合併キャッシュフロー表に関する資料
石油と天然ガスの探査と開発に関する計算すべき資本支出は#ドル減少した1,405,0002022年12月31日までの3ヶ月間で$が増加しました1,851,0002021年12月31日までの3ヶ月間。また、石油·天然ガス資産廃棄債務に関する資本支出は#ドル増加した150,000そして$304,000それぞれ2022年と2021年12月31日までの3カ月間。
17. 関係者取引
KauPulehu DevelopmentsはKD IとKD IIの販売地域および/または住宅単位の支払いを得る権利がある。KD IとKD IIはKukio Resort土地開発パートナーシップの一部であり、Barnwellはこのパートナーシップにおいて間接的に保有している19.6%和10.8権益投資法の下で、それぞれ非持株権のパーセンテージを占める。販売支払率は2004年及び2006年の取引の一部であり、この取引において、コープレ胡発展はそれぞれKD I及びKD IIの権益テナントにIncrement I及びIncrement IIの賃貸権益を売却し、この取引はBarnwellが2013年11月27日にKD I及びKD IIとの関係、即ち私がKukio Resort Land Development Partnersに等しい所有権権益を買収する日より早い。上記の予定の変更は2019年3月7日に発効しますので、詳細は付記3を参照されたい。
2022年12月31日までの3ヶ月間、コプレ胡開発会社は受け取りました265,000KD I販売による販売支払いの割合1つは付加価値1期内の一戸建て地域は2021年12月31日までの3ヶ月間、コープ莱湖発展会社が受け取りました600,000KD I販売による販売支払いの割合三つ増分期2期内の一戸建て地区
Colin R.O‘Farrellさんは、2022年3月7日まで会社の取締役会メンバーであり、現在はFour Pines Operating LLCの唯一のメンバーであり、同社が所有しています25Gros Ventreの%資本。2021年2月,Gros VentreはBarnwellの完全子会社BOKとTeton BarnwellのTeton運営協定を締結し,Teton Barnwellはオクラホマ州の石油と天然ガス探査開発に直接投資するために設立された実体である。Teton運営協定の条項によると、Gros Ventreは出資して獲得しない2ティトン·バーンウェル社の利益の1%ですまた,Teton BarnwellのマネージャーとしてGros Ventreが毎年獲得する資産管理費は,Gros Ventreが毎年獲得する資産管理費に相当する1Teton Barnwellへの累積出資の%は,その管理サービスの補償とする.
18. 後続事件
協力と支援協定
2023年1月、当社はAlexander C.Kinzlerと協力·支援協定(“合意”)を締結しました会社の最高経営責任者社長は株主としてMRMP-Managers LLC,Ned L.Sherwood Revocable Trust,NLS Consulting Group,Inc.およびNed L.Sherwood(総称して“MRMP株主”と呼ぶ)は,選挙役員の自社取締役会(“取締役会”)への参入に関する潜在的な代理権競争について合意したこの協定は2021年にMRMP株主と締結した前回の合意の停滞条項を2年間延長し、2023年株主総会(“2023年年次総会”)で起こりうる依頼書競争を終了した
契約の条項によると、その他の事項を除いて、当社はジョシュア·S·ホロヴィッツとローレンス·ナブットを取締役会メンバーに直ちに任命することに同意したが、いくつかの取締役会慣行を遵守する必要がある(2023年2月9日から、ホロヴィッツとナブットさんが取締役会メンバーとなる)。さらに、当社はKinzlerさん、Kenneth Grossmanさん、Douglas Woodrumさん、HorowitzさんとNarbutさんからなる5人の取締役会を2023年年次総会、2024年年次総会(“2024年年次総会”)の取締役会候補として指名することに同意し、Kinzlerさん氏とMRMP株主は2023年年次総会、2024年年次総会でそれぞれ保有する会社の普通株式を投票で採決し、選挙会社リストに賛成する。また、この協定の条項によると、MRMP株主は、MRMP株主が当社に対する実益と経済所有権を制限することに同意したにもかかわらず、以前に公布された税金優遇保留計画を終了した28今後12ヶ月間に会社が普通株式を発行した割合と30%は、その後の12ヶ月間に使用されます。この取り決めの交換として、当社は、交渉および実行合意および実行予定の取引に関連する合理的で証拠性のある自己負担および支出(法的支出を含む)をMRMP株主およびKinzlerさんに償還することに同意し、2023年の株主総会で承認されたMRMP株主によって取締役を指名することに同意しました
現金配当金
