mtrx-20221231誤り2023Q2000086627306/302022年12月31日—8—461,1121,3200.010.0160,000,00060,000,00027,888,21727,888,21727,027,32326,790,514860,8941,097,7032022年12月31日19,55019,550259,52954,70251,319268,40330,14417,1116,07813,28752,864——76,70310156.015101561500008662732022-07-012022-12-3100008662732023-02-07Xbrli：共有00008662732022-10-012022-12-31ISO 4217：ドル00008662732021-10-012021-12-3100008662732021-07-012021-12-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________
表10-Q
_______________________________________
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年12月31日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼文書番号1-15461
__________________________________________
マトリックスサービス会社会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
__________________________________________
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 73-1352174 |
| (法団として設立された国) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
東5街15号、1100軒の部屋, タルサ, オクラホマ州74103
(主な執行機関住所と郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む：(918) 838-8822
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
___________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | 地下鉄 | ナスダック世界ベスト市場 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☐ | ファイルマネージャを加速する | | ☒ |
| 非加速ファイルマネージャ | | ☐ | 比較的小さな報告会社 | | ☒ |
| 新興成長型会社 | | ☐ | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2023年2月7日までに27,037,556会社の普通株は、1株当たり額面0.01ドルで、すでに発行された。
カタログ
| | | | | | | | |
| | ページ |
第1部 | 財務情報 | |
| | |
| 第1項。 | 財務諸表(監査なし) | |
| | |
| 2022年と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合損益表 | 1 |
| | |
| 2022年と2021年12月31日まで3ヶ月と6ヶ月簡明総合総合収益表 | 2 |
| | |
| 2022年12月31日と2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表 | 3 |
| | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 5 |
| | |
| 2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の株主権益変動簡明総合レポート | 7 |
| | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
| | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 20 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
| | |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 36 |
| | |
第II部 | その他の情報 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 37 |
| | |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 37 |
| | |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 37 |
| | |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 37 |
| | |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 38 |
| | |
| 五番目です。 | その他の情報 | 38 |
| | |
| 第六項です。 | 陳列品 | 38 |
| | |
サイン | | 39 |
第1部財務情報
項目1.財務諸表
マトリックスサービス会社
簡明総合損益表
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 収入.収入 | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
| 収入コスト | 195,142 | | | 158,758 | | | 390,565 | | | 330,359 | |
| 毛利(損) | (1,302) | | | 3,207 | | | 11,706 | | | (301) | |
| 販売、一般、行政費用 | 17,545 | | | 15,922 | | | 34,356 | | | 32,551 | |
| 営業権の減価 | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 再構成コスト | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
| 営業損失 | (32,441) | | | (13,410) | | | (37,531) | | | (34,152) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子支出 | (916) | | | (502) | | | (1,288) | | | (2,501) | |
| 利子収入 | 46 | | | 29 | | | 70 | | | 50 | |
| 他にも | 484 | | | (60) | | | (590) | | | (143) | |
| 所得税費用前損失 | (32,827) | | | (13,943) | | | (39,339) | | | (36,746) | |
| 連邦、州、外国所得税の規定について | — | | | 10,976 | | | — | | | 5,711 | |
| 純損失 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの普通株は基本損失だ | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 薄めて普通株当たり損をする | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 加重平均発行された普通株式： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 薄めにする | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
簡明総合総合収益表
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 純損失 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| その他の総合損失、税引き後純額： | | | | | | | |
| 外貨換算収益(赤字)(2022年12月31日現在の3カ月と6カ月の税額支出(収益)純額は0ドル、2021年12月31日までの3カ月と6カ月の税額支出(収益)純額はそれぞれ(8)ドルと46ドル) | 1,265 | | | 99 | | | (488) | | | (696) | |
| 総合損失 | $ | (31,562) | | | $ | (24,820) | | | $ | (39,827) | | | $ | (43,153) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
簡明総合貸借対照表
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 31,464 | | | $ | 52,371 | |
| 売掛金差し引く手当(2022年12月31日-1112ドル、2022年6月30日-1320ドル) | 182,054 | | | 153,879 | |
| 未完了契約請求書のコストと推定収益を超える | 46,588 | | | 44,752 | |
| 棚卸しをする | 7,981 | | | 9,974 | |
| 課税所得税 | 13,546 | | | 13,547 | |
| 前払い費用 | 8,104 | | | 4,024 | |
| その他流動資産 | 4,745 | | | 8,865 | |
| 流動資産総額 | 294,482 | | | 287,412 | |
| 制限現金 | 25,000 | | | 25,000 | |
| 財産·工場·設備--純額 | 50,684 | | | 53,869 | |
| 経営的リース使用権資産 | 23,938 | | | 22,067 | |
| 商誉 | 29,733 | | | 42,135 | |
| その他無形資産，累計償却純額 | 3,931 | | | 4,796 | |
| | | |
| 他の非流動資産 | 10,350 | | | 5,514 | |
| 総資産 | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
簡明総合貸借対照表
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金 | $ | 80,561 | | | $ | 74,886 | |
| 未完成契約超過コストと推定収益の請求書 | 99,762 | | | 65,106 | |
| 賃金と福祉を計算すべきである | 12,352 | | | 21,526 | |
| | | |
| 累算保険 | 5,818 | | | 6,125 | |
| リース負債を経営する | 4,534 | | | 5,715 | |
| | | |
| その他の課税費用 | 5,525 | | | 4,427 | |
| 流動負債総額 | 208,552 | | | 177,785 | |
| 所得税を繰延する | 27 | | | 26 | |
| リース負債を経営する | 22,713 | | | 19,904 | |
| 資産保証信用手配の借入金 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 他の非流動負債 | 374 | | | 372 | |
| 総負債 | 246,666 | | | 213,087 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 株主権益： | | | |
| | | |
| 普通株-額面0.01ドル、ライセンス株式60，000，000株、2022年12月31日と2022年6月30日までに発行された27，888，217株、2022年12月31日と2022年6月30日現在の発行済み株式はそれぞれ27，027，323株と26，790，514株である | 279 | | | 279 | |
| 追加実収資本 | 137,989 | | | 139,854 | |
| 利益を残す | 71,939 | | | 111,278 | |
| その他の総合損失を累計する | (8,663) | | | (8,175) | |
| 201,544 | | | 243,236 | |
| 原価で計算した在庫株-2022年12月31日現在の860，894株、2022年6月30日現在の1，097，703株 | (10,092) | | | (15,530) | |
| 株主権益総額 | 191,452 | | | 227,706 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 経営活動： | | | |
| 純損失 | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 純損失と経営活動提供(使用)の現金純額の調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 7,177 | | | 7,841 | |
| 営業権の減価 | 12,316 | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | 3,747 | | | 3,735 | |
| | | |
| 所得税を繰延する | — | | | 5,340 | |
| | | |
| 財産·工場·設備の売却損失(収益) | 42 | | | (102) | |
| 不良債権準備 | (50) | | | (35) | |
| 繰延債務見直し費の削減を加速する | — | | | 1,518 | |
| 他にも | 132 | | | 45 | |
| 経営性資産と負債の増加(減少)現金の変化： | | | |
| 売掛金 | (28,125) | | | 26,464 | |
| 未完了契約請求書のコストと推定収益を超える | (1,836) | | | (3,729) | |
| 棚卸しをする | 1,993 | | | 1,045 | |
| その他の資産と負債 | (5,170) | | | (3,784) | |
| 売掛金 | 5,253 | | | (4,866) | |
| 未完成契約超過コストと推定収益の請求書 | 34,656 | | | 31,027 | |
| 費用を計算する | (8,381) | | | (10,657) | |
| 経営活動提供の現金純額 | (17,585) | | | 11,385 | |
| 投資活動： | | | |
| 資本支出 | (2,843) | | | (569) | |
| | | |
| | | |
| 資産売却の収益 | 31 | | | 108 | |
| 投資活動に使用した現金純額 | $ | (2,812) | | | $ | (461) | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
キャッシュフロー表簡明連結報告書
(単位：千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 融資活動： | | | |
| 資産保証信用手配の前払い | $ | 10,000 | | | $ | — | |
| 資産保証信用手配の下敷き金を償還する | (10,000) | | | — | |
| 債務改訂費用の払込 | — | | | (1,010) | |
| | | |
| 普通株発行 | — | | | 199 | |
| | | |
| 従業員の株式購入計画に基づいて普通株を発行して得た金 | 136 | | | 143 | |
| 普通株を買い戻して，持分に基づく報酬で納付すべき法定税を支払う | (310) | | | (853) | |
| 他の財務省株購入 | — | | | (236) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融資活動に使用した現金純額 | (174) | | | (1,757) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (336) | | | (405) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (20,907) | | | 8,762 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 77,371 | | | 83,878 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 56,464 | | | $ | 92,640 | |
| キャッシュフロー情報の追加開示： | | | |
| その間に支払い(受け取った)の現金： | | | |
| 所得税 | $ | — | | | $ | (341) | |
| 利息、債務修正費の支払いを含めて | $ | 1,056 | | | $ | 1,798 | |
| | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | |
| 臨時の方法で家屋·工場·設備を購入する | $ | 476 | | | $ | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
添付の説明を参照してください。
マトリックスサービス会社
株主権益変動表を簡明に合併する
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
在庫品 | | 合計する |
| 残高、2022年9月30日 | $ | 279 | | | $ | 137,651 | | | $ | 104,766 | | | $ | (9,928) | | | $ | (11,517) | | | $ | 221,251 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (32,827) | | | — | | | — | | | (32,827) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | 1,265 | | | — | | | 1,265 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 発行繰延株(54，702株) | — | | | (1,085) | | | — | | | — | | | 1,085 | | | — | |
| 在庫株の従業員への株式購入計画(17，111株) | — | | | (269) | | | — | | | — | | | 340 | | | 71 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 1,692 | | | — | | | — | | | — | | | 1,692 | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 137,989 | | | $ | 71,939 | | | $ | (8,663) | | | $ | (10,092) | | | $ | 191,452 | |
| | | | | | | | | | | |
| 残高、2021年9月30日 | $ | 279 | | | $ | 135,308 | | | $ | 157,640 | | | $ | (7,544) | | | $ | (17,385) | | | $ | 268,298 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (24,919) | | | — | | | — | | | (24,919) | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | 99 | | | — | | | 99 | |
| 株式オプション(19，550株)の行使 | — | | | (189) | | | — | | | — | | | 388 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 繰延株式(51，319株) | — | | | (1,018) | | | — | | | — | | | 1,018 | | | — | |
| 在庫株の従業員への株購入計画(6，078株) | — | | | (54) | | | — | | | — | | | 121 | | | 67 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 1,866 | | | — | | | — | | | — | | | 1,866 | |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,913 | | | $ | 132,721 | | | $ | (7,445) | | | $ | (15,858) | | | $ | 245,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | 財務局
在庫品 | | 合計する |
| 残高、2022年6月30日 | $ | 279 | | | $ | 139,854 | | | $ | 111,278 | | | $ | (8,175) | | | $ | (15,530) | | | $ | 227,706 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (39,339) | | | — | | | — | | | (39,339) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | (488) | | | — | | | (488) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 繰延株式(259，529株) | — | | | (5,149) | | | — | | | — | | | 5,149 | | | — | |
| 在庫株の従業員への株式購入計画(30，144株) | — | | | (463) | | | — | | | — | | | 599 | | | 136 | |
