nls-202212310001078207三月三十一日2023Q3虚像Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の非運用収入支出Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の非運用収入支出Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の非運用収入支出Http://Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の非運用収入支出00010782072022-04-012022-12-3100010782072023-02-03Xbrli:共有00010782072022-12-31ISO 4217:ドル00010782072022-03-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号:001-31321
| | | | | | | | |
| | |
オウムサザエ,Inc. |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | |
| | | | | | | | |
ワシントン | | 94-3002667 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
17750 S.E. 6th Way
バンクーバーです, ワシントン98683
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(360) 859-2900
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
普通株で額面がない | NLS | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです [x] No []
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルであるはい、そうです [x] No []
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☒ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ | 新興成長型会社 | ☐ |
| | | | | | | | 新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する[] |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No [x]
2023年2月3日現在、登録者普通株の流通株数は31,832,464SHアリス
オウムサザエ,Inc.
表格10-Q
2022年12月31日までの四半期
| | | | | | | | | | | |
| 第1部 | | |
第1項。 | 財務諸表 | | 1 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 24 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 44 |
第四項です。 | 制御とプログラム | | 44 |
| | | |
| 第II部 | | |
第1項。 | 法律訴訟 | | 45 |
第1 A項。 | リスク要因 | | 45 |
| | | |
第六項です。 | 陳列品 | | 46 |
サイン | | 47 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
オウムサザエ,Inc
簡明合併貸借対照表
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
| (未監査) | | | | |
資産 | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 15,532 | | | $ | 12,872 | | | |
制限現金 | 947 | | | 1,339 | | | |
| | | | | |
売掛金、減額を差し引いて純額#ドルを用意する603そして$598 | 42,670 | | | 61,454 | | | |
棚卸しをする | 77,315 | | | 111,190 | | | |
前払いと他の流動資産 | 12,987 | | | 14,546 | | | |
その他の流動資産-制限、流動 | 3,887 | | | 3,887 | | | |
課税所得税 | 1,710 | | | 1,998 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
流動資産総額 | 155,048 | | | 207,286 | | | |
財産·工場·設備·純価値 | 34,144 | | | 32,129 | | | |
経営的リース使用権資産 | 20,033 | | | 23,620 | | | |
商誉 | — | | | 24,510 | | | |
その他無形資産、純額 | 6,802 | | | 9,304 | | | |
繰延所得税資産、非流動 | 768 | | | 8,760 | | | |
未収非流動所得税 | 5,673 | | | 5,673 | | | |
| | | | | |
その他の資産 | 2,625 | | | 2,763 | | | |
総資産 | $ | 225,093 | | | $ | 314,045 | | | |
負債と株主権益 | | | | | |
貿易応払い | $ | 34,966 | | | $ | 53,165 | | | |
負債を計算すべきである | 17,396 | | | 29,386 | | | |
賃貸負債を経営し、今期の部分 | 4,148 | | | 4,494 | | | |
融資リース負債、当期分 | 121 | | | 119 | | | |
保証義務、今期の部分 | 3,280 | | | 4,968 | | | |
所得税の当期分 | 86 | | | 839 | | | |
債務対応、当期分、未償却債務発行コストを差し引く#ドル476そして$57 | 1,556 | | | 2,243 | | | |
| | | | | |
流動負債総額 | 61,553 | | | 95,214 | | | |
非流動経営賃貸負債 | 17,504 | | | 20,926 | | | |
非流動融資リース負債 | 311 | | | 395 | | | |
保証義務は現行ではない | 512 | | | 1,248 | | | |
所得税、非流動所得税に対応する | 2,411 | | | 4,029 | | | |
繰延所得税非流動負債 | 321 | | | — | | | |
他の非流動負債 | 1,374 | | | 1,071 | | | |
非流動債務、未償却債務発行コストを差し引く#ドル1,349そして$204 | 58,114 | | | 27,113 | | | |
総負債 | 142,100 | | | 149,996 | | | |
引受金及び又は有事項(付記17) | | | | | |
株主権益: | | | | | |
普通株-違います。額面は75,000株式を許可して31,832そして31,268発行済みおよび発行済み株式 | 11,046 | | | 6,483 | | | |
利益を残す | 73,631 | | | 158,093 | | | |
| | | | | |
その他の総合損失を累計する | (1,684) | | | (527) | | | |
株主権益総額 | 82,993 | | | 164,049 | | | |
総負債と株主権益 | $ | 225,093 | | | $ | 314,045 | | | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
オウムサザエ,Inc
業務報告書を簡明に合併する
(監査を受けておらず、千で計算し、一株当たりの金額を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純売上高 | $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | |
販売コスト | 75,219 | | | 117,342 | | | 177,078 | | | 342,336 | |
毛利 | 22,860 | | | 29,916 | | | 41,276 | | | 127,474 | |
運営費用: | | | | | | | |
販売とマーケティング | 17,203 | | | 32,395 | | | 39,493 | | | 75,634 | |
一般と行政 | 10,859 | | | 11,456 | | | 34,317 | | | 39,355 | |
研究開発 | 5,086 | | | 5,379 | | | 16,315 | | | 15,882 | |
営業権および無形減価費用 | — | | | — | | | 26,965 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総運営費 | 33,148 | | | 49,230 | | | 117,090 | | | 130,871 | |
営業損失 | (10,288) | | | (19,314) | | | (75,814) | | | (3,397) | |
その他の費用: | | | | | | | |
利子収入 | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 34 | |
利子支出 | (1,187) | | | (354) | | | (2,158) | | | (1,149) | |
その他、純額 | 715 | | | (789) | | | (23) | | | (815) | |
その他の費用の合計 | (471) | | | (1,142) | | | (2,175) | | | (1,930) | |
所得税前の経営赤字が続く | (10,759) | | | (20,456) | | | (77,989) | | | (5,327) | |
所得税支出 | 322 | | | (7,001) | | | 8,573 | | | (1,321) | |
経営赤字を続ける | (11,081) | | | (13,455) | | | (86,562) | | | (4,006) | |
生産停止業務: | | | | | | | |
所得税前非持続経営損失 | (2) | | | (118) | | | (34) | | | (195) | |
操業停止企業所得税(福祉)費用 | (1) | | | (74) | | | (2,135) | | | 16 | |
非持続経営収入 | (1) | | | (44) | | | 2,101 | | | (211) | |
純損失 | $ | (11,082) | | | $ | (13,499) | | | $ | (84,461) | | | $ | (4,217) | |
| | | | | | | |
経営を続けている1株当たりの基本損失 | $ | (0.35) | | | $ | (0.43) | | | $ | (2.75) | | | $ | (0.13) | |
非持続経営の1株当たり基本収益(赤字) | — | | | — | | | 0.07 | | | (0.01) | |
1株当たりほぼ純損失 | $ | (0.35) | | | $ | (0.43) | | | $ | (2.68) | | | $ | (0.14) | |
| | | | | | | |
経営を続ける1株当たりの赤字 | $ | (0.35) | | | $ | (0.43) | | | $ | (2.75) | | | $ | (0.13) | |
非持続経営の1株当たり損益 | — | | | — | | | 0.07 | | | (0.01) | |
薄めて1株当たり純損失 | $ | (0.35) | | | $ | (0.43) | | | $ | (2.68) | | | $ | (0.14) | |
| | | | | | | |
1株当たりの計算に使用される株式: | | | | | | | |
基本的な情報 | 31,514 | | | 31,199 | | | 31,502 | | | 30,955 | |
薄めにする | 31,514 | | | 31,199 | | | 31,502 | | | 30,955 | |
| | | | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
オウムサザエ,Inc
簡明総合総合損失表
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | $ | (11,082) | | | $ | (13,499) | | | $ | (84,461) | | | $ | (4,217) | |
その他の全面的な損失: | | | | | | | |
証券売却可能な未実現損失は、所得税支出純額#ドルを差し引く—, $7, $—そして$— | — | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | |
外貨換算で所得税(費用)を差し引いた収益純額は$29, $(2), $(56) and $(10) | 923 | | | (148) | | | (1,157) | | | (342) | |
その他全面収益(赤字) | 923 | | | (148) | | | (1,157) | | | (346) | |
総合損失 | $ | (10,159) | | | $ | (13,647) | | | $ | (85,618) | | | $ | (4,563) | |
簡明な連結財務諸表付記を参照.
オウムサザエ,Inc
株主権益簡明合併報告書
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 利益を残す | | その他の総合収入を累計する | | 株主権益総額 |
| 株 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年3月31日 | 31,268 | | | $ | 6,483 | | | $ | 158,093 | | | $ | (527) | | | $ | 164,049 | |
純損失 | — | | | — | | | (60,177) | | | — | | | (60,177) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税支出純額を差し引く#ドル29 | — | | | — | | | — | | | (859) | | | (859) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,979 | | | — | | | — | | | 1,979 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 205 | | | (270) | | | — | | | — | | | (270) | |
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | — | | | 125 | | | — | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年6月30日 | 31,473 | | | 8,317 | | | 97,916 | | | (1,386) | | | 104,847 | |
純損失 | — | | | — | | | (13,203) | | | — | | | (13,203) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税支出純額を差し引く#ドル56 | — | | | — | | | — | | | (1,221) | | | (1,221) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,367 | | | — | | | — | | | 1,367 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 241 | | | (171) | | | — | | | — | | | (171) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年9月30日 | 31,714 | | | 9,513 | | | 84,713 | | | (2,607) | | | 91,619 | |
純損失 | — | | | — | | | (11,082) | | | — | | | (11,082) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税割引を差し引いた純額は$となる29 | — | | | — | | | — | | | 923 | | | 923 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,495 | | | — | | | — | | | 1,495 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 118 | | | (50) | | | — | | | — | | | (50) | |
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | — | | | 88 | | | — | | | — | | | 88 | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年12月31日 | 31,832 | | | $ | 11,046 | | | $ | 73,631 | | | $ | (1,684) | | | $ | 82,993 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 利益を残す | | その他の総合収入を累計する | | 株主権益総額 |
| 株 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年3月31日 | 30,576 | | | $ | 2,176 | | | $ | 180,524 | | | $ | (155) | | | $ | 182,545 | |
純収入 | — | | | — | | | 13,884 | | | — | | | 13,884 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税割引を差し引いた純額は$となる13 | — | | | — | | | — | | | 217 | | | 217 | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,225 | | | — | | | — | | | 1,225 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 201 | | | (1,259) | | | — | | | — | | | (1,259) | |
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | 17 | | | 269 | | | — | | | — | | | 269 | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年6月30日 | 30,794 | | | 2,411 | | | 194,408 | | | 62 | | | 196,881 | |
純損失 | — | | | — | | | (4,602) | | | — | | | (4,602) | |
取引可能証券の未実現損失、所得税費用純額#ドルを差し引く7 | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税支出純額を差し引く#ドル21 | — | | | — | | | — | | | (411) | | | (411) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,540 | | | — | | | — | | | 1,540 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 365 | | | (893) | | | — | | | — | | | (893) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年9月30日 | 31,159 | | | 3,058 | | | 189,806 | | | (353) | | | 192,511 | |
純損失 | — | | | — | | | (13,499) | | | — | | | (13,499) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外貨換算調整、 所得税支出純額を差し引く#ドル2 | — | | | — | | | — | | | (148) | | | (148) | |
株に基づく報酬費用 | — | | | 1,846 | | | — | | | — | | | 1,846 | |
株式形式で発行された普通株 給与計画、株式差し押さえ後の純額 税金を納めるために使う | 57 | | | (242) | | | — | | | — | | | (242) | |
従業員の株式購入計画に基づいて発行された普通株 | 29 | | | 217 | | | — | | | — | | | 217 | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年12月31日 | 31,245 | | | $ | 4,879 | | | $ | 176,307 | | | $ | (501) | | | $ | 180,685 | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
オウムサザエ,Inc
簡明合併現金フロー表
(監査を受けておらず、千の計で)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
経営赤字を続ける | $ | (86,562) | | | $ | (4,006) | |
経営停止の収益 | 2,101 | | | (211) | |
純損失 | (84,461) | | | (4,217) | |
純損失と業務活動で使用されている現金の照合の調整: |
減価償却および償却 | 7,956 | | | 5,987 | |
不良債権を追討する | 549 | | | (468) | |
コストまたは現金化可能な正味価値の低い在庫 | 1,196 | | | 291 | |
株に基づく報酬費用 | 4,830 | | | 4,611 | |
負債分類株式報酬費用 | 42 | | | — | |
資産処分収益 | (2) | | | — | |
消火損失 | 228 | | | — | |
繰延所得税、推定免税額を差し引く | 8,200 | | | (2,938) | |
営業権および無形減価費用 | 26,965 | | | — | |
他にも | (122) | | | 610 | |
| | | |
| | | |
| | | |
経営性資産と負債変動状況: | | | |
売掛金 | 18,537 | | | (4,298) | |
棚卸しをする | 34,118 | | | (59,258) | |