2023年2月、会社取締役会は現金配当金を#ドルと発表した0.0151株当たり2023年3月13日に2023年2月23日に登録された株主に支払わなければならない。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き情報に関する警告的声明
“安全港”条文の目的
1995年個人証券訴訟改革法
本10−Q表および本稿で引用した文書には,1995年の個人証券訴訟改革法(PSLRA)が指摘した“前向き陳述”が含まれている。前向きな陳述は、歴史的または現在の事実とは無関係な現在の未来のイベントまたは条件の予想に基づく陳述である。これらの陳述には、バーンウェル社の将来の業績の様々な見積もり、予測、予測、バエンウェル社の計画と目標の陳述、その他の類似した陳述が含まれている。私たちが行ったすべてのこのような陳述は、提携企業または有限責任会社の運営に関連しない限り、PSLRAの安全港の下で行われた前向きな陳述である。前向き表現は、“予想”、“予想”、“予定”、“計画”、“信じる”、“予測”、“推定”、“仮定”、“プロジェクト”、“可能”、“会する”、“そうなる”、“すべき”または同様の表現を含む。バエンウェルは現在の予想は合理的な仮定に基づいていると考えているが、このような前向きな陳述に含まれる予想が達成されることを保証することはできない。展望的陳述は、リスク、不確実性、および仮定に関連し、これらのリスク、不確実性および仮定は、実際の結果がこのような陳述に含まれる結果とは大きく異なることをもたらす可能性がある。実際の結果がバエンウェル予想と大きく異なるリスク、不確定要素とその他の要素がバエンウェル2022年年報の“展望性陳述”と“リスク要素”の部分で述べられている可能性がある。投資家は、本10-Q表が提出された日にのみ発表されるので、これらの前向きな陳述に過度に依存してはならない, さらに、バーンウェルは、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述の任意の更新または修正を開示することを、いかなる義務を負わないか、または約束することを明確に表明する。
重要な会計政策と試算
経営陣は、私たちの最も重要な会計政策と推定は、石油と天然ガス資産の全コスト上限計算と損失、契約掘削部門の収入と費用の推定、所得税の計算に関する政策と推定であり、これらは2022年に議論されることが決定された 年次報告書。2022年12月31日までの3ヶ月間、これらの重要な会計政策と見積もりに大きな変化はなかった。私たちは現行の規則と規制が正しく適用されることを確実にするために、私たちの会計政策を監視し続ける。
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表し、その後間もなく、アメリカとカナダ政府はこのウイルスを全国緊急状態と発表した。この流行病による持続的な世界的健康危機(再発を含む)は、企業運営を一時的に閉鎖または削減すること、および(または)政府命令または自発的に従業員の隔離または遠隔作業を実施すること、または要求を満たすことを含む、多くの企業の正常な運営を妨害し続けるであろう。最近の新冠肺炎疫病は低下傾向にあるようであり、特にワクチン接種率の上昇に伴い、オミック変異体を含む新しいオミック変異体が絶えず出現し、アメリカと世界範囲で伝播し、重大な破壊をもたらしている。新冠肺炎はすでに世界経済、私たちの市場、そして私たちの業務に実質的で不利な影響を与え続ける可能性がある。
市場の見通しが悪化し、世界経済が衰退し、流動性が弱まったため、新冠肺炎の発生は私たちの業務運営と財務状況に重大かつ不利な影響を与えた。2020年3月から5月までの安値で石油や原油価格の需要が大幅に増加しているにもかかわらず、将来の原油価格の不確実性が残っている。会社の契約掘削部門は2020年度から2022年度まで運営を継続しているが、新冠肺炎が我々契約掘削部門の乗組員の健康に及ぼす持続的な潜在的影響は不確定であり、現在滞っている契約のいかなる停止や中断も、会社の財務状況や将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。ワクチンの可獲得性及び州と地方経済の再開放は新冠肺炎の影響から回復する見通しを改善したにもかかわらず、現在まだ出現する可能性のある新しい、より伝染性或いは致命的な変種の影響、及び新冠肺炎ワクチンの変種に対する有効性及び政府の関連する対応措置は、政府の強制的な封鎖或いはその他の措置を含む。新冠肺炎疫病の健康と経済面での影響は依然として極めて不安定であり、すべての方面の未来の方向は確定していない。新冠肺炎の発生が持続的に有効に抑制されるかどうかは予想できず,その影響の重症度や持続時間も予測できない。将来的に有効かつタイムリーに新冠肺炎の影響を持続的にコントロールできなければ、私たちの業務運営や財務状況は私たちの予見できない要素の実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらのいずれの要因も、私たちがコントロールできない他の要因は、全体のビジネス環境に悪影響を与え、私たちが業務を展開している地域では不透明な要因をもたらす可能性がある, 私たちの業務は予測できない方法で影響を受け、私たちの業務、財務状況、運営結果に重大で不利な影響を与えます。