| | | | | | | | | | | |
| 源泉徴収義務を履行するために購入した在庫株(52，864株) | — | | | — | | | — | | | — | | | (310) | | | (310) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 3,747 | | | — | | | — | | | — | | | 3,747 | |
| 残高、2022年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 137,989 | | | $ | 71,939 | | | $ | (8,663) | | | $ | (10,092) | | | $ | 191,452 | |
| | | | | | | | | | | |
| 残高、2021年6月30日 | $ | 279 | | | $ | 137,575 | | | $ | 175,178 | | | $ | (6,749) | | | $ | (20,744) | | | $ | 285,539 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (42,457) | | | — | | | — | | | (42,457) | |
| その他総合収益損失 | — | | | — | | | — | | | (696) | | | — | | | (696) | |
| 株式オプション(19，550株)の行使 | — | | | (189) | | | — | | | — | | | 388 | | | 199 | |
| | | | | | | | | | | |
| 発行繰延株(268，403株) | — | | | (5,102) | | | — | | | — | | | 5,102 | | | — | |
| 在庫株の従業員への株式購入計画(13，287株) | — | | | (106) | | | — | | | — | | | 249 | | | 143 | |
| | | | | | | | | | | |
| 源泉徴収義務を履行するために購入した在庫株(76，703株) | — | | | — | | | — | | | — | | | (853) | | | (853) | |
| 株に基づく報酬費用 | — | | | 3,735 | | | — | | | — | | | — | | | 3,735 | |
| 残高、2021年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,913 | | | $ | 132,721 | | | $ | (7,445) | | | $ | (15,858) | | | $ | 245,610 | |
マトリックスサービス会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
Note 1 – 列報根拠と重大な会計政策
陳述の基礎
簡明な総合財務諸表は、他に説明がない限り、Matrix Service Companyおよびその付属会社(“Matrix”、“We”、“Our”、“Us”、“ITS”または“Company”)の勘定を含む。会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、S-X法規第10-01条の規定に基づいて作成され、米国証券取引委員会に提出される中間財務諸表に使用され、米国公認会計原則(“GAAP”)が要求する完全財務諸表のすべての情報および付記は含まれていない。提供された情報は、正常な経常的な調整を含むすべての調整を反映しており、経営陣は、これらの調整が、中期的な業務結果、キャッシュフロー、および財務状況を公平に述べるために必要であると考えている。添付されている簡明総合財務諸表は、2022年6月30日現在の年度監査財務諸表とともに読まなければならない。これらの財務諸表は、同年度までのForm 10−K年度報告書に含まれている。3ヶ月と6ヶ月の間の業務結果は終了しました2022年12月31日2023年6月30日までの年間運営結果を必ずしも反映していない可能性がある。
重大会計政策
我々の重要会計政策は，2022年6月30日現在の年次報告Form 10−Kの“付記1−重要会計政策概要”で詳述されている。
Note 2 – 収入.収入
余剰履行義務
1元持っています574.6現在までに百万の未返済の履行債務がある2022年12月31日それは.$を確認する予定です432.8今後12ヶ月以内に、私たちの残りの業績債務のうち100万ドルを収入とする。
契約残高
顧客との契約条項には、請求書および支払い時間が含まれており、これは、通常、収入確認の時間とは異なる。したがって、私たちは貸借対照表に契約資産と負債を保存した。これらの契約資産及び負債は、契約毎に計算され、期間終了毎に純額で報告され、流動資産に分類される。私たちは貸借対照表で私たちの契約資産をコストと未完成契約ビリングスを超える推定収益(“CIE”)として列記します。CIEは確認された収入が請求書を超えて構成されている。我々は、貸借対照表において、コストおよび推定収益を超える未完了契約の請求書(“BIE”)として契約負債を列記した。BIEは確認された収入以外の請求書からなる次の表は、CIEおよびBIEに関する情報を提供する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 変わる |
| | (単位：千) |
| 未完了契約請求書のコストと推定収益を超える | $ | 46,588 | | | $ | 44,752 | | | $ | 1,836 | |
| 未完成契約超過コストと推定収益の請求書 | (99,762) | | | (65,106) | | | (34,656) | |
| 契約負債純額 | $ | (53,174) | | | $ | (20,354) | | | $ | (32,820) | |
我々のCIEとBIEの期首と期末残高との差は，主にその請求書に対して収入を確認する時間によるものである.今年度までの6か月以内に確認された収入2022年12月31日2022年6月30日BIE残高に含まれる金額は$52.3百万ドルです。この収入には主にこの期間に前払い請求書を持っている顧客と契約を締結することが含まれています。
カタログ表
マトリックスサービス会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年12月31日と2022年6月30日までの売掛金進捗請求書には、1年以内に受け取るべき保留金が含まれています19.7百万ドルとドル16.1それぞれ100万ドルです1年を超える契約留保金は他の資産に計上され、非流動は簡明総合貸借対照表に計上され、総額は#ドルとなる9.0百万人まで2022年12月31日そして$4.02022年6月30日まで。
仕分け収入
報告可能な部分別に分類された収入は，10−分部情報が付記されている以下の表は、仕事を展開する地理的地域と契約タイプ別に収入を示しています
地理的な分解：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | (単位：千) |
| アメリカです | | $ | 170,290 | | | $ | 145,917 | | | $ | 346,470 | | | $ | 299,201 | |
| カナダ | | 20,885 | | | 15,260 | | | 45,810 | | | 28,770 | |
| 他の国際組織 | | 2,665 | | | 788 | | | 9,991 | | | 2,087 | |
| 総収入 | | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
契約タイプ分解：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | | (単位：千) |
| 固定価格契約 | | $ | 105,283 | | | $ | 100,841 | | | $ | 214,756 | | | $ | 202,906 | |
| 時間、材料、その他の費用は契約を精算することができます | | 88,557 | | | 61,124 | | | 187,515 | | | 127,152 | |
| 総収入 | | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
通常、私たちは固定価格契約でより多くのリスクを負担して、仕事を実行するコストが増加して回収できない可能性があるからです。しかしながら、これらのタイプの契約は、一般に、契約完了時のコストが最初に推定されたコスト以下である場合、時間および材料および他の費用よりも高い利益を提供する。時間および材料および他の費用が償還可能な契約の収益性は、一般に固定価格契約よりも低く、利益部分が人工、設備、および材料のレートに計上されているか、または契約において発生する償還可能コストのパーセンテージとして表されているので、一般に固定価格契約よりも変動が小さい。
予算の改訂
2023年度第2四半期が終了した後、過度な範囲変化が予測に基づいて中流天然ガス処理プロジェクトを推進する能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがこのプロジェクトに与える影響を許可しない顧客からの通知を受けた。このプロジェクトはプロセスと工業施設部門に含まれ、2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、毛利益はそれぞれ960万ドルと940万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。
カタログ表
マトリックスサービス会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
Note 3 – 不動産·工場および設備
次の表は、2022年12月31日と2022年6月30日の純資産、工場と設備の構成要素を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| | (単位：千) |
| 不動産、工場、設備--コストで計算します | | | | |
| 土地と建物 | | $ | 36,391 | | | $ | 34,788 | |
| 建築設備 | | 91,954 | | | 93,036 | |
| 輸送設備 | | 48,908 | | | 48,999 | |
| オフィス機器及びソフトウェア | | 41,984 | | | 43,823 | |
| 建設中の工事 | | 828 | | | 1,646 | |
| 不動産·工場·設備の合計--コストで計算する | | 220,065 | | | 222,292 | |
| 減価償却累計 | | (169,381) | | | (168,423) | |
| 財産·工場·設備--純額 | | $ | 50,684 | | | $ | 53,869 | |
Note 4 – 賃貸借証書
私たちは正常な業務過程で不動産、建築設備と情報技術設備のレンタル手配を締結します。不動産賃貸約98すべての使用権資産の割合を占めています2022年12月31日それは.ほとんどの不動産と情報技術設備のレンタルは通常固定の支払いがあります。合意した支払いスケジュールに従って、残りのレンタル期間は一年未満です13何年もです。建築設備のレンタルには通常“月ごと”のレンタル条項があり、設備がまだ使用されている限り、これらの条項は自動的に更新されます。
簡明合併損益表におけるリース費用の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月まで | | 6か月まで |
| | | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| レンタル料 | | 費用場所 | | (単位：千) |
| レンタル費用を経営する | | 収入と販売コスト、一般費用、行政費用 | | $ | 1,788 | | | $ | 1,878 | | | $ | 3,551 | | | $ | 3,970 | |
短期レンタル費用(1) | | 収入コスト | | 7,534 | | | 5,292 | | | 14,817 | | | 10,863 | |
| レンタル総費用 | | | | $ | 9,322 | | | $ | 7,170 | | | $ | 18,368 | | | $ | 14,833 | |
(1)主に建築設備のレンタル費用を指し、これらの設備は月の賃貸契約によって制限され、レンタル期間は1年未満と予想される。
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(未監査)
未来の未割引の賃貸支払いは、私たちの簡明総合貸借対照表に記載されている割引経営賃貸負債と以下のように照合する
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 成熟度分析： | | (単位：千) |
| 2023年度残り時間 | | $ | 2,863 | |
| 2024年度 | | 5,634 | |
| 2025年度 | | 4,269 | |
| 2026年度 | | 4,246 | |
| 2027年度 | | 4,161 | |
| その後… | | 12,843 | |
| 将来経営リース支払総額 | | 34,016 | |
| 利子を推定する | | (6,769) | |
| 将来のレンタル支払いの正味現在価値 | | 27,247 | |
| 差し引く：経営リース負債の当期分 | | 4,534 | |
| 非流動経営賃貸負債 | | $ | 22,713 | |
以下に以下の日までの重み付き平均残存経営リース期間および重み付き平均割引率要約を示す2022年12月31日:
| | | | | | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | 6.8年.年 |
| 加重平均割引率 | | 6.1 | % |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| | 2022年12月31日 |
| | (単位：千) |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | |
| リース払いを経営する | | $ | 3,617 | |
| 賃貸負債と引き換えに使用権資産： | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 5,219 | |
Note 5 – 商業権その他無形資産
Goodwill
各支部の営業権の帳簿価値の変動状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | | プロセスと工業施設 | | ストレージと端末ソリューション | | 合計する |
| | (単位：千) |
| 2022年6月30日の純残高 | $ | 4,263 | | | $ | 18,427 | | | $ | 19,445 | | | $ | 42,135 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 営業権の減価 | — | | | (12,316) | | | — | | | (12,316) | |
翻訳調整(1) | (29) | | | — | | | (57) | | | (86) | |
| 2022年12月31日の純残高 | $ | 4,234 | | | $ | 6,111 | | | $ | 19,388 | | | $ | 29,733 | |
(1)換算調整はカナダドルとウォン建て取引権の定期換算に関連し、これまでカナダや韓国で買収された一部として、現地通貨が機能通貨として決定された。
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(未監査)
2022年5月31日まで、年間営業権減値テストを行いましたが、減値はありませんでした。2022年度のテストによると、4つの報告単位の総額は#ドル33.82022年6月30日現在、100万人の営業権はより高い将来の減価リスクに直面している。著者らの1社の報告部門の減価リスクは比較的に高く、最近の負の経営業績は、その営業権が更に損なわれる可能性があることを示している。本報告部門は，付注2−収入−推定改訂で引用された中流天然ガス処理プロジェクトを含むプロセスと工業施設部門に属し，2023年度第2四半期の毛利益に大きな不利な変化が見られた。この項目の表示結果と我々の報告単位の最近の展望から，我々はこの単位に対して中期減値テストを行い，その1230万ドルの商誉が完全に減価されたと結論した。減値は2022年12月31日までの3カ月と6カ月の営業収入で確認された
プラスとマイナス要因の総和によると、2022年12月31日現在、他の報告単位に関する減値指標は存在しない。しかし、プロジェクト機会や毛金利に対する見方が悪化すれば、特に残りのより高いリスク報告単位については、中間営業権減価テストが必要となる可能性があり、これは減値を招く可能性がある。
その他無形資産
その他の無形資産の帳簿価値資料は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| 使用寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| | (年) | | (単位：千) |
| 知的財産権 | 10 to 15 | | $ | 2,483 | | | $ | (2,286) | | | $ | 197 | |
取引先をもとに(1) | 6 to 15 | | 13,144 | | | (9,410) | | | 3,734 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産償却総額 | | | $ | 15,627 | | | $ | (11,696) | | | $ | 3,931 | |
(1)顧客ベース無形資産は2023年度に削除するために調整された4.2数百万人の顧客関係は完全に償却された。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | At June 30, 2022 |
| | 使用寿命 | | 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| | (年) | | (単位：千) |
| 知的財産権 | 10 to 15 | | $ | 2,558 | | | $ | (2,276) | | | $ | 282 | |
| 取引先をもとに | 6 to 15 | | 17,331 | | | (12,817) | | | 4,514 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無形資産償却総額 | | | $ | 19,889 | | | $ | (15,093) | | | $ | 4,796 | |
償却費用総額は$0.4百万ドルとドル0.9次の3ヶ月と6ヶ月以内に2022年12月31日そして$0.4百万ドルとドル1.02021年12月31日までの3カ月と6カ月でそれぞれ100万ドル。
残りの販売費用は2022年12月31日無形資産の償却は以下の通り(千計)
| | | | | |
| 期間終了： | |
| 2023年度残り時間 | $ | 864 | |
| 2024年度 | 1,416 | |
| 2025年度 | 1,096 | |
| 2026年度 | 555 | |
| |
| 2022年12月31日の推定余剰償却費用総額 | $ | 3,931 | |
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(未監査)
Note 6 – 債務
開ける2021年9月9日当社は、2022年10月5日に改正された米国とカナダの主要運営子会社と資産に基づく信用協定を締結し、モントリオール銀行は行政代理、揺動限度額貸金人、信用証発行元、及びその中で指定された貸手として使用されている。ABLローンの最高融資額は$に制限されています90.0百万ドルです。ABLローンで借入金が増加できる金額は#ドルを超えてはいけません15.0100万ドルですが、追加的な約束を得ることを含むいくつかの条件を満たさなければなりません。ABLローンは運営資本、資本支出、信用証発行とその他の合法的な目的に応用することを目的としている。私たちのABL融資メカニズムの下での債務は、私たちおよび私たちのほとんどのアメリカとカナダ子会社によって保証され、ABL融資メカニズムの下で私たちのすべての資産と私たちの共同借主と保証人の資産の第一留置権を保証します。
著者らはABLローンメカニズムによって借り入れることができる最高金額は借入基数に依存し、借金基数は限られた現金に基づいてある売掛金、在庫と設備価値の一定のパーセンテージを加え、そしてある準備金を差し引く。私たちは少なくとも$を維持するように要求されました25.0いつでも数百万の制限的な現金があるが、この金額は借金ベースにも含まれている。ABLローンが満期になると、どの未返済金額も2026年9月9日それは.2022年12月31日現在、私たちの借入金基数は$です83.2100万ドルがあります15.0100万ドルの借金を返済していません19.2未払い信用状は100万ドルで、利用可能な金額は#ドルです49.0ABL機構での100万ドルです
ABLローンでの借入金は満期日に変動金利で利下げされ、金利は基本金利(“基本金利”)、調整期間保証隔夜融資金利(“調整期間SOFR”)またはカナダ最優遇金利に適用保証金を加えた年利率に基づいている。調整後のSOFRを(I)SOFRプラス(Ii)と定義する11.4481ヶ月の期間の利率と26.1613ヶ月の期限の基点；調整後の期限SOFRがゼロを下回ってはいけないことを前提としている。基本金利は変動金利と定義され、(I)モントリオール銀行が時々発表した最優遇金利としての金利；(Ii)米国連邦基金金利プラス0.50(3)調整後の期限SOFRは1ヶ月プラス1.00%; or (iv) 1.00%です。平均可用性の大きさに応じて適用の限界が介在する1.00%から1.50基本金利とカナダの最優遇金利の借入率の%と、米国またはカナダの最優遇金利と、2.00%和2.50調整後期限SOFR借入金の%です。利子支払い方式は、(I)基本金利またはカナダ最優遇金利借入金を月ごとに支払うか、または(Ii)調整後期限SOFR借入金の利息期限の最終日であり、ABL融資メカニズムで述べたようになる。未引き出し金額の手数料は0.25毎年%で、四半期ごとに支払います。2022年12月31日現在の未返済借入金の有効金利(適用保証金を含む)は8.75%.