前払い金とその他の資産 | 5,569 | | | 10,059 | |
課税所得税 | 300 | | | (13,774) | |
貿易応払い | (16,499) | | | (36,366) | |
保証義務を含む負債その他の負債を計上しなければならない | (19,186) | | | 8,178 | |
経営活動のための現金純額 | (11,780) | | | (91,583) | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
証券売却可能な販売収益と満期日 | — | | | 73,448 | |
買収業務は,現金買収後の純額を差し引く | — | | | (26,012) | |
| | | |
家屋·工場·設備を購入する | (10,697) | | | (9,136) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
投資活動提供の現金純額 | (10,697) | | | 38,300 | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
長期債務収益 | 88,107 | | | 63,652 | |
長期債務を償還する | (58,064) | | | (22,477) | |
| | | |
債務発行コストを支払う | (2,094) | | | (577) | |
| | | |
融資リース負債の支払 | (90) | | | (30) | |
従業員が株を買って得た収益 | 213 | | | 486 | |
株式オプションを行使して得られる収益 | — | | | 472 | |
株式奨励発行に関する税金支払い | (480) | | | (2,866) | |
| | | |
融資活動が提供する現金純額 | 27,592 | | | 38,660 | |
為替レート変動の影響 | (2,847) | | | (1,529) | |
| | | |
| | | |
現金、現金等価物、および限定的な現金純減少 | 2,268 | | | (16,152) | |
| | | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 18,098 | | | 39,780 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 20,366 | | | $ | 23,628 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の追加開示: | | | |
利子を支払う現金 | $ | 954 | | | $ | 639 | |
所得税の現金,純額 | 277 | | | 19,857 | |
非現金投資活動の追加開示: | | | |
発生しましたがまだ支払われていない資本支出 | $ | 368 | | | $ | 333 | |
| | | |
次の表は、簡略化された統合アセットバランスシート内で報告された現金、現金等価物、および限定的な現金を、上述した同じ額の総額と照合する |
| 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 15,532 | | | $ | 18,402 | |
制限現金 | 947 | | | 1,339 | |
その他の流動資産-制限、流動 | 3,887 | | | 3,887 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 20,366 | | | $ | 23,628 | |
| | | |
| | | |
| | | |
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
オウムサザエ,Inc
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
(1) 一般情報
合併と列報の基礎
添付されている簡明総合財務諸表は、Nautilus社とその子会社の財務状況、経営結果、現金流量を示しており、これらの子会社はすべて完全所有である。会社間取引と残高は合併中に販売された。
添付されている簡明な総合財務諸表は監査されていない。我々は、財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示を、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて濃縮または漏れた。管理層は、本明細書に記載された開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると信じている。しかしながら、これらの簡明な総合財務諸表は、2022年3月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告(“2022年Form 10−K”)に含まれる我々の総合財務諸表およびその付記と共に読まなければならない。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは経営陣に推定と仮定を要求し、財務諸表の日付までの資産と負債額及び報告期間内の収入と支出に影響を与える。財務諸表を作成する際には,このような見積りや仮定に関する不確実性が固有であり,実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性がある.新冠肺炎疫病はこれらの不確定性を悪化させ、著者らは新冠肺炎の未来の影響を正確に予測できない可能性があるため、著者らの推定は短期的に変化する可能性がある。重要な推定に関するより多くの情報は、2022年のForm 10-Kで見つけることができます
経営陣は、添付されている簡明総合財務諸表は、2022年12月31日と2022年3月31日までの財務状況、および2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間の運営結果、全面的な赤字と株主権益、および2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間の現金流量を公平に反映するために必要な調整を反映していると考えている。中期業績は必ずしも通年業績を代表するとは限らない。私たちの収入は通常季節によって変化しますが、この季節性は経営業績、在庫レベル、運営資金需要に大きな影響を与えます。
他に説明がない限り、私たちの経営業績に関するすべての情報は私たちの持続的な経営と関係があります。
最近の会計公告
最近採択された声明
ASU 2020-01
2020年1月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(ASU)2020−01、“投資·株式証券(主題321)、投資·持分方法及び合弁企業(主題323)、並びに派生ツール及びヘッジファンド(主題815)”を発表した。ASU 2020-01の改訂は、第321主題の下である株式証券を計算する指導意見、第323主題中の権益会計方法下の投資計算ガイドラインと第815主題中の指導意見との間のいくつかの相互作用を明らかにし、これらの指導意見は、1つの実体が計量代替方法或いは長期契約或いは購入したオプションに基づいて証券を購入する権益証券をどのように計算するかを変える可能性があり、長期契約決済或いは購入のオプションを行使する場合、これらの証券は第825号特別テーマ(金融商品)の権益会計方法又は公正価値オプション計算に基づいて計算される。これらの改訂は実践中の多様性を減少させ、これらの相互作用の会計計算の比較性を増加させ、現行のGAAPを改善した。ASU 2020−01は2021年12月15日以降の財政年度に発効し,これらの財政年度内の移行期間を含む。ASU 2020-01の採用は、2023年3月31日までの会計年度第1四半期(“2023年度”)では、当社の財務状況、経営業績、キャッシュフローには何の影響もありません。
ASU 2020-04 and ASU 2021-01
FASBは2020年3月、基準金利改革に関するオプションの指導を提供するASU 2020-04“基準金利改革(テーマ848)”を発表し、契約修正と終了が予想される基準金利移行に関するいくつかのヘッジ関係に実際の便宜を提供した。本指針は、2020年3月12日から発効し、2022年12月31日までにこれらの改正を実施することを選択する可能性があるロンドン銀行間同業解体金利(LIBOR)を参考金利とする借入金ツールに適用されます。2021年1月、FASBは、エンティティが参照レート改革による割引移行によって修正された派生ツールにトピック848のオプションの便宜を適用することを可能にするASU 2021-01“参照レート改革(トピック848)”を発表した。このガイドラインを採択することは私たちの財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。
最近発表された声明はまだ採択されていない
ASU 2016-13
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(テーマ326):金融商品信用損失の測定”を発表した。ASU 2016-13は、予想される信用損失を反映する方法を使用して信用損失を測定することを会社に要求し、信用損失推定値を通知するために、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮することを要求する。2019年5月、FASBはASU 2019-05を発表し、あるツールを持つエンティティに価値オプションを撤回不可能に選択する選択権を提供した2019年11月FASBは、ASU 2019-11を発表し、ASU 2016-13のいくつかの態様に関する具体的な問題を明確にし、解決することを提供している。FASBは2020年3月、特定の問題を明確にまたは解決するための最新情報を提供するASC 2020-03を発表した。ASU 2016-13年度は、これらの事業年度内の移行期間を含む2022年12月15日以降の事業年度で発効する。このガイドラインを採用することは,我々の財務状況,経営業績,キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
(2) 生産経営を停止する
非継続経営の結果は、2011年4月に完成した元オウムサザエ事業の売却に関連している。二零一二年十二月三十一日に資産清算がほぼ完了したに等しいが、国際業務を終了する不確定税務状況のために利息を計上し続け、以前商業ルートに販売されていた製品に関する非実質金額の製品負債支出を発生させる。
2023年度第2四半期には、生産停止業務の一部である外国エンティティの税務抹消を完了した。そのため,従来確認されていなかった税収割引と関連課税利息と罰金は#ドルとなる2.12022年9月30日までの四半期に、非持続的運営の所得税の一部として100万ドルが公表され記録された。2023年度第3四半期には、私たちの生産停止業務にはこれ以上の大きな活動や変化はありません。
(3) 収入.収入
お客様との契約から得られた収入(販売税を除く)を収入源別に分類すると以下のようになります(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
製品販売 | $ | 92,304 | | | $ | 141,885 | | | $ | 202,007 | | | $ | 454,822 | |
延長保証とサービス | 1,453 | | | 1,841 | | | 3,433 | | | 4,985 | |
他にも(1) | 4,322 | | | 3,532 | | | 12,914 | | | 10,003 | |
純売上高 | $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | |
(1)その他の収入は主に定期購読収入、送料と交付、特許権使用料収入だ
予約料
私たちが加入している販売は履行義務とされており、履行義務の履行に伴い、引受期間内にこれらの手配からの収入を比例して確認します。定期購読によって生成された収入は私たちの直接部分に記録されている。
製品にバンドルされた購読無料試用(例えば、良質なコンテンツの購読)も提供しています。複数の履行義務に関連するこれらのタイプの取引については、無料試用が実質的な権利を提供するので、取引価格は異なる履行義務に割り当てる必要がある。そして,独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.私たちは顧客から受け取った価格に基づいて独立販売価格を決定します。引受の独立販売価格を決定する際には、破砕が一つの要素である。破損率または生存率は、無料試用製品を活性化していない購入者のパーセンテージとして定義される
我々の収入は地理的地域別で荷受先に基づいて以下のように分類される(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 75,627 | | | $ | 110,870 | | | $ | 175,148 | | | $ | 360,540 | |
カナダ | 17,657 | | | 22,912 | | | 31,852 | | | 60,126 | |
ヨーロッパ中東アフリカ | 3,859 | | | 9,874 | | | 8,038 | | | 37,456 | |
他のすべての | 936 | | | 3,602 | | | 3,316 | | | 11,688 | |
純売上高 | $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | |
2022年12月31日現在、将来確認予定の収入推定総額は$18.9百万ドルは、主に顧客の注文蓄積と関係があり、その中には未来の出荷の確定注文と私たちの小売顧客の未完成注文、および直接ルートで未完成の消費者注文が含まれている。小売注文は一ドルです16.8100万ドルと直接注文は$2.12022年12月31日までの小売額は100万ドルです44.2100万ドルと直接注文$8.82021年12月31日まで。推定された将来の収入は、小売顧客に適用される契約リベートと対価格、および私たちの直接顧客に提供する現在の販売促進計画および販売割引の純額を差し引くことです
次の表は、顧客との契約から得られた負債情報を提供します。主に顧客預金と繰延収入であり、制御権移譲前に前払い対価格または履行義務を履行していません。収入は統制権が移行した時に確認される。受け取ったすべての顧客預金と繰延収入は短期的なもので、今後12ヶ月で確認される契約負債残高の重大な変化は、中間契約負債の報告に記載されている間に確認された収入を含み、以下のように表示される(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初残高 | | $ | 4,194 | | | $ | 3,453 | | | $ | 6,285 | | | $ | 5,551 | |
現金をプラスする | | 3,315 | | | 4,203 | | | 6,112 | | | 8,749 | |
収入確認 | | (2,361) | | | (1,378) | | | (7,249) | | | (8,022) | |
期末残高 | | $ | 5,148 | | | $ | 6,278 | | | $ | 5,148 | | | $ | 6,278 | |
(4) 公正価値計量
金融資産および負債の公正価値を決定するための要因は、3つのカテゴリーに要約される
•第1レベル--報告日まで同じ証券のアクティブな流動性市場におけるオファー(未調整)のような観察可能な投入;
•第2レベル--類似の証券のオファー、金利、早期返済速度および信用リスク、または取引量不足および/または取引が頻繁でない市場の観察可能な市場価格を含む、他の直接または間接的に観察可能な重大な投入;
•第3級-重大な投入は通常観察できない投入であり、市場データは市場データが少ないかないかであり、公正な価値を決定する際の仮定を含む。
公平な価値に応じて恒常的に計量される資産と負債は以下のとおりである(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
派生商品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨長期契約 | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | |
公正価値に応じて計量された総資産 | | $ | — | | | $ | 239 | | | $ | — | | | $ | 239 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
負債: | | | | | | | | |
派生商品 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨長期契約 | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 128 | |
公平な価値で計量された負債総額 | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | 128 | |
| | | | | | | | |
日常的に公平な価値に基づいて計測された資産については,イベントが発生した実日や遷移を起こした場合に変化した場合のレベル間の遷移を確認する.2022年12月31日までの9カ月間、各レベル間に移行はなく、2022年3月31日までの財政年度(“2022財政年度”)でも移行していない。しかも、この二つの時期に、私たちの推定技術は何の変化もない。
我々の外貨長期契約の公正価値は、関連する第2レベル市場投入(長期曲線および変動率レベルを含む)から誘導された割引係数に基づいて、将来のキャッシュフローの現在値を推定するために計算される。
私たちの債務の帳簿価値はその公正価値に近く、公正価値レベルの第二レベルに属し、金利は可変であり、現在の市場金利に基づいているからである。
2022年12月31日までの9ヶ月間、トリガーイベントが決定されたため、営業権および無形資産の公正価値を評価した。付記8を参照 より多くの情報を得るために。
(5) 派生商品
私たちは時々金利交換契約を締結して、一部の利息支出を固定し、為替長期契約を締結して、為替変動がある貨幣資産と負債に対する利益影響を相殺する。金利や外貨リスクを管理する以外に、私たちは何の目的で派生ツールを締結しないだろう。つまり、私たちはデリバティブを利用して金利や通貨為替レートの投機をしないだろう
私たちが確認した純外貨資産と負債を長期外貨契約でヘッジして、外貨為替レートの変化によって私たちの収益と現金フローが悪影響を受けるリスクを下げることができます。これらの派生ツールは外貨建ての資産と負債をヘッジし、公正価値に基づいて勘定し、公正価値変動を他の収入と記入する。これらの派生ツールは、これらの派生ツールの損益が、ヘッジする資産および負債の損益を相殺することを目的としているため、為替レートの変動によって私たちを重大な貸借対照表のリスクに直面させない。2022年12月31日現在、未返済契約名義総金額は13.8百万ドル満期日は76数日あるいはそれ以下の時間。
私たちの派生ツールの公正価値は、私たちの簡明な総合貸借対照表に以下のように含まれています(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貸借対照表分類 | | 自分から | | |
| | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール: | | | | | | | | |
外貨長期契約 | | 前払いと他の流動資産 | | $ | 239 | | | $ | — | | | |
外貨長期契約 | | 負債を計算すべきである | | — | | | 128 | | | |
| | | | | | | | |
派生ツールが私たちの簡明な総合経営報告書に与える影響は以下の通りである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 業務分類説明書 | | 12月31日までの3ヶ月間 | 12月31日までの9ヶ月間 |
| | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジとして指定されていない派生ツール: | | | | | | | | | |
収益の中で確認した収入 | | その他、純額 | | $ | 993 | | | $ | 797 | | $ | 404 | | | $ | (163) | |
所得税支出 | | 所得税支出 | | 249 | | | (194) | | 101 | | | 40 | |
(6) 在庫品
在庫はコストと可変現純値の中で低い者に記載し、コストは先進先出法で確定した私たちの在庫には以下の内容が含まれています
| | | | | | | | | | | | | |
| 自分から | | |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
完成品 | $ | 72,421 | | | $ | 104,988 | | | |
部品と部品 | 4,894 | | | 6,202 | | | |
総在庫 | $ | 77,315 | | | $ | 111,190 | | | |
(7) 財産·工場·設備
不動産、工場、設備は以下の部分から構成されている(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 自分から |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
自動車 | 5 | | $ | 23 | | | $ | 23 | | | |
賃借権改善 | 4 | 至れり尽くせり | 20 | | 3,597 | | | 3,150 | | | |
コンピュータソフトウェア及び装置 | 2 | 至れり尽くせり | 7 | | 46,752 | | | 44,852 | | | |
機械と設備 | 3 | 至れり尽くせり | 5 | | 15,037 | | | 16,447 | | | |
家具と固定装置 | 5 | 至れり尽くせり | 20 | | 2,047 | | | 2,634 | | | |
進行中の仕事(1) | 適用されない | | 13,009 | | | 6,678 | | | |
総コスト | | | | | 80,465 | | | 73,784 | | | |
減価償却累計 | | | | | (46,321) | | | (41,655) | | | |
財産·工場と設備を合計して純額 | | | | | $ | 34,144 | | | $ | 32,129 | | | |
(1)進行中の仕事は情報技術資産と生産手段を含む。
減価償却費用は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
減価償却費用 | $ | 3,155 | | | $ | 1,993 | | | $ | 7,910 | | | $ | 5,941 | |
(8) 営業権とその他の無形資産
商誉
営業権の前転は以下の通り(千単位) | | | | | | | | |
| | | 合計する | |
バランス、2022年3月31日 | | | $ | 24,510 | | |
営業権の減価 | | | (24,510) | | |
| | | | |
バランス、2022年12月31日 | | | $ | — | | |
| | | | |
| | | | |