最近発表された会計基準が未来申告に与える影響
2016年6月、財務会計基準委員会(“FASB”)は会計基準更新(ASU)第2016-13号、“金融商品--信用損失(特別テーマ326):金融商品信用損失の計量”を発表し、その中で現在発生した損失モデルを現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれる予想損失モデルで置き換えた。CECLモデルは、償却コストで計量された金融資産信用損失の計量に適しており、売掛金を含むが、売掛金に限定されない。本ASUは,2022年12月15日以降に開始される年次報告期間と,これらの年度期間内の中期に適用される。FASBはその後、明確化と補足指導を提供するために、他の関連ASUを発表し、ASU 2016-13を改訂した。会社は現在このような基準の影響を評価している。
概要
バエンウェルは,1)カナダと米国で石油·天然ガス(石油·天然ガス部門),2)ハワイでの土地権益への投資(土地投資部門),3)ハワイでの掘削および設置·整備ポンプシステム(契約掘削部門)の買収,開発,生産·販売,を行っている。
石油や天然ガス分野では
バエンウェルはカナダで石油·天然ガス資産の買収·開発に参加し、私たちはカナダで興味のある資産上の石油·天然ガスの買収·開発事業を開始し、参加し、他の地方の探査·開発事業への参加に関する第三者の提案を評価した。また、その完全子会社を通じて、バエンウェルはオクラホマ州やテキサス州のいくつかの非運営石油と天然ガス投資にも参加している。
土地投資細分化市場
KauPulehu Developmentsにおけるバーンウェルの77.6%の権益、KD Konaの75%の権益、KKM Makaiの34.45%の非持株権益を通じて、会社の土地投資権益は:
•ハワイ島北コナ区に位置するコプレ胡地域4 A区増量I内で、KD Iが一戸建て住宅ブロックを売却したことによる販売支払いからパーセンテージを徴収する権利がある。KauPulehu Developmentsは、KD IがIncrement Iで販売した毛収入の10%に基づいてKD Iから支払いを受ける権利がある。Increment Iは約79個の単一区画に分割された領域であり、そのうちの1つは2022年12月31日に販売されていない。
•KD IIから割り当てられた15%の権利を獲得し,そのコストはKDKがKD IIの55%の所有権から独自に負担し,KDKが第2 A期以降に増分II販売から得た累積純利益の10%の優先支払権を加え,最高額は3,000,000ドルである.このような資本は分配または純利益権益に限定され、KauPulehu Developmentsにおけるボンウェイの資本はKD IIまたはKDKにおいていかなる共同権益もない。バーンウェルはまた,Increment II第2 A期の3つの一戸建て住宅ブロックの権利と,第2 A期以降にKD IIによってこれらのブロックを開発する際に段階的に得られた4つの一戸建て住宅ブロックの権利を有しており,これらはBarnwellに何の費用も支払わない。バーンウェルは、この地域を譲渡する条件として、4つの地域移転後90日以内に改善工事を開始することを約束した。また,バーンウェルがその総収入のパーセンテージに基づいてある側に専門費用を支払う既存の義務のほか,コープライバー開発会社にはKD発展有限会社とKD IIの累計純利益の0.72%と0.20%に相当する金額をそれぞれKKMのパートナーとし,バーンウェルとは無関係にKKMのパートナーであることが義務付けられている.Increment II内の余剰作付面積は開発されておらず,このような作付面積が開発される保証もない。本報告の日まで,Increment II開発者KDIIは明確な開発計画を立てていない。
•KD Kukio Resorts,LLLP,KD Maniniowali,LLLPおよびKD Iの19.6%の非持株所有権権益,およびKDKを介してKD IIを間接的に保有する10.8%の非持株所有権権益を間接的に保有している.これらの実体はクキオリゾートのクキオ、マニオヴァリー、コプリフ部分で一定の不動産と開発権を持っており、クキオリゾートはハワイコナ海岸の個人住宅コミュニティであり、クキオリゾートの不動産販売オフィス業務も同様である。KDKは、コプレフブロック4 A増築プロジェクトIとIIの開発者です。パートナー関係の収入は、住宅ブロックの販売、不動産販売オフィスの不動産販売手数料、プライベートクラブ会員資格の販売収入からです
•コプレ地域4 C区では約1,000エーカーの空き賃貸土地が保育用地に区画されており,レンタル者との開発合意や区画再分割がない場合には,現在のところ開発潜在力はない。賃貸契約は2025年12月に終了する
契約掘削区域