ABLローンには、借入金、違約事件、およびチノの常習条件が含まれており、これらに限定されないが、私たちの資産の売却、合併と買収、発生、追加債務と保証の存在を負担または許可すること、留置権の設立または許可、現金配当金の支払い、持分ツールの発行、株式の分配または償還または買い戻しを行うチノを含む。もし私たちの可用性が(I)$より小さい方が15.0百万と(Ii)15.00約束の割合は当時発効しました総合固定費用カバー率は少なくとも1.00至れり尽くせり1.00維持しなければならない。2022年12月31日まで、ABL施設のすべての契約を遵守しました。
Note 7 – 所得税
実際の税率
今年の最初の三ヶ月と六ヶ月まで、私たちの実際の税率はゼロです2022年12月31日、と(78.7)% and (15.5)は、それぞれ2021年12月31日まで3ヶ月および6ヶ月以内である。2023年度の実質税率は、#ドル推定免税額の影響を受ける8.4百万ドルとドル9.82022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、繰延税金資産にそれぞれ100万ユーロの投資を行った。
全額評価免税額
3年間の累積損失の存在により、私たちは2022年度第2四半期に私たちの繰延税金資産に全額推定準備金を計上した。私たちは引き続き新たに発生した繰延税金資産を推定値に計上し、将来的に課税所得額または累積損失が存在しなくなり、未来の成長または税務計画戦略の予測が示された場合に、推定額に計上された繰延税金資産に関する収益を実現する。
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(未監査)
純営業損失繰越返金
コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案(CARS法案)の条項により、2021年度の連邦純運営損失を法定連邦所得税税率がより高い時期に繰り越すことができ、所得税優遇を得ることができる。1ドルを受け取ると思います12.6この繰越に関する税金還付100万ドルは、簡明総合貸借対照表の未収所得税に計上されている。
賃金税を繰延する
2023年度第2四半期に残りのドルを返済しました5.6CARE法案の規定によって、私たちは数百万ドルのアメリカ賃金税を延期した。繰延賃金税残高は簡明総合貸借対照表の計上すべき賃金と福祉に計上される。
Note 8 – 引受金とその他の事項
保険準備金
私たちは私たちの業務の様々な側面に保険を提供します。しかし、私たちは賠償免除額、自己保険保留金、保険限度額を使用することで、潜在的な損失のリスクを維持する。
通常、私たちの契約はお客様が私たちのサービスを履行することによる損傷、損傷或いは損失を賠償し、材料と技術の保証を提供することを要求します。私たちはまた、利用可能な保険限度額まで、顧客を追加の被保険者として指定することを要求されることができ、または特定の顧客のための特殊保険証券または保証債券を購入すること、または特定の項目の履行および財務保証を満たすために保証金の代わりに信用状を提供することを要求される可能性がある。私たちは業務を支援するのに十分な業績と支払い保証線を維持している。私たちは普通私たちの下請け業者に私たちと私たちの顧客を賠償して、私たちを下請けの仕事による活動の追加被保険者にします。また、一部の下請け業者に、下請け業者の仕事を確保するために、または下請け契約の要求に応じて、私たちを受益者とする保証金を含む追加の保険証書を提供することを要求します。
私たちの保険と私たちの下請け業者が提供する追加の保険範囲が私たちを顧客との契約の下で有効なクレームや損失から完全に保護することは保証できません。
未定価の変更書とクレーム
未完了契約請求書を超えるコストおよび推定収益には、未定価変更書およびクレームの収入#ドルが含まれています18.22022年12月31日には百万ドルです8.92022年6月30日は100万人。最終的に実現される金額は，記録された金額と大きく異なる可能性があり，将来の収益を大きく調整する.私たちの請求を決定する法的根拠は重要な判断を下す必要がある。一般に，未定価の変更書とクレームに関する金額は12カ月以内に収集される予定である.しかし、顧客は関連クレームが最終的に解決されるまでこれらの金額を支払わない可能性があるため、これらの金額の徴収は1年を超える可能性がある。
他にも
2020年度第3四半期、2020年度第2四半期に関係が悪化した後、鉄鋼顧客から売掛金を回収しようとする訴訟を開始した。2022年12月31日現在の未払い売掛金残高は#ドル17.0百万ドルです。訴訟は予測できないが、その顧客との契約条項によると、私たちは契約項目の下のすべての借金を回収する権利があると信じている。
私たちは様々な法的行動の参加者だ。経営陣は、他の既知の法的行動は、私たちの財務状況、運営結果、または流動性に実質的な影響を与えないと考えている。
Note 9 – 普通株1株当たり収益
基本1株当たり収益(“基本1株当たり収益”)は、期間内に発行された加重平均株式から算出される。1株当たり収益(“希薄化1株当たり収益”)には、株式オプションと非既得性繰延株式の希薄化効果が含まれる。私たちが損失を報告する場合、株式オプションと非既得性繰延株は含まれていない。それらは逆希釈されているからだ。
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(未監査)
基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益の計算方法は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | (単位は千、1株当たりのデータは除く) |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 加重平均流通株 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 1株当たり基本損失 | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 1株当たりの収益を希釈する： | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 希釈加重平均流通株 | 26,999 | | | 26,749 | | | 26,916 | | | 26,680 | |
| 1株当たり損失を薄める | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
Note 10 – 市場情報を細分化する
私たちは、公共事業と電力インフラ、プロセスと工業施設、ストレージと端末ソリューションの3つの報告可能な部門を通じて私たちの運営結果を報告します。
•公共事業と電力インフラ：投資家所有の公共事業会社に提供する電力輸送サービスを含み、新しい変電所の建設、既存の変電所のアップグレード、送電と配電線の設置、アップグレードとメンテナンス、および緊急および嵐回復サービスを含む。また、液化天然ガス公共事業のピーク調整施設に工事、製造と建設サービスを提供し、簡単または共同循環配置の天然ガス燃焼施設を含む各種発電施設の建設と維持サービスを提供する。
•プロセスと工業施設：主に原油精製および天然ガスおよび天然ガス液体の加工、分留、およびマーケティングに従事する下流および中流石油業界の顧客にサービスを提供する。また、石化、硫黄、採鉱、鉱物会社など、他の様々な業界の顧客にサービスを提供し、主に非鉄金属採掘、航空宇宙と国防、セメント、農業とその他の工業顧客に従事している。私たちのサービスは工場のメンテナンス、回転、工業清掃サービス、工事、製造と基礎建設を含みます。
•ストレージと端末ソリューション：地上原油と製品油貯蔵タンクと埠頭に関する仕事が含まれている。液化天然ガス、液体窒素/液体酸素、液化石油、水素、その他の特殊容器(例えば、この部分の球体)と、海洋構造やトラックや鉄道荷役施設に関連する作業など、低温および他の専用タンクや埠頭に関する作業も含まれている。私たちのサービスには、タンクと埠頭全体の計画と緊急サービスを含む工事、製造、建設、メンテナンスと修理が含まれています。最後に，測地ドーム，アルミニウム製内部浮遊屋根，浮動吸引力と油抜きシステム，屋根排水システム，フロート屋根シールを含むタンク製品を提供する。
私たちは営業収入に基づいて業績を評価し、資源を分配する。私たちは部門間販売を除外します；そのため、会社間の利益や損失は確認されません。私たちの3つの報告可能な部門は、制御可能なコストと部門管理責任をよりよく結合し、私たちの首席運営意思決定者が部門の業績を評価し、資源を分配する方法と一致するように、会社の販売、一般、行政費用を含まない。2022年度には、会計、人的資源、プロジェクト支援を含むいくつかの支援機能を集中して規範化するプロジェクトを開始しました。これらの集中支援機能は現在、会社販売、一般、管理費用に含まれていますが、以前は私たちの運営部門で販売、一般、管理費用に含まれていました。分部資産は主に売掛金、コスト及び未完成契約、物件、工場及び設備、使用権レンタル資産、営業権及びその他の無形資産請求書の推定収益を含む。
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(未監査)
経営成果
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 毛収入 | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 50,589 | | | $ | 54,752 | | | $ | 95,459 | | | $ | 111,956 | |
| プロセスと工業施設 | 80,789 | | | 52,037 | | | 167,526 | | | 97,247 | |
| ストレージと端末ソリューション | 63,130 | | | 57,607 | | | 140,420 | | | 125,919 | |
| | | | | | | |
| 毛収入総額 | $ | 194,508 | | | $ | 164,396 | | | $ | 403,405 | | | $ | 335,122 | |
| 減算：部門間収入 | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | |
| プロセスと工業施設 | — | | | 1,721 | | | 109 | | | 3,026 | |
| ストレージと端末ソリューション | 614 | | | 710 | | | 971 | | | 2,038 | |
| | | | | | | |
| 部門間総収入 | $ | 668 | | | $ | 2,431 | | | $ | 1,134 | | | $ | 5,064 | |
| 総合収入 | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 50,535 | | | $ | 54,752 | | | $ | 95,405 | | | $ | 111,956 | |
| プロセスと工業施設 | 80,789 | | | 50,316 | | | 167,417 | | | 94,221 | |
| ストレージと端末ソリューション | 62,516 | | | 56,897 | | | 139,449 | | | 123,881 | |
| | | | | | | |
| 総合併収入 | $ | 193,840 | | | $ | 161,965 | | | $ | 402,271 | | | $ | 330,058 | |
| 毛利(損) | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 2,426 | | | $ | (491) | | | $ | 4,139 | | | $ | (6,598) | |
| プロセスと工業施設 | (5,131) | | | 4,235 | | | (801) | | | 7,106 | |
| ストレージと端末ソリューション | 1,648 | | | (172) | | | 9,213 | | | 241 | |
| 会社 | (245) | | | (365) | | | (845) | | | (1,050) | |
| 毛利合計 | $ | (1,302) | | | $ | 3,207 | | | $ | 11,706 | | | $ | (301) | |
| 販売、一般、行政費用 | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 1,787 | | | $ | 3,150 | | | $ | 3,525 | | | $ | 6,200 | |
| プロセスと工業施設 | 3,682 | | | 2,792 | | | 7,752 | | | 5,554 | |
| ストレージと端末ソリューション | 5,450 | | | 4,280 | | | 9,608 | | | 8,786 | |
| 会社 | 6,626 | | | 5,700 | | | 13,471 | | | 12,011 | |
| 販売、一般、行政費用の合計 | $ | 17,545 | | | $ | 15,922 | | | $ | 34,356 | | | $ | 32,551 | |
| 営業権の減価と再構成コスト | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 46 | |
| プロセスと工業施設 | 12,698 | | | (24) | | | 13,012 | | | (17) | |
| ストレージと端末ソリューション | 383 | | | 107 | | | 906 | | | 74 | |
| 会社 | 513 | | | 575 | | | 926 | | | 1,197 | |
| 営業権の減価と再編成総コスト | $ | 13,594 | | | $ | 695 | | | $ | 14,881 | | | $ | 1,300 | |
| 営業収入(赤字) | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | $ | 639 | | | $ | (3,678) | | | $ | 577 | | | $ | (12,844) | |
| プロセスと工業施設 | (21,511) | | | 1,467 | | | (21,565) | | | 1,569 | |
| ストレージと端末ソリューション | (4,185) | | | (4,559) | | | (1,301) | | | (8,619) | |
| 会社 | (7,384) | | | (6,640) | | | (15,242) | | | (14,258) | |
| 総営業損失 | $ | (32,441) | | | $ | (13,410) | | | $ | (37,531) | | | $ | (34,152) | |
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(未監査)
部門別の総資産は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 公共事業と電力インフラ | | $ | 89,480 | | | $ | 94,059 | |
| プロセスと工業施設 | | 119,401 | | | 104,078 | |