ASC 350によると無形資産は善意やその他私たちは毎年3月31日以上(トリガイベントが発見された場合)に営業権と無期限商品名の評価を行います。2022年3月31日現在、我々は単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えていることを報告しているが、我々の時価が2022年6月30日までの3ヶ月間に大幅に低下したことを含む市場の持続的な変動が観察され、これはトリガ事件と決定された。過去30日間の平均時価は約1ドルでした1372022年3月31日は100万ドルですが66百万、これは2022年6月30日までの30日間の平均です。私たちは2023年度第1四半期に中間評価と時価台帳を行い、非現金営業権減価費用を#ドルにした24.5百万ドルです
我々は、具体的な識別に基づいて、または報告単位に特定されていない残存資産および負債の判断により、資産および負債を各報告単位に割り当てる。私たちは公正な価値を確認しました
ASC 350分析のステップ1では、市場方法の報告単位が使用される。また、我々は、比較可能会社の最近の取引から観察された制御プレミアムを追加することにより、この仮定の合理性および第1段階で推定された報告単位の公正価値を決定する。第3レベル投入からの重大な観察不可能な投入および推定方法に固有の仮定を採用しているが、予想財務情報、成長率、端末価値、特許使用料、割引率、および当業界上場企業からの比較可能な利益率を含むが、これらに限定されない。報告単位ごとの帳票価値をそれぞれの公正価値と比較した。ステップ1(上記のように)で決定した報告単位の公正価値合計を企業時価に合理的な制御割増を加えて協調した.この総価値は過去30日間の平均時価約1ドルと比較した662022年6月30日まで。そのため、時価対帳簿分析により、直接報告部門の公正価値はその帳簿価値より大幅に低く、非現金営業権の減価費用は#ドルであることが分かった24.5百万ドルです。
その他無形資産
その他の無形資産には、以下のものが含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 推定数 使用寿命 (単位:年) | | 自分から |
| | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
無期限に存在する商標(1) | 適用されない | | $ | 6,597 | | | $ | 9,052 | | | |
| | | | | | | | | |
特許 | 7 | 至れり尽くせり | 24 | | 1,043 | | | 1,043 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | 7,640 | | | 10,095 | | | |
累積償却--寿命が確定した無形資産 | | | | | (838) | | | (791) | | | |
その他無形資産、純額 | | | | | $ | 6,802 | | | $ | 9,304 | | | |
(1)2023年度第1四半期に、私たちは私たちの無限寿命商標を用いて欠陥指標を決定し、2.5100万元の非現金無形減価準備。
償却費用は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
費用を償却する | $ | 15 | | | $ | 15 | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
固定寿命無形資産の将来の償却状況は以下の通り(単位:千):
| | | | | |
2023年度残り時間 | $ | 15 | |
2024 | 61 | |
2025 | 61 | |
2026 | 47 | |
2027 | 3 | |
その後… | 18 | |
| $ | 205 | |
(9) 賃貸借証書
私たちはいくつかのキャンセルできない運営賃貸契約があります。主にオフィス空間で、次の異なる期日に期限が切れます7年になるそれは.これらのレンタル契約には通常、継続可能な更新オプションが含まれています1つはレンタル期間は5年それは.吾らが合理的に必ず賃貸借継続選択権を行使する賃貸については,レンタル期間を決定する際にその等の選択権を考慮しており,関連する潜在選択権支払いはリース支払いに計上される。継続期間中に使用される支払いは、継続される各場所の履歴賃貸料支払いの増加率を使用して推定される。
賃貸契約に応じて支払われるべき金額には、オフィススペースの年間固定支払いが含まれています。可変支払いは、私たちが比例して支払った建築物財産税、保険、公共区域維持費用を含み、非レンタル構成要素とみなされ、コストが発生している間に確認されます。
レンタル料金は以下の通り(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
レンタル費用を経営する | $ | 1,406 | | | $ | 1,465 | | | $ | 4,466 | | | $ | 4,397 | |
融資リース資産の償却 | 28 | | | 29 | | | 85 | | | 29 | |
| | | | | | | |
レンタル総費用 | $ | 1,434 | | | $ | 1,494 | | | $ | 4,551 | | | $ | 4,426 | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
初期賃貸期間が12ヶ月以下の借約(“短期借約”)は貸借対照表に記録されておらず、賃貸期間内の直線基礎で確認する
レンタルに関するその他の情報は以下の通りです(単位:千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 自分から |
| | | 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである | | | | | | |
| | | | | | | |
経営リース: | | | | | | | |
経営的リース使用権資産 | | $ | 20,033 | | | $ | 23,620 | | | |
| | | | | | | |
非流動経営賃貸負債 | | $ | 17,504 | | | $ | 20,926 | | | |
賃貸負債を経営し、今期の部分 | | 4,148 | | | 4,494 | | | |
リース負債総額を経営する | | $ | 21,652 | | | $ | 25,420 | | | |
| | | | | | | |
融資リース: | | | | | | | |
財産·工場·設備はコストで計算する | | $ | 512 | | | $ | 569 | | | |
減価償却累計 | | (86) | | | (57) | | | |
財産·工場·設備·純価値 | | $ | 426 | | | $ | 512 | | | |
| | | | | | | |
非流動融資リース債務 | | $ | 311 | | | $ | 395 | | | |
融資リース義務、当期部分 | | 121 | | | 119 | | | |
融資リース負債総額 | | $ | 432 | | | $ | 514 | | | |
| | | | | | | |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | | |
営業レンタルによる営業キャッシュフロー | | $ | 4,996 | | | $ | 6,485 | | | |
融資リースによるキャッシュフロー | | 90 | | | 60 | | | |
| | | | | | | |
その他のレンタル情報: | | | | | | |
賃貸債務と引き換えに純収益資産を経営する | | $ | — | | | $ | 10,323 | | | |
融資リース義務と引き換えに得られた純資産 | | — | | | 569 | | | |
経営リース債務の減少による純資産の減少 | | 901 | | | 1,358 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均残余レンタル期間: | | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 2.4年.年 | | 3.1年.年 | | |
融資リース | | | 3.8年.年 | | 4.5年.年 | | |
| | | | | | | |
加重平均割引率: | | | | | | | |
賃貸借契約を経営する | | 4.65% | | 4.65% | | |
融資リース | | | 2.14% | | 2.14% | | |
私たちはポートフォリオ方法を用いてレンタルの割引率を決定し、使用権資産と賃貸負債を計算するための増分借入金利を決定する。
取消不可賃貸項目での賃貸負債満期日は以下の通りです(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日まで | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | | | |
2023年度残り時間 | $ | 1,011 | | | $ | 29 | | | | | |
2024 | 5,532 | | | 120 | | | | | |
2025 | 5,599 | | | 120 | | | | | |
2026 | 4,517 | | | 120 | | | | | |
2027 | 2,359 | | | 60 | | | | | |
その後… | 5,796 | | | — | | | | | |
未割引賃貸支払総額 | 24,814 | | | 449 | | | | | |
計上された利息を差し引く | (3,162) | | | (17) | | | | | |
リース総負債 | $ | 21,652 | | | $ | 432 | | | | | |
(10) 負債を計算すべきである
計算すべき負債は以下の(千で計算される)
| | | | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
| | | | | |
賃金総額および関連負債 | $ | 7,570 | | | $ | 10,405 | | | |
収入を繰り越す | 5,148 | | | 6,285 | | | |
法律和解(2) | 33 | | | 4,250 | | | |
他にも | 2,930 | | | 4,013 | | | |
埋蔵量(1) | 1,715 | | | 4,433 | | | |
負債総額を計算すべきである | $ | 17,396 | | | $ | 29,386 | | | |
(1)準備金には主に在庫、販売税還付、販売税、製品責任準備金が含まれる。
(2)法律和解は、私たちのトレッドミル広告に関連する集団訴訟に関する法律和解に関連するまたは損失すべき項目である。詳細は付記17,引受金及びその他事項を参照されたい.
(11) 製品保証
私たちの製品は材料や工芸上の欠陥に対して明確な保証を提供し、その条項によって、私たちは通常お客様に交換部品を供給し、輸送するコストを支払う義務があり、場合によっては、修理製品の人工とその他のコストを支払う必要があります。未完成の製品の保証期間は30日限られた状況で、特定の製品部品の使用寿命を延長する。私たちは販売時に将来の保証請求を履行する見積もりコストの負債を記録しました。必要であれば、特定の保証関連事項が既知で合理的に評価できる場合、これらの事項の責任を調整します。履歴保証クレーム経験と利用可能な製品品質データに基づいて、推定保証費用は販売コストに含まれています。保証費用は以下の要素の影響を受ける:新製品の性能、製品が顧客に渡された後に発見された重大な製造或いは設計欠陥、製品故障率及び予想以上或いはそれ以下の修理コスト。保証費用が以前の見積もりと異なる場合、または状況が変化し、以前の推定に固有の仮定が有効でなくなった場合、製品保証義務の金額はそれに応じて調整されます。
私たちの製品保証義務の変化は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
期初残高 | | $ | 4,351 | | | $ | 8,651 | |
応算項目 | | 1,030 | | | 4,416 | |
| | | | |
支払い | | (1,589) | | | (5,942) | |
期末残高 | | $ | 3,792 | | | $ | 7,125 | |
|
(12) その他の総合損失を累計する
次の表に税後純額累計その他総合損失の変化(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 外貨換算調整 | | その他の総合損失を累計する |
バランス、2022年3月31日 | | | | | $ | (527) | | | $ | (527) | |
今期再分類前の他の総合損失 | | | | | (1,157) | | | (1,157) | |
| | | | | | | |
期内その他総合損失純額 | | | | | (1,157) | | | (1,157) | |
バランス、2022年12月31日 | | | | | $ | (1,684) | | | $ | (1,684) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 外貨換算調整 | | その他の総合収入を累計する |
バランス、2022年9月30日 | | | | | $ | (2,607) | | | $ | (2,607) | |
今期再分類前の他の総合損失 | | | | | 923 | | | 923 | |
| | | | | | | |
期内その他総合損失純額 | | | | | 923 | | | 923 | |
バランス、2022年12月31日 | | | | | $ | (1,684) | | | $ | (1,684) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有価証券の売却が未納になる | | | | 外貨換算調整 | | その他の総合損失を累計する |
バランス、2021年3月31日 | $ | (8) | | | | | $ | (147) | | | $ | (155) | |
本号変更前のその他の総合収益 | (4) | | | | | (342) | | | (346) | |
| | | | | | | |
期内その他総合収益純額 | (4) | | | | | (342) | | | (346) | |
バランス、2021年12月31日 | $ | (12) | | | | | $ | (489) | | | $ | (501) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有価証券の売却が未納になる | | | | 外貨換算調整 | | その他の総合損失を累計する |
バランス、2021年9月30日 | $ | (12) | | | | | $ | (341) | | | $ | (353) | |
本号変更前のその他の総合収益 | — | | | | | (148) | | | (148) | |
| | | | | | | |
期内その他総合収益純額 | — | | | | | (148) | | | (148) | |
バランス、2021年12月31日 | $ | (12) | | | | | $ | (489) | | | $ | (501) | |
| | | | | | | |
(13) 1株当たり損失
基本1株当たり金額は発行された普通株の加重平均を用いて計算した。償却後の1株当たり金額は在庫株方法で決定した基本加重平均既発行株式数に株式奨励に関する割引潜在普通株所得数を加えて計算する。基本1株当たり収益額は,発行された普通株の加重平均を用いて計算した。1株当たりの配当収益額は、在庫株の方法で決定された発行された基本加重平均株式数に株式奨励に関する希釈性潜在普通株の所得数を加えて計算される。
1株当たり(損失)収益を算出するための加重平均流通株数は以下のとおりである(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
1株当たりの基本収入を計算するための株 | 31,514 | | | 31,199 | | | 31,502 | | | 30,955 | |
発行済み株式オプション、業績株価単位および制限株式単位の希釈効果 | — | | | — | | | — | | | — | |
1株当たりの減額収益を計算するための株 | 31,514 | | | 31,199 | | | 31,502 | | | 30,955 | |
希釈株
次の表に示す流通株の加重平均は希薄化性質であり、継続経営が赤字になった場合には1株当たりの希薄化に計上されないため、いかなる潜在株式を行使または転換するかは分母の株式数を増加させ、1株当たり収益(損失)が低いことになる
これらの株は将来希釈される可能性のある潜在的な普通株である可能性がある(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
制限株式単位 | 102 | | | 673 | | | 201 | | | 1,024 | |
株式オプション | 44 | | | 357 | | | 104 | | | 504 | |
純損失から除外された潜在希釈株式合計 | 146 | | | 1,030 | | | 305 | | | 1,528 | |
反希薄株
次の表に示す流通株の加重平均は逆償却性質であり,1株当たりの希薄収益(損失)は計上しない。限定的な株式単位では、これは、未確認の補償支出が報酬の現在値を超えている(すなわち、付与日市場価値が現在の平均市場価格よりも高い)ためである。株式オプションの場合、これは市場平均価格が行権価格を超えていないからだ。
これらの株は、将来逆希釈された潜在的普通株(単位千株):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
株式オプション | 1,849 | | | 1,168 | | | 1,391 | | | 333 | |
RSU | 855 | | | 2 | | | 193 | | | 2 | |
反ダンピング株式の総数は含まれていません | 2,704 | | | 1,170 | | | 1,584 | | | 335 | |
(14) 市場と企業の範囲を細分化する情報
私たちは二つ経営部門、直売と小売。2022年12月31日までの9ヶ月間、私たちの運営部門に変化はありません。
私たちはいくつかの要素を用いて経営部門の業績を評価し、その中の主要な財務測定基準は純売上高と報告可能な部門貢献である貢献は利益や損失の測定であり,純売上高から製品コストと直接占有すべき費用を差し引いたものと定義されている。直接占有費用には、支部運営に直接関連する販売とマーケティング費用、一般と行政費用、研究開発費が含まれている。分部資産とは、支店業務を経営する資産に直接分配される資産であり、主に売掛金、在庫、営業権とその他の無形資産である。未分配資産は、主に現金、現金等価物および制限現金、派生証券、共有情報技術インフラ、配送センター、会社本部、前払いおよび他の流動資産、繰延所得税資産、および他の資産を含む。直接および小売業務の直接資本支出はどの期間も顕著ではない。
以下に報告可能な細分化市場別の要約情報(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
純売上高: | | | | | | | | |
直接 | $ | 46,729 | | | $ | 60,705 | | | $ | 97,686 | | | $ | 161,954 | | |
小売する | 50,601 | | | 85,701 | | | 117,949 | | | 305,338 | | |
印税 | 749 | | | 852 | | | 2,719 | | | 2,518 | | |
連結純売上高 | $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | | |
| | | | | | | | |
貢献: | | | | | | | | |
直接 | $ | (6,463) | | | $ | (8,980) | | | $ | (24,244) | | | $ | (4,056) | | |
小売する | 3,447 | | | 3,270 | | | (994) | | | 44,101 | | |
印税 | 749 | | | 852 | | | 2,719 | | | 2,518 | | |
合併払込金 | $ | (2,267) | | | $ | (4,858) | | | $ | (22,519) | | | $ | 42,563 | | |
| | | | | | | | |
継続経営収入の合併入金(赤字)を入金する: | | | | | | | |
合併払込金 | $ | (2,267) | | | $ | (4,858) | | | $ | (22,519) | | | $ | 42,563 | | |
細分化市場と直接関係のない金額: | | | | | | | | |
運営費(1) | (8,021) | | | (14,456) | | | (53,295) | | | (45,960) | | |
その他の費用、純額 | (471) | | | (1,142) | | | (2,175) | | | (1,930) | | |
所得税費用 | (322) | | | 7,001 | | | (8,573) | | | 1,321 | | |
経営赤字を続ける | $ | (11,081) | | | $ | (13,455) | | | $ | (86,562) | | | $ | (4,006) | | |
(1)割り当てられていない運営費用に含まれている25.4直接業務に関連した百万ユーロの営業権と無形減価費用1.6小売部門に関連する無形減価費用(首席運営決定者が測定した貢献実績には含まれていない)は百万ユーロである。 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 自分から |
| 2022年12月31日 | | March 31, 2022 | | |
資産: | | | | | |
直接 | $ | 62,953 | | | $ | 93,554 | | | |
小売する | 97,385 | | | 144,683 | | | |
未分配会社 | 64,755 | | | 75,808 | | | |
総資産 | $ | 225,093 | | | $ | 314,045 | | | |
以下の顧客は総純売上高の10%以上を占めており、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 12月31日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アマゾン | 10.0% | | * | | 22.0% | | 14.4% |
百思買 | * | | 14.0% | | * | | 16.6% |
好市が多い | 11.0% | | * | | * | | * |
| | | | | | | |
*総純売上高の10%未満。 | | | | | | | |
(15) 借金をする
SLR信用協定
2022年11月30日に、吾らはCrystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutionsと定期融資信用協定(“SLR信用協定”)を締結し、Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutionsは行政エージェント(“SLR”)であり、時々貸手(総称して“貸手”)と定期融資信用協定を締結する
SLR信用協定によると、他の事項を除いて、貸主は当社などに元金総額$に達する定期融資手配を提供することに同意している30.0借入基数(“SLR定期融資手配”)により、このような金額はSLR信用協定の条項によって増加或いは減少することができる。融資元本は最初に調整後の期限SOFR金利に応じて加算されます8.25%です。2024年の財務諸表交付日以降、利益率は7.75%または8.25私たちの固定料金カバー率が1.001.00以下に1.00それぞれ1.00に低下した.