バーンウェルはハワイで水と水監視井戸を掘削し,ポンプシステムを設置·整備している。契約掘削結果は、政府と民間エンティティが付与する契約の数、ドル価値、時間に高度に依存し、大きく変動する可能性がある。
経営成果
要約.要約
2022年12月31日までの3カ月間のバーンウェル社の純収益は合計1089,000ドルで、2021年12月31日までの3カ月の純収益1,073,000ドルより16,000ドル増加した。前年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の経営業績に以下の要因が影響している
•今年度は契約掘削プラットフォームの売却で確認された551,000ドルの収益
•石油·天然ガス部門の税引き前経営実績が418,000ドル改善したのは,石油価格の上昇と本四半期の石油·天然ガス純生産量が前年同期比で増加したためである。生産量増加の主な原因は2022財政年度に吐寧地区で獲得した追加作業権益と掘削した油井であるが、オクラホマ州油井の生産量の減少部分はこの増加を相殺した
•所得税前契約掘削部門の経営業績が199,000ドル増加したのは、前年同期と比較して、本年度期間に価値の高い井戸掘削契約が行われたためである
•連属会社の権益収入は669,000ドル減少し、土地投資部門の経営業績は非持株権益共有などの利益を差し引く前に335,000ドル減少した。なぜなら、Kukio Resort Development Partnersが今年度中に1枚のブロックを販売し、前年同期に3つのブロックを売却したためである
•一般·行政費が419,000ドル増加した要因は,今年度期間の専門費が前年同期に比べて増加したが,前年同期に比べて今年度の株式ベース報酬支出が138,000ドル減少し,この増加を部分的に相殺したためである。
一般情報
バーンウェルはアメリカとカナダで事業を展開しています。そのため、カナダドルとドルとの為替レートの変動により、バーンウェルは外貨換算や取引損益の影響を受けている。バーンウェルは将来の為替レートの変動を正確に予測できず、この変動の影響は異なる時期に重大な影響を与える可能性がある。今まで、私たちは外国為替ヘッジ取引をしたことがない。会社間融資や立て替え金の外貨収益や損失は本質的に長期投資とはみなされません。経営陣は将来的にこれらの会社間残高を決算しようとしているので、これらの収益や損失は私たちの運営報告書に含まれています。
2022年12月31日までの3ヶ月間、前年同期と比較して、カナダドルの平均レートは7%低下し、2022年12月31日のカナダドルレートは2022年9月30日より1%上昇した。そのため、Barnwellはカナダで運営する子会社の資産、負債、株主権益および収入と支出を調整し、為替レートの変化を反映している。その他の総合収益と損失は純収益と純損失に計上しない。2022年12月31日までの3ヶ月間、税収を差し引いた外貨換算調整による他の全面収入は2,000ドルであり、前年同期に税収を差し引いた外貨換算調整による他の全面損失25,000ドルと比較して27,000ドルの変化があった。2022年と2021年12月31日までの3ヶ月間、関連繰延税金資産の全額推定手当により、その他の外貨換算調整による全面収益(赤字)は納税されていない。
石油と天然ガス
次の表にバーンウェルの単位生産量と純生産量の平均価格を示す。報告書の生産量は特許使用料を差し引いた純額だ。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均単価 |
| 3か月まで | | 増す |
| 十二月三十一日 | | (減少) |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
天然ガス(McF)* | $ | 4.25 | | | $ | 4.08 | | | $ | 0.17 | | | 4 | % |
石油(Bbls)** | $ | 72.32 | | | $ | 68.50 | | | $ | 3.82 | | | 6 | % |
天然ガス液体(BBLS)** | $ | 44.01 | | | $ | 31.04 | | | $ | 12.97 | | | 42 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純生産量 |
| 3か月まで | | 増す |
| 十二月三十一日 | | (減少) |
| 2022 | | 2021 | | 職場.職場 | | % |
天然ガス(McF)* | 300,000 | | | 205,000 | | | 95,000 | | | 46 | % |
石油(Bbls)** | 48,000 | | | 39,000 | | | 9,000 | | | 23 | % |
天然ガス液体(BBLS)** | 10,000 | | | 13,000 | | | (3,000) | | | (23 | %) |
_______________________________________
*Mcf=1,000立方フィート。天然ガス単価はパイプライン費用を差し引いた純価格です。