| ストレージと端末ソリューション | | 144,561 | | | 141,084 | |
| 会社 | | 84,676 | | | 101,572 | |
| 部門総資産 | | $ | 438,118 | | | $ | 440,793 | |
Note 11 – 再構成コスト
2020年度には、収益性を向上させ、コスト構造を低減し、より競争力を持ち、より質の高いサービスを提供するための業務改善計画を開始しました。新冠肺炎の流行の影響や関連する市場混乱を含む具体的な事件が発生したため、同社はその業務改善計画を拡大した。
業務改善計画には、私たち従業員の利用率を高め、業務のコスト構造を収入と一致させるために、自由に支配可能なコスト削減、リストラ、資本支出の削減、およびいくつかの事務所の規模縮小または閉鎖が含まれている。2022年度には、業務開発、会計、人的資源、調達、プロジェクトサービスを含む支援機能を共有サービスセンターに集中させることに重点を置いた計画の第2段階を開始した。2023年度第2四半期には、不振な事務所を閉鎖し、関連業務を停止し、ドルにつながった0.7100万ドルの再構成コストです私たちは2023年度または2024年度初めにこのような再編努力を完了する予定だ。再構成費用には主に解散費、施設閉鎖費用、相談費、その他の負債が含まれる。
カタログ表
マトリックスサービス会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
我々の業務改善計画における再構成コストは以下のように分類される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで | | 業務改善計画が開始されてから |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | |
| | (単位：千) |
| 公共事業と電力インフラ | | | | | | | | | | |
| 解散費その他人事関係の費用 | | $ | — | | | $ | 36 | | | $ | 37 | | | $ | 45 | | | $ | 2,621 | |
| 施設コスト | | — | | | — | | | — | | | — | | | 348 | |
| その他無形資産減価 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,150 | |
| その他のコスト | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 総公共事業と電力インフラ | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | 46 | | | $ | 4,120 | |
| プロセスと工業施設 | | | | | | | | | | |
| 解散費その他人事関係の費用 | | $ | 354 | | | $ | (27) | | | $ | 666 | | | $ | (22) | | | $ | 9,762 | |
| 施設コスト | | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 3,208 | |
| その他無形資産減価 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | |
| その他のコスト | | 28 | | | 2 | | | 28 | | | 4 | | | (1,143) | |
| 全プロセスと工業施設 | | $ | 382 | | | $ | (24) | | | $ | 696 | | | $ | (17) | | | $ | 12,202 | |
| ストレージと端末ソリューション | | | | | | | | | | |
| 解散費その他人事関係の費用 | | $ | 379 | | | $ | 102 | | | $ | 902 | | | $ | 69 | | | $ | 2,548 | |
| 施設コスト | | — | | | — | | | — | | | — | | | 879 | |
| | | | | | | | | | |
| その他のコスト | | 4 | | | 5 | | | 4 | | | 5 | | | 32 | |
| 全体ストレージと端末ソリューション | | $ | 383 | | | $ | 107 | | | $ | 906 | | | $ | 74 | | | $ | 3,459 | |
| 会社 | | | | | | | | | | |
| 解散費その他人事関係の費用 | | $ | 311 | | | $ | — | | | $ | 708 | | | $ | 44 | | | $ | 2,295 | |
| 施設コスト | | 126 | | | — | | | 126 | | | 16 | | | 224 | |
| その他のコスト | | 76 | | | 575 | | | 92 | | | 1,137 | | | 1,677 | |
| 会社の総数 | | $ | 513 | | | $ | 575 | | | $ | 926 | | | $ | 1,197 | | | $ | 4,196 | |
| | | | | | | | | | |
| タイプ別の再構成コスト： | | | | | | | | | | |
| 解散費その他人事関係の費用 | | $ | 1,044 | | | $ | 111 | | | $ | 2,313 | | | $ | 136 | | | $ | 17,226 | |
| 施設コスト | | 126 | | | 1 | | | 128 | | | 17 | | | 4,659 | |
| その他無形資産減価 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,525 | |
| その他のコスト | | 108 | | | 583 | | | 124 | | | 1,147 | | | 567 | |
| 再編成総コスト | | $ | 1,278 | | | $ | 695 | | | $ | 2,565 | | | $ | 1,300 | | | $ | 23,977 | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
前向きに陳述する
本10-Q表には、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。歴史的事実に関する陳述に加えて、本10-Qテーブルに含まれる、私たちの予想、信じ、または予想される将来発生または発生する可能性のある活動、イベント、または発展に関するすべての陳述は、前向きな陳述である。“信じる”、“予定”、“予想”、“予想”、“項目”、“推定”、“予測”および同様の表現も前向き陳述を識別するためである。
これらの前向きな陳述には、以下の内容が含まれる
•将来のプロジェクトの報酬の金額と性質、私たちの各部門の収入と利益率
•私たちは運営から十分な現金を生成し、私たちの信用手配を得たり、現金を集めて、私たちの短期的かつ長期的な資本需要を満たすことができます
•信用協定の契約を守る能力は
•特に石油、天然ガス、電力、石化、農業、採鉱業界では、経済、市場、またはビジネス状況が私たちの業務に与える影響
•私たちの運営費や業務運営に及ぼすインフレの影響は
•新しいまたは既存の規制または市場力が私たちのサービス需要に及ぼす可能性のある影響
•供給チェーンの中断、インフレ、そして材料と労働力の獲得性が私たちの業務に与える影響
•私たちの将来の減価可能性の予想は
•私たちがサービスする産業の拡張と他の傾向。
これらの陳述は、私たちの経験と私たちの歴史的傾向、現在の状況と未来の発展、および私たちが適切だと思う他の要素に基づいたいくつかの仮定と分析に基づいている。しかし、実際の結果と発展が私たちの予想と予測に合っているかどうかは、多くのリスクと不確定要素の影響を受けており、これらのリスクと不確定要素は、実際の結果が私たちの予想と大きく異なることを招く可能性がある
•2022年6月30日までの財政年度の10-Qフォーム、10-Kフォーム、および米国証券取引委員会に提出された他の文書で議論されている任意のリスク要因
•一般的な経済、市場、または商業条件、特に石油、天然ガス、電力、石化、農業、採鉱業界
•再生可能エネルギーへの移行と既存の顧客基盤への影響
•私たちの労働力は不足や過剰に利用されています
•許可の問題やその他の要因により、重大なプロジェクトの着工や進捗が遅れた
•私たちの顧客群の信用が低下し、売掛金を支払うことができないリスクが高い
•現在と未来の訴訟に固有の不確定な結果
•私たちの準備金は請求と事件に対処するのに十分かどうか；
•輸入品に対する関税の徴収、廃止、または延期を含む法律または法規の変化。
したがって，本10-Qテーブルで作成されたすべての前向き陳述は，これらの警告的陳述によって制限されており，我々の予想される実際の結果や発展が実現されるか，あるいは実質的に実現されても，それらが我々の業務運営に予想される結果や影響を与えることを保証することはできない.私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、法的要件がない限り、このような前向きな陳述を公開更新する義務を負わない。
行動の結果
概要
私たちは、公共事業と電力インフラ、プロセスと工業施設、ストレージと端末ソリューションの3つの報告可能な部門を通じて私たちの運営結果を報告します。
•公共事業と電力インフラ：投資家所有の公共事業会社に提供する電力輸送サービスを含み、新しい変電所の建設、既存の変電所のアップグレード、送電と配電線の設置、アップグレードとメンテナンス、および緊急および嵐回復サービスを含む。また、液化天然ガス公共事業のピーク調整施設に工事、製造と建設サービスを提供し、簡単または共同循環配置の天然ガス燃焼施設を含む各種発電施設の建設と維持サービスを提供する。
•プロセスと工業施設：主に原油精製および天然ガスおよび天然ガス液体の加工、分留、およびマーケティングに従事する下流および中流石油業界の顧客にサービスを提供する。また、石化、硫黄、採鉱、鉱物会社など、他の様々な業界の顧客にサービスを提供し、主に非鉄金属採掘、航空宇宙と国防、セメント、農業とその他の工業顧客に従事している。私たちのサービスは工場のメンテナンス、回転、工業清掃サービス、工事、製造と基礎建設を含みます。
•ストレージと端末ソリューション：地上原油と製品油貯蔵タンクと埠頭に関する仕事が含まれている。液化天然ガス、液体窒素/液体酸素、液化石油、水素、その他の特殊容器(例えば、この部分の球体)と、海洋構造やトラックや鉄道荷役施設に関連する作業など、低温および他の専用タンクや埠頭に関する作業も含まれている。私たちのサービスには、タンクと埠頭全体の計画と緊急サービスを含む工事、製造、建設、メンテナンスと修理が含まれています。最後に，測地ドーム，アルミニウム製内部浮遊屋根，浮動吸引力と油抜きシステム，屋根排水システム，フロート屋根シールを含むタンク製品を提供する。
最新の運営状況
大流行病の影響を受けた2年間と比較して、項目入賞量は引き続き改善された。我々は、2020年度第1四半期以来最高の四半期奨励額となる2023年度第2四半期に3.187億ドルのプロジェクト奨励金を獲得した。しかし、2023年度第2四半期が終了した後、過度な範囲変化が予測通りに中流天然ガス処理プロジェクトを推進する能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがこのプロジェクトに与える影響を許可しない顧客からの通知を受けた。このプロジェクトはプロセスと工業施設部門に含まれ、本四半期の毛利益は960万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。
2023年度第2四半期の収入は1兆938億ドルで、2023年度第1四半期の2.084億ドルを下回った。これは、前の時期に付与されたいくつかのプロジェクトが進行中であり、新たに付与されたプロジェクトの収入への貢献は限られており、契約決定、工事、計画段階で進展しているためである。収入水準も予想を下回ったが、2023年度上半期に落札される予定の大型液化天然ガスプロジェクトはまだ落札されておらず、落札時期は不明である。最後に、正常な季節性は私たちの四半期全体の仕事量を低くする。2023年度第3四半期の収入は2023年度第2四半期と相対的に横ばいになると予想されるが、新たに付与されたプロジェクトが収入フローに入るにつれて、2023年度第4四半期の収入は大幅に増加する。
2023年度第2四半期の毛金利(損失)は0.7%であったが、2023年度第1四半期は6.2%であった。私たちの経営業績は上記で述べた960万ドルのプロジェクト調整の大きな影響を受けています。2023年度第2四半期の毛金利も、建築管理費回収不足のマイナス影響を受けており、収入の減少や、競争の激しい時期に以前に予約したプロジェクトを継続して展開している毛金利の低下が原因となっている。
調整後純損失
私たちのコア収益性をより明確に説明するために、次の表に私たちの一定の調整後の経営業績を示します
純損失と調整後の純損失の掛け金(1)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 報告のような純損失 | | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 営業権の減価 | | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 再構成コスト | | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
繰延債務見直し費の削減を加速する(2) | | — | | | — | | | — | | | 1,518 | |
| 営業権減価、再編コストと債務修正費が償却を加速する税務影響 | | (3,499) | | | (179) | | | (3,830) | | | (725) | |
繰延税金資産評価準備(3) | | 8,370 | | | 14,198 | | | 9,764 | | | 14,198 | |
| 調整後純損失 | | $ | (14,362) | | | $ | (10,205) | | | $ | (18,524) | | | $ | (26,166) | |
| | | | | | | | |
| 報告の1株当たり損失 | | $ | (1.22) | | | $ | (0.93) | | | $ | (1.46) | | | $ | (1.59) | |
| 調整後1株当たり損失 | | $ | (0.53) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.69) | | | $ | (0.98) | |
(1)この表は、2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の調整後の純損失と調整後の1株当たり損失の非GAAP財務測定基準を示している。最も直接比較可能な財務指標はそれぞれ簡明総合収益表に記載された純損失と1株当たり損失である。私たちがこれらの非公認会計基準の財務指標を公表したのは、私たちの期間の核心経営業績をより明確に描写し、私たちの経営業績に類似した業務に従事していると考えられる他の会社と比較可能な測定基準を提供したからである。調整後の純損失と調整後の各株損失は公認会計原則に基づいて計算した業績評価基準ではないため、それらは最も直接比較可能な公認会計原則の財務測定標準の補充であり、代替ではないとみなされるべきである。