SLRクレジット協定の下の借金は満期になり、その下のすべての未償還金額は、SLR信用協定に記載されている条項の制約の下で満期が加速されない限り、2026年10月29日に支払われる、または富国銀行信用協定(以下、定義)が早期に満了する場合。SLR信用協定によると、各借り手の債務は、私たちのほとんどの資産の保有権を保証します。
SLR信用協定には、財務諸表の交付、報告および会社の存続および利用可能性を含むこのような融資の慣用的なプラスおよび負の契約が記載されているが、計算借款ベースの制限および条件、および以下の能力に対する制限および条件を受ける必要がある:創造、招く、負担または負担、非正常過程中の資産の処理、買収、合併または他の人または実体への合併、または他の人または実体との合併または合併、吾などの任意の財産に対する任意の留置権の設立、生成、または許可、投資、または配当金の支払いまたは割り当ては、各場合にいくつかの例外状況によって制限される。SLRクレジット協定に規定されている金融契約は、最初に(A)少なくとも(I)$のうちの大きな者の最低超過可獲得性を維持することを要求した10.0百万ドル(任意の増分定期ローン計画の使用に関するSLR信用協定の増加によって制限される)または(Ii)12.5(X)富国銀行信用協定項下の限度額上限(計算時にはいかなる期限の押し下げ準備金も実施されていない)に(Y)(A)SLR信用協定項下の融資の未返済元金残高及び(B)SLR信用協定項下の借入基礎(“総合限度額上限”)の両者の和のパーセンテージを加える。これまでの12ヶ月間の固定料金カバー率は少なくとも1.001.00まで、富国銀行信用協定での可用性は$以上です20.0私たちは最低超過獲得可能契約の制約を受けるのではなく、少なくとも維持することを要求されるだろう1.00:1.00富国銀行信用協定下の可用性が(I)のより大きい者より低い場合のテスト12.5統合回線上限のパーセンテージ(いかなる期限押下準備金の影響も含まない);および(Ii)$11.0百万ドルは、各財政四半期の最終日まで計算される(“財務契約”)。さらに、SLR信用協定は、満期になって元金および利息を支払わない、陳述および保証に違反する、契約を遵守しない、破産行為、および第三者が保有する債務違約(特定の制限および救済期間の制限を受ける)を含むが、これらに限定されない通常の違約事件を含む。
本SLRクレジットプロトコルの記述は要約のみであり、2022年12月31日までの10-Q表の展示品インデックスに含まれるSLRクレジットプロトコルのテキストを参照して修正された。
既存WF ABLサイクル施設の見直し
2022年11月30日に、当社も借り手、富国銀行、代理人であるNational Asocation及び時々の融資先(“富国銀行貸金人”)として当社と修正案(“改訂”)、当社の既存の資産ベースの循環融資手配(“WF ABL循環融資手配”)及び定期融資手配(“WF ABL定期貸付手配”)を改訂し、WF ABL循環ローン手配(“WF信用手配”)とともに、改訂日は2020年1月31日の会社、時々貸主と富国銀行である。代理人(“既存の信用協定”および改訂された“富国銀行信用協定”)として。本報告で使用されるが定義されていない大文字用語は、富国銀行信用プロトコルにおいてこのような用語が与えられる意味を有する。
修正案は、上記再融資に関する定期融資を終了し、SLR信用協定に関する留置権と担保の締結を許可する。担保と留置権
富国信用協定の下の循環資産担保融資については、SLR信用協定が行う予定の取引が完了した後、富国信用協定に関連する現有の融資は依然として有効である。富国銀行信用協定も改訂を行い、SLR信用協定と一致する財務契約を増加した。融資元金は引き続き基本金利またはSOFR金利に適用される保証金に基づいて利息を計上する。修正案はSOFRローンと信用状に適用される保証金を5.00%から5.50%、範囲は1.75%から2.25既存のクレジット協定の%(最高運転金額に基づく)、および基本金利ローンに適用される保証金4.00%から4.50%、範囲は0.75%から1.25既存のクレジット協定の%(最高回転金額に基づく)。富国銀行信用協定の下の借金は2026年10月29日に満期になり、富国銀行信用協定に記載されている条項に従って満期日を加速させない限り、またはSLR信用協定により早い満期日がある場合はこの限りではない。
特別規定を改訂する以外に、改訂は現有の信用協定のいかなる付表、証拠物或いは付属品に影響を与えない。改正案の特別規定以外にも、富国銀行信用協定に関する保証及び保証協定は依然として有効である。
本修正案の記述は要約のみであり、修正案と富国銀行信用協定のテキストを参照して修正され、この2つの内容は、2022年12月31日までの10-Q表の展示品インデックスに含まれている。
私たちはSLR定期ローンツールの収益で既存の$を返済します9.1百万WF定期融資ツールは、取引費用を支払い、一般企業用途に使用するためのものである。WF Fargo定期貸出ツールの終了について、#ドルの損失を記録しました0.2私たちの簡明な総合経営報告書では、他の純額の一部としています。
2022年12月31日現在、元金の未返済、未払い利息の総額は#ドル61.5100万ドルと$と30.3百万ドルとドル31.2我々のSLR定期貸出ツールとWF Revolverはそれぞれ100万ドルの融資を提供しています。2022年12月31日現在、SLR信用協定とWF信用協定の財務契約を遵守し、26.9WF ABL循環ローンメカニズムによると、100万ドルで借金ができます。
WF Revolverローンツールの利息は保証付き隔夜融資金利(SOFR)で保証金を加算します5.00%から5.50%(平均四半期獲得可能性に基づく)、SLR定期貸出ツールの利息をSOFRで累積利益率7.75%から8.25%(固定料金カバー率ベース)。2022年12月31日までの金利は9.40WF回転器と12.92SLR定期ローンツールの%です。
循環ローンが借金を手配した貸借対照表の分類は、米国会計基準第470条に基づいて決定された債務.
(16) 所得税
評価税免除額
ASC主題740の下で、所得税会計私たちは、将来の税金優遇がより実現可能かどうかを決定するために、繰延税金資産を定期的に評価しなければならない。負の証拠が正の証拠よりも大きい場合には、繰延税金資産の帳簿純値をより実現可能な金額に低下させるために、推定値が準備されていることを確認しなければならない
繰延税金項目資産推定準備の必要性と額を評価するには、各司法管轄区の基礎の上ですべての利用可能な証拠に対して重大な判断と広範な分析を行う必要がある。このような判断は、私たちの状況に適用される現行税法や他の公表された指導意見の説明を求めています。評価の一部として、私たちは肯定的で否定的な証拠を考慮した。積極的かつ消極的な証拠への潜在的影響の重視は,証拠の力が客観的に確認できる程度に見合っていなければならない。私たちは一般に、繰延税金資産の現金化の可能性を決定するために、以下のような客観的な確認に限定されない証拠を考慮する
•私たちの現在の財務状況と私たちの近年の歴史的経営業績。我々は通常、本四半期までの3年間の累計税引前損失または本四半期以降の12ヶ月以内に予想される3年間の累計損失状況が重大なマイナス証拠であると考えている
•客観的に測定された歴史と現在の財務報告の損失傾向のモデルは負の証拠の源と考えられている
•適切な性質を持つ課税所得源。繰延税金資産の将来の現金化は、適切な性質の予想課税所得額に依存する。既存の一時的な分岐の未来逆転は客観的に確認可能な証拠の重要な源である。将来の課税収入の予測を最近の利益と現在の財務傾向の歴史と結合し、合理的に推定することができてこそ、積極的な証拠の源となることができるが、一時的な差異を転換することは含まれていない。
•繰越期間と繰り越し期間をご利用いただけます。税法で許可されている繰り越し期間と繰り越し期間は客観的に確認された証拠である。
•税務で策略を計画する。税収計画策略はその性質に基づいて、策略が使用可能で合理的に実行できる状況下で、客観的に確認できる積極的な証拠の重要な源となる。私たちの現在の業務と私たちの戦略計画を考慮すると、私たちは実行可能で合理的な場合にのみ税務計画戦略を考慮する。税務計画戦略を実行すれば、繰延税金資産の税収優遇を持ち帰るために、繰延税金資産の回収速度を加速させる可能性がある。
経営陣は、既存の繰延税金資産を使用するために、将来十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存のプラスおよび負の証拠を評価する。2023年度第1四半期に、評価の新たな重要な客観的マイナス証拠は、今後12ヶ月以内に予想される3年目の累積損失である。これらの客観的証拠は、例えば、私たちの未来の成長の予測のような他の主観的証拠を考慮する能力を制限する
2023年度第1四半期の評価によると、経営陣は、既存の米国繰延税金資産の税金優遇が実現する可能性がなくなったと結論した。経営陣は本四半期に同様の地位を維持しているため、私たちは引き続き評価準備金を確認して、私たちの米国繰延税金資産を予想される可変現価値に減らす。私たちは$を認識しました2.8百万ドルとオーストラリアドル20.62022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、それぞれ私たちの国内でカバーされていない繰延税項目の純資産に対して、100万ユーロの推定値を計上した。
(17) 引受金とその他の事項
賃貸借契約を経営する
私たちはキャンセルできない賃貸物件と設備を経営して、これらのレンタルの合計は2029年まで続きます。その中の多くの賃貸契約には継続選択権が含まれており、賃貸料の上昇と、不動産税、メンテナンス、保険といくつかの他の物件の運営費用の支払いを規定している
レンタルに関するその他の情報は、ご参照ください電子ノート9 賃貸借証書.
保証、約束、表外手配
二十二年十二月三十一日まで、一ドルの予備信用状があります1.6百万ドルです。
私たちは長い在庫調達引上げ期間があるので、事前にサプライヤーから工場生産能力を確保しなければなりません。2022年12月31日までに9.3百万ドルと比較すると39.82022年3月31日現在、キャンセル不可能な市場ベースの調達義務に基づく百万ドルは、主に今後12ヶ月間の在庫調達の追加工場生産能力を確保するためである。調達義務の減少は主に当社が本四半期に注文した大部分の在庫を受け取ったためです。多くの要因により、購入義務は四半期によって異なる可能性があり、数年前の同時期と比較して、小売顧客倉庫に直接出荷される製品数とNautilus倉庫を介して出荷される製品数が含まれている。
正常な業務過程で、取引相手が第三者のクレームの影響を受けないように賠償するための協定を締結します。これらの条項には、製品やサービスの使用によるクレームについて賠償することができるサプライヤーとサプライヤーとの間の合意、顧客との合意により、当社の製品の使用または販売によるクレームを賠償することができる顧客との契約、不動産や設備のレンタル、その契約により、レンタル業者が財産の使用に関する第三者のクレームを賠償することができ、ライセンス者またはライセンシーと締結された合意に基づいて、ライセンス者が私たちの知的財産を使用しているか、知的財産権の使用によるクレームを賠償することができるかどうか、債務当事者との合意、この合意に基づいて、取引に参加することができるかどうかに関する賠償を行うことができる。
これらの賠償義務の性質や条項は契約によって異なり、通常合意には最大限の義務は規定されていない。私たちが持っている保険証書は特定の種類の賠償義務による潜在的な損失を軽減することができる。経営陣はこれらの義務が私たちに
財務状況、経営結果またはキャッシュフローのため、2022年12月31日現在、関連負債は記録されていない。
法律事務
通常の業務過程で、私たちは時々様々なクレーム、訴訟、そして他の訴訟手続きに巻き込まれる。これらの法律および税務手続きは、1つまたは複数の将来のイベントが発生または発生しなかった場合に達成可能な最終結果および損失の不確実性に関する
私たちは定期的にこれらのあるいは事件の推定リスクを監視し、より多くの情報を知った後、それに応じて私たちの推定を変えるかもしれません。吾らは、計算すべき金額に影響を及ぼす可能性のある法的訴訟、調査または請求の発展、および損失が発生する可能性があるまたは合理的に損失する可能性のある任意の発展、および可能性または合理的な損失金額が推定可能であるかどうかを四半期ごとに評価する。その他の要因のうち,内部·外部弁護士の意見,類似訴訟の結果,訴訟の現状(和解イニシアティブを含む),立法発展,その他の要因を評価した。これらの判断や仮説に関する多くの変数により,得られる相関や損失推定の精度や信頼性には大きな不確実性がある.また,合理的に起こりうる意外な状況に直面しているが,以下の議論は除外したが,現在のところ可能な損失や損失範囲を見積もることはできない
2022年度第2四半期には4.7百万以上の損失は私たちのトレッドミル広告に関する集団訴訟の法律と和解と関連がある。和解協定には損害賠償、1年間無料会員資格が含まれていますジェルニ®行政費用と、私たちの簡明な総合業務報告書の一般的かつ行政的部分に含まれています。私たちは2023年度第2四半期に和解賠償金と関連行政費用を支払った。
(18) 後続事件
コスト削減の取り組み
2023年2月にリストラ計画を実行しました15%です。また,可変運営モデルの柔軟性を利用して,契約社員を削減した
約$の再編成と他の使い捨て費用が発生すると予想されています3.0百万2023年度第4四半期から2024年度第1四半期まで。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の議論と分析は、本節に記載されている日付と期間の財務諸表に基づいています。本検討及び分析は,当社の2022年3月31日までの財政年度の10−K表年次報告(“2022年10−K表”)内の総合財務諸表及び付記,及び当社の総合財務諸表及び付記と併せて読まなければならない。2023年度および2022年度までの第3四半期および9カ月分のデータは、それぞれ2022年12月31日および2021年12月31日までの3四半期および9カ月を指す。文意が別に指摘されている以外に、“私たち”、“私たち”、“私たち”とはオウムサザエ会社とその子会社を指す。他に説明がない限り、私たちの経営業績に関するすべての情報は私たちの持続的な経営と関係があります
前向き陳述に関する警告通知
Form 10−Qに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。“計画”、“予想”、“目標”、“信じ”、“プロジェクト”、“計画”、“推定”、“会”、“すべき”、“可能”などの語彙、および他の類似した意味の語彙は、通常、前向き記述を識別する。我々はまた、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書で前向きに陳述することも可能である。さらに、私たちの上級管理職はアナリスト、投資家、メディア代表、および他の人口頭に前向きな声明を発表するかもしれない。展望性表現は、会社の将来の業務、財務業績または経営結果に関連する任意の表現;季節的要因による純売上高の予想変動;毛金利と営業利益率に関する計画と予想;研究開発支出と資本支出に関する計画と期待、ならびにこのような支出と会社の能力と資源への他の投資の予想結果;非持続的経営の予想損失;新製品発売計画、戦略パートナー関係および新製品と既存製品に対する期待需要、ならびに私たちの在庫と運営資金需要および財務資源の十分性に関する表現を含む。このような展望的な陳述と私たちが時々作った他の陳述は多くの危険と不確実な要素の影響を受けるだろう。多くの要素は実際の結果と展望性陳述の中で予測した結果が大きく異なることを招く可能性があり、著者らは受け入れ可能なコストで直ちに独占源の外国メーカーから著者らの品質管理標準に符合する在庫を獲得する能力、消費者フィットネス傾向の変化、目標消費者メディア消費習慣の変化或いは有効性を含む, メディア時間の可用性と価格は私たちのコストと受け手の概況パラメータと一致し、新製品の発表に関連するコストや遅延は予想を超え、新製品や既存製品の需要は期待より弱く、消費者支出は不利な経済状況によって低下し、小売市場の疲弊や小売業者は大幅な割引競争製品を提供し、その購入に資金を提供する顧客の信用供給は不利に変化し、私たちはサプライヤーの原材料価格上昇の能力と他のコスト圧力を転嫁し、輸送コストの増加と不利な外貨為替レート、関税、現在と潜在遅延に関連するリスク、停止、あるいはコロナウイルスの大流行によるサプライチェーンの中断、私たちは重要な管理者の能力を雇用し、保留し、私たちは将来の製品を効果的に開発、マーケティング、販売する能力、有利な条件で資金を調達することができること、または資金を調達することができないことを含む、私たちの戦略的計画のための資金の利用可能性とタイミングを融資する。金融市場の変化は、優遇条件でこれらの市場に参入する能力に影響を与える信用市場や金利の変化、任意の将来の減価の影響、私たちの知的財産権を保護する能力、競争製品の発売、および私たちが直ちに税関を介して外国由来製品を得る能力を含む。他の仮定、リスク、および不確実性要因は、2022年Form 10-Kの第1部分“リスク要因”に記載され、私たちのForm 10-Q四半期報告書で補足または修正されている。私たちは、前向きな陳述発表後にそれを更新したり、実際の結果や状況または予想された変化に適合させる義務を負いません。
概要
私たちは個人化された相互接続フィットネス体験を通じてより健康な生活能力を与え、毎回一人でより健康な世界を建設することに取り組んでいる。私たちの主要な業務活動は設計、開発、調達とマーケティングの高品質の有酸素と力フィットネス製品、関連部品と消費者が使用するデジタルプラットフォームを含み、主にアメリカ、カナダ、ヨーロッパとアジアにあります。私たちの製品はフィットネス業界の中で最も有名なブランドで販売しています:Bowflex®施温、®JRNY®オウムのサザエと®.