*bbl=42ガロンの在庫タンクに相当
2022年12月31日までの3カ月間、石油·天然ガス部門は一般と行政費用を差し引く前に196000ドルの営業利益を生み出し、前年同期の156.8万ドルの営業利益に比べて41.8万ドル増加した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、石油及び天然ガスの業務収入及び運営支出は前年同期よりそれぞれ1,306,000ドル(33%)及び528,000ドル(28%)増加し、主に石油及び天然ガス液体価格のそれぞれ6%及び42%上昇、及び天然ガス及び石油の純生産量はそれぞれ46%及び23%上昇した。生産量増加の主な原因は2022年度にTwning地域で得られた追加作業権益と掘削された油井であるが、前年同期と比較して、オクラホマ州の今年度の油井生産量の低下部分はこの増加を相殺した
2022年12月31日までの3ヶ月間、オクラホマ州業務は517,000ドル(10%)の石油·天然ガス部門収入を創出しましたが、2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの石油·天然ガス部門収入は964,000ドル(25%)でした。
2022年12月31日までの3ヶ月間の石油及び天然ガス分部損失は前年同期比360,000ドル(83%)増加し、主にカナダ物件の損耗率の上昇と、この等物件の新生産量のためであり、両者はいずれも新油井の掘削、追加作業権益の取得、及び施設拡張及びアップグレードコストの結果であり、すべて吐寧地区に位置している。石油と天然ガス消費の増加がオクラホマ州物件消費の減少分で相殺されたのは,本年度期間中のオクラホマ州油井の生産量が前年同期に比べて低下したためである
時間の経過とともに石油価格が変動し続けるため、当社は将来の石油、天然ガス、天然ガス液体の価格および将来の価格が当社に与える影響を合理的に予測することはできません。
賃借地の権益を売る
KauPulehu Developmentsは、KD Iの増量Iにおける販売地域および/または住宅単位の毛収入から一定の割合の収入を得る権利がある
次の表は、KD Iから受け取った収入と、これらの収入に直接関連する費用額をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 十二月三十一日 |
| | 2022 | | 2021 |
賃貸土地を売却する権利: | | | | |
収入--賃貸土地を売る権利 | | $ | 265,000 | | | $ | 600,000 | |
費用は一般的で行政費用に含まれています | | (32,000) | | | (73,000) | |
賃貸土地を売却する権利は、支払われた費用を差し引く | | $ | 233,000 | | | $ | 527,000 | |
Barnwellは、2022年12月31日までの3ヶ月間、Increment I内の単一ホームブロックの販売から265,000ドルの販売支払率をKD Iから取得した。Barnwellは、2021年12月31日までの3ヶ月間、Increment I内の3つの単一ホームブロックの販売からKD Iから販売支払率600,000ドルを取得した
Increment Iが開発した79区画のうち1戸のみが販売される2022年12月31日現在、会社2023年度には販売されない見通しだ。同社では増量IとIIに持株権がなく,増量Iと増量IIの将来の売上高,あるいは増量II内の余剰作付面積が開発されることも保証されていない。本報告の日現在,増量二期プロジェクトの開発者KD IIは明確な開発計画を立てていない。
契約掘削
2022年12月31日までの3ヶ月間、契約掘削収入と契約掘削コストは前年同期よりそれぞれ1,072,000ドル(122%)と877,000ドル(89%)増加した。契約掘削部門はGeneralと
2022年12月31日までの3カ月間の行政費用は,経営結果が199,000ドル増加したのに対し,前年同期の経営損失は151,000ドルであった。前年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間の契約掘削収入と契約掘削コストが増加したのは,前年同期に比べて本年度はより価値の高い井戸掘削契約の作業が完了したことと,本年度期間に以前にアンロードされた材料から確認された収入と費用が増加したためである
2021年12月31日までの四半期に,その間に完成した契約掘削段井戸が契約要求を満たしていないジャイロスコープ鉛度テストの鉛度契約規格を決定した。油井は確かにホルダー鉛直度試験に合格したが,契約にはジャイロスコープ試験を鉛直度の測定基準として用いた。バーンウェルと顧客は現在、鉛含有量が満足できることを確認するために、扶正器、シースケーブル、ポンプの取り付けと解体テストを提供する予定である。バーンウェルの経営陣は,鉛度偏差は油井に設置される潜水ポンプの性能に影響を与えないとしている。したがって、コンセントレータ、装甲ケーブル、およびポンプの取り付けおよび取り外し試験の費用は計上されているが、2022年12月31日現在、本契約に関連する任意の他の費用は、関連する可能性または負債または評価可能な負債がないため、計算すべき費用に計上されていない。