(2)2022年度の利息支出には、繰延債務修正費用の150万ドルの加速償却が含まれています。
(3)繰延税金項目資産推定値準備に関するより多くの情報は、財務諸表に7--所得税が付記されていることを参照されたい。
調整後EBITDA
金融界が我々の業績や類似業務に従事していると考えられる会社の市場価値を評価する方法として利用されているため、調整後のEBITDAを公表し、商用減価償却、再編コスト、株式ベースの補償、利息支出、所得税および減価償却および償却前の純損失と定義した。我々の簡明総合損益表の“純損失”と題する項目は，調整後EBITDAと最も直接的に比較可能なGAAP測定基準であると考えられる。調整後のEBITDAは公認会計原則に基づいて計算される業績評価指標ではないため、純収益を経営業績の指標として単独で考慮または代替すべきではない。我々の計算によると，調整後のEBITDAは他社が採用している類似見出し指標に匹敵しない可能性がある。しかも、この措置は私たちが現金需要に資金を提供する能力を測定するものではない。調整後のEBITDAは純損失に比べて何らかの財務情報を含まず，純損失は最も直接的に比較可能なGAAP財務指標であるため，このような財務情報の利用者は排除されたイベントや取引のタイプを考慮すべきである。我々の非GAAP業績測定基準である調整後のEBITDAは以下のような大きな制限を持っている
•それには営業権の減価は含まれていない。営業権減価は確認期間中の非現金支出であるが、買収中に現金または他の対価は営業権と引き換えに転送される。この費用は、現金または他の資産と交換された資産の損失を表すため、営業権減価に計上されない測定基準には実質的な限界がある。
•これには再構成費用も含まれていない。再構成コストとは発生した材料コストであり、通常は現金費用である。したがって、再構成費用を含まないどんな測定基準にも実質的な限界がある。
•それは株ベースの報酬を含まない。株式ベースの報酬とは、私たちが提供するサービスによって私たちの従業員や役員に奨励される大量の株式のことです。費用は非現金ですが、私たちの在庫株から既得株を放出します。歴史的には現金を使って定期的に私たちの株を買い戻すことで補充してきました。したがって、株式報酬を含まないどんな測定基準にも実質的な限界がある。
•それには利息支出が含まれていません。私たちはお金を借りて私たちの運営と買収に資金を提供し、承諾料を支払って私たちの信用手配を維持し、信用手配の下で信用状を開設して費用を発生させ、利息支出は私たちのコストの必要かつ持続的な一部であり、私たちの収入を作るのを助けてくれます。したがって、利息支出を含まないどんな測定基準にも実質的な限界がある。
•所得税は含まれていません。所得税の納付は我々の業務の必要かつ継続的な一部であるため、所得税を排除するいかなる措置にも実質的な制限がある。
•それには減価償却や償却費用は含まれていない。私たちは資本と無形資産を使用して収入を生成するので、減価償却と償却費用は私たちのコスト構造の中で必要な要素の一つです。したがって、減価償却や償却費用を含まないいかなる測定基準にも実質的な限界がある。
調整後のEBITDAと純損失の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| | (単位：千) |
| 純損失 | $ | (32,827) | | | $ | (24,919) | | | $ | (39,339) | | | $ | (42,457) | |
| 営業権の減価 | 12,316 | | | — | | | 12,316 | | | — | |
| 再構成コスト | 1,278 | | | 695 | | | 2,565 | | | 1,300 | |
| 株に基づく報酬 | 1,692 | | | 1,866 | | | 3,747 | | | 3,735 | |
| 利子支出 | 916 | | | 502 | | | 1,288 | | | 2,501 | |
| 連邦、州、外国所得税の規定について | — | | | 10,976 | | | — | | | 5,711 | |
| 減価償却および償却 | 3,535 | | | 3,789 | | | 7,177 | | | 7,841 | |
| 調整後EBITDA | $ | (13,090) | | | $ | (7,091) | | | $ | (12,246) | | | $ | (21,369) | |
2022年12月31日までの3ヶ月と2021年12月31日までの3ヶ月
統合された
2022年12月31日までの3カ月間の連結収入は1兆938億ドルだったが、前年同期は1.62億ドルだった。分部によると、プロセスと工業施設およびストレージと端末ソリューション部門の収入はそれぞれ3050万ドルと560万ドル増加した。公共事業と電力インフラ部門の収入は420万ドル減少し、増加した収入を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの3ヶ月間、連結毛利益は130万ドルの赤字に減少したが、前年同期の毛利益は320万ドルだった。2022年12月31日までの3カ月間、毛金利(損失)は0.7%に低下したが、前年同期は2.0%だった。2023年度第2四半期の毛金利がマイナスの影響を受けたのは、ある顧客が十分な補償を提供することを許可していなかったためであり、過度な範囲変化が予測に基づいて中流天然ガス処理プロジェクトを推進する能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがこのプロジェクトに与える影響が原因である。2022年12月31日までの3ヶ月間、同プロジェクトの毛利益は960万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。また、2023年度第2四半期の毛金利は、建築管理費用の回収不足、競争の激しい時期に毛金利が低下した以前の予約項目の継続作業、および比較的小さい資本貯蔵プロジェクトを完成させる予測コストが増加するというマイナスの影響を受けている。建設間接コストは完全に回収されていないが、2023年度の収入増加により間接コスト回収が改善された。2022年度第2四半期の利回りは、低収入の負の影響を受け、これにより建築間接コスト回収が不足し、貯蔵および埠頭ソリューション部門のタンク修理および維持プロジェクトの利益率が以前の予測を下回った。
2022年12月31日までの3カ月間、合併のSG&A費用は1750万ドルだったが、前年同期は1590万ドルだった。増加の主な原因は、より高い収入をサポートするために、プロジェクトがコストや他のコスト増加を追求することだ。
2022年12月31日までの3ヶ月間、1230万ドルの営業権減額を記録した。減値に関するより多くの情報は、項目1.財務諸表付記5-営業権とその他の無形資産、営業権を参照されたい。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちが記録した再編コストは130万ドルで、前年同期は70万ドルだった。2023年度第2四半期には、不振な事務所を閉鎖し、関連事業を停止し、70万ドルの再編コストを招いた。私たちの業務改善計画に関するより多くの情報は、財務諸表を参照して、11--再構成費用を付記します。
2022年12月31日までの3カ月の利息支出は90万ドルだったが、2021年12月31日までの3カ月の利息支出は50万ドルだった。2022年12月31日までの3ヶ月間の利息支出には、主に未返済債務の利息、未使用の輸送力費用、繰延債務発行コストの償却、信用状費用、その他の利息が含まれる。
2022年12月31日と2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれゼロ和(78.7%)%です。2022年12月31日までの3カ月間の実質税率は、繰延税金資産840万ドルの推定準備の影響を受けている。3年間の累積損失の存在により、私たちは2022年度第2四半期に私たちの繰延税金資産に全額推定準備金を計上した。私たちは引き続き新たに発生した繰延税金資産を推定値に計上し、将来的に課税所得額または累積損失が存在しなくなり、未来の成長または税務計画戦略の予測が示された場合に、推定額に計上された繰延税金資産に関する収益を実現する。
2022年12月31日までの3ヶ月間、私たちは3，280万ドルの純損失、あるいは1株当たり完全に希釈して1.22ドルの損失を出しましたが、2021年12月31日までの3ヶ月間、私たちは2，490万ドルの純損失、あるいは1株当たり完全に希釈して0.93ドルの損失を出しました。
公共事業と電力インフラ
2022年12月31日までの3カ月間、公共事業と電力インフラ部門の収入は5050万ドルだったが、前年同期は5480万ドルだった。減少の要因は液化天然ガスピーク調整作業量の減少であるが，電力輸送作業量増加分はこの影響を相殺している。
2023年度第2四半期、同部門の毛金利は4.8%だったが、前年同期は赤字(0.9%)だった。これは前四半期に比べて改善されているが、毛金利は以前に予約した項目のマイナス影響を受けており、これらの項目は競争の激しい時期に獲得した毛金利が低下している。この部分はその部門が最近付与した他のプロジェクトの予想より良い結果によって部分的に相殺された。
2021年12月31日までの3カ月間の部門毛金利(損失)は、電力輸送作業の入札利益率の低下および大型資本項目確認収入が前の期より利益率が低下したマイナス影響を受けている。また、2022年度第2四半期の分部毛金利も業務量の低いマイナスの影響を受け、建築間接コスト回収が不足している。
プロセスと工業施設
2022年12月31日までの3カ月間、プロセス·工業施設部門の収入は8080万ドルだったが、前年同期は5030万ドルだった。この増加は主に中流天然ガス加工資本の仕事量の増加、製油所の維持と回転活動の数量の増加、バイオディーゼル施設の資本プロジェクトの仕事及び小型ホウ素施設の資本プロジェクトの仕事によるものである。
2022年12月31日までの3カ月間、部門毛金利(損失)は(6.4%)だったが、前年同期は8.4%だった。2023年度第2四半期の部門毛金利(損失)は、顧客が十分な補償を提供することを許可していないため、顧客のマイナス影響を受けている。過度な範囲変化が、予測に基づいて中流天然ガス処理プロジェクトを推進する能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがプロジェクトに与える影響があるからである。2022年12月31日までの3ヶ月間、同プロジェクトの毛利益は960万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。2023年度第2四半期の分部毛金利(損失)も、建築管理費回収不足や、競争の激しい時期に先に予約した毛金利が低下したプロジェクトを継続することのマイナス影響を受けている。この部分はこの部分の他のプロジェクトの予想より良い結果によって部分的に相殺される。
プロジェクトの実行状況は一般的に強いにもかかわらず、2021年12月31日までの3ヶ月の業務毛金利が低いのは、業務量が低いため建築間接費用回収が不足しているためである。
ストレージと端末ソリューション
2022年12月31日までの3ヶ月間、ストレージと端末ソリューション部門の収入は6250万ドルだったが、前年同期は5690万ドルだった。分部収入の増加は主に特殊船舶資本プロジェクト数の増加と油タンク修理とメンテナンス作業数の増加によるものである。しかし、2023年度上半期に落札される予定の大型液化天然ガスプロジェクトはまだ落札されておらず、落札時期は不明であるため、営業水準は予想を下回っている。他のストレージプロジェクトの奨励は強力であり、本年度下半期の収入を著しく改善することが予想される。
2022年12月31日までの3カ月間、同部門の毛金利は2.6%だったが、前年同期は赤字(0.3%)だった。2023年度の分権率は、建築間接費用回収不足および小さな資本貯蔵プロジェクトの完了予測コストの増加の負の影響を受ける。
2021年12月31日までの3ヶ月間の部門毛金利(損失)は熱エネルギー貯蔵タンクの修理及び保守プロジェクトの利益率が以前の予測を下回った負の影響を受け、原因は修理範囲の変化、拡大した顧客溶接テスト及び関連の進度遅延であり、部門毛利の280万ドルの減少を招いた。2022年度第2四半期の分部毛金利(赤字)も業務量の低いマイナスの影響を受け、建築間接コスト回収が不足している。
会社
2022年12月31日までの3カ月間、割り当てられていない会社の支出は740万ドルだったが、前年同期は660万ドルだった。2023年度の成長は、主に、会計、人的資源、およびプロジェクト支援を含む、2022年度から開始された1つのプロジェクトによって、以前の運営部門費用に含まれていたいくつかの支援機能を企業に集中させる。
2022年12月31日までの6ヶ月と2021年12月31日までの6ヶ月
統合された
2022年12月31日までの6カ月間の連結収入は4兆023億ドルだったが、前年同期は3.301億ドルだった。分部によると、プロセスと工業施設およびストレージと端末ソリューション部門の収入はそれぞれ7320万ドルと1560万ドル増加した。公共事業と電力インフラ部門の収入は1，660万ドル減少し、増加した収入を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの6カ月間、連結毛利益は1170万ドルに増加したが、前年同期の毛損失は30万ドルだった。2022年12月31日までの6カ月間、毛金利は2.9%に増加したが、前年同期は赤字(0.1%)だった。2023年度前の6ヶ月間の毛金利は、ある顧客が十分な補償を提供することを許可していないため、過度な範囲の変化が、予測に基づいて中流天然ガス処理プロジェクトを推進する能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがこのプロジェクトに与える影響が影響しているからである。2022年12月31日までの6ヶ月間、このプロジェクトの毛利益は940万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。また、2023年度前6ヶ月の毛金利は、建築管理費用の回収不足、競争の激しい時期に先に予約したプロジェクトを継続する毛金利の低下、より小さい資本貯蔵プロジェクトを完成させる予測コストの増加などの負の影響を受けている。建設間接コストは完全に回収されていないが、2023年度の収入増加により間接コスト回収が改善された。2022年度の前6ヶ月の利回りは、公共事業および電力インフラ部門の大型資本項目利益率が以前に予測された利益率よりも低いこと、顧客のクレームとの和解が不利であること、貯蔵および埠頭ソリューション部門のタンク修理·維持プロジェクトの利益率が以前に予測された利益率よりも低いことなどのマイナスの影響を受ける。また、毛金利も販売台数が予想を下回ったことでマイナスの影響を受けています, これは建築管理費用の回収不足を招く。
2022年12月31日までの6カ月間、合併したSG&A費用は3440万ドルだったが、前年同期は3260万ドルだった。増加の主な原因は、より高い収入をサポートするために、プロジェクトがコストや他のコスト増加を追求することだ。
2022年12月31日までの3ヶ月間、1230万ドルの営業権減額を記録した。減値に関するより多くの情報は、項目1.財務諸表付記5-営業権とその他の無形資産、営業権を参照されたい。