私たちは二つの異なる流通ルートを通じて私たちの製品、直売と小売を販売して、この二つのルートは独立した業務部門だと思います。我々の直接企業は主にウェブサイトを介して消費者に直接製品を提供する。我々の小売するBusinessは,米国や国際家庭で市場を利用する消費者に触れるために,独立小売会社ネットワークを介して我々の製品を提供している.私たちはまた私たちのブランドと知的財産権の許可から収入の一部を得た。
私たちの2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の業績は、私たちの北極星戦略で概説された行動によって推進された。北極星戦略の5つの戦略柱は,(1)消費者至上の理念を採用すること,(2)差別化されたデジタル製品を拡大すること,(3)コア業務に投資を集中させること,(4)サプライチェーンを戦略的優位性に変化させること,および(5)わがチームの力を解放することで勝つ組織能力を構築することである。私たちは私たちの多くの利点を利用して、個性的な相互接続フィットネス体験を通じてより健康な生活を実現する会社に転換するつもりです。私たちの転換は、私たちのリードするブランド、製品、革新、流通、デジタル資産を適切に利用して、より健康な世界、一度に一人を建設するだろう
2022年9月26日、我々は、先に発表した北極星計画に基づいてデジタル化を加速させ、株主価値を向上させる機会を決定するために、戦略選択の全面的な検討を開始することを発表した。このプロセスはまだ続いているが、私たちはこのプロセスを完成させるためのスケジュールを設定していないし、審査がどんな取引や他の戦略的変化につながるか保証することもできない
健康と幸福の核心は健康だ。市場規模は過去2年間で2倍以上になり、より正常な季節性でピークから調節されており、私たちは消費者トレーニングと仕事習慣の持続的な変化に基づいて、疫病前レベル(しかし疫病ピークより低い)の“新常態”を安定させることが予想される。このような習慣と感情の変化のせいで、私たちはまだその産業の成長機会を信じている。これは私たちの産業とオウムサザエにもっと大きな機会をもたらした。
私たちの直販部門の需要が強いにもかかわらず、小売部門の逆風は依然として存在している。私たちの小売パートナーは経済環境が不確定な状況で高度に保守的な在庫をとり続けているからだ。これに応じて,コストを低減し,業務を再調整し,これらの短期的な課題を緩和し,キャッシュフローを強化し,長期的な利益成長を推進できるように戦略的行動をとった
販売増加とより“正常化”の大流行前結果を測定するために、大流行期間中に発生した非典型的で超巨大な業績に照らして業績を測るのではなく、2023年度と2020年3月31日までの大流行前12ヶ月間(“2020年度”)の業績を測定することにより多く依存する.
2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月の比較
•純売上高は9810万ドルだったが、昨年は1億473億ドルで同33.4%減少した。純売上高は2020年度同期に比べて9%増加し、オクタンブランドに関する売上高は含まれておらず、2020年10月に販売された。昨年と比較して売上高が低下した主な原因は疫病前の季節的需要の回復である。
•2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、私たち直販部門の純売上高は1,400万ドル減少し、減少幅は23.0%だった。純売上高は2020年度同期に比べて30.2%増加した。昨年と比較して、純売上高が低下した主な原因は、大流行前の季節的需要の回復と大流行前の販売割引である。
•2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月間、我々小売部門の純売上高は3510万ドル減少し、減少幅は41.0%だった。2020年度同期に比べて純売上高は6%低下し、2020年に販売されるオクタンブランドに関する売上高は含まれていない。昨年と比較して売上高が低下した要因は,大流行前の季節的需要の回復である。
•2021年12月31日までの3カ月と比較して、2022年12月31日までの3カ月の特許権使用料収入は10万ドル減少した。
•毛利益は2290万ドルで、昨年は2990万ドルだった。毛金利は23.3%だったが、昨年は20.3%だった。毛金利が3.0ポイント増加したのは、主に在庫調整の減少(+3ポイント)、製品コストの低下(+2ポイント)であったが、一部は不利な物流管理費用の吸収(-1ポイント)と高い外運運賃(-1ポイント)によって相殺された。ジェルニ®ドルで計算した投資は前年より減少し、毛金利へのマイナス影響はわずか0.40ポイントだった。
•運営費は3310万ドルだったが、昨年は4920万ドルだった。1610万ドル、すなわち32.7%減少したのは、主にメディア支出が1270万ドル減少し、210万ドル減少したためである
その他のコスト節約や、売上高の低下により他の可変販売やマーケティング費用が130万ドル減少した。今年の広告総支出は950万ドルだったが、昨年は2230万ドルだった。
•営業損失は1,030万ドルであったが,昨年の営業損失は1,930万ドルであり,これは主に毛金利の向上と運営費用の低下によるものであった。
•今年の所得税支出は30万ドルだったが、昨年の税収割引は700万ドルだった。本四半期の所得税支出は主に外国司法管轄区での活動と関連があり、280万ドルの推定手当が記録されている
•継続経営の損失は1110万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.35ドルであったが、前年同期の損失は1350万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.43ドルであった。
•純損失は1110万ドル、あるいは1株希釈後0.35ドルの赤字だったが、昨年の純損失は1350万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.43ドルだった。
2022年12月31日までの9カ月と2021年12月31日現在の9カ月との比較
•純売上高は2.184億ドルだったが、昨年は4兆698億ドルで同53.5%減少した。純売上高は2020年度同期に比べて13%増加し、オクタンブランドに関する売上高は含まれておらず、2020年10月に販売された。昨年と比較して、売上が低下した主な原因は、大流行前の季節的需要や大流行前の販売割引に回復することであり、大流行期間中には、私たちの通常の販売割引は基本的に不要であるからである。
•2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9カ月間、我々直売部門の純売上高は6430万ドル減少し、減少幅は39.7%だった。純売上高は2020年度同期に比べて33.9%増加した。昨年と比較して、純売上高が低下した主な原因は、大流行前の季節的需要の回復と大流行前の販売割引である。
•2021年12月31日までの9カ月と比較して、2022年12月31日までの9カ月間、私たち小売部門の純売上高は1億874億ドル減少し、減少幅は61.4%だった。2020年度同期と比較して純売上高は横ばいであり、2020年に販売されるオクタンブランドに関する売上高は含まれていない。昨年と比較して純売上高が低下した主な原因は心臓販売の低下と販売割引の増加である。
•2022年12月31日までの9カ月間の特許権使用料収入は、2021年12月31日までの9カ月分より20万ドル増加した。
•毛利益は4130万ドルだったが、昨年は1兆275億ドルだった。毛金利は18.9%だったが、昨年は27.1%だった。毛金利が8.2ポイント低下したのは、主に割引増加(-5ポイント)、不利な物流管理費用吸収(-4ポイント)、およびJRNYへの投資増加によるものです®(-2 ppt)、およびより高い出港運賃(-1 ppt)は、製品コストの低下(+4 ppt)によって部分的に相殺される。
•運営費は1兆171億ドルだったが、昨年は1兆309億ドルだった。1,380万ドルの減少、すなわち10.5%の減少は、主にメディア支出の2,800万ドルの減少、販売減少による他の可変販売とマーケティング費用の660万ドルの減少、他の運営費用の650万ドルの削減、および法律和解のための前年または損失470万ドルであったが、2,700万ドルの商業的および無形減価費用およびJRNYが増加した500万ドルによって部分的に相殺された®投資します。広告総支出は1830万ドルだったが、昨年は4630万ドルだった
•営業損失は7,580万ドル、営業利益率はマイナス34.7%であったが、前年同期の営業損失は340万ドルであり、主に2,700万ドルの営業権と無形減価費用及び期内販売需要の低下による毛利益の低下によるものである。
•今年の所得税支出は860万ドルだったが、昨年の税収割引は130万ドルだった。今年度の所得税支出は主に2,060万ドルの米国繰延税金資産評価準備によるものである
•継続経営の損失は8660万ドル、あるいは1株希釈後2.75ドルの赤字だったが、昨年同期には400万ドルの赤字、あるいは1株希釈後の損失は0.13ドルだった。
•純損失は8450万ドル、あるいは1株希釈後2.68ドルの赤字だったが、前年同期は420万ドルの赤字、あるいは1株希釈後の損失は0.14ドルだった。
北極星戦略更新
ジェルニ®デジタルプラットフォーム
•オウムのスクリューは引き続き円を補強しております®プラットフォームは多くの独特な機能を通じて、JRNYのために差別化された視覚接続フィットネス体験を拡張することを含む®会員です
•2022年12月31日までにジェルニ®Nautilusの個性化相互接続プラットフォームは447,000人に達し、前年同期に比べて約88%増加した。これらの会員のうち,15.6万人が加入者であり,前年同期比約134%増加している.私たちはジェルニ® メンバーは持っているとされているジェルニ® アカウントおよび/または購読は、購読者、それぞれに関連するユーザ、および無料コンテンツを使用するユーザを含む。購読者は、購読費用を支払い、試用段階にあるか、または3ヶ月間にわたって購読を“一時停止”することを要求した個人または家庭と定義する。
•2023年1月、同社はJRNYのための革新的な機能セットを発売した®運動追跡の導入-個人化された指導とフィードバック、代表追跡、形式指導、および適応重み目標を提供する。発表時にJRNYは®スポーツトラッキング付きアプリケーションは、Bowflexの使用に合わせて設計されたトレーニングを提供しております®技術を選択する®552またはBowflex®技術を選択する®1090個のダンベルが、オウムのスクリューの力を強化した。IOSやAndroidタブレットやJRNYを最適化しています®会員は、追加のデバイスを必要とすることなく、既存の会員範囲内でこれらの機能を使用することができる
•Nautilusを利用してVAYのノウハウや機械学習専門知識を買収し,これらの新機能はJRNYの価値を向上させている® プラットフォーム会社はこれがJRNYを推進し続けると信じています®2023年度の残り時間以降の会員数は増加します。
性能の主な傾向と駆動要因
以下の展望的陳述は、2023年2月9日までの2023年度の完全な予想を反映しており、リスクと不確実性の影響を受けている.