近年、井戸掘削契約に対する需要が大幅に減少しており、これは通常、既存契約に対する競争が激化し、契約付与利益率が低い。需要のこのような変動により,会社は井戸掘削やポンプ設置·修理契約の近未来および長期利用可能性を予測することができない。新冠肺炎は著者らの契約掘削部門の乗組員の健康に対する持続的な潜在的影響は不確定であり、現在新冠肺炎の影響により滞っているいかなる契約の停止或いは中断は会社の財務状況と将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
一般と行政費用
前年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間の一般·行政費は419,000ドル(23%)増加した。増加の要因は,前年同期に比べて今年度の専門費が増加したが,前年同期に比べて今年度の株式ベースの報酬支出が138,000ドル減少し,その増加を部分的に相殺したことである
減価償却·償却
前年同期と比較して,2022年12月31日までの3カ月間の損失,減価償却,償却が357,000ドル(74%)増加したのは,主にカナダ物件の損耗率の増加とこれらの物件の新生産量によるものであったが,上記“石油と天然ガス”部分で議論されたオクラホマ州物件の損失減少部分によって相殺された。
外国為替収益
2022年12月31日までの3カ月間で、外貨収益は7.8万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月でゼロとなったのは、ドル対カナダドルが弱くなったことによる為替レートの変化が会社間融資や前払いに与える影響によるものだ。会社間残高からの外貨収益は、会社間残高が#年で長期収益とされていないため、私たちの簡明な総合純収益に計上されています
これは経営陣がこれらの会社間の残高が将来的に返済されると予想しているからだ。
資産売却の収益
2022年10月、会社は独立第三者への契約掘削プラットフォームの売却取引を完了し、関連コストを差し引いた収益は551,000ドルだった。この掘削プラットフォームは完全に減価償却されており,帳簿純価値はゼロであり,売却の結果,会社は2022年12月31日までの3カ月間で551,000ドルの収益を確認した。
関連会社の収入の権益
2022年12月31日までの3カ月間、バーンウェルが確認した付属会社の株式収入は538,000ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月は1207,000ドルだった。減少の要因は,Kukio Resort土地開発パートナーシップが今年度中に1ブロックを販売したのに対し,前年同期は3ブロックであったことである。Kukio Resort Land Development PartnersはIncrement Iでは1つのブロックのみが販売されており,2023年度にはこれ以上のブロックは販売されないと予想される.
2022年12月31日までの3カ月間,バーンウェルはKukio Resort Land Development Partnersから538,000ドルの現金分配を受け,非持株権益に60,000ドルを割り当てた後,純金額は478,000ドルであった。バーンウェルは2021年12月31日までの3カ月間にKukio Resort Land Development Partnersから1,207,000ドルの現金分配を受け,非持株権益に132,000ドルを割り当てた後,純金額は1,075,000ドルであった。
2021年6月30日までの四半期まで、当社はKukio Resort土地開発組合会社から吾などの投資残高を超える累積分配を受け取り、適用された会計指針に基づいて、その権益法に基づいて利益を確認することを一時停止したが、Kukio Resort Land Development Partnership投資残高はゼロに減少し、吾などの投資残高を超える分配は連合会社の収入中の権益と記載されている。なぜなら、協定や法律により、このような分配は返却できないが、当社は責任を負うか、あるいは他の方法でKukio Resort Land Development Partnersに財務支援を提供することを約束したからである。当社の一時停止期間内に当社のKukio Resort Land Development Partnershipの累計収益が当社のKukio Resort Land Development Partnershipで確認された超過割当の占めるシェアを超えて初めて、未来の権益法収益を記録しますが、本休止期間中に受け取った任意の割当は連属会社の収益の中の権益と記すことになります。したがって,2022年12月31日までの3カ月以内に確認された関連会社の収入権益金額は,同期に受信した538,000ドルに相当する.