2022年12月31日までの6ヶ月間に、私たちが記録した再編コストは260万ドルで、前年同期は130万ドルだった。2023年度第2四半期には、不振な事務所を閉鎖し、停止しました
事業、これは70万ドルの再編成費用を招いた。私たちの業務改善計画に関するより多くの情報は、財務諸表を参照して、11--再構成費用を付記します。
2022年12月31日までの6カ月間の利息支出は130万ドルだったが、2021年12月31日までの6カ月の利息支出は250万ドルだった。2023会計年度の利息支出には、主に未返済債務の利息、未使用の輸送費、繰延債務発行コストの償却、信用状費用、その他の利息が含まれます。2022年度の利息支出には、以前のクレジット手配を終了することに関連する繰延債務修正費用の150万ドルの加速償却と、同様のレベルの他の利息コストが含まれます。
2022年12月31日と2021年12月31日までの6ヶ月間、私たちの有効税率はそれぞれゼロ和(15.5%)%です。2022年12月31日までの6カ月間の実質税率は、繰延税金資産計への980万ドルの推定準備金の影響を受けている。3年間の累積損失の存在により、私たちは2022年度第2四半期に私たちの繰延税金資産に全額推定準備金を計上した。私たちは引き続き新たに発生した繰延税金資産を推定値に計上し、将来的に課税所得額または累積損失が存在しなくなり、未来の成長または税務計画戦略の予測が示された場合に、推定額に計上された繰延税金資産に関する収益を実現する。
2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちは3，930万ドルの純損失、あるいは1株当たり完全に希釈して1.46ドルの損失を出しましたが、2021年12月31日までの6ヶ月間、私たちは4，250万ドルの純損失、あるいは1株当たり完全に希釈して1.59ドルの損失を出しました。
公共事業と電力インフラ
2022年12月31日までの6カ月間、公共事業と電力インフラ部門の収入は9540万ドルだったが、前年同期は1.12億ドルだった。減少の要因は液化天然ガスピーク調整と嵐仕事量の減少であるが，電力輸送作業量の増加分はこの影響を相殺している。
2022年12月31日までの6カ月間、同部門の毛金利は4.3%だったが、前年同期の赤字(5.9%)だった。2023年度前の6ヶ月の分部毛金利は持続的な仕事のマイナス影響を受けており、これらのプロジェクトは以前の毛金利が低く、入札プロジェクトも競争力がある。
2021年12月31日までの6ヶ月間の部門毛金利は、第1四半期に大型資本プロジェクトを完成させる予測コスト増加のマイナス影響を受け、毛利益が590万ドル減少した。予想費用の変化は，主に試運転期間中の意外な設備整備により，予定の完成時間が遅れ，完成予定費用が増加したためである。また，分部毛金利は顧客のクレームとの和解不利や業務量の低い負の影響を受け，建築間接コスト回収が不足している。
プロセスと工業施設
2022年12月31日までの6カ月間のプロセス·工業施設部門の収入は1億674億ドルだったが、前年同期は9420万ドルだった。この増加は主に中流天然ガス加工資本仕事量の増加、バイオディーゼル施設の資本プロジェクトの仕事、製油所の維持と回転活動の数量の増加及び小型ホウ素施設の資本プロジェクトの仕事によるものである。
2022年12月31日までの6カ月間、同部門の毛金利は(0.5%)だったが、前年同期は7.5%だった。2023年度前の6ヶ月間の部門毛金利は、顧客が十分な補償を提供することを許可していないため、顧客のマイナス影響を受けている。過度な範囲の変化は、予測に基づいて中流天然ガス処理プロジェクトを行う能力に影響を与え、グローバルサプライチェーン問題とインフレがプロジェクトに与える影響を与えているからである。2022年12月31日までの6ヶ月間、このプロジェクトの毛利益は940万ドル減少した。私たちはこのプロジェクトのすべての予想損失を積算しており、2023年度第4四半期に機械的に完成すると予想されています。2023年度前6カ月の分部毛金利(損失)も、建築管理費回収不足や、競争の激しい時期に先に予約した毛金利が低下したプロジェクトを継続したことによるマイナス影響を受けている。この部分はこの部分の他のプロジェクトの予想より良い結果によって部分的に相殺される。
プロジェクトの実行は全体的に強いにもかかわらず、2022年度前の6ヶ月の毛金利が低いのは、業務量が少ないため、建築間接コスト回収が不足しているためである。
ストレージと端末ソリューション
2022年12月31日までの6カ月間、ストレージ·端末ソリューション部門の収入は1億394億ドルだったが、前年同期は1兆239億ドルだった。分部収入の増加は，主に特殊船舶やタンクおよび埠頭資本プロジェクトの数の増加と，タンク整備·維持作業の数の増加によるものである。しかし、2023年度上半期に落札される予定の大型液化天然ガスプロジェクトはまだ落札されておらず、落札時期は不明であるため、営業水準は予想を下回っている。他のストレージプロジェクトの奨励は強力であり、本年度下半期の収入を著しく改善することが予想される。
2022年12月31日までの6カ月間、同部門の毛利率は6.6%だったが、前年同期は0.2%だった。2022年12月31日までの6カ月間の分部毛利は、建築間接費用回収不足や規模の小さい資本貯蔵プロジェクトの完成予想コスト増加のマイナス影響を受けている。
修理範囲の変化、拡大した顧客溶接テスト及び関連する進捗遅延により、熱エネルギー貯蔵タンク修理とメンテナンスプロジェクトの毛利率は以前の予測より低く、部門毛金利は550万ドル減少し、2021年12月31日までの6ヶ月の部門毛金利にマイナス影響を与えた。また、2022年度分部の毛金利も業務量の低い負の影響を受け、建築間接コスト回収が不足している。
会社
2022年12月31日までの6カ月間、割り当てられていない会社の支出は1520万ドルだったが、前年同期は1430万ドルだった。2023年度の成長は、主に、会計、人的資源、およびプロジェクト支援を含む、2022年度から開始された1つのプロジェクトによって、以前の運営部門費用に含まれていたいくつかの支援機能を企業に集中させる。
たまっている
私たちは、署名された契約を実行すること、限られた継続通知、または決定されたと考えられる他のタイプの保証を実行することによって、私たちに付与された作業を実行することによって確認される予定の総収入と定義する。以下の手順は確定的であると考えられる
•固定価格報酬
•コスト配分に対する顧客の最低の約束；
•いくつかの時間および実質的な配置は、推定価値が決定されるか、または時間および金額において合理的な決定性で推定されることができる。
最低約束のない長期保守契約や他の確立された顧客契約については、今後12カ月で収入として確認される予定の金額のみを含めております。限られた継続通知を受けたスケジュール(“LNTP”)については，プロジェクト全体が継続する可能性が高いと結論すれば，作業範囲全体を我々の蓄積作業に含めることになる.他のすべての手配について、推定契約金額から報告日までに確認された収入を引いて在庫を計算します。
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の在庫状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | | プロセスと工業施設 | | ストレージと端末ソリューション | | 合計する |
| | (単位：千) |
| 2022年9月30日までの在庫 | $ | 99,807 | | | $ | 265,641 | | | $ | 250,209 | | | $ | 615,657 | |
| プロジェクト大賞 | 98,033 | | | 105,153 | | | 115,466 | | | 318,652 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 収入が確認された | (50,535) | | | (80,789) | | | (62,516) | | | (193,840) | |
| 2022年12月31日までの在庫 | $ | 147,305 | | | $ | 290,005 | | | $ | 303,159 | | | $ | 740,469 | |
帳簿と請求書の比(1) | 1.9 | | | 1.3 | | | 1.8 | | | 1.6 | |
(1)計算方法は，項目報酬を期間で確認した収入で割ったものである。
次の表は、2022年12月31日までの6ヶ月間の在庫状況をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公共事業と電力インフラ | | プロセスと工業施設 | | ストレージと端末ソリューション | | 合計する |
| | (単位：千) |
| 2022年6月30日までの在庫 | $ | 102,059 | | | $ | 292,287 | | | $ | 195,114 | | | $ | 589,460 | |
| プロジェクト大賞 | 140,651 | | | 165,135 | | | 247,494 | | | 553,280 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 収入が確認された | (95,405) | | | (167,417) | | | (139,449) | | | (402,271) | |
| 2022年12月31日までの在庫 | $ | 147,305 | | | $ | 290,005 | | | $ | 303,159 | | | $ | 740,469 | |
帳簿と請求書の比(1) | 1.5 | | | 1.0 | | | 1.8 | | | 1.4 | |
(1)計算方法は、プロジェクト奨励を期間内に確認した収入です
2023年度第2四半期、滞納プロジェクト奨励金は3.187億ドル、帳簿と請求書の比率は1.6、在庫は1.248億ドル増加し、20.3%増加した。
公共事業や電力インフラ分野では、2023年度第2四半期に9800万ドルのプロジェクト奨励を受け、在庫は47.6%増加した。プロジェクト奨励は主に現有の液化天然ガスピーク調整施設と電力輸送仕事に対して工事、調達とアップグレード建設を行うプロジェクトを含む。我々が液化天然ガスピーク調整プロジェクトに提供する機会は依然として有望であるが，これらの賞は意義は大きいが，それほど頻繁ではないかもしれない。電力輸送事業や液化天然ガス調峰事業にとっては，プロジェクト機会や入札活動が強い。
プロセスや産業施設部分では、2023年度第2四半期に1.052億ドルのプロジェクト奨励を受けたため、在庫が9.2%増加した。製油所の維持と運転運営に関する顧客支出は強力に続いている。今後数四半期の熱真空室への需要や，採鉱や鉱物，化学品，再生可能エネルギー分野の機会が増えていることを見続けている。しかも、私たちはいくつかの大規模なプロジェクトを含む中流天然ガスの仕事の機会を探し続けている。
ストレージ·エンド·ソリューション部門では、2023年度第2四半期に1億155億ドルのプロジェクト奨励を受けたため、在庫が21.2%増加した。第1四半期に同様の賞を受賞した後、第2四半期に大型特殊船舶プロジェクトを受賞した。この細分化市場には、天然ガス、液化天然ガス、アンモニア、水素、天然ガス液化石油ガスとその他の形式の再生可能エネルギーに関する貯蔵インフラプロジェクトの重大なチャンスが含まれている。私たちは特に液化天然ガスと水素プロジェクトがこの細分化市場の重要な成長動力になると信じている。液化天然ガスプロジェクトの入札活動は活発に行われてきたが、2022年8月に韓国天然ガス会社と韓国天然ガスから水素経済への転換を支援する了解覚書に調印し、2021年1月にChart Industries，Inc.と水素ソリューションの開発を支援するための重要な関係を構築することで水素の成長に備えてきた。
すべての細分化市場のプロジェクト奨励は周期的であり、通常は販売過程の結果であり、完成するには数ヶ月か数年かかるかもしれない。奨励の時間は市場条件の変化、許可、購入協定、プロジェクト融資、その他の要素を含む多くの要素に依存するため、奨励がある時期から別の時期に移行することはよく見られる。これら同様の要因は，プロジェクト開始時間や確認に関する収入にも影響を与える.個別プロジェクトの授賞はそれほど頻繁ではないが、より重要な場合、ある細分化市場の在庫変動は時々増加する可能性がある。上記の奨励水準はただ一つの過渡期を代表し、年間奨励を代表しない可能性がある。
季節性やその他の要因は
様々な理由で、私たちの経営業績は季節的な変動を示す可能性があります。特に私たちのプロセスと工業施設部門では。顧客施設の運転や計画内停電は通常、エネルギー需要の低い春と秋に予定されている。公共事業や電力インフラ部分では、送電·配電作業は通常、公共事業会社が電力需要が最も低いときにスケジューリングされる。したがって、夏の月の収入は一般的に年間の他の時期より低い。
私たちの業務はまた、エネルギー需要、またはハリケーン、吹雪、野火、および異常低温または高温を含む気象条件のような、積極的でも消極的でも季節的要因の影響を受ける可能性がある。その中のいくつかの季節的な要素は私たちのいくつかの事務所とプロジェクトの一時的な閉鎖または活動を減少させるかもしれない。上記の要因を除いて、プロジェクト着工と完成の一般時間が大きく変動する可能性がある。したがって、どの中期の業績も必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない。
すべての部門の経営業績に影響するその他の要素は祝祭日期間の仕事量の減少、工事現場の遅延或いは顧客の仕事の加速或いは延期を含む。私たちの契約の異なるタイプ、大きさと期限は、それらの地理的多様性と完成段階に加えて、よく私たちの経営業績の変動を招きます。
私たちの間接費用構造は一般的に固定されている。収入の大幅な変動は通常、固定間接コストの回収過多または少なすぎることを招き、これは私たちの毛金利と収益力に大きな影響を与える可能性がある。
流動資金と資本資源
概要
流動性を債務満期時に債務を支払い、企業運営に資金を提供し、すべての通貨契約義務を履行する持続能力と定義する。2022年12月31日現在、私たちの主な流動性源は、手元に制限されていない現金と現金等価物、私たちのABL融資メカニズムでの能力、および運営によって発生した現金です。2022年12月31日現在、制限されていない現金と現金等価物は合計3150万ドル、ABLローン下の利用可能資金は合計4900万ドルで、総流動資金は8050万ドルとなっている。
次の表は、2023年度の縮退貸借対照表における現金、現金等価物、および制限現金の傾向を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日
2022 | | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 31,464 | | | $ | 14,342 | | | $ | 52,371 | |
| | | | | | |
| 制限現金 | | 25,000 | | | 25,000 | | | 25,000 | |
| 現金総額、現金等価物、および限定現金 | | $ | 56,464 | | | $ | 39,342 | | | $ | 77,371 | |
次の表は、2022年12月31日までの3ヶ月間の流動性の変化(単位：千)をまとめています
| | | | | |
| 2022年9月30日の流動性 | $ | 56,616 | |