2023年通年
販売予想が低下し、先に発表した現金消費の最大限の削減と利益回復の目標と一致しているため、市場の逆風にもかかわらず、収益性を推進するための追加的な積極的なコスト削減行動をとっている。これには約15%の人員削減が含まれる。また,可変運営モデルの柔軟性を利用して,契約社員を削減した。2023年度第4四半期から、この2つの措置は約3,000万ドルの経年化コスト節約をもたらすと予想される。2023年第4四半期から2024年第1四半期までの時間枠で、再編成やその他の一次費用は約300万ドルと予想されています。私たちのコスト低減計画から最初に予想されたコスト節約と収益を完全に実現できない可能性があり、予想されるコストが予想以上になる可能性がある。
•年間収入は約2.7億ドルと予想されていますが、これまでの範囲は3.15億~3.65億ドルでした。予想収入が低下した主な原因は私たちの小売部門の予想が低いことだ。
•我々の目標は2023年3月31日までで,JRNYメンバーは約500,000人である。
われわれの業績に影響を与える要素
私たちの運営結果は時期によって異なるかもしれない
私たちの収入は通常、私たちの業界の季節、顧客購入モード、製品革新、健康とフィットネス製品競争の性質とレベル、顧客の需要を満たすために製品を調達する能力、メディアと広告計画における私たちの支出レベルと有効性、そして私たちが新しい顧客を誘致し、既存の販売関係を維持する能力によって変動します。また、私たちの収入は経済要素の影響を受けやすく、その中にはアメリカとカナダの全体的な経済状況と消費信用の獲得性が含まれている。新冠肺炎疫病はかつてない速度で人々の在宅フィットネス製品に対する需要を引き起こし、疫病の緩和に伴い、人々は更に正常な季節性状態に戻り始めた。新冠肺炎の長期的な影響や消費者習慣や情緒の変化を確実に予測することはできないため,われわれの運営結果への影響も不確実である
私たちの毛金利は次のような要素の影響を受けています
•製品のコストが増加したのは、主に製品の中でもっと高いコンポーネントを使うことが増えて、今は私たちのネット接続フィットネスを含むからですジェルニ®ホームです。
•私たちの製品を生産するための材料の獲得性とそれによるコスト変動。
•関税と加速された輸送と輸送費用。
•製品および技術の取得または許可に関連するコスト変動、製品保証クレーム、燃料、外貨為替レート、および他の流通または製造に関連するサービスコストの変化。
•私たちのポートランド流通施設を撤退する前に、南カリフォルニアに新しい流通施設の関連コストを増加させます。
•私たちの組織と運営の効率性と有効性。
•大流行を回復する前の製品割引のやり方は、大流行期間中に一時的に中止された。
私たちの営業利益や損失はまた私たちの組織の効率と効力の影響を受けるかもしれません。歴史的に見ると、私たちの運営費用は、テレビ、ウェブサイト、その他のメディアで当社の製品広告を作成·配信するメディアコスト、施設コスト、私たちの情報と通信システムの運営コスト、製品サプライチェーン管理、顧客支援、新製品開発活動の影響を受けてきた。さらに、私たちの運営費用は、資産減価費用、再構成費用、その他の重大で異常または一般的ではない費用の影響を時々受けます。
新冠肺炎の流行期間とその後に著者らの業務を予測することは挑戦的であることが証明された。私たちの直販部門は私たちの製品に対する強い需要を示しているにもかかわらず、私たちの小売パートナーは経済環境が不確定な状況で保守的に行動し続けているため、小売再注文への逆風は依然として存在している。私たちは最近の需要を予測する上で大きな困難に直面しているため、私たちが予想する最近の経営業績も予測が難しい。私たちは思い切った行動を取り、コストを下げ、短期収入の見通しに応じて業務を再調整している。10-K表の“リスク要因-戦略と運営リスク--消費者の私たちの製品やサービスに対する需要を正確に予測し、私たちの在庫を十分に管理できなければ、私たちの経営結果は悪影響を受ける可能性があります”を参照してください。
上記やその他の要因により、我々の期間の経営業績は将来の表現を暗示できない可能性がある。私たちの経営業績に過度に依存してはいけません。私たちと他の会社が私たちの業界内外でよく遭遇するリスク、費用、困難に基づいて、私たちの将来性を考慮しなければなりません。私たちはこのような危険と困難にうまく対応できないかもしれないので、私たちはあなたに未来のどんな成長や収益性も保証できません。より多くの情報については,我々の2022年Form 10−K表の第I部分,第1 A項に位置するリスク要因の検討を参照し,我々のForm 10−Q四半期報告を補足した。
生産運営を停止する
非継続経営の結果は二零一一年四月に完成した前のビジネスの売却に関係しています。2012年12月31日まで、私たちは資産清算をほぼ完了した。2022年度または年初から2023年度までの間は、前商業事業に関連する収入はありませんが、これまで商業チャネルに販売されていた製品に関連する製品責任やその他の法的費用を生成し続けています。
2023年度第2四半期には、生産停止業務の一部である外国エンティティの税務抹消を完了した。このため、従来確認されていなかった税収割引及び210万ドルの関連課税利息及び罰金が解放され、第2四半期の非持続業務の所得税の構成要素として入金される。2023年度第3四半期には、私たちの生産停止業務にはこれ以上の大きな活動や変化はありません。
行動の結果
行動結果情報は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
純売上高 | $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | (49,179) | | | (33.4) | % |
販売コスト | 75,219 | | | 117,342 | | | (42,123) | | | (35.9) | % |
毛利 | 22,860 | | | 29,916 | | | (7,056) | | | (23.6) | % |
運営費用: | | | | | | | |
販売とマーケティング | 17,203 | | | 32,395 | | | (15,192) | | | (46.9) | % |
一般と行政 | 10,859 | | | 11,456 | | | (597) | | | (5.2) | % |
研究開発 | 5,086 | | | 5,379 | | | (293) | | | (5.4) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総運営費 | 33,148 | | | 49,230 | | | (16,082) | | | (32.7) | % |
営業損失 | (10,288) | | | (19,314) | | | 9,026 | | | (46.7) | % |
その他の費用: | | | | | | | |
利子収入 | 1 | | | 1 | | | — | | | |
利子支出 | (1,187) | | | (354) | | | (833) | | | |
その他、純額 | 715 | | | (789) | | | 1,504 | | | |
その他の費用の合計 | (471) | | | (1,142) | | | 671 | | | |
所得税前の経営赤字が続く | (10,759) | | | (20,456) | | | 9,697 | | | |
所得税支出 | 322 | | | (7,001) | | | 7,323 | | | |
経営赤字を続ける | (11,081) | | | (13,455) | | | 2,374 | | | |
非持続経営損失,税引き後純額 | (1) | | | (44) | | | 43 | | | |
純損失 | $ | (11,082) | | | $ | (13,499) | | | $ | 2,417 | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
純売上高 | $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | | | $ | (251,456) | | | (53.5) | % |
販売コスト | 177,078 | | | 342,336 | | | (165,258) | | | (48.3) | % |
毛利 | 41,276 | | | 127,474 | | | (86,198) | | | (67.6) | % |
運営費用: | | | | | | | |
販売とマーケティング | 39,493 | | | 75,634 | | | (36,141) | | | (47.8) | % |
一般と行政 | 34,317 | | | 39,355 | | | (5,038) | | | (12.8) | % |
研究開発 | 16,315 | | | 15,882 | | | 433 | | | 2.7 | % |
営業権および無形減価費用 | 26,965 | | | — | | | 26,965 | | | NM |
| | | | | | | |
総運営費 | 117,090 | | | 130,871 | | | (13,781) | | | (10.5) | % |
営業損失 | (75,814) | | | (3,397) | | | (72,417) | | | 2131.8 | % |
その他の費用: | | | | | | | |
利子収入 | 6 | | | 34 | | | (28) | | | |
利子支出 | (2,158) | | | (1,149) | | | (1,009) | | | |
その他、純額 | (23) | | | (815) | | | 792 | | | |
その他の費用の合計 | (2,175) | | | (1,930) | | | (245) | | | |
所得税前の経営赤字が続く | (77,989) | | | (5,327) | | | (72,662) | | | |
所得税支出 | 8,573 | | | (1,321) | | | 9,894 | | | |
経営赤字を続ける | (86,562) | | | (4,006) | | | (82,556) | | | |
非継続経営所得,税引き後純額 | 2,101 | | | (211) | | | 2,312 | | | |
純損失 | $ | (84,461) | | | $ | (4,217) | | | $ | (80,244) | | | |
NM=意味がない | | | | | | | |
|
部門と主要製品ライン別の運営情報の結果は以下のとおりである(千ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
純売上高: | | | | | | | |
直接純売上高: | | | | | | | |
エアロビクス製品(1) | $ | 32,403 | | | $ | 35,558 | | | $ | (3,155) | | | (8.9) | % |
強気製品(2) | 14,326 | | | 25,147 | | | (10,821) | | | (43.0) | % |
直接 | 46,729 | | | 60,705 | | | (13,976) | | | (23.0) | % |
| | | | | | | |
小売純売上高: | | | | | | | |
エアロビクス製品(1) | $ | 20,949 | | | $ | 37,199 | | | $ | (16,250) | | | (43.7) | % |
強気製品(2) | 29,652 | | | 48,502 | | | (18,850) | | | (38.9) | % |
小売する | 50,601 | | | 85,701 | | | (35,100) | | | (41.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
印税 | 749 | | | 852 | | | (103) | | | (12.1) | % |
| $ | 98,079 | | | $ | 147,258 | | | $ | (49,179) | | | (33.4) | % |
| | | | | | | |
販売コスト: | | | | | | | |
直接 | $ | 34,458 | | | $ | 42,597 | | | $ | (8,139) | | | (19.1) | % |
小売する | 40,761 | | | 74,745 | | | (33,984) | | | (45.5) | % |
| | | | | | | |
| $ | 75,219 | | | $ | 117,342 | | | $ | (42,123) | | | (35.9) | % |
| | | | | | | |
毛利: | | | | | | | |
直接 | $ | 12,271 | | | $ | 18,108 | | | $ | (5,837) | | | (32.2) | % |
小売する | 9,840 | | | 10,956 | | | (1,116) | | | (10.2) | % |
印税 | 749 | | | 852 | | | (103) | | | (12.1) | % |
| $ | 22,860 | | | $ | 29,916 | | | $ | (7,056) | | | (23.6) | % |
毛利率: | | | | | | | |
直接 | 26.3 | % | | 29.8 | % | | (3.5) | | Ppt |
小売する | 19.4 | % | | 12.8 | % | | 6.6 | | Ppt |
| | | | | | | |
貢献: | | | | | | | |
直接 | $ | (6,463) | | | $ | (8,980) | | | $ | 2,517 | | | (28.0) | % |
小売する | 3,447 | | | 3,270 | | | 177 | | | 5.4 | % |
| | | | | | | |
出資率: | | | | | | | |
直接 | (13.8) | % | | (14.8) | % | | 1.0 | | Ppt |
小売する | 6.8 | % | | 3.8 | % | | 3.0 | | Ppt |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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(1)エアロビクス製品にはオンラインフィットネス自転車、Bowflexがあります®C 6,VeloCore®施温、® IC 4,MAX養成師®, オンラインフィットネスランニングマシン他のフィットネス自転車楕円車や 定期購読サービスです。 |
(2) 実力製品はBowflex®ホームジム、Bowflex®技術を選択する®ダンベル、ポットベルとバーベルの重さ、部品です。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
純売上高: | | | | | | | |
直接純売上高: | | | | | | | |
エアロビクス製品(1) | $ | 66,029 | | | $ | 89,394 | | | $ | (23,365) | | | (26.1) | % |
強気製品(2) | 31,657 | | | 72,560 | | | (40,903) | | | (56.4) | % |
直接 | 97,686 | | | 161,954 | | | (64,268) | | | (39.7) | % |
| | | | | | | |
小売純売上高: | | | | | | | |
エアロビクス製品(1) | $ | 47,345 | | | $ | 185,971 | | | $ | (138,626) | | | (74.5) | % |
強気製品(2) | 70,604 | | | 119,367 | | | (48,763) | | | (40.9) | % |
小売する | 117,949 | | | 305,338 | | | (187,389) | | | (61.4) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
印税 | 2,719 | | | 2,518 | | | 201 | | | 8.0 | % |
| $ | 218,354 | | | $ | 469,810 | | | $ | (251,456) | | | (53.5) | % |
| | | | | | | |
販売コスト: | | | | | | | |
直接 | $ | 77,751 | | | $ | 105,356 | | | $ | (27,605) | | | (26.2) | % |
小売する | 99,327 | | | 236,980 | | | (137,653) | | | (58.1) | % |
| | | | | | | |
| $ | 177,078 | | | $ | 342,336 | | | $ | (165,258) | | | (48.3) | % |
| | | | | | | |
毛利: | | | | | | | |
直接 | $ | 19,935 | | | $ | 56,598 | | | $ | (36,663) | | | (64.8) | % |
小売する | 18,622 | | | 68,358 | | | (49,736) | | | (72.8) | % |
印税 | 2,719 | | | 2,518 | | | 201 | | | 8.0 | % |
| $ | 41,276 | | | $ | 127,474 | | | $ | (86,198) | | | (67.6) | % |
毛利率: | | | | | | | |
直接 | 20.4 | % | | 34.9 | % | | (14.5) | | Ppt |
小売する | 15.8 | % | | 22.4 | % | | (6.6) | | Ppt |
| | | | | | | |
貢献: | | | | | | | |
直接 | $ | (24,244) | | | $ | (4,056) | | | $ | (20,188) | | | 497.7 | % |
小売する | (994) | | | 44,101 | | | (45,095) | | | (102.3) | % |
| | | | | | | |
出資率: | | | | | | | |
直接 | (24.8) | % | | (2.5) | % | | (22.3) | | Ppt |
小売する | (0.8) | % | | 14.4 | % | | (15.2) | | Ppt |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)エアロビクス製品にはオンラインフィットネス自転車、Bowflexがあります®C 6,VeloCore®施温、® IC 4,MAX養成師®, オンラインフィットネスランニングマシン他のフィットネス自転車楕円車や 定期購読サービスです。 |
(2) 実力製品はBowflex®ホームジム、Bowflex®技術を選択する®ダンベル、ポットベルとバーベルの重さ、部品です。 |
売上高と毛利益
市場を直接細分化する
2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月の支部実績を比較する
2022年12月31日までの3カ月間の純売上高は4670万ドルで、2021年同期に比べて23.0%減少し、2020年度同期に比べて30.2%増加した。純売上高低下の主な原因は、大流行前の季節的需要と大流行前の販売割引を回復することである。
2021年同期に比べて心臓売上高は8.9%低下し、2020年度同期に比べて9.1%増加した。本四半期の心臓運動売上高が昨年を下回った要因はMax Traderの需要低下である®楕円形の装置です2021年同期と比較して、Strong製品の売上高は43.0%低下し、2020年度同期に比べて131.0%増加した。今季の売上高が昨年を下回った要因はSelectTechへの需要低下である®重さです
2022年12月31日まで、Direct部門には210万ドルの在庫がある。この金額は未完成の消費者注文を表し、現在の販売促進計画と販売割引を差し引く。
2022年12月31日までの3カ月間、毛利率は26.3%だったが、2021年同期は29.8%だった。毛金利が3.5ポイント低下した要因は、割引が増加(−4ポイント)したが、他のコストの低下(+0.5ポイント)によって部分的に相殺されたことである。毛利益は1230万ドルで、2021年同期比32.2%低下した
2022年12月31日までの3カ月間、部門貢献損失は650万ドルで売上高の13.8%を占めたが、2021年同期の部門貢献損失は900万ドルで売上高の14.8%を占めた。以上のように,この改善は主にメディア支出の減少によるものであるが,毛利益の低下部分はこの影響を相殺している.広告費用は890万ドルですが、2021年同期は1610万ドルです
2023年度第3四半期、我々の主要および副次的な米国第三者融資プロバイダが承認した消費信用の合計は52.8%であったのに対し、2021年同期は60.3%であった。承認数量の減少は信用品質申請の減少を反映する。
小売細分化市場
2022年12月31日までの3カ月と2021年12月31日までの3カ月の支部実績を比較する
2022年12月31日までの3カ月間の純売上高は5060万ドルだったが、2021年同期は8570万ドルと41.0%低下した。純売上高は2020年度同期に比べて5.6%低下し、オクタンブランドに関する売上高は含まれていない。米国とカナダ以外の小売部門の売上高は前年同期比66.7%減少した。昨年と比較して純売上高が低下した要因は,小売業者が正常在庫レベルを超える問題の解決に努力していることと,大流行前の季節的需要の回復により心臓販売が低下したことである。