2022年12月31日現在、Kukio Resort土地開発パートナーシップからの累計配分は、我々の投資残高1,198,000ドルを超え、2022年9月30日までの累計配分は958,000ドルである。
所得税
非持株権益の所得税前収益を調整したところ、バーンウェル社の2022年12月31日までの3カ月の実質総合所得税税率は7%だったが、2021年12月31日までの3カ月の実質所得税税率は9%だった
合併税項は税引き前の結果と慣用的な関係がなく、主に同社がカナダでカナダ源業務とアメリカで総合業務によって分けて納税しているが、基本的にすべての繰延税金資産は、関連する繰延税金項目の負債を差し引いた後、将来の利益が税額として相殺または減額されることはないと予想される。我々のKukio Resort土地開発パートナーシップにおける非持株権益の収入はハワイ州統一申告目的の非統一権益とされているため,ハワイの単位損失はこのような非単位収入に限られた庇護を提供している。オクラホマ州での石油合弁企業の投資収入は100%オクラホマ州に分配できますので、合併や単一損失から何のメリットも得られないので、オクラホマ州の税金を払う必要があります。
また、前会計年度終了時には、すべての繰越純営業損失が全額推定準備金を得ており、今年度は米国連邦とカナダ司法管轄区の課税収入を相殺するために部分的に使用される。今年度の使用率に移行した後の純営業損失は引き続き全額準備金に計上され、その収益は実現不可能であるため。
非持株権益は純収益を占めなければならない
非持株権益の収益と損失とは、バーンウェルが持株権と合併を持つ各種組合企業と合弁企業に関連する収入と費用に占める非持株権益のシェアを指す。
2022年12月31日までの3カ月間、非持株権益の純収益は合計12万ドルだったが、前年同期の非持株権益の純収益は26.7万ドルだった。147,000ドル減少したのは,主に前年同期と比較して,今年度期間中の連属会社の権益収入と販売収入のパーセンテージが減少したためである。
流動性と資本資源
バーンウェルの主要な流動性源は手元の現金、運営によるキャッシュフローと土地投資部門の収益である。2022年12月31日現在、バーンウェルの運営資本は674.7万ドル。
キャッシュフロー
2022年12月31日までの3カ月間で,経営活動が提供したキャッシュフローは合計89.7万ドルであったのに対し,前年同期の経営活動が提供したキャッシュフローは909,000ドルであった。運営キャッシュフローの12,000ドル変動は主にKukio Resort土地開発パートナーシップの割当て減少によるものであるが,今年度の石油·天然ガス部門の経営業績の前年同期比増加および運営資本変動部分によって相殺された
2022年12月31日までの3カ月間、投資活動のための現金流量は合計6891,000ドルだったが、前年同期の投資活動が提供した現金流量は194,000ドルだった。投資キャッシュフロー7085,000ドルの変化は,主に石油と天然ガスへの資本支出の現金が3,168,000ドル増加し,事業者への資本支出前払金が3,464,000ドル増加し,前年同期に比べて今年度の資産売却益が687,000ドル減少したためである
2022年12月31日までの3カ月間の融資活動用キャッシュフローは合計108,000ドルであったのに対し,前年同期の融資活動用キャッシュフローは251,000ドルであった。融資キャッシュフローが143,000ドルと変化したのは,前年同期と比較して今年度の非持株権益への分配が減少したためである
現金配当金
2022年12月、会社取締役会は2023年1月11日に2022年12月27日に登録された株主に1株当たり0.015ドルの現金配当金を支払うことを発表した。2021年12月31日までの3ヶ月間、配当金は発表されたり支払われなかった
カナダ緊急業務口座ローン
2020年12月31日までの四半期で、会社のカナダ子会社カナダのバエンウェルはカナダの小企業緊急商業口座(“CEBA”)ローン計画に基づいて40,000カナダドル(カナダドル)の融資を獲得した。2021年3月31日までの四半期に、会社は私たちのCEBAローンの増加を申請し、この計画の下で獲得した融資総額は60,000カナダドル(44,000ドル)で20,000カナダドルを追加獲得した。2022年1月、カナダ政府はCEBAローン返済期限と免除期間を2022年12月31日から2023年12月31日に延長すると発表した。そのため、CEBAローンは無利子であり、2023年12月31日までに元金を支払う必要がなく、その後残りのローン残高は2年期ローンに転換され、月ごとに5%の年利が支払われる。もし会社が2023年12月31日までに元金の66.7%を返済すれば、33.3%のローン減免を受け、最高20,000カナダドルに達する。現在の44,000ドルの融資残高は、会社の2022年12月31日現在の簡明総合貸借対照表の“他の流動負債”に含まれている
市場で製品を提供する
2021年3月16日、当社はA.G.P./Alliance Global Partners(“A.G.P.)と1つの市場発売計画(”ATM“)について販売協定(”販売協定“)を締結し、この合意によると、当社は時々その普通株株式を発売することができ、1株当たり額面0.50ドル、販売総価格は最高2,500万ドルに達する(販売協定及び証券法律、規則及び法規に含まれるいくつかの制限規定を適用する必要がある)。AG.Pには、会社販売代理または依頼者として支払います。ATM機の下で我々の普通株を販売し、ある場合は、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所、私たち普通株の任意の他の既存取引市場での販売、または市商への販売を含む、証券法規415(A)(4)で定義された任意の“市場で提供される”とみなされる方法で行われる。当社が2021年3月16日に米国証券取引委員会に提出し、2021年3月26日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-254365号書類)と、登録説明書に含まれる日付が2021年3月26日の目論見書とに基づいて、ATM機で販売されている普通株を発売する
2022年8月、会社取締役会は別途通知されるまでATM下の普通株の売却を一時停止する。
石油と天然ガス資本支出