| 経営活動が提供する現金 | 17,644 | |
| 資本支出 | (1,265) | |
| ABL施設での可用性の増加 | 6,731 | |
| 融資活動で提供された現金 | 71 | |
| 他にも | 672 | |
| 2022年12月31日の流動性 | $ | 80,469 | |
次の表は、2022年12月31日までの6ヶ月間の流動性の変化(単位：千)をまとめています
| | | | | |
| 2022年6月30日の流動性 | $ | 94,831 | |
| 経営活動に使用した現金 | (17,585) | |
| 資本支出 | (2,843) | |
| ABL施設での可用性の増加 | 6,545 | |
| 融資活動に使用した現金 | (174) | |
| 他にも | (305) | |
| 2022年12月31日の流動性 | $ | 80,469 | |
収入増加、特に償還可能コストとメンテナンスタイプの仕事により、2023年度第1四半期に運営資本に大量の投資を行い、この四半期の流動性が大幅に低下した。しかし、2023年度第2四半期に新たに承認された資本項目の前払い請求書、および売掛金残高の増加が推進したより大きな信用手配借入基礎は、第1四半期以来流動性の改善を招いた。私たちの流動性状況は引き続き改善されると予想されるが、その理由としては、私たちの第4四半期の経営業績の予想が改善されたこと、第3四半期に約1300万ドルの還付を受けたこと、新たに付与された資本項目による正のキャッシュフローがいくつかあることが予想される。
短期的な流動性と長期的な流動性に影響を与える可能性のある要素は含まれていますが、これらに限定されません
•契約条項は、顧客に請求書を発行する時間およびこれらの請求書を受け取る時間を決定するため、未完了契約のコストおよび推定収益の変化は、未完了契約の請求書および未完了契約の請求書のコストを超える
◦いくつかのコストプラスおよび固定価格の顧客契約はマイルストーンに従って課金され、これは私たちが顧客から受け取る前に大量の支出を発生させることを要求するかもしれない
◦いくつかの固定価格の顧客契約は、プロジェクト開始時に大量の請求書を前払いすることを可能にし、これは短期的に流動性を一時的に増加させる
◦時間と材料契約は通常請求書を滞納しています。したがって、私たちは一般的にこれらの費用を請求書を発行して受け取ることができるまで負担しなければならない
◦私たちのいくつかの大型建築プロジェクトは信用状あるいは巨額の保証金形式の保証が必要かもしれません。保留期間は一般的にいくつかの契約マイルストーンが達成される前に行われる
•税金の支払いと税金の払い戻しのスケジュールを含む運営資金の他の変化
•資本支出。
短期的かつ長期的な流動性に影響を与える可能性のある他の要因には、
•契約紛争、これは重大かもしれない
•商品価格の疲弊、経済の減速、あるいは顧客の信用悪化を招く可能性のあるその他の要素を含む引上げ問題
•信用状の発行；
•新業務に戦略投資を行ったり既存業務を剥離したりする。
長期的な流動性に影響を与える可能性のある他の要因には
•私たちのABLローンメカニズムの下で借金制限を制限し、ABLローンメカニズムに掲載されているすべての条約を遵守することを維持する
•私たちの資本構造を変え
•事業を買収し処分すること
•私たちの株の買い戻し計画に基づいて株を買います。
ABL信用手配
2021年9月9日、当社は、2022年10月5日に改正された資産ベースのクレジット協定(“ABLローン”に改訂された)と、モントリオール銀行を行政エージェント、揺動限度額貸主および信用状発行元、およびその中で指定された貸手として、米国およびカナダの主要運営子会社と締結した。ABLローンの最高融資額は9，000万ドルに制限されています。ABLローンの利用可能な借入金は1，500万ドル以下に増加することができますが、追加の約束を得ることを含むいくつかの条件を満たしていなければなりません。ABLローンは運営資本、資本支出、信用証発行とその他の合法的な目的に応用することを目的としている。私たちのABL融資メカニズムの下での債務は、私たちおよび私たちのほとんどのアメリカとカナダ子会社によって保証され、ABL融資メカニズムの下で私たちのすべての資産と私たちの共同借主と保証人の資産の第一留置権を保証します。
著者らはABLローンメカニズムによって借り入れることができる最高金額は借入基数に依存し、借金基数は限られた現金に基づいてある売掛金、在庫と設備価値の一定のパーセンテージを加え、そしてある準備金を差し引く。私たちはいつでも少なくとも2500万ドルの制限的な現金を維持することを要求されているが、これらの金額は借金ベースにも含まれている。ABLローンは2026年9月9日に満期になり、どの返済されていない金額も満期になって支払います。2022年12月31日現在、我々の借入金基数は8，320万ドル、未返済借入金は1，500万ドル、未返済信用状は1，920万ドルであり、ABL融資メカニズムでの利用可能資金は4，900万ドルとなっている。
ABLローンでの借入金は満期日に変動金利で利下げされ、金利は基本金利(“基本金利”)、調整期間保証隔夜融資金利(“調整期間SOFR”)またはカナダ最優遇金利に適用保証金を加えた年利率に基づいている。調整後期限SOFRの定義は(I)SOFRプラス(Ii)1ヶ月期限11.448ベーシスポイント、3ヶ月期限26.161ベーシスポイントである；しかし調整後期限SOFRはゼロを下回ることができない。基本金利は、以下の大きなものと定義される：(I)モントリオール銀行が時々発表する金利は、その最優遇金利である；(Ii)米国連邦基金金利プラス0.50%；(Iii)1ヶ月調整後期限SOFRプラス1.00%；または(Iv)1.00%である。平均利用可能金額によっては、基本金利とカナダ最優遇金利借款(米国またはカナダ最優遇金利を含む)の適用利益率は1.00%~1.50%であり、調整後期限SOFR借入金の適用利益率は2.00%~2.50%である。利子支払い方式は、(I)基本金利またはカナダ最優遇金利借入金を月ごとに支払うか、または(Ii)調整後期限SOFR借入金の利息期限の最終日であり、ABL融資メカニズムで述べたようになる。未引き出し金額の手数料は年間0.25%で、四半期ごとに支払います。2022年12月31日現在、未返済借款の有効金利(適用保証金を含む)は8.75%である。
ABLローンには、借入金、違約事件、およびチノの常習条件が含まれており、これらに限定されないが、私たちの資産の売却、合併と買収、発生、追加債務と保証の存在を負担または許可すること、留置権の設立または許可、現金配当金の支払い、持分ツールの発行、株式の分配または償還または買い戻しを行うチノを含む。我々の獲得可能性が(I)1，500万ドル未満であり、(Ii)当時有効なABL融資で約束された15.00%より大きい者であれば、少なくとも1.00~1.00の総合固定費用カバー比率を維持しなければならない。2022年12月31日まで、ABL施設のすべての契約を遵守しました。
2022年12月31日までの6ヶ月間の現金流量
経営活動に使用するキャッシュフロー
2022年12月31日までの6カ月間、経営活動に使用された現金総額は1，760万ドル。各コンポーネントは以下のとおりである
経営活動に使用した現金純額
(単位：千)
| | | | | |
| 純損失 | $ | (39,339) | |
| 減価償却および償却 | 7,177 | |
| 営業権の減価 | 12,316 | |
| 株に基づく報酬 | 3,747 | |
| その他の非現金費用 | 124 | |
| |
| |
| 経営資産と負債変動の現金影響 | (1,610) | |
| |
| 経営活動に使用した現金純額 | $ | (17,585) | |
2022年6月30日と比較して、2022年12月31日の営業資産と負債の変化の現金影響は、
•2022年12月31日までの6カ月間で、その間に確認された信用損失を含まない売掛金は2810万ドル増加し、経営活動のキャッシュフローを減少させた。違いの主な原因は開票と入金のスケジュールです。
•未完了契約のコストと請求書を超えた見積もり収益(“CIE”)は180万ドル増加し、経営活動のキャッシュフローを減少させた。コストと見積もり収益を超える未完了契約の請求書(“BIE”)が3470万ドル増加し、経営活動のキャッシュフローが増加した。業務量や作業コストが発生する時間および顧客請求書や支払いの時間によって、CIEとBIEの残高が大きく変動する可能性がある。
•2022年12月31日までの6カ月間で，在庫，課税所得税，前払い費用，その他の流動資産，経営権賃貸資産，その他の非流動資産が470万ドル増加し，経営活動のキャッシュフローを減少させた。これらの運営資産は、在庫確立および引き出しの時間、課税所得税の課税および受信、いくつかの費用の前払い、レンタル開始、時間の経過、経営リースの満期または終了、業務量、および他の時間差によって変動する可能性があります。
•2022年12月31日までの6ヶ月間で、売掛金、未払い賃金と福祉、未計保険、経営賃貸負債、その他の計上費用、その他の負債は110万ドル減少し、経営活動のキャッシュフローを減少させた。これらの経営負債は、仕入先の支払い時間、計上項目、レンタル開始、賃貸支払い、経営リースの満期または終了、業務量およびその他の時間差によって変動する可能性があります。
投資活動に使われるキャッシュフロー
2022年12月31日までの6ヶ月間、投資活動に280万ドルの現金が使用されたのは、主に資本支出によるものである。
融資活動に使われるキャッシュフロー
2022年12月31日までの6ヶ月間、融資活動には20万ドルの現金が使用されていたが、これは主に、株式を買い戻して30万ドルを支払い、株式ベースの報酬が支払うべき源泉徴収税を支払ったためである。
配当政策
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払ったことがありません。私たちのABL融資条項は配当を株式配当に制限します。未来の任意の配当金支払いは私たちのABL融資の条項、私たちの財務状況、資本要求と収益、その他の関連要素に依存するだろう。
株買い戻し計画
私たちは2018年11月に取締役会が承認した株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことができる。この計画によると、買い戻し株の総数は2，707，175株を超えてはならない。私たちは時々公開市場で当時の市場価格や個人協議の取引で私たちの株を買い戻すことができ、いかなる株も購入する義務はありません。取締役会がその計画を修正または撤回しない限り、その計画は実行されるだろう。2022年12月31日までの6ヶ月間、私たちはこの計画に基づいて買い戻しを行っておらず、現在のところ株を買い戻す計画もない。2022年12月31日現在、株式買い戻し計画によると、買い戻し可能な株は1，349，037株。当社のABL融資条項は、特定の利用可能性の限界を達成し、固定費用カバー率財務契約に違反しないことを前提として、株式買い戻しを各年度250万ドルに制限しています。
国庫株
2022年12月31日現在、我々は860，894株の在庫株を保有しており、これらの在庫株を利用して我々の株式インセンティブ計画下の株式奨励に関連し、従業員に株式購入計画を売却する予定である。
肝心な会計政策
我々が米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に報告されているものと比較して、我々のキー会計政策は実質的に変化していない。我々の重要会計政策の詳細については、2022年度年次報告書におけるForm 10-Kの第II部第7項を参照されたい。以下の部分は、私たちの最近の四半期終了までに、私たちの重要な会計政策のいくつかの情報を提供します。
収入確認
お客様との契約に関する一般情報
私たちの収入は、工事、調達、製造と建設、修理とメンテナンスなどのサービスを提供する契約から来ています。私たちの工事、調達、製造と建設サービスは通常基礎建設プロジェクトと一緒に提供されます。これらのプロジェクトは通常固定価格の契約で、プロジェクトマイルストーンに基づいて課金を行います。私たちの修理とメンテナンスサービスは、通常、コストを返済できるか、または時間と材料に基づく契約であり、月ごとに計算され、短期プロジェクトの場合は、プロジェクトの終了時に課金される。基礎建設プロジェクトの授標から竣工までの期間は1年を超えることができる.
ステップ1：契約識別
私たちが顧客と契約を締結しない限り、私たちは収入を確認しないだろう。顧客との契約は，双方の当事者の承認と承諾を得て，当事者の権利と義務を確定し，支払い条件を決定し，契約が商業的実質を有し，回収可能である場合に成立する。私たちはまた一つの契約が他の契約と合併され、単一契約として入金されるべきかどうかを評価する。このような評価は、ある特定の時期に記録された収入および利益額の時間を変更する可能性があると判断する必要がある。
ステップ2：契約履行義務を決定する
次に、私たちは契約のすべての義務を履行することを決定する。履行義務は、顧客に独自の商品またはサービスまたは一連のユニークな商品またはサービスを提供する約束である。契約では契約履行義務ごとの収入は単独で確認されています。私たちの多くの契約は明確に識別可能な履行義務を持っている。しかし、私たちの多くの契約がお客様に提供する総合サービスは、工事、調達、製造、施工、修理、メンテナンスサービスの2つ以上のサービスを含みます。これらの契約については、異なる作業範囲が顧客の単一のビジネス目標または能力に統合された場合、契約文脈における統合サービスが異なるとは考えられない。したがって、私たちは一般的に契約履行義務を決定する。契約中の履行義務数を決定するには重大な判断が必要であり、ある特定の期間に記録された収入額の時間を変更することが可能である。
ステップ3：契約価格を決定する
契約における履行義務が確定した後、私たちは契約価格を確定した。契約価格は私たちが顧客から取得する予定の契約履行義務の対価格金額です。固定価格契約では、契約価格は一度に支払われます。有償契約及び時間及び材料に基づく契約において、契約価格は、合意された料率又は契約における義務履行にかかる時間及び材料の補償によって決定される。
私たちの多くの契約には、様々なコストと業績インセンティブと処罰が含まれており、契約価格を向上または低減することができます。これらの可変対価格金額は通常ある業績指標によって獲得或いは発生し、最もよく見られるのはプロジェクトの進度或いはコスト目標と関連している。可変対価格は、最も受信可能な追加対価格金額(罰金の場合は支払い)であり、可変条件を満たす可能性が高いことを前提としていると推定される。契約価格に可変対価格の推定金額を計上し，可変対価格に関する不確実性が解決された場合，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを前提としている。私たちの可変対価格の推定と推定金額を契約価格に計上するかどうかの決定は、主に私たちの予想業績の評価と、私たちが合理的に得ることができるすべての情報(歴史、現在、予測)に基づいている。我々は、可変対価格に関する不確実性が解決されるまで、各会計期間中に可変対価格金額を再評価する。可変対価格分担額の変化は、今期確認された収入の累積調整入金となることが期待される。
ステップ4：契約価格を履行義務に割り当てる
契約価格を確定した後、私たちはその価格を契約中の履行義務に分配します。契約に複数の履行義務がある場合は，履行義務ごとに異なるサービスを構成する独立販売価格に応じて契約価格を履行義務ごとに割り当てる.
ステップ5：契約履行義務を履行する際に収入を確認する
私たちが契約の履行義務を履行する時、私たちは顧客と締結した契約の収入を記録する。時間の経過とともに、これらのサービスは、顧客制御資産を作成または強化する際に、これらの資産を作成または強化するため、工事、調達、製造、および建築サービスの固定価格契約に関連する業績義務収入を確認する。これまでに発生したコストと完成時総推定コストとの比較に基づいて、作成または強化されている資産の制御権が顧客に移行することを最もよく説明しているので、完成百分率法を用いてこれらの履行義務を履行する進捗を測定する。
時間の経過とともに、顧客が契約項目の下の作業を行う際に、これらのサービスのメリットを同時に受信して消費するため、時間·材料に基づくメンテナンス·メンテナンス契約の精算·収入を確認する。収入会計基準が許可する実際の便宜策として、これらの契約の収入を、提供されたサービスのために領収書を発行する権利がある金額を記録し、これまでに完成した業績価値に直接対応する金額を顧客から得る権利があることを前提としています。
発生するコストには、直接人工、直接材料、下請けコスト、および間接コスト、例えば、賃金および福祉、用品およびツール、設備コスト、および保険コストが含まれる可能性がある。間接コストは，直接コストと間接費用分配率に基づいて1ドルあたりの直接コストや直接人工工数によって項目に計上される.通常、顧客契約には標準保証が含まれ、製品とサービスが予想通りに実行されることを保証します。私たちは単独で保証を販売しません。
私たちは多くの異なる完了段階にある契約を持っていて、これらの契約は完成時の予測コストを決定するために推定する必要がある。我々の多くの契約の余剰作業性質のため，固定価格契約完了時の総コストの見積もりは複雑であり，多くの変数の影響を受けて重大な判断が必要である。完了時の総コスト推定数は期間ごとに行われ，これらの推定数の変化期待は当期確認の収入の累積調整として計上される。固定価格契約を完了したコスト見積り数が損失を示す場合は，契約により予想される総損失に減記することで準備金を提示する.
変更書
契約書は通常変更書によって修正され、変更書は合意された作業範囲の変更です。私たちの多くの変更書は定価である可能性があり、価格が設定されていない可能性もあります。これらの変更書は、契約で提供されるサービスが大量に統合され、既存の契約の一部とみなされているため、既存の契約と区別のない商品やサービスを対象としている可能性があります。変更書による契約価格への影響およびそれに関連する履行義務の進捗の測定は，累積追跡に基づいて収入の調整を行うことが確認された.未定価の変更注文に対しては，上記ステップ3：契約価格セグメントで述べた可変対価格決定方法を用いて契約価格の増減を推定する.未定価の変動票は、付記8--簡明総合財務諸表付記の負担およびまたはある事項においてより十分な議論がある。
クレームをつける
時々、私たちは契約価格を超えた金額の賠償を要求します。原因は遅延、仕様と設計ミス、契約終了、論争変更書あるいはその他の当方による追加費用を含みます。請求に法的根拠がある場合にのみ、金額をクレームに関する追加契約価格として確認することができる。私たちの請求を決定する法的根拠は重要な判断を下す必要がある。我々は、上記ステップ3：契約価格セグメントに記載された可変対価格方法を決定して、契約価格の変化を推定する。財務諸表付記8--引受支払いおよびまたはある事項は、クレームをより十分に検討した。
未完了契約請求書を超えるコストと推定収益には、2022年12月31日現在の未定価変更注文とクレームの収入1820万ドル、2022年6月30日の890万ドルが含まれています。最終的に実現される金額は，記録された金額と大きく異なる可能性があり，将来の収益を大きく調整する.
商誉
商誉とは、買収の購入価格が買収日買収の確認可能な有形および無形資産純資産の公正価値を超えることを指す。現在の会計基準によると、営業権は償却しないが、少なくとも毎年報告単位レベルで減値テストを行い、このレベルは私たちの報告支部より低い。
我々は，財政年度ごとの5月31日に年次減値テストを行い，減値指標が存在すれば年次テスト間で減値テストを行い，減値があるかどうかを決定し，純空空間の金額を決定する。私たちは“純空”を報告単位の公正価値とその帳簿価値とのパーセント差と定義した。営業権減値テストは、管理層が報告単位の公正価値の推定をその帳簿価値(営業権を含む)と比較することに関連する。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、営業権は減損することはない。報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い場合、営業権は差額の程度に減少するが、減値はその報告単位に割り当てられた営業権残高を超えてはならない
我々は，キャッシュフロー割引分析(収益法と呼ぶ)と市収益率(市場法と呼ぶ)を用いて，我々の報告単位の推定公正価値を決定した.収益法については，予測項目奨励，割引率，期待収入成長率，毛金利，運営費用，運営資本需要と資本支出を含む重大な判断と仮定は，我々の運営と資本予算および我々の戦略計画の公正価値推定に固有である。したがって，実際の結果は我々の報酬法で用いられている見積り値とは異なる可能性がある.市場法にとって重要な判断と仮定には，会社の選択·予測を指導する指導会社EBITDAと我々の予測EBITDAがある。代替判断および/または仮定の使用は、公正価値が私たちの推定と異なることをもたらす可能性があり、財務諸表における追加の減価費用の確認をもたらす可能性がある。合理性のテストとしては，我々の報告単位の統合公平価値を我々の時価と比較することも考えられる.
当社の営業権残高減価テスト結果の開示情報については、財務諸表付記5-営業権およびその他の無形資産商標を参照してください。
所得税
私たちは貸借対照法を使用して財務会計と所得税報告書を行う。繰延所得税資産および負債は、資産および負債の財務諸表と課税基準との差額を計算するために年間計算され、この差額は、制定された税法および予想差額の適用によって課税収入の期間に適用される税率に影響を与え、将来的に課税または減税可能金額が生じる。私たちの判断と見積もりに基づく推定準備は、繰延税金資産を将来の経営業績で達成されると予想される金額に減らすために必要なときに構築されています。繰延税金資産の現金化が推定支出を超える可能性が高いと考えられる。我々の推定は、存在する事実及び状況、並びに専門税務コンサルタントの助けを得て、事実及び状況に適用される既存の税務法規及び法律の解釈に基づいている。したがって、私たちは各税務機関によって評価される可能性のある追加所得税の金額を推定して準備した。
あるいは損失がある
私たちの正常な業務過程で、様々な法律訴訟、クレーム、その他の意外な状況が発生します。簡略化された連結財務諸表に記録されている事項があるか、または会計基準アセンブリ(“ASC”)主題450~20“または損失あり”に従って開示される。損失の可能性と推定可能性があると結論した範囲では，損失の有無のために特定の準備金を用意した。我々は，基礎データの個々の事例評価を用いて，より多くの情報を知る際に評価を更新する.私たちが記録した計上すべき項目を超える金額は、私たちの財務状況、運営結果、あるいは流動性に大きな影響を与えるべきではないと思います。しかしながら、訴訟の結果は本質的に予測不可能であり、最終的に1つまたは複数のこのような問題を解決することは、私たちの財務状況、運営結果、または流動性に大きな影響を与える可能性がある。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々が米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書で報告された2022年6月30日現在の会計年度と比較して、我々が直面している市場リスクは実質的に変化していない。市場リスクに関するより多くの情報は、2022年度年報におけるForm 10-Kの第II部7 A項を参照されたい
項目4.制御とプログラム
我々は、我々の証券取引法報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、これらの情報が、規則13 a-15(E)における“開示制御および手順”の定義に従って開示すべき情報をタイムリーに決定するために、我々の経営陣に蓄積されて伝達されることを目的とする開示制御および手続きを維持する。
我々は，最高経営責任者と最高財務官を含む経営陣の監督と参加の下で，2022年12月31日までの開示制御とプログラムの設計·運用の有効性を評価した。以上に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2022年12月31日の合理的な保証水準で我々の開示統制及び手続が有効であると結論した。
2022年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
第II部
その他の情報
項目1.法的訴訟
私たちは多くの法的手続きの一方だ。これらの訴訟の性質と数は、私たちのような業務に従事している私たちのような規模の会社にとって典型的であり、これらの訴訟は、私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、あるいは流動性に実質的な影響を与えないと考えられます。
第1 A項。リスク要因
我々のリスク要因は，2022年6月30日までの財政年度10−K表年次報告第I部第1 A項で報告されているリスク要因と比較して実質的に変化していない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2023年度第2四半期に普通株式を購入する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総数
の株
購入した | | 平均価格
支払い済みです
1株当たり | | 総数
の株
購入方式は
公開の一部
宣言
計画や
番組 | | 極大値
量
分かち合う
またそうかもしれない
購入した
計画の下で
あるいはプログラム(C) |
| 2022年10月1日から10月31日まで | | | | | | | |
| 株式買い戻し計画(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 従業員取引記録(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2022年11月1日から11月30日まで | | | | | | | |
| 株式買い戻し計画(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 従業員取引記録(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月1日から12月31日まで | | | | | | | |
| 株式買い戻し計画(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 従業員取引記録(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
(A)私たちの株の買い戻し計画に基づいて購入した株を代表します。
(B)私たちの株式インセンティブ計画に基づいて付与された繰延株に従業員が帰属する際に生じる源泉徴収義務を履行するために源泉徴収された株式を代表する。
(C)私たちは2018年11月に取締役会が承認した株式買い戻し計画に基づいて普通株を買い戻すことができる。この計画によると、買い戻し株の総数は2，707，175株を超えてはならない。私たちは時々公開市場で当時の市場価格や個人協議の取引で私たちの株を買い戻すことができ、いかなる株も購入する義務はありません。取締役会がその計画を修正または撤回しない限り、その計画は実行されるだろう。私たちのABL融資条項はまた、特定の利用可能性の限界を達成し、固定費用カバー率財務契約に違反していないことを前提として、株式買い戻しを毎年度250万ドル以内に制限しています。我々は2023年度第2四半期にこの計画に基づいて買い戻しを行っておらず、現在株式を買い戻す計画もない。
配当政策
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払ったことがありません。私たちのABL融資条項は配当を株式配当に制限します。未来の任意の配当金支払いは私たちのABL融資の条項、私たちの財務状況、資本要求と収益、その他の関連要素に依存するだろう。
項目3.高級証券違約
ありません
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案”(“ドッド·フランク法案”)第1503(A)条は、1977年の“連邦鉱山安全·健康法案”(“鉱山法案”)に基づいて国内鉱山経営者に違反行為の開示と連邦鉱山安全·健康管理局の命令を求めている。私たちは鉱場の所有者ではありませんが、私たちは独立請負業者として鉱場でサービスを提供したり工事を行ったりしているため、鉱業法で指す“経営者”とみなされています。
“ドッド·フランク法”第1503(A)節及びS−K条例第104項によると、本四半期報告で開示を要求する炭鉱安全規定又は他の規制事項の違反に関する情報は添付ファイル95に記載されている。
項目5.その他の情報
ありません
プロジェクト6.展示品：
以下のファイルは、表格10-Qを本四半期報告の添付ファイルとします。以下、本明細書に組み込まれた任意の展示品を参照することによって、以下の括弧で提供される情報によって表される。
| | | | | | | | |
| 証拠品番号： | | 説明する |
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| 添付ファイル3.1 | | マトリックスサービス会社の規約(2022年12月7日に提出された8-Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1)の改訂と再改訂。 |
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| 添付ファイル10.1 | | マトリックスサービス会社およびその特定の子会社、貸手であるいくつかの金融機関と、行政代理としてのモントリオール銀行との間で、2022年10月5日にクレジット協定の最初の改正および免除が行われた(当社が2022年10月7日に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル10.1)。 |
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| 添付ファイル31.1： | | 2002年サバンズ-オキシリー法302条に基づいて行われた認証-最高経営責任者。 |
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| 添付ファイル31.2： | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証であるCFO。 |
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| 添付ファイル32.1： | | 米国法第18編1350条(2002年“サバンズ·オキシリー法案”第906条)の認証に基づく最高経営責任者。 |
| | |
| 添付ファイル32.2： | | “米国法典”第18編1350条(2002年“サバンズ·オキシリー法案”第906節)の認証に基づく首席財務官。 |
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| 添付ファイル95： | | 炭鉱の安全情報開示。 |
| | |
| 添付ファイル101.INS： | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| 添付ファイル101.SCH： | | XBRL分類アーキテクチャドキュメント。 |
| | |
| 添付ファイル101.CAL： | | XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
| | |
| 添付ファイル101： | | XBRL分類拡張はLinkbase文書を定義する. |
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| 添付ファイル101.LAB： | | XBRL分類拡張タグLinkbase文書. |
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| 添付ファイル101.価格： | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント. |
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| 展示品104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| | | マトリックスサービス会社 |
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| 日付： | 2023年2月9日 | 作者：/s/Kevin S.Cavanah |
| | ケビン·S·カヴァナ副総裁と首席財務官代表登録者がサインして登録者の首席財務官として |