2022年12月31日までの3カ月間、心臓の売上高は43.7%減少した。オクタンに関する売上高は含まれておらず,2020年度同期に比べて心臓売上高は40.5%低下した。本四半期の心臓運動販売低下の主な原因はMax Traderの需要低下である®楕円形の装置です実力製品の売上高は昨年より38.9%減少した。本四半期の売上高が昨年を下回った主な原因はホームジムへの需要の低下です。Strongの売上高は2020年度同期に比べ61.1%増加しており、中でも人気のSelectTechをはじめとしている®重さです。
2022年12月31日現在、小売部門の在庫総額は1680万ドル。この金額は、顧客が未来に出荷した注文を表し、契約リベートと適用小売顧客への対価格を差し引く。
2022年12月31日までの3カ月間、毛金利は19.4%で、2021年同期の12.8%を上回った。毛金利が6.6%増加したのは主に在庫調整の減少によるものです
(+5 ppt)および割引の減少(+4 ppt)は、不利な物流間接費用によって吸収される(-1 ppt)および他のコスト増加(-1 ppt)によって部分的に相殺される。毛利益は980万ドルで、2021年同期比10.2%低下した。
2022年12月31日までの3カ月間、部門貢献収入は340万ドルで売上高の6.8%を占めたが、2021年同期の部門貢献収入は330万ドルで売上高の3.8%を占めた。この成長は主にコストを節約したためだが、毛利益の低下部分はこの増加を相殺した。
印税
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、特許権使用料収入は10万ドル減少し、下げ幅は12.1%で70万ドルに低下し、主に特許権使用料の和解によるものだ。
売上高と毛利益
市場を直接細分化する
2022年12月31日までの9カ月期間と2021年12月31日までの9カ月期間の支部結果との比較
2022年12月31日までの9カ月間の純売上高は9770万ドルだったのに対し、純売上高は1.62億ドルで、2021年同期に比べて39.7%低下し、2020年度同期に比べて33.9%増加した。昨年と比較して、純売上高が低下した主な原因は、大流行前の季節的需要の回復と大流行前の販売割引である。
2021年同期に比べて心臓売上高は26.1%低下し、2020年度同期に比べて13.4%増加した。低心臓販売は主に低い自転車需要によって推進される。2021年同期に比べ、Strong製品の売上高は56.4%低下し、2020年度同期に比べて115.1%増加した。今年の売上高低下の主な原因はSelectTechへの需要低下である®重さです
2022年12月31日までの9カ月間、毛金利は20.4%だったが、2021年同期は34.9%だった。毛金利が14.5%低下した要因は割引増加(-8%)、JRNYへの投資増加®(-3ポイント)、不利な物流管理費用吸収(-3ポイント)、製品コスト増加(-2ポイント)、一部はより低い外運運賃(+1ポイント)によって相殺される。毛利益は1990万ドルで、2021年同期比64.8%低下した。
2022年12月31日までの9カ月間、部門貢献損失は2420万ドルだったが、2021年同期の部門貢献損失は410万ドルだった。以上のように,低下の要因は毛利益の低下であるが,メディア支出の減少によって相殺される.広告費用は1670万ドルですが、2021年同期は3080万ドルです。
小売細分化市場
2022年12月31日までの9カ月期間と2021年12月31日までの9カ月期間の支部結果との比較
2022年12月31日までの9カ月間の純売上高は1兆179億ドルで、2021年同期の3.053億ドルから61.4%低下した。オクタン関連の売上高は含まれておらず、純売上高は2020年度同期並み。米国やカナダ以外の小売部門の売上高は昨年に比べて77.6%減少した。昨年と比較して,純売上高が低下した要因は,大流行前の季節的需要の回復,心臓販売の低下,小売業者が正常在庫レベルを超える販売割引の解決に努めたことである。
2022年12月31日までの9カ月間、心臓の売上高は74.5%減少した。オクタンに関する売上高は含まれておらず,2020年度同期に比べて心臓売上高は39.8%低下した。今年の心臓運動販売が低下した主な原因は自転車需要の低下だ。Strong製品の売上高は昨年より40.9%減少した。今年の力販売が低下した主な原因は重量に対する需要の低下だ。Strongの売上高は2020年度同期に比べて80.4%増加しており、中でも人気のSelectTechをはじめとしている® 重さです。
2022年12月31日までの9カ月間、毛金利は15.8%で、2021年同期の22.4%を下回った。毛金利が6.6%低下したのは主に割引の増加(-4%)によるものである
および不利な物流管理費用は吸収(−4 ppt)するが,他のコストの低下(+1 ppt)によって部分的に相殺される。毛利益は1860万ドルで、2021年同期に比べて72.8%減少した。
2022年12月31日までの9カ月間の部門貢献損失は100万ドルで売上高の0.8%を占めていたが,2021年同期の部門貢献収入は4410万ドルで売上高の14.4%を占めており,これは主に上記で説明した毛利益の低下によるものである。
印税
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間に特許使用料収入が20万ドル増加し、8.0%増の270万ドルに達したのは、主に特許権使用料の和解によるものである。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、販売およびマーケティング担当者に関する給料、従業員福祉、その他の従業員数に関する費用、および当社のJRNYに関するメディア広告、販売促進、貿易展示、セミナー、販売インセンティブなどの費用が含まれています® プラットフォームや他のプログラムです
販売とマーケティング情報は以下の通り(千ドル単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
販売とマーケティング | $ | 17,203 | | | $ | 32,395 | | | $ | (15,192) | | | (46.9)% |
純売上高のパーセントを占める | 17.5 | % | | 22.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
販売とマーケティング | $ | 39,493 | | | $ | 75,634 | | | $ | (36,141) | | | (47.8)% |
純売上高のパーセントを占める | 18.1 | % | | 16.1 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の販売·マーケティング費用が1520万ドル減少したのは、主にメディア支出が1270万ドル減少したことと、売上高低下による他の可変販売·マーケティング費用が130万ドル減少したためである。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の販売とマーケティング費用が3,610万ドル減少したのは、主にメディア支出が2,800万ドル減少し、売上高が低下したことにより他の可変販売とマーケティング費用が660万ドル減少し、その他のコストが210万ドル節約されたが、円が60万ドル増加した部分によって相殺されたためである®関連投資。私たちは可変販売とマーケティング費用が売上の変動に伴って変動し続けると予想しています。
メディア広告費用は販売とマーケティングの最大の構成要素であり、具体的には以下の通りである(単位:千ドル): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総広告量 | $ | 9,515 | | | $ | 22,254 | | | $ | (12,739) | | | (57.2)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総広告量 | $ | 18,330 | | | $ | 46,296 | | | $ | (27,966) | | | (60.4)% |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間、メディア広告費用は1270万ドル減少し、広告がより歴史的な大流行前のレベルに回復したことを反映している
市場シェアを維持し、コストを抑えることを支持する。2022年12月31日までの3カ月間、販売とマーケティングに占める広告の割合は55.3%だったのに対し、前年同期は68.7%、2020年度同期は53.0%だった
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間、メディア広告費用は2800万ドル減少し、これは市場シェアとコストを維持するために、広告支援がより歴史的な大流行前のレベルに回復したことを反映している。2022年12月31日までの9カ月間、販売とマーケティングに占める広告の割合は46.4%だったのに対し、前年同期は61.2%、2020年度同期は43.8%だった
一般と行政
一般費用および行政費用には、賃金、従業員福祉、株式ベースの報酬費用、および財務、法律、施設、特定の人的資源および他の行政者に関連する他の人数に関連する費用、および他の行政費用が含まれる
一般と行政費用は以下の通り(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
一般と行政 | $ | 10,859 | | | $ | 11,456 | | | $ | (597) | | | (5.2)% |
純売上高のパーセントを占める | 11.1 | % | | 7.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
一般と行政 | $ | 34,317 | | | $ | 39,355 | | | $ | (5,038) | | | (12.8)% |
純売上高のパーセントを占める | 15.7 | % | | 8.4 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3カ月間の一般·行政費が60万ドル減少し、人件費の減少が主な原因となっている。
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの9ヶ月間の一般と行政費用は500万ドル減少し、主な原因は法律和解に関する前年または損失470万ドル、法律費用150万ドルの減少、その他のコスト150万ドルの節約であるが、円の260万ドルの増加によって相殺される® 関連費用。
研究と開発
研究·開発費には,賃金,従業員福祉,その他従業員数に関する費用,製品開発に関する情報技術がある
研究と開発状況は以下の通り(単位:千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
研究開発 | $ | 5,086 | | | $ | 5,379 | | | $ | (293) | | | (5.4)% |
純売上高のパーセントを占める | 5.2 | % | | 3.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
研究開発 | $ | 16,315 | | | $ | 15,882 | | | $ | 433 | | | 2.7% |
純売上高のパーセントを占める | 7.5 | % | | 3.4 | % | | | | |
2021年同期と比較して、2022年12月31日までの3ヶ月間の研究開発費は相対的に横ばいであり、本四半期の売上高に占める割合が高く、技術プロジェクトのスケジュールとJRNYへの投資が増加したためである®私たちのデジタルプラットフォームです
2021年同期と比較して,2022年12月31日までの9カ月間に研究·開発費が増加したのは,技術プロジェクトのスケジュールとJRNYへの投資が増加したためである®私たちのデジタルプラットフォームです
営業権および無形減価費用
アメリカ会計基準350-無形資産-営業権及びその他の基準に基づいて、著者らは毎年第4四半期に営業権と無期限減値評価を行った。しかし、市場や私たちの業界に対する我々の時価の低下により、これはトリガイベントと判断され、2023年度第1四半期に中間評価と時価台帳を行い、非現金営業権および無期限無形資産減価費用を2,700万ドルに導いた。
ASC 350は、将来のキャッシュフロー、割引率、成長率、端末価値の範囲とタイミングについて大きな仮定と推定を要求する。キャッシュフローは、重要な今後一定期間にわたって推定され、これにより、これらの推定および仮定は、より高い程度の不確実性の影響を受ける。私たちはまた、市場評価モデルと他の財務比率を使用して、これらのモデルの私たちの資産や業務への適用性についていくつかの仮定と推定を要求します
ASC 360-物件、工場、設備、その他の長期資産に基づいて、イベント発生時に回復可能なテストを実行します。2022年12月31日までの四半期には減値は確認されていない。
当社の営業権及び無形減価費用の他の資料については、付記8を参照されたい。
営業損失
2022年12月31日までの3カ月間の営業損失は1030万ドルで、2021年同期の1930万ドルの営業損失に比べて900万ドル減少し、減少幅は46.6%だった。業績改善は主に期内毛利の増加と利回りの増加によるものである。
2022年12月31日までの9カ月間の営業損失は7580万ドルで7240万ドル増加したが、2021年同期の営業損失は340万ドルだった。この成長は主に2,700万ドルの商誉と無形減価費用とその間の売上高と毛金利の低下に関連した毛利益の低下に推進された。
その他、純額
その他,純額は米国や我々の海外子会社の為替変動や債務補償損失の影響に関係している。
その他、純額は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
その他、純額 | $ | 715 | | | $ | (789) | | | $ | 1,504 | | | (190.6)% |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
その他、純額 | $ | (23) | | | $ | (815) | | | $ | 792 | | | (97.2)% |
所得税費用
所得税支出には、アメリカと国際所得税と、税金の利息と罰金が含まれている。
所得税支出(福祉)は以下の通り(千単位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
所得税支出 | $ | 322 | | | $ | (7,001) | | | $ | 7,323 | | | (104.6)% |
実際の税率 | (3.0) | % | | 34.2 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
所得税支出 | $ | 8,573 | | | $ | (1,321) | | | $ | 9,894 | | | (749.0)% |
実際の税率 | (11.0) | % | | 24.8 | % | | | | |
2022年12月31日までの3カ月と9カ月間の所得税支出は、主に外国司法管轄区での活動と、この2つの時期にそれぞれ280万ドルと2060万ドルを記録した米国の繰延税資産推定値の準備によるものだ。
2022年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の間、業務を継続して経営する実際の税率は、主に上記の米国繰延税資産推定準備金が既存の米国国内繰延税資産をその予想される可変現価値に減少させたためである。
2021年12月31日までの3カ月と9カ月の所得税優遇と有効税率は、主に米国での損失によるものだ。
継続経営の損失
2022年12月31日までの3ヶ月間、持続運営損失は1110万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.35ドルだったが、2021年12月31日までの3ヶ月間、持続運営損失は1350万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.43ドルであった。継続経営損失減少の主な原因は上記より詳細に議論した毛利増加である。
2022年12月31日までの9カ月間、継続運営損失は8660万ドル、あるいは1株希釈後2.75ドルの赤字だったが、2021年12月31日までの9カ月間、継続運営損失は400万ドル、あるいは1株希釈後の損失は0.13ドルであった。以上より詳細に議論したように、持続的な経営損失増加の主な原因は毛利低下と業務費用の増加である。
純損失
2022年12月31日までの3カ月間の純損失は1110万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の純損失は1350万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、希釈後の1株当たり純損失は0.35ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月間、希釈後の1株当たり純損失は0.43ドルだった。
2022年12月31日までの9カ月間の純損失は8450万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月の純損失は420万ドルだった。2022年12月31日までの9カ月間、希釈後の1株当たり純損失は2.68ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月間、希釈後の1株当たり純損失は0.14ドルだった。
流動資金と資本資源
私たちの未来の資本需要は現在の計画と大きく異なる可能性があり、そして多くの要素に依存して、私たちの収入レベル、研究開発仕事とその他の業務活動のための支出のタイミングと程度、販売とマーケティング活動の拡大、新製品の発売のタイミング、市場の私たちの製品に対する受け入れ程度及び全体の経済状況を含む。現在および予想される将来の流動資金源が不足している場合、将来の業務活動や需要に資金を提供することができれば、債務に関連する金融契約を遵守し続けることができれば、追加の配当金や債務融資を求める必要があるかもしれない。より多くの株式を売却することは私たちの株主の株式をさらに希釈することになるだろう。債務融資は債務返済義務を招き、このような債務を管理する文書は、私たちの行動を制限する経営と融資契約を規定することができる。
2022年12月31日まで、私たちは1,650万ドルの現金、現金等価物と制限現金があり、WF ABL循環ツールによって借金できる資金は2,690万ドルであるが、2022年3月31日まで、私たちの現金、現金等価物と制限された現金は1,420万ドルであり、WF ABL循環ツールが借金できる資金は6,580万ドルである
私たちの直販部門の需要が強いにもかかわらず、小売部門の逆風は依然として存在している。私たちの小売パートナーは経済環境が不確定な状況で高度に保守的な在庫をとり続けているからだ。これに応じて,コストを低減し,業務を再調整し,これらの短期的な課題を緩和し,キャッシュフローを強化し,長期的な利益成長を推進できるように戦略的行動をとった
私たちは、2022年12月31日まで、私たちの現金、現金等価物、制限された現金と、私たちのSLR信用手配とWF信用手配の下で借金が可能な金額、および運営から発生すると予想される現金は、少なくとも今後12ヶ月の運営と資本需要を満たすのに十分になると予想しています。2023年第4四半期から2024年第1四半期までの時間枠で、再編成やその他の一次費用は約300万ドルと予想されています。
予測された売上高が計画通りに実現できなければ、私たちの半可変運営モデルは追加のコスト削減措置を許可し、追加の運営資金レバレッジを実行する。
2022年12月31日までの9カ月間、経営活動用の現金は1180万ドルだったが、2021年12月31日までの9カ月間、経営活動用の現金は9160万ドルだった。2021年同期と比較して,2022年12月31日までの9カ月間の経営活動のキャッシュフローが改善されたのは,主に我々の経営資産や負債が変化したが,非現金費用の減少と純損失の増加によって相殺されたためである。
2022年12月31日現在、売掛金は4270万ドルに減少しているが、2022年3月31日現在、売掛金は6150万ドルであり、売上高の低下が主な原因である。
INventoryは2022年12月31日現在で7730万ドルであり,2022年3月31日現在の1.112億ドルに比べて30%低下し,2021年12月31日現在の1億281億ドルに比べて40%低下している。在庫の減少は、適切な在庫水準を維持し続けているため、直販と強力な在庫管理によって推進されている。2022年12月31日現在の在庫のうち、約18%が在途在庫である。
P2022年3月31日現在の1,450万ドルと比較して、償還済みその他の流動資産は150万ドル減少し、1,450万ドルに低下し、前払い費用が210万ドル減少したが、課税税金の60万ドル増加とヘッジデリバティブ資産の20万ドル増加によって部分的に相殺された。
2022年12月31日現在、貿易支払いは1820万ドル、3500万ドルに減少しているが、2022年3月31日現在、貿易支払いは5320万ドル減少しており、主な原因は在庫とメディアの支払いが減少していることである。
A2022年12月31日現在、負債は1,200万ドルから1,740万ドル減少しているが、2022年3月31日現在で2,940万ドルであり、420万ドルの法律和解支払い、300万ドルの計上場外材料の減少、200万ドルの賃金関連負債の減少が主な原因である。
2022年12月31日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金は1,070万ドルで、主に私たちのデジタルプラットフォームに関する資本購入によるものです。2023年度のデジタルプラットフォームの強化、システム統合、生産ツールへの支出は1200万~1400万ドルと予想されています。
2022年12月31日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は2760万ドルで、主に長期債務収益が長期債務支払いによって相殺されたことと関係がある
自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務計量である。私たちは自由キャッシュフローが重要な測定基準であると考えているが、それはある会社が資本支出を差し引いた後にどれだけの現金が自由支配可能かつ非自由支配可能なプロジェクトに使用できるかを表しているからだ。私たちは技術改善を含む定期的な資本支出が必要で、プロセスの自動化、顧客との相互作用を実現し、私たちのサプライチェーンを最適化する。我々はこの指標を内部で使用しているが,我々は自由キャッシュフローを生み出す持続能力が価値創造の重要な駆動力であると信じているからである.しかしながら、この非GAAP財務指標は、我々のGAAP結果を置換または置換することを意図していない。
次の表は、自由キャッシュフロー(非GAAP財務測定基準)をGAAP財務測定基準と照合する(千単位):
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| 3か月で終わる 十二月三十一日 | | 12月31日までの9ヶ月間 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
経営活動のための現金純額 | $ | (2,184) | | | $ | (34,829) | | | $ | (11,780) | | | $ | (91,583) | | | | | |
家屋·工場·設備を購入する | (3,186) | | | (4,151) | | | (10,697) | | | (9,136) | | | | | |
自由キャッシュフロー | $ | (5,370) | | | $ | (38,980) | | | $ | (22,477) | | | $ | (100,719) | | | | | |
純損失 | $ | (11,082) | | | $ | (13,499) | | | $ | (84,461) | | | $ | (4,217) | | | | | |
自由キャッシュフローは純損失の割合を占めている | 48.5 | % | | 288.8 | % | | 26.6 | % | | 2,388.4 | % | | | | |
融資手配
2022年11月30日に、吾らはCrystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutionsと定期融資信用協定(“SLR信用協定”)を締結し、Crystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutionsは行政エージェント(“SLR”)であり、時々貸手(総称して“貸手”)と定期融資信用協定を締結する
SLRクレジット協定によれば、貸主は、SLR信用協定の条項に従って増加または減少することができるので、当社等に総額3,000,000ドルまでの定期融資スケジュール(“SLR定期融資スケジュール”)を提供することに同意した。融資元金は最初に調整後の期限SOFR金利に加えて8.25%の保証金を計上する。保証金は、2024年の財務諸表交付日以降、それぞれ7.75%または8.25%となり、固定費用カバー率が1.00~1.00以上1.00以下か1.00~1.00以下かに依存します。
SLRクレジット協定の下の借金は満期になり、その下のすべての未償還金額は、SLR信用協定に記載されている条項の制約の下で満期が加速されない限り、2026年10月29日に支払われる、または富国銀行信用協定(以下、定義)が早期に満了する場合。SLR信用協定によると、各借り手の債務は、私たちのほとんどの資産の保有権を保証します。
SLR信用協定には、財務諸表の交付、報告および会社の存続および利用可能性を含むこのような融資の慣用的なプラスおよび負の契約が記載されているが、計算借款ベースの制限および条件、および以下の能力に対する制限および条件を受ける必要がある:創造、招く、負担または負担、非正常過程中の資産の処理、買収、合併または他の人または実体への合併、または他の人または実体との合併または合併、吾などの任意の財産に対する任意の留置権の設立、生成、または許可、投資、または配当金の支払いまたは割り当ては、各場合にいくつかの例外状況によって制限される。SLR信用プロトコルに記載されている財務チェーノは最初に吾ら(A)に最低超過獲得性を維持することを要求し、最低(I)1,000万ドル(SLR信用プロトコルに記載されている任意の増分定期ローン手配の使用に関する増加規定に制限されなければならない)或いは(Ii)(X)富国信用プロトコル下の限度額上限(計算時にいかなる期限の押し下げ準備金も考慮しない)プラス(Y)(A)SLR信用プロトコル項でのローンの未返済元金残高及び(B)借入基数の両者の中の小さい者の総和の12.5%をプラスする。SLR信用協定(“総合限度額上限”)による。固定料金の日からそれ以降
最初の12ヶ月間の保証比率は少なくとも1.00~1.00であり、富国信用協定下の利用可能金額は2000万ドル以上であり、最低超過利用可能条項には制限されないが、富国信用協定下の利用可能金額が(I)連結限度額の12.5%(いかなる期限の引当金の影響も含まない)未満である場合、少なくとも1.00:1.00の固定料金カバー比率の維持、および(Ii)1,100万ドルの維持が要求される。各財政四半期の最終日から計算される(“財務契約”)。さらに、SLR信用協定は、満期になって元金および利息を支払わない、陳述および保証に違反する、契約を遵守しない、破産行為、および第三者が保有する債務違約(特定の制限および救済期間の制限を受ける)を含むが、これらに限定されない通常の違約事件を含む。
本SLRクレジットプロトコルの記述は要約のみであり、2022年12月31日までの10-Q表の展示品インデックスに含まれるSLRクレジットプロトコルのテキストを参照して修正された
既存WF ABLサイクル施設の見直し
2022年11月30日に、当社も借り手、富国銀行、代理人であるNational Asocation及び時々の融資先(“富国銀行貸金人”)として当社と修正案(“改訂”)、当社の既存の資産ベースの循環融資手配(“WF ABL循環融資手配”)及び定期融資手配(“WF ABL定期貸付手配”)を改訂し、WF ABL循環ローン手配(“WF信用手配”)とともに、改訂日は2020年1月31日の会社、時々貸主と富国銀行である。代理人(“既存の信用協定”および改訂された“富国銀行信用協定”)として。本報告で使用されるが定義されていない大文字用語は、富国銀行信用プロトコルにおいてこのような用語が与えられる意味を有する。
修正案は、上記再融資に関する定期融資を終了し、SLR信用協定に関する留置権と担保の締結を許可する。富国銀行信用協定に関連する現有の保証と留置権はSLR信用協定が富国銀行信用協定の下の循環資産ローンについて行う取引が完成する時に依然として有効である。富国銀行信用協定も改訂を行い、SLR信用協定と一致する財務契約を増加した。融資元金は引き続き基本金利またはSOFR金利に適用される保証金に基づいて利息を計上する。改正は、SOFR融資および信用状に適用される保証金を、既存の信用協定の1.75%~2.25%の幅(最高循環金額に応じて)から5.00%~5.50%の範囲に引き上げ、基本金利融資に適用される保証金を、既存の信用協定の0.75%~1.25%の範囲(最高循環金額を基準とした)から4.00%~4.50%の範囲に引き上げる。富国銀行信用協定の下の借金は2026年10月29日に満期になり、富国銀行信用協定に記載されている条項に従って満期日を加速させない限り、またはSLR信用協定により早い満期日がある場合はこの限りではない。
特別規定を改訂する以外に、改訂は現有の信用協定のいかなる付表、証拠物或いは付属品に影響を与えない。改正案の特別規定以外にも、富国銀行信用協定に関する保証及び保証協定は依然として有効である。
本修正案の記述は要約のみであり、修正案と富国銀行信用協定のテキストを参照して修正され、この2つの内容は、2022年12月31日までの10-Q表の展示品インデックスに含まれている。
我々は,SLR定期貸出ツールの収益を用いて,既存の910万ドルのWF定期貸出ツールを返済し,取引費用を支払い,一般企業用途に利用している.WF Fargo定期貸出ツールの終了に関連して、私たちは他の純額の構成要素として、私たちの簡明総合経営報告書に20万ドルの損失を記録しました。
2022年12月31日現在、未返済元金、受取利息、未払い利息の総額は6,150万ドルであり、このうちSLR定期貸出ツールとWF Revolverはそれぞれ3,030万ドルと3,120万ドルである。2022年12月31日まで、著者らはSLR信用協定とWF信用協定の財務契約を遵守し、WF ABL循環融資項目の下で借金できる資金は2,690万ドルであった。
WF Revolverローン手配の利息は保証付き隔夜融資金利(SOFR)に5.00%から5.50%の保証金(平均四半期可獲得性に基づく)を加えて計算し、SLR定期融資手配の利息は
SOFRプラス7.75%~8.25%保証金(固定費用カバー率に基づく)。WF Revolverの金利は2022年12月31日現在9.40%、SLR定期貸出ツールの金利は12.92%である。
循環ローンが借金を手配した貸借対照表の分類は、米国会計基準第470条に基づいて決定された債務.
表外手配
私たちは長い在庫調達引上げ期間があるので、事前にサプライヤーから工場生産能力を確保しなければなりません。2022年12月31日現在、約930万ドルがありますが、2022年3月31日現在、3980万ドルのキャンセル不可能な市場ベースの調達義務があり、主に今後12ヶ月の在庫調達の追加工場生産能力を確保するためです。多くの要因により、購入義務は四半期によって異なる可能性があり、数年前の同時期と比較して、小売顧客倉庫に直接出荷される製品数とNautilus倉庫を介して出荷される製品数が含まれている。調達義務の減少は、主に適切な在庫レベルを維持し続け、在庫管理を強化したためである。
正常な業務過程で、取引相手が第三者のクレームの影響を受けないように賠償するための協定を締結します。これらの条項には、私たちの製品やサービスの使用によるクレームを賠償することができるサプライヤーとサプライヤーとの合意、顧客と締結された合意によると、私たちの製品の使用または販売によって提起されたクレームを賠償することができる契約、不動産および設備賃貸、契約によると、レンタル者とその財産の使用に関する第三者クレームを賠償することができます。ライセンシーとの合意は、この合意に基づいて、ライセンス者が私たちの知的財産を使用しているか、または知的財産の使用によって発生したクレームを賠償することができ、債務手配当事者と締結された合意に基づいて、彼らとの取引に関連するクレームの中で賠償することができます。
これらの賠償の性質や条項は契約によって異なり、通常最高義務は規定されていない。私たちが持っている保険証書は特定の種類の賠償による潜在的な損失を軽減することができる。経営陣は、これらの債務が我々の財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与えるとは考えていないため、2022年12月31日には何の負債も記録していない。
季節性
私たちはフィットネス器材製品からの収入が季節によって変わると予想しています。12月31日現在の第3財期と3月31日現在の第4四半期では売上高が通常最も強いが、6月30日現在の第1四半期と9月30日現在の第2四半期では売上高が通常最低となっている。消費者は屋外トレーニングを含めて春と夏に屋外活動に参加する傾向があり,室内フィットネス器材の販売に影響を与えると考えられる。このような季節性は私たちの在庫レベル、運営資金需要と資源利用率に重大な影響を与える。
重要な会計政策と試算
営業権を除いて、私たちの重要な会計政策は、2022年度10-Kレポートで議論されている政策と何の変化もありません。
新会計公告
最近の会計声明に関する議論は、第1部第1項に記載されている簡明連結財務諸表付記1を参照されたい。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が2022年6月3日に米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在の10-K表年次報告第II部第7 A項開示と比較して、我々の市場リスクは実質的に変化していない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
1934年に改正された証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15条によると、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまで、我々の経営陣は、最高経営責任者、財務官、首席会計官の参加の下で、我々の開示制御及び手続の有効性を評価した(取引法下の規則13 a-15(E)および規則15 d-15(E)で定義されている)。これらの開示制御および手順の評価によると、我々の経営陣(CEO、財務官、首席会計官を含む)は、本報告で述べた期間が終了するまで、開示制御および手順が有効であり、適用される米国証券取引委員会規則および表で指定された必要な時間帯に取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的とし、これらの情報を蓄積し、最高経営者財務官および最高会計官(状況に応じて決定される)を含む経営層に伝達することを目的としている。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。
財務報告の内部統制の変化
2022年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的になったりする可能性があります。
第2部:その他の情報
第1項。 法律訴訟
通常の業務過程で、私たちは時々様々なクレーム、訴訟、そして他の訴訟手続きに巻き込まれる。これらの法律および税務手続きは、1つまたは複数の将来のイベントが発生または発生しなかった場合に達成可能な最終結果および損失の不確実性に関する。
2022年度第2四半期に、私たちは470万ドルの損失を記録し、私たちのトレッドミル広告に関連した集団訴訟の法律和解と関連している。和解協定には損害賠償、1年間無料会員資格が含まれていますジェルニ®そして、行政費と、2022年3月31日現在の財政年度簡明総合運営報告書の一般及び行政構成要素としている
2022年6月27日、裁判所は和解協定を承認し、控訴しなかった。私たちは2023年度第2四半期に和解賠償金と関連行政費用を支払った
当社は、本四半期報告Form 10-Qを提出した日まで、重大な法的訴訟には触れていません。
第1 A項。リスク要因
私たちの運営環境は多くの危険と不確実な要素と関連がある。2022年10-K表に記載されているリスクおよび不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクおよび不確実性ではなく、現在実質的とは考えられていない他のリスクや不確実性があるかもしれません。これらのリスクおよび不確実性は、私たちの業務や運営を損なう可能性があります。もし私たちの2022年Form 10-Kに記載されている任意のリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、経営業績、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。私たちが2022年10-K表に列挙したリスク要素は実質的に変化していない。
項目6.展示品
以下の展示品をアーカイブし、本リストは展示品のインデックスを構成することを目的としています
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証拠品番号: | | 説明する | |
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3.1 | | 改訂·再制定された定款である付表14 Aの添付ファイルAを参照して会社を設立し、2008年4月22日に委員会に提出した。 | |
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3.2 | | 添付例の改訂と再作成-2005年4月5日に委員会に提出されたテーブル8-Kの現在の報告書の添付ファイル3.1合併を参照してください。 | |
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3.3 | | 改正され再制定された定款-2007年1月31日に委員会に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を参考に法団として設立されました。 | |
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10.1 | | Nautilus,Inc.修正案2015年長期インセンティブ計画の改正と再起動-2022年8月22日に委員会に提出されたS-8表登録声明の添付ファイル4.6を参照して統合します。 | |
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10.2 | | 期日は2022年11月30日の信用協定であり、Nautilus,Inc.とCrystal Financial LLC D/B/A SLR Credit Solutionによって署名された。 | |
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10.3 | | Nautilus,Inc.とWells Fargo Bank,National Associationは2022年11月30日に信用協定の修正案を発表した。 | |
31.1 | | 改正された1934年証券取引法第13 a-14条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | |
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31.2 | | 1934年に改正された証券取引法第13 a-14条(A)に基づいて首席財務官の認証を行う。 | |
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32.1 | | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(B)条と2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条の規定により、最高経営責任者と最高財務官の認証が行われている。 | |
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101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | |
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101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
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101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
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101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| | | |
101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| | | |
101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| | | |
*当社の役員または役員が参加することができる管理契約、補償契約、またはスケジュールを示します。 | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
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| | オウムサザエ,Inc. |
| | (登録者) |
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2023年2月9日 | | 差出人: | /S/ジェームズ·バー4世 |
日取り | | | ジェームズ·バー4世 |
| | | 最高経営責任者
|
| | | | | | | | | | | |
| | オウムサザエ,Inc. |
| | (登録者) |
| | | |
2023年2月9日 | | 差出人: | /S/エレナ·E·コノルド |
日取り | | | アイナ·E·コノド |
| | | 首席財務官
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