2022年12月31日までの3ヶ月間、バーンウェルの石油·天然ガス資本支出には、計算すべき資本支出、事業者への前払い、推定資産廃棄債務の増加と改正は含まれておらず、合計5,928,000ドル、そのうち5,354,000ドルはテキサス州の新投資に使用され、574,000ドルは主にカナダ吐寧の油井や施設の完成と装備に使用されているが、前年同期は2,870,000ドルであり、基本的にはカナダにある
2022年12月、当社の新全額付属会社Barnwell Texas LLC(“Barnwell Texas”)は独立第三者と売買協定を締結し、これによりBarnwell Texasは現金代償806,000ドルでテキサス州二畳紀盆地の石油及び天然ガス賃貸土地22.3%の非運営権益を買収した。同等のレンタル権益の購入について、Barnwell Texasはテキサス州ロフ県とウォード県WolfCamp油井の2つの油井の15.4%の非運営仕事権益を掘削する計画を買収し、その占めるべき掘削、完成と装備油井の見積もりコストを支払うために4,293,000ドルを前払いした。2022年12月31日現在、この2つの油井の総コストは829,000ドルであるため、残りの3,464,000ドルの前払い残高は、会社の簡明総合貸借対照表で“事業者への前払い資本支出”とされている。
2022年度には、同社はカナダ·エバータ州吐寧地区の総(1.6純)油井の掘削に参加し、そのうちの1本はすでに作業に投入され、2本は作業に投入されておらず、2021年12月31日までの3カ月間、これらの油井を掘削するために発生した資本支出総額は約2,350,000ドルである
バーンウェルは、2023年度の石油と天然ガス資産への投資は900万ドルから1000万ドルまで様々になると予測している。この推定額は、キャッシュフローと経営陣の石油と天然ガス環境と見通しの評価によって増加または減少する可能性がある。
石油·天然ガス資産買収
2022年12月31日までの3カ月間、石油や天然ガスの仕事権益買収はなかった。バーンウェルは2021年12月31日までの四半期に、カナダ·エバータ州吐寧地区にある石油·天然ガス資産の労働権益を317,000ドルの現金対価格で買収した。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
私たちは、バーンウェルおよびその合併子会社に関する重要な情報がバーンウェル財務報告の官僚および他の実行管理層メンバーおよび取締役会に知られていることを保証するために、開示制御および手続きを確立した。
バーンウェルの最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年12月31日まで、バエンウェルの開示制御とプログラムの有効性を評価した。この評価によると、バーンウェルの開示制御および手続き(1934年“証券取引法”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように)は、バーンウェルが証券取引所に基づいて提出または提出された報告書において開示しなければならない情報を保証するために、2022年12月31日から発効すると結論した
1934年の“証券取引法”は、1934年の“証券取引法”及びその規則が規定した時間内に記録、処理、まとめ、報告する。
財務報告の内部統制の変化
バーンウェルは2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったり、バーンウェルの財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする可能性がある。
第2部-その他の資料
項目6.展示品
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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10.1 | | 2022年12月12日現在、テキサス州バーンウェル有限責任会社と錬金術師エネルギーレンタル会社が締結した売買協定 |
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31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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32 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
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101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | ボンウェル実業会社です。 |
| | (登録者) |
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日付: | 2023年2月13日 | /s/ラッセル·M·ギフォード |
| | ラッセル·M·ギフォード |
| | 常務副総裁 |
| | 最高財務官は |
| | 司兼秘書 |
展示品索引
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展示品 番号をつける | | 説明する |
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10.1 | | 2022年12月12日現在、テキサス州バーンウェル有限責任会社と錬金術師エネルギーレンタル会社が締結した売買協定 |
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31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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32 | | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条による認証 |
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101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 | | